Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 주식회사 네오크레마 110111-3594763
분 기 보 고 서
(제 17 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)네오크레마 |
| 대 표 이 사 : | 한기수, 최형석 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 송파구 중대로 211 (가락동,나은빌딩) |
| (전 화)02-401-4088 | |
| (홈페이지) http://www.cremar.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)이사 (성 명)정철규 |
| (전 화)02-401-4088 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 20230515.jpg 대표이사등의 확인 20230515
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 네오크레마"라 하며, 영문으로는 Neo Cremar Co., Ltd. 라 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간당사는 2007년 01월 08일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조와 상품 유통을 주사업으로 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.
라. 본사주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내용 |
| 주소 | 서울시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩) |
| 전화번호 | 02-401-4088 |
| 홈페이지 | http://www.cremar.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용당사는 기능성 식품소재 기업으로서 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조ㆍ식품첨가물 등의 상품 유통을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
[당사 정관에 기재된 목적사업]
| 목적 사업 | 비고 |
| 1. 농수축산물, 음식료품, 화장품, 사료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업 2. 음식료품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업 3. 화장품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업 4. 사료 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업 5. 화장품의 제조 및 판매 6. 부동산 임대사업 7. 의약품의 제조 및 판매 8. 원료의약품 위탁개발 및 생산9. 신약개발 및 판매10. 비만백신 개발 및 판매11. 기타 위 각 호에 부대되는 사업 일체 |
- |
사. 신용평가에 관한 사항당사는 거래처 제출 목적에 의하여 2022년 4월 신용평가 전문기관으로 부터 평가를 받았으며, 신용평가 현황은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
| 2022.04.21 | 이크레더블 | BBB | 결 산 일 : 2021.12.31유효 기간 : 2023.04.20 |
| 2021.04.15 | 이크레더블 | BBB | 결 산 일 : 2020.12.31유효 기간 : 2022.04.14 |
| 2020.04.05 | 이크레더블 | BBB | 결 산 일 : 2019.12.31유효 기간 : 2021.04.04 |
※ 신용평가회사의 신용등급 정의
| 신용등급 | 등급정의 | |
| AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| AA | ||
| AA- | ||
| A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| A | ||
| A- | ||
| BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. |
| BBB | ||
| BBB- | ||
| BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. |
| BB | ||
| BB- | ||
| B | B+ | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. |
| B | ||
| B- | ||
| CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CCC | ||
| CCC- | ||
| CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장2019년 08월 22일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 구분 | 내용 |
| 2007.01 | 주식회사 네오크레마 설립 (자본금 100백만원, 대표이사 김재환) 본점 소재지: 서울특별시 송파구 가락본동 밀리아나2차오피스텔 414호 |
| 2008.04 | 본점 이전 (경기도 성남시 중원구 상대원동 513-14) |
| 2009.08 | ISO 9001:2008 인증 (기능성 원료의 개발, 제조 및 부가서비스/한국시스템인증원) |
| 2010.02 | 벤처기업 인증 (기술보증기금, 제20100101460호) |
| 2010.03 | 이노비즈 인증 (제100605-00355호) |
| 2012.03 | 기능식품연구소 설립 (제2012210118호/한국산업기술진흥협회) |
| 2012.05 | 지점설치 (네오크레마 장성지점/전라남도 장성군 남면 삼태리 산 109) |
| 2013.09 | 중소기업 기술혁신대전 표창 (중소기업기술혁신협회) |
| 2013.10 | 자본금 증자 (유상증자, 증자후 자본금 110백만원) |
| 2013.12 | 장성2공장 설립 (전라남도 장성군 남면 삼태리 산 109) |
| 2014.08 | ISO 9001:2015 인증 (기능성 원료의 개발, 제조 및 부가서비스/한국시스템인증원) |
| 2014.11 | 신기술 인증 (체지방 감소효능을 가진 효모펩타이드 제조기술/농림축산식품부) |
| 2014.12 | 백만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회) |
| 2014.12 | 수출유망중소기업 지정 (서울지방중소기업청) |
| 2015.12 | 삼백만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회) |
| 2015.12 | 차세대 세계일류상품인증서 (효모가수분해물/산업통상자원부) |
| 2015.12 | 성남공장 설립 (경기도 성남시 중원구 상대원동 513-14 B104호) |
| 2016.04 | 본점 이전 (서울시 송파구 법원로11길 11, 에이동 714호(문정동, 문정현대지식산업센터1-1)) |
| 2016.06 | 자본금 증자 (유상증자, 증자후 자본금 121백만원) |
| 2016.07 | 자본금 증자 (유상증자, 증자후 자본금 126백만원) |
| 2016.07 | ISO 22000인증 (기능성식품원료 개발 및 생산/한국시스템인증원) |
| 2016.11 | 액면분할 (5,000원 → 500원), 주식수 253,000주 |
| 2017.03 | 글로벌 강소기업 지정 (중소벤처기업부) |
| 2017.06 | 서울형 강소기업 지정 (서울시) |
| 2017.06 | 자본금 증자 (유상증자, 증자후 자본금 134백만원) |
| 2017.07 | 수출유망중소기업 지정 (서울지방중소기업청) |
| 2017.12 | 과학기술정보통신부 장관 표창 |
| 2018.04 | 익산공장 준공 (전라북도 익산시 왕궁면 동촌제길 86) |
| 2018.10 | 농림식품부 장관 표창 |
| 2018.12 | 오백만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회) |
| 2018.12 | 전환상환우선주 및 전환우선주 보통주 전환 |
| 2019.03 | 자본금 증자 (무상증자, 증자 후 자본금 2,830백만원) |
| 2019.04 | 지점폐쇄 |
| 2019.05 | 본점 이전(서울시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩)) |
| 2019.08 | 코스닥시장 등록 |
| 2019.10 | (주)위스트 지분인수 |
| 2019.12 | 대한민국 상생발전 대상 (대한민국상생발전추진위원회) |
| 2020.05 | 전라북도 선도기업 선정 (제2020-01호) |
| 2020.05 | 메인비즈 인증 (제200101-01130호) |
| 2020.11 | FSSC 22000 인증 |
| 2020.12 | 우수 기업연구소 지정 (과학기술정보통신부) |
| 2022.01 | 자본금 증자 (유상증자, 증자 후 자본금 3,990백만원) |
| 2022.09 | 자본금 증자 (전환우선주 유상증자, 증자 후 자본금 4,018백만원) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 내역 | 주소 |
| 2007.01.08 | 설립 | 서울특별시 송파구 가락본동 밀리아나2차오피스텔 414호 |
| 2008.04.24 | 본점소재지 변경 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 513-14 |
| 2016.04.20 | 본점소재지 변경 | 서울시 송파구 법원로11길 11, 에이동 714호 |
| 2019.05.31 | 본점소재지 변경 | 서울시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩) |
경영진 및 감사의 중요한 변동
2019년 02월 28일정기주총기타비상무이사 김민성대표이사 김재환사내이사 이왕희사외이사 이병일감사 이경준기타비상무이사 김상철2019년 07월 18일임시주총사외이사 이대호-사외이사 이병일2021년 03월 29일정기주총사내이사 노경호사내이사 한기수-사내이사 이왕희기타비상무이사 김민성2022년 03월 07일임시주총사내이사 이해옥(*1)사내이사 박대수사내이사 김병식사외이사 최성규감사 최형옥사내이사 한기수(*1)사내이사 노경호감사 이경준2022년 03월 30일정기주총사외이사 김길영사외이사 최영섭-사외이사 이대호2022년 05월 13일---사내이사 이해옥2022년 07월 19일---사외이사 최성규2022년 07월 28일임시주총사내이사 최형석(*2)사내이사 김정환사외이사 김현주사외이사 박은경감사 이경호-사내이사 박대수사내이사 김병식사외이사 김길영사외이사 최영섭감사 최형옥2023년 03월 31일정기주총사내이사 이창석사외이사 박동주-사내이사 김정환사외이사 김현주사외이사 박은경
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(*1) 2022년 3월 7일 개최된 이사회에서 김재환 이사가 사임하고 한기수 이사와 이해옥 이사가 각자 대표이사로 선임되었습니다.(*2) 2022년 7월 28일 개최된 이사회에서 최형석 이사가 공동 대표이사로 선임되었습니다.라. 최대주주의 변동2021.11.29 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2022.01.22 제3자 배정 유상증자 (주식회사 대호에이엘)2022.03.04 최대주주 변경(대표이사 김재환 → 주식회사 대호에이엘)2022.05.31 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2022.07.28 최대주주 변경(주식회사 대호에이엘 → 초록뱀플랫폼신기술조합)
(단위 : 주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
| 2022.07.28 | 초록뱀플랫폼신기술조합 | 1,507,402 | 15.75% | 주식양수도 계약 및 제3자배정 유상증자 | - |
※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
마. 상호의 변경- 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주) (기준일 : 2023년 3월 31일)
| 종류 | 구분 | 제17기(2023년 1분기) | 제16기(2022년말) | 제15기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 8,036,595 | 8,036,595 | 7,327,995 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,018,297,500 | 4,018,297,500 | 3,663,997,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 1,531,915 | 1,531,915 | - |
| 액면금액 | 500 | 500 | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,018,297,500 | 4,018,297,500 | 3,663,997,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
의결권있는 주식1,000,000,0001,000,000,000(*1)9,568,5109,568,510----------------9,568,5109,568,510-88,82688,826-9,479,6849,479,684(*2)
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주88,826---88,826(*1)우선주------보통주------우선주------보통주88,826---88,826-우선주------보통주------우선주------보통주88,826---88,826-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*1) 2022년 6월 20일 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. (계약금액 10억원, 계약기간 2023년 6월 19일까지)
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2020.03.172020.09.161,00099799.730-2020.06.19신탁 해지2020.03.172020.09.161,0001,460146.080-2020.09.16
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
라. 1우선주(전환우선주식) 발행현황
(단위 : 원) 2022년 09월 02일11,75050018,000,001,2501,531,91518,000,001,2501,531,9152027년 09월 01일참가적, 누적적 우선주로 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 0.0%의 배당을 받는다.잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----발행인(1) 전환방법 : 주식 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 주식의 존속기간 1개월 전까지 발행사에 서면으로 신청함으로써 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.(2) 전환비율 : 보통주 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다.(3) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다.(4) 발행가액은 11,750원이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주로 한다. N2023년 09월 01일 ~ 2027년 08월 01일기명식 보통주1,531,915의결권 있음리픽싱 조항 있음(*1)
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
(*1) 전환가격의 조정- "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.① "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.
| 조정 후 전환가격 |
\= | 조정 전 전환가격 |
× | { | 기발행 주식수 |
+ | [ | 신발행 주식수 |
× | 1주당 발행가액 | ] | } |
| 시가 | ||||||||||||
| 기발행 주식수 | + | 신발행 주식수 |
조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.
② 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다.
③ 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
④ 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.
⑤ 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 호가단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 이력본 사업보고서에 첨부된 정관은 2022년 7월 28일에 개정된 정관입니다.
나. 정관 변경 이력
2022년 07월 28일2022년 제2회임시주주총회- 수권주식수 변경- 주식등의 전자등록 및 종류 정비 - 신주인수권부사채 발행한도 조정 교환사채 신설- 회사 이사의 수 변경- 정관 조항 및 문구 정비- 발행할 주식의 총수 증가- 발행할 종류주식 명문화- 신주인수권부사채 발행한도 증액 및 교환사채 신설- 회사 이사의 수 정비- 표준정관 반영2022년 03월 30일제15기 정기주주총회- 수권주식수 변경- 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정- 발행할 주식의 총수 증가- 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액2022년 03월 07일2022년 제1회임시주주총회- 사업목적 변경- 상법 개정 관련 조문 신설ㆍ정비- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 상법 개정 관련 표준정관 반영2019년 02월 28일제12기 정기주주총회- 사업목적 변경- 전자증권 등 도입 관련 조문 신설ㆍ정비- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 전자증권법 시행 및 표준정관 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 마이크로바이옴 기반 기능성 식품소재 기업으로서 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조와 식품첨가물 등의 상품 유통을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
당(sugar)은 일반적으로는 설탕을 가리키는데 화학적으로는 당류 중에서 물에 녹으면 단맛이 나는 것을 통틀어 일컫기도 합니다. 식품공전(公典)에는 식품상 당류로 분류하고 있으며 당사는 그 중 올리고당류 및 올리고당가공품과 당류 가공품 등을 생산하고 있습니다.
당사는 창업 초기부터 건강하게 섭취할 수 있는 대체 감미료에 대한 관심을 기반으로 설탕과 전분당(Starch Sugar, 전분을 효소나 산으로 가수분해시 생기는 분해 산물로 물엿, 포도당 등)을 대체할 수 있는 다양한 대체 감미료를 국내에 소개해 왔습니다. 특히, 세계적으로도 당저감을 위한 노력을 기하고 있으며 최근에는 인류를 위협하는 질환 중 하나인 비만에 대한 원인으로 첨가당과 같은 탄수화물의 섭취 증가가 거론되고 있습니다.
이러한 추세에 맞춰 당사의 제품은 분유, 식음료 및 기능성 식품 등에 적용되어 대체당으로서의 역할을 하고 있으며 단순히 설탕류 등의 당을 대체하는 것을 넘어 장(腸)내 환경개선, 혈당상승 억제 등의 기능성을 가지고 있는 제품군을 개발하여 시중 제품에 적용되고 있습니다.
또한 당사는 세계적으로 클린라벨(Clean Label, 제품 내 함유 성분을 정확하고 소비자들이이해하기 쉽게 표기한 것으로, 인공색소, 각종 식품 첨가물을 넣지 않고 가공을 최소화한 원료로 생산된 제품) 식품에 대한 관심 증가 및 유기농 시장의 성장에 대응하기 위하여 세계 최초로 유기농 갈락토올리고당을 출시하였습니다. 당사는 현재 세계 1위의 유기농 갈락토올리고당 제조사로서, 동 제품은 국내 및 해외 유명 분유제조사에 적용되어 판매 중에 있으며 세계 최초로 중국 유기인증(유기농 인증)을 획득한 제품으로서 중국을 비롯하여 세계시장을 타깃으로 하고 있습니다.
펩타이드 제품은 당사만의 효소 및 분리 기술을 통해 효모 가수분해물 중 저분자 분획물만을 분리하여 생산하는 제품으로, 호르몬 조절을 통한 식욕억제 효과를 가지고 있는 제품 입니다. 특히, 해당 제품은 일본 내 다이어트 관련 제품의 원료로 적용되어 판매되고 있습니다. 이외에 효모 펩타이드에 기반한 흡수율이 향상된 유기철 제품도 개발 완료되어 판매를 앞두고 있습니다.마이크로바이옴 이란 인체 영양소의 흡수와 대사, 면역계 및 신경계의 성숙과 발달, 다양한 질환발생과 예방에 영향을 미치고 있습니다. 장내에 서식하는 미생물(마이크로비오타)들은 500여종에 달하며 무게 1.5kg 정도가 되는 엄청난 양이 존재하고 있고, 장내 서식하는 마이크로비오타의 불균형시 직 간접적인 영향으로써 비만, 아토피, 불면증, 만성변비, 우울증 등 다양한 질병에 영향을 끼치고 있습니다. 피부에 공생하고 있는 미생물들은 다양한종류들이 서식하고 있으며, 건강한 피부에는 유익한 공생 미생물이 넓게 분포되어 있어 병원성 세균등의 유해 미생물로 부터 피부를 효과적으로 보호하는 역할을 합니다.
피부환경이 척박해 질 경우 피부 면역에 관여하는 유익한 미생물이 줄고 유해한 미생물이 증식하게 됩니다. 당사는 장내 마이크로비오타 뿐만 아니라 피부 마이크로비오타에 서식하는 유익균 증식에 도움을 주는 마이크로바이옴 연구를 지속적으로 진행하고 있습니다.
[주요 용어 설명]
| 용어 | 설명 |
| 마이크로바이옴 (microbiome) |
인체 몸속에 서식하며 인간과의 공생의 관계를 가진 미생물들인 마이크로바이오타 (Microbiota) 와 유전정보를 뜻하는 지놈 (Genome)의 합성어 |
| 가수분해 (hydrolysis) |
거대분자를 물 분자를 이용하여 분해하는 과정 |
| 갈락토스 (galactose) |
천연에서는 중합체 상태로 널리 분포하는 당류. 생리적으로 중요한 당의 하나로 젖당(락토오스)의 주요 구성 성분 |
| 갈락토실락토스 (galactosyllactose) |
모유 성분 중 하나로서 3당류로 구성되어진 올리고당으로 모유에 포함되어 있으며 아이들의 면역력을 높여주는 등의 기능성 성분 |
| 감미료(sweetening) | 단맛을 느끼게 하는 조미료 또는 식품첨가물 |
| 감미도(sweetness) | 물질의 감미 정도를 가리키는 값으로 보통 자당(기준치=1)을 기준으로 함 |
| 락툴로스 (lactulose) |
락툴로오스란 갈락토스와 과당의 합성 이당체로 장내 삼투압을 증가시켜 수분을 끌어들이고 변을 부드럽게 해 배변 유도하는 당 |
| 백탁현상 | 희뿌옇게 탁해지는 현상 |
| 식이섬유 (dietary fiber) |
식품 중에서 채소·과일·해조류 등에 많이 들어 있는 섬유질 또는 셀룰로스로 알려진 성분이다. 사람의 소화효소로는 소화되지 않고 몸 밖으로 배출되는 고분자 탄수화물 |
| 유당 (lactose) |
포도당 1몰과 갈락토스 1몰로 이루어지는 이당류. 젖당으로도 불리며, 포유류의 젖, 특히 초유 속에서 많이 발견됨 |
| 할랄인증 (halal certification) |
할랄 인증은 ‘허락된 것’을 뜻하는 아랍어로 무슬림이 먹거나 사용할 수 있도록 이슬람 율법에 따라 도살,처리,가공된 식품에만 부여되는 인증 마크다. 이슬람 국가에 제품을 수출하기 위해선 반드시 취득해야 함 |
| 프리바이오틱스 (prebiotics) |
대장 내 유용 미생물에 의해 이용되어 미생물의 생육이나 활성을 촉진함으로써 숙주 건강에 좋은 효과를 나타내게 하는 비소화성 식품성분 |
| 프로바이오틱스 (probiotics) |
체내에 섭취되어 장에 도달하였을 때에 장내 환경에 유익한 작용을 하는 균주 |
| 펩타이드(peptide) | 펩타이드는 단백질의 구성 단위인 아미노산이 여러개 연결된 단위체로 2개 이상의 아미노산이 펩티드 결합을 하여 형성된 화합물 |
| 코셔인증 (kosher certification) |
코셔 인증은 유대교 율법을 따르는 식품과 관련된 인증으로 최종 제품에 국한된 인증이 아닌 원재료와 가공전반에 걸친 식품제조 전 공정을 포괄하는 인증 제도임. |
| GRAS (generally recognized as safe) |
경험과 훈련을 거친 전문가들이 과학적 절차를 통해 물질의 의도된 사용조건 하에서 안전성을 평가하였을 때 안전하다고 판단하는 물질을 GRAS(일반적으로 안전하다고 인정하는 물질). GRAS제도는 미국만이 가지고 있는 독특한 제도로서 안전성이 높은(일정한 사용조건하에서) 식품·식품화학물질에 적용되지만 그 인식이 미국내 뿐만아니라, 국제적으로도 인식되고 있음 |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 제품 설명
(1) 기능성 당 부문
① 갈락토올리고당(GOS, Galacto-Oligosaccharides)
올리고당(oligosaccharides)은 포도당, 과당, 갈락토스 등이 2개에서 많게는 10개 정도 결합된 탄수화물 중합체로 기존의 당류인 설탕, 맥아당 등이 가진 건강상의 결점을 개선할 목적으로 효소 합성에 의해 만들어진 당으로 구성된 물질입니다.
식품공전에서 정의하는 올리고당은 6가지 종류가 있으며 특성은 올리고당의 분자량, 구성 단당류의 종류와 연결구조에 따라 달라지며 또한 원료물질과 이를 추출하는 방법과도 밀접한 관련이 있습니다. 올리고당 생산에는 다양한 방법이 있는데 최근에는 대부분 효소공법을 이용하여 대량생산하고 있으며, 대표적으로는 프락토올리고당(FOS, Fructo-Oligosaccharides), 갈락토올리고당 (GOS, Galacto-oligosaccharides), 이소말토올리고당(IMO, Isomalto-oligosaccharides)이 상업용 올리고당으로 사용되고 있습니다.
올리고당의 감미도는 0.4~0.7(설탕=1)이나 난소화성 특성으로 설탕보다 칼로리가 낮아 설탕의 대체체로 권장되고 있으며, 당으로서의 기능 외에도 프리바이오틱스(Prebiotics) 효능으로 기능성 식품 소재로서 많은 주목을 받고 있습니다. 특히, 유제품 및 음료 등의 분야에서 올리고당의 수요가 크게 증가하고 있습니다.
당사는 주요 올리고당 제품 중 갈락토올리고당을 주력으로 생산하고 있습니다. 갈락토올리고당은 모유에 포함되어 있는 유당을 주요 원료로 하고 있으며, 갈락토올리고당은 체내에서 거의 분해 흡수되지 않고 대장까지 도달하여 장내에서 서식하고 있는 유익균인 비피더스균 및 유산균을 유의적으로 증식시키고 유해균의 성장을 억제하는 탁월한 프리바이오틱스 효능을 가지고 있습니다.
또한, 갈락토올리고당은 설탕과 유사한 물리적 특성을 가지고 있어 설탕 대체재로 사용할 수 있으며, 특히, 넓은 범위의 온도와 pH에서 안정하여 영유아용 분유 뿐만 아니라 음료, 유제품, 제과, 제빵, 캔디 등 다양한 식품 유형에 사용될 수 있습니다.
일반적인 액상 갈락토올리고당은 포도당과 갈락토스가 결합된 형태인 유당에 효소처리를 하여 생산하게 되며, 효소반응 이후에도 갈락토올리고당 생성 반응에 참여하지 않은 유당 및 포도당 등이 상당량 포함되어 있는 형태가 됩니다. 따라서 갈락토올리고당의 순도는 50~57% 수준으로서, 액상 내 결정성이 강한 포도당 함량이 높아 분말화가 불가능했으며 포도당으로 인하여 섭취 후 혈당 상승의 원인이 되기도 하였습니다.
그러나 당사는 기존의 일반적인 공정 외에 추가적인 발효(fermentation)공정을 통해서 포도당의 함량을 최대한 낮추는 제조공정을 개발하였습니다. 이러한 제품을 당사만의 고유한 공정기술을 통해 분말화를 가능하게 하였고, 당사의 기술을 통해 제조된 갈락토올리고당은 기존의 일반제품 대비 고순도 제품으로 70% 수준의 순도를 가지고 있으며 당사는 최대 100% 수준까지 제조할 수 있는 기술을 갖추고 있습니다.
또한 당사의 기술을 통해 제조된 갈락토올리고당은 고순도 외에 모유 내에 존재하는 올리고당 성분으로 알려져 있는 갈락토실락토스(galactosyllactose)의 함량 역시 강화되었기 때문에 영유아용 조제식 등에 적용되어 유익한 영향을 줄 수 있습니다. 해당 기술은 당사의 특허(‘모유 성분인 갈락토실락토스가 강화된 갈락토올리고당의 제조 방법’, 10-1379450)로 등록되어 있습니다.
당사는 시장 확대를 위하여 2018년에 갈락토올리고당 제품을 美FDA의 GRAS(Generally Recognized As Safe, GRN 00729) 인증 획득을 통해 제품의 안정성에 대한 입증 및 미국 시장 진출의 교두보를 마련하였으며, 이슬람 율법에 따른 식음료 규정인 할랄인증(Halal certification)과 유대교 율법에 따른 식음료 규정인 코셔인증(Kosher certification) 획득을 통해 해외시장 확대를 꾀하고 있습니다. 과거에는 지역적으로 식품에 대한 다른 기호도에 기인해 식품의 국가별 수출입이 어려웠으나, 최근 K-Food의 시장 확대에서 볼 수 있듯이 글로벌화가 진행됨에 따라 타 문화권의 식품에 대한 포용적 접근이 이루어지면서 많은 글로벌 기업들이 해외 시장에서의 자국 식품의 확대를 꾀하고 있습니다. 무슬림과 유대인은 인구적, 경제적 면에서 세계 시장에서 매우 중요한 자리매김을 하고 있으며, 이들의 수요에 대응하기 위하여, 할랄인증과 코셔인증은 글로벌 기업의 제품 개발을 위한 원료 선정에 필수적인 조건이 되고 있습니다. 당사의 할랄인증과 코셔인증 획득은 이러한 글로벌 기업의 수요에 대응하기 위한 필수적인 준비 작업이라 할 수 있습니다.
당사는 갈락토올리고당 제품을 순도 및 제형 등에 따른 분류 외에도 갈락토올리고당을 함유하는 기능성 및 유기농 제품 등으로 확장을 통해 다양한 라인업을 보유하고 있습니다.
[당사 갈락토올리고당 제품 Line-up]
| 구분 | 브랜드 | 제품 조성 | 특징 | 적용분야 |
|---|---|---|---|---|
| 일반 | 네오고스 | GOS 57% 이상 유당 등 43% 이하 액상제형 |
- 다양한 제품 적용가능 - 프리바이오틱스 효과 |
식품, 건기식 등 |
| 고순도 | 마더스올리고3.jpg 마더스올리고 | GOS 70% 이상 유당 등 30% 이하 액상 및 분말 제형 |
- 모유성분인 갈락토실락토스 강화 - 주름, 보습 등 우수한 피부건강 개선 효과 입증 - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 |
분유 등 |
| 뷰티올리고3.jpg 뷰티올리고 | 식품, 건기식 등 |
|||
| 유기농 | 네이처고스3.jpg 네이처고스 | <액상제형> GOS 57% 이상 유당 등 43% 이하 <분말제형> GOS 35% 이상 덱스트린 35% 이하 유당 등 30% 이하 |
- 세계 최초 유기농GOS - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 - 중국유기인증 획득 |
유기농 분유 등 |
| 네이처 포스3.jpg 네이처 포스 | FOS 50% 이상 포도당 등 50% 이하 액상제형 |
- GOS 대비 가격 경쟁력 - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 |
유기농 식품 등 |
|
| 기타 | 듀올리고3.jpg 듀올리고 | GOS 15% 이상 락툴로스 50%이상 유당 등 35% 이하 액상제형 |
- 변비개선 효과 - 프리바이오틱스 효과 |
건기식 등 |
| 고트올리고3.jpg 고트올리고 | GOS 57% 이상 유당 등 43% 이하 액상제형 |
- 산양유래 GOS - 중국시장 Target 제품 - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 |
분유 등 |
② 팔라티노스(Palatinose)
팔라티노스(Palatinose)는 벌꿀에 미량 포함되어 있는 당 성분으로 포도당(glucose) 1분자와 과당(fructose) 1분자가 결합해 만들어진 이당류로 천연의 당질이며 비우식성의 천연감미료이며 식품공전상 당류가공품으로 분류되고 있습니다.
팔라티노스는 설탕의 약 45% 수준의 감미를 가지고 있으나, 설탕과 같이 양질의 감미질을 보유하고 있어 가공식품에 적합한 당질이며 설탕과 달리 인체내에서 천천히 흡수될 뿐만 아니라 다른 당류의 분해 및 흡수를 저해하여 식품 섭취 후 급속한 혈당 상승을 억제하는 기능과 신체 및 두뇌에 지속적인 에너지를 공급하는 기능을 가지고 있습니다.
제품의 안정성에 있어 각종 독성 시험에 의하여 안정성이 확인되었고, 국내를 비롯하여 미국, 유럽, 일본, 대만, 중국 등 대부분의 나라에서 식품 원료로 사용되고 있습니다. 일반적인 탄수화물과 마찬가지로 1일 섭취량에 제한이 없으며 일본에서는 충치의 원인이 되기 어려운 식품으로써 특정보건용 식품으로 인정받았을 뿐만 아니라 일본 내에서는 20년 이상에 걸쳐 과자류를 비롯한 여러 식품에 사용된 원료입니다.
팔라티노스의 제조는 정백당을 원료로 하며, 설탕과 마찬가지로 포도당과 과당이 결합된 이당류이지만 설탕은 α1-2의 결합으로 이루어져 있는 반면에 α-glucosyltransferase라는고정화 효소에 작용시켜 결합위치를 α1-6로 변환한 것입니다.
상기와 같이 설탕을 대체할 수 있는 우수한 기능을 가진 당류 중 하나인 팔라티노스는 결정 형태의 제형이며 100%의 순도를 갖는 팔라티노스는 우수한 생리 활성에도 불구하고 높은 가격, 설탕대비 낮은 감미도, 낮은 용해도, 식품가공 적성이 떨어지는 등의 단점들을 가지고 있습니다.
당사는 독일 BENEO의 팔라티노스 제품을 국내에 독점적으로 유통을 진행하면서 팔라티노스의 단점을 보완한 소재 개발을 위해 2015년부터 일본 미쯔이제당과 협업을 통하여 팔라티노스의 기능을 유지하면서도 단점을 보완한 액상 팔라티노스의 제품 개발을 추진하였고2016년에 세계에서 유일하게 액상으로 된 제품 개발 및 출시를 완료하였습니다.
특히, 당사는 연구를 통해 효소반응에 의해 설탕으로부터 팔라티노스로의 전환율이 20% 수준에서 혈당상승의 억제기능과 팔라티노스가 결정화 되는 것을 막는 이상적인 전환비율을 확인하였고 이를 특허로 출원하여 등록하였습니다(결정 석출이 억제되고 혈당 상승 억제능을 갖는 팔라티노스 시럽 (10-1964958)).
당사는 자체 연구를 통한 20% 수준의 액상 팔라티노스 제품을 기본으로 하여 추가 효소반응을 이용 아래와 같은 제품을 추가 개발하였습니다.
[당사 팔라티노스 제품 Line-up]
| 구분 | 브랜드 | 제품 조성 | 특징 | 적용분야 |
|---|---|---|---|---|
| 팔라티노스3.jpg 팔라티노스 | 팔라티노스-L | 팔라티노스 20% 이상 설탕 80% 이하 액상형 |
- 설탕대비 혈당상승 억제 - 감미도 상승 및 당류 저감 |
식품 및 건기식 등 |
| 팔라티노스-IS | 팔리티노스 20% 이상 포도당 40% 이하 과당 40% 이하 액상형 |
- 설탕대비 혈당상승 억제 - 감미도 상승 및 당류 저감 - 신속히 흡수되는 포도당과 천천히 흡수되는 팔라티노스가 공존하여 순발력과 지구력이 함께 필요한 운동에 적합한 하이브리드 에너지로 활용 |
||
| 팔라티노스-FOS | 팔라티노스 20% 이상 프락토올리고당 30% 이하 과당 등 50% 이하 액상형 |
- 설탕대비 혈당상승 억제 - 감미도 상승 및 당류 저감 - 프리바이틱스 효과 |
③ 시클로덱스트린(Cyclodextrin)
시클로덱스트린(CD: Cyclodextrin)은 효소전환에 의해 전분으로부터 생산되며 포도당들의환원성 결합으로 이루어진 당 물질로서 첨가물이라고 할 수 있습니다.
시클로덱스트린은 식품, 화장품, 의약품(약물전달물질) 등 여러 산업군에서 사용되고 있는데, 식품에서는 불용성 성분을 포접하여 쓴맛 성분이나 이취를 경감시키는 마스킹 효과를 가지고 있습니다. 또한 화장품에서는 화장품의 점착성과 점도를 높여주고 향료 및 색소의 안정제로도 사용이 되고 있으며 의약품에서는 약물전달물질(DDS)로써 사용되고 있습니다.
[시클로덱스트린 제품별 비교]
| 구분 | 특징 |
|---|---|
| α-Cyclodextrin | - 식이섬유 소재임에도 불구하고 점성이 낮아 가공이 용이 - 유화제로서 의약품에서 많이 사용 됨 - 용해도가 높아 작업성이 용이 |
| β- Cyclodextrin | - 향료, 향신료 등의 휘산 방지 및 안정화 효과가 높음 - 용해도가 낮아 액상제품에 사용량 제한적임 - 유화, 기포성 향상 기능이 있어 유화안정제로 사용 |
| γ- Cyclodextrin | - 고미에 대한 마스킹 효과가 우수함. - 홍삼 제품의 고미 제거 효과가 매우 우수함 |
일반적으로 시클로덱스트린은 포도당이 결합한 개수에 따라 3가지 종류로 나뉘어져 있으며, 식품에 적용될 경우 포도당의 수가 증가할수록 이미 및 이취 등의 마스킹 기능이 뛰어난 것으로 알려져 있습니다.
당사는 이러한 시클로덱스트린의 이미 및 이취의 포접기능을 이용하여 홍삼 및 한약재를 기반으로 한 기능성 식품소재에 적용 가능성에 주목하게 되었습니다. 다만, γ-시클로덱스트린을 적용하는 것이 이미 및 이취의 마스킹 기능이 가장 뛰어난 것으로 알려져 있지만 γ-시클로덱스트린은 다른 시클로덱스트린 대비 제조시의 수율이 높지 않아 가격이 높아 마스킹에 필요한 적정량을 이용하기 어렵다는 단점이 있습니다. 이외에 시클로덱스트린은 결정성이 매우 강하여 용해도는 낮기 때문에 공정 적용 시 용해가 어렵다는 단점을 지니고 있습니다.
그러나 당사는 자체 연구개발을 통하여 전체 시클로덱스트린 함량이 18% 이상 함유되는 액상 제형의 고함량 액상 시클로덱스트린 개발을 성공하였습니다(특허 ‘액상사이클로덱스트린의 제조 방법’(10-1340970)).
당사 제품은 경쟁사 제품 대비 5% 이상의 γ-CD 등 전체 18% 이상의 시클로덱스트린 함량을 보유하면서도 액상 형태로 유동성이 높으며 백탁 및 결정발생 가능성의 거의 없을 정도로 우수한 품질을 가지고 있어 여러 제품에 적용이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다. 또한 생산과정상 효소반응 이후 미반응 전분 유래 기질의 일부를 추가적인 효소 반응을 통해 이소말토올리고당 (IMO)으로 전환을 통해 프리바이오틱스의 생리적 활성화 기능과 백탁현상을 최소화 할 수 있게 되었습니다.
당사는 상기와 같은 기능성을 기반으로 하여 네오리고 및 네오덱스라는 제품을 출시하였습니다.
[당사 시클로덱스트린 제품 Line-up]
| 구분 | 브랜드 | 제품 조성 | 특징 | 적용분야 |
|---|---|---|---|---|
| 뉴오 리고 |
네오리고3.jpg 네오리고 | 이소말토올리고당 10% 이상 | - 마일드한 마스킹 효과- 액상형태로 다양한 제형에 적용가능- 프리바이오틱스 효과 | 식품 및 건기식 등 |
| 네오 덱스-G |
네오덱스3.jpg 네오덱스 | α-CD 13% 이상 β-CD 2.0% 이하 γ-CD 5.0% 이상 액상형 |
- 높은 마스킹 효과 - 잘 용해되는 특징으로 다양한 제형에 적용 가능 |
(2) 기능성 펩타이드 부문
① 이트레스(eatless)
이트레스는 저분자 효모 펩타이드 제품으로서 효모 유래의 기능성 식품입니다. 해당 제품은 호르몬 조절을 통한 식욕억제 기능을 가지고 있으며 체지방 감소의 효과를 통해 다이어트 기능성 식품원료로서 판매되고 있습니다.
펩타이드는 단백질의 구성 단위인 아미노산이 여러 개 연결된 단위체라고 할 수 있습니다. 일반적으로 각각의 아미노산은 서로 결합되어 있는데 다양한 아미노산이 복수로 결합한 것을 폴리펩타이드(polypeptide)라고 하며 이 폴리펩타이드가 3차형 입체구조를 이루게 되면 다른말로 단백질이라고 합니다. 이러한 펩타이드는 아미노산 몇 개가 연결되어 만들어지기 때문에 아미노산의 종류나 개수, 순서에 따라 성질과 기능이 다른 펩타이드가 만들어 질 수 있습니다.
기능성 펩타이드는 산업화된 단백질을 가수분해하여 얻어지고 있는데, 당사는 자체 연구를 통하여 분자량이 작은 펩타이드에서 식이조절을 통한 체지방 감소 효과가 있음을 주목하였고 이를 제품화 할 수 있었습니다.
특히, 당사의 제품은 효모라고도 불리는 Saccharomyces cerevisiae를 가수분해한 제품으로 Saccharomyces cerevisiae는 약 3천년 전부터 이용되어온 것으로 알려져 있으며, 오랜 기간 사용된 만큼 안전성이 입증되어 있습니다. 또한 아미노산, 비타민, 핵산, 다당류, 미네랄, 효소 등이 모두 풍부하여 많은 영양소를 함유한 우수한 식품이라 할 수 있습니다.
당사는 제품 생산을 위해 당사만의 효소 및 분리 기술을 융합하여 효모로부터 10,000Da 이하의 저분자 분획물만을 분리생산하고 있으며, 여러 연구결과를 통한 SCI 급 논문발표와 인체임상 실험을 통해 안정성 및 효능 등이 입증된 제품입니다. 또한 이러한 결과물들은 ‘비만 치료 및 항산화 활성을 갖는 효모 가수분해물’(10-0999429) 이라는 특허로서 등록되어 있습니다.
이트레스는 식욕촉진 호르몬 억제와 식욕감소 호르몬을 촉진함으로써 결과적으로 식욕을 감소시켜 체지방 감소 효과를 볼 수 있는 제품입니다. 식욕촉진 및 감소와 관련된 여러 호르몬 중 당사의 제품은 식욕촉진 호르몬 NPY, NOS, Ghrelin을 감소시키고, 식욕감소 호르몬인 VIP, TPH, Leptin을 촉진시키는 것으로 동물실험 결과로 입증이 되었습니다.
- 식욕촉진 호르몬: Neuropeptide Y(NPY), Nitric oxide synthase(NOS), Ghrelin, Galanin Melanim-concentrating hormone(MCH) 등
- 식욕감소 호르몬: Pro-opiomelanocortin(POMC), Vasoactive intestinal peptide(VIP) Tryptophan hydroxylase(TPH), Serotonin, Leptin 등
당사의 제품의 경우 상기와 같이 여러 연구결과를 통해 다이어트 식품으로서 입증이 되고 있으나 국내 식품의약품안전처는 체중감소, 식욕억제, 비만 예방 기능을 가진 식품은 건강기능식품으로서 다이어트 보조제로 인정하고 있지 않습니다. 따라서 현재 국내에서 인정된 다이어트 보조제는 대부분이 체지방 감소에 초점이 맞춰져 있습니다.
상기와 같은 연유로 당사는 해당 제품의 해외 판매를 위한 노력을 경주하였으며, 2010년부터 해외 수출을 시작하였으며 일본에서는 다이어트 제품의 원료로 적용되어 지난 4년간일본 드럭스토어 (Drug store)의 베스트셀러 제품으로 판매되고 있습니다.
② 페르오가(Ferrorga)
페르오가(Ferrorga)는 효모 펩타이드와 철분을 유기적으로 결합시킨 식품 소재로서 높은 철분 흡수율을 가진 제품 입니다.
일반적으로 철분은 체내에 산소를 공급해주는 헤모글로빈의 구성 성분으로서 산소를 각 조직으로 운반하는 역할을 하는데 체내에 미량 존재하나 그 작용은 매우 중요합니다. 특히 성장기 어린이, 청소년, 성인여성, 임산부의 경우 필요량이 증가하므로 장기적인 철분 섭취가 부족하면 빈혈을 일으키게 되며 어지러움 및 피로감, 집중력 저하 등등의 문제점이 발생하게 됩니다.
철분은 무기물로서 그 흡수율이 매우 낮기 때문에 시장에선 주로 유기물 형태의 헴철(Heme Iron) 등이 사용되고 있습니다. 헴철은 주로 돼지 혈액의 헤모글로빈을 효소처리해 분리해낸 철 단백질의 하나로 주로 일본에서 수입되고 있으나 동물성 원료이며, 유기철분임에도 흡수율이 기대에 미치지 못하는 등의 단점을 가지고 있습니다.
당사가 개발한 제품인 페르오가는 홍천메디칼허브연구소와 협업을 통해 철분이 킬레이션 (chelation) 결합에 의해 만들어지는 새로운 타입의 유기철 제품으로 페르오가는 안정성과 흡수성이 뛰어나며 생체 이용률이 기존의 헴철보다 높은 특징을 가지고 있습니다. 또한 안전하고 검증된 미생물인 효모의 효소분해를 통한 킬레이트화법으로 제조하여 기존 철분 제재의 단점인 변비를 최소화 시켰습니다. 또한 헤모글로빈 수치도 페르오가 섭취군이 더 높았으며, 혈액 내 적혈구의 양을 나타내는 적혈구 용적량 역시 높게 나타났습니다.
당사는 제품개발 완료에 따라 국내외 시장을 대상으로 활발히 마케팅을 펼치고 있으며, 새로운 유기철분 제품으로서 제품 매출이 기대되고 있습니다. ③ 업그로190(UPgro190)업그로190(Upgro190)은 유청단백(WPC)을 가수분해한 유청단백 가수분해물(WPH) 입니다. 유청단백가수분해물은 성장 촉진, 회복 보조, 동화작용 촉진, 면역계 향상 등의 효능에대한 보고가 있으며 업그로190은 그 중에서도 성장 촉진 기능이 강화된 제품입니다.유청은 우유에서 치즈를 제조하고 얻어지는 부산물입니다. 유청의 단백질은 다양한 생리활성과 물리적 기능성이 있어서 여러 식품에 다양하게 이용되고 있습니다. 최근에는 유청 단백질이 대장암, 간의 해독, 통풍, 혈중 콜레스테롤, 면역력 증진 및 어린이의 뼈 성장 촉진 등에 유익한 생리활성 효과가 있다고 보고되어 관심이 높아지고 있습니다.업그로190(Upgro190)은 당사의 독자적인 기술로 만든 소재이며, 일반적인 유청단백가수분해물보다 분해율이 높아 체내 흡수가 용이한 장점을 가지고 있습니다.
[당사 기능성 펩타이드 제품 Line-up]
| 구분 | 브랜드 | 제품 조성 | 특징 | 적용분야 |
|---|---|---|---|---|
| 이트레스 | 이트레스3.jpg 이트레스 | 효모추출물80% 덱스트린 20% |
- 식욕억제 및 체지방 감소 효과 - 안정적인 원료 소재 |
다이어트 기능성 식품 |
| 페르오가 | 페르오가3.jpg 페르오가 | 효모추출물 64% 황산제일철 24% 덱스트린 12% |
- 헴철 대비 높은 철분 흡수율 - 안정적인 원료 소재 |
철분 식품 |
| 업그로 | 업그로.jpg 업그로 | 유청단백분말93%탄산수소나트륨7% | -소화흡수가 잘되는 단백질 소재-성장촉진 효과가 입증된 소재-수용성 소재로 분말 및 제품 적용이 용이한 소재 | 어린이 성장 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 수급상황
당사의 기능성 당 및 펩타이드 제품의 주요 원재료의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 기능성 당 | 유당 | 갈락토올리고당 제조의 기초가 되는 이당류의 당으로 주로 젖당으로 불리며 우유에서 분리되어 생산됨 |
| 정백당 | 설탕 제조 과정에서 가장 먼저 만들어지는 작은 입자의 순도 높은 흰색의 설탕으로 팔라티노스 제조에 사용 | |
| 덱스트린 | 전분을 가수분해하여 분말화한 제품으로 무색, 무취로 일반적으로 부형제로도 많이 사용되고 있으며, 당사는 효소반응 등을 통해 시클로덱스트린 제조에 사용 | |
| 효소 | 기능성 당 제품 제조에 필수적인 요소로서 제품의 원재료인 유당, 정백당 등과 반응하는 용도로 사용됨 | |
| 기능성 펩타이드 |
효모추출물 | 효모는 미생물 중에 하나로서 발효식품 제조에 유용하게 사용되며 당사가 사용하는 제품은 맥주효모라고도 불리는 Saccharomyces cerevisiae 효소 분해하여 농축한 제품으로 갈색을 띠는 액상형태임 |
나. 주요 매입현황
| (단위: 백만원) |
| 매입유형 | 구분 | 2023년 1분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 당류 | 597 | 2,846 | 3,343 |
| 기타 | 2,506 | 7,163 | 6,513 | |
| 소계 | 3,104 | 10,009 | 9,856 | |
| 상품 | 당류 | 4 | 78 | 52 |
| 기타 | 608 | 2,476 | 1,900 | |
| 소계 | 612 | 2,554 | 1,952 | |
| 합계 | 3,716 | 12,563 | 11,808 |
※ 주요 매입현황은 별도 기준입니다. 다. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
| (단위: kg/원) |
| 매입유형 | 구분 | 2023년 1분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 당류 | 2,306 | 2,183 | 2,454 |
| 기타 | 15,079 | 11,692 | 6,867 |
※ 주요 원재료 등의 가격 변동 추이는 별도 기준입니다. 라. 생산공정당사의 생산공정은 원재료의 용해, 반응, 여과, 이온/제균 등의 과정으로 나누어 볼 수 있습니다.
일반적으로 원재료는 파우더 등의 제형으로 당사가 원하는 제품의 스펙 등을 맞추기 위하여 원재료와 증류수 등을 용해기를 통해 혼합하는 과정을 거칩니다. 이후 반응기로 옮겨져교반조정, 효소 및 효모 반응 등의 작업을 거치는데 반응기에서 당사만이 가진 제품별 최적의 온도 및 효소 등의 반응을 통해 제품을 생산하게 됩니다. 이후 필터기를 통한 불순물 등 여과와 이온/제균 공정을 통한 색 또는 향 등의 정제 과정을 거쳐 농축기를 통해 제품을 완성하게 됩니다.
해당 과정을 통해 생산된 제품은 액상형태로 분무 등의 추가 공정을 통해 파우더 형태의 제형도 생산이 가능합니다.
(1) 제조공정
| Process | 공정설명 |
|---|---|
| 용해 (Dissolution) |
원재료(유당, 정제당 등)를 증류수와 혼합하여 당사 제품 제조에 적합한 액상형태로 용해 |
| 반응 (Reaction) |
용해 공정을 거친 제품에 효소 및 효모 등을 추가하여 반응. (유기농 제품의 경우 효모, 탈색 공정 없음) [주요 세부 공정] - 효소반응 - 효모반응 - 효소 및 효모 실활 (PH/온도조절을 통해 효소 활성화 상실) - 탈색(활성탄을 사용하여 탈색) |
| 여과 (Filter) |
필터프레스(Filter press)를 통해 불순물 등 이물 제거 |
| 이온정제 (Ion refinement) |
최종 제품에 적용용이를 위해 이온을 이용 이미 및 이취 제거 |
| 제균 (Removal) |
제균필터를 통한 미생물(균)을 제거 |
| 농축 (concentration) |
온도와 압력을 통해 제품 농축 |
(2) 후공정
| Process | 공정설명 |
|---|---|
| 분무건조 (Spray dry) |
파우더 형태의 제형으로 생산하기 위한 공정 |
| 과립 (Granule) |
미세한 분말형태의 제품을 응집하여 입자를 크게 만드는 공정 |
| 포장 (Package) |
포장 기기로 농축된 제품을 드럼 또는 캔형태의 보관용기에 포장 |
| 검사 (Inspection) |
완제품에 대해 샘플을 채취하여 성분 및 품질 검사 |
마. 생산 능력 및 생산 실적
| (단위: Ton) |
| 품목 | 구분 | 2023년 1분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|---|---|---|---|---|
| 기능성 당(액상) | 생산능력 | 250 | 1,000 | 1,000 |
| 생산실적 | 154 | 739 | 986.5 | |
| 가동율 | 62% | 74% | 99% | |
| 기능성 펩타이드 | 생산능력 | 30 | 60 | 60 |
| 생산실적 | 22 | 19.5 | 21.5 | |
| 가동율 | 73% | 33% | 36% |
※ 생산능력은 당사 생산설비의 운용인원 및 능력에 따른 기준으로 산출되었으며, 근무시간은 1일 8시간 작업일수는 20일을 기준입니다. 바. 생산설비에 관한 사항(1) 생산설비 현황
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 자산별 | 기초가액 | 당기증감 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말자산가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 익산공장 | 토지 | 1,483 | - | - | - | - | 1,483 |
| 건물 | 7,450 | - | - | 992 | - | 7,450 | |
| 구축물 | 7 | - | - | 2 | - | 7 | |
| 기계장치 | 7,288 | 157 | - | 4,024 | - | 7,445 | |
| 차량운반구 | 241 | - | - | 219 | - | 241 | |
| 시설장치 | 1,784 | 5 | - | 835 | - | 1,789 | |
| 비품 | 131 | 3 | - | 118 | - | 134 | |
| 건설중인자산 | 104 | 102 | 149 | - | - | 57 |
(2) 생산설비 신설·매입 계획
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 소요자금 | 기 지출액 | 지출예정 | 착공예정 | 준공년월 | 진척율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 | 2024년 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,810 | 101 | 1,500 | 1,200 | - | - | - |
| 시설장치 | 640 | 40 | 600 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 1,595 | 149 | 1,095 | 500 | - | - | - |
| 합계 | 5,036 | 290 | 3,195 | 1,700 | - | - | - |
※ 건물 : 창고 및 분말라인 (2023년~2024년)※ 시설장치 : 태양광 발전 시설※ 기계장치 : 폐수처리장 전처리 설비 외
4. 매출 및 수주상황
가. 주요 제품 등의 매출현황(1) 연결재무제표 기준 매출액
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 기능성 당 | 1,382 | 23.17% | 7,036 | 26.35% | 7,553 | 25.27% |
| 기능성 펩타이드 | 632 | 10.59% | 1,688 | 6.32% | 1,556 | 5.21% | |
| 기타 | 633 | 10.60% | 3,554 | 13.31% | 4,232 | 14.16% | |
| 소계 | 2,647 | 44.36% | 12,278 | 45.98% | 13,342 | 44.64% | |
| 상품 | 기능성 당 | 709 | 11.89% | 3,185 | 11.93% | 3,081 | 10.31% |
| 기타 | 2,578 | 43.21% | 11,870 | 44.45% | 14,639 | 48.98% | |
| 소계 | 3,287 | 55.10% | 15,055 | 56.38% | 17,720 | 59.29% | |
| 기타 | 32 | 0.54% | 29 | 0.11% | 90 | 0.30% | |
| 연결조정 | - | - | -659 | -2.47% | (1,265) | -4.23% | |
| 합계 | 5,967 | 100.00% | 26,703 | 100.00% | 29,887 | 100.00% |
※ 상기 연결재무제표 기준 매출액은 K-IFRS 기준입니다.(2) 별도재무제표 기준 매출액
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 기능성 당 | 1,382 | 23.17% | 7,036 | 29.32% | 7,553 | 32.97% |
| 기능성 펩타이드 | 632 | 10.59% | 1,688 | 7.03% | 1,556 | 6.79% | |
| 기 타 | 633 | 10.60% | 3,292 | 13.72% | 3,716 | 16.22% | |
| 소계 | 2,647 | 44.36% | 12,016 | 50.07% | 12,825 | 55.98% | |
| 상품 | 3,287 | 55.10% | 11,952 | 49.81% | 9,993 | 43.62% | |
| 기타 | 32 | 0.54% | 29 | 0.12% | 90 | 0.39% | |
| 합계 | 5,967 | 100.00% | 23,997 | 100.00% | 22,908 | 100.00% |
※ 상기 별도재무제표 기준 매출액은 K-IFRS 기준입니다.
(3) 매출 및 수출실적
| (단위: 백만원, 천$) |
| 매출 유형 |
품목 | 2023년 1분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 기능성 당 | 수출 | 286($225) | 2,264($1,752) | 2,035($1,778) |
| 내수 | 1,096 | 4,472 | 5,518 | ||
| 기능성 펩타이드 |
수출 | 623($489) | 1,586($1,227) | 1,367($1,194) | |
| 내수 | 8 | 102 | 190 | ||
| 기타 | 수출 | 7($6) | 1($1) | 15($13) | |
| 내수 | 625 | 3,552 | 4,218 | ||
| 소계 | 수출 | 917($719) | 3,851($2,981) | 3,417($2,985) | |
| 내수 | 1,730 | 8,427 | 9,926 | ||
| 소계 | 2,647 | 12,278 | 13,343 | ||
| 상품 | 기능성 당 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 709 | 3,185 | 3,081 | ||
| 기타 | 수출 | - | (12)(-$9) | 18 ($16) |
|
| 내수 | 2,578 | 11,882 | 14,621 | ||
| 소계 | 수출 | - | (12)(-$9) | 18 ($16) |
|
| 내수 | 3,287 | 15,067 | 17,702 | ||
| 소계 | 3,287 | 15,055 | 17,720 | ||
| 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 32 | 29 | 90 | ||
| 소계 | 32 | 29 | 90 | ||
| 연결조정 | 내수 | - | (659) | (1,265) | |
| 합계 | 수출 | 917($719) | 3,839($2,972 | 3,435 ($,3,001) |
|
| 내수 | 5,049 | 22,864 | 26,452 | ||
| 소계 | 5,967 | 26,703 | 29,887 |
※ 외화금액($)은 해당연도 연 평균 매매기준율을 적용하였습니다. 나. 주요 제품 설명
| 구분 | 품목 | 내용 | |
|---|---|---|---|
| 제품 | 기능성 당 | 갈락토올리고당/ 유기농갈락토올리고당 |
모유에 포함되어 있는 유당을 주요 원료로 효소반응에 의해 생산되는 기능성 식품 소재 체내에서 거의 분해 흡수되지 않고 대장까지 도달하여 장내에서 서식하고 있는 유익균을 유의적으로 증식시키고 유해균의 성장을 억제하는 프리바이오틱스 효능을 확보 설탕과 유사한 물리적 특성을 가지고 있어 설탕 대체재로 사용할 수 있으며, 특히, 넓은 범위의 온도와 pH에서 안정하여 영유아용 분유 뿐만 아니라 음료, 유제품, 제과, 제빵, 캔디 등 다양한 식품 유형에 적용 |
| 팔라티노스 | 설탕을 대체할 수 있는 당류로 혈당 상승 억제, 운동 능력 향상 기능 | ||
| 시클로덱스트린 | 이미 및 이취의 마스킹 기능을 하는 식품 첨가물 | ||
| 기능성펩타이드 | 이트레스 | 호르몬 조절을 통한 식욕억제 기능으로 체지방 감소의 효과를 보이는 다이어트 기능성 식품 소재 |
다. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위: 원/kg) |
| 품목 | 2023년 1분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
2020년 (제14기) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 기능성 당 | 9,385 | 9,625 | 9,922 | 10,367 |
| 기능성 펩타이드 | 130,824 | 134,827 | 120,079 | 120,922 | |
| 기타 | 10,567 | 5,520 | 3,976 | 5,539 | |
| 상품 | 기능성 당 | 4,430 | 4,190 | 4,089 | 3,326 |
| 기타 | 20,188 | 15,755 | 12,341 | 15,369 |
※ 주요 제품 등의 가격변동추이는 별도 기준입니다.라. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준
| 구분 | 인증일 | 인증내용 | 인증기관 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 품질경영시스템 | 2017.05.29 | 건강기능식품 및 기능성식품원료의 개발 및 생산 | KSC(한국시스템인증원) | ISO 9001:2015 |
| 식품안전경영시스템 | 2016.07.20 | 건강기능식품 및 기능성 식품원료의 제조 | IGC(아이지씨인증원) | ISO 22000:2018 |
| GRAS (generally recognized as safe) |
2018.03.27 | 갈락토올리고당 등 | FDA | - |
| KMF HALAL | 2018.07.30 | 유기농갈락토올리고당 외 12품목 | KOREA MUSLIM FEDERATION | - |
| MUI HALAL | 2021.04.28 | 유기농 네오GOS-엘 외 7품목 | LPPOM MUI | |
| 유기가공인증(중국) | 2018.08.13 | 유기농갈락토올리고당 | Hangzhou WIT Assessment | - |
| 유기가공인증 | 2018.08.20 | 유기농갈락토올리고당외 16품목 | 자연들농식품인증원 | - |
| KOSHER | 2018.12.01 | 유기농갈락토올리고당외 6품목 | OK KOSHER | - |
| HACCP(식품안전관리인증기준) | 2019.06.26 | 올리고당 외 8개 유형 | 한국식품안전관리인증원 | - |
| GMP(우수건강기능식품제조기준) | 2020.05.27 | - | 광주지방식품의약품안정청 | - |
| 식품안전시스템 | 2020.11.09 | - | BUREAU VERITAS | FSSC22000 |
| 비건 | 2020.11.10 | 베지프로틴100비건프로틴 | 한국비건인증원 | - |
마. 판매 경로 등(1) 판매조직
당사는 자제적인 영업조직을 갖추고 있으며, 영업을 담당하는 영업부는 크게 국내파트와 해외파트 및 구매파트로 나뉘어져 있습니다. 당사의 영업부는 국내외 영업과 구매를 전담하는 부서로서 영업뿐만 아니라 경쟁력 있는 원재료 및 제품 조달을 통해 제품 제조 및 상품 판매 등의 시너지를 창출하고 있습니다.
| 구분 | 주요 업무 | |
|---|---|---|
| 영업 | 국내 | 유제품, 건기식, 기타 등 분야별 제조업체 영업 |
| 해외 | 해외 대리점 발굴 및 제조업체 대상 영업 | |
| 구매 | 원료 및 상품 소싱 |
(2) 판매경로
국내의 경우 식품 및 건강기능식품 제조 및 판매업체에 당사가 직접 영업을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 해외는 주로 각 국가별 대리점 체계를 갖추고 각 대리점의 영업을 통한 제품 판매방매 방식을 가지고 있습니다. 이외에도 일부 대형 식품 업체 등은 당사가 직접 제품 판매를 진행하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 매출유형 | 구분 | 판매경로 | 2022년매출액 | 2021년매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 수출 | 주문 → 생산 → 제조사 및 대리점 공급 | 3,851 | 3,414 |
| 국내 | 주문 → 생산 → 제조사 공급 | 8,165 | 9,411 | |
| 상품 | 수출 | 주문 → 제조사 및 대리점 공급 | (12) | 18 |
| 국내 | 주문 → 제조사 공급 | 11,964 | 9,975 | |
| 기타 | 국내 | 주문 → 제조사 공급 | 29 | 90 |
| 당사 매출 | 23,997 | 22,908 | ||
| 제품 | 국내 | 주문 → 위탁생산 → 대형마트 등 공급 | 262 | 515 |
| 상품 | 국내 | 주문 → 대형마트 및 편의점 등 공급 | 3,103 | 7,727 |
| 종속회사 매출 | 3,365 | 8,243 | ||
| 연결조정 | (659) | (1,265) | ||
| 매출 합계 | 26,703 | 29,887 |
(3) 판매전략
당사는 오랜 기간 사업을 영위하면서 기능성 식품 소재 공급 및 제조사로서 입지를 구축해 왔으며 그 결과 한국인삼공사, 매일유업, Bellamy's Organic 등 유수의 식품 및 건강기능식품 제조사를 포함하여 약 300여개의 업체와 거래하고 있습니다.
이외에도 당사는 해외시장을 적극 공략하고 있으며 해외 박람회 및 컨퍼런스 참여 등을 통해 대형 제조사 및 각 국가별 주요 대리점을 발굴 및 추가 교육 등의 협력을 통해 시장 확대를 꾀하고 있습니다.
[당사 주요 영업전략]
| 구분 | 주요 업무 |
|---|---|
| 갈락토올리고당 | - 분유 및 유산균 제품에 사용되던 시장 외에 저순도 갈락토올리고당 제품을 출시하여 새로운 시장인 일반식품(음료, 물, 제과 등)으로 적용 대상 확대 - 피부 인체임상 자료를 기반으로 건강기능식품의 주원료로 사용가능하도록 식약처에 개별인정형 원료로 인정 신청하여 건강기능식품으로의 확대를 도모 - 호주, 미국, 유럽, 중국, 일본에 주력해왔던 전시회를 러시아, 중동 등 신규 해외 시장을 검토하여 전시회 참가 국가 확장 예정 |
| 유기농 제품군 | - 유기농 적용군 확대를 통한 신규 제품 및 업체 발굴 |
| 완제품 | - 당사에서 수입 및 제조하는 소재를 사용한 완제품 개발하여 유통판매 채널을 보유하고 있는 회사에 제안하여 신규 매출 창출 |
(4) 수주상황당사의 주요 제품은 함량 또는 제형의 차이가 있으나 일반적으로 사용되는 범용성을 가진 제품으로 식품 및 건강기능식품 제조 업체 등의 발주에 따라 제품을 공급하고 있어 별도의수주잔량은 존재하지 않습니다. 다만, 분유에 적용되는 갈락토올리고당 제품은 고객사의 분기 및 연간 수급 계획에 맞춰 생산하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당 분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 5,654,205,785 | |
| 매출채권및기타채권 | 6,381,171,389 | |
| 기타금융자산 | 37,101,213,129 | |
| 합계 | 49,136,590,303 |
(2) 유동성위험관리당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.<당분기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | |||||
| 차입금 | |||||
| 합계 |
<전기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,565,407,104 | 1,565,407,104 | 1,464,367,894 | 101,039,210 | - |
| 차입금 | 4,650,000,000 | 4,781,578,758 | 3,360,113,011 | 1,270,577,254 | 150,888,493 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 6,346,985,862 | 4,824,480,905 | 1,371,616,464 | 150,888,493 |
(3) 시장위험① 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD, JPY, EUR, CNY) |
| 구분 | 외화 | 당 분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단위 | 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,027,353.47 | 1,301,965,052 | ||
| JPY | 5,300,012.00 | 50,518,654 | |||
| EUR | - | - | |||
| CNY | - | - | |||
| 매출채권 | USD | 377,206.00 | 478,033,163 | ||
| JPY | 690,000.00 | 6,576,942 | |||
| 외화부채 | |||||
| 매입채무 | JPY | 33,220,912.00 | 317,255,592 | ||
| 미지급금 | USD | 30,682.28 | 38,883,652 |
※ 상기 외화자산 및 외화부채는 연결재무제표 기준입니다.
한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 174,111,456 | (174,111,456) | ||
| 기 타 | (26,016,000) | 26,016,000 | ||
| 합 계 | 148,095,456 | (148,095,456) |
② 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | |
| 합계 | 4,650,000,000 |
이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | (46,500,000) | 46,500,000 |
③ 자본위험관리자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 29,630,647,805 | |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,654,205,785) | |
| 순부채 | 23,976,442,020 | |
| 자본총계 | 48,745,759,688 | |
| 순부채비율 | 49.19% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 중요한 경영상의 주요 계약은 없습니다.나. 연구개발활동
(1) 연구개발 조직
| 구분 | 주요 업무 | |
|---|---|---|
| 기술 연구소 |
연구소장 | - 연구소 총괄 |
| 기초연구팀 | - 효소응용기술: 분해, 축합, 전이 등 효소 반응을 통한 신소재 개발 - B/T분리정제기술: 한외여과, 나노여과, 원심분리 등의 기술개발 - 발효기술: 효모 발효, 유산균 발효 등을 이용한 고순도 및 기능성 강화 소재 개발 - 신규기술: 초임계 추출, 나노화, 캡슐화, 팽화 등의 기술개발 - 천연물 유래 생리활성소재 탐색 및 규명 |
|
| 응용연구팀 | - 신규 소재 적용성 평가- 건강기능식품 개별인정형 소재 발굴 - 완제품의 응용 연구개발 - 고령친화 식품보조제 연구개발 - 신규 식품 제형 연구개발 - OEM/ODM 제품의뢰 개발 |
|
| 신소재개발팀 | - 미래 대체식품 연구개발 - 신규 치료제, 효소재 기술개발- 소재 및 제품의 안전성 평가 |
(2) 연구개발 실적
① 항비만 및 항스트레스효능 함유 효모가수분해물 소재 평가 및 일본 시장적용 가공 제품개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 항비만 및 항스트레스효능 함유 효모가수분해물 소재 평가 및 일본 시장용 가공제품개발 |
| 연구기간 | 2010.06 ~ 2012.05 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 고려대학교산학협력단 |
| 연구결과 및 기대효과 | <연구결과> - 효모 가수분해물의 안전성 평가: OECD guidelines에 따라 안전성 급성 및 아급성 독성 평가를 실시하여 안전성을 확보함 - 항비만 소재의 안정성 평가: 열안정성 평가 - 항비만 소재의 지표물질 선정: 5-HTP(5-hydroxytryptophane)을 지표물질로 선정 - 항비만 소재의 가공적성 평가: 용해도, 유화력, 기포성 등 평가 - 일본 시장을 겨냥한 시제품 제작: CD 포집 소재 개발 및 일본식 된장(미소) 제품 개발 - 항비만 간이 임상실험: 여대생을 대상으로 임상실험 진행 - 항스트레스 소재 가공적성 평가: 용해도, 기포안전성 등 가공적성 평가 - 항스트레스 소재 안정성 평가: 140, 160℃ 안정성 확보 - 항비만 임상실험: 10주간 진행 후 평균 2.3 kg 감소 - 항스트레스 간이실험 진행: 스트레스 완화효과 <기대효과> - 항비만 효과를 적용한 제품을 출시함에 따라 비만 억제 효과를 기대 - 항스트레스 관련 약품은 여러 가지 부작용 유발 및 접근성에 문제가 있으나 이를 식품 소재로 해결함에 따라 국민 건강 증진에 도움 |
| 상품화 여부 | 이트레스(Eatless) |
| 소요자금 | 381,334천원(정부지원금286,000천원 / 자체자금 95,334천원) |
| 재원조달 | 중소기업청 / 자체자금 |
② 갈락토올리고당 성분중 생리기능성이 우수한 4-galatosyllactose 와 6-galactosyllactose 함량강화 제품개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 갈락토올리고당 성분 중 생리기능성이 우수한 4-galatosyllactose 와 6-galactosyllactose 함량강화 제품개발 |
| 연구기간 | 2012.08 ~ 2015.04 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마(주관연구기관), 매일유업(주), 고려대학교 산학협력단, 나노바이오연구원, (주)다미안 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 갈락토올리고당 성분 중 생리활성이 가장 뛰어나다고 알려져 있는 4‘-, 6’-GL을 주로 합성해내는 specialty enzyme의 탐색 및 제조공정 확립 및 양산화 - 발효법을 이용한 고순도 갈락토올리고당의 함량증진 관련 지식재산권 확보 - 갈락토올리고당 적용이 영유아식에만 국한되어 있었기에, 갈락토올리고당의 피부개선 효능을 규명하여, 잠재적 적용분야 확보 및 다양한 제품군에의 적용 확대 - 유산균 증식 효과규명: 유익균 증가에 따른 균총 개선 효과 입증 <기대효과> - 갈락토올리고당은 잘 알려져 있으나, 모유성분인 GL 함량을 강조한 사례는 최초 - 국산화 소재에 대한 호감도 증가 |
| 상품화 여부 | 갈락토올리고당 |
| 소요자금 | 1,418,600천원(정부지원금 1,040,000천원 / 자체자금 378,600 천원) |
| 재원조달 | 지식경제부(광역경제권선도사업) / 자체자금 |
③ 마스킹 효과가 뛰어난 Cyclodextrin 및 이를 응용한 제품의 개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 마스킹 효과가 뛰어난 γ-cyclodextrin을 고함량 함유한 Cyclodextrin 및 이를 응용한 제품의 개발 |
| 연구기간 | 2012.12 ~ 2013.11 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 액상 사이클로덱스트린 개발: 원료선정, 적합효소 탐색, 최적조건 설정 - 효소공학 기술을 이용, 액상형태의 사이클로덱스트린 제조방법을 개발하여 상용화 - 사이클로덱스트린 성분 중 결정성이 매우 강한 베타-사이클로덱스트린의 성분함량을 최소화 함으로서 개선 - 베타-사이클로덱스트린 함량을 최대한 낮춤으로서 결정석출 예방을 통한 품질개선 효과부여 <기대효과> - 제품개발을 통한 수입대체 효과 - 홍삼관련 제품의 쓴맛(고미) 마스킹을 위한 식품소재로 사용 - 난용성 성분의 수용화를 위한 포접분야(주로, 의약분야) - 기타 식품에서의 이미, 이취 성분을 마스킹 시키는 식품소재로 사용 |
| 상품화 여부 | 시클로덱스트린시럽 |
| 소요자금 | 130,000천원 (도지원금 76,000천원 / 자체자금 54,000천원) |
| 재원조달 | 경기도과학기술진흥원 / 자체자금 |
④ 저분자에멀전 기반 생리활성 강화 식품성오메가-3와 응용제품의 개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 저분자에멀전 기반 생리활성 강화 식품성오메가-3와 응용제품의 개발 |
| 연구기간 | 2013.06 ~ 2015.05 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 나노바이오연구센터 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<개발결과> - 식품소재 유래 오메가-3의 원료, 원산지 선정 - 초임계 추출조건 개발 및 공정 확립 - 추출유지의 여과 및 정제 조건 품질규격 확립 - 에멀전제조를 위한 가용한 및 유화기술 개발 : 유화제 선정, 제조방법(O/W,W/O) - 안정성 비교를 통한 제품 개발 - 식물성오메가-3 분말의 제조공정 개발 및 확립 : 피복물질선정, 부형제 선정 - MICRO-ENCAPSULATED을 이용한 식물성 오메가-3 분말개발 <기대효과> - 건강기능성 음료 적용 - 제형이 다변화된 식물성 오메가-3 원료 |
| 상품화 여부 | 소재 개발완료, 제품화 검토중 |
| 소요자금 | 914,000천원(정부지원금 548,000천원 / 자체자금 366,000천원) |
| 재원조달 | 중소기업청(선도기업지원사업) / 자체자금 |
⑤ 효소 및 화학반응을 통한 락툴로스의 생산공정 개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 효소 및 화학반응을 통한 락툴로스의 생산공정 개발 |
| 연구기간 | 2013.10 ~ 2016.09 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 포바이오코리아, 고려대학교산학협력단, 광동제약, BHN |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 산업화가 가능한 화학적 락툴로즈의 개발 및 공정 확립, 양산화 성공 - 유당의 이성화를 통한 락툴로즈의 개발 및 잔류 유당의 올리고당으로의 전환을 통해 신개념 올리고당 개발 완료 - 개발된 락툴로즈의 생리 활성 규명 - 유산균 증식을 통한 균총개선 확인 (in vivo) - 올리고당의 신개념 , 면역관련 피부미용 평가 : 경피수분 손실량,피부수분보유량, 주름 개선 테스트를 통해 피부미용 효과 개선 확인 (in vitro ,인체임상) <기대효과> - 국내 개발을 통한 수입대체 효과 - 두 가지 당이 함유된 신개념 올리고당으로 피부미용효과 검증 |
| 소요자금 | 2,480,000천원(정부지원금 1,850,000천원 / 자체자금 630,000천원) |
| 상품화여부 | 뉴올리고 |
| 재원조달 | 산업통상자원부/자체 자금 |
⑥ 포스트바이오틱스를 활용한 면역증진 소재개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 포스트바이오틱스를 활용한 면역증진 소재개발 |
| 연구기간 | 2013.10 ~ 2016.09 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 교통대학교산학협력단 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 산업화가 가능한 상황버섯 균사체(Phellinus linteus, Phellinus baumii)를 발효기에서 배지 조성 및 배양조건을 달리하여 균주의 최적 배양법 개발- 상황버섯 균사체 배양물 분획 시료의 생리활성 평가(in vitro)- 산업적으로 제조한 상황버섯 균사체 액체발효물 유래 포스트바이오틱스 생리활성평가(in vivo)- 장관면역 활성에 작용기전 규명완료 <기대효과> - 전임상단계까지 수행하였으며, 포스트바이오틱스(Postbiotics) 역시 마이크로바이옴적 효과로써 메카니즘을 규명하여, 이후 인체임상 진행을 통해 건강기능식품소재로써 신뢰도를 확보할 예정 |
| 소요자금 | 387,500천원(정부지원금 300,000천원 / 자체자금 87,500천원) |
| 재원조달 | 산업통상자원부/자체 자금 |
⑦ 고령자용 근감소증 예방 및 개선에 도움을 줄 수 있는 소재 개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 고령자용 근감소증 예방 및 개선에 도움을 줄 수 있는 소재 개발 |
| 연구기간 | 2018.11 ~ 2022.12 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 매일유업, 고려대학교산학협력단, 경희대학교산학협력단 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 근감소증 예방 및 개선에 도움을 줄 수 있는 유청단백가수분해물 개발 및 공정 표준화 성공 - 근감소증 예방 효능 확인(in vitro, in vivo) - 근감소 개선 효과의 인체 임상평가 확인 - 지표물질 분석법 개발 - 근감소증 예방 제조방법 특허 등록- 기능성 펩타이드 개별인정원료 신청 <기대효과> - 국내 근감소증 개선 소재는 기존의 해외 제품과는 다른 국내 영양학적 식사 섭취 기반에 대한 차별화로서 고부가가치사업 - 고령화 시대에 근감소증은 많은 질병발생의 원인으로 작용하기 때문에 신성장 창출에 기여함 |
| 소요자금 | 645,200천원(정부지원금 483,800천원 / 자체자금 161,400천원) |
| 상품화여부 | 저분자 유청단백가수분해물 |
| 재원조달 | 과학기술정보통신부/자체 자금 |
(3) 연구개발 비용
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 1분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|
|---|---|---|---|---|
| 자산 처리 |
원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | |
| 비용 처리 |
제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 219 | 1,115 | 1,152 | |
| 소계 | 219 | 1,115 | 1,152 | |
| 합계 (매출액 대비 비율) |
219(3.68%) | 1,115(4.65%) | 1,152(5.03%) |
※ 상기 연구개발 비용은 별도 기준입니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황 (특허)
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 효모 가수분해를 이용한 천년초의 추출 방법 | ㈜네오크레마 | 10.01.27 | 10.08.05 | 천년초 추출분말 |
한국 |
| 2 | 특허권 | 비만 치료 및 항산화 활성 을 갖는 효모 가수분해물 | ㈜네오크레마 | 10.04.28 | 10.12.02 | 이트레스 | 한국, 일본, 유럽 |
| 3 | 특허권 | 액상 사이클로덱스트린의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 13.04.10 | 13.12.06 | 네오덱스 네오덱스G |
한국 |
| 4 | 특허권 | 효모 가수분해물을 포함하는 체지방 감소 및 근력 강화용 조성물 | ㈜네오크레마 고려대학교산학협력단 |
12.05.31 | 14.03.04 | 이트레스 | 한국 |
| 5 | 특허권 | 모유 성분인 갈락토실락토스가 강화된 갈락토올리고당의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 13.07.23 | 14.03.24 | 마더스올리고 | 한국 |
| 6 | 특허권 | 초고압 조건 하 효소를 이용한 천년초 추출물의 제조방법 | ㈜네오크레마 | 12.01.06 | 14.06.19 | 천년초 추출분말 |
한국 |
| 7 | 특허권 | 모유 성분인 갈락토실락토스가 강화된 갈락토올리고당의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 13.11.22 | 14.12.23 | 마더스올리고 | 한국 |
| 8 | 특허권 | 갈락토올리고당 및 락툴로오스를 포함하는 혼합 당 조성물의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 15.02.17 | 15.10.14 | 듀올리고 | 한국 |
| 9 | 특허권 | 사이코오스 및 알로오스 함량이 증가된 혼합 당액의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 15.11.06 | 16.05.04 | 사이코오스 | 한국 |
| 10 | 특허권 | 갈락토올리고당을 높은비율로 함유하는 당액을 포함하는 피부미용용 식품 조성물 및 화장료 조성물 | ㈜네오크레마 | 17.12.14 | 18.09.05 | 뷰티올리고 | 한국일본 |
| 11 | 특허권 | 결정 석출이 억제되고 혈당 상승 억제능을 갖는 팔라티노스 시럽 | ㈜네오크레마 | 18.04.20 | 19.03.27 | 팔라티노스 | 한국 |
| 12 | 특허권 | 황금 추출물 및 상추 추출물을 포함하는 수면 장애 개선용 조성물 | ㈜네오크레마 | 18.04.27 | - | 상추 등 복합물 |
한국 |
| 13 | 특허권 | 수분산성 및 흡수성이 우수한 수용성 커큐민 조성물의 제조 방법 | ㈜네오크레마 국가식품클러스터지원센터 |
18.05.25 | - | 수용성 커큐민 | 한국 |
| 14 | 특허권 | 유청 가수분해물을 포함하며, 성장 촉진능을 갖는 조성물 | ㈜네오크레마 | 19.03.06 | - | 유청 단백 가수분해물 |
한국 |
| 15 | 특허권 | 팔라티노스시럽 및 쌀단백 가수분해물을 포함하는 운동 능력 향상용 식품 조성물 | ㈜네오크레마 | 19.12.31 | - | 팔라티노스 | 한국 |
| 16 | 특허권 | 갈락토올리고당 및 콜라겐 트리펩타이드를 포함하는 면역기능개선 및 염증개선용 기능성 식품조성물 및 화장료 조성물 | ㈜네오크레마 | 20.04.29 | 21.03.31 | 갈락토올리고당 | 한국 |
| 17 | 특허권 | 감초 추출물을 유효성분으로 함유하는 근육질환 예방 또는 치료용 조성물 | ㈜네오크레마 | 20.06.16 | 21.01.26 | - | 한국 |
| 18 | 특허권 | 감초 추출물의 분획물을 유효성분으로 함유하는 근육질환 예방 또는 치료용 조성물 | ㈜네오크레마 | 20.06.16 | 21.01.26 | - | 한국 |
| 19 | 특허권 | 근육질환 예방 또는 치료용 조성물 3건 | ㈜네오크레마 | 20.06.16 | 21.01.26 | - | 한국 |
| 20 | 특허권 | 감초 추출물 또는 이로부터 분리된 화합물을 유효성분으로 함유하는 근육질환 예방 또는 치료용 조성물 | ㈜네오크레마 | 20.06.17 | - | - | PCT국제출원 |
| 21 | 특허권 | 갈락토올리고당을 포함하는 염증성 장질환의 예방, 개선 또는 치료용 조성물 | ㈜네오크레마 | 21.03.29 | 22.09.19 | 갈락토올리고당 | 한국 |
나. 시장현황
(1) 산업의 특성식품산업은 원료 농축수산물과 일반가공식품 및 건강기능식품 등 완제품이 포함되며, 이들 완제품 생산에 중간재로 투입되는 반가공품과 식품첨가물 산업으로 구분됩니다. 또한 광의의 식품산업은 식품제조 외에 외식, 식품기자재 및 포장재, 유통산업 등으로 확대될 수 있습니다. 식품을 기능성 등의 기준으로 분류했을 때 일반식품, 기능성식품, 건강기능식품으로 나누어 볼 수 있습니다.
국내 기준상 식품은 의약으로 섭취하는 것을 제외한 모든 음식물을 말하며, 소관법률은 식품위생법과 축산물이용관리법이 있습니다. 건강기능식품은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조한 식품을 말하며, 소관법률은 건강기능식품법입니다. 이에 반해 기능성 식품은 아직까지 소관법률은 존재하지는 않으나, 건강기능식품 보다 광의의 개념으로서 건강에 유용한 효과를 주는 식품 소재나 성분을 사용하여 일반적인 형태로 제조 및 가공 과정을 거쳐 일반적인 방법에 의하여 섭취하거나 식품으로서 일상적으로 섭취하는 것이라고 정의할 수 있습니다.
식품은 단순히 먹는 음식의 기능을 넘어서서 사회 트랜드 변화에 따라 건강, 클린, 천연 등이 강조되고 있으며 이에 따라 고부가가치 기능성식품 소재에 대한 수요가 증가될 것으로 전망됩니다. 또한 당류 및 나트륨 저감화 등 사회적 이슈에 대응하는 기능성 당류, 저칼로리 소재, 저염화 소재 등이 주목받고 있으며 노화방지, 질병예방, 건강관리 등에 초점을 맞춘 연관 산업으로의 확장이 지속되고 있어 화장품 및 제약 등의 소재로도 확대되고 있습니다.
(2) 산업의 연혁
종래 문명의 발전 정도에 따라 설탕소비가 증가한다는 ‘설탕은 문명의 척도’라는 말도 있었지만, 최근 들어서 그 소비는 감소하고 있습니다. 특히 설탕으로 대변되는 전통적인 일반 감미료는 충치, 비만, 당뇨병 유발 등의 부정적인 측면이 부각되면서 세계적으로 설탕을 대신할 수 있는 기능성 대체 당들이 주목 받고 있습니다.
대체당은 크게 설탕보다 단맛이 강한 고감미 감미료와 설탕보다는 낮으나 단맛 이외에 생리적인 기능을 갖고 있는 올리고당류, 당알콜류 등을 둘 수 있습니다.
당사가 영위하고 있는 올리고당은 과일, 야채, 버섯류 등 식품에 함유되어 있는 천연 당질로써 그 유용한 효과가 알려지면서 1970년대 일본을 중심으로 연구가 진행되었고 많은 올리고당들이 상업화 되어 건강기능성을 갖는 당류의 대표명사로 자리하여 왔습니다.
서양에서는 올리고당이 ‘식이섬유(Dietary fiber)’의 일종으로 분류되고 있으며, ‘프리바이오틱 (Prebiotic)’ 이라고 불립니다. 프리바이오틱은 소장에서 분해되지 않고 대장에 이르러 비피더스균, 락토바실러스균 등 장내 유익균에 의해 선택적으로 이용되어 ‘정장기능(대장기능이 정상적으로 작용하는 것)을 가지는 소재’를 의미하며 이러한 정장기능이 올리고당의 주요 특징이라고 할 수 있습니다. 이외에도 면역기능 강화, 칼슘 등 미네랄 흡수 촉진 등의 다양한 효과를 입증하는 연구결과가 발표되고 있어 향후 지속적인 성장세가 예상되는 당류 중 하나라고 할 수 있습니다.
기능성 식품의 개념은 1980년대 일본에서 처음 만들어졌는데, 일본 후생성의 기준에 따르면, 식품의 1차 기능(영양기능), 식품의 2차 기능(기호기능) 및 식품의 3차 기능(생체조절기능) 가운데 3차 기능을 강조한 식품에 물리적·생화학적·생물공학적 수법 등을 이용하여 해당 식품의 기능을 특정 목적에 작용 및 발현하도록 부가가치를 부여한 식품으로서 해당 식품의 성분이 생체방어와 신체리듬의 조절, 질병의 방지 및 회복 등에 관계하는 신체조절기능을 생체에 충분히 발휘하도록 설계하고 가공한 식품을 의미합니다.
이 밖에 국가별로 미국(식이보충제), 유럽(식품보충제), 일본(보건기능식품), 중국(보건식품) 등으로 다른 개념과 제도에 의해 다양한 용어로 혼용되고 있으나 각각의 용어가 뜻하는 의미는 유사하다고 할 수 있습니다.
우리나라에서 기능성 식품은 1990년대 후반부터 관심을 끌기 시작하다가 최근에는 연구기관 및 기업을 중심으로 건강보조를 위한 식품개발이 급속하게 이루어지고 있으며, ‘건강기능식품에 관한 법률’이 공표되기 전에는 ‘건강보조식품’이라는 용어로 표현되었으며, 이는 우리나라 식품공전에 기록된 ‘스쿠알렌’, ‘유산균 함유 식품’ 등을 의미했습니다. 2002년 8월 ‘건강기능식품에 관한 법률’이 제정되고 2004년 시행되면서 본격적으로 국내 건강기능식품 시장이 개화되었습니다.
기능성 식품에 대한 소비자의 연령대와 성별이 폭넓어 지고 있으며 특히, 면역력 증진, 건강관리, 여성건강과 관련된 제품에 대한 선호 증가 및 다양한 신제품의 출시로 인하여 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.
(3) 시장 규모 및 전망① 세계 시장 현황
당사가 속해 있는 식품산업은 인구증가, 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하며 지속적으로 성장하고 있습니다.
세계 식품시장 규모는 2018년 기준 7.7조 달러로 전년대비로는 3.8% 소폭 증가한 것으로 나타났습니다. 식품 분류별 시장규모는 식료품 4.0조달러, 음료 3.0조달러, 담배는 0.7조 달러로 식료품 및 음료가 전체의 약 90%를 차지하고 있습니다.
[전세계 식품시장 규모]
전세계 식품시장 규모.jpg 전세계 식품시장 규모
향후 세계 식품 시장은 2019년부터 2023년 동안 연평균(CAGR) 3.9%로 예상되며, 향후 5년간 증가 규모가 클 것으로 예상되는 지역은 아시아/태평약, 유럽, 북미 등 순입니다.
식품산업 내에서도 당사는 기능성 식품 소재 제조을 영위하고 있으며 건강기능식품을 포함한 건강식품 시장, 조제 분유시장, 당류시장을 전방시장으로 두고 있습니다.
② 세계 건강기능식품 시장
세계 건강기능식품 시장 규모는 2019년 약 1,431억 달러 규모이며 연평균 5.5~6% 성장을 예상하여 2022년에는 약 1,698 억 달러로 규모가 확장될 것으로 예측됩니다. 글로벌 건강기능식품 시장 점유율은 2019년 기준 미국 34.1%, 중국 15.1%, 서유럽 12.3%로 미국 시장이 가장 큰 시장을 차지하고 있습니다.
[세계 건강기능식품 시장규모 및 성장률]
세계 건강기능식품 시장규모 및 성장률.jpg 세계 건강기능식품 시장규모 및 성장률
| (단위: 백만$) |
| 구분 | 2018 | 2019(e) | 2020(e) | 2021(e) | 2022(e) |
| 매출액 | 135,547 | 143,180 | 151,560 | 162,452 | 169,817 |
| 성장률 | 5.6% | 5.6% | 5.9% | 5.9% | 5.8% |
[세계 지역별 건강기능식품 시장규모]
세계 지역별 건강기능식품 시장규모.jpg 세계 지역별 건강기능식품 시장규모
(출처 : 한국건강기능식품협회) 국가별로 세계시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 곳은 미국이며 이어서 중국, 서유럽순으로 시장을 형성하고 있습니다. 세계시장의 약 1/3을 차지하고 있는 미국 건강기능식품 시장은 2019년 488억 달러(54조원) 규모입니다.
세계적인 인구고령화 추세와 건강한 삶의 질 향상에 대한 관심이 지속 증대되면서 건강기능식품뿐만 아니라 건강식품에 대한 관심이 증대되고 있는 가운데, 식습관의 변화 및 지속되는 인구고령화 추세와 각종 성인병의 유병 인구 증가에 따라 건강관리에 대한 관심 증대로 세계 건강식품 산업 성장은 지속할 것으로 전망되고 있습니다.
건강기능식품 중 당사의 제품과 직접적으로 연관된 분야는 장 건강과 관련된 프로바이오틱스 관련 산업으로, 프로바이오틱스는 국내의 경우 유산균 음료에 대한 인식이 강하여 건강기능식품 중에서도 기호품의 성격으로 인식되는 경우가 많지만, 유럽이나 일본 등 선진국에서는 이미 장 건강을 위한 필수품으로 받아들여지고 있습니다. 세계 프로바이오틱스 시장 성장의 주요 원인은 프로바이오틱 박테리아의 효용성 및 건강 예방에 대한 인식 증가로 파악됩니다. 특히, 비만, 소화관련 질환 등에 유용한 미생물을 통한 건강 개선 효과가 대중에 알려지면서 소비가 증가한 것으로 조사되었습니다. 또한 프로바이오틱스가 만성 질환의 위험을 낮추는 것으로 알려짐에 따라 이를 원료로 하는 기능성 식품과 초콜릿, 비스킷 등 각종 식품의 수요가 증가하고 있습니다.
최근 프로바이오틱스를 이용한 연구는 단순 건강기능식품에서 탈피하여 마이크로바이옴 (microbiome)에 대한 기술적 관심의 확대로 이어지고 있습니다. 프로바이오틱스가 단순히' 적당량 섭취시 건강에 도움을 주는 살아 있는 미생물’을 뜻한다면, 마이크로바이옴은 인체내 모든 미생물 군집과 그 유전정보를 의미합니다. 즉, 마이크로바이옴을 활용할 수 있는 분야는 기능성 제품, 치료제, 진단제품 및 서비스이며, 이중 프로바이오틱스를 활용한 건강기능식품이 현재 가장 활성화 되어있는 마이크로바이옴 시장입니다.
[마이크로바이옴 제품 및 서비스 구분]
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 기능성 제품 | 장내 마이크로바이옴의 균형과 기능개선을 유도할 수 있는 프로바이오틱스 및 프리바이오틱스를 활용한 제품(건강기능식품, 화장품 등) |
| 치료제 개발 | 장내 마이크로바이옴과 질환간 상관관계를 바탕으로 소화기관 관련 질환에서부터 암, 비만, 당뇨병, 구강 질환, 간염, 피부질환 등까지 다양한 분야에서치료제 개발 |
| 진단제품 및 서비스 | 질환이 있는 환자의 장내 마이크로바이옴 구성은 정상인과는 달리 정상균총과 유해균의 밸런스에 불균형이 존재하며, 각 질환별로 구성에 차이가 있어 이를 활용하여 진단마커 개발 |
(출처: 한국과학기술평가원)
현재 형성되고 있는 마이크로바이옴 시장은 프로바이오틱스(probiotics)와 프리바이오틱스 (prebiotics)를 중심으로 한 기능성 식품 혹은 웰니스 제품 시장이 전체 시장의 83%를 차지하며, 치료제가 10%, 진단이 7%를 차지하는 것으로 나타납니다.
전 세계적으로 마이크로바이옴 기반 치료제 개발은 아직 초기단계이나 마이크로바이옴의 각종 질환과의 연관성이 밝혀지면서 암, 자가면역질환, 외장관, 당뇨, 비만 등을 적응증으로 하는 다양한 치료제 개발이 진행되고 있어 BCC Research는 마이크로바이옴시장이 2018년 5,600만달러에서 2024년 94억달러로 급성장할 것으로 전망하고 있습니다.③ 국내 식품산업 현황국내 식품산업은 식·음료품 제조업, 외식업, 식품 유통업을 아우르는 산업이나 협의로는 식·음료 제조업을 의미하기도 합니다.
식품산업은 필수재 성격상 수요기반이 안정적이며, 경기변동에 따른 민감도가 낮고, 대체재 위험 및 기술변화 위험도 상대적으로 낮은 특성을 가지고 있는데, 국내시장 규모는 2018년 260.3조원으로 전년대비 7.4% 성장한 것을 나타났습니다.
[국내 식품산업 규모 (2016~2018년)]
| (단위: 십억원) |
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 전년대비 증가율(%) |
| □협의의 식품산업(A+B) | 227,413 | 242,410 | 260,315 | 7.4 |
| ※유통포함(A+B+C+D) | 471,911 | 498,463 | 521,332 | 4.6 |
| ○음식료품 제조업(A) | 108,560 | 114,110 | 122,131 | 7.0 |
| ○음식점업(B) | 118,853 | 128,299 | 138,183 | 7.7 |
| ○식품 유통업(C+D) | 244,498 | 256,053 | 261,017 | 1.9 |
| -음식료품 및 담배도매업 | 146,523 | 153,523 | 154,134 | 0.4 |
| *담배제외(C) | 143,466 | 150,704 | 151,474 | 0.5 |
| -음식료품 및 담배소매업 | 22,352 | 24,002 | 24,989 | 4.1 |
| *담배제외 | 22,181 | 23,783 | 24,662 | 3.7 |
| -식품 소매업(D) | 101,031 | 105,348 | 109,543 | 3.9 |
| □농림업 | 49,543 | 50,680 | 52,520 | 3.6 |
(출처 : 한국농수산식품유통공사 2020년 식품외식산업 주요통계)
음식료품 제조업의 시장규모(총산출액 기준)는 2018년 122.1조원으로 2017년 114.1조원 대비 7.0% 증가하였으며, 음식료품 제조업 및 음식점업의 성장률이 다소 높은것으로 나타났습니다.
주요 식품관련 기업들은 수출 및 해외사업을 지속적으로 확대 중에 있으며 중국 등 아시아시장의 성장에 따라 국내의 안정적인 성장을 바탕으로 해외시장 공략을 통해 추가 성장 등확장이 가능할 것으로 전망되고 있습니다.
④ 국내 건강기능식품 시장국내 건강기능식품 시장은 2018년 4조 4,000억원 규모를 기록하였고 연평균성장률은 6.0%로 나타났습니다. 이러한 높은 증가율은 고령화에 대한 불안감과 함께 체력관리는 물론 미용 효과를 기대하는 20대 직장인들과 자기자신은 물론 배우자, 부모, 자녀의 건강을 바라는 30~50대 부모까지 건강기능식품의 핵심 소비층으로 확대된 결과라고 할 수 있습니다. [국내 건강기능식품 시장 규모]
국내 건강기능식품 시장 규모.jpg 국내 건강기능식품 시장 규모
(출처 : 한국건강기능식품협회 홍보자료 한눈에 보는 2020 건강기능식품 시장자료)
산업의 지속적인 성장에 따라 업체간 경쟁 또한 높아지고 있으며, 이에 따라 업체들은 원료의 차별화를 통한 제품차별화를 꾀하고 있습니다. 특히 새롭게 건강기능식품 시장에 뛰어든 기업 및 화장품이나 음식료와 같이 기존 사업 영역에서 안정적인 매출을 올리고 있는 기업들의 경우 원료 차별화에 더욱 공을 들이고 있으며 시장 수요에 맞는 원료와 제조능력을 보유하고 있는 기업의 시장 지위는 더욱 높아질 것으로 예상됩니다.
국내 건강기능식품은 시대별로 해당 연도에 기능성 인증을 받은 개별인정형 원료를 비롯하여 당시 사회적으로 이슈가 있는 제품이 시장에서 크게 반응을 보이는 품목이 나타나는 특징이 있습니다. 2016년도 이후로 건강기능식품 시장에서 가장 높은 성장세를 보이는 품목은 프로바이오틱스입니다. 최근 코로나19 영향으로 인한 면역력 관련 제품에 대한 관심과 자신 및 가족 건강에 대한 관심이 더 높아진 결과 직접구매가 늘어났습니다.
[국내 건강기능식품 품목별 매출액 현황]
| (단위: 억원) |
| 순위 | 품목 | 총 매출액 | YoY (%) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2019년 | 2018년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 홍삼 | 14,332 | 14,397 | 15,093 | -2% |
| 2 | 프로바이오틱스 | 8,856 | 7,415 | 5,424 | 28% |
| 3 | 비타민(종합+단일) | 6,848 | 6,483 | 6,399 | 3% |
| 4 | EPA 및 DHA 함유유지 | 2,081 | 2,114 | 2,139 | -0.2% |
| 합계 | 32,117 | 30,409 | 29,055 | 5% |
(출처 : 한국건강기능식품협회 홍보자료 한눈에 보는 2020년 건강기능식품 시장자료)
프로바이오틱스는 2018년 5,424억원에 달했던 매출액이 2020년 8,856억원으로 크게 증가했으며 4개 원료 합산 시장규모는 전체 건강식품에서 64.5% 차지하고 있으며, 최근 프로바이오틱스에 대한 소비자 수요가 늘면서 기존 발효유 뿐만 아니라 유산균이 첨가된 분유,제과 등 관련 식품 출시가 증가하고, 피부 질환과 미용 업계에서도 활용되고 있습니다.
최근 제품 트랜드도 제품 차별화 정책의 일환으로 프리바이오틱스만으로 구성된 제품이나 복합제품이 출시되고 있으며, 가장 주목을 받는 제품이 프로바이오틱스와 프리바이오틱스가 결합된 복합제품인 신바이오틱스입니다. ‘신바이오틱스(Synbiotics)’는 프로바이오틱스와 그들의 영양분이 되며 기능성 프로바이오틱스를 활성화시킬 수 있는 프리바이오틱스를 동시에 섭취하도록 만드는 새로운 개념입니다. 장내 미생물총(microbiota)을 종합적으로 관리하여 프로바이오틱스의 기능을 극대화 시킬수 있다는 컨셉으로 임상적인 유용성을 확보하고 다양한 제품들이 출시되고 있습니다. 신바이오틱스 제품에 적용되는 프리바이오틱스는 고시형 원료인 프락토올리고당이 주로 적용되고 있으나 갈락토올리고당이 프락토올리고당에 비해 제품의 안정성이나 성능 측면에서 우수성을 확보하고 있어 제품 차별화 측면이나 마케팅 측면에서 갈락토올리고당을 포함한 제품의 비중이 확대될 것으로전망됩니다.다. 경쟁 현황(1) 경쟁 상황
전통적으로 당류 시장은 정백당이라고 불리는 설탕이 시장의 주류로서 자리잡고 있었으며그 밖에 올리고당 및 감미료 등이 있었습니다. 그러나 국내외적으로 비만, 당뇨 등을 유발하는 건강의 적으로 지목되며 수년동안 지속된 시장 내 제품군간 변화가 나타나게 되었습니다.
국내 당류 품목별 판매액 기준으로 2019년 약 1조 6,000억원 규모로 이 중 7,200억원 약 44.9%가 설탕 시장입니다. 2014년 약 64%에서 점차 낮아진 것으로 그 자리를 올리고당 등기능성 당류가 대체하고 있습니다.
여전히 설탕이 가장 큰 점유율을 기록하고 있는 가운데 설탕시장은 국내의 몇개 업체가 대부분의 매출을 기록하는 과점형태라고 할 수 있습니다. 국내에 올리고당류를 판매하는 업체는 2017년 기준 약 17개사로 추정하고 있습니다.
올리고당 등 기능성 당 관련 시장은 설탕과 달리 과점체제는 아니나 주요 메이져 제조업체들이 제품을 생산하고 있으며 기능성 당류에 대한 시장 내 관심확대로 식품 및 건강기능식품 등의 제조로 적용범위가 점차 확대되며 관련 분야의 시장규모는 점차 커질 것으로 전망되고 있습니다.
(2) 경쟁업체 현황
국내 당류시장은 2019년 기준 약 1조 6,000억원의 규모이며, 이중 갈락토올리고당은 약 56억원으로 올리고당류 판매업체는 2017년 기준 약 17개사가 존재하는 것으로 파악되며, 주로설탕 및 전분 등을 가공하는 업체와 식품 및 식품첨가물 제조업체가 생산하고 있습니다.
해외시장은 네덜란드의 F사가 세계시장을 주도해 왔으며 주로 전지분유, 탈지분유, 유청 등 다양한 유제품을 제조하여 글로벌 시장에 공급하고 있으며 유럽시장을 중심으로 가장 높은 시장점유율을 차지하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 일본시장의 경우 Y사, N사, S사 등이 일본시장을 점유하고 있으며 폐쇄적인 시장특성 및 높은 수입관세 등으로 자국 기업들이 생산한 제품을 국내에서 소비하는 구조를 보이고 있습니다. 이 밖에 캐나다의 V사와 영국 D사, 중국의 K사 등이 갈락토올리고당을 생산하는 업체로 알려져 있습니다.
당사는 기존 당류와 차별화되는 기능성 당류 제품을 주력으로 하고 있으며, 고순도의 액상 및 파우더 제형의 갈락토올리고당과 유기농 갈락토올리고당은 국내 유일하게 생산하는 업체로서 세계 최초로 유기농 갈락토올리고당을 생산하였습니다. 특히, 당사의 제품은 기존 당류 제품을 대체하는 것을 넘어서서 각 제품군마다 기능성을 부여한 제품으로 다양한 제품간 라인업을 가지고 있어 가격우위 및 대량공급을 주요 목적으로하는 경쟁회사들과는 차별화 요인을 가지고 있습니다.
라. 비교우위 현황
(1) 제품 개발 능력
당사는 시장 내 존재하는 제품에 대한 기능성 부여 및 새로운 제품개발을 통해 기존 시장 내 제품과는 차별화된 제품을 개발하는 능력을 확보하고 있습니다.
갈락토올리고당 기반 제품의 경우 당사가 시장에 진입하기 전까지는 전세계적으로 Wet-Blending 방식의 57%함량 GOS와 Dry-Blending 방식의 29% 분말 GOS 두 제품을 중심으로 시장이 형성되고 있었으나 이는 분말화 생산의 어려움 때문이었습니다.
그러나 당사는 독자적인 기술개발을 통해서 고함량(75%이상)의 고순도 GOS 개발에 성공하였고 세계 최초로 사업화를 하였습니다. 또한 유기농 갈락토올리고당을 개발하여 세계 최초로 출시하여 시장을 개척 및 선도 역할을 하고 있습니다. 또한 여러 연구결과와 임상결과를 바탕으로 뷰티 제품으로서의 기능성 확인을 통해 먹고, 바르는 등의 프리바이오틱스 식품 및 화장품으로까지 시장을 확대하려고 하고 있습니다.
이 외에도 당사가 보유하고 있는 제품 라인업은 단순히 당을 대체하는 것을 넘어서 기능성 부여를 통해 장관면역의 개선, 혈당상승의 억제 기능성 등과 함께 프리바이오틱스 효과를 볼 수 있는 제품들로서 이는 시장 내에서 당사만이 가지고 있는 제품군으로 차별화 된 제품 개발 능력이라고 할 수 있습니다.
기능성 펩타이드 제품은 식품 원료로서 안전성을 가진 원료인 Saccharomyces cerevisiae를 가수분해한 제품으로 당사의 아이디어 및 기술을 바탕으로 개발한 제품이며 일본 등 글로벌 시장을 대상으로 그 수요가 점차 증가하고 있습니다.
상기와 같이 당사는 지속적인 연구개발 등을 통해 신제품을 개발하는 자체 능력을 보유하고 있으며 이러한 제품군은 타사가 쉽게 모방할 수 없는 제품으로서 당사의 강점이라고 할수 있습니다.
(2) 유기농 시장 선도
유기농 시장은 클린라벨 트렌드와 함께 건강에 대한 높은 관심에 따라 북미, 유럽, 중국 시장 등을 중심으로 급속히 성장하고 있습니다. 다양한 글로벌 기업들이 영유아용 조제식, 주스, 음료, 다류, 일반식품은 물론 기능성 식품까지 유기농 분야를 확대하고 있습니다. 그러나 유기가공 식품에 공급이 가능한 유기농 원료의 경우 건조, 분말화, 알파화 등과 같은 단순 가공 형태의 원료를 제외하고는 찾아보기 힘듭니다.
당사는 유기농 갈락토올리고당을 세계 최초로 출시하였으며, 당사가 제품을 출시한 이후로 해외의 다양한 업체들이 제품을 출시하고는 있으나 현재 당사가 시장을 주도하고 있습니다. 특히, 유기농 분야는 기술적 난이도 보다는 관련 인증의 획득 및 양산 제품 적용 레퍼런스 확보 여부가 높은 진입장벽이며 전 세계적으로 이를 확보하고 있는 회사는 당사가 유일합니다.
유기가공 분야가 확장되고 있는 가운데 당사는 유기농 프락토올리고당 출시 및 유기농 쌀 기반의 이소말토올리고당의 출시 계획을 가지고 있으며 이를 통해 유기농 프리바이오틱스기업으로서 시장 내 높은 경쟁력을 확보하고 있다고 할 수 있습니다.(3) 국내 및 글로벌 제조사 공급당사가 생산하는 갈락토올리고당은 분유에 첨가되어 프리바이오틱스 기능성으로서 분유를 섭취하는 영유아의 소화능력 개선 등의 기능성 원료로 적용되고 있습니다.
세계 조제분유 시장 규모는 2012년 373억 달러에서 2016년 449억 달러로 20.5% 증가하였으며 2021년에는 620억 달러 규모로 성장할 것으로 예상되는 가운데 중국 시장의 생활수준 향상, 건강에 대한 관심 증대와 웰빙 트렌드에 따라 아이를 위해 유기농 원료를 사용한 조제분유를 선택하는 소비자가 증가하고 있습니다.
중국의 영·유아용 조제분유 시장에서 유기농 조제분유가 차지하는 비중이 2%에 불과하지만 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 특히 중국 농업부는 2015년에 중국 유기농 식품의 소비액이 매년 30~50%씩 증가하고 있는 것으로 발표한 바 있습니다. 다만, 자국 식품에 대한 불신 및 호주 브랜드에 대한 중국의 높은 소비자 신뢰도 등을 바탕으로 시장 확대가 예상됨에 따라 당사의 갈락토올리고당 매출 또한 성장할 것으로 예상되고 있습니다.
이외에도 당사는 글로벌 식품 제조업체와 당사 제품 적용에 대한 논의가 진행중에 있으며 유기농갈락토올리고당 분야의 선도주자로서 높은 경쟁력을 확보하고 있다고 할 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보당사의 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
| 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 2023년 1분기(제17기) | 2022년(제16기) | 2021년(제15기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 40,444,729,266 | 37,812,802,184 | 27,604,704,534 |
| ·당좌자산 | 32,748,644,314 | 30,409,410,636 | 19,209,848,466 |
| ·재고자산 | 7,102,281,214 | 6,088,186,796 | 7,921,241,643 |
| ·기타유동자산 | 593,803,738 | 1,315,204,752 | 473,614,425 |
| [비유동자산] | 38,604,079,962 | 40,563,605,309 | 23,689,618,181 |
| ·투자자산 | 16,830,306,990 | 18,723,824,667 | 825,633,531 |
| ·유형자산 | 20,132,562,946 | 20,194,648,233 | 21,130,559,810 |
| ·무형자산 | 340,728,384 | 358,810,898 | 1,319,766,627 |
| ·기타비유동자산 | 1,300,481,642 | 1,286,321,511 | 413,658,213 |
| 자산총계 | 79,048,809,228 | 78,376,407,493 | 51,294,322,715 |
| [유동부채] | 28,233,631,305 | 27,868,336,784 | 7,049,927,024 |
| [비유동부채] | 1,786,113,606 | 1,762,311,021 | 2,554,974,955 |
| 부채총계 | 30,019,744,911 | 29,630,647,805 | 9,604,901,979 |
| [지배지분] | 49,029,064,317 | 48,745,759,688 | 41,579,080,333 |
| ·자본금 | 4,018,297,500 | 4,018,297,500 | 3,663,997,500 |
| ·자본잉여금 | 31,477,163,575 | 31,477,163,575 | 21,625,695,380 |
| ·기타자본 | (863,617,708) | (863,617,708) | 253,715,742 |
| ·기타포괄손익누계액 | (1,355,071,325) | (1,289,181,069) | (141,986,964) |
| ·이익잉여금 | 15,752,292,275 | 15,403,097,390 | 16,177,658,675 |
| [비지배지분] | 0 | - | 110,340,403 |
| 자본총계 | 49,029,064,317 | 48,745,759,688 | 41,689,420,736 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023.01.01~2023.03.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 5,966,503,360 | 26,702,893,112 | 29,886,729,419 |
| 영업이익 | 285,109,587 | 1,420,451,374 | 1,368,718,533 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 584,449,517 | (1,371,345,577) | 1,755,477,019 |
| 당기순이익 | 349,194,885 | (779,662,417) | 1,793,298,915 |
| 주당순이익(원) | 44 | (97) | 251 |
나. 요약 별도재무정보당사의 요약 별도재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
| 주식회사 네오크레마 | (단위 : 원) |
| 과목 | 2023년 1분기(제17기) | 2022년(제16기) | 2021년(제15기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 40,116,078,356 | 37,483,570,991 | 25,238,946,784 |
| ·당좌자산 | 32,420,250,684 | 30,080,436,723 | 18,210,412,603 |
| ·재고자산 | 7,102,281,214 | 6,088,186,796 | 6,710,779,004 |
| ·기타유동자산 | 593,546,458 | 1,314,947,472 | 317,755,177 |
| [비유동자산] | 40,242,327,962 | 42,201,853,309 | 24,676,563,912 |
| ·투자자산 | 18,798,506,990 | 20,695,024,667 | 3,004,672,316 |
| ·유형자산 | 20,132,562,946 | 20,194,648,233 | 21,092,999,698 |
| ·무형자산 | 340,728,384 | 358,810,898 | 236,029,784 |
| ·기타비유동자산 | 970,529,642 | 953,369,511 | 342,862,114 |
| 자산총계 | 80,358,406,318 | 79,685,424,300 | 49,915,510,696 |
| [유동부채] | 28,233,023,390 | 27,868,336,784 | 5,771,508,711 |
| [비유동부채] | 1,786,113,606 | 1,762,311,021 | 2,381,707,363 |
| 부채총계 | 30,019,136,996 | 29,630,647,805 | 8,153,216,074 |
| ·자본금 | 4,018,297,500 | 4,018,297,500 | 3,663,997,500 |
| ·자본잉여금 | 31,477,163,575 | 31,477,163,575 | 21,625,695,380 |
| ·기타자본 | (949,882,215) | (949,882,215) | 167,451,235 |
| ·기타포괄손익누계액 | (113,823,325) | (47,933,069) | (140,484,020) |
| ·이익잉여금 | 15,907,513,787 | 15,557,130,704 | 16,445,634,527 |
| 자본총계 | 50,339,269,322 | 50,054,776,495 | 41,762,294,622 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023.01.01~2023.03.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 5,966,503,360 | 23,996,909,614 | 22,908,278,972 |
| 영업이익 | 286,303,837 | 1,550,053,431 | 1,969,439,172 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 585,637,715 | (1,485,064,133) | 972,998,986 |
| 당기순이익 | 350,383,083 | (888,503,823) | 985,190,333 |
| 주당순이익(원) | 44 | (112) | 135 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 17 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 16 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 17 기 1분기말 | 제 16 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 40,444,729,266 | 37,812,802,184 |
| 현금및현금성자산 (주4,5,6,14,31,35) | 10,836,633,395 | 5,654,205,785 |
| 매출채권 (주4,5,7,35) | 3,141,847,486 | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 (주4,5,7,35) | 470,163,433 | 3,120,638,892 |
| 단기기타금융자산 (주4,5,8,35) | 18,300,000,000 | 18,377,388,462 |
| 재고자산 (주9) | 7,102,281,214 | 6,088,186,796 |
| 기타유동자산 (주10) | 593,546,458 | 1,314,947,472 |
| 당기법인세자산 (주28) | 257,280 | 257,280 |
| 비유동자산 | 38,604,079,962 | 40,563,605,309 |
| 장기기타채권 (주4,5,7,35) | 61,853,236 | 3,355,000 |
| 장기기타금융자산 (주4,5,8,35) | 16,768,453,754 | 18,723,824,667 |
| 유형자산 (주11,13,14) | 20,132,562,946 | 20,194,648,233 |
| 무형자산 (주12) | 340,728,384 | 358,810,898 |
| 이연법인세자산 (주28) | 1,300,481,642 | 1,282,966,511 |
| 자산총계 | 79,048,809,228 | 78,376,407,493 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 28,233,631,305 | 27,868,336,784 |
| 매입채무 (주4,5,15,35) | 973,529,909 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 (주4,5,15,35) | 574,044,149 | 575,329,735 |
| 단기차입금 (주4,5,16,33,35) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 (주4,5,16,33,35) | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 유동리스부채 | 30,841,804 | 0 |
| 당기법인세부채 | 220,553,992 | 20,569,144 |
| 기타유동부채 (주18) | 97,107,450 | 45,845,745 |
| 비유동부채 | 1,786,113,606 | 1,762,311,021 |
| 장기기타채무 (주4,5,15,35) | 110,780,086 | 101,039,210 |
| 장기차입금 (주4,5,16,33,35) | 1,200,000,000 | 1,350,000,000 |
| 장기종업원급여부채 (주17) | 86,395,789 | 98,397,746 |
| 퇴직급여부채 (주17,22) | 302,836,223 | 212,874,065 |
| 비유동리스부채 | 86,101,508 | 0 |
| 부채총계 | 30,019,744,911 | 29,630,647,805 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 49,029,064,317 | 48,745,759,688 |
| 자본금 (주20) | 4,018,297,500 | 4,018,297,500 |
| 자본잉여금 (주20) | 31,477,163,575 | 31,477,163,575 |
| 기타자본 (주21) | (863,617,708) | (863,617,708) |
| 기타포괄손익누계액 (주22,28) | (1,355,071,325) | (1,289,181,069) |
| 이익잉여금 (주23) | 15,752,292,275 | 15,403,097,390 |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 49,029,064,317 | 48,745,759,688 |
| 자본과부채총계 | 79,048,809,228 | 78,376,407,493 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 17 기 1분기 | 제 16 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주23,34) | 5,966,503,360 | 5,966,503,360 | 7,354,568,240 | 7,354,568,240 |
| 매출원가 (주24,29) | 4,473,161,069 | 4,473,161,069 | 5,697,510,486 | 5,697,510,486 |
| 매출총이익 | 1,493,342,291 | 1,493,342,291 | 1,657,057,754 | 1,657,057,754 |
| 판매비와관리비 (주25,29) | 1,208,232,704 | 1,208,232,704 | 1,810,606,821 | 1,810,606,821 |
| 영업이익 | 285,109,587 | 285,109,587 | (153,549,067) | (153,549,067) |
| 기타수익 (주26) | 89,344,090 | 89,344,090 | 126,658,697 | 126,658,697 |
| 기타비용 (주26) | 51,558,182 | 51,558,182 | 14,103,171 | 14,103,171 |
| 금융수익 (주4,17,27) | 285,376,839 | 285,376,839 | 15,192,246 | 15,192,246 |
| 금융비용 (주4,17,27) | 23,822,817 | 23,822,817 | 38,991,860 | 38,991,860 |
| 법인세비용차감전순이익 | 584,449,517 | 584,449,517 | (64,793,155) | (64,793,155) |
| 법인세비용 (주28) | 235,254,632 | 235,254,632 | (25,234,695) | (25,234,695) |
| 당기순이익 | 349,194,885 | 349,194,885 | (39,558,460) | (39,558,460) |
| 기타포괄손익 | (65,890,256) | (65,890,256) | (26,656,931) | (26,656,931) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (65,890,256) | (65,890,256) | (26,656,931) | (26,656,931) |
| 확정급여제도의 재측정요소 (주17,22,28) | (65,890,256) | (65,890,256) | (26,656,931) | (26,656,931) |
| 총포괄이익 | 283,304,629 | 283,304,629 | (66,215,391) | (66,215,391) |
| 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배회사소유지분 | 349,194,885 | 349,194,885 | (27,350,223) | (27,350,223) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | (12,208,237) | (12,208,237) |
| 총 포괄이익의 귀속 | ||||
| 지배회사소유지분 | 283,304,629 | 283,304,629 | (53,648,662) | (53,648,662) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | (12,566,729) | (12,566,729) |
| 주당이익 (주30) | ||||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 44 | 44 | (3) | (3) |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 37 | 37 | (3) | (3) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,663,997,500 | 21,625,695,380 | 253,715,742 | (141,986,964) | 16,177,658,675 | 41,579,080,333 | 110,340,403 | 41,689,420,736 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (27,350,223) | (27,350,223) | (12,208,237) | (39,558,460) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (26,298,439) | 0 | (26,298,439) | (358,492) | (26,656,931) |
| 유상증자 | 326,797,500 | 9,673,206,000 | 0 | 0 | 0 | 10,000,003,500 | 0 | 10,000,003,500 |
| 주식선택권의 행사 | 9,502,500 | 64,597,995 | (42,419,160) | 0 | 0 | 31,681,335 | 0 | 31,681,335 |
| 매각예정비유동자산 대체 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (97,773,674) | (97,773,674) |
| 2022.03.31 (기말자본) | 4,000,297,500 | 31,363,499,375 | 211,296,582 | (168,285,403) | 16,150,308,452 | 51,557,116,506 | 0 | 51,557,116,506 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 4,018,297,500 | 31,477,163,575 | (863,617,708) | (1,289,181,069) | 15,403,097,390 | 48,745,759,688 | 0 | 48,745,759,688 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 349,194,885 | 349,194,885 | 0 | 349,194,885 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (65,890,256) | 0 | (65,890,256) | 0 | (65,890,256) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매각예정비유동자산 대체 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2023.03.31 (기말자본) | 4,018,297,500 | 31,477,163,575 | (863,617,708) | (1,355,071,325) | 15,752,292,275 | 49,029,064,317 | 0 | 49,029,064,317 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 17 기 1분기 | 제 16 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,234,487,637 | 481,649,467 |
| 당기순이익 | 349,194,885 | (39,558,460) |
| 당기순이익에 대한 조정 (주31) | 576,159,114 | 347,006,773 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,342,249,486 | 269,332,668 |
| 이자수취(영업) | 33,501,974 | 1,523,684 |
| 이자지급(영업) | (31,348,038) | (38,625,788) |
| 법인세납부(환급) | (35,269,784) | (58,029,410) |
| 투자활동현금흐름 | 2,126,439,738 | (336,887,364) |
| FVPL금융자산의 감소 | 3,132,759,375 | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | (303,000,000) |
| FVPL금융자산의 취득 | (800,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (143,219,637) | (33,887,364) |
| 보증금의 증가 | (63,100,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (196,772,208) | 10,202,965,791 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 300,000,000 |
| 유상증자 | 0 | 10,000,003,500 |
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | 31,681,335 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (128,106,331) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (150,000,000) | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (40,000,000) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (6,772,208) | (612,713) |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 18,272,443 | 86,316,679 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 5,182,427,610 | 10,434,044,573 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,654,205,785 | 8,572,315,852 |
| 매각예정으로비유동자사능로 분류된 현금 및 현금성자산 | 0 | (219,294,574) |
| 기말현금및현금성자산 | 10,836,633,395 | 18,787,065,851 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 17(당) 1분기말 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 16(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요
주식회사 네오크레마(이하 "지배기업")는 2007년 1월 8일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료 유통을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었으며, 2014년 12월에 농림식품 신기술 인증을 득하고, 수출유망 중소기업으로 선정되었습니다.지배기업은 2019년 8월 22일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (1) 본사 소재지: 서울특별시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩) |
| (2) 공장 및 지점 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 동촌제길 86 |
| (3) 대표이사 : 한기수, 최형석 |
| (4) 주요 주주 및 지분율 현황 |
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 초록뱀 플랫폼신기술조합(*1) | 1,507,402 | 15.75% | 1,507,402 | 15.75% |
| 브론투자조합 | 1,106,383 | 11.56% | 1,106,383 | 11.56% |
| (주)대호에이엘 | 1,035,325 | 10.82% | 1,035,325 | 10.82% |
| 자기주식 | 88,826 | 0.93% | 88,826 | 0.93% |
| 기타 | 5,830,574 | 60.94% | 5,830,574 | 60.94% |
| 합계(*2) | 9,568,510 | 100.00% | 9,568,510 | 100.00% |
(*1) 2022년 3월 4일 지배기업의 최대주주가 김재환 외 2인에서 주식회사 대호에이엘로 변경되었으며, 주식회사 대호에이엘이 2022년 5월 31일 초록뱀플랫폼신기술조합과 주식양수도계약을 체결하였고, 2022년 7월 28일 계약잔금이 지급됨으로써 지배회사의 최대주주는 초록뱀플랫폼신기술조합으로 변경되었습니다.(*2) 의결권을 보유하고 있는 전환우선주를 포함한 지분율입니다.(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 법인명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 네오크레마파트너스(주) | 대한민국 | 12월 | 경영 컨설팅업, 기타 금융업 | 100.00% | - |
2022년 4월 13일 신규 설립되어 연결범위에 포함되었습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(연결조정 및 내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 법인명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네오크레마파트너스(주) | 8,690,402,910 | 607,915 | - | 1,188,198 | 1,241,248,000 |
| <전기말> | (단위:원) |
| 법인명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네오크레마파트너스(주) | 8,690,983,193 | - | - | 67,768,807 | 1,241,248,000 |
다. 당분기 연결대상범위의 변동은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표의 작성기준지배기업과 종속기업(이하 일괄하여 "연결실체")는 주식회사의 외부감사에 관한 법률제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체는 각 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’-개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산’에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약 - 계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치 측정’의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 및 국제회계기준 실무서2 ' 중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
① 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
② 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
① 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
② 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
(2) 회계정책1) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
3) 금융상품
① 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
i) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
ii) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
iii) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. iv) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
② 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*) 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
③ 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.i) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
ii) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련 부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
iii) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. iv) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
v) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.4) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
5) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 계약기간 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
② 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
③ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
④ 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ⑤ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 7년, 10년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
⑥ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
7) 리스
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
① 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '15) 자산손상'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
② 연결실체가 리스제공자인 경우
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
8) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 해당 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 해당 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다.
일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 해당 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 해당 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
9) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 11) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
12) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
① 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 해당 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 해당 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 해당 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. ② 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.13) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별연결실체는 음식료품 및 화장품 원료 등을 제조하여 고객에게 온라인 및 오프라인으로 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 i) 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ii) 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별하고 있습니다. 고객과의 계약에서 해외 수출의 경우에는 i) 재화의 판매, ii) 운송용역과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으며, 그 외의 경우에는 재화의 판매라는 단일의 수행의무만이 식별되었습니다. 또한, 연결실체는 각각의 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하였습니다.
② 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,운송용역에 따른 수익은 운송용역이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. - 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.- 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.- 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.- 고객이 자산을 인수하였다.
③ 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
④ 거래가격의 배분
해외 수출의 경우 거래가격을 식별된 두 개의 수행의무인 재화의 판매와 운송용역에 배분해야 하는데, 운송용역에 배분되는 거래가격은 보통 판매비와관리비의 수출제비용 해당분이며 그 외의 거래가격을 재화의 판매에 배분합니다.
⑤ 본인 대 대리인
해외 수출의 경우 식별되는 수행의무 중 운송용역은 연결실체가 직접 해당 용역을 제공하는 것이 아니라 '대리인'의 입장에서 고객에게 운송용역을 주선하는 것이므로 거래가격 중 운송용역에 배분되는 금액과 운송용역주선과 관련하여 발생한 비용을 상계한 후의 순액을 수익으로 인식합니다.
⑥ 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
14) 종업원급여① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여(확정급여제도)확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
③ 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. ④ 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
② 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
18) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.특히, 2020년부터 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 이연법인세이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
(2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,836,633,395 | - | - | 10,836,633,395 |
| 매출채권 | 3,141,847,486 | - | - | 3,141,847,486 |
| 단기기타채권 | 470,163,433 | - | - | 470,163,433 |
| 단기기타금융자산 | 18,300,000,000 | - | - | 18,300,000,000 |
| 장기기타채권 | 61,853,236 | - | - | 61,853,236 |
| 장기기타금융자산 | - | 8,739,653,754 | 8,028,800,000 | 16,768,453,754 |
| 합계 | 32,810,497,550 | 8,739,653,754 | 8,028,800,000 | 49,578,951,304 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,654,205,785 | - | - | 5,654,205,785 |
| 매출채권 | 3,257,177,497 | - | - | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 3,120,638,892 | - | - | 3,120,638,892 |
| 단기기타금융자산 | 18,300,000,000 | 77,388,462 | - | 18,377,388,462 |
| 장기기타채권 | 3,355,000 | - | - | 3,355,000 |
| 장기기타금융자산 | - | 10,695,024,667 | 8,028,800,000 | 18,723,824,667 |
| 합계 | 30,335,377,174 | 10,772,413,129 | 8,028,800,000 | 49,136,590,303 |
(2) 금융부채의 범주
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 973,529,909 | - | 973,529,909 |
| 단기기타채무 | 574,044,149 | - | 574,044,149 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 리스부채 | 30,841,804 | - | 30,841,804 |
| 장기기타채무 | 110,780,086 | - | 110,780,086 |
| 비유동리스부채 | 86,101,508 | - | 86,101,508 |
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | - | 1,200,000,000 |
| 합계 | 6,275,297,456 | 23,037,554,001 | 29,312,851,457 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 889,038,159 | - | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 575,329,735 | - | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 장기기타채무 | 101,039,210 | - | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | 1,350,000,000 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 23,037,554,001 | 29,252,961,105 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 201,506,509 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 83,870,330 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - |
| 합계 | 201,506,509 | 83,870,330 | - |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (23,822,817) | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | - |
| 합계 | (23,822,817) | - | - |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,581,677 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,610,569 |
| 합계 | 1,581,677 | 13,610,569 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (38,991,860) | - |
| 합계 | (38,991,860) | - |
5. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,836,633,395 | 10,836,633,395 | 5,654,205,785 | 5,654,205,785 |
| 매출채권 | 3,141,847,486 | 3,141,847,486 | 3,257,177,497 | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 470,163,433 | 470,163,433 | 3,120,638,892 | 3,120,638,892 |
| 단기기타금융자산(*1) | - | - | 77,388,462 | 77,388,462 |
| 단기기타금융자산(*2) | 18,300,000,000 | 18,300,000,000 | 18,300,000,000 | 18,300,000,000 |
| 장기기타채권 | 61,853,236 | 61,853,236 | 3,355,000 | 3,355,000 |
| 장기기타금융자산(*1) | 8,739,653,754 | 8,739,653,754 | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 장기기타금융자산(*3) | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 |
| 합계 | 49,578,951,304 | 49,578,951,304 | 49,136,590,303 | 49,136,590,303 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 973,529,909 | 973,529,909 | 889,038,159 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 574,044,149 | 574,044,149 | 575,329,735 | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 리스부채 | 30,841,804 | 30,841,804 | - | - |
| 장기기타채무 | 110,780,086 | 110,780,086 | 101,039,210 | 101,039,210 |
| 비유동리스부채 | 86,101,508 | 86,101,508 | - | - |
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 |
| 합계 | 29,312,851,457 | 29,312,851,457 | 29,252,961,105 | 29,252,961,105 |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산입니다.(*2) 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(*3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산입니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 8,739,653,754 | - | - | 8,739,653,754 | 8,739,653,754 |
| 소계 | 8,739,653,754 | - | - | 8,739,653,754 | 8,739,653,754 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | ||
| 소계 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | ||
| 합계 | 16,768,453,754 | - | - | 16,768,453,754 | 16,768,453,754 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||||
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | - | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 단기기타금융자산 | 77,388,462 | - | 77,388,462 | - | 77,388,462 |
| 장기기타금융자산 | 10,695,024,667 | - | - | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 소계 | 10,772,413,129 | - | 77,388,462 | 10,695,024,667 | 10,772,413,129 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 8,028,800,000 | - | - | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 |
| 소계 | 8,028,800,000 | - | - | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 |
| 합계 | 18,801,213,129 | - | 77,388,462 | 18,723,824,667 | 18,801,213,129 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||||
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | - | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2,수준3 관련 공시
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2,수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 기타금융자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준2 | 수준3 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 77,388,462 | 18,723,824,667 | 6,645,854,785 | 700,000,000 |
| 취득 | - | 1,177,388,462 | 10,000,000 | 24,478,520,416 |
| 처분 | (77,388,462) | (3,132,759,375) | (6,624,456,383) | (6,578,520,416) |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | 45,990,060 | 1,695,024,667 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익(*) | - | - | - | (1,571,200,000) |
| 기말잔액 | - | 16,768,453,754 | 77,388,462 | 18,723,824,667 |
(*) 기타포괄손익에 포함된 손익은 이연법인세효과 반영전 금액입니다.
| 구분 | 기타금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준2 | 수준3 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 23,037,554,001 | - | - |
| 취득 | - | - | - | 18,000,001,250 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | - | 5,037,552,751 |
| 기말잔액 | - | 23,037,554,001 | - | 23,037,554,001 |
(4) 가치평가방법 및투입변수당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 저축성보험, 수익증권 | - | 77,388,462 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 출자금, 교환사채 | 8,439,653,754 | 10,195,024,667 | 3 | T-F 모형, | 주가, 변동성 등 |
| 출자금, 비상장주식 | 300,000,000 | 500,000,000 | 3 | 취득원가(*) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 | 3 | 이항모형 | 주가, 변동성 등 |
(*) 당분기말과 전기말 수준3으로 측정되는 금융상품 중 일부 비상장주식 등의 공정가치는 2020년 1월 22일 발표한 금융위원회 가이드라인에 따라 취득원가로 평가하였습니다.
6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 3,023,777 | 1,544,684 |
| 보통예금 | 10,833,609,618 | 5,652,661,101 |
| 합계 | 10,836,633,395 | 5,654,205,785 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,307,638,860 | (165,791,374) | 3,141,847,486 | 3,392,794,692 | (135,617,195) | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | - | - | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 미수수익 | 371,424,658 | - | 371,424,658 | 203,712,329 | - | 203,712,329 |
| 미수금 | 43,738,775 | - | 43,738,775 | 2,561,926,563 | - | 2,561,926,563 |
| 주임종단기채권 | 55,000,000 | - | 55,000,000 | 55,000,000 | - | 55,000,000 |
| 소계 | 470,163,433 | - | 470,163,433 | 3,120,638,892 | - | 3,120,638,892 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 66,455,000 | (4,601,764) | 61,853,236 | 3,355,000 | - | 3,355,000 |
| 소계 | 66,455,000 | (4,601,764) | 61,853,236 | 3,355,000 | - | 3,355,000 |
| 합계 | 3,844,257,293 | (170,393,138) | 3,673,864,155 | 6,516,788,584 | (135,617,195) | 6,381,171,389 |
(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 121~180일 | 180일 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,484,869,805 | 559,143,135 | 9,482,000 | 106,339,000 | - | 82,500 | 147,722,420 | 3,307,638,860 |
| 기대손실율 | 0.67% | 2.06% | 9.02% | 17.34% | 0.00% | 44.23% | 80.04% | 5.01% |
| 전체기간기대손실 | (16,674,314) | (11,545,081) | (855,549) | (18,441,167) | - | (36,489) | (118,238,774) | (165,791,374) |
| 순장부금액 | 2,468,195,491 | 547,598,054 | 8,626,451 | 87,897,833 | - | 46,011 | 29,483,646 | 3,141,847,486 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 121~180일 | 180일 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,513,940,323 | 619,608,547 | 108,971,902 | - | 43,125,500 | 148,500 | 106,999,920 | 3,392,794,692 |
| 기대손실율 | 0.72% | 2.18% | 11.15% | 0.00% | 17.07% | 22.99% | 78.90% | 4.00% |
| 전체기간기대손실 | (18,142,395) | (13,509,944) | (12,146,094) | - | (7,361,382) | (34,145) | (84,423,235) | (135,617,195) |
| 순장부금액 | 2,495,797,928 | 606,098,603 | 96,825,808 | - | 35,764,118 | 114,355 | 22,576,685 | 3,257,177,497 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 연결범위의 변동 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 135,617,195 | 30,174,179 | - | - | 165,791,374 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 연결범위의 변동 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 48,979,234 | 115,180,348 | (28,542,387) | - | 135,617,195 |
8. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산(*1) | 18,300,000,000 | 18,300,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | 77,388,462 |
| 소계 | 18,300,000,000 | 18,377,388,462 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) | 8,739,653,754 | 10,695,024,667 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*4) | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 |
| 소계 | 16,768,453,754 | 18,723,824,667 |
| 합계 | 35,068,453,754 | 37,101,213,129 |
(*1) 해당 금융자산은 IBK기업은행 중금채상품 및 정기예금으로 구성되어 있습니다.(*2) 해당 금융자산은 임직원 정기보험상품입니다.(*3) 해당 금융자산은 투자조합 출자금 및 비상장주식 등으로 구성되어 있으며 공정가치평가를 반영한 장부가액입니다.(*4) 연결실체가 취득한 비상장주식으로 공정가치평가를 반영한 장부가액입니다.
9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전 금액 | 순실현가능가치 | 평가충당부채 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 손익 | 당기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 306,682,181 | 301,303,644 | 2,626,309 | 5,378,537 |
| 제품 | 4,122,001,110 | 3,487,406,426 | 92,297,453 | 634,594,684 |
| 원재료 | 3,182,196,178 | 3,103,909,039 | (1,178,373) | 78,287,139 |
| 미착품 | 209,662,105 | 209,662,105 | - | - |
| 합계 | 7,820,541,574 | 7,102,281,214 | 93,745,389 | 718,260,360 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전 금액 | 순실현가능가치 | 평가충당부채 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 손익 | 전기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 144,344,131 | 141,591,903 | (17,185,205) | 2,752,228 |
| 제품 | 3,485,881,902 | 2,943,584,671 | 161,034,292 | 542,297,231 |
| 원재료 | 3,076,765,404 | 2,997,299,892 | 22,485,227 | 79,465,512 |
| 미착품 | 5,710,330 | 5,710,330 | - | - |
| 합계 | 6,712,701,767 | 6,088,186,796 | 166,334,314 | 624,514,971 |
10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 526,710,990 | 1,265,211,287 |
| 선급비용 | 66,835,468 | 49,736,185 |
| 합계 | 593,546,458 | 1,314,947,472 |
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 8,405,848,780 | (1,034,341,355) | - | 7,371,507,425 |
| 구축물 | 6,860,000 | (1,640,836) | - | 5,219,164 |
| 기계장치 | 7,602,126,920 | (3,638,809,053) | (1,691,663) | 3,961,626,204 |
| 시설장치 | 2,447,048,253 | (900,146,119) | - | 1,546,902,134 |
| 차량운반구 | 350,887,752 | (285,721,866) | - | 65,165,886 |
| 비품 | 402,106,880 | (314,792,378) | (2,350,832) | 84,963,670 |
| 사용권자산 | 128,609,490 | (7,393,110) | - | 121,216,380 |
| 건설중인자산 | 72,220,000 | - | - | 72,220,000 |
| 합계 | 26,319,450,158 | (6,182,844,717) | (4,042,495) | 20,132,562,946 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 8,405,848,780 | (975,836,197) | - | 7,430,012,583 |
| 구축물 | 6,860,000 | (1,555,083) | - | 5,304,917 |
| 기계장치 | 7,445,126,920 | (3,458,580,390) | (1,866,668) | 3,984,679,862 |
| 시설장치 | 2,442,048,253 | (838,691,034) | - | 1,603,357,219 |
| 차량운반구 | 350,887,752 | (270,828,785) | - | 80,058,967 |
| 비품 | 388,807,243 | (302,760,055) | (2,854,586) | 83,192,602 |
| 건설중인자산 | 104,300,000 | - | - | 104,300,000 |
| 합계 | 26,047,621,031 | (5,848,251,544) | (4,721,254) | 20,194,648,233 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 연결범위의 변동 | 감가상각(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 7,430,012,583 | - | - | - | (58,505,158) | 7,371,507,425 |
| 구축물 | 5,304,917 | - | - | - | (85,753) | 5,219,164 |
| 기계장치 | 3,984,679,862 | 8,000,000 | 149,000,000 | - | (180,053,658) | 3,961,626,204 |
| 시설장치 | 1,603,357,219 | 5,000,000 | - | - | (61,455,085) | 1,546,902,134 |
| 차량운반구 | 80,058,967 | - | - | - | (14,893,081) | 65,165,886 |
| 비품 | 83,192,602 | 13,299,637 | - | - | (11,528,569) | 84,963,670 |
| 사용권자산 | - | - | 128,609,490 | - | (7,393,110) | 121,216,380 |
| 건설중인자산 | 104,300,000 | 116,920,000 | (149,000,000) | - | - | 72,220,000 |
| 합계 | 20,194,648,233 | 143,219,637 | 128,609,490 | - | (333,914,414) | 20,132,562,946 |
(*1) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 47,553천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 286,361천원입니다.<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 연결범위의 변동 | 감가상각(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 7,644,612,987 | - | 19,420,000 | - | (234,020,404) | 7,430,012,583 |
| 구축물 | 5,647,917 | - | - | - | (343,000) | 5,304,917 |
| 기계장치 | 4,609,636,193 | 45,650,000 | 37,200,000 | - | (707,806,331) | 3,984,679,862 |
| 시설장치 | 1,688,250,887 | 15,845,455 | 140,111,800 | (1,516,327) | (239,334,596) | 1,603,357,219 |
| 차량운반구 | 142,671,917 | - | - | (1,683,110) | (60,929,840) | 80,058,967 |
| 비품 | 114,623,771 | 30,456,747 | 4,200,000 | (18,436,993) | (47,650,923) | 83,192,602 |
| 사용권자산 | 10,794,055 | - | - | (9,739,263) | (1,054,792) | - |
| 건설중인자산 | 10,580,000 | 294,651,800 | (200,931,800) | - | - | 104,300,000 |
| 합계 | 21,130,559,810 | 386,604,002 | - | (31,375,693) | (1,291,139,886) | 20,194,648,233 |
(*1) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 157,993천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,126,963천원입니다.
(3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참조)
(4) 연결실체는 메리츠화재해상보험에 연결실체의 건물 등에 대한 화재보험 및 재산종합보험에 가입(부보금액 : 23,174,330,378원)하고 있고, 메리츠화재해상보험에 가스사고배상책임보험에 가입(부보금액 : 380,000,000원)하고 있습니다. 또한, AIG손해보험에 생산물배상책임보험에 가입(보장금액 : USD 1,000,000)하고 있으며, 현대해상화재보험 등에 보유중인 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.
12. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 428,221,143 | (130,124,333) | 298,096,810 |
| 상표권 | 74,336,682 | (46,908,849) | 27,427,833 |
| 소프트웨어 | 35,485,000 | (20,281,259) | 15,203,741 |
| 합계 | 538,042,825 | (197,314,441) | 340,728,384 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 428,221,143 | (116,641,664) | 311,579,479 |
| 상표권 | 74,336,682 | (43,958,263) | 30,378,419 |
| 소프트웨어 | 35,485,000 | (18,632,000) | 16,853,000 |
| 합계 | 538,042,825 | (179,231,927) | 358,810,898 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 연결범위의 변경 | 상각(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 311,579,479 | - | - | (13,482,669) | 298,096,810 |
| 상표권 | 30,378,419 | - | - | (2,950,586) | 27,427,833 |
| 소프트웨어 | 16,853,000 | - | - | (1,649,259) | 15,203,741 |
| 합계 | 358,810,898 | - | - | (18,082,514) | 340,728,384 |
(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. <전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 연결범위의 변경 | 상각(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 173,368,444 | 182,574,165 | - | (44,363,130) | 311,579,479 |
| 상표권 | 40,359,668 | 2,854,901 | (1,036,296) | (11,799,854) | 30,378,419 |
| 소프트웨어 | 26,684,000 | - | (2,970,000) | (6,861,000) | 16,853,000 |
| 기타무형자산 | 294,202,203 | - | (259,590,179) | (34,612,024) | - |
| 영업권(*2) | 785,152,312 | - | (785,152,312) | - | - |
| 합계 | 1,319,766,627 | 185,429,066 | (1,048,748,787) | (97,636,008) | 358,810,898 |
(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. (*2) 기타무형자산 및 영업권의 연결범위 변경은 종속기업 처분으로 인한 금액입니다.
13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 연구과제 | 배부처 | 약정기간 | 약정금액 | 실제 지원금액 | 잔 액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 지원금액 | 회사부담 | 전기 이전 | 당기 | 미사용잔액 | 회사부담잔액 | 성공보수추정잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 돼지감자 | 한국산업기술평가관리원 | 2019-12-01 | 2020-11-30 | 150,000,000 | 25,720,000 | 132,398,691 | - | - | - | 14,710,957 |
| 이너뷰티 | 중소기업기술정보진흥원 | 2018-06-01 | 2020-05-31 | 200,000,000 | 49,124,000 | 172,315,176 | - | - | - | 19,146,128 |
| 배양육 | 농림수산식품기술기획평가원 | 2021-04-01 | 2023-12-31 | 90,000,000 | 6,000,000 | 53,952,317 | 2,153,455 | 27,636,327 | 3,000,000 | 6,257,901 |
| 기능성 | 농림수산식품기술기획평가원 | 2021-04-01 | 2023-12-31 | 110,000,000 | 3,000,000 | 62,997,511 | - | 40,000,000 | - | 7,002,489 |
| 근감소증 | 과학기술정보통신부 | 2018-11-01 | 2022-12-31 | 483,800,000 | 16,140,000 | 435,418,175 | - | - | - | 48,381,825 |
| 감초 | 중소벤처기업부 | 2022-04-01 | 2022-06-30 | 10,000,000 | - | 8,950,909 | - | 54,537 | - | 994,554 |
| 감초2단계 | 중소벤처기업부 | 2022-08-01 | 2023-12-31 | 267,000,000 | 6,750,000 | 62,139,142 | 85,299,384 | 103,179,496 | 2,654,468 | 16,381,978 |
| 미래대체육 | 한국연구재단 | 2022-04-01 | 2023-12-31 | 122,500,000 | 4,150,000 | 47,250,000 | - | 70,000,000 | - | 5,249,993 |
| 분말배지 | 농림수산식품기술기획평가원 | 2022-04-01 | 2022-12-31 | 70,000,000 | - | 19,443,470 | - | 48,396,145 | - | 2,160,385 |
| 우유유래 | 농림수산식품기술기획평가원 | 2022-04-01 | 2023-12-31 | 118,000,000 | 5,900,000 | 43,200,000 | - | 70,000,000 | 5,900,000 | 4,799,995 |
| 합 계 | 1,621,300,000 | 116,784,000 | 1,038,065,391 | 87,452,839 | 359,266,505 | 11,554,468 | 125,086,205 |
(2) 당분기 및 전기 중 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,866,668 | (175,005) | 1,691,663 |
| 비품 | 2,854,586 | (503,754) | 2,350,832 |
| 합계 | 4,721,254 | (678,759) | 4,042,495 |
<전기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 2,566,670 | (700,002) | 1,866,668 |
| 비품 | 4,869,593 | (2,015,007) | 2,854,586 |
| 합계 | 7,436,263 | (2,715,009) | 4,721,254 |
14. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 973,529,909 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 378,354,857 | 356,201,725 |
| 미지급비용 | 185,689,292 | 169,128,010 |
| 임대보증금 | 10,000,000 | 50,000,000 |
| 소계 | 574,044,149 | 575,329,735 |
| 장기기타채무 : | ||
| 장기미지급금 | 110,780,086 | 101,039,210 |
| 소계 | 110,780,086 | 101,039,210 |
| 합계 | 1,658,354,144 | 1,565,407,104 |
15. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 용도 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 2.50% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성대체 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 합계 | 3,300,000,000 | 3,300,000,000 |
(2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 용 도 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 진흥기금시설자금 | 2.350% | 1,500,000,000 | 1,650,000,000 | 원금균등분할상환 |
| 유동성대체 | (300,000,000) | (300,000,000) | |||
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | 1,350,000,000 |
2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 상환일정 | 상환금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 300,000,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,200,000,000 |
| 5년 초과 | - |
| 합계(*1) | 1,500,000,000 |
(*1) 유동성장기차입금을 포함한 상환일정이며, 현금흐름의 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.16. 전환우선주부채(1) 보고기간말 현재 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,037,554,001 | - |
| 발행 | - | 18,000,001,250 |
| 평가 | - | 5,037,552,751 |
| 기말 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
(2) 상기 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환우선주(*1) |
|---|---|
| 발행주식수 | 1,531,915 |
| 발행가액 | 11,750 |
| 발행총액 | 18,000,001,250 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 1의결권 |
| 납입일 | 2022년 9월 1일 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년 |
| 자동전환 | 존속기간 만료시 보통주식으로 자동전환 |
| 전환조건 | 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 |
| 전환청구기간 | 2023년 9월 1일 ~ 2027년 8월 1일 |
| 기타사항 | 리픽싱 조항 있음 |
(*1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며, 이에 따라 연결실체는 동 전환우선주가 자본 요건을 충족하지 못하는 것으로 보아 금융부채로 인식하였습니다. 전환우선주의 전환청구가능기간을 고려하여 유동성부채로 분류하였습니다.
17. 퇴직급여부채 및 장기종업원급여부채
(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,064,445,005 | 941,775,581 |
| 사외적립자산 공정가치 | (761,608,782) | (728,901,516) |
| 합계 | 302,836,223 | 212,874,065 |
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 941,775,581 | 1,461,342,866 |
| 연결범위 변동 | - | (169,898,417) |
| 당기근무원가 | 63,802,009 | 303,917,354 |
| 이자원가 | 10,942,707 | 24,796,010 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 35,507,391 | (223,409,731) |
| 기타사항에 의한 효과 | 66,747,317 | 42,535,499 |
| 급여지급액 | (54,330,000) | (497,508,000) |
| 기말 | 1,064,445,005 | 941,775,581 |
(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 728,901,516 | 740,435,380 |
| 이자수익 | 10,524,743 | 23,956,514 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | 18,849,321 | (69,659,184) |
| 급여지급액 | (35,066,798) | (402,931,194) |
| 기여금 납부액 | 38,400,000 | 437,100,000 |
| 기말(*1) | 761,608,782 | 728,901,516 |
(*1) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 총비용1) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 63,802,009 | 303,917,354 |
| 순이자손익 | 417,964 | 839,496 |
| 합계 | 64,219,973 | 304,756,850 |
2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 29,581,395 | 146,369,229 |
| 판매비와관리비 | 24,998,897 | 100,779,911 |
| 연구개발비 | 9,639,681 | 57,607,710 |
| 합계 | 64,219,973 | 304,756,850 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (83,405,387) | 114,383,574 |
| 법인세효과 | 17,515,131 | (25,164,387) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (65,890,256) | 89,219,188 |
(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.95% | 4.46% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | (81,940,859) | (-)7.70% |
| 1% 감소 | 95,473,344 | 9.00% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 94,569,726 | 8.90% |
| 1% 감소 | (82,685,681) | (-)7.80% |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | (71,614,007) | -7.60% |
| 1% 감소 | 83,482,537 | 8.86% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 83,031,705 | 8.82% |
| 1% 감소 | (72,540,323) | -7.70% |
(7) 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.87년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 177,450,631 | 110,008,862 | 385,229,112 | 859,473,839 | 3,884,408,418 | 5,416,570,862 |
(8) 보고기간말 현재 장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 현재가치 | 86,395,789 | 98,397,746 |
18. 기타유동부채
보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 36,287,670 | 37,293,930 |
| 선수금 | 60,819,780 | 8,551,815 |
| 합계 | 97,107,450 | 45,845,745 |
19. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스 관련 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | - | - |
| 차량운반구 | 121,216,380 | - |
| 사용권자산 합계 | 121,216,380 | - |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 30,841,804 | - |
| 비유동 | 86,101,508 | - |
| 리스부채 합계 | 116,943,312 | - |
(2) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | - | - |
| 차량운반구 | 7,393,110 | 1,054,792 |
| 감가상각비 합계 | 7,393,110 | 1,054,792 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 667,492 | 447,533 |
| 단기리스료 | - | 31,739,728 |
| 소액자산리스료 | 1,009,911 | 2,379,456 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 | - | 4,534,632 |
(3) 당분기 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 6,772,208 | 1,269,092 |
| 단기리스료 | - | 31,739,728 |
| 소액자산리스료 | 1,110,900 | 4,198,008 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 | - | 4,534,632 |
| 합계 | 7,883,108 | 41,741,460 |
20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(주당 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 주식의 수는 9,568,510주입니다.1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 8,036,595 | 8,036,595 |
| 전환우선주 | 1,531,915 | 1,531,915 |
| 보통주 자본금 | 4,018,297,500 | 4,018,297,500 |
(*1) 전기 중 제3자배정 유상증자 및 주식선택권의 행사로 인하여 보통주식수가 증가하였습니다.(*2) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.
2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 일자 | 주식(증감)수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 9,568,510 | 4,018,297,500 | 29,526,136,061 |
| 당분기말 | 2023-03-31 | 9,568,510 | 4,018,297,500 | 29,526,136,061 |
<전기>
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 일자 | 주식(증감)수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 7,327,995 | 3,663,997,500 | 19,674,667,866 |
| 유상증자 | 2022-01-21 | 653,595 | 326,797,500 | 9,666,102,980 |
| 주식매수선택권 행사 | 2022-03-11 | 19,005 | 9,502,500 | 63,753,015 |
| 주식매수선택권 행사 | 2022-04-19 | 36,000 | 18,000,000 | 121,612,200 |
| 전환우선주 발행 | 2022-09-01 | 1,531,915 | - | - |
| 기말 | 2022-12-31 | 9,568,510 | 4,018,297,500 | 29,526,136,061 |
(*1) 연결실체는 2022년 1월 21일에 제3자배정 유상증자를 실시하여 10,000,003,500원 주금이 납입되었습니다. (보통주식 653,595주, 발행가액 15,300원)(2) 기타자본잉여금1) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 1,951,027,514 | 1,951,027,514 |
2) 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내용은 없습니다.
21. 기타자본
(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 44,680,075 | 44,680,075 |
| 자기주식(*1) | (994,562,290) | (994,562,290) |
| 기타자본(*2) | 86,264,507 | 86,264,507 |
| 합계 | (863,617,708) | (863,617,708) |
(*1) 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2022년 06월 20일 유진투자증권과 자기주식취득신탁계약을 체결하였으며, 본 계약으로 취득한 자기주식은 당분기말 현재 88,826주입니다.(*2) 종속기업간 합병 및 종속기업에 대한 지분율 변동으로 발생한 금액입니다.
(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 44,680,075 | - | - | 44,680,075 |
| 자기주식 | (994,562,290) | - | - | (994,562,290) |
| 기타자본 | 86,264,507 | - | - | 86,264,507 |
| 합계 | (863,617,708) | - | - | (863,617,708) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 167,451,235 | - | (122,771,160) | 44,680,075 |
| 자기주식 | - | (994,562,290) | - | (994,562,290) |
| 기타자본 | 86,264,507 | - | - | 86,264,507 |
| 합계 | 253,715,742 | (994,562,290) | (122,771,160) | (863,617,708) |
(3) 자기주식당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.(4) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 총부여수량(*) | 중도퇴사로인한 소멸수량(*) | 행사로 인한감소 수량 | 잔여수량(*) | 만 기 | 약정가득 용역기간 | 행사가격(*) | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식결제형 | 임직원 | 2015-12-15 | 210,000 | (63,000) | (127,000) | 20,000 | 8년 | 4년 | 1,667 | 2019.12.16~2023.12.15 |
2) 주식선택권의 공정가치와 공정가치 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 공정가치측정평가모형 | 주식가격 | 행사가격 | 무위험이자율 | 예상주가변동성 (주단위) | 단위당 추정 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이항모형 | 2,991 | 1,667 | 2.11% | 8.57% | 2,232 |
22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (113,823,325) | (47,933,069) |
| 기타포괄공정가치측정금융자산평가손실 | (1,241,248,000) | (1,241,248,000) |
| 합계 | (1,355,071,325) | (1,289,181,069) |
(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 이익잉여금 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (47,933,069) | (83,405,387) | - | 17,515,131 | (113,823,325) |
| 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 | (1,241,248,000) | - | - | - | (1,241,248,000) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 이익잉여금 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (141,986,964) | 118,655,064 | (26,104,114) | 1,502,944 | (47,933,069) |
| 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 | - | (1,571,200,000) | 329,952,000 | - | (1,241,248,000) |
23. 이익잉여금
보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 36,130,000 | 36,130,000 |
| 미처분이익잉여금 | 15,716,162,275 | 15,366,967,390 |
| 합 계 | 15,752,292,275 | 15,403,097,390 |
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 3,287,325,770 | 4,754,101,256 |
| 제품매출 | 2,646,713,168 | 2,600,466,984 |
| 기타매출 | 32,464,422 | - |
| 합계 | 5,966,503,360 | 7,354,568,240 |
(2) 연결실체는 재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익을 한 시점에 인식하고 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 매출은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 144,344,131 | 931,728,667 |
| 당기상품매입원가 | 612,024,188 | 1,920,443,341 |
| 타계정에서 대체액 | 2,121,362,522 | 1,352,331,150 |
| 타계정으로 대체액 | (180,000) | (91,201,308) |
| 재고자산평가손실 | 2,626,309 | 36,043,999 |
| 기말상품 | (306,682,181) | (757,600,013) |
| 상품매출원가 | 2,573,494,969 | 3,391,745,836 |
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 3,485,881,902 | 4,302,963,066 |
| 당기제품제조원가 | 3,522,477,625 | 3,105,411,533 |
| 타계정에서 대체액 | - | 81,866,905 |
| 타계정으로 대체액 | (1,072,422,278) | (845,034,504) |
| 재고자산평가손실 | 92,297,453 | (7,698,691) |
| 관세환급금 | (6,567,492) | - |
| 기말제품 | (4,122,001,110) | (4,331,743,659) |
| 제품매출원가 | 1,899,666,100 | 2,305,764,650 |
| 합계 | 4,473,161,069 | 5,697,510,486 |
25. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 363,616,002 | 495,611,274 |
| 퇴직급여 | 24,998,897 | 35,852,265 |
| 복리후생비 | 35,464,518 | 40,991,748 |
| 여비교통비 | 12,846,853 | 12,862,158 |
| 접대비 | 25,467,566 | 17,897,300 |
| 통신비 | 3,093,963 | 2,936,061 |
| 수도광열비 | 386,320 | 352,093 |
| 전력비 | 2,548,403 | 3,041,365 |
| 세금과공과금 | 13,579,059 | 12,514,172 |
| 감가상각비 | 34,346,482 | 29,272,045 |
| 지급임차료 | 3,647,508 | 29,513,758 |
| 수선비 | 500,000 | - |
| 보험료 | 9,069,290 | 12,152,366 |
| 차량유지비 | 3,004,000 | 4,255,486 |
| 경상연구개발비 | 219,438,113 | 274,495,229 |
| 운반비 | 62,565,864 | 323,057,629 |
| 교육훈련비 | 907,700 | 1,434,500 |
| 도서인쇄비 | 1,000,000 | 143,500 |
| 소모품비 | 12,113,918 | 28,737,148 |
| 지급수수료 | 246,390,565 | 250,182,262 |
| 보관료 | 45,400,789 | 42,419,335 |
| 광고선전비 | 7,397,259 | 21,911,000 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 30,174,179 | 26,930,334 |
| 수출제비용 | 3,753,728 | 4,875,903 |
| 무형고정자산상각 | 18,082,514 | 39,094,744 |
| 견본비 | 8,643,752 | 70,923,620 |
| 해외시장개척비 | 19,795,462 | 29,149,526 |
| 합계 | 1,208,232,704 | 1,810,606,821 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 16,758,064 | 18,000,000 |
| 외환차익 | 31,921,252 | 7,718,847 |
| 외화환산이익 | 21,678,723 | 99,242,362 |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 국고보조금수익 | - | - |
| 잡이익 | 18,986,051 | 1,697,488 |
| 합계 | 89,344,090 | 126,658,697 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 15,245,396 | 10,437,487 |
| 외화환산손실 | 130,428 | 3,486,718 |
| 잡손실 | 36,182,358 | 178,966 |
| 합계 | 51,558,182 | 14,103,171 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 201,506,509 | 1,581,677 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 12,893,765 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 716,804 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 83,870,330 | - |
| 합계 | 285,376,839 | 15,192,246 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 23,822,817 | 38,991,860 |
| 합계 | 23,822,817 | 38,991,860 |
28. 법인세비용
당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (829,394,931) | (75,111,285) |
| 상품매입액 | 612,024,188 | 2,009,187,483 |
| 원재료매입액 | 3,103,550,609 | 2,227,061,836 |
| 급여 | 904,306,949 | 1,046,647,248 |
| 퇴직급여 | 64,219,973 | 86,846,499 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 351,996,928 | 362,457,295 |
| 세금과공과 | 37,560,727 | 34,876,352 |
| 소모품비 | 267,239,697 | 325,101,245 |
| 복리후생비 | 92,871,248 | 91,815,593 |
| 지급수수료 | 327,119,359 | 320,785,162 |
| 외주가공비 | 189,118,383 | 256,903,219 |
| 기타 | 560,780,643 | 821,546,660 |
| 합계(*1) | 5,681,393,773 | 7,508,117,307 |
(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
30. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익
(1) 지배기업 소유지분에 대한 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유지분에 대한 보통주 당기순이익 | 349,194,885 | (27,350,223)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,947,769 | 7,833,308주 |
| 기본주당순이익 | 44원/주 | (3)원/주 |
2) 가중평균유통보통주식수
<당분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 주식수(*1) | 일수 | 적수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 7,947,769 | 90 | 715,299,210 | |
| 합계 | 7,947,769 | 90 | 715,299,210 | |
| 회계기간 동안의 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 7,947,769 |
(*1) 전기 중 취득한 자기주식 수량 88,826주를 포함하지 않은 주식수입니다.
<전분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 주식수(*) | 일수 | 적수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 7,327,995 | 21 | 153,887,895 | |
| 2022-01-21 | 7,981,590 | 49 | 391,097,910 | 유상증자 |
| 2022-03-11 | 8,000,595 | 20 | 160,011,900 | 주식선택권 행사 |
| 합계 | 8,000,595 | 90 | 704,997,705 | |
| 회계기간 동안의 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 7,833,308 |
(2) 지배기업 소유지분에 대한 희석주당순이익1) 희석주당순이익
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유지분에 대한희석보통주 당기순이익(*1) | 349,194,885 | (27,350,223)원 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 9,495,760 | 7,898,757주 |
| 희석주당순이익 | 37원/주 | (3)원/주 |
(*1) 지배기업 소유지분에 대한 보통주 당기순이익과 동일합니다.
3) 희석가중평균유통보통주식수<당분기>
(단위 : 주)
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 주식선택권행사효과 | 우선주전환효과 | 차감후주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 8,036,595 | (88,826) | 16,076 | 1,531,915 | 9,495,760 | 90 | 854,618,400 |
| 합계 | 90 | 854,618,400 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | - | 90 | |||||
| 희석가중평균유통보통주식수 | - | 9,495,760 |
<전분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 주식선택권행사효과 | 차감후주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 7,327,995 | - | 69,354 | 7,397,349 | 21 | 155,344,329 |
| 2022-01-21 | 7,981,590 | - | 69,354 | 8,050,944 | 49 | 394,496,256 |
| 2022-03-11 | 8,000,595 | - | 51,781 | 8,052,376 | 20 | 161,047,520 |
| 합계 | 90 | 710,888,105 | ||||
| 회계기간 동안의 일수 | - | 90 | ||||
| 희석가중평균유통보통주식수 | - | 7,898,757 |
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 23,822,817 | 38,991,860 |
| 감가상각비 | 333,914,414 | 323,362,551 |
| 무형자산상각비 | 18,082,514 | 39,094,744 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 30,174,179 | 26,930,334 |
| 재고자산평가손실 | 93,745,389 | (32,036,630) |
| 외화환산손실 | 130,428 | 3,486,718 |
| 퇴직급여 | 64,219,973 | 86,846,499 |
| 이자수익 | (201,506,509) | (1,581,677) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 유동당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | (12,893,765) |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | (716,804) |
| 외화환산이익 | (21,678,723) | (99,242,362) |
| 잡이익 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 235,254,632 | (25,234,695) |
| 합계 | 576,159,114 | 347,006,773 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 2,603,364,620 | (73,921,104) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 721,401,014 | (695,457,416) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,107,839,807) | 449,466,797 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 133,986,237 | 705,128,974 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 51,261,705 | (40,745,889) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (2,261,081) | (4,368,702) |
| 퇴직금의 지급 | (19,263,202) | (41,905,992) |
| 사외적립자산의 증가 | (38,400,000) | (21,900,000) |
| 장기기타채무의 감소 | - | (6,964,000) |
| 합계 | 2,342,249,486 | 269,332,668 |
(4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 149,000,000 | 13,100,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 150,000,000 | 75,000,000 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 사용권자산 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | - | - | 3,000,000,000 | |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | (150,000,000) | 150,000,000 | - | - | 300,000,000 |
| 리스부채 | - | (6,772,208) | - | 123,715,520 | - | 116,943,312 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | (150,000,000) | - | - | 1,200,000,000 |
| 합계 | 4,650,000,000 | (156,772,208) | - | 123,715,520 | - | 4,616,943,312 |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 이자비용 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,204,051,706 | (128,106,331) | - | - | (1,000,000,000) | 75,945,375 |
| 유동성장기차입금 | 4,025,000,000 | - | 75,000,000 | - | - | 4,100,000,000 |
| 리스부채 | 10,259,256 | - | - | (10,259,256) | - | |
| 장기차입금 | 1,575,000,000 | - | (75,000,000) | - | - | 1,500,000,000 |
| 합계 | 6,814,310,962 | (128,106,331) | - | - | (1,010,259,256) | 5,675,945,375 |
32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 특수관계자 |
|---|---|
| 최대주주(*1) | 초록뱀 플랫폼 신기술조합 |
| 기타 특수관계자 | 임직원(대표이사 포함) |
(*1) 2022년 7월 28일 주식회사 대호에이엘과의 주식양수도계약으로 연결실체의 최대주주가 되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 거래내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원(지배기업) | 자금대여 | 55,000,000 | 55,000,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내용은 없습니다.(4) 연결실체의 차입금과 관련하여 지배기업 및 종속기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석 33 참조)
(5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 113,580,710 | 184,864,390 |
| 퇴직급여 | 7,389,736 | 22,809,282 |
| 기타장기급여 | 386,048 | 1,542,937 |
| 합계 | 121,356,494 | 209,216,609 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 연결실체의 차입금과 관련하여 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 부동산 | 6,720,000,000 | 4,500,000,000 |
연결실체의 차량운반구를 할부금에 대한 담보로 제공하고 있으며 설정액은 45,144천원입니다.
(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 473,936,620 | 매입거래처등 | 이행보증 등 |
(3) 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일람불수입신용장발행 | IBK기업은행 | USD 700,000.00 | USD 42,705.90 |
| 기한부수입신용장개설 | IBK기업은행 | USD 400,000.00 | - |
| WR상생외담대 | 하나은행 | 100,000,000 | - |
(4) 소송중인 사건연결실체는 보고기간 종료일 현재 송파구청장을 피고로 취득세등 행정처분부과처분취소 소송(소송가액 325,808천원)을 진행 중이며, 서울행정법원 1심 판결 기각으로 서울고등법원 항소 예정입니다. 34. 영업부문연결실체는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(1) 지역부문별 정보연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다. 당분기와 전기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 5,049,337,762 | 6,697,408,376 |
| 아시아 | 168,508,435 | 458,229,927 |
| 미국 | 374,005,800 | 139,779,900 |
| 유럽 | 129,297,000 | - |
| 호주 | 245,354,363 | 59,150,037 |
| 합계 | 5,966,503,360 | 7,354,568,240 |
(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 중요한 비중을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 거래처 A | 637,050,000 | 10.68% | - | - |
| 거래처 B | 503,302,800 | 8.44% | 139,779,900 | 2.66% |
| 거래처 C | 431,760,972 | 7.24% | 318,173,679 | 6.05% |
35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 10,836,633,395 | 5,654,205,785 |
| 매출채권및기타채권 | 3,673,864,155 | 6,381,171,389 |
| 기타금융자산 | 35,068,453,754 | 37,059,613,129 |
| 합계 | 49,578,951,304 | 49,094,990,303 |
2) 유동성위험관리보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. <당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 1년이상 5년미만 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,658,354,144 | 1,658,354,144 | 1,547,574,058 | 110,780,086 | - |
| 차입금(*1) | 4,500,000,000 | 4,603,312,184 | 3,339,842,875 | 1,263,469,309 | - |
| 리스부채 | 116,943,312 | 116,943,312 | 30,841,804 | 86,101,508 | - |
| 합계 | 6,275,297,456 | 6,378,609,640 | 4,918,258,737 | 1,460,350,903 | - |
(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있습니다. <전기말>
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 1년이상 5년미만 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,565,407,104 | 1,565,407,104 | 1,464,367,894 | 101,039,210 | - |
| 차입금(*1) | 4,650,000,000 | 4,781,578,758 | 3,360,113,011 | 1,270,577,254 | 150,888,493 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 6,346,985,862 | 4,824,480,905 | 1,371,616,464 | 150,888,493 |
(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있습니다.
3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, USD, JPY, EUR, CNY)
| 구분 | 외화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단위 | 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,023,133.42 | 1,333,961,352 | 1,027,353.47 | 1,301,965,052 |
| JPY | 5.00 | 49 | 5,300,012.00 | 50,518,654 | |
| EUR | - | - | - | - | |
| CNY | - | - | - | - | |
| 매출채권 | USD | 299,310.00 | 390,240,378 | 377,206.00 | 478,033,163 |
| JPY | - | - | 690,000.00 | 6,576,942 | |
| 외화부채 | |||||
| 매입채무 | JPY | 22,144,844.00 | 217,338,356 | 33,220,912.00 | 317,255,592 |
| 미지급금 | USD | 7,767.12 | 10,126,771 | 30,682.28 | 38,883,652 |
한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 171,407,496 | (171,407,496) | 174,111,456 | (174,111,456) |
| 기타 | (21,733,831) | 21,733,831 | (26,016,000) | 26,016,000 |
| 합계 | 149,673,665 | (149,673,665) | 148,095,456 | (148,095,456) |
(나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | 1,350,000,000 |
| 합계 | 4,500,000,000 | 4,650,000,000 |
이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | (45,000,000) | 45,000,000 | (46,500,000) | 46,500,000 |
(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 30,019,744,911 | 29,630,647,805 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,836,633,395) | (5,654,205,785) |
| 순부채(A) | 19,183,111,516 | 23,976,442,020 |
| 자본총계(B) | 49,029,064,317 | 48,745,759,688 |
| 순부채비율(A/B) | 39.13% | 49.19% |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 17 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 16 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 17 기 1분기말 | 제 16 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 40,116,078,356 | 37,483,570,991 |
| 현금및현금성자산 (주4,5,6,31,35) | 10,808,355,030 | 5,625,346,872 |
| 매출채권 (주4,5,7,35) | 3,141,847,486 | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 (주4,5,7) | 470,048,168 | 3,120,523,892 |
| 단기기타금융자산 (주4,5,8,35) | 18,000,000,000 | 18,077,388,462 |
| 재고자산 (주9) | 7,102,281,214 | 6,088,186,796 |
| 기타유동자산 (주10) | 593,546,458 | 1,314,947,472 |
| 비유동자산 | 40,242,327,962 | 42,201,853,309 |
| 장기기타채권 (주4,5,7,32) | 58,853,236 | 355,000 |
| 장기기타금융자산 (주4,5,8,35) | 8,739,653,754 | 10,695,024,667 |
| 종속회사에 대한 주식 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 유형자산 (주12,14,19,33) | 20,132,562,946 | 20,194,648,233 |
| 무형자산 (주12) | 340,728,384 | 358,810,898 |
| 이연법인세자산 (주28) | 970,529,642 | 953,014,511 |
| 자산총계 | 80,358,406,318 | 79,685,424,300 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 28,233,023,390 | 27,868,336,784 |
| 매입채무 (주4,5,15,35) | 973,529,909 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 (주4,5,15,35) | 573,436,234 | 575,329,735 |
| 단기차입금 (주4,5,15,35) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 (주4,5,15,35) | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 당기법인세부채 (주28) | 220,553,992 | 20,569,144 |
| 유동리스부채 | 30,841,804 | 0 |
| 기타유동부채 (주18) | 97,107,450 | 45,845,745 |
| 비유동부채 | 1,786,113,606 | 1,762,311,021 |
| 장기기타채무 (주4,5,16) | 110,780,086 | 101,039,210 |
| 장기차입금 (주4,5,17,34,36) | 1,200,000,000 | 1,350,000,000 |
| 장기종업원급여부채 (주18) | 86,395,789 | 98,397,746 |
| 퇴직급여부채 (주18) | 302,836,223 | 212,874,065 |
| 비유동리스부채 | 86,101,508 | 0 |
| 부채총계 | 30,019,136,996 | 29,630,647,805 |
| 자본 | ||
| 자본금 (주21) | 4,018,297,500 | 4,018,297,500 |
| 자본잉여금 (주21) | 31,477,163,575 | 31,477,163,575 |
| 기타자본 (주22) | (949,882,215) | (949,882,215) |
| 기타포괄손익누계액 (주23) | (113,823,325) | (47,933,069) |
| 이익잉여금 (주24) | 15,907,513,787 | 15,557,130,704 |
| 자본총계 | 50,339,269,322 | 50,054,776,495 |
| 자본과부채총계 | 80,358,406,318 | 79,685,424,300 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 17 기 1분기 | 제 16 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주24,34) | 5,966,503,360 | 5,966,503,360 | 5,247,830,943 | 5,247,830,943 |
| 매출원가 (주24,29) | 4,473,161,069 | 4,473,161,069 | 4,108,761,524 | 4,108,761,524 |
| 매출총이익 | 1,493,342,291 | 1,493,342,291 | 1,139,069,419 | 1,139,069,419 |
| 판매비와관리비 (주25,29) | 1,207,038,454 | 1,207,038,454 | 1,066,087,980 | 1,066,087,980 |
| 영업이익 | 286,303,837 | 286,303,837 | 72,981,439 | 72,981,439 |
| 기타수익 (주26) | 89,344,050 | 89,344,050 | 132,498,321 | 132,498,321 |
| 기타비용 (주26) | 51,558,182 | 51,558,182 | 13,864,030 | 13,864,030 |
| 금융수익 (주4,27) | 285,370,827 | 285,370,827 | 15,064,338 | 15,064,338 |
| 금융비용 (주4,27) | 23,822,817 | 23,822,817 | 31,100,700 | 31,100,700 |
| 법인세비용차감전순이익 | 585,637,715 | 585,637,715 | 175,579,368 | 175,579,368 |
| 법인세비용 (주28) | 235,254,632 | 235,254,632 | 0 | 0 |
| 당기순이익 | 350,383,083 | 350,383,083 | 175,579,368 | 175,579,368 |
| 기타포괄손익 | (65,890,256) | (65,890,256) | (22,966,676) | (22,966,676) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (주17) | (65,890,256) | (65,890,256) | (22,966,676) | (22,966,676) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (65,890,256) | (65,890,256) | (22,966,676) | (22,966,676) |
| 총포괄이익 | 284,492,827 | 284,492,827 | 152,612,692 | 152,612,692 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익 (단위 : 원) (주30) | 44 | 44 | 22 | 22 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) (주30) | 37 | 37 | 22 | 22 |
| 자본변동표 |
| 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,663,997,500 | 21,625,695,380 | 167,451,235 | (140,484,020) | 16,445,634,527 | 41,762,294,622 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 175,579,368 | 175,579,368 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (22,966,676) | 0 | (22,966,676) |
| 유상증자 | 326,797,500 | 9,673,206,000 | 0 | 0 | 0 | 10,000,003,500 |
| 주식선택권의 행사 | 9,502,500 | 64,597,995 | (42,419,160) | 0 | 0 | 31,681,335 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 4,000,297,500 | 31,363,499,375 | 125,032,075 | (163,450,696) | 16,621,213,895 | 51,946,592,149 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 4,018,297,500 | 31,477,163,575 | (949,882,215) | (47,933,069) | 15,557,130,704 | 50,054,776,495 |
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | 350,383,083 | 350,383,083 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | (65,890,256) | 0 | (65,890,256) | |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2023.03.31 (기말자본) | 4,018,297,500 | 31,477,163,575 | (949,882,215) | (113,823,325) | 15,907,513,787 | 50,339,269,322 |
| 현금흐름표 |
| 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 17 기 1분기 | 제 16 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,235,068,185 | 747,919,383 |
| 당기순이익 (주31) | 350,383,083 | 175,579,368 |
| 당기순이익에 대한 조정 (주31) | 576,165,126 | 319,145,490 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,341,641,836 | 340,504,794 |
| 이자수취(영업) | 33,495,962 | 1,453,769 |
| 이자지급(영업) | (31,348,038) | (30,734,628) |
| 법인세납부(환급) | (35,269,784) | (58,029,410) |
| 투자활동현금흐름 | 2,126,439,738 | (336,887,364) |
| FVPL금융자산의 감소 | 3,132,759,375 | 0 |
| FVPL금융자산의 취득 | (800,000,000) | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (303,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (143,219,637) | (33,887,364) |
| 보증금의 증가 | (63,100,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (196,772,208) | 9,903,578,504 |
| 유상증자 | 0 | 10,000,003,500 |
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | 31,681,335 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (128,106,331) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (150,000,000) | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (40,000,000) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (6,772,208) | 0 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 18,272,443 | 86,316,667 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 5,183,008,158 | 10,400,927,190 |
| 기초현금및현금성자산 | 5,625,346,872 | 8,386,138,661 |
| 기말현금및현금성자산 | 10,808,355,030 | 18,787,065,851 |
5. 재무제표 주석
| 제 17(당) 1분기말 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 16(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오크레마 |
1. 일반사항주식회사 네오크레마(이하 "회사")는 2007년 1월 8일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료 유통을 주사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2010년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었으며, 2014년 12월에 농림식품 신기술 인증을 득하고, 수출유망 중소기업으로 선정되었습니다.회사는 2019년 8월 22일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (1) 본사 소재지: 서울특별시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩) |
| (2) 공장 및 지점 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 동촌제길 86 |
| (3) 대표이사 : 한기수, 최형석 |
| (4) 주요 주주 및 지분율 현황 |
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 초록뱀 플랫폼신기술조합(*1) | 1,507,402 | 15.75% | 1,507,402 | 15.75% |
| 브론투자조합 | 1,106,383 | 11.56% | 1,106,383 | 11.56% |
| (주)대호에이엘 | 1,035,325 | 10.82% | 1,035,325 | 10.82% |
| 자기주식 | 88,826 | 0.93% | 88,826 | 0.93% |
| 기타 | 5,830,574 | 60.94% | 5,830,574 | 60.94% |
| 합계(*2) | 9,568,510 | 100.00% | 9,568,510 | 100.00% |
(*1) 2022년 3월 4일 회사의 최대주주가 김재환 외 2인에서 주식회사 대호에이엘로 변경되었으며, 주식회사 대호에이엘은 2022년 5월 31일 초록뱀플랫폼신기술조합과 주식양수도계약을 체결하였고, 2022년 7월 28일 계약잔금이 지급됨으로써 회사의 최대주주는 초록뱀플랫폼신기술조합으로 변경되었습니다.(*2) 의결권을 보유하고 있는 전환우선주를 포함한 지분율입니다.2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정택의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’- 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산’에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스’, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다
상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
① 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
② 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
① 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액
② 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1) 재무제표 작성기준에서 설명하는 제, 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
3) 금융상품① 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
i) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
ii) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
iii) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. iv) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
② 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(*) 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
③ 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
i) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ii) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련 부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
iii) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
iv) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. v) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
4) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
5) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년, 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 계약기간 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 해당 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
② 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
③ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
④ 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ⑤ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 7년, 10년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
⑥ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
7) 리스
① 회사가 리스이용자인 경우
회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하고 있으며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '15) 자산손상'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
② 회사가 리스제공자인 경우
회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.
회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
8) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 해당 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 해당 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 해당 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 해당 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
9) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다.
현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
11) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
12) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
① 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 해당 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 해당 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 해당 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
② 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
13) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별회사는 음식료품 및 화장품 원료 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 i) 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ii) 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 해외 수출의 경우에는 i) 재화의 판매, ii) 운송용역과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으며, 그 외의 경우에는 재화의 판매라는 단일의 수행의무만이 식별되었습니다. 또한, 회사는 각각의 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하였습니다.
② 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,운송용역에 따른 수익은 운송용역이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로다음을 참고하고 있습니다. - 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.- 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.- 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.- 고객이 자산을 인수하였다.
③ 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
④ 거래가격의 배분
해외 수출의 경우 거래가격을 식별된 두 개의 수행의무인 재화의 판매와 운송용역에 배분해야 하는데, 운송용역에 배분되는 거래가격은 보통 판매비와관리비의 수출제비용 해당분이며 그 외의 거래가격을 재화의 판매에 배분합니다.
⑤ 본인 대 대리인
해외 수출의 경우 식별되는 수행의무 중 운송용역은 회사가 직접 해당 용역을 제공하는 것이 아니라 '대리인'의 입장에서 고객에게 운송용역을 주선하는 것이므로 거래가격 중 운송용역에 배분되는 금액과 운송용역주선과 관련하여 발생한 비용을 상계한 후의 순액을 수익으로 인식합니다.⑥ 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
14) 종업원급여① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여(확정급여제도)확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
④ 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. 15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. ② 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
18) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.특히, 2020년부터 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 이연법인세이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
(2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 및 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 범주
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,808,355,030 | - | 10,808,355,030 |
| 매출채권 | 3,141,847,486 | - | 3,141,847,486 |
| 단기기타채권 | 470,048,168 | - | 470,048,168 |
| 단기기타금융자산 | 18,000,000,000 | - | 18,000,000,000 |
| 장기기타채권 | 58,853,236 | - | 58,853,236 |
| 장기기타금융자산 | - | 8,739,653,754 | 8,739,653,754 |
| 합계 | 32,479,103,920 | 8,739,653,754 | 41,218,757,674 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,625,346,872 | - | 5,625,346,872 |
| 매출채권 | 3,257,177,497 | - | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 3,120,523,892 | - | 3,120,523,892 |
| 단기기타금융자산 | 18,000,000,000 | 77,388,462 | 18,077,388,462 |
| 장기기타채권 | 355,000 | - | 355,000 |
| 장기기타금융자산 | - | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 합계 | 30,003,403,261 | 10,772,413,129 | 40,775,816,390 |
(2) 금융부채의 범주
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 973,529,909 | - | 973,529,909 |
| 단기기타채무 | 573,436,234 | - | 573,436,234 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 리스부채 | 30,841,804 | - | 30,841,804 |
| 장기기타채무 | 110,780,086 | - | 110,780,086 |
| 비유동리스부채 | 86,101,508 | - | 86,101,508 |
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | - | 1,200,000,000 |
| 합계 | 6,274,689,541 | 23,037,554,001 | 29,312,243,542 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 889,038,159 | - | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 575,329,735 | - | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 장기기타채무 | 101,039,210 | - | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | 1,350,000,000 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 23,037,554,001 | 29,252,961,105 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 처분이익(손실) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 201,500,497 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 83,870,330 | - |
| 합계 | 83,870,330 | 201,500,497 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (23,822,817) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - |
| 합계 | - | (23,822,817) |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가이익(손실) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 1,453,769 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,610,569 | - |
| 합계 | 13,610,569 | 1,453,769 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (31,100,700) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - |
| 합 계 | - | (31,100,700) |
5. 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,808,355,030 | 10,808,355,030 | 5,625,346,872 | 5,625,346,872 |
| 매출채권 | 3,141,847,486 | 3,141,847,486 | 3,257,177,497 | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 470,048,168 | 470,048,168 | 3,120,523,892 | 3,120,523,892 |
| 단기기타금융자산(*1) | - | - | 77,388,462 | 77,388,462 |
| 단기기타금융자산(*2) | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 |
| 장기기타채권 | 58,853,236 | 58,853,236 | 355,000 | 355,000 |
| 장기기타금융자산(*1) | 8,739,653,754 | 8,739,653,754 | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 합계 | 41,218,757,674 | 41,218,757,674 | 40,775,816,390 | 40,775,816,390 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 973,529,909 | 973,529,909 | 889,038,159 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 573,436,234 | 573,436,234 | 575,329,735 | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 장기기타채무 | 110,780,086 | 110,780,086 | 101,039,210 | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 |
| 합계 | 29,226,142,034 | 29,226,142,034 | 29,252,961,105 | 29,252,961,105 |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산입니다.(*2) 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 장기기타금융자산 | 8,739,653,754 | - | - | 8,739,653,754 | 8,739,653,754 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||||
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | - | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 단기기타금융자산 | 77,388,462 | - | 77,388,462 | - | 77,388,462 |
| 장기기타금융자산 | 10,695,024,667 | - | - | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 합계 | 10,772,413,129 | - | 77,388,462 | 10,695,024,667 | 10,772,413,129 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||||
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | - | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2, 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 기타금융자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준2 | 수준3 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 77,388,462 | 10,695,024,667 | 6,645,854,785 | 700,000,000 |
| 취득 | - | 1,177,388,462 | 10,000,000 | 14,878,520,416 |
| 처분 | (77,388,462) | (3,132,759,375) | (6,624,456,383) | (6,578,520,416) |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | 45,990,060 | 1,695,024,667 |
| 분기말잔액 | - | 8,739,653,754 | 77,388,462 | 10,695,024,667 |
| 구분 | 기타금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준2 | 수준3 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 23,037,554,001 | - | - |
| 취득 | - | - | - | 18,000,001,250 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | - | 5,037,552,751 |
| 기말잔액 | - | 23,037,554,001 | - | 23,037,554,001 |
(4) 가치평가방법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 저축성보험, 수익증권 | - | 77,388,462 | 2 | 운용사 고시기준가 | - |
| 출자금, 교환사채 | 8,439,653,754 | 10,195,024,667 | 3 | T-F 모형, | 주가, 변동성 등 |
| 출자금, 비상장주식 | 300,000,000 | 500,000,000 | 3 | 취득원가(*) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 | 3 | 이항모형 | 주가, 변동성 등 |
(*) 당분기말과 전기말 수준3으로 측정되는 금융상품 중 일부 비상장주식 등의 공정가치는 2020년 1월 22일 발표한 금융위원회 가이드라인에 따라 취득원가로 평가하였습니다.6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 3,023,777 | 1,544,684 |
| 보통예금 | 10,805,331,253 | 5,623,802,188 |
| 합계 | 10,808,355,030 | 5,625,346,872 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,307,638,860 | (165,791,374) | 3,141,847,486 | 3,392,794,692 | (135,617,195) | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | - | - | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 미수수익 | 371,424,658 | - | 371,424,658 | 203,712,329 | - | 203,712,329 |
| 미수금 | 43,623,510 | - | 43,623,510 | 2,561,811,563 | - | 2,561,811,563 |
| 주임종단기채권 | 55,000,000 | - | 55,000,000 | 55,000,000 | - | 55,000,000 |
| 소계 | 470,048,168 | - | 470,048,168 | 3,120,523,892 | - | 3,120,523,892 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | 58,853,236 | - | 58,853,236 | 355,000 | - | 355,000 |
| 소 계 | 58,853,236 | - | 58,853,236 | 355,000 | - | 355,000 |
| 합 계 | 3,836,540,264 | (165,791,374) | 3,670,748,890 | 6,513,673,584 | (135,617,195) | 6,378,056,389 |
(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 121~180일 | 180일 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,484,869,805 | 559,143,135 | 9,482,000 | 106,339,000 | - | 82,500 | 147,722,420 | 3,307,638,860 |
| 기대손실율 | 0.67% | 2.06% | 9.02% | 17.34% | 0.00% | 44.23% | 80.04% | 5.01% |
| 전체기간기대손실 | (16,674,314) | (11,545,081) | (855,549) | (18,441,167) | - | (36,489) | (118,238,774) | (165,791,374) |
| 순장부금액 | 2,468,195,491 | 547,598,054 | 8,626,451 | 87,897,833 | - | 46,011 | 29,483,646 | 3,141,847,486 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 121~180일 | 180일 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,513,940,323 | 619,608,547 | 108,971,902 | - | 43,125,500 | 148,500 | 106,999,920 | 3,392,794,692 |
| 기대손실율 | 0.72% | 2.18% | 11.15% | 0.00% | 17.07% | 22.99% | 78.90% | 4.00% |
| 전체기간기대손실 | (18,142,395) | (13,509,944) | (12,146,094) | - | (7,361,382) | (34,145) | (84,423,235) | (135,617,195) |
| 순장부금액 | 2,495,797,928 | 606,098,603 | 96,825,808 | - | 35,764,118 | 114,355 | 22,576,685 | 3,257,177,497 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 135,617,195 | 30,174,179 | - | - | 165,791,374 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 42,259,445 | 93,357,750 | - | - | 135,617,195 |
8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정금융자산(*1) | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | 77,388,462 |
| 소계 | 18,000,000,000 | 18,077,388,462 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) | 8,739,653,754 | 10,695,024,667 |
| 소계 | 8,739,653,754 | 10,695,024,667 |
| 합계 | 26,739,653,754 | 28,772,413,129 |
(*1) 해당 금융자산은 기업은행 중금채상품으로 구성되어 있습니다.(*2) 해당 금융자산은 저축성보험상품으로 구성되어 있습니다.(*3) 해당 금융자산은 투자조합 출자금 및 비상장주식 등으로 구성되어 있으며 공정가치평가를 반영한 장부가액입니다.
9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전 금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 306,682,181 | 301,303,644 | 2,626,309 | 5,378,537 |
| 제품 | 4,122,001,110 | 3,487,406,426 | 92,297,453 | 634,594,684 |
| 원재료 | 3,182,196,178 | 3,103,909,039 | (1,178,373) | 78,287,139 |
| 미착품 | 209,662,105 | 209,662,105 | - | - |
| 합계 | 7,820,541,574 | 7,102,281,214 | 93,745,389 | 718,260,360 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전 금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 144,344,131 | 141,591,903 | (6,447,925) | 2,752,228 |
| 제품 | 3,485,881,902 | 2,943,584,671 | 161,034,292 | 542,297,231 |
| 원재료 | 3,076,765,404 | 2,997,299,892 | 22,485,227 | 79,465,512 |
| 미착품 | 5,710,330 | 5,710,330 | - | - |
| 합계 | 6,712,701,767 | 6,088,186,796 | 177,071,594 | 624,514,971 |
10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 526,710,990 | 1,265,211,287 |
| 선급비용 | 66,835,468 | 49,736,185 |
| 합계 | 593,546,458 | 1,314,947,472 |
11. 종속회사에 대한 주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
단위 : 원)
| 법인명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 네오크레마파트너스(주)(*1) | 대한민국 | 12월 | 경영 컨설팅업, 기타 금융업 | 100% | 100% |
(*1) 2022년 4월 13일에 신규 설립되어 연결범위에 포함되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속회사에 대한 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 10,000,000,000 | 2,179,038,785 |
| 취득 | - | 10,000,000,000 |
| 처분(*) | - | (2,179,038,785) |
| 기말장부금액 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
(*) 2022년 5월 2일 종속기업인 (주)위스트의 보유지분 전량을 매각하여 연결범위에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:원) |
| 법인명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네오크레마파트너스(주) | 8,690,402,910 | 607,915 | - | 1,188,198 | - |
<전기말>
| (단위:원) |
| 법인명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네오크레마파트너스(주) | 8,690,983,193 | - | - | 67,768,807 | (1,241,248,000) |
12. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 8,405,848,780 | (1,034,341,355) | - | 7,371,507,425 |
| 구축물 | 6,860,000 | (1,640,836) | - | 5,219,164 |
| 기계장치 | 7,602,126,920 | (3,638,809,053) | (1,691,663) | 3,961,626,204 |
| 시설장치 | 2,447,048,253 | (900,146,119) | - | 1,546,902,134 |
| 차량운반구 | 350,887,752 | (285,721,866) | - | 65,165,886 |
| 비품 | 402,106,880 | (314,792,378) | (2,350,832) | 84,963,670 |
| 사용권자산 | 128,609,490 | (7,393,110) | - | 121,216,380 |
| 건설중인자산 | 72,220,000 | - | - | 72,220,000 |
| 합계 | 26,319,450,158 | (6,182,844,717) | (4,042,495) | 20,132,562,946 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 8,405,848,780 | (975,836,197) | - | 7,430,012,583 |
| 구축물 | 6,860,000 | (1,555,083) | - | 5,304,917 |
| 기계장치 | 7,445,126,920 | (3,458,580,390) | (1,866,668) | 3,984,679,862 |
| 시설장치 | 2,442,048,253 | (838,691,034) | - | 1,603,357,219 |
| 차량운반구 | 350,887,752 | (270,828,785) | - | 80,058,967 |
| 비품 | 388,807,243 | (302,760,055) | (2,854,586) | 83,192,602 |
| 건설중인자산 | 104,300,000 | - | - | 104,300,000 |
| 합계 | 26,047,621,031 | (5,848,251,544) | (4,721,254) | 20,194,648,233 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 7,430,012,583 | - | - | - | (58,505,158) | 7,371,507,425 |
| 구축물 | 5,304,917 | - | - | - | (85,753) | 5,219,164 |
| 기계장치 | 3,984,679,862 | 8,000,000 | 149,000,000 | - | (180,053,658) | 3,961,626,204 |
| 시설장치 | 1,603,357,219 | 5,000,000 | - | - | (61,455,085) | 1,546,902,134 |
| 차량운반구 | 80,058,967 | - | - | - | (14,893,081) | 65,165,886 |
| 비품 | 83,192,602 | 13,299,637 | - | - | (11,528,569) | 84,963,670 |
| 사용권자산 | - | - | 128,609,490 | - | (7,393,110) | 121,216,380 |
| 건설중인자산 | 104,300,000 | 116,920,000 | (149,000,000) | - | - | 72,220,000 |
| 합계 | 20,194,648,233 | 143,219,637 | 128,609,490 | - | (333,914,414) | 20,132,562,946 |
(*1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 47,553천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 285,361천원입니다.
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각(*1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 7,644,612,987 | - | 19,420,000 | - | (234,020,404) | 7,430,012,583 |
| 구축물 | 5,647,917 | - | - | - | (343,000) | 5,304,917 |
| 기계장치 | 4,609,636,193 | 45,650,000 | 37,200,000 | - | (707,806,331) | 3,984,679,862 |
| 시설장치 | 1,685,245,251 | 15,845,455 | 140,111,800 | - | (237,845,287) | 1,603,357,219 |
| 차량운반구 | 139,643,917 | - | - | - | (59,584,950) | 80,058,967 |
| 비품 | 93,891,350 | 30,456,747 | 4,200,000 | - | (45,355,495) | 83,192,602 |
| 건설중인자산 | 10,580,000 | 294,651,800 | (200,931,800) | - | - | 104,300,000 |
| 합계 | 21,092,999,698 | 386,604,002 | - | - | (1,284,955,467) | 20,194,648,233 |
(*1) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 157,993천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,126,963천원입니다.(3) 유형자산 중 토지와 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 차량운반구 중 일부는 할부금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석33참조)
(4) 회사는 메리츠화재해상보험에 회사의 건물 등에 대한 화재보험 및 재산종합보험에 가입(부보금액 : 20,528,698,732원)하고 있습니다. 또한, AIG손해보험에 생산물배상책임보험에 가입(보장금액 : USD 1,000,000)하고있으며, 삼성화재 등에 보유중인 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 428,221,143 | (130,124,333) | 298,096,810 |
| 상표권 | 74,336,682 | (46,908,849) | 27,427,833 |
| 소프트웨어 | 35,485,000 | (20,281,259) | 15,203,741 |
| 합계 | 538,042,825 | (197,314,441) | 340,728,384 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 428,221,143 | (116,641,664) | 311,579,479 |
| 상표권 | 74,336,682 | (43,958,263) | 30,378,419 |
| 소프트웨어 | 35,485,000 | (18,632,000) | 16,853,000 |
| 합계 | 538,042,825 | (179,231,927) | 358,810,898 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 311,579,479 | - | - | (13,482,669) | 298,096,810 |
| 상표권 | 30,378,419 | - | - | (2,950,586) | 27,427,833 |
| 소프트웨어 | 16,853,000 | - | - | (1,649,259) | 15,203,741 |
| 합계 | 358,810,898 | - | - | (18,082,514) | 340,728,384 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 173,368,444 | 182,574,165 | - | (44,363,130) | 311,579,479 |
| 상표권 | 39,211,340 | 2,854,901 | - | (11,687,822) | 30,378,419 |
| 소프트웨어 | 23,450,000 | - | - | (6,597,000) | 16,853,000 |
| 합계 | 236,029,784 | 185,429,066 | - | (62,647,952) | 358,810,898 |
당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.
14. 정부보조금(1) 당분기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 연구과제 | 배부처 | 약정기간 | 약정금액 | 실제 지원금액 | 잔 액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 지원금액 | 회사부담 | 전기 이전 | 당기 | 미사용잔액 | 회사부담잔액 | 성공보수추정잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 돼지감자 | 한국산업기술평가관리원 | 2019-12-01 | 2020-11-30 | 150,000,000 | 25,720,000 | 150,000,000 | 25,720,000 | 132,398,691 | - | - |
| 이너뷰티 | 중소기업기술정보진흥원 | 2018-06-01 | 2020-05-31 | 200,000,000 | 49,124,000 | 200,000,000 | 49,124,000 | 172,315,176 | - | - |
| 배양육 | 농림수산식품기술기획평가원 | 2021-04-01 | 2023-12-31 | 60,000,000 | 3,000,000 | 90,000,000 | 6,000,000 | 53,952,317 | 2,153,455 | 27,636,327 |
| 기능성 | 농림수산식품기술기획평가원 | 2021-04-01 | 2023-12-31 | 70,000,000 | 1,000,000 | 110,000,000 | 3,000,000 | 62,997,511 | - | 40,000,000 |
| 근감소증 | 과학기술정보통신부 | 2018-11-01 | 2022-12-31 | 483,800,000 | 16,140,000 | 483,800,000 | 16,140,000 | 435,418,175 | - | - |
| 감초 | 중소벤처기업부 | 2022-04-01 | 2022-06-30 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 8,950,909 | - | 54,537 |
| 감초2단계 | 중소벤처기업부 | 2022-08-01 | 2023-12-31 | 100,000,000 | 2,500,000 | 267,000,000 | 6,750,000 | 62,139,142 | 85,299,384 | 103,179,496 |
| 미래대체육 | 한국연구재단 | 2022-04-01 | 2023-12-31 | 52,500,000 | 1,750,000 | 122,500,000 | 4,150,000 | 47,250,000 | - | 70,000,000 |
| 분말배지 | 농림수산식품기술기획평가원 | 2022-04-01 | 2022-12-31 | 70,000,000 | - | 70,000,000 | - | 19,443,470 | - | 48,396,145 |
| 우유유래 | 농림수산식품기술기획평가원 | 2022-04-01 | 2023-12-31 | 48,000,000 | - | 118,000,000 | 5,900,000 | 43,200,000 | - | 70,000,000 |
| 합계 | 1,244,300,000 | 99,234,000 | 1,621,300,000 | 116,784,000 | 1,038,065,391 | 87,452,839 | 359,266,505 |
(2) 당분기 및 전기 중 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,866,668 | - | (175,005) | 1,691,663 |
| 비품 | 2,854,586 | - | (503,754) | 2,350,832 |
| 합계 | 4,721,254 | - | (678,759) | 4,042,495 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 2,566,670 | - | (700,002) | 1,866,668 |
| 비품 | 4,869,593 | - | (2,015,007) | 2,854,586 |
| 합계 | 7,436,263 | - | (2,715,009) | 4,721,254 |
15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 973,529,909 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 377,867,879 | 356,459,768 |
| 현재가치할인발행금(미지급금) | (120,937) | (258,043) |
| 미지급비용 | 185,689,292 | 169,128,010 |
| 임대보증금 | 10,000,000 | 50,000,000 |
| 소계 | 573,436,234 | 575,329,735 |
| 장기기타채무 : | ||
| 임대보증금 | - | - |
| 장기미지급금 | 110,780,086 | 101,039,210 |
| 현재가치할인발행금(장기미지급금) | - | - |
| 소계 | 110,780,086 | 101,039,210 |
| 합계 | 1,657,746,229 | 1,565,407,104 |
16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 용도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 단기차입금 | 2.50% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성 대체 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 계 | 3,300,000,000 | 3,300,000,000 |
(2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 용도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 진흥기금시설자금 | 2.35% | 1,500,000,000 | 1,650,000,000 | 원금균등분할상환 |
| 유동성대체 | (300,000,000) | (300,000,000) | - | ||
| 장기차입금 계 | 1,200,000,000 | 1,350,000,000 | - |
2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 만기 | 상환금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 300,000,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,200,000,000 |
| 5년 초과 | - |
| 합계(*1) | 1,500,000,000 |
(*1) 유동성장기차입금을 포함한 상환일정이며, 현금흐름의 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.17. 전환우선주부채(1) 당분기말 현재 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 23,037,554,001 | - |
| 발행 | - | 18,000,001,250 |
| 평가 | - | 5,037,552,751 |
| 기말 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
(2) 상기 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 전환우선주(*1) |
|---|---|
| 발행주식수 | 1,531,915 |
| 발행가액 | 11,750 |
| 발행총액 | 18,000,001,250 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 |
| 납입일 | 2022년 9월 1일 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년 |
| 자동전환 | 존속기간 만료시 보통주식으로 자동전환 |
| 전환조건 | 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 |
| 전환청구기간 | 2023년 9월 1일 ~ 2027년 8월 1일 |
| 기타사항 | 리픽싱 조항 있음 |
(*1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며, 이에 따라 회사는 동 전환우선주가 자본 요건을 충족하지 못하는 것으로 보아 금융부채로 인식하였습니다. 전환우선주의 전환청구가능기간을 고려하여 유동성부채로 분류하였습니다.18. 퇴직급여부채 및 장기종업원급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,064,445,005 | 941,775,581 |
| 사외적립자산 공정가치 | (761,608,782) | (728,901,516) |
| 합계 | 302,836,223 | 212,874,065 |
(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 941,775,581 | 1,310,526,118 |
| 당기근무원가 | 63,802,009 | 283,318,097 |
| 이자원가 | 10,942,707 | 24,080,693 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 35,507,391 | (216,992,667) |
| 기타사항에 의한 효과 | 66,747,317 | 31,387,340 |
| 급여지급액 | (54,330,000) | (490,544,000) |
| 관계사전입출 | - | - |
| 기말 | 1,064,445,005 | 941,775,581 |
(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 728,901,516 | 740,435,380 |
| 이자수익 | 10,524,743 | 23,956,514 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | 18,849,321 | (69,659,184) |
| 급여지급액 | (35,066,798) | (402,931,194) |
| 기여금 납부액 | 38,400,000 | 437,100,000 |
| 기말(*1) | 761,608,782 | 728,901,516 |
(*1) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 총비용1) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 63,802,009 | 283,318,097 |
| 순이자손익 | 417,964 | 124,179 |
| 합계 | 64,219,973 | 283,442,276 |
2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 29,581,395 | 146,369,229 |
| 판매비와관리비 | 24,998,897 | 79,465,337 |
| 연구개발비 | 9,639,681 | 57,607,710 |
| 합계 | 64,219,973 | 283,442,276 |
(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (83,405,387) | 118,655,064 |
| 법인세효과 | 17,515,131 | (26,104,114) |
| 법인세차감후 재측정요소 | (65,890,256) | 92,550,951 |
(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.95% | 5.36% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | (81,940,859) | (-)7.70% |
| 1% 감소 | 95,473,344 | 9.00% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 94,569,726 | 8.90% |
| 1% 감소 | (82,685,681) | (-)7.80% |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | (71,614,007) | (-)7.60% |
| 1% 감소 | 83,482,537 | 8.90% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 83,031,705 | 8.80% |
| 1% 감소 | (72,540,323) | (-)7.70% |
(7) 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 1.87년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 177,450,631 | 110,008,862 | 385,229,112 | 859,473,839 | 3,884,408,418 | 5,416,570,862 |
(8) 보고기간 종료일 현재 장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 현재가치 | 86,395,789 | 98,397,746 |
19. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 36,287,670 | 37,293,930 |
| 선수금 | 60,819,780 | 8,551,815 |
| 합계 | 97,107,450 | 45,845,745 |
20. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 리스 관련 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | - | - |
| 차량운반구 | 121,216,380 | - |
| 사용권자산 합계 | 121,216,380 | - |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 30,841,804 | - |
| 비유동 | 86,101,508 | - |
| 리스부채 합계 | 116,943,312 | - |
(2) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | - | - |
| 차량운반구 | 7,393,110 | - |
| 감가상각비 합계 | 7,393,110 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 667,492 | - |
| 단기리스료 | - | - |
| 소액자산리스료 | 1,009,911 | 1,916,364 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 | - | - |
(3) 리스에 관련된 현금유출총액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 현금유출액 | 6,772,208 | - |
| 소액리스 관련 현금유출액 | 1,110,900 | 895,638 |
| 합계 | 7,883,108 | 895,638 |
21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(주당 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 9,568,510주입니다.1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수(*1) | 8,036,595 | 8,036,595 |
| 우선주 발행주식주(*2) | 1,531,915 | 1,531,915 |
| 보통주 자본금 | 4,018,297,500 | 4,018,297,500 |
(*1) 전기 중 제3자배정 유상증자 및 주식선택권의 행사로 인하여 보통주식수가 증가하였습니다.(*2) 회사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 일자 | 주식(증감)수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 9,568,510 | 4,018,297,500 | 29,526,136,061 |
| 당분기말 | 2023-03-31 | 9,568,510 | 4,018,297,500 | 29,526,136,061 |
<전기>
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 일자 | 주식(증감)수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 7,327,995 | 3,663,997,500 | 19,674,667,866 |
| 유상증자(*1) | 2022-01-21 | 653,595 | 326,797,500 | 9,666,102,980 |
| 주식매수선택권 행사 | 2022-03-11 | 19,005 | 9,502,500 | 63,753,015 |
| 주식매수선택권 행사 | 2022-04-19 | 36,000 | 18,000,000 | 121,612,200 |
| 전환우선주 발행 | 2022-09-01 | 1,531,915 | - | - |
| 기말 | 2022-12-31 | 9,568,510 | 4,018,297,500 | 29,526,136,061 |
(*1) 회사는 2022년 1월 21일에 제3자배정 유상증자를 실시하여 10,000,003,500원 주금이 납입되었습니다. (보통주식 653,595주, 발행가액 15,300원)(2) 기타자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 1,951,027,514 | 1,951,027,514 |
2) 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내용은 없습니다.
22. 기타자본
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 44,680,075 | 44,680,075 |
| 자기주식(*1) | (994,562,290) | (994,562,290) |
| 합계 | (949,882,215) | (949,882,215) |
(*1) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2022년 06월 20일 유진투자증권과자기주식취득신탁계약을 체결하였으며, 본 계약으로 취득한 자기주식은 당분기말 현재88,826주입니다.
(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 44,680,075 | - | - | 44,680,075 |
| 자기주식 | (994,562,290) | - | - | (994,562,290) |
| 합계 | (949,882,215) | - | - | (949,882,215) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 167,451,235 | - | (122,771,160) | 44,680,075 |
| 자기주식 | - | (994,562,290) | - | (994,562,290) |
| 합계 | 167,451,235 | (994,562,290) | (122,771,160) | (949,882,215) |
(3) 자기주식당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.
(4) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 총부여수량(*) | 중도퇴사로인한 소멸수량(*) | 행사로 인한감소 수량 | 잔여수량(*) | 만기 | 약정가득 용역기간 | 행사가격(*) | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식결제형 | 임직원 | 2015-12-15 | 210,000 | (63,000) | (127,000) | 20,000 | 8년 | 4년 | 1,667 | 2019.12.16~2023.12.15 |
2) 주식선택권의 공정가치와 공정가치 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 공정가치측정평가모형 | 주식가격 | 행사가격 | 무위험이자율 | 예상주가변동성 (주단위) | 단위당 추정 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이항모형 | 2,991 | 1,667 | 2.11% | 8.57% | 2,232 |
23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (113,823,325) | (47,933,069) |
(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (47,933,069) | (83,405,387) | 17,515,131 | (113,823,325) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (140,484,020) | 118,655,064 | (26,104,113) | (47,933,069) |
24. 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 36,130,000 | 36,130,000 |
| 미처분이익잉여금 | 15,871,383,787 | 15,521,000,704 |
| 합계 | 15,907,513,787 | 15,557,130,704 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 3,287,325,770 | 2,614,553,121 |
| 제품매출 | 2,646,713,168 | 2,633,277,822 |
| 기타매출 | 32,464,422 | - |
| 합계 | 5,966,503,360 | 5,247,830,943 |
(2) 회사는 재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익을 한 시점에 인식하고 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 매출은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 144,344,131 | 90,054,062 |
| 당기상품매입원가 | 612,024,188 | 607,004,049 |
| 타계정에서 대체액 | 2,121,362,522 | 1,352,331,150 |
| 타계정으로 대체액 | (180,000) | (130,000) |
| 재고자산평가손실 | 2,626,309 | (1,421,297) |
| 기말상품 | (306,682,181) | (100,184,571) |
| 상품매출원가 | 2,573,494,969 | 1,947,653,393 |
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 3,485,881,902 | 4,195,223,017 |
| 당기제품제조원가 | 3,522,477,625 | 3,030,153,016 |
| 타계정으로 대체액 | (1,072,422,278) | (844,991,260) |
| 재고자산평가손실 | 92,297,453 | (7,698,691) |
| 기말제품 | (4,122,001,110) | (4,211,577,951) |
| 제품매출원가 | 1,899,666,100 | 2,161,108,131 |
| 합계 | 4,473,161,069 | 4,108,761,524 |
25. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 363,616,002 | 294,907,992 |
| 퇴직급여 | 24,998,897 | 19,866,334 |
| 복리후생비 | 35,464,518 | 29,247,245 |
| 여비교통비 | 12,846,853 | 7,088,058 |
| 접대비 | 25,467,566 | 17,597,300 |
| 통신비 | 3,093,963 | 1,839,450 |
| 수도광열비 | 386,320 | 203,903 |
| 전력비 | 2,548,403 | 1,644,087 |
| 세금과공과금 | 13,579,059 | 7,903,102 |
| 감가상각비 | 34,346,482 | 24,367,401 |
| 지급임차료 | 3,047,508 | 276,306 |
| 수선비 | 500,000 | - |
| 보험료 | 9,069,290 | 6,631,513 |
| 차량유지비 | 3,004,000 | 1,623,000 |
| 경상연구개발비 | 219,438,113 | 267,720,229 |
| 운반비 | 62,565,864 | 56,521,074 |
| 교육훈련비 | 907,700 | 400,000 |
| 도서인쇄비 | 1,000,000 | 116,500 |
| 소모품비 | 12,113,918 | 5,870,878 |
| 지급수수료 | 245,796,315 | 153,117,236 |
| 보관료 | 45,400,789 | 42,419,335 |
| 광고선전비 | 7,397,259 | 180,000 |
| 대손상각비 | 30,174,179 | 17,991,933 |
| 수출제비용 | 3,753,728 | 4,875,903 |
| 무형고정자산상각 | 18,082,514 | 12,853,702 |
| 견본비 | 8,643,752 | 61,675,973 |
| 해외시장개척비 | 19,795,462 | 29,149,526 |
| 합계 | 1,207,038,454 | 1,066,087,980 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 16,758,064 | 25,500,000 |
| 외환차익 | 31,921,252 | 7,718,847 |
| 외화환산이익 | 21,678,723 | 99,242,350 |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 18,986,011 | 37,124 |
| 합계 | 89,344,050 | 132,498,321 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 15,245,396 | 10,437,487 |
| 외화환산손실 | 130,428 | 3,486,718 |
| 잡손실 | 36,182,358 | (60,175) |
| 합계 | 51,558,182 | 13,864,030 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 201,500,497 | 1,453,769 |
| 유동당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 12,893,765 |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 716,804 |
| FVPL금융자산처분이익 | 83,870,330 | - |
| 합계 | 285,370,827 | 15,064,338 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 23,822,817 | 31,100,700 |
| 합계 | 23,822,817 | 31,100,700 |
28. 법인세비용
당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (829,394,931) | (187,475,405) |
| 상품매입액 | 612,024,188 | 607,004,049 |
| 원재료매입액 | 3,103,550,609 | 2,208,274,086 |
| 급여 | 904,306,949 | 858,896,796 |
| 퇴직급여 | 64,219,973 | 70,860,568 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 351,996,928 | 331,311,609 |
| 세금과공과 | 37,560,727 | 30,265,282 |
| 소모품비 | 267,239,697 | 302,234,975 |
| 복리후생비 | 92,871,248 | 80,071,090 |
| 지급수수료 | 326,525,109 | 223,720,136 |
| 외주가공비 | 189,118,383 | 201,489,561 |
| 기타 | 560,180,643 | 448,196,757 |
| 합계(*1) | 5,680,199,523 | 5,174,849,504 |
(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
30. 주당이익
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 350,383,083 | 175,579,368 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,947,769 | 7,833,308 |
| 기본주당순이익 | 44원/주 | 22원/주 |
2) 가중평균유통보통주식수
<당분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 주식수(*1) | 일수 | 적수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 7,947,769 | 90 | 715,299,210 | |
| 합계 | 7,947,769 | 90 | 715,299,210 | |
| 회계기간 동안의 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 7,947,769 |
(*1) 전기 중 취득한 자기주식 수량 88,826주를 포함하지 않은 주식수입니다.
<전분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 주식수(*) | 일수 | 적수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 7,327,995 | 21 | 153,887,895 | |
| 2022-01-21 | 7,981,590 | 49 | 391,097,910 | 유상증자 |
| 2022-03-11 | 8,000,595 | 20 | 160,011,900 | 주식선택권 행사 |
| 합계 | 8,000,595 | 90 | 704,997,705 | |
| 회계기간 동안의 일수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 7,833,308 |
(2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 희석보통주 당기순이익 | 350,383,083 | 175,579,368 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 9,495,760 | 7,898,757 |
| 희석주당순이익 | 37원/주 | 22원/주 |
3) 희석가중평균유통보통주식수<당분기>
(단위 : 주)
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 주식선택권행사효과 | 우선주전환효과 | 차감후주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 8,036,595 | (88,826) | 16,076 | 1,531,915 | 9,495,760 | 90 | 854,618,400 |
| 합계 | 90 | 854,618,400 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | - | 90 | |||||
| 희석가중평균유통보통주식수 | - | 9,495,760 |
<전분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 주식선택권행사효과 | 차감후주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 7,327,995 | - | 69,354 | 7,397,349 | 21 | 155,344,329 |
| 2022-01-21 | 7,981,590 | - | 69,354 | 8,050,944 | 49 | 394,496,256 |
| 2022-03-11 | 8,000,595 | - | 51,781 | 8,052,376 | 20 | 161,047,520 |
| 합계 | 90 | 710,888,105 | ||||
| 회계기간 동안의 일수 | - | 90 | ||||
| 희석가중평균유통보통주식수 | - | 7,898,757 |
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 23,822,817 | 31,100,700 |
| 감가상각비 | 333,914,414 | 318,457,907 |
| 무형자산상각비 | 18,082,514 | 12,853,702 |
| 대손상각비 | 30,174,179 | 17,991,933 |
| 재고자산평가손실 | 93,745,389 | (21,299,350) |
| 외화환산손실 | 130,428 | 3,486,718 |
| 퇴직급여 | 64,219,973 | 70,860,568 |
| 이자수익 | (201,500,497) | (1,453,769) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 유동당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | (12,893,765) |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | (716,804) |
| 외화환산이익 | (21,678,723) | (99,242,350) |
| 법인세비용 | 235,254,632 | - |
| 합계 | 576,165,126 | 319,145,490 |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | 85,176,832 | 192,232,969 |
| 기타채권의 감소(증가) | 2,518,188,053 | (29,310,359) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 721,401,014 | (161,576,511) |
| 재고자산의 증가 | (1,107,839,807) | (31,687,655) |
| 매입채무의 증가 | 84,651,484 | 598,974,931 |
| 기타채무의 증가 | 48,726,838 | (186,936,342) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 51,261,705 | 25,886,857 |
| 퇴직금의 지급 | (19,263,202) | (41,905,992) |
| 사외적립자산의 증가 | (38,400,000) | (21,900,000) |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | (12,001,957) | (7,410,060) |
| 장기기타채무의 증가(감소) | 9,740,876 | 4,136,956 |
| 합계 | 2,341,641,836 | 340,504,794 |
(4) 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 149,000,000 | 13,100,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 150,000,000 | 75,000,000 |
(5) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 리스 계약 | 이자비용 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | (150,000,000) | 150,000,000 | - | - | 300,000,000 |
| 유동리스부채 | - | (6,772,208) | 37,614,012 | - | - | 30,841,804 |
| 비유동리스부채 | - | - | (37,614,012) | 123,715,520 | - | 86,101,508 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | (150,000,000) | - | - | 1,200,000,000 |
| 합계 | 4,650,000,000 | (156,772,208) | - | 123,715,520 | - | 4,616,943,312 |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 회계정책 변경 | 이자비용 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 204,051,706 | (128,106,331) | - | - | - | 75,945,375 |
| 유동성장기차입금 | 4,025,000,000 | - | 75,000,000 | - | - | 4,100,000,000 |
| 장기차입금 | 1,575,000,000 | - | (75,000,000) | - | - | 1,500,000,000 |
| 합계 | 5,804,051,706 | (128,106,331) | - | - | - | 5,675,945,375 |
32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 특수관계자 |
|---|---|
| 최대주주 | 초록뱀 플랫폼 신기술조합(*1) |
| 종속기업 | 네오크레마파트너스(주)(*2) |
| 기타 특수관계자 | 임직원(대표이사 포함) |
(*1) 2022년 7월 28일 주식회사 대호에이엘과의 주식양수도계약으로 회사의 최대주주가 되었습니다.(*2) 2022년 4월 13일 신규 설립되어 연결범위에 포함되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 거래내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 자금대여 | 55,000,000 | 55,000,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 위스트 | 상품매출 | - | 13,353,750 |
| 제품매출 | - | 229,767,462 | |
| 상품매입 | - | 102,733,414 | |
| 수입임대료 | - | 7,500,000 |
(4) IBK기업은행 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 33 참조)
(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 113,580,710 | 159,214,390 |
| 퇴직급여 | 7,389,736 | 18,228,483 |
| 기타장기급여 | 386,048 | 1,102,522 |
| 합계 | 121,356,494 | 178,545,395 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 부동산 | 6,720,000,000 | 4,500,000,000 |
회사의 차량운반구를 할부금에 대한 담보로 제공하고 있으며 설정액은 45,144천원입니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 473,936,620 | 매입거래처 등 | 이행보증 등 |
(3) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일람불수입신용장발행 | IBK기업은행 | USD 700,000.00 | USD 42,705.90 |
| 기한부수입신용장개설 | IBK기업은행 | USD 400,000.00 | - |
| WR상생외담대 | 하나은행 | 100,000,000 | - |
34. 영업부문회사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 지역부문별 정보회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다. 당분기와 전기의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 5,049,337,762 | 4,590,671,079 |
| 아시아 | 168,508,435 | 458,229,927 |
| 미국 | 374,005,800 | 139,779,900 |
| 유럽 | 129,297,000 | - |
| 호주 | 245,354,363 | 59,150,037 |
| 합계 | 5,966,503,360 | 5,247,830,943 |
(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 거래처 A | 637,050,000 | 10.68% | - | - |
| 거래처 B | 503,302,800 | 8.44% | 139,779,900 | 2.66% |
| 거래처 C | 431,760,972 | 7.24% | 318,173,679 | 6.05% |
| 거래처 D | 323,669,750 | 5.42% | 236,173,200 | 4.49% |
35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 10,808,355,030 | 5,625,346,872 |
| 매출채권및기타채권 | 3,670,748,890 | 6,378,056,389 |
| 기타금융자산 | 26,739,653,754 | 28,772,413,129 |
| 합계 | 41,218,757,674 | 40,775,816,390 |
2) 유동성위험관리보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. <당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,657,746,229 | 1,657,746,229 | 1,546,966,143 | 110,780,086 | - |
| 차입금(*1) | 4,500,000,000 | 4,603,312,184 | 3,339,842,875 | 1,263,469,309 | - |
| 리스부채 | 116,943,312 | 116,943,312 | 30,841,804 | 86,101,508 | - |
| 합계 | 6,274,689,541 | 6,378,001,725 | 4,917,650,822 | 1,460,350,903 | - |
(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있습니다.<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,565,407,104 | 1,565,407,104 | 1,464,367,894 | 101,039,210 | - |
| 차입금(*1) | 4,650,000,000 | 4,781,578,758 | 3,360,113,011 | 1,270,577,254 | 150,888,493 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 6,346,985,862 | 4,824,480,905 | 1,371,616,464 | 150,888,493 |
(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, USD, JPY, EUR, CNY)
| 구분 | 외화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단위 | 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,023,133.42 | 1,333,961,352 | 1,027,353.47 | 1,301,965,052 |
| JPY | 5.00 | 49 | 5,300,012.00 | 50,518,654 | |
| EUR | - | - | - | - | |
| CNY | - | - | - | - | |
| 매출채권 | USD | 299,310.00 | 390,240,378 | 377,206.00 | 478,033,163 |
| JPY | - | - | 690,000.00 | 6,576,942 | |
| 외화부채 | |||||
| 매입채무 | JPY | 22,144,844.00 | 217,338,356 | 33,220,912.00 | 317,255,592 |
| 미지급금 | USD | 7,767.12 | 10,126,771 | 30,682.28 | 38,883,652 |
한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 171,407,496 | (171,407,496) | 174,111,456 | (174,111,456) |
| 기타 | (21,733,831) | 21,733,831 | (26,016,000) | 26,016,000 |
| 합계 | 149,673,665 | (149,673,665) | 148,095,456 | (148,095,456) |
(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | 1,350,000,000 |
| 합계 | 4,500,000,000 | 4,650,000,000 |
이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | (45,000,000) | 45,000,000 | (46,500,000) | 46,500,000 |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 30,019,136,996 | 29,630,647,805 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,808,355,030) | (5,625,346,872) |
| 순부채 | 19,210,781,966 | 24,005,300,933 |
| 자본총계 | 50,339,269,322 | 50,054,776,495 |
| 순부채비율 | 38.16% | 47.96% |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
500500500349-7801,793350-88998544-97251---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제17기 1분기 | 제16기 | 제15기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2007.01.08-보통주20,0005,0005,0002013.10.08유상증자(제3자배정)우선주2,0005,000500,0002016.06.30유상증자(제3자배정)우선주2,2005,0001,818,1002016.07.09유상증자(제3자배정)우선주1,1005,0001,818,1002016.11.25주식분할보통주180,000500-2016.11.25주식분할우선주47,700500-2017.06.14유상증자(제3자배정)우선주16,500500181,8102018.12.14전환권행사보통주69,500500-2019.03.18무상증자보통주5,390,000500-2019.08.22유상증자(일반공모)보통주1,596,5005008,0002020.01.14주식매수선택권행사보통주35,9915001,6672020.02.28주식매수선택권행사보통주12,0045001,6672020.12.01주식매수선택권행사보통주12,0005001,6672021.09.01주식매수선택권행사보통주12,0005001,6672022.01.22유상증자(제3자배정)보통주653,59550015,3002022.03.14주식매수선택권행사보통주19,0055001,6672022.04.20주식매수선택권행사보통주36,0005001,6672022.09.02유상증자(제3자배정)전환우선주(*1)1,531,91550011,750
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| - |
| - |
| - |
| 액면분할 |
| 액면분할 |
| - |
| 우선주의보통주 전환 |
| |
| 코스닥상장 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 한국예탁결제원의무보유 |
| - |
| - |
| 한국예탁결제원의무보유 |
(*1) 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 해당사항 없음
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3자배정유상증자-2022년 01월 21일타법인증권취득자금10,000타법인증권취득자금10,000-3자배정유상증자-2022년 09월 01일타법인증권취득자금18,000타법인증권취득자금9,000(*1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 2022년 9월 1일 발행한 전환우선주 납입액 일부는 일반예금 및 IBK기업은행 중금채금융상품에 예치되어 있습니다.
미사용자금의 운용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
채권중소기업금융채권18,0002022년 09월 ~ 2023년 09월7개월18,000
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
| 제17기(2023년 1분기) | 매출채권 | 3,141,847,486 | 165,791,374 | 5.00% |
| 미수금 | 43,623,510 | - | - | |
| 선급금 | 526,710,990 | - | - | |
| 합계 | 3,712,181,986 | 165,791,374 | 4.46% | |
| 제16기(2022년) | 매출채권 | 3,392,794,692 | 135,617,195 | 4.00% |
| 미수금 | 2,561,926,563 | - | - | |
| 선급금 | 1,265,211,287 | - | - | |
| 합계 | 7,219,932,542 | 135,617,195 | 1.80% | |
| 제15기(2021년) | 매출채권 | 4,133,209,287 | 48,979,234 | 1.1% |
| 미수금 | 33,081,307 | - | - | |
| 선급금 | 396,516,025 | - | - | |
| 합계 | 4,562,806,619 | 48,979,234 | 1.0% |
※ 상기는 연결재무제표 기준입니다.
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 원) |
| 구분 | 제17기(2023년 1분기) | 제16기(2022년) | 제15기(2021년) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 135,617,195 | 48,979,234 | 30,436,506 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채건회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 30,174,179 | 86,637,961 | 18,542,728 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 165,791,374 | 135,617,195 | 48,979,234 |
※ 상기는 연결재무제표 기준입니다.
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황
| (단위: 원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 3,159,916,440 | 73,392,000 | 74,078,420 | - | 3,307,638,860 |
| 구성비율 | 95.54% | 2.22% | 2.24% | 100% |
※ 상기는 연결재무제표 기준입니다.다. 재고자산의 보유 및 실사내역(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 제17기(2023년 1분기) | 제16기(2022년) | 제15기(2021년) |
| 상품 | 301,303,644 | 141,591,903 | 855,010,349 |
| 제품 | 3,487,406,426 | 2,943,584,671 | 3,921,700,127 |
| 원재료 | 3,103,909,039 | 2,997,299,892 | 2,613,470,122 |
| 미착품 | 209,662,105 | 5,710,330 | 531,061,045 |
| 합계 | 7,102,281,214 | 6,088,186,796 | 7,921,241,643 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 8.8% | 7.7% | 15.4% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.5 | 2.8 | 2.9 |
※ 당사는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 12월말 기준으로 독립적인 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2023년 1월 4일 | 1 | 일 |
| 실사(입회)장소 | 주식회사 네오크레마 | |||
| 실사(입회)대상 | 원재료, 제품, 상품 |
(3) 재고자산 담보내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 공정가치 평가 방법 및 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 원) |
| 종류 | 당 분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,808,355,030 | 10,808,355,030 | 5,654,205,785 | 5,654,205,785 |
| 매출채권 | 3,141,847,486 | 3,141,847,486 | 3,257,177,497 | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 470,048,168 | 470,048,168 | 3,120,638,892 | 3,120,638,892 |
| 단기기타금융자산(*1) | - | - | 77,388,462 | 77,388,462 |
| 단기기타금융자산(*2) | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 | 18,300,000,000 | 18,300,000,000 |
| 장기기타채권 | 58,853,236 | 58,853,236 | 3,355,000 | 3,355,000 |
| 장기기타금융자산(*1) | 8,739,653,754 | 8,739,653,754 | 18,723,824,667 | 18,723,824,667 |
| 합계 | 41,218,757,674 | 41,218,757,674 | 49,136,590,303 | 49,136,590,303 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 973,529,909 | 973,529,909 | 889,038,159 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 573,436,234 | 573,436,234 | 575,329,735 | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 리스부채 | - | - | - | - |
| 장기기타채무 | 110,780,086 | 110,780,086 | 101,039,210 | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | 1,200,000,000 | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 |
| 합계 | 29,226,142,034 | 29,226,142,034 | 29,252,961,105 | 29,252,961,105 |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산입니다.(*2) 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 기타금융자산으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(3) 범주별 금융상품① 금융자산의 범주<당분기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,808,355,030 | - | - | 10,808,355,030 |
| 매출채권 | 3,141,847,486 | - | - | 3,141,847,486 |
| 단기기타채권 | 470,048,168 | - | - | 470,048,168 |
| 단기기타금융자산 | 18,000,000,000 | - | - | 18,000,000,000 |
| 장기기타채권 | 58,853,236 | - | - | 58,853,236 |
| 장기기타금융자산 | - | 8,739,653,754 | - | 8,739,653,754 |
| 합계 | 32,479,103,920 | 8,739,653,754 | - | 41,218,757,674 |
<전기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,654,205,785 | - | - | 5,654,205,785 |
| 매출채권 | 3,257,177,497 | - | - | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 3,120,638,892 | - | - | 3,120,638,892 |
| 단기기타금융자산 | 18,300,000,000 | 77,388,462 | - | 18,377,388,462 |
| 장기기타채권 | 3,355,000 | - | - | 3,355,000 |
| 장기기타금융자산 | - | 10,695,024,667 | 8,028,800,000 | 18,723,824,667 |
| 합계 | 30,335,377,174 | 10,772,413,129 | 8,028,800,000 | 49,136,590,303 |
② 금융부채의 범주
<당분기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 973,529,909 | - | 973,529,909 |
| 단기기타채무 | 573,436,234 | - | 573,436,234 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 리스부채 | 30,841,804 | - | 30,841,804 |
| 장기기타채무 | 110,780,086 | - | 110,780,086 |
| 비유동리스부채 | 86,101,508 | - | 86,101,508 |
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | - | 1,200,000,000 |
| 합계 | 6,274,689,541 | 23,037,554,001 | 29,312,243,542 |
<전기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 889,038,159 | - | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 575,329,735 | - | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 장기기타채무 | 101,039,210 | - | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | 1,350,000,000 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 23,037,554,001 | 29,252,961,105 |
(4) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 원) |
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 201,500,497 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 83,870,330 | - |
| 합계 | 201,500,497 | 83,870,330 | - |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (23,822,817) | - | - |
| 합계 | (23,822,817) | - | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제17기(당분기)삼일회계법인---제16기(전기)우리회계법인적정-매출채권 회수가능성 검토제15기(전전기)우리회계법인적정-매출채권 회수가능성 검토
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제17기(당분기)삼일회계법인별도 및 연결재무제표검토와 감사140백만원1,150--제16기(전기)우리회계법인별도 및 연결재무제표검토와 감사70백만원84380백만원819제15기(전전기)우리회계법인별도 및 연결재무제표검토와 감사70백만원84370백만원717
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제17기(당분기)----------제16기(전기)----------제15기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 08월 04일회사측: 비상근감사, 재무담당팀장 및 임원감사인측: 업무수행이사 등 2명대면회의반기검토결과 보고22022년 11월 04일회사측: 비상근감사, 재무담당팀장 및 임원감사인측: 업무수행이사 등 3명대면회의내부통제평가결과 및연간감사 일정32023년 02월 10일회사측: 비상근감사, 재무담당팀장 및 임원감사인측: 업무수행이사 등 3명대면회의감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제당사는 보고서 제출일 기준 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 |
| 제17기(당분기) | 삼일회계법인 | - |
| 제16기(전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제15기(전전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사의 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당분기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 1인, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2023년 3월 31일 정기주주총회 결과 사내이사 및 사외이사 변동 현황입니다. (사내이사 김정환 사임 / 이창석 선임) (사외이사 김현주, 박은경 사임 / 박동주 선임)※ 2022년 7월 28일 한기수, 최형석 대표이사(공동대표)로 변경되었습니다.나. 이사회의 주요 의결사항 등당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사회는 당분기말 기준 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 성실히 준수하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음와 같습니다.
| (기준일 : 2023년 3월 31일) |
| 구분 | 성명 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 임기만료일 | 연임여부(연임회수) |
| 사내이사(대표이사) | 한기수 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 2022.03.07~2025.03.07 | 재선임 1회 |
| 사내이사(대표이사) | 최형석 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 2022.07.28~2025.07.28 | 신규선임 |
| 사내이사 | 이창석 | 이사회 | 경영관리 | 해당없음 | 해당없음 | 2023.03.31~2026.03.31 | 신규선임 |
| 사외이사 | 박동주 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 해당없음 | 2023.03.31~2026.03.31 | 신규선임 |
마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.
바. 이사회내 위원회 구성 현황
(1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지않습니다.(2) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.(3) 이사회내의 위원회 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않아 활동내역이 없습니다.
사. 사외이사 교육 미실시 내역
보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회의 설치여부 및 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관 제45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이경호 | - 유니원아이앤씨 CFO - 에스앤엔글로벌 감사 |
상법 제542조의10 에의한 결격요건에 해당사항 없음 | 비상근 |
※ 2022년 7월 28일 임시주주총회에서 최형옥 감사는 사임하였으며, 이경호 감사가 신규 선임되었습니다.다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 조항 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 제46조 (감사의직무와의무) |
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. |
- |
| 제48조(감사록) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사 의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
- |
라. 감사의 주요 활동내역
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
마. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.
사. 준법지원인 지원조직 현황※ 해당사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.
제 32 조 【이사의 선임】
① 이사는 주주총회에서 선임한다.
② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382 조의 2 에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입미실시실시이사회 승인여부에따라 실시가능(*1)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(*1) 상황에 따라 주주총회별로 이사회를 개최하여 채택하고 있으며, 2022년 3월 7일 임시주주총회 및 2022년 7월 28일 임시주주총회는 전자투표제를 도입하여 진행하였습니다.
나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,036,595-우선주1,531,915-보통주88,826자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,947,769-우선주1,531,915-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관 제9조(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3.「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자가 「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업창업투자회사 또는 「중소기업창업투자조합 및 신기술사업금융지원에 관한 법률」에 의한 신기술사업금융회사 또는 신기술사업투자조합에 신주 발행 후 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우 5. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자(기업구조조정조합, 사모투자전문회사 등) 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 단, 이사회는 재무구조개선, 긴급한 자금조달의 경우에 한하여 이사 3분의 2의 결의로 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정할 수 있다. 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터))(TEL : 1577-6600 / 051-519-1500) | ||
| 공고 방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cremar.co.kr)또는 매일경제신문 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 의안 내용 | 가결 여부 |
| 2023-03-31 | 정기 | 1. 제 16기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결/별도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 이창석 선임의 건2-2. 사외이사 박동주 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
초록뱀플랫폼신기술조합최대주주 본인보통주1,081,87011.311,081,87011.31-초록뱀플랫폼신기술조합최대주주 본인우선주425,5324.45425,5324.45-한기수등기임원보통주51,3000.5451,3000.54-보통주1,133,17011.841,133,17011.84-우선주425,5324.45425,5324.45-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 초록뱀플랫폼신기술조합은 2022년 주식회사 대호에이엘(이전 최대주주)과 주식양수도 계약 체결 후 잔금 지급에 따른 구주 취득 및 제3자배정 유상증자에 따라 최대주주가 되었습니다. - 2022년 7월 28일 주식양수도 계약 체결에 따른 지분 취득 : 1,081,870주- 2022년 9월 2일 제3자배정 유상증자(전환우선주)에 따른 지분 취득 : 425,532주
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
초록뱀플랫폼신기술조합2초록뱀인베스트먼트0.51초록뱀인베스트먼트0.51(주)초록뱀헬스케어99.49------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
초록뱀플랫폼신기술조합(*1)14,814-14,8141,789-9,926-9,926
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(*1) 2022년 신규 설립된 조합입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
여신전문금융-(주)초록뱀헬스케어99.49-
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- |
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)초록뱀헬스케어29,184신범용---그린러스크투자조합27.83------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)초록뱀헬스케어189,85760,278129,57919,098-300-49,555
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무제표는 2022년말 연결재무제표 기준입니다.
4. 최대주주의 변동내역
최대주주 변동내역 2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2022년 03월 04일주식회사 대호에이엘2,117,19526.53주식양수도 계약 및제3자배정 유상증자-2022년 07월 28일초록뱀플랫폼신기술조합1,570,40215.75주식양수도 계약 및제3자배정 유상증자-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식 소유현황
가. 주식 소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
초록뱀플랫폼신기술조합1,507,40215.75브론투자조합1,106,38311.56주식회사 대호에이엘1,035,32510.82--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,7465,75499.86 5,171,704 9,568,51054.05-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
6. 최근 6개월간 주가 및 거래실적가. 국내증권시장- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업 해당으로 기재를 생략합니다.
나. 해외증권시장
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
한기수남1980.02대표이사사내이사상근경영총괄-한서대학교 식품생물공학 학사-고려대학교 식품공학 석사-(주)네오크레마 대표이사51,300--15년9개월2025.03.07최형석남1977.01대표이사사내이사상근경영총괄-삼성국제여행사 대표이사-(주)네오크레마 대표이사---8개월2025.07.28이창석남1988.09사내이사사내이사상근경영참여-리얼티코리아(주) 이사-오엘파트너스(주) 대표---1개월2026.03.31박동주남1967.07사외이사사외이사비상근사외이사
-단국대학교 공학과 교수
-에릭슨LG 테크니컬디렉터
---1개월2026.03.31이경호남1972.02감사감사비상근감사-유니원아이앤씨 CFO-에스앤엔글로벌 감사-(주)네오크레마 감사---8개월2025.07.28노경호남1973.10이사미등기상근경영지원
-(주)한창시스템-(주)네오크레마 이사
---5년11개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사 1인(김정환) 및 사외이사 2인(김현주, 박은경)이 중도해임하였으며, 사내이사 1인(이창석), 사외이사 1인(박동주)이 신규선임되었습니다.
나. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남52---523.071913----전사여14---143.618114-66---663.190013-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 당분기말 현재 등기임원을 제외한 임직원의 현황입니다.※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준입니다.※ 1인평균급여액은 2023년도 누적 급여 총액을 평균인원 기준으로 나누어 산출하였습니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
25226-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,200사외이사 포함감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 66114-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 35619-221-----133-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
나. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 해당사항 없음
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 해당사항 없음
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
※ 해당사항 없음
<표2>
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
이왕희퇴직자2015.12.15신주교부보통주63,000--43,000-20,0002019.12.15~2023.12.141,667X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 >> 3. 연결재무제표 주석 >> 주석21. (4) 주식기준보상제도'를 참조하시기 바랍니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 당사의 종가는 7,850원입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 등의 현황(요약)당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 당사는 1개의 비상장회사를 두고 있으며, 해당 계열회사의 주요사항은 아래와 같습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)네오크레마-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 소속 회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함)
| 구분 | 회사명 | 상장여부 | 사업자등록번호 | 지분율 |
| 종속회사 | 네오크레마파트너스(주) | 비상장 | 828-81-02797 | 100% |
다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도
라. 계열회사간 임원 겸직현황
당사의 당분기말 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.
| 겸직 임원 | 겸직 현황 | |||
| 성명 | 직위 | 직위 | 회사명 | 비고 |
| 최형석 | 대표이사 | 대표이사 | 네오크레마 파트너스(주) | 비상근 |
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-1110,000--10,000---------------1110,000--10,000
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건당사는 보고서 제출일 현재 영업에 중요한 영향을 미치는 소송 사건은 없습니다.다만, 보고기간 종료일 현재 송파구청장을 피고로 취득세등 행정처분부과처분취소 소송(소송가액 325,808천원)을 진행 중이며, 서울행정법원 1심 판결 기각으로 서울고등법원에 항소 예정입니다. 나. 채무관련 주요 약정
(1) 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위:원) |
| 금융기관 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행(*1) | 부동산 | 6,720,000,000 | 4,650,000,000 |
(*1) 2023년 4월 7일 관련 차입금 중 3,000백만원을 만기 상환함에 따라 담보로 제공된 부동산 근저당은 해지되었습니다. 해지후 담보설정금액은 2,160백만원입니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위:원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 473,936,620 | 매입거래처 등 | 이행보증, 인허가 등 |
(3) 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 원, USD) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일람불수입신용장발행 | IBK기업은행 | USD 700,000.00 | USD 42,705.90 |
| 기한부수입신용장개설 | IBK기업은행 | USD 400,000.00 | - |
| WR상생외담대 | 하나은행 | 100,000,000 | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 외국지주회사의 자회사 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 합병 등의 사후정보당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 녹색경영당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 보호예수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전환우선주1,531,9152022.09.022023.09.011년(*1)증권의발행및공시등에관한규정에따른 보호예수(전매제한)9,568,510
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*2) 2022년 9월 1일 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따라 발행한 주식에 대한 보호예수 설정 현황입니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 네오크레마파트너스(주)2022.04.13경기도 안산시 단원구광덕대로206, 301호경영 컨설팅업 외8,691의결권100%소유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 2022년 04월 13일 신규 설립한 종속회사이며, 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준입니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1네오크레마파트너스(주)131411-0525702--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
네오크레마파트너스(주)비상장2022.04.13경영컨설팅10,00010,00010010,000---10,00010010,0008,691-6810,00010010,000---10,00010010,0008,691-68
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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