DA Technology Co.,Ltd.

Annual Report • Jun 30, 2023

사업보고서 3.9 디에이테크놀로지 C A 정 정 신 고 (보고) 2023년 6월 30일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정정 전() 정정 후 연결재무상태표 2019년(20기)연결 및 별도 재무제표 재작성에 따른 정정 (주1) (주1) 연결포괄손익계산서 (주2) (주2) 연결자본변동표 (주3) (주3) 주석 (주4) (주4) 포괄손익계산서 (주5) (주5) 자본변동표 (주6) (주6) 주석 (주7) (주7) (주1) 연결재무상태표 (단위: 원) 과목 최초 보고금액 조정금액 재작성금액 자 산 　 　 유 동 자 산 78,105,252,903 - 78,105,252,903 현금및현금성자산 16,823,497,979 - 16,823,497,979 금융기관예치금 2,150,000,000 - 2,150,000,000 매출채권 14,929,297,916 - 14,929,297,916 계약자산 6,202,852,245 - 6,202,852,245 기타수취채권 7,559,867,779 - 7,559,867,779 재고자산 2,752,760,434 - 2,752,760,434 기타자산 1,113,273,783 - 1,113,273,783 매각예정비유동자산 16,745,566,363 - 16,745,566,363 당기손익-공정가치 금융자산 9,720,693,419 - 9,720,693,419 당기법인세자산 107,442,985 - 107,442,985 비 유 동 자 산 44,112,196,615 - 44,112,196,615 기타수취채권 5,779,177,819 - 5,779,177,819 당기손익-공정가치 금융자산 5,997,240,180 - 5,997,240,180 유형자산 23,161,826,599 - 23,161,826,599 사용권자산 1,205,418,033 - 1,205,418,033 무형자산 3,421,545,241 - 3,421,545,241 투자부동산 361,906,753 - 361,906,753 이연법인세자산 4,185,081,990 - 4,185,081,990 자 산 총 계 122,217,449,518 - 122,217,449,518 부 채 　 　 유 동 부 채 53,674,151,499 - 53,674,151,499 매입채무 5,414,807,150 - 5,414,807,150 계약부채 2,379,729,752 - 2,379,729,752 차입금 5,469,234,491 - 5,469,234,491 리스부채 642,230,653 - 642,230,653 기타지급채무 2,775,545,521 - 2,775,545,521 당기법인세부채 1,719,637,157 - 1,719,637,157 기타부채 1,506,235,318 - 1,506,235,318 전환사채 18,717,132,635 - 18,717,132,635 신주인수권부사채 12,867,004,360 - 12,867,004,360 당기손익-공정가치금융부채 2,182,594,462 - 2,182,594,462 비 유 동 부 채 2,871,414,803 - 2,871,414,803 차입금 1,534,220,000 - 1,534,220,000 리스부채 502,872,105 - 502,872,105 기타지급채무 30,000,000 - 30,000,000 순확정급여부채 804,322,698 - 804,322,698 부 채 총 계 56,545,566,302 - 56,545,566,302 자 본 　 　 지배기업 소유주지분 65,671,883,216 - 65,671,883,216 자본금 28,732,761,000 - 28,732,761,000 자본잉여금 57,875,285,797 - 57,875,285,797 자본조정 1,407,832,778 - 1,407,832,778 기타포괄손익누계액 (102,510,779) 35,407,633 (67,103,146) 이익잉여금(미처리결손금) (22,241,485,580) (35,407,633) (22,276,893,213) 비지배지분 - - - 자 본 총 계 65,671,883,216 - 65,671,883,216 부 채 및 자 본 총 계 122,217,449,518 - 122,217,449,518 (주2) 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 과목 최초 보고금액 조정금액 재작성금액 매출액 108,845,735,930 - 108,845,735,930 매출원가 93,939,660,112 - 93,939,660,112 매출총이익 14,906,075,818 - 14,906,075,818 판매비와관리비 14,255,945,592 - 14,255,945,592 영업이익 650,130,226 - 650,130,226 관계기업투자손익 (7,808,471,990) (958,902,781) (8,767,374,771) 기타수익 1,791,656,462 - 1,791,656,462 기타비용 6,799,296,386 - 6,799,296,386 금융수익 7,159,473,678 - 7,159,473,678 금융비용 16,526,694,532 - 16,526,694,532 법인세비용차감전순이익(손실) (21,533,202,542) (958,902,781) (22,492,105,323) 법인세비용(수익) (750,073,102) - (750,073,102) 연결당기순이익(손실) (20,783,129,440) (958,902,781) (21,742,032,221) 지배기업 소유주지분 (20,783,129,440) (958,902,781) (21,742,032,221) 비지배지분 - - - 연결 당기 세후 기타포괄손익 (205,248,405) 132,086,404 (73,162,001) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 (40,439,860) - (40,439,860) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 해외사업장환산차이 (32,722,141) - (32,722,141) 지분법자본변동 (132,086,404) 132,086,404 - 연결총포괄손익 (20,988,377,845) (826,816,377) (21,815,194,222) 주당순이익: 　 　 기본주당이익(손실) (392) (18) (410) 희석주당이익(손실) (392) (18) (410) (주3) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(주4) 상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 등의 수정과 관련된 주석사항들도 정정하여 재공시하였으며 재무제표 재작성에 대한 주석 등이 추가되었습니다.(주5) 포괄손익계산서 (단위:원) 과목 최초 보고금액 정정금액 재작성금액 매출액 107,549,534,606 - 107,549,534,606 매출원가 93,407,993,045 - 93,407,993,045 매출총이익 14,141,541,561 - 14,141,541,561 판매비와 관리비 13,507,026,885 - 13,507,026,885 영업이익 634,514,676 - 634,514,676 기타수익 1,753,284,175 - 1,753,284,175 기타비용 14,636,813,300 512,849,695 15,149,662,995 금융수익 7,151,693,462 - 7,151,693,462 금융비용 16,378,960,817 - 16,378,960,817 법인세비용차감전순이익(손실) (21,476,281,804) (512,849,695) (21,989,131,499) 법인세비용(수익) (805,331,325) - (805,331,325) 당기순이익(손실) (20,670,950,479) (512,849,695) (21,183,800,174) 당기 세후 기타포괄손익: (40,439,860) - (40,439,860) -후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 (40,439,860) - (40,439,860) 당기총포괄손익(손실) (20,711,390,339) (512,849,695) (21,224,240,034) 주당순이익: 　 　 　 기본주당순이익(손실) (390) (9) (399) 기본주당순이익(손실) (390) (9) (399) (주6) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다. (주7) 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 등의 수정과 관련된 주석사항들도 정정하여 재공시하였으며 재무제표 재작성에 대한 주석 등이 추가되었습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인(2023.06.30)_1.jpg 대표이사등의 확인(2023.06.30) 사 업 보 고 서 (제 20 기) 2019년 01월 01일2019년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020 년 03 월 30 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)디에이테크놀로지 대 표 이 사 : 이현철, 이준하 본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 (전 화) 031-369-8800 (홈페이지) http://www.dat21.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 이종욱 (전 화) 031-369-8800 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2014.04.25 CFC-A-1205. ZHONGSHANDONGLU 300, QINHUAIQU,NANJING CITY, JIANGSU PROVINCE, CHINA 2차전지설비관련 영업 2,224,154 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X Qingdao DAT New TechnologyEquipments Co., Ltd 2019.07.24 No.188, jiangshanyi village, Jiangshan town, laixi city,Qingdao city, Shandong province 2차전지 설비업 2,034,493 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X (주)네스프 2019.07.19 서울특별시 강남구 영동대로 616, 3층(삼성동, 아남빌딩) 2차전지설비관련 도매 3,002,759 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X ※ 주요종속회사 여부 판단기준 1. 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 Qingdao DAT New TechnologyEquipments Co., Ltd 당기 중 신설 (주)네스프 당기 중 신설 연결제외 - - - - 1-2 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 상장2014년 11월 19일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 디에이테크놀로지'라 표기하며, 영문으로는 "DA Technology Co.,Ltd.(약호 DAT)"라 표기합니다. 나. 설립일자당사는 2000년 5월 10일에 설립되어 2차전지 설비 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2차전지 조립공정 자동화설비 등 제조 및 판매를 주력사업으로 진행하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 구 분 내 용 본 사 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 전화번호 031-369-8800 홈페이지 www.dat21.co.kr 라. 중소기업 해당 여부당사는 2019년 12월 31일 기준으로 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 중소기업_01.jpg 중소기업_01 중소기업_02.jpg 중소기업_02 마. 조직도 조직도.jpg 조직도 바. 주요 사업의 내용당사는 2차전지 설비를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.[정관에 기재된 목적사업] 내 용 비 고 1. 전지관련장비, 반도체관련장비, 디스플레이관련장비 제조, 판매 및 수출입업2. 전기, 전자제품의 제조, 판매 및 수출입업3. 소프트웨어 연구개발 , 판매 및 운영업4. 전자상거래(인터넷 관련사업 포함)5. 완구류, 장비류, 부품류 제작, 판매 및 수출입업6. 무역 및 오파업(기계부품,전자부품,완구용품,철강재,합성수지)7. 광소개 생산업8. 광시스템 생산업9. 광학기기 생산업10. 신약 개발 및 판매업11. 의약품 판매 및 도소매업12. 의료용 물질 및 의약품 제조 및 판매업13. 각종 유무형자산에 대한 투자 및 여유자금 운용 14. 중대형 2차전지, 전기차 배터리 Recycling 재보급 사업 및 안전 검사 사업 15. 전기공정 공정폐수ㆍ생활폐수 희귀금속 회수 사업 16. 신ㆍ재생에너지 사업, 지능형 전력망(스마트 그리드) 설비 제조, 설비 판매 및 에너지 저감 관련 사업17. Recycling 잔존가치, 성능평가 시스템 판매 및 컨설팅 서비스 사업 18. Upcycling 물질 전환 재생 사업 및 친환경 소재 공급 사업 19. 전기자동차 전장부품 열관리ㆍ방열 복합소재 및 고분자 소재 Recycling 사업 20. 여객자동차운송사업 21. 자동차대여사업 22. 여객자동차터미널사업 23. 여객자동차운송가맹사업 24. 자율주행택시운영업 25. 광고 대행 및 매체 대행업 26. 문화 이벤트 서비스업 27. 전세버스 운영업 28. 리무진 및 승객용 승합차 대여업 29. 카쉐어링 및 관련 중개업 30. 온라인 정보 제공업, 중개서비스업 31. 위치정보사업 32. 위치기반 서비스업 33. 기타 육상 운송지원 서비스업 34. 여행알선 사업 35. 온디맨드(on-demand) 차량 서비스 사업 36. 모빌리티 서비스 사업 37. 모빌리티 플랫폼 사업 38. 모빌리치 정보처리 제공 및 판매 사업 39. 특수 여객 자동차 운송 사업 40. 공유 경제 서비스 사업 41. 기타 부정기 여객 육상 운송 사업 42. 기타 내륙 수상 운송 사업 43. 부동산 임대업 44. 자율주행차 부품 개발 및 제조 유통사업 45. 자율주행 관련 소프트웨어 개발과 기술정보 제공업46. 국내외 투자사업 및 관련업 47. 각항에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체 및 투자 - 사. 신용평가에 관한 사항당사의 신용평가 이력은 아래와 같습니다. 평가기준일 재무기준일 기업신용등급 평가회사 신용등급체계 신용등급의 의미 2019.06.19 2018.12.31 BBB- 한국기업데이터 D~AAA 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 2018.12.10 2017.12.31 BBB- 한국기업데이터 D~AAA 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 2018.06.22 2017.12.31 BBB0 나이스디앤비 NG~AAA 적정 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 2018.06.05 2017.12.31 BBB- 한국기업데이터 D~AAA 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 2017.06.22 2016.12.31 BBB 이크레더블 D~AAA 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음. 2017.06.14 2016.12.31 BBB- 한국기업데이터 D~AAA 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 2016.05.16 2015.12.31 BBB 이크레더블 D~AAA 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. 2016.04.18 2015.12.31 BBB0 나이스디앤비 NG~AAA 적정 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 2015.04.28 2014.12.31 BBB- 이크레더블 D~AAA 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. 2015.06.08 2014.12.31 BBB0 나이스디앤비 NG~AAA 적정 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 2014.04.20 2013.12.31 BB- 이크레더블 D~AAA 채무이행능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. 2014.07.16 2013.12.31 BBB- 나이스디앤비 NG~AAA 적정 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 2. 회사의 연혁 가. 연혁 년 월 내 용 2014 01 2차전지 조립공정 설비 Notching & Cutting M/C 개발 04 중국법인설립 (자본금 USD 250,000) 벤처기업 인증(벤처투자기업,창투사등이 자본금 10%이상 투자) 05 액면분할 (액면분할 후 2.028,660주 / 자본금 1,014,330,000) 06 자본금 증자 121,340주 (증자후 2,150,000주 / 자본금 1,075,000,000원) 07 무상증자 (증자후 4,300,000주 / 자본금 2,150,000,000원) 11 코스닥시장 상장 한국산업은행 전환청구권행사(전환후 6,043,686주 / 자본금 3,021,843,000원) 2015 08 IBK베스트파트너 선정 12 IBK잡월드 선정 일자리창출 우수기업 2016 02 비봉 신공장 신축(화성시 비봉면 쌍학길 15) 12 신안그룹과 재무적 협업관계 체결 (최대주주 변경) 박명관, 신영천 각자대표 선임 2017 01 본점 소재지 변경 (경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15) 05 자본금 증자 560,000주 (최대주주 변경, 증자후 6,603,686주/자본금 3,301,843,000원) 12 수출 삼천만불 탑 수상 (제53회 무역의날) 2018 03 제3회차 전환청구권 행사 226,260주 (전환후 6,829,946주 / 자본금 3,414,973,000원) 제4회차 신주인수권행사 178,794주 (행사후 7,008,740주 / 자본금 3,504,370,000원) 04 제4회차 신주인수권행사 134,093주 (행사후 7,411,025주 / 자본금 3,705,512,500원) 06 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 (위드윈투자조합30호_최대주주 변경) 제4회차 신주인수권행사 22,348주 (행사후 7,850,620주 / 자본금 3,925,310,000원) 제3회차 전환청구권 행사 506,825주 (전환후 8,357,445주 / 자본금 4,178,722,500원) 07 박명관, 이현철 각자대표 선임 09 제3회차 전환청구권 행사 45,252주 (전환후 8,402,697주 / 자본금 4,201,348,500원) 10 (주)에스모 당사 최대주주 등극 수출 5000만불 실적 달성 11 벤처 천억기업 수상 (벤처기업협회) 12 생산성혁신 파트너십 유공자 포상 산업통상자원부 장관상 수상 2019 07 자회사 NESP 설립 (자본금 900,000,000 원) 중국 청도 법인 설립(자본금 USD 1,000,000 ) 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 본점 소재지 비고 2000.05.03 경기도 화성시 향남면 동오리 77-6 설립 2004.01.20 경기도 화성시 마도면 금당리 191 - 2006.06.19 경기도 화성시 마도면 화성로 913-29 - 2017.01.10 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 현재 다. 경영진의 중요한 변동 변동일 변동내용 비고 2017.03.27 박상훈 사외이사 중도퇴임 일신상의 사유 정재중 사외이사 중도퇴임 일신상의 사유 류판석 사외이사 중도퇴임 일신상의 사유 허세진 감사 중도퇴임 일신상의 사유 이재숙 사외이사 선임 - 박상훈 기타비상무이사 선임 - 정재욱 감사 선임 - 2018.07.26 신영천 사내이사(대표이사) 사임 일신상의 사유 이재숙 사외이사 사임 일신상의 사유 박상훈 기타비상무이사 사임 일신상의 사유 정재욱 감사 사임 일신상의 사유 이현철 사내이사(대표이사) 선임 - 이종욱 사내이사 선임 - 강금실 사외이사 선임 - 반재용 사외이사 선임 - 박준욱 감사 선임 - 2018.11.19 한상우 사내이사 선임 - 윤윤중 사내이사 선임 - 김정훈 사내이사 선임 - KELVIN WU 사외이사 선임 - 2019.03.28 박준욱 감사 사임 일신상의 사유 이용택 상근감사 선임 - 2019.04.22 반재용 사외이사 사임 일신상의 사유 2019.09.16 강금실 사외이사 사임 일신상의 사유 2019.10.25 박명관 사내이사(대표이사) 사임 일신상의 사유 한상우 사내이사 사임 일신상의 사유 윤윤중 사내이사 사임 일신상의 사유 이준하 사내이사(대표이사) 선임 - 김성훈 사내이사 선임 - 김칠구 사외이사 선임 - 2019.11.1 켈빈우 사외이사 사임 일신상의 사유 ※ 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임 혹은 퇴임한 임원에 관하여는 "VII. 임원 및 직원등에 관한 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황"에 기재하여 놓았으니, 참고 바랍니다. 라. 최대주주의 변동2019년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)에스모 입니다. 2018년 10월 12일 제3자배정 유상증자 주금납입으로 당사의 최대주주가 위드윈투자조합30호에서 (주)에스모로 변경되었습니다. 마. 상호의 변경당사는 주식회사 에이티엘을 합병한 후 2003년 7월 4일에 주식회사 대성에프에이시스템에서 현재의 상호인 주식회사 디에이테크놀로지로 상호를 변경하였습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 일자 내용 비고 2003.06.30 (주)에이티엘 합병 (주1) 주1)(주)에이티엘 합병의 건 세부내역 구분 세부내역 주주총회 결의일 2003년 4월 25일 인수기일 2003년 6월 30일 인수목적 자동화설비의 제어설계기술을 보유한 (주)대성에프에이시스템은 자동화설비의 기구설계 부문을 보완하여 자가제조율을 높이기 위하여 (주)에이티엘을 합병하여 기구와 제어기술을 갖추어 독립적으로 자동화설비를 제작하고 납품할 수 있는 기반을 이루어 비용을 절감하고 경영의 효율화 제고 인수방법 (주)대성에프에이시스템은 (주)에이티엘을 흡수합병하여 존속하고 (주)에이티엘은 해산함 인수가액 (주)대성에프에이시스템이 기명식 보통주식을 발행하여 (주)에이티엘의 주주에게 그가 소유하는 (주)에이티엘의 주식 4주에 대하여 (주)대성에프에이시스템의 주식 3주를 배정, 교부함 인수후 지분율 최대주주의 지분율이 합병 전 31%에서 합병 후 18.7%로 변경됨 주1) (주)대성에프에이시스템은 합병 후 2003년 7월에 상호를 (주)디에이테크놀로지 로 변경하였습니다. 합병등종료보고서(20181016)본 종료보고서는 주식회사 디에이테크놀로지(양수인)가 주식회사 위즈돔(대상회사)의 보통주 458,878주(지분율 25.98%)를 (주)오아시스홀딩스 외 1인(양도인)으로부터 양수하는 2018년 10월 12일자 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)에 관한 사항입니다.1. 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 역 1. 대상 및 양수주식수 주식회사 위즈돔 보통주 458,878주 2. 발행주식총수 1,766,465주 3. 주주명(양도인) (주)오아시스홀딩스, 한상우 4. 양수되는 주식의 수량 458,878주(지분율 25.98%) 5. 양수금액 양수총액 : 38,000,146,058원- 계약금(2018.10.12) : 13,000,000,000원- 잔 금(2018.10.16) : 25,000,146,058원 6. 기타사항 - 1주당 주식가격 : 82,811원 (외부평가 의뢰_회계법인 리안)- 계약금 및 잔금 지급시 해당하는 주식 인도 2. 자산양수도 대금 지급방법 구 분 일 자 금 액 지급방법 비 고 계약금 2018.10.12 13,000,000,000원 현금지급 지급완료 잔금 2018.10.16 25,000,146,058원 현금지급 지급완료 3. 자산양수도 진행결과 및 일정 구 분 일 자 비 고 1. 외부평가기간 2018.09.10 ~ 2018.10.11 회계법인 리안` 2. 이사회결의일 2018.10.12 - 3. 주요사항보고서 제출일 2018.10.12 - 4. 자산양수도 계약 체결일 2018.10.12 - 5. 주식 양수일 (대금지급일) 2018.10.12(계약금) /2018.10.16(잔금) - 6. 자산양수도 완료일 2018.10.16 잔금 지급 완료일 주1) 2018년 10월 29일 주식매매계약을 통해 (주)위즈돔 구주를 추가 취득 (36,363주/ 1주당 80,000원)하여 당사가 보유하게 된 (주)위즈돔 주식은 495,241주 (지분율 28.04%)입니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화※ 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.05.25유상증자(제3자배정)보통주560,000 500 10,000 2018.02.27전환권행사보통주45,251 500 11,049 2018.03.02전환권행사보통주81,454 500 11,049 2018.03.09전환권행사보통주99,555 500 11,049 2018.03.20신주인수권행사보통주178,794 500 11,186 2018.04.03신주인수권행사보통주268,192 500 11,186 2018.04.17신주인수권행사보통주71,516 500 11,186 2018.04.19신주인수권행사보통주44,698 500 11,186 2018.04.20신주인수권행사보통주17,879 500 11,186 2018.05.15전환권행사보통주126,707 500 11,049 2018.05.17신주인수권행사보통주263,721 500 11,186 2018.05.18신주인수권행사보통주26,819 500 11,186 2018.06.08신주인수권행사보통주4,469 500 11,186 2018.06.11신주인수권행사보통주17,879 500 11,186 2018.06.12전환권행사보통주9,050 500 11,049 2018.06.20전환권행사보통주271,516 500 11,049 2018.06.22전환권행사보통주72,403 500 11,049 2018.06.25전환권행사보통주4,072 500 11,049 2018.06.26전환권행사보통주104,532 500 11,049 2018.06.29전환권행사보통주45,252 500 11,049 2018.09.19전환권행사보통주45,252 500 11,049 2018.10.13유상증자(제3자배정)보통주2,040,81550014,7002018.10.31주식매수선택권행사보통주14,9445002,5992018.11.01무상증자보통주41,582,080500-2018.11.07주식매수선택권행사보통주14,9445002,5992018.11.14주식매수선택권행사보통주12,4545002,5992018.11.20주식매수선택권행사보통주24,9085002,5992018.11.22주식매수선택권행사보통주49,8155002,5992018.11.23주식매수선택권행사보통주24,9085002,5992018.11.27주식매수선택권행사보통주107,1015002,5992018.11.28주식매수선택권행사보통주17,4355002,5992018.11.29주식매수선택권행사보통주27,3985002,5992018.12.03주식매수선택권행사보통주24,9075002,5992018.12.07주식매수선택권행사보통주14,9445002,5992018.12.11주식매수선택권행사보통주9,9635002,5992018.12.13주식매수선택권행사보통주27,3985002,5992018.12.17주식매수선택권행사보통주12,4545002,5992019.01.02주식매수선택권행사보통주9,9635002,5992019.01.03주식매수선택권행사보통주19,9265002,5992019.01.22주식매수선택권행사보통주12,4545002,5992019.01.24주식매수선택권행사보통주29,8895002,5992019.02.01주식매수선택권행사보통주9,9635002,5992019.02.07주식매수선택권행사보통주14,9445002,5992019.04.01주식매수선택권행사보통주12,4545002,5992019.10.24신주인수권행사보통주1,664,8165001,8022019.10.28전환권행사보통주49,7265002,0112019.12.03전환권행사보통주3,232,2225002,011 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 제3회차 CB 제3회차 CB 제3회차 CB 제4회차 BW 제4회차 BW 제4회차 BW 제4회차 BW 제4회차 BW 제3회차 CB 제4회차 BW 제4회차 BW 제4회차 BW 제4회차 BW 제3회차 CB 제3회차 CB 제3회차 CB 제3회차 CB 제3회차 CB 제3회차 CB 제3회차 CB - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 보고서 작성일 기준일 2019년 12월 31일 기준 발행주식 총 수는 57,465,522주 입니다. 미상환 전환사채 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.10.162021.10.1630,000,000,000보통주2019.10.16~2021.09.161001,75423,400,000,00013,340,9352020년 3월 16일 시가하락으로 인해 1,096원으로 조정30,000,000,000---23,400,000,00013,340,935- 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회 무기명식 이권부무보증 전환사채 합 계 - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.10.112021.10.1130,000,000,000보통주2019.10.11~2021.09.111001,80227,000,000,00014,983,3522020년 3월 11일 시가하락으로 인해 1,158원으로 조정------- 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제6회 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모신주인수권부사채 합 계 - - - 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주500,000,000-500,000,000-57,465,522533,32057,998,842--533,320533,320--------------533,320533,320-57,465,522-57,465,522-47,992-47,992-57,417,530-57,417,530- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ 공시서류제출일 기준 당사의 발행주식 총수는 57,541,222 주 입니다. 자기주식 취득 및 처분 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------47,992----47,992--------47,992----47,992----------------------47,992----47,992-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 의결권 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주57,465,522-우선주--보통주47,992자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주57,417,530-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 앞으로도 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다.당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다. 나. 배당에 관한 당사의 정관 내용 제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제58조(중간배당)① 이 회사는 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면, 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 다. 주요배당지표 500500 500 -20,783-9,928 1,128 -20,671-10,084 787 -392-246 177 -- 328 -- - -- 29.1 보통주-- 0.4 --- - 보통주-- - --- - 보통주-- 50 --- - --- - --- - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 (2019년) 제19기 (2018년) 제18기 (2017년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) II. 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 개요당사는 2차전지 생산 자동화설비, 검사설비 및 기타 산업용 자동화설비 등 크게 3개의 사업을 영위하고 있으며, 최근 2019년도 매출을 기준으로 2차전지 사업부문의 매출이 전체매출의 약 98.88%를 차지하고 있습니다. [사업부별 매출액 현황 및 비중] (단위 : 백만원) 구분 2017년 2018년 2019년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 2차전지 93,954 92.7% 88,776 96.36% 107,627 98.88% FPD 6,592 6.5% 3,354 3.64% 729 0.67% 기타 802 0.8% 3 0.00% 490 0.45% 합 계 101,348 100% 92,133 100.00% 108,846 100.00% ※ 2017년(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다. 2차전지 생산공정은 크게 전극공정, 조립공정, 그리고 활성화공정으로 이뤄집니다. 전극공정은 양극(Cathode), 음극(Anode) 극판을 만드는 공정이며, 조립공정은 각각의 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정이며, 활성화공정은 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여하고 전지의 품질검사 및 선별하는 공정입니다. 당사는 이 중 조립공정과 활성화공정을 위한 2차전지 생산자동화설비를 제작하고 있으며, 그 중에서도 소형/자동차 폴리머전지 조립의 핵심공정에 해당되는 Notching설비와 Folding 설비를 생산하고 있습니다. Notching 설비는 2차전지 전극의 양극, 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내기(Notch)위한 설비이며, Folding 설비는 전지의 분리막(Separator) 위에 전극(Electrode)을 라미네이팅(Laminating)한 후 일정한 간격으로 감아서 전지의 심장에 해당되는 Folded Cell을 만들기 위한 설비입니다. 2차전지 생산 공정.jpg 2차전지 생산 공정 주1) 제작여부는 당사가 제조할 수 있는 제품을 표시 (2) 산업의 연혁 오늘날 각종 전자기기를 휴대가 가능하도록 하여, 우리 삶의 방식을 획기적으로 바꾸어 놓는 결정적 역할을 한 것은 바로 전지(Battery)일 것입니다. 최초의 전지가 1800년 이탈리아의 볼타에 의해 세상에 나온 후 2세기가 지난 지금에도 전지는 계속 진화하며 사용되고 있으며, 수명 및 용도에 따른 특성, 안정성을 개선하기 위한 연구가 끊임없이 이루어지고 있습니다. 다양한 전지 중에서 메모리효과가 없고 에너지밀도가 높은 리튬 2차전지는 주로 IT기기와 xEV(배터리를 동력원으로 사용하는 자동차를 통칭)에 사용되고 있습니다. 리튬 2차전지는 1990년 일본 Sony에서 처음 상용화하여 모바일 기기 등에 사용되기 시작하였습니다. 그러나 1991년 폭발로 인한 사고가 발생하면서 리튬 2차전지가 리콜되었고, 리튬금속의 불안정성의 문제로 비금속 리튬 전지의 형태로 연구가 진행되어 현재에는 흑연계 탄소를 채택하였으며, 이에 따라 안정성이 크게 강화되었습니다. 리튬 2차전지는 리튬이온전지(Lithium-Ion Battery; LiB)와 고분자전해질을 사용하여 안정성을 강화한 리튬이온폴리머전지(Lithium-Ion Polymer Battery; LiPB)로 구분할 수 있습니다. 리튬이온전지는 주로 각형, 원형의 형태로 소형전자기기에 사용되며, 리튬이온폴리머전지는 얇고 사이즈변환이 용이하며 보다 고출력을 낼 수 있어서 전력저장(Energy Storage System; ESS)용이나 전기자동차 등에 주로 사용되고 있습니다. 그러나 최근에는 테슬라(Tesla)전기자동차에 리튬이온원형전지가 그대로 사용되는 등 형태에 따른 전지별사용영역의 한계가 사라지는 추세에 있습니다. 리튬 2차전지는 리튬이 현재까지 발견된 홑원소 금속 중 가장 가벼우면서도 고용량의 에너지 저장이 가능함으로 현재 가장 각광을 받고 있으며, 기술개발이 꾸준히 이루어지면서 매년 성능개선이 이뤄지고 있습니다.2차전지의 1차 성장기를 모바일기기 등 소형부문에서 이끌어 왔다면 2차 성장기는 ESS(Energy Storage System)와 xEV가 이끌 것으로 보입니다. 풍력, 태양광 등 신재생에너지 개발과 스마트그리드(Smart Grid)가 연계하여 전력교환이 양방향 및 실시간으로 가능해지면 스마트그리드의 핵심요소기술인 ESS의 성장세는 더욱 가속화될 것으로 예측됩니다.온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라는 자발적 참여로 2015년 탄소배출권 거래가 시작되었으며 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 따라서 향후 반도체, LCD와 함께 국가 산업에서 큰 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다. 각 분야별 2차전지 산업 전망.jpg 각 분야별 2차전지 산업 전망 2. 회사의 현황 가. 주요제품등의 현황(1) 주요제품등에 관한사항 (단위 : 백만원) 품목 생산 (판매) 개시일 매출액(비율) 제품설명 2018년(연결) 2019년(연결) NOTCHING 2009년 19,433(21.09%) 30,052 (27.61%) 2차전지 양/음극 Tab 형태를 만들기 위해 불필요한 부위를 따내기(Notch) 위한 전단가공설비 FOLDING 2011년 23,856(25.89%) 22,570 (20.74%) 2차전지 전극을 분리막에 열융착(Laminating)시킨 후 일정 간격으로 감아 Folded cell을 만드는 설비 FPD 검사기 2011년 3,354(3.64%) 2,854 (2.62%) FPD의 외관 불량을 검사하기 위한 설비 기타 - 45,490(49.38%) 53,370 (49.03%) 2차전지 조립공정설비 등 총합계 - 92,133(100%) 108,846 (100%) - 나. 주요제품등의 가격변동 추이당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 2017년 2018년 2019년 원재료 30,439 32,664 49,144 외주가공비 50,430 28,892 23,907 합계 80,869 61,556 73,051 나. 원재료 가격변동 추이 [연도별 가격 변동표] (단위 : 원) 품목 2017년 2018년 2019년 가격 변동 요인 공압부품 117,080 117,080 117,080 가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용) 구동기기 225,000 225,000 225,000 2011년 일본 쓰나미 발생으로 원자재 공급난 및 엔화 강세로 한시적 가격인상이 되었으나 2012년부터는 신 모델 변경으로 가격 인하가 적용 배관부품 35,000 35,000 35,000 동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 협의로 가격 인하 베어링 2,620 2,620 2,620 일반 사양이 아닌 고정밀 사양 MAKER 변경으로 인해 가격 인상 (NTK → NSK) 산업제품 17,000 17,000 17,000 가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급 요소부품 6,500 6,500 6,500 원달러 상승 및 원자재 가격 상승으로 인한 가격 인상 작동 시스템 64,400 64,400 64,400 2011년 일본 쓰나미 발생으로 원자재 공급난 및 엔화 강세로 가격 인상. 2012년에는 수급가능한 저사양 MAKER로 적용 대체하여 가격이 인하되었으나 2013년부터 고객사에서 고사양 MAKER로 지정 적용함에 따라 가격에 변동이 발생. 2014년에는 가격 재협의로 가격 인하 적용 (PMI → THK) 전자부품 64,500,000 64,500,000 64,500,000 2011년 최초 제작 사양 협의 금액으로 지속적인 수량 대수 증가 및 연간 프로젝트성 가격 재협의로 인하. 고객사 요청사항으로 추가 사양 변경이 발생 (금액 변경 발생할수 있음) 제어기기 /부품 26,800 26,800 26,800 동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 BOLT&NUT& WASHER 28 28 28 동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 IT제품 210,000 210,000 210,000 최초 선택된 사양 제품으로 2012년부터는 기존 모델 단종으로 고사양의 신모델을 적용함에 따라 가격이 인상. 2014년 수량 대수 및 가격 재협의로 가격 인하 PROGRAM 콘트롤러 179,500 179,500 179,500 동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용) ROBOT 1,209,000 1,209,000 1,209,000 동일 사양으로 수량 대수 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 (최초 고사양으로 진행하였으나, 원가 절감 방안으로 저사양으로 변경하여 가격 인하됨) SENSOR 50,000 50,000 50,000 가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용) 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적당사의 생산제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 정보기재를 생략합니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 외환차이 대체 매각 기말 토지 12,209,054 - - - - (995,000) 11,214,054 건물 9,148,941 - (253,246) - - (35,313) 8,860,382 구축물 10,930 - (4,509) - - - 6,421 기계장치 118,903 296,652 (30,148) - - (3,360) 382,047 차량운반구 646,882 115,873 (233,766) - - (43,767) 485,222 공구와기구 31,387 - (7,344) 15 - - 24,058 비품 442,935 401,227 (257,131) 117 - (1,810) 585,338 시설장치 738,176 1,066,766 (201,356) 719 - - 1,604,305 합계 23,347,208 1,880,518 (987,500) 851 - (1,079,250) 23,161,827 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 11,214,054 - 11,214,054 12,209,054 - 12,209,054 건물 10,113,194 (1,252,812) 8,860,382 10,163,194 (1,014,253) 9,148,941 구축물 62,307 (55,886) 6,421 62,307 (51,377) 10,930 기계장치 668,655 (286,608) 382,047 393,503 (274,600) 118,903 차량운반구 929,384 (444,162) 485,222 930,611 (283,729) 646,882 공구와기구 95,289 (71,231) 24,058 95,224 (63,837) 31,387 비품 1,765,833 (1,180,495) 585,338 1,435,323 (992,388) 442,935 시설장치 2,753,882 (1,149,577) 1,604,305 1,687,116 (948,940) 738,176 합계 27,602,598 (4,440,771) 23,161,827 26,976,332 (3,629,124) 23,347,208 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 원, USD) 매출유형 품 목 2017년(연결) 2018년 (연결) 2019년(연결) 제품 Notching 수출 1,075,437,373(US$994,730.23) 4,069,905,875(US$3,772,748.89) 525,288,964 (US$458,543.57) 내수 14,340,305,482 15,363,434,423 29,526,236,995 소계 15,415,742,855 19,433,340,298 30,051,525,959 Folding 수출 2,991,535,458(US$2,640,188.16) 3,660,788,415(US$3,218,658.35) 1,209,098,229(US$1,026,532.77) 내수 335,460,422 20,195,594,792 21,361,353,067 소계 3,326,995,880 23,856,383,207 22,570,451,296 FPD검사기 수출 - - 1,452,997,016 (US$1,277,102.00) 내수 6,584,968,050 3,354,247,382 1,401,137,768 소계 6,584,968,050 3,354,247,382 2,854,134,784 기타 수출 49,964,511,491(US$44,925,159.09) 24,526,230,266(US$21,440,634.71) 50,690,306,886(US$44,806,388.79) 내수 26,055,792,490 20,963,085,128 2,679,317,005 소계 76,020,303,981 45,489,315,394 53,369,623,891 제품합계 수출 54,031,484,322(US$48,560,077.48) 32,256,924,556(US$28,432,041.95) 53,877,691,095(US$47,568,567.13) 내수 47,316,526,444 59,876,361,725 54,968,044,835 소계 101,348,010,766 92,133,286,281 108,845,735,930 합 계 수출 54,031,484,322(US$48,560,077.48) 32,256,924,556(US$28,432,041.95) 53,877,691,095(US$47,568,567.13) 내수 47,316,526,444 59,876,361,725 54,968,044,835 합계 101,348,010,766 92,133,286,281 108,845,735,930 ※ 2017년(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 등(1) 판매경로 (단위 : 천원, %) 매출유형 품목 구 분 판매경로 매출액 비중 제품 2차전지 국내 직접 52,994,645 48.69 수출 직접 51,074,007 46.92 간접 1,432,950 1.32 FPD 국내 직접 1,401,138 1.29 수출 직접 1,452,997 1.33 기타 국내 직접 490,000 0.45 수출 직접 - - 합 계 108,845,736 100.00 (2) 판매전략 자동화설비시장은 B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다. 다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와 양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 연구소의 R&D 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 사업계획에 따라 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다. (가) 연구소 : 선행기술 확보, 신규아이템 개발 및 사업화 추진 (나) 개발본부 : 고객 신뢰 구축, 납기 준수 (다) 기술영업부 : 신규아이템 제안, 인적 네트워크 강화, 수요 및 트렌드 조사 (라) 구매 : 주요원자재 국산화 및 모듈화를 통한 가격경쟁력 확보 (마) CS : 별도 프로세스를 통한 최단기간 내 문제해결 및 재발방지대책 구축 6. 주요 매출처 (단위 : 천원, %) 구 분 당기 비율 A고객 52,373,019 48.12% B고객 32,480,256 29.84% C고객 15,113,832 13.89% D고객 170,153 0.16% 기타 8,708,476 8.00% 합계 108,845,736 100.00% 7. 수주 현황 가. 수주잔고현황 (단위 : 천원) 구분 수주내용 금액 기초수주잔고() 2차전지 조립공정 설비 외 3,753,661 당기수주증가액 60,431,657 매출인식액 (58,673,954) 기말수주잔고 5,511,364 ※ 당기 수주증가액 및 기말수주잔고는 별도 기준입니다. 나. 수주상황보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도말 매출액의 5%이상에 해당하는 주요계약은 다음과 같습니다. (단위 : 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2차전지 제조설비N 2017.04.01 2017.07.31 24 8,987,850,000 24 8,987,850,000 - - 2차전지 제조설비K 2017.12.31 2018.04.21 14 5,155,100,080 14 5,155,100,080 - - 2차전지 제조설비P 2017.10.31 2018.04.30 18 7,094,300,000 18 7,094,300,000 2차전지 제조설비Q 2019.10.17 2019.11.28 4 4,720,000,000 4 4,358,920,000 2차전지 제조설비R 2019.09.06 2019.12.05 4 4,720,000,000 4 4,191,832,000 2차전지 제조설비S 2019.04.29 2019.10.30 39 32,833,715,701 39 32,269,476,442 2차전지 제조설비T 2019.05.05 2019.11.23 4 6,984,246,073 4 6,755,309,918 합 계 107 70,495,211,854 107 68,812,788,440 - 1,682,423,414 8. 시장위험과 위험관리1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리실이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,유럽 유로화, 중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,350,517 (2,350,517) 2,145,367 (2,145,367) CNY 190,555 (190,555) 187,589 (187,589) JPY (283,501) 283,501 - - EUR 46,806 (46,806) 27,324 (27,324) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 39,458 (39,458) 23,000 (23,000) 나. 신용위험① 매출채권 및 계약자산 연결실체는 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 당기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다(단위: 천원, %). 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 10,527,446 3,054,635 3,471,629 11,427,415 28,481,125 손실충당금 342,923 303,270 198,272 6,504,510 7,348,975 기대손실률 3.26% 9.93% 5.71% 56.92% 　 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 대손충당금 4,215,991 1,203,524 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 3,308,991 3,012,467 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (176,007) - 기말 대손충당금 7,348,975 4,215,991 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.연결실체는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는정기적으로 검토됩니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기> 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 제각 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 　 　 　 단기대여금 40,000 3,424,346 (7,000) 3,457,346 미수수익 8,015 4,555 - 12,570 미수금 - 54,788 (923) 53,865 투자사채 982,000 1,018,000 - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 　 　 　 　 임차보증금 35,000 - - 35,000 장기대여금 - 18,100 - 18,100 합계 1,065,015 4,519,789 (7,923) 5,576,881 <전기> 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 　 　 　 단기대여금 - 40,000 40,000 미수수익 - 8,015 8,015 투자사채 - 982,000 982,000 비유동성 기타수취채권 　 　 　 임차보증금 - 35,000 35,000 합계 - 1,065,015 1,065,015 ③ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 3,308,991 3,012,467 기타금융자산 4,519,789 1,065,015 대손상각비 7,828,780 4,077,482 ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 15,717,933천원, 전기말: 9,842,990천원). 다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기말> 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 5,487,356 1,561,596 - 리스부채 670,738 265,992 324,983 매입채무 5,414,807 - - 기타지급채무 2,775,546 30,000 - 전환사채(1) 21,518,512 - - 신주인수권부사채(1) 14,767,634 - - 당기손익-공정가치금융부채(2) 25,389 - - 합계 50,659,982 1,857,588 324,983 (1) 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.(2) 통화옵션 기말 장부금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채와 관련된 채권자의 상환청구옵션은 제외하였습니다.<전기말> 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 4,621,257 1,561,567 1,582,565 매입채무 8,324,390 - - 기타지급채무 1,689,612 10,000 - 전환사채(1) 31,222,230 - - 신주인수권부사채(1) 31,222,230 - - 당기손익-공정가치금융부채(2) 24,798 - - 합계 77,104,517 1,571,567 1,582,565 (1) 보고기간종료일 현재 상환청구 가능 최초 도래일에 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.(2) 통화선도 기말 장부금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채와 관련된 채권자의 상환청구옵션은 제외하였습니다. 2) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 56,545,566 80,770,746 자본(B) 65,671,883 76,958,071 부채비율(A/B) 86.10% 104.95% 9. 파생상품 거래현황 기말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약일 만기일 약정환율 계약금액(USD) 유형 결제방법 TRF 2019.01.22 2020.01.20 1,444 100,000 USD매도 실물인수도또는 차액결제 2019.02.19 2020.02.17 1,141 400,000 2019.03.06 2020.03.04 1,139 300,000 2019.03.08 2020.03.06 1,148 300,000 2019.03.08 2020.03.06 1,143 300,000 2019.03.15 2020.03.13 1,151 600,000 2019.03.25 2020.03.23 1,147 600,000 2019.03.28 2020.03.27 1,150 600,000 2019.03.29 2020.03.27 1,151 600,000 2019.10.02 2020.09.29 1,217 1,000,000 TRF : 두 개의 통화옵션을 조합하여 일반 선물환 계약과 동일한 구조의 합성선물환을 구성한 뒤 서로 만기가 다른 합성선물환을 결합하여 일괄 계약하는 상품으로서 조기종료 조건(Target Redemption)을 부여하여 조기종료 조건이 충족되지 않을 경우 약정환율로 외화를 매도하고 조기종료 조건이 충족될 경우 계약을 할 때 약정한 조건에 따라 계약 이행 후 잔여계약이 소멸되는 상품입니다. 일반 선물환 계약보다 가격조건이 개선되었으나 환율변동에 따른 이익이 제한된 상품입니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발담당조직당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching) 과 폴딩(Folding) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비 전문기업입니다. 당 연구소는 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 당사의 기업부설 연구소 조직 구성은 다음과 같습니다. 연구소 구분 담당 내용 기구 PART 2차전지 생산 설비 기구 개발 담당 제어 PART 2차전지 생산 설비 제어 개발 담당 나. 연구개발인력 현황 (2019년 12월 31일 현재) (단위 : 명) 구분 인력현황 전무 이사 부장 차장 과장 대리 주임 사원 합계 합계 1 - - 2 3 2 1 7 16 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 자산처리 원재료비 318,913 52,518 443,659 912,132 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 798,820 578,988 65,681 223,271 소 계 1,117,733 631,506 509,340 1,135,403 비용 처리 제조원가 617,039 842,196 715,627 633,108 판관비 16,962 - - 1,628,452 소 계 634,001 842,196 715,627 2,261,560 합 계 (매출액 대비 비율) 1,751,734(2.34%) 1,473,702(1.45%) 1,224,967(1.32%) 3,396,963(3.12%) 라. 연구개발 실적(1) Notching본 장비는2차전지 생산공정 중 조립공정에 필요한 공정으로, 슬리팅(Slitting)된 전극 롤을 풀어(Un-Winding) 금형을 이용하여 공정에서 필요한 모양으로 컷팅하는 공정입니다. 또한 본 공정은 불량 여부를 확인하고 릴에 되감는(Re-Winding) 핵심적 공정으로 국내 기술이 없어 전량 수입에만 의존하였던 장비였으나 당사에서 국산화 개발을 성공한 장비입니다.(가) 고속프레스 노칭(Press Notching) 개발 연구과제 고속 240CPM Press Notching 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2010.3 ~ 2010.11 연구개발 고속240cpm press nothing 개발.jpg 고속240cpm press nothing 개발 - 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM) - 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 특징 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 가능 - 고속에서도 안정적 품질 확보 가능 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 2.25Cpk임) (공정능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산라인에 2010년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 해외 제작사보다 우수 - 특히 성능(240CPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가 받고 있으며, 260CPM까지 고속화에 성공 (나) 레이저 노칭(Laser Notching) 개발 연구과제 Laser Notching 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2012.6 ~ 2012.10 연구개발 laser nothing 개발.jpg laser nothing 개발 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술 - 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 특징 - Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.65Cpk임) (공정 능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산라인에 2012년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 우수 - 특히 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보함 (2) 폴딩(Folding)본 장비는 2차전지 생산 전지셀을 완성하는 공정으로, 라미네이션(Lamination)된 하나의 전지셀(A,C,R,L Type)을 정렬 조정 투입하여 분리막에 라미네이션(Lamination)한 후 와인딩(Winding)하여 폴드셀(Folded Cell)을 제조하는 설비 공정으로 반드시 필요한 장비임에도 불구하고 국내 기술이 없어 전량 수입에만 의존하던 장비였으나 당사에서 국산화 개발을 성공한 장비입니다.(가) 고속 폴딩(Folding) 개발 연구과제 고속 30PPM 폴딩(Folding) 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2012.2 ~ 2012.11 연구개발 고속 30ppm폴딩(folding) 개발.jpg 고속 30ppm폴딩(folding) 개발 - 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술 - 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM) 특징 - 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.85Cpk임) (공정 능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산 라인에 2012년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 해외 제작사보다 우수 - 특히 성능(30PPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가받고 기술경쟁력면에서 우위를 확보함 (3) NCS(Notching Cutting Stacking)본 장비는 알루미늄/구리(Al/Cu) 박(Foil)의 양면에 활물질이 도포/코팅된 전극 재료에 대하여 금형을 이용하여 정해진 규격으로 노칭(Notching)한 후 측면 컷팅(Cutting)을 진행하고 비젼(Vision) 검사를 실시하여 양품 및 불량을 선별한 후 매거진(Magazine) 적재 제조하는 초기 설비 공정으로 반드시 필요한 장비이며 국내 및 해외 타사 설비는 생산 속도가 120cpm 이내 이다보니 판매 경쟁력 확보를 하기 위해 고속(180cpm) 장비 국산화 개발을 시작하였습니다.(가) 고속 NCS 개발 연구과제 고속 180CPM NCS 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2013.3 ~ 2013.12 연구개발 고속 180 cpm ncs 개발.jpg 고속 180 cpm ncs 개발 - 전극 사행 방지 기술 - 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술 - 전극 컷팅 품질 기술 - 전극 매거진 적재 기술 특징 - 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.65Cpk임) (공정능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - 일본의 SOJITZ MACHINERY CORPORATION에 판매되었음 - 특히 성능(180PPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가 받고 기술경쟁력 우위 확보함 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권(1) 등록된 지적재산권 번호 구분 발명 명칭 (내용) 출원일 등록일 1 특허 평판 프린터의 인쇄면 경화 장치 2005.11.14 2006.12.30 2 특허 주화 공급 장치 2008.01.11 2009.08.05 3 특허 주화 검사 시스템 및 그 검사 방법 2008.01.11 2009.12.08 4 특허 주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치 2008.01.11 2010.04.29 5 특허 폴리머 전극 비전 검사장치 2010.08.19 2011.02.11 6 특허 폴리머 전극 비전 검사장치 2010.08.19 2011.02.11 7 특허 폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치 2012.02.13 2013.09.30 8 특허 필름 밀착장치 2012.08.16 2013.10.31 9 특허 이차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계 2011.12.23 2013.11.05 10 특허 폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더 2012.02.16 2013.11.05 11 특허 이차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치 2011.12.23 2013.12.10 12 특허 이차전지의 전극 노칭장치 2011.12.23 2013.12.10 13 특허 필름 부착장치 2012.05.08 2013.12.13 14 특허 이차전지 전해액 주입장치용 클리닝장치 2013.01.18 2014.03.31 15 특허 필름 부착장치 2012.05.08 2014.03.31 16 특허 폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치 2012.12.27 2014.07.01 17 특허 이차전지의 전극필름 성형용 프레스장치 2014.03.04 2015.01.05 18 특허 이차전지의 전극 노칭장치 2014.01.28 2015.11.11 19 특허 이차전지의 전극필름 커팅장치 2014.03.04 2015.12.01 20 특허 이차전지용 전극필름 권취장치 2015.02.10 2016.08.12 21 특허 전극 필름 자동 교체 장치 2015.05.12 2017.01.06 22 특허 이차전지용 전극 가공장치 2015.05.26 2017.01.20 23 특허 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2015.12.21 2017.04.20 24 특허 필름 자재 등속 이송장치 2017.11.17 2018.06.20 25 특허 이차전지의 절연필름 패키징장치 2017.10.26 2018.09.21 26 특허 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 2017.09.28 2018.12.21 27 특허 이차전지 셀의 전극리드 성형장치 2017.11.10 2019.09.03 (2) 출원 중인 지적재산권 번호 구분 발명 명칭 (내용) 출원일 비고 1 출원 이차전지의 셀 스택 제조장치 2017.10.23 국내 2 출원 이차전지의 셀 제조시스템의 사행제어장치 2017.10.25 3 출원 이차전지의 셀 스택 제조를 위한 전극 픽앤플레이스 장치 2018.11.13 4 출원 이차전지의 와인딩 방식 셀 스택 제조 장치 및 방법 2018.11.13 5 출원 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2017.02.17 중국 6 출원 이차전지의 절연필름 패키징장치 2018.01.16 7 출원 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 2018.01.23 8 출원 이차전지의 셀 스택 제조장치 2018.01.26 9 출원 필름 자재 등속 이송장치 2018.08.24 10 출원 전극 픽앤플레이스 장치와 이를 갖는 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2018.12.19 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일 입니다.※ 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1011호에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2019년(제20기, 연결) 2018년(제19기, 연결) 2017년(제18기, 연결) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 78,105,252,903 95,993,492,749 53,490,115,478 당좌자산 75,352,492,469 91,901,715,584 49,902,590,129 재고자산 2,752,760,434 4,091,777,165 3,587,525,349 비유동자산 44,112,196,615 62,562,139,724 38,654,399,469 투자자산 6,359,146,933 8,041,444,603 11,777,823,898 유형자산 23,161,826,599 23,347,208,324 22,402,877,293 무형자산 3,421,545,241 2,613,912,500 2,889,134,759 기타비유동자산 11,169,677,842 28,559,574,297 1,584,563,519 자 산 총 계 122,217,449,518 158,555,632,473 92,144,514,947 유동부채 53,674,151,499 76,214,380,468 42,942,621,882 비유동부채 2,871,414,803 4,556,365,120 5,866,479,140 부 채 총 계 56,545,566,302 80,770,745,588 48,809,101,022 자본금 28,732,761,000 26,198,355,500 3,301,843,000 자본잉여금 57,875,285,797 50,245,535,567 19,974,505,627 자본조정 1,407,832,778 1,869,797,955 1,840,073,371 기타포괄손익누계액 (67,103,146) (34,381,005) (11,593,434) 이익잉여금(미처리결손금) (22,276,893,213) (494,421,132) 18,230,585,361 비지배분 - - - 자 본 총 계 65,671,883,216 77,784,886,885 43,335,413,925 (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매 출 액 108,845,735,930 92,133,286,281 101,348,010,766 영 업 이 익 650,130,226 2,109,558,762 4,641,626,617 당기순이익 (21,742,032,221) (16,299,509,403) 1,127,984,771 -지배기업소유주지분 (21,742,032,221) (16,299,509,403) 1,127,984,771 -비지배지분 - - - 주당순이익(원) (410) (404) 177 희석주당순이익(원) (410) (404) 177 연결에 포함된 회사수 3개사 1개사 1개사 ※ 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1011호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2019년(제20기, 별도) 2018년(제19기, 별도) 2017년(제18기, 별도) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 78,994,830,610 94,836,595,664 53,019,659,807 당좌자산 76,247,074,643 90,858,036,106 49,432,616,546 재고자산 2,747,755,967 3,978,559,558 3,587,043,261 비유동자산 44,805,848,778 62,884,803,445 38,943,455,263 투자자산 12,614,405,009 34,826,965,607 12,103,707,898 유형자산 22,167,384,955 23,346,770,267 22,394,642,655 무형자산 3,419,420,369 2,611,130,278 2,885,754,525 기타비유동자산 6,604,638,445 2,099,937,293 1,559,350,185 자 산 총 계 123,800,679,388 157,721,399,109 91,963,115,070 유동부채 55,881,217,045 76,181,692,301 43,018,819,154 비유동부채 2,459,485,216 4,556,365,120 5,866,479,140 부 채 총 계 58,340,702,261 80,738,057,421 48,885,298,294 자본금 28,732,761,000 26,198,355,500 3,301,843,000 자본잉여금 57,875,285,797 50,245,535,567 19,974,505,627 자본조정 1,406,517,698 1,869,797,955 1,840,073,371 기타포괄손익누계액 　 　 - 이익잉여금/미처리결손금 (22,554,587,368) (1,330,347,334) 17,961,394,778 자 본 총 계 65,459,977,127 76,983,341,688 43,077,816,776 종속,관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매 출 액 107,549,534,606 91,110,422,202 100,382,713,718 영 업 이 익 634,514,676 1,325,615,622 4,200,287,451 당기순이익 (21,183,800,174) (16,866,245,022) 786,537,889 주당순이익(원) (399) (418) 123 희석주당순이익(원) (399) (418) 123 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 　 　 　 　유동자산 78,105,252,903 95,993,492,749 53,490,115,478 　　현금및현금성자산 16,823,497,979 39,331,147,607 6,105,877,760 　　금융기관예치금 2,150,000,000 145,426,568 205,426,568 　　매출채권 14,929,297,916 17,021,599,926 42,180,163,343 　　계약자산 6,202,852,245 17,648,938,675 　 　　기타수취채권 7,559,867,779 7,783,665,886 1,183,932,471 　　재고자산 2,752,760,434 4,091,777,165 3,587,525,349 　　기타자산 1,113,273,783 2,625,747,830 224,204,767 　　매각예정비유동자산 16,745,566,363 3,500,000,000 0 　　투자사채 　 2,043,643,836 　 　　당기손익-공정가치 금융자산 9,720,693,419 1,801,545,256 0 　　당기손익인식금융자산 　 　 2,985,220 　　당기법인세자산 107,442,985 　 　 　비유동자산 44,112,196,615 62,562,139,724 38,654,399,469 　　금융기관예치금 　 1,913,000,000 2,647,446,027 　　기타수취채권 5,779,177,819 2,091,347,767 1,574,386,192 　　매도가능금융자산 　 　 1,000,000 　　당기손익-공정가치 금융자산 5,997,240,180 8,041,444,603 0 　　당기손익인식금융자산 　 　 8,914,824,000 　　관계기업투자주식 　 23,136,000,000 0 　　유형자산 23,161,826,599 23,347,208,324 22,402,877,293 　　사용권자산 1,205,418,033 　 　 　　무형자산 3,421,545,241 2,613,912,500 2,889,134,759 　　투자부동산 361,906,753 　 　 　　이연법인세자산 4,185,081,990 1,410,637,004 214,553,871 　　기타자산 　 8,589,526 10,177,327 　자산총계 122,217,449,518 158,555,632,473 92,144,514,947 부채 　 　 　 　유동부채 53,674,151,499 76,214,380,468 42,942,621,882 　　매입채무 5,414,807,150 8,324,390,014 12,872,772,674 　　계약부채 2,379,729,752 1,648,348,647 　 　　차입금 5,469,234,491 4,601,560,000 3,742,340,000 　　리스부채 642,230,653 　 　 　　기타지급채무 2,775,545,521 1,689,611,737 754,674,976 　　당기법인세부채 1,719,637,157 899,691,324 77,083,534 　　기타부채 1,506,235,318 958,662,762 6,358,492,768 　　전환사채 18,717,132,635 24,536,349,329 9,558,293,997 　　신주인수권부사채 12,867,004,360 24,580,228,701 9,578,963,933 　　당기손익-공정가치 금융부채 2,182,594,462 8,975,537,954 0 　비유동부채 2,871,414,803 4,556,365,120 5,866,479,140 　　차입금 1,534,220,000 3,068,440,000 4,602,660,000 　　리스부채 502,872,105 　 　 　　기타지급채무 30,000,000 10,000,000 10,000,000 　　순확정급여부채 804,322,698 1,477,925,120 1,253,819,140 　부채총계 56,545,566,302 80,770,745,588 48,809,101,022 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 65,671,883,216 77,784,886,885 43,335,413,925 　　자본금 28,732,761,000 26,198,355,500 3,301,843,000 　　자본잉여금 57,875,285,797 50,245,535,567 19,974,505,627 　　자본조정 1,407,832,778 1,869,797,955 1,840,073,371 　　기타포괄손익누계액 (67,103,146) (34,381,005) (11,593,434) 　　이익잉여금 (22,276,893,213) (494,421,132) 18,230,585,361 　비지배지분 　 　 0 　자본총계 65,671,883,216 77,784,886,885 43,335,413,925 자본과부채총계 122,217,449,518 158,555,632,473 92,144,514,947 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 108,845,735,930 92,133,286,281 101,348,010,766 매출원가 93,939,660,112 79,451,374,994 89,718,328,809 매출총이익 14,906,075,818 12,681,911,287 11,629,681,957 판매비와관리비 14,255,945,592 10,572,352,525 6,988,055,340 영업이익 650,130,226 2,109,558,762 4,641,626,617 관계기업투자손익 (8,767,374,771) (17,773,186,058) 　 기타수익 1,791,656,462 1,719,094,400 363,612,479 기타비용 6,799,296,386 2,083,142,886 2,010,408,148 금융수익 7,159,473,678 3,356,963,054 831,865,864 금융비용 16,526,694,532 3,538,428,742 2,288,583,510 법인세비용차감전순이익 (22,492,105,323) (16,209,141,470) 1,538,113,302 법인세비용 750,073,102 (90,367,933) 410,128,531 당기순이익(손실) (21,742,032,221) (16,299,509,403) 1,127,984,771 당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 (21,742,032,221) (16,299,509,403) 1,127,984,771 　비지배지분 　 　 0 당기 세후 기타포괄손익 (73,162,001) 43,501,489 289,320,833 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (40,439,860) 66,289,060 290,972,411 　　순확정급여부채의 재측정요소 (40,439,860) 66,289,060 290,972,411 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (32,722,141) (22,787,571) (1,651,578) 　　해외사업장환산외환차이 (32,722,141) (22,787,571) (1,651,578) 　　지분법 자본변동 　 　 0 당기총포괄손익 (21,815,194,222) (16,256,007,914) 1,417,305,604 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 (21,815,194,222) (16,256,007,914) 1,417,305,604 　비지배지분 　 　 0 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (410) (404) 177 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (410) (404) 177 연결 자본변동표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 (9,941,856) 17,402,160,879 35,325,527,291 0 35,325,527,291 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후 금액 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 (9,941,856) 17,402,160,879 35,325,527,291 0 35,325,527,291 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 1,127,984,771 1,127,984,771 0 1,127,984,771 보험수리적손익 0 0 0 0 290,972,411 290,972,411 0 290,972,411 해외사업장환산외화차이 0 0 0 (1,651,578) 0 (1,651,578) 0 (1,651,578) 매도가능증권평가이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법의 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 280,000,000 5,316,287,000 0 0 0 5,596,287,000 0 5,596,287,000 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 628,851,841 652,540,107 0 0 1,281,391,948 0 1,281,391,948 연차배당 0 0 0 0 (590,532,700) (590,532,700) 0 (590,532,700) 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 주식선택권 0 0 305,434,782 0 0 305,434,782 0 305,434,782 2017.12.31 (기말자본) 3,301,843,000 19,974,505,627 1,840,073,371 (11,593,434) 18,230,585,361 43,335,413,925 0 43,335,413,925 2018.01.01 (기초자본) 3,301,843,000 19,974,505,627 1,840,073,371 (11,593,434) 18,230,585,361 43,335,413,925 0 43,335,413,925 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 (2,164,001,450) (2,164,001,450) 　 (2,164,001,450) 수정후 금액 3,301,843,000 19,974,505,627 1,840,073,371 (11,593,434) 16,066,583,911 41,171,412,475 　 41,171,412,475 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 (16,299,509,403) (16,299,509,403) 　 (16,299,509,403) 보험수리적손익 　 　 　 　 66,289,060 66,289,060 　 66,289,060 해외사업장환산외화차이 　 　 　 (22,787,571) 　 (22,787,571) 　 (22,787,571) 매도가능증권평가이익(손실) 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법의 자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 1,020,407,500 28,967,712,150 　 　 　 29,988,119,650 　 29,988,119,650 무상증자 20,791,040,000 (20,910,685,990) 　 　 　 (119,645,990) 　 (119,645,990) 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (327,784,700) (327,784,700) 　 (327,784,700) 전환권행사 452,522,000 10,567,283,852 　 　 　 11,019,805,852 　 11,019,805,852 전환권대가 　 　 77,898,600 　 　 77,898,600 　 77,898,600 신주인수권행사 446,983,500 10,481,778,717 　 　 　 10,928,762,217 　 10,928,762,217 신주인수권대가 　 　 98,560,800 　 　 98,560,800 　 98,560,800 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 주식선택권 185,559,500 1,164,941,211 (146,734,816) 　 　 1,203,765,895 　 1,203,765,895 2018.12.31 (기말자본) 26,198,355,500 50,245,535,567 1,869,797,955 (34,381,005) (494,421,132) 77,784,886,885 　 77,784,886,885 2019.01.01 (기초자본) 26,198,355,500 50,245,535,567 1,869,797,955 (34,381,005) (494,421,132) 77,784,886,885 　 77,784,886,885 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 수정후 금액 　 　 　 　 　 　 　 　 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 (21,742,032,221) (21,742,032,221) 　 (21,742,032,221) 보험수리적손익 　 　 　 　 (40,439,860) (40,439,860) 　 (40,439,860) 해외사업장환산외화차이 　 　 　 (32,722,141) 　 (32,722,141) 　 (32,722,141) 매도가능증권평가이익(손실) 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법의 자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권행사 1,640,974,000 5,046,367,798 (219,428,352) 　 　 6,467,913,446 　 6,467,913,446 전환권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권행사 832,408,000 2,200,864,496 (99,077,940) 　 　 2,934,194,556 　 2,934,194,556 신주인수권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 상환 　 　 (14,929,202) 　 　 (14,929,202) 　 (14,929,202) 주식선택권 　 　 　 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 28,732,761,000 57,875,285,797 1,407,832,778 (67,103,146) (22,276,893,213) 65,671,883,216 　 65,671,883,216 연결 현금흐름표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동으로 인한 현금흐름 21,437,093,742 784,597,061 (2,400,960,398) 　영업으로부터 창출된 현금 22,505,209,244 644,178,035 (1,290,054,919) 　이자의 수취 981,517,557 618,946,543 405,706,472 　이자의 지급 (807,441,885) (105,939,007) (173,111,066) 　배당금의 수취 3,050,000 　 0 　법인세의 납부 (1,245,241,174) (372,588,510) (1,343,500,885) 투자활동으로 인한 현금흐름 (26,830,770,584) (57,329,679,145) (12,440,851,458) 　금융기관예치금의 감소 325,426,568 180,000,000 180,000,000 　당기손익-공정가치 금융자산의 처분 34,566,795,777 9,144,466,198 0 　매도가능금융자산의 처분 　 　 33,615,000 　지분법적용 투자지분의 처분 　 　 0 　대여금의 회수 3,991,207,633 617,280,000 26,900,000 　유형자산의 처분 1,075,227,273 　 1,000 　임차보증금의 회수 393,000,000 84,864,252 104,000,000 　기타보증금의 회수 5,575,300 8,800,000 351,119,806 　투자사채의 회수 1,000,000,000 　 0 　금융기관예치금의 증가 (2,150,000,000) (535,112,000) (620,482,586) 　대여금의 증가 (10,390,000,000) (7,734,867,946) (191,000,000) 　관계기업 투자주식의 취득 　 (40,909,186,058) 0 　투자사채의 취득 　 (3,000,000,000) 0 　매도가능금융자산의 취득 　 　 0 　당기손익인식금융자산의 취득 　 　 (9,000,000,000) 　당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (47,724,122,565) (7,555,704,700) 0 　종속기업 투자주식 취득 　 (218,000,000) 0 　매각예정 비유동 자산의 취득 　 (3,500,000,000) 0 　투자자산의 취득 　 (981,818,182) 0 　유형자산의 취득 (1,880,518,311) (1,710,340,017) (1,686,565,442) 　무형자산의 취득 (1,718,660,064) (677,060,692) (986,906,096) 　임차보증금의 증가 (980,603,406) (543,000,000) (371,213,334) 　기타보증금의 증가 (3,325,278,721) 　 (280,319,806) 　투자부동산의 취득 (18,820,068) 　 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (16,985,720,733) 89,804,607,559 8,037,146,248 　차입금의 증가 3,772,016,005 18,743,496,000 39,646,000,000 　전환사채의 발행 　 30,000,000,000 0 　신주인수권부사채의 발행 　 30,000,000,000 0 　유상증자 　 30,000,000,000 5,596,287,000 　주식선택권 행사 315,011,753 964,538,281 0 　자기주식의 처분 　 　 1,281,391,948 　자기주식의 취득 　 　 0 　차입금의 상환 (4,401,560,000) (19,418,496,000) (37,896,000,000) 　전환사채의 상환 (3,000,000,000) 　 0 　신주인수권부사채의 상환 (13,000,000,000) 　 0 　리스부채의 상환 (654,153,501) 　 0 　배당금지급 　 (327,787,530) (590,532,700) 　신주발행비 지급 (17,034,990) (157,143,192) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (128,252,053) (34,255,628) (92,481,386) 현금및현금성자산의 증가(감소) (22,507,649,628) 33,225,269,847 (6,897,146,994) 기초의 현금및현금성자산 39,331,147,607 6,105,877,760 13,003,024,754 기말의 현금및현금성자산 16,823,497,979 39,331,147,607 6,105,877,760 3. 연결재무제표 주석 제20기 당기 : 2019년 12월 31일 현재 제19기 전기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 3개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요 지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입 자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 28,732,761천원입니다. 한편 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주는 (주)에스모(11.37%), (주)오아시스홀딩스(5.92%) 및 박명관 (3.99%) 등으로 구성되어 있습니다. 2) 종속기업의 현황 가. 보고기간 종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 NanJing DA Trading Co., Ltd. 100% 100% 중국 12월 2차전지 설비관련 영업 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 100% - 중국 12월 2차전지 설비제작 및 판매 (주)네스프 100% - 한국 12월 2차전지 설비 도매업 나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기> 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 NanJing DA Trading Co., Ltd. 2,224,154 693,359 1,530,796 1,687,686 343,469 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 2,034,493 1,080,804 953,689 - (191,488) (주)네스프 3,002,759 2,672,385 330,374 - (569,626) <전기> 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 NanJing DA Trading Co., Ltd. 1,812,998 629,773 1,183,225 1,933,794 625,993 다. 연결실체는 당기에 2차전지 설비 사업확장을 위하여 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 및 (주)네스프를 설립하여 연결 대상범위에 신규로 편입시켰습니다. 2. 연결재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 43에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연차개선 2015-2017 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 2019년 12월 31일 현재 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 연결가. 종속기업연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업(특수목적기업포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배란 연결실체가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래와 관련된 자산과 부채 및 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분은 최초 사업결합시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후의 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되어 있습니다. 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유주지분 변동은 자본거래로 회계처리합니다. 나. 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 이하 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자는 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득 시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업투자 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 5) 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다. 6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다.7) 금융자산가. 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나. 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ②지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 8) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 9) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다. 10) 재고자산연결실체는 재공품 및 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가손실충당금으로 계상하고 있으며, 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.11) 유형자산가. 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 나. 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 감가상각방법 및 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 감가상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 구축물, 기계장치, 공구와기구, 시설장치 정액법 8년 차량운반구, 비품 정액법 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 라. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 13) 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 영업권을 제외한 소프트웨어와 개발비는 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로하여 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권과 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 14) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.가. 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 나. 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 감가상각 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 정액법으로 40년에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 15) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 16) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.17) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 18) 금융부채 가. 분류 및 측정 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 19) 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권및 채권자의 상환청구옵션이 없는 금융부채의 공정가치로 측정되었으며, 자본요소는전환사채 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다.20) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 21) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.22) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식되며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 23) 종업원급여 가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.24) 리스 위의 2)에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 43에서 제공합니다. 연결실체는 사무실, 공장, 기계장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 25) 수익인식 가. 주문제작 장비의 제공연결실체는 고객과의 계약에 따라 2차전지 제조 과정과 관련한 장비를 고객요청 사양에 맞춰서 제작 및 납품하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 수행의무의 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 개별판매가격을 추정하기 어려운 경우, 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.계약조건에 따라 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우, 주문제작 장비 제공과 관련하여 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 계약자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 계약부채로 표시하고 있습니다.한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 판단되지 않는 계약의 경우에는 주문제작 장비에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이런 경우의 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다. 나. 재화의 판매연결실체는 주문제작 장비 제공 이외 부수적으로 재화 등을 실질적으로 판매하는 경우가 있습니다. 재화의 판매의 경우에 재화에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다 26) 영업부문연결실체의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 공시됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 라. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 총계약수익 및 계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 장비제작 또는 설치 현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 제작 또는 용역의 장기간 성격으로 인하여 제작 또는 용역의 종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다. 마. 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 영업부문1) 당기말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출의 단일부문으로 구성되어 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기> 구분 국내 중국 연결조정 합계 매출액 107,549,535 1,687,686 (391,485) 108,845,736 영업이익 368,772 224,795 56,563 650,130 당기순손익 (21,753,426) 151,981 (140,587) (21,742,032) 자산 126,803,438 4,258,647 (8,844,636) 122,217,449 부채 61,013,087 1,774,163 (6,241,684) 56,545,566 <전기> 구분 국내 중국 연결조정 합계 매출액 91,110,422 1,933,794 (910,930) 92,133,286 영업이익 1,325,616 839,740 (55,797) 2,109,559 당기순손익 (16,866,245) 625,993 (59,257) (16,299,509) 자산 157,721,399 1,812,998 (978,765) 158,555,632 부채 80,738,057 629,773 (597,084) 80,770,746 5. 재무위험관리1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리실이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,유럽 유로화, 중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,350,517 (2,350,517) 2,145,367 (2,145,367) CNY 190,555 (190,555) 187,589 (187,589) JPY (283,501) 283,501 - - EUR 46,806 (46,806) 27,324 (27,324) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 39,458 (39,458) 23,000 (23,000) 나. 신용위험① 매출채권 및 계약자산 연결실체는 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 당기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다(단위: 천원, %). 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 10,527,446 3,054,635 3,471,629 11,427,415 28,481,125 손실충당금 342,923 303,270 198,272 6,504,510 7,348,975 기대손실률 3.26% 9.93% 5.71% 56.92% 　 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 대손충당금 4,215,991 1,203,524 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 3,308,991 3,012,467 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (176,007) - 기말 대손충당금 7,348,975 4,215,991 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.연결실체는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는정기적으로 검토됩니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기> 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 제각 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 　 　 　 단기대여금 40,000 3,424,346 (7,000) 3,457,346 미수수익 8,015 4,555 - 12,570 미수금 - 54,788 (923) 53,865 투자사채 982,000 1,018,000 - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 　 　 　 　 임차보증금 35,000 - - 35,000 장기대여금 - 18,100 - 18,100 합계 1,065,015 4,519,789 (7,923) 5,576,881 <전기> 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 　 　 　 단기대여금 - 40,000 40,000 미수수익 - 8,015 8,015 투자사채 - 982,000 982,000 비유동성 기타수취채권 　 　 　 임차보증금 - 35,000 35,000 합계 - 1,065,015 1,065,015 ③ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 3,308,991 3,012,467 기타금융자산 4,519,789 1,065,015 대손상각비 7,828,780 4,077,482 ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 15,717,933천원, 전기말: 9,842,990천원). 다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기말> 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 5,487,356 1,561,596 - 리스부채 670,738 265,992 324,983 매입채무 5,414,807 - - 기타지급채무 2,775,546 30,000 - 전환사채(1) 21,518,512 - - 신주인수권부사채(1) 14,767,634 - - 당기손익-공정가치금융부채(2) 25,389 - - 합계 50,659,982 1,857,588 324,983 (1) 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.(2) 통화옵션 기말 장부금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채와 관련된 채권자의 상환청구옵션은 제외하였습니다.<전기말> 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 4,621,257 1,561,567 1,582,565 매입채무 8,324,390 - - 기타지급채무 1,689,612 10,000 - 전환사채(1) 31,222,230 - - 신주인수권부사채(1) 31,222,230 - - 당기손익-공정가치금융부채(2) 24,798 - - 합계 77,104,517 1,571,567 1,582,565 (1) 보고기간종료일 현재 상환청구 가능 최초 도래일에 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.(2) 통화선도 기말 장부금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채와 관련된 채권자의 상환청구옵션은 제외하였습니다. 2) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 56,545,566 80,770,746 자본(B) 65,671,883 77,784,887 부채비율(A/B) 86.10% 103.84% 6. 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 9,720,693 9,720,693 1,801,545 1,801,545 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 5,997,240 5,997,240 8,041,445 8,041,445 소계 15,717,933 15,717,933 9,842,990 9,842,990 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 16,823,498 (1) 39,331,148 (1) 금융기관예치금 2,150,000 (1) 145,427 (1) 매출채권 14,929,298 (1) 17,021,600 (1) 기타수취채권 7,559,868 (1) 7,783,666 (1) 투자사채 - 2,043,644 (1) 비유동성금융기관예치금 - 1,913,000 (1) 비유동성기타수취채권 5,779,178 (1) 2,091,348 (1) 소계 47,241,842 　 70,329,833 　 금융자산 합계 62,959,775 　 80,172,823 　 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 2,182,594 2,182,594 8,975,538 8,975,538 소계 2,182,594 2,182,594 8,975,538 8,975,538 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 5,414,807 (1) 8,324,390 (1) 단기차입금 5,469,234 (1) 4,601,560 (1) 기타지급채무 2,775,546 (1) 1,689,612 (1) 리스부채 642,231 (1) - 장기차입금 1,534,220 (1) 3,068,440 (1) 비유동성기타지급채무 30,000 (1) 10,000 (1) 비유동성리스부채 502,872 (1) - 전환사채 18,717,133 20,114,400 24,536,349 24,857,040 신주인수권부채 12,867,004 13,818,000 24,580,229 24,908,670 소계 47,953,047 　 66,810,580 　 금융부채 합계 50,135,641 　 75,786,118 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) <당기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 7,273,105 - 7,273,105 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,719,485 - 1,719,485 당기손익-공정가치(지분증권) 728,000 - - 728,000 파생상품 - 103 - 103 [비유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,589,108 - 2,589,108 당기손익-공정가치(채무증권) - 611,635 - 611,635 당기손익-공정가치(지분증권) - 2,795,482 - 2,795,482 출자금 - - 1,015 1,015 자산합계 728,000 14,988,918 1,015 15,717,933 [유동성 부채 항목] 　 　 　 　 파생상품 - 25,389 2,157,205 2,182,594 부채합계 - 25,389 2,157,205 2,182,594 <전기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산: 시장성 있는 지분증권 1,801,545 - - 1,801,545 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산: 변액연금보험 - 1,090,887 - 1,090,887 주가 연계형 ELS 상품 - 1,000,000 - 1,000,000 투자전환사채 - 1,844,068 - 1,844,068 시장성 없는 지분증권 - - 1,001 1,001 케이클라비스사이언스신기술조합 - 4,105,489 - 4,105,489 금융자산 합계 1,801,545 8,040,444 1,001 9,842,990 당기손익-공정가치금융부채: 파생상품 - 24,798 8,950,740 8,975,538 금융부채 합계 - 24,798 8,950,740 8,975,538 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원). 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 1.36% 위험수익률 7.43% 신주인수권부사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 1.35% 위험수익률 7.40% 7. 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 16,823,498 - 39,331,148 - 금융기관예치금 2,150,000 - 145,427 - 매출채권 14,929,298 - 17,021,600 - 기타수취채권 7,559,868 - 7,783,666 - 투자사채 - - 2,043,644 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 9,720,693 - 1,801,545 소계 41,462,664 9,720,693 66,325,485 1,801,545 [비유동성 항목] 금융기관예치금 - - 1,913,000 - 기타수취채권 5,779,178 - 2,091,348 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,997,240 - 8,041,445 소계 5,779,178 5,997,240 4,004,348 8,041,445 합계 47,241,842 15,717,933 70,329,833 9,842,990 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치금융부채 [유동성 항목] 매입채무 5,414,807 - 8,324,390 - 차입금 5,469,234 - 4,601,560 - 기타지급채무 2,775,546 - 1,689,612 - 리스부채 642,231 - - - 전환사채 18,717,133 - 24,536,349 - 신주인수권부사채 12,867,004 - 24,580,229 - 당기손익-공정가치금융부채 - 2,182,594 - 8,975,538 소계 45,885,955 2,182,594 63,732,140 8,975,538 [비유동성 항목] 차입금 1,534,220 - 3,068,440 - 리스부채 502,872 - - - 기타지급채무 30,000 - 10,000 - 소계 2,067,092 - 3,078,440 - 합계 47,953,047 2,182,594 66,810,580 8,975,538 3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기> 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합 계 이자수익 1,011,143 20,000 - - 1,031,143 배당금수익 - 3,050 - - 3,050 이자비용 - - (5,847,755) - (5,847,755) 외환차이 814,220 44,257 (31,891) 61,113 887,699 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) - (7,755,186) - - (7,755,186) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익(손실) - (819,193) - - (819,193) 당기손익-공정가치금융부채 평가이익(손실) - - - 4,957,822 4,957,822 당기손익-공정가치금융부채 처분이익(손실) - - - (142,042) (142,042) 상각후 원가측정 금융자산 손상차손 (7,828,780) - - - (7,828,780) 전환사채 상환손실 - - (200,862) - (200,862) 신주인수권부사채상환손실 - - (825,420) - (825,420) 합계 (6,003,417) (8,507,072) (6,905,928) 4,876,893 (16,539,524) <전기> 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합 계 이자수익 92,053 606,766 - - 698,819 이자비용 - - (1,850,500) - (1,850,500) 외환차이 1,254,233 - - - 1,254,233 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) - 1,194,222 - - 1,194,222 당기손익-공정가치금융자산 처분이익(손실) - 169,162 - - 169,162 당기손익-공정가치금융부채 평가이익(손실) - - - 560,202 560,202 당기손익-공정가치금융부채 처분이익(손실) - - - 3,505 3,505 상각후 원가측정 금융자산 손상차손 (4,217,482) - - - (4,217,482) 합계 (2,871,196) 1,970,150 (1,850,500) 563,707 (2,187,839) 8. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 예치 금융기관 당기말 전기말 제한 사유 유동성금융기관예치금 기업은행 - 55,427 차입금등 약정에 대한 질권 설정 기업은행 - 90,000 합 계 - 145,427 9. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 22,278,273 (7,348,975) 14,929,298 21,237,591 (4,215,991) 17,021,600 유동성 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 단기대여금 10,749,260 (3,457,346) 7,291,914 7,317,468 (40,000) 7,277,468 미수금 75,699 (53,865) 21,834 466,554 - 466,554 미수수익 85,690 (12,570) 73,120 47,659 (8,015) 39,644 보증금 173,000 - 173,000 - - - 소계 33,361,922 (10,872,756) 22,489,166 29,069,272 (4,264,006) 24,805,266 [비유동성 항목] 　 　 　 　 　 　 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 보증금 5,790,178 (35,000) 5,755,178 2,051,248 (35,000) 2,016,248 장기대여금 42,100 (18,100) 24,000 75,100 - 75,100 소계 5,832,278 (53,100) 5,779,178 2,126,348 (35,000) 2,091,348 합계 39,194,200 (10,925,856) 28,268,344 31,195,620 (4,299,006) 26,896,614 2) 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 5를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산 1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원재료 1,062,162 1,052,525 원재료평가손실충당금 (641,997) (542,545) 재공품 3,052,595 4,301,797 재공품평가손실충당금 (720,000) (720,000) 합계 2,752,760 4,091,777 2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기> 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (542,545) (99,452) - (641,997) 재공품평가손실충당금 (720,000) - - (720,000) 합계 (1,262,545) (99,452) - (1,361,997) <전기> 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (488,472) (54,073) - (542,545) 재공품평가손실충당금 - (720,000) - (720,000) 합계 (488,472) (774,073) - (1,262,545) 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 　 　 선급금 938,996 2,530,369 선급비용 64,657 95,379 부가세대급금 109,621 - 소 계 1,113,274 2,625,748 [비유동성 항목] 　 　 장기선급비용 - 8,590 소계 - 8,590 합 계 1,113,274 2,634,338 12. 매각예정비유동자산 1) 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 처분예정일 당기말 전기말 제이에이치W투자조합() 2020년 내 2,376,941 3,500,000 (주)위즈돔() 2020년 내 14,368,625 - 소계 16,745,566 3,500,000 () 연결실체는 전기 중 제이에이치W투자조합의 지분 매각 계획을 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.() 연결실체는 당기 중 (주)위즈돔의 지분 매각 계획을 결정함에 따라, 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 분류를 변경하였습니다. 2) 당기 및 전기 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 3,500,000 - 취득 - 3,500,000 대체 14,368,625 - 손상 (1,123,059) - 기말 16,745,566 3,500,000 13. 투자사채 당기 및 전기 중 투자사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 이자수익 회수 손상 기말 기초 취득 이자수익 손상 기말 두오파트너스 제 1회 무보증 사모사채 2,043,644 55,452 (1,081,096) (1,018,000) - - 3,000,000 25,644 (982,000) 2,043,644 14. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 　 　 시장성 있는 지분증권 728,000 1,801,545 특정금전신탁 5,052,428 - 외화설정신탁 587,615 - 통화옵션거래 103 - 채권형 펀드 1,193,153 - 투자전환사채 1,719,485 - 수익증권 439,909 - 소계 9,720,693 1,801,545 [비유동성 항목] 　 　 삼성증권 ELS 상품 - 1,000,000 투자전환사채 611,635 1,844,068 변액연금보험 893,073 1,090,887 시장성 없는 지분증권 16,247 1,001 케이클라비스사이언스신기술조합 2,780,250 4,105,489 수익증권 1,696,035 - 소계 5,997,240 8,041,445 합계 15,717,933 9,842,990 2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 처분과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치(수익증권) 124,421 189,497 당기손익-공정가치(채무증권) (6,320,848) (233,147) 당기손익-공정가치(지분증권) (2,378,055) 1,407,034 파생상품 103 - 합 계 (8,574,379) 1,363,384 15. 관계기업투자 1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)위즈돔 한국 - - 28.04 23,136,000 당기 중 (주)위즈돔의 지분매각계획을 결정함에 따라 관계기업 투자에서 매각예정비유동자산으로 분류를 변경하였습니다(주석 12참조). 2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 23,136,000 - 취득 - 40,909,186 손상 (8,767,375) (17,773,186) 매각예정비유동자산 분류 (14,368,625) - 기말 - 23,136,000 3) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).<전기말> 자산 부채 자본 매출 당기순손익 32,545,832 27,646,594 4,899,238 13,360,619 (5,733,207) 16. 유형자산 1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 11,214,054 - 11,214,054 12,209,054 - 12,209,054 건물 10,113,194 (1,252,812) 8,860,382 10,163,194 (1,014,253) 9,148,941 구축물 62,307 (55,886) 6,421 62,307 (51,377) 10,930 기계장치 668,655 (286,608) 382,047 393,503 (274,600) 118,903 차량운반구 929,384 (444,162) 485,222 930,611 (283,729) 646,882 공구와기구 95,289 (71,231) 24,058 95,224 (63,837) 31,387 비품 1,765,833 (1,180,495) 585,338 1,435,323 (992,388) 442,935 시설장치 2,753,882 (1,149,577) 1,604,305 1,687,116 (948,940) 738,176 합계 27,602,598 (4,440,771) 23,161,827 26,976,332 (3,629,124) 23,347,208 2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기> 구분 기초 취득 감가상각비 외환차이 대체 매각 기말 토지 12,209,054 - - - - (995,000) 11,214,054 건물 9,148,941 - (253,246) - - (35,313) 8,860,382 구축물 10,930 - (4,509) - - - 6,421 기계장치 118,903 296,652 (30,148) - - (3,360) 382,047 차량운반구 646,882 115,873 (233,766) - - (43,767) 485,222 공구와기구 31,387 - (7,344) 15 - - 24,058 비품 442,935 401,227 (257,131) 117 - (1,810) 585,338 시설장치 738,176 1,066,766 (201,356) 719 - - 1,604,305 합계 23,347,208 1,880,518 (987,500) 851 - (1,079,250) 23,161,827 <전기> 구분 기초 취득 감가상각비 외환차이 대체 매각 기말 토지 12,209,054 - - - - - 12,209,054 건물 8,339,130 34,191 (240,875) - 1,016,495 - 9,148,941 구축물 15,846 - (4,916) - - - 10,930 기계장치 127,048 29,000 (37,145) - - - 118,903 차량운반구 306,413 481,721 (141,363) 111 - - 646,882 공구와기구 39,023 - (7,645) 9 - - 31,387 비품 518,103 130,043 (205,412) 201 - - 442,935 시설장치 782,826 62,100 (131,513) - 24,763 - 738,176 건설중인자산 65,435 975,823 - - (1,041,258) - - 합계 22,402,878 1,712,878 (768,869) 321 - - 23,347,208 3) 당기 및 전기 중 현재 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제조원가 640,398 531,059 판매비와관리비 347,102 237,810 합 계 987,500 768,869 한편, 당기말 현재 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조). 17. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 1,153,907 485,979 기계장치 48,259 - 차량운반구 3,252 13,008 합계 1,205,418 498,987 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 642,231 335,507 비유동 502,872 163,480 합계 1,145,103 498,987 2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 548,105 기계장치 9,756 차량운반구 22,580 합계 580,441 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 62,348 당기 중 리스 부채의 총 상환액은 654,154천원입니다. 18. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 전기말 원가 상각누계() 국고보조금 장부금액 원가 상각누계() 국고보조금 장부금액 개발비 3,128,975 (645,643) - 2,483,332 4,457,868 (2,509,835) - 1,948,033 소프트웨어 1,468,205 (680,422) (36,448) 751,335 827,345 (338,808) (51,029) 437,508 회원권 228,372 (41,494) - 186,878 228,372 - - 228,372 합계 4,825,552 (1,367,559) (36,448) 3,421,545 5,513,585 (2,848,643) (51,029) 2,613,913 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 1,948,033 437,508 228,372 2,613,913 2,242,105 418,658 228,372 2,889,135 내부개발에 의한 취득 1,077,863 - - 1,077,863 509,341 - - 509,341 개별 취득 - 640,797 - 640,797 - 167,720 - 167,720 외환차이 - 63 - 63 - 113 - 113 무형자산상각비 (278,599) (327,033) - (605,632) (475,194) (148,983) - (624,177) 무형자산손상 (263,965) - (41,494) (305,459) (328,219) - - (328,219) 기말순장부금액 2,483,332 751,335 186,878 3,421,545 1,948,033 437,508 228,372 2,613,913 3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제조원가 524,084 586,398 판매비와관리비 81,548 37,779 합계 605,632 624,177 4) 당기말 현재 연결실체가 계상한 개발비에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 비고 11&15PPM FOLDING 111,650 21개월 (1) 자동차 Z-Stacking M/C 206,942 21개월 (2) RD17 고속 NOTCHING SYSTEM 개발 387,205 54개월 (3) Long Cell Stacking System 645,946 59개월 (4) W-Stacking M/C(장폭 Type) 541,217 진행중 (5) EV Z-Stacking 590,372 진행중 (6) 합 계 2,483,332 　 　 (1) 11&15PPM FOLDING 2차 전지 생산설비는 2차 전지 생산시 주요 생산설비입니다. (2) 자동차 Z-Stacking M/C 2차 전지 생산설비는 전기 자동차용 2차 전지 생산설비입니다. (3) RD17 고속 NOTCHING SYSTEM 개발 2차 전지 생산설비는 2차 전지 생산시 주요 생산설비입니다. (4) Long Cell Stacking System 개발 2차전지 생산설비는 전기 자동차용 2차 전지 주요 생산설비입니다. (5) W-Stacking M/C(장폭 Type) 2차 전지 생산설비는 전기 자동차용 생산설비이며, 보고기간 종료일 현재 개발 진행 중입니다. (6) EV Z-Stacking 2차 전지 생산설비는 전기 자동차용 주요 생산설비이며, 보고기간 종료일 현재 개발 진행 중입니다. 19. 투자부동산1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 원가 상각누계() 장부금액 토지 114,546 (5,473) 109,073 건물 267,274 (14,440) 252,834 합계 381,820 (19,913) 361,907 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 감가상각 손상 기말 토지 - 114,546 - (5,473) 109,073 건물 - 267,274 (1,670) (12,770) 252,834 합계 - 381,820 (1,670) (18,243) 361,907 3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 361,907천원이며, 공정가치 평가는 독립된평가인에 의해 수행되었습니다. 20. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금 3,935,014 2,300,000 유동성장기차입금 1,534,220 2,301,560 소계 5,469,234 4,601,560 [비유동성 항목] 장기차입금 1,534,220 3,068,440 소계 1,534,220 3,068,440 합계 7,003,454 7,670,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2020.11.21 0.69 500,000 500,000 2020.05.30 1.41 600,000 600,000 2019.06.25 - - 200,000 2020.01.28 2.37 2,835,014 - 국민은행 2019.01.02 - - 1,000,000 합 계 3,935,014 2,300,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.37 3,068,440 5,370,000 차감: 유동성 장기차입금 (1,534,220) (2,301,560) 합 계 1,534,220 3,068,440 4) 장기차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2020.01.01 ~ 2020.12.31 1,534,220 2021.01.01 ~ 2021.12.31 1,534,220 합계 3,068,440 상기 차입금에 대해서 당기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조). 21. 전환사채 및 신주인수권부사채 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 전환사채 20,400,000 30,000,000 전환권조정 (4,279,338) (9,281,991) 전환사채 상환할증금 2,596,471 3,818,340 합계 18,717,133 24,536,349 신주인수권부사채 14,000,000 30,000,000 신주인수권조정 (2,914,888) (9,238,111) 신주인수권부사채 상환할증금 1,781,892 3,818,340 합계 12,867,004 24,580,229 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 부가된 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 1,282,385 4,478,580 신주인수권부사채-조기상환청구권 874,820 4,472,160 합계 2,157,205 8,950,740 3) 연결실체가 2018년 10월 16일 발행한 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 지아이컨소시엄 1호 발행일 2018년 10월 16일 만기일 2021년 10월 16일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4.0% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2019년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 1,754원 전환청구기간 2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 4) 연결실체가 2018년 10월 11일 발행한 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채권자 지아이컨소시엄 2호 발행일 2018년 10월 11일 만기일 2021년 10월 11일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4.0% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격(2019년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 1,802원 행사기간 2019년 10월11일 부터 2021년 9월 11일 까지 22. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 507,313 - 1,052,083 - 미지급비용 2,267,186 - 636,482 - 미지급배당금 1,047 - 1,047 - 임대보증금 - 30,000 - 10,000 합계 2,775,546 30,000 1,689,612 10,000 23. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 통화옵션거래 25,389 24,798 전환사채-조기상환청구권 1,282,385 4,478,580 신주인수권부사채-조기상환청구권 874,820 4,472,160 합계 2,182,594 8,975,538 24. 법인세 및 이연법인세 1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 1,957,744 1,354,919 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (2,774,445) (1,196,083) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 66,628 (68,468) 법인세비용(수익) (750,073) 90,368 2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (22,492,105) (16,209,141) 법정세율로 계산된 법인세 (4,970,263) (3,588,011) 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (167,844) (960,676) 세무상 차감되지 않는 비용 121,958 1,084,875 세액공제 및 공제감면세액 (708,249) (380,175) 이연법인세미인식액의 변동 4,699,535 2,417,953 기타 274,790 1,516,402 법인세비용(수익) (750,073) 90,368 유효세율() - - () 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (51,846) 11,406 (40,440) 84,986 (18,697) 66,289 전환권대가 (269,298) 33,156 (236,142) 359,217 (21,971) 337,246 신주인수권대가 (492,018) 22,066 (469,952) 378,011 (27,799) 350,212 합계 (813,162) 66,628 (746,534) 822,214 (68,467) 753,747 4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기> 구분 기 초 당기손익 등 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 　 　 　 　 확정급여부채 325,143 (159,598) 11,406 176,951 유형자산 46,011 50,568 - 96,579 투자부동산 - 5,553 - 5,553 무형자산 손상 72,208 12,077 - 84,285 미수수익 (10,485) (8,367) - (18,852) 재고자산평가손실 277,760 21,879 - 299,639 미지급비용 78,093 346,623 - 424,716 대손충당금 903,911 1,421,738 - 2,325,649 전환사채 (1,202,003) 808,954 33,156 (359,893) 신주인수권부사채 (1,192,350) 903,221 22,066 (267,063) 투자자산 손상차손 46,816 - - 46,816 투자사채 216,040 223,960 - 440,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가 (262,729) 1,667,909 - 1,405,180 당기손익-공정가치 금융부채 평가 1,968,977 (1,461,562) - 507,415 매각예정비유동자산 2,417,953 3,668,043 - 6,085,996 리스 - (3,952) - (3,952) 기타충당부채 143,245 (131,170) - 12,075 종속기업투자 - (61,760) - (61,760) 이월결손금 - 103,235 - 103,235 소 계 3,828,590 7,407,351 66,628 11,302,569 이연법인세자산 미인식액 (2,417,953) (4,699,534) - (7,117,487) 이연법인세자산(부채) 1,410,637 2,707,817 66,628 4,185,082 <전기> 구분 기 초 당기손익 등 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 　 　 　 　 확정급여부채 319,472 24,368 (18,697) 325,143 유형자산 (80,760) 126,771 - 46,011 무형자산 손상 - 72,208 - 72,208 미수수익 (28,900) 18,415 - (10,485) 재고자산평가손실 107,464 170,296 - 277,760 미지급비용 66,910 11,183 - 78,093 대손상각비 2,090 901,821 - 903,911 전환사채 (97,175) (1,082,857) (21,971) (1,202,003) 신주인수권부사채 (92,628) (1,071,923) (27,799) (1,192,350) 투자자산 손상차손 - 46,816 - 46,816 투자사채 - 216,040 - 216,040 당기손익-공정가치 금융자산 평가 - (262,728) - (262,728) 당기손익-공정가치 금융부채 평가 - 1,968,976 - 1,968,976 관계기업투자손상 - 2,417,953 - 2,417,953 파생상품평가이익 (657) 657 - - 당기손익인식금융자산평가손실 18,738 (18,738) - - 기타충당부채 - 143,245 - 143,245 소 계 214,554 3,682,503 (68,467) 3,828,590 이연법인세자산미인식액 - (2,417,953) - (2,417,953) 이연법인세자산(부채) 214,554 1,264,550 (68,467) 1,410,637 6) 보고기간 종료일 현재 미래에 실현될 가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 금액 세액효과 금액 세액효과 일시적차이 31,882,966 7,014,252 10,990,695 2,417,953 이월결손금 443,138 103,235 - - 합계 32,326,104 7,117,487 10,990,695 2,417,953 25. 순확정급여부채 1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,693,363 3,523,432 사외적립자산의 공정가치 (2,889,040) (2,045,507) 재무상태표상 순확정급여부채 804,323 1,477,925 2) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,238,681 1,059,842 순이자비용 28,974 17,667 운영관리원가 - 9,892 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,267,655 1,087,401 3) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 제조원가 756,482 605,796 판매비와관리비 511,173 481,605 합계 1,267,655 1,087,401 4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 3,523,432 3,032,637 당기근무원가 1,238,681 1,059,842 이자비용 91,345 93,633 재측정요소: 　 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 127,629 (139,473) - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 (213,678) - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 106,392 8,213 관계사로부터 전입된 퇴직급여채무 2,345 - 퇴직급여지급액 (1,182,783) (531,420) 기말금액 3,693,363 3,523,432 5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,045,507 1,778,818 이자수익 62,370 75,966 재측정요소: 　 　 - 사외적립자산의 수익 (31,503) (46,274) 사용자의 기여금 1,150,000 500,000 퇴직급여지급액 (337,334) (253,111) 운영관리원가 - (9,892) 기말금액 2,889,040 2,045,507 6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구분 당기말 전기말 할인율 2.36 2.69 평균임금상승률 4.41 4.18 7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (135,107) 148,443 평균임금상승률 150,902 (139,743) 8) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 2,889,040 100% 2,045,507 100% 26. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 예수금 1,477,802 307,551 공사손실충당부채 28,433 - 기타충당부채 - 651,112 합계 1,506,235 958,663 27. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총수 57,465,522주 52,396,711주 1주당 액면 금액 500원 500원 자본금 28,732,761,000원 26,198,355,500원 2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 26,198,356 50,245,536 3,301,843 19,974,506 증가 유상증자 - - 1,020,407 28,979,593 무상증자 - - 20,791,040 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환 및 행사 2,473,382 7,247,232 899,506 21,069,810 주식매수선택권의 행사 61,023 382,518 185,560 1,169,810 감소 주식발행비 - - - (157,143) 무상증자 - - - (20,791,040) 기말 28,732,761 57,875,286 26,198,356 50,245,536 3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 57,199,302 49,569,552 자기주식처분이익 628,852 628,852 합병차익 47,132 47,132 합계 57,875,286 50,245,536 28. 자본조정 및 기타포괄손익누계액1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (346,588) (346,588) 주식선택권 99,675 228,205 전환권대가 777,973 997,402 신주인수권대가 876,773 990,779 합계 1,407,833 1,869,798 2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 해외사업장환산차이 (67,103) (34,381) 3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 (34,381) (11,593) 해외사업장환산외환차이 (32,722) (22,788) 기말 (67,103) (34,381) 29. 결손금 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 176,409 176,409 이익준비금 176,409 176,409 임의적립금 1,081 1,081 기업합리화적립금 1,081 1,081 미처분이익잉여금(미처리결손금) (22,454,383) (671,911) 합계 (22,276,893) (494,421) 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 국내 55,031,294 60,105,883 중국 50,232,927 30,921,129 기타 3,581,515 1,106,274 합계 108,845,736 92,133,286 외부고객으로부터의 수익은 2차전지 장비의 판매 및 설치용역의 제공에서 생깁니다.외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. 2) 당기와 전기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A고객 52,373,019 48.12% 50,270,576 54.56% B고객 32,480,256 29.84% - 0.00% C고객 15,113,832 13.89% 13,375,667 14.52% D고객 170,153 0.16% 9,209,413 10.00% 기타 8,708,476 8.00% 19,277,630 20.92% 합계 108,845,736 100.00% 92,133,286 100.00% 31. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 당기 및 전기 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 3,753,661 28,802,265 증감액 60,431,657 48,098,313 장비제작 등 수익인식 (58,673,954) (73,146,917) 기말잔액 5,511,364 3,753,661 2) 보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다(단위: 천원). 품목 계약일 납기 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 2차전지 제조설비N 2017-10-31 2018-04-30 100 - - - - 2차전지 제조설비K 2017-04-01 2017-07-31 100 - - - - 2차전지 제조설비P 2017-12-31 2018-04-21 100 - - - - 2차전지 제조설비Q 2019-10-17 2019-11-28 92.35 110,920 - - - 2차전지 제조설비R 2019-09-06 2019-12-05 88.81 - - - - 합계　 - 110,920 - - - 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실충당부채 공사수익변동금액(A) 추정총계약원가의변동금액(B) 공사손익변동(A-B) 당기손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사변동 단일사업부문 28,328 950,510 1,007,204 (56,693) (37,830) (18,863) (37,830) ()당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 당기와 전기 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 누적계약수익 134,943,341 132,963,502 누적계약원가 (119,916,179) (118,440,265) 누적손익 15,027,162 14,523,236 5) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 6,202,852 2,379,730 17,648,939 1,648,349 6) 당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,629,680 3,362,935 32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 1,344,975 3,342,313 원재료 등 매입액 55,962,264 32,759,272 종업원급여 12,931,381 10,217,925 주식보상비 - 244,097 감가상각비 987,500 768,869 무형자산상각비 605,632 624,177 대손상각비 3,308,991 3,012,467 운반비 1,065,658 885,652 외주가공비 23,784,432 28,892,145 경상연구개발비 1,982,961 240,433 지급수수료 3,372,098 2,443,914 기타비용 2,849,714 6,592,464 합계 108,195,606 90,023,728 33. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 3,576,877 3,120,203 주식보상비 - 65,874 퇴직급여 511,173 481,605 복리후생비 624,423 534,900 여비교통비 312,646 312,646 경상연구개발비 1,628,452 - 지급수수료 3,079,347 2,109,050 감가상각비 347,102 237,810 무형자산상각비 81,548 37,779 대손상각비 3,308,991 3,012,467 세금과공과 97,760 48,308 기타 687,627 611,711 합 계 14,255,946 10,572,353 34. 연구 및 개발 지출액 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 자본화되지 않은 개발비 원가 매출원가 354,509 240,433 판매비와관리비 1,628,452 - 소계 1,982,961 240,433 내부취득 개발비 상각비 매출원가 278,599 475,194 소계 278,599 475,194 합계 2,261,560 715,627 35. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기타수익: 외환차이 1,094,237 1,358,934 임대료수입 26,455 34,428 유형자산처분이익 173,653 - 기타 497,311 325,732 기타수익 합계 1,791,656 1,719,094 기타비용: 외환차이 437,353 129,825 기부금 125,100 400 종속기업투자손상차손 - 212,800 손해보상금 - 1,116,000 기타의대손상각비 4,519,789 223,015 유형자산처분손실 177,676 - 무형자산손상차손 305,458 328,219 매각예정비유동자산손상차손 1,123,059 - 투자부동산손상차손 18,243 - 기타 92,618 72,884 기타비용 합계 6,799,296 2,083,143 36. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,031,143 698,819 외환차이 616,571 106,938 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 247,822 226,657 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 139,443 134,060 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 138,233 1,605,489 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 4,983,211 585,000 배당금수익 3,050 - 금융수익 합계 7,159,473 3,356,963 금융비용: 이자비용 5,847,755 1,850,500 외환차이 385,351 81,814 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 1,067,015 57,495 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 7,893,419 411,267 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 281,485 130,555 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 25,389 24,798 상각후원가 측정 금융자산 손상 - 982,000 신주인수권부사채상환손실 825,420 - 전환사채상환손실 200,862 - 금융비용 합계 16,526,696 3,538,429 37. 주식기준보상1) 당기말 현재 연결실체의 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1차 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 대상 직원 부여일 2016-10-28 부여수량 151,000 변경 전 잔여수량 118,000 변경 후 잔여수량() 204,241 행사가능기간 2018-10-28 ~ 2021-10-28 가득조건 부여일로부터 2년 부여일 추정 단위당 공정가치 5,246 부여일 전일 주가 13,900 변경 전 행사가격 12,950 변경 후 행사가격() 2,599 기대주가변동성 64.16% 기대배당금 50 무위험이자율 1.42% () 전기 무상증자로 인하여 잔여수량 및 행사가격이 변동되었습니다. 2) 당기 및 전기 중 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구분 수량 당기 전기 기초 204,241 121,500 상실 (9,963) (3,500) 무상증자로 인한 행사수량 증가 - 469,814 행사 (109,593) (383,573) 기말 84,685 204,241 3) 당기 및 전기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 주식보상비용 - 244,097 38. 주당손익 1) 당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 연결당기순손익(단위: 원) (21,742,032,221) (16,299,509,403) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 53,059,042 40,382,795 보통주 기본주당순손익(단위: 원/주) (410) (404) 2) 보통주 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 연결당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 39. 영업으로부터 창출된 현금 1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기순손익 (21,742,032) (16,299,509) 조정항목 : 30,088,089 24,902,878 순금융비용(배당금수익 포함) 4,813,562 (315,008) 외환차이 (213,884) (541,828) 퇴직급여 1,267,655 1,087,401 감가상각비 989,170 768,869 사용권자산상각비 580,441 - 무형자산상각비 605,632 624,177 무형자산손상차손 305,458 328,219 대손상각비 3,308,991 3,012,467 기타의대손상각비 4,519,789 223,015 유형자산처분이익 (173,653) - 유형자산처분손실 177,676 - 재고자산평가손실 99,452 774,073 관계기업투자손상차손 8,767,375 17,773,186 당기손익-공정가치금융자산평가 7,755,289 (1,194,222) 당기손익-공정가치금융자산처분 819,193 (169,162) 당기손익-공정가치금융부채평가 (4,957,925) (560,202) 상각후원가측정금융자산손상 - 982,000 종속기업투자손상차손 - 218,000 매각예정비유동자산손상차손 1,123,059 - 법인세비용 (750,073) 90,368 사채상환손실 1,026,282 - 기타 24,600 1,801,525 운전자본의 변동 : 14,159,152 (7,959,191) 매출채권의 감소(증가) 10,466,444 (1,862,172) 기타수취채권의 감소 314,987 258,178 재고자산의 감소 1,239,565 3,342,313 기타자산의 감소(증가) 1,518,313 (1,616,250) 매입채무의 감소 (2,866,878) (4,531,861) 기타지급채무의 증가 1,118,890 829,223 기타채무의 증가(감소) 3,919,915 (3,600,313) 퇴직급의 지급액 (739,418) (531,420) 사외적립자산의 증가 (812,666) (246,889) 영업으로부터 창출된 현금 22,505,209 644,178 2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매각예정비유동자산으로의 대체 14,368,625 3,500,000 전환사채의전환 6,467,913 9,852,333 신주인수권부사채의 행사 2,934,195 9,794,263 장기차입금의 유동성분류 1,534,220 1,534,220 대여금의 투자부동산상계 343,000 - 회계정책변경으로인한잉여금효과 - 2,164,001 사용권자산의 증가 1,300,270 - 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성리스부채 비유동성리스부채 차입금(유동) 전환사채 신주인수권부사채 차입금(비유동) 전기초 - - 3,742,340 9,558,294 9,578,964 4,602,660 27,482,258 현금흐름 - - (675,000) 30,000,000 30,000,000 - 59,325,000 기타 비금융변동(1) - - 1,534,220 (15,021,945) (14,998,735) (1,534,220) (30,020,680) 전기말 순부채 - - 4,601,560 24,536,349 24,580,229 3,068,440 56,786,578 기업회계기준서 제1116호 재작성 영향 335,507 163,480 - - - - 498,987 당기초 335,507 163,480 4,601,560 24,536,349 24,580,229 3,068,440 57,285,565 취득 - 리스 154,762 698,046 - - - - 852,808 현금흐름 (654,154) - (629,544) (3,000,000) (13,000,000) - (17,283,698) 외화차이 (2,884) (257,164) (37,002) - - - (297,050) 기타 비금융변동(1) 809,000 (101,490) 1,534,220 (2,819,216) 1,286,775 (1,534,220) (824,931) 당기말 순부채 642,231 502,872 5,469,234 18,717,133 12,867,004 1,534,220 39,732,694 (1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 40. 담보제공 자산 등 1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, JPY). 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,기계장치 20,247,830 구매카드 2,586,958 기업은행 16,600,000JPY 190,000,000 차입금 7,003,454 한편, 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액 11,907,794천원 중 10,106,794천원은 기업은행이 연결실체에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD). 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금 서울보증보험 - KRW 3,028,100 기업은행 - USD 655,700 운용자금대출 등 박명관 차입금, 지급보증 KRW 10,955,389 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 (주)위즈돔 단기대여금 (주)위즈돔 전환사채 42억원아이투맥스 보통주 6억원 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발보통주 60,000주우선주 8,525주 (주)아리온테크놀로지 단기대여금 (주)위즈돔 보통주 53,000주 (주)그린홀딩스 단기대여금 (주)그린홀딩스 보통주 180,000주 (주)위즈돔 지분증권 (주)오아시스홀딩스 매각예정비유동자산 (1) 한상우 (1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 ㈜위즈돔 지분증권의 손실보증계약과 관련하여 한상우, ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. 구분 담보물 담보금액 등 (주)오아시스홀딩스 (주)디에이테크놀로지 보통주() 3,401,360주 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채(**) 2,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 100,000,000원 (주)상지카일룸 제11회차 전환사채() 500,000,000원 (주)카일룸파트너스 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 10,000,000,000원 한상우 (주)디에이테크놀로지 보통주() 1,020,405주 (*) 연결실체는 ㈜위즈돔 지분증권 취득과 관련하여 2019년 3월 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스와 손실보증계약을 체결하였으며, 손실보증계약 실행으로 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있는 ㈜디에이테크놀로지 보통주 1,020,405주 및 3,401,360주를 2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 인수하였습니다. 그러나 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있던 3,401,360주는 ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 3월 20일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다. () 연결실체는 ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스가 보유한 ㈜디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 120억원의 2순위 담보권자입니다.() ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 2월 19일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다.㈜오아시스홀딩스는 연결실체와의 지분증권 처분과 관련하여 법인세의 경정을 청구할 예정이며, 연결실체는 (주)오아시스홀딩스의 법인세 경정청구 결과에 따라 국세청에 인계된 담보물과 관련된 손실보증채권의 회수절차를 진행할 예정입니다. 41. 약정사항 1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRWUSDJPY 6,470,0001,260,000266,581,520 KRWUSDJPY 4,168,440655,700 266,581,520 구매카드 기업은행 KRW 9,000,000 KRW 2,586,958 국민은행 KRW 2,500,000 KRW 469,899 2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 내용 소송금액(천원) 지배기업 지멕스 외 2명 계약 불이행 등에 따른 손해배상 300,000 (주)옵티레이 지배기업 장비공급 및 용역대금 청구의 소 2,315,403 (주)우원기술 지배기업 장비공급 및 용역대금 가압류 신청 1,007,600 지배기업 (주)우원기술 채무부존재확인 705,100 (주)다우테코 지배기업 하도급대금 청구의 소 등 200,000 권오봉 외 1명 지배기업 외 3명 산재사고 관련 손해배상 478,226 연결실체는 법률자문을 근거하여 상기 소송에서 승소할 가능성이 높아 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. 또한 당기말 현재 기타보증금 중 3,523,003천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 3) 당기말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약일 만기일 약정환율 계약금액(USD) 유형 결제방법 TRF 2019.01.22 2020.01.20 1,444 100,000 USD매도 실물인수도또는 차액결제 2019.02.19 2020.02.17 1,141 400,000 2019.03.06 2020.03.04 1,139 300,000 2019.03.08 2020.03.06 1,148 300,000 2019.03.08 2020.03.06 1,143 300,000 2019.03.15 2020.03.13 1,151 600,000 2019.03.25 2020.03.23 1,147 600,000 2019.03.28 2020.03.27 1,150 600,000 2019.03.29 2020.03.27 1,151 600,000 2019.10.02 2020.09.29 1,217 1,000,000 42. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 주요주주 (주)에스모 및 그 종속기업 (주)에스모 및 그 종속기업 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 2) 당기 및 전기 중 특수관계자의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)위즈돔 및 그 종속기업 240,000 2,591 24,164 - (주)에스모 및 그 종속기업 20,000 - 3,342 - 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기말> 특수관계자명 채권 대여금 금융상품 기타채권 채권 계 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 (주)에스모 및 그 종속기업() - 2,000,000 - 2,000,000 <전기말> 특수관계자명 채권 대여금 금융상품 기타채권 채권 계 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 (주)에스모 및 그 종속기업() - 2,000,000 - 2,000,000 () 당기손익-공정가치 금융자산 손상차손 반영전 금액입니다. 4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 투자전환사채 (주)에스모 및 그 종속기업 2,000,000 - - 2,000,000 5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 연결실체의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,901,120 1,424,474 퇴직급여 474,752 284,108 6) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 ㈜위즈돔 지분증권의 손실보증계약과 관련하여 한상우, ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. 구분 담보물 담보금액 등 (주)오아시스홀딩스 (주)디에이테크놀로지 보통주(*) 3,401,360주 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 2,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 100,000,000원 (주)상지카일룸 제11회차 전환사채() 500,000,000원 (주)카일룸파트너스 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 10,000,000,000원 한상우 (주)디에이테크놀로지 보통주() 1,020,405주 () 연결실체는 ㈜위즈돔 지분증권 취득과 관련하여 2019년 3월 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스와 손실보증계약을 체결하였으며, 손실보증계약 실행으로 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있는 ㈜디에이테크놀로지 보통주 1,020,405주 및 3,401,360주를2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 인수하였습니다. 그러나 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있던 3,401,360주는 ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 3월 20일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다. (*) 연결실체는 ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스가 보유한 ㈜디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 120억원의 2순위 담보권자입니다.() ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 2월 19일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다.㈜오아시스홀딩스는 연결실체와의 지분증권 처분과 관련하여 법인세의 경정을 청구할 예정이며, 연결실체는 (주)오아시스홀딩스의 법인세 경정청구 결과에 따라 국세청에 인계된 담보물과 관련된 손실보증채권의 회수절차를 진행할 예정입니다. 43. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 1) 실무적 간편법의 사용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 2) 리스부채의 측정(단위: 천원) 2019 기초 운용리스약정 526,324 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 498,987 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 498,987 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 335,507 비유동 리스부채 163,480 합계 498,987 3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 498,987천원 증가 - 리스부채: 498,987천원 증가 최초 적용일 현재 이익잉여금의 조정은 없습니다. 5) 리스제공자 회계처리 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 44. 보고기간 후 사건 1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 ㈜위즈돔 지분증권의 손실보증계약과 관련하여 한상우, ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. 구분 변경전 변경후 담보물 담보금액 등 담보물 담보금액 (주)오아시스홀딩스 (주)디에이테크놀로지 보통주() 3,401,360주 (주)디에이테크놀로지 보통주() - (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 2,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 2,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 100,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() - (주)상지카일룸 제11회차 전환사채() 500,000,000원 (주)상지카일룸 제11회차 전환사채() - (주)카일룸파트너스 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 10,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 10,000,000,000원 한상우 (주)디에이테크놀로지 보통주() 1,020,405주 (주)디에이테크놀로지 보통주() - () 연결실체는 ㈜위즈돔 지분증권 취득과 관련하여 2019년 3월 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스와 손실보증계약을 체결하였으며, 손실보증계약 실행으로 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있는 ㈜디에이테크놀로지 보통주 1,020,405주 및 3,401,360주를2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 인수하였습니다. 그러나 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있던 3,401,360주는 ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 3월 20일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다. () ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 2월 19일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다.2) 종속기업의 설립지배기업은 2020년 2월 3일에 종속기업 DAT VINA COMPANY LIMITED(출자금액 2,374,000천원, 지분율 100%)를 설립하였습니다. 45. 재무제표의 재작성당사는 2019년과 2018년 회계연도의 관계기업투자의 회계처리 변경을 반영하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기>1) 연결재무상태표 과 목 최초 보고금액 조정금액 재작성금액 자 산 　 　 유 동 자 산 78,105,253 - 78,105,253 현금및현금성자산 16,823,498 - 16,823,498 금융기관예치금 2,150,000 - 2,150,000 매출채권 14,929,298 - 14,929,298 계약자산 6,202,852 - 6,202,852 기타수취채권 7,559,868 - 7,559,868 재고자산 2,752,760 - 2,752,760 기타자산 1,113,274 - 1,113,274 매각예정비유동자산 16,745,566 - 16,745,566 당기손익-공정가치 금융자산 9,720,694 - 9,720,694 당기법인세자산 107,443 - 107,443 비 유 동 자 산 44,112,197 - 44,112,197 기타수취채권 5,779,178 - 5,779,178 당기손익-공정가치 금융자산 5,997,240 - 5,997,240 유형자산 23,161,827 - 23,161,827 사용권자산 1,205,418 - 1,205,418 무형자산 3,421,545 - 3,421,545 투자부동산 361,907 - 361,907 이연법인세자산 4,185,082 - 4,185,082 자 산 총 계 122,217,450 - 122,217,450 부 채 　 　 유 동 부 채 53,674,151 - 53,674,151 매입채무 5,414,807 - 5,414,807 계약부채 2,379,730 - 2,379,730 차입금 5,469,234 - 5,469,234 리스부채 642,231 - 642,231 기타지급채무 2,775,546 - 2,775,546 당기법인세부채 1,719,637 - 1,719,637 기타부채 1,506,235 - 1,506,235 전환사채 18,717,133 - 18,717,133 신주인수권부사채 12,867,004 - 12,867,004 당기손익-공정가치금융부채 2,182,594 - 2,182,594 비 유 동 부 채 2,871,415 - 2,871,415 차입금 1,534,220 - 1,534,220 리스부채 502,872 - 502,872 기타지급채무 30,000 - 30,000 순확정급여부채 804,323 - 804,323 부 채 총 계 56,545,566 - 56,545,566 자 본 　 　 지배기업 소유주지분 65,671,884 - 65,671,884 자본금 28,732,761 - 28,732,761 자본잉여금 57,875,286 - 57,875,286 자본조정 1,407,833 - 1,407,833 기타포괄손익누계액 (102,511) 35,408 (67,103) 이익잉여금(미처리결손금) (22,241,485) (35,408) (22,276,893) 비지배지분 - - - 자 본 총 계 65,671,884 - 65,671,884 부 채 및 자 본 총 계 122,217,450 - 122,217,450 2) 연결포괄손익계산서 과 목 최초 보고금액 조정금액 재작성금액 매출액 108,845,736 - 108,845,736 매출원가 93,939,660 - 93,939,660 매출총이익 14,906,076 - 14,906,076 판매비와관리비 14,255,946 - 14,255,946 영업이익 650,130 - 650,130 관계기업투자손익 (7,808,472) (958,903) (8,767,375) 기타수익 1,791,656 - 1,791,656 기타비용 6,799,296 - 6,799,296 금융수익 7,159,474 - 7,159,474 금융비용 16,526,694 - 16,526,694 법인세비용차감전순이익(손실) (21,533,202) (958,903) (22,492,105) 법인세비용(수익) (750,073) - (750,073) 연결당기순이익(손실) (20,783,129) (958,903) (21,742,032) 지배기업 소유주지분 (20,783,129) (958,903) (21,742,032) 비지배지분 - - - 연결 당기 세후 기타포괄손익 (205,248) 132,086 (73,162) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 (40,440) - (40,440) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 　 　 　 해외사업장환산차이 (32,722) - (32,722) 지분법자본변동 (132,086) 132,086 - 연결총포괄손익 (20,988,377) (826,817) (21,815,194) 주당순이익 　 　 기본주당이익(손실) (392) (18) (410) 희석주당이익(손실) (392) (18) (410) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석의 관련 금액들도 정정하였습니다.<전기> 1) 연결재무상태표 과 목 최초 보고금액(2019년 3월 13일자 이사회 승인 재무제표) 이전 조정금액 이전 보고금액(2020년 2월 14일자 이사회 승인 재무제표) 당 조정금액 재작성금액(2023년 6월 30일자 이사회 승인 재무제표) 자 산 유 동 자 산 119,940,941 (23,947,448) 95,993,493 - 95,993,493 현금및현금성자산 39,331,148 - 39,331,148 - 39,331,148 금융기관예치금 145,427 - 145,427 - 145,427 매출채권 34,670,539 - 34,670,539 - 34,670,539 기타수취채권 7,783,666 - 7,783,666 - 7,783,666 재고자산 4,091,777 - 4,091,777 - 4,091,777 기타자산 2,625,747 - 2,625,747 - 2,625,747 매각예정비유동자산 3,500,000 - 3,500,000 - 3,500,000 상각후 원가측정 금융자산 2,043,644 - 2,043,644 - 2,043,644 당기손익-공정가치 금융자산 25,748,993 (23,947,448) 1,801,545 - 1,801,545 비 유 동 자 산 45,083,216 16,652,107 61,735,323 826,816 62,562,139 금융기관예치금 1,913,000 - 1,913,000 - 1,913,000 기타수취채권 2,091,348 - 2,091,348 - 2,091,348 당기손익-공정가치 금융자산 8,041,445 - 8,041,445 - 8,041,445 관계기업 투자주식 5,657,077 16,652,107 22,309,184 826,816 23,136,000 유형자산 23,347,208 - 23,347,208 - 23,347,208 무형자산 2,613,912 - 2,613,912 - 2,613,912 이연법인세자산 1,410,637 - 1,410,637 - 1,410,637 기타자산 8,589 - 8,589 - 8,589 자 산 총 계 165,024,157 (7,295,341) 157,728,816 826,816 158,555,632 부 채 　 　 　 　 　 유 동 부 채 76,214,380 - 76,214,380 - 76,214,380 매입채무 8,324,390 - 8,324,390 - 8,324,390 차입금 4,601,560 - 4,601,560 - 4,601,560 기타지급채무 1,689,612 - 1,689,612 - 1,689,612 당기법인세부채 899,691 - 899,691 - 899,691 기타부채 2,607,011 - 2,607,011 - 2,607,011 전환사채 24,536,349 - 24,536,349 - 24,536,349 신주인수권부사채 24,580,229 - 24,580,229 - 24,580,229 당기손익-공정가치금융부채 8,975,538 - 8,975,538 - 8,975,538 비 유 동 부 채 4,556,365 - 4,556,365 - 4,556,365 차입금 3,068,440 - 3,068,440 - 3,068,440 기타지급채무 10,000 - 10,000 - 10,000 순확정급여부채 1,477,925 - 1,477,925 - 1,477,925 부 채 총 계 80,770,745 - 80,770,745 - 80,770,745 자 본 　 　 　 　 　 지배기업 소유주지분 84,253,412 (7,295,341) 76,958,071 826,816 77,784,887 자본금 26,198,356 - 26,198,356 - 26,198,356 자본잉여금 50,245,535 - 50,245,535 - 50,245,535 자본조정 1,869,798 - 1,869,798 - 1,869,798 기타포괄손익누계액 62,298 - 62,298 (96,679) (34,381) 이익잉여금(미처리결손금) 5,877,425 (7,295,341) (1,417,916) 923,495 (494,421) 비지배지분 - - - - - 자 본 총 계 84,253,412 (7,295,341) 76,958,071 826,816 77,784,887 부 채 및 자 본 총 계 165,024,157 (7,295,341) 157,728,816 826,816 158,555,632 2) 연결포괄손익계산서 과 목 최초 보고금액(2019년 3월 13일자 이사회 승인 재무제표) 이전 조정금액 이전 보고금액(2020년 2월 14일자 이사회 승인 재무제표) 당 조정금액 재작성금액(2023년 6월 30일자 이사회 승인 재무제표) 매출액 92,133,286 - 92,133,286 - 92,133,286 매출원가 79,451,375 - 79,451,375 - 79,451,375 매출총이익 12,681,911 - 12,681,911 - 12,681,911 판매비와관리비 10,572,353 - 10,572,353 - 10,572,353 영업이익 2,109,558 - 2,109,558 - 2,109,558 지분법이익(손실) (410,645) - (410,645) 410,645 - 기타수익 1,719,095 - 1,719,095 - 1,719,095 기타비용 13,073,837 7,295,341 20,369,178 (512,850) 19,856,328 금융수익 3,356,963 - 3,356,963 - 3,356,963 금융비용 3,538,429 - 3,538,429 - 3,538,429 법인세비용차감전순이익(손실) (9,837,295) (7,295,341) (17,132,636) 923,495 (16,209,141) 법인세비용(수익) 90,368 - 90,368 - 90,368 연결당기순이익(손실) (9,927,663) (7,295,341) (17,223,004) 923,495 (16,299,509) 지배기업 소유주지분 (9,927,663) (7,295,341) (17,223,004) 923,495 (16,299,509) 비지배지분 - - - - - 연결 당기 세후 기타포괄손익 140,180 - 140,180 (96,679) 43,501 - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 66,289 - 66,289 - 66,289 - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 　 　 　 　 　 해외사업장환산외환차이 (22,788) - (22,788) - (22,788) 지분법자본변동 96,679 - 96,679 (96,679) - 연결총포괄손익 (9,787,483) (7,295,341) (17,082,824) 826,816 (16,256,008) 주당순이익: 　 　 　 　 　 기본주당순이익(손실) (246) (181) (427) 23 (404) 희석주당순이익(손실) (246) (181) (427) 23 (404) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석의 관련 금액들도 정정하였습니다.46. 재무제표의 승인당사의 연결재무제표는 주석 45에서 기술하고 있는 바와 같이 2019년 회계연도의 관계기업투자의 회계처리 변경을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 2020년 3월 12일자 이사회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 수정 연결재무제표는 2023년 6월 30일자 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 　 　 　 　유동자산 78,994,830,610 94,836,595,664 53,019,659,807 　　현금및현금성자산 15,756,768,619 39,108,661,133 5,618,357,367 　　금융기관예치금 2,150,000,000 145,426,568 205,426,568 　　매출채권 14,823,009,278 16,373,353,972 42,384,815,563 　　계약자산 6,215,762,873 17,661,447,866 　 　　기타수취채권 9,874,657,812 7,640,432,611 996,827,061 　　재고자산 2,747,755,967 3,978,559,558 3,587,043,261 　　기타자산 960,616,279 2,583,524,864 224,204,767 　　당기손익인식금융자산 　 　 2,985,220 　　매각예정비유동자산 16,745,566,363 3,500,000,000 0 　　투자사채 　 2,043,643,836 0 　　당기손익-공정가치 금융자산 9,720,693,419 1,801,545,256 0 　비유동자산 44,805,848,778 62,884,803,445 38,943,455,263 　　금융기관예치금 　 1,913,000,000 2,647,446,027 　　기타수취채권 5,756,638,671 2,091,347,767 1,549,172,858 　　당기손익-공정가치 금융자산 5,997,240,180 8,041,444,603 0 　　매도가능금융자산 　 　 1,000,000 　　당기손익인식금융자산 　 　 8,914,824,000 　　종속기업투자 2,407,884,000 325,884,000 325,884,000 　　관계기업투자주식 　 23,136,000,000 0 　　유형자산 22,167,384,955 23,346,770,267 22,394,642,655 　　사용권자산 486,093,021 　 　 　　무형자산 3,419,420,369 2,611,130,278 2,885,754,525 　　투자부동산 361,906,753 　 　 　　이연법인세자산 4,209,280,829 1,410,637,004 214,553,871 　　기타자산 　 8,589,526 10,177,327 　자산총계 123,800,679,388 157,721,399,109 91,963,115,070 부채 　 　 　 　유동부채 55,881,217,045 76,181,692,301 43,018,819,154 　　매입채무 5,422,153,730 8,336,782,847 12,865,305,324 　　계약부채 2,379,729,752 1,657,387,006 　 　　차입금 5,469,234,491 4,601,560,000 3,742,340,000 　　리스부채 364,533,757 　 　 　　기타지급채무 2,806,269,984 1,694,855,307 848,760,491 　　당기법인세부채 1,719,637,157 840,328,395 66,662,641 　　기타부채 1,500,815,010 958,662,762 6,358,492,768 　　전환사채 20,093,392,387 24,536,349,329 9,558,293,997 　　신주인수권부사채 13,786,076,100 24,580,228,701 9,578,963,933 　　당기손익-공정가치 금융부채 2,339,374,677 8,975,537,954 0 　비유동부채 2,459,485,216 4,556,365,120 5,866,479,140 　　차입금 1,534,220,000 3,068,440,000 4,602,660,000 　　리스부채 96,456,213 　 　 　　기타지급채무 30,000,000 10,000,000 10,000,000 　　순확정급여부채 798,809,003 1,477,925,120 1,253,819,140 　부채총계 58,340,702,261 80,738,057,421 48,885,298,294 자본 　 　 　 　자본금 28,732,761,000 26,198,355,500 3,301,843,000 　자본잉여금 57,875,285,797 50,245,535,567 19,974,505,627 　자본조정 1,406,517,698 1,869,797,955 1,840,073,371 　이익잉여금 (22,554,587,368) (1,330,347,334) 17,961,394,778 　자본총계 65,459,977,127 76,983,341,688 43,077,816,776 자본과부채총계 123,800,679,388 157,721,399,109 91,963,115,070 포괄손익계산서 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 107,549,534,606 91,110,422,202 100,382,713,718 매출원가 93,407,993,045 79,961,491,483 89,700,695,263 매출총이익 14,141,541,561 11,148,930,719 10,682,018,455 판매비와관리비 13,507,026,885 9,823,315,097 6,481,731,004 영업이익 634,514,676 1,325,615,622 4,200,287,451 기타수익 1,753,284,175 1,718,276,313 361,327,509 기타비용 15,149,662,995 19,846,967,654 2,010,400,676 금융수익 7,151,693,462 3,356,963,054 831,865,864 금융비용 16,378,960,817 3,538,428,742 2,288,583,510 법인세비용차감전순이익 (21,989,131,499) (16,984,541,407) 1,094,496,638 법인세비용 805,331,325 118,296,385 307,958,749 당기순이익(손실) (21,183,800,174) (16,866,245,022) 786,537,889 당기 세후 기타포괄손익 (40,439,860) 66,289,060 290,972,411 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (40,439,860) 66,289,060 290,972,411 　　순확정급여부채의 재측정요소 (40,439,860) 66,289,060 290,972,411 당기총포괄손익 (21,224,240,034) (16,799,955,962) 1,077,510,300 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (399) (418) 123 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (399) (418) 123 자본변동표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 17,474,417,178 35,407,725,446 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 수정후 금액 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 17,474,417,178 35,407,725,446 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 0 0 0 786,537,889 786,537,889 보험수리적손익 0 0 0 290,972,411 290,972,411 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 280,000,000 5,316,287,000 　 　 5,596,287,000 무상증자 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 　 0 0 자기주식의 처분 　 628,851,841 652,540,107 0 1,281,391,948 연차배당 　 　 　 (590,532,700) (590,532,700) 전환권행사 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 주식매입선택권 0 0 305,434,782 0 305,434,782 2017.12.31 (기말자본) 3,301,843,000 19,974,505,627 1,840,073,371 17,961,394,778 43,077,816,776 2018.01.01 (기초자본) 3,301,843,000 19,974,505,627 1,840,073,371 17,961,394,778 43,077,816,776 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 (2,164,001,450) (2,164,001,450) 수정후 금액 3,301,843,000 19,974,505,627 1,840,073,371 15,797,393,328 40,913,815,326 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 　 　 　 (16,866,245,022) (16,866,245,022) 보험수리적손익 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 66,289,060 66,289,060 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 1,020,407,500 28,967,712,150 　 　 29,988,119,650 무상증자 20,791,040,000 (20,910,685,990) 　 　 (119,645,990) 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (327,784,700) (327,784,700) 전환권행사 452,522,000 10,567,283,852 (919,503,000) 　 10,100,302,852 전환권대가 　 　 997,401,600 　 997,401,600 신주인수권행사 446,983,500 10,481,778,717 (892,218,600) 　 10,036,543,617 신주인수권대가 　 　 990,779,400 　 990,779,400 신주인수권부사채의 상환 　 　 　 　 　 주식매입선택권 185,559,500 1,164,941,211 (146,734,816) 　 1,203,765,895 2018.12.31 (기말자본) 26,198,355,500 50,245,535,567 1,869,797,955 (1,330,347,334) 76,983,341,688 2019.01.01 (기초자본) 26,198,355,500 50,245,535,567 1,869,797,955 (1,330,347,334) 76,983,341,688 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 수정후 금액 　 　 　 　 　 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 　 　 　 (21,183,800,174) (21,183,800,174) 보험수리적손익 　 　 　 (40,439,860) (40,439,860) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 　 　 　 　 　 무상증자 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 자기주식의 처분 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 　 전환권행사 1,640,974,000 5,046,367,798 (219,428,352) 　 6,467,913,446 전환권대가 　 　 　 　 　 신주인수권행사 832,408,000 2,200,864,496 (99,077,940) 　 2,934,194,556 신주인수권대가 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 상환 　 　 (16,244,282) 　 (16,244,282) 주식매입선택권 61,023,500 382,517,936 (128,529,683) 　 315,011,753 2019.12.31 (기말자본) 28,732,761,000 57,875,285,797 1,406,517,698 (22,554,587,368) 65,459,977,127 현금흐름표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동으로 인한 현금흐름 18,221,939,901 1,064,648,986 (2,507,937,684) 　영업으로부터 창출된 현금 19,011,756,164 924,229,960 (1,397,032,205) 　이자의 수취 971,600,389 618,946,543 405,706,472 　이자의 지급 (717,461,696) (105,939,007) (173,111,066) 　배당금의 수취 3,050,000 　 　 　법인세의 납부 (1,047,004,956) (372,588,510) (1,343,500,885) 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,183,386,191) (57,344,532,848) (12,415,638,124) 　금융기관예치금의 감소 325,426,568 180,000,000 180,000,000 　당기손익-공정가치 금융자산의 처분 34,566,795,777 9,144,466,198 0 　매도가능금융자산의 처분 　 　 33,615,000 　지분법적용 투자지분의 처분 　 　 0 　대여금의 회수 3,391,207,633 617,280,000 26,900,000 　유형자산의 처분 1,075,227,273 　 1,000 　임차보증금의 회수 393,000,000 59,650,918 104,000,000 　기타보증금의 회수 5,575,300 8,800,000 351,119,806 　투자사채의 회수 1,000,000,000 　 　 　금융기관예치금의 증가 (2,150,000,000) (535,112,000) (620,482,586) 　대여금의 증가 (9,290,000,000) (7,734,867,946) (191,000,000) 　관계기업 투자주식의 취득 　 (40,909,186,058) 0 　투자사채의 취득 　 (3,000,000,000) 0 　매도가능금융자산의 취득 　 　 0 　당기손익인식금융자산의 취득 　 　 (9,000,000,000) 　당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (47,724,122,565) (7,555,704,700) 0 　종속기업 투자주식 취득 (2,082,000,000) (218,000,000) 0 　매각예정 비유동 자산의 취득 　 (3,500,000,000) 0 　유형자산의 취득 (826,237,324) (1,699,980,386) (1,686,565,442) 　무형자산의 취득 (1,718,660,064) (677,060,692) (986,906,096) 　임차보증금의 증가 (805,500,000) (543,000,000) (346,000,000) 　기타보증금의 증가 (3,325,278,721) 　 (280,319,806) 　투자부동산의 취득 (18,820,068) 　 　 　투자자산의 취득 　 (981,818,182) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (14,295,352,140) 89,804,607,559 8,037,146,248 　차입금의 증가 3,772,016,005 18,743,496,000 39,646,000,000 　전환사채의 발행 　 30,000,000,000 0 　신주인수권부사채의 발행 　 30,000,000,000 0 　유상증자 　 30,000,000,000 5,596,287,000 　주식선택권 행사 315,011,753 964,538,281 0 　자기주식의 처분 　 　 1,281,391,948 　자기주식의 취득 　 　 0 　차입금의 상환 (4,401,560,000) (19,418,496,000) (37,896,000,000) 　전환사채의 상환 (1,500,000,000) 　 　 　신주인수권부사채의 상환 (12,000,000,000) 　 　 　리스부채의 상환 (463,784,908) 　 　 　배당금지급 　 (327,787,530) (590,532,700) 　신주발행비 지급 (17,034,990) (157,143,192) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (95,094,084) (34,419,931) (88,269,321) 현금및현금성자산의 증가(감소) (23,351,892,514) 33,490,303,766 (6,974,698,881) 기초의 현금및현금성자산 39,108,661,133 5,618,357,367 12,593,056,248 기말의 현금및현금성자산 15,756,768,619 39,108,661,133 5,618,357,367 5. 재무제표 주석 제20기 당기 : 2019년 12월 31일 현재 제19기 전기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 디에이테크놀로지 1. 일반사항 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 당사는 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입 자본금은 28,732,761천원입니다. 한편, 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 주요 주주는 (주)에스모(11.37%), (주)오아시스홀딩스(5.92%) 및 박명관 (3.99%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 보고기간 말 현재 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 43에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연차개선 2015-2017 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 2019년 12월 31일 현재 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 종속기업당사는 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 " 별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 5) 외화환산가. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다. 6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다. 7) 금융자산가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나. 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ②지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 8) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 9) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다. 10) 재고자산당사는 재공품 및 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 11) 유형자산가. 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 나. 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 감가상각방법 및 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 감가상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 구축물, 기계장치, 공구와기구, 시설장치 정액법 8년 차량운반구, 비품 정액법 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 라. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 13) 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 영업권을 제외한 소프트웨어와 개발비는 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로하여 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권과 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 14) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.가. 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다. 나. 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 감가상각투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 정액법으로 40년에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 15) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.16) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 17) 금융부채 가. 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 18) 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권및 채권자의 상환청구옵션이 없는 금융부채의 공정가치로 측정되었으며, 자본요소는전환사채 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다.19) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 20) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식되며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 22) 종업원급여 가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.23) 리스위의 2)에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 43에서 제공합니다. 당사는 사무실, 공장, 기계장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 24) 수익인식 가. 주문제작 장비의 제공당사는 고객과의 계약에 따라 2차전지 제조 과정과 관련한 장비를 고객요청 사양에 맞춰서 제작 및 납품하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 수행의무의 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 다만, 개별판매가격을 추정하기 어려운 경우, 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.계약조건에 따라 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우, 주문제작 장비 제공과 관련하여 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 계약자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 계약부채로 표시하고 있습니다.한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 판단되지 않는 계약의 경우에는 주문제작 장비에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이런 경우의 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다. 나. 재화의 판매당사는 주문제작 장비 제공 이외 부수적으로 재화 등을 실질적으로 판매하는 경우가 있습니다. 재화의 판매의 경우에 재화에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다. 25) 영업부문당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 공시됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로, 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 라. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 총계약수익 및 계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 장비제작 또는 설치 현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 제작 또는 용역의 장기간 성격으로 인하여 제작 또는 용역의 종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다. 마. 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 재무위험관리1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유럽 유로화, 중국위안화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,402,328 (2,402,328) 2,145,367 (2,145,367) CNY 184,370 (184,370) 187,589 (187,589) JPY (283,501) 283,501 - - EUR 46,806 (46,806) 27,324 (27,324) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율 위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 39,458 (39,458) 23,000 (23,000) 나. 신용위험 ① 매출채권 및 계약자산당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 당기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다(단위: 천원, %). 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 9,864,119 3,054,635 3,471,629 11,997,364 28,387,747 대손충당금 342,923 303,270 198,272 6,504,510 7,348,975 기대손실률 3.48% 9.93% 5.71% 54.22% 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 대손충당금 4,215,991 1,203,524 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 3,308,991 3,012,467 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (176,007) - 기말 대손충당금 7,348,975 4,215,991 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기> 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 제각 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 　 　 　 단기대여금 40,000 3,074,346 (7,000) 3,107,346 미수수익 8,015 - - 8,015 투자사채 982,000 1,018,000 - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 　 　 　 　 임차보증금 35,000 - - 35,000 주.임.종 장기대여금 - 18,100 - 18,100 합계 1,065,015 4,110,446 (7,000) 5,168,461 <전기> 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 　 　 　 단기대여금 - 40,000 40,000 미수수익 - 8,015 8,015 투자사채 - 982,000 982,000 비유동성 기타수취채권 　 　 　 임차보증금 - 35,000 35,000 합계 - 1,065,015 1,065,015 ③ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 3,308,991 3,012,467 기타금융자산 4,110,446 1,065,015 대손상각비 7,419,437 4,077,482 ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 15,717,933천원, 전기말: 9,842,990천원). 다. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기말> 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 5,487,356 1,561,596 - 리스부채 385,004 97,600 - 매입채무 5,422,154 - - 기타지급채무 2,806,270 30,000 - 전환사채(1) 23,100,755 - - 신주인수권부사채(1) 15,822,465 - - 당기손익-공정가치금융부채(2) 25,389 - - 합계 53,049,393 1,689,196 - (1) 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.(2) 통화선도 기말 장부금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채와 관련된 채권자의 상환청구옵션은 제외하였습니다.<전기말> 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 4,621,257 1,561,567 1,582,565 매입채무 8,336,783 - - 기타지급채무 1,694,855 10,000 - 전환사채(1) 31,222,230 - - 신주인수권부사채(1) 31,222,230 - - 당기손익-공정가치금융부채(2) 24,798 - - 합계 77,122,153 1,571,567 1,582,565 (1) 보고기간종료일 현재 상환청구 가능 최초 도래일에 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.(2) 통화옵션 기말 장부금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채와 관련된 채권자의 상환청구옵션은 제외하였습니다. 2) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 58,340,702 80,738,057 자본(B) 65,459,977 76,983,342 부채비율(A/B) 89.12% 104.88% 5. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 9,720,693 9,720,693 1,801,545 1,801,545 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 5,997,240 5,997,240 8,041,445 8,041,445 소계 15,717,933 15,717,933 9,842,990 9,842,990 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 15,756,769 (1) 39,108,661 (1) 금융기관예치금 2,150,000 (1) 145,427 (1) 매출채권 14,823,009 (1) 16,373,354 (1) 기타수취채권 9,874,658 (1) 7,640,433 (1) 투자사채 - 2,043,644 (1) 비유동성금융기관예치금 - 1,913,000 (1) 비유동성기타수취채권 5,756,639 (1) 2,091,348 (1) 소계 48,361,075 　 69,315,867 　 금융자산 합계 64,079,008 　 79,158,857 　 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 2,339,375 2,339,375 8,975,538 8,975,538 소계 2,339,375 2,339,375 8,975,538 8,975,538 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 5,422,154 (1) 8,336,783 (1) 단기차입금 5,469,234 (1) 4,601,560 (1) 기타지급채무 2,806,270 (1) 1,694,855 (1) 리스부채 364,534 (1) - (1) 장기차입금 1,534,220 (1) 3,068,440 (1) 비유동성기타지급채무 30,000 (1) 10,000 (1) 비유동성리스부채 96,456 (1) - 전환사채 20,093,392 21,593,400 24,536,349 24,857,040 신주인수권부사채 13,786,076 14,805,000 24,580,229 24,908,670 소계 49,602,336 　 66,828,216 　 금융부채 합계 51,941,711 　 75,803,754 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) <당기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 7,273,105 - 7,273,105 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,719,485 - 1,719,485 당기손익-공정가치(지분증권) 728,000 - - 728,000 파생상품 - 103 - 103 [비유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,589,108 - 2,589,108 당기손익-공정가치(채무증권) - 611,635 - 611,635 당기손익-공정가치(지분증권) - 2,795,482 - 2,795,482 출자금 - - 1,015 1,015 자산합계 728,000 14,988,918 1,015 15,717,933 [유동성 부채 항목] 　 　 　 　 파생상품 - 25,389 2,313,986 2,339,375 부채합계 - 25,389 2,313,986 2,339,375 <전기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(지분증권) 1,801,545 - - 1,801,545 [비유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,090,887 - 2,090,887 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,844,068 - 1,844,068 당기손익-공정가치(지분증권) - 4,105,489 - 4,105,489 출자금 - - 1,001 1,001 자산합계 1,801,545 8,040,444 1,001 9,842,990 [유동성 부채 항목] 　 　 　 　 파생상품 - 24,798 8,950,740 8,975,538 부채합계 - 24,798 8,950,740 8,975,538 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원). 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 1.36% 위험수익률 7.43% 신주인수권부사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 1.35% 위험수익률 7.40% 6. 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 15,756,769 - 39,108,661 - 금융기관예치금 2,150,000 - 145,427 - 매출채권 14,823,009 - 16,373,354 - 기타수취채권 9,874,658 - 7,640,433 - 투자사채 - - 2,043,644 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 9,720,693 - 1,801,545 소계 42,604,436 9,720,693 65,311,519 1,801,545 [비유동성 항목] 금융기관예치금 - - 1,913,000 - 기타수취채권 5,756,639 - 2,091,348 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,997,240 - 8,041,445 소계 5,756,639 5,997,240 4,004,348 8,041,445 합계 48,361,075 15,717,933 69,315,867 9,842,990 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 5,422,154 - 8,336,783 - 차입금 5,469,234 - 4,601,560 - 기타지급채무 2,806,270 - 1,694,855 - 리스부채 364,534 - - - 전환사채 20,093,392 - 24,536,349 - 신주인수권부사채 13,786,076 - 24,580,229 - 당기손익-공정가치 금융부채 - 2,339,375 - 8,975,538 소계 47,941,660 2,339,375 63,749,776 8,975,538 [비유동성 항목] 차입금 1,534,220 - 3,068,440 - 리스부채 96,456 - - - 기타지급채무 30,000 - 10,000 - 소계 1,660,676 - 3,078,440 - 합계 49,602,336 2,339,375 66,828,216 8,975,538 3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기> 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합 계 이자수익 990,582 20,000 - - 1,010,582 배당금수익 - 3,050 - - 3,050 이자비용 - - (5,844,049) - (5,844,049) 외환차이 783,139 44,257 (31,891) 61,113 856,618 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) - (7,755,186) - - (7,755,186) 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실) - (819,193) - - (819,193) 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익(손실) - - - 4,970,603 4,970,603 당기손익-공정가치 금융부채 처분이익(손실) - - - (142,042) (142,042) 상각후 원가측정 금융자산 손상차손 (7,419,437) - - - (7,419,437) 전환사채 상환손실 - - (107,847) - (107,847) 신주인수권부사채상환손실 - - (774,407) - (774,407) 합계 (5,645,716) (8,507,072) (6,758,194) 4,889,674 (16,021,308) <전기> 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합 계 이자수익 92,053 606,766 - - 698,819 이자비용 - - (1,850,500) - (1,850,500) 외환차이 1,254,233 - - - 1,254,233 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실) - 1,194,222 - - 1,194,222 당기손익-공정가치금융자산 처분이익(손실) - 169,162 - - 169,162 당기손익-공정가치금융부채 평가이익(손실) - - - 560,202 560,202 당기손익-공정가치금융부채 처분이익(손실) - - - 3,505 3,505 상각후 원가측정금융자산 손상차손 (4,217,482) - - - (4,217,482) 합계 (2,871,196) 1,970,150 (1,850,500) 563,707 (2,187,839) 7. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 예치 금융기관 당기말 전기말 제한 사유 유동성금융기관예치금 기업은행 - 55,427 차입금등 약정에 대한 질권 설정 기업은행 - 90,000 합 계 - 145,427 8. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 22,171,984 (7,348,975) 14,823,009 20,589,346 (4,215,991) 16,373,355 유동성 기타수취채권 　 　 　 　 　 　 미수금 15,712 - 15,712 323,320 - 323,320 단기대여금 12,899,260 (3,107,346) 9,791,914 7,317,468 (40,000) 7,277,468 미수수익 75,047 (8,015) 67,032 47,659 (8,015) 39,644 소계 35,162,003 (10,464,336) 24,697,667 28,277,793 (4,264,006) 24,013,787 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 5,767,639 (35,000) 5,732,639 2,051,248 (35,000) 2,016,248 장기대여금 42,100 (18,100) 24,000 75,100 - 75,100 소계 5,809,739 (53,100) 5,756,639 2,126,348 (35,000) 2,091,348 합계 40,971,742 (10,517,436) 30,454,306 30,404,141 (4,299,006) 26,105,135 2) 손상 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다. 9. 재고자산 1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원재료 1,057,158 883,511 원재료평가손실충당금 (641,997) (542,545) 재공품 3,052,595 4,357,594 재공품평가손실충당금 (720,000) (720,000) 합계 2,747,756 3,978,560 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 현재 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기> 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 542,545 99,452 - 641,997 재공품평가손실충당금 720,000 - - 720,000 합계 1,262,545 99,452 - 1,361,997 <전기> 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 488,472 54,073 - 542,545 재공품평가손실충당금 - 720,000 - 720,000 합계 488,472 774,073 - 1,262,545 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 899,042 2,530,369 선급비용 61,574 53,156 소계 960,616 2,583,525 [비유동성 항목] 장기선급비용 - 8,590 소계 - 8,590 합계 960,616 2,592,115 11. 매각예정비유동자산1) 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 처분예정일 당기말 전기말 제이에이치W투자조합() 2020년 내 2,376,941 3,500,000 ㈜위즈돔() 2020년 내 14,368,625 - 합계 　 16,745,566 3,500,000 () 당사는 전기 중 제이에이치W투자조합의 지분 매각 계획을 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.() 당사는 당기 중 (주)위즈돔의 지분 매각 계획을 결정함에 따라, 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 분류를 변경하였습니다. 2) 당기 및 전기 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 3,500,000 - 취득 - 3,500,000 대체 14,368,625 - 손상 (1,123,059) - 기말 16,745,566 3,500,000 12. 투자사채당기 및 전기 중 투자사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 이자수익 회수 손상 기말 기초 취득 이자수익 손상 기말 두오파트너스 제 1회 무보증 사모사채 2,043,644 55,452 (1,081,096) (1,018,000) - - 3,000,000 25,644 (982,000) 2,043,644 13. 당기손익-공정가치 금융자산 1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 　 　 시장성 있는 지분증권 728,000 1,801,545 특정금전신탁 5,052,428 - 외화설정신탁 587,615 - 통화옵션거래 103 - 채권형 펀드 1,193,153 - 투자전환사채 1,719,485 - 수익증권 439,909 - 소계 9,720,693 1,801,545 [비유동성 항목] 　 　 삼성증권 ELS 상품 - 1,000,000 투자전환사채 611,635 1,844,068 변액연금보험 893,073 1,090,887 시장성 없는 지분증권 16,247 1,001 케이클라비스사이언스 신기술조합 2,780,250 4,105,489 수익증권 1,696,035 - 소계 5,997,240 8,041,445 합계 15,717,933 9,842,990 2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 처분과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치(수익증권) 124,421 189,497 당기손익-공정가치(채무증권) (6,320,848) (233,147) 당기손익-공정가치(지분증권) (2,378,055) 1,407,034 파생상품 103 - 합 계 (8,574,379) 1,363,384 14. 종속기업투자 1) 종속기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 NanJing DA Trading Co., Ltd. 중국 100 325,884 325,884 Nanjing BW Technology Co., Ltd. 중국 100 - - Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 중국 100 1,182,000 - (주)네스프 한국 100 900,000 - 합 계 2,407,884 325,884 2) 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 325,884 325,884 취득 2,082,000 212,800 손상 - (212,800) 기말 2,407,884 325,884 3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기말> 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 NanJing DA Trading Co., Ltd. 2,224,154 693,359 1,530,796 1,687,686 343,469 Nanjing BW Technology Co., Ltd. - - - - - Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 2,034,493 1,080,804 953,689 - (191,488) (주)네스프 3,002,759 2,672,385 330,374 - (569,626) <전기말> 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 NanJing DA Trading Co., Ltd. 1,812,998 629,772 1,183,226 1,933,794 625,993 Nanjing BW Technology Co., Ltd. - - - - - 15. 관계기업투자1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 당기말() 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)위즈돔 한국 - - 28.04 23,136,000 () 당사는 당기 중 (주)위즈돔의 지분 매각계획을 결정함에 따라 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 분류를 변경하였습니다.2) 당기 및 전기 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 23,136,000 - 취득 - 40,909,186 손상 (8,767,375) (17,773,186) 매각예정비유동자산 분류 (14,368,625) - 기말 - 23,136,000 16. 유형자산1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 11,214,054 - 11,214,054 12,209,054 - 12,209,054 건물 10,113,194 (1,252,812) 8,860,382 10,163,194 (1,014,253) 9,148,941 구축물 62,307 (55,886) 6,421 62,307 (51,377) 10,930 기계장치 460,003 (286,608) 173,395 393,503 (274,600) 118,903 차량운반구 902,413 (417,192) 485,221 904,124 (257,242) 646,882 공구와기구 91,663 (67,605) 24,058 91,663 (60,687) 30,976 비품 1,685,721 (1,154,657) 531,064 1,415,627 (972,720) 442,907 시설장치 1,970,116 (1,097,326) 872,790 1,687,116 (948,939) 738,177 합계 26,499,471 (4,332,086) 22,167,385 26,926,588 (3,579,818) 23,346,770 2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기> 구분 기초 취득 감가상각비 대체 매각 기말 토지 12,209,054 - - - (995,000) 11,214,054 건물 9,148,941 - (253,246) - (35,313) 8,860,382 구축물 10,930 - (4,509) - - 6,421 기계장치 118,903 88,000 (30,148) - (3,360) 173,395 차량운반구 646,882 115,873 (233,766) - (43,768) 485,221 공구와기구 30,976 - (6,918) - - 24,058 비품 442,907 339,364 (249,398) - (1,809) 531,064 시설장치 738,177 283,000 (148,387) - - 872,790 합계 23,346,770 826,237 (926,372) - (1,079,250) 22,167,385 <전기> 구분 기초 취득 감가상각비 대체 매각 기말 토지 12,209,054 - - - - 12,209,054 건물 8,339,130 34,191 (240,874) 1,016,494 - 9,148,941 구축물 15,846 - (4,916) - - 10,930 기계장치 127,047 29,000 (37,144) - - 118,903 차량운반구 299,755 481,721 (134,594) - - 646,882 공구와기구 37,894 - (6,918) - - 30,976 비품 517,655 121,407 (196,155) - - 442,907 시설장치 782,826 62,101 (131,514) 24,764 - 738,177 건설중인자산 65,435 975,823 - (1,041,258) - - 합계 22,394,642 1,704,243 (752,115) - - 23,346,770 3) 당기 및 전기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제조원가 640,398 531,060 판매비와관리비 285,974 221,055 합계 926,372 752,115 한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조). 17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 434,582 367,410 기계장치 48,259 - 차량운반구 3,252 13,007 합계 486,093 380,417 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 364,534 285,593 비유동 96,456 94,824 합계 460,990 380,417 당기 중 증가된 사용권자산은 736,288천원이며, 당기 중 184,791천원의 사용권자산이 리스계약 해지로 인해 감소하였습니다.2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 413,486 기계장치 9,756 차량운반구 22,580 합 계 445,822 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 41,388 당기 중 리스부채의 총 상환액은 463,785천원입니다. 18. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 전기말 원가 상각누계() 국고보조금 장부금액 원가 상각누계() 국고보조금 장부금액 개발비 3,128,975 (645,643) - 2,483,332 4,457,868 (2,509,835) - 1,948,033 소프트웨어 1,464,664 (679,006) (36,448) 749,210 823,867 (338,113) (51,029) 434,725 회원권 228,372 (41,494) - 186,878 228,372 - - 228,372 합계 4,822,011 (1,366,143) (36,448) 3,419,420 5,510,107 (2,847,948) (51,029) 2,611,130 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 당기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 1,948,033 434,725 228,372 2,611,130 2,242,104 415,278 228,372 2,885,754 내부개발에 의한 취득 1,077,863 - - 1,077,863 509,341 - - 509,341 개별 취득 - 640,798 - 640,798 - 167,720 - 167,720 무형자산상각비 (278,599) (326,313) - (604,912) (475,193) (148,273) - (623,466) 무형자산손상 (263,965) - (41,494) (305,459) (328,219) - - (328,219) 기말순장부금액 2,483,332 749,210 186,878 3,419,420 1,948,033 434,725 228,372 2,611,130 3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제조원가 524,084 586,398 판매비와관리비 80,828 37,068 합 계 604,912 623,466 4) 당기말 현재 당사가 계상한 개발비에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 비고 11&15PPM FOLDING 111,650 21개월 (1) 자동차 Z-Stacking M/C 206,942 21개월 (2) RD17 고속 NOTCHING SYSTEM 개발 387,205 54개월 (3) Long Cell Stacking System 개발 645,946 59개월 (4) W-Stacking M/C(장폭 Type) 541,217 진행중 (5) EV Z-Stacking 590,372 진행중 (6) 합 계 2,483,332 　 　 (1) 11&15PPM FOLDING 2차 전지 생산설비는 2차 전지 생산시 주요 생산설비입니다. (2) 자동차 Z-Stacking M/C 2차 전지 생산설비는 전기 자동차용 2차 전지 생산설비입니다. (3) RD17 고속 NOTCHING SYSTEM 개발 2차 전지 생산설비는 2차 전지 생산시 주요 생산설비입니다. (4) Long Cell Stacking System 개발 2차전지 생산설비는 전기 자동차용 2차 전지 주요 생산설비입니다. (5) W-Stacking M/C(장폭 Type) 2차 전지 생산설비는 전기 자동차용 생산설비이며, 보고기간 종료일 현재 개발 진행 중입니다. (6) EV Z-Stacking 2차 전지 생산설비는 전기 자동차용 주요 생산설비이며, 보고기간 종료일 현재 개발 진행 중입니다. 19. 투자부동산 1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 원가 상각누계() 장부금액 토지 114,546 (5,473) 109,073 건물 267,274 (14,440) 252,834 합계 381,820 (19,913) 361,907 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 감가상각 손상 기말 토지 - 114,546 - (5,473) 109,073 건물 - 267,274 (1,670) (12,770) 252,834 합계 - 381,820 (1,670) (18,243) 361,907 3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 361,907천원이며, 공정가치 평가는 독립된평가인에 의해 수행되었습니다. 20. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금 3,935,014 2,300,000 유동성장기차입금 1,534,220 2,301,560 소계 5,469,234 4,601,560 [비유동성 항목] 장기차입금 1,534,220 3,068,440 소계 1,534,220 3,068,440 합계 7,003,454 7,670,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2020.11.21 0.69 500,000 500,000 2020.05.30 1.41 600,000 600,000 2019.06.25 - - 200,000 2020.01.28 2.37 2,835,014 - 국민은행 2019.01.02 - - 1,000,000 합 계 3,935,014 2,300,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.37 3,068,440 5,370,000 차감: 유동성 장기차입금 (1,534,220) (2,301,560) 합 계 1,534,220 3,068,440 4) 장기차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2020.01.01 ~ 2020.12.31 1,534,220 2021.01.01 ~ 2021.12.31 1,534,220 합 계 3,068,440 상기 차입금에 대해서 당기말 현재 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조). 21. 전환사채 및 신주인수권부사채1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 전환사채 21,900,000 30,000,000 전환권조정 (4,593,996) (9,281,991) 전환사채 상환할증금 2,787,388 3,818,340 합 계 20,093,392 24,536,349 신주인수권부사채 15,000,000 30,000,000 신주인수권조정 (3,123,094) (9,238,111) 신주인수권부사채 상환할증금 1,909,170 3,818,340 합 계 13,786,076 24,580,229 2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 부가된 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 1,376,678 4,478,580 신주인수권부사채-조기상환청구권 937,308 4,472,160 합계 2,313,986 8,950,740 3) 당사가 2018년 10월 16일 발행한 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 지아이컨소시엄 1호 발행일 2018년 10월 16일 만기일 2021년 10월 16일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4.0% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2019년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 1,754원 전환청구기간 2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 4) 당사가 2018년 10월 11일 발행한 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채권자 지아이컨소시엄 2호 발행일 2018년 10월 11일 만기일 2021년 10월 11일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4.0% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 11일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격(2019년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 1,802원 행사기간 2019년 10월11일 부터 2021년 9월 11일 까지 22. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 548,134 - 1,057,327 - 미지급비용 2,257,089 - 636,481 - 미지급배당금 1,047 - 1,047 - 임대보증금 - 30,000 - 10,000 합계 2,806,270 30,000 1,694,855 10,000 23. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 통화옵션거래 25,389 24,798 전환사채-조기상환청구권 1,376,678 4,478,580 신주인수권부사채-조기상환청구권 937,308 4,472,160 합계 2,339,375 8,975,538 24. 법인세 및 이연법인세 1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 1,926,314 1,146,254 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (2,798,644) (1,196,083) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 66,999 (68,467) 법인세비용(수익) (805,331) (118,296) 2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (21,989,131) (16,984,541) 법정세율로 계산된 법인세 (4,859,609) (3,758,599) 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (167,844) (960,676) 세무상 차감되지 않는 비용 121,652 1,084,875 세액공제 및 공제감면세액 (708,249) (380,175) 이연법인세미인식액의 변동 3,034,504 3,910,100 기타 1,774,215 (13,821) 법인세비용(수익) (805,331) (118,296) 유효세율 - - () 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (51,846) 11,406 (40,440) 84,986 (18,697) 66,289 전환권대가 (269,298) 33,156 (236,142) 359,217 (21,971) 337,246 신주인수권부대가 (495,390) 22,437 (472,953) 378,011 (27,799) 350,212 합계 (816,534) 66,999 (749,535) 822,214 (68,467) 753,747 4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기> 구분 기 초 당기손익 등 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 　 　 　 　 확정급여부채 325,143 (160,811) 11,406 175,738 유형자산 46,011 50,568 - 96,579 투자부동산 - 5,553 - 5,553 무형자산 손상 72,208 12,077 - 84,285 미수수익 (10,485) (6,025) - (16,510) 재고자산평가손실 277,760 21,879 - 299,639 미지급비용 78,093 346,623 - 424,716 대손충당금 903,911 1,343,736 - 2,247,647 전환사채 (1,202,003) 771,393 33,156 (397,454) 신주인수권부사채 (1,192,350) 902,850 22,437 (267,063) 투자자산 손상차손 46,816 - - 46,816 투자사채 216,040 223,960 - 440,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가 (262,729) 1,667,909 - 1,405,180 당기손익-공정가치 금융부채 평가 1,968,977 (1,454,337) - 514,640 매각예정비유동자산 3,910,101 2,175,895 - 6,085,996 리스 - (3,952) - (3,952) 기타충당부채 143,245 (131,170) - 12,075 소 계 5,320,737 5,766,148 66,999 11,153,885 이연법인세자산 미인식액 (3,910,100) (3,034,504) - (6,944,604) 이연법인세자산(부채) 1,410,637 2,731,644 66,999 4,209,281 <전기> 구분 기 초 당기손익 등 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 319,472 24,368 (18,697) 325,143 유형자산 (80,760) 126,771 - 46,011 무형자산 손상 - 72,208 - 72,208 미수수익 (28,900) 18,415 - (10,485) 재고자산평가손실 107,464 170,296 - 277,760 미지급비용 66,910 11,183 - 78,093 대손상각비 2,090 901,821 - 903,911 전환사채 (97,175) (1,082,857) 　(21,971) (1,202,003) 신주인수권부사채 (92,628) (1,071,923) 　(27,799) (1,192,350) 투자자산 손상차손 - 46,816 - 46,816 투자자산 - 216,040 - 216,040 당기손익-공정가치 금융자산 평가 - (262,729) - (262,729) 당기손익-공정가치 금융부채 평가 - 1,968,977 - 1,968,977 관계기업투자손상 - 3,910,101 - 3,910,101 파생상품평가이익 (657) 657 - - 당기손익인식금융자산평가손실 18,739 (18,739) - - 기타충당부채 - 143,245 - 143,245 소 계 214,554 5,174,650 (68,467) 5,320,737 이연법인세자산 미인식액 - (3,910,100) - (3,910,100) 이연법인세자산(부채) 214,554 1,264,550 (68,467) 1,410,637 5) 보고기간 종료일 현재 미래에 실현될 가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 금액 세액효과 금액 세액효과 일시적차이 31,566,384 6,944,604 17,773,186 3,910,100 25. 순확정급여부채 1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,687,850 3,523,432 사외적립자산의 공정가치 (2,889,041) (2,045,507) 재무상태표상 순확정급여부채 798,809 1,477,925 2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,231,409 1,059,842 순이자비용 28,975 17,667 운영관리원가 - 9,892 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,260,384 1,087,401 3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 제조원가 756,482 605,796 판매비와관리비 503,902 481,605 합계 1,260,384 1,087,401 4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 3,523,432 3,032,637 당기근무원가 1,231,409 1,059,842 이자비용 91,345 93,633 재측정요소: 　 　 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 127,629 (139,473) - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 (213,678) - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 106,392 8,213 관계사로부터 전입된 퇴직급여채무 2,346 - 퇴직급여지급액 (1,181,025) (531,420) 기말금액 3,687,850 3,523,432 5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,045,507 1,778,818 이자수익 62,370 75,966 재측정요소: 　 　 - 사외적립자산의 수익 (31,503) (46,274) 사용자의 기여금 1,150,000 500,000 퇴직급여지급액 (337,333) (253,111) 운영관리원가 - (9,892) 기말금액 2,889,041 2,045,507 6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구분 당기 전기 할인율 2.36 2.69 평균임금상승률 4.41 4.18 7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (135,107) 148,443 평균임금상승률 150,902 (139,743) 8) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 2,889,041 100% 2,045,507 100% 26. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당기말 전기말 예수금 1,472,382 307,551 공사손실충당부채 28,433 - 기타충당부채 - 651,112 합계 1,500,815 958,663 27. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총수 57,465,522주 52,396,711주 1주당 액면 금액 500원 500원 자본금 28,732,761,000원 26,198,355,500원 2) 당기 및 전기 중 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 26,198,356 50,245,536 3,301,843 19,974,506 증가 유상증자 - - 1,020,407 28,979,593 무상증자 - - 20,791,040 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환 및 행사 2,473,382 7,247,232 899,506 21,069,810 주식매수선택권의 행사 61,023 382,518 185,560 1,169,810 감소 주식발행비 - - - (157,143) 무상증자 - - - (20,791,040) 기말 28,732,761 57,875,286 26,198,356 50,245,536 3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 57,199,302 49,569,552 자기주식처분이익 628,852 628,852 합병차익 47,132 47,132 합계 57,875,286 50,245,536 28. 자본조정 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자기주식 (346,588) (346,588) 주식선택권 99,675 228,205 전환권대가 777,973 997,402 신주인수권대가 875,457 990,779 합계 1,406,517 1,869,798 29. 결손금1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 　 176,409 　 176,409 이익준비금 176,409 　 176,409 　 임의적립금 　 1,081 　 1,081 기업합리화적립금 1,081 　 1,081 　 미처분이익잉여금(미처리결손금) 　 (22,732,077) 　 (1,507,837) 합계 　 (22,554,587) 　 (1,330,347) 2) 당기 및 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 제 20 기 제 19 기 (처리확정일 : 2020년 3월 31일) (처리확정일 : 2019년 3월 28일) 미처분이익잉여금(결손금) 　 (22,732,077) (1,507,837) 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,507,837) 　 17,456,120 　 기준서 변경 적용 효과 - 　 (2,164,001) 　 순확정급여부채의 재측정요소 (40,440) 　 66,289 　 당기순손익 (21,183,800) 　 (16,866,245) 결손금처리액 - 　 - 차기이월미처리결손금 (22,732,077) (1,507,837) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 주석 45에서 설명하고 있는 관계기업투자의 회계처리 변경을 반영하여 재작성되었으며, 2020년 3월 31일과 2019년 3월 28일에 처리가 확정된 결손금처리계산서와는 차이가 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 국내 55,031,294 60,105,883 중국 48,936,726 29,898,265 기타 3,581,515 1,106,274 합계 107,549,535 91,110,422 외부고객으로부터의 수익은 2차전지 장비의 판매 및 설치용역의 제공에서 생깁니다.당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. 2) 당기와 전기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A고객 52,373,019 48.70% 50,270,576 55.18% B고객 32,480,256 30.20% - 0.00% C고객 13,817,631 12.85% 12,352,803 13.56% D고객 170,153 0.16% 9,209,413 10.11% 기타 8,708,476 8.10% 19,277,630 21.16% 합계 107,549,535 100.00% 91,110,422 100.00% 31. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 당기 및 전기 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초잔액 3,753,661 28,802,265 증감액 60,431,657 48,098,313 장비제작 등 수익인식 (58,673,954) (73,146,917) 기말잔액 5,511,364 3,753,661 2) 보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다(단위: 천원). 품목 계약일 납기 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 2차전지 제조설비N 2017-10-31 2018-04-30 100 - - - - 2차전지 제조설비K 2017-04-01 2017-07-31 100 - - - - 2차전지 제조설비P 2017-12-31 2018-04-21 100 - - - - 2차전지 제조설비Q 2019-10-17 2019-11-28 92.35 110,920 - - - 2차전지 제조설비R 2019-09-06 2019-12-05 88.81 - - - - 합계　 - 110,920 - - - 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실충당부채 공사수익변동금액(A) 추정총계약원가의변동금액(B) 공사손익변동(A-B) 당기손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사변동 단일사업부문 28,328 950,510 1,007,204 (56,693) (37,830) (18,863) (37,830) ()당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 당기와 전기 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 누적계약수익 134,943,341 132,963,502 누적계약원가 (119,916,179) (118,440,265) 누적손익 15,027,162 14,523,237 5) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 6,215,763 2,379,730 17,661,448 1,657,387 6) 당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,629,680 3,362,935 32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 1,230,804 3,455,049 원재료 등 매입액 55,957,174 32,759,272 종업원급여 12,308,201 9,862,436 주식보상비 - 244,097 감가상각비 926,372 752,115 무형자산상각비 604,912 623,466 대손상각비 3,308,991 3,012,467 운반비 1,056,889 885,652 외주가공비 23,907,127 28,892,145 경상연구개발비 1,982,961 240,433 지급수수료 3,291,533 2,368,431 기타비용 2,340,056 6,689,243 합계 106,915,020 89,784,806 33. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 3,319,312 2,830,589 주식보상비 - 65,874 퇴직급여 503,902 481,605 복리후생비 557,407 500,628 여비교통비 301,623 350,279 경상연구개발비 1,628,452 - 지급수수료 2,993,987 2,033,568 감가상각비 285,974 221,055 무형자산상각비 80,828 37,068 대손상각비 3,308,991 3,012,467 세금과공과 77,875 45,372 기타 448,676 244,810 합 계 13,507,027 9,823,315 34. 연구 및 개발 지출액당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 자본화되지 않은 개발비 원가 매출원가 354,509 240,433 판매비와관리비 1,628,452 - 소계 1,982,961 240,433 내부취득 개발비 상각비 매출원가 278,599 475,194 소계 278,599 475,194 합계 2,261,560 715,627 35. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기타수익 　 　 외환차이 1,055,865 1,358,934 임대료수입 26,455 34,428 유형자산처분이익 173,653 - 기타 497,311 324,914 합계 1,753,284 1,718,276 기타비용 　 　 외환차이 430,063 129,825 기부금 125,100 400 관계기업투자손상차손 8,767,375 17,773,186 종속기업투자손상차손 - 212,800 손해보상금 - 1,116,000 기타의대손상각비 4,110,446 223,015 유형자산처분손실 177,676 - 무형자산손상차손 305,458 328,219 매각예정비유동자산손상차손 1,123,059 - 투자부동산손상차손 18,243 - 기타 92,242 63,523 합계 15,149,662 19,846,968 36. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 금융수익 　 　 이자수익 1,010,582 698,819 외환차이 616,571 106,938 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 247,822 226,657 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 139,443 134,060 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 138,233 1,605,489 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 4,995,992 585,000 배당금수익 3,050 - 합계 7,151,693 3,356,963 금융비용 　 　 이자비용 5,844,049 1,850,500 외환차이 385,350 81,814 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 1,067,015 57,495 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 7,893,419 411,267 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 281,485 130,555 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 25,389 24,798 상각후원가 측정 금융자산 손상 - 982,000 신주인수권부사채상환손실 774,407 - 전환사채상환손실 107,847 - 합계 16,378,961 3,538,429 37. 주식기준보상 1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1차 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 대상 직원 부여일 2016-10-28 부여수량 151,000 변경 전 잔여수량 118,000 변경 후 잔여수량() 204,241 행사가능기간 2018-10-28 ~ 2021-10-28 가득조건 부여일로부터 2년 부여일 추정 단위당 공정가치 5,246 부여일 전일 주가 13,900 변경 전 행사가격 12,950 변경 후 행사가격() 2,599 기대주가변동성 64.16% 기대배당금 50 무위험이자율 1.42% ()전기 무상증자로 인하여 변경되었습니다. 2) 당기 및 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구분 수량 당기 전기 기초 204,241 121,500 상실 (9,963) (3,500) 무상증자로 인한 행사수량 증가 - 469,814 행사 (109,593) (383,573) 기말 84,685 204,241 3) 당기 및 전기 중 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 주식보상비용 - 244,097 38. 주당손익 1) 당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순손익(단위: 원) (21,183,800,174) (16,866,245,022) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 53,059,042 40,382,795 보통주 기본주당순손익(단위: 원/주) (399) (418) 2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이이 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 39. 현금흐름표1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기순손익 (21,183,800) (16,866,245) 조정항목 : 29,298,759 24,858,134 순금융비용(배당금수익 포함) 4,830,417 (315,008) 외환차이 (195,820) (541,828) 퇴직급여 1,260,384 1,087,401 감가상각비 928,042 752,115 사용권자산상각비 445,822 - 무형자산상각비 604,912 623,466 무형자산손상차손 305,458 328,219 대손상각비 3,308,991 3,012,467 기타의대손상각비 4,110,446 223,015 유형자산처분이익 (173,653) - 유형자산처분손실 177,676 - 재고자산평가손실 99,452 774,073 관계기업투자주식 손상차손 8,767,375 17,773,186 당기손익-공정가치 금융자산 평가 7,755,392 (1,194,222) 당기손익-공정가치 금융자산 처분 819,193 (169,162) 당기손익-공정가치 금융부채 평가 (4,970,809) (560,202) 투자사채손상 - 982,000 종속기업투자손상차손 - 218,000 매각예정비유동자산손상차손 1,123,059 - 법인세비용(수익) (805,331) (118,296) 사채상환손실 882,254 - 기타 25,499 1,982,910 운전자본의 변동 : 10,896,797 (7,067,659) 매출채권의 감소(증가) 9,938,868 (1,021,783) 기타수취채권의 감소 307,608 214,306 재고자산의 감소 1,131,351 3,455,049 기타자산의 감소(증가) 1,628,748 (1,574,028) 매입채무의 감소 (2,913,808) (4,512,000) 기타지급채무의 증가 1,089,861 740,381 기타채무의 증가(감소) 1,264,495 (3,591,275) 퇴직급의 지급액 (737,660) (531,420) 사외적립자산의 증가 (812,666) (246,889) 영업으로부터 창출된 현금 19,011,756 924,230 2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매각예정비유동자산으로의 대체 14,368,625 3,500,000 전환사채의 전환으로인한 자본의 변동 6,467,913 9,852,333 신주인수권부사채의 행사로인한 자본의 변동 2,934,195 9,794,263 장기차입금의 유동성분류 1,534,220 1,534,220 대여금의 투자부동산상계 343,000 - 회계정책변경으로인한잉여금효과 - 2,164,001 사용권자산의 증가 1,069,704 - 사용권자산의 해지 184,791 - 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성리스부채 비유동성리스부채 차입금(유동) 전환사채 신주인수권부사채 차입금(비유동) 전기초 - - 3,742,340 9,558,294 9,578,964 4,602,660 27,482,258 현금흐름 - - (675,000) 30,000,000 30,000,000 - 59,325,000 기타 비금융변동(1) - - 1,534,220 (15,021,945) (14,998,735) (1,534,220) (30,020,680) 전기말 순부채 - - 4,601,560 24,536,349 24,580,229 3,068,440 56,786,578 기업회계기준서 제1116호 재작성 영향 285,593 94,824 - - - - 380,417 당기초 285,593 94,824 4,601,560 24,536,349 24,580,229 3,068,440 57,166,995 취득 - 리스 344,516 344,771 - - - - 689,287 현금흐름 (463,785) - (629,544) (1,500,000) (12,000,000) - (14,593,329) 외화차이 - - (37,002) - - - (37,002) 기타 비금융변동(1) 198,210 (343,139) 1,534,220 (2,942,957) 1,205,847 (1,534,220) (1,882,039) 당기말 순부채 364,534 96,456 5,469,234 20,093,392 13,786,076 1,534,220 41,343,912 (1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 40. 담보제공 자산 등 1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, JPY). 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,기계장치 20,247,830 구매카드 2,586,958 기업은행 16,600,000JPY 190,000,000 차입금 7,003,454 한편, 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 11,907,794천원 중 10,106,794천원은 기업은행이 당사에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD). 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증및 공탁금 서울보증보험 - KRW 3,028,100 기업은행 - USD 655,700 운용자금대출 등 박명관 차입금, 지급보증 KRW 10,955,389 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 (주)위즈돔 단기대여금 (주)위즈돔 전환사채 42억원아이투맥스 보통주 6억원 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발보통주 60,000주우선주 8,525주 (주)아리온테크놀로지 단기대여금 (주)위즈돔 보통주 53,000주 (주)그린홀딩스 단기대여금 (주)그린홀딩스보통주 180,000주 (주)위즈돔 지분증권 (주)오아시스홀딩스 매각예정비유동자산 (1) 한상우 (1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 ㈜위즈돔 지분증권의 손실보증계약과 관련하여 한상우, ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. 구분 담보물 담보금액 등 (주)오아시스홀딩스 (주)디에이테크놀로지 보통주() 3,401,360주 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 2,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 100,000,000원 (주)상지카일룸 제11회차 전환사채() 500,000,000원 (주)카일룸파트너스 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 10,000,000,000원 한상우 (주)디에이테크놀로지 보통주() 1,020,405주 (*) 당사는 ㈜위즈돔 지분증권 취득과 관련하여 2019년 3월 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스와 손실보증계약을 체결하였으며, 손실보증계약 실행으로 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있는 ㈜디에이테크놀로지 보통주 1,020,405주 및 3,401,360주를2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 인수하였습니다. 그러나 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있던 3,401,360주는 ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 3월 20일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다. () 당사는 ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스가 보유한 ㈜디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 120억원의 2순위 담보권자입니다.() ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 2월 19일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다.㈜오아시스홀딩스는 당사와의 지분증권 처분과 관련하여 법인세의 경정을 청구할 예정이며, 당사는 (주)오아시스홀딩스의 법인세 경정청구 결과에 따라 국세청에 인계된담보물과 관련된 손실보증채권의 회수절차를 진행할 예정입니다.41. 약정사항 및 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRWUSDJPY 6,470,0001,260,000266,581,520 KRWUSDJPY 4,168,440655,700 266,581,520 구매카드 기업은행 KRW 9,000,000 KRW 2,586,958 국민은행 KRW 2,500,000 KRW 469,899 2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 내용 소송금액(천원) 당사 지멕스 외 2명 계약 불이행 등에 따른 손해배상 300,000 (주)옵티레이 당사 장비공급 및 용역대금 청구의 소 2,315,403 (주)우원기술 당사 장비공급 및 용역대금 가압류 신청 1,007,600 당사 (주)우원기술 채무부존재확인 705,100 (주)다우테코 당사 하도급대금 청구의 소 등 200,000 권오봉 외 1명 당사 외 3명 산재사고 관련 손해배상 478,226 당사는 법률자문을 근거하여 상기 소송에서 승소할 가능성이 높아 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. 또한 당기말 현재 기타보증금 중 3,523,003천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.3) 당기말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약일 만기일 약정환율 계약금액(USD) 유형 결제방법 TRF 2019.01.22 2020.01.20 1,444 100,000 USD매도 실물인수도또는 차액결제 2019.02.19 2020.02.17 1,141 400,000 2019.03.06 2020.03.04 1,139 300,000 2019.03.08 2020.03.06 1,148 300,000 2019.03.08 2020.03.06 1,143 300,000 2019.03.15 2020.03.13 1,151 600,000 2019.03.25 2020.03.23 1,147 600,000 2019.03.28 2020.03.27 1,150 600,000 2019.03.29 2020.03.27 1,151 600,000 2019.10.02 2020.09.29 1,217 1,000,000 42. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd Nan Jing DA Trading Co., Ltd 종속기업 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd - 종속기업 (주)네스프 - 관계기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 주요주주 (주)에스모 및 그 종속기업 (주)에스모 및 그 종속기업 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 NanJing DA Trading Co., Ltd 4,539 386,945 483,210 427,720 (주)위즈돔 및 그 종속기업 240,000 2,591 24,164 - (주)에스모 및 그 종속기업 20,000 - 3,342 - 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당기말> 특수관계자명 채권 채무 대여금 금융상품 기타채권 채권 계 전환사채 신주인수권부사채 파생상품 기타채무 채무 계 NanJing DA Trading Co., Ltd - - 570,350 570,350 - - - 114,089 114,089 (주)네스프 - - 2,650,000 2,650,000 1,376,260 919,072 125,349 - 2,420,681 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 - - - - - (주)에스모 및 그 종속기업() - 2,000,000 - 2,000,000 - - - - - <전기말> 특수관계자명 채권 채무 대여금 금융상품 기타채권 채권 계 차입금 기타채무 채무 계 NanJing DA Trading Co., Ltd - - 550,835 550,835 - 55,288 55,288 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 - - - (주)에스모 및 그 종속기업() - 2,000,000 - 2,000,000 - - - () 당기손익-공정가치 금융자산 손상차손 반영전 금액입니다. 4) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 (주)네스프 - 2,650,000 - 2,650,000 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 투자전환사채 (주)에스모 및 그 종속기업 2,000,000 - - 2,000,000 5) 당사는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 당사의임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,867,787 1,424,474 퇴직급여 471,874 284,108 6) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 ㈜위즈돔 지분증권의 손실보증계약과 관련하여 한상우, ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스로부터 제공 받고있는 담보내역은다음과 같습니다. 구분 담보물 담보금액 등 (주)오아시스홀딩스 (주)디에이테크놀로지 보통주(*) 3,401,360주 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 2,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 100,000,000원 (주)상지카일룸 제11회차 전환사채() 500,000,000원 (주)카일룸파트너스 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 10,000,000,000원 한상우 (주)디에이테크놀로지 보통주() 1,020,405주 () 당사는 ㈜위즈돔 지분증권 취득과 관련하여 2019년 3월 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스와 손실보증계약을 체결하였으며, 손실보증계약 실행으로 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있는 ㈜디에이테크놀로지 보통주 1,020,405주 및 3,401,360주를2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 인수하였습니다. 그러나 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있던 3,401,360주는 ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 3월 20일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다. (*) 당사는 ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스가 보유한 ㈜디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 120억원의 2순위 담보권자입니다.() ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 2월 19일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다.㈜오아시스홀딩스는 당사와의 지분증권 처분과 관련하여 법인세의 경정을 청구할 예정이며, 당사는 (주)오아시스홀딩스의 법인세 경정청구 결과에 따라 국세청에 인계된담보물과 관련된 손실보증채권의 회수절차를 진행할 예정입니다. 43. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 1) 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 2) 리스부채의 측정(단위: 천원) 2019 기초 운용리스약정 399,371 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 380,417 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 380,417 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 285,593 비유동 리스부채 94,824 합계 380,417 3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 380,417천원 증가 - 리스부채: 380,417천원 증가 최초 적용일 현재 이익잉여금의 조정은 없습니다. 5) 리스제공자 회계처리 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.44. 보고기한 후 사건 1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 ㈜위즈돔 지분증권의 손실보증계약과 관련하여 한상우, ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스로부터 제공받고 있는 담보내역은다음과 같습니다. 구분 변경전 변경후 담보물 담보금액 등 담보물 담보금액 (주)오아시스홀딩스 (주)디에이테크놀로지 보통주() 3,401,360주 (주)디에이테크놀로지 보통주() - (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 2,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 2,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() 100,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채() - (주)상지카일룸 제11회차 전환사채() 500,000,000원 (주)상지카일룸 제11회차 전환사채() - (주)카일룸파트너스 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 10,000,000,000원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 10,000,000,000원 한상우 (주)디에이테크놀로지 보통주() 1,020,405주 (주)디에이테크놀로지 보통주() - () 당사는 ㈜위즈돔 지분증권 취득과 관련하여 2019년 3월 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스와 손실보증계약을 체결하였으며, 손실보증계약 실행으로 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있는 ㈜디에이테크놀로지 보통주 1,020,405주 및 3,401,360주를2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 인수하였습니다. 그러나 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있던 3,401,360주는 ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 3월 20일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다.() ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류통지에 의하여 2020년 2월 19일에 ㈜오아시스홀딩스 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다.2) 종속기업의 설립당사는 2020년 2월 3일에 종속기업 DAT VINA COMPANY LIMITED(출자금액 2,374,000천원, 지분율 100%)를 설립하였습니다. 45. 재무제표의 재작성당사는 2019년과 2018년 회계연도의 관계기업투자의 회계처리 변경을 반영하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기>1) 포괄손익계산서 과 목 최초 보고금액 정정금액 재작성금액 매출액 107,549,535 - 107,549,535 매출원가 93,407,993 - 93,407,993 매출총이익 14,141,542 - 14,141,542 판매비와 관리비 13,507,027 - 13,507,027 영업이익 634,515 - 634,515 기타수익 1,753,284 - 1,753,284 기타비용 14,636,813 512,849 15,149,662 금융수익 7,151,693 - 7,151,693 금융비용 16,378,961 - 16,378,961 법인세비용차감전순이익(손실) (21,476,282) (512,849) (21,989,131) 법인세비용(수익) (805,331) - (805,331) 당기순이익(손실) (20,670,951) (512,849) (21,183,800) 당기 세후 기타포괄손익: (40,440) - (40,440) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 (40,440) - (40,440) 당기총포괄손익(손실) (20,711,391) (512,849) (21,224,240) 주당순이익: 　 　 　 기본주당순이익(손실) (390) (9) (399) 기본주당순이익(손실) (390) (9) (399) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표, 현금흐름표 및 주석의 관련 금액들도 정정하였습니다. <전기> 1) 재무상태표 과 목 최초 보고금액(2019년 3월 13일자 이사회 승인 재무제표) 이전 조정금액 이전 보고금액(2020년 2월 14일자 이사회 승인 재무제표) 당 조정금액 재작성금액 (2023년 6월 30일자 이사회 승인 재무제표) 자 산 유동자산 118,784,045 (23,947,447) 94,836,596 - 94,836,596 현금및현금성자산 39,108,661 - 39,108,661 - 39,108,661 금융기관예치금 145,427 - 145,427 - 145,427 매출채권 34,034,802 - 34,034,802 - 34,034,802 기타수취채권 7,640,433 - 7,640,433 - 7,640,433 재고자산 3,978,560 - 3,978,560 - 3,978,560 기타자산 2,583,525 - 2,583,525 - 2,583,525 매각예정비유동자산 3,500,000 - 3,500,000 - 3,500,000 상각후 원가측정 금융자산 2,043,644 - 2,043,644 - 2,043,644 당기손익-공정가치 금융자산 25,748,993 (23,947,447) 1,801,546 - 1,801,546 비유동자산 45,719,848 16,652,107 62,371,954 512,849 62,884,803 금융기관예치금 1,913,000 - 1,913,000 - 1,913,000 기타수취채권 2,091,348 - 2,091,348 - 2,091,348 당기손익-공정가치 금융자산 8,041,445 - 8,041,445 - 8,041,445 종속기업투자 325,884 - 325,884 - 325,884 관계기업 투자주식 5,971,044 16,652,107 22,623,151 512,849 23,136,000 유형자산 23,346,770 - 23,346,770 - 23,346,770 무형자산 2,611,130 - 2,611,130 - 2,611,130 이연법인세자산 1,410,637 - 1,410,637 - 1,410,637 기타자산 8,590 - 8,590 - 8,590 자 산 총 계 164,503,893 (7,295,340) 157,208,550 512,849 157,721,399 부 채 　 　 　 　 　 유동부채 76,181,692 - 76,181,692 - 76,181,692 매입채무 8,336,783 - 8,336,783 - 8,336,783 차입금 4,601,560 - 4,601,560 - 4,601,560 기타지급채무 1,694,855 - 1,694,855 - 1,694,855 당기법인세부채 840,328 - 840,328 - 840,328 기타부채 2,616,050 - 2,616,050 - 2,616,050 전환사채 24,536,349 - 24,536,349 - 24,536,349 신주인수권부사채 24,580,229 - 24,580,229 - 24,580,229 당기손익-공정가치 금융부채 8,975,538 - 8,975,538 - 8,975,538 비유동부채 4,556,365 - 4,556,365 - 4,556,365 차입금 3,068,440 - 3,068,440 - 3,068,440 기타지급채무 10,000 - 10,000 - 10,000 순확정급여부채 1,477,925 - 1,477,925 - 1,477,925 부 채 총 계 80,738,057 - 80,738,057 - 80,738,057 자 본 　 　 　 　 　 자본금 26,198,356 - 26,198,356 - 26,198,356 자본잉여금 50,245,536 - 50,245,536 - 50,245,536 자본조정 1,869,798 - 1,869,798 - 1,869,798 이익잉여금 5,452,144 (7,295,341) (1,843,197) 512,849 (1,330,348) 자 본 총 계 83,765,834 (7,295,341) 76,470,493 512,849 76,983,342 자 본 및 부 채 총 계 164,503,891 (7,295,341) 157,208,550 512,849 157,721,399 2) 포괄손익계산서 과 목 최초 보고금액(2019년 3월 13일자 이사회 승인 재무제표) 이전 조정금액 이전 보고금액(2020년 2월 14일자 이사회 승인 재무제표) 당 조정금액 재작성금액 (2023년 6월 30일자 이사회 승인 재무제표) 매출액 91,110,422 - 91,110,422 - 91,110,422 매출원가 79,961,491 - 79,961,491 - 79,961,491 매출총이익 11,148,931 - 11,148,931 - 11,148,931 판매비와 관리비 9,823,315 - 9,823,315 - 9,823,315 영업이익 1,325,616 - 1,325,616 - 1,325,616 기타수익 1,718,276 - 1,718,276 - 1,718,276 기타비용 13,064,476 7,295,341 20,359,817 (512,849) 19,846,968 금융수익 3,356,963 - 3,356,963 - 3,356,963 금융비용 3,538,429 - 3,538,429 - 3,538,429 법인세비용차감전순이익(손실) (10,202,050) (7,295,341) (17,497,391) 512,849 (16,984,541) 법인세비용(수익) (118,296) - (118,296) - (118,296) 당기순이익(손실) (10,083,754) (7,295,341) (17,379,095) 512,849 (16,866,245) 당기 세후 기타포괄손익: 66,289 - 66,289 - 66,289 - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 66,289 - 66,289 - 66,289 당기총포괄손익(손실) (10,017,465) (7,295,341) (17,312,806) 512,849 (16,799,956) 주당순이익: 　 　 　 　 　 기본주당순이익(손실) (250) (181) (431) 13 (418) 기본주당순이익(손실) (250) (181) (431) 13 (418) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표, 현금흐름표 및 주석의 관련 금액들도 정정하였습니다.46. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 주석 45에서 기술하고 있는 바와 같이 2019년 회계연도의 관계기업투자의 회계처리 변경을 반영하여 재작성되었습니다. 따라서 2020년 3월 12일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 수정재무제표는 2023년 6월 30일자 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 2020년 2월 14일자 이사회에서, 2019년 3월 13일자 이사회에서 승인된 2018년 회계연도의 재무제표에서 관계기업투자와 관련된 회계처리 변경을 반영하여 재작성된 재무제표를 승인하였습니다. 따라서, 2020년 2월 14일 재작성된 재무제표를 반영한 사업보고서(정정)를 공시하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 2020년2월 14일자 이사회에서 승인된 재무제표입니다.(2) 최근 3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 38,000백만원에 취득하였고 2018년 10월 29일 36,363주를 2,909백만원에 추가 취득하였습니다. 이에따라 당사의 지분율은 28.04%이며 관계기업 투자주식으로 반영하였습니다. 나. 대손충당금 현황 (연결) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 28,481,125 7,348,975 25.80% 단기대여금 10,749,260 3,457,346 32.16% 미수금 75,699 53,865 71.16% 미수수익 85,690 12,570 14.67% 보증금 5,833,082 35,000 0.60% 장기대여금 42,100 18,100 42.99% 합 계 45,266,956 10,925,856 24.14% 제19기 매출채권 38,886,530 4,215,991 10.8% 단기대여금 7,317,468 40,000 0.5% 미수금 466,554 - 0.0% 미수수익 245,318 8,015 3.3% 보증금 2,087,140 35,000 1.7% 장기대여금 75,100 - 0.0% 합 계 49,078,110 4,299,006 8.8% 제18기 매출채권 42,214,603 34,440 0.1% 단기대여금 86,080 - 0.0% 미수금 964,384 - 0.0% 미수수익 133,468 - 0.0% 보증금 1,414,904 - 0.0% 장기대여금 188,900 - 0.0% 합 계 45,002,339 34,440 0.1% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,299,006 34,440 34,440 2. 기준서 변경 적용효과 - 1,169,084 - 최초적용일 대손충당금- 기준서 제1109호 4,299,006 1,203,524 - 3. 순대손처리액(①－②±③) (183,930) - - ① 대손처리액(상각채권액) (183,930) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 3,501,789 　 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 10,925,856 4,299,006 34,440 3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다.손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,582,081 3,471,629 7,815,448 3,611,968 28,481,126 특수관계자 - - - - - 계 13,582,081 3,471,629 7,815,448 3,611,968 28,481,126 구성비율 47.69% 12.19% 27.44% 12.68% 100.00% 다. 재고자산의 현황 (연결) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 원재료 등 420,165 509,980 245,766 재공품 2,332,595 3,581,797 3,341,759 합 계 2,752,760 4,091,777 3,587,525 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.25% 2.48% 3.90% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 27.4회 20.7회 37.4회 2) 실사일자 : 2020년 1월 3일 - 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 및 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다.4) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가 기말잔액 비고 원재료 1,057,158 519,617 (99,452) 420,165 - 재공품 2,332,595 2,332,595 - 2,332,595 - 라. 수주계약의 현황 (연결)보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 진행률 적용 주요계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (주)디에이테크놀로지2차전지 제조설비NL2017년 10월 31일2018년 04월 30일8,987,850100----(주)디에이테크놀로지2차전지 제조설비PL2017년 12월 31일2018년 04월21일7,094,300100----(주)디에이테크놀로지2차전지 제조설비QL2019년 10월 17일2019년 11월28일4,720,00095.82----(주)디에이테크놀로지2차전지 제조설비RL2019년 09월 06일2019년 12월05일4,720,00092.35110,920----110,920--- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 마. 공정가치평가 내역(연결) 1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 9,720,693 9,720,693 1,801,545 1,801,545 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 5,997,240 5,997,240 8,041,445 8,041,445 소계 15,717,933 15,717,933 9,842,990 9,842,990 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 16,823,498 (1) 39,331,148 (1) 금융기관예치금 2,150,000 (1) 145,427 (1) 매출채권 14,929,298 (1) 17,021,600 (1) 기타수취채권 7,559,868 (1) 7,783,666 (1) 투자사채 - 2,043,644 (1) 비유동성금융기관예치금 - 1,913,000 (1) 비유동성기타수취채권 5,779,178 (1) 2,091,348 (1) 소계 47,241,842 　 70,329,833 　 금융자산 합계 62,959,775 　 80,172,823 　 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 2,182,594 2,182,594 8,975,538 8,975,538 소계 2,182,594 2,182,594 8,975,538 8,975,538 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 5,414,807 (1) 8,324,390 (1) 단기차입금 5,469,234 (1) 4,601,560 (1) 기타지급채무 2,775,546 (1) 1,689,612 (1) 리스부채 642,231 (1) - 장기차입금 1,534,220 (1) 3,068,440 (1) 비유동성기타지급채무 30,000 (1) 10,000 (1) 비유동성리스부채 502,872 (1) - 전환사채 18,717,133 20,114,400 24,536,349 24,857,040 신주인수권부채 12,867,004 13,818,000 24,580,229 24,908,670 소계 47,953,047 　 66,810,580 　 금융부채 합계 50,135,641 　 75,786,118 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) <당기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 7,273,105 - 7,273,105 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,719,485 - 1,719,485 당기손익-공정가치(지분증권) 728,000 - - 728,000 파생상품 - 103 - 103 [비유동성 자산 항목] 　 　 　 　 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,589,108 - 2,589,108 당기손익-공정가치(채무증권) - 611,635 - 611,635 당기손익-공정가치(지분증권) - 2,795,482 - 2,795,482 출자금 - - 1,015 1,015 자산합계 728,000 14,988,918 1,015 15,717,933 [유동성 부채 항목] 　 　 　 　 파생상품 - 25,389 2,157,205 2,182,594 부채합계 - 25,389 2,157,205 2,182,594 <전기말> 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산: 시장성 있는 지분증권 1,801,545 - - 1,801,545 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산: 변액연금보험 - 1,090,887 - 1,090,887 주가 연계형 ELS 상품 - 1,000,000 - 1,000,000 투자전환사채 - 1,844,068 - 1,844,068 시장성 없는 지분증권 - - 1,001 1,001 케이클라비스사이언스신기술조합 - 4,105,489 - 4,105,489 금융자산 합계 1,801,545 8,040,444 1,001 9,842,990 당기손익-공정가치금융부채: 파생상품 - 24,798 8,950,740 8,975,538 금융부채 합계 - 24,798 8,950,740 8,975,538 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원). 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 1.36% 위험수익률 7.43% 신주인수권부사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 1.35% 위험수익률 7.40% 바. 채무증권 발행 실적 등 채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)디에이테크놀로지(BW 6회차)회사채사모2018년 10월 11일30,000--2021년 10월 11일미상환-(주)디에이테크놀로지(CB 5회차)회사채사모2018년 10월 16일30,000--2021년 10월 16일미상환-60,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------34,400----34,400--34,400----34,400 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태표 <연결재무상태표> (단위 : 원) 과 목 2019년(제20기, 연결) 2018년(제19기, 연결) 2017년(제18기, 연결) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 78,105,252,903 95,993,492,749 53,490,115,478 당좌자산 75,352,492,469 91,901,715,584 49,902,590,129 재고자산 2,752,760,434 4,091,777,165 3,587,525,349 비유동자산 44,112,196,615 61,735,323,347 38,654,399,469 투자자산 6,359,146,933 33,674,265,230 11,777,823,898 유형자산 23,161,826,599 23,347,208,324 22,402,877,293 무형자산 3,421,545,241 2,613,912,500 2,889,134,759 기타비유동자산 11,169,677,842 2,099,937,293 1,584,563,519 자 산 총 계 122,217,449,518 157,728,816,096 92,144,514,947 유동부채 53,674,151,499 76,214,380,468 42,942,621,882 비유동부채 2,871,414,803 4,556,365,120 5,866,479,140 부 채 총 계 56,545,566,302 80,770,745,588 48,809,101,022 자본금 28,732,761,000 26,198,355,500 3,301,843,000 자본잉여금 57,875,285,797 50,245,535,567 19,974,505,627 자본조정 1,407,832,778 1,869,797,955 1,840,073,371 기타포괄손익누계액 (102,510,779) 62,297,766 (11,593,434) 이익잉여금(미처리결손금) (22,241,485,580) (1,417,916,280) 18,230,585,361 비지배분 - - - 자 본 총 계 65,671,883,216 76,958,070,508 43,335,413,925 제20기 연결실체의 자산총계는 전년대비 22.5% 감소하였으며 부채총계는 전년대비 29.9%, 자본총계는 전년대비 14.6% 감소하였습니다. 부채총계는 전환사채, 신주인수권부사채의 일부 조기상환으로 감소하였습니다. 자본총계 감소는 관계기업 투자주식 손상, 대여금 대손 처리, 금융자산 평가 및 처분손실로 인한 당기 미처리결손금 증가가 주요원인입니다.<주요재무지표> 과목 산식 제20기(2019년,연결) 제19기(2018년,연결) 유동비율 유동자산/유동부채 145.52% 126.95% 부채비율 부채총계/자기자본 86.10% 95.86% 차입금의존도 차입금/총자산 4.48% 4.65% 총자산증가율 당기말총자산/전기말총자산 77.49% 71.18% 2. 포괄손익계산서 <연결포괄손익계산서> (단위:원) 과 목 제 20 (당)기 제 19 (전)기 매출액 108,845,735,930 92,133,286,281 매출원가 93,939,660,112 79,451,374,994 매출총이익 14,906,075,818 12,681,911,287 판매비와관리비 14,255,945,592 10,572,352,525 영업이익 650,130,226 2,109,558,762 관계기업투자손익 (7,808,471,990) (18,696,681,206) 기타수익 1,791,656,462 1,719,094,400 기타비용 6,799,296,386 2,083,142,886 금융수익 7,159,473,678 3,356,963,054 금융비용 16,526,694,532 3,538,428,742 법인세비용차감전순손익 (21,533,202,542) (17,132,636,618) 법인세비용(수익) (750,073,102) 90,367,933 연결당기순손익 (20,783,129,440) (17,223,004,551) 지배기업 소유주지분 (20,783,129,440) (17,223,004,551) 연결총포괄손익 (20,988,377,845) (17,082,824,291) 연결회사의 2019년 연결영업실적은 매출액 1,088억원, 영업이익 6.5억원입니다. 매출액은 전년대비 18.1% 증가하였고, 영업이익은 또한 69.2% 감소하였습니다. 매출액은 거래처 다변화에 기인한 것이며, 영업이익은 인건비 상승 및 해외 셋업 비용 증가가 주요원인입니다.<영업실적지표> 과목 산식 제20기(2019년,연결) 제19기(2018년,연결) 매출액영업이익률 영업이익/매출액 0.6% 2.3% 매출액순이익률 당기순이익/매출액 (19.1%) (10.8%) 총자산순이익률 당기순이익/총자산 (-17.0%) (6.3%) 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 (31.6%) (11.8%) 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 77.7% 73.7% 라. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 과목 산식 제20기(2019년,연결) 제19기(2018년,연결) 유동비율 유동자산/유동부채 145.52% 126.95% 부채비율 부채총계/자기자본 86.10% 95.86% 차입금의존도 차입금/총자산 4.48% 4.65% 2. 단기차입금내역 (단위:천원) 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2020.11.21 0.69 500,000 500,000 2020.05.30 1.41 600,000 600,000 2019.06.25 - - 200,000 2020.01.28 2.37 2,835,014 - 국민은행 2019.01.02 - - 1,000,000 합 계 3,935,014 2,300,000 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제 20기회계법인 길인적정주1)(1)관계기업투자 손상검사(2) 투입법에 따른 수익인식의 정확성제 19기회계법인 길인적정--제 18기회계법인 길인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 강조사항 등- 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 매각예정비유동자산(재분류전 관계기업투자)과 관련한 손실보증계약에 따라 회사의 보통주 4,421,765주를 인수하였으나, 이 중 3,401,360주를 손실보증계약 상대방의 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제20기 (당기)회계법인 길인별도재무제표 (반기, 연간)연결 재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토1401332제19기 (전기)회계법인 길인별도재무제표 (반기, 연간)연결 재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토2051336제18기 (전전기)회계법인 길인별도재무제표 (반기, 연간)연결 재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토50804 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제20기 (당기)----------제19기 (전기)----------제18기 (전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12019년 11월 06일회사 감사 및 회계팀장,회계법인 업무수행이사 외 2명대면회의- 내부통제- 핵심감사항목 등22020년 03월 04일회사 감사 및 회계팀장,회계법인 업무수행이사 외 2명대면회의- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등32020년 03월 11일회사 감사 및 회계팀장,회계법인 업무수행이사 외 1명대면회의- 재무제표 작성 사항의 검토- 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 내부통제에 관한 사항공시대상기간의 내부회계관리제도에 대한 감사인(회계법인 길인)의 검토의견은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 검토의견 제20기 회계법인 길인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제25조에 의거하여 1% 이상 주주에게는 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 또한 1% 미만의 소액주주에 대해서는 관련사항을 금융감독원 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.(3) 이사회 운영과정의 주요 내용 정관 제 5장 제2절 이사회 제41조, 제41조의 2, 제43조, 제44조 주 요 내 용 제41조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요 사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사항을 결의할 수 없다. ④ 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 제41조의 2 (이사회 의장) 이사회의 의장은 이사회 결의로 선임한다. 다만 이사회 의장이 사고 등으로 인하여 그 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 대표이사가 그 직무를 대행하고, 대표이사가 그 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 이사회의 결의에 의한 임시의장이 그 직무를 대행한다. 제43조 (이사회의 결의방법) ① 이사회는 재적이사 과반수의 출석으로 성립하고, 그 결의는 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2이상의 수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제44조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요의결사항(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박명관 이현철 이종욱 한상우 윤윤중 김정훈 이준하 김성훈 켈빈우 강금실 반재용 김칠구 (출석률:45.5%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:36.4%) (출석률:27.3% ) (출석률:81.8% ) (출석률:36.4% ) (출석률:18.2% ) (출석률:0 %) (출석률:40%) (출석률:9.1%) (출석률:0 %) 찬반여부 1 2019-01-16 제1호 의안: (주)아리온테크놀로지 대여의 건제2호 의한: 디에이테크놀로지 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 　- - 찬성 - - - - 찬성 - 2 2019-03-13 제1호 의안: 제19기 결산재무제표 승인의 건제2호 의안: 제 19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - - 찬성 - - 3 2019-04-08 제1호 의안: 기 투자한 펀드(60억원) 해산에 따른 전환사채권 취득의 건 가결 　- 찬성 찬성 　- 찬성 찬성 - - - 찬성 - - 4 2019-05-27 제1호 의안: 은행 여신 한도 약정의 건 가결 　- 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 5 2019-06-03 제1호 의안: 자회사 설립 투자의 건(NESP,청도공장) 가결 찬성 찬성 찬성 　- 찬성 찬성 - - - - - - 6 2019-09-27 제1호 의안: 제 20기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - - - - - 7 2019-10-07 제1호 의안: 제 20기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - - - - 8 2019-10-25 제1호 의안: 권면분한의 건제2호 의안: 대표이사 선임 건 가결 　- 찬성 찬성 　- - - 찬성 찬성 - - - - 9 2019-11-14 제1호 의안: 자회사 설립 투자의 건 가결 　- 찬성 찬성 　- - 찬성 찬성 - - - - - 10 2019-11-14 제1호 의안: 만기 전 취득 사채 재매각 건 가결 　- 찬성 찬성 　- - 찬성 찬성 - - - - - 11 2019-11-28 제1호 의안: 권면 분할의 건 가결 　- 찬성 찬성 　- - - 찬성 찬성 - - - - 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 당사는 2019년 12월 31일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 5인(대표이사 포함), 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사후보추천위원회※ 당사는 2019년 12월 31일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.(3) 각 이사의 선임배경,추천인,활동분야,회사와의 거래, 최대주주등과의 관계 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사 사장) 이현철 이사회 경영총괄 해당사항 없음 최대주주의 임원 사내이사(대표이사 사장) 이준하 이사회 경영총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 이종욱 이사회 관리총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 김정훈 이사회 경영자문 해당사항 없음 최대주주의 대표이사 사내이사 김성훈 이사회 경영자문 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 김칠구 이사회 법률자문 해당사항 없음 해당사항 없음 감사 이용택 이사회 내부감사 해당사항 없음 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성당사는 2019년 12월 31일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 해당분야 전문성을 갖추고 있으며 또한 회사 경영상황 등에 관해서 충분히 검토할 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 2019년 12월 31일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하였으며 2019년 3월 29일 제19기 정기주주총회에서 상근감사 1인이 신규 선임 되었습니다. (기존 비상근감사는 2019년 3월 29일자로 사임) 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 이용택 - 서울대 경제학 석사 졸- 전) 중앙일보 경제부 기자- 전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 내용 권한과책임 정관 50조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 의무에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역(1) 이사회 중요의결사항 출석 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2019.03.13 제1호 의안: 제19기 결산재무제표 승인의 건제2호 의안: 제 19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 마. 감사 교육 실시 계획 및 현황 (1) 감사 교육 미실시 내역 당사의 상근감사는 해당분야 전문성을 갖추고 있으며 또한 회사 경영상황 등에 관해서 충분히 검토할 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 필요시 교육을 실시할 예정입니다 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 6 팀장외(평균9년) 1) 재무제표등 경영전반에 관한 감사업무 지원2) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ※ 당사는 상법 제542조의 13에 의거 자산총액 5천억원 미만 임으로, 준법감시인을 선임하지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 설립 이후 2019년 12월 31일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부※ 해당사항 없음 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 2019년 12월 31일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후 2019년 12월 31일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 에스모본인보통주6,532,31012.476,532,31011.4주식매매계약제3자배정 유상증자무상증자보통주6,532,31012.476,532,31011.4-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)에스모21,072김정훈---포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제12호6.94------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)에스모119,64174,56945,07350,588-8,753-57,656 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제12호------------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 최대주주의 최대주주인 포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제12호는 투자 신탁형 집합투자기구로서 법인 또는 단체가 안닌바 대표이사, 업무집행자, 최대주주(또는 최대출자자)등이 존재하지 않아 재무사항에 대한 내용이 존재하지 않습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제12호------ 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최대주주의 최대주주인 포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제12호는 투자 신탁형 집합투자기구로서 법인 또는 단체가 안닌바 대표이사, 업무집행자, 최대주주(또는 최대출자자)등이 존재하지 않아 재무사항에 대한 내용이 존재하지 않습니다. 최대주주 변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2016년 12월 13일신안캐피탈(주)외 2인903,53114.96- 특수관계인 : (주)휴스틸, (주)신안저축은행- 경영권 및 주식양수도계약에 따른 최대주주 변경-2017년 05월 25일(주)휴스틸외 3인2,286,01734.62- 특수관계인 : (주)휴스틸, 대표이사 박명관, 신안캐피탈(주), (주)신안저축은행- 유상증자에 따른 최대주주 변경-2018년 06월 28일위드윈투자조합30호외 1인1,597,13119.11- 특수관계인 : 대표이사 박명관- 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따른 최대주주 변경-2018년 10월 13일(주)에스모외 1인1,764,70716.90- 특수관계인 : 대표이사 박명관- 제3자배정 유상증자(2018.10.13)-2018년 11월 19일(주)에스모외 2인9,843,94018.91- 특수관계인 : 대표이사 박명관, 사내이사 한상우- 사내이사 한상우 선임에 따라 최대주주의 특수관계인 추가(2018.11.19)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주 조합 등의 주식 소유 현황 <주식 소유현황> 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)에스모6,532,31011.4(주)오아시스홀딩스3,401,3605.9KB증권2,914,3195.1-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,15399.8632,276,17864.86 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 상법 제 418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 서울경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원, 주) 종류 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 보통주 최고 3,370 2,650 2,840 2,270 2,285 1,805 최저 2,645 1,800 1,455 1,620 1,750 1,500 월간거래량 15,409,394 21,931,519 27,218,493 78,804,533 25,763,755 10,268,006 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이현철남1963.07대표이사등기임원상근경영총괄 -U. C. Berkeley I.E(유씨 버클리대학교 산업공학석사 -전) 트라이비전라이팅㈜ 대표이사 -전) 미국 IBM IC본부(기업컨설팅) 컨설턴트 -전) ㈜ 에스모 감사 --특수관계인(최대주주의등기임원)1년 6개월2021.07.25이준하주1)남1984.09대표이사등기임원상근경영총괄- 전) (주)ncne 부사장-현) (사)세계청년포럼 대표 ---2개월2022.10.25이종욱남1970.07부사장등기임원상근관리총괄 -한양대학교 인문대학 -전) ㈜테크엠 대표 -전) 맥슨전자㈜ 대표 ---1년 6개월2021.07.25김정훈남1975.11사내이사등기임원비상근경영자문-KAIST 산업경영-아이디얼모먼트홍콩 COO-Beijing Huanle Entertainment COO-EMCOM 코리아 부사장-現 에스모 대표이사--특수관계인(최대주주의등기임원)1년 2개월2021.11.18김성훈주1)남1971.09사내이사등기임원비상근경영자문-전) 산은캐피탈 감사위원장-전) 한화캐미칼 고문-전) 광해관리공단 고문---3개월2022.10.25김칠구주1)남1973.08사외이사등기임원비상근사외이사-현) 법무법인 신원 변호사- 현) 경기도 공정하도급 분쟁조정위원회 위원- 연세대학교 법학과 졸업- 전) 한국수자원공사 자문위원 ---3개월2022.10.25이용택남1960.12감사등기임원상근감사- 서울대 경제학 석사 졸- 전) 중앙일보 경제부 기자- 전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표---7개월2022.03.28김해주남1964.01부사장미등기임원상근전지사업 - -----박윤석남1966.05이사미등기임원상근관리 - 155,000----이홍희남1959.10이사미등기임원상근제조-25,223----김학진남1966.10이사미등기임원상근제조-고려대학교 전기공학-전) LG산전 로봇설계팀-전) 동부로봇 제조본부장---1년 1개월-김연호남1966.05전무미등기임원상근연구-서울대 전기공학-KAIST 제어공학 석사-미) 퍼듀대 공학 박사-전) LG산전 연구원-전) 삼성종합기술원 수석연구원-전) 동부로봇 연구소장---1년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 2019년 10월 25일 개최된 임시주주총회에서 이준하 사내이사, 김성훈 사내이사, 김칠구 사외이사가 신규 선임되었습니다. 이준하 사내이사는 이사회결의를 통하여 대표이사로 선임되었습니다. 관련 하여 2019년 10월 25일 대표이사 변경 공시 참고 바랍니다.※ 박명관 대표이사, 한상우 사내이사, 윤윤중 사내이사는 2019년 10월 25일 일신상의 사유로 중도 퇴임 하였습니다.※ 켈빈우 사외이사는 2019년 11월 1일 사임서를 수령받아, 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다.※ 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 미등기 임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 주요경력, 재직기간 및 임기 만료일 등의 기재를 생략하였습니다.※ 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 임원은 공시서류작성기준일을 기준으로 기재하되, 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임한 임원이 있는 경우 해당 임원을 추가 기재하고, 퇴임한 임원이 있는 경우에는 표 하단에 그 사실과 사유를 별도 주석으로(주1~3) 기재하였습니다. 나. 직원 등 현황 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 전사 남 210 - 2 - 212 3년 2개월 10,486,592,161 49,465,057 ---- 전사 여 16 - - - 16 1년 6개월 458,736,815 28,671,050 - 226 - 2 - 228 3년 1개월 10,945,328,976 48,005,828 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 6663111- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사4 2,00019년 9명/ 18년 4명감사1 100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 81,05981-　 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 6958106-13216-----16935- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : -) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 :- ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) ------------ 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 <표2> 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 정미진 외 53인직원2016년 10월 28일신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의보통주620,814493,16642,96384,6852018년 10월 28일~2021년 10월 28일2,599 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 IX. 계열회사 등에 관한 사항 타법인출자 현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주, %) (기준일 : ) NanJing DA Trading Co., Ltd2017년 04월 25일투자255,750-100325,884----100325,884 2,224,154 343,469(주)위즈돔()2018년 10월 12일투자40,909,186495,24128.0422,309,184--7,940,559495,24128.0414,368,62516,755,432-3,226,349Qingdao DAT New TechnologyEquipments Co., Ltd2019년 07월 31일투자1,182,000----1,182,000--1001,182,000 2,034,493-191,488(주)네스프2019년 07월 25일투자900,000---180,000900,000-180,000100900,000 3,002,759-569,626--22,635,068-2,082,0007,940,559--16,776,50924,016,838-3,643,994 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 거래 (단위: 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 상품 기초금액 평가손익 기말잔액 이율 비고 (주)엔디엠 관계기업의 종속회사 전환사채 구매 투자전환사채 1,844 -1,844 0 1% - (단위: 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 기초금액 당기증감 대체 기말잔액 이율 비고 (주)위즈돔() 관계기업 자금의 대여 500 - 3,500 4,000 6% - 브루킹스하이츠밀() 관계기업의 종속회사 자금의 대여 3,500 - - 3,500 - 6% - * 관계기업과 관계기업의 종속회사의 합병으로 인하여 자금의 대체되었으며, 기말잔액의 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 관계 거래기간 매출 등 매입 등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 종속회사 2019.01 ~ 2019.12 4,539 386,945 (주)에스모 및 그 종속기업 주요주주 2019.01 ~ 2019.12 240,000 2,591 (주)위즈돔 및 그 종속기업 관계기업 2019.01 ~ 2019.12 20,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행사항 2018.06.11 (최초)2018.08.30 (정정)2018.10.02 (최종) 유상증자결정(제3자배정) <제3자배정 유상증자결정>1. 신주의 종류와 수 : 2,040,815주2. 자금조달의 목적 : 운영자금(30,000,000,000원)3. 납입일 : 2018.10.124. 대상자 : (주)에스모 / 1,156,462주 / 1년간 보호예수 (주)오아시스홀딩스 / 680,272주 / 1년간 보호예수 한상우/ 204,081주 / 1년간 보호예수 완료(2018.10.12) 2018.06.11 (최초)2018.08.30 (정정)2018.10.02 (정정)2018.10.16 (최종) 전환사채발행결정(제5회차) <제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결정>1. 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금(30,000,000,000원)2. 사채의 이율 : 표면이자율 0%, 만기이자율 4%3. 사채만기일 : 2021년 10월 16일4. 전환가액 : 17,752원5. 전환에 따라 발행할 주식 : 1,689,950주6. 발행 대상자명 : 지아이컨소시엄 1호 완료(2018.10.16) 2018.06.11 (최초)2018.08.30 (정정)2018.10.02 (정정)2018.10.11 (최종) 신주인수권부사채발행결정(제6회차) <제6회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채 발행결정>1. 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금(30,000,000,000원)2. 사채의 이율 : 표면이자율 0%, 만기이자율 4%3. 사채만기일 : 2021년 10월 11일4. 행사가액 : 17,752원5. 행사에 따라 발행할 주식 : 1,689,950주6. 발행 대상자명 : 지아이컨소시엄 2호 완료(2018.10.11) 나.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제16기 임시주주총회(2015.06.26) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 -원안대로 가결-사내이사 1명 선임 - 제16기 정기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 정관 개정 승인의 건 -원안대로 가결-이사 800백만원-감사 50백만원-원안대로 가결 - 제17기 임시주주총회(2016.12.13) 제1호 의안 : 정관개정 승인의 건제2호 의안 : 이사해임의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결 - 제17기 정기주주총회(2017.03.27) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 정관 개정 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-이사 800백만원-감사 100백만원 - 제18기 정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-이사 800백만원-감사 100백만원 - 제19기 임시주주총회(2018.06.04) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 -원안대로 가결-사내이사 1명 선임 - 제19기 임시주주총회(2018.07.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결(사내이사 2명, 사외이사 2명 선임)-원안대로 가결(감사 1명 선임) - 제19기 임시주주총회(2018.11.19) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결(사내이사 3명, 사외이사 1명 선임) - 제19기 정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-이사 2,000백만원-감사 1,000백만원 - 제20기 임시주주총회(2019.10.25) 제1호 의안 : 이사선임건 -원안대로 가결 - 제20기 정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결(사외이사 1명 선임)-이사 1,500백만원-감사 1,000백만원 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 원고 피고 내용 소송금액(천원) 지배기업 지멕스 외 2명 계약 불이행 등에 따른 손해배상 300,000 (주)옵티레이 지배기업 장비공급 및 용역대금 청구의 소 2,315,403 (주)우원기술 지배기업 장비공급 및 용역대금 가압류 신청 1,007,600 지배기업 (주)우원기술 채무부존재확인 705,100 (주)다우테코 지배기업 하도급대금 청구의 소 등 200,000 권오봉 외 1명 지배기업 외 3명 산재사고 관련 손해배상 478,226 연결실체는 법률자문을 근거하여 상기 소송에서 승소할 가능성이 높아 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. 또한 당기말 현재 기타보증금 중 3,523,003천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 나. 차입금 약정사항, 타인에게 제공하는 담보 및 보증내역당기 중 채무보증 및 기타 우발채무 현황은 Ⅲ.재무에 관한 사항에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 "20. 차입금, 40. 담보제공 자산 등"을 참조하시기 바랍니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 사모자금의 사용내역 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제6회 무기명식무보증 사모 신주인수권부사채62018년 10월 11일타법인증권 취득30,000타법인증권 취득30,000-유상증자(제3자배정)-2018년 10월 12일운영자금30,000운영자금30,000-제5회 무기명식무보증 사모 전환사채52018년 10월 16일타법인증권 취득30,000타법인증권 취득30,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - 4. 합병등의 사후정보(최초공시일 : 2018.10.12)※ 세부내역은 2018년 10월 12일 주요상항보고서(타법인주식 및 출자증권양수결정)공시를 참조하시기 바랍니다. 가. 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 역 1. 대상 및 양수주식수 주식회사 위즈돔 보통주 458,878주 2. 발행주식총수 1,766,465주 3. 주주명(양도인) (주)오아시스홀딩스, 한상우 4. 양수되는 주식의 수량 458,878주(지분율 25.98%) 5. 양수금액 양수총액 : 38,000,146,058원- 계약금(2018.10.12) : 13,000,000,000원- 잔 금(2018.10.16) : 25,000,146,058원 6. 기타사항 - 1주당 주식가격 : 82,811원 (외부평가 의뢰_회계법인 리안)- 계약금 및 잔금 지급시 해당하는 주식 인도 나. 자산양수도 대금 지급방법 구 분 일 자 금 액 지급방법 비 고 계약금 2018.10.12 13,000,000,000원 현금지급 지급완료 잔금 2018.10.16 25,000,146,058원 현금지급 지급완료 다. 자산양수도 진행결과 및 일정 구 분 일 자 비 고 1. 외부평가기간 2018.09.10 ~ 2018.10.11 회계법인 리안 2. 이사회결의일 2018.10.12 - 3. 주요사항보고서 제출일 2018.10.12 - 4. 자산양수도 계약 체결일 2018.10.12 - 5. 주식 양수일 (대금지급일) 2018.10.12(계약금) /2018.10.16(잔금) - 6. 자산양수도 완료일 2018.10.16 잔금 지급 완료일 라. 평가방법1) 일반적인 평가방법기업가치를 평가하는 방법에는 일반적으로 자산접근법, 수익접근법, 시장접근법 등이 있으며, 그 평가 방법의 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 자산접근법자산접근법은 자산에서 부채를 차감한 순자산의 가치를 이용하여 평가대상의 가치를결정하는 가치평가접근법입니다. 자산접근법을 적용함에 있어서 재무상태표상 모든 자산, 부채는 가치평가기준일의 공정가치로 측정되어야 합니다. 자산접근법은 그 평가방법이 비교적 단순하고 객관적이라는 장점을 가지고 있으나 장부상 반영되지 아니한 무형자산의 가치를 반영하기 어렵고, 기업이라는 실체가 미래 수익과 현금 창출을 목적으로 존재하는 계속 기업을 가정한다는 점에서 기업의 수익창출 능력을 반영하지 못하는 단점이 있습니다.② 수익접근법수익접근법은 기업이 평가기준일 현재 보유한 유무형의 자산을 통하여 미래에 창출해 낼 것으로 기대되는 수익 또는 현금흐름을 그 수익 창출에 내재된 위험 요인을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 기업가치를 평가하는 방법으로써, 현금흐름할인법 (Discounted Cash Flow Method, 이하 "DCF")으로 주로 평가합니다. 현금흐름할인법은 실무적으로 가장 널리 활용되고, 이론적으로도 가장 우수한 방법으로 알려져 있으며, 기업가치는 미래잉여현금흐름(Free Cash Flow, 이하 "FCF"), 할인율(WeightedAverage Cost of Capital, 이하 "WACC"), 추정 기간 이후의 영구가치(Terminal Value) 등의 세가지 주요 요소에 의해 결정됩니다.③ 시장접근법시장접근법은 시장에서 거래되는 가격과 평가대상기업의 재무상황이나 가치창출동인을 상호 비교함으로써 기업의 가치를 평가하는 방법입니다. 상장기업의 경우 증권시장에서 형성된 주가로 주식발행기업의 가치를 평가할 수 있고, 비상장기업의 가치는 객관적인 시장가치는 존재하지 않으나 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용하여 상대적인 가치(유사기업비교법)를 산정할 수 있지만, 이러한가치평가는 최대주주 지분과 같이 경영권을 수반한 지분 평가 시 적합하지 않은 평가방법입니다. 이러한 한계를 보완하기 위해 상장기업의 경우 증권시장에서 거래되는 가격에 경영권 프리미엄을 가산하는 방식을 사용할 수 있고, 비상장기업의 경우 동일한 업종에 속한 회사들의 거래사례를 통해 상대적인 가치(유사거래사례비교법)를 산정하는 방법이 있습니다. 그러나 이 방법은 비교대상이 되는 상장기업의 선정 시 평가자의 주관이 개입될 여지가 있습니다.④ 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법으로, 합병 등의 경우 객관적인 기업의 주식가치 평가방법으로 사용되고 있습니다. 본 평가방법은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정합니다. 자산가치는 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말의 재무상태표상 자산총계에서 일부 항목을 가감 조정하여 산정하며, 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관한 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다. 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법은 이론적으로 보편적인 가치 평가방법이 아니므로 본 평가의 목적에 부합하지 않다고 판단되는 바, 본 평가업무에서는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 가치평가는 실시하지 않았습니다.2) 본 평가업무에 적용한 평가방법본 평가인은 평가업무 시 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준" 및 금융감독원에서 제정한 "외부평가업무 가이드라인"에 따라 자산가치 평가방법, 시장 가치 평가방법, 수익가치 평가방법 등을 모두 고려하였으며, 회사의 특성을 고려하여수익가치 평가방법 중 현금흐름할인법에 의한 가치평가를 수행하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 합리적으로 반영한다고 인정되므로, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다.자산가치 평가방법은 그 평가방법이 비교적 단순하고 객관적이라는 장점을 가지고 있으나 평가대상이 보유한 자산을 활용하여 얻을 수 있는 미래 경제적 효익을 반영할수 없고, 장부상 반영되지 아니한 무형자산의 가치를 반영하지 못하는 단점이 있습니다. 시장가치 평가방법은 유사거래 사례의 정보가 제한적이며, 경영권이 포함된 대량의 주식 거래일 경우 회사의 실질적인 이익창출 능력이 반영하지 못하는 단점이 있습니다. 이러한 이유로 자산가치 평가방법과 시장가치 평가방법은 본 의견서에 적용하지 아니하였습니다. 또한, 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법은 이론적으로 보편적인 가치 평가방법이 아니며, 본 평가업무가 합병을 위한 업무가 아니므로 본 평가의 목적에 부합하지 않다고 판단되는 바, 본 평가업무에서는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 가치평가는 실시하지 않았습니다. 마. 평가대상회사에 대한 이해① 평가대상회사 개요평가대상회사는 Mobility Platform 개발 및 운영 사업자로서, AIBOS(진보형 통합버스운영시스템)를 기반으로 수요대응형 교통서비스를 제공하는 국내 선두 기업입니다. 수년간 버스 O2O 운영경험을 바탕으로, 국내 대기업 통근 서비스 및 시민공유형 프리미엄버스(e버스) 서비스, 수도권 광역버스 예약시스템 서비스(굿모닝 Miri) 등에서 성공적인 Track Record를 보유하고 있으며, 향후 전세버스 운영 시장에서 카카오모빌리티와 협력적 관계를 통해 혁신적인 성장을 기대하고 있습니다. 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 위즈돔 설립연월일 2009년 10월 대표이사 한상우 소 재 지 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 24, 5층 501호(삼평동, 아이앤씨테크놀로지) (출처: 평가대상회사 제시) ② 평가대상회사의 서비스에 대한 이해평가대상회사는 수년간 자체적으로 개발한 AIBOS(진보형 통합버스운영시스템) 시스템을 기반으로, 전세버스 운행 및 관련 솔루션 제공하며, 전세버스 운행을 통해 확보된 차량을 통해 광고서비스 사업도 추진할 것입니다. 구분 서비스 주요 내용 전세버스운행 통근버스 AIBOS(진보형 통합버스운영시스템) 시스템을 기반으로 주요 대기업의 통근 버스 운행 서비스 확대 프리미엄버스 기존 수도권 광역버스(M버스, G버스)의 출퇴근 시간대의 탑승객의 불편함과 시간 비효율성 등을 개선할 목적으로, 기존노선버스와는 차별화된 일종의 수요대응형교통서비스인 프리미엄버스(스마트노선설계, 대형 리무진 버스 사용, 좌석예약제) 운행 확대 Free Pass운행(FIT : Free Independant Tour) 프리미엄 버스의 운영을 최적화하고, 인바운드 여행객 수요에 대응하기 위하여, OTA(온라인여행사)와의 제휴 등을 통해 개별자유여행객(FIT)들이 일정금액으로 일정기간동안 공항과 숙소 및 주요 관광지를 프리미엄 버스를 탑승하여 이동할 수 있는 서비스를 제공 DayTrip 프리미엄 버스의 운영을 최적화하고, 1일 국내 여행 수요에 대응하기 위하여, 국내 여행사 등과의 제휴를 통해 개별자유여행객들이 선택한 여행지(서울근교 위주)의 왕복 운행 서비스를 프리미엄 버스를 이용하여 제공 솔루션제공 AIBOS HalfPack 대기업 등의 통근버스를 주요 대상(서비스를 제공하는 업체 및 기사 등)으로, AIBOS(진보형 통합버스운영시스템) 시스템을 이용하여 통근버스에 대한 관제 서비스 제공하고 매월 일정금액을 수수료로 받는 서비스 제공 BasicPack 대규모 프랜차이즈학원 및 리조트 등을 주요 대상으로, 매월 일정금액으로 AIBOS(진보형 통합버스운영시스템) 시스템을 이용할 수 있는 서비스 제공 전세버스 예약 국내 Mobility Platform 사와의 사업제휴 및 AIBOS(진보형 통합버스운영시스템)을 통하여, 주말 레저/관광 목적의 단체고객(동호회 등)을 주요 대상으로 기존 전세버스 대절 서비스와는 차별화된(Qualified 기사 및 버스 제공, 관제 등을 통한 안전운행) 서비스 제공 굿모잉 Miri예약서비스 경기도 광역버스(M버스 및 G버스) 좌석예약 시스템 공급 서비스 제공 확대 공항 리무진예약 서비스 공항 리무진 업체와의 제휴등을 통해 공항리무진 좌석예약 시스템 공급 서비스 제공 광고매출 평가대상회사가 운행하는 프리미엄 버스 등을 이용하여 광고서비스 확대 (출처: 평가대상회사 제시)③ 평가대상회사의 주요 업무 성과평가대상회사는 설립 이후 국내 대기업 통근 서비스 및 시민공유형 프리미엄버스(e버스) 서비스, 수도권 광역버스 예약시스템 서비스(굿모닝 Miri) 등에서 성공적인 Track Record를 보유하고 있습니다. 구분 내용 통근/통학/셔틀 버스 운행 - 국내 대기업 및 학교, 리조트의 통근/통학/셔틀 버스 운행 경험 보유- 일 평균 약 200대(리조트 셔틀 포함) 가량 차량 운행약 6만5천명의 가입자 보유 e버스 운행 - 통근버스의 성공적 운행 경험 등을 바탕으로 화성시 및 인천시로 부 터 한정면허 취득을 통해 e버스 운행- e 버스는 기존 노선버스와는 차별화된 좌석예약제와 스마트노선으 로 탑승객의 편리함과 쾌적함을 추구- 화성시 : 2013년 1월 최초 운행, 2개노선 3대 운영, 2016년 5월 전좌 석 우등석 차량으로 프리미엄 서비스 개시- 인천시: 2017년 5월 운행 시작, 4개노선 8대 운행, 인천공항 입국장 2B, 13B 위치에 e버스 전용정류장 및 입축층내 서비스 카운터 설치 굿모닝 Miri예약시스템 - 버스 좌석예약 시스템 특허 등을 기반으로 경기도 광역버스(M버스, G버스) 좌석예약시스템 공급자로 선정, 굿모닝Miri App개발하여 운영 중임- 2017년 7월 부터 출근시간 4개노선에 시범운행 시작 평창 올림픽e버스 운행 - 2018년 평창올림픽 조직위원회 공식 수송 App "Go평창" 단독 On-D emand 버스 O2O 업체로 선정- 광화문<->평창 및 강릉 경기장을 운행하는 가장 편리한 리무진 직 행 버스 한국스마트버스협동조합("한쿱") 설립 주도 - 14년12월 전세버스 과잉공급 및 지입차량의 양성화 창구로 협동조 합 설립 장려 정책 실시- 평가대상회사의 주도하에 15년 9월 한국스마트버스협동조합("합쿱") 출범, 안정적인 차량 sourcing 능력 확보 (출처: 평가대상회사 제시) 바. 평가대상회사에 대한 이해평가대상회사의 과거 및 2018년 6월말 현재의 재무제표는 다음과 같습니다.1) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 2016년 12월 31일 2017년말 12월 31일 2018년 6월 30일(감사받지 않은재무제표) I. 유동자산 8,695,921 4,315,802 5,263,487 현금및현금성자산 1,145,312 96,622 303,346 단기금융상품 3,018,644 18,723 18,723 매출채권 674,178 1,258,454 370,167 단기대여금 3,042,432 2,245,685 3,175,245 기타유동자산 815,354 689,757 1,396,007 II. 비유동자산 11,854,294 34,704,148 34,733,205 매도가능증권 4,004,770 26,161,815 26,184,917 지분법적용투자주식 7,282,800 6,976,291 6,976,291 기타비유동자산 566,724 1,566,041 1,571,997 자산총계 20,550,215 39,019,950 39,996,692 I. 유동부채 3,933,396 2,661,702 12,734,489 단기차입금 2,777,818 1,684,156 12,144,022 기타유동부채 1,155,578 977,546 589,772 II. 비유동부채 7,123,039 28,957,089 22,508,259 장기차입금 3,118,000 2,996,300 547,470 전환사채 3,895,100 25,927,321 21,927,321 기타부채 109,939 33,467 33,467 부채총계 11,056,434 31,618,791 35,242,748 순자산 9,493,780 7,401,159 4,753,944 (출처: 평가대상회사 제시)2) 손익계산서 (단위: 천원) 구분 2016년 2017년 2018년 6월 30일(감사받지 않은재무제표) 매출액 6,518,751 7,516,146 4,186,517 매출원가 5,271,292 5,627,414 3,178,495 매출총이익 1,247,459 1,888,732 1,008,022 판매비와관리비 1,454,289 1,761,539 2,041,231 영업이익(손실) (206,830) 127,193 (1,033,208) 영업외수익 등 1,707,360 (2,668,530) (1,500,171) 당기순이익(손실) 1,500,530 (2,541,337) (2,533,380) (출처: 평가대상회사 제시) 사. 평가대상회사의 현금흐름할인법에 의한 평가방법1) 평가방법의 개요현금흐름할인법에 의한 평가의 경우 평가대상회사의 향후 추정기간 동안의 손익을 추정한 후 세후영업이익에서 비현금손익, 운전자본의 증감을 반영하고, 투자현금흐름(Capital Expenditure, 이하 "Capex")을 차감하여 잉여현금흐름(Free Cash Flow)을 산출한 후, 잉여현금흐름에 내재된 위험을 반영한 적절한 할인율을 할인하여 평가대상회사의 영업가치를 산정합니다. 평가대상회사의 영업가치에서 비영업자산, 이자부부채를 조정한 평가대상회사의 전체 주식 가치를 산정합니다. 2) 평가방법의 기본가정① 평가기준일평가기준일은 2018년 6월 30일입니다.② 추정기간현금흐름의 분석기간은 합리적으로 예측가능한 미래로서 현금흐름이 정상상태(Steady state)에 도달하리라 예측되는 기간으로 2018년 7월부터 2023년 12월말까지의 현금흐름을 추정하였습니다. 또한 매기의 현금흐름은 연중에 균등하게 발생한다고 가정하였습니다.③ 계속기업 가정과 영구성장률계속기업 가정하에 2023년 이후의 영구현금흐름 산정 시 평가대상회사가 영위하고 있는 사업의 특성과 평가대상회사가 속한 산업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 영구성장률을 0% ~ 2.0%로 적용하였습니다.④ 거시경제지표 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 Real GDP Growth (%) - 한국 3.00% 2.90% 2.30% 3.20% 3.00% 2.70% Consumer Price Inflation (av, %) - 한국 1.70% 1.70% 1.40% 2.00% 2.20% 1.60% Average Nominal Wages (%) - 한국 5.80% 3.70% 3.20% 4.00% 4.50% 4.50% Exchange rate - KRW/USD 1,114.5 1,114.5 1,114.5 1,114.5 1,114.5 1,114.5 () 2018년 6월 30일 현재 환율이며, 동 환율이 향후에도 지속된다고 가정하였습니다.(Source: The Economist Intelligence Unit, IMF(World Economic Outlook)) ⑤ 법인세율평가대상회사의 법인세는 한국의 법인세 및 지방세를 모두 고려하여 과표 구간에 따라 영업이익을 기준으로 산출하였습니다. 한편 추정기간 동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 법인세 비용을 추정하였습니다. 과세표준 세율(법인세 + 지방세) 과세표준 2억원 이하 11.0% 과세표준 2억원 초과 200억원 이하 22.0% 과세표준 200억원 초과 24.2% 아. 가중평균자본비용의 산정가중평균자본비용의 산정현금흐름할인법(DCF)을 이용하여 기업가치를 산정하기 위해서는 가중평균자본비용(WACC)을 산출하여야 합니다. CAPM(Capital Asset Pricing Model) 및 Build-up Method에 따른 Size Premium을 이용하여 자기자본비용을 구하고 외부차입 조달비용을 이용하여 타인자본비용을 산출한 후, 이를 각각 자기자본과 타인자본의 비율에 따라 가중평균하여 WACC를 산출하였습니다. 상기 방식을 적용하여 산출한 할인율은 14.20%이며, 구체적인 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 비율 가. 무위험이자율 (Rf) (주1) 2.56% 나. 시장수익률 (Rm) (주1) 12.87% 다. Levered Beta (주2) 0.58741 라. Size Premium (주3) 5.59% 마. 자기자본비용 (가 + (나-가)Ⅹ다 + 라) 14.20% 바. 타인자본비용 (주4) N/A 사. 자기자본비율 (주4) 100% 아. 타인자본비율 (주4) 0% 자. Tax Rate 0.22 차. 가중평균자본비용 (마Ⅹ사 + 바Ⅹ(1-자)Ⅹ아)(주5) 14.20% (주1) Bloomberg에서 제공하는 2018년 6월30일 기준 한국의 무위험이자율(Rf) 및 시장수익률(Rm)을 적용하여 Market Risk Premium을 산정하였으며, Market Risk Premium은 10.31%로 나타났습니다.(주2) 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종 분류상 "육상여객운송업" 및 "운송장비임대업" 을 영위하는 기업을 유사 동종기업으로 선정하여 동종기업의 Unlevered Beta의 평균값에 동종기업의 평균 자본구조를 감안하여 산출하였습니다.(주3) 자기자본비용을 산정함에 있어 기업규모 또는 상대적 산업특성에 따라 실제 시장에서 투자자로부터 CAPM에 의해 산정된 수익률보다 추가적인 수익률의 반영을 요구받습니다. 이에 따라, 본 평가에서는 이러한 Size Premium을 추가로 고려하여 자본비용을 산정하였습니다(Source: 2017 Valuation Handbook - Guide to cost of capital, Duff & Phelps)(주4) 가중평균을 위한 목표자본구조는 회사의 사업계획 등을 고려하여 무부채 자본구조를 가정하였습니다.(주5) 가중평균자본비용(WACC) = 자기자본비용 X 자기자본비율 + 타인자본비용 X (1 - Tax Rate) X 타인자본비율 (Source : 평가대상회사 제시자료, Bloomberg, Ibbotson's SBBI 2017 Valuation Yearbook및 본 평가인 분석) 본 평가에서는 유사동종기업의 Levered Beta와 Hamada Model을 통하여 평가대상회사의 자기자본비용을 산정하였으며, 유사동종기업은 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종 분류상 "육상여객운송업" 및 "운송장비임대업" 을 영위하는 4개사를 선정하였습니다. 유사 동종기업 4개사의 평균 영업 Beta(Unlevered Beta)는 0.58741이며, 세부적인 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 Levered Beta(주1) Market Cap Debt 부채비율 Tax Rate Unlevered Beta(주2) AJ렌터카 1.14034 284,589 765,758 269.07% 22.00% 0.36800 동양고속 0.36657 71,077 34,393 48.39% 22.00% 0.26613 유성티엔에스 1.09619 77,105 39,185 50.82% 22.00% 0.78501 천일고속 0.93050 127,721 -54,974 0.00% 22.00% 0.93050 평균 　 0.58741 (주1) 유사동종기업의 Levered Beta(주2) 유사동종기업의 Levered Beta와 자본구조에 따라 산정되었습니다 Unlevered Beta=Levered Beta / [1+(1-Tax Rate) x (타인자본/자기자본)] 자. 추정현금흐름 및 평가대상회사의 자기자본가치① 추정현금흐름 (단위: 천원) 구분 추정 2018년 하반기 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 Ⅰ. 매출액 3,733,176 18,705,789 40,178,070 67,892,633 102,483,989 135,332,113 Ⅱ. 매출원가 2,289,739 11,768,517 23,907,187 41,223,213 64,235,811 85,194,051 Ⅲ. 매출총이익 1,443,437 6,937,272 16,270,883 26,669,420 38,248,177 50,138,062 판매비와관리비 1,975,088 5,050,696 7,443,718 9,561,673 11,960,811 13,971,689 Ⅳ. 세전영업이익 (EBIT) (531,651) 1,886,576 8,827,165 17,107,747 26,287,366 36,166,372 법인세비용 - 393,047 1,919,976 3,741,704 5,899,543 8,290,262 Ⅴ. 세후영업이익 (NOPLAT) (531,651) 1,493,530 6,907,189 13,366,042 20,387,824 27,876,110 (+) 감가상각비 109,154 255,521 343,077 401,042 456,909 321,700 (-) CAPEX 37,000 374,000 518,000 417,000 556,000 451,000 (-) NWC 증감 (46,131) 35,088 166,111 164,549 120,374 199,782 Ⅵ. Free Cash Flows to Firm (FCFF) (413,366) 1,339,963 6,566,154 13,185,535 20,168,359 27,547,029 Discount period 0.25 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 Discount factor 0.9673 0.8756 0.7667 0.6714 0.5879 0.5148 Ⅶ. Discounted FCFF (399,867) 1,173,323 5,034,553 8,852,633 11,856,874 14,180,753 Ⅷ. 추정기간 현금흐름의 현재가치 　 　40,698,268 (Source : 평가대상회사 제시자료 및 본 평가인 분석) ② 평가대상회사의 자기자본 가치 (단위: 천원) 구분 내역 가. 추정기간 현금흐름의 현재가치 40,698,268 나. 영구현금흐름의 현재가치 102,710,137 다. 영업가치(가 + 나)() 143,408,406 라. 비영업자산의 가치 37,493,808 마. 기업가치(다 + 라) 180,902,214 바. 이자부부채 34,618,813 사. 자기자본가치 (마 - 바) 146,283,400 아. 발행주식수 1,766,465 자. 1주당 주식가치(원) 82,811 (Source : 평가대상회사 제시자료 및 본 평가인 분석) () 영구현금흐름의 현재가치는 2023년의 FCFF가 향후 영구성장률로 지속 성장한다는 추정 방법인 영구성장 모형을 적용하여 추정하였으며, 그 세부 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 적용 비율 가. 2023년 세후영업이익 (NOPLAT) 27,876,110 나. 영구성장률 1.00% 다. 2023 이후 세후영업이익 (다 = 가 X (1 + 나)) 28,154,871 라. 2023년 이후 순운전자본의 변동() 4,895 마. 2023년 이후 FCFF (마=다-라) 28,149,976 바. 할인율 14.20% 사. Discount Factor (사 = 1/(1 + 바)^14.20) 0.48171 아. 영구현금흐름의 현재가치 [아= 마 / (바 - 나) X 사] 102,710,137 () 2023년 이후의 순운전자본 변동은 평가대상기간의 추정과 동일한 회전기일을 적용하여 추정하였으며, 순운전자본 산정을 위해 적용된 매출액 및 매출원가/판관비는 2023년 금액에서 영구성장률 만큼 변동한 금액을 사용하였습니다. 차. 평가대상회사의 민감도 분석할인율 및 영구성장률을 변수로하여 민감도 분석을 수행한 결과 평가대상회사의 자기자본가치는 다음과 같은 범위로 산출됩니다. (단위: 천원) 구분 가중평균자본비용(WACC) 13.20% 14.20% 15.20% 영구성장률 0.00% 151,722,637 138,122,607 126,431,586 1.00% 161,605,809 146,283,400 133,245,185 2.00% 173,253,461 155,781,770 141,090,962 (Source :평가대상회사 제시자료 및 본 평가인 분석) 카. 자산양수도 가액의 적성에 대한 종합평가 의견당 법인은 주식회사 디에이테크놀로지가 평가대상회사의 양수대상 주식을 인수함에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 양수대상주식의 가치를 평가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 당 법인은 수익접근법 중 현금흐름할인법을 평가방법으로 하여 평가대상회사의 가치를 평가하였습니다. 미래현금흐름을 추정하는데 있어서 평가대상회사가 제시한 재무제표 및 재무자료, 미래의 투자 및 영업계획, 각종 통계자료 및 관련업계의 시장 분석자료 등을 활용하였습니다 본 의견서에 기술된 당 법인의 분석에 기초한 결과, 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양수대상주식의 평가기준일 현재가치는 126,432백만원(1 주당 71,573원)에서 173,253백만원(1 주당 98,079원)으로 추정되었습니다. 따라서 양수대상 주식 인수금액주당 82,811원은 당 법인의 평가 범위 내에 있습니다. 당 법인은 독립적인 입장에서 평가대상회사가 제시한 자료에 대하여 제반가정의 합리성과 기초자료의 타당성을 검토하였으며, 이를 근거로 양수대상 주식의 가치를 평가하였습니다. 따라서 귀사 및 평가대상회사에서 제시한 자료에 변동사항이 발생하거나 평가대상회사의 향후 추정 실적, 경제성장률, 물가상승률, 시장환경과 같은 기타 국내외 거시경제환경 등 제반 가정 또는 경제환경에 변경이 발생하는 경우 평가결과가 달라질 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음