Annual Report • Jul 26, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)씨이랩 C A 110111-4401438 정 정 신 고 (보고)
| 2023년 07월 26일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 21일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 | 예 | 2022년 사업보고서 재무사항 점검 결과기재미흡사항 보완 | 주1) | 주2) |
주1) 정정 전
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기(당기) | 동아송강회계법인 | 적정 | - | 수익인식의 적정성 |
| 제12기(전기) | 동아송강회계법인 | 적정 | - | 수익인식의 적정성 |
| 제11기(전전기) | 현대회계법인 | 적정 | - | - |
주2) 정정 후
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기(당기) | 동아송강회계법인 | 적정 | (연결) 해당없음(별도) 별도재무제표에서의 한국채택국제회계기준의 최초채택 | 수익인식의 적정성 |
| 제12기(전기) | 동아송강회계법인 | 적정 | - | 수익인식의 적정성 |
| 제11기(전전기) | 현대회계법인 | 적정 | - | - |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_230726.jpg 대표이사등의확인_230726
사 업 보 고 서
(제 13 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 03 월 21 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 씨이랩 |
| 대 표 이 사 : | 이 우 영 |
| 본 점 소 재 지 : | (06107) 서울특별시 강남구 언주로 617, 3,4층(논현동) |
| (전 화) 02-2039-3145 | |
| (홈페이지) http://www.xiilab.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 이 정 학 |
| (전 화) 02-2039-3147 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 확인서_23.03.21.jpg 확인서_23.03.21
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)------1-11-1-11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
XIILAB US INC.설립출자------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 씨이랩'입니다. 영문명은 'XIILAB Co., Ltd.'입니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 2010년 07월 27일에 설립되었습니다. 2013년 12월 24일 코넥스 시장에 상장하였으며, 2021년 02월 24일 코스닥 시장에 이전상장하였습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지
| 구 분 | 내 용 |
| 본사주소 | 서울특별시 강남구 언주로 617, 3,4층 (논현동) |
| 전화번호 | 02-2039-3147 |
| 홈페이지 | http://www.xiilab.com |
5. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 대용량 영상데이터에 AI 기술을 적용하여 가치를 창출하는 AI 영상분석 전문기업으로 어플라이언스, AI 영상분석, 데이터 사업을 영위하고 있습니다.
- 어플라이언스 사업은 GPU의 활용률을 높여주는 솔루션 'Uyuni(우유니)'를 NVIDIA GPU 내 탑재하여 판매하면서 국내 AI GPU 시장을 선도하고 있습니다.
- 당사의 AI 영상분석 플랫폼 'X-AIVA(엑스아이바)'는 대용량 영상을 빠른 속도로 분석하여 다양한 산업군의 기업고객을 중심으로 확장되고 있습니다.
또한, AI 영상분석 사업 확대를 위해 클라우드 기반 AI 영상분석 서비스 'Vidigo(비디고)'를 출시하였습니다. Vidigo는 클라우드 기반으로 전 세계 누구나 저렴한 가격으로 AI를 통해 영상을 분석할 수 있습니다. Vidigo를 일반사용자(B2C) 타겟 서비스로 분리하는 리포지셔닝을 통해 기존 사업에서의 탄탄한 성장세를 유지하는 것과 동시에 B2C 서비스를 글로벌 신성장동력으로 키워나갈 예정입니다.
- 데이터 사업은 AI 영상분석에 필요한 학습용 데이터를 합성데이터(Synthetic data)로 생성하여 판매하거나 실제 데이터(Real data)를 학습용 데이터로 가공하는 사업으로 다양한 산업분야의 특수한 상황을 구현하는데 적용되면서 성장을 견인하고 있습니다.
사업의 내용 및 신규 사업에 대한 상세 내용은 제 2부 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가기관 | 신용등급 | 등급정의 |
| 2022년 04월 21일 | SCI평가정보 | BB0 | 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 불안한 요소가 있음 |
8. 「상법」 제290조에 따른 변태 설립 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2021년 02월 24일기술성장기업코스닥시장특례상장코스닥시장 상장규정제2조 31항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 구 분 | 변경일자 | 주 소 |
| 설립 시 | 2010.07.27 | 서울특별시 관악구 행운동(舊 봉천동) 852-2 서호빌딩 602호 |
| 본점 이점 | 2012.02.07 | 인천광역시 남구 경인로 229, 1304호 (도화동, 인천아이티타워) |
| 본점 이점 | 2014.03.31 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670 유스페이스2 B동 1002호 |
| 본점 이점 | 2017.04.01 | 서울시 강남구 논현로76길9, 4층 (역삼동, 서울강남빌딩) |
| 본점 이점 | 2019.06.01 | 서울특별시 강남구 언주로 617, 3층 (논현동) |
| 본점 이점 | 2021.08.24 | 서울특별시 강남구 언주로 617, 3,4층 (논현동) |
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2016.03.29정기주총감사 백용창사내이사 이우영사내이사 정대수사내이사 정민호감사 김성용2018.03.30정기주총사내이사 여성중--2018.11.30임시주총---2019.03.27정기주총사외이사 AHN JAMES JINMAN감사 이재용사내이사 이우영사내이사 정대수사외이사 정민호감사 백용창2020.10.05임시주총사외이사 강선무감사 이재용-감사 김명준2022.03.28정기주총사내이사 이정학사외이사 이준영사내이사 이우영사외이사 AHN JAMES JINMAN사내이사 정대수2023.03.29정기주총사내이사 채정환사외이사 강선무감사 이재용-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 2023년 3월 29일 개최 예정인 제13기 정기주주총회에서 사내이사 채정환이 신규선임될 예정이며, 사외이사 강선무와 감사 이재용이 재선임될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
3. 최대주주의 변동
당사 설립 시 대표이사 이우영이 최대주주의 지위를 획득하였으며, 그 후 최대주주의변경은 없었습니다. 4. 상호의 변경당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 2010.07 | (주)씨이랩 창립 |
| 2011.09 | 인천지사 설립 |
| 2011.11 | 벤처기업인증 (기술보증기금) |
| 2012.02 | 본사이전 (인천시 남구 경인로 229, 1304) |
| 2012.06 | 판교지사 설립 |
| 2012.08 | 기업부설연구소 설립 |
| 2012.12 | GS인증 획득 (한국정보통신기술협회) |
| 2012.12 | 글로벌S/W공모대전 동상수상 (미래창조과학부) |
| 2013.08 | ISO 9001:2008 인증 획득 (ICR) |
| 2013.10 | (미) Hortonworks Partner 계약체결 |
| 2013.12 | 코넥스 상장 |
| 2013.12 | 미래창조과학부 장관상 수상 |
| 2014.03 | 일본 법인 설립 (XIIlab Japan) |
| 2015.02 | Buzz Bee 출시 |
| 2015.04 | 씨이랩(Xiilab)-중국 ISoftStone사 빅데이터 기반 스마트시티건설 관련 사업 MOU |
| 2015.04 | 산업통상자원부 주관 에너지 국제공동연구 사업자 선정 |
| 2015.07 | 에릭슨엘지와 Big Data 공동사업을 위한 MOU 체결 |
| 2015.09 | 글로벌 ODPi(Open Data Platform Initiative) Membership 계약 체결 |
| 2016.05 | 2016년 대한민국 ICT Innovations 대상 "미래창조과학부 장관 표창" 수상 |
| 2016.08 | 한국정보화진흥원(NIA) 데이터 거래중개 선도 시범사업자 선정 |
| 2016.08 | 경기과학기술진흥원(GSTEP) 2016년 SW융합클러스터 R&D 지원사업자 선정 |
| 2016.08 | 국방과학연구소 주관 실시간 영상인식 국방 빅데이터 플랫폼 개발 사업자 선정 |
| 2016.09 | 삼성에스디아이 Data Gathering System |
| 2016.11 | 한국정보화진흥원(NIA) K-ICT 빅데이터센터 고도화 사업자 선정 |
| 2017.04 | 본사 이전(서울특별시 강남구 논현로76길 9, 4층) |
| 2018.09 | 고성능컴퓨팅 기반 빅데이터 플랫폼 운영관리시스템 개발 사업자 선정 |
| 2018.10 | 딥러닝 개발 미들웨어 우유니(Uyuni) 출시 |
| 2019.06 | (주)아이튼 설립 |
| 2019.06 | 본사 이전 (서울시 강남구 언주로 617) |
| 2019.06 | AI GPU센터 설립 |
| 2019.07 | 데이터바우처지원사업 인공지능 가공 및 공급업체 선정 |
| 2019.08 | 유통소비 빅데이터 플랫폼 구축 사업 수주 |
| 2019.10 | Mellanox 리셀러 파트너쉽 협약 체결 |
| 2019.12 | 2019 하반기 인기상품 솔루션 엑스레이블러(X-Labeller) 선정 |
| 2019.12 | 한국정보통신진흥협회(KAIT) 선정 데이터 및 AI 가공 우수 성과기업 |
| 2019.12 | 2019년 '대한민국 신성장경영대상' 산업통상자원부 장관상 수상 |
| 2020.03 | 데이터바우처 지원사업 파트너 재선정 |
| 2020.04 | 씨이랩-연세대 SW 중심대학사업단, AI 인력양성 등 산학협력 체결 |
| 2020.06 | NVIDIA Partner Network (NPN) 체결 |
| 2020.07 | GS 인증 1등급(Uyuni) |
| 2020.09 | 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사 청구 |
| 2020.11 | 코스닥시장 상장예비심사 승인 |
| 2021.01 | GS인증 1등급(X-Labeller) |
| 2021.02 | 코스닥시장 이전상장 |
| 2021.10 | KDX한국데이터거래소와 기술 사업화 협력을 위한 MOU 체결 |
| 2022.04 | 지능형 CCTV 솔루션 성능 인증 (X-AIVA) |
| 2022.10 | 미국 법인 설립(XIILAB US INC.) |
3. 자본금 변동사항
1. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제13기(2022년말) | 제12기(2021년말) | 제11기(2020년말) | 제10기(2019년말) | 제9기(2018년말) |
| 보통주 | 발행주식총수 | 6,027,284 | 6,027,284 | 2,287,142 | 2,237,020 | 2,227,520 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 3,013,642,000 | 3,013,642,000 | 1,143,571,000 | 1,118,510,000 | 1,113,760,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 3,013,642,000 | 3,013,642,000 | 1,143,571,000 | 1,118,510,000 | 1,113,760,000 |
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-6,027,284-6,027,284---------------------6,027,284-6,027,284-----6,027,284-6,027,284-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득------직접 처분------
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결--------신탁 해지--------
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) ----------없음-----없음-N-----
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
6. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
------
| 행사일자 | 전환한종류주식 수(주) | 전환된보통주주식 수(주) |
|---|---|---|
5. 정관에 관한 사항
1. 최근 개정일
정관의 최근 개정일은 제12기 정기주주총회(2022년 3월 28일)입니다.본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 28일이며, 2023년 3월29일 제13기 정기주주총회 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.향후 제13기 정기주주총회(2023년 3월 29일)에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 제13기 정기주주총회 정관 변경 안건 내역
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기 타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주 주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우, 이사회가 필요하다고 인정 하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 이를 2주간전에 공 고하여야 한다. |
제13조(기준일) ①<삭제> ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정 한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하 여야 한다. |
상법개정에따른조문정비 |
| 부칙 | 부 칙 (2023. 03. 29) 이 정관은 제13기 정기주주총회에서 승인한 2023년 03월 29일부터 시행한다. |
2. 정관 변경 이력
2022.03.28제12기 정기주주총회제2조(목적)제8조(주식 등의 전자등록)제9조(주금납입의 지체)제10조의2(신주의 동등배당)제12조의1(주주명부 작성ㆍ비치)제15조(전환사채의 발행)제16조(신주인수권부사채의 발행)제19조(소집권자)제22조(의장)제29조(이사의 수)제33조(대표이사 등의 선임)제34조(이사의 직무)제35조(이사의 보고의무)제40조의1(이사의 회사에 대한 책임감경)제42조(감사의 수와 선임) - 사업목적 추가- 개정상법반영- 조문정비 및 삭제2020.09.16임시주주총회제10조(신주인수권)- 신주인수권증권에 대한 조항 추가2019.03.29제9기 정기주주총회제2조(목적)제8조 (주식 등의 전자등록)제11조 (명의개서대리인)제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조 (사채발행에 관한 준용규정)제44조의2(외부감사인의 선임)- 사업목적 변경, 추가 및 삭제- 전자주권제도 도입 불필요한 사항 삭제 근거 적용- 전자주권제도 도입에 따른 업무 반영- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 상법 개정 등 반영 개정- 외감법 개정사항 반영2018.08.30제8기정기주주총회제10조(신주인수권)- 조문 정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 대용량 영상데이터에 AI 기술을 적용하여 가치를 창출하는 AI 영상분석 전문기업으로 어플라이언스, AI 영상분석, 데이터 사업을 영위하고 있습니다.
씨이랩의 ai 밸류체인.jpg 씨이랩의 AI 밸류체인
어플라이언스 사업은 GPU의 활용률을 높여주는 솔루션 'Uyuni(우유니)'를 NVIDIA GPU 내 탑재하여 판매하는 사업입니다. Uyuni를 통해 NVIDIA로부터 기술력을 인정받아 2019년부터 현재까지 NVIDIA 파트너쉽 계약을 유지하고 있습니다. 이를 통해 NVIDIA 제품판매권을 확보하였고 NVIDIA GPU 내 당사 솔루션이 탑재된 어플라이언스 사업으로 전개하며 국내 AI GPU 시장을 선도하고 있습니다.AI 영상분석 사업은 대용량 미디어 데이터나 수개월 단위로 저장되는 방대한 양의 CCTV 영상을 빠른 속도로 분석하여 특정 객체 또는 상황 검출, 위험 요소 검출, 인물 추적 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. AI 영상분석 사업에는 당사의 AI 영상분석 플랫폼 'X-AIVA(엑스아이바)'가 활용됩니다. X-AIVA는 영업점 고객분석, 유통분야 무인점포관리, 제조분야 재난안전관리, 공공분야 교통약자 검출 등 다양한 산업군의 기업고객을 중심으로 확장되고 있습니다.당사는 AI 영상분석 사업 확대를 위해 클라우드 기반 AI 영상분석 서비스 'Vidigo(비디고)'를 출시하였습니다. X-AIVA가 기업고객과 정부를 중심으로 실시간 영상 데이터를 분석하는데 집중했던 반면, Vidigo는 클라우드 기반으로 전 세계 누구나 저렴한 가격으로 AI를 통해 영상을 분석할 수 있습니다. Vidigo를 일반사용자(B2C) 타겟 서비스로 분리하는 리포지셔닝을 통해 기존 사업에서의 탄탄한 성장세를 유지하는 것과 동시에 B2C 서비스를 글로벌 신성장동력으로 키워나갈 예정입니다.
데이터 사업은 AI 영상분석에 필요한 학습용 데이터를 합성데이터(Synthetic data)로 생성하여 판매하거나 실제 데이터(Real data)를 학습용 데이터로 가공하는 사업입니다. 데이터 사업에는 합성데이터 생성 솔루션 X-GEN(엑스젠)과 영상데이터 가공 솔루션 X-Labeller(엑스레이블러)가 활용됩니다. X-GEN 활용 시 학습데이터 구축시간과 비용을 대폭 절감할 수 있으며 사고의 순간처럼 데이터를 얻기 어려운 찰나의 상황도 구현하여 AI에 활용할 수 있습니다. 합성데이터 생성 사업은 배송로봇의 주행영상, 공공분야 무임승차 및 교통약자 검출, 국방분야 보안데이터 등 다양한 산업분야의 특수한 상황을 구현하는데 적용되면서 성장을 견인하고 있습니다.
☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '(2) 사업부문별 현황'을 참고하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원, %) |
| 매출유형 | 품 목 | 2022연도 (제13기) |
2021연도 (제12기) |
2020연도(제11기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 어플라이언스 | 8,305,906 | 83.9% | 1,994,188 | 34.5% | 6,627,792 | 59.4% |
| 솔루션 | 4,800 | 0.1% | 445,891 | 7.7% | 1,028,326 | 9.2% | |
| 용역 | AI용역 | 1,521,220 | 15.4% | 2,880,842 | 49.9% | 2,767,500 | 24.8% |
| 데이터유통 | 65,000 | 0.6% | 456,955 | 7.9% | 738,591 | 6.6% | |
| 합계 | 9,896,926 | 100.00% | 5,777,876 | 100.0% | 11,162,209 | 100.0% |
당사의 사업부문은 GPU 어플라이언스, AI 영상분석, 데이터 사업으로 구분되며 아래와 같은 솔루션을 통해 사업을 진행하고 있습니다.
| 사업명 | 제품명 | 제품설명 |
| GPU 어플라이언스 | Uyuni (우유니) |
AI 연산처리에 필요한 GPU 자원의 효율성을 높여 AI 프로젝트 및 인프라 관리 등을 지원하는 GPU활용 솔루션 |
| AI 영상분석 | X-AIVA (엑스아이바) |
영상 내 출현하는 객체와 상황을 인식하고 추적하여 고객에게 필요한 분석 결과를 제공하는 AI 영상분석 플랫폼 |
| Vidigo(비디고) | 클라우드 기반 구독형 AI 영상분석 서비스 | |
| 데이터 | X-GEN (엑스젠) | AI 학습에 필요한 이미지, 영상데이터를 합성데이터로 생성하여 학습을 진행하는 솔루션 |
| X-Labeller (엑스레이블러) |
이미지, 영상데이터 내 주석을 기재하여 이를 학습데이터로 가공하고 AI 학습을 수행하는 솔루션 |
사업부문은 아래와 같이 구분됩니다.
| 사업부문 | 판매형태 | 수익구조 |
| 1) 어플라이언스 | GPU 활용 솔루션 + NVIDIA GPU | 제품 라이선스 사용료 + NVIDIA 공급 수익 |
| 2) 솔루션 | AI 솔루션 라이선스 판매 | 제품 라이선스 사용료 |
| 3) AI 기술용역 | 구축형(SI) / 서비스형(클라우드) | 제품 라이선스 사용료 + 개발비 + 기술료 |
| 4) 데이터유통 | AI 학습데이터 유통 | AI 학습데이터 구축료 + 유통수수료 |
(어플라이언스) 글로벌 GPU 시장의 선도기업 NVIDIA의 GPU 제품에 당사의 솔루션인 Uyuni(우유니)가 함께 탑재되어 판매되는 사업입니다. 어플라이언스 제품은 GPU 공급금액과 별도로 당사 솔루션 제품의 사용료가 더해져 공급가액이 결정됩니다. 당사는 NVIDIA 파트너 회사로서 NVIDIA 제품판매권을 보유하고 있습니다.
(솔루션) 솔루션 제품 판매 구조는 당사 솔루션 제품이 라이선스 기준으로 판매 후 제품별로 책정된 가격정책에 따라 고객에게 연단위로 청구하는 방식입니다.
(AI 기술용역) 솔루션 제품을 고객의 요구사항에 따라 커스터마이징하여 판매되거나 제품과 SI가 결합되어 맞춤형 시스템으로 판매되는 방식입니다. 고객의 요구에 따라 당사의 GPU 자원을 활용한 클라우드 방식으로 제공되기도 합니다.
(데이터유통) AI 학습에 필요한 학습데이터를 판매하는 사업입니다. 학습데이터는 당사의 합성데이터 생성 솔루션(X-GEN)을 통해 합성데이터(Synthetic data)로 구축하여 판매하거나 실제데이터를 AI 데이터로 가공하여 판매하는 두 가지의 비즈니스 모델로 구성되어 있습니다.
2. 주요 제품 등의 가격변동 추이
당사는 AI 영상분석 사업을 영위하는 기업으로 주로 기업고객의 AI 프로젝트 단위로 서비스를 제공하고 있습니다. 각 프로젝트별 적용되는 제품의 형태가 상이하며 규격화된 서비스가 아닌 고객의 요구사항에 따라 맞춤형 서비스를 제공하고 있으므로 사업별 가격의 변동추이를 정확히 기재할 수 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료(1) 매입 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 매입유형 | 품 목 | 구 분 | 2022연도 (제13기) |
2021연도 (제12기) |
2020연도(제11기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | H/W (GPU) | 국 내 | 7,877,339 | 1,902,706 | 6,275,008 |
| 수 입 | - | - | - | ||
| 합 계 | 7,877,339 | 1,902,706 | 6,275,008 | ||
| 총 합 계 | 국 내 | 7,877,339 | 1,902,706 | 6,275,008 | |
| 수 입 | - | - | - | ||
| 합 계 | 7,877,339 | 1,902,706 | 6,275,008 |
(2) 원재료 가격변동추이원재료 가격은 H/W(GPU)와 이러한 환경을 구성하기 위한 기타 부대장비를 포함한 가격으로, IT사업의 특성 상 고객의 요구사항 및 프로젝트규모에 따라 다양하게 원재료를 구성하게 됩니다. 당사는 원재료 매입시 국내 총판사를 통하여 거래가 진행되며, 이로인해 원재료 매입에 대하여 대체로 안정적인 가격변동추이를 보이고 있습니다.
(3) 주요 매입처에 관한 사항
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 품 목 | 구 입 처 | 2022연도 (제13기) |
2021연도 (제12기) |
2020연도(제11기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| H/W(GPU) | 국내 | A사 | 4,437,543 | 1,603,746 | 3,454,350 |
| 기타 | 3,439,796 | 298,960 | 2,820,658 | ||
| 수입 | - | - | - | - |
2. 생산설비에 관한 사항
(1) 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 자산별 | 기초 가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기타 | 기말 가액 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형 자산 |
기계장치 | 58,610 | - | - | (267,725) | 807,333 | 598,218 |
| 차량운반구 | 1 | 251,426 | - | (26,700) | - | 224,727 | |
| 비품 | 208,868 | 102,504 | - | (85,028) | - | 226,344 | |
| 시설장치 | 147,162 | 29,950 | - | (53,199) | - | 123,913 | |
| 사용권자산 | 3,926,198 | - | - | (761,164) | (807,333) | 2,357,701 | |
| 무형 자산 |
산업재산권 | 5,698 | 11,303 | - | (3,448) | - | 13,553 |
| 소프트웨어 | 6,114 | 4,400 | - | (3,675) | - | 6,839 |
주) 당기중 소유권이전약정에 따라 리스기간이 종료된 사용권자산을 기계장치로 대체하였습니다.
(2) 최근 3년간 변동사항
당사의 주요 제품은 인공지능 및 빅데이터 솔루션 등으로 별도의 제조공정 및 생산설비 등이 필요하지 않으며, 이에 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(3) 설비의 신설 매입계획
당사의 주요 제품은 인공지능 및 빅데이터 솔루션 등으로 별도의 제조공정 및 생산설비 등이 필요하지 않으며, 이에 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 생산능력 및 생산실적
당사의 주요 제품은 인공지능 및 빅데이터 솔루션 등으로 별도의 제조공정 및 생산설비 등이 필요하지 않으며, 이에 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 품 목 | 2022연도 (제13기) |
2021연도 (제12기) |
2020연도(제11기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 어플라이언스 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 8,305,906 | 1,994,188 | 6,627,792 | ||
| 소계 | 8,305,906 | 1,994,188 | 6,627,792 | ||
| 솔루션 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 4,800 | 445,891 | 1,028,326 | ||
| 소계 | 4,800 | 445,891 | 1,028,326 | ||
| 용역 | AI용역 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 1,521,220 | 2,880,842 | 2,767,500 | ||
| 소계 | 1,521,220 | 2,880,842 | 2,767,500 | ||
| 데이터유통 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 65,000 | 456,955 | 738,591 | ||
| 소계 | 65,000 | 456,955 | 738,591 | ||
| 합 계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 9,896,926 | 5,777,876 | 11,162,209 | ||
| 합계 | 9,896,926 | 5,777,876 | 11,162,209 |
2. 판매 경로 및 판매 방법
(1) 판매경로
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원, %) |
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 어플라이언스 | 국 내 | 직접판매 | 8,305,906 | 83.92 |
| 대리점판매 | - | - | |||
| 솔루션 | 국 내 | 직접판매 | - | - | |
| 대리점판매 | 4,800 | 0.05 | |||
| 용역 | AI기술용역 | 국 내 | 직접판매 | 1,521,220 | 15.37 |
| 대리점판매 | - | - | |||
| 데이터유통 | 국 내 | 직접판매 | 65,000 | 0.66 | |
| 대리점판매 | - | - | |||
| 합 계 | 9,896,926 | 100.00 |
(2) 판매전략
1) 어플라이언스 제품확대로 시장경쟁력 확보
효율적인 AI 서비스와 솔루션을 위해서는 알고리즘, 컴퓨팅파워, 데이터가 필수로 요구되고 있습니다. 이 중 컴퓨팅파워는 AI의 연산처리를 담당하는 GPU가 활용되나, GPU는 수요에 비해 공급이 부족함과 동시에 고가에 거래되고 있는 실정입니다. 이에 당사는 국내 최초로 GPU 활용률을 높일 수 있는 솔루션 Uyuni 상용화에 성공하였고, 글로벌 GPU 과점 기업 NVIDIA로부터 기술력을 인정받아 파트너로 선정되었습니다. 이에 NVIDIA 제품에 대한 영업권을 확보하였고, NVIDIA 제품에 당사 솔루션 Uyuni를 탑재한 어플라이언스 제품을 통해 시장에서 경쟁력을 높여가고 있습니다. 산업계 전반의 AI 수요 증가에 따라 Uyuni 어플라이언스는 GPU 카드 또는 서버단위로 납품되던 구조에서 데이터센터 단위로 사업규모가 확대되고 있으며 이에 따른 선제적 기술개발과 제품최적화를 진행하고 있습니다.
2) 대리점 & 파트너사 전략적 제휴
당사는 대리점 구조화를 통해 영업과 마케팅 소요 인력을 최소화하고 핵심기술개발에 매진할 수 있는 전략적 조직구조를 취하고 있습니다. 기술 기반기업으로서 제품을 통해 다수의 파트너사로부터 기술력을 인정받아 대리점 판매구조를 확보, 이를 통해 판매채널을 다각화하여 판매기회를 발굴해 나가고 있습니다. 또한, 비즈니스 중심 협력관계에 있는 글로벌 및 국내 기업들과의 파트너쉽을 기반으로 시장에서 사업 기회를 넓혀가고 있으며 기술 중심 파트너쉽을 통해 제품 및 기술개발 부문에서 협력을 이어가며 판매 기회를 찾고 있습니다.
3) 선제적 제품 업그레이드
NVIDIA와의 기술 기반 파트너쉽은 시장 수요에 탄력적으로 반응하여 선행 기술을 제품화할 수 있는 원동력이 되고 있습니다. 해당 파트너쉽을 통해 NVIDIA 신기술에 대응한 당사 제품 최적화가 선제적으로 이뤄지고 있으며 이는 시장 내 후발주자와의 기술격차를 견고히 할 수 있는 원동력으로 작용하고 있습니다.
3. 수주현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AI용역 | 2021 | 2023 | 2 | 486,909 | 2 | 355,064 | 2 | 131,845 |
| 2022 | 2023 | 2 | 480,750 | 2 | 395,614 | 2 | 85,136 | |
| 2022 | 2024 | 1 | 31,500 | 1 | 13,500 | 1 | 18,000 | |
| 합 계 | - | 999,159 | - | 764,177 | - | 234,982 |
5. 위험관리 및 파생거래
1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
2. 시장위험
1) 외환위험연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 화폐성자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 미국 달러화, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 매출채권(*) | 미국 달러화 | 145,723 | 162,933 | 145,723 | 162,933 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 매출채권은 전액 대손충당금이 설정되어 장부금액은 없습니다.
당기말 현재 화폐성 자산부채의 장부금액은 없으므로 환율변동으로 인한 세후이익및 자본에 대한 영향은 없습니다.
2) 이자율 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 없습니다.
3. 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
ㆍ3개월 기한 내 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)의 지급ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
1) 대손충당금(매출채권) 잔액
연결회사는 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
보고기간종료일 현재 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연체개월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권금액(*) | 대손충당금 | 채권금액(*) | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 3,422,411 | - | 863,418 | - |
| 6개월 이내 | - | - | - | - |
| 9개월 이내 | - | - | - | - |
| 12개월 이내 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 162,933 | 162,933 | 162,933 | 162,933 |
| 합계 | 3,585,344 | 162,933 | 1,026,351 | 162,933 |
(*) 채권금액에는 당기말 및 전기말 현재 각각 14,000천원 및 182,741천원의 계약자산이 포함되어 있습니다.
2) 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (162,933) | (168,933) |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | - | - |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | 6,000 |
| 기말 | (162,933) | (162,933) |
| 개별평가손실 충당금 | (162,933) | (162,933) |
| 기대신용손실 충당금 | - | - |
3) 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,944,701 | 8,066,750 |
| 단기금융상품 | - | 16,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 975,449 |
| 매출채권및기타채권 | 5,223,572 | 775,400 |
| 유동리스채권 | 37,448 | 35,388 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,263 | 15,298 |
| 비유동리스채권 | - | 37,448 |
| 기타비유동금융자산 | 885,373 | 838,147 |
| 합계 | 25,106,357 | 26,743,880 |
4. 유동성 위험연결회사는 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,129,737 | 5,129,737 | 5,129,737 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,210,148 | 2,435,465 | 656,720 | 669,360 | 675,933 | 433,453 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,314,131 | 2,314,131 | 2,314,131 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,967,209 | 3,330,974 | 895,508 | 656,720 | 669,360 | 1,109,385 |
5. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 8,071,371 | 6,829,452 |
| 자본총계 | 20,728,765 | 24,528,535 |
| 부채비율 | 39% | 28% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요 계약
| 계약상대방 | 계약체결시기 | 계약기간 | 계약의 목적 | 계약의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| (美)NVIDIA | 2022년 04월 | 12개월 | 제품판매권 | NVIDIA 제품군 판매권 |
| 매일방송 | 2019년 11월 | 36개월 | 데이터판매권 | 매일방송 영상 및 텍스트 데이터 판매권 |
| 국방과학연구소 | 2019년 12월 | 36개월 | 기술이전 | 기술실시권(경상기술료) |
| 국방과학연구소 | 2020년 06월 | 36개월 | 기술이전 | 기술실시권(경상기술료) |
2. 연구개발활동
1) 연구개발 조직
당사는 급변하는 AI 영상분석 시장환경에서 사용자가 요구하는 서비스를 빠르게 전달하고 핵심기술과 미래성장동력 확보를 위해 작성기준일 현재 아래와 같이 연구개발 조직을 운영하고 있습니다.
연구개발조직.jpg 연구개발조직
2) 연구개발비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2022연도 (제13기) |
2021연도 (제12기) |
2020연도 (제11기) |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 2,896,793 | 1,966,042 | 220,815 |
| (정부보조금) | (647,183) | (614,303) | (49,509) |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 29.27% | 34.02% | 1.97% |
주) 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전 금액으로, 당사에서 지출한 연구개발비용 총액을 기준으로 산정하였습니다.
3) 연구개발실적당사가 최근 5개년('18년~'22년) 동안 수행완료 또는 수행중인 주요 연구개발사항은 다음과 같습니다.
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 |
| AI 모델 블록화 기술 | □ 단일 AI 모델에 대한 유기적 조합이 가능한 블록화 기술□ 영상처리 기술(코덱다양화, 오토인코딩/디코딩)□ 경량화된 AI 모델 개발로 GPU 사용효율 극대화 |
| Omniverse활용 협업플랫폼 기술 | □ Omniverse를 활용한 3D 디지털 트윈 협업 환경 개발□ 취득하기 어려운 현실감 있는 3D AI 데이터 생성 |
| AI 데이터 증강 기술 | 소량의 데이터를 증강하여 최적의 AI 성능 기준점 확보 |
| 영상 메타데이터 검색기술 | AI 영상분석 데이터의 메타데이터를 활용한 Context 검색엔진 |
| 부분가림 물체 탐지 기술 | 영상, 이미지 내 부분적으로 가려져 촬영된 객체에 대해 합성데이터를 통해 AI 인식 정확도를 높이는 기술 |
| 원거리, 소형물체 탐지 기술 | 영상분석의 정확도가 낮은 원거리 또는 소형물체에 대해 합성데이터를 통해 AI 인식 정확도를 높이는 기술 |
| 영상데이터 파이프라인 | □ 실시간 데이터 수집/관리 기술 고도화 - 분산 메세지 처리 방식을 통해 효과적이고 원활한 대규모 영상데이터 핸들링 □ 분산 검색 엔진 - 대용량으로 저장된 비디오에 대해 분석 또는 추출을 위해 빠르게 억세스하기 위한 기술 |
| 분산DB 기술 | 기존 파일형태의 영상데이터 대신 DB에 적재함으로써 억세스 속도를 높이며, 적재시 서버의 상태 및 스펙에 따라 효율화하기 위한 DB 최적화 기술 |
| 병렬컴퓨팅 기술 | - 대용량의 비디오를 고속으로 분석하기위해 동시에 다수의 분석모델 구동을 위한 병렬 컴퓨팅 프레임워크 활용 기술 고도화 - 병렬 프레임워크에서 동시에 다수의 분석 모델을 배포하는데 필요한 기술 |
| 영상데이터 전처리 기술 | □ 영상데이터 스트림 전처리 - 스트림 형태의 비디오 데이터를 DB적재 시 서버의 효율을 고려하여 자동으로 크기를 결정하는 기술 □ 영상데이터 코덱 최적화 - 영상데이터의 DB 저장 효율을 높이기 위한 압축효율 향상 및 영상데이터의 인코딩/디코딩 시간을 줄이기위한 최적화 기술 □ 카메라 캘리브레이션 - 영상데이터 분석 효율을 높이기 위해 2차원으로 표현되는 카메라 내부 좌표계와 3차원으로 구성된 실제 좌표계에 대한 일치화 기술(파라미터 맵핑, 렌즈 보정, 컬러 보정 등) |
| 컴퓨터 비전 툴셋 개발 | □ 컴퓨터비전 알고리즘 - 영상데이터 처리에 필요한 영상데이터 붙이기(Stitching), 부분발췌(cropping) 등 기존 컴퓨터 비전 알고리즘 활용 및 고도화 □ 영상 화질 최적화 - 영상분석 효율을 높이기 위해 노이즈 제거, 특정 피쳐 추출, 고해상화 등의 처리 기술 |
| 머신러닝 알고리즘 고도화 | □ 객체 검출 모델 고도화 - 객체 검출 모델 분석 속도와 정확도 향상을 위한 모델 학습 및 운용 방안 개발 □ 모델 학습 방안 - 학습시간을 줄이기 위해 합성데이터를 비롯한 학습데이터, 레이블의 포맷과 저장방법 등의 모델 학습 기술 개발 □ 모델배포-관리 기술 - 사용자의 요구에 따라 필요한 모델을 배포하고 관리할 수 있는 기능 개발 |
| 머신러닝 프레임워크 고도화 | □ 모델 최적화 - 모델 경량화 등 해당 도메인 요구사항에 최적화된 모델을 구현하는 기술 개발 □ 모델 학습 효율 최적화 - 모델의 정확도를 최대한 높일 수 있는 모델 학습에 필요한 하이퍼파라미터 최적화 □ 추론 파이프라인 - 비디오 분석 효율을 높이고 분석 결과 추출을 위한 영상데이터-모델 연계 기능 개발 |
| 합성데이터 생성기술 | - 도메인 랜덤화 기술을 활용한 합성데이터 자동 생성에 필요한 3D 환경의 랜덤 구성 기술 - 효율적 합성데이터 생성을 위한 사용자 UI 기능 개선 |
| 3D 재구성 기술 | - 영상분석 결과를 3D로 재현하여 직관적인 리포팅 제공- 합성데이터 생성에 필요한 객체, 환경에 대한 3D 재현 기능 - 다중 카메라 분석의 경우 상대적인 분석 결과 비교 및 조정을 통해 정확도 향상 기능 - 합성데이터 생성 속도를 높이기 위한 그래픽엔진 성능 최적화 |
| GPU 활용기술 | □ 컨테이너 관리 - 쿠버네티스 등의 기술을 활용하여 가상화 컨테이너 관리 기능 □ GPU 스케쥴링 - 필요한 태스크에 GPU를 할당하고 태스크 완료 후에 자원 회수 등의 태스크-자원 연계 기능 □ 자원 모니터링/알림 - 현재 사용중인 GPU 등 자원의 활용상태 시각화 기능 □ 자원 관리 - 사용자 요청에 따라 GPU등 고성능 컴퓨팅 자원을 할당, 운용하는 기능 □ 딥러닝 파이프라인 관리 - 학습에 필요한 모델, 데이터, 인프라에 대한 연계 파이프라인 관리 기능 □ CI / CD - MLOps를 비롯한 머신러닝 학습과 정확도확인, 재학습 등의 과정에 대한 관리 기능 |
7. 기타 참고사항
1. 지식재산권 보유 현황(1) 지식재산권별 등록 현황
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 프로그램 | 인증 | 수상 | 계 |
| 건수 | 19 | 15 | 8 | 7 | 7 | 56 |
당사는 주요 제품 및 연구개발 산출물의 지식재산권 활성화에도 집중하여 보고서 작성기준일 현재, 총 56건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 또한, 미국 내 특허를 출원함으로써 글로벌 진출을 위한 노력을 진행하고 있습니다. 보유한 지식재산권은 당사의 주요 제품에 적용되거나 활용될 예정이며, 미래 신기술의 권리 확보를 통해 지식재산권 분쟁을 예방하고 최소화하고자 노력하고 있습니다.
(2) 주요 특허 현황
| 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
| 특허권 | SYSTEM FOR GENERATING CUSTOMIZING DEEP LEARINING MODEL USING LABELLING OBJECT AND OPERATING METHOD | 22.12.15 | 심사중 | Vidigo,X-Labeller | 미국 |
| 특허권 | INTEGRATED VIDEO DATA ANALYSIS AND MANAGEMENT SYSTEM | 22.11.04 | 심사중 | Vidigo,X-Labeller | 미국 |
| 특허권 | 머신러닝을 위한 가상 데이터 생성기를 제공하는 가상데이터 거래 시스템의 운용방법 | 22.06.23 | 심사중 | X-GEN | 대한민국 |
| 특허권 | 메타 데이터를 이용한 데이터거래중개 서비스 제공 시스템 | 22.03.25 | 22.08.30 | Vidigo,X-GEN | 대한민국 |
| 특허권 | 디지털 인증서를 이용한 데이터 거래 수익분배 서비스 제공 시스템 | 22.03.25 | 심사중 | Vidigo,X-GEN | 대한민국 |
| 특허권 | 가상 피팅 서비스를 제공하는 플랫폼상 거래중개 시스템에 포함된 컴퓨팅 장치 및 방법 | 21.11.08 | 심사중 | X-AIVA | 대한민국 |
| 특허권 | 가상 피팅 서비스를 제공하는 거래중개 시스템 및 방법 | 21.11.03 | 심사중 | X-AIVA | 대한민국 |
| 특허권 | 인공지능 디지털 사이니지 시스템 및 이의 운용방법 | 20.08.14 | 22.12.12 | X-AIVA | 대한민국 |
| 특허권 | 객체 레이블링을 통한 사용자맞춤 이미지식별 딥러닝 모델 생성을 위한 시스템 및 이의 운용 방법 | 20.06.16 | 심사중 | X-Labeller | 대한민국 |
| 특허권 | 비디오 데이터 통합 분석 및 관리 시스템 | 20.05.07 | 22.03.11 | UyuniX-AIVA | 대한민국 |
| 특허권 | 빅데이터 및 인공지능을 이용한 사용자 정보 통합 플랫폼 및 이의 운용방법 | 20.02.04 | 21.09.28 | X-AIVA | 대한민국 |
| 특허권 | GPU 기반의 딥러닝 개발 환경 제공 시스템 및 방법 | 19.12.17 | 20.07.28 | Uyuni | 대한민국 |
2. 영업의 개황(1) 산업의 특성1) 생성형 AI 부상에 따른 AI 생태계 변화
생성형 AI(Generative AI)란 머신러닝 알고리즘을 통해 기계가 데이터를 학습하고 이를 통해 텍스트, 음성, 이미지, 비디오과 같은 새로운 콘텐츠를 만들어내는 기술입니다. 최근 OpenAI사가 공개한 챗GPT는 방대한 언어데이터를 학습하여 이를 통해 문답을 제공하는 초거대 언어모델(large language model, LLM)입니다. 챗GPT는 웹 문서, 책, 기사, 블로그, 오픈소스 코드 등 다양한 채널에서 확보된 데이터를 학습을 한 뒤 이를 토대로 텍스트가 주어지면 다음에 어떤 텍스트가 올지 확률적으로 예측합니다. 그 결과 값으로 문맥(context)이 생성되면 다음 텍스트를 예측하는 과정을 되풀이하며, 이를 토대로 텍스트로 입력된 사람의 질문 의도를 파악하고 답변합니다. 챗GPT와 같은 초거대 AI 모델 등장 후 많은 AI 기업들이 생성형 AI를 활용한 어플리케이션과 서비스를 개발하기 시작하였으며 국내에서도 대기업을 중심으로 자체적인 초거대 인공지능 모델을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있습니다.초거대 AI 모델을 구축하는 것은 천문학적인 자본과 시간이 소요되는 일입니다. 때문에 많은 AI 기업이 초거대 AI 모델을 자체적으로 구축하기 보다는 사용권을 확보하여 제품에 적용하는 전략을 취하고 있습니다. 시판된 초거대 AI 모델의 API(Application Program Interface) 형태의 사용권을 확보 후 초거대 AI 모델을 적용한 어플리케이션 서비스 개발에 집중하고 있어 생성형 AI를 활용한 어플리케이션 분야는 매우 치열한 경쟁이 예상됩니다. 당사 또한 클라우드 기반 AI 영상분석 서비스 'Vidigo' 내 초거대 언어모델을 연동하여 영상과 텍스트를 동시에 분석할 수 있는 제품 라인업 개발을 진행중에 있습니다. 해당 제품은 연내 순차적으로 출시할 계획입니다.2) 인공지능 시장 전망
글로벌 인공지능 시장은 2022년에 전년 대비 19.6% 성장한 4,328억달러(약566조원)으로 예상되며, 2023년에는 5,000억달러(약654조원)를 돌파할 것으로 예측하고 있습니다. 이 중 AI 플랫폼 시장은 5개년간 연평균성장률(2021~2025 CAGR) 34.6%로 가장 높은 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. (출처 : IDC, Worldwide Semianual Intelligence Tracker, 2022.02)
idc forecasts.jpg 글로벌 AI 소프트웨어 성장률
(2) 사업부문별 현황당사는 대용량 영상데이터에 AI 기술을 적용하여 가치를 창출하는 AI 영상분석 전문기업으로 1) 어플라이언스, 2) AI 영상분석, 3) 데이터 사업을 영위하고 있습니다. 어플라이언스 사업은 GPU의 활용률을 높여주는 툴링(Tooling) 솔루션 'Uyuni(우유니)'를 NVIDIA GPU 내 탑재하여 판매하거나 GPU를 보유하고 있는 고객을 대상으로 솔루션 라이센스를 판매하는 사업입니다. AI 영상분석 사업은 CCTV나 미디어에서 생성되는 대용량 영상데이터를 초고속으로 분석하여 사용자가 원하는 정보를 제공하는 사업입니다. AI 영상분석 사업에는 B2B(기업 고객)와 B2G(정부 고객)를 타겟으로 'X-AIVA(엑스아이바)'가 판매되고 있으며 X-AIVA의 클라우드 버전인 'Vidigo(비디고)'를 출시해 B2C(일반사용자)와 글로벌 진출까지 사업영역을 확대할 계획을 갖고 있습니다. 데이터 사업은 AI 필요한 학습용 데이터를 합성데이터(Synthetic data)로 생성하여 판매하거나 실제 데이터(Real data)를 AI 학습용 데이터로 가공하여 판매하는 사업입니다. 데이터 사업에는 합성데이터 생성 솔루션 'X-GEN(엑스젠)'과 영상데이터 가공 솔루션 'X-Labeller(엑스레이블러)'가 활용되고 있습니다.1) 어플라이언스 사업생성형 AI의 부상은 AI 가치사슬 변화를 초래하며 AI 산업 전반에 새로운 생태계를 구축하고 있습니다. 스타트업을 중심으로 생성형 AI 모델을 활용한 어플리케이션 서비스 개발에는 치열한 경쟁이 예상되며, 클라우드 인프라를 활용한 SaaS형 서비스 시장 수요도 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 또한, 국내 소수의 대기업을 중심으로 자체적인 초거대 AI 모델을 구축하고자하는 파운데이션 컴퍼니가 출현하고 있습니다.당사의 Uyuni는 GPU의 활용능력을 높이고 표준화된 개발환경을 제공하는 툴링 솔루션으로, 위와 같은 시장환경 변화에 선제적으로 대응하고자 Uyuni 제품의 리포지셔닝을 진행하였고, 생성형 AI 생태계 내 타겟 고객 수요에 부응하는 전략적인 제품 개발과 영업활동을 지속하며 국내 GPU 시장 리더쉽을 공고히 유지하고 있습니다.
어플라이언스 제품 리포지셔닝.jpg 어플라이언스 제품 리포지셔닝
AI 운영을 위해서는 사무나 문서 작업과는 비교할 수 없을 정도로 많은 컴퓨팅 자원이 필요합니다. 특히 AI 학습과 추론을 위한 연산처리에는 GPU가 CPU보다 성능이 뛰어나 AI 연구개발에는 GPU가 보편적으로 활용되고 있습니다. 하지만 CPU가 문서 작업과 음악 청취처럼 동시에 여러 작업이 가능한 것과 달리 GPU는 다중 작업이 불가능합니다. 다중 작업이 불가능한 GPU의 특성은 컴퓨팅자원 일부가 유휴자원이 되는 현상을 초래합니다.
당사는 이러한 문제를 극복하고자 2018년 GPU 활용률을 높일 수 있는 솔루션 Uyuni를 상용화하였습니다. Uyuni는 GPU 활용 시 다수의 작업이 가능하게 만들어 고가 GPU의 효율적인 사용을 지원하는 솔루션입니다. Uyuni는 MIG(Multi Instance GPU)기능에 최적화되어 1개의 GPU를 최대 7개로 나누어 사용할 수 있으며 Uyuni를 적용할 경우 기존보다 GPU 활용률이 약 4배이상 개선됩니다.
uyuni gpu 구동방식.jpg Uyuni GPU 구동방식
Uyuni는 Kubernetes 연동 개발을 통해 데이터센터나 대규모 서버 환경에도 적용되며 사업영역을 확대하고 있습니다. Kubernetes는 AI 수행에 필요한 애플리케이션을 자동으로 배포하고 관리해주는 오픈소스 시스템으로, AI 서비스를 위한 학습과 최적화 등의 기능을 갖추고 있어 전 세계에서 범용적으로 활용되고 있는 시스템입니다. 2022년 2월에 발표된 Cloud Native Computing Foundation(CNCF) 설문조사 보고서에 따르면 응답자 중 96%의 조직이 Kubernetes를 사용하거나 평가하고 있고, 560만명 이상의 개발자가 Kubernetes를 사용하는 것으로 추정하고 있습니다.
Uyuni는 범용적 시스템인 Kubernetes를 제어하고 관리할 수 있으며, Kubernetes에서 사용하는 기본 스케줄러 대신 독자 개발한 스케줄러를 탑재하여 더욱 복잡한 상황에서 효과적으로 GPU 활용률을 높일 수 있습니다. 또한, 사용자가 Kubernetes에 대한 전문적인 지식이 없어도 Uyuni를 통해 AI를 수행할 수 있습니다. 이러한 Uyuni의강점은 사용자가 많고 컴퓨팅 자원의 복잡한 처리가 요구되는 대규모 데이터센터에도 적합하게 활용될 수 있습니다.
AI GPU 효율화를 위해 개발된 GPU 활용 기술을 통해 AI GPU 세계점유율 1위를 유지하고 있는 NVIDIA로부터 기술력을 인정받아 파트너쉽을 확보하였으며 NVIDIA 제품 내 당사 솔루션을 탑재하여 판매되는 어플라이언스 사업으로 전개되었습니다. 또한, NVIDIA 파트너 네트워크를 활용한 최신 기술과 시장동향을 파악하고 있으며 이에 따른 선제적 기술개발과 제품 업그레이드를 진행하며 후발주자의 진입장벽을 높여나가며 시장 내 경쟁력을 강화하고 있습니다.2) AI 영상분석 사업AI 영상분석 사업은 대용량 미디어 데이터나 수개월 단위로 저장되는 방대한 양의 CCTV 영상을 빠른 속도로 분석하여 특정 객체 또는 상황 검출, 위험 요소 검출, 인물 추적 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. AI 영상분석 사업에는 당사의 AI 영상분석 플랫폼 'X-AIVA(엑스아이바)'가 활용됩니다. X-AIVA는 대용량 데이터 처리 기술, GPU 리소스 관리 기술, AI 모델 관리 기술 등이 적용된 당사 기술력의 집약체입니다. 텍스트나 음성 데이터와 다르게 영상데이터는 용량이 매우 크기 때문에 영상데이터를 처리하는 과정에서 매우 오랜 시간과 컴퓨팅 자원이 소요되며 이는 현저한 AI 분석 속도 저하를 유발합니다. 당사는 설립 초기부터 매진해온 빅데이터 처리 기술을 기반으로 2018년 1,000여대의 CCTV에서 송출되는 영상데이터를 실시간으로 분석할 수 있는 영상인식 플랫폼을 개발하였고 이를 X-AIVA에 탑재하여 활용중에 있습니다. X-AIVA는 수 개월 단위로 저장되는 방대한 양의 CCTV 영상과 온라인 상에 생성되는 대규모 미디어 데이터를 빠른 속도로 분석하여 특정 객체 또는 상황 검출, 위험 요소 검출, 인물 찾기 등의 서비스를 제공합니다. X-AIVA를 활용한 AI 영상분석 사업은 영업점 고객분석, 유통분야 무인점포관리, 제조분야 재난안전관리, 공공분야 교통약자 검출 등 다양한 산업군의 기업 고객을 중심으로 확장되고 있습니다.
ai 영상분석 플랫폼.jpg AI 영상분석 플랫폼
또한, AI 영상분석 사업 확대를 위해 클라우드 기반 AI 영상분석 서비스 'Vidigo(비디고)'를 출시하였습니다. Vidigo는 영상 내 등장하는 이미지와 음성, 텍스트 데이터를 검출하고 분석하여 보고서로 제공하는 서비스입니다. 월단위 구독형 과금체계로 구성되어 있으며 AWS 마켓플레이스와 웹서비스를 통해 운영되고 있습니다. 연내 초거대 AI모델 API를 연동한 제품을 순차적으로 출시하여 영상과 텍스트를 동시에 분석 할 수 있도록 기능을 강화할 계획입니다.X-AIVA가 기업고객과 정부를 중심으로 실시간 영상 데이터를 분석하는데 집중했던 반면, Vidigo는 클라우드 기반으로 전 세계 누구나 저렴한 가격으로 AI를 통해 영상을 분석할 수 있습니다. Vidigo를 일반사용자(B2C) 타겟 서비스로 분리하는 리포지셔닝을 통해 기존 AI 영상분석 사업에서의 탄탄한 성장세를 유지하는 것과 동시에 B2C 서비스를 글로벌 신성장동력으로 키워나갈 예정입니다.
클라우드 기반 ai 영상분석 서비스 'vidigo'.jpg 클라우드 기반 AI 영상분석 서비스 'Vidigo'
Vidigo의 핵심강점은 구독형 AI 영상분석 서비스라는 점입니다. AI 어플리케이션 운영 시 가장 큰 클라우드 인프라 비용은 GPU 사용 비용입니다. 당사는 자체 개발한 클라우드 GPU 리소스 매니지먼트 기술을 Vidigo에 적용하여 AI 영상분석 어플리케이션 운영에 발생되는 GPU 비용을 약 57% 절감하였습니다. 이를 토대로 구독형 비즈니스 모델로 AI 영상분석 서비스 제공이 가능해졌으며, 종량제 AI 영상분석 서비스를 제공하는 경쟁사 제품 대비 3분의 1수준의 사용료(30시간 사용료 기준)로 제공하며 가격경쟁력을 확보하였습니다.3) 데이터 사업데이터 사업은 AI 영상분석에 필요한 학습용 데이터를 합성데이터(Synthetic data)로 생성하여 판매하거나 실제 데이터(Real data)를 학습용 데이터로 가공하는 사업입니다. 데이터 사업에는 합성데이터 생성 솔루션 'X-GEN(엑스젠)'과 영상데이터 가공 솔루션 'X-Labeller(엑스레이블러)'가 활용됩니다. 비즈니스 수준의 AI 영상분석을 위해서는 분석 목적에 맞는 고품질 학습데이터가 수백만장 단위로 요구됩니다. 이러한 방대한 규모의 학습데이터를 구축하는데 소요되는 시간과 비용은 천문학적인 수준입니다. 당사는 이러한 문제를 해결하고자 2017년 연구개발 착수를 통해 AI 학습에 필요한 데이터를 합성데이터로 생성할 수 있는 솔루션 X-GEN을 상용화하였습니다.
합성데이터 생성 솔루션 'x-gen'.jpg 합성데이터 생성 솔루션 'X-GEN'
X-GEN은 분당 1,200장의 이미지를 생성할 수 있어 학습데이터 구축 시간과 비용을 대폭 절감할 수 있습니다. 또한, 보안상의 이유로 데이터를 확보하기 어렵거나 그 수량이 절대적으로 부족한 경우 사고의 순간처럼 데이터를 얻기 어려운 찰나의 상황도 구현이 가능하여 AI 영상분석에 활용할 수 있습니다. 합성데이터 생성 사업은 배송로봇의 주행영상, 공공분야 무임승차 및 교통약자 검출, 국방분야 보안데이터 등 다양한 산업분야의 특수한 상황을 구현하는데 적용되면서 성장을 견인하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결재무정보
| 주식회사 씨이랩 | (단위 : 원) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| (제13기) | (제12기) | (제11기) | |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 1.유동자산 | 24,291,182,753 | 26,075,562,121 | 8,852,193,077 |
| 2.비유동자산 | 4,508,952,668 | 5,282,425,332 | 3,009,131,255 |
| 자산총계 | 28,800,135,421 | 31,357,987,453 | 11,861,324,332 |
| 1.유동부채 | 5,903,464,121 | 3,816,374,497 | 7,582,243,192 |
| 2.비유동부채 | 2,167,906,756 | 3,013,077,547 | 1,160,735,764 |
| 부채총계 | 8,071,370,877 | 6,829,452,044 | 8,742,978,956 |
| 1.자본금 | 3,013,642,000 | 3,013,642,000 | 1,143,571,000 |
| 2.자본잉여금 | 23,429,727,540 | 23,429,727,540 | 1,704,907,113 |
| 3.기타자본구성요소 | 745,288,980 | 475,187 | 49,547,278 |
| 4.이익잉여금(결손금) | (6,459,893,976) | (1,915,309,318) | 220,319,985 |
| 자본총계 | 20,728,764,544 | 24,528,535,409 | 3,118,345,376 |
| 기간 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
| 매출액 | 9,896,926,397 | 5,777,875,740 | 11,162,209,380 |
| 영업이익(손실) | (4,926,220,793) | (2,006,225,746) | 689,912,920 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,544,584,658) | (1,874,869,450) | 521,571,657 |
| 당기순이익(손실) | (4,544,584,658) | (2,135,629,303) | 699,572,374 |
| 기타포괄손익 | 165,079,249 | (243,368,159) | (11,426,395) |
| 총포괄손익 | (4,379,505,409) | (2,378,997,462) | 688,145,979 |
| 기본주당손익(단위: 원) | (754) | (368) | 155 |
| 희석주당손익(단위: 원) | (754) | (368) | 151 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 1 | - | - |
주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 주2) 당사는 제13기(당기) 중 종속기업을 최초로 취득하여 당기부터 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 전기까지 작성한 개별재무제표는 당기 연결재무제표에 비교표시하였습니다.
2. 요약 별도재무정보
| 주식회사 씨이랩 | (단위 : 원) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| (제13기) | (제12기) | (제11기) | |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 1.유동자산 | 24,038,229,673 | 26,075,562,121 | 8,852,193,077 |
| 2.비유동자산 | 4,796,372,668 | 5,282,425,332 | 3,009,131,255 |
| 자산총계 | 28,834,602,341 | 31,357,987,453 | 11,861,324,332 |
| 1.유동부채 | 5,903,464,121 | 3,816,374,497 | 7,582,243,192 |
| 2.비유동부채 | 2,167,906,756 | 3,013,077,547 | 1,160,735,764 |
| 부채총계 | 8,071,370,877 | 6,829,452,044 | 8,742,978,956 |
| 1.자본금 | 3,013,642,000 | 3,013,642,000 | 1,143,571,000 |
| 2.자본잉여금 | 23,429,727,540 | 23,429,727,540 | 1,704,907,113 |
| 3.기타자본구성요소 | 778,226,878 | (516,315) | 48,555,776 |
| 4.이익잉여금(결손금) | (6,458,364,954) | (1,914,317,816) | 221,311,487 |
| 자본총계 | 20,763,231,464 | 24,528,535,409 | 3,118,345,376 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
| 매출액 | 9,896,926,397 | 5,777,875,740 | 11,162,209,380 |
| 영업이익(손실) | (4,925,683,273) | (2,006,225,746) | 689,912,920 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,544,047,138) | (1,874,869,450) | 521,571,657 |
| 당기순이익(손실) | (4,544,047,138) | (2,135,629,303) | 699,572,374 |
| 기타포괄손익 | 199,008,649 | (243,368,159) | (11,426,395) |
| 총포괄손익 | (4,345,038,489) | (2,378,997,462) | 688,145,979 |
| 기본주당손익(단위: 원) | (754) | (368) | 155 |
| 희석주당손익(단위: 원) | (754) | (368) | 151 |
주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 주2) 당사는 제13기(당기) 중 종속기업을 최초로 취득하여, 2021년 1월 1일을 전환일로 하여 별도재무제표를 최초로 작성하였습니다.주3) 제12기(전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었으나, 감사받지 아니한 재무제표입니다. 3. 재무정보 이용상의 유의점- 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에서 추가된 회사 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제13기 | - XIILAB US INC. | - XIILAB US INC. | - |
| 제12기 | - | - | - |
| 제11기 | - | - | - |
당사는 당기 중 종속기업을 최초로 취득하여 당기부터 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 전기까지 작성한 개별재무제표는 당기 연결재무제표에 비교표시하였으며, 별도로 2021년 1월 1일을 전환일로 하여 별도재무제표를 최초로 작성하였습니다.별도재무제표를 최초작성함으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 2021년 1월 1일(별도재무제표 전환일)의 재무상태표 조정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 11,861,324 | 8,742,979 | 3,118,345 |
| 조정액: | |||
| 관계기업투자주식(*1) | - | - | - |
| 지분법자본변동(*2) | - | - | (992) |
| 이익잉여금(*2) | - | - | 992 |
| 조정액 합계 | - | - | - |
| 별도재무제표 | 11,861,324 | 8,742,979 | 3,118,345 |
(*1) 관계기업투자주식의 전환일 장부금액을 간주원가로 채택하였습니다.
(*2) 관계기업투자주식에 대해 전환일 이후 원가법 측정을 위해 지분법자본변동을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(2) 2021년 12월 31일(과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일)의 재무상태표 및 재무성과의 조정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 31,357,987 | 6,829,452 | 24,528,535 | (2,135,629) | (2,378,997) |
| 조정액: | |||||
| 지분법손익(*1) | - | - | - | 63,842 | 63,842 |
| 관계기업투자주식손상차손(*1) | - | - | - | (46,715) | (46,715) |
| 기타의대손상각비(*1) | - | - | - | (17,127) | (17,127) |
| 조정액 합계 | - | - | - | - | - |
| 별도재무제표 | 31,357,987 | 6,829,452 | 24,528,535 | (2,135,629) | (2,378,997) |
(*1) 전기(2021년)에 인식한 지분법손실을 취소하고, 관계기업투자주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 추가적으로 관계기업에 대한 금융자산에 대해 기타의대손상각비를 인식하였습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 13 기 2022.12.31 현재 |
| 제 12 기 2021.12.31 현재 |
| 제 11 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 24,291,182,753 | 26,075,562,121 | 8,852,193,077 |
| 현금및현금성자산 | 18,944,701,354 | 8,066,749,890 | 3,227,932,585 |
| 단기금융상품 | 16,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 975,449,000 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 5,223,571,863 | 775,400,107 | 5,575,018,351 |
| 유동리스채권 | 37,448,256 | 35,387,514 | 33,351,594 |
| 당기법인세자산 | 63,652,090 | 16,493,470 | |
| 기타유동금융자산 | 21,809,190 | 206,082,140 | 15,890,547 |
| 비유동자산 | 4,508,952,668 | 5,282,425,332 | 3,009,131,255 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 15,262,685 | 15,298,242 | 15,091,486 |
| 종속기업투자주식 | |||
| 관계기업투자주식 | 46,714,533 | ||
| 비유동리스채권 | 37,448,256 | 72,835,770 | |
| 기타비유동금융자산 | 885,373,086 | 838,146,971 | 335,257,190 |
| 유형자산 | 3,530,902,449 | 4,340,839,014 | 2,236,004,661 |
| 무형자산 | 20,391,958 | 11,812,195 | 12,118,053 |
| 이연법인세자산 | 255,652,808 | ||
| 기타비유동자산 | 57,022,490 | 38,880,654 | 35,456,754 |
| 자산총계 | 28,800,135,421 | 31,357,987,453 | 11,861,324,332 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 5,903,464,121 | 3,816,374,497 | 7,582,243,192 |
| 매입채무 및 기타채무 | 5,129,736,839 | 2,314,130,655 | 5,748,088,831 |
| 단기차입금 | 765,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 551,313,825 | 757,061,781 | 865,822,463 |
| 당기법인세부채 | 67,411,895 | ||
| 기타유동부채 | 222,413,457 | 745,182,061 | 135,920,003 |
| 비유동부채 | 2,167,906,756 | 3,013,077,547 | 1,160,735,764 |
| 비유동리스부채 | 1,658,833,853 | 2,210,147,678 | 726,220,097 |
| 순확정급여부채 | 276,875,277 | 616,829,805 | 330,357,718 |
| 기타비유동금융부채 | 60,000,000 | ||
| 기타비유동부채 | 210,085,554 | 186,100,064 | 44,157,949 |
| 이연법인세부채 | 22,112,072 | ||
| 부채총계 | 8,071,370,877 | 6,829,452,044 | 8,742,978,956 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 20,728,764,544 | 24,528,535,409 | 3,118,345,376 |
| 자본금 | 3,013,642,000 | 3,013,642,000 | 1,143,571,000 |
| 자본잉여금 | 23,429,727,540 | 23,429,727,540 | 1,704,907,113 |
| 기타자본구성요소 | 745,288,980 | 475,187 | 49,547,278 |
| 이익잉여금(결손금) | (6,459,893,976) | (1,915,309,318) | 220,319,985 |
| 비지배지분 | |||
| 자본총계 | 20,728,764,544 | 24,528,535,409 | 3,118,345,376 |
| 자본과부채총계 | 28,800,135,421 | 31,357,987,453 | 11,861,324,332 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,896,926,397 | 5,777,875,740 | 11,162,209,380 |
| 매출원가 | 9,423,727,017 | 4,401,760,531 | 8,578,151,381 |
| 매출총이익(손실) | 473,199,380 | 1,376,115,209 | 2,584,057,999 |
| 판매비와관리비 | 5,399,420,173 | 3,382,340,955 | 1,894,145,079 |
| 영업이익(손실) | (4,926,220,793) | (2,006,225,746) | 689,912,920 |
| 기타수익 | 128,854,478 | 194,230,412 | 57,003,121 |
| 기타비용 | 22,493,012 | 1,847,241 | 34,432,578 |
| 지분법손익 | (75,062,711) | (63,841,939) | (74,405,141) |
| 금융수익 | 495,760,784 | 154,346,580 | 12,147,434 |
| 금융비용 | 145,423,404 | 151,531,516 | 128,654,099 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,544,584,658) | (1,874,869,450) | 521,571,657 |
| 법인세비용(수익) | 260,759,853 | (178,000,717) | |
| 당기순이익(손실) | (4,544,584,658) | (2,135,629,303) | 699,572,374 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배주주지분순이익(손실) | (4,544,584,658) | (2,135,629,303) | 699,572,374 |
| 비지배주주지분순이익(손실) | |||
| 기타포괄손익 | 165,079,249 | (243,368,159) | (11,426,395) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (33,929,400) | ||
| 해외사업환산손익 | (33,929,400) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 199,008,649 | (243,368,159) | (11,426,395) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 199,008,649 | (243,368,159) | (12,417,897) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 991,502 | ||
| 총포괄손익 | (4,379,505,409) | (2,378,997,462) | 688,145,979 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 지배주주지분 | (4,379,505,409) | (2,378,997,462) | 688,145,979 |
| 비지배지분 | |||
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (754) | (368) | 155 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (754) | (368) | 151 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,118,510,000 | 931,459,993 | (14,949,908) | (479,252,389) | 1,555,767,696 | 1,555,767,696 | |
| 당기순이익(손실) | 699,572,374 | 699,572,374 | 699,572,374 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (12,417,897) | (12,417,897) | (12,417,897) | ||||
| 해외사업환산손익 | |||||||
| 주식선택권 행사 | |||||||
| 주식선택권 부여 | 75,923,581 | 75,923,581 | 75,923,581 | ||||
| 지분법자본변동 | 991,502 | 991,502 | 991,502 | ||||
| 유상증자 | 25,061,000 | 773,447,120 | 798,508,120 | 798,508,120 | |||
| 무상증자 | |||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 1,143,571,000 | 1,704,907,113 | 49,547,278 | 220,319,985 | 3,118,345,376 | 3,118,345,376 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 1,143,571,000 | 1,704,907,113 | 49,547,278 | 220,319,985 | 3,118,345,376 | 3,118,345,376 | |
| 당기순이익(손실) | (2,135,629,303) | (2,135,629,303) | (2,135,629,303) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (243,368,159) | (243,368,159) | (243,368,159) | ||||
| 해외사업환산손익 | |||||||
| 주식선택권 행사 | 12,250,000 | 85,696,500 | (17,665,500) | 80,281,000 | 80,281,000 | ||
| 주식선택권 부여 | 211,961,568 | 211,961,568 | 211,961,568 | ||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 유상증자 | 351,000,000 | 23,183,019,300 | 23,534,019,300 | 23,534,019,300 | |||
| 무상증자 | 1,506,821,000 | (1,543,895,373) | (37,074,373) | (37,074,373) | |||
| 2021.12.31 (기말자본) | 3,013,642,000 | 23,429,727,540 | 475,187 | (1,915,309,318) | 24,528,535,409 | 24,528,535,409 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,013,642,000 | 23,429,727,540 | 475,187 | (1,915,309,318) | 24,528,535,409 | 24,528,535,409 | |
| 당기순이익(손실) | (4,544,584,658) | (4,544,584,658) | (4,544,584,658) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 199,008,649 | 199,008,649 | 199,008,649 | ||||
| 해외사업환산손익 | (33,929,400) | (33,929,400) | (33,929,400) | ||||
| 주식선택권 행사 | (6,021,030) | (6,021,030) | (6,021,030) | ||||
| 주식선택권 부여 | 585,755,574 | 585,755,574 | 585,755,574 | ||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 무상증자 | |||||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 3,013,642,000 | 23,429,727,540 | 745,288,980 | (6,459,893,976) | 20,728,764,544 | 20,728,764,544 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,936,406,025) | 848,247,333 | 1,939,421,767 |
| 영업활동에서 창출된 현금 | (5,130,416,967) | 1,061,715,686 | 2,070,394,712 |
| 당기순이익(손실) | (4,544,584,658) | (2,135,629,303) | 699,572,374 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,614,820,434 | 1,391,051,231 | 706,090,463 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,200,652,743) | 1,806,293,758 | 664,731,875 |
| 이자수취(영업) | 379,616,261 | 24,294,636 | 6,597,064 |
| 이자지급(영업) | (138,446,699) | (148,750,579) | (128,654,099) |
| 법인세납부(환급) | (47,158,620) | (89,012,410) | (8,915,910) |
| 투자활동현금흐름 | 16,605,348,670 | (17,891,482,463) | (398,305,600) |
| 금융리스채권의 회수 | 33,351,594 | ||
| 임차보증금의 감소 | 300,000 | 400,000,000 | 100,000,000 |
| 정부보조금의 수령 | 22,773,360 | 111,009,721 | |
| 단기금융상품의 처분 | 16,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 1,000,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (16,000,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (966,473,100) | (15,091,486) | |
| 유형자산의 취득 | (383,880,052) | (377,208,278) | (83,214,114) |
| 무형자산의 취득 | (4,400,000) | (2,200,000) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | |||
| 임차보증금의 증가 | (1,083,600,000) | (400,000,000) | |
| 장기선급금의 증가 | (29,444,638) | (6,362,400) | |
| 재무활동현금흐름 | (757,061,781) | 21,882,052,435 | 49,411,066 |
| 유상증자 | 23,534,019,300 | 798,508,120 | |
| 주식선택권행사 | 80,281,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 29,787,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (765,000,000) | (40,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (757,061,781) | (959,960,492) | (709,097,054) |
| 무상증자 | (37,074,373) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,911,880,864 | 4,838,817,305 | 1,590,527,233 |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | (33,929,400) | ||
| 기초현금및현금성자산 | 8,066,749,890 | 3,227,932,585 | 1,637,405,352 |
| 기말현금및현금성자산 | 18,944,701,354 | 8,066,749,890 | 3,227,932,585 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 13(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨이랩과 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요(1) 지배기업주식회사 씨이랩(이하 '지배기업')은 2010년 7월 설립되었으며, 서울특별시 강남구 언주로 617, 3,4층에 본사를 두고 있습니다.회사 및 종속기업(이하 '연결회사')은 AI 영상분석 및 소프트웨어 개발을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2013년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2021년 2월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 주주 | 주식수 | 금액 | 구분 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 이우영 | 2,540,244 주 | 1,270,122 | 보통주식 | 42.15 |
| 기 타 | 3,487,040 주 | 1,743,520 | 보통주식 | 57.85 |
| 합계 | 6,027,284 주 | 3,013,642 | 보통주식 | 100.00 |
(2) 종속기업1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 소유지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| XIILAB US INC | 100.00 | 287,420 | 287,420 | 미국 |
(*) 지배기업은 당기 중 XIILAB US INC을 100% 지분으로 설립하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기)
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| XIILAB US INC | 252,953 | - | 252,953 | - | (538) | (34,467) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도입니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 수익인식수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공연결회사는 용역의 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실 및 기계장치를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 임차 장비 등으로 구성되어 있습니다.
2.20 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
4. 범주별 금융상품4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,944,701 | - | 18,944,701 |
| 매출채권및기타채권 | 5,223,572 | - | 5,223,572 |
| 유동리스채권 | 37,448 | - | 37,448 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,263 | 15,263 |
| 기타비유동금융자산 | 885,373 | - | 885,373 |
| 합계 | 25,091,095 | 15,263 | 25,106,357 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,129,737 | - | 5,129,737 |
| 유동리스부채 | 551,314 | - | 551,314 |
| 비유동리스부채 | 1,658,834 | - | 1,658,834 |
| 합계 | 7,339,885 | - | 7,339,885 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,066,750 | - | 8,066,750 |
| 단기금융상품 | 16,000,000 | - | 16,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 975,449 | 975,449 |
| 매출채권및기타채권 | 775,400 | - | 775,400 |
| 유동리스채권 | 35,388 | - | 35,388 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,298 | 15,298 |
| 비유동리스채권 | 37,448 | - | 37,448 |
| 기타비유동금융자산 | 838,147 | - | 838,147 |
| 합계 | 25,753,133 | 990,747 | 26,743,880 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,314,131 | - | 2,314,131 |
| 유동리스부채 | 757,062 | - | 757,062 |
| 비유동리스부채 | 2,210,148 | - | 2,210,148 |
| 합계 | 5,281,340 | - | 5,281,340 |
4.2 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 471,210 | - | - | 471,210 |
| 단기투자자산평가이익 | - | 24,551 | - | 24,551 |
| 이자비용 | - | - | (138,447) | (138,447) |
| 단기투자자산평가손실 | - | 36 | - | 36 |
| 기타의대손상각비 | (75,063) | - | - | (75,063) |
| 합계 | 396,147 | 24,587 | (138,447) | 282,287 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 144,230 | - | - | 144,230 |
| 단기투자자산평가이익 | - | 9,183 | - | 9,183 |
| 외환차익 | 934 | - | - | 934 |
| 이자비용 | - | - | (148,751) | (148,751) |
| 기타의대손상각비 | (17,127) | - | - | (17,127) |
| 합계 | 128,037 | 9,183 | (148,751) | (11,531) |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,944,701 | (*1) | 8,066,750 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | - | 16,000,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 975,449 | 975,449 |
| 매출채권및기타채권 | 5,223,572 | (*1) | 775,400 | (*1) |
| 리스채권 | 37,448 | (*1) | 72,836 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,263 | 15,263 | 15,298 | 15,298 |
| 기타비유동금융자산 | 885,373 | (*1) | 838,147 | (*1) |
| 합계 | 25,106,357 | 15,263 | 26,743,880 | 990,747 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,129,737 | (*1) | 2,314,131 | (*1) |
| 리스부채 | 2,210,148 | (*2) | 2,967,209 | (*2) |
| 합계 | 7,339,885 | - | 5,281,340 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,263 | - | 15,263 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 990,747 | - | 990,747 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등(*) | 18,949,698 | 8,082,863 |
| 정부보조금 | (4,997) | (16,113) |
| 합계 | 18,944,701 | 8,066,750 |
(*) 보통예금 등에는 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.
7. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정기예금 | - | 16,000,000 | 신한은행 등 |
8. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,571,344 | 843,611 |
| 대손충당금 | (162,933) | (162,933) |
| 미수금 | 1,773,766 | 18,959 |
| 대손충당금 | (92,190) | (17,127) |
| 미수수익 | 133,585 | 92,891 |
| 합계 | 5,223,572 | 775,400 |
9. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 1,083,600 | 1,083,600 |
| 현재가치할인차금 | (198,527) | (246,053) |
| 기타보증금 | 300 | 600 |
| 합계 | 885,373 | 838,147 |
10. 당기손익-공정가치금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | ||
| 기업어음(CP) | - | 975,449 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | ||
| 정보통신공제조합출자금 | 15,263 | 15,298 |
| 합계 | 15,263 | 990,747 |
11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 22,052 | 57,022 | 79,075 |
| 대손충당금 | (20,000) | - | (20,000) |
| 선급비용 | 5,757 | - | 5,757 |
| 계약자산 | 14,000 | - | 14,000 |
| 합계 | 21,809 | 57,022 | 78,832 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 35,021 | 38,881 | 73,902 |
| 대손충당금 | (20,000) | - | (20,000) |
| 선급비용 | 8,320 | - | 8,320 |
| 계약자산 | 182,741 | - | 182,741 |
| 합계 | 206,082 | 38,881 | 244,963 |
12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 피투자회사명 | 소유지분율(%) | 주된 사업장 |
사용재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바운드포 | 24.39 | 24.39 | 대한민국 | 당기말: 12월 31일전기말: 12월 31일 |
(*) 연결회사는 2019년 중 (주)아이튼의 설립시 지분을 취득하였으며, 당기 중 (주)아이튼은 회사명을 (주)바운드포로 변경하였습니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바운드포 | - | - | - | - | - |
(*) 당기말 현재 피투자회사의 순자산 지분금액이 0 이하이므로, 피투자회사에 대한 채권에 추가적으로 75,063천원의 지분법손실을 인식하였습니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바운드포 | 46,715 | - | (46,715) | - | - |
(*) 전기말 현재 피투자회사의 순자산 지분금액이 0 이하이므로, 피투자회사에 대한 채권에 추가적으로 17,127천원의 지분법손실을 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 피투자회사명 | 순자산 | 소유지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 및 내부거래 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바운드포 | (377,981) | 24.39% | (92,190) | - | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 피투자회사명 | 순자산 | 소유지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 및 내부거래 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바운드포 | (70,224) | 24.39% | (17,127) | - | - |
(4) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| [재무상태표] | ||
| 유동자산 | 47,140 | 10,040 |
| 비유동자산 | 200,873 | 309,834 |
| 유동부채 | 603,539 | 344,998 |
| 비유동부채 | 22,456 | 45,099 |
| [포괄손익계산서] | ||
| 매출액 | 105,339 | 113,025 |
| 영업이익(손실) | (294,201) | (285,390) |
| 당기순이익(손실) | (295,070) | (260,623) |
| 기타포괄손익 | (12,687) | (1,129) |
| 총포괄손익 | (307,758) | (261,752) |
13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 2,030,447 | (1,432,229) | - | 598,218 |
| 차량운반구 | 266,215 | (41,488) | - | 224,727 |
| 비품 | 974,249 | (603,073) | (144,832) | 226,344 |
| 시설장치 | 315,826 | (191,913) | - | 123,913 |
| 사용권자산 | 3,187,633 | (829,932) | - | 2,357,701 |
| 합계 | 6,774,370 | (3,098,635) | (144,832) | 3,530,902 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 72,391 | (13,781) | - | 58,610 |
| 차량운반구 | 14,789 | (14,788) | - | 1 |
| 비품 | 871,745 | (483,674) | (179,203) | 208,868 |
| 시설장치 | 285,876 | (138,714) | - | 147,162 |
| 사용권자산 | 5,145,689 | (1,219,491) | - | 3,926,198 |
| 합계 | 6,390,490 | (1,870,448) | (179,203) | 4,340,839 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 58,610 | - | - | (267,725) | 807,333 | 598,218 |
| 차량운반구 | 1 | 251,426 | - | (26,700) | - | 224,727 |
| 비품 | 208,868 | 102,504 | - | (85,028) | - | 226,344 |
| 시설장치 | 147,162 | 29,950 | - | (53,199) | - | 123,913 |
| 사용권자산 | 3,926,198 | - | - | (761,164) | (807,333) | 2,357,701 |
| 합계 | 4,340,839 | 383,880 | - | (1,193,817) | - | 3,530,902 |
(*) 당기중 소유권이전약정에 따라 리스기간이 종료된 사용권자산을 기계장치로 대체하였습니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 26,742 | 40,301 | - | (8,433) | 58,610 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 91,225 | 156,398 | - | (38,755) | 208,868 |
| 시설장치 | 117,170 | 69,500 | - | (39,507) | 147,162 |
| 사용권자산 | 2,000,867 | 3,294,866 | (619,565) | (749,969) | 3,926,198 |
| 합계 | 2,236,005 | 3,561,064 | (619,565) | (836,664) | 4,340,839 |
(*) 사용권자산 감가상각비 중 29,787천원은 정부보조금을 수취분을 차감하여 사용권자산상각비와 차이가 존재합니다.
14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 2,357,701 | 2,980,930 |
| 기계장치 | - | 945,268 |
| 합계 | 2,357,701 | 3,926,198 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 551,314 | 757,062 |
| 비유동 | 1,658,834 | 2,210,148 |
| 합계 | 2,210,148 | 2,967,209 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 623,229 | 329,000 |
| 기계장치 | 137,935 | 391,182 |
| 합계 | 761,164 | 720,182 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 138,447 | 128,773 |
| 임차보증금(현재가치할인차금)에 대한 이자수익 | 47,526 | 27,045 |
| 단기리스료 | 4,170 | 3,139 |
| 소액리스료 | 8,522 | 1,915 |
당기와 전기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 각각 908,201천원 및 1,093,787천원입니다.(3) 연결회사는 임차중인 부동산 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스채권 | 37,448 | 35,388 |
| 비유동리스채권 | - | 37,448 |
| 합계 | 37,448 | 72,836 |
당기말 현재 금융리스 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 리스총투자 | 최소리스료 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 38,592 | 37,448 |
| 1년초과 2년이내 | - | - |
| 2년초과 3년이내 | - | - |
| 합계 | 38,592 | 37,448 |
| 미실현이자수익 | 1,144 | - |
| 리스순투자 | 37,448 | 37,448 |
당기와 전기 중 리스순투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출손익 | - | - |
| 리스순투자의 금융수익 | 3,373 | 5,409 |
| 합계 | 3,373 | 5,409 |
15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 27,881 | (14,328) | - | 13,553 |
| 소프트웨어 | 18,376 | (11,537) | - | 6,839 |
| 합계 | 46,257 | (25,865) | - | 20,392 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 16,578 | (10,880) | - | 5,698 |
| 소프트웨어 | 13,976 | (7,862) | - | 6,114 |
| 합계 | 30,554 | (18,742) | - | 11,812 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권(*) | 5,698 | 11,303 | - | (3,448) | 13,553 |
| 소프트웨어 | 6,114 | 4,400 | - | (3,675) | 6,839 |
| 합계 | 11,812 | 15,703 | - | (7,123) | 20,392 |
(*) 산업재산권의 취득은 전액 장기선급비용으로부터 대체되었습니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,665 | 2,939 | (284) | (2,622) | 5,698 |
| 소프트웨어 | 6,453 | 2,200 | - | (2,538) | 6,114 |
| 합계 | 12,118 | 5,139 | (284) | (5,160) | 11,812 |
16. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 수령 | 상각 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 16,113 | 1,000,198 | (1,011,314) | 4,997 |
| 비품 | 179,203 | 22,773 | (57,144) | 144,832 |
| 합계 | 195,316 | 1,022,971 | (1,068,458) | 149,829 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 수령 | 상각 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 9,428 | 4,240,821 | (4,234,135) | 16,113 |
| 비품 | 118,394 | 111,010 | (50,200) | 179,203 |
| 산업재산권 | 2,805 | - | (2,805) | - |
| 합계 | 130,626 | 4,351,830 | (4,287,140) | 195,316 |
17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,561,135 | 1,039,239 |
| 미지급금 | 1,491,669 | 1,076,018 |
| 미지급비용 | 76,933 | 198,874 |
| 합계 | 5,129,737 | 2,314,131 |
18. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 328 | - | 328 |
| 계약부채 | 95,743 | - | 95,743 |
| 공사손실충당부채 | 18,562 | - | 18,562 |
| 연차수당부채 | 107,781 | - | 107,781 |
| 장기종업원급여부채 | - | 80,855 | 80,855 |
| 복구충당부채 | - | 129,231 | 129,231 |
| 합계 | 222,413 | 210,086 | 432,499 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 353,458 | - | 353,458 |
| 계약부채 | 304,092 | - | 304,092 |
| 연차수당부채 | 87,632 | - | 87,632 |
| 장기종업원급여부채 | - | 63,811 | 63,811 |
| 복구충당부채 | - | 122,289 | 122,289 |
| 합계 | 745,182 | 186,100 | 931,282 |
19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 276,875 | 616,830 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 합계 | 276,875 | 616,830 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 616,830 | 330,358 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | ||
| 당기근무원가 | 54,457 | 35,383 |
| 이자원가 | 17,161 | 7,721 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변경 효과 | (108,895) | (24,787) |
| 인구통계적가정의 변경 효과 | - | - |
| 경험조정효과 | (112,226) | 268,156 |
| 퇴직급여지급액 | (190,452) | - |
| 기말금액 | 276,875 | 616,830 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 54,457 | 35,383 |
| 이자원가 | 17,161 | 7,721 |
| 합계 | 71,619 | 43,104 |
(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.29% | 2.84% |
| 미래임금상승률 | 6.00% | 8.00% |
(5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무 금액의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 258,031 | 297,709 | 567,145 | 672,387 |
| 미래임금상승률 | 297,391 | 257,957 | 669,163 | 568,908 |
(6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.53년입니다.
(7) 당기와 전기 중 확정기여제도로 인하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 비용 인식 기여금 | 224,386 | 197,609 |
20. 주식선택권(1) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상 약정의 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2020년 부여분(3차)(*) | 2022년 부여분(4차) |
|---|---|---|
| 부여시기 | 2020년 9월 | 2022년 3월 |
| 부여수량 | 148,000주 | 100,000주 |
| 행사가격 | 9,800원 | 22,800원 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년 경과시 행사 가능하며, 행사가능일로부터 5년 이내 청구 | |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 | |
| 부여방법 | 다음 중 이사회의 결의 : 신주 교부, 자기주식 교부, 차액(현금 또는 주식)교부 |
(*) 부여일의 공정가치, 부여수량, 행사가격 및 액면가액은 전기 중 발생한 무상증자 효과가 반영되어 있습니다.
(2) 당기 중 부여한 주식선택권의 공정가치와 공정가치 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 부여차수 | 공정가치측정모형 | 주식가격 | 행사가격 | 무위험이자율 | 예상주가변동성 | 단위당추정 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4차 | 이항모형 | 22,950 | 22,800 | 3.00% | 56.34% | 11,246 |
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 148,000 | 9,800 | 110,500 | 8,880 |
| 부여 | 100,000 | 22,800 | - | - |
| 행사 | (2,000) | - | (24,500) | 3,323 |
| 소멸 | - | - | (5,000) | 9,800 |
| 소계:무상증자 전 | 246,000 | 15,042 | 81,000 | 9,800 |
| 무상증자 | - | - | 81,000 | - |
| 소계: 무상증자 후 | 246,000 | 15,042 | 162,000 | 9,800 |
| 소멸 | - | - | (14,000) | 9,800 |
| 기말 잔여주 | 246,000 | 15,042 | 148,000 | 9,800 |
(4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 총비용은 각각 585,756천원 및 211,962천원입니다.
21. 자본(1) 자본금과 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 수권주식수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 6,027,284주와 3,013,642천원입니다.2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,027,284 | 3,013,642 | 23,406,483 | 23,244 |
| 기말잔액 | 6,027,284 | 3,013,642 | 23,406,483 | 23,244 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,287,142 | 1,143,571 | 1,681,663 | 23,244 |
| 유상증자 | 702,000 | 351,000 | 23,183,019 | - |
| 주식선택권 행사 | 24,500 | 12,250 | 85,697 | - |
| 무상증자 | 3,013,642 | 1,506,821 | (1,543,895) | - |
| 기말잔액 | 6,027,284 | 3,013,642 | 23,406,483 | 23,244 |
(2) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 867,210 | 287,475 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (88,983) | (287,992) |
| 지분법자본변동 | 992 | 992 |
| 해외사업환산손익 | (33,929) | - |
| 합계 | 745,289 | 475 |
(3) 이익잉여금(결손금)의 구성내역보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (6,459,894) | (1,915,309) |
22. 매출액(1) 당기와 전기 중 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 용역매출 | 1,586,220 | 3,337,797 |
| 제품매출 | 8,310,706 | 2,440,079 |
| 합계 | 9,896,926 | 5,777,876 |
(2) 당기와 전기 중 매출의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 용역매출 | - | 1,586,220 | 1,586,220 |
| 제품매출 | 8,310,706 | - | 8,310,706 |
| 합계 | 8,310,706 | 1,586,220 | 9,896,926 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 용역매출 | - | 3,337,797 | 3,337,797 |
| 제품매출 | 2,440,079 | - | 2,440,079 |
| 합계 | 2,440,079 | 3,337,797 | 5,777,876 |
(3) 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있어 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 당기와 전기 중 단일고객 중 매출액의 10% 이상을 발생시키는 고객현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 1 | 4,076,000 | - |
| 고객 2 | 3,622,007 | - |
| 고객 3 | 33,061 | 1,294,778 |
| 고객 4 | - | 625,050 |
(5) 당기와 전기 중 용역계약과 관련하여 인식한 손익과 미청구금액과 초과청구금액의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 총계약금액 | 당기손익인식 | 누적손익인식 | 누적청구금액 | 미청구금액 | 초과청구금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (계약자산) | (계약부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3,389,318 | 1,586,220 | 3,154,336 | 3,232,409 | 14,000 | 92,073 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 총계약금액 | 당기손익인식 | 누적손익인식 | 누적청구금액 | 미청구금액 | 초과청구금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (매출채권) | (계약부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4,654,304 | 3,337,797 | 3,739,693 | 3,861,044 | 182,741 | 304,092 |
(6) 당기와 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 보고기간종료일 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 계약상완성기한 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국방과학연구소 | 2019.12월 | 2022.04월 | 100.00 | - | - | - | - |
| ㈜케이티 | 2021.3월 | 2022.02월 | 100.00 | - | - | - | - |
| ㈜케이티클라우드 | 2022.4월 | 2023.02월 | 81.82 | - | - | 40,425 | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 계약상완성기한 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국방과학연구소 | 2019.12월 | 2022.04월 | 89.27 | 115,809 | - | - | - |
| ㈜케이티 | 2021.3월 | 2022.02월 | 83.33 | - | - | 71,500 | - |
| ㈜삼성SDS | 2021.7월 | 2021.12월 | 100.00 | - | - | 343,322 | - |
23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,296,599 | 984,750 |
| 퇴직급여 | 119,951 | 63,701 |
| 주식보상비용 | 342,097 | 54,866 |
| 복리후생비 | 298,780 | 177,985 |
| 접대비 | 39,716 | 11,069 |
| 감가상각비 | 142,154 | 78,262 |
| 사용권자산상각비 | 274,126 | 169,875 |
| 지급임차료 | 5,583 | 2,073 |
| 경상연구개발비 | 2,249,609 | 1,351,740 |
| 지급수수료 | 499,450 | 363,687 |
| 광고선전비 | 6,261 | 56,829 |
| 대손상각비 | - | (6,000) |
| 무형자산상각비 | 7,123 | 5,160 |
| 기타 | 117,971 | 68,344 |
| 합계 | 5,399,420 | 3,382,341 |
24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 7,877,339 | 1,902,706 |
| 종업원급여 | 3,842,527 | 2,830,828 |
| 감가상각비 | 1,178,166 | 812,038 |
| 외주비 | 287,117 | 1,127,313 |
| 지급수수료 | 539,140 | 425,687 |
| 기타 | 1,098,858 | 685,530 |
| 합계 | 14,823,147 | 7,784,102 |
25. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 정부보조금수익 | 114,651 | 146,640 |
| 리스해지이익 | - | 12,710 |
| 잡이익 | 14,203 | 34,880 |
| 소계 | 128,854 | 194,230 |
| 기타비용 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 284 |
| 잡손실 | 22,493 | 1,563 |
| 소계 | 22,493 | 1,847 |
| 기타손익 합계 | 106,361 | 192,383 |
26. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 471,210 | 144,230 |
| 단기투자자산평가이익 | 24,551 | 9,183 |
| 외환차익 | - | 934 |
| 소계 | 495,761 | 154,347 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 145,388 | 151,532 |
| 단기투자자산평가손실 | 36 | - |
| 소계 | 145,423 | 151,532 |
| 금융손익 합계 | 350,337 | 2,815 |
27. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세 | ||
| 기간손익에 대한 법인세 | - | - |
| 당기에 인식한 과거기간에 대한 조정사항 | - | 5,107 |
| 소계 | - | 5,107 |
| 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 22,112 | 120,268 |
| 3. 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | 135,385 |
| 4. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | (22,112) | - |
| 법인세비용(수익) | - | 260,760 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되는 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (22,112) | - |
(3) 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,544,585) | (1,874,869) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (1,354) | (4,094) |
| - 비공제비용 | 136,156 | 49,119 |
| - 세액공제 | (804,205) | (471,473) |
| - 일시적차이에 대한 법인세 미인식효과 | 584,913 | 690,124 |
| - 기타(세율차이 등) | 84,490 | (2,917) |
| 법인세비용 | - | 260,760 |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 당기와 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 일시적 차이 | 기초이연법인세자산(부채) | 기말이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 616,830 | (339,955) | 276,875 | 67,851 | 27,688 |
| 정부보조금 | 179,203 | (34,371) | 144,832 | 19,712 | 14,483 |
| 대손충당금 | 188,268 | 35,559 | 223,828 | 20,710 | 22,383 |
| 관계기업투자주식 | 200,000 | - | 200,000 | 22,000 | 20,000 |
| 종업원급여 | 214,721 | 6,141 | 220,862 | 23,619 | 23,134 |
| 감가상각비 | 69,175 | 19,265 | 88,440 | 7,609 | 8,844 |
| 사용권자산 | (2,980,930) | 623,229 | (2,357,701) | (327,902) | (235,770) |
| 금융리스채권 | 2,210,148 | - | 2,210,148 | 243,116 | 221,015 |
| 리스부채 | (72,836) | 35,388 | (37,448) | (8,012) | (3,745) |
| 임차보증금 | 246,053 | (47,526) | 198,527 | 27,066 | 19,853 |
| 복구충당부채 | 122,289 | 6,941 | 129,231 | 13,452 | 12,923 |
| 공사손실충당부채 | - | - | 18,562 | - | 1,856 |
| 미수수익 | (92,891) | (40,694) | (133,585) | (10,218) | (13,358) |
| 소계 | 900,030 | 263,978 | 1,182,571 | 99,003 | 119,306 |
| 이월결손금 | 1,937,542 | 3,430,363 | 5,367,905 | 213,130 | 343,036 |
| 이월세액공제 | 471,473 | 804,205 | |||
| 합계 | 900,030 | 263,978 | 1,182,571 | 783,606 | 1,266,547 |
| 미인식한 이연법인세자산 | (783,606) | (1,244,435) | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | - | (22,112) |
당기말 현재 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에서 발생하는 법인세효과의실현가능성이낮다고 판단하여 이연법인세자산을 미인식하였습니다.일시적차이에 대한 법인세효과는 미래 과세소득에 대한 합리적 유효세율인 10%를 적용하였습니다.
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 일시적 차이 | 기초이연법인세자산(부채) | 기말이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 330,358 | 286,472 | 616,830 | 62,624 | 67,851 |
| 정부보조금 | 121,198 | 58,005 | 179,203 | 22,975 | 19,712 |
| 대손충당금 | 131,272 | 56,996 | 188,268 | 24,884 | 20,710 |
| 관계기업투자주식 | 153,285 | 46,715 | 200,000 | 29,057 | 22,000 |
| 종업원급여 | 136,354 | 78,368 | 214,721 | 25,848 | 23,619 |
| 감가상각비 | 39,822 | 29,354 | 69,175 | 7,549 | 7,609 |
| 사용권자산 | (664,417) | (2,316,513) | (2,980,930) | (125,949) | (327,902) |
| 금융리스채권 | 706,805 | 1,503,343 | 2,210,148 | 133,984 | 243,116 |
| 리스부채 | (107,232) | 34,396 | (72,836) | (20,327) | (8,012) |
| 임차보증금 | 65,143 | 180,910 | 246,053 | 12,349 | 27,066 |
| 복구충당부채 | - | 122,289 | 122,289 | - | 13,452 |
| 미수수익 | - | (92,891) | (92,891) | - | (10,218) |
| 소계 | 912,587 | (12,556) | 900,030 | 172,993 | 99,003 |
| 이월결손금 | - | 1,937,542 | 1,937,542 | - | 213,130 |
| 이월세액공제 | 135,385 | 471,473 | |||
| 합계 | 912,587 | (12,556) | 900,030 | 308,378 | 783,606 |
| 미인식한 이연법인세 자산 | (52,725) | (783,606) | |||
| 인식한 이연법인세 자산 | 255,653 | - |
전기말 현재 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에서 발생하는 법인세효과의실현가능성이낮다고 판단하여 이연법인세자산을 미인식하였습니다.일시적차이에 대한 법인세효과는 미래 과세소득에 대한 합리적 유효세율인 11%를 적용하였습니다.
28. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익 계산
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (4,544,584,658) | (2,135,629,303) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 6,027,284 | 5,809,421 |
| 기본주당순이익(손실) | (754) | (368) |
2) 가중평균유통보통주식수 산정
(당기)
(단위: 주)
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 기초유통보통주식수 | 6,027,284 | 365 | 2,199,958,660 |
| 합계 | 2,199,958,660 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 6,027,284 |
(전기)
(단위: 주)
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2021-01-01 | 기초유통보통주식수 | 2,287,142 | 365 | 834,806,830 |
| 2021-02-19 | 유상증자 | 669,500 | 316 | 211,562,000 |
| 2021-03-03 | 주식선택권 행사 | 24,500 | 304 | 7,448,000 |
| 2021-06-18 | 신주인수권 행사 | 32,500 | 197 | 6,402,500 |
| 2021-09-16 | 무상증자 반영 | 3,013,642 | 1,060,219,330 | |
| 합계 | 2,120,438,660 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 5,809,421 |
(2) 당기와 전기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며, 당기와 전기에 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(3) 당기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 3차 부여분 | 4차 부여분 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 146,000 | 100,000 | 246,000 |
29. 우발사항 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,302,566 | 이행보증 | 각 거래처 |
30. 특수관계자(1) 연결회사의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)바운드포 | (주)바운드포 |
| 기타특수관계자 | Tobelet Pte, Ltd (*) | Tobelet Pte, Ltd (*) |
(*) Tobelet Pte, Ltd는 연결회사의 지배주주인 대표이사의 특수관계자가 Tobelet Pte, Ltd의 주요 주주로서 지배력이 있다고 판단하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 이자수익 | 매입액 | 매출 등 | 이자수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바운드포 | - | 3,373 | 105,339 | - | 5,409 |
2) 채권, 채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 미수금(주2) | 금융리스채권 | 기타금융부채 | 매출채권(주1) | 미수금(주2) | 금융리스채권 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바운드포 | - | 98,261 | 37,448 | - | 18,606 | 72,836 | - | |
| Tobelet Pte, Ltd | 162,933 | - | - | 162,933 | - | - | - |
(주1) 당기말과 전기말 현재 Tobelet Pte, Ltd에 대한 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 당기말과 전기말 현재 (주)바운드포에 대한 미수금 중 각각 92,190천원 및 17,127천원에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 544,050 | 512,313 |
| 퇴직급여 | 71,619 | 43,104 |
| 주식보상비용 | 299,372 | - |
| 합계 | 915,041 | 555,416 |
31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 409,879 | 86,695 |
| 사용권자산상각비 | 761,164 | 720,182 |
| 무형자산상각비 | 7,123 | 5,160 |
| 대손상각비 | - | (6,000) |
| 이자비용 | 145,388 | 151,532 |
| 지분법손익 | 75,063 | 63,842 |
| 퇴직급여 | 71,619 | 43,104 |
| 장기종업원급여 | 35,993 | 19,653 |
| 주식보상비용 | 585,756 | 211,962 |
| 무형자산처분손실 | - | 284 |
| 단기투자자산평가손실 | 36 | - |
| 공사손실충당부채전입액 | 18,562 | - |
| 법인세비용(수익) | - | 260,760 |
| 이자수익 | (471,210) | (144,230) |
| 단기투자자산평가이익 | (24,551) | (9,183) |
| 리스해지이익 | - | (12,710) |
| 합계 | 1,614,820 | 1,391,051 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권의 증감 | (4,443,780) | 4,821,381 |
| 기타유동자산의 증감 | 184,273 | (190,192) |
| 기타비유동자산의 증감 | - | (200) |
| 매입채무및기타채무의 증감 | 2,815,606 | (3,433,958) |
| 기타유동부채의 증감 | (541,330) | 609,262 |
| 기타비유동부채의 증감 | (18,949) | - |
| 주식선택권의 행사 | (6,021) | - |
| 퇴직금의 지급 | (190,452) | - |
| 합계 | (2,200,653) | 1,806,294 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 인식 | - | 3,033,545 |
| 리스해지 | - | 791,612 |
| 사용권자산 유형자산 대체 | 807,333 | - |
| 금융리스채권 미수금 인식 | 38,761 | - |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 757,062 | (757,062) | 551,314 | - | 551,314 |
| 비유동리스부채 | 2,210,148 | - | (551,314) | - | 1,658,834 |
| 합계 | 2,967,209 | (757,062) | - | - | 2,210,148 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 765,000 | (765,000) | - | - | - |
| 유동리스부채 | 865,822 | (959,960) | 574,855 | 276,344 | 757,062 |
| 비유동리스부채 | 726,220 | - | (574,855) | 2,058,783 | 2,210,148 |
| 임대보증금 | 60,000 | - | - | (60,000) | - |
| 합계 | 2,417,043 | (1,724,960) | - | 2,275,127 | 2,967,209 |
32. 재무위험관리32.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
32.2 시장위험
(1) 외환위험연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 화폐성자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 미국 달러화, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 매출채권(*) | 미국 달러화 | 145,723 | 162,933 | 145,723 | 162,933 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 매출채권은 전액 대손충당금이 설정되어 장부금액은 없습니다.
당기말 현재 화폐성 자산부채의 장부금액은 없으므로 환율변동으로 인한 세후이익및 자본에 대한 영향은 없습니다.
(2) 이자율 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 없습니다.
32.3 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
ㆍ3개월 기한 내 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)의 지급ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 대손충당금(매출채권) 잔액
연결회사는 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
보고기간종료일 현재 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연체개월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권금액(*) | 대손충당금 | 채권금액(*) | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 3,422,411 | - | 863,418 | - |
| 6개월 이내 | - | - | - | - |
| 9개월 이내 | - | - | - | - |
| 12개월 이내 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 162,933 | 162,933 | 162,933 | 162,933 |
| 합계 | 3,585,344 | 162,933 | 1,026,351 | 162,933 |
(*) 채권금액에는 당기말 및 전기말 현재 각각 14,000천원 및 182,741천원의 계약자산이 포함되어 있습니다.
(2) 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (162,933) | (168,933) |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | - | - |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | 6,000 |
| 기말 | (162,933) | (162,933) |
| 개별평가손실 충당금 | (162,933) | (162,933) |
| 기대신용손실 충당금 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,944,701 | 8,066,750 |
| 단기금융상품 | - | 16,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 975,449 |
| 매출채권및기타채권 | 5,223,572 | 775,400 |
| 유동리스채권 | 37,448 | 35,388 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,263 | 15,298 |
| 비유동리스채권 | - | 37,448 |
| 기타비유동금융자산 | 885,373 | 838,147 |
| 합계 | 25,106,357 | 26,743,880 |
32.4 유동성 위험연결회사는 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.
보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,129,737 | 5,129,737 | 5,129,737 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,210,148 | 2,435,465 | 656,720 | 669,360 | 675,933 | 433,453 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,314,131 | 2,314,131 | 2,314,131 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,967,209 | 3,330,974 | 895,508 | 656,720 | 669,360 | 1,109,385 |
32.5 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 8,071,371 | 6,829,452 |
| 자본총계 | 20,728,765 | 24,528,535 |
| 부채비율 | 39% | 28% |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 13 기 2022.12.31 현재 |
| 제 12 기 2021.12.31 현재 |
| 제 11 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 24,038,229,673 | 26,075,562,121 | 8,852,193,077 |
| 현금및현금성자산 | 18,691,748,274 | 8,066,749,890 | 3,227,932,585 |
| 단기금융상품 | 16,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 975,449,000 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 5,223,571,863 | 775,400,107 | 5,575,018,351 |
| 유동리스채권 | 37,448,256 | 35,387,514 | 33,351,594 |
| 당기법인세자산 | 63,652,090 | 16,493,470 | |
| 기타유동자산 | 21,809,190 | 206,082,140 | 15,890,547 |
| 비유동자산 | 4,796,372,668 | 5,282,425,332 | 3,009,131,255 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 15,262,685 | 15,298,242 | 15,091,486 |
| 종속기업투자주식 | 287,420,000 | ||
| 관계기업투자주식 | 46,714,533 | ||
| 비유동리스채권 | 37,448,256 | 72,835,770 | |
| 기타비유동금융자산 | 885,373,086 | 838,146,971 | 335,257,190 |
| 유형자산 | 3,530,902,449 | 4,340,839,014 | 2,236,004,661 |
| 기타무형자산 | 20,391,958 | 11,812,195 | 12,118,053 |
| 이연법인세자산 | 255,652,808 | ||
| 기타비유동자산 | 57,022,490 | 38,880,654 | 35,456,754 |
| 자산총계 | 28,834,602,341 | 31,357,987,453 | 11,861,324,332 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 5,903,464,121 | 3,816,374,497 | 7,582,243,192 |
| 매입채무 및 기타채무 | 5,129,736,839 | 2,314,130,655 | 5,748,088,831 |
| 단기차입금 | 765,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 551,313,825 | 757,061,781 | 865,822,463 |
| 당기법인세부채 | 67,411,895 | ||
| 기타유동부채 | 222,413,457 | 745,182,061 | 135,920,003 |
| 비유동부채 | 2,167,906,756 | 3,013,077,547 | 1,160,735,764 |
| 비유동리스부채 | 1,658,833,853 | 2,210,147,678 | 726,220,097 |
| 순확정급여부채 | 276,875,277 | 616,829,805 | 330,357,718 |
| 기타비유동금융부채 | 60,000,000 | ||
| 기타비유동부채 | 210,085,554 | 186,100,064 | 44,157,949 |
| 이연법인세부채 | 22,112,072 | ||
| 부채총계 | 8,071,370,877 | 6,829,452,044 | 8,742,978,956 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 3,013,642,000 | 3,013,642,000 | 1,143,571,000 |
| 자본잉여금 | 23,429,727,540 | 23,429,727,540 | 1,704,907,113 |
| 기타자본구성요소 | 778,226,878 | (516,315) | 48,555,776 |
| 이익잉여금(결손금) | (6,458,364,954) | (1,914,317,816) | 221,311,487 |
| 자본총계 | 20,763,231,464 | 24,528,535,409 | 3,118,345,376 |
| 자본과부채총계 | 28,834,602,341 | 31,357,987,453 | 11,861,324,332 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,896,926,397 | 5,777,875,740 | 11,162,209,380 |
| 매출원가 | 9,423,727,017 | 4,401,760,531 | 8,578,151,381 |
| 매출총이익(손실) | 473,199,380 | 1,376,115,209 | 2,584,057,999 |
| 판매비와관리비 | 5,398,882,653 | 3,382,340,955 | 1,894,145,079 |
| 영업이익(손실) | (4,925,683,273) | (2,006,225,746) | 689,912,920 |
| 기타수익 | 128,854,478 | 194,230,412 | 57,003,121 |
| 기타비용 | 97,555,723 | 65,689,180 | 34,432,578 |
| 지분법손익 | (74,405,141) | ||
| 금융수익 | 495,760,784 | 154,346,580 | 12,147,434 |
| 금융비용 | 145,423,404 | 151,531,516 | 128,654,099 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,544,047,138) | (1,874,869,450) | 521,571,657 |
| 법인세비용(수익) | 260,759,853 | (178,000,717) | |
| 당기순이익(손실) | (4,544,047,138) | (2,135,629,303) | 699,572,374 |
| 기타포괄손익 | 199,008,649 | (243,368,159) | (11,426,395) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | |||
| 확정급여제도의 재측정손익 | 199,008,649 | (243,368,159) | (12,417,897) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 991,502 | ||
| 총포괄손익 | (4,345,038,489) | (2,378,997,462) | 688,145,979 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (754) | (368) | 155 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (754) | (368) | 151 |
| 자본변동표 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,118,510,000 | 931,459,993 | (14,949,908) | (479,252,389) | 1,555,767,696 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | 699,572,374 | 699,572,374 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (12,417,897) | (12,417,897) | |||
| 주식선택권 행사 | |||||
| 주식선택권 부여 | 75,923,581 | 75,923,581 | |||
| 지분법자본변동 | 991,502 | 991,502 | |||
| 유상증자 | 25,061,000 | 773,447,120 | 798,508,120 | ||
| 무상증자 | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 1,143,571,000 | 1,704,907,113 | 49,547,278 | 220,319,985 | 3,118,345,376 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 1,143,571,000 | 1,704,907,113 | 49,547,278 | 220,319,985 | 3,118,345,376 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (991,502) | 991,502 | |||
| 당기순이익(손실) | (2,135,629,303) | (2,135,629,303) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (243,368,159) | (243,368,159) | |||
| 주식선택권 행사 | 12,250,000 | 85,696,500 | (17,665,500) | 80,281,000 | |
| 주식선택권 부여 | 211,961,568 | 211,961,568 | |||
| 지분법자본변동 | |||||
| 유상증자 | 351,000,000 | 23,183,019,300 | 23,534,019,300 | ||
| 무상증자 | 1,506,821,000 | (1,543,895,373) | (37,074,373) | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 3,013,642,000 | 23,429,727,540 | (516,315) | (1,914,317,816) | 24,528,535,409 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,013,642,000 | 23,429,727,540 | (516,315) | (1,914,317,816) | 24,528,535,409 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | (4,544,047,138) | (4,544,047,138) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 199,008,649 | 199,008,649 | |||
| 주식선택권 행사 | (6,021,030) | (6,021,030) | |||
| 주식선택권 부여 | 585,755,574 | 585,755,574 | |||
| 지분법자본변동 | |||||
| 유상증자 | |||||
| 무상증자 | |||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 3,013,642,000 | 23,429,727,540 | 778,226,878 | (6,458,364,954) | 20,763,231,464 |
| 현금흐름표 |
| 제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 13 기 | 제 12 기 | 제 11 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,935,868,505) | 848,247,333 | 1,939,421,767 |
| 영업활동에서 창출된 현금 | (5,129,879,447) | 1,061,715,686 | 2,070,394,712 |
| 당기순이익(손실) | (4,544,047,138) | (2,135,629,303) | 699,572,374 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,614,820,434 | 1,391,051,231 | 706,090,463 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,200,652,743) | 1,806,293,758 | 664,731,875 |
| 이자수취(영업) | 379,616,261 | 24,294,636 | 6,597,064 |
| 이자지급(영업) | (138,446,699) | (148,750,579) | (128,654,099) |
| 법인세납부(환급) | (47,158,620) | (89,012,410) | (8,915,910) |
| 투자활동현금흐름 | 16,317,928,670 | (17,891,482,463) | (398,305,600) |
| 금융리스채권의 회수 | 33,351,594 | ||
| 임차보증금의 감소 | 300,000 | 400,000,000 | 100,000,000 |
| 정부보조금의 수령 | 22,773,360 | 111,009,721 | |
| 단기금융상품의 처분 | 16,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 1,000,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | (16,000,000,000) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (966,473,100) | (15,091,486) | |
| 유형자산의 취득 | (383,880,052) | (377,208,278) | (83,214,114) |
| 무형자산의 취득 | (4,400,000) | (2,200,000) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (287,420,000) | ||
| 임차보증금의 증가 | (1,083,600,000) | (400,000,000) | |
| 장기선급금의 증가 | (29,444,638) | (6,362,400) | |
| 재무활동현금흐름 | (757,061,781) | 21,882,052,435 | 49,411,066 |
| 유상증자 | 23,534,019,300 | 798,508,120 | |
| 주식선택권행사 | 80,281,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 29,787,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (765,000,000) | (40,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (757,061,781) | (959,960,492) | (709,097,054) |
| 무상증자 | (37,074,373) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,624,998,384 | 4,838,817,305 | 1,590,527,233 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,066,749,890 | 3,227,932,585 | 1,637,405,352 |
| 기말현금및현금성자산 | 18,691,748,274 | 8,066,749,890 | 3,227,932,585 |
5. 재무제표 주석
| 제 13(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전) 기말 2021년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 씨이랩 |
1. 회사의 개요주식회사 씨이랩(이하 '당사')은 2010년 7월 설립되었으며, 서울특별시 강남구 언주로 617, 3,4층에 본사를 두고 있습니다. 당사는 AI 영상분석 및 소프트웨어 개발을 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2013년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2021년 2월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 주주 | 주식수 | 금액 | 구분 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 이우영 | 2,540,244 주 | 1,270,122 | 보통주식 | 42.15 |
| 기 타 | 3,487,040 주 | 1,743,520 | 보통주식 | 57.85 |
| 합계 | 6,027,284 주 | 3,013,642 | 보통주식 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
당사는 당기 중 종속기업이 추가됨에 따라, 2022년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 재무제표는 2022년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2021년 1월 1일과 2022년 1월 1일이며, 이 재무제표는 2022년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도입니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 수익인식수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 재화의 판매당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 당사는 수행된용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실 및 기계장치를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 임차 장비 등으로 구성되어 있습니다.
2.20 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 1월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
4. 범주별 금융상품4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,691,748 | - | 18,691,748 |
| 매출채권및기타채권 | 5,223,572 | - | 5,223,572 |
| 유동리스채권 | 37,448 | - | 37,448 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,263 | 15,263 |
| 기타비유동금융자산 | 885,373 | - | 885,373 |
| 합계 | 24,838,141 | 15,263 | 24,853,404 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,129,737 | - | 5,129,737 |
| 유동리스부채 | 551,314 | - | 551,314 |
| 비유동리스부채 | 1,658,834 | - | 1,658,834 |
| 합계 | 7,339,885 | - | 7,339,885 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,066,750 | - | 8,066,750 |
| 단기금융상품 | 16,000,000 | - | 16,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 975,449 | 975,449 |
| 매출채권및기타채권 | 775,400 | - | 775,400 |
| 유동리스채권 | 35,388 | - | 35,388 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,298 | 15,298 |
| 비유동리스채권 | 37,448 | - | 37,448 |
| 기타비유동금융자산 | 838,147 | - | 838,147 |
| 합계 | 25,753,133 | 990,747 | 26,743,880 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,314,131 | - | 2,314,131 |
| 유동리스부채 | 757,062 | - | 757,062 |
| 비유동리스부채 | 2,210,148 | - | 2,210,148 |
| 합계 | 5,281,340 | - | 5,281,340 |
(3) 전환일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,227,933 | - | 3,227,933 |
| 매출채권및기타채권 | 5,575,018 | - | 5,575,018 |
| 유동리스채권 | 33,352 | - | 33,352 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,091 | 15,091 |
| 비유동리스채권 | 72,836 | - | 72,836 |
| 기타비유동금융자산 | 335,257 | - | 335,257 |
| 합계 | 9,244,395 | 15,091 | 9,259,487 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,748,089 | - | 5,748,089 |
| 단기차입금 | 765,000 | - | 765,000 |
| 유동리스부채 | 865,822 | - | 865,822 |
| 비유동리스부채 | 726,220 | - | 726,220 |
| 기타비유동금융부채 | 60,000 | - | 60,000 |
| 합계 | 8,165,131 | - | 8,165,131 |
4.2 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 471,210 | - | - | 471,210 |
| 단기투자자산평가이익 | - | 24,551 | - | 24,551 |
| 이자비용 | - | - | (138,447) | (138,447) |
| 단기투자자산평가손실 | - | 36 | - | 36 |
| 기타의대손상각비 | (75,063) | - | - | (75,063) |
| 합계 | 396,147 | 24,587 | (138,447) | 282,287 |
(2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 144,230 | - | - | 144,230 |
| 단기투자자산평가이익 | - | 9,183 | - | 9,183 |
| 외환차익 | 934 | - | - | 934 |
| 이자비용 | - | - | (148,751) | (148,751) |
| 기타의대손상각비 | (17,127) | - | - | (17,127) |
| 합계 | 128,037 | 9,183 | (148,751) | (11,531) |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 18,691,748 | (*1) | 8,066,750 | (*1) | 3,227,933 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | - | 16,000,000 | (*1) | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 975,449 | 975,449 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,223,572 | (*1) | 775,400 | (*1) | 5,575,018 | (*1) |
| 리스채권 | 37,448 | (*1) | 72,836 | (*1) | 106,187 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,263 | 15,263 | 15,298 | 15,298 | 15,091 | 15,091 |
| 기타비유동금융자산 | 885,373 | (*1) | 838,147 | (*1) | 335,257 | (*1) |
| 합계 | 24,853,404 | 15,263 | 26,743,880 | 990,747 | 9,259,487 | 15,091 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 5,129,737 | (*1) | 2,314,131 | (*1) | 5,748,089 | (*1) |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 765,000 | (*1) |
| 리스부채 | 2,210,148 | (*2) | 2,967,209 | (*2) | 1,592,043 | (*2) |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 60,000 | (*1) |
| 합계 | 7,339,885 | - | 5,281,340 | - | 8,165,131 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,263 | - | 15,263 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 990,747 | - | 990,747 |
(전환일)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,091 | - | 15,091 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 등(*) | 18,696,745 | 8,082,863 | 3,237,360 |
| 정부보조금 | (4,997) | (16,113) | (9,428) |
| 합계 | 18,691,748 | 8,066,750 | 3,227,933 |
(*) 보통예금 등에는 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.
7. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | - | 16,000,000 | - | 신한은행 등 |
8. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,571,344 | 843,611 | 5,682,576 |
| 대손충당금 | (162,933) | (162,933) | (168,933) |
| 미수금 | 1,773,766 | 18,959 | 61,375 |
| 대손충당금 | (92,190) | (17,127) | - |
| 미수수익 | 133,585 | 92,891 | - |
| 합계 | 5,223,572 | 775,400 | 5,575,018 |
9. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 1,083,600 | 1,083,600 | 400,000 |
| 현재가치할인차금 | (198,527) | (246,053) | (65,143) |
| 기타보증금 | 300 | 600 | 400 |
| 합계 | 885,373 | 838,147 | 335,257 |
10. 당기손익-공정가치금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | |||
| 기업어음(CP) | - | 975,449 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | |||
| 정보통신공제조합출자금 | 15,263 | 15,298 | 15,091 |
| 합계 | 15,263 | 990,747 | 15,091 |
11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 22,052 | 57,022 | 79,075 |
| 대손충당금 | (20,000) | - | (20,000) |
| 선급비용 | 5,757 | - | 5,757 |
| 계약자산 | 14,000 | - | 14,000 |
| 합계 | 21,809 | 57,022 | 78,832 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 35,021 | 38,881 | 73,902 |
| 대손충당금 | (20,000) | - | (20,000) |
| 선급비용 | 8,320 | - | 8,320 |
| 계약자산 | 182,741 | - | 182,741 |
| 합계 | 206,082 | 38,881 | 244,963 |
(2) 전환일
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 22,155 | 35,457 | 57,612 |
| 대손충당금 | (20,000) | - | (20,000) |
| 선급비용 | 13,736 | - | 13,736 |
| 합계 | 15,891 | 35,457 | 51,347 |
12. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 피투자회사명 | 소유지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 주된 사업장 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| XIILAB US INC | 100.00 | - | 287,420 | 287,420 | - | 미국 |
(*) 당사는 당기 중 XIILAB US INC을 100% 지분으로 설립하였습니다.13. 관계기업투자주식
보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 피투자회사명 | 소유지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 주된 사업장 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전환일 | 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바운드포 | 24.39 | 24.39 | 24.39 | 46,715 | - | - | 46,715 | 대한민국 |
(*) 당사는 2019년 중 (주)바운드포의 설립시 지분을 취득하였으며, 당기 중 종속기업 취득으로 연결재무제표를 작성함에 따라 최초로 별도재무제표를 작성하였습니다. 별도재무제표 작성시 관계기업인 (주)바운드포 주식은 원가법으로 측정하였습니다.
14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 2,030,447 | (1,432,229) | - | 598,218 |
| 차량운반구 | 266,215 | (41,488) | - | 224,727 |
| 비품 | 974,249 | (603,073) | (144,832) | 226,344 |
| 시설장치 | 315,826 | (191,913) | - | 123,913 |
| 사용권자산 | 3,187,633 | (829,932) | - | 2,357,701 |
| 합계 | 6,774,370 | (3,098,635) | (144,832) | 3,530,902 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 72,391 | (13,781) | - | 58,610 |
| 차량운반구 | 14,789 | (14,788) | - | 1 |
| 비품 | 871,745 | (483,674) | (179,203) | 208,868 |
| 시설장치 | 285,876 | (138,714) | - | 147,162 |
| 사용권자산 | 5,145,689 | (1,219,491) | - | 3,926,198 |
| 합계 | 6,390,490 | (1,870,448) | (179,203) | 4,340,839 |
3) 전환일
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 32,090 | (5,348) | - | 26,742 |
| 차량운반구 | 14,789 | (14,788) | - | 1 |
| 비품 | 604,338 | (394,719) | (118,394) | 91,225 |
| 시설장치 | 216,376 | (99,206) | - | 117,170 |
| 사용권자산 | 2,629,726 | (628,859) | - | 2,000,867 |
| 합계 | 3,497,319 | (1,142,920) | (118,394) | 2,236,005 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 58,610 | - | (267,725) | 807,333 | 598,218 |
| 차량운반구 | 1 | 251,426 | (26,700) | - | 224,727 |
| 비품 | 208,868 | 102,504 | (85,028) | - | 226,344 |
| 시설장치 | 147,162 | 29,950 | (53,199) | - | 123,913 |
| 사용권자산 | 3,926,198 | - | (761,164) | (807,333) | 2,357,701 |
| 합계 | 4,340,839 | 383,880 | (1,193,817) | - | 3,530,902 |
(*) 당기중 소유권이전약정에 따라 리스기간이 종료된 사용권자산을 기계장치로 대체하였습니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 26,742 | 40,301 | - | (8,433) | 58,610 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 비품 | 91,225 | 156,398 | - | (38,755) | 208,868 |
| 시설장치 | 117,170 | 69,500 | - | (39,507) | 147,162 |
| 사용권자산 | 2,000,867 | 3,294,866 | (619,565) | (749,969) | 3,926,198 |
| 합계 | 2,236,005 | 3,561,064 | (619,565) | (836,664) | 4,340,839 |
(*) 사용권자산 감가상각비 중 29,787천원은 정부보조금을 수취분을 차감하여 사용권자산상각비와 차이가 존재합니다.
15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산(*) | |||
| 부동산 | 2,357,701 | 2,980,930 | 664,417 |
| 기계장치 | - | 945,268 | 1,336,451 |
| 합계 | 2,357,701 | 3,926,198 | 2,000,867 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 리스부채 | |||
| 유동 | 551,314 | 757,062 | 865,822 |
| 비유동 | 1,658,834 | 2,210,148 | 726,220 |
| 합계 | 2,210,148 | 2,967,209 | 1,592,043 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 623,229 | 329,000 |
| 기계장치 | 137,935 | 391,182 |
| 합계 | 761,164 | 720,182 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 138,447 | 128,773 |
| 임차보증금(현재가치할인차금)에 대한 이자수익 | 47,526 | 27,045 |
| 단기리스료 | 4,170 | 3,139 |
| 소액리스료 | 8,522 | 1,915 |
당기와 전기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 각각 908,201천원 및 1,093,787천원입니다.(3) 당사는 임차중인 부동산 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 유동리스채권 | 37,448 | 35,388 | 33,352 |
| 비유동리스채권 | - | 37,448 | 72,836 |
| 합계 | 37,448 | 72,836 | 106,187 |
당기말 현재 금융리스 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 리스총투자 | 최소리스료 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 38,592 | 37,448 |
| 1년초과 2년이내 | - | - |
| 2년초과 3년이내 | - | - |
| 합계 | 38,592 | 37,448 |
| 미실현이자수익 | 1,144 | - |
| 리스순투자 | 37,448 | 37,448 |
당기와 전기 중 리스순투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출손익 | - | - |
| 리스순투자의 금융수익 | 3,373 | 5,409 |
| 합계 | 3,373 | 5,409 |
16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 27,881 | (14,328) | - | 13,553 |
| 소프트웨어 | 18,376 | (11,537) | - | 6,839 |
| 합계 | 46,257 | (25,865) | - | 20,392 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 16,578 | (10,880) | - | 5,698 |
| 소프트웨어 | 13,976 | (7,862) | - | 6,114 |
| 합계 | 30,554 | (18,742) | - | 11,812 |
3) 전환일
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 24,186 | (15,716) | (2,805) | 5,665 |
| 소프트웨어 | 11,776 | (5,323) | - | 6,453 |
| 합계 | 35,961 | (21,039) | (2,805) | 12,118 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득(*) | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권(*) | 5,698 | 11,303 | - | (3,448) | 13,553 |
| 소프트웨어 | 6,114 | 4,400 | - | (3,675) | 6,839 |
| 합계 | 11,812 | 15,703 | - | (7,123) | 20,392 |
(*) 산업재산권의 취득은 전액 장기선급비용으로부터 대체되었습니다.
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,665 | 2,939 | (284) | (2,622) | 5,698 |
| 소프트웨어 | 6,453 | 2,200 | - | (2,538) | 6,114 |
| 합계 | 12,118 | 5,139 | (284) | (5,160) | 11,812 |
17. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 수령 | 상각 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 16,113 | 1,000,198 | (1,011,314) | 4,997 |
| 비품 | 179,203 | 22,773 | (57,144) | 144,832 |
| 합계 | 195,316 | 1,022,971 | (1,068,458) | 149,829 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 수령 | 상각 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 9,428 | 4,240,821 | (4,234,135) | 16,113 |
| 비품 | 118,394 | 111,010 | (50,200) | 179,203 |
| 산업재산권 | 2,805 | - | (2,805) | - |
| 합계 | 130,626 | 4,351,830 | (4,287,140) | 195,316 |
18. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,561,135 | 1,039,239 | 5,375,413 |
| 미지급금 | 1,491,669 | 1,076,018 | 266,994 |
| 미지급비용 | 76,933 | 198,874 | 105,682 |
| 합계 | 5,129,737 | 2,314,131 | 5,748,089 |
19. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 전기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 운영차입금 | 2.598 ~ 3.24 | - | - | 765,000 |
| 합계 | - | - | 765,000 |
20. 기타비유동금융부채
보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 임대보증금 | - | - | 60,000 |
| 합계 | - | - | 60,000 |
21. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 328 | - | 328 |
| 계약부채 | 95,743 | - | 95,743 |
| 공사손실충당부채 | 18,562 | - | 18,562 |
| 연차수당부채 | 107,781 | - | 107,781 |
| 장기종업원급여부채 | - | 80,855 | 80,855 |
| 복구충당부채 | - | 129,231 | 129,231 |
| 합계 | 222,413 | 210,086 | 432,499 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 353,458 | - | 353,458 |
| 계약부채 | 304,092 | - | 304,092 |
| 연차수당부채 | 87,632 | - | 87,632 |
| 장기종업원급여부채 | - | 63,811 | 63,811 |
| 복구충당부채 | - | 122,289 | 122,289 |
| 합계 | 745,182 | 186,100 | 931,282 |
(3) 전환일
(단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 63,451 | - | 63,451 |
| 계약부채 | 14,172 | - | 14,172 |
| 연차수당부채 | 58,296 | - | 58,296 |
| 장기종업원급여부채 | - | 44,158 | 44,158 |
| 합계 | 135,920 | 44,158 | 180,078 |
22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 276,875 | 616,830 | 330,358 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - | - |
| 합계 | 276,875 | 616,830 | 330,358 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 616,830 | 330,358 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | ||
| 당기근무원가 | 54,457 | 35,383 |
| 이자원가 | 17,161 | 7,721 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변경 효과 | (108,895) | (24,787) |
| 인구통계적가정의 변경 효과 | - | - |
| 경험조정효과 | (112,226) | 268,156 |
| 퇴직급여지급액 | (190,452) | - |
| 기말금액 | 276,875 | 616,830 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 54,457 | 35,383 |
| 이자원가 | 17,161 | 7,721 |
| 합계 | 71,619 | 43,104 |
(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.29% | 2.84% |
| 미래임금상승률 | 6.00% | 8.00% |
(5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무 금액의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 258,031 | 297,709 | 567,145 | 672,387 |
| 미래임금상승률 | 297,391 | 257,957 | 669,163 | 568,908 |
(6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.53년입니다.
(7) 당기와 전기 중 확정기여제도로 인하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 비용 인식 기여금 | 224,386 | 197,609 |
23. 주식선택권(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정의 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 2020년 부여분(3차)(*) | 2022년 부여분(4차) |
|---|---|---|
| 부여시기 | 2020년 9월 | 2022년 3월 |
| 부여수량 | 148,000주 | 100,000주 |
| 행사가격 | 9,800원 | 22,800원 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년 경과시 행사 가능하며, 행사가능일로부터 5년 이내 청구 | |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 | |
| 부여방법 | 다음 중 이사회의 결의 : 신주 교부, 자기주식 교부, 차액(현금 또는 주식)교부 |
(*) 부여일의 공정가치, 부여수량, 행사가격 및 액면가액은 전기 중 발생한 무상증자 효과가 반영되어 있습니다.
(2) 당기 중 부여한 주식선택권의 공정가치와 공정가치 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 부여차수 | 공정가치측정모형 | 주식가격 | 행사가격 | 무위험이자율 | 예상주가변동성 | 단위당추정 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4차 | 이항모형 | 22,950 | 22,800 | 3.00% | 56.34% | 11,246 |
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 148,000 | 9,800 | 110,500 | 8,880 |
| 부여 | 100,000 | 22,800 | - | - |
| 행사 | (2,000) | - | (24,500) | 3,323 |
| 소멸 | - | - | (5,000) | 9,800 |
| 소계:무상증자 전 | 246,000 | 15,042 | 81,000 | 9,800 |
| 무상증자 | - | - | 81,000 | - |
| 소계: 무상증자 후 | 246,000 | 15,042 | 162,000 | 9,800 |
| 소멸 | - | - | (14,000) | 9,800 |
| 기말 잔여주 | 246,000 | 15,042 | 148,000 | 9,800 |
(4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 총비용은 각각 585,756천원 및 211,962천원입니다.
24. 자본(1) 자본금과 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 6,027,284주와 3,013,642천원입니다.2) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 6,027,284 | 3,013,642 | 23,406,483 | 23,244 |
| 기말잔액 | 6,027,284 | 3,013,642 | 23,406,483 | 23,244 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,287,142 | 1,143,571 | 1,681,663 | 23,244 |
| 유상증자 | 702,000 | 351,000 | 23,183,019 | - |
| 주식선택권 행사 | 24,500 | 12,250 | 85,697 | - |
| 무상증자 | 3,013,642 | 1,506,821 | (1,543,895) | - |
| 기말잔액 | 6,027,284 | 3,013,642 | 23,406,483 | 23,244 |
(2) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 867,210 | 287,475 | 93,179 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (88,983) | (287,992) | (44,623) |
| 합계 | 778,227 | (517) | 48,556 |
(3) 이익잉여금(결손금)의 구성내역보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (6,458,365) | (1,914,318) | 221,311 |
(4) 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기(처리예정일 : 2023년 3월 29일) | 전기(처리확정일 : 2022년 3월 28일) | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처리결손금 | (6,458,365) | (1,914,318) | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | (1,914,318) | 220,320 | ||
| 2.회계정책의 변경효과(*) | - | 992 | ||
| 3.당기순이익(손실) | (4,544,047) | (2,135,629) | ||
| II.결손금처리액 | - | - | ||
| III.차기이월미처리결손금 | (6,458,365) | (1,914,318) |
(*) 전기 처리확정된 결손금처리계산서에서 관계기업투자주식의 회계정책 변경에 따른 변경효과를 반영하였습니다.
25. 매출액(1) 당기와 전기 중 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 용역매출 | 1,586,220 | 3,337,797 |
| 제품매출 | 8,310,706 | 2,440,079 |
| 합계 | 9,896,926 | 5,777,876 |
(2) 당기와 전기 중 매출의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 용역매출 | - | 1,586,220 | 1,586,220 |
| 제품매출 | 8,310,706 | - | 8,310,706 |
| 합계 | 8,310,706 | 1,586,220 | 9,896,926 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 한 시점에 인식 | 기간에 걸쳐 인식 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 용역매출 | - | 3,337,797 | 3,337,797 |
| 제품매출 | 2,440,079 | - | 2,440,079 |
| 합계 | 2,440,079 | 3,337,797 | 5,777,876 |
(3) 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있어 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 당기와 전기 중 단일고객 중 매출액의 10% 이상을 발생시키는 고객현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 1 | 4,076,000 | - |
| 고객 2 | 3,622,007 | - |
| 고객 3 | 33,061 | 1,294,778 |
| 고객 4 | - | 625,050 |
(5) 당기와 전기 중 용역계약과 관련하여 인식한 손익과 미청구금액과 초과청구금액의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 총계약금액 | 당기손익인식 | 누적손익인식 | 누적청구금액 | 미청구금액 | 초과청구금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (계약자산) | (계약부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3,389,318 | 1,586,220 | 3,154,336 | 3,232,409 | 14,000 | 92,073 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 총계약금액 | 당기손익인식 | 누적손익인식 | 누적청구금액 | 미청구금액 | 초과청구금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (매출채권) | (계약부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4,654,304 | 3,337,797 | 3,739,693 | 3,861,044 | 182,741 | 304,092 |
(6) 당기와 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 보고기간종료일 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 계약상완성기한 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국방과학연구소 | 2019.12월 | 2022.04월 | 100.00 | - | - | - | - |
| ㈜케이티 | 2021.3월 | 2022.02월 | 100.00 | - | - | - | - |
| ㈜케이티클라우드 | 2022.4월 | 2023.02월 | 81.82 | - | - | 40,425 | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 계약상완성기한 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국방과학연구소 | 2019.12월 | 2022.04월 | 89.27 | 115,809 | - | - | - |
| ㈜케이티 | 2021.3월 | 2022.02월 | 83.33 | - | - | 71,500 | - |
| ㈜삼성SDS | 2021.7월 | 2021.12월 | 100.00 | - | - | 343,322 | - |
26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,296,599 | 984,750 |
| 퇴직급여 | 119,951 | 63,701 |
| 주식보상비용 | 342,097 | 54,866 |
| 복리후생비 | 298,780 | 177,985 |
| 접대비 | 39,716 | 11,069 |
| 감가상각비 | 142,154 | 78,262 |
| 사용권자산상각비 | 274,126 | 169,875 |
| 지급임차료 | 5,583 | 2,073 |
| 경상연구개발비 | 2,249,609 | 1,351,740 |
| 지급수수료 | 498,912 | 363,687 |
| 광고선전비 | 6,261 | 56,829 |
| 대손상각비 | - | (6,000) |
| 무형자산상각비 | 7,123 | 5,160 |
| 기타 | 117,972 | 68,344 |
| 합계 | 5,398,883 | 3,382,341 |
27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 7,877,339 | 1,902,706 |
| 종업원급여 | 3,842,527 | 2,830,828 |
| 감가상각비 | 1,178,166 | 812,038 |
| 외주비 | 287,117 | 1,127,313 |
| 지급수수료 | 538,602 | 425,687 |
| 기타 | 1,098,858 | 685,530 |
| 합계 | 14,822,609 | 7,784,102 |
28. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 정부보조금수익 | 114,651 | 146,640 |
| 리스해지이익 | - | 12,710 |
| 잡이익 | 14,203 | 34,880 |
| 소계 | 128,854 | 194,230 |
| 기타비용 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 284 |
| 기타의대손상각비 | 75,063 | 17,127 |
| 관계기업손상차손 | - | 46,715 |
| 잡손실 | 22,493 | 1,563 |
| 소계 | 97,556 | 65,689 |
| 기타손익 합계 | 31,299 | 128,541 |
29. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 471,210 | 144,230 |
| 단기투자자산평가이익 | 24,551 | 9,183 |
| 외환차익 | - | 934 |
| 소계 | 495,761 | 154,347 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 145,388 | 151,532 |
| 단기투자자산평가손실 | 36 | - |
| 소계 | 145,423 | 151,532 |
| 금융손익 합계 | 350,337 | 2,815 |
30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세 | ||
| 기간손익에 대한 법인세 | - | - |
| 당기에 인식한 과거기간에 대한 조정사항 | - | 5,107 |
| 소계 | - | 5,107 |
| 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 22,112 | 120,268 |
| 3. 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | 135,385 |
| 4. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | (22,112) | - |
| 법인세비용(수익) | - | 260,760 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되는 법인세부담액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (22,112) | - |
(3) 당기와 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,544,047) | (1,874,869) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (1,354) | (4,094) |
| - 비공제비용 | 136,156 | 49,119 |
| - 세액공제 | (804,205) | (471,473) |
| - 일시적차이에 대한 법인세 미인식효과 | 584,913 | 690,124 |
| - 기타(세율차이 등) | 84,490 | (2,917) |
| 법인세비용 | - | 260,760 |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 당기와 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 일시적 차이 | 기초이연법인세자산(부채) | 기말이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 616,830 | (339,955) | 276,875 | 67,851 | 27,688 |
| 정부보조금 | 179,203 | (34,371) | 144,832 | 19,712 | 14,483 |
| 대손충당금 | 188,268 | 35,559 | 223,828 | 20,710 | 22,383 |
| 관계기업투자주식 | 200,000 | - | 200,000 | 22,000 | 20,000 |
| 종업원급여 | 214,721 | 6,141 | 220,862 | 23,619 | 23,134 |
| 감가상각비 | 69,175 | 19,265 | 88,440 | 7,609 | 8,844 |
| 사용권자산 | (2,980,930) | 623,229 | (2,357,701) | (327,902) | (235,770) |
| 금융리스채권 | 2,210,148 | - | 2,210,148 | 243,116 | 221,015 |
| 리스부채 | (72,836) | 35,388 | (37,448) | (8,012) | (3,745) |
| 임차보증금 | 246,053 | (47,526) | 198,527 | 27,066 | 19,853 |
| 복구충당부채 | 122,289 | 6,941 | 129,231 | 13,452 | 12,923 |
| 공사손실충당부채 | - | - | 18,562 | - | 1,856 |
| 미수수익 | (92,891) | (40,694) | (133,585) | (10,218) | (13,358) |
| 소계 | 900,030 | 263,978 | 1,182,571 | 99,003 | 119,306 |
| 이월결손금 | 1,937,542 | 3,430,363 | 5,367,905 | 213,130 | 343,036 |
| 이월세액공제 | 471,473 | 804,205 | |||
| 합계 | 900,030 | 263,978 | 1,182,571 | 783,606 | 1,266,547 |
| 미인식한 이연법인세자산 | (783,606) | (1,244,435) | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | - | (22,112) |
당기말 현재 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에서 발생하는 법인세효과의실현가능성이낮다고 판단하여 이연법인세자산을 미인식하였습니다.일시적차이에 대한 법인세효과는 미래 과세소득에 대한 합리적 유효세율인 10%를 적용하였습니다.
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 일시적 차이 | 기초이연법인세자산(부채) | 기말이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 330,358 | 286,472 | 616,830 | 62,624 | 67,851 |
| 정부보조금 | 121,198 | 58,005 | 179,203 | 22,975 | 19,712 |
| 대손충당금 | 131,272 | 56,996 | 188,268 | 24,884 | 20,710 |
| 관계기업투자주식 | 153,285 | 46,715 | 200,000 | 29,057 | 22,000 |
| 종업원급여 | 136,354 | 78,368 | 214,721 | 25,848 | 23,619 |
| 감가상각비 | 39,822 | 29,354 | 69,175 | 7,549 | 7,609 |
| 사용권자산 | (664,417) | (2,316,513) | (2,980,930) | (125,949) | (327,902) |
| 금융리스채권 | 706,805 | 1,503,343 | 2,210,148 | 133,984 | 243,116 |
| 리스부채 | (107,232) | 34,396 | (72,836) | (20,327) | (8,012) |
| 임차보증금 | 65,143 | 180,910 | 246,053 | 12,349 | 27,066 |
| 복구충당부채 | - | 122,289 | 122,289 | - | 13,452 |
| 미수수익 | - | (92,891) | (92,891) | - | (10,218) |
| 소계 | 912,587 | (12,556) | 900,030 | 172,993 | 99,003 |
| 이월결손금 | - | 1,937,542 | 1,937,542 | - | 213,130 |
| 이월세액공제 | 135,385 | 471,473 | |||
| 합계 | 912,587 | (12,556) | 900,030 | 308,378 | 783,606 |
| 미인식한 이연법인세 자산 | (52,725) | (783,606) | |||
| 인식한 이연법인세 자산 | 255,653 | - |
전기말 현재 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에서 발생하는 법인세효과의실현가능성이낮다고 판단하여 이연법인세자산을 미인식하였습니다.일시적차이에 대한 법인세효과는 미래 과세소득에 대한 합리적 유효세율인 11%를 적용하였습니다.
31. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익 계산
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (4,544,047,138) | (2,135,629,303) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 6,027,284 | 5,809,421 |
| 기본주당순이익(손실) | (754) | (368) |
2) 가중평균유통보통주식수 산정
(당기)
(단위: 주)
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 기초유통보통주식수 | 6,027,284 | 365 | 2,199,958,660 |
| 합계 | 2,199,958,660 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 6,027,284 |
(전기)
(단위: 주)
| 일자 | 내역 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2021-01-01 | 기초유통보통주식수 | 2,287,142 | 365 | 834,806,830 |
| 2021-02-19 | 유상증자 | 669,500 | 316 | 211,562,000 |
| 2021-03-03 | 주식선택권 행사 | 24,500 | 304 | 7,448,000 |
| 2021-06-18 | 신주인수권 행사 | 32,500 | 197 | 6,402,500 |
| 2021-09-16 | 무상증자 반영 | 3,013,642 | 1,060,219,330 | |
| 합계 | 2,120,438,660 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 5,809,421 |
(2) 당기와 전기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며, 당기와 전기에 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(3) 당기말 현재 반희석성 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 3차 부여분 | 4차 부여분 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 146,000 | 100,000 | 246,000 |
32. 우발사항 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,302,566 | 이행보증 | 각 거래처 |
33. 특수관계자(1) 당사의 특수관계자 범위는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | XIILAB US INC | - | - |
| 관계기업 | (주)바운드포 | (주)바운드포 | (주)바운드포 |
| 기타특수관계자 | Tobelet Pte, Ltd (*) | Tobelet Pte, Ltd (*) | Tobelet Pte, Ltd (*) |
(*) Tobelet Pte, Ltd는 당사의 지배주주인 대표이사의 특수관계자가 Tobelet Pte, Ltd의 주요 주주로서 지배력이 있다고 판단하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 이자수익 | 매입액 | 매출 등 | 이자수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바운드포 | - | 3,373 | 105,339 | - | 5,409 |
2) 채권, 채무
(당기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권(주1) | 미수금(주2) | 금융리스채권 | 기타금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| (주)바운드포 | - | 98,261 | 37,448 | |
| Tobelet Pte, Ltd | 162,933 | - | - |
(주1) 당기말 현재 Tobelet Pte, Ltd에 대한 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 (주)바운드포에 대한 미수금 중 각각 92,190천원에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권(주1) | 미수금(주2) | 금융리스채권 | 기타금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| (주)바운드포 | - | 18,606 | 72,836 | - |
| Tobelet Pte, Ltd | 162,933 | - | - | - |
(주1) 전기말 현재 Tobelet Pte, Ltd에 대한 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 전기말 현재 (주)바운드포에 대한 미수금 중 17,127천원에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(전환일)
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권(주1) | 미수금(주2) | 금융리스채권 | 기타금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| (주)바운드포 | - | 60,000 | 106,187 | 60,000 |
| Tobelet Pte, Ltd | 162,933 | - | - | - |
(주1) 전환일 현재 Tobelet Pte, Ltd에 대한 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 544,050 | 512,313 |
| 퇴직급여 | 71,619 | 43,104 |
| 주식보상비용 | 299,372 | - |
| 합계 | 915,041 | 555,416 |
34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 409,879 | 86,695 |
| 사용권자산상각비 | 761,164 | 720,182 |
| 무형자산상각비 | 7,123 | 5,160 |
| 대손상각비 | - | (6,000) |
| 이자비용 | 145,388 | 151,532 |
| 퇴직급여 | 71,619 | 43,104 |
| 장기종업원급여 | 35,993 | 19,653 |
| 주식보상비용 | 585,756 | 211,962 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 46,715 |
| 기타의대손상각비 | 75,063 | 17,127 |
| 무형자산처분손실 | - | 284 |
| 단기투자자산평가손실 | 36 | - |
| 공사손실충당부채전입액 | 18,562 | - |
| 법인세비용 | - | 260,760 |
| 이자수익 | (471,210) | (144,230) |
| 단기투자자산평가이익 | (24,551) | (9,183) |
| 리스해지이익 | - | (12,710) |
| 합계 | 1,614,820 | 1,391,051 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권의 증감 | (4,443,780) | 4,821,381 |
| 기타유동자산의 증감 | 184,273 | (190,192) |
| 기타비유동자산의 증감 | - | (200) |
| 매입채무및기타채무의 증감 | 2,815,606 | (3,433,958) |
| 기타유동부채의 증감 | (541,330) | 609,262 |
| 기타비유동부채의 증감 | (18,949) | - |
| 주식선택권의 행사 | (6,021) | - |
| 퇴직금의 지급 | (190,452) | - |
| 합계 | (2,200,653) | 1,806,294 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 인식 | - | 3,033,545 |
| 리스해지 | - | 791,612 |
| 사용권자산 유형자산 대체 | 807,333 | - |
| 금융리스채권 미수금 인식 | 38,761 | - |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동리스부채 | 757,062 | (757,062) | 551,314 | - | 551,314 |
| 비유동리스부채 | 2,210,148 | - | (551,314) | - | 1,658,834 |
| 합계 | 2,967,209 | (757,062) | - | - | 2,210,148 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 765,000 | (765,000) | - | - | - |
| 유동리스부채 | 865,822 | (959,960) | 574,855 | 276,344 | 757,062 |
| 비유동리스부채 | 726,220 | - | (574,855) | 2,058,783 | 2,210,148 |
| 임대보증금 | 60,000 | - | - | (60,000) | - |
| 합계 | 2,417,043 | (1,724,960) | - | 2,275,127 | 2,967,209 |
35. 재무위험관리35.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
35.2 시장위험
(1) 외환위험당사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 경영진은 당사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 화폐성자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 미국 달러화, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 매출채권(*) | 미국 달러화 | 145,723 | 162,933 | 145,723 | 162,933 | 145,723 | 162,933 |
(*) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권은 전액 대손충당금이 설정되어 장부금액은 없습니다.
당기말 현재 화폐성 자산부채의 장부금액은 없으므로 환율변동으로 인한 세후이익및 자본에 대한 영향은 없습니다.
(2) 이자율 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 없습니다.
35.3 신용위험 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
ㆍ3개월 기한 내 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)의 지급ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 대손충당금(매출채권) 잔액
당사는 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
보고기간종료일 현재 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연체개월 | 당기말 | 전기말 | 전환일 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액(*) | 대손충당금 | 채권금액(*) | 대손충당금 | 채권금액(*) | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 3,422,411 | - | 863,418 | - | 5,464,643 | - |
| 6개월 이내 | - | - | - | - | 55,000 | 6,000 |
| 9개월 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 162,933 | 162,933 | 162,933 | 162,933 | 162,933 | 162,933 |
| 합계 | 3,585,344 | 162,933 | 1,026,351 | 162,933 | 5,682,576 | 168,933 |
(*) 채권금액에는 당기말, 전기말 및 전환일 현재 각각 14,000천원, 182,741천원 및 20,000천원의 계약자산이 포함되어 있습니다.
(2) 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (162,933) | (168,933) |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | - | - |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | 6,000 |
| 기말 | (162,933) | (162,933) |
| 개별평가손실 충당금 | (162,933) | (162,933) |
| 기대신용손실 충당금 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,691,748 | 8,066,750 | 3,227,933 |
| 단기금융상품 | - | 16,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 975,449 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,223,572 | 775,400 | 5,575,018 |
| 유동리스채권 | 37,448 | 35,388 | 33,352 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,263 | 15,298 | 15,091 |
| 비유동리스채권 | - | 37,448 | 72,836 |
| 기타비유동금융자산 | 885,373 | 838,147 | 335,257 |
| 합계 | 24,853,404 | 26,743,880 | 9,259,487 |
35.4 유동성 위험당사는 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.
보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,129,737 | 5,129,737 | 5,129,737 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,210,148 | 2,435,465 | 656,720 | 669,360 | 675,933 | 433,453 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,314,131 | 2,314,131 | 2,314,131 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,967,209 | 3,330,974 | 895,508 | 656,720 | 669,360 | 1,109,385 |
3) 전환일
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,748,089 | 5,748,089 | 5,748,089 | - | - | - |
| 단기차입금 | 765,000 | 785,488 | 785,488 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,592,043 | 1,703,391 | 943,165 | 503,108 | 257,117 | - |
| 기타비유동금융부채 | 60,000 | 60,000 | - | - | 60,000 | - |
35.5 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전환일 |
|---|---|---|---|
| 부채총계 | 8,071,371 | 6,829,452 | 8,742,979 |
| 자본총계 | 20,763,231 | 24,528,535 | 3,118,345 |
| 부채비율 | 39% | 28% | 280% |
36. 별도재무제표 최초채택당사는 당기 중 종속기업을 최초로 취득하여 당기부터 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 전기까지 작성한 개별재무제표는 당기 연결재무제표에 비교표시하였으며, 별도로 2021년 1월 1일을 전환일로 하여 별도재무제표를 최초로 작성하였습니다.별도재무제표를 최초작성함으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 2021년 1월 1일(별도재무제표 전환일)의 재무상태표 조정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 11,861,324 | 8,742,979 | 3,118,345 |
| 조정액: | |||
| 관계기업투자주식(*1) | - | - | - |
| 지분법자본변동(*2) | - | - | (992) |
| 이익잉여금(*2) | - | - | 992 |
| 조정액 합계 | - | - | - |
| 별도재무제표 | 11,861,324 | 8,742,979 | 3,118,345 |
(*1) 관계기업투자주식의 전환일 장부금액을 간주원가로 채택하였습니다.
(*2) 관계기업투자주식에 대해 전환일 이후 원가법 측정을 위해 지분법자본변동을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(2) 2021년 12월 31일(과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일)의 재무상태표 및 재무성과의 조정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 31,357,987 | 6,829,452 | 24,528,535 | (2,135,629) | (2,378,997) |
| 조정액: | |||||
| 지분법손익(*1) | - | - | - | 63,842 | 63,842 |
| 관계기업투자주식손상차손(*1) | - | - | - | (46,715) | (46,715) |
| 기타의대손상각비(*1) | - | - | - | (17,127) | (17,127) |
| 조정액 합계 | - | - | - | - | - |
| 별도재무제표 | 31,357,987 | 6,829,452 | 24,528,535 | (2,135,629) | (2,378,997) |
(*1) 전기(2021년)에 인식한 지분법손실을 취소하고, 관계기업투자주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 추가적으로 관계기업에 대한 금융자산에 대해 기타의대손상각비를 인식하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 배당에 관한 회사의 중요한 정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 일정수준의 주주 환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다. 배당과 관련해서 당사의 정관에서 규정하고 있는 사항은 아래와 같습니다.
2. 배당에 관한 사항
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 동등배당 | 제10조의2(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
| 이익잉여금의 처분 | 제45조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 이익배당 | 제46조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
3. 주요배당지표
500500500-4,545-2,136--4,544-2,136700-754-368155-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 | 제12기 | 제11기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주) 제13기, 제12기의 (연결)주당순이익은 연결기준으로 작성되었으며, 비교표시되는 제11기의 (연결)주당순이익은 개별기준으로 작성되었습니다. 4. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2010.07.27-보통주30,0001,0001,0002011.03.22유상증자(주주배정)보통주20,0001,0001,0002012.02.28유상증자(주주배정)보통주50,0001,0001,0002013.06.01유상증자(주주배정)보통주100,0001,0001,0002013.08.20유상증자(주주배정)보통주50,0001,0001,0002013.08.20유상증자(주주배정)보통주10,0001,0005,0002013.08.22무상증자보통주40,0001,000-2013.10.21유상증자(주주배정)보통주44,0001,00010,0002013.11.22무상증자보통주396,0001,000-2013.11.22유상증자(주주배정)보통주15,6251,00016,0002013.11.23무상증자보통주234,3751,000-2013.11.26무상증자보통주990,000500-2017.10.28유상증자(제3자배정)보통주247,5205004,0402019.01.21주식매수선택권행사보통주5,5005003,7902019.01.21주식매수선택권행사보통주4,0005002,9102020.07.14유상증자(제3자배정)보통주50,12250015,9602021.02.19유상증자(일반공모)보통주669,50050035,0002021.03.04주식매수선택권행사보통주11,5005003,7902021.03.04주식매수선택권행사보통주13,0005002,9102021.06.18신주인수권행사보통주32,50050035,0002021.09.16무상증자보통주3,013,642500-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 액면분할 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 코스닥상장 공모 |
| - |
| - |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2022년 12월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개(코스닥 상장)-2021.02.18시설자금5,900시설자금-2023년말까지 집행계획으로 조달하였으며,순차적으로 집행하고 있음기업공개(코스닥 상장)-2021.02.18운영자금6,537운영자금3,9602025년말까지 집행계획으로 조달하였으며,순차적으로 집행하고 있음기업공개(코스닥 상장)-2021.02.18연구개발자금9,900연구개발자금1,2952025년말까지 집행계획으로 조달하였으며,순차적으로 집행하고 있음
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2012.02.08운영자금50운영자금50-유상증자-2013.06.01운영자금100운영자금100-유상증자-2013.08.20운영자금50운영자금50-유상증자-2013.08.22운영자금50운영자금50-유상증자-2013.11.22운영자금440운영자금440-유상증자-2013.11.23운영자금250운영자금250-유상증자-2017.10.28운영자금1,000운영자금1,000-주식매수선택권 행사-2019.01.21운영자금21운영자금21-주식매수선택권 행사-2019.01.21운영자금12운영자금12-유상증자-2020.07.14운영자금800운영자금800-주식매수선택권 행사-2021.03.03운영자금44운영자금44-주식매수선택권 행사-2021.03.03운영자금38운영자금38-신주인수권 행사-2021.06.17운영자금1,138운영자금1,138-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금예금17,800-3개월 이내기타보통예금---17,800
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년(제13기) | 매출채권 | 3,585,344 | 162,933 | 4.5 |
| 미수수익 | 133,585 | - | - | |
| 미수금 | 1,773,766 | 92,190 | 5.2 | |
| 선급금 | 22,052 | 20,000 | 90.7 | |
| 2021년(제12기) | 매출채권 | 1,026,351 | 162,933 | 15.9 |
| 미수수익 | 92,891 | - | - | |
| 미수금 | 18,959 | 17,127 | 90.3 | |
| 선급금 | 35,021 | 20,000 | 57.1 | |
| 2020년(제11기) | 매출채권 | 5,682,576 | 168,933 | 2.9 |
| 미수수익 | - | - | - | |
| 미수금 | - | - | - | |
| 선급금 | 22,155 | 20,000 | 90.2 |
주) 매출채권 금액에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2022년(제13기) | 2021년(제12기) | 2020년(제11기) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 200,060 | 188,933 | 182,933 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 75,063 | 17,127 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(손상차손인식) | 75,063 | 17,127 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (6,000) | 6,000 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 275,123 | 200,060 | 188,933 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권(진행률에 따른 미청구공사 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원,%) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월초과6개월 이하 | 6개월초과1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 3,422,411 | - | - | - | 3,422,411 |
| 특수관계자 | - | - | - | 162,933 | 162,933 | |
| 계 | 3,422,411 | - | - | 162,933 | 3,585,344 | |
| 구성비율 | 95.5 | - | - | 4.5 | 100.0 |
3. 재고자산 현황 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 진행률적용 수주계약 현황
(단위 : 천원) 국방과학연구소AI용역국방과학연구소2019.12.122022.04700,000100----㈜케이티AI용역㈜케이티2021.03.012022.02650,000100----㈜케이티클라우드AI용역㈜케이티클라우드2022.04.012023.02330,75081.82--40,425----40,425-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
5. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,944,701 | (*1) | 8,066,750 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | - | 16,000,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 975,449 | 975,449 |
| 매출채권및기타채권 | 5,223,572 | (*1) | 775,400 | (*1) |
| 리스채권 | 37,448 | (*1) | 72,836 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 15,263 | 15,263 | 15,298 | 15,298 |
| 기타비유동금융자산 | 885,373 | (*1) | 838,147 | (*1) |
| 합계 | 25,106,357 | 15,263 | 26,743,880 | 990,747 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,129,737 | (*1) | 2,314,131 | (*1) |
| 리스부채 | 2,210,148 | (*2) | 2,967,209 | (*2) |
| 합계 | 7,339,885 | - | 5,281,340 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,263 | - | 15,263 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 990,747 | - | 990,747 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.주식회사 씨이랩은 2010년 07월 설립되었으며, 영상분석 AI기술을 기반으로 2021년 02월 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 영상데이터에 AI 기술을 적용하여 가치를 창출하는 AI 영상분석 전문기업입니다. NVIDIA GPU 내 당사 제품을 탑재하여 판매하는 어플라이언스 사업과 미디어, CCTV 등의 영상데이터를 AI를 통해 분석하여 사용자에게 AI Insight를 제공하는 AI 영상분석 사업을 영위하고 있습니다.2022년에는 거시경제의 불확실성과 지정학적 리스크 등 어려운 경영 환경이 지속되었고, 장기화되는 러시아-우크라이나 전쟁, 인플레이션 압박에 따른 금리인상 등 금융시장의 변동성 확대와 경기침체가 지속되었습니다. 이러한 경영환경의 악화속에서도 당사는 신규 서비스'Vidigo'의 글로벌 시장 공략을 위해 당사는 2022년 10월 미국현지법인을 설립하였습니다. Global 경쟁 속에서 지속가능성을 확보할 수 있도록 시장과 고객 Portfolio를 확장하는 것을 핵심 과제로 삼고 사업을 전개해 나가고 있습니다.2023년에도 세계적인 경기 침체 및 경쟁심화 등 불확실한 변수들이 계속 존재할 것으로 보입니다. 당사는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하고, 지속적으로 혁신하여 차별적인 경쟁력을 확보하고, 미래성장 동력을 확보하기 위해 적극적으로 노력하여 글로벌 리딩기업이 되도록 최선을 다할 것입니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1. 재무상태
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원,%) |
| 과목 | 제13기(2022년) | 제12기(2021년) | 증감액 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 24,291,183 | 26,075,562 | (1,784,379) | -6.84 |
| Ⅱ.비유동자산 | 4,508,953 | 5,282,425 | (773,472) | -14.64 |
| 자 산 총 계 | 28,800,135 | 31,357,987 | (2,557,852) | -8.16 |
| Ⅰ.유동부채 | 5,903,464 | 3,816,374 | 2,087,090 | 54.69 |
| Ⅱ.비유동부채 | 2,167,907 | 3,013,078 | (845,171) | -28.05 |
| 부 채 총 계 | 8,071,371 | 6,829,452 | 1,241,919 | 18.18 |
| I. 지배기업소유지분 | 20,728,765 | 24,528,535 | (3,799,770) | -15.49 |
| 자본금 | 3,013,642 | 3,013,642 | 0 | 0.00 |
| 자본잉여금 | 23,429,728 | 23,429,728 | 0 | 0.00 |
| 기타자본구성요소 | 745,289 | 475 | 744,814 | 156802.95 |
| 이익잉여금(결손금) | (6,459,894) | (1,915,309) | (4,544,585) | 237.28 |
| II. 비지배지분 | - | - | 0 | 0.00 |
| 자 본 총 계 | 20,728,765 | 24,528,535 | (3,799,770) | -15.49 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 28,800,135 | 31,357,987 | (2,557,852) | -8.16 |
주) 제13기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 1) 자산2022년 연결기준 자산총계는 전년 대비 25.6억(-8.16%) 감소한 288억원입니다. 유동자산이 17.8억원(-6.84%) 감소하였고 비유동자산은 7.7억원(-14.64%) 감소하였습니다. 당사는2022년 솔루션 고도화와 신규 서비스 개발을 위하여 정부보조금을 제외한22.5억원의 연구개발비를 투자한바 있으며, 이로 인한 보유 금융자산이 감소한데 따른 영향입니다.2) 부채2022년 연결기준 부채총계는 전년 대비 12.4억원(18.18%) 증가한 80.7억원입니다. 주요 변동 원인은 매입채무로 인한 유동부채의 일시적으로 증가입니다. 3) 자본2022년 연결기준 자본총계는 207.2억으로 전년대비 38억(-15.49%)감소하였습니다. 이는 2022년 당기순손실로 인한 결손금의 증가가 주 원인입니다. 2. 영업실적
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원,%) |
| 과목 | 제13기(2022년) | 제12기(2021년) | 증감액 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,896,926 | 5,777,876 | 4,119,050 | 71.29% |
| 매출원가 | 9,423,727 | 4,401,761 | 5,021,966 | 114.09% |
| 매출총이익 | 473,199 | 1,376,115 | (902,916) | -65.61% |
| 판매비와관리비 | 5,399,420 | 3,382,341 | 2,017,079 | 59.64% |
| 영업이익 | (4,926,221) | (2,006,226) | (2,919,995) | 145.55% |
| 기타수익 | 128,854 | 194,230 | (65,376) | -33.66% |
| 기타비용 | 22,493 | 1,847 | 20,646 | 1117.81% |
| 지분법손익 | (75,063) | (63,842) | (11,221) | 17.58% |
| 금융수익 | 495,761 | 154,347 | 341,414 | 221.20% |
| 금융비용 | 145,423 | 151,532 | (6,109) | -4.03% |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,544,585) | (1,874,869) | (2,669,716) | 142.39% |
| 법인세비용(수익) | 0 | 260,760 | (260,760) | -100.00% |
| 당기순이익 | (4,544,585) | (2,135,629) | (2,408,956) | 112.80% |
주) 제13기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2022년 당기 연결매출액은 98.9억원, 영업손실 49.2억원, 당기순손실 45.4억원을 기록하였습니다. 대형 프로젝트 수주 등을 통하여 매출액은 전년대비 41.1억(71.29%) 증가하였으나, 신규서비스 출시를 위한 R&D투자 및 인력 확대 채용등으로 인해 영업손실은 전년대비 29.2억(145.55%)증가한 49.2억 입니다. 3. 신규사업 및 중단사업해당사항 없습니다. 4. 경영합리화 조치해당사항 없습니다. 5. 환율변동 영향
연결회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 화폐성 자산부채의 장부금액은 없으므로 환율변동으로 인한 세후이익 및 자본에 대한 영향은 없으며, 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 화폐성자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 미국 달러화, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 매출채권(*) | 미국 달러화 | 145,723 | 162,933 | 145,723 | 162,933 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 매출채권은 전액 대손충당금이 설정되어 장부금액은 없습니다. 6. 이자율변동 영향이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채는 없습니다. 7. 자산 손상인식당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다.상세내용은 'Ⅲ. 재무에관한사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성 현황2022년 말 연결회사의 현금및현금성자산은 189억원이며, 당사는 금융상품의 안전성과 수익성을 고려하여 1년이내 정기예금에 가용자금을 분산 예치하고 있습니다.(1) 당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 18,944,701 | 8,066,749 |
| 단기금융상품 | - | 16,000,000 |
| 합 계 | 18,944,701 | 24,066,749 |
(2) 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,129,737 | 5,129,737 | 5,129,737 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,210,148 | 2,435,465 | 656,720 | 669,360 | 675,933 | 433,453 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~2년이내 | 2년~3년이내 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,314,131 | 2,314,131 | 2,314,131 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,967,209 | 3,330,974 | 895,508 | 656,720 | 669,360 | 1,109,385 |
2. 자금조달당사는 2021년 차입금 상환에 따른 무차입 경영을 실현하고 있으며, 이에 따라 장단기 차입금 및 사채발행내역이 존재하지 않습니다. 3. 자금지출
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (4,936,406) | 848,247 |
| 투자활동현금흐름 | 16,605,349 | (17,891,482) |
| 재무활동현금흐름 | (757,062) | 21,882,052 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,911,881 | 4,838,817 |
| 기초현금및현금성자산 | 8,066,750 | 3,227,933 |
| 기말현금및현금성자산 | 18,944,701 | 8,066,750 |
당사는 영업활동으로 49억원이 유출되었고, 단기금융상품의 감소 등으로 투자활동에서 166억원이 유입되었으며, 2022년 제13기 말 현재 189억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.
5. 부외거래당사는 영업과 관련하여 제공받는 보증약정이 있으며, 세부사항은 본 공시 서류 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석29. 우발사항 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사는 당기 중 종속기업을 최초로 취득하여 당기부터 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 전기까지 작성한 개별재무제표는 당기 연결재무제표에 비교표시하였으며, 별도로 2021년 1월 1일을 전환일로 하여 별도재무제표를 최초로 작성하였습니다.별도재무제표를 최초작성함으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 2021년 1월 1일(별도재무제표 전환일)의 재무상태표 조정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 11,861,324 | 8,742,979 | 3,118,345 |
| 조정액: | |||
| 관계기업투자주식(*1) | - | - | - |
| 지분법자본변동(*2) | - | - | (992) |
| 이익잉여금(*2) | - | - | 992 |
| 조정액 합계 | - | - | - |
| 별도재무제표 | 11,861,324 | 8,742,979 | 3,118,345 |
(*1) 관계기업투자주식의 전환일 장부금액을 간주원가로 채택하였습니다.
(*2) 관계기업투자주식에 대해 전환일 이후 원가법 측정을 위해 지분법자본변동을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(2) 2021년 12월 31일(과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일)의 재무상태표 및 재무성과의 조정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 31,357,987 | 6,829,452 | 24,528,535 | (2,135,629) | (2,378,997) |
| 조정액: | |||||
| 지분법손익(*1) | - | - | - | 63,842 | 63,842 |
| 관계기업투자주식손상차손(*1) | - | - | - | (46,715) | (46,715) |
| 기타의대손상각비(*1) | - | - | - | (17,127) | (17,127) |
| 조정액 합계 | - | - | - | - | - |
| 별도재무제표 | 31,357,987 | 6,829,452 | 24,528,535 | (2,135,629) | (2,378,997) |
(*1) 전기(2021년)에 인식한 지분법손실을 취소하고, 관계기업투자주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 추가적으로 관계기업에 대한 금융자산에 대해 기타의대손상각비를 인식하였습니다.
2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정 조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며, 동 기간 중 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
3. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 별도의 파생상품 거래는 없습니다.
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 기타 자세한 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)동아송강회계법인적정(연결) 해당없음(별도) 별도재무제표에서의 한국채택국제회계기준의 최초채택수익인식의 적정성제12기(전기)동아송강회계법인적정-수익인식의 적정성제11기(전전기)현대회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)동아송강회계법인재무제표 감사70,000천원600시간70,000천원610시간제12기(전기)동아송강회계법인재무제표 감사65,000천원600시간65,000천원659시간제11기(전전기)현대회계법인재무제표 감사90,000천원873시간90,000천원873시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)-----제12기(전기)2021.01.10세무조정계산서작성업무법인세정기신고기한까지2,500천원동아송강회계법인제11기(전전기)2020.12.15증권신고서에 대한 감사인 확인서증권신고서제출일까지15,000천원현대회계법인
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12023.01.29-회사측 : 회계책임 등 2인-감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 4인대면보고기말 재무제표 감사절차 및 감사 결과 보고 등 감사인의 독립성22022.12.06-회사측 : 회계책임 등 2인-감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면보고감사계획, 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구 활동, 핵심감사사항 등32022.07.27-회사측 : 회계책임 등 2인-감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면보고반기재무제표 검토절차 및 검토 결과 보고 등42022.01.28-회사측 : 감사, 회계책임 등 2인-감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의기말감사 결과 및 주요 업무 내용
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의회 주요 협의내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.그 평가결과 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 평가 및 보고하였습니다.회계감사인인 동아송강회계법인은 감사보고서에 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제13기 | 동아송강회계법인 | [검토의견]대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제12기 | 동아송강회계법인 | [검토의견]대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제11기 | 현대회계법인 | [검토의견]대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성개요
당사의 이사회는 본 보고서 제출기준일 현재 2명의 사내이사와 3명의 사외이사 총 5명으로 구성되어있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. 각 이사의 주요이력 및 담당업무는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
(1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
532--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주) 2022년 3월 28일 개최된 제12기 정기주주총회에서 사외이사 AHN JAMES JINMAN이 재선임, 사외이사 이준영이 신규선임되었습니다.
(2) 이사회의 주요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이우영(출석률: 100%) | 정대수(출석률: 100%) | 이정학(출석률: 100%) | AHN JAMES JINMAN(출석률: 100%) | 강선무(출석률: 88%) | 이준영(출석률: 83%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 22-01 | 2022.01.21 | 1. 2021년도(제12기) 결산 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 22-02 | 2022.02.24 | 1. 제 12기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 22-03 | 2022.03.29 | 1. 대표이사 선임의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 22-04 | 2022.04.21 | 1. 임원보수 및 예우규정 개정 승인의 건2. 임원 개별보수 승인의 건3. 위임전결규정 개정 승인의 건4. 직무발명규정 개정 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 22-05 | 2022.06.23 | 1. 미국 현지법인 설립 추진(안) 승인의 건2. 법인카드관리규정 개정 승인의 건3. 여비규정 개정 승인의 건4. 개인정보보호규정 개정 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 22-06 | 2022.09.22 | 1. 미국 현지법인 설립, 투자 및 임원겸직 승인의 건2. 일부규정 개정 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 22-07 | 2022.11.30 | 1. 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 22-08 | 2022.12.22 | 1.일부규정 개정 및 신설 승인의 건 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
2. 이사회 내 위원회 구성 현황과 그 활동 내역당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 3. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등 당사의 이사는 주주총회를 통해 선임되며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 상법 및 관계법상 자격 기준과 이사직무수행에 필요한 전문성 및 독립성 등에 기반하여 이사회가 추천하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사는 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로운영하고 있지는 않고 있으나, 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 외부에 공시하고 있으며, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을후보로 선정합니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며, 당사는이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있습니다. 또한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 직위 | 성명 | 임기 및 연임여부 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
| 사내이사(상근) | 이우영 | 25.03 (연임) | 당사 창립자이자 대표이사로서 경영 전반에 대한 전문성과 책임경영을 통해 당사의 성장에 기여하였으며, 이러한 경험과 역량을 바탕으로 회사의 지속성장과 발전에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 본인 |
| 사내이사(상근) | 이정학 | 25.03 ( - ) | 당사 CFO로서 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 경영관리부서를 총괄하면서 회사의 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | - |
| 사외이사(비상근) | AHNJAMES JINMAN | 25.03 (연임) | 사업에 대한 안목과 시장에 대한 이해를 바탕으로 다양한 의견을 개진함으로써 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영전반 | 없음 | - |
| 사외이사(비상근) | 강선무 | 23.10 ( - ) | IT분야에 대한 전문 지식을 바탕으로 회사의 경영활동에 대한 적절한 조언과 의사결정으로 회사가치 제고에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영전반 | 없음 | - |
| 사외이사(비상근) | 이준영 | 25.03 ( - ) | 변호사로서 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 효과적인 법률 자문 및 중요 의사결정에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영전반 | 없음 | - |
4. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다.(2) 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사로서 직무수행에 따른 역량과 자질이 충분하다고 판단되어 미실시함
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사위원회 설치 여부 및 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사(이재용) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 사외이사 여부 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 이재용 | 93.03 ~ 98.02 홍익대학교 학사00.08 ~ 06.08 메릴랜드주립대 박사수료10.03 ~ 15.02 아주대학교 법학전문대학원06.10 ~ 09.03 삼성전자 책임연구원15.04 ~ 19.01 노생만·이재용 법률사무소 변호사19.02 ~ 현재 이재용 법률사무소 대표변호사 | - | 결격사유 없음 | 비상근 |
3. 감사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 | 제42조의4(감사의 직무 등)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
| 감사 직무규정 | 제3조(직무)감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.1. 감사 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항4. 관계 법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리5. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제4조(권한)감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무.재산 및 손익상태 조사권2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권3. 관계자의 출석 및 답변 요구권4. 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사5. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회6. 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 제7조(독립성과 객관성의 원칙)① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. |
4. 감사위원 현황
------
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
해당사항 없습니다.
5. 감사위원회 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
6. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 22-01 | 2022.01.21 | 1. 2021년도(제12기) 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 22-02 | 2022.01.28 | 1. 2021회계연도 기말감사 결과 및 주요 업무내용 협의 | - | - |
| 22-03 | 2022.02.24 | 1. 제12기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 22-04 | 2022.03.28 | 1. 제12기 정기주주총회 참석 | - | - |
| 22-05 | 2022.03.29 | 1. 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 22-06 | 2022.04.21 | 1. 임원보수 및 예우규정 개정 승인의 건2. 임원 개별보수 승인의 건3. 위임전결규정 개정 승인의 건4. 직무발명규정 개정 승인의 건 | 가결 | - |
| 22-05 | 2022.06.23 | 1. 미국 현지법인 설립 추진(안) 승인의 건2. 법인카드관리규정 개정 승인의 건3. 여비규정 개정 승인의 건4. 개인정보보호규정 개정 승인의 건 | 가결 | - |
| 22-06 | 2022.09.22 | 1. 미국 현지법인 설립, 투자 및 임원겸직 승인의 건2. 일부규정 개정 승인의 건 | 가결 | - |
| 22-07 | 2022.11.30 | 1. 주식매수선택권 행사에 따른 부여방법 승인의 건 | 가결 | - |
| 22-08 | 2022.12.22 | 1. 일부규정 개정 및 신설 승인의 건 | 가결 | - |
7. 감사 지원조직 현황
--------
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않으나, 회사 내 경영부문 재무기획팀에서 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다.
8. 준법지원인 등 지원조직 현황
--------
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입미실시미실시미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 소수주주권당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
4. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주6,027,284-우선주--------------------------보통주6,027,284-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
5. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | 제10조(신주인수권)① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선배정하는 경우 5. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총발행주식의 50%까지 배정하는 경우 6. 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우. 7.신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 8.주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에 따라 기업공개 당시 공모주식 총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)①회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. |
||
| 주권의 종류 | 기명식 보통주 | ||
| 명의개서대리회사 | 국민은행 증권대행부(150-716) 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층☏ 02-2073-8104 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
6. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 주주총회 종류 | 안건 | 가결여부 |
| 2022-03-28 | 정기주총 | 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 후보자 이우영 선임의 건제3-2호 : 사내이사 후보자 이정학 선임의 건제3-3호 : 사외이사 후보자 AHN JAMES JINMAN 선임의 건제3-4호 : 사외이사 후보자 이준영 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 : 가결제2호 의안 : 가결제3호 의안제3-1호 의안 : 가결제3-2호 의안 : 가결제3-3호 의안 : 가결제3-4호 의안 : 가결제4호 의안 : 가결제5호 의안 : 가결제6호 의안 : 가결 |
| 2021-03-25 | 정기주총 | 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 : 가결제2호 의안 : 가결제3호 의안 : 가결 |
| 2020-09-16 | 임시주총 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 사외이사 강선무 신규 선임의 건제3호 의안 : 감사 이재용 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 (강미나 외 18인) | 제1호 의안 : 가결제2호 의안 : 가결제3호 의안 : 가결제4호 의안 : 가결 |
| 2020-03-20 | 정기주총 | 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 | 제1호 의안 : 가결제2호 의안 : 가결제3호 의안 : 가결제4호 의안 : 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이우영최대주주보통주2,540,24442.152,540,24442.15-정대수-보통주550,6649.1400.00임원퇴임으로 특수관계 해소(22.08.31)김영희장모보통주22,5440.3722,5440.37-박성희배우자보통주22,5440.3722,5440.37-이주영형제보통주11,2720.1911,2720.19-박준기타특수관계관계법인의 임원보통주6400.016400.01-보통주3,147,90852.232,597,24443.09-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 2022년 08월 31일자로 정대수가 임원에서 퇴임함에 따라 최대주주와 정대수의 특별관계가 해소되어 특수관계인에서 제외하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 직위 | 생년월일 | 주요경력 | 비 고 |
| 이 우 영 | (주)씨이랩대표이사 | 1974.03.18 | 01.12 아리조나대학 컴퓨터공학과 학사04.05 남가주대학 전기전자학과 석사13.08 서울대학교 디지털정보융합학과 박사 수료04.05 ~ 10.05 (주)KT10.07 ~ 현재 (주)씨이랩 대표이사 | - |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
4. 최대주주 변동내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
5. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이우영2,540,24442.15정대수550,6649.14--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,2457,25599.862,300,0776,027,28438.16-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 2022년 07월 | 2022년 08월 | 2022년 09월 | 2022년 10월 | 2022년 11월 | 2022년 12월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 13,450 | 18,700 | 17,850 | 10,900 | 11,350 | 16,050 |
| 최저 | 11,800 | 12,000 | 10,450 | 9,180 | 9,870 | 9,940 | ||
| 평균 | 12,817 | 14,689 | 13,563 | 9,986 | 10,691 | 12,345 | ||
| 거래량 | 최고 | 18,724 | 2,057,376 | 104,573 | 122,045 | 78,325 | 2,139,558 | |
| 최저 | 4,677 | 4,555 | 21,445 | 4,056 | 3,340 | 5,051 | ||
| 평균 | 10,897 | 183,123 | 50,461 | 22,516 | 14,716 | 202,347 |
주) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이우영남1974.03사장사내이사상근대표이사
- 아리조나대학 컴퓨터공학과 학사(01.12)
- 남가주대학 전기전자학과 석사(04.05)
- 서울대학교 디지털정보융합학과 박사수료(13.08)
- (주)KT(04.05∼10.05)
- (주)씨이랩 대표이사(10.07∼현재)
2,540,244-본인10.07.27 ~현재2025.03.29이정학남1973.01부사장사내이사상근CFO- KD Investment 부장(06.05~08.03)- ㈜오스코텍 기획팀장(09.11~12.02)- ㈜단석산업 전략기획조정실 부문장(18.03~20.08)- ㈜씨이랩 경영부문 부문장(21.11~현재)--임직원21.11.01 ~현재2025.03.29AHN JAMESJINMAN남1977.08이사사외이사비상근사외이사- Samsung SDS / IT Consultant(02.06~04.06)- Korea Telecom / Manager(04.08 ~11.08)- 유한회사 원타임즈세븐 대표(19.03~현재)---19.03.29 ~현재2025.03.29강선무남1960.09이사사외이사비상근사외이사- 한국전자통신 연구원 팀장(83.03~00.08)- ㈜네오텔레콤 부사장(00.09~04.12)- 한국정보화진흥원 (06.04~15.08)- 경희대학교 컴퓨터공학과 교수(15.09~현재)---20.10.05 ~현재2023.10.05이준영남1986.02이사사외이사비상근사외이사- 롯데자산개발㈜ 기획팀(14.08~17.07)- 현대자동차㈜ 국제법무2팀(17.08~18.07)- 법률사무소 케이앤케이 대표변호사(18.07~현재)--- 22.03.29 ~현재2025.03.29이재용남1972.12감사감사비상근감사- 홍익대학교 학사(98.02)- 메릴랜드주립대 박사수료(06.08)- 아주대학교 법학전문대학원(15.02)- 삼성전자 책임연구원(06.10 ~ 09.03)- 노생만,이재용 법률사무소 변호사(15.04 ~ 19.01)- 이재용 법률사무소 대표변호사(19.02~현재)---20.10.05 ~현재2023.10.05채정환남1966.06부사장미등기상근영업총괄- 광운대학교 전자계산학과 학사(91.02)- DHL 전산실 (92.02~95.10)- 한국HP (95.11~05.11)- (주)베이넥스 (05.11~21.12)- (주)씨이랩 솔루션사업부문 부문장(22.01~현재)--임직원22.01.01 ~현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
선임채정환남1966.06사내이사- 광운대학교 전자계산학과 학사(91.02)- DHL 전산실 (92.02~95.10)- 한국HP (95.11~05.11)- (주)베이넥스 (05.11~21.12)- (주)씨이랩 솔루션사업부문 부문장(22.01~현재)2023.03.29임직원선임강선무남1960.09사외이사- 한국전자통신 연구원 팀장(83.03~00.08)- ㈜네오텔레콤 부사장(00.09~04.12)- 한국정보화진흥원 (06.04~15.08)- 경희대학교 컴퓨터공학과 교수(15.09~현재)2023.03.29-선임이재용남1972.12감사- 홍익대학교 학사(98.02)- 메릴랜드주립대 박사수료(06.08)- 아주대학교 법학전문대학원(15.02)- 삼성전자 책임연구원(06.10 ~ 09.03)- 노생만,이재용 법률사무소 변호사(15.04 ~ 19.01)- 이재용 법률사무소 대표변호사(19.02~현재)2023.03.29-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
주) 당사는 정기 주주총회('23.03.29) 이전에 사업보고서를 제출('23.03.21)함에 따라 정기 주총시 선임 및 재선임될 등기임원 후보자 현황을 기재하였습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 사업보고서 정정을 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다.
3. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
사무남4---41.5257,74556,120----사무여4---41.3207,50346,856-개발및연구남39-4-431.91,923,39952,366-개발및연구여12-0-121.7499,25538,802-영업남3---31.4444,82597,482-영업여0---01.215,47012,409-62-4-661.73,348,19752,507-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 상기 인원은 보고서작성 기준일 현재 재직자(등기임원 제외, 미등기임원 포함) 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합으로, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 인원 수로 나눈 금액입니다.주4) 기간제 근로자는 6개월 미만의 계약직 근로자이므로 평균근속연수 및 평균급여총액 산정 인원에서 제외하였습니다.
4. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
1 292,833 172,217 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 인원수는 보고서작성 기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주2) 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합으로, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 인원 수로 나눈 금액입니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사(사외이사 포함)52,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주2) 주주총회 승인금액은 상법 제388조와 당사 정관에 따라 2022년 3월 28일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사의 보수 한도입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6506,45088,414-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2425,450212,725-345,00015,750-----136,00036,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 인원수는 보고서작성 기준일 현재 기준입니다.주2) 보수총액은 기간(2022.01.01~2022.12.31) 중 재직한 등기임원에게 지급된 총액을 기재하였습니다.주3) 1인당 평균보수액은 월별 평균 급여액의 합으로, 월별 평균 급여액은 해당 월의 보수총액을 해당 월의 인원 수로 나눈 금액입니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
(단위 : 백만원) 1171@11,245.69------1128@11,245.692299-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
주1) 주식매수선택권의 공정가치는 외부평가기관으로부터 이항모형을 적용하여 가치 평가를 수행하였으며, Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 주식기준보상의 내용을 참고하시기 바랍니다.주2) 상기 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도 손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상될 금액을 기재하였습니다.
<표2>
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
강미나 외 18인 주1)직원2020.09.16신주교부,자기주식교부,차액보상보통주172,000---24,000148,00022.09.16~27.09.159,800X-이정학등기임원2022.03.28신주교부,자기주식교부,차액보상보통주40,000----40,00024.03.28~29.03.2722,800X-채정환미등기임원2022.03.28신주교부,자기주식교부,차액보상보통주30,000----30,00024.03.28~29.03.2722,800X-강현수 외 1인직원2022.03.28신주교부,자기주식교부,차액보상보통주30,000----30,00024.03.28~29.03.2722,800X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 주식매수선택권 수량 및 행사가액은 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하는 당사의 무상증자 결정(2021.09.01)에 따라 조정된 내용이 반영되었습니다.※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 29일) 현재 종가 : 13,400원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 공시서류 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 다만 본 보고서 제출일 현재 당사는 해외 비상장 종속기업 1개를 두고 있습니다.1. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 직위 | 성명 | 상근/비상근 여부 | 회사명 | 직책 | 상근/비상근 여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 이우영 | 상근 | XIILAB US INC. | 대표이사 | 비상근 |
3. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-110287,420-287,420-110--0--------220287,420-287,420
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 금융리스채권 | 기타금융부채 | 매출채권 | 미수금 | 금융리스채권 | 기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바운드포 | - | 98,261 | 37,448 | - | 18,606 | 72,836 | - | |
| Tobelet Pte, Ltd | 162,933 | - | - | 162,933 | - | - | - |
주) 관계기업 "(주)아이튼"이 2022년 03월 31일자 주주총회에서 상호변경안이 승인되어 "(주)바운드포"로 상호를 변경하였습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 신용보강 제공 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사(SPC) | 증권종류 | PF 사업장구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 | 신용보강유형 | 조기상환조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
4. 장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
5. 장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 백만원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 총차입금 | - | - | - | - | - |
| 매출액 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
6. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.12.31.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.12.31.) |
(단위 : 원) --------------
| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 중소기업기준 검토표보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 규칙 제3조 제1항 제2호에 의거 중소기업에 해당합니다.
중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1
중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2
2. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일 ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
해당사항 없습니다.
3. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율
(단위 : 건, %)------
| 금융투자업자명 | 건수 | 매출액 | | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 |
| --- | --- | --- | --- |
4. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표
(단위 : 원, %) ----------------
| 대상회사 | 합병등기일 | 외부평가기관 | 매출액 | | | | | | 영업이익 | | | | | | 최초추정연도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | | | 2차연도 | | | 1차연도 | | | 2차연도 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 원) ----------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
6. 보호예수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 코스닥시장상장규정에 따라 상장일로부터 1년간 의무보유된 보통주 3,335,872주(무상증자분 포함)의 의무보유기간이 2022년 02월 23일 만료됨에 따라, 보고서 제출일 현재 의무보유주식 전체에 대한 보호예수가 해제되었습니다
7. 특례상장기업의 재무사항 비교표
2021년 02월 24일IBK투자증권(단위 : 백만원)
| (상장일 : | , 인수인 : | ) |
2020년10,42011,162-77606909463700-512021년17,0085,778661,145-2,006275940-2,1363272022년25,7739,897624,560-4,9262083,604-4,545226
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||
| 영업이익 | ||||
| 당기순이익 | ||||
| 매출액 | ||||
| 영업이익 | ||||
| 당기순이익 | ||||
| 매출액 | ||||
| 영업이익 | ||||
| 당기순이익 |
주1) 당사는 2021년 02월 24일 기술특례기업으로 코스닥시장에 상장하였으며, 상기 2021년 예측치는 당사가 2021년 기업공개(코스닥시장 상장)시 제출한 증권신고서에 기재된 예측치입니다.주2) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다.주3) 2022년은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
가. 2022년 예측치 추정 근거와 괴리 발생원인- 매출액 당사는 증권신고서상 2022년 매출액은 15,773백만원으로 추정 기재하였으나, 실적은 9,897백만원으로 괴리율은 62% 입니다.실적예측치와 실제 실적과 괴리 발생요인은 다음과 같습니다.당사의 주요 사업부문인 어플라이언스(GPU+자사 솔루션 Uyuni) 매출액은 전년 대비 317% 증가한 83억을 달성하였으나, 데이터유통 사업분야의 실적이 저조하고 신규서비스의 출시일정이 연기되면서 예측치와 괴리가 발생하였습니다. 데이터에 대한 시장의 수요증가와 더불어 당사 제품 및 B2C기반의 서비스를 바탕으로 적극적인 영업활동, 파트너쉽 강화를 통해 매출의 계절성 완화 및 점진적인 매출증대를 통하여 투자자에게 제시한 Guidance 예측자료와의 괴리율을 줄일 수 있도록 노력 할 예정입니다.- 영업이익(손실) 및 당기순이익(당기순손실) 당사는 증권신고서상 2022년 영업이익을 4,560백만원으로 추정 기재하였으나, 실제 영업손실은 4,926백만원으로 괴리율은 208% 입니다.또한 2022년 당기순이익을 3,604백만원으로 추정 기재하였으나, 실제 당기순손실은 4,545백만원으로 괴리율은 226% 입니다.실적예측치와 실제 실적과 괴리 발생요인은 다음과 같습니다.당사는 2022년 신규서비스 출시를 통한 경쟁력 확보를 위해 위해 연구개발 및 R&D에 집중하여 연구개발 인력을 집중채용하였으며, 영업조직 구성을 위해 영업인력도 확대채용 하였습니다. 또한 임직원의 근로 의욕을 고취시키고 우수 인력의 확보를 위해 부여한 주식매수선택권으로 인하여 당기순손실의 폭이 확대되었습니다.손익구조를 개선하고, 투자자에게 제시한 영업이익 달성을 위해 노력할 예정입니다. 8. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
2022년9,897미해당해당2025.12.312022년-4,926미해당해당-2021년-2,0062020년6902019년2602022년-21.9미해당해당2024.12.312021년-7.62020년16.7
| 관리종목 지정요건 | 요건별 회사 현황 | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 항목 | 사업연도 | 금액/비율 | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 | 최근 사업연도말 매출액(별도) |
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) |
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) |
주1) 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2021년 2월 24일 코스닥시장에 상장하였습니다. 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2026년 부터 대상이 됩니다.주2) 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건 중 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기한 제한이 없습니다.주3) 신규 상장일로부터 연속하는 3개 사업연도까지 법인세차감전계속사업손익에 대한 관리종목 지정요건을 적용받지 않습니다. 주4) 당사의 법인세차감전 계속사업손익은 2022년도 -4,545백만원(연결), 2021년도 -1,875백만원(연결), 2020년도 522백만원(개별)입니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) XIILAB US INC.2022.10.043450 CAHUENGA BLVD WEST #608 LOS ANGELES, CA 90068AI 영상분석 및 소프트웨어 개발252,953의결권 100% 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 보고서 작성 기준일 연결대상 종속회사는 1개사 입니다.주2) 주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 자산총액이 750억원 이상입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1XIILAB US INC.---
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사바운드포비상장2019.03.08투자 및사업영역 확대200,00020,00024.390---20,00024.390248,012-295,070XIILAB US INC.비상장2022.10.21경영참여287,420---20,000287,420-20,000100287,420252,953-53820,00024.39-20,000287,420-20,000100287,420501,472-295,608
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
주1) 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준입니다.주2) 관계기업 "(주)아이튼"이 2022년 03월 31일자 주주총회에서 상호변경안이 승인되어 "(주)바운드포"로 상호를 변경하였습니다.주3) 당사는 2022년 10월 자본금 USD 200,000을 출자하여 미국에 XIILAB US Inc.를 설립하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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