Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2025
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| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年11月14日 |
| 【中間会計期間】 | 第22期中（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
| 【会社名】 | バルテス・ホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | VALTES HOLDINGS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長兼社長 田中 真史 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市西区阿波座１丁目３番15号 |
| 【電話番号】 | （０６）６５３４－６５７０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 西村 祐一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市西区阿波座１丁目３番15号 |
| 【電話番号】 | （０６）６５３４－６５７０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 西村 祐一 |
| 【縦覧に供する場所】 | バルテス・ホールディングス株式会社 東京本社 （東京都千代田区麹町一丁目６番４号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E34880 44420 バルテス・ホールディングス株式会社 VALTES HOLDINGS CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2025-04-01 2025-09-30 HY 2026-03-31 2024-04-01 2024-09-30 2025-03-31 1 false false false E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E34880-000 2025-04-01 2025-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E34880-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E34880-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E34880-000 2025-04-01 2025-09-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E34880-000 2025-11-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E34880-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E34880-000 2025-04-01 2025-09-30 E34880-000 2024-09-30 E34880-000 2024-04-01 2024-09-30 E34880-000 2025-03-31 E34880-000 2024-04-01 2025-03-31 E34880-000 2024-03-31 E34880-000 2025-11-14 E34880-000 2025-09-30 E34880-000 2025-04-01 2025-09-30 jpcrp040300-ssr_E34880-000:SoftwareTestingReportableSegmentsMember E34880-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp040300-ssr_E34880-000:SoftwareTestingReportableSegmentsMember E34880-000 2025-04-01 2025-09-30 jpcrp040300-ssr_E34880-000:EREMENT02ReportableSegmentsMember E34880-000 2025-04-01 2025-09-30 jpcrp040300-ssr_E34880-000:EREMENT03ReportableSegmentsMember E34880-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp040300-ssr_E34880-000:EREMENT02ReportableSegmentsMember E34880-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp040300-ssr_E34880-000:EREMENT03ReportableSegmentsMember xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251112092832
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第21期
中間連結会計期間 | 第22期
中間連結会計期間 | 第21期 |
| 会計期間 | | 自2024年４月１日
至2024年９月30日 | 自2025年４月１日
至2025年９月30日 | 自2024年４月１日
至2025年３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 5,083,894 | 5,641,151 | 10,795,074 |
| 経常利益 | （千円） | 306,185 | 263,252 | 930,789 |
| 親会社株主に帰属する中間（当期）純利益 | （千円） | 213,129 | 141,323 | 580,570 |
| 中間包括利益又は包括利益 | （千円） | 215,298 | 142,474 | 581,933 |
| 純資産額 | （千円） | 2,920,038 | 3,192,317 | 3,253,458 |
| 総資産額 | （千円） | 5,220,743 | 6,489,086 | 6,499,697 |
| １株当たり中間（当期）純利益 | （円） | 10.58 | 7.12 | 28.81 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益 | （円） | 10.57 | － | 28.78 |
| 自己資本比率 | （％） | 55.8 | 49.2 | 49.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 184,780 | 617,027 | 603,226 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △141,407 | △168,137 | △865,662 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △145,921 | △50,847 | 439,156 |
| 現金及び現金同等物の中間期末（期末）残高 | （千円） | 1,637,048 | 2,314,598 | 1,916,852 |
（注）１．当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益は、第22期中間連結会計期間については、潜在株式は存在す
るものの、希薄化効果を有しないため記載しておりません。
３．2026年３月期中間期末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2025年３月期の関連する主要な経営指標等については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
なお、当中間連結会計期間において、当社の完全子会社であるバルテス・モバイルテクノロジー株式会社を吸収合併存続会社とし、同じく完全子会社であるフェアネスコンサルティング株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行っております。また、バルテス・モバイルテクノロジー株式会社は、バルテス・イノベーションズ株式会社に社名変更しています。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251112092832
当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の状況
当中間連結会計期間におけるわが国の経済は、内需の堅調な拡大を背景に緩やかな回復基調を示したものの、米国の政策動向や中国経済の見通し、中東情勢緊張の影響もあり、依然として先行き不透明な状況が継続しております。
当社グループが属する情報サービス業界は、行政によるデジタル化推進やクラウド環境の導入、IoT・AI・5G・メタバース等の技術革新を背景に、DX関連のIT投資を積極的に行う企業の増加やセキュリティ需要の高まりを受け、中長期的には市場規模の拡大が継続すると見込まれております。特に近年急速に進むAI技術の拡大は、短期的にはAI利用ニーズの高まりによる事業拡大の好機となる一方で、中長期的には企業による開発の内製化の加速や労働集約型ビジネスの代替が進むことで、業界全体にとって潜在的なリスクとなり得るものと認識しております。
当社グループでは、上記AI拡大による事業機会の活用とリスク排除を目的に、かねてより開発を進めておりました生成AIテスト設計ツール「TestScape」の実装目途がついたことから、生成AI関連技術のリードを保つため、当年２月に「生成AIテストツール開発への積極投資」に基本方針を転換することといたしました。併せて当年６月、従来の計画に、これら基本方針転換によるソフトウェアテスト事業の生産性向上施策を加味し、「新中期経営計画」として新たな３か年計画を策定しております。
このような状況の下、当社グループの主力サービスであるソフトウェアテスト事業におきましては、潜在市場規
模が大きく、かつ参入障壁の高いエンタープライズ系(注１)領域の開拓への注力を継続し、売上規模と利益率の向
上に努めるとともに、PM層/ハイレイヤー及び営業人員の不足を、事業成長を阻害するボトルネックとして特定し、これらの解消に向けた採用施策の強化を推進してまいりました。
当中間連結会計期間においては、これらボトルネックの解消に向けた施策が実を結び、売上高が伸長したことに加え、管理体制の強化で売上総利益率も改善されました。一方で、新中期経営計画に沿って生成AIテストツール開発等の投資を推し進めたことから、営業利益、経常利益及び親会社株主に帰属する中間純利益ともに、前年同期を下回るもほぼ計画通り推移し、当中間連結会計期間の売上高は5,641,151千円（前年同期比11.0％増）、営業利益は269,301千円（同12.6％減）、経常利益は263,252千円（同14.0％減）、親会社株主に帰属する中間純利益は141,323千円（同33.7％減）となりました。
（注１）エンタープライズ系
企業の業務システムや情報システム、金融機関、病院、鉄道など大規模かつ社会基盤を支える情報システムなどに含まれ、それらの中心となる制御システムの総称
各セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
①ソフトウェアテスト事業
当事業においては、近年、金融業界を中心としたエンタープライズ系領域の受注が拡大したほか、PMO（注２）・QMO（注３）として上流工程への関与及び大型マイグレーション（注４）案件への参画が増加したことにより、案件の大型化が進み、事業は順調に拡大しております。一方でPM層/ハイレイヤー及び営業人員の不足を、事業成長を阻害するボトルネックとして特定し、これらの解消に向けた採用施策の強化を推進してまいりました。
当中間連結会計期間においては、これらボトルネックの解消に向けた施策が実を結び、外部顧客に対する売上高は4,848,528千円（前年同期比10.5％増）と堅調に推移いたしました。セグメント利益に関しては、管理体制強化による効率化により売上総利益率は堅調に推移するも、生成AIテストツール開発を含む投資を、計画に沿って実施した結果、セグメント利益は316,096千円（同25.2％減）となりました。
（注２）ＰＭＯ（Project Management Office）
組織内における個々のプロジェクトマネジメントの支援を横断的に行う部門や構造システム
（注３）ＱＭＯ（Quality Management Office）
組織内における個々の品質管理の支援を横断的に行う部門や構造システム
（注４）マイグレーション
ソフトウェアやシステム、データなどを別の環境に移動したり、新しい環境に切り替えたりすること
②開発事業
当事業においては、既存子会社の業績が順調に推移したことに加え、前下半期よりタビュラ株式会社が新たにグループインした影響もあり、外部顧客に対する売上高は690,879千円（前年同期比10.0％増）と伸長しました。利益に関しては、不採算案件が発生した前年同期と比較すると大幅に改善し、セグメント損失は1,433千円（前年同期は67,510千円のセグメント損失）となりました。
③セキュリティ事業
当事業においては、事業は堅調に推移し、外部顧客に対する売上高は101,743千円（前年同期比47.6％増）、セグメント損失は4,888千円（前年同期は9,053千円のセグメント損失）となりました。
（２）財政状態の状況
（資産）
当中間連結会計期間末における流動資産は3,928,258千円となり、前連結会計年度末に比べ60,228千円減少いたしました。これは主に現金及び預金の増加398,000千円、受取手形、売掛金及び契約資産の減少321,502千円及びその他に含まれる未収入金の減少143,126千円によるものであります。固定資産は2,560,828千円となり、前連結会計年度末に比べ49,618千円増加いたしました。これは主に有形固定資産の増加80,578千円、のれんの償却等による無形固定資産の減少84,865千円及びその他に含まれる差入保証金の増加62,247千円によるものであります。
この結果、総資産は6,489,086千円となり、前連結会計年度末に比べ10,610千円減少いたしました。
（負債）
当中間連結会計期間末における流動負債は2,658,828千円となり、前連結会計年度末に比べ98,296千円増加いたしました。これは主に買掛金の増加23,188千円、短期借入金の増加200,000千円及び未払法人税等の減少96,836千円によるものであります。固定負債は637,941千円となり、前連結会計年度末に比べ47,765千円減少いたしました。これは主に長期借入金の減少47,417千円によるものであります。
この結果、負債合計は3,296,769千円となり、前連結会計年度末に比べ50,531千円増加いたしました。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産合計は3,192,317千円となり、前連結会計年度末に比べ61,141千円減少いたしました。これは主に親会社株主に帰属する中間純利益の計上に伴い利益剰余金が141,323千円増加した一方、取得等による自己株式の増加115,464千円及び配当金の支払により利益剰余金が80,339千円減少したことによるものであります。
この結果、自己資本比率は49.2％（前連結会計年度末は49.8％）となりました。
（３）キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前連結会計年度末より397,746千円増加し2,314,598千円となりました。
当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により得られた資金は617,027千円（前年同期比233.9％増）となりました。これは主に法人税等の支払額又は還付額192,302千円による減少があった一方で、売上債権及び契約資産の減少額321,365千円及び税金等調整前中間純利益231,252千円の計上による増加があったためであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により使用した資金は168,137千円（前年同期比18.9％増）となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出60,235千円、無形固定資産の取得による支出27,770千円及び敷金及び保証金の差入による支出73,862千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により使用した資金は50,847千円（前年同期比65.2％減）となりました。これは主に自己株式の取得による支出128,336千円、長期借入金の返済による支出58,428千円及び配当金の支払額80,339千円によるものであります。
（４）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
（６）研究開発活動
当中間連結会計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は90,569千円であります。
なお、当中間連結会計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（７）経営方針・経営戦略等
当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
該当事項はありません。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251112092832
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 85,800,000 |
| 計 | 85,800,000 |
| 種類 | 中間会計期間末 現在発行数（株） （2025年９月30日） |
提出日現在発行数（株） （2025年11月14日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 21,450,000 | 21,450,000 | 東京証券取引所 グロース市場 |
１単元の株式数は100株であります。 |
| 計 | 21,450,000 | 21,450,000 | － | － |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025年４月１日～ 2025年９月30日 |
－ | 21,450,000 | － | 90,000 | － | 265 |
| 2025年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 田中 真史 | 東京都千代田区 | 8,571 | 43.28 |
| バルテス・ホールディングス社員持株会 | 大阪市西区阿波座1-3-15 | 1,325 | 6.69 |
| 株式会社ポリアフ | 東京都千代田区麹町3-2-13 | 1,180 | 5.96 |
| 大薗 雅嗣 | 大阪府柏原市 | 371 | 1.88 |
| 角田 誠 | 横浜市戸塚区 | 225 | 1.14 |
| 住友生命保険相互会社 （常任代理人 株式会社日本カストディ銀行） |
東京都中央区八重洲2-2-1 （東京都中央区晴海1-8-12） |
180 | 0.91 |
| 合同会社ＹＭＴ | 京都市中京区六角通高倉西入滕屋町175 | 156 | 0.79 |
| 北口 慶 | 堺市西区 | 150 | 0.76 |
| 竹村 祐一 | 香川県高松市 | 90 | 0.46 |
| 小久保 雄史 | 大阪市北区 | 82 | 0.41 |
| 計 | － | 12,333 | 62.28 |
（注）株式会社ポリアフは、当社代表取締役会長兼社長である田中真史が株式を保有する資産管理会社であり、当社株式に係る同氏の共同保有者であります。
| 2025年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 1,645,700 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 19,794,300 | 197,943 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 10,000 | － | － |
| 発行済株式総数 | 21,450,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 197,943 | － |
(注)「単元未満株式」欄の普通株式には当社所有の自己株式６株が含まれております。
| 2025年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| バルテス・ ホールディングス 株式会社 |
大阪市西区阿波座１丁目３番15号 | 1,645,700 | － | 1,645,700 | 7.67 |
| 計 | － | 1,645,700 | － | 1,645,700 | 7.67 |
該当事項はありません。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251112092832
１．中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2025年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年９月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,937,013 | 2,335,014 |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 1,697,080 | 1,375,577 |
| その他 | 354,392 | 217,667 |
| 流動資産合計 | 3,988,487 | 3,928,258 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 285,975 | 366,554 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 1,348,947 | 1,257,785 |
| その他 | 193,122 | 199,418 |
| 無形固定資産合計 | 1,542,069 | 1,457,203 |
| 投資その他の資産 | ||
| 繰延税金資産 | 183,020 | 188,158 |
| その他 | 500,143 | 548,911 |
| 投資その他の資産合計 | 683,164 | 737,070 |
| 固定資産合計 | 2,511,210 | 2,560,828 |
| 資産合計 | 6,499,697 | 6,489,086 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 256,258 | 279,446 |
| 短期借入金 | 815,000 | 1,015,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 106,006 | 94,995 |
| 未払金 | 545,190 | 670,570 |
| 未払法人税等 | 191,918 | 95,082 |
| 賞与引当金 | 219,302 | 226,782 |
| 受注損失引当金 | 390 | 4,775 |
| 株主優待引当金 | － | 33,180 |
| その他 | 426,464 | 238,995 |
| 流動負債合計 | 2,560,531 | 2,658,828 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 684,432 | 637,015 |
| 退職給付に係る負債 | 60 | 66 |
| その他 | 1,214 | 860 |
| 固定負債合計 | 685,706 | 637,941 |
| 負債合計 | 3,246,238 | 3,296,769 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 90,000 | 90,000 |
| 資本剰余金 | 810,940 | 814,907 |
| 利益剰余金 | 2,735,672 | 2,796,657 |
| 自己株式 | △394,643 | △510,108 |
| 株主資本合計 | 3,241,969 | 3,191,456 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 170 | 707 |
| 為替換算調整勘定 | △2,536 | △1,922 |
| その他の包括利益累計額合計 | △2,365 | △1,215 |
| 新株予約権 | 13,854 | 2,075 |
| 純資産合計 | 3,253,458 | 3,192,317 |
| 負債純資産合計 | 6,499,697 | 6,489,086 |
| （単位：千円） | ||
| 前中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
|
| 売上高 | 5,083,894 | 5,641,151 |
| 売上原価 | 3,690,842 | 3,996,379 |
| 売上総利益 | 1,393,052 | 1,644,772 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,085,003 | ※ 1,375,470 |
| 営業利益 | 308,048 | 269,301 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 126 | 2,014 |
| 受取手数料 | 2,799 | － |
| 助成金収入 | 822 | 842 |
| その他 | 2,617 | 4,278 |
| 営業外収益合計 | 6,366 | 7,134 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 4,467 | 10,169 |
| 支払保証料 | 307 | 301 |
| 自己株式取得費用 | 334 | 577 |
| 為替差損 | 3,120 | 903 |
| 投資事業組合運用損 | － | 940 |
| その他 | － | 291 |
| 営業外費用合計 | 8,230 | 13,184 |
| 経常利益 | 306,185 | 263,252 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | － | 32,000 |
| 特別損失合計 | － | 32,000 |
| 税金等調整前中間純利益 | 306,185 | 231,252 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 123,772 | 95,740 |
| 法人税等調整額 | △30,716 | △5,812 |
| 法人税等合計 | 93,056 | 89,928 |
| 中間純利益 | 213,129 | 141,323 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 213,129 | 141,323 |
| （単位：千円） | ||
| 前中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
|
| 中間純利益 | 213,129 | 141,323 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | － | 536 |
| 為替換算調整勘定 | 2,169 | 613 |
| その他の包括利益合計 | 2,169 | 1,150 |
| 中間包括利益 | 215,298 | 142,474 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 215,298 | 142,474 |
| 非支配株主に係る中間包括利益 | － | － |
| （単位：千円） | ||
| 前中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前中間純利益 | 306,185 | 231,252 |
| 減価償却費 | 50,346 | 45,620 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 32,000 |
| のれん償却額 | 50,378 | 91,161 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 17,227 | 7,496 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | － | 33,180 |
| 受取利息及び受取配当金 | △126 | △2,014 |
| 支払利息 | 4,467 | 10,169 |
| 投資事業組合運用損益（△は益） | － | 940 |
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △35,888 | 321,365 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △53,953 | 23,217 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △19,675 | 81,075 |
| その他 | △40,201 | △57,980 |
| 小計 | 278,759 | 817,485 |
| 利息及び配当金の受取額 | 39 | 2,014 |
| 利息の支払額 | △4,467 | △10,169 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △89,552 | △192,302 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 184,780 | 617,027 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △86,342 | △60,235 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △53,567 | △27,770 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △1,389 | △73,862 |
| その他 | △107 | △6,270 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △141,407 | △168,137 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | － | 200,000 |
| 長期借入れによる収入 | 900,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △957,800 | △58,428 |
| 自己株式の取得による支出 | △73,403 | △128,336 |
| 自己株式取得のための預託金の増減額（△は増加） | 66,393 | 16,256 |
| 配当金の支払額 | △81,023 | △80,339 |
| その他 | △87 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △145,921 | △50,847 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △1,121 | △296 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △103,670 | 397,746 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,740,719 | 1,916,852 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※ 1,637,048 | ※ 2,314,598 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
|
| 給与手当 | 278,225千円 | 292,222千円 |
| 株主優待引当金繰入額 | － | 33,180 |
| 賞与引当金繰入額 | 29,763 | 27,684 |
| 退職給付費用 | 10,912 | 10,590 |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 1,657,048千円 | 2,335,014千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △20,000 | △20,000 |
| 別段預金 | － | △415 |
| 現金及び現金同等物 | 1,637,048 | 2,314,598 |
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
１．配当金支払額
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年５月23日 取締役会 |
普通株式 | 81,023 | ４ | 2024年３月31日 | 2024年６月10日 | 利益剰余金 |
（注）2024年５月23日取締役会決議による１株当たり配当額は、創業20周年記念配当です。
２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2024年２月15日開催の取締役会において決議した、会社法第165条第３項の規定に読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の市場買付により、普通株式152,000株の取得を行いました。
また、ストックオプションの権利行使に伴い自己株式3,600株を処分いたしました。
さらに2024年６月24日開催の取締役会において、当社の取締役及び従業員、並びに子会社の取締役及び従業員に対する譲渡制限付株式報酬として、自己株式56,633株を処分いたしました。
この結果、当中間連結会計期間において資本剰余金が14,615千円増加、自己株式が57,504千円増加し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が815,819千円、自己株式が361,702千円となっております。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
１．配当金支払額
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025年５月14日 取締役会 |
普通株式 | 80,339 | ４ | 2025年３月31日 | 2025年６月12日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2025年２月14日開催の取締役会において決議した、会社法第165条第３項の規定に読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の市場買付により、普通株式310,800株の取得を行いました。
さらに2025年６月27日開催の取締役会において、当社の取締役及び従業員、並びに子会社の取締役及び従業員に対する譲渡制限付株式報酬として、自己株式41,374株を処分いたしました。
この結果、当中間連結会計期間において資本剰余金が3,967千円増加、自己株式が115,464千円増加し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が814,907千円、自己株式が510,108千円となっております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）1 |
中間連結 損益計算書 計上額 （注）2 |
||||
| ソフトウェアテスト | 開発 | セキュリティ | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 4,386,932 | 628,031 | 68,930 | 5,083,894 | － | 5,083,894 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 26,919 | 119,418 | － | 146,337 | △146,337 | － |
| 計 | 4,413,851 | 747,450 | 68,930 | 5,230,232 | △146,337 | 5,083,894 |
| セグメント利益又は損失（△） | 422,399 | △67,510 | △9,053 | 345,834 | △37,785 | 308,048 |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△37,785千円は、セグメント間未実現利益の調整額△8,407千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△29,378千円であります。
２．セグメント利益又は損失の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と調整しております。
３．2025年３月期末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2025年３月期中間連結会計期間に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
２．報告セグメントごとの資産に関する情報
該当事項はありません。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）1 |
中間連結 損益計算書 計上額 （注）2 |
||||
| ソフトウェアテスト | 開発 | セキュリティ | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 4,848,528 | 690,879 | 101,743 | 5,641,151 | － | 5,641,151 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 26,678 | 255,939 | 546 | 283,164 | △283,164 | － |
| 計 | 4,875,207 | 946,818 | 102,290 | 5,924,316 | △283,164 | 5,641,151 |
| セグメント利益又は損失（△） | 316,096 | △1,433 | △4,888 | 309,774 | △40,472 | 269,301 |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△40,472千円は、セグメント間未実現利益の調整額△6,554千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△33,917千円であります。
２．セグメント利益又は損失の合計額は、中間連結損益計算書の営業利益と調整しております。
２．報告セグメントごとの資産に関する情報
該当事項はありません。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
（共通支配下の取引等）
当社は2025年２月26日開催の取締役会において、完全子会社であるバルテス・モバイルテクノロジー株式会社を存続会社とし、同じく完全子会社であるフェアネスコンサルティング株式会社を消滅会社とする吸収合併（以下、「本合併」といいます。）を実施することを決議し、同日で合併契約を締結しております。
なお、2025年４月１日付で吸収合併を実施し同日付で存続会社であるバルテス・モバイルテクノロジー株式会社の商号を「バルテス・イノベーションズ株式会社」に変更しております。
１．企業結合の概要
(1)合併の目的
当社グループにおける経営効率化を目的に、グループ内の経営資源集約を行い、業務運営の一体化を図るため
(2)合併の日程
取締役会決議日 2025年２月26日
合併契約締結日 2025年２月26日
合併承認株主総会（本合併当事会社）2025年２月28日
合併効力発生日 2025年４月１日
(3)合併の法的形式
バルテス・モバイルテクノロジー株式会社を存続会社、フェアネスコンサルティング株式会社を消滅会社とする吸収合併
(4)本合併に係る割当の内容
当社の完全子会社間の合併であるため、本合併による株式割当その他の対価の交付は行わない。
(5)本合併に伴う新株予約権および新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項なし。
(6)合併後企業の名称
バルテス・イノベーションズ株式会社
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しています。
（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）
2024年10月１日に行われたタビュラ株式会社との企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当中間連結会計期間において、取得原価の配分が完了しております。
なお、当中間連結会計期間における取得原価の配分の見直しによる重要な影響はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
（単位：千円）
| 契約形態 | 報告セグメント | 合計 | ||
| ソフトウェア テスト |
開発 | セキュリティ | ||
| 派遣契約 | 354,877 | 48,356 | － | 403,234 |
| 準委任契約 | 3,376,484 | 267,460 | － | 3,643,945 |
| 請負契約 | 574,878 | 288,917 | 68,930 | 932,727 |
| その他 | 80,691 | 23,296 | － | 103,987 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 4,386,932 | 628,031 | 68,930 | 5,083,894 |
| 外部顧客への売上高 | 4,386,932 | 628,031 | 68,930 | 5,083,894 |
（注）１．セグメント間取引控除後の金額を記載しております。
２．上記契約形態の記載は、当社グループが主に提供を行っているソフトウェアテストサービス及びソフトウェア開発サービスに係る契約形態の分解情報であり、保守等に関する売上は契約形態別に管理を行っていないため、その他に含めて記載しております。
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
（単位：千円）
| 契約形態 | 報告セグメント | 合計 | ||
| ソフトウェア テスト |
開発 | セキュリティ | ||
| 派遣契約 | 344,194 | 48,419 | － | 392,613 |
| 準委任契約 | 3,752,798 | 416,301 | － | 4,169,099 |
| 請負契約 | 677,275 | 212,539 | 101,743 | 991,559 |
| その他 | 74,260 | 13,618 | － | 87,878 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 4,848,528 | 690,879 | 101,743 | 5,641,151 |
| 外部顧客への売上高 | 4,848,528 | 690,879 | 101,743 | 5,641,151 |
（注）１．セグメント間取引控除後の金額を記載しております。
２．上記契約形態の記載は、当社グループが主に提供を行っているソフトウェアテストサービス及びソフトウェア開発サービスに係る契約形態の分解情報であり、保守等に関する売上は契約形態別に管理を行っていないため、その他に含めて記載しております。
１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
|
|---|---|---|
| （１）１株当たり中間純利益 | 10円58銭 | 7円12銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益（千円） | 213,129 | 141,323 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円） | 213,129 | 141,323 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 20,149,873 | 19,852,927 |
| （２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益 | 10円57銭 | － |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （千円） |
－ | － |
| 普通株式増加数（株） | 17,307 | － |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益は、当中間連結会計期間については、潜在株式は存在するものの、希薄化効
果を有しないため記載しておりません
該当事項はありません。
2025年５月14日開催の取締役会において、2025年３月31日を基準日として、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 80,339千円
② １株当たりの金額 ４円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2025年６月12日
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251112092832
該当事項はありません。
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