Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 주식회사 메타랩스 110111-2103953
분 기 보 고 서
(제 24 기 1분기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 메타랩스 |
| 대 표 이 사 : | 유 지 헌 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로 428 |
| (전 화) 02-2189-7700 | |
| (홈페이지) http://www.metalabs.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 이 사 (성 명) 최 홍 수 |
| (전 화) 02-2189-7700 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사확인_20230515.jpg 대표이사확인_20230515
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-2. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
- 당분기 중 변동내용은 없습니다.
2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 메타랩스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 METALABS 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)메타랩스라고 표기합니다. 3. 설립일자당사는 2000년 11월 3일 설립되었으며, 2006년 12월 26일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 서울특별시 강남구 언주로 428
- 전화번호 : 02-2189-7700
- 홈페이지 : http://www.metalabs.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요사업의 내용당사는 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2000년 11월 3일 설립되어 2006년 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 3월 메타랩스로 상호를 변경하였으며, 적극적인 인수합병을 통해 기존 오프라인 패션사업에서 온라인 패션 및 코스메슈티컬 등으로 사업부문을 다각화하여 헬스케어 기업으로 사업체질을 변경하였습니다. 비상장사인 메타케어를 종속회사로 두고 있으며, 종속회사는 MSO/헬스케어 사업을 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
| 정관 제2조(목적) |
| 1. 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 2. 의류, 잡화 및 장신구 등의 수출입업 3. 인터넷 및 정보통신 관련업 4. 부동산 임대 및 전대 5. 통신판매업 6. 전자상거래업 및 인터넷 관련사업 7. 화장품의 제조 및 판매업, 생활용품도소매업, 무역업 8. 의약품, 제약원료 및 공업용 약품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매9. 생활용품(비누,칫솔,세제포함)의 제조 및 판매(도, 소매업) 10. 식품, 건강기능식품, 의료용 식품의 제조 가공 및 판매업 11. 음식점업 12. 음식료품 제조, 가공 조리 및 판매업 13. 음식점 식음료품 접객 및 조리판매 서비스업 14. 아이스크림 및 냉동디저트류 제조 및 판매업 15. 각종 과자류, 빵류, 커피류 및 관련제품 제조 및 판매업 16. 휴게음식점 및 일반음식점업 17. 블록체인 플랫폼 개발사업 18. 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업 19. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발 사업 20. 블록체인 연구개발업 21. ico(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스 22. 가상화폐 채굴업 23. 가상화폐 채굴 현황 관리 및 인터넷데이터센터(IDC) 인프라 구축 사업 24. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업 25. 가상화폐 환전 플랫폼 개발 및 환전관련 사업 26. 의약부외품, 의료기기, 화장품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매 및 수출입업 27. 바이오신소재 기업 및 기술에 대한 투자업 28. 바이오신소재 연구 및 개발업 29. 바이오신소재 제품 제조 및 판매업 30. 병,의원 경영관리 및 대행업 31. 의료컨설팅업 32. 의료기기 수입 및 판매업 33. 의약품 및 의료용품 도소매업 34. 홍보 및 마케팅 대행업 35. 외국인환자유치업 36. 스마트팜 기술연구 및 컨설팅 관련업 37. 스마트팜 경영 소프트웨어 관련업 38. 스마트팜 관련업 39. 어그리테크 관련업 40. 푸드테크 관련업 41. 방송프로그램 제작 및 배급 42. 영화제작 및 배급 43. 스포츠 및 연예인 에이전시업 44. 공연 및 녹음시설 운영업 45. 공연장 시설 및 운영업 46. 공연이벤트 기획 및 알선업 47. 인터넷방송 및 미디어사업 48. 음악컨텐츠, 음원, 음반 및 게임물 제작, 유통, 판매사업 49. 전시, 뮤지컬, 공연, 애니메이션 및 기타 영상물 제작, 유통사업 50. 특수목적법인에 대한 직간접투자 51. 의류 전자상거래업 52. 탈모치료 연구개발업 53. 탈모치료제제 제조판매 및 도소매업 54. 유전자 치료제 및 각종 생물, 화학 의약품의 개발업 55. 유전자 검사 및 진단서비스의 개발 및 판매업 56. 진단키트의 개발, 제조 및 판매업 57. 진단표적 개발업 58. 진단시약 제조 및 판매업 59. 줄기세포를 이용한 세포치료제 연구개발 및 제조업 60. 줄기세포와 제대혈 면역세포 분리, 배양, 보관 및 판매 도소매업 61. 신약개발, 제조 및 판매 도소매업 62. 의약품, 의약외품, 화공약품의 제조 및 판매 도소매업 63. 재조합 단백질 제조 및 판매 도소매업 64. 세제, 세정제 제조 및 판매 도소매업 65. 화장품, 세제, 세정제 제품의 수출 및 수입업 66. 기초 무기화학물질 제조업 67. 기초 유기화학물질 제조업 68. 물리, 화학 및 생물학 연구개발업 69. 의학 및 약학 연구개발업 70. 줄기세포 연구개발업 71. 기초유기화학물질 제조 및 판매 도소매업 72. 기초무기물질 제조 및 판매 도소매업 73. 식물을 이용한 재조합 단백질 제조 및 판매 도소매업 74. 기초 의학물질 및 생물학적 제제 제조 및 판매 도소매업 75. 자연과학 연구개발업 76. 전 각호에 부대되는 수출입업 77. 전 각호에 부대되는 수출입 대행업 78. 전 각호에 부대되는 사업 |
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2006년 12월 26일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 변경일사업보고서에 첨부된 정관의 개정일은 2022년 11월 15일이며, 보고서 제출일 이후 개최된 제23기 정기주주총회(2023.03.30)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.
나. 정관 변경 이력
2019년 03월 28일제19기 정기주주총회- 신규사업 확장에 따른 목적사업 추가- 전자증권법 시행에 따른 관련근거 신설- 외부감사법 개정에 따른 내용 반영전자증권법 시행 및 외부감사법 개정에 따른 내용 반영2021년 03월 30일제21기 정기주주총회- 상법개정으로 인한 배당기산일 준용규정 삭제- 전자증권법에 따른 관련 규정 신설- 감사선임 결의요건 완화 규정 반영상법개정에 따른 배당기산일 규정 정비 및 전자증권법에 따른 사채 등록관련 사항 추가반영2022년 10월 13일임시주주총회*- 일주의 금액 변경(500원 -> 2,500원)액면병합을 위한 액면가액 변경2023년 03월 30일제23기 정기주주총회- 종류주식 발행한도 문구 변경- 사채 발행한도 조정- 배당절차 개선방안 반영발행한도 문구 변경, 조정 및 주주의 배당예측가능성 제고를 위한 배당절차 개선방안을 반영하여 정기주주총회 이후를 배당기준일로 정할 수 있도록 규정을 정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
* 액면병합을 위한 임시주주총회를 2022년 10월 13일 개최하였으며, 주식병합 효력발생일인 2022년 11월 15일부터 정관변경안이 시행되었습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당분기 연결실체는 패션/화장품 14억원, MSO/헬스케어부문 25억원 및 기타 1억원 등 총 40억원의 매출 실적을 기록하였으며, 이 중 MSO/헬스케어부문에서 발생한 매출액은 전체 매출액 중 약 62%를 차지하고 있습니다.
[패션부문/ 화장품부문]
메타랩스의 사업영역은 패션부문과 화장품부문으로 구분되며, 패션부문의 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie' 4개 패션브랜드는 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통해 라이선스 사업으로 판매하고 있으며, '엔비룩(ENVYLOOK)'은 자사몰과 국내 및 해외 다양한 온라인 소셜커머스, 패션플랫폼 채널 등을 확보하여 상품을 판매하고 있습니다.
화장품부문은 2018년 화장품. 바이오회사 인수합병을 통해 코스메슈티컬 화장품의 제조, 판매를 주력으로 하고 있으며, 특히 펩타이드를 직접 개발, 생산하여 이를 원재료로 고부가가치의 기능성 화장품을 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 기술력을 바탕으로 미국 시장 내 화장품 ODM 수출을 하고 있습니다.당분기는 패션부문 14억원, 화장품부문 및 기타 1억원으로 총 15억원의 매출 실적을 기록하였으며, 이 중 패션부문에서 발생한 매출액은 전체 매출액 중 약 94%를 차지하고 있습니다.
[MSO/헬스케어부문]* 자회사 (주)메타케어메타케어는 병원경영지원서비스(MSO), 두피/모발 헤어케어 및 코스메슈티컬을 주요 사업으로 하고 있습니다.MSO 병원경영지원회사는 병원경영 전반(구매, 인력관리, 진료비 청구, 마케팅, 홍보 등)에 대한 서비스를 제공하는 회사를 지칭하며, 축적된 경험과 노하우를 통해 급격하게 변화하는 시장환경 속에서 효율적인 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 MSO를 통해 축적된 의료/병원 데이터 및 경험치를 활용해 다양한 비급여 병원 분야의 B2B & B2C 사업 확장을 통해 경쟁력을 높여 수익구조 다각화에 나설 예정입니다.당분기는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영지원 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅 매출 25억원의 실적을 기록하였으며, 주요 매출처는 경영지원계약을 체결한 제휴병원으로 모발이식 및 탈모관리 등에 특화되어 있는 병원입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1) 사업부문별 요약 손익현황
| (기준일 : 2023년 03월 31일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | MSO부문 | 화장품부문 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부문수익 | 1,406,193 | 2,475,000 | 22,474 | 65,831 | (720) | 3,968,779 |
| 부문손익 | (277,869) | 632,476 | (157,335) | (721,271) | (112,653) | (636,652) |
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 봉제의류 제조업 | 상품 | 패션관련 | 캐쥬얼의류 | envylook | 1,390,304 | 35.03% |
| 기타 | 남성,여성복 | 로열티 | Kai-aakmann 등 | 54,166 | 1.36% | |
| 화장품 | 제품 | 화장품 | 코스메슈티컬 | 스킨케어 외 | 22,474 | 0.57% |
| 서비스업 | 용역 | 컨설팅 용역 | 경영관리 전반 | - | 2,475,000 | 62.36% |
| 기타매출 | 기타 | 제품,상품 등 | 배송비 등 | - | 26,834 | 0.68% |
| 합 계 | 3,968,779 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [패션부문]패션사업부문의 상품은 매우 다양하여, 상품별로 가격을 산출하는 것이 큰 의미가 없을 뿐 아니라 수치화하기도 어렵습니다. [화장품부문]
(단위: 원)
| 품 목 | 제24기 1분기(2023.03.31) | 제23기(2022.12.31) | 제22기(2021.12.31) | |
|---|---|---|---|---|
| 스킨케어 | 내수 | - | - | - |
| 수출 | 3,206 | 3,206 | 2,978 |
(1) 산출기준내수는 각 사업연도의 생산 제품별 정상판매가격(VAT 제외)을 제조수량으로 가중평균하였으며, 수출은 각 사업연도의 원화매출액을 수출수량으로 단순평균하여 산출하였습니다. [MSO/헬스케어부문]- 해당사항 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1) 주요 원재료 등의 현황
(단위: 천원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제24기 1분기(2023.03.31) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 패션 | 엔비룩 | 상품 | 여성복 | 캐쥬얼의류 | 570,367 | 100.00% | - |
| 화장품 | 스킨케어 등 | 원재료 | 화장품 | 화장품 원료 외 | - | - | - |
| 상품 | - | - | - | ||||
| 합계 | 570,367 | 100.00% | - |
2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
[패션부문]패션사업부문의 상품은 매우 다양하며, 상품별 가격도 다양하기 때문에 특정하기가 어렵습니다.
[화장품부문]
(단위:원)
| 품 목 | 제24기 1분기(2023.03.31) | 제23기(2022.12.31) | 제22기(2021.12.31) | |
|---|---|---|---|---|
| 스킨케어 | 내수 | 69,105 | 69,105 | 73,331 |
(1) 산출기준총제조원가 중 직접원가에 해당하는 외주가공비, 원재료 및 부재료의 합계액을 각 사업연도의 제품 제조 수량으로 단순 평균하였습니다. 다만, 비경상적인 원재료 평가손실 등은 제외하였습니다. [MSO/헬스케어부문]- 해당사항 없습니다.
3) 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당사는 제품을 전량 외주생산하여 생산설비를 보유하고 있지 않으므로, 이에 해당사항이 없습니다.
나. 생산실적 및 가동률
당사는 자체 보유한 생산설비가 없으므로, 이에 해당사항이 없습니다.
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
당사는 자체 보유한 생산설비가 없으므로, 이에 해당사항이 없습니다.
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(가) 진행중인 투자- 해당사항 없습니다.
(나) 향후 투자계획
- 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
1) 매출에 관한 사항
가. 사업부문별 매출실적
(단위 :천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 제24기 1분기(2023.03.31) | 제23기(2022.12.31) | 제22기(2021.12.31) |
|---|---|---|---|---|
| 패션 제조판매부문 | 제품,상품 | 1,390,304 | 9,171,042 | 12,838,643 |
| 의료서비스 컨설팅부문 | 용역,서비스 | 2,475,000 | 11,197,526 | 13,559,281 |
| 화장품 등 제조판매부문 | 제품,서비스 | 22,474 | 1,264,257 | 1,714,288 |
| 기타 | 임대 등 | 81,000 | 1,026,217 | 1,232,724 |
| 합계 | 3,968,779 | 22,659,042 | 29,344,936 |
[패션부문/ 화장품부문]가. 매출실적
(단위 :천원)
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 |
| 패션사업 | 1,406,193 | 9,264,210 | 13,219,565 |
| 화장품사업 | 22,474 | 1,280,257 | 1,781,435 |
| 기타 | 65,831 | 1,093,539 | 1,050,852 |
| 합계 | 1,494,499 | 11,638,006 | 16,051,852 |
* 당사의 매출구조는 패션부문, 화장품부문, 기타부문으로 구분되어 있습니다. - 패션부문은 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie' 4개 패션브랜드를 통한 라이선스 매출과 '엔비룩(ENVYLOOK)' 브랜드를 통한 상품매출로 이루어져 있습니다. - 화장품부문은 화장품 제품매출, 펩타이드 원료매출로 이루어져 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
| 구분 | 업무 |
|---|---|
| 패션사업부문 | 패션사업기획, 거래처/판매처 관리, 신규 유통망 발굴 등 |
| 영업관리팀 | 매입, 매출관리 등 |
| 경영관리본부 | BNX, TANKUS, Kai-aakmann, Eryn brinie 등 라이선스사업 거래처/판매처 관리 |
(2) 판매경로1) 오프라인 브랜드
당사 보유브랜드 비엔엑스(BNX), 탱커스(TANKUS), 카이아크만(Kai-aakmann), 에린브리니에(Eryn brinie)은 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통해 브랜드별 라이선스사업을 진행하고 있습니다.2) 온라인 브랜드엔비룩은 위탁가공이나 매입을 통하여 의류를 구매한 후, 판매채널에 따라 각각의 마진율을 책정한 후 책정된 금액에 따라 판매를 하고 있습니다.
| 구분 | 상호 |
|---|---|
| 소셜커머스 | 위메프, 티몬, 쿠팡 |
| 오픈마켓 | 11번가, G마켓, 옥션 |
| 종합쇼핑몰 | SSG닷컴, GS샵, 롯데닷컴 |
| 온라인/모바일플랫폼 | 네이버, 브랜디, 코디북, 카카오스타일, 카카오키프트 |
| 패션전문몰 | 패션플러스, 하프클럽 |
3) 화장품화장품사업본부에서 국내 및 해외 영업과 펩타이드 연구개발 기획업무를 수행하고 있으며, 품질 개선, 신제품 개발, 매출 채널 확대에 집중하고 있습니다.화장품은 자사몰과 국내 유통채널을 중심으로 판매하고 있으며, 미국 시장 내 ODM 수출을 하고 있습니다. 다양한 화장품 제형 개발을 통해 화장품사업 경쟁력 강화에 집중하고 있으며, 유통망 확대를 위해 노력하고 있습니다.
(3) 판매방법 및 조건
판매방법과 조건은 유통채널의 형태와 관리방식에 따라 크게 오프라인, 온라인 2가지로 나눠질 수 있습니다.
| 구분 | 운영형태 | 대금회수조건 | 부대비용부담 |
|---|---|---|---|
| 라이선스 | 라이선스 | 월마감후 30일내 현금입금 | 없음 |
| 온라인 | 직영몰 | 결제후 일주일이내 현금입금 | 전액 당사 부담 |
| 외주몰 | 월마감후 60일이내 현금 입금 | 별도 협의 |
[MSO/헬스케어부문]
가. 매출실적
(단위 :천원)
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 |
| 컨설팅매출 | 2,475,000 | 11,197,526 | 13,559,281 |
| 제품,상품 | - | - | 182,198 |
| 기타 | - | 13,200 | 26,783 |
| 합계 | 2,475,000 | 11,210,726 | 13,768,262 |
* 매출구조는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영지원 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅 수입, 제휴병원에 제품, 상품 공급과 관련하여 발생하는 제품, 상품매출 등으로 구분되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등
마케팅실 산하에 브랜드 마케팅팀, 그로스팀, 글로벌마케팅팀을 두어 병원경영지원을 위한 오프라인, 온라인 등 다양한 마케팅 업무를 수행하고 있습니다. 병원의 니즈를 반영한 맞춤형 타겟팅과 최신 분석을 바탕으로 브랜드전략, 키워드광고, 검색엔진 최적화 등 다양한 온.오프라인 툴을 이용하여 실전 솔루션 제시와 기획으로 눈에 보이는 성과를 창출하고 있으며, 그로스팀은 빅데이터를 기반으로 고객의 취향을 파악하고 효과적으로 접근해 지속적인 사업 성장을 추구하는 다양한 마케팅 전략을 수립하고 있습니다.
탈모 관련 전문 성형외과 병원에 최적화된 시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅, 마케팅, 인사관리, 광고, 시설관리 및 고객대응 등의 경영 전반에 필요한 서비스를 제공하고 있습니다. 제휴병원 간 체결한 경영지원 계약을 통하여 제휴병원은 병원의 운영에 필요한 전문적인 서비스를 제공받고, 이러한 서비스의 대가로 제휴병원으로부터 계약에 따른 일정금액의 수수료를 지급받고 있습니다. 컨설팅수입의 경우 제휴병원의 매출액 수준에 따라 결정되며, 다양한 비급여 병원분야의 B2B & B2C 사업 확장을 통해 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.
2) 수주상황
- 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1) 시장위험과 위험관리
- 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타채무입니다.가. 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 주로 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.
(2) 가격위험
회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융자산 | 15,100,000 | 15,100,000 |
| 장기금융자산 | 14,809 | 37,396 |
| 합 계 | 15,114,809 | 15,137,396 |
(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사의 재무상태표에 인식된 변동이자율인 상각후원가측정항목, 변동ㆍ고정이자율인 공정가치측정항목은 금액적으로 중요하지 않으므로, 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험은 크지 않습니다.
나. 신용위험신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다.다. 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.- 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.- 위험관리방식 및 리스크관리조직당사는 경영운용부문내 팀을 리스크관리조직으로 운영하고 있으며, 리스크의 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에 대한 의사를 결정하고 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있으며, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
2) 파생상품 및 풋백옵션 등에 거래 현황
- 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1) 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없습니다.
2) 연구개발활동 [화장품부문]
가. 연구개발활동의 개요화장품 제형개발, 펩타이드 연구개발 등 화장품 사업의 핵심원료를 개발하는데 주력하고 있습니다. 기술력 고도화를 위해 노력하고 있으며, 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다.
(1) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | 33,721 | 171,718 | 252,154 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | - | 3,544 | 6,915 | |
| 연구개발비용 계 | 33,721 | 175,262 | 259,069 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 33,721 | 175,262 | 259,069 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.26% | 1.51% | 1.61% |
나. 연구개발 실적
[병원용 화장품 제형 개발]1. 다이어트 병원 전용 셀룰라이트 감소 크림, 바디 마사지 오일 제형 개발2. 피부진단에 따른 맞춤형 화장품 제형 개발 - 기초 화장품 세럼, 크림 제형 개발3. 두피 상태에 따른 샴푸 제형 개발[수출용 리프팅 마스크팩 제형 개선]1. 저자극 리프팅 마스크팩 제형 개발 - 항염 펩타이드, 효능 원료를 활용한 기존 제품 자극 개선2. 진정 앰플 개발 - 기존 제품 사용 후 느껴지는 피부 자극을 완화할 수 있는 앰플 제형 개발 [MSO/헬스케어부문]- 해당사항 없습니다.
3) 기타 투자의사결정의 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표
| [국내조달] | (단위 : 천원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - | - | - |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관 합계 | - | - | - | - | - |
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채 (사모) | 5,050,000 | - | - | 5,050,000 | - |
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (사모) | 13,000,000 | - | 5,228,139 | 7,771,861 | - |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장 합계 | 18,050,000 | - | 5,228,139 | 12,821,861 | - |
| 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 18,050,000 | - | 5,228,139 | 12,821,861 | - |
| (참 고) 당분기 중 회사채 총발행액 | 공모 : | - | 백만원 |
| 사모 : | - | 백만원 |
| [해외조달] | (단위 : 미달러) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | - | - | - | - | - |
| 해외증권(회사채) | - | - | - | - | - |
| 해외증권(주식등) | - | - | - | - | - |
| 자 산 유 동 화 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | - | - | - | - | - |
나. 최근 3년간 신용등급
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.06.30 | 제9회차, 제10회차, 제11회차 전환사채 | B- | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2020.12.31 | 제9회차, 제10회차, 제11회차 전환사채 | B- | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2021.06.30 | 제10회차, 제11회차 전환사채 | B0 | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2021.12.31 | 제10회차, 제12회차 전환사채 | B0 | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2022.01.12 | 제10회차 전환사채 | B0 | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2022.06.30 | 제10회차, 제12회차, 제13회차 전환사채 | B+ | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2022.12.31 | 제10회차, 제13회차 전환사채 | B+ | NICE피앤아이(주) | 정기 |
7. 기타 참고사항
* 모회사[패션부문]
가. 업계의 현황
1) 산업의 특성
패션산업이라 함은 유행을 따르는 상품의 생산과 판매에 관련된 모든 산업을 의미합니다. 유행을 따르는 상품의 생산과 판매에 관련되는 산업이란, 섬유소재에 관련된 산업을 비롯하여 소재판매업, 의류제조업, 의류판매업, 부자재의 제조업이나 판매업,액세서리 등의 관련업, 패션관계의 출판업이나 교육사업, 패션광고업, 패션컨설턴트와 같은 보조관련 비즈니스 등을 말합니다.그러나 일반적으로 의류산업이 패션산업의 중심을 이루어왔기 때문에 패션산업이라고 하면 의류산업을 말하는 것이 보통입니다. 의류산업은 소규모 영세 의상실에서부터 대기업형 패션브랜드회사까지 포함하며 종류도 여성복과 남성복, 성인복과 유아복, 주문복과 기성복, 기타 특수목적용 의복 등 구별 없이 모든 의류제품을 기획, 생산, 판매하는 모든 제조업을 의미합니다.2) 산업의 성장성패션산업은 다른 산업에 비해서 중소 패션전문기업이 차지하는 비율이 높은 반면, 대기업에 의한 독점성이 낮은 것이 특색입니다. 희소가치가 있는 상품에 대한 기대와 신상품 공급주기가 점차 짧아지는 사이클 단축현상은 기획-생산-판매의 의사결정과정이 신속한 패션전문 중소기업의 존재가치를 높여주고 있습니다.코로나로 인한 경기침체가 의류 수요에 큰 타격을 주었으나 비대면 의류 소비가 확산되면서 오프라인 대신 온라인 패션시장이 급속히 성장하고 있습니다. 특히 한가지 브랜드만 취급하는 원 브랜드숍, 자사 브랜드만 취급하는 자사몰 대비 패션 플랫폼은 다양한 브랜드 제품을 한데 모아 선택의 폭을 넓히면서 지속적으로 성장하고 있습니다. 소비자 입장에서도 일일이 다른 쇼핑몰을 찾지 않고 한 곳에서 원스톱 쇼핑을 할 수 있고, 맞춤형 서비스를 제공받아 편리하며 빅데이터를 활용한 큐레이션 기능을 제공해 결제·배송 시스템의 간편화로 오프라인 구매보다 편리한 것이 큰 장점으로 꼽히면서 향후 치열한 경쟁이 예상됩니다.3) 경기변동의 특성패션산업은 타 산업에 비하여 경기에 민감하게 반응하며 소비자들의 소득 증감에 대해 많은 영향을 받으며, 경기 상승 시에는 민간 소비율보다 더 높은 증가율을 나타내나 하락 시에는 더 큰 폭의 감소율을 보이는 특징을 보이고 있습니다. 또한 사회적 환경, 날씨 변화에 따라 수요 변동성이 크며 동일 디자인의 제품이라도 사이즈, 색상별로 수요가 상이하여 정확한 수요 예측이 쉽지 않습니다.4) 경쟁요소 등
현대의 패션은 매스컴의 발달로 사회환경, 트렌드의 변화나 소비자 구매 성향, 계절 등에 따라 민감하게 반응하며 유행의 경향을 측정하는 지표로 작용하는 등 제품의 수명이 상당히 짧습니다. 특히 여성복은 남성복이나 유아동복 등 다른 복종보다 경쟁이 심하며, 짧은 패션주기의 특성 때문에 쉽게 모방될 수 없는 브랜드 이미지나 제품 스타일을 바탕으로 한 시장 지위 확보가 중요합니다. 따라서 패션정보의 신속한 파악과 정확한 분석 및 활용은 패션산업의 성패를 가름 짓는 요소가 되고 있습니다.
5) 시장의 특성패션이 경제, 사회, 문화적 환경을 반영하며 개인의 사회적 지위, 개성, 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화산업으로 발전해나가면서 소비자들의 라이프스타일이나 욕구에 대응하여야 합니다. 특히 소비자들의 욕구나 필요가 점차 다양화, 고급화, 개성화 되어가는 경향에 맞춰 소비자 지향적인 사고와 발상이 산업의 필수요소로 작용하고 있습니다. 이에 패션시장에서 도태되지 않도록 소비자의 욕구와 경쟁자의 전략을 정확히 예측하고 차별화된 경쟁력을 가지는 것이 필요하며 이러한 시장변화에 대응하고자 당사는 빅데이터 분석을 통한 고객맞춤형 정보 제공, 자체제작 상품 확대 등 자사몰 강화와 국내외 유통채널 재정비에 집중하며 다양한 시도를 하고 있습니다. [화장품부문]1) 산업의 특성코스메슈티컬이란 화장품(Cosmetics)과 의약품(Pharmaceutical)의 합성어로 의학적으로 검증된 기능성 성분을 함유한 화장품류를 통칭하는 의미이며, '닥터화장품', '피부과화장품' 이라고도 부릅니다.코스메슈티컬 산업은 매출액에서 매출원가가 차지하는 비율이 60% 이하이며, 특히 고가의 제품인 경우 매출원가가 차지하는 비율이 50% 이하이므로 이익률이 높은 고부가가치형 산업입니다. 품종에 있어서는 소비자의 요구가 다양해지고 있음은 물론이며, 인터넷 등의 발달로 인하여 소비자에게 많은 정보 등이 제공됨으로써 화장품간경쟁이 치열해짐으로 인하여 재고 등을 고려한 다품종 소량생산 방식이 일반적 생산형태입니다.2) 산업의 성장성글로벌 코스메슈티컬 시장규모는 2020년 374억 달러이며, 2026년까지 시장 규모가 737억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. (포춘 비즈니스 인사이트, 2020)최근에는 코로나19로 인한 마스크 착용 등으로 피부가 민감해지며 스킨케어에 대한 관심이 늘어났고 젊은 층 뿐만 아니라 노년 인구의 증가와 미세먼지, 일교차 확대 등 환경 변화로 인한 빈번한 피부 트러블이 발생하고 성형과 미용 시술 이후 민감해진 피부를 관리해야 하는 필요성이 증가함에 따라 코스메슈티컬에 관심이 고조되고 있습니다. 소비자들은 화장품을 고를 때에도 피부를 보호할 수 있는 제품을 선택하고 있으며, 첨단물질과 기술개발로 고기능 제품 생산 능력이 향상되어 유해환경으로부터 피부를 보호하는 안티폴루션 제품, 미생물 균형유지에 도움을 주는 마이크로바이옴 함유 화장품과 같은 코스메슈티컬 제품을 통해 점차 진화하고 있습니다. 2026년에는 국내 총 인구 중 노인인구 비중이 20% 이상을 차지하는 초고령 사회에 진입할 것으로 예상하고 있으며, 노인인구의 증가는 항노화 수요와 연결되므로 코스메슈티컬 시장은 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성화장품 산업은 과거 소비재 산업으로 인식되어 경기에 매우 민감한 산업으로 인식되어 왔으나, 최근 화장품 산업 및 기능성 화장품 시장의 성장율을 고려하면 일반소비재에 비하여 경기변동(GDP성장률)의 영향을 덜 받고 꾸준히 성장하는 산업입니다.4) 경쟁요소 등국내 코스메슈티컬 시장은 2020년 기준 5,000억원 가량으로 추산되며 세계시장 내 시장규모는 작지만 화장품 기업뿐만 아니라 제약기업, 그외 의료기기 기업 등 타 분야에서도 코스메슈티컬 사업에 진출하는 등 고성장 시장으로 평가받고 있습니다. 이에 화장품 업계는 소비자 니즈 세분화에 대응해 다양한 기능에 집중한 제품을 출시하는 등 포트폴리오를 강화하고 있으며, 관련 업체 수가 증가하면서 브랜드 경쟁 및 가격 경쟁이 심화되어 업체 간 성장속도 차이는 두드러질 것으로 전망됩니다. 5) 시장의 특성코스메슈티컬 분야는 첨단 과학기술과 끊임없는 연구개발을 통해 품질의 질을 지속적으로 강화하는 추세이며, 미국의 경우 코스메슈티컬 시장의 규모는 2015년부터 2020년까지 5년간 연평균 6.4%의 성장률을 보이며, 2019년에 81억 달러 매출을 기록할 것으로 예측하였습니다.(출처: IBIS World) 또한, 시장조사기업 유로모니터에 따르면 2013년 232억 위안이었던 중국 코스메슈티컬 시장 규모는 2018년 기준 665억 위안으로 2013년 대비 약 2.9배 증가하였고, 2023년에 이르면 약 810억 위안을 기록할 것으로 전망하였습니다. 특히, 중국에서 포화상태에 놓인 일반 화장품 시장과는 달리 코스메슈티컬 제품의 수요는 지속적인 증가 폭을 보여 시장잠재력 역시 뛰어나다는 평가를 받고 있습니다. 또한 코로나 이후, 화장품 유통채널이 면세점, 백화점 등의 오프라인에서 온라인 중심으로 급속히 변화하며 온라인 시장의 성장이 가속화되고 있습니다. 이에 온라인 플랫폼을 활용한 유통방식을 통해 외부 환경 변화에 발 빠르게 대응하는 것이 필요합니다.
* 자회사 (주)메타케어[MSO/헬스케어부문]_MSO
1) 산업의 특성
병원경영지원회사(MSO)란 의료행위와 관계없는 구매, 인사, 재무, 마케팅, 홍보 등 병원 경영 전반에 필요한 업무를 지원해주는 회사를 지칭합니다.
대부분 단순 프랜차이즈 수준에 머무르고 있는 국내와 달리 미국 등에서는 MSO가 외부 자본을 유치해 병 의원에 병원시설 임대, 경영 위탁 등의 서비스를 제공하는 등 의료기관의 다양화와 전문화에 따른 관리의료의 필요성에 따라 가격협상, 정보화 구축, 경영효율화를 목적으로하는 다양한 MSO형태로 운영되고 있습니다.
2) 경기변동의 특성
제휴병원 간 체결한 경영지원 계약을 통하여 컨설팅수입을 지급받고 있으며, 수익은 제휴병원의 매출액 수준에 따라 결정되나 국내 모발이식계에 특화되어있는 병원과의 계약으로 안정적인 수익 구조를 유지하고 있습니다.
3) 경쟁요소 등
미용 성형 시장이 단기간에 급성장하며 전문적인 경영, 마케팅 컨설팅 기능 제공을 원하는 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 모발이식 및 탈모관리 등에 특화되어 있는 병원과 경영지원계약을 체결하여 효율적인 경영지원 솔루션을 제공하고 있으며, MSO를 통해 축적된 의료/병원 데이터 및 경험치를 활용해 다양한 비급여 병원 분야의 B2B & B2C 사업 확장을 통해 경쟁력을 높여 수익구조 다각화에 나설 예정입니다. 당사가 보유한 노하우를 바탕으로 헬스케어사업 모델 등의 다양한 형태의 사업기회가 창출될 수 있을 것으로 전망됩니다. 4) 시장의 특성
MSO는 병원경영의 체계적인 시스템 구축과 사업관리를 가능하게 하며 MSO를 통해 의료인은 의료행위에 집중할 수 있고, 마케팅, 회계 등의 병원경영 부분은 전문가의 도움을 받아 경영 효율성을 높일 수 있기 때문에 MSO에 대한 관심은 높아지고 있는 추세입니다. 또한 MSO를 통한 공동구매, 인력의 공동관리 등이 가능해짐으로써 개인별 구매나 관리보다 원가가 절감돼 병원경영의 수익구조 개선을 기대할 수 있습니다.
[MSO/헬스케어부문]_탈모관리1) 산업의 특성인간의 수명이 늘어나고 사회활동이 증가됨에 따라 건강한 젊음을 유지하고자 하는 욕구가 자연스럽게 대두되면서 건강한 머릿결 유지가 젊음의 상징이 되고 있습니다. 모발은 외부로부터 인간의 머리를 보호하는 기능과 장식적인 기능을 가지고 있으나 시대의 변천에 따라 미의식도 변하여 장식적인 의미가 더욱 커져 헤어스타일로써 자신의 개성을 나타내게 되었습니다. 이에 건강한 두피와 아름다운 모발을 위한 두피 관리에 관심이 고조되고, 탈모로 인한 외모적 스트레스를 받는 연령층을 위한 탈모 전문 클리닉이 각광을 받고 있습니다. 이러한 탈모 인구의 증가로 탈모 시장은 급성장을 하고 있으며, 탈모 시장은 주로 모발관리제품, 모발관리서비스, 탈모치료제, 가발, 모발이식 등으로 구성되어 있습니다.2) 산업의 성장성탈모 예방 등 관련 산업은 계속해서 성장하여 왔으며, 탈모는 최근 남녀노소를 불문하고, 일종의 스트레스성 질병으로 인식되고 있는바, 탈모에 대해 고민하는 사람이 많아질수록 탈모시장 및 관련 산업은 소비자의 요구에 맞춰 체계적이고 전문화 되어가고 있습니다. 중·장년층 남성만의 고민으로 여겨져 온 탈모가 성별·연령대를 넘어 다양화되고 있습니다. 국민건강보험공단(2021년)에 따르면 2021년 탈모 진료를 받은 환자는 24만 3,609명으로 2017년 21만 4,228명 대비 13.7% 증가하였습니다. 탈모 환자 중 남성 55.8%, 여성 44.2%로 여전히 여성보다 남성이 더 높은 비율을 자랑하지만, 발병률의 차이는 11% 정도로 크지 않으며 최근 젊은 여성들의 사회 진출 확대, 과도한 다이어트 및 스트레스로 인한 탈모로부터 자유롭지 못한 현실을 보여주고 있습니다. 연령별로는 30대와 40대(5만 2,722명, 5만 2,850명)가 21.6%로 가장 많았으며, 그 뒤를 이어 20대(4만 7,549명)가 19.5%를 차지하며 매년 증가하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성코로나 이후 집에서 머무는 시간이 길어져 모발 및 두피 등을 직접 관리하는 홈케어시장이 성장하면서 탈모예방 및 두피케어 제품의 수요가 증가하고 있으며, 빠르게 변화하고 진화해가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 콘셉트의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.4) 경쟁요소 등과거 유전적 원인과 달리 최근 스트레스 과중과 불규칙한 생활습관 및 식습관 변화에 따른 호르몬 분비 이상 등 외부 환경적 요인으로 탈모 증상을 호소하는 사람들이 늘고 있습니다. 이에 자가 모발이식과 같은 수술, 탈모 완화 샴푸부터 영양제, 치료기까지 탈모를 예방하거나 관리하는 시장이 커지고 있는 추세입니다.최근 주요 제약기업들이 탈모치료제 개발에 착수하거나 대기업, 헬스케어 업체들이 탈모관리 브랜드를 론칭하는 등 국내 및 해외 탈모시장에 적극 진출하고 있는 상황입니다. 따라서 새로운 원료 및 신소재 발굴을 위한 연구개발의 촉진이 요구되며, 고객의 요구에 맞는 우수한 품질의 제품을 공급하는 것이 중요할 것으로 예상됩니다.5) 시장의 특성국내 헤어케어 시장은 2019년 기준 약 1조 1,000억원으로 2018년 대비 연 7%의 성장률을 이루며 매년 커지고 있습니다. 특히 전체 시장의 21% 비중을 차지하는 기능성 탈모완화 제품 시장은 2018년 대비 2019년 31% 성장하며, 헤어케어 시장의 성장을 이끌고 있습니다. (출처: KANTAR DATA) 피부를 관리하듯 두피와 모발도 관리가 필요하다는 소비자의 인식이 확산되고 있어 이에 따라 헤어케어 시장에 뛰어드는 기업도 더욱 늘어날 것으로 예상됩니다. 국민건강보험공단의 탈모증 질환 건강보험 진료현황(2017년~2021년)에 따르면 탈모 관련 질환으로 인해 진료를 받은 국민은 2021년 24만 3,609명으로 2018년 22만 4,688명 대비 8% 증가하였으며, 연간 탈모치료 진료비는 2021년 420억원으로 2017년 286억원 대비 47% 증가한 것으로 나타났습니다. 성별로는 23만명 중 남성이 13만 5,845명(56%)로 여성 10만 7,764명(44%)보다 더 많지만, 탈모는 최근 남녀노소를 불문하고, 일종의 스트레스성 질병으로 인식되고 있는 바, 탈모에 대해 고민하는 사람이 많아질수록 탈모시장 및 관련 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
1) 시장여건
당사는 여성복(여성정장), 남성복(남성정장), 캐주얼, 유아동복, 스포츠, 골프, 내의류, 외투류 등 복종별로 구분되는 전체 패션시장 중에서 시장 성장률이 가장 높고 상대적으로 경기변동에 민감하지 않은 여성 및 캐주얼시장을 목표로 하고 있습니다.
2) 영업활동가) 브랜드 소개
당사는 2023년 3월말 기준, 비엔엑스(BNX), 탱커스(TANKUS), 카이아크만(Kai-aakmann), 에린 브리니에(Eryn brinie)등 4개의 패션브랜드 및 여성의류 전문쇼핑몰 '엔비룩(ENVYLOOK)'를 보유하고 있습니다. 에린 브리니에(Eryn brinie) 패션브랜드는 2012년 하반기 브랜드 사업 중단 후, 2023년 상반기부터 라이선스 사업을 시작하였습니다.
a. 비엔엑스(BNX) BNX는 BNX만의 독특한 디자인을 편안하고 실용적인 요소에 접목시킴으로써 폭 넓은 소비자에게 자연스럽게 어필할 수 있도록 기획되어 있습니다. BNX는 다양한 프린트와 소프트한 컬러, 자연 친화적인 소재와 패턴을 활용하여 페미닌(feminine)하면서도 로맨틱한 BNX스타일을 전 복종에 걸쳐 제시함으로써, 최신 유행을 리딩하는 패션 브랜드로 자리매김 하였습니다.【 비엔엑스(BNX) 브랜드 컨셉 】 - 부드러운 느낌의 여성스럽고 로맨틱한 스타일 - 기성 예술에 변화를 주는 新복고 스타일 - 트렌디(trendy)한 패션잡화의 믹스 앤 매치(mix ＆ match)
【 비엔엑스(BNX) Customer Target 】
- 최신 유행에 민감한 20대 이상의 고감도 패션리더
b. 탱커스(TANKUS) 탱커스(TANKUS)는 기존 영캐릭터 캐주얼 브랜드와는 차별화된 고급스러운 디테일을 강조하며, 다양한 소재와 컬러를 사용합니다. 유럽인의 시각에서 바라본 동양의신비스러운 느낌을 펑키(funky)하면서도 관능적(sexy)인 디자인으로 표현하고 있습니다. TANKUS는 패션리더들과 스타일리스트를 위한 독특하면서도 새로운 느낌의 패션 브랜드 입니다.
【 탱커스(TANKUS) 브랜드 컨셉 】 - 첨단 유행을 창조함 (Ultra-modern Creative) - 독특한 브랜드 정체성(Originality)을 지님 - 동양적인 감성(Oriental)을 내포한 예술적(Artistic)인 디자인
【 탱커스(TANKUS) Customer Target 】
- 감도높은 캐릭터를 선호하는 20대 이상의 고감도 패션리더
c. 카이아크만(Kai-aakmann) 카이아크만(Kai-aakmann)은 모던함과 그래피컬한 느낌의 시티캐쥬얼의 이미지와자연스러운 베이직 실루엣에 트랜디한 소재나 디테일 등의 masculine look이 조화된스타일리쉬 캐릭터캐주얼 브랜드입니다.
【 카이아크만(Kai-aakmann) 브랜드 컨셉 】 - 남성성과 여성성의 모순과 역순을 이용한 masculine look - 과거의 디자인을 새롭게 재해석 - 형태학에 기반한 구조적인 실루엣의 스타일
【 카이아크만(Kai-aakmann) Customer Target 】
- 상반된 mix&match를 조화롭게 소화하고, 오픈된 사고방식을 가진 합리적인 소비를 하는 20대 이상의 남녀고객
d. 에린 브리니에(Eryn brinie) 에린 브리니에(Eryn brinie)은 파리지엔의 감성과 뉴요커의 감성을 믹스하여, 여성스러우면서도 심플하고 세련된 멋을 추구하는 소프트 캐주얼 브랜드입니다.
【 에린 브리니에(Eryn brinie) 브랜드 컨셉 】 - 여성스럽고 소프트하며 고급스러운 이미지 - 단아한 분위기, 선연한 실루엣과 간결한 스타일의 결합
【 에린 브리니에(Eryn brinie) Customer Target 】
- 현실적인 안목으로 높은 품질과 합리적인 가격대의 제품을 선택 할 수 있는 20대 이상의 여성고객 e. 엔비룩(ENVYLOOK) 엔비룩은 좋은 옷을 합리적인 가격으로 제공해 고객들에게 아름다움과 만족을 선사하고자 하는 여성의류 전문 쇼핑몰(www.envylook.com)입니다.【 엔비룩(ENVYLOOK) 브랜드 컨셉 】 - 로맨틱하고 러블리한 스타일 - 최신 트렌드에 맞는 의상 제작【 엔비룩(ENVYLOOK) Customer Target 】 - 유행에 민감한 10대 후반~20대 초반 여성
3) 회사의 핵심역량 [온라인] - 다양한 판매채널 국내 유통시장은 정보기술(IT) 발달과 물류 인프라 확충, 주요 소비계층 교체 등으로 소비패턴이 변하면서 오프라인 매장 방문객은 줄어들고, 온라인몰 매출은 급상승하고 있습니다. 이에 따라 패션업계들은 전통적인 판매채널을 벗어나 백화점 입점 브랜드를 온라인 전용 상품으로 출시하여, 온라인 채널에 공격적으로 입점하는 등 다양한 방식으로 변화를 꾀하고 있습니다. 온라인 채널은 판관비 부담이 낮아 규모가 확대될수록 이익이 더욱 크게 증가하는 효과가 있으며, 기존 오프라인 채널로 접근이 어려웠던 지방 또는 해외까지도 시장을 확장하는 큰 효과가 있을 것으로 보입니다. 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie' 4개 패션브랜드는 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통해 라이선스 사업으로 판매하고 있으며, 재고 및 영업 부담없이 고정비 절감을 통한 안정적인 수익구조 마련해 나가고 있습니다. 라이선스 브랜드 확대를 통해 고객접점의 폭을 넓혀 나가며 브랜드 인지도와 선호도를 끌어올리고 입지를 강화해 나갈 예정입니다. 엔비룩(ENVYLOOK)은 국내(소셜커머스, 오픈마켓, 종합쇼핑몰, 온라인/모바일 플랫폼, 패션전문몰), 해외(중국, 일본, 동남아) 등 다양한 온라인 판매채널을 통해 수익을 극대화하고 있습니다. 이러한 판매채널을 통해 계열사 브랜드 제품 판매 및 e-Commerce 패션 브랜드 입지 확립에 큰 역할을 하고 있습니다. - 가격경쟁력 온라인 쇼핑몰은 상품이나 배송 같은 경쟁 요인들이 빠르게 복제되기 때문에 가격경쟁력 또한 중요한 요소입니다. 엔비룩(ENVYLOOK)은 베트남 생산 및 자체제작 상품을 통해 최저가로 상품 확보가 가능하며, 경쟁사들보다 빠르게 대량의 신상품을 선보이고 있습니다. 가격 대비 높은 품질, 트렌드를 반영한 자체 제작 상품 등을 통해 소비자들의 호응을 이끌어 내고 있습니다. - 토털 플랫폼(Total platform) 물류는 3PL(물류전문업체 아웃소싱), 배송은 아웃소싱을 두어 기획, 생산, 마케팅에만 집중할 수 있는 환경을 가지고 있습니다. 재고관리 및 운영비용을 절감하고 핵심역량에만 집중할 수 있는 환경을 제공함으로서, 브랜드와 소비자 모두가 만족할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 고객을 가장 잘 이해하고 최적화된 서비스를 제공하기 위해 패션분야 카테고리 확장, 신규 모바일 전용 플랫폼 발굴을 통한 성장이 예상됩니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업의 내용 | 브랜드 |
|---|---|---|---|
| 여성캐주얼의류 및 잡화 | 봉제의복 제조업(D181) | 여성영캐주얼 의류 및 잡화의 제조 및 판매 | 비엔엑스(BNX) 탱커스(TANKUS)카이아크만(Kai-aakmann)에린브리니에(Eryn brinie)여성의류 전문쇼핑몰 '엔비룩' |
(2) 시장점유율국내 의류산업은 각각의 브랜드에 따라 계속해서 세분화, 다양화하는 추세에 있어 객관적인 시장점유율을 산정의 어려움이 있습니다. [메타랩스 조직도]
메타랩스 조직도_20230331.jpg 메타랩스 조직도_20230331
다. 자회사의 사업현황
(1) 자회사가 속한 업계의 현황
- 자회사가 속한 업계의 현황은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
(2) 자회사의 영업현황
| 상호 | 소재지 | 투자목적 | 주요업종 | 투자금액 | 소유비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)메타케어 | 서울특별시 강남구 언주로 428, 7,8층(역삼동) | 사업영역 확대 및 신규사업진출 | 병원경영지원서비스, 두피/모발 헤어케어 및 코스메슈티컬, 외국인환자유치 | 52,152,605,040원 | 100.00% | - |
* 2022년 12월 ㈜테크랩스(존속회사)는 ㈜메타마케팅(소멸회사)과의 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.
(3) 자회사의 영업실적
(단위 : 천원)
| 상호 | 매출액 (2023.03.31) | 비고 |
|---|---|---|
| (주)메타케어 | 2,475,000 | - |
* 2022년 12월 ㈜테크랩스(존속회사)는 ㈜메타마케팅(소멸회사)과의 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.
라. 사업부문별 요약 재무 현황
(단위 :천원)
| 사업부문 | 구분 | 제24기 1분기(2023.03.31) | 제23기(2022.12.31) | 제22기(2021.12.31) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 패션/화장품부문 | 자산 | 83,637,873 | 70.51% | 84,868,537 | 71.57% | 73,043,250 | 70.25% |
| 매출액 | 1,494,499 | 37.65% | 11,638,006 | 50.94% | 16,051,852 | 53.83% | |
| 영업이익 | -1,031,891 | 196.93% | -3,681,310 | 300.62% | -3,053,617 | 314.99% | |
| MSO/헬스케어부문 | 자산 | 34,975,189 | 29.49% | 33,704,880 | 28.43% | 30,938,715 | 29.75% |
| 매출액 | 2,475,000 | 62.35% | 11,210,726 | 49.06% | 13,768,262 | 46.17% | |
| 영업이익 | 507,892 | -96.93% | 2,456,734 | -200.62% | 2,084,175 | -214.99% | |
| 합계 | 자산 | 118,613,062 | 100.00% | 118,573,418 | 100.00% | 103,981,965 | 100.00% |
| 매출액 | 3,969,499 | 100.00% | 22,848,732 | 100.00% | 29,820,114 | 100.00% | |
| 영업이익 | -523,998 | 100.00% | -1,224,576 | 100.00% | -969,442 | 100.00% |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
요약 연결, 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(1) 요약 연결재무정보
(단위: 천원)
| 과 목 | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) | 제22기(2021년) |
| [유동자산] | 30,031,511 | 29,548,681 | 36,359,141 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 8,235,810 | 10,333,045 | 9,970,412 |
| ㆍ재고자산 | 896,397 | 1,356,662 | 3,464,837 |
| ㆍ기타 유동자산 | 20,899,304 | 17,858,974 | 22,923,892 |
| [비유동자산] | 59,944,185 | 60,468,073 | 48,674,904 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타채권 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 295,808 | 347,770 | 844,534 |
| ㆍ기타의 비유동자산 | 59,648,377 | 60,120,303 | 47,830,370 |
| 자산 총계 | 89,975,696 | 90,016,754 | 85,034,045 |
| [유동부채] | 8,857,677 | 8,845,996 | 25,559,289 |
| [비유동부채] | 2,054,268 | 2,283,383 | 3,042,528 |
| 부채 총계 | 10,911,945 | 11,129,379 | 28,601,817 |
| [납입자본] | 62,261,723 | 62,261,723 | 36,969,327 |
| [기타자본구성요소] | 13,553,448 | 22,715,632 | 32,808,362 |
| [결손금] | 3,039,793 | (6,298,767) | (17,753,340) |
| [비지배지분] | 208,787 | 208,787 | 4,407,879 |
| 자본 총계 | 79,063,751 | 78,887,375 | 56,432,228 |
| 종속기업 등 투자주식 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2023.01.01~03.31 | 2022.01.01~12.31 | 2021.01.01~12.31 | |
| 매출액 | 3,968,779 | 22,659,042 | 29,344,936 |
| 계속영업이익(손실) | (636,652) | (2,047,208) | (2,114,390) |
| 계속영업당기순이익(손실) | 175,579 | (12,812,632) | (17,092,049) |
| 중단영업당기순이익(손실) | - | 8,666,135 | 2,444,475 |
| 당기순이익(손실) | 175,579 | (4,146,497) | (14,647,574) |
| 당기총포괄손익(손실) | 176,377 | (4,005,397) | (14,582,950) |
| 지배기업소유주지분 | 176,377 | (3,954,727) | (14,441,874) |
| 비지배기업소유주지분 | - | (50,670) | (141,076) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 7 | (563) | (1,089) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | 383 | 165 |
| 계속영업희석주당이익(손실) | 7 | (563) | (1,089) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | 383 | 165 |
| 연결에 포함된 회사수(개) | 1 | 1 | 2 |
【 ( )는 부(-)의 수치임】연결대상회사는 다음과 같습니다.
| 연도 | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) | 제22기(2021년) |
| 회사명 | (주)메타케어 | (주)메타케어 | (주)메타케어(주)테크랩스 |
※ 2021년 3월 30일 (주)한다소프트 지분취득으로 연결대상 종속회사로 신규 편입되었습니다.※ 2021년 4월 1일을 기준일로, (주)메타약품 지분 매각으로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다.※ 2021년 5월 31일을 기준일로, (주)메타랩스코스메틱과 그 종속회사((METALABS HONGKONG LIMITED 및 Metalabs cosmetic(Guangzhou))의 지분 매각으로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다.※ 2021년 6월 1일을 기준일로, (주)한다소프트는 ㈜테크랩스와 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다.※ 2022년 12월 1일을 기준일로, (주)테크랩스와 (주)메타마케팅의 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.
(2) 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 과 목 | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) | 제22기(2021년) |
| [유동자산] | 19,479,373 | 20,450,391 | 11,753,562 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 1,546,144 | 1,993,578 | 2,274,172 |
| ㆍ재고자산 | 896,397 | 1,356,662 | 3,450,195 |
| ㆍ기타 유동자산 | 17,036,832 | 17,100,151 | 6,029,195 |
| [비유동자산] | 64,158,500 | 64,418,146 | 61,289,688 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타채권 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 65,987 | 95,024 | 187,655 |
| ㆍ무형자산 | 1,580,095 | 1,600,384 | 5,282,602 |
| ㆍ기타의 비유동자산 | 62,512,418 | 62,722,738 | 55,819,431 |
| 자산 총계 | 83,637,873 | 84,868,537 | 73,043,250 |
| [유동부채] | 7,137,397 | 7,204,387 | 17,263,590 |
| [비유동부채] | 528,003 | 631,456 | 222,063 |
| 부채 총계 | 7,665,400 | 7,835,843 | 17,485,653 |
| [납입자본] | 62,261,723 | 62,261,723 | 36,969,327 |
| [기타자본구성요소] | 14,184,479 | 23,347,460 | 33,440,789 |
| [결손금] | (473,729) | (8,576,489) | (14,852,519) |
| 자본 총계 | 75,972,473 | 77,032,694 | 55,557,597 |
| 종속기업 등 투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023.01.01~03.31 | 2022.01.01~12.31 | 2021.01.01~12.31 | |
| 매출액 | 1,494,499 | 11,638,006 | 16,051,852 |
| 계속영업이익(손실) | (1,031,891) | (3,681,310) | (3,053,617) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (1,060,222) | (9,274,370) | (15,509,368) |
| 중단영업당기순이익(손실) | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (1,060,222) | (9,274,370) | (15,509,368) |
| 당기총포괄손익(손실) | (1,060,222) | (9,133,869) | (15,439,011) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (43) | (407) | (988) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | - | - |
| 계속영업희석주당이익(손실) | (43) | (407) | (988) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | - | - |
【 ( )는 부(-)의 수치임】
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 23 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 30,031,511,412 | 29,548,680,677 |
| 현금및현금성자산 | 4,985,508,982 | 2,039,629,362 |
| 단기금융상품 | 15,100,000,000 | 15,100,000,000 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 0 | 0 |
| 매출채권 | 6,406,798,615 | 9,682,171,894 |
| 기타유동금융자산 | 250,184,939 | 166,911,324 |
| 기타유동자산 | 1,829,011,574 | 650,873,058 |
| 재고자산 | 896,396,548 | 1,356,662,186 |
| 유동파생상품자산 | 487,875,000 | 487,875,000 |
| 당기법인세자산 | 66,674,079 | 48,495,419 |
| 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 | 0 | 0 |
| 반품재고회수권 | 9,061,675 | 16,062,434 |
| 비유동자산 | 59,944,185,020 | 60,468,072,995 |
| 장기금융상품 | 14,809,358 | 37,395,643 |
| 기타비유동금융자산 | 2,291,441,255 | 2,280,662,081 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 12,259,610,000 | 12,259,610,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,907,454,482 | 6,907,454,482 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 25,312,275,093 | 25,280,262,542 |
| 유형자산 | 295,808,154 | 347,770,280 |
| 투자부동산 | 0 | 0 |
| 무형자산 | 10,986,285,294 | 11,125,819,839 |
| 사용권자산 | 1,664,636,952 | 2,017,233,696 |
| 이연법인세자산 | 211,864,432 | 211,864,432 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 89,975,696,432 | 90,016,753,672 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 8,857,676,997 | 8,845,996,179 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 0 | 0 |
| 단기매입채무 | 115,681,060 | 22,991,683 |
| 단기차입금 | 0 | 0 |
| 유동성장기미지급금 | 0 | 0 |
| 유동성장기부채 | 0 | 0 |
| 유동성신주인수권부사채 | 0 | 0 |
| 유동성전환사채 | 3,717,822,095 | 3,574,682,221 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 0 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 2,278,234,950 | 2,278,234,950 |
| 기타유동금융부채 | 1,041,302,465 | 1,063,548,681 |
| 기타유동부채 | 227,557,891 | 363,879,438 |
| 유동리스부채 | 965,157,171 | 1,060,218,867 |
| 당기법인세부채 | 358,127,709 | 318,204,832 |
| 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 | 0 | 0 |
| 유동계약부채 | 139,446,730 | 138,925,203 |
| 환불부채 | 13,417,624 | 22,682,218 |
| 유동충당부채 | 929,302 | 2,628,086 |
| 비유동부채 | 2,054,268,200 | 2,283,382,877 |
| 장기차입금 | 0 | 0 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 0 | 0 |
| 비유동리스부채 | 450,400,285 | 656,177,813 |
| 기타비유동금융부채 | 168,102,546 | 173,112,225 |
| 퇴직급여부채 | 0 | 0 |
| 비유동충당부채 | 229,246,656 | 223,916,896 |
| 이연법인세부채 | 1,206,518,713 | 1,230,175,943 |
| 부채총계 | 10,911,945,197 | 11,129,379,056 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 78,854,964,499 | 78,678,587,880 |
| 자본금 | 62,261,722,500 | 62,261,722,500 |
| 보통주자본금 | 62,261,722,500 | 62,261,722,500 |
| 자본잉여금 | 12,706,372,003 | 21,869,353,726 |
| 주식발행초과금 | 11,255,504,909 | 20,418,486,632 |
| 감자차익 | 0 | 0 |
| 신주인수권대가 | 747,971,789 | 747,971,789 |
| 자기주식처분이익 | 663,756,050 | 663,756,050 |
| 기타자본잉여금 | 39,139,255 | 39,139,255 |
| 기타자본조정 | 1,218,703,116 | 1,218,703,116 |
| 기타포괄손익누계액 | (371,626,820) | (372,424,145) |
| 지분법기타포괄손익변동 | 1,397,089 | 599,764 |
| 해외사업환산손실 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (373,023,909) | (373,023,909) |
| 이익잉여금(결손금) | 3,039,793,700 | (6,298,767,317) |
| 비지배지분 | 208,786,736 | 208,786,736 |
| 자본총계 | 79,063,751,235 | 78,887,374,616 |
| 자본과부채총계 | 89,975,696,432 | 90,016,753,672 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 3,968,778,505 | 3,968,778,505 | 6,675,940,629 | 6,675,940,629 |
| 매출원가 | 2,322,626,370 | 2,322,626,370 | 3,364,111,196 | 3,364,111,196 |
| 매출총이익 | 1,646,152,135 | 1,646,152,135 | 3,311,829,433 | 3,311,829,433 |
| 판매비와관리비 | 2,282,804,043 | 2,282,804,043 | 3,416,542,588 | 3,416,542,588 |
| 영업이익(손실) | (636,651,908) | (636,651,908) | (104,713,155) | (104,713,155) |
| 기타순손익 | 1,034,908,258 | 1,034,908,258 | (196,648,835) | (196,648,835) |
| 금융수익 | 243,224,329 | 243,224,329 | 64,375,966 | 64,375,966 |
| 금융원가 | 212,396,754 | 212,396,754 | 449,475,160 | 449,475,160 |
| 관계기업에 대한 지분법손실 | (31,004,555) | (31,004,555) | 176,828,961 | 176,828,961 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 460,088,480 | 460,088,480 | (863,290,145) | (863,290,145) |
| 법인세비용 | 284,509,186 | 284,509,186 | 142,661,095 | 142,661,095 |
| 계속영업이익(손실) | 175,579,294 | 175,579,294 | (1,005,951,240) | (1,005,951,240) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (225,319,662) | (225,319,662) |
| 당기순이익(손실) | 175,579,294 | 175,579,294 | (1,231,270,902) | (1,231,270,902) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 175,579,294 | 175,579,294 | (1,179,401,268) | (1,179,401,268) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (51,869,634) | (51,869,634) |
| 기타포괄손익 | 797,325 | 797,325 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익의 법인세효과 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 797,325 | 797,325 | 0 | 0 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 관계기업기타포괄손익 | 1,007,996 | 1,007,996 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익의 법인세효과 | (210,671) | (210,671) | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 176,376,619 | 176,376,619 | (1,231,270,902) | (1,231,270,902) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 176,376,619 | 176,376,619 | (1,179,401,268) | (1,179,401,268) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | (51,869,634) | (51,869,634) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | 7 | (67) | (67) |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | 7 | (57) | (57) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (10) | (10) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | 7 | (67) | (67) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 7 | 7 | (57) | (57) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (10) | (10) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 36,969,326,500 | 31,983,748,970 | 1,226,748,940 | (402,136,294) | (17,753,339,899) | 52,024,348,217 | 4,407,879,171 | 56,432,227,388 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,179,401,268) | (1,179,401,268) | (51,869,634) | (1,231,270,902) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권행사 | 292,397,500 | 461,066,888 | 0 | 0 | 0 | 753,464,388 | 0 | 753,464,388 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (7,718,827) | (7,718,827) |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손보전 | 0 | (15,439,011,132) | 0 | 0 | 15,439,011,132 | 0 | 0 | 0 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 37,261,724,000 | 17,005,804,726 | 1,226,748,940 | (402,136,294) | (3,493,730,035) | 51,598,411,337 | 4,348,290,710 | 55,946,702,047 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 62,261,722,500 | 21,869,353,726 | 1,218,703,116 | (372,424,145) | (6,298,767,317) | 78,678,587,880 | 208,786,736 | 78,887,374,616 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 175,579,294 | 175,579,294 | 0 | 175,579,294 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 797,325 | 0 | 797,325 | 0 | 797,325 |
| 해외사업환산손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손보전 | 0 | (9,162,981,723) | 0 | 0 | 9,162,981,723 | 0 | 0 | 0 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2023.03.31 (기말자본) | 62,261,722,500 | 12,706,372,003 | 1,218,703,116 | (371,626,820) | 3,039,793,700 | 78,854,964,499 | 208,786,736 | 79,063,751,235 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 3,288,320,139 | (380,070,446) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,487,400,142 | (199,360,097) |
| 이자수취(영업) | 112,552,867 | 60,355,390 |
| 이자지급(영업) | (25,000,000) | (61,374,829) |
| 법인세납부(환급) | (286,632,870) | (179,690,910) |
| 투자활동현금흐름 | 26,938,000 | (108,504,649) |
| 유형자산의 처분 | 13,000,000 | 1,927,721 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 처분 | 15,100,000,000 | 0 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 0 | 0 |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 200,000,000 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 36,320,000 | 0 |
| 장기투자주식의 처분 | 0 | 0 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (10,382,000) | (234,946,890) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (32,994,480) |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 |
| 기타유형자산의 변동 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (15,100,000,000) | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 대여금의 증가 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (12,000,000) | (42,491,000) |
| 선급금의 증가 | 0 | 0 |
| 종속기업투자의 취득 | 0 | 0 |
| 지분법적용 투자지분의 취득 | 0 | 0 |
| 사업결합으로 인한 순현금유출액 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (369,378,500) | (831,664,327) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 주식의 발행 | 0 | 0 |
| 사채의 증가 | 0 | 0 |
| 상환우선주 발행 | 0 | 0 |
| 비지배주주지분 증가 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 행사 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 유동성장기부채의 상환 | 0 | 0 |
| 사채의 상환 | 0 | (275) |
| 주식의 취득이나 상환 | 0 | 0 |
| 장기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (40,000,000) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (329,378,500) | (829,087,112) |
| 비지배주주지분 감소 | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | 0 | (2,576,940) |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (19) | 0 |
| 현금및현금성자산의 매각예정재분류효과 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,945,879,620 | (1,320,239,422) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,039,629,362 | 11,213,587,138 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,985,508,982 | 9,893,347,716 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 24(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 23(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 메타랩스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 메타랩스(이하 "당사")는 2000년 11월 3일에 설립되었으며, 의류, 잡화 및 장신구 등의 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 또한 2006년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 30일자로 주식회사 아비스타에서 주식회사 메타랩스로 상호를 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62,261,723천원입니다.당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주, %)
| 구분 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 위버랩스 | 10,000,000 | 40.15% |
| 이종우 | 2,258,963 | 9.07% |
| 주식회사 리팅랩스 | 1,403,508 | 5.64% |
| 기타 | 11,242,218 | 45.14% |
| 합계 | 24,904,689 | 100.00% |
(주1) 2022년 11월 15일 주식병합 (5:1)으로 인하여 주식수가 변경되었습니다.
(2) 종속기업 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 업종 | 결산일 | 소재국 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 지분율(%) | 자본금 | 지분율(%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ㈜메타케어 | 병원 경영컨설팅 | 12월 31일 | 대한민국 | 198,475 | 100.00 | 198,475 | 100.00 |
2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)메타케어 | 34,975,189 | 2,040,334 | 32,934,855 | 2,475,000 | 1,293,582 | 1,293,582 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액(주1) | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜메타케어 | 33,704,880 | 2,063,607 | 31,641,273 | 3,067,330 | 630,137 | 630,137 |
(주1) 매출액, 순손익, 총포괄손익은 전분기 금액입니다.
3) 연결대상범위의 변동3-1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업당분기 및 전기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업은 없습니다.
3-2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업당분기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없으며, 전기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구분 | 사 유 |
|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 연결 제외 | 합병으로 인한 지분율 변동 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
중간재무제표 작성을 위한 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직 전이나 퇴직 후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(4) 비금융자산의 손상차손연결실체는 회계정책에 따라 매년 비금융자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 위험관리
(1) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주로 연결실체의 자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀히 협력하여 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 연결실체 자금팀은 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
1) 시장위험가. 외화위험 관리연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 엔화 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 49,076 | (49,076) | 95,221 | (95,221) |
| CNY | 95 | (95) | 91 | (91) |
| JPY | 21 | (21) | 346 | (346) |
| TWD | 11 | (11) | 11 | (11) |
| 합계 | 49,203 | (49,203) | 95,668 | (95,668) |
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 6.20 | 8 | USD | 374,980.07 | 475,212 |
| JPY | - | - | JPY | 87,866.00 | 838 | |
| 매출채권 | USD | 377,334.49 | 491,969 | USD | 377,334.49 | 478,196 |
| JPY | 22,610.00 | 222 | JPY | 289,556.00 | 2,760 | |
| TWD | 2,572.00 | 110 | TWD | 2,572.00 | 106 | |
| 보증금 | CNY | 5,000.00 | 946 | CNY | 5,000.00 | 907 |
| 외화자산 합계 | 493,254 | 958,019 | ||||
| 외화부채 | ||||||
| 미지급금 | USD | 932.26 | 1,215 | USD | 946.90 | 1,200 |
| JPY | 1,115.00 | 11 | JPY | 14,172.00 | 135 | |
| 외화부채 합계 | 1,226 | 1,335 |
나. 이자율위험관리연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당분기말 현재 변동금리 차입금은 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하고 있습니다. 한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,985,509 | 4,985,509 | 2,039,629 | 2,039,629 |
| 단기금융상품 | 15,100,000 | 15,100,000 | 15,100,000 | 15,100,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 6,406,799 | 6,406,799 | 9,682,172 | 9,682,172 |
| 장기금융상품 | 14,809 | 14,809 | 37,396 | 37,396 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,259,610 | 12,259,610 | 12,259,610 | 12,259,610 |
| 기타금융자산 | 2,541,626 | 2,541,626 | 2,447,573 | 2,447,573 |
| 합계 | 41,308,353 | 41,308,353 | 41,566,380 | 41,566,380 |
3) 유동성위험연결실체는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금 및 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 취득 및 발행 당시 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 또한 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 - 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 3,717,822 | 5,132,529 | - | 5,132,529 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | - |
| 매입채무 | 115,681 | 115,681 | - | 115,681 |
| 리스부채 | 1,415,557 | 1,015,757 | 512,316 | 1,528,073 |
| 기타금융부채 | 1,209,405 | 1,041,302 | 168,103 | 1,209,405 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 - 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 3,574,682 | 5,157,116 | - | 5,157,116 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | - |
| 매입채무 | 22,992 | 22,992 | - | 22,992 |
| 리스부채 | 1,716,397 | 1,112,794 | 754,278 | 1,867,072 |
| 기타금융부채 | 1,236,661 | 1,063,549 | 173,112 | 1,236,661 |
(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 10,911,945 | 11,129,379 |
| 자본 (B) | 79,063,751 | 78,887,375 |
| 예금 (C) | 20,100,318 | 17,177,025 |
| 차입금등 (D) | 3,717,822 | 3,574,682 |
| 부채비율 (A/B) | 13.8% | 14.1% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(주1) | - | - |
| (주1) | 당분기말과 전기말 순차입금비율이 음수이므로 계산하지 아니하였습니다. |
5. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,985,509 | 4,985,509 | 2,039,629 | 2,039,629 |
| 단기금융상품 | 15,100,000 | 15,100,000 | 15,100,000 | 15,100,000 |
| 매출채권 | 6,406,799 | 6,406,799 | 9,682,172 | 9,682,172 |
| 파생상품자산 | 487,875 | 487,875 | 487,875 | 487,875 |
| 장기금융상품 | 14,809 | 14,809 | 37,396 | 37,396 |
| 기타금융자산 | 2,541,626 | 2,541,626 | 2,447,573 | 2,447,573 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,259,610 | 12,259,610 | 12,259,610 | 12,259,610 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,907,454 | 6,907,454 | 6,907,454 | 6,907,454 |
| 소계 | 48,703,683 | 48,703,683 | 48,961,710 | 48,961,710 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 115,681 | 115,681 | 22,992 | 22,992 |
| 전환사채 | 3,717,822 | 3,717,822 | 3,574,682 | 3,574,682 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,278,235 | 2,278,235 | 2,278,235 | 2,278,235 |
| 리스부채 | 1,415,557 | 1,415,557 | 1,716,397 | 1,716,397 |
| 기타금융부채 | 1,209,405 | 1,209,405 | 1,236,661 | 1,236,661 |
| 소계 | 8,736,701 | 8,736,701 | 8,828,966 | 8,828,966 |
연결실체는 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.기타금융자산은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 파생상품자산 | - | - | 487,875 | - | - | 487,875 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 12,259,610 | - | - | 12,259,610 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,907,454 | - | - | 6,907,454 |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,278,235 | - | - | 2,278,235 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 4,985,509 |
| 단기금융상품 | 15,100,000 | |
| 매출채권 | 6,406,799 | |
| 장기금융상품 | 14,809 | |
| 기타금융자산 | 2,541,626 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 487,875 |
| 상환전환우선주 | 12,259,610 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,907,454 |
| 금융자산 합계 | 48,703,683 | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무 | 115,681 |
| 전환사채 | 3,717,822 | |
| 리스부채 | 1,415,557 | |
| 기타금융부채 | 1,209,405 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 2,278,235 |
| 금융부채 합계 | 8,736,701 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 2,039,629 |
| 단기금융상품 | 15,100,000 | |
| 매출채권 | 9,682,172 | |
| 장기금융상품 | 37,396 | |
| 기타금융자산 | 2,447,573 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 487,875 |
| 상환전환우선주 | 12,259,610 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,907,454 |
| 금융자산 합계 | 48,961,710 | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무 | 22,992 |
| 전환사채 | 3,574,682 | |
| 리스부채 | 1,716,397 | |
| 기타금융부채 | 1,236,661 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 2,278,235 |
| 금융부채 합계 | 8,828,966 |
(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 243,224 | 64,376 |
| 외환손익 | 36,116 | 9,101 |
| 대손상각비(환입액) | 939 | 33,122 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | - | 10,430 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 평가손익 | - | (103,730) |
| 상각후원가로 평가하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (212,397) | (449,475) |
| 상환손익 | - | - |
| 보증수수료수익 | 5,010 | - |
7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정지정 금융자산 및 파생상품자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정지정 금융자산 | ||
| (주)리팅랩스 전환사채 | 9,921,110 | 9,921,110 |
| (주)플란랩스 상환전환우선주 | 2,338,500 | 2,338,500 |
| 소계 | 12,259,610 | 12,259,610 |
| 파생상품자산 | ||
| 전환사채의 매도청구권(주1) | 487,875 | 487,875 |
| (주1) | 연결실체는 전환사채에 부가된 제3자 지정 콜옵션 매도청구권을 주계약인 사채에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주석 18 참조) |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 12,259,610 | 9,277,767 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 평가 | - | 10,430 |
| 기말잔액 | 12,259,610 | 9,288,197 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행회사 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | ㈜모모랩스 | 18.57% | 1,299,670 | 1,336,522 | 1,299,670 | 1,336,522 |
| ㈜리팅랩스 | 19.98% | 5,570,933 | 5,570,933 | 5,570,933 | 5,570,933 | |
| 합계 | 6,870,603 | 6,907,454 | 6,870,603 | 6,907,454 |
상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당분기과 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 6,907,454 | - |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 대체 | - | - |
| 평가 | - | - |
| 기말잔액 | 6,907,454 | - |
8. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,025 | - |
| 보통예금 | 4,983,484 | 2,039,629 |
| 합계 | 4,985,509 | 2,039,629 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 15,100,000 | 15,100,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
| 퇴직연금 초과불입액 | 11,809 | 34,396 |
| 합계 | 14,809 | 37,396 |
9. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||||||||
| 매출채권 | 6,619,745 | (212,946) | - | 6,406,799 | 9,896,058 | (213,886) | - | 9,682,172 |
| 단기대여금 | 700,000 | (700,000) | - | - | 700,000 | (700,000) | - | - |
| 미수금 | 75,211 | - | - | 75,211 | 87,549 | - | - | 87,549 |
| 미수수익 | 189,791 | (32,668) | - | 157,124 | 89,180 | (32,668) | - | 56,513 |
| 예치보증금 | 17,850 | - | - | 17,850 | 22,850 | - | - | 22,850 |
| 소계 | 7,602,597 | (945,614) | - | 6,656,984 | 10,795,636 | (946,553) | - | 9,849,083 |
| <비유동자산> | ||||||||
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기미수금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | 2,753,974 | - | (462,533) | 2,291,441 | 2,773,256 | - | (492,594) | 2,280,662 |
| 소계 | 2,753,974 | - | (462,533) | 2,291,441 | 2,773,256 | - | (492,594) | 2,280,662 |
| 합계 | 10,356,571 | (945,614) | (462,533) | 8,948,425 | 13,568,892 | (946,553) | (492,594) | 12,129,745 |
(2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 3,655,128 | 2,976,271 | 4,575,172 | 2,904,483 |
| 3개월초과 12개월 이하 | 2,751,671 | 27,888 | 5,107,000 | 35,684 |
| 12개월 초과 | - | - | - | - |
| 소계 | 6,406,799 | 3,004,159 | 9,682,172 | 2,940,167 |
| 손상채권 | 212,946 | 732,668 | 213,886 | 732,668 |
| 합계 | 6,619,745 | 3,736,827 | 9,896,058 | 3,672,834 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 213,886 | 264,449 |
| 대손상각비(환입액) | (939) | (20,271) |
| 연결범위변동 | - | - |
| 기말 | 212,946 | 244,179 |
(4) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 732,668 | 430,910 |
| 기타의대손상각비(환입액) | - | (12,852) |
| 제각 | - | - |
| 연결범위변동 | - | (4,273) |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 732,668 | 413,786 |
10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,659,163 | - | 453,957 | - |
| 선급금대손충당금 | (14,282) | - | (14,282) | - |
| 선급비용 | 184,130 | - | 211,198 | - |
| 합 계 | 1,829,012 | - | 650,873 | - |
11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 77,563 | 88,332 |
| 원재료 | 19,514 | 64,051 |
| 상품 | 1,432,842 | 1,859,242 |
| 재공품 | 43,551 | 162,930 |
| 소 계 | 1,573,471 | 2,174,555 |
| 제품평가충당금 | - | (1,687) |
| 원재료평가충당금 | (3,507) | (24,109) |
| 상품평가충당금 | (630,015) | (629,167) |
| 재공품평가충당금 | (43,551) | (162,930) |
| 합 계 | 896,397 | 1,356,662 |
연결실체는 당분기 중 재고자산의 폐기 및 평가와 관련하여 발생한 16,263천원(전분기 : (-)106,705천원)을 매출원가에 가산하였습니다.
12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | ㈜테크랩스 | 대한민국 | 17.40% | 2023.03.31 | 지분법 |
(전기말)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | ㈜테크랩스(주1) | 대한민국 | 17.29% | 2022.12.31 | 지분법 |
| (주1) | 연결실체는 지분율이 20% 미만이나 이사회 등에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜리팅랩스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜테크랩스 | 25,300,701 | 7,893,353 | 25,312,275 | 25,300,701 | 7,729,818 | 25,280,263 |
| 합계 | 25,300,701 | 7,893,353 | 25,312,275 | 25,300,701 | 7,729,818 | 25,280,263 |
(3) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 증가 | 감소 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 25,280,263 | - | - | 31,005 | 1,008 | 25,312,275 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 증가 | 감소 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜리팅랩스(주1) | 6,499,239 | 185,605 | (6,482,909) | (201,936) | - | - |
| ㈜테크랩스(주2) | - | 25,300,701 | - | (21,198) | 759 | 25,280,263 |
| (주1) | ㈜리팅랩스의 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율(잠재적의결권 포함)이 20% 미만으로 하락하였으며, 이로 인하여 회사에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 지분법을 종료하고 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 계정재분류하였습니다. |
| (주2) | ㈜테크랩스의 합병으로 지분율이 하락되어 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업투자주식으로 재분류되었으며, 재분류일의 공정가치로 인식하였습니다. |
(4) 관계기업의 요약재무현황은 아래와 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 71,797,245 | 26,433,761 | 45,363,484 | 22,297,459 | 1,767,423 | 1,767,423 |
| (주1) | 상기 요약재무현황은 관계기업의 별도재무제표를 이용하여 당사의 회계기준 및 회계정책을 적용한 재무현황 입니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 65,083,560 | 20,370,430 | 44,713,130 | 3,264,837 | (209,429) | (209,429) |
| (주1) | 상기 요약재무현황은 관계기업의 별도재무제표를 이용하여 당사의 회계기준 및 회계정책을 적용한 재무현황이며, 손익정보는 전분기 정보 입니다. |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 관계기업순자산 (A) | 지분율 (B) | 순자산 지분가액 (A*B) | (+) 영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 45,363,484 | 17.40% | 7,893,353 | 17,418,922 | 25,312,275 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 관계기업순자산 (A) | 지분율 (B) | 순자산 지분가액 (A*B) | (+) 영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 44,713,130 | 17.29% | 7,729,818 | 17,550,445 | 25,280,263 |
13. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 25,334 | (25,331) | 3 | 98,703 | (88,604) | 10,100 |
| 차량운반구 | 14,937 | (12,945) | 1,992 | 14,937 | (12,198) | 2,738 |
| 비품 | 1,399,226 | (1,105,413) | 293,814 | 1,414,753 | (1,079,820) | 334,932 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,439,497 | (1,143,689) | 295,808 | 1,528,393 | (1,180,622) | 347,770 |
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 대체 | 외환차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 10,100 | - | (7,686) | (2,411) | - | - | 3 | |
| 차량운반구 | 2,738 | - | - | (747) | - | - | - | 1,992 |
| 비품 | 334,932 | 10,382 | (337) | (51,163) | - | - | - | 293,814 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 347,770 | 10,382 | (8,023) | (54,321) | - | - | - | 295,808 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 대체 | 외환차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 113,771 | - | - | (159,371) | 45,600 | - | - |
| 건물 | - | 98,061 | - | (2,575) | (134,759) | 39,273 | - | - |
| 기계장치 | 25,371 | - | - | (15,272) | - | - | - | 10,100 |
| 차량운반구 | 29,347 | - | (3,898) | (12,890) | (9,821) | - | - | 2,738 |
| 비품 | 704,943 | 112,849 | (5,001) | (307,289) | (170,570) | - | - | 334,932 |
| 건설중인자산 | 84,873 | - | - | - | - | (84,873) | - | - |
| 합 계 | 844,534 | 324,681 | (8,898) | (338,025) | (474,521) | - | - | 347,770 |
(3) 감가상각비는 포괄손익계산서상 당분기 20,128천원(전분기: 24,899천원)은 제조원가, 당분기 34,193천원(전분기: 45,162천원)은 판매관리비에 포함되었습니다.
(4) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 등 | 리스자산 등 | DB손해보험 등 | 5,896,630 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 없습니다.(6) 당분기에는 연결실체의 투자부동산의 변동내역이 없으며, 전기 중 연결실체의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 사업결합취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 37,664 | (37,664) | - | - | - |
| 건물 | 70,976 | (69,108) | - | (1,868) | - |
| 합계 | 108,640 | (106,772) | - | (1,868) | - |
14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업권 | 645,037 | 645,037 |
| 산업재산권 | 126,443 | 131,642 |
| 기타의무형자산 | 5,830,917 | 5,951,613 |
| 회원권 | 4,383,888 | 4,397,528 |
| 합 계 | 10,986,285 | 11,125,820 |
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 연결범위변동 | 대체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 645,037 | - | - | - | - | - | - | 645,037 |
| 산업재산권 | 131,642 | - | - | (5,199) | - | - | - | 126,443 |
| 기타의무형자산 | 5,951,613 | - | - | (120,696) | - | - | - | 5,830,917 |
| 회원권 | 4,397,528 | - | - | (13,640) | - | - | - | 4,383,888 |
| 합계 | 11,125,820 | - | - | (139,535) | - | - | - | 10,986,285 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 기초 | 취득 | 처분 | 상각비(주1) | 손상차손 | 연결범위변동 | 대체 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 21,604,085 | - | - | - | (4,159,905) | (16,799,143) | - | 645,037 |
| 산업재산권 | 198,319 | 2,194 | (33,075) | (30,406) | - | (5,390) | - | 131,642 |
| 기타의무형자산 | 14,468,872 | 1,778,431 | (437,518) | (931,807) | (5,079,183) | (255,951) | (3,591,231) | 5,951,613 |
| 회원권 | - | 466,628 | - | (13,640) | - | - | 3,944,539 | 4,397,528 |
| 합계 | 36,271,275 | 2,247,254 | (470,593) | (975,852) | (9,239,088) | (17,060,484) | 353,308 | 11,125,820 |
| (주1) | 중단영업손익으로 분류된 무형자산상각비가 포함되어 있습니다. |
(3) 연결실체는 당분기 중 무형자산상각비를 포괄손익계산서상 3,977천원(전분기: 3,866천원)은 제조원가로, 당분기 135,558천원(전분기: 267,328천원)은 판매관리비로 계상하였습니다.
15. 리스연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 2,197,181 | (698,089) | - | 1,499,091 |
| 차량운반구 | 358,740 | (193,194) | - | 165,546 |
| 합계 | 2,555,920 | (891,283) | - | 1,664,637 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 2,247,955 | (419,229) | - | 1,828,726 |
| 차량운반구 | 441,889 | (253,382) | - | 188,507 |
| 합계 | 2,689,844 | (672,611) | - | 2,017,234 |
(2) 당분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 외환차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,828,726 | 13,979 | (23,906) | (319,708) | - | - | 1,499,091 |
| 차량운반구 | 188,507 | - | - | (22,961) | - | - | 165,546 |
| 합계 | 2,017,234 | 13,979 | (23,906) | (342,669) | - | - | 1,664,637 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 등 | 감가상각비(주1) | 연결범위변동 | 외환차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,002,546 | 3,298,293 | (36,933) | (1,551,390) | (883,790) | - | 1,828,726 |
| 차량운반구 | 474,912 | 181,479 | (63,852) | (217,610) | (186,422) | - | 188,507 |
| 합계 | 1,477,459 | 3,479,772 | (100,785) | (1,769,000) | (1,070,212) | - | 2,017,234 |
| (주1) | 중단영업손익으로 분류된 리스자산상각비가 포함되어 있습니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비(주1) | 342,669 | 447,030 |
| 리스부채 이자비용(주1) | 39,102 | 57,745 |
| 단기리스 관련 비용 | 2,595 | 2,595 |
| 소액자산리스 관련 비용(주1) | 13,251 | 17,728 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 4,925 | 159,497 |
(주1) 전분기 중 중단영업손익으로 분류된 비용이 포함되어 있습니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 345,224천원(전분기 : 849,410천원) 입니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,015,757 | 965,157 | 1,112,794 | 1,060,219 |
| 1년 초과 5년 이내 | 512,316 | 450,400 | 754,278 | 656,178 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,528,073 | 1,415,557 | 1,867,072 | 1,716,397 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 965,157 | 1,060,219 |
| 비유동 | 450,400 | 656,178 |
| 합계 | 1,415,557 | 1,716,397 |
16. 차입금
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금은 없습니다.
17. 전환사채 및 상환전환우선주부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동부채> | |||||
| 제10회 사모 기명식전환사채 | 2018.08.30 | 2023.08.30 | - | 50,000 | 50,000 |
| 제13회 사모 무기명식 전환사채 | 2022.04.29 | 2025.04.29 | 2.00 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소계 | 5,050,000 | 5,050,000 | |||
| 상환할증금 | 164,404 | 164,404 | |||
| 전환권조정 | (1,496,079) | (1,639,171) | |||
| 사채할인발행차금 | (503) | (551) | |||
| 합계 | 3,717,822 | 3,574,682 |
연결실체의 전환사채의 유효이자율은 제10회 3% 및 제13회 19.19% 입니다.당분기 중 전환사채와 관련하여 167,965천원(전분기: 394,956천원)의 이자비용을 인식하였습니다.한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리하였으며, 전환권대가와 상환청구권은 파생상품부채로, 매도청구권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.전기 중 제10회차 500백만원이 전환 청구되어 자본으로 대체되었고, 제10회차 900백만원, 제12회차 12,000백만원, 제13회차 3,000백만원을 상환하였습니다.
(2) 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제10회 사모 기명식전환사채 | 제13회 사모 무기명식 전환사채 |
| 액면금액 | 3,000,000천원 | 8,000,000천원 |
| 발행일 | 2018-08-30 | 2022-04-29 |
| 발행금액 | 3,000,000천원 | 8,000,000천원 |
| 이자지급 | - | 이자는 "본 사채" 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8항의 표면이율(2%)을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 원금상환방법 | 만기일에 주식으로 전환하지 아니하고 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의 116.127882%를 일시상환함. | 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8항의 만기보장수익률이 보장되는 전자등록금액의 103.1268%에 해당하는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환조건 | 사채 보유자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고있는 사채에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음. | "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 소유한 전환사채의 20% 이내의 범위에서 전환사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. | 인수인이 발행회사가 발행한 본 사채를 인수함과 동시에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 총칭하여 "매도청구인"이라 한다)가 일정기간 내에 인수인으로부터 본 사채 원금 기준 35%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 취득할 수 있다. |
| 권리행사기간 | 2019년 08월 30일 ~ 2023년 07월 30일 | 2023년 04월 29일 ~ 2025년 03월 29일 |
| 권리행사대상 | (유)세콰이어인베스트먼트 | 초록뱀 메타플랫폼 신기술조합 1호 |
| 행사비율 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 행사가액(원/주)(주1) | 5,337원 | 881원 |
| 전환가액조정에 관한 사항 | 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가격으로 조정함. | 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 조정함. |
(주1) 당분기말 현재 행사가액 조정으로 인하여 조정된 전환가격은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 제10회 사모 기명식 전환사채 | 3,000 |
| 제13회 사모 무기명식 전환사채 | 2,668 |
18. 파생상품
연결실체는 전환사채 등에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 인식하고 있으며, 연결실체에게 부여된 매도청구권(제3자지정 콜옵션)은 별도의 파생상품자산으로, 전환사채의 상환권 및 전환권은 파생상품부채로 구분하여 표시하였습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | ||
| 전환사채의 매도청구권 | 487,875 | 487,875 |
| 파생상품부채 | ||
| 전환사채의 상환권 및 전환권 | 2,278,235 | 2,278,235 |
| 상환전환우선주의 상환권 및 전환권 | - | - |
| 소 계 | 2,278,235 | 2,278,235 |
(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 487,875 | - |
| 취득(주1) | - | 318,780 |
| 상환 및 전환 | - | (2,564,088) |
| 평가이익 | - | 2,733,183 |
| 기말 | 487,875 | 487,875 |
(주1) 전기 중 발행된 전환사채의 내재파생상품 중 매도청구권을 분리하여 인식한 금액입니다.(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 상환전환우선주 내재파생상품 | 전환사채 내재파생상품 | 상환전환우선주 내재파생상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,278,235 | - | 4,182,817 | 2,703,960 |
| 취득(주1) | - | - | 3,256,366 | - |
| 상환 및 전환 | - | - | (11,610,043) | - |
| 평가손실(이익) | - | - | 6,449,095 | - |
| 연결범위변동 | - | - | - | (2,703,960) |
| 기말 | 2,278,235 | - | 2,278,235 | - |
(주1) 전기 중 전환사채 및 상환전환우선주의 전환권, 조기상환청구권에 대한 내재파생상품을 공정가치로 분리하여 인식하였습니다.
19. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 880,343 | - | 884,313 | - |
| 미지급비용 | 121,026 | - | 99,302 | - |
| 예수보증금 | 39,934 | - | 79,934 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | - | 168,103 | - | 173,112 |
| 합계 | 1,041,302 | 168,103 | 1,063,549 | 173,112 |
20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 35,440 | - | 116,084 | - |
| 선수금 | 3,703 | - | 3,609 | - |
| 연차수당부채 | 188,415 | - | 244,186 | - |
| 합계 | 227,558 | - | 363,879 | - |
21. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객충성제도 | 139,447 | 138,925 |
계약부채는 연결실체의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 적립금은 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 적립금을 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체대가 중 적립금과 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다.(2) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 138,925 | 136,175 |
| 연결범위변동 | - | - |
| 증감 | 522 | 2,750 |
| 기말 | 139,447 | 138,925 |
22. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <자산> | ||
| 반환재고회수권 | 9,062 | 16,062 |
| <부채> | ||
| 환불부채 | 13,418 | 22,682 |
환불부채는 구매 후 반품가능기간 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.
23. 퇴직급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 퇴직급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 582,649 | 690,535 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (582,649) | (690,535) |
| 합 계 | - | - |
(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 690,535 | 1,072,265 |
| 당기근무원가 | 64,223 | 232,037 |
| 이자원가 | 7,859 | 15,002 |
| 재측정요소 : | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (190,346) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 31,017 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (179,968) | (469,440) |
| 기말 | 582,649 | 690,535 |
(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 724,931 | 965,099 |
| 이자수익 | 9,561 | 27,624 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 | - | (18,331) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | - | 219,979 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| - 급여의 지급 | (140,033) | (469,440) |
| 기말 | 594,459 | 724,931 |
| 사외적립자산 | 582,649 | 690,535 |
| 초과액(장기금융상품) | 11,809 | 34,396 |
(4) 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 594,459 | 724,931 |
(5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 64,223 | 55,621 |
| 순이자손익 | (1,702) | (3,159) |
| 합계 | 62,521 | 52,462 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 13,000 | 4,215 |
| 판매비와관리비 | 49,521 | 48,248 |
| 합계 | 62,521 | 52,462 |
(6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | - | 140,998 |
| 법인세효과 | - | (29,610) |
| 법인세차감후 재측정요소 | - | 111,388 |
(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기비용 인식액 | ||
| 판매비와관리비(주1) | 36,450 | 45,621 |
| 매출원가(주1) | 43,176 | 102,059 |
| 합 계 | 79,626 | 147,680 |
(주1) 전분기의 판매비와관리비 및 매출원가에는 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.
24. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 쿠폰충당부채 | 929 | 2,628 |
| <비유동> | ||
| 복구충당부채 | 229,247 | 223,917 |
| 합 계 | 230,176 | 226,545 |
(2) 연결실체는 의류판매를 위한 프로모션으로 할인쿠폰을 제공하고 있으며, 당분기 및 전기 중 연결실체의 쿠폰충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,628 | 10,617 |
| 설정 | 929 | 2,628 |
| 사용 | (2,628) | (10,617) |
| 기말 | 929 | 2,628 |
(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 복구충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 223,917 | 39,607 |
| 설정 | - | 327,981 |
| 사용 | - | (40,000) |
| 현재가치시간경과 | 5,330 | 7,384 |
| 연결범위변동 | - | (111,055) |
| 기말 | 229,247 | 223,917 |
(4) 당분기 및 전기 중 연결실체의 소송충당부채는 없습니다.
25. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 308,377 | 198,991 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (23,657) | (56,330) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (211) | - |
| 법인세비용 | 284,509 | 142,661 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - |
| 지분법자본변동 | (211) | - |
| 소계 | (211) | - |
26. 자본금과 기타불입자본(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식수는 24,904,689주(전기말 : 24,904,689주)이며, 1주당 액면금액은 2,500원(전기말 : 2,500원)입니다.㈜ 전기 중 액면병합으로 인하여 발행주식수가 변동되었습니다.
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(단위: 주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 신주인수권대가 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일 | 73,938,653 | 36,969,327 | 30,532,882 | 747,972 | 663,756 | 39,139 |
| 유상증자 | 50,000,000 | 25,000,000 | 4,863,548 | - | - | - |
| 전환권 행사 | 584,795 | 292,398 | 461,067 | - | - | - |
| 결손보전 | - | - | (15,439,011) | - | - | - |
| 주식병합 | (99,618,759) | (2) | 2 | - | - | - |
| 2022년 12월 31일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 20,418,487 | 747,972 | 663,756 | 39,139 |
| 2023년 01월 01일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 20,418,487 | 747,972 | 663,756 | 39,139 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 전환권 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 결손보전 | - | - | (9,162,982) | - | - | - |
| 주식병합 | - | - | - | - | - | - |
| 2023년 03월 31일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 11,255,505 | 747,972 | 663,756 | 39,139 |
27. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (11,434) | (11,434) |
| 주식선택권 | 1,230,137 | 1,230,137 |
| 합계 | 1,218,703 | 1,218,703 |
(2) 자기주식
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(주1) | 3,060 | (11,434) | 347 | (3,388) |
| 취득(주2) | - | - | 2,713 | (8,046) |
| 기말 | 3,060 | (11,434) | 3,060 | (11,434) |
| (주1) | 전기 중 주식병합으로 전기 기초 주식수를 수정하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 주식병합으로 단주가 발생하였으며, 동 단주를 시가로 취득하였습니다. |
(3) 부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식 3) 가득조건 및 행사가능시점 - 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식선택권을 행사할 수 있다.- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식수만큼 기명식 보통주식을 발행한다.(4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 493,960 | 13,007 | 2,469,211 | 2,602 |
| 조정(주1) | - | - | (1,975,251) | - |
| 기말 잔여주 | 493,960 | 13,007 | 493,960 | 13,007 |
| (주1) | 전기 중 액면병합으로 인하여 행사가격 및 부여주식수가 변경되었습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 부여차수 | 부여일 | 만기 | 주식수 | |
|---|---|---|---|---|
| 주당행사가격 | 당분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2017.08.30 | 2024.08.30 | 8,245 | 29,640 |
| 2차 | 2018.03.30 | 2025.03.29 | 15,980 | 164,400 |
| 3차 | 2018.05.04 | 2025.05.03 | 19,570 | 71,200 |
| 4차 | 2018.06.29 | 2025.06.28 | - | - |
| 5차 | 2018.11.09 | 2025.11.08 | 20,125 | 24,800 |
| 6차 | 2019.03.22 | 2026.03.22 | 8,110 | 121,720 |
| 7차 | 2019.03.28 | 2026.03.28 | 8,200 | 82,200 |
(6) 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017.08.30 | 2018.03.30 | 2018.05.04 | 2018.06.29 | 2018.11.09 | 2019.03.22 | 2019.03.28 |
| 무위험이자율 | 2.16% | 2.57% | 2.67% | 2.50% | 2.18% | 1.92% | 1.73% |
| 기대행사기간 | 2019.08.31 ~2024.08.30 | 2020.03.30 ~2025.03.29 | 2020.05.04 ~2025.05.03 | 2020.06.29 ~2025.06.28 | 2020.11.09 ~2025.11.08 | 2021.03.22 ~2026.03.22 | 2021.03.28 ~2026.03.28 |
| 주당옵션가치 | 81.00원 | 676.43원 | 845.89원 | 863.47원 | 847.16원 | 242.07원 | 214.96원 |
(7) 당분기 중 주식기준보상비용(수익)으로 인식된 금액은 없으며, 전분기 중 주식기준보상비용(수익)으로 인식한 금액은 (-)15,062천원입니다.
(8) 연결실체 내 종속회사가 종속회사의 주식을 대상으로 부여하여 인식한 주식기준보상비용의 자본항목은 전액 비지배주주지분으로 처리하였으며, 종속회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | (주)메타케어 | |
|---|---|---|
| 1차 | 2차 | |
| --- | --- | --- |
| 부여일 | 2017-09-22 | 2021-03-29 |
| 기대행사기간 | 2019-09-22 ~2024-09-21 | 2023-03-29 ~2028-03-28 |
| 부여주식수 | 91,956 | 6,250 |
| 행사가격 | 25,000 | 32,000 |
| 주당옵션가치 | 2,581 | 6,328 |
| 기초 잔여주(사업결합) | 80,907 | 6,250 |
| 부여 | - | - |
| 취소(소멸) | - | (6,250) |
| 기말 잔여주 | 80,907 | - |
28. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금)의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 586,493 | 586,493 |
| 미처리결손금 | 2,453,301 | (6,996,648) |
| 보험수리적손익 | - | 111,388 |
| 합 계 | 3,039,794 | (6,298,767) |
| (주1) | 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 385,940 | - | 385,940 | 258,731 | - | 258,731 |
| 상품 등 매입액 | 570,367 | - | 570,367 | 1,665,321 | - | 1,665,321 |
| 재고자산평가및폐기손실 | 16,263 | - | 16,263 | (106,705) | - | (106,705) |
| 외주비 | - | - | - | 24,405 | - | 24,405 |
| 종업원급여 | 610,258 | 886,346 | 1,496,604 | 713,653 | 990,842 | 1,704,495 |
| 감가상각비 및 투자부동산상각비 | 81,661 | 315,329 | 396,991 | 43,414 | 453,988 | 497,402 |
| 무형자산상각비 | 3,977 | 135,558 | 139,535 | 3,866 | 267,328 | 271,194 |
| 광고선전비 | 410,208 | 121,971 | 532,179 | 534,541 | 258,092 | 792,633 |
| 지급수수료 | 66,722 | 373,880 | 440,602 | 64,693 | 370,543 | 435,236 |
| 판매수수료 | - | 55,082 | 55,082 | - | 143,190 | 143,190 |
| 기타비용 | 177,230 | 394,638 | 571,868 | 162,192 | 932,561 | 1,094,753 |
| 합 계 | 2,322,626 | 2,282,804 | 4,605,430 | 3,364,111 | 3,416,543 | 6,780,654 |
30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 800,374 | 910,479 |
| 퇴직급여 | 85,972 | 80,363 |
| 복리후생비 | 74,430 | 81,950 |
| 여비교통비 | 28,831 | 6,598 |
| 접대비 | 37,161 | 44,538 |
| 통신비 | 7,660 | 14,871 |
| 수도광열비 | 8,386 | 29,284 |
| 세금과공과 | 14,216 | 16,117 |
| 감가상각비 | 34,193 | 45,162 |
| 무형자산상각비 | 135,558 | 267,328 |
| 임차료 | 73,180 | 153,914 |
| 수선비 | 20 | 47 |
| 보험료 | 5,777 | 8,013 |
| 차량유지비 | 10,613 | 11,243 |
| 경상연구개발비 | - | 1,547 |
| 운반비 | 113,924 | 281,145 |
| 교육훈련비 | 2,314 | 1,133 |
| 도서인쇄비 | 313 | 277 |
| 회의비 | 3,908 | 3,827 |
| 소모품비 | 10,788 | 11,186 |
| 지급수수료 | 373,880 | 370,543 |
| 판매수수료 | 55,082 | 143,190 |
| 광고선전비 | 121,971 | 258,092 |
| 판매촉진비 | (637) | 297,739 |
| 대손상각비(환입) | (939) | (20,271) |
| 견본비 | 633 | 1,305 |
| 행사비 | 3,599 | 3,595 |
| 잡비 | 462 | 75 |
| 주식보상비용 | - | (15,062) |
| 사용권자산감가상각비 | 281,136 | 408,317 |
| 합계 | 2,282,804 | 3,416,543 |
* 대손상각비(환입)을 포함.
31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | 22,354 | 296 |
| 외화환산이익 | 13,815 | 9,568 |
| 유형자산처분이익 | 6,647 | - |
| 리스자산처분이익 | 635 | 537 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 10,430 |
| 보증수수료수익 | 5,010 | - |
| 잡이익 | 1,054,167 | 2,404 |
| 기타수익 합계 | 1,102,628 | 23,235 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | 38 | 760 |
| 외화환산손실 | 15 | 2 |
| 유형자산처분손실 | 1,670 | 308 |
| 파생상품평가손실 | - | 103,730 |
| 기타의대손상각비 | - | (12,852) |
| 기부금 | 63,991 | 126,075 |
| 잡손실 | 2,007 | 1,861 |
| 기타비용 합계 | 67,720 | 219,883 |
| 순손익 | 1,034,908 | (196,649) |
* 기타의대손상각비(환입)을 포함.
32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 243,224 | 64,376 |
| 금융수익 합계 | 243,224 | 64,376 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 212,397 | 449,475 |
| 금융외화환산손실 | 0 | - |
| 금융비용 합계 | 212,397 | 449,475 |
| 순손익 | 30,828 | (385,099) |
33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업주주에게 귀속되는 계속영업손실 | 175,579,294 | (1,005,951,240) |
| 지배기업주주에게 귀속되는 중단영업이익 | - | (173,450,028) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 24,901,629 | 17,796,249 |
| 보통주 기본주당계속영업손실 | 7 | (57) |
| 보통주 기본주당중단영업이익 | - | (10) |
(주1) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 24,904,689 | 17,675,276 |
| 유상증자 | - | - |
| 전환권행사 | - | 122,711 |
| 자기주식 | (3,060) | (1,737) |
| 기말 | 24,901,629 | 17,796,249 |
| (주2) | 주식병합으로 인하여 전분기 가중평균유통보통주식수를 재산정하였습니다. |
(2) 연결실체의 희석주당순손실은 분기순손실이 발생하여 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일하며, 당분기말 현재 반희석효과가 발생하는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
(금액단위: 주,원)
| 구분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 행사가격 |
|---|---|---|---|
| 전환사채(제10회차) | 2019.08.30 ~ 2023.07.30 | 16,666 | 3,000 |
| 전환사채(제13회차) | 2023.04.29 ~ 2025.03.29 | 1,874,062 | 2,668 |
| 주식매수선택권 | 2019.08.30 ~ 2025.11.08 | 493,960 | 13,007 |
34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순손실 | 175,579 | (1,231,271) | ||
| 조정항목 : | 809,184 | 2,123,989 | ||
| 이자손익 | (30,828) | 1,000,120 | ||
| 외화환산손익 | (13,800) | (9,566) | ||
| 재고자산평가손익 | 16,263 | (106,705) | ||
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 193,856 | 382,264 | ||
| 유ㆍ무형자산처분손익 | (4,977) | 308 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 342,669 | 447,030 | ||
| 리스자산처분손익 | (635) | (537) | ||
| 법인세비용 | 284,509 | 139,815 | ||
| 퇴직급여 | 62,521 | 52,462 | ||
| 대손상각비(환입액) | (939) | (20,271) | ||
| 기타의대손상각비(환입액) | - | (12,852) | ||
| 파생상품관련손익 | - | 103,730 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 | - | (10,430) | ||
| 관계기업관련손익 | (31,005) | 176,829 | ||
| 기타 | (8,451) | (18,208) | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 2,502,637 | (1,092,078) | ||
| 매출채권의 감소 | 3,290,089 | (620,323) | ||
| 재고자산의 증가 | 444,003 | 386,031 | ||
| 기타금융자산의 증가 | 12,337 | (74,556) | ||
| 기타자산의 감소 | (1,178,139) | (58,123) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 92,689 | 492 | ||
| 기타금융부채의 감소 | 17,913 | (608,011) | ||
| 기타부채의 감소 | (136,322) | (114,908) | ||
| 퇴직급여 지급액 | (179,968) | (169,395) | ||
| 사외적립자산의 감소 | 140,033 | 166,715 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 3,487,400 | (199,360) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 756,041 |
| 잉여금의 결손보전 | 9,162,982 | 15,439,011 |
| 사용권자산의 인식 | 13,979 | 154,187 |
| 장단기대여금 대체 | - | (142,500) |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 연결범위변동 | 기타변동(주1) | 기말금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 전환권 등 행사 | 내재파생상품 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 3,574,682 | - | - | - | - | - | - | 143,140 | 3,717,822 |
| 파생상품부채 | 2,278,235 | - | - | - | - | - | - | - | 2,278,235 |
| 리스부채 | 1,716,397 | - | (329,379) | - | - | (10,563) | - | 39,102 | 1,415,557 |
| 보증금 | 79,934 | - | (40,000) | - | - | - | - | - | 39,934 |
| 금융보증부채 | 173,112 | - | - | - | - | - | - | (5,010) | 168,103 |
| 합계 | 7,822,360 | - | (369,379) | - | - | (10,563) | - | 177,232 | 7,619,651 |
| (주1) | 기타변동은 유효이자율법에 따른 이자비용 인식액 및 파생상품 평가금액입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 연결범위변동 | 기타변동(주1) | 기말금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 전환권 등 행사 | 유동성대체 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 9,070,164 | - | (0) | (552,964) | - | - | - | 335,376 | 8,852,576 |
| 파생상품부채 | 6,886,777 | - | - | (203,078) | - | - | - | 103,730 | 6,787,429 |
| 전환우선주부채 | 3,642,049 | - | - | - | - | - | - | 115,640 | 3,757,689 |
| 리스부채 | 2,544,006 | - | (829,087) | - | - | 123,510 | - | 57,745 | 1,896,174 |
| 보증금 | 581,080 | - | - | - | - | - | - | - | 581,080 |
| 합계 | 22,724,076 | - | (829,087) | (756,041) | - | 123,510 | - | 612,490 | 21,874,948 |
| (주1) | 기타변동은 유효이자율법에 따른 이자비용 인식액 및 파생상품 평가금액입니다. |
35. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 없습니다.(2) 연결실체가 발행한 사모 기명식 전환사채는 조기상환권(풋옵션) 조항이 존재합니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용제한 금융상품 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 예금의 종류 | 담보권자 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 별단예금 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 소제기일 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수수료지급청구 | 3,390,000 | 연결실체 | 개인 | 2023.03.15 | 1심 승소 후 2심 진행중 |
| 부당이득금 | 3,490,887 | 개인 | 연결실체 | 2023.03.15 | 1심 패소 후 2심 진행중 |
| 수수료지급청구 | 4,039,500 | 연결실체 | 개인 | 2023.02.03 | 소장 접수 |
| 임대차 보증금 | 30,000 | 개인 | 연결실체 | 2022.11.29 | 조정회부 결정 |
| 디자인권침해금지청구 등 | 230,000 | 법인 | 연결실체 | 2021.01.14 | 1심 계류중 |
(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 이행보증 | 62,000 |
| 서울보증보험(주) | 이행보증 | 100,000 |
| 서울보증보험(주) | 공탁보증 | 1,299,600 |
(6) 당분기 중 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 관계기업투자 | 채무보증 | KDB산은캐피탈 | 165,691 | 차량운용리스 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 관계기업투자 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 4,000,418 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 관계기업투자 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,164,693 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 관계기업투자 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 835,345 | 상환전환우선주 채무보증 |
36. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 및 전기말 중 연결실체와 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜위버랩스 | ㈜위버랩스 |
| 관계기업 | ㈜테크랩스 | ㈜테크랩스(주2) |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 및 종업원, ㈜엠에이치지,㈜메타약품, ㈜메디에이아이, ㈜리팅랩스 | 주요 경영진 및 종업원, ㈜엠에이치지(주1), ㈜메타약품, ㈜메디에이아이, ㈜리팅랩스(주3) |
(주1) 전기 중 ㈜메타헬스테크가 ㈜엠에이치지로 사명을 변경하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜테크랩스 합병으로 인하여 연결대상에서 제외되어 관계기업으로 분류되었습니다.(주3) 전기 중 ㈜리팅랩스의 유상증자로 인하여 관계기업에서 제외되어 기타 특수관계자로 분류되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 비용 | 고정자산 매각 |
수익 | 비용 | 고정자산 매각 |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | |||||||||
| ㈜리팅랩스 | - | - | - | - | - | 47,119 | - | - | - |
| ㈜테크랩스(주1) | 8,390 | 5,010 | 95,762 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 8,390 | 5,010 | 95,762 | - | - | 47,119 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | |||||||||
| ㈜메타약품 | 11,529 | - | 7,838 | - | 223,096 | 13,082 | - | 21,556 | 1,928 |
| ㈜메디에이아이 | - | - | - | - | 180,617 | - | - | - | - |
| ㈜리팅랩스 | - | 47,119 | - | - | - | - | - | - | - |
| 주요 경영진 및 종업원 | - | - | - | - | - | 1,285 | - | - | - |
| 소 계 | 11,529 | 47,119 | 7,838 | - | 403,713 | 14,367 | - | 21,556 | 1,928 |
| 합 계 | 19,919 | 52,128 | 103,600 | - | 403,713 | 61,486 | - | 21,556 | 1,928 |
| (주1) | 연결대상에서 제외된 이후 거래를 표기하였습니다. |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타자산 | 기타채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타자산 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | |||||||||
| ㈜테크랩스 | 3,456 | - | 330,000 | 186,076 | 639 | - | 51 | - | 43,020 |
| 소 계 | 3,456 | - | 330,000 | 186,076 | 639 | - | 51 | - | 43,020 |
| 기타 특수관계자 | |||||||||
| ㈜메타약품 | 702 | - | - | - | 831 | - | - | - | - |
| ㈜리팅랩스 | - | - | 16,003 | - | - | - | 16,384 | - | - |
| 소 계 | 702 | - | 16,003 | - | 831 | - | 16,384 | - | - |
| 합 계 | 4,158 | - | 346,003 | 186,076 | 1,470 | - | 16,435 | - | 43,020 |
(4) 당분기에는 변동내역이 없으나, 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜메타약품 | 1,200,000 | - | (950,000) | (250,000) | - |
| 주요 경영진 및 종업원 | 140,000 | - | (140,000) | - | - | |
| 합계 | 1,340,000 | - | (1,090,000) | (250,000) | - |
(5) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터 차입 등의 자금거래내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 366,877 | 588,004 |
| 퇴직급여 | 34,187 | 71,509 |
| 합계 | 401,064 | 659,513 |
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.한편, 전분기는 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.(7) 연결실체가 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 및 제공받은 담보는 없습니다.
37. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 의류제조판매부문, 의료서비스 컨설팅부문, 화장품 등 제조판매부문, 모바일 어플리케이션부문, 기타로 구분 관리되고 경영진에게 보고되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | MSO부문 | 화장품부문 | 어플리케이션부문 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부문수익 | 1,406,193 | 2,475,000 | 22,474 | - | 65,831 | (720) | 3,968,779 |
| 부문영업손익 | (277,869) | 632,476 | (157,335) | - | (721,271) | (112,653) | (636,652) |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | MSO부문 | 화장품부문 | 어플리케이션부문 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부문수익 | 3,183,810 | 3,060,730 | 207,258 | - | 728,687 | (504,544) | 6,675,941 |
| 부문영업손익 | (66,987) | 1,087,649 | (33,683) | - | (532,757) | (558,935) | (104,713) |
(3) 당분기와 전분기 중 국내,외의 외부고객으로 부터 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 3,902,609 | 6,203,425 |
| 국외 | 66,170 | 472,515 |
| 합계 | 3,968,779 | 6,675,941 |
(4) 회사전체수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처 A | 2,475,000 | 의료서비스 컨설팅 부문 |
38. 매각자산과 중단영업(1) 매각자산처분집단1) 전기연결실체는 2022년 12월 1일의 기준일로 하여 ㈜테크랩스를 합병법인으로 하는 ㈜메타마케팅과의 합병을 실시하였습니다. 그 결과 ㈜테크랩스에 대한 지배력을 상실하여, 종속기업에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 해당 영업부문을 연결재무제표에서 제거하였으며, 제거한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | ㈜테크랩스 |
|---|---|
| 매각자산 | |
| 현금및현금성자산 | 5,225,642 |
| 매출채권 | 1,027,874 |
| 재고자산 | 30,478 |
| 유형자산 | 474,521 |
| 사용권자산 | 1,070,212 |
| 무형자산 | 5,106,897 |
| 투자부동산 | 106,772 |
| 당기법인세자산 | 22,215 |
| 기타금융자산 | 1,060,119 |
| 기타자산 | 320,298 |
| 합계 | 14,445,029 |
| 매각부채 | |
| 매입채무 | 19,052 |
| 상환전환우선주 | 4,096,968 |
| 파생상품부채 | 2,905,832 |
| 리스부채 | 910,345 |
| 기타금융부채 | 424,049 |
| 기타부채 | 309,301 |
| 합계 | 8,665,546 |
| 순자산 | 5,779,483 |
| 비지배주주지분 | - |
| 중단영업순자산 지배주주지분 | 5,779,483 |
| 관계기업투자주식공정가치 | 19,996,377 |
| 처분손익 | 14,216,894 |
(2) 중단영업의 표시당분기와 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출 | - | 3,176,337 |
| 매출원가 | - | 1,015,304 |
| 판매비와관리비 | - | 2,283,549 |
| 영업손익 | - | (122,517) |
| 영업외수익(주1) | - | 21,481 |
| 영업외비용(주2) | - | 127,130 |
| 법인세차감전순이익 | - | (228,166) |
| 법인세비용 | - | (2,846) |
| 소계 | - | (225,320) |
| 미실현손익조정 | - | - |
| 중단영업손익 | - | (225,320) |
| 지배기업의소유주지분 | - | (173,450) |
| 비지배지분 | - | (51,870) |
(3) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | - | (243,137) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (129,461) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (920,320) |
| 외화환산효과 | - | - |
| 순현금흐름 | - | (1,292,918) |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 23 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 19,479,373,074 | 20,450,390,697 |
| 현금및현금성자산 | 1,148,189,292 | 1,297,190,215 |
| 단기금융상품 | 15,100,000,000 | 15,100,000,000 |
| 매출채권 | 1,431,816,471 | 1,852,919,394 |
| 기타유동금융자산 | 234,182,254 | 150,527,268 |
| 기타유동자산 | 114,328,185 | 140,658,781 |
| 재고자산 | 896,396,548 | 1,356,662,186 |
| 유동파생상품자산 | 487,875,000 | 487,875,000 |
| 당기법인세자산 | 57,523,649 | 48,495,419 |
| 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 | 0 | 0 |
| 반품재고회수권 | 9,061,675 | 16,062,434 |
| 비유동자산 | 64,158,499,629 | 64,418,146,524 |
| 장기금융상품 | 14,809,358 | 37,395,643 |
| 기타비유동금융자산 | 1,491,221,595 | 1,458,828,671 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 2,338,500,000 | 2,338,500,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,336,521,500 | 1,336,521,500 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 34,393,958,417 | 34,393,958,417 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 22,074,366,000 | 22,074,366,000 |
| 유형자산 | 65,986,623 | 95,024,079 |
| 투자부동산 | 0 | 0 |
| 무형자산 | 1,580,095,156 | 1,600,384,633 |
| 사용권자산 | 863,040,980 | 1,083,167,581 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 83,637,872,703 | 84,868,537,221 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 7,137,396,895 | 7,204,386,960 |
| 단기매입채무 | 115,681,060 | 22,991,683 |
| 단기차입금 | 0 | 0 |
| 유동성신주인수권부사채 | 0 | 0 |
| 유동성전환사채 | 3,717,822,095 | 3,574,682,221 |
| 유동파생상품부채 | 2,278,234,950 | 2,278,234,950 |
| 기타유동금융부채 | 279,773,132 | 385,189,359 |
| 기타유동부채 | 95,307,503 | 192,084,126 |
| 유동확정계약부채 | 139,446,730 | 138,925,203 |
| 환불부채 | 13,417,624 | 22,682,218 |
| 유동충당부채 | 929,302 | 2,628,086 |
| 유동리스부채 | 496,784,499 | 586,969,114 |
| 비유동부채 | 528,003,362 | 631,456,256 |
| 기타비유동금융부채 | 168,102,546 | 173,112,225 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 0 | 0 |
| 장기리스부채 | 245,277,488 | 346,385,583 |
| 퇴직급여부채 | 0 | 0 |
| 비유동충당부채 | 114,623,328 | 111,958,448 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 7,665,400,257 | 7,835,843,216 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 62,261,722,500 | 62,261,722,500 |
| 보통주자본금 | 62,261,722,500 | 62,261,722,500 |
| 자본잉여금 | 13,338,799,748 | 22,501,781,471 |
| 주식발행초과금 | 11,255,504,909 | 20,418,486,632 |
| 감자차익 | 0 | 0 |
| 신주인수권대가 | 747,971,789 | 747,971,789 |
| 자기주식처분이익 | 663,756,050 | 663,756,050 |
| 기타자본잉여금 | 671,567,000 | 671,567,000 |
| 기타자본구성요소 | 1,218,703,116 | 1,218,703,116 |
| 기타자본조정 | 1,218,703,116 | 1,218,703,116 |
| 기타포괄손익누계액 | (373,023,909) | (373,023,909) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (373,023,909) | (373,023,909) |
| 이익잉여금(결손금) | (473,729,009) | (8,576,489,173) |
| 자본총계 | 75,972,472,446 | 77,032,694,005 |
| 자본과부채총계 | 83,637,872,703 | 84,868,537,221 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,494,498,505 | 1,494,498,505 | 3,727,275,493 | 3,727,275,493 |
| 매출원가 | 1,005,989,104 | 1,005,989,104 | 1,907,548,718 | 1,907,548,718 |
| 매출총이익 | 488,509,401 | 488,509,401 | 1,819,726,775 | 1,819,726,775 |
| 판매비와관리비 | 1,520,400,011 | 1,520,400,011 | 2,543,985,157 | 2,543,985,157 |
| 영업이익(손실) | (1,031,890,610) | (1,031,890,610) | (724,258,382) | (724,258,382) |
| 기타순손익 | (14,153,615) | (14,153,615) | (206,771,338) | (206,771,338) |
| 금융수익 | 177,606,100 | 177,606,100 | 16,959,045 | 16,959,045 |
| 금융원가 | 191,783,434 | 191,783,434 | 445,604,408 | 445,604,408 |
| 종속기업및관계기업관련손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,060,221,559) | (1,060,221,559) | (1,359,675,083) | (1,359,675,083) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (1,060,221,559) | (1,060,221,559) | (1,359,675,083) | (1,359,675,083) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (1,060,221,559) | (1,060,221,559) | (1,359,675,083) | (1,359,675,083) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (1,060,221,559) | (1,060,221,559) | (1,359,675,083) | (1,359,675,083) |
| 주당이익 | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (43) | (43) | (76) | (76) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (43) | (43) | (76) | (76) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본변동표 |
| 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 36,969,326,500 | 32,616,176,715 | 1,226,748,940 | (402,136,294) | (14,852,518,582) | 55,557,597,279 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,359,675,083) | (1,359,675,083) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권행사 | 292,397,500 | 461,066,888 | 0 | 0 | 0 | 753,464,388 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손보전 | 0 | (15,439,011,132) | 0 | 0 | 15,439,011,132 | 0 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사업결합 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 37,261,724,000 | 17,638,232,471 | 1,226,748,940 | (402,136,294) | (773,182,533) | 54,951,386,584 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 62,261,722,500 | 22,501,781,471 | 1,218,703,116 | (373,023,909) | (8,576,489,173) | 77,032,694,005 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,060,221,559) | (1,060,221,559) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손보전 | 0 | (9,162,981,723) | 0 | 0 | 9,162,981,723 | 0 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 사업결합 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2023.03.31 (기말자본) | 62,261,722,500 | 13,338,799,748 | 1,218,703,116 | (373,023,909) | (473,729,009) | 75,972,472,446 |
| 현금흐름표 |
| 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 86,882,642 | (683,471,699) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 64,689,805 | (630,702,622) |
| 이자수취(영업) | 56,221,067 | 9,888,613 |
| 이자지급(영업) | (25,000,000) | (60,000,000) |
| 법인세납부(환급) | (9,028,230) | (2,657,690) |
| 투자활동현금흐름 | 6,000,000 | 908,706,639 |
| 유형자산의 처분 | 13,000,000 | 1,272,119 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 처분 | 15,100,000,000 | 0 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 500,000,000 | 950,000,000 |
| 보증금의 감소 | 5,000,000 | 0 |
| 매각예정자산의 처분 | 0 | 0 |
| 사업결합으로 인한 순현금유입액 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | 0 | 0 |
| 무형자산의 취득 | 0 | (2,194,480) |
| 단기금융상품의 취득 | (15,100,000,000) | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | 0 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 대여금의 증가 | (500,000,000) | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (12,000,000) | (40,371,000) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | 0 |
| 사업결합으로 인한 순현금유출액 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (241,883,546) | (768,807,457) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 사채의 증가 | 0 | 0 |
| 주식의 발행 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 발행 | 0 | 0 |
| 금융리스부채의 증가 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 0 |
| 신주인수권의 행사 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 사채의 상환 | 0 | (275) |
| 리스부채의 상환 | (201,883,546) | (766,230,242) |
| 임대보증금의 감소 | (40,000,000) | 0 |
| 감자로 인한 현금유출 | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | 0 | (2,576,940) |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (19) | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (149,000,923) | (543,572,517) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,297,190,215 | 4,209,969,269 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,148,189,292 | 3,666,396,752 |
5. 재무제표 주석
| 제 24(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재 |
| 제 23(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 메타랩스 |
1. 일반사항
주식회사 메타랩스(구, 주식회사 아비스타, 이하 "당사")는 2000년 11월 3일에 설립되었으며 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 또한 당사는 2006년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 30일자로 주식회사 아비스타에서 주식회사 메타랩스로 상호를 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500,000 천원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62,261,723천원입니다.당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주, %)
| 구분 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 위버랩스 | 10,000,000 | 40.15% |
| 이종우 | 2,258,963 | 9.07% |
| 주식회사 리팅랩스 | 1,403,508 | 5.64% |
| 기타 | 11,242,218 | 45.14% |
| 합계 | 24,904,689 | 100.00% |
| (주1) | 2022년 11월 15일 액면병합 (5:1)으로 인하여 주식수가 변경되었습니다. |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 요약중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간재무제표 작성을 위한 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직 전이나 퇴직 후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(4) 비금융자산의 손상차손당사는 회계정책에 따라 매년 비금융자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주로 당사의 자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀히 협력하여 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사 자금팀은 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
1) 시장위험가. 외화위험 관리당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 엔화 등이 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 49,198 | (49,198) | 95,341 | (95,341) |
| JPY | 21 | (21) | 346 | (346) |
| TWD | 11 | (11) | 11 | (11) |
| 합계 | 49,230 | (49,230) | 95,698 | (95,698) |
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(원화단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 6.20 | 8 | USD | 374,980.07 | 475,212 |
| JPY | - | - | JPY | 87,866.00 | 838 | |
| 매출채권 | USD | 377,334.49 | 491,969 | USD | 377,334.49 | 478,196 |
| TWD | 2,572.00 | 110 | TWD | 2,572.00 | 106 | |
| JPY | 22,610.00 | 222 | JPY | 289,556.00 | 2,760 | |
| 외화자산 합계 | 492,309 | 957,112 | ||||
| 외화부채 | ||||||
| 미지급금 | JPY | 1,115.00 | 11 | JPY | 14,172.00 | 135 |
| 외화부채 합계 | 1,115.00 | 11 | 14,172.00 | 135 |
나. 이자율위험관리당사는 당분기말 현재 변동이자부 차입금이 없으며, 이에 따라 변동이자율에 의한 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.
2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하고 있습니다. 한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행 됩니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,148,189 | 1,148,189 | 1,297,190 | 1,297,190 |
| 단기금융상품 | 15,100,000 | 15,100,000 | 15,100,000 | 15,100,000 |
| 파생상품자산 | 487,875 | 487,875 | 487,875 | 487,875 |
| 매출채권 | 1,431,816 | 1,431,816 | 1,852,919 | 1,852,919 |
| 기타금융자산(유동) | 234,182 | 234,182 | 150,527 | 150,527 |
| 장기금융상품 | 14,809 | 14,809 | 37,396 | 37,396 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,491,222 | 1,491,222 | 1,458,829 | 1,458,829 |
| 합계 | 19,908,094 | 19,908,094 | 20,384,736 | 20,384,736 |
다. 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 비상장주식으로서 매매 목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.3) 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일과 조기상환청구가능일 중 이른날을 기준으로 잔여기간에 따른 만기별 내용은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금 및 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 취득 및 발행 당시 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 또한 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 - 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 3,717,822 | 5,132,529 | - | 5,132,529 |
| 파생상품부채 | 2,278,235 | 2,278,235 | - | 2,278,235 |
| 매입채무 | 115,681 | 115,681 | - | 115,681 |
| 리스부채 | 742,062 | 522,464 | 280,007 | 802,471 |
| 기타금융부채 | 447,876 | 279,773 | 168,103 | 447,876 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 미만 | 1년 - 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 3,574,682 | 5,157,116 | - | 5,157,116 |
| 파생상품부채 | 2,278,235 | 2,278,235 | - | 2,278,235 |
| 매입채무 | 22,992 | 22,992 | - | 22,992 |
| 리스부채 | 933,355 | 614,527 | 399,448 | 1,013,975 |
| 기타금융부채 | 558,302 | 385,189 | 173,112 | 558,302 |
(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 7,665,400 | 7,835,843 |
| 자본 (B) | 75,972,472 | 77,032,694 |
| 예금 (C) | 16,262,999 | 16,434,586 |
| 차입금 (D) | 3,717,822 | 3,574,682 |
| 부채비율 (A/B) | 10.09% | 10.17% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(주1) | - | - |
| (주1) | 당분기말 및 전기말 순차입금비율이 음수이므로 계산하지 아니하였습니다. |
5. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,148,189 | 1,148,189 | 1,297,190 | 1,297,190 |
| 단기금융상품 | 15,100,000 | 15,100,000 | 15,100,000 | 15,100,000 |
| 매출채권 | 1,431,816 | 1,431,816 | 1,852,919 | 1,852,919 |
| 파생상품자산 | 487,875 | 487,875 | 487,875 | 487,875 |
| 장기금융상품 | 14,809 | 14,809 | 37,396 | 37,396 |
| 기타금융자산 | 1,725,404 | 1,725,404 | 1,609,356 | 1,609,356 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,338,500 | 2,338,500 | 2,338,500 | 2,338,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,336,522 | 1,336,522 | 1,336,522 | 1,336,522 |
| 금융자산 합계 | 23,583,115 | 23,583,115 | 24,059,758 | 24,059,758 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 115,681 | 115,681 | 22,992 | 22,992 |
| 전환사채 | 3,717,822 | 3,717,822 | 3,574,682 | 3,574,682 |
| 파생상품부채 | 2,278,235 | 2,278,235 | 2,278,235 | 2,278,235 |
| 리스부채 | 742,062 | 742,062 | 933,355 | 933,355 |
| 기타금융부채 | 447,876 | 447,876 | 558,302 | 558,302 |
| 금융부채 합계 | 7,301,676 | 7,301,676 | 7,367,565 | 7,367,565 |
당사는 상기 표의 내용을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,148,189 |
| 단기금융상품 | 15,100,000 | |
| 매출채권 | 1,431,816 | |
| 기타금융자산(유동) | 234,182 | |
| 장기금융상품 | 14,809 | |
| 기타금융자산(비유동) | 1,491,222 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 487,875 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,338,500 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,336,522 |
| 금융자산 합계 | 23,583,115 | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무 | 115,681 |
| 리스부채 | 496,784 | |
| 기타금융부채(유동) | 279,773 | |
| 전환사채 | 3,717,822 | |
| 장기리스부채 | 245,277 | |
| 기타금융부채(비유동) | 168,103 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 2,278,235 |
| 금융부채 합계 | 7,301,676 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 1,297,190 |
| 단기금융상품 | 15,100,000 | |
| 매출채권 | 1,852,919 | |
| 기타금융자산(유동) | 150,527 | |
| 장기금융상품 | 37,396 | |
| 기타금융자산(비유동) | 1,458,829 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 487,875 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,338,500 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,336,522 |
| 금융자산 합계 | 24,059,758 | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무 | 22,992 |
| 리스부채 | 586,969 | |
| 기타금융부채(유동) | 385,189 | |
| 전환사채 | 3,574,682 | |
| 장기리스부채 | 346,386 | |
| 기타금융부채(비유동) | 173,112 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 2,278,235 |
| 금융부채 합계 | 7,367,565 |
(2) 당분기와 전분기의 당사의 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 177,606 | 16,959 |
| 외환손익 | 36,125 | 9,101 |
| 대손상각비 | 939 | 33,122 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 평가손익 | - | (103,730) |
| 상각후원가로 평가하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (191,783) | (445,604) |
| 보증수수료수익 | 5,010 | - |
7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | ||
| 매도청구권(주1) | 487,875 | 487,875 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 투자상환전환우선주(주2) | 2,338,500 | 2,338,500 |
| (주1) | 전환사채에 부가된 제3자 지정 콜옵션 매도청구권을 주계약인 사채에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주석 18 참조) |
| (주2) | 당사는 전기 중 ㈜플란랩스 상환전환우선주 7,500주(5.88%)를 취득하였으며, 전기 중 평가손익으로 338,498천원을 인식하였습니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | ||
| ㈜모모랩스(주1) | 1,336,522 | 1,336,522 |
| (주1) | 당사는 전기 중 ㈜모모랩스 보통주 11,140주(18.57%)를 취득하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하였습니다. |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 당분기말와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,336,522 | - |
| 취득 | - | 4,299,466 |
| 처분 | - | - |
| 평가 | - | 36,851 |
| 기타(주1) | - | (2,999,796) |
| 합계 | 1,336,522 | 1,336,522 |
| (주1) | 전기 중 ㈜메타마케팅의 보통주를 취득하였으며, ㈜테크랩스와의 합병으로 인하여 관계기업주식으로 계정재분류 되었습니다. |
8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,025 | - |
| 보통예금 | 1,146,164 | 1,297,190 |
| 합계 | 1,148,189 | 1,297,190 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 15,100,000 | 15,100,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
| 퇴직연금 초과불입액 | 11,809 | 34,396 |
| 합계 | 14,809 | 37,396 |
9. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | ||||||||
| 매출채권 | 1,644,763 | (212,946) | - | 1,431,816 | 2,066,805 | (213,886) | - | 1,852,919 |
| 단기대여금 | 700,000 | (700,000) | - | - | 700,000 | (700,000) | - | - |
| 미수금 | 75,211 | - | - | 75,211 | 87,549 | - | - | 87,549 |
| 미수수익 | 173,788 | (32,668) | - | 141,121 | 72,796 | (32,668) | - | 40,129 |
| 예치보증금 | 17,850 | - | - | 17,850 | 22,850 | - | - | 22,850 |
| 소계 | 2,611,612 | (945,614) | - | 1,665,999 | 2,950,000 | (946,553) | - | 2,003,447 |
| <비유동자산> | ||||||||
| 보증금 | 1,889,591 | - | (398,369) | 1,491,222 | 1,877,591 | - | (418,762) | 1,458,829 |
| 소계 | 1,889,591 | - | (398,369) | 1,491,222 | 1,877,591 | - | (418,762) | 1,458,829 |
| 합계 | 4,501,203 | (945,614) | (398,369) | 3,157,220 | 4,827,591 | (946,553) | (418,762) | 3,462,275 |
(2) 매출채권 및 기타금융자산의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 932,936 | 2,095,885 | 1,852,919 | 1,992,434 |
| 3개월초과 12개월 이하 | 498,880 | 27,888 | - | 35,684 |
| 12개월 초과 | - | - | - | - |
| 소계 | 1,431,816 | 2,123,773 | 1,852,919 | 2,028,118 |
| 손상채권 | 212,946 | 732,668 | 213,886 | 732,668 |
| 합계 | 1,644,763 | 2,856,441 | 2,066,805 | 2,760,786 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 213,886 | 242,679 |
| 대손상각비(환입액) | (939) | (20,271) |
| 기말 | 212,946 | 222,408 |
(4) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 732,668 | 79,411 |
| 대손상각비(환입액) | - | (12,852) |
| 기말 | 732,668 | 66,559 |
10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 83,006 | - | 94,011 | - |
| 선급금대손충당금 | (14,282) | - | (14,282) | - |
| 선급비용 | 45,604 | - | 60,930 | - |
| 합계 | 114,328 | - | 140,659 | - |
11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 77,563 | 88,332 |
| 상품 | 1,432,842 | 1,859,242 |
| 원재료 | 19,514 | 64,051 |
| 재공품 | 43,551 | 162,930 |
| 소계 | 1,573,471 | 2,174,555 |
| 재고자산평가충당금 | (677,074) | (817,893) |
| 합계 | 896,397 | 1,356,662 |
당사는 당분기 중 재고자산의 폐기 및 평가와 관련하여 발생한 16,263천원(전분기 : (-)106,705천원)을 매출원가에 가산(환입)하였습니다.
12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| ㈜메타케어 | 100.00% | 한국 | 2023.03.31 | 경영서비스지원 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜테크랩스(주1) | 15.18% | 한국 | 2023.03.31 | 어플리케이션 개발 및 공급 | 원가법 |
| (주1) | ㈜테크랩스는 지분율이 20%미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
(전기말)
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| ㈜메타케어 | 100.00% | 한국 | 2022.12.31 | 경영서비스지원 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜테크랩스(주1) | 15.08% | 한국 | 2022.12.31 | 어플리케이션 개발 및 공급 | 원가법 |
| (주1) | 전기 중 ㈜테크랩스와 ㈜메타마케팅의 합병으로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.㈜테크랩스는 지분율이 20%미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜메타케어 | 대한민국 | 100.00% | 52,155,159 | 34,393,958 | 52,155,159 | 34,393,958 |
| 관계기업 | ㈜테크랩스 | 대한민국 | 15.12% | 22,074,366 | 22,074,366 | 22,074,366 | 22,074,366 |
| 소계 | 74,229,525 | 56,468,324 | 74,229,525 | 56,468,324 |
(3) 당분기와 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜메타케어 | 34,393,958 | - | - | - | - | 34,393,958 |
| 관계기업 | ㈜테크랩스 | 22,074,366 | - | - | - | - | 22,074,366 |
| 소계 | 56,468,324 | - | - | - | - | 56,468,324 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타(주1) | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜메타케어 | 37,110,215 | - | - | - | (2,716,257) | 34,393,958 |
| ㈜테크랩스(주1) | 15,312,777 | - | - | (15,312,777) | - | - | |
| 관계기업 | ㈜테크랩스(주1) | - | - | - | 22,074,366 | - | 22,074,366 |
| 소계 | 52,422,992 | - | - | 6,761,589 | (2,716,257) | 56,468,324 |
| (주1) | 전기 중 ㈜테크랩스와 ㈜메타마케팅의 합병으로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. |
(4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 아래와 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| ㈜메타케어 | 34,975,189 | 2,040,334 | 32,934,855 | 2,475,000 | 1,293,582 | 1,293,582 |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜테크랩스 | 71,797,245 | 26,433,761 | 45,363,484 | 22,297,459 | 1,767,423 | 1,767,423 |
상기 요약재무현황은 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표를 이용하여 당사의 회계기준 및 회계정책을 적용한 재무현황입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| ㈜메타케어 | 33,704,880 | 2,063,607 | 31,641,273 | 3,067,330 | 630,137 | 630,137 |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜테크랩스 | 65,083,560 | 20,370,430 | 44,713,130 | 3,264,837 | (209,429) | (209,429) |
상기 요약재무현황은 종속기업 및 관계기업의 별도재무제표를 이용하여 당사의 회계기준 및 회계정책을 적용한 재무현황이며, 손익정보는 전분기 정보입니다.
13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 25,334 | (25,331) | 3 | 98,703 | (88,604) | 10,100 |
| 차량운반구 | 14,937 | (12,945) | 1,992 | 14,937 | (12,198) | 2,738 |
| 비품 | 666,479 | (602,487) | 63,992 | 674,567 | (592,381) | 82,186 |
| 합계 | 706,750 | (640,763) | 65,987 | 788,207 | (693,183) | 95,024 |
(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 10,100 | - | (7,686) | (2,411) | - | 3 |
| 차량운반구 | 2,738 | - | - | (747) | - | 1,992 |
| 비품 | 82,186 | - | (326) | (17,868) | - | 63,992 |
| 합계 | 95,024 | - | (8,012) | (21,026) | - | 65,987 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 25,371 | - | - | (15,272) | - | 10,100 |
| 차량운반구 | 5,726 | - | - | (2,987) | - | 2,738 |
| 비품 | 156,558 | 31,800 | (4,025) | (102,148) | - | 82,186 |
| 합계 | 187,655 | 31,800 | (4,025) | (120,407) | - | 95,024 |
(3) 감가상각비는 포괄손익계산서상 당분기 40천원(전분기: 4,190원)은 제조원가, 당분기 20,986천원(전분기: 32,637천원)은 판매관리비에 포함되었습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다.
(5) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 등 | 리스자산 등 | DB손해보험 | 4,450,000 |
14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업권 | 645,037 | 645,037 |
| 산업재산권 | 109,571 | 114,234 |
| 기타의무형자산 | 32,831 | 34,817 |
| 회원권 | 792,657 | 806,297 |
| 합 계 | 1,580,095 | 1,600,385 |
(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 대체 | 사업결합 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 645,037 | - | - | - | - | - | - | 645,037 |
| 산업재산권 | 114,234 | - | - | (4,664) | - | - | - | 109,571 |
| 기타의무형자산 | 34,817 | - | - | (1,986) | - | - | - | 32,831 |
| 회원권 | 806,297 | - | - | (13,640) | - | - | - | 792,657 |
| 합계 | 1,600,385 | - | - | (20,289) | - | - | - | 1,580,095 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 대체 | 사업결합 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 5,068,519 | - | - | - | (4,423,483) | - | - | 645,037 |
| 산업재산권 | 171,270 | 2,194 | (33,075) | (26,154) | - | - | - | 114,234 |
| 기타의무형자산 | 42,813 | - | - | (7,996) | - | - | - | 34,817 |
| 회원권 | - | 466,628 | - | (13,640) | - | 353,308 | - | 806,297 |
| 합계 | 5,282,602 | 468,823 | (33,075) | (47,790) | (4,423,483) | 353,308 | - | 1,600,385 |
(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 당분기 20,289천원(전분기: 8,946천원)은 판매관리비에 포함되었습니다.
15. 리스당사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,233,046 | (457,056) | - | 775,990 |
| 차량운반구 | 160,559 | (73,509) | - | 87,051 |
| 합계 | 1,393,606 | (530,565) | - | 863,041 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,283,821 | (298,712) | - | 985,109 |
| 차량운반구 | 160,559 | (62,501) | - | 98,059 |
| 합계 | 1,444,380 | (361,213) | - | 1,083,168 |
(2) 당분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 985,109 | 13,979 | (23,906) | (199,191) | - | 775,990 |
| 차량운반구 | 98,059 | - | - | (11,008) | - | 87,051 |
| 합계 | 1,083,168 | 13,979 | (23,906) | (210,199) | - | 863,041 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 961,282 | 1,370,025 | (30,140) | (1,316,058) | - | 985,109 |
| 차량운반구 | 107,480 | 103,446 | (63,852) | (49,015) | - | 98,059 |
| 합계 | 1,068,762 | 1,473,471 | (93,992) | (1,365,073) | - | 1,083,168 |
(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 210,199 | 388,398 |
| 리스부채 이자비용 | 21,154 | 50,519 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 1,979 | 2,475 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 5,645 | 270,505 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 203,863천원(전분기 : 768,705천원) 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 522,464 | 496,784 | 614,527 | 586,969 |
| 1년 초과 5년 이내 | 280,007 | 245,277 | 399,448 | 346,386 |
| 합계 | 802,471 | 742,062 | 1,013,975 | 933,355 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 496,784 | 586,969 |
| 비유동 | 245,277 | 346,386 |
| 합계 | 742,062 | 933,355 |
16. 차입금
당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 전환사채 | 3,717,822 | 3,574,682 |
17. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동부채> | |||||
| 제10회 사모 기명식전환사채 | 2018.08.30 | 2023.08.30 | - | 50,000 | 50,000 |
| 제13회 사모 무기명식 전환사채 | 2022.04.29 | 2025.04.29 | 2.00 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소 계 | 5,050,000 | 5,050,000 | |||
| 상환할증금 | 164,404 | 164,404 | |||
| 전환권조정 | (1,496,079) | (1,639,171) | |||
| 사채할인발행차금 | (503) | (551) | |||
| 합 계 | 3,717,822 | 3,574,682 |
당사의 전환사채의 유효이자율은 제10회 3% 및 제13회 19.19% 입니다.당분기 중 전환사채와 관련하여 167,965원(전분기: 394,956천원)의 이자비용을 인식하였습니다.한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리하였으며, 전환권대가 및 상환청구권은 파생상품부채로, 매도청구권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.전기 중 제10회차 500백만원이 전환 청구되어 자본으로 대체되었고, 제10회차 900백만원, 제12회차 12,000백만원, 제13회차 3,000백만원을 상환하였습니다.
(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제10회 사모 기명식 전환사채 | 제13회 사모 무기명식 전환사채 |
| 액면금액 | 3,000,000천원 | 8,000,000천원 |
| 발행일 | 2018-08-30 | 2022-04-29 |
| 발행금액 | 3,000,000천원 | 8,000,000천원 |
| 이자지급 | - | 이자는 "본 사채" 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 제8항의 표면이율(2%)을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4 씩 후급(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 원금상환방법 | 만기일에 주식으로 전환하지 아니하고 보유한 사채에 대하여 당해 사채 권면금액의 116.127882%를 일시상환함. | 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액에 대한 제8항의 만기보장수익률이 보장되는 전자등록금액의 103.1268%에 해당하는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환조건 | 사채 보유자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 3개월마다 자신이 보유하고있는 사채에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음 | "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 투자자에 대하여 투자자가 본 계약에 따라 소유한 전환사채의 20% 이내의 범위에서 전환사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. | 인수인이 발행회사가 발행한 본 사채를 인수함과 동시에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 총칭하여 "매도청구인"이라 한다)가 일정기간 내에 인수인으로부터 본 사채 원금 기준 35%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 취득할 수 있다. |
| 권리행사기간 | 2019년 08월 30일 ~ 2023년 07월 30일 | 2023년 04월 29일 ~ 2025년 03월 29일 |
| 권리행사대상 | (유)세콰이어인베스트먼트 | 초록뱀 메타플랫폼 신기술조합 1호 |
| 행사비율 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 행사가액(원/주)(주1) | 5,337원 | 881원 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을, 직전 전환가격을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가격으로 조정함. | 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 조정함. |
(주1) 당분기말 현재 행사가액 조정으로 인하여 조정된 전환가격은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 제10회 사모 기명식 전환사채 | 3,000 |
| 제13회 사모 무기명식 전환사채 | 2,668 |
18. 파생상품당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 인식하고 있으며, 전기에는 당사에게 부여된 매도청구권(제3자지정 콜옵션)은 별도의 파생상품자산으로, 전환사채의 상환권 및 전환권은 파생상품부채로 구분하여 표시하였고, 전전기에는 파생상품자산과 파생상품부채 금액을 상계한 순액으로 표시하였습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | ||
| - 전환사채의 매도청구권 | 487,875 | 487,875 |
| 파생상품부채 | ||
| - 전환사채의 상환권 및 전환권 | 2,278,235 | 2,278,235 |
(2) 당분기 및 전기 중 당사의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 487,875 | - |
| 취득(주1) | - | 318,780 |
| 상환 및 전환 | - | (2,564,088) |
| 평가이익(손실) | - | 2,733,183 |
| 기말 | 487,875 | 487,875 |
(주1) 전기에 매도청구권을 분리하여 인식한 금액입니다.
(3) 당분기 및 전기 중 당사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,278,235 | 4,182,817 |
| 취득(주1) | - | 3,256,366 |
| 상환 및 전환 | - | (11,610,043) |
| 평가이익(손실) | - | 6,449,095 |
| 기말 | 2,278,235 | 2,278,235 |
(주1) 전기에 내재파생상품 중 상환권 및 전환권을 분리하여 인식한 금액입니다.
19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 222,895 | - | 288,136 | - |
| 미지급비용 | 16,944 | - | 17,120 | - |
| 임대보증금 | 39,934 | - | 79,934 | - |
| 금융보증부채 | - | 168,103 | - | 173,112 |
| 합 계 | 279,773 | 168,103 | 385,189 | 173,112 |
20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 33,333 | - | 61,750 | - |
| 선수금 | 3,703 | - | 3,609 | - |
| 연차부채 | 58,271 | - | 126,726 | - |
| 합 계 | 95,308 | - | 192,084 | - |
21. 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객충성제도 | 139,447 | 138,925 |
계약부채는 당사의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 포인트는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 포인트를 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체대가 중 포인트와 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다.
(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 138,925 | 136,175 |
| 증감 | 522 | 2,750 |
| 기말 | 139,447 | 138,925 |
22. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <자산> | ||
| 반환재고회수권 | 9,062 | 16,062 |
| <부채> | ||
| 환불부채 | 13,418 | 22,682 |
환불부채는 구매 후 반품 가능 기간 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.
23. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 582,649 | 690,535 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (582,649) | (690,535) |
| 합 계 | - | - |
(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 690,535 | 1,072,265 |
| 당기근무원가 | 64,223 | 232,037 |
| 이자원가 | 7,859 | 15,002 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (190,346) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 31,017 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (179,968) | (469,440) |
| 기말 | 582,649 | 690,535 |
(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 724,931 | 965,099 |
| 이자수익 | 9,561 | 27,624 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익 | - | (18,331) |
| 기여금 : | ||
| 사용자 | - | 219,979 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| 급여의 지급 | (140,033) | (469,440) |
| 합계 | 594,459 | 724,931 |
| 사외적립자산 | 582,649 | 690,535 |
| 초과액(장기금융상품) | 11,809 | 34,396 |
(4) 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 594,459 | 724,931 |
(5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 64,223 | 55,621 |
| 순이자손익 | (1,702) | (3,159) |
| 합계 | 62,521 | 52,462 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 13,000 | 4,215 |
| 판매비와관리비 | 49,521 | 48,248 |
| 합계 | 62,521 | 52,462 |
(6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | - | 140,998 |
| 법인세효과 | - | (29,610) |
| 법인세차감후 재측정요소 | - | 111,388 |
24. 충당부채(1) 당사의 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 쿠폰충당부채 | 929 | 2,628 |
| <비유동> | ||
| 복구충당부채 | 114,623 | 111,958 |
| 합 계 | 115,553 | 114,587 |
(2) 당사는 의류판매를 위한 프로모션으로 할인쿠폰을 제공하고 있으며, 당분기 및 전기 중 당사의 쿠폰충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,628 | 10,617 |
| 설정(환입) | 929 | 2,628 |
| 사용 | (2,628) | (10,617) |
| 기말 | 929 | 2,628 |
(3) 당분기 및 전기 중 당사의 복구충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 111,958 | 39,607 |
| 설정(환입) | - | 109,327 |
| 사용 | - | (40,000) |
| 현재가치시간경과분 | 2,665 | 3,025 |
| 기말 | 114,623 | 111,958 |
(4) 당분기 및 전기 중 당사의 소송충당부채는 없습니다.
25. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 소멸가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니함에 따라 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다.
26. 자본금과 기타불입자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식수는 24,904,689주(전기말 : 24,904,689주)이며, 1주당 액면금액은 2,500원입니다.
(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 신주인수권대가 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일 | 73,938,653 | 36,969,327 | 30,532,882 | 747,972 | 663,756 | 671,567 |
| 유상증자 | 50,000,000 | 25,000,000 | 4,863,548 | - | - | - |
| 결손보전 | - | - | (15,439,011) | - | - | - |
| 전환권 행사 | 584,795 | 292,398 | 461,067 | - | - | - |
| 주식병합 | (99,618,759) | (2) | 2 | - | - | - |
| 2022년 12월 31일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 20,418,487 | 747,972 | 663,756 | 671,567 |
| 2023년 01월 01일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 20,418,487 | 747,972 | 663,756 | 671,567 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 결손보전 | - | - | (9,162,982) | - | - | - |
| 전환권행사 | - | - | - | - | - | - |
| 2023년 03월 31일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 11,255,505 | 747,972 | 663,756 | 671,567 |
27. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (11,434) | (11,434) |
| 주식선택권 | 1,230,137 | 1,230,137 |
| 합 계 | 1,218,703 | 1,218,703 |
(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 수량과 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초(주1) | 3,060 | (11,434) | 347 | (3,388) |
| 취득(주2) | - | - | 2,713 | (8,046) |
| 기말 | 3,060 | (11,434) | 3,060 | (11,434) |
| (주1) | 전기 중 주식병합으로 전기 기초 주식수를 수정하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 주식병합으로 단주가 발생하였으며, 동 단주를 시가로 취득하였습니다. |
(3) 부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식 3) 가득조건 및 행사가능시점- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식선택권을 행사할 수 있다.- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식수만큼 기명식 보통주식을 발행한다.
(4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 493,960 | 13,007 | 2,469,211 | 2,602 |
| 조정(주1) | - | - | (1,975,251) | - |
| 기말 잔여주 | 493,960 | 13,007 | 493,960 | 13,007 |
| (주1) | 전기 중 액면병합으로 인하여 행사가격 및 부여주식수가 변경되었습니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 부여차수 | 부여일 | 만기 | 주식수 | |
|---|---|---|---|---|
| 주당행사가격 | 당분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2017.08.30 | 2024.08.30 | 8,245 | 29,640 |
| 2차 | 2018.03.30 | 2025.03.29 | 15,980 | 164,400 |
| 3차 | 2018.05.04 | 2025.05.03 | 19,570 | 71,200 |
| 4차 | 2018.06.29 | 2025.06.28 | - | - |
| 5차 | 2018.11.09 | 2025.11.08 | 20,125 | 24,800 |
| 6차 | 2019.03.22 | 2026.03.22 | 8,110 | 121,720 |
| 7차 | 2019.03.28 | 2026.03.28 | 8,200 | 82,200 |
(6) 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017.08.30 | 2018.03.30 | 2018.05.04 | 2018.06.29 | 2018.11.09 | 2019.03.22 | 2019.03.28 |
| 무위험이자율 | 2.16% | 2.57% | 2.67% | 2.50% | 2.18% | 1.92% | 1.73% |
| 기대행사기간 | 2019.08.31 ~2024.08.30 | 2020.03.30 ~2025.03.29 | 2020.05.04 ~2025.05.03 | 2020.06.29 ~2025.06.28 | 2020.11.09 ~2025.11.08 | 2021.03.22 ~2026.03.22 | 2021.03.28 ~2026.03.28 |
| 주당옵션가치 | 81.00원 | 676.43원 | 845.89원 | 863.47원 | 847.16원 | 242.07원 | 214.96원 |
(7) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.
28. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 법정적립금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 586,493 | 586,493 |
| (주1) | 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | - | 111,388 |
| 당기순손실 | (1,060,222) | (9,274,370) |
| 합 계 | (1,060,222) | (9,162,982) |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 385,940 | - | 385,940 | 258,731 | - | 258,731 |
| 상품 등 매입액 | 570,367 | - | 570,367 | 1,665,321 | - | 1,665,321 |
| 재고자산폐기손실 | 16,263 | - | 16,263 | (106,705) | - | (106,705) |
| 외주비 | - | - | - | 24,405 | - | 24,405 |
| 종업원급여 | 21,525 | 498,457 | 519,982 | 29,685 | 569,086 | 598,771 |
| 감가상각비 및 투자부동산상각비 | 40 | 20,986 | 21,026 | 4,190 | 32,637 | 36,828 |
| 무형자산상각비 | - | 20,289 | 20,289 | - | 8,946 | 8,946 |
| 광고선전비 | - | 121,971 | 121,971 | - | 264,092 | 264,092 |
| 지급수수료 | 36 | 330,759 | 330,794 | 113 | 332,950 | 333,063 |
| 판매수수료 | - | 55,082 | 55,082 | - | 143,190 | 143,190 |
| 기타비용 | 11,819 | 472,856 | 484,675 | 31,809 | 1,193,084 | 1,224,892 |
| 합 계 | 1,005,989 | 1,520,400 | 2,526,389 | 1,907,549 | 2,543,985 | 4,451,534 |
30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 448,935 | 520,839 |
| 퇴직급여 | 49,521 | 48,248 |
| 복리후생비 | 33,454 | 39,515 |
| 여비교통비 | 4,481 | 3,939 |
| 접대비 | 21,063 | 19,946 |
| 통신비 | 5,702 | 12,556 |
| 수도광열비 | 5,979 | 25,445 |
| 세금과공과 | 12,508 | 13,440 |
| 감가상각비 | 20,986 | 32,637 |
| 무형자산상각비 | 20,289 | 8,946 |
| 임차료 | 33,346 | 97,568 |
| 보험료 | 5,521 | 7,632 |
| 차량유지비 | 10,305 | 5,173 |
| 경상연구개발비 | - | 1,547 |
| 운반비 | 113,749 | 280,946 |
| 교육훈련비 | 240 | 245 |
| 도서인쇄비 | 187 | 100 |
| 회의비 | 3,908 | 3,827 |
| 소모품비 | 9,097 | 10,361 |
| 지급수수료 | 330,759 | 332,950 |
| 판매수수료 | 55,082 | 143,190 |
| 광고선전비 | 121,971 | 264,092 |
| 판매촉진비 | (637) | 297,739 |
| 대손상각비 | (939) | (20,271) |
| 견본비 | 633 | 1,305 |
| 행사비 | 3,599 | 3,595 |
| 잡비 | 462 | 75 |
| 사용권자산감가상각비 | 210,199 | 388,398 |
| 합계 | 1,520,400 | 2,543,985 |
31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | 22,348 | 296 |
| 외화환산이익 | 13,777 | 9,568 |
| 유형자산처분이익 | 6,647 | - |
| 리스자산처분이익 | 635 | 537 |
| 보증수수료수익 | 5,010 | - |
| 잡이익 | 5,086 | 2,404 |
| 기타수익 합계 | 53,502 | 12,805 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | 0 | 760 |
| 외화환산손실 | - | 2 |
| 유형자산처분손실 | 1,659 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 103,730 |
| 기타의대손상각비 | - | (12,852) |
| 기부금 | 63,991 | 126,075 |
| 잡손실 | 2,007 | 1,861 |
| 기타비용 합계 | 67,656 | 219,576 |
| 순손익 | (14,154) | (206,771) |
32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 177,606 | 16,959 |
| 금융수익 합계 | 177,606 | 16,959 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 191,783 | 445,604 |
| 금융비용 합계 | 191,783 | 445,604 |
| 순손익 | (14,177) | (428,645) |
33. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 계속영업손실 | (1,060,221,559) | (1,359,675,083) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 24,901,629 | 17,796,249 |
| 계속영업기본주당손실 | (43) | (76) |
(주1) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 24,904,689 | 17,675,276 |
| 유상증자 | - | - |
| 전환권행사 | - | 122,711 |
| 자기주식 | (3,060) | (1,737) |
| 기말 | 24,901,629 | 17,796,249 |
(주2) 주식병합으로 인하여 전기 가중평균유통보통주식수를 재산정하였습니다.(2) 당사의 희석주당순손실은 당기순손실이 발생하여 반희석효과로 인하여 기본주당순손실과 동일하며, 당분기말 현재 반희석효과가 발생하는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
(금액단위: 주,원)
| 구분 | 청구기간 | 발행될주식수 | 행사가격 |
|---|---|---|---|
| 전환사채(제10회차) | 2019.08.30 ~ 2023.07.30 | 16,666 | 3,000 |
| 전환사채(제13회차) | 2023.04.29 ~ 2025.03.29 | 1,874,062 | 2,668 |
| 주식선택권 | 2019.08.30 ~ 2025.11.08 | 493,960 | 13,007 |
34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순손실 | (1,060,222) | (1,359,675) | ||
| 조정항목 : | 315,685 | 858,126 | ||
| 이자손익 | 14,177 | 428,645 | ||
| 외화환산손익 | (13,777) | (9,566) | ||
| 재고자산평가손익 | 16,263 | (106,705) | ||
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 41,315 | 45,773 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 210,199 | 388,398 | ||
| 유ㆍ무형자산처분손익 | (4,988) | - | ||
| 리스자산처분손익 | (635) | (537) | ||
| 퇴직급여 | 62,521 | 52,462 | ||
| 대손상각비 | (939) | (20,271) | ||
| 기타의대손상각비(환입액) | - | (12,852) | ||
| 파생상품평가손익 | - | 103,730 | ||
| 기타 | (8,451) | (10,952) | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 809,226 | (129,153) | ||
| 매출채권의 감소 | 435,819 | (261,206) | ||
| 재고자산의 증가 | 444,003 | 379,437 | ||
| 기타금융자산의 감소 | 12,337 | (45,592) | ||
| 기타자산의 감소 | 26,331 | (125,782) | ||
| 매입채무의 증가 | 92,689 | 1,456 | ||
| 기타금융부채의 감소 | (65,241) | (27,677) | ||
| 기타부채의 감소 | (96,777) | (47,110) | ||
| 퇴직급여 지급액 | (179,968) | (169,395) | ||
| 사외적립자산의 증가 | 140,033 | 166,715 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 64,690 | (630,703) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 756,041 |
| 결손보전 | 9,162,982 | 15,439,011 |
| 사용권자산의 인식 | 13,979 | 154,187 |
| 장단기대여금 유동성 대체 | - | (142,500) |
| 사외적립자산 장기금융상품 대체 | (22,586) | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동 (주1) | 기말금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 전환권 등행사 | 사채의 내재파생상품 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 3,574,682 | - | - | - | - | - | 143,140 | 3,717,822 |
| 파생상품부채 | 2,278,235 | - | - | - | - | - | - | 2,278,235 |
| 리스부채 | 933,355 | - | (201,884) | - | - | (10,563) | 21,154 | 742,062 |
| 보증금 | 79,934 | - | (40,000) | - | - | - | - | 39,934 |
| 금융보증부채 | 173,112 | - | - | - | - | - | (5,010) | 168,103 |
| 합계 | 7,039,318 | - | (241,884) | - | - | (10,563) | 159,284 | 6,946,155 |
| (주1) | 기타변동은 유효이자율법에 따른 이자비용 인식액 및 파생상품 평가금액입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동 (주1) | 기말금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 전환권 등행사 | 사채의 내재파생상품 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 9,070,164 | - | (0) | (552,964) | - | - | 335,376 | 8,852,576 |
| 파생상품부채 | 4,182,817 | - | - | (203,078) | - | - | 103,730 | 4,083,469 |
| 리스부채 | 2,120,910 | - | (766,230) | - | - | 123,510 | 50,519 | 1,528,710 |
| 보증금 | 986,080 | - | - | - | - | - | - | 986,080 |
| 합계 | 16,359,972 | - | (766,231) | (756,041) | - | 123,510 | 489,625 | 15,450,835 |
| (주1) | 기타변동은 유효이자율법에 따른 이자비용 인식액 및 파생상품 평가금액입니다. |
35. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 관련한 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.(2) 당사가 발행한 사모 무기명식전환사채는 조기상환권(풋옵션) 조항이 존재합니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용제한 및 담보제공 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 예금의 종류 | 담보권자 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 별단예금 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 이행보증 | 62,000 |
(5) 당분기 중 당사가 제공한 지급보증 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | ㈜메타케어 | 종속기업 | 채무보증 | 하나캐피탈 | 190,859 | 차량운용리스 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | KDB산은캐피탈 | 165,691 | 차량운용리스 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 4,000,418 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,164,693 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 835,345 | 상환전환우선주 채무보증 |
(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 임대차 보증금 (주1) | 30,000 | 개인 | 당사 | 조정회부 결정 |
| (주1) | 소제기일은 2022년 11월 29일 입니다. |
36. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 및 전기말 중 당사와 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜위버랩스 | ㈜위버랩스 |
| 종속기업 | ㈜메타케어 | ㈜메타케어 |
| 관계기업 | ㈜테크랩스(주1) | ㈜테크랩스(주1) |
| 기타 특수관계자 | ㈜메타약품, ㈜리팅랩스, 주요경영진 및 종업원 | ㈜메타약품, ㈜리팅랩스, 주요경영진 및 종업원 |
| (주1) | 전기 중 ㈜테크랩스 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 비용 | 수익 | 자산매각 | 비용 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 이자수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| ㈜메타케어 | 720 | 3,088 | - | - | 63,565 | - | - | - |
| ㈜테크랩스(주1) | - | - | - | - | 55,100 | 8,923 | - | - |
| 관계기업 | ||||||||
| ㈜테크랩스(주1) | 8,390 | - | 5,010 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜메타약품 | 11,529 | - | - | 7,838 | 223,096 | - | 1,272 | 16,056 |
| 주요 경영진 및 종업원 | - | - | - | - | - | 151 | - | - |
| 합계 | 20,639 | 3,088 | 5,010 | 7,838 | 341,761 | 9,074 | 1,272 | 16,056 |
| (주1) | 전기 중 ㈜테크랩스 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었으며, 특수관계자 범위에 해당하는 기간의 거래내역을 표시하였습니다. |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타부채 | 매출채권 | 기타채권 | 기타부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| ㈜메타케어 | 308 | - | - | 248 | - | - |
| ㈜테크랩스(주1) | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | ||||||
| ㈜테크랩스(주1) | 3,456 | - | 168,103 | 1,293 | 51 | 30,592 |
| 기타특수관계자 | ||||||
| ㈜메타약품 | 702 | - | - | 831 | - | - |
| 주요 경영진 및 종업원 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 4,466 | - | 168,103 | 2,371 | 51 | 30,592 |
| (주1) | 전기 중 ㈜테크랩스 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. |
(4) 당분기에는 변동내역이 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| ㈜테크랩스 | 900,000 | - | (900,000) | - |
| 기타특수관계자 | ||||
| 주요 경영진 및 종업원 | 40,000 | - | (40,000) | - |
| 합계 | 940,000 | - | (940,000) | - |
(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터 차입 등의 자금거래내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 165,831 | 244,963 |
| 퇴직급여 | 12,629 | 29,518 |
| 합계 | 178,460 | 274,482 |
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.(7) 당분기 중 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | ㈜메타케어 | 종속기업 | 채무보증 | 하나캐피탈 | 190,859 | 차량운용리스 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | KDB산은캐피탈 | 165,691 | 차량운용리스 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 4,000,418 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,164,693 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 835,345 | 상환전환우선주 채무보증 |
37. 영업부문 정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 패션부문, 화장품부문, 임대 및 관리(HQ)부문으로 구분 관리되고 경영진에게 보고되고 있습니다. (2) 당분기 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | 화장품 | 임대 및 관리(HQ) | 합계 |
| 부분수익 | 1,406,193 | 22,474 | 65,831 | 1,494,499 |
| 부문손익 | (277,869) | (157,335) | (596,686) | (1,031,891) |
(3) 당분기와 전분기 중 국내와 국외의 외부고객으로 부터의 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 1,428,329 | 3,254,760 |
| 국외 | 66,170 | 472,515 |
| 합계 | 1,494,499 | 3,727,275 |
(4) 주요 고객에 대한 정보회사는 온라인을 통한 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 회사전체수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처A | 200,767 | 패션부문 |
6. 배당에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 03월 27일유상증자(제3자배정)우선주3,344,4825001,4952019년 04월 05일전환권행사보통주2,006,6885001,4952019년 04월 12일전환권행사보통주2,006,6885001,4952019년 05월 17일전환권행사보통주1,872,9095001,4952019년 06월 11일전환권행사보통주1,872,9095001,4952020년 06월 03일전환권행사보통주1,145,4745008732020년 06월 03일전환권행사보통주2,944,5075008832020년 06월 24일전환권행사우선주3,344,4825006852020년 06월 24일전환권행사보통주7,290,9705006852021년 04월 01일전환권행사보통주458,1905008732021년 05월 14일전환권행사보통주458,1905008732021년 06월 03일전환권행사보통주229,0955008732021년 06월 29일전환권행사보통주548,9015001,0022021년 08월 11일전환권행사보통주499,0015001,0022021년 10월 01일전환권행사보통주453,0015008832021년 12월 04일유상증자(제3자배정)보통주7,017,5435008552021년 12월 06일전환권행사보통주584,7955008552022년 01월 12일전환권행사보통주584,7955008552022년 07월 05일유상증자(제3자배정)보통주50,000,0005006002022년 11월 15일-보통주99,618,7592,500-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 전환우선주 전환권 행사 |
| 전환우선주 보통주 전환 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 주1) 보호예수 |
| 주2) 액면병합(5:1) |
* 2000년 11월 3일 설립이후 2018년까지의 자본금변동현황은 제외하였으며, 최근 5년이내(2019년 이후) 자본금 변동현황을 기재하였습니다.
* 보호예수 현황
주1) - 인수자 : 주식회사 위버랩스 - 보호예수 주식 (5:1 액면병합 후 주식 수 변동) (변경전) 50,000,000주 / 30,000,000,000원(발행가액 600원) -> (변경후) 10,000,000주- 보호예수 기간 : 2022년 07월 19일 ~ 2023년 07월 19일(의무보호예수)주2) 2022년 11월 15일 액면병합에 따른 액면가 및 발행주식총수 변동이 발생하였습니다. (액면가 500원의 보통주 5주 -> 액면가 2,500원의 보통주 1주로 병합) 나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제10회 사모기명식전환사채102018년 08월 30일2023년 08월 30일3,000보통주2019.08.30~2023.07.301005,337509,368-제13회 무기명식사모 전환사채132022년 04월 29일2025년 04월 29일8,000보통주2023.04.29~2025.03.291008815,0005,675,368-11,000---5,0505,684,736-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 제10회 전환사채는 액면병합(5:1)에 따라 전환가액이 3,000원(16,666주)으로 조정되었습니다.* 제12회 전환사채는 2022년 10월 11일 사채권자의 조기상환 요청으로 만기전 사채 취득(120억)하여 회사가 사채를 보유하게 되었으며, 추후 재매각 또는 소각을 진행할 예정입니다.* 제13회 전환사채는 2022년 12월 07일 30억 조기상환 후 소각하였으며, 액면병합에 따라 전환가액이 3,225원으로 조정된 후, 기준주가 하락으로 전환가액이 2,668원(1,874,062주)으로 조정되었습니다. 보고서 작성기준일 이후, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 35억 조기상환(23.05.02)하여 미상환 권면총액은 1,500백만원입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
메타랩스(제10회)회사채사모2018년 08월 30일3,0000.00(YTM :연복리 3.00)B+(NICE피앤아이(주))2023년 08월 30일- 일부 전환(20.5억)- 일부 상환(9억)-메타랩스(제12회)회사채사모2021년 10월 29일12,0002.00(YTM :연복리 3.00)-2024년 10월 29일전액 상환(120억)-메타랩스(제13회)회사채사모2022년 04월 29일8,0002.00(YTM :연복리 3.00)B+(NICE피앤아이(주))2025년 04월 29일일부 상환(30억)-23,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 제10회 전환사채는 전환청구 및 조기상환으로 미상환 권면총액 50백만원입니다.* 제12회 전환사채는 2022년 10월 11일 사채권자의 조기상환 요청으로 만기전 사채 취득(120억)하여 회사가 사채를 보유하게 되었으며, 추후 재매각 또는 소각을 진행할 예정입니다.* 제13회 전환사채는 2022년 12월 07일 30억 조기상환 후, 소각하였습니다. 보고서 작성기준일 이후, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 35억 조기상환(23.05.02)하여 미상환 권면총액은 1,500백만원입니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------5,050------5,0505,050------5,050
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제12회 무기명식 사모전환사채122021년 10월 29일타법인취득자금 12,00012,000타법인취득자금 12,00012,000-제3자배정유상증자302021년 12월 03일운영자금 2,000타법인취득자금 4,0006,000운영자금 2,000타법인취득자금 4,0006,000-제13회 무기명식 사모전환사채132022년 04월 29일운영자금 1,000타법인취득자금 7,0008,000운영자금 1,000타법인취득자금 7,0008,000-제3자배정유상증자312022년 07월 04일운영자금 4,000채무상환자금 18,500타법인취득자금 7,50030,000운영자금 2,000채무상환자금 18,500타법인취득자금 1,72822,228타법인취득자금 미사용분은 예금으로 보관 중이며, 2023년 중 사용 예정임.
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 2022년 07월 04일 (31회차) 제3자배정유상증자는 자금사용용도를 변경하고자 이사회를 개최하여 2023년 05월 02일 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 공시를 제출하였으니 참조하시기 바랍니다. 타법인 증권 취득 관련하여 취득대상이나 취득시기 등은 현재 검토 중에 있습니다.* 보고서 작성기준일 이후, MSO/헬스케어 플랫폼 사업확장을 통한 성장동력 확보를 위해 약 37억원의 타법인 주식(㈜모모랩스)을 취득하였습니다. 상세 내용은 2023년 04월 20일 '타법인 주식 및 출자증권 취득(자율공시)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
나. 미사용자금의 운용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금-7,772--7,772
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성1) 2022년 종속회사의 중단사업 분류에 따른 2020년, 2021년 연결손익계산서 재작성합병으로 인한 지분율 변동으로 종속회사에서 관계회사로 변경됨으로 인한 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 구분하고, 비교표시된 제21기 (2020년 12월말), 제22기 (2021년 12월말) 연결손익계산서를 재작성하였습니다.- 관계회사로 변경된 종속기업 : (주)테크랩스
연결손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 제22기 (2021년 12월말) | 제21기 (2020년 12월말) | ||
| 재작성 전 | 재작성 후 | 재작성 전 | 재작성 후 | |
| 매출액 | 39,300,731 | 29,344,936 | 48,993,243 | 38,651,184 |
| 계속영업이익(손실) | (1,422,724) | (2,114,390) | 325,117 | (580,360) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (16,200,774) | (17,092,049) | (16,065,541) | (16,766,507) |
| 중단영업당기순이익(손실) | 1,553,200 | 2,444,475 | (3,274,692) | (2,573,726) |
| 당기순이익(손실) | (14,647,574) | (14,647,574) | (19,340,233) | (19,340,233) |
| 당기총포괄손익(손실) | (14,582,950) | (14,582,950) | (19,427,976) | (19,427,976) |
| 지배기업소유주지분 | (14,441,874) | (14,441,874) | (18,727,311) | (18,727,311) |
| 비지배기업소유주지분 | (141,076) | (141,076) | (700,665) | (700,665) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (249) | (1,089) | (275) | (1,199) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 28 | 165 | (43) | (184) |
| 계속영업희석주당이익(손실) | (249) | (1,089) | (275) | (1,199) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | 28 | 165 | (43) | (184) |
2) 2021년 종속회사의 중단사업 분류에 따른 2020년 연결손익계산서 재작성매각완료 종속기업의 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 구분하고, 비교표시된 제21기 (2020년 12월말) 연결손익계산서를 재작성하였습니다.- 매각완료 종속기업 : (주)메타약품, (주)메타랩스코스메틱과 그 종속회사((METALABS HONGKONG LIMITED 및 Metalabs cosmetic(Guangzhou))연결손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 제21기 (2020년 12월말) | |
| 재작성 전 | 재작성 후 | |
| 매출액 | 83,353,810 | 48,993,243 |
| 계속영업이익(손실) | (1,165,574) | 325,117 |
| 계속영업당기순이익(손실) | (19,340,233) | (16,065,541) |
| 중단영업당기순이익(손실) | - | (3,274,692) |
| 당기순이익(손실) | (19,340,233) | (19,340,233) |
| 당기총포괄손익(손실) | (19,427,976) | (19,427,976) |
| 지배기업소유주지분 | (18,727,311) | (18,727,311) |
| 비지배기업소유주지분 | (700,665) | (700,665) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (319) | (275) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | (43) |
| 계속영업희석주당이익(손실) | (319) | (275) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | (43) |
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도<타법인 주식 취득>* 전기 중 ㈜테크랩스는 ㈜메타마케팅과의 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.1) ㈜테크랩스의 ㈜한다소프트 지분 인수가. 취득목적㈜테크랩스는 신규 콘텐츠플랫폼 투자를 통한 사업다각화 및 성장동력 확보를 위하여 2021년 03월 30일 ㈜한다소프트의 지분 300,000주(100%)를 취득하였습니다.나. 발행회사의 요약 재무상황 (단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해년도 | 3,435 | 1,477 | 1,958 | 300 | 2,559 | -32 |
| 전년도 | 3,586 | 1,550 | 2,036 | 300 | 2,695 | -116 |
| 전전년도 | 4,209 | 2,257 | 1,952 | 100 | 2,869 | 49 |
- '발행회사의 요약 재무사항'은 당해년도(2019년), 전년도(2018년), 전전년도(2017년)이며 중소기업 회계기준으로 작성되었습니다.
* 관련공시 :2020년 12월 23일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2) ㈜메타랩스의 ㈜메타케어 지분 인수가. 취득목적당사는 MSO/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 투자재원 제공을 위해 2021년 11월 , 12월 종속기업인 '㈜메타케어' 제3자배정 유상증자 참여를 통해 주식을 취득하였습니다.나. 발행회사 개요 및 취득내역
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜메타케어 |
| 주요사업 | 의료컨설팅 외 | |
| 주소 | 서울특별시 강남구 언주로 428, 6층, 7층, 8층(역삼동) | |
| 취득일 | 2021년 11월 25일2021년 12월 09일 | |
| 취득주식 | 보통주 694,444주보통주 160,256주 | |
| 취득금액 | 금 12,999,991,680원금 2,999,992,320원 | |
| 인수인 | ㈜메타랩스 | |
| 취득방법 | 현금취득(제3자배정 유상증자 신주취득) |
- 두차례의 유상증자에 참여하였으나 지분율 변동은 없습니다.
다. 발행회사의 요약 재무상황 (단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해년도 | 13,764 | 1,848 | 11,916 | 113 | 15,182 | 785 |
| 전년도 | 14,415 | 3,285 | 11,130 | 113 | 16,511 | 965 |
| 전전년도 | 9,893 | 2,294 | 7,599 | 105 | 15,288 | 2,607 |
- '발행회사의 요약 재무사항'은 당해년도(2020년), 전년도(2019년), 전전년도(2018년) 기준입니다. * 관련공시 : 2021년 11월 25일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정2021년 11월 25일 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)
3) ㈜메타케어의 ㈜리팅랩스 지분 및 사채권 인수가. 취득목적당사의 종속기업인 ㈜메타케어는 사업확장을 통한 MSO/헬스케어 플랫폼 성장동력 확보를 위하여 ㈜리팅랩스의 구주 인수 및 제3자 배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,508주(9.6%) 및 전환사채권을 취득하였습니다.나. 발행회사 개요 및 취득내역
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜리팅랩스 |
| 주요사업 | 의료컨설팅 외 | |
| 주소 | 서울특별시 강남구 도산대로 121, 10층,11층 | |
| 주식 | 취득일 | 2021년 11월 26일 |
| 취득주식 | 보통주 13,508주(구주 8,313주, 신주 5,195주) | |
| 취득금액 | 금 6,499,239,120원 | |
| 사채권 | 취득일 | 2021년 11월 26일2021년 12월 10일 |
| 사채의 종류 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전화사채권 | |
| 취득금액 | 금 6,500,000,000원금 3,000,000,000원 | |
| 인수인 | ㈜메타케어 | |
| 취득방법 | 현금취득 |
다. 발행회사의 요약 재무상황 (단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해 연도 | 10,619 | 4,765 | 5,854 | 675 | 13,583 | 46 |
| 전년도 | 2,577 | 1,172 | 1,405 | 600 | 5,583 | 584 |
| 전전년도 | 616 | 267 | 349 | 100 | 610 | 249 |
- 발행회사는 2019년 11월 설립법인으로 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 당해연도(2021년 9월말 기준), 전년도(2020년), 전전년도(2019년) 기준으로 감사받지 않은 재무제표입니다.
* 관련공시 :2021년 11월 25일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2021년 11월 25일 주권 관련 사채권의 취득결정(종속회사의 주요경영사항)<자산양수도>1) ㈜메타케어의 유형자산 취득가. 취득목적 당사의 종속기업인 ㈜메타케어는 MSO/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 부동산 취득 결정을 하였습니다.나. 취득내역
| 구분 | 내용 |
| 취득물건 | 토지 및 건물 |
| 취득물건명 | 경기도 수원시 팔달구 중부대로 141 소재의 토지 및 건물 |
| 취득금액 | 금 16,500,000,000원 |
| 계약체결일자 | 2023년 03월 02일 |
| 취득예정일자 | 2023년 09월 18일 |
| 거래상대방 | 주식회사 오션 |
* 관련공시 :2023년 03월 03일 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항)<합병>1) ㈜테크랩스의 ㈜한다소프트 흡수합병㈜테크랩스는 핵심역량 결합을 통한 사업다각화 및 성장동력 확보를 위해 2021년 03월 30일 ㈜한다소프트 지분 100% 인수 후, 2021년 06월 01일 흡수합병 하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 합병방법 | ㈜테크랩스가 자회사인 ㈜한다소프트를 흡수합병함 |
| 합병비율 | ㈜테크랩스 : ㈜한다소프트 = 1 : 0 |
| 합병기일 | 2021년 06월 01일 |
* 관련공시 :2020년 12월 23일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2021년 04월 01일 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)2) ㈜테크랩스의 ㈜메타마케팅 흡수합병
㈜테크랩스는 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하기 위해 ㈜메타마케팅을 2022년 12월 01일 흡수합병 하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 합병방법 | ㈜테크랩스가 ㈜메타마케팅을 흡수합병함 |
| 합병비율 | ㈜테크랩스 : ㈜메타마케팅 = 1 : 43.6254548 |
| 합병기일 | 2022년 12월 01일 |
* 관련공시 :2022년 09월 29일 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 사업결합으로 취득한 영업권의 손상평가 |
| 제22기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 사업결합으로 취득한 영업권의 손상평가 |
나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 1분기(2023.03.31) | 매출채권 | 6,619,745 | (212,946) | -3.2% |
| 단기대여금 | 700,000 | (700,000) | -100.0% | |
| 미수금 | 75,211 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 189,791 | (32,668) | -17.2% | |
| 예치보증금 | 17,850 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | - | - | - | |
| 장기미수금 | - | - | - | |
| 보증금 | 2,753,974 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 10,356,571 | (945,614) | -9.1% | |
| 제23기(2022.12.31) | 매출채권 | 9,896,058 | (213,886) | -2.2% |
| 단기대여금 | 700,000 | (700,000) | -100.0% | |
| 미수금 | 87,549 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 89,180 | (32,668) | -36.6% | |
| 예치보증금 | 22,850 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | - | - | - | |
| 장기미수금 | - | - | - | |
| 보증금 | 2,773,256 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 13,568,892 | (946,553) | -7.0% | |
| 제22기(2021.12.31) | 매출채권 | 9,604,043 | (264,449) | -2.8% |
| 단기대여금 | 2,022,236 | (166,953) | -8.3% | |
| 미수금 | 159,829 | (4,211) | -2.6% | |
| 미수수익 | 120,765 | (65,183) | -54.0% | |
| 예치보증금 | 23,950 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | 305,000 | (47,111) | -15.5% | |
| 장기미수금 | 399,350 | (147,454) | -36.9% | |
| 보증금 | 2,675,996 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 15,311,169 | (695,360) | -4.5% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제24기 1분기(2023.03.31) | 제23기(2022.12.31) | 제22기(2021.12.31) |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 946,553 | 695,360 | 1,831,067 |
| 대손상각비(환입액) | (939) | 696,112 | 94,734 |
| 제각 | - | (131,936) | - |
| 기타 | - | (30,588) | - |
| 연결범위변동 | - | (282,395) | (1,230,441) |
| 기말잔액 | 945,614 | 946,553 | 695,360 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 12개월 이내 |
12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 3,655,128 | 2,751,671 | 212,946 | 6,619,745 |
| 구 성 비 율 | 55.2% | 41.6% | 3.2% | 100.0% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 사업부문 재고자산 보유현황
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (2023.03.31) | (2022.12.31) | (2021.12.31) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 봉제의류패션 | 제 품 | 78 | 87 | 20 | |
| 원재료 | 16 | 40 | 50 | ||
| 상 품 | 803 | 1,230 | 3,349 | ||
| 재공품 | - | - | 31 | ||
| 소 계 | 896 | 1,357 | 3,450 | ||
| MSO | 제품 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | ||
| 부재료 | - | - | - | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 화장품 | 제 품 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | ||
| 부재료 | - | - | - | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 재공품 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | - | - | ||
| 서비스 | 상 품 | - | - | - | |
| 제 품 | - | - | 15 | ||
| 소 계 | - | - | 15 | ||
| 합계 | 제 품 | 78 | 87 | 20 | |
| 원재료 | 16 | 40 | 50 | ||
| 부재료 | - | - | - | ||
| 상 품 | 803 | 1,230 | 3,364 | ||
| 재공품 | - | - | 31 | ||
| 합 계 | 896 | 1,357 | 3,465 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 1.0% | 1.5% | 4.1% | ||
| [재고자산÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 8.2회 | 5.4회 | 4.0회 | ||
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 및 실사방법당사는 각 연결회사 내부방침에 따라 기간별로 장부가액과 실물과의 차이를 규명하기 위하여 재고실사를 시행하고 있으며, 매결산기말 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고- 2023년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (기준일: 2023년 03월 31일) | (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제 품 | 78 | 78 | - | 78 |
| 원재료 | 20 | 20 | (4) | 16 |
| 상 품 | 1,433 | 1,433 | (630) | 803 |
| 재공품 | 44 | 44 | (44) | - |
| 합 계 | 1,573 | 1,573 | (677) | 896 |
3) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음4) 기타사항- 해당사항 없음
라. 공정가치평가 내역
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 487,875 | 487,875 | 487,875 | 487,875 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,259,610 | 12,259,610 | 12,259,610 | 12,259,610 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,907,454 | 6,907,454 | 6,907,454 | 6,907,454 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 2,278,235 | 2,278,235 | 2,278,235 | 2,278,235 |
연결실체는 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.기타금융자산은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 파생상품자산 | - | - | 487,875 | - | - | 487,875 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 12,259,610 | - | - | 12,259,610 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,907,454 | - | - | 6,907,454 |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,278,235 | - | - | 2,278,235 |
(3) 다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구분 | 가치평가 기법 | 투입 변수 및 범위 | 투입변수와 공정가치의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 투자전환사채 | 옵션가격결정모형:전환권옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성(34.66%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 투자상환전환우선주 | 옵션가격결정모형:전환권옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성(38.39%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 파생상품자산: | |||
| 매도청구권 | 옵션가격결정모형:매도청구권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 매도청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성(58.28%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 매도청구권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분증권 | 현금흐름할인법지분증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 사용하여 측정하고 있습니다. 지분증권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 할인율은 무위험이자율, 예상시장수익률 등에 기초하여 추정하고 있습니다. | 할인율(17.19%) | 할인율이 증가(감소)한다면 지분증권의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. |
| 파생상품부채 : | |||
| 전환권 | 옵션가격결정모형:전환권옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성(58.28%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 조기상환청구권 | 옵션가격결정모형:조기상환청구권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 조기상환청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성(58.28%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 조기상환청구권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제24기 1분기(당기)삼일회계법인해당사항 없음--제23기(전기)삼덕회계법인적정-사업결합으로 취득한 영업권의 손상평가제22기(전전기)삼덕회계법인적정-사업결합으로 취득한 영업권의 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제24기 1분기(당기)삼일회계법인개별/연결/중간재무제표에 대한 감사200,0001,450--제23기(전기)삼덕회계법인개별/연결/중간재무제표에 대한 감사219,0001,280219,0001,423제22기(전전기)삼덕회계법인개별/연결/중간재무제표에 대한 감사219,0001,620219,0001,517
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제24기 1분기(당기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 종속회사의 감사의견 등- 최근 3개사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 회계감사인의 변경- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거 외부감사인 지정 대상으로 2020년~2022년 감사를 끝으로 삼덕회계법인과의 계약이 종료되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼일회계법인을 2023년 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 향후 사업연도에 대해서는 추후 협의할 예정입니다.
6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12023년 02월 17일감사 및 재무이사, 감사팀대면회의기말감사 진행상황 및 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회의 구성에 관한 사항2023년 03월 31일 당사의 이사회는 사내이사 4명(유지헌, 최홍수, 하지성, 이수진), 사외이사 2명(최진오, 전태준) 등 총 6명으로 구성되어 있으며, 대표이사가 의장을 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
(가) 이사회 의장 선임 사유
| 이사회 의장 | 이사회 의장 선임사유 | 비고 |
| 유 지 헌 | 회사 전반에 대한 전문지식을 보유하고 있으며, 이사회를 원활하게 이끌 수 있는 소통 능력 보유 | 대표이사 겸직 |
(나) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
621-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
- 2023년 03월 30일 제23기 정기주주총회에서 이수진 사내이사, 전태준 사외이사가 재선임되었으며, 김경목 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
(다) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
| 최진오 | - 강남대학교 경영정보학과 경영학사- 서울시립대학교 세무전문대학원 세무학과 조세법석사- ㈜케어랩스 사외이사- 현) 대산세무그룹압구정 대표세무사- 현) 강남세무서 국세심사위원- 현) ㈜메타랩스 사외이사- 현) 민생소통추진단 자문위원 | 없음 | - | 2021.03.30 재선임 |
| 김경목 | - 한양대학교 법학과 학사 - 사법연수원 42기 - 선명 법무법인 - IBKS제12호기업인수목적주식회사 감사- ㈜메타랩스 사외이사- 현) 법무법인 울림 변호사 | 없음 | - | 2020.03.27 신규선임2023.03.30 임기만료 |
| 전태준 | - 서울대학교 응용화학부 학사 - Univ. of California, Los Angeles 생물화학공학 박사- 덴마크 Danfoss AquaZ, 사외기술이사- 미국 USC, 방문교수- 한국연구재단 전문위원- 현) 한국생물공학회 재무이사 - 현) 인하대학교 생명공학과 및 바이오제약공학과 교수 - 현) 인하대학교 입학처장- 현) ㈜메타랩스 사외이사 | 없음 | - | 2020.03.27 신규선임2023.03.30 재선임 |
(2) 이사회의 운영에 관한 사항
(가) 이사회 운영규정의 주요내용
1) 권한사항
제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
2) 운영절차제4조(구성)이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 유고시에는 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.제6조(종류)① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매 분기 종료 후 45일 내에 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.제7조(소집권자)① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.제8조(소집절차)① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다.제9조(결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지)및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
(3) 중요의결사항(가) 이사회와 이사회에서의 사외이사, 사내이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 | 사내이사 등의 성명 | |||||
| 최진오(출석률: 83.3%) | 김경목(출석률: 83.3%) | 전태준(출석률: 66.7%) | 유지헌(출석률: 100%) | 최홍수(출석률: 100%) | 하지성(출석률: 100%) | 이수진(출석률: 100%) | ||||
| 1 | 2023-02-10 | 제23기 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023-02-10 | 제23기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 및 감사의 평가보고서 검토의 건 | 보고 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 3 | 2023-02-21 | 제23기 연결재무상태표 및 연결손익계산서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023-02-21 | 제23기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023-03-09 | 제23기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023-03-30 | 제3자배정 유상증자의 건(납입일 변경) | 가결 | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
- 김경목 사외이사는 임기 만료로 2023년 03월 30일 퇴임하였습니다.- 2023년 3월 30일 제23기 정기주주총회에서 이수진 사내이사, 전태준 사외이사가 재선임되었습니다.
(나) 이사회내의 위원회 구성현황
- 해당 사항 없습니다.
(다) 이사회내의 위원회 활동내역
- 해당 사항 없습니다.
(4) 이사의 독립성
(가) 이사의 선임이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
| 유지헌 | 대표이사 | 이사회 | 회사 총괄 | 보통주 21,086주 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
| 최홍수 | 사내이사 | 이사회 | 경영운용부문장 | 보통주 32,889주 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
| 하지성 | 사내이사 | 이사회 | 화장품사업부문 대표겸 홍보본부장 | 없음 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
| 이수진 | 사내이사 | 이사회 | 사내이사 | 보통주 4,622주 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
| 최진오 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
| 전태준 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 보통주 2,200주 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
- 이사, 감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사, 감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 2023년 03월 30일 제23기 정기주주총회에서 이수진 사내이사, 전태준 사외이사가 재선임되었으며, 김경목 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 해당 사항 없습니다.
(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 해당 사항 없습니다.
(5) 사외이사의 전문성
(가) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리본부 | 1 | 이사(16년 2개월) | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 수행지원 |
| 경영관리팀 | 1 | 과장(9년 9개월) |
(나) 사외이사 교육 미실시 내역
변호사 및 세무사 등 회계/세무, 법률 전문가로서 전문성을충분히 갖추고 있어 사외이사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없음.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회
1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부- 해당 사항 없습니다.2. 감사위원회 위원의 독립성- 해당 사항 없습니다.3. 감사위원회의 활동- 해당 사항 없습니다.
(2) 감사
1. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 상근여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 허부경 | - 한양대학교 건축공학과 공학사 - ㈜이스크멤버스 마케팅사업부 이사 - ㈜나인커뮤니케이션 이사- 현) ㈜메타랩스 감사- 현) ㈜메타케어 감사- 현) ㈜테크랩스 감사 | 상근 | 2019.03.28 신규선임2022.03.30 재선임 |
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않고, 상근감사 1인을 두고 있으며, 이에 대한 내역은 다음과 같이 정관에 명시되어 있습니다.
제40조 (감사의 수와 선임)① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.제41조 (감사의 임기)감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.제42조 (감사의 보선)감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제44조 (감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제45조 (감사의 보수와 퇴직금)① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
2. 감사의 독립성
당사의 감사 허부경은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 이에 관한 사항은 다음과 같이 정관에 명시되어 있습니다.
제43조 (감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
3. 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사 등의 성명 |
| 허부경(출석률: 83.3%) | ||||
| 1 | 2023-02-10 | 제23기 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2023-02-10 | 제23기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 및 감사의 평가보고서 검토의 건 | 보고 | 참석 |
| 3 | 2023-02-21 | 제23기 연결재무상태표 및 연결손익계산서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2023-02-21 | 제23기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2023-03-09 | 제23기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2023-03-30 | 제3자배정 유상증자의 건(납입일 변경) | 가결 | - |
4. 감사 교육 미실시 내역
당사의 내부통제 및 전반적인 감독업무 등을 효과적으로 수행할수 있도록 적합한 교육을 계획하여 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
5. 감사 지원조직 현황
경영관리본부1이사(16년 2개월)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 수행지원경영관리팀1과장(9년 9개월)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
유지헌남1975년 04월대표이사사내이사상근회사총괄- 한양대학교 경제학부 경제학사 - 쿠팡㈜ 마케팅총괄 - ㈜메타케어 대표이사- 현) ㈜메타랩스 대표이사- 현) ㈜테크랩스 대표이사21,086--4년 1개월2025년 03월 30일최홍수남1974년 09월사내이사사내이사상근경영운용부문장- 국민대학교 회계학 학사 - ㈜아이오케이컴퍼니 재무이사- ㈜메타케어 경영운용부문장- 현) ㈜메타랩스 경영운용부문장- 현) ㈜메타케어 대표이사32,889--6년 1개월2025년 03월 30일하지성남1976년 02월사내이사사내이사상근화장품사업부문 대표겸 홍보본부장- 한국외국어대학교 무역학과 경영학사- 연세대학교 언론홍보대학원 저널리즘/뉴미디어 문학석사- 현대백화점 홍보실- 현대백화점 영업전략실 - 현) ㈜메타케어 홍보이사- 현) ㈜메타랩스 화장품사업부문 대표 겸 홍보본부장---4년 8개월2025년 03월 30일이수진여1978년 12월사내이사사내이사상근사내이사- 동국대학교 경영학 석사 - ㈜마리프랑스 센터장 - ㈜스벤슨 컨설턴트 - 모제림성형외과 총괄이사4,622--3년 1개월2026년 03월 30일최진오남1975년 09월사외이사사외이사비상근사외이사- 강남대학교 경영정보학과 경영학사- 서울시립대학교 세무전문대학원 세무학과 조세법 석사- ㈜케어랩스 사외이사- 현) 대산세무그룹압구정 대표세무사- 현) 강남세무서 국세심사위원- 현) ㈜메타랩스 사외이사- 현) 민생소통추진단 자문위원---5년 1개월2024년 03월 30일전태준남1975년 05월사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대학교 응용화학부 학사 - Univ. of California, Los Angeles 생물화학공학 박사- 덴마크 Danfoss AquaZ, 사외기술이사- 미국 USC, 방문교수- 한국연구재단 전문위원- 현) 한국생물공학회 재무이사 - 현) 인하대학교 생명공학과 및 바이오제약공학과 교수 - 현) 인하대학교 입학처장- 현) ㈜메타랩스 사외이사2,200--3년 1개월2026년 03월 30일허부경여1975년 05월감사감사상근감사- 한양대학교 건축공학과 공학사 - ㈜이스크멤버스 마케팅사업부 이사 - ㈜나인커뮤니케이션 이사- 현) ㈜메타랩스 감사- 현) ㈜메타케어 감사- 현) ㈜테크랩스 감사---4년 1개월2025년 03월 30일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 김경목 사외이사는 임기 만료로 2023년 03월 30일 퇴임하였습니다.- 2023년 3월 30일 제23기 정기주주총회에서 이수진 사내이사, 전태준 사외이사가 재선임되었습니다.
(2) 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||
| 박희섭 | 남 | 1963년 01월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 화장품사업본부장 | - 숭실대학교 화학과 이학사- ㈜혜원 연구소 이사- ㈜나우코스 연구소 이사- ㈜엘라스템 연구소 이사- ㈜엔씨엘바이오 이사- 현) ㈜메타랩스 화장품사업본부장 겸 연구소장 이사 | - | - | 4년 2개월 |
| 김지환 | 남 | 1976년 02월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 경영관리본부장 | - 한양대학교 경제학부 경제학사- 한양대학교 일반대학원 경제학과 경제학석사- ㈜경농 경영지원본부- ㈜아비스타 경영관리팀장- ㈜메타랩스 경영관리팀장- 현) ㈜메타케어 경영관리본부장 이사- 현) ㈜메타랩스 경영관리본부장 이사 | - | - | 16년 2개월 |
| 이재호 | 남 | 1976년 07월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 총무본부장 | - 한라대학교 토목공학 학사- ㈜금강 총무본부- ㈜아비스타 총무팀장 - ㈜메타케어 총무본부장- 현) ㈜메타랩스 총무본부장 이사 | - | - | 15년 2개월 |
| 장지현 | 여 | 1974년 01월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 패션사업부문장 | - 덕성여자대학교 의상학과 학사- 연세대학교대학원 패션산업정보 석사- ㈜티에프디월드 영업기획- ㈜풍연 영업기획- ㈜아비스타 상품본부장 이사- ㈜메타랩스 패션사업본부장 이사- ㈜스타콜라보 기획팀 상무- 현) ㈜메타랩스 패션사업부문장 상무이사 | - | - | 5개월 |
(3) 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
본사남10000105년 4개월 158,110,085 15,811,009000-본사여25000252년 11개월 258,867,284 10,354,691-35000353년 7개월 416,977,369 11,913,639-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
- 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값 입니다.
(4) 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
4 93,947,826 23,486,957-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
(1) 채무보증 내역
(단위: 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스 | 관계기업 | 상환전환우선주 발행에대한 채무보증 | 2021.07.07 ~ 2031.07.06 | 6,000 | - |
(2) 지급보증 내역
(단위: 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | (주)메타케어 | 종속기업 | 채무보증 | 하나캐피탈 | 190,859 | 차량운용리스 채무보증 |
| 당사 | (주)테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | KDB산은캐피탈 | 165,691 | 차량운용리스 채무보증 |
| 당사 | (주)테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 4,000,418 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | (주)테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,164,693 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | (주)테크랩스 | 관계기업 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 835,345 | 상환전환우선주 채무보증 |
(3) 차입 및 대여 내역
(단위: 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거래일자 | 거래종류 | 변 동 내 역 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)메타케어 | 종속기업 | 2023.01.01~2023.03.31 | 대여금 | 500 | - | (500) | - |
| 합계 | 500 | - | (500) | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(단위: 천원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거래일자 | 거래종류 | 변 동 내 역 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)메타케어 | 종속기업 | 2023.01.01~2023.03.31 | 임대료매출 등 | - | 720 | - | 720 |
| (주)메타케어 | 종속기업 | 2023.01.01~2023.03.31 | 대여금이자수익 | 3,088 | 3,088 | ||
| (주)메타약품 | 기타특수관계자(주1) | 2023.01.01~2023.03.31 | 임대료매출 등 | - | 11,529 | - | 11,529 |
| (주)테크랩스 | 관계기업(주2) | 2023.01.01~2023.03.31 | 임대료매출 등 | - | 8,390 | - | 8,390 |
| (주)테크랩스 | 관계기업(주2) | 2023.01.01~2023.03.31 | 기타수익 | - | 5,010 | - | 5,010 |
| 합계 | - | 28,737 | - | 28,737 |
(주1) 2021년 4월 1일을 기준일로, (주)메타약품 지분 매각으로 인하여 연결대상에서 제외되었으나, 기타특수관계자에는 해당됩니다.(주2) 2022년 12월 1일을 기준일로, ㈜테크랩스와 ㈜메타마케팅의 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2019년 2월 27일 | 주요사항보고서(유상증자결정) | 신주의 종류와 수 : 전환우선주 3,344,482주발행가액 : 1,495원납입일 : 2019년 03월 26일신주권교부예정일 : 2019년 04월 12일신주의 상장 예정일 : 비상장 | 진행완료 |
| 2019년 3월 25일 | 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) | 회사명 : ㈜모제림양수주식수 : 220,000주양수금액 : 7,000,400,000원양수목적 : 탈모케어 및 바이오 사업 간 시너지 강화양수예정일자 : 2019년 03월 25일 | 진행완료 |
| 2021년 9월 1일(정정: 2021년 10월 29일)(정정: 2021년 11월 25일) | 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) | 사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채사채의 전자등록총액 : 12,000,000,000원발행일 : 2021년 10월 29일납입일 : 2021년 10월 29일만기일 : 2024년 10월 29일 | 진행완료 |
| 2021년 11월 25일(정정: 2022년 2월 25일)(정정: 2022년 4월 22일) | 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) | 사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채사채의 전자등록총액 : 8,000,000,000원발행일 : 2022년 04월 29일납입일 : 2022년 04월 29일만기일 : 2025년 04월 29일 | 진행완료 |
| 2021년 11월 25일 | 주요사항보고서(유상증자 결정) | 신주의 종류와 수 : 보통주 7,017,543주발행가액 : 855원납입일 : 2021년 12월 03일신주의 상장 예정일 : 2021년 12월 20일 | 진행완료 |
| 2021년 11월 25일 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | 회사명 : ㈜메타케어취득주식수 : 694,444주취득금액 : 12,999,991,680원취득목적 : MSO/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 투자재원 제공취득예정일자 : 2021년 11월 25일 | 진행완료 |
| 2022년 6월 24일(정정: 2022년 10월 11일)(정정: 2022년 12월 07일)(정정: 2023년 05월 02일) | 주요사항보고서(유상증자 결정) | 신주의 종류와 수 : 보통주 50,000,000주발행가액 : 600원납입일 : 2022년 07월 04일신주의 상장 예정일 : 2022년 07월 19일 | 진행완료 |
| 2022년 6월 27일(정정: 2022년 08월 30일)(정정: 2022년 10월 28일)(정정: 2022년 11월 17일)(정정: 2023년 03월 30일) | 주요사항보고서(유상증자 결정) | 신주의 종류와 수 : 보통주 4,594,181주발행가액 : 3,265원납입일 : 2023년 09월 27일신주권교부예정일 : -신주의 상장 예정일 : 2023년 10월 17일 | 진행중 |
| 2022년 08월 30일 | 주식병합 결정 | 주식병합 방법 : 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 2,500원의 보통주 1주로 병합주식병합 전 후의 발행주식 총수 : 124,523,448주 -> 24,904,689주주식병합 일정 : - 주식병합 공고 : 2022년 10월 14일 ~ 2022년 10월 28일 - 채권자보호제출기간 : 2022년 10월 14일 ~ 2022년 11월 14일 - 매매거래정지 예정기간 : 2022년 11월 11일 ~ 2022년 12월 01일 - 신주배정기준일 : 2022년 11월 14일 - 신주(주식병합기준일)효력발생일 : 2022년 11월 15일 - 신주권 상장예정일 : 2022년 12월 02일 | 진행완료 |
| 2023년 04월 20일 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) | 회사명 : ㈜모모랩스취득주식수 : 22,370주취득금액 : 3,728,340,790원취득목적 : MSO/헬스케어 플랫폼 사업확장을 통한 성장동력 확보취득예정일자 : 2023년 04월 20일 | 진행완료 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 중요한 소송사건 - 해당사항 없음
(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023.03.31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음 (3) 채무보증 현황 - 해당사항 없음 (4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 (5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음 (2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없음 (3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음 (4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 당사는 2022년 06월 27일 최초 이사회 결의를 통해 발행 결정한 150억원의 제3자배정 유상증자와 관련하여 납입 대상자의 납입일 변경 요청에 따라 3회 납입일을 변경하였으며, 2023년 09월 27일 납입 예정되어 있습니다. 또한 당사가 2022년 10월 13일 임시주주총회를 개최하여, 액면가 500원 보통주 5주를 액면가 2,500원의 보통주 1주로 병합하는 액면병합을 진행하였습니다. 2022년 11월 15일 액면병합 효력이 발생함에 따라 신주발행 내용(신주의 수, 액면가액, 발행가액 등) 변경하는 정정공시(2022.11.17)를 하였습니다. * 관련공시 :2023년 03월 30일 [정정] 주요사항보고서(유상증자결정)2022년 11월 17일 [정정] 주요사항보고서(유상증자결정)2022년 10월 28일 [정정] 주요사항보고서(유상증자결정)2022년 08월 30일 [정정] 주요사항보고서(유상증자결정)2022년 06월 27일 주요사항보고서(유상증자결정)2) 당사는 2023년 04월 20일 이사회 결의에 의하여 MSO/헬스케어 플랫폼 사업확장을 통한 성장동력 확보를 위해 메디컬 탈모케어 기업인 ㈜모모랩스의 주식 취득을 결정하였습니다. 금번 주식 취득으로 ㈜모모랩스는 당사의 연결대상 종속회사로 신규 편입될 예정입니다. 상세 내용은 2023년 04월 20일 '타법인 주식 및 출자증권 취득(자율공시)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(2) 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표-1.jpg 중소기업기준검토표-1
중소기업기준검토표-2.jpg 중소기업기준검토표-2
(3) 합병등의 사후 정보최근 3년이내(21년 이후) 합병등의 사후정보를 기재하였습니다.
<합병>* 전기 중 ㈜테크랩스는 ㈜메타마케팅과의 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.1) ㈜테크랩스의 ㈜한다소프트 흡수합병㈜테크랩스는 핵심역량 결합을 통한 사업다각화 및 성장동력 확보를 위해 2021년 03월 30일 ㈜한다소프트 지분 100% 인수 후, 2021년 06월 01일 흡수합병 하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 합병방법 | ㈜테크랩스가 자회사인 ㈜한다소프트를 흡수합병함 |
| 합병비율 | ㈜테크랩스 : ㈜한다소프트 = 1 : 0 |
| 합병기일 | 2021년 06월 01일 |
* 관련공시 : 2020년 12월 23일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2021년 04월 01일 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)
2) ㈜테크랩스의 ㈜메타마케팅 흡수합병
㈜테크랩스는 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하기 위해 ㈜메타마케팅을 2022년 12월 01일 흡수합병 하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 합병방법 | ㈜테크랩스가 ㈜메타마케팅을 흡수합병함 |
| 합병비율 | ㈜테크랩스 : ㈜메타마케팅 = 1 : 43.6254548 |
| 합병기일 | 2022년 12월 01일 |
* 관련공시 :2022년 09월 29일 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)
<중요한 자산 양수도, 타법인 주식 및 출자증권 취득 등>1) ㈜테크랩스의 ㈜한다소프트 지분 인수가. 취득목적㈜테크랩스는 신규 콘텐츠플랫폼 투자를 통한 사업다각화 및 성장동력 확보를 위하여 2021년 03월 30일 ㈜한다소프트의 지분 300,000주(100%)를 취득하였습니다.나. 발행회사의 요약 재무상황 (단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해년도 | 3,435 | 1,477 | 1,958 | 300 | 2,559 | -32 |
| 전년도 | 3,586 | 1,550 | 2,036 | 300 | 2,695 | -116 |
| 전전년도 | 4,209 | 2,257 | 1,952 | 100 | 2,869 | 49 |
- '발행회사의 요약 재무사항'은 당해년도(2019년), 전년도(2018년), 전전년도(2017년)이며 중소기업 회계기준으로 작성되었습니다.
* 관련공시 : 2020년 12월 23일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2) ㈜메타랩스의 ㈜메타케어 지분 인수
가. 취득목적당사는 MSO/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 투자재원 제공을 위해 2021년 11월 , 12월 종속기업인 '㈜메타케어' 제3자배정 유상증자 참여를 통해 주식을 취득하였습니다.나. 발행회사 개요 및 취득내역
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜메타케어 |
| 주요사업 | 의료컨설팅 외 | |
| 주소 | 서울특별시 강남구 언주로 428, 6층, 7층, 8층(역삼동) | |
| 취득일 | 2021년 11월 25일2021년 12월 09일 | |
| 취득주식 | 보통주 694,444주보통주 160,256주 | |
| 취득금액 | 금 12,999,991,680원금 2,999,992,320원 | |
| 인수인 | ㈜메타랩스 | |
| 취득방법 | 현금취득(제3자배정 유상증자 신주취득) |
- 두차례의 유상증자에 참여하였으나 지분율 변동은 없습니다.
다. 발행회사의 요약 재무상황 (단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해년도 | 13,764 | 1,848 | 11,916 | 113 | 15,182 | 785 |
| 전년도 | 14,415 | 3,285 | 11,130 | 113 | 16,511 | 965 |
| 전전년도 | 9,893 | 2,294 | 7,599 | 105 | 15,288 | 2,607 |
- '발행회사의 요약 재무사항'은 당해년도(2020년), 전년도(2019년), 전전년도(2018년) 기준입니다. * 관련공시 : 2021년 11월 25일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정2021년 11월 25일 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)
3) ㈜메타케어의 ㈜리팅랩스 지분 및 사채권 인수
가. 취득목적당사의 종속기업인 ㈜메타케어는 사업확장을 통한 MSO/헬스케어 플랫폼 성장동력 확보를 위하여 ㈜리팅랩스의 구주 인수 및 제3자 배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,508주(9.6%) 및 전환사채권을 취득하였습니다.나. 발행회사 개요 및 취득내역
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜리팅랩스 |
| 주요사업 | 의료컨설팅 외 | |
| 주소 | 서울특별시 강남구 도산대로 121, 10층,11층 | |
| 주식 | 취득일 | 2021년 11월 26일 |
| 취득주식 | 보통주 13,508주(구주 8,313주, 신주 5,195주) | |
| 취득금액 | 금 6,499,239,120원 | |
| 사채권 | 취득일 | 2021년 11월 26일2021년 12월 10일 |
| 사채의 종류 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전화사채권 | |
| 취득금액 | 금 6,500,000,000원금 3,000,000,000원 | |
| 인수인 | ㈜메타케어 | |
| 취득방법 | 현금취득 |
다. 발행회사의 요약 재무상황 (단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해 연도 | 10,619 | 4,765 | 5,854 | 675 | 13,583 | 46 |
| 전년도 | 2,577 | 1,172 | 1,405 | 600 | 5,583 | 584 |
| 전전년도 | 616 | 267 | 349 | 100 | 610 | 249 |
- 발행회사는 2019년 11월 설립법인으로 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 당해연도(2021년 9월말 기준), 전년도(2020년), 전전년도(2019년) 기준으로 감사받지 않은 재무제표입니다.
* 관련공시 : 2021년 11월 25일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2021년 11월 25일 주권 관련 사채권의 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 4) ㈜메타케어의 유형자산 취득 가. 취득목적 당사의 종속기업인 ㈜메타케어는 MSO/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 부동산 취득 결정을 하였습니다.나. 취득내역
| 구분 | 내용 |
| 취득물건 | 토지 및 건물 |
| 취득물건명 | 경기도 수원시 팔달구 중부대로 141 소재의 토지 및 건물 |
| 취득금액 | 금 16,500,000,000원 |
| 계약체결일자 | 2023년 03월 02일 |
| 취득예정일자 | 2023년 09월 18일 |
| 거래상대방 | 주식회사 오션 |
* 관련공시 :2023년 03월 03일 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항)
(4) 보호예수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,000,0002022년 07월 19일2023년 07월 19일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수(주1)24,904,689
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 제3자배정 유상증자- 인수자 : 주식회사 위버랩스- 보호예수 주식 (5:1 액면병합 후 주식 수 변동) : (변경전) 50,000,000주 / 30,000,000,000원(발행가액 600원) -> (변경후) 10,000,000주- 보호예수 기간 : 2022년 07월 19일 ~ 2023년 07월 19일(의무보호예수)
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) ㈜메타케어2014년 6월 10일 서울특별시 강남구 언주로 428, 7층, 8층(역삼동)병원경영지원서비스, 외국인환자유치,두피/모발 헤어케어 및 코스메슈티컬34,975,189의결권의 과반수 소유(지분율 100.00%)O
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* 2022년 12월 ㈜테크랩스(존속회사)는 ㈜메타마케팅(소멸회사)과의 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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