Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence

Annual Report (ESEF) • Apr 4, 2024

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annuels 182 Comptes consolidés annuels 287 Attestation du responsable de l’information 288 Rapports des commissaires aux comptes NOTRE MODÈLE D’AFFAIRES 2023 CAISSE RÉGIONALE ALPES PROVENCE, BANQUE COOPÉRATIVE DE PLEIN EXERCICE DU GROUPE CRÉDIT AGRICOLE NOS VALEURS PROXIMITÉ - RESPONSABILITÉ - SOLIDARITÉ NOS MISSIONS  Accompagner nos clients dans la réussite de leurs projets de vie  Contribuer au développement socio-économique de notre territoire  Affirmer notre modèle économique de banque coopérative, qui repose sur le principe de vote démocratique : une personne = une voix NOS RESSOURCES 2 306 Collaborateurs 800 Administrateurs 70 Caisses locales 24 Centres d’affaires 4 Centres Contact Multicanal 154 Agences 60 Relais CA 1 Banque Privée 1 Camion Banque 3 168 M€ De fonds propres consolidés 113,6 M€ de capital social € NOTRE CRÉATION DE VALEUR C R É D I T C O N S O M M A T I O N S O U T IE N À L ’E M P L O I C O N T R I B U T I O N A U P I B É P A R G N E T R A N S A C T I O N S G E S T IO N D E S M O Y E N S IN T E R M É D IA T IO N S U R C O N S E I L F I N A N C I È R E S D E P A I M E N T L E S M A R C H É S FIN A N C IE R S NOS RÉSULTATS € 92,4 M€ de résultats 86,50 % des résultats investis localement 465 242 contrats d’assurance des biens et personnes 19 049 M€ d’encours de crédits 25 291 M€ d’encours de collecte (dont 170,4 M€ livrets sociétaires) Émissions financées : 658 kt CO2 410,7 M€ d’encours ISR 8 Clients sur 10 recommandent le Crédit Agricole -4 466 Clients et +14 814 Sociétaires en 2023 7,7 Collaborateurs sur 10 recommandent Crédit Agricole comme employeur 7 opérations sur 10 signées électroniquement en agence Notre entreprise, fondée en 1885, investit 86,5 % de ses résultats au service des territoires. Notre gouvernance, qui s’appuie sur des administrateurs élus par nos sociétaires. Nous plaçons les femmes et les hommes au cœur de nos finalités. CE QUI NOUS DIFFÉRENCIE : Notre vision à long terme. Notre proximité relationnelle. Notre implication au plus près des territoires pour faire vivre et grandir les projets locaux. Notre soutien à l’innovation, en créant des liens sur le territoire et en accompagnant les transitions économiques et sociétales. ÊTRE LE PARTENAIRE DE NOS CLIENTS NOTRE MODÈLE RELATION CLIENTS 100 % HUMAIN, 100 % DIGITAL BANQUE Épargne Crédits Services bancaires Financement spécialisé ASSURANCE de Biens de Personnes Vie et Prévoyance IMMOBILIER Promotion Vente de neuf Gestion Administration des biens Une banque de proximité multicanale qui permet à ses clients de choisir le mode de contact qui leur convient le mieux. Banque universelle de proximité, nos métiers sont complémentaires pour apporter le meilleur de la banque à tous nos clients, quels que soient leurs projets, leur localisation, leur situation. Banque de la relation client, nous accompagnons tous les clients dans la durée, de façon globale et personnalisée. 780 840 clients FILIALES ALPES PROVENCE CAAP Immo, CAAP Transac, CAAP Transition, 3 fonds dédiés, Proim, FCT CA Habitat NOS PÔLES SPÉCIALISÉS Centres d’affaires agri-viti Centres d’affaires professionnels Centres d’affaires entreprises Pôle d’expertise informatique unifié au service de tous les métiers du Groupe Centres d’affaires Innovation Pôles professionnels Habitat à distance NOTRE VALEUR PARTAGÉE ENTITÉS GROUPE PNB COLLABORATEURS FOURNISSEURS ÉTAT ET COMMUNAUTÉ ACTIONNAIRES ET SOCIÉTAIRES INVESTISSEMENTS RÉALISÉS SALAIRES ET CHARGES SOCIALES IMPÔTS ET TAXES (DONT IS) 438,5 M€ en 2023 160,5 M€ 7,1 M€ 134,2 M€ 28,8 M€ dont 20,0 M€ d’IS 2 M€ (parts sociales) + 10,6 M€ (CCI/CCA) (chiffres de 2022) 97,3 projets financés par jour 3 200 000€ investis dans 13 startups 170 000 € investis dans 2 appels à projets à destination des startups régionales 935 250 € investis dans 84 projets portés par la Fondation Déclaration de Performance Extra-Financière 4 Déclaration de Performance Extra-Financière Quelques mots d’introduction... La Responsabilité Sociétale des Entreprises (RSE) fait partie de notre ADN puisque, par nature, l’activité d’une Caisse Régionale de Crédit Agricole est très intimement liée au territoire sur lequel elle est implantée. Notre modèle de banque coopérative porte intrinsèquement ce lien de responsabilité et de solidarité avec le territoire. Il met l’intérêt collectif et l’homme au cœur de ses préoccupations. Le résultat n’est donc pas une fin, mais un moyen de conforter la solidité et la pérennité de la banque, pour mieux contribuer au développement économique de nos 3 départements. Voici quelques exemples de notre engagement sur cette année 2023 : 2 168 collaborateurs en CDI ; 94 291 heures de formation réalisés ; 97 projets financés par jour ; 1 250,6 M€ d’encours Livret de Développement Durable ; 410,7 M€ d’encours d’Investissement Socialement Responsable ; 3 033 546,84 € affectés pour le mécénat et le développement économique ainsi que le Dividende Territorial 17 projets accompagnés via 22 prêts d’honneur ; 3,2 M€ investis dans 13 startups ; 33 clubs soutenus par le label Le Sport pour Valeur ; Cela signifie que nous avons pour exigence d’être utile à l’économie locale et à ses acteurs, à notre environnement, et bien sûr à nos clients et sociétaires. Le contenu de cette déclaration comprend une mention relative au modèle d’affaires, présenté page 3 du rapport financier annuel. Résultant d’une analyse en profondeur des enjeux extra-financiers, la Déclaration de Performance Extra-Financière a vocation à devenir un document d’informations incontournables pour l’ensemble des parties prenantes. Avoir un impact positif sur notre territoire et s’engager dans la durée Comme tout grand groupe bancaire généraliste, le Crédit Agricole Alpes Provence évolue dans une économie mondialisée et un contexte sociétal en changement permanent. La stratégie RSE et transitions structure la contribution de notre entreprise aux enjeux de développement durable. Elle consiste à prendre en compte les impacts sociaux, sociétaux, économiques et environnementaux de l’activité du Crédit Agricole Alpes Provence, et a pour objectif de faire savoir, rendre fiers et rendre acteurs. Établie et partagée au sein des instances dirigeantes, elle est orientée autour de quatre enjeux et dix engagements. • Responsabilité économique : financer l’économie de manière éthique. • Responsabilité sociale : favoriser le développement et l’engagement de nos collaborateurs. • Responsabilité citoyenne : renforcer notre engagement pour le territoire au travers du Dividende Territorial. • Responsabilité environnementale : agir contre le changement climatique. LES ENGAGEMENTS RSE DU CRÉDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE Enjeux Engagements Notre responsabilité économique 1. Renforcer l’attractivité du modèle mutualiste auprès de nos clients et de nos partenaires 2. Agir au quotidien en banquier responsable et transparent 3. Garantir la protection et la confidentialité des données clients 4. Mettre en œuvre une politique Achats responsables Notre responsabilité sociale 5. Favoriser le développement des compétences 6. Instaurer un pacte de progrès social 7. Favoriser les meilleures conditions d’exercice des métiers Notre responsabilité citoyenne 8. Consacrer chaque année 3 % du résultat de l’entreprise aux actions du Dividende Territorial Notre responsabilité environnementale 9. Réduire notre empreinte carbone 10. Enrichir notre gamme de produits et services à bénéfice environnemental Ces derniers visent à appréhender les domaines sur lesquels le Crédit Agricole Alpes Provence fixe ses priorités et met en place son plan d’actions, au moyen notamment d’une identification des risques associés. Déclaration de Performance Extra-Financière 5 Nos principaux risques extra-financiers Pour une lecture plus compréhensive de la cartographie, la note méthodologique est présente en annexe. Responsabilité Enjeux Engagements Objectifs Risques opérationnels Former les salariés aux procédures anticorruption Non respect des obligations réglementaires en matière de formation des collaborateurs Corruption active ou passive (auteur ou complicité) Défaut dans la mise en œuvre de la politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêt Insuffisance de formalisation et/ou non respect des règles déontologiques relatives aux avantages (cadeaux et invitations reçus et donnés) Défaut ou manquement non intentionnel dans le contenu de déclarations comptables, réglementaires, prudentiels et/ou rapport externes (Hors dysfonctionnement SI) Non respect des délais Défaillance du dispositif et non respect dans le traitement des réclamations de la clientèle Défaillance dans la collecte et mise à jour des informations et des documents relatifs à l'identification et à la connaissance des clients (KYC et entrée en relation) Défaillance dans le processus d'archivage, de traçabilité et de conservation des données Inadaptation du produit/service aux besoins du client / Défaut de conseil / Litiges sur la performance des activités de conseil Réglementation professionnelle : non respect des conditions d'exercice des activités (agrément,…) Non respect de la procédure de validation des nouveaux produits et nouvelles activités Accompagner les clients fragiles Non respect des règles relatives aux clients fragiles financièrement, Non respect des règles relatives aux clients sous protection (majeur et mineur incapable) Non respect des dispositions relatives à la protection des données personnelles des clients et des prospects (CNIL notamment), ou autres tiers (hors collaborateurs) Insuffisance de formalisation/Insuffisance de dispositif/ Non respect des règles relatives au secret professionnel PSEE - Contractualisation non conforme avec la PSEE Non respect des clauses du contrat, contractualisation non conforme, et/ou Rupture abusive de contrat avec apporteur d'affaire, fournisseurs, contrepartie non clients (Hors PSEE) Défaillances dans les entrées en relations avec des tiers hors clients (fournisseurs, autres tiers) Non respect des obligations réglementaires en matière de formation des collaborateurs Problèmes d'effectifs, turnover excessif dont problématique hommes clés ou risque de départ groupé Non respect du contrat de travail et de l'application de la politique salariale (rémunération, avantages, licenciements…) Prévenir les risques en matière de corruption Respecter nos engagements relationnels (qualité d'écoute et transparence du conseil) Favoriser le développement des compétences Economique Financer l’économie de manière éthique Agir au quotidien en banquier responsable et transparent Garantir la protection et la confidentialité des données clients Mettre en œuvre une politique d’achats responsable Sociale Favoriser le développement et l’engagement de nos collaborateurs Déployer et publier la "Charte des données personnelles " Faciliter l'adaptation des salariés aux évolutions des métiers Déclaration de Performance Extra-Financière 6 Non respect des obligations vis-à-vis des instances représentatives du personnel (délit d'entrave ...) altération du climat social Non respect des dispositions relatives à la protection de la vie privée des collaborateurs de l'entreprise Risques générés par les immeubles d'exploitation ou hors d'exploitation (en propriété ou en location) Discrimination ou harcèlement du candidat à l'embauche ou du salarié Accidents ou incidents entrainant la mise en cause de la responsabilité de l'entreprise Non respect de la réglementation en matière de santé Non respect de la réglementation en matière de sécurité sur le lieu de travail Favoriser l'accompagnement des transformations Déficiences dans l'organisation et dans la conduite des changements (de traitement d'une transaction) Défaut d'analyse des données et/ou du risque Défaut de formalisme des données, des contrats, des documents légaux Défaut de partage ou de transmission d'information et/ou de communication Sinistres d'origines météorologiques, géologiques, catastrophes naturelles Risques générés par les immeubles d'exploitation ou hors d'exploitation (en propriété ou en location) Défaillance dans la réalisation de la prestation ou/et manquement à une obligation règlementaire (hors PSEE) Non respect de la réglementation sur l'environnement Défaillance dans la réalisation de la prestation ou/et manquement à une obligation règlementaire (hors PSEE) Non respect de la réglementation sur l'environnement Destruction ou altération irrémédiable de données informatiques (accident ou erreur) Indisponibilité d'un service métier due à l'indisponibilité accidentelle ou involontaire (perte, altération, blocage de fonctionnement) d'une ressource (matériel, application) Non respect des règles d'éligibilité du client à un produit hors problèmes de connaissance clients et de dysfonctionnement SI Inadaptation du produit/service aux besoins du client / Défaut de conseil / Litiges sur la performance des activités de conseil Non respect de la procédure de validation des nouveaux produits et nouvelles activités Favoriser le développement et l’engagement de nos collaborateurs Instaurer un Pacte de progrès social Favoriser les meilleures conditions d’exercice des métiers Sociale Citoyenne Renforcer notre engagement pour le territoire au travers du Pacte Coopératif Territorial Consacrer chaque année 3% du résultat de l’entreprise aux actions du Pacte Coopératif Territorial Environnementale Agir contre le changement climatique Réduire notre empreinte carbone Réduire nos consommations de ressources naturelles Enrichir notre gamme de produits et services à bénéfice environnemental Dématérialiser nos process Développer notre catalogue offre développement durable Etre associé aux projets phares du territoire Accompagner les collaborateurs dans les moments qui comptent Accueillir la diversité et lutter contre les discriminations Améliorer le bien-être au travail Optimiser notre consommation en énergie et renforcer la résilience de nos Accompagner le recyclage Participer à entretenir notre territoire Déclaration de Performance Extra-Financière 7 Renforcer l’attractivité du modèle mutualiste auprès de nos clients et de nos partenaires La gouvernance au sein de notre modèle La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence satisfait aux exigences réglementaires en matière de gouvernance bancaire et se distingue par des valeurs mutualistes et coopératives qui influent sur son fonctionnement et son organisation. Elle affirme dans ses actions et projets une volonté de s’ancrer et de développer son territoire. Forte d’une organisation décentralisée, chaque Caisse Régionale de Crédit Agricole est autonome pour définir ses propres ambitions et orientations. Ainsi, la proximité et l’ancrage local illustrés par les Caisses locales et les administrateurs apportent une vision privilégiée en lien avec les réalités et attentes économiques les plus concrètes. Une démocratie d’entreprise La gouvernance du Crédit Agricole Alpes Provence se distingue en se structurant comme une démocratie d’entreprise. Elle se caractérise notamment par : la détention du capital par les sociétaires ; des sociétaires également clients de la banque ; le principe du double regard entre élus de la banque coopérative et collaborateurs ; un modèle de décision qui repose sur le principe coopératif « un homme, une voix » lors des assemblées générales. Le capital social est détenu au 31 décembre 2023 par 325 286 sociétaires (versus 310 472 en 2022 et 295 513 sociétaires en 2021). Ils sont représentés, au sein de 70 caisses locales de proximité, par 800 administrateurs (versus 813 administrateurs en 2022 et 846 administrateurs en 2021) qu’ils élisent, chaque année, lors des assemblées générales. Ces mêmes administrateurs représentés par les Présidents de Caisses locales choisissent les membres du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale. Le Président est élu chaque année par les membres du Conseil d’Administration. 21 administrateurs composent le Conseil d'Administration au 31/12/2023. En parallèle du Conseil d’Administration, un comité de direction composé de 16 membres assure l’exécutif (1 Directeur Général, 2 Directeurs Généraux Adjoints, 1 Adjoint au Directeur Général et 9 Directeurs). La gouvernance de l’entreprise est assurée par deux mandataires sociaux que sont le Président du Conseil d’Administration et le Directeur Général, le mode de fonctionnement est défini par le législateur depuis la loi NRE de 2001. Notre organisation permet de lier les spécificités de la structure mutualiste à celles d’une structure bancaire. Des regards complémentaires sont ainsi possibles. Le représentant des sociétaires est porteur des attentes du territoire et le professionnel de la banque apporte la sécurité nécessaire à l’activité grâce à sa formation et à ses agréments. Cette organisation est appliquée au niveau local (caisse locale) comme régional (Caisse Régionale). La vivacité de notre modèle repose sur l’évolution du nombre de nos sociétaires en nette croissance depuis 2014 avec un total de 325 286 à fin décembre 2023 (versus 310 472 en 2022 et 295 513 en 2021). Le taux de nos clients sociétaires atteint 41,7 % à fin 2023 avec 14 814 clients supplémentaires qui ont décidé de prendre une part active au sein de leur banque en devenant sociétaire (versus 39,5 % à fin 2022 et 37 % à fin 2021). Plus de 22 633 sociétaires ont exprimés leur vote aux assemblées générales 2023 (versus 17 971 en 2022 et 12 500 sociétaires en 2021). Le Conseil d’Administration Les administrateurs de la Caisse Régionale se réunissent en conseil chaque mois, à l’exception du mois d’août, autour du Président. La Direction Générale est présente ainsi que des représentants du personnel. Le Conseil d’Administration exerce les missions qui lui sont conférées dans le cadre de la réglementation bancaire notamment de contrôle des risques liés aux activités bancaires. Le Directeur Général et son comité de direction proposent au Conseil d’Administration la politique et la stratégie envisagée. Il rend compte de sa gestion et de l’accomplissement de ses délégations au Conseil d’Administration. Conseil d’Administration : Âge moyen : 57 ans Féminisation : 42 % (9/21) Présence des administrateurs aux Conseils d’Administration de la Caisse Régionale : 95 % en 2023 Caisses locales : Âge moyen : 55 ans Total administrateur : 800 Féminisation : 33 % de féminisation (269 femmes et 531 hommes) CSP des administrateurs : Agriculteur 41 % - Retraité 13 % - Profession libérale 7 % - Employé-salarié 10 % - Chef d’entreprise 8 % - Commerçant 4 % - Artisan 4 % - Cadre salarié 8% - Fonctionnaire 3 % - Inactif 2 % CSP des Présidents de caisse locale : Agriculteur 41 % - Retraité 16 % - Chef d’entreprise 14 % - Employé / Salarié 5 % - Commerçant 5 % - Artisan 4 % - Cadre Salarié 11 % - Profession libérale 4 % Le bureau du Conseil d’Administration Déclaration de Performance Extra-Financière 8 Il se réunit une fois par mois, à l’exception du mois d’août, en amont du Conseil d’Administration et se compose du Président et des 2 Vice- Présidents du Conseil d’Administration ainsi que de 7 administrateurs. Les membres du comité exécutif (Directeur Général, deux Directeurs Généraux Adjoints, un adjoint au Directeur Général et du Secrétaire Général) participent aux séances. Le service dédié à la vie mutualiste met en place des formations pour les administrateurs afin de les éclairer sur leurs rôles et leur apporter les connaissances transversales nécessaires à la compréhension du monde bancaire. En 2023, 121 administrateurs ont suivi au moins une formation au cours des 24 sessions tenues (versus 110 administrateurs formés en 2022 au cours de 28 sessions et 146 administrateurs formés en 2021 au cours de 35 sessions). Ce sont 121 participations qui ont totalisé 642 heures (versus 150 participations totalisant 546 heures en 2022 et 225 participations totalisant 1 056 heures en 2021). Parmi les 15 thèmes abordés cette année, le plus suivi a été l'initiation au mandat d'administrateur (versus 13 thèmes en 2022 et 14 thèmes en 2021). La Caisse Régionale a inclus dans le fonctionnement de la gouvernance une évaluation des connaissances des membres du Conseil d’Administration, tous les trois ans. L’objectif est de renforcer la capacité du Conseil et de chacun de ses membres à exercer ses missions de responsabilité, de détecter ses besoins afin de fixer les lignes de formation à programmer sur un plan triennal. Les comités de la Caisse Régionale issus du Conseil d’Administration En dehors du Conseil d’Administration et de son bureau, 3 comités issus du Conseil d’Administration se réunissent régulièrement. Le comité des risques, le comité d’audit et le comité des nominations, respectant ainsi la nouvelle directive CRD IV de 2015. Le comité d’audit Il a pour mission de suivre le processus d’information financière et le contrôle légal des comptes annuels. Il est composé de 5 administrateurs de la Caisse Régionale, dont au moins un par département, désignés par le Conseil d’Administration pour leur indépendance et leurs compétences. Il se réunit une fois par trimestre. Le comité des risques Le comité des risques, en conformité avec l’ordonnance CRD IV, a pour mission de conseiller le Conseil d’Administration sur la stratégie globale de la Caisse Régionale en matière de risques actuels et futurs. Il est composé des mêmes membres que le comité d’audit. Le comité des nominations Il a pour missions : d’identifier les candidats aptes à être administrateurs de la Caisse Régionale ; d’évaluer les compétences et les expériences des administrateurs ; d’évaluer annuellement le fonctionnement du Conseil d’Administration ; d’examiner périodiquement les politiques en matière de sélection et de nomination des membres de la Direction Générale et du responsable des risques et les recommandations en la matière (dans ce domaine, le comité s’appuiera sur les avis et recommandations de la Commission Nationale des Cadres de Direction) ; d’élaborer une politique en matière de représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du Conseil d’Administration. Il est composé du Président et des Vice-Présidents du Conseil d’Administration. Au-delà des comités imposés par le Code monétaire et financier, la Caisse régionale s’est dotée d’instances spécifiques pour conforter le bon fonctionnement de la gouvernance. Le comité des prêts Il octroie les crédits dont le montant dépasse les délégations données à la Direction Générale. Certains dossiers peuvent aussi être portés à la connaissance du comité pour information. Il agit par délégation du Conseil d’Administration et conformément à la politique d’octroi de crédit validée par le conseil. Toutes les décisions sont consignées dans un registre spécial. Ce comité se réunit toutes les semaines, sous réserve qu’il y ait des dossiers à présenter. La Commission de suivi des participations et filiales La commission de suivi des participations et filiales est composée de six membres issus du Conseil d’Administration. Ils sont désignés chaque année par le Conseil d’Administration. La Commission examine par délégation le suivi des participations de la Caisse Régionale et de l’activité des Filiales significatives dans le cadre de la stratégie globale et des budgets. Elle rend compte au Conseil d’Administration. La Commission Vie Mutualiste La commission Vie mutualiste est composée de 6 membres du Conseil d’Administration désignés par ledit Conseil. La Commission Vie mutualiste traite des dossiers concernant l’animation de la dimension coopérative de la Caisse régionale et notamment des actions conduites localement par les Caisses locales dans le cadre du Dividende Territorial. Elle rend compte au Conseil d’Administration. Les comités opérationnels de la Caisse Régionale La spécialisation de chacun de ces comités et l’expertise de chacun de leurs membres apportent une dynamique et un pilotage de qualité au sein de chaque département de l’entreprise. Le comité exécutif (COEX) Déclaration de Performance Extra-Financière 9 Il est composé du Directeur Général, de deux Directeurs Généraux adjoints, de l’Adjoint au Directeur Général et du Secrétaire Général. Ses objectifs : coordination de la Direction Générale, réflexions et orientations stratégiques, examen des politiques des domaines d’activité, examen pour décision de dossiers de niveau stratégique et/ou transversal à impact en terme de moyens (organisation, ressources humaines ou finances). Il se réunit chaque semaine. Le comité de direction (CODIR) Il réunit l’ensemble des cadres de Direction en vue de la coordination et de l’information de l’équipe de Direction. C’est une instance de reporting d’activité des domaines sur la base des éléments des tableaux de bord de la Direction Générale ainsi qu’une instance d’échange et de décision de niveau Direction. Il se réunit toutes les semaines. Le comité de développement (CODEV) Il assure la coordination de l’activité commerciale de la Caisse Régionale, suit l’activité commerciale sur tous ses marchés et tous ses canaux, décide de la politique de taux et de prix dans le cadre des orientations fixées par le COEX, et décide des actions commerciales dont les nouvelles offres et leur mise en marché. Il assure également le pilotage du domaine « Qualité Relations Clients ». Le CODEV rapporte au CODIR et se réunit mensuellement. Le comité de pilotage des risques Le Comité des Risques assure la coordination de l’activité maîtrise des risques de la Caisse Régionale. Il suit l’évolution des risques crédits sur l’ensemble des marchés ainsi que les risques assurances dans le cadre de la politique de risques établie par la Direction Générale et validée par le Conseil d’Administration. Il décide des actions à mettre en œuvre pour piloter la gestion des risques. Le Comité de pilotage des risques rapporte au CODIR et se réunit mensuellement. Le comité financier (COFI) Il assure la coordination de l’activité financière de la Caisse Régionale. Il propose la politique de refinancement et de gestion du risque de taux dans le cadre des orientations fixées par le COEX. Il suit l’évolution des marchés, de l’activité, de ses impacts financiers et plus globalement l’ensemble des risques financiers. Il décide des actions de placement de fonds propres et de couverture dans le cadre défini. Il effectue le suivi budgétaire et les arrêtés comptables. Il se réunit chaque mois. Le comité efficience du fonctionnement et des processus (EFFICA) Il pilote les projets du portefeuille projets « CAAP Efficience de fonctionnement et Performance », et ceux liés aux évolutions du système d’information impactant les organisations et/ou processus. Il anime l’excellence opérationnelle et l’optimisation continue des processus. Il se réunit chaque mois. Le comité contrôle interne (CCI) Il assure la coordination de l’activité contrôle de la Caisse Régionale et des problématiques de sécurité (physique, informatique, financière...). Il fait le point sur les missions et contrôles effectués ou en cours. Il fait également le bilan des pertes constatées, en tire les conséquences et définit les plans d’actions. Il suit les risques opérationnels, établit annuellement la cartographie des risques et le plan d’audit. Il décide des actions à conduire pour corriger les insuffisances constatées. Il se réunit chaque trimestre. Le comité de sécurité Le Comité Sécurité assure la coordination des capacités Sécurité (physique, informatique, PCA et financière) de la caisse régionale. Il expose l’évolution du contexte « menaces et risques », réoriente les activités en cas de nécessité (projets stratégiques, causes externes, ...), présente les faits marquants en proposant, si besoin, les actions correctives à court ou moyen terme, valide la déclinaison en caisse régionale des évolutions réglementaires (Lettres Jaunes, politiques, standards, chartes, …) du Groupe Crédit Agricole et du GIE CATS, fait le point sur le suivi des indicateurs de performance des schémas directeurs capacitaire et soumet à l’arbitrage les analyse de risques MESARI (ARM) « difficiles ». Il se réunit chaque trimestre. Le comité immobilier (CoIMMO) Il valide les projets d’investissement immobilier d’exploitation et les choix de maillage d’implantation et assure la coordination du plan d’investissement relatif aux implantations et à l’aménagement du réseau commercial d’agences, d’automates et de points verts. Il valide les projets d’investissement immobilier sur le siège social, les projets d’investissement immobilier hors exploitation (foncière Caap Immo Invest) et les projets d'investissements fonciers. Il suit aussi la réalisation des investissements validés et les synergies métiers entre la Caisse Régionale et la filiale Square Habitat. Il se réunit chaque mois. Déclaration de Performance Extra-Financière 10 Agir au quotidien en banquier responsable et transparent Acteur du développement économique du territoire : collecte et financement En 2023, la Caisse Régionale a ainsi distribué 2,5 milliards d’euros de financement aux agents économiques du territoire, ce qui en fait un acteur majeur du tissu économique local (versus 3,9 milliards d'euros distribués en 2022 et 3,6 milliards en 2021). La plupart de ces crédits ont été opérés au profit du marché de l'habitat (1 025 M€), viennent ensuite les crédits accordés aux entreprises (695 M€), aux professionnels et aux agriculteurs (505 M€), et enfin 252 M€ opérés en crédits à la consommation en 2023 (versus 2 097 Me opérés au profit du marché de l’habitat, 660 M€ accordés aux professionnels et agriculteurs, 867 Me aux entreprises et 290 M€ opérés en crédits à la consommation en 2022 et 2 073 M€ opérés au profit du marché de l'habitat, 592 M€ accordés aux professionnels et aux agriculteurs, 629 M€ aux entreprises et 274 M€ opérés en crédits à la consommation en). Par le montant d’impôts versés, le Crédit Agricole Alpes Provence constitue aussi l’un des contribuables majeurs du territoire. Il agit ainsi comme une banque citoyenne et responsable. Répartition du PNB 2023 PNB : 438,5 M€ (versus 462,5 M€ en 2022 et 443,4 M€ en 2021) Frais de personnel : 173,6 M€ (39,6 % du PNB) (versus 168,2 M€ soit 36,4 % du PNB en 2022 et 163,5 M€, soit 36,9 % du PNB en 2021) Frais administratifs : 107,2 M€ (24,4 % du PNB) (versus 109,7 M€ soit 23,7 % du PNB en 2022 et 104,9 M€, soit 23,7 % du PNB en 2021) Amortissements : 8,4 M€ (1,9 % du PNB) (versus 7,9 M€ soit 1,7 % du PNB en 2022 et 8,1 M€, soit 1,8 % du PNB en 2021) Résultat Brut d’Exploitation : 149,3 M€ (versus 176,8 M€ en 2022 et 166,9 M€ en 2021) Coût du risque : 31,2 M€ (7,1 % du PNB) (versus 35 M€ soit 7,6 % du PNB en 2022 et 17,7 M€, soit 4 % du PNB en 2021) Impôts : 20 M€ (4,6 % du PNB) (versus 30,5 M€ soit 6,6 % du PNB en 2022 et 39 M€ soit 8,8 % du PNB en 2021) FRBG, Résultat Net sur actif immobilisé et Résultat exceptionnel : dotation de 5,7 M€ (1,3 % du PNB) (versus dotation de 10,2 M€ soit 2,2 % du PNB en 2022 et dotation de 28 M€, soit 6,3 % du PNB en 2021) Résultat Net Social : 92,4 M€ (versus 101,1 M€ en 2022 et 82,3 M€ en 2021) Prévenir les risques et assurer la conformité Le Crédit Agricole Alpes Provence exerce son devoir de vigilance et de responsabilité sur l’ensemble de son périmètre d’activité afin de maintenir la robustesse des dispositifs de contrôle et de conformité. Le Crédit Agricole Alpes Provence déploie un dispositif qui vise à se prémunir contre les risques de non-conformité aux lois, règlements et normes internes relatives notamment : aux activités de prestataires de services d’investissement ; au blanchiment de capitaux et à la lutte contre le financement du terrorisme ; aux sanctions internationales et aux embargos ; à la lutte contre la fraude fiscale ; et à la prévention et à la lutte contre la fraude externe et interne. Des moyens spécifiques d’encadrement et de surveillance des opérations sont déployés : formation des collaborateurs, adoption de règles écrites internes, accomplissement des obligations déclaratives vis-à-vis des autorités de tutelle, etc. Dans le domaine de la protection de la clientèle, des dispositifs sont spécifiquement mis en œuvre en matière de mobilité bancaire, de traitement des demandes et réclamations clients, d'accompagnement des clients en situation de fragilité financière et de respect des normes professionnelles. Pour assoir ses valeurs éthiques et responsables, la gouvernance de la Caisse Régionale a, depuis 2010, fait annexer au règlement intérieur une charte déontologique dans laquelle sont déclinées les problématiques de conformité, de secret professionnel, d’indépendance, de conflit d’intérêt ou encore de transparence. Elle est constituée de plusieurs documents applicables à son personnel et à celui de ses filiales : le Règlement Intérieur ; la Charte de Déontologie Générale ; la politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts ; le code de conduite anti-corruption. Le groupe par ailleurs s'est doté et a diffusé une charte éthique qui "...au-delà de l’application de l’ensemble des règles législatives, réglementaires et professionnelles qui régissent nos différentes activités, traduit notre volonté de faire encore plus pour servir au mieux nos clients, qui sont depuis la création de notre Groupe, la raison même de notre existence". En matière de prévention des abus de marché : un registre des conflits d’intérêts est tenu et mis à jour régulièrement ; les personnes considérées comme initiés permanents ou les personnes sensibles du fait de leur fonction ou de leurs positions sont recensées. Elles doivent répondre à des règles de déontologie spécifiques. Un registre des conflits d’intérêts susceptibles d’être avérés est d’ailleurs élaboré. L’obligation de respecter les règles déontologiques est inscrite dans le règlement intérieur. Risques en matière de blanchiment de capitaux, de prévention de la fraude fiscale La Caisse Régionale remplit ses obligations règlementaires de prévention et de lutte contre le blanchiment de capitaux. S'appuyant sur la Déclaration de Performance Extra-Financière 11 mobilisation de l'ensemble des collaborateurs de la Caisse Régionale, une équipe est dédiée à ces missions de sécurité financière au sein de la Direction du Contrôle Permanent et des Risques. Par ailleurs, le Crédit Agricole Alpes Provence respecte ses obligations en matière d’Échange Automatisé d’Informations (EAI) pour les clients non-résidents fiscaux en France, ainsi que les obligations FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) qui concernent les US Persons. La Caisse Régionale met en œuvre sur ces thématiques un plan de contrôle permanent complet et actualisé, conformément aux instructions du groupe. Depuis 2019, les clients en situation de non-conformité (auto certification fiscale absente ou incomplète) sont informés de leur situation et relancés au besoin. De plus, nous avons décliné la politique du groupe concernant la conformité fiscale de la clientèle. Depuis 2020, des rappels ont été faits à l'ensemble de nos clients dont l'auto certification est absente. Risques en matière de corruption et de sécurité financière Les luttes anti-blanchiment, antifraude et anticorruption sont au cœur des dispositifs de prévention des risques. Des formations sont réalisées sur une fréquence de 2 ans pour le blanchiment et tous les 3 ans pour la fraude. Ainsi, en 2023, 96 % des collaborateurs ciblés ont réalisé une formation aux procédures anti-corruption (versus 91,7 % en 2022 et 96,3 % en 2021). Notre taux d'atteinte de l'objectif sur la formation en matière de lutte anti-blanchiment est également de 96 % des collaborateurs concernés. La Caisse régionale déploie un dispositif de détection portant sur les activités et opérations client dont le potentiel de risque de blanchiment de capitaux est élevé. Des scénarios de surveillance permettent de les identifier (détection d’un retrait ou d’un dépôt anormalement élevé en espèces par exemple). Ces outils spécifiques concourant à la sécurité financière fonctionnent quotidiennement. En 2023 la Caisse régionale a modernisé son dispositif en adoptant un nouveau logiciel de détection et de gestion de ces dossiers. En complément, des alertes sont émises par les équipes commerciales et ces dossiers sont reportés au service Sécurité Financière. Lorsqu’un doute sérieux sur l’origine ou la destination des fonds existe (circuit de blanchiment suspecté), des déclarations sont effectuées aux services officiels compétents. En complément, des alertes sont émises par les équipes commerciales et ces dossiers sont reportés au service Sécurité Financière. Lorsqu’un doute sérieux sur l’origine ou la destination des fonds existe (circuit de blanchiment suspecté), des déclarations sont effectuées aux services officiels compétents. Le Groupe Crédit Agricole s’est engagé depuis 2016 sur un plan de remédiation visant le respect des dispositions liées aux sanctions internationales. À ce titre, la Caisse Régionale forme tous les ans l’ensemble de ses collaborateurs. 98 % de la cible annuelle des collaborateurs ont suivi une formation sanctions internationales en 2023 (versus 99 % en 2022 et 95 % en 2021). Commercialisation de produits financiers et distribution du crédit à l’habitat La vente de nouveaux produits financiers fait l’objet de formations spécifiques aux conseillers, ces derniers ne pouvant proposer ces produits sans avoir été certifiés. Depuis 2018, le dispositif de certification des conseillers, conformément aux dispositions règlementaires, s'accompagne d'une période de tutorat de 6 mois assurée par les managers. Depuis 2020, l'évaluation des compétences des conseillers a été renforcée par l'usage de quizz d'évaluation propres aux métiers concernés. En 2023, la Caisse Régionale a poursuivi la mise à jour de son outil de conseil en investissements et épargne (outil trajectoire patrimoine) pour un meilleur conseil à nos clients dans le respect de nos obligations règlementaires. La commercialisation de ces produits est encadrée par des directives européennes (Marchés des Instruments Financiers, Intermédiation en assurances) qui en fixent les règles. Elles ont pour objectif de renforcer la protection et l’information des épargnants. Avant toute proposition d’instrument financier ou de contrat d’assurance-vie, nos conseillers s'assurent au moyen d'une approche personnalisée des connaissances et de l'expérience du client, de sa situation financière, de ses objectifs de placement, de son horizon d’investissement et de son souhait ou non de prendre des risques sur le capital investi. Ainsi, la Caisse Régionale met en avant auprès des conseillers, au travers de ses procédures et de ses outils, la primauté de l'intérêt du client et la recherche de l'adéquation du produit proposé à ses besoins. Par ailleurs, depuis 2017, le groupe Crédit Agricole a renforcé les conditions de capacité professionnelle des collaborateurs qui assurent la distribution du crédit à l'habitat. Une cartographie a été établie permettant l’identification des personnels à former : 3 types de formation (initiale, continue et réglementaire) ont été mises en place. Une formation « La conformité au quotidien » est assurée auprès de l’ensemble des nouveaux collaborateurs. Elle permet de les sensibiliser aux exigences inhérentes à l'exercice de leur métier, au sein d'une entreprise responsable. Elle insiste sur les grands principes liés à la conformité (la loyauté du conseil, la discrétion, la diligence et la vigilance), à la sécurité financière et plus globalement à la déontologie. Le taux de réalisation de la cible à former en 2023 est de 96 % (versus 96 % en 2022 et 89 % en 2021). Par ailleurs, chaque nouveau produit ou nouveau process commercial fait l’objet d’un examen par les services en charge de la prévention des risques (juridique, contrôle permanent et contrôle de la conformité, data protection officer, sécurité informatique). L'objectif est de valider la conformité de ces offres ou activités aux dispositions règlementaires. En 2023, 67 dossiers ont été vus dans un comité spécifique (versus 50 dossiers en 2022 et 37 dossiers en 2021). Risques opérationnels En complément des risques de crédit et des risques de marché, la Caisse Régionale (conformément aux obligations légales et réglementaires), surveille étroitement ses risques opérationnels. Les risques opérationnels sont les pertes financières constatées suite aux erreurs d’application de procédure, fraude, dégradation de biens immobiliers, dysfonctionnement du système d’information, réclamation ou assignation. Les risques opérationnels font l’objet d’un reporting et de plans d’actions visant à les diminuer. A titre d'exemple dans le domaine des moyens de paiement des actions ont été mises en œuvre visant à réduire le risque de fraude (création d'un DESK FRAUDE, déploiement de Trusteer, pilotage d'un indicateur sur la fraude aux prélèvements). D’autres plans d’actions sont mis en œuvre, notamment dans le domaine des crédits, des placements et des assurances. Déclaration de Performance Extra-Financière 12 Le coût du risque lié à la non-conformité (en date comptable) s’élève à 167 K€ pour l'année 2023 (versus 62 K€ en 2022), il est impacté principalement par le plan de remédiation défini par le Groupe sur les produits d'assurances para-bancaires CAMCA. Les risques opérationnels relatifs à la catégorie de Bâle « Relation clientèle, produits et pratiques commerciales » s'élèvent à 138 K€ pour l'année 2023 (hors risque de non-conformité, en pertes sèches et hors provision) et sont en baisse par rapport à l'année précédente (versus 215 K€ en 2022). Respecter des valeurs communes Le Groupe Crédit Agricole s’est doté d’une charte éthique commune à l’ensemble de ses entités. Ce document de référence comprend l’ensemble des principes d’action et les comportements à respecter dans le cadre de nos relations, que ce soit avec les clients, les collaborateurs, les fournisseurs, la société ou toute autre partie prenante. Il indique que nous exerçons notre activité dans le respect des droits humains, des droits sociaux et fondamentaux. Tous les documents, des codes de conduite aux règlements intérieurs, sont ainsi ajustés en fonction de cette charte éthique. Quant à la lutte contre l’évasion fiscale, notre code de conduite précise que nous traite avec intégrité et transparence toute question fiscale nous concernant. Toutes les opérations et transactions réalisées reposent sur une réalité économique et la Caisse Régionale ne cherche pas à éviter l’impôt au travers de structures prévues à cet effet. Le Crédit Agricole Alpes Provence est également engagé dans un programme d’excellence relationnelle, harmonisant ainsi pratiques et postures autour de l’accueil et du conseil, dans le respect du client et s’inscrit dans la démarche de l’ensemble des Caisses Régionales en matière de transparence dans le conseil. Écouter nos clients pour faire progresser la qualité de services Le Crédit Agricole Alpes Provence est particulièrement attentif aux retours de ses clients, qui permettent de détecter les dysfonctionnements et de s’améliorer. Un dispositif complet d’écoutes a été élaboré afin d’enquêter, chaque semaine et chaque année auprès des clients de l’ensemble des marchés de la banque. En 2023, 750 000 clients ont été interrogés pour recueillir leur perception sur leur relation avec notre Caisse Régionale à des moments clés tels que l’entretien conseil sur l'ensemble des parcours clients (Habitat, Conso, l’entrée en relation, Assurances et Epargne) ainsi que lors du traitement des demandes et réclamations (versus 700 000 clients en 2022 et 800 000 clients en 2021). La e-réputation Nos clients s'expriment également sur les pages Google de nos agences. En 2023, le nombre d'avis clients déposés est de 2 687 avec une note moyenne de 4,5 (+ 0,1 pts par rapport à 2022). Chaque avis client fait l'objet d'une réponse en ligne sous 24h et le relai est pris par les managers réseau en direct avec nos clients. En 2023, nous avons mesuré la qualité de la relation perçue par nos clients sur l'ensemble de nos marchés : Particuliers, Professionnels, Agriculteurs, Banque Privée, Entreprises et institutionnels, Promotion Immobilière. Pour les PARTICULIERS : 85 % des clients satisfaits de leur entretien (versus 80 % en 2022 et en 2021) Pour les PROFESSIONNELS : 87 % des clients satisfaits de la relation avec CAAP (versus 86 % en 2022 et 86,5 % en 2021) Pour les AGRICULTEURS : 93,4 % des clients satisfaits de la relation avec CAAP (versus 89 % en 2022 et 85,4 % en 2021). 3 ans après la mise en place de nos parcours clients : 85% des clients en sont satisfaits et 8 clients sur 10 nous recommandent. Les clients apprécient de pouvoir réaliser un "entretien à distance" et leur retour d'expérience en font des promoteurs (86 % de promoteurs versus 81 % pour un entretien classique). En 2023, globalement les clients apprécient la qualité de la relation avec leurs conseillers : 90 % des répondants sont satisfaits de l'accueil et 89% sont satisfaits de l’écoute (versus 92 % en 2022 et 2021) 93 % des répondants disent avoir reçu un conseil clair et adapté à leur besoin (stable depuis 3 ans) Plus d’un client sur deux est satisfait du traitement de sa réclamation (versus 57 % en 2022) Traitement des détracteurs et promoteurs Mise en ligne des clients répondants (détracteurs neutres et promoteurs) au fil de l'eau avec une notification au directeur d'agence. Notre engagement est de recontacter 100 % des détracteurs pour restaurer une relation de confiance et remercier nos clients promoteurs tout en leur présentant nos offres "Parrainage". En 2023, dans le cadre de notre enquête IRC agence : nouvelles opportunités de contacts, ce sont les clients n'ayant pas été vus depuis plus de 12 mois qui expriment le souhait d'être recontactés pour un projet à venir. Dans le cadre de notre démarche d’Excellence Relationnelle, nous avons déployé totalement le modèle relationnel, pour l'ensemble des collaborateurs siège et réseau. Il s’agit de 5 postures fondamentales et de 10 pratiques relationnelles afin d'accompagner 100 % des collaborateurs dans leurs relations avec leurs différents interlocuteurs (clients / collaborateurs). Dans le cadre du projet groupe "plan de bataille des irritants", nous travaillons à l'amélioration continue de nos parcours et process. Ce sont 338 irritants résolus en 2023, qui permettent d'améliorer la satisfaction clients et collaborateurs (versus 102 irritants en 2022). Accompagner les clients fragiles Vigilant à l’inclusion bancaire et financière de nos clients et en droite ligne avec nos engagements relationnels, le Crédit Agricole Alpes Provence adapte ses produits et services à la situation des personnes en difficulté : cartes bancaires spécifiques, assurance santé solidaire, offre budget protégé. En 2020, pour davantage accompagner les clients dans la gestion de leur budget, une plateforme "Maîtrisez votre budget" a été mise à disposition sur le site internet du Crédit Agricole Alpes Provence. Objectif : mettre à disposition des clients des informations utiles pour leur permettre de gérer au mieux leur budget et anticiper les difficultés. En 2021, le Crédit Agricole Alpes Provence a mis en place l'Offre Rebond pour permettre à ses clients en situation de fragilité financière d'apurer leur découvert. Depuis fin 2022, les clients détenteurs de l'offre Budget Protégé sont exonérés à 100% des frais de dysfonctionnement. Et depuis début 2023, afin de permettre à des clients de faire face à des difficultés Déclaration de Performance Extra-Financière 13 passagères, l'ensemble de nos conseillers peuvent leur faire bénéficier de 3 mois d'exonération de frais de dysfonctionnement pour soulager la pression sur leur pouvoir d'achat. Accessibilité de nos services aux personnes à mobilité réduite Attentif à la satisfaction de tous ses clients, le Crédit Agricole Alpes Provence s’attache, depuis de nombreuses années, à faciliter l’accès aux services financiers et bancaires des personnes en situation de handicap. Fort d’un maillage particulièrement dense, il engage plusieurs périodes de travaux consécutives en vue d’améliorer l’accessibilité physique des agences et également de l’ensemble de ses guichets et distributeurs automatiques. Un dispositif d’aide aux clients malentendants est actuellement à l’étude. Nos orientations sont : de traiter le handicap moteur partout ; tous nos points de vente doivent être accessibles ; tous les services doivent être rendus dans chaque point de vente. La totalité de nos points de vente sont désormais équipés pour permettre l’accès aux personnes à mobilité réduite. Les 4 derniers sites ont été traités en 2021. Nous comptabilisons 5 dérogations (Bedarrides, Briançon Vauban, Cavaillon Joffre, Marseille Belle de Mai, Mondragon) pour des motifs de nature architecturale, géographique ou technique empêchant la mise aux normes. Garantir la protection et la confidentialité des données clients Depuis 2016, le Crédit Agricole Alpes Provence s’est doté d’une charte des données personnelles qui repose sur 5 principes fondamentaux. Sécurité des données : elle est la priorité du Groupe ; Utilité et loyauté : utiliser les données dans l’intérêt de ses clients ; Éthique : agir avec éthique et responsabilité avec les données personnelles ; Transparence et pédagogie : expliquer de manière claire et transparente l’utilisation faite des données clients ; Maîtrise aux mains des clients : maîtriser l’utilisation des données laissées aux clients. Cette charte engage le Crédit Agricole Alpes Provence à n’utiliser les données de ses clients que dans leur intérêt, à ne pas les vendre et à être totalement transparent quant à leur utilisation. Ces engagements sont repris dans La Politique de Protection des Données Personnelles de la Caisse Régionale mise à jour en Décembre 2023 et disponible en ligne sur le site internet du Crédit Agricole Alpes Provence. Avec l’entrée en vigueur du Règlement Européen sur la Protection des Données (RGPD) le 25 mai 2018, le Crédit Agricole Alpes Provence a nommé un DPO (Délégué à la Protection des Données). Rattaché au contrôle permanent, il conseille et veille au respect de l'application du RGPD. Les clients doivent pouvoir faire valoir, à tout moment, leurs droits sur leurs données personnelles. Dans ce cadre, plusieurs moyens sont mis à disposition de nos clients pour s'adresser au DPO de la Caisse Régionale : conseiller en agence, courrier postal, mail, site internet de la Caisse Régionale, espace Crédit Agricole en Ligne. En 2022, l'organisation mise en place a permis de maintenir un niveau de qualité efficace et ambitieux pour le traitement des demandes d'exercice des droits clients liés au RGPD : CAAP a adhéré au GIE CASIHA DPO afin d’assurer une continuité d’activité avec un système de back up à plusieurs niveaux. Ainsi, le délai moyen de réponse aux demandes d'exercice des droits clients a été de 10 jours en 2023. A noter : une demande d’exercice des droits clients est considérée comme traitée dès lors qu’une réponse est apportée au client. En 2023, conformément à l'engagement pris par la Caisse Régionale, 100 % des demandes d’exercice des droits clients ont été traitées dans les délais impartis (30 jours ou 90 jours avec justification) (comme en 2022 et en 2021). Aux nouvelles obligations réglementaires s’ajoute la dématérialisation croissante des échanges avec les partenaires et les clients, qui soumettent le Crédit Agricole Alpes Provence à un ensemble de contraintes associant transparence et sécurité, rentabilité et maîtrise des risques. Face à ces enjeux, le Système d’Information (SI), qui contient notre patrimoine immatériel, joue un rôle de premier plan : permettre la production bancaire et le développement de nouveaux services visant à accentuer la relation de proximité avec nos clients et nos partenaires ; produire des informations nécessaires pour mesurer et communiquer sur l’efficacité du système de gestion ; permettre aux collaborateurs, dans la limite de leurs habilitations, d’exercer leur métier et leurs responsabilités en leur fournissant les informations nécessaires. Le SI doit donc être protégé de manière appropriée contre toute menace identifiée comme susceptible de porter atteinte à ces données et aux intérêts du Crédit Agricole, de ses clients et partenaires. C’est pour y veiller qu’une fonction de Chief Information Security Officer (CISO) est en place. À l’appui de politiques de sécurité, de contrôles et d’indicateurs risques, le CISO pilote un plan de sécurité informatique qui vise à garantir un niveau de protection acceptable du SI. Acteur des projets de l’entreprise, il apporte son expertise risque et des solutions fonctionnelles et/ou techniques en termes de cyber sécurité. Le CISO évalue et rend compte à la Direction Générale du niveau de maîtrise des risques liés aux SI de l’établissement. En 2023 un MRSI (Manager Risque Système d'Information) a été nommé pour renforcer les contrôles liés à la Sécurité du Système d'Information. Déclaration de Performance Extra-Financière 14 Mettre en œuvre une stratégie Achats responsables Conscient de son impact économique et social sur son territoire, le Crédit Agricole Alpes Provence s’attache à développer une relation fournisseurs-prestataires responsable afin de conforter les principes éthiques qui s’imposent et de sécuriser sa chaîne de valeur. Il entend accroître la prise en compte des enjeux de développement durable dans ses appels d’offres et cahiers des charges, contribuant ainsi à réduire les risques économiques, sociaux et environnementaux des processus achats et prestations, tout en amplifiant ses externalités positives. A ce titre, nous formons progressivement nos collaborateurs aux achats responsables afin qu’ils adoptent les bons réflexes lors de leurs démarches avec les fournisseurs (prise en compte de critères RSE, analyse de la démarche de décarbonation, respect des délais de paiement…). En 2023, 3 de nos 34 acheteurs ont été formés aux achats responsables, soit 8,82% des acheteurs (versus 2 acheteurs formés sur 4 en 2022, soit 50%). Pour cela, le Crédit Agricole Alpes Provence établit un dialogue avec ses fournisseurs et prestataires basé sur une relation gagnant-gagnant, permettant de favoriser une approche commune d’amélioration continue des démarches de responsabilité sociétale, sociale et environnementale respectives et de formaliser des engagements réciproques. Le Crédit Agricole Alpes Provence entend prendre connaissance des démarches de responsabilité sociétale, sociale et environnementale de ses prestataires-fournisseurs et en retour de leur exposer le sens de ses engagements RSE en vue de partager les bonnes pratiques et d’envisager toutes améliorations utiles. Nous sommes signataires de la Politique des Achats Responsable du Groupe Crédit Agricole. A ce titre, nous avons à cœur de favoriser les fournisseurs et prestataires locaux lors de nos achats. En 2023, 45,3% de nos achats ont été réalisés sur nos départements et sur les départements limitrophes (versus 49,2% en 2022). Les Prestations de Services Essentielles Externalisées Dans le cadre des relations avec nos fournisseurs les plus importants, conformément aux exigences de Bâle II, des contrats spécifiques relevant des Prestations Critiques et Importantes (PCI) sont appliqués. En ce sens, diverses obligations sont à la charge des 2 parties et un contrôle est opéré pour suivre ces contrats. 39 prestations de ce type ont été répertoriées en 2023 (versus 42 en 2022 et 36 en 2021). Les contrôles (semestriels ou annuels), en fonction de leur criticité, portent sur les domaines suivants : la tenue des comités entre le prestataire et le client, l’envoi à bonne date des informations et la complétude des reportings ; la conformité des indicateurs par rapport aux seuils définis dans le contrat ; la mise en place, en cas de dysfonctionnement, d’un plan d’actions chez le prestataire ; pour les prestations bénéficiant d’un plan de continuité d’activité annuel, s’assurer de la communication des résultats du test ou vérifier la présence et la mise à jour d’une procédure interne de contournement ; l’analyse de la situation financière et de la dépendance économique du prestataire. Ainsi, tous les services gestionnaires qui font appel à une convention de type Prestations Critiques et Importantes (PCI) doivent, au moins 2 fois par an, vérifier que leur fournisseur respecte les obligations contractuelles. Depuis 2017, le comité PSEE (devenu Comité des externalisations en 2020) a en charge le suivi et l'émission d'un avis sur l’intégration de nouveaux PSEE. En 2023, le comité des externalisations c'est tenu à 2 reprises (12/04/2023 & 17/10/2023). Favoriser le développement des compétences Le capital humain est un élément essentiel de la performance et de la pérennité de l’entreprise. Le Crédit Agricole Alpes Provence inscrit sa politique de ressources humaines comme étant un facteur clé de sa compétitivité et de l’épanouissement personnel et professionnel de chaque collaborateur. Il investit dans un dispositif de formation reconnu pour répondre aux exigences spécifiques de son activité, garantir la satisfaction de ses clients et sociétaires, favoriser le développement et l’employabilité de ses collaborateurs. Le Crédit Agricole Alpes Provence s’engage, dans le cadre de ses ambitions stratégiques et notamment du Pilier Humain, à permettre à ses salariés de mettre à niveau et d’élargir leurs compétences pour relever les défis de professionnalisme, d’innovation et de conquête. Les compétences sont développées prioritairement au service de la satisfaction client, de l’excellence relationnelle et de l’efficacité commerciale. Déclaration de Performance Extra-Financière 15 Pour favoriser la prise d’initiative et l’engagement professionnel des collaborateurs, la Caisse Régionale a déployé une plateforme d’initiatives participative « Teamstarter ». Le principe est simple. Chaque collaborateur est en mesure de proposer des projets sur 5 thématiques prédéfinies : QVT, RSE, cohésion, expérience client et collaborateur, apprendre autrement. Si le projet rencontre l’adhésion des autres collaborateurs, chacun pourra y participer financièrement grâce à un abondement de la Caisse Régionale) pour concrétiser le projet. Ainsi, Teamstarter a permis la mise en place des actions suivantes : Formation de secourisme en santé mentale Formation en PCM pour améliorer la communication et la cohésion d’équipe Test de vélos électriques Mise à disposition de vélos électriques en libre-service au siège social Mise à disposition de ballons ergonomiques La gestion prévisionnelle des emplois et des compétences Un accord sur la GEPP a été signé le 29 septembre 2021 dans un contexte de changements démographiques et sociétaux qui vont se poursuivre et afin de répondre aux enjeux du secteur bancaire. La Caisse régionale se doit de maintenir, sécuriser et développer les compétences des salariés par une politique de gestion des ressources humaines adaptée, conciliant la performance et le développement de l’entreprise, les aspirations professionnelles des salariés et les attentes des clients. Cette politique contribue à la trajectoire de la Caisse régionale, définie dans les nouvelles ambitions stratégiques et plus particulièrement dans le cadre du projet humain afin d’offrir à nos clients un accès permanent à un interlocuteur formé, autonome et agissant dans un cadre de délégation clair. Les entretiens d’appréciation et l’entretien professionnel permettent de valider les compétences, aptitudes ainsi que de détecter les souhaits et potentiels d’évolution des collaborateurs. Afin d'accompagner chaque collaborateur tant dans sa situation actuelle que dans son projet professionnel, ces dispositifs sont complétés par des entretiens avec les conseillers RH au fur et à mesure de l'évolution des situations individuelles. Il s’agit alors de permettre aux collaborateurs de faire le point sur leur parcours, leurs acquis, d’échanger sur leur projet professionnel. Ainsi, ce process complet permet d’avoir une vision partagée, croisée et d’envisager la carrière du collaborateur à travers différents angles (expérience, motivation, compétences à développer, projet professionnel) et regards. La communication de ce process permet de garantir une équité et une transparence sur la politique RH et ses dispositifs. La visibilité des métiers proposés au sein du Crédit Agricole Alpes Provence est facilitée par la diffusion de fiches métiers à la mise en place d’un site et d’une application mobile dédiés. Ces nouveaux accès aux offres (en plus du job board) permettent de voir 100 % des postes diffusés. Par ailleurs, une animation mettant en avant les métiers a été réalisée sur l'année 2023 grâce aux Carrières Days. La politique de promotion interne reste un élément essentiel de la gestion de la carrière des collaborateurs. Par ailleurs, la transformation de nos métiers permet la réévaluation de certains emplois : par exemple la majeure partie de nos postes d'assistants commerciaux ont été réévalués en postes de conseillers commerciaux. Ainsi, en 2023, 1 176 salariés ont bénéficié d’une promotion (versus 784 salariés en 2022 et 771 salariés en 2021). Les formations Le plan de formation de la Caisse Régionale est volontariste avec près de 94 291 heures de formation réalisées via notre outil SIRH. Cela représente 46 heures de formation par ETP en 2023 (versus 45 heures en 2022 et 40 heures en 2021). Cette année, une plateforme auto- apprenante a été mise en place avec des propositions de formations à la main du collaborateur, outil en phase de lancement (heures non comptabilisées). Les parcours de formation sont personnalisés en fonction des besoins et des projets de carrière de chacun. Les prises de fonction dans le cadre d’un changement significatif de métier sont accompagnées grâce à des pépinières de préparation permettant d’acquérir les compétences clés. Le portail formation accessible depuis le poste de travail permet de prendre tous les renseignements sur les dispositifs de formation mis à disposition du collaborateur. Depuis 2019, les canaux de formation à distance sont en libre-service et permettent un apprentissage à son rythme. En 2021, pour aller plus loin, un outil central de la formation continue en auto-inscription a été créée. L'objectif est que les services support puissent directement former les réseaux commerciaux. C'est plus de 1 900 collaborateurs qui ont été formés sur ce modèle en 2023, soit 80 % des effectifs CAAP (versus 1 097 collaborateurs formés en 2022 et 315 en 2021). La Caisse Régionale a engagé une politique de formation permettant de : développer les compétences de l’ensemble des collaborateurs ; soutenir la dynamique commerciale en accompagnant les lancements ; intégrer les évolutions du multicanal et du digital dans la relation client ; former les collaborateurs travaillant en agences sensibles ; préparer les collaborateurs dans leur changement de métier accompagner l'intégration et la montée en compétence des nouveaux embauchés par un parcours de formation complet incluant un apport de connaissances théoriques et de nombreuses mises en situation. La Caisse Régionale a recruté 195 nouveaux collaborateurs en CDI au cours de l’année 2023 (versus 163 en 2022 et 141 en 2021). Nous avons mis en œuvre plusieurs dispositifs visant à former nos collaborateurs, lors de leur prise de poste, mais aussi en accompagnement au cours de leur carrière : Les nouveaux collaborateurs entrants dans l’entreprise dans le cadre de recrutements externes bénéficient d’un parcours d’intégration personnalisé permettant d’appréhender les enjeux de la banque assurance et de la responsabilité de banquier. Déclaration de Performance Extra-Financière 16 Les pépinières de formation ont permis à 152 collaborateurs de se préparer à leurs futurs métiers (versus 150 en 2022 et 124 en 2021). Ce sont des parcours de formation riches et programmatiques pour s’adapter aux besoins des collaborateurs, des clients et des marchés. Le maintien de notre soutien à l’apprentissage en partenariat avec les établissements scolaires et universitaires de notre territoire inscrit durablement l’ancrage régional de notre entreprise. CAAP a mis en place plusieurs partenariats dédiés avec des écoles du territoire. Dans le cadre de ses partenariats, nous avons recrutés 119 alternants en 2023 (versus 114 en 2022 et 100 en 2021), ils sont accompagnés tout au long de l'année par leurs managers, la DRH et l'école afin de rendre leur parcours le plus efficient. Nous avons développé un partenariat dans la durée avec l'APELS (Agence Nationale d'Insertion par le Sport). Cela nous a permis de recruter 10 jeunes sportifs en contrat de professionnalisation d'une durée d'un an en 2023 (versus 10 en 2022 et 6 en 2021) avec l'objectif de les recruter en CDI. Cela s'inscrit dans notre volonté de diversité dans nos recrutements. La Caisse Régionale est partenaire du collectif d'entreprises pour une économie régionale plus inclusive. Une trentaine d'entreprises régionales mènent des actions au service de l'emploi des jeunes des milieux défavorisés. Cela prend la forme de forum emploi, de forum alternance, d'accompagnement à la préparation d'entretien, d'opérations de recrutement. Les liens avec le monde étudiant : partenariats avec les universités et les grandes écoles du territoire. La banque est aussi présente aux côtés des jeunes pour les accompagner lors de l’entrée dans la vie active et favoriser l’emploi. Nous continuons à participer à différents évènements tel que le Salon de l'Étudiant de Marseille, à des journées portes ouvertes, des remises de diplômes, des forums étudiants, des afterworks, des réunions, des témoignages métiers/carrière. CAAP affirme sa présence auprès du monde étudiant en participant aussi à des week-ends d'intégration, à des événements sportifs et culturels organisés par les étudiants eux-mêmes. Conscient de l’importance de former les talents de demain et en cohérence avec notre engagement pris en faveur du partage du savoir sur notre territoire, la Caisse Régionale accueille des stagiaires issus de cursus de formation diversifiés en réponse notamment aux nouvelles compétences métiers et à notre objectif de pré-recrutement : 68 stagiaires ont été accueillis en 2023 (versus 69 en 2022 et 67 en 2021). Instaurer un pacte de progrès social Le Crédit Agricole Alpes Provence, grâce à sa politique de recrutement, est très attaché à la diversité des profils recrutés. Ils seront le gage de la richesse des équipes de demain. Il s’attache donc à recruter et à intégrer des expertises de tous horizons. Ce sont les compétences ou les aptitudes qui prévalent, sans frein à l’embauche sur le sexe ou l’âge. La politique de lutte contre les discriminations s'effectue à tous les niveaux de l'entreprise : recrutement, formation, gestion des carrières, management. L’équité de traitement de la rémunération hommes-femmes est ainsi régulièrement analysée. En 2023, les hommes gagnent en moyenne 22,4 % de plus que les femmes (versus 23,5 % en 2022 et 24,2 % en 2021). De plus, sur 195 collaborateurs recrutés en CDI cette année, près de 7,7 % ont plus de 45 ans (versus 5,5 % en 2022 et 4 % en 2021). Par ailleurs, 42,1 % des managers sont des femmes (effectif CDI au 31/12/2023 : 2 168) (versus 41 % en 2022). Crédit Agricole Alpes Provence est engagé, depuis 2005, auprès de l’association Handicap et Emploi du Groupe Crédit Agricole (HECA). Dans ce cadre, il agit en faveur du recrutement et du maintien dans l’emploi des personnes en situation de handicap qu’il souhaite inscrire durablement au-delà des seuils légaux. Nos orientations pour un salarié de la Caisse Régionale sont : La reconnaissance et prise en charge du handicap ; L’adaptation du poste de travail ; L’orientation et intégration vers les lieux adaptés et déjà équipés. En 2023, 146 collaborateurs sont en situation de handicap avec 2 embauches et 7 nouvelles déclarations sur l’année (versus 148 collaborateurs dont 1 embauches et 7 nouvelles déclarations en 2022). La Caisse Régionale a développé en 2021 ses actions en faveur des collaborateurs en situation de handicap via un nouvel accord, en portant le montant des Chèques Emploi Service attribués à 800 euros par an, contre 750 auparavant. Cet accord a également élargi le nombre de bénéficiaires puisque désormais, outre nos collaborateurs en situation de handicap, sont concernés nos collaborateurs ayant un enfant à charge souffrant d'un handicap. La Caisse Régionale a mené une action de sensibilisation de ses collaborateurs, en diffusant lors d'évènements Handicap et Solidarité plusieurs mini films portant sur des projets soutenus par la Fondation CAAP, comme par exemple la Fondation Frédéric Gaillane, école de chiens guides destinés aux enfants malvoyants. Le Crédit Agricole Alpes Provence propose des dispositifs d'accompagnement des collaborateurs qui vivent des situations personnelles difficiles. Dans cet objectif, de nombreux accords sont signés : un accord sur le don de jours de congés a été signé en 2018 pour aider les collaborateurs accompagnant un proche atteint d’une pathologie grave ; un accord dit « CESU handicap » est actuellement applicable au sein de la Caisse Régionale et régulièrement renouvelé afin qu’ils puissent faire appel à des services d’aide à domicile à titre privé ; Déclaration de Performance Extra-Financière 17 un accord sur l’accompagnement des salariés confrontés à la situation de handicap d’une particulière gravité d’un enfant à charge est régulièrement renouvelé afin de leur permettre d’avoir 10 jours de congés supplémentaires. Désormais ces salariés peuvent bénéficier de "CESU" ; un accord sur le congé de solidarité familiale est régulièrement renouvelé pour permettre à tout salarié dont un ascendant, descendant, un frère, une sœur ou une personne partageant le même domicile, souffre d’une pathologie mettant en jeu le pronostic vital ou est en phase avancée ou terminale d’une affection grave et incurable de bénéficier de congés supplémentaires ; un accord sur l’aide au logement comprenant un volet handicap, aidant le salarié handicapé ou dont le foyer comprend une personne en situation de handicap à effectuer des travaux d’adaptation dans son logement. Les collaborateurs peuvent par ailleurs bénéficier d’aménagements de poste spécifiques, sur préconisation de la médecine du travail. Les relations sociales Sur le plan social, 45 réunions se sont tenues avec les instances représentatives du personnel au cours de l’année 2023 (17 avec le Comité Social et Economique (CSE), 7 avec la commission santé, sécurité et conditions de travail (CSSCT), 11 à l’occasion des négociations collectives avec les délégués syndicaux et 10 dans le cadre des commissions du CSE, autres que la commission CSSCT) (versus 39 réunions en 2022 et 2021). Ces réunions s’ajoutent également aux commissions de suivi des accords de branche et d’entreprise. Ce chiffre confirme la réalité d’un dialogue social régulier mené avec les partenaires sociaux qui se traduit notamment par la conclusion d’un nombre important d’accords d’entreprise. Les accords signés ou applicables en 2023 : Accompagnement des collaborateurs : Accord sur le don de jours de repos à CAAP qui permet de donner des jours de congés aux collaborateurs afin d'être présent au côté d'un proche souffrant de pathologie grave. Accord sur le CESU handicap et accord sur l'accompagnement des salariés confrontés à la situation de handicap d'une particulière gravité d'un enfant à charge. Accord sur le congé de solidarité familiale Conditions de travail : Accord sur l’intéressement signé en 2021 Accord sur la participation signée en 2021 Accord sur la rémunération extra-conventionnelle signé en 2023 Accord sur la mobilité géographique Accord sur l'égalité professionnelle Accord sur les modalités de participation du Crédit Agricole Alpes Provence à l'effort de construction (1 % logement) renouvelé en 2022 Accord sur le droit à la déconnexion renouvelé en 2021 Accord sur la Gestion des Emplois et des Parcours Professionnels signé en 2021 Accord sur le Télétravail signé en 2023 Accord NAO 2023 Accord relatif à l'aménagement des fins de carrière Autres : Accord sur le dialogue social et le CSE Accord arrondi sur salaire renouvelé en 2022 Le turn-over de l’effectif de la Caisse Régionale s'établit cette année à 8,7 % (contre 8,1 % en 2022 et 7,4 % en 2021). La fidélisation des collaborateurs est le résultat : de la politique de ressources humaines favorisant la promotion des salariés ; de la politique de mobilité respectant les souhaits des salariés ; de la politique salariale motivante ; de l’accompagnement des intégrations et des mobilités par de la formation ; ainsi que du climat social visant à conjuguer performance et sérénité au travail. Déclaration de Performance Extra-Financière 18 Favoriser les meilleures conditions d’exercice des métiers Le Crédit Agricole Alpes Provence est attentif à proposer les meilleures conditions sociales et matérielles d’exercice des métiers. Il décline l’accord national sur les conditions de travail en respectant le principe d’une recherche de solutions équilibrées basées sur le triptyque « satisfaction client / bien-être des salariés / conduite de l’entreprise », en concertation avec les instances représentatives du personnel. Acteur de l’accélération de startups, la banque régionale capitalise sur les innovations développées par de jeunes pousses sur son territoire en matière de bien-être au travail (sommeil, développement personnel...) et propose à ses salariés de les tester et de participer à leur aventure. Le Crédit Agricole Alpes Provence a pour ambition de créer une dynamique d’innovation et de développer la culture de l’entrepreneuriat. Cette ambition se traduit par une acculturation aux méthodologies innovantes pour une application concrète et rapide dans le quotidien de chacun. Motivation, engagement, opportunités de carrière, offres de formation, recrutement diversifié, employabilité, attractivité et diversité sont les maîtres-mots de pratiques sociales responsables et équitables que le Crédit Agricole Alpes Provence s’attache à pérenniser. L'enquête Indice d'engagement et de recommandation (IER) du Groupe Crédit Agricole a été menée en 2023 au sein de la Caisse Régionale. Il en est ressorti un taux de collaborateurs recommandant CAAP comme un bon employeur s'élevant à 77 % (versus 72 % en 2022 et 71 % en 2021). Les conditions de santé et de sécurité au travail Les risques auxquels peuvent être exposés les collaborateurs sont pris en compte et des actions de prévention sont régulièrement organisées : risque routier, troubles musculo-squelettiques, accidents du travail, incivilités. Une démarche approfondie de gestion et de prise en charge des incivilités client est en place avec pour objectif d’assurer d’abord la sécurité des collaborateurs et s’inscrire également dans la prévention. Les risques professionnels sont recensés annuellement dans le cadre du document unique d'évaluation des risques et des formations sécurité sont régulièrement dispensées. En 2023, 26 sessions de formation pour les nouveaux entrants (anti agressions, anti-hold up…) se sont tenues. De plus, un e-learning dédié a été déployé à l’ensemble des collaborateurs de la Caisse Régionale (versus 23 sessions de formation en 2022 et 10 sessions de formation en 2021). Soutien de l’engagement dans les réserves CAAP a signé une convention de soutien à la politique de la réserve militaire en vue d'améliorer les dispositions légales prévues dans ce cadre. C'est un engagement de l'employeur dans le cadre du soutien de la politique de réserve. Sont alors autorisés 12 jours d'absences cumulés par an avec un maintien total de la rémunération pendant les activités dans la réserve. Pour toute absence de 1 à 8 jours, la demande devra nous parvenir dans un délai de 2 semaines au préalable. Pour toute absence de 9 à 12 jours, la demande devra nous parvenir dans un délai de 3 semaines au préalable. CAAP s'engage également à consentir à la souscription de la clause de réactivité et autorise le salarié à rejoindre son unité de rattachement sous 15 jours à compter de la date de publication de l’arrêté. Consacrer chaque année 3 % du résultat de l’entreprise aux actions du Dividende Territorial Le Crédit Agricole Alpes Provence est une banque coopérative territoriale qui vit par et pour son territoire. C’est pour cette raison que nous donnons du sens à nos résultats localement au-delà de notre métier de banquier-assureur. Comment ? Grâce à notre dividende territorial, créé il y a 17 ans. En effet, chaque année, 3% de notre résultat net est redistribué pour accompagner les projets qui font vivre notre région. Chaque année, ce sont environ 3 millions d’euros qui sont consacrés au soutien des initiatives locales, des entreprises innovantes, de l’environnement, des associations qui œuvrent dans l’intérêt de notre territoire et de ses habitants. Cela au travers de notre Fondation d’Entreprise, du Fonds de dotation CAAP Innov’ Eco et du Fonds CAAP Cœur Territoire L’affectation pour le mécénat et le développement économique et le Pacte Coopératif Territorial lors de l’AGO du 28 Mars 2023 s’est élevée à 3 033 546,84 € (versus 2 919 053,04 € en 2022 et 1 216 346,41 € en 2021). Banque régionale, nous nous engageons donc bien dans le développement pérenne du territoire. Un dispositif dédié à l’accompagnement des projets innovants sur le territoire : CAAP Capital & Innovation Pour accompagner le développement du territoire, le Crédit Agricole Alpes Provence mobilise ses ressources au travers d’un dispositif dédié à la création d’entreprises innovantes : CAAP Capital & Innovation. Ce dispositif complet est constitué du fonds de dotation CAAP INNOV’ECO et du fonds de capital-risque CAAP Création. CAAP Création, filiale à 100 % de capital risque du Crédit Agricole Alpes Provence, a pour mission de soutenir le développement local et l’initiative économique pour des sociétés de notre territoire. Elle intervient sur des projets nécessitant un accompagnement en fonds propres ou quasi- Déclaration de Performance Extra-Financière 19 fonds propres dans le financement de la phase de démarrage de startups à fort potentiel de création de valeur, et plus tard dans leur phase de développement. En 2023, elle est intervenue dans 12 startups pour 3,0 M€ en capital (versus 7 projets pour 1,4 M€ en 2022 et 7 projets pour 1 M€ en 2021). Depuis sa création en 2005, elle a accompagné 117 entreprises innovantes pour un montant total de 19,9 M€. CAAP INNOV’ECO, son fonds de dotation lancé en 2015 est destiné aux porteurs de projets innovants et solidaires du territoire. Il bénéficie, chaque année, d’1 % du résultat net de la Caisse Régionale et a pour vocation d’accompagner la phase d’amorçage grâce à des prêts d’honneur, des prix et des subventions pour passer de l’idée à la concrétisation. En 2023, le fonds a accordé 20 prêts d’honneur "innovation" pour accompagner 15 projets innovants (versus 14 prêts accordés pour 9 projets en 2022) et 2 prêts d’honneur "ESS" pour accompagner 2 projets portés par des jeunes issus des quartiers prioritaires de la politique de la Ville (versus 6 prêts accordés pour 6 projets en 2022) soit 22 prêts d’honneur accordés pour que 17 projets entrepreneuriaux puissent voir le jour (versus 20 prêts accordés pour 15 projets en 2022 et 14 prêts accordés pour 12 projets en 2021). Par ailleurs, le fonds a organisé 2 appels à projets à destination des startups régionales dont l'objectif est de mettre en lumière et de récompenser les meilleurs projets sur des enjeux d'importance du territoire : "L'innovation au service de la transition énergétique" en juin 2023, puis "L'innovation au service de la dépollution de l'eau, de l'air et des sols" en décembre 2023. Chacun de ces appels à projets a récompensé 4 startups pour une dotation globale de 85 k€. Au total, ce sont ainsi 8 startups qui ont été récompensées, et 170 k€ de prix alloués (versus 8 startups récompensées pour 86 k€ de prix alloués en 2022 et 2 startups récompensées pour 40 k€ de prix alloués en 2021). Depuis sa création, le fonds a apporté son soutien au territoire en accordant 279 prêts d’honneur pour 209 projets et pour un montant total de 2,5 M€. Le fonds de dotation CAAP INNOV’ECO est partenaire de nombreux réseaux d’accompagnement à la création d’entreprises et d’événements valorisant l’innovation et l’entrepreneuriat (13 plateformes Initiative Locale, Réseau Entreprendre PACA, Marseille Innovation, Pays d’Aix Développement, IRCE, la French Tech Aix Marseille, le Club Top 20 (programme Next Top 20), l'incubateur GAAAP dans les Hautes-Alpes, les Tremplins de l'Innovation de l'ACSS Queyras, SAFE Cluster, Pôle SCS, Pôle Innov'Alliance, Pôle Optitec, Pôle Eurobiomed, Capenergies, Medinsoft, le Carburateur, Les Entrepreneuriales 13, Les Entrepreneuriales 84, ISEMA, Accede Le Phare (Kedge Business School), y compris social et solidaire (La Ruche, Les Déterminés, Positive Planet, Entrepreneurs dans la Ville, BGE, Entrepreneurs pour la Planète)). Le montant alloué à ces partenariats s’est élevé à 357 k€ en 2023 (versus 310 k€ en 2022 et 221 k€ en 2021). Le fonds de dotation CAAP INNOV'ECO a par ailleurs mené des actions de promotion des créateurs d'entreprises et de leurs projets auprès d'acteurs privés : BFM Marseille Provence (Emission "C'est la Tech BB!") et Summer Prod pour l'organisation du Sud Business Day, pour un budget qui s'est élevé à 65 k€ en 2023 (versus 74 k€ en 2022 et 33 k€ en 2021). En complément de ce dispositif, Sofipaca, filiale de capital risque investissement commune au Crédit Agricole Alpes Provence et au Crédit Agricole Provence Côte d’Azur, dispose d’un fonds d’environ 75 M€ en 2023 pour accompagner en capital le développement des entreprises innovantes du sud-est de la France (versus 60 M€ en 2022 et 52 M€ en 2021). En lien avec les Plateformes Initiative Locale des trois départements, les caisses locales viennent chaque année en aide à ces associations et participent à leur activité en intervenant bénévolement dans leurs instances. Afin de promouvoir les créations ou le développement d’entreprises, le Crédit Agricole Alpes Provence accorde des prêts complémentaires aux prêts d’honneur délivrés par les associations pour permettre un démarrage sain. Ainsi, en complément des financements bancaires, c’est un savoir-faire technique qui est apporté aux créateurs par une aide à l’insertion dans le tissu économique local, les plateformes ayant des relations privilégiées avec les collectivités et les entreprises locales. Ce dispositif complet permet au Crédit Agricole Alpes Provence de démontrer sa compétence au travers de nouveaux outils de financement, en complément des instruments classiques, et d’affirmer sa position de partenaire incontournable de la création d’entreprises dans les Bouches-du-Rhône, le Vaucluse et les Hautes-Alpes. Le Crédit Agricole Alpes Provence, facilitateur des transitions de son territoire, a créé en décembre 2022 un nouveau fonds baptisé CAAP Transitions. Ce fonds a pour objectif d'investir dans des projets d'infrastructures d'énergies vertes (photovoltaïque, éolien, hydroélectrique, biomasse, méthanisation, hydrogène...), des projets en lien avec l'eau et l'irrigation, la gestion des déchets et les transitions sociétales (éducation, santé, accès à l'emploi). Il est également en capacité d'accompagner le renforcement des fonds propres des entreprises du territoire qui accélèrent ces transitions. Avec l'objectif de déployer ainsi 100 M€ en 5 ans, le fonds a engagé 19,5 M€ en 2023 en fonds propres ou quasi fonds- propres d'entreprises et d'infrastructures photovoltaïques. Agriculture, environnement, engagement sociétal : une Fondation d’entreprise au service d’un territoire, de son rayonnement et de son développement Parce que l’utilité est au cœur de son engagement, le Crédit Agricole Alpes Provence a fait le choix de créer en 2006 sa Fondation d’Entreprise et de la doter, chaque année, d’1 % de ses résultats pour agir dans ses trois départements (Bouches-du-Rhône, Hautes-Alpes et Vaucluse) et soutenir, grâce à du mécénat, les initiatives d’intérêt général qui ont du sens. La Fondation Crédit Agricole Alpes Provence a pour but de soutenir des projets à caractère d’intérêt général. Agriculture, environnement, engagement sociétal, la Fondation d’Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence a repensé en 2023 ses orientations pour accompagner durablement les évolutions et enjeux sociétaux de son territoire à travers le mécénat. Soutenir la conservation et la mise en valeur du patrimoine environnemental, accompagner les personnes en situation de précarité dans les domaines du logement, de l’alimentation et de la santé, favoriser l’insertion et la réinsertion des personnes en situation d’échec scolaire, universitaire, professionnel ou familial, autant de domaines dans lesquels la Fondation intervient. Déclaration de Performance Extra-Financière 20 Depuis sa création, il y a 17 ans, la Fondation d’Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence a permis à plus de 750 projets de voir le jour grâce à près de 14M€ de dons. Au cœur du dispositif de mécénat, les 70 Caisses locales de la Caisse Régionale se mobilisent pour identifier en proximité les acteurs et les besoins locaux. S’appuyant sur cette connaissance fine du territoire, le Conseils d’Administration de la Fondation a décidé d’accompagné 84 nouveaux projets en 2023 pour un montant de soutiens accordés s’élevant à 935 250 € (versus 1 112 244 € de dons accordés à 70 projets en 2021 et près de 530 000 € de dons accordés pour 64 projets en 2021). Quelques exemples illustrent cet engagement en 2023 : L’aide alimentaire a été significative dans un contexte de hausse de l'inflation et de montée des inégalités, la Fondation est ainsi intervenu auprès des Banques Alimentaires avec l'achat en urgence de 25 000 litres de lait et l'aide aux collectes annuelles dans le 13 et le 84, le soutien aux Restos du Cœur 13 avec les travaux de remise aux normes du centre de Marseille Méditerranée qui accueille 800 familles et distribue 16 000 repas par an dans les quartiers nord de Marseille ou encore l'accompagnement apporté à l’Association Nationale de Développement des Epiceries Solidaires. L’accompagnement des transitions agricoles et environnementales avec les jardins partagés de Caderousse, la création d’une régie agricole à Plan de Cuques, l’association citoyen de la terre, l’association des petits débrouillards, Seconde pousse ou encore l'achat de matériel pour le Lycée agricole de Carpentras. L'inclusion vers l'emploi pour les jeunes avec la création d’une filière mer littoral au lycée des Calanques, l’école MauMa et son projet Méta2, la Maison Familiale et Rurale de Bollène, la Ressourcerie Miraille ou le Prix des apprentis décernés par la Société des Membres de la Légion d'Honneur. Du plus modeste au plus emblématique, chaque projet contribue au rayonnement de notre territoire et bénéficie à ses habitants, conformément à notre raison d’être : « Agir chaque jour dans l’intérêt nos clients et de la société ». Soutien au territoire des 70 caisses locales de proximité En plus des actions conduites par la Fondation d’entreprise, chaque caisse locale dispose de sa propre autonomie et peut animer au quotidien son territoire. Cette année 449 actions ont ainsi été menées pour 162 K€ (versus 390 actions menées pour 158 k€ en 2022 et 306 actions menées pour 135 k€ en 2021). Depuis plusieurs années, une dizaine de caisses locales soutiennent la recherche et la lutte contre le cancer au travers de soirées et événements au profit de l’Institut Paoli Calmette et Sainte Catherine. Pour illustrer cet engagement local, plusieurs centaines de nos collaborateurs et administrateurs sont passés devant l’objectif lors d’un concours photos organisé en 2023 pour soutenir la campagne nationale Octobre Rose qui promeut la lutte face au cancer du sein. Par ailleurs, neuf caisses locales se sont associées cette année à l’événement national du Téléthon en organisant divers événements sur leur territoire. Il y a eu également plusieurs actions locales de ramassage de déchets organisées dans l’année et diverses collectes de sang en faveur du Don du Sang. CAAP Cœur Territoire C’est un fonds de dotation pour le soutien aux initiatives sportives locales grâce à notre label Le Sport Pour Valeur, et aux initiatives qui font vivre de notre terroir, grâce à notre label Terroir Passionnément. 1% de notre résultat net annuel est donc alloué à CAAP Cœur Territoire, ce qui correspond en 2023 à 1 M€, répartis comme suit ; 600 000 € pour faire vivre les projets dans le cadre du label Le Sport Pour Valeur 400 000 € pour faire vivre les projets dans le cadre du label Terroir Passionnément. Le Sport pour Valeur du Crédit Agricole Alpes Provence, agit pour le lien social Le sport constitue un vecteur efficace d’éducation et d’éveil à la citoyenneté, un outil à fort impact contre les inégalités sociales, un outil de construction de réseau social, de transmission des valeurs que sont la loyauté et le partage, le respect des règles et des autres, le goût de l’effort et le dépassement de soi, ou encore l’exemplarité. Promouvoir la diversité du sport et ses valeurs éducatives, encourager et soutenir les clubs sportifs locaux, les hommes et les femmes qui œuvrent sur notre territoire pour former les jeunes et les faire grandir dans un cadre pédagogique avec des repères éthiques et moraux, telles sont les ambitions du Crédit Agricole Alpes Provence pour faire de la pratique du sport un vecteur de lien social. Ainsi, avec le Sport pour Valeur créé en 2015, la banque coopérative régionale a fait le choix d’apporter son soutien ; 1. Aux clubs amateurs sportifs locaux 2. Aux événements sportifs locaux 3. Aux actions sportives ayant un projet d’inclusion sociétal (achat d’équipement handisport par exemple) En 2023, 33 clubs bénéficient de ce soutien pour un montant de 152 500€ (versus 28 clubs, 2 districts de football et 5 événements de course en 2022 pour un montant de 168 100€ et 28 clubs et projets accompagnés pour un montant de 287 500 € en 2021). Soutien Economique au territoire Pour témoigner leur soutien aux acteurs touristiques touchés par les conséquences de la crise COVID, CAAP s’est associé en 2020 à la plate- forme Tourisme By CA qui fédère aujourd’hui plus de 12 Caisses Régionales. Un nouvel « outil » solidaire qui vise, de manière tout à fait gratuite, à apporter de la visibilité aux très nombreux prestataires touristiques locaux qui émaillent notre territoire. Aujourd’hui, Tourisme by CA est une réponse à la baisse du Pouvoir d’Achat des habitants grâce à sa technologie d’argent fléché. Du sommet des Ecrins au Parc National des Calanques, au bord de la méditerranée, le tourisme bleu, vert ou blanc est un poumon économique de notre Région, un vecteur de Richesses qu’il nous ait apparu indispensable de soutenir : Déclaration de Performance Extra-Financière 21 Inciter aux circuits courts, tourisme local Soutenir les professionnels Le slow tourisme, le bien manger avec la gastronomie locale mais aussi les micro aventures, des découvertes près de chez soi et hors de sentiers battus sont autant de nouvelles façons de consommer le territoire. La plateforme Tourisme By CA les accompagne dans cette découverte du local et des prestataires qui proposent des offres et des avantages en lien avec ces nouvelles pratiques. Les départements Bouches du Rhône, Vaucluse et Hautes Alpes sont notamment de très beaux terrains de jeux pour ces découvertes en proposant des paysages préservés, des cuisines locales et de saison et de nouvelles expériences culturelles qui réinventent les villes notamment mais aussi les montagnes ! De nombreuses initiatives innovantes permettent de proposer des circuits de visites renouvelés et s'adressant à de multiples cibles. Cela nous a aussi permis de signer des conventions de partenariat avec les agences de développement touristique des trois départements de notre périmètre, les Gites de France, les Logis de France, la Fédération Nationale de l’Hôtellerie de Plein Air et de renforcer les liens avec de multiples organisations au service des acteurs touristiques au premier rang desquels les Offices de Tourisme et les Parcs Naturels Régionaux. Nous œuvrons collectivement pour orienter le grand public vers l’offre touristique de leur territoire (priorité au local). Cela se traduit par la mobilisation de nos canaux de communication (réseaux sociaux, site internet, affichage…), des collaborateurs de CAAP, des administrateurs de nos Caisses Locales, et l’octroi de bons d’achat au bénéfice de nos sociétaires. Face au mur de transitions sociales subies par les habitants de nos territoires (transition digitale, financières avec l’inflation, la hausse des taux des crédits et la hausse du coût de la vie), énergétique, climatique, …), le Conseil d’Administration a également décidé de créer deux nouvelles structures pour accélérer et renforcer la cohésion et l’inclusion sociale sur nos trois départements (Vaucluse, Hautes-Alpes et Bouches-du- Rhône). Le Fonds de Dotation CAAP Solidarités et l’Association d’intérêt général CAAP Solidarités, sont venues compléter en 2023 les dispositifs de mécénat existant et ont été dotés de moyens financiers propres. La priorité de CAAP Solidarités est d’être utile aux habitants de notre territoire, aux côtés de nos 70 Caisses Locales et d’agir dans des domaines précis tel que : L’inclusion digitale et la prévention de la cyber criminalité, L’inclusion budgétaire des jeunes aux portes de l’emploi (Lycées agricole, lycées professionnels, Maisons Familiales et Rurales, Centres de Formation d’Apprentis, … L’accompagnement des personnes victimes d’accidents de la vie et l’accompagnement des seniors isolés, La prévention du mal-être agricole. Au cours du dernier trimestre 2023, ce sont plus de 1 000 personnes qui ont été sensibilisées à la prévention de la Cyber fraude lors de réunions organisées dans nos Caisses Locales et Agences Bancaires. Engagement environnemental 2023 a vu aboutir de nombreux projets qui ont permis d’illustrer concrètement la RSE à CAAP et de démontrer aux collaborateurs que le gaspillage et l’économie carbonée ne sont pas une fatalité. En premier lieu et en lien avec le service logistique et notre prestataire Sodexo, une consigne a été installée au Campus pour récupérer les contenants alimentaires (tasses, assiettes, gobelets…). Les collaborateurs se servent maintenant de leur propre tasse. Cette opération a été étendue progressivement sur les sites et agences avec l’arrêt des distributions de tasses dans les distributeurs de boisson équipés de détecteur. Cette opération est doublement bénéfique financièrement pour la Caisse Régionale : à l’achat des objets à usage unique et ensuite à la facture de l’enlèvement des déchets. S’en est suivi du lancement en octobre de la "Brigade Anti- Gaspi" au Campus pour sauver les repas invendus du RIE (Restaurant Inter Entreprise). Chaque vendredi, les repas invendus sont proposés aux collaborateurs à moindre prix et consignés. Grâce à une campagne d’appel à idées lancée par l’installation d’une affiche au-dessus de toutes les imprimantes multifonctions de CAAP, les collaborateurs ont fait des propositions pour arrêter les impressions inutiles. Grâce à la collaboration des services RSE et irritants, et en lien avec d’autres CRs qui avaient elles aussi identifiés ces dysfonctionnements, CA-TS a modifié le paramétrage des imprimantes pour optimiser les impressions. Concomitamment, nous avons fait évoluer les process internes pour éviter l’impression quotidienne du « cours des devises » dans chacune de nos agences. Ce cours des devises imprimé quotidiennement a été remplacé par un QR code. Ces modifications ont été mises en place au mois de juillet et les consommations de papier ont diminués sur l’année 2023 de 14 Tonnes. Suite à une réunion de sensibilisation aux enjeux des Transitions organisée par la Direction à l’ensemble des collaborateurs, nous leur avons proposé de mesurer leur empreinte carbone personnelle et de suivre un parcours digital ludique afin de comprendre comment la réduire. De plus, pour montrer l’engagement de la CR dans une démarche volontaire de développement durable, nous avons organisé durant la Semaine Européenne du Développement Durable pour les collaborateurs du Campus, des Sites et du Réseau des animations chaque jour, sur les thématiques de la rénovation énergétique, de l’alimentation durable, des mobilités douces et aussi un ramassage de déchets au Campus. Dans le même esprit que celui de la Semaine Européenne du Développement Durable, nous avons ouvert un « challenge écolo » à 80 collaborateurs qui ont participé pendant 3 semaines à des défis sur des thématiques environnementales, au travers de l’application Ma Petite Planète. Déclaration de Performance Extra-Financière 22 Enfin, pour la troisième année consécutive, nous avons participé au Cyber Cleanup Day mondial via une campagne de sensibilisation sur la pollution numérique au moyen des PLV internes sur les écrans du Campus, des Sites, des agences et aussi sur nos Réseaux Sociaux. Cette campagne de sensibilisation portait sur la pollution numérique liée à l’usage et aussi sur la fabrication des appareils numériques. Mesure de notre Indice d’Engagement Sociétal Soucieux de mesurer la perception de nos clients et prospects face à nos contributions aux grands enjeux sociétaux (nos engagements d’acteur des transitions écologiques, notre volonté de valoriser la mixité homme/femme au sein de notre Caisse Régionale, les actions de notre Dividende Territorial,…), nous avons lancé une enquête d’Indice d’Engagement Sociétal (IES) au mois d’Octobre 2022. La société de sondage IFOP a collecté, trié et analysé les résultats. En 2022, nous obtenons la note de 6,9/10 sur le marché des particuliers (versus 5,4/10 en 2020) et de 6,2/10 sur les marchés spécialisés (versus 5,7/10 en 2020). Afin de pouvoir évaluer notre progression, une prochaine enquête sera probablement menée de nouveau en 2024. Réduire notre empreinte carbone Afin de s’inscrire dans la Stratégie Nationale Bas-Carbone (SNBC) qui ambitionne d’atteindre la neutralité carbone à l’horizon 2050, le Crédit Agricole Alpes Provence contribue à la réduction de ses propres émissions de gaz à effet de serre (GES). Un bilan carbone règlementaire a été réalisé par le cabinet Ecoact en 2022 (à partir des données de 2021) dans l’optique d’élaborer une trajectoire de réduction et un plan d’actions. Comme pour le précédent bilan carbone, réalisé en 2019 (basé sur les données 2018), cette mesure d’empreinte intègre les trois scopes, afin d’avoir une vision d’ensemble des émissions de GES. Résultats globaux Les émissions totales du bilan carbone (en Tonnes équivalent CO2) pour 2022 s’élèvent à 12 600 T éq. CO2 (versus 13 488 T éq. CO2 en 2019). 590 T éq. CO2 sont associées au scope 1, 378 T éq. CO2 au scope 2 et 11 517 T éq. CO2 au scope 3. Les principaux postes d’émissions de la Caisse Régionale sont les suivants : Déclaration de Performance Extra-Financière 23 Dans l’optique d’atteindre une réduction des émissions de GES de l’ordre de -50 % d’ici 2030, une trajectoire de réduction a été définie. Elle respecte un scénario de hausse des températures mondiales de +1,5°C et inclue les 3 scopes du bilan carbone. L’objectif à atteindre est de descendre en dessous des 7 276 T éq CO2 émises en 2030, soit une réduction de -48 % par rapport à notre point de départ défini en 2021. Pour se faire, un plan d’actions ambitieux est en cours de déploiement. Il intègre notamment : l’aide à l’acquisition de véhicules moins émissifs (électriques et hybrides) par nos collaborateurs afin de pouvoir réduire les émissions de GES de leurs déplacements professionnels et domicile- travail, la mise en place d’une solution de covoiturage, la prise en charge à 100% des transports en commun, le remplacement de chaudières gaz et fioul, l’optimisation de l’énergie, la baisse des températures de chauffage à 19°C et la hausse des températures de climatisation à 26°C, la possibilité pour les collaborateurs de bénéficier du télétravail… Afin de mesurer le résultat de ces différentes actions, nous envisageons de réaliser un nouveau bilan carbone en 2024, sur les données 2023, avec un périmètre identique au bilan carbone de 2021. Déplacements professionnels et personnels Le poste des déplacements de personnes concentre la majeure partie des émissions de CO2 du Crédit Agricole Alpes Provence. En 2011, la banque a regroupé ses services supports auparavant situés à Avignon et Arles, à Aix-en-Provence, réduisant ainsi les déplacements professionnels. Pour les collaborateurs déplacés, des mesures d’accompagnement ont été réfléchies et proposées permettant soit un rapprochement de leur nouveau lieu de travail, soit une réduction de la pénibilité des trajets (navettes). Un service de navettes (transports en commun par autocar) est également mis en place pour les salariés habitant dans les villes éloignées du siège. En 2023, plus de 12 755 trajets (Arles / Saint Martin de Crau / Aix et Avignon / Cavaillon / Aix) ont été évités en voiture individuelle grâce aux 2 navettes mises à disposition de nos collaborateurs (versus 12 441 trajets en 2022 et 11 735 trajets en 2021). Ce qui représente 258 A/R en autocar. Ces chiffres sont basés sur les données de pointage de notre prestataire. De plus, le Crédit Agricole Alpes Provence renouvelle sa flotte de véhicules dans un souci constant de réduire l’émissivité en remplaçant les véhicules thermiques par des moteurs hybrides ou électriques (5 véhicules électriques, 28 véhicules hybrides, 23 véhicules essence et 1 véhicule diesel) soit 33 véhicules propres en 2023 (versus 28 en 2022), ce qui représente 58 % de véhicules propres. Le co-voiturage sur les trajets professionnels est privilégié aussi bien pour les collaborateurs que les administrateurs. Mais les efforts restent à poursuivre sur l’utilisation du co-voiturage personnel et de tout autre mode de transport responsable (vélo, transports en commun…). Au-delà de ce service, une réflexion sur un plan de mobilité des collaborateurs du site d’Aix-en-Provence a été engagée et un plan d’actions est en cours de déploiement pour réduire les émissions de CO2. La consommation de carburant pour les déplacements professionnels des collaborateurs sur l’année 2023 représente 63 617 litres de carburant consommés (versus 58 527 litres en 2022 et 61 857 litres en 2021) pour les 40 véhicules de la flotte automobile, les 17 véhicules de Direction et le camion banque soit 172T éq. CO2 (versus 160 T éq. CO2 en 2022 et 174 T éq. CO2 en 2021). Enfin, en partenariat avec la société « Goodwatt », la CR a mis à disposition des vélos pour permettre aux collaborateurs des 3 départements de tester l’usage du vélo pour venir au travail pour une durée d’un mois. La remise des vélos s’est effectuée sur les sites de Marseille, Aix Campus, Gap et Avignon avec 10 vélos remis à 10 collaborateurs sur chacun des sites. Un dossier est désormais à l’étude pour permettre à la Caisse Régionale d’équiper les collaborateurs volontaires de vélos de manière plus pérenne. Un siège construit sous la norme Haute Qualité Environnementale Domaine d’excellence du groupe, le pilier environnemental a été pris en compte dès la création du siège unifié sur Aix-en-Provence. Le regroupement de différents services supports en un même lieu a entraîné la création d’un vaste siège (5 bâtiments entourés de plus de 5 hectares d’espaces arborés). Rassemblant les services supports autrefois répartis entre Arles, Avignon, Marseille et Aix-en-Provence, la Caisse Régionale s’est projetée dans l’avenir pour proposer à tous ses collaborateurs un lieu de vie et de travail convivial et opérationnel. Avec un siège construit sous la norme Haute Qualité Environnementale, la Caisse Régionale se veut parmi les précurseurs du développement durable dans la région. Ainsi, l’immeuble en lui-même permet de gérer au mieux les sources d’énergie et d’en optimiser l’utilisation. L’eau de pluie est retenue, un vitrage triple épaisseur est utilisé, un réglage automatique des lumières, de la climatisation ou du chauffage, est opéré en fonction de la luminosité et de la température extérieure. Dans le respect du site sur lequel le siège s’est implanté, gage de son souci pour l’environnement, Déclaration de Performance Extra-Financière 24 ce sont plus de 500 arbres qui ont été plantés et 2 800 m² de panneaux photovoltaïques qui ont été posés sur les toits, contribuant à la production d’énergie propre. Le siège dispose de 2 centrales photovoltaïques : une propriété de la Caisse Régionale CAAP1 exploité par EDF EN (énergies nouvelles) qui a produit 282 074 KWh en 2023 (versus 258 234 KWh en 2022 et 239 645 KWh en 2021), électricité rachetée par EDF ; une propriété CAAP2 EDF EN (toiture mise à disposition par la Caisse Régionale) qui a produit 241 112 KWh en 2023 (versus 250 847 KWh en 2022 et 266 413 KWh en 2021). Par ailleurs, en 2023, 69 points de charge pour véhicules électrique et hybride ont été mis à disposition, pour un total de 86 102 KWh distribués. Les consommables 109 T de papier ont été consommées en 2023 (versus 123 T en 2022 et 140 T en 2021). Cela représente une consommation de 50 kg par ETP (versus 62 kg en 2022 et 65 kg en 2021) (source RH : 2 035 ETP présents en 2023). La digitalisation des process a permis de réduire la consommation de papier par la signature des contrats sur tablettes numériques en agence, ce qui représente une baisse de la consommation sur 6 ans de 41% (-11 % entre 2023 et 2022). La Caisse Régionale contribue à la collecte, à la valorisation et à l’élimination des déchets d’imprimés papiers en s’acquittant de la taxe Ecofolio devenue Taxe Citeo. Consciente de l’empreinte écologique liée à son activité opérationnelle quotidienne, elle s’est engagée dans une politique de réduction à moyen terme de ses consommables. La base taxable de fourniture papier commandée est de 22,55 T en 2023 (versus 24,55 T en 2022 et 30,8 T en 2021). Conscient que certains de nos process et de nos systèmes de travail sont source de gaspillage de papier, nous avons lancé en 2022 une opération pour identifier auprès de l’ensemble des collaborateurs les bonnes idées pour faire diminuer les impressions inutiles de papier. Des nombreuses propositions concrètes d’amélioration ont été remontées au Service RSE et transmises au Service des Irritants pour trouver des solutions techniques à leur mise en place. Les résolutions sont encore en cours. Le mobilier L’entreprise veille rigoureusement à limiter ses achats de mobilier. Les matériaux d’aménagement sont garantis sans métaux lourds et sans solvants. Le mobilier utilisé sur le siège social et lors des rénovations d’agence a été réalisé à partir de bois certifié PEFC ou FSC. Les sièges sont réalisés avec des tissus atoxiques et anallergiques. Par ailleurs, le mobilier est livré dans des emballages en carton totalement récupérables et recyclables, sans encre toxique mis au recyclage par notre prestataire PBA et DMB. D’autre part, le mobilier devenu obsolète est donné à des associations dont notamment en 2023 : Le Ministère de l'intérieur et des outre-mer (Détachement d'Avignon Motocycliste Zonale des CRS Sud), le Ministère de l'intérieur Groupement de Gendarmerie départementale de Vaucluse (deux fois) et les Marins pompiers de Marseille. Pour sensibiliser nos salariés à leur responsabilité directe, plusieurs actions sont entreprises et les résultats du bilan GES, couplés au rapport RSE, serviront de marqueur de sensibilisation en interne (éco gestes quotidiens, covoiturage…). Par ailleurs, la Caisse Régionale provisionne tous les ans les risques en matière d’environnement, conformément aux exigences de Bâle II. Le Crédit Agricole Alpes Provence est conscient des enjeux environnementaux et s’exerce à être un acteur responsable en limitant la consommation de ressources naturelles par la mise en place de solutions plurielles. Une banque 100 % humaine et 100 % digitale La Caisse Régionale est présente sur l’ensemble des départements des Bouches-du-Rhône, du Vaucluse et des Hautes-Alpes, avec un réseau de 154 points de vente. La proximité physique avec ses clients et sociétaires et son ancrage local sont des engagements forts inscrits dans son ADN de banque coopérative et érigés au rang de ses priorités stratégiques. En parallèle et pour répondre aux attentes de ses clients, aux transformations du métier de banquier et aux enjeux environnementaux liés notamment à la consommation de ressources rares, la banque dématérialise ses process et construit une banque 100 % humaine mais aussi 100 % digitale. De nombreux outils sont à la disposition des clients pour leur permettre de consommer la banque à distance : un service client à distance, un site web avec un espace sécurisé pour effectuer toutes leurs opérations (gérer leurs comptes, souscrire un produit, réaliser un devis ou ouvrir un compte) ; des applications pour accéder aux services de la banque depuis leur mobile ou leur tablette et simplifier leur quotidien (Ma Banque pour gérer ses comptes et piloter son budget, Mon Paiement Mobile pour modifier ses plafonds, payer ses achats ou faire un virement à ses amis avec un simple numéro de téléphone via Paylib ; Pacifica pour déclarer un sinistre ou accéder au détail de ses contrats, CA Bourse pour suivre son portefeuille et passer ses ordres…). Des solutions pratiques pour limiter déplacements et impressions de papier. La nouvelle version de l'application Ma Banque, a mis notre application bancaire aux derniers standards du marché en terme d'ergonomie et performance. De plus, depuis 2023, notre CR est actuellement en pilote commercial sur l’offre « Mon Sécuricoffre + » afin de proposer à nos clients un coffre-fort numérique et des services additionnels à forte valeur ajoutée. L’objectif est de leur permettre de sécuriser et simplifier leur vie digitale et donc de garder le contrôle sur leurs données personnelles. Une réalité qui a investi le cadre même de nos agences et conforte l’idée selon laquelle le digital ne s’oppose pas à la proximité physique mais la renforce. De nombreux outils multimédias sont à disposition de nos clients dans nos agences (tablettes tactiles, smartphones géants, bornes accueil…) pour leur permettre de découvrir les différents sites et applications qui peuvent leur être utiles dans leur relation avec leur banque. Déclaration de Performance Extra-Financière 25 L’ensemble du Réseau est équipé de la SEA (Signature Électronique en Agence) depuis 2015. Cet outil donne la possibilité à nos clients de signer leurs opérations en agence via une tablette et permet également de montrer les applications multicanales et solutions à distance du Crédit Agricole. De plus, tous nos collaborateurs sont équipés d'un PC portable, de la softphonie avec un casque sans fil leur permettant d'accéder à leurs applications bancaires et à leurs appels téléphoniques en mobilité, notamment lors de rendez-vous clients à l'extérieur de nos locaux ou en travail déplacé. En 2023, 791 000 opérations réalisées en agence sont signées électroniquement sans impression de papier (versus 740 000 en 2022 et 850 000 en 2021). Les opérations étant de plus en plus réalisées en autonomie client ou à distance, la fréquentation agence diminue et donc le nombre d'opérations signées électroniquement en agence. Une relation 100 % à distance Créée en 2012, CA Banque Directe propose à nos clients qui le souhaitent un fonctionnement à distance par téléphone, mail ou VISIO, avec néanmoins la possibilité de rencontrer de visu leur Conseiller dédié, sur le Campus d’Aix-en-Provence où est située l’agence. Une équipe d’une trentaine de collaborateurs, disponible du lundi au vendredi 9h00 à 19h00 et de 8h00 à 13h00 le samedi, propose avec professionnalisme et écoute, une relation bancaire 100 % à distance aux clients, permettant de répondre à l’ensemble de leurs besoins (banque au quotidien, assurances, financements habitat et consommation). De 4 900 clients en 2012, l’agence CA Banque Directe compte aujourd’hui près de 13 744 clients, dont 55 % de clients légionnaires et près de 11 % de clients non-résidents fiscaux (versus 14 000 clients en 2022 dont 7 400 clients légionnaires et 1 500 non-résidents fiscaux). Accompagner les projets de nos clients Dans une volonté de proximité avec le territoire, l’Agence Habitat à distance permet à nos clients et prospects d’être accompagnés sur leurs projets de vie, par des conseillers spécialistes en immobilier et financement. L’originalité de cette structure est d’être 100% en ligne avec la possibilité d'instruire tout son prêt habitat sans se déplacer (avec des spécialistes du sujet comme interlocuteur). En 2023, nous avons poursuivi l’accompagnement de nos clients avec une offre de produits et services éligibles à une souscription à distance encore élargie, et ceci dès l’entrée en relation avec eux, au travers notamment de l’ouverture de compte à distance. Nous sommes en mesure de les accompagner dans tous leurs moments de vie, leurs projets et préoccupations : financement, assurances, épargne et leur proposer la signature en ligne via leur espace personnalisé internet. Développement du digital : Aujourd’hui, notre banque possède des outils et des parcours digitaux qui permettent à des prospects et à nos clients de réaliser leurs opérations à partir de chez eux : L’entrée en relation et l'ouverture d'un compte courant 100% à distance ; L'instruction et la signature de crédit à la consommation ou immobilier 100% à distance ; L'ouverture de produits d'épargne en toute autonomie ou à distance avec une signature électronique suite à un entretien avec un conseiller ; La simulation en ligne de devis d'assurance et la possibilité de les souscrire en totale autonomie ; La possibilité de mettre à jours ses pièces justificatives en ligne ; Le process de souscription dématérialisé des SCPI. L'Espace Client en ligne, en version Web ou smartphone, regroupe la totalité de nos solutions digitales avec une expérience de navigation plus personnalisée. Il s'inscrit dans la transformation digitale de notre banque au profit de nos clients. Tous les parcours en ligne sont de plus en plus sécurisés grâce à Sécuripass qui permet de renforcer l'authentification des clients tout en simplifiant leur expérience. La digitalisation progresse aussi dans le quotidien de nos collaborateurs en tant que salariés : La dématérialisation des bulletins de salaires ; La dématérialisation des contrats et avenants au contrat de travail ; La dématérialisation des notes de frais. 2023 a vu la mise en place de la solution « Mon Sécuricoffre + » actuellement en pilote sur 3 caisses régionales dont CAAP. En se positionnant comme tiers de confiance, le Crédit Agricole propose un service sécurisé de gestions de documents numériques. Ce projet s'inscrit dans notre engagement sociétal dont l'ambition est de simplifier et sécuriser la vie numérique de nos clients. Conscient de l’impact carbone du digital, nous avons participé à l’événement Cyber World CleanUp Day, qui s’est tenu du 16 au 19 mars 2023, et qui vise à sensibiliser sur l’empreinte environnementale du numérique. Pour se faire, nous avons réalisé des vidéos de sensibilisation à destination des collaborateurs afin de leur transmettre les bonnes pratiques pour limiter leur pollution numérique. La consommation d’eau La consommation d’eau s’élève à 13 424 m3 en 2023 (versus 7 438 m3 en 2022 et 10 656 m3 en 2021), soit une augmentation de 81 % par rapport à 2022. Cette sur consommation s'explique en partie par une fuite sur l'agence D'Istres Vaurane de 3 500 m3. Une production d’eau chaude solaire est utilisée au restaurant d’entreprise et dans les vestiaires. Consommation d’énergie Notre consommation d’énergie provient essentiellement de l’énergie électrique. Les bilans carbone et énergétiques réalisés permettent Déclaration de Performance Extra-Financière 26 d’identifier les actions correctrices nécessaires. Engagée dans un programme de rénovation d’une partie de ses agences, la banque régionale met en place un système de management de l’énergie permettant de piloter et d’optimiser les consommations d’eau et d’électricité des agences. Le Crédit Agricole entend aller plus loin dans la sobriété énergétique en incitant tous les collaborateurs à un comportement écoresponsable. Les efforts faits en 2023 pour diminuer les consommations d’énergie (électricité, gaz, fuel) ont permis de réduire de -23% la consommation d’énergie globale. Ce sont les nombreux investissements faits depuis des années en agences et sur le campus qui ont contribué à cette baisse, ainsi que l'application du décret tertiaire avec les nouvelles consignes de températures fixées à 19°C en hiver et 26°C pour la climatisation en été. Les émissions associées à ces consommations d’énergie et aux consommations de carburant 2023 s’élèvent à 351 T éq. CO2 (en baisse par rapport à 2022 = 456 T éq. CO2 et 2021 = 535 T éq. CO2). Cela représente une consommation production de 0,17 T éq. CO2 / ETP en 2023. A noter, un arrêt définitif de la chaudière gaz de Laragne (en juin 2023) et la chaudière fioul des agences de l'Argentière et de Guillestre (en mai 2023). En 2022, nous avons mis à jour le facteur d’émission pour convertir notre consommation d’électricité en Tonnes éq. CO2 (production hydraulique). Afin de rendre comparables les données historiques, nous avons appliqué ce nouveau facteur d’émissions aux consommations d’électricité des années 2020 et 2021. De fait, les résultats publiés ne sont pas comparables avec nos Déclarations de Performance Extra Financière antérieures. Accompagner le recyclage Le Crédit Agricole Alpes Provence met en œuvre des mesures visant à limiter la production des déchets et favoriser leur recyclage. C’est ainsi qu’en 2023, 100 % des déchets du siège social 271T (Campus des 3 Cyprès) sont valorisés, et 2,4T pour les agences soit 99 % de déchets recyclés au total comme en 2022. ()2 221 ETP ()2 176 ETP ()2 034 ETP Déclaration de Performance Extra-Financière 27 Bien que la Caisse Régionale ne soit pas directement concernée par le gaspillage alimentaire du fait de son activité, le recyclage des déchets alimentaires fait partie des critères de sélection de son fournisseur de restauration, pour lequel il s’agit d’un enjeu prioritaire. Le tableau ci- dessus met en évidence les efforts maintenus en 2023 sur les déchets issus de la fabrication des repas (déchets biodégradables) et ceux issus des restes alimentaires (déchets industriels et banals). Par ailleurs, une gestion centralisée des déchets papiers est effective sur les sites administratifs (Arles / Avignon Amandier / Gap / Carré République) et les agences ce qui a permis de recycler près de 33 T de papier (versus 57 T de papier en 2022 et 42 T de papier en 2021) et 5,9 T de cartons (versus 6,5 T de carton en 2022 et 7 T en 2021). Les cartes bancaires restituées par les clients sont recyclées selon un programme national lancé par le Groupe Crédit Agricole en 2014. Ainsi, 75 462 ont été recyclées en 2023 dans notre Caisse Régionale ce qui représente 392 kg (contre 73 385 cartes en 2022 soit 381 kg et 83 644 soit 434 kg en 2021). Les déchets font l’objet d’un traitement rigoureux et attentif pour en maximiser le recyclage. Par ailleurs, la banque régionale s’est engagée dans une politique volontariste de réduction des consommations de plastique. Concernant les consommables, en supprimant les pailles, et les gobelets plastiques. Concernant aussi la gestion de son parc foncier, en optimisant l’utilisation des plastiques. Le Crédit Agricole Alpes Provence entend s’engager concrètement et durablement en matière de lutte contre le plastique en s’associant à des initiatives sur son territoire. L’empreinte carbone de notre portefeuille de financement et d’investissement Pour calculer les émissions de GES associées à son portefeuille de financement et d’investissement (empreinte indirecte), le Groupe met en œuvre depuis 2011 une méthodologie de quantification développée à sa demande par la chaire Finance et Développement durable de Paris- Dauphine et de l’École polytechnique : SAFE (Single Accounting of Financed Emissions methodology). Cette méthodologie innovante que le Groupe utilise depuis 2012 est préconisée depuis 2014 pour les banques de financement et d’investissement par le guide sectoriel pour le secteur financier « Réalisation d’un bilan des émissions de gaz à effet de serre » publié par l’Agence de l’environnement et de la maîtrise de l’énergie, l’Observatoire de la responsabilité sociétale des entreprises et l’association Bilan Carbone. SAFE est une méthodologie qui permet de constater l’empreinte carbone des émissions financées en évitant les comptages multiples : La méthodologie permet de calculer, sans comptage multiple, l’ordre de grandeur des émissions financées. Elle s’appuie en cela sur les préconisations du Guide sectoriel sur la quantification des émissions de GES pour le secteur financier publié par l’ADEME, l’ABC et l’ORSE. Réalisé en 2014 avec la participation d’une vingtaine d’institutions financières, d’ONG et d’experts, ce guide recommande aux banques de financement et d’investissement et aux banques universelles de recourir à une approche macroéconomique (méthodologies dites top-down), seule à même de garantir l’additivité des résultats et ainsi l’exactitude de l’ordre de grandeur calculé. Ainsi, SAFE fait correspondre par construction la somme des empreintes carbone de l’ensemble des institutions financières mondiales à 100 % des émissions mondiales, contrairement à d’autres Déclaration de Performance Extra-Financière 28 méthodologies sur le marché, à l’image de celle utilisée par l’étude d’Oxfam qui aboutit à une somme égale à plusieurs fois ce niveau (de l’ordre de quatre à cinq fois les émissions mondiales). Une méthodologie permettant de cartographier les émissions financées par secteur et géographie : SAFE permet de réaliser une cartographie sectorielle et géographique des émissions financées. Les émissions de gaz à effet de serre sont affectées aux acteurs économiques selon leur capacité (et leur intérêt économique) à les réduire selon une affectation qualifiée “par enjeu”, par opposition à l’allocation usuelle “par scope”. Au-delà de l’aspect quantification, la réalisation d’une telle cartographie permet au Groupe d’identifier les secteurs prioritaires nécessitant le développement de politiques sectorielles RSE. Elle est également utilisée dans les méthodologies et calculs liés au risque climatique de transition. En 2023, le total de nos émissions financées est de 658 kT CO2 (versus 742 kT CO2 en 2022 et 697 kT CO2 en 2021), soit une baisse de 11,3 %. Les Trajectoires Net Zéro (portefeuilles de financements et d’investissements) Présentation générale de la stratégie climat La stratégie climat de Crédit Agricole, précisée en 2022 et enrichie en décembre 2023, repose ainsi sur l’équation suivante : (i) déployer massivement des financements et investissements dans les énergies renouvelables, les infrastructures bas-carbone, les technologies propres et les projets d’efficacité énergétique, (ii) accompagner tous les clients dans leurs transitions et (iii) cesser tout financement de nouveaux projets d’extraction d’énergies fossiles et adopter une approche sélective dans l’accompagnement des énergéticiens inscrits dans cette transition. De façon globale, la stratégie climat du Groupe vise à appréhender les impacts des activités menées par le Crédit Agricole sur le climat (volet “matérialité environnementale” telle que définie par la NFRD – Non‑Financial Reporting Directive) de façon à réduire les impacts négatifs et à accroître les impacts positifs de ces activités, et identifier les opportunités liées aux transitions climatiques telles que définies par la TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures). L’analyse des impacts financiers potentiels des risques climatiques sur les activités du Groupe (volet “matérialité financière” telle que définie par la NFRD) est quant à elle traitée au sein la partie 4 “La gestion des risques ESG” de ce chapitre. Depuis juin 2019, le Groupe Crédit Agricole déploie une stratégie climat visant à réallouer progressivement ses portefeuilles de financement et d’investissement en cohérence avec les objectifs de température de l’Accord de Paris de 2015. Cette stratégie a dans un premier temps été mise en place à travers deux séries de décisions structurantes mises en œuvre tout au long de 2020 et 2021 : Adoption de premiers objectifs de décarbonation structurants : désengagement du charbon thermique à horizon 2030 (UE et OCDE) et 2040 (reste du monde), accroissement significatif des financements des énergies renouvelables, accélération des politiques d’investissement responsable ; Création d’outils afin de répondre à ces objectifs : gouvernance climat dédiée, outils de reporting et de pilotage extra-financier, etc. L’accélération de l’investissement et du financement dans les énergies vertes est impérative pour contribuer efficacement à la transition énergétique, en lieu et place des énergies fossiles. En effet, stopper uniquement le financement des énergies fossiles permettrait de “verdir” rapidement le bilan de la Banque, mais pénaliserait toutes les populations encore dépendantes de ces énergies sans les accompagner dans leur propre transition. Aussi, le Crédit Agricole fait le choix exigeant de mettre la force de son modèle de banque universelle au service de l’accompagnement des transitions pour le plus grand nombre. En équipant tous ses clients, des grandes entreprises internationales aux ménages les plus modestes, en produits et services utilisant des énergies bas-carbone et en s’inscrivant en permanence dans une démarche d’innovation et de progrès, le Crédit Agricole perpétue son rôle d’acteur engagé dans les grandes transitions sociétales. En tant qu’acteur majeur de l’économie, le Crédit Agricole considère qu’il est de sa responsabilité d’accompagner l’ensemble de ses clients (particuliers, professionnels, entreprises, agriculteurs) dans leur adaptation aux défis posés par le changement climatique. Cette conviction, qui est au fondement de sa stratégie climat depuis 2019, s’est traduite au cours de l’année 2022 par la poursuite des plans d’action suivants. A la suite de l’engagement pris en 2021 par le Groupe de contribuer à atteindre la neutralité carbone à horizon 2050, la stratégie climat a connu une forte une forte accélération qui s’est poursuivie en 2023. Un engagement qui, à travers l’adhésion de ses métiers aux quatre alliances Net Zero du secteur financier (cf. infra), couvre la majeure partie des portefeuilles de Crédit Agricole. En 2023, Crédit Agricole a ainsi annoncé des trajectoires ou des ambitions de décarbonation ainsi que des plans d’accompagnement pour les portefeuilles de financement de cinq secteurs clés de l’économie (i.e., immobilier résidentiel, aviation, acier, agriculture, transport maritime). Cette annonce fait suite à la publication, en 2022, des objectifs de décarbonation sur cinq premiers secteurs (i.e., pétrole et gaz, immobilier commercial, production d’électricité, automobile, ciment). En parallèle, des politiques sectorielles RSE explicitent les critères sociaux, environnementaux et sociétaux à introduire dans les politiques de financement et d’investissement. Ces critères reflètent essentiellement les enjeux citoyens qui semblent les plus pertinents, et notamment en ce qui concerne le respect des droits humains, la lutte contre le changement climatique et la préservation de la biodiversité (cf. infra). Le but des politiques sectorielles est ainsi de préciser les principes et règles d’intervention extra-financiers concernant les financements et investissements dans les secteurs concernés. Accélérer le développement des énergies renouvelables Crédit Agricole Transitions & Énergies Fort de l’expérience acquise dans le secteur des énergies nouvelles et de la transition énergétique et de sa volonté d’accélérer les transitions, le Crédit Agricole a annoncé la création de Crédit Agricole Transitions & Energies (CA T&E) en juin 2022, à l’occasion du Plan Moyen Terme de Crédit Agricole S.A. « Ambitions 2025 ». Déclaration de Performance Extra-Financière 29 Avec Crédit Agricole Transitions & Énergies, le Crédit Agricole devient énergéticien des territoires en rendant les transitions accessibles à tous et en accélérant le développement des énergies renouvelables sur les territoires à travers deux activités complémentaires : la production et la fourniture d'électricité renouvelable en circuit court, en coopération avec les acteurs des territoires, avec à l'appui une offre d'investissement et une offre de financement ; le conseil et les solutions en transitions, en accompagnant les démarches de sobriété des clients. Les leviers de Crédit Agricole Transitions & Énergies pour développer les énergies renouvelables dans les territoires L’investissement : l’objectif est de se donner les moyens d’initier et sourcer les projets en faveur du renforcement de la filière EnR grâce aux expertises du Groupe, de contribuer au renforcement des fonds propres des développeurs et d’acquérir des actifs de production ; Le financement : apporter une solution financière complète à tous les projets de production d’EnR et d’efficacité énergétique avec les banques du Groupe, une offre d’ingénierie financière et juridique, ainsi que des offres de financement dans différents domaines de l’énergie durable (énergies renouvelables, performance énergétique, environnement). D’ici 2030, l’ambition de Crédit Agricole Transitions & Énergies est de mobiliser 19 milliards d’euros de financement apportés par les entités du groupe Crédit Agricole en France. Avec le transfert des équipes d’Unifergie de Crédit Agricole Leasing & Factoring (convention de partenariat signée, suite à la bascule d’Unifergie de CAT&E à CAL&F, en T4 2023), Crédit Agricole Transitions & Energies dispose d’une équipe d’experts de haut niveau en matière de financement de projets dans les domaines de l’énergie. La production et fourniture d’énergies renouvelables en circuit court : produire et fournir de l'électricité d'origine renouvelable localement au bénéfice des développeurs, des collectivités locales et des consommateurs. Crédit Agricole Transitions & Énergies vise 2 GW de capacité de production installée à partir des actifs détenus par le Groupe en 2028, et 500 GWh de fourniture d’électricité bas carbone, équivalent à une consommation annuelle de 196 000 habitants, en 2026. Cette offre est opérée par Selfee 1 , dont Crédit Agricole Transitions & Énergies est actionnaire de référence. Les leviers de Crédit Agricole Transitions & Énergies pour accompagner les démarches de sobriété des clients Pour accompagner ses clients entreprises et collectivités publiques vers des démarches de sobriété énergétique et environnementale, Crédit Agricole Transitions & Énergies se dote d’une gamme de solutions opérée par R3 (100 experts conseil et solutions en transitions en 2023 et 200 d’ici 2025), dont Crédit Agricole Transitions & Énergies est actionnaire de référence : entreprises : accompagnement adapté à la maturité des entreprises (diagnostic énergétique, stratégie RSE, bilan carbone, plan de décarbonation…). collectivités publiques : solutions leur permettant d’accélérer leur transformation en matière de durabilité : ville durable, énergie, déchets, eau… Pour accompagner ses clients particuliers dans leurs projets d’éco-rénovation, Crédit Agricole Transitions & Énergies s’appuie sur la plateforme « J’écorénove mon logement » avec un diagnostic en ligne, des recommandations et des estimations sur les travaux à effectuer ainsi que des informations sur les aides disponibles. Se désengager des énergies fossiles Depuis plusieurs années, Crédit Agricole s’engage en faveur d’un retrait des énergies fossiles. Dans un premier temps, cette volonté a été marquée, en 2015, par l’engagement de mettre un terme au financement de l’extraction du charbon puis, en 2019, par l’annonce de la fin du financement du charbon thermique (mines, centrales électriques, infrastructures de transport dédiées) à horizon 2030 (dans les pays de l’UE et de l’OCDE) et 2040 (dans le reste du monde). En 2022, Crédit Agricole S.A. a renforcé cette orientation en annonçant plusieurs engagements : réduction de 25 % des émissions de carbone par million d’euros investi par Crédit Agricole Assurances 2 (2025 par rapport à 2019) ; pétrole et gaz : diminution de 75% des émissions CO2e liées aux financements des secteurs gaz et pétrole d’ici 2030 ; baisse de 25 % de l’exposition 3 de Crédit Agricole CIB à l’extraction de pétrole d’ici 2025 ; pas de financement direct de nouveaux projets d’extraction de pétrole ; exclusion des financements directs d’extraction d’hydrocarbures non-conventionnels (pétrole et gaz de schiste, sables bitumineux) ; exclusion des financements directs d’extraction de pétrole et de gaz en Arctique 4 ; analyse annuelle du plan de transition des clients du secteur pétrole-gaz, basé principalement sur le choix d’un scénario de référence (vs scenario Net Zero 2050) et sur la stratégie de désinvestissement des énergies carbonées et de l’investissement dans la décarbonation ; électricité : finalisation du désengagement des centrales à charbon ; sélectivité et réduction accrues du financement des centrales à gaz. En 2023, le groupe Crédit Agricole a réaffirmé et amplifié ces engagements : pétrole et gaz : arrêt de tout financement de nouveau projet d’extraction d’hydrocarbures fossiles (publication au T1 2024 du montant total des projets d’extraction fossile sur lesquels le Groupe était déjà engagé) ; arrêt des financements corporates pour les producteurs indépendants consacrés exclusivement à l’exploration et la production de pétrole et/ou gaz ; examen au cas par cas des financements corporates des énergéticiens, selon une appréciation mise à jour régulièrement, en tenant compte de leurs engagements dans la 1 Selfee est un opérateur du marché de l’électricité qui permet d’acheter en circuit court, à prix local, l’électricité produite sur le territoire en étant l’unique intermédiaire avec le producteur d’énergie. 2 Empreinte carbone du portefeuille d’investissement en actions et obligations Corporate notées détenues en direct. 3 L’exposition retenue est l’Exposure At Default (EAD). Le pourcentage d’attribution est sur les dépenses d’investissement (Capex). 4 L’AMAP pour l’Arctique terrestre et au-delà de la ligne Köppen dans l’Arctique marin. Déclaration de Performance Extra-Financière 30 transition; accélération de notre objectif de réduction de nos émissions financées, avec un rythme deux fois plus rapide que le scénario NZE de l’AIE. électricité : triplement des financements annuels en France par Crédit Agricole Transitions & Energies sur les énergies renouvelables entre 2020 et 2030 5 , suivant la recommandation de l’Union européenne ; augmentation de 80% de l’exposition de Crédit Agricole CIB aux énergies bas-carbone entre 2020 et 2025 pour atteindre 13,3 milliards d’euros en 2025. Net Zero Banking Alliance : préciser nos cibles et engagements sectoriels Le Groupe Crédit Agricole et ses différentes entités ont décidé de rejoindre, courant 2021 puis 2022, quatre coalitions d’institutions financières engagées à la neutralité carbone 2050 : la Net Zero Banking Alliance pour les métiers de la banque, la Net Zero Asset-Managers Initiative pour son métier de gestion d’actifs piloté par Amundi, la Net Zero Asset Owner Alliance et la Net Zero Insurance Alliance pour Crédit Agricole Assurances. Si chacune des coalitions implique des engagements propres à chaque métier, certaines exigences forment un socle commun : fixation d’objectifs à la fois long (2050) et court-moyen terme (2025, 2030), avec des jalons intermédiaires, établissement d’une année de référence pour la mesure annuelle des émissions, choix d’un scenario de décarbonation exigeant et reconnu par la science, validation des objectifs et trajectoires par les plus hautes instances de gouvernance… Dans ce contexte, le Groupe Crédit Agricole a décidé de se doter de moyens significatifs pour définir des objectifs et des trajectoires alignées sur un scenario net zéro. En 2021 et 2022, le Crédit Agricole a initié un important chantier méthodologique, regroupant toutes les entités du Groupe (filiales de Crédit Agricole S.A. et Caisses régionales), avec l’appui de conseils externes, destiné à définir des trajectoires pour chaque métier et entité, pour les principaux secteurs de l’économie financés par la banque. Notre Caisse régionale est en train de mener ce chantier stratégique dans le cadre de la Net Zéro Banking Alliance. Nous avons initié un vaste chantier méthodologique mobilisant tous nos métiers afin de baisser les émissions de gaz à effet de serre sur ses financements. Notre méthodologie repose sur 5 grandes étapes : 1. Pour notre Caisse Régionale, l’analyse de matérialité a permis de prioriser les 5 secteurs les plus émissifs parmi ceux les plus présents dans nos portefeuilles de financement : production d’électricité, immobilier résidentiel aux particuliers, immobilier commercial, automobile, agriculture. De niveau Groupe Crédit Agricole, l’analyse de matérialité a permis de prioriser les 10 secteurs les plus émissifs de nos portefeuilles de financement (les énergies fossiles, production d’électricité, transports maritimes, aviation, immobilier résidentiel aux particuliers, immobilier commercial, automobile, agriculture, acier, ciment). Ces 10 secteurs représentent environ 60% des encours du Groupe Crédit Agricole et environ 75 % des émissions mondiales de gaz à effet de serre, ce qui appuie le fait que ce sont les secteurs prioritaires pour adresser l’enjeu du changement climatique. 2. En 2023, nous avons calculé le point de départ par secteur de nos émissions financées sur les 5 secteurs matériels cités. Nous avons utilisé la plupart du temps la méthodologie PCAF 6 , qui consiste à calculer crédit par crédit, la part des émissions de nos clients que nous pouvons nous attribuer en tant que banque, selon une formule adaptée à chaque secteur, typologie de client et données disponibles. Cette méthodologie nous permet d'avoir une approche robuste, granulaire et adaptable dans le temps pour avoir des données de plus en plus précises. Elle part des crédits financées (bottom-up), et est donc une méthode complémentaire à la méthode interne développée par le groupe Crédit Agricole, nommée SAFE (initialement P9XCA), qui a pris une approche globale permettant de calculer, sans comptage multiple, l’ordre de grandeur des émissions financées et de déterminer une cartographie sectorielle et géographique de celles-ci (top- down). 3. Concernant le choix des métriques et scénarios, pour aligner nos portefeuilles avec l’objectif de limiter le réchauffement climatique à 1,5°C, 5 Plus précisément, l’ambition du groupe Crédit Agricole est de porter les financements structurés par CAT&E/Unifergie de 1Mds aujourd’hui à 3Mds en 2030 pour atteindre 19 milliards d’euros en cumulés d’ici 2030 6 Partnership for Carbon Accounting Financials est un partenariat mondial d’institutions, créé par le secteur financier, travaillant ensemble à l’élaboration et à la mise en place d’une méthode de comptabilisation harmonisée de l’empreinte carbone de leurs prêts et investissements. Cette initiative fournit aux institutions financières le point de départ nécessaire pour définir des objectifs scientifiques et aligner leurs portefeuilles sur l’accord de Paris. Déclaration de Performance Extra-Financière 31 nous avons appuyé nos trajectoires sur les travaux de l’AIE 7 (scénario NZE 2050 8 ) sur la plupart des secteurs, en prenant parfois d’autres scénarios plus granulaires et spécifiques sur certains secteurs. 4. Concernant la définition des cibles intermédiaires, la Caisse régionale a préparé ses plans d’actions en 2023 sur les secteurs suivants : immobilier résidentiel aux particuliers, immobilier commercial, production d’électricité, automobile et agriculture (cf. infra, « Objectifs intermédiaires, ambitions et plans d’actions sur dix secteurs pour contribuer à l’atteinte de la neutralité carbone d’ici 2050 ») » 5. Les publications extra-financières régulières seront l’occasion de revenir sur les améliorations continues de données que seront faites afin d’avoir l’estimation la plus juste des émissions financées et ainsi avoir un plan d’action de décarbonation adapté. Note sur PCAF – SAFE : Ces deux méthodes sont complémentaires car elles permettent d’avoir à la fois une vision fine sur l’empreinte carbone de notre portefeuille de crédit, secteur par secteur (PCAF) et à la fois d’avoir une estimation agrégée et sans double comptage entre secteur de notre empreinte carbone financée (SAFE). En effet, en l’état, nous n’avons pas terminé l’exercice d’évaluation via PCAF de l’ensemble de nos financements sur tous les secteurs (par souci de priorisation sur les secteurs les plus émissifs par rapport à nos lignes de financement et également car certains secteurs n’ont pas encore de méthodologie de calcul des émissions de CO2 reconnue par les standards ou n’ont pas suffisamment de données permettant de le faire). De plus, une fois cet exercice terminé, nous devrons également retraiter les calculs afin de pouvoir additionner les secteurs entre eux pour éviter de compter deux fois certaines émissions CO2 (les mêmes émissions de CO2 pouvant être imputées à deux clients à la fois selon la manière de calculer sur PCAF). Garder les deux nous permet pour le moment d’avoir l’estimation de l’ensemble de l’empreinte carbone de notre portefeuille de financement et d’investissement par SAFE (147 MTCO2 en 2021 pour le Groupe) et de pouvoir se fixer, via l’évaluation PCAF, des cibles de réduction sectorielle basée sur une évaluation plus fine de nos émissions financées secteur par secteur. Objectifs intermédiaires, ambitions et plans d’actions de Crédit Agricole sur cinq secteurs pour contribuer à l’atteinte de la neutralité carbone d’ici 2050 Electricité Indicateur : montant en intensité (gCO2e/kWh) des émissions de gaz à effet de serre liées aux financements des clients ayant une activité dans la production d’électricité. Périmètre : scope 1 Bases de référence et trajectoires Crédit Agricole Base de référence 2020 Objectif de réduction à horizon 2030 Cible 2030 224 gCO2e/kWh - 58 % 95 gCO2e/kWh Plans d’action accroître significativement le financement des énergies renouvelables en multipliant par trois le financement des énergies renouvelables ; accroître de 80 % de l’exposition (3) aux énergies bas-carbone (production et stockage) d’ici 2025 (par rapport à 2020), contre un objectif de 60% annoncé en 2022 ; élargir la base de clients, en intégrant de nouveaux clients afin de mieux refléter la diversité croissante du secteur ; se retirer de manière sélective des unités de production à base d’énergie fossile en finalisant la sortie du charbon d’ici 2030 (UE et OCDE) et 2040 (reste du monde). Automobile Indicateur : montant en intensité (gCO2/km) des émissions de gaz à effet de serre liées aux financements de constructeurs automobiles et de véhicules (prêts particuliers, contrats de leasing, titrisation). Périmètre : scope 3 des constructeurs et scope 1 des utilisateurs. Bases de référence et trajectoires Crédit Agricole Base de référence 2020 Objectif de réduction à horizon 2030 Cible 2030 190 gCO2/km - 50 % 95 gCO2/km Plans d’action financer un véhicule neuf sur deux en motorisation hybride ou électrique à horizon 2025 (Crédit Agricole Consumer Finance) ; 7 International Energy Agency ou Agence Internationale de l’Energie est une organisation internationale fondée par l’OCDE, qui se concentre sur une grande variété de questions, allant de la sécurité électrique aux investissements, au changement climatique et à la pollution de l’air, à l’accès et à l’efficacité énergétique. 8 Le Net Zero Emission est une feuille de route établie par l’Agence Internationale de l’Energie qui présente un scénario de transition énergétique cross sectoriel afin d’atteindre l’objectif zéro émission nette d’ici à 2050. Déclaration de Performance Extra-Financière 32 promouvoir la transition des particuliers et des entreprises vers les véhicules électriques et la mobilité douce à travers d’outils comme les locations court et long termes, le leasing social ou des initiatives innovantes comme des partenariats avec de nouveaux acteurs du segment électrique (Agilauto, youRmobile, JV avec Watèa, Agilauto-partage, etc.) ; accompagner la transformation du secteur en finançant de nouveaux acteurs, tels que les fabricants de batteries et les opérateurs de solutions de recharge, les constructeurs exclusivement dédiés aux véhicules électriques et avec un suivi rapproché des trajectoires des fabricants en matière d’émissions de carbone. Immobilier commercial Indicateur : montant en intensité (kgCO2e/m²/an) des émissions de gaz à effet de serre liées aux financements des bâtiments des clients professionnels et entreprises Périmètre : scopes 1 et 2 Bases de référence et trajectoires Crédit Agricole Base de référence 2020 (2) Objectif de réduction à horizon 2030 Cible 2030 36 kgCO2e/m²/an - 40 % 22 kgCO2e/m²/an Plans d’action jouer un rôle majeur dans le financement des besoins massifs en travaux de rénovation, en accompagnant les clients et capitalisant sur la réglementation locale : pour Crédit Agricole CIB, augmenter de 50 % l’exposition aux bâtiments verts 9 (en 2025, comparé à 2020) ; pour LCL, atteindre plus de 4 milliards d’euros de nouveaux financements verts 10 cumulés sur la période 2023-2030 ; mettre l’efficacité énergétique au cœur des efforts commerciaux et des politiques en matière de risques, en développant des solutions tout-en-un et clés en main pour faciliter la gestion de l’énergie dans tous les bâtiments ; poursuivre l’amélioration de la qualité de la donnée pour compléter la connaissance du portefeuille et des efforts des clients. Immobilier résidentiel Crédit Agricole s’engage à accompagner les propriétaires immobiliers pour contribuer à l’atteinte de l’objectif français de 12,4 kgCO2e/m²/an 11 en 2030, une décarbonation qui reposera sur la mobilisation de toutes les parties prenantes (propriétaire, politique publique, filière du bâtiment), tout en tenant compte de l'hétérogénéité des territoires en matière d’émissions de gaz à effet de serre des logements. Plans d’action systématiser les échanges avec les clients autour de la rénovation globale et performante, notamment au moment de l’acquisition d’un nouveau bien immobilier avec un DPE E, F et G ; développer des solutions clients innovantes, tout en mobilisant l’ingénierie financière du Groupe. C’est par exemple l’objet de « J’écorénove mon logement », une plateforme lancée en mai 2023 ; adapter les politiques d’octroi et tarifaires pour encourager la rénovation ; capitaliser sur l’ancrage territorial pour renforcer les actions locales, notamment par des partenariats et une sensibilisation accrue des clients. Agriculture Partenaire historique du monde agricole, Crédit Agricole s’engage à accompagner ses clients dans leur démarche de décarbonation tout en veillant à renforcer la souveraineté alimentaire : en se mettant au service des feuilles de route que fixeront la profession et les filières en lien avec les pouvoirs publics (travaux en cours) ; en accompagnant les leviers de décarbonation déjà identifiés par les filières ; en adaptant son accompagnement dans le respect des écosystèmes, des territoires et des acteurs ; à l’échelle de la France et de l’exploitation. Plans d’action au niveau national, Crédit Agricole ambitionne d’accompagner la Ferme France à travers la structuration du marché du crédit carbone volontaire (lancement au T1 2024 d’une plateforme exploitée en collaboration avec France Carbon Agri, mettant en relation des agriculteurs aux pratiques vertueuses et des entreprises ou collectivités soucieuses de contribuer à la neutralité par l’achat de crédit carbone en complément de la réduction de leurs propres émissions), le soutien à l’innovation, et l’accompagnement à la transition des acteurs amont et aval de la filière (lancement de fonds de transitions à hauteur de 500 millions d’euros avec une cible de 1 milliard d’euros pour financer les stratégies de transition des acteurs des secteurs) ; au niveau de chaque Caisse régionale, Crédit Agricole renforcera son accompagnement des agriculteurs dans leur démarche de transition : en dialoguant avec eux pour évaluer leur maturité sur les sujets de transitions, en les accompagnant dans leurs démarches 9 Bâtiments verts selon le Green Bond Framework CASA à date (https://www.credit-agricole.com/finance/dette-et-notations. 10 Vert : DPE > D. 11 Objectif défini par le scénario CRREM 2020. Déclaration de Performance Extra-Financière 33 via des solutions et des outils dédiés, en développant de nouvelles offres en faveur des énergies renouvelables à l’échelle de l’exploitation (méthanisation, solaire, etc.). NB : les déplacements professionnels présentés ci-dessus ne concernent que la flotte de véhicules de CAAP. Enrichir notre gamme de produits et services à bénéfice durable Les clients particuliers sont de plus en plus soucieux de réduire leur impact environnemental. C’est pourquoi le Crédit Agricole Alpes Provence propose une gamme de produits et services à bénéfice durable, éthique et solidaire et entend la développer. Nous apportons des solutions pour le financement de la transition énergétique (rénovations de l’habitat, mobilité verte, financement des énergies renouvelables) et contribuons plus avant à une épargne responsable et engagée à travers des fonds d’investissement socialement responsable. Un portail dédié à nos solutions à impact responsable est accessible sur notre site internet sur le lien suivant : https://www.credit-agricole.fr/ca- alpesprovence/particulier/solutions-impact-responsable.html Nos offres de financement à bénéfice durable : Souhaitant contribuer encore davantage au développement durable de notre territoire, nous proposons des offres préférentielles, responsables et adaptées aux besoins de nos clients. L’Éco PTZ Il s’agit d’une mesure phare des accords Grenelle dont l’objectif principal est la diminution de la consommation énergétique de 40 % d’ici 2020 et de 75 % d’ici 2050. Il permet à nos clients propriétaires de résidence principale de bénéficier d’un financement sans intérêt à payer pour des travaux visant à réduire leur consommation d’énergie (isolation thermique toiture, fenêtres, murs extérieurs…). L'année 2023 a été marquée par une forte demande de financements Eco PTZ : 318 dossiers de prêts Éco PTZ ont été distribués pour un montant total de 4,6 M€, en hausse de 142,2 % (versus 138 dossiers pour 1,9 M€ en 2022 et 101 dossiers pour 1,2 M€ en 2021). La banque au quotidien Simple, économique, écologique, le relevé de compte électronique est utilisé par 68,6 % de nos clients (559 548 inscriptions e-relevés en 2023 versus 500 765 en 2022 et 498 565 en 2021). Une offre spécifique pour nos clients souffrant d’un handicap visuel est proposée : le relevé de compte en braille. Cette offre n‘est pas facturée (service gratuit). La banque accompagne ses clients particuliers dans le financement de la rénovation énergétique de leur habitat, dans l’achat ou la location de véhicules électriques et hybrides, dans le choix d’une épargne plus responsable et dans la maitrise de leur budget. Une page spéciale y est dédiée sur notre site internet : https://www.credit-agricole.fr/ca-alpesprovence/particulier/solutions-impact-responsable.html La plateforme en ligne Jecorenove, permet de guider et conseiller les clients pas à pas dans leur projet d'éco rénovation. Le partenariat signé avec France Renov permet également de bénéficier d'un diagnostic personnalisé. Le financement des travaux ainsi que la mobilité verte sont favorisés par un taux préférentiel. Pour les porteurs de projets en énergie renouvelable, un accompagnement spécifique par nos centres d'affaires entreprises est proposé et une expertise technique plus approfondie est possible en collaboration avec les filiales spécialisées du Groupe Crédit Agricole. Elle met à disposition également les compétences de la Banque d’Affaires Entreprises sur le domaine du financement des énergies renouvelables. Les filières énergétiques industrielles pourvoyeuses d’emplois constituent un enjeu économique capital sur le territoire (solaire, éolien, hydroélectrique…). Nos offres d’investissement à bénéfice durable : Par des solutions d’épargne engagées, nous permettons à tous nos clients de devenir acteurs des grandes transitions climatiques, agricoles, sociétales…. du territoire, à chaque instant. Le Livret Développement Durable (LDD) Cette épargne est destinée à financer les particuliers dans tous les projets en vue de l’amélioration énergétique des habitations ou les professionnels qui souhaitent financer des projets de développement durables et écologiques. Fin 2023, nos encours LDD s’élevaient à 1 250,6 M€ contre 1 140,3 M€ en 2022 et 1 087,9 M€ en 2021, soit une progression de 9,7 %. Les Fonds d’Investissement Socialement Responsable (ISR) et avec une Responsabilité Sociale et Environnementale Sans oublier les critères de rentabilité financière et de risque, ces offres viennent ajouter un choix supplémentaire pour nos clients en proposant une dimension responsable. Cette gamme de fonds proposée par notre filiale nationale Amundi intègre des critères extra-financiers Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG). Total des souscriptions brutes de produits socialement responsables : 573,7 M€ dont produits commercialisés sous l’appellation ISR : 410,7 M€ (versus 499,7 M€ dont produits commercialisés sous l'appellation ISR : 270 M€ en 2022 et 486 M€ dont 241,1 M€ d'ISR en 2021). Des fonds que l’on retrouve dans le contrat d’assurance-vie solidaire commercialisé depuis 2016. Investir sur les enjeux sociétaux et environnementaux Déclaration de Performance Extra-Financière 34 Le Crédit Agricole Alpes Provence exerce également, comme investisseur, une influence pour favoriser une croissance responsable, inclusive et respectueuse de l'environnement. En ce sens, notre politique financière intègre des principes d’investissements responsables et prend en compte la dimension extra-financière. La banque accorde une attention particulière à la qualité des investissements de ses fonds propres, contribuant ainsi à la réduction des risques afférents à son portefeuille. Les critères ESG sont intégrés aujourd’hui par l’essentiel des sociétés de gestion. Amundi est la principale société de gestion avec laquelle nous travaillons. Une très grande partie de leurs fonds est déjà labellisée et fait partie des sociétés leader sur ce type de thématiques. A ce titre, la Caisse Régionale a choisi d'investir dans des fonds promouvant des pratiques ESG avec une classification Article 8 ou Article 9 selon la Règlementation SFRD. En 2023, la part de ces encours représente 30 % du portefeuille d'excédents de fonds propres, pour un montant de 368,7 M€ (versus 17 % pour un montant de 192,6 M€ en 2022 et 187,3 M€ en 2021). Concernant les investissements obligataires, la Caisse Régionale a souhaité allouer une part de son portefeuille à des actifs dont l'impact environnemental et social est au cœur de leur stratégie. En 2023, l'encours investi dans les obligations identifiées Green Bonds, Social Bonds et Sustainable Bonds est de 136,3 M€, soit 11 % du portefeuille d'excédents de fonds propres (versus 86,2 M€ en 2022 et 43,0 M€ en 2021). Dans le même esprit, le Crédit Agricole Alpes Provence aborde l’analyse de crédit de la clientèle entreprises avec un regard croisé financier et extra-financier. Cette approche vise à concilier les préoccupations sociales et environnementales avec les performances financières et commerciales des entreprises pour une vision élargie des risques et des opportunités. Afin d’encadrer cette démarche, un guide pédagogique a été réalisé par Amundi et Crédit Agricole Assurance. Il détaille les principes de l’investissement responsable et met en avant la volonté portée par les Caisses Régionales de prendre en compte les critères ESG dans leurs financements. Indicateurs prioritaires 2021 2022 2023 Part des encours sous gestion articles 8 et 9 Non mesuré en 2021 17% 30% Part des investissements identifiés Green Bonds, Social Bonds et Sustainable Bonds Non mesuré en 2021 8% 11% Déclaration de Performance Extra-Financière 35 ANNEXES : Mesurer notre performance extra-financière NB : les nouveaux indicateurs publiés en 2023 (taux de clients sociétaires, taux de participation des administrateurs au CA de la CR, montant collecté sur le livret engagé sociétaire, taux de collaborateurs formés à la protection des données personnelles, ratio des achats locaux, nombre d’acheteurs formés aux achats responsables, taux de collaborateurs en CDI encore présents dans l’entreprise après 3 ans, taux de jeunes recrutés en CDI, IES, part des encours sous gestion articles 8 et 9, part des investissements identifiés Green Bonds et Social Bonds) n’ont pas été audités en 2022. Responsabilité Enjeu Engagement Indicateurs Chiffres 2021 Chiffres 2022 Chiffres 2023 Taux de clients sociétaires 37,0% 39,5% 41,7% Taux de participation des administrateurs au conseils d'administration de la CR 87,0% 95,0% 95,2% Montant collecté sur le livret engagé sociétaire 120 809 275,83 € 128 691 025,58 € 170 437 583,48 € Agir au quotidien en banquier responsable et transparent Taux de collaborateurs formés à la protection des données personnelles 88,7% 85,7% 86,0% Garantir la protection et la confidentialité des données clients Taux de demandes d'exercices de droits clients traités dans les 30 jours (ou 60 jours avec justification) 100 % de demandes traitées 100 % de demandes traitées 100 % de demandes traitées Ratio des achats locaux sur le total des achats Non mesuré en 2021 49,2% 45,3% Nombre d’acheteurs formés aux achats responsables Non mesuré en 2021 50% 8,82% Favoriser le développement des compétences Nombre d'heures de formation dispensées par collaborateur 40 heures de formation par collaborateur actif 45 heures de formation par collaborateur actif 46 heures de formation par collaborateur actif Effectif CDI au 31/12 2 176 collaborateurs en CDI 2 151 collaborateurs en CDI 2 168 collaborateurs en CDI Taux de collaborateurs en CDI encore présents dans l’entreprise après 3 ans 86,4% 87,4% 85,1% Taux de jeunes (-30 ans) recrutés en CDI 61,0% 56,4% 49,2% Ratio salaire H/F 24% 24% 22% Taux de femmes managers 39,5 % de femmes managers 41 % de femmes managers 42,1 % de femmes managers Favoriser les meilleures conditions d'exercice des métiers Taux de collaborateurs recommandant CAAP comme un bon employeur 70,0% 72,0% 77,0% Nombre de projets innovants et solidaires accompagnés via un prêt d'honneur 14 prêts accordés pour 12 projets 20 prêts accordés pour 15 projets 22 prêts accordés pour 17 projets Nombre et montant des subventions accordées par la Fondation d'Entreprise 534 150 € pour 64 subventions accordées 1 112 244 € pour 70 subventions accordées 935 250 € pour 84 subventions accordées Indice d'engagement sociétal (IES) sur le marché des particuliers Non mesuré en 2021 Note de 6,9/10 pour la perception de notre engagement sociétal Non mesuré en 2023 Réduire notre empreinte carbone Emissions de gaz à effet de serre en T éq. CO2 liées aux déplacements professionnels et aux consommations d'énergie par ETP 0,24 T éq. CO2 / ETP 0,23 T éq. CO 2 / ETP 0,17 T éq. CO2 / ETP Part des encours sous gestion articles 8 et 9 Non mesuré en 2021 17% 30% Part des investissements identifiés Green Bonds, Social Bonds et Sustainable Bonds Non mesuré en 2021 8% 11% Renforcer l’attractivité du modèle mutualiste auprès de nos clients et de nos partenaires Mettre en œuvre un politique Achats responsables Notre responsabilité économique Notre responsabilité sociale Favoriser le développement et l'engagement de nos collaborateurs Financer l'économie de manière éthique Instaurer un pacte de progrès social Notre responsabilité citoyenne Renforcer notre engagement pour le territoire au travers du Dividende Territorial Consacrer chaque année 3% du résultat de l'entreprise aux actions du Dividende Territorial Notre responsabilité environnementale Agir contre le changement climatique Enrichir notre gamme de produits et services à bénéfice environnemental Déclaration de Performance Extra-Financière 36 Rappel du cadre règlementaire Le reporting de durabilité et l’investissement durable (ou ESG - Environnement, Social et Gouvernance) sont définis et encadrés par un ensemble de directives et de règlements européens : Le règlement SFDR (« Publication d’informations en matière de durabilité des politiques et produits d’investissement »), aussi appelé « règlement disclosure » Le règlement MiFID II a pour objectif de faire converger finance et durabilité en imposant aux intermédiaires financiers d’intégrer les préférences de leurs clients en matière de durabilité Le règlement Taxonomie européenne sur les activités durables au plan environnemental et le « Green Asset Ratio » (GAR) Deux nouvelles thématiques en 2023 : le lien Nation-Armée et les émissions de GES liées au transport amont/aval. La règlementation SFRD (politique relative aux risques en matière de durabilité des investissements) Le règlement SFDR ou « Disclosure » établit pour les acteurs des marchés financiers (producteurs d’OPCVM, FIA, assurance vie, de produits de retraite ou service de gestion de portefeuille) et les conseillers financiers des règles harmonisées de transparence sur : L’intégration des risques de durabilité et la prise en compte dans les politiques d’investissement des incidences négatives des investissements sur la durabilité ; La fourniture d’informations en matière de durabilité en ce qui concerne les produits d’investissement. En réponse à la réglementation SFDR, le Groupe a défini une politique décrivant l’intégration des risques de durabilité (= matérialité financière) et des incidentes négatives sur la durabilité (= matérialité environnementale) dans le conseil en investissement et en assurances. L’intégration de la durabilité dans le conseil financier : o Au niveau de la conception de ces produits, elle passe par la généralisation de la prise en compte de l’approche ESG dans tous les processus d’investissement en complément de l’analyse financière classique, ou encore par une politique de vote et d’engagement actionnarial intégrant les aspects ESG et par la fourniture aux conseillers financiers et aux clients d’informations sur la nature ESG des produits. o Au niveau de la distribution de ces produits, elle touche aux processus, outils et compétences propres au métier de conseil financier. En particulier, l’intégration de la durabilité implique de développer l’expertise ESG des conseillers financiers afin qu’ils puissent évaluer les préférences des clients en matière de durabilité, recommander les produits adaptés, mais aussi aider les clients dans leur compréhension des risques et opportunités liés à l’ESG dans la construction de leur portefeuille. La principale société de gestion et la filiale d'Assurances du Groupe Crédit Agricole se sont engagées à généraliser l'approche ESG dans leurs activités o Amundi, principale société de gestion du Groupe, a fait, de l’investissement responsable, l’un de ses piliers fondateurs dès sa création en 2010. Pionnier dans ce domaine, le Groupe fut l’un des signataires fondateurs des Principes d’Investissement Responsable (PRI) en 2006. Amundi s’est engagée à disposer d’une notation ESG sur 100% des encours des fonds ouverts sous gestion active et à appliquer les critères ESG à l’ensemble des décisions de vote en 2021. Des informations plus détaillées, y compris la Politique d ’Investissement Responsable et la méthodologie de notation d’Amundi, sont disponibles sur le site www.amundi.fr. o Crédit Agricole Assurances, filiale d’Assurances du Groupe, s’est, quant à elle, engagée à la généralisation des critères ESG sur les nouveaux investissements. Cela concerne les actifs en représentation des fonds euros, les fonds propres et les actifs en représentation des contrats en unités de compte. Des informations plus détaillées, y compris la politique ESG-Climat de Crédit Agricole Assurances S.A., sont disponibles sur le site www.ca-assurances.com. Le Crédit Agricole a initié une démarche d’intégration de la durabilité dans l’activité des conseillers financiers afin de contribuer à la réallocation de l’épargne vers des activités durables. Convaincu que la prise en compte des facteurs ESG a un impact positif sur la performance financière, le Groupe distribue des produits financiers présentant des caractéristiques environnementales ou sociales, ou visant des objectifs de durabilité. Les conseillers financiers disposent des informations requises pour proposer ces produits au client au travers de documentations et supports pédagogiques adaptés et de sensibilisations réalisées au moment du lancement de ces nouveaux produits. Le Crédit Agricole continuera de développer son approche concernant l’intégration de la durabilité dans l’activité de conseillers financiers au fil du temps, conformément aux évolutions réglementaires et en s’appuyant sur les innovations méthodologiques à venir. Enfin, le Groupe s’engage à intégrer dans son approche de financement ou d’investissement des critères ESG. Le Crédit Agricole renforce en profondeur son rôle d’influenceur du marché. Il souhaite engager un dialogue permanent avec ses entreprises partenaires pour les inciter à faire évoluer leur modèle dans cette double logique d’efficacité économique et d’efficacité sociétale. En intégrant des indicateurs extra- financiers aux côtés des indicateurs financiers, le Crédit Agricole complète son analyse de l’efficacité économique par celle de l’efficacité Déclaration de Performance Extra-Financière 37 sociétale. Il s’agit du marqueur n°3 du Projet Sociétal : intégrer des critères de performance extra-financière dans 100% de l’analyse de nos financements aux entreprises et agriculteurs. La politique complète répondant à la réglementation SFDR est consultable en annexe. MiFID II /IDD L’ambition du Groupe Crédit Agricole est de permettre à ses clients d’orienter leur épargne vers des projets durables et conformes à leurs valeurs, en totale connaissance de cause (et confiance). Cet engagement s’exprime notamment dans le domaine de l’épargne financière avec la volonté de permettre aux épargnants et investisseurs d’orienter leur épargne prioritairement vers des projets et des entreprises agissant en faveur de l’environnement et de la cohésion sociale. De plus, les réglementations européennes sur l’épargne financière MiFID12 et IDD13 régissent la question des préférences des clients en matière de durabilité de leurs investissements. En parallèle le règlement Taxonomie et le règlement SFDR ou « Disclosure (“Sustainable Finance Disclosure Regulation”) précisent ce qui constitue un investissement durable et comment cette durabilité doit être démontrée. Ces réglementations fixent un cadre en matière de terminologie et d’approche ESG. En conséquence, tout épargnant pourra choisir, s’il le souhaite, des supports d’investissement selon leur alignement à la taxonomie, leur alignement à l’investissement durable tel que défini par SFDR, ou préciser les principales incidences négatives, également définies par SFDR, que son investissement doit prendre en compte. Au-delà de la stricte application de ces réglementations, le Groupe adopte une démarche très exigeante et prudente en préférant afficher un alignement qu’il peut maintenir dans le temps plutôt qu’un alignement attractif mais de facto provisoire puisque tributaire des fluctuations de marché. Par ailleurs, pour évaluer la part d’investissement durable selon SFDR, le Groupe adopte la méthode de calcul au prorata du chiffre d’affaires réel généré par les activités durables de l’entreprise, et non la méthode « pass/fail » consistant à prendre en compte le chiffre d’affaires total d’une entreprise dont seulement certaines activités sont durables. Enfin, le Groupe Crédit Agricole déploie un vaste programme de formation afin que les conseillers soient en mesure d’informer et d’accompagner leurs clients dans le choix de leurs investissements durables. INFORMATIONS A PUBLIER CONFORMEMENT A L'ARTICLE 8 DU REGLEMENT TAXONOMIE Cadre et exigences règlementaires Le règlement européen Taxonomie 2020/852 du 18 juin 2020 instaure un cadre définissant les activités économiques durables sur le plan environnemental, c’est-à-dire les activités économiques qui passent avec succès les trois tests suivants : Elles contribuent de manière substantielle à un objectif environnemental, Elles ne causent pas de préjudice significatif à d’autres objectifs environnementaux tels qu’énoncés dans ledit règlement, Elles sont exercées dans le respect de certaines garanties minimales sociales. Les activités éligibles qui respectent ces trois critères sont dites « alignées à la Taxonomie ». Aux fins de ce règlement, constituent des objectifs environnementaux : L’atténuation du changement climatique ; L’adaptation au changement climatique ; L’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines ; La transition vers une économie circulaire ; La prévention et la réduction de la pollution ; La protection et la restauration de la biodiversité et des écosystèmes. Le règlement Taxonomie a été complété par 4 actes délégués L’acte délégué – Climat – 2021/2139 : décrivant les activités « éligibles » et les critères d’examens techniques permettant d’évaluer « l’alignement » au regard des deux objectifs climatiques « atténuation du changement climatique » et « adaptation du changement climatique ». Une modification a été apportée par le règlement 2023/2485 pour introduire de nouvelles activités 12 MiFID II : Markets in Financial Instruments Directive 13 IDD : Insurance Distribution Directive Déclaration de Performance Extra-Financière 38 économiques éligibles et de nouveaux critères techniques applicables pour évaluer l’alignement (l’étude de l’alignement de ces nouvelles activités se fera à partir de l’arrêté du 31/12/2025). L’acte délégué – Gaz & Nucléaire – 2022/1214 : concernant les activités économiques en lien avec les secteurs du gaz et du nucléaire au regard des objectifs climatiques. L’acte délégué – Article 8 – 2021/2178 : concernant le contenu et la présentation des informations à publier par les entreprises assujetties à la directive NFRD. L’acte délégué – Environnemental – 2023/2486 : décrivant les activités « éligibles » et les critères d’examens techniques permettant d’évaluer « l’alignement » au regard des quatre autres objectifs environnementaux (alignement applicable à partir de l’arrêté du 31/12/2025 pour les établissements de crédit). Selon les dispositions du règlement délégué « article 8 », les obligations de reporting applicables aux établissements de crédit sont progressives. Depuis l’année de reporting 2021 (sur la base des données au 31 décembre 2021), la Caisse Régionale Alpes Provence doit publier annuellement (i) la part des actifs « éligibles » (c’est-à-dire finançant des activités décrites dans les actes délégués) et « non éligibles » au règlement délégué « climat » et (ii) la part des actifs exclus uniquement du numérateur du ratio ainsi que, celle exclue à la fois du numérateur et du dénominateur du ratio ; à partir du reporting de l’année 2023, l’éligibilité est calculée sur les 6 objectifs environnementaux de la Taxonomie. A partir de cette année, sur la base des données au 31 décembre 2023, la Caisse Régionale Alpes Provence doit publier la proportion des actifs « alignés » (le « Green Asset Ratio » ou GAR), c’est-à-dire les actifs finançant des activités éligibles qui passent avec succès les trois tests d’alignement à la taxonomie. Cette analyse d’alignement sera menée sur la base des informations publiées par les entreprises non financières et les entreprises financières assujetties à la directive NFRD ainsi que sur les critères techniques du règlement délégué sur le périmètre de la clientèle de détail, des collectivités locales et des financements dédiés. Toujours à partir de cette année, les établissements de crédit devront publier des indicateurs complémentaires : Ratio des actifs sous gestion : représente le rapport entre les actifs gérés pour des entreprises et qui financent des activités économiques alignées sur la taxonomie et le total des actifs gérés. Ratio des garanties financières : représente la part des garanties financières de prêts et avances et de titres de créance destinés à financer des activités économiques alignées sur la taxinomie par rapport à l’ensemble des garanties financières de prêts et avances et de titres de créance accordées à des entreprises. Cette première analyse d’alignement des actifs sera menée sur les deux premiers objectifs de la Taxonomie : « Atténuation du changement climatique » et « Adaptation au changement climatique ». Enfin, à partir du 1 er janvier 2026 (sur la base des données au 31 décembre 2025), la Caisse Régionale Alpes Provence devra publier un ratio d’actifs alignés à la Taxonomie sur les quatre autres objectifs, et prendre en compte les nouvelles activités climatiques (ajoutées par le règlement 2023/2485). De plus, des indicateurs relatifs au portefeuille de négociation et aux frais et commissions devront être publiés à compter de cette même date. En conséquence, l’article 8 du règlement Taxonomie prévoit pour les établissements de crédit soumis à la directive sur le Reporting Non Financier des Entreprises (NFRD) de publier des informations relatives à l’éligibilité et l’alignement des actifs à la taxonomie pour 2023. De plus, l’entrée en vigueur du règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022 invite les établissements à publier des informations relatives aux activités liées au gaz fossile et à l’énergie nucléaire. Le schéma ci-dessous présente les informations à présenter pour l’année 2023. Déclaration de Performance Extra-Financière 39 Le 21 décembre 2023, la Commission européenne a publié un projet de communication dédié aux entreprises financières sur l’interprétation et la mise en œuvre de certaines dispositions de l’acte délégué du 6 juillet 2021 relatif à la publication des informations en vertu de l’article 8 du règlement de l’Union européenne sur la taxonomie. Ce projet de communication précise notamment les modalités de calcul de l’alignement et définit par ailleurs de nouvelles informations à publier (par exemple des indicateurs sectoriels ou nouveau ratio consolidé) et peut donc avoir des impacts significatifs à la fois sur le niveau du ratio d’actifs verts et sur la nature des informations publiées. Compte tenu de la parution tardive de ce projet de communication, la Caisse Régionale Alpes Provence n’a pas pu tenir compte des dispositions de ce dernier pour la publication sur les données du 31 décembre 2023. La Caisse Régionale Alpes Provence a cependant d’ores et déjà engagé les travaux afin de se conformer aux exigences de cette communication pour la prochaine publication. Les informations relatives à la période comparative, au flux de la période et à l’éligibilité des expositions aux quatre objectifs environnementaux autres que climatiques (l’utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines, la transition vers une économie circulaire, la prévention et la réduction de la pollution ainsi que la protection et la restauration de la biodiversité et des écosystèmes) seront communiqués au titre de la taxonomie au 31 décembre 2024. Méthodologie de détermination des actifs alignés Pour le reporting du 31 décembre 2023, la Caisse Régionale Alpes Provence est assujettie à la publication de la part des actifs éligibles et pour la première fois, la part des actifs alignés à la Taxonomie. Les activités alignées sont définies et décrites par le règlement délégué « Climat » et le règlement délégué « Environnement ». Afin de calculer l’alignement des actifs à la Taxonomie, les actifs suivants sont considérés comme éligibles à la taxonomie : Crédits immobiliers, prêts à la rénovation et financement des véhicules aux particuliers (prêts octroyés à partir du 1 er janvier 2022) pour les ménages de l’UE ; Financements des logements et financements dédiés (financements dont l’objet est connu et qui concernent une activité éligible à la taxonomie) pour les collectivités locales ; Sûretés immobilières commerciales et résidentielles saisies et détenues en vue de la vente ; Expositions sur les contreparties financières et non financières NFRD dont le ratio éligible est disponible dans leur DPEF et dont les données ont pu être collectées. Sur la base des actifs éligibles ci-dessus, l’identification des actifs alignés à la Taxonomie est effectuée via deux angles : Déclaration de Performance Extra-Financière 40 Pour les financements généraux, à partir des informations publiées par les contreparties financières et non financières NFRD, notamment les GAR, chiffres d’affaires verts et dépenses d’investissement verts, qui sont collectées auprès du fournisseur de données externes Clarity AI ou, le cas échéant, récupérées de façon bilatérale directement auprès des clients ; Pour les financements dont l’objet est connu, à partir des caractéristiques du bien financé en y appliquant les critères techniques d’alignement à la Taxonomie. Le montant d’actifs alignés est rapporté au montant d’actifs couverts qui correspond aux éléments éligibles ci-dessus auxquels s’ajoutent: Les expositions sur les entreprises non soumises à la NFRD (entreprises financières et non financières en dehors de l’UE, petites et moyennes entreprises de l’UE en dessous des seuils d’assujettissement) ; Les dérivés, les prêts interbancaires à vue, la trésorerie et équivalent de trésorerie et autres actifs 14 ; Les autres expositions non éligibles à la taxonomie sur les contreparties financières et non financières soumises à la NFRD et la clientèle de détail. Nos chiffres sur le périmètre de la Caisse Régionale Alpes Provence au 31 décembre 2023 Nos tableaux sur le périmètre de la Caisse Régionale Alpes Provence publiés au titre de la Taxonomie au 31 décembre 2023 Modèle 0 - Récapitulatif des ICP à publier par les établissements de crédit conformément à l’article 8 du règlement établissant la taxonomie 14 Les autres actifs sont composés notamment des variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille, des immobilisations corporelles et incorporelles et des actifs d’impôt reportés dans les états FINREP. Déclaration de Performance Extra-Financière 41 Les ICP relatifs aux frais et commissions et au portefeuille de négociation ne s’appliquent qu’à partir de 2026, sur les données du 31 décembre 2025. Le GAR (flux) étant calculé en faisant la différence entre le stock et les flux de l’année précédente et le GAR étant publié pour la première fois cette année, la présentation du stock sera équivalente à la présentation du flux. Les informations relatives à la période comparative et au flux de la période seront communiquées au titre de la taxonomie au 31 décembre 2024. Modèle 1 - Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des chiffres d’affaires verts des contreparties) a b c d e f g h i j ab ac ad ae af Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont financement spécialisé Dont transitoire Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres 16 841 897 930,95 € 11 069 030 407,99 € 1 534 292 338,58 € 1 501 883 082,03 € 2 404 912,00 € 9 778 217,79 € 2 656 494,66 € 14,27 € 0,00 € 14,27 € 11 071 686 902,65 € 1 534 292 352,85 € 1 501 883 082,03 € 2 404 912,00 € 9 778 232,06 € 2 Entreprises financières 3 305 103 681,21 € 944 318 538,23 € 351 408,56 € 0,00 € 0,00 € 17 637,63 € 2 591 816,43 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 946 910 354,67 € 351 408,56 € 0,00 € 0,00 € 17 637,63 € 3 Établissements de crédit 3 292 475 713,93 € 941 757 177,73 € 46 741,86 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2 591 816,43 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 944 348 994,16 € 46 741,86 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 4 Prêts et avances 3 168 468 576,47 € 918 866 259,13 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 918 866 259,13 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 111 912 261,81 € 22 168 052,03 € 46 741,86 € 0,00 € 0,00 € 2 591 816,43 € 0,00 € 0,00 € 24 759 868,47 € 46 741,86 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 6 Instruments de capitaux propres 12 094 875,65 € 722 866,57 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 722 866,57 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 7 Autres entreprises financières 12 627 967,29 € 2 561 360,50 € 304 666,70 € 0,00 € 17 637,63 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2 561 360,50 € 304 666,70 € 0,00 € 0,00 € 17 637,63 € 8 Dont entreprises d'investissement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 9 Prêts et avances 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 11 Instruments de capitaux propres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 12 Dont sociétés de gestion 50 000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13 Prêts et avances 50 000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 15 Instruments de capitaux propres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 16 Dont entreprise d'assurance 50 393,90 € 10 179,57 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10 179,57 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 17 Prêts et avances 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 50 393,90 € 10 179,57 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10 179,57 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 19 Instruments de capitaux propres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 20 Entreprises non financières 365 323 588,31 € 91 194 241,59 € 31 828 472,65 € 0,00 € 2 404 912,00 € 9 431 771,43 € 64 678,22 € 14,27 € 0,00 € 14,27 € 91 258 919,82 € 31 828 486,92 € 0,00 € 2 404 912,00 € 9 431 785,70 € 21 Prêts et avances 161 963 689,88 € 27 118 498,90 € 12 124 502,52 € 0,00 € 1 109 179,27 € 1 927 425,91 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 27 118 498,90 € 12 124 502,52 € 0,00 € 1 109 179,27 € 1 927 425,91 € 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 167 095 219,33 € 51 784 395,83 € 17 477 068,75 € 1 271 515,05 € 6 548 828,78 € 57 707,76 € 14,27 € 14,27 € 51 842 103,59 € 17 477 083,02 € 0,00 € 1 271 515,05 € 6 548 843,06 € 23 Instruments de capitaux propres 36 264 679,10 € 12 291 346,86 € 2 226 901,38 € 24 217,69 € 955 516,74 € 6 970,46 € 0,00 € 0,00 € 12 298 317,33 € 2 226 901,38 € 24 217,69 € 955 516,74 € 24 Ménages 11 774 233 165,70 € 9 933 679 551,14 € 1 501 304 482,82 € 1 501 304 482,82 € 0,00 € 99 433,40 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 9 933 679 551,14 € 1 501 304 482,82 € 1 501 304 482,82 € 0,00 € 99 433,40 € 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 10 188 698 743,00 € 9 923 757 278,56 € 1 501 304 482,82 € 1 501 304 482,82 € 0,00 € 99 433,40 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 9 923 757 278,56 € 1 501 304 482,82 € 1 501 304 482,82 € 0,00 € 99 433,40 € 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 9 922 272,58 € 9 922 272,58 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 9 922 272,58 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 27 dont prêts pour véhicules à moteur 134 012 947,20 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 28 Financement d'administrations locales 1 397 237 495,73 € 99 838 077,02 € 807 974,54 € 578 599,21 € 0,00 € 229 375,33 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 99 838 077,02 € 807 974,54 € 578 599,21 € 0,00 € 229 375,33 € 29 Financement de logements 1 737 452,75 € 1 737 452,75 € 578 599,21 € 578 599,21 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1 737 452,75 € 578 599,21 € 578 599,21 € 0,00 € 0,00 € 30 Autres financements d'administrations locales 1 395 500 042,98 € 98 100 624,27 € 229 375,33 € 0,00 € 0,00 € 229 375,33 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 98 100 624,27 € 229 375,33 € 0,00 € 0,00 € 229 375,33 € 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 32 Autres actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus 33 Entreprises financières et non financières 7 585 819 675,13 € 34 PME et entreprises non financières (autres que des PME) non 7 559 270 134,58 € 35 Prêts et avances 5 627 111 785,75 € 36 dont prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux 1 855 822 977,19 € 37 dont prêts à la rénovation de bâtiments 99 166,85 € 38 Titres de créance 102 759 099,98 € 39 Instruments de capitaux propres 1 829 399 248,85 € 40 Contreparties de pays tiers non soumis aux obligations de publication 26 549 540,56 € 41 Prêts et avances 42 Titres de créance 16 119 859,11 € 43 Instruments de capitaux propres 10 429 681,44 € 44 Dérivés 420 926 000,00 € 45 Prêts interbancaires à vue 699 296 990,24 € 46 Trésorerie et équivalents de trésorerie 100 966 000,00 € 47 Autres catégories d'actifs (goodwill, matières premières, etc.) 165 454 498,79 € 48 Total des actifs du GAR 25 814 361 095,12 € 11 069 030 407,99 € 1 534 292 338,58 € 1 501 883 082,03 € 2 404 912,00 € 9 778 217,79 € 2 656 494,66 € 14,27 € 0,00 € 14,27 € 11 071 686 902,65 € 1 534 292 352,85 € 1 501 883 082,03 € 2 404 912,00 € 9 778 232,06 € 49 Autres actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR 50 Administrations centrales et émetteurs supranationaux 679 157 993,43 € 51 Expositions sur des banques centrales 11 212 197,08 € 52 Portefeuille de négociation 68 310 000,00 € 53 Total des actifs 26 573 041 285,63 € Exposition de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la NFRD 54 Garanties financières 420 505 490,54 € 29 208 316,12 € 2 383 282,52 € 0,00 € 171 517,69 € 1 683 822,85 € 313 738,00 € 8 528,80 € 0,00 € 8 528,80 € 29 522 054,12 € 2 391 811,32 € 0,00 € 171 517,69 € 1 692 351,65 € 55 Actifs sous gestion 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 56 Dont titres de créance 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 57 Dont instruments de capitaux propres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) EUR Date de référence des informations T Valeur comptable brute totale Atténuation du changement climatique (CCM) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Adaptation au changement climatique (CCA) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la Déclaration de Performance Extra-Financière 42 Modèle 1 - Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des CAPEX verts des contreparties) Les ratios d’éligibilité sur les quatre autres objectifs (« Utilisation durable et la protection des ressources aquatiques et marines », « Transition vers une économie circulaire », « Prévention et la réduction de la pollution » et « Protection et la restauration de la biodiversité et des écosystèmes ») n’ont pas été indiqués dans le tableau ci-dessus car ils dépendent des données qui seront publiées pour la première fois par les entreprises non financières en 2024 (pour l’arrêté au 31/12/2023). Crédit Agricole Alpes Provence pourra donc publier ces informations qu’à compter de l’arrêté du 31 décembre 2024. a b c d e f g h i j ab ac ad ae af Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont financement spécialisé Dont transitoire Dont habilitant GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres 16 841 897 930,95 € 10 514 426 822,98 € 1 559 797 637,88 € 1 501 883 082,03 € 5 366 121,71 € 19 591 924,25 € 42 213,95 € 22 772,82 € 0,00 € 0,00 € 10 514 469 036,93 € 1 559 820 410,70 € 1 501 883 082,03 € 5 366 121,71 € 19 591 924,25 € 2 Entreprises financières 3 305 103 681,21 € 339 961 079,05 € 884 739,98 € 0,00 € 256 345,96 € 218 861,77 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 339 961 079,05 € 884 739,98 € 0,00 € 256 345,96 € 218 861,77 € 3 Établissements de crédit 3 292 475 713,93 € 337 241 968,37 € 63 080,06 € 0,00 € 0,00 € 16 338,20 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 337 241 968,37 € 63 080,06 € 0,00 € 0,00 € 16 338,20 € 4 Prêts et avances 3 168 468 576,47 € 316 873 553,45 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 316 873 553,45 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 111 912 261,81 € 20 081 022,71 € 63 080,06 € 0,00 € 16 338,20 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 20 081 022,71 € 63 080,06 € 0,00 € 0,00 € 16 338,20 € 6 Instruments de capitaux propres 12 094 875,65 € 287 392,21 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 287 392,21 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 7 Autres entreprises financières 12 627 967,29 € 2 719 110,68 € 821 659,92 € 256 345,96 € 202 523,57 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2 719 110,68 € 821 659,92 € 0,00 € 256 345,96 € 202 523,57 € 8 Dont entreprises d'investissement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 9 Prêts et avances 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 11 Instruments de capitaux propres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 12 Dont sociétés de gestion 50 000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13 Prêts et avances 50 000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 15 Instruments de capitaux propres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 16 Dont entreprise d'assurance 50 393,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 17 Prêts et avances 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 50 393,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 19 Instruments de capitaux propres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 20 Entreprises non financières 365 323 588,31 € 139 542 065,99 € 56 679 089,06 € 0,00 € 5 109 775,74 € 19 217 863,52 € 42 213,95 € 22 772,82 € 0,00 € 0,00 € 139 584 279,94 € 56 701 861,88 € 0,00 € 5 109 775,74 € 19 217 863,52 € 21 Prêts et avances 161 963 689,88 € 48 518 065,74 € 25 888 344,81 € 0,00 € 2 946 745,99 € 3 142 820,84 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 48 518 065,74 € 25 888 344,81 € 0,00 € 2 946 745,99 € 3 142 820,84 € 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de 167 095 219,33 € 75 272 315,82 € 26 345 158,27 € 2 023 581,62 € 14 042 703,95 € 31 332,20 € 13 052,81 € 0,00 € 75 303 648,02 € 26 358 211,08 € 0,00 € 2 023 581,62 € 14 042 703,95 € 23 Instruments de capitaux propres 36 264 679,10 € 15 751 684,43 € 4 445 585,99 € 139 448,13 € 2 032 338,74 € 10 881,75 € 9 720,01 € 0,00 € 15 762 566,18 € 4 455 305,99 € 139 448,13 € 2 032 338,74 € 24 Ménages 11 774 233 165,70 € 9 933 679 551,14 € 1 501 304 482,82 € 1 501 304 482,82 € 0,00 € 99 433,40 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 9 933 679 551,14 € 1 501 304 482,82 € 1 501 304 482,82 € 0,00 € 99 433,40 € 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 10 188 698 743,00 € 9 923 757 278,56 € 1 501 304 482,82 € 1 501 304 482,82 € 0,00 € 99 433,40 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 9 923 757 278,56 € 1 501 304 482,82 € 1 501 304 482,82 € 0,00 € 99 433,40 € 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 9 922 272,58 € 9 922 272,58 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 9 922 272,58 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 27 dont prêts pour véhicules à moteur 134 012 947,20 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 28 Financement d'administrations locales 1 397 237 495,73 € 101 244 126,80 € 929 326,02 € 578 599,21 € 0,00 € 55 765,56 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 101 244 126,80 € 929 326,02 € 578 599,21 € 0,00 € 55 765,56 € 29 Financement de logements 1 737 452,75 € 1 737 452,75 € 578 599,21 € 578 599,21 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1 737 452,75 € 578 599,21 € 578 599,21 € 0,00 € 0,00 € 30 Autres financements d'administrations locales 1 395 500 042,98 € 99 506 674,05 € 350 726,81 € 0,00 € 0,00 € 55 765,56 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 99 506 674,05 € 350 726,81 € 0,00 € 0,00 € 55 765,56 € 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 32 Autres actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus 33 Entreprises financières et non financières 7 585 819 675,13 € 34 PME et entreprises non financières (autres que des PME) non 7 559 270 134,58 € 35 Prêts et avances 5 627 111 785,75 € 36 dont prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux 1 855 822 977,19 € 37 dont prêts à la rénovation de bâtiments 99 166,85 € 38 Titres de créance 102 759 099,98 € 39 Instruments de capitaux propres 1 829 399 248,85 € 40 Contreparties de pays tiers non soumis aux obligations de publication 26 549 540,56 € 41 Prêts et avances 42 Titres de créance 16 119 859,11 € 43 Instruments de capitaux propres 10 429 681,44 € 44 Dérivés 420 926 000,00 € 45 Prêts interbancaires à vue 699 296 990,24 € 46 Trésorerie et équivalents de trésorerie 100 966 000,00 € 47 Autres catégories d'actifs (goodwill, matières premières, etc.) 165 454 498,79 € 48 Total des actifs du GAR 25 814 361 095,12 € 10 514 426 822,98 € 1 559 797 637,88 € 1 501 883 082,03 € 5 366 121,71 € 19 591 924,25 € 42 213,95 € 22 772,82 € 0,00 € 0,00 € 10 514 469 036,93 € 1 559 820 410,70 € 1 501 883 082,03 € 5 366 121,71 € 19 591 924,25 € 49 Autres actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR 50 Administrations centrales et émetteurs supranationaux 679 157 993,43 € 51 Expositions sur des banques centrales 11 212 197,08 € 52 Portefeuille de négociation 68 310 000,00 € 53 Total des actifs 26 573 041 285,63 € Exposition de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la NFRD 54 Garanties financières 420 505 490,54 € 13 603 887,32 € 681 910,46 € 0,00 € 106 656,95 € 445 897,45 € 262 565,20 € 6 092,00 € 0,00 € 6 092,00 € 13 866 452,52 € 688 002,46 € 0,00 € 106 656,95 € 451 989,45 € 55 Actifs sous gestion 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 56 Dont titres de créance 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 57 Dont instruments de capitaux propres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) EUR Date de référence des informations T Valeur comptable brute totale Atténuation du changement climatique (CCM) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Adaptation au changement climatique (CCA) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la Déclaration de Performance Extra-Financière 43 Modèle 2 - GAR Informations par secteur (sur la base des chiffres d’affaires verts des contreparties) Dans un souci de lisibilité, les lignes ne comportant pas d’encours ont été masquées. a b c d e f g h y z aa ab EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCA) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCA) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) 43 0610 - EXTRACTION DE PETROLE BRUT 44 958,82 € 37,65 € 0,00 € 0,00 € 44 958,82 € 37,65 € 44 0620 - EXTRACTION DE GAZ NATUREL 18 185,63 € 1 511,41 € 0,00 € 0,00 € 18 185,63 € 1 511,41 € 49 0812 - EXPLOITATION DE GRAVIERES ET SABLIHRES, EXTRACTION D'ARGILESET DE 1 135,17 € 539,66 € 0,00 € 0,00 € 1 135,17 € 539,66 € 54 0910 - ACTIVITES DE SOUTIEN A L'EXTRACTION D'HYDROCARBURES 190 394,13 € 33 331,60 € 0,00 € 0,00 € 190 394,13 € 33 331,60 € 55 0990 - ACTIVITES DE SOUTIEN AUX AUTRES INDUSTRIES EXTRACTIVES 7 194,16 € 5 795,29 € 0,00 € 0,00 € 7 194,16 € 5 795,29 € 111 1411 - FABRICATION DE VETEMENTS EN CUIR 37 443,14 € 37 443,14 € 0,00 € 0,00 € 37 443,14 € 37 443,14 € 117 1431 - FABRICATION D'ARTICLES CHAUSSANTS A MAILLES 32 204,38 € 32 148,94 € 0,00 € 0,00 € 32 204,38 € 32 148,94 € 122 1610 - IMPREGNATION DU BOIS 1 714,70 € 1 714,70 € 0,00 € 0,00 € 1 714,70 € 1 714,70 € 129 1711 - FABRICATION DE PATE A PAPIER 27 496,96 € 25 269,79 € 0,00 € 0,00 € 27 496,96 € 25 269,79 € 130 1712 - FABRICATION DE PAPIER ET DE CARTON 747 259,17 € 51 240,63 € 0,00 € 0,00 € 747 259,17 € 51 240,63 € 131 1721 - FABRICATION DE CARTON ONDULE 12 350,28 € 327,16 € 0,00 € 0,00 € 12 350,28 € 327,16 € 133 1721 - FABRICATION D'EMBALLAGES EN PAPIER 54 217,69 € 13 143,68 € 0,00 € 0,00 € 54 217,69 € 13 143,68 € 148 2013 - FABRICATION D'AUTRES PRODUITS CHIMIQUES INORGANIQUES DE BASEN.C.A. 3 740 273,70 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3 740 273,70 € 0,00 € 167 2222 - FABRICATION D'EMBALLAGES EN MATIERES PLASTIQUES 1 190 608,46 € 1 047 928,82 € 0,00 € 0,00 € 1 190 608,46 € 1 047 928,82 € 169 2229 - FABRICATION DE PIECES TECHNIQUES A BASE DE MATIERES PLASTIQUES 6 121,91 € 4 744,48 € 0,00 € 0,00 € 6 121,91 € 4 744,48 € 175 2319 - FABRICATION ET FACONNAGE D'AUTRES ARTICLES EN VERRE, Y COMPRIS VERRE 272 737,98 € 20 979,84 € 0,00 € 0,00 € 272 737,98 € 20 979,84 € 178 2332 - FABRICATION DE BRIQUES, TUILES ET PRODUITS DE CONSTRUCTION,EN TERRE 1 818 648,41 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1 818 648,41 € 0,00 € 194 2399 - FABRICATION D'AUTRES PRODUITS MINERAUX NON METALLIQUES N.C.A. 21 282,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21 282,50 € 0,00 € 210 2454 - FONDERIE D'AUTRES METAUX NON FERREUX 2 326,80 € 2 326,80 € 0,00 € 0,00 € 2 326,80 € 2 326,80 € 226 2591 - FABRICATION DE FUTS ET EMBALLAGES METALLIQUES SIMILAIRES 384 700,92 € 375 431,02 € 9 269,90 € 0,00 € 393 970,82 € 375 431,02 € 230 2599 - FABRICATION D'ARTICLES METALLIQUES MENAGERS 3 098 807,67 € 2 216 508,26 € 0,00 € 0,00 € 3 098 807,67 € 2 216 508,26 € 231 2599 - FABRICATION D'AUTRES ARTICLES METALLIQUES 4 928 692,34 € 2 907 928,48 € 0,00 € 0,00 € 4 928 692,34 € 2 907 928,48 € 252 2790 - FABRICATION D'AUTRES MATERIELS ELECTRIQUES 17 156 367,94 € 1 332 929,78 € 0,00 € 0,00 € 17 156 367,94 € 1 332 929,78 € 253 2811 - FABRICATION DE MOTEURS ET TURBINES, A L'EXCEPTION DES MOTEURS 1 781 862,81 € 21 803,74 € 0,00 € 0,00 € 1 781 862,81 € 21 803,74 € 254 2812 - FABRICATION D'EQUIPEMENTS HYDRAULIQUES ET PNEUMATIQUES 212 488,74 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 212 488,74 € 0,00 € 255 2813 - FABRICATION D'AUTRES POMPES ET COMPRESSEURS 1 395 842,54 € 544 599,20 € 0,00 € 0,00 € 1 395 842,54 € 544 599,20 € 263 2829 - FABRICATION D'AUTRES MACHINES D'USAGE GENERAL 2 070 885,05 € 22 243,66 € 0,00 € 0,00 € 2 070 885,05 € 22 243,66 € 286 3092 - FABRICATION DE BICYCLETTES ET DE VEHICULES POUR INVALIDES 16 071 735,46 € 12 204 550,70 € 0,00 € 0,00 € 16 071 735,46 € 12 204 550,70 € 287 3099 - FABRICATION D'AUTRES EQUIPEMENTS DE TRANSPORT N.C.A. 610 905,56 € 574 890,60 € 0,00 € 0,00 € 610 905,56 € 574 890,60 € 288 3101 - FABRICATION DE MEUBLES DE BUREAU ET DE MAGASIN 368 486,80 € 274 392,05 € 0,00 € 0,00 € 368 486,80 € 274 392,05 € 289 3102 - FABRICATION DE MEUBLES DE CUISINE 1 609 631,45 € 863 325,34 € 0,00 € 0,00 € 1 609 631,45 € 863 325,34 € 291 3109 - FABRICATION D'AUTRES MEUBLES ET INDUSTRIES CONNEXES DE L'AMEUBLEMENT 489 572,16 € 483 811,83 € 0,00 € 0,00 € 489 572,16 € 483 811,83 € 294 3212 - FABRICATION D'ARTICLES DE JOAILLERIE ET BIJOUTERIE 2 089 342,96 € 1 460 340,76 € 0,00 € 0,00 € 2 089 342,96 € 1 460 340,76 € 301 3291 - FABRICATION D'ARTICLES DE BROSSERIE 20 222,14 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 20 222,14 € 0,00 € 303 3311 - REPARATION D'OUVRAGES EN METAUX 1 010 731,79 € 158 864,13 € 118 297,46 € 3 215,85 € 1 129 029,25 € 162 079,98 € 305 3313 - REPARATION DE MATERIELS ELECTRONIQUES ET OPTIQUES 474 285,68 € 172 278,83 € 0,00 € 0,00 € 474 285,68 € 172 278,83 € 315 3511 - PRODUCTION D'ELECTRICITE 686 409,63 € 418 060,19 € 0,00 € 0,00 € 686 409,63 € 418 060,19 € 370 4511 - COMMERCE DE VOITURES ET DE VEHICULES AUTOMOBILES LEGERS 50 627,35 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 50 627,35 € 0,00 € 375 4532 - COMMERCE DE DETAIL D'EQUIPEMENTS AUTOMOBILES 574 067,14 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 574 067,14 € 0,00 € 379 4612 - CENTRALES D'ACHAT DE CARBURANT 21 456,58 € 7 152,19 € 0,00 € 0,00 € 21 456,58 € 7 152,19 € 380 4613 - INTERMEDIAIRES DU COMMERCE EN BOIS ET MATERIAUX DE CONSTRUCTION 22 628,67 € 4 470,45 € 0,00 € 0,00 € 22 628,67 € 4 470,45 € 416 4652 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE COMPOSANTS ET 553 666,66 € 323 346,63 € 0,00 € 0,00 € 553 666,66 € 323 346,63 € 418 4662 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE MACHINES-OUTILS 1 925 341,50 € 199 950,66 € 0,00 € 0,00 € 1 925 341,50 € 199 950,66 € 421 4665 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE MOBILIER DEBUREAU 25 992,20 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 25 992,20 € 0,00 € 425 4669 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE MATERIEL ELECTRIQUE 231 081,82 € 9 221,57 € 0,00 € 0,00 € 231 081,82 € 9 221,57 € 428 4673 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) D'APPAREILS SANITAIRES 373 931,62 € 176 685,84 € 0,00 € 0,00 € 373 931,62 € 176 685,84 € 431 4674 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE QUINCAILLERIE 4 798 028,59 € 1 291 776,93 € 0,00 € 0,00 € 4 798 028,59 € 1 291 776,93 € 437 4711 - COMMERCE DE DETAIL DE PRODUITS SURGELES 92 042,68 € 30 105,40 € 0,00 € 0,00 € 92 042,68 € 30 105,40 € 439 4711 - MAGASINS MULTI-COMMERCES 0,00 € 0,00 € 47,12 € 0,00 € 47,12 € 0,00 € 445 4722 - COMMERCE DE DETAIL DE VIANDES ET DE PRODUITS A BASE DE VIANDE EN 38 927,57 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 38 927,57 € 0,00 € 458 4753 - COMMERCE DE DETAIL DE TAPIS, MOQUETTES ET REVETEMENTS DE MURS ET DE 16 251,00 € 16 251,00 € 0,00 € 0,00 € 16 251,00 € 16 251,00 € 461 4759 - COMMERCE DE DETAIL DE MEUBLES 108 385,22 € 0,00 € 43 354,09 € 0,00 € 151 739,31 € 0,00 € 464 4763 - COMMERCE DE DETAIL D'ENREGISTREMENTS MUSICAUX ET VIDEO EN MAGASIN 13 813,47 € 2 552,81 € 12 007,11 € 14,27 € 25 820,58 € 2 567,08 € 469 4772 - COMMERCE DE DETAIL DE MAROQUINERIE ET D'ARTICLES DE VOYAGE 285 359,25 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 285 359,25 € 0,00 € 475 4778 - AUTRES COMMERCES DE DETAIL SPECIALISES DIVERS 1 397 613,12 € 501 598,20 € 0,00 € 0,00 € 1 397 613,12 € 501 598,20 € 478 4779 - COMMERCE DE DETAIL DE BIENS D'OCCASION EN MAGASIN 63 026,01 € 60 358,65 € 0,00 € 0,00 € 63 026,01 € 60 358,65 € 479 4781 - COMMERCE DE DETAIL ALIMENTAIRE SUR EVENTAIRES ET MARCHES 278 066,76 € 8 426,27 € 0,00 € 0,00 € 278 066,76 € 8 426,27 € 486 4910 - TRANSPORT FERROVIAIRE INTERURBAIN DE VOYAGEURS 99 457,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 99 457,50 € 0,00 € 491 4939 - TELEPHERIQUES ET REMONTEES MECANIQUES 1 985 859,79 € 786 659,33 € 0,00 € 0,00 € 1 985 859,79 € 786 659,33 € 492 4939 - TRANSPORTS ROUTIERS REGULIERS DE VOYAGEURS 18 033 896,92 € 6 660 611,16 € 0,00 € 0,00 € 18 033 896,92 € 6 660 611,16 € 493 4941 - LOCATION DE CAMIONS AVEC CHAUFFEUR 221 155,38 € 26 253,86 € 0,00 € 0,00 € 221 155,38 € 26 253,86 € 494 4941 - TRANSPORTS ROUTIERS DE FRET DE PROXIMITE 24 638,31 € 6 223,34 € 0,00 € 0,00 € 24 638,31 € 6 223,34 € 497 4950 - TRANSPORTS PAR CONDUITES 80 322,10 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 80 322,10 € 0,00 € 514 5310 - ACTIVITES DE POSTE DANS LE CADRE D'UNE OBLIGATION DE SERVICEUNIVERSEL 860 490,76 € 83 118,89 € 0,00 € 0,00 € 860 490,76 € 83 118,89 € 524 5629 - AUTRES SERVICES DE RESTAURATION N.C.A. 538 150,05 € 327 762,17 € 0,00 € 0,00 € 538 150,05 € 327 762,17 € TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) Valeur comptable brute PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute Adaptation au changement climatique (CCA) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) Valeur comptable brute PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute Ventilation par secteur – niveau à 4 chiffres de la NACE (code et intitulé) Atténuation du changement climatique (CCM) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) Valeur comptable brute PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute Déclaration de Performance Extra-Financière 44 Modèle 2 - GAR Informations par secteur (sur la base des CAPEX verts des contreparties) Dans un souci de lisibilité, les lignes ne comportant pas d’encours ont été masquées. Modèle 3 - ICP GAR Encours (sur la base des chiffres d’affaires verts des contreparties) a b c d e f g h y z aa ab EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCA) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCA) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) 43 0610 - EXTRACTION DE PETROLE BRUT 281 440,76 € 3 652,12 € 0,00 € 0,00 € 281 440,76 € 3 652,12 € 44 0620 - EXTRACTION DE GAZ NATUREL 42 660,65 € 34 372,30 € 0,00 € 0,00 € 42 660,65 € 34 372,30 € 49 0812 - EXPLOITATION DE GRAVIERES ET SABLIHRES, EXTRACTION D'ARGILESET DE 597,17 € 163,57 € 0,00 € 0,00 € 597,17 € 163,57 € 54 0910 - ACTIVITES DE SOUTIEN A L'EXTRACTION D'HYDROCARBURES 439 371,06 € 366 142,55 € 0,00 € 0,00 € 439 371,06 € 366 142,55 € 55 0990 - ACTIVITES DE SOUTIEN AUX AUTRES INDUSTRIES EXTRACTIVES 10 491,48 € 4 246,55 € 0,00 € 0,00 € 10 491,48 € 4 246,55 € 65 1041 - FABRICATION D'HUILES ET GRAISSES BRUTES 30 333,75 € 466,67 € 0,00 € 0,00 € 30 333,75 € 466,67 € 85 1084 - FABRICATION DE CONDIMENTS ET ASSAISONNEMENTS 49 596,23 € 14 878,87 € 0,00 € 0,00 € 49 596,23 € 14 878,87 € 89 1091 - FABRICATION D'ALIMENTS POUR ANIMAUX DE FERME 1 257 264,74 € 100 581,18 € 0,00 € 0,00 € 1 257 264,74 € 100 581,18 € 111 1411 - FABRICATION DE VETEMENTS EN CUIR 143 164,94 € 50 658,36 € 0,00 € 0,00 € 143 164,94 € 50 658,36 € 117 1431 - FABRICATION D'ARTICLES CHAUSSANTS A MAILLES 100 018,48 € 86 895,78 € 0,00 € 0,00 € 100 018,48 € 86 895,78 € 122 1610 - IMPREGNATION DU BOIS 6 556,19 € 2 319,88 € 0,00 € 0,00 € 6 556,19 € 2 319,88 € 129 1711 - FABRICATION DE PATE A PAPIER 85 660,32 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 85 660,32 € 0,00 € 130 1712 - FABRICATION DE PAPIER ET DE CARTON 392 844,82 € 119 561,47 € 0,00 € 0,00 € 392 844,82 € 119 561,47 € 131 1721 - FABRICATION DE CARTON ONDULE 81 789,95 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 81 789,95 € 0,00 € 133 1721 - FABRICATION D'EMBALLAGES EN PAPIER 34 502,17 € 23 001,45 € 0,00 € 0,00 € 34 502,17 € 23 001,45 € 140 1813 - ACTIVITES DE PRE-PRESSE 249 228,48 € 101 957,11 € 0,00 € 0,00 € 249 228,48 € 101 957,11 € 148 2013 - FABRICATION D'AUTRES PRODUITS CHIMIQUES INORGANIQUES DE BASEN.C.A. 4 516 556,92 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 4 516 556,92 € 0,00 € 167 2222 - FABRICATION D'EMBALLAGES EN MATIERES PLASTIQUES 2 807 694,80 € 2 191 536,02 € 0,00 € 0,00 € 2 807 694,80 € 2 191 536,02 € 175 2319 - FABRICATION ET FACONNAGE D'AUTRES ARTICLES EN VERRE, Y COMPRIS VERRE 314 697,67 € 20 979,84 € 0,00 € 0,00 € 314 697,67 € 20 979,84 € 178 2332 - FABRICATION DE BRIQUES, TUILES ET PRODUITS DE CONSTRUCTION,EN TERRE 1 354 312,65 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1 354 312,65 € 0,00 € 194 2399 - FABRICATION D'AUTRES PRODUITS MINERAUX NON METALLIQUES N.C.A. 37 244,38 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 37 244,38 € 0,00 € 210 2454 - FONDERIE D'AUTRES METAUX NON FERREUX 14 340,68 € 6 458,05 € 0,00 € 0,00 € 14 340,68 € 6 458,05 € 215 2530 - FABRICATION DE GENERATEURS DE VAPEUR, A L'EXCEPTION DES CHAUDIERES 4 977 035,32 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 4 977 035,32 € 0,00 € 216 2540 - FABRICATION D'ARMES ET DE MUNITIONS 2 267 012,99 € 389 642,86 € 0,00 € 0,00 € 2 267 012,99 € 389 642,86 € 226 2591 - FABRICATION DE FUTS ET EMBALLAGES METALLIQUES SIMILAIRES 519 114,49 € 509 844,59 € 9 269,90 € 0,00 € 528 384,40 € 509 844,59 € 230 2599 - FABRICATION D'ARTICLES METALLIQUES MENAGERS 5 900 646,27 € 2 881 460,74 € 0,00 € 0,00 € 5 900 646,27 € 2 881 460,74 € 231 2599 - FABRICATION D'AUTRES ARTICLES METALLIQUES 4 928 692,34 € 2 661 493,86 € 0,00 € 0,00 € 4 928 692,34 € 2 661 493,86 € 252 2790 - FABRICATION D'AUTRES MATERIELS ELECTRIQUES 17 709 893,94 € 1 747 437,85 € 0,00 € 0,00 € 17 709 893,94 € 1 747 437,85 € 253 2811 - FABRICATION DE MOTEURS ET TURBINES, A L'EXCEPTION DES MOTEURS 1 968 875,36 € 339 169,33 € 0,00 € 0,00 € 1 968 875,36 € 339 169,33 € 254 2812 - FABRICATION D'EQUIPEMENTS HYDRAULIQUES ET PNEUMATIQUES 227 452,73 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 227 452,73 € 0,00 € 255 2813 - FABRICATION D'AUTRES POMPES ET COMPRESSEURS 1 450 468,94 € 544 294,83 € 0,00 € 0,00 € 1 450 468,94 € 544 294,83 € 259 2822 - FABRICATION DE MATERIEL DE LEVAGE ET DE MANUTENTION 181 928,26 € 37 822,75 € 0,00 € 0,00 € 181 928,26 € 37 822,75 € 263 2829 - FABRICATION D'AUTRES MACHINES D'USAGE GENERAL 2 224 366,33 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 2 224 366,33 € 0,00 € 286 3092 - FABRICATION DE BICYCLETTES ET DE VEHICULES POUR INVALIDES 28 501 161,50 € 26 614 993,23 € 0,00 € 0,00 € 28 501 161,50 € 26 614 993,23 € 287 3099 - FABRICATION D'AUTRES EQUIPEMENTS DE TRANSPORT N.C.A. 632 689,27 € 599 920,69 € 0,00 € 0,00 € 632 689,27 € 599 920,69 € 288 3101 - FABRICATION DE MEUBLES DE BUREAU ET DE MAGASIN 949 786,03 € 845 938,54 € 0,00 € 0,00 € 949 786,03 € 845 938,54 € 289 3102 - FABRICATION DE MEUBLES DE CUISINE 3 723 974,04 € 3 105 384,32 € 0,00 € 0,00 € 3 723 974,04 € 3 105 384,32 € 291 3109 - FABRICATION D'AUTRES MEUBLES ET INDUSTRIES CONNEXES DE L'AMEUBLEMENT 533 605,40 € 524 909,53 € 0,00 € 0,00 € 533 605,40 € 524 909,53 € 294 3212 - FABRICATION D'ARTICLES DE JOAILLERIE ET BIJOUTERIE 602 610,50 € 373 882,42 € 0,00 € 0,00 € 602 610,50 € 373 882,42 € 301 3291 - FABRICATION D'ARTICLES DE BROSSERIE 22 818,22 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 22 818,22 € 0,00 € 303 3311 - REPARATION D'OUVRAGES EN METAUX 428 550,42 € 35 557,96 € 99 002,34 € 2 297,04 € 527 552,76 € 37 855,00 € 305 3313 - REPARATION DE MATERIELS ELECTRONIQUES ET OPTIQUES 400 600,16 € 151 522,34 € 0,00 € 0,00 € 400 600,16 € 151 522,34 € 315 3511 - PRODUCTION D'ELECTRICITE 1 821 951,50 € 1 652 467,64 € 0,00 € 0,00 € 1 821 951,50 € 1 652 467,64 € 370 4511 - COMMERCE DE VOITURES ET DE VEHICULES AUTOMOBILES LEGERS 18 244,09 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 18 244,09 € 0,00 € 375 4532 - COMMERCE DE DETAIL D'EQUIPEMENTS AUTOMOBILES 471 118,93 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 471 118,93 € 0,00 € 379 4612 - CENTRALES D'ACHAT DE CARBURANT 3 073 366,02 € 247 860,89 € 0,00 € 0,00 € 3 073 366,02 € 247 860,89 € 380 4613 - INTERMEDIAIRES DU COMMERCE EN BOIS ET MATERIAUX DE CONSTRUCTION 872 707,15 € 113 138,73 € 0,00 € 0,00 € 872 707,15 € 113 138,73 € 416 4652 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE COMPOSANTS ET 683 520,90 € 153 202,96 € 0,00 € 0,00 € 683 520,90 € 153 202,96 € 418 4662 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE MACHINES-OUTILS 2 080 941,51 € 277 819,24 € 0,00 € 0,00 € 2 080 941,51 € 277 819,24 € 421 4665 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE MOBILIER DEBUREAU 3 465,63 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3 465,63 € 0,00 € 424 4669 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE FOURNITURESET 818 854,47 € 208 183,34 € 0,00 € 0,00 € 818 854,47 € 208 183,34 € 425 4669 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE MATERIEL ELECTRIQUE 172 226,47 € 19 256,82 € 0,00 € 0,00 € 172 226,47 € 19 256,82 € 428 4673 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) D'APPAREILS SANITAIRES 911 448,10 € 370 859,82 € 0,00 € 0,00 € 911 448,10 € 370 859,82 € 431 4674 - COMMERCE DE GROS (COMMERCE INTERENTREPRISES) DE QUINCAILLERIE 11 256 913,24 € 2 768 093,42 € 0,00 € 0,00 € 11 256 913,24 € 2 768 093,42 € 437 4711 - COMMERCE DE DETAIL DE PRODUITS SURGELES 96 790,48 € 54 276,05 € 0,00 € 0,00 € 96 790,48 € 54 276,05 € 439 4711 - MAGASINS MULTI-COMMERCES 16 446,30 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 16 446,30 € 0,00 € 445 4722 - COMMERCE DE DETAIL DE VIANDES ET DE PRODUITS A BASE DE VIANDE EN 136 246,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 136 246,50 € 0,00 € 458 4753 - COMMERCE DE DETAIL DE TAPIS, MOQUETTES ET REVETEMENTS DE MURS ET DE 81 255,00 € 81 255,00 € 0,00 € 0,00 € 81 255,00 € 81 255,00 € 461 4759 - COMMERCE DE DETAIL DE MEUBLES 202 319,08 € 7 225,68 € 7 225,68 € 0,00 € 209 544,76 € 7 225,68 € 464 4763 - COMMERCE DE DETAIL D'ENREGISTREMENTS MUSICAUX ET VIDEO EN MAGASIN 18 779,96 € 1 192,49 € 2 945,55 € 0,00 € 21 725,51 € 1 192,49 € 469 4772 - COMMERCE DE DETAIL DE MAROQUINERIE ET D'ARTICLES DE VOYAGE 331 681,50 € 10 961,76 € 0,00 € 0,00 € 331 681,50 € 10 961,76 € 475 4778 - AUTRES COMMERCES DE DETAIL SPECIALISES DIVERS 2 615 988,34 € 1 376 068,36 € 22 772,82 € 22 772,82 € 2 638 761,16 € 1 398 841,18 € 478 4779 - COMMERCE DE DETAIL DE BIENS D'OCCASION EN MAGASIN 76 210,41 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 76 210,41 € 0,00 € 479 4781 - COMMERCE DE DETAIL ALIMENTAIRE SUR EVENTAIRES ET MARCHES 389 714,77 € 10 532,83 € 0,00 € 0,00 € 389 714,77 € 10 532,83 € 486 4910 - TRANSPORT FERROVIAIRE INTERURBAIN DE VOYAGEURS 167 854,30 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 167 854,30 € 0,00 € 491 4939 - TELEPHERIQUES ET REMONTEES MECANIQUES 1 904 969,37 € 871 594,27 € 0,00 € 0,00 € 1 904 969,37 € 871 594,27 € 492 4939 - TRANSPORTS ROUTIERS REGULIERS DE VOYAGEURS 19 878 206,80 € 8 168 778,68 € 0,00 € 0,00 € 19 878 206,80 € 8 168 778,68 € 493 4941 - LOCATION DE CAMIONS AVEC CHAUFFEUR 220 265,42 € 25 808,88 € 0,00 € 0,00 € 220 265,42 € 25 808,88 € 494 4941 - TRANSPORTS ROUTIERS DE FRET DE PROXIMITE 25 232,59 € 890,14 € 0,00 € 0,00 € 25 232,59 € 890,14 € 497 4950 - TRANSPORTS PAR CONDUITES 80 322,10 € 240,97 € 0,00 € 0,00 € 80 322,10 € 240,97 € 506 5210 - ENTREPOSAGE ET STOCKAGE NON FRIGORIFIQUE 591 679,06 € 3 413,53 € 0,00 € 0,00 € 591 679,06 € 3 413,53 € 514 5310 - ACTIVITES DE POSTE DANS LE CADRE D'UNE OBLIGATION DE SERVICEUNIVERSEL 1 083 474,69 € 331 580,61 € 0,00 € 0,00 € 1 083 474,69 € 331 580,61 € 522 5610 - RESTAURATION TRADITIONNELLE 4 897 002,57 € 1 245 000,65 € 0,00 € 0,00 € 4 897 002,57 € 1 245 000,65 € 524 5629 - AUTRES SERVICES DE RESTAURATION N.C.A. 1 428 422,97 € 1 295 546,42 € 0,00 € 0,00 € 1 428 422,97 € 1 295 546,42 € 538 5911 - PRODUCTION DE FILMS POUR LE CINEMA 7 831,63 € 409,50 € 0,00 € 0,00 € 7 831,63 € 409,50 € 565 6492 - AUTRE DISTRIBUTION DE CREDIT 33 098,73 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 33 098,73 € 0,00 € TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) Valeur comptable brute PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute Adaptation au changement climatique (CCA) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) Valeur comptable brute PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute Ventilation par secteur – niveau à 4 chiffres de la NACE (code et intitulé) Atténuation du changement climatique (CCM) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) Valeur comptable brute PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute a b c d e f g h i j aa ab ac ad ae af Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR – Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres 65,72% 9,11% 8,92% 0,01% 0,06% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 65,74% 9,11% 8,92% 0,01% 0,06% 41,67% 2 Entreprises financières 28,57% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,08% 0,00% 0,00% 0,00% 28,65% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 3,56% 3 Établissements de crédit 28,60% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,08% 0,00% 0,00% 0,00% 28,68% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,55% 4 Prêts et avances 29,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,46% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est 19,81% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 2,32% 0,00% 0,00% 0,00% 22,12% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,09% 6 Instruments de capitaux propres 5,98% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,98% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7 Autres entreprises financières 20,28% 2,41% 0,00% 0,00% 0,14% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 20,28% 2,41% 0,00% 0,00% 0,14% 0,01% 8 Dont entreprises d'investissement 0,00% 9 Prêts et avances 0,00% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 11 Instruments de capitaux propres 0,00% 12 Dont sociétés de gestion 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 15 Instruments de capitaux propres 0,00% 16 Dont entreprises d'assurance 20,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 20,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17 Prêts et avances 0,00% 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission e 20,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 20,20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Instruments de capitaux propres 0,00% 20 Entreprises non financières 24,96% 8,71% 0,00% 0,66% 2,58% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 24,98% 8,71% 0,00% 0,66% 2,58% 0,34% 21 Prêts et avances 16,74% 7,49% 0,00% 0,68% 1,19% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 16,74% 7,49% 0,00% 0,68% 1,19% 0,10% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est 30,99% 10,46% 0,00% 0,76% 3,92% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 31,03% 10,46% 0,00% 0,76% 3,92% 0,20% 23 Instruments de capitaux propres 33,89% 6,14% 0,07% 2,63% 0,02% 0,00% 0,00% 33,91% 6,14% 0,07% 2,63% 0,05% 24 Ménages 84,37% 12,75% 12,75% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 84,37% 12,75% 12,75% 0,00% 0,00% 37,38% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 97,40% 14,73% 14,73% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 97,40% 14,73% 14,73% 0,00% 0,00% 37,35% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04% 27 dont prêts pour véhicules à moteur 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Financement d’administrations locales 7,15% 0,06% 0,04% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7,15% 0,06% 0,04% 0,00% 0,02% 0,38% 29 Financement de logements 100,00% 33,30% 33,30% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 33,30% 33,30% 0,00% 0,00% 0,01% 30 Autres financements d'administrations locales 7,03% 0,02% 0,00% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7,03% 0,02% 0,00% 0,00% 0,02% 0,37% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux 0,00% 32 Total des actifs du GAR 42,88% 5,94% 5,82% 0,01% 0,04% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 42,89% 5,94% 5,82% 0,01% 0,04% 41,67% Part du total des actifs couverts TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) % (du total des actifs couverts au dénominateur) Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Adaptation au changement climatique (CCA) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Ressources Part du total des Déclaration de Performance Extra-Financière 45 Modèle 3 - ICP GAR Encours (sur la base des CAPEX verts des contreparties) Les prêts immobiliers aux ménages constituent le poste d’actifs éligibles le plus élevé pour le Groupe Crédit Agricole. Les prêts immobiliers alignés sur les critères de la taxonomie sont ceux qui (i) ont la meilleure performance énergétique et (ii) ne sont pas soumis à un risque physique chronique ou aigu. Les biens immobiliers dont le niveau de performance énergétique appartient aux 15% les plus performants du parc immobilier national ou régional (pour les biens dont le permis de construire été déposé avant le 31/12/2020) ou dont la consommation énergétique est au moins inférieure à 10% au seuil fixé par la réglementation NZEB- Nearly zero-emission building, c’est-à-dire les bâtiments à la consommation d'énergie quasi nulle (pour les biens dont le permis a été déposé après le 31/12/2020), respectent les critères de contribution substantielle de la taxonomie. Pour l’analyse de l’alignement et sur la base des études réalisées par l’Observatoire de l’Immobilier Durable, le Groupe Crédit Agricole définit les biens immobiliers appartenant aux 15% les plus performants du parc immobilier français comme étant les biens anciens ayant un DPE A ou B et les biens immobiliers neufs soumis à la réglementation thermique RT 2012. Par ailleurs, conformément à l’interprétation du Ministère français de la Transition écologique, les biens soumis à la réglementation environnementale RE 2020 respectent le critère NZEB-10%. L’identification et l’évaluation des risques physiques ont été réalisées sur la base de la méthodologie utilisée pour le reporting règlementaire Pilier 3 ESG. Cette méthodologie vise à identifier les aléas de risques auxquels les bâtiments sont exposés et évaluer les risques sur la base d’un scénario à 2050. Les biens immobiliers soumis à un risque physique chronique ou aigu sont considérés comme non alignés faute de mise en place d’un plan d’adaptation. Modèle 4 - ICP GAR flux (sur la base des CA et CAPEX verts des contreparties) Le projet de communication de la Commission européenne du 21 décembre 2023 a clarifié la méthode de calcul du flux qui correspond à la valeur comptable brute des nouvelles expositions sans déduction des montants des remboursements de prêts ou des cessions de titres au cours de l’année précédant la date de publication. Le groupe Crédit Agricole n’étant pas en mesure d’appliquer les recommandations de cette communication en raison de sa publication tardive, il n’est donc pas possible de présenter ce tableau pour le 31 décembre 2023. Le Groupe Crédit Agricole publiera le tableau 4 – ICP GAR Flux pour l’arrêté au 31 décembre 2024 selon la méthodologie précisée dans le projet de communication de la Commission européenne du 21 décembre 2023 qui consiste à ne retenir que les nouvelles opérations de l’année sans tenir compte des remboursements ou désinvestissements. Modèle 5 - ICP des expositions de hors bilan (sur la base des chiffres d’affaires verts des contreparties) a b c d e f g h i aa ab ac ad ae af Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR – Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres 62,43% 9,26% 8,92% 0,03% 0,12% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 62,43% 9,26% 8,92% 0,03% 0,12% 39,57% 2 Entreprises financières 10,29% 0,03% 0,00% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,29% 0,03% 0,00% 0,01% 0,01% 1,28% 3 Établissements de crédit 10,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,27% 4 Prêts et avances 10,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,19% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est 17,94% 0,06% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17,94% 0,06% 0,00% 0,00% 0,01% 0,08% 6 Instruments de capitaux propres 2,38% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,38% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7 Autres entreprises financières 21,53% 6,51% 0,00% 2,03% 1,60% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 21,53% 6,51% 0,00% 2,03% 1,60% 0,01% 8 Dont entreprises d'investissement 0,00% 9 Prêts et avances 0,00% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 11 Instruments de capitaux propres 0,00% 12 Dont sociétés de gestion 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13 Prêts et avances 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,00% 15 Instruments de capitaux propres 0,00% 16 Dont entreprises d'assurance 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17 Prêts et avances 0,00% 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission e 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Instruments de capitaux propres 0,00% 20 Entreprises non financières 38,20% 15,51% 0,00% 1,40% 5,26% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00% 38,21% 15,52% 0,00% 1,40% 5,26% 0,53% 21 Prêts et avances 29,96% 15,98% 0,00% 1,82% 1,94% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29,96% 15,98% 0,00% 1,82% 1,94% 0,18% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est 45,05% 15,77% 0,00% 1,21% 8,40% 0,02% 0,01% 0,00% 0,00% 45,07% 15,77% 0,00% 1,21% 8,40% 0,28% 23 Instruments de capitaux propres 43,44% 12,26% 0,38% 5,60% 0,03% 0,03% 0,00% 43,47% 12,29% 0,38% 5,60% 0,06% 24 Ménages 84,37% 12,75% 12,75% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 84,37% 12,75% 12,75% 0,00% 0,00% 37,38% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 97,40% 14,73% 14,73% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 97,40% 14,73% 14,73% 0,00% 0,00% 37,35% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,04% 27 dont prêts pour véhicules à moteur 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Financement d’administrations locales 7,25% 0,07% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7,25% 0,07% 0,04% 0,00% 0,00% 0,38% 29 Financement de logements 100,00% 33,30% 33,30% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 33,30% 33,30% 0,00% 0,00% 0,01% 30 Autres financements d'administrations locales 7,13% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7,13% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,37% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux 0,00% 32 Total des actifs du GAR 40,73% 6,04% 5,82% 0,02% 0,08% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 40,73% 6,04% 5,82% 0,02% 0,08% 39,57% Part du total des actifs couverts TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) % (du total des actifs couverts au dénominateur) Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Adaptation au changement climatique (CCA) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) a b c d e f g h i aa ab ac ad ae Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 6,95% 0,57% 0,00% 0,04% 0,40% 0,07% 0,00% 0,00% 0,00% 7,02% 0,57% 0,00% 0,04% 0,40% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de Adaptation au changement climatique (CCA) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au Déclaration de Performance Extra-Financière 46 Modèle 5 - ICP des expositions de hors bilan (sur la base des CAPEX verts des contreparties) Activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile Conformément aux dispositions du règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022, la Caisse Régionale Alpes Provence publie les tableaux relatifs aux activités liées au gaz fossile et à l’énergie nucléaire. S’agissant des ICP d’alignement, les tableaux présentés concernent les ratios d’actifs verts (GAR) en vision CA et CAPEX. Les autres indicateurs (GAR flux, GAR hors bilan) ne sont pas publiés. Modèle 1 – Activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence fournit une vue d'ensemble de ses financements et expositions dans les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile. Ce tableau présente à la fois, les financements directs qui sont octroyés pour des projets dans les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, mais également l’ensemble des expositions indirectes sur ces activités, c’est-à-dire les expositions qui peuvent découler d’un financement d’un client, qui lui-même a des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile. La Caisse Régionale Alpes Provence dispose uniquement d’exposition indirecte dans ces activités au travers de financements accordés à des clients qui publient des ratios éligibles et alignés pour les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile. Pour ces financements généraux (dont l’objet n’est pas connu), l’exposition de la Caisse Régionale Alpes Provence est pondérée par les ratios relatifs aux activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, publiés par les clients et récupérés auprès du fournisseur de données Clarity AI. Ce tableau est complété à partir du tableau 2 [Activités économiques alignées sur la taxonomie (dénominateur) (sur la base des chiffres d’affaires des contreparties)]. Par ailleurs, au 31/12/2022 le Groupe Crédit Agricole a publié ce tableau en tenant compte uniquement des expositions directes. Pour cet arrêté au 31/12/2023, le Groupe Crédit Agricole intègre également les expositions indirectes, en pondérant les financements généraux aux ratios relatifs aux activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile publiés par les contreparties. Modèle 2 – Activités économiques alignées sur la taxonomie (dénominateur) – Vue chiffre d’affaires a b c d e f g h i aa ab ac ad ae Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 3,24% 0,16% 0,00% 0,03% 0,11% 0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 3,30% 0,16% 0,00% 0,03% 0,11% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de Adaptation au changement climatique (CCA) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au Ligne 1 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de recherche, de développement, de démonstration et de déploiement d’installations innovantes de production d’électricité à partir de processus nucléaires avec un minimum de déchets issus du cycle du combustible NON 2 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction et d’exploitation sûre de nouvelles installations nucléaires de production d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés industriels tels que la production d’hydrogène, y compris leurs mises à niveau de sûreté, utilisant les meilleures technologies disponibles. NON 3 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités d’exploitation sûre d’installations nucléaires existantes de production d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés industriels tels que la production d’hydrogène, à partir d’énergie nucléaire, y compris leurs mises à niveau de sûreté. OUI 4 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction ou d’exploitation d’installations de production d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux. OUI 5 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de remise en état et d’exploitation d’installations de production combinée de chaleur/froid et d’électricité à partir de combustibles fossiles gazeux. OUI 6 L’entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de remise en état ou d’exploitation d’installations de production de chaleur qui produisent de la chaleur/du froid à partir de combustibles fossiles gazeux. OUI Activités liées à l’énergie nucléaire Activités liées au gaz fossile Montant % Montant % Montant % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 3 233 587 0% 3 233 587 0% - 0% 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 1 531 058 765 6% 1 531 058 751 6% 14 0% 8 Total ICP applicable 25 814 361 095 100% 25 814 361 095 100% 25 814 361 095 100% Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Déclaration de Performance Extra-Financière 47 Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des expositions alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au dénominateur du GAR (actifs couverts). La Caisse Régionale Alpes Provence ayant uniquement des expositions indirectes sur ces activités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des financements généraux avec le chiffre d’affaires aligné sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. Modèle 2 – Activités économiques alignées sur la taxonomie (dénominateur) – Vue CAPEX Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des expositions alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au dénominateur du GAR (actifs couverts). La Caisse Régionale Alpes Provence ayant uniquement des expositions indirectes sur ces activités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des financements généraux avec les dépenses d’investissement (CAPEX) alignées sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. Modèle 3 – Activités économiques alignées sur la taxonomie (numérateur) – Vue chiffre d’affaires Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des expositions alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au numérateur du GAR (actifs alignés). La Caisse Régionale Alpes Provence ayant uniquement des expositions indirectes sur ces activités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des financements généraux avec le chiffre d’affaires aligné sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. Modèle 3 – Activités économiques alignées sur la taxonomie (numérateur) – Vue CAPEX Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des expositions alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au numérateur du GAR (actifs alignés). La Caisse Régionale Alpes Provence ayant uniquement des expositions indirectes sur ces activités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des Montant % Montant % Montant % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 678 719 0% 678 719 0% - 0% 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 5 402 129 0% 5 402 129 0% - 0% 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 8 797 0% 8 797 0% - 0% 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 1 553 730 766 6% 1 553 707 993 6% 22 773 0% 8 Total ICP applicable 25 814 361 095 100% 25 814 361 095 100% 25 814 361 095 100% Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant % Montant % Montant % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 3 233 587 0% 3 233 587 0% - 0% 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au numérateur de l’ICP applicable 1 531 058 765 100% 1 531 058 751 100% 14 0% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques alignées sur la taxonomie au numérateur de l’ICP applicable 1 534 292 353 100% 1 534 292 339 100% 14 0% Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant % Montant % Montant % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 678 719 0% 678 719 0% - 0% 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 5 402 129 0% 5 402 129 0% - 0% 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 8 797 0% 8 797 0% - 0% 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au numérateur de l’ICP applicable 1 553 730 766 100% 1 553 707 993 100% 22 773 0% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques alignées sur la taxonomie au numérateur de l’ICP applicable 1 559 820 411 100% 1 559 797 638 100% 22 773 0% Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Déclaration de Performance Extra-Financière 48 financements généraux avec les dépenses d’investissement (CAPEX) alignées sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. Modèle 4 – Activités économiques éligibles à la taxonomie mais non alignées sur celle-ci – Vue chiffre d’affaires Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des expositions éligibles mais non alignées à la taxonomie pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des expositions éligibles mais non alignées, telles que déclarées dans le tableau 1 [Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des chiffres d’affaires verts des contreparties)] (différence entre les actifs éligibles et les actifs alignés). La Caisse Régionale Alpes Provence ayant uniquement des expositions indirectes sur ces activités, les montants éligibles mais non alignés sont déterminés en pondérant le montant des financements généraux avec le chiffre d’affaires éligible mais non aligné sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD (différence entre le chiffre d’affaires éligible et le chiffre d’affaires aligné publiés par les clients). Modèle 4 – Activités économiques éligibles à la taxonomie mais non alignées sur celle-ci – Vue CAPEX Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des expositions éligibles mais non alignées à la taxonomie pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des expositions éligibles mais non alignées, telles que déclarées dans le tableau 1 [Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des dépenses d’investissement vertes des contreparties)] (différence entre les actifs éligibles et les actifs alignés). La Caisse Régionale Alpes Provence ayant uniquement des expositions indirectes sur ces activités, les montants éligibles mais non alignés sont déterminés en pondérant le montant des financements généraux avec les dépenses d’investissement (CAPEX) éligibles mais non alignées sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD (différence entre les dépenses d’investissement éligibles et les dépenses d’investissement alignées publiés par les clients). Montant % Montant % Montant % 1 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 2 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 3 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - 0% - 0% - 0% 4 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 2 560 805 0% 2 560 805 0% - 0% 5 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 407 061 0% 407 061 0% - 0% 6 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 13 196 0% 13 196 0% - 0% 7 Montant et proportion des autres activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle- ci, non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 9 534 413 488 37% 9 531 757 007 37% 2 656 480 0% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, au dénominateur de l’ICP applicable 9 537 394 550 37% 9 534 738 069 37% 2 656 480 0% Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant % Montant % Montant % 1 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP - 0% - 0% - 0% 2 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP - 0% - 0% - 0% 3 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP - 0% - 0% - 0% 4 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP 1 218 910 0% 1 218 910 0% - 0% 5 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP 79 145 0% 79 145 0% - 0% 6 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP - 0% - 0% - 0% 7 Montant et proportion des autres activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 8 953 350 572 35% 8 953 331 131 35% 19 441 0% 8 Montant to tal et proportion totale des activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, au dénominateur de l’ICP applicable 8 954 648 626 35% 8 954 629 185 35% 19 441 0% Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Déclaration de Performance Extra-Financière 49 Modèle 5 – Activités économiques non éligibles à la taxonomie – Vue chiffre d’affaires Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des actifs non éligibles à la taxonomie pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des actifs non éligibles, tels que déclarés dans le tableau 1 [Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des chiffres d’affaires verts des contreparties)] (différence entre le total des actifs du GAR et les actifs éligibles). La Caisse Régionale Alpes Provence ayant uniquement des expositions indirectes sur ces activités, les montants non éligibles sont déterminés en pondérant le montant des financements généraux avec le chiffre d’affaires non éligible sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. Modèle 5 – Activités économiques non éligibles à la taxonomie – Vue CAPEX Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des actifs non éligibles à la taxonomie pour chacune des activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des actifs non éligibles, tels que déclarés dans le tableau 1 [Actifs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des dépenses d’investissement vertes des contreparties)] (différence entre le total des actifs du GAR et les actifs éligibles). La Caisse Régionale Alpes Provence ayant uniquement des expositions indirectes sur ces activités, les montants non éligibles sont déterminés en pondérant le montant des financements généraux avec les dépenses d’investissement non éligibles sur les activités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujettis à la NFRD. Traduction opérationnelle des exigences de publication au titre de l’article 8 du règlement Taxonomie L’accélération de l’investissement et du financement dans les énergies vertes est impérative pour contribuer efficacement à l’urgence de la transition énergétique, en lieu et place des énergies fossiles. En effet, stopper uniquement le financement des énergies fossiles permettrait de « verdir » rapidement le bilan de la Banque, mais pénaliserait toutes les populations encore dépendantes de ces énergies sans les accompagner dans leur propre transition. Aussi, le Crédit Agricole fait le choix exigeant de mettre la force de son modèle de banque universelle au service de l’accompagnement des transitions pour le plus grand nombre. En équipant tous ses clients, des grandes entreprises internationales aux ménages les plus modestes, Ligne Activités économiques Montant Pourcentage 1 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 1 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 63 269 079 0% 2 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 2 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 63 269 079 0% 3 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 3 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 24 090 930 0% 4 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 4 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 6 698 341 0% 5 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 5 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 35 751 870 0% 6 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 6 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 58 870 462 0% 7 Montant et proportion des autres activités économiques non éligibles à la taxonomie et non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 14 490 724 431 56% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques non éligibles à la taxonomie au dénominateur de l’ICP applicable» 14 742 674 192 57% Ligne Activités économiques Montant Pourcentage 1 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 1 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 63 269 079 0% 2 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 2 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 40 645 118 0% 3 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 3 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 24 093 616 0% 4 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 4 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 2 083 0% 5 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 5 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 2 657 0% 6 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 6 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 6 657 0% 7 Montant et proportion des autres activités économiques non éligibles à la taxonomie et non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 15 171 872 848 59% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques non éligibles à la taxonomie au dénominateur de l’ICP applicable» 15 299 892 058 59% Déclaration de Performance Extra-Financière 50 en produits et services utilisant des énergies vertes et en s’inscrivant en permanence dans une démarche d’innovation et de progrès, le Crédit Agricole perpétue son rôle d’acteur engagé dans les grandes transitions sociétales. A cet effet, la mise en œuvre du Projet Sociétal du Groupe Crédit Agricole fait écho aux exigences du règlement Taxonomie et permettra d’améliorer les ratios de la Caisse Régionale Alpes Provence. Toutefois, la stratégie de Crédit Agricole ne se limite pas aux financements, sur lesquels porte la taxonomie, mais intègre également les investissements sur le bilan de Crédit Agricole, la gestion des investissements des clients, et l’accompagnement de la transition énergétique des clients. La taxonomie permet ainsi de refléter une partie de la Stratégie climat de la Caisse Régionale Alpes Provence. Elle-même est une composante du Projet Sociétal, qui intègre les dimensions suivantes : Agir pour le climat et la transition bas-carbone Renforcer la cohésion et l’inclusion sociale Réussir les transitions agricole et agro-alimentaires Les méthodologies et outils mis en place pour répondre à la règlementation Le Projet Sociétal du Groupe Crédit Agricole : un plan programme en 10 engagements, au cœur de toutes nos activités Le Crédit Agricole a défini un plan-programme, au plus près de la vie quotidienne de ses clients. Amené à s’amplifier, ce plan s’inscrit dans une démarche d’amélioration continue et de transparence sur son avancement, avec la mise en place, notamment, de l’Indice d’Engagement Sociétal impliquant l’ensemble des parties prenantes. Le Crédit Agricole lance une mobilisation collective Implanté partout dans les territoires, au plus près de l’économie réelle, le Crédit Agricole lance une grande mobilisation collective de toutes ses entités, tous ses collaborateurs, tous ses élus, pour accompagner tous ses clients. Grâce à la capacité d’entrainement de ses banques de proximité et de leurs 10 000 agences, et de l’ensemble de ses métiers (épargne, crédit, assurance, immobilier) avec 142 000 collaborateurs et 27 000 élus, le Groupe entend démultiplier l’impact de ses actions auprès de ses 52 millions de clients (particuliers, professionnels et agriculteurs, entreprises) pour rendre les transitions accessibles à tous. Une mobilisation rendue possible par le modèle spécifique du Groupe La force du modèle de banque universelle de proximité, modèle de relation globale, pour tous les clients, dans tous les territoires, par tous les canaux, avec toujours des équipes responsables en proximité. Banque verte, le CA veut être la banque de la vie, celle qui contribue à l’émergence d’un nouveau modèle de prospérité, porteur de progrès pour tous. Déclaration de Performance Extra-Financière 51 Politique d’intégration des risques de durabilité et des incidences négatives Informations sur la politique d’intégration des risques en matière de durabilité et la prise en compte des incidences négatives en termes de durabilité dans le conseil en investissement et en assurance Préambule L’intégration des enjeux de la transition climatique et l’émergence d’une finance durable est un des axes majeurs de notre politique de Responsabilité Sociétale et Environnementale (RSE) qui est au cœur du projet du Crédit Agricole. Ces enjeux sont aujourd’hui cruciaux pour la protection des investisseurs et le système financier. Fort de son identité coopérative et mutualiste et de son engagement de longue date, le Groupe s'est doté en 2019 d'une Raison d'Être qui l'engage résolument à "Agir chaque jour dans l'intérêt du client et de la société". Cette Raison d'Etre a été traduite par le nouveau Projet Groupe « Ambitions 2022 » qui repose sur trois piliers stratégiques : Un projet client qui vise l’excellence relationnelle ; Un projet humain qui développe la responsabilité en proximité ; Un projet sociétal qui poursuit notre engagement mutualiste en faveur d’un développement pour tous et qui veut faire de la finance verte une des clés de notre croissance. Le Crédit Agricole propose, dans le cadre de ses solutions d’épargne, des services de conseil en investissement et de conseil en assurance. Le présent document présente l’intégration par le Crédit Agricole des risques en matière de durabilité dans le conseil en investissement et le conseil en assurance. Il contribue à répondre aux exigences réglementaires telles qu’exposées à l’article 3 du Règlement européen 2019/2088 sur la publication d’informations en matière de durabilité dans le secteur des services financiers pour les produits financiers visés 15 . La Commission Européenne prévoit de modifier les actes délégués relatifs à la Directive Européenne concernant les Marchés d’Instruments Financiers II (MIFID II) et la Directive Européenne sur la Distribution dans l’Assurance (DDA) afin que les préférences des clients en matière de durabilité soient prises en compte dans l’évaluation du caractère approprié des investissements recommandés par le conseiller financier. Ces évolutions règlementaires seront déterminantes dans les processus cibles à mettre en place concernant l’intégration des risques en matière de durabilité dans le conseil financier. La présente politique expose comment le Crédit Agricole conçoit l’intégration de la durabilité dans le conseil financier à ce jour. Politique relative à l’intégration des risques en matière de durabilité dans l’activité de conseil en investissement et en assurance Qu’est-ce que le risque de durabilité et en quoi impacte-t-il les investissements ? Le risque de durabilité est défini par le Règlement européen 2019/2088 sur la publication d’informations en matière de durabilité dans le secteur des services financiers comme un événement ou une situation dans le domaine Environnemental, Social ou de la Gouvernance d’entreprise (ci-après « ESG » 16 ) qui, s’il survient, pourrait avoir une incidence négative importante, réelle ou potentielle, sur la valeur de l’investissement. Le risque de durabilité est lié à de multiples enjeux ou facteurs ESG qui, s’ils ne sont pas gérés de manière appropriée par les émetteurs, peuvent induire des impacts financiers ou des impacts non-financiers (réputation, juridiques…) pouvant à leur tour générer des impacts financiers. Exemples d’enjeux ou facteurs environnementaux : changement climatique, épuisement des ressources naturelles, pollution de l’air et de l’eau, déforestation, perte de biodiversité… Exemples d’enjeux ou facteurs sociaux : inclusion sociale, diversité en entreprise, santé et sécurité des collaborateurs, droits de l’homme, exposition au travail illégal des enfants, protection des données personnelles… Exemples d’enjeux ou facteurs de gouvernance : efficience du conseil d’administration, conformité et éthique, rémunération des dirigeants… 15 Produits financiers visés par le Règlement européen 2019/2088 : a) Portefeuille géré au sens de la gestion de portefeuille ; b) Fonds d’investissement alternatif (FIA) ; c) Produit d’investissement fondé sur l’assurance ; d) Produit de retraite ; e) Régime de retraite ; f) OPCVM ; ou g) Produit pan-européen de retraite personnelle (PEPP). 16 Le sigle ESG, Environnemental, Social et de Gouvernance, est communément utilisé par la communauté financière internationale pour désigner ces trois domaines qui constituent les trois piliers de l’analyse extra-financière d’une entreprise. Déclaration de Performance Extra-Financière 52 L’intégration des risques de durabilité dans le service de conseil en investissement et en assurance L’intégration de la durabilité dans le conseil financier est une composante essentielle de la finance durable. Par leurs conseils, les prestataires de services d’investissement et les distributeurs de produits d’assurance peuvent jouer un rôle central dans la réorientation du système financier vers la durabilité et ainsi répondre aux deux impératifs de la finance durable : Réorienter les flux de capitaux vers des investissements durables, Intégrer la durabilité dans la gestion des risques financiers pour renforcer la stabilité financière. L’intégration de la durabilité dans le conseil financier s’opère tant au niveau de la conception que de la distribution des produits financiers. Au niveau de la conception de ces produits, elle passe par la généralisation de la prise en compte de l’approche ESG dans tous les processus d’investissement en complément de l’analyse financière classique, ou encore par une politique de vote et d’engagement actionnarial intégrant les aspects ESG et par la fourniture aux conseillers financiers et aux clients d’informations sur la nature ESG des produits. Au niveau de la distribution de ces produits, elle touche aux processus, outils et compétences propres au métier de conseil financier. En particulier, l’intégration de la durabilité implique de développer l’expertise ESG des conseillers financiers afin qu’ils puissent évaluer les préférences des clients en matière de durabilité, recommander les produits adaptés, mais aussi aider les clients dans leur compréhension des risques et opportunités liés à l’ESG dans la construction de leur portefeuille. L’intégration des risques de durabilité dans les produits financiers La principale société de gestion et la filiale d'Assurances du Groupe Crédit Agricole se sont engagées à généraliser l'approche ESG dans leurs activités. Amundi, principale société de gestion du Groupe, a fait, de l’investissement responsable, l’un de ses piliers fondateurs dès sa création en 2010. Pionnier dans ce domaine, le Groupe fut l’un des signataires fondateurs des Principes d’Investissement Responsable (PRI) en 2006. Amundi s’est engagée à disposer d’une notation ESG sur 100% des encours des fonds ouverts sous gestion active et à appliquer les critères ESG à l’ensemble des décisions de vote en 2021. Des informations plus détaillées, y compris la Politique d ’Investissement Responsable et la méthodologie de notation d’Amundi, sont disponibles sur le site www.amundi.fr. 17 Crédit Agricole Assurances, filiale d’Assurances du Groupe, s’est, quant à elle, engagée à la généralisation des critères ESG sur les nouveaux investissements. Cela concerne les actifs en représentation des fonds euros, les fonds propres et les actifs en représentation des contrats en unités de compte. Des informations plus détaillées, y compris la politique ESG-Climat de Crédit Agricole Assurances S.A., sont disponibles sur le site www.ca-assurances.com. 18 L’intégration du risque de durabilité dans l’activité de conseillers financiers Le Crédit Agricole a initié une démarche d’intégration de la durabilité dans l’activité des conseillers financiers afin de contribuer à la réallocation de l’épargne vers des activités durables. Le Crédit Agricole est convaincu que la prise en compte des facteurs ESG a un impact positif sur la performance financière. Le Crédit Agricole distribue des produits financiers présentant des caractéristiques environnementales ou sociales, ou visant des objectifs de durabilité. Les conseillers financiers disposent des informations requises pour proposer ces produits au client au travers de documentations et supports pédagogiques adaptés et de sensibilisations réalisées au moment du lancement de ces nouveaux produits. Le Crédit Agricole continuera de développer son approche concernant l’intégration de la durabilité dans l’activité de conseillers financiers au fil du temps, conformément aux évolutions réglementaires et en s’appuyant sur les innovations méthodologiques à venir. L’intégration du risque de durabilité dans la politique de rémunération Le présent paragraphe expose l’intégration des risques de durabilité dans la politique de rémunération. Il contribue à répondre aux exigences réglementaires telles qu’exposées à l’article 5 du Règlement européen 2019/2088 sur la publication d’informations en matière de durabilité dans le secteur des services financiers. La politique de rémunération du Crédit Agricole n’encourage aucune prise de risque excessive en matière de durabilité dans les activités de conseil en investissement et de conseil en assurance et est liée à la performance ajustée aux risques. Aussi, conformément à la politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts, la politique de rémunération du Crédit Agricole ne favorise aucun conseil sur des produits financiers qui seraient préjudiciables à la protection et à la primauté des intérêts des clients. Déclaration relative à la prise en compte des incidences négatives en matière de durabilité L’article 4 du Règlement européen 2019/2088 sur la publication d’informations en matière de durabilité dans le secteur des services financiers requiert : la publication par les acteurs de marchés financiers d’informations relatives à la prise en compte des principales incidences négatives (“Principal adverse impacts”) des décisions d’investissement sur les facteurs de durabilité ; la publication par les conseillers financiers d’informations relatives à la prise en considération, dans leurs conseils en investissement et en assurance, des principales incidences négatives sur les facteurs de durabilité. Les incidences négatives correspondent aux effets négatifs des décisions d’investissement et de conseils en investissement sur les facteurs de durabilité tant environnementaux, climatiques, sociaux que de gouvernance. Au niveau du Groupe Crédit Agricole, Amundi, principale société de gestion du Groupe, prend en compte les incidences négatives au travers de sa Politique d’Investissement Responsable. Des informations plus détaillées sont disponibles sur le site www.amundi.fr. Crédit Agricole 17 https://www.amundi.fr/fr_instit/Local-content/Responsible-Investment/Documentation 18 https://www.ca-assurances.com/Chaines/Responsables-et-engages/CAA-sort-l-edition-2021-de-sa-politique-ESG-Climat Déclaration de Performance Extra-Financière 53 Assurances, filiale d’Assurances du Groupe, s’est, quant à elle, engagée à la généralisation des critères ESG sur les nouveaux investissements prenant également en compte les incidences négatives. Des informations plus détaillées sont disponibles sur le site www.ca-assurances.com. Concernant les activités de conseils en investissement et en assurance du Groupe Crédit Agricole, l’absence de textes réglementaires suffisamment précis et stabilisés et d’un panel suffisamment large de données comparables ne permet pas actuellement de garantir une prise en compte des incidences négatives au sens de la règlementation SFDR 19 . Le Crédit Agricole respectera ces textes une fois disponibles et applicables et s’appuiera sur les données qui seront mises à disposition sur l’ensemble des fonds ou unités de compte conseillés par les entités du groupe conformément au calendrier règlementaire. Fidèle au projet sociétal du Groupe Crédit Agricole, les processus relatifs au conseil en investissement et en assurance, s‘appuyant sur ces nouvelles données, évolueront au fil du temps afin d’être en mesure de prendre en considération les répercussions négatives et potentielles des investissements de manière exhaustive dans les activités de conseil. Porté par l'ambition d'être un leader européen de l'investissement responsable, le Groupe se mobilise autour d’une stratégie Climat en ligne avec l’Accord de Paris, tout en renforçant son engagement en faveur de la transition énergétique, et en promouvant des politiques d’investissement vertes et responsables. Les informations publiées par le Crédit Agricole et ses entités sur leurs sites internet seront enrichies suivant ces évolutions. Note méthodologique sur la Déclaration de Performance Extra-Financière Contexte La Déclaration de performance extra-financière (DPEF) résulte des dispositions du décret n° 2017-1265 du 9 août 2017 pris pour l'application de l'ordonnance n°2017-1180 du 19 juillet 2017 relative à la publication d'informations non financières par certaines grandes entreprises et certains groupes d'entreprises. Le champ d’application de la politique RSE du Crédit Agricole Alpes Provence correspond au périmètre des comptes consolidés : la banque régionale de Crédit Agricole et ses 73 caisses locales (70 caisses locales de proximité + 3 caisses locales de développement) affiliées sur l’ensemble des 3 départements de son territoire : Bouches-du-Rhône, Vaucluse, Hautes-Alpes. Objectifs de la DPEF Outre le modèle d’affaires de la société, la DPEF présente une description des principaux risques liés à l'activité de la société ou de l'ensemble de sociétés y compris, lorsque cela s'avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d'affaires, ses produits ou ses services ; une description des politiques appliquées par la société ou l'ensemble de sociétés incluant, le cas échéant, les procédures de diligence raisonnable mises en œuvre pour prévenir, identifier et atténuer la survenance des risques ; les résultats de ces politiques, incluant des indicateurs clés de performance. Vérification et traçabilité des données Conformément à l’article L225-102-1 du Code du Commerce, les informations figurant dans la DPEF font l’objet d’une vérification par un organisme tiers indépendant. Selon l’article R225-105-2, le rapport de cet organisme comprend : un avis motivé sur la conformité de la déclaration, ainsi que sur la sincérité des informations fournies ; les diligences qu'il a mises en œuvre pour conduire sa mission de vérification. Période Les données RSE collectées portent sur l’année civile complète, soit du 1 er janvier au 31 décembre. Interlocuteurs et rôles Le coordinateur du processus de collecte des données RSE est l’experte RSE, sous la direction de la responsable comptabilité fiscalité qui est également en charge de l'intégration des données au Rapport de gestion de la Caisse Régionale. Il est l'interlocuteur auprès de l'organisme chargé de la vérification des données. Le coordinateur assure les fonctions de collecte des données auprès des services et des filiales, du contrôle de cohérence de second niveau, et d'intégration à la DPEF. Il prend en charge la rédaction et la mise en page du rapport. Les responsables de service garantissent la production des données, s’assurent de leur fiabilité, et effectuent les contrôles de cohérence de premier niveau. Les directeurs sont responsables de la qualité des données RSE relevant de leur domaine de compétence. À ce titre, ils valident la DPEF avant intégration au Rapport de Gestion. Identification des principaux risques et enjeux L'objectif de cette cartographie des risques est de coter les risques qui peuvent survenir dans les processus mis en œuvre par les engagements pris et les objectifs poursuivis. Lors du premier exercice, il a été décidé de ne coter que des risques non financiers (image, perte d'activité, sanctions réglementaires, sanctions pénales). Les analyses des cotations transversales nous ont permis de vérifier à l 'aide de médiane les risques qui ont été côtés de manière globale au niveau de notre CR pour établir le périmètre de cotation RSE et aider à l'évaluation des risques. Une fois ce périmètre établi, il ne sera pas repris la méthodologie de la médiane trop complexe. Les évaluations des cotations RSE seront effectuées selon la méthode utilisée pour la cartographie des risques opérationnels. Le référentiel des risques utilisé est le référentiel des risques opérationnels. Une revue globale de la cartographie est effectuée chaque année et s’appuie sur la collecte des risques opérationnels notamment pour vérifier s'il existe des risques émergents pouvant modifier le périmètre de cotation. Méthodologie des campagnes de cartographie RSE : 19 Règlement UE n°2019/2088 dit « Sustainable Finance Disclosure Regulation » SFDR Déclaration de Performance Extra-Financière 54 cotation des risques suivant la méthodologie de cotation de la cartographie des risques opérationnels (cf matrice aversion) pas de prise en compte de cotation financière tant que nous n'avons pas d'obligation ni de nécessité de le faire mais vérification sur des risques émergents au niveau de la collecte. révision annuelle pour l'ensemble des processus retenus (obligation de cotation complète triennale dans la méthodologie RO) pour les processus retenus qui sont critiques : risques cotés orange ou rouge et mal maitrisés (- ou --), des plans d'actions sont mis en place et un suivi annuel est effectué. Zoom sur la campagne 2023 : Pas de processus critique en 2023. Mise à jour de l'ensemble des cotations Périmètre de collecte des indicateurs RSE Le périmètre de reporting des indicateurs RSE porte sur la Caisse Régionale Alpes Provence. Il ne prend pas en compte les données des filiales. En revanche les salariés de notre Caisse Régionale qui travaillent au sein de ces filiales via une convention de détachement, sont intégrés à l’effectif du Crédit Agricole Alpes Provence. Ainsi, la filiale CA IMMO compte 1 salarié détaché, CAAP CREATION 1, CAAP IMMO 9 8, CAAP IMMO INVEST 3, CAPITAL INNOVATION 4, le CSE 4, CYBER WAY 3, DIFCAM 1, CA TECHNOLOGIES 1, SYNDICAT PERMANENT 1, CAAP TRANSACTION 6, SOFIPACA 3 et VITI 1 soit un total de 37 salariés détachés en 2022. Les données sociales : Les données sociales sont calculées sur la base des effectifs au 31/12/N. L’effectif total au 31/12/N comprend l’effectif CDI. Les stagiaires et CDD ne sont pas pris en compte. Le turn-over de 8,7 % est communiqué sur l’effectif CDI au 31/12/N. La méthode de calcul utilisée est la suivante : Turnover CDI = (Nombre d’embauches CDI + Nombre de départs CDI)/2/Effectifs fin de période N-1 * 100 Le nombre d’heures de formation porte sur le nombre d’heures de formation réalisées sur l’année N et calculé par ETP moyen annuel. Les stagiaires ne sont pas pris en compte. Le nombre d’heures de formation à distance est théorique et défini au prorata du temps de présence par ETP. Les données environnementales : Les consommations d’électricité sont obtenues par consultation des factures émises par les fournisseurs. Elles sont calculées sur une année glissante du 01/12/N-1 au 30/11/N du fait du délai pour obtenir les consommations et la facture de décembre. En 2022, nous avons mis à jour le facteur d’émission pour convertir notre consommation d’électricité en Tonnes éq. CO2 (production hydraulique). Afin de rendre comparables les données historiques nous avons appliqué ce nouveau facteur d’émissions aux consommations d’électricité des années 2020 et 2021. De fait, les résultats publiés ne sont pas comparables avec nos Déclarations de Performance Extra Financière antérieures. Les consommations de gaz naturel sont basées sur les factures fournies par les fournisseurs du 01/12/N-1 au 30/11/N. Les consommations d’énergie des locataires des locaux de la Caisse Régionale sont exclues du périmètre des données énergétiques de la Caisse Régionale. Quand un local est partagé et qu’il n’y a qu’un seul compteur EDF (exemple : Palais du Vin qui abrite le Centre d’Affaires Viticulture), on estime la consommation en comparant avec une agence de même surface. Les consommations de fioul sont basées sur les volumes disponibles sur les factures sur l’exercice du 01/01/N au 31/12/N, pour les véhicules de la flotte de la Caisse Régionale. Dans le cadre d’un texte loi où l’état a la volonté de mettre fin aux chaudières au fioul, CAAP a commencé sa désinstallation. Les consommations des véhicules sont basées sur les données fournies par le prestataire sur la période du 01/01/N au 31/12/N. Sont comptabilisées, les consommations des véhicules de service et les véhicules de fonction. Les émissions de gaz à effet de serre (en éq. Tonnes CO2) sont calculées sur la base des facteurs d’émissions disponibles sur le site de la base carbone Ademe. Les consommations de papier A4 et de papier en-tête sont basées sur les commandes effectuées par les agences et les services sur le site internet du prestataire LYRECO du 01/01/22 au 31/12/22. Le nombre de feuillets A4 correspondant aux courriers clients expédiés par le prestataire éditique sont fournis par le prestataire éditique (Relevés de Compte (RDC), Relevés Globaux des Avoirs (RGA), Enveloppes…) DOXIO. Les services Marketing et Communication ont fourni la consommation de papier utilisée pour dépliants, flyers, bagages.. La consommation des imprimés bancaires est basée sur les données communiquées par les fournisseurs. La valorisation de nos déchets du Campus est suivie par VEOLIA et NERA pour les agences. C'est eux qui nous fournissent les données chiffrées. Les données relatives à la gouvernance : La composition du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale est définie après l’assemblée générale du 28 mars de l’année N et les données sont arrêtées au 31/12/N. La composition des Conseils d’Administration de Caisses Locales étant définie après la période d’assemblée générale (entre février et mars), les données sont arrêtées au 31/12/N-1. Les données financières : Les fonds ISR sont suivis sur la base des montant engagés transmis par Amundi. Le rapport RSE étant propre à l’activité d’une entreprise, nous avons décidé de travailler sur les thématiques qui nous semblaient être pertinentes et en adéquation avec les valeurs portées par le Crédit Agricole Alpes Provence (en accord avec la grille proposée Déclaration de Performance Extra-Financière 55 par le Grenelle II). Ainsi, nous participons activement à la mise en œuvre de mesures favorisant la prise en compte au quotidien des problématiques de développement durable. Certaines thématiques ne sont pas traitées dans notre rapport car sans objet avec la nature de notre domaine professionnel. Le gaspillage alimentaire, l’économie circulaire, la lutte contre la précarité alimentaire, le respect du bien-être animal, et l’alimentation responsable, équitable et durable ne constituent pas des risques extra-financiers compte tenu de l’activité de la Caisse Régionale. Par ailleurs, de par notre activité, notre entreprise n’est pas concernée par la publication des émissions de GES relatives aux activités de transport (amont et aval), prévue par la loi Climat et Résilience. Liste des abréviations AG/AGO - Assemblée Générale/Assemblée Générale Ordinaire. Il s’agit ici d’une réunion des sociétaires durant laquelle ces derniers vont délibérer sur un ordre du jour. Annuellement ils approuvent les comptes et décident de l’affectation du résultat conformément aux exigences légales et statutaires. CESU handicap - Il s’agit d’un Chèque Emploi Service Universel permettant de régler des prestations à domicile permanentes ou temporaires destinés aux salariés en situation de handicap. CHSCT - Comité d’Hygiène, de Sécurité et des Conditions de Travail CODEV - Comité de développement CODIR - Comité de direction COEX - Comité exécutif Comité NAP - Comité analysant les Nouvelles Activités et Nouveaux Produits DRH - Direction des Ressources Humaines ECO PTZ - Éco Prêt à Taux Zéro Risques ESG - Risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance, il s’agit des principaux risques pris en compte par la stratégie de responsabilité sociale de l’entreprise ETP - Équivalent Temps Plein, il s’agit d’une mesure de la charge de travail, de capacité de travail ou de production FIDES - Fides est le nom que le groupe Crédit Agricole a donné à son programme renforcé de conformité, en plaçant son action sous le signe de la confiance. En effet, en latin, fides signifie confiance, bonne foi, fidélité à la parole donnée. GES - Gaz à Effet de Serre HECA - Handicap et Emploi au Crédit Agricole, il s’agit d’une association du Crédit Agricole créée pour mettre en œuvre une politique active de recrutement, d’intégration, de formation et de maintien dans l’emploi en faveur des travailleurs handicapés. HQE - Haute Qualité Environnementale des bâtiments, il s’agit d’un concept, attestant d’une démarche volontaire de management de la qualité environnementale des opérations de construction ou de réhabilitation de bâtiment. ISR - Investissement Socialement Responsable, cette forme de placement consiste à prendre systématiquement en compte des critères liés à l’Environnement, au Social et à la Gouvernance en plus des critères financiers classiques. kWH / mWH - KiloWatt Heure ; MegaWatt Heure NFRD - Non Financial Reporting Directive, reporting extra-financier NRE - Loi sur les Nouvelles Régulations Economiques du 15/05/01, elle fixe notamment l’obligation pour les sociétés cotées de publier un reporting en matière sociale et environnementale. PEFC/FSC - Programme for the Endorsement of Forest Certification schemes : il s’agit d’un programme de reconnaissance des certifications forestières (PEFC) d’envergure mondiale. Il permet de développer des référentiels nationaux de certification des forêts répondant aux diverses problématiques environnementales et sociales localement rencontrées. PSEE - Prestations de Services Essentielles Externalisées Scope - Dans le cadre d’un bilan carbone, un scope désigne le périmètre au sein duquel sont étudiées les émissions de gaz à effet de serre. Il en existe trois, le scope 1 étant le périmètre le plus restreint, le scope 3 le plus large. teq CO2 - Tonne Equivalent en CO2 Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 56 Rapport sur le gouvernement d’entreprise (Code monétaire et financier, art. L. 621-18-3; Code de commerce, art. L. 225-37, art. L. 225-37-4 et art. L. 22-10-8 à L. 22-10-11, Code AFEP- MEDEF version décembre 2022, Recommandation AMF DOC-2012-02 modifiée le 14 décembre 2023 1 ) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En complément du rapport de gestion établi par le Conseil d’administration, nous vous rendons compte, dans le présent rapport, des informations relatives à la gouvernance de la Caisse Régionale et à ce titre, nous vous présentons notamment les conditions de préparation et d’organisation des travaux du Conseil d’administration (I), ainsi que le tableau des délégations en matière d’augmentation de capital (II) et les modalités de participation aux assemblées générales (III) mis en place par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. I. PREPARATION ET ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL Les principes de gouvernance de la Caisse régionale résultent des articles du Code monétaire et financier propres aux Caisses de Crédit Agricole Mutuel et de la loi 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modifiée par la loi n° 2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’Economie Sociale et Solidaire. La Caisse régionale, du fait de son statut coopératif, ne peut appliquer dans son intégralité les principes de gouvernement d’entreprise issus du rapport AFEP-MEDEF en raison des spécificités tenant à son organisation ainsi qu'à sa structure, liées au statut coopératif. Les recommandations du code AFEP-MEDEF non applicables aux Caisses régionales figurent, pour information, dans le tableau récapitulatif inséré dans la rubrique « Code de gouvernement d’entreprise » infra. En effet, les Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel répondent à un corps de règles adapté à leur double statut de société coopérative et d'établissement de crédit et notamment : - Aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit Agricole, - Aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modifiée par la loi n° 2014- 856 du 31 juillet 2014 relative à l’Economie Sociale et Solidaire, - Aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, - À la réglementation bancaire contenue dans les articles L. 511-1 et suivants du Code monétaire et financier, y compris, la Section VIII « Gouvernance des établissements de crédit et des sociétés de financement », issue de la transposition de la Directive du 26 juin 2013, dite « CRD IV », telle que modifiée (« CRD V »), - Aux dispositions du règlement général de l’AMF applicables aux Caisses régionales qui émettent des titres de capital sous forme de certificats coopératifs d’investissement admis aux négociations sur un marché règlementé, - Ainsi qu’aux dispositions non abrogées de l’ancien livre V du Code rural. A titre d’exemples : - Les Directeurs Généraux sont nommés par le Conseil d’administration et leur nomination doit être approuvée par Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau ; - Pour caractériser l’indépendance des administrateurs des Caisses régionales, des critères spécifiques ont été définis au cours de l’exercice 2009 en s’appuyant sur les travaux de place effectués par le Groupement National de la Coopération pour les administrateurs de sociétés coopératives. Ces critères spécifiques ont été réétudiés au cours de l’exercice 2018 au regard des orientations de l’Autorité Bancaire Européenne publiées en mars 2018 2 . Conformément aux réserves d’interprétation mentionnées par l’ACPR au titre de la notice de conformité publiée en juin 2018, une liste d’indicateurs d’indépendance propres aux administrateurs de Caisses régionales a été élaborée par ces dernières afin de caractériser l’indépendance de leurs administrateurs. En conséquence, l’analyse de l’indépendance des administrateurs de Caisses régionales s’apprécie en fonction de cette liste d’indicateurs d’indépendance. I.1.PRESENTATION DU CONSEIL – Composition du Conseil La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital et personnel variables. Elle dispose à sa tête de deux mandataires sociaux : le Président du Conseil d’Administration et le Directeur Général. Le Président conduit les travaux de l’organe délibérant (le Conseil d’Administration), et nomme par délégation du Conseil d’Administration, le Directeur Général. 1 Toute référence au Code AFEP-MEDEF et à la recommandation AMF DOC-2012-02 dans le présent document renvoie vers les documents dans leur dernière version, soit respectivement celle du 20 décembre 2022 et celle du 14 décembre 2023. 2 Cf. Orientations de l’EBA du 21 mars 2018 sur la gouvernance interne (EBA/GL/2017/11) et orientations conjointes de l’EBA et de l’ESMA du 21 mars 2018 sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés (EBA/GL/2017/12). Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 57 Le Conseil d’Administration valide les orientations et la politique de la Caisse Régionale sur proposition du Directeur Général, lequel les met en œuvre et assure le bon fonctionnement et la bonne gestion de la Caisse Régionale, dans le respect des règles de la profession. Conformément à l’article 15.1de ses statuts, la Caisse Régionale est administrée par un Conseil d’Administration composé de 21 membres au maximum, de nationalité française. Chaque année, après l’assemblée générale de la Caisse Régionale, le Conseil d’Administration élit son Président et les deux Vice- Présidents du Conseil d’Administration, chacun étant issu d’un département différent. L’article 15 des statuts de la Caisse Régionale précise que les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté. Les administrateurs sortants sont rééligibles. Les administrateurs ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée Générale qui suit leur soixante cinquième anniversaire. Par exception, les administrateurs de la Caisse Régionale déjà présents au 31 décembre 2015, ne pourront rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée Générale qui suit leur soixante dixième anniversaire. L’administrateur nommé en remplacement n’est élu que pour la durée restante du mandat de l’administrateur remplacé. Le conseil d’administration a connu l‘évolution suivante dans sa composition lors de l’Assemblée Générale du 28 Mars 2023 : - Renouvellement pour 3 ans du mandat de 6 administrateurs (Julien HENRY, Irène SARLIN, Catherine TISSANDIER, Marc DESCHAMPS, Marilyne GALLET et Florence MUTTE), - Election de 1 administratrice pour un mandat de 3 ans : Nathalie AUBIN, Lors du Conseil d’Administration qui a suivi l’Assemblée générale le 28 mars 2023, Monsieur Franck ALEXANDRE, a été réélu Président du Conseil d’Administration. Deux vice-présidents ont été élus sur proposition du Président du Conseil : Madame Irène SARLIN représentant le département des Bouches du Rhône et Monsieur Denis EYRAUD représentant le département des Hautes Alpes. Le Conseil d’Administration constitue chaque année, parmi ses membres, son Bureau composé du Président, des deux Vice-Présidents et de 7 autres administrateurs, répartis de la façon suivante : • 3 représentants pour le Département des Bouches du Rhône, • 2 représentants pour le Département des Hautes Alpes, • 2 représentants pour le Département du Vaucluse Les délégations accordées par le Conseil d’Administration au Bureau du Conseil ont pour objectif de permettre l’administration courante et la prise de décisions urgentes. Le Bureau du Conseil a tous les pouvoirs dont dispose le Conseil d’Administration, à l’exception des pouvoirs suivants : • Décision en matière d’acceptation de crédits et de paiement, • Convocation de l’Assemblée Générale, • Arrêter les comptes individuels et les comptes consolidés et d’établir le rapport de gestion, • Prises de participation à quelque titre que ce soit directes ou indirectes, • Délégations (en particulier du Directeur Général), • Nommer et révoquer le Directeur Général ainsi que déterminer ses attributions et fixer ses émoluments (délégué par le Conseil d’Administration à la Commission Nationale, conformément aux règles du Groupe), • Désigner ou révoquer un administrateur ou le Président et les Vice-Présidents, • Coopter la candidature d’un nouvel administrateur, • Accepter une convention entre la Caisse Régionale et l’un de ses administrateurs et plus généralement une convention réglementée, • L’administration et la gestion des Caisses Locales tels que définis aux articles L 512 38 du Code Monétaire et Financier. – Concernant l’indépendance des administrateurs du Conseil L’indépendance des administrateurs de la Caisse régionale résulte des critères suivants : 1. L’absence d’intérêts communs entre chaque administrateur et un sociétaire ou un groupe de sociétaires majoritaire ou très significatif (aucun sociétaire ne détenant individuellement le contrôle du capital ou des droits de vote de la Caisse Régionale), 2. Contrairement aux sociétés de capitaux dans lesquelles prévaut le principe de proportionnalité des droits de vote par rapport au capital détenu, les administrateurs votent en assemblée générale des Caisses locales sociétaires de la Caisse régionale selon le principe démocratique : « une personne, une voix », 3. La faiblesse de la quote-part en capital détenue par un administrateur sous forme de parts sociales au sein de la Caisse régionale dans laquelle il exerce un mandat, 4. Comme pour tout sociétaire, les parts sociales détenues par les administrateurs n’ouvrent pas de droit sur l’actif net et les intérêts aux parts sociales sont plafonnés au plan règlementaire (contrairement aux sociétés de capitaux)( 3) , 3 En effet, dans les sociétés coopératives, les sociétaires même administrateurs n'ont aucun droit sur les réserves ni sur les résultats au-delà d'un intérêt aux parts sociales légalement plafonné. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 58 5. Aucun administrateur de la Caisse régionale n’est salarié d’une Caisse locale sociétaire, 6. L’absence de mandat au sein de la direction générale de la Caisse régionale au cours des cinq dernières années, 7. Les relations d’affaires personnelles et/ou professionnelles entre un administrateur et la Caisse Régionale sont encadrées par de nombreux dispositifs de prévention et de gestion des conflits d’intérêt. Outre l’application de la procédure de contrôle des conventions règlementées (autorisation préalable du Conseil, exclusion de l’intéressé du vote et des débats du Conseil, mention de la convention au rapport spécial des CAC présenté en Assemblée Générale et consultation de l’Assemblée Générale), les procédures suivantes s’appliquent au niveau de la Caisse régionale et visent à prévenir tout conflit d’intérêt : o Procédure d’autorisation de tous prêts consentis personnellement aux administrateurs par le Conseil d’administration de la Caisse régionale et par Crédit Agricole S.A. ; o Procédure de communication pour information des prêts professionnels autorisés par le Conseil d’administration et accordés à toute personne morale dans laquelle il existe un (ou plusieurs) administrateur(s) commun(s) avec la Caisse régionale, o La charte de l’administrateur prévoit une obligation d’abstention de délibérer et de voter sur toute résolution tendant à autoriser une opération quelconque dans laquelle l’administrateur aurait un intérêt direct ou indirect, o Règles de déport des élus prévues au titre des « Corpus Conformité » pour prévenir tout conflit d’intérêt, o Tout administrateur en retard de plus de six mois dans ses obligations financières vis-à-vis de la Caisse régionale, d’une autre Caisse régionale ou de toute autre filiale de Crédit Agricole S.A. ou de toute autre banque n’est statutairement plus éligible et son endettement devient alors incompatible avec son maintien au Conseil d’administration ; 8. Les administrateurs de la Caisse régionale n’ont aucun lien familial proche (ascendant-descendant-conjoint-frère et sœur) avec un membre de la direction générale (Directeur Général ou Directeur Général Adjoint) de ladite Caisse régionale ; 9. Les fonctions d’administrateurs sont gratuites (non rémunérées) et n’ouvrent droit, sur justification, qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la Caisse Régionale (et non à l’activité professionnelle principale) dont le montant global est déterminé annuellement en Assemblée Générale. L’administrateur ne perçoit pas d’honoraires additionnels. 10. Le Conseil d’administration doit veiller simultanément à son renouvellement afin d’assurer la diversité de ses membres et à la durée du mandat exercé au sein du Conseil d’administration, étant précisé que l’augmentation des responsabilités au sein du Conseil d’administration (Vice-Président ou Président) ou l’implication dans un comité spécialisé (membre ou président) peut justifier l’exercice d’un mandat plus long conformément à l’exigence d’aptitude au regard de l’expérience et des connaissances. – Concernant la diversité du Conseil d’administration 4 : Le Conseil d’Administration élit chaque année son Président et les deux Vice-Présidents du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale. Afin d’assurer la diversité territoriale, chacun d’entre eux est issu d’un des départements du territoire de la Caisse Régionale. De même, la Caisse Régionale veille par l’intermédiaire du Comité des Nominations à la diversité de son Conseil d’Administration en termes d’âge, d’activité professionnelle, de catégories socio-professionnelles et de représentation plus équilibrée des femmes au sein du Conseil. Les administrateurs sont notamment, chefs d’entreprises, professions libérales (architecte, comptable, avocat), commerçants, artisans, salariés d’entreprises (cadre et non cadre), agriculteurs, viticulteurs ou encore retraités (voir tableau ci-dessous). Pour mémoire, le Comité des Nominations s’assure également de l’identification des candidats aptes à être nommés administrateurs, de l’évaluation des compétences des membres du Conseil et veille à la mise en œuvre effective d’une représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du Conseil d’Administration Concernant l’application de la politique de mixité du Conseil d’Administration : Le champ d’application de la loi n° 2011-103 du 27 janvier 2011 relative à la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein des Conseils d’Administration et de Surveillance, se limite aux sociétés ayant la forme de SA ou de SCA et ne s’applique donc pas aux Caisses Régionales de Crédit Agricole Mutuel Cependant, cette recherche de diversification a été mise en place à la Caisse Régionale. Lors du Comité des Nominations du 2 février 2016 les recommandations du Groupe en matière de féminisation ont été présentées : « Pour les Caisses ayant une proportion de femmes siégeant dans leurs conseils compris entre 8% et 20 % à l’issue des AG 2015 (14 Caisses dont CAAP) : fixation d’un objectif à atteindre de 30 % d’ici à l’AG 2018, puis de 40 % d’ici à l’AG 2020 ». Le Conseil d’Administration est composé de 9 femmes depuis l’Assemblée Générale 2022 soit 42% de ses membres. 4 Cf. Art. L. 22-10-10 2° du Code de commerce. A noter : les Caisses concernées par cette disposition sont celles qui émettent des CCI et qui dépassent deux des trois seuils suivants : un total de bilan de 20 millions d'euros, un chiffre d'affaires net de 40 millions d'euros, un nombre moyen de salariés permanents de 250 (cf. art. R.22-10-29 C. Com). Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 59 NOM PRENOM Date Naissance Lib Profession Détail-Profession VILLE ALEXANDRE FRANCK 25/10/1965 Chef d'entreprise Viticulteur Négociant vin Export Propriétaire d’une exploitation viticole à Gigondas. Divers mandats dans des organisations professionnelles viticoles depuis 1996. GIGONDAS BONAN PAUL VICTOR 04/02/1973 Profession libérale Avocat libéral depuis 25 ans MARSEILLE BREMOND ALAIN 23/04/1963 Chef d'entreprise Viticulteur et producteur de céréale Propriétaire et gérant société agricole en Vignes AOP Luberon et céréales. Membre du Bureau d’organisations professionnelles agricoles : CER France AFGA Provence depuis 2014 BEAUMONT DE PERTUIS CHAIX ALAIN 07/12/1957 Chef d'entreprise Eleveur OVINS (Agneaux et moutons) Propriétaire d’une exploitation agricole depuis 1981. Membre de diverses organisations agricoles Membre de la Commission Départementale d'Orientation de l'Agriculture des Hautes Alpes Membre du Comité Technique SAFER PACA pour les Hautes Alpes LA CLUSE EN DEVOLUY D'AMBOISE THIERRY 20/03/1954 Chef d’entreprise - Exploitant agricole Propriétaire d’une exploitation agricole. Administrateur et membre fondateur de différentes coopératives et syndicats mixtes dans le domaine agricole, agro-alimentaires de Haute Crau (bouches du Rhône), Membre du Comité Technique SAFER PACA pour les Bouches du Rhône SAINT MARTIN DE CRAU AUBIN NATHALIE 11/01/1966 Directrice office du tourisme sources du Buech Gestion et animation de l’office de tourisme actions de promotion et de communication sur le territoire de 60 communes VEYNES DESCHAMPS MARC 02/07/1961 Chef d'entreprise Exploitant Eleveur Bovins (Vaches Laitières) Eleveur de vaches laitières / vente de lait à la coopérative. Chef d’entreprise – exploitant agricole depuis 1984. Divers mandats dans des organisations agricoles : les Alpages de Fontantie depuis 2006. Président de 2 CUMA, co-gérant SICA VAL DES PRES EYRAUD DENIS 30/05/1961 Chef d'entreprise Exploitant Agricole Exploitant depuis 1985 Eleveur de porcs Président de la section porc de la maison régionale de l’élevage et Président du montagnard des Alpes FOREST ST JULIEN GALLET MARILYNE 08/12/1962 Retraitée Ex- exploitante Agricole Conjoint d'un producteur de fraises et de melons Exploitation agricole familiale depuis 1984 Conseillère aux Prudhommes depuis 2004 Membre de la Chambre d’Agriculture (Avignon) depuis 2007. Membre suppléante PERNES LES FONTAINES Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 60 du Comité Technique SAFER PACA pour le Vaucluse HENRY JULIEN 02/08/1974 Chef d’entreprise Viticulteur Propriétaire d’une exploitation viticole ARLES ISIRDI CELINE 25/07/1983 Chef d’entreprise, pépiniériste, paysagiste accompagnement des clients dans réalisation de leur projets extérieur végétalisé et depuis mars 2020 conseillère municipale commune de Puyvert 84160 PUYVERT LIAUTAUD MARIE PIERRE 11/12/1981 Chef d’entreprise, Chef d’exploitation en arboriculture fruitière et Président du syndicat des vergers des Hautes Alpes Durance depuis 2016 VAL BUECH MEOUGE MILLET MARTINE 14/04/1963 Profession libérale Architecte à titre libéral depuis 1989. Propriétaire et gérante d’une exploitation viticole dans les Côtes du Rhône. Membre du Conseil de surveillance de la cave coopérative la Suzienne. BOLLENE MUTTE FLORENCE 03/02/1969 Salariée Cadre d'entreprise Comptable Cerfrance AFGA - spécialisée dans les exploitations agricoles et viticoles. MALEMORT DU COMTAT MOURATOGLOU JEAN MICHEL 22/09/1964 Profession Libérale Expert-comptable Associé au sein de BDO France, responsable des 4 sites des Hautes Alpes : Embrun, Gap, Guillestre et Briançon GAP NAFTEUX JANY 08/08/1973 Chef d'entreprise Gérante salariée d'une société Forage, Installation et réparation de pompes (immergées et émergées) MARIGNANE SANCHEZ FRANÇOIS 10/11/1961 Chef d'entreprise Exploitant Agricole Producteur de légumes et fruits. Vente directe en magasin. Administrateur d’un centre d’expérimentation de légumes (L’APREL). Administrateur d’un groupement d’agriculteurs. Président du CETA , centre d’étude des techniques agricole (serristes du Vaucluse Carpentras). ISLE SUR SORGUE SARLIN IRÈNE 27/11/1960 Retraité Cadre supérieur Exploitant agricole Société Micro electronics Exploitation Agricole Oliveraie Membre suppléante du Comité Technique SAFER PACA pour les Bouches du Rhône FUVEAU TISSANDIER CATHERINE 29/01/1958 Profession Libérale Commissaire aux comptes depuis 1994. Expert-comptable depuis 1995.. AIX EN PCE Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 61 VACHET PHILIPPE 13/11/1967 Chef d'entreprise Exploitant Agricole Gérant de l’EARL VACHET (arboriculture et maraîchage). Co-gérant de la SARL l’éclat du Soleil (commercialisation). Entrepreneur individuel d’une structure qui loue des terrains agricoles (l’éclat du Soleil). CHATEAUREN ARD VALERIO GILLES 12/06/1965 Chef d'entreprise Gérant de l’EURL ABC Valério Motoculture. Vente de matériel agricole non professionnel. Formateur ( Scolaires et Formations professionnelles) : utilisation et réparation de matériel agricole. ALLAUCH – Concernant la durée des mandats : L’article 15 des statuts de la Caisse Régionale précise que les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté. Les administrateurs sortants sont rééligibles. – Concernant le cumul des mandats : En application des dispositions de l’article L.511-52 du Code monétaire et financier, les personnes assurant la direction effective, les administrateurs des établissements de crédit, des sociétés de financement et des entreprises d’investissement à l’exception des sociétés de gestion de portefeuille sont soumis à la règle de cumul des mandats suivante : - Soit un mandat de direction générale et deux mandats de membres de conseil d’administration ou de surveillance, - Soit, quatre mandats de membres de conseil d’administration ou de surveillance. Il est rappelé que les mandats exercés au sein du Groupe Crédit Agricole comptent pour un seul mandat et les mandats exercés dans les entités dont l’objet n’est pas principalement commercial ne doivent être pris en considération. Il est par ailleurs prévu que les administrateurs doivent consacrer le temps nécessaire à l’exercice de leur fonction au sein de l’entreprise. – Concernant la liste des mandats et fonctions exercés durant l’exercice 5. : Mandats du Directeur Général M. Serge MAGDELEINE () Mandats locaux : • Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence • Administrateur de la Fondation d’Entreprise du Crédit Agricole Alpes Provence, représentant le membre fondateur • Administrateur de SOFIPACA • Membre (trésorier) du TOP 20 Mandats nationaux : • Président de la SNC Crédit Agricole E Développement • Président DOXIO • Administrateur de CA – GIP • Administrateur de CA PAYMENTS & SERVICES • Administrateur de la Fabrique • Président de Propulse • Membre de Blank • Membre FNCA – Réunion ANCD et DG • Membre FNCA Réunion Plénière • Membre (Rapporteur) du Comité d’Orientation et de la promotion • Membre (Rapporteur Adjoint) de la Commission Marché Clients et Innovation • Membre du Comité de Pilotage Marketing Mandats internationaux • Administrateur de CA Bank Polska () M Serge MAGDELEINE a quitté la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence le 31/12/2023 au soir pour prendre la Direction Générale de LCL au 01/01/2024 5 Art. L. 225-37-4 1° C. Com. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 62 Mandats du Président Franck ALEXANDRE Mandats locaux : • Président de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence, • Président de la Caisse Locale de Beaumes de Venise, • Administrateur de la Fondation d’entreprise du Crédit Agricole Alpes Provence, • Administrateur de SOFIPACA, • Vice-Président du syndicat AOC Gigondas, • Vice-Président de l’association de gestion CERFRANCE AFGA. Mandats nationaux : • Membre de la Commission Finances et Risques de la FNCA, • Membre de l’Association des Présidents de CR (FNCA), • Membre FNCA Réunion plénière • Membre du comité logement et territoires de la FNCA • Membre du comité de l’agriculture et de l’agroalimentaire de la FNCA • Président du comité filières Vins et spiritueux de la FNCA • Administrateur de Crédit Agricole Grand Crus Investissements • Administrateur de CA Indosuez – Concernant la gestion des conflits d’intérêt : Le point 3 de la Charte de l’Administrateur précise les règles en matière de conflits d’intérêt. Chaque administrateur doit établir annuellement une liste de ses mandats et de ses intérêts significatifs dans toute structure qui pourrait entrer en relation d’affaires avec la Caisse Régionale et le Groupe Crédit Agricole. Le Président, le Secrétaire Général et la Direction du Contrôle Permanent et des Risques de la Caisse Régionale sont destinataires de ces informations. Ils veillent à la bonne gestion des situations de conflits d’intérêts. Une situation de conflit d’intérêt peut notamment se présenter lorsque l’administrateur est appelé à participer à la prise de décision de contracter avec un client, avec lequel l’administrateur a : - des intérêts communs personnels, - des relations familiales directement ou indirectement, - des intérêts opposés ou concurrents sur le plan personnel ou professionnel. Dans tous les cas de conflits d'intérêt, avérés ou potentiels, avec la Caisse Régionale ou une de ses filiales, l’administrateur doit informer sans délai, le Président du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale ou le Président du Comité spécialisé auquel il participe. L’administrateur doit quitter la séance ou tout du moins s’abstenir de participer aux débats ainsi qu'au vote de la ou des délibérations correspondantes. – Activité du Conseil d’Administration et de ses comités spécialisés : rôle et fonctionnement général du Conseil et de ses comités Le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale a tous pouvoirs pour agir au nom de la Caisse Régionale et effectuer ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet, en exécution des articles 4 et 13 des statuts. Il fixe également les délégations des Comités notamment des Comités des Prêts. Il désigne les présidents et les membres des Comités spécialisés du Conseil. La Caisse Régionale étant une Coopérative, chaque administrateur du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale dispose d’une voix, et ce quel que soit le nombre de parts détenues par la Caisse Locale dont il est issu (principe mutualiste d’un homme, une voix). Chaque administrateur dispose d’une version papier des Statuts et du Règlement Intérieur du Conseil. Ces documents sont également remis lors d’une nouvelle nomination au Conseil d’Administration. L’objet de ces documents est de permettre à chaque administrateur de connaitre les règles de gouvernance de la Caisse Régionale et d’en faire une bonne pratique. Le règlement intérieur est complété par la Charte de l’Administrateur ; charte éthique signée par chaque administrateur et par laquelle il s’engage à toujours avoir une conduite exemplaire de nature à préserver la réputation et l’intégrité de l’image du groupe Crédit Agricole Alpes Provence et du Groupe Crédit Agricole. La Charte rappelle notamment l’obligation de respecter le devoir de discrétion qui pèse sur chaque Administrateur, le cadre de la loi de 1947 et sa transposition dans le Code Monétaire et Financier ainsi que les textes qui l’ont complété (règles concernant les restrictions ou interdictions d’intervention sur des opérations sur titres de sociétés pour lesquelles il dispose d’informations non encore rendues publiques et les obligations concernant le respect du secret professionnel). Chaque administrateur est un initié permanent. Quatre fois par an, les administrateurs sont informés des périodes pendant lesquelles ils peuvent opérer librement sur les actions émises par Crédit Agricole S.A. Le Conseil d’Administration délibère valablement lorsque le nombre des administrateurs présents est égal au moins à la moitié du nombre de ses membres. Les décisions sont prises à la majorité des voix, celle du Président étant prépondérante en cas de partage des voix. Tout administrateur dépassant un taux d’absentéisme aux réunions du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale de 50%, pourra en être exclu, dès lors qu’une mise en garde solennelle de la part du Président du Conseil sera restée sans effet. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 63 Conformément à l’article 25 de ses statuts, le Conseil d’Administration convoque les Assemblées Générales Ordinaires et Extraordinaires. Il statue sur l’admission des Caisses Locales sociétaires, sur les demandes de remboursement de parts sociales, sur l’exclusion des sociétaires pour juste motif, conformément à l’article 12 des statuts et les soumet à la ratification de l’Assemblée Générale. Les responsabilités du Conseil d’Administration procèdent des statuts de la Caisse Régionale et sont renforcées par l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié relatif au contrôle interne ainsi que par d’autres dispositifs légaux tels que, par exemple la loi NRE. Le Conseil d’Administration a tous pouvoirs pour agir au nom de la Caisse Régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet social. L’Assemblée Générale de la Caisse Régionale s’est tenue le 28 mars 2023 En 2023, le Bureau du Conseil préparant les travaux du Conseil d’Administration, s’est réuni 11 fois. Le Conseil d’Administration s’est réuni 12 fois en 2023 en présentiel et parfois en audio ou visioconférence pour une partie des administrateurs, Le Conseil d’administration devant élire le Président et les vice-Présidents de la Caisse Régionale a été convoqué le 28 mars 2023. Sur proposition du Président ALEXANDRE, Madame Irène SARLIN a été élue Vice-Présidente de la Caisse Régionale représentant du département des Bouches-du-Rhône et Monsieur, Denis EYRAUD Vice-Président de la Caisse Régionale représentant du département des Hautes Alpes Lors de ce même Conseil, les Comités spécialisés de la Caisse Régionale ont été renouvelés : le Bureau du Conseil, chargé de préparer les travaux du Conseil, mais également le Comité des Nominations, le Comité d’Audit, le Comité des Risques, le Comité des Prêts, la Commission de suivi des Filiales et Participations et le Conseil de Discipline, le conseil du fonds de dotation CAAP INNOV ECO, la commission Vie Mutualiste, la commission Label Sport Pour Valeur. Les principaux thèmes débattus lors des 12 séances du Conseil d’Administration sont : • Reportings de l’activité commerciale • Arrêtés trimestriels, semestriel et annuel des Comptes • Reportings Comité d’Audit • Reportings Comité des Risques • Rapports des Commissaires aux Comptes • Trajectoire et budget CAAP 2023 • Augmentation de capital Sas la Boétie • Politique recouvrement • Rapport sur le gouvernement d’entreprise • Matrices d’appétences Risques trimestrielles • Dossier risques climatiques • Reporting comité des nominations • Désignation du réviseur coopératif • Convocation et organisation Assemblée générale • Reporting Financier & Politique Financière • Mise en place nouvelle SFH • Politique de sécurité des biens et des personnes • Bilan 2022 et politique 2023 des filiales immobilières CAAP TRANSAC, CAAP IMMO9, CAAP IMMO INVEST • Conseil Electif • Rapport Annuel Contrôle Interne - RACI • Rapport Annuel sur la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme - RACI LCB/FT • Seuils de Risques Opérationnels • Bilan contrôle périodique 2022, plan audit 2023 • Bilan assurances récoltes • Point activité filières marchés et trajectoires • Travaux du conseil sur l’organisation du déploiement dispositif dividende mutualiste • Refinancement CRAFT • SOFI PACA réinvestissement du dividende en actions • Présentation du diagnostic stratégique CAAP au 31/12/2022 • Validation de la création : o Fonds de dotation CAAP CŒUR TERRITOIRE o Fonds de dotation CAAP SOLIDARITES o Association CAAP SOLIDARITES • Présentation compte rendu mission monographique IGL • Reporting financier des filiales et participations • Filiale CYBER WAY bilan activité 2022 et perspectives 2023 • Programme d’émission de CAHL SFH et de CAFH SFH • Projet d’acquisition de titres Crédit Agricole par la SAS rue de la Boétie – dispositif de financement par les CR Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 64 • Validation de la Politique d’entrée en relation 2024 • Evolution des règlements intérieurs du Conseil d’administration et des comités spécialisés : audit, risques, nominations • Livret engagé sociétaires • Stratégie d’externalisation CAAP • Politique octroi des crédits 2024 • Rémunération des parts sociales année 2023 Les Comités des Risques et d’Audit sont composés de cinq membres issus du Conseil d’Administration et présidés par l’un d’entre eux, désigné par le Conseil d’Administration. Aucun des mandataires sociaux de la Caisse Régionale ne siège ou ne participe aux travaux du Comité des Risques et du Comité d’Audit. Le Comité des Risques et le Comité d’audit peuvent valablement délibérer si au moins trois de leurs membres sont présents. Les avis sont pris à la majorité des présents. Les Présidents des Comités Spécialisés du Conseil font un compte rendu de leurs travaux lors du Conseil d’Administration qui suit leur réunion. Le règlement intérieur précise les modalités de réunion et les principaux sujets qui doivent être traités conformément aux lois et à la réglementation en vigueur. – Évaluation des performances du Conseil Le Conseil d’administration de la Caisse régionale considère que les expériences professionnelles individuelles de chaque administrateur constituent le socle de la compétence collective du Conseil et contribuent à la richesse des échanges. Le Comité des nominations s’attache à identifier annuellement les connaissances qui doivent être en permanence présentes au sein du Conseil pour lui permettre d’accomplir ses missions dans les meilleures conditions. Il se réfère aux connaissances et expériences requises en matière d’évaluation de l’aptitude au plan législatif et règlementaire, auxquelles il ajoute des domaines de compétences utiles à la Caisse régionale (ex. coopération agricole, connaissances sectorielles etc.), pour définir une grille d’évaluation des compétences des membres du Conseil. Il suit la composition du Conseil et s’assure, sur la base de l’évaluation individuelle et collective des administrateurs, que ces compétences requises sont toujours présentes. En 2023, à l’issue de l’évaluation individuelle et collective des membres du Conseil, le Comité des nominations n’a pas constaté de carence dans les domaines évalués. Le cas échéant, sur proposition du Comité des nominations, le Conseil d’administration a arrêté un plan de formation individuelle (et/ou collective) permettant aux membres du Conseil de développer des compétences significatives dans les domaines requis. La Caisse Régionale organise en lien avec le Comité des nominations la formation continue des membres du Conseil d’Administration. Chaque année la Direction du Contrôle Permanent et des Risques organise des formations sur différents thèmes comme par exemple, la Culture risques, les enjeux de la Conformité, les obligations de l’Administrateur, Présentation pédagogique de l’Appétence aux Risques à CAAP, la Cyber sécurité, etc… Une évaluation régulière des connaissances et compétences des membres du Conseil d’Administration est organisée tous les 3 ans. La dernière évaluation a été réalisée sous forme d’auto-évaluation fin 2022. L’analyse de cette auto-évaluation a donné lieu à une restitution au conseil d’administration et à la planification l’organisation d’un plan de formation qui va se dérouler sur la période 2023 à 2025. Trois sessions de formation ont été suivies en 2023 par la quasi-totalité des administrateurs sur les thèmes suivants : 1. Information comptable et financière 2. Gestion des risques 3. Contrôle Interne Suite à l’élection d’une nouvelle administratrice le 28 mars 2023, celle-ci a suivi 4 journées de formation à l’IFCAM Paris en mai et juin 2023 sur l’exercice du mandat d’administrateur de CR afin de mieux appréhender l’organisation et la gouvernance coopérative et de porter un regard global sur les fonctions et responsabilités d’élu Les Trois administrateurs élus en 2022 ont continué le Tour de Banque de la caisse régionale sur les domaines suivants :  Présentation des comptes, prévisions et pilotage financier du groupe et de la Caisse Régionale le 26/09/2023 Deux administratrices confirmées ont également suivi 2 journées de formation à l’IFCAM Paris sur le thème Gouvernance et stratégie en novembre 2023. La participation aux travaux du Conseil d’Administration fait également l’objet d’un suivi régulier. Le taux de présence des administrateurs aux séances du Conseil en 2023 a été de 95 % comme en 2022. Le taux de présence des administrateurs aux Conseils d’Administration 2023 est le suivant : Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 65 ALEXANDRE 100% D’AMBOISE 100% AUBIN 89% BONAN 58% BREMOND 92% CHAIX 100% DESCHAMPS 100% EYRAUD 92% GALLET 83% HENRY 100% ISIRDI 100% LIAUTAUD 92% MILLET 100% MUTTE 92% MOURATOGLOU 100% NAFTEUX 100% SANCHEZ 100% SARLIN 100% TISSANDIER 100% VACHET 92% VALERIO 100% – Conventions « réglementées » L’article 22 des statuts de la Caisse Régionale Alpes Provence précise les règles en matière de conventions réglementées : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de Commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code Monétaire et Financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse Régionale et l'un de ses administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'Administration. L’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’Administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Il ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. La procédure d’autorisation préalable est bien respectée, avec communication des informations sur la nature et l’importance des opérations entrant dans le champ d’application de la procédure (étant précisé que la ou les personnes concernées ont été invitées à ne pas participer à la délibération et n’ont pas pris part au vote) ; La Caisse Régionale se conforme strictement aux dispositions légales (articles L.225-38 et suivants du code de commerce) en matière de convention réglementée et ainsi, conformément aux dispositions légales, ces conventions ont été transmises aux Commissaires aux Comptes qui présenteront leur rapport spécial sur ce point, à l’Assemblée Générale. A noter : Les dispositions de la loi « PACTE » du 22 mai 2019 relatives à l’évaluation régulière par le Conseil des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales (cf. art. L.22-10-12 du Code de commerce) et l’obligation de publication sur le site internet de la société des informations relatives aux conventions réglementées (cf. art. L.22-10-13 du Code de commerce) ne concernent que les SA dont les actions sont admises aux négociations sur un marché réglementé. Les Caisses régionales émettrices de CCI (CR cotées) sont donc exclues du champ d’application de ces dispositions. 1. Nouvelles Conventions : Absence de nouvelles conventions 2. Conventions reconduites : - Convention de suspension de contrat de travail en qualité de Directeur Général Adjoint de M. Serge Magdeleine :  Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine (Directeur Général)  Modalités : M. Serge Magdeleine a pris ses fonctions de Directeur Général de la Caisse Régionale le 1er mai 2020. A cette même date le contrat de travail de Directeur Général Adjoint de M. Serge Magdeleine a été suspendu. Sa nomination es qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur Général Adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation du contrat de travail, revalorisée sur la base de l’évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs Généraux Adjoints de Caisses Régionales en prenant pour base de référence le 1 er mai 2020. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 66 En cas de réactivation du contrat de travail, l’ancienneté acquise à la date de suspension du contrat de travail sera majorée du temps passé dans l’exercice de son mandat pour le calcul de l’ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. - Retraite supplémentaire du Directeur Général :  Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine (Directeur Général)  Modalités : le Directeur Général bénéficie d’un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l’ensemble des cadres de direction de Caisses Régionales. Suite à l’Ordonnance n°2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraites à prestations définies relevant de l’article 39 du code général des impôts ont été fermés. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations définies relevant de l’article L.137-11-2 du code de la sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Par conséquent, chaque Directeur Général se voit appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle. Serge Magdeleine n’ayant pas atteint le niveau maximal des droits dans l’ancien régime (45% conformément au code AFEP/MEDEF), il est éligible au nouveau régime de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l’ancien régime sont maintenues. Serge Magdeleine dispose d’un taux de cristallisation dans l’ancien régime inférieur au niveau maximal précité, il est donc éligible à l’ancien régime et au nouveau régime. Ce dernier s’articule autour de l’attribution de droits au titre des articles L.137-11-2 précité et 82 du code général des impôts. Les droits acquis annuellement dans le nouveau régime viennent compléter les droits acquis dans l’ancien et la totalité des droits ne peut dépasser, en tout état de cause, le plafonnement de 45% prévu dans l’ancien régime. Le Directeur général ne peut bénéficier de l’ancien régime que si les conditions légales de départ en retraite sont remplies. Ce régime de retraite spécifique applicable à l’ensemble des cadres de direction de Caisses Régionales n’ouvre pas de droit supplémentaire avant l’âge de départ et procure un supplément de pension de 1,75% par année d’ancienneté de cadre de direction et dans la limite d’un plafond du revenu de référence : 45% pour la part issue dudit régime. L’âge de référence du nouveau régime de retraite supplémentaire est l’âge légal de départ à la retraite plus 4 trimestres. Le nouveau régime de retraite supplémentaire relevant de l’article L.137-11-2 prévoit un taux d’acquisition annuel progressif. En tout état de cause, ce nouveau régime est plafonné à 30 points de pourcentage pour chaque Directeur Général sur l’ensemble de sa carrière (tous employeurs confondus). En outre, une fois l’âge de référence du régime atteint, il n’y a plus d’acquisition de nouveaux droits. A cela s’ajoute des taux d’acquisition au titre de l’article 82 précité à hauteur de 15% par an pour un Directeur Général. Ce régime est soumis pour validation à la Commission Nationale des Rémunérations. – Conventions conclues au cours de l’exercice clos entre un dirigeant ou un mandataire social de la Caisse Régionale et une filiale de la Caisse : Aucune convention de cette nature n’a été conclue au cours de l’exercice clos. – Code de gouvernement d’entreprise Le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence lors de sa séance du 6 janvier 2009 a adhéré aux recommandations AFEP/MEDEF (Code de Gouvernement d’Entreprises des Sociétés Cotées) relatives aux rémunérations des mandataires sociaux, en tenant compte, pour leurs modalités d’application, des spécificités de l’organisation du Groupe Crédit Agricole. Le Groupe Crédit Agricole est notamment constitué de Caisses Régionales, sociétés coopératives, et d'une société anonyme cotée, Crédit Agricole S.A., structure nationale par ailleurs investie de prérogatives d’organe central. En qualité d’organe central, Crédit Agricole S.A. est chargée, entre autres missions, du contrôle du bon fonctionnement du réseau constitué notamment par les Caisses Régionales et leurs Caisses locales affiliées. Dans ce cadre, le Code monétaire et financier confie à Crédit Agricole S.A. des missions de surveillance dont celle de l'agrément de la nomination des Directeurs Généraux des Caisses Régionales. Les dirigeants, agréés par la Banque Centrale Européenne en tant que Dirigeants effectifs sont le Directeur Général Monsieur Serge MAGDELEINE, Monsieur Serge GAONA et Monsieur Jérôme LEBON Directeurs Généraux Adjoints et Monsieur Alain GONNARD. Le capital des Caisses Régionales est majoritairement détenu par les Caisses locales, elles aussi sociétés coopératives, qui leurs sont affiliées. Outre les missions confiées à Crédit Agricole S.A. en sa qualité d’organe central, le groupe s’est doté de règles collectives, homogènes pour l’ensemble des Caisses Régionales. Elles portent sur les conditions d'habilitation et de nomination des Directeurs Généraux et des Cadres de direction, leur politique de rémunération et leur régime de retraite. Ces règles obéissent aux recommandations du code AFEP/MEDEF, relatives aux rémunérations, exception faite de celles expliquées ci-après et qui s’inscrivent dans l’organisation et le statut spécifiques des Caisses Régionales de Crédit Agricole Mutuel, sociétés coopératives. Les Directeurs Généraux des Caisses Régionales sont nommés par le Conseil d'administration de la Caisse Régionale, sur proposition du Président. Le candidat doit être inscrit sur une liste d'aptitude sélective. Il doit aussi avoir exercé préalablement des fonctions de Cadre de Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 67 direction dans une Caisse régionale ou une autre entité du groupe. En outre, conformément au Code monétaire et financier, la nomination d’un Directeur général doit être approuvée par le Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. Le mandat de Directeur général peut, à tout moment, être révoqué par le Conseil d’administration de sa Caisse régionale. Il peut aussi être révoqué sur décision du Directeur général de Crédit Agricole S.A. après avis de son Conseil d’administration. Tableau récapitulatif des recommandations du Code Afep/Medef révisé, inapplicables à la Caisse régionale Les Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel ayant émis des certificats coopératifs d’investissement (CCI) inscrits à la cote du second marché d’Euronext ne revêtent pas la forme sociale de sociétés anonymes ou de sociétés en commandite par actions mais celle de sociétés coopératives à capital variable. Le certificat coopératif d'investissement est un titre de capital sans droit de vote. Il n’est pas une action et son porteur n’est pas actionnaire. En conséquence, les recommandations du Code de gouvernement d’entreprise des sociétés cotées révisé, écrites en se référant aux dispositions du Code de commerce régissant les sociétés anonymes et les sociétés en commandite par actions, ne sont pas applicables aux Caisses régionales émettrices de CCI, sauf renvoi exprès des textes qui s’imposent à elles. Il peut en résulter l’inapplication ou l’adaptation par la Caisse régionale de certaines recommandations figurant dans le code AFEP-MEDEF tel qu’actualisé en décembre 2022. Recommandation du Code Commentaire de la Société La représentation des actionnaires salariés et des salariés 9.1 Dans un groupe, les administrateurs représentant les salariés élus ou désignés en application des exigences légales siègent au conseil de la société qui déclare se référer aux dispositions du présent code dans son rapport sur le gouvernement d’entreprise. Lorsque plusieurs sociétés du groupe appliquent ces dispositions, les conseils déterminent la ou les sociétés éligibles à cette recommandation. 9.2 Les administrateurs représentant les actionnaires salariés et les administrateurs représentant les salariés ont, au même titre que les autres administrateurs, voix délibérative au conseil, d’administration 6 , instance collégiale, à qui s’impose l’obligation d’agir en toute circonstance dans l’intérêt social de l’entreprise. Comme tout administrateur, ils peuvent être désignés par le conseil pour participer à des comités. 9.3 Sous réserve des dispositions légales qui leurs sont propres, les administrateurs représentant les actionnaires salariés et les administrateurs représentant les salariés disposent des mêmes droits, sont soumis aux mêmes obligations, notamment en matière de confidentialité, et encourent les mêmes responsabilités que les autres membres du conseil. Les administrateurs indépendants 10.5 Les critères que doivent examiner le comité et le conseil afin de qualifier un administrateur d’indépendant et de prévenir les risques de conflit d’intérêts entre l’administrateur et la direction, la société ou son groupe, sont les suivants : 10.5.1 ne pas être ou ne pas avoir été au cours des cinq années précédentes : (…) - (…) administrateur d’une société que la société consolide. La Caisse régionale n’est pas soumise aux dispositions des articles L 225-23, L.22-10-5, L 225-27-1 et L 22-10-7 du Code de commerce. Les représentants des salariés désignés par le Comité Social et Economique (CSE) conformément aux dispositions du Code du travail assistent aux travaux du Conseil d’administration et ne prennent pas part aux votes. Cette disposition sur les administrateurs salariés et les administrateurs représentants les salariés actionnaires est inapplicable. Il est rappelé que les certificats coopératifs d’investissement sont des titres de capital sans droit de vote. Les représentants des salariés désignés par le CSE au Conseil d’administration sont convoqués selon les mêmes modalités que les administrateurs à toutes les séances du Conseil d’administration en qualité d’invités permanents. Ils ne participent pas aux réunions des comités spécialisés. Les représentants des salariés désignés par le CSE au Conseil d’administration disposent du même droit à l’information et sont soumis aux mêmes obligations de confidentialité que les autres administrateurs dans le cadre des réunions du Conseil de la Caisse régionale. En tant qu’invités permanents aux réunions du Conseil mais ne participant aux votes, ils n’encourent pas en revanche les mêmes responsabilités aux plans civil, pénal et professionnel. Les administrateurs de banques coopératives sont indépendants par nature. Une liste de dix indicateurs d’indépendance des administrateurs de Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel figure dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. Les sociétés que la Caisse régionale consolide sont les Caisses locales et les filiales de la Caisse régionale. 6 Les sociétés de plus de cinquante salariés ont l’obligation d’avoir au moins un représentant du comité d’entreprise qui siège au conseil d’administration avec voix consultative dans les conditions prévues par la loi. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 68 10.5.3 ne pas être client, fournisseur, (…), conseil 7 : - significatif de la société ou de son groupe ; - ou pour lequel la société ou son groupe représente une part significative de l’activité (…) 10.5.6 ne pas être administrateur de la société depuis plus de douze ans. La perte de la qualité d’administrateur indépendant intervient à la date des douze ans. Les administrateurs sont généralement administrateurs de Caisses locales et sociétaires de la Caisse régionale. Lorsqu’un administrateur de Caisse régionale est également administrateur d’une filiale de cette Caisse régionale, la procédure de contrôle des conventions réglementées s’applique pleinement. En qualité de clients-sociétaires, les administrateurs ont tous une relation bancaire avec leur banque coopérative dans la mesure où cette double qualité est en droit coopératif une condition préalable à la nomination comme administrateur. Les critères visés au 10.5.3 du code sont donc contraires au droit français des sociétés coopératives auquel la CRD 5 et les autorités de supervision déclarent se conformer. Les administrateurs ont tous, par ailleurs, un intérêt commun à ce que leur banque coopérative soit bien gérée afin que les services rendus soient pérennes et de qualité. Les relations d’affaires entre un administrateur et une banque sont proportionnées et insusceptibles de créer un lien de dépendance nuisible à l’exercice libre de son mandat. Il n’existe pas de situation dans laquelle un élu à titre personnel ou en qualité de chef d’entreprise représente comme client sociétaire ou fournisseur une quote-part significative du chiffre d’affaires ou du capital de la Caisse régionale. L’administrateur est client de la Caisse régionale à titre personnel et/ou pour les besoins d’une personne morale qu’il dirige au plan local et régional et s’inscrit dans le cadre de relations financières quotidiennes, courantes et normales. La procédure d’octroi d’un prêt concernant tout membre du conseil est en outre encadrée par une procédure d’examen du Conseil d’administration de la Caisse régionale et par une procédure de communication ou d’autorisation à/par l’organe central. L’indépendance des administrateurs de Caisses régionales ne résulte pas d’une durée de mandat mais d’une vision collective du renouvellement du Conseil d’administration, qui assure la diversité et la qualité du rôle de supervision. L’évolution des responsabilités au sein du conseil ou l’implication dans un comité spécialisé peut justifier pour des administrateurs l’exercice d’un mandat plus long conformément à l’exigence d’aptitude requise par la règlementation bancaire et le superviseur, sans que cela n’empêche de les qualifier d’indépendants. La formation des administrateurs : 14.3 les administrateurs représentant les salariés 8 ou représentant les actionnaires salariés bénéficient d’une formation adaptée à l’exercice de leur mandat. Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel (cf. 9.2 ci-dessus). La durée des fonctions des administrateurs 15.3 Le rapport sur le gouvernement d’entreprise indique précisément les dates de début et d’expiration du mandat de chaque administrateur de manière à faire apparaître l’échelonnement existant. Il mentionne également pour chaque administrateur, outre la liste des mandats et fonctions exercés dans d’autres sociétés, sa nationalité, son âge, la principale fonction qu’il exerce et fournit la composition nominative de chaque comité du conseil. Le rapport sur le gouvernement d’entreprise de la Caisse régionale fait apparaître les changements intervenus dans la composition du Conseil (départs, nominations et renouvellements) et pour chaque administrateur, son genre, la date de début et d’expiration du mandat en cours, sa profession, la nature de sa participation à des comités spécialisés, les mandats exercés au sein du groupe Crédit Agricole. 18. Le comité en charge des nominations : 7 Ou être lié directement ou indirectement à ces personnes. 8 Article L.225-30-2 du Code de commerce Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 69 Composition : 18.1 (…) doit être composé majoritairement d’administrateurs indépendants. Le Comité des nominations est composé d’administrateurs qui respectent les indicateurs d’indépendance des membres du Conseil visés dans la liste figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise (cf. point I.2 dudit rapport) et qui sont adaptés au statut coopératif. 19. Le comité en charge des rémunérations 19.1 Composition Il ne doit comporter aucun dirigeant mandataire social exécutif et être composé majoritairement d’administrateurs indépendants. Il est recommandé que le président du comité soit indépendant et qu’un administrateur salarié en soit membre. 19.2 Attributions Le comité des rémunérations a la charge d’étudier et de proposer au conseil l’ensemble des éléments de rémunération et avantages des dirigeants mandataires sociaux, l’ensemble du conseil d’administration ayant la responsabilité de la décision. Il émet également une recommandation sur l’enveloppe et les modalités de répartition des rémunérations allouées aux administrateurs. Par ailleurs, le comité est informé de la politique de rémunération des principaux dirigeants non mandataires sociaux. A cette occasion, le comité associe à ses travaux les dirigeants mandataires sociaux exécutifs. 19.3 Modalités de fonctionnement Lors de la présentation du compte-rendu des travaux du comité des rémunérations, il est nécessaire que le conseil délibère sur les éléments de rémunération des dirigeants mandataires sociaux hors la présence de ceux-ci Du fait de l’organisation spécifique du Groupe Crédit Agricole où la Loi confère un rôle à l’Organe central du Crédit Agricole quant à la nomination et à la rémunération des Directeurs Généraux de Caisses régionales, de la Convention collective nationale des Cadres de direction des Caisses régionales de Crédit Agricole en vigueur, ayant pour objectif l'harmonisation de la rémunération sur ce périmètre, et de l’existence de la Commission Nationale de Rémunération des Cadres de direction de Caisses régionales (« la Commission Nationale de Rémunération »), les Conseils d’administration de Caisses régionales ont délégué depuis 2011 à la Commission Nationale de Rémunération le rôle dévolu par le Code monétaire et financier à un comité des rémunérations. La Commission Nationale de Rémunération est constituée uniquement de membres indépendants : - Trois Présidents de Caisses régionales, le Directeur général délégué de Crédit Agricole SA auquel est rattachée la Direction des Relations avec les Caisses régionales, - Le Directeur des Relations avec les Caisses régionales, - l’Inspectrice Générale Groupe - et le Directeur général de la Fédération Nationale de Crédit Agricole en qualité de représentant du dispositif collectif de rémunération des Cadres de direction des Caisses régionales. Cette composition tient compte de la situation particulière des Caisses régionales régies par la règlementation CRD et soumises au contrôle de l'organe central en application des dispositions du Code monétaire et financier. Les attributions du comité des rémunérations sont assurées : - par la Commission Nationale de Rémunération et les Conseils d’administration de Caisses régionales pour ce qui concerne les Directeurs Généraux de Caisses régionales ; et - par l’Assemblée générale et les Conseils d’administration pour les Présidents et les autres administrateurs (cf. commentaire sur le point 22). La Commission Nationale de Rémunération rend compte aux Présidents des Caisses régionales de ses avis et/ou des décisions de l’Organe central prises sur avis de la Commission. Le Conseil d’administration de la Caisse régionale approuve notamment la rémunération fixe et variable du Directeur Général, après avis de la Commission Nationale de Rémunération et accord du Directeur Général de Crédit Agricole SA. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 70 21. La déontologie de l’administrateur : - (…) avant d’accepter ses fonctions, l’administrateur s’assure qu’il a pris connaissance des obligations générales ou particulières de sa charge. Il prend notamment connaissance des textes légaux ou règlementaires, des statuts, des présentes recommandations et des compléments que chaque conseil peut leur avoir apportés ainsi que des règles de fonctionnement interne dont ce conseil s’est doté. (…) - (…) l’administrateur doit être actionnaire à titre personnel et, en application des dispositions des statuts ou du règlement intérieur, posséder un nombre minimum d’actions, significatif au regard des rémunérations qui lui ont été allouées. (…) Une fois élu, le nouvel administrateur se voit remettre une copie des statuts de la Caisse Régionale, du règlement intérieur du Conseil d’administration et des comités de la Caisse régionale et signe une charte sur les missions, les droits et les devoirs de l’administrateur de la Caisse régionale. Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel 22. La rémunération des administrateurs 22.1 Il est rappelé que le mode de répartition de cette rémunération, dont le montant global est décidé par l’assemblée générale, est arrêté par le conseil d’administration. Il tient compte, selon les modalités qu’il définit, de la participation effective des administrateurs au conseil et dans les comités, et comporte donc une part variable prépondérante. 22.2 La participation des administrateurs à des comités spécialisés, leur présidence ou encore l’exercice de missions particulières telles que celles de vice-président ou d’administrateur référent peut donner lieu à l’attribution d’une rémunération supplémentaire. L’exercice de missions ponctuelles confiées à un administrateur peut donner lieu au versement d’une rémunération soumise alors au régime des conventions règlementées. 22.3 Le montant des rémunérations doit être adapté au niveau des responsabilités encourues par les administrateurs et au temps qu’ils doivent consacrer à leurs fonctions. Chaque conseil examine la pertinence du niveau des rémunérations au regard des charges et responsabilités incombant aux administrateurs. 22.4 Les règles de répartition de ces rémunérations et les montants individuels des versements effectués à ce titre aux administrateurs sont exposés dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. La Caisse régionale ne verse à ses administrateurs aucune rémunération au sens de l’article L. 225-45 du Code de commerce. L’assemblée générale fixe chaque année une somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs conformément à l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée et dont la répartition est déléguée au conseil d’administration. En conséquence, une indemnité compensatrice de temps passé est versée mensuellement à son Président, aux Vice-Président et Présidente et des indemnités forfaitaires sont par ailleurs allouées aux administrateurs sous forme de vacations journalières dont le montant dépend du nombre de réunions de conseils et de chaque comité spécialisé auxquelles l’administrateur concerné participe. 23. Cessation du contrat de travail en cas de mandat social 23.1 Il est recommandé, lorsqu’un salarié devient dirigeant mandataire social de l’entreprise, de mettre fin au contrat de travail qui le lie à la société ou à une société du groupe, soit par rupture conventionnelle, soit par démission. 23.2 Cette recommandation s’applique aux président, président- directeur général, directeur général, dans les sociétés à conseil d’administration (…) * Lorsque le contrat de travail est maintenu, celui-ci est suspendu conformément à la jurisprudence La seule situation de mandataire social et de dirigeant effectif anciennement salarié est celle du Directeur Général. À l’occasion de la nomination de Monsieur Serge Magdeleine en qualité de Directeur général de la Caisse régionale à compter du 01/05/2020, le Conseil d’administration a autorisé la formalisation d’une convention de transfert et de suspension de son contrat de travail de Directeur Général Adjoint lors de sa prise de fonction en qualité de Directeur Général conformément à la procédure de contrôle des conventions règlementées. En effet, le déroulement des carrières des cadres dirigeants au Crédit Agricole s’entend au-delà de la seule Caisse régionale émettrice de CCI, ce qui justifie une simple suspension du contrat de travail. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 71 24 L’obligation de détention d’actions des dirigeants mandataires sociaux Le conseil d’administration fixe une quantité minimum d’actions que les dirigeants mandataires sociaux doivent conserver au nominatif, jusqu’à la fin de leurs fonctions. Cette décision est réexaminée au moins à chaque renouvellement de leur mandat. (…) Tant que cet objectif de détention d’actions n’est pas atteint, les dirigeants mandataires sociaux consacrent à cette fin une part des levées d’options ou des attributions d’actions de performance telle que déterminée par le conseil. Cette information figure dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise de la société. Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel. 26. La rémunération des dirigeants mandataires sociaux 26.3.2 Rémunération variable annuelle des dirigeants mandataires sociaux exécutifs (…) Le Conseil définit les critères [de performance] permettant de déterminer la rémunération variable annuelle ainsi que les objectifs à atteindre. Ceux-ci doivent être précis et bien entendu préétablis. (…) 26.3.3 Rémunérations de long terme des dirigeants mandataires sociaux exécutifs : (…) - dispositions spécifiques aux options d’actions et actions de performance (…) 26.5 Départ des dirigeants mandataires sociaux – 26.5.1 Dispositions générales (…) La loi donne un rôle majeur aux actionnaires en soumettant ces indemnités prédéfinies, versées à la cessation des fonctions de dirigeant mandataire social, à leur approbation. Elle impose une transparence totale et soumet les indemnités de départ à des conditions de performance. Les conditions de performance fixées par les conseils pour ces indemnités doivent être appréciées sur deux exercices au moins. Elles doivent être exigeantes et n’autoriser l’indemnisation d’un dirigeant qu’en cas de départ contraint, quelle que soit la forme que revêt ce départ. (…) En début d’exercice, le Conseil d’administration de la Caisse régionale conditionne le versement de la rémunération variable individuelle du Directeur Général à la réalisation d’éléments de performance quantitatifs et qualitatifs, financiers et non financiers. La rémunération variable individuelle du Directeur Général est approuvée par le Conseil d’administration de la Caisse régionale après avis de la Commission Nationale de Rémunération et accord du Directeur Général de Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central (conformément à l’article R. 512-10 du Code monétaire et financier) et après la tenue de l’assemblée générale ordinaire de la Caisse régionale approuvant notamment les comptes de l’exercice précédent. Le Président ne perçoit pas de rémunération, a fortiori variable. S’agissant des dirigeants mandataires sociaux exécutifs, il convient de rappeler que : - les mandataires sociaux de la Caisse régionale ne bénéficient pas de stock-options ou d’actions de performance ; - les caractéristiques de la rémunération variable du Directeur Général sont prévues dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise (se référer au I.1 dudit rapport) Le Directeur Général de la Caisse régionale ne bénéficie d’aucun droit à une indemnité de départ à raison de la cessation de son mandat social, pour un autre motif que le départ à la retraite. 26.6 Régimes de retraite supplémentaires des dirigeants mandataires sociaux Se référer au § Rémunération des dirigeants et mandataires sociaux en page 21 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (Informations sur les dispositifs de retraite supplémentaire des Cadres de direction de Caisses régionales dont les Directeurs Généraux). Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 72 27.2 Information annuelle Le rapport sur le gouvernement d’entreprise comporte un chapitre, établi avec le concours du comité des rémunérations, consacré à l’information des actionnaires sur les rémunérations perçues par les mandataires sociaux. Ce chapitre prévoit une présentation détaillée de la politique de détermination de la rémunération des dirigeants mandataires sociaux, notamment : - les règles d’attribution de la partie variable annuelle. Sans remettre en cause la confidentialité pouvant s’attacher à certains éléments de détermination de la rémunération variable, cette présentation doit indiquer la répartition des critères qualitatifs ou quantifiables sur lesquels cette partie variable est établie et leurs poids respectifs, comment ils ont été appliqués par rapport à ce qui avait été prévu au cours de l’exercice et si les objectifs personnels ont été atteints. Elle précise en outre, le cas échéant, si le versement de cette part variable annuelle est pour partie différé et indique les conditions et modalités de ce versement différé ; - les règles d’attribution de la rémunération variable pluriannuelle. Sans remettre en cause la confidentialité qui peut être justifiée pour certains éléments de détermination de cette rémunération variable pluriannuelle, il est indiqué la répartition des critères qualitatifs ou quantifiables sur lesquels cette rémunération est établie et leurs poids respectifs et, lors du versement de la partie variable pluriannuelle, comment ces critères ont été appliqués ; - (…) le montant global et individuel des rémunérations versées aux administrateurs et les règles de répartition entre ceux-ci, ainsi que les règles de perception des rémunérations allouées le cas échéant à l’équipe de direction générale à raison des mandats sociaux détenus dans les sociétés du groupe. Le rapport sur le gouvernement d’entreprise présente les informations citées ci-contre au paragraphe « Rémunérations des dirigeants et mandataires sociaux » - Rémunération des dirigeants et mandataires sociaux Le Président de Caisse régionale Le Président de Caisse régionale bénéficie d’une indemnité compensatrice de temps passé dans le cadre prévu par la loi de 1947 portant statut de la coopération. Cette indemnité fait l’objet d’une recommandation annuelle établie par la Fédération Nationale du Crédit Agricole qui n’a pas de caractère obligatoire. L’indemnité versée au Président de la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est fixée forfaitairement à un montant mensuel de 5.487 €. Dans le prolongement de ce régime indemnitaire, le Président bénéficie d’un dispositif d’indemnité viagère de temps passé applicable à l’ensemble des Présidents de Caisses régionales, sous réserve de remplir des conditions d’éligibilité, et prévoyant le versement d’une pension sous réserve d’être en activité dans le groupe Crédit Agricole au moment de la liquidation de la pension. Le Président de Caisse régionale ne bénéficie d’aucune indemnité de départ. En outre, pendant la durée de l’exercice de son mandat, le Président dispose d’un véhicule de fonction. Le Directeur Général de Caisse régionale Le statut de Directeur Général de Caisse Régionale est régi par un corps de règles homogènes fondant la cohérence et l’équité des conditions en vigueur dans l’ensemble des Caisses Régionales. Description des règles d’attribution des rémunérations variables annuelles individuelles des Directeurs généraux Les rémunérations variables individuelles des Directeurs Généraux de Caisses régionales sont encadrées par des règles collectives communes assurant leur cohérence. Elles sont soumises à l'approbation de chaque Conseil d’administration de Caisse régionale après accord du Directeur Général de Crédit Agricole S.A sur avis de la Commission Nationale de Rémunération La rémunération variable des Directeurs Généraux est exprimée en pourcentage de la rémunération fixe annuelle, ne pouvant excéder 45% de celle-ci, conformément aux règles collectives. Cette rémunération variable est déterminée dans les conditions prévues par les accords collectifs et soumises à des critères de performance quantitatifs et qualitatifs, financiers et non financiers, dont notamment la contribution du Directeur général au développement de la Caisse régionale ou au développement du Groupe Crédit Agricole, et l’absence de Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 73 comportements à risques ou contraires à l’éthique. Le détail de ces critères de performance n’est pas publié pour des raisons de confidentialité. L’approbation de la rémunération variable annuelle individuelle du Directeur Général, par le Conseil d’administration intervient après la tenue de l’assemblée générale annuelle de la Caisse régionale approuvant notamment les comptes de l’exercice précédent. Conformément à la règlementation CRD V, le dispositif d’encadrement des rémunérations variables individuelles des Personnels identifiés de Caisses régionales, dont les Directeurs Généraux, conduit à respecter les principes suivants : - la composante variable de la rémunération individuelle ne peut pas excéder 100 % de la composante fixe ; - les rémunérations variables individuelles garanties sont interdites ; - 40 % de la rémunération variable annuelle individuelle attribuée au titre de l’exercice de référence N est différée sur 4 ans et acquise par quart annuellement (un quart en N+2, un quart en N+3, un quart en N+4 et un quart en N+5), sous condition de présence, de performance financière, de gestion appropriée des risques et de respect de la conformité et d’application de la période de rétention. Ce dispositif a pour objectif de garantir que la rémunération variable individuelle est fonction des performances à long terme de la Caisse régionale et que son paiement s'échelonne sur une période tenant compte de la durée du cycle économique sous-jacent propre à la Caisse régionale et de ses risques économiques ; - 50% de la rémunération variable annuelle individuelle immédiate et différée est indexée sur l’évolution de la valorisation par l’actif net du certificat coopératif d’associé (CCA) de la Caisse régionale d’appartenance par rapport au 31 décembre de l’exercice de référence et fait l’objet d’une période de rétention de 6 mois. L’application des règles d’encadrement et de plafonnement de ces rémunérations, leur suivi par la Commission Nationale de Rémunération ainsi que leur agrément par l’organe central du Crédit Agricole conduisent à leur modération dans le temps comme en valeur absolue. Rémunérations individuelles versées au Directeur Général de la Caisse régionale en 2023 : La rémunération totale versée au Directeur Général de la Caisse Régionale en 2023, est de 541.161,09 €. Elle se compose : - D’une rémunération fixe de 419.658,06€ (prorata temporis le cas échéant) - D’une rémunération variable, de 84.891,08€ (correspondant à 60% de la rémunération variable 2022 versée en 2023) et de 13.136,72€ correspondant aux sommes de rémunération variable versées au titre des exercices précédents (rémunérations variables différées). En outre, le Directeur Général bénéficie d’avantages en nature : un véhicule de fonction et une indemnité logement de 1.956,27€ par mois. Informations sur les dispositifs de retraite supplémentaire des Cadres de direction de Caisses régionales dont les Directeurs Généraux : Suite à l’Ordonnance n°2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraites à prestations définies relevant de l’article 39 du code général des impôts ont été fermés, entrainant une cristallisation des droits au 31 décembre 2019 de ce régime de retraite. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations définies relevant de l’article L.137-11-2 du code de la sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Les droits afférents au régime applicable jusqu’au 31 décembre 2019 ont été cristallisés au niveau atteint au bénéfice de l’ensemble des Cadres de direction. Le versement des rentes reste soumis aux conditions prévues par l’ancien régime, sans aucune modification. Un nouveau dispositif composé de deux systèmes de retraite supplémentaire est applicable depuis le 1er janvier 2020 au bénéfice des Cadres de direction en remplacement de l’ancien régime fermé et cristallisé depuis le 31 décembre 2019. Ces deux systèmes de retraite créés par accords collectifs, sont : • Un régime relevant de l’article 82 du Code général des impôts, ce système prend la forme d’un contrat d’assurance-vie de type épargne- retraite, destiné à compléter les droits à retraite. • Un régime de retraite relevant des articles L. 137-11-2 du Code de la sécurité sociale et L. 143-0 du Code des assurances, créés par l’ordonnance du 3 juillet 2019. Les droits issus de ce régime seront définitivement acquis annuellement. Chaque Directeur Général se voit appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle : - Si le Directeur Général a atteint le niveau maximal des droits dans l’ancien régime (45% conformément au code AFEP-MEDEF) alors il n’est pas éligible au nouveau dispositif de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l’ancien régime sont maintenues. - Si le Directeur Général dispose d’un taux de cristallisation des droits dans l’ancien régime, inférieur au niveau maximal précité (45% conformément au code AFEP-MEDEF), il est éligible à l’ancien régime et au nouveau dispositif. Les droits acquis annuellement au titre du nouveau dispositif viennent compléter les droits acquis dans l’ancien régime. La totalité des droits ne peut dépasser le plafonnement de 45% prévu dans l’ancien régime. - Si le Directeur Général ne dispose pas de droits dans l’ancien régime, il est uniquement éligible au nouveau dispositif. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 74 Les Directeurs Généraux ne peuvent bénéficier des droits de l’ancien régime que si les conditions légales de départ en retraite sont remplies. En effet, ce régime de retraite spécifique n’ouvre pas de droit supplémentaire avant l’âge de départ à la retraite et procure un supplément de pension de 1,75% par année d’ancienneté de Cadre de direction et dans la limite d’un plafond du revenu de référence (45% pour la part issue dudit régime). L’âge de référence du nouveau dispositif de retraite supplémentaire est de 63 ans. Le régime de retraite supplémentaire relevant des articles L.137-11-2 du Code de la sécurité sociale et L. 143-0 du Code des assurances prévoit un taux d’acquisition annuel progressif et est plafonné à 30 points de pourcentage pour chaque Directeur Général sur l’ensemble de sa carrière (tous employeurs confondus). Une fois l’âge de référence du régime atteint, il n’y a plus d’acquisition de nouveaux droits. Ce régime de retraite supplémentaire est complété de droits issus d’un taux de cotisation annuelle au titre de l’article 82 du Code général des impôts. Cet article 82 du Code de la sécurité sociale prévoit, pour un Directeur Général, un taux de cotisation annuelle de 15% du salaire de référence défini par l’accord portant création de ce régime. Lorsque le Directeur Général bénéficie de ces droits, ces derniers sont acquis annuellement, et soumis chaque année à l’avis de la Commission Nationale de Rémunération et à l’accord de l’organe central. Le Président et le Directeur Général de Caisse Régionale ne bénéficient pas, au titre de leurs fonctions dans la Caisse, de stock-options, d’actions de performance ou d’une rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du code de commerce. Tableau de synthèse des rémunérations (1) et des options et actions attribuées à chaque dirigeant mandataire social Exercice 2022 Exercice 2023 Montants attribués au titre de l’exercice 2022 Montants versés au cours de l’exercice 2022 Montants attribués au titre de l’exercice 2023 Montants versés au cours de l’exercice 2023 Président : M Franck ALEXANDRE Rémunérations fixes (1) - 5 029 € mensuels - 5 487 € mensuels Rémunérations variables totales Néant Néant Néant Néant Rémunérations variables non différées et non indexées Néant Néant Néant Néant Rémunérations variables non différées et indexés sur le CCA de la Caisse régionale Néant Néant Néant Néant Rémunérations variables différées et conditionnelles Néant Néant Néant Néant Rémunération exceptionnelle Néant Néant Néant Néant Avantage en nature - Véhicule de fonction - Véhicule de fonction Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du code de commerce Néant Néant Néant Néant Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant (1) Indemnité compensatrice du temps passé Tableau de synthèse des rémunérations (1) et des options et actions attribuées à chaque dirigeant mandataire social Exercice 2022 Exercice 2023 Montants attribués au titre de l’exercice 2022 Montants versés au cours de l’exercice 2022 Montants attribués au titre de l’exercice 2023 () Montants versés au cours de l’exercice 2023 Directeur Général: M Serge MAGDELEINE Rémunérations fixes (1) - 398.021,48 € - 419.658,06 € Rémunérations variables totales 139.608,07€ 75.517,33 € - 98.027,80 € Rémunérations variables non différées et non indexées 41.882,42€ 75.517,33 € 30% RV 2023 versée en avril 2024 – non communiquée 41.882,42€ Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 75 Rémunérations variables non différées et indexés sur le CCA de la Caisse régionale 41.882,42€ 0 30% RV 2023 versée en avril 2024 – non communiquée 43.008,66 € Rémunérations variables différées et conditionnelles 55.843,23€ 0 40% de la RV 2023 – non communiquée 13.136,72 Rémunération exceptionnelle Néant Néant Néant Néant Avantage en nature - 28.266,60 € - 23.475,23 € Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du code de commerce Néant Néant Néant Néant Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant (1) Hors composante invariable de la rémunération fixe du Directeur Général de Caisse Régionale venant compenser la rémunération collective des salariés (54.948,53€ en 2023). () Montants non communiqués car non encore approuvés par l’organe central et par le Conseil d’administration de la Caisse régionale (2) Indemnité viagère de temps passé. (3) Le contrat de travail est suspendu. (4) Indemnité de fin de carrière. I.2 PRESENTATION DE L’ORGANISATION ET DU FONCTIONNEMENT DES COMITES • Le Comité des Nominations Conformément à l’article L.511-89 du Code Monétaire et Financier, la Caisse Régionale a créé un Comité des Nominations. Le Conseil d’Administration du 29 septembre 2015 a validé sa constitution et ses missions. Dirigeants Mandataires sociaux Contrat de travail Régime de retraite Supplémentaire Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction Indemnités relatives à une clause de non concurrence Oui Non Oui Non Oui Non Oui Non Président - Nom : Franck ALEXANDRE - Date début Mandat 24/04/2020 - Date de renouvellement du mandat d’administrateur 26/03/2024 Non Oui (2) Non Non Directeur Général Nom : Serge MAGDELEINE Date de prise de fonction dans la Caisse Régionale 01/05/2020 Non (3) Oui Oui (4) Non Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 76 Composition du Comité des Nominations : il est composé de 5 membres dont le Président du Conseil d’Administration et les Vice-Présidents, et deux membres du Conseil désignés par celui-ci. Le Comité des Nominations s’est réuni 2 fois en 2023 : le 15 février, et le 27 juin. Ses principales missions : - Il identifie et recommande au Conseil d’Administration les candidats aptes à l’exercice des fonctions d’administrateurs en vue de proposer leur candidature à l'Assemblée Générale, - Il évalue l’équilibre et de la diversité des connaissances, des compétences et des expériences (individuelles et collectives) des administrateurs (publicité requise), - Il précise les missions et les qualifications nécessaires aux fonctions exercées au sein du Conseils et évalue le temps à consacrer à ces fonctions, - Il fixe un objectif à atteindre en ce qui concerne la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du Conseil d'Administration. Il élabore une politique ayant pour objet d'atteindre cet objectif, - Il évalue périodiquement et au moins une fois par an, la structure, la taille, la composition et l‘efficacité du Conseil d’Administration au regard des missions qui lui sont assignées et soumet à ce conseil toutes recommandations utiles, - Il évalue périodiquement et au moins une fois par an les connaissances, les compétences et l'expérience des membres du Conseil d'Administration, tant individuellement que collectivement, et lui en rend compte, - Dans l'exercice de ses missions, le Comité des Nominations s'assure que le Conseil d'Administration n'est pas dominé par une personne ou un petit groupe de personnes dans des conditions préjudiciables aux intérêts de l'établissement de crédit. • Le Comité des Risques En application des dispositions du Code Monétaire et Financier (article L.511-89) issues de la transposition de la Directive CRD IV, le Conseil d’Administration du 29 septembre 2015 a validé la constitution d’un Comité des Risques. Le Comité des Risques est un comité spécialisé du Conseil d’Administration. Sa mission est de conseiller le Conseil d’Administration sur la stratégie globale de la Caisse Régionale et sur l’appétence globale en matière de risques, actuels et futurs et d’assister le Conseil d’Administration lorsque celui-ci contrôle la mise en œuvre de cette stratégie par les personnes mentionnées à l’article L.511-13 Code monétaire et financier 9 et par le responsable de la fonction de gestion des risques. Le Comité des Risques est composé de cinq administrateurs de la Caisse Régionale désignés par le Conseil d’Administration. Deux membres de la Direction sont régulièrement invités au Comité des Risques : le Directeur du Contrôle Permanent et des Risques (responsable de la fonction de Gestion des Risques) et le Directeur Financier. Lors des réunions du Comité des Risques sont présentés notamment la Matrice d’Appétence aux Risques et son Tableau de Bord, l’activité du Contrôle Central des Risques, les ICAAP quantitatifs et qualitatifs, l’analyse des indicateurs de risque crédit, les passages à pertes, la restitution de l’activité du Contrôle Permanent, le reporting de l’activité du DPO, la restitution des missions du Contrôle Périodique validées dans le trimestre, le reporting de l’activité de la Conformité et du RCSI, le reporting de l’activité de la Sécurité Financière, le reporting de l’activité du CISO, le reporting de l’activité du RPCA, le reporting de la fraude interne et fraude externe, les autres reporting de son ressort (éventuel dépassement des limites de la politique crédit ou de la politique financière), le reporting sur la gestion des sanctions internationales ainsi que des présentations spécifiques sur des thèmes particuliers en fonction de l’actualité : recommandations HCSF, relations avec les régulateurs, stress test, … Le Comité Risque de février est réservé au Rapport Annuel de Contrôle Interne et celui de septembre à l’Information Semestrielle de Contrôle Interne. Le Comité des Risques s’est réuni 6 fois en 2023 : 30 janvier, 02 mars, 24 avril, 24 juillet, 25 septembre et 30 octobre. Chaque réunion du Comité des Risques fait l’objet d’une restitution par sa Présidente en Conseil d’Administration. • Le Comité d’Audit 10 Le Comité d’Audit, en conformité avec l’ordonnance CRD IV, a pour mission de suivre le processus d’information financière et le contrôle légal des comptes annuels. Le Comité d’Audit est un comité spécialisé du Conseil d’Administration qui se réunit au minimum une fois par trimestre. Il est composé de 5 administrateurs de la Caisse Régionale désignés par le Conseil d’Administration. Deux membres de la Direction sont régulièrement invités au Comité d’Audit : le Directeur du Contrôle Permanent et des Risques (responsable de la fonction de Gestion des Risques) et le Directeur Financier. Les Commissaires aux Comptes de la Caisses Régionale sont systématiquement invités au Comité d’Audit. Conformément à la réglementation en vigueur, la présidence du Comité d’Audit est assurée par une personne ayant les compétences requises, Madame Catherine Tissandier, qui exerce la profession d’expert-comptable, Commissaire aux comptes. En 2023, le Comité d’Audit s’est réuni 4 fois : 30 Janvier, 24 Avril, 24Juillet, et 30 Octobre. A chaque réunion trimestrielle du Comité d’Audit sont présentés l’arrêté des comptes trimestriels sociaux et consolidés ainsi qu’une synthèse de l’activité des Commissaires aux Comptes. D’autres dossiers sont présentés en fonction de l’actualité. 9 L’article L.511-13 vise les « personnes assurant la direction effective de l’établissement ». 10 Ce Comité demeure obligatoire en application de l’article L.823-20 C.com, sauf cas d’exemption prévues à l’article L823-20 C.com. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 77 Le Comité d’Audit examine le montant des honoraires versés et les modalités de renouvellement des Commissaires aux Comptes à l’échéance de leur mandat. Chaque réunion du Comité d’Audit fait l’objet d’une restitution par sa Présidente en Conseil d’Administration. • Le Comité des Rémunérations La Caisse Régionale n’a pas de comité des rémunérations. Cf. supra partie relative à la rémunération des dirigeants et mandataires sociaux. Au-delà des comités imposés par le Code monétaire et financier (cf supra) la Caisse régionale s’est dotée d’instances spécifiques pour conforter le bon fonctionnement de la gouvernance. • Le Comité des Prêts Le Comité des prêts est composé de 9 administrateurs. Les membres du Comité des prêts (à l’exclusion du Directeur Général ou de son représentant - membre de droit) sont désignés chaque année par le Conseil d’Administration. Parmi les 9 membres du Comité des prêts 6 sont également membres du Bureau du Conseil. Le Comité des prêts agit par délégation du Conseil d’Administration. Le rôle du Comité des prêts est de statuer sur l’octroi des crédits dont le montant dépasse les délégations données à la Direction Générale et déclinées par marchés. Certains dossiers peuvent aussi être portés à la connaissance du Comité des prêts pour information. Toutes les décisions sont consignées dans un registre spécial. Ce comité se réunit si besoin, selon une périodicité hebdomadaire. • La Commission de suivi des participations et filiales La commission de suivi des participations et filiales est composée de six membres issus du Conseil d’Administration. Ils sont désignés chaque année par le Conseil d’Administration. La Commission examine par délégation le suivi des participations de la Caisse Régionale et de l’activité des Filiales significatives dans le cadre de la stratégie globale et des budgets. La Commission s’est réunie 4 fois en 2023. Elle rend compte au Conseil d’Administration. • La Commission Vie Mutualiste La commission Vie mutualiste est composée de 6 membres issus du Conseil d’Administration désignés par ce dernier. Toutefois, l’ensemble des administrateurs ont la faculté d’y participer. La Commission Vie mutualiste traite des dossiers concernant l’animation de la dimension coopérative de la Caisse Régionale et notamment des actions conduites localement par les Caisses locales dans le cadre du Pacte coopératif territorial. La Commission Vie Mutualiste s’est réunie 10 fois en 2023. Elle rend compte au Conseil d’Administration. • La Commission Label Sport Pour Valeur La commission Label Sport Pour Valeur est composée de 4 membres issus du Conseil d’Administration désignés par ce dernier. La Commission Label Sport Pour Valeur traite des dossiers d’accompagnement des clubs sportifs du territoire Alpes Provence sous forme de subventions. La Commission s’est réunie 6 fois en 2023. La commission rend compte au Conseil d’Administration. • La Commission CAAP INNOV ECO La commission Caap Innov Eco est composée de 6 membres issus du Conseil d’Administration désignés par ce dernier. La Commission Caap Innov Eco traite des dossiers d’accompagnement des starts ups ou jeunes entreprises du territoire Alpes Provence sous forme de subventions, des partenariats avec les plateformes d’initiative locale. La commission, qui s’est réunie à 12 reprises en 2023, rend compte au Conseil d’Administration. I.3 POUVOIRS DU CONSEIL D’ADMINISTRATION ET DELEGATION AU DIRECTEUR GENERAL Conformément à la loi sur la coopération et aux statuts, le Conseil d’Administration a tous les pouvoirs pour agir au nom de la Caisse Régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet social. Il peut déléguer tout ou partie de ses pouvoirs. Le Conseil a conféré au Directeur Général l’ensemble des pouvoirs nécessaires au fonctionnement de l’entreprise. Ces pouvoirs étant néanmoins limités dans les domaines suivants : Octroi de crédit : Plafonnement à 7 millions d’Euros par client avec possibilité de dépassement de 250.000 € par an et par client emprunteur sur les 12 derniers mois. Les prises de participations : aucune délégation Au-delà de ces limites, le Conseil d’Administration est seul compétent. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 78 II. Tableau récapitulatif des délégations en cours de validité dans le domaine des augmentations de capital Cette exigence est sans objet pour les Caisses régionales, qui sont des sociétés à capital variable, et qui ne procèdent à des augmentations de capital que par voie d’émission de CCI ou de CCA, sur la base d’une délégation de pouvoirs ad hoc de leur AGE. III. Modalités de participation à l’Assemblée Générale Les modalités de participation des sociétaires à l’Assemblée Générale sont définies dans les statuts du la Caisse Régionale. Extrait des statuts, relatif aux modalités de participation des sociétaires à l’assemblée générale : articles 24 à 27 des statuts ci-dessous : Article 24 - Composition 1. L'Assemblée Générale régulièrement constituée représente l'universalité des sociétaires ; ses décisions s‘appliquent à tous. 2. L’Assemblée Générale se compose de tous les sociétaires porteurs de parts sociales de la Caisse Régionale à la date de convocation et de tenue de cette assemblée. Article 25 - Convocation 1. L'Assemblée Générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions du Code Monétaire et Financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l'Assemblée Générale annuelle :  soit par le Conseil d'Administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoir,  soit sur la demande présentée au Conseil d’administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion,  soit d'urgence par les commissaires aux comptes,  soit enfin par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole S.A. dans le cas où le Conseil d'Administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole S.A. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée Générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’Administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L'avis de convocation mentionne l'ordre du jour. 6. L’avis de convocation précise également la procédure à suivre et les conditions de délai à respecter pour la prise en compte des votes lorsqu’il offre aux sociétaires la possibilité de voter à distance de l’Assemblée générale, préalablement ou lors de la réunion, y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication. Article 26 - Ordre du jour 1. L'ordre du jour est arrêté par le Conseil d'Administration. Il n'y est porté que les propositions émanant du Conseil ou s'il y a lieu, des Commissaires aux comptes ou bien encore celles qui ont été communiquées au Conseil un mois au moins avant la réunion avec la signature du cinquième au moins des sociétaires. Les Commissaires aux comptes arrêtent l'ordre du jour de l'Assemblée Générale convoquée par eux-mêmes en cas d'urgence. 2. Il ne peut être mis en délibération dans toute Assemblée que les sujets inscrits à l'ordre du jour. Article 27 - Tenue des assemblées L'Assemblée Générale est présidée par le Président du Conseil d'Administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou - par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. Rapport sur le Gouvernement d’entreprise 79 A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et des mandataires présents physiquement à l’Assemblée, certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès-verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance. Les copies ou extraits de ces résolutions à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Le Président du Conseil d’Administration Du Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Examen de la situation financière et du résultat 2023 80 Examen de la situation financière et du résultat 1.1 La Situation économique 1.1.1 Environnement Economique & Financier global Rétrospective 2023 En 2023, les économies avancées ont fait preuve d’une résistance inattendue grâce à des amortisseurs de nature diverse et diversement sollicités : épargne accumulée durant la pandémie de Covid, bilans privés sains, marché du travail tendu, investissements encouragés par les stratégies publiques, moindre sensibilité au choc de taux d’intérêt. Elles ont mieux résisté qu’anticipé à une inflation encore élevée, aux resserrements monétaires violents ainsi qu’à une reprise chinoise décevante. Elles ont, en outre, continué d’évoluer dans un contexte international empreint d’incertitudes majeures de nature notamment géopolitiques, comme la poursuite de la guerre en Ukraine et l’émergence du conflit israélo-palestinien en octobre. Aux États-Unis, outre les soutiens, plus substantiels qu’attendu, fournis par une épargne abondante et le stimulus lié à la politique industrielle du président Biden, la sensibilité moindre à la remontée des taux d’intérêt a constitué le principal facteur de résilience. Alors que la croissance poursuivait son ralentissement au cours du premier semestre (avec des variations trimestrielles annualisées en repli vers 2,1%), la seconde partie de l’année a confirmé une robustesse inespérée au regard du durcissement monétaire. Grâce au rebond des deuxième et troisième trimestres (4,9% puis 3,3% en rythme trimestriel annualisé), la croissance moyenne s’est établie à 2,5% en 2023 (après 1,9% en 2022). Ce bon résultat s’explique par la résistance de la consommation de services et de biens (qui apportent, respectivement, environ un point et ½ point de croissance) que justifient la hausse soutenue du revenu disponible réel (4,2% en moyenne) et la légère baisse du taux d’épargne (à 4% au dernier trimestre). La croissance a également été soutenue par les dépenses publiques et la demande externe nette (avec des contributions respectives de près de 0,7 et 0,6 point de croissance) alors que l’investissement privé et les stocks ont pesé sur la croissance (à laquelle ils soustraient respectivement 0,2 et 0,3 point). Grâce à la baisse des prix de l’énergie et à l’assagissement des prix alimentaires, le recul de l’inflation totale s’est poursuivi (3,4% sur 12 mois en décembre 2023 ; 6,5% un an auparavant) en dépit de la baisse plus limitée de l’inflation sous-jacente (3,9% sur 12 mois en décembre 2023 ; 5,7% un an auparavant). L’évolution de l’indice des “Personal Consumption Expenditure”, référence suivie par la Réserve fédérale1 a confirmé la désinflation, malgré une inflation sous-jacente plus tenace. Dans la zone euro, après avoir été fortement pénalisée en 2022 par la hausse des prix du gaz liée à la guerre en Ukraine, l’inflation a largement profité du repli des prix de l’énergie mais aussi des biens alimentaires. L’inflation totale s’est ainsi significativement repliée (passant de 9,2% en décembre 2022 à 2,9% en décembre 2023) alors que l’inflation sous-jacente (hors énergie et aliments non transformés) restait plus dynamique (en hausse de 3,9% en décembre 2023 contre 6,9% un an auparavant). En décembre, la plus forte contribution au taux d'inflation annuel émanait en effet des services (environ +1,7 point de pourcentage, pp) alors que l’énergie contribuait négativement à l’inflation (environ -0,7 pp). Pénalisée par une inflation forte, la consommation des ménages a tout d’abord pesé sur la croissance avant de se reprendre au cours de la seconde moitié de l’année. Au 3ème trimestre, les contributions négligeables de l’investissement et de la demande externe nette, d’une part, et négative des stocks, d’autre part, ont éclipsé la contribution pourtant positive de la consommation des ménages. Le PIB s’est ainsi replié de 0,1% au cours du trimestre mais est demeuré stable sur un an. Cette stagnation annuelle est le résultat des difficultés de l’Allemagne (-0,4% sur un an) qui contrastent avec la progression modérée de l’Italie (0,1%), plus nette de la France (0,6%) et surtout de l’Espagne (1,8%). Après un 4ème trimestre en stagnation, le taux de croissance moyen de la zone euro se serait établi 0,5% en 2023. Quant à la France, la croissance annuelle s’y serait élevée à 0,9% en 2023. Dans un contexte d’activité robuste aux Etats-Unis et moins déprimée que redouté en zone euro, de marchés du travail résistants et d’inflations encore loin des cibles de 2%, les grandes banques centrales sont restées très vigilantes. Après avoir baissé de façon mécanique grâce aux effets de base favorables des prix de l’énergie et de l’alimentation, la désinflation a ralenti, faisant redouter l’enclenchement de boucles prix-salaire et des effets de second tour plus marqués et durables. La fermeté de la Réserve fédérale et de la BCE dans leur lutte contre l’inflation a donc été confortée. Après avoir relevé la fourchette cible du taux des fed funds de 425 points de base en 2022 à (4,25% ; 4,50%), la Réserve fédérale a maintenu son resserrement monétaire de façon cependant moins agressive (100 points de base portant la borne haute de la fourchette à 5,50% en juillet 2023). Elle a également poursuivi le resserrement quantitatif engagé en juin 2022 (non- réinvestissement des titres détenus et arrivant à maturité). Après avoir augmenté ses taux directeurs de 250 points de base en 2022, la BCE a également continué son resserrement monétaire avec des hausses totalisant 200 points de base portant les taux de refinancement et de dépôt à respectivement 4,50% et 4% à partir de septembre 2023. Après l’expansion de son bilan (opérations de refinancement à long terme ciblées, TLTRO, programme d'achat d'actifs, APP, puis programme d’achats d’urgence en cas de pandémie, PEPP), la BCE a poursuivi son resserrement quantitatif (fin des achats nets de titres, remboursements des TLTRO) avec comme prévision, toutes choses égales par ailleurs, de résorber l’excès de liquidité d'ici 2029. La BCE a toutefois décidé de maintenir le réinvestissement des tombées du PEPP au premier semestre 2024, soit un peu plus longuement qu’escompté, avant de les réduire progressivement pour y mettre un terme fin 2024. Sur les marchés obligataires, l’année 2023 peut être très schématiquement divisée en trois parties. Les marchés ont entamé l’année 2023 en tablant sur un scénario exagérément optimiste supposant un rebond vif et pérenne de l’économie chinoise, une normalisation rapide de l’inflation et la fin imminente des resserrements monétaires. Les tensions obligataires (taux de swap à 2 et 10 ans) se sont ainsi globalement apaisées en dépit d’un soubresaut violent en mars lié aux perturbations affectant le système bancaire américain (faillites de trois banques régionales américaines, particulièrement exposées aux nouvelles technologies et à l’immobilier). A la faveur de la résistance de l’inflation, de la remontée du prix du pétrole (décision de l’OPEP de réduire sa production) et de la poursuite des resserrements monétaires, les attentes 1 Publié avec l es comptes nationaux, l’indice des “Personal Consumption Expenditure” mesure les prix des biens et services achetés par les ménages. En 2023, il a augmenté de 2,7% au 4ème trimestre (sur 12 mois) et de 3,7% en moyenne (après 6,5% en 2022). Hors énergie et alimentation, le « core PCE » (ou sous-jacent) a progressé de 3,2% au 4ème trimestre 2023 (sur 12 mois) et de 4,1% en moyenne (après 5,2% en 2023). Examen de la situation financière et du résultat 2023 81 des marchés ont été déçues et les taux se sont de nouveau inscrits sur une trajectoire haussière jusqu’à ce que les banques centrales optent pour le statu quo monétaire en septembre. L’espoir d’une fin de resserrement enfin atteinte, voire d’une détente rapide, a alors alimenté un mouvement de repli des taux d’intérêt. Malgré leur baisse en fin d’année, les taux américains (Treasuries) à 2 ans (4,25% fin décembre 2023) et 10 ans (3,90%) se sont significativement tendus en 2023 : à, respectivement, 4,60% et 3,95%, les taux moyens enregistrent des hausses de 160 et 100 points de base, accentuant l’inversion de la courbe sur l’ensemble de l’année. La hausse des taux souverains européens a également été massive. Les taux allemands à 2 ans et 10 ans se sont en moyenne établis à, respectivement, 2,90% et 2,45% (en hausse de 215 et 130 points de base). En fin d’année, le Bund atteignait environ 2% soit un repli de près de 40 points de base sur an. Au cours de l’année, si le spread offert par la France s’est stabilisé autour de 50 points de base au-dessus du Bund, ceux de l’Italie et de l’Espagne (respectivement 95 et 170 points de base par rapport au Bund) se sont contractés. Portés par une croissance plus résistante et une inflation en repli, éclipsant un contexte international troublé et un assouplissement monétaire différé, les marchés actions ont affiché des performances brillantes. Pariant sur un atterrissage en douceur, l’appétit pour le risque s’est globalement maintenu en dépit d’un climat géopolitique tendu et incertain : les progressions moyennes des indices l’attestent (S&P 500 +24%, Eurostoxx 50 + 17%, CAC 40 +14%). Enfin, l’euro s’est en moyenne apprécié très légèrement (+3%) contre le dollar qui, lui-même, s’est apprécié contre le yen (+7%) et le yuan (+5%). Perspectives 2024 Bien que les économies avancées aient fait preuve d’une résistance inattendue en 2023, elles ralentissent à des rythmes variés, sûrement mais doucement. Sans s’effondrer, mais sans que l’inflation non plus ne s’effondre rapidement. L'incertitude reste cependant élevée, en raison notamment des conflits en Ukraine et au Proche-Orient, et des risques baissiers pèsent sur notre scénario de croissance. Aux Etats-Unis, si le resserrement monétaire agressif agit avec un retard relativement important (qui a été sous-estimé), il n’est cependant pas indolore : ses effets se diffusent simplement plus lentement et plus durablement. Affichant une croissance toujours positive mais inférieure à son taux potentiel, l’économie américaine se maintiendrait ainsi à flot jusqu’au milieu de l’année 2024, avant que l’impact des hausses de taux d’intérêt ne morde plus significativement à la faveur de refinancements de dette. Notre scénario central table sur une récession, à la jonction des années 2024 et 2025, mais seulement légère car la situation financière des entreprises et, surtout, des ménages est saine. Ceux-ci devraient en outre profiter d’un marché du travail « déséquilibré » au profit de l’offre et dont le refroidissement se traduirait par une remontée légère du taux de chômage. Ils bénéficieront du recul de l’inflation qui, même si la hausse du prix des services se révèle tenace, passerait sous la barre des 3% au deuxième trimestre 2024. Notre scénario table sur une inflation totale à 2,4% et une inflation sous- jacente à 2,7% fin 2024, des niveaux proches desquels elles resteraient tout au long de l’année 2025. En termes de croissance moyenne, notre scénario retient un ralentissement sensible en 2024 (à 1,6% après 2,5% en 2023) suivi d’un nouveau fléchissement en 2025 (à seulement 0,5% en 2025) en dépit de l’accélération prévue en fin de période grâce à la baisse des taux d’intérêt. En zone euro, le ralentissement est certes marqué, mais amorti par le processus désinflationniste qui permet de dessiner un scénario d’atterrissage sans fracas sur une tendance de croissance dégradée. Les facteurs négatifs (taux d’intérêt réels plus élevés, choc structurel de compétitivité lié à l’énergie, environnement extérieur très incertain) conduisent, en effet, l’économie de la zone euro sur un rythme de croissance inférieur à un potentiel affaibli par rapport à la période pré-pandémie. Mais certains des facteurs positifs qui ont permis à la croissance européenne de fléchir sans s’effondrer, malgré une inflation en baisse mais encore élevée et une transmission puissante du resserrement monétaire, seront encore à l’œuvre en 2024. Il s’agit, surtout, de l’emploi et des salaires qui résistent au détriment de la productivité et des coûts salariaux unitaires. Avec un délai de transmission de douze à dix-huit mois après la dernière remontée des taux de septembre 2023, le déploiement de la transmission monétaire se poursuivra en 2024 comprimant le rythme de progression de l’investissement total : il resterait positif (0,9% en 2024 et 1,8% en 2025), mais très inférieur à la moyenne 2014-2019. La reprise de la demande intérieure sera tirée principalement par le redressement de la consommation privée (1,1% en 2024 et 1,3% en 2025). L’augmentation du taux de chômage, faible et temporaire (6,7% en 2024 et 6,6% en 2025, après 6,6% en 2023), ne ferait pas dérailler ce rebond fondé sur une progression de la masse salariale et de son pouvoir d’achat. Les ménages pourront aussi s’appuyer sur une importante épargne cumulée, qui ne serait plus alimentée par la précaution dès que la dynamique désinflationniste contribuera à améliorer la confiance. L’orientation budgétaire devient en revanche plus restrictive ôtant définitivement l’ensemble des soutiens (Covid et énergie) dès 2024. La croissance s’établirait donc à 0,7% en 2024 avant de se redresser en 2025 à 1,4%. L’inflation totale moyenne (glissement annuel) atteindrait 2,8% et 2,5% en 2024 et 2025 respectivement. Ce scénario de croissance très « molle » s’appuie sur une reprise de la consommation des ménages elle-même justifiée par des créations d’emplois moins dynamiques mais toujours positives, une progression soutenue des salaires, la poursuite à un rythme ralenti de la désinflation et, in fine, une amélioration de la confiance laissant entrevoir une baisse de l'épargne de précaution. Ce scénario est néanmoins entouré de risques baissiers : la « bascule » vers un scénario de récession ne requiert pas de choc externe, mais une simple déviation des hypothèses favorables sur lesquelles repose notre scénario central (poursuite de la désinflation, assouplissement des conditions de financement, maintien de l’activité et de l’emploi, gains de pouvoir d’achat des salaires). Quant à la France, le scénario retient une « histoire » dont les éléments sont essentiellement ceux du scénario dessiné pour la zone euro : poursuite de la reprise de la consommation en 2024 qui resterait robuste en 2025 (reflux de l'inflation, salaires dynamiques, légère baisse du taux d'épargne), repli modeste de l’investissement des entreprises avant son redressement à l’occasion de la détente des conditions financières (fin 2024 puis 2025, contribution faiblement positive de la demande extérieure nette. Après 0,9% en 2023, la croissance atteindrait donc respectivement 1% et 1,3% en 2024 et 2025. Examen de la situation financière et du résultat 2023 82 En Chine, un an après l’abandon brutal du zéro-Covid, la croissance demeure « plombée » par des problèmes structurels et les politiques de soutien ne parviennent pas à insuffler la confiance nécessaire à la stabilisation, puis au redémarrage. L’économie chinoise évolue sous son rythme potentiel et demeure marquée par une insuffisance chronique de la demande domestique, qui se reflète dans l’absence d’inflation : déflation et grave crise immobilière, mais aussi population vieillissante, accumulation d’épargne de précaution et dette interne élevée rappellent le Japon de la fin des années 1980 et sa « décennie perdue ». La cible de croissance 2024 devrait être officiellement annoncée en mars lors des sessions parlementaires : elle se situerait entre 4,5% et 5%. Il semble plus probable que le gouvernement privilégie une approche plus prudente et conservatrice avec une cible autour de 4,5%, afin de ne pas prendre le risque politique de « passer à côté ». Notre prévision 2024 se situe dans cette zone, à 4,4%. En termes de politique monétaire, il faudra s’armer de patience. Si les grandes banques centrales sont parvenues au terme de leurs hausses de taux directeurs, elles n’en ont pas pour autant fini avec l’inflation. Au recul mécanique et rapide de l’inflation totale doit succéder celui, plus ardu, de l’inflation sous-jacente qui risque de résister. Aux Etats-Unis, la Réserve Fédérale souhaite voir l’inflation mesurée par l'indice PCE (“Personal Consumption Expenditure”) passer durablement sous 3% avant d’assouplir sa politique monétaire. En zone euro, le risque d’une demande qui alimente l’inflation a disparu, mais le canal de transmission de l’inflation par les salaires est encore ouvert et le risque d’effets de second tour ne peut être totalement écarté. Dans notre scénario, les rythmes d’inflation convergeraient lentement vers les « zones de confort » (qui restent encore floues) des banques centrales dont elles excéderaient néanmoins toujours les cibles de 2%. Ces perspectives d’inflation justifient un scénario de desserrement monétaire prudent : en termes de baisses de taux directeurs, les attentes des marchés semblent « agressives ». Aux États-Unis, notre scénario ne table sur une première baisse de 25 points de base qu’en juillet 2024. Le rythme de baisse serait progressif, avec une deuxième baisse de 25 points de base en novembre seulement, portant la borne haute du taux des Fed funds à 5% fin 2024. Le recul envisagé de la croissance pourrait autoriser la Fed à accélérer ses baisses en 2025 : la borne haute se situerait à 3,50% fin 2025, un seuil sous lequel la Fed pourrait avoir du mal à passer compte tenu de la persistance d’une inflation supérieure à l’objectif et d’un taux d'intérêt neutre susceptible d’être plus élevé qu’auparavant. Quant à la BCE, elle prévoit une décélération des salaires et attendra que celle-ci soit effectivement confirmée. Elle devrait, par ailleurs, continuer de surveiller les profits unitaires afin de s’assurer que les hausses de salaires à venir seront bien absorbées par les marges et non répercutées sur les prix de vente. Sa première baisse de taux (25 points de base) interviendrait donc seulement en septembre 2024. Elle serait suivie de cinq baisses de 25 points de base chacune jusqu’à ce que la BCE atteigne son taux neutre, avec un taux de dépôt à 2,50%, au deuxième trimestre 2025. Fin 2025, cette politique porterait le taux de refinancement et de dépôt à, respectivement, 2,75% et 2,50%, avec un resserrement du corridor des taux. Tout comme pour la politique monétaire, notre scénario de taux d’intérêt longs est d’un « optimisme tempéré ». Inflation, croissance mais aussi nécessité de ne pas détendre trop rapidement les conditions financières : tout invite les banques centrales à la patience et milite en faveur d’un scénario de repli modéré des taux longs, une fois la séquence des baisses de taux directeurs véritablement enclenchée. Aux États-Unis, notre scénario retient un repli des rendements des obligations souveraines, lorsque la Fed procédera à ses premières baisses, et table sur un taux à dix ans d’environ 4% fin 2024. En zone euro, notre scénario sur les rendements des titres d’États ne « s’éclaircit » qu’au second semestre 2024. La baisse cumulée de 75 points de base en 2024 des taux directeurs de la BCE que notre scénario retient à partir de septembre devrait alors permettre aux marchés obligataires d’entamer une phase de baisse et de pentification modérées. Après s’être tendu au cours du premier semestre 2024, le rendement du Bund se situerait fin 2024 vers 2,60% alors que les taux souverains à 10 ans approcheraient 3,30% en France et 4,60% en Italie. 1.1.2 Environnement local & positionnement de la Caisse Régionale sur son marché En 2023, le Crédit Agricole Alpes Provence poursuit son engagement mutualiste au service du développement du territoire.  Une activité dynamique et utile pour accompagner la croissance et les transitions du territoire  Une résilience financière avérée du modèle d’affaires et des ambitions de développement confirmées  Une qualité de l’actif qui se maintient et un renforcement global du niveau de couverture qui se poursuit Un bilan de liquidité solide et une solvabilité très au-delà des exigences prudentielles. Le Conseil d’Administration du Crédit Agricole Alpes Provence, réuni le 2 février 2024, a arrêté les comptes au 31 décembre 2023. Examen de la situation financière et du résultat 2023 83 1.1.3 Activité de la Caisse Régionale en 2023 Au 31 décembre 2023, dans un environnement économique et de marché ayant conduit la Banque Centrale Européenne à resserrer significativement sa politique monétaire, la Caisse régionale a poursuivi l’accompagnement de la croissance du territoire et les investissements de ses acteurs économiques dans une perspective de long terme tant s’agissant des financements qu’en matière de gestion de l’épargne et de la protection globale des personnes et de leur patrimoine. Ainsi, dans un contexte de ralentissement fort du marché de l’habitat, l’encours consolidé de crédits est stable sur un an, tiré par l’accompagnement en crédits d’équipement de nos clients professionnels, agricoles et entreprises (+4,6%). Par ailleurs, sous l’effet d’une offre diversifiée et largement fléchée, distribuée dans une démarche de conseil personnalisé, l’encours de collecte progresse de 3,1 % sur un an dont 13,5% sur les livrets A & LDD et 9,8 % sur la collecte monétaire 2 . Enfin, la Caisse régionale a poursuivi le développement de l’équipement de ses clients, en premier lieu s’agissant des produits d’assurance dont le portefeuille de contrats a progressé de 3 % depuis décembre 2022. 1.1.4 Les faits marquants Périmètre de consolidation CAAP Transitions est une filiale détenue a 100% par la Caisse Régionale Alpes Provence, créée en décembre 2022. L’entrée de périmètre est effective au second trimestre 2023, sous la méthode de l’intégration globale. Elle est dotée d’un capital de 0,1 million d’euro au 31/12/2023 et un apport en compte courant de 11,6 millions d’euros a été effectué sur la première année afin de lancer les premiers investissements dans les énergies renouvelables (ENR). L’impact de première consolidation est non significatif compte tenu de la récente création de cette filiale. Le FPCI CAAP Transition Energétique a été créée en début d'année 2023 et est détenue à 99% par CAAP Transitions. Son activité principale est la gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières, en particulier dans le domaine des transitions environnementales et sociétales. Le fonds a intégré le périmètre de consolidation au 31 décembre 2023 sous la méthode de l’intégration globale. Son capital est de 50 millions d’euros, dont 7 millions d’euros ont été libérés sur l’exercice 2023. L’impact de première consolidation est non significatif compte tenu de la récente création de cette filiale. Pilier 2 - Globe De nouvelles règles fiscales internationales ont été établies par l'OCDE, visant à soumettre les grands groupes internationaux à une imposition complémentaire lorsque le Taux Effectif d'Impôt (TEI) d'une juridiction dans laquelle ils sont implantés est inférieur à 15%. L'objet de ces règles est de lutter contre la concurrence entre Etats fondée sur le taux d'imposition. Ces règles devront être transposées par les différents Etats. Au sein de l'UE, une Directive européenne a été adoptée fin 2022 (en cours de transposition dans les pays) et prévoit l'exercice 2024 comme premier exercice d'application des règles GloBE dans l'UE. A ce stade, à l'issue d'un 1er chiffrage, les montants estimés pour le Groupe sont non significatifs ; les travaux de recensement initiés au sein du Groupe se poursuivent. Il en découlera s'il y a lieu la comptabilisation d'un impôt complémentaire GloBE dans les comptes du Groupe en 2024. Risque de crédit Le calcul du montant des pertes attendues doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte macro-économique global avec la hausse des taux et la guerre Ukraine-Russie, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro- économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit. Impacts liés aux opérations militaires en Ukraine 2 Collecte monétaire à vue ou à terme Examen de la situation financière et du résultat 2023 84 La Caisse Régionale ALPES PROVENCE est exposée au risque pays, c'est-à-dire au risque que les conditions économiques, financières, politiques ou sociales d'un pays dans lequel elle exerce ses activités, affectent ses intérêts financiers. Un changement significatif de l'environnement politique ou macroéconomique pourrait la contraindre à enregistrer des charges additionnelles ou à subir des pertes plus importantes que les montants déjà inscrits dans ses états financiers. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'est pas exposée au risque pays sur l'Ukraine et la Russie au 31 décembre 2023. FCT Crédit Agricole Habitat 2018 & 2019 Au cours de l’exercice 2023, sont intervenus les démontages des « FCT Crédit Agricole Habitat 2018 » et « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 ». Le démantèlement de ces RMBS, réalisés en France par le Groupe et nés d’opérations de titrisation réalisées par les Caisses régionales, s’est traduit par une cession de crédits à l’habitat originés par les Caisses régionales aux FCT pour un montant de : - 1,150 milliards d’euros concernant le « FCT Crédit Agricole Habitat 2018 ». Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales en avril 2023 et au remboursement des titres en avril 2023, soit un montant de 39 millions d’euros pour la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. - 15 milliards d’euros concernant le « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 ». Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales en octobre 2023 et au remboursement des titres en octobre 2023, soit un montant de 425 millions d’euros pour la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Au 31/12/2023, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in fine la responsabilité de chaque cédant à hauteur des « gains et pertes » réellement constatés sur les créances qu’il a cédées au FCT. Réforme des retraites : La réforme des retraites en France adoptée à travers la Loi 2023-270 du 14 avril 2023 de financement rectificative de la sécurité sociale pour 2023 (publiée au Journal Officiel du 15 avril 2023) et les décrets d'application 2023-435 et 2023-436 du 3 juin 2023 (publiés au Journal Officiel du 4 juin 2023) ont été pris en compte dans les états financiers annuels 2023. L'impact de cette réforme est considéré comme une modification de régime et est comptabilisé en coût des services passés, en charges générales d'exploitation. Au 31/12/2023, l'impact de cette réforme est un produit de 1 194 milliers d'euros. Litige image chèque LCL et Crédit Agricole S.A., ainsi que 10 autres banques, ont reçu en mars 2008 une notification de griefs du Conseil de la concurrence (devenu l'Autorité de la concurrence). Il leur est reproché d'avoir, de façon concertée, mis en place et appliqué des commissions interbancaires dans le cadre de l'encaissement des chèques, depuis le passage à l'échange image chèques, soit depuis 2002 jusqu'en 2007. Selon l'Autorité de la concurrence, ces commissions seraient constitutives d'ententes anticoncurrentielles sur les prix au sens des articles 81, paragraphe 1, du traité instituant la Communauté européenne et de l'article L. 420-1 du Code de commerce, et auraient causé un dommage à l'économie. En défense, les banques ont réfuté catégoriquement le caractère anticoncurrentiel des commissions et contesté la régularité de la procédure suivie. Par décision du 20 septembre 2010, l'Autorité de la concurrence a jugé que la Commission d'Échange Image Chèques (CEIC) était anticoncurrentielle par son objet et qu'elle a eu pour conséquence d'augmenter artificiellement les coûts supportés par les banques remettantes, ce qui a eu un impact défavorable sur le prix des services bancaires. Pour ce qui concerne l'une des commissions pour services connexes dite AOCT (Annulation d'Opérations Compensées à Tort), l'Autorité de la concurrence a enjoint les banques de procéder à la révision de leur montant dans les six mois de la notification de la décision. Les banques mises en cause ont été sanctionnées pour un montant global de 384,92 millions d'euros. LCL et le Crédit Agricole ont été condamnés à payer respectivement 20,7 millions d'euros et 82,1 millions d'euros pour la CEIC et 0,2 million d'euros et 0,8 million d'euros pour l'AOCT. L'ensemble des banques a fait appel de la décision devant la Cour d'appel de Paris. Cette dernière a, par un arrêt du 23 février 2012, annulé la décision estimant que l'Autorité de la concurrence n'avait pas démontré l'existence de restrictions de concurrence constitutives d'une entente par objet. L'Autorité de la concurrence s'est pourvue en cassation le 23 mars 2012.La Cour de cassation a cassé, le 14 avril 2015, la décision de la Cour d'appel de Paris du 23 février 2012 et renvoyé l'affaire devant cette même Cour, autrement composée, au seul motif que les interventions volontaires des associations UFC - Que Choisir et l'ADUMPE devant la Cour d'appel ont été déclarées sans objet, sans que les moyens de ces parties ne soient examinés par la Cour. La Cour de cassation n'a pas tranché l'affaire sur le fond et le Crédit Agricole a saisi la juridiction de renvoi. La Cour d'Appel de Paris a rendu sa décision le 21 décembre 2017. Elle a confirmé la décision de l'Autorité de la concurrence du 20 septembre 2010 tout en réduisant de 82 940 000 euros à 76 560 000 euros les sanctions pécuniaires infligées au Crédit Agricole. La sanction pour LCL est demeurée inchangée à 20 930 000 euros. Comme les autres banques parties à cette procédure, LCL et le Crédit Agricole se sont pourvus en cassation. Par une décision du 29 janvier 2020, la Cour de cassation a cassé l'arrêt de la Cour d'appel de Paris du 21 décembre 2017 au motif que la Cour d'appel n'avait pas caractérisé l'existence de restrictions de concurrence par objet et renvoyé l'affaire devant la Cour d'appel de Paris autrement composée. La Cour d'appel de Paris a rendu un arrêt le 2 décembre 2021 reformant la quasi-intégralité de la décision de l'Autorité de la Concurrence de 2010, condamnant cette dernière aux dépens et ouvrant droit au remboursement des sommes versées par les banques en application de la décision reformée assorties des intérêts au taux légal à compter du 2 décembre 2021. Le 31 décembre 2021, l'Autorité de la concurrence s'est pourvue en cassation contre l'arrêt de la Cour d'appel de Paris du 2 décembre 2021. Examen de la situation financière et du résultat 2023 85 Du fait du caractère exécutoire de l'arrêt de la Cour d'appel de Paris, un produit de 1255 milliers d'euros a été constaté. Néanmoins, compte tenu du pourvoi formé en cassation, une provision du même montant a été constatée dans les comptes du groupe Crédit Agricole Alpes Provence au 31 décembre 2021. Les dépôts des mémoires des deux parties ont été effectués sur l'année 2022. Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l'Autorité, clôturant ainsi la procédure. Dans ce contexte, la provision comptabilisée au 31 décembre 2021 a été reprise dans les comptes du 31 décembre 2023. Avance octroyée à la SAS Rue La Boétie Dans le cadre du programme de relution de Crédit Agricole S.A., la caisse régionale a octroyé une avance de 30,4M€ à la SAS Rue La Boétie en 2023. 1.2 Analyse des comptes consolidés 1.2.1 Organigramme du groupe Crédit Agricole Un Groupe bancaire d’essence mutualiste : l’organisation du Crédit Agricole fait de lui un Groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 11.8 millions de sociétaires qui élisent quelques 27 000 administrateurs. Elles Examen de la situation financière et du résultat 2023 86 assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue la Boétie. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau Crédit Agricole, tel que défini à l’article R. 512-18 du Code monétaire et financier veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (article L. 511-31 et article L. 511-32), à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toute mesure nécessaire, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés. 1.2.2 Présentation de la Caisse Régionale La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence présente des comptes consolidés. En accord avec l’Autorité de Contrôle Prudentiel, la société mère, dite « entité consolidante » est composée de la Caisse Régionale et de ses 73 Caisses Locales. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence 73 Caisses Locales de Crédit Agricole affiliées à la Caisse Régionale 2 filiales immobilières portant les actifs immobiliers d’exploitation : SNC CAAP IMMO, & SAS CAAP IMMO GESTION La filiale SAS CAAP Création, qui intervient sous forme de prise de participations en capital en capital dans les projets innovants du territoire Les 3 Fonds dédiés : Cap Régulier 1, Cap Régulier 2 et Cap Régulier 3 les Sociétés Techniques de Titrisation représentant la quote part de la Caisse Régionale dans les FCT CA Habitat 2020 & 2023 issues des opérations de titrisation des créances habitat des caisses régionales du groupe Crédit Agricole réalisées en mars 2020 et mars 2023. La filiale CAAP Immo Invest exerçant une activité de gestion patrimoniale et foncière La Filiale Sofipaca SA, société de capital-risque détenue conjointement avec la caisse régionale Provence Côte d’Azur et dont l’objet est de mener des investissements minoritaires sur des opérations de développement et de transmission La filiale CAAP Transitions et le FPCI CAAP Transitions Energétiques qui portent les projets de transition énergétique sur le territoire de la caisse régionale Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’intégration globale à l’exception de la société Sofipaca, consolidée par la méthode de mise en équivalence. 1.2.3 Contribution des entités de la Caisse Régionale Compte tenu de leur taille modeste, les filiales contribuent faiblement à l’activité et au résultat du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence comme en témoigne le tableau suivant : Sofipaca : Q/P de résultat suite à intégration selon la méthode de mise en équivalence Le résultat net consolidé du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence atteint 116.4 en diminution de – 19.8 % par rapport à 2022. En milliers € Caisse Régionale Caisses Locales FCT CREDIT AGRICOLE HABITAT Total Filiales Immob. Fonds Dédiés SOFIPACA CAAP Création CAAP Transitions CAAP Transitions Energétiques Total PNB 438 750 15 709 -6 376 1 448 4 150 0 212 -165 15 453 743 RBE 150 140 15 695 -6 376 1 633 4 150 0 -201 -186 -155 164 700 Résultat Net 100 380 11 907 -3 126 1 222 3 077 3 540 -258 -186 -153 116 402 Montant % Evol Produit Net Bancaire 453 743 493 561 -39 818 -8,1% Charges Générales d'Exploitation -289 043 -284 714 -4 329 1,5% Résultat Brut d'Exploitation 164 700 208 847 -44 147 -21,1% Coût du Risque -31 590 -40 550 8 960 -22,1% Résultat d'Exploitation 133 110 168 297 -35 187 -20,9% Résultat avant Impôt 136 216 173 088 -36 872 -21,3% Impôt sur les bénéfices -19 813 -28 012 8 199 -29,3% Résultat Net 116 402 145 076 -28 674 -19,8% Résultat Net part du Groupe 116 402 145 076 -28 674 -19,8% VARIATIONS Montant en K€ 2023 2022 Examen de la situation financière et du résultat 2023 87 1.2.4 Bilan consolidé & variation des capitaux propres Le total bilan consolidé du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence représente 25 885.8 millions d’euros, en diminution de 2 % sur la période. Actif : La progression de l'actif sur l'exercice 2023 se concentre principalement sur les agrégats suivants : Les instruments dérivés de couverture affichent une baisse de 257M€, soit -38% en lien avec l’évolution des taux longs (baisse). Cette évolution est à lire avec la progression de l’agrégat « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » aussi bien à l’actif qu’au passif, matérialisant l’ajustement de la valorisation du portefeuille d’actifs macro-couverts Les actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, + 187M€ soit +11 % : cette évolution est principalement liée à une revalorisation favorable des titres fédéraux et nationaux notamment, sur la participation SAS Rue La Boétie (+146M€). Les prêts et créances sur les établissements de crédit : -819M€ comprenant le remboursement partiel du TLTRO III pour 600M€. Les opérations avec la clientèle sont stables +41M€. Le portefeuille des prêts et créances sur la clientèle et le taux de couverture se décompose entre B1, B2 et B3 comme suit : Les titres de dettes au coût amorti progressent de 91M€, en accord avec la politique d’investissement en fonds propres de la Caisse Régionale Alpes Provence sur l’exercice 2023 Les immeubles de placement : +15M€ soit +18%. Cette progression est principalement issue de la filiale CAAP Immo Invest du fait du développement de son activité sur l’année. Montant % Evol Caisse, banques centrales 110 613 128 302 17 689 - -14% Actifs financiers à la juste valeur par résultat 360 493 383 407 22 914 - -6% Actifs financiers détenus à des fins de transaction 68 310 95 265 26 955 - -28% Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat 292 183 288 142 4 041 1% Instruments dérivés de couverture 420 926 677 879 256 953 - -38% Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 1 878 688 1 691 765 186 923 11% Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 159 595 160 469 874 - -1% Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 719 093 1 531 296 187 797 12% Actifs financiers au coût amorti 22 914 187 23 600 727 686 540 - -3% Prêts et créances sur les établissements de crédit 3 209 514 4 028 281 818 767 - -20% Prêts et créances sur la clientèle 18 810 691 18 769 402 41 289 0% Titres de dettes 893 982 803 044 90 938 11% Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 348 544 - 644 734 - 296 190 -46% Actifs d'impôts courants et différés (1) 109 197 109 566 369 - 0% Comptes de régularisation et actifs divers 201 298 202 102 804 - 0% Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées - Participation dans les entreprises mises en équivalence 39 295 35 755 3 540 10% Immeubles de placement 96 005 81 555 14 450 18% Immobilisations corporelles 103 647 118 407 14 760 - -12% Immobilisations incorporelles 1 1 - 0% Ecarts d'acquisition - TOTAL DE L'ACTIF 25 885 806 26 384 732 498 926 - -2% Bilan ACTIF en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Variation Repartition encours B1 B2 B3 Taux couverture B1 B2 B3 2023 85% 14% 2% 2023 0% 5% 55% 2022 88% 11% 1% 2022 0% 6% 53% Var -3% 24% 67% Var 0% -11% 4% Examen de la situation financière et du résultat 2023 88 Passif : La progression du passif sur l'exercice 2023 se concentre principalement sur les agrégats suivants : Instruments dérivés de couverture : +55M€ : cette évolution se lit avec celles observées sur le poste d'écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux au passif et à l'actif, ainsi que la variation des dérivés de couverture à l'actif. De manière globale, elle reflète la baisse des taux longs sur l'exercice. Les dettes envers les EC baissent de 1,4Md€ sur la période, notamment suite à l’arrivée à échéance et au remboursement de deux opérations de reverse repo pour 367M€, et au remboursement partiel du TLTRO III pour 600M€ Les dettes envers la clientèle progressent de 800M€. Cette évolution s'explique essentiellement par une baisse des DAV clientèle (-1Md€) compensée par une hausse des DAT (+1,9Md€) ; Les dettes représentées par un titre sont en hausse de 274M€, avec une progression des émissions des CDN pour 310M€ sur la période Les capitaux propres augmentent de 226M€ sur l’exercice 2023 sous l’effet du résultat de l’exercice (+116M€) et la variation de juste valeur en fonds propres de l'exercice (+143M€). 1.2.5 Activité & Résultat des filiales Tableau de présentation de l’endettement des entités consolidées (hors Caisse Régionale & STT) Les dettes des filiales correspondent à des avances en compte courant octroyées par la Caisse Régionale. Montant % Evol Passifs financiers à la juste valeur par résultat 65 686 93 273 27 587 - -30% Passifs financiers détenus à des fins de transaction 65 686 93 273 27 587 - -30% Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - Instruments dérivés de couverture 105 336 50 192 55 144 110% Passifs financiers au coût amorti 21 669 886 22 030 278 360 392 - -2% Dettes envers les établissements de crédit 12 195 691 13 630 408 1 434 717 - -11% Dettes envers la clientèle 8 812 952 8 013 003 799 949 10% Dettes représentées par un titre 661 243 386 867 274 376 71% Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 6 607 - 521 7 128 - -1368% Passifs d'impôts courants et différés 941 977 36 - -4% Comptes de régularisation et passifs divers 808 088 1 194 134 386 046 - -32% Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées - Provisions 74 271 73 369 902 1% Dettes subordonnées - Total dettes 22 717 601 23 442 744 725 143 - -3% Capitaux propres 3 168 205 2 941 988 226 217 8% Capitaux propres part du Groupe 3 167 604 2 941 899 225 705 8% Capital et réserves liées 727 543 740 062 12 519 - -2% Réserves consolidées 1 882 034 1 758 431 123 603 7% Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 441 626 298 330 143 296 48% Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur activités abandonnées - - Résultat de l'exercice 116 402 145 076 28 674 - -20% Participations ne donnant pas le contrôle 601 89 512 575% TOTAL DU PASSIF 25 885 806 26 384 732 498 926 - -1,9% Bilan PASSIF en milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Variation CAAP IMMO GESTION 30 000 30 000 64 526 46% CAAP IMMO INVEST 41 374 41 374 87 675 47% CAAP IMMO 16 673 0% CAAP CREATION 25 136 0% CAAP TRANSITIONS 11 598 11 598 240 - ns 2023 Filiales TOTAL DES DETTES Dont dettes contractualisées avec une entité consolidée Capitaux propres Taux d'endettement Examen de la situation financière et du résultat 2023 89 1.3 Analyse des comptes individuels 1.3.1 Résultat financier sur base individuelle Le Produit Net Bancaire Dans les comptes individuels de la Caisse Régionale, le Produit Net Bancaire s’élève à 438,5 millions d’euros en baisse de 5,2 %. Un retrait contenu malgré le contexte de forte hausse des taux qui pénalise la rentabilité de l’intermédiation. Les produits nets d’intérêts et revenus assimilés En lien avec le choc de la hausse des taux, le poids de la marge nette d’intérêts est en baisse et représente 28,4 % du total PNB contre 43,5 % en 2022. Son évolution est de -38,2% sur l’année soit -77 millions d’euros par rapport à 2022. Le TLTRO, dont la bonification s’est arrêtée à la fin du premier semestre 2022 et dont le taux a été renchéri à partir du second semestre 2022, contribue à la baisse de la marge d’intermédiation sur la période. Les produits nets de commissions Les produits nets de commissions représentent 52,8% du PNB et s’établissent à 231,4 millions d’euros, en hausse de 14,4%. La Caisse Régionale a poursuivi l’équipement de ses clients en assurance des biens et des personnes, assurance vie et prévoyance. Les produits nets sur opérations financières Les produits nets sur opérations financières et les autres produits d’exploitation sont en hausse de 23,9 millions d’euros soit +40,5 %. Cette hausse s’explique notamment par des distributions de dividendes en hausse (notamment de SAS Rue la Boétie avec 48,1 millions d’euros en 2023 vs 42,7 millions d’euros en 2022), de l’impact favorable de la hausse des taux sur la rentabilité de nos portefeuilles de liquidité pondéré par la hausse de la charge liée à la rémunération des Parts sociales des Caisses Locales. Les charges de fonctionnement A 289.2 millions d'euros à fin décembre 2023, les charges de fonctionnement sont en progression de + 1.2 %, avec l’augmentation des charges de personnel (+ 3.2%) tirée par la politique de partage de valeur dans le cadre des accords d’intéressement et participation ainsi que des dispositifs de soutien du pouvoir d’achat des salariés. Les autres charges baissent quant à elles de 1.7% bénéficiant d’une diminution du niveau des taxes. VENTILATION DES CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION : Le Résultat Brut d’Exploitation Sur l’année 2023, la Caisse Régionale dégage ainsi un résultat brut d’exploitation de 149.3 millions d’euros en baisse de 15,5 %. Les Provisions Le coût du risque s’établit à 31.2 millions d’euros contre 35 millions d’euros en 2022. Ce coût du risque traduit : Un niveau de risques crédit affecté sur créances douteuses individualisées qui s’élève à 22,5 millions d’euros Des dotations nettes de provisions sur risques et charges (y compris provisions non affectées sur créances saines & dégradées) de 7,5 millions d’euros. Montants % PNB 438,5 462,5 24 - -5,2% Charges générales d'exploitation 289,2 - 285,8 - 3 - 1,2% Résultat brut d'exploitation 149,3 176,8 27 - -15,5% Coût du risque 31,2 - 35,0 - 4 -10,9% Résultat d'Exploitation 118,1 141,8 24 - -16,7% Résultat sur actifs immobilisés 4,3 0,2 - 4 Résultat avant impôt 122,4 141,6 19 - -13,5% Impôt sur les bénéfices 20,0 - 30,5 - 10 -34,3% Résultat exceptionnel + Dotations/Reprise FRBG & Provisions réglementées 10,0 - 10,0 - - 0,0% Résulat net 92,4 101,1 8,7 - -8,6% Montant en M€ 31/12/2023 31/12/2022 Variations Examen de la situation financière et du résultat 2023 90 Des dotations nettes pour autres risques et charges : 1,2M€ Le taux de Créances Douteuses et Litigieuses s’élève à 1,63 % des encours sur l’exercice. Le taux de provisionnement des risques CDL atteint 54,33 %. La Caisse Régionale poursuit sa politique prudente de couverture de l’ensemble des risques crédits, opérationnels, juridiques et sectoriels. Par ailleurs, suite à une amélioration de la valorisation de titres de participation d’entités du Groupe Crédit Agricole, le résultat net sur actifs immobilisés enregistre un produit de 4,3 millions d’euros en 2023 contre une charge de 0,2 millions d’euros sur l’année 2022. Une dotation au Fonds pour risques bancaires généraux a été comptabilisée à hauteur de 10 M€ à décembre 2023. Le Résultat Net Après prise en compte de la charge fiscale, le résultat net social s’affiche à 92.4 millions d’euros. 1.3.2 Bilan et variations des capitaux propres sur base individuelle Le bilan au 31 décembre 2023 présente un total de 25 459 millions d’euros, en diminution de – 2.4 % par rapport au bilan arrêté au 31 décembre 2022. L'analyse des principaux postes appelle les commentaires suivants : Les Ressources Les opérations interbancaires enregistrent une diminution de 391 millions d’euros par rapport à Décembre 2022. Cette diminution est liée aux opérations de netting du reverse repo et du débouclage de la TTS 2019 (TTS4). Les opérations internes au Crédit Agricole atteignent 12 190 millions d’euros, soit une diminution de 8.1 % sur un an. Il s'agit essentiellement des avances de Crédit Agricole SA, composées des avances dites miroir, reflétant 50% de la collecte réalisée pour le compte de Crédit Agricole SA, des avances globales de refinancement mises à disposition par Crédit Agricole SA lors des réalisations de crédit et des avances dites traditionnelles progressivement amenées à disparaître au rythme des remboursements des crédits associés, au détriment d’autres ressources de financement comme les emprunts en blanc auprès de Crédit Agricole SA. En 2023, les ressources issues du refinancement auprès de Crédit Agricole SA sous forme d’avances & d’emprunts en blanc sont en diminution de 1 080 millions d’euros dont le remboursement partiel du TLTRO pour 600M€. Les opérations avec la clientèle sont en évolution positive de + 10.1 % sur un an : elles traduisent une diminution des dépôts à vue de la clientèle (-1,04Md€) compensée par la forte progression de la collecte clientèle sous forme de dépôts à terme (+1,86 Md€). Montant % Evol INTERBANCAIRE 613 922 309 - -33,5% INTERNE CA 3 167 3 719 552 - -14,8% CLIENTELE 18 843 18 363 480 2,6% OPERATIONS SUR TITRES 917 1 296 379 - -29,2% VALEURS IMMOBILISEES 1 624 1 506 118 7,8% COMPTES DE REGULARISATIONS 294 289 5 1,6% TOTAL DE L'ACTIF 25 459 26 096 637 - -2,4% Bilan Actif En milliers € 2023 2022 VARIATIONS Montant % Evol INTERBANCAIRE 84 475 391 - -82,4% INTERNE CA 12 190 13 270 1 080 - -8,1% CLIENTELE 8 834 8 024 810 10,1% OPERATIONS SUR TITRES 590 280 310 110,5% COMPTES DE REGULARISATION 837 1 202 365 - -30,4% PROVISIONS, DETTES SUB., FRBG 759 755 4 0,5% CAPITAUX PROPRES 2 165 2 089 76 3,6% TOTAL DU PASSIF 25 459 26 096 637 - -2,4% Bilan Passif En milliers € 2023 2022 VARIATIONS Examen de la situation financière et du résultat 2023 91 Les dettes représentées par un titre s’affichent en progression de 310 millions d’euros sous l’effet de l’augmentation des Certificats de Dépôts Négociables court terme et des BMTN. Les provisions, dettes subordonnées et FRBG augmentent légèrement sur l’exercice de 4 millions d’euros soit +0.5 %. Cette évolution est principalement liée à : La diminution des dettes subordonnées de 5.4 millions d’euros des comptes courants bloqués des caisses locales ; Une diminution de 0.8 millions d’euros des provisions pour risques et charges en 2023 pour se situer à 241.8 millions d’euros en 2023 contre 242.6 millions d’euros en 2022 ; La comptabilisation d’une dotation complémentaire de 10 millions d’euros au Fonds de Risques Bancaires Généraux. Les capitaux propres de la Caisse Régionale au 31 décembre 2023 s’élèvent à 2 165 millions d’euros soit +76 millions d’euros. Cette progression est issue de la mise en réserve du résultat 2022 soit 85.2 millions d’euro et du résultat 2023. Les Emplois Les opérations interbancaires à 612.7 millions d’euros au 31 décembre 2023 sont en diminution de 309 millions d’euros par rapport à 2022 principalement sous l’effet d’une position créditrice en 2023 de notre compte CACIB contre une position débitrice en 2022 soit un impact de – 183 millions d’euros. Les opérations internes au Crédit Agricole d’un montant de 3 167 millions d’euros au 31 décembre 2023, sont en diminution de 551.8 millions d’euros (-14,8%) sur un an, suite à la diminution des comptes & avances -59.4 millions d’euros et à la diminution des comptes de trésorerie – 492.3 millions d’euros dans le cadre de notre gestion de liquidité. Les créances sur la clientèle sont de 18 843 millions d’euros au 31 décembre 2023. Elles affichent une hausse de +2,6% issue du débouclage des titrisations 2018 et 2019. Retraitées de cet effet technique, les encours sont relativement stables sur l’exercice (+0,1%). Les opérations sur titres sont de 917.3 millions d’euros. Elles diminuent de 379 M€ principalement en lien avec le débouclage des TTS 2018 & 2019 (-437M€) compensé partiellement par les investissements de la période (+59M€ nets des tombées/cessions). Les valeurs immobilisées sont de 1 624 millions d’euros, en progression de 7.81 % sur l’année 2023 principalement en lien avec les avances octroyées par la caisse régionale à ses filiales ainsi qu’à la SAS RLB. 1.3.3 Hors bilan sur base individuelle Engagements donnés Les engagements donnés sont stables sur l’exercice (+0,7%) Engagements reçus Nous notons principalement la progression des Engagements de Garantie + 175.6 millions d’euros sur 2023 avec principalement le rapatriement des cautions CAMCA issues du débouclage des titrisations 2018 et 2019 (+244M€) compensé partiellement par la diminution des garanties de l’Etat sur les PGE (-98M€) 1.4 Capital social et sa rémunération Renvoi sur les annexes consolidées 6.17 1.4.1 Les parts sociales Montant % Evol ENGAGEMENTS DONNES 2 303 2 288 15,0 0,7% Engagements de financement 1 556 1 565 8,5 - -0,5% Engagements de Garanties 746 718 27,9 3,9% Engagements sur Titres 1 5 4,5 - -83,3% En milliers € 2023 2022 VARIATIONS Montant % Evol ENGAGEMENTS RECUS 7 320 7 152 168,3 2,4% Engagements de financement 18 21 2,8 - -13,1% Engagements de Garanties 7 301 7 126 175,6 2,5% Engagements sur Titres 1 5 4,5 - -83,3% En milliers € 2023 2022 VARIATIONS En Euros Intérêts aux parts Abattement () Montant Global 2022 0,41 - 1 991 584 2021 0,34 - 1 647 560 2020 0,37 - 1 791 940 Examen de la situation financière et du résultat 2023 92 () Conditions prévues à l’article 158-3-2° du Code Général des impôts ; abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les parts sociales représentent 65.3 % du capital de la Caisse Régionale et détiennent 100% des droits de vote en Assemblée Générale. Le Conseil d’Administration de décembre 2023 a décidé de proposer à l’Assemblée Générale du 26 Mars 2024 de rémunérer les parts sociales de la Caisse régionale détenues par les caisses locales au taux maximum autorisé pour l’exercice 2023. 1.4.2 Les Certificats Coopératifs d’Associé () Conditions prévues à l’article 158-3-2° du Code Général des impôts ; abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Au 31 décembre 2023, les CCA sont intégralement détenus par SACAM Mutualisation, et représentent 25,1% du capital de la Caisse Régionale. La rémunération du CCA est calculée sur la base de 30 % du résultat, proratée de son poids dans le capital. Le Conseil d’Administration a décidé de proposer à l’Assemblée Générale du 26 Mars 2024 un dividende unitaire de 3.72 € pour l’exercice 2023. 1.4.3 Les Certificats Coopératifs d’Investissement Les CCI représentent 9.5 % du capital de la Caisse Régionale. La détermination du niveau de leur rémunération est en tout point identique à celle du CCA. Le Conseil d’Administration proposera donc à l’Assemblée Générale un dividende unitaire de 3.72 € pour l’exercice 2023. 1.5 Autres filiales & participations 1.5.1 Filiales non consolidées Sur la base des derniers chiffres connus 1.5.2 Participations Les participations significatives sont les suivantes : En Euros Dividende unitaire Abattement () Montant Global 2022 4,07 - 7 626 578 2021 3,31 - 6 202 450 2020 1,63 - 3 054 379 En Euros Dividende unitaire Montant Global 2022 4,07 2 934 531 2021 3,31 2 425 472 2020 1,63 1 198 793 Filiales non consolidées Données en K€ Chiffres d'affaires Résultat Net Valeur d'acquisition Q/P de détention PROIM 303 124 3 96% CAAP TRANSACTIONS 13 383 10 100% CAAP IMMO 9 1 810 644 1 368 100% Le Village by CA Alpes Provence 9 257 - 3 465 100% CAAP TRANSAC 2 805 66 - 1 078 100% CAAP APPORT + NC NC 20 100% CYBER-WAY 63 369 - 20 100% DELTAGER SA 3 844 1 521 125 17% SAS EMERAUDE - 26 - 800 100% SOCIETE DU PASSAGE AGARD 603 234 - 306 51% SOCIETE DU COURS SEXTIUS 11 88 - 57 70% SAS COLAUD NC NC 3 324 51% FONCIERE DE LA CANEBIERE 740 218 255 51% Examen de la situation financière et du résultat 2023 93 Les principaux mouvements enregistrés pour l’année sur les titres de participation significatifs sont les suivants : 1.6 Tableau des cinq derniers exercices 1.7 Informations prudentielles 1.7.1 Composition et pilotage du capital Dans le cadre des accords de Bâle 3, le règlement (UE) n°575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 (Capital Requirements Regulation, dit “CRR”) tel que modifié par CRR n°2019/876 (dit “CRR 2”) impose aux établissements assujettis (incluant notamment les établissements de crédit et les entreprises d’investissement) de publier des informations prudentielles. Ces informations seront à disposition à compter du 30 avril 2024 sur le site internet suivant dans le document « Informations au titre du Pilier 3 » : https://www.credit-agricole.fr/ca-alpesprovence/particulier/informations/informations-reglementees.html. Situation au 31 décembre 2023 L’adéquation du capital en vision réglementaire porte sur les ratios de solvabilité et sur le ratio de levier. Chacun de ces ratios rapporte un montant de fonds propres prudentiels à une exposition en risque ou en levier. SAS RUE LA BOETIE 1 804 296 659 466 3,07% SACAM MUTUALISATION 264 112 491 193 2,65% SACAM INTERNATIONAL 13 581 30 066 3,34% SACAM DEVELOPPEMENT 6 499 22 474 3,08% SACAM AVENIR 74 - 12 085 3,14% SACAM IMMOBILIER 4 012 6 183 3,40% SACAM FIRECA 3 323 - 3 061 3,09% SACAM PARTICIPATIONS 206 2 868 2 113 2,92% SACAM ASSUR. CAUTION 3 521 1 061 3,90% SACAM NEOPRO 9 - 1 345 2,98% Participations Chiffres d'affaires en K€ Résultat en K€ Valeur d'acquisition en K€ Capital détenu en % SAS RUE LA BOETIE 3,07 30 473 3,07 Holding En milliers d'euros Taux de détention avant l'acquisition Acquisitions en K€ Taux de détention après l'acquisition Activités 2019 2020 2021 2022 2023 1- Situation Financière (en milliers d'euros) Capital Social 113 649 113 649 113 649 113 649 113 649 2- Résultat global des opérations effectuées (en milliers d'euros) Produit Net Bancaire 438 640 422 054 443 388 462 549 438 491 Résultat Brut d'exploitation avant amortissements 170 265 165 603 175 019 184 695 157 695 Impôt sur les Bénéfices 27 179 29 357 38 968 30 481 20 023 Bénéfice après impôt, amortissement et provisions 92 826 40 545 82 302 101 118 92 404 Montant des excédents distribués 14 578 7 261 13 195 15 586 15 203 3- Résultat des opérations réduits à 15,25 euros de capital Résultat Brut d'exploitation après impôt avant amortissements 19,09 18,28 18,26 20,69 18,47 Bénéfice après impôt, amortissement et provisions 12,38 5,44 11,04 13,57 12,40 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,42 0,37 0,34 0,41 0,58 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 3,74 1,63 3,31 4,07 3,72 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 3,74 1,63 3,31 4,07 3,72 4- Personnel Effectif moyen des salariés au prorata de l'activité 1 997 1 833 1 838 1 855 1 949 Montant de la Masse Salariale 85 772 87 716 81 620 86 252 94 597 Montant versé au titre des charges sociales et assimilées de l'exercice 62 496 60 195 65 809 65 420 64 128 Examen de la situation financière et du résultat 2023 94 Au 31 décembre 2023, les ratios de solvabilité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence sont au-dessus des exigences minimales qui s’imposent. 1.8 Evènements postérieurs à la clôture et perspectives pour le Groupe Caisse Régionale 1.8.1 Evènements postérieurs à la clôture Néant 1.8.2 Les perspectives 2024 Dans un environnement économique toujours incertain, le Crédit Agricole Alpes Provence, Banque Coopérative, accompagne chacun de ses clients dans une perspective de temps long. Toutes les équipes de la Caisse Régionale restent mobilisées pour soutenir l’économie du territoire, développer sa croissance et se positionner comme un moteur de ses transitions (économiques, sociétales et environnementales). La Caisse Régionale, aux côtés de ses clients, diversifie ses activités et conforte ses outils pour conseiller, financer et protéger tous les acteurs du territoire : particuliers, professionnels, agriculteurs, entreprises et collectivités. Dans le cadre d’un « Pacte Coopératif Territorial » à dimension sociétale et environnementale, l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale a attribué en 2023 plus de trois millions d’euros répartis par tiers à la Fondation Crédit Agricole Alpes Provence, à son fonds de dotation CAAP INNOV ECO pour le soutien au développement et à l’innovation économique et à des actions de soutien spécifiques conduites sur le territoire. Fidèle à ses valeurs, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence continuera d’agir chaque jour dans l’intérêt de ses clients et de la société, avec la force de son modèle de banque régionale coopérative et mutualiste. Fonds propres prudentiels phasés simplifiés (en millions d'euros) et ratios de solvabilité (en %) 31/12/2023 31/12/2022 FONDS PROPRES DE BASE DE CATEGORIE 1 (CET1) 1 719 1 692 dont Instruments de capital et réserves 3 136 2 918 dont Filtres prudentiels et autres ajustements réglementaires (1 417) (1 226) FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATEGORIE 1 - - FONDS PROPRES DE CATEGORIE 1 (TIER 1 ) 1 719 1 692 FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 28 26 FONDS PROPRES TOTAUX 1 746 1 718 TOTAL DES EMPLOIS PONDÉRÉS (RWA) 8 026 7 658 RATIO CET1 21,42% 22,10% RATIO TIER 1 21,42% 22,10% RATIO TOTAL CAPITAL 21,76% 22,43% TOTAL DE L'EXPOSITION EN LEVIER 22 177 21 672 RATIO DE LEVIER 7,75% 7,81% Examen de la situation financière et du résultat 2023 95 1.9 Informations diverses 1.9.1 Projet d’affectation du Résultat Net 1.9.2 Informations sur les délais de paiement L’article L.441-6-1 DU Code de Commerce impose aux sociétés dont les comptes annuels sont certifiés par un Commissaire aux comptes de publier dans leur rapport de gestion le solde des dettes à l’égard des fournisseurs par date d’échéance suivant les modalités du décret n° 2008-1492 article D.441-4. Ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, qui n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. La Caisse Régionale Alpes Provence respecte les obligations en matière de délais de paiement avec un délai maximum de règlement de 30 jours date de facture. Au 31 décembre 2023, le montant du solde des dettes à l’égard des fournisseurs de la Caisse Régionale Alpes Provence s’élève à 3 708 598 € contre 4 487 618 € en 2022. Ces factures datées principalement de novembre ou décembre 2023 ont été réglées sur les mois de Janvier et début février 2024. Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture d’exercice dont le terme est échu (tableau prévu au I de l’article D.441-4) Proposition Projet affectation du résultat Décembre 2023 en €uros Résultat net de l'exercice 92 404 438,39 € Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 92 404 438,39 € Montant Distribué 15 202 733,31 € Intérêt aux parts sociales (0,58 €) 2 821 706,04 € Dividende des certificats coopératifs d'associés (3,72 €) 6 970 338,30 € Dividende des certificats coopératifs d'investissement (3,72 €) 2 638 555,82 € Actions de Mécénat et Développement Economique Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% 924 044,38 € CAAP Innov Eco 1% 924 044,38 € CAAP Coeur Territoire 1% 924 044,38 € Montant Conservé 77 201 705,08 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 59 980 378,67 € Dotation en réserves facultatives 17 221 326,41 € 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) Nombre de factures concernées 226 25 Montant total des factures concernées h.t 1 348 0 1 348 81 127 0 33 241 Pourcentage du montant total des achats h.t de l'exercice 1,08% 0,00% 1,09% Pourcentage du chiffre d(affaires h.t de l'exercice 0,58% 0,92% 0,00% 0,24% 1,74% (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L.441.-6 ou article L.443-1 du code de commerce) Délais de paiement de utilisés pour le Délais contractuels : (préciser) Délais contractuels : (préciser) Délais légaux : (préciser) Délais légaux : (préciser) Article D.441 I.-1° : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu Article D.441 I.-1° : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (A) Tranches de retard de paiement Examen de la situation financière et du résultat 2023 96 1.9.3 Information spécifique sur les opérations réalisées dans le cadre de rachat CCI autorisé par l’Assemblée générale du 28 Mars 2023 (1) Pour le contrat de liquidité, il s’agit de la somme brute du nombre de CCI achetés et cédés dans le cadre du contrat sur la période considérée. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat ont été destinées à : A animer le marché du titre dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de l’AFEI A annuler les titres rachetés par voie de réduction de capital 1.9.4 Informations relatives aux comptes inactifs. Dans le cadre de la loi ECKERT les éléments suivants sont présentés au 31 Décembre 2023 Nombre de comptes inactifs : 20 854 Montants des comptes inactifs : 10 638 726.60 € Nombre de comptes remontés à la CDC : 900 Montant de comptes remontés à la CDC : 1 908 926.75 € 1.9.5 Charges non fiscalement déductibles Pour se conformer à la législation, nous vous informons que les dépenses, comptabilisées dans les comptes sociaux, non déductibles au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts s’élève à 79 milliers d’euros. L’IS dû au titre de ces dépenses s’élève à 20 milliers d’euros. 1.9.6 Liste des mandats des mandataires sociaux Conformément à l’ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 portant diverses mesures de simplification et de clarification des obligations à la charge des sociétés, les informations sur la liste des mandats du dirigeant et du Président du Conseil d’Administration, sont présentes dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. Nombre de CCI inscrits au nom de la Caisse régionale au 31/12/2022 10 706 Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité 6 210 Dont objectif d'annulation 4 496 Nombre de CCI achetés au cours de l'exercice 2023 15 920 Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidté 4 931 Dont objectif d'annulation 10 989 Volume des CCI effectivement utilisés à la réalisation de l’objectif poursuivi (1) 21 630 Dont Couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont Animation du marché dans le cadre du contrat de liquidté 10 641 Dont objectif d'annulation 10 989 Nombre de CCI éventuellement réalloués à d’autres objectifs 0 Cours moyen d’achat des CCI acquis en 2023 74,58 Valeur des CCI acquis en 2023 évalués aux cours d’achat 1 187 381 Montant des frais de négociation 1 643 Nombre de titres cédés au cours de l’exercice 2023 5 710 Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité 5 710 Cours moyen des CCI cédés en 2023 74,58 Nombre de titres annulés au cours de l’exercice 2023 11 686 Nombre de CCI inscrits au nom de la Caisse régionale au 31/12/2023 9 230 Valeur nette comptable unitaire de l’action 78,00 CCI acquis en couverture des engagements pris envers les salariés 0 CCI acquis dans le cadre du contrat de liquidité 77,46 CCI acquis en vue d'annulation 78,78 Valeur nette comptable globale des CCI 719 969 Valeur nominale du CCI 15,25 € Pourcentage du capital social détenu par la Caisse régionale au 31/12/2023 0,12% Examen de la situation financière et du résultat 2023 97 1.9.7 Information sur les opérations réalisées par les dirigeants et par leurs proches sur les titres de la société Renvoi au Rapport sur le gouvernement d’Entreprise 1.9.8 Information sur les risques financiers liés aux effets du changement climatique Conformément à l’article L. 225-102-1 du Code du Commerce, les risques financiers liés aux effets de changements climatiques sont traités dans la déclaration de performance extra-financière (DPEF) présent dans le rapport financier. 1.9.9 Activité en matière de recherche & développement La Caisse Régionale Alpes Provence n’est pas concernée. 1.9.10 Renouvellement du mandat des Commissaires aux Comptes La nomination du nouveau collège (MAZARS et KPMG) a été soumise à l’approbation de l’Assemblée générale du 30 mars 2021 pour une durée de 6 ans (date de fin de mandat 31/12/2026). 1.9.11 Calendrier des publications des résultats Le calendrier de publication des résultats présenté ci-dessous est disponible sur le site de l’AMF indiquant les publications. www.amf- france.org ainsi que sur le site internet de la Caisse régionale, rubrique informations règlementées : Date Evènement mardi 26 mars 2024 Assemblée Générale avril 2024 Paiement du dividende mardi 30 avril 2024 Publication des résultats du premier trimestre 2024 mardi 30 juillet 2024 Publication des résultats semestriels 2024 mardi 29 octobre 2024 Publication des résultats du troisième trimestre 2024 Post conseil d’arrêté des comptes Publication des résultats annuels 2024 1.9.12 Dispositif de contrôle interne de l’information comptable et financière Rôles & responsabilités dans l’élaboration et le traitement de l’information comptable et financière La Direction comptable et financière de la Caisse Régionale assure la responsabilité de l’élaboration de ses états financiers (comptes individuels et comptes consolidés) et de la transmission à Crédit Agricole S.A. des données collectées, nécessaires à l’élaboration des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole. La Caisse Régionale se dote, conformément aux recommandations du Groupe, en matière de Contrôle permanent de l’information comptable et financière, des moyens de s’assurer de la qualité des données comptables et de gestion transmises au Groupe pour les besoins de la consolidation, notamment sur les aspects suivants : conformité aux normes applicables, concordance avec les comptes individuels arrêtés par son organe délibérant, réconciliation des résultats comptables et de gestion. Le Contrôle permanent de l’information comptable et financière (contrôle 2ème degré 2nd niveau) est intégré aux missions d’un contrôleur permanent, rattaché au responsable du contrôle permanent et des risques. La charte comptable définit notamment le périmètre de couverture des contrôles, les rôles et responsabilités au sein de la Caisse Régionale (Direction financière, Comptabilité Générale, centres comptables décentralisés), les procédures d’organisation et de fonctionnement des contrôles permanents (niveaux de contrôle, contenu et périodicité des reportings, relations avec les autres fonctions du contrôle). Elle est complétée par la charte du contrôle comptable de la Direction des Risques Groupe. Le dispositif de contrôle permanent de l’information comptable et financière est complété par l’approbation des comptes des Caisses Régionales réalisée par Crédit Agricole S.A. en application de l’article R 512-11 du Code Monétaire et Financier préalablement à leur Assemblée Générale ainsi que par les contrôles de cohérence réalisés dans le cadre du processus de consolidation. Procédures d’élaboration et de traitement de l’information comptable et financière La documentation de l’organisation des procédures et des systèmes d’information concourant à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière est assurée par le livre des procédures comptables de la Caisse Régionale et par la cartographie des processus concourant à la production et au contrôle de l’information comptable et financière (Système d’information communautaire du groupe Crédit Agricole depuis Octobre 2013). L’information financière publiée par la Caisse Régionale s’appuie pour l’essentiel sur les données comptables mais également sur des données de gestion. Données comptables La Caisse Régionale établit des comptes individuels et consolidés dans le respect des principes comptables applicable en France aux établissements bancaires et selon les normes comptables du Groupe Crédit Agricole, diffusées par la Direction de la Comptabilité et de la Consolidation de Crédit Agricole S.A. Examen de la situation financière et du résultat 2023 98 La Caisse Régionale met en œuvre les systèmes d’information comptable, dont la maîtrise d’ouvrage est assurée par Crédit Agricole S.A., lui permettant d’élaborer les données dans les conditions de sécurité satisfaisantes. Données de gestion Lorsque les données publiées ne sont pas directement extraites des informations comptables, il est fait généralement mention des sources et de la définition des modes de calcul afin d’en faciliter la compréhension. Les données de gestion publiées par la Caisse Régionale Alpes Provence font l’objet de la mise en œuvre de contrôles comptables permettant de s’assurer de la qualité de la réconciliation avec les données comptables, de la conformité aux normes de gestion fixées par l’organe exécutif et de la fiabilité du calcul de l’information de gestion. Les données de gestion sont établies selon des méthodes et des modes de calcul permettant d’assurer la comparabilité dans le temps des données chiffrées. Description du dispositif du contrôle permanent de l’information comptable et financière Les objectifs du Contrôle permanent de l’information comptable et financière visent à s’assurer de la couverture adéquate des risques comptables majeurs, susceptibles d’altérer la qualité de l’information comptable et financière en termes de : Conformité des données au regard des dispositions légales et réglementaires et des normes du Groupe Crédit Agricole, Fiabilité et sincérité des données, permettant de donner une image fidèle des résultats et de la situation financière de la Caisse Régionale et des entités intégrées dans son périmètre de consolidation, Sécurité des processus d’élaboration et de traitement des données, limitant les risques opérationnels, au regard de l’engagement de la Caisse Régionale sur l’information publiée, Prévention des risques de fraude et d’irrégularités comptables. Pour répondre à ces objectifs, la Caisse Régionale a décliné les recommandations générales de déploiement du Contrôle permanent dans le domaine du contrôle de l’information comptable et financière. En 2023, les plans de contrôles comptables ont évolué significativement pour prendre en compte la publication du nouveau guide du contrôle comptable applicable dès le 1er trimestre. Les travaux de mise en œuvre ont notamment consisté en une révision du corps procédural comptable ainsi que la mise à jour des différents justificatifs de résultats de contrôles. Ces travaux conjoints entre le département comptabilité et le département contrôle permanent ont été conduits au cours du 1er trimestre principalement. Les objectifs du Contrôle permanent de l’information comptable et financière visent à s’assurer de la couverture adéquate des risques comptables majeurs, susceptibles d’altérer la qualité de l’information comptable et financière en termes de : Conformité des données au regard des dispositions légales et réglementaires et des normes du Groupe Crédit Agricole, Fiabilité et sincérité des données, permettant de donner une image fidèle des résultats et de la situation financière de la Caisse Régionale et des entités intégrées dans son périmètre de consolidation, Sécurité des processus d’élaboration et de traitement des données, limitant les risques opérationnels, au regard de l’engagement de la Caisse Régionale sur l’information publiée, Prévention des risques de fraude et d’irrégularités comptables. Pour répondre à ces objectifs, la Caisse Régionale a décliné les recommandations générales de déploiement du Contrôle permanent dans le domaine du contrôle de l’information comptable et financière. Relations avec les Commissaires aux comptes Conformément aux normes professionnelles en vigueur, les Commissaires aux comptes mettent en œuvre les diligences qu’ils jugent appropriées sur l’information comptable et financière publiée : Audit des comptes individuels et des comptes consolidés ; Examen limité des comptes consolidés semestriels ; Lecture d’ensemble des supports de présentation de l’information financière publiée. Dans le cadre de leur mission légale, les Commissaires aux comptes présentent au Comité d’Audit et au Conseil d’Administration de la Caisse Régionale les conclusions de leurs travaux. . Facteurs de risques 99 Facteurs de risques Cette partie présente les principaux risques auxquels la Caisse régionale Alpes Provence est exposée. D’autres parties du présent chapitre exposent l’appétit pour le risque de la Caisse régionale Alpes Provence et les dispositifs de gestion mis en œuvre. Dans cette partie les termes de “Groupe Crédit Agricole” se définissent comme l’ensemble constitué de Crédit Agricole S.A. entité sociale (société mère et société cotée), de ses filiales consolidées, directes et indirectes, au sens de l’article L. 233-3 du Code de commerce, des Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel (les « Caisses régionales »), des Caisses locales et de leurs filiales directes et indirectes respectives. 1.1 Facteurs de risques liés à la Caisse régionale et à son activité En complément des descriptions qualitatives et quantitatives présentées ci-après, le tableau ci-dessous présente, de manière générale, le montant des actifs pondérés relatifs aux principaux risques auxquels est exposé la Caisse Régionale : Les risques propres à l’activité de la Caisse Régionale sont présentés dans la présente partie sous les catégories suivantes : (1.1) risques de crédit et de contrepartie, (1.2) risques financiers, (1.3) risques opérationnels et risques connexes, (1.4) risques liés à l’environnement dans lequel la Caisse Régionale évolue, (1.5) risques liés à la stratégie et aux opérations de la Caisse Régionale et (1.6) risques liés à la structure du Groupe Crédit Agricole. Au sein de chacune de ces six catégories, les risques que la Caisse Régionale considère actuellement comme étant les plus importants, sur la base d’une évaluation de leur probabilité de survenance et de leur impact potentiel, sont présentés en premier. Toutefois, même un risque actuellement considéré comme moins important, pourrait avoir un impact significatif sur la Caisse Régionale s’il se concrétisait à l’avenir. Ces facteurs de risque sont détaillés ci-dessous. 1.1.1 Risques de crédit et de contrepartie 1.1.1.1 La Caisse Régionale est exposée au risque de crédit de ses contreparties Le risque d’insolvabilité de ses clients et contreparties est l’un des principaux risques auxquels la Caisse Régionale est exposée. Le risque de crédit affecte les comptes consolidés de la Caisse Régionale lorsqu’une contrepartie n’est pas en mesure d’honorer ses obligations et que la valeur comptable de ses obligations figurant dans les livres de la banque est positive. Cette contrepartie peut être une banque, un établissement financier, une entreprise industrielle ou commerciale, un État ou des entités étatiques, un fonds d’investissement ou une personne physique. Le taux de défaut des contreparties pourrait encore augmenter par rapport aux taux historiquement bas de la période post- Covid et la Caisse Régionale pourrait avoir à enregistrer des charges et provisions significatives pour créances douteuses ou irrécouvrables, ce qui affecterait alors sa rentabilité. Bien que la Caisse Régionale cherche à réduire son exposition au risque de crédit en utilisant des méthodes d’atténuation du risque telles que la constitution de collatéral, l’obtention de garanties, la conclusion de contrats de dérivés de crédit et d’accords de compensation, il ne peut être certain que ces techniques permettront de compenser les pertes résultant des défauts des contreparties. En outre, la Caisse Régionale est exposée au risque de défaut de toute partie qui lui fournit la couverture du risque de crédit (telle qu’une contrepartie au titre d’un instrument dérivé) ou au risque de perte de valeur du collatéral. Par ailleurs, seule une partie du risque de crédit supporté par la Caisse Régionale est couverte par ces techniques. En conséquence, la Caisse Régionale est exposée de manière significative au risque de défaut de ses contreparties. Au 31 décembre 2023, l’exposition au risque de crédit et de contrepartie (y compris risque de dilution et risque de règlement livraison) de la Caisse Régionale s’élevait à 19 049 millions d’euros avant prise en compte des méthodes d’atténuation du risque. Celle-ci est répartie à hauteur de 78,5 % sur la clientèle de détail, 21,5 % sur les entreprises, les collectivités publiques et les professionnels de l’immobilier. Par ailleurs, les montants des actifs pondérés par les risques (RWA) relatifs au risque de crédit et au risque de contrepartie auxquels est exposé la Caisse Régionale étaient de 4 757 millions d’euros au 31 décembre 2023. À cette date d’arrêté, le montant brut des prêts et titres de créances en défaut s’élevait à 327,9 millions d’euros. Se référer au paragraphe « gestion des risques » pour des informations quantitatives sur l’exposition de la Caisse régionale au risque de crédit. Risque de crédit 7 385,0 6 953,0 Risque de règlement/livraison 22,0 Risque opérationnel 573,0 590,0 Risque de marché Risque d'ajustement de l'évaluation de crédit 68,0 116,0 Total des actifs pondérés 8 026,0 7 681,0 (Actifs pondérés en milions d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Facteurs de risques 100 1.1.1.2 Toute augmentation substantielle des provisions pour pertes sur prêts ou toute évolution significative du risque de pertes estimées par la Caisse Régionale liées à son portefeuille de prêts et de créances pourrait peser sur ses résultats et sa situation financière Dans le cadre de ses activités de prêt, la Caisse Régionale comptabilise périodiquement, lorsque cela est nécessaire, des charges pour créances douteuses afin d’enregistrer les pertes réelles ou potentielles de son portefeuille de prêts et de créances, elles-mêmes comptabilisées dans son compte de résultat au poste “Coût du risque”. Le niveau global des provisions de la Caisse Régionale est établi en fonction de l’historique de pertes, du volume et du type de prêts accordés, des normes sectorielles, de la conjoncture économique et d’autres facteurs liés au taux de recouvrement des divers types de prêts, ou à des méthodes statistiques fondées sur des scénarios collectivement applicables à tous les actifs concernés. Bien que la Caisse Régionale s’efforce de constituer des provisions adaptées, il pourrait être amené à l’avenir à augmenter les provisions pour créances douteuses en réponse à une augmentation des actifs non performants ou pour d’autres raisons (telles que des évolutions macroéconomiques et sectorielles), comme la dégradation des conditions de marché ou des facteurs affectant certains pays ou industries notamment dans le contexte actuel de crise. Par ailleurs, bien que les tensions constatées ces dernières années sur les prix et la disponibilité des énergies et matières premières soient désormais moins aigues, les niveaux de prix atteints pourraient encore affecter la solvabilité de certains segments de clientèle (PME, professionnels) ou secteurs d’activités financés particulièrement sensibles aux prix de ces ressources ou à leur volatilité (secteur agricole français, production et négoce de matières premières) en dégradant leur rentabilité et leur trésorerie. L’augmentation significative des provisions pour créances douteuses, la modification substantielle du risque de perte, tel qu’estimé, inhérent à son portefeuille de prêts non douteux, ou la réalisation de pertes sur prêts supérieures aux montants provisionnés, pourraient avoir un effet défavorable sur les résultats et la situation financière de la Caisse Régionale. Au 31 décembre 2023, le montant brut des prêts, avances et titres de créance de la Caisse Régionale s’élevait à 19 049 040 milliers d’euros. Au titre du risque de crédit, les montants de provisions, dépréciations cumulées, et des ajustements s’y rapportant s’élevaient à 386,6 millions d’euros. Le coût du risque sur encours sur l’année 2023 (1) de la Caisse Régionale ressort à 16 points de base. 1.1.1.3 Une détérioration de la qualité de crédit des entreprises industrielles et commerciales pourrait avoir une incidence défavorable sur les résultats de la Caisse régionale La qualité du crédit des emprunteurs corporates pourrait être amenée à se détériorer de façon significative, principalement en raison d’une augmentation de l’incertitude économique et, dans certains secteurs, des risques liés aux politiques commerciales des grandes puissances économiques. Si une tendance de détérioration de la qualité du crédit devait apparaître, la Caisse Régionale pourrait être contraint d’enregistrer des charges de dépréciation d’actifs ou déprécier la valeur de son portefeuille de créances, ce qui pourrait se répercuter de manière significative sur la rentabilité et la situation financière de la Caisse Régionale. Au 31 décembre 2023, l’exposition brute de la Caisse Régionale sur les corporates industriels et commerciaux, c’est-à-dire les secteurs hors activités financières et d’assurance, administration publique et défense, Sécurité sociale obligatoire et activités de services administratifs et de soutien, s’élève à 4 088 millions d’euros (dont 120,4 millions d’euros en défaut) ayant fait l’objet d’une dépréciation cumulée à hauteur de 157,8 millions d’euros (dont 99,7 millions d’euros pour les provisions non affectées et 58,1 pour les provisions affectées) 1.1.1.4 La Caisse régionale pourrait être impactée de manière défavorable par des événements affectant les secteurs auxquels elle est fortement exposée A fin décembre 2023, la part de la clientèle de détail et singulièrement le total des engagements habitat et consommation représentait 63,5% des engagements totaux de la Caisse Régionale. Les particuliers pourraient être impactés par une montée du chômage et leur budget érodé par une montée de l’inflation et par la hausse du coût de l’énergie. La filière « habitat » s’élevait au 31/12/2023 à 11 442 Millions d’euros, la filière « crédit à la consommation » 649 Millions d’euros. La filière « professionnels » représentait à cette même date une exposition de 2 211 Millions d’euros et la filière « agriculture » 540 Millions d’euros pourraient être quant à elles impactées par une sortie de crise plus difficile que prévue entrainant une augmentation significative des défaillances. Se référer au paragraphe « Gestion des risques crédit » 1.1.1.5 La solidité et le comportement des autres institutions financières et acteurs du marché pourraient avoir un impact défavorable sur la Caisse Régionale La capacité de la Caisse régionale à effectuer des opérations de financement ou d’investissement et à conclure des transactions portant sur des produits dérivés pourrait être affectée défavorablement par une dégradation de la solidité des autres institutions financières ou acteurs du marché. Les établissements financiers sont interconnectés en raison de leurs activités de trading, de compensation, de contrepartie, de financement ou autres. Par conséquent, les défaillances d’un ou de plusieurs établissements financiers, voire de simples rumeurs ou interrogations concernant un ou plusieurs établissements financiers, ou la perte de confiance dans l’industrie financière de manière générale, pourraient conduire à une contraction généralisée de la liquidité sur le marché et pourraient à l’avenir entraîner des pertes ou défaillances supplémentaires. La Caisse régionale est exposée à de nombreuses contreparties financières, y compris des courtiers, des banques commerciales, des banques d’investissement, des fonds communs de placement et de couverture ainsi que d’autres clients institutionnels, avec lesquels il conclut de manière habituelle des transactions. Nombre de ces opérations exposent la Caisse régionale à un risque de crédit 1 Le coût du risque sur encours est calculé sur la base du coût du risque sur créances commerciales enregistré sur les quatre derniers trimestres glissants auquel est rapportée la moyenne des encours de début de période des quatre derniers trimestres, après réintégration des encours de CA Auto Bank. Facteurs de risques 101 en cas de défaillance ou de difficultés financières. En outre, le risque de crédit de la Caisse régionale serait exacerbé si les actifs détenus en garantie par la Caisse Régionale ne pouvaient pas être cédés ou si leur prix ne leur permettait pas de couvrir l’intégralité de l’exposition de la Caisse régionale au titre des prêts ou produits dérivés en défaut. Au 31 décembre 2023, le montant total des expositions brutes de la Caisse régionale sur des contreparties Établissements de crédit et assimilés était de 281 millions d’euros dont 277 millions d’euros en méthode notations internes. Se référer à la note 3.1.4 (Concentrations du risque de crédit) de l’annexe aux comptes consolidés. 1.1.1.6 La Caisse Régionale Alpes Provence est exposée au risque pays et au risque de contrepartie concentré dans les pays où elle exerce ses activités La Caisse Régionale est exposée au seul risque-pays France, territoire où elle exerce son activité, c’est-à-dire au risque que les conditions économiques, financières, politiques ou sociales d’un pays dans lequel elle exerce ses activités, affectent ses intérêts financiers. Se référer au paragraphe « Gestion des risques crédit » 1.1.1.7 La Caisse régionale est soumise à un risque de contrepartie dans la conduite de ses activités de marché Le Groupe Crédit Agricole est soumis au risque de contrepartie dans la conduite de ses activités de marché. Toutefois La Caisse Régionale n'exerce en son nom propre aucune activité de marché et ne détient pas en conséquence de portefeuille de négociation. Son exposition au risque de marché ne concerne que les valeurs détenues en banking book, traitées au paragraphe Risques financiers. 1.1.2 Les Risques Financiers 1.1.2.1 Le resserrement de la politique monétaire se poursuit et impact la rentabilité et la situation financière de la Caisse Régionale En raison de la forte poussée inflationniste, la Banque Centrale Européenne (la « BCE ») a opéré un resserrement très rapide de sa politique monétaire depuis juillet 2022 : elle a remonté ses taux directeurs de 450 points de base (pb) en quatorze mois, la dernière hausse de taux ayant eu lieu en septembre 2023, et a mis fin aux réinvestissements des tombées de son Asset Purchase Programme (APP) en juillet 2023 – elle continue cependant de réinvestir les tombées de son Pandemic Emergency Purchase Programme (PEPP), « au moins jusque fin 2024 ». La réduction du bilan de la BCE s’opère également via les remboursements des opérations ciblées de refinancement à plus long terme (Targerted Longer-Term Refinancing Operations -TLTRO-). Ceux-ci procuraient des financements longs à coût réduit aux banques et leur encours a baissé de 925 Mds€ sur un an à fin décembre 2023 (-70%). En conséquence du resserrement monétaire, les taux de swap à 2 ans ont gagné 367 points de base (pb) sur l’année 2022 (respectivement 286 pour le swap à 10 ans), puis encore 21 sur les dix premiers mois de 2023 (respectivement 19 bp). La courbe des taux est inversée depuis fin 2022 mais l’écart s’est résorbé depuis l’été même si les mouvements sont volatils. La baisse rapide de l’inflation combinée au ralentissement de l’économie conduit les marchés à acter l’arrêt de la hausse des taux directeurs et à anticiper la première baisse dès le premier trimestre 2024 : ce scénario a occasionné un recul des taux d’intérêt en octobre et novembre 2023 (-80 pb pour le swap à deux ans et -85bp pour le swap à 10 ans). Les hausses de taux d’intérêt, en dépit de leur assagissement fin 2023, et le resserrement quantitatif de la BCE ont entraîné un renchérissement rapide des conditions de financement des banques, que ce soit sur les marchés ou auprès de la clientèle. L’encours de dépôts clientèle en France (source Banque de France) a fortement ralenti : il est en quasi-stagnation depuis un an (+0,7% sur un an à fin décembre 2023, pour les clients non financiers) mais moins que les dépôts. La hausse des taux a conduit à une réallocation rapide des dépôts au détriment des dépôts à vue peu rémunérés (-12,3% sur un an et -13,6% sur deux ans) vers les Dépôts à terme (« DAT ») (+64% sur un an et +129% sur deux ans), en particulier les DAT à moins de deux ans (+85% et +270%, soit un encours multiplié par 3,7 en deux ans) et les livrets réglementés (+13,4% sur un an et +23,4% sur deux). Le taux d’intérêt moyen des dépôts des ménages et des entreprises a gagné 85 pb en un an au 31 décembre 2023 (140pb sur deux ans), le taux sur les nouveaux DAT < ou = à 2 ans a gagné 430 pb (+571 pb sur deux ans). Parallèlement, l’encours de crédit ralentit sous l’effet de la hausse des taux (+1,4% fin décembre 2023 pour les clients non financiers) mais moins que les dépôts. La production nouvelle (ménages et des sociétés non financières, cumulée sur 12 mois) baisse de 25% sur un an (- 40% pour le crédit habitat aux ménages). La remontée du taux d’intérêt sur encours est plus lente en raison de la forte proportion de crédit à taux fixe que sur la production. Sur les crédits nouveaux, la hausse des taux est de 157 pb sur un an (261pb sur deux ans) pour les ménages contrainte fin 2022-début 2023 par le taux de l’usure (+175pb pour les sociétés non financières). Même si la BCE devrait cesser d’augmenter ses taux, il est attendu qu’elle les maintienne au niveau actuel encore quelques mois tout en continuant à réduire son bilan : ce qui est de nature à prolonger la pression haussière sur les taux d’intérêt. Dans ce contexte, la Caisse régionale a vu et pourrait continuer de voir ses résultats notablement altérés par le renchérissement du coût de ses ressources (hausse de la rémunération des dépôts dans un contexte de concurrence accrue dans la collecte de dépôts , hausse du coût des ressources de marché et substitution aux TLTRO à un coût plus élevé) et par une transmission partielle ou différée de la hausse des taux de marché aux crédits ayant été consentis sous les effets conjugués d’une baisse de la nouvelle production et d’une concurrence renforcée, et du mécanisme du taux de l’usure impactant la marge nette d’intérêts. Par ailleurs, les évolutions de l’activité économique, de l’inflation et celle des taux d’intérêt restent entourées d‘incertitudes fortes, soumettant les revenus et les charges de la caisse régionale à des aléas importants. En premier lieu, si un atterrissage en douceur de l’économie avec une dégradation limitée du marché du travail est aujourd’hui anticipé, un atterrissage plus brutal ne peut pas être complètement exclu. Par ailleurs, l’inflation a nettement reflué depuis l’automne 2022, essentiellement sous l’effet d’effets de base sur les prix de l’énergie – en forte hausse il y a un an – et des prix alimentaires, ainsi que du desserrement des contraintes d’approvisionnement. L’inflation devrait baisser plus lentement et rester assez volatile dans les prochains mois. Par ailleurs, la BCE surveille étroitement l’inflation « sous-jacente » (hors prix volatils) qui reflue moins rapidement, traduisant la diffusion de la hausse des prix de l’énergie et autres intrants à l’ensemble des prix et aux salaires. En effet, si l’économie a fortement ralenti et si le risque d’une demande susceptible d’alimenter l’inflation a disparu, le canal de transmission de l’inflation via les salaires reste ouvert, ceux-ci s’ajustant avec retard. Le risque d’effets de second tour Facteurs de risques 102 est ainsi toujours à surveiller. Des surprises sur l’inflation sont donc toujours possibles, rendant encore incertains les perspectives, l’ampleur et le calendrier de potentielles baisses des taux à venir. 1.1.2.2 Toute évolution défavorable de la courbe des taux pèse ou est susceptible de peser sur les revenus consolidés ou la rentabilité de la Caisse Régionale La marge nette d’intérêt réalisée par la Caisse Régionale sur une période donnée impacte de manière significative ses revenus consolidés et sa rentabilité pour cette période. Les taux d’intérêt sont sensiblement affectés par de nombreux facteurs sur lesquels la Caisse Régionale n’a pas d’emprise. L’évolution des taux d’intérêt du marché pourrait affecter différemment les actifs porteurs d’intérêts et les intérêts payés sur la dette. Toute évolution défavorable de la courbe des taux pourrait diminuer la marge nette d’intérêts des activités de prêts de la Caisse Régionale ainsi que sa valeur économique. Analyse en valeur économique À fin décembre 2023, en cas de baisse des taux d’intérêt dans les principales zones où la Caisse Régionale est exposée [2], la valeur économique [3] de la Caisse Régionale serait positivement affectée à hauteur de 115 millions d’euros ; à l’inverse, elle serait négativement affectée à hauteur de – 205 millions d’euros en cas de hausse des taux d’intérêt dans les principales zones où la Caisse Régionale est exposée. Ces impacts sont calculés sur la base d’un bilan en extinction sur les 30 prochaines années, c’est-à-dire sans tenir compte de la production future, et n’intègrent donc pas l’impact dynamique éventuel d’une variation des positions au bilan. La durée d’écoulement moyenne des dépôts sans maturité contractuelle (dépôts à vue et livrets d’épargne) hors institutions financières est plafonnée à cinq ans ; le bilan retenu exclut les fonds propres et les participations conformément aux dispositions réglementaires relatives au risque de taux (Supervisory Outlier Test ou test des valeurs extrêmes). Analyse en marge nette d’intérêts Avec un coefficient de transmission de 50 % appliqué aux crédits à l’habitat et une migration de 25 % des dépôts à vue sans rémunération vers des comptes sur livrets et en considérant un horizon de un an, deux ans et trois ans et l’hypothèse d’un bilan constant (soit un renouvellement à l’identique des opérations arrivant à terme) à fin décembre 2023, en cas de baisse des taux d’intérêt de – 200 points de base dans les principales zones où la Caisse Régionale est exposée (2), la marge nette d’intérêts de la Caisse Régionale baisserait de - 30 d’euros en année 1, - 58 millions d’euros en année 2, - 82 millions d’euros en année 3 ; à l’inverse, en cas de hausse des taux d’intérêt de + XX points de base dans les principales zones où la Caisse Régionale est exposée, la marge nette d’intérêts de la Caisse Régionale serait en hausse de + 27 millions d’euros en année 1, + 49 millions d’euros en année 2, et + 73 millions d’euros en année 3. Les résultats de la Caisse Régionale pourraient être également affectés par une variation des taux aussi bien à la hausse qu’à la baisse en cas d’inefficacité comptable des couvertures. Enfin, dans un contexte où le cycle des hausses de taux semble à priori terminé, que l’inflation régresse et que les marchés anticipent désormais l’amorce d’un cycle de baisses des taux par les banques centrales, la marge nette d’intérêts de la Caisse Régionale pourrait être défavorablement affectée part (i) l’augmentation des remboursements anticipés sur les crédits à taux fixe (en cas de baisse des taux sur les crédits habitat) et (ii) par la fixation du taux du livret A à 3% sur tout 2024 dans le cadre d’une forte baisse des taux court terme de la BCE. 1.1.2.3 Des ajustements apportés à la valeur comptable des portefeuilles de titres et d’instruments dérivés de la Caisse Régionale, ainsi qu’à la dette de la Caisse Régionale pourraient impacter son résultat net et ses capitaux propres La valeur comptable des portefeuilles de titres, d’instruments dérivés et de certains autres actifs de la Caisse Régionale ainsi que de sa dette propre inscrite dans son bilan, est ajustée à chaque date d’établissement de ses états financiers. Les ajustements de valeur effectués reflètent notamment le risque de crédit inhérent à la dette propre de la Caisse Régionale, ainsi que des variations de valeur liées aux marchés taux et actions. La plupart de ces ajustements sont effectués sur la base de la variation de la juste valeur des actifs et des passifs de la Caisse Régionale au cours d’un exercice comptable, cette variation étant enregistrée au niveau du compte de résultat ou directement dans les capitaux propres. Les variations comptabilisées dans le compte de résultat, si elles ne sont pas compensées par des variations inverses de la juste valeur d’autres actifs, ont un impact sur le résultat net consolidé de la Caisse Régionale. Tout ajustement à la juste valeur affecte les capitaux propres et, par conséquent, le ratio d’adéquation des fonds propres de la Caisse Régionale. Le fait que les ajustements à la juste valeur soient comptabilisés pour un exercice comptable donné ne signifie pas que des ajustements complémentaires ne seront pas nécessaires pour des périodes ultérieures. 1.1.2.4 L’évolution des prix, la volatilité ainsi que de nombreux paramètres exposent la Caisse Régionale à des risques de marchés Les activités de la Caisse Régionale sont impactées de manière significative par les conditions des marchés financiers qui sont, à leur tour, affectées par la conjoncture économique, actuelle et à venir, en France et en Europe essentiellement. Une évolution défavorable des conditions du marché, de la conjoncture économique ou du contexte géopolitique pourrait à l’avenir mettre les établissements financiers à l’épreuve en complexifiant l’environnement au sein duquel ils opèrent. La Caisse Régionale est ainsi exposée aux risques suivants : les fluctuations des taux d’intérêt, des cours des titres, des taux de change, de la prime applicable à ses émissions obligataires. La Caisse Régionale réalise des stress tests afin de quantifier son exposition potentielle dans des scénarios extrêmes, tels que décrits et quantifiés aux paragraphes traitant des Risques de marché dans la partie gestion des risques. Toutefois, ces techniques reposent sur des [2] Les chocs de taux d’intérêt retenus correspondent pour l’analyse en valeur économique aux scénarios réglementaires, à savoir +/- 200 pb en zone euro et aux États-Unis et+/- 100 pb en Suisse, et pour l’analyse en marge nette d’intérêts à un choc uniforme de +/- 50 pb. [3] Valeur actuelle nette du bilan actuel duquel la valeur des fonds propres et des immobilisations est exclue. Facteurs de risques 103 méthodologies statistiques basées sur des observations historiques qui peuvent s’avérer peu représentatives des conditions de marché futures. En conséquence, l’exposition de la Caisse Régionale aux risques de marché dans des scénarios extrêmes pourrait être plus importante que les expositions anticipées par ces techniques de quantification. Dans le cadre du ratio de solvabilité, aucun emploi pondéré n’est constaté au titre du risque de marché. 1.1.2.5 La Caisse régionale peut subir des pertes liées à la détention de titres de capital La Caisse Régionale supporte le risque d’une baisse de valeur des titres de capital qu’elle détient dans l’exercice de ses activités de tenue de marché et de trading, principalement des actions cotées, ainsi que dans l’exercice d’activités de private equity et dans le cadre de prises de participations stratégiques dans le capital de sociétés en vue d’y exercer le contrôle et d’influer la stratégie. Dans l’hypothèse de participations stratégiques, le degré de contrôle de la Caisse Régionale peut être limité et tout désaccord avec d’autres actionnaires ou avec la Direction de l’entité concernée pourrait avoir un impact défavorable sur la capacité de la Caisse Régionale à influencer sur les politiques de cette entité. Si la valeur des titres de capital détenus par la Caisse Régionale venait à diminuer de manière significative, la Caisse Régionale pourrait être contraint de réévaluer ces titres à leur juste valeur ou de comptabiliser des charges de dépréciation dans ses états financiers consolidés, ce qui pourrait avoir un impact défavorable sur ses résultats et sa situation financière. Se référer à la note 6.2 et 6.4 des annexes aux comptes consolidés. 1.1.2.6 La Caisse régionale doit assurer une gestion actif-passif adéquate afin de maîtriser son risque de pertes. Néanmoins des replis prolongés du marché pourraient réduire la liquidité, rendant plus difficile la cession d’actifs et pouvant engendrer de pertes significatives La Caisse Régionale est exposée au risque que la maturité, le taux d’intérêt ou la devise de ses actifs ne correspondent pas à ceux de ses passifs. L’échéancier de paiement d’un certain nombre d’actifs de la Caisse Régionale est incertain, et si la Caisse Régionale perçoit des revenus inférieurs aux prévisions à un moment donné, il pourrait avoir besoin d’un financement supplémentaire provenant du marché pour faire face à ses obligations. Bien que la Caisse Régionale s’impose des limites strictes concernant les écarts entre ses actifs et ses passifs dans le cadre de ses procédures de gestion des risques, il ne peut être garanti que ces limites seront pleinement efficaces pour éliminer toute perte potentielle qui résulterait de l’inadéquation entre ces actifs et passifs. L’objectif de la Caisse Régionale en matière de gestion de sa liquidité est d’être en mesure de pouvoir faire face à tout type de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées. Au 31 décembre 2023, la Caisse Régionale affichait un ratio LCR (Liquidity Coverage Ratio – ratio prudentiel destiné à assurer la résilience à court terme du profil de risque de liquidité) de 105.6 % supérieur au plancher réglementaire de 100 %. 1.1.2.7 Les stratégies de couverture mises en place par la Caisse Régionale pourraient ne pas écarter tout risques de pertes Si un instrument ou une stratégie de couverture utilisés par la Caisse Régionale pour couvrir différents types de risques auxquels il est exposé dans la conduite de ses activités s’avérait inopérant, la Caisse Régionale pourrait subir des pertes. Nombre de ces stratégies sont fondées sur l’observation du comportement passé du marché et l’analyse des corrélations historiques. Par exemple, si la Caisse Régionale détient une position longue sur un actif, il pourra couvrir le risque en prenant une position courte sur un autre actif dont le comportement permet généralement de neutraliser toute évolution de la position longue. Toutefois, la couverture mise en place par la Caisse Régionale pourrait n’être que partielle ou les stratégies pourraient ne pas permettre une diminution effective du risque dans toutes les configurations de marché ou ne pas couvrir tous les types de risques futurs. Toute évolution inattendue du marché comme par exemple une variation brutale de la volatilité ou de sa structure pourrait également diminuer l’efficacité des stratégies de couverture de la Caisse Régionale. En outre, la manière dont les gains et les pertes résultant des couvertures inefficaces sont comptabilisés peut accroître la volatilité des résultats publiés par la Caisse Régionale. Se référer au paragraphe « Gestion des risques » 1.1.3 Les Risques opérationnels et risques connexes Le risque opérationnel et les risques connexes de la Caisse Régionale incluent le risque de non-conformité, le risque juridique et également les risques générés par le recours à des prestations externalisées. Sur la période allant de 2021 à 2023, les incidents de risque opérationnel pour la Caisse Régionale se répartissent tel que suit : la catégorie « Fraude externe » représente 35,95 % des pertes opérationnelles, la pratique en matière d’emploi et sécurité (12,80 %), la catégorie « Exécution, livraison et gestion processus » représente 16,71 % des pertes opérationnelles, la catégorie « Clients, produits et pratiques commerciales » représente 10,13 % des pertes opérationnelles. Les autres incidents de risque opérationnel se répartissent entre les dommages aux actifs physiques (19,26 %), le dysfonctionnement de l’activité et des systèmes (4,71 %) et la fraude interne (0,45%). Par ailleurs, le montant des actifs pondérés par les risques (RWAs) relatifs au risque opérationnel auquel est exposé la Caisse Régionale s’élevait à 573 millions d’euros au 31 décembre 2023. 1.1.3.1 La Caisse Régionale est exposée aux risques de fraude & interne La fraude est une infraction et un acte intentionnel ayant pour objectif d’obtenir un avantage matériel ou immatériel au détriment d’une personne ou d’une organisation perpétré notamment en contrevenant aux lois, règlements ou règles internes. À fin décembre 2023, le montant de la fraude avérée (pertes définitives, hors Risque Frontière Crédit en date comptable) s’élève à 1 227 K€ euros. Hors dossiers exceptionnels, la répartition de ces pertes est la suivante :  Fraude monétique (cartes) : 61 % ; Facteurs de risques 104  Gestion des virements : 36 % ;  Fraude relative aux chèques : 2 % ;  Gestion des retraits et versements : 1 % ; La fraude représente un préjudice et un coût important pour la Caisse régionale Alpes Provence. Au-delà des conséquences en termes de pertes opérationnelles et d’atteinte à la réputation, les fraudes peuvent aujourd’hui être mêlées à des schémas de blanchiment d’argent et/ou de financement du terrorisme. Les risques ne sont donc plus seulement opérationnels mais aussi réglementaires. Certaines fraudes peuvent faire l’objet de déclaration de soupçon à TRACFIN. Dans ce contexte, le renforcement de la gouvernance de la prévention, de la détection et du traitement sont clés. 1.1.3.2 La Caisse Régionale est exposée aux risques liés à la sécurité et à la fiabilité de ses systèmes informatiques et de ceux des tiers La technologie est au cœur de l’activité des banques en France, et la Caisse Régionale continue à déployer son modèle multicanal dans le cadre d’une relation durable avec ses clients. Dans ce contexte, la Caisse Régionale est confrontée au cyber risque, c’est-à-dire au risque causé par un acte malveillant et/ou frauduleux, commis virtuellement, avec pour intention de manipuler des informations (données personnelles, bancaires/assurantielles, techniques ou stratégiques), processus et utilisateurs dans le but de porter significativement préjudice aux sociétés, leurs employés, partenaires et clients. Le cyber risque est devenu une priorité en matière de risques opérationnels. Le patrimoine informationnel des entreprises est exposé à de nouvelles menaces complexes et évolutives qui pourraient impacter de manière significative, en termes financiers comme de réputation, toutes les entreprises et plus spécifiquement les établissements du secteur bancaire. La professionnalisation des organisations criminelles à l’origine des cyber-attaques a conduit les autorités réglementaires et de supervision à investir le champ de la gestion des risques dans ce domaine. Comme la plupart des banques, la Caisse Régionale dépend étroitement de ses systèmes de communication et d’information dans la conduite de l’ensemble de ses métiers. Toute panne, interruption ou défaillance dans la sécurité dans ces systèmes pourrait engendrer des pannes ou des interruptions au niveau des systèmes de gestion des fichiers clients, de comptabilité générale, des dépôts, de service et/ou de traitement des prêts. Si, par exemple, les systèmes d’information de la Caisse Régionale devenaient défaillants, même sur une courte période, la Caisse Régionale se trouverait dans l’incapacité de répondre aux besoins de certains de ses clients dans les délais impartis et pourrait ainsi perdre des opportunités commerciales. De même, une panne temporaire des systèmes d’information de la Caisse Régionale, en dépit des systèmes de sauvegarde et des plans d’urgence qui pourraient être déployés, pourrait engendrer des coûts significatifs en termes de récupération et de vérification d’information. La Caisse Régionale ne peut assurer que de telles défaillances ou interruptions ne se produiront pas ou, si elles se produisaient, qu’elles seraient traitées d’une manière adéquate. La survenance de toute défaillance ou interruption pourrait en conséquence impacter sa situation financière et ses résultats. La Caisse Régionale est aussi exposée au risque d’interruption ou de dysfonctionnement opérationnel d’un agent compensateur, de marchés des changes, de chambres de compensation, de banques dépositaires ou de tout autre intermédiaire financier ou prestataire externe de services auxquels la Caisse Régionale a recours pour exécuter ou faciliter ses transactions sur instruments financiers. La Caisse Régionale est également exposée au risque de défaillance des fournisseurs de service informatique externes, tels que les entreprises offrant des espaces de stockage de données “cloud”. En raison de son interconnexion grandissante avec ses clients, la Caisse Régionale pourrait également voir augmenter son exposition au risque de dysfonctionnement opérationnel des systèmes d’information de ses clients. Les systèmes de communication et d’information de la Caisse Régionale, et ceux de ses clients, de ses prestataires de services et de ses contreparties, pourraient également être sujets à des dysfonctionnements ou interruptions en conséquence d’un cyber-crime ou d’un acte de cyber- terrorisme. La Caisse Régionale ne peut garantir que de tels dysfonctionnements ou interruptions dans ses propres systèmes ou dans ceux de tiers ne se produiront pas ou, s’ils se produisent, qu’ils seront résolus de manière adéquate. Sur la période allant de 2021 à 2023, les pertes opérationnelles au titre du risque de dysfonctionnement de l’activité et des systèmes ont représenté 4.71 % des pertes opérationnelles totales. 1.1.3.3 Les politiques, procédures et méthodes de gestion des risques mises en œuvre par la Caisse Régionale pourraient s’avérer inopérantes ou ne pas suffire à garantir une diminution effective de son exposition à des risques non identifiés ou non anticipés, susceptibles d’engendrer des pertes significatives Les politiques, procédures, techniques et stratégies de gestion des risques mises en œuvre par la Caisse Régionale pourraient ne pas garantir une diminution effective de son exposition au risque dans tous les environnements économiques et configurations de marché susceptibles de se produire. Ces procédures et méthodes pourraient également s’avérer inopérantes face à certains risques, en particulier ceux que la Caisse Régionale n’a pas préalablement identifiés ou anticipés. Certains des indicateurs et outils qualitatifs que la Caisse Régionale utilise dans le cadre de la gestion des risques s’appuient sur des observations du comportement passé du marché et des acteurs ou variables économiques. Pour évaluer son exposition, la Caisse Régionale applique des outils statistiques et autres à ces observations. Ces outils et indicateurs pourraient toutefois ne pas prédire efficacement l’exposition au risque de la Caisse Régionale. Cette exposition pourrait, par exemple, naître de facteurs qu’il n’aurait pas anticipés ou correctement évalués dans ses modèles statistiques ou de mouvements de marché sans précédent. Ceci diminuerait sa capacité à gérer ses risques et pourrait impacter son résultat. Les pertes subies par la Caisse Régionale pourraient alors s’avérer être nettement supérieures aux pertes anticipées sur la base des mesures historiques. Par ailleurs, certains des processus que la Caisse Régionale utilise pour évaluer son exposition au risque, y compris les provisions pour pertes sur prêts dans le cadre des normes IFRS en vigueur, sont le résultat d’analyses et de facteurs complexes qui pourraient se révéler incertains. Les modèles tant qualitatifs que quantitatifs utilisés par la Caisse Régionale pourraient ne pas s’avérer exhaustifs et pourraient exposer la Caisse Régionale à des pertes significatives ou imprévues. En outre, bien qu’aucun fait significatif n’ait à ce jour été identifié à ce titre, les systèmes de gestion du risque sont également soumis à un risque de défaut opérationnel, y compris la fraude. Facteurs de risques 105 Au 31 décembre 2023, la Caisse Régionale a une exigence de fonds propres prudentiels de 45,85 millions d’euros, au titre de la couverture du risque opérationnel, dont 44,57 millions d’euros en méthodologie avancée (AMA) fondée sur les pertes constatées et les hypothèses de pertes à moyen et long terme, et 1,28 millions d’euros en méthodologie standard (TSA). 1.1.3.4 Tout préjudice porté à la réputation de la Caisse régionale pourrait avoir un impact défavorable sur son activité Les activités de la Caisse Régionale dépendent en grande partie du maintien d’une réputation solide en matière de conformité et d’éthique. Toute procédure judiciaire ou mauvaise publicité visant la Caisse Régionale sur des sujets tels que la conformité ou d’autres questions similaires pourrait porter préjudice à sa réputation et pourrait, de ce fait, avoir un impact négatif sur ses activités. Ces questions englobent notamment, sans limitation, une gestion inadéquate de conflits d’intérêts potentiels, un suivi erroné des exigences légales et réglementaires ou des problématiques en matière de concurrence, de déontologie, de responsabilité sociale et environnementale, de blanchiment d’argent, de sécurité de l’information ou de pratiques commerciales. La Caisse Régionale pourrait être tributaire des données produites ou transmises par des tiers, notamment en matière de responsabilité sociale et environnementale, et pourrait être exposé à des risques spécifiques en la matière dans un contexte où les garanties de fiabilité de ces données de tiers sont encore, à date, en cours d’élaboration. Également, la Caisse Régionale est exposée à tout manquement d’un salarié, ainsi qu’à toute fraude ou malversation commise par des intermédiaires financiers ou tout autre acte ou manquement de la part de ses prestataires tiers, mandataires externes et sous-traitants. Tout préjudice porté à la réputation de la Caisse Régionale pourrait entraîner une baisse d’activité, susceptible de peser sur ses résultats et sa situation financière. Une gestion inadéquate de ces problématiques pourrait également engendrer un risque juridique supplémentaire, ce qui pourrait accroître le nombre de litiges et différends et exposer la Caisse Régionale à des amendes ou des sanctions réglementaires. Le risque de réputation est un élément clé pour la Caisse Régionale et géré par le Service Conformité de la Caisse Régionale qui assure notamment la prévention et le contrôle des risques de non-conformité avec dans ce cadre, la prévention du blanchiment de capitaux, la lutte contre le financement du terrorisme, la prévention de la fraude et de la corruption, le respect des embargos et des obligations de gel des avoirs et la protection des données clients. 1.1.3.5 La Caisse Régionale est exposée au risque de payer des dommages intérêts ou des amendes élevés résultant de procédures judiciaires, arbitrales ou administratives qui pourraient être engagées à son encontre La Caisse Régionale a fait par le passé, et pourrait encore faire à l’avenir, l’objet de procédures judiciaires, arbitrales ou administratives de grande ampleur, dont notamment des actions de groupe. Lorsqu’elles ont une issue défavorable pour la Caisse Régionale, ces procédures sont susceptibles de donner lieu au paiement de dommages et intérêts, d’amendes ou de pénalités élevés. Bien que, dans de nombreux cas, la Caisse Régionale dispose de moyens de défense importants la Caisse Régionale pourrait, même lorsque l’issue de la procédure engagée à son encontre lui est finalement favorable, devoir supporter des coûts importants et mobiliser des ressources importantes pour la défense de ses intérêts. 1.1.4 Risques liés à l’environnement dans lequel la Caisse Régionale évolue 1.1.4.1 La persistance ou un rebond de l’inflation et en conséquence un niveau durablement élevé des taux d’intérêt pourraient affecter défavorablement l’activité, les opérations et les performances financières de la Caisse Régionale Les effets de la politique monétaire et de la hausse des taux d’intérêt ne se sont pas encore pleinement matérialisés et pourraient continuer à affecter plus sévèrement l’activité de la clientèle et la qualité des actifs. De plus, l’inflation pourrait régresser moins vite qu’attendu voire repartir à la hausse en fonction des aspects suivants :  Les évolutions géopolitiques, en particulier la guerre en Ukraine dont l’évolution reste très incertaine, ou le conflit au Proche-Orient et sa possible extension, font peser des risques sur l’économie mondiale, en particulier sur le commerce international et en conséquence sur les prix de certaines matières premières ou certains composants clés, et sur les chaînes d’approvisionnement.  Parmi les nombreuses élections qui vont se tenir à travers le monde en novembre 2024, les élections américaines en novembre paraissent décisives et sont susceptibles de bouleverser les équilibres géopolitiques et économiques mondiaux.  Les conditions climatiques conditionnent également le commerce mondial et les approvisionnements. Des événements climatiques tels que sécheresse, inondations ou un hiver difficile, peuvent entraîner une reprise des tensions sur les prix.  La reprise de l’activité en Chine, après la levée des restrictions sanitaires fin 2022, a été très décevante, le pays peinant à sortir de la grave crise immobilière qu’il subit et à rétablir la confiance des ménages et des investisseurs, malgré des mesures de soutien. La santé de l’économie chinoise inquiète et une dégradation supplémentaire de son économie aurait des conséquences négatives sur l’ensemble de l’économie mondiale.  Plus structurellement, la crise du Covid puis la guerre en Ukraine ont mis clairement au jour des enjeux majeurs de souveraineté, de préservation des secteurs stratégiques et de la protection des approvisionnements-clés, afin de ne pas dépendre d’une puissance hostile ou d’un seul fournisseur. Combiné à l’accélération des enjeux de la transition climatique, les évolutions des stratégies industrielles des pays entraînent une reconfiguration économique des chaînes de valeur mondiales et donnent lieu à des formes de protectionnismes, à l’instar de l’Inflation Reduction Act américain. Ces mouvements sont susceptibles d’entraîner des tensions supplémentaires sur les prix et de déstabiliser les filières économiques et les acteurs concernés. Une inflation plus élevée pourrait conduire les banques centrales à renforcer ou à maintenir plus durablement des politiques monétaires restrictives et donc mener à des niveaux de taux d’intérêt plus durablement élevés, et viendrait amputer davantage le pouvoir d’achat des ménages et détériorer la situation des entreprises. Les défaillances d’entreprises, qui ont connu une forte baisse en 2020, sans rapport avec le contexte macroéconomique en raison des soutiens publics massifs, se normalisent progressivement mais pourraient voir ainsi leur nombre augmenter plus rapidement qu’anticiper, entraînant également une hausse du taux de chômage. Le secteur immobilier en particulier est Facteurs de risques 106 fortement impacté par la hausse des taux d’intérêt. La persistance de taux élevés et une dégradation de la confiance des agents économiques pourraient conduire à une crise plus profonde et peser plus largement l’activité économique. Ces différents facteurs accroissent les risques de défaut des clients de la Caisse régionale mais également les risques d’instabilité financière et de dégradation des marchés financiers impactant l’activité et le coût du risque de la Caisse régionale. En outre, la hausse rapide des taux d’intérêt ou un niveau persistant de taux élevés peut mettre en difficulté certains acteurs économiques importants, en particulier les plus endettés. Des difficultés à rembourser leurs dettes et des défaillances de leur part peuvent causer un choc significatif sur les marchés et avoir des impacts systémiques. Dans un contexte fragilisé par des chocs majeurs et plus difficilement lisible, des tels événements liés aux difficultés d’acteurs significatifs sont potentiellement dommageables à la santé financière de la Caisse régionale selon l’exposition de celui-ci et les répercussions systémiques du choc. 1.1.4.2 Des conditions économiques et financières défavorables ont eu par le passé, et pourraient avoir à l’avenir, un impact sur la Caisse Régionale et les marchés sur lesquels il opère Dans l’exercice de ses activités, la Caisse Régionale est exposée de manière significative à l’évolution des marchés financiers et à l’évolution de la conjoncture économique en France, en Europe et dans le reste du monde, ainsi qu’à la situation géopolitique mondiale. Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2023, 100 % du produit net bancaire de la Caisse Régionale Alpes Provence a été réalisé en France. Une détérioration des conditions économiques sur les principaux marchés sur lesquels la Caisse Régionale intervient pourrait notamment avoir une ou plusieurs des conséquences suivantes :  un contexte économique plus défavorable affecterait les activités et les opérations des clients de la Caisse Régionale, ce qui pourrait réduire les revenus et accroître le taux de défaut sur les emprunts et autres créances clients ;  les politiques macroéconomiques adoptées en réponse aux conditions économiques, réelles ou anticipées, pourraient avoir des effets imprévus, et potentiellement des conséquences sur les paramètres de marché tels que les taux d’intérêt et les taux de change, lesquels pourraient à leur tour impacter les activités de la Caisse Régionale les plus exposées au risque de marché ;  la perception favorable de la conjoncture économique, globale ou sectorielle, et la quête non discriminée de rentabilité pourrait favoriser la constitution de bulles spéculatives, ce qui pourrait, en conséquence, exacerber l’impact des corrections qui pourraient être opérées lorsque la conjoncture se détériorera ;  une perturbation économique significative (à l’image de la crise financière de 2008, de la crise de la dette souveraine en Europe en 2011, de la crise Covid en 2020 ou de la guerre en Ukraine et de la crise énergétique qu’elle a occasionnée en 2022) pourrait avoir un impact significatif sur toutes les activités de la Caisse Régionale Alpes Provence, en particulier si la perturbation était caractérisée par une absence de liquidité sur les marchés, qui rendrait difficile la cession de certaines catégories d’actifs à leur valeur de marché estimée, voire empêcherait toute cession ;  Plus globalement, des évènements de nature géopolitique ou politiques peuvent survenir et faire évoluer plus ou moins brutalement la relation entre les États et l’organisation de l’économie mondiale, d’une façon telle que cela peut impacter fortement les activités de la banque, à court ou à long terme. Les risques géopolitiques majeurs peuvent avoir des impacts macro- économiques importants sur les pays, les secteurs, les chaînes de valeur et les entreprises. Par exemple, les incertitudes liées au dénouement de la guerre en Ukraine ou l’extension du conflit au Proche-Orient ou encore l’intensification des tensions entre les États-Unis et la Chine et leur volonté de découplage économique, en particulier dans les secteurs technologiques, peuvent donner lieu à de multiples scénarios et activer de nombreux risques notamment : guerre commerciale et sanctions, tensions militaires autour de Taiwan et en mer de Chine méridionale, risque nucléaire.  Plus généralement, des incertitudes plus fortes et des perturbations significatives sur les marchés peuvent accroître la volatilité. Cela pourrait avoir des conséquences défavorables significatives sur les activités de trading et d’investissement que la Caisse Régionale exerce sur les marchés de la dette, des changes, des matières premières et des actions ainsi que sur ses positions sur d’autres investissements. Au cours des dernières années, les marchés financiers ont subi d’importantes perturbations accompagnées d’une forte volatilité, qui pourraient survenir à nouveau, exposant la Caisse Régionale à des pertes significatives. De telles pertes pourraient s’étendre à des instruments de couverture auxquels la Caisse Régionale a recours. En outre, la volatilité des marchés financiers rend difficile toute anticipation de tendances et la mise en œuvre de stratégies de trading efficaces. Par ailleurs, dans un contexte de croissance globale en baisse en 2023 et de politiques monétaires plus restrictives, une détérioration supplémentaire des conditions économiques accroîtrait les difficultés et les défaillances d’entreprises et le taux de chômage pourraient repartir à la hausse, augmentant la probabilité de défaut des clients. L’accroissement de l’incertitude, économique, géopolitique et climatique, pourrait avoir un impact négatif fort sur la valorisation des actifs risqués, sur les devises des pays en difficulté et sur le prix des matières premières.  La succession de chocs exogènes inédits et les difficultés à apprécier la situation économique qu’elle a entraînées peuvent conduire les banques centrales à une politique monétaire inappropriée : un arrêt prématuré du resserrement monétaire pourrait entraîner une inflation auto-entretenue et à une perte de crédibilité de la banque centrale tandis qu’une politique trop restrictive qui durerait trop longtemps pourrait conduire à une récession marquée de l’activité.  Le contexte politique et géopolitique, plus conflictuel et tendu, induit une incertitude plus forte et augmente le niveau global de risque. Cela peut conduire, en cas de hausse de tensions ou de matérialisation de risques latents, à des mouvements de marché importants et peser sur les économies. Facteurs de risques 107  En France peut également s’opérer une baisse de confiance sensible dans le cas d’une dégradation plus marquée du contexte social qui conduirait les ménages à moins consommer et à épargner par précaution, et les entreprises à retarder leurs investissements, ce qui serait dommageable à la croissance et à la qualité d’une dette privée qui a davantage progressé que dans le reste de l’Europe.  En France, une crise politique et sociale, dans un contexte de croissance faible et d’endettement public élevé, aurait un impact négatif sur la confiance des investisseurs et pourrait provoquer une hausse supplémentaire des taux d’intérêt et des coûts de refinancement de l’État, des entreprises et des banques. Cela entraînerait également des pertes sur les portefeuilles souverains des banques et des assureurs. Les équilibres économiques et financiers actuels sont fragiles et les incertitudes fortes. Il est ainsi difficile d’anticiper les évolutions de la conjoncture économique ou des marchés financiers et de déterminer quels marchés seront les plus touchés en cas de dégradation importante. Si la conjoncture économique ou les conditions de marché en France ou ailleurs en Europe, ou les marchés financiers dans leur globalité, venaient à se détériorer ou devenaient plus volatils de manière significative, les opérations de la Caisse Régionale pourraient être perturbées et ses activités, ses résultats et sa situation financière pourrait en conséquence subir un impact défavorable. 1.1.4.3 La Caisse Régionale intervient dans un environnement très réglementé et les évolutions législatives et réglementaires en cours pourraient impacter de manière importante sa rentabilité ainsi que sa situation financière La Caisse Régionale est soumise à une réglementation importante et à de nombreux régimes de surveillance dans les juridictions où la Caisse Régionale exerce ses activités. Cette réglementation couvre notamment, à titre d’illustration :  les exigences réglementaires et prudentielles applicables aux établissements de crédit, en ce compris les règles prudentielles en matière d’adéquation et d’exigences minimales de fonds propres et de liquidité, de diversification des risques, de gouvernance, de restriction en termes de prises de participations et de rémunérations telles que définies notamment sans limitation par (i) le Règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement (tel que modifié ou supplémentée à tout moment) et (ii) la Directive 2013/36/UE du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant l’accès à l’activité des établissements de crédit et la surveillance prudentielle des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (telle que modifiée ou supplémentée à tout moment) telle que transposée en droit français ; aux termes de ces réglementations, les établissements de crédit tels que la Caisse régionale et les groupes bancaires doivent se conformer à des exigences de ratio de fonds propres minimum, de diversification des risques et de liquidité, de politique monétaire, de reporting/déclarations, ainsi qu’à des restrictions sur les investissements en participations. Au 31 décembre 2023, le ratio de fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) phasé du groupe Alpes Provence était de 21.42 % et le ratio global phasé était de 21.76 % ;  les règles applicables au redressement et à la résolution bancaire telles que définies notamment, sans limitation, par (i) la Directive 2014/59/UE du Parlement européen et du Conseil du 15 mai 2014 établissant un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (telle que modifiée ou supplémentée à tout moment), telle que transposée en droit en droit français (la « DRBB ») et (ii) le Règlement (UE) n° 806/2014 du Parlement européen et du Conseil du 15 juillet 2014 établissant des règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit et certaines entreprises d’investissement dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique (tel que modifié ou supplémenté à tout moment) ; dans ce cadre le Groupe Crédit Agricole est placé sous la surveillance de la BCE à laquelle un plan de redressement Groupe Crédit Agricole est soumis chaque année conformément à la réglementation applicable (pour plus d’informations, se référer à la section “Gestion des risques” du chapitre 3 de l’amendement A01 de l’URD 2023). En outre, la contribution du Groupe Crédit Agricole au financement annuel du Fonds de résolution unique peut être significative.  les réglementations applicables aux instruments financiers (en ce compris les actions et autres titres émis par Crédit Agricole S.A.), ainsi que les règles relatives à l’information financière, à la divulgation d’informations et aux abus de marché (Règlement (UE) n° 596/2014 du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014 sur les abus de marché) qui accroît notamment les obligations du Groupe Crédit Agricole en matière de transparence et de reporting ;  les politiques monétaires, de liquidité et de taux d’intérêt et autres politiques des Banques centrales et des autorités de régulation ;  les réglementations encadrant certains types de transactions et d’investissements, tels que les instruments dérivés et opérations de financement sur titres et les fonds monétaires (Règlement (UE) n° 648/2012 du Parlement européen et du Conseil du 4 juillet 2012 sur les produits dérivés de gré à gré, les contreparties centrales et les référentiels centraux) ;  les réglementations des infrastructures de marché, telles que les plateformes de négociation, les contreparties centrales, les dépositaires centraux et les systèmes de règlement-livraison de titres ;  les règlementations applicables en matière de Responsabilité Sociale et Environnementale (RSE) qui renforcent notamment les exigences en matière de publication d’informations (i) en matière de durabilité, permettant d’appréhender l’impact de l’activité de l’établissement concerné sur les enjeux RSE et la manière dont ces enjeux affectent les résultats et la situation financière de cet établissement, conformément, notamment, sans limitation, à la Directive 2013/34/UE du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 relative aux états financiers annuels, aux états financiers consolidés et aux rapports y afférents de certaines formes d'entreprises, (telle que notamment modifiée par la Directive 2014/95/UE du Parlement européen et du Conseil du 22 octobre 2014 en ce qui concerne la publication d'informations non financières et d'informations relatives à la diversité par certaines grandes entreprises et certains groupes et, plus récemment, par la Directive (UE) 2022/2464 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 en ce qui concerne la publication d’informations en matière de durabilité par les entreprises) et (ii) sur la manière et la mesure selon lesquels les groupes bancaires financent ou développent des activités économiques pouvant être considérées Facteurs de risques 108 comme durables sur le plan environnemental au sens du Règlement (UE) 2020/852 du Parlement européen et du Conseil du 18 juin 2020 sur l’établissement d’un cadre visant à favoriser les investissements durables, dit Règlement « Taxonomie » (tel que modifié ou supplémenté à tout moment, y compris, notamment, par le Règlement Délégué (UE) 2021/2178 de la Commission du 6 juillet 2021 complétant par des précisions concernant le contenu et la présentation des informations que doivent publier les entreprises soumises à l’article 19 bis ou à l’article 29 bis de la Directive 2013/34/UE sur leurs activités économiques durables sur le plan environnemental, ainsi que la méthode à suivre pour se conformer à cette obligation d’information) ;  la législation fiscale et comptable dans les juridictions où le Groupe Crédit Agricole exerce ses activités ; et  les règles et procédures relatives au contrôle interne, à la lutte anti-blanchiment et au financement du terrorisme, à la gestion des risques et à la conformité. En conséquence de certaines de ces mesures, le Groupe Crédit Agricole a notamment été contraint de réduire la taille de certaines de ses activités afin de se conformer aux nouvelles exigences créées par ces dernières. Ces mesures ont également accru les coûts de mise en conformité et il est probable qu’elles continueront de le faire. En outre, certaines de ces mesures pourraient accroître de manière importante les coûts de financement du Groupe Crédit Agricole, notamment en obligeant le Groupe Crédit Agricole à augmenter la part de son financement constituée de capital et de dettes subordonnées, dont les coûts sont plus élevés que ceux des titres de créance senior. Le non-respect de ces réglementations pourrait avoir des conséquences importantes pour le Groupe Crédit Agricole : un niveau élevé d’intervention des autorités réglementaires ainsi que des amendes, des sanctions internationales politiques, des blâmes publics, des atteintes portées à la réputation, une suspension forcée des opérations ou, dans des cas extrêmes, le retrait de l’autorisation d’exploitation. Par ailleurs, des contraintes réglementaires pourraient limiter de manière importante la capacité du Groupe Crédit Agricole à développer ses activités ou à poursuivre certaines de ses activités. De surcroît, des mesures législatives et réglementaires sont entrées en vigueur ces dernières années ou pourraient être adoptées ou modifiées en vue d’introduire ou de renforcer un certain nombre de changements, dont certains permanents, dans l’environnement financier global. Même si ces nouvelles mesures visent à prévenir la survenance d’une nouvelle crise financière mondiale, elles ont modifié de manière significative, et sont susceptibles de continuer à modifier, l’environnement dans lequel le Groupe Crédit Agricole et d’autres institutions financières opèrent.  Les mesures relatives au secteur bancaire et financier au sein duquel la Caisse régionale opère pourraient à nouveau être modifiées, élargies ou renforcées, et de nouvelles mesures pourraient être mises en place, affectant encore davantage la prévisibilité des régimes réglementaires auxquels la Caisse régionale est soumise et nécessitant une mise en œuvre rapide susceptible de mobiliser d’importantes ressources au sein de la Caisse régionale. En outre, l’adoption de ces nouvelles mesures pourrait accroître les contraintes pesant sur la Caisse régionale et nécessiter un renforcement des actions menées par Crédit Agricole S.A. présentées ci- dessus en réponse au contexte réglementaire existant.  Par ailleurs, l’environnement politique global a évolué de manière défavorable pour les banques et le secteur financier, ce qui s’est traduit par une forte pression politique pesant sur les organes législatifs et réglementaires favorisant l’adoption de mesures réglementaires renforcées, bien que celles-ci puissent également impacter le financement de l’économie et d’autres activités économiques. Étant donné l’incertitude persistante liée aux nouvelles mesures législatives et réglementaires dont l’ampleur et la portée sont largement imprévisibles, il est impossible de prévoir leur impact réel sur la Caisse régionale, mais son impact pourrait être très important. 1.1.5 Risques liés à la stratégie et aux opérations de la Caisse Régionale 1.1.5.1 Le commissionnement en assurance dommages pourrait être affecté par une dégradation élevée de la sinistralité Une dégradation élevée de la sinistralité en assurance dommages pourrait avoir pour conséquence une réduction des commissions que la Caisse Régionale perçoit sur cette activité. 1.1.5.2 Des événements défavorables pourraient affecter simultanément plusieurs activités de la Caisse Régionale Bien que les principales activités de la Caisse Régionale soient chacune soumise à des risques propres et à des cycles de marché différents, il est possible que des événements défavorables affectent simultanément plusieurs activités de la Caisse Régionale. Par exemple, une baisse des taux d’intérêt pourrait impacter simultanément la marge d’intérêt sur les prêts, le rendement et donc la commission réalisée sur les produits de gestion d’actif. Une baisse générale et prolongée des marchés financiers et/ou des conditions macroéconomiques défavorables pourraient impacter la Caisse Régionale à plusieurs titres, en augmentant le risque de défaut dans le cadre de ses activités de prêt, en réduisant la valeur de ses portefeuilles de titres et les revenus dans ses activités générant des commissions. Par ailleurs, une dégradation du contexte réglementaire et fiscal des principaux marchés dans lesquels la Caisse Régionale opère pourrait affecter les activités de la Caisse Régionale ou entrainer une surimposition de leurs bénéfices. Dans une telle situation, la Caisse Régionale pourrait ne pas tirer avantage de la diversification de ses activités dans les conditions escomptées. Lorsqu’un événement affecte défavorablement plusieurs activités, son impact sur les résultats et la situation financière de la Caisse Régionale est d’autant plus important. 1.1.5.3 La Caisse Régionale est exposée aux risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance Les risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG) peuvent affecter la Caisse régionale de deux façons, selon le principe de double matérialité. D’une part, la matérialité sociétale et environnementale présente l’impact, qui peut être positif ou négatif, des activités Facteurs de risques 109 du Groupe Crédit Agricole sur son écosystème. D’autre part, la matérialité financière formalise l’impact de l’écosystème sur les métiers du Groupe Crédit Agricole. Sur le premier axe, les risques environnementaux peuvent avoir des impacts s’agissant des risques physiques sur ses outils d’exploitation. Ces risques sont des composantes du risque opérationnel, dont les conséquences devraient rester marginales à l’échelle de la Caisse régionale est exposé également au risque de réputation lié au respect des engagements publics pris notamment en matière ESG. La Caisse régionale peut ainsi faire face à des controverses en étant interpellé par de tierces parties si elles estiment que ces engagements ne sont pas tenus. Par ailleurs, le Groupe Crédit Agricole pourrait ne pas complètement réaliser les objectifs du plan moyen terme 2025 destiné à poursuivre sa transformation managériale, culturelle et humaine. Cela pourrait avoir pour conséquence de ne pas atteindre la qualité du cadre et des conditions de travail qu’il a prévue et porter préjudice à la réputation de Crédit Agricole S.A., ce qui pourrait avoir un impact négatif sur ses activités. Selon la matérialité financière, les aléas de risques environnementaux peuvent affecter les contreparties des filiales de la Caisse régionale. Les risques ESG sont ainsi considérés comme des facteurs de risques influençant les autres grandes catégories de risques existantes, notamment de crédit, mais également de marché, de liquidité ou opérationnel. Ces risques pourraient cependant essentiellement se matérialiser via le risque de crédit : à titre d’exemple, la Caisse régionale prête à des entreprises dont les activités émettent des gaz à effet de serre, elle se retrouve exposée au risque qu’une réglementation ou des limitations plus strictes soient imposées à son emprunteur, ce qui pourrait avoir un impact défavorable sur la qualité de crédit et la valeur des actifs financés de ce dernier (en ce compris de manière non limitative, une réduction soudaine du chiffre d’affaires…). De telles conséquences peuvent aussi naître des changements technologiques accélérant la transition vers une économie plus sobre en carbone, ou de changements de comportements des clients finaux (hausse des ratios de levier pour financer la transition). De la même manière, ces impacts défavorables peuvent être liés à des événements de risque physique – de type catastrophe naturelle, mais aussi changement sur le long terme des modèles climatiques (hausse des fréquences et des incidences d’événements de type sécheresse, inondation, élévation du niveau de la mer…) – impactant négativement les contreparties de la Caisse régionale dans l’exercice de leurs activités. La Caisse régionale pourrait ainsi faire face à du risque de réputation si une de ses contreparties faisait l’objet d’une controverse liée à des facteurs environnementaux (par exemple : non-respect d’une réglementation sur des émissions de gaz à effet de serre, atteinte à la biodiversité en cas d’accident industriel entraînant une pollution d’écosystèmes…) mais également sociaux ou de gouvernance. Avec l’accélération des contraintes de transition pour lutter contre les changements climatiques, l’intensification des phénomènes climatiques aigus et l’enjeu de préservation des ressources, la Caisse régionale devra en effet adapter ses activités et la sélection de ses contreparties de manière appropriée afin d’atteindre ses objectifs stratégiques, éviter de subir des pertes et limiter son risque de réputation. En termes de risque social, le Groupe Crédit Agricole pourrait ne pas atteindre les objectifs de son projet Sociétal visant à agir en faveur du renforcement économique et social de tous les territoires et de tous nos clients, en particulier en favorisant l’inclusion des jeunes et l’accès aux soins et au bien vieillir partout et pour tous. 1.1.5.4 Le groupe Crédit Agricole est confronté à une forte concurrence La caisse Régionale est confrontée à une concurrence forte, sur tous les marchés des services financiers, pour tous les produits et services qu’elle offre, y compris dans le cadre de ses activités de banque de détail. Les marchés européens des services financiers sont matures et la demande de services financiers est, dans une certaine mesure, corrélée au développement économique global. Dans ce contexte, la concurrence repose sur de nombreux facteurs, notamment les produits et services offerts, les prix, les modalités de distribution, les services proposés aux clients, la renommée de la marque, la solidité financière perçue par le marché et la volonté d’utiliser le capital pour répondre aux besoins des clients. Le phénomène de concentration a donné naissance à un certain nombre de sociétés qui, à l’instar de la Caisse Régionale, ont la capacité d’offrir une large gamme de produits, allant de l’assurance, des prêts et dépôts aux services de courtage, de banque d’investissement et de gestion d’actifs. En outre, de nouveaux concurrents compétitifs (y compris ceux qui utilisent des solutions technologiques innovantes), qui peuvent être soumis à une réglementation distincte ou plus souple, ou à d’autres exigences en matière de ratios prudentiels, émergent également sur le marché. Les avancées technologiques et la croissance du commerce électronique ont permis à des institutions n’étant pas des banques d’offrir des produits et services qui étaient traditionnellement des produits bancaires, et aux institutions financières et à d’autres sociétés de fournir des solutions financières électroniques, reposant sur la technologie de l’Internet, incluant la négociation électronique d’instruments financiers. Ces nouveaux entrants exercent des pressions à la baisse sur les prix des produits et services offerts par la Caisse Régionale et parviennent à conquérir des parts de marché dans un secteur historiquement stable entre les acteurs financiers traditionnels. De surcroît, de nouveaux usages, notamment de paiements et de banque au quotidien, et de nouvelles technologies facilitant le traitement des transactions, comme la blockchain, transforment peu à peu le secteur et les modes de consommation des clients. Il est difficile de prédire les effets de l’émergence de ces nouvelles technologies, dont le cadre réglementaire est toujours en cours de définition, mais leur utilisation accrue pourrait redessiner le paysage concurrentiel du secteur bancaire et financier. La Caisse Régionale doit donc s’attacher à maintenir sa compétitivité en France ou sur les autres grands marchés sur lesquels il intervient, adapter ses systèmes et renforcer son empreinte technologique pour conserver ses parts de marché et son niveau de résultats. 1.1.6 Risques liés à la structure du Groupe Crédit Agricole a) Si l’un des membres du Réseau rencontrait des difficultés financières, Crédit Agricole S.A. serait tenue de mobiliser les ressources du Réseau (en ce compris ses propres ressources) au soutien de l’entité concernée Crédit Agricole S.A. (entité sociale) est l’organe central du Réseau Crédit Agricole composé de Crédit Agricole S.A. (entité sociale), des Caisses Facteurs de risques 110 régionales et des Caisses locales, en application de l’article R. 512-18 du Code monétaire et financier, ainsi que de Crédit Agricole CIB et BforBank en tant que membres affiliés (le “Réseau”). Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacun des établissements membres du Réseau comme de l’ensemble. Ainsi, chaque membre du Réseau bénéficie de cette solidarité financière interne et y contribue. Les dispositions générales du Code monétaire et financier ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité financière interne. En particulier, ceux-ci ont institué un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. (entité sociale) d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des membres du Réseau qui viendraient à connaître des difficultés. Bien que Crédit Agricole S.A. n’ait pas connaissance de circonstances susceptibles d’exiger à ce jour de recourir au FRBLS pour venir au soutien d’un membre du Réseau, rien ne garantit qu’il ne sera pas nécessaire d’y faire appel à l’avenir. Dans une telle hypothèse, si les ressources du FRBLS devaient être insuffisantes, Crédit Agricole S.A. (entité sociale), en raison de ses missions d’organe central, aura l’obligation de combler le déficit en mobilisant ses propres ressources et le cas échéant celles des autres membres du Réseau. En raison de cette obligation, si un membre du Réseau venait à rencontrer des difficultés financières majeures, l’événement sous-jacent à ces difficultés financières pourrait alors impacter la situation financière de Crédit Agricole S.A. (entité sociale) et celle des autres membres du Réseau ainsi appelés en soutien au titre du mécanisme de solidarité financière. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la Directive (UE) 2014/59 (dite “DRRB”), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La Directive (UE) 2019/879 du 20 mai 2019 dite “DRRB2” est venue modifier la DRRB et a été transposée par ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de “point d’entrée unique élargi” (extended SPE) qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. (entité sociale) et des entités affiliées. À ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du Réseau, un membre du Réseau ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La Loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le Code de commerce (principe "Non Creditor Worse Off than in Liquidation" (NCWOL) visé à l’article L. 613-57-I du Code monétaire et financier). Ainsi les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le Groupe Crédit Agricole, elles procéderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2 2. Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette 3, c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures 2 Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du Code monétaire et financier. 3 Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du Code monétaire et financier. Facteurs de risques 111 de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du Réseau et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L. 613-55-5 du Code monétaire et financier en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe Crédit Agricole dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le Groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du Réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe Crédit Agricole quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au Réseau tel que défini par l’article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au Groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du Réseau, et donc du Réseau dans son ensemble. b) L’avantage pratique de la Garantie de 1988 émise par les Caisses régionales peut être limité par la mise en œuvre du régime de résolution qui s’appliquerait avant la liquidation Le régime de résolution prévu par la BRRD/BRRD2 pourrait limiter l’effet pratique de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, à hauteur de leur capital, réserves et report à nouveau (la “Garantie de 1988”). Ce régime de résolution n’a pas d’impact sur le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au Réseau, ce mécanisme devant s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. Cependant, l’application au Groupe Crédit Agricole des procédures de résolution pourrait limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la Garantie de 1988, étant précisé que ladite Garantie de 1988 ne peut être appelée que si les actifs de Crédit Agricole S.A. s’avéraient être insuffisants pour couvrir ses obligations à l’issue de sa liquidation ou dissolution. Du fait de cette limitation, les porteurs de titres obligataires et les créanciers de Crédit Agricole S.A. pourraient ne pas pouvoir bénéficier de la protection qu’offrirait cette Garantie de 1988. 1.2 Gestion des Risques Cette partie du rapport de gestion présente l’appétit pour le risque du Groupe, la nature des principaux risques auxquels le Groupe est exposé, leur ampleur et les dispositifs mis en œuvre pour les gérer. L’information présentée au titre de la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers couvre les principaux types de risques suivants 4 : les risques de crédit ; les risques de marché ; les risques structurels de gestion de bilan : risque de taux d’intérêt global, risque de change et risque de liquidité, y compris les risques du secteur de l’assurance. Afin de couvrir l’ensemble des risques inhérents à l’activité bancaire, des informations complémentaires sont fournies concernant : les risques opérationnels ; les risques de non-conformité. Conformément aux dispositions réglementaires et aux bonnes pratiques de la profession, la gestion des risques au sein du groupe Crédit Agricole se traduit par une gouvernance dans laquelle le rôle et les responsabilités de chacun sont clairement identifiés, ainsi que par des méthodologies et procédures de gestion des risques efficaces et fiables permettant de mesurer, surveiller et gérer l’ensemble des risques encourus à l’échelle du Groupe. 1.2.1 Appétence au Risque, Gouvernance & Organisation de la gestion des Risques 1.2.1.1 Brève déclaration sur les risques 4 Cette information fait partie intégrante des comptes consolidés au 31 décembre 2022 et, à ce titre, elle est couverte par le rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. Facteurs de risques 112 (Déclaration établie en conformité avec l’article 435-(1)-(f) du règlement UE n° 575/2013) Le Conseil d’administration du Groupe Crédit Agricole exprime annuellement son appétit pour le risque par une déclaration formelle. La déclaration d’appétit pour le risque du Groupe est élaborée en cohérence avec le processus d’identification des risques. Cette déclaration est une partie intégrante et directrice du cadre de référence de la gouvernance englobant la stratégie, les objectifs commerciaux, le pilotage des risques et la gestion financière globale du Groupe. Les orientations stratégiques du Plan à moyen terme, de la déclaration d’appétit pour le risque, du processus budgétaire et de l’allocation des ressources aux différents métiers sont cohérentes entre elles. L’appétit pour le risque (Risk Appetite) du Groupe Crédit Agricole est le type et le niveau agrégé de risque que le Groupe est prêt à assumer, dans le cadre de ses objectifs stratégiques. La détermination de l’appétit pour le risque du Groupe s’appuie en particulier sur la politique financière et la politique de gestion des risques qui sont fondées sur : une politique de financement sélective et responsable ; une exposition au risque de marché d’intensité limitée ; la maîtrise des risques ALM (Liquidité, RTIG et Change) ainsi que la surveillance de la croissance des emplois pondérés et de la taille de bilan ; l’encadrement strict de l’exposition aux risques opérationnels (dont ceux liés aux TIC) avec un appétit nul au risque juridique ; la maitrise du risque de modèle à travers une gouvernance des modèles éprouvée et une surveillance de niveau Groupe ; l’encadrement du risque de non-conformité ; l’encadrement des risques environnementaux La déclaration d’appétit pour le risque est coordonnée avec les Directions opérationnelles des différentes entités et vise notamment à : engager les administrateurs et la Direction dans une réflexion et un dialogue sur la prise de risque ; formaliser, normer et expliciter le niveau de risque acceptable en lien avec une stratégie donnée ; intégrer pleinement la dimension risque/rentabilité dans le pilotage stratégique et les processus de décision ; disposer d’indicateurs avancés et de seuils d’alertes permettant d’améliorer la résilience en activant des leviers d’action en cas d’atteinte de niveaux d’alerte par rapport à la norme d’appétit pour le risque ; améliorer la communication externe vis-à-vis des tiers sur la solidité financière et la maîtrise des risques. L’appétit pour le risque du Groupe reprend les grands indicateurs stratégiques définis dans le Plan moyen terme et forme le cadre de gestion des risques dans lequel s’inscrit la stratégie. Les objectifs PMT que le Groupe se fixe sont ensuite déclinés annuellement dans la cadre du budget. L’appétit pour le risque s’exprime ainsi annuellement dans la déclaration et la matrice d’appétit. Celles-ci s’appuient sur un ensemble d’indicateurs stratégiques encadrés par des zones d’appétit, de tolérance, et, pour les indicateurs pour lesquels il existe des seuils réglementaires, des seuils de capacité. Outre la déclaration annuelle, le Groupe exprime également son appétit tout au long de l’année dans des cadres de risques validés par le Conseil d’administration, après avis du Comité des risques du Conseil. Le Comité des risques appuie ses revues sur les approbations données par le Comité des risques du Groupe présidé par le Directeur général de Crédit Agricole S.A. La déclaration synthétique et la matrice sont complétées par le tableau de bord des risques et limites internes et réglementaires du Groupe qui permet de suivre des indicateurs plus opérationnels représentatifs des risques majeurs et constitués d’une sélection de limites ou seuils d’alerte fixés dans ces cadres de risques. Ce tableau de bord est présenté trimestriellement au Comité des risques du Conseil et au Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. L’appétit pour le risque du Groupe s’exprime au moyen : d’indicateurs clés portant sur : − la notation externe de Crédit Agricole S.A., car elle a un impact sur les conditions de refinancement et sur l’image du Groupe dans le marché, − la solvabilité du Groupe Crédit Agricole qui garantit la pérennité du Groupe en assurant un niveau de fonds propres suffisants au regard des risques pris par l’établissement, − la liquidité du Groupe Crédit Agricole dont la gestion vise à éviter un assèchement des sources de financement du Groupe pouvant conduire à un défaut de paiement, voire à une mise en résolution, − l’activité, dont le suivi permet à la fois de donner une mesure du risque business et d’assurer l’atteinte de la stratégie définie par le Groupe et ainsi de garantir sa pérennité à long terme, − le résultat du Groupe Crédit Agricole, car il nourrit directement la solvabilité future et la capacité de distribution aux actionnaires, et constitue un élément clé de la communication financière du Groupe. De plus, son niveau reflète également la matérialisation des risques, − les risques de taux et d’inflation qui sont de nature à impacter fortement les résultats du Groupe Crédit Agricole compte tenu de son activité de transformation et de collecteur d’épargne réglementée, − le risque de crédit qui est le principal risque du Groupe compte tenu de son positionnement commercial et de sa stratégie de développement. Une vigilance toute particulière lui est dédiée dans le contexte lié notamment à la montée du risque géopolitique (conflits en Ukraine et au Moyen Orient, tensions entre les Etats Unis et la Chine) et à la montée du risque de crédit en France Facteurs de risques 113 − et des risques clé que sont le risque de marché (plus spécifiquement de Crédit Agricole CIB), le risque opérationnel du Groupe, le risque de non-conformité et le risque assurances ; de limites et seuils d’alerte sur les risques définis en cohérence avec ces indicateurs ; d’axes qualitatifs, inhérents à la stratégie et aux activités du Groupe. Les critères qualitatifs s’appuient notamment sur la politique de responsabilité sociétale d’entreprise qui traduit la préoccupation du Groupe de contribuer à un développement durable et de maîtriser l’ensemble des risques y compris extra-financiers. Les indicateurs clés sont déclinés en trois niveaux de risques : l’appétit correspond à une gestion courante des risques et à des indicateurs dont le niveau est au-dessus du seuil de tolérance ; la tolérance correspond à un niveau de pilotage plus rapproché du Conseil d’administration. Le franchissement des seuils de tolérance sur des indicateurs ou limites clés déclenche une information du Comité des risques ou du Conseil d’administration. Les actions correctrices adaptées doivent alors être présentées ; la capacité définie uniquement pour les indicateurs pour lesquels il existe un seuil réglementaire, commence lors du franchissement de ce seuil réglementaire. L’entrée dans la zone de capacité conduit à un dialogue rapproché avec les superviseurs. Le dispositif d’appétit pour le risque du Groupe s’appuie sur le processus d’identification des risques qui vise à recenser de la manière la plus exhaustive possible l’ensemble des risques susceptibles d’affecter le bilan, le compte de résultat, les ratios prudentiels ou la réputation d’une entité ou du Groupe et à les classer par catégorie et sous catégories, selon une nomenclature homogène pour l’ensemble du Groupe. Profil de risque global : L’activité de la Caisse Régionale est centrée sur l’activité de Banque universelle de proximité en France avec un stock de défaut faible et un taux de provisionnement prudent. Le profil de risque de la Caisse régionale est suivi et présenté à minima semestriellement en Comité des risques de la Caisse Régionale et au Conseil d’administration. Le franchissement des niveaux tolérés des indicateurs ou des limites centrales du dispositif conduisent à l’information et à la proposition d’actions correctrices au Conseil d’administration. Les dirigeants effectifs et le Conseil d’Administration sont ainsi régulièrement informés de l’adéquation du profil de risque avec l’appétit pour le risque. Les principaux éléments du profil de risque de la Caisse régionale au 31 décembre 2023 sont détaillés ci-dessous : Au 31 décembre 2023, les indicateurs d’appétit pour le risque de la Caisse Régionale se situent dans la zone d’appétit pour le risque défini par le Groupe. Ils n’ont pas atteint les seuils exprimant son niveau de tolérance. 1.2.1.2 Organisation des risques La gestion des risques, inhérente à l’exercice des activités bancaires, est au cœur du dispositif de contrôle interne de la Caisse Régionale, mis en œuvre par tous les acteurs intervenant de l’initiation des opérations jusqu’à leur maturité finale. La responsabilité de la mesure des risques et de leur surveillance est assurée par la Direction du Contrôle Permanents et des Risques rapportant directement à la Direction générale. Si la maîtrise des risques relève en premier lieu de la responsabilité des métiers qui assurent le développement de leur activité, la Direction du Contrôle Permanent et des Risques a pour mission de garantir que les risques auxquels est exposé la Caisse régionale sont conformes aux politiques risques définies par les métiers (limites globales et individualisées, critères de sélectivité) et compatibles avec les objectifs de croissance et de rentabilité de la Caisse régionale. Afin d’assurer une vision homogène des risques au sein de la Caisse régionale, la Direction du Contrôle Permanent et des Risques assure les missions suivantes : coordonner le processus d’identification des risques et la mise en œuvre du cadre d’appétit pour le risque du Groupe en collaboration avec les fonctions Finances, Stratégie et Conformité et les Lignes métiers ; définir et/ou valider les méthodes et les procédures d’analyse, de mesure et de suivi de l’ensemble des risques jugés majeurs du Groupe tels que définis dans le process annuel d’identification des risques ; contribuer à l’analyse critique des stratégies commerciales de développement des pôles métiers, en s’attachant aux impacts de ces stratégies en termes de risques encourus ; fournir des avis indépendants à la Direction générale sur l’exposition aux risques induite par les prises de position des pôles métiers (opérations de crédit, fixation des limites des risques de marché) ou anticipées par leur cadre de risques ; assurer le recensement et l’analyse des risques des entités collectés dans les systèmes d’informations risques. La gestion des risques structurels de gestion de bilan (taux, change, liquidité) ainsi que la politique de refinancement et le pilotage des besoins en capital sont assurés par la Direction financière de la Caisse régionale. La surveillance de ces risques par la Direction générale s’exerce dans le cadre du Comité Financier, auquel participe la Direction du Contrôle Permanent et des Risques. Ratio CET 1 Ratio LCR Coût du risque En M€ Résultat en M€ Taux de défaut 31/12/2022 22,1% 116,0% 40,6 145,1 1,50% 31/12/2023 21,4% 105,6% 31,6 116,4 1,63% Facteurs de risques 114 La Direction du Contrôle permanent et des Risques tient informés la Direction Générale et le Conseil d’Administration du degré de maîtrise du risque, les alertes de tout risque de déviation par rapport aux politiques risques validées. Elle les informe des résultats du dispositif de prévention. Elle leur soumet toute proposition d’amélioration du dispositif rendue nécessaire par l’évolution des métiers et de leur environnement. Cette action s’inscrit dans le cadre des instances de gouvernance tout particulièrement : Le Comité des risques (émanation du Conseil d’administration, six réunions par an) : analyse des facteurs clés de la déclaration d’appétit pour le risque du Groupe définie par la Direction générale, examen régulier des problématiques de gestion des risques et de contrôle interne de la Caisse régionale, revue de l’information semestrielle et du Rapport annuel sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques ; Le Comité de contrôle interne (CCI, présidé par le Directeur général de la Caisse régionale, quatre réunions par an) : examine des problématiques de contrôle interne, valide l’information semestrielle et du Rapport annuel sur le contrôle interne, veille à ce que des systèmes d’identification et de mesure des risques, adaptés aux activités et à l’organisation de l’Entreprise, soient adoptés ; Le Comité de Pilotage des Risques présidé par le Directeur général de la Caisse régionale : présentations mensuelles des risques crédits de la Caisse régionale tous marchés, synthèses de revues de dossiers réalisées, analyses filières, qualité de la notation ; Le Comité Financier (Comité présidé par la Direction générale) : analyse les risques financiers de la Caisse Régionale et valide les orientations de gestion permettant de les maitriser ; 1.2.1.3 Culture des risques La politique de « culture du risque » déployée au sein de la Caisse régionale s’articule autour des éléments suivants : Le plan de formation réglementaire est revu annuellement et utilise principalement des programmes en « e-learning » ou présentiel élaborés au niveau du Groupe Crédit Agricole ou par la Caisse Régionale. Ce plan comprend plusieurs programmes dont une formation généraliste « culture du risque » décrivant notamment le rôle chacun dans le cadre de la mise en œuvre des 3 lignes de défense et une formation relative aux sanctions internationales. L’ensemble des formations dédiées aux thématiques Risques Conformité sont détaillées plus avant dans ce rapport, citons néanmoins les formations « Clients en situation de fragilité financière », « RGPD », Une formations spécifique l’appétit pour le risque de la Caisse Régionale, appuyée sur les indicateurs figurant dans la matrice d’appétit a été dispensée aux administrateurs La Caisse régionale promeut par ailleurs des normes éthiques et professionnelles, aussi bien élaborées en interne qu’en application de normes publiées par des organismes externes, selon les dispositifs suivants pour assurer leur bonne application et informer les instances dirigeantes : La Charte des relations professionnelles est déployée depuis 2012 au sein de la Caisse régionale. Elle met en avant les 9 valeurs humaines, entrepreneuriales et mutualistes sur lesquelles se fonde la culture de l’entreprise. Le Règlement Intérieur de la Caisse régionale est complété de plusieurs annexes et chartes : • Annexe relative au respect de la conformité et à la déontologie des salariés (nov-2017) • Charte communautaire du bon usage des ressources du Système d’Information (août-2016) • Annexe information détaillée sur les traitements des données personnelles des collaborateurs (mai-2018) Le reporting des mesures disciplinaires à l’encontre des salariés s’effectue en Comité de Sécurité 1.2.1.4 Suivi des risques sur base consolidée Une information sur base consolidée, intégrant les filiales (contrôles permanents notamment) est présentée en Comité des Risques du Conseil d’Administration 1.2.2 Dispositif de stress tests Se référer au paragraphe Impact des stress scénarios dans le Risque Crédit 1.2.3 Procédures de contrôle interne & gestion des risques Se référer aux paragraphes gestion des risques 1.2.4 Risque de crédit Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d’inventaire positive dans les livres de la Caisse Régionale. L’engagement peut être constitué de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance, garanties données ou engagements confirmés non utilisés. Définition du défaut La définition du défaut utilisée en gestion a été revue en 2020, identique à celle utilisée pour les calculs réglementaires, elle est conforme aux orientations de l’EBA et au règlement (UE) 2018/1845 de la BCE portant sur le seuil de signification, sur le périmètre de la banque de détail et celui de la grande clientèle. Facteurs de risques 115 Conformément à l’article 178 du règlement (UE) n° 575/273 et aux orientations est désormais : un débiteur est en situation de défait dans l’un ou les deux cas suivants : L’arriéré significatif sur les obligations du débiteur est supérieur à 90 jours L’établissement estime que, sauf recours à des mesures telles que la réalisation de la garantie, le débiteur ne pourra probablement pas s’acquitter intégralement de ses obligations de crédit. Le groupe Crédit Agricole a défini les Signes d’une Probable absence de Paiement (« indications of unlikeliness to pay », appelés « UTP ») conformément au paragraphe 5 des Orientations EBA/GL/2016/07 (Cf. 2.3 Précisions sur les lignes d’une probable absence de paiement) L’engagement peut être constitué de prêts, de titres de créances ou de propriété ou de contrats d’échange de performance, de garanties données ou d’engagements confirmés non utilisés. Ce risque englobe également le risque de règlement-livraison inhérent à toute transaction nécessitant un échange de flux (espèce ou matière) en dehors d’un système sécurisé de règlement. Prêts restructurés Les restructurations au sens de l’EBA (forbearance) correspondent à l’ensemble des modifications apportées à un ou plusieurs contrats de crédit, ainsi qu’aux refinancements, accordés en raison de difficultés financières rencontrées par le client. Dès lors que l’opération de restructuration au sens de l’EBA a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructuré » pendant une période a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements prévus par les normes du Groupe Crédit Agricole (nouveaux incidents par exemple). Dans ce contexte, la Caisse Régionale a mis en œuvre des solutions d’identification et de gestion de ces expositions, adaptées à ses spécificités et à ses métiers, selon les cas : à dire d’expert, algorithmique ou une combinaison de ces deux approches. Ces dispositifs permettent également de répondre à l’exigence de production trimestrielle des états réglementaires sur cette thématique. 1.2.4.1 Objectifs & politique La Politique Octroi de Crédit de la Caisse Régionale définit les principes de maîtrise des risques lors de l’octroi de nouveaux financements et de leur renouvellement. Elle évolue annuellement, en cohérence avec les règles d’instruction, sur proposition de la Direction des Crédits avec avis indépendant de la Direction du Contrôle Permanent et des Risques conformément à l’arrêté du 3 novembre 2014 et ses évolutions sont validées par le Conseil d’Administration. Les demandes de financements non conformes à la politique d’octroi crédits en cas de non-respect des règles d’exclusion ou de territorialité relèvent du Conseil d’Administration. Elle fixe par marché : Les règles générales et spécifiques d’éligibilité à l’octroi de crédit (territorialité, éligibilité des clients, notation systématique et constitution des groupes de risque, opérations de crédit), Les limites individuelles et globales de financement, Les principes de délégations. Elle rappelle les exclusions déontologiques (notamment les exclusions liées à la lutte contre le blanchiment d’argent & du terrorisme) ainsi que les exclusions et limitations spécifiques par marché voire par nature de financement compte tenu d’un niveau de risque élevé constaté. En 2023, la Politique d’octroi de Crédit a été ajustée dans le cadre de la démarche de la Caisse Régionale de développement durable et de logique RSE (Responsabilité Sociale et Environnementale) en encourangeant notamment la transition énergétique et ce qui touche aux énergies renouvelables. Par ailleurs, le suivi de la concentration des risques est réalisé au travers du dispositif des grands risques et du reporting trimestriel en Comité de pilotage des Risques des 10 contreparties portant les encours les plus élevés par classe de notation et niveau de risque. Ce dispositif est complété par la présentation trimestrielle du dispositif des grands risques et des risques de concentration individuelle et sectorielle extrait du Kit pilier II de CASA qui place la Caisse Régionale Alpes Provence dans la moyenne des Caisses Régionales. 1.2.4.2 Gestion du risque de crédit Toute opération de crédit nécessite une analyse approfondie de la capacité du client à rembourser son endettement et de la façon la plus efficiente de structurer l’opération, notamment en termes de sûretés et de maturité. Elle doit s’inscrire dans la stratégie risques du métier ou de l’entité concerné et dans le dispositif de limites en vigueur, tant sur base individuelle que globale. La décision finale d’engagement s’appuie sur la note interne de la contrepartie et est prise par des unités d’engagement ou des Comités de crédit, sur la base d’un avis risque indépendant du représentant de la ligne métier Risques et contrôles permanents lorsque les engagements sur le groupe de risque sont supérieurs à 3 millions d’euros pour les dossiers à faible risque (Particulier, professionnels, Banque Privée, Promotion Immobilière et LBO selon la définition CASA) et à 5 millions d’euros pour les autres dossiers ; sans seuil de montant d’encours pour les dossiers risqués et tous les dossiers LBO et FSA. Le Conseil d’administration de la Caisse Régionale constitue la plus haute instance de décision de la Caisse Régionale en matière de crédit. Par ailleurs, le principe d’une limite de risque sur base individuelle est appliqué à tout type de contrepartie. Facteurs de risques 116 1.2.4.2.1 Principes généraux de prise de risque La politique d’octroi de crédit fixe la stratégie risque crédit de la Caisse Régionale en précisant l’organisation retenue et les règles d’octroi, ainsi que les politiques risques déclinées par marché. Cette politique fixe les règles à l’octroi. Elle s’impose à tous. Des dérogations par rapport à certains critères peuvent être demandées et sont clairement encadrées et les décisionnaires bien identifiés : décision de la Direction des Crédits, de la Direction des Entreprises et Banque Privée, du Pré Comité des Prêts, du Comité des Prêts ou du Conseil d’Administration. La politique d’octroi de Crédit est validée annuellement par le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale. La politique 2023 a été revue le 13 décembre 2022. Elle annule et remplace la Politique d’octroi 2022. En matière de délégations d’octroi, la Politique d’octroi de Crédit est précisée dans des Notes d’instructions générales, puis déclinée dans les procédures opérationnelles de délégations à disposition de tous les collaborateurs de l’entreprise. Ces délégations organisées par métier prennent notamment en compte la qualité du client au travers de sa note Bâle II et le risque spécifique du projet à financer. Elles sont octroyées en encours consolidé du groupe de risque non pondéré des garanties prises à l’exception de Foncaris, celles-ci étant analysées dans la qualité du projet présenté. Les grands principes L’Octroi de Crédit intègre systématiquement une analyse du dossier selon les critères Bâlois : Score, groupe de risque, notation, encours, garantie et délégation. Les délégations d’octrois et de paiements sont proposées par le Directeur des Crédits, aux collaborateurs de la Caisse Régionale, en fonction des métiers exercés, dans le respect de la Politique d’Octroi de Crédits validée par le Conseil d’Administration. Le niveau de délégation est fonction du Score, du grade de risque à défaut de la note ANADEFI ou BDF. Elles sont précisées dans un tableau des délégations mis à disposition de l’ensemble des intervenants. Détermination du niveau de délégation Les limites d’encours sont calculées par nature de financement : Les encours de crédits CT non causés ou assimilés Les encours intégrant MLT, Crédit-Bail et crédits CT causés ou assimilés Si l’une des limites après projet est dépassée alors le dossier est hors de ce niveau de délégation. La limite de financement par emprunteur se calcule en encours bruts (engagements de la Caisse Régionale Bilan et hors bilan, non pondérés des garanties à l’exception de Foncaris), un emprunteur étant représenté par un Groupe de risque Bâle II. Ces limites individuelles sont plafonnées par les limites réglementaires. Outre la délégation d’octroi, ces procédures fixent également les délégations en matière de prix et donc de marge de crédit. Les conditions financières du crédit doivent couvrir les coûts (de ressource, du risque, de distribution et de gestion) et dégager une marge pour la Caisse Régionale. Au même titre que la Politique Octroi de Crédit, le processus de décision intègre la mise en place d’un avis risque indépendant de la Direction du Contrôle Permanent et des Risques sur les dossiers des comités crédits Caisse Régionale lors de l’attribution des financements : Engagements sur le groupe de risque supérieurs à 3 millions d’euros pour les dossiers à faible risque (Particulier, professionnels, Banque Privée, Promotion Immobilière et LBO selon la définition CASA) et à 5 millions d’euros pour les autres dossiers Sans seuil de montant d’encours pour les dossiers risqués et les LBO et FSA 448 dossiers ont été analysés dans ce cadre en 2023. Ce dispositif qui encadre le risque de crédit lors de l’octroi est complété par un dispositif opérationnel d’alertes et de suivi hebdomadaire des clients en situation irrégulière. Les objectifs fixés en matière d’indicateurs de pilotage du risque de la gestion réalisée en agence ont été respectés en 2023. Pour rappel : une créance est dite irrégulière dès lors que le DAV est débiteur à partir du 6ème jour de retard ou que le prêt est en retard dès le 1er jour. L’utilisation de l’outil national MesRisques permet de suivre les risques au quotidien en intégrant les évolutions réglementaires du nouveau défaut. 1.2.4.2.2 Méthodologies et systèmes de mesure des risques 1.2.4.2.2.1 Les systèmes de notation interne et de consolidation des risques de crédit Les systèmes de notation interne couvrent l’ensemble des méthodes, des procédés et des contrôles qui permettent l’évaluation du risque de crédit, la notation des emprunteurs ainsi que l’évaluation des pertes en cas de défaut de l’emprunteur. La gouvernance du système de notation interne s’appuie sur le Comité des normes et méthodologies (CNM) présidé par le Directeur des risques et des contrôles permanents Groupe, qui a pour mission de valider et de diffuser les normes et les méthodologies de mesure et de contrôle des risques au sein du groupe Crédit Agricole. Le CNM examine notamment : Les règles d’identification et de mesure des risques, en particulier les méthodes de notation des contreparties, les scores d’octroi et en particulier les estimations des paramètres bâlois (probabilité de défaut, facteur de conversion, perte en cas de défaut) et les procédures organisationnelles associées ; Facteurs de risques 117 La segmentation entre clientèle de détail et grande clientèle avec les procédures associées comme l’alimentation du système d’information de consolidations des risques ; La performance des méthodes de notation et d’évaluation des risques, au travers de la revue au minimum annuelle des résultats des travaux de backtesting ; L’utilisation des notations (validation des syntaxes, glossaires et référentiels communs). Sur le périmètre de la clientèle de détail, qui couvre les crédits aux particuliers (notamment les prêts à l’habitat et les crédits à la consommation) et aux professionnels, chaque entité a la responsabilité de définir, mettre en œuvre et justifier son système de notation, dans le cadre des standards Groupe définis pour les Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A. La Caisse Régionale Alpes Provence dispose comme les autres entités du groupe Crédit Agricole de modèles communs d’évaluation du risque gérés au niveau de Crédit Agricole S.A. Des procédures de contrôles a posteriori des paramètres utilisés pour le calcul réglementaire des exigences de fonds propres sont définies et opérationnelles dans toutes les entités. Les modèles internes utilisés au sein du Groupe sont fondés sur des modèles statistiques établis sur des variables explicatives comportementales (ex : solde moyen du compte courant) et signalétiques (ex : secteur d’activité). L’approche utilisée peut être soit de niveau client (Particuliers, Agriculteurs, Professionnels et TPE) soit de niveau produit. La probabilité de défaut à 1 an estimée associée à une note est actualisée chaque année. Sur le périmètre de la grande clientèle, une échelle de notation unique sur quinze positions, qui a été établie sur la base d’une segmentation du risque “au travers du cycle”, permet de disposer d’une vision homogène du risque de défaillance. Elle est constituée de treize notes (A+ à E-) qualifiant les contreparties qui ne sont pas en défaut et de deux notes (F et Z) qualifiant les contreparties en défaut. Correspondances entre la notation Groupe et les agences de notation Groupe Crédit Agricole A+ A B+ B C+ C C- D+ D D- E+ E E- S&P/Fitch AAA AA+ AA/AA- A+/A/A- BBB+ BBB BBB- BB+/BB BB- B+/B B- CCC+ CCC CCC- /CC/C Moody's Aaa Aa1 Aa2 Aa3/A1/ A2/A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1/Ba2 Ba3 B1/B2/B3 Caa1 Caa2 Caa3/ Ca/C PD de Référenc e (0 % - 0,01 %) (0,01 % - 0,02 %) (0,02 % - 0,04 %) (0,04 % - 0,10 %) (0,10 % - 0,20 %) (0,20 % - 0,30 %) (0,30 % - 0,60 %) (0,60 % - 1,00 %) (1,00 % - 1,90 %) (1,90 % - 4,90 %) (4,90 % - 11,80 %) (11,80 % - 19,80 %) (19,80 % - 100 %) Au sein du groupe Crédit Agricole, la grande clientèle regroupe principalement les États souverains et Banques centrales, les entreprises, les collectivités publiques, les financements spécialisés, ainsi que les banques, les assurances, les sociétés de gestion d’actifs et les autres sociétés financières. Chaque type de grande clientèle bénéficie d’une méthode de notation interne propre, adaptée à son profil de risque, s’appuyant sur des critères d’ordre financier et qualitatif. Concernant la grande clientèle, les entités du groupe Crédit Agricole disposent de méthodologies communes de notation interne. La notation des contreparties s’effectue au plus tard lors d’une demande de concours et est actualisée à chaque renouvellement ou lors de tout événement susceptible d’affecter la qualité du risque. L’affectation de la note doit être approuvée par une unité indépendante du Front Office. Elle est revue au minimum annuellement. Afin de disposer d’une notation unique pour chaque contrepartie au sein du groupe Crédit Agricole, une seule entité du Groupe assure la responsabilité de sa notation pour le compte de l’ensemble des entités accordant des concours à cette contrepartie. Qu’il s’agisse de la grande clientèle ou de la clientèle de détail, le dispositif de surveillance mis en œuvre par Crédit Agricole S.A., ses filiales et les Caisses régionales dont la Caisse Régionale Alpes Provence sur l’ensemble du processus de notation porte sur : Les règles d’identification et de mesure des risques, en particulier les méthodes ; L’uniformité de mise en œuvre de la gestion du défaut sur base consolidée ; La correcte utilisation des méthodologies de notation interne ; La fiabilité des données support de la notation interne. Le Comité normes et méthodologies entre autres, s’assure du respect de ces principes en particulier lors de la validation des méthodologies de notation et de leurs backtestings annuels pour les Caisses Régionales. Par ailleurs, la Caisse Régionales Alpes Provence continue de porter leurs efforts d’amélioration du dispositif de pilotage des risques sur : La gestion des tiers et des groupes, qui a pour objet de garantir la correcte identification des tiers et groupes porteurs de risque au sein des entités et d’améliorer la gestion transverse des informations sur ces tiers et groupes de risque, indispensable au respect de l’unicité de la notation et à l’affectation homogène des encours aux portefeuilles bâlois ; Le processus d’arrêté, qui vise à garantir la qualité du processus de production du ratio de solvabilité. L’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) a autorisé le groupe Crédit Agricole dans son ensemble à utiliser ses systèmes de notation interne pour le calcul des exigences en fonds propres réglementaires au titre du risque de crédit des portefeuilles de détail et de grande clientèle pour l’essentiel de son périmètre. Facteurs de risques 118 Le déploiement généralisé des systèmes de notation interne permet au Groupe de mettre en place une gestion des risques de contrepartie qui s’appuie sur des indicateurs de risque conformes à la réglementation prudentielle en vigueur. Sur le périmètre de la grande clientèle, le dispositif de notation unique (outils et méthodes identiques, données partagées) mis en place depuis plusieurs années a contribué au renforcement du suivi des contreparties notamment des contreparties communes à plusieurs entités du Groupe. Il a aussi permis de disposer d’un référentiel commun sur lequel s’appuient les normes et procédures, les outils de pilotage, le dispositif d’alertes et les politiques de provisionnement des risques. Enfin, sur les métiers de banque de financement et d’investissement, des mesures de pertes attendues, de capital économique et de rentabilité ajustée du risque sont utilisées lors des processus décisionnels d’octroi des crédits, de définition des stratégies risques et de limites. Le suivi du taux de notation des tiers et des groupes fait l’objet d’un reporting en Comité de Pilotage des risques. Depuis l'intégration à centrale de notation logée dans la Caisse Régionale Centre France en mars 2018, un contrôle exhaustif des éléments constitutifs de la notation CORPORATE est effectué préalablement à sa proposition, par la Centrale de Notation (CAN). La validation est réalisée par le Département du Contrôle Central des Risques rattaché à la Direction du Contrôle Permanent et des Risques après des contrôles supplémentaires qui sont de la responsabilité de la Caisse Régionale. Enfin, un contrôle sur pièces trimestriel est effectué par échantillonnage. Un reporting global de la qualité de la notation est réalisé annuellement en Comité de pilotage des risques. 1.2.4.2.2.2 Mesure du risque de crédit Il s’agit du risque de crédit avant prise en compte de tout type de garantie reçue et tout type de compensation. Il reprend l’ensemble des engagements tirés et des engagements confirmés non tirés. Le Groupe Crédit Agricole s’est doté d'un dispositif de notation interne permettant d'appréhender différents niveaux de risque à partir d'informations qualitatives et quantitatives de façon homogène à l'ensemble de ses portefeuilles. Le principal objectif de cette notation est la hiérarchisation du risque d’un portefeuille afin d’en fixer les modalités de gestion qui couvrent : Les règles de délégation en matière de décision d’octroi et de renouvellement, La fixation des conditions et de la rentabilité des opérations, Le pilotage du risque au travers de la répartition des encours portés par grade, L’analyse dans le temps de la structure des portefeuilles en fonction des cycles économiques et des secteurs d’activité. Ce dispositif est devenu un élément essentiel de l'appréciation de la qualité des actifs par les instances de décision et de contrôle interne ou externe. Les systèmes de notations externes viennent le compléter. 1.2.4.2.3 Dispositif de surveillance Les principes et modalités d’attribution du crédit précisés au travers de la politique Octroi crédit (limites), des règles d’instruction et des niveaux de délégation sont encadrés et contrôlés au travers d’un dispositif de surveillance régulier. En 2023, le taux de créances douteuses est en progression à 1,63 % contre 1,50 % en 2022. Par ailleurs, la Caisse Régionale entend porter la connaissance de ses clients aux plus hauts standards. La connaissance des clients professionnels, agriculteurs et entreprises a ainsi été renforcée via les actions suivantes : Augmenter le taux de saisie des liasses de – de 18 mois dans Anadefi, Développer l’alimentation de masse et en automatique pour libérer du temps commercial Ainsi, le taux d’alimentation automatisée de liasse de moins de 18 mois, est de 86,3% à fin décembre 2023 (85,1% fin 12/2022). Un dispositif de surveillance est également mis en œuvre concernant les domaines de division et de partage des risques qui sont précisés dans la Politique Octroi de Crédit. Expositions : afin de réduire son exposition au risque, la Caisse Régionale doit respecter des limites réglementaires et opérationnelles : Réglementaires : • Par bénéficiaire : 25% des Fonds Propres prudentiels nets de la Caisse Régionale ; • Pour la somme des grands risques (opérations accordées à un bénéficiaire dépassant 10% des FP) : 8 fois les Fonds Propres Prudentiels de la Caisse Régionale. Opérationnelle unitaire : • Par groupe de risque : 175 millions d’euros La Caisse Régionale défini un certain nombre d’autres limites par secteurs, filières, nature de risque, etc. Ces limites doivent être présentées annuellement en Conseil d’Administration et obtenir l’aval de celui-ci. Seuil de partage du risque : lorsque la Caisse Régionale est chef de file, le risque de syndication ne doit pas dépasser plus de 25% de la part finale que la Caisse Régionale souhaite conserver. Procédure « Dérogatoire & urgente » : le Conseil d’Administration décide des dossiers de son niveau de délégation ainsi que des dossiers qui dérogent aux principes généraux de la politique Octroi de Crédit. Dans les cas où des dossiers (du fait de l’intérêt du client), nécessiteraient impérativement une décision rapide incompatible avec les délais de réunion du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration donne délégation à trois Administrateurs du Comité des Prêts, dont le Président ou un Vice-Président, de décider selon une procédure d’urgence. Dans ce cadre, les dossiers seront mis à disposition des Administrateurs concernés par voie informatique. Un reporting est fait au Conseil Facteurs de risques 119 d’Administration suivant. Une présentation trimestrielle de la matrice d’appétit a été réalisée en Comité des Risques afin de suivre l’adéquation du profil de risque avec le niveau d’appétit défini pour l’exercice. En complément, une validation annuelle de la déclaration d’appétit pour les risques (incluant matrice et tableau de bord) a été proposée au Conseil d'administration. La déclaration d’appétit pour les risques est articulée en 4 parties : Stratégie et profil de risque de la Caisse régionale • Cadre stratégique global • Profil de risque : crédit, marché, taux, liquidité, opérationnels, coût du risque, non-conformité Politique de gestion des risques • Description des principales politiques encadrant les risques : crédit et financière • Dispositif de limite et d’encadrement des risques • Gouvernance de l’appétit : processus d’escalade, instances de pilotage • Gouvernance du contrôle interne Politique de risque de non-conformité • Non appétit à ce risque • Dispositif de prévention et d’encadrement Indicateurs de suivi de l’appétit, de la tolérance et de la capacité en risque • Choix des indicateurs facultatifs et définition du niveau des indicateurs retenus • Matrice d’appétit aux risques et tableau de bord d’appétit pour les risques Le tableau de bord d’appétit a été complété conformément aux évolutions CASA : rajout par exemple d’un coefficient de déclinaison des engagements groupe liés au risques environnementaux sur activités et statégie de la Caisse Régionale. L’appétit pour les risques correspond au niveau et au type de risques que l’entité est prête à prendre pour parvenir à réaliser ses objectifs stratégiques et son business plan. L’exercice s’appuie sur les dispositifs existants d’encadrement du risque qui ne sont pas remis en cause mais complétés par la formalisation d’une déclaration d’appétit pour les risques. Le processus de rapprochement Comptabilité/Risques reste de très bonne qualité en 2023 avec un niveau de rapprochement proche de 100%. 1.2.4.2.3.1 Processus de surveillance des concentrations par contrepartie ou groupe de contreparties liées Sont considérées comme un même bénéficiaire « les personnes physiques ou morales qui sont liées de telle sorte qu’il est probable que si l’une d’entre elles rencontrait des problèmes financiers, les autres connaîtraient des difficultés de remboursement ». Conformément aux principes Groupe CASA de gestion des Tiers et des Groupes, sont ainsi présumés constituer un groupe de risques unique : Des structures juridiques distinctes mais dans les faits dirigés par une même personne physique ou morale (« direction de fait commune »), Les structures juridiques liées par des contrats de garanties croisées inconditionnelles, telles que cautions solidaires et garanties à première demande, La maison mère, les actionnaires personnes physiques la contrôlant majoritairement au travers d’une société patrimoniale, ainsi que les sociétés détenues par la maison mère à plus de 50% (directement ou indirectement) ou consolidées en intégration globale, doivent au minimum être considérées obligatoirement comme faisant partie d’un même groupe. Ces principes de fonctionnement ont été utilisés de façon opérationnelle depuis 2016, à la fois sur la banque de détail et sur la grande Clientèle. La vérification de la correcte constitution et notation des groupes de risques est réalisée lors de la délivrance de l’avis risque ou par les experts engagements rattachés à chaque région. La liste des 10 principales contreparties est présentée mensuellement au Comité de Pilotage des risques, permettant de vérifier la stabilité de notre risque de concentration. A mi 2023, notre indice de concentration individuelle reste très inférieure à celui de la moyenne des Caisses Régionales. A la même date, la concentration sectorielle se maintient très en dessous de celle de la moyenne des Caisse Régionales A fin décembre 2023, le total des engagements de crédits sur les dix plus grandes contreparties de la déclaration des grands risques s’élève à 710,8 millions d’euros contre 737,2 millions d’euros à fin décembre 2022. La stabilité globale de notre risque de concentration est néanmoins maintenue. 1.2.4.2.3.2 Processus de revue de portefeuille et de suivi sectoriel Revues de portefeuille : le dispositif de révision des risques de crédit et de suivi sectoriel est piloté par le Contrôle Central des Risques. Les portefeuilles sont révisés à périodicité fixe par type de gestionnaire en fonction des niveaux de risque constatés. Les clients révisés en séance font l’objet d’une qualification du niveau de risque porté (sain, sensible, élevé). Lorsque nécessaire, des actions spécifiques de maîtrise du risque à réaliser par le gestionnaire sont décidées. Elles font l’objet d’un suivi régulier et d’un reporting en Comité de pilotage des Risques Facteurs de risques 120 pour veiller à leur correcte mise en œuvre. Au total sur l’année 2023, le Contrôle Central des Risques a conduit 50 revues sur les portefeuilles banque de détail et corporate. Les actions décidées à l’occasion de ces revues font l’objet d’un suivi et d’un reporting assuré par le Département du Contrôle Central des Risques à la Direction Générale lors d’un Comité de Pilotage des Risques. Il est présenté une synthèse du niveau de risque sensible et élevé à dire d’expert constaté sur les clients révisés ainsi que les éventuelles alertes sur des zones de risques relatives à des pratiques ou procédures de gestion. Une synthèse des constats des Revues est présentée en Comité de Pilotage des Risques ou Comité de Contrôle Interne. Ce reporting présente la répartition des encours examinés par niveau de risque. Surveillance : par ailleurs, le Contrôle Central des Risques identifie et suit les secteurs de financements présentant des niveaux de risque élevés (niveau de DL, niveau de Défaut, notation sensible, indicateurs macro-économiques et/ou tendance de marché dégradés ou pessimistes) pour une mise en œuvre éventuelle de nouvelles provisions filières. Les secteurs sous surveillance en 2023 sont constitués notamment des secteurs de la promotion immobilière, des aléas climatiques, du BTP, du THR, d’habitat de sorte que les provisions IFRS9 ont progressé de 3,65%. Situation actualisée au 31 Décembre 2023 1.2.4.2.3.3 Processus de suivi des contreparties défaillantes et sous surveillance Sur le marché Corporate, les clients les plus sensibles font l’objet d’un compte rendu d’alerte qui selon le principe d’escalade est présenté soit à la Direction des Entreprises et de la Banque Privée, soit en Comité de Recouvrement. Les clients dont la durée d’irrégularité est supérieure à 60 jours sont automatiquement pris en charge par une structure de recouvrement spécialisé dans la mesure où le montant de l’irrégularité est supérieur à 500 €. La systématisation de l’utilisation de l’outil MES RISQUES permet une identification dans chacun des portefeuilles de gestionnaires de l’ensemble des clients débiteurs à traiter de façon hebdomadaire. 1.2.4.2.3.4 Processus de suivi des risques sur base consolidée Les tableaux de bord produits par la CASA/DRG font l’objet d’une présentation trimestrielle en Comité de pilotage des Risques permettant de positionner la Caisse Régionale par rapport à la moyenne des Caisses Régionales et d’alerter sur les activités ou types de financements les plus sensibles (notamment la répartition des encours sain, sensible, en défaut et le niveau de provisions, l’évolution des encours sensibles, des encours en défaut) En complément le kit benchmark permet de se positionner sur la qualité de la notation Entreprises qui fait également l’objet d’un bilan annuel conforme au modèle préconisé par CASA. Les alertes sectorielles produites par CASA sont relayées par le Contrôle Central des Risques auprès des Directions de région et du marché des professionnels (notamment le THR et la promotion immobilière en 2023). Montant total de l'exposition en M€ Filières 4 736 Aléas climatique 745 Promotion immobilière 923 Habitat 845 Corporate 808 Distribution biens conso 283 Création d'entreprises et professionnels 93 THR 285 BTP 207 Financement effet de levier 302 Transport 121 Automobile 51 Créances Forbone 61 Boulangeries 12 Montant Total Hors Filières 16 178 Montant Total Filières + Hors Filières 20 914 Facteurs de risques 121 1.2.4.2.3.5 Processus de surveillance et de gestion du risque pays Le risque sur une contrepartie peut dépendre d’un risque pays si cette contrepartie est soumise à un risque politique ou commercial lié à son pays de résidence, son pays de nationalité, son pays de contrôle, voire à un pays qui constitue son marché principal. Le pays est considéré comme à risque, dès lors qu’il existe une limite de risques sur ce pays au niveau de CASA. Les pays à risque sont ceux dont la note est comprise entre C+ et F. L’application du Corpus CASA, à savoir correcte alimentation du questionnaire qualitatif, est vérifiée sur les dossiers soumis à l’avis Risque indépendant. 1.2.4.2.3.6 Impact des stress scenarios Le dispositif stress test pour le risque de crédit s’appuie principalement sur des modèles satellites qui relient l’évolution des paramètres de risques de crédit aux variables macroéconomiques et financières. Ces modèles font l’objet d’une revue indépendante et sont validés par le Comité Normes et Méthodologies du groupe Crédit Agricole au même titre que les modèles Bâlois. En complément, chaque année, le dispositif quantitatif de stress test est backtesté. En outre, depuis le 1er janvier 2018, ces modèles contribuent au calcul des ECL selon la norme IFRS9. En cohérence avec la méthodologie EBA, les stress tests pour le risque de crédit s’appuient sur les paramètres Bâlois (PD, LGD, EAD) et visent à estimer l’évolution du coût du risque incluant le provisionnement sur les actifs non en défaut et également l’impact en emploi pondéré. Dans l’optique du suivi et du pilotage du risque de crédit, la Direction des risques Groupe conduit, en collaboration avec les métiers et les entités concernés, un ensemble de stress Un stress test crédit global est réalisé a minima annuellement dans le cadre budgétaire au niveau de la Caisse Régionale. Les travaux concernant la Caisse Régionale sont coordonnés par la Direction des Risques Groupe, qu’ils soient traités réglementairement en méthode IRB ou en méthode Standard. L’horizon d’analyse est fixé à 3 ans. Le processus de stress est intégré dans la gouvernance de l’entreprise et vise à renforcer le dialogue entre les filières risque et finance sur la sensibilité du coût du risque et des exigences en fonds propres à une dégradation de la situation économique. Outre leur utilisation dans les discussions budgétaires et le pilotage des fonds propres, les résultats des stress tests crédit globaux sont utilisés dans le cadre du calcul du capital économique (Pilier 2). Ils sont examinés par le Comité des Risques de la Caisse Régionale. Les simulations adossées à un scenario économique sévère, plausible mais néanmoins peu probable au travers de l’utilisation de l’outil CASA visent à : Mesurer la sensibilité du portefeuille à des scénarii défavorables Identifier des poches de risques de concentration Identifier des filières sensibles Adapter les niveaux de provisionnements Les secteurs sensibles identifiés de notre portefeuille sont notamment le secteur Tourisme Hôtel Restaurant, l’automobile, la promotion immobilière et l’aéronautique. Le stress de concentration 2023 ne fait pas apparaitre de risques que la Caisse Régionale ne pourrait pas couvrir avec ses fonds propres prudentiels. Le portefeuille de la Caisse Régionale est par ailleurs parmi les moins concentrées des Caisse Régionales. Son degré de concentration est inférieur à la moyenne des Caisse Régionales. 1.2.4.2.4 Mécanismes de réduction du risque de crédit 1.2.4.2.4.1 Garanties reçues et sureté Les garanties prises sont destinées à améliorer les perspectives de remboursement d’une créance en cas de défaillance de la contrepartie. Conformément au dispositif Groupe CA, l’éligibilité Bâle II à la réduction du risque, et la valeur de la garantie sont déterminées de façon automatique dès sa création, en prenant en compte le type de la garantie, son rang, des informations sur le bien financé et sur l’emprunteur. La revalorisation se fait en automatique avec une périodicité dépendant du type de garantie et du bien mis en garantie, complété par un process manuel de revalorisation pour les dossiers de montant élevé. Dans le cadre de l’actualisation de ses procédures d’octroi et d’instruction des financements aux clients professionnels et agriculteurs, la Caisse Régionale a mis en place un niveau de garanties minimum requis en fonction de la nature du financement, du score et du niveau de risque du client. 1.2.4.2.4.2 Utilisation des contrats de compensation La Caisse Régionale a signé un contrat de collatéralisation avec l’ensemble de ses contreparties interbancaires hors groupe ainsi qu’avec CACIB. Facteurs de risques 122 1.2.4.3 Exposition 1.2.4.3.1 Exposition maximale L’exposition maximale au risque de crédit est décrite dans la note 3.1 de l’annexe aux états financiers consolidés. En milliers d'euros Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) 178 943 - - - - - Actifs financiers détenus à des fins de transaction 68 310 - - - - - Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 110 633 - - - - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - - Instruments dérivés de couverture 420 926 - - - - - Total 599 869 - - - - - En milliers d'euros Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables 159 595 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 5 - Prêts et créances sur les établissements de crédit - dont : actifs dépréciés en date de clôture - Prêts et créances sur la clientèle - dont : actifs dépréciés en date de clôture - Titres de dettes 159 595 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 5 - Actifs financiers au coût amorti 19 760 059 6 283 803 489 339 7 353 767 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 143 568 29 596 2 018 64 311 - Prêts et créances sur les établissements de crédit 55 386 - dont : actifs dépréciés en date de clôture - Prêts et créances sur la clientèle 18 810 691 6 283 803 489 339 7 353 767 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 143 568 29 596 2 018 64 311 - Titres de dettes 893 982 - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Total 19 919 654 6 283 803 489 339 7 353 767 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 143 573 29 596 2 018 64 311 - En milliers d'euros Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 699 298 216 038 - dont : engagements dépréciés en date de clôture 3 327 - Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 1 509 845 116 064 31 651 125 161 - dont : engagements dépréciés en date de clôture 12 368 126 1 471 1 767 - Total 2 209 143 116 064 247 689 125 161 - dont : engagements dépréciés en date de clôture 15 695 126 1 471 1 767 - Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs défenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit 31/12/2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs défenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit 31/12/2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs défenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit 31/12/2023 Facteurs de risques 123 1.2.4.3.2 Concentration 1.2.4.3.2.1 Diversification du portefeuille par zone géographique La Caisse Régionale Alpes Provence exerce son activité en France sur son territoire. 1.2.4.3.2.2 Diversification du portefeuille par filière d’activité économique La Caisse Régionale Alpes Provence exerce son activité dans le seul métier de la banque de proximité. Les 10 secteurs portant la part la plus importante des encours (au 30 juin 2023) se répartissent comme suit : Rang Secteurs Poids 1 Immobilier 31% 2 Services non marchands / Secteur public / Collectivités publiques 17% 3 Agroalimentaire 9% 4 Divers 8% 5 Santé / Pharmacie 7% 6 Electricité 6% 7 Distribution / Industries de biens de consommation 4% 8 Tourisme / Hôtels / Restauration 3% 9 BTP 3% 10 Autres transports 2% Total 90% 1.2.4.3.2.3 Ventilation des encours de prêts et créances par agent économique Les encours de prêts et créances par agents économiques figurent dans les notes 3.1 de l’annexe aux états financiers du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence. 1.2.4.3.3 Qualité des encours 1.2.4.3.3.1 Analyse des prêts et créances par catégories Actifs financiers en souffrance : selon IFRS 7, un actif financier est en souffrance lorsqu’une contrepartie n’a pas effectué un paiement à la date d’échéance contractuelle ; il n’y a pas de risque avéré. Ces actifs comprennent les impayés techniques. 1.2.4.3.3.2 Dépréciation et couverture du risque 1.2.4.3.3.2.1 Politique de dépréciation et couverture du risque Les dépréciations sur base individuelle La Caisse Régionale applique une méthode de valorisation de la solvabilité du client défaillant. La dépréciation comptabilisée sera d’un montant égal à la différence entre la valeur de la créance et la solvabilité estimée du client. Les règles de couverture des risques relatifs aux procédures en cours ont été harmonisées en 2017 sur la base de la règle mise en œuvre en 2016 pour le TEG. Les dépréciations sur base collectives Depuis le 1er janvier 2018 la Caisse régionale a mis en place la norme IFRS9 en matière de dépréciation. Les méthodes et outils utilisés pour le calcul des pertes de crédit attendues (Expected Credit loss - ECL) sont ceux du Groupe Crédit Agricole. Afin d’évaluer les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir et pour la durée de vie et déterminer si le risque de crédit des instruments financiers a augmenté de façon importante depuis la comptabilisation initiale, le Groupe Crédit Agricole s’appuie essentiellement sur les données utilisées dans le cadre du dispositif mis en œuvre pour les calculs réglementaires (dispositif de notation interne, évaluation des garanties et des pertes en cas de défaut). Les informations macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte lors de l’estimation de la perte attendue avec deux niveaux distincts : le forward looking central (FLC) permettant d’assurer une homogénéité de la vision macro-économique pour l’ensemble des entités du Groupe s’appuyant sur des scenarios macroéconomiques prospectifs établis par le département des études économiques (ECO) de Crédit Agricole SA et le forward looking local (FLL) qui permet d’ajuster les paramètres du scénario central pour tenir compte des spécificités locales. En montant En % du total En montant En % du total Ni en souffrance ni dépréciés 21 361 441 97% 22 360 420 98% En souffrance, non dépréciés individuellement 591 419 3% 351 888 2% Dépreciés 67 345 0% 85 375 0% TOTAL 22 020 205 100% 22 797 683 100% Prêts et créances(en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Facteurs de risques 124 Les perspectives économiques sont examinées trimestriellement par le Comité de coordination IFRS9 qui regroupe les principales entités du Groupe ainsi que les Directions de Crédit Agricole SA impliquées dans le process IFRS9. Au niveau local, l’appréciation prospective du scénario central est stressée pour certains portefeuilles de financements ou de clientèles. Pour cela, la Direction du Contrôle Permanent et des Risques s’appuie sur la comparaison des indicateurs risques de la Caisse régionale avec les indicateurs Groupe Crédit Agricole et nationaux. Elle utilise également les alertes recueillies dans le cadre de ses missions de revues des portefeuilles et d’avis risque indépendant. La Direction du Contrôle Permanent et des Risques a établi le scénario local pour l’exercice 2023 et le révisera lors du premier trimestre 2024 et autant que nécessaire au cours de l’année pour tenir compte des perspectives économiques. Le montant des provisions résultant de l’application des FLC et FLL est actualisé à chaque arrêté comptable trimestriel. Le tableau ci-dessous présente une synthèse de la pratique de dépréciation IFRS9 de la Caisse régionale au 31 Décembre 2023 : EAD Crédits EAD Crédits Taux Bucket2 Dépréciations IFRS9 Crédits DEC 2023 DEC 2023 DEC 2023 (M€) (M€) CORPORATE HORS FILIERES 2 208 3,90% 4,5 FILIERES 3 688 25,50% 95,1 Total crédits CORPORATE 5 896 16,00% 99,7 RETAIL HORS FILIERES 13 608 9,40% 40,8 FILIERES 1 942 41,40% 72,0 Total crédits RETAIL 15 550 13,40% 112,9 Total Caisse Régionale HORS FILIERES 15 815 8,60% 45,4 FILIERES 5 631 32,10% 167,2 Total crédits CR 21 446 14,00% 212,5 () Les provisions sont calculées sur les données trimestre – 1 mois Encours d’actifs dépréciés Les encours d’actifs financiers au coût amortis et dépréciés en Bucket 3 sont décrits en note 3.1 des comptes consolidés annuels. Ils s’élèvent à 320 millions d’euros fin 2023 contre 297 millions d’euros fin 2022. 1.2.4.3.4 Coût du risque Le coût du risque de la Caisse Régionale en données consolidées IFRS s’élève à 31.6 millions d’euros en 2023 contre 40.6 millions d’euros en 2022. Le détail du coût du risque consolidé IFRS figure dans la note 4.9 du rapport sur les comptes consolidés de la Caisse Régionale. 1.2.4.3.5 Risque de contrepartie sur instruments dérivés Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est établi à partir de la valeur de marché et du risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles. Il est détaillé dans la note 11.2 des états financiers consolidés. 1.2.4.4 Application de la norme IFRS 9 : 1.2.4.4.1 Evaluation du risque de crédit Dans le contexte des incertitudes économiques et géopolitiques, le Groupe continue de revoir régulièrement ses prévisions macroéconomiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l’estimation du risque de crédit. Informations sur les scénarios macroéconomiques retenus au 31 décembre 2023 Le Groupe a utilisé quatre scénarios pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 en production sur décembre 2023 avec des projections allant jusqu’à 2026. Ils intègrent des hypothèses différenciées sur les prix énergétiques, l’évolution du choc inflationniste subi notamment par la zone euro et le maintien du resserrement monétaire opéré par les banques centrales avec des pondérations distinctes affectées à chacun de ces scénarios. Premier scénario : Scénario « central » (pondéré à 50%) Le scénario central est un scénario de « lente normalisation » caractérisé par un net ralentissement économique, une inflation en repli mais encore élevée. La perspective de cet ajustement très graduel conduit à un maintien des taux durablement élevés. L’inflation sous-jacente est l’élément déterminant du scénario et conditionne, notamment, la trajectoire monétaire. Scénario d’une activité résiliente malgré l’inflation et le resserrement monétaire Grâce à la bonne tenue du marché du travail et à une épargne encore abondante bien qu’entamée, la consommation des ménages a amorti les ponctions sur le pouvoir d’achat et les resserrements monétaires. La croissance a ainsi mieux résisté qu’il n’était anticipé mais l’inflation sous-jacente également. Le scénario de décélération sans effondrement suppose une décrue lente de l’inflation soulageant les revenus et autorisant qu’un terme soit mis aux hausses de taux directeurs. Facteurs de risques 125 Aux Etats-Unis, l’activité a bien résisté mais des fissures apparaissent (ajustement de l’investissement résidentiel, investissement productif léthargique et susceptible de se contracter, ménages probablement plus prudents et moins dépensiers : bonne tenue du marché du travail mais réserve d’épargne entamée, recours à l’endettement via les cartes de crédit, hausse des taux d’intérêt). Même si l’on retient une légère contraction au dernier trimestre, la croissance pourrait atteindre 2% en 2023 puis 0,6% en 2024 : un ralentissement, finalement naturel, fondé sur un repli de l’inflation totale et, surtout, de l’inflation sous-jacente qui achèveraient l’année 2023 aux alentours de, respectivement, 4,2% et 4,7% avant de se rapprocher toutes deux de 2,5% fin 2024. Les risques sont majoritairement baissiers sur ce scénario : hausse du prix du pétrole, résistance de l’inflation et hausse supplémentaire des taux directeurs. En Zone euro, le repli assez brutal du rythme de croissance n’est pas annonciateur d’une récession mais plutôt, d’une « normalisation » des comportements. Fondé sur une inflation totale moyenne se repliant de 8,4% en 2022 à 5,6% en 2023 puis 2,9% en 2024, le scénario se traduit par une croissance modeste, de 0,5% en 2023 et 1,3% en 2024, encore inférieure à son rythme potentiel. Les facteurs de soutien sont le nombre encore relativement faible de défaillances qui restent circonscrites à des secteurs spécifiques (hébergement et restauration, transports et logistique), le contre-choc sur les prix qui limite l’affaiblissement de l’activité (consommation bénéficiant de la baisse de l'inflation, de l'amélioration des revenus réels et de l’excès d’épargne dont disposent les ménages les plus aisés, bien qu’une large partie de celui-ci se soit déjà transformée en actifs immobiliers et financiers non liquides). Mais le redémarrage de la consommation sera toutefois très modéré, notamment en France (moindres mesures de soutien) où le marché du travail reste résilient. La profitabilité des entreprises reste acceptable (restauration de leurs marges grâce à la hausse des prix de production). L’investissement hors logement reste également un facteur de soutien à la croissance grâce à la baisse des coûts des biens intermédiaires et au fort soutien des fonds européens. Les risques majoritairement baissiers s’orienteraient vers une hausse du prix du pétrole, un durcissement des conditions de crédit (il peut faire basculer la normalisation de la croissance vers une correction plus nette) et une compression anticipée des marges. Réponses des banques centrales : resserrement déterminé et prudence avant de desserrer l’étau Si l’inflation totale a déjà enregistré une baisse largement mécanique, la résistance de l’inflation sous-jacente, elle-même alimentée par une croissance plus robuste qu’anticipé, a conduit les banques centrales à se montrer agressives. Sous réserve de la poursuite du repli de l’inflation, mais surtout de celui de l’inflation sous-jacente, le terme des hausses de taux directeurs serait proche. Les taux longs pourraient s’engager lentement sur la voie du repli, timidement toutefois en zone euro). La Réserve fédérale a opté en septembre 2023 pour le statu quo (fourchette des Fed Funds à 5,25% - 5,50%) tout en indiquant qu’une nouvelle hausse pourrait intervenir et en livrant un dot plot suggérant un resserrement supplémentaire de 25 points de base. La crainte d’une récession couplée au maintien d’une inflation encore trop élevée plaide en faveur d’une hausse limitée à 25 pb d’ici la fin de l’année. Les Fed Funds pourraient ainsi atteindre leur pic à l’hiver (borne haute à 5,75%). L’assouplissement monétaire pourrait être entrepris à partir du deuxième trimestre 2024 à un rythme progressif (25 pb par trimestre) laissant la borne supérieure à 4,75% à la fin de 2024. La BCE devrait conserver une politique monétaire restrictive au cours des prochains trimestres : la baisse de l’inflation est progressive et sa convergence vers la cible encore lointaine. La BCE a remonté ses taux en septembre, portant le taux de dépôt à 4% tout en poursuivant son resserrement quantitatif : fin des réinvestissements dans le cadre de l’APP à partir de juillet 2023 mais poursuite des réinvestissements jusqu’à la fin 2024 dans le cadre du PEPP (cela paraît peu compatible avec le resserrement par les taux ; d’où un risque de changement de stratégie et arrêt possible des réinvestissements en 2024) ; poursuite du remboursement des TLTRO jusque fin 2024 (mais plus graduellement après le remboursement de juin 2023). La baisse des taux directeurs n’interviendrait pas avant fin 2024 (-50 pb). Evolutions financières En accordant la priorité à la lutte contre l’inflation, les stratégies monétaires ont contribué à limiter le « désancrage » des anticipations d’inflation et la « surréaction » des taux longs, mais promu des courbes de taux d’intérêt inversées et des rendements réels faibles voire négatifs. Hors surprise sur l’inflation, le risque de hausse des taux longs « sans risque » mais aussi d’écartement sensible des spreads souverains intra zone euro est limité. Notre scénario retient des taux américain et allemand à dix ans proches, respectivement, de 4% et 2,60% fin 2023 puis en léger repli (3,50%) et stables. Le risque d’une courbe durablement inversée est bien réel. Notre scénario retient une pente (taux de swap 2/10 ans) de nouveau faiblement positive à partir de 2025 seulement. Deuxième scénario : Scénario « adverse modéré » (pondéré à 35%) Ce scénario intègre de nouvelles tensions inflationnistes en 2024 tirées par une hausse des prix du pétrole résultant d’une politique concertée de réduction plus prononcée de la production de pétrole de la part des pays OPEP+. Leur objectif est de parvenir à des prix de vente plus durablement élevés, synonymes de rentrées fiscales plus avantageuses. Par hypothèse, le stress est concentré sur l’année 2024. Une reprise graduelle se met ensuite en place en 2025-2026. Scénario de fixation des prix par les cartels pétroliers Dans ce scénario, le prix du baril de pétrole atteint 140$ (contre 95$ dans le scénario central et 160$ dans le scénario adverse sévère ci- dessous). Ce regain de tensions sur les prix énergétiques génère une seconde vague d’inflation aux Etats-Unis et en Europe en 2024. En Europe, ce choc sur les prix se traduit par un « surplus d’inflation » de l’ordre de +1,1 point par rapport au scénario central soit une inflation headline à 4% en 2024 contre 2,9%. Aux Etats-Unis, le choc inflationniste est légèrement plus violent (+1,3 point) et fait monter l’inflation à 3,9% en 2024 contre 2,7% en l’absence de choc. Répercussions sur la production : un coup de frein modéré Facteurs de risques 126 La principale conséquence de ce scénario adverse est la baisse du pouvoir d’achat des ménages et de la consommation privée : moindres dépenses de loisirs, consommation plus sélective (recours accru aux enseignes « discount »), report des intentions d’achats de biens d’équipement. Les excédents d’épargne accumulés durant la crise Covid se sont réduits et ne servent plus d’amortisseur à cette nouvelle crise. Du côté des entreprises, la hausse de coûts de production affecte tout particulièrement le secteur industriel, déjà lourdement impacté par la précédente crise gazière et énergétique : rentabilité plus fragile après les chocs successifs de ces dernières années (Covid, difficultés d’approvisionnement, renchérissement durable de la facture énergétique), repli de l’investissement (profitabilité en baisse et climat des affaires dégradé), légère hausse du taux de chômage. Or, les mesures de soutien budgétaire aux entreprises et aux ménages deviennent marginales en raison du niveau d’endettement public très élevé en zone euro et du renchérissement du coût de la dette. Il s’ensuit un recul du PIB en zone euro et aux Etats-Unis en moyenne annuelle en 2024 de l’ordre de 0,9 point de PIB comparativement au scénario central. La croissance annuelle du PIB en zone euro serait nulle en 2024 (+0,9% dans le scénario central) et celle des Etats-Unis -0,3% (au lieu de +0,6%). Réponses des banques centrales et évolutions financières Les banques centrales relèvent leurs taux directeurs pour lutter contre l’inflation. Le taux de dépôt de la BCE atteint 4,5% fin 2024 contre 3,5% dans le scénario central avant de redescendre graduellement à 3% à fin 2026. La FED relève également son taux Fed Funds à un niveau plus restrictif en 2024. Ces réponses provoquent une remontée des taux longs souverains (Bund à 3% en 2024), mais pas d’élargissement des spreads OAT/Bund et BTP/Bund. Troisième scénario : Scénario « favorable » (pondéré à 5%) Dans ce scénario, on suppose une amélioration de la croissance chinoise et, par extension, asiatique qui impacterait favorablement l’activité européenne et américaine au travers d’une légère embellie commerciale. Ce regain de dynamisme est orchestré par l’intervention du gouvernement chinois qui met en place un nouveau plan de relance visant à restaurer la confiance des ménages et à soutenir davantage le marché immobilier. Il s’articule, d’une part, autour de mesures d’assouplissement des conditions d’octroi de crédits (baisse des taux et du ratio d’endettement) ainsi que d’incitations diverses (subventions des municipalités par exemple) visant à relancer les programmes de constructions et, d’autre part, autour de mesures de soutien aux ménages et à l’emploi des jeunes. Il en résulte une reprise de la construction nécessitant davantage de matières premières et de machines-outils importées (diffusion à ses partenaires commerciaux régionaux mais aussi européens) ainsi qu’une consommation privée plus dynamique en biens d’équipements. L’ensemble de ces mesures se traduit par une croissance chinoise en 2024 meilleure qu’anticipée dans le scénario central : +5,2% contre +4,5% sans le plan de relance, soit un gain de +0,7 point de pourcentage. Dans la zone euro, ce scénario conduit à un net repli de l’inflation et un redressement de la confiance et des anticipations des agents économiques. On observe une reprise de la consommation liée à l’amélioration du pouvoir d’achat, à une confiance restaurée et à l’utilisation d’une partie du surplus d’épargne accumulé. L’amélioration des anticipations et la résorption partielle des tensions sur les approvisionnements conduisent à une reprise des dépenses d’investissement en 2023-2024. Scénario d’amélioration de la croissance en Asie dynamisant la demande adressée européenne Hausse de la demande adressée à la zone euro (les exportations chinoises représentent 7% des exportations de la zone euro et l’Asie du nord 11% des exportations totales) et aux Etats-Unis liée à l’augmentation des importations chinoises. Redressement de la confiance et des anticipations des agents économiques. Légère amélioration du commerce mondial. Moindres défaillances d’entreprises et baisse du taux de chômage par rapport au scénario central. En Europe, le ralentissement de la croissance est donc moins fort que dans le scénario central. Ce « nouveau souffle » permettrait un sursaut de croissance en zone euro de l’ordre de 0,5 point de PIB en 2024. La croissance annuelle passerait de 0,9% à 1,4% en 2024. Aux Etats-Unis, le support additionnel à la croissance serait légèrement inférieur (+0,2 point de PIB), soit une croissance portée à +0,8% au lieu de +0,6% en 2024. Réponses des banques centrales et évolutions financières La légère amélioration conjoncturelle ne conduit pas à un abaissement plus rapide des taux directeurs en zone euro, l’inflation restant relativement soutenue (3% en 2024). On retient le même chiffrage qu’en central pour les taux BCE. S’agissant des taux longs en zone euro, le Bund se maintient globalement au même niveau que celui retenu dans le scénario central. Les niveaux des spreads français et italiens sont un peu plus modérés. Les marchés boursiers et immobiliers sont mieux orientés que dans le scénario central. Quatrième scénario : Scénario « adverse sévère » (pondéré à 10%) Nouveau choc d’inflation en Europe en 2024 On suppose, en amont, un regain de tensions (brutales et fortes) sur les prix du pétrole et du gaz en 2024 avec des conditions climatiques dégradées (hiver 2023-2024 très rigoureux en Europe, été 2024 très chaud en Asie et en Europe) et un effet concurrence de l’Europe contre l’Asie dans la course au GNL (reprise assez vigoureuse en Chine). On suppose, en outre, qu’il n’y a pas d’accroissement de l’offre de pétrole des pays OPEP+ permettant d’atténuer la hausse des prix du baril. Enfin, on suppose de nouvelles difficultés au sein le parc nucléaire français accompagne ce scénario de choc sur les prix de l’énergie. Le prix du baril de pétrole atteint 160$ en 2024 tandis que le prix du gaz naturel enregistre à nouveau de fortes hausses, pour atteindre une fourchette située entre 200€/MWh à 300€/MWh en 2024. Pour rappel, en 2022, les prix moyens du Brent et du gaz naturel (indice Pays-Bas) étaient de 101$/baril et de 123 €/MWh. Facteurs de risques 127 Les effets de second tour sur l’inflation (hausse des coûts intermédiaires répercutée en partie sur les prix de production) contribuent au regain d’inflation en zone euro : hausse d’environ 2 points de pourcentage de la moyenne 2024 par rapport à 2023. En 2025, l’inflation ralentit mais reste élevée, de l’ordre de 5%. Réponse budgétaire contrainte par le niveau plus élevé de la dette publique Face à ce sursaut inflationniste, les gouvernements ne déploient pas de mesures de soutien nationales. Après deux années de mesures extrêmement accommodantes pour les ménages et les entreprises afin de limiter la détérioration des finances publiques, il n’y a pas de réponse mutualisée des Etats européens. Les réponses sont contraintes par des ratios de dette publique, déjà très élevés (notamment en France et en Italie) et qui remontent significativement, sous l’effet de la hausse des taux, de la récession et des dépenses d’investissement prévues (transition énergétique et numérique etc.). Réponse des banques centrales. Le scénario central suppose que les resserrements prennent fin en 2023. Dans ce scénario la priorité continue d’être donnée à la maîtrise rapide de l’inflation au détriment de la croissance. Cela se traduit par une poursuite du resserrement monétaire de la Fed et de la BCE. On suppose que la Fed procède à une hausse supplémentaire portant les Fed Funds à 5,75% mi 2024, niveau auquel ils restent jusqu’à fin 2025. De son côté, la BCE monte son taux de refinancement à 5% mi-2024 puis l’y maintient jusqu’à fin 2025. Un repli graduel est opéré en 2026. Les taux longs (swap et taux souverains) se redressent fortement en 2024 avant de s’assagir en 2025. La courbe (2 ans - 10 ans) est inversée (anticipation du freinage de l’inflation et du repli de l’activité). Fin 2024, le taux du Bund se situe à 3,85% et le swap 10 ans ZE à 4,20% (tous deux augmentent de 125 points de base par rapport au scénario central). Récession en zone euro en 2024-2025. La production industrielle est pénalisée par la nouvelle hausse des prix énergétiques, voire des difficultés d’approvisionnement (gaz…) et la remontée des taux. Du côté des ménages, le choc inflationniste génère une dégradation marquée du pouvoir d’achat. Les mesures budgétaires (très limitées) ne permettent pas d’amortir le choc tandis que le marché du travail se dégrade et que les hausses salariales ne compensent pas la progression des prix. Cette perte de pouvoir d’achat provoque un recul de la consommation et une hausse de l’épargne de précaution. Les entreprises enregistrent de fortes hausses des coûts de production se traduisant par une dégradation de leur profitabilité même si dans certains secteurs, la hausse des coûts est en partie répercutée sur les prix de vente. On assiste à un recul de l’investissement productif. Le recul du PIB est assez marqué en 2024-2025 en zone euro, de l’ordre de 1,5% par an avec une baisse un peu plus prononcée en France. Choc spécifique France En France, le mécontentement lié à la réforme des retraites perdure. Les revendications salariales pour compenser la perte de pouvoir d’achat ne sont pas satisfaites (transports, énergie, fonction publique etc.) entraînant un conflit social (du type crise des « gilets jaunes »), un blocage partiel de l’activité économique. Le gouvernement éprouve de grandes difficultés à mettre en place de nouvelles réformes. La hausse des taux de l’OAT 10 ans et la récession économique entrainent une hausse significative des ratios de déficit et de dette publique. Le cumul de la crise sociale et des difficultés politiques et budgétaires conduit à une dégradation du rating souverain par Moody’s et S&P avec une perspective négative. Chocs financiers La France est confrontée à une forte hausse du taux de l’OAT 10 ans et du spread OAT/Bund qui avoisine 160bp en 2024 et 150 bp en 2025. Le taux de l’OAT 10 ans atteint 5,45% fin 2024. L’Italie souffre également d’une forte hausse du taux BTP 10 ans et du spread BTP/Bund qui avoisine 280bp en 2024 et 2025. Les spreads de crédit accusent une hausse marquée notamment sur les sociétés financières. Les marchés boursiers enregistrent un repli marqué notamment du CAC 40, -40% environ sur deux ans (récession, dégradation du rating, tensions socio-politiques et budgétaires, hausse des taux). Face à la remontée significative des taux OAT 10 ans, répercutée sur les taux de crédit, et à la nette dégradation de la conjoncture, les marchés immobiliers résidentiels et commerciaux, en zone euro et en France, enregistrent une correction plus marquée. Enfin, l’euro se déprécie face au dollar en 2024. — Focus sur l’évolution des principales variables macroéconomiques dans les quatre scénarios Réf. 2022 Scénario central Adverse modéré Favorable Adverse sévère 2023 2024 2025 2026 2023 2024 2025 2026 2023 2024 2025 2026 2023 2024 2025 2026 Facteurs de risques 128 PIB – zone euro 3,5 0,5 0,9 1,3 1,0 0,5 0,0 0,8 1,3 0,5 1,3 1,7 1,4 0,6 -1,6 -1,3 0,9 Taux chômage – zone euro 6,8 6,7 6,9 6,8 6,7 6,7 7,0 7,1 6,9 6,7 6,9 6,7 6,6 6,8 7,6 7,9 7,7 Taux inflation – zone euro 8,4 5,6 2,9 2,4 2,2 5,6 4,0 3,0 2,5 5,6 3,0 2,5 2,2 5,5 8,0 5,0 3,5 PIB – France 2,5 0,9 1,0 1,4 1,4 0,9 0,1 0,7 1,6 0,9 1,2 1,6 1,4 0,6 -1,9 -1,5 1,3 Taux chômage – France 7,3 7,3 7,7 7,9 8,0 7,3 7,9 8,0 8,0 7,3 7,6 7,8 8,0 7,3 8,0 8,8 8,6 Taux inflation – France 5,2 5,0 2,9 2,6 2,3 5,0 3,9 3,3 2,5 5,0 3,0 2,7 2,3 5,5 7,5 4,5 3,5 OAT 10 ans 3,11 3,25 3,25 2,75 2,95 3,25 3,70 3,60 3,00 3,25 3,30 2,80 2,90 3,25 5,45 4,50 3,10 Enfin, afin de prendre en compte des spécificités locales (géographiques et/ou liées à certaines activités/métiers), des compléments sectoriels sont établis au niveau local (forward looking local) par certaines entités du Groupe, pouvant ainsi compléter les scenarios macroéconomiques définis en central. Decomposition Stage1-Stage 2 et Stage3 : À fin décembre 2023, en intégrant les forward looking locaux, les provisions Stage 1 / Stage 2 d’une part (provisionnement des actifs clientèles sains) et les provisions Stage 3 d’autre part (provisionnement pour risques avérés) ont représenté respectivement 42 % et 58 % des stocks de couverture sur le périmètre Groupe Crédit Agricole (P4). À fin décembre 2023, les dotations nettes de reprises de provisions Stage 1 / Stage 2 ont représenté 36 % du coût du risque semestriel du Groupe Crédit Agricole (P4) contre 64 % pour la part du risque avéré Stage 3 et autres provisions. Hors effets directs du conflit russo-ukrainien, les dotations sur provisions de prudence ont représenté 27% de la charge totale du risque (et 73% sur le risque avéré). Analyse de sensibilité des scénarios macro-économiques dans le calcul des provisions IFRS9 (ECL Stage 1 et 2) sur la base des paramètres centraux Le scénario central est actuellement pondéré à 50 % pour le calcul des ECL IFRS centraux du 31/12/2023. Sur le Périmètre Groupe Crédit Agricole : Variation d’ECL d'un passage à 100 % du scénario (périmètre Groupe Crédit Agricole) Scénario central Adverse modéré Adverse sévère Scénario favorable -2.9% +2.8% +8.3% -6.5% Cette sensibilité sur les ECL définis selon les paramètres centraux peut faire l'objet d'ajustements au titre des forward looking locaux qui, le cas échéant, pourraient la réduire ou l’augmenter. 1.2.4.4.2 Evolution des ECL L’évolution de la structure des encours et des ECL au cours de la période est détaillée dans la partie 3.1 des états financiers consolidés au 31 décembre 2023. 1.2.5 Risque de marché Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché notamment : Les taux d’intérêt : le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de trésorerie futurs d’un instrument financier du fait de l’évolution des taux d’intérêt ; Les taux de change : le risque de change correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution du cours d’une devise ; Les prix : le risque de prix résulte de la variation et de la volatilité des cours des actions, des matières premières, des paniers d’actions ainsi que des indices sur actions. Sont notamment soumis à ce risque les titres à revenu variable, les dérivés actions et les instruments dérivés sur matières premières ; Les spreads de crédit : le risque de crédit correspond au risque de variation de juste valeur d’un instrument financier du fait de l’évolution des spreads de crédit des indices ou des émetteurs. Pour les produits plus complexes de crédit s’ajoute également le risque de variation de juste valeur lié à l’évolution de la corrélation entre les défauts des émetteurs. 1.2.5.1 Objectifs & politique La maîtrise des risques de marché de la Caisse Régionale repose sur un dispositif structuré, comprenant une organisation indépendante des hiérarchies opérationnelles, des méthodologies d’identification et de mesure des risques, des procédures de surveillance et de consolidation. En termes de périmètre, ce dispositif couvre l’ensemble des risques de marché. Dans un contexte de marché toujours marqué par la persistance de taux bas, les incertitudes économiques et les tensions géopolitiques mondiales, la Caisse Régionale a maintenu une politique de gestion prudente des risques de marché en cohérence avec son cadre d’appétit aux risques. Facteurs de risques 129 1.2.5.2 Gestion du risque 1.2.5.2.1 Dispositif local et central Le contrôle des risques de marché du Groupe Crédit Agricole est structuré sur trois niveaux distincts mais complémentaires : Au niveau central, la Direction des risques Groupe assure la coordination sur tous les sujets de pilotage et de contrôle des risques de marché à caractère transverse. Elle norme les données et les traitements afin d’assurer l’homogénéité de la mesure consolidée des risques. Elle tient informés les organes exécutifs (Direction générale de Crédit Agricole S.A.) et délibérants (Conseil d’administration, Comité des risques du Conseil) de l’exposition du Groupe aux risques de marché. Enfin, elle analyse, pour validation par la Direction générale de Crédit Agricole S.A., les cadres de risques de marché définis par les entités suivant une fréquence annuelle ; Au niveau de la Caisse Régionale, le Responsable de la Direction Centrale des Risques pilote et contrôle les risques de marché issus des activités. Ce Responsable est nommé par le Directeur Général de la Caisse Régionale et lui est directement rattaché. 1.2.5.2.2 Les comités de décision et de suivi des risques Quatre instances de gouvernance interviennent dans la gestion des risques de marché au niveau de Crédit Agricole S.A. : le Comité des risques Groupe, présidé par le Directeur général de Crédit Agricole S.A., valide les limites globales (VaR et stress) encadrant les risques de marché de chaque entité lors de la présentation de leur cadre de risques et arrête les principaux choix en matière de maîtrise des risques. Il examine sur une base semestrielle la situation des marchés et des risques encourus de Crédit Agricole Corporate and Investment Bank ; le COMEX revoit les éventuelles alertes relatives au risque de marché remontées chaque quinzaine par la Direction des risques Groupe ; le Comité de Suivi des Alertes, présidé par la Directrice des risques, examine mensuellement l’ensemble des alertes remontées ; le Comité des normes de Crédit Agricole S.A. (respectivement le COMET de Crédit Agricole Corporate and Investment Bank) a la charge de la validation des normes et des modèles prudentiels mis en œuvre sur le périmètre des activités de marché hors Crédit Agricole Corporate and Investment Bank, (respectivement de Crédit Agricole Corporate and Investment Bank, par délégation). Ce dispositif est complété par les comités de risques locaux propres à la Caisse Régionale : Le conseil d’administration Il arrête la politique financière de la Caisse Régionale une fois par an sur proposition de la Direction Générale en terme de gestion financière tant par la décision de l’allocation cible au niveau de l’exposition de marché (exposition maximale autorisée concernant les classes d’actifs action, alternatif et obligataire de placement) que par la fixation des limites de risque financiers (marché et ALM) et de contreparties autorisées. Il effectue deux fois par an à minima une revue de la mise en œuvre de cette politique financière telle que prévue par l’arrêté du 3/11/2014. Le comité financier Il met en œuvre la politique financière arrêtée par le Conseil d’Administration et supervise la gestion des fonds propres de la Caisse Régionale ; il suit l’évolution du portefeuille de titres et analyse la situation des disponibilités et de la trésorerie. Ce Comité est composé de l’ensemble du Comité exécutif, du Directeur Financier, du Directeur Central des Risques, du Responsable du Département Gestion Financière, des Responsables des Départements de la Comptabilité, du Contrôle Permanents et du Contrôle Périodique. Les indicateurs de risque développés dans le chapitre suivant sont calculés hebdomadairement par l’unité Middle-Office. Cette unité, indépendante du service Trésorerie, contrôle sur la même fréquence les valorisations des titres détenus en portefeuille par la Caisse Régionale. 1.2.5.3 Méthodologie de mesure et d’encadrement des risques de marché L’encadrement des risques de marché de la Caisse Régionale repose sur la combinaison de deux indicateurs de risque, donnant lieu à encadrement par des limites et / ou seuils d’alerte : les scénarios de stress et les indicateurs complémentaires (limites par catégorie d’actif, stop alerte). La production des indicateurs de risque est réalisée hebdomadairement par la cellule Middle-Office (les données sur le stress sont estimées en attente des données communiquées par CASA en décalage d’un mois) dont la revue mensuelle est intégrée au plan de contrôle interne. 1.2.5.3.1 Indicateurs 1.2.5.3.1.1 Les stress scénarii Le suivi des risques de marché prenant la forme de « stress scénario » est calculé par Crédit Agricole S.A. : via l’outil RiskMetric. Ces calculs de scénarios de stress, conformément aux principes du groupe, simulent des conditions extrêmes de marché et sont le résultat de deux approches complémentaires : Les scénarios stress groupe s’appliquant aux portefeuilles JVR, JCR (ex AFS) et CAM (ex HTM). Ce stress est élaboré à partir d’une dégradation marquée sur le souverain France (+150 bp) qui se propage sur les autres titres souverains, corporate et bancaires, et en particulier sur les titres périphériques. Ce stress comporte un stress de spread mais pas de choc de taux. Ce scénario est revu annuellement par le CRG Facteurs de risques 130 Les scénarios stress adverse 1 an ne s’appliquant qu’au portefeuille JVR, JCR (ex AFS) et reprend pour chaque facteur de risque (action, spread de crédit, taux d’intérêt et inflation) la plus grande variation sur 1 an observée sur un historique long (supérieur à 10 ans). Cette approche permet de stresser l’ensemble du portefeuille de manière corrélée et durcit les chocs appliqués, provoquant une hausse des impacts pour la Caisse Régionale. Ces stress, retraités des positions intragroupe conformément aux consignes du Groupe, sont encadrés par une limite et deux alertes validées par le Conseil d’Administration : Ainsi, l’impact du scénario catastrophe retenu par la Caisse Régionale est de -65 millions d’euros en stress adverse 1 an sur le portefeuille JVR ; et de -37 millions d’euros sur le stress groupe pour le portefeuille JVR et de -64 millions d’euros sur le portefeuille CAM. Ces informations donnent lieu chaque mois à une communication au Comité Financier de la Caisse Régionale ainsi que chaque semestre au Conseil d’Administration. 1.2.5.3.1.2 Les limites par catégories d’actifs La politique financière définit chaque année une limite d’allocation du portefeuille d’excédent de fonds propres par type d’actifs : 8 % sur la gestion alternative 10 % sur les marchés actions 5% sur les FPCI 45 % sur l’obligataire enregistré en titres de placement 10% sur l’immobilier Ces limites sont suivies par le Middle-Office et présentées dans les tableaux de bord hebdomadaires et mensuels. 1.2.5.4 Risque Action Le risque action est la potentialité de pertes sur le portefeuille de placement, dues aux variations des marchés action, et traduites dans le bilan et le compte de résultat par des provisions et des pertes réalisées en cas de revente. Rappelons qu’en normes comptables françaises les moins-values latentes sont systématiquement provisionnées tandis que les plus-values latentes n’impactent pas le compte de résultat. Dans le cadre de la gestion de son Banking book, la Caisse Régionale prend des positions indirectes sur les marchés actions. En transparence, cette exposition s’élève à 20.1 millions d’euros au 31/12/2023 et se décompose de la façon suivante : • 2,2 millions d’euros via des parts d’OPCVM et des actions en direct dont 33 millions d’euros de moins-values latentes nettes [1] • 17,8 millions d’euros via des FPCI (hors parts non libérées) dont 3,1 millions d’euros de plus-values latentes nettes Date Arrete 30/11/2023 Code_Entité 81300 Libellé_Entité CR ALPES PROVENCE Type_Portefeuille_IFRS PLA CAM JVR Encours comptable EUR 542 895 530 Plus ou moins value latente EUR -21 -67 -9 Mark to market EUR 522 828 521 Taille du Portefeuille EUR 534 878 521 VaR EUR 9 31 9 Stress adverse 1 year EUR -65 -180 -65 Stress Groupe -37 -64 -37 Allocation au 31/12/2023 Limite Réel ALTERNATIF 8% 0,0% ACTION 10% 0,2% FPCI 5% 2,3% OBLIGATAIRE (PLACEMENT) 45% 24,9% IMMOBILIER 10% 3,5% Facteurs de risques 131 Dans le cadre de la restructuration de la dette du groupe Bourbon, la Caisse Régionale s’est vu notamment attribué des actions de la Société Phocéenne de Participation pour un montant de 33M€ provisionnées à 100%. A travers la prise de risque sur les marchés actions, la Caisse Régionale se fixe un objectif de création de plus-values latentes sous contraintes des limites de risque définies précédemment. Le suivi du Risque Action est inclus dans le calcul mensuel des allocations maximales de l’excédent de fonds propres (10% sur les marchés actions). De plus, les performances de chaque ligne exposée aux marchés actions sont suivies quotidiennement par le Front-Office au regard des seuils de stop alerte (-10% de contre-performance sur chaque ligne). 1.2.5.5 Actions d’autocontrôle Dans le cadre du contrat de liquidité du Certificat Coopératif d’Investissement Crédit Agricole Alpes Provence, la Caisse Régionale détenait, au 31/12/2023, 5431 titres sur 709329 émis, soit 0,77%. [1] Dans le cadre de la restructuration de la dette du groupe Bourbon, la Caisse Régionale s’est vu notamment attribué des actions de la Société Phocéenne de Participation pour un montant de 33M€ provisionnées à 100%. Toutefois, cette opération n’a pas impacté le compte de résultat. Les créances, d’un montant équivalent, ayant déjà été provisionnées dans les comptes de la Caisse Régionale Alpes Provence lors des exercices précédents. Dans le cadre de son programme de rachat, la Caisse Régionale a mis en place, depuis mai 2016, un mandat d’achat pour annulation de ses Certificats Coopératifs d’Investissement. Dans le cadre de ce mandat, la Caisse Régionale a acheté 61 956 titres dont 9 418 sur l’année 2023 et a procédé à l’annulation de 57 460 titres dont 11 756 sur l’année 2023. Le nombre de titres auto-détenus au 31/12/2023 s’élève donc à 9 230, soit 1,3% avec une limite à 10% fixée par le Conseil d’Administration. 1.2.6 Gestion du bilan 1.2.6.1 Gestion du bilan – Risques financiers structurels La Direction Financière porte la responsabilité de l’organisation des flux financiers, de la mise en œuvre des refinancements, de la gestion actif-passif et du pilotage des ratios prudentiels. L’optimisation des flux financiers au sein du Groupe Crédit Agricole est un objectif permanent. Dans ce cadre, la mutualisation des ressources excédentaires et la possibilité de couverture des risques induits contribuent à cette fin. Ainsi, les principes de gestion du Groupe assurent que les excédents et/ou les déficits en termes de ressources clientèle, notamment en provenance des Caisses régionales, sont remontés dans les livres de Crédit Agricole S.A. Cette mise en commun participe au refinancement des autres entités du Groupe (notamment Crédit Agricole Leasing & Factoring, Crédit Agricole Consumer Finance) en tant que de besoin. Ce dispositif de centralisation à Crédit Agricole S.A. de la gestion de la liquidité permet d’en maîtriser et d’en optimiser la gestion d’autant plus qu’il s’accompagne d’un adossement partiel en taux. Ainsi, le Groupe se caractérise par une forte cohésion financière et une diffusion limitée des risques financiers, de liquidité notamment. Les diverses entités du Groupe sont néanmoins responsables de la gestion du risque subsistant à leur niveau, dans le cadre des limites qui leur ont été dévolues. Concernant la gestion ALM et la gestion du portefeuille Titres de la Caisse Régionale, les limites sont validées par le Conseil d’Administration sur proposition du Directeur Général. Le Conseil d’administration valide également les seuils d’alertes associés à ces limites. Ces limites font l’objet d’un suivi par Crédit Agricole S.A. 1.2.6.2 Le risque de taux d’intérêt global 1.2.6.2.1 Objectifs La gestion du risque de taux d’intérêt global vise à stabiliser les marges futures de la Caisse Régionale contre les impacts défavorables d’une évolution adverse des taux d’intérêts. Les variations de taux d’intérêt impactent en effet la marge d’intérêt en raison des décalages de durées et de type d’indexation entre les emplois et les ressources. La gestion du risque de taux vise par des opérations de bilan ou de hors bilan à limiter cette volatilité de la marge. 1.2.6.2.2 Gouvernance Le Comité Financier de la Caisse Régionale est informé chaque mois de l’exposition au RTIG dont il est chargé de décider des orientations de gestion dans le cadre de la politique financière arrêtée par le Conseil d’Administration. Il mène la politique de gestion du risque de transformation en taux (mais aussi en liquidité), suit l’évolution des couvertures à mettre en œuvre pour réduire le risque de taux et s’assure du respect des règles internes en matière de gestion actif/passif. Il veille au maintien de l’équilibre des grands postes du bilan et du hors bilan ; il analyse leur contribution aux résultats et surveille les limites de position, de transformation et de structure du bilan et du hors bilan. Une analyse de la Caisse Régionale est réalisée par Crédit Agricole S.A trimestriellement. Elle examine l’évolution du gap synthétique de la Caisse Régionale et le respect des limites. Elle donne son positionnement par rapport aux autres Caisses Régionales en termes d’exposition au risque de taux. Facteurs de risques 132 1.2.6.2.3 Dispositif de mesure et d’encadrement 1.2.6.2.3.1 Mesure La mesure du risque de taux s’appuie principalement sur le calcul de gaps ou impasses de taux. Cette méthodologie consiste à projeter dans le futur les encours à taux connu et les encours indexés sur l’inflation en fonction de leurs caractéristiques contractuelles (date de maturité, profil d’amortissement) ou d’une modélisation de l’écoulement des encours lorsque : Le profil d’échéancement n’est pas connu (produits sans échéance contractuelle tels que les dépôts à vue, les livrets ou les fonds propres) ; Des options implicites vendues à la clientèle sont incorporées (remboursements anticipés sur crédits, épargne-logement…). La définition de ces modèles repose habituellement sur l’analyse statistique du comportement passé de la clientèle complétée d’une analyse qualitative (contexte économique et réglementaire, stratégie commerciale…). La cohérence des modèles entre les différentes entités du Groupe est assurée par le fait que ceux-ci doivent respecter les principes de modélisation validés par le Comité des normes et méthodologies. Leur validation est de la responsabilité du Comité actif-passif de l’entité et leur pertinence est contrôlée annuellement. Les règles applicables en France sur la fixation du taux du Livret A, indexent une fraction de cette rémunération à l’inflation moyenne constatée sur des périodes de six mois glissants. La rémunération des autres livrets de la Banque de proximité du Groupe est également corrélée à la même moyenne semestrielle de l’inflation Le Groupe est donc amené à couvrir le risque associé à ces postes du bilan au moyen d’instruments (de bilan ou de hors bilan) ayant pour sous-jacent l’inflation. Les risques sur options sont, quant à eux, retenus dans les impasses à hauteur de leur équivalent delta. Une part de ces risques est couverte par des achats d’options. L’outil national Palma est utilisé pour calculer le risque de taux. Cet outil est principalement alimenté via des processus nationaux de traitement de données s’appuyant sur des informations extraites des chaînes de gestion ou de la comptabilité. Celles-ci sont complétées par des données extraites de processus gérés localement (titres et dérivés principalement). 1.2.6.2.3.2 Dispositif de limites La Caisse Régionale a adopté un ensemble de limites conforme au dispositif validé par le Comité Normes et Méthodes de Crédit Agricole S.A. du 18/12/2014. Ces limites permettent de borner la somme des pertes maximales actualisées sur les 30 prochaines années et le montant de perte maximale annuelle sur les 15 prochaines années en cas de choc de taux. Ainsi, les positions de risque de taux sont encadrées par : Une limite exprimée comme un impact maximum en valeur actuelle nette pour un choc normatif à la hausse et à la baisse sur le gap considéré : c’est la limite de sensibilité de la VAN « Taux ». La limite en cas de stress scénario bâlois (choc de +/- 200bp) est ainsi fixée à 171.8 millions d’euros soit 10% des Fonds Propres prudentiels. La limite de sensibilité de la VAN « Taux + Inflation » permettant d’encadrer l’exposition globale d’une évolution conjointe des taux et de l’inflation. Elle s’applique à la somme de l’impact VAN « Taux » défavorable et de l’impact VAN « Inflation » défavorable. La limite globale de sensibilité de la VAN « Taux + Inflation » est ainsi fixée à 223.3 millions d’euros soit 13% des Fonds Propres prudentiels. Des limites sur les gaps permettant d’éviter une trop forte concentration de risque sur certaines maturités : c’est la limite de concentration par année. L’horizon est de 15 ans, l’indicateur utilisé est l’impact sur le PNB d’activité budgété. La limite à appliquer sur la première année glissante et sur l’année N+1 est fixée à 1067,3 millions d’euros. La limite à appliquer sur les années N+2 à N+15 est fixée à 853,8 millions d’euros. Ces limites visent à protéger la valeur patrimoniale de la Caisse Régionale dans le respect des dispositions du Pilier 2 de la réglementation Bâle 3 en matière de risque de taux d’intérêt global et à limiter la volatilité dans le temps de la marge d’intérêts en évitant des concentrations de risque importantes sur certaines maturités. La Caisse Régionale assure la couverture en taux des risques par le biais d’instruments financiers de bilan ou de hors bilan, fermes ou optionnels. Une mesure de l’évaluation du besoin en capital interne au titre du risque de taux est réalisée en tenant compte : Du risque de taux directionnel (calculé à partir des impasses) ; Du risque de taux optionnel (effet gamma des caps, principalement) ; Du risque comportemental (remboursements anticipés sur les crédits à taux fixe, notamment). Des limites sur l’exposition en risque de taux Cette mesure est réalisée en s’appuyant sur un jeu de scénarios internes intégrant des déformations de la courbe de taux calibrés selon une méthode cohérente avec celle utilisée pour l’évaluation des autres risques mesurés au titre du Pilier 2. Selon une méthode cohérente avec celle utilisée pour l’évaluation des autres risques mesurés au titre du Pilier 2. 1.2.6.2.4 Expositions Les impasses de taux de la Caisse Régionale mesurent l’excédent ou le déficit de ressources à taux fixe. La mesure retenue est une mesure du risque dite « synthétique » correspondant à l’agrégation du gap de taux fixe, du gap de taux d’inflation ainsi que d’un équivalent delta reprenant les positions capées. Conventionnellement, un chiffre positif (négatif) représente un risque à la baisse (hausse) des taux sur l’année considérée. Il indique une sensibilité économique à la variation des taux d’intérêt. Facteurs de risques 133 Les résultats de ces mesures au 31 décembre 2023 sur le périmètre de la Caisse Régionale sont les suivants : IMPASSE MOYENNE EN EUROS (AU 31 DECEMBRE 2023) (en millions d’euros) 2024 2025-2028 2029-2033 > 2033 Impasses euros 296 394 295 209 L’impact cumulé sur les 30 prochaines années d’une hausse des taux de + 200 points de base correspond à un impact négatif de -95 millions d’euros (VAN « Taux »), soit 6% des fonds propres prudentiels de la Caisse Régionale. L’impact cumulé sur les 30 prochaines années d’une hausse des taux de + 200 points de base et d’une hausse de 125bp de l’inflation correspond à un impact négatif de -116 millions d’euros (VAN « Taux & Inflation »), soit 7% des fonds propres prudentiels de la Caisse Régionale. 1.2.6.3 Risque de change La gestion du risque de change est traitée de manière distincte selon qu’il s’agit des positions de change structurelles (réévaluées par OCI) ou des positions de change opérationnelles (réévaluées par PnL). 1.2.6.3.1 Le risque de change structurel Le risque de change structurel résulte des investissements durables dans des actifs en devises étrangères. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence ne détient aucune participation dont la valeur est libellée en devises. 1.2.6.3.2 Le risque de change opérationnel Le risque de change opérationnel résulte de l’ensemble des produits et charges de toutes natures en devises autres que l’euro (les provisions, les résultats nets dégagés par les filiales et succursales étrangères, les dividendes en devises, etc.) ainsi que des déséquilibres bilanciels. La Caisse Régionale n’est pas concernée par ce type de risque. 1.2.6.4 Risque de liquidité & financement La Caisse Régionale est exposée, comme tous les établissements de crédit, au risque de liquidité, c’est-à-dire de ne pas disposer des fonds nécessaires pour faire face à ses engagements. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placements. La réalisation de ce risque correspondrait, par exemple, à une crise de confiance générale des investisseurs des marchés monétaires et obligataires, ou à des retraits massifs des dépôts de la clientèle. 1.2.6.4.1 Objectif et politique L’objectif de la Caisse Régionale en matière de gestion de sa liquidité est d’être en situation de pouvoir faire face à tout type de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées. Pour ce faire, le Groupe Crédit Agricole s’appuie sur un système interne de gestion et d’encadrement du risque de liquidité qui a pour objectifs : Le maintien de réserves de liquidité ; L’adéquation de ces réserves avec les tombées de passifs à venir ; L’organisation du refinancement (répartition dans le temps de l’échéancier des refinancements à court et long terme, diversification des sources de refinancement) ; Un développement équilibré des crédits et des dépôts de la clientèle. Les indicateurs, les limites et les seuils d’alerte associés sont déclinés au sein de la Caisse Régionale. Ils sont suivis et calculés au sein de la Direction Financière, et font l’objet d’une consolidation afin de permettre un suivi du risque de liquidité sur le périmètre du Groupe Crédit Agricole. Le système intègre également le respect des contraintes réglementaires relatives à la liquidité. Le LCR, le NSFR, ainsi que les éléments du suivi de la liquidité supplémentaires (ALMM) calculés sur base sociale ou sous-consolidée pour les entités assujetties du Groupe, et sur base consolidée pour le Groupe, font ainsi l’objet d’un reporting mensuel (LCR/ALMM) ou trimestriel (NSFR) transmis à la BCE. 1.2.6.4.2 Méthodologie et gouvernance du système interne de gestion et d’encadrement du risque de liquidité Crédit Agricole S.A., en tant qu’Organe Central du Groupe assure la liquidité des entités du Groupe. Cependant, chaque Caisse Régionale doit respecter indépendamment les limites de risques concernant la liquidité fixée au niveau du Groupe Le système de gestion et d’encadrement de la liquidité du Groupe Crédit Agricole est structuré autour d’indicateurs définis dans une norme et regroupés en quatre ensembles : Les indicateurs de court terme, constitués notamment des simulations de scénarios de crise et dont l’objet est d’encadrer l’échéancement et le volume des refinancements court terme en fonction des réserves de liquidité, des flux de trésorerie engendrés par l’activité commerciale et de l’amortissement de la dette long terme ; Les indicateurs de long terme, qui permettent de mesurer et d’encadrer l’échéancement de la dette long terme : les concentrations d’échéances sont soumises au respect de limites afin d’anticiper les besoins de refinancement et de prévenir le risque de non- renouvellement du refinancement de marché ; Facteurs de risques 134 Les indicateurs de diversification, qui permettent de suivre et piloter la concentration des sources de refinancement sur les marchés (par canal de refinancement, type de dette, investisseurs) ; Les indicateurs de coût, qui mesurent l’évolution des spreads de refinancement sur le court et le long terme et son impact sur le coût de la liquidité. Dans le respect des règles fixées par le Groupe, le Conseil d’administration de la Caisse Régionale approuve le cadre de la gestion du risque de liquidité et fixe les limites des principaux indicateurs, traduisant ainsi les niveaux d’appétit pour le risque de liquidité de la Caisse Régionale. 1.2.6.4.3 Gestion de la liquidité Afin d’assurer la gestion du risque de liquidité, la Direction financière est en charge pour le refinancement à court terme : Des levées de dettes courtes Termes (Emprunt à l’Organe Central ou Emission de NEUCP) De la surveillance et la projection des positions de trésorerie. Pour le refinancement à long terme : De la planification des programmes de refinancement en fonction de ces besoins (Emprunt à l’Organe Central ou Emission de NEUMTN) De l’exécution et du suivi des programmes au cours de l’année ; Pluridisciplinaire et présidé par le Directeur Général, le Comité Financier valide les orientations de gestion (pilotage du programme de refinancement, validation des budgets de refinancement, pilotage de l’équilibre collecte/crédit…) sous contrainte de la Politique financière validée par le Conseil d’Administration. 1.2.6.4.4 Données quantitatives 1.2.6.4.4.1 Bilan cash au 31 décembre 2023 Le bilan cash est décrit ici après compensation (nettings) de certains éléments de l’actif et du passif dont l’impact est symétrique en termes de risque de liquidité. L’excédent de ressources stables du bilan cash, appelé “Position en Ressources Stables”, s’élève à 1 894 millions d’euros, retraité du P/E Evergreen. Le ratio des ressources stables sur emplois stables s’établit à 110% au 31 décembre 2023. Les ressources de marché long terme diminuent de 332 millions d’euros sur l’exercice, essentiellement lié au remboursement du T-LTRO. 1.2.6.4.4.2 Réserves de liquidités Les réserves de liquidité après décote atteignent 3 553 millions d’euros au 31 décembre 2023 dont 2 267 millions d’euros de créances éligibles au refinancement Banques centrales. La déclinaison des limites du système de gestion et d’encadrement de la liquidité du Groupe Crédit Agricole assure une adéquation au niveau local entre le risque de liquidité et sa couverture par les réserves. 1.2.6.4.4.3 Ratios réglementaires Depuis le mois de mars 2014, les établissements de crédit de la zone euro ont l’obligation de transmettre à leurs superviseurs les reportings du Liquidity Coverage Ratio (LCR) définis par l’EBA (European Banking Authority). Le LCR a pour objectif de favoriser la résilience à court terme du profil de risque de liquidité des banques en veillant à ce qu’elles disposent d’un encours suffisant d’actifs liquides de haute qualité Montant Consolide 2023-12-31 Valeur de marché Poche 1 Emission d"états de l"OCDE- garanties par des états de l"OCDE ou des organismes supranationaux 759 Poche 2 Obligations sécurisées éligibles banque centrale 75 Poche 3 Emissions corporates- entités du secteur public et autres contreparties éligibles BC 318 Poche 4 Actions appartenant à un indice majeur 0 Poche 5 OPCVM à VL quotidienne 43 Poche 6 titres bancaires éligibles BC 0 Poche 7 OPCVM à VL non quotidienne 83 Poche 8a e Autres titres non éligibles BC 8 Poche 9 et Créances mobilisables auprès de la banque centrale (y compris autotitrisation) 2 267 Total Total Réserves 3 553 Facteurs de risques 135 (HQLA, High Quality Liquid Assets) non grevés pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement, sur des marchés privés, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours calendaires. Les établissements de crédit sont assujettis à un seuil sur ce ratio, fixé à 100% depuis le 1er janvier 2018. En M€ Au 31/12/2023 CRCA Alpes Provence COUSSIN DE LIQUIDITE 279 TOTAL DES SORTIES NETTES DE TRESORERIE 1 621 RATIO DE COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITE 105,6% Par ailleurs, depuis le 28 juin 2021, les établissements de crédit de la zone euro ont l’obligation de transmettre à leurs superviseurs les reportings du Net Stable Funding Ratio (NSFR) définis par l’EBA (European Banking Authority). Le NSFR a pour objectif de garantir que l’établissement dispose de suffisamment de ressources dites « stables » (i.e. de maturité initiale supérieure à 1 an) pour financer ses actifs à moyen/long-terme. Les établissements de crédit sont assujettis à un seuil sur ce ratio, fixé à 100% depuis le 28 juin 2021. En M€ Au 30/09/2023 CRCA Alpes Provence BESOIN DE FINANCEMENT STABLE 18 806 FINANCEMENT STABLE DISPONIBLE 19 980 RATIO DE COUVERTURE DES BESOINS DE REFINANCEMENT STABLE (« NSFR ») 106,24% 1.2.6.4.5 Stratégie et conditions de refinancement en 2023 La politique de gestion de la liquidité de la Caisse Régionale repose sur l’adossement global en capitaux et en durée des ressources aux actifs à financer. Elle se concrétise d’une part par une politique de collecte clientèle forte. D’autre part, la Caisse Régionale s’appuie sur des refinancements auprès de Crédit Agricole S.A. ou en interbancaire (via la mise en place d’un programme d’émission de titres NEU CP et NEU MTN). Ainsi, la Caisse Régionale, a recours à des refinancements à taux de marché auprès de Crédit Agricole S.A. sous plusieurs formes : Compte Courant de Trésorerie Emprunts en blanc (jusqu’à 10 ans) Avances globales. Afin de diversifier ses sources de refinancement, la Caisse Régionale a aussi recours à des émissions de Titres sur le marché interbancaire. L’encours d’émissions actives au 31/12/23 est de : 506 millions d’euros sous forme de NEU CP 77 millions d’euros de NEU MTN La situation de surliquidité des années précédentes s’est résorbée en 2023 via le remboursement d’une partie du TLTRO III et de la forte évolution des crédits, associé à une évolution collecte plus faible et plus instable. 1.2.6.5 Politique de couverture Au sein de la Caisse Régionale, l’utilisation d’instruments dérivés répond à deux objectifs : Apporter une réponse aux besoins des clients du Groupe ; Gérer les risques financiers de la banque. Il est à noter que certains instruments dérivés peuvent être détenus à des fins de couverture économique des risques financiers, sans toutefois respecter les critères posés par la norme IAS 39. Ils sont alors classés en instruments dérivés détenus à des fins de transaction. Dans tous les cas, l’intention de couverture est documentée dès l’origine et vérifiée trimestriellement par la réalisation des tests appropriés (prospectifs et rétrospectifs). Les états de la note 3.4 des annexes consolidées du Groupe présentent les valeurs de marché et montants notionnels des instruments dérivés de couverture La gestion du risque de taux d’intérêt global vise à concilier deux approches : La protection de la valeur patrimoniale du Groupe, qui suppose d’adosser les postes du bilan/hors bilan sensibles à la variation des taux d’intérêt (i.e. de manière simplifiée, les postes à taux fixe) à des instruments à taux fixe également, afin de neutraliser les variations de juste valeur observées en cas de variation des taux d’intérêt. Lorsque cet adossement est fait au moyen d’instruments dérivés (principalement des swaps de taux fixe et inflation, caps de marché), ceux-ci sont considérés comme des dérivés de couverture de juste valeur (Fair Value Hedge) dès lors que les instruments identifiés (micro FVH) ou les groupes d’instruments identifiés (macro FVH) comme éléments couverts (actifs à taux fixe et inflation : crédits clientèle, passifs à taux fixe et inflation : dépôts à vue et épargne) sont éligibles au sens de la norme IAS 39 (à défaut, comme indiqué précédemment, ces dérivés, qui constituent pourtant une couverture économique du risque, sont classés en trading). En vue de vérifier l’adéquation de la couverture, les instruments de couverture et les éléments couverts sont échéancés par bande de maturité en utilisant les caractéristiques des contrats ou, pour certains postes du bilan (collecte notamment) des hypothèses qui se basent Facteurs de risques 136 notamment sur les caractéristiques financières des produits et sur des comportements historiques. La comparaison des deux échéanciers (couvertures et éléments couverts) permet de documenter la couverture de manière prospective, pour chaque maturité ; La protection de la marge d’intérêt, qui suppose de neutraliser la variation des futurs flux de trésorerie associés d’instruments ou de postes du bilan liée à la refixation dans le futur du taux d’intérêt de ces instruments, soit parce qu’ils sont indexés sur des indices de taux qui fluctuent, soit parce qu’ils seront refinancés à taux de marché à un certain horizon de temps. Lorsque cette neutralisation est effectuée au moyen d’instruments dérivés (swaps de taux d’intérêt principalement), ceux-ci sont considérés comme des dérivés de couverture des flux de trésorerie (Cash Flow Hedge). Dans ce cas également, cette neutralisation peut être effectuée pour des postes du bilan ou des instruments identifiés individuellement (micro CFH) ou des portefeuilles de postes ou instruments (macro CFH). 1.2.7 Les risques opérationnels Le risque opérationnel est défini comme le risque de pertes découlant d’une inadéquation ou d’une défaillance des processus, du personnel et des systèmes internes ou d’événements extérieurs. Il inclut le risque juridique, le risque de non-conformité, le risque de fraude interne et externe, le risque de modèle et les risques induits par le recours à des externalisations de cœur de métier. Cette définition englobe les catégories de risques suivantes (typologie de risques opérationnels Bâle II) : Fraude interne Fraude externe Pratiques en matière d’emploi et de sécurité sur le lieu de travail Clients, produits et pratiques commerciales Dommages occasionnés aux actifs physiques Interruptions de l’activité et dysfonctionnement des systèmes Exécution, livraison et gestion des processus 1.2.7.1 Organisation et dispositif de surveillance Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné au sein de la Caisse Régionale, comprend les composantes suivantes, communes à l’ensemble du Groupe. 1.2.7.1.1 Organisation et gouvernance de la fonction des risques opérationnels Supervision par la Direction Générale de la gouvernance de la fonction gestion des risques opérationnels au travers du comité de contrôle interne ; Mission des responsables Risques et des managers Risques opérationnels en matière de pilotage en local du dispositif de maîtrise des risques opérationnels ; le responsable des risques opérationnels est rattaché au RFGR (Responsable de la Fonction de Gestion des Risques) ; Responsabilité des entités dans la maîtrise de leurs risques ; Corpus de normes et procédures ; Déclinaison de la démarche groupe Crédit Agricole d’appétit pour le risque mise en place en 2015 intégrant le risque opérationnel. 1.2.7.1.2 Identification et évaluation qualitative des risques à travers des cartographies Les cartographies sont réalisées par la Caisse Régionale annuellement et exploitées avec une validation des résultats et plans d’action associés en Comité de contrôle interne et une présentation en Comité des Risques du Conseil d’Administration. Ces cartographies interviennent dans le processus d’identification, de maîtrise et de réduction des risques opérationnels, donc dans l’engagement qualité de notre Caisse Régionale. Elles sont complétées par la mise en place d’indicateurs de risque permettant la surveillance des processus les plus sensibles. La campagne de cartographie 2023 est une cartographie ciblée sur les processus critiques, sensibles et les évolutions prégnantes selon le plan de révision triennal. La campagne a été ouverte et lancée en juin par DRG/SRO. Les évolutions sur le périmètre notamment liées à nos filiales doivent être prises en compte comme chaque année dans la campagne de cartographie. 1.2.7.1.3 Collecte des pertes opérationnelles et remontée des alertes pour les incidents sensibles et significatifs, avec une consolidation dans une base de données permettant la mesure et le suivi du coût du risque Le processus de collecte est appuyé sur des correspondants nommés au sein des services de la Caisse Régionale qui déclarent au plus près les risques constatés directement dans le logiciel du groupe : Olimpia.net. Les déclarations sont ainsi vérifiées mensuellement par le gestionnaire de la collecte qui envoie trimestriellement au groupe CASA la base consolidée. La fiabilité et la qualité des données collectées font l’objet de contrôles systématiques en local et en central. 1.2.7.1.4 Calcul et reporting réglementaire des fonds propres au titre du risque opérationnel au niveau consolidé et au niveau entité. Le périmètre des scénarios majeurs retenu par notre Caisse Régionale est exhaustif : il contient l’ensemble des scénarios étudiés par toutes les entités en méthode avancée (AMA) dont les Caisses Régionales, soit 17 scénarios. L’exigence de fonds propres brute avec assurance s’élève à 60.3 M€ au 31/12/2023, et s’affiche en léger recul par rapport à l’année dernière (-1%). Facteurs de risques 137 Après retraitement réglementaire, les exigences en fonds propres pour risque opérationnel au titre de la méthode avancée et de la méthode standard s’élèvent à 45.85 M€ au 31/12/2023, et comprennent des add-on exigés par la BCE au titre des risques émergents et de la sévérisation de la diversification à hauteur de 7.74 M€. 1.2.7.1.5 Production trimestrielle présentée en Comité de Contrôle Interne d’un tableau de bord des risques opérationnels complété périodiquement par une synthèse groupe Crédit Agricole reprenant les principales sources de risques impactant les métiers et les plans d’action associés sur les incidents les plus importants. Une présentation des Risques Opérationnels concernant le suivi des risques par la Caisse Régionale se construit autour de l’actualité de la collecte. Ainsi, sont présentés en Comité de Contrôle Interne les fiches d’alertes et l’évolution du risque opérationnel par domaine. Un plan d’actions (consolidé avec les indicateurs des contrôles Scope) est formalisé avec trois facteurs d’entrée Les fiches d’alertes La collecte des Risques Opérationnels Les cotations de la cartographie (si processus/risque côté critique) Les principaux travaux menés au cours de l’année ont concerné la mise en œuvre de plans d’actions visant à limiter les risques. A titre d’exemple, dans le domaine des moyens des paiements, des actions ont été mises en œuvre visant à réduire le risque de fraude : création d'un DESK FRAUDE, déploiement de Trusteer, pilotage d'un indicateur sur la fraude aux prélèvements. 1.2.7.1.6 Outils La plateforme outil RCP (Risque et contrôle permanent) réunit les quatre briques fondamentales du dispositif (collecte des pertes, cartographie des risques opérationnels, contrôles permanents et plans d’action) partageant les mêmes référentiels et permettant un lien entre dispositif de cartographie et dispositif de maîtrise de risque (contrôles permanents, plans d’actions, etc.). S’agissant de la composante du système d’information relative au calcul et à l’allocation des fonds propres réglementaires, le plan d’évolution s’est poursuivi avec une rationalisation des référentiels, une meilleure granularité des informations, des contrôles des données reprises dans les états réglementaires COREP, visant ainsi à répondre aux principes de saine gestion du SI risque du Comité de Bâle. Ces composantes font l’objet de contrôles consolidés communiqués en central. Par ailleurs, les risques liés aux externalisations sont intégrés dans chacune des composantes du dispositif Risque opérationnel et font l’objet d’un reporting dédié ainsi que de contrôles. Facteurs de risques 138 1.2.7.1.7 Méthodologie Périmètre consolidé de l’entité : Code UO de l'entité Libellé de l'entité Méthode de calcul 81315 CAAP CREATION STD 81309 CAAP Immo AMA 81316 CAAP IMMO GESTION STD 81318 CAAP Immo Invest STD 81300 Caisse Régionale Alpes Provence AMA 81314 CAP Régulier 3 AMA 81310 CAP Régulier 1 AMA 81312 CAP Régulier 2 AMA 81301 CL ALPES-PROVENCE AMA 70813 FCT CREDIT AGRICOLE HABITAT COMPARTIMENT CR813 STD 31300 SOFIPACA STD 81319 CAAP TRANSITIONS STD 81320 CAAP TRANSITIONS ENERGETIQUES FPCI STD La Caisse Régionale Alpes Provence met en œuvre deux méthodes selon les entités : la méthode de mesure avancée (AMA) et la méthode standard (STD). Les principales entités du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence utilisent l’approche des mesures avancées (AMA) ; Pour les entités restant en méthode standard (STD), les coefficients de pondération réglementaires utilisés pour le calcul d’exigence en fonds propres sont ceux préconisés par le Comité de Bâle (pourcentage du produit net bancaire en fonction des lignes métiers). 1.2.7.1.8 Méthodologie de calcul des exigences de fonds propres en méthode AMA La Caisse Régionale Alpes Provence met en œuvre deux méthodes selon les entités : la méthode de mesure avancée (AMA) et la méthode standard (STD). Les principales entités du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence utilisent l’approche des mesures avancées (AMA) ; Pour les entités restant en méthode standard (STD), les coefficients de pondération réglementaires utilisés pour le calcul d’exigence en fonds propres sont ceux préconisés par le Comité de Bâle (pourcentage du produit net bancaire en fonction des lignes métiers). Facteurs de risques 139 1.2.7.2 Expositions 1.2.7.2.1 Répartition des pertes opérationnelles par catégories de risques bâloises 2023 Pour l’année 2023, le coût du risque s’établit à 2.952 K€ soit 0.65 % du PNB d’activité (en perte définitive hors RFC, en date comptable) : La catégorie « Fraude interne » est en diminution, La catégorie « Fraude externe » est en augmentation sur les moyens de paiements ; ces derniers font l’objet de plans d’actions récurrents et d’un suivi spécifique par le Desk Fraude, La catégorie « Pratique en matière d’emploi » évolue à la hausse et enregistre principalement les pertes liées aux litiges sociaux, La catégorie « Clients, produits et pratiques commerciales » est en baisse, elle est alimentée par des évènements concernant la gestion des crédits, la souscription de contrats d’assurances et des frais de justice, La catégorie « Exécution, livraison et gestion de processus » est en augmentation, La catégorie « Dommages aux actifs » est en diminution, La catégorie « Interruptions de l’activité et dysfonctionnement des systèmes » évolue également à la baisse 1.2.7.3 Assurances et couverture des risques opérationnels Depuis le 07 Mars 2022, la Caisse Régionale d’Alpes Provence a intégré la coopération Grand Sud Assurances de biens et de Responsabilité au sein de la Caisse Régionale des Savoie. CAAP et la coopération Grand Sud sont en lien permanent avec la Direction Contrôle Permanent Risques assurant ainsi la synergie entre le dispositif Risques Opérationnels et la couverture des risques par les assurances. L’objectif étant de favoriser : D’une part, la couverture des risques par les assurances et D’autre part, la qualité de la collecte dans le cadre des dédommagements issus des sinistres. En fonction des risques collectés, il est ainsi possible d’orienter efficacement les choix en matière d’assurance et d’en adapter la stratégie. Dans ce cadre, l'examen du coût du risque par rapport aux couvertures par les assurances, conduit la Caisse Régionale à revoir le cas échéant les choix de police retenus. La politique assurance vise à encadrer les fonctions suivantes : La gestion des contrats • Analyser la couverture des risques potentiels, • Détecter et s’adapter aux évolutions, • Effectuer les contrôles de cohérence des contrats souscrits pour actualiser les données chaque année qui impacteront nos cotisations, • Proposer de nouveaux contrats ou évolutions, • Assister et conseiller les correspondants à l’expression des besoins identifiés. La gestion des sinistres • Déclarer les Sinistres, • Suivre les indemnisations, • Piloter l’activité. La gestion Budgétaire • Piloter les enveloppes budgétaires, Facteurs de risques 140 • Maîtriser et optimiser les cotisations et le coût des sinistres. La Caisse régionale a pour objectif de prendre la mesure la plus complète des risques opérationnels sur son périmètre et de couvrir ces risques par des polices adaptées afin de mettre en œuvre des couvertures visant à la maîtrise de ces risques. Cette approche vise à : identifier, réduire et maîtriser ses propres risques par rapport aux résultats de la collecte des risques opérationnels, adapter la politique de couverture assurances de la Caisse, tout en respectant la réglementation en vigueur. 1.2.7.3.1 Les moyens : La mise en œuvre de la politique « assurance pour compte » de la Caisse régionale s’appuie sur : Une organisation dédiée avec la coopération de la Cr des Savoie, en coordination avec les services supports, particulièrement les départements Sécurité, RH, Logistique, Fiduciaire et Automates, Assurances, Contentieux Juridique et informatique pour déclarer et suivre les sinistres, Des procédures de gestion, de déclaration et de suivi des sinistres, Des procédures d’analyse des polices pour maîtriser les budgets et agrandir les couvertures, Un système de reporting au travers de 2 Comités de Direction : « Comité de Contrôle Interne » / « Comité Sécurité ». 1.2.7.3.2 Le périmètre : Les principaux biens sont : Les locaux (professionnels, administratifs, commerciaux…), Les terrains, Les matériels (informatiques et autres), Les véhicules (flotte). Les personnes constituant l’entreprise sont : Les administrateurs (CR, CL), Les directeurs, Les collaborateurs, Les clients. Ces biens et ces personnes peuvent être soumis à des risques : de dégradation dus au temps, liés à des évènements extérieurs. Les principaux types de risques susceptibles d’affecter les personnes sont : Les agressions, Les accidents corporels, L’invalidité, Le décès. Les principaux risques susceptibles de dégrader les biens peuvent être : Les dégâts des eaux, Les vandalismes, Les incendies, Les accidents (flotte ou mission collaborateurs), La perte ou le vol de valeurs. En couverture de tous ces risques, l’entreprise a souscrit différentes polices : Des assurances de dommages Dommages aux biens (multirisques bureaux), Flottes automobile, Mission collaborateurs. Des assurances de personnes Agressions Salariés et Clients, Administrateurs, Cadres de Direction. Des assurances couvrant notre activité de banquier Responsabilité civile professionnelle (activité de banquier), Responsabilité des mandataires sociaux, Responsabilité civile d’exploitation (accidents de nos clients en nos locaux), Responsabilité de notre activité de courtier. Des assurances couvrant des pertes financières spécifiques liées à notre activité de banquier Globale de banque : détournements et escroqueries, Globale de banque : hold-up et cambriolages, Globale de banque : coffres loués à la clientèle, Globale de banque : automates (DAB GAB). Pertes Pécuniaires : Remboursement de Franchises, Commissions de Courtage Particuliers, Commissions de Courtage Agri/Pro Facteurs de risques 141 Assurance cyber couvrant les pertes dues à une attaque cyber informatique Des assurances couvrant la garantie financière sur la filiale CAAP Transac 1.2.8 Les risques juridiques Les risques juridiques en cours au 31 décembre 2023 susceptibles d’avoir une influence négative sur le patrimoine de la Caisse Régionale ont fait l’objet de provisions qui correspondent à la meilleure estimation par la Direction générale sur la base des informations dont elle dispose. À ce jour, à la connaissance de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence, il n’existe pas d’autre procédure gouvernementale, judiciaire ou d’arbitrage (y compris toute procédure dont la Société a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menacée), susceptible d’avoir ou ayant eu au cours des 12 derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence. Au Crédit Agricole Alpes-Provence, le Service Juridique est rattaché à la Direction du Contrôle Permanent et des Risques. Les missions du Service Juridique sont principalement les suivantes : La veille juridique, L’assistance juridique des réseaux commerciaux et des fonctions supports, La validation des contrats conclus par la Caisse Régionale, La validation des publications et des communications commerciales de la Caisse Régionale, L’analyse juridique des nouvelles offres et prestations proposées aux clients de la Caisse Régionale, notamment par sa participation et ses avis au pré-comité NAP, La prise en charge des actions en responsabilité engagées à l’encontre de la Caisse Régionale (hors contentieux) en lien avec les Avocats mandatés, La relation avec les services de Police et de Gendarmerie dans le cadre des dépôts de plainte (incivilités et fraudes essentiellement) et signalements (abus de faiblesse) déposés. Accompagnement de la Caisse Régionale dans tous ses projets ainsi que de ceux de ses filiales. Le Crédit Agricole Alpes-Provence applique le Règlement Général sur la Protection des données. En outre, l’activité du service juridique ressort stable en 2023 par rapport à 2022. Par ailleurs, comme indiqué dans son communiqué du 27 Avril 2017, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a été assignée par des porteurs de CCI en vue d’obtenir le rachat de leurs titres. Cette action est initiée par l’Association de défense des actionnaires minoritaires (ADAM). La partie adverse a évalué sa demande à 30.9 M€. Le Tribunal Judiciaire d’Aix en Provence dans sa décision du 12 Avril 2021 a rejeté la demande de ces porteurs et les a condamnés solidairement aux dépens ainsi qu’à l’indemnisation de la Caisse régionale d’Alpes Provence. Cette décision correspond à l’analyse faite par la Caisse régionale sur l’absence de fondement de cette action. Elle a toutefois fait l’objet d’appel de la part de la partie adverse. 1.2.9 Les risques de non-conformité Le risque de non-conformité constitue le risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financière ou d’atteinte à la réputation lié au non-respect de dispositions législatives, réglementaires, professionnelles ou déontologiques propres aux activités bancaires et financières. Le Responsable du Contrôle de la Conformité, qui est également Responsable de la Conformité des Services d’Investissement (RCSI), veille en liaison avec le Responsable Juridique au respect des lois et règlements propres à l’activité bancaire, aux normes professionnelles et déontologiques et aux procédures internes, en concentrant particulièrement ses actions sur la réglementation relative à l’Autorité des Marchés Financiers, la Sécurité Financière, la protection de la clientèle, et les réglementations en matière de commercialisation des produits. Le périmètre de la Conformité s’articule autour des thématiques et sous-thématiques majeures suivantes :  Déontologie des dirigeants et des collaborateurs (conflits d’intérêts, cadeaux et avantages, risque de conduite…)  Obligations à l’égard de la clientèle (conseil adapté, devoir d’information, transparence des rémunérations et avantages, clients en situation de fragilité financière, traitement des réclamations et dysfonctionnements, gouvernance produits …)  Intégrité et transparence des marchés (surveillance des abus de marché, reporting des transactions, …)  Sécurité financière (KYC, vigilance constante, traitement des anomalies et obligations déclaratives, sanctions internationales…)  Lutte contre la corruption  Lutte contre l’évasion fiscale (règlements FATCA et EAI) Le dispositif de maîtrise des risques de non-conformité s’articule autour de 4 volets :  La prévention,  L’adaptation des procédures et process aux nouveautés réglementaires et aux risques,  Les contrôles,  Le reporting. Sur la base du plan de contrôles annuel de la conformité mis en place au sein de la Caisse régionale, des contrôles sont réalisés afin d’évaluer le correct respect des procédures internes, qui doivent permettre de prévenir les principaux risques de non-conformité. Au niveau de la Caisse régionale, le reporting des contrôles est assuré :  Mensuellement au Département Contrôle permanent à travers un outil centralisé  Trimestriellement au Comité de Contrôle Interne et au Comité des Risques du Conseil d’Administration Facteurs de risques 142 De plus, une information semestrielle de contrôle interne et un reporting trimestriel des contrôles de 2nd degré consolidés sont remontés à Crédit Agricole S.A. Enfin, des reportings réglementaires sont adressés annuellement aux Régulateurs nationaux :  Le Rapport annuel de Contrôle Interne,  Le Rapport de Contrôle Interne dédié à la LCB/FT  Le Questionnaire Lutte anti-blanchiment,  Le Questionnaire Protection de la Clientèle  Le Rapport sur le contrôle des services d’investissement  Le Rapport sur l’évaluation de nos risques, consolidé au niveau groupe dans le cadre du dispositif Sanctions Internationales (EWRA) Principales actions entreprises ou poursuivies durant l’année 2023 Sanctions Internationales • Dans le cadre du conflit entre la Russie et l’Ukraine, la Caisse Régionale met en œuvre les différents paquets de sanctions et accompagne ses clients particuliers comme professionnels. Les dernières évolutions 2023 du dispositif sanctions ont été intégrées. • Conformément au plan d’audit, un contrôle mené par nos équipes de contrôle périodique a été mené sur la clientèle équipée de produits TRADE FINANCE, particulièrement exposée aux risques SANCTIONS. Ce contrôle a amené à l’émission d’un certain nombre de recommandations pour renforcer notre dispositif. Protection de la clientèle • Une action de remédiation a été engagée sur un stock de produits d’assurance, conjointement avec l’assureur du groupe concerné (CAMCA), afin d’identifier et de corriger des anomalies identifiées lors d’une mission de contrôle. Cette action se poursuivra en 2024. • La Caisse Régionale a par ailleurs fait évoluer ses outils de conseil en investissement afin de : - Mieux intégrer les évolutions de la règlementation, en recueillant les préférences de nos clients en matière d’épargne durable ; - Renforcer la conformité native, notamment en s’assurant que les allocations souscrites respectent le niveau maximal du risque souhaité par le client et que le niveau de risque des supports est cohérent avec ses exigences. - Dans un souci de protection client, restreindre les souscriptions de produits à risque en capital pour la clientèle en situation de fragilité financière • La gestion des réclamations a été renforcée notamment en permettant de mieux identifier les réclamations client qui relèvent des dispositions règlementaires issues de la Directive des Services de Paiement (DSP2). Gestion des conflits d’intérêt Le registre des conflits d’intérêt a été complété par un recensement des situations où la Caisse Régionale est banquier et actionnaire d’une même société. Ce recensement inclut les prises de participations portées par les filiales de la Caisse Régionale. Lutte contre le Blanchiment et Financement du terrorisme (LCB-FT) • La matrice de classification des risques LCB-FT de la Caisse Régionale a fait l’objet d’un chantier de refonte et d’adaptation aux contexte local, à partir de la matrice Groupe. • La Caisse Régionale poursuit le programme Groupe de révision de la connaissance client (KYC) lancé depuis 2021. Notre cadre d’appétence aux risques a été modifié pour mieux intégrer ces critères, avec une modification et un renforcement des indicateurs présentés à la gouvernance en matière de connaissance client. Ainsi, la qualité et la cohérence des données de connaissance client a fait l’objet d’une attention particulière par la production d’indicateurs de contrôle dédiés. Des plans d’action sont en cours et se poursuivront en 2024 pour renforcer cette qualité du KYC. • Une action de criblage des clients résidents dans des pays à risque a été conduite au 1er semestre 2023 afin de renforcer la connaissance de ce portefeuille de clients et, le cas échéant, réduire notre exposition aux risques portés par cette clientèle. • La Caisse Régionale a basculé sur un nouvel outil de monitoring LCB-FT des transactions de nos clients. Ce dernier permet de mieux détecter les opérations de nos clients susceptibles d’être signalées à TRACFIN, de scorer plus précisément nos clients sur le risque LCB-FT et d’améliorer notre capacité à adapter notre dispositif de contrôle sur ces risques spécifiques. Ainsi, un nouveau scoring de risque « lutte contre le financement du terrorisme » (LFT) a été mis en place. Il a permis la création d’un nouveau scénario de détection. Protection des données personnelles La Caisse Régionale a poursuivi le renforcement du dispositif de protection des Données à Caractère personnel à travers la déclinaison du corpus normatif entièrement revu et diffusé par la Direction de la Conformité du Groupe en début d’année 2023. Comptes individuels annuels 143 Comptes individuels au 31/12/2023 BILAN AU 31 DECEMBRE 2023 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 612 715 921 766 Caisse, banques centrales 110 613 128 303 Effets publics et valeurs assimilées 5 380 186 370 889 Créances sur les établissements de crédit 3 121 916 422 574 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 3 167 350 3 719 115 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 18 843 353 18 363 250 OPERATIONS SUR TITRES 917 300 1 296 066 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 522 242 897 331 Actions et autres titres à revenu variable 5 395 058 398 735 VALEURS IMMOBILISEES 1 623 983 1 506 293 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 348 688 1 268 785 Parts dans les entreprises liées 6-7 230 097 190 368 Immobilisations incorporelles 7 2 004 2 343 Immobilisations corporelles 7 43 194 44 797 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES 8 682 668 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 293 287 288 760 Autres actifs 9 172 372 180 774 Comptes de régularisation 9 120 915 107 986 TOTAL ACTIF 25 458 670 26 095 918 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 83 858 475 211 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 11 83 858 475 211 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 11 12 190 150 13 270 230 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 12 8 833 834 8 023 997 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 13 589 680 280 137 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 836 965 1 202 116 Autres passifs 14 500 809 885 492 Comptes de régularisation 14 336 156 316 624 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 651 894 658 127 Provisions 15-16-17 241 753 242 581 Dettes subordonnées 18 410 141 415 546 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 107 235 97 235 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 2 165 054 2 088 865 Capital souscrit 113 649 113 649 Primes d'émission 246 987 247 525 Réserves 1 712 014 1 626 573 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau - - Résultat de l'exercice 92 404 101 118 TOTAL PASSIF 25 458 670 26 095 918 Comptes individuels annuels 144 HORS-BILAN AU 31 DECEMBRE 2023 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 ENGAGEMENTS DONNES 2 303 423 2 288 461 Engagements de financement 27 1 556 432 1 564 936 Engagements de garantie 27 746 082 718 135 Engagements sur titres 27 909 5 390 ENGAGEMENTS RECUS 7 320 448 7 152 116 Engagements de financement 27 18 358 21 124 Engagements de garantie 27 7 301 181 7 125 602 Engagements sur titres 27 909 5 390 Les opérations de change Hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en note 24 et 25. COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2023 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Intérêts et produits assimilés 33 656 053 379 077 Intérêts et charges assimilées 33 (531 703) (177 737) Revenus des titres à revenu variable 34 68 847 57 147 Commissions (Produits) 35 284 323 256 794 Commissions (Charges) 35 (52 971) (54 499) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 36 1 573 1 006 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 37 893 (4 761) Autres produits d'exploitation bancaire 38 13 629 8 733 Autres charges d'exploitation bancaire 38 (2 153) (3 211) PRODUIT NET BANCAIRE 438 491 462 549 Charges générales d'exploitation 39 (280 796) (277 854) Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles (8 378) (7 901) RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 149 317 176 794 Coût du risque 40 (31 198) (35 010) RESULTAT D'EXPLOITATION 118 119 141 784 Résultat net sur actifs immobilisés 41 4 308 (185) RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 122 427 141 599 Résultat exceptionnel 42 - - Impôts sur les bénéfices 43 (20 023) (30 481) Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (10 000) (10 000) RESULTAT NET DE L'EXERCICE 92 404 101 118 Note 1 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Note 1.1 Cadre juridique et financier La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse Régionale ALPES PROVENCE, 73 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2023, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 59,69 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée depuis le 14 décembre 2001, Crédit Agricole SA est à ce jour cotée sur Euronext Paris compartiment A. Comptes individuels annuels 145 Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 40,31 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Note 1.2 Relations internes au Crédit Agricole  Mécanismes financiers internes L'appartenance de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :  Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe.  Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, comptes et plans d'épargne-logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».  Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50% des ressources d'épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d’avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.  Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne "Prêts et créances sur les établissements de crédit" ou "Dettes envers les établissements de crédit" (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB – Cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».  Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A.  Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ».  Mécanisme TLTRO III Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications.  Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Comptes individuels annuels 146 Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l'année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite Bank Recovery and Resolution Directive « BRRD »), transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d'un mécanisme de résolution unique et d'un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c'est la stratégie de résolution de « point d'entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l'outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l'hypothèse d'une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c'est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d'organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d'entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elle considère que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu'ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l'article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. Dans l'hypothèse où les autorités de résolution décideraient d'une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d'absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 [36] . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d'utiliser l'outil de résolution qu'est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette [37] , c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l'égard de l'organe central et de l'ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s'appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l'entité considérée et quelle que soit l'origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l'article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l'entité du Groupe dont ils sont créanciers. L'étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s'appuie sur les besoins de fonds propres au [1] Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF [2] Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF Comptes individuels annuels 147 niveau consolidé. L'investisseur doit donc être conscient qu'il existe donc un risque significatif pour les porteurs d'actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d'instruments de dette d'un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l'entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l'essentiel la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Note 1.3 Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2023 Risque de crédit Le calcul du montant des pertes attendues doit s'effectuer en prenant en considération les circonstances spécifiques et les mesures de soutien mises en œuvre par les pouvoirs publics. Dans le contexte macro-économique global avec la hausse des taux et la guerre Ukraine-Russie, le Groupe a aussi revu ses prévisions macro- économiques prospectives (forward looking) pour la détermination de l'estimation du risque de crédit. Impacts liés aux opérations militaires en Ukraine La Caisse Régionale ALPES PROVENCE est exposée au risque pays, c'est-à-dire au risque que les conditions économiques, financières, politiques ou sociales d'un pays dans lequel elle exerce ses activités, affectent ses intérêts financiers. Un changement significatif de l'environnement politique ou macroéconomique pourrait la contraindre à enregistrer des charges additionnelles ou à subir des pertes plus importantes que les montants déjà inscrits dans ses états financiers. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'est pas exposée au risque pays sur l'Ukraine et la Russie au 31 décembre 2023. FCT - crédit Agricole Habitat 2018 et 2019 Au cours de l’exercice 2023, sont intervenus les démontages des « FCT Crédit Agricole Habitat 2018 » et « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 ». Le démantèlement de ces RMBS, réalisés en France par le Groupe et nés d’opérations de titrisation réalisées par les Caisses régionales, s’est traduit par une cession de crédits à l’habitat originés par les Caisses régionales aux FCT pour un montant de : - 1,150 milliards d’euros concernant le « FCT Crédit Agricole Habitat 2018 ». Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales en avril 2023 et au remboursement des titres en avril 2023, soit un montant de 39 millions d’euros pour la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. - 15 milliards d’euros concernant le « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 ». Le débouclage du FCT a donné lieu au rachat des crédits par les Caisses régionales en octobre 2023 et au remboursement des titres en octobre 2023, soit un montant de 425 millions d’euros pour la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Au 31/12/2023, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in fine la responsabilité de chaque cédant à hauteur des « gains et pertes » réellement constatés sur les créances qu’il a cédées au FCT. Note 1.4 Evénements postérieurs à l'exercice 2023 Aucun évènement postérieur à l'exercice 2023 n'est à signaler. Note 2 PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE publie des Comptes individuels annuels 148 comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse Régionale Alpes Provence est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Note 2.1 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées; elles demeurent dans leur poste d'origine. • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse Régionale ALPES PROVENCE constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou "ECL" L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Son appréciation s'appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. Comptes individuels annuels 149 L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de détermination de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie; et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse Régionale ALPES PROVENCE ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagement de financement sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit La Caisse Régionale ALPES PROVENCE apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Afin d'apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - Un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non- couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L'appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : • Critère relatif Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l'information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument financier est classé en stage 2, si le ratio entre la probabilité de défaut de l'instrument en date de clôture d'une part et celle en date de comptabilisation initiale d'autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d'instruments financiers en s'appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. A titre d'exemple, le seuil multiplicatif sur les crédits immobiliers résidentiels français varie en fonction du portefeuille entre 1,5 et 2,5. Celui Comptes individuels annuels 150 sur les crédits à la grande clientèle (hors banque d'investissement) varient entre 2 et 2,6. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de +30bp. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3%, le risque de crédit est considéré « non significatif ». • Critère absolu - Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12% pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l'instrument financier classé en stage 2. - Le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation significative et de classement en stage 2 - L'instrument financier est classé en stage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteur ou indicateur de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d'encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu'à l'échéance ; - Le secteur d'activité ; - L'emplacement géographique de l'emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l'objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - L'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles que la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d'un encours douteux : - Des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; - Un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; - L'octroi, par le ou les prêteurs à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; - La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; Comptes individuels annuels 151 - La disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; - L'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. • Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Les prêts et avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de dépréciation sur les prêts et avances aux Caisses régionales. Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par Crédit Agricole Alpes Provence par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. • Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d'enregistrer en coût du risque les effets de désactualisations des dépréciations. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Risques-pays Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors-bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Comptes individuels annuels 152 Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité ou des difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu’un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l'actif et dotée en coût du risque Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d'observation à minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Note 2.2 Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de transaction Ce sont des titres qui, à l'origine, sont : - Soit acquis avec l'intention de les revendre ou vendus avec l'intention de les racheter à court terme ; - Soit détenus par l'établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : - Les titres acquis ou vendus dans le cadre d'une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments financiers à terme, des titres ou d'autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d'un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; - Les titres faisant l'objet d'un engagement de vente dans le cadre d'une opération d'arbitrage effectuée sur un marché d'instruments financiers organisé ou assimilé. - Les titres empruntés (y compris le cas échéant les titres empruntés ayant fait l'objet d'un prêt, reclassés en « titres de transaction prêtés ») dans le cadre des opérations de prêts / emprunts classés en titres de transaction et compensés avec les dettes représentatives de titres empruntés inscrites au passif du bilan. Hormis dans les cas prévus par le règlement ANC 2014-07, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu'à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d'acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l'établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des Comptes individuels annuels 153 variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus- values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : - S'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse Régionale ALPES PROVENCE dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - S'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (Cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels Crédit Agricole Alpes Provence dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de Comptes individuels annuels 154 relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - Si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas coté, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse Régionale ALPES PROVENCE enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance, - Du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a pas opéré, en 2023, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Rachat d'actions propres Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale ALPES PROVENCE, y compris les actions et options sur actions détenues en couverture des plans de stock-options, sont enregistrées à l'actif du bilan dans une rubrique spécifique. Elles font l'objet, le cas échéant, d'une dépréciation si la valeur d'inventaire est inférieure au prix d'achat, à l'exception des opérations relatives aux plans d'options d'achat ou de souscription d'actions et des plans d'attribution d'actions gratuites aux employés selon le règlement ANC 2014-03 (Plan Comptable Général). Note 2.3 Immobilisations La Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Il applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux Comptes individuels annuels 155 dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. Le mali technique de fusion est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par Crédit Agricole Alpes Provence, suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Immeubles 25 à 33 ans Agencement 10 ans Mobilier 10 ans Matériel informatique 3 à 4 ans (dégressif ou linéaire) Matériel spécialisé 4 à 7 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale ALPES PROVENCE sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Note 2.4 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Note 2.5 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Comptes individuels annuels 156 Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées aux Caisses régionales sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Note 2.6 Provisions La Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne- logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Provision pour risques sur GIE d'investissement Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale ALPES PROVENCE au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. Note 2.7 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse Régionale ALPES PROVENCE à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Note 2.8 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global Comptes individuels annuels 157 de Crédit Agricole S.A (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché Les opérations de marché regroupent : - Les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l'article 2522-1 du règlement ANC 2014-07), - La gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l'article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments : - En position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; - En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; - Faisant partie d'un portefeuille de transaction, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivés Conformément au règlement ANC 2014-07, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de risque de contrepartie sur les dérivés actifs. (CVA - Credit Valuation Adjustment). Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables. Elle repose : - Prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS (Credit Default Swap) nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels ; - En l'absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d'une approximation fondée sur la base d'un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région. Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. Opérations complexes Une opération complexe se définit comme une combinaison synthétique d'instruments (de types, natures et modes d'évaluation identiques ou différents) comptabilisée en un seul lot ou comme une opération dont la comptabilisation ne relève pas d'une réglementation explicite et qui implique, de la part de l'établissement, un choix de principe. Note 2.9 Opérations en devises A chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d'arrêté. Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application du règlement ANC 2014-07, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Note 2.10 Intégration des succursales à l'étranger La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a pas de succursale à l'étranger. Comptes individuels annuels 158 Note 2.11 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Note 2.12 Participation des salariés aux fruits de l'expansion et intéressement La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L'intéressement est couvert par l'accord du 28 juin 2021 pour les années 2021 à 2023. La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ». Note 2.13 Avantages au personnel postérieurs à l'emploi Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a appliqué la recommandation 2013-02 de l'Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l'ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l'octroi d'une prestation à la fois en fonction de l'ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu'un membre du personnel soit employé par l'entité lorsqu'il atteint l'âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : - Soit la date de prise de service du membre du personnel - Soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l'acquisition des droits à prestation. En application de ce règlement, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Depuis 2021, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (i.e. convergence avec la décision IFRS IC d’avril 2021 portant sur IAS 19). Pour l'exercice 2023, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE maintient sa méthode historique de détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date de prise de service du membre du personnel. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime (méthode du corridor), par conséquent le montant de la provision est égal à : - La valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, - Majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler, - Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Comptes individuels annuels 159 Par conséquent, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « Frais de personnel ». Note 2.14 Stock-options et souscription d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise Plans de stock-options La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'est pas concernée par ce type d'opération. Souscriptions d'actions dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise Les souscriptions d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise, avec une décote maximum de 30 %, ne comportent pas de période d'acquisition des droits mais sont grevées d'une période d'incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d'actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital. Note 2.15 Charges et produits exceptionnels Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Note 2.16 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéfices. Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d'impôts. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d'intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE constate dans ses comptes la dette d'impôt dont elle est redevable au titre de cette convention fiscale. Note 3 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit Comptes et prêts : à vue 23 055 - - - 23 055 130 23 185 223 866 à terme (1) 23 278 - - 73 681 96 959 72 97 031 114 626 Valeurs reçues en pension - - - - - - - - Titres reçus en pension livrée - - - - - - - 82 382 Prêts subordonnés - - - 1 700 1 700 - 1 700 1 700 Total 46 333 - - 75 381 121 714 202 121 916 422 574 Dépréciations - - VALEUR NETTE AU BILAN 121 916 422 574 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 682 484 - - - 682 484 - 682 484 1 174 802 Comptes et avances à terme 389 290 167 123 1 784 035 127 575 2 468 023 16 843 2 484 866 2 544 313 Titres reçus en pension livrée - - - - - - - - Prêts subordonnés - - - - - - - - Total 1 071 774 167 123 1 784 035 127 575 3 150 507 16 843 3 167 350 3 719 115 Dépréciations - - VALEUR NETTE AU BILAN 3 167 350 3 719 115 TOTAL 3 289 266 4 141 689 Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 1 700 milliers d'euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit aucunes sont éligibles au refinancement de la banque centrale. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes. Comptes individuels annuels 160 Note 4 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Au 31 décembre 2023, dans le cadre des mesures de soutien à l'économie suite à la crise sanitaire liée à la COVID-19, le montant des encours de prêts garantis par l'Etat (PGE) accordés par la Caisse Régionale ALPES PROVENCE s'élève à 293 660 milliers d'euros contre 401 216 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Note 4.1 Opérations avec la clientèle - analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 14 957 751 - - 15 708 - 15 708 14 173 Autres concours à la clientèle 1 142 236 1 605 086 5 579 645 10 534 874 18 861 841 47 119 18 908 960 18 395 424 Valeurs reçues en pension livrée - - - - - - - - Comptes ordinaires débiteurs 91 839 - - - 91 839 600 92 439 117 314 Dépréciations (173 754) (163 661) VALEUR NETTE AU BILAN 18 843 353 18 363 250 Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 1 092 milliers d'euros. Parmi les créances sur la clientèle 2 135 890 milliers d'euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2023 contre 6 784 157 milliers d'euros au 31 décembre 2022. Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s'élève à 51 382 milliers au 31 décembre 2023 d'euros contre 53 329 milliers d'euros au 31 décembre 2022. Elles conservent la qualification de « créances restructurées » jusqu'à la fin de leur vie. Note 4.2 Opérations avec la clientèle - Analyse par zone géographique (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 France (y compris DOM-TOM) 18 929 370 18 452 765 Autres pays de l'U.E. 23 270 18 514 Autres pays d'Europe 6 502 6 376 Amérique du Nord 2 346 2 328 Amérique Centrale et du Sud 637 1 451 Afrique et Moyen-Orient 4 250 4 007 Asie et Océanie (hors Japon) 3 013 2 962 Japon - - Non ventilés et organismes internationaux - - Total en principal 18 969 388 18 488 403 Créances rattachées 47 719 38 508 Dépréciations (173 754) (163 661) VALEUR NETTE AU BILAN 18 843 353 18 363 250 Note 4.3 Opérations avec la clientèle - Encours douteux et dépréciations par zone géographique (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciation s des encours douteux Dépréciation s des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciation s des encours douteux Dépréciation s des encours douteux compromis France (y compris DOM- TOM) 18 977 012 314 646 154 974 (173 754) (116 650) 18 491 207 289 862 133 156 (163 661) (109 718) Autres pays de l'U.E. 23 324 232 207 - - 18 550 246 227 - - Autres pays d'Europe 6 512 37 33 - - 6 386 38 6 - - Amérique du Nord 2 348 13 8 - - 2 330 8 6 - - Amérique Centrale et du Sud 638 - - - - 1 460 - - - - Afrique et Moyen-Orient 4 257 64 5 - - 4 013 10 9 - - Asie et Océanie (hors Japon) 3 016 4 1 - - 2 965 1 - - - Japon - - - - - - - - - - Non ventilés et organismes internationaux - - - - - - - - - - TOTAL 19 017 107 314 996 155 228 (173 754) (116 650) 18 526 911 290 165 133 404 (163 661) (109 718) Note 4.4 Opérations avec la clientèle - Analyse par agents économiques Comptes individuels annuels 161 (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciation s des encours douteux Dépréciation s des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciation s des encours douteux Dépréciation s des encours douteux compromis Particuliers 10 636 744 108 764 50 792 (53 829) (35 438) 10 302 611 97 001 49 742 (49 516) (34 691) Agriculteurs 950 421 16 296 11 406 (11 528) (9 090) 1 003 942 16 364 9 679 (10 445) (8 407) Autres professionnels 2 506 118 65 779 40 728 (41 052) (30 198) 2 540 058 69 910 41 722 (46 588) (36 408) Clientèle financière 520 762 4 968 2 631 (3 176) (2 091) 461 297 2 745 1 667 (1 958) (1 667) Entreprises 3 353 095 118 697 49 380 (63 829) (39 542) 3 108 608 103 703 30 448 (54 751) (28 399) Collectivités publiques 985 414 - - - - 1 045 346 - - - - Autres agents économiques 64 553 492 291 (340) (291) 65 049 442 146 (403) (146) TOTAL 19 017 107 314 996 155 228 (173 754) (116 650) 18 526 911 290 165 133 404 (163 661) (109 718) Note 5 TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D'INVESTISSEMENT ET TITRES DE L'ACTIVITE DE PORTEFEUILLE (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : - - - 376 712 376 712 367 912 dont surcote restant à amortir - - - 61 943 61 943 - dont décote restant à amortir - - - - - - Créances rattachées - - - 3 474 3 474 2 977 Dépréciations - - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN - - - 380 186 380 186 370 889 Obligations et autres titres à revenu fixe (1): - - - - - - Emis par organismes publics - - - 176 427 176 427 160 147 Autres émetteurs (2) - 9 690 - 341 712 351 402 747 283 dont surcote restant à amortir - - - 10 453 10 453 15 838 dont décote restant à amortir - - - - - - Créances rattachées - 6 - 3 718 3 724 2 328 Dépréciations - (9 311) - - (9 311) (12 427) VALEUR NETTE AU BILAN - 385 - 521 857 522 242 897 331 Actions et autres titres à revenu variable - 429 938 - - 429 938 432 709 Créances rattachées - - - - - - Dépréciations - (34 880) - - (34 880) (33 974) VALEUR NETTE AU BILAN - 395 058 - - 395 058 398 735 TOTAL - 395 443 - 902 043 1 297 486 1 666 955 Valeurs estimatives - 422 451 - 873 574 1 296 025 1 606 804 (1) dont 11 480 milliers d'euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2023 et 82 519 milliers d'euros au 31 décembre 2022 (2) Variation due à la liquidation des STT 2018 et 2019. Transferts de titres en cours d'exercice : Aucun transfert de titres durant l'année 2023. Le montant des cessions de titres d'investissement Aucune cession de titres d'investissement n'est intervenue avant l'échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues par le règlement ANC 2014-07 en 2023. Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 27 014 milliers d'euros au 31 décembre 2023, contre 16 856 milliers d'euros au 31 décembre 2022. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimative des titres de l'activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s'agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période suffisamment longue tenant compte de l'horizon de détention). La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d'investissement s'élève à 34 984 milliers d'euros au 31 décembre 2023, contre 23 521 milliers d'euros au 31 décembre 2022. La valeur estimée des moins-values latentes sur le portefeuille de titres d'investissement s'élève à -56 261 milliers d'euros au 31 décembre 2023, contre -96 881 milliers d'euros au 31 décembre 2022. Comptes individuels annuels 162 Note 5.1 Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Administration et banques centrales (y compris Etats) 166 927 150 147 Etablissements de crédit 173 572 127 333 Clientèle financière 478 819 908 892 Collectivités locales 9 500 10 000 Entreprises, assurances et autres clientèles 128 949 143 767 Divers et non ventilés - - Total en principal 957 767 1 340 139 Créances rattachées 3 724 2 328 Dépréciations (44 191) (46 401) VALEUR NETTE AU BILAN 917 300 1 296 066 Note 5.2 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 527 829 376 712 429 938 1 334 479 907 430 367 912 432 709 1 708 051 dont titres cotés 505 061 376 712 - 881 773 441 273 367 912 - 809 185 dont titres non cotés (1) 22 768 - 429 938 452 706 466 157 - 432 709 898 866 Créances rattachées 3 724 3 474 - 7 198 2 328 2 977 - 5 305 Dépréciations (9 311) - (34 880) (44 191) (12 427) - (33 974) (46 401) VALEUR NETTE AU BILAN 522 242 380 186 395 058 1 297 486 897 331 370 889 398 735 1 666 955 (1) La répartition des parts d'OPCVM est la suivante : - OPCVM français 387 910 milliers d'euros (dont OPCVM français de capitalisation 340 988 milliers d'euros) - OPCVM étrangers 7 148 milliers d'euros (dont OPCVM étrangers de capitalisation 4 956 milliers d'euros) Les OPCVM figurent à l'actif du bilan pour 395 058 milliers d'euros. Leur valeur estimative au 31 décembre 2023 s'élève à 422 072 milliers d'euros. La répartition de l'ensemble des OPCVM par nature est la suivante au 31 décembre 2023 : (En milliers d'euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPCVM monétaires - - OPCVM obligataires 108 164 117 957 OPCVM actions 53 865 58 401 OPCVM autres 233 029 245 714 TOTAL 395 058 422 072 Note 5.3 Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe Valeur Brute - 15 052 207 472 305 305 527 829 3 724 531 553 909 758 Dépréciations - - - - - - (9 311) (12 427) VALEUR NETTE AU BILAN - 15 052 207 472 305 305 527 829 3 724 522 242 897 331 Effets publics et valeurs assimilées Valeur Brute - - 53 952 322 760 376 712 3 474 380 186 370 889 Dépréciations - - - - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN - - 53 952 322 760 376 712 3 474 380 186 370 889 Comptes individuels annuels 163 Note 5.4 Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par zone géographique (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Encours bruts Dont Encours douteux Encours bruts Dont Encours douteux France (y compris DOM-TOM) 702 987 9 259 1 123 123 12 128 Autres pays de l'U.E. 191 554 - 144 524 - Autres pays d'Europe - - - - Amérique du Nord 10 000 - 7 695 - Amérique Centrale et du Sud - - - - Afrique et Moyen-Orient - - - - Asie et Océanie (hors Japon) - - - - Japon - - - - Total en principal 904 541 9 259 1 275 342 12 128 Créances rattachées 7 198 5 5 305 11 Dépréciations (9 311) (9 259) (12 427) (12 128) VALEUR NETTE AU BILAN 902 428 5 1 268 220 11 Note 6 TITRES DE PARTICIPATION ET DE FILIALES Informations financières Filiales et Participations Devise Capital Capitaux propres autres que le capital Quote-part de capital détenue ( en % ) Valeurs comptables des titres détenus Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (en milliers d'euros) 2022 2022 Brutes Nettes 2022 2023 Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de la Caisse Régionale Alpes Provence Parts dans les entreprises liées CAAP IMMO INVEST K€ 90 010 (2 592) 100,0 90 010 88 010 33 250 88 0 CAAP IMMO GESTION K€ 62 641 2 041 100,0 62 432 62 432 30 000 235 0 CAAP TRANSACTIONS K€ 10 1 100,0 2 164 2 164 2 128 383 596 AVANCE CAAP TRANSITIONS K€ 11 598 AVANCE PROIM K€ 3 (1 306) 95,5 2 296 1 626 2 996 124 0 Titres de participations BOETIE K€ 2 928 713 17 331 803 3,1 659 466 659 466 30 459 1 804 296 48089 TITRE SACAM_MUTUALISATION K€ 18 556 677 264 157 2,6 491 193 491 193 0 264 112 6950 SOFIPACA K€ 28 573 29 396 50,0 27 428 27 428 0 6 718 6991 CAAP CREATION K€ 18 500 (9 947) 100,0 33 497 25 135 0 507 0 SACAM DEVELOPPEMENT K€ 725 471 76 922 3,1 22 474 22 474 11 191 6 499 1162 SACAM INTERNATIONAL K€ 469 221 28 729 3,3 30 066 20 265 0 13 581 421 CREDIT AGRICOLE SERVICES IMMOBILIERS K€ 20 391 79 658 6,7 11 302 11 302 0 (6 933) 0 SACAM AVENIR K€ 277 623 (150) 3,1 12 085 8 717 0 (74) 0 SACAM IMMOBILIER K€ 173 273 13 780 3,4 6 183 6 183 0 4 012 130 GRANDS CRUS INVESTISSEMENTS K€ 44 992 31 106 4,7 4 000 4 000 0 14 267 0 DELTA SAS K€ 79 550 (1 789) 3,0 2 388 2 388 0 (30) 0 SACAM PARTICIPATION K€ 62 558 22 189 2,9 2 113 2 113 0 2 868 0 C2MS K€ 53 053 12 208 3,0 1 986 1 986 0 251 74 SACAM FIRECA K€ 69 334 -11 799 3,1 3 061 1 773 0 (3 323) 0 DOXIO (EX EDOKIAL) K€ 661 42 283 1,6 1 410 1 410 0 (4 336) 0 SACAM NEOPRO K€ 45 169 (9) 3,0 1 345 1 344 0 (9) 0 Autres immobilisations financières Certificat association fds garantie dépôts K€ 10 751 10 751 SOUS-TOTAL 1 477 652 1 452 161 121 622 64 413 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de la Caisse Régionale Alpes Provence Autres parts dans les entreprises liées K€ 929 120 240 Autres titres de participations K€ 9449 7937 697 Autres immobilisations financières K€ 396 396 Autres SCI d'exploitation K€ 133 132 TOTAL PARTS DANS LES ENTRE- PRISES LIEES ET PARTICIPATIONS 1 488 559 1 460 746 122 559 64 413 Comptes individuels annuels 164 Valeur estimative des titres de participation (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées Titres non cotés 155 535 153 497 152 596 150 781 Titres cotés - - - - Avances consolidables 78 084 76 714 41 606 39 756 Créances rattachées 657 657 39 39 Dépréciations (4 179) - (3 873) - VALEUR NETTE AU BILAN 230 097 230 868 190 368 190 576 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Titres non cotés 1 319 448 1 978 387 1 266 680 1 851 017 Titres cotés - - - - Avances consolidables 42 872 42 347 22 273 21 398 Créances rattachées 379 379 158 158 Dépréciations (24 859) - (30 047) - Sous-total titres de participation 1 337 840 2 021 113 1 259 064 1 872 573 Autres titres détenus à long terme Titres non cotés 10 848 10 848 9 721 9 721 Titres cotés - - - - Avances consolidables - - - - Créances rattachées - - - - Dépréciations - - - - Sous-total autres titres détenus à long terme 10 848 10 848 9 721 9 721 VALEUR NETTE AU BILAN 1 348 688 2 031 961 1 268 785 1 882 294 TOTAL DES TITRES DE PARTICIPATION 1 578 785 2 262 829 1 459 153 2 072 870 (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Total valeurs brutes Titres non cotés 1 485 831 1 428 997 Titres cotés - - TOTAL 1 485 831 1 428 997 Les valeurs estimatives sont déterminées d'après la valeur d'utilité des titres ; celle-ci n'est pas nécessairement la valeur de marché. Note 7 VARIATION DE L'ACTIF IMMOBILISE Immobilisations financières (En milliers d'euros) 01/01/2023 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements 31/12/2023 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes 152 596 2 939 - - 155 535 Avances consolidables 41 606 39 058 (2 580) - 78 084 Créances rattachées 39 2 232 (1 614) - 657 Dépréciations (3 873) (786) 480 - (4 179) VALEUR NETTE AU BILAN 190 368 43 443 (3 714) - 230 097 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Valeurs brutes 1 266 680 52 828 (60) - 1 319 448 Avances consolidables 22 273 60 999 (40 400) - 42 872 Créances rattachées 158 980 (759) - 379 Dépréciations (30 047) (262) 5 450 - (24 859) Sous-total titres de participation 1 259 064 114 545 (35 769) - 1 337 840 Autres titres détenus à long terme Valeurs brutes 9 721 1 127 - - 10 848 Avances consolidables - - - - - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - - Sous-total autres titres détenus à long terme 9 721 1 127 - - 10 848 VALEUR NETTE AU BILAN 1 268 785 115 672 (35 769) - 1 348 688 TOTAL 1 459 153 159 115 (39 483) - 1 578 785 Comptes individuels annuels 165 Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 01/01/2023 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements 31/12/2023 Immobilisations corporelles Valeurs brutes 173 781 7 120 (1 660) 13 179 254 Amortissements et dépréciations (128 984) (8 039) 963 - (136 060) Mali technique de fusion sur immobilisations corporelles Valeurs brutes - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 44 797 (919) (697) 13 43 194 Immobilisations incorporelles Valeurs brutes 10 949 - (1) - 10 948 Amortissements et dépréciations (8 606) (339) 1 - (8 944) Mali technique de fusion sur immobilisations incorporelles Valeurs brutes - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 2 343 (339) - - 2 004 TOTAL 47 140 (1 258) (697) 13 45 198 Note 8 ACTIONS PROPRES (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Titres de Transaction Titres de Placement Valeurs immobilisées Total Total Nombre 5 431 - 3 799 9 230 10 706 Valeurs comptables 383 - 299 682 668 Valeurs de marché 383 - 299 682 668 Valeur nominale de l'action : 15,25 euros Note 9 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Autres actifs (1) Instruments conditionnels achetés 1 862 2 270 Comptes de stock et emplois divers - - Débiteurs divers (2) 170 464 178 412 Gestion collective des titres Livret de développement durable - - Comptes de règlement 46 92 VALEUR NETTE AU BILAN 172 372 180 774 Comptes de régularisation Comptes d'encaissement et de transfert 295 38 272 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 746 319 Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 4 155 4 607 Charges constatées d'avance 4 912 1 467 Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 35 653 16 341 Autres produits à recevoir 73 741 45 626 Charges à répartir - - Autres comptes de régularisation 1 413 1 354 VALEUR NETTE AU BILAN 120 915 107 986 TOTAL 293 287 288 760 (1) Les montants incluent les créances rattachées. (2) dont 5 637 milliers d'euros au titre de la contribution au Fonds de Résolution Unique versée sous forme d'un dépôt de garantie contre 4 391 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Pour rappel, le cadre réglementaire européen destiné à préserver la stabilité financière a été complété par la directive 2014/59/UE du 15 mai 2014 (Directive relative au redressement des banques et à la résolution de leurs défaillances) établissant un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d'investissement. Le dispositif de financement du mécanisme de résolution est institué par le règlement européen UE n° 806/2014 du 15 juillet 2014 pour les établissements assujettis. Le dépôt de garantie correspond aux garanties pour les établissements ayant eu recours aux engagements de paiement irrévocables visés à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 prévoyant que ces engagements ne dépassent pas 30 % du montant total des contributions perçues conformément à ce même article). Au titre de l'exercice 2023, le montant de la contribution sous forme d'engagements irrévocables de paiement s'élève à 5 637 milliers d'euros Comptes individuels annuels 166 ; le montant versé sous forme de cotisation s'élève à 3 841 milliers d'euros en Charges générales d'exploitation (note 39 des présents états financiers). Conformément au règlement d'Exécution UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, lorsqu'une mesure de résolution fait intervenir le Fonds conformément à l'article 76 du règlement (UE) n° 806/2014, le CRU appelle tout ou partie des engagements de paiement irrévocables, effectués conformément au règlement (UE) n° 806/2014, afin de rétablir la part des engagements de paiement irrévocables dans les moyens financiers disponibles du Fonds fixés par le CRU dans la limite du plafond fixé à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 susmentionné. Les garanties dont sont assortis ces engagements seront restituées conformément à l'article 3 du règlement UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, une fois que le Fonds reçoit dûment la contribution liée aux engagements de paiement irrévocables qui ont été appelés. Le Groupe ne s'attend pas à ce qu'une mesure de résolution nécessitant un appel complémentaire pour le Groupe, dans le cadre du dispositif susmentionné, intervienne en zone euro dans un horizon prévisible ; ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire. Par ailleurs, ce dépôt de garantie classé en débiteur divers, à l'actif de l'établissement, sans changement par rapport aux exercices précédents, est rémunéré conformément à l'accord concernant l'engagement de paiement irrévocable et le dispositif de garantie contracté entre le Groupe et le Conseil de Résolution Unique. Note 10 DEPRECIATIONS INSCRITES EN DEDUCTION DE L'ACTIF (En milliers d'euros) Solde au 01/01/2023 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2023 Sur opérations interbancaires et assimilées - - - - - - Sur créances clientèle 163 661 65 727 (54 604) (1 030) - 173 754 Sur opérations sur titres 46 401 2 181 (4 391) - - 44 191 Sur valeurs immobilisées 33 922 1 049 (5 930) - - 29 041 Sur autres actifs 120 3 181 (118) - - 3 183 TOTAL 244 104 72 138 (65 043) (1 030) - 250 169 Note 11 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Établissements de crédit Comptes et emprunts : à vue 11 224 - - - 11 224 4 11 228 120 à terme 100 100 - 71 820 72 020 610 72 630 107 429 Valeurs données en pension - - - - - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - - - - 367 662 VALEUR AU BILAN 11 324 100 - 71 820 83 244 614 83 858 475 211 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 5 519 - - - 5 519 - 5 519 6 424 Comptes et avances à terme 994 980 1 903 927 5 204 914 4 036 686 12 140 507 44 124 12 184 631 13 263 806 Titres donnés en pension livrée - - - - - - - - VALEUR AU BILAN 1 000 499 1 903 927 5 204 914 4 036 686 12 146 026 44 124 12 190 150 13 270 230 TOTAL 1 011 823 1 904 027 5 204 914 4 108 506 12 229 270 44 738 12 274 008 13 745 441 Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. Note 12 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE Note 12.1 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Comptes ordinaires créditeurs 6 213 322 - - - 6 213 322 294 6 213 616 7 281 222 Comptes d'épargne à régime spécial : 70 638 - - - 70 638 - 70 638 75 687 à vue 70 638 - - - 70 638 - 70 638 75 687 à terme - - - - - - - - Autres dettes envers la clientèle : 681 159 713 205 1 068 034 57 690 2 520 088 29 492 2 549 580 667 088 à vue 51 193 - - - 51 193 42 51 235 33 029 à terme 629 966 713 205 1 068 034 57 690 2 468 895 29 450 2 498 345 634 059 Valeurs données en pension livrée - - - - - - - - VALEUR AU BILAN 6 965 119 713 205 1 068 034 57 690 8 804 048 29 786 8 833 834 8 023 997 Comptes individuels annuels 167 Note 12.2 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par zone géographique L'essentiel de l'activité de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE est réalisé en France. Note 12.3 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économiques (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Particuliers 4 054 834 3 646 475 Agriculteurs 623 481 615 701 Autres professionnels 650 331 598 177 Clientèle financière 472 819 317 867 Entreprises 2 700 050 2 597 364 Collectivités publiques 31 247 16 499 Autres agents économiques 271 286 229 250 Total en principal 8 804 048 8 021 333 Dettes rattachées 29 786 2 664 VALEUR AU BILAN 8 833 834 8 023 997 Note 13 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE Note 13.1 Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse - - - - - - - - Titres du marché interbancaire - - - - - - - - Titres de créances négociables 150 000 357 350 75 550 - 582 900 6 780 589 680 280 137 Emprunts obligataires - - - - - - - - Autres dettes représentées par un titre - - - - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 150 000 357 350 75 550 - 582 900 6 780 589 680 280 137 Note 13.2 Emprunts obligataires (par monnaie d'émission) La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'émet pas de dettes obligataires. Note 14 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Autres passifs (1) Opérations de contrepartie (titres de transaction) Dettes représentatives de titres empruntés Instruments conditionnels vendus 1 862 2 257 Comptes de règlement et de négociation Créditeurs divers 465 803 864 424 Versements restant à effectuer sur titres 33 144 18 811 VALEUR AU BILAN 500 809 885 492 Comptes de régularisation Comptes d'encaissement et de transfert 33 068 49 162 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 721 281 Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 3 602 5 016 Produits constatés d'avance 110 856 103 926 Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme 46 290 35 023 Autres charges à payer 98 917 100 230 Autres comptes de régularisation 42 702 22 986 VALEUR AU BILAN 336 156 316 624 TOTAL 836 965 1 202 116 (1) Les montants incluent les dettes rattachées. Comptes individuels annuels 168 Note 15 PROVISIONS (En milliers d'euros) Solde au 01/01/2023 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2023 Provisions pour engagements de retraite et assimilés - - - - - - Provisions pour autres engagements sociaux 3 845 598 (1 006) (581) - 2 856 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 39 254 85 338 - (78 487) - 46 105 Provisions pour litiges fiscaux (1) 5 - - - - 5 Provisions pour autres litiges 10 067 1 332 (330) (2 198) - 8 871 Provisions pour risques pays - - - - - - Provisions pour risques de crédit (2) 166 833 510 068 - (508 861) - 168 040 Provisions pour restructurations - - - - - - Provisions pour impôts - - - - - - Provisions sur participations - - - - - - Provisions pour risques opérationnels (3) 2 531 998 (224) (1 315) - 1 990 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (4) 9 156 - - (4 454) - 4 702 Autres provisions 10 890 4 403 (773) (5 336) - 9 184 VALEUR AU BILAN 242 581 602 737 (2 333) (601 232) - 241 753 (1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés. (2) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles bâlois. (3) Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en œuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des événements relatifs aux opérations de l'établissement. (4) Cf. note 16 ci-après Litige image chèque LCL et Crédit Agricole S.A., ainsi que 10 autres banques, ont reçu en mars 2008 une notification de griefs du Conseil de la concurrence (devenu l’Autorité de la concurrence). Il leur est reproché d’avoir, de façon concertée, mis en place et appliqué des commissions interbancaires dans le cadre de l’encaissement des chèques, depuis le passage à l’échange image chèques, soit depuis 2002 jusqu’en 2007. Selon l’Autorité de la concurrence, ces commissions seraient constitutives d’ententes anticoncurrentielles sur les prix au sens des articles 81, paragraphe 1, du traité instituant la Communauté européenne et de l’article L. 420-1 du Code de commerce, et auraient causé un dommage à l’économie. En défense, les banques ont réfuté catégoriquement le caractère anticoncurrentiel des commissions et contesté la régularité de la procédure suivie. Par décision du 20 septembre 2010, l’Autorité de la concurrence a jugé que la Commission d’Échange Image Chèques (CEIC) était anticoncurrentielle par son objet et qu’elle a eu pour conséquence d’augmenter artificiellement les coûts supportés par les banques remettantes, ce qui a eu un impact défavorable sur le prix des services bancaires. Pour ce qui concerne l’une des commissions pour services connexes dite AOCT (Annulation d’Opérations Compensées à Tort), l’Autorité de la concurrence a enjoint les banques de procéder à la révision de leur montant dans les six mois de la notification de la décision. Les banques mises en cause ont été sanctionnées pour un montant global de 384,92 millions d’euros. LCL et le Crédit Agricole ont été condamnés à payer respectivement 20,7 millions d’euros et 82,1 millions d’euros pour la CEIC et 0,2 million d’euros et 0,8 million d’euros pour l’AOCT. L’ensemble des banques a fait appel de la décision devant la Cour d’appel de Paris. Cette dernière a, par un arrêt du 23 février 2012, annulé la décision estimant que l’Autorité de la concurrence n’avait pas démontré l’existence de restrictions de concurrence constitutives d’une entente par objet. L’Autorité de la concurrence s’est pourvue en cassation le 23 mars 2012.La Cour de cassation a cassé, le 14 avril 2015, la décision de la Cour d’appel de Paris du 23 février 2012 et renvoyé l’affaire devant cette même Cour, autrement composée, au seul motif que les interventions volontaires des associations UFC – Que Choisir et l’ADUMPE devant la Cour d’appel ont été déclarées sans objet, sans que les moyens de ces parties ne soient examinés par la Cour. La Cour de cassation n’a pas tranché l’affaire sur le fond et le Crédit Agricole a saisi la juridiction de renvoi. La Cour d’Appel de Paris a rendu sa décision le 21 décembre 2017. Elle a confirmé la décision de l’Autorité de la concurrence du 20 septembre 2010 tout en réduisant de 82 940 000 euros à 76 560 000 euros les sanctions pécuniaires infligées au Crédit Agricole. La sanction pour LCL est demeurée inchangée à 20 930 000 euros. Comme les autres banques parties à cette procédure, LCL et le Crédit Agricole se sont pourvus en cassation. Par une décision du 29 janvier 2020, la Cour de cassation a cassé l’arrêt de la Cour d’appel de Paris du 21 décembre 2017 au motif que la Cour d’appel n’avait pas caractérisé l’existence de restrictions de concurrence par objet et renvoyé l’affaire devant la Cour d’appel de Paris autrement composée. La Cour d’appel de Paris a rendu un arrêt le 2 décembre 2021 reformant la quasi-intégralité de la décision de l’Autorité de la Concurrence de 2010, condamnant cette dernière aux dépens et ouvrant droit au remboursement des sommes versées par les banques en application de la décision reformée assorties des intérêts au taux légal à compter du 2 décembre 2021. Le 31 décembre 2021, l’Autorité de la concurrence s’est pourvue en cassation contre l’arrêt de la Cour d’appel de Paris du 2 décembre 2021. Du fait du caractère exécutoire de l’arrêt de la Cour d’appel de Paris, un produit de 1 255 milliers d’euros a été constaté. Néanmoins, compte tenu du pourvoi formé en cassation, une provision du même montant a été constatée dans les comptes de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE au 31 décembre 2021. Les dépôts des mémoires des deux parties ont été effectués sur l’année 2022 Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l'Autorité, clôturant ainsi la procédure. Comptes individuels annuels 169 Dans ce contexte, la provision comptabilisée au 31 décembre 2021 a été reprise dans les comptes du 31 décembre 2023. Note 16 EPARGNE LOGEMENT Encours collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement sur la phase d'épargne (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 107 543 120 607 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 629 388 922 412 Ancienneté de plus de 10 ans 1 077 795 1 070 636 Total plans d'épargne-logement 1 814 726 2 113 655 Total comptes épargne-logement 207 826 204 316 TOTAL ENCOURS COLLECTES AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT 2 022 552 2 317 971 L'ancienneté est déterminée conformément au règlement ANC 2014-07. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état. Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Plans d'épargne-logement 1 715 189 Comptes épargne-logement 640 711 TOTAL ENCOURS DE CREDIT EN VIE OCTROYES AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT 2 355 901 Provision au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 943 0 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 660 2 775 Ancienneté de plus de 10 ans 3 013 6 382 Total plans d'épargne-logement 4 616 9 157 Total comptes épargne-logement 87 12 TOTAL PROVISION AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT 4 703 9 169 La provision Epargne Logement comprend 3 composantes : • La composante épargne est liée à l'option vendue au détenteur d'un PEL de pouvoir proroger son placement à des conditions de taux préfixées. • La composante engagement est liée aux crédits PEL et CEL qui pourront être réalisés dans le futur à des conditions de taux préfixées. • La composante crédit est liée aux crédits PEL et CEL déjà réalisés à des conditions de taux qui, à l'époque de leur réalisation, ont pu être en décalage avec les taux de marché. Jusqu'au T2 2022 seule la composante épargne était significative. Le niveau bas des taux d'intérêt rendait le volet épargne du PEL attractif (principalement sur les générations anciennes dont le taux était supérieur à 2%). La brusque montée des taux a conduit le Groupe à geler la provision sur le niveau du 30 juin 2022. Constatant que la situation s'est stabilisée au cours du second semestre 2023 avec une hiérarchie des taux entre produits clientèles de nouveau cohérente, le Groupe a mis à jour les paramètres du modèle de provision Epargne Logement. Avec le nouveau contexte de taux, la composante épargne est fortement réduite et la composante engagement représente désormais 90% de la provision. Le calcul de la provision sur la composante engagement prend en compte des paramètres qui ont été fixé à dire d'expert pour les générations PEL à 2.5%, 2%, 1,5% et 1% : le coefficient d'utilisation trimestrielle des droits à prêt et le taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL. Ces paramètres ont été fixés à dire d'expert dans la mesure où l'historique à notre disposition qui aurait permis leur évaluation ne reflète pas les conditions actuelles. Une hausse de 0.1% du coefficient d'utilisation trimestrielle des droits à prêt engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une hausse de la provision de 7% pour les Caisses régionales. Une hausse de 0.1% du taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une baisse de la provision de 13% pour les Caisses régionales. La dotation de la provision épargne logement au 31 décembre 2023 est liée à l'actualisation des paramètres de calcul et notamment à la baisse de la marge collecte. Note 17 ENGAGEMENTS SOCIAUX : AVANTAGES POSTERIEURS A L'EMPLOI, REGIMES A PRESTATIONS DEFINIES Variations de la dette actuarielle Comptes individuels annuels 170 (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dette actuarielle à l'ouverture 40 869 44 643 Coût des services rendus sur l'exercice 3 038 3 887 Coût financier 1 509 367 Cotisations employés Modifications, réductions et liquidations de régime (1) - 1 194 Variation de périmètre -42 115 Indemnités de cessation d'activité Prestations versées (obligatoire) -2 506 -2 471 (Gains) / pertes actuariels 2 331 -5 672 Autres mouvements DETTE ACTUARIELLE A LA CLOTURE 44 005 40 869 (1) Au 31/12/2023, l’impact de la réforme des retraites est un produit de 1 194 milliers d’euros (Cf. précisions en note 39 Charges générales d’exploitation). Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Coût des services rendus 3 038 3 887 Coût financier Intérêts sur l'actif et sur les droits à remboursement (produit) 1 509 366 -376 Rendement attendu des actifs -1 679 Coût des services passés -1 194 (Gains) / pertes actuariels net -142 (Gains) / pertes sur réductions et liquidations de régimes (Gains) / pertes du(e)s au changement de limitation d'actif -879 -946 CHARGE NETTE COMPTABILISEE AU COMPTE DE RESULTAT 653 2 931 Variations de juste valeur des actifs des régimes (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Juste valeur des actifs / droits à remboursement à l'ouverture 46 031 44 533 Rendement attendu des actifs 1 679 376 Gains / (pertes) actuariels -478 404 Cotisations payées par l'employeur 1 077 3 074 Cotisations payées par les employés Modifications, réductions et liquidations de régime Variation de périmètre -43 115 Indemnités de cessation d'activité Prestations payées par le fonds -2 506 - 2471 Autres mouvements JUSTE VALEUR DES ACTIFS / DROITS A REMBOURSEMENT A LA CLOTURE 45 760 46 031 Composition des actifs des régimes Les actifs du régime sont composés de polices d'assurances souscrites auprès de PREDICA et ADICAM. Variations de la provision (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dette actuarielle à la clôture -44 005 -40 869 Impact de la limitation d'actifs Gains et (perte) actuariels restant à étaler -421 -799 -1 301 -3 750 Juste valeur des actifs fin de période 45 760 46 031 POSITION NETTE (PASSIF) / ACTIFS A LA CLOTURE 536 111 Rendement des actifs des régimes Le taux d'actualisation retenu est de 3,14 % et le rendement effectif des actifs du régime s'élève à 2,37 %. Hypothèses actuarielles utilisées Au 31 décembre 2023, les taux de sensibilité démontrent que : - une variation de plus 50bp des taux d'actualisation conduirait à une baisse de l'engagement de 5,91 % ; - une variation de moins 50bp des taux d'actualisation conduirait à une hausse de l'engagement de 6,46 %. Comptes individuels annuels 171 Note 18 DETTES SUBORDONNEES : ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Dettes subordonnées à terme - - - - - - - - Euro - - - - - - - - Autres devises de l’Union Europ. - - - - - - - - Franc Suisse - - - - - - - - Dollar - - - - - - - - Yen - - - - - - - - Autres devises - - - - - - - - Titres et emprunts participatifs - - - - - - - - Autres emprunts subordonnés à terme - - - - - - - - Dettes subordonnées à durée indéterminée - - - - - - - - Euro - - - - - - - - Autres devises de l’Union Europ. - - - - - - - - Franc Suisse - - - - - - - - Dollar - - - - - - - - Yen - - - - - - - - Autres devises - - - - - - - - Placement des fonds propres des Caisses Locales - - - 394 883 394 883 15 258 410 141 415 546 Dépôts de garantie à caractère mutuel - - - - - - - - VALEUR AU BILAN - - - 394 883 394 883 15 258 410 141 415 546 Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 15 258 milliers d'euros au 31 décembre 2023 contre 9 628 milliers d'euros au 31 décembre 2022. Note 19 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (avant répartition) Variation des capitaux propres (En milliers d'euros) Capitaux propres Capital Réserve légale Réserve statutaire Primes, autres réserves et report à nouveau Ecarts conversion / réévaluation Provisions réglementées & subventions d'investissement Résultat Total des capitaux propres Solde au 31/12/2021 113 649 1 188 363 368 910 248 494 82 302 2 001 718 Dividendes versés au titre de N-2 - - - - - - (10 275) (10 275) Variation de capital(5) - - - - - - - - Variation des primes et réserves(5) - - (234) (969) - - - (1 203) Affectation du résultat social N-2 - 54 340 15 194 - - - (69 535) (1) Report à nouveau - - - - - - 427 427 Résultat de l’exercice N-1 - - - - - - 101 118 101 118 Autres variations - - - - - - (2 919) (2 919) Solde au 31/12/2022 113 649 1 242 703 383 870 247 525 101 118 2 088 865 Dividendes versés au titre de N-1 - - - - - - (12 553) (12 553) Variation de capital - - - - - - - - Variation des primes et réserves - - (91) (538) - - - (629) Affectation du résultat social N-1 - 66 424 19 108 - - - (85 532) - Report à nouveau - - - - - - - - Résultat de l’exercice N - - - - - - 92 404 92 404 Autres variations - - - - - - (3 033) (3 033) Solde au 31/12/2023 113 649 1 309 127 402 887 246 987 - - 92 404 2 165 054 Commentaires : Le capital social est constitué de : - 4 869 208 parts sociales d'une valeur nominale globale de 74 255 milliers d'euros. - 709 329 certificats coopératifs d'investissement d'une valeur nominale globale de 10 817 milliers d'euros. - 1 873 852 certificats coopératifs d'associés détenus par SACAM Mutualisation d'une valeur nominale globale de 28 576 milliers d'euros. Actions propres : au 31 décembre 2023, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE détenait 9 230 CCI d'une valeur nominale globale de 141 milliers d'euros (Cf. Note 8). Comptes individuels annuels 172 Note 20 COMPOSITION DES CAPITAUX PROPRES (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Capitaux propres hors FRBG 2 165 054 2 088 865 Fonds pour risques bancaires généraux 107 235 97 235 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES 2 272 289 2 186 100 Note 21 OPERATIONS EFFECTUEES AVEC LES ENTREPRISES LIEES ET LES PARTICIPATIONS Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2023 Solde au 31/12/2022 Créances Sur les établissements de crédit et institutions financières 2 625 463 2 699 409 Sur la clientèle 21 176 11 287 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 279 669 1 637 312 Dettes Sur les établissements de crédits et institutions financières 12 169 441 13 255 539 Sur la clientèle 15 939 21 566 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées 410 141 415 546 Engagements donnés Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit Engagements de financement en faveur de la clientèle Garanties données à des établissements de crédit Garanties données à la clientèle Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise Autres engagements donnés Note 22 TRANSACTIONS EFFECTUEES AVEC LES PARTIES LIEES Les transactions effectuées avec les parties liées sont conclues à des conditions normales de marché. Note 23 OPERATIONS EFFECTUEES EN DEVISES Contributions par devise au bilan (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Actif Passif Actif Passif Euro 25 464 105 24 975 314 26 112 486 25 695 449 Autres devises de l’Union Europ. 28 28 3 3 Franc Suisse 6 6 19 19 Dollar 34 094 34 071 33 404 30 924 Yen 5 5 227 227 Autres devises 16 527 16 527 20 094 19 955 Valeur brute 25 514 765 25 025 951 26 166 233 25 746 577 Créances, dettes rattachées et comptes de régularisation 194 071 432 719 173 787 349 341 Dépréciations (250 166) - (244 102) - TOTAL 25 458 670 25 458 670 26 095 918 26 095 918 Comptes individuels annuels 173 Note 24 OPERATIONS DE CHANGE, PRETS ET EMPRUNTS EN DEVISES (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant - - - - - Devises - - - - - Euros - - - - Opérations de change à terme 74 421 74 383 78 365 78 317 - Devises 36 912 36 912 39 047 39 046 - Euros 37 509 37 471 39 318 39 271 Prêts et emprunts en devises - - - - TOTAL 74 421 74 383 78 365 78 317 Note 25 OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total Total Opérations fermes 7 445 295 1 000 696 8 445 991 8 121 965 Opérations sur marchés organisés - - - - Contrats à terme de taux d'intérêt - - - - Contrats à terme de change - - - - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers - - - - Autres contrats à terme - - - - Opérations de gré à gré 7 445 295 1 000 696 8 445 991 8 121 965 Swaps de taux d'intérêt 7 445 295 999 777 8 445 072 8 121 046 Autres contrats à terme de taux d'intérêt - - - - Contrats à terme de change - - - - FRA - - - - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers - 919 919 919 Autres contrats à terme - - - - Opérations conditionnelles - 1 033 610 1 033 610 1 001 294 Opérations sur marchés organisés - - - - Instruments de taux d'intérêt à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Instruments sur action et indices boursiers à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Instruments de taux de change à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Autres instruments à terme conditionnels Achetés - - - - Vendus - - - - Opérations de gré à gré - 1 033 610 1 033 610 1 001 294 Options de swaps de taux Achetées - - - - Vendues - - - - Instruments de taux d'intérêts à terme Achetés - 207 148 207 148 143 576 Vendus - 207 148 207 148 143 576 Instruments de taux de change à terme Achetés - 309 657 309 657 357 071 Vendus - 309 657 309 657 357 071 Instruments sur actions et indices boursiers à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Autres instruments à terme conditionnels Achetés - - - - Vendus - - - - Dérivés de crédit - - - - Contrats de dérivés de crédit Achetés - - - - Vendus - - - - TOTAL 7 445 295 2 034 306 9 479 601 9 123 259 Comptes individuels annuels 174 Note 25.1 Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle (En milliers d'euros) Total 31/12/2023 dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Futures - - - - - - - - - Options de change 328 612 290 702 - 328 612 290 702 - - - - Options de taux - - - - - - - - - Opérations fermes en devise sur marchés organisés - - - - - - - - - F.R.A. - - - - - - - - - Swaps de taux d’intérêt 640 843 2 342 457 5 461 772 640 843 2 342 457 5 461 772 - - - Caps, Floors, Collars 25 500 189 324 199 472 25 500 189 324 199 472 - - - Forward taux - - - - - - - - - Opérations fermes sur actions et indices - 919 - - 919 - - - - Opérations conditionnelles sur actions et indices - - - - - - - - - Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux - - - - - - - - - Dérivés de crédit - - - - - - - - - Sous total 994 955 2 823 402 5 661 244 994 955 2 823 402 5 661 244 - - - Swaps de devises - - - - - - - - - Opérations de change à terme 140 528 8 276 - 140 528 8 276 - - - - Sous total 140 528 8 276 - 140 528 8 276 - - - - TOTAL 1 135 483 2 831 678 5 661 244 1 135 483 2 831 678 5 661 244 - - - (En milliers d'euros) Total 31/12/2022 dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Futures - - - - - - - - - Options de change 518 168 195 974 - 518 168 195 974 - - - - Options de taux - - - - - - - - - Opérations fermes en devise sur marchés organisés - - - - - - - - - F.R.A. - - - - - - - - - Swaps de taux d’intérêt 611 079 2 175 109 5 334 858 611 079 2 175 109 5 334 858 - - - Caps, Floors, Collars 8 000 105 222 173 930 8 000 105 222 173 930 - - - Forward taux - - - - - - - - - Opérations fermes sur actions et indices - 919 - - 919 - - - - Opérations conditionnelles sur actions et indices - - - - - - - - - Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux - - - - - - - - - Dérivés de crédit - - - - - - - - - Sous total 1 137 247 2 477 224 5 508 788 1 137 247 2 477 224 5 508 788 - - - Swaps de devises - - - - - - - - - Opérations de change à terme 127 411 28 004 1 267 127 411 28 004 1 267 - - - Sous total 127 411 28 004 1 267 127 411 28 004 1 267 - - - TOTAL 1 264 658 2 505 228 5 510 055 1 264 658 2 505 228 5 510 055 - - - Note 25.2 Instruments financiers à terme : juste valeur (En milliers d'euros) Juste Valeur Positive au 31/12/2023 Juste Valeur Négative au 31/12/2023 Encours Notionnel au 31/12/2023 Juste Valeur Positive au 31/12/2022 Juste Valeur Négative au 31/12/2022 Encours Notionnel au 31/12/2022 Futures - - - - - - Options de change - - 619 314 - - 714 142 Options de taux - - - - - - Opérations fermes en devise sur marchés organisés - - - - - - F.R.A. - - - - - - Swaps de taux d’intérêt 459 981 158 106 8 445 072 727 361 125 405 8 121 046 Caps, Floors, Collars 8 185 8 185 414 296 11 906 11 906 287 152 Forward taux - - - - - - Opérations fermes sur actions et indices 92 - 919 105 - 919 Opérations conditionnelles sur actions et indices - - - - - - Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux - - - - - - Dérivés de crédit - - - - - - Sous total 468 258 166 291 9 479 601 739 372 137 311 9 123 259 Swaps de devises 58 - - - 218 - Opérations de change à terme - 548 148 804 3 - 156 682 Sous total 58 548 148 804 3 218 156 682 TOTAL 468 316 166 839 9 628 405 739 375 137 529 9 279 941 Note 25.3 Information sur les Swaps Ventilation des swaps de taux d'intérêt Comptes individuels annuels 175 (En milliers d'euros) Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Portefeuille de transaction Swaps de taux 270 302 6 104 993 Contrats assimilés Transferts effectués au cours de l'exercice La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a pas réalisé de transfert en 2023. Note 26 INFORMATIONS RELATIVES AU RISQUE DE CONTREPARTIE SUR PRODUITS DERIVES L'évaluation du risque de contrepartie attaché aux Instruments Financiers à Terme utilisés par l'établissement mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le risque de crédit potentiel résultant de l'application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats peut être résumée de la façon suivante : Répartition des risques de contrepartie sur instruments financiers à terme 31/12/2023 31/12/2022 (En milliers d'euros) Valeur de marché Risque de crédit potentiel * Total risque de contrepartie Valeur de marché Risque de crédit potentiel Total risque de contrepartie Risques sur les gouvernements et banques centrales de l’OCDE et organismes assimilés Risques sur les établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés 539 485 38 484 577 969 508 3470 36 990 545 336 Risques sur les autres contreparties 3 420 6 911 10 331 2 867 6 535 9 402 Total avant effet des accords de compensation 542 905 45 395 588 300 511 213 43 525 554 738 Dont risques sur contrats de : - taux d'intérêt, change et matières premières - dérivés actions et sur indices Total avant effet des accords de compensation Incidences des accords de compensation et de collatérisation TOTAL APRES EFFET DES ACCORDS DE COMPENSATION ET DE COLLATERISATION 542 905 45 395 588 300 511 213 43 525 554 738 Calculé selon les normes prudentielles CRR2 / CRD5 Note 27 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE ET AUTRES GARANTIES (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés Engagements de financement 1 556 432 1 564 936 Engagements en faveur d'établissements de crédit - - Engagements en faveur de la clientèle 1 556 432 1 564 936 Engagements de garantie 746 082 718 135 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 15 876 12 287 Engagements d'ordre de la clientèle 730 206 705 848 Engagements sur titres 909 5 390 Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise - - Autres engagements à donner 909 5 390 Engagements reçus Engagements de financement 18 358 21 124 Engagements reçus d'établissements de crédit 18 358 21 124 Engagements reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 7 301 181 7 125 602 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 148 138 1 122 825 Engagements reçus de la clientèle (1) 6 153 043 6 002 777 Engagements sur titres 909 5 390 Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise - - Autres engagements reçus 909 5 390 (1) Dans le cadre des mesures de soutien à l'économie à la suite de la crise sanitaire liée à la COVID-19, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE a accordé des prêts pour lesquels elle a reçu des engagements de garantie de l'Etat français (PGE). AU 31 décembre 2023, le montant de ces engagements de garantie reçus s'élève à 263 938 milliers d'euros contre 362 629 milliers d’euros au 31 décembre 2022. Comptes individuels annuels 176 Note 28 ACTIFS DONNES ET REÇUS EN GARANTIE Créances apportées en garantie : Au cours de l'année 2023, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE a apporté 7 558 130 milliers d'euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 8 623 937 milliers d'euros en 2022. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances. En particulier, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE a apporté : - 2 096 120 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 6 739 344 milliers d'euros en 2022. - 221 146 milliers d'euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 218 835 milliers d'euros en 2022. - 5 240 865 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 1 665 758 milliers d'euros en 2022. Le 23 mars 2022, le conseil des gouverneurs de la Banque Centrale européenne a décidé de lever progressivement les mesures temporaires d'assouplissement des garanties de politique monétaire introduites en réponse à la pandémie de Covid-19. Dans ce contexte, la Banque de France a mis fin, à compter du 30 juin 2023, à l'éligibilité des prêts immobiliers résidentiels dans le cadre des dispositifs exceptionnels mis en place en 2011 en réponse à la crise financière et modifié en conséquence la décision du Gouverneur 2022- 04 du 30 juin 2022. En conséquence, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE ne postera plus 4,5 Mds€ de créance immobilière auprès de la Banque de France. En complément le Groupe Crédit Agricole a décidé d'émettre un programme d'obligations sécurisées (Coverd Bonds FH SFH) par les créances habitats libérées pour un montant global de 92 Mds€. Ce programme a été souscrit par Crédit Agricole SA afin de constituer des réserves éligibles au programme de refinancement de la Banque Centrale Européenne. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE apporte en garantie des émissions de la FH SFH 3,5 Mds€ de créance immobilière. Note 29 ENGAGEMENTS DONNES AUX ENTREPRISES LIEES La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a signé un engagement de 1 558 558 milliers d'euros auprès de Crédit Agricole S.A. Note 30 ENGAGEMENTS DE CREDIT BAIL La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a contracté un contrat de crédit-bail immobilier avec la société FINAMUR, filiale du Groupe Crédit Agricole, pour le financement du coût de la construction des nouveaux locaux administratifs du Campus des Trois Cyprès à Aix en Provence. La valeur des biens s'élève à 55,8 millions d'euros. Le montant des redevances payées, depuis le 01/01/2023 s'élève à 2,9 millions d'euros. Le montant des dotations aux amortissements qui auraient été enregistrées pour ces biens au titre de l'exercice clos s'ils avaient été acquis par la Caisse Régionale ALPES PROVENCE s'élèverait à 2,4 millions d'euros. Le tableau ci-après décrit l'évaluation des redevances restant à payer. Contrat de Crédit Bail Immobilier total au 31/12/2023 (en milliers d'euros) <= 1 an de 1 à 5 ans > 5 ans Montant des redevances restant à payer 2 971 12 503 28 692 TOTAL 2 971 12 503 28 692 Note 31 OPERATIONS DE DESENDETTEMENT DE FAIT ET DE TITRISATION Note 31.1 Désendettement de fait La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'est pas concernée par ce type d'opérations. Note 31.2 Titrisation Au cours de l'exercice 2023, sont intervenus les démontages des « FCT Crédit Agricole Habitat 2018 » et « FCT Crédit Agricole Habitat 2019 » indiqués dans le paragraphe 1.3. Comptes individuels annuels 177 Note 32 COMPENSATION DES EMPRUNTS DE TITRES ET DE L'EPARGNE CENTRALISEE La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'est pas concernée par ce type d'opération. Note 33 PRODUITS NETS D'INTERETS ET REVENUS ASSIMILES (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Sur opérations avec les établissements de crédit 25 438 3 984 Sur opérations internes au Crédit Agricole 118 663 45 186 Sur opérations avec la clientèle 379 238 305 200 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 19 293 18 219 Produit net sur opérations de macro-couverture 113 421 - Sur dettes représentées par un titre - 6 488 Autres intérêts et produits assimilés - - Intérêts et produits assimilés 656 053 379 077 Sur opérations avec les établissements de crédit (46 391) (5 403) Sur opérations internes au Crédit Agricole (413 695) (119 278) Sur opérations avec la clientèle (52 925) (12 298) Charge nette sur opérations de macro-couverture - (30 056) Sur obligations et autres titres à revenu fixe (1 838) (2 241) Sur dettes représentées par un titre (16 854) (8 461) Autres intérêts et charges assimilées - - Intérêts et charges assimilées (531 703) (177 737) TOTAL PRODUITS NETS D'INTERETS ET REVENUS ASSIMILES (1) 124 350 201 340 (1) Le montant des charges nettes d'intérêts et revenus assimilés des dettes subordonnées au 31 décembre 2023 est de 15 258 milliers d'euros, contre 9 628 milliers d'euros au 31 décembre 2022. Les opérations de macro-couverture portent sur l'ensemble du portefeuille et sont, par nature, non affectables à un type d'opérations. Elles sont présentées sur des lignes spécifiques. Note 34 REVENUS DES TITRES A REVENUS VARIABLES (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme 67 373 55 671 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 1 440 1 444 Opérations diverses sur titres 34 32 TOTAL DES REVENUS DES TITRES A REVENUS VARIABLES 68 847 57 147 Note 35 PRODUIT NET DES COMMISSIONS (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 731 (198) 533 470 (240) 230 Sur opérations internes au crédit agricole 33 289 (29 046) 4 243 16 142 (32 739) (16 597) Sur opérations avec la clientèle 68 104 (809) 67 295 70 909 (230) 70 679 Sur opérations sur titres - (79) (79) - (26) (26) Sur opérations de change 344 (3) 341 496 (1) 495 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan 606 - 606 1 092 (18) 1 074 Sur prestations de services financiers (1) 180 872 (22 222) 158 650 166 533 (20 503) 146 030 Provision pour risques sur commissions 377 (614) (237) 1 152 (742) 410 TOTAL PRODUIT NET DES COMMISSIONS 284 323 (52 971) 231 352 256 794 (54 499) 202 295 (1) dont prestations assurance-vie : 29 773 milliers d'euros au 31 décembre 2023 contre 29 529 milliers d'euros au 31 décembre 2022. Note 36 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Solde des opérations sur titres de transaction 86 (81) Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 1 397 1 447 Solde des autres opérations sur instruments financiers à terme 90 (360) GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION 1 573 1 006 Comptes individuels annuels 178 Note 37 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Titres de placement Dotations aux dépréciations (1 954) (6 761) Reprises de dépréciations 1 296 647 Dotations ou reprises nettes aux dépréciations (658) (6 114) Plus-values de cession réalisées 1 551 1 357 Moins-values de cession réalisées - (4) Solde des plus et moins-values de cession réalisées 1 551 1 353 Solde des opérations sur titres de placement 893 (4 761) Titres de l'activité de portefeuille Dotations aux dépréciations - - Reprises de dépréciations - - Dotations ou reprises nettes aux dépréciations - - Plus-values de cession réalisées - - Moins-values de cession réalisées - - Solde des plus et moins-values de cession réalisées - - Solde des opérations sur titres de l'activité de portefeuille - - GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 893 (4 761) Note 38 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits divers 11 901 8 235 Quote part des opérations faites en commun - - Refacturation et transfert de charges 236 249 Reprises provisions 1 492 249 Autres produits d'exploitation bancaire 13 629 8 733 Charges diverses (1 918) (1 757) Quote part des opérations faites en commun (96) (1 433) Refacturation et transfert de charges - - Dotations provisions (139) (21) Autres charges d'exploitation bancaire (2 153) (3 211) TOTAL AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 11 476 5 522 Note 39 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Frais de personnel Salaires et traitements (102 890) (93 771) Charges sociales (48 179) (49 904) - dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies (10 674) (11 412) Intéressement et participation (16 007) (17 623) Impôts et taxes sur rémunérations (15 524) (15 516) Total des charges de personnel (182 600) (176 814) Refacturation et transferts de charges de personnel 9 005 8 644 Frais de personnel nets (173 595) (168 170) Frais administratifs Impôts et taxes (2 841) (4 313) Services extérieurs, autres frais administratifs et contributions règlementaires (1) (106 473) (107 534) Total des charges administratives (109 314) (111 847) Refacturation et transferts de charges administratives 2 113 2 163 Frais administratifs nets (107 201) (109 684) CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION (280 796) (277 854) (1) dont 3 841 milliers d'euros au titre du fonds de résolution unique au titre de l'exercice 2023 La réforme des retraites en France adoptée à travers la Loi 2023-270 du 14 avril 2023 de financement rectificative de la sécurité sociale pour 2023 (publiée au Journal Officiel du 15 avril 2023) et les décrets d’application 2023-435 et 2023-436 du 3 juin 2023 (publiés au Journal Officiel du 4 juin 2023) ont été pris en compte dans les états financiers annuel 2023. L’impact de cette réforme est considéré comme une modification de régime et est comptabilisé en coût des services passés, en charges générales d’exploitation. Au 31/12/2023, l’impact de cette réforme est un produit de 1 194 milliers d’euros. Effectif moyen Effectif par catégorie Comptes individuels annuels 179 (Effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité) Catégories de personnel 31/12/2023 31/12/2022 Cadres 663 626 Non cadres 1 286 1 229 Total de l'effectif moyen 1 949 1 855 Dont : - France 1 949 1 855 - Etranger Dont : personnel mis à disposition Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, et à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions s'élève à 300 milliers d'euros et 3 928 milliers d'euros. Les engagements en matière de retraite pour l'ensemble des membres des organes d'administration et pour l'ensemble des membres des organes de direction couverts par polices d'assurance s'élèvent respectivement à 1 625 milliers d'euros et 27 975 milliers d'euros. Note 40 COUT DU RISQUE (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dotations aux provisions et dépréciations (665 038) (688 239) Dépréciations de créances douteuses (63 830) (60 028) Autres provisions et dépréciations (601 208) (628 211) Reprises de provisions et dépréciations 649 538 666 807 Reprises de dépréciations de créances douteuses (1) 56 297 62 656 Autres reprises de provisions et dépréciations (2) 593 241 604 151 Variation des provisions et dépréciations (15 500) (21 432) Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3) (1 325) (1 182) Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4) (16 544) (15 155) Décote sur prêts restructurés (113) (110) Récupérations sur créances amorties 2 508 3 069 Autres pertes (224) (200) Autres produits - - COUT DU RISQUE (31 198) (35 010) (1) dont 4 628 milliers d'euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises et 1 030 milliers d'euros liés à l'effet de désactualisation des dépréciations sur créances douteuses. (2) dont 443 milliers d'euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif (3) dont 109 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises (4) dont 11 916 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises Comptes individuels annuels 180 Note 41 RESULTAT NET SUR ACTIFS IMMOBILISES (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Immobilisations financières Dotations aux dépréciations (1 049) (1 366) Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme (1 049) (1 366) Reprises de dépréciations 5 930 1 077 Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 5 930 1 077 Dotation ou reprise nette aux dépréciations 4 881 (289) Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 4 881 (289) Plus-values de cessions réalisées - - Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme - - Moins-values de cessions réalisées (31) (15) Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme - - Pertes sur créances liées à des titres de participation (31) (15) Solde des plus et moins-values de cessions (31) (15) Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme (31) (15) Solde en perte ou en bénéfice 4 850 (304) Immobilisations corporelles et incorporelles Plus-values de cessions 118 452 Moins-values de cessions (660) (333) Solde en perte ou en bénéfice (542) 119 RESULTAT NET SUR ACTIFS IMMOBILISES 4 308 (185) Note 42 CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a comptabilisé aucune charge ou produit exceptionnel au titre de l'exercice 2023. Note 43 IMPOT SUR LES BENEFICES L'impôt sur les bénéfices 2023 s'élève à 20 023 milliers d'euros, et se décompose comme suit : - Charge fiscale 2023 (taux 25,83%) : 20 093 milliers d'euros dont gain sur intégration fiscale : 2 729 milliers d'euros - Crédit IS PTZ : 70 milliers d'euros Note 44 INFORMATIONS RELATIVES AUX RESULTATS DES ACTIVITES BANCAIRES La Caisse Régionale ALPES PROVENCE représente la banque des particuliers, des agriculteurs, des professionnels, des entreprises et des collectivités locales, à fort ancrage local. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE commercialise toute la gamme de services bancaires et financiers : support d'épargne (monétaire, obligataire, titres), placement d'assurance vie, distribution de crédits, notamment à l'habitat et à la consommation, offre de moyens de paiements. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE distribue également une gamme très large de produits d'assurance IARD et de prévoyance, s'ajoutant à la gamme d'assurance vie. Note 45 EXEMPTION D'ETABLIR DES COMPTES CONSOLIDES La Caisse Régionale ALPES PROVENCE établit des comptes consolidés selon le référentiel IFRS. Note 46 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE SUSCEPTIBLES DE REMETTRE EN CAUSE LA CONTINUITE DE L'EXPLOITATION Aucun évènement postérieur à la clôture n'est intervenu pour la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Comptes individuels annuels 181 Note 47 AFFECTATION DES RESULTATS Proposition Projet affectation du résultat décembre 2023 en €UROS Résultat net de l'exercice 92 404 438 Report à nouveau changement de méthode comptable - Résultat à affecter 92 404 438 Montant distribué 15 202 732 Intérêt aux parts sociales (0,58€) 2 821 706 Dividende des certificats coopératifs d'associés (3,72€) 6 970 338 Dividende des certificats coopératifs d'investissement (3,72€) 2 638 556 Actions de mécénat et développement économique Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% 924 044 CAAP Innov Eco 1% 924 044 Pacte coopératif territorial 1% 924 044 Montant conservé 77 201 706 Affectation des trois quarts à la réserve légale 59 980 379 Dotation en réserves facultatives 17 221 326 Note 48 IMPLANTATION DANS DES ETATS OU TERRITOIRES NON COOPERATIFS La Caisse Régionale ALPES PROVENCE ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l'article 238-0 A du Code général des impôts. Note 49 PUBLICITE DES HONORAIRES DE COMMISSAIRES AUX COMPTES Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE (En milliers d'euros hors taxes) KPMG AUDIT % MAZARS % Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels () 108 89 100 85 Services autres que la certification des comptes 13 11 18 15 TOTAL 121 100 118 100 (*) y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes. Comptes consolidés 182 Comptes consolidés au 31/12/2023 Les comptes consolidés sont constitués du cadre général, des états financiers consolidés et des notes annexes aux états financiers CADRE GENERAL Présentation juridique de l’entité La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la Loi Bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit. Elle a son siège social 25 chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence, RCS 381 976 448 Aix en Provence, Code NAF 6419Z. Son territoire d'activités couvre les départements des Hautes Alpes, des Bouches du Rhône et du Vaucluse. Sont rattachés au Crédit Agricole Alpes Provence: - 73 Caisses Locales qui constituent des unités distinctes avec une vie juridique propre, - 2 filiales immobilières portant les actifs immobiliers d'exploitation de la Caisse Régionale : SNC CAAP Immo et SAS CAAP Immo Gestion - la filiale CAAP Immo Invest exerçant une activité de gestion patrimoniale et foncière - les 3 fonds dédiés CAP Régulier 1, CAP Régulier 2, CAP Régulier 3, - la filiale SAS CAAP Création, intervenant sous forme de prise de participations en capital dans les projets innovants sur le territoire, - les Sociétés Techniques de Titrisation représentant la quote part de la Caisse Régionale dans les FCT CA Habitat 2020 & 2022 issues des opérations de titrisation des créances habitat des caisses régionales du groupe Crédit Agricole réalisées en mars 2020 et mars 2022. - la filiale de capital risque Sofipaca. Elle mène des investissements minoritaires sur des opérations de développement et de transmission. - 2 filiales nouvellement créées, CAAP transitions en décembre 2022 et CAAP Transitions Energétiques en avril 2023, portant les projets de transition énergétiques sur le territoire de la caisse régionale Toutes ces sociétés sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale, excepté la filiale Sofipaca, intégrée par la méthode de la mise en équivalence. Les Certificats Coopératifs (FR0000044323) émis par la Caisse Régionale Alpes Provence sont cotés sur la place de Paris. Un Groupe bancaire d’essence mutualiste L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un Groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par plus de 11 millions de sociétaires. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue la Boétie. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau Crédit Agricole, tel que défini à l’article R. 512-18 du Code monétaire et financier veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (article L. 511-31 et article L. 511-32), à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toute mesure nécessaire, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés. Relations internes au Crédit Agricole  Mécanismes financiers internes Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe. Comptes consolidés 183 • Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan sur la ligne "Prêts et créances sur les établissements de crédit" ou "Dettes envers les établissements de crédit". • Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, comptes et plans d'épargne- logement, plans d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en "Dettes envers la clientèle". • Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementée (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les "avances" (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50% des ressources d'épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d'avances, dites " avances miroirs " (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A. • Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine "monétaire" des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne "Prêts et créances sur les établissements de crédit" ou "Dettes envers les établissements de crédit" (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB - Cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques "Opérations internes au Crédit Agricole". • Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole SA. • Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en "Dettes représentées par un titre" ou "Dettes subordonnées". • Mécanisme TLTRO III Crédit Agricole S.A. a souscrit à des emprunts TLTRO III auprès de la BCE. Compte tenu des mécanismes de refinancement interne, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence se refinance auprès de Crédit Agricole S.A. et bénéficie ainsi de ces bonifications.  Couverture des risques de Liquidité et de Solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le Comptes consolidés 184 cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 [1] . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette [2] , c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. [1] Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF [2] Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF 1 Complété en juin 2019 par le règlement (UE) 2019/876 et en juin 2020 par le règlement (UE) 2020/873 Comptes consolidés 185 L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Informations relatives aux parties liées Relations Caisses Locales - Caisse Régionale Les 73 Caisses Locales détiennent 4 869 186 parts sociales sur le capital de la Caisse Régionale pour un montant global de 74 millions €. Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse Régionale s'élève à 395 millions € au 31/12/2023 Relations Filiales immobilières - Caisse Régionale Le pôle immobilier de la Caisse Régionale se structure autour de trois entités :  SAS CAAP Immo Invest : entrée dans le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale courant 2019, elle a été créée en décembre 2018 avec un capital initial de 10K€. Après plusieurs augmentations de capital successives, il est à présent doté de 90 millions €. Il est entièrement détenu par la Caisse Régionale. Elle a pour objet la gestion d'un patrimoine immobilier.  CAAP Immo Gestion gère les biens d'exploitation de la Caisse Régionale. Elle est détenue par la Caisse Régionale et le montant de cette participation consolidée s'élève à 62,6 millions €. De plus, la Caisse Régionale a consenti des avances en compte courant d'associé à sa filiale Caap Immo Gestion à hauteur de 30 millions d'euros.  CAAP Immo: cette filiale consolidée est détenue par CAAP Immo Gestion pour 38,2 millions €. Elle gère également une partie des biens d'exploitation de la caisse régionale. Relations Fonds Dédié CAP Régulier 1 - Caisse Régionale Créé en avril 2006, le capital du Fonds dédié CAP Régulier s'élève à 83,03 millions d'euros au 31 décembre 2023, dont 83,02 millions € détenus par la Caisse Régionale. Relations Fonds Dédié CAP Régulier 2 - Caisse Régionale Crée en Juin 2010, le capital du fonds dédié Cap Régulier 2 s'élève à 29,99 millions €, dont 29,98 millions € détenus par la Caisse Régionale Alpes Provence. Relations Fonds Dédié CAP Régulier 3 - Caisse Régionale Crée en Juillet 2014, le capital du fonds dédié CAP Régulier 3 s'élève à 46,72 millions €, dont 46,71 millions € détenus par la Caisse Régionale Alpes Provence. Relations activité Capital Risque - Caisse Régionale  La SAS Caap Création a été créée en Novembre 2005, avec un capital social initial de 700 milliers € majoritairement détenu par la Caisse Régionale. Son objet est la prise de participation en capital dans les entreprises porteuses de projets innovants sur le territoire. Plusieurs augmentations de capital ont porté le capital à 33,5 millions d’euros. La dernière a été effectuée en 2023 pour 15 millions d’euros Le capital est toujours détenu à 100% par la Caisse Régionale. Au 31 Décembre 2023, le montant des participations prises par la SAS Caap Création s'élève à 8,8 millions €.  La société de capital risque Sofipaca est détenue par la Caisse Régionale Alpes Provence à hauteur de 50% conjointement avec la Caisse Régionale Provence Côte d'Azur. Son objet est de mener des investissements minoritaires sur des opérations de développement et de transmission. Au 31 décembre 2023, le capital est de 38M€ et le montant total des participations prises par la filiale s'élève à 50 millions d'euros (correspond à la valorisation estimée des lignes en portefeuille au 31/12/2023). Relations activité Transition des territoires - Caisse Régionale Cette nouvelle activité se développe au travers de deux nouvelles filiales, créées en 2023 : - CAAP Transitions, dotée d’un capital de 100 milliers d‘euros Comptes consolidés 186 - CAAP Transitions Energétiques est un Fonds Professionnel de Capital Investissement dotée d’un capital de 50 millions d’euros, dont 7 millions d’euros ont été libérés sur l’exercice 2023 Relations Fonds commun de titrisation CA Habitat 2020 & 2022- Caisse Régionale Voir note 12 périmètre de consolidation Principaux dirigeants de la Caisse Régionale au 31 décembre 2023 Conseil d'Administration de la Caisse Régionale Franck ALEXANDRE, Président Irene Sarlin, Vice-Présidente Denis EYRAUD, Vice-Président Jany NAFTEUX, Thierry d'AMBOISE, Marilyne GALLET, Nathalie AUBIN, Alain BREMOND, Marc DESCHAMPS, Alain CHAIX, Martine MILLET, Florence MUTTE, François SANCHEZ, Catherine TISSANDIER, Philippe VACHET, Gilles VALERIO, Paul Victor BONAN, Julien HENRY, Celine ISIRDI, Marie Pierre LIAUTAUD, Jean Michel MOURATOGLOU, Administrateurs. Comité de direction de la Caisse Régionale Serge MAGDELEINE, Directeur Général Serge GAONA, Directeur Général Adjoint Jérôme LEBON, Directeur Général Adjoint Alain GONNARD, Malika BENMAKHLOUF, Florence BOZEC, Emmanuel CELERIER, Frédéric HOEHN, Gwenn MENARDAIS, Jérôme VUILLEMOT, Patrick SGRO, Arthur MELLERIO, Romain BASSEZ, Directeurs. Comptes consolidés 187 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES COMPTE DE RESULTAT (en milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Intérêts et produits assimilés 4.1 765 421 429 124 Intérêts et charges assimilées 4.1 (608 007) (204 857) Commissions (produits) 4.2 283 863 256 258 Commissions (charges) 4.2 (52 533) (54 430) Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 4 969 16 915 Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction 287 3 440 Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat 4 682 13 475 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres 4.4 56 533 50 422 Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables (637) (1 381) Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes) 57 170 51 803 Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti - - Gains ou pertes nets résultant du reclassement d’actifs financiers au coût amorti en actifs financiers à la juste valeur par résultat - - Gains ou pertes nets résultant du reclassement d’actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres en actifs financiers à la juste valeur par résultat - - Produit net des activités d'assurance - - Produits des activités d’assurance - - Charges afférentes aux activités d’assurance - - Produits et charges afférents aux contrats de réassurance détenus - - Produits financiers ou charges financières d’assurance - - Produits financiers ou charges financières d'assurance afférents aux contrats de réassurance détenus - - Coût du risque de crédit sur les placements financiers des activités d’assurance - - Produits des autres activités 4.6 8 964 5 468 Charges des autres activités 4.6 (5 467) (5 339) PRODUIT NET BANCAIRE 453 743 493 561 Charges générales d'exploitation 4.7 (273 459) (268 029) Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 4.8 (15 584) (16 685) RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 164 700 208 847 Coût du risque 4.9 (31 590) (40 550) RÉSULTAT D'EXPLOITATION 133 110 168 297 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 3 540 4 150 Gains ou pertes nets sur autres actifs 4.10 (434) 641 Variations de valeur des écarts d'acquisition - - RÉSULTAT AVANT IMPÔT 136 216 173 088 Impôts sur les bénéfices 4.11 (19 813) (28 012) Résultat net d'impôts des activités abandonnées - - RÉSULTAT NET 116 403 145 076 Participations ne donnant pas le contrôle 13.2 1 - RÉSULTAT NET PART DU GROUPE 116 402 145 076 Comptes consolidés 188 RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES (en milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Résultat net 116 403 145 076 Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi 4.12 (2 809) 6 075 Gains et pertes sur passifs financiers attribuables aux variations du risque de crédit propre (1) - - Gains et pertes sur instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (1) 4.12 149 591 (175 286) Produits financiers ou charges financières d'assurance ventilés en capitaux propres non recyclables - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence 4.12 146 782 (169 211) Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence 4.12 (3 880) 4 126 Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables 4.12 142 902 (165 085) Gains et pertes sur écarts de conversion - - Gains et pertes sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 4.12 1 546 (3 381) Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture 4.12 (1 014) (1 248) Produits financiers ou charges financières d'assurance ventilés en capitaux propres recyclables - - Produits financiers ou charges financières de réassurance ventilés en capitaux propres - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence 4.12 532 (4 629) Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence 4.12 (138) 1 089 Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables 4.12 394 (3 540) Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres 4.12 143 296 (168 625) Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 259 699 (23 549) Dont part du Groupe 259 698 (23 547) Dont participations ne donnant pas le contrôle 1 (1) (1) Montant du transfert en réserves d'éléments non recyclables 4.12 22 4 405 Comptes consolidés 189 BILAN ACTIF (en milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Caisse, banques centrales 6.1 110 613 128 302 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 3.1-3.2-6.2-6.6 360 493 383 407 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 68 310 95 265 Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat 292 183 288 142 Instruments dérivés de couverture 3.3-3.5 420 926 677 879 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 3.1-3.2-6.4-6.6 1 878 688 1 691 765 Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 159 595 160 469 Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 719 093 1 531 296 Actifs financiers au coût amorti 3.1-3.2-3.4-6.5- 6.6 22 914 187 23 600 727 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3 209 514 4 028 281 Prêts et créances sur la clientèle 18 810 691 18 769 402 Titres de dettes 893 982 803 044 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (348 544) (644 734) Actifs d'impôts courants et différés 6.9 109 197 109 566 Comptes de régularisation et actifs divers 6.10 201 298 202 102 Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées - - Contrats d’assurance émis - Actif - - Contrats de réassurance détenus - Actif - - Participation dans les entreprises mises en équivalence 6.11 39 295 35 755 Immeubles de placement 6.12 96 005 81 555 Immobilisations corporelles 6.13 103 647 118 407 Immobilisations incorporelles 6.13 1 1 Ecarts d'acquisition - - TOTAL DE L'ACTIF 25 885 806 26 384 732 BILAN PASSIF (en milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Banques centrales - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 65 686 93 273 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 65 686 93 273 Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - Instruments dérivés de couverture 3.3-3.5 105 336 50 192 Passifs financiers au coût amorti 21 669 886 22 030 278 Dettes envers les établissements de crédit 3.4-6.7 12 195 691 13 630 408 Dettes envers la clientèle 3.1-3.4-6.7 8 812 952 8 013 003 Dettes représentées par un titre 3.4-6.7 661 243 386 867 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (6 607) 521 Passifs d'impôts courants et différés 6.9 941 977 Comptes de régularisation et passifs divers 6.10 808 088 1 194 134 Dettes liées aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées - - Contrats d'assurance émis - Passif - - Contrats de réassurance détenus - Passif - - Provisions 6.15 74 271 73 369 Dettes subordonnées - - Total dettes 22 717 601 23 442 744 Capitaux propres 3 168 205 2 941 988 Capitaux propres part du Groupe 3 167 604 2 941 899 Capital et réserves liées 727 543 740 062 Réserves consolidées 1 882 034 1 758 431 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 441 626 298 330 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées - - Résultat de l'exercice 116 402 145 076 Participations ne donnant pas le contrôle 601 89 TOTAL DU PASSIF 25 885 806 26 384 732 Comptes consolidés 190 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (en milliers d'euros) Part du Groupe Participations ne donnant pas le contrôle Capital et réserves liées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Capital Primes et réserves consolidées liées au capital (1) Elimination des titres autodétenus Autres instruments de capitaux propres Total Capital et réserves consolidées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat net Capitaux propres Capital, réserves liées et résultat Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Capitaux propres Capitaux propres consolidés Capitaux propres au 1er janvier 2022 Publié 456 213 2 017 018 (1 114) - 2 472 117 (14 132) 481 086 466 954 - 2 939 071 30 - - - 30 2 939 101 Impacts nouvelles normes, décisions / interprétations IFRIC - - - - - - - - - - - - - - - - Capitaux propres au 1er janvier 2022 456 213 2 017 018 (1 114) - 2 472 117 (14 132) 481 086 466 954 - 2 939 071 30 - - - 30 2 939 101 Augmentation de capital 37 112 (541) - - 36 571 - - - - 36 571 - - - - - 36 571 Variation des titres autodétenus - - 326 - 326 - - - - 326 - - - - - 326 Emissions / remboursements d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Rémunération des émissions d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendes versés en 2022 - (17 346) - - (17 346) - - - - (17 346) - - - - - (17 346) Effet des acquisitions / cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle - (60) - - (60) - - - - (60) 60 - - - 60 - Mouvements liés aux paiements en actions - 201 - - 201 - - - - 201 - - - - - 201 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 37 112 (17 746) 326 - 19 692 - - - - 19 692 60 - - - 60 19 752 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - (4 405) - - (4 405) (3 539) (165 085) (168 624) - (173 029) - (1) - (1) (1) (173 030) Dont gains et pertes sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables transférés en réserves - (4 405) - - (4 405) - 4 405 4 405 - - - - - - - - Dont gains et pertes sur variation du risque de crédit propre transférés en réserves - - - - - - - - - - - - - - - - Quote-part dans les variations de capitaux propres hors résultat des entreprises mises en équivalence - 11 352 - - 11 352 - - - - 11 352 - - - - - 11 352 Résultat 2022 - - - - - - - - 145 076 145 076 - - - - - 145 076 Autres variations - (263) - - (263) - - - - (263) - - - - - (263) Capitaux propres au 31 décembre 2022 493 325 2 005 956 (788) - 2 498 493 (17 671) 316 001 298 330 145 076 2 941 899 90 (1) - (1) 89 2 941 988 Affectation du résultat 2022 - 145 076 - - 145 076 - - - (145 076) - - - - - - - Capitaux propres au 1er janvier 2023 493 325 2 151 032 (788) - 2 643 569 (17 671) 316 001 298 330 - 2 941 899 90 (1) - (1) 89 2 941 988 Impacts nouvelles normes, décisions / interprétations IFRIC - - - - - - - - - - - - - - - - Capitaux propres au 1er janvier 2023 retraité 493 325 2 151 032 (788) - 2 643 569 (17 671) 316 001 298 330 - 2 941 899 90 (1) - (1) 89 2 941 988 Augmentation de capital (12 049) (538) - - (12 587) - - - - (12 587) - - - - - (12 587) Variation des titres autodétenus - - 68 - 68 - - - - 68 - - - - - 68 Emissions / remboursements d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Rémunération des émissions d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendes versés en 2023 - (22 260) - - (22 260) - - - - (22 260) - - - - - (22 260) Effet des acquisitions / cessions sur les participations ne donnant pas le contrôle - (3) - - (3) - - - - (3) 511 - - - 511 508 Mouvements liés aux paiements en actions - 920 - - 920 - - - - 920 - - - - - 920 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires (12 049) (21 881) 68 - (33 862) - - - - (33 862) 511 - - - 511 (33 351) Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - (22) - - (22) 394 142 902 143 296 - 143 274 - - - - - 143 274 Dont gains et pertes sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables transférés en réserves - (22) - - (22) - 22 22 - - - - - - - - Dont gains et pertes sur variation du risque de crédit propre transférés en réserves - - - - - - - - - - - - - - - - Quote-part dans les variations de capitaux propres hors résultat des entreprises mises en équivalence - - - - - - - - - - - - - - - - Résultat 2023 - - - - - - - - 116 402 116 402 1 - - - 1 116 403 Autres variations - (109) - - (109) - - - - (109) - - - - - (109) CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉCEMBRE 2023 481 276 2 129 020 (720) - 2 609 576 (17 277) 458 903 441 626 116 402 3 167 604 602 (1) - (1) 601 3 168 205 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'autocontrôle. Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation. Les capitaux propres, part du Groupe, s'élèvent à 3,2 milliard € au 31/12/2023 en progression de 226 millions d’euros. Cette variation s’explique principalement par le résultat de l’exercice (116 millions d’euros) ainsi que les gains et pertes directement comptabilisés en fonds propres non recyclables (+143 millions d’euros) principalement liés à la revalorisation des titres de participation fédéraux et nationaux pour +145 millions d’euros. Comptes consolidés 191 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits du groupe Crédit Agricole Alpes Provence. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les activités d’investissement représentent les flux de trésorerie pour l’acquisition et la cession de participations dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles. Les titres de participation stratégiques inscrits dans les rubriques "Juste valeur par résultat" ou "Juste valeur par capitaux propres non recyclables" sont compris dans cette rubrique. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit. (en milliers d'euros) Notes 31/12/2023 31/12/2022 Résultat avant impôt 136 216 173 088 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 15 584 16 683 Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations 6.15 - - Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 28 331 32 521 Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence (3 540) (4 150) Résultat net des activités d'investissement 434 (641) Résultat net des activités de financement 3 756 1 526 Autres mouvements (29 552) (825) Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements 15 013 45 114 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit (1 346 429) (363 134) Flux liés aux opérations avec la clientèle 739 968 (1 359 544) Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers 204 924 (522 820) Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers (354 527) 954 611 Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence - - Impôts versés (23 459) (26 360) Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles (779 523) (1 317 247) Flux provenant des activités abandonnées - - Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) (628 294) (1 099 045) Flux liés aux participations (1) (6 380) (4 413) Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (8 133) (4 390) Flux provenant des activités abandonnées - - Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (B) (14 513) (8 803) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) (33 712) 20 094 Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (3) (45 472) 11 904 Flux provenant des activités abandonnées - - Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (C) (79 184) 31 998 Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) - - AUGMENTATION/(DIMINUTION) NETTE DE LA TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE (A + B + C + D) (721 991) (1 075 850) Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 1 517 532 2 593 382 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 128 302 97 939 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 1 389 230 2 495 443 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 795 541 1 517 532 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 110 613 128 302 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 684 928 1 389 230 VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE (721 991) (1 075 850) * Composé du solde net du poste "Caisse, banques centrales", hors intérêts courus et y compris trésorerie des entités reclassées en activités abandonnées. ** Composé du solde des postes "Comptes ordinaires débiteurs non douteux" et "Comptes et prêts au jour le jour non douteux" tels que détaillés en note 6.5 et des postes "Comptes ordinaires créditeurs" et "Comptes et emprunts au jour le jour" tels que détaillés en note 6.7 (hors intérêts courus) (1) Flux liés aux participations : Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Ces opérations externes sont décrites dans la note 2 "Principales opérations de structure et événements significatifs de la période". Au cours de l’année 2023, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe Crédit Agricole Alpes Provence s’élève à 6 380 milliers d’euros, portant notamment sur les opérations suivantes : - Acquisition de participations pour 9,28 millions au travers notamment des filiales CAAP Création, CAAP Immo Invest & CAAP Transtion Energétiques (pour respectivement 2,89M€, 3,37M€ et 2,91M€) - Cession de participations pour 4,2 millions, notamment Ombrea et Physio Assist via la filiale CAAP Creation (pour respectivement 1,4M€ et 1,5 M€) (2) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprenant : - le paiement des dividendes versés par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence à ses actionnaires, à hauteur de 22 millions d’euros pour l'année 2023 - la baisse du capital social des caisses locales pour 11,8 millions d'euros. (3) Autres flux nets de trésorerie provenant des flux liés aux opérations de financement : Au 31 décembre 2023, ce flux comprend notamment les remboursements de dettes obligataires s'élèvent à 35 338 milliers d’euros. Comptes consolidés 192 NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS 1 Principes et méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés. 1.1 Normes applicables et comparabilité En application du règlement CE n°1606/2002, les comptes consolidés ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC applicables au 31 décembre 2023 et telles qu’adoptées par l’Union européenne (version dite carve out), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission européenne, à l’adresse suivante : https://ec.europa.eu/info/business-economy- euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/financial-reporting_en Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2022. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2023 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2023. Celles-ci portent sur : Normes, Amendements ou Interprétations Date de 1ère application : exercices ouverts à compter du Effet significatif dans le Groupe IFRS 17 IFRS 17 remplace la norme IFRS 4 « Contrats d'assurance » 1 er janvier 2023 Oui Amendements à IFRS 17 Informations comparatives à la première application conjointe d'IFRS 17 et d'IFRS 9 1 er janvier 2023 Non IAS 1 Informations à fournir sur les méthodes comptables 1 er janvier 2023 Non IAS 8 Définition des estimations comptables 1 er janvier 2023 Non IAS 12 Impôt différé lié aux actifs et passifs découlant d'une même transaction 1 er janvier 2023 Non IAS 12 Réforme fiscale internationale Pilier 2 1 er janvier 2023 Non Compte tenu de l’absence d’activité d’assurance au sein du groupe Crédit Agricole Alpes Provence, la norme IFRS 17 n’a pas eu d’impact au niveau des comptes consolidés du groupe Crédit Agricole Alpes Provence au 31 décembre 2023. L’impact significatif s’apprécie au niveau de Crédit Agricole S.A. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application anticipée de normes et interprétations adoptées par l’Union européenne est optionnelle sur une période, l’option n’est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique. Normes et interprétations non encore adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2023 Les normes et interprétations publiées par l’IASB au 31 décembre 2023 mais non encore adoptées par l’Union européenne ne sont pas applicables par le Groupe. Elles n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de la date prévue par l’Union européenne et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2023. Décisions IFRS IC, finalisées et approuvées par l’IASB, pouvant affecter le Groupe Pas de décision impactant significativement le Groupe au 31 décembre 2023. Comptes consolidés 193 1.2 Principes et méthodes comptables  Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment : • les activités des marchés nationaux et internationaux ; • les fluctuations des taux d’intérêt et de change ; • la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ; • les modifications de la réglementation ou de la législation. Cette liste n’est pas exhaustive. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes : • les instruments financiers évalués à la juste valeur (y compris les participations non consolidées) ; • les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ; • les dépréciations d’instruments de dette au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables ; • les provisions ; • les actifs d’impôts différés ; • la valorisation des entreprises mises en équivalence ; Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.  Instruments financiers (IFRS 9, IFRS 13, IAS 32 et 39)  Définitions La norme IAS 32 définit un instrument financier comme tout contrat qui donne lieu à un actif financier d’une entité et à un passif financier ou à un instrument de capitaux propres d’une autre entité, c'est-à-dire tout contrat représentant les droits ou obligations contractuels de recevoir ou de payer des liquidités ou d'autres actifs financiers. Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IFRS 9 telle qu’adoptée par l’Union européenne y compris pour les actifs financiers détenus par les entités d’assurance du Groupe. Les instruments dérivés sont des actifs ou passifs financiers dont la valeur évolue en fonction de celle d’un sous-jacent (à condition que, dans le cas d'une variable non financière, celle-ci ne soit pas spécifique à l'une des parties au contrat), qui requièrent un investissement initial faible ou nul, et dont le règlement intervient à une date future. La norme IFRS 9 définit les principes en matière de classement et d’évaluation des instruments financiers, de dépréciation / provisionnement du risque de crédit et de comptabilité de couverture, hors opérations de macro-couverture. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole Alpes Provence utilise l’option de ne pas appliquer le modèle général de couverture d’IFRS 9. L’ensemble des relations de couverture reste en conséquence dans le champ d’IAS 39 en attendant les futures dispositions relatives à la macro- couverture. Les actifs financiers dits « verts » ou « ESG » et les passifs financiers dits « green bonds » comprennent des instruments variés ; ils portent notamment sur des prêts ou emprunts permettant de financer des projets environnementaux ou de transition écologique. Il est rappelé que l'ensemble des instruments financiers portant ces qualifications ne présentent pas nécessairement une rémunération variant en fonction de critères ESG. Cette terminologie est susceptible d'évoluer en fonction de la règlementation européenne relative à la finance durable. Ces instruments sont comptabilisés conformément à IFRS 9 selon les principes énoncés ci-après. Notamment, les prêts dont l'indexation de la rémunération du critère ESG n'introduit pas d'effet levier ou est considérée comme non matérielle en termes de variabilité des flux de trésorerie de l'instrument ne sont pas considérés comme échouant au test SPPI sur la base de ce seul critère. Dans le cadre de son projet de revue de l'application (« Post-implementation Review »/PIR) de la norme IFRS 9, l'IASB a décidé, en mai 2022, d'initier des travaux d'amendement de la norme IFRS 9 afin de clarifier les modalités d'application du test SPPI à ce type d'actifs financiers. Un Comptes consolidés 194 exposé-sondage a été publié en mars 2023 et la période d'appels à commentaires a été ouverte jusqu'au 19 juillet 2023. L'IASB a prévu de publier un amendement à la norme IFRS 9 au cours de 2024, qui sera ensuite soumis au processus d'adoption par l'Union Européenne.  Conventions d’évaluation des actifs et passifs financiers • Evaluation initiale Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur telle que définie par IFRS 13. La juste valeur telle que définie par IFRS 13 correspond au prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d’évaluation. • Evaluation ultérieure Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classement soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE) pour les instruments de dette, soit à leur juste valeur telle que définie par IFRS 13. Les instruments dérivés sont toujours évalués à leur juste valeur. Le coût amorti correspond au montant auquel est évalué l’actif financier ou le passif financier lors de sa comptabilisation initiale, en intégrant les coûts de transaction directement attribuables à leur acquisition ou à leur émission, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE) de toute différence (décote ou prime) entre le montant initial et le montant à l’échéance. Dans le cas d’un actif financier au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables, le montant peut être ajusté si nécessaire au titre de la correction pour pertes de valeur (Cf. paragraphe "Provisionnement pour risque de crédit"). Le taux d’intérêt effectif (TIE) est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs prévus sur la durée de vie attendue de l’instrument financier ou, selon le cas, sur une période plus courte de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.  Actifs financiers • Classement et évaluation des actifs financiers Les actifs financiers non dérivés (instruments de dette ou de capitaux propres) sont classés au bilan dans des catégories comptables qui déterminent leur traitement comptable et leur mode d’évaluation ultérieur. Les critères de classement et d’évaluation des actifs financiers dépendent de la nature de l’actif financier, selon qu’il est qualifié : - d’instruments de dette (par exemple des prêts et titres à revenu fixe ou déterminable) ; ou - d’instruments de capitaux propres (par exemple des actions). Ces actifs financiers sont classés dans l’une des trois catégories suivantes : - actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - actifs financiers au coût amorti (instruments de dette uniquement) ; - actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres (recyclables pour les instruments de dette, non recyclables pour les instruments de capitaux propres). o Instruments de dette Le classement et l’évaluation d’un instrument de dette dépendent de deux critères réunis : le modèle de gestion défini au niveau portefeuille et l’analyse des caractéristiques contractuelles déterminée par instrument de dette sauf utilisation de l'option à la juste valeur. - Les trois modèles de gestion : Le modèle de gestion est représentatif de la stratégie que suit le management du groupe Crédit Agricole Alpes Provence pour la gestion de ses actifs financiers, dans l’atteinte de ses objectifs. Le modèle de gestion est spécifié pour un portefeuille d’actifs et ne constitue pas une intention au cas par cas pour un actif financier isolé. On distingue trois modèles de gestion : Comptes consolidés 195 • Le modèle collecte dont l’objectif est de collecter les flux de trésorerie contractuels sur la durée de vie des actifs ; ce modèle n’implique pas systématiquement de détenir la totalité des actifs jusqu’à leur échéance contractuelle ; toutefois, les ventes d’actifs sont strictement encadrées ; • Le modèle collecte et vente dont l’objectif est de collecter des flux de trésorerie sur la durée de vie et de céder les actifs ; dans ce modèle, la vente d’actifs financiers et la perception de flux de trésorerie sont toutes les deux essentielles ; et • Le modèle autre / vente dont l’objectif principal est de céder les actifs. Il concerne notamment les portefeuilles dont l’objectif est de collecter des flux de trésorerie via les cessions, les portefeuilles dont la performance est appréciée sur la base de sa juste valeur, les portefeuilles d’actifs financiers détenus à des fins de transaction. Lorsque la stratégie que suit le management pour la gestion d’actifs financiers ne correspond ni au modèle collecte, ni au modèle collecte et vente, ces actifs financiers sont classés dans un portefeuille dont le modèle de gestion est autre / vente. - Les caractéristiques contractuelles (test « Solely Payments of Principal & Interests » ou test « SPPI ») : Le test « SPPI » regroupe un ensemble de critères, examinés cumulativement, permettant d’établir si les flux de trésorerie contractuels respectent les caractéristiques d’un financement simple (remboursements de nominal et versements d’intérêts sur le nominal restant dû). Le test est satisfait lorsque le financement donne droit seulement au remboursement du principal et lorsque le versement des intérêts perçus reflète la valeur temps de l'argent, le risque de crédit associé à l'instrument, les autres coûts et risques d'un contrat de prêt classique ainsi qu’une marge raisonnable, que le taux d’intérêt soit fixe ou variable. Dans un financement simple, l’intérêt représente le coût du passage du temps, le prix du risque de crédit et de liquidité sur la période, et d’autres composantes liées au coût du portage de l’actif (ex : coûts administratifs…). Dans certains cas, cette analyse qualitative ne permettant pas de conclure, une analyse quantitative (ou Benchmark test) est effectuée. Cette analyse complémentaire consiste à comparer les flux de trésorerie contractuels de l’actif étudié et les flux de trésorerie d’un actif de référence. Si la différence entre les flux de trésorerie de l’actif financier et celui de référence est jugée non significative, l’actif est considéré comme un financement simple. Par ailleurs, une analyse spécifique sera menée dans le cas où l’actif financier est émis par des entités ad hoc établissant un ordre de priorité de paiement entre les porteurs des actifs financiers en liant de multiples instruments entre eux par contrat et créant des concentrations de risque de crédit (des « tranches »). Chaque tranche se voit attribuer un rang de subordination qui précise l’ordre de distribution des flux de trésorerie générés par l’entité structurée. Dans ce cas le test « SPPI » nécessite une analyse des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l’actif concerné et des actifs sous- jacents selon l’approche "look-through" et du risque de crédit supporté par les tranches souscrites comparé au risque de crédit des actifs sous- jacents. Le mode de comptabilisation des instruments de dette résultant de la qualification du modèle de gestion couplée au test « SPPI » peut être présenté sous la forme du diagramme ci-après : Instruments de dette Modèles de gestion Collecte Collecte et vente Autre / Vente Test SPPI Satisfait Coût amorti Juste valeur par capitaux propres recyclables Juste valeur par résultat (Test SPPI N/A) Non satisfait Juste valeur par résultat Juste valeur par résultat  Instruments de dette au coût amorti Les instruments de dette sont évalués au coût amorti s’ils sont éligibles au modèle collecte et s’ils respectent le test « SPPI ». Comptes consolidés 196 Ils sont enregistrés à la date de règlement-livraison et leur évaluation initiale inclut également les coupons courus et les coûts de transaction. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes et des frais de transaction des prêts et créances, et des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Cette catégorie d’instruments financiers fait l’objet d'ajustements au titre des pertes attendues (ECL) dans les conditions décrites dans le paragraphe spécifique « Dépréciation / Provisionnement pour risque de crédit ».  Instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables Les instruments de dette sont évalués à la juste valeur par capitaux propres recyclables s’ils sont éligibles au modèle Collecte et Vente et s’ils respectent le test « SPPI ». Ils sont enregistrés à la date de négociation et leur évaluation initiale inclut également les coupons courus et les coûts de transaction. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes et des frais de transaction des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ces actifs financiers sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables en contrepartie du compte d’encours (hors intérêts courus comptabilisés en résultat selon la méthode du TIE). En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. Cette catégorie d’instruments financiers fait l’objet d'ajustements au titre des pertes attendues (ECL) dans les conditions décrites dans le paragraphe spécifique « Dépréciation / Provisionnement pour risque de crédit » (sans que cela n’affecte la juste valeur au bilan).  Instruments de dette à la juste valeur par résultat Les instruments de dette sont évalués en juste valeur par résultat dans les cas suivants : - Les instruments sont classés dans des portefeuilles constitués d’actifs financiers détenus à des fins de transaction ou dont l'objectif principal est la cession ; Les actifs financiers détenus à des fins de transaction sont des actifs acquis ou générés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. Bien que les flux de trésorerie contractuels soient perçus pendant le temps durant lequel le groupe Crédit Agricole Alpes Provence détient les actifs, la perception de ces flux de trésorerie contractuels n’est pas essentielle mais accessoire. - Les instruments de dette qui ne respectent pas les critères du test « SPPI ». C’est notamment le cas des OPC (Organismes de Placement Collectif) ; - Les instruments financiers classés dans des portefeuilles pour lesquels le groupe Crédit Agricole Alpes Provence choisit la valorisation à la juste valeur afin de réduire une différence de traitement comptable au compte de résultat. Dans ce cas, il s'agit d'un classement sur option à la juste valeur par résultat. Les actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat, en « Produit Net Bancaire », en contrepartie du compte d’encours. Les intérêts de ces instruments sont comptabilisés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Cette catégorie d’actifs financiers ne fait pas l’objet de dépréciation au titre du risque de crédit. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat par nature dont le modèle de gestion est « Autre / Vente » sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat sur option sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat par nature, par échec au test SPPI, sont enregistrés à la date de règlement-livraison. o Instruments de capitaux propres Les instruments de capitaux propres sont par défaut comptabilisés à la juste valeur par résultat, sauf option irrévocable pour un classement et une évaluation à la juste valeur par capitaux propres non recyclables, sous réserve que ces instruments ne soient pas détenus à des fins de transaction. Comptes consolidés 197  Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Les actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction (directement enregistrés en résultat). Les instruments de capitaux propres détenus à des fins de transaction sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par résultat et non détenus à des fins de transaction sont enregistrés en date de règlement-livraison. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat, en « Produit Net Bancaire », en contrepartie du compte d’encours. Cette catégorie d’actifs financiers ne fait pas l’objet de dépréciation.  Instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (sur option irrévocable) L’option irrévocable de comptabiliser les instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables est retenue au niveau transactionnel (ligne par ligne) et s’applique à la date de comptabilisation initiale. Ces titres sont enregistrés à la date de négociation. La juste valeur initiale intègre les coûts de transaction. Lors des évaluations ultérieures, les variations de juste valeur sont comptabilisées en capitaux propres non recyclables. En cas de cession, ces variations ne sont pas recyclées en résultat, le résultat de cession est comptabilisé en capitaux propres. Seuls les dividendes sont reconnus en résultat si : - le droit de l’entité d’en percevoir le paiement est établi ; - il est probable que les avantages économiques associés aux dividendes iront à l’entité ; - le montant des dividendes peut être évalué de façon fiable. Cette catégorie d’actifs financiers ne fait pas l’objet de dépréciation. • Acquisition et cession temporaire de titres Les cessions temporaires de titres (prêts de titres, titres donnés en pension livrée) ne remplissent généralement pas les conditions de décomptabilisation. Les titres prêtés ou mis en pension sont maintenus au bilan. Dans le cas de titres mis en pension, le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan par le cédant. Les titres empruntés ou reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan du cessionnaire. Dans le cas de titres pris en pension, une créance à l’égard du cédant est enregistrée au bilan du cessionnaire en contrepartie du montant versé. En cas de revente ultérieure du titre, le cessionnaire enregistre un passif évalué à la juste valeur qui matérialise son obligation de restituer le titre reçu en pension. Les produits et charges relatifs à ces opérations sont rapportés au compte de résultat prorata temporis sauf en cas de classement des actifs et passifs à la juste valeur par résultat. • Décomptabilisation des actifs financiers Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : - lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ; Comptes consolidés 198 - ou sont transférés, ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et lorsque la quasi- totalité des risques et avantages liés à cet actif financier est transférée. Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication continue dans cet actif. Les actifs financiers renégociés pour raisons commerciales en l’absence de difficultés financières de la contrepartie et dans le but de développer ou conserver une relation commerciale sont décomptabilisés en date de renégociation. Les nouveaux prêts accordés aux clients sont enregistrés à leur juste valeur à la date de renégociation. La comptabilisation ultérieure dépend du modèle de gestion et du test « SPPI ». • Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20) Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. Ainsi, les prêts qui bénéficient de ces bonifications sont accordés au taux de marché. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées en résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.  Passifs financiers • Classement et évaluation des passifs financiers Les passifs financiers sont classés au bilan dans les deux catégories comptables suivantes : - passifs financiers à la juste valeur par résultat, par nature ou sur option ; - passifs financiers au coût amorti.  Passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature Les instruments financiers émis principalement en vue d’être rachetés à court terme, les instruments faisant partie d’un portefeuille d’instruments financiers identifiés qui sont gérés ensemble et qui présentent des indications d’un profil récent de prise de bénéfice à court terme, et les dérivés (à l’exception de certains dérivés de couverture) sont évalués à la juste valeur par nature. Les variations de juste valeur de ce portefeuille sont constatées en contrepartie du compte de résultat.  Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Les passifs financiers répondant à l’un des trois cas prévus par la norme ci-après, peuvent être évalués à la juste valeur par résultat sur option : émissions hybrides comprenant un ou plusieurs dérivés incorporés séparables, réduction ou élimination de distorsion de traitement comptable ou groupes de passifs financiers gérés et dont la performance est évaluée à la juste valeur. Cette option est irrévocable et s’applique obligatoirement à la date de comptabilisation initiale de l’instrument. Lors des évaluations ultérieures, ces passifs financiers sont évalués à la juste valeur en contrepartie du résultat pour les variations de juste valeur non liées au risque de crédit propre et en contrepartie des capitaux propres non recyclables pour les variations de valeur liées au risque de crédit propre sauf si cela aggrave la non-concordance comptable (auquel cas les variations de valeur liées au risque de crédit propre sont enregistrées en résultat, comme prévu par la norme).  Passifs financiers évalués au coût amorti Tous les autres passifs répondant à la définition d’un passif financier (hors dérivés) sont évalués au coût amorti. Ces passifs sont enregistrés en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis sont comptabilisés ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.  Produits de la collecte Comptes consolidés 199 Les produits de la collecte sont comptabilisés dans la catégorie des « Passifs financiers au coût amorti – Dettes envers la clientèle » malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché. Les plans d’épargne-logement et les comptes d’épargne-logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.15 « Provisions ». • Reclassement de passifs financiers Le classement initial des passifs financiers est irrévocable. Aucun reclassement ultérieur n’est autorisé. • Distinction dettes – capitaux propres La distinction entre instruments de dette et instruments de capitaux propres est fondée sur une analyse de la substance des dispositifs contractuels. Un passif financier est un instrument de dette s’il inclut une obligation contractuelle : - de remettre à une autre entité de la trésorerie, un autre actif financier ou un nombre variable d’instruments de capitaux propres ; ou - d’échanger des actifs et des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un instrument financier non remboursable qui offre une rémunération discrétionnaire mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de tous ses passifs financiers (actif net) et qui n’est pas qualifié d’instrument de dette. • Rachat d’actions propres Les actions propres ou instruments dérivés équivalents tels que les options sur actions propres achetées par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence présentant une parité d’exercice fixe, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat. • Décomptabilisation et modification des passifs financiers Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie : - lorsqu’il arrive à extinction ; ou - lorsque les analyses quantitative ou qualitative concluent qu’il a été substantiellement modifié en cas de restructuration. Une modification substantielle d’un passif financier existant doit être enregistré comme une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d’un nouveau passif financier (la novation). Tout différentiel entre la valeur comptable du passif éteint et du nouveau passif sera enregistré immédiatement au compte de résultat. Si le passif financier n’est pas décomptabilisé, le TIE d’origine est maintenu. Une décote / surcote est constatée immédiatement au compte de résultat en date de modification puis fait l’objet d’un étalement au TIE d’origine sur la durée de vie résiduelle de l’instrument.  Intérêts négatifs sur actifs et passifs financiers Conformément à la décision de l’IFRS IC de janvier 2015, les produits d'intérêt négatifs (charges) sur actifs financiers ne répondant pas à la définition d’un revenu au sens d’IFRS 15 sont comptabilisés en charges d’intérêts en compte de résultat, et non en réduction du produit d’intérêts. Il en est de même pour les charges d’intérêts négatives (produits) sur passifs financiers.  Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit • Champ d’application Comptes consolidés 200 Conformément à IFRS 9, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence comptabilise une correction de valeur au titre des pertes de crédit attendues ("Expected Credit Losses" ou "ECL") sur les encours suivants : - les actifs financiers d’instruments de dette au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables (prêts et créances, titres de dette) ; - les engagements de financement qui ne sont pas évalués à la juste valeur par résultat ; - les engagements de garantie relevant d’IFRS 9 et qui ne sont pas évalués à la juste valeur par résultat ; - les créances locatives relevant de la norme IFRS 16 ; et - les créances commerciales générées par des transactions de la norme IFRS 15. Les instruments de capitaux propres (à la juste valeur par résultat ou à la juste valeur par OCI non recyclables) ne sont pas concernés par les dispositions en matière de dépréciation. Les instruments dérivés et les autres instruments financiers évalués à la juste valeur par résultat font l’objet d’un calcul de risque de contrepartie qui n’est pas visé par le modèle ECL. Ce calcul est décrit dans le document « Informations au titre du Pilier 3 » qui sera mis à disposition à compter du 30 avril 2024 sur le site internet suivant : https://www.credit-agricole.fr/ca-alpesprovence/particulier/informations/informations- reglementees.html. • Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement Le risque de crédit se définit comme le risque de pertes lié au défaut d’une contrepartie entraînant son incapacité à faire face à ses engagements vis-à-vis du Groupe. Le processus de provisionnement du risque de crédit distingue trois étapes (Stages) : - 1 ère étape (Stage 1) : dès la comptabilisation initiale de l’instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), le groupe Crédit Agricole Alpes Provence comptabilise les pertes de crédit attendues sur 12 mois ; - 2 ème étape (Stage 2) : si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence comptabilise les pertes attendues à maturité ; - 3 ème étape (Stage 3) : dès lors qu’un ou plusieurs événements de défaut sont intervenus sur la transaction ou sur la contrepartie en ayant un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence comptabilise une perte de crédit avérée à maturité. Par la suite, si les conditions de classement des instruments financiers en stage 3 ne sont plus respectées, les instruments financiers sont reclassés en stage 2, puis en stage 1 en fonction de l'amélioration ultérieure de la qualité de risque de crédit. o Définition du défaut La définition du défaut pour les besoins du provisionnement ECL est identique à celle utilisée en gestion et pour les calculs de ratios réglementaires. Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu’au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite : - un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - le groupe Crédit Agricole Alpes Provence estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours en défaut (Stage 3) est dit déprécié lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de cet actif financier. Les indications de dépréciation d’un actif financier englobent les données observables au sujet des événements suivants : - des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; - un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; - l’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; - la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; - la disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières ; - l’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Comptes consolidés 201 Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un événement en particulier, la dépréciation de l’actif financier pouvant résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. La contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation (90 jours) qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation de défaut (appréciation par la Direction des Risques). o La notion de perte de crédit attendue « ECL » L’ECL se définit comme la valeur probable espérée pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres IFRS 9 s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le Groupe s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres IFRS 9 nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. La norme IFRS 9 préconise une analyse en date d’arrêté (Point in Time) tout en tenant compte de données de pertes historiques et des données prospectives macro-économiques (Forward Looking), alors que la vue prudentielle s’analyse à travers le cycle (Through The Cycle) pour la probabilité de défaut et en bas de cycle (Downturn) pour la perte en cas de défaut. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default" » ou « LGD »). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : instruments financiers et instruments hors bilan. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir (Stage 1) sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie (Stage 2 et 3), et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’instrument financier est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’instrument financier. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. Conformément à la norme IFRS 9, la prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle- ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du Groupe dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations; - au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. • Dégradation significative du risque de crédit Comptes consolidés 202 Toutes les entités du Groupe doivent apprécier, pour chaque instrument financier, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (Stages). Afin d’apprécier la dégradation significative, le Groupe prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe ; - un second niveau lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre du Forward Looking local, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement en Stage 2 (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque instrument financier. Aucune contagion n’est requise pour le passage de Stage 1 à Stage 2 des instruments financiers d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L'appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : 1. Critère relatif Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l'information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument financier est classé en stage 2, si le ratio entre la probabilité de défaut de l'instrument en date de clôture d'une part et celle en date de comptabilisation initiale d'autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d'instruments financiers en s'appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. A titre d'exemple, le seuil multiplicatif sur les crédits immobiliers résidentiels français varie en fonction du portefeuille entre 1,5 et 2,5. Celui sur les crédits à la grande clientèle (hors banque d'investissement) varie entre 2 et 2,6. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de +30bp. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3%, le risque de crédit est considéré " non significatif ". 2. Critère absolu Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12% pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l'instrument financier classé en stage 2. Le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation significative et de classement en stage 2 L'instrument financier est classé en stage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en Stage 2. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d’un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d’instrument ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu’à l’échéance ; - le secteur d’activité ; - l’emplacement géographique de l’emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; Comptes consolidés 203 - le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l’appréciation des variations du risque de crédit sur une base collective peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. Pour les titres, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence utilise l'approche qui consiste à appliquer un niveau absolu de risque de crédit, conformément à IFRS 9, en-deçà duquel les expositions seront classées en Stage 1 et dépréciées sur la base d’un ECL à 12 mois. Ainsi, les règles suivantes s’appliqueront pour le suivi de la dégradation significative des titres : - les titres notés "Investment Grade", en date d’arrêté, seront classés en Stage 1 et provisionnés sur la base d’un ECL à 12 mois ; - les titres notés "Non-Investment Grade" (NIG), en date d’arrêté, devront faire l’objet d’un suivi de la dégradation significative, depuis l’origine, et être classés en Stage 2 (ECL à maturité) en cas de dégradation significative du risque de crédit. La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d’une défaillance avérée (Stage 3). • Restructurations pour cause de difficultés financières Les instruments de dette restructurés pour difficultés financières sont ceux pour lesquels le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. Ainsi, ils concernent tous les instruments de dette, quelle que soit la catégorie de classement de l’instrument de dette en fonction de la dégradation du risque de crédit observée depuis la comptabilisation initiale. Conformément à la définition de l’ABE (Autorité Bancaire Européenne) précisée dans le chapitre « Facteurs de risque », les restructurations de créances pour difficultés financières du débiteur correspondent à l’ensemble des modifications apportées à un ou à des contrats de crédit à ce titre, ainsi qu’aux refinancements accordés en raison des difficultés financières rencontrées par le client. Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Par « modification de contrat », sont visées par exemple les situations dans lesquelles : - il existe une différence en faveur de l’emprunteur entre le contrat modifié et les conditions antérieures au contrat ; - les modifications apportées au contrat conduisent à des conditions plus favorables pour l’emprunteur concerné que ce qu’auraient pu obtenir, au même moment, d’autres emprunteurs de la banque ayant un profil de risque similaire. Par « refinancement », sont visées les situations dans lesquelles une dette nouvelle est accordée au client pour lui permettre de rembourser totalement ou partiellement une autre dette dont il ne peut assumer les conditions contractuelles en raison de sa situation financière. Une restructuration de prêt (sain ou en défaut) indique une présomption d’existence d’un risque de perte avérée (Stage 3). La nécessité de constituer une dépréciation sur l’exposition restructurée doit donc être analysée en conséquence (une restructuration n’entraîne pas systématiquement la constitution de dépréciation pour perte avérée et un classement en défaut). La qualification de « créance restructurée » est temporaire. Dès lors que l’opération de restructuration au sens de l’ABE a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements (nouveaux incidents par exemple). En l’absence de décomptabilisation liée à ce type d’événement, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote en coût du risque. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisé au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : Comptes consolidés 204 - la valeur comptable de la créance ; - et la somme des flux futurs de trésorerie théoriques du prêt « restructuré », actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). En cas d’abandon d’une partie du capital, ce montant constitue une perte à enregistrer immédiatement en coût du risque. La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Lors de la reprise de la décote, la part due à l’effet de l’écoulement du temps est enregistrée en « Produit Net Bancaire ». • Irrécouvrabilité Lorsqu’une créance est jugée irrécouvrable, c'est-à-dire qu’il n’y a plus d’espoir de la récupérer en tout ou partie, il convient de décomptabiliser du bilan et de passer en perte le montant jugé irrécouvrable. L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert. Chaque entité doit donc le fixer, avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Avant tout passage en perte, une dépréciation en Stage 3 aura dû être constituée (à l’exception des actifs à la juste valeur par résultat). Pour les crédits au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables, le montant passé en perte est enregistré en coût du risque pour le nominal, en Produit Net bancaire (PNB) pour les intérêts.  Instruments financiers dérivés • Classement et évaluation Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers classés par défaut en instruments dérivés détenus à des fins de transaction sauf à pouvoir être qualifiés d’instruments dérivés de couverture. Ils sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur initiale à la date de négociation. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur. A chaque arrêté comptable, la contrepartie des variations de juste valeur des dérivés au bilan est enregistrée : - En résultat s’il s’agit d’instruments dérivés détenus à des fins de transaction ou de couverture de juste valeur ; - En capitaux propres recyclables s’il s’agit d’instruments dérivés de couverture de flux de trésorerie ou d’un investissement net dans une activité à l’étranger, pour la part efficace de la couverture. • La comptabilité de couverture o Cadre général Conformément à la décision du Groupe, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’applique pas le volet "comptabilité de couverture" d’IFRS 9 suivant l’option offerte par la norme. L’ensemble des relations de couverture reste documenté selon les règles de la norme IAS 39, et ce au plus tard jusqu’à la date d’application du texte sur la macro-couverture lorsqu’il sera adopté par l’Union européenne. Néanmoins, l’éligibilité des instruments financiers à la comptabilité de couverture selon IAS 39 prend en compte les principes de classement et d’évaluation des instruments financiers de la norme IFRS 9. Sous IFRS 9, et compte-tenu des principes de couverture d’IAS 39, sont éligibles à la couverture de juste valeur et à la couverture de flux de trésorerie, les instruments de dette au coût amorti et à la juste valeur par capitaux propres recyclables. o Documentation Les relations de couverture doivent respecter les principes suivants : - La couverture de juste valeur a pour objet de se prémunir contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé, attribuables au(x) risque(s) couvert(s) et qui peut affecter le résultat (par exemple, couverture de tout ou partie des variations de juste valeur dues au risque de taux d’intérêt d’une dette à taux fixe) ; - La couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition aux variations de flux de trésorerie futurs d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’une transaction prévue hautement probable, attribuables au(x) risque(s) couvert(s) et qui peut Comptes consolidés 205 ou pourrait (dans le cas d’une transaction prévue mais non réalisée) affecter le résultat (par exemple, couverture des variations de tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ; - La couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se prémunir contre le risque de variation défavorable de la juste valeur liée au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro, monnaie de présentation du groupe Crédit Agricole Alpes Provence. Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent également être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : - Éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; - Documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; - Démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté. Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite carve out). Notamment : - Le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts ; - La justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers. o Evaluation L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé à sa juste valeur se fait de la façon suivante : - Couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; - Couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé, hors intérêts courus et échus, est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite recyclés en résultat au moment où les flux couverts se réalisent ; - Couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Lorsque les conditions ne sont plus respectées pour bénéficier de la comptabilité de couverture, le traitement comptable qui suit doit être appliqué prospectivement, sauf en cas de disparition de l’élément couvert : - Couverture de juste valeur : seul l'instrument dérivé continue à être réévalué en contrepartie du résultat. L'élément couvert est intégralement comptabilisé conformément à son classement. Pour les instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables, les variations de juste valeur postérieures à l'arrêt de la relation de couverture, sont enregistrées en capitaux propres en totalité. Pour les éléments couverts évalués au coût amorti, qui étaient couverts en taux, le stock d'écart de réévaluation est amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts ; - Couverture de flux de trésorerie : l'instrument de couverture est valorisé à la juste valeur par résultat. Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efficace de la couverture demeurent en capitaux propres jusqu'à ce que les flux couverts de l'élément couvert affectent le résultat. Pour les éléments qui étaient couverts en taux, le résultat est affecté au fur et à mesure du versement des intérêts. Le stock d'écart de réévaluation est en pratique amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts ; - Couverture d'investissement net à l'étranger : Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efficace de la couverture demeurent en capitaux propres tant que l'investissement net est détenu. Le résultat est constaté lorsque l'investissement net à l'étranger sort du périmètre de consolidation. • Dérivés incorporés Un dérivé incorporé est la composante d’un contrat hybride qui répond à la définition d’un produit dérivé. Cette désignation s’applique uniquement aux passifs financiers et aux contrats non financiers. Le dérivé incorporé doit être comptabilisé séparément du contrat hôte si les trois conditions suivantes sont remplies : - Le contrat hybride n’est pas évalué à la juste valeur par résultat ; - Séparé du contrat hôte, l’élément incorporé possède les caractéristiques d’un dérivé ; - Les caractéristiques du dérivé ne sont pas étroitement liées à celles du contrat hôte. Comptes consolidés 206  Détermination de la juste valeur des instruments financiers La juste valeur des instruments financiers est déterminée en maximisant le recours aux données d’entrée observables. Elle est présentée selon la hiérarchie définie par IFRS 13. IFRS 13 définit la juste valeur comme le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d’évaluation. La juste valeur s’applique à chaque actif financier ou passif financier à titre individuel. Par exception, elle peut être estimée par portefeuille, si la stratégie de gestion et de suivi des risques le permet et fait l’objet d’une documentation appropriée. Ainsi, certains paramètres de la juste valeur sont calculés sur une base nette lorsqu’un groupe d’actifs financiers et de passifs financiers est géré sur la base de son exposition nette aux risques de marché ou de crédit. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence considère que la meilleure indication de la juste valeur est la référence aux cotations publiées sur un marché actif. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques d’évaluation qui maximisent l’utilisation des données observables pertinentes et minimisent celle des données non observables. Lorsqu'une dette est évaluée à la juste valeur par résultat (par nature ou sur option), la juste valeur tient compte du risque de crédit propre de l’émetteur. • Hiérarchie de la juste valeur La norme classe les justes valeurs selon trois niveaux en fonction de l’observabilité des données d’entrée utilisées dans l’évaluation. o Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des cours (non ajustés) sur des marchés actifs Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur des marchés actifs pour des actifs et des passifs identiques auxquels le groupe Crédit Agricole Alpes Provence peut avoir accès à la date d’évaluation. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif, des parts de fonds d’investissement cotées sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence retient des cours mid-price comme base de l’établissement de la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs. o Niveau 2 : justes valeurs évaluées à partir de données directement ou indirectement observables, autres que celles de niveau 1 Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s’agit de données qui ne sont pas propres le groupe Crédit Agricole Alpes Provence, qui sont disponibles / accessibles publiquement et fondées sur un consensus de marché. Sont présentés en niveau 2 : • Les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes) et fondée sur des données de marché observables ; • Les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marché observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux fondées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Comptes consolidés 207 Lorsque les modèles utilisés sont fondés notamment sur des modèles standards, et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation. o Niveau 3 : justes valeurs pour lesquelles une part significative des paramètres utilisés pour leur détermination ne répond pas aux critères d’observabilité La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothèses qui ne sont pas étayées par des données observables sur le marché pour le même instrument. Ces produits sont présentés en niveau 3. Il s’agit pour l’essentiel de produits complexes de taux, de dérivés actions et de produits structurés de crédit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramètres de corrélation ou de volatilité non directement comparables à des données de marché. Le prix de transaction à l’origine est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent "observables", la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat. Les méthodologies et modèles de valorisation des instruments financiers présentés en niveau 2 et niveau 3 intègrent l’ensemble des facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination des justes valeurs de ces instruments tient compte notamment du risque de liquidité et du risque de contrepartie.  Compensation des actifs et passifs financiers Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement s’il a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et de réaliser le passif simultanément. Les instruments dérivés et les opérations de pension traités avec des chambres de compensation dont les principes de fonctionnement répondent aux deux critères requis par la norme IAS 32 font l’objet d’une compensation au bilan.  Gains ou pertes nets sur instruments financiers • Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat Pour les instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par résultat, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - Les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - Les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ; - Les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - Les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture. • Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres Pour les actifs financiers comptabilisés à la juste valeur en capitaux propres, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - Les dividendes provenant d'instruments de capitaux propres classés dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur en capitaux propres non recyclables ; - Les plus et moins-values de cession ainsi que les résultats liés à la rupture de la relation de couverture sur les instruments de dette classés dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables ; - Les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers à la juste valeur en capitaux propres lorsque l'élément couvert est cédé. Comptes consolidés 208  Engagements de financement et garanties financières donnés Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IFRS 9 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions pour risque de crédit conformément aux dispositions de la norme IFRS 9. Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il subit en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié qui n’effectue pas un paiement à l’échéance selon les conditions initiales ou modifiées d’un instrument de dette. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé entre : - Le montant de la correction de valeur pour pertes déterminée selon les dispositions de la norme IFRS 9, chapitre "Dépréciation" ; ou - Le montant initialement comptabilisé diminué, s’il y a lieu, du cumul des produits comptabilisés selon les principes d’IFRS 15 "Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients".  Provisions (IAS 37) Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un événement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif. Au titre des obligations autres que celles liées au risque de crédit, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a constitué des provisions qui couvrent notamment : - Les risques opérationnels ; - Les avantages au personnel ; - Les risques d’exécution des engagements par signature ; - Les litiges et garanties de passif ; - Les risques fiscaux (hors impôt sur le résultat) ; - Les risques liés à l’épargne-logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne- logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - Le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d’évolution de ces comportements, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures ; - L’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d’observations historiques de longue période ; - La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. L’évaluation des provisions suivantes peut également faire l’objet d’estimations : - La provision pour risques opérationnels, pour lesquels un recensement des risques avérés, et une appréciation par la Direction de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel sont pris en compte. - Les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession à la date d’arrêté des comptes. Des informations détaillées sont fournies en note 6.15 "Provisions".  Avantages au personnel (IAS 19) Comptes consolidés 209 Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : - Les avantages à court terme, tels que les salaires, cotisations de sécurité sociale, congés annuels, intéressement, participations et primes, sont ceux dont on s’attend à ce qu’ils soient réglés dans les douze mois suivant l’exercice au cours duquel les services ont été rendus ; - Les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies ; - Les autres avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ; - Les indemnités de cessation d’emploi.  Avantages postérieurs à l’emploi • Régimes à prestations définies Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. (Cf. note 7.4 "Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies"). Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turnover. Le sous-jacent utilisé est le taux d’actualisation par référence à l’indice iBoxx AA. Conformément à la norme IAS 19, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence impute la totalité des écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables. Les écarts actuariels sont constitués des ajustements liés à l’expérience (différence entre ce qui a été estimé et ce qui s’est produit) et de l’effet des changements apportées aux hypothèses actuarielles. Le rendement attendu des actifs de régimes est déterminé sur la base des taux d’actualisation retenus pour évaluer l’obligation au titre de prestations définies. La différence entre le rendement attendu et le rendement réel des actifs de régimes est constaté en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables. Le montant de la provision est égal à : - la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une police correspondant exactement, par son montant et sa période, à tout ou partie des prestations payables en vertu du régime, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence a souscrit des assurances auprès de Prédica et d’ADICAM. • Régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés "employeurs". Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.  Autres avantages à long terme Comptes consolidés 210 Les autres avantages à long terme sont les avantages à verser aux salariés, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrats, mais non intégralement dus dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les services correspondants ont été rendus. Sont notamment concernés les bonus et autres rémunérations différées versés douze mois ou plus après la fin de l’exercice au cours duquel ils ont été acquis, mais qui ne sont pas indexés sur des actions. La méthode d’évaluation est similaire à celle utilisée par le Groupe pour les avantages postérieurs à l’emploi relevant de la catégorie de régimes à prestations définies.  Paiements fondés sur des actions (IFRS 2) La norme IFRS 2 Paiements fondés sur des actions impose l’évaluation des transactions rémunérées par paiements en actions et assimilés dans les résultats et au bilan de l’entreprise. Cette norme s’applique aux transactions effectuées avec les salariés et plus précisément : - Aux transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui sont réglées en instruments de capitaux propres ; - Aux transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui sont réglées en trésorerie. Les plans de paiements fondés sur des actions initiés par le groupe Crédit Agricole éligibles à la norme IFRS 2 sont principalement du type de ceux dont le dénouement est réalisé par attribution d’instruments de capitaux propres (stock options, attribution d’actions gratuites, rémunérations variables versées en cash indexé ou en actions, etc.). Les options octroyées sont évaluées à l’attribution à leur juste valeur majoritairement selon le modèle Black & Scholes. Celles-ci sont comptabilisées en charges dans la rubrique Frais de personnel en contrepartie d’un compte de capitaux propres au fur et à mesure sur la période d’acquisition des droits. Les souscriptions d'actions proposées aux salariés dans le cadre du plan d'épargne entreprise relèvent également des dispositions de la norme IFRS 2. Les actions sont proposées avec une décote maximum de 30 %. Ces plans ne comportent pas de période d'acquisition des droits mais sont grevés d'une période d'incessibilité de cinq ans. L'avantage consenti aux salariés se mesure comme étant la différence entre la juste valeur de l'action acquise en date d'attribution et le prix d'acquisition payé par le salarié à la date de souscription multipliée par le nombre d'actions souscrites. Cet avantage ne tient plus compte de la décote d'incessibilité depuis le 01/01/2023. La charge relative aux plans d’attribution d’actions dénoués par instruments de capitaux propres de Crédit agricole S.A., ainsi que celle relative aux souscriptions d’actions sont comptabilisées dans les comptes des entités employeur des bénéficiaires de plans. L’impact s’inscrit en charge de personnel en contrepartie d’une augmentation des Réserves consolidées part du Groupe.  Impôts sur le résultat (IAS 12) Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le résultat comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés.  Impôts exigibles La norme IAS 12 définit l’impôt exigible comme "le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’un exercice". Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou la perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par les administrations fiscales et sur la base desquelles l’impôt sur le résultat doit être payé (recouvré). Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays d’implantation des sociétés du Groupe. L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices. L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif. Les crédits d’impôts sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique "Impôts sur les bénéfices" du compte de résultat. Par ailleurs, certaines opérations réalisées par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence peuvent avoir des conséquences fiscales non prises en compte dans la détermination de l’impôt exigible. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles. Comptes consolidés 211  Impôts différés La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants : - Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par : • La comptabilisation initiale de l’écart d’acquisition ; • La comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et n’affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction. - Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est jugé probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible. - Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés. Le calcul des impôts différés tient compte des taux d’impôts de chaque pays et ne doit pas faire l’objet d’une actualisation. Les actifs et passifs d'impôts différés sont compensés si, et seulement si : - Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et - Les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale, soit sur la même entité imposable, soit sur les entités imposables différentes, qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôts exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôts différés soient réglés ou récupérés. Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré : - Soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres ; - Soit par un regroupement d'entreprises. • Plus-values sur titres Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi par symétrie, la charge d’impôt ou l’économie d’impôt réel supportée par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence au titre de ces plus-values ou moins-values latentes est-elle reclassée en déduction des capitaux propres. Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées d’impôt sur les sociétés (à l’exception d’une quote-part de frais, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent une différence temporelle donnant lieu à la constatation d’impôts différés à hauteur de cette quote-part de frais. • Contrats de location IFRS 16 Dans le cadre des contrats de location IFRS 16, un impôt différé passif est comptabilisé sur le droit d'utilisation et un impôt différé actif sur la dette locative pour les contrats de location dont le Groupe est preneur. • Risques fiscaux Les risques fiscaux portant sur l’impôt sur le résultat donnent lieu à la comptabilisation d’une créance ou d’une dette d’impôt courant lorsque la probabilité de recevoir l’actif ou de payer le passif est jugée plus probable qu’improbable. Ces risques sont par ailleurs pris en compte dans l’évaluation des actifs et passifs d’impôts courants et différés. L’interprétation IFRIC 23 portant sur l’évaluation des positions fiscales incertaines s’applique dès lors qu’une entité a identifié une ou des incertitudes à propos de positions fiscales prises concernant ses impôts. Elle apporte également des précisions sur leurs estimations : Comptes consolidés 212 - L’analyse doit être fondée sur une détection à 100 % de l’administration fiscale ; - Le risque fiscal doit être comptabilisé au passif dès lors qu’il est plus probable qu’improbable que les autorités fiscales remettent en cause le traitement retenu, pour un montant reflétant la meilleure estimation de la Direction ; - En cas de probabilité supérieure à 50 % de remboursement par l’administration fiscale, une créance doit être comptabilisée.  Traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38 et 40) Le groupe Crédit Agricole applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements et des dépréciations constitués depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements et des dépréciations constatés depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements et des dépréciations constatés depuis leur date d’achèvement. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les actifs acquis lors de regroupements d’entreprises résultant de droits contractuels (accord de distribution par exemple). Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. Les composants et durées d’amortissement suivants ont été retenus par le groupe Crédit Agricole suite à l’application de la comptabilisation des immobilisations corporelles par composants. Il convient de préciser que ces durées d’amortissement sont adaptées à la nature de la construction et à sa localisation :  Opérations en devises (IAS 21) En date d’arrêté, les actifs et passifs libellés en monnaie étrangère sont convertis en euros, monnaie de fonctionnement du groupe Crédit Agricole. En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires (ex : instruments de dette) et non monétaires (ex : instruments de capitaux propres). Les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de change de clôture. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte trois exceptions : - Sur les instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables, la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres recyclables ; Composant Durée d’amortissement Foncier Non amortissable Gros œuvre 30 à 80 ans Second œuvre 8 à 40 ans Installations techniques 5 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informatique 4 à 7 ans Matériel spécialisé 4 à 5 ans Comptes consolidés 213 - Sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère, les écarts de change sont comptabilisés en capitaux propres recyclables pour la part efficace ; - Sur les passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, les écarts de change liés aux variations de juste de valeur du risque de crédit propre sont enregistrés en capitaux propres non recyclables. Les traitements relatifs aux éléments non monétaires diffèrent selon le traitement comptable de ces éléments avant conversion : - Les éléments au coût historique restent évalués au cours de change du jour de la transaction (cours historique) ; - Les éléments à la juste valeur sont convertis au cours de change à la date de clôture. Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés : - En résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ; - En capitaux propres non recyclables si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres non recyclables.  Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec les clients (IFRS 15) Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent. Les commissions qui font partie intégrante du rendement d’un instrument financier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d’intérêt effectif (en application d’IFRS 9). Concernant les autres natures de commissions, leur comptabilisation au compte de résultat doit refléter le rythme de transfert au client du contrôle du bien ou du service vendu : - Le résultat d'une transaction associée à une prestation de services est comptabilisé dans la rubrique Commissions, lors du transfert du contrôle de la prestation de service au client s’il peut être estimé de façon fiable. Ce transfert peut intervenir au fur et à mesure que le service est rendu (service continu) ou à une date donnée (service ponctuel). a) Les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont enregistrées en résultat en fonction du degré d'avancement de la prestation rendue. b) Les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont, quant à elles, intégralement enregistrées en résultat lorsque la prestation est rendue. Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance sont comptabilisées à hauteur du montant pour lequel il est hautement probable que le revenu ainsi comptabilisé ne fera pas ultérieurement l'objet d'un ajustement significatif à la baisse lors de la résolution de l'incertitude. Cette estimation est mise à jour à chaque clôture. En pratique, cette condition a pour effet de différer l'enregistrement de certaines commissions de performance jusqu'à l'expiration de la période d'évaluation de performance et jusqu'à ce qu'elles soient acquises de façon définitive.  Contrats de location (IFRS 16) Le Groupe peut être bailleur ou preneur d’un contrat de location. Contrats de location dont le Groupe est bailleur Les opérations de location sont comptabilisées selon les cas, soit en opérations de location-financement si le contrat de location transfère au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de l'actif sous-jacent, soit en opérations de location simple si l'essentiel des risques et avantages de l'actif mis en location n'est pas transféré au preneur. • S'agissant d'opérations de location-financement, elles sont assimilées à une vente d'immobilisation au preneur financée par un crédit accordé par le bailleur à ce dernier. Le bailleur constate ainsi une créance financière sur le preneur, comptabilisée en « actifs financiers au coût amorti » pour une valeur égale à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements de location à recevoir, majorée de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur. Les loyers perçus sont décomposés entre d'une part les intérêts enregistrés au compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés », et d'autre part l'amortissement du capital, de façon que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l'encours résiduel. Le taux d'intérêt utilisé est le taux d'intérêt implicite du contrat. Pour les créances de location-financement, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence applique l'approche générale de dépréciation des actifs financiers au coût amorti d'IFRS 9. Comptes consolidés 214 • S'agissant d'opérations de location simple, le bailleur comptabilise les biens loués parmi les immobilisations corporelles à l'actif de son bilan et les amortit linéairement sur leur durée d'utilité hors valeur résiduelle. Les loyers sont également comptabilisés en résultat de manière linéaire sur la durée des contrats de location. Les produits de location et les dotations aux amortissements sont enregistrés au compte de résultat parmi les " produits des autres activités " et les " charges des autres activités ". Contrats de location dont le Groupe est preneur Les opérations de location sont comptabilisées dans le bilan à la date de mise à disposition de l’actif loué. Le preneur constate un actif représentatif du droit d’utilisation de l’actif loué parmi les immobilisations corporelles pendant la durée estimée du contrat et une dette au titre de l’obligation de paiement des loyers parmi les passifs divers sur cette même durée. La durée de location d’un contrat correspond à la durée non résiliable du contrat de location ajustée des options de prolongation du contrat que le preneur est raisonnablement certain d’exercer et option de résiliation que le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer. En France, le principe Groupe applicable aux contrats à durée indéterminée ou renouvelables par tacite prolongation est de retenir la première option de sortie post 5 ans. La durée retenue pour les baux commerciaux dits « 3/6/9 » est généralement de 9 ans avec une période initiale non résiliable de 3 ans. Lorsque le preneur estime qu’il est raisonnablement certain ne pas exercer l’option de sortie au bout de 3 ans, le principe Groupe sera appliqué aux baux commerciaux français dans la majeure partie des cas, à la date de début du contrat de location. Ainsi, la durée sera estimée à 6 ans. Le principe Groupe (première option de sortie post 5 ans) peut ne pas être appliqué dans certains cas spécifiques, comme pour un bail dans lequel les options de sortie intermédiaires ont été abandonnées (par exemple en contrepartie d’une réduction de loyers). Dans ce cas, il conviendra de retenir une durée de location initiale de 9 ans (sauf anticipation d’une tacite prolongation de 3 ans maximum dans le cas général). La dette locative est comptabilisée pour un montant égal à la valeur actualisée des paiements de loyers sur la durée du contrat. Les paiements de loyers comprennent les loyers fixes, les loyers variables basés sur un taux ou un indice et les paiements que le preneur s’attend à payer au titre des garanties de valeur résiduelle, d’option d’achat ou de pénalité de résiliation anticipée. Les loyers variables qui ne dépendent pas d’un indice ou d’un taux et la TVA non déductible sur les loyers sont exclus du calcul de la dette et sont comptabilisés en charges générales d’exploitation. Le taux d’actualisation applicable pour le calcul du droit d'utilisation et du passif de location est par défaut le taux d'endettement marginal du preneur sur la durée du contrat à la date de signature du contrat, lorsque le taux implicite n’est pas aisément déterminable. Le taux d’endettement marginal tient compte de la structure de paiement des loyers. Il reflète les conditions du bail (durée, garantie, environnement économique…). La charge au titre des contrats de location est décomposée entre d’une part les intérêts et d’autre part l’amortissement du capital Le droit d’utilisation de l’actif est évalué à la valeur initiale de la dette locative augmentée des coûts directs initiaux, des paiements d’avance, des coûts de remise en état et diminuée des avantages incitatifs à la location. Il est amorti sur la durée estimée du contrat. La dette locative et le droit d’utilisation peuvent être ajustés en cas de modification du contrat de location, de réestimation de la durée de location ou de révision des loyers liée à l’application d’indices ou de taux. Des impôts différés sont comptabilisés au titre des différences temporelles des droits d’utilisation et des passifs de location chez le preneur. Conformément à l’exception prévue par la norme, les contrats de location à court terme (durée initiale inférieure à douze mois) et les contrats de location dont la valeur à neuf du bien loué est de faible valeur ne sont pas comptabilisés au bilan. Les charges de location correspondantes sont enregistrées de manière linéaire dans le compte de résultat parmi les charges générales d’exploitation. Selon les dispositions prévues par la norme, le Groupe n’applique pas la norme IFRS 16 aux contrats de location d’immobilisations incorporelles.  Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées (IFRS 5) Un actif non courant (ou un groupe destiné à être cédé) est considéré comme détenu en vue de la vente si sa valeur comptable est recouvrée principalement par le biais d'une vente plutôt que par l'utilisation continue. Pour que tel soit le cas, l'actif (ou le groupe destiné à être cédé) doit être disponible en vue de la vente immédiate dans son état actuel et sa vente doit être hautement probable. Les actifs et passifs concernés sont isolés au bilan sur les postes "Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées" et "Dettes liées aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées". Comptes consolidés 215 Ces actifs non courants (ou groupe d'actifs destiné à être cédé) classés comme détenus en vue de la vente sont évalués au montant le plus bas entre leur valeur comptable et leur juste valeur diminuée des coûts de la vente. En cas de moins-value latente, une dépréciation est enregistrée en résultat. Par ailleurs, les actifs non courants correspondant à des immobilisations amortissables cessent d'être amortis à compter de leur déclassement. Pour les participations mises en équivalence, la quote-part de résultat à hauteur du pourcentage détenu en vue de la vente cesse d'être comptabilisée. Si la juste valeur du groupe d'actifs destiné à être cédé diminuée des coûts de la vente est inférieure à sa valeur comptable après dépréciation des actifs non courants, la différence est allouée aux autres actifs du groupe d'actifs destiné à être cédé y compris les actifs financiers. Est considérée comme activité abandonnée toute composante dont le Groupe s'est séparée ou qui est classée comme détenue en vue de la vente, et qui est dans une des situations suivantes : - Elle représente une ligne d'activité ou une région géographique principale et distincte ; - Elle fait partie d'un plan unique et coordonné pour se séparer d'une ligne d'activité ou d'une région géographique principale et distincte ; ou - Elle est une filiale acquise exclusivement en vue de la revente. Sont présentés sur une ligne distincte du compte de résultat : - Le résultat net après impôt des activités abandonnées ; - Le profit ou la perte après impôt résultant de la cession ou de l'évaluation à la juste valeur diminuée des coûts de la vente des actifs et passifs constituant les activités abandonnées. 1.3 Principes et méthodes de consolidation (IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28)  Périmètre de consolidation Les états financiers consolidés incluent les comptes du groupe Crédit Agricole Alpes Provence et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence dispose d’un pouvoir de contrôle, d’un contrôle conjoint ou d’une influence notable, hormis ceux présentant un caractère non significatif par rapport à l’ensemble des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation.  Consolidation des Caisses régionales Les normes de consolidation existantes dans le référentiel international sont définies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les notions classiques de société-mère et de filiales. Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée. Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier. Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existe, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du groupe Crédit Agricole. Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale du Crédit Agricole d’Alpes Provence, représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politiques commerciales communes, histoire partagée. C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional. Comptes consolidés 216 Cette maison-mère conventionnelle étant définie, le groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidation prévues dans le référentiel international. La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse régionale Alpes Provence et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques.  Notions de contrôle Conformément aux normes comptables internationales, toutes les entités contrôlées, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après. Le contrôle sur une entité est présumé exister lorsque le groupe Crédit Agricole Alpes Provence est exposée ou a droit aux rendements variables résultant de son implication dans l’entité et si le pouvoir qu’elle détient sur cette dernière lui permet d’influer sur ces rendements. Pour apprécier la notion de pouvoir, seuls les droits (de vote ou contractuels) substantifs sont examinés. Les droits sont substantifs lorsque leur détenteur a la capacité, en pratique, de les exercer, lors de la prise de décision concernant les activités pertinentes de l’entité. Le contrôle d’une filiale régie par les droits de vote est établi lorsque les droits de vote détenus confèrent au groupe Crédit Agricole Alpes Provence la capacité actuelle de diriger les activités pertinentes de la filiale. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence contrôle généralement la filiale lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf s’il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas de diriger les activités pertinentes. Le contrôle existe également lorsque le groupe Crédit Agricole Alpes Provence détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose en pratique de la capacité de diriger seul(e) les activités pertinentes en raison notamment de l’existence d’accords contractuels, de l’importance relative des droits de vote détenus au regard de la dispersion des droits de vote détenus par les autres investisseurs ou d’autres faits et circonstances. Le contrôle d’une entité structurée ne s’apprécie pas sur la base du pourcentage des droits de vote qui n’ont, par nature, pas d’incidence sur les rendements de l’entité. L’analyse du contrôle tient compte des accords contractuels, mais également de l’implication et des décisions du groupe Crédit Agricole Alpes Provence lors de la création de l’entité, des accords conclus à la création et des risques encourus par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence, des droits résultants d’accords qui confèrent à l’investisseur le pouvoir de diriger les activités pertinentes uniquement lorsque des circonstances particulières se produisent ainsi que des autres faits ou circonstances qui indiquent que l’investisseur a la possibilité de diriger les activités pertinentes de l’entité. Lorsqu’il existe un mandat de gestion, l’étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant ainsi que les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels sont analysées afin de déterminer si le gérant agit en tant qu’agent (pouvoir délégué) ou principal (pour son propre compte). Ainsi, au moment où les décisions relatives aux activités pertinentes de l’entité doivent être prises, les indicateurs à analyser pour définir si une entité agit en tant qu'agent ou en tant que principal sont l'étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant sur l'entité, les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels mais aussi les droits substantifs pouvant affecter la capacité du décideur détenus par les autres parties impliquées dans l'entité et, l'exposition à la variabilité des rendements tirés d'autres intérêts détenus dans l'entité. Le contrôle conjoint s’exerce lorsqu’il existe un partage contractuel du contrôle sur une activité économique. Les décisions affectant les activités pertinentes de l’entité requièrent l’unanimité des parties partageant le contrôle. Dans les entités traditionnelles, l’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence est présumé avoir une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20 % ou plus des droits de vote dans une entité.  Méthodes de consolidation Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28. Elles résultent de la nature du contrôle exercé par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale : - l’intégration globale, pour les entités contrôlées, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle du groupe Crédit Agricole Alpes Provence ; - la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable et les co-entreprises (hors activités conjointes). L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des participations ne donnant pas le contrôle dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés. Les participations ne donnant pas le contrôle sont telles que définies par la norme IFRS 10 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le Groupe. Comptes consolidés 217 Les participations dans des entreprises associées ou contrôlées conjointement sont comptabilisées comme un élément distinct au bilan dans la rubrique « Participations dans les entreprises mises en équivalence ». La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées. La variation de la valeur comptable de ces titres tient compte de l’évolution de l’écart d’acquisition. Lors d’acquisitions complémentaires ou de cessions partielles avec maintien du contrôle conjoint ou de l’influence notable le groupe Crédit Agricole Alpes Provence constate : - en cas d’augmentation du pourcentage d’intérêts, un écart d’acquisition complémentaire ; - en cas de diminution du pourcentage d’intérêts, une plus ou moins-value de cession/dilution en résultat.  Retraitements et éliminations Conformément à IFRS 10, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence effectue les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées. L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé pour les entités intégrées globalement. Les plus ou moins-values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les éventuelles dépréciations mesurées à l’occasion d’une cession interne sont constatées.  Conversion des états financiers des activités à l’étranger (IAS 21) Les états financiers des entités représentant une « activité à l’étranger » (filiale, succursale, entreprise associée ou une coentreprise) sont convertis en euros en deux étapes : - conversion, le cas échéant, de la monnaie locale de tenue de compte en monnaie fonctionnelle (monnaie de l’environnement économique principal dans lequel opère l’entité). La conversion se fait comme si les éléments avaient été comptabilisés initialement dans la monnaie fonctionnelle (mêmes principes de conversion que pour les transactions en monnaie étrangère ci-avant) ; - conversion de la monnaie fonctionnelle en euros, monnaie de présentation des comptes consolidés du Groupe. Les actifs et les passifs, y compris les écarts d’acquisition, sont convertis au cours de clôture. Les éléments de capitaux propres, tels que le capital social ou les réserves, sont convertis à leur cours de change historique. Les produits et les charges du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la période. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en tant que composante distincte des capitaux propres. Ces écarts de conversion sont comptabilisés en résultat en cas de sortie de l’activité à l'étranger (cession, remboursement de capital, liquidation, abandon d'activité) ou en cas de déconsolidation due à une perte de contrôle (même sans cession) lors de la comptabilisation du résultat de sortie ou de perte de contrôle. 2 Principales opérations de structure et événements significatifs de la période  Evolution périmètre de consolidation CAAP Transitions est une filiale détenue a 100% par la Caisse Régionale Alpes Provence, créée en décembre 2022 (voir cadre général 2023). L’entrée de périmètre est effective au second trimestre 2023, sous la méthode de l’intégration globale. Elle est dotée d’un capital de 0,1 million d’euro au 31/12/2023 et un apport en compte courant de 11,6 millions d’euros a été effectué sur la première année afin de lancer les premiers investissements dans les énergies renouvelables (ENR). L’impact de première consolidation est non significatif compte tenu de la récente création de cette filiale. Le FPCI CAAP Transition Energétique a été créée en début d'année 2023 et est détenue à 99% par CAAP Transitions. Son activité principale est la gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières, en particulier dans le domaine des transitions environnementales et sociétales. Le fonds a intégré le périmètre de consolidation au 31 décembre 2023 sous la méthode de l’intégration globale. Son capital est de 50 millions d’euros, dont 7 millions d’euros ont été libérés sur l’exercice 2023. L’impact de première consolidation est non significatif compte tenu de la récente création de cette filiale.  Pilier 2 - Globe De nouvelles règles fiscales internationales ont été établies par l'OCDE, visant à soumettre les grands groupes internationaux à une imposition complémentaire lorsque le Taux Effectif d'Impôt (TEI) d'une juridiction dans laquelle ils sont implantés est inférieur à 15%. L'objet de ces règles est de lutter contre la concurrence entre Etats fondée sur le taux d'imposition. Ces règles devront être transposées par les différents Etats. Au sein de l'UE, une Directive européenne a été adoptée fin 2022 (en cours de transposition dans les pays) et prévoit l'exercice 2024 comme premier exercice d'application des règles GloBE dans l'UE. A ce stade, à l'issue d'un 1er chiffrage, les montants estimés pour le Groupe sont non Comptes consolidés 218 significatifs ; les travaux de recensement initiés au sein du Groupe se poursuivent. Il en découlera s'il y a lieu la comptabilisation d'un impôt complémentaire GloBE dans les comptes du Groupe en 2024.  FCT Crédit Agricole Habitat 2018 Au 31/12/2023, l'entité FCT Crédit Agricole Habitat 2018 est sortie du périmètre, l'opération de titrisation émise sur le marché ayant été débouclée par anticipation le 27 avril 2023 pour un montant total de 1,150 milliards d'euros au niveau Groupe.  FCT Crédit Agricole Habitat 2019 Au 31/12/2023, l'entité FCT Crédit Agricole Habitat 2019 est sortie du périmètre, l'opération de titrisation auto souscrite ayant été débouclée par anticipation le 25 octobre 2023 pour un montant total de 15 milliards d'euros au niveau Groupe. Au 31/12/2023, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in fine la responsabilité de chaque cédant à hauteur des " gains et pertes " réellement constatés sur les créances qu'il a cédées au FCT. 3 Gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture Le pilotage des risques bancaires au sein du groupe Crédit Agricole Alpes Provence est assurée par la Direction du contrôle permanent et des risques. Cette direction est rattachée au Directeur général et a pour mission d’assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit, financiers et opérationnels. La description de ces dispositifs ainsi que les informations narratives figurent dans le rapport de gestion, chapitre "Facteurs de risque", comme le permet la norme IFRS 7 Instruments financiers : informations à fournir. Les tableaux de ventilations comptables figurent dans les états financiers. 3.1 Risque de crédit (Cf. chapitre "Facteurs de risque – Risques de crédit") 3.1.1 Variation des valeurs comptables et des corrections de valeur pour pertes sur la période Les corrections de valeur pour pertes correspondent aux dépréciations sur actifs et aux provisions sur engagement hors bilan comptabilisées en résultat net (Coût du risque) au titre du risque de crédit. Les tableaux suivants présentent un rapprochement des soldes d’ouverture et de clôture des corrections de valeur pour perte comptabilisées en Coût du risque et des valeurs comptables associées, par catégorie comptable et type d’instruments. Comptes consolidés 219 Actifs financiers au coût amorti : Titres de dettes Actifs sains Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute (a) Correction de valeur pour pertes (b) Valeur nette comptable (a) + (b) Au 31 décembre 2022 803 333 (289) - - - - 803 333 (289) 803 044 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - - - - - - - - Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - - - - - - Retour de Stage 2 vers Stage 1 - - - - - - Transferts vers Stage 3 - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 803 333 (289) - - - - 803 333 (289) 803 044 Variations des valeurs comptables brutes et des corrections de valeur pour pertes 89 828 (154) - - - - 89 828 (154) Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (1) 168 187 (173) - - 168 187 (173) Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... (78 359) 18 - - - - (78 359) 18 Passages à perte - - - - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 1 - - 1 Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total 893 161 (443) - - - - 893 161 (443) 892 718 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spécifiques (sans impact significatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (2) 1 264 - - 1 264 Au 31 décembre 2023 894 425 (443) - - - - 894 425 (443) 893 982 Encours contractuels des actifs financiers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - - - (1) Les originations en Stage 2 peuvent inclure des encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (2) Inclut les variations des réévaluations de juste valeur des instruments micro-couverts, les variations relatives à l'utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes), les variations relatives à la désactualisation des décotes constatées sur crédits restructurées (reprise en PNB sur la maturité résiduelle de l'actif) Comptes consolidés 220 Actifs financiers au coût amorti : Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) Actifs sains Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute (a) Correction de valeur pour pertes (b) Valeur nette comptable (a) + (b) Au 31 décembre 2022 328 346 (1) - - - - 328 346 (1) 328 345 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - - - - - - - - Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - - - - - - Retour de Stage 2 vers Stage 1 - - - - - - Transferts vers Stage 3 - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 328 346 (1) - - - - 328 346 (1) 328 345 Variations des valeurs comptables brutes et des corrections de valeur pour pertes (65 359) - - - - - (65 359) - Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (1) 19 223 (1) - - 19 223 (1) Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... (84 582) - - - - - (84 582) - Passages à perte - - - - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 1 - - 1 Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total 262 987 (1) - - - - 262 987 (1) 262 986 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spécifiques (sans impact significatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (2) (207 600) - - (207 600) Au 31 décembre 2023 55 387 (1) - - - - 55 387 (1) 55 386 Encours contractuels des actifs financiers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - - - (1) Les originations en Stage 2 peuvent inclure des encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (2) Inclut les variations des réévaluations de juste valeur des instruments micro-couverts, les variations relatives à l'utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes), les variations relatives à la désactualisation des décotes constatées sur crédits restructurées (reprise en PNB sur la maturité résiduelle de l'actif), les variations des créances rattachées. Comptes consolidés 221 Actifs financiers au coût amorti : Prêts et créances sur la clientèle Actifs sains Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute (a) Correction de valeur pour pertes (b) Valeur nette comptable (a) + (b) Au 31 décembre 2022 16 732 518 (52 374) 2 074 584 (114 457) 296 663 (167 532) 19 103 765 (334 363) 18 769 402 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre (643 025) (10 528) 573 575 13 585 69 450 (23 080) - (20 023) Transferts de Stage 1 vers Stage 2 (1 271 100) 10 473 1 271 100 (29 016) - (18 543) Retour de Stage 2 vers Stage 1 651 055 (21 628) (651 055) 37 680 - 16 052 Transferts vers Stage 3 (1) (31 704) 673 (59 277) 5 840 90 981 (28 173) - (21 660) Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 8 724 (46) 12 807 (919) (21 531) 5 093 - 4 128 Total après transferts 16 089 493 (62 902) 2 648 159 (100 872) 366 113 (190 612) 19 103 765 (354 386) 18 749 379 Variations des valeurs comptables brutes et des corrections de valeur pour pertes 146 525 22 587 (58 218) (26 852) (56 636) 14 619 31 671 10 354 Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (2) 2 505 185 (11 956) 366 019 (28 453) 2 871 204 (40 409) Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... (2 328 186) 8 361 (424 230) 14 359 (38 086) 22 520 (2 790 502) 45 240 Passages à perte (17 602) 17 062 (17 602) 17 062 Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières (1) - (7) 6 (105) 965 (113) 971 Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 26 182 (12 764) (26 975) (13 557) Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres (30 473) - - - (843) 1 047 (31 316) 1 047 Total 16 236 018 (40 315) 2 589 941 (127 724) 309 477 (175 993) 19 135 436 (344 032) 18 791 404 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spécifiques (sans impact significatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (3) 10 357 (1 154) 10 084 19 287 Au 31 décembre 2023 16 246 375 (40 315) 2 588 787 (127 724) 319 561 (175 993) 19 154 723 (344 032) 18 810 691 Encours contractuels des actifs financiers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - - - (1) Les transferts vers le Stage 3 correspondent à des encours classés initialement en Stage 1, qui, au cours de l’année, ont fait l’objet d’un déclassement directement en Stage 3, ou en Stage 2 puis en Stage 3. (2) Les originations en Stage 2 peuvent inclure des encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (3) Inclut les variations des réévaluations de juste valeur des instruments micro-couverts, les variations relatives à l'utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes), les variations relatives à la désactualisation des décotes constatées sur crédits restructurées (reprise en PNB sur la maturité résiduelle de l'actif), les variations des créances rattachées Comptes consolidés 222 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables : Titres de dettes Actifs sains Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Au 31 décembre 2022 154 934 (83) 5 524 (127) 11 (12 128) 160 469 (12 338) Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - - (226) 1 226 (1) - - Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - - - - - - Retour de Stage 2 vers Stage 1 - - - - - - Transferts vers Stage 3 (1) - - (226) 1 226 (1) - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 154 934 (83) 5 298 (126) 237 (12 129) 160 469 (12 338) Variations des valeurs comptables et des corrections de valeur pour pertes 6 338 3 (5 298) 126 (232) 2 870 808 2 999 Réévaluation de juste valeur sur la période 6 877 53 2 869 9 799 Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (2) 111 304 (45) - - 111 304 (45) Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... (111 843) 18 (5 351) 1 (3 101) 1 (120 295) 20 Passages à perte - - - - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 30 125 2 869 3 024 Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total 161 272 (80) - - 5 (9 259) 161 277 (9 339) Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spécifiques (sans impact significatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (3) (1 682) - - (1 682) Au 31 décembre 2023 159 590 (80) - - 5 (9 259) 159 595 (9 339) Encours contractuels des actifs financiers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - - - (1) Les transferts vers le Stage 3 correspondent à des encours classés initialement en Stage 1, qui, au cours de l'année, ont fait l'objet d'un déclassement directement en Stage 3, ou en Stage 2 puis en Stage 3. (2) Les originations en Stage 2 peuvent inclure des encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (3) Inclut les impacts relatifs à l'utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes) Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables : Prêts et créances sur les établissements de crédit Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas d'actifs de cette nature dans ses comptes consolidés. Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables : Prêts et créances sur la clientèle Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas d'actifs de cette nature dans ses comptes consolidés. Comptes consolidés 223 Engagements de financement (hors opérations internes au Crédit Agricole) Engagements sains Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement (a) Correction de valeur pour pertes (b) Montant net de l'engagement (a) + (b) Au 31 décembre 2022 1 405 374 (6 961) 156 665 (6 827) 2 897 - 1 564 936 (13 788) 1 551 148 Transferts d'engagements en cours de vie d'un Stage à l'autre (19 279) (345) 19 279 335 - - - (10) Transferts de Stage 1 vers Stage 2 (48 578) 414 48 578 (773) - (359) Retour de Stage 2 vers Stage 1 29 299 (759) (29 299) 1 108 - 349 Transferts vers Stage 3 - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 1 386 095 (7 306) 175 944 (6 492) 2 897 - 1 564 936 (13 798) 1 551 138 Variations des montants de l'engagement et des corrections de valeur pour pertes (42 415) 1 167 (9 518) 2 9 472 (1) (42 461) 1 168 Nouveaux engagements donnés (1) 712 702 (3 210) 73 569 (4 677) 786 271 (7 887) Extinction des engagements (755 113) 4 178 (83 091) 5 449 (1 674) 1 (839 878) 9 628 Passages à perte (8) - (8) - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 199 (770) (2) (573) Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres (4) - 4 - 11 154 - 11 154 - Au 31 décembre 2023 1 343 680 (6 139) 166 426 (6 490) 12 369 (1) 1 522 475 (12 630) 1 509 845 (1) Les nouveaux engagements donnés en Stage 2 peuvent inclure des engagements originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. Comptes consolidés 224 Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) Engagements sains Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement (a) Correction de valeur pour pertes (b) Montant net de l'engagement (a) + (b) Au 31 décembre 2022 624 881 (3 796) 76 992 (20 595) 3 975 (1 075) 705 848 (25 466) 680 382 Transferts d'engagements en cours de vie d'un Stage à l'autre (15 454) 346 15 454 (3 934) - - - (3 588) Transferts de Stage 1 vers Stage 2 (16 190) 394 16 190 (3 993) - (3 599) Retour de Stage 2 vers Stage 1 736 (48) (736) 59 - 11 Transferts vers Stage 3 - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 609 427 (3 450) 92 446 (24 529) 3 975 (1 075) 705 848 (29 054) 676 794 Variations des montants de l'engagement et des corrections de valeur pour pertes 26 918 (3 285) (958) (598) 964 (537) 26 924 (4 420) Nouveaux engagements donnés (1) 182 603 (4 170) 28 460 (2 877) 211 063 (7 047) Extinction des engagements (155 685) 1 817 (29 418) 19 667 (439) 369 (185 542) 21 853 Passages à perte - - - - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période (932) (17 388) (906) (19 226) Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - 1 403 - 1 403 - Au 31 décembre 2023 636 345 (6 735) 91 488 (25 127) 4 939 (1 612) 732 772 (33 474) 699 298 (1) Les nouveaux engagements donnés en Stage 2 peuvent inclure des engagements originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. Comptes consolidés 225 3.1.2 Exposition maximale au risque de crédit L’exposition maximale au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur comptable, nette de toute perte de valeur comptabilisée et compte non tenu des actifs détenus en garantie ou des autres rehaussements de crédit (par exemple les accords de compensation qui ne remplissent pas les conditions de compensation selon IAS 32). Les tableaux ci-dessous présentent les expositions maximales ainsi que le montant des actifs détenus en garantie et autres techniques de rehaussements de crédit permettant de réduire cette exposition. Les actifs dépréciés en date de clôture correspondent aux actifs dépréciés (Stage 3). Actifs financiers non soumis aux exigences de dépréciation (comptabilisés à la juste valeur par résultat) Au 31 décembre 2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) 178 943 - - - - - Actifs financiers détenus à des fins de transaction 68 310 - - - - - Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 110 633 - - - - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - - - Instruments dérivés de couverture 420 926 - - - - - Total 599 869 - - - - - Au 31 décembre 2022 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) 189 811 - - - - - Actifs financiers détenus à des fins de transaction 95 265 - - - - - Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 94 546 - - - - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - - - Instruments dérivés de couverture 677 879 - - - - - Total 867 690 - - - - - Comptes consolidés 226 Actifs financiers soumis aux exigences de dépréciation Au 31 décembre 2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables 159 595 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture 5 - - - - - Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Titres de dettes 159 595 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture 5 - - - - - Actifs financiers au coût amorti 19 760 059 - 6 283 803 489 339 7 353 767 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 143 568 - 29 596 2 018 64 311 - Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) 55 386 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle 18 810 691 - 6 283 803 489 339 7 353 767 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 143 568 - 29 596 2 018 64 311 - Titres de dettes 893 982 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Total 19 919 654 - 6 283 803 489 339 7 353 767 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 143 573 - 29 596 2 018 64 311 - Comptes consolidés 227 Au 31 décembre 2022 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables 160 469 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture 11 - - - - - Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Titres de dettes 160 469 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture 11 - - - - - Actifs financiers au coût amorti 19 900 791 - 6 230 265 436 947 7 419 712 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 129 131 - 29 481 1 458 51 670 - Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) 328 345 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle 18 769 402 - 6 230 265 436 947 7 419 712 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 129 131 - 29 481 1 458 51 670 - Titres de dettes 803 044 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Total 20 061 260 - 6 230 265 436 947 7 419 712 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 129 142 - 29 481 1 458 51 670 - Engagements hors bilan soumis aux exigences de provisionnement Au 31 décembre 2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 699 298 - - 216 038 - - dont : engagements provisionnés en date de clôture 3 327 - - - - - Engagements de financement (hors opérations internes au Crédit Agricole) 1 509 845 - 116 064 31 651 125 161 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 12 368 - 126 1 471 1 767 - Total 2 209 143 - 116 064 247 689 125 161 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 15 695 - 126 1 471 1 767 - Comptes consolidés 228 Au 31 décembre 2022 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 680 382 - - 205 405 - - dont : engagements provisionnés en date de clôture 2 900 - - - - - Engagements de financement (hors opérations internes au Crédit Agricole) 1 551 148 - 156 084 23 756 179 347 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 2 897 - 182 - 367 - Total 2 231 530 - 156 084 229 161 179 347 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 5 797 - 182 - 367 - Une description des actifs détenus en garantie est présentée dans la note 9 "Engagements de financement et de garantie et autres garanties". 3.1.3 Actifs financiers modifiés Les actifs financiers modifiés correspondent aux actifs restructurés pour difficultés financières. Il s’agit de créances pour lesquelles le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. Ainsi elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, au moment de la restructuration. (Une définition plus détaillée des encours restructurés et leur traitement comptable est détaillée dans la note 1.2 “Principes et méthodes comptables”, chapitre ”Instruments financiers - Risque de crédit”). Pour les actifs ayant fait l’objet d’une restructuration au cours de la période, la valeur comptable établie à l’issue de la restructuration est de : (en milliers d'euros) 2023 Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - Valeur comptable brute avant modification - - - Gains ou pertes nets de la modification - - - Prêts et créances sur la clientèle (1) 43 7 950 Valeur comptable brute avant modification - 50 8 056 Gains ou pertes nets de la modification (1) (7) (106) Titres de dettes - - - Valeur comptable brute avant modification - - - Gains ou pertes nets de la modification - - - Selon les principes établis dans la note 1.2 “Principes et méthodes comptables”, chapitre ”Instruments financiers - Risque de crédit”, les actifs restructurés dont le stade de dépréciation correspond à celui du Stage 2 (actifs dégradés) ou Stage 3 (actifs dépréciés) peuvent faire l’objet d’un retour en Stage 1 (actifs sains). Comptes consolidés 229 3.1.4 Concentrations du risque de crédit Les valeurs comptables et montants des engagements sont présentés nets de dépréciations et de provisions. Exposition au risque de crédit par catégories de risque de crédit Les catégories de risques de crédit sont présentées par intervalles de probabilité de défaut. La correspondance entre les notations internes et les intervalles de probabilité de défaut est détaillée dans le document « Informations au titre du Pilier 3 » qui sera mis à disposition à compter du 30 avril 2024 sur le site internet suivant : https://www.credit-agricole.fr/ca-alpesprovence/particulier/informations/informations- reglementees.html. Actifs financiers au coût amorti (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 10 510 298 337 565 10 847 863 10 803 383 246 731 11 050 114 0,5% < PD ≤ 2% 1 284 298 763 401 2 047 699 1 429 835 652 332 2 082 167 2% < PD ≤ 20% 469 111 729 042 1 198 153 492 783 663 093 1 155 876 20% < PD < 100% 27 490 27 490 26 601 26 601 PD = 100% 192 407 192 407 185 422 185 422 Total Clientèle de détail 12 263 707 1 857 498 192 407 14 313 612 12 726 001 1 588 757 185 422 14 500 180 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 3 633 729 312 158 3 945 887 3 686 912 201 028 3 887 940 0,6% < PD < 12% 1 298 751 351 688 1 650 439 1 451 284 218 675 1 669 959 12% ≤ PD < 100% 67 443 67 443 66 124 66 124 PD = 100% 127 154 127 154 111 241 111 241 Total Hors clientèle de détail 4 932 480 731 289 127 154 5 790 923 5 138 196 485 827 111 241 5 735 264 Dépréciations (40 759) (127 724) (175 993) (344 476) (52 664) (114 457) (167 532) (334 653) Total 17 155 428 2 461 063 143 568 19 760 059 17 811 533 1 960 127 129 131 19 900 791 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% - - - - - - - - 0,5% < PD ≤ 2% - - - - - - - - 2% < PD ≤ 20% - - - - - - - - 20% < PD < 100% - - - - - - - - PD = 100% - - - - - - - - Total Clientèle de détail - - - - - - - - Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 159 590 - - 159 590 154 932 - - 154 932 0,6% < PD < 12% - - - - 2 780 - 782 12% ≤ PD < 100% - - - - - 4 744 - 4 744 PD = 100% - - 5 5 - - 11 11 Total Hors clientèle de détail 159 590 - 5 159 595 154 934 5 524 11 160 469 Total 159 590 - 5 159 595 154 934 5 524 11 160 469 Comptes consolidés 230 Engagements de financement (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engageme nts provisionn és (Stage 3) Total Engagements sains Engageme nts provisionn és (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 580 174 32 039 - 612 213 671 776 32 580 - 704 356 0,5% < PD ≤ 2% 83 810 27 309 - 111 119 107 720 23 106 - 130 826 2% < PD ≤ 20% 45 374 23 706 - 69 080 49 607 24 118 - 73 725 20% < PD < 100% - 1 280 - 1 280 - 957 - 957 PD = 100% - - 2 164 2 164 - - 2 266 2 266 Total Clientèle de détail 709 358 84 334 2 164 795 856 829 103 80 761 2 266 912 130 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 424 573 25 417 - 449 990 392 670 29 977 - 422 647 0,6% < PD < 12% 209 749 30 282 - 240 031 183 601 42 705 - 226 306 12% ≤ PD < 100% - 26 393 - 26 393 - 3 222 - 3 222 PD = 100% - - 10 205 10 205 - - 631 631 Total Hors clientèle de détail 634 322 82 092 10 205 726 619 576 271 75 904 631 652 806 Provisions (1) (6 139) (6 490) (1) (12 630) (6 961) (6 827) - (13 788) Total 1 337 541 159 936 12 368 1 509 845 1 398 413 149 838 2 897 1 551 148 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engageme nts provisionn és (Stage 3) Total Engagements sains Engageme nts provisionn és (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 21 562 4 924 - 26 486 21 359 4 958 - 26 317 0,5% < PD ≤ 2% 4 867 1 753 - 6 620 9 217 1 047 - 10 264 2% < PD ≤ 20% 5 226 2 724 - 7 950 3 426 1 924 - 5 350 20% < PD < 100% - 99 - 99 - 98 - 98 PD = 100% - - 233 233 - - 385 385 Total Clientèle de détail 31 655 9 500 233 41 388 34 002 8 027 385 42 414 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 235 575 43 255 - 278 830 186 171 21 763 - 207 934 0,6% < PD < 12% 369 115 38 025 - 407 140 404 708 46 372 - 451 080 12% ≤ PD < 100% - 708 - 708 - 830 - 830 PD = 100% - - 4 706 4 706 - - 3 590 3 590 Total Hors clientèle de détail 604 690 81 988 4 706 691 384 590 879 68 965 3 590 663 434 Provisions (1) (6 735) (25 127) (1 612) (33 474) (3 796) (20 595) (1 075) (25 466) TOTAL 629 610 66 361 3 327 699 298 621 085 56 397 2 900 680 382 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Concentrations du risque de crédit par agent économique Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option par agent économique Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas d'opération de cette nature dans ses comptes consolidés au 31/12/2023. Comptes consolidés 231 Actifs financiers au coût amorti par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciati on des actifs au coût amorti - Stage 3 Total brut Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciati on des actifs au coût amorti - Stage 3 Total brut (en milliers d'euros) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciati on des actifs au coût amorti - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciati on des actifs au coût amorti - Stage 2 Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciati on des actifs au coût amorti - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciati on des actifs au coût amorti - Stage 2 Administration générale 1 539 630 (1 058) 31 127 (1 068) - - 1 570 757 1 532 555 (827) 18 314 (109) - - 1 550 869 Banques centrales - - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit 250 601 (115) - - - - 250 601 478 280 (46) - - - - 478 280 Grandes entreprises 3 142 249 (24 358) 700 162 (52 027) 127 154 (68 615) 3 969 565 3 127 361 (32 750) 467 513 (42 831) 111 241 (59 033) 3 706 115 Clientèle de détail 12 263 707 (15 228) 1 857 498 (74 629) 192 407 (107 378) 14 313 612 12 726 001 (19 041) 1 588 757 (71 517) 185 422 (108 499) 14 500 180 Total 17 196 187 (40 759) 2 588 787 (127 724) 319 561 (175 993) 20 104 535 17 864 197 (52 664) 2 074 584 (114 457) 296 663 (167 532) 20 235 444 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables par agent économique Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciati on des actifs au coût amorti – Stage 3 Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciati on des actifs au coût amorti – Stage 3 Total (en milliers d'euros) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciati on des actifs au coût amorti - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciati on des actifs au coût amorti – Stage 2 Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciati on des actifs au coût amorti - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciati on des actifs au coût amorti – Stage 2 Administration générale 37 675 (12) - - - - 37 675 42 241 (14) - - - - 42 241 Banques centrales 1 250 (1) - - - - 1 250 1 209 (1) - - - - 1 209 Etablissements de crédit 38 816 (34) - - - - 38 816 24 612 (24) - - - - 24 612 Grandes entreprises 81 849 (33) - - 5 (9 259) 81 854 86 872 (44) 5 524 (127) 11 (12 128) 92 407 Clientèle de détail - - - - - - - - - - - - - - Total 159 590 (80) - - 5 (9 259) 159 595 154 934 (83) 5 524 (127) 11 (12 128) 160 469 Dettes envers la clientèle par agent économique (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Administration générale 31 247 16 499 Grandes entreprises 3 169 138 2 893 921 Clientèle de détail 5 612 567 5 102 583 Total Dettes envers la clientèle 8 812 952 8 013 003 Engagements de financement par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engageme nts provisionn és (Stage 3) Provisions sur engageme nts soumis à une ECL 12 Mois (Stage 3) Total brut Engagements sains Engageme nts provisionn és (Stage 3) Provisions sur engageme nts soumis à une ECL 12 Mois (Stage 3) Total brut (en milliers d'euros) Engageme nts soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engageme nts soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engageme nts soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engageme nts soumis à une ECL 12 Mois (Stage 2) (1) Engageme nts soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engageme nts soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engageme nts soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engageme nts soumis à une ECL 12 Mois (Stage 2) (1) Administration générale 32 879 (52) 2 260 (8) - - 35 139 51 714 (42) 4 495 (20) - - 56 209 Banques centrales - - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - - - - - - Grandes entreprises 601 443 (4 694) 79 832 (4 187) 10 205 - 691 480 524 557 (4 695) 71 409 (3 882) 631 - 596 597 Clientèle de détail 709 358 (1 393) 84 334 (2 295) 2 164 (1) 795 856 829 103 (2 224) 80 761 (2 925) 2 266 - 912 130 Total 1 343 680 (6 139) 166 426 (6 490) 12 369 (1) 1 522 475 1 405 374 (6 961) 156 665 (6 827) 2 897 - 1 564 936 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Engagements de garantie par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engage ments provisio nnés (Stage 3) Provisio ns sur engage ments soumis à une ECL 12 Mois (Stage 3) Total brut Engagements sains Engage ments provisio nnés (Stage 3) Provisio ns sur engage ments soumis à une ECL 12 Mois (Stage 3) Total brut (en milliers d'euros) Engage ments soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisio ns sur engage ments soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engage ments soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisio ns sur engage ments soumis à une ECL 12 Mois (Stage 2) (1) Engage ments soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisio ns sur engage ments soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engage ments soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisio ns sur engage ments soumis à une ECL 12 Mois (Stage 2) (1) Administration générale 23 - - - - - 23 23 - - - - - 23 Banques centrales - - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit 2 566 - - - - - 2 566 - - - - - - - Grandes entreprises 602 101 (6 591) 81 988 (24 552) 4 706 (1 251) 688 795 590 856 (3 568) 68 965 (20 027) 3 590 (725) 663 411 Clientèle de détail 31 655 (144) 9 500 (575) 233 (361) 41 388 34 002 (228) 8 027 (568) 385 (350) 42 414 Total 636 345 (6 735) 91 488 (25 127) 4 939 (1 612) 732 772 624 881 (3 796) 76 992 (20 595) 3 975 (1 075) 705 848 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Comptes consolidés 232 Concentrations du risque de crédit par zone géographique Actifs financiers au coût amorti par zone géographique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM- COM) 16 958 434 2 582 713 319 211 19 860 358 17 684 023 2 073 549 296 361 20 053 933 Autres pays de l'Union européenne 97 004 4 998 234 102 236 148 560 399 247 149 206 Autres pays d'Europe 6 455 21 36 6 512 6 316 34 37 6 387 Amérique du Nord 12 431 145 13 12 589 2 322 - 8 2 330 Amériques centrale et du Sud 570 67 - 637 1 458 - - 1 458 Afrique et Moyen-Orient 3 922 269 63 4 254 4 456 3 10 4 469 Asie et Océanie (hors Japon) 2 439 574 4 3 017 2 368 599 - 2 967 Japon - - - - - - - - Organismes supra- nationaux 114 932 - - 114 932 14 694 - - 14 694 Dépréciations (40 759) (127 724) (175 993) (344 476) (52 664) (114 457) (167 532) (334 653) Total 17 155 428 2 461 063 143 568 19 760 059 17 811 533 1 960 127 129 131 19 900 791 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables par zone géographique Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM- COM) 92 792 - 5 92 797 75 359 906 11 76 276 Autres pays de l'Union européenne 50 592 - - 50 592 64 156 - - 64 156 Autres pays d'Europe 3 065 - - 3 065 3 836 - - 3 836 Amérique du Nord 7 210 - - 7 210 8 545 4 618 - 13 163 Amériques centrale et du Sud - - - - - - - - Afrique et Moyen-Orient - - - - - - - - Asie et Océanie (hors Japon) - - - - 2 279 - - 2 279 Japon - - - - 759 - - 759 Organismes supra- nationaux 5 931 - - 5 931 - - - - Total 159 590 - 5 159 595 154 934 5 524 11 160 469 Dettes envers la clientèle par zone géographique (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 France (y compris DROM-COM) 8 746 764 7 946 962 Autres pays de l'Union européenne 28 172 27 383 Autres pays d'Europe 15 356 14 987 Amérique du Nord 7 433 8 225 Amériques centrale et du Sud 350 753 Afrique et Moyen-Orient 8 785 6 811 Asie et Océanie (hors Japon) 3 718 5 475 Japon 2 374 2 407 Organismes supra-nationaux - - Total Dettes envers la clientèle 8 812 952 8 013 003 Comptes consolidés 233 Engagements de financement par zone géographique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM- COM) 1 330 969 161 968 12 369 1 505 306 1 401 417 146 596 2 893 1 550 906 Autres pays de l'Union européenne 11 280 4 404 - 15 684 2 274 10 028 1 12 303 Autres pays d'Europe 303 31 - 334 368 26 - 394 Amérique du Nord 360 8 - 368 531 7 2 540 Amériques centrale et du Sud 11 - - 11 23 - - 23 Afrique et Moyen-Orient 661 9 - 670 578 4 1 583 Asie et Océanie (hors Japon) 90 6 - 96 177 4 - 181 Japon 6 - - 6 6 - - 6 Organismes supra- nationaux - - - - - - - - Provisions (1) (6 139) (6 490) (1) (12 630) (6 961) (6 827) - (13 788) Total 1 337 541 159 936 12 368 1 509 845 1 398 413 149 838 2 897 1 551 148 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Engagements de garantie par zone géographique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2023 Au 31 décembre 2022 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM- COM) 636 323 91 488 4 939 732 750 624 859 76 992 3 975 705 826 Autres pays de l'Union européenne - - - - - - - - Autres pays d'Europe 22 - - 22 22 - - 22 Amérique du Nord - - - - - - - - Amériques centrale et du Sud - - - - - - - - Afrique et Moyen-Orient - - - - - - - - Asie et Océanie (hors Japon) - - - - - - - - Japon - - - - - - - - Organismes supra- nationaux - - - - - - - - Provisions (1) (6 735) (25 127) (1 612) (33 474) (3 796) (20 595) (1 075) (25 466) Total 629 610 66 361 3 327 699 298 621 085 56 397 2 900 680 382 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Comptes consolidés 234 3.1.5 Informations sur les actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement Actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement par agent économique Valeur comptable au 31 décembre 2023 Actifs sans augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stage 1) Actifs avec augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale mais non dépréciés (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) (en milliers d'euros) ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours Titres de dettes - - - - - - - - - Administration générale - - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises - - - - - - - - - Clientèle de détail - - - - - - - - - Prêts et créances 459 275 37 167 - 79 983 14 994 8 6 755 6 927 53 663 Administration générale 103 723 - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises 298 846 2 463 - 27 809 2 782 - 1 483 1 505 11 970 Clientèle de détail 56 706 34 704 - 52 174 12 212 8 5 272 5 422 41 693 Total 459 275 37 167 - 79 983 14 994 8 6 755 6 927 53 663 Valeur comptable au 31 décembre 2022 Actifs sans augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stage 1) Actifs avec augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale mais non dépréciés (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) (en milliers d'euros) ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours Titres de dettes - - - - - - - - - Administration générale - - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises - - - - - - - - - Clientèle de détail - - - - - - - - - Prêts et créances 236 722 55 330 - 48 381 11 455 48 37 259 6 798 41 318 Administration générale 54 505 - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises 135 758 2 473 - 15 820 1 184 - 32 013 907 7 753 Clientèle de détail 46 459 52 857 - 32 561 10 271 48 5 246 5 891 33 565 Total 236 722 55 330 - 48 381 11 455 48 37 259 6 798 41 318 3.2 Expositions au risque souverain Le périmètre des expositions souveraines recensées couvre les expositions à l’État, hors collectivités locales. Les créances fiscales sont exclues du recensement. L’exposition aux dettes souveraines correspond à une exposition nette de dépréciation (valeur au bilan) présentée à la fois brute et nette de couverture. Les expositions du groupe Crédit Agricole Alpes Provence au risque souverain sont les suivantes : Comptes consolidés 235 Activité bancaire 31/12/2023 Expositions nettes de dépréciations Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables Actifs financiers au coût amorti Total activité banque brut de couvertures Couvertures Total activité banque net de couvertures (en milliers d'euros) Actifs financiers détenus à des fins de transaction Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat Arabie Saoudite - - - - - - - Argentine - - - - - - - Belgique - - 2 670 18 559 21 229 - 21 229 Brésil - - - - - - - Chine - - - - - - - Egypte - - - - - - - Espagne - - - 9 745 9 745 - 9 745 Etats-Unis - - - - - - - France - - 13 849 306 879 320 728 (1 190) 319 538 Hong Kong - - - - - - - Israël - - - - - - - Italie - - - 9 543 9 543 - 9 543 Japon - - - - - - - Pologne - - - - - - - Royaume-Uni - - - - - - - Russie - - - - - - - Taiwan - - - - - - - Turquie - - - - - - - Ukraine - - - - - - - Autres pays souverains - - - 36 067 36 067 - 36 067 Total - - 16 519 380 793 397 312 (1 190) 396 122 31/12/2022 Expositions nettes de dépréciations Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables Actifs financiers au coût amorti Total activité banque brut de couvertures Couvertures Total activité banque net de couvertures (en milliers d'euros) Actifs financiers détenus à des fins de transaction Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat Arabie Saoudite - - - - - - - Argentine Belgique - - 5 253 34 205 39 458 - 39 458 Brésil - - - - - - - Chine - - - - - - - Egypte - - - - - - - Espagne - - - 9 713 9 713 - 9 713 Etats-Unis - - - - - - - France - - 26 541 337 518 364 059 - 364 059 Hong Kong - - - - - - - Israël - - - - - - - Italie - - - 9 622 9 622 - 9 622 Japon - - - - - - - Pologne - - - - - - - Royaume-Uni - - - - - - - Russie - - - - - - - Taiwan - - - - - - - Turquie - - - - - - - Ukraine - - - - - - - Autres pays souverains - - 9 440 - 9 440 - 9 440 Total - - 41 234 391 058 432 292 - 432 292 Comptes consolidés 236 3.3 Risque de marché (Cf. Rapport de gestion chapitre 2.2.5) Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle La ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle. Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 7 240 84 828 328 858 420 926 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 7 240 84 828 328 858 420 926 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Actif 7 240 84 828 328 858 420 926 31/12/2022 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 6 504 118 315 553 060 677 879 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 6 504 118 315 553 060 677 879 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Actif 6 504 118 315 553 060 677 879 Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 1 446 17 125 86 765 105 336 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 1 446 17 125 86 765 105 336 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Passif 1 446 17 125 86 765 105 336 31/12/2022 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 3 219 3 625 43 348 50 192 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 3 219 3 625 43 348 50 192 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Passif 3 219 3 625 43 348 50 192 Comptes consolidés 237 Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 285 6 795 55 006 62 086 Instruments de devises et or 750 731 - 1 481 Autres instruments 3 621 - 92 3 713 Sous-total 4 656 7 526 55 098 67 280 Opérations de change à terme 973 57 - 1 030 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Actif 5 629 7 583 55 098 68 310 31/12/2022 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 267 5 728 81 036 87 031 Instruments de devises et or 638 1 702 - 2 340 Autres instruments 3 757 - 105 3 862 Sous-total 4 662 7 430 81 141 93 233 Opérations de change à terme 1 506 508 18 2 032 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Actif 6 168 7 938 81 159 95 265 Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 285 6 102 55 073 61 460 Instruments de devises et or 750 731 - 1 481 Autres instruments - 1 753 - 1 753 Sous-total 1 035 8 586 55 073 64 694 Opérations de change à terme 939 53 - 992 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Passif 1 974 8 639 55 073 65 686 31/12/2022 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 267 5 728 81 124 87 119 Instruments de devises et or 625 1 702 - 2 327 Autres instruments - 1 843 - 1 843 Sous-total 892 9 273 81 124 91 289 Opérations de change à terme 1 469 498 17 1 984 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Passif 2 361 9 771 81 141 93 273 Opérations sur instruments dérivés : montant des engagements (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Total encours notionnel Total encours notionnel Instruments de taux d'intérêt 9 085 161 8 703 023 Instruments de devises et or 619 314 714 142 Autres instruments 919 919 Sous-total 9 705 394 9 418 084 Opérations de change à terme 148 805 156 682 Total Notionnels 9 854 199 9 574 766 Risque de change (Cf. Rapport de gestion chapitre 2.2.6.3 Comptes consolidés 238 3.4 Risque de liquidité et de financement (Cf. Rapport de gestion chapitre 2.2.6.4) Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminé e Total Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 1 123 276 168 606 1 784 036 133 475 122 3 209 515 Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location- financement) 1 303 481 1 609 017 5 588 529 10 608 023 45 673 19 154 723 Total 2 426 757 1 777 623 7 372 565 10 741 498 45 795 22 364 238 Dépréciations (344 033) Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle 22 020 205 (en milliers d'euros) 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminé e Total Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 1 426 001 505 736 1 953 530 142 826 189 4 028 282 Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location- financement) 1 244 682 1 492 704 5 660 411 10 678 327 27 641 19 103 765 Total 2 670 683 1 998 440 7 613 941 10 821 153 27 830 23 132 047 Dépréciations (334 364) Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle 22 797 683 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle par durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminé e Total Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 1 048 448 1 904 043 5 204 915 4 038 285 - 12 195 691 Dettes envers la clientèle 6 976 471 710 564 1 067 930 57 690 297 8 812 952 Total Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle 8 024 919 2 614 607 6 272 845 4 095 975 297 21 008 643 (en milliers d'euros) 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminé e Total Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 729 671 3 329 449 5 639 992 3 931 296 - 13 630 408 Dettes envers la clientèle 7 664 304 90 222 244 232 13 948 297 8 013 003 Total Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle 8 393 975 3 419 671 5 884 224 3 945 244 297 21 643 411 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes représentées par un titre Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire - - - - - - Titres de créances négociables 151 837 362 293 75 550 - - 589 680 Emprunts obligataires 604 - - 70 959 - 71 563 Autres dettes représentées par un titre - - - - - - Total Dettes représentées par un titre 152 441 362 293 75 550 70 959 - 661 243 Dettes subordonnées Dettes subordonnées à durée déterminée - - - - - - Dettes subordonnées à durée indéterminée - - - - - - Dépôts de garantie à caractère mutuel - - - - - - Titres et emprunts participatifs - - - - - - Total Dettes subordonnées - - - - - - Comptes consolidés 239 (en milliers d'euros) 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes représentées par un titre Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire - - - - - - Titres de créances négociables 90 505 114 382 75 250 - - 280 137 Emprunts obligataires 433 - - 106 297 - 106 730 Autres dettes représentées par un titre - - - - - - Total Dettes représentées par un titre 90 938 114 382 75 250 106 297 - 386 867 Dettes subordonnées Dettes subordonnées à durée déterminée - - - - - - Dettes subordonnées à durée indéterminée - - - - - - Dépôts de garantie à caractère mutuel - - - - - - Titres et emprunts participatifs - - - - - - Total Dettes subordonnées - - - - - - Garanties financières en risque données par maturité attendue Les montants présentés correspondent au montant attendu d’appel des garanties financières en risque, c'est-à-dire qui ont fait l’objet de provisions ou qui sont sous surveillance. (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Garanties financières données 502 - - - - 502 (en milliers d'euros) 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Garanties financières données 20 - - - - 20 Les échéances contractuelles des instruments dérivés sont présentées dans la note 3.3 "Risque de marché". 3.5 Comptabilité de couverture (Cf. Note 3.3 "Risque de marché" et Chapitre "Gestion des risques – Gestion du bilan"). Couverture de juste valeur Les couvertures de juste valeur modifient le risque induit par les variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variable. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe. Couverture de flux de trésorerie Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable. Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable. Couverture d’un investissement net en devise Les couvertures des investissements nets en devises modifient le risque inhérent aux fluctuations des taux de change liées aux participations dans les filiales en devise étrangères. Instruments dérivés de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur de marché Montant notionnel Valeur de marché Montant notionnel Positive Négative Positive Négative Couverture de juste valeur 420 926 83 107 7 360 649 677 879 28 576 7 265 459 Couverture de flux de trésorerie - 22 229 30 000 - 21 616 30 000 Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - Total Instruments dérivés de couverture 420 926 105 336 7 390 649 677 879 50 192 7 295 459 Comptes consolidés 240 Le Groupe applique, conformément à nos Principes et Méthodes Comptables pour la couverture de juste valeur d'un portefeuille d'éléments de taux d'intérêt, d'un portefeuille d'actifs ou de passifs financiers, la norme IAS 39 tel qu'adoptée par l'Union européenne (version carve-out). Les dispositions de la norme permettent notamment d'inclure les dépôts à vue faiblement ou non rémunérés dans cette relation de couverture. L'augmentation des taux de marché entraine d'une part un risque de diminution des encours de dépôts à vue vers des produits d'épargne réglementés ou non ou des produits d'épargne non représentatifs d'une comptabilisation au bilan de l'établissement et d'autre part des modifications dans les lois d'écoulement des passifs financiers. La Caisse Régionale Alpes Provence n'a pas constaté de déqualification significative dans le cadre de l'exercice 2023 au titre de ce contexte de marché de hausse des taux. Le groupe Crédit Agricole a recours à des swaps de macro-couverture de juste valeur pour couvrir le risque inflation des livrets d'épargne (réglementés et non réglementés). Le contexte actuel de taux d'intérêts et d'inflation a conduit le Gouvernement à figer, par arrêté ministériel publié le 29 juillet 2023, le taux de rémunération du Livret A à 3 % pour la période du 1er août 2023 au 31 janvier 2025, rendant la rémunération de ces produits d'épargne insensible en termes de rémunération aux variations de l'inflation et des taux d'intérêt sur cette période. Dans ce contexte, les relations de couverture comptable par des swaps ont fait l'objet d'une déqualification comptable concernant notamment les positions courtes. A compter de la date d'application de cet arrêté ministériel, les dérivés de couverture non résiliés ont fait l'objet d'un reclassement en dérivé détenus à des fins de transaction dans la mesure où la relation de couverture a cessé. Conformément à IAS 39.92, le stock d'écarts de réévaluation de la portion couverte du portefeuille fait l'objet d'un étalement sur la durée résiduelle de sa la portion couverte initialement. Au 31 décembre 2023, le MtM des dérivés de couverture ayant été déqualifiés suite à cet arrêté s'élève à 693 milliers d'euros. L'impact au compte de résultat de cette déqualification s'élève à 672 milliers d'euros. Opérations sur instruments dérivés de couverture: analyse par durée résiduelle (notionnels) La ventilation des notionnels des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle. (en milliers d'euros) 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total notionnel ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 650 387 2 085 754 4 654 508 7 390 649 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 650 387 2 085 754 4 654 508 7 390 649 Opérations de change à terme - - - - Total Notionnel des instruments dérivés de couverture 650 387 2 085 754 4 654 508 7 390 649 (en milliers d'euros) 31/12/2022 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total notionnel ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 612 178 2 142 763 4 540 518 7 295 459 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 612 178 2 142 763 4 540 518 7 295 459 Opérations de change à terme - - - - Total Notionnel des instruments dérivés de couverture 612 178 2 142 763 4 540 518 7 295 459 La note 3.3 "Risque de marché - Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle" présente la ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés de couverture par maturité contractuelle résiduelle. Comptes consolidés 241  Couverture de juste valeur Instruments dérivés de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Actif Passif Actif Passif Couverture de juste valeur Marchés organisés et de gré à gré 14 104 9 703 (15 483) 385 656 23 134 6 395 60 555 390 025 Taux d'intérêt 14 104 9 703 (15 483) 385 656 23 134 6 395 60 555 390 025 Change - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total des micro-couvertures de juste valeur 14 104 9 703 (15 483) 385 656 23 134 6 395 60 555 390 025 Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers 406 822 73 404 (307 547) 6 974 993 654 745 22 181 798 622 6 875 434 Total couverture de juste valeur 420 926 83 107 (323 030) 7 360 649 677 879 28 576 859 177 7 265 459 Les variations de juste valeur des dérivés de couverture sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. Eléments couverts Micro-couvertures 31/12/2023 31/12/2022 Couvertures existantes Couvertures ayant cessé Réévaluatio ns de juste valeur sur la période liées à la couverture (y compris cessations de couvertures au cours de la période) Couvertures existantes Couvertures ayant cessé Réévaluatio ns de juste valeur sur la période liées à la couverture (y compris cessations de couvertures au cours de la période) (en milliers d'euros) Valeur comptable Dont cumul des réévaluation s de juste valeur liées à la couverture Cumul des réévaluation s de juste valeur liées à la couverture restant à étaler Valeur comptable Dont cumul des réévaluation s de juste valeur liées à la couverture Cumul des réévaluation s de juste valeur liées à la couverture restant à étaler Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 82 270 (4 110) 5 866 76 359 (7 993) (8 283) Taux d'intérêt 82 270 (4 110) 5 866 76 359 (7 993) (8 283) Change - - - - - - Autres - - - - - - Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 299 663 (718) 142 9 489 295 466 (10 207) 157 (51 954) Taux d'intérêt 299 663 (718) 142 9 489 295 466 (10 207) 157 (51 954) Change - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total de la couverture de juste valeur sur les éléments d'actif 381 933 (4 828) 142 15 355 371 825 (18 200) 157 (60 237) Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti - - - - - - - - Taux d'intérêt - - - - - - - - Change - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total de la couverture de juste valeur sur les éléments de passif - - - - - - - - La juste valeur des portions couvertes des instruments financiers micro-couverts en juste valeur est comptabilisée dans le poste du bilan auquel elle se rattache. Les variations de juste valeur des portions couvertes des instruments financiers micro-couverts en juste valeur sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. Comptes consolidés 242 Macro-couvertures 31/12/2023 31/12/2022 (en milliers d'euros) Valeur comptable Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler sur couvertures ayant cessé Valeur comptable Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler sur couvertures ayant cessé Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables - - Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 6 141 685 4 764 5 406 250 4 450 Total - Actifs 6 141 685 4 764 5 406 250 4 450 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 469 024 4 369 815 505 5 016 Total - Passifs 469 024 4 369 815 505 5 016 La juste valeur des portions couvertes des instruments financiers macro-couverts en juste valeur est comptabilisée dans le poste « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » au bilan. Les variations de juste valeur des portions couvertes des instruments financiers macro- couverts en juste valeur sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. Résultat de la comptabilité de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (y compris cessations de couverture) Variation de juste valeur sur les éléments couverts (y compris cessations de couverture) Part de l'inefficacité de la couverture Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (y compris cessations de couverture) Variation de juste valeur sur les éléments couverts (y compris cessations de couverture) Part de l'inefficacité de la couverture Taux d'intérêt (323 030) 317 689 (5 341) 859 177 (847 376) 11 801 Change - - - - - - Autres - - - - - - Total (323 030) 317 689 (5 341) 859 177 (847 376) 11 801  Couverture de flux de trésorerie et d’investissements nets à l’étranger Instruments dérivés de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Actif Passif Actif Passif Couverture de flux de trésorerie Marchés organisés et de gré à gré - 22 229 (596) 30 000 - 21 616 (1 291) 30 000 Taux d'intérêt - 22 229 (596) 30 000 - 21 616 (1 291) 30 000 Change - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total des micro-couvertures de flux de trésorerie - 22 229 (596) 30 000 - 21 616 (1 291) 30 000 Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt - - - - - - - - Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de change - - - - - - - - Total des macro-couvertures de flux de trésorerie - - - - - - - - Total de la couverture de flux de trésorerie - 22 229 (596) 30 000 - 21 616 (1 291) 30 000 Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - - - Comptes consolidés 243 Les variations de juste valeur des dérivés de couverture sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres » à l’exception de la part inefficace de la relation de couverture qui est comptabilisée au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. Impacts de la comptabilité de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Montant de la part efficace de la relation de couverture comptabilisé sur la période Montant comptabilisé en capitaux propres recyclables transférés en résultat au cours de la période Montant de la part inefficace de la couverture Montant de la part efficace de la relation de couverture comptabilisé sur la période Montant comptabilisé en capitaux propres recyclables transférés en résultat au cours de la période Montant de la part inefficace de la couverture Couverture de flux de trésorerie - - - - - - Taux d'intérêt (1 014) - 418 (1 248) - (43) Change - - - - - - Autres - - - - - - Total de la couverture de flux de trésorerie (1 014) - 418 (1 248) - (43) Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - Total de la couverture de flux de trésorerie et d'investissement net dans une activité à l'étranger (1 014) - 418 (1 248) - (43) 3.6 Risques opérationnels (Cf. Rapport de gestion 2.2.7) 3.7 Gestion du capital et ratios réglementaires La Direction Finances de Crédit Agricole S.A. a pour objectif de sécuriser l’adéquation entre les besoins générés par l’activité globale du Groupe et ses ressources financières en liquidité et en capital. Elle a la responsabilité du pilotage des ratios prudentiels et règlementaires (solvabilité, liquidité, levier, résolution) du groupe Crédit Agricole et de Crédit Agricole S.A. A ce titre, elle définit les principes et assure la cohérence de la gestion financière du Groupe. Les informations sur la gestion du capital et le respect des ratios réglementaires requises par IAS 1 sont présentées dans le document « Informations au titre du Pilier 3 » qui sera mis à disposition à compter du 30 avril 2024 sur le site internet suivant : https://www.credit- agricole.fr/ca-alpesprovence/particulier/informations/informations-reglementees.html. Le pilotage des risques bancaires au sein du Groupe est assuré par la Direction des risques et contrôles permanents Groupe (DRG). Cette Direction est rattachée au Directeur général délégué en charge du Pilotage et du Contrôle de Crédit Agricole S.A. et a pour mission d'assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit, financiers et opérationnels. La description de ces dispositifs ainsi que les informations narratives figurent dans le rapport de gestion, chapitre “Gestion des risques”, comme le permet la norme IFRS 7. Les tableaux de ventilations comptables continuent néanmoins de figurer dans les états financiers. Comptes consolidés 244 4 Notes relatives au résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 4.1 Produits et charges d’intérêts (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Sur les actifs financiers au coût amorti 538 273 378 051 Opérations avec les établissements de crédit 25 044 2 887 Opérations internes au Crédit Agricole 118 663 45 186 Opérations avec la clientèle 379 941 316 539 Opérations de location-financement - - Titres de dettes 14 625 13 439 Sur les actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 3 128 1 198 Opérations avec les établissements de crédit - - Opérations avec la clientèle - - Titres de dettes 3 128 1 198 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 224 020 49 875 Autres intérêts et produits assimilés - - Produits d'intérêts (1) (2) 765 421 429 124 Sur les passifs financiers au coût amorti (502 388) (120 919) Opérations avec les établissements de crédit (38 723) (4 652) Opérations internes au Crédit Agricole (399 403) (111 135) Opérations avec la clientèle (44 687) (3 565) Opérations de location-financement - - Dettes représentées par un titre (19 575) (1 567) Dettes subordonnées - - Intérêts courus et échus des instruments de couverture (104 972) (83 226) Autres intérêts et charges assimilées (647) (712) Charges d'intérêts (608 007) (204 857) (1) dont 9 215 milliers d'euros sur créances dépréciées (Stage 3) au 31 décembre 2023 contre 6 659 milliers d'euros au 31 décembre 2022. (2) dont 57 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'Etat au 31 décembre 2023 contre 62 milliers d'euros au 31 décembre 2022. Les montants d’intérêts négatifs enregistrés en produits d’intérêts pour les passifs financiers et charges d'intérêts pour les actifs financiers sont respectivement de 1 672 milliers d'euros et 93 milliers d'euros en 2023 (contre 29 719 et 19 349 milliers d’euros en 2022). 4.2 Produits et charges de commissions (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 731 (198) 533 470 (240) 230 Sur opérations internes au Crédit Agricole 33 289 (28 762) 4 527 16 141 (32 455) (16 314) Sur opérations avec la clientèle 12 950 (1 040) 11 910 16 153 (973) 15 180 Sur opérations sur titres - (79) (79) - (26) (26) Sur opérations de change 344 (3) 341 496 (1) 495 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 606 - 606 1 092 (18) 1 074 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 233 056 (22 415) 210 641 219 243 (20 717) 198 526 Gestion d'OPCVM, fiducie et activités analogues 2 887 (36) 2 851 2 663 - 2 663 Total Produits et charges de commissions 283 863 (52 533) 231 330 256 258 (54 430) 201 828 Les produits de commissions des opérations sont portés majoritairement par notre activité de banque de détail de proximité. 4.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat Comptes consolidés 245 (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dividendes reçus 1 440 1 444 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif détenus à des fins de transaction (104) 3 137 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat 612 (4 388) Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de dette ne remplissant pas les critères SPPI 6 543 3 539 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - - Gains ou pertes nets sur actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat sur option - - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 1 400 1 425 Résultat de la comptabilité de couverture (4 922) 11 758 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4 969 16 915 Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit : (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Profits Pertes Net Profits Pertes Net Couverture de juste valeur 45 986 (46 113) (127) 216 112 (215 793) 319 Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 31 284 (15 928) 15 356 78 368 (138 605) (60 237) Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couverture) 14 702 (30 185) (15 483) 137 744 (77 188) 60 556 Couverture de flux de trésorerie 418 - 418 71 (114) (43) Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace 418 - 418 71 (114) (43) Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace - - - - - - Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers 1 155 447 (1 160 660) (5 213) 1 007 132 (995 650) 11 482 Variations de juste valeur des éléments couverts 730 447 (428 113) 302 334 109 997 (897 136) (787 139) Variations de juste valeur des dérivés de couverture 425 000 (732 547) (307 547) 897 135 (98 514) 798 621 Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt - - - - - - Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace - - - - - - Total Résultat de la comptabilité de couverture 1 201 851 (1 206 773) (4 922) 1 223 315 (1 211 557) 11 758 Le détail du résultat de la comptabilité de couverture par type de relation (Couverture de juste valeur, Couverture de flux de trésorerie,…) est présenté dans la note 3.5 "Comptabilité de couverture". 4.4 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables (637) (1 381) Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes) 57 170 51 803 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres 56 533 50 422 4.5 Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a pas décomptabilisé d’actifs financiers au coût amorti dans ses comptes consolidés au 31/12/2023. Il n’a été constaté aucune décomptabilisation de cette nature sur la même période en 2022. 4.6 Produits (charges) nets des autres activités (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation - - Produits nets des immeubles de placement 1 509 949 Autres produits (charges) nets 1 988 (820) Produits (charges) des autres activités 3 497 129 4.7 Charges générales d’exploitation Comptes consolidés 246 (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Charges de personnel (175 419) (168 579) Impôts, taxes et contributions réglementaires (1) (9 964) (13 157) Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation (88 076) (86 293) Charges générales d'exploitation (273 459) (268 029) (1) Dont 3 842 milliers d’euros comptabilisés au titre du Fonds de Résolution Unique au 31 décembre 2023.contre 5 198 milliers d’euros au 31 décembre 2022. La réforme des retraites en France adoptée à travers la Loi 2023-270 du 14 avril 2023 de financement rectificative de la sécurité sociale pour 2023 (publiée au Journal Officiel du 15 avril 2023) et les décrets d'application 2023-435 et 2023-436 du 3 juin 2023 (publiés au Journal Officiel du 4 juin 2023) ont été pris en compte dans les états financiers annuels 2023. L'impact de cette réforme est considéré comme une modification de régime et est comptabilisé en coût des services passés, en charges générales d'exploitation. Au 31/12/2023, l'impact de cette réforme est un produit de 1 194 milliers d'euros. Honoraires des commissaires aux comptes La répartition par cabinet et par type de mission des honoraires des Commissaires aux comptes des sociétés du groupe Crédit Agricole Alpes Provence intégrées globalement est la suivante au titre de 2023 : Collège des Commissaires aux comptes du groupe Crédit Agricole Alpes Provence (en milliers d'euros hors taxes) MAZARS (1) KPMG (1) Autres Total 2023 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 122 109 125 134 11 11 258 Emetteur 100 98 108 105 - - 208 Filiales intégrées globalement 22 11 17 29 11 11 50 Services autres que la certification des comptes 18 - 13 - - - 31 Emetteur 18 - 13 - - - 31 Filiales intégrées globalement - - - - - - - Total 140 109 138 134 11 11 289 (1) [CACs de l'entité consolidante (tête de palier)] Le montant total des honoraires de MAZARS, commissaire aux comptes de la Caisse Régionale Alpes Provence, figurant au compte de résultat consolidé de l'exercice s'élève à 140 milliers d’euros, dont 122 milliers d’euros au titre de la mission de certification des comptes du groupe Crédit Agricole Alpes Provence et ses filiales, et 18 milliers d’euros au titre de services autres que la certification des comptes (Revue de la déclaration de performance extra-financière et attestation des comptes globalisés) Le montant total des honoraires de KPMG, Commissaire aux comptes de la Caisse Régionale Alpes Provence, figurant au compte de résultat consolidé de l'exercice s'élève à 138 milliers d’euros, dont 125 milliers d’euros au titre la mission de certification des comptes du groupe Crédit Agricole Alpes Provence et ses filiales, et 13 milliers d’euros au titre de services autres que la certification des comptes (attestation des comptes globalisés) 4.8 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dotations aux amortissements (15 584) (16 685) Immobilisations corporelles (1) (15 584) (16 684) Immobilisations incorporelles - (1) Dotations (reprises) aux dépréciations - - Immobilisations corporelles - - Immobilisations incorporelles - - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles (15 584) (16 685) (1) Dont 5 733 milliers d’euros comptabilisés au titre de l'amortissement du droit d'utilisation (IFRS 16) au 31 décembre 2023. 4.9 Coût du risque Comptes consolidés 247 (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dotations nettes de reprises des dépréciations sur actifs et provisions sur engagements hors bilan sains (Stage 1 et Stage 2) (A) (7 542) (32 214) Stage 1 : Pertes évaluées au montant des pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir 9 793 (13 151) Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 4 11 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 11 906 (12 211) Engagements par signature (2 117) (951) Stage 2 : Pertes évaluées au montant des pertes de crédit attendues pour la durée de vie (17 335) (19 063) Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 127 (118) Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti (13 267) (12 742) Engagements par signature (4 195) (6 203) Dotations nettes de reprises des dépréciations sur actifs et provisions sur engagements hors bilan dépréciés (Stage 3) (B) (24 193) (16 573) Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 2 868 (50) Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti (26 523) (18 076) Engagements par signature (538) 1 553 Autres actifs (C) (3 058) 3 Risques et charges (D) 2 171 6 471 Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions (E)= (A)+ (B)+ (C)+ (D) (32 622) (42 313) Plus ou moins-values de cessions réalisées sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables dépréciés - - Gains ou pertes réalisés sur instruments de dettes comptabilisés au coût amorti dépréciés - - Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés (563) (410) Récupérations sur prêts et créances 2 513 3 069 comptabilisés au coût amorti 2 513 3 069 comptabilisés en capitaux propres recyclables - - Décotes sur crédits restructurés (113) (110) Pertes sur engagements par signature - - Autres pertes (805) (786) Autres produits - - Coût du risque (31 590) (40 550) 4.10 Gains ou pertes nets sur autres actifs (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation (434) 641 Plus-values de cession 226 784 Moins-values de cession (660) (143) Résultat de cession sur participations consolidées - - Plus-values de cession - - Moins-values de cession - - Produits (charges) nets sur opérations de regroupement - - Gains ou pertes nets sur autres actifs (434) 641 4.11 Impôts Charge d’impôt En milliers d'euros 31/12/2023 31/12/2022 Charge d'impôt courant (24 013) (31 113) Charge d'impôt différé 4 200 3 101 Total Charge d'impôt (19 813) (28 012) Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté Au 31 décembre 2023 (en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d’acquisition, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence 132 676 25,83% (34 270) Effet des différences permanentes 12 952 Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères - Effet des pertes de l’exercice, de l’utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires - Effet de l’imposition à taux réduit - Changement de taux - Effet des autres éléments 1 505 Taux et charge effectifs d'impôt 14,93% (19 813) Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2023. Comptes consolidés 248 Le total des impôts différés relatifs aux éléments imputés dans les capitaux propres s’élève à -3 978 milliers d’euros. Au 31 décembre 2022 (en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d’acquisition, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence 168 938 25,83% (43 637) Effet des différences permanentes 10 122 Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères - Effet des pertes de l’exercice, de l’utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires - Effet de l’imposition à taux réduit - Changement de taux - Effet des autres éléments 5 503 Taux et charge effectifs d'impôt 16,58% (28 012) Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2022. 4.12 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période : Détail des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Comptes consolidés 249 (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Gains et pertes sur écarts de conversion - - Ecart de réévaluation de la période - - Transferts en résultat - - Autres variations - - Gains et pertes sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 1 546 (3 381) Ecart de réévaluation de la période 1 038 (4 868) Transferts en résultat 637 1 381 Autres variations (129) 106 Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture (1 014) (1 248) Ecart de réévaluation de la période (1 014) (1 248) Transferts en résultat - - Autres variations - - Produits financiers ou charges financières d'assurance ventilés en capitaux propres recyclables - - Produits financiers ou charges financières de réassurance ventilés en capitaux propres - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence (138) 1 089 Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables 394 (3 540) Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi (2 809) 6 075 Gains et pertes sur passifs financiers attribuables aux variations du risque de crédit propre - - Ecart de réévaluation de la période - - Transferts en réserves - - Autres variations - - Gains et pertes sur instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables 149 591 (175 286) Ecart de réévaluation de la période 149 569 (167 844) Transferts en réserves 22 4 405 Autres variations (1) - (11 847) Produits financiers ou charges financières d'assurance ventilés en capitaux propres non recyclables - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence (3 880) 4 126 Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables 142 902 (165 085) Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres 143 296 (168 625) Dont part du Groupe 143 296 (168 624) Dont participations ne donnant pas le contrôle - (1) (1) Impact de la première consolidation de Sofipaca au 31/12/2022 : transfert de l’écart de réévaluation auparavant en réserves latentes dans les réserves consolidées pour 11,4M€. 5 Informations sectorielles Définition des secteurs opérationnels Le Groupe Crédit Agricole Alpes Provence exerce principalement son activité dans le secteur de la banque de détail de proximité. Les tableaux de formation du résultat ne sont donc pas ventilés selon d'autres critères. Les autres activités du groupe (immobilier, capital risques/développement, transition énergétique) n’ont pas en 2023 d'impact significatif dans le bilan et dans le résultat. 6 Notes relatives au bilan 6.1 Caisse, banques centrales (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Actif Passif Actif Passif Caisse 100 966 - 116 874 - Banques centrales 9 647 - 11 428 - Valeur au bilan 110 613 - 128 302 - Comptes consolidés 250 6.2 Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 68 310 95 265 Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat 292 183 288 142 Instruments de capitaux propres 12 542 10 110 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI (1) 279 641 278 032 Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - Valeur au bilan 360 493 383 407 Dont Titres prêtés - - Dont 266 854 milliers d’euros d’OPCVM au 31 décembre 2023 contre 262 157 milliers d’euros au 31 décembre 2022 Passifs financiers à la juste valeur par résultat (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 65 686 93 273 Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - Valeur au bilan 65 686 93 273 Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie dans la note 3.3 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêt. Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise d'actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option dans ses comptes consolidés. 6.3 Instruments dérivés de couverture L’information détaillée est fournie à la note 3.5 "Comptabilité de couverture". 6.4 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 159 595 25 (1 109) 160 469 134 (2 765) Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 719 093 488 951 (15 134) 1 531 296 340 309 (16 083) Total 1 878 688 488 976 (16 243) 1 691 765 340 443 (18 848) Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Effets publics et valeurs assimilées 16 519 24 (6) 41 236 - (535) Obligations et autres titres à revenu fixe 143 076 1 (1 103) 119 233 134 (2 230) Total des titres de dettes 159 595 25 (1 109) 160 469 134 (2 765) Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle - - - - - - Total des prêts et créances - - - - - - Total Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 159 595 25 (1 109) 160 469 134 (2 765) Impôts sur les bénéfices (6) 285 - 679 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (nets d'impôt) 19 (824) 134 (2 086) Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres non recyclables Comptes consolidés 251 (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Actions et autres titres à revenu variable 10 751 - - 9 624 - - Titres de participation non consolidés 1 708 342 488 951 (15 134) 1 521 672 340 309 (16 082) Total Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 719 093 488 951 (15 134) 1 531 296 340 309 (16 082) Impôts sur les bénéfices (14 084) - (9 478) - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (nets d'impôt) 474 867 (15 134) 330 831 (16 082) Instruments de capitaux propres ayant été décomptabilisés au cours de la période (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Juste Valeur à la date de décomptabilisation Gains cumulés réalisés Pertes cumulées réalisées (1) Juste Valeur à la date de décomptabilisation Gains cumulés réalisés Pertes cumulées réalisées (1) Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Titres de participation non consolidés - - (22) 204 - (4 405) Total Placements dans des instruments de capitaux propres - - (22) 204 - (4 405) Impôts sur les bénéfices - - - - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (nets d'impôt) - (22) - (4 405) (1) Les profits et pertes réalisés sont transférés en réserves consolidées au moment de la décomptabilisation de l'instrument concerné. Au cours de l'exercice, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a réalisé une moins-value de 22 milliers d’euros sur le titre The Bridge suite à sa liquidation judiciaire. 6.5 Actifs financiers au coût amorti (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3 209 514 4 028 281 Prêts et créances sur la clientèle 18 810 691 18 769 402 Titres de dettes 893 982 803 044 Valeur au bilan 22 914 187 23 600 727 Prêts et créances sur les établissements de crédit Comptes consolidés 252 (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Etablissements de crédit Comptes et prêts 53 687 244 264 dont comptes ordinaires débiteurs non douteux (1) 26 208 233 808 dont comptes et prêts au jour le jour non douteux - - Valeurs reçues en pension - - Titres reçus en pension livrée (2) - 82 382 Prêts subordonnés 1 700 1 700 Autres prêts et créances - - Valeur brute 55 387 328 346 Dépréciations (1) (1) Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit 55 386 328 345 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires (3) 669 262 1 155 622 Titres reçus en pension livrée - - Comptes et avances à terme 2 484 866 2 544 314 Prêts subordonnés - - Total Prêts et créances internes au Crédit Agricole 3 154 128 3 699 936 Valeur au bilan 3 209 514 4 028 281 (1) Ces opérations composent pour partie la rubrique "Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit" du Tableau des flux de trésorerie (2) L'opération de "repo reverse repo" a été remboursée par anticipation dans le cadre de la gestion de la liquidité du groupe Crédit Agricole Alpes Provence (cf. Note 6.7) (3) Remboursement des opérations d'emprunt réalisées dans le cadre du TLTRO III, pour un montant de 600 millions d'euros. Prêts et créances sur la clientèle (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Opérations avec la clientèle Créances commerciales 15 708 14 173 Autres concours à la clientèle 18 976 731 18 920 410 Valeurs reçues en pension - - Titres reçus en pension livrée - - Prêts subordonnés 607 924 Créances nées d’opérations d’assurance directe - - Créances nées d’opérations de réassurance - - Avances en comptes courants d'associés 63 830 44 642 Comptes ordinaires débiteurs 97 847 123 616 Valeur brute 19 154 723 19 103 765 Dépréciations (344 032) (334 363) Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle 18 810 691 18 769 402 Opérations de location-financement Location-financement immobilier - - Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées - - Valeur brute - - Dépréciations - - Valeur nette des opérations de location-financement - - Valeur au bilan 18 810 691 18 769 402 Titres de dettes (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Effets publics et valeurs assimilées 380 812 370 256 Obligations et autres titres à revenu fixe 513 613 433 077 Total 894 425 803 333 Dépréciations (443) (289) Valeur au bilan 893 982 803 044 Comptes consolidés 253 6.6 Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptabilisés avec implication continue Actifs transférés non décomptabilisés intégralement au 31 décembre 2023 Nature des actifs transférés Actifs transférés restant comptabilisés en totalité Actifs transférés comptabilisés à hauteur de l'implication continue de l'entité Actifs transférés Passifs associés Actifs et passifs associés Valeur comptable totale des actifs initiaux avant leur transfert Valeur comptable de l'actif encore comptabilisée (implication continue) Valeur comptable des passif associés (en milliers d'euros) Valeur comptable dont titrisations (non déconsolidantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Valeur comptable dont titrisations (non déconsolidantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Juste valeur nette (1) Actifs financiers détenus à des fins de transaction - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers au coût amorti 78 957 78 957 - - 78 957 70 959 70 959 - - 70 959 7 998 - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances 78 957 78 957 - - 78 957 70 959 70 959 - - 70 959 7 998 - - - Total Actifs financiers 78 957 78 957 - - 78 957 70 959 70 959 - - 70 959 7 998 - - - Opérations de location-financement - - - - - - - - - - - - - - TOTAL ACTIFS TRANSFÉRÉS 78 957 78 957 - - 78 957 70 959 70 959 - - 70 959 7 998 - - - (1) Dans le cas où la "garantie de la ou des autres parties à l’accord donnant lieu aux passifs associés se limite aux actifs transférés" (IFRS 7.42D.(d)). 0 Comptes consolidés 254 Actifs transférés non décomptabilisés intégralement au 31 décembre 2022 Nature des actifs transférés Actifs transférés restant comptabilisés en totalité Actifs transférés comptabilisés à hauteur de l'implication continue de l'entité Actifs transférés Passifs associés Actifs et passifs associés Valeur comptable totale des actifs initiaux avant leur transfert Valeur comptable de l'actif encore comptabilisée (implication continue) Valeur comptable des passif associés (en milliers d'euros) Valeur comptable dont titrisations (non déconsolidantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Valeur comptable dont titrisations (non déconsolidantes) Dont pensions livrées Dont autres Juste valeur (1) Juste valeur nette (1) Actifs financiers détenus à des fins de transaction - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers au coût amorti 199 412 117 412 82 000 - 199 412 188 297 106 297 82 000 - 188 297 11 115 - - - Titres de dettes 82 000 - 82 000 - 82 000 82 000 - 82 000 - 82 000 - - - - Prêts et créances 117 412 117 412 - - 117 412 106 297 106 297 - - 106 297 11 115 - - - Total Actifs financiers 199 412 117 412 82 000 - 199 412 188 297 106 297 82 000 - 188 297 11 115 - - - Opérations de location-financement - - - - - - - - - - - - - - TOTAL ACTIFS TRANSFÉRÉS 199 412 117 412 82 000 - 199 412 188 297 106 297 82 000 - 188 297 11 115 - - - (1) Dans le cas où la "garantie de la ou des autres parties à l’accord donnant lieu aux passifs associés se limite aux actifs transférés" (IFRS 7.42D.(d)). 0 Comptes consolidés 255 Titrisations Les titrisations consolidées avec investisseurs externes constituent un transfert d’actifs au sens de l’amendement à IFRS 7. En effet le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a une obligation contractuelle indirecte de remettre aux investisseurs externes les flux de trésorerie des actifs cédés au fonds de titrisation (bien que ces actifs figurent au bilan du groupe Crédit Agricole Alpes Provence via la consolidation du fonds). Les créances cédées au fonds de titrisation servent de garantie aux investisseurs. Les titrisations consolidées intégralement autosouscrites ne constituent pas un transfert d’actif au sens de la norme IFRS 7. Engagements encourus relatifs aux actifs transférés décomptabilisés intégralement au 31 décembre 2023 Comptes consolidés 256 Au titre de l’exercice, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a constaté aucun engagement encouru relatif aux actifs transférés décomptabilisés intégralement. 6.7 Passifs financiers au coût amorti (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dettes envers les établissements de crédit 12 195 691 13 630 408 Dettes envers la clientèle 8 812 952 8 013 003 Dettes représentées par un titre (1) 661 243 386 867 Valeur au bilan 21 669 886 22 030 278 (1) La variation s'explique principalement par l'augmentation des émissions de titres de créances négociables sur l'exercice 2023, pour un montant de 300 millions d'euros. Dettes envers les établissements de crédit (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Etablissements de crédit Comptes et emprunts 13 035 1 978 dont comptes ordinaires créditeurs (1) 10 417 5 dont comptes et emprunts au jour le jour - - Valeurs données en pension - - Titres donnés en pension livrée (2) - 367 662 Total 13 035 369 640 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires créditeurs - - Titres donnés en pension livrée - - Comptes et avances à terme 12 182 656 13 260 768 Total 12 182 656 13 260 768 Valeur au bilan 12 195 691 13 630 408 (1) Ces opérations composent pour partie la rubrique ”Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit” du Tableau des flux de trésorerie. (2) La variation s'explique par l'échéance de deux opérations de "repo" avec CACIB. La première étant un remboursement anticipé de 82 millions d'euros dans le cadre de la gestion de la liquidité du groupe (cf note 6.5). La seconde concerne les titres de la TTS 2019, liquidée au mois d'octobre 2023, pour le montant restant. Dettes envers la clientèle (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Comptes ordinaires créditeurs (1) 6 192 440 7 269 934 Comptes d'épargne à régime spécial 70 638 75 687 Autres dettes envers la clientèle (1) 2 549 874 667 382 Titres donnés en pension livrée - - Valeur au bilan 8 812 952 8 013 003 (1) La variation s'explique principalement par une diminution de 1 068 millions d'euros des encours de dépôts à vue compensée par une augmentation significative des encours de dépôts à terme ordinaires pour un montant de 1 551 millions d'euros. Dettes représentées par un titre (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Bons de caisse - - Titres du marché interbancaire - - Titres de créances négociables 589 680 280 137 Emprunts obligataires 71 563 106 730 Autres dettes représentées par un titre - - Valeur au bilan 661 243 386 867 6.8 Informations sur la compensation des actifs et des passifs financiers Compensation – Actifs financiers Comptes consolidés 257 Nature des instruments financiers 31/12/2023 Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablemen t Montants nets des actifs financiers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) Montants bruts des passifs financiers relevant de convention- cadre de compensation Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés (1) 485 615 - 485 615 134 169 322 845 28 601 Prises en pension de titres - - - - - - Autres instruments financiers - - - - - - Total des actifs financiers soumis à compensation 485 615 - 485 615 134 169 322 845 28 601 (1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 94 % des dérivés à l'actif à la date d'arrêté. Nature des instruments financiers 31/12/2022 Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablemen t Montants nets des actifs financiers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) Montants bruts des passifs financiers relevant de convention- cadre de compensation Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés (1) 769 387 - 769 387 74 845 668 900 25 642 Prises en pension de titres (2) 82 382 - 82 382 82 382 - - Autres instruments financiers - - - - - - Total des actifs financiers soumis à compensation 851 769 - 851 769 157 227 668 900 25 642 (1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 97 % de dérivés à l'actif à la date d'arrêté. (2) Le montant des prises en pension de titres soumis à compensation représente 100 % des prises en pension de titres à l'actif à la date d'arrêté Compensation – Passifs financiers Nature des instruments financiers 31/12/2023 Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des actifs effectivement compensés comptablemen t Montants nets des passifs financiers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) Montants bruts des actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation Montants des autres instruments financiers donnés en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés (1) 169 269 - 169 269 134 169 163 34 937 Mises en pension de titres - - - - - - Autres instruments financiers - - - - - - Total des passifs financiers soumis à compensation 169 269 - 169 269 134 169 163 34 937 (1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 79 % des dérivés au passif à la date d'arrêté. Nature des instruments financiers 31/12/2022 Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des actifs effectivement compensés comptablemen t Montants nets des passifs financiers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) Montants bruts des actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation Montants des autres instruments financiers donnés en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés (1) 141 622 - 141 622 74 845 569 66 208 Mises en pension de titres (2) 367 662 - 367 662 82 382 285 280 - Autres instruments financiers - - - - - - Total des passifs financiers soumis à compensation 509 284 - 509 284 157 227 285 849 66 208 (1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 53 % des dérivés au passif à la date d'arrêté. (2) Le montant des mises en pension de titres soumis à compensation représente 100 % des mises en pension de titres au passif à la date d'arrêté. 6.9 Actifs et passifs d’impôts courants et différés Comptes consolidés 258 (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Impôts courants 10 513 11 067 Impôts différés 98 684 98 499 Total Actifs d'impôts courants et différés 109 197 109 566 Impôts courants 6 6 Impôts différés 935 971 Total Passifs d'impôts courants et différés 941 977 Le net des actifs et passifs d’impôts différés se décompose comme suit : (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Impôts différés Actif Impôts différés Passif Impôts différés Actif Impôts différés Passif Décalages temporaires comptables-fiscaux 96 899 - 95 243 - Charges à payer non déductibles 110 - 496 - Provisions pour risques et charges non déductibles 57 098 - 57 681 - Autres différences temporaires 39 691 - 37 066 - Impôts différés sur réserves latentes (8 276) - (4 296) - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres (14 012) - (9 878) - Couverture de flux de trésorerie 5 736 - 5 582 - Gains et pertes sur écarts actuariels - - - - Gains et pertes sur variation du risque de crédit propre - - - - Impôts différés sur résultat 10 061 935 7 552 971 Total Impôts différés 98 684 935 98 499 971 Les impôts différés sont nettés au bilan par entité fiscale. Positions fiscales incertaines et contrôles fiscaux Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'est pas exposé à des positions fiscales incertaines en lien avec les opérations comptabilisées dans ses comptes consolidés. 6.10 Comptes de régularisation actif, passif et divers Comptes de régularisation et actifs divers (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Autres actifs 120 100 113 062 Comptes de stocks et emplois divers - - Gestion collective des titres Livret de développement durable et solidaire - - Débiteurs divers (1) 119 626 112 970 Comptes de règlements 46 92 Capital souscrit non versé 428 - Comptes de régularisation 81 198 89 040 Comptes d'encaissement et de transfert 295 38 272 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts - - Produits à recevoir 73 803 44 203 Charges constatées d'avance 5 694 5 201 Autres comptes de régularisation 1 406 1 364 Valeur au bilan 201 298 202 102 (1) Dont 5 637 milliers d'euros au titre du dépôt de garantie constitué au bénéfice du Fonds de Résolution Unique au 31 décembre 2023 contre 4 391 milliers d'euros au 31 décembre 2022. Pour rappel, le cadre réglementaire européen destiné à préserver la stabilité financière a été complété par la directive 2014/59/UE du 15 mai 2014 (Directive relative au redressement des banques et à la résolution de leurs défaillances) établissant un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d'investissement. Le dispositif de financement du mécanisme de résolution est institué par le règlement européen UE n° 806/2014 du 15 juillet 2014 pour les établissements assujettis. Le dépôt de garantie correspond aux garanties pour les établissements ayant eu recours aux engagements de paiement irrévocables visés à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 prévoyant que ces engagements ne dépassent pas 30 % du montant total des contributions perçues conformément à ce même article). Au titre de l'exercice 2023, le montant de la contribution sous forme d'engagements irrévocables de paiement s'élève à 1 246 milliers d'euros ; le montant versé sous forme de cotisation s'élève à 3 842 milliers d'euros en Charges générales d'exploitation (annexe 4.7 des présents états financiers). Conformément au règlement d'Exécution UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, lorsqu'une mesure de résolution fait intervenir le Fonds conformément à l'article 76 du règlement (UE) n° 806/2014, le CRU appelle tout ou partie des engagements de paiement irrévocables, effectués Comptes consolidés 259 conformément au règlement (UE) n° 806/2014, afin de rétablir la part des engagements de paiement irrévocables dans les moyens financiers disponibles du Fonds fixés par le CRU dans la limite du plafond fixé à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 susmentionné. Les garanties dont sont assortis ces engagements seront restituées conformément à l'article 3 du règlement UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, une fois que le Fonds reçoit dûment la contribution liée aux engagements de paiement irrévocables qui ont été appelés. Le Groupe ne s'attend pas à ce qu'une mesure de résolution nécessitant un appel complémentaire pour le Groupe, dans le cadre du dispositif susmentionné, intervienne en zone euro dans un horizon prévisible ; ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire. Par ailleurs, ce dépôt de garantie classé en débiteur divers, à l'actif de l'établissement, sans changement par rapport aux exercices précédents, est rémunéré conformément à l'accord concernant l'engagement de paiement irrévocable et le dispositif de garantie contracté entre le Groupe et le Conseil de Résolution Unique. Comptes de régularisation et passifs divers (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Autres passifs (1) 526 479 919 108 Comptes de règlements - - Créditeurs divers (3) 445 642 831 968 Versements restant à effectuer sur titres 25 934 18 811 Dettes locatives 54 903 68 329 Autres - - Comptes de régularisation 281 609 275 026 Comptes d'encaissement et de transfert (2) 33 067 49 162 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 13 10 Produits constatés d’avance 108 323 103 825 Charges à payer 97 511 99 029 Autres comptes de régularisation 42 695 23 000 Valeur au bilan 808 088 1 194 134 (1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées. (2) Les montants sont indiqués en net. (3) La baisse des taux longs conduit à une diminution du collatéral reçu sur le portefeuille de SWAP de 378 millions d'euros sur l'exercice 2023. 6.11 Co-entreprises et entreprises associées Informations financières des co-entreprises et des entreprises associées Au 31 décembre 2023, - la valeur de mise en équivalence des entreprises associées s’élève à 39,3 millions d’euros (35,7 millions d’euros au 31 décembre 2022). Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence détient des intérêts dans une seule entreprise associée, SOFIPACA. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a une influence notable en raison de sa participation dans le capital et de sa présence au sein du conseil d’administration. (en milliers d'euros) 31/12/2023 % d'intérêt Valeur de mise en équivalence Valeur boursière Dividendes versés aux entités du Groupe Quote-part de résultat net Quote-part de capitaux propres Entreprises associées SOFIPACA 50,00% 39 295 - 6 991 3 540 39 295 Valeur nette au bilan des quotes- parts dans les sociétés mises en équivalence (Entreprises associées) 39 295 3 540 39 295 Valeur nette au bilan des quotes- parts dans les sociétés mises en équivalence 39 295 3 540 39 295 (en milliers d'euros) 31/12/2022 % d'intérêt Valeur de mise en équivalence Valeur boursière Dividendes versés aux entités du Groupe Quote-part de résultat net Quote-part de capitaux propres Entreprises associées SOFIPACA 50,00% 35 755 - 2 996 4 150 35 755 Valeur nette au bilan des quotes- parts dans les sociétés mises en équivalence (Entreprises associées) 35 755 4 150 35 755 Valeur nette au bilan des quotes- parts dans les sociétés mises en équivalence 35 755 4 150 35 755 Les informations financières résumées des entreprises associées significatives du groupe Crédit Agricole Alpes Provence sont présentées ci- après : Comptes consolidés 260 (en milliers d'euros) 31/12/2023 PNB Résultat net Total Actif Total capitaux propres Entreprises associées SOFIPACA 9 865 7 080 79 648 78 591 (en milliers d'euros) 31/12/2022 PNB Résultat net Total Actif Total capitaux propres Entreprises associées SOFIPACA 9 229 8 301 72 700 71 511 Informations sur les risques associés aux intérêts détenus Au 31 décembre 2023, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'apporte aucun engagement ou de passif éventuel de nature à induire une sortie de ressource. Restrictions significatives sur les co-entreprises et les entreprises associées Il n'a pas été relevé de restrictions légales, réglementaires ou contractuelles qui iraient au-delà de celles présentées dans le pacte d’actionnariat liant la Caisse Régionale Alpes Provence à son entité comptabilisée selon la méthode de la mise en équivalence. Les obligations /restrictions éventuelles qui engageraient la Caisse Régionale Alpes Provence sont celles de droit commun induites par le pacte d’actionnariat. 6.12 Immeubles de placement (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2023 Valeur brute 86 669 - 20 968 (4 325) - - 103 312 Amortissements et dépréciations (5 114) - (2 193) - - - (7 307) Valeur au bilan (1) 81 555 - 18 775 (4 325) - - 96 005 (1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple (en milliers d'euros) 31/12/2021 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2022 Valeur brute 59 874 - 30 385 (1 394) - (2 196) 86 669 Amortissements et dépréciations (3 368) - (1 466) 264 - (544) (5 114) Valeur au bilan (1) 56 506 - 28 919 (1 130) - (2 740) 81 555 (1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple Juste valeur des immeubles de placement La valeur de marché des immeubles de placement comptabilisés au coût, établie "à dire d’expert", s’élève à 116 444 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 87 191 milliers d’euros au 31 décembre 2022. (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 - - Valorisation fondée sur des données observables (1) Niveau 2 113 182 86 669 Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 3 262 522 Valeur de marché des immeubles de placement 116 444 87 191 (1) Dont 20 968 K€ d'acquisitions de biens immobilisés pour la société CAAP IMMO INVEST Tous les immeubles de placement font l’objet d’une comptabilisation au coût au bilan. 6.13 Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) Les immobilisations corporelles d’exploitation incluent les droits d’utilisation des immobilisations prises en location en tant que preneur. Les amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles d’exploitation sont présentés y compris amortissements sur immobilisations données en location simple. Comptes consolidés 261 (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2023 Immobilisations corporelles d'exploitation Valeur brute 338 681 - 11 678 (5 650) - (8 255) 336 454 Amortissements et dépréciations (220 274) - (15 584) 3 051 - - (232 807) Valeur au bilan 118 407 - (3 906) (2 599) - (8 255) 103 647 Immobilisations incorporelles Valeur brute 4 728 - - (1) - - 4 727 Amortissements et dépréciations (4 727) - - 1 - - (4 726) Valeur au bilan 1 - - - - - 1 (en milliers d'euros) 31/12/2021 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2022 Immobilisations corporelles d'exploitation Valeur brute 335 647 - 12 386 (11 548) - 2 196 338 681 Amortissements et dépréciations (209 264) - (16 682) 4 949 - 723 (220 274) Valeur au bilan 126 383 - (4 296) (6 599) - 2 919 118 407 Immobilisations incorporelles Valeur brute 4 732 - - (4) - - 4 728 Amortissements et dépréciations (4 731) - (1) 5 - - (4 727) Valeur au bilan 1 - (1) 1 - - 1 6.14 Ecarts d’acquisition Aucun écart d'acquisition n'a été constaté dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole Alpes Provence. 6.15 Provisions (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecarts de conversion Autres mouvement s 31/12/2023 Risques sur les produits épargne- logement 9 157 - - - (4 454) - - 4 703 Risques d’exécution des engagements par signature 39 254 - 85 337 - (78 487) - - 46 104 Risques opérationnels 2 532 - 998 (224) (1 316) - - 1 990 Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) 3 845 - 598 (1 006) (581) - 2 358 5 214 Litiges divers 10 065 - 1 332 (330) (2 197) - - 8 870 Participations - - - - - - - - Restructurations - - - - - - - - Autres risques 8 516 - 2 613 (773) (2 966) - - 7 390 TOTAL 73 369 - 90 878 (2 333) (90 001) - 2 358 74 271 (1) Dont 2 358 milliers d'euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 2 856 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail. Au 31 décembre 2023, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence enregistre un excédent d’actif pour 1.3M€ (cf. note 6.10 comptes de régularisation actif et 7.4 position nette) (en milliers d'euros) 31/12/2021 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecarts de conversion Autres mouvemen ts 31/12/2022 Risques sur les produits épargne- logement 18 426 - - - (9 269) - - 9 157 Risques d’exécution des engagements par signature 33 653 - 104 008 - (98 407) - - 39 254 Risques opérationnels 7 829 - 587 (200) (5 684) - - 2 532 Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) 7 643 - 250 (1 691) - - (2 357) 3 845 Litiges divers 9 472 - 3 324 (119) (2 612) - - 10 065 Participations - - - - - - - - Restructurations - - - - - - - - Autres risques 10 021 - 2 725 (1 477) (2 753) - - 8 516 TOTAL 87 044 - 110 894 (3 487) (118 725) - (2 357) 73 369 (1) Dont 2 822 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail.  Litige image chèque Comptes consolidés 262 LCL et Crédit Agricole S.A., ainsi que 10 autres banques, ont reçu en mars 2008 une notification de griefs du Conseil de la concurrence (devenu l'Autorité de la concurrence). Il leur est reproché d'avoir, de façon concertée, mis en place et appliqué des commissions interbancaires dans le cadre de l'encaissement des chèques, depuis le passage à l'échange image chèques, soit depuis 2002 jusqu'en 2007. Selon l'Autorité de la concurrence, ces commissions seraient constitutives d'ententes anticoncurrentielles sur les prix au sens des articles 81, paragraphe 1, du traité instituant la Communauté européenne et de l'article L. 420-1 du Code de commerce, et auraient causé un dommage à l'économie. En défense, les banques ont réfuté catégoriquement le caractère anticoncurrentiel des commissions et contesté la régularité de la procédure suivie. Par décision du 20 septembre 2010, l'Autorité de la concurrence a jugé que la Commission d'Échange Image Chèques (CEIC) était anticoncurrentielle par son objet et qu'elle a eu pour conséquence d'augmenter artificiellement les coûts supportés par les banques remettantes, ce qui a eu un impact défavorable sur le prix des services bancaires. Pour ce qui concerne l'une des commissions pour services connexes dite AOCT (Annulation d'Opérations Compensées à Tort), l'Autorité de la concurrence a enjoint les banques de procéder à la révision de leur montant dans les six mois de la notification de la décision. Les banques mises en cause ont été sanctionnées pour un montant global de 384,92 millions d'euros. LCL et le Crédit Agricole ont été condamnés à payer respectivement 20,7 millions d'euros et 82,1 millions d'euros pour la CEIC et 0,2 million d'euros et 0,8 million d'euros pour l'AOCT. L'ensemble des banques a fait appel de la décision devant la Cour d'appel de Paris. Cette dernière a, par un arrêt du 23 février 2012, annulé la décision estimant que l'Autorité de la concurrence n'avait pas démontré l'existence de restrictions de concurrence constitutives d'une entente par objet. L'Autorité de la concurrence s'est pourvue en cassation le 23 mars 2012.La Cour de cassation a cassé, le 14 avril 2015, la décision de la Cour d'appel de Paris du 23 février 2012 et renvoyé l'affaire devant cette même Cour, autrement composée, au seul motif que les interventions volontaires des associations UFC - Que Choisir et l'ADUMPE devant la Cour d'appel ont été déclarées sans objet, sans que les moyens de ces parties ne soient examinés par la Cour. La Cour de cassation n'a pas tranché l'affaire sur le fond et le Crédit Agricole a saisi la juridiction de renvoi. La Cour d'Appel de Paris a rendu sa décision le 21 décembre 2017. Elle a confirmé la décision de l'Autorité de la concurrence du 20 septembre 2010 tout en réduisant de 82 940 000 euros à 76 560 000 euros les sanctions pécuniaires infligées au Crédit Agricole. La sanction pour LCL est demeurée inchangée à 20 930 000 euros. Comme les autres banques parties à cette procédure, LCL et le Crédit Agricole se sont pourvus en cassation. Par une décision du 29 janvier 2020, la Cour de cassation a cassé l'arrêt de la Cour d'appel de Paris du 21 décembre 2017 au motif que la Cour d'appel n'avait pas caractérisé l'existence de restrictions de concurrence par objet et renvoyé l'affaire devant la Cour d'appel de Paris autrement composée. La Cour d'appel de Paris a rendu un arrêt le 2 décembre 2021 reformant la quasi-intégralité de la décision de l'Autorité de la Concurrence de 2010, condamnant cette dernière aux dépens et ouvrant droit au remboursement des sommes versées par les banques en application de la décision reformée assorties des intérêts au taux légal à compter du 2 décembre 2021. Le 31 décembre 2021, l'Autorité de la concurrence s'est pourvue en cassation contre l'arrêt de la Cour d'appel de Paris du 2 décembre 2021. Du fait du caractère exécutoire de l'arrêt de la Cour d'appel de Paris, un produit de 1255 milliers d'euros a été constaté. Néanmoins, compte tenu du pourvoi formé en cassation, une provision du même montant a été constatée dans les comptes du groupe Crédit Agricole Alpes Provence au 31 décembre 2021. Les dépôts des mémoires des deux parties ont été effectués sur l'année 2022. Le 28 juin 2023, la Cour de cassation a rejeté le pourvoi de l'Autorité, clôturant ainsi la procédure. Dans ce contexte, la provision comptabilisée au 31 décembre 2021 a été reprise dans les comptes du 31 décembre 2023. Provision épargne-logement : Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 107 543 120 607 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 629 388 922 412 Ancienneté de plus de 10 ans 1 077 795 1 070 636 Total plans d'épargne-logement 1 814 726 2 113 655 Total comptes épargne-logement 207 826 204 316 Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 2 022 552 2 317 971 Les encours de collecte, hors prime de l'Etat, sont des encours sur base d'inventaire à fin novembre 2023 pour les données au 31 décembre 2023 et à fin novembre 2022 pour les données au 31 décembre 2022. Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement Comptes consolidés 263 (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Plans d'épargne-logement 1 715 189 Comptes épargne-logement 640 711 Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 2 355 900 Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 943 - Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 660 2 775 Ancienneté de plus de 10 ans 303 6 382 Total plans d'épargne-logement 4 616 9 157 Total comptes épargne-logement 87 12 Total Provision au titre des contrats épargne-logement 4 703 9 169 La provision Epargne Logement comprend 3 composantes : • La composante épargne est liée à l'option vendue au détenteur d'un PEL de pouvoir proroger son placement à des conditions de taux préfixés. • La composante engagement est liée aux crédits PEL et CEL qui pourront être réalisés dans le futur à des conditions de taux préfixées. • La composante crédit est liée aux crédits PEL et CEL déjà réalisés à des conditions de taux qui, à l'époque de leur réalisation, ont pu être en décalage avec les taux de marché. Jusqu'au T2 2022 seule la composante épargne était significative. Le niveau bas des taux d'intérêt rendait le volet épargne du PEL attractif (principalement sur les générations anciennes dont le taux était supérieur à 2%). La brusque montée des taux a conduit le Groupe à geler la provision sur le niveau du 30 juin 2022 jusqu'au 30 juin 2023. Constatant que la situation s'est stabilisée au cours du second semestre 2023 avec une hiérarchie des taux entre produits clientèles de nouveau cohérente, le Groupe a mis à jour les paramètres du modèle de provision Epargne Logement. Avec le nouveau contexte de taux, la composante épargne est fortement réduite et la composante engagement représente désormais 90% de la provision. Le calcul de la provision sur la composante engagement prend en compte des paramètres qui ont été fixé à dire d'expert pour les générations PEL à 2.5%, 2%, 1,5% et 1% : le coefficient d'utilisation trimestrielle des droits à prêt et le taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL. Ces paramètres ont été fixés à dire d'expert dans la mesure où l'historique à notre disposition qui aurait permis leur évaluation ne reflète pas les conditions actuelles. Une hausse de 0.1% du coefficient d'utilisation trimestrielle des droits à prêt engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une hausse de la provision de 7% pour les Caisses régionales. Une hausse de 0.1% du taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une baisse de la provision de 13% pour les Caisses régionales. L’organisation financière du groupe Crédit Agricole concernant les comptes d’épargne à régime spécial est décrite dans le paragraphe "Relations internes aux Crédit Agricole - mécanismes financiers internes" de la partie "Cadre général". 6.16 Dettes subordonnées Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas de dettes subordonnées dans ses comptes consolidés au 31 décembre 2023. 6.17 Capitaux propres Composition du capital au 31 décembre 2023 La Caisse Régionale d’Alpes Provence est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 modifié portant statut de la coopération. Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et de Certificats Coopératifs d’Associés (CCA). Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où le groupe Crédit Agricole Alpes Provence dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS. Comptes consolidés 264 Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947. A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent. Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables. Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des Caisses locales qui lui sont affiliées. Répartition du capital de la Caisse Régionale Nombre de titres au 31/12/2022 Nombre de titres émis Nombre de titres remboursés Nombre de titres échangés Nombre de titres au 31/12/2023 % du capital % des droits de vote Certificats Coopératifs d'investissements (CCI) 721 015 - 11 686 - 709 329 9,5% Dont part du Public 710 309 - - (10 210) 700 099 9,4% Dont part autodétenue 10 706 - 11 686 10 210 9 230 0,1% Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 873 852 - - - 1 873 852 25,1% Dont part Sacam Mutualisation 1 873 852 - - - 1 873 852 25,1% Parts sociales 4 857 522 11 686 - - 4 869 208 65,3% 100% Dont 73 Caisses Locales 4 857 500 11 686 - - 4 869 186 65,3% 100% Dont 21 administrateurs de la Caisse régionale 21 - - - 21 Dont Sacam Mutualisation 1 - - - 1 Total 7 452 389 11 686 11 686 - 7 452 389 100,00% 100% La valeur nominale des titres est de 15,25 euros et le montant total du capital est de 113 649 milliers d’euros. Rémunération par titre de capital Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation. Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse Régionale Alpes Provence sont composés de parts sociales, de CCI (le cas échéant) et de CCA. Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 modifié relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale à la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l'assemblée générale, du taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées, majorée de deux points, publié par le ministre chargé de l’économie. La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’Assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales. Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action ne sont pas applicables. Dividendes Au titre de l’exercice 2023, le Conseil d’administration du groupe Crédit Agricole Alpes Provence a décidé de proposer à l’Assemblé générale du 26/03/2024 le paiement d’un dividende par part sociale de 0,58 euros, sous réserve de l’approbation par l’Assemblée générale. Année de rattachement du dividende Par CCI Par CCA Par part sociale Montant Net Montant Net Montant Net 2020 1,63 1,63 0,37 2021 3,31 3,31 0,34 2022 4,07 4,07 0,41 Prévu 2023 3,72 3,72 0,58 Dividendes payés au cours de l’exercice Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s’élèvent à 22 260 milliers d’euros en 2023 contre 17 346 milliers d’euros en 2022. Affectations du résultat et fixation du dividende 2023 L’affectation du résultat la fixation et la mise en paiement du dividende 2023 sont proposées dans le projet de résolutions présenté par le Conseil d’administration à l’Assemblée générale du groupe Crédit Agricole Alpes Provence du 26/03/2024. Le texte de la résolution est le suivant : Comptes consolidés 265 « L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2023, se soldant par un résultat à affecter de 92 404 438 euros » Les intérêts aux parts et les dividendes seront payables à compter du 23/04/2024. Proposition Projet affectation du résultat Décembre 2023 en €uros Résultat net de l'exercice 92 404 438,39 € Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 92 404 438,39 € Montant Distribué 15 202 733,31 € Intérêt aux parts sociales (0,58 €) 2 821 706,04 € Dividende des certificats coopératifs d'associés (3,72 €) 6 970 338,30 € Dividende des certificats coopératifs d'investissement (3,72 €) 2 638 555,82 € Actions de Mécénat et Développement Economique Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1% 924 044,38 € CAAP Innov Eco 1% 924 044,38 € CAAP Coeur Territoire 1% 924 044,38 € Montant Conservé 77 201 705,08 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 59 980 378,67 € Dotation en réserves facultatives 17 221 326,41 € 6.18 Ventilation des actifs et passifs financiers par échéance contractuelle La ventilation des soldes au bilan des actifs et passifs financiers est réalisée par date d’échéance contractuelle. L’échéance des instruments dérivés de transaction et de couverture correspond à leur date de maturité contractuelle. Les instruments de capitaux propres sont par nature sans échéance contractuelle ; ils sont positionnés en "Indéterminée". (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Caisse, banques centrales 110 613 - - - - 110 613 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 745 899 7 583 55 326 291 919 360 493 Instruments dérivés de couverture 762 6 478 84 828 328 858 - 420 926 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 21 764 52 319 71 719 13 793 1 719 093 1 878 688 Actifs financiers au coût amorti 2 333 126 1 768 384 7 530 260 11 235 107 47 310 22 914 187 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (348 544) (348 544) Total Actifs financiers par échéance 2 122 466 1 828 080 7 694 390 11 633 084 2 058 322 25 336 363 Banques centrales - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 1 088 886 8 639 55 073 - 65 686 Instruments dérivés de couverture 1 033 413 17 125 86 765 - 105 336 Passifs financiers au coût amorti 8 177 360 2 976 900 6 348 395 4 166 934 297 21 669 886 Dettes subordonnées - - - - - - Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (6 607) (6 607) Total Passifs financiers par échéance 8 172 874 2 978 199 6 374 159 4 308 704 297 21 834 301 Comptes consolidés 266 (en milliers d'euros) 31/12/2022 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Caisse, banques centrales 128 302 - - - - 128 302 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 991 1 219 7 938 84 519 284 719 383 407 Instruments dérivés de couverture 1 6 503 118 315 553 060 - 677 879 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 4 118 46 010 87 783 22 558 1 531 296 1 691 765 Actifs financiers au coût amorti 2 575 208 2 037 654 7 733 712 11 229 154 24 999 23 600 727 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (644 734) (644 734) Total Actifs financiers par échéance 2 067 886 2 091 386 7 947 748 11 889 291 1 841 014 25 837 346 Banques centrales - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 1 190 1 171 9 771 81 141 - 93 273 Instruments dérivés de couverture 1 3 218 3 625 43 348 - 50 192 Passifs financiers au coût amorti 8 484 913 3 534 053 5 959 474 4 051 541 297 22 030 278 Dettes subordonnées - - - - - - Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 521 521 Total Passifs financiers par échéance 8 486 625 3 538 442 5 972 870 4 176 030 297 22 174 264 Comptes consolidés 267 7 Avantages au personnel et autres rémunérations 7.1 Détail des charges de personnel (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Salaires et traitements (1) (95 566) (85 825) Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) (10 674) (11 429) Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies) (799) (3 547) Autres charges sociales (36 849) (34 636) Intéressement et participation (16 007) (17 623) Impôts et taxes sur rémunération (15 524) (15 519) Total Charges de personnel (175 419) (168 579) (1) Dont indemnités liées à la retraite pour ( 334) milliers d'euros au 31 décembre 2023 contre ( 561) milliers d'euros au 31 décembre 2022. Dont médailles du travail pour ( 34) milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 167 milliers d’euros au 31 décembre 2022. 7.2 Effectif moyen de la période Effectif moyen 31/12/2023 31/12/2022 France 1 950 1 855 Étranger - - Total 1 950 1 855 7.3 Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés "employeurs". Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. 7.4 Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies Variation dette actuarielle (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Dette actuarielle au 31/12/N-1 40 869 - 40 869 44 643 Ecart de change - - - - Coût des services rendus sur l'exercice 3 038 - 3 038 3 887 Coût financier 1 509 - 1 509 367 Cotisations employés - - - - Modifications, réductions et liquidations de régime (2) (1 194) - (1 194) - Variations de périmètre (43) - (43) 115 Prestations versées (obligatoire) (2 506) - (2 506) (2 469) Taxes, charges administratives et primes - - - - Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses démographiques (1) 799 - 799 1 305 Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses financières (1) 1 532 - 1 532 (6 980) Dette actuarielle à la clôture 44 004 - 44 004 40 868 (1) Dont écarts actuariels liés aux ajustements d’expérience. (2) L'impact de l'entrée en application courant 2023 de la réforme des retraites a eu un impact favorable de 1,2 million d'euros dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole Alpes Provence Détail de la charge comptabilisée au résultat (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Coût des services 1 844 - 1 844 3 887 Charge/produit d'intérêt net (1 049) - (1 049) (956) Impact en compte de résultat à la clôture 795 - 795 2 931 Comptes consolidés 268 Détail des gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Réévaluation du passif (de l'actif) net Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables à l'ouverture (1 687) - (1 687) 4 389 Ecart de change - - - - Gains/(pertes) actuariels sur l'actif 478 - 478 (404) Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses démographiques (1) 799 - 799 1 305 Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses financières (1) 1 532 - 1 532 (6 980) Ajustement de la limitation d'actifs - - - - Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables à la clôture 1 122 - 1 122 (1 690) (1) Dont écarts actuariels liés aux ajustements d’expérience. Variation de juste valeur des actifs (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Juste valeur des actifs à l'ouverture 46 030 - 46 030 44 532 Ecart de change - - - - Intérêt sur l'actif (produit) 1 679 - 1 679 379 Gains/(pertes) actuariels (478) - (478) 404 Cotisations payées par l'employeur 1 077 - 1 077 3 074 Cotisations payées par les employés - - - - Modifications, réductions et liquidations de régime - - - - Variations de périmètre (43) - (43) 115 Taxes, charges administratives et primes - - - - Prestations payées par le fonds (2 506) - (2 506) (2 471) Juste valeur des actifs à la clôture 45 759 - 45 759 46 033 Position nette (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Dette actuarielle à la clôture 44 004 - 44 004 40 868 Impact de la limitation d'actifs - - - - Autres - - - 1 303 Juste valeur des actifs fin de période (45 759) - (45 759) (46 033) Position nette (passif) / actif à la clôture 1 334 - 1 334 3 862 Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Zone euro Hors zone euro Zone euro Hors zone euro Taux d'actualisation (1) 3,14% 0% 3,77% 0% Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement 2,37% 0% 2,10% 0% Taux attendus d'augmentation des salaires (2) 3,49% 0% 2,50% 0% Taux d'évolution des coûts médicaux 0,00% 0% 0% 0% Autres (à détailler) 0,00% 0% 0% 0% (1) Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de rotation du personnel. Le sous-jacent utilisé est le taux d’actualisation par référence à l’indice iboxx AA. (2) Suivant les populations concernées (cadres ou non cadres). Information sur les actifs des régimes - Allocations d'actifs (1) (en milliers d'euros) Zone euro Toutes zones en % En montant dont coté en % En montant dont coté Actions 18,3% 8 378 - 18,3% 8 378 - Obligations 70,6% 32 287 - 70,6% 32 287 - Immobilier 11,1% 5 094 11,1% 5 094 Autres actifs - Au 31 décembre 2023, les taux de sensibilité démontrent que : - une variation de plus 50 points de base des taux d’actualisation conduirait à une baisse de l’engagement de -5,91%; Comptes consolidés 269 - une variation de moins 50 points de base des taux d’actualisation conduirait à une hausse de l’engagement de +6,46%. 7.5 Autres avantages sociaux Les provisions constituées par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence au titre de ces autres engagements sociaux s'élèvent à 2 856 milliers d'euros à la fin de l'exercice 2023 constitués exclusivement de la provision pour la médaille du travail. 7.6 Paiements à base d’actions Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne propose pas de rémunération basée sur des actions. 7.7 Rémunérations de dirigeants Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, et à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions s'élève à 300 milliers d'euros et 3 928 milliers d'euros. Les engagements en matière de retraite pour l'ensemble des membres des organes d'administration et pour l'ensemble des membres des organes de direction couverts par polices d'assurance s'élèvent respectivement à 232 milliers d'euros et 2 126 milliers d'euros. 8 Contrats de location 8.1 Contrats de location dont le Groupe est preneur Le poste « Immobilisations corporelles d’exploitation » au bilan est composé d'actifs détenus en propre et d'actifs loués qui ne remplissent pas la définition d'immeubles de placement. (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Immobilisations corporelles détenues en propre 68 947 70 808 Droits d'utilisation des contrats de location 34 700 47 599 Total Immobilisations corporelles d'exploitation 103 647 118 407 Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence est également preneur dans des contrats de location de matériel informatique (photocopieurs, ordinateurs, …) pour des durées de 1 à 3 ans. Ces contrats sont de faible valeur et/ou de courte durée. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a choisi d’appliquer les exemptions prévues par IFRS 16 et de ne pas comptabiliser au bilan de droit d’utilisation ni de dette locative sur ces contrats. Variation des actifs au titre du droit d’utilisation Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence est preneur de nombreux actifs principalement des agences du réseau bancaire. Les informations relatives aux contrats dont le groupe Crédit Agricole Alpes Provence est preneur sont présentés ci-dessous : (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements (1) 31/12/2023 Immobilier Valeur brute 102 009 - 3 330 (3 990) - (8 255) 93 094 Amortissements et dépréciations (54 410) - (6 072) 2 088 - - (58 394) Total Immobilier 47 599 - (2 742) (1 902) - (8 255) 34 700 Mobilier Valeur brute - - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - - Total Mobilier - - - - - - - Total Droits d'utilisation 47 599 - (2 742) (1 902) - (8 255) 34 700 (1) Ce mouvement de compensation actif/passif avec les dettes locatives résulte de la réestimation d'un contrat de crédit bail intragroupe suite à la mise en place du groupement TVA au sein du groupe Crédit Agricole SA. Comptes consolidés 270 (en milliers d'euros) 31/12/2021 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2022 Immobilier Valeur brute 99 795 - 3 378 (1 164) - - 102 009 Amortissements et dépréciations (47 543) - (7 559) 692 - - (54 410) Total Immobilier 52 252 - (4 181) (472) - - 47 599 Mobilier Valeur brute - - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - - Total Mobilier - - - - - - - Total Droits d'utilisation 52 252 - (4 181) (472) - - 47 599 Echéancier des dettes locatives 31/12/2023 (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Total Dettes locatives Dettes locatives 5 898 18 762 30 243 54 903 31/12/2022 (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Total Dettes locatives Dettes locatives 7 006 21 827 39 496 68 329 Détail des charges et produits de contrats de location (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Charges d'intérêts sur dettes locatives (647) (712) Total Intérêts et charges assimilées (PNB) (647) (712) Charges relatives aux contrats de location court terme (1 012) (763) Charges relatives aux contrats de location de faible valeur (800) (1 519) Charges relatives aux paiements de loyers variables exclus de l'évaluation de la dette - - Produits de sous-location tirés d'actifs au titre de droits d'utilisation - - Profits ou pertes résultant de transactions de cession-bail - - Profits ou pertes résultant de modifications de contrats de location 108 - Total Charges générales d'exploitation (1 704) (2 282) Dotations aux amortissements sur droits d'utilisation (6 072) (7 560) Total Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles (6 072) (7 560) Total Charges et produits de contrats de location (8 423) (10 554) Montants des flux de trésorerie de la période (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Total des sorties de trésorerie relatives aux contrats de location (9 152) (10 228) 8.2 Contrats de location dont le Groupe est bailleur Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence propose à ses clients via sa filiale CAAP Immo Invest essentiellement des contrats de location simple. Produits de contrats de location (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Location-financement - - Profits ou pertes réalisés sur la vente - - Produits financiers tirés des créances locatives - - Produits des paiements de loyers variables - - Location simple 4 361 3 053 Produits locatifs 4 361 3 053 Comptes consolidés 271 9 Engagements de financement et de garantie et autres garanties Engagements donnés et reçus (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Engagements donnés 2 268 557 2 283 071 Engagements de financement 1 522 475 1 564 936 Engagements en faveur des établissements de crédit - - Engagements en faveur de la clientèle 1 522 475 1 564 936 Engagements de garantie 746 082 718 135 Engagements d'ordre des établissements de crédit 15 876 12 287 Engagements d'ordre de la clientèle 730 206 705 848 Engagements sur titres - - Titres à livrer - - Engagements reçus 7 312 729 7 481 358 Engagements de financement 18 359 21 124 Engagements reçus des établissements de crédit 18 359 21 124 Engagements reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 7 294 370 7 460 234 Engagements reçus des établissements de crédit 1 103 256 1 087 722 Engagements reçus de la clientèle (1) 6 191 114 6 372 512 Engagements sur titres - - Titres à recevoir - - (1) Dans le cadre des mesures de soutien à l’économie suite à la crise sanitaire liée à la COVID-19, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a accordé des prêts pour lesquels elle a reçu des engagements de garantie de l’Etat français (PGE). Au 31 décembre 2023, le montant de ces engagements de garantie reçus s’élève à 263 938 milliers d’euros. Le 23 mars 2022, le conseil des gouverneurs de la Banque Centrale européenne a décidé de lever progressivement les mesures temporaires d'assouplissement des garanties de politique monétaire introduites en réponse à la pandémie de Covid-19. Dans ce contexte, la Banque de France a mis fin, à compter du 30 juin 2023, à l'éligibilité des prêts immobiliers résidentiels dans le cadre des dispositifs exceptionnels mis en place en 2011 en réponse à la crise financière et modifié en conséquence la décision du Gouverneur 2022-04 du 30 juin 2022. En conséquence, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne postera plus 4,5 Mds€ de créance immobilière auprès de la Banque de France. En complément le Groupe Crédit Agricole a décidé d’émettre un programme d’obligations sécurisées (Coverd Bonds FH SFH) par les créances habitats libérées pour un montant global de 92 Mds€. Ce programme a été souscrit par Crédit Agricole SA afin de constituer des réserves éligibles au programme de refinancement de la Banque Centrale Européenne. L’entité, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence apporte en garantie des émissions de la FH SFH 3,5 Mds€ de créance immobilière ». Instruments financiers remis et reçus en garantie (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur comptable des actifs financiers remis en garantie (dont actifs transférés) Titres et créances apportées en garanties des dispositifs de refinancement (Banque de France, CRH …) 7 558 130 8 623 937 Titres prêtés - - Dépôts de garantie sur opérations de marché - - Autres dépôts de garantie - - Titres et valeurs donnés en pension (1) - 367 662 Total de la valeur comptable des actifs financiers remis en garantie 7 558 130 8 991 599 Valeur comptable des actifs financiers reçus en garantie Autres dépôts de garantie - - Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés Titres empruntés - - Titres et valeurs reçus en pension (1) - 82 382 Titres vendus à découvert - - Total Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés - 82 382 (1) La variation des titres donnés/reçus en pension est due : - à une échéance pour 285M€ liés aux titres de la STT 2019 en prévision de son démantèlement intervenu sur le dernier trimestre 2023 (Cf. note 2) - un remboursement anticipé pour 82 M€ (opération de repo reverse repo)dans le cadre de la gestion de la liquidité cf. note 6.5 et 6.7 Au 31 décembre 2023, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a pas utilisé les titres souscrits auprès des "FCT Crédit Agricole Habitat" comme dispositif de refinancement. Créances apportées en garantie Comptes consolidés 272 Au cours de l’année 2023, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a apporté 7 558 130 milliers d’euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 8 623 937 milliers d’euros en 2022. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances. En particulier, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a apporté : - 2 096 120 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 6 739 344 milliers d’euros en 2022; - 221 146 milliers d’euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 218 835 milliers d’euros en 2022; - 5 240 865 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 1 665 758 milliers d’euros en 2022. Garanties détenues et actifs reçus en garantie La plus grande partie des garanties et rehaussements détenus correspond à des hypothèques, des nantissements ou des cautionnements reçus, quelle que soit la qualité des actifs garantis. Au cours de la période, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'a obtenu aucun actif par prise de possession de garantie. 10 Reclassements d’instruments financiers Reclassements effectués par Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a pas opéré en 2023 de reclassement au titre du paragraphe 4.4.1 d'IFRS 9. 11 Juste valeur des instruments financiers La juste valeur est le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des participants de marché à la date d’évaluation. La juste valeur est basée sur le prix de sortie (notion “d’exit price”). Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté en ayant recours en priorité à des données de marché observables. Celles-ci sont susceptibles de changer au cours d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs. Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre d’hypothèses. Il est supposé que les intervenants de marché agissent dans leur meilleur intérêt économique Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés. La hiérarchie de juste valeur des actifs et passifs financiers est ventilée selon les critères généraux d’observabilité des données d’entrées utilisées dans l’évaluation, conformément aux principes définis par la norme IFRS 13. Le niveau 1 de la hiérarchie s’applique à la juste valeur des actifs et passifs financiers cotés sur un marché actif. Le niveau 2 de la hiérarchie s’applique à la juste valeur des actifs et passifs financiers pour lesquels il existe des données observables. Il s’agit notamment des paramètres liés au risque de taux ou des paramètres de risque de crédit lorsque celui-ci peut être réévalué à partir de cotations de spreads de Credit Default Swaps (CDS). Les pensions données et reçues portant sur des sous-jacents cotés sur un marché actif sont également inscrites dans le niveau 2 de la hiérarchie, ainsi que les actifs et passifs financiers avec une composante à vue pour lesquels la juste valeur correspond au coût amorti non ajusté. Le niveau 3 de la hiérarchie indique la juste valeur des actifs et passifs financiers pour lesquels il n’existe pas de donnée observable ou pour lesquels certains paramètres peuvent être réévalués à partir de modèles internes qui utilisent des données historiques. Il s’agit principalement des paramètres liés au risque de crédit ou au risque de remboursement anticipé. Comptes consolidés 273 Dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment : - des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux du marché ; - des actifs ou passifs à court terme pour lesquels il est considéré que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ; - des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ; - des actifs ou passifs exigibles à vue ; - des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables. 11.1 Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût amorti La norme IFRS 7 demande des informations portant sur les instruments financiers qui ne sont pas comptabilisés à la Juste Valeur. Les montants présentés dans « la valeur au bilan » des instruments financiers concernés incluent les créances et dettes rattachées et sont, pour les actifs, nets de dépréciation. Par ailleurs, la valeur au bilan des tableaux inclut la Juste Valeur de la portion couverte des éléments micro- couverts en couverture de Juste Valeur (Cf. note 3.5 des présents états financiers consolidés). En revanche, la valeur comptable des éléments présentés dans ce tableau n’inclut pas l’écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux. Pour rappel, les actifs financiers dont les caractéristiques sont SPPI, doivent être comptabilisés au coût amorti s'ils sont gérés dans un portefeuille dont la gestion a pour objectif la collecte des flux de trésorerie contractuels sur la durée de vie des actifs et dont les ventes sont strictement encadrées et limitées. De plus, pour être éligibles à cette catégorie, ils doivent de manière complémentaire à ce mode de gestion, répondre à deux critères, lorsque le financement donne droit seulement au remboursement du principal et lorsque le versement des intérêts perçus reflète la valeur temps de l'argent, le risque de crédit associé à l'instrument, les autres coûts et risques d'un contrat de prêt classique ainsi qu'une marge raisonnable, que le taux d'intérêt soit fixe ou variable (test " Solely Payments of Principal & Interests " ou test " SPPI "). A ce titre, les informations relatives à la juste valeur de ces instruments doivent être analysées avec une attention particulière : - Les justes valeurs indiquées représentent une estimation de la valeur de marché du 31 décembre 2023. Néanmoins ces valeurs de marché peuvent faire l'objet de variations en fonction des paramètres de marché, notamment l'évolution des taux d'intérêt et la qualité du risque de crédit des contreparties. Compte tenu de leur modèle de gestion, la décomptabilisation qui, sauf exception explicitement prévue par la norme IFRS 9, doit intervenir à l'échéance ou proche de l'échéance, devrait se faire à une valeur proche de la valeur de remboursement de ces instruments. Ainsi, l'écart entre l'indication de la juste valeur et sa valeur comptable ne représente pas une valeur de réalisation dans une perspective de continuité d'activité de l'établissement. - Compte tenu du modèle de gestion consistant à collecter les flux de trésorerie des instruments financiers du portefeuille auquel il appartient, il est rappelé que ces instruments financiers ne sont pas gérés en fonction de l'évolution de leur juste valeur et que la performance de ces actifs est appréciée sur la base des flux de trésorerie contractuels perçus sur leur durée de vie de l'instrument. - L'estimation de la juste valeur indicative des instruments comptabilisés au coût amorti est sujette à l'utilisation de modèles de valorisation notamment les prêts et créances vis-à-vis de la clientèle et plus particulièrement ceux dont la valorisation est fondée sur des données non observables de niveau 3. Juste valeur des actifs financiers comptabilisés au coût amorti au bilan (en milliers d'euros) Valeur au bilan au 31/12/2023 Juste valeur au 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Prêts et créances 22 020 205 21 409 356 - 3 288 746 18 120 610 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3 209 514 3 209 514 - 3 208 878 636 Prêts et créances sur la clientèle (1) 18 810 691 18 199 842 - 79 868 18 119 974 Titres de dettes 893 982 874 017 868 726 - 5 291 Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée 22 914 187 22 283 373 868 726 3 288 746 18 125 901 Comptes consolidés 274 L’écart de réévaluation à l’actif du bilan s’élève à -349 millions d’euros au 31 décembre 2023 contre -645 millions d’euros au 31 décembre 2022. En tenant compte de cette réévaluation, l’écart entre la juste valeur indicative et la valeur comptable à l’actif serait de -282 millions d’euros au 31 décembre 2023. (en milliers d'euros) Valeur au bilan au 31/12/2022 Juste valeur au 31/12/2022 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Prêts et créances 22 797 683 22 784 866 - 4 149 810 18 635 056 Prêts et créances sur les établissements de crédit 4 028 281 4 028 281 - 4 028 281 - Prêts et créances sur la clientèle (1) 18 769 402 18 756 585 - 121 529 18 635 056 Titres de dettes 803 044 739 968 722 982 15 093 1 893 Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée 23 600 727 23 524 834 722 982 4 164 903 18 636 949 (1) Pour les crédits habitats, la juste valeur est issue d'un calcul d'actualisation dont le taux est désormais issu des données ALM ; précédemment le taux retenu était déterminé à partir des prêts commercialisés. Au 31 décembre 2022, la juste valeur communiquée au titre de ces prêts était de 12 202 millions d'euros ; calculée à partir des taux ALM, elle se serait élevée à 11 086 millions d'euros. Juste valeur des passifs financiers comptabilisés au coût amorti au bilan (en milliers d'euros) Valeur au bilan au 31/12/2023 Juste valeur au 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Dettes envers les établissements de crédit 12 195 691 12 195 691 - 12 195 691 - Dettes envers la clientèle 8 812 952 8 812 951 - 8 812 951 - Dettes représentées par un titre 661 243 660 160 70 480 589 680 - Dettes subordonnées - - - - - Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée 21 669 886 21 668 802 70 480 21 598 322 - L’écart de réévaluation au passif du bilan s’élève à +6 607 millions d’euros au 31 décembre 2023 contre -521 milliers d’euros au 31 décembre 2022. En tenant compte de cette réévaluation, l’écart entre la juste valeur indicative et la valeur comptable au passif serait de +5 millions d’euros au 31 décembre 2023. (en milliers d'euros) Valeur au bilan au 31/12/2022 Juste valeur au 31/12/2022 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Dettes envers les établissements de crédit 13 630 408 13 632 376 - 13 632 376 - Dettes envers la clientèle 8 013 003 8 013 005 - 8 013 005 - Dettes représentées par un titre 386 867 385 579 105 442 280 137 - Dettes subordonnées - - - - - Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée 22 030 278 22 030 960 105 442 21 925 518 - 11.2 Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur Evaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) du risque de non-exécution sur les dérivés passifs (Debit Valuation Adjustment ou DVA ou risque de crédit propre). L’ajustement de valeur relatif à la qualité de la contrepartie (CVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque de crédit associé à la contrepartie (risque de non-paiement des sommes dues en cas de défaut). Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du profil d’expositions futures des transactions déduction faite d’éventuels collatéraux. Cet ajustement est systématiquement négatif et vient en minoration de la juste valeur active des instruments financiers. L’ajustement de valeur relatif au risque de crédit propre de notre établissement (DVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque porté par nos contreparties. Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du profil d’expositions futures des transactions. Cet ajustement est systématiquement positif et vient en diminution de la juste valeur passive des instruments financiers. Comptes consolidés 275 Le calcul du CVA/DVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables. La probabilité de défaut est en priorité directement déduite de CDS cotés ou de proxys de CDS cotés lorsqu’ils sont jugés suffisamment liquides. Répartition des instruments financiers à la juste valeur par modèle de valorisation Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont nets de dépréciation. Actifs financiers valorisés à la juste valeur (en milliers d'euros) 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 68 310 - 68 310 - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres reçus en pension livrée - - - - Valeurs reçues en pension - - - - Titres détenus à des fins de transaction - - - - Instruments dérivés 68 310 - 68 310 - Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat (1) 292 183 179 219 32 421 80 543 Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat 12 542 - 2 039 10 503 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 279 641 179 219 30 382 70 040 Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle 436 - - 436 Titres de dettes 279 205 179 219 30 382 69 604 Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - - - - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres à la juste valeur par résultat sur option - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 1 878 688 159 440 1 702 398 16 850 Instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables 1 719 093 - 1 702 397 16 696 Instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 159 595 159 440 1 154 Instruments dérivés de couverture 420 926 - 420 926 - TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR 2 660 107 338 659 2 224 055 97 393 Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - (1) Le montant des OPCVM s'élève à 267 millions d'euros au 31/12/2023, principalement classé en niveau 1 Comptes consolidés 276 (en milliers d'euros) 31/12/2022 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 95 265 - 95 265 - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres reçus en pension livrée - - - - Valeurs reçues en pension - - - - Titres détenus à des fins de transaction - - - - Instruments dérivés 95 265 - 95 265 - Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat (1) 288 142 188 225 34 173 65 744 Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat 10 110 - 1 567 8 543 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 278 032 188 225 32 606 57 201 Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle 467 - - 467 Titres de dettes 277 565 188 225 32 606 56 734 Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - - - - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres à la juste valeur par résultat sur option - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 1 691 765 159 397 1 520 223 12 145 Instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables 1 531 296 - 1 520 093 11 203 Instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 160 469 159 397 130 942 Instruments dérivés de couverture 677 879 - 677 879 - TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR 2 753 051 347 622 2 327 540 77 889 Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - (1) Le montant des OPCVM s'élève à 262 millions d'euros au 31/12/2022, principalement classé en niveau 1 Comptes consolidés 277 Passifs financiers valorisés à la juste valeur (en milliers d'euros) 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 65 686 - 65 686 - Titres vendus à découvert - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - Dettes représentées par un titre - - - - Dettes envers les établissements de crédit - - - - Dettes envers la clientèle - - - - Instruments dérivés 65 686 - 65 686 - Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Instruments dérivés de couverture 105 336 - 105 336 - Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur 171 022 - 171 022 - Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - (en milliers d'euros) 31/12/2022 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 93 273 - 93 273 - Titres vendus à découvert - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - Dettes représentées par un titre - - - - Dettes envers les établissements de crédit - - - - Dettes envers la clientèle - - - - Instruments dérivés 93 273 - 93 273 - Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Instruments dérivés de couverture 50 192 - 50 192 - Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur 143 465 - 143 465 - Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - Changements de modèles de valorisation Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a pas procédé à des transferts de niveau de juste valeur sur l’exercice 2023. Comptes consolidés 278 Variation du solde des instruments financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 Actifs financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 Tableau 1 sur 3 Total Actifs financiers valorisés à la juste Valeur selon le niveau 3 Actifs financiers détenus à des fins de transaction Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Titres reçus en pension livrée Valeurs reçues en pension Titres détenus à des fins de transaction Instruments dérivés Solde de clôture (31/12/2022) 77 889 - - - - - - Gains /pertes de la période (1) 645 - - - - - - Comptabilisés en résultat (237) - - - - - - Comptabilisés en capitaux propres 882 - - - - - - Achats de la période 27 706 - - - - - - Ventes de la période (8 847) - - - - - - Emissions de la période - - - - - - - Dénouements de la période - - - - - - - Reclassements de la période - - - - - - - Variations liées au périmètre de la période - - - - - - - Transferts - - - - - - - Transferts vers niveau 3 - - - - - - - Transferts hors niveau 3 - - - - - - - Solde de clôture (31/12/2023) 97 393 - - - - - - Tableau 2 sur 3 Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature Actifs représentatifs de contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option (en milliers d'euros) Actions et autres titres à revenu variable et titres de participation non consolidés Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Titres de dettes Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Titres de dettes Solde de clôture (31/12/2022) 8 543 - 467 56 734 - - - - Gains /pertes de la période (1) 142 - - (339) - - - - - Comptabilisés en résultat 142 - - (339) - - - - - Comptabilisés en capitaux propres - - - - - - - - - Achats de la période 5 962 - - 17 134 - - - - - Ventes de la période (4 144) - (31) (3 925) - - - - - Emissions de la période - - - - - - - - - Dénouements de la période - - - - - - - - - Reclassements de la période - - - - - - - - - Variations liées au périmètre de la période - - - - - - - - - Transferts - - - - - - - - - Transferts vers niveau 3 - - - - - - - - - Transferts hors niveau 3 - - - - - - - - - Solde de clôture (31/12/2023) 10 503 - 436 69 604 - - - - - Comptes consolidés 279 Tableau 3 sur 3 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Instruments dérivés de couverture Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (en milliers d'euros) Solde de clôture (31/12/2022) 11 203 942 - Gains /pertes de la période (1) 882 (40) - Comptabilisés en résultat - (40) - Comptabilisés en capitaux propres 882 - - Achats de la période 4 611 (2) - Ventes de la période - (747) - Emissions de la période - - - Dénouements de la période - - - Reclassements de la période - - - Variations liées au périmètre de la période - - - Transferts - - - Transferts vers niveau 3 - - - Transferts hors niveau 3 - - - Solde de clôture (31/12/2023) 16 850 154 - (1) ce solde inclut les gains et pertes de la période provenant des actifs détenus au bilan à la date de la clôture pour les montants suivants : -170 milliers d'euros par résultat, 882 milliers d'euros par fonds propres non recyclables Gains/ pertes de la période provenant des actifs de niveau 3 détenus au bilan en date de clôture 712 Comptabilisés en résultat (170) Comptabilisés en capitaux propres 882 Comptes consolidés 280 Passifs financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas de passifs financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 dans ses comptes consolidés au 31 décembre 2023. 11.3 Rappels sur la réforme des indices de taux et implications pour le Groupe Crédit Agricole La réforme des indices de taux IBOR (InterBank Offered Rates) initiée par le Conseil de Stabilité Financière en 2014, vise à remplacer ces indices par des taux alternatifs et plus particulièrement par des Risk Free Rates (RFR). Cette réforme s'est accélérée le 5 mars 2021 lorsque l'IBA - l'administrateur du LIBOR - a confirmé le jalon important de fin 2021 pour l'arrêt de la publication ou la non représentativité des LIBOR, sauf sur les tenors les plus utilisés du LIBOR USD (échéances au jour le jour, un, trois, six et douze mois) pour lesquels la date a été fixée au 30 juin 2023. Dès 2019, le Groupe Crédit Agricole s'est organisé pour préparer et encadrer la transition des indices de taux pour l'ensemble de ses activités : - Ces transitions s'inscrivent dans les calendriers et standards définis par les travaux de place dont certains auxquels le Crédit Agricole participe et le cadre réglementaire européen (BMR). - Conformément aux recommandations des groupes de travail nationaux et des autorités, le Groupe Crédit Agricole préconise et privilégie des bascules vers les indices alternatifs par anticipation de la disparition des indices de référence tout en visant le respect des échéances fixées par la place voire imposées par les autorités. - La réalisation ordonnée et maitrisée des transitions est garantie par les efforts menés par le Groupe pour mettre à niveau ses outils et ses processus ainsi que par la forte mobilisation des équipes support et des métiers pour absorber la charge de travail induite par les transitions, notamment pour la renégociation des contrats. L'ensemble des actions entreprises permet ainsi aux entités du Groupe d'assurer la continuité de leur activité après la disparition des indices de références et d'être en capacité de gérer les nouvelles offres de produits référençant des RFR ou certains RFR à terme tout en limitant les risques opérationnels et commerciaux après la cessation des indices. Transition LIBOR USD : Au niveau du Groupe, la très forte mobilisation des équipes et l'organisation mise en place ont permis de mener à bien la transition de la quasi- totalité du stock de contrats par anticipation ou activation de la clause de fallback et de limiter l'usage du LIBOR USD synthétique post 30 juin 2023. Le Groupe a également pu bénéficier pour certains de ces contrats et instruments financiers du dispositif mis en place par les autorités américaines qui ont validé la désignation d'un taux de remplacement statutaire pérenne du LIBOR USD pour les contrats de droit américain. Les actions menées au second semestre 2023 ont principalement visé à conclure des négociations qui n'avaient pas été totalement finalisées avant le 30 juin et à basculer effectivement les contrats de leasing avant la première période d'intérêt basée sur l'indice de substitution conformément à la stratégie de transition retenue. Hormis quelques crédits où la maturité de la transaction est antérieure à la fin du LIBOR synthétique et pour lesquels les emprunteurs ne sont donc pas enclins à faire la transition, tous les contrats ont maintenant basculé vers un indice alternatif. Transition des autres indices (CDOR, WIBOR, SOR) : Au 31 décembre, le Groupe a encore quelques expositions sur d'autres indices de référence dont la non-représentativité ou la cessation ont été annoncées : - Le CDOR (Canada) dont la cessation a été annoncée après le 28 juin 2024 sur les échéances non encore arrêtées (un, deux et trois mois). - Le WIBOR (indice de référence polonais, classifié critique par la Commission Européenne) pour lequel le planning de cessation n'a pas encore été confirmé par l'administrateur. - Le SIBOR (Singapour) dont la cessation est prévue après le 31 décembre 2024 sur les échéances un et trois mois. Les transitions sur le CDOR et le SIBOR concernent quasi exclusivement la banque d'investissement alors que le WIBOR est également utilisé au sein du Groupe Crédit Agricole par CA Pologne (banque de détail) et CAL&F au travers de l'entité EFL (leasing). Les actions se sont poursuivies au second semestre afin de préparer le plus en amont possible les bascules effectives et finaliser l'inventaire des clients et transactions exposées. CACIB, sauf exceptions autorisées, a également arrêté le flux de nouvelles opérations en CDOR courant 2023. La quasi-totalité du stock en CDOR et une part très majoritaire du stock en WIBOR sont composés de dérivés où il est prévu de s'appuyer sur les dispositions de fallback ISDA dans la mesure où la plupart des contreparties ont adhéré au protocole ISDA 2020. Comptes consolidés 281 Gestion des risques associés à la réforme des taux : Outre la préparation et la mise en œuvre du remplacement des indices de référence, depuis 2019 les travaux menés par le Groupe ont porté sur la gestion et le contrôle des risques inhérents aux transitions des indices de référence, notamment sur les volets financiers, opérationnels, juridiques et conformité en particulier sur le volet protection des clients (prévention du " conduct risk "). Les migrations opérationnelles à venir s'appuieront sur l'ensemble des processus et outils préalablement développés pour la transition des contrats indexés sur les taux IBOR dont la cessation de publication ou la non-représentativité sont déjà intervenues. Afin de limiter les risques opérationnels et commerciaux, les entités impactées organiseront également, lorsque cela sera possible, des transitions proactives dans le respect des recommandations et jalons définis par les autorités. A date, les risques potentiels associés à la réforme ne concernent que la transition du WIBOR et du CDOR pour lesquels les enjeux sont très localisés et jugés peu significatifs pour le Groupe et la transition du SIBOR pour lequel les expositions sont extrêmement marginales. 12 Périmètre de consolidation au 31 décembre 2023 Date de clôture Les états financiers utilisés pour la préparation des états financiers consolidés sont établis à la même date que celle des états financiers du Groupe 12.1 Information sur les filiales 12.1.1 Restrictions sur les entités contrôlées Il n'a pas été relevé de restrictions légales, réglementaires ou contractuelles qui iraient au-delà de celles présentées dans le pacte d'actionnariat liant la Caisse Régionale Alpes Provence à ces mêmes entités. Les obligations /restrictions éventuelles qui engageraient la Caisse Régionale Alpes Provence sont celles de droit commun induites par le pacte d'actionnariat. 12.1.2 Soutiens aux entités structurées contrôlées Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a accordé aucun soutien financier aux entités structurées consolidées au 31 décembre 2023 ni au 31 décembre 2022. 12.1.3 Opérations de titrisation et fonds dédiés Pour plus de détails sur ces opérations de titrisation et sur l’indication de la valeur comptable des actifs concernés et des passifs associés, il est possible de se reporter à la note 6.6 "Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptabilisés avec implication continue". Les Caisses régionales depuis 2015 ont participé à plusieurs titrisations True Sale. Ces titrisations sont des RMBS français soit autosouscrits, soit placés dans le marché par le Groupe. Ces opérations se traduisent par une cession de crédits à l’habitat originés par les 39 Caisses régionales et éventuellement LCL pour certains FCT, à un FCT (un par titrisation). Les FCT sont consolidés au sein du groupe Crédit Agricole. Dans le cadre de ces titrisations, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a cédé, à l’origine, des crédits habitat pour un montant de 552 millions d’euros aux FCT. La Caisse Régionale Alpes Provence consolide 3 fonds dédiés : - CAP Régulier 1 - CAP Régulier 2 - CAP Régulier 3 Un FPCI dédié à la transition énergétique, CAAP Transitions Energétiques, a également intégré le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale Alpes Provence au cours de l’exercice 2023. 12.2 Participations ne donnant pas le contrôle Informations sur l’étendue des intérêts détenus par les participations significatives ne donnant pas le contrôle Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne détient pas de participations significatives ne donnant pas le contrôle. Comptes consolidés 282 12.3 Composition du périmètre Périmètre de consolidation du groupe Crédit Agricole Alpes Provence Méthode de consolidation (1) Modification de périmètre (2) Implantation Siège social (si différent de l'implantation) Type d'entité et nature du contrôle (3) % de contrôle % d'intérêt 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 Établissement bancaire et financier Caisse Régionale Alpes Provence IG France Mère 100% 100% 100% 100% Caisses locales IG France Mère 100% 100% 100% 100% OPVCM CAP Régulier 1 IG France ESC 99,96% 99,96% 99,96% 99,96% CAP Regulier 2 IG France ESC 99,90% 99,90% 99,90% 99,90% CAP Régulier 3 IG France ESC 99,91% 99,94% 99,91% 99,94% CAAP Transitions Energétiques IG E2 France ESC 99,01% 99,01% Divers FCT CAH 2018 IG S1 France F 100% 100% FCT CAH 2019 IG S1 France F 100% 100% FCT CAH 2020 IG France F 100% 100% 100% 100% FCT CAH 2022 IG France F 100% 100% 100% 100% CAAP CREATION IG France F 100% 100% 100% 100% CAAP IMMO GESTION IG France F 100% 100% 100% 100% CAAP Immo IG France F 100% 100% 100% 100% CAAP Immo Invest IG France F 100% 100% 100% 100% SOFIPACA MEE France EA 50% 50% 50% 50% CAAP Transitions IG E2 France F 100% 100% (1) Intégration globale Mise en équivalence Juste valeur (2) Entrée (E) dans le périmètre E1 : Franchissement de seuil E2 : Création E3 : Acquisition (dont les prises de contrôle) Sortie (S) de périmètre S1 : Cessation d'activité (dont dissolution, liquidation) S2 : Société cédée au hors groupe ou perte de contrôle S3 : Entité déconsolidée en raison de son caractère non significatif S4 : Fusion absorption S5 : Transmission Universelle du Patrimoine Divers (D) D1 : Changement de dénomination sociale D2 : Modification de mode de consolidation D3 : Entité nouvellement présentée dans la note de périmètre D4 : Entité classée en actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées (3) F : Filiale S : Succursale ESC : Entité structurée contrôlée Co-E : Co-entreprise OC : Opération en commun EA : Entreprise associée Au 31 décembre 2023, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in fine la responsabilité de chaque cédant à hauteur des « gains et pertes » réellement constatés sur les créances qu’il a cédées aux FCT. 13 Participations et entités structurées non consolidées Comptes consolidés 283 13.1 Participations non consolidées Ces titres enregistrés à la juste valeur par résultat ou la juste valeur par capitaux propres non recyclables, sont des titres à revenu variable représentatifs d’une fraction significative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement. Ce poste s’élève à 1 719 093 milliers d’euros au 31 décembre 2023 contre 1 531 782 milliers d’euros au 31 décembre 2022. 13.1.1 Entités non intégrées dans le périmètre de consolidation Les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint et sous influence notable non intégrées dans le périmètre de consolidation, sont présentées dans le tableau ci-dessous : Entités non consolidées Siège social % d'intérêt Motif d'exclusion du périmètre de consolidation 31/12/2023 31/12/2022 PROIM France 100,00% 100,00% Non significatif Le Village By CA Alpes Provence France 100,00% 100,00% Non significatif CAAP TRANSAC France 100,00% 100,00% Non significatif CAAP TRANSACTIONS France 100,00% 100,00% Non significatif CAAP IMMO 9 France 100,00% 100,00% Non significatif CAAP VITI TRANSACTIONS France 100,00% Tuppée SAS EMERAUDE France 100,00% 100,00% Non significatif SOCIETE DU PASSAGE AGARD France 51,00% 51,00% Non significatif SOCIETE DU COURS SEXTIUS France 100,00% 70,00% Non significatif FONCIERE DE LA CANEBIERE France 51,00% 51,00% Hors scope (statut marchand de biens) CYBER-WAY France 100,00% 100,00% Non significatif CAAP APPORT + France 100,00% 100,00% Non significatif DELTAGER SA France 16,66% 16,66% Non significatif SAS COLAUD France 51,00% 0,00% Non significatif CREDIT AGRICOLE ASSURANCE REGION France 20,00% 20,00% Non significatif 13.1.2 Titres de participation non consolidés et présentant un caractère significatif Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne détient pas de titres de participation non consolidés et présentant un caractère significatif. 13.2 Informations sur les entités structurées non consolidées Conformément à IFRS 12, une entité structurée est une entité conçue de telle manière que les droits de vote ou droits similaires ne constituent pas le facteur déterminant pour établir qui contrôle l’entité ; c’est notamment le cas lorsque les droits de vote concernent uniquement des tâches administratives et que les activités pertinentes sont dirigées au moyen d’accords contractuels. Informations sur la nature et l’étendue des intérêts détenus Au 31 décembre 2023, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a des intérêts dans certaines entités structurées non consolidées, dont les principales caractéristiques sont présentées ci-dessous sur la base de leur typologie d’activité : Fonds de placement Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence investit dans des sociétés créées afin de répondre à la demande des investisseurs dans le cadre de la gestion de sa trésorerie, d’une part, et dans le cadre du placement des primes d’assurance reçues des clients des sociétés d’assurance conformément aux dispositions réglementaires prévues par le Code des assurances d’autre part. Les placements des sociétés d’assurance permettent de garantir les engagements pris vis-à-vis des assurés tout au long de la vie des contrats d’assurance. Leur valeur et leur rendement sont corrélés à ces engagements. Informations sur les risques associés aux intérêts détenus Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'apporte aucun soutien financier aux entités structurés. Comptes consolidés 284 Intérêts détenus dans des entités structurées non consolidées par nature d'activités Au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2022, l’implication du groupe Crédit Agricole Alpes Provence dans des entités structurées non consolidées est présentée pour l’ensemble des familles d’entités structurées sponsorisées significatives pour le groupe Crédit Agricole Alpes Provence dans les tableaux ci-dessous : (en milliers d'euros) 31/12/2023 Titrisation Gestion d'actifs Fonds de placement (1) Financement structuré Perte maximale Perte maximale Perte maximale Perte maximale Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausse ments de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausse ments de crédit Expositio n nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausse ments de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausse ments de crédit Exposition nette Actifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - 197 927 197 927 - 197 927 - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers au coût amorti - - - - - - - - - - - - - - - - Total des actifs reconnus vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - 197 927 197 927 - 197 927 - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - - - Dettes - - - - - - - - Total des passifs reconnus vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - - - - - - - - - Engagements donnés - - - - - - - - - - - - Engagements de financement - - - - - - - - - - - - Engagements de garantie - - - - - - - - - - - - Autres - - - - - - - - - - - - Provisions pour risque d'exécution - Engagements par signature - - - - - - - - - - - - Total des engagements hors bilan net de provisions vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - - - - - - - - - Total Bilan des entités structurées non consolidées - - - - - - - - 8 392 171 - - - - - - - (1) Les entités structurées non sponsorisées ne présentent pas de risques spécifiques liées à la nature de l’entité. Des informations relatives à ces expositions sont communiquées dans la note 3.1 "Exposition au risque de crédit" et dans la note 3.3 "Risque de marché". Il s’agit des fonds de placement dans lesquels le Groupe n’est pas gérant et des entités de financement structuré dans lesquelles le Groupe a uniquement accordé un prêt. Comptes consolidés 285 (en milliers d'euros) 31/12/2022 Titrisation Gestion d'actifs Fonds de placement (1) Financement structuré Perte maximale Perte maximale Perte maximale Perte maximale Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausse ments de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausse ments de crédit Expositio n nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausse ments de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausse ments de crédit Exposition nette Actifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - 211 381 211 381 - 211 381 - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers au coût amorti - - - - - - - - - - - - - - - - Total des actifs reconnus vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - 211 381 211 381 - 211 381 - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - - - Dettes - - - - - - - - Total des passifs reconnus vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - - - - - - - - - Engagements donnés - - - - - - - - - - - - Engagements de financement - - - - - - - - - - - - Engagements de garantie - - - - - - - - - - - - Autres - - - - - - - - - - - - Provisions pour risque d'exécution - Engagements par signature - - - - - - - - - - - - Total des engagements hors bilan net de provisions vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - - - - - - - - - Total Bilan des entités structurées non consolidées - - - - - - - - 9 980 240 - - - - - - - (1) Les entités structurées non sponsorisées ne présentent pas de risques spécifiques liées à la nature de l’entité. Des informations relatives à ces expositions sont communiquées dans la note 3.1 "Exposition au risque de crédit" et dans la note 3.3 "Risque de marché". Il s’agit des fonds de placement dans lesquels le Groupe n’est pas gérant et des entités de financement structuré dans lesquelles le Groupe a uniquement accordé un prêt. Comptes consolidés 286 Exposition maximale au risque de perte L’exposition maximale au risque de perte des instruments financiers correspond à la valeur comptabilisée au bilan à l’exception des dérivés de vente d’option et de credit default swap pour lesquels l’exposition correspond à l’actif au montant du notionnel et au passif au notionnel minoré du mark-to-market. L’exposition maximale au risque de perte des engagements donnés correspond au montant du notionnel et la provision sur engagements donnés au montant comptabilisé au bilan. 14 Événements postérieurs au 31 décembre 2023 Aucun évènement postérieur à la date de clôture et nécessitant des ajustements n'est intervenu. Attestation du responsable de l’information 287 CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du code monétaire et financier au capital de 113 648 932 €. Siège social : 25, chemin des trois cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07019231 ATTESTATION DU RESPONSABLE DE L’INFORMATION RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 Responsable de l’information relative à la Caisse Régionale : Monsieur Jérôme Lebon, Directeur Général (intérim de la fonction de Directeur Général) de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Attestation du Responsable : J’atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Caisse Régionale Alpes Provence et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, Et, que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Caisse Régionale Alpes Provence et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et qu’il décrit les principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées. Fait à Aix en Provence le 29 février 2024 Jérôme Lebon Directeur Général (Intérim de la fonction de Directeur Général) 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex 480 avenue du Prado 13008 Marseille Mazars Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros - RCS Lyon B 351 497 649 KPMG S.A. S.A. au capital de 5 497 100 euros – R.C.S Nanterre 775 726 417 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 1 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Société coopérative à capital et personnel variables R.C.S. Aix-en-Provence 381 976 448 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 2 Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 173,8 M€. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro- économique de l’exercice 2023, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; - testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; - analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; - mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 3 Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 168,0 M€ au 31 décembre 2023 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : - l’importance des hypothèses prises, en parti- culier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.3 de l’annexe aux comptes annuels ; - l’importance de ces provisions dans le bilan de votre caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : - prendre connaissance, lors d’un examen cri- tique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la conso- lidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de déprécia- tions. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : o les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; o le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») en prenant en compte notamment le contexte macro-économique de l’exercice 2023 ; o la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; o la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; - contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; - apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro- économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; - analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023 ; DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 4 - examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 5 Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2023, le cabinet Mazars était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 15 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 6 détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : x il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; x il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; x il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; x il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; x il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2023 7 Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Mazars Lyon et Marseille, le 8 mars 2024 KPMG S.A. Marseille, le 8 mars 2024 Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex 480 avenue du Prado 13008 Marseille Mazars Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros - RCS Lyon B 351 497 649 KPMG S.A. S.A. au capital de 5 497 100 euros – R.C.S Nanterre 775 726 417 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 1 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Société coopérative à capital et personnel variables R.C.S. Aix-en-Provence 381 976 448 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 2 Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Notre réponse Du fait de son activité, votre caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe «Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nos travaux ont consisté à examiner le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro- économique particulier de l’exercice 2023, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; - testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre caisse régionale relatifs à ces procédures ; - analysé les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; - mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 3 Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 2 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 176,0 M€. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Notre réponse Comme indiqué dans le paragraphe «Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dette, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeurs reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2023, un montant de 212,5 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : - prendre connaissance, lors d’un examen critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : o les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; o le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou «LGD») en prenant en compte notamment le contexte macro- économique de l’exercice 2023 ; o la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 4 Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : - l’importance des hypothèses prises, en particulier dans le contexte macro- économique de l’exercice 2023 tel qu’indiqué dans la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés ; - l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). o la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. - contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; - apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte macro- économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; - analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2023 ; - examiner les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L. 225-102-1 du code de commerce figure dans les informations relatives au groupe données dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l’objet d’un rapport par un organisme tiers indépendant. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 5 Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2023, le cabinet Mazars était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 15 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 6 interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse régionale ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : x il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; x il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 7 x il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; x il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; x il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; x concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2023 8 Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Mazars Lyon et Marseille, le 8 mars 2024 KPMG S.A. Marseille, le 8 mars 2024 Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 109 Rue tête d’or CS 10363 69451 LYON CEDEX 06 France Tél : +33 (0)4 26 84 52 52 Fax : +33 (0)4 26 84 52 59 www.mazars.fr MAZARS Société par Actions Simplifiée Siège Social : 109, rue Tête d’Or CS 10363 69451 Lyon Cedex 06 Capital de 5.986.009 Euros - RCS Lyon 351 497 649 Crédit Agricole Alpes Provence Rapport de l'Organisme Tiers Indépendant (tierce partie) sur la déclaration de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion Exercice clos le 31 décembre 2023 DocuSign Envelope ID: AE6F826D-A5A8-4674-96B1-6AB1E047134F RSE_SQ_MOD_CNCC_Rapport OTI_DPEF _Version 1.9.docx Rapport de l’organisme tiers indépendant sur la déclaration de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion Exercice clos le 31 décembre 2023 2 Caisse Régionale Crédit Agricole Alpes Provence Société coopérative à capital et personnel variables au capital de 114 304 972,25 € Siège social : 25 Chemin Des Trois Cypres,13090 Aix-En-Provence RCS D’Aix-en-Provence 381 976 448 Rapport de l'Organisme Tiers Indépendant sur la déclaration de performance extra- financière figurant dans le rapport de gestion Exercice clos le 31 décembre 2023 Aux sociétaires, En notre qualité d'organisme tiers indépendant (tierce partie), membre du réseau Mazars, commissaire aux comptes de la société Crédit Agricole Alpes Provence, accrédité par le COFRAC Inspection sous le numéro 3-1901 (accréditation dont la liste des sites et la portée sont disponibles sur www.cofrac.fr), nous avons mené des travaux visant à formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur les informations historiques (constatées ou extrapolées) de la déclaration de performance extra financière (ci-après respectivement les « Informations » et la « Déclaration »), préparées selon les procédures de l’Entité (ci-après le « Référentiel »), pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 (ci- après respectivement les « Informations » et la « Déclaration »), présentées dans le rapport de gestion de Crédit Agricole Alpes Provence (ci-après la « Société » ou l’« Entité »), en application des dispositions des articles L. 225-102-1, R. 225-105 et R. 225-105-1 du code de commerce. Conclusion Sur la base des procédures que nous avons mises en œuvre, telles que décrites dans la partie « Nature et étendue des travaux », et des éléments que nous avons collectés, nous n'avons pas relevé d'anomalie significative de nature à remettre en cause le fait que la de performance extra-financière est conforme aux dispositions réglementaires applicables et que les Informations, prises dans leur ensemble, sont présentées, de manière sincère, conformément au Référentiel Préparation de la déclaration de performance extra-financière L'absence de cadre de référence généralement accepté et communément utilisé ou de pratiques établies sur lesquels s'appuyer pour évaluer et mesurer les Informations permet d'utiliser des techniques de mesure différentes, mais acceptables, pouvant affecter la comparabilité entre les entités et dans le temps. Par conséquent, les Informations doivent être lues et comprises en se référant au Référentiel dont les éléments significatifs sont présentés dans la Déclaration. DocuSign Envelope ID: AE6F826D-A5A8-4674-96B1-6AB1E047134F RSE_SQ_MOD_CNCC_Rapport OTI_DPEF _Version 1.9.docx Rapport de l’organisme tiers indépendant sur la déclaration de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion Exercice clos le 31 décembre 2023 3 Limites inhérentes à la préparation des Informations Les Informations peuvent être sujettes à une incertitude inhérente à l’état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées. Certaines informations sont sensibles aux choix méthodologiques, hypothèses et/ou estimations retenues pour leur établissement et présentées dans la Déclaration. Responsabilité de la société Il appartient au Conseil d'administration :  de sélectionner ou d’établir des critères appropriés pour la préparation des Informations ;  d’établir une Déclaration conforme aux dispositions légales et réglementaires, incluant une présentation du modèle d’affaires, une description des principaux risques extra financiers, une présentation des politiques appliquées au regard de ces risques ainsi que les résultats de ces politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et par ailleurs les informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) ;  ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’il estime nécessaire à l’établissement des Informations ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. La Déclaration a été établie en appliquant le Référentiel de l’entité tel que mentionné ci-avant. Responsabilité de l'Organisme Tiers Indépendant Il nous appartient, sur la base de nos travaux, de formuler un avis motivé exprimant une conclusion d’assurance modérée sur :  la conformité de la Déclaration aux dispositions prévues à l’article R. 225-105 du code de commerce ;  la sincérité des informations historiques (constatées ou extrapolées) fournies en application du 3° du I et du II de l’article R. 225-105 du code de commerce, à savoir les résultats des politiques, incluant des indicateurs clés de performance, et les actions, relatifs aux principaux risques. Comme il nous appartient de formuler une conclusion indépendante sur les Informations telles que préparées par la direction, nous ne sommes pas autorisés à être impliqués dans la préparation desdites Informations, car cela pourrait compromettre notre indépendance. Il ne nous appartient pas de nous prononcer sur :  le respect par l’entité des autres dispositions légales et réglementaires applicables (notamment en matière d'informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte), de plan de vigilance et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale) ;  la sincérité des informations prévues par l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 (taxonomie verte) ;  la conformité des produits et services aux réglementations applicables. DocuSign Envelope ID: AE6F826D-A5A8-4674-96B1-6AB1E047134F RSE_SQ_MOD_CNCC_Rapport OTI_DPEF _Version 1.9.docx Rapport de l’organisme tiers indépendant sur la déclaration de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion Exercice clos le 31 décembre 2023 4 Dispositions réglementaires et doctrine professionnelle applicable Nos travaux décrits ci-après ont été effectués conformément aux dispositions des articles A. 225-1 et suivants du code de commerce, à la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention et à la norme internationale ISAE 3000 (révisée). Ces dispositions nous ont permis d’établir un programme de vérification (RSE_SQ_Annexe N°2_Programme de vérification_DPEF) décrivant notamment l’ensemble des méthodologies appliquées conformément aux dispositions de la norme ISO 17029. Le présent rapport de l'Organisme Tiers Indépendant est établi conformément à ce programme. Indépendance et contrôle qualité Notre indépendance est définie par les dispositions prévues à l’article L. 822-11 du code de commerce et le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, nous avons mis en place un système de contrôle qualité qui comprend des politiques et des procédures documentées visant à assurer le respect des textes légaux et réglementaires applicables, des règles déontologiques et de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention. Moyens et ressources Nos travaux ont mobilisé les compétences de 5 personnes et se sont déroulés entre novembre 2023 et février 2024 sur une durée totale d’intervention de 2 semaines. Nous avons fait appel, pour nous assister dans la réalisation de nos travaux, à nos spécialistes en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. Nous avons mené une dizaine d’entretiens avec les personnes responsables de la préparation de la Déclaration, représentant notamment la Direction Financière, le Département Vie Mutualiste & Fondation, la Direction des Ressources Humaines, la Direction Bancaire Crédits Assurance, le Département Capital et Innovation, le Département Sécurité Logistique et le Délégué à la protection des données. Nature et étendue des travaux Nous avons planifié et effectué nos travaux en prenant en compte le risque d’anomalies significatives sur les Informations. Nous estimons que les procédures que nous avons menées en exerçant notre jugement professionnel nous permettent de formuler une conclusion d’assurance modérée :  nous avons pris connaissance de l’activité de l’entité et de l’exposé des principaux risques ;  nous avons apprécié le caractère approprié du Référentiel au regard de sa pertinence, son exhaustivité, sa fiabilité, sa neutralité et son caractère compréhensible, en prenant en considération, le cas échéant, les bonnes pratiques du secteur ; DocuSign Envelope ID: AE6F826D-A5A8-4674-96B1-6AB1E047134F RSE_SQ_MOD_CNCC_Rapport OTI_DPEF _Version 1.9.docx Rapport de l’organisme tiers indépendant sur la déclaration de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion Exercice clos le 31 décembre 2023 5  nous avons vérifié que la Déclaration couvre chaque catégorie d’information prévue au III de l’article L. 225 102 1 en matière sociale et environnementale ainsi que de respect des droits de l’homme et de lutte contre la corruption et l’évasion fiscale ;  nous avons vérifié que la Déclaration présente les informations prévues au II de l’article R. 225-105 lorsqu’elles sont pertinentes au regard des principaux risques et comprend, le cas échéant, une explication des raisons justifiant l’absence des informations requises par le 2eme alinéa du III de l’article L. 225-102-1 ;  nous avons vérifié que la Déclaration présente le modèle d’affaires et une description des principaux risques liés à l’activité de l’entité, y compris, lorsque cela s’avère pertinent et proportionné, les risques créés par ses relations d’affaires, ses produits ou ses services ainsi que les politiques, les actions et les résultats, incluant des indicateurs clés de performance afférents aux principaux risques ;  nous avons consulté les sources documentaires et mené des entretiens pour : o apprécier le processus de sélection et de validation des principaux risques ainsi que la cohérence des résultats, incluant les indicateurs clés de performance retenus, au regard des principaux risques et politiques présentés, et o corroborer les informations qualitatives (actions et résultats) que nous avons considérées les plus importantes présentées en Annexe 1. Nos travaux ont été réalisés au niveau du siège social du Crédit Agricole Sud Rhône Alpes ;  nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’entité et avons apprécié le processus de collecte visant à l’exhaustivité et à la sincérité des Informations ;  pour les indicateurs clés de performance et les autres résultats quantitatifs que nous avons considérés les plus importants présentés en Annexe 1, nous avons mis en œuvre : o des procédures analytiques consistant à vérifier la correcte consolidation des données collectées ainsi que la cohérence de leurs évolutions ; o des tests de détail sur la base de sondages ou d’autres moyens de sélection, consistant à vérifier la correcte application des définitions et procédures et à rapprocher les données des pièces justificatives. Ces travaux couvrent 100% des données consolidée sélectionnées pour ces tests ;  nous avons apprécié la cohérence d’ensemble de la Déclaration par rapport à notre connaissance de l’entité. DocuSign Envelope ID: AE6F826D-A5A8-4674-96B1-6AB1E047134F RSE_SQ_MOD_CNCC_Rapport OTI_DPEF _Version 1.9.docx Rapport de l’organisme tiers indépendant sur la déclaration de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion Exercice clos le 31 décembre 2023 6 Les procédures mises en œuvre dans le cadre d'une mission d’assurance modérée sont moins étendues que celles requises pour une mission d’assurance raisonnable effectuée selon la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes ; une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux de vérification plus étendus. L'organisme tiers indépendant Mazars Lyon, le 8 mars 2024 Arnaud Latrace Associé Paul-Armel Junne Associé DocuSign Envelope ID: AE6F826D-A5A8-4674-96B1-6AB1E047134F RSE_SQ_MOD_CNCC_Rapport OTI_DPEF _Version 1.9.docx Rapport de l’organisme tiers indépendant sur la déclaration de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion Exercice clos le 31 décembre 2023 7 Annexe 1 : Informations considérées comme les plus importantes Informations qualitatives (actions et résultats) relatives aux principaux risques  Agir au quotidien en banquier responsable et transparent  Garantir la protection et la confidentialité des données clients  Mettre en œuvre une politique Achats responsables  Renforcer l’attractivité du modèle mutualiste auprès de nos clients et de nos partenaires  Favoriser le développement des compétences  Instaurer un pacte de progrès social  Favoriser les meilleures conditions d'exercice des métiers  Réduire notre empreinte carbone  Enrichir notre gamme de produits et services à bénéfice environnemental  Indicateurs quantitatifs incluant les indicateurs clés de performance  Taux de collaborateurs formés à la protection des données personnelles  Taux de demandes d’exercices de droits clients traitées dans les 30 jours (ou 60 jours avec justification)  Ratio des achats locaux sur le total des achats  Nombre d’acheteurs formés aux achats responsables  Taux de clients sociétaires  Taux de participation des administrateurs aux conseils d'administration de la CR  Montant collecté sur le livret engagé sociétaire  Nombre d'heures de formation dispensées par collaborateur  Taux de jeunes (-30 ans) recrutés en CDI  Taux de collaborateurs (CDI) encore présents dans l’entreprise après 3 ans  Taux de collaborateurs recommandant CAAP comme un bon employeur  Emissions de gaz à effet de serre en T éq.CO2 liées aux déplacements professionnels (parc propre) et aux consommations d'énergie par ETP  Part des encours sous gestion articles 8 et 9  Part des investissements identifiés Green Bonds, Social Bonds et Sustainable Bonds  Nombre de projets innovants accompagnés via un prêt d’honneur DocuSign Envelope ID: AE6F826D-A5A8-4674-96B1-6AB1E047134F 480 avenue du Prado 13008 Marseille 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex Mazars Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros - RCS Lyon B 351 497 649 KPMG S.A. S.A. au capital de 5 497 100 euros – R.C.S Nanterre 775 726 417 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence 25 chemin des Trois Cyprès – 13097 Aix-en-Provence Cedex 2 DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 480 avenue du Prado 13008 Marseille 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex Mazars Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros - RCS Lyon B 351 497 649 KPMG S.A. S.A. au capital de 5 497 100 euros – R.C.S Nanterre 775 726 417 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 À l'assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. CONVENTIONS SOUMISES À L’APPROBATION DE L'ASSEMBLEE GENERALE Conventions autorisées et conclues au cours de l’exercice écoulé Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du code de commerce. CONVENTIONS DÉJÀ APPROUVÉES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 3 Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé En application de l’article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. • Convention de suspension du contrat de travail de Monsieur Serge Magdeleine en qualité de Directeur général adjoint - Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine, Directeur général de votre Caisse régionale jusqu'au 31 décembre 2023. - Nature et objet : Monsieur Serge Magdeleine a pris ses fonctions de Directeur général de votre Caisse régionale le 1 er mai 2020. A cette même date, son contrat de travail de Directeur général adjoint a été suspendu. Sa nomination en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. - Modalités : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur général adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation de celui-ci, revalorisée sur la base de l'évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs généraux adjoints des Caisses régionales en prenant pour base de référence le 1er mai 2020. En cas de réactivation de son contrat de travail, l'ancienneté acquise à la date de suspension de celui-ci sera majorée du temps passé dans l'exercice de son mandat pour le calcul de l'ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. • Retraite supplémentaire du Directeur général - Personne concernée : Monsieur Serge Magdeleine, Directeur général de votre Caisse régionale jusqu'au 31 décembre 2023. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 4 - Nature et objet : Le Directeur général bénéficie d'un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses régionales. A la suite de l'ordonnance n° 2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraite à prestations définies relevant de l'article 39 du code général des impôts ont été fermés. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations définies relevant de l'article L. 137-11-2 du code de la Sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Par conséquent, chaque Directeur général se verra appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle. Monsieur Serge Magdeleine n'ayant pas atteint le niveau maximal des droits dans l'ancien régime (45% conformément au code AFEP/MEDEF), il est éligible au nouveau régime de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l'ancien régime sont maintenues. Monsieur Serge Magdeleine dispose d'un taux de cristallisation dans l'ancien régime inférieur au niveau maximal précité, il est donc éligible à l'ancien régime et au nouveau régime. Ce dernier s'articule autour de l'attribution de droits au titre de l'article L. 137-11-2 précité et de l'article 82 du code général des impôts. Les droits acquis annuellement dans le nouveau régime viennent compléter les droits acquis dans l'ancien et la totalité des droits ne peut dépasser, en tout état de cause, le plafonnement de 45% prévu dans l'ancien régime. - Modalités : Le Directeur général ne peut bénéficier de l'ancien régime que si les conditions légales de départ à la retraite sont remplies. Ce régime de retraite spécifique applicable à l'ensemble des cadres de direction des Caisses régionales n'ouvre pas de droit supplémentaire avant l'âge de départ et procure un supplément de pension de 1,75% par année d'ancienneté de cadre de direction et dans la limite d'un plafond du revenu de référence fixé à 45% pour la part issue dudit régime. L'âge de référence du nouveau régime de départ à la retraite supplémentaire est l'âge légal de départ à la retraite plus 4 trimestres. Le nouveau régime de retraite supplémentaire relevant de l'article L. 137-11-2 prévoit un taux d'acquisition annuel progressif. En tout état de cause, ce nouveau régime est plafonné à 30 points de pourcentage pour chaque Directeur Général sur l'ensemble de sa carrière (tous employeurs confondus). En outre, une fois l'âge de référence du régime atteint, il n'y a plus d'acquisition de nouveaux droits. DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023 5 A cela s'ajoutent des taux d'acquisition au titre de l'article 82 précité à hauteur de 15% par an pour un directeur général. Ce régime est soumis pour validation à la Commission Nationale des Rémunérations. Les commissaires aux comptes Marseille et Lyon, le 8 mars 2024 KPMG S.A. Mazars Pierre-Laurent Soubra Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé Associé Associé DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 480 avenue du Prado 13008 Marseille 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex Mazars Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros - RCS Lyon B 351 497 649 KPMG S.A. S.A. au capital de 5 497 100 euros – R.C.S Nanterre 775 726 417 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital Assemblée générale du 26 mars 2024, résolution n°1 à titre extraordinaire Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence 25 chemin des Trois Cyprès – 13097 Aix-en-Provence Cedex 2 DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2 480 avenue du Prado 13008 Marseille 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex 2 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Siège social : 25 chemin des Trois Cyprès – 13097 Aix-en-Provence Cedex 2 Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital Assemblée générale du 26 mars 2024, résolution n°1 à titre extraordinaire A l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse régionale et en exécution de la mission prévue à l'article L.22-10-62 du code de commerce en cas de réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissement achetés, nous avons établi le présent rapport destiné à vous faire connaître notre appréciation sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Votre Conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une durée de vingt-quatre mois à compter du jour de la présente Assemblée, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10% du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par périodes de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre d'une autorisation d'achat par votre Caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement dans le cadre des dispositions de l'article précité. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences conduisent à examiner si les causes et conditions de la réduction du capital envisagée, qui n’est pas de nature à porter atteinte à l’égalité des sociétaires, sont régulières. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Marseille et Lyon, le 8 mars 2024 KPMG S.A. Mazars Pierre-Laurent Soubra Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé Associé Associé DocuSign Envelope ID: 1956BB83-3A2D-4106-BE91-B5CAE858C3B2