Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2025
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年11月14日 |
| 【中間会計期間】 | 第52期中(自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社 田 谷 |
| 【英訳名】 | TAYA Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長 兼 社長 田谷 和正 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目23番13号 |
| 【電話番号】 | ０３－６３８４－２２２１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営企画管理グループ長 富岡 亮平 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目23番13号 |
| 【電話番号】 | ０３－６３８４－２２２１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営企画管理グループ長 富岡 亮平 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E04990 46790 株式会社 田 谷 TAYA Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false cte 2025-04-01 2025-09-30 HY 2026-03-31 2024-04-01 2024-09-30 2025-03-31 1 false false false E04990-000 2025-11-14 E04990-000 2025-11-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E04990-000 2025-04-01 2025-09-30 E04990-000 2025-04-01 2025-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2025-09-30 E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E04990-000 2025-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E04990-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04990-000 2024-04-01 2024-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2024-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2024-04-01 2025-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2025-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04990-000 2024-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第51期
中間会計期間 | 第52期
中間会計期間 | 第51期 |
| 会計期間 | | 自 2024年４月１日
至 2024年９月30日 | 自 2025年４月１日
至 2025年９月30日 | 自 2024年４月１日
至 2025年３月31日 |
| 売上高 | (千円) | 2,679,550 | 2,544,342 | 5,444,575 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △91,324 | △25,206 | 4,245 |
| 中間(当期)純損失(△) | (千円) | △107,734 | △53,253 | △62,325 |
| 持分法を適用した場合の
投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 50,000 | 175,693 | 62,344 |
| 発行済株式総数 | (株) | 5,100,000 | 6,115,000 | 5,186,000 |
| 純資産額 | (千円) | 344,183 | 588,190 | 416,658 |
| 総資産額 | (千円) | 1,977,172 | 2,099,008 | 1,986,701 |
| １株当たり中間(当期)純損失(△) | (円) | △21.56 | △9.27 | △12.46 |
| 潜在株式調整後１株当たり
中間(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 17.4 | 28.0 | 20.9 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △99,900 | 60,709 | △67,111 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △76,459 | △63,097 | △167,199 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 54,396 | 143,020 | 134,380 |
| 現金及び現金同等物の
中間期末(期末)残高 | (千円) | 144,195 | 306,858 | 166,232 |
(注) １．当社は中間連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、該当事項がないため記載しておりません。
３．第51期中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、第51期及び第52期中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間（当期）純損失であるため記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当中間会計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
0102010_honbun_0393247253710.htm
当中間会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。なお、文中の将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
継続企業の前提に関する重要事象等
当社は、前事業年度において６期ぶりに営業利益および経常利益を黒字計上し、当中間会計期間においても、前年同期と比較して大幅な利益改善が見られるなど、業績は引き続き回復基調にあります。
しかしながら、安定的かつ確実に利益を計上できる状況には未だ至っていないことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。
このような状況の解消を図るべく、当社は前事業年度までに中期経営計画『TAYA BX（Beauty Transformation）PROJECT』を推進し、上記のような実績を挙げてまいりました。今期は、同計画の施策をさらにブラッシュアップし、収益改善および利益の安定化を盤石なものとするため、引き続き全社一丸となって取り組んでまいります。
具体的には、以下の３つの重点施策を実行しております。
[リブランディングの更なる推進]
設備増強や高付加価値サービスの展開によって営業力を強化し、それを支える人材の育成・定着に注力することで、直営事業の底上げを図ります。
[フリーランス事業の確立]
今後の増加が見込まれるフリーランス美容師を取り込むための組織整備を進め、同事業を早期に主要な収益源へと成長させることを目指します。
[本部構造の抜本的改革]
業務の効率化とコスト削減を推進し、最終利益の黒字化に向けて全社を挙げて取り組んでまいります。
資金面につきましては、引き続き事業構造改革に必要な資金支援を取引金融機関から受けており、今後も緊密な連携と情報交換を通じて、将来必要となる資金の支援を得られるよう、良好な関係の維持に努めてまいります。
また、金融機関以外からの資金調達も適宜進めており、2025年１月10日付の適時開示に記載のとおり、EVO FUNDを割当先とする2025年１月27日付の「第三者割当による第１回新株予約権（行使価額修正条項付）」の発行を行っております。これが全て行使された場合には、348,454千円の資金調達が見込まれており、資金面のさらなる安定化を図っております。
これらの取り組みは現在進行中であり、今後の事業進捗や追加的な資金調達の状況によっては、当社の資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があるため、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
当中間会計期間におけるわが国経済は、雇用・所得改善の動きやインバウンドの増加などにより、景気は緩やかに回復へと進むことが期待される一方、ウクライナ・中東地域における地政学リスク、米国の通商政策や金融資本市場の変動等の影響などにより、依然として先行き不透明な状況が続いております。
美容業界におきましては、美容室のオーバーストア状態による店舗間競争の激化や労働需給逼迫による美容師の獲得難、物価上昇による個人消費の停滞の懸念もあり、当社を取り巻く経営環境は引き続き厳しい状況が続いております。
このような状況の中、当社は2024年10月に創業60周年を迎え、この節目を契機とし、「新たな株式会社田谷」の実現に向けて、今期は全社一丸となって、「リブランディングの更なる推進」、「フリーランス事業の確立」、「本部構造の改革」という重点施策に取り組み、最終利益の黒字化を目指すとともに、持続可能な成長と企業価値の向上を図っております。
これら施策は、現在進行中でありますが、前期と比較して大きく利益改善しており着実に成果として積みあがっております。
店舗の状況につきましては、直営美容室の改装３店舗（TAYA京都伊勢丹店、TAYAけやき通り店、TAYA熊本光の森店）、閉鎖２店舗（TAYA青葉台東急スクエア店、TAYAみなとみらい東急スクエア店）を実施いたしました。これにより、当中間会計期間末の店舗数は、美容室61店舗となりました。
以上の結果、当中間会計期間の業績は、売上高2,544百万円（前年同期比5.0%減）、営業損失27百万円（前年同期は営業損失91百万円）、経常損失25百万円（前年同期は経常損失91百万円）となりました。中間純損失は53百万円（前年同期は中間純損失107百万円）となりました。
(2) 財政状態の分析
当中間会計期間末の総資産は2,099百万円となり、前事業年度末と比べて112百万円増加いたしました。
流動資産の残高は646百万円となり、前事業年度末と比べて89百万円増加いたしました。固定資産の残高は1,452百万円となり、前事業年度末と比べて22百万円増加いたしました。主な要因につきましては、現金及び預金の増加140百万円、建物の増加45百万円があったものの、売掛金の減少51百万円、敷金及び保証金の減少20百万円によるものであります。
当中間会計期間末の負債総額は1,510百万円となり、前事業年度末と比べて59百万円減少いたしました。
流動負債の残高は834百万円となり、前事業年度末と比べて31百万円減少いたしました。固定負債の残高は676百万円となり、前事業年度末と比べて27百万円減少いたしました。主な要因につきましては、長短借入金の純減25百万円、未払法人税等の減少15百万円、社債の減少56百万円があったことに対し、流動負債「その他」に含めております未払金の増加36百万円、未払消費税等の増加35百万円があったことによるものであります。
当中間会計期間末の純資産は588百万円となり、前事業年度末と比べて171百万円増加いたしました。主な要因につきましては、新株予約権の行使により資本金の増加113百万円、資本準備金の増加113百万円があったものの、繰越利益剰余金が53百万円減少したことによるものであります。
以上の結果、自己資本比率は前事業年度末の20.9％から28.0％に増加いたしました。
当中間会計期間における現金及び現金同等物は(以下「資金」という。)前事業年度末に比べ140百万円増加し、306百万円となりました。
当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間において、営業活動の結果得られた資金は60百万円(前年同期は99百万円の支出)となりました。
これは主に、売上債権の減少51百万円、減価償却費50百万円、未払消費税等の増加35百万円があったことに対し、税引前中間純損失39百万円、法人税等の支払額29百万円があったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間において、投資活動の結果支出した資金は63百万円(前年同期は76百万円の支出)となりました。
これは主に、敷金保証金の回収による収入27百万円があったものの、有形固定資産の取得による支出45百万円、資産除去債務の履行による支出28百万円、無形固定資産の取得による支出14百万円があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間において、財務活動の結果得られた資金は143百万円(前年同期は54百万円の収入)となりました。
これは主に、新株予約権の行使による収入224百万円があったものの、社債の償還による支出56百万円、長短借入金の純減25百万円があったことよるものであります。
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について、重要な変更はありません。
当中間会計期間において優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
該当事項はありません。 ### ３ 【重要な契約等】
該当事項はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 16,000,000 |
| 計 | 16,000,000 |
| 種類 | 中間会計期間末 現在発行数(株) (2025年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2025年11月14日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 6,115,000 | 6,130,000 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 6,115,000 | 6,130,000 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2025年11月１日からこの半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
当事業年度において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとおり行使されました。
第１回新株予約権
| 中間会計期間 （2025年４月１日から 2025年９月30日まで） |
|
| 当該期間に権利行使された 当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個） |
9,290 |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数（株） | 929,000 |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | 231 |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額（千円） | 224,785 |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個） | 10,150 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） | 1,015,000 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | 245 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（千円） | 249,296 |
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2025年４月１日～ 2025年９月30日 |
929,000 | 6,115,000 | 113,349 | 175,693 | 113,349 | 125,693 |
(注) 新株予約権の行使による増加であります。 #### (5) 【大株主の状況】
| 2025年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 有限会社ティーズ | 東京都杉並区永福二丁目１番15号 | 1,677 | 27.89 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山二丁目６番21号 | 182 | 3.03 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 | 173 | 2.89 |
| 田谷 千秋 | 神奈川県横浜市青葉区 | 155 | 2.58 |
| 株式会社赤城自動車教習所 | 群馬県伊勢崎市赤堀今井町１丁目564 | 136 | 2.27 |
| 大木 塁 | 東京都渋谷区 | 90 | 1.49 |
| 田谷 和正 | 東京都杉並区 | 81 | 1.36 |
| 服部 誠 | 東京都墨田区 | 50 | 0.83 |
| ＧＭＯクリック証券株式会社 | 東京都渋谷区道玄坂一丁目２番３号 | 47 | 0.78 |
| 舩越 和臣 | 福岡県福岡市東区 | 40 | 0.66 |
| 計 | ― | 2,634 | 43.82 |
(注)１ 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
楽天証券株式会社 182千株
株式会社ＳＢＩ証券 173千株
ＧＭＯクリック証券株式会社 47千株
(注)２ 上記のほか、当社所有の自己株式102,946株があります。
| 2025年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 | ― | ― |
| 102,900 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 60,096 | ― |
| 6,009,600 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 2,500 | |||
| 発行済株式総数 | 6,115,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 60,096 | ― |
（注）「完全議決権株式(その他)」の欄は、全て当社所有の自己株式であります。 ##### ② 【自己株式等】
| 2025年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社田谷 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷５－23－13 | 102,900 | － | 102,900 | 1.68 |
| 計 | ― | 102,900 | － | 102,900 | 1.68 |
(注)上記のほか、自己名義所有の単元未満株式として46株を所有しております。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当中間会計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
(１) 新任役員
該当事項はありません
(２) 退任役員
| 役職名 | 氏名 | 退任年月日 |
| 代表取締役 社長執行役員（COO） | 中村 隆昌 | 2025年８月７日 |
(３) 役職の異動
| 新役職名 | 旧役職名 | 氏名 | 異動年月日 |
| 代表取締役 会長 兼 社長 | 代表取締役 会長（CEO） | 田谷 和正 | 2025年８月７日 |
男性6名 女性1名 （役員のうち女性の比率 14.29％）
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１．中間財務諸表の作成方法について
当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間(2025年４月１日から2025年９月30日まで)に係る中間財務諸表について、みつば監査法人による期中レビューを受けております。
３．中間連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。
0104310_honbun_0393247253710.htm
１ 【中間財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2025年３月31日) |
当中間会計期間 (2025年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 175,066 | 315,692 | |||||||||
| 売掛金 | 258,107 | 206,559 | |||||||||
| 商品 | 23,665 | 31,184 | |||||||||
| 美容材料 | 16,878 | 15,715 | |||||||||
| その他 | 84,599 | 78,242 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △949 | △489 | |||||||||
| 流動資産合計 | 557,368 | 646,904 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 440,988 | 486,345 | |||||||||
| 土地 | 127,722 | 127,722 | |||||||||
| その他（純額） | 37,289 | 46,455 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 606,000 | 660,523 | |||||||||
| 無形固定資産 | 89,075 | 77,926 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 敷金及び保証金 | 722,555 | 702,533 | |||||||||
| その他 | 11,700 | 11,120 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 734,256 | 713,654 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,429,332 | 1,452,104 | |||||||||
| 資産合計 | 1,986,701 | 2,099,008 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2025年３月31日) |
当中間会計期間 (2025年９月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 47,097 | 49,801 | |||||||||
| 電子記録債務 | 126,560 | 119,683 | |||||||||
| 短期借入金 | 70,002 | 61,491 | |||||||||
| １年内償還予定の社債 | 56,000 | ― | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 74,508 | 78,504 | |||||||||
| 未払法人税等 | 29,944 | 14,113 | |||||||||
| 未払費用 | 244,354 | 240,919 | |||||||||
| 賞与引当金 | 37,260 | 26,777 | |||||||||
| 資産除去債務 | 4,430 | 2,859 | |||||||||
| その他 | 176,173 | 240,347 | |||||||||
| 流動負債合計 | 866,331 | 834,496 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 255,913 | 234,663 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 226,847 | 220,176 | |||||||||
| 資産除去債務 | 214,890 | 215,422 | |||||||||
| その他 | 6,060 | 6,060 | |||||||||
| 固定負債合計 | 703,711 | 676,321 | |||||||||
| 負債合計 | 1,570,042 | 1,510,818 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 62,344 | 175,693 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,144,769 | 3,258,118 | |||||||||
| 利益剰余金 | △2,633,335 | △2,686,588 | |||||||||
| 自己株式 | △159,497 | △159,497 | |||||||||
| 株主資本合計 | 414,281 | 587,726 | |||||||||
| 新株予約権 | 2,377 | 463 | |||||||||
| 純資産合計 | 416,658 | 588,190 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,986,701 | 2,099,008 |
0104320_honbun_0393247253710.htm
(2) 【中間損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,679,550 | 2,544,342 | |||||||||
| 売上原価 | 2,320,350 | 2,170,341 | |||||||||
| 売上総利益 | 359,199 | 374,000 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 450,852 | ※ 401,665 | |||||||||
| 営業損失（△） | △91,652 | △27,664 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 31 | 289 | |||||||||
| 協賛金収入 | 2,863 | 2,961 | |||||||||
| 物品売却益 | 3,636 | ― | |||||||||
| その他 | 4,028 | 2,888 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 10,559 | 6,139 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 2,401 | 3,061 | |||||||||
| その他 | 7,829 | 620 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 10,230 | 3,681 | |||||||||
| 経常損失（△） | △91,324 | △25,206 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 受取保険金 | ― | 3,000 | |||||||||
| 特別利益合計 | ― | 3,000 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | ― | 15,090 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 1,281 | 1,280 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | ― | 519 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,281 | 16,890 | |||||||||
| 税引前中間純損失（△） | △92,605 | △39,096 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 15,128 | 14,156 | |||||||||
| 法人税等合計 | 15,128 | 14,156 | |||||||||
| 中間純損失（△） | △107,734 | △53,253 |
0104340_honbun_0393247253710.htm
(3) 【中間キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前中間会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前中間純損失（△） | △92,605 | △39,096 | |||||||||
| 減価償却費 | 45,158 | 50,595 | |||||||||
| 減損損失 | ― | 15,090 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △189 | △10,483 | |||||||||
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | △4,405 | △6,671 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △169 | △460 | |||||||||
| 受取利息 | △31 | △289 | |||||||||
| 支払利息 | 2,401 | 3,061 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 1,281 | 1,280 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | ― | 519 | |||||||||
| 受取保険金 | ― | △3,000 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 77,392 | 51,500 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △11,566 | △5,566 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 18,374 | △4,172 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 19,031 | 10,986 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △71,559 | △3,434 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | 21,914 | △6,659 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | △31,017 | △1,679 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △47,943 | 35,669 | |||||||||
| その他 | 9,122 | 3,659 | |||||||||
| 小計 | △64,811 | 90,848 | |||||||||
| 利息の受取額 | 30 | 283 | |||||||||
| 利息の支払額 | △3,193 | △3,020 | |||||||||
| 保険金の受取額 | ― | 3,000 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失の支払額 | ― | △415 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △31,926 | △29,987 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △99,900 | 60,709 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 2,000 | ― | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △80,766 | △45,826 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △9,529 | △14,727 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △3,144 | △411 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 18,366 | 27,628 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △2,323 | △28,539 | |||||||||
| その他 | △1,064 | △1,221 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △76,459 | △63,097 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 24,000 | 23,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △38,349 | △31,511 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 100,000 | 20,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △31,255 | △37,254 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | ― | △56,000 | |||||||||
| 新株予約権の行使による収入 | ― | 224,785 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 54,396 | 143,020 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △16 | △4 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △121,981 | 140,626 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 266,177 | 166,232 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※ 144,195 | ※ 306,858 |
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当社は、前事業年度において６期ぶりに営業利益および経常利益を黒字計上し、当中間会計期間においても、前年同期と比較して大幅な利益改善が見られるなど、業績は引き続き回復基調にあります。
しかしながら、安定的かつ確実に利益を計上できる状況には未だ至っていないことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。
このような状況の解消を図るべく、当社は前事業年度までに中期経営計画『TAYA BX（Beauty Transformation）PROJECT』を推進し、上記のような実績を挙げてまいりました。今期は、同計画の施策をさらにブラッシュアップし、収益改善および利益の安定化を盤石なものとするため、引き続き全社一丸となって取り組んでまいります。
具体的には、以下の３つの重点施策を実行しております。
[リブランディングの更なる推進]
設備増強や高付加価値サービスの展開によって営業力を強化し、それを支える人材の育成・定着に注力することで、直営事業の底上げを図ります。
[フリーランス事業の確立]
今後の増加が見込まれるフリーランス美容師を取り込むための組織整備を進め、同事業を早期に主要な収益源へと成長させることを目指します。
[本部構造の抜本的改革]
業務の効率化とコスト削減を推進し、最終利益の黒字化に向けて全社を挙げて取り組んでまいります。
資金面につきましては、引き続き事業構造改革に必要な資金支援を取引金融機関から受けており、今後も緊密な連携と情報交換を通じて、将来必要となる資金の支援を得られるよう、良好な関係の維持に努めてまいります。
また、金融機関以外からの資金調達も適宜進めており、2025年１月10日付の適時開示に記載のとおり、EVO FUNDを割当先とする2025年１月27日付の「第三者割当による第１回新株予約権（行使価額修正条項付）」の発行を行っております。これが全て行使された場合には、348,454千円の資金調達が見込まれており、資金面のさらなる安定化を図っております。
これらの取り組みは現在進行中であり、今後の事業進捗や追加的な資金調達の状況によっては、当社の資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があるため、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、中間財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響は反映しておりません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前中間会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
|||
| 給与・賞与 | 151,256 | 千円 | 136,343 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 10,371 | 9,796 | ||
| 退職給付費用 | 1,130 | 1,185 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | △169 | △460 |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間期末貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前中間会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 153,029 | 千円 | 315,692 | 千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える 定期預金 |
△8,833 | △8,833 | ||
| 現金及び現金同等物 | 144,195 | 306,858 |
前中間会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。 ２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当中間会計期間(自 2025年４月１日 至 2025年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。 ２．株主資本の金額の著しい変動
当中間会計期間において、新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本剰余金がそれぞれ113,349千円増加しております。これにより、当中間会計期間末の資本金は175,693千円、資本剰余金は3,258,118千円となっております。 ###### (金融商品関係)
当中間会計期間末(2025年９月30日)
敷金及び保証金、長期借入金は、当社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、中間貸借対照表計上額に前事業年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当中間貸借対照表計上額と時価との差額及び前事業年度に係る貸借対照表上計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
前中間会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日)
当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当中間会計期間(自 2025年４月１日 至 2025年９月30日)
当社は、美容事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日)
(単位：千円)
| 美容施術 | 商品 | その他 | 合計 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,403,149 | 234,264 | 42,136 | 2,679,550 |
| 外部顧客への売上高 | 2,403,149 | 234,264 | 42,136 | 2,679,550 |
当中間会計期間(自 2025年４月１日 至 2025年９月30日)
(単位：千円)
| 美容施術 | 商品 | その他 | 合計 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,270,609 | 224,865 | 48,867 | 2,544,342 |
| 外部顧客への売上高 | 2,270,609 | 224,865 | 48,867 | 2,544,342 |
１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前中間会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
|
| １株当たり中間純損失(△) | △21円56銭 | △9円27銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 中間純損失(△)(千円) | △107,734 | △53,253 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る中間純損失(△)(千円) | △107,734 | △53,253 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 4,997 | 5,746 |
(注) 前中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、当中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。 ###### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
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該当事項はありません。
0201010_honbun_0393247253710.htm
該当事項はありません。
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