NEPES Corporation

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 주식회사 네패스 분 기 보 고 서 (제 34 기 1분기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 05월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 네패스 대 표 이 사 : 이 병 구 본 점 소 재 지 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 (전 화) 043 - 877 - 3040 (홈페이지) http://www.nepes.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 이 현 규 (전 화) 02 - 3470 - 2723 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9 II. 사업의 내용 ----------------------- 10 1. 사업의 개요 ----------------------- 10 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 11 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 12 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 16 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 18 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 29 7. 기타 참고사항 ----------------------- 32 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 37 1. 요약재무정보 ----------------------- 37 2. 연결재무제표 ----------------------- 39 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 49 4. 재무제표 ----------------------- 134 5. 재무제표 주석 ----------------------- 140 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 213 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 215 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 215 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 219 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 219 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 235 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 261 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 261 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 262 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 267 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 267 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 270 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 272 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 276 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 278 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 278 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 283 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 287 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 288 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 291 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 291 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 291 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 291 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 291 XII. 상세표 ----------------------- 294 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 294 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 294 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 296 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 297 1. 전문가의 확인 ----------------------- 297 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 297 【 대표이사 등의 확인 】 2023년 1분기보고서 공시 확인서.jpg 2023년 1분기보고서 공시 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--117--728--82 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 주식회사 네패스이며, 영문으로는 NEPES Corporation으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)네패스 또는 nepes Corp. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 전자재료 및 화학제품 제조, 판매를 영위할 목적으로 1990년 12월 27일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1999년 12월 14일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1) 주 소 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 2) 전 화 : 043 - 877 - 3040 3) 홈페이지 : http://www.nepes.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바 . 주요사업의 내용 연결회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2021-04-26 기업신용평가 BBB- 이크레더블 2022-05-10 기업신용평가 BBB 이크레더블 2023-04-27 기업신용평가 A- NICE디앤비 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장1999년 12월 14일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 (구주소 : 충북 음성군 삼성면 용성리 74-10) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023년 03월 30일정기주총-사외이사 김원호-2022년 03월 29일정기주총사내이사 박형건사외이사 이희국사내이사 김경태사내이사 김남철사내이사 김태훈사내이사 정갑태사외이사 황태영2021년 03월 30일정기주총-대표이사 이병구감사 윤종훈-2020년 03월 30일정기주총사외이사 김원호-사외이사 김건우2019년 03월 29일정기주총사내이사 김남철 사내이사 김태훈사내이사 정갑태사외이사 황태영사내이사 김경태사내이사 이창우사외이사 박형건2018년 03월 27일정기주총-대표이사 이병구사외이사 박재환사외이사 김건우 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 해당사항없음. 라. 상호의 변경 해당사항없음. 공시대상기간('06.1.1. ~ '23.03.31.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 2006년 1월 종속회사 Nepes Pte 공장 준공 2006년 4월 반도체 오창 2공장 준공 2006년 5월 기능성 케미칼 오창 3공장 준공 2006년 7월 종속회사 Nepes Pte 양산 개시 2008년 11월 계열회사 네패스엘이디 설립 2009년 6월 계열회사 이리도스 설립 2009년 7월 계열회사 네패스리그마 설립 2010년 4월 계열회사 네패스디스플레이 설립 2011년 7월 반도체 12" WLP 공장 양산 개시 2012년 10월 종속회사 Nepes Energy Holdings 설립 2014년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 설립 2014년 7월 종속회사 Nepes Pte 매각 2015년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes 중국 공장 준공 2016년 12월 웨이퍼레벨패키지(WLP)차세대 세계 일류 상품 선정 2017년 7월 수출입 안전 관리 우수업체(AEO) 인증 획득 2018년 4월 종속회사 네패스 신소재 매각 2019년 4월 TEST사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 아크 설립 2019년 10월 美 데카의 첨단 팬아웃패키지 기술 확보 2019년 12월 네패스하임(반도체패키지)설립(필리핀) 2020년 2월 FOPLP사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 라웨 설립 2020년 3월 네패스디스플레이 사명을 네패스 야하드로 변경 2021년 8월 2021 올해의 브랜드대상 어린이 코딩교육 부문 1위에 선정 2021년 8월 충청북도 고용우수기업 선정 2021년 8월 청안캠퍼스 케미컬공장 준공 2021년 9월 인적자원개발 우수기업(Best HRD) 선정 2021년 12월 ESG경영 CEO대상 수상 2022년 1월 소부장 으뜸기업 선정 2022년 4월 nepes Energy Holdings Limited 청산 2022년 6월 미국 반도체 혁신 연합(ASIC) 가입 2022년 6월 ESG 보고서 발간 2022년 8월 UCIe(Universal Chiplet Interconnect Express) 컨소시엄 가입 2022년 11월 장애인 음악단 ‘루아 오케스트라’ 창설 2022년 11월 산업통상자원부 선정 2022년 ‘10대 등대기업’선정 2022년 11월 금탑산업훈장 수상(중견기업인의 날) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제34기(2023년 1분기말) 제33기(2022년말) 제32기(2021년말) 보통주 발행주식총수 23,059,202 23,059,202 23,059,202 액면금액 500 500 500 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 11,629,601,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주40,000,0003,500,00040,000,000-23,259,202100,00023,359,202-200,000100,000300,000-----200,00030,000230,000장외매수 후 소각-----70,00070,000우선주의 보통주 전환23,059,202-23,059,202-319,716-319,716자기주식 매입22,739,486-22,739,486- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주319,716---319,716------------------------------------보통주319,716---319,716----------------------------------------------------------------보통주319,716---319,716-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020년 10월 05일2020년 10월 05일30,00030,000100-직접 취득2022년 02월 18일2022년 05월 17일319,716319,7161002022년 05월 19일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2019년 03월 29일제 30 기 임시주주총회제2조 (목적) 제8조 (주식과 주권의 종류)제8조의 4 (주식 등의 전자 등록) 제11조 (명의개서대리인) 제12조 (주주명부)제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제14조의2 (전환사채의 발행) 제15조 (신주인수권부사채의 발행) 제16조 (사채발행에 관한 준용규정)제47조 (외부감사인의 선임) - 사업의 다각화 및 사업목적 구체화에 따른 사업목적 변경,추가-「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법」시행예정에 따라 상장법인이 발행하는 주식등에 대해서는 전자등록이 의무화 됨에 따라 전자등록에 관한 근거규정 마련-「주식회사등의외부감사에관한법」개정 으로 외부감사인의 선임방법 개정2021년 03월 30일제 31 기 정기주주총회제2조 (목적) 제8조의 4 (주식 등의 전자등록) 제 10조의 4 (신주의 동등배당) 제14조의 2 (전환사채의 발행) 제30조 (이사 및 감사의 선임) 제30조의 2 (이사 및 감사의 해임)제33조 (이사의 직무)제38조 (이사회의 결의방법)- 사업의 다각화 및 사업목적 구체화에 따른 사업목적 변경,추가- 비상장 사채 등 의무 등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자 등록을 하지 않을 수 있도록 함.-동등배당 원칙을 명시-전환사채를 주식 으로 전환하는 경우 이자의 지급에 대한 준용 내용을 삭제함.-전자투표 도입시 감사 선임의 주주 총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다. (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다. 특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다. (2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다. 연결회사의 2023년 1분기 당기 전체 매출액은 1,094억원이며, 반도체부문 매출액은 735억원, 전자재료부문 매출액은 162억원, 2차전지부문 매출액은 197억원 입니다.자세한 내용은 II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 영업부문 정보 -. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 2차전지 부문 리드탭 LG에너지솔루션 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 내용 주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출은 반도체 사업부문, 전자재료 사업부문, 2차전지 사업부문으로 이루어져 있으며 반도체 사업부문은 WLP 및FOWLP/FOPLP, Test 등으로 구성되어 있고, 전자재료 사업부문은 반도체, LCD 등의 제조공정용 케미칼인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 제품으로 구성되어 있으며, 2차전지 사업부문은 2차전지용 리드탭등 이 있습니다.당분기중 전체 매출액에서 각 사업부문이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 매 출 액 비율 반 도 체 제 품 WLP Bumping외 (주) 네패스 51,784 47.34 제 품 Test (주) 네패스 아크 27,825 25.44 제 품 FOWLP (주)네패스 라웨 외 5,392 4.93 기 타 IC 소모품외 (주) 네패스 외 4,524 4.14 전자 재료 제 품 Developer,Chemical외 (주) 네패스 8,895 8.13 기 타 자재 등 (주) 네패스 8,057 7.37 2차 전지 제 품 2차전지용 리드탭 (주) 네패스야하드 19,007 17.38 기 타 2차전지용 리드탭 (주) 네패스야하드 694 0.63 기 타 기 타 - nepes US, inc. 685 0.63 - 기타 88 0.08 내부거래제거 - - (17,575) (16.07) 합 계 - - 109,376 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제34기 1분기 제33기 연간 제32기 연간 WLP 외 144,506 134,099 127,961 Chemical 외 1,846 2,018 1,472 Lead Tab 212 216 198 (1) 산출기준 ☞ WLP : "Bumping 기준 매출액 ÷ 총 판매량(Wafer 기준)" ☞ Developer는 "CPD-2500" 기준으로 환산한 각 기간별 1liter 당 평균가격임 (2) 주요 가격변동원인 ☞ 환율변동 및 가격변동 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 반 도 체 원재료 Target WLP외 제조용 1,476 4.99 원재료 도금용액 WLP외 제조용 5,972 20.20 원재료 기타 WLP외 제조용 2,556 8.64 소 계 10,003 33.83 전자재료 원재료 TDC-250 Chemical 제조용 5,980 20.22 원재료 Poest Chemical 제조용 2,971 10.05 원재료 기 타 Chemical 제조용 - - 소 계 8,951 30.27 2차전지 원재료 Lead Metal Lead Tab 8,100 27.39 원재료 Lead Film Lead Tab 2,224 7.52 원재료 기 타 Lead Tab 292 0.99 소 계 10,615 35.90 합 계 29,569 100.00 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제34기 1분기 제33기 연간 제32기 연간 PGC(g) 53,199 51,544 45,954 Target 3,533,414 4,304,400 4,158,209 TDC-250(ℓ) 1,677 1,948 1,377 Lead Metal 1,941 1,905 1,524 Lead Film 183 144 131 (1) 산출기준 : 총 입고가액 ÷ 총 입고수량 (2) 주요 가격변동원인 ☞ 수입원재료의 환율변동 및 제품의 고기능, 고급화로 인한 원재료의 고급화 및 Size 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제34기 1분기 제33기 연간 제32기 연간 반 도 체 WLP외 432,600 1,642,200 1,104,000 전자재료 Chemical 외 15,891 66,036 66,036 2 차 전 지 Lead Tab 99,297 315,000 83,000 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준- 반도체사업부 : Bumping 제품의 정상조업시간(24Hr/일)내 생산능력- 전자재료사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력- 2차전지사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력 ② 산출방법- 반도체사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 - 전자재료사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일- 2차전지사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 품 목 제34기 1분기 제33기 연간 제32기 연간 반 도 체 WLP외 140,831 979,207 854,924 전 자 재 료 Chemical 외 3,962 21,401 18,975 2 차 전 지 Lead Tab 89,457 281,926 74,774 (2) 당해 사업년도의 가동률 (단위 : 장/Ton/천개) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 비 고 반 도 체 432,600 140,831 32.6% - 전 자 재 료 15,891 3,962 24.9% - 2 차 전 지 99,297 89,457 90.1% - 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 :토지 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 당분기말장부가액 공시지가 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 32,371.90 4,360 8,591 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 5,997.00 621 1,911 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 20,745.00 1,469 2,280 (주) 네패스 청안공장 등 기 충 북 21,975.70 3,808 2,178 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 13,138.00 1,100 1,959 (주) 네패스 기 숙 사 등 기 충 북 30,275.00 2,301 1,911 (주) 네패스 라웨 청안공장 등 기 충 북 15,789.50 2,922 289 (주) 네패스 아크 청안공장 등 기 충 북 32,230.00 3,676 590 합 계 20,257 19,709 [자산항목 : 건물/구축물 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 당분기말장부가액 과세시가표준액 (주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 40,254.88 35,169 11,586 (주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 3,836.97 1,230 773 (주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 10,140.98 4,126 1,238 (주) 네패스 청안공장 등 기 충 북 6,666.63 14,981 3,378 (주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 3,278.06 4,813 1,085 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 등 기 충북 , 필리핀 38,404.99 52,876 14,144 합 계 113,195 32,204 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구분 당분기말장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 80,863 　 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 7,253 　 (주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 - 272,004 　 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 자 가 충북 , 필리핀 　 161,607 　 (주)네패스야하드 오창공장 자 가 충 북 - 17,649 　 Abadi 인도네시아 자 가 인도네시아 - 370 　 Nepes Airtech 중국 자 가 중국 - 190 합 계 539,936 - [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 사업소 소유형태 소재지 구 분 당분기말장부가액 비 고 (주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 333 　 (주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 329 　 (주) 네패스 기타 자 가 서울 - 389 　 (주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 - 2,659 　 (주)네패스라웨와 그 종속기업 청안공장,필리핀 자 가 충북 , 필리핀 - 2,861 　 (주)네패스야하드 오창공장 자 가 충 북 - 50 　 (주)네패스루아 오창공장 자 가 충 북 - 25 Nepes US, Inc. 미국 자 가 미국 - 29 합 계 6,675 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 제34기 1분기 제33기 제32기 반 도 체 용 역 WLP Bumping 외 수 출 (주) 네 패 스 외 69,502 414,782 306,329 내 수 (주) 네 패 스 외 15,499 138,300 133,891 합 계 85,001 553,082 440,220 기 타 IC 소모품 외 수 출 (주) 네 패 스 외 245 786 340 내 수 (주) 네 패 스 외 4,279 8,734 8,222 합 계 4,524 9,520 8,562 전 자 재 료 제 품 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 983 6,491 5,998 내 수 (주) 네 패 스 7,912 43,545 28,783 합 계 5,435 50,036 34,781 기 타 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 5,435 22,522 13,645 내 수 (주) 네 패 스 2,622 5,802 3,181 합 계 8,057 28,324 16,826 2차전지 제 품 2차전지용 리드탭외 수 출 (주)네패스야하드 18,945 59,437 8,217 내 수 (주)네패스야하드 62 1,425 6,788 합 계 19,007 60,862 15,005 기 타 2차전지용 리드탭외 수 출 (주)네패스야하드 - - - 내 수 (주)네패스야하드 694 1,154 - 합 계 694 1,154 - 기 타 - 기타 내 수 nepes US,inc. 685 3,216 3,051 내 수 기타 88 196 286 합 계 773 3,412 3,337 합 계 수 출 95,110 504,018 334,529 내 수 31,841 202,372 184,202 합 계 126,951 706,390 518,731 ☞ 지배회사와 종속회사간의 내부거래액(17,575백만원)을 제거하지 않은 매출액 기준임. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 반도체 사업부 전자재료 사업부 반도체 영업팀 전자재료 영업팀 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출비율 제 품 WLP 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 54.75 국 내 삼성전자 등 직납 12.21 Chemical 외 수 출 구매확인서수출(하이닉스,엘지디스플레이,JSR) 0.77 국 내 삼성전자 등 직납 6.23 2차전지용 리드탭 수 출 직수출 14.92 국 내 - 0.05 기 타 WLP 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 0.19 내 수 삼성전자 등 직납 3.37 Chemical 수 출 - 4.28 내 수 재원인더스트리 등 2.07 2차전지용 리드탭 수출 직수출 - 내수 - 0.55 Marketing 수 출 - 국 내 0.61 (3) 판매방법 및 조건 수출 : 내국신용장, 구매승인서에 의한 Local 수출 및 해외 직수출 국내 : 계산서 발행후 15일 ~ 60일 후 현금 결재 (4) 판매전략 □ 반도체 사업부문 - 주도적인 기술개발과 차별화된 연구를 바탕으로 안정적인 Market Share 확보 - Global Marketing을 위한 對 고객 서비스 강화 □ 전자재료 사업부문 - 현재 Developer 중심으로 이루어진 매출구조를 신규 Chemical의 출시에 맞추어 고 객에 대한 밀착영업을 강화 - 기술영업 인원을 보강 및 반도체, TFT-LCD 업체의 증설 Line 및 신규 참여사에 대한 선점영업과 해외지사를 거점으로 국제적 네트워크를 형성하여 Chemical의 직수출 추진 - 지속적인 해외 Marketing의 추진 - 서비스 차별화를 통한 해외 틈새시장의 공략과 고객차별화 단행 다. 수주상황 연결회사가 영위 하는 반도체 후공정 사업 및 전자재료사업,2차전지사업은 최종제품인 IT제품에 따라 종류가 다양합니다. 주요 고객처로부터 통상 한달정도 주기로 필요물량의 발주가 이루어지고 수시로 추가 물량이 발주되고 있어 수주현황은 작성하지 아니합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 24,626,851 32,108,489 25,597,525 32,439,743 JPY 122,893,768 1,206,129 167,252,672 1,594,219 합 계 33,314,618 34,033,962 부 채 USD 22,315,130 29,094,467 33,482,285 43,463,835 JPY 382,639,614 3,755,378 513,202,970 4,911,783 합 계 - 32,849,845 - 48,375,618 당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 분 기 전 분 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,275.58 1,204.95 1,303.80 1,267.30 JPY 9.64 10.36 9.81 9.53 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (+) 301,402 (-) 301,402 (-) 1,102,409 (+) 1,102,409 JPY (-) 254,925 (+) 254,925 (-) 331,756 (+) 331,756 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 분 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 347,952,636 67.40% 326,507,735 64.97% 고정금리 차입금 및 사채 168,278,710 32.60% 176,075,180 35.03% 합계 516,231,346 100.00% 502,582,915 100.00% 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 3,479,526 (-) 3,479,526 (+) 3,265,077 (-) 3,265,077 나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 128,793,626 136,166,570 단기금융상품 1,871,813 1,777,357 매출채권 54,380,534 60,374,427 합계 185,045,973 198,318,354 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 56,521,414 55,999,643 - 521,771 56,521,414 단기차입금 94,180,000 97,816,793 - - 97,816,793 유동성장기부채 60,886,735 67,029,958 - - 67,029,958 유동성사채 49,982,413 50,534,322 - - 50,534,322 유동성전환사채 41,194,222 46,358,020 - - 46,358,020 유동리스부채 6,802,448 6,947,063 - - 6,947,063 비유동금융부채 매입채무및기타채무 429,420 - - 429,420 429,420 장기차입금 206,164,611 3,894,209 130,934,841 91,819,440 226,648,490 사채 104,969,415 4,566,169 107,689,665 - 112,255,834 전환우선주 73,094,929 182,653 680,612 107,143 970,408 비유동리스부채 5,668,497 - 2,725,274 3,041,270 5,766,544 합 계 699,894,104 333,328,830 242,030,392 95,919,044 671,278,266 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 74,808,711 72,199,965 106,065 472,610 72,778,640 단기차입금 99,180,000 102,433,927 - - 102,433,927 유동성장기부채 58,290,733 64,724,429 - - 64,724,429 유동성사채 49,973,620 50,805,911 - - 50,805,911 유동성전환사채 41,194,222 46,358,020 - - 46,358,020 유동리스부채 7,504,260 7,499,831 - - 7,499,831 비유동금융부채 매입채무및기타채무 429,420 - - 429,420 429,420 장기차입금 190,112,182 2,565,611 103,873,809 103,530,100 209,969,520 사채 104,964,318 4,661,114 108,941,596 - 113,602,710 전환사채 - - - - - 전환우선주 73,094,929 182,653 693,112 140,306 1,016,071 비유동리스부채 6,253,745 - 3,070,574 3,735,394 6,805,968 합 계 705,806,140 351,431,461 216,685,156 108,307,830 676,424,447 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 734,490,545 739,611,151 자 본 총 계 (B) 362,095,369 392,322,208 현금및현금성자산 (C) 128,793,626 136,166,570 차 입 금 (D) 557,377,397 543,715,075 부 채 비 율 (A/B)(%) 202.84% 188.52% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 118.36% 103.88% 마. 공정가치 측정 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 단기만기보유금융증권 - - 116,712 116,712 만기보유증권 - - 187,158 187,158 매도가능증권 - - 478,633 478,633 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 - - 41,194,222 41,194,222 전환우선주 - - 17,861,439 17,861,439 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 단기만기보유금융증권 - - 190,685 190,685 만기보유증권 - - 217,952 217,952 매도가능증권 - - 478,633 478,633 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 - - 41,194,222 41,194,222 전환우선주 - - 17,861,439 17,861,439 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 55,233,491 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 단기만기보유금융증권 190,685 (73,973) 116,712 만기보유증권 217,952 (30,794) 187,158 매도가능증권 478,633 - 478,633 금융부채 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 　 - 　 유동성전환사채 41,194,222 - 41,194,222 전환우선주 17,861,437 - 17,861,437 상각후원가로 측정하는 금융부채 　 　 전환우선주 55,233,491 - 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기만기보유금융증권 - 190,685 - - - 190,685 만기보유증권 833,523 (615,571) - - - 217,952 매도가능증권 78,633 - 400,000 - - 478,633 파생상품자산 3,845,175 (3,845,175) - 금융부채 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 　 　 유동성전환사채 - 41,194,222 - - - 41,194,222 전환사채 45,835,748 (45,835,748) - - - - 전환우선주 42,977,917 (25,116,480) - - - 17,861,437 상각후원가로 측정하는 금융부채 　 　 전환우선주 102,276,890 (77,802,900) 30,000,005 897,749 (138,253) 55,233,491 (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당 분 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% <전 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% (4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 478,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약공시서류제출일 현재 경영상의 주요계약은 없습니다.나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 nepes Corporation R&D Center 반도체 연구소 인공지능연구소 첨단재료연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 1분기 제 33 기 제 32 기 비 고 원 재 료 비 324 968 896 - 인 건 비 6,537 25,160 20,337 - 감 가 상 각 비 7,966 24,714 15,431 - 위 탁 용 역 비 642 1,582 3,160 - 기 타 4,110 21,722 21,410 - 연구개발비용 계 19,579 74,146 61,234 - 회계처리 판매비와 관리비 19,043 71,918 59,253 - 제조경비 536 2,228 1,982 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 17.90 12.61 14.64 - 다. 연구개발실적 □ 최근 3년간 연구개발실적 연 구 과 제 연구기간 연 구 내 용 비 고 광통신 모듈 SiP 기술 개발 '16. 01 ~ '19. 11 광통신용 송수신 모듈의 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발 - Fan-out 패키지용 본딩/디본딩 소재 및 장비 개발 '17. 04 ~ '19. 10 패널 Warpage 감소 및 高 생산성 TBDB(Temporary Bonding De-Bonding) 시스템 개발 - 高 신뢰성 WLP 기술 개발 '17. 10 ~ '18. 10 Large WLP 신뢰성 확보를 위한 HMB-WLP 기술 개발 - 초박형 지문센서용 패키지 기술 개발 '17. 07 ~ '18. 12 0.1t 초박형 FOLGA 기술 개발 - 산화물 반도체 Precursor소재 개발 '13. 05 ~ '18. 04 AMOLED TV용 Soluble TFT 및 화소 형성 소재/공정 기술 개발 - Smart Window PDLC타입 개발 '15. 11 ~ '18. 12 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window - 고선택성 Etchant 개발 '16. 05 ~ '19. 09 3D Land Flash Memory용 고선택성 Etchant 개발 - LIBs 이차전지 개발 '16. 07 ~ '19. 05 고출력 리튬이차전지 및 전고체 이차전지 개발 - EMI 차폐 필름 개발 '16. 07 ~ '18. 02 Chip에 적용되는 박막 Conformal EMI 차폐 필름 개발 - Lead tab 필름 개발 '17. 09 ~ '19. 04 파우치 형태의 이차전지 터미날용 절연 접착 필름 개발 - 기능성 멤브레인 개발 '18. 04 ~ '19. 10 외조기용 공기 필터미디어 개발 (H13급) - FPCB용 EMI 본딩필름 개발 '17. 03 ~ '20. 01 FPCB용 EMI 본딩필름 개발 - FPCB용 EMI 차폐필름 개발 '17. 03 ~ '20. 01 FPCB용 EMI 고성능 EMI 차폐필름 개발 - TIM(Thermal interface material) 개발 '18. 03 ~ '19. 12 Thermal grease(반도체PKG용), Thermal pad(휴대폰용) 개발 - 외조기용 필터 개발 '19. 10 ~ '20. 04 외조기용 Pre-filter media (MERV 9급) - LTCOF용 필름 개발 '19. 04 ~ '20. 11 반도체 COF용 방열 필름 개발 - 고신뢰성 & 고전류 WLP 개발 '19. 04 ~ '20. 11 High Reliability & High Current 특성의 Wafer Level 패키지 개발 - PV Etchant 개발 '17. 07 ~ '21. 04 PV용 wafer etchant 개발 - 3D-IC SiP 기술 개발 '18. 05 ~ '22. 12 인공지능 프로세스와 고대역 메모리 인터페이스 패키지 개발 - Reverse PNLC타입 개발 '19. 06 ~ '21. 09 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window - High sensitive Au etchant 개발 '19. 07 ~ '21. 02 고감도 Au (gold) etchant 개발 - MEMS 센서 적용 Stripper 개발 '20. 08 ~ 21. 06 미세전자기계시스템(MEMS, Microelectromechanical systems)의 미세 패턴에 적용되는 Stripper 개발 대전방지제 개발 '19. 06 ~ '22. 05 LCD 편광판용 대전방지제 및 산업용(PC) 대전방지제 개발 - Undercut 최소화 Ti etchant 개발 '21. 04 ~ '22.07 미세화 패턴 반도체용 Undercut 최소화 Ti etchant 개발 nBump 개발 '21. 04 ~ '22. 09 Reverse profile PR 및 Anisotropic deposition을 이용한 RDL 공정 단순화 기술 개발 이차전지용 전도성소재 개발 '19. 10 ~ 진행중 이차전지용 전도성 첨가재 개발 - SiP Platform 기술 개발 '20. 01 ~ 진행중 RF Connectivity 모듈 개발을 위한 SiP 공정기술 개발 - PSA 아크릴계 점착제 용 세정제 개발 '20. 08 ~ 진행중 반도체 및 디스플레이 패널에 적용되는 PSA 아크릴계 점착제 세정용 chemical 개발 - 드론 및 로봇분야에 적용 가능한 5G 환경 온디바이스 IoT 고속 지능 HW 및 SW 엔진 기술 개발 '20. 04 ~ 진행중 온디바이스 IoT 고속 지능의 HW 및 SW 엔진 개발 및 5G+ 디바이스 및 서비스 적용 검증개발 - 모바일 자가 학습 가능 재귀 뉴럴 네트워크 프로세서 기술 개발 '20. 04 ~ 진행중 모바일용 딥러닝 자가 학습 가속 IP 및 클라우드/모바일 분산 학습 검증 시스템 개발 - ToF '20. 10 ~ 진행중 ToF 센서용 광엔진( 모바일향 ) 개발 - 제조검사장비 경량화를 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 '21. 04 ~ 진행중 경량제조검사장비 내장을 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 - 2.5D SiP 개발 '21. 04 ~ 진행중 HPC向 2.5D-SiP 개발 - FOWLP 기판 안테나 집적형 패키지 (Antenna-in-Package, AIP) 개발 '21. 04 ~ 진행중 밀리미터파 대역 응용을 위한 FO-AiP 개발 - DMSO free Stripper 개발 '21. 11 ~ 진행중 DMSO 배제된 친환경 Stripper 개발 - nPoP-CL(Chip Last) 개발 '21. 04 ~ 진행중 High Density & Thin Profile PoP 개발을 위한 4대 핵심기술 도출 및 공정기술 확보 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 IT 부품소재산업은 IT 산업의 트렌드를 주도하고 있는 'Consumer Market'의 핵심 산업입니다. Consumer IT제품의 가장 큰 특징인 고성능, 고효율, 안정성 등 첨단 기술 기반의 IT제품들에 시공을 초월한 기능구현에 그 핵심이 있는 만큼 주요 특성은 다음과 같습니다. 첫째, IT 부품소재산업은 빠른 기술변화를 주도하며, 기술적 측면에서 Mobile 기능의 강조는 모든 IT 부품의 미세회로pattern 공정기술, 초고순도 재료의 생산을 그 기반으로 합니다. 이에 따라IT 부품소재산업의 기술변화 속도는IT 제품의 변화보다 빠르게 변화하고 있습니다. 둘째, IT 부품소재산업의 경쟁력은 국가경쟁력과 직결되는 산업부분이며, 현재의IT 제품에 적용되는 주요 핵심 공정과 부품/원부자재는 대부분 일본, 대만 등 해외에 의존하고 있어,실질적 경쟁력 측면에서는 비교 열위에 있습니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 경쟁력은 실질적인 국산제품의 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다. 셋째, 철저한 기술기반이 경쟁력의 원천을 좌우하는 산업이며, 앞서 언급한 빠른 기술 변화와 제품과 기술의 경쟁력 제고를 위해서는 철저한 기술을 기반으로 한 사업영역의 확대가 필수적인 산업입니다. 해외 유수의IT 부품소재업체들과의 경쟁을 위해서는 차별화된 기술과 공정플랫폼을 기반으로 고객과의 협력관계를 유지하는 것이 필수적인 산업입니다. (2) 산업의 성장성 IT 산업의 흐름을 주도하는 Consumer Application은 Smart Phone과 IoT, Automobile로 빠르게 변화하고 있으며 이러한 Device가 주도하는 각종 부품산업 역시 급격히 재편되고 있습니다. 그 흐름의 첫번째는 주요 반도체 소자의 경박단소 입니다. 휴대가 가능한 크기의 Device에 다양한 기능들을 모자람 없이 구현하기 위해서는 여기에 사용되는 각종 부품들 역시 미세화 해야 하며 이에 따라 반도체 등의 주요 소자들은 경박단소를 최우선으로 지향하며 발전해오고 있습니다. 뿐만아니라 최근에는 IoT, 5G, 자율주행과 같은 기술이 실현단계에 오면서 스마트폰 이외의 다양한 IT디바이스에서도 칩의 기능과 안정성을 극대화 시키는 첨단 패키징 기술에 대한 요구가 급증하고 있는 상황입니다. 회사의 주요 산업인 엔드팹(End-FAB) 기술을 기반으로 한 시스템반도체 Wafer Level Package(이하WLP), Fan-Out Package(이하 FOWLP/PLP), Driver IC Package, Test 그리고 전자재료는Smart Phone이 주도하는 기술 흐름에 가장 부합하는 사업군으로 IT 산업 트랜드와 발맞추며 급속히 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 IT 부품소재 산업은 스마트폰, 5G통신, 자동차, 서버 등 전방 산업 Cycle에 따라 영향을 받으며 최근 그 속도가 더욱 더 빨라지고 있는 추세입니다. 반도체 산업은 고용량 고성능 Device의 확대로 지속하여 수요가 늘어나고 있으며 특히, 당사가 속해 있는 비메모리 반도체산업은 IoT용 칩, AI, 자동차 전장 칩 등 새로운 Application의 수요로 인해 지속하여 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 경쟁요소 IT 부품소재의 경쟁 원천은 우수한 품질을 확보할 수 있는 기술력이라고 볼 수 있습니다 가격은 품질의 수준에 따라 결정될 수도 있지만, 품질 수준이 요구수준에 미달할 경우 제품자체의 경쟁력을 상실할 수 밖에 없습니다. 따라서, 우수한 품질의 제품을 개발하기 위하여 1) 우수 연구인력의 확보, 2) 부품소재개발을 위한 핵심기술 확보, 3) 제품 양산을 위한 생산기술 그리고 4) 고객에게 첨단제품 소개 및 신속한 기술지원 등이 종합적으로 갖추어져야 합니다. 당사는 이러한 사업모델을 갖추기 위하여 기술원 및 전문기술 부분에 다수의 전문가를 확보하고 있으며, 계속적으로 신규 제품 개발을 위한 핵심 기술 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 생산부문에서는 품질 재현성 확보 및 불량률을 최소화하기 위하여 제안/협업 시스템을 도입하여 진행하고 있으며, 전 부문 원가구조 혁신활동을 추진하여 큰 성과를 이루고 있습니다. 나. 회사의 현황 회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다. 즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩 Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다. (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다. 특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다. (2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여 ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다. (1) 영업부문 정보 -. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반 도 체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 2차전지사업 부문 2차전지용 리드탭 등 LG에너지솔루션 등 -. 부문별 현황 당분기 및 전분기 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 매 출 액 73,496 106,306 19,700 7,491 16,146 18,794 34 (64) 109,376 132,527 영업이익(손실) (33,360) (1,931) 4,699 1,564 (346) (730) (39) 24 (29,046) (1,073) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 총 자 산 967,967 1,003,705 60,467 58,375 64,369 66,195 3,783 3,658 1,096,586 1,131,933 (2) 시장의 특성 반도체 사업분야인 시스템반도체 분야의 고객은 삼성전자, DB하이텍 등으로 국내LCD 구동의 Bumping 기술을 최초로Turn-Key Base 국산화하여 동Maker 등과 공동개발 및 장기공급계약 체결을 하여 안정적 고객 및 공급처를 확보한 상황입니다. 2012년 부터 글로벌 주요 비메모리 디자인하우스의 반도체 업체와 파트너쉽을 맺고 자사의 WLP(Wafer Level Packaging, WLP), FOWLP(Fan-out WLP)기술을 공급하고 있습니다. 전자재료 사업분야는 대부분 반도체 완제품이 수출되므로 원재료 구매는 주로 내국신용장에 의한 로컬 수출로 이루어 집니다. 반도체, LCD Maker의 생산공정은 연속적이고, 생산성 향상을 고려하여 기존에 선정된 재료에 대하여는 거래처 변경이 용이하지 않아 지속적으로 안정적 수요를 기대 할 수 있습니다. 더불어 스마트폰용 전력관리반도체 부문은 당사가 고객과의 신뢰를 더욱 확고히 하면서 시장점유율을 확대될 것으로 판단됩니다. 또한, 시스템반도체 산업은 자체 Device의 가격 경쟁력을 확보하고, 안정적인 수급을 위하여 국산화가 가속 중에 있으며 당사는 자체 기술력을 바탕으로 고객사와 협력을 통하여 지속적인 제품개발을 추진하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 글로벌 시스템반도체 기술의 로드맵은 당사가 보유한 엔드팹 기술 중심으로 빠르게 이동하고 있습니다. 또한 시스템 반도체의 주요 제조 체인이 대만에서 한국으로 이원화되는 움직임을 보이고 있습니다. 그 관점에서 네패스는 글로벌 Top-tier 고객들과 협업하며 세계시장을 이끌어갈 첨단 기술 및 생산능력을 확장해 나가고 있습니다. 당사는 FO-WLP관련 원천기술과 공정 혁신 기술을 활용하여 첨단 혁신 생산 설비인 FOPLP를 구축하였으며 이를 통해 시스템반도체의 핵심 밸류체인으로서 성장해 나갈 전망입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 34 기 1분기 제 33 기 제 32 기 (2023년03월 말) (2022년12월 말) (2021년12월 말) [유동자산] 238,404 254,754 339,571 ·현금및현금성자산 128,794 136,167 246,527 ·기타유동금융자산 1,989 1,968 3,155 ·매출채권및기타유동채권 74,587 81,279 63,330 ·재고자산 25,097 28,141 17,901 ·기타유동자산 7,937 7,199 8,655 ·매각예정자산 - - 3 [비유동자산] 858,182 877,179 765,290 ·장기매출채권및기타비유동채권 6,697 6,610 6,227 ·관계기업투자주식 11,902 11,600 15,362 ·유형자산 770,932 790,301 691,134 ·사용권자산 15,959 17,563 16,489 ·투자자산 928 930 941 ·무형자산 17,814 18,657 18,521 ·기타비유동자산 33,950 31,518 16,616 자산총계 1,096,586 1,131,933 1,104,861 [유동부채] 328,388 350,963 299,359 [비유동부채] 406,102 388,648 538,681 부채총계 734,490 739,611 838,040 [자본금] 11,630 11,630 11,630 [기타불입자본] 174,851 174,852 141,262 [이익잉여금] 36,132 66,522 22,258 [기타포괄손익누계액] 5,800 4,651 1,651 [기타자본구성요소] (9,028) (9,028) - [비지배지분] 142,710 143,695 90,020 자본총계 362,095 392,322 266,821 (2023.01.01~ 2023.03.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) [매출액] 109,376 588,039 418,367 [영업이익] (29,046) (6,714) (16,401) [계속사업이익] (31,288) 94,546 (29,152) [중단사업이익] - - - [당기순이익] (31,288) 94,546 (29,152) ·지배기업소유주 지분 (30,389) 77,579 (39,680) ·비지배주주 지분 (900) 16,967 10,528 [주당순이익] 　 　 ·기본주당이익(손실) (1,336) 원 3,399 원 (1,721) 원 ·계속영업 기본주당이익(손실) (1,336) 원 3,399 원 (1,721) 원 ·희석주당이익(손실) (1,336) 원 3,399 원 (1,721) 원 ·계속영업 희석주당이익(손실) (1,336) 원 3,399 원 (1,721) 원 연결에 포함된 회사수 8 8 8 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 34 기 1분기 제 33 기 제 32 기 (2023년03월 말) (2022년12월 말) (2021년12월 말) [유동자산] 135,189 119,379 129,080 ·현금및현금성자산 43,219 38,382 60,382 ·기타유동금융자산 809 857 2,000 ·매출채권및기타유동채권 75,067 63,073 52,638 ·재고자산 12,913 14,469 10,400 ·기타유동자산 3,181 2,598 3,657 ·매각예정자산 - - 3 [비유동자산] 340,396 346,499 332,056 ·장기매출채권및기타비유동채권 2,486 2,510 2,511 ·종속기업투자주식 115,250 115,250 115,152 ·관계기업투자주식 13,153 13,702 17,679 ·유형자산 181,413 188,707 165,497 ·사용권자산 5,905 6,519 8,543 ·투자자산 928 930 941 ·무형자산 7,128 7,458 6,659 ·기타비유동자산 14,133 11,423 15,074 자산총계 475,585 465,878 461,136 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [유동부채] 148,075 163,239 122,799 [비유동부채] 95,090 66,290 106,149 부채총계 243,165 229,529 228,948 [자본금] 11,630 11,630 11,630 [기타불입자본] 93,771 93,771 93,771 [이익잉여금] 136,047 139,976 126,787 [기타자본구성요소] (9,028) (9,028) - 자본총계 232,420 236,349 232,188 (2023.01.01~2023.03.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) [매출액] 72,485 417,052 345,459 [영업이익] (5,496) 22,039 18,048 [당기순이익] (3,929) 12,225 19,208 [주당순이익] 　 　 ·기본주당이익(손실) (173) 원 536 원 833 원 ·희석주당이익(손실) (173) 원 536 원 833 원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 　 　 　유동자산 238,403,561,685 254,753,833,223 　　현금및현금성자산 128,793,626,423 136,166,570,388 　　기타유동금융자산 1,871,812,531 1,777,357,457 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 116,712,329 190,684,932 　　매출채권 및 기타유동채권 74,587,794,125 81,279,238,123 　　기타유동자산 7,936,695,761 7,198,682,933 　　재고자산 25,096,920,516 28,141,299,390 　비유동자산 858,182,352,426 877,179,525,971 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 665,791,300 696,585,095 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 6,697,079,188 6,609,662,186 　　기타비유동자산 199,211,513 180,998,777 　　지분법적용 투자지분 11,902,200,523 11,600,166,455 　　이연법인세자산 33,084,587,381 30,640,282,392 　　유형자산 770,933,358,873 790,301,467,538 　　사용권자산 15,959,073,066 17,562,912,350 　　투자부동산 927,505,834 930,268,789 　　영업권 이외의 무형자산 17,813,544,748 18,657,182,389 　자산총계 1,096,585,914,111 1,131,933,359,194 부채 　 　 　유동부채 328,388,446,778 350,963,304,429 　　매입채무 및 기타유동채무 56,521,413,677 74,808,711,213 　　단기차입금 94,180,000,000 99,180,000,000 　　유동성장기차입금 60,886,734,754 58,290,733,322 　　유동성사채 49,982,413,330 49,973,619,997 　　유동성전환사채 41,194,222,299 41,194,222,299 　　미지급법인세 4,189,239,866 6,912,862,506 　　기타유동부채 6,829,001,561 8,828,397,977 　　유동충당부채 7,802,973,026 4,270,497,491 　　유동리스부채 6,802,448,265 7,504,259,624 　비유동부채 406,102,097,896 388,647,846,938 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 429,420,000 429,420,000 　　장기차입금 206,164,611,148 190,112,181,938 　　사채 104,969,415,000 104,964,317,500 　　전환우선주 73,094,929,057 73,094,929,057 　　퇴직급여부채 13,353,924,341 11,446,802,241 　　기타비유동부채 2,434,850,363 2,332,950,605 　　비유동리스부채 5,668,497,077 6,253,745,329 　　이연법인세부채 (13,549,090) 13,500,268 　부채총계 734,490,544,674 739,611,151,367 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 219,385,493,454 248,626,787,153 　　자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 　　자본잉여금 174,851,221,977 174,852,398,814 　　이익잉여금(결손금) 36,133,250,866 66,521,816,939 　　기타포괄손익누계액 5,799,908,651 4,651,459,440 　　기타자본구성요소 (9,028,489,040) (9,028,489,040) 　비지배지분 142,709,875,983 143,695,420,674 　자본총계 362,095,369,437 392,322,207,827 자본과부채총계 1,096,585,914,111 1,131,933,359,194 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 109,376,163,593 109,376,163,593 132,526,677,503 132,526,677,503 매출원가 106,902,632,480 106,902,632,480 104,292,584,747 104,292,584,747 매출총이익 2,473,531,113 2,473,531,113 28,234,092,756 28,234,092,756 판매비와관리비 31,519,959,459 31,519,959,459 29,306,910,910 29,306,910,910 영업이익(손실) (29,046,428,346) (29,046,428,346) (1,072,818,154) (1,072,818,154) 기타이익 5,924,453,016 5,924,453,016 4,232,378,207 4,232,378,207 기타손실 6,026,086,444 6,026,086,444 2,515,852,237 2,515,852,237 금융수익 1,369,177,077 1,369,177,077 340,311,263 340,311,263 금융원가 5,967,806,631 5,967,806,631 3,151,923,134 3,151,923,134 관계기업등 투자손익 266,335,562 266,335,562 121,940,154 121,940,154 법인세비용차감전순이익(손실) (33,480,355,766) (33,480,355,766) (2,045,963,901) (2,045,963,901) 법인세비용 (2,191,896,010) (2,191,896,010) 43,689,740 43,689,740 계속영업이익(손실) (31,288,459,756) (31,288,459,756) (2,089,653,641) (2,089,653,641) 당기순이익(손실) (31,288,459,756) (31,288,459,756) (2,089,653,641) (2,089,653,641) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (30,388,566,073) (30,388,566,073) (5,557,556,045) (5,557,556,045) 　　계속영업이익(손실) (30,388,566,073) (30,388,566,073) (5,557,556,045) (5,557,556,045) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (899,893,683) (899,893,683) 3,467,902,404 3,467,902,404 　　계속영업이익(손실) (899,893,683) (899,893,683) 3,467,902,404 3,467,902,404 기타포괄손익 1,121,251,595 1,121,251,595 950,530,992 950,530,992 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,121,251,595 1,121,251,595 950,530,992 950,530,992 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,078,593,089 1,078,593,089 866,099,983 866,099,983 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 42,658,506 42,658,506 84,431,009 84,431,009 총포괄손익 (30,167,208,161) (30,167,208,161) (1,139,122,649) (1,139,122,649) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (29,240,116,862) (29,240,116,862) (4,602,559,797) (4,602,559,797) 　총 포괄손익, 비지배지분 (927,091,299) (927,091,299) 3,463,437,148 3,463,437,148 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,336) (1,336) (241) (241) 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,336) (1,336) (241) (241) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,336) (1,336) (241) (241) 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,336) (1,336) (241) (241) 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 176,262,246,458 0 1,651,147,807 (12,742,100,004) 176,800,895,261 90,019,975,330 266,820,870,591 배당금지급 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (5,557,556,045) 5,557,556,045 3,467,902,404 (2,089,653,641) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (3,773,456,950) 　 　 (3,773,456,950) 　 (3,773,456,950) 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 부의지분법자본변동 　 　 　 84,431,009 　 84,431,009 　 84,431,009 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 　 　 해외산업환산차 　 　 　 870,565,239 　 870,565,239 (4,465,256) 866,099,983 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 신종자본증권의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 신종자본증권의 이자 　 　 　 　 　 　 　 　 종속회사의 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 종속회사의처분 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.03.31 (기말자본) 11,629,601,000 176,262,246,458 (3,773,456,950) 2,606,144,055 (18,299,656,049) 168,424,878,514 93,483,412,478 261,908,290,992 2023.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 174,852,398,814 (9,028,489,040) 4,651,459,440 66,521,816,939 248,626,787,153 143,695,420,674 392,322,207,827 배당금지급 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (30,388,566,073) (30,388,566,073) (899,893,683) (31,288,459,756) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 부의지분법자본변동 　 　 　 42,658,506 　 42,658,506 　 42,658,506 보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 　 　 해외산업환산차 　 　 　 1,105,790,705 　 1,105,790,705 (27,197,616) 1,078,593,089 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 (1,176,837) 　 　 　 (1,176,837) 1,176,837 0 신종자본증권의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 신종자본증권의 이자 　 　 　 　 　 0 (57,698,629) 57,698,629 종속회사의 유상증자 　 　 　 　 　 0 (1,931,600) 1,931,600 종속회사의처분 　 　 　 　 　 　 　 　 2023.03.31 (기말자본) 11,629,601,000 174,851,221,977 (9,028,489,040) 5,799,908,651 36,133,250,866 219,385,493,454 142,709,875,983 362,095,369,437 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 5,178,499,123 7,967,472,729 　당기순이익(손실) (31,288,459,756) (2,089,653,641) 　당기순이익조정을 위한 가감 45,969,562,241 35,961,856,806 　　법인세비용 (2,191,896,010) 43,689,740 　　퇴직급여 2,906,091,403 2,009,385,235 　　장기종업원급여 7,928,499 6,593,763 　　감가상각비 38,539,520,483 32,078,897,307 　　무형자산상각비 986,626,319 880,744,261 　　외화환산손실 1,190,131,547 760,812,641 　　이자비용 5,863,040,233 3,047,156,736 　　지분법손실 7,366,127 34,017,713 　　만기보유금융자산손상차손 104,766,398 104,766,398 　　유형자산처분손실 193,167,207 157,513,242 　　무형자산처분손실 　 95,066,900 　　대손상각비 6,832,158 89,001,869 　　기타의 대손상각비 18,615,000 　 　　재고자산평가손실 (56,538,005) 33,481,614 　　재고자산폐기손실 1,024,761,401 369,045,421 　　외화환산이익 (446,570,609) (995,519,517) 　　이자수익 (1,369,177,077) (340,311,263) 　　지분법이익 (273,701,689) (155,957,867) 　　대손충당금환입 　 (508,717,000) 　　유형자산처분이익 (204,763,605) (1,452,249,125) 　　무형자산처분이익 　 (65,463,056) 　　무형자산손상차손환입 (26,896,190) 　 　　국고보조금과 상계되는 경상연구비등 (309,741,349) (230,098,206) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,215,233,696) (21,120,213,213) 　　매출채권의 감소(증가) 6,379,302,080 (10,947,823,138) 　　계약자산의 감소(증가) (97,533,139) (2,400,598,885) 　　미수금의 감소(증가) 505,982,748 523,902,726 　　미수수익의 감소(증가) 154,375,650 38,954,986 　　선급금의 감소(증가) (1,353,569,593) 28,731,034 　　선급비용의 감소(증가) 380,264,008 (18,220,787) 　　부가가치세 선급금의 감소(증가) 268,130,689 (3,168,158,837) 　　재고자산의 감소(증가) 2,168,783,473 (10,073,326,267) 　　기타유동자산의 감소(증가) 1,299,960 　 　　보증금의 감소(증가) 50,846,871 (14,952,272) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 720,813,925 364,746,276 　　매입채무의 증가(감소) (7,462,817,492) 11,612,623,817 　　미지급금의 증가(감소) (2,843,364,604) (7,788,715,702) 　　미지급비용의 증가(감소) (880,307,349) 625,137,793 　　선수금의 증가(감소) (21,953,474) (68,971,777) 　　예수금의 증가(감소) (486,561,596) (154,399,394) 　　선수수익의 증가(감소) (1,495,127,304) 　 　　미지급법인세의 증가(감소) 452,919 (13,648,138) 　　유동충당부채의 증가(감소) 3,532,475,535 911,922,909 　　퇴직급여채무의 증가(감소) (1,736,040,459) (702,007,480) 　　퇴직급의 승계 　 131,792,020 　　기타비유동부채의 증가(감소) (686,544) (7,202,097) 　이자수취(영업) 1,259,609,794 334,987,955 　이자지급(영업) (5,603,372,191) (2,958,543,716) 　배당금수취(영업) 　 　 　법인세납부(환급) (2,943,607,269) (2,160,961,462) 　중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 　 　 투자활동현금흐름 (26,667,337,836) (162,224,366,735) 　단기금융상품의 처분 (35,787,672) 15,378,777 　단기대여금및수취채권의 처분 73,800,000 　 　관계기업주식의 회수 6,960,000 　 　미지급금의 증가(감소) (8,032,237,244) (47,312,154,952) 　기계장치의 처분 344,117,676 1,460,914,172 　기타유형자산의 처분 　 365,869,025 　건설중인자산의 처분 　 19,113,591 　단기금융상품의 취득 (25,878,374) (20,000,000,000) 　장기금융상품의 취득 　 (20,945,729) 　비유동당기손익인식금융자산의 취득 　 (400,000,000) 　토지의 취득 　 (12,020,274) 　건물의 취득 (140,000,000) 　 　기계장치의 취득 (2,629,900,000) (7,985,612,966) 　차량운반구의 취득 (2,368,162) 　 　기타유형자산의 취득 (45,860,728) 　 　건설중인자산의 취득 (16,089,169,651) (87,905,244,824) 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (19,313,681) 　 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (71,700,000) (418,663,555) 　임차보증금의 감소 　 (31,000,000) 재무활동현금흐름 13,946,994,741 33,513,530,862 　단기차입금의 증가 　 15,000,000,000 　정부보조금의 수취 2,202,973,311 400,953,532 　장기차입금의 증가 34,221,428,400 　 　유상증자 (1,931,600) 　 　전환우선주의 발행 　 30,000,005,000 　단기차입금의 상환 (5,000,000,000) (20,000,000) 　(유동성)장기부채의 상환 (15,990,140,615) (6,846,613,340) 　유동리스부채의 상환 (1,459,415,055) (1,242,345,695) 　비유동리스부채의 상환 (25,919,700) (5,011,685) 　자기주식의 취득 　 (3,773,456,950) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,541,843,972) (120,743,363,144) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 168,900,007 189,620,003 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,372,943,965) (120,553,743,141) 기초현금및현금성자산 136,166,570,388 246,526,988,329 기말현금및현금성자산 128,793,626,423 125,973,245,188 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 　 (51,182,659) 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 128,793,626,423 125,922,062,529 3. 연결재무제표 주석 제 34(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 33(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 네패스와 그 종속회사들 1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "당사")는 (주)네패스아크 등 8개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 1.1 종속기업의 개요 가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 투자비율(%) (1) 소 재 지 결 산 월 업 종 당분기말 전기말 (주) 네패스 아크 55.09% 55.09% 대한민국 12 월 서비스업 (주) 네패스 라웨 57.78% 57.78% 대한민국 12 월 제 조 업 (주) 네패스야하드 60.93% 60.93% 대한민국 12 월 제 조 업 (주) 네패스루아 50.10% 50.10% 대한민국 12 월 공연예술업 Nepes US, Inc. 100.00% 100.00% U.S.A 12 월 Marketing PT.NEPES ABADI INDONESIA 67.00% 67.00% INDONESIA 12 월 유 통 업 Nepes hokma, Inc. 100.00% 100.00% U.S.A 12 월 제 조 업 Nepes Airtech 100.00% 100.00% 중국 12 월 제 조 업 (1) 의결권 있는 주식 기준입니다. 1.2 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. < 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (주)네패스아크 434,858,522 184,203,286 250,655,236 28,040,854 (5,725,547) (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 317,620,407 360,651,097 (43,030,690) 5,951,012 (26,957,460) (주)네패스야하드 60,466,516 24,315,772 36,150,744 19,700,367 4,327,821 (주)네패스루아 537,494 251,277 286,217 88,708 (3,316) Nepes US, Inc. 439,446 7,172 432,274 684,999 23,495 PT.NEPES ABADI INDONESIA 868,458 2,150,469 (1,282,011) - (58,633) Nepes hokma 98,991 313 98,678 - (11,537) Nepes Airtech 1,838,611 696,026 1,142,585 - (5,499) (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 전기순손익 (주)네패스아크 457,968,267 201,529,785 256,438,482 153,861,205 25,695,164 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 307,017,223 324,190,079 (17,172,856) 70,048,570 31,911,515 (주)네패스야하드 58,374,640 26,549,786 31,824,854 62,015,772 25,652,921 (주)네패스루아 501,039 211,506 289,533 4,749 (10,467) Nepes US, Inc. 412,478 15,649 396,829 3,215,561 79,689 PT.NEPES ABADI INDONESIA 840,563 1,981,521 (1,140,958) - (356,269) Nepes hokma 107,745 367 107,378 - (48,783) Nepes Airtech 1,796,318 694,831 1,101,487 192,373 81,325 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표의 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 2.2 회계정책 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 24,626,851 32,108,489 25,597,525 32,439,743 JPY 122,893,768 1,206,129 167,252,672 1,594,219 합 계 33,314,618 34,033,962 부 채 USD 22,315,130 29,094,467 33,482,285 43,463,835 JPY 382,639,614 3,755,378 513,202,970 4,911,783 합 계 - 32,849,845 - 48,375,618 당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 분 기 전 분 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,275.58 1,204.95 1,303.80 1,267.30 JPY 9.64 10.36 9.81 9.53 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (+) 301,402 (-) 301,402 (-) 1,102,409 (+) 1,102,409 JPY (-) 254,925 (+) 254,925 (-) 331,756 (+) 331,756 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당 분 기 말 전 기 말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 347,952,636 67.40% 326,507,735 64.97% 고정금리 차입금 및 사채 168,278,710 32.60% 176,075,180 35.03% 합계 516,231,346 100.00% 502,582,915 100.00% 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 3,479,526 (-) 3,479,526 (+) 3,265,077 (-) 3,265,077 나. 신용위험 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 128,793,626 136,166,570 단기금융상품 1,871,813 1,777,357 매출채권 54,380,534 60,374,427 합계 185,045,973 198,318,354 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 56,521,414 55,999,643 - 521,771 56,521,414 단기차입금 94,180,000 97,816,793 - - 97,816,793 유동성장기부채 60,886,735 67,029,958 - - 67,029,958 유동성사채 49,982,413 50,534,322 - - 50,534,322 유동성전환사채 41,194,222 46,358,020 - - 46,358,020 유동리스부채 6,802,448 6,947,063 - - 6,947,063 비유동금융부채 매입채무및기타채무 429,420 - - 429,420 429,420 장기차입금 206,164,611 3,894,209 130,934,841 91,819,440 226,648,490 사채 104,969,415 4,566,169 107,689,665 - 112,255,834 전환우선주 73,094,929 182,653 680,612 107,143 970,408 비유동리스부채 5,668,497 - 2,725,274 3,041,270 5,766,544 합 계 699,894,104 333,328,830 242,030,392 95,919,044 671,278,266 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 매입채무 및 기타유동채무 74,808,711 72,199,965 106,065 472,610 72,778,640 단기차입금 99,180,000 102,433,927 - - 102,433,927 유동성장기부채 58,290,733 64,724,429 - - 64,724,429 유동성사채 49,973,620 50,805,911 - - 50,805,911 유동성전환사채 41,194,222 46,358,020 - - 46,358,020 유동리스부채 7,504,260 7,499,831 - - 7,499,831 비유동금융부채 매입채무및기타채무 429,420 - - 429,420 429,420 장기차입금 190,112,182 2,565,611 103,873,809 103,530,100 209,969,520 사채 104,964,318 4,661,114 108,941,596 - 113,602,710 전환사채 - - - - - 전환우선주 73,094,929 182,653 693,112 140,306 1,016,071 비유동리스부채 6,253,745 - 3,070,574 3,735,394 6,805,968 합 계 705,806,140 351,431,461 216,685,156 108,307,830 676,424,447 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부 채 총 계 (A) 734,490,545 739,611,151 자 본 총 계 (B) 362,095,369 392,322,208 현금및현금성자산 (C) 128,793,626 136,166,570 차 입 금 (D) 557,377,397 543,715,075 부 채 비 율 (A/B)(%) 202.84% 188.52% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 118.36% 103.88% 마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 단기만기보유금융증권 - - 116,712 116,712 만기보유증권 - - 187,158 187,158 매도가능증권 - - 478,633 478,633 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 - - 41,194,222 41,194,222 전환우선주 - - 17,861,439 17,861,439 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 단기만기보유금융증권 - - 190,685 190,685 만기보유증권 - - 217,952 217,952 매도가능증권 - - 478,633 478,633 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 - - 41,194,222 41,194,222 전환우선주 - - 17,861,439 17,861,439 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 55,233,491 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기만기보유금융증권 190,685 (73,973) 116,712 만기보유증권 217,952 (30,794) 187,158 매도가능증권 478,633 478,633 금융부채 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 　 　 유동성전환사채 41,194,222 41,194,222 전환우선주 17,861,437 17,861,437 상각후원가로 측정하는 금융부채 　 　 전환우선주 55,233,491 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기만기보유금융증권 - 190,685 - - - 190,685 만기보유증권 833,523 (615,571) - - - 217,952 매도가능증권 78,633 - 400,000 - - 478,633 파생상품자산 3,845,175 (3,845,175) - - 금융부채 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 　 　 유동성전환사채 - 41,194,222 - - - 41,194,222 전환사채 45,835,748 (45,835,748) - - - - 전환우선주 42,977,917 (25,116,480) - - - 17,861,437 상각후원가로 측정하는 금융부채 　 　 전환우선주 102,276,890 (77,802,900) 30,000,005 897,749 (138,253) 55,233,491 (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당 분 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% <전 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% (4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 478,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 2차전지 부문 리드탭 LG화학 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 (2) 부문별 현황 가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 매 출 액 73,496 106,306 19,700 7,491 16,146 18,794 34 (64) 109,376 132,527 영업이익(손실) (33,360) (1,931) 4,699 1,564 (346) (730) (39) 24 (29,046) (1,073) 나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 2차전지 전자재료 기 타 합 계 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 총 자 산 967,967 1,003,705 60,467 58,375 64,369 66,195 3,783 3,658 1,096,586 1,131,933 다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 83,376 111,983 일 본 764 912 미 국 11,221 4,549 대 만 6,214 1,087 기 타 7,801 13,996 합 계 109,376 132,527 라. 당분기와 전기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 A사 62,241 80,937 합 계 62,241 80,937 5. 범주별 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 128,793,626 - - 128,793,626 기타유동금융자산 1,871,813 - - 1,871,813 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 - - 116,712 116,712 매출채권 및 기타수취채권 74,587,794 - - 74,587,794 비유동금융자산 　 　 　 　 비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산 - - 665,791 665,791 장기매출채권및기타수취채권 6,697,079 - - 6,697,079 합 계 211,950,312 - 782,503 212,732,815 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 136,166,570 - - 136,166,570 기타유동금융자산 1,777,357 - - 1,777,357 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 - - 190,685 190,685 매출채권 및 기타수취채권 81,279,238 - - 81,279,238 비유동금융자산 　 　 　 　 비유동 당기손익-공정가치측 정 금융자산 - - 696,585 696,585 장기매출채권및기타수취채권 6,609,662 - - 6,609,662 합 계 225,832,827 - 887,270 226,720,097 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 유동금융부채 　 　 　 매입채무및 기타유동채무 56,521,414 - 56,521,414 단기차입금 94,180,000 - 94,180,000 유동성사채 49,982,413 - 49,982,413 유동성전환사채 - 41,194,222 41,194,222 유동성장기부채 60,886,735 - 60,886,735 비유동금융부채 　 　 　 매입채무및 기타채무 429,420 - 429,420 장기차입금 206,164,611 - 206,164,611 사채 104,969,415 - 104,969,415 전환우선주 55,233,491 17,861,438 73,094,929 비유동리스부채 - - - 합 계 628,367,499 59,055,660 687,423,159 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 유동금융부채 　 　 　 매입채무및 기타유동채무 74,808,711 - 74,808,711 단기차입금 99,180,000 - 99,180,000 유동성장기부채 58,290,733 - 58,290,733 유동성사채 49,973,620 - 49,973,620 유동성전환사채 - 41,194,222 41,194,222 비유동금융부채 　 　 　 매입채무및 기타채무 429,420 - 429,420 장기차입금 190,112,182 - 190,112,182 사채 104,964,318 - 104,964,318 전환사채 - - - 전환우선주 55,233,491 17,861,438 73,094,929 합 계 632,992,475 59,055,660 692,048,135 다. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.<당 분 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기 타 합 계 당기손익 : 　 　 　 　 이자수익 1,356,044 - 13,132 1,369,176 파생상품평가이익 - 이자비용 (5,725,558) - (137,481) (5,863,039) 만기보유증권손상차손 - (104,766) - (104,766) 합 계 (4,369,514) (104,766) (124,349) (4,598,629) <전 분 기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기 타 합 계 당기손익 : 　 　 　 　 이자수익 328,315 - 11,995 340,310 파생상품평가이익 - - - - 이자비용 (2,914,319) - (132,838) (3,047,157) 만기보유증권손상차손 - (104,766) - (104,766) 합 계 (2,586,004) (104,766) (120,843) (2,811,613) 6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 210,673 209,547 국책과제 관련예금 현금 및 현금성자산 3,743,348 3,743,800 청안기숙사 보조금 7. 기타 금융자산 가. 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융상품 1,871,813 - 1,777,357 - 당기손익_공정가치측정금융자산 116,712 665,791 190,685 696,585 합 계 1,988,525 665,791 1,968,042 696,585 나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 비상장주식 　 　 　 　 　 　 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633 Nano Square Co., Ltd. 223,739 (223,739) - 223,739 (223,739) - 옵티플 400,000 　 400,000 400,000 　 400,000 기타자산 　 　 　 　 　 　 신보2020제13차유동화전 문 유한회사 900,000 (783,288) 116,712 900,000 (709,315) 190,685 신보2021제16차유동화전문 유한회사 375,000 (187,842) 187,158 375,000 (157,048) 217,952 합 계 1,977,372 (1,194,869) 782,503 1,977,372 (1,090,102) 887,270 다. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 정기예금 1,179,541 1,110,963 단기금융상품 692,272 666,394 합 계 1,871,813 1,777,357 8. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 출 채 권 54,178,980 - 60,374,426 - 계 약 자 산 14,215,265 - 14,091,594 - 대 여 금 144,410 - 215,930 - 미 수 금 5,437,133 - 5,953,907 - 보 증 금 - 6,697,079 - 6,609,662 미 수 수 익 612,006 - 643,381 - 단 기 보 증 금 - - - - 합 계 74,587,794 6,697,079 81,279,238 6,609,662 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 81,792,831 88,371,411 대손충당금: 　 　 매출채권 (201,553) (194,721) 대여금 - - 미수금 (191,081) (172,466) 미수수익 (115,324) (115,324) 손실충당금 합계 (507,958) (482,511) 매출채권및기타채권 순장부금액 81,284,873 87,888,900 다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 (482,511) (719,328) 손 상 차 손 (25,447) (237,877) 손 상 차 손 환 입 - 474,694 제 각 - - 기 말 금 액 (507,958) (482,511) 라. 당분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 180일이내 54,158,084 60,309,656 180일 ~ 365일 45,465 86,570 365일 초과 176,984 172,921 합 계 54,380,533 60,569,147 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 9. 재고자산 가 . 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 995,317 (55,002) 940,315 1,023,768 (259) 1,023,509 제 품 4,669,176 (181,837) 4,487,339 5,235,378 (337,874) 4,897,504 재 공 품 1,099,294 (778,119) 321,175 1,346,000 (869,925) 476,075 원 재 료 16,526,456 (439,442) 16,087,014 18,575,807 (460,446) 18,115,361 저 장 품 2,294,534 (51,670) 2,242,864 2,773,092 (49,851) 2,723,241 미 착 품 1,018,214 - 1,018,214 905,609 - 905,609 합 계 26,602,991 (1,506,070) 25,096,921 29,859,654 (1,718,355) 28,141,299 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 : 　 　 재고자산평가손실(환입) (56,538) 33,482 기 타 비 용 1,024,761 369,045 합 계 968,223 402,527 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 급 금 2,081,261 - 719,601 - 선 급 비 용 3,302,718 199,212 3,652,655 180,999 선 급 법 인 세 44,033 - 43,575 - 부가세대급금 2,429,684 - 2,696,852 - 기타유동자산 79,000 - 86,000 - 합 계 7,936,696 199,212 7,198,683 180,999 11. 매각예정자산(부채)와 중단영업 가. 당분기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산 - - - - - - - 처분자산집단1 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 매각예정부채 처분자산집단1 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 유형자산 3,104 - - (3,104) - - - 처분자산집단1 - - - - - - - 소 계 3,104 - - (3,104) - - - 매각예정부채 처분자산집단1 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - 12. 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 분 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 관계회사 이리도스(주)(1) 50.00% 9,017,618 50.00% 8,772,884 Deca Technologies Inc.(2) 10.00% 2,498,861 10.00% 2,463,568 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 40.14% - 40.14% - (주)에이엘텍 26.97% 385,722 26.97% 363,714 합 계 　 11,902,201 　 11,600,166 (1) Joint Venture로 지분법 적용함(2) Deca Technologies Inc에 대해 지분을 10% 보유하고 있으나, 임원 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단했습니다 나. 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 이리도스(주) 8,772,884 244,734 - 9,017,618 9,511,500 (738,616) - 8,772,884 Deca Technologies Inc. 2,463,568 (7,366) 42,659 2,498,861 4,482,118 (114,687) (1,903,863) 2,463,568 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - - - - 1,127,685 (1,163,605) 35,920 - (주)에이엘텍 363,714 28,968 (6,960) 385,722 240,434 123,280 - 363,714 합 계 11,600,166 266,336 35,699 11,902,201 15,361,737 (1,893,628) (1,867,943) 11,600,166 다. 종목별 요약재무정보 < 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 당기순손익 이리도스(주) 22,985,972 1,713,181 21,272,791 12,018,875 355,761 Deca Technologies Inc. 14,391,253 1,544,886 12,846,367 6,884,251 (73,684) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 54,372,087 53,876,254 495,833 5,948,545 (1,348,777) (주)에이엘텍 1,747,877 317,713 1,430,164 2,531,819 79,319 <전 기> (단위 : 천원) 구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전기순손익 이리도스(주) 21,906,926 1,209,915 20,697,011 12,018,875 (1,681,584) Deca Technologies Inc. 13,853,667 1,360,334 12,493,333 6,972,600 (1,147,226) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 53,413,348 51,623,237 1,790,111 18,123,748 (4,943,849) (주)에이엘텍 1,648,090 299,527 1,348,563 2,531,819 462,857 13. 유형자산 가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. < 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 20,257,440 114,051,879 566,661,901 187,609 7,053,539 82,089,100 790,301,468 취득 및 자본적지출 - 140,000 2,629,900 2,368 45,861 16,089,170 18,907,299 국고보조금 - - (1,824,458) - - (452) (1,824,910) 처분 및 폐기 - - (333,127) - - - (333,127) 감가상각비 - (1,080,739) (35,228,427) (15,704) (478,930) - (36,803,800) 대 체 증 감 - 30,000 7,479,617 - - (7,514,896) (5,279) 기 타 - 53,791 550,988 1,468 54,819 30,642 691,708 기 말 20,257,440 113,194,931 539,936,394 175,741 6,675,289 90,693,564 770,933,359 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.< 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 15,109,414 97,110,767 429,322,613 108,201 6,692,031 142,789,781 691,132,807 취득 및 자본적지출 2,785,357 4,698,936 91,279,969 58,366 784,800 145,937,853 245,545,281 국고보조금 - - (5,102,342) - (71,184) (2,302,904) (7,476,430) 처분 및 폐기 (119,081) - (2,174,561) - (7,427) (267,679) (2,568,748) 손상차손 - - (121,918) - (689) - (122,607) 감가상각비 - (4,080,074) (130,704,457) (50,186) (2,005,744) - (136,840,461) 대 체 증 감 2,481,750 16,175,588 182,934,588 65,058 1,575,494 (204,287,974) (1,055,496) 기 타 - 146,662 1,228,009 6,170 86,258 220,023 1,687,122 기 말 20,257,440 114,051,879 566,661,901 187,609 7,053,539 82,089,100 790,301,468 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 원 가 28,997,154 112,547,844 판매비와관리비 308,649 1,300,249 연구개발비 7,443,720 22,934,736 영업외비용 41,435 49,984 기타매출원가 12,842 7,648 합 계 36,803,800 136,840,461 라. 보유토지 등의 공시지가 현황 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 2,039,119 806,580 2,039,119 충북 음성군 3,443.00 662,275 240,666 662,275 240,666 충북 청원구 32,371.90 4,361,219 8,590,832 4,361,219 8,590,832 충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,959,497 1,100,035 1,959,497 충북 괴산군 30,275.00 2,301,317 566,071 2,301,317 566,071 충북 괴산군 21,975.70 3,807,866 2,177,792 3,807,866 2,177,792 경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,910,644 620,600 1,910,644 충북 괴산군 15,789.50 2,921,901 288,948 2,921,901 288,948 충북 괴산군 32,230.00 3,675,647 589,809 3,675,647 589,809 합 계 172,522.10 20,257,440 18,363,378 20,257,440 18,363,378 투자부동산 서울 서초구 74.00 813,151 806,604 813,151 806,604 합 계 74.00 813,151 806,604 813,151 806,604 마. 보험가입 당분 기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 재산종합보험(1) 건물,기계장치,기타의유형자산등 342,488,924 123,559 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 재산종합보험(2) 기계장치 336,837,571 121,335 2022.9.28 ~ 2023.9.28 DB손해보험 80% 메리츠화재 20% 재산종합보험(3) 기계장치 130,825,000 41,707 2022.8.16 ~ 2023.8.16 한화손해보험 35% 메리츠화재 10% KB손해보험 30%, 삼성화재 25% 재산종합보험(4) 건설공사보험 39,700,000 31,840 2022.01.25 ~ 2023.02.28 DB손해보험 재산종합보험 건물, 토지, 기계장치 245,206,298 88,407 2022.11.26 ~ 2023.11.26 메리츠해상화재보험 재산종합보험 기계장치,기타의유형자산등 12,277,147 4,429 2022.9.29 ~ 2023.9.29 DB손해보험 산업재해보상보험 생산물책임보험 5,000,000 621,274 2022.09.08 ~2023.09.08 메리츠 화재보험 합 계 1,112,334,940 1,032,551 　 (1) 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다.종합재산보험은 시설자금 담보자산에 대하여 230억원을 공동피보험자(한국산업은행)로 지정되어 있습니다. (2) 시설자금 담보자산에 대하여 2,140억원을 공동 피보험자로 지정되어 있습니다.(한국산업은행, 하나은행)(3) 시설자금 담보자산에 대하여 1,080억원을 공동 피보험자로 지정되어 있습니다.(한국산업은행, 신한은행, 하나은행, 농협은행)(4) 시설자금 담보자산에 대하여 397억원이 질권 설정 되어 있습니다.(한국산업은행, 신한은행, 하나은행, 농협은행) 연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 바. 담 보 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천엔, 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 18,634,412 기계장치(음성) 7,193,962 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,229,779 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 34,519,197 기계장치(오창1.2) 88,897,137 기계장치(아크) 99,819,330 190,384,720 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 18,004,424 24,000,000 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 12,334,502 19,500,000 한국수출입은행 단기 차입금 담보 토지(아크) 2,740,940 108,000,000 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(아크) 36,798,802 22,479,920 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(아크) 103,822,481 126,133,000 한국산업은행, 농협은행, 신한은행, 하나은행 장/단기 차입금 담보 건물(라웨) 46,347,207 110,000,000 한국산업은행 장기차입금 토지(라웨) 3,675,647 기계장치(라웨) 87,984,159 기계장치(라웨) 4,054,120 18,700,000 한국산업은행 장ㆍ단기차입금 기계장치(라웨) 60,478,903 60,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 사채 기계장치(야하드) 2,661,428 5,517,600 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 기계장치(야하드) 5,136,101 6,000,000 신한은행 장/단기 차입금 담보 합 계 640,120,930 　 　 　 14. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 감가상각비 환율차이 기말잔액 건 물 11,077,638 59,857 - (98,244) (890,855) 128,637 10,277,033 기계장치 5,708,855 81,645 - - (747,971) - 5,042,529 차량운반수구 737,903 10,329 - (53,106) (79,687) - 615,439 기타의유형자산 38,516 - - - (14,444) - 24,072 합 계 17,562,912 151,831 - (151,350) (1,732,957) 128,637 15,959,073 나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 13,758,005 151,417 (147,564) 137,483 (1,485,335) 56,939 12,470,945 다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 586,157 413 (4,392) (15,821) 566,357 라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,485,335 단기리스 관련 비용 1,229,172 총현금유출액 2,714,507 마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 6,802,448 5,548,065 120,432 12,470,945 15. 투자부동산 가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 117,118 - (2,763) 114,355 합 계 930,269 - (2,763) 927,506 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,151 - - 813,151 건 물 128,170 - (11,052) 117,118 합 계 941,321 - (11,052) 930,269 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 16. 무형자산 가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 2,182,838 - - - 26,896 (1,004) - 5,225 2,213,955 영 업 권 - - - - - - - - - 산 업 재 산 권 525,426 19,314 - - - (22,550) - - 522,190 소 프 트 웨 어 8,472,530 71,700 5,279 - - (652,007) - 14,576 7,912,078 라 이 센 스 7,476,388 - - - - (311,066) - - 7,165,322 합 계 18,657,182 91,014 5,279 - 26,896 (986,627) - 19,801 17,813,545 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손(환입) 상 각 국고보조금 기타 기말잔액 시 설 이 용 권 2,217,038 - - - (26,896) (4,134) - (3,170) 2,182,838 영업권 - - - - - - - - - 산 업 재 산 권 474,452 - 146,541 - - (94,354) (1,213) - 525,426 소 프 트 웨 어 8,049,158 2,140,587 775,861 (29,604) - (2,472,907) (20,839) 30,274 8,472,530 라 이 센 스 7,780,665 854,065 7,633 - - (1,165,975) - - 7,476,388 합 계 18,521,313 2,994,652 930,035 (29,604) (26,896) (3,737,370) (22,052) 27,104 18,657,182 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 233,651 832,626 판매비와관리비 304,157 1,188,025 연구개발비 448,819 1,716,719 타계정대체 - - 합 계 986,627 3,737,370 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매 입 채 무 22,969,671 - 30,274,165 - 미 지 급 금 25,617,659 - 36,093,853 - 미 지 급 비 용 7,925,378 - 8,431,987 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 429,420 합 계 56,521,414 429,420 74,808,711 429,420 18. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 산업은행 운영자금 1.94% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 산업은행 운영자금 2.36% 6,900,000 6,900,000 원화차입금 산업은행 운영자금 2.39% 30,000,000 30,000,000 원화차입금 농협은행 운영자금 5.51% 10,000,000 10,000,000 원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.08% 4,750,000 4,750,000 원화차입금 농협은행 운전자금 6.59% 20,000,000 20,000,000 원화차입금 ㈜하나은행 운전자금 4.75% - 5,000,000 원화차입금 한국산업은행 운전자금 4.32% 12,800,000 12,800,000 원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.24% 7,730,000 7,730,000 합 계 94,180,000 99,180,000 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 5.00% - 8,000,000 - 8,000,000 한국산업은행 시설자금 4.80% - 10,000,000 - 10,000,000 한국산업은행 운영자금 5.29% - 30,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 4,999,980 6,666,640 6,666,640 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - 1,900,000 - 1,900,000 하나은행 시설자금 5.41% 6,666,667 3,333,333 6,666,667 5,000,000 한국산업은행 시설자금 6.33% 4,644,444 35,994,444 4,644,444 37,155,556 신한은행 시설자금 6.33% 1,800,000 13,950,000 1,800,000 14,400,000 하나은행 시설자금 6.33% 888,889 6,888,889 888,889 7,111,111 농협은행 시설자금 6.33% 888,889 6,888,889 888,889 7,111,111 한국산업은행 시설자금 2.23% 2,076,900 1,384,600 2,076,900 2,076,900 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 1,666,640 1,666,640 2,083,300 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 1,666,640 1,666,640 2,083,300 한국산업은행 시설자금 1.50% 1,666,640 1,666,640 1,666,640 2,083,300 한국산업은행 시설자금 1.50% 9,999,990 26,666,640 10,000,030 29,999,970 한국수출입은행 해외투자자금 6.11% 7,450,286 7,450,286 7,241,714 7,241,714 한국산업은행 시설자금 1.53% ~ 4.54% 9,560,000 37,840,000 7,170,000 40,230,000 한국산업은행 시설자금 3.93% 440,000 1,760,000 330,000 1,870,000 한국산업은행 시설자금 2.43% 1,387,500 - 1,750,000 75,000 한국산업은행 시설자금 2.25% 1,666,640 1,249,980 1,666,640 1,666,640 농협 운영자금 5.68% 499,970 916,650 499,980 1,166,660 신한은행 운영자금 5.08% 1,250,000 1,941,000 1,000,020 2,190,980 합 계 60,886,735 206,164,611 58,290,733 190,112,182 다. 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 1년 이내 60,886,735 1년 초과 ~ 2년 이내 95,486,751 2년 초과 ~ 3년 이내 38,963,192 3년 초과 ~ 4년 이내 62,114,668 4년 초과 9,600,000 합 계 267,051,346 19. 사채 가. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020년 08월 20일 2023년 08월 20일 2.16% 50,000,000 50,000,000 신보2021제16차유동화전문 유한회사 2021년 09월 28일 2024년 09월 28일 2.59% 25,000,000 25,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% 50,000,000 50,000,000 케이디비이에스지제이차 유한회사 2021년 10월 07일 2024년 10월 07일 CD(3개월_기준금리 +1.8% 30,000,000 30,000,000 사채할인발행차금 (48,172) (62,062) 계 154,951,828 154,937,938 차감: 유동성사채 (49,982,413) (49,973,620) 비유동성사채 104,969,415 104,964,318 20. 전환사채가. 전환사채 내역 (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 10,298,556 10,298,556 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 15,447,833 15,447,833 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 2020.03.19 2027.03.18 1.00% 15,447,833 15,447,833 장 부 가 액 　 　 　 41,194,222 41,194,222 (1) 네패스라웨에서 발행한 전환사채입니다. 나. 전환사채 세부 조건 구분 내용 발행자 주식회사 네패스 라웨 발행일 2020년03월18일 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 발행총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 액면이자율 1% 이자지급방법 년4회(분기별 일항 정산) 만기보장이율 5% 전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환가격 20,000원 전환비율 100% 전환대상 ㈜네패스라웨 기명식 보통주 전환조건의 조정 - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 인수자의 조기상환청구권 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 이해관계인 지분매수권 상환가액 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 인수자의 지분매도권 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. 기한의 이익 상실 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% 21. 전환우선주가. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 당 분 기 말 전 기 말 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 2020.03.18 2027.03.18 4,465,360 4,465,360 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 2020.03.18 2027.03.18 6,698,040 6,698,040 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 2020.03.18 2027.03.18 6,698,039 6,698,039 에스지코어 유한회사 2021.12.23 2028.12.23 16,994,920 16,994,920 한투에스지제이호 유한회사 2021.12.23 2028.12.23 16,994,920 16,994,920 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 2021.12.23 2028.12.23 8,497,460 8,497,460 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 2022.03.30 2029.03.29 12,746,190 12,746,190 합 계 　 　 73,094,929 73,094,929 나. 보고기간 종료일 현재 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주 발행자 주식회사 네패스라웨 발 행 일 2020-03-18 2020-03-18 2020-03-18 2021-12-23 2021-12-23 2021-12-23 2022-03-30 인수자 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 에스지코어 유한회사 한투에스지제이호 유한회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 발 행 가 액 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 20,000원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 1주당 24,500원 액면가액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 500원 인주주식수 500,000주 750,000주 750,000주 1,632,653주 1,632,653주 816,326주 1,224,490주 투자금액총액 10,000,000천원 15,000,000천원 15,000,000천원 40,000,000천원 40,000,000천원 20,000,000천원 30,000,000천원 존속기간 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 발행일로부터 7년 배당의무 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 배당의 성격 누적적, 참가적 보통주전환기간 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 전환조건 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환조건의 조정 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. 이해관계인의 지분매수권 상환가액 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) 인수자/투자자의 지분매도권 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은금액) 인수자/투자자의 주식매수청구권 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음 22. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 기타 충당부채 7,802,973 　 4,270,497 - 합 계 7,802,973 - 4,270,497 - 23. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 금 434,219 - 456,172 - 미지급 배당금 - - - - 예 수 금 2,440,762 1,877,159 2,923,752 1,782,502 선 수 수 익 - - 1,495,127 - 정부보조금관련부채 3,954,021 - 3,953,347 - 기타의비유동부채 - 557,691 - 550,449 합 계 6,829,002 2,434,850 8,828,398 2,332,951 24. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 34,561,830 33,375,522 사외적립자산의 공정가치 (21,207,906) (21,928,720) 확 정 급 여 부 채 13,353,924 11,446,802 나. 당분기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 2,586,269 9,336,510 이 자 비 용 319,823 855,805 사외적립자산의 기대수익 - (527,047) 당기손익에 인식된 총 비용 2,906,092 9,665,268 다. 당분기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 퇴직급여채무 33,375,522 30,821,368 당 기 근 무 원 가 2,586,269 9,336,510 이 자 원 가 319,823 855,805 보험수리적 손 실 - (2,342,694) 퇴직 급여 지급액 (1,736,040) (5,349,339) 관 계 사 전 입 액 - 69,955 관 계 사 전 출 액 - - 환율변동효과 16,256 (16,083) 매각예정부채 - - 기말 퇴직급여채무 34,561,830 33,375,522 라. 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 21,928,720 19,578,154 사외적립자산의 기대수익 - 527,047 보험수리적 이익(손실) - (279,361) 사용자의 기여금 - 5,489,542 퇴직급여 지급액 (720,814) (3,386,662) 기말사외적립자산의 공정가치 21,207,906 21,928,720 마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 5.26% 5.26% 미래임금상승률 5.82% 5.82% 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (1,524,088) 1,686,915 (1,524,088) 1,686,915 급 여 상 승 율 1,707,419 (1,569,561) 1,707,419 (1,569,561) 25. 자본금 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당분기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.나. 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 (319,716) 22,739,486 신주 발행 - - - - - - 자기주식 취득 　 - - 　 　 - 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 (319,716) 22,739,486 다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 80,105,205 80,105,205 전환권대가 9,213,562 9,213,562 자기주식처분이익 13,605,556 13,605,556 지분법자본변동(자본조정) 71,238,101 71,239,278 부의지분법자본변동(자본조정) 471,746 471,746 기타자본잉여금 217,052 217,052 합 계 174,851,222 174,852,399 라. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분법자본변동(기타포괄) 1,887,513 1,887,513 부의지분법자본변동(기타포괄) (994,626) (1,037,284) 당기손익-공정가치금융부채평가손익 188,795 188,795 해외사업환산차대 4,718,227 3,612,435 합 계 5,799,909 4,651,459 26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : 　 　 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 　 　 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 　 　 미처분이익잉여금 33,373,998 63,762,564 합 계 36,133,251 66,521,817 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 27. 자기주식 및 자기주식처분이익 가. 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 (319,716) (9,028,489) (319,716) (9,028,489) 자기주식의 취득 - - - - 자기주식의 처분 - - - - 기말 자기주식 (319,716) (9,028,489) (319,716) (9,028,489) 나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기 초 금 액 13,605,556 13,605,556 기중 변동액: 　 　 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - 차감: 법인세효과 (전기 법인세율: 22.0%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 28. 주당손익당분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기와 전분기의 유통보통주식수의 계산근거 < 당 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 90 2,075,328,180 자기 주식 (319,716) - (319,716) 90 (28,774,440) 합 계 　 2,046,553,740 가중평균 유통보통주식수 : 2,046,553,740주 ÷ 90일 = 22,739,486주 < 전 분 기 > 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 90 2,075,328,180 자기 주식 (10,000) - (10,000) 35 (350,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 32 (640,000) 자기 주식 (5,000) - (5,000) 30 (150,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 22 (660,000) 자기 주식 (30,000) - (30,000) 21 (630,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 16 (320,000) 자기 주식 (20,000) - (20,000) 15 (300,000) 합 계 　 2,072,278,180 가중평균 유통보통주식수 : 2,072,278,180주 ÷ 90일 = 23,025,313주 나. 기본주당 계속영업순손익과 기본주당 당기순손익 < 당 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순손익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (30,388,566,073) (30,388,566,073) 유통보통주식수 22,739,486 22,739,486 기본 주당순손익 (1,336) (1,336) < 전 분 기 > (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 주당계속영업순이익 주당순이익 당 기 순 이 익 (5,557,556,045) (5,557,556,045) 유통보통주식수 23,025,313 23,025,313 기본 주당순손익 (241) (241) 다. 희석증권주식수당기말과 전기말에 희석대상 증권이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 자산가. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제 품 매 출 액 27,751,747 19,703,547 용 역 매 출 액 68,955,362 103,673,432 상 품 매 출 액 8,767,400 5,668,538 기 타 매 출 액 3,901,655 3,481,161 합 계 109,376,164 132,526,678 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 109,376,164 132,526,678 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - - 총 수익 109,376,164 132,526,678 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익인식 시점 　 　 한 시점에 인식 40,420,802 27,666,251 기간에 걸쳐 인식 68,955,362 104,860,427 합계 109,376,164 132,526,678 다. 고객과의 계약과 관련된 자산회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 14,215,265 14,091,594 손실충당금 - - 계약자산 합계 14,215,265 14,091,594 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 6,452,171 460,564 원재료 및 부자재의 사용 33,564,783 40,306,137 종업원 급여 31,337,285 23,144,628 감가상각비 및 무형자산상각비 39,471,869 32,948,858 수선유지비/소모품비 6,606,449 9,312,060 외주용역/가공비 2,024,055 11,570,931 운반보관료 845,732 1,065,137 전력/수도광열비 6,355,698 4,936,167 지급임차료 328,526 423,810 기 타 11,436,024 9,431,204 합 계() 138,422,592 133,599,496 () 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 6,260,377 5,574,642 퇴 직 급 여 895,185 810,533 복 리 후 생 비 1,069,605 998,036 여 비 교 통 비 101,500 102,705 지 급 임 차 료 118,369 50,127 접 대 비 48,159 62,107 지 급 수 수 료 1,471,968 1,289,424 운 반 보 관 료 669,764 759,758 감 가 상 각 비 471,128 515,391 경 상 연 구 비 19,043,941 17,377,913 대 손 상 각 비 6,832 89,002 하 자 보 수 비 (51,961) - 기타 판매관리비 1,415,092 1,677,273 합 계 31,519,959 29,306,911 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 익 4,857,318 736,095 외화환산이익 446,571 995,520 유형자산처분이익 204,764 1,452,249 무형자산처분이익 - 65,463 무형자산손상차손환입 26,896 - 대손충당금환입액 - 508,717 잡이익 251,913 329,022 수입임대료 136,991 145,312 합 계 5,924,453 4,232,378 나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 손 4,084,926 1,372,613 외화환산손실 1,190,132 760,813 기 부 금 56,983 69,911 기타의대손상각비 18,615 - 유형자산처분손실 193,167 157,513 무형자산처분손실 - 95,067 운휴자산감가상각비 41,435 4,109 기 타 수 수 료 80,739 49,507 잡 손 실 360,089 6,319 합 계 6,026,086 2,515,852 33. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 : 　 　 - 이 자 수 익 1,369,177 340,311 - 파생상품평가이익 - - 금 융 비 용 : 　 　 - 이 자 비 용 (5,863,040) (3,047,157) - 파생상품평가손실 - - - 만기보유증권손상차손 (104,766) (104,766) 순금융수익(비용) (4,598,629) (2,811,613) 34. 법인세비용가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세부담액(주민세포함) 935,820 2,706,625 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,143,990) (2,662,935) (＝) 총 법인세효과 (2,208,170) 43,690 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,274 - (＝) 계속사업손익법인세비용 (2,191,896) 43,690 나. 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 　 (33,480,356) 　 (2,045,964) 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 　 (1,352,744) 　 (2,544,316) 조정사항 　 (839,152) 　 2,588,006 - 비과세수익 (15,953) 　 (49,245) 　 - 비공제비용 78,975 　 18,886 　 - 세액공제 (640,697) 　 (3,286,553) 　 - 이연법인세 미인식 변동 44,415 　 49,479 　 - 기타(세율차이 등) (305,892) 　 5,855,439 　 법인세 비용 　 (2,191,896) 　 43,690 다. 당분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (909,864) (36,238) (946,102) (190,783) (198,328) 재고자산평가손실 1,705,959 (184,837) 1,521,122 357,826 319,010 대손충당금 7,676,789 (72,517) 7,604,272 1,612,126 1,596,897 퇴직급여충당금 33,041,613 1,064,452 34,106,065 6,844,023 7,067,089 퇴직보험예치금 (21,928,720) 555,353 (21,373,367) (4,598,076) (4,481,444) 지분법적용주식 1,643,439 337,733 1,981,172 442,358 513,493 국고보조금(현금) 14,168,384 1,388,507 15,556,891 2,968,847 3,259,143 감가상각비 4,194,042 (483,398) 3,710,644 880,128 778,614 외화환산손익 - 2,354,519 2,354,519 - - 유형자산처분이익 324,428 (81,096) 243,332 71,374 53,533 이월결손금 197,940,462 8,559,267 206,499,729 41,420,504 43,212,288 기 타 7,456,132 (2,088,396) 5,367,736 1,567,535 1,130,639 합 계 245,312,664 11,313,349 256,626,013 51,375,862 53,250,934 이월세액공제 　 　 　 21,639,639 22,280,336 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (42,388,719) (42,433,134) 이연법인세자산 인식액 　 　 　 30,626,782 33,084,587 이연법인세부채 인식액 　 　 　 (13,500) 13,549 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연) 미수수익 (492,118) (417,746) (909,864) (48,669) (190,783) 재고자산평가손실 615,217 1,090,742 1,705,959 4,494 357,826 대손충당금 5,568,435 2,108,354 7,676,789 1,398,728 1,612,126 퇴직급여충당금 29,926,851 2,781,130 32,707,981 10,127,130 6,844,023 퇴직보험예치금 (19,578,154) (2,350,566) (21,928,720) (3,274,940) (4,598,076) 지분법적용주식 14,905,316 (13,261,877) 1,643,439 2,144,564 442,358 국고보조금(현금) 6,983,280 7,185,104 14,168,384 363,561 2,968,847 감가상각비 3,129,828 1,064,214 4,194,042 865,457 880,128 외화환산손익 - - - (3,835) - 전환상환우선주 - - - 52,754 - 유형자산처분이익 722,792 (398,364) 324,428 382,626 71,374 이월결손금 141,065,460 56,875,002 197,940,462 26,648,800 41,420,504 기 타 8,594,980 (1,138,848) 7,456,132 6,219,952 1,567,535 합 계 191,441,887 53,537,145 244,979,032 44,880,622 51,375,862 이월세액공제 　 　 　 1,445,216 21,639,639 이연법인세 미인식 　 　 　 (35,694,497) (42,388,719) 이연법인세자산 인식액 　 　 　 10,631,341 30,640,282 이연법인세부채 인식액 　 　 　 - (13,500) 마. 연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속회사 투자지분 1,641,136 1,641,136 차감할 일시적 차이 8,238,326 8,238,326 미사용결손금 146,993,356 146,993,356 이월세액공제 9,503,421 9,503,421 35. 특수관계자 공시 가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 , (주)네패스루아Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah , nepes hayyim, Nepes Air Tech 관계기업 이리도스(주),Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 ,Deca Technologies Inc 유의적인 영향력을 행사하는 기업 "아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사, 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사, 에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사, 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사" 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 (2) 투자자가 (주)네패스라웨 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기> (단위 : 천원) 구분　 회사명 매출 매입 수입임대료 기타 유형자산 기타 관계기업 ㈜에이엘텍 7,200 2,577 - 18,750 이리도스㈜ - 14,190 - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 75,771 - - Deca Technologies Inc. - - - 31,752 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 - - - 99,298 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - 66,199 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - 99,298 에스지코어 유한회사 - - - 51,887 한투에스지제이호 유한회사 - - - 51,887 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - 25,944 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - 30,780 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 20,245 32,594 - 843,655 ㈜네패스이앤씨 - 31,882 1,361 6,799,286 합 계 27,445 157,014 1,361 8,118,736 < 전 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 매입 수입임대료 기타 유형자산 기타 관계기업 ㈜에이엘텍 7,200 1,873 3,172 2,955 이리도스㈜ - 25,317 - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 99,153 - - Deca Technologies Inc. - - - 16,850 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 - - - 10,377 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - 17,295 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 10,377 에스지코어 유한회사 10,064 한투에스지제이호 유한회사 10,064 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 5,032 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 28,009 27,713 1,105,420 ㈜네패스이앤씨 - 255 3,283 613,728 합 계 35,464 157,339 3,172 1,802,162 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분법손익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 지분법손익 지분법손익 이리도스(주) 244,734 106,343 Deca Technologies Inc. (7,366) (25,949) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - (8,069) (주)에이엘텍 28,968 49,615 합 계 266,336 121,940 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 미지급비용 전환사채 전환우선주 관계기업 ㈜에이엘텍 3,567 - - 1,188 - - - - - 이리도스㈜ 34,383 - - - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 742,423 - - - - - - - - Deca Technologies Inc. - - - - - - 43,159 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - - - - 38,733 10,631,416 7,541,735 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 에스지코어 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 한투에스지제이호 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - - - - 20,911 - 14,357,221 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - - - - 23,232 - 21,535,832 기타특수관계자　 ㈜씨앤씨 121,706 - 177,964 286,419 - 13,626 - - - ㈜네패스이앤씨 4,965 2,360,222 - 6,761,179 4,874,420 - - - - 합 계 907,044 2,360,222 177,964 7,048,786 4,874,420 13,626 325,879 42,525,664 123,488,878 < 전 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 미지급비용 전환사채 전환우선주 관계기업 ㈜에이엘텍 3,229 - - 207 - - - - - 이리도스㈜ 20,193 - - - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 657,151 - - - - - - - - Deca Technologies Inc. - - - 190,475 - - 56,787 - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이비케이비엔더블유 기술금융 2,018 사모투자 합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 - - - - - - 38,733 10,631,416 7,541,735 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 - - - - - - 58,099 15,947,124 11,312,602 에스지코어 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 한투에스지제이호 유한회사 - - - - - - 41,823 - 28,714,443 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - - - - 20,911 - 14,357,221 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 - - - - - - 23,232 - 21,535,832 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 125,036 - 141,718 356,746 - 13,626 - - - ㈜네패스이앤씨 579 2,360,222 - 6,705,854 4,630,778 - - - - 합 계 806,188 2,360,222 141,718 7,253,282 4,630,778 13,626 339,507 42,525,664 123,488,878 마. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에게 제공한 자금 거래는 전액 내부거래로 상계제거 되었습니다. 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자(연결종속회사)에 대한 기타채권는 내부거래로 전액 상계 제거되었습니다. 사. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.. 아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 713,184 562,310 퇴직급여원가 235,339 171,665 합 계 948,523 733,975 36. 현금흐름표 가. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기부채의 유동성 대체 18,377,571 10,268,712 리스부채의 유동성 대체 735,316 1,096,271 건설중인자산의 본계정 대체 7,514,896 113,335,948 사용권자산과 리스부채의 증가 - - 유형자산 취득 관련 미지급금 (8,223,187) (47,312,155) 사용권자산과 리스부채의 증가 63,786 6,160,889 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대체 등 단기차입금 99,180,000 (5,000,000) - 94,180,000 유동성장기차입금 58,290,733 (15,990,141) 18,586,143 60,886,735 유동성사채 49,973,620 - 8,793 49,982,413 유동성전환사채 41,194,222 - - 41,194,222 유동성리스부채 7,504,260 (1,459,415) 757,603 6,802,448 장기차입금 190,112,182 34,221,428 (18,168,999) 206,164,611 사채 104,964,318 - 5,097 104,969,415 전환우선주 73,094,929 - - 73,094,929 리스부채 6,253,745 (25,920) (559,328) 5,668,497 합계 630,568,009 11,745,952 629,309 642,943,270 37. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용 없습니다. (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$6,000 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2023.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 이행보증 8,527,289 2028.03.31 충청북도 괴산군등 서울보증보험 인허가보증보험 89,995 2024.02.29 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2024.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2025.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2026.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2027.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2029.01.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 75,629 2025.02.08 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024.01.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 스마트공장 구축 및 고도화 지원사업 하자보증 15,500 2023.10.31 중소기업기술정보진흥원 서울보증보험 가스사용료 납부 지급보증 158,017 2024.08.23 충청에너지서비스㈜ 나. 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 US $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출() 한국수출입은행 15,000,000 NH농협은행 LGD자금대여지원 1,900,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외() 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 20,000,000 일반자금대출 한국산업은행 12,800,000 () 연결회사의 재고자산등 403,020,476천원을 양도담보로 제공함 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 　 　 　유동자산 135,189,451,110 119,379,310,276 　　현금및현금성자산 43,219,138,659 38,382,364,338 　　기타유동금융자산 692,272,494 666,394,120 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 116,712,329 190,684,932 　　매출채권 및 기타유동채권 75,067,510,638 63,072,526,746 　　기타유동자산 3,180,733,301 2,598,015,183 　　재고자산 12,913,083,689 14,469,324,957 　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 　 　 　비유동자산 340,395,828,794 346,499,044,343 　　기타비유동금융자산 　 　 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 665,791,300 696,585,095 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 2,485,960,389 2,509,619,421 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 115,250,360,296 115,250,360,296 　　지분법적용 투자지분 13,153,435,649 13,702,238,400 　　이연법인세자산 10,743,485,136 7,598,820,186 　　기타비유동자산 2,723,820,368 3,127,923,938 　　유형자산 181,412,643,745 188,706,386,202 　　사용권자산 5,904,863,108 6,518,540,395 　　투자부동산 927,505,834 930,268,789 　　영업권 이외의 무형자산 7,127,962,969 7,458,301,621 　자산총계 475,585,279,904 465,878,354,619 부채 　 　 　유동부채 148,074,963,776 163,239,598,775 　　기타유동금융부채 1,472,191,819 1,608,723,600 　　매입채무 및 기타유동채무 31,424,209,434 42,882,524,566 　　단기차입금 48,900,000,000 48,900,000,000 　　유동성장기부채 6,666,640,000 6,666,640,000 　　유동성사채 49,982,413,330 49,973,619,997 　　미지급법인세 2,140,477,653 3,565,969,389 　　기타유동부채 6,069,620,112 7,787,152,406 　　유동충당부채 　 　 　　유동리스부채 1,419,411,428 1,854,968,817 　비유동부채 95,089,797,358 66,289,630,358 　　기타비유동금융부채 2,723,820,368 3,127,923,938 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 429,420,000 429,420,000 　　장기차입금 54,899,980,000 26,566,640,000 　　사채 24,969,415,000 24,964,317,500 　　퇴직급여부채 6,199,966,193 5,269,099,766 　　기타비유동부채 1,824,808,692 1,734,779,973 　　비유동리스부채 4,042,387,105 4,197,449,181 　부채총계 243,164,761,134 229,529,229,133 자본 　 　 　자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 　자본잉여금 93,770,979,388 93,770,979,388 　이익잉여금(결손금) 136,048,427,422 139,977,034,138 　기타포괄손익누계액 　 　 　기타자본구성요소 (9,028,489,040) (9,028,489,040) 　자본총계 232,420,518,770 236,349,125,486 자본과부채총계 475,585,279,904 465,878,354,619 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 72,485,058,312 72,485,058,312 106,328,053,056 106,328,053,056 매출원가 67,292,604,040 67,292,604,040 87,627,491,480 87,627,491,480 매출총이익 5,192,454,272 5,192,454,272 18,700,561,576 18,700,561,576 판매비와관리비 10,688,792,926 10,688,792,926 12,163,380,164 12,163,380,164 영업이익(손실) (5,496,338,654) (5,496,338,654) 6,537,181,412 6,537,181,412 기타이익 1,370,203,868 1,370,203,868 1,874,390,853 1,874,390,853 기타손실 1,330,103,579 1,330,103,579 888,707,242 888,707,242 금융수익 557,686,137 557,686,137 205,639,669 205,639,669 금융원가 1,658,508,673 1,658,508,673 974,015,966 974,015,966 관계기업등투자손익 (548,802,751) (548,802,751) (210,088,923) (210,088,923) 법인세비용차감전순이익(손실) (7,105,863,652) (7,105,863,652) 6,544,399,803 6,544,399,803 법인세비용 (3,177,256,936) (3,177,256,936) 364,700,331 364,700,331 당기순이익(손실) (3,928,606,716) (3,928,606,716) 6,179,699,472 6,179,699,472 총포괄손익 (3,928,606,716) (3,928,606,716) 6,179,699,472 6,179,699,472 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (173) (173) 268 268 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (173) (173) 268 268 자본변동표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 0 0 126,787,067,276 232,187,647,664 당기순이익(손실) 　 　 　 　 6,179,699,472 6,179,699,472 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 (3,773,456,950) 　 　 (3,773,456,950) 2022.03.31 (기말자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 (3,773,456,950) 0 132,966,766,748 234,593,890,186 2023.01.01 (기초자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 (9,028,489,040) 0 139,977,034,138 236,349,125,486 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (3,928,606,716) (3,928,606,716) 자기주식 거래로 인한 증감 　 　 　 　 　 　 2023.03.31 (기말자본) 11,629,601,000 93,770,979,388 (9,028,489,040) 0 136,048,427,422 232,420,518,770 현금흐름표 제 34 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 33 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 51,558,993 4,137,024,213 　당기순이익(손실) (3,928,606,716) 6,179,699,472 　당기순이익조정을 위한 가감 8,854,160,214 8,824,298,490 　　법인세비용 (3,177,256,936) 364,700,331 　　퇴직급여 1,531,875,002 1,142,885,594 　　장기종업원급여 7,928,499 6,593,763 　　감가상각비 8,390,716,385 6,662,709,880 　　무형자산상각비 444,880,823 364,679,831 　　외화환산손실 155,993,606 106,010,905 　　이자비용 1,553,742,275 869,249,568 　　만기보유금융자산손상차손 104,766,398 104,766,398 　　유형자산처분손실 192,810,517 80,263,067 　　무형자산처분손실 　 95,066,900 　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 548,802,751 210,088,923 　　대손상각비 6,832,158 89,001,869 　　기타의 대손상각비 47,870,129 13,915,000 　　재고자산평가손실 56,468,724 (16,539,540) 　　재고자산폐기손실 364,237,359 82,232,715 　　외화환산이익 (271,220,043) (340,508,783) 　　이자수익 (557,686,137) (205,639,669) 　　배당금수익 (6,960,000) 　 　　대손충당금환입 　 (508,717,000) 　　유형자산처분이익 (203,003,757) (900,000) 　　무형자산처분이익 　 (65,463,056) 　　무형자산손상차손환입 (26,896,190) 　 　　국고보조금과 상계된 경상연구비등 (309,741,349) (230,098,206) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,502,599,307) (9,439,833,296) 　　매출채권의 감소(증가) 6,319,774,934 (7,583,018,061) 　　계약자산의 감소(증가) 639,192,578 (58,041,664) 　　미수금의 감소(증가) 1,071,949,727 79,946,477 　　미수수익의 감소(증가) 137,919,264 9,189,623 　　선급금의 감소(증가) (872,314,130) 63,126,844 　　선급비용의 감소(증가) 183,641,550 (126,819,606) 　　부가가치세 선급금의 감소(증가) 　 (1,800) 　　재고자산의 감소(증가) 1,135,535,185 (5,198,577,228) 　　보증금의 감소(증가) 36,000,000 (22,000,000) 　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 569,615,044 272,204,735 　　매입채무의 증가(감소) (8,048,259,491) 7,141,989,115 　　미지급금의 증가(감소) (705,086,335) (4,013,464,162) 　　미지급비용의 증가(감소) (66,738,030) 477,082,054 　　선수금의 증가(감소) (210,058,320) (68,971,777) 　　예수금의 증가(감소) (15,462,777) (3,484,346) 　　기타비유동부채의 증가(감소) (12,557,583) (8,684,730) 　　선수수익의 증가(감소) (1,495,127,304) 　 　　퇴직금의 지급 (1,173,708,449) (411,726,450) 　　퇴직급여채무의 증가(감소) 3,084,830 11,417,680 　이자수취(영업) 487,356,642 111,754,766 　이자지급(영업) (1,472,812,090) (816,736,019) 　배당금수취(영업) 6,960,000 　 　법인세납부(환급) (1,392,899,750) (722,159,200) 투자활동현금흐름 (23,293,628,516) (21,079,644,463) 　미지급금의 증가(감소) (2,715,506,355) (4,666,900,391) 　기계장치의 처분 342,770,676 9,914,172 　기타유형자산의 처분 　 365,869,025 　건설중인자산의 처분 　 19,113,591 　단기금융상품의 취득 (25,878,374) 　 　장기금융상품의 취득 　 (20,945,729) 　단기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000,000) 　 　비유동매도가능금융자산의 취득 　 (400,000,000) 　토지의 취득 　 (12,020,274) 　건물의 취득 (140,000,000) 　 　기계장치의 취득 (197,400,000) (5,692,212,966) 　차량운반구의 취득 (2,368,162) 　 　기타유형자산의 취득 (20,000,000) 　 　건설중인자산의 취득 (447,600,320) (10,489,188,127) 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (15,945,981) 　 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (71,700,000) (193,273,764) 재무활동현금흐름 28,078,930,970 (5,998,593,605) 　정부보조금의 수취 399,184,030 394,053,518 　장기차입금의 증가 30,000,000,000 　 　자기주식의 취득 　 (3,773,456,950) 　(유동성)장기부채의 상환 (1,666,660,000) (1,833,406,674) 　유동리스부채의 상환 (653,593,060) (784,671,814) 　리스부채의 상환 　 (1,111,685) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,836,861,447 (22,941,213,855) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (87,126) 63,827 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,836,774,321 (22,941,150,028) 기초현금및현금성자산 38,382,364,338 60,382,057,253 기말현금및현금성자산 43,219,138,659 37,440,907,225 5. 재무제표 주석 제 34(당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 33(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 네패스 1. 당사의 개요 주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이병구외 특수관계인 5,936,619 25.75% 5,936,619 25.75% 네패스(자기주식) 319,716 1.39% 319,716 1.39% 기 타 16,802,867 72.86% 16,802,867 72.86% 합 계 23,059,202 100 23,059,202 100 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 2.2 회계정책 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통 화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 USD 6,126,806.11 7,988,130 6,468,147.41 8,197,083 JPY 94,393,768.00 926,418 59,592,672.00 568,025 합 계 　 8,914,548 8,765,108 부 채 USD 7,501,084.52 9,779,914 12,789,491.12 16,208,122 JPY 71,999,542.00 706,632 87,499,788.00 834,030 합 계 　 10,486,546 　 17,042,152 당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평 균 환 율 기 말 환 율 당 분 기 전 분 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,275.58 1,204.95 1,303.80 1,267.30 CNY 186.18 189.64 189.13 181.44 JPY 9.64 10.36 9.81 9.53 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (-) 179,178 (+) 179,178 (-) 801,104 (+) 801,104 JPY (+) 21,979 (-) 21,979 (-) 26,601 (+) 26,601 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 및 사채 96,900,000 52.25% 66,900,000 42.58% 고정금리 차입금 및 사채 88,566,620 47.75% 90,233,280 57.42% 합계 185,466,620 100.00% 157,133,280 100.00% 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이 자 비 용 (+) 969,000 (-) 969,000 (+) 669,000 (-) 669,000 나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 43,219,139 38,382,364 단기금융상품 692,272 666,394 매출채권 34,955,931 41,135,502 합계 78,867,342 80,184,260 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 당사가 제공한 지급보증() 666,420,254 537,996,100 () 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당분기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 442,813,780천원과 442,396,638천원입니다. 다. 유동성 위험유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 - 단기금융보증부채 1,472,192 1,472,192 - - 1,472,192 - 매입채무 및 기타유동채무 31,424,209 31,476,024 - - 31,476,024 - 단기차입금 48,900,000 49,770,208 - - 49,770,208 - 유동성장기부채 6,666,640 6,869,877 - - 6,869,877 - 유동성사채 49,982,413 50,534,322 - - 50,534,322 - 유동리스부채 1,419,411 1,531,357 - - 1,531,357 비유동금융부채 - 장기금융보증부채 2,723,820 - - 2,723,820 2,723,820 - 매입채무 및 기타비유동채무 429,420 - - 429,420 429,420 - 장기차입금 54,899,980 2,473,759 40,910,716 17,890,021 61,274,496 - 사채 24,969,415 650,277 25,326,915 - 25,977,192 - 비유동리스부채 4,042,387 - 554,328 3,488,059 4,042,387 금융보증계약() - 29,893,480 - 412,920,300 442,813,780 합 계 226,929,887 174,671,496 66,791,959 437,451,620 678,915,075 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 　 　 　 　 - 단기금융보증부채 1,608,724 1,608,724 - - 1,608,724 - 매입채무 및 기타유동채무 42,882,525 42,882,525 - - 42,882,525 - 단기차입금 48,900,000 50,347,459 - - 50,347,459 - 유동성장기부채 6,666,640 6,908,077 - - 6,908,077 - 유동성사채 49,973,620 50,805,911 - - 50,805,911 - 유동리스부채 1,854,969 1,976,044 - - 1,976,044 비유동금융부채 - 장기금융보증부채 3,127,924 - - 3,127,924 3,127,924 - 매입채무 및 기타비유동채무 429,420 - - 429,420 429,420 - 장기차입금 26,566,640 952,600 10,112,458 19,359,992 30,425,050 - 사채 24,964,318 648,500 25,488,596 - 26,137,096 - 비유동리스부채 4,197,449 - 601,033 4,038,741 4,639,774 금융보증계약() - 29,893,480 - 412,503,158 442,396,638 합 계 211,172,229 186,023,320 36,202,087 439,459,235 661,684,642 () 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 243,164,761 229,529,229 자본총계(B) 232,420,519 236,349,125 현금및현금성자산(C) 43,219,139 38,382,364 차입금(D) 185,418,448 157,071,217 부채비율(A/B)(%) 104.62% 97.11% 순차입금비율 (D-C)/B(%) 61.18% 50.22% 마. 공정가치 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 　 - 782,504 782,504 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 　 - 887,270 887,270 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 발행 행사 및 상환 당기손익 기말금액 금융자산 　 　 　 　 　 - 당기손익-공정가치측정금융자산 887,270 - - (104,766) 782,504 금융부채 　 　 　 　 　 - 파생상품부채 　 　 　 　 　 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 발행 행사 및 상환 당기손익 기말금액 금융자산 　 　 　 　 　 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,757,331 400,000 - (4,270,061) 887,270 금융부채 　 　 　 　 　 - 파생상품부채 (3) 당기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 478,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4. 영업부문 정보 (1) 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등 전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등 (2) 부문별 현황가. 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 매 출 액 55,532 87,534 16,953 18,794 72,485 106,328 영업이익 (5,150) 7,268 (346) (731) (5,496) 6,537 나. 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 총 자 산 411,216 399,683 64,369 66,195 475,585 465,878 다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 70,423 101,494 일 본 758 912 미 국 1,021 2,763 기 타 283 1,159 합 계 72,485 106,328 라. 당기와 전기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 A사 62,241 80,937 합 계 62,241 80,937 5. 범주별 금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 유동금융자산 현금및현금성자산 43,219,139 - - 43,219,139 43,219,139 기타유동금융자산 - - 692,272 692,272 692,272 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 116,712 116,712 116,712 매출채권및기타수취채권 75,067,511 - - 75,067,511 75,067,511 비유동금융자산 기타비유동금융자산 - - - - - 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 665,791 665,791 665,791 장기매출채권및기타수취채권 2,485,960 - - 2,485,960 2,485,960 합 계 120,772,610 - 1,474,775 122,247,385 122,247,385 < 전 기 말 > 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 유동금융자산 현금및현금성자산 38,382,364 - - 38,382,364 38,382,364 기타유동금융자산 - - 666,394 666,394 666,394 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 190,685 190,685 190,685 매출채권및기타수취채권 63,072,527 - - 63,072,527 63,072,527 비유동금융자산 기타비유동금융자산 - - - - - 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 696,585 696,585 696,585 장기매출채권및기타수취채권 2,509,619 - - 2,509,619 2,509,619 합 계 103,964,510 - 1,553,664 105,518,174 105,518,174 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 유동금융부채 　 　 　 기타유동금융부채 1,472,192 - 1,472,192 매입채무및 기타유동채무 31,424,209 - 31,424,209 단기차입금 48,900,000 - 48,900,000 유동성장기부채 6,666,640 - 6,666,640 유동성사채 49,982,413 - 49,982,413 비유동금융부채 　 기타비유동금융부채 2,723,820 - 2,723,820 매입채무및 기타채무 429,420 - 429,420 장기차입금 54,899,980 - 54,899,980 사채 24,969,415 - 24,969,415 합 계 221,468,089 - 221,468,089 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 유동금융부채 　 　 　 기타유동금융부채 1,608,724 - 1,608,724 매입채무및 기타유동채무 42,882,525 - 42,882,525 단기차입금 48,900,000 - 48,900,000 유동성장기부채 6,666,640 - 6,666,640 유동성사채 49,973,620 - 49,973,620 비유동금융부채 기타비유동금융부채 3,127,924 - 3,127,924 매입채무및 기타채무 429,420 - 429,420 장기차입금 26,566,640 - 26,566,640 사채 24,964,318 - 24,964,318 합 계 205,119,811 - 205,119,811 다. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 > (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 　 　 　 　 이자수익 545,345 - 12,341 557,686 이자비용 (1,518,757) - (34,985) (1,553,742) 당기손익인식금융자산평가손실 - (104,766) - (104,766) 합 계 (973,412) (104,766) (22,644) (1,100,822) < 전 분 기 > (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 기타 합 계 당기손익 : 　 　 　 　 이자수익 195,195 - 10,445 205,640 이자비용 (825,932) - (43,317) (869,249) 당기손익인식금융자산평가손실 - (104,766) - (104,766) 합 계 (630,737) (104,766) (32,872) (768,375) 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 9,102 9,102 국책과제관련예금 현금 및 현금성자산 3,743,348 3,743,800 청안기숙사 보조금 7. 기타금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 금융상품 692,272 - 666,394 - 당기손익-공정가치측정금융자산 116,712 665,791 190,685 696,585 합 계 808,984 665,791 857,079 696,585 나. 당분기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 정기예금 - - 장기적금 - - 단기금융상품 692,272 666,394 합 계 692,272 666,394 다. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 지분증권: 　 　 　 　 　 　 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633 Nano Square Co., Ltd. 223,739 (223,739) - 223,739 (223,739) - 옵티플 400,000 - 400,000 400,000 - 400,000 기타자산: 　 　 　 　 　 　 파생상품자산 - - - - - - 신보2020제13차유동화전문 유한회사 900,000 (783,288) 116,712 900,000 (709,315) 190,685 신보2021제16차유동화전문 유한회사 375,000 (187,842) 187,158 375,000 (157,048) 217,952 합 계 1,977,372 (1,194,869) 782,503 1,977,372 (1,090,102) 887,270 8. 파생상품 가. 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 파생상품자산 - - - - 9. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 출 채 권 34,754,378 - 40,940,781 - 계 약 자 산 6,422,048 - 7,061,240 - 대 여 금 30,000,000 148,183 10,000,000 148,183 미 수 금 3,548,971 - 4,619,206 - 보 증 금 - 2,337,777 - 2,361,436 미 수 수 익 342,114 - 451,300 - 합 계 75,067,511 2,485,960 63,072,527 2,509,619 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권및기타채권 총장부금액 80,504,994 68,478,967 손실충당금: 　 　 매 출 채 권 (201,553) (194,721) 대 여 금 (1,392,967) (1,392,967) 미 수 금 (842,472) (823,857) 미 수 수 익 (514,531) (485,276) 대손충당금 합계 (2,951,523) (2,896,821) 매출채권및기타채권 순장부금액 77,553,471 65,582,146 다. 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 (2,896,821) (3,133,637) 손 상 차 손 (54,702) (237,877) 손 상 차 손 환 입 - 474,693 제 각 - - 기타계정 대체 - - 기 말 금 액 (2,951,523) (2,896,821) 라. 당분기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 180일 이내 34,819,398 41,001,977 180일 ~ 365일 - 1,042 365일 초과 136,533 132,483 기 말 금 액 34,955,931 41,135,502 매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 10. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 911,514 (55,002) 856,512 820,977 (259) 820,718 제 품 626,555 (75,674) 550,881 838,658 (210,511) 628,147 재공품 333,847 (191,294) 142,553 254,693 (191,294) 63,399 원재료 9,739,853 (29,936) 9,709,917 11,401,574 (23,493) 11,378,081 저장품 686,086 (51,079) 635,007 722,631 (49,260) 673,371 미착품 1,018,214 - 1,018,214 905,609 - 905,609 합 계 13,316,069 (402,985) 12,913,084 14,944,142 (474,817) 14,469,325 상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 원 가 : 　 　 재고자산평가손실(환입) 56,469 (16,540) 기 타 비 용 364,237 82,233 합 계 420,706 65,693 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 급 금 1,060,032 - 187,718 - 선 급 비 용 2,120,701 2,723,820 2,410,297 3,127,924 합 계 3,180,733 2,723,820 2,598,015 3,127,924 12. 매각예정자산 가. 당기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액 매각예정자산 3,104 - - (3,104) - - - 합 계 3,104 - - (3,104) - - - 13. 종속기업 및 관계기업 투자주식 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당 분 기 말 전 기 말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 종속회사 (주)네패스아크 55.09% 47,900,726 55.09% 47,900,726 (주)네패스라웨 57.78% 60,000,000 57.78% 60,000,000 (주)네패스야하드 60.93% 6,144,582 60.93% 6,144,582 (주)네패스루아 50.10% 150,300 50.10% 150,300 Nepes US, Inc. 100.00% 118,921 100.00% 118,921 PT.NEPES ABADI INDONESIA 67.00% - 67.00% - Nepes hokmah 100.00% 302,425 100.00% 302,425 Nepes Airtech 100.00% 633,406 100.00% 633,406 소 계 　 115,250,360 　 115,250,360 관계회사 이리도스㈜ 50.00% 9,972,192 50.00% 9,972,192 (주)에이엘텍 26.97% 69,600 26.97% 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 40.14% 655,441 40.14% 1,196,877 Deca Technologies Inc. 10.00% 2,456,203 10.00% 2,463,569 소 계 　 13,153,436 　 13,702,238 합 계 　 128,403,796 　 128,952,598 나. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 관계회사명 당분기초 증가 감소 당분기말 손상차손 기 타 종속회사 (주)네패스아크 47,900,726 - - - 47,900,726 (주)네패스라웨 60,000,000 - - - 60,000,000 (주)네패스야하드 6,144,582 - - - 6,144,582 (주)네패스루아 150,300 150,300 Nepes US, Inc 118,921 - - - 118,921 Nepes hokmah 302,425 - - - 302,425 Nepes Airtech 633,406 - - - 633,406 소 계 115,250,360 - - - 115,250,360 관계회사 이리도스㈜ 9,972,192 - - - 9,972,192 (주)에이엘텍 69,600 - - - 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 1,196,877 - (541,436) - 655,441 Deca Technologies Inc. 2,463,569 - (7,366) - 2,456,203 소 계 13,702,238 - (548,802) - 13,153,436 합 계 128,952,598 - (548,802) - 128,403,796 < 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 관계회사명 전기초 증가 감소 전기말 손상환입(차손) 매각 종속회사 (주)네패스아크 47,900,726 - - - 47,900,726 (주)네패스라웨 60,000,000 - - - 60,000,000 (주)네패스야하드 6,144,582 - - - 6,144,582 (주)네패스루아 - 150,300 - - 150,300 Nepes Energy Holdings 52,204 - - (52,204) - Nepes US, Inc. 118,921 - - - 118,921 Nepes hokmah 302,425 - - - 302,425 Nepes Airtech 633,406 - - - 633,406 소 계 114,518,858 150,300 - (52,204) 115,250,360 관계회사 이리도스㈜ 9,972,192 - - - 9,972,192 (주)에이엘텍 69,600 - - - 69,600 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 3,655,881 - (2,459,004) - 1,196,877 Deca Technologies Inc. 3,981,708 - (1,518,139) - 2,463,569 소 계 17,679,381 - (3,977,143) - 13,702,238 합 계 132,198,239 150,300 (3,977,143) (52,204) 128,952,598 종속회사 Nepes Energy Holdings 전기 중에 청산이 완료 되었습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스아크 434,858,522 184,203,286 250,655,236 28,040,854 (5,725,547) (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 317,620,407 360,651,097 (43,030,689) 5,951,012 (26,957,460) (주)네패스야하드 59,825,965 24,321,272 35,504,693 19,700,367 3,681,770 (주)네패스루아 537,494 251,277 286,217 88,708 (3,316) Nepes US, Inc. 439,446 7,172 432,273 684,999 23,495 PT.NEPES ABADI INDONESIA 868,458 2,150,469 (1,282,011) - (58,633) Nepes hokma 98,991 313 98,679 - (11,537) Nepes Airtech 1,838,611 696,026 1,142,585 - (5,499) 이리도스(주) 22,986 1,713 21,273 12,019 356 Deca Technologies Inc. 14,391 1,545 12,846 6,884 (74) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 54,372 53,876 496 5,949 (1,349) (주)에이엘텍 1,748 318 1,430 2,532 79 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익 (주)네패스아크 457,968,267 201,529,785 256,438,482 153,861,205 25,695,164 (주)네패스라웨와 그 종속기업(1) 307,017,223 324,190,079 (17,172,857) 70,048,570 31,911,515 (주)네패스야하드 58,374,640 26,549,786 31,824,854 62,015,772 25,652,921 (주)네패스엘이디 501,039 211,506 289,533 4,749 (10,467) Nepes US, Inc. 412,478 15,649 396,829 3,215,561 79,689 PT.NEPES ABADI INDONESIA 840,563 1,981,521 (1,140,958) - (356,269) Nepes hokma 107,745 367 107,378 - (48,783) Nepes Airtech 1,796,318 694,831 1,101,487 192,373 81,325 이리도스(주) 21,906,926 1,209,915 20,697,011 12,018,875 (1,681,584) Deca Technologies Inc. 13,853,667 1,360,334 12,493,333 6,972,600 (1,147,226) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 53,413,348 51,623,237 1,790,111 18,123,748 (4,943,849) (주)에이엘텍 1,648,090 299,527 1,348,563 2,531,819 462,857 (1) (주)네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산 가. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. < 당 분 기> (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 13,659,892 60,768,426 99,097,107 69,102 1,129,806 13,982,053 188,706,386 취득 및 자본적지출 - 140,000 197,400 2,368 20,000 447,600 807,368 국고보조금 - - (21,794) - - (452) (22,246) 처분 및 폐기 - - (333,127) - - - (333,127) 손 상 차 손(환입) - - - - - - - 감가상각비 - (589,689) (7,053,020) (4,578) (98,451) - (7,745,738) 대 체 - - 4,274,480 - - (4,274,480) - 기 말 13,659,892 60,318,737 96,161,046 66,892 1,051,355 10,154,721 181,412,643 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. < 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기 초 8,700,474 44,601,229 72,599,431 19,954 981,507 38,592,846 165,495,441 취득 및 자본적지출 2,720,091 2,540,383 37,603,085 58,366 610,800 11,899,123 55,431,848 국고보조금 - - (201,709) - (71,184) (256,200) (529,093) 처분 및 폐기 - - (919,097) - (7,424) (261,034) (1,187,555) 손 상 차 손(환입) - - - - - - - 감가상각비 - (2,133,022) (27,270,076) (9,218) (392,143) - (29,804,459) 대 체(1) 2,239,327 15,759,836 17,285,473 - 8,250 (35,992,682) (699,796) 기 말 13,659,892 60,768,426 99,097,107 69,102 1,129,806 13,982,053 188,706,386 (1) 699,796천원은 무형자산으로 대체된 금액입니다. 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 6,831,604 26,546,959 판매비와관리비 256,956 993,715 연구개발비 615,743 2,241,575 영업외비용 41,435 14,562 타계정대체 - 7,648 합 계 7,745,738 29,804,459 라. 보유토지 등의 공시지가 현황당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산 충북 음성군 17,302 806,580 2,039,119 806,580 2,039,119 충북 음성군 3,443 662,275 240,666 662,275 240,666 충북 청주시 32,372 4,361,219 8,590,832 4,361,219 8,590,832 충북 괴산군 13,138 1,100,035 1,959,497 1,100,035 1,959,497 충북 괴산군 30,275 2,301,317 566,071 2,301,317 566,071 충북 괴산군 21,976 3,807,866 2,177,792 3,807,866 2,177,792 경북 칠곡군 5,997 620,600 1,910,644 620,600 1,910,644 합 계 124,503 13,659,892 17,484,621 13,659,892 17,484,621 투자부동산 서울 서초구 74 813,151 806,604 813,151 806,604 합 계 74 813,151 806,604 813,151 806,604 마. 보험가입 당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 종합재산보험 건 물 90,960,220 123,559 2022.9.29 ~2023.9.29 DB손해보험 종합재산보험 기계장치 217,305,160 종합재산보험 기타의유형자산 등 34,223,544 합 계 342,488,924 123,559 　 　 - 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 화재보험에 대한 근질권금액은 75,000,000,000원 입니다. - 종합재산보험은 시설자금 담보자산에 대하여 230억원을 공동피보험자(한국산업은행)로 지정되어 있습니다. 바. 담 보당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 엔, 천원) 담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,0002,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(음성) 18,634,412 기계장치(음성) 7,193,962 공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(왜관) 1,229,779 공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보 공장건물(오창1.2) 34,519,197 기계장치(오창1.2) 88,897,137 　합 계 156,262,886 　 　 　 15. 사용권자산가. 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 처분 및 폐기 감가상각비 물적분할으로 인한 감소 기말잔액 건 물 4,890,155 - - (164,623) - 4,725,532 기계장치 1,129,164 81,645 - (418,711) - 792,098 차량운반구 460,706 - (53,106) (44,440) - 363,160 기타의유형자산 38,515 - - (14,442) - 24,073 합 계 6,518,540 81,645 (53,106) (642,216) - 5,904,863 나. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액 리스부채 6,052,418 81,645 (53,656) 34,985 (653,593) - - 다. 당분기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 해지 이자수익 기말장부가액 현재가치할인차금(보증금) 504,702 - - (12,341) 492,361 라. 당분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 653,593 단기리스 관련 비용 97,575 총현금유출액 751,168 마. 당분기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 리스부채 1,419,411 4,042,387 - 5,461,798 16. 투자부동산 가. 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,150 - - 813,150 건 물 117,119 - (2,763) 114,356 합 계 930,269 - (2,763) 927,506 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토 지 813,150 - - 813,150 건 물 128,170 - (11,051) 117,119 합 계 941,320 - (11,051) 930,269 다. 동 투자부동산 관련 임대수익 및 임대비용은 없습니다. 17. 무형자산 가. 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,967,590 - - - 26,896 - - 1,994,486 산 업 재 산 권 487,303 15,946 - - - (20,705) - 482,544 소 프 트 웨 어 4,481,327 71,700 - - - (358,265) - 4,194,762 라 이 센 스 522,082 - - - - (65,911) - 456,171 합 계 7,458,302 87,646 - - 26,896 (444,881) - 7,127,963 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 국고보조금 기말잔액 시 설 이 용 권 1,994,486 - - - (26,896) - - 1,967,590 산 업 재 산 권 428,752 - 146,541 - - (86,777) (1,213) 487,303 소 프 트 웨 어 3,457,223 1,645,898 692,161 (29,604) - (1,263,512) (20,839) 4,481,327 라 이 센 스 778,092 - 7,634 - - (263,644) - 522,082 합 계 6,658,553 1,645,898 846,336 (29,604) (26,896) (1,613,933) (22,052) 7,458,302 다. 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 원 가 106,087 268,756 판매비와관리비 267,959 1,063,553 연 구 개 발 비 70,835 281,624 타계정대체 - - 합 계 444,881 1,613,933 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매 입 채 무 23,284,946 - 31,306,166 - 미 지 급 금 5,681,681 - 9,084,093 - 미 지 급 비 용 2,448,876 - 2,483,560 - 예 수 보 증 금 8,706 429,420 8,706 429,420 합 계 31,424,209 429,420 42,882,525 429,420 19. 차입금가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 원화차입금 산업은행 운영자금 3.74% 2,000,000 2,000,000 원화차입금 산업은행 운영자금 4.85% 6,900,000 6,900,000 원화차입금 산업은행 운영자금 5.13% 30,000,000 30,000,000 원화차입금 농협은행 운영자금 5.51% 10,000,000 10,000,000 합 계 48,900,000 48,900,000 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 유형 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화차입금 한국산업은행 시설자금 5.00% - 8,000,000 - 8,000,000 한국산업은행 시설자금 4.80% - 10,000,000 - 10,000,000 한국산업은행 운영자금 5.29% - 30,000,000 - - 한국산업은행 시설자금 2.35% 6,666,640 4,999,980 6,666,640 6,666,640 엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% - 1,900,000 - 1,900,000 합 계 6,666,640 54,899,980 6,666,640 26,566,640 다. 당분기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 별 금 액 1년이내 6,666,640 1년 초과 ~ 2년 이내 38,570,813 2년 초과 ~ 3년 이내 4,550,000 3년 초과 11,779,167 합 계 61,566,620 20. 사채 가. 보고기간 종료일 현재 사채 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 ()신보2020제13차유동화전문 유한회사 2020-08-20 2023-08-20 2.16% 50,000,000 50,000,000 ()신보2021제16차유동화전문 유한회사 2021-09-28 2024-09-28 2.59% 25,000,000 25,000,000 사채할인발행차금 　 　 　 (48,172) (62,062) 계 74,951,828 74,937,938 차감: 유동성사채 (49,982,413) (49,973,620) 비유동성사채 24,969,415 24,964,318 () 회사가 보유중인 신보2020제13차 후순위공모사채에 900백만원 근질권이 설정되어 있으며, 신보2021제16차후순위공모사채 375백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다. 21. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 선 수 금 4 - 210,062 - 선 수 수 익 - - 1,495,127 - 예 수 금 2,317,166 1,657,299 2,329,061 1,562,641 미지급배당금 - - - - 정부보조금관련부채 3,752,450 　 3,752,902 　 기타의 유동부채 - 167,510 - 172,139 합 계 6,069,620 1,824,809 7,787,152 1,734,780 22. 확정급여부채 가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 20,603,987 20,242,736 사외적립자산의 공정가치 (14,404,021) (14,973,636) 확정급여부채 6,199,966 5,269,100 나. 당분기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기 근무원가 1,292,142 5,091,409 이 자 비 용 239,732 527,398 사외적립자산의 기대수익 - (368,320) 당기 손익에 인식된 총 비용 1,531,874 5,250,487 다. 당분기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초 퇴직급여채무 20,242,736 20,598,025 당 기 근 무 원 가 1,292,141 5,091,409 이 자 원 가 239,733 527,398 보험 수리적 손실 - (1,419,437) 퇴직 급여 지급액 (1,173,708) (5,459,907) 관 계 사 전 입 액 10,597 905,248 관 계 사 전 출 액 (7,512) - 기말 퇴직급여채무 20,603,987 20,242,736 라. 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초사외적립자산의 공정가치 14,973,636 14,343,331 사외적립자산의 기대수익 - 368,320 보험수리적 이익(손실) - (182,375) 사용자의 기여금 - 3,100,000 퇴직급여 지급액 (569,615) (3,528,078) 관계사전입액 - 872,438 관계사전출액 - - 기말 사외적립자산의 공정가치 14,404,021 14,973,636 마. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할 인 율 5.26 5.26 미래임금상승률 5.82 5.82 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할 인 율 (900,796) 993,318 (900,796) 993,318 급 여 상 승 율 1,008,438 (930,109) 1,008,438 (930,109) 23. 자본금 가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1 주 당 금 액 500원 500원 발행한 주식의 총수 23,059,202 23,059,202 당기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,629,601,000 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.나. 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 (319,716) 22,739,486 신주 발행 　 - - 　 - - 자기주식 매입 　 - - 　 　 - 자기주식 처분 　 - - 　 - - 기말 발행주식수 23,059,202 (319,716) 22,739,486 23,059,202 (319,716) 22,739,486 24. 이익잉여금 가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 : 　 　 이익준비금 1,797,253 1,797,253 임의적립금 : 　 　 기업합리화적립금 942,000 942,000 재무구조개선적립금 20,000 20,000 미처분이익잉여금 　 　 미처분이익잉여금 133,289,174 137,217,781 합 계 136,048,427 139,977,034 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당 분 기 말 전 기 말 처분예정일 - 2023년 03월 30일 Ⅰ.처분전이익잉여금 　 133,289,174,654 　 137,217,781,370 　1. 전기이월미처분이익잉여금 137,217,781,370 　 124,027,814,508 　 2. 보험수리적 손익 - 　 964,908,589 　 　3. 당기순이익 (3,928,606,716) 　 12,225,058,273 　 Ⅱ. 임의적립금이입액 　 - 　 - 　1. 임의적립금 - 　 - 　 Ⅲ. 이익잉여금처분액 　 - 　 - 　1. 이익준비금 - 　 - 　 　2. 임의적립금 　 - 　 - 　3. 배 당 금 　 - 　 - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 　 133,289,174,654 　 137,217,781,370 25. 자기주식 및 자기주식처분이익 가. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액 기초 자기주식 (319,716) (9,028,489) (319,716) (9,028,489) 자기주식 매입 - - - - 자기주식 처분 - - - - 기말 자기주식 (319,716) (9,028,489) (319,716) (9,028,489) 나. 당분기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 13,605,556 13,605,556 기중 변동액: 자기주식처분이익 (법인세 차감전) - - 차감: 법인세효과 (법인세율: 22%) - - 자기주식처분이익 (법인세 차감후) - - 기 말 금 액 13,605,556 13,605,556 26. 주당손익 가. 당분기와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. < 당 분 기 > (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 90 2,075,328,180 자기 주식 (319,716) 　 (319,716) 90 (28,774,440) 합 계 　 2,046,553,740 가가중평균 유통보통주식수 : 2,046,553,740주 ÷ 90일 = 22,739,486주 < 전 분 기 > (단위 : 주) 구 분 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행보통주식수 보 통 주 23,059,202 - 23,059,202 90 2,075,328,180 자기 주식 (10,000) 　 (10,000) 35 (350,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 32 (640,000) 자기 주식 (5,000) 　 (5,000) 30 (150,000) 자기 주식 (30,000) 　 (30,000) 22 (660,000) 자기 주식 (30,000) 　 (30,000) 21 (630,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 16 (320,000) 자기 주식 (20,000) 　 (20,000) 15 (300,000) 합 계 　 2,072,278,180 가중평균 유통보통주식수 : 2,072,278,180주 ÷ 90일 = 23,025,313주 나. 기본주당 당기순이익 (단위 : 원) 구 분 보통주 당기순이익 당 분 기 전 분 기 당 기 순 이 익 (3,928,606,716) 6,179,699,472 유통 보통주식수 22,739,486 23,025,313 기본 주당순이익 (173) 268 다. 희석증권주식수당분기말과 전기말에 희석대상 증권이 없어 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출액 8,895,222 12,985,543 상품매출액 9,124,747 5,937,579 용역매출액 50,324,076 85,030,407 판매수수료 1,459,116 1,713,958 기타매출액 2,681,897 660,566 합 계 72,485,058 106,328,053 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 72,485,058 106,328,053 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - - 총 수 익 72,485,058 106,328,053 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익인식 시점 　 　 한 시점에 인식 20,701,865 19,583,689 기간에 걸쳐 인식 51,783,193 86,744,364 합 계 72,485,058 106,328,053 27.2 고객과의 계약과 관련된 자산(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 계약자산 6,422,048 7,061,240 손실충당금 - - 계약자산 합계 6,422,048 7,061,240 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 7,824,201 2,955,301 원재료 및 부자재의 사용 18,545,621 29,018,745 종업원 급여 15,035,492 10,705,327 감가상각비 및 무형자산상각비 8,794,163 7,016,606 수선유지비/소모품비 3,222,938 4,601,910 외주용역/가공비 15,382,158 37,086,229 운반보관료 564,315 763,173 전력/수도광열비 2,668,998 2,084,062 지급임차료 97,575 104,615 기 타 5,845,936 5,454,904 합 계() 77,981,397 99,790,872 () 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 3,431,837 3,515,488 퇴 직 급 여 637,044 566,506 복 리 후 생 비 598,448 637,856 여 비 교 통 비 54,387 63,934 지 급 임 차 료 52,540 29,665 접 대 비 32,243 51,572 지 급 수 수 료 1,564,518 1,500,355 운 반 보 관 료 524,802 707,102 감 가 상 각 비 421,984 434,468 경 상 연 구 비 2,517,711 3,446,723 대 손 상 각 비 6,832 89,002 기타 판매관리비 846,447 1,120,709 합 계 10,688,793 12,163,380 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 익 512,856 420,785 외화 환산 이익 271,220 340,509 임 대 료 291,940 284,923 유형자산처분이익 203,004 900 무형자산처분이익 - 65,463 무형자산손상차손환입 26,896 - 배 당 금 수 익 6,960 - 대손충당금환입액 - 508,717 기타의 기타수익 57,328 253,094 합 계 1,370,204 1,874,391 나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외 환 차 손 509,935 541,447 외화환산손실 155,994 106,011 기 부 금 21,976 41,577 무형자산처분손실 - 95,067 유형자산처분손실 192,811 80,263 운휴상각비 41,435 4,109 기타의 대손상각비 47,870 13,915 기타의 기타비용 360,083 6,318 합 계 1,330,104 888,707 31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 융 수 익 : 　 　 - 이 자 수 익 557,686 205,640 - 파생상품거래이익 - - - 파생상품평가이익 - - 금 융 비 용 : 　 　 - 이 자 비 용 (1,553,742) (869,250) - 당기손익인식금융자산평가손실 (104,766) (104,766) - 사채상환손실 - - 순금융수익(비용) (1,100,822) (768,376) 32. 관계기업등 투자손익 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종속관계기업주식손상차손 (548,803) (210,089) 합 계 (548,803) (210,089) 33. 법인세비용 가. 당분기 및 전분기 중 법인세비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세부담액(지방소득세포함) (32,592) 1,515,403 (±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,144,665) (1,150,703) (＝) 총 법인세효과 (3,177,257) 364,700 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - (＝) 계속사업손익법인세비용 (3,177,257) 364,700 나. 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 　 (7,105,864) 　 6,544,400 적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함) 　 (1,492,231) 　 1,439,768 조정사항 : 　 (1,685,026) 　 (1,075,068) - 비과세수익 (493) 　 (49,245) 　 - 비공제비용 58,865 　 13,600 　 - 세액공제 (1,826,055) 　 (1,265,451) 　 - 이연법인세 미인식 변동 115,249 　 95,904 　 - 기타(세율차이 등) (32,592) 　 130,124 　 법인세비용 　 (3,177,257) 　 364,700 다. 당분기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미수수익 (602,459) 41,573 (560,886) (126,516) (117,786) 재고자산평가손실 474,817 (71,833) 402,984 99,712 84,627 대손충당금 7,676,789 (72,517) 7,604,272 1,612,126 1,596,897 퇴직급여충당금 20,242,736 372,068 20,614,804 4,250,975 4,329,109 퇴직보험예치금 (14,973,636) 563,155 (14,410,481) (3,144,464) (3,026,201) 지분법적용주식 98,879,339 548,803 99,428,142 20,764,661 20,879,910 국고보조금(현금) 7,654,984 97,774 7,752,758 1,607,547 1,628,079 감가상각비 3,572,981 (483,398) 3,089,583 750,326 648,812 이월결손금 - 5,820,173 5,820,173 - 1,222,236 기 타 6,312,567 12,102 6,324,669 1,325,637 1,328,181 합 계 129,238,118 6,827,900 136,066,018 27,140,004 28,573,864 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (20,764,661) (20,879,910) 이 월 세 액 공 제 　 　 　 1,223,477 3,049,531 이연법인세자산 인식액 　 　 　 7,598,820 10,743,485 라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 미 수 수 익 (426,577) (175,882) (602,459) (93,847) (126,516) 재고자산평가손실 421,576 53,241 474,817 92,747 99,712 대 손 충 당 금 5,568,435 2,108,354 7,676,789 1,225,056 1,612,126 퇴직 급여 충당금 20,598,025 (355,289) 20,242,736 4,531,566 4,250,975 퇴직 보험 예치금 (14,343,331) (630,305) (14,973,636) (3,155,533) (3,144,464) 지분법 적용 주식 94,417,489 4,461,850 98,879,339 20,771,848 20,764,661 국고보조금(현금) 6,906,589 748,395 7,654,984 1,519,450 1,607,547 감 가 상 각 비 1,218,462 2,354,519 3,572,981 268,062 750,326 기 타 1,186,379 5,126,188 6,312,567 261,002 1,325,637 합 계 115,547,047 13,691,071 129,238,118 25,420,351 27,140,004 이연법인세자산 미인식 　 　 　 (20,771,848) (20,764,661) 이 월 세 액 공 제 　 　 　 357,625 1,223,477 이연법인세자산 인식액 　 　 　 5,006,128 7,598,820 마. 당기와 전기 연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비고 종속회사 투자지분 99,428,142 98,879,339 - 34. 특수관계자 공시가. 특수관계자 현황 관 계 지배.종속회사의 명칭 최상위지배회사 (주)네패스 종속회사 (주)네패스아크 , (주)네패스라웨 , (주)네패스야하드 ,(주)네패스루아 , Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA , nepes Hokmah ,nepes hayyim, Nepes Air Tech 관계기업 이리도스(주), Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , (주)에이엘텍 , Deca Technologies Inc 기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)네패스이앤씨, 임직원 나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.< 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 수입임대료 기타 유형자산 지급임차료 기타 종속기업 (주)네패스아크 - 194,700 1,210,146 - - 27,193,660 (주)네패스라웨 - - 987,643 - 1,385 2,209 (주)네패스야하드 - 68,850 870,853 - - - (주)네패스루아 - - - - - 24,225 PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 29,255 - - - nepes US, inc. - - - - - 682,984 관계기업 ㈜에이엘텍 - 7,200 2,577 - - 1,080 이리도스㈜ - - 14,190 - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - - 75,771 - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 20,245 32,594 - - 732,150 ㈜네패스이앤씨 - - 31,882 - - 695,230 손자기업 nepes hayyim - - - - - - 합계 - 290,995 3,254,911 - 1,385 29,331,538 < 전 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 수입임대료 기타 유형자산 지급임차료 기타 종속기업 (주)네패스아크 - 187,500 1,027,303 - - 35,387,774 (주)네패스라웨 - - 3,142,215 - - 3,130,598 (주)네패스야하드 18,390 - 346,398 - - 9,689 (주)네패스루아 - - - - - - PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 27,168 - - - nepes US, inc. - - - - - 659,678 관계기업 ㈜에이엘텍 - 7,200 1,873 3,172 - 2,955 이리도스㈜ - - 25,317 - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - - 99,153 - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 28,009 27,713 - - 1,105,420 ㈜네패스이앤씨 - 255 3,283 - - 613,728 손자기업 nepes hayyim - - 13,036 - - - 합계 18,390 222,964 4,713,459 3,172 - 40,909,842 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무보유회사 계정과목 당 분 기 전 분 기 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 관계기업투자 541,437 184,140 DECA TECHNOLOGIES INC. 관계기업투자 7,366 25,949 합 계 548,803 210,089 라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 (주)네패스아크 - 1,020,086 - - 10,140,928 - - - (주)네패스라웨 545,390 1,677 - - - 2,640 245,838 - (주)네패스야하드 392,619 265,169 - - - 394 - - (주)네패스루아 - - - - - 9,292 - - PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 514,531 - - - - - nepes US, inc. - - - - - - - - Nepes hokma, Inc. - 2,519 - - - - - - 관계기업 ㈜에이엘텍 - 3,567 - - - 1,188 - - 이리도스㈜ - 34,383 - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 742,423 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 121,706 - - 177,964 201,837 - 13,626 ㈜네패스이앤씨 - 4,965 - 2,360,222 - 388,642 3,895,187 - 손자기업 nepes hayyim - - - - - - - - 합 계 938,009 2,196,495 514,531 2,360,222 10,318,892 603,993 4,141,025 13,626 < 전 기> (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 (주)네패스아크 - 848,127 - - 12,832,258 - - - (주)네패스라웨 634,099 19,933 - - - 15,505 251,513 - (주)네패스야하드 568,025 217,482 - - - - - - (주)네패스루아 - - - - - 3,904 - - PT.NEPES ABADI INDONESIA - - 485,276 - - - - - nepes US, inc. - - - - - - - - Nepes hokma, Inc. - 2,519 - - - - - - 관계기업 ㈜에이엘텍 - 3,229 - - - 207 - - 이리도스㈜ - 20,193 - - - - - - Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd - 657,151 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜씨앤씨 - 125,036 - - 141,718 234,440 - 13,626 ㈜네패스이앤씨 - 579 - 2,360,222 - 325,211 3,985,986 - 손자기업 nepes hayyim - - - - - - - - 합 계 1,202,124 1,894,249 485,276 2,360,222 12,973,976 579,267 4,237,499 13,626 마. 당분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (주)네패스라웨 단기대여금 2022.11.25 - 4.6% 10,000,000 20,000,000 - 30,000,000 PT.NEPES ABADI INDONESIA(1) 단기대여금 2018.06.07 - 7% 829,850 - - 829,850 PT.NEPES ABADI INDONESIA(1) 장기대여금 2018.06.07 - 7% 711,300 - - 711,300 합 계 　 　 　 　 11,541,150 20,000,000 0 31,541,150 바. 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사의 명칭 거래내역 당기 전기 출자 (주)네패스루아 설립 - 150,300 　합 계 - 150,300 사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,천USD) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 통화 당 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 5,872,176 4,893,480 5,872,176 4,893,480 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 2,400,000 1,416,620 2,400,000 1,916,660 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 6,000,000 3,191,000 6,000,000 3,191,000 ㈜네패스 (주)네패스아크 차입금연대보증 KRW 3,461,500 3,461,500 4,153,800 4,153,800 ㈜네패스 (주)네패스아크 자금보충약정 KRW 90,000,000 74,000,000 90,000,000 74,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 8,400,000 1,387,500 8,400,000 1,825,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 6,000,000 2,916,620 6,000,000 3,333,280 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 60,000,000 49,600,000 60,000,000 49,600,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 ESG사채(사채발행 연대보증) KRW 60,000,000 50,000,000 60,000,000 50,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업운영자금 KRW 20,000,000 20,000,000 24,000,000 20,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 하나운전자금 KRW 8,400,000 5,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 수출입해투자금 USD 24,000 11,429 24,000 11,429 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 34,276,463 19,999,987 34,276,463 19,999,987 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 51,414,737 30,000,005 51,414,737 30,000,005 (1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 713,184 562,310 퇴직급여원가 235,339 171,665 합 계 948,523 733,975 자. 당분기말와 전기말 담보/지급보증을 제외한 특수관계자와의 약정사항은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말> (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 과목 통화종류 약정한도 실행금액 약정기한 종속회사 (주)네패스라웨 대여금 KRW 30,000,000 30,000,000 2023-11-25 < 전 기 말> (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 과목 통화종류 약정한도 실행금액 약정기한 종속회사 (주)네패스라웨 대여금 KRW 30,000,000 10,000,000 2023-11-25 35. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 4,274,481 9,897,122 리스부채의 유동성 대체 150,858 538,888 장기차입금의 유동성 대체 1,666,660 1,666,660 유형자산 취득 관련 미지급금 (2,715,506) (4,666,900) 사용권자산과 리스부채의 증가 81,645 216,397 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 대체 등 단기차입금 48,900,000 - - 48,900,000 유동성장기차입금 6,666,640 (1,666,660) 1,666,660 6,666,640 유동성사채 49,973,620 - 8,793 49,982,413 유동리스부채 1,854,969 (653,593) 218,036 1,419,412 장기차입금 26,566,640 30,000,000 (1,666,660) 54,899,980 사채 24,964,318 - 5,098 24,969,416 리스부채 4,197,449 - (155,062) 4,042,387 합계 163,123,636 27,679,747 76,865 190,880,248 36. 우발상황과 약정사항 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. 가. 우발부채 등(1) 당기말 현재 특수관계자 이외에 제공된 지급보증의 내용이 없습니다. (특수관계자에대한 지급보증의 내용은 주석34 참조) (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 $0.00 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 서울보증보험 이행보증 8,527,288 2028.03.31 충청북도 괴산군 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2024.03.17 엘지디스플레이㈜ 나. 주요 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출 수출입은행 15,000,000 장/단기차입금 LGD자금대여지원 엘지디스플레이㈜ 1,900,000 대여금 대여금 ㈜네패스라웨 30,000,000 () 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의에 의하여 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 주당 270원 우선주 주당 245원의 배당을 실시 하였습니다. 그리고 2021년 3월30일 정기주주총회, 2022년 3월29일 정기주주총회, 2023년 3월30일 정기주주총회에서 배당을 실시하지 않기로 하였습니다.향후에도 주주가치 제고와 미래성장을 위한 현금확보를 적절히 안배하는 배당정책을 실시토록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 정관은 다음과 같습니다.① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한사항 500500500-31,28877,579-39,680-3,92912,22519,208-1,3363,399-1,721---------보 통 주---우 선 주-----------보 통 주---우 선 주----------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 1분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.02.05신주인수권행사보 통 주152,9815007,8442018.02.26신주인수권행사보 통 주229,4745007,8442018.06.15신주인수권행사보 통 주152,9845007,8442018.06.19신주인수권행사보 통 주203,9765007,8442018.06.21신주인수권행사보 통 주35,6965007,8442018.07.02신주인수권행사보 통 주178,4805007,8442018.07.03신주인수권행사보 통 주40,7955007,8442019.02.15전환권행사우 선 주70,0005009,9502019.02.15전환권행사보 통 주86,6615008,037 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 우선주의 보통주 전환 우선주의 보통주 전환 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항없음 .다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항없음 . [연결기준] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네패스 회사채 사모 2020.08.20 50,000,000 2.16 - 2023.08.20 미상환 - 네패스 회사채 사모 2021.09.28 25,000,000 2.59 - 2024.09.28 미상환 - 네패스 아크 회사채(사회적채권) 사모 2021.10.07 30,000,000 CD(3개월_기준금리 +1.8% - 2024.10.07 미상환 - 네패스아크 신종자본증권 사모 2022.06.30 30,000,000 1.00% - 2052.06.30 미상환 - 네패스 라웨 회사채 사모 2020.03.18 40,000,000 1 - 2027.03.18 미상환 - 네패스 라웨 회사채(사회적채권) 사모 2021.10.07 50,000,000 매 이자기간 개시일 2영업일 전의 기준금리 + 1.6% - 2024.10.07 미상환 - 합 계 - - - 225,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,000,000 105,000,000 - 40,000,000 - - - 195,000,000 합계 50,000,000 105,000,000 - 40,000,000 - - - 195,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 30,000,000 - 30,000,000 합계 - - - - - 30,000,000 - 30,000,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 네패스 회사채 사모 2020.08.20 50,000,000 2.16 - 2023.08.20 미상환 - 네패스 회사채 사모 2021.09.28 25,000,000 2.59 - 2024.09.28 미상환 - 합 계 - - - 75,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------50,000,00025,000,000-----75,000,00050,000,00025,000,000-----75,000,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 회사채 발행 -2020년 08월 20일내수 및 수입 원부재료 구매 50,000,000 내수 및 수입 원부재료 구매 50,000,000 - 회사채 발행 -2021년 09월 28일내수 및 수입 원부재료 구매 25,000,000 내수 및 수입 원부재료 구매25,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 해당사항없습니다. 나. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [우발부채]- 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다.. - 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 한국산업은행 수입신용장 발행 US$6,000 2023.11.26 TAMA CHEMICALS 등 NH농협은행 채무보증 1,900,000 2024.03.17 엘지디스플레이㈜ 서울보증보험 이행보증 8,527,289 2028.03.31 충청북도 괴산군등 서울보증보험 인허가보증보험 89,995 2024.02.29 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2024.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2025.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2026.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2027.11.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 1,837,500 2029.01.19 충청북도 괴산군 서울보증보험 지급보증보험 75,629 2025.02.08 충청북도 괴산군 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 4,550,000 2024.01.31 충청북도 괴산군 서울보증보험 스마트공장 구축 및 고도화 지원사업 하자보증 15,500 2023.10.31 중소기업기술정보진흥원 서울보증보험 가스사용료 납부 지급보증 158,017 2024.08.23 충청에너지서비스㈜ - 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 한국산업은행 US $6,000 장/단기차입금 수출성장자금대출() 한국수출입은행 15,000,000 NH농협은행 LGD자금대여지원 1,900,000 일반자금대출 한국산업은행 69,000,000 일반자금대출 하나은행 20,000,000 수출성장자금대출 한국수출입은행 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행외() 90,000,000 산업시설자금대출 한국산업은행 62,000,000 해투자금 한국수출입은행 $20,000 일반자금대출 농협은행 20,000,000 일반자금대출 한국산업은행 12,800,000 () 연결회사의 재고자산등 403,020,476천원을 양도담보로 제공함 ☞ 추가적인 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 8-2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기1분기 매출채권 54,381 (202) 0.37% 미수금 5,628 (191) 3.39% 미수수익 727 (115) 15.82% 단기대여금 144 - 0.00% 합 계 60,880 (508) 0.83% 제33기 매출채권 60,569 (195) 0.32% 미수금 6,126 (172) 2.81% 미수수익 759 (115) 15.15% 단기대여금 216 - 0.00% 합 계 67,670 (482) 0.71% 제32기 매출채권 50,760 (72) 0.14% 미수금 6,824 (649) 9.48% 미수수익 131 - 0.00% 단기대여금 69 - 0.00% 합 계 57,784 (719) 1.24% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (483) (719) (24,227) 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 22,123 ① 대손처리액(상각채권액) - - 22,123 ② 상각채권회수액 　 　 　 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (25) 236 1,385 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (508) (483) (719) 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일 반 54,159 45 177 54,381 특수관계자 - - - - 합 계 54,159 45 177 54,381 구 성 비 율 99.59 0.08 0.33 100.00 8-3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제34기 1분기 제33기 제32기 비고 반 도 체 제 품 - - - - 재 공 품 - - - - 원 재 료 8,718 10,697 8,565 - 기 타 2,952 3,206 3,973 - 소 계 11,670 13,903 12,538 - 전 자 재 료 제 품 551 628 1,053 - 재 공 품 143 63 114 - 원 재 료 5,754 6,023 1,946 - 기 타 1,168 1,281 301 - 소 계 7,616 7,995 3,414 - 2 차 전 지 제 품 3,936 4,270 1,418 - 재 공 품 178 413 158 - 원 재 료 1,615 1,395 235 - 기 타 80 158 138 - 소 계 5,809 6,236 1,949 - 기 타 제 품 - - 　 - 재 공 품 - - 　 - 원 재 료 - - 　 - 기 타 1 7 　 - 소 계 1 7 - - 합 계 제 품 4,487 4,898 2,471 - 재 공 품 321 476 272 - 원 재 료 16,087 18,115 10,746 - 기 타 4,201 4,652 4,412 - 합 계 25,096 28,141 17,901 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.29% 2.49% 1.62% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.06 20.16 20.24 - 나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 회사는 2023년의 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 03월 31일 24:00시를 기준으로 2023년 03월 31일 재고실사를 실시하였으며, 2023년 03월 31일 이후 재고자산 입출고 내역을 통하여 2023년 03월 31일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 995,317 (55,002) 940,315 1,023,768 (259) 1,023,509 제 품 4,669,176 (181,837) 4,487,339 5,235,378 (337,874) 4,897,504 재 공 품 1,099,294 (778,119) 321,175 1,346,000 (869,925) 476,075 원 재 료 16,526,456 (439,442) 16,087,014 18,575,807 (460,446) 18,115,361 저 장 품 2,294,534 (51,670) 2,242,864 2,773,092 (49,851) 2,723,241 미 착 품 1,018,214 - 1,018,214 905,609 - 905,609 합 계 26,602,991 (1,506,070) 25,096,921 29,859,654 (1,718,355) 28,141,299 ※ 연결 기준입니다 8-4. 공정가치평가 방법 및 내역 가. 평가방법 [금융자산] (분류) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (측정) 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (손상) 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (인식과 제거)금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(금융상품의 상계)금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채] (분류 및 측정) 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 상기 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (제거)금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. [파생상품] 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 나. 범주별 금융상품연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.< 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 단기만기보유금융증권 - - 116,712 116,712 만기보유증권 - - 187,158 187,158 매도가능증권 - - 478,633 478,633 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 - - 41,194,222 41,194,222 전환우선주 - - 17,861,439 17,861,439 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금 융 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 단기만기보유금융증권 - - 190,685 190,685 만기보유증권 - - 217,952 217,952 매도가능증권 - - 478,633 478,633 금융부채 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성전환사채 - - 41,194,222 41,194,222 전환우선주 - - 17,861,439 17,861,439 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 55,233,491 수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. < 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기만기보유금융증권 190,685 (73,973) 116,712 만기보유증권 217,952 (30,794) 187,158 매도가능증권 478,633 478,633 금융부채 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 　 　 유동성전환사채 41,194,222 41,194,222 전환우선주 17,861,437 17,861,437 상각후원가로 측정하는 금융부채 　 　 전환우선주 55,233,491 55,233,491 < 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익 취득/발행 지분매수권 포괄손익 처분/행사 및 상환 기말금액 금 융 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기만기보유금융증권 - 190,685 - - - 190,685 만기보유증권 833,523 (615,571) - - - 217,952 매도가능증권 78,633 - 400,000 - - 478,633 파생상품자산 3,845,175 (3,845,175) - - 금융부채 　 　 당기손익-공정가치측정금융부채 　 　 유동성전환사채 - 41,194,222 - - - 41,194,222 전환사채 45,835,748 (45,835,748) - - - - 전환우선주 42,977,917 (25,116,480) - - - 17,861,437 상각후원가로 측정하는 금융부채 　 　 전환우선주 102,276,890 (77,802,900) 30,000,005 897,749 (138,253) 55,233,491 (3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. <당 분 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% <전 기 말> (단위 : 천원) 구 분 내역 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 41,194,222 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,861,438 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 23.31% 3.78% 상각후원가로 측정하는 금융부채 전환우선주 55,233,491 수준3 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) 기초주가 변동성 신용위험이자율 무위험이자율 40.83% 24.44% 3.65% (4) 당분기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 478,633 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [당사는 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않음] V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제34기(1분기)삼일회계법인- --제33기(전기)우리회계법인적정-유형자산의 인식과 사용가능시점 판단에 따른 감가상각금액이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 유형자산의 실재성, 유형자산의 인식시점 및 감가상각 개시시점과 자본적지출과 수익적지출의 구분 등의 적정성 관련 회계처리제32기(전전기)우리회계법인적정-유형자산의 실재성, 유형자산의 인식시점 및 감가상각 개시시점과 자본적지출과 수익적지출의 구분 등의 적정성 관련 회계처리 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 감사용역 체결현황 제34기(1분기)삼일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사190,000---제33기(전 기)우리회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토내부회계관리제도 감사230,0002,304230,0002,304제32기(전전기)우리회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토185,0001,782185,0001,782 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제34기(1분기)-----제33기(전 기)-----제32기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4) 회계감사인의 변경 변경전 변경후 기간 우리회계법인 삼일회계법인 2023년 ~2025년 우리회계법인과 계약기간 만료당사는 2023년 2월 6일 개최된 감사인선임위원회를 통해 제34기~제36기 (2023.01.01 ~ 2025.12.31) 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 기존 우리회계법인에서 삼일회계법인으로 선임 한 후 제33기 정기주주총회에서 외부감사 선임 보고함. 5) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 1----2----3---- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제 유효성 감사당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023년 1분기 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.(2) 내부회계관리제도- 내부회계제도의 운영실태 평가 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 네패스의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.2023년 회계년도 하반기에 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2023년 1분기는 해당사항 없습니다. (3) 내부통제구조의 평가해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수회사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명등 총 6 명의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 621-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ☞ 이사의 수 및 사외이사 수는 보고서 제출일 현재입니다.☞ 2023년 03월 30일 제33기 정기주주총회에서 김원호 사외이사가 재선임되었습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사 수 제29조 (이사 및 감사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사회의 구성과 소집 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항에 의한 이사회 소집권자로 한다. ④ 이사는 매분기1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 의사록 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 이병구(출석률:100%) 김 경 태(출석률:50%) 박형건(출석률:100%) 김 태 훈(출석률:100%) 김 원 호(출석률:50%) 이 희 국(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 23.02.06 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 23.03.14 제 33기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건대표이사의 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 ☞ 김원호 사외이사 : 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임. 다. 이사회내 위원회 회사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 이병구 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영총괄 - 본인 - 김경태 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 재무총괄 - - - 김태훈 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 전사마케팅 총괄 - - - 박형건 이사회 대내외적으로 원활한 업무 수행 경영지원총괄 - - - 이희국 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 김원호 이사회 경영투명성 제고 사외이사 - - - 마. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 그리고 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 사외이사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 사외이사들의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(윤종훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관 련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 윤종훈 - (現) 네패스 상근감사 - 서울지방국세청장 제31기 정기주주총회에서 감사 재선임의 건은 의결되었습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 23.02.06 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 가결 - 2 23.03.14 제 33기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건대표이사의 안전보건계획 승인의 건 가결 - 마. 감사의 교육 실시 내역 이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 감사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 감사의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 재무회계팀내부회계팀감사팀15팀장(1명)팀원(14명)(평균경력월수 : 145)회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보 통 주23,059,202-우 선 주--보 통 주319,716자기주식우 선 주--보 통 주-----보 통 주-----보 통 주-----보 통 주22,739,486-우 선 주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외 의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의6의 규정 에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주 를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의7의 규정 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16의 규정 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국 인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의 로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하 여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사 회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하 다고 인정하는 경우에는주주명부의 기재변경정지와 기준 일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공 고하여야 한다. 주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 는 이사회의 결의로 정한다.③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사 무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또 는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여 금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 주주의 특전 없 음 공고방법 인터넷 홈페이지(http://www.nepes.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제33기정기주주총회('23. 3. 30) 제 33기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 이사 재선임의 건(김원호) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제32기정기주주총회('22. 3. 29) 제 32기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 이사 재선임의 건(김경태, 김태훈, 김남철) 〃 - 이사 선임의 건(박형건, 이희국) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제31기정기주주총회('21. 3. 30) 제31기 재무제표 승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 이사 재선임의 건(이병구 이사) 〃 감사 재선임의 건(윤종훈 감사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 〃 - 제30기정기주주총회('20. 3. 30) 제30기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김원호 사외이사) 〃 - 감사 선임의 건(윤종훈 감사) 부결 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 원안가결 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - 제30기임시주주총회('19. 12. 30) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 - 제30기임시주주총회('19. 3. 29) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 - 정관 일부 변경의 건 〃 - 제29기정기주주총회('19. 3. 29) 제29기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 - 이사 선임의 건(김경태 이사, 김남철 이사, 김태훈 이사, 정갑태 이사, 황태영 사외이사) 〃 - 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 - 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이병구본인보통주4,232,134 18.354,232,134 18.35-이성자처보통주944,495 4.10944,495 4.10-이수정자녀보통주217,242 0.94217,242 0.94-이세희자녀보통주268,700 1.17268,700 1.17-이창우자녀보통주250,298 1.09250,298 1.09-네패스이앤씨관계회사보통주21,750 0.0921,750 0.09-김원호등기임원보통주2,000 0.012,000 0.01-보통주5,936,619 25.755,936,619 25.75------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주 주요 경력 이 름 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이 병 구 대표이사회 장 ~ 2023.03.31 (주)네패스 대표이사 - 2. 최대주주 변동내역 공시대상 기간동안 최대주주의 성명,주식보유수에는 변동이 없었습니다.. 3. 주식 소유현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) -------- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 61,51461,52099.9916,663,85923,059,202 72.27- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 01월 02월 03월 보통주 최 고 19,050 21,350 19,750 17,300 18,900 24,800 최 저 17,250 17,300 15,650 15,150 17,360 15,470 월간거래량 2,134,395 2,895,335 1,842,710 2,310,628 3,224,977 9,586,568 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이병구남1946.06대표이사사내이사상근경영총괄충북대 (명예박사) 경영학금성일렉트론㈜ (1978.11~1991.10)네패스 (1990.12~현재) 4,232,134-본인1990.12.27~2024.03.27김태훈남1965.04사장사내이사상근사업개발본부(반도체)고려대 전기공학과 삼성전자 (1987.12~2015.12)네패스 (2016.04~현재)200--2016.04.18~2025.03.29박형건남1955.02사장사내이사상근경영지원총괄서강대학교 전자공학 삼성전자 (1979.01~2009.01)㈜평산 (2009.08~2010.08)STS반도체통신 (2012.03~2013.03)동운아나텍 (2012.11~2013.02)네패스 (2021.03~현재)---2021.03.26~2025.03.29김경태남1957.08부사장사내이사상근재무총괄 경남대 회계학과 (주)경보 (1983.05~1990.08)) 서진산업㈜ (1990.09~1995.06) 크린크리에티브컨설팅㈜ (1995.06~2001.11) 네패스 (1995.07~현재) ---1995.07.20~2025.03.29김원호남1955.07이사사외이사비상근사외이사 연세대 보건학 연세의대 교수 (1987.05~현재)네패스 (2020.03~현재) 2,000--2020.03.30~2026.03.30이희국남1952.03이사사외이사비상근사외이사 Stanford Univ. 전기공학과 (박사)LG반도체 (1988~1999)LG전자 (2003~2007)㈜LG실트론 (2008~2011)㈜LG (2012~2018)네패스 (2022.03~) ---2022.03.29~2025.03.29윤종훈남1948.10상근감사감사상근감사건국대 경제학과 (박사)서울지방국세청 (1976.03~2006.03)기업은행 (2006.12~2008.06)동덕여대, 법무법인바른, 건국대 (2010.08~2014.12)네패스 (2014.12~현재)---2014.12.23~2024.03.27정칠희남1957.01회장미등기상근반도체사업 총괄미시간주립대학교 물리학 (박사)한국과학기술원(KAIST) 물리학 (석사)서울대학교 물리학 (학사)삼성전자 (2002.01~2021.02)네패스 (2021.02~현재)4,650--2021.02.01~-이정영남1964.02사장미등기상근EM사업부KAIST(박사) 물리학삼성전자(1992.09~2012.03)삼성디스플레이(2012.04~2017.03)삼성코닝어드밴스드글라스(2017.04~2021.12)㈜엔시스(2021.02~2022.08)네패스(2022.09~현재)4,246--2022.09.01~-김종헌남1967.06부사장미등기상근기술개발본부(반도체)인하대학교 대학원(박사) 금속공학 현대전자 (1997.09~2001.04)네패스 (2001.04~현재)200--2011.01.13~-안정호남1968.07전 무미등기상근CIO본부죠지워싱턴대 대학원 산업공학과BellAtlantic (1997.07~1999.01)MCGI (1999.01~2001.02) (주)엠프론티어 (2001.03~2005.07)네패스 (2005.07~현재)200-특수관계인2005.07.11~-이덕규남1969.01전 무미등기상근사업개발본부(반도체)충북대 기계공학과 TLSI (2002.03~2008.03)네패스 (2008.03~현재)---2008.03.03~-조대환남1968.03상 무미등기상근EM사업부서울대 대학원 재료공학부 (주)효성 (2001.09~2008.07)코넬대학교 (2008.10~2013.09)Axium Battery LLC (2013.10~2015.03)네패스 (2015.08~현재)620--2015.08.17~-이상재남1971.06상 무미등기상근사업개발본부(반도체) 시카고대학교 경영대학원 한국시티은행 (2005.08~2007.03)네이버 (2008.01~2011.07) 등 네패스 (2019.09~현재) --특수관계인2019.09.30~-권용태남1967.02상 무미등기상근기술개발본부(반도체)경북대 전자공학과 LG반도체 메모리연구 (1993.03~2002.05)(주)DCT (2003.08~2007.08)(주)우주일렉트로닉 기판사업부 (2008.11~2009.09)네패스 (2009.10~현재)200--2009.10.09~-최정규남1964.07상 무미등기상근품질본부(반도체)구미전자공업고삼성전자 (1983.10~2015.10)네패스 (2016.03~현재)1,200--2016.03.02~-강인수남1970.08상 무미등기상근기술개발본부(반도체)한국과학기술대(대학원) 신소재공학과 고분자공학 하이닉스반도체 (1997.01~2001.03)네패스 (2001.03~현재)---2001.03.12~-박정훈남1970.08상 무미등기상근사업개발본부(반도체)광운대학교 전자공학과 삼성전자 (1996.07~2003.10)리디스테크놀로지코리아 (2003.11~2009.02)네패스 (2009.10~현재)1,000--2009.10.12~-이현규남1966.04상 무미등기상근재무지원본부경기대학교 대학원 산업공학 (석사) 서진산업 (1992.03~1997.03)네패스 (1997.03~현재)---1997.03.07~-박재용남1965.09상 무미등기상근제조본부(반도체)인하대학교 전기공학삼성전자(1990.12~2020.06)네패스(2022.07~)1500--2022.07.26~-김세현남1973.12상무보미등기상근기술개발본부(반도체)충북대 물리학㈜네패스 (2001.04~2014.06)제이앤애스에너지 (2014.09~2015.04)(주)SFA반도체 (2015.04~2016.11)㈜네패스 (2016.12~현재)---2001.04.02~-황준남남1977.01상무보미등기상근사업개발본부(반도체)청주대학교 전자정보통신반도체공학 네패스 (2003.10~현재)381--2003.10.06~-신정호남1972.05상무보미등기상근제조본부(반도체)경상대학교 대학원 반도체소자페어차일드코리아반도체 (2000.03~2004.04)LG필립스LCD (2004.05~2005.05)KEC (2005.06~2007.09)GMEMS (2007.10~2012.10) 네패스 (2013.01~현재)---2013.01.10~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ☞ 김원호 사외이사 : 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임. - 보고기간 종료일(2023년 03월 31일) 이후 제출일 현재(2023년 5월 15일)까지 신규 선임 임원 현황 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 신규 선임 최유진 남 1968.01 상무보 미등기 상근 EM 영업 신규 선임 이상민 남 1975.11 상무보 미등기 상근 경영기획 신규 선임 최치호 남 1977.02 상무보 미등기 상근 경영지원 - 회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) 겸직임원 겸직회사명 겸직현황 비고 이 병 구 (주)네패스 아크 대표이사 - (주)네패스 라웨 대표이사 - Nepes Air Tech 대표이사 - (주)네패스야하드 대표이사 - (주)네패스이앤씨 회장 - 김 태 훈 nepes US,Inc. 대표이사 - 김 종 헌 NEPES hayyim 대표이사 - (주)네패스 라웨 부사장 - 안 정 호 PT.NEPES ABADI INDONESIA 대표이사 - Nepes hokmah 대표이사 - 정 칠 희 (주)네패스 아크 회장 - 김 경 태 (주)네패스 라웨 감사 - 이 덕 규 (주)네패스 아크 기타비상무이사 - 나. 직원 현황 직원 등 현황 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남586-26-6124.718,958,99914,639-----여454-64-5181.665,015,9549,683-1,040-90-1,1303.3113,974,95312,367- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ☞ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 16546,72834,170- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이 사64,000,000-감 사1300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 7713,184101,883- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 4671,211167,803-225,20012,600-----116,77316,773- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 네패스11415 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11011128,953--549128,404--------------11112128,953--549128,404 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 (단위 : 천원,천USD) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 통화 당 기 말 전 기 말 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 5,872,176 4,893,480 5,872,176 4,893,480 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 2,400,000 1,416,620 2,400,000 1,916,660 ㈜네패스 (주)네패스야하드 차입금 연대보증 KRW 6,000,000 3,191,000 6,000,000 3,191,000 ㈜네패스 (주)네패스아크 차입금연대보증 KRW 3,461,500 3,461,500 4,153,800 4,153,800 ㈜네패스 (주)네패스아크 자금보충약정 KRW 90,000,000 74,000,000 90,000,000 74,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 8,400,000 1,387,500 8,400,000 1,825,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 6,000,000 2,916,620 6,000,000 3,333,280 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업시설자금 KRW 60,000,000 49,600,000 60,000,000 49,600,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 ESG사채(사채발행 연대보증) KRW 60,000,000 50,000,000 60,000,000 50,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 산업운영자금 KRW 20,000,000 20,000,000 24,000,000 20,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 하나운전자금 KRW - - 8,400,000 5,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 수출입해투자금 USD 24,000 11,429 24,000 11,429 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환사채(1) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 17,138,243 10,000,000 17,138,243 10,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 25,707,364 15,000,000 25,707,364 15,000,000 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 68,552,968 39,999,999 68,552,968 39,999,999 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 34,276,463 19,999,987 34,276,463 19,999,987 ㈜네패스 (주)네패스라웨 전환우선주(2) KRW 51,414,737 30,000,005 51,414,737 30,000,005 (1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 당사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다. (2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 당사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 당사와 네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 투자자의 투자한 원금과 이에 대하여 거래완료일로부터 매매 이행일까지 연복리 8%이율에 의한 가액의 합계액에 기 지급된 배당금을 차감한 금액으로 합니다. 2. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - 3. 대주주와의 자산양수도등 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 금전대여 (주)네패스라웨(계열회사) 2022.11~2023.11 200 4.8% (주1) 상기 비율은 2022년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.(주2) 금전대여 거래금액은 이사회에서 총300억원을 승인받았으며, 2023년 03월 31일 현재 300억원을 대여하였습니다 4. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) (주)네패스아크(계열회사) 매입/매출 2023.01~2023.03 272 6.52% (주1) 상기 비율은 2022년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 구분 성 명(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 미수이자 비고 계정과목 변 동 내 역 기초 증감 기말 증가 감소 - - - - - - - 0 - - 합 계 0 0 0 0 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 38. '우발상황과 약정사항의 내용' 을 참조. 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일)) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등 전후의 사후정보 해당사항없음. 나. 녹색경영 1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 사업 구분 구분 2023년 1분기 2022년 2021년 오창2공장 온실가스 배출량(tCO2) 4,571 15,636 13,193 에너지 사용량(TJ) 93 318 362 ※ 참고1) 상기 실적은 '국가온실가스종합관리시스템'에 입력한 자료로 최종적으로 산업통상자원부에 제출된 자료입니다. 2) 당사는 업체 목표관리제 대상이 아닌 사업장 목표관리제 대상으로, 상기 실적은 당사의 전체 실적이 아닌 오창2사업장 실적입니다.3) 대상기간 : 2021.01월 ~ 2023.03월 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)네패스아크2019.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32반도체 제조관련 테스트434,858,522의결권의 과반수 소유예(주)네패스라웨와 그 종속기업2020.02충청북도 괴산군 청안면 네패스로 30반도체 제조317,620,407의결권의 과반수 소유예(주)네패스야하드2010.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32Lead Tab60,466,516의결권의 과반수 소유예(주)네패스루아2022.11충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32공연단체537,494의결권의 과반수 소유아니오nepes US,Inc.2015.08969-G Edgewater Blvd., Suite 840 Foster Ctiy, CA 94404마케팅439,446의결권의 과반수 소유아니오PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.03GD. MENARA PRIMA LT. 11 UNIT.C JL. DR. IDE ANAK AGUNG GDE AGUNG BLOK 6.2 KUNINGAN TIMUR, SETIABUDI LAKARTA SELATAN DKI JAKARTA유통업868,458의결권의 과반수 소유아니오nepes Hokmah2019.081675 South State Street, Suite B, in the city of Dover, country of Kent, 19901. USA도매 및 소매업98,991의결권의 과반수 소유아니오Nepes Air Tech 2004.03No. 1890, Huayuan Road, Zhangpu District, Kunshan City, Jiangsu Province, China 임대업1,838,611의결권의 과반수 소유아니오 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ☞ 주요 종속회사 여부 판단 근거 - 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상. - 자산총액이 750억원 이상. (주1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상종속회사에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1㈜네패스아크150111-0267365--14㈜네패스라웨150111-0282058(주)네패스야하드190111-0074316(주)네패스루아150111-0339651이리도스(주)230111-0155274(주)에이엘텍170111-0702226 (주)씨엔씨 154511-0020399 (주)네패스이앤씨 110111-1474389 nepes US,Inc.-PT.NEPES ABADI INDONESIA-Nepes hokmah-Nepes Air Tech-Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.-Deca Technologies Inc.-nepes hayyim()- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 () Nepes hayyim 주식은 물적분할된 신설회사 네패스 라웨로 승계되어 네패스라웨에서 보유하고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜네패스아크상장2019.04.01경영참여47,9016,711,58655.0947,901---6,711,58655.0947,901434,859-5,726㈜네패스라웨(1)비상장2020.02.01경영참여60,00010,000,00057.7860,000---10,000,00057.7860,000317,620-26,957(주)네패스야하드비상장2010.04.07경영참여24,20012,552,19860.936,145---12,552,19860.936,14560,4674,328(주)네패스루아비상장2022.11.15경영참여150300,60050.10150---300,60050.10150537-3nepes US,Inc.비상장2015.08.17경영참여119100,000100.00119---100,000100.0011943923PT.NEPES ABADI INDONESIA비상장2018.05.02경영참여209-67.00-----67.00-868-59Nepes hokmah비상장2019.08.12경영참여30250,000100.00302---50,000100.0030299-12이리도스(주)비상장2009.06.09경영참여10,0001,000,00050.009,972---1,000,00050.009,97222,986356(주)에이엘텍비상장2018.11.14경영참여7013,92026.9770---13,92026.97701,74879Nepes Air Tech비상장2004.03.29경영참여3,394-100.00633----100.006331,839-5Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.비상장2014.06.13경영참여30,638-40.141,197---542-40.1465554,372-1,349Deca Technologies Inc.비상장2020.02.12경영참여5,9214,812,45410.002,464---74,812,45410.002,45714,391-74--128,953---549--128,404-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (*1) 패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.