DONGKUK HOLDINGS CO.,LTD.

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 동국제강(주) 110111-0031338

분 기 보 고 서

(제 70 기 1분기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 05월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	동 국 제 강 (주)
대 표 이 사 :	장 세 욱
	최 삼 영
본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 을지로 5길 19
	(전 화) 02-317-1114
	(홈페이지) http://www.dongkuk.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경실장 (성 명) 정 순 욱
	(전 화) 02-317-1114

목 차

대표이사등의 확인	----------	1
I. 회사의 개요	----------	2
1. 회사의 개요	----------	2
2. 회사의 연혁	----------	2
3. 자본금 변동사항	----------	2
4. 주식의 총수 등	----------	2
5. 정관에 관한 사항	----------	2
II. 사업의 내용	----------	3
1. 사업의 개요	----------	3
2. 주요 제품 및 서비스	----------	5
3. 원재료 및 생산설비	----------	7
4. 매출 및 수주상황	----------	13
5. 위험관리 및 파생거래	----------	24
6. 주요계약 및 연구개발활동	----------	31
7. 기타 참고사항	----------	33
III. 재무에 관한 사항	----------	49
1. 요약재무정보	----------	49
2. 연결재무제표	----------	52
3. 연결재무제표 주석	----------	60
4. 재무제표	----------	101
5. 재무제표 주석	----------	108
6. 배당에 관한 사항	----------	145
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	----------	147
8. 기타 재무에 관한 사항	----------	151
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	----------	163
V. 회계감사인의 감사의견 등	----------	164
1. 외부감사에 관한 사항	----------	164
2. 내부통제에 관한 사항	----------	166
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	----------	167
1. 이사회에 관한 사항	----------	167
2. 감사제도에 관한 사항	----------	167
3. 주주총회등에 관한 사항	----------	167
VII. 주주에 관한 사항	----------	168
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	----------	171
1. 임원 및 직원 등의 현황	----------	171
2. 임원의 보수 등	----------	176
IX. 계열회사 등에 관한 사항	----------	177
X. 대주주 등과의 거래내용	----------	178
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	----------	179
1. 공시내용 진행 및 변경사항	----------	179
2. 우발부채 등에 관한 사항	----------	179
3. 제재 등과 관련된 사항	----------	189
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	----------	190
XII. 상세표	----------	191
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	----------	191
2. 계열회사 현황(상세)	----------	191
3. 타법인출자 현황(상세)	----------	191
【 전문가의 확인 】	----------	192

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

사업의 내용(요약)지배회사인 동국제강은 철강 제조기업으로서 1960년대부터 큐폴라로(爐)를 시작으로 본격적으로 쇳물을 만들어왔습니다. 이 시기에 국내 민간 최초로 50톤 용광로를 운영하였습니다. 당사는 국내 최초로 15톤 교류 전기로를 시작으로 1990년대 초에는 직류 전기로를 도입, 양질의 형강과 철근의 대량 생산 등 현대식 전기로(爐) 시대를 열었습니다. 1971년 국내 최초로 후판 사업에 진출하면서 당사의 사업구조는 봉형강류(철근, 형강)와 판재류(후판)로 재편되었습니다. 2015년 1월 1일 유니온스틸(주)와의 합병으로 냉연강판 제조ㆍ판매업을 영위하게 되었으며 주력 제품은 철근, 후판, 형강, 냉연강판입니다.당사의 매출액은 전년 동기 대비 2,584억원 감소하여 1조 7,102억원을 기록하였습니다. 당기 영업이익은 전년 동기 대비 314억원 감소한 1,362억원이며, 당기순이익은 1,036억원입니다. 봉/형강사업부의 매출액은 9,179억원, 후판사업부의 매출액은 2,838억원, 냉연사업부(컬러/도금/냉연강판)의 매출액은 4,758억원이며 기타부문에서 327억원을 실현하였습니다.당사는 열연부문에서 'Steel for Green'을 핵심 전략으로 전기로 기반 특히 에너지ㆍ혁신공정기술ㆍ제품 포트폴리오 3개 분야를 중심으로 하이퍼 전기로 기술 개발 등 탄소중립 이슈에 적극 대응하는 친환경 성장을 추진할 계획이며, 냉연부문에서는 'DK컬러 비전2030'을 핵심전략으로 지속성장ㆍ마케팅ㆍ글로벌 3개 분야 과제를 이행해 세계 최고 경쟁력의 컬러강판 사업의 고도화를 구축할 예정입니다. 특히 당사는 원가경쟁력 확보와 품질 고도화를 이루기 위해 매진하고 있으며 다양한 마케팅 전략으로 신시장을 개척하고 신제품을 개발하여 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 멕시코, 베트남 등 컬러강판의 글로벌 거점을 확장하고, 스틸샵 등 마케팅 강화를 추진하며 지속적인 성장 방안을 모색하고 있습니다.사업의 내용 구성은 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 주요종속회사(자산규모 750억원 이상)가 영위하는 사업으로 철강/냉연강판 제조 및 판매의 철강부문 [동국제강(주), Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.(DKSM)], 화물운송 및 하역업의 운송부문[인터지스(주)], 중계무역업의 무역부문 [Dongkuk International Inc.(DKI), Dongkuk Corporation(DKC)], 기타부문 [(주)페럼인프라, 동국시스템즈(주)] 중심으로 작성되었습니다.사업의 내용 상세내역은 [7. 기타 참고사항 - 가. 사업의 내용(상세)]를 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스 등의 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)			(단위 : 백만원, %)

사업부문	대상회사	품 목	구체적 용도	매출액	비율
철강부문	동국제강(주)	열연	건축용, 구조용, 조선, 건축구조용	1,201,716	56.14
냉연	가전, 건자재, 자동차, 전기	475,797	22.23
기타	상품, 부산물, 임대 등	32,662	1.52
DKSM	냉연강판	건자재, 가전	52,588	2.46
부산물	스크랩 등	582	0.03
운송부문	인터지스(주)	항만하역	벌크, 컨테이너	23,300	1.09
육상운송 외	벌크, 컨테이너	57,597	2.69
해상운송	벌크	34,799	1.62
포워딩 외	벌크,컨테이너	12,337	0.58
상품, 용역 외	유류, 용역 외	9,833	0.46
무역부문	DKI	열연	건축용, 구조용	21,334	1.00
냉연	건축용, 가전용	122,021	5.70
DKC	열연	후판 생산용	2,267	0.11
냉연	냉연제품 생산용	1,196	0.06
열연	조선, 건축구조용	3,037	0.14
냉연	조선, 건축구조용	20,553	0.96
기타	임대매출	65	0.00
기타부문	동국시스템즈(주)	SI	시스템 통합 및 구축 외	21,914	1.02
SM	시스템 개발 및 운영 외	4,513	0.21
유지보수 외	시스템 유지보수, 사용료, 서비스 외	7,293	0.34
상품	H/W, S/W 외	32,175	1.50
(주)페럼인프라	부동산 관리	건물관리	84	0.00
골프장	입장매출	2,075	0.10
기타	7	0.00
통합구매	소모성자재 등	830	0.04
주 요 종 속 회 사 단 순 합 계				2,140,575	100.00
내 부 거 래(*1)				(223,349)
총 합 계				1,917,226

(*1) 내부거래는 연결대상회사간 내부거래 제거 및 非주요종속회사 매출 등을 포함하고 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

			(단위 : 원)

사업부문	대상회사	품 목		2023년 1분기	2022년	2021년
철강부문	동국제강(주)	열연	수출	1,167,970	1,376,009	1,024,410
내수	1,116,564	1,155,139	946,763
냉연	수출	1,496,691	2,024,928	1,826,014
내수	1,054,216	1,121,532	1,081,549
DKSM	냉연강판	수출	2,104,493	2,595,955	2,181,320
내수	2,219,283	2,647,616	2,050,915
무역부문	DKI	열연	내수	1,362,181	1,766,145	1,170,995
냉연	내수	2,015,211	2,607,748	2,077,608
DKC	열연	수출	709,566	862,056	754,955
내수	1,108,101	1,177,279	917,594
냉연	수출	705,707	909,172	954,805
내수	1,500,392	1,747,259	1,562,562

※ 기타부문의 동국시스템즈(주), (주)페럼인프라는 가격변동의 산출이 불가능하여 기재를 생략합니다.※ 운송부문의 인터지스(주)는 항만하역, 육상운송 및 포워딩 등 서비스가 주사업이며, 제품가격 산출이 불가능하여 기재를 생략합니다.

다. 산출기준 및 가격변동원인

사업부문	대상회사	내 용
철강	동국제강(주)	산출기준	제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매중량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산 [ 제품가 = 총매출액 / 총판매중량 ]
가격변동원인	원재료의 국제시세, 철강경기 및 환율 변동이 주요 원인
DKSM	산출기준	제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매중량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산 [ 제품가 = 총매출액 / 총판매중량 ]
가격변동원인	원재료 가격 변동 및 철강경기 변동에 따른 가격 변동
무역	DKI/DKC	산출기준	제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매중량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산 [ 제품가 = 총매출액 / 총판매중량 ]
가격변동원인	DKI : 러시아 우크라이나 전쟁으로 인한 수요 공급의 불균형으로 인한 가격변동 DKC : 환율변동 및 글로벌 긴축정책으로 인한 가격 변동

3. 원재료 및 생산설비

가 . 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)			(단위 : 백만원)

사업부문	대상회사	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	주요 매입처
철강부문	동국제강(주)	제강 원재료	스크랩, 선철	봉형강 생산용	475,514	45.53	기전산업(한국) 外
압연 원재료	BILLET, SLAB	봉강, 후판 생산용	188,370	18.04	JFE STEEL(일본) 外
냉연 원부재료	HOT COIL, 아연 外	냉연강판 제조	291,124	27.88	포스코 外
DKSM	원재료	냉연강판	가전외판, 건재용	30,642	2.93	동국제강(주), DKI
운송부문	인터지스(주)	원재료	경유	하역	140	0.01	금강석유(주) 外
유류, 윤활유	해운	3,123	0.30	GULF OIL MARINE LIMITED 外
경유	기타(주유소)	1,660	0.16	금강석유(주)
휘발유	64	0.01	금강석유(주)
기타부문	동국시스템즈(주)	상품	H/W, S/W 외	판매목적	29,851	2.86	한국휴렛팩커드 外
용역	외주용역비	23,824	2.28	한국휴렛팩커드 外
(주)페럼인프라	원재료	식재료 외	판매목적	19	0.00	에스씨케이(주)
용역	외주용역비	26	0.00	동국시스템즈

※ 무역부문(DKI, DKC) 은 중계무역업을 영위하여 원재료 현황에 해당사항이 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

			(단위 : 원/톤)

사업부문	대상회사	품 목	2023년 1분기	2022년	2021년
철강부문	동국제강(주)	제강 원재료 (스크랩 등)	545,968	613,480	534,643
압연 원재료 (SLAB, 빌렛 등)	758,164	892,885	820,112
냉연 원부재료 (H/C, 반제품, 아연 등)	784,484	987,533	1,086,729
DKSM	냉연강판	1,823,894	2,402,227	2,252,450

			(단위 : 원/LITER)

사업부문	대상회사	품 목	2023년 1분기	2022년	2021년
운송부문	인터지스(주)	경 유	1,346	1,594	1,102
휘발유	1,452	1,608	1,309

다. 산출기준 및 가격변동원인

사업부문	대상회사	내 용
철강	동국제강(주)	산출기준	고철, SLAB : 원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입중량으로 나눈가격으로 계산 [ 매입가 = 총매입액 / 총매입중량 ] H/C, 반제품 등 : 원재료 가격은 입고 전체금액 / 전체중량으로 산출
가격변동원인	고철, SLAB : 글로벌 철강재 수요증가로 원자재 가격 상승 H/C, 반제품 등 : 글로벌 경기침체에 따른 가격 하락
DKSM	산출기준	원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입중량으로 나눈가격으로 계산 [ 매입가 = 총매입액 / 총매입중량 ]
가격변동원인	원재료 가격 변동 및 철강경기 변동에 따른 가격 변동
운송	인터지스(주)	산출기준	원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입중량으로 나눈가격으로 계산 [ 매입가 = 총매입액 / 총매입중량 ]
가격변동원인	OPEC+ 감산 결정 및 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 원유 공급 불안정

※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 기타부문(동국시스템즈(주), (주)페럼인프라)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.

라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

			(단위 : 톤)

사업부문	대상회사	품 목	사업소	2023년 1분기	2022년	2021년
철강부문	동국제강(주)	봉형강	신평,인천,포항	961,875	3,847,500	3,847,500
후판	당진	300,000	1,200,000	1,200,000
컬러,도금,냉연강판	부산	475,000	1,900,000	1,900,000
DKSM	냉연강판	멕시코	45,000	180,000	180,000

			(단위 : 백만원)

사업부문	대상회사	품 목	사업소	2023년 1분기	2022년	2021년
운송부문	인터지스(주)	하역사업	국내 및 해외	19,600	84,968	73,573
운송사업	국내	51,728	192,341	186,599
해운사업	국내 및 해외	37,946	142,111	99,289
포워딩사업	국내 및 해외	17,163	69,561	37,950
부수사업	국내 및 해외	8,957	38,915	32,374

※ 운송부문(인터지스(주))은 다양한 품목을 취급하는 사업의 특성상 생산능력을 산출하는데 어려움이 있어 사업계획을 기재하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

사업부문대상회사내 용철강동국제강(주)- 봉형강, 후판컬러,도금,냉연강판

① 제강 및 압연 설비 현황 - 제 강 : 140T, 120T, 100T 전기로 각 1기 - 압 연 : 봉형강 압연기 5기, 후판 압연기 1기 - 냉 연 : 냉연강판 PL-TCM 1기, 아연도강판 CGL 4기, EGL 2기, 컬러강판 CCL 9기, S1 CCL 1기

② 산출 현황 - 제 강

구 분	T/CH	CH/일	일/연	Ton
100톤	100	29	346.8	1,000,000
120톤	120	30	346.8	1,200,000
140톤	140	30	346.8	1,400,000

- 압 연

구 분	T/Hr	Hr/연	설비수	Ton
봉형강	92.5	8,322	5	3,847,500
후판	144.2	8,322	1	1,200,000

- 냉 연 설비 생산 능력 : PL-TCM 190만톤

DKSM① 산출기준 : 당사의 설비 가공 능력 - SLITTER : 1기 - ROTARY SHEARER : 1기 - MINI SHEARER : 1기 - #3 SHEARER : 1기② 산출방법 - SLITTER : 86,000톤 - ROTARY SHEARER : 48,000톤 - MINI SHEARER :10,000톤 - #3 SHEARER : 36,000톤※ 무역부문(DKI, DKC) 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 기타부문(동국시스템즈(주), (주)페럼인프라)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 운송부문(인터지스(주))은 하역, 운송, 해운, 포워딩 및 부수사업을 영위하고 있으며, 다양한 품목을 취급하는 사업의 특성상 생산능력을 산출하는데 어려움이 있어 산출근거를 기재하지 않았습니다.

마. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

			(단위 : 톤)

사업부문	대상회사	품 목	사업소	2023년 1분기	2022년	2021년
철강부문	동국제강(주)	봉형강	신평,인천,포항	805,832	3,744,152	3,716,403
후판	당진	210,962	819,085	745,250
컬러/도금/냉연강판	부산	344,303	1,369,191	1,565,200
DKSM	냉연강판	멕시코	26,662	94,417	136,190

			(단위 : 백만원)

사업부문	대상회사	품 목	사업소	2023년 1분기	2022년	2021년
운송부문	인터지스(주)	항만하역	국내 및 해외	23,300	101,430	84,803
육상운송 외	국내	57,597	229,055	203,093
해상운송	국내 및 해외	34,799	221,502	142,968
포워딩 외	국내 및 해외	12,337	73,623	74,972
상품, 용역 외	국내 및 해외	9,833	41,838	37,366

※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 기타부문(동국시스템즈(주), (주)페럼인프라)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 운송부문은 사업의 특성상 생산실적을 산출하는데 어려움이 있어 매출실적을 기재하였습니다.

(2) 가동률

			(단위 : 톤)

사업부문	대상회사	구분	생산능력	생산실적	평균가동률(%)
철강부문	동국제강(주)	봉형강	961,875	805,832	83.3
후판	300,000	210,962	70.3
컬러/도금/냉연강판	475,000	344,303	72.5
DKSM	냉연강판	45,000	26,662	59.2

			(단위 : 백만원)

사업부문	대상회사	구분	생산능력	생산실적	평균가동률(%)
운송부문	인터지스(주)	항만하역	19,600	23,300	118.9
육상운송 외	51,728	57,597	111.3
해상운송	37,946	34,799	91.7
포워딩 외	17,163	12,337	71.9
상품, 용역 외	8,957	9,833	109.8

※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 기타부문(동국시스템즈(주), (주)페럼인프라)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.※ 운송부문(인터지스(주))은 생산능력에 연간 매출실적을 나누어 평균가동률을 기재하였습니다.

바. 생산설비의 현황

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,810,963	410,572	151,864	908,214	27,743	73,074	81,904	3,464,334
취득	2,275	7,870	-	7,759	-	2,505	46,848	67,257
대체	-	(279)	787	25,093	-	6,576	(32,489)	(312)
처분	-	-	-	(574)	-	(1,386)	(450)	(2,410)
감가상각비	-	(4,887)	(2,062)	(33,241)	(1,588)	(4,388)	-	(46,166)
연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-
외화환산차이 등	497	1,002	30	775	-	103	-	2,407
분기말 순장부금액	1,813,735	414,278	150,619	908,026	26,155	76,484	95,813	3,485,110

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,644,571	428,749	136,763	1,004,788	35,690	68,496	47,507	3,366,564
취득	184	9	16	659	229	3,587	24,462	29,146
대체	-	233	1,340	13,306	-	2,493	(19,153)	(1,781)
처분	(80)	(118)	-	(148)	-	(423)	-	(769)
감가상각비	-	(4,856)	(1,959)	(34,167)	(2,196)	(4,051)	-	(47,229)
연결범위변동	-	-	-	-	(9,056)	-	-	(9,056)
외화환산차이 등	172	230	45	240	-	268	25	980
분기말 순장부금액	1,644,847	424,247	136,205	984,678	24,667	70,370	52,841	3,337,855

(단위: 백만원)

구분	2022년
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,644,571	428,749	136,763	1,004,788	35,690	68,495	47,507	3,366,563
취득	296	86	19,141	3,626	4,962	14,099	146,278	188,488
재평가	129,042	-	-	-	-	-	-	129,042
대체	41,272	3,832	6,006	74,602	3,220	17,109	(108,846)	37,195
처분	(100)	(142)	(660)	(1,956)	-	(3,319)	-	(6,177)
감가상각비	-	(19,462)	(7,910)	(135,526)	(7,072)	(17,621)	-	(187,591)
손상차손	(4,515)	(2,868)	(10)	(32,749)	-	(5,662)	-	(45,804)
연결범위변동	-	-	(1,521)	(4,898)	(9,057)	(225)	(150)	(15,851)
외화환산차이 등	397	377	55	327	-	198	(2,885)	(1,531)
기말 순장부금액	1,810,963	410,572	151,864	908,214	27,743	73,074	81,904	3,464,334

(단위: 백만원)

구분	2021년
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,522,041	461,222	152,141	1,053,111	49,105	68,149	45,649	3,351,418
취득	989	306	1,264	5,405	2	12,856	138,756	159,578
재평가	117,420	-	-	-	-	-	-	117,420
대체	4,695	8,083	2,667	102,836	5,574	7,756	(133,295)	(1,684)
처분	(739)	(929)	(12)	(3,029)	-	(4,182)	-	(8,891)
감가상각비	-	(20,172)	(8,858)	(136,303)	(9,456)	(15,558)	-	(190,347)
손상차손	-	(22,255)	(11,672)	(18,700)	-	(600)	(3,630)	(56,857)
연결범위변동	-	-	-	-	(9,535)	-	-	(9,535)
외화환산차이 등	165	2,494	1,233	1,468	-	75	27	5,462
기말 순장부금액	1,644,571	428,749	136,763	1,004,788	35,690	68,496	47,507	3,366,564

사. 향후 투자계획

(단위 : 억원)

사업부문	회사	계획명칭	예상투자총액		연도별 예상투자액	투자효과	비고
자산형태	금액	2023년
---	---	---	---	---	---	---	---
철강부문	동국제강(주)	설비 신설 및 구입 등	기계장치 등	1,710	1,710	설비 합리화 및 기존 설비 개체보완	-
운송부문	인터지스(주)	구매	시설, 장비투자	136	136	구축물, 차량 구매 등	-
수리 등	시설, 장비투자	88	88	개체보수(수리) 등	-
합계				1,934	1,934	-	-

※ 무역부문, 기타부문은 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항가-1. 매출실적

(단위:백만원)

사업 부문	대상회사	매출유형	품 목		2023년 1분기	2022년	2021년
철강부문	동국제강(주)	제품	열연	수출	72,997	360,577	270,037
내수	1,128,719	4,862,826	3,978,956
냉연	수출	266,814	1,588,125	1,615,089
내수	208,983	792,462	794,475
기타	상품, 부산물, 임대 등	수출	-	-	-
내수	32,662	159,301	203,149
DKSM	제품	냉연강판	수출	28,010	101,644	62,826
내수	24,578	114,439	146,478
기타매출	수출	-	-	-
내수	582	1,900	2,765
운송부문	인터지스(주)	용역	항만하역	내수	23,300	101,430	84,803
육상운송 외	내수	57,597	229,055	203,093
해상운송	내수	34,799	221,502	142,968
포워딩	내수	12,337	73,623	74,972
상품, 용역	유류, 용역 외	내수	9,833	41,838	37,366
무역부문	DKI	제품	열연	수출	-	-	-
내수	21,334	141,742	76,718
냉연	수출	-	-	-
내수	122,021	603,286	542,057
DKC	반제품	열연	수출	2,267	10,618	8,843
내수	-	-	-
냉연	수출	1,196	2,683	2,826
내수	-	-	-
제품	열연	수출	-	-	-
내수	3,037	13,556	12,498
냉연	수출	-	-	-
내수	20,553	53,396	34,120
기타	임대매출	내수	65	267	141
기타부문	동국시스템즈(주)	SI	서버, 네트워크 장비, S/W 라이선스, 개발운영	내수	21,905	113,894	75,567
수출	9	68	66
SM	내수	4,481	15,176	12,898
수출	32	121	108
유지보수 外	내수	7,240	22,102	18,745
수출	53	55	13
상품	내수	32,175	111,254	121,370
수출	-	-	-
(주)페럼인프라	용역	건물관리	내수	84	369	290
기타	입장매출	내수	2,075	15,898	16,027
기타	내수	7	1,914	852
통합구매	소모성자재 등	내수	830	3,020	32,850
주 요 종 속 회 사 단 순 합 계					2,140,575	9,758,141	8,572,966
내 부 거 래(*1)					(223,349)	(1,247,015)	(1,332,669)
총 합 계					1,917,226	8,511,126	7,240,297

(*1) 내부거래는 연결대상회사간 내부거래 제거 및 非주요종속회사 매출 등을 포함하고 있습니다.※ 해외 주요종속 회사의 내수는 해당 국가 내 매출을 의미합니다.※ 동국제강(주)의 2021년 기타 매출(수출)은 수출비용이 조정된 금액입니다.

가-2. 판매경로 및 판매방법 등■ 철강 부문○ 동국제강(주)(1) 판매경로

- 내수 : 직접판매 : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 소비자 (실수요자) 간접판매 : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 유통업체 (도매상) ⇒ 소비자 매출액 비중 (78.22%)

- 수출 : DIRECT : 생산지 (공장) ⇒ 해외구매업체 (MASTER L/C) LOCAL : 생산지 (공장) ⇒ 국내무역업체 (LOCAL L/C) 매출액 비중 (19.87%)

- 기타 : 상품, 부산물, 임대, 건설 매출액 비중 (1.91%)

(2) 판매방법 및 조건

- 내수 : 각 실수요자에게 현금 및 어음 판매

- 수출 : 취소불능 신용장(L/C BASE)에 의한 판매, 현금에 의한 판매

(3) 판매전략 ① 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축 ② 영업제도 및 수주판매시스템 개선 ③ 기존 고객의 서비스 강화 및 신수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진 ④ 전자상거래, ERP 구축을 통한 판매 및 생산 혁신 ⑤ 신규수요 및 신제품을 통한 고부가가치 제품 위주 판매 ⑥ 수요가 위주의 연구개발을 통한 고객 만족 서비스 (4) 주요 매출처 주요 매출처는 DKI, (주)포스코이앤씨, 지에스건설(주), 부국철강(주), HD현대중공업(주)이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 6.70%, 3.83%, 2.66%, 1.75%, 1.63%입니다. 주요 매출처는 중요성의 관점에서 내수 및 수출 매출액 중 보고기간말 현재 큰 부분을 차지하는 거래처를 표시하였습니다.

○ DKSM (1) 판매경로 - 내수 : 생산지 (공장) ⇒ 소비자 (가전사, 건재실수요) 매출액 비중 (47.32%) - 수출 : 생산지 (공장) ⇒ 해외구매업체 (T/T) 매출액 비중 (52.68%) (2) 판매방법 및 조건 - 내수 : 가전 : INVOICE 후 15 ~ 120일 후 대금 수령 건재 : 선금(10~30%) 후 계약 물량 도착 후 잔금 수령 - 수출 : 가전 : 45일~90일 신용거래(T/T) 건재 : 선금(30~50%) 후 선적 후 잔금 수령 (3) 판매전략 ① JIT 공급, 신속한 품질 대응을 통한 고객사 NEEDS 만족 ② 당사 특수 제품 적용 시장 개발을 통한 판매 영역 확대 ③ 기존 고객사 밀착 서비스 제공을 통한 장기 안정적 거래 체제 구축(4) 주요 매출처주요 매출처는 LG, 삼성, 마베, 월풀 등 한국계 가전사 매출이 절대적으로 높습니다. 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 47%, 13%, 9%, 8% 입니다. ■ 운송 부문 ○ 인터지스(주) (1) 판매경로하역사업은 계약된 선사의 모선에 대하여 부두 내에서 양ㆍ적하 작업을 수행하고 계약 또는 협정 요율에 따라 용역비를 청구하는 형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 운송사업은 국내 화주 또는 중개 업체와 계약 또는 협정에 의하여 운송용역을 의뢰받고 계약 요율 및 안전 운임에 따라 운송비를 청구하는 형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 해운사업은 국내ㆍ외 거래처 또는 대리점 등을 통해 화주와는 화물 운송용역수주계약을 체결하고, 해운사와는 선박 대여 계약을 체결합니다. 해당 계약을 바탕으로 운임 수입 및 대선료를 청구하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다.운송부문의 매출액 비중은 41.78%, 해운부문의 매출액 비중은 25.24%, 하역부문의 매출액 비중은 16.90%, 포워딩부문의 매출액 비중은 8.95%, 기타부문이 7.13%입니다. (2) 판매방법 및 조건하역사업은 정기선의 경우 선사와 연간계약을 통하여, 단위 품목에 대하여 양,적하 등에 대한 요율을 결정하고 컨테이너화물의 경우 TEU단위, 벌크화물의 경우 중량(TON) 및 부피(CBM) 단위로 단가를 결정합니다. 부정기선의 경우, 고시 요율표를 기준으로 선사와 협의를 통하여 양,적하 단가를 결정하여 계약하고, 해당 용역을 제공할때 매출이 발생합니다. 운송부분의 판매는 대량화주의 경우 일반적으로 입찰을 통하여 결정되고, 입찰시 제시한 요율 및 가격에 근거하여 매출이 발생합니다. 기타화주의 경우 화주와의 협의를 통해 거리 및 중량, 화태 등에 따른 차등요율을 결정하고, 용역 제공 단위별로 매출이 발생합니다. 해운사업에서 화물 운송용역 수주는 입찰에 참여하여 톤당 운임을 제일 낮게 제시한 경우 이루어지며, 선박 대여 계약은 마켓에 나온 당사 선박에 대한 선사의 직접 오퍼 또는 중개인을 통한 오퍼를 검토하여 일당 대선료를 책정, 계약함으로써 매출이 발생합니다.

(3) 판매전략 ① 하역 및 운송서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 제고 ② 인프라 구축 및 해외 거점 확충 ③ 기존 고객의 서비스 강화 및 수요 창출을 위한 경쟁력 강화 ④ 고부가가치 화물 유치로 수익성 증대, 영업조직력 강화를 통한 판매량 확대(4) 주요 매출처주요 매출처는 동국제강(주), (주)엘엑스판토스, 솔브레인(주)이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 47%, 2%, 2%입니다.

■ 무역 부문○ DKI(1) 판매경로 - 내수 : 직접판매 제품 : 생산지(동국제강) ⇒ 소비자(실수요자) 간접판매 제품 : 생산지(동국제강) ⇒ 종합상사 ⇒ 소비자(2) 판매방법 및 조건 - 내수 : 실수요자/종합상사에게 현금 및 신용판매(3) 판매전략 ① 품질, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축 ② 기존 고객의 서비스 강화 및 신수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진(4) 주요 매출처주요 매출처는 DKSM, THREE GM STEEL, Titan Steel Corporation, MOORE SALES CO., LTD, PAINTED METAL PRODUCTS, INC이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 17%, 13%, 5%, 4%, 4%입니다.

○ DKC(1) 판매경로 - 내수 : 동국제강㈜ → 일본 거래처(후판, H형강, EGI 등) - 수출 : DKC → 동국제강(주) 등(SLAB, H/C, 스크랩, 기부자재 등)(2) 판매방법 및 조건 - 내수 : 현금 및 어음결제 - 수출 : L/C 거래, 신용거래(T/T)(3) 판매전략 ① 인적네트워크 관리 및 정보수집 ② 신규업체 지속 개발 ③ 기존 거래처 Lock In 및 고부가제품 판매 확대 ④ 냉연제품 신규용도 개발 (4) 주요 매출처주요 수출 매출처는 매출의 98%를 점유하고 있는 동국제강㈜이며, 주요 내수 매출처는 한와에코스틸, 하나무라 산교, TOTO, 파나소닉 등입니다. ■ 기타 부문 ○ 동국시스템즈(주)(1) 판매경로 - 내수 : 대부분의 경우 고객에게 직접 제품 및 용역 제공 - 수출 : 고객에게 직접 용역 제공(2) 판매방법 및 조건 - 내수 : 프로젝트별 계약조건에 따른 현금 및 어음 수금 - 수출 : 현금에 의한 판매(T/T Base)(3) 판매전략 ① Global Vendor와의 전략적 제휴를 통한 대외사업 활성화 ② 지속적 고객영업을 통한 대외성장 전략과 스토리지, 서비스 등 고수익 사업 전환을 통해 수익성 제고 ③ 서비스 체계 혁신과 고객 가치 제안을 통한 대내 고객 만족도 극대화 (4) 주요 매출처주요 매출처는 엠키스코어, 동국제강(주), (주)베이넥스, (주)에스티엔인포텍, 큐비콤(주)이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 15.80%, 13.6%, 11.06%, 5.27%, 2.47%입니다. ○ (주)페럼인프라(1) 판매경로 ① 부동산 관리 : 카페테리아 운영, 회의실 대관 ② 골프장 : 입장매출, 대회매출 ③ 통합구매 : 고객사 물건 판매(2) 판매방법 및 조건 ① 부동산 관리 : 이용객에게 현금, 카드 판매 ② 골프장 : 이용객에게 현금, 카드 판매 ③ 통합구매 : 고객사에게 현금, 어음 판매(3) 판매전략 ① 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축 ② 강당, 회의실 등의 운영을 통해 수익 창출 ③ 시스템 개선을 통한 고객 만족 및 수익 창출 ④ 환경, 서비스, 마케팅 등이 복합적으로 연계된 차별화된 서비스 제공 ⑤ 명문클럽 이미지 구축을 통한 고정고객 확보(4) 주요 매출처당사의 통합구매 사업의 주요 매출처는 동국제강(주)으로 97.86%입니다. 부동산 관리업 및 골프장의 경우 사업 특성상 특정 거래처가 있는 것이 아니라 표시할 수 없습니다.

나. 수주상황

■ 철강 부문

○ 동국제강(주)

(단위 : 톤, 백만원)

품 목	거래처	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이형철근	조달청	2022.05.09	2024.05.08	525,000	604,268	209,996	241,703	315,004	362,565

■ 운송 부문○ 인터지스(주)

(단위 : 톤)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
SLAB 해상운송	2010.10.05	15년간	3,000,000	-	2,550,000	-	450,000	-
SLAB 해상운송	2011.08.23	14년간	2,800,000	-	2,400,000	-	400,000	-

※ 해당 수주 금액은 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 생략합니다.※ SLAB 내륙운송, 하역운영관리 및 수출물류통합관리의 수주 수량은 변동될 가능성이 있습니다.

■ 무역 부문 ○ DKC

(단위 : 톤, 엔)

품 목	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
SLAB	2023.01.01	2023.03.31	181,869	13,827,191,393	181,869	13,827,191,393	-	-
HOT COIL	2023.01.01	2023.03.31	178,809	13,091,948,256	178,809	13,091,948,256	-	-
후판	2023.01.01	2023.03.31	944	116,743,668	944	116,743,668	-	-
H/B, 형강, 코일철근	2023.01.01	2023.03.31	1,797	198,378,419	1,797	198,378,419	-	-
냉연	2023.01.01	2023.03.31	13,698	2,132,319,741	13,698	2,132,319,741	-	-

■ 기타 부문○ 동국시스템즈(주)

(단위 : 백만원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액		기납품액		수주잔고
수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
안현준_KRX_차세대 시장시스템 인프라 PROJECT	2021.04.01	2023.12.31	-	37,355	-	35,220	-	2,135
방위사업청_HPN납품_삼성SDS(6월)	2021.06.01	2023.12.20	-	8,444	-	7,719	-	725
[자재]-김동훈_법무부 차세대KICS시스템구축_베이넥스_SI	2022.09.05	2024.12.31	-	5,198	-	5,104	-	94
LGES(에이시스)_오창SPC+ 2차_QUMULO_202208	2022.08.11	2023.01.31	-	4,818	-	4,598	-	220
NOKIA_NH MSPP 1646EMC	2021.09.27	2022.12.31	-	4,292	-	2,364	-	1,928
동국제강 스마트물류 2단계 시스템 구축	2023.01.01	2025.12.31	-	4,059	-	337	-	3,722
롯데카드_마이데이터 2.0	2023.03.02	2024.01.31	-	3,611	-	143	-	3,468
[자재]-NOKIA_NH PROJECT 2	2021.12.22	2022.12.31	-	3,218	-	1,584	-	1,634
NOKIA_광주지하철1호선	2023.02.01	2023.11.30	-	2,450	-	15	-	2,435
[자재]-[SI]지주사 전환 사업_ERP분리/구축_동국제강_제강SM팀	2023.01.25	2023.09.15	-	2,295	-	521	-	1,774
기타	-	-	-	48,408	-	30,786	-	17,622
합 계			-	124,148		88,391	-	35,757

※ 납기는 계약일 기준으로 산정한 것으로, 납기일이 지나도 수주가 완료되지 않은 계약을 기재하였습니다.5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며, 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야를 관리하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미달러화이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다.

연결실체는 외환규정에 의해서 환율변동 위험을 관리하고 있으며, 연결실체의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다.

3) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체는 차입구조 개선을 통한 이자비용 관리활동, 고금리차입금 축소,장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험은 연결실체 내의 각 기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다.

1) 위험관리

거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 연결실체 내의 각 기업의 경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 준수여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에따라 신용보강을 위해 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산(3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체 내의 각 기업들은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(4) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체 내의 각 기업들은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려할 수 있습니다.(5) 위험 관리 ■ 철강 부문연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크의 최소화를 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 회사는 수입액이 수출액보다 많아 원화가치 하락시 리스크가 증가하는 구조를 가지고 있습니다. 이에 외화가치 상승에 따른 리스크를 줄이고자 선물환거래 등 파생금융상품을 거래하고 있습니다.연결실체는 환리스크 관리를 위한 환위험 관리위원회 조직을 사규로 명문화하여 시행하고 있으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.① 외환거래는 실 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지 ② 외화 수입 및 지출 계획을 바탕으로 환위험 관리위원회 또는 내부품의에 의해 외환 익스포져 대비 HEDGE 비율을 설정하여 운영③ 주관부서에서 집중관리하여 운영

■ 운송 부문전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 시행하고 있습니다.■ 무역 부문철강 중계무역 및 유통업은 미국경제 상황, 국제 철강가격 변화, 통상마찰 등의 다양한 요인에 의하여 주요시장에 대한 판매량이 급변할 수 있는 위험이 있습니다. 특히, 미국 반덤핑 관세로 인한 덤핑마진율이 회사 수익에 큰 영향을 미침으로 국내 통상팀과의 유기적인 협의를 통해 덤핑관세에 대응하고 있습니다. 또한 열연제품의 경우 주로 현금과 L/C로 거래가 이루어지며 거래회사에 대한 정기적인 신용조사 등으로 채권 회수 관리를 하고 있습니다.■ 기타 부문주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 리스크 관리를 위해, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

나. 파생상품거래 현황 ■ 철강 부문○ 동국제강(주)

(외화: 천, 원화: 백만원)

거래은행	상품내역	계약체결일	만기일	거래손익계약금액		파생상품거래손익		평가손익계약금액		파생상품평가손익
SC은행	통화선도	2022.12.28 ~ 2023.03.23	2023.01.13 ~ 2023.05.30	USD	1,000	KRW	(22)	USD	4,000	KRW	47
우리은행	2022.11.09	2023.01.05	USD	1,000	KRW	7	USD	-	KRW	-
산업은행	2022.12.05	2023.01.25	USD	1,000	KRW	(32)	USD	-	KRW	-
국민은행	2022.11.15 ~ 2023.03.23	2023.01.05 ~ 2023.05.30	USD	15,000	KRW	(332)	USD	2,000	KRW	25
하나은행	통화/금리스왑	2021.10.25	2024.10.26	USD	192	KRW	(39)	USD	31,335	KRW	886
우리은행	2022.04.29	2023.04.27	USD	425	KRW	194	USD	30,858	KRW	1,254
합 계				USD	18,617	KRW	(224)	USD	68,193	KRW	2,212

※ 동국제강(주)는 외화외상매입금, 외화단기차입금과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 위와 같이 통화선도, 통화/ 금리스왑 계약을 체결하였으며, 당기말 기표된 파생상품거래손익은 각각 -224백만원, 파생상품평가손익은 2,212백만원입니다.

■ 운송 부문○ 인터지스(주)

(외화 : 천, 원화: 백만원)

거래은행	상품내역	계약체결일	만기일	거래손익계약금액		파생상품거래손익		평가손익계약금액		파생상품평가손익
하나증권	해상운임	2022.10.11 ~ 2023.03.28	2023.01.31 ~ 2023.05.31	USD	19	KRW	27	USD	(63)	KRW	(82)
교보증권	벙커	2022.12.08 ~ 2023.03.14	2023.05.31 ~ 2023.09.30	USD	-	KRW	-	USD	2	KRW	3
합 계				USD	19	KRW	27	USD	(61)	KRW	(79)

※ 인터지스(주)는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하였으며, 당기말 기표된 파생상품거래손익은 27백만원, 파생상품평가손익은 -79백만원입니다.

■ 기타 부문○ 동국시스템즈(주)

(외화 : 천, 원화: 백만원)

거래은행	상품내역	계약체결일	만기일	거래손익계약금액		파생상품거래손익		평가손익계약금액		파생상품평가손익
씨티은행	선물환	2022-12-09 ~2023-01-09	2023-01-06 ~2023-03-07	USD	5,364	KRW	47	USD	2,286	KRW	8
2022-12-09 ~2023-01-13	2023-01-20 ~2023-02-07	EUR	368	KRW	(3)	EUR	-	KRW	-
삼성선물	선물	2022-10-06	-	USD	3,130	KRW	22	USD	980	KRW	(1)
EUR	780	KRW	29	EUR	530	KRW	8
합계				USD	8,494	KRW	95	USD	3,266	KRW	15
EUR	1,148	EUR	530

※ 동국시스템즈(주)는 외화 거래 시 환율에 따른 외환차손익을 최소화하기 위한 목적으로 선물환 계약 등을 체결하고 있으며, 당기말 기표된 파생상품거래손익은 95백만원, 파상상품평가손익은 15백만원입니다.6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동

나-1. 연구개발활동의 개요

■ 철강 부문 ○ 동국제강(주)

(1) 연구개발 담당조직

- 중앙기술연구소 : 연구지원팀,제강연구팀,봉형강연구팀,열연설비기술팀, 소재연구팀, 칼라연구팀,냉연설비기술팀,스마트물류TF- 당진공장 : 특수강사업팀

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원, %)

과 목	2023년 1분기	2022년	2021년	비고
연구개발비용	2,555	11,207	11,883	-
정부보조금	29	680	75	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.15	0.14	0.17	-

나-2. 연구개발 실적

구분	연구과제명	기대효과	연구기관
제 강	AI 기반 스크랩 영상 검수 시스템 개발	원가절감	자체
전기로 디지털 업그레이드	원가절감	자체
봉형강	가열로 자동제어 시스템 구축	원가절감	자체
철근 냉각시스템 자동화 연구	원가절감	자체
봉형강 제품 품질 개선 연구	품질개선	자체
소 재	자동차 부품용 신규 강종 개발	수주확대	자체
고강도 고내식 도금강판 개발	수주확대	자체
칼 라	냉연 칼라공정 2030 기존 대비 50% 탄소 저감 저온 소부 시스템 및 제품 개발	ESG	자체
UNIVERSAL 불연강판 개발	신제품	자체
가전용 Luxteel BM PCM 강판 개발	신제품	자체

7. 기타 참고사항

사업의 내용(상세) ■ 철강 부문 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 봉형강 등을 만들어내는 산업이며, 대표적인 국가 기간산업으로 정부의 적극적 정책지원과 민간의 경영노력이 조화를 이루어 한국경제성장의 견인차 역할을 해왔습니다.(2) 산업의 성장성2023년 글로벌 철강 수요는 부정적 기조가 유지되며 전년과 비슷한 수준일 전망입니다. 국내 역시 경제성장률의 둔화가 예상되며 건설투자와 설비투자 증가도 전년의 하락폭을 소폭 만회하는 수준일 것으로 보여 수요 침체 기조는 이어질 것으로 예상되나조선, 자동차 산업에서의 수요도 건조량 확대, 공급이슈 해소 등으로 증가 여력도 존재합니다. 다만, 러시아 변수, 인력문제에 의한 프로젝트 차질, 가계소득 감소 등의 대내외적 불확실성이 증가하고 있는 만큼 향후 수익성 방어 및 안정적인 투자전략이 필요한 시점입니다. (3) 경기변동의 특성철강산업의 경기 변동에 영향을 주는 것은 철강 수요산업입니다. 대표적인 철강 수요산업은 건설, 조선, 자동차, 가전산업 등이 있으며 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 통상 경기회복의 초기단계에 호황을 누리나 근래 저성장 시대를 맞아 경기사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산, 건설 부양 정책의 방향성에 의해 많은 영향을 받고 있습니다. 또한 탄소중립에 따른 철강공급 통제와 중국의 정책 변화 및 경기회복 수준이 국내 철강 수급에 중요한 변수가 될 전망입니다. (4) 경쟁요소 철강산업의 주요 경쟁요인은 주원료인 철광석, 고철, 슬래브, 핫코일 등의 가격변동에 따라 결정되며, 설비 자동화와 기술 향상을 통하여 생산성을 향상시키고, 지속적으로 원가를 절감해 가는 것이 최우선 과제입니다. 회사는 고급화 전략의 설비투자와연구개발을 통해 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있으며 '탄소중립'시대를 맞아 친환경 성장을 추진하고 있습니다. 또한 다양한 마케팅 전략과 글로벌 거점 확대로 다양한 판매 경로를 모색하고 있습니다. (5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 지배회사(동국제강)는 『온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침』 제30조에 의해 관리대상업체로 지정받아 2012~2014년 온실가스 에너지 이행실적평가를 수행하였으며, 해당연도 모두 배출목표를 달성하였습니다. 또한 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당대상업체로 지정받아 2015년부터 시작된 배출권거래제에 참여하고 있습니다. 나. 회사의 현황

○ 동국제강(주)(1) 영업개황당사의 매출액은 전년 동기 대비 2,584억원 감소하여 1조 7,102억원을 기록하였습니다. 당기 영업이익은 전년 동기 대비 314억원 감소한 1,362억원이며, 당기순이익은 1,036억원입니다. 봉/형강사업부의 매출액은 9,179억원, 후판사업부의 매출액은 2,838억원, 냉연사업부(컬러/도금/냉연강판)의 매출액은 4,758억원이며 기타부문에서 327억원을 실현하였습니다.당사는 열연부문에서 'Steel for Green'을 핵심 전략으로 전기로 기반 특히 에너지·혁신공정기술ㆍ제품 포트폴리오 3개 분야를 중심으로 하이퍼 전기로 기술 개발 등 탄소중립 이슈에 적극 대응하는 친환경 성장을 추진할 계획이며, 냉연부문에서는 'DK컬러 비전2030'을 핵심전략으로 지속성장ㆍ마케팅ㆍ글로벌 3개 분야 과제를 이행해 세계 최고 경쟁력의 컬러강판 사업의 고도화를 구축할 예정입니다. 특히 당사는 원가경쟁력 확보와 품질 고도화를 이루기 위해 매진하고 있으며 다양한 마케팅 전략으로 신시장을 개척하고 신제품을 개발하여 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 멕시코, 베트남 등 컬러강판의 글로벌 거점을 확장하고, 스틸샵 등 마케팅 강화를 추진하며 지속적인 성장 방안을 모색하고 있습니다.(2) 시장점유율

(단위:%)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년
봉강(수입제외)	24	25	24
후판(수입제외)	13	11	9
H형강(수입제외)	35	33	32
컬러(내수)	24	23	24
냉연, 도금(내수)	4	4	5

※ 봉강, 후판, 형강은 한국철강협회에 등록된 사별 매출수량 대비 당사 매출수량 비율입니다. 컬러, 냉연, 도금강판은 철강신문을 참고하여 작성하였습니다.※ 컬러 : CCI, CCEI, CCGI, CCLI, CCAI 外 냉연도금 : PO, FH, CR, EGI, GI, AL도금강판, ZnAl도금강판, Mg합금도금강판 外

(3) 시장의 특성주요 수요업체는 조선사, 건설사, 가전사, 기계 제조사 등이며 철강재는 이들 수요산업의 원자재로 사용되고 있습니다. 봉/형강사업부는 국내 건설경기 및 정부의 부동산 정책 등에 영향을 받는 특성이 있고, 후판사업부는 건설 및 조선경기의 영향을 받는 특성이 있습니다. 그리고 냉연사업부는 가전 및 건설시장에 영향을 받는 특성이 있습니다.

(4) 조직도

조직도.jpg 조직도

○ DKSM

(1) 영업개황

당기 매출액은 전년 동기 대비 60억원 감소한 532억원이며 영업이익은 전년 동기 대비 42억원 감소한 -19억원입니다. 22년 높은 인플레이션과 경기 침체, 수요 감소로 법인의 최대 수요 산업인 가전 산업이 하향세로 전환되었고, 4분기 이후 수요 부진이이어지면서 시장 환경이 악화되고 있습니다. 이 위기를 극복하기 위해 법인은 신수요개발, 고부가가치 컬러 제품 판매 확대 등 적극적인 영업 전략을 통해 판매 확대를 도모하고 있습니다.

(2) 시장점유율"멕시코 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."

■ 운송 부문 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성물류산업은 생산과 소비를 연결하는 활동 내에서 물류 효율화를 통해 물류비를 최소화하여 기업의 가격 경쟁력을 높이는 산업으로 주요 사업으로는 하역, 운송, 보관 및정보 등이 있습니다. 물류산업은 국내외 산업 경기에 따라 물동량이 변동되는 특징이있으며, 최근 전세계 교역량이 증가함에 따라 미국, 유럽, 중국, 일본 등 주요국들의 경제성장이 국내 물류산업에 미치는 파급효과가 증가하고 있는 추세입니다. 세계적으로 물류가 경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류의 효율화를 위한 정부와 기업체들의 투자가 확대되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

코로나19 및 러시아-우크라이나 전쟁으로 세계 공급망의 불확실성이 있었으나 경기 회복에 따른 물류 수요는 높아지고 있습니다. 이에 따라 물류산업에 대한 인력 및 장비 등의 투자가 활발히 이루어지고 있습니다. 또한, 각종 신사업의 등장과 이러한 기업들의 성장에 필수적인 산업으로 인정되어 성장 가능성이 매우 높습니다. (3) 경기변동의 특성물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 타 산업의 경영 환경뿐만 아니라 세계 교역량, 국가 정책, 환율 및 각종 지수 등의 변화에 영향을 받는 산업입니다. 또한 비용적인 측면에서도 선박 원가나 유가 등에 의해서 수익이 크게 변화될 가능성이 있는 산업입니다. 따라서 물류산업 내 기업들은 다양한 사업 포트폴리오를 통해 경기변동에 따른 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.(4) 경쟁요소진입장벽이 낮은 물류산업의 특성과 산업 간의 경계가 허물어짐에 따라, 최근 물류산업은 제조기업, 유통기업 및 외국자본의 시장 진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 따라서 기존 물류기업은 시장 점유율 및 경쟁 우위를 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 상황 속에서 기존 경쟁요소였던 가격과 고객 서비스뿐만 아니라 친환경 역량, IT를 접목한 물류 서비스의 질적 향상 등이 주요 경쟁요소로 자리 잡고 있습니다. 나. 회사의 현황 ○ 인터지스(주)(1) 영업개황 당기 매출실적은 전년 동기 대비 225억원 감소한 1,379억원이며, 영업이익은 55억원입니다. 사업부문별로 살펴보면, 하역부문은 전년대비 매출액 31억원이 감소한 233억원이며, 운송부문은 물류비 인상 및 운송물량 증가의 영향으로 전년대비 매출액 24억원이 증가한 576억원입니다. 해운부문의 경우 글로벌 경기 침체로 전년 동기 대비 매출액 151억원 감소한 348억원이며, 포워딩 및 기타 상품 및 용역부문은 수요부진 및 운임하락으로 매출액 222억원을 달성하였습니다.(2) 시장점유율"운송시장은 범위가 광대하고 정확한 통계수치가 없으며 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."(3) 신규사업 등의 내용 및 전망① 멕시코 법인 설립3PL 물류의 활성화와 포워딩 해외네트워크 강화를 위하여 멕시코 법인을 2021년 1월 29일 설립 완료하여 3월부터 운영을 시작하였습니다. 향후 중남미 시장에서의 안정적 물류 수행과 3PL 물류 영업 확대를 위해 노력하고 있으며, 멕시코 법인을 통해 중남미 지역 네트워크 구축을 계획하고 있습니다.② 감천7부두 상옥창고 신설부두 인프라 강화 및 영업환경 변화에 선제적으로 대응하기 위해 2021년 10월 6일 감천7부두 상옥창고를 신설하였습니다. 이를 바탕으로, 당사는 고객가치 제고 및 기존 사업과의 시너지 효과 창출을 통해 매출을 증대시켜 나갈 계획입니다.③ 12K DWT 선박 인수안정적인 2PL 배선 인프라 구축 및 3PL 영업 경쟁력 강화를 위해 2021년 12월 20일12K DWT 선박을 인수하였습니다. 이를 통해, 해상 운임 변동성에 대한 대응력 강화 및 물류비 절감으로 사업의 안정성 및 수익성을 높여 나갈 것입니다.④ 수도권 물류센터 임차 운영 개시신규사업 개발의 일환으로 2022년 7월 1일부로 경기 광주 곤지암에 1,300평 규모의 물류센터 임차 운영을 개시했습니다. 추후 인프라 추가 투자를 통해 수도권 물류센터 네트워크를 확장하고 연계 3PL 사업을 육성할 계획입니다.⑤ 일본 법인 설립2PL 영업과 3PL 영업의 시너지 강화 및 3PL 영업 확대를 위해 일본법인을 2022년 7월 4일 설립 완료하여 11월부터 운영 시작 예정입니다. 한일간 준 정기선 서비스구축 및 현지 영업 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대시켜 나갈 계획입니다.

■ 무역 부문 가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성철강산업은 세계적으로 자동차, 반도체 등 여타 산업대비 교역량 비중이 낮은 산업이나 개발도상국들의 수출 확대 및 선진국의 내부 수요 감소로 인해 보호 무역 장벽이 높아져 통상 마찰이 가장 높은 산업입니다. 이에 따라 해외 판매법인들은 대외 거래를 통해 축적한 노하우와 해외 네트워크 신용도를 활용하여 여러가지 업무를 수행하고 있습니다. 제조업, 물류업 등 트레이딩 연관 사업에 대한 투자 기능, 해외 소매 유통상 및 최종 수요가에 대한 생산 및 판매를 지원하는 수입 대행, 보험, 금융, 운송 업무 등을 제공하고 있습니다.(2) 산업의 성장성철강무역업은 철강산업과 밀접한 관련이 있으며, 철강산업이 전세계적으로 일정부분 과점화가 이루어져 경제상황이 좋지 않을 경우에는 가격 협상력이 떨어집니다. 그러나 고용없는 성장 등 불안정한 시장상황이 발생할 수 있음에도 불구하고 전세계적으로 지속적인 성장세를 기록하고 있습니다. 또한 탄소규제 및 산업 패러다임 변화는 제품의 고급화를 촉진시켜 향후 철강업계에 큰 변화를 일으킬 것으로 예상됩니다. 이러한 중장기적인 시점에서의 선행 투자가 향후 철강기업의 경쟁력을 높이는 중요한 요소가 될 것입니다.

(3) 경기변동의 특성

철강 무역업은 국내외 철강 수요공급 및 경기에 따라 영향을 받으며 연말보다는 연초, 동절기보다는 하절기에 거래량이 많은 편입니다. 저성장의 선진국보다는 고성장의 개발도상국에서 수요가 크게 증가하는 특성을 가지나 최근 해외에서 유입되는 다양한 제품들로 인해 경쟁이 심화되면서 품질에 초점을 맞추어 경쟁력을 확보하는 것이 중요합니다. 무역업의 특성상 전반적인 사회, 경제, 문화적인 요인들에 많은 영향을 받습니다.

(4) 경쟁요소철강 무역업의 주 경쟁요인은 구매품의 원가와 판매 단가 간의 차이를 통한 마진 확보에 달려있습니다. 주 공급원인 한국의 설비 신예화를 통한 생산성의 향상으로 제품원가를 낮추고, 품질 향상을 통해 경쟁력을 확보할 수 있습니다.

나. 회사의 현황 ○ DKI(1) 영업개황철강제품의 수입판매에서 가장 큰 영업적인 변수는 내수산 가격 대비 수입산의 가격경쟁력이기 때문에 북미지역의 내수산 가격이 수입국보다 높을 경우 판매량과 판매가격이 향상되는 경향이 높습니다. 2021년말 철강제품의 시장 가격이 고점을 확인한 후 상승세가 멈추고 하락세로 전환되었고 구매 수요의 관망세가 뚜렷해지는 등 시장 수급의 변화가 감지되었습니다. 2022년 1분기에 러시아-우크라이나 전쟁 등의 영향으로 시장 가격이 다시 반등하며 상승세를 이어갔지만, 22년 하반기부터 원재료 가격의 하락으로 인한 판매가격 하락이 이어졌습니다. 2023년에는 전년대비 판매량감소 및 평균단가 하락으로 매출액은 149억 감소한 1,434억, 영업이익은 96억 감소한 74억을 달성하였습니다.

(2) 시장점유율"미국 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다." ○ DKC(1) 영업개황 2023년 1분기 철강시황은 보합세를 유지하고 있으며 자동차 및 산업기계를 중심으로 전년대비 완만한 회복세를 유지하고 있습니다. 건설업에서도 '국토 강인화 정책'등 정부주도 투자가 진행되고 있으며 비주택 분야는 수도권을 중심으로 대형건축 안건을 지속적으로 제기하면서 건설경기의 견인차 역할을 하고 있습니다. 당기 일본은 경제 활동이 활발해지면서 기업들의 투자 의욕도 높아지고 있으나 국제 원자재 및 에너지 가격 상승, 엔저 현상으로 큰폭의 무역 적자는 계속되고 있습니다. 당사는 이러한 경영환경 하에서도 본사에 대한 안정적인 원부자재 공급을 최우선 목표로 영업 활동을 한 결과 매출액 271억원, 영업이익은 22억원을 달성하였습니다.

(2) 시장점유율"일본 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."

■ 기타부문○ 동국시스템즈(주)가. 업계의 현황(1) 산업의 특성IT산업이란 컴퓨터 하드웨어, 소프트웨어, 통신 장비 관련 솔루션과 인프라를 생산하고 서비스하는 산업을 총칭합니다. 일반적으로 구매자 중심의 시장이면서 IT업체 간 상호 협력을 통해 사업을 수행합니다. 또한 IT산업은 기업 투자가 필요한 산업으로 경기 변동에 민감한 특성을 보이며 산업 생산성 향상에 기여하는 지원 서비스 성격을지니고 있습니다. 여타 산업에 비해 높은 성장율과 전체 산업에서 차지하는 비중이 꾸준히 증가되었고 최근에 다소 성장세가 주춤하긴 했지만 무선통신, 인터넷 등 통신서비스 산업 등을 기반으로 지속적으로 발전 중이며 다른 산업의 촉매 역할을 하면서 벤처 기업 등 창업열기와 고용창출 효과 또한 뛰어나다고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성

2023년은 전년대비 6.6% 성장한 39조 1,910억원에 달할 것으로 전망됩니다. 전반적으로 2023년에도 경기침체가 진행될 것으로 예상됨에 따라 ICT 투자는 보수적인 태도를 견지할 것으로 예측됩니다. 하지만 코로나19 팬데믹과 경기 하강 국면에서도 기업들마다 디지털 전환에 대한 중요성을 확인하여 전반적인 주류 산업의 트렌드가 디지털화되고 있다는 점에서 디지털 전환 속도는 더욱 가속화될 것으로 전망됩니다. 부문별로 보면 SW 및 솔루션 시장은 SaaS 구축 붐 및 인공지능 고도화, 비대면 솔루션 도입 확산 등으로 전년대비 6.5% 성장한 6조 2,400억원으로 전망되며, IT서비스가 4.7%, 통신 서비스가 7.0% 성장할 것으로 예상됩니다. HW 시장은 클라우드 구축에 따른 서버 및 스토리지 시장 확대로 전년대비 11.2% 성장한 5조 7,700억원의 시장 형성이 전망됩니다

(3) 경기변동의 특성국내 IT시장은 경기변동 및 정부 정책에 민감하게 영향을 받고 있으며 기업의 IT교체주기 및 설비 투자에 따라 높은 경기 변동의 특성을 보입니다. 공공부문의 IT 예산 집행이 하반기에 집중되는 특성을 보이나 다른 사업의 비해 계절적 변동 요인의 낮은 편이며 업계에 미치는 영향은 비교적 적은 편입니다. 국내 IT시장은 세계 시장대비 약 1% 수준이며 최근에는 국가간 IT 기술 경쟁력의 차별성이 크게 감소하면서 세계시장의 IT성장율과 높은 상관관계를 보이고 있습니다.(4) 경쟁요소

회사는 서버와 스토리지 등 하드웨어 장비와 일부 소프트웨어 솔루션에 있어서 상대적인 경쟁력을 보유하고 있습니다. 글로벌 벤더인 HP와의 공고한 파트너십을 바탕으로 대외 시스템 유통에 많은 경험을 가지고 있으며 그동안 그룹 내외에 구축해온 ERP, 전자상거래 등 특화된 비지니스 솔루션에 강점을 보유하고 있습니다. 최근에는 코로나19로 인한 언택트 환경이 확대되면서 IT 비즈니스 환경마저 급변하고 있어 당사역시 미래 성장동력인 신규 솔루션 발굴 및 사업화에 역량을 집중하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

2023년 1분기 누계 매출 실적은 경기 침체와 기업의 IT 투자 지연 등으로 전년 동기 누계 대비 34억원 감소한 659억원을 기록하였고, 기술인력 가동률 상승 등의 판매관리비 감소와 영업외수지 증가 요인으로 인해 영업이익은 전년 동기 누계 대비 10억원 증가한 29억원을 실현했습니다.

(2) 시장점유율"IT 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."

○ (주)페럼인프라가. 업계의 현황(1) 산업의 특성소득증가에 따른 골프 대중화의 확산, 주 5일 근무제의 실시 등에 따라 수요가 크게 증가하고 있는 골프산업은 레져, 환경, 서비스, 마케팅 등의 복합적인 요소가 연계되어 있는 산업으로 과거에는 대기업 중심의 시장 진입이 주를 이루었으나 최근 들어 현금동원력이 뛰어난 중견 기업들의 골프장 진출이 확산되고 있습니다.MRO 사업의 경우 사업 초기에 구매 전문 인력과 상당한 IT 시스템 투자 등이 요구되어 높은 진입 장벽이 있으나 안정적으로 성장이 가능하며, 다양한 분야로 사업 확장이 가능하나 사업규제 강화 리스크가 상존하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성골프산업의 시장규모는 골프의 대중화 및 취미 여가생활 시간이 늘어남에 따라 꾸준히 증가하고 있으나 골프장 증가에 따른 경쟁 심화로 과거 일반적 골프장 운영과는 다른 환경, 서비스 마케팅 등이 복합적으로 연계된 차별화된 고객서비스 창출 및 제공이 요구되고 있습니다. MRO 사업의 경우 구축된 플랫폼을 통하여 B2B 전자상거래 운영 노하우를 바탕으로 B2C 전자상거래로 확장이 가능하며, 구축된 MarketPlace를 활용하여 자사 제품의 마케팅, 해외 지사를 운영중인 고객사를 통해 해외 시장의 개척 가능성을 가지고 있습니다.(3) 경기변동의 특성골프장은 경기변동의 특성보다는 계절적인 기온변화와 강수량에 따라 내장객수가 변동되는 특성을 보이고 있습니다. 연중 5월, 6월, 10월에 내장객수가 가장 많으며 추위와 눈이 많이 내리는 1월, 2월과 무더위와 비가 많이 내리는 7월, 8월은 계절적인 비수기로 나타나고 있습니다.MRO 사업의 경우 플랫폼이 연동된 고객사가 있을 경우 지속적인 거래 관계가 유지될 가능성이 높기 때문에 전년도 매출과 수익의 유지가 가능하며, 경기불황에 큰 영향이 없이 꾸준한 성장 가능성이 있습니다.(4) 경쟁요소골프장산업의 주 경쟁요인은 환경적 요소(수도권에서의 접근성), 하드웨어(코스와 시설물의 품질), 소프트웨어(클럽 이미지 및 차별화된 서비스)로 구분될 수 있습니다. 페럼클럽은 수도권에서 1시간 이내의 거리에 위치하고 있으며 세계 3대 골프코스 설계자인 피트다이의 조카 신시아 다이가 설계한 자연친화적 코스 그리고 건축계의 노벨상으로 불리는 프리츠커상을 수상한 안도다다오가 설계한 클럽하우스 등 최고의 하드웨어 시설을 자랑합니다. 향후 지속적으로 차별화된 서비스 제공을 통해 명문클럽의 이미지를 구축한다면 현재 포화상태의 경쟁심화 속에서도 충분히 경쟁우위를 점할 수 있을 것입니다.MRO 사업의 경우 Buying Power + 규모의 경제효과에 따른 저렴한 구매가 및 안정적인 MRO 용품구입, 다년간의 사업으로 얻은 풍부한 업무 Know-How의 구매인력 보유와 최적화된 시스템을 바탕으로 고객사에게 신속 정확한 페럼인프라만의 차별화된 MRO 서비스를 제공할 수 있을 것입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사는 2023년 1분기에 레저사업의 가동률 증가와 MRO사업의 자재 납품 증가, 그리고 건물운영업의 카페 및 대관 영업의 호조로 매출이 상승하여 매출액 30억원 영업이익 6억원을 달성하였습니다. 사업부문별로 살펴보면, 레저사업은 "10대 퍼블릭코스 선정"에 따른 광고효과와 COVID-19의 치명률 감소에 의한 가동률 상승으로 매출이 증가하였고 MRO사업은 거래처의 공장대보수 물품 및 비품 등의 납품 확대로 매출이 증가하였습니다. 건물운영업은 COVID-19의 치명률 등이 낮아짐과 동시에 위드코로나 강화(마스크 해제)로 카페 및 대관 매출이 증가하였습니다.

(2) 시장점유율"시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."

다. 사업부문별 요약정보

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위:백만원)

보고부문	2023년 1분기			2022년 1분기			2022년			2021년
매출액	비율(%)	영업이익	매출액	비율(%)	영업이익	매출액	비율(%)	영업이익	매출액	비율(%)	영업이익
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
철강	1,815,796	81.97	134,580	2,086,500	82.97	167,879	8,199,680	81.47	629,289	7,296,916	82.20	787,058
운송	158,401	7.15	10,097	178,274	7.09	11,560	749,720	7.45	41,695	618,658	6.97	24,846
무역	170,474	7.70	9,607	176,887	7.03	18,463	825,548	8.20	38,645	677,203	7.63	802
기타부문(*)	70,471	3.18	3,817	73,182	2.91	2,385	289,901	2.88	17,879	283,790	3.20	15,564
소계	2,215,142	100.00	158,101	2,514,843	100.00	200,287	10,064,849	100.00	727,508	8,876,567	100.00	828,270
연결거래조정	(297,916)	-	1,923	(383,525)	-	5,538	(1,553,723)	-	15,985	(1,636,270)	-	(25,255)
합계	1,917,226	-	160,024	2,131,318	-	205,825	8,511,126	-	743,493	7,240,297	-	803,015

(*) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

			(단위:백만원)

보고부문	2023. 03. 31				2022. 12. 31				2021.12. 31
자산	비율(%)	부채	비율(%)	자산	비율(%)	부채	비율(%)	자산	비율(%)	부채	비율(%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
철강	6,137,634	83.62	3,120,423	83.02	5,942,996	82.59	2,991,662	83.02	6,229,327	84.33	3,437,097	84.41
운송	470,475	6.41	196,514	5.11	453,327	6.30	184,308	5.11	411,627	5.57	198,522	4.88
무역	357,542	4.87	190,735	6.66	394,423	5.48	240,063	6.66	387,673	5.25	266,553	6.55
기타부문	374,660	5.10	154,737	5.21	404,888	5.63	187,571	5.21	358,633	4.85	169,480	4.16
소계	7,340,311	100.00	3,662,409	100.00	7,195,634	100.00	3,603,604	100.00	7,387,260	100.00	4,071,652	100.00
연결거래조정	(690,051)	-	(385,509)	-	(744,386)	-	(438,967)	-	(1,053,149)	-	(519,953)	-
합계	6,650,260	-	3,276,900	-	6,451,248	-	3,164,637	-	6,334,111	-	3,551,699	-

(3) 최근 3사업연도 연결회사의 지역별 매출액의 금액은 다음과 같습니다.

			(단위:백만원)

지역	매출액
2023년 1분기	2022년 1분기	2022년	2021년
---	---	---	---	---
대한민국	1,665,723	1,878,581	7,427,815	6,388,411
미국	115,175	115,046	561,034	382,761
일본	24,283	15,127	67,508	46,778
멕시코	54,282	59,626	219,177	212,385
기타	57,763	62,938	235,592	209,962
계	1,917,226	2,131,318	8,511,126	7,240,297

(4) 최근 3사업연도 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

			(단위:백만원)

지역	비유동자산(*)
2023.03.31	2022.12.31	2021.12.31
---	---	---	---
대한민국	3,534,119	3,530,478	3,470,260
미국	1,504	1,770	1,532
일본	5,312	5,176	5,985
멕시코	26,302	8,446	7,603
기타	23,000	22,638	32,812
계	3,590,237	3,568,508	3,518,192

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년
	2023년 3월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	2,950,036	2,774,283	2,682,766
현금및현금성자산	824,376	664,588	405,248
금융기관예치금	30,533	23,000	23,118
매출채권	885,787	791,030	816,566
재고자산	1,086,344	1,123,577	1,357,425
기타	122,996	172,088	80,409
[비유동자산]	3,700,224	3,676,965	3,651,345
유형자산	3,485,110	3,464,334	3,366,564
사용권자산	37,094	35,852	41,650
무형자산	49,193	49,587	49,545
투자부동산	18,840	18,735	60,433
관계기업 및 공동기업투자	5,742	5,426	67,953
기타	104,245	103,031	65,200
자산총계	6,650,260	6,451,248	6,334,111
[유동부채]	2,853,715	2,824,097	3,119,196
[비유동부채]	423,185	340,540	432,503
부채총계	3,276,900	3,164,637	3,551,699
[지배기업의 소유주지분]	3,225,744	3,144,196	2,669,672
납입자본	690,953	690,953	690,953
이익잉여금	1,234,594	1,381,822	981,477
기타포괄손익누계액	490,338	261,562	153,221
기타자본구성요소	809,859	809,859	844,021
[비지배지분]	147,616	142,415	112,740
자본총계	3,373,360	3,286,611	2,782,412
	2023년 1월~3월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	1,917,226	8,511,126	7,240,297
영업이익(손실)	160,024	743,493	803,015
연결총당기순이익(손실)	(94,158)	425,456	558,596
지배기업의 소유주지분 당기순이익 귀속	(101,478)	413,042	550,532
비지배지분 당기순이익 귀속	7,320	12,414	8,064
기본주당이익(원)	(1,109)	4,474	5,888
희석주당이익(원)	(1,109)	4,474	5,888
연결에 포함된 회사수	20	20	25

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 별도 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 1분기	2022년	2021년
	2023년 3월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	2,467,937	2,295,507	2,313,505
현금및현금성자산	720,155	567,255	330,552
매출채권	825,381	763,134	851,408
재고자산	871,538	868,396	1,095,440
기타	50,863	96,722	36,105
[비유동자산]	3,424,580	3,421,758	3,639,251
유형자산	3,011,280	3,007,857	2,967,869
무형자산	37,167	37,105	38,131
사용권자산	29,356	32,133	52,608
투자부동산	14,295	14,295	14,295
종속기업 및 관계기업투자	252,252	252,252	509,217
기타	80,230	78,116	57,131
자산총계	5,892,517	5,717,265	5,952,756
[유동부채]	2,564,597	2,524,539	2,825,022
[비유동부채]	367,041	292,581	402,034
부채총계	2,931,638	2,817,120	3,227,056
[납입자본]	690,953	690,953	690,953
[기타포괄손익누계액]	472,999	470,109	402,121
[기타자본구성요소]	741,986	741,987	776,315
[이익잉여금]	1,054,941	997,096	856,311
자본총계	2,960,879	2,900,145	2,725,700
종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023년 1월~3월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	1,710,175	7,763,291	6,861,706
영업이익	136,184	633,042	785,116
당기순이익(손실)	103,595	153,780	301,296
기본주당이익(원)	1,132	1,666	3,222
희석주당이익(원)	1,132	1,666	3,222

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 70 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 69 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 70 기 1분기말	제 69 기말
자산
유동자산	2,950,036,289,896	2,774,282,526,162
현금및현금성자산	824,375,900,722	664,588,116,725
금융기관예치금	30,533,273,699	23,000,882,588
매출채권	885,787,343,361	791,029,705,309
기타수취채권	28,262,026,553	78,932,508,259
기타금융자산	28,516,192,902	22,801,549,835
재고자산	1,086,344,403,352	1,123,577,002,512
계약자산	12,751,820,733	20,549,881,918
당기법인세자산	6,204,103,347	6,156,668,381
기타자산	47,144,051,011	43,530,018,093
리스채권	117,174,216	116,192,542
비유동자산	3,700,224,100,228	3,676,965,270,720
금융기관예치금	12,513,460,563	12,587,972,536
기타수취채권	13,866,592,705	12,206,785,263
기타금융자산	28,766,805,571	23,114,609,836
유형자산	3,485,109,641,479	3,464,334,099,610
사용권자산	37,094,338,063	35,852,427,071
무형자산	49,193,341,789	49,586,902,932
투자부동산	18,840,044,293	18,735,354,863
순확정급여자산	44,364,336,560	49,989,536,380
관계기업 및 공동기업투자	5,741,893,959	5,426,259,058
이연법인세자산	2,835,506,128	2,916,577,449
기타자산	1,522,000,704	1,808,943,044
리스채권	376,138,414	405,802,678
자산총계	6,650,260,390,124	6,451,247,796,882
부채
유동부채	2,853,715,442,233	2,824,096,283,756
매입채무	425,406,296,434	424,960,015,118
계약부채	7,568,200,589	11,133,597,809
차입금	1,896,694,643,340	1,820,488,529,705
당기법인세부채	5,969,498,818	39,913,181,940
리스부채	17,089,203,835	15,843,665,330
기타지급채무	392,236,334,002	316,355,124,325
충당부채	34,485,056,974	32,206,250,706
기타부채	51,551,696,558	62,350,011,410
기타금융부채	22,714,511,683	100,845,907,413
비유동부채	423,184,676,559	340,540,243,055
차입금	162,774,384,321	99,518,325,528
리스부채	24,557,472,822	25,305,358,953
순확정급여부채	1,141,212,731	998,080,345
이연법인세부채	198,720,897,251	178,381,522,243
기타지급채무	226,524,428	199,152,912
충당부채	736,084,408	819,572,274
기타부채	35,028,100,598	34,984,216,088
기타금융부채		334,014,712
부채총계	3,276,900,118,792	3,164,636,526,811
자본
지배기업의 소유주지분	3,225,744,403,193	3,144,196,726,385
납입자본	690,953,196,364	690,953,196,364
자본금	589,228,035,000	589,228,035,000
주식발행초과금	101,725,161,364	101,725,161,364
이익잉여금	1,234,593,462,702	1,381,822,147,521
기타포괄손익누계액	490,338,329,837	261,561,968,210
기타자본구성요소	809,859,414,290	809,859,414,290
비지배지분	147,615,868,139	142,414,543,686
자본총계	3,373,360,271,332	3,286,611,270,071
자본 및 부채 총계	6,650,260,390,124	6,451,247,796,882

연결 손익계산서
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 70 기 1분기		제 69 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	1,917,225,899,846	1,917,225,899,846	2,131,317,295,529	2,131,317,295,529
매출원가	1,650,267,192,541	1,650,267,192,541	1,829,939,420,790	1,829,939,420,790
매출총이익	266,958,707,305	266,958,707,305	301,377,874,739	301,377,874,739
판매비와 관리비	106,934,444,025	106,934,444,025	95,552,717,672	95,552,717,672
영업이익(손실)	160,024,263,280	160,024,263,280	205,825,157,067	205,825,157,067
기타수익	40,641,730,263	40,641,730,263	33,178,841,484	33,178,841,484
기타비용	261,622,812,361	261,622,812,361	20,797,798,790	20,797,798,790
금융수익	27,500,076,020	27,500,076,020	16,705,092,592	16,705,092,592
금융비용	49,003,017,461	49,003,017,461	36,965,922,482	36,965,922,482
관계기업 및 공동기업투자 이익(손실)	254,339,103	254,339,103	122,402,594,011	122,402,594,011
법인세비용차감전순이익(손실)	(82,205,421,156)	(82,205,421,156)	320,347,963,882	320,347,963,882
법인세비용(수익)	11,952,202,659	11,952,202,659	47,786,932,295	47,786,932,295
분기순이익(손실)	(94,157,623,815)	(94,157,623,815)	272,561,031,587	272,561,031,587
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	(101,477,456,319)	(101,477,456,319)	268,136,545,876	268,136,545,876
비지배지분	7,319,832,504	7,319,832,504	4,424,485,711	4,424,485,711
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,109)	(1,109)	2,868	2,868
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,109)	(1,109)	2,868	2,868

연결 포괄손익계산서
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 70 기 1분기		제 69 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
분기순이익(손실)	(94,157,623,815)	(94,157,623,815)	272,561,031,587	272,561,031,587
세후 기타포괄이익(손실)	229,051,481,563	229,051,481,563	25,821,068,103	25,821,068,103
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) 평가손익	2,286,964,041	2,286,964,041	(3,046,493,149)	(3,046,493,149)
재평가이익	614,355,498	614,355,498
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업장외화환산차이	9,548,653,790	9,548,653,790	3,721,098,602	3,721,098,602
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	216,601,508,234	216,601,508,234	25,146,462,650	25,146,462,650
세후 총포괄이익(손실)	134,893,857,748	134,893,857,748	298,382,099,690	298,382,099,690
세후 총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	127,298,905,308	127,298,905,308	293,706,373,403	293,706,373,403
비지배지분	7,594,952,440	7,594,952,440	4,675,726,287	4,675,726,287

연결 자본변동표
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
납입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	690,953,196,364	981,476,584,895	153,221,215,209	844,020,794,549	2,669,671,791,017	112,740,614,534	2,782,412,405,551
총포괄이익(손실)
분기순이익(손실)		268,136,545,876			268,136,545,876	4,424,485,711	272,561,031,587
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) 평가이익(손실)		(1,094,457,000)	(1,938,627,408)		(3,033,084,408)	(13,408,741)	(3,046,493,149)
재평가잉여금		18,357,453	(18,357,453)
해외사업장외화환산차이			3,456,449,285		3,456,449,285	264,649,317	3,721,098,602
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분			25,146,462,650		25,146,462,650		25,146,462,650
총포괄이익(손실) 소계		267,060,446,329	26,645,927,074		293,706,373,403	4,675,726,287	298,382,099,690
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당		(37,400,982,800)			(37,400,982,800)	(1,886,953,387)	(39,287,936,187)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		(37,400,982,800)			(37,400,982,800)	(1,886,953,387)	(39,287,936,187)
2022.03.31 (기말자본)	690,953,196,364	1,211,136,048,424	179,867,142,283	844,020,794,549	2,925,977,181,620	115,529,387,434	3,041,506,569,054
2023.01.01 (기초자본)	690,953,196,364	1,381,822,147,521	261,561,968,210	809,859,414,290	3,144,196,726,385	142,414,543,686	3,286,611,270,071
총포괄이익(손실)
분기순이익(손실)		(101,477,456,319)			(101,477,456,319)	7,319,832,504	(94,157,623,815)
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) 평가이익(손실)			2,280,955,693		2,280,955,693	6,008,348	2,286,964,041
재평가잉여금			614,355,498		614,355,498		614,355,498
해외사업장외화환산차이			9,279,542,202		9,279,542,202	269,111,588	9,548,653,790
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분			216,601,508,234		216,601,508,234		216,601,508,234
총포괄이익(손실) 소계		(101,477,456,319)	228,776,361,627		127,298,905,308	7,594,952,440	134,893,857,748
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당		(45,751,228,500)			(45,751,228,500)	(2,393,627,987)	(48,144,856,487)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		(45,751,228,500)			(45,751,228,500)	(2,393,627,987)	(48,144,856,487)
2023.03.31 (기말자본)	690,953,196,364	1,234,593,462,702	490,338,329,837	809,859,414,290	3,225,744,403,193	147,615,868,139	3,373,360,271,332

연결 현금흐름표
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 70 기 1분기	제 69 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	143,202,114,672	329,257,073,531
영업으로부터 창출된 현금	170,269,525,360	349,540,658,611
이자의 수취	4,454,548,279	2,169,952,408
이자의 지급	(28,128,886,499)	(16,506,911,220)
배당금의 수취	1,761,904	4,225,904
법인세의 납부	(3,394,834,372)	(5,950,852,172)
투자활동으로 인한 현금흐름	(109,954,509,820)	(39,757,081,572)
투자활동으로 인한 현금유입액	41,767,170,471	65,880,418,465
금융기관예치금 및 기타금융자산의 감소	40,213,512,739	64,246,060,540
기타수취채권의 감소	950,395,179	854,911,851
유형자산의 처분	603,262,553	346,608,526
무형자산의 처분		53,657,548
종속기업 및 관계기업투자의 처분		379,180,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(151,721,680,291)	(105,637,500,037)
금융기관예치금 및 기타금융자산의 증가	(72,292,354,201)	(70,367,705,606)
기타수취채권의 증가	(2,241,097,230)	(498,250,088)
유형자산의 취득	(75,657,625,620)	(34,771,544,343)
유형자산의 취득을 위한 선급	(1,529,547,240)
무형자산의 취득	(1,056,000)
재무활동으로 인한 현금흐름	124,062,107,495	(330,723,108,997)
재무활동으로 인한 현금유입액	686,917,620,117	511,346,339,240
차입금의 증가	686,917,620,117	508,196,780,892
기타수취채권의 감소		3,149,558,348
재무활동으로 인한 현금유출액	(562,855,512,622)	(842,069,448,237)
차입금의 상환	(557,684,738,851)	(833,192,372,089)
리스부채의 상환	(4,473,193,384)	(4,784,767,058)
배당금의 지급	(697,580,387)	(479,580,387)
기타금융부채의 상환		(3,612,728,703)
현금및현금성자산의 증가(감소)	157,309,712,347	(41,223,117,038)
기초의 현금및현금성자산	664,588,116,725	405,248,336,356
현금및현금성자산의 환율변동효과	2,478,071,650	1,055,429,589
기말의 현금및현금성자산	824,375,900,722	365,080,648,907

3. 연결재무제표 주석

제70기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제69기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
동국제강주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항동국제강주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)
장세주	12,900,000	13.52
장세욱	8,300,000	8.70
제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71
자기주식	3,930,280	4.12
기타주주	61,993,053	64.95
계	95,432,737	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	2023.3.31		2022.12.31		소재지	결산월	주요 영업활동
소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)	소유지분율(%)(*1)	의결권지분율(%)(*2)
---	---	---	---	---	---	---	---
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	냉연강판 가공 및 판매
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00	인도	12월	냉연강판 가공 및 판매
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	태국	12월	냉연강판 가공 및 판매
인터지스㈜(*3)	48.34	50.97	48.34	50.97	대한민국	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업
Intergis Logistica Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업
Intergis Vina Co. Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00	베트남	12월	운송관계서비스업
Intergis Japan Co.,Ltd.(*4)	100.00	100.00	100.00	100.00	일본	12월	운송관계서비스업
인터지스신항센터㈜	80.00	80.00	80.00	80.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업
인터지스웅동센터㈜	90.00	90.00	90.00	90.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업
인터지스중앙부두㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	운송관계서비스업 및 하역업
당진고대부두운영㈜	70.00	70.00	70.00	70.00	대한민국	12월	항만 운영 및 관리
Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	100.00	100.00	100.00	100.00	멕시코	12월	화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업
Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00	미국	12월	무역업
Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89	일본	12월	무역업
DKC S.A.	100.00	100.00	100.00	100.00	파나마	12월	운송관계서비스업
동국시스템즈㈜	100.00	100.00	100.00	100.00	대한민국	12월	컴퓨터용품 판매 및 정보처리 수탁관리
DK UNC Servico de T.I. Ltda.	100.00	100.00	100.00	100.00	브라질	12월	정보처리 수탁관리
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)(*5)	87.01	87.01	87.01	87.01	대한민국	12월	자산유동화업
㈜페럼인프라(*6)	69.91	69.91	69.91	69.91	대한민국	12월	골프장운영업
Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.(*5)	-	-	-	-	파나마	12월	운송관계서비스업

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*2) 연결실체가 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*3) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결권지분율에 차이가 존재합니다.(*4) 전기 중 신규설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 해당 기업들은 연결실체의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결실체가동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 연결실체의 보통주 유효지분율은 98.09%입니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기 연결대상범위의 변동은 없습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)연결대상 종속기업의 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 및 2023년 3월 31일과 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	2023.03.31			2023년 1분기
자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	137,190	97,292	39,898	53,170	202	4,008
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	63,686	64,365	(679)	30,748	853	818
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	44,241	27,128	17,113	21,703	(381)	318
인터지스㈜	400,639	166,458	234,181	137,866	10,515	10,587
Intergis Logistica Ltda.	4,298	658	3,640	2,225	333	617
Intergis Vina Co. Ltd.	3,708	3,128	580	2,009	68	86
Intergis Japan Co.,Ltd.	133	100	33	646	(8)	(7)
인터지스신항센터㈜	9,915	4,470	5,445	1,030	88	88
인터지스웅동센터㈜	12,085	6,294	5,791	2,101	214	214
인터지스중앙부두㈜	14,240	8,939	5,301	6,231	1,626	1,626
당진고대부두운영㈜	8,207	3,093	5,114	3,072	537	537
Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	3,327	1,585	1,742	2,181	616	754
Dongkuk International Inc.	172,196	57,078	115,118	143,356	6,179	9,257
Dongkuk Corporation	185,346	133,657	51,689	27,118	2,033	3,190
DKC S.A.	13,924	1,790	12,134	1,040	548	891
동국시스템즈㈜	111,169	64,240	46,929	65,895	2,284	2,284
DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,361	427	934	1,092	(7)	52
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	41,686	20,831	20,855	487	56	56
㈜페럼인프라	220,444	69,240	151,204	2,996	713	713
Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	3,227	3,227	-	-	-	-

(단위: 백만원)

종속기업명	2022.12.31			2022년 1분기
자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	-	-	-	661	(1,755)	(1,639)
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	122,169	86,280	35,889	59,174	3,569	5,222
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	57,769	59,266	(1,497)	33,196	(3,059)	(3,027)
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	45,792	28,997	16,795	24,879	357	763
인터지스㈜	385,857	158,877	226,980	160,397	8,900	8,872
연합물류(강음)유한공사	-	-	-	1,682	(1,154)	(1,251)
Intergis Logistica Ltda.	5,347	418	4,929	1,268	173	873
Intergis Vina Co. Ltd.	2,426	1,932	494	978	43	50
Intergis Japan Co.,Ltd.	40	-	40	-	-	-
인터지스신항센터㈜	9,829	4,352	5,477	863	100	100
인터지스웅동센터㈜	11,959	6,262	5,697	1,816	175	175
인터지스중앙부두㈜	12,857	5,183	7,674	5,925	1,249	1,249
당진고대부두운영㈜	9,305	3,808	5,497	1,743	(52)	(52)
Intergis Mexico S. de R.L. de C.V	2,488	1,500	988	2,515	322	353
Dongkuk International Inc.	201,097	95,236	105,861	158,295	13,670	15,216
Dongkuk Corporation	193,325	144,826	48,499	18,592	2,076	626
DKC S.A.	13,218	1,975	11,243	1,087	821	599
동국시스템즈㈜	142,469	97,824	44,645	69,339	1,456	946
DK UNC Servico de T.I. Ltda.	1,252	370	882	770	2	154
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	41,740	20,831	20,909	487	96	96
가온에스티㈜	-	-	-	-	(3)	(3)
㈜페럼인프라	219,428	68,546	150,882	2,586	238	238
Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	3,346	3,346	-	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 주석 2.2에서 설명하는 회계정책으로 인한 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년 2월 중 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며, 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정과 연결실체의 영업상황 등에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

4. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,810,963	410,572	151,864	908,214	27,743	73,074	81,904	3,464,334
취득	2,275	7,870	-	7,759	-	2,505	46,848	67,257
대체	-	(279)	787	25,093	-	6,576	(32,489)	(312)
처분	-	-	-	(574)	-	(1,386)	(450)	(2,410)
감가상각비	-	(4,887)	(2,062)	(33,241)	(1,588)	(4,388)	-	(46,166)
연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-
외화환산차이 등	497	1,002	30	775	-	103	-	2,407
분기말 순장부금액	1,813,735	414,278	150,619	908,026	26,155	76,484	95,813	3,485,110
분기말 취득원가	1,134,602	767,898	271,901	3,550,198	139,637	250,517	95,813	6,210,566
감가상각누계액	-	(349,320)	(119,438)	(2,547,304)	(100,184)	(166,711)	-	(3,282,957)
손상차손누계액	(44)	(4,300)	(1,724)	(92,716)	(13,298)	(7,261)	-	(119,343)
정부보조금	-	-	(120)	(2,152)	-	(61)	-	(2,333)
재평가잉여금	679,177	-	-	-	-	-	-	679,177

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기
토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,644,571	428,749	136,763	1,004,788	35,690	68,496	47,507	3,366,564
취득	184	9	16	659	229	3,587	24,462	29,146
대체	-	233	1,340	13,306	-	2,493	(19,153)	(1,781)
처분	(80)	(118)	-	(148)	-	(423)	-	(769)
감가상각비	-	(4,856)	(1,959)	(34,167)	(2,196)	(4,051)	-	(47,229)
연결범위변동	-	-	-	-	(9,056)	-	-	(9,056)
외화환산차이 등	172	230	45	240	-	268	25	980
분기말 순장부금액	1,644,847	424,247	136,205	984,678	24,667	70,370	52,841	3,337,855
분기말 취득원가	1,092,995	797,020	295,233	3,596,408	148,777	232,233	53,000	6,215,666
감가상각누계액	-	(344,597)	(128,840)	(2,507,959)	(110,812)	(159,994)	-	(3,252,202)
손상차손누계액	-	(28,176)	(30,064)	(102,622)	(13,298)	(1,794)	(159)	(176,113)
정부보조금	-	-	(124)	(1,149)	-	(75)	-	(1,348)
재평가잉여금	551,852	-	-	-	-	-	-	551,852

(2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 650백만원(전분기:296백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.58%(전분기: 4.05%) 입니다.

(3) 유형자산 등 담보제공 내역

(단위: 백만원)

2023.03.31
담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	2,931,297	2,949,407	차입금(주석 7)	1,491,628	한국산업은행 외

2022.12.31
담보제공자산(*)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지, 건물, 기계장치 및 선박 등	2,918,230	2,927,356	차입금(주석 7)	1,213,520	한국산업은행 외

(*) 상기 내용에는 투자부동산 등의 담보제공 내역이 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산 변동내역

(단위: 백만원)

2023년 1분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계
기초 순장부금액	5,948	8,392	28,625	6,622	49,587
취득	-	-	-	1	1
무형자산상각비	-	-	(160)	(556)	(716)
대체	-	-	-	311	311
외화환산차이 등	-	4	-	6	10
분기말 순장부금액	5,948	8,396	28,465	6,384	49,193

2022년 1분기	영업권	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계
기초 순장부금액	5,948	8,399	29,417	5,781	49,545
대체	-	-	-	1,781	1,781
무형자산상각비	-	-	(159)	(516)	(675)
처분	-	(6)	-	-	(6)
외화환산차이 등	-	(1)	-	1	-
분기말 순장부금액	5,948	8,392	29,258	7,047	50,645

(5) 온실가스 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위: 톤(tCO 2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계
무상할당배출권(*)	2,042,885	2,042,885	2,042,885	2,024,066	2,024,066	10,176,787

(*) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 수량입니다.

2) 배출권 증감내용 및 장부금액

(단위: 천톤, 백만원)

2023년 1분기	2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 및 무상할당	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	8,134	-
매입	2	37	-	-	-	-	-	-	2	37
매각	(6)	-	-	-	-	-	-	-	(6)	-
정부제출(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
차입	(1)	-	-	-	-	-	-	-	(1)	-
이월	88	-	-	-	-	-	-	-	88	-
기말	2,126	37	2,043	-	2,024	-	2,024	-	8,217	37

(단위 : 천톤, 백만원)

2022년 1분기	2021년도 분		2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
기초 및 무상할당	2,043	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	10,177	-
매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
매각	(42)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(42)	-
정부제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	2,001	-	2,043	-	2,043	-	2,024	-	2,024	-	10,135	-

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다.

3) 배출부채 증감내역

(단위 : 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
기초	9	59
전입	33	41
환입	-	(17)
기말	42	83

4) 온실가스 배출량 추정치

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2023
추정량(*)	1,845,904

(*) 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치입니다.

5. 리스5.1 연결실체가 리스이용자인 경우 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31
사용권자산
토지 및 건물	31,285	30,147
기계장치	1,938	1,763
기타의 유형자산	3,871	3,942
계	37,094	35,852

(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31
리스부채
유동	17,089	15,844
비유동	24,557	25,305
계	41,646	41,149

당분기 중 증가된 사용권자산은 5,109백만원(전분기: 4,121백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 백만원)

구 분	2023년 1분기	2022년 1분기
사용권자산의 감가상각비
토지 및 건물	2,711	2,317
기계장치	362	433
기타	705	835
계	3,778	3,585
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	387	422
단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,574	10,692

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,434백만원(전분기: 15,899백만원)입니다.

5.2 연결실체가 리스제공자인 경우

(1) 금융리스채권

(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31
채권원금	528	561
현재가치할인차금	(35)	(39)
장부금액	493	522

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

(2) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치

(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31		2022.12.31
리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	132	117	132	116
1년 초과 5년 이내	396	376	429	406
계	528	493	561	522

(3) 미실현이자수익

(단위: 백만원)

구 분	2023.03.31	2022.12.31
리스총투자	528	561
리스순투자
최소리스료의 현재가치	493	522
미실현이자수익	35	39

(4) 금융수익

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
금융리스채권에 대한 이자수익	4	-

6. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 상세내역

기업명	2023.03.31		주된사업장	사용재무제표일	관계기업 및 공동기업활동의 성격 등
소유지분율(%)	의결권지분율(%)
---	---	---	---	---	---
아이앤케이신항만㈜	50.00	50.00	대한민국	3월 31일	운송관계서비스업 및 하역업
㈜비엔씨티(*1)	12.50	12.50	대한민국	3월 31일	운송관계서비스업 및 하역업
VSSC Steel Center LLC(*2)	15.00	15.00	베트남	3월 31일	철강제조업

(*1) 연결실체의 의결권지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였으며, 연결실체는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티의 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다. (*2) 전기 중 지분 15%를 취득하였습니다. 소유지분은 20% 미만이나 피투자자의 이사회 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 백만원)

기업명	2023년 1분기
기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액
---	---	---	---	---	---	---
아이앤케이신항만㈜	3,628	-	215	-	-	3,843
VSSC Steel Center LLC	1,798	-	40	61	-	1,899
계	5,426	-	255	61	-	5,742

기업명	2022년 1분기
기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	분기말금액
---	---	---	---	---	---	---
CSP(*1)	63,932	-	122,280	25,214	-	211,426
광주동국지채과기유한공사(*2)	1,428	-	-	(68)	(1,360)	-
아이앤케이신항만㈜	2,593	-	122	-	-	2,715
계	67,953	-	122,402	25,146	(1,360)	214,141

(*1) CSP는 2023년 3월 9일 부로 지분을 모두 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 광주동국지채과기유한공사는 2022년 3월 23일 부로 지분을 모두 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

(단위: 백만원)

기업명	미반영 손실		미반영 손실 누계액
2023년 1분기	2022년 1분기	2023.03.31	2022.12.31
---	---	---	---	---
㈜비엔씨티	2,193	1,849	73,627	71,434

7. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31
유동성 차입금
단기차입금	1,787,365	1,554,294
유동성 장기차입금	71,230	223,095
유동성 사채	-	5,000
상환우선주	38,100	38,100
소계	1,896,695	1,820,489
비유동성 차입금
장기차입금	157,774	99,518
사채	5,000	-
소계	162,774	99,518
합계	2,059,469	1,920,007

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금

(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2023.03.31	장부금액
2023.03.31	2022.12.31
---	---	---	---	---	---
Banker's Usance	한국산업은행 외	2023.07.11	0.27~7.25	182,175	134,482
일반대출 등	한국산업은행 외	2024.03.23	0.43~6.06	1,564,356	1,378,978
구매자금대출	SC제일은행	2023.05.29	6.83	40,834	40,834
계				1,787,365	1,554,294

2) 장기차입금

(단위: 백만원)

차입금 종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2023.03.31	장부금액
2023.03.31	2022.12.31
---	---	---	---	---	---
임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.3	230	253
시설자금대출	한국산업은행 외	2024.09.13	3.24~5.99	75,362	75,507
신디케이션론(*1)	한국산업은행 외	-	-	-	163,800
운영자금	하나은행 외	2027.06.28	3.1~6.29	150,185	79,707
선박자금(*2)	캠코선박유한회사	2026.12.21	4.1	3,227	3,346
소계				229,004	322,613
차감: 유동성대체				(71,230)	(223,095)
합계				157,774	99,518

(*1) 관계기업인 CSP에 대한 매각이 완료됨에 따라 당분기 중에 전액 상환 완료되었습니다.(*2) 연결실체의 선박(주석 4 참조), 선박 관련 보험, 장기화물운송계약 및 선박운영수입계좌를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 사채

(단위: 백만원)

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%)2023.03.31	2023.03.31
원화가액	유동성 사채	비유동성 사채
---	---	---	---	---	---	---	---
변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2026.01.25	5.45%	5,000	-	5,000
소계					5,000	-	5,000
차감 : 사채할인발행차금					-	-	-
합계					5,000	-	5,000

차입금종류	발행처	차입처	만기일	연이자율(%)2022.12.31	2022.12.31
원화가액	유동성 사채	비유동성 사채
---	---	---	---	---	---	---	---
변동금리 원화사채	인터지스(주)	원화사모사채	2023.01.23	4.72%	5,000	5,000	-
소계					5,000	5,000	-
차감 : 사채할인발행차금					-	-	-
합계					5,000	5,000	-

4) 상환우선주

구분	내역
발행자	(주)페럼인프라
발행일 및 발행주식수	2013년 5월 28일 1,909,089주 등 총 7,109,083주(*1)
의결권	있음
우선주의 일반사항	이익배당에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음
배당에 관한 사항	비참가적, 비누적적(액면가 기준 연 1% 이상 2% 미만의 금액을 우선적으로 지급)
상환에 관한 사항	우선주주는 우선주 발행일 익일부터 5년 이후 20년 이내 상환을 청구할 수 있으며, (주)페럼인프라는 우선주주의 상환청구가 있는 날로부터 법적으로 상환가능한 자금(배당가능이익) 으로 3개월 이내에 상환

(*1) 총 발행주식수 7,109,083주에는 전기 중 당사가 취득한 181,818주가 포함되어 있습니다.

8. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	289,612	282,793
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	809	659
계	290,421	283,452
사외적립자산의 공정가치	(333,644)	(332,444)
연결재무상태표상 부채(자산)	(43,223)	(48,992)

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
당기근무원가	5,542	6,340
순이자원가	(596)	371
종업원 급여에 포함된 총 비용	4,946	6,711

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
기초 장부금액	283,452	314,058
당기근무원가	5,542	6,340
이자비용	3,569	2,006
퇴직급여지급액	(2,474)	(2,430)
전출입	296	-
외화환산차이	36	14
분기말 장부금액	290,421	319,988

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
기초 장부금액	332,444	265,054
이자수익	4,165	1,635
전출입	20	-
퇴직급여지급액	(2,985)	(2,873)
분기말 장부금액	333,644	263,816

9. 충당부채

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기			2022년 1분기
품질보증충당부채	기타충당부채	합계	품질보증충당부채	기타충당부채	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	3,530	29,496	33,026	3,888	79	3,967
충당부채 인식액	605	2,843	3,448	528	52	580
환입액	-	(83)	(83)	(5)	(17)	(22)
사용액	(1,170)	-	(1,170)	(493)	-	(493)
외화환산차이 등	-	-	-	-	-	-
분기말 장부금액	2,965	32,256	35,221	3,918	114	4,032
유동항목	2,965	31,520	34,485	3,918	83	4,001
비유동항목	-	736	736	-	31	31

10. 납입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2023년 3월 31일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	보통주(*)		우선주(*)		주식발행초과금
주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금
---	---	---	---	---	---
2022.01.01	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725
2022.12.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725
2023.03.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

(*) 당사는 전기 이전 발생한 주식소각으로 인하여 유통주식의 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

(3) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손익누계액

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31
재평가잉여금	510,400	509,786
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(151)	(2,432)
관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분	(3,750)	(220,352)
해외사업장외화환산차이	(16,161)	(25,440)
계	490,338	261,562

12. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
재고자산의 변동	70,161	(31,288)
원부재료의 사용 및 상품매입액	1,103,773	1,409,313
종업원급여	91,507	93,641
감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비(*1)	49,333	51,516
전력비	82,773	61,926
연료비	64,553	48,491
운반비	56,786	69,939
지급수수료 및 지급용역비	153,836	145,759
소모품비	28,566	26,929
수선비	45,120	24,398
기타	10,794	24,868
계(*2)	1,757,202	1,925,492

(*1) 당분기 사용권자산상각비 3,778백만원(전분기: 3,585백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 연결손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와 관리비

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
급여	17,479	17,688
퇴직급여	1,694	2,427
복리후생비	3,077	2,611
운반비	29,345	25,801
지급수수료	2,497	2,777
대손상각비(환입)	210	508
감가상각비(*)	3,043	2,990
접대비	752	555
경상연구개발비	2,555	2,262
지급용역비	35,154	25,363
수출비용	4,929	5,542
세금과공과	1,308	2,810
품질보증비용	605	528
기타	4,286	3,691
계	106,934	95,553

(*) 당분기 사용권자산상각비 2,352백만원(전분기: 2,402백만원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타수익

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
이자수익	446	354
외화관련이익	19,188	20,657
당기손익-공정가치금융자산처분이익	163	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	505	589
유형자산처분이익	245	162
무형자산처분이익	-	48
파생상품거래이익	593	1,130
파생상품평가이익	2,435	582
기타	17,067	9,657
계	40,642	33,179

15. 기타비용

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
이자비용	2,579	793
외화관련손실	20,033	15,349
매출채권처분손실	16	13
당기손익-공정가치금융자산평가손실	20	21
파생상품거래손실	1,142	210
파생상품평가손실	83	593
유형자산처분손실	1,623	584
종속/관계기업투자처분손실	230,252	1,172
기타의 대손상각비	22	-
기타	5,853	2,063
계	261,623	20,798

16. 금융수익

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
이자수익	5,119	2,307
배당수익	283	217
외화관련이익	21,120	13,262
금융보증수익	978	919
계	27,500	16,705

17. 금융비용

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
이자비용(*)	24,511	16,196
외화관련손실	24,232	17,198
기타	260	3,572
계	49,003	36,966

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 650백만원(전분기: 296백만원)이 차감되어 있습니다(주석4 참조).

18. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 45,751백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
법인세비용차감전순이익(손실)	(82,205)	320,348
조정
감가상각비	44,814	47,229
투자부동산감가상각비	26	27
무형자산상각비	715	675
사용권자산상각비	3,778	3,585
대손상각비(환입)	210	508
기타의대손상각비(환입)	22	-
재고자산평가손실(환입)	(18,566)	(5,147)
퇴직급여	4,946	6,711
이자수익	(5,565)	(2,661)
배당수익	(283)	(217)
이자비용	27,090	16,989
외화환산손실(이익)	8,193	(5,108)
유형자산처분손실(이익)	1,377	422
무형자산처분손실(이익)	-	(48)
파생상품거래손실(이익)	550	(920)
파생상품평가손실(이익)	(2,353)	11
당기손익-공정가치금융자산처분손실(이익)	(163)	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실(이익)	(485)	(568)
매출채권처분손실	16	13
관계기업 및 공동기업투자손실(이익)	(254)	(122,402)
종속기업 및 관계기업투자처분손실(이익)	230,252	1,172
충당부채 전입(환입)액	3,366	558
기타손실(이익)	(5,842)	3,786
매출채권의 변동	(84,804)	(75,749)
계약자산의 변동	7,798	(3,431)
기타수취채권의 변동	605	(281)
재고자산의 변동	66,070	65,218
기타자산의 변동	(1,049)	(17,414)
매입채무의 변동	10,474	72,935
기타지급채무의 변동	(25,005)	63,583
충당부채의 사용	(1,170)	(493)
계약부채의 변동	(3,565)	950
기타부채의 변동	(9,510)	(20,610)
순확정급여부채의 변동	787	(130)
영업으로부터 창출된 현금	170,270	349,541

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
건설중인자산의 유형자산 대체	32,177	15,591
건설중인자산의 무형자산 대체	311	1,781
차입금의 유동성 대체	18,311	235,136
리스부채의 유동성 대체	4,107	3,900
유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(9,724)	(5,625)
유형자산 취득 관련 선급금의 변동	1,323	-
사용권자산의 인식	5,109	4,121

21. 우발상황

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 995,320백만원(USD 763,399천/전기말: 1,053,362백만원(USD 831,186천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 1,699,677백만원(전기말: 1,470,550백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결실체는 부산은행 등과 491백만원(전기말: 483백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 29,166백만원(전기말: 28,645백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 69,500백만원(전기말: 74,500백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 50,000백만원(전기말: 50,000백만원)의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. 아이비케이캐피탈 기업어음 발행 한도는 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련 451,800백만원(전기말: 144,016백만원)을 한도로 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 전기말 기준 연결실체는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 182,000백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있었으며 부채비율 200% 이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있었습니다. 보고기간말 현재 상환하였습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금 등이 456,694백만원(전기말: 428,448백만원) 있습니다.

(7) 연결실체는 신한카드와 전력비, 물품대 기업구매카드 납부 등에 대해 단기 국내 유효신용등급이 BB+ 미만으로 하락하거나 유효신용등급이 소멸하는 경우 해지하는 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 또한 SC제일은행과 대출 기간 동안 연결실체가 유효신용등급이 일부라도 BB- 이하로 하락하는 경우 기한이익상실 사유가 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체가 정상적인 영업과정에서 피고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 68,302백만원 및 이자입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 3건(전기말 :2건)으로, 관련 금액은 3,518백만원(전기말: 2,691만원)입니다. 또한, 연결실체는 선체 손상 관련하여 선주로부터 손해배상청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할수 없습니다.

22. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.

(2) 연결실체는 전기 중에 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 및 연합물류(강음)유한공사의 지분을 매각하였으며, 연결실체가 양사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지 못한 채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥항욱성기업관리합화기업(유한합화)이 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 및 연합물류(강음)유한공사의 지분 각 10%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체는 CSP(Companhia Siderurgica do Pecem)와 Slab 및 Flux 운송 계약을 체결하여 물류서비스를 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 관계기업인 아이앤케이신항만(주)로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공받고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결실체 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내
리스부채	17,924	8,153	8,695	1,076	-	-

또한, 보고기간말 현재 당사는 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결실체의 선박에 대해 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 충족하지 못함에 따라 해당 매각대금 수취 거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일
운임선물(매수)	하나금융투자	14,650~16,800	2023.03.10~2023.03.28	2023.04.30~2023.05.31
벙커선물(매수)	교보증권	516.95~524.95	2022.12.08~2023.03.14	2023.05.31~2023.09.30

(9) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31
유형자산 등	32,490	45,269

(10) 보고기간말 현재 연결실체는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결 하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 28,465백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두 등은 30년 및 47년, 포항 2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

23. 특수관계자

(1) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업

구분	2023.03.31	2022.12.31
관계기업및공동기업	CSP(*1)	CSP
아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜
(주)비엔씨티	(주)비엔씨티
VSSC Steel Center LLC	VSSC Steel Center LLC(*2)

(*1) 당분기 중 지분매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) 전기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 백만원)

2023년 1분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)
관계기업 및 공동기업	CSP	3,883	-
아이앤케이신항만㈜	-	5,558
(주)비엔씨티	6,168	107
VSSC Steel Center LLC	1,284	-
계		11,335	5,665

2022년 1분기	기업명	매출 등(*)	매입 등(*)
관계기업 및 공동기업	CSP	2,770	-
아이앤케이신항만㈜	9	6,712
(주)비엔씨티	7,306	15
계		10,085	6,727

(*) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익 및 기타비용이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2023.03.31	기업명	채권		채무
매출채권	기타	매입채무	기타
관계기업 및 공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	2,012	-
㈜비엔씨티	95	-	14	-
계		95	-	2,026	-

2022.12.31	기업명	채권		채무
매출채권	기타	매입채무	기타
관계기업 및 공동기업	CSP	1,351	19,227	-	80,486
아이앤케이신항만㈜	-	-	2,066	-
(주)비엔씨티	229	-	15	-
계		1,580	19,227	2,081	80,486

보고기간말 현재 연결실체는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지

않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 백만원)

2022년 1분기	기업명	현금출자	출자 회수	리스 거래		기타수취
회수	상환
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	CSP	-	-	-	-	3,150

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

1) 제공한 지급보증

(외화: 천, 원화: 백만원)

2023.03.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액		비고
외화	원화
관계기업	㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	4,000	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증

2022.12.31	제공받은회사	보증처	통화	지급보증금액		비고
외화	원화
관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	339,597	430,372	자금차입
무역보험공사 등	USD	206,074	261,158
BNDES	USD	146,619	185,811
BNDES	BRL	345,254	82,764
㈜비엔씨티	경남은행	KRW	-	4,000	㈜비엔씨티 운영관련 이행보증
계					964,105

2) 제공한 담보

(단위: 백만원)

구분	회사명	담보제공자산(*)	장부가액	제공처
관계기업	㈜비엔씨티	㈜비엔씨티 주권	-	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
단기급여 및 상여	5,116	5,077
퇴직급여	474	768
계	5,590	5,845

상기의 주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

24. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31		2022.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	824,376	824,376	664,588	664,588
금융기관예치금	43,047	43,047	35,589	35,589
매출채권	885,787	885,787	791,030	791,030
기타수취채권	42,129	42,129	91,139	91,139
리스채권	493	493	522	522
기타금융자산
기타상각후원가 금융자산	6,651	6,651	6,422	6,422
기타포괄손익-공정가치 금융자산	22,017	22,017	19,123	19,123
당기손익-공정가치 금융자산	24,400	24,400	18,045	18,045
파생금융자산	4,216	4,216	2,327	2,327
소계	1,853,116	1,853,116	1,628,785	1,628,785
금융부채
매입채무	425,406	425,406	424,960	424,960
차입금	2,059,469	2,059,469	1,920,007	1,920,007
기타지급채무(*2)	392,463	392,463	270,447	270,447
리스부채	41,647	41,647	41,190	41,190
기타금융부채
파생금융부채	22,715	22,715	81,953	81,953
금융보증부채	-	(*1)	19,227	(*1)
소계	2,941,700	2,941,700	2,757,784	2,738,557

(*1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(*2) 전기말 기준 금융부채에 해당하지 않는 기타지급채무 46,107백만원이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31
수준1	수준2	수준3	계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,529	-	2,488	22,017
당기손익-공정가치 금융자산	2,395	21,075	930	24,400
파생금융자산	-	4,216	-	4,216
파생금융부채	-	99	22,616	22,715
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,813,735	1,813,735
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	28,095	28,095

구분	2022.12.31
수준1	수준2	수준3	계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,636	-	2,487	19,123
당기손익-공정가치 금융자산	1,453	15,658	934	18,045
파생금융자산	-	2,327	-	2,327
파생금융부채	-	1,467	80,486	81,953
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,810,963	1,810,963
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	27,991	27,991

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2023.03.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 등	2,488	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	21,075	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	930	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	4,216	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
파생금융부채(기타)	22,616	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-
파생금융부채	99	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
유형자산
토지(유형자산)	1,813,735	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	26,259	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
건물	1,836	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2022.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 등	2,487	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	15,658	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	934	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	2,327	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
파생금융부채(기타)	80,486	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-
파생금융부채	1,467	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격 등	-
유형자산
토지(유형자산)	1,810,963	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	26,181	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
건물	1,810	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

25. 영업부문 정보

연결실체의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)
철강	후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등
운송	화물운송, 운송관계서비스, 하역 등
무역	중계무역 등

연결실체는 부문 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 자산과 부채는 분기연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2023년 1분기
철강	운송	무역	기타부문(*)	연결거래조정	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출액	1,815,796	158,401	170,474	70,471	(297,916)	1,917,226
외부매출	1,638,815	80,420	138,835	59,156	-	1,917,226
내부매출	176,981	77,981	31,639	11,315	(297,916)	-
영업이익	134,580	10,097	9,607	3,817	1,923	160,024
유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비	45,432	2,919	157	1,333	(507)	49,334
이자수익	5,001	312	342	59	(149)	5,565
이자비용	25,028	1,145	444	673	(200)	27,090
세전이익	124,440	16,477	10,497	3,657	(237,276)	(82,205)

보고부문	2022년 1분기
철강	운송	무역	기타부문(*)	연결거래조정	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출액	2,086,500	178,274	176,887	73,182	(383,525)	2,131,318
외부매출	1,848,511	88,048	130,173	64,586	-	2,131,318
내부매출	237,989	90,226	46,714	8,596	(383,525)	-
영업이익	167,879	11,560	18,463	2,385	5,538	205,825
유무형자산,투자부동산 및사용권자산 상각비	47,596	3,047	162	1,182	(471)	51,516
이자수익	1,014	397	1,626	17	(394)	2,660
이자비용	15,642	1,012	380	432	(476)	16,990
세전이익	132,422	13,598	21,207	2,205	150,916	320,348

(*) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

보고부문	2023.03.31		2022.12.31
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
철강	6,137,634	3,120,423	5,942,996	2,991,662
운송	470,475	196,514	453,327	184,308
무역	357,542	190,735	394,423	240,063
기타부문	374,660	154,737	404,888	187,571
연결거래조정	(690,051)	(385,509)	(744,386)	(438,967)
계	6,650,260	3,276,900	6,451,248	3,164,637

보고부문의 자산ㆍ부채는 내부거래 제거 이전의 금액으로 최고경영의사결정자에게 보고되고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	매출액		비유동자산(*)
2023년 1분기	2022년 1분기	2023.03.31	2022.12.31
---	---	---	---	---
대한민국	1,665,723	1,878,581	3,534,119	3,530,478
미국	115,175	115,046	1,504	1,770
일본	24,283	15,127	5,312	5,176
멕시코	54,282	59,626	26,302	8,446
기타	57,763	62,938	23,000	22,638
계	1,917,226	2,131,318	3,590,237	3,568,508

(*) 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

26. 보고기간 후 사건

당사는 2022년 12월 9일 개최된 이사회 결의에 따라 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할될 예정입니다. 당사의 인적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사업부문
분할존속회사	동국홀딩스 주식회사 (가칭)	자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문
분할신설회사	동국제강 주식회사 (가칭)	열연사업부문
분할신설회사	동국씨엠 주식회사 (가칭)	냉연사업부문

분할계획의 세부일정은 다음과 같습니다.

구분	일자
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2023년 5월 12일
분할기일	2023년 6월 1일
분할등기일(예정일)	2023년 6월 2일

4. 재무제표

재무상태표
제 70 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 69 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 70 기 1분기말	제 69 기말
자산
유동자산	2,467,937,301,840	2,295,506,549,757
현금및현금성자산	720,154,535,982	567,254,939,484
매출채권	825,380,652,009	763,134,440,637
기타수취채권	30,203,529,956	79,980,115,525
기타금융자산	1,670,023,828	2,549,600,219
재고자산	871,537,983,835	868,395,693,501
기타자산	17,013,694,523	12,245,796,906
리스채권	1,976,881,707	1,945,963,485
비유동자산	3,424,579,860,463	3,421,758,755,490
금융기관예치금	973,500,871	973,301,683
기타수취채권	13,855,131,437	12,639,602,309
기타금융자산	25,410,129,795	19,773,425,995
유형자산	3,011,280,370,391	3,007,857,482,806
무형자산	37,167,041,337	37,105,043,253
사용권자산	29,355,854,344	32,133,338,278
투자부동산	14,295,275,000	14,295,275,000
순확정급여자산	36,792,115,614	40,600,842,902
종속기업 및 관계기업투자	252,251,604,811	252,251,604,811
리스채권	2,144,667,291	2,747,640,994
기타자산	1,054,169,572	1,381,197,459
자산총계	5,892,517,162,303	5,717,265,305,247
부채
유동부채	2,564,596,718,028	2,524,538,753,156
매입채무	560,206,602,415	467,360,915,329
차입금	1,448,276,282,706	1,430,330,486,365
리스부채	15,068,723,338	14,856,151,147
기타지급채무	455,115,472,324	403,588,320,998
기타금융부채	22,785,863,672	100,811,130,824
충당부채	34,443,168,274	32,197,098,706
기타부채	28,667,642,159	40,617,080,432
당기법인세부채		34,581,915,575
계약부채	32,963,140	195,653,780
비유동부채	367,041,442,525	292,580,868,501
차입금	152,042,533,200	93,174,505,200
리스부채	21,656,941,626	25,355,673,305
기타지급채무	1,601,354,193	1,575,187,326
기타금융부채		334,014,712
이연법인세부채	156,848,214,322	137,292,578,843
기타부채	34,892,399,184	34,848,909,115
부채총계	2,931,638,160,553	2,817,119,621,657
자본
납입자본	690,953,196,364	690,953,196,364
자본금	589,228,035,000	589,228,035,000
주식발행초과금	101,725,161,364	101,725,161,364
이익잉여금	1,054,940,369,005	997,096,116,263
기타포괄손익누계액	472,998,941,585	470,109,876,167
기타자본구성요소	741,986,494,796	741,986,494,796
자본총계	2,960,879,001,750	2,900,145,683,590
자본 및 부채 총계	5,892,517,162,303	5,717,265,305,247

손익계산서
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 70 기 1분기		제 69 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	1,710,175,148,539	1,710,175,148,539	1,968,590,898,789	1,968,590,898,789
매출원가	1,484,705,472,686	1,484,705,472,686	1,722,133,775,656	1,722,133,775,656
매출총이익	225,469,675,853	225,469,675,853	246,457,123,133	246,457,123,133
판매비와 관리비	89,285,999,864	89,285,999,864	78,896,555,854	78,896,555,854
영업이익(손실)	136,183,675,989	136,183,675,989	167,560,567,279	167,560,567,279
기타수익	29,123,960,276	29,123,960,276	24,027,048,487	24,027,048,487
기타비용	23,316,348,815	23,316,348,815	9,926,983,097	9,926,983,097
금융수익	20,857,025,614	20,857,025,614	10,336,648,974	10,336,648,974
금융비용	39,392,809,579	39,392,809,579	29,336,107,613	29,336,107,613
법인세비용차감전순이익(손실)	123,455,503,485	123,455,503,485	162,661,174,030	162,661,174,030
법인세비용(수익)	19,860,022,243	19,860,022,243	40,694,790,439	40,694,790,439
분기순이익(손실)	103,595,481,242	103,595,481,242	121,966,383,591	121,966,383,591
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,132	1,132	1,304	1,304
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,132	1,132	1,304	1,304

포괄손익계산서
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 70 기 1분기		제 69 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
분기순이익(손실)	103,595,481,242	103,595,481,242	121,966,383,591	121,966,383,591
세후 기타포괄이익(손실)	2,889,065,418	2,889,065,418	(3,019,145,807)	(3,019,145,807)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) 평가손익	2,274,709,920	2,274,709,920	(3,019,145,807)	(3,019,145,807)
재평가잉여금	614,355,498	614,355,498
세후 총포괄이익(손실)	106,484,546,660	106,484,546,660	118,947,237,784	118,947,237,784

자본변동표
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
납입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	690,953,196,364	856,310,866,381	402,120,379,698	776,315,376,306	2,725,699,818,749
총포괄이익(손실)
분기순이익(손실)		121,966,383,591			121,966,383,591
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) 평가손익			(3,019,145,807)		(3,019,145,807)
재평가잉여금		18,357,453	(18,357,453)
총포괄이익(손실) 소계		121,984,741,044	(3,037,503,260)		118,947,237,784
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당		(37,400,982,800)			(37,400,982,800)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		(37,400,982,800)			(37,400,982,800)
2022.03.31 (기말자본)	690,953,196,364	940,894,624,625	399,082,876,438	776,315,376,306	2,807,246,073,733
2023.01.01 (기초자본)	690,953,196,364	997,096,116,263	470,109,876,167	741,986,494,796	2,900,145,683,590
총포괄이익(손실)
분기순이익(손실)		103,595,481,242			103,595,481,242
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품) 평가손익			2,274,709,920		2,274,709,920
재평가잉여금			614,355,498		614,355,498
총포괄이익(손실) 소계		103,595,481,242	2,889,065,418		106,484,546,660
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
연차배당		(45,751,228,500)			(45,751,228,500)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		(45,751,228,500)			(45,751,228,500)
2023.03.31 (기말자본)	690,953,196,364	1,054,940,369,005	472,998,941,585	741,986,494,796	2,960,879,001,750

현금흐름표
제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 70 기 1분기	제 69 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	164,029,888,818	317,578,151,700
영업으로부터 창출된 현금	185,264,162,567	331,825,073,275
이자의 수취	3,932,123,988	516,051,582
이자의 지급	(25,440,428,096)	(14,868,199,316)
배당금의 수취	274,030,359	105,226,159
투자활동으로 인한 현금흐름	(77,564,860,501)	(29,918,015,597)
투자활동으로 인한 현금유입액	23,463,372,800	61,731,908,184
금융기관예치금 및 기타금융자산의 감소	22,428,600,000	61,086,090,002
기타수취채권의 감소	810,984,800	315,000,000
유형자산의 처분	223,788,000	330,818,182
투자활동으로 인한 현금유출액	(101,028,233,301)	(91,649,923,781)
금융기관예치금 및 기타금융자산의 증가	(42,088,809,666)	(59,492,189,010)
기타수취채권의 증가	(1,725,540,000)	(38,000,000)
유형자산의 취득	(56,649,502,699)	(32,119,734,771)
유형자산의 취득을 위한 선급	(564,380,936)
재무활동으로 인한 현금흐름	66,434,568,181	(349,391,528,285)
재무활동으로 인한 현금유입액	414,258,687,444	370,910,143,201
차입금의 증가	414,258,687,444	367,760,584,853
기타수취채권의 감소		3,149,558,348
재무활동으로 인한 현금유출액	(347,824,119,263)	(720,301,671,486)
차입금의 상환	(343,813,529,224)	(712,337,438,402)
리스부채의 상환	(4,010,590,039)	(4,351,504,381)
기타금융부채의 상환		(3,612,728,703)
현금및현금성자산의 증가(감소)	152,899,596,498	(61,731,392,182)
기초의 현금및현금성자산	567,254,939,484	330,551,693,559
기말의 현금및현금성자산	720,154,535,982	268,820,301,377

5. 재무제표 주석

제70기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제69기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
동국제강주식회사

1. 일반사항

동국제강주식회사(이하 '당사')는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길 19에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 인터지스(주), 동국시스템즈(주), Dongkuk International Inc. 및 Dongkuk Corporation 등 국내외 다수의 회사에 투자하고 있습니다. 당사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)
장세주	12,900,000	13.52
장세욱	8,300,000	8.70
제이에프이스틸 인터내셔널 유럽	8,309,404	8.71
자기주식	3,930,280	4.12
기타주주	61,993,053	64.95
계	95,432,737	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 주석 2.2에서 설명하는 회계정책으로 인한 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년 2월 중 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며, 이후 러시아에 대한 국제제재가 이루어지고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정과 당사의 영업상황 등에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

4. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기
토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,499,746	335,092	134,367	896,819	61,666	80,167	3,007,857
취득	-	-	-	1,620	2,323	44,682	48,625
재평가	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	(279)	787	25,093	2,460	(28,356)	(295)
처분	-	-	-	(573)	(1,029)	(450)	(2,052)
감가상각비	-	(4,249)	(1,845)	(32,908)	(3,853)	-	(42,855)
분기말 순장부금액	1,499,746	330,564	133,309	890,051	61,567	96,043	3,011,280
분기말 취득원가	884,430	660,995	243,646	3,498,974	196,645	96,043	5,580,733
감가상각누계액	-	(326,434)	(110,005)	(2,514,624)	(129,004)	-	(3,080,067)
정부보조금	-	-	(120)	(1,924)	(61)	-	(2,105)
손상차손누계액	(43)	(3,997)	(212)	(92,375)	(6,013)	-	(102,640)
재평가잉여금	615,359	-	-	-	-	-	615,359

(단위: 백만원)

구분	2022년 1분기
토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 순장부금액	1,407,403	351,264	116,905	987,958	60,707	43,632	2,967,869
취득	-	-	-	608	3,402	22,077	26,087
재평가	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	233	660	13,306	1,109	(15,311)	(3)
처분	(80)	(117)	-	(148)	(416)	-	(761)
감가상각비	-	(4,245)	(1,665)	(33,727)	(3,654)	-	(43,291)
분기말 순장부금액	1,407,323	347,135	115,900	967,997	61,148	50,398	2,949,901
분기말 취득원가	884,727	657,728	219,144	3,448,274	179,873	50,398	5,440,144
감가상각누계액	-	(309,465)	(102,918)	(2,419,708)	(117,850)	-	(2,949,941)
정부보조금	-	-	(124)	(912)	(75)	-	(1,111)
손상차손누계액	-	(1,128)	(202)	(59,657)	(800)	-	(61,787)
재평가잉여금	522,596	-	-	-	-	-	522,596

(2) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 650백만원(전분기:296백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.58%(전분기: 4.05%) 입니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 백만원)

2023.3.31
담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액
---	---	---	---	---	---
토지, 건물, 기계장치 등	2,527,241	한국산업은행	차입금(주석 7)	1,112,675	2,172,258
하나은행	162,445	182,590
우리은행	104,218	388,440
KB국민은행	6,666	2,704
계				1,386,004	2,745,992

(단위: 백만원)

2022.12.31
담보제공자산	장부금액	담보권자	관련 계정과목	관련 금액	담보설정금액
---	---	---	---	---	---
토지, 건물, 기계장치 등	2,531,146	한국산업은행	차입금(주석 7)	984,725	2,164,195
하나은행	35,226	180,661
우리은행	79,720	380,190
KB국민은행	3,092	2,704
계				1,102,763	2,727,750

(4) 무형자산 변동내역

(단위: 백만원)

2023년 1분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계
기초 순장부금액	7,138	28,570	1,397	37,105
대체	-	-	295	295
무형자산상각비	-	(146)	(87)	(233)
처분	-	-	-	-
분기말 순장부금액	7,138	28,424	1,605	37,167

2022년 1분기	회원권	부두이용권	기타의무형자산	계
기초 순장부금액	7,138	29,349	1,644	38,131
대체	-	-	3	3
무형자산상각비	-	(145)	(142)	(287)
처분	-	-	-	-
분기말 순장부금액	7,138	29,204	1,505	37,847

(5) 온실가스 배출권1) 무상할당 배출권 수량

(단위 : 톤(tCO 2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계
무상할당배출권(*)	2,009,378	2,009,378	2,009,378	1,990,559	1,990,559	10,009,252

(*) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 수량입니다.2) 배출권 증감내용 및 장부금액

(단위 : 천톤(tCO 2-eq), 백만원)

2023년 1분기	2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
기초 및 무상할당	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	8,000	-
매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
매각	(6)	-	-	-	-	-	-	-	(6)	-
정부제출(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
이월	88	-	-	-	-	-	-	-	88	-
기말	2,091	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	8,082	-

(단위 : 천톤(tCO 2-eq), 백만원)

2022년 1분기	2021년도 분		2022년도 분		2023년도 분		2024년도 분		2025년도 분		합계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
기초 및 무상할당	2,009	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	10,009	-
매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
매각	(42)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(42)	-
정부제출(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	1,967	-	2,009	-	2,009	-	1,991	-	1,991	-	9,967	-

(*) 당기 사용배출권은 차기 6월에 제출합니다.3) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 1,810,871톤(tCO2-eq)이며, 당기 이행연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하지 않았습니다.

5. 리스5.1 당사가 리스이용자인 경우(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산 및 리스부채

(단위: 백만원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
사용권자산
토지 및 건물(*1)	17,766	19,693
선박(*2)	9,782	10,789
기타	1,808	1,651
계	29,356	32,133

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31
리스부채
유동	15,069	14,856
비유동	21,657	25,356
계	36,726	40,212

(*1) 특수관계자인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)와의 거래가 포함되어 있습니다.(*2) 전액 특수관계자와의 거래입니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 407백만원(전분기: 331백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
사용권자산의 감가상각비
토지 및 건물	1,761	1,733
선박(*)	1,007	1,746
기타의 자산	251	241
계	3,019	3,720
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	335	888
단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	57	97

(*) 선박 사용권자산의 감가상각비는 잡손실에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,403백만원(전분기: 5,337백만원)입니다.

5.2 당사가 리스제공자인 경우

(1) 금융리스채권

보고기간말 현재 당사는 페럼타워에 대해 전대리스를 제공하여 금융리스회계처리를 적용하고 있으며, 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
채권원금	4,270	4,879
현재가치할인차금	(148)	(185)
장부금액	4,122	4,694

보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

(2) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31		2022.12.31
리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	2,083	1,977	2,068	1,946
1년 초과 5년 이내	2,187	2,145	2,811	2,748
계	4,270	4,122	4,879	4,694

(3) 미실현이자수익

(단위: 백만원)

구 분	2023.3.31	2022.12.31
리스총투자	4,270	4,879
리스순투자
최소리스료의 현재가치	4,122	4,694
미실현이자수익	148	185

(4) 금융수익

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
금융리스채권에 대한 이자수익	36	51

6. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구분	장부금액
2023.3.31	2022.12.31
---	---	---
종속기업투자	250,232	250,232
관계기업투자	2,020	2,020
계	252,252	252,252

(2) 종목별 종속기업투자 내역

(단위: 백만원)

구분	소재	소유지분율(%)		2023.3.31	2022.12.31
2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---	---
인터지스(주)(*1)	대한민국	48.34	48.34	77,685	77,685
Dongkuk International Inc.	미국	100.00	100.00	28,188	28,188
Dongkuk Corporation	일본	95.89	95.89	32,669	32,669
당진고대부두운영(주)(*2)	대한민국	21.22	21.22	849	849
동국시스템즈(주)	대한민국	100.00	100.00	18,984	18,984
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	멕시코	55.56	55.56	8,129	8,129
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	인도	75.00	75.00	6,573	6,573
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	태국	100.00	100.00	11,589	11,589
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	대한민국	87.01	87.01	16,187	16,187
(주)페럼인프라(*3)(*4)	대한민국	61.44	61.44	49,379	49,379
계				250,232	250,232

(*1) 상기 소유지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다.(*2) 종속기업인 인터지스(주)가 48.78%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우 지분율은 87.06%입니다.(*4) 종속기업인 Dongkuk Corporation와 인터지스(주)가 각각 7.71% 및 0.75%의 지분을 보유하고 있습니다. 의결권 있는 상환우선주를 제외할 경우의 지분율은 각각 10.93% 및 1.07%입니다.

(3) 관계기업투자 내역

(단위: 백만원)

구 분	소재	2023.3.31소유지분율(%)	2023.3.31	2022.12.31
CSP(*)	브라질	-	-	-
VSSC Steel Center LLC	베트남	15.00	2,020	2,020

(*) 당분기 중 보유지분 전량을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다.

7. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31
유동부채
단기차입금	1,384,474	1,214,632
유동성 장기차입금	63,802	215,698
소계	1,448,276	1,430,330
비유동부채
장기차입금	152,043	93,175
소계	152,043	93,175
합계	1,600,319	1,523,505

(2) 차입금 상세내역1) 단기차입금

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2023.3.31	장부금액
2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---	---
Banker's Usance	한국산업은행 외	2023.07.11	0.27~5.73	175,626	126,879
일반대출(원화)	한국산업은행 외	2024.03.23	3.91~6.02	1,128,900	1,008,900
일반대출(외화)	우리은행	2023.04.27	5.91	39,114	38,019
구매자금대출	SC제일은행	2023.05.29	6.83	40,834	40,834
계				1,384,474	1,214,632

2) 장기차입금

(단위: 백만원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)2023.3.31	장부금액
2023.3.31	2022.12.31
---	---	---	---	---	---
임대주택자금	국민은행	2025.04.04	2.30	231	254
일반대출(원화)	우리종합금융 외	2026.02.24	3.65~6.29	106,500	36,800
일반대출(외화)	하나은행	2024.10.28	3.10	39,114	38,019
시설자금대출	한국산업은행	2024.09.13	5.36~5.69	70,000	70,000
신디케이션론(*)	한국산업은행 외	-	-	-	163,800
소계				215,845	308,873
차감: 유동성대체				(63,802)	(215,698)
합계				152,043	93,175

(*) 관계기업인 CSP에 대한 매각이 완료됨에 따라 당분기 중에 전액 상환 완료되었습니다.

8. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	246,199	240,881
사외적립자산의 공정가치(*)	(282,991)	(281,482)
재무상태표상 부채(자산)	(36,792)	(40,601)

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 229백만원 (전기말: 232백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
당기근무원가	4,442	5,116
순이자원가	(536)	348
종업원급여에 포함된 총 비용	3,906	5,464

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
기초 장부금액	240,881	270,441
당기근무원가	4,442	5,116
이자비용	3,027	1,736
퇴직급여지급액	(2,151)	(1,391)
분기말 장부금액	246,199	275,902

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
기초 장부금액	281,482	222,622
이자수익	3,563	1,388
퇴직급여지급액	(2,054)	(1,327)
분기말 장부금액	282,991	222,683

9. 충당부채

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기			2022년 1분기
품질보증충당부채	기타충당부채	합계	품질보증충당부채	합계
---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	3,530	28,667	32,197	3,883	3,883
충당부채 인식액	786	2,811	3,597	668	668
사용액	(1,351)	-	(1,351)	(633)	(633)
분기말 장부금액	2,965	31,478	34,443	3,918	3,918

10. 납입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2023년 3월 31일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	보통주(*)		우선주(*)		주식발행초과금
주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금
---	---	---	---	---	---
2022.01.01	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725
2022.12.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725
2023.03.31	95,432,737	552,447	-	36,781	101,725

(*) 당사는 전기 이전 발생한 주식소각으로 인하여 유통주식의 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

(3) 당사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 당사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 보통주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다.

11. 기타포괄손익누계액

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익(손실)	520	(1,755)
재평가잉여금	472,478	471,865
계	472,998	470,110

12. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
재고자산의 변동	46,924	(6,619)
원부재료의 사용 및 상품매입액	1,053,460	1,388,470
종업원급여	64,909	67,290
감가상각비 및 무형자산상각비(*1)	45,100	47,298
전력비	82,146	61,808
연료비	64,553	48,491
운반비	54,827	67,044
지급수수료 및 지급용역비	73,339	59,972
소모품비	27,438	26,178
수선비	44,234	23,972
포장비	8,951	10,569
화학처리비	2,724	2,491
기타	5,386	4,066
계(*2)	1,573,991	1,801,030

(*1) 당분기 사용권자산상각비 2,012백만원(전분기: 3,720백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와 관리비

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
급여	9,469	9,859
퇴직급여	1,258	1,722
복리후생비	1,853	1,506
대손상각비(환입)	(78)	523
운반비	28,206	24,925
지급임차료	111	135
지급수수료	1,372	1,697
감가상각비 및 무형자산상각비(*)	1,754	1,661
세금과공과	746	2,244
접대비	374	287
보험료	363	84
품질보증비	786	668
경상연구개발비	2,555	2,262
지급용역비	33,581	24,152
교육훈련비	267	167
수출비용	4,929	5,542
기타	1,740	1,463
계	89,286	78,897

(*) 당분기 사용권자산상각비 1,463백만원(전분기: 1,425백만원)이 포함되어 있습니다.

14. 기타수익

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
이자수익	446	379
외화관련이익	9,607	10,643
파생상품관련이익	2,429	1,174
유형자산처분이익	203	153
기타	16,439	11,678
계	29,124	24,027

15. 기타비용

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
이자비용	2,576	788
외화관련손실	13,296	6,945
파생상품관련손실	440	79
유형자산처분손실	1,602	584
기부금	113	30
기타	5,289	1,501
계	23,316	9,927

16. 금융수익

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
이자수익	4,536	630
배당수익	2,281	1,756
외화관련이익	12,942	6,924
금융보증수익	1,098	1,027
계	20,857	10,337

17. 금융비용

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
이자비용(*)	21,804	14,433
외화관련손실	17,362	11,291
기타	227	3,612
계	39,393	29,336

(*) 당분기 유형자산에 대한 자본화 금액 650백만원(전분기: 296백만원)이 차감되어 있습니다(주석 4 참조).

18. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 45,751백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
법인세비용차감전순손익	123,456	162,661
조정
유형자산감가상각비	42,855	43,291
무형자산상각비	233	287
사용권자산상각비	2,012	3,720
대손상각비(환입)	(78)	523
기타의대손상각비	21	-
파생상품평가손실(이익)	(2,212)	(546)
파생상품거래손실(이익)	223	(549)
재고자산평가손실(환입)	(18,188)	(4,987)
퇴직급여	3,906	5,464
기타장기종업원급여	323	285
이자수익	(4,982)	(1,009)
배당수익	(2,281)	(1,756)
이자비용	24,380	15,221
외화환산손실(이익)	10,896	(2,612)
유형자산처분손실(이익)	1,399	431
충당부채 전입액	3,597	668
기타손실(이익)	(6,753)	693
매출채권의 변동	(60,081)	(80,844)
기타수취채권의 변동	1,935	621
재고자산의 변동	15,046	84,038
계약자산의 변동	-	(58)
기타자산의 변동	(4,400)	(10,079)
매입채무의 변동	86,498	67,003
기타지급채무의 변동	(18,825)	68,796
충당부채의 사용	(1,351)	(633)
계약부채의 변동	(163)	(126)
기타부채의 변동	(12,105)	(18,614)
퇴직금 지급액	(97)	(64)
영업으로부터 창출된 현금	185,264	331,825

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
건설중인자산의 본계정 대체	28,356	15,311
차입금의 유동성 대체	15,227	3,323
유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(9,348)	(6,033)
유형자산 취득 관련 선급금의 변동	1,323	-
사용권자산의 인식	407	331
리스부채의 유동성 대체	4,057	4,100
선박리스 해지로 인한 리스부채의 변동	-	(12,553)

21. 우발상황(1) 보고기간말 현재 당사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 765,983백만원(USD 587,500천/전기말: 833,883백만원(USD 658,000천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 21,750백만원(전기말: 21,512백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 한국산업은행 등과 1,488,858백만원(전기말: 1,276,991백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 37,000백만원(전기말: 37,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 40,000백만원(전기말: 40,000백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다. 아이비케이캐피탈 기업어음 발행 한도는 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)입니다.

(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행, 매출채권신용보험 등과 관련하여 408,985백만원(전기말: 102,216백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(5) 전기말 기준 당사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 182,000백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있었으며 부채비율 200% 이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있었습니다. 보고기간말 현재 상환하였습니다.(6) 당사는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금 등이 185,675백만원(전기말: 162,186백만원) 있습니다.(7) 당사는 신한카드와 전력비, 물품대 기업구매카드 납부 등에 대해 단기 국내 유효신용등급이 BB+ 미만으로 하락하거나 유효신용등급이 소멸하는 경우 해지하는 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 또한 SC제일은행과 대출 기간 동안 당사가 유효신용등급이 일부라도 BB- 이하로 하락하는 경우 기한이익상실 사유가 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 5건이며, 소송가액은 23,040백만원 및 이자입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 인터지스(주)와 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스 회계처리를 적용하고 있으며, 해당 자산은 선박에 대한 법적 소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23.(5).2)참조).(3) 당사는 전기 이전에 사원아파트(페럼빌)의 건물 및 토지를 처분하고 리스하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산은 페럼빌에 대한 법적소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 당사는 사원아파트인 페럼빌의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼빌을 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 계약상 정한 조건으로 매수할 수 있는 권리와 계약상 정한 기간에 행사할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니다.(4) 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 당사 사용분에 대해리스계약을 체결하였으며, 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(5) 당사는 전기 중에 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 및 연합물류(강음)유한공사 지분을 매각하였으며, 당사가 양사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지 못한채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥항욱성기업관리합화기업(유한합화)이 Dongkuk Steel China Co. Ltd.의 지분 10% 및 연합물류(강음)유한공사의 지분 2.4%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다.

(6) 보고기간말 현재 장기화물운송계약과 페럼타워, 페럼빌 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내	5년 이후
리스부채	34,905	14,234	14,831	4,714	1,126	-	-

(7) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31	2022.12.31
유형자산	28,864	41,022

(8) 당사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 28,424백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두는 47년, 포항 2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

23. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

1) 보고기간말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위지배기업입니다.

2) 종속기업 현황

구분	종속기업명	2023.03.31		2022.12.31		비고
직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)	직접소유지분율(%)(*1)	투자지분율(%)(*2)
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	55.56	100.00	55.56	100.00
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	75.00	75.00	75.00	75.00
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	100.00	100.00	100.00	100.00
Dongkuk International Inc.	100.00	100.00	100.00	100.00
Dongkuk Corporation	95.89	95.89	95.89	95.89
DKC S.A.	-	100.00	-	100.00
인터지스(주)	48.34	48.34	48.34	48.34	(*3)
Intergis Logistica Ltda.	-	100.00	-	100.00
Intergis Vina Co. Ltd.	-	100.00	-	100.00
Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.	-	100.00	-	100.00
Intergis Japan Co.,Ltd.	-	100.00	-	100.00
인터지스신항센터(주)	-	80.00	-	80.00
인터지스웅동센터(주)	-	90.00	-	90.00
인터지스중앙부두(주)	-	100.00	-	100.00
당진고대부두운영(주)	21.22	70.00	21.22	70.00
동국시스템즈(주)	100.00	100.00	100.00	100.00
DK UNC Servico de T.I. Ltda.	-	100.00	-	100.00
(주)페럼인프라	61.44	69.91	61.44	69.91
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	87.01	87.01	87.01	87.01	(*4)
Korea Tonnage No.16 Shipping Company S.A.	-	-	-	-	(*4)

(*1) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*3) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 지분율은 50.97%입니다.(*4) 해당 기업들은 당사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 당사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 등

구분	2023.03.31	2022.12.31	비고
관계기업	CSP(*1)	CSP
VSSC Steel Center LLC	VSSC Steel Center LLC(*2)

(*1) 당분기 중 보유주식 전량을 매각하여 관계기업에서 제외되었으나, 당분기 중 관계기업에서 제외된 시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 백만원)

2023년 1분기	기업명	매출 등(*2)	매입 등(*1)(*2)	유/무형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급
종속기업	인터지스(주)	123	70,867	114	1,726	11	78
동국시스템즈(주)	30	6,105	3,527	-	22	-
당진고대부두운영(주)	17	1,447	348	195	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	69	-	51
(주)페럼인프라	35	14,151	104	10	3	-
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	25,125	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	15,362	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,261	-	-	-	-	-
Dongkuk Corporation	20,245	276,889	-	-	-	-
Dongkuk International Inc.	114,733	17,860	-	-	-	-
관계기업	CSP(*3)	977	-	-	-	-	-
VSSC Steel Center LLC	1,283	-	-	-	-	-
계		180,191	387,319	4,093	2,000	36	129

(단위: 백만원)

2022년 1분기	기업명	매출 등(*2)	매입 등(*1)(*2)	유형자산취득	배당수익	이자수취	이자지급
종속기업	인터지스(주)	127	83,563	300	1,438	15	112
동국시스템즈(주)	78	5,147	151	-	31	-
당진고대부두운영(주)	8	69	-	34	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	-	69	-	63
(주)페럼인프라	42	12,068	64	-	5	-
가온에스티(주)	-	-	-	-	25	-
Dongkuk Steel China Co. Ltd.	43	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	36,261	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	24,524	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,859	-	-	-	-	-
Dongkuk Corporation	13,689	228,955	-	-	-	-
Dongkuk International Inc.	159,938	4,909	-	-	-	-
CE LINE 4 Corporation	7,954	-	-	-	-	440
관계기업	CSP	919	-	-	-	-	-
계		246,442	334,711	515	1,541	76	615

(*1) 당분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 페럼인프라의 매입순액은 812백만원(전분기: 653백만원), Dongkuk Corporation의 매입 순액은 3,459백만원(전분기: 3,465백만원)이고 Dongkuk International Inc.의 매입 순액은 39백만원(전분기: 4,909백만원) 입니다.(*2) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 및 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 관계기업에서 제외된 시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

2023.3.31	기업명	채권			채무
매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	인터지스(주)	6	1,089	1,751	13,127	10,360	79,894	332
당진고대부두운영(주)	-	-	-	487	-	15	-
동국시스템즈(주)	-	2,719	13	-	-	4,863	835
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	1,743	-	22	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	59,727	-	17	-	-	-	-
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	11,452	-	36	-	-	-	-
Dongkuk Corporation	4,971	-	14	282,897	-	-	490
Dongkuk International Inc.	48,842	-	54	-	-	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,800	-	6,620	-	-
(주)페럼인프라	-	314	14	8,943	-	6,714	246
계		126,741	4,122	6,721	305,454	16,980	91,486	1,903

(단위: 백만원)

2022.12.31	기업명	채권			채무
매출채권	리스채권	기타	매입채무	리스부채	미지급금	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	인터지스(주)	7	1,225	147	13,240	11,114	86,997	332
당진고대부두운영(주)	-	-	-	1,722	-	4	-
동국시스템즈(주)	-	3,116	77	-	-	3,070	835
Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V.	2,505	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Pvt. Ltd.	56,323	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel (Thailand) Ltd.	9,424	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Corporation	9,041	-	2,051	193,490	-	-	299
Dongkuk International Inc.	85,242	-	99	-	-	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	-	4,800	-	7,057	-	-
(주)페럼인프라	-	353	30	8,478	-	6,571	246
관계기업	CSP	-	-	19,227	-	-	-	80,486
계		162,542	4,694	26,431	216,930	18,171	96,642	82,198

(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 백만원)

2023년 1분기	기업명	리스 거래		배당금수취	기타수취
회수	상환
---	---	---	---	---	---
종속기업	인터지스(주)	136	1,045	-	-
당진고대부두운영(주)	-	-	195	-
동국시스템즈(주)	397	-	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	436	69	-
(주)페럼인프라	39	-	10	-
계		572	1,481	274	-

(단위: 백만원)

2022년 1분기	기업명	리스 거래		배당금수취	기타수취
회수	상환
---	---	---	---	---	---
종속기업	인터지스(주)	128	1,425	-	-
당진고대부두운영(주)	-	-	34	-
동국시스템즈(주)	378	-	-	-
제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유)	-	424	69	-
(주)페럼인프라	37	-	-	-
CE LINE 4 Corporation	-	211	-	-
관계기업	CSP	-	-	-	3,150
계		543	2,060	103	3,150

(5) 지급보증 및 담보제공내역보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(외화: 천, 원화: 백만원)

2023.03.31	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액		보증기간		비고
외화	원화 상당액	시작일	만기일
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	8,000,000	78,515	2022.09.16	2023.08.31	자금차입
하나은행	JPY	2,000,000	19,629	2022.04.27	2023.04.26
계					98,144

(외화: 천, 원화: 백만원)

2022.12.31	제공받은 회사	보증처	통화	지급보증금액		보증기간		비고
외화	원화 상당액	시작일	만기일
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Dongkuk Corporation	Tokyo Star Bank	JPY	8,000,000	76,254	2022.09.16	2023.08.31	자금차입
하나은행	JPY	2,000,000	19,064	2022.04.27	2023.04.26
관계기업	CSP	한국수출입은행 등	USD	339,597	430,372	2015.05.11	2031.09.30
무역보험공사 등	USD	206,074	261,158	2015.05.11	2031.09.30
BNDES	USD	146,619	185,811	2015.05.11	2031.09.30
BNDES	BRL	345,254	82,764	2015.05.11	2031.09.30
계					1,055,423

상기 지급보증 이외에 종속기업인 Dongkuk Corporation의 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사는 금융기관에 5,889백만원(JPY 600,000천/전기말: 5,719백만원(JPY 600,000천))을 한도로 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

2) 제공한 담보

(단위: 백만원)

2023.3.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처
종속기업	Korea Tonnage NO.16Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산	6,451	10,326	캠코선박운용회사

2022.12.31	기업명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처
종속기업	Korea Tonnage NO.16Shipping Company S.A.	선박관련사용권자산	7,125	10,037	캠코선박운용회사

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년 1분기
단기급여 및 상여	3,386	3,233
퇴직급여	370	593
계	3,756	3,826

상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

24. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.3.31		2022.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	720,155	720,155	567,255	567,255
금융기관예치금	974	974	973	973
매출채권	825,381	825,381	763,134	763,134
기타수취채권	44,059	44,059	92,620	92,620
금융리스채권	4,122	4,122	4,694	4,694
기타금융자산
기타상각후원가 금융자산	99	99	99	99
기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,340	19,340	16,462	16,462
당기손익-공정가치 금융자산	3,460	3,460	3,459	3,459
파생금융자산	4,181	4,181	2,303	2,303
계	1,621,771	1,621,771	1,450,999	1,450,999
금융부채
매입채무	560,207	560,207	467,361	467,361
차입금	1,600,319	1,600,319	1,523,505	1,523,505
기타지급채무(*2)	456,717	456,717	359,057	359,057
리스부채	36,726	36,726	40,212	40,212
기타금융부채
파생금융부채	22,616	22,616	81,628	81,628
금융보증부채	170	(*1)	19,517	(*1)
계	2,676,755	2,676,585	2,491,280	2,471,763

(*1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (*2) 전기말 기준 금융부채에 해당하지 않는 기타지급채무 46,107백만원이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2023.3.31	수준1	수준2	수준3	계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치금융자산	19,197	-	143	19,340
당기손익-공정가치금융자산	-	2,206	1,254	3,460
파생금융자산	-	4,181	-	4,181
파생금융부채	-	-	22,616	22,616
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,499,746	1,499,746
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	23,551	23,551

(단위: 백만원)

2022.12.31	수준1	수준2	수준3	계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치금융자산	16,318	-	144	16,462
당기손익-공정가치금융자산	-	2,205	1,254	3,459
파생금융자산	-	2,303	-	2,303
파생금융부채	-	1,142	80,486	81,628
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,499,746	1,499,746
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	23,551	23,551

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2023.3.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치금융자산
비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치금융자산
수익증권	2,206	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	1,254	3	현금흐름할인모형	할인율	7.22
파생금융자산	4,181	2	현금흐름할인모형	선도환율	1,299.40 ~ 1,299.42
파생금융부채(기타)	22,616	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-
유형자산
토지(유형자산)	1,499,746	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	23,551	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(단위: 백만원)

2022.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치금융자산
비상장주식	144	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치금융자산
수익증권	2,205	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	1,254	3	현금흐름할인모형	할인율	7.22
파생금융자산	2,303	2	현금흐름할인모형	선도환율	1,266.77 ~ 1,267.28
파생금융부채(기타)	80,486	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-
파생금융부채	1,142	2	현금흐름할인모형	선도환율	1,266.77 ~ 1,267.28
유형자산
토지(유형자산)	1,499,746	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	23,551	3	공시지가기준법	개별요인	1.0

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

25. 보고기간 후 사건

당사는 2022년 12월 9일 개최된 이사회 결의에 따라 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할될 예정입니다. 당사의 인적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사업부문
분할존속회사	동국홀딩스 주식회사 (가칭)	자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문
분할신설회사	동국제강 주식회사 (가칭)	열연사업부문
분할신설회사	동국씨엠 주식회사 (가칭)	냉연사업부문

분할계획의 세부일정은 다음과 같습니다.

구분	일자
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2023년 5월 12일
분할기일	2023년 6월 1일
분할등기일(예정일)	2023년 6월 2일

6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 사항당사는 정관 제45조 이익배당에 관하여 규정하고 있으며 이사회 의결 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당가능이익 범위내에서 당해 사업연도의 잉여현금과 향후 투자계획, 현금흐름, 경영환경을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사의 배당금은 잉여현금흐름(Free Cash Flow)*의 30%를 주주환원 재원으로 활용하며, 배당을 할 경우에는 무위험수익률로 최소 배당기준을 산정하고 있습니다.당사는 지속적인 이익 확대와 이를 주주들에게 환원하고자 하는 목표 하에 제69기 배당은 전년 대비 당기순이익이 감소하였지만 주당배당금을 100원 상향, 500원으로 결정하여 지급하였습니다.지난 3월 27일에는 주주환원 정책을 발표하였습니다. 1년 국채수익률 수준의 배당수익률을 적용하여 최소한의 투자 수익 보장의 최저 배당기준을 마련하고, 잉여현금흐름(FCF)의 30% 범위에서 최대 배당 범위를 설정하며, 분할 이후 주주가치를 제고하기위해 존속회사 및 분할신설회사가 2개년 연속 당기순손실이 아닌 경우 적자배당을실시하기로 하였습니다.당사는 향후에도 경영 환경 및 경영 성과, 배당재원 및 현금흐름, 미래투자계획 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 수립할 계획이며, 미래 성장과 주주중심의 경영 실현을 통해 지속적으로 안정적인 배당지급을 위해 노력할 예정입니다. * FCF = EBITDA-이자및법인세-CAPEX-지분투자+운전자본증감-배당금-자사주매입

나. 주요배당지표

5,0005,0005,000-101,478 413,042 550,532 103,595 153,780301,296-1,109 4,4745,888-45,75137,401----11.16.8보통주-4.22.5우선주---보통주---우선주---보통주-500400우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제70기 1분기	제69기	제68기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. ※ 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다.※ 주당순이익은 기본주당이익(손실)을 기재하였습니다.※ 현금배당수익률은 1주당 현금배당금을 과거 1주일간 배당부 종가의 평균으로 나누어 계산한 수치입니다.

다. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

-33.11.9

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 최근 5사업연도 중 지분증권 발행 실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

인터지스㈜회사채사모2023.01.255,0006BBR+1.63%-2026.01.25미상환경남은행5,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(2)-1 기업어음증권 미상환 잔액 [연결기준]

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(2)-2 기업어음증권 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 :	2023년 03월 31일	)	(단위 : 백만원 )

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3)-1 단기사채 미상환 잔액 [연결기준]

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(3)-2 단기사채 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 :	2023년 03월 31일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4)-1 회사채 미상환 잔액 [연결기준]

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

----------5,000----5,000--5,000----5,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(4)-2 회사채 미상환 잔액 [별도기준]

(기준일 :	2023년 03월 31일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등보고기간말 현재 사채관리계약이 존재하지 않습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도① 자산양수[거래상대방]

구 분	내 용
발행회사	CSP (Companhia Siderurgica do Pecem)
양수주식수(주)	3,539,346,391
양수금액(원)(*)	908,875,829,538
양수인	동국제강(주)
양도인	CSP (Companhia Siderurgica do Pecem)

[진행경과 및 일정]

구 분	일 자	비고
외부평가기간	2022년 08월 02일 ~ 2022년 08월 11일	성현 회계법인
이사회결의일	2022년 08월 12일	-
주요사항보고서 제출일	2022년 08월 12일	-
거래 종결일	2023년 03월 09일	-

※ 자세한 사항은 2023년 3월 10일 공시한 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.

② 자산양도 [거래상대방]

구 분	내 용
발행회사	CSP (Companhia Siderurgica do Pecem)
양도주식수(주)	5,906,912,539
양도금액(원)	868,577,827,316
양수인	ArcelorMittal Brasil S.A.
양도인	동국제강(주)

[진행경과 및 일정]

구 분	일 자	비고
외부평가기간	2022년 08월 02일 ~ 2022년 08월 11일	성현 회계법인
이사회결의일	2022년 08월 12일	-
주요사항보고서 제출일	2022년 08월 12일	-
거래 종결일	2023년 03월 09일	-

※ 자세한 사항은 2023년 3월 10일 공시한 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항그 밖의 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 [연결재무제표 주석]과 [재무제표 주석]을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 [연결재무제표 주석]과 [재무제표 주석]을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	대손충당금설정률
---	---	---	---	---	---
유동성 매출채권	913,094	(27,307)	-	885,787	2.99%
비유동성 매출채권	132	(132)	-	-	-
유동성 기타수취채권	38,587	(10,311)	(14)	28,262	26.72%
비유동성 기타수취채권	15,668	(335)	(1,466)	13,867	2.14%

(단위: 백만원)

구분	2022.12.31
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	대손충당금설정률
---	---	---	---	---	---
유동성 매출채권	817,889	(26,859)	-	791,030	3.28%
비유동성 매출채권	132	(132)	-	-	-
유동성 기타수취채권	96,196	(10,311)	(6,952)	78,933	10.72%
비유동성 기타수취채권	14,331	(314)	(1,810)	12,207	2.19%

(단위: 백만원)

구분	2021.12.31
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	대손충당금설정률
---	---	---	---	---	---
유동성 매출채권	853,927	(37,361)	-	816,566	4.38%
비유동성 매출채권	-	-	-	-	-
유동성 기타수취채권	17,741	(10,686)	(57)	6,998	60.23%
비유동성 기타수취채권	36,086	(71)	(8,535)	27,480	0.20%

보고기간말 현재 매출채권 및 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이는 없습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기	2022년	2021년
기초	37,617	48,118	55,066
대손상각비(환입)	236	(1,287)	(1,716)
제각 및 대체	-	(619)	(5,431)
연결범위변동	-	(8,520)	-
외화환산차이 등	232	(75)	199
기말금액	38,085	37,617	48,118

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(3) 손실충당금 설정방침연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결실체는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.

(4) 매출채권 및 계약자산의 경과기간별 잔액과 손실충당금 현황

(기준일 :	2023년 03월 31일	)	(단위 : 백만원)

구분	정상	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월초과	사고채권	계
당기말
기대 손실률	0.48%	0.51%	8.25%	42.62%	25.93%	100.00%	2.96%
총 장부금액 - 매출채권	828,368	61,286	303	61	189	23,019	913,226
총 장부금액 - 계약자산	12,752	-	-	-	-	-	12,752
손실충당금	4,010	310	25	26	49	23,019	27,439

(기준일 :	2022년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

구분	정상	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월초과	사고채권	계
당기말
기대 손실률	0.49%	0.43%	67.71%	86.67%	53.50%	77.02%	-
총 장부금액 - 매출채권	733,074	54,971	223	105	200	29,448	818,021
총 장부금액 - 계약자산	20,550	-	-	-	-	-	20,550
손실충당금	3,723	237	151	91	107	22,682	26,991

(기준일 :	2021년 12월 31일	)	(단위 : 백만원)

구분	정상	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	사고채권	계
당기말
기대 손실률	0.52%	0.86%	15.38%	31.88%	6.54%	81.83%	4.30%
총 장부금액 - 매출채권	769,485	42,571	13	69	1,728	40,061	853,927
총 장부금액 - 계약자산	15,632	-	-	-	-	-	15,632
손실충당금	4,079	367	2	22	113	32,780	37,363

※ 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련 있습니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2023년 1분기	2022년	2021년
철강부문	1. 제 품 및 상 품	370,941	437,453	426,972
2. 반 제 품	157,742	141,434	152,442
3. 원 부 재 료	363,065	362,618	484,962
4. 저 장 품	14,243	13,857	12,590
5. 미 착 품	52,470	23,690	130,704
6. 기타의 재고자산	6,117	5,507	9,637
소 계	964,578	984,559	1,217,307
운송부문	1. 제 품 및 상 품	-	-	-
2. 반 제 품	-	-	-
3. 원 부 재 료	-	-	-
4. 저 장 품	901	657	1,174
5. 미 착 품	-	-	-
6. 기타의 재고자산	1,785	1,890	1,188
소 계	2,686	2,547	2,362
무역부문	1. 제 품 및 상 품	73,581	88,692	123,368
2. 반 제 품	-	-	-
3. 원 부 재 료	-	-	-
4. 저 장 품	-	-	-
5. 미 착 품	-	-	-
6. 기타의 재고자산	-	-	-
소 계	73,581	88,692	123,368
기타부문	1. 제 품 및 상 품	38,337	44,321	12,573
2. 반 제 품	-	-	-
3. 원 부 재 료	-	-	-
4. 저 장 품	69	67	73
5. 미 착 품	7,093	3,391	1,742
6. 기타의 재고자산	-	-	-
소 계	45,499	47,779	14,388
합 계	1. 제 품 및 상 품	482,859	570,466	562,913
2. 반 제 품	157,742	141,434	152,442
3. 원 부 재 료	363,065	362,618	484,962
4. 저 장 품	15,213	14,581	13,837
5. 미 착 품	59,563	27,081	132,446
6. 기타의 재고자산	7,902	7,397	10,825
합 계	1,086,344	1,123,577	1,357,425
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		16.3%	17.4%	21.4%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.0회	5.9회	6.0회

※ 연결실체간 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 지배회사(동국제강(주)) 실사일자

구분	실사일자	입회자
부산공장	2023.01.01~03	삼일회계법인
신평공장	2023.01.03~04	삼일회계법인
포항공장	2023.01.03~06	삼일회계법인
인천공장	2023.01.03~06	삼일회계법인
당진공장	2023.01.03	삼일회계법인
평택 물류창고 등 7개소	2023.01.09~13	삼일회계법인

2. 주요종속회사(동국시스템즈(주)) 실사일자 : 2023.01.02 - 매년 초 감사인 입회하에 품목별 실사, 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하였습니다. 월총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 6월말 및 12월말 기준으로 실시하고 있습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31		2022.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	824,376	824,376	664,588	664,588
금융기관예치금	43,047	43,047	35,589	35,589
매출채권	885,787	885,787	791,030	791,030
기타수취채권	42,129	42,129	91,139	91,139
리스채권	493	493	522	522
기타금융자산
기타상각후원가 금융자산	6,651	6,651	6,422	6,422
기타포괄손익-공정가치 금융자산	22,017	22,017	19,123	19,123
당기손익-공정가치 금융자산	24,400	24,400	18,045	18,045
파생금융자산	4,216	4,216	2,327	2,327
소계	1,853,116	1,853,116	1,628,785	1,628,785
금융부채
매입채무	425,406	425,406	424,960	424,960
차입금	2,059,469	2,059,469	1,920,007	1,920,007
기타지급채무(*2)	392,463	392,463	270,447	270,447
리스부채	41,647	41,647	41,190	41,190
기타금융부채
파생금융부채	22,715	22,715	81,953	81,953
금융보증부채	-	(*1)	19,227	(*1)
소계	2,941,700	2,941,700	2,757,784	2,738,557

(*1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 금융부채에 해당하지 않는 기타지급채무 46,107백만원이 제외된 금액입니다

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31
수준1	수준2	수준3	계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,529	-	2,488	22,017
당기손익-공정가치 금융자산	2,395	21,075	930	24,400
파생금융자산	-	4,216	-	4,216
파생금융부채	-	99	22,616	22,715
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,813,735	1,813,735
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	28,095	28,095

구분	2022.12.31
수준1	수준2	수준3	계
---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융상품
기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,636	-	2,487	19,123
당기손익-공정가치 금융자산	1,453	15,658	934	18,045
파생금융자산	-	2,327	-	2,327
파생금융부채	-	1,467	80,486	81,953
비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품
토지(유형자산)	-	-	1,810,963	1,810,963
공정가치가 공시되는 비금융상품
투자부동산	-	-	27,991	27,991

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

2023.03.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 등	2,488	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	21,075	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	930	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	4,216	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
파생금융부채(기타)	22,616	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-
파생금융부채	99	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
유형자산
토지(유형자산)	1,813,735	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	26,259	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
건물	1,836	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

2022.12.31	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 등	2,487	3	현금흐름할인모형	할인율	-
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	15,658	2	현금흐름할인모형	할인율	-
채무증권	934	3	현금흐름할인모형	할인율	-
파생금융자산	2,327	2	현금흐름할인모형 등	선물 고시가격 등	-
파생금융부채(기타)	80,486	3	현금흐름할인모형	선도가격 등	-
파생금융부채	1,467	2	현금흐름할인모형	선물 고시가격 등	-
유형자산
토지(유형자산)	1,810,963	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
투자부동산
토지	26,181	3	공시지가기준법	개별요인	1.0
건물	1,810	3	재조달원가법	잔존감가상각율	-

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

제70기 1분기(당분기)안진회계법인예외사항 없음 - 해당사항 없음제69기(전기)삼일회계법인적정 - 1. 별도감사보고서 - 현금창출단위 손상검사 - 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상검사 2. 연결감사보고서 - 현금창출단위 손상검사제68기(전전기)삼일회계법인적정코로나 바이러스 감염증-19 영향으로 인한 불확실성 존재 1. 별도감사보고서 - 현금창출단위 손상검사 - 종속기업 및 관계기업 투자주식 손상검사 2. 연결감사보고서 - 현금창출단위 손상검사

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

※ 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.

나. 감사용역 체결현황

(기준일 :	2023년 05월 15일	)	(단위 : 백만원)

제70기 1분기(당분기)안진회계법인연간 별도/연결 재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 감사분,반기 별도/연결재무제표에 대한 검토

1,650

13,200

178

1,424

제69기(전기)삼일회계법인연간 별도재무제표 및 내부회계관리제도/연결재무제표에 대한 감사분,반기 별도/연결재무제표에 대한 검토 1,33011,0001,33010,110제68기(전전기)삼일회계법인분,반기,연간/연결재무제표 검토 등에 대한 감사1,15010,7211,15011,886

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

※ 상기 표는 보고서 제출일 기준입니다.※ 상기 표에 보수는 영문 감사보고서 발행보수가 포함된 금액입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(기준일 :	2023년 03월 31일	)	(단위 : 백만원)

제70기 1분기(당분기)-----제69기(전기)2022년 03월 10일2022년 03월 15일2022년 03월 25일2022년 05월 19일2022년 09월 15일2022년 11월 1일2022년 4월 13일세무 검토 및 지원 용역세무자문 외 1건 (*1)정산보고서 외부검증 용역Worldwide easy view 구독BEPS 용역세무자문 용역세무자문(세무조정) '22.03.10 ~ '22.07.07'22.03.15 ~ 종료시점 '22.03.25 ~ '22.03.31'22.05.19 ~ '23.03.31'22.09.15 ~ '22.12.31'22.11.01 ~ '22.12.31'22.04.13 ~ '23.03.31300 미정652618030 부가세 별도제68기(전전기)2021년 04월 07일2021년 09월 30일세무자문 용역(세무조정)BEPS 용역'21.04.07 ~ '22.03.31'21.09.30 ~ '21.12.313025부가세 별도

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

※ (*1) 세액 환급 결정시, 감액금액의 10~13%로 용역보수가 결정됩니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

(기준일 :	2023년 05월 15일	)	(단위 : 백만원)

12023년 03월 03일사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의핵심감사사항, 기말감사(내부회계관리제도 감사 포함) 진행 경과 및 주요사항 보고 등 22023년 03월 15일회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 8인감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의감사종결보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등32023년 05월 04일회사측: 감사위원회 4인 감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의23년 외부감사인 연간 감사진행사항 및 핵심감사사항, 감사인의 재무제표 관련 책임과 독립성, 연결내부회계관리제도, 부정위험 관련 Discussion, 금융감독원 회계심사/감리 업무 운영방향 등 최근 회계동향 설명

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

※ 상기 표는 보고서 제출일 기준입니다.

마. 종속회사 감사의견해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

사. 회계감사인의 변경해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

장세주최대주주 본인보통주13,300,00013.94 12,900,00013.52 -장세욱최대주주의 제보통주9,000,0009.43 8,300,0008.70 -장윤희최대주주의 매보통주563,5930.59 563,5930.59 -장문경최대주주의 매보통주356,8180.37 356,8180.37 -장선익최대주주의 자보통주790,7030.83 990,7031.04 -김숙자최대주주의 모보통주120,0000.13 120,0000.13 -남희정최대주주의 처보통주243,9430.26 343,9430.36 -장승익최대주주의 자보통주350,0000.37 450,0000.47 -장훈익최대주주 제의 자보통주150,0000.16 500,0000.52 -장효진최대주주 제의 자보통주150,0000.16 500,0000.52 -이 철최대주주의 매제보통주16,0000.02 16,0000.02 -이상민최대주주 매의 자보통주2500.00 2500.00 -최삼영발행회사 임원보통주00.00 15,3460.02 -곽진수발행회사 임원보통주5470.00 5470.00 -정순욱계열회사 임원보통주5500.00 5500.00 -보통주25,042,40426.2425,057,75026.26 -우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

최대주주명: 장세주		특수관계인의 수 : 14 명

※ 상기 주식수는 우리사주조합원 계정 주식수를 포함한 수량입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(기준일 : 2023년 03월 31일)

최대주주 성명	직위	등기임원 여부	주요경력(최근5년간)
기간	경력사항	겸임현황
---	---	---	---	---	---
장세주	회장	미등기임원	'15.07 ~ 현재 '12.04 ~ 현재 '01.09 ~ '15.06	동국제강 회장 한일경제협회 부회장 동국제강 대표이사 회장	해당사항 없음

다. 주식 소유현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

장세주12,900,00013.52장세욱8,300,0008.70JFE 스틸 인터내셔널 유럽8,309,4048.71국민연금공단5,715,0375.99210,9730.22

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
-
-
우리사주조합		-

※ 국민연금의 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.

라. 소액주주현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

107,323107,33099.9953,079,03995,432,73755.62-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.

마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(기준일 :	2023년 03월 31일	)	(단위 : 원, 주)

종 류		2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월	2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월
보통주	최 고	11,750	13,950	13,950	13,790	15,430	14,570
최 저	11,000	11,750	11,150	10,750	12,770	11,760
평균	11,434	12,895	12,474	12,748	13,762	12,637
거래량	최고(일)	655,185	612,276	1,183,796	581,322	1,711,111	959,776
최저(일)	215,741	177,683	168,633	186,793	181,067	273,247
월간 거래량	7,114,810	8,369,162	8,086,992	6,649,911	11,701,783	10,996,109

※ 평균주가는 해당월의 단순산술평균 기준입니다.VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

장세욱남1962년 12월부회장사내이사상근대표이사서던캘리포니아대(석) '96.02 입사 '07.01 동국제강 부사장 '10.12 유니온스틸 사장 '15.01 동국제강 부회장8,300,000-弟23년 3개월2024.03.25최삼영남1965년 07월부사장사내이사상근대표이사사외이사후보추천위원장영남대 '97.03 입사 '18.07 포항공장장 '19.12 인천공장장 '22.12 COO15,346--9년 3개월2025.03.24곽진수남1968년 04월전무사내이사상근전략실장영남대 '91.10 입사 '18.07 인천공장장 '19.12 전략실장 '14.03 ~ '17.05 디케이아즈텍 (*) 기타 비상무이사 (*)'17.04 법원회생인가로 계열제외됨.547--8년 3개월2024.03.25민동준남1956년 07월이사사외이사비상근감사위원회 사외이사후보 추천위원회 ESG위원회동경대(박) 현)연세대 금속공학과 교수---4년 0개월2025.03.24남동국남1957년 10월이사사외이사비상근감사위원회 ESG 위원회한국방송통신대 전)대구지방국세청장 현)세무법인 더택스 회장---4년 0개월2025.03.24박진우여1972년 09월이사사외이사비상근감사위원회 사외이사후보 추천위원회MIT(박) 현)연세대 신소재공학과 교수 전)연세대 공학연구원 부원장---1년 0개월2024.03.25남태연여1966년 01월이사사외이사비상근감사위원회워싱턴대학원(석)현)김앤장 법률사무소 공인회계사---0년 0개월2025.03.24장세주남1953년 11월회장미등기상근회장타우슨주립대(박) '78.07 입사 '01.09 회장12,900,000-본인35년 8개월2024.12.31박상훈남1967년 10월전무미등기상근냉연영업실장성균관대(석) '93.01 입사 '18.07 부산공장장 '19.12 냉연영업실장32--8년 3개월2023.12.31장선익남1982년 12월전무미등기상근구매실장히토츠바시대(석) '07.01 입사 '18.07 경영전략팀장 '20.12 인천공장 생산담당 '22.12 구매실장990,703-子6년 3개월2024.12.31신용준남1966년 12월상무미등기상근포항공장장영남대 '91.10 입사 '18.07 봉형강생산팀장 '19.12 포항공장장---6년 3개월2024.12.31이대식남1968년 11월상무미등기상근열연영업실장동아대 '94.12 입사 '18.07 마케팅담당 '19.12 후판영업팀장 '20.12 후판영업담당 '22.12 열연영업실장10,000--7년 9개월2024.12.31권오윤남1970년 09월상무미등기상근봉형강영업담당연세대(석) '96.01 입사 '18.07 봉형강영업1팀장 '20.12 봉형강영업담당720--5년 3개월2023.12.31이찬희남1968년 03월상무미등기상근인천공장장국민대 '94.12 입사 '19.12 인천공장 관리담당 '21.06 동반협력실장 '22.12 인천공장장---6년 3개월2024.12.31김도연남1971년 04월상무미등기상근칼라영업담당영남대 '96.04 입사 '20.12 냉연영업담당 '21.12 칼라영업담당---5년 3개월2023.12.31김상재남1970년 05월상무미등기상근포항공장 생산담당서던캘리포니아대(석) '96.04 입사 '19.12 봉형강생산팀장 '20.12 포항공장 생산담당3,768--5년 3개월2023.12.31김지탁남1971년 01월상무미등기상근당진공장장육군사관학교 '98.12 입사 '18.01 후판생산팀장 '18.07 당진공장장---4년 9개월2023.12.31주장한남1969년 08월상무미등기상근부산공장장부산대 '95.03 입사 '16.12 냉연도금생산담당 '20.12 부산공장 관리담당 '21.12 설비기술실장 '22.09 부산공장장42--6년 3개월2024.12.31정수환남1969년 08월상무미등기상근부산공장 냉연도금생산담당동아대 '96.04 입사 '17.12 중국법인장 '22.09 부산공장 냉연도금생산담당10--5년 3개월2023.12.31김지훈남1972년 01월상무미등기상근경영지원실장경북대(석) '05.03 입사 '16.07 인사팀장 '18.07 경영지원실장720--4년 9개월2023.12.31정순욱남1969년 04월이사미등기상근재경실장연세대(석) '97.03 입사 '16.01 재무팀장 '20.12 재경실장550--2년 3개월2024.12.31남돈우남1971년 01월이사미등기상근부산공장 칼라생산담당부산대(석) '97.06 입사 '18.07 Luxteel생산팀장 '20.12 부산공장 생산담당 '22.09 부산공장 칼라생산담당550--2년 3개월2024.12.31김현남1971년 04월이사미등기상근인천공장 관리담당강원대 '97.07 입사 '19.01 기획팀장 '21.06 인천공장 관리담당550--1년 10개월2024.12.31변홍열남1968년 01월이사미등기상근동반협력실장경희대 '95.07 입사 '18.07 정책지원팀장 '21.06 ESG기획팀장 '21.12 부산공장 관리담당 '22.12 동반협력실장1,280--1년 3개월2023.12.31김의진남1969년 04월이사미등기상근포항공장 관리담당인하대(석) '96.04 입사 '19.01 봉형강원료구매팀장 '21.12 포항공장 관리담당---1년 3개월2023.12.31양성호남1971년 06월이사미등기상근인천공장 생산담당동아대 '96.04 입사 '18.07 봉강생산팀장 '21.12 당진공장 생산담당 '22.12 인천공장 생산담당100--1년 3개월2023.12.31김진영남1972년 01월이사미등기상근냉연도금영업담당동아대 '97.06 입사 '19.01 냉연도금영업팀장 '21.12 냉연도금영업담당600--1년 3개월2023.12.31김한기남1970년 08월이사미등기상근마케팅실장고려대(석) '97.07 입사 '14.01 통상팀장 '22.12 마케팅실장---1년 3개월2023.12.31김명수남1970년 05월이사미등기상근봉형강원료담당서강대(석) '98.12 입사 '18.09 자재구매팀장 '21.12 봉형강원료담당2,365--1년 3개월2023.12.31김종식남1969년 11월이사미등기상근후판영업담당동아대 '95.07 입사 '15.01 후판영업팀장 '22.12 후판영업담당500--0년 3개월2024.12.31박병규남1970년 03월이사미등기상근당진공장 생산담당포항공대(석) '97.03 입사 '18.12 후판생산팀장 '22.12 당진공장 생산담당---0년 3개월2024.12.31방승현남1970년 12월이사미등기상근부산공장 관리담당부산대(석) '97.06 입사 '21.12 부산공장 관리팀장 '22.12 부산공장 관리담당700--0년 3개월2024.12.31김영환남1972년 11월이사미등기상근중앙기술연구소장전북대(박) '07.07 입사 '16.01 제강연구팀장 '22.12 중앙기술연구소장---0년 3개월2024.12.31황길석남1965년 03월고문미등기상근상근고문밴더빌트대(석) 전)한국산업은행 M&A컨설팅 실장 전)한국산업은행 아시아지역본부장---1년 0개월2024.12.31

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
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※ 상기 주식수는 우리사주조합원 계정 주식수를 포함한 수량입니다.

나. 직원 등 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

제1차 철강 제조업남2,400 -45 -2,44515.4351,503211,386481,434-제1차 철강 제조업여128 -1 -1298.901,71013-2,528 -46 -2,57415.1053,21321-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

272,28485-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래 당사는 대주주에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도 및 영업거래에 해당하는내역이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 채무보증 내역 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 우발채무 등 - 나. 채무보증현황]을 참조하시기 바랍니다. 나. 특수관계자와의 거래내용 [III. 재무에 관한 사항 - 주석 - 특수관계자]를 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

(기준일 :	2023년 5월 15일	)

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022년 12월 9일	주요사항보고서(회사분할결정)	회사분할결정	진행중
2023년 3월 3일	주요사항보고서(회사분할결정)	분할계획서 변경	진행중

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건보고기간말 현재 연결실체가 정상적인 영업과정에서 피고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 68,302백만원 및 이자입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 3건(전기말 :2건)으로, 관련 금액은 3,518백만원(전기말: 2,691만원)입니다. 또한, 연결실체는 선체 손상 관련하여 선주로부터 손해배상청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할수 없습니다.

(1) 동국제강(지배회사)의 중요한 소송사건 현황

① 산업안전보건법 위반

구분	내용
소제기일	- 2022. 9. 30.
소송 당사자	- 피고인 : 동국제강주식회사
소송의 내용	- 2021.2.16 부산공장 코일 포장 해체 작업 중 사망한 직원 사고 관련 산업안전보건법 위반 혐의로 부산지방검찰청 동부지청에서 회사를 상대로 2021.12.30 공소 제기함 - 1심 재판부는 벌금 1천만원을 선고하였으며(2022. 9. 8), 회사는 이에 대해 항소를 제기함
소송가액	- 형사사건으로 따로 산정된 소가 없음
진행상황	- 항소심 공판기일 지정 (23. 4. 25.)
향후 소송일정 및 대응방안	- 공판기일에 참석하여 변론예정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 항소심 판결에 따라 일부 금액 반환 청구 예정

② APL 약정금 청구 소송

구분	내용
소제기일	- 2022.11.02
소송 당사자	- 원고 : 주식회사 에이피엘 (APL) - 피고 : 동국제강 주식회사
소송의 내용	- 원고가 도급계약(2018. 6. 26.자 컬라강판 프린트 설비 제작공급계약)에 따라 당사에 제품을 납품완료했음에도 도급대금이 일부 미지급되었다고 주장하며, 미지급된 도급대금 청구
소송가액	- 201,000,000원(원고 주장 : 총 6억8천여만원 중 일부인 2억여원만 소송상 우선청구)
진행상황	- 변론기일 속행 (2023. 4. 5.)
향후 소송일정 및 대응방안	- 대응방안 : 상대방 청구내용 부인하며 적극 반박 예정 - 향후 소송일정 : 미정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 전부패소 시 680,196,000원 및 지연이자 지급의무 발생

③ 독점규제및공정거래에관한법률위반등

구분	내용
소제기일	- 2022.12.21.
소송 당사자	- 피고인 : 동국제강주식회사
소송의 내용	- 피고인들 소속 임직원 등이 조달청 철근 연간단가계약 입찰 관련 업무에 관하여 다른 사업자와 부당하게 경쟁을 제한하는 행위를 하였다는 이유로 소송이 제기됨.
소송가액	- 형사사건으로 따로 산정된 소가 없음
진행상황	- 공판기일 지정 (23. 5. 15.)
향후 소송일정 및 대응방안	- 공판기일에 참석하여 변론예정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 유죄로 판단될 경우 2억원 이하의 벌금

④ 과징금 납부명령 취소소송

구분	내용
소제기일	- 2023.03.10.
소송 당사자	- 원고 : 동국제강 주식회사 - 피고 : 공정거래위원회
소송의 내용	- 원고는 조달청이 발주하는 철근 연간단가계약 입찰에 참가하면서 부당한 공동행위를 하여 과징금 납부명령을 받았고 이에 대해 행정소송을 제기함.
소송가액	- 1,000,000,000원
진행상황	- 준비서면 제출 준비
향후 소송일정 및 대응방안	- 전문가 산업분석 및 경제분석 의견서를 통해 준비서면 제출 예정
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 승소시 승소범위의 기납부한 과징금이 반환될 가능성이 있음.

⑤ 민사 손해배상 청구 소송

구분	내용
소제기일	- 2023.03.22. (소장접수: 2023.4.7.)
소송 당사자	- 원고 : 대한민국 외 215명 - 피고 : 동국제강 주식회사 외 10명
소송의 내용	- 원고들은 국가기관 및 지자체 등으로, 조달청 철근 입찰과정에서의 피고들의 담합행위로 인하여 철근 실수요처인 원고들이 입은 손해를 배상하라는 소송을 제기함
소송가액	- 22,639,276,967원 및 이자
진행상황	- 답변서 제출예정 (2023.5.8. 限)
향후 소송일정 및 대응방안	- 답변서 제출 후 , 준비서면 제출준비
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 전부패소 시 소송가액에 해당하는 금액 지급의무 발생

(2) 인터지스(종속회사)의 중요한 소송사건 현황

① 손해배상청구 (MV Vindonissa)

구분	내용
사건접수일	- 2020. 08. 27.
소송 당사자	- 청구인 : Zenith Shipping AG 피청구인 : 인터지스 주식회사 - Back to Back(BTB) 1항차 용선 계약으로, 계약 chain에 따라 소송 진행 계약 chain : Zenith Shipping AG (원선주) ⇒ 인터지스 ⇒ America Bulk Transport (용선주)
소송의 내용	- 선주가 당사와 체결한 정기용선계약 기간 동안에 발생한 선체 손상(Hull Damage) 및 계약분쟁에서 기인한 모든 손해와 비용 청구
소송가액	- USD 1,470,000
진행사항	- '20년 8월 27일 선주 손해배상청구 (Zenith ⇒ 당사) - '20년 9월 2일 당사 하위용선주에 선주 클레임 BTB 청구 (당사 ⇒ ABT) - '21년 3월 31일 ABT P&I 보험사로부터 $ 2.4백만 상당의 LOU(지급보증장) 수령 - '21년 6월 21일 영국 중재위원회 중재재판 제소 (Zenith ⇒ 당사) - '21년 6월 24일 영국 중재위원회 중재재판 제소 (당사 ⇒ ABT) - 중재 절차 진행 / 중재와 별도로 조정에 따른 분쟁 해결 추진중 (1,2차 합의 결렬) - 당사, 선체손상 분쟁 건 관련 용선주(ABT)와 Back-To-Back 대응중 - 당사, 미수용선료 분쟁 일부는 용선주(WBC, Martrade) 대응 전 선주와 합의 추진중
향후 소송일정 및 대응방안	- 선주, 중재 및 조정 진행 일체 임시 보류 상태. 당사는 BTB 고려하여 low profile 유지중. - 당사, 하위용선주에 대한 중재 보류. 클레임 메리트 고려하여 선주와 先합의 추진 예정.
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 회사는 본 건과 관련하여 영국 North of England P&I Club에 용선주책임보험 (Time Charterers Liability)을 가입. - 선체손상 분쟁의 경우($116.6만불), 선주의 배상책임이 인정되는 경우 BTB 계약에 따라 당사 보험사(Club)에서 보험금 지급 후 하위 계약자인 ABT측에 구상 청구 예정. - 용선료 분쟁의 경우($ 19.8만불), 보험 담보 위험은 아니나 분쟁에 대한 유책 당사자가 불분명하여 현 시점에서 영향의 정도를 추정하기 어려움. 중재인 판단 사안.

② 손해배상청구 (MV Avlemon)

구분	내용
사건접수일	- 2021. 04. 26
소송 당사자	- 원고 : Avlemonas shipping (선주), Aroania maritime (선박관리사), 변호사 피고 : 인터지스 주식회사
소송의 내용	- 당사가 '15년 원고와 체결한 용선계약에서 발생한 클레임(본선 엔진 고장)에 근거하여 진행한 선박의 압류가 부당한 행위였음을 주장하며 그로인해 원고 3인에게 발생한 모든 손해와 비용 청구
소송가액	- EUR 22,238,961
진행사항	- '21년 4월 26일 그리스 피레우스 법원에 제소 (원고 변호사 ⇒ 당사) - 원고의 변론 서면 제출 기한 연장 요청 / 법원의 승인 得 ('21.10.04 ⇒ '22.03.03) - '21년 12월 23일 부산지방법원으로부터 당사에 동사건 송달 - 그리스 및 영국 중재 변호사 선임 → 양사 1차 변론 서면 제출 完 ('22.3.2) → 당사, 원고주장에 대한 추가 반론서면 제출 完 ('22.3.15)
향후 소송일정 및 대응방안	- 1차적으로 그리스 법원에 관할권 없음을, 2차적으로는 당사의 행위에 고의 없음 항변 - 그리스 피레우스 법원 1심 판결 수신 대기중 ('23년 2월경 수신 예상)
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 원고의 청구 성질 상 이는 보험 담보 대상 X - 원고의 주장에 당사 항변 가능할 것으로 보이나 현 시점에서 예측할 수 없어 영향의 정도를 추정하기 어려움. 이는 법원 판단 사안임.

(3) DKSM(종속회사)의 중요한 소송사건 현황① 대금청구

구분	내용
사건접수일	- 2019. 05. 13
소송 당사자	- 원고 : Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V. - 피고 : Aluminios Ferher, S.A. de C.V.
소송의 내용	- 동국제강 멕시코 법인이 판매한 매출 대금에 대한 대금청구 소송
소송가액	- USD 1,643,624.00
진행사항	- 2019년 5월 13일, 민사소송 소제기 (법원접수) - 2019년 5월 31일, 자산 압류 신청 - 2019년 6월 18일, 등록소에 자산 압류 등록 - 2020년 1월 28일, 자산 평가서 접수 - 2020년 9월 15일, 1차 승소. Nuevo Leon 지방법원 8번 법정. - 2020년 9월 30일, 1차 승소에 대한 피고의 항소 - 2020년 11월 30일, 2차 승소 판정, Nuevo Leon 지방법원 7번 법정. - 2020년 12월 18일, 자산 압류 승소 - 2021년 1월 6일, 보석금 지불 명령 - 2021년 1월 18일, 2020년 12월 18일자 자산 압류승소에 대한 피고의 항소 - 2021년 2월 25일, 자산 압류승인에 대한 항소건에 대한 승소 판정 - 2021년 3월 1일, 자산 압류 집행, 피고의 의도적 사명 변경으로 인해 압류 보류 - 2021년 7월 1일, 형사 고소장 검찰 제출 (채무자 의도적 사명변경건 - 사기) - 2021년 10월 13일, 은행 계좌 동결 신청에 대한 승인(8번 법정) - 2021년 12월 7일, 피고의 Banregio 은행 계좌의 $820,348.00 확인, 법원은 동결지시 - 2022년 1월 10일, 변호사는 법원에 10년간의 자산 등록소의 Aluminios 회사의 등록 상황요청 - 2022년 1월 19일, 보석금 Fianza $734,331.12 에 대해 동국명의로 이전해 줄 것을 요청 - 2022년 3월 2일, Aluminios 창고 부지에 대한 담보건 경매처리 요청 - 2022년 5월 6일, Banregio 은행 계좌의 $820,348 페소가 동국계좌로 입금됨 - 2022년 11월 예정. 압류할 자산의 재평가 및 경매 일자 발표. - 2022년 11월 예정. 보석금 Fianza $734,331.12 페소의 동국계좌 입금 예정
향후 소송일정 및 대응방안	- 민사(상사): 자산 경매 처리 실시, 경매금과 은행동결금, 보석금에 대한 환수 - 형사: 대금환수 압박용으로 진행하고 있는 형사건에 대한 판결로 인한 형사입건 전에 대금 지불 협상 제안 예상됨
향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 대금 회수로 인한 자금 유동성 회복, 충당금 회수 회계처리

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

다. 채무보증현황보고기간말 현재 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 외화 : 천)

보증회사	채무자	관계	보증처	보증기간	채무내용 / 목적	거 래 내 역 (잔액)					채무보증한도
기초	증가	감소	기말	통화	현지통화	원화
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
동국제강(주)	DKC	계열회사	TOKYO STAR BANK	2022.09.16 ~ 2023.08.31	지급보증 / 무역금융	4,947,093	1,295,803	(4,947,093)	1,295,803	JPY	8,000,000	78,515
DKC	계열회사	HANA BANK TOKYO BRANCH	2022.04.27 ~ 2023.04.26	지급보증 / 무역금융	1,000,000	-	-	1,000,000	JPY	2,000,000	19,629
인터지스(주)	(주)비엔씨티(*1)	관계기업	경남은행	2022.12.14 ~ 2023.12.14	이행보증/ 운영계약 이행	4,000	-	-	4,000	원화	4,000
합 계												102,144

※ DKC : Dongkuk Corporation / DKSC : Dongkuk Steel China Co. Ltd.(*1) (주)비엔씨티는 인터지스(주)가 12.5% 지분을 보유하고있는 관계기업입니다. 거래내역은 해당 이행보증계약 대상의 금액을 기재하였습니다.

라. 그 밖의 우발채무 및 약정사항

[우발상황 ]

(1) 보고기간말 현재 연결실체는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 995,320백만원(USD 763,399천/전기말: 1,053,362백만원(USD 831,186천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 1,699,677백만원(전기말: 1,470,550백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결실체는 부산은행 등과 491백만원(전기말: 483백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 29,166백만원(전기말: 28,645백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 69,500백만원(전기말: 74,500백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 50,000백만원(전기말: 50,000백만원)의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. 아이비케이캐피탈 기업어음 발행 한도는 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)입니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련 451,800백만원(전기말: 144,016백만원)을 한도로 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 전기말 기준 연결실체는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 182,000백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있었으며 부채비율 200% 이하, EBITDA/이자비용 1이상 유지하는 기한이익 상실 조항이 있었습니다. 보고기간말 현재 상환하였습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금 등이 456,694백만원(전기말: 428,448백만원) 있습니다.

(7) 연결실체는 신한카드와 전력비, 물품대 기업구매카드 납부 등에 대해 단기 국내 유효신용등급이 BB+ 미만으로 하락하거나 유효신용등급이 소멸하는 경우 해지하는 조항이 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다. 또한 SC제일은행과 대출 기간 동안 연결실체가 유효신용등급이 일부라도 BB- 이하로 하락하는 경우 기한이익상실 사유가 포함된 추가약정을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체가 정상적인 영업과정에서 피고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 68,302백만원 및 이자입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.한편, 보고기간말 현재 연결실체의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총 3건(전기말 :2건)으로, 관련 금액은 3,518백만원(전기말: 2,691만원)입니다. 또한, 연결실체는 선체 손상 관련하여 선주로부터 손해배상청구를 받았으며, 본건 관련하여 합의여부, 중재진행여부 등 결과는 현재로서는 예측할수 없습니다.

[약정사항]

(1) 보고기간말 현재 당사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.

(2) 연결실체는 전기 중에 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 및 연합물류(강음)유한공사의 지분을 매각하였으며, 연결실체가 양사에 대하여 지배력을 행사했던 기간에 예상하지 못한 채무가 발생할 수 있는 경우를 대비하여, 강음흥항욱성기업관리합화기업(유한합화)이 Dongkuk Steel China Co. Ltd. 및 연합물류(강음)유한공사의 지분 각 10%를 질권담보로 설정하고 있습니다. 질권담보 설정기간은 2022년 5월 26일부터 2025년 5월 25일까지 3년간입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체는 CSP(Companhia Siderurgica do Pecem)와 Slab 및 Flux 운송 계약을 체결하여 물류서비스를 제공하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)비엔씨티와 부산신항 2-3단계 컨테이너터미널 관리운영계약을 체결하고, 관계기업인 아이앤케이신항만(주)로부터 컨테이너운영, 시설 및 장비 유지 보수 등 관리용역을 제공받고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 당사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결실체 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내
리스부채	17,924	8,153	8,695	1,076	-	-

또한, 보고기간말 현재 당사는 페럼타워의 리스계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체는 주식회사 엘엑스판토스와의 판매후리스 거래를 통해 매각한 연결실체의 선박에 대해 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 충족하지 못함에 따라 해당 매각대금 수취 거래를 거래대상인 선박을 담보로 제공하는 담보부차입거래로 인식하였습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체는 해운운임 변동에 따른 위험에 대응하기 위하여 선물계약을 체결하고 있으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약처	계약금액	계약시작일	계약만기일
운임선물(매수)	하나금융투자	14,650~16,800	2023.03.10~2023.03.28	2023.04.30~2023.05.31
벙커선물(매수)	교보증권	516.95~524.95	2022.12.08~2023.03.14	2023.05.31~2023.09.30

(9) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산 등의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2023.03.31	2022.12.31
유형자산 등	32,490	45,269

(10) 보고기간말 현재 연결실체는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결 하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권 관련 무형자산의 장부금액은 28,465백만원이며 총 이용기간은 인천북항부두 등은 30년 및 47년, 포항 2부두 등은 투자비 보전 기간입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계