Ray Co., Ltd.

Interim / Quarterly Report • Aug 11, 2023

반기보고서 5.2 레이 반 기 보 고 서 (제 20 기) 2023년 01월 01일2023년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 08월 11일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 레이 대 표 이 사 : 이상철 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672) (전 화) 031-605-1000 (홈페이지) https://www.raymedical.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 성 명) 정철우 (전 화) 031-605-1000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----13---413---4 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2) 회사의 법적, 상업적 명칭주식회사 레이 3) 설립일자2004년 10월 6일 4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본점소재지: 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672)전화: 031-605-1000홈페이지: https://www.raymedical.co.kr 5) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6) 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 7) 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8) 주요사업의 내용주식회사 레이는 2004년 설립이후 치과용 의료기기 장비 및 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2016년까지 디지털 진단시스템 제품 위주의 사업이 매출액 비중의 100% 였습니다. 2017년 디지털 치료솔루션 제품을 론칭하면서 제품 다각화를 이루었습니다. 디지털 치료솔루션의 2017년 매출액 비중은 7%였으며 2018년 39%, 2019년 58%, 2020년 68%, 2021년 66%, 2022년 67%를 차지합니다. 치과용 Digital Imaging System의 Full Line-up을 보유하고 있는 국내 유일한 기업입니다. 9) 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10) 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2019년 08월 08일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 작성기준일 현재 본점 소재지를 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672)에 두고 있습니다.2004년 10월 : "CTI"법인 설립, 경희대 창업보육 센터 (경기도 용인 소재)2009년 01월 : 본사이전 (성남시 금곡동)2011년 02월 : 본사이전 (수원시 원천동)2013년 10월 : 본사이전 (화성시 삼성1로)2022년 09월 : 본사이전 (성남시 분당구) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2016.03.17정기주총기타비상무이사 김준구--2016.03.17정기주총--기타비상무이사 문승보2016.11.04정기주총--기타비상무이사 김준구2016.11.04임시주총기타비상무이사 김도형--2016.11.04임시주총기타비상무이사 이상길--2016.11.04임시주총주요주주인 임원 김재현--2017.03.31정기주총-대표이사 이상철-2018.03.30정기주총--사외이사 류재현2018.03.30정기주총-사내이사 조형준-2018.03.30정기주총-사내이사 정철우-2018.03.30정기주총기타비상무이사 류재현--2018.03.30정기주총-감사 장규식-2018.10.22임시주총사외이사 정성우--2019.08.14정기주총--기타비상무이사 류재현2019.08.14임시주총--기타비상무이사 이상길2019.08.14임시주총--기타비상무이사 김도형2020.03.31정기주총-대표이사 이상철-2021.03.31정기주총-사내이사 조형준-2021.03.31정기주총-사내이사 정철우-2021.03.31정기주총-사외이사 정성우-2021.12.10정기주총--사내이사 조형준2022.03.28정기주총사내이사 김상후--2022.03.28정기주총사외이사 박길배--2022.03.28정기주총상근감사 양시영--2022.05.03정기주총사외이사 박길배--2022.05.06---사외이사 정성우2023.03.29정기주총-대표이사 이상철- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3) 최대주주의 변동당사의 당기보고서 작성기준일 현재, 최근 5년간 최대주주의 변경 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 일시 최대주주 발행주식총수 주주명 주식수 지분율 2015.01.30 (주)유주 293,340 68.06 431,000 2015.07.01 (주)유주 347,798 71.64 485,458 2015.07.13 (주)유주 3,477,980 71.64 4,854,580 2015.09.24 (주)유주 3,028,207 62.38 4,854,580 2015.12.07 (주)유주 3,025,007 62.31 4,854,580 2015.12.09 (주)유주 3,015,007 62.11 4,854,580 2016.07.25 (주)유주 2,957,034 60.91 4,854,580 2016.08.31 (주)유주 2,827,584 58.25 4,854,580 2016.08.31 (주)유주 2,827,584 52.95 5,340,038 2016.12.21 (주)유주 2,747,584 51.45 5,340,038 2016.12.23 (주)유주 1,428,983 26.76 5,340,038 2018.05.02 (주)유주 1,428,983 26.16 5,463,267 2018.09.13 (주)유주 1,428,983 25.41 5,623,267 2019.08.08 (주)유주 1,428,983 21.48 6,653,267 2021.06.23 (주)레이홀딩스 2,857,966 21.48 13,306,534 2022.12.31 (주)레이홀딩스 2,857,966 20.39 14,013,707 2023.03.31 (주)레이홀딩스 2,857,966 19.73 14,482,055 2023.06.30 (주)레이홀딩스 2,857,966 18.78 15,221,524 * 2019년말 기준 (주)유주의 상호명은 (주)레이홀딩스로 변경되어 현재 최대주주의 주주명은 (주)레이홀딩스임. 2021년 6월 무상증자로 인하여 주식수 변동 2023년 6월 30일까지 우선주의 보통주전환, 주식매수선택권 행사 및 국내사모 전환사채 전환으로 인한 주식수 변동 4) 상호의 변경당사의 설립시 상호는 주식회사 "CTI"였으나, 2007년 1월 주식회사 레이로 상호를 변경하였습니다. 5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일로부터 당기보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 6) 합병 등에 관한 사항당사는 설립일로부터 당기보고서 작성기준일 현재까지 합병 등을 한 사실이 없습니다. 7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 2004년 설립하여 치과용 X-ray 및 CT를 제조 판매하고 있으며, 2017년 이후에는 아래의 두가지 사업을 하고 있습니다.가. 디지털 진단시스템- 치과용 2차원 영상진단시스템- 3차원 X-ray 영상진단시스템나. 디지털 치료솔루션- 3차원 스캔 솔루션- 치과용 CAD 솔루션- 치과용 3D Printing 솔루션- 레이페이스 당사는 디지털 진단시스템 사업과 디지털 치료솔루션 외에 2020년 투명교정장치 사업을 추가하여 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 년 월 내 용 2022 12 무역의 날, 5천만불 수출의 탑 수상 2022 08 중국법인 (Ray China Beijing Corp) 지분 취득으로 손자회사 편입 2022 07 RAYFace (3D Face Scanner) 출시 2022 02 중국법인(RAY CHINA CORP) 설립 2021 10 베트남 법인 (RAY VINA CO., LTD) 설립 2021 9 프랑스 법인(RAY France) 설립 2021 2 (주)레이덴트 지분 취득으로 종속회사로 편입 2020 12 보건복지부, 혁신형 의료기기기업 인증서 획득 (혁신도약형 기업) 2020 07 RAYSmiler (투명교정 플랫폼) 출시 2019 12 무역의 날, 3천만불 수출의 탑 수상 2019 10 홍콩법인 (Ray Medical (HK Limited)설립 2019 8 코스닥 상장 2019 7 대만법인(RAYSCAN TAIWAN) 설립 2018 7 캐나다법인 (RAYSCAN CANADA LTD) 설립 2018 4 대만지사 (Ray Taiwan) 설립 2017 7 유럽법인 (Ray Europe GmbH) 설립 2016 12 멕시코법인 (RAYSCAN MEXICO) 설립 2016 9 호주법인 (RAY AUSTRALIA PTY LTD) 설립 2016 8 유럽사무소 설립, 일본법인 (RAY JAPAN Co., Ltd) 설립 2015 4 미국법인 (RAY AMERICA INC.) 설립 2015 3 삼성전자 자회사에서 분리 (Spin-off) 2010 4 삼성전자의 자회사 편입 2007 1 회사명 변경 : 주식회사 레이 2006 8 기업부설 연구소 설립 2004 10 “CTI ” 법인 설립, 경희대 창업보육 센터 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 20기(2023년 반기말) 19기(2022년 말) 18기(2021년 말) 보통주 발행주식총수 15,221,524 14,013,707 13,306,534 액면금액 500 500 500 자본금 7,610,762,000 7,006,853,500 6,653,267,000 우선주 발행주식총수 213,591 576,700 1,121,366 액면금액 500 500 500 자본금 106,795,500 288,350,000 560,683,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 7,717,557,500 7,295,203,500 7,213,950,000 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주37,500,00012,500,00050,000,000-15,354,9241,121,36616,476,290-133,400907,7751,041,175우선주의 보통주 전환133,400-133,400----------907,775907,775우선주의 보통주 전환15,221,524 213,59115,435,115-----15,221,524 213,59115,435,115- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2021년 04월 28일28,09050031,499,170,9401,121,3665,999,771,190213,591-액면가기준연0.1%(비누적적, 참가적)-없음-----주주전환가격: 22,472원전환비율: 1 대1.25Y2022년 04월 28일 ~ 2026년 04월 27일기명식 보통주266,988우선주1주당1의결권- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2022년 11월 03일142,398177,9972022년 11월 04일28,47835,5972022년 11월 07일85,426106,7812022년 11월 08일662022년 11월 09일332022년 12월 01일17,79822,2472022년 12월 06일142,399177,9982022년 12월 13일128,158160,1962023년 01월 19일85,000106,2502023년 02월 16일4385472023년 02월 24일35,59844,4972023년 04월 05일128,159160,1982023년 04월 06일71,19888,9972023년 06월 15일42,71653,394 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 1. 정관의 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일이며, 보고기간 이후부터 공시서류 제출일까지 정관 변동사항은 없습니다.2. 정관 변경 이력 2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제8조(주권의 종류 및 주식의 전자등록) - 전자주권제도관련조항신설 2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제15조(명의개서대리인)- 전자주권제도 관련 표준정관 반영2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) - 주권 전자등록 시 신고가 불필요함에 따른 문구추가 2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제16조의2(주주명부)- 표준정관 반영, 전자주주명부 관련조항 신설2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제25조(소집통지 및 공고)- 상장할 경우 주주수가 급격히 증가할 것이므로 실효성 미미할것으로 판단되며, 표준정관에 따라 반영2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제52조(감사의 직무 등) - 제41조의2 규정이 없음에 따라 삭제2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제56조(재무제표 등의 작성 등)- 이사회의 재무제표 승인은 주주의 권리와 밀접한 관련을 가지는 사항 이므로 거래소에서는 코스닥시장 상장 전 도입을 불허하고 있음2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제57조(외부감사인의 선임)- 외감법의 외부감사인 선임조항 변경 및 표준정관 개정으로 인한 수정2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제59조(이익배당) - 제56조 재무제표의 이사회 승인 삭제에 따른 삭제 - 배당과 관련없는 문구 삭제 2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 부칙- 제3조(시행일)- 신설2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제8조(주권의 종류) - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)- 발행한도를 명확히 하고자 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)- 발행한도를 명확히 하고 제9조의 2조와 문구일치시킴2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제13조(신주의 동등배당)- 동등배당 원칙 명시2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보- 주석 신설2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제18조(전환사채의 발행) - 전환사채발행한도 증액- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제19조(신주인수권부사채의 발행)- 신주인수권부사채 발행한도 증액2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제23조(소집시기) - 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제25조(소집통지)- 서면에 의한 의결권행사가 가능하도록 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제32조(의결권의 행사) - 서면에 의한 의결권행사가 가능하도록 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제50조(감사의 선임·해임) - 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화- 감사 선임, 해임 시 의결권 제한2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제56조(재무제표 등의 작성 등)- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 주석 신설2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제59조(이익배당)- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정- 배당기준일 설정2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 부 칙- 제1조(시행일)- 제2조(감사 선임에 관한 적용례)- 제3조(감사 해임에 관한 적용례)- 수정2022년 09월 22일제 19회 임시주주총회제3조(본점과 지점등의 소재지)- 본점 이전2023년 03월 29일제 19회 정기주주총회제2조(목적)제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제59조(이익배당)- 사업 목적 추가- 실무상 상장법인이 정기주주총회의 기준일을 정관상 명시하고 있는 점을 고려하여 기준일을 특정일로 제시 하여 정정.- 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고.- 주석 신설- 부칙 신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 3. 사업목적 현황 1전자의료 기기 제조 및 판매업영위2의료용품, 의료기기 및 재료의 제조, 수입, 판매 및 임대업영위3소프트웨어 및 정보시스템의 자문, 개발, 판매업영위4기술시험 검사 및 분석업영위5기술검사 서비스영위6전기, 전자제품의 하드웨어, 소프트웨어 설계 개발 용역 및 판매업영위7통신판매업영위8부동산임대업영위9전기,전자기기 제조 및 판매업영위10인테리어업영위11위 각호에 관련된 도매,소매업,무역업영위12위 각호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 4-1. 사업목적 변경 내용 추가2023년 03월 29일-10. 인테리어업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 4-2. 변경 사유 가. 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2023년 3월 29일 제19기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. 나. 사업목적 변경 제안 주체: 이사회해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2023년 3월 29일 제19기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. 다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. 5. 정관상 사업목적 추가 현황표 1인테리어업2023년 03월 29일 구 분 사업목적 추가일자 가. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 신사업 진출을 진행하고 있으며, 이를 위해 신규 사업목적을 추가하였습니다.나. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 주요 특성신규 개원을 원하는 치과의사들이 곤란을 겪는 부분은 자금마련, 입지선정, 병의원 인테리어, 운영 및 관리, 기타 병의원 운영에 필수적인 채용/보험/규제/회계 등 제반 경영관리 사항입니다. 치과의 환경은 새로운 기술의 도입 및 트렌드의 변화에 따라 지속적으로 변화하고 있으며 이 같은 외부환경 변화에 따른 개원시 다양한 요소를 고려해야 하는 것이 개원을 고려하는 치과의사들에게 큰 부담이 되고 있습니다.상담과 진료 및 대기가 어느정도 표준화되는 일반 병의원과 달리, 치과 병의원은 환자 수납/대기장소, 진단을 위한 방사선실, 진료를 담당하는 유닛체어(Unit Chiar) 등 특수한 환경으로 구성되며, 이에 따라서 치과의사 및 환자의 동선. 진료시설 및 장비 배치를 위한 인테리어가 구축되어야 합니다.치과 진료환경의 차이로 인해서 치과 인테리어는 일반적 병의원의 인테리어와는 달리 치과 진료의 특수성과 환자의 편의성, 장비배치 등을 종합적으로 고려하는 설계과 시공이 필요한 전문 인테리어 영역으로 진화하고 있습니다.- 규모 및 성장성통계청이 발표한 자료에 따르면, 2022년 4분기 기준 국내에 개설된 치과의원은 18,851개소로 2021년도 동분기 대비 1,252개소 증가했을 뿐만 아니라 2018년부터 2022년, 각 해 치과의원 증감률은 최소 1.6%에서 최대 1.9%을 유지하고 있습니다. 치과 병의원 연도별 현황.jpg 치과 병의원 연도별 현황 출처:통계청 요양기관 종별 요양기관 현황 이와 같이 지속적으로 증가되는 치과의원 수에 따라 치과 병의원간에 치열한 경쟁이 심회되면서 내원율을 높히기 위한 방법 역시 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 이러한 경영난을 타개하기 위한 다양한 방법들이 제시되고 있는 가운데 당사는 신규 개원을 원하는 치과의사들의 수요를 만족시키고 내방하는 환자들의 편의성 또한 충족하는 전문적이고 효율적인 전문 인테리어를 하고자 합니다. 또한 당사가 제공하는 인테리어 서비스와 당사의 기존 디지털 덴티스트리 솔루션을 결합하여 개원의의 불필요한 고민과 부담을 경감하여, 개원의가 보다 양질의 진료와 비스에 집중할 수 있도록 노력하고 있습니다. 다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다. 라. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다. 마. 기존 사업과의 연관성 - 당사는 해당 사업목적 추가를 통해 개원을 희망하는 치과의사들을 위해 번거롭거나 불필요한 절차를 간소화하고, 당사의 디지털 덴티스트리 진단 시스템과 치료솔루션의 내재화를 통해 개원에 대한 부담을 대폭 완화할 수 있습니다. - 또한 표준화된 제품라인업과 후속 유지/보수 시스템으로 의사와 환자의 요구사항을 신속하게 해결하는 등 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 최근에는 치과산업에서 디지털 덴티스트리를 선호하고 있는 추세를 보이고 있으며, 이에 따라 개원에 사용되는 당사의 제품을 통해 시장의 트랜드와 호응하며 빠르고 완성도 높은 디지털 덴티스트리 워크플로우를 구축할 수 있습니다. 바. 주요 위험 최근 거시경제는 인플레이션의 심화에 따른 기준금리 인상, 러시아 우크라이나 전쟁 이슈를 비롯한 글로벌 경제이슈와 자국 보호주의 가속화, 원화 변동성 등으로 쉽지 않은 외부 경영환경에 놓여져 있습니다.이외에도 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있습니다. 사. 향후 추진계획당사의 자회사인 레이덴트는 Digital Dentistry의 핵심인 치과용 CAD/CAM과 3D X-Ray 분야의 전문가들이 모인 집단으로, 컨설팅을 통해 각 치과에 가장 효율적이고 적합한 장비의 구성을 제안하여 장비 뿐 아니라, 워크플로우 및 직원들의 교육까지 기획, 진행합니다. 이에 따라 본사-자회사간 협력을 통해 상기 경쟁과 기술요인에 효율적으로 대응하고, 기술력을 바탕으로 유통네트워크를 통해 보다 더 신속하게 시장에 침투하여 보급할 예정이며, 사업부제 조직구조를 진행함으로서 다각화 정도가 높아짐에 따라서 내부조직 내에 발생하는 비효울성을 줄이고, 글로벌화와 현지화를 동시에 추구하고자 합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 디지털 진단시스템의 개요 (치과용방사선촬영장치-Dental Radiology Equipment)디지털 진단시스템(치과용 방사선촬영장치)은 치과에서 치아, 뼈, 연조직 등에 대해 방사선을 이용하여, 영상을 획득하는 장치를 의미합니다. 촬영방식에 따라 크게 구강외촬영장치과 구강내촬영장치로 분류하며 세부 분류는 아래와 같습니다. (가) 구강외촬영장치 - Cone Beam CT - Panorama X-ray System - Cephalometric X-ray System (나) 구강내촬영장치 - Digital X-ray Sensors - PSP Plate Systems (Image Plate Scanner) - Intraoral X-ray Generators 2) 디지털 치료솔루션의 개요 디지털 치료솔루션은 치과 등의 병원에서 임시치아를 포함하는 보철, 교정, 임플란트 수술 등을 시행하기 위하여 필요한 모든 절차를 기존의 아날로그 방식(인상체 획득, 석고 모델 제작, 기공소로 배송 및 제작 등)을 디지털화하여 빠르고 안전한 치과 치료를 수행하도록 합니다. 디지털 치료는 환자 및 의사의 시간, 비용을 절약해주고, 복잡하고 어려운 치료 및 수술을 성공할 수 있도록 치과 의사에게 도움을 제공합니다. (가) 3차원 스캔 솔루션 - 3차원 임프레션 CT 시스템 / 3차원 얼굴 스캔 (나) 치과용 CAD 솔루션 - 크라운 & 브릿지 등의 보철 제작 CAD 소프트웨어 - 디지털 치아 성형(스마일 디자인), 교정 등을 위한 CAD 소프트웨어 등 (다) 치과용 3D 프린팅 솔루션 - 3D프린터, 후경화기 - 치과용 3D프린팅 소프트웨어 - 생체적합 UV 레진 등 3) 투명교정장치 개요일반 치아교정은 브라켓과 와이어 방식으로서 심미적으로 좋지 않다는 단점을 가지고 있다. 이와 달리 투명교정은 투명 시트지를 사용하여 부정교합, 돌출입 등을 개선하는 치아 교정방법입니다. 거의 눈에 보이지 않는 장치를 순서대로 착용하여 치아를 교정하는 방식이며, 단계별로 치아를 조금씩 움직이도록 설계되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구분 품 목 주요상표 제 품 설 명 디지털 진단 시스템 2D (Pano,Ceph Kit) RAYSCAN Pano (파노라마 영상장치) - 주요용도: 전체적인 치아의 구조 및 관계성, 병변을 판단하기 위하여 사용하며 진단하고자하는 치열궁 이외에 경추, 반대편 치아 영상을 흐리게 하여 초점을 맞추어주는 토모그래피 기법을 이용함 Ceph (세팔로 영상장치) - 주요용도: 토모그래피가 아닌 일반 X-ray 영상장비이며 치과에서 주로 두상을 촬영하여 교정, 이비인후과 진단용으로 사용하는 영상 장치임 3D (CT) RAYSCAN CT (치과용 Cone Beam CT, CBCT 장치) - 주요용도: 치과용 CBCT 장치는 ConeBeam 구조의 X-ray를 사용하여 내부구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성하여 제공하는 토모그래피 장치로 촬영하고자 하는 부위에 센서를 위치시키고 180도~360도를 회전하며 동일부위를 완전한 3차원의 내부구조의 파악이 가능한 영상을 촬영 IOSensor (IOS) RIOSensor 구강내에 위치시켜서 외부에서 엑스선을 촬영하여 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함 IPScanner (IPS) RIOScan 아날로그 필름 대신 이미징플레이트(Imaging Plate)를 이용하여 엑스선을 촬영한 다음 이것을 레이저광으로 주사하여 이 때에 생기는 형광을 전기신호로부터 디지털 신호로 변환하는 시스템으로 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함 디지털 치료 솔루션 디지털 토탈 솔루션 RAYDENT Solution, RAYSCAN Studio, RAYSCAN(Objectscan 탑재) 1) 제품의 특징: CT를 포함하는 CT, 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW, 그리고 CT-to-STL Converter SW, 구강카메라, 포터블 X-ray 등 패키지로 판매 2) 기능: 디지털 치과를 구현하기 위한 토털 품목임 3) 주요용도: 기존 CBCT 제품의 원용도인 진단뿐만 아닌 병원의 직접 수익으로 연결되는 치료 분야에 활용할 수 있는 Digital Dentistry 구현으로 사용됨 3D 프린터 솔루션 RAYDENT Studio 1) 제품의 특징: 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW 의 단독 또는 패키지로 판매 2) 기능: 치과 보형물 제작을 위한 CAM 장비 중 하나임 3) 주요용도: 기공소가 아닌 치과 내 Chairside에서 직접 환자의 치아 보형물을 출력할 수 있어 개인 맞춤형 치료가 가능하고 치료시간을 단축할 수 있음 3DFace Scanner RAYFACE 얼굴을 원샷으로 촬영해 3D 이미지를 구현하며, 임상에 필요한 정중선, FH Line, 알라 라인, 오비탈 라인을 자동으로 생성하고, 구강스캐너와 자동으로 매칭 시 얼굴과 정확하게 구강스캔 데이터가 매칭되며, 이를 통해 정확한 진료 및 치료계획 수립에 사용됨. 3. 원재료 및 생산설비 1) 매입 현황 (단위 : 천원, 1/USD) 품 목 구 분 2023연도 반기 2022연도 2021연도 (제20기) (제19기) (제18기) Sensor류 국 내 8,504,578 16,336,529 12,376,511 수 입 614,827 2,135,732 1,874,286 USD 481,998 USD 1,653,107 USD 1,637,760 Tube류 국 내 1,292,000 2,824,840 2,774,200 수 입 254,795 759,154 513,536 USD 199,749 USD 587,603 USD 448,730 기구류 국 내 3,956,221 7,278,104 5,940,941 수 입 2,651,543 4,250,463 3,722,642 USD 2,078,696 USD 3,289,959 USD 3,252,863 회로 국 내 5,520,394 8,679,994 6,350,713 수 입 1,131,340 2,467,212 1,347,655 USD 886,922 USD 1,909,680 USD 1,177,587 Board류 국 내 1997,018 3,671,666 1,776,672 수 입 52,609 - - USD 41,244 - - 소계 국내 21,270,211 38,791,133 29,219,036 수입 4,705,115 9,612,561 7,458,118 합계 25,975,325 48,403,694 36,677,154 2) 원재료 가격변동추이반도체(회로) 수급 불안정 및 환율상승(USD 평균 환율 '21년 1,144.42원, '22년 1,291.95원, 12.9% 상승)으로 인하여 전체적인 원화 기준 매입단가는 전년대비 상승하였으나 디텍터 등 주요자재의 매입물량 증가, 전장/ 기구물의 자재 조달처 베트남 이관 확대, 설계 변경을 통한 원가절감 등을 통해 원가 상승을 최소화하고 있습니다. 3) 주요 매입처에 관한 사항 유형 품목 주요 매입처 원재료 Sensor류 　뷰웍스 등 Column 등 기구물 　다유정공 등 Tube 　SUMISHO METALEX Board류 등 전장물 　이엠넥스 등 기타부품 　피에스케이, 베트남 등 4) 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, %) 제품 품목명 구분 2023년도 2022년도 2021년도 (제20기 반기) (제19기) (제18기) 대장비 생산능력 1,800 2,500 2,170 생산실적 1,252 2,337 2,091 가 동 율 69.6 93.5 96.4 소장비 생산능력 3,732 5,664 4,186 생산실적 582 1,419 2,101 가 동 율 15.6 25.1 50. ※산출근거 당사는 장치산업이 아니므로, 현재 제조공간 및 인력에 따라 생산능력 결정 1. 2D/3D : 화성공장 2,170대 /12=180대/월 6개월= 1,080대 죽전공장 차폐룸 15개, 최대가용인력 27명, 월 300대 6개월 =1,800대2. IOS(RIS500) : 1일 생산량 20대/인, 20대 20일 12개월1명 = 4,800대 3. IPS(RPS500): 1일 생산량 1.8대/인, 1.8대 20일 12개월 2인 = 864대 (2) 생산설비에 관한 사항 - 당사는 당사에서 설계한 부품을 외부의 기계로 제작하여 사내에서 조립하는 방식으로 제품을 생산하고 있으며, 현재 용인시에 공장을 두고 생산하고 있습니다. (단위 : 천원) 장별 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 지점 토지 용인시 7,131,019 - - - 7,131,019 건물 15,967,257 - - 201,692 15,765,566 주) 전기에 공장부지를 취득하였으며, 2022년7월20일 에 유형자산 양수 결정에 대해서 공시한 바 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출에 관한 사항(1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 반기(제20기) 2022년(제19기) 2021년(제18기) 디지털치료솔루션 제품 및 상품 디지털 치료 솔루션 및 3D프린터 솔루션 수 출 37,048 75,842 52,646 내 수 3,704 11,299 1,550 합 계 40,752 87,141 54,197 디지털진단시스템 제품 및 상품 2D (Pano, Ceph Kit), 3D (CT) 등 수 출 14,542 28,740 27,222 내 수 4,086 13,117 8,917 합 계 18,628 41,857 36,140 합계 수 출 51,590 104,582 79,869 내 수 7,790 24,416 10,467 합 계 59,380 128,998 90,336 주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다 2) 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직현재 당사는 본사 영업 그룹과 11개의 해외 현지법인을 운영하고 있으며 전세계에 약 70여개의 딜러를 보유하고 있습니다. 본사 영업 그룹은 국내외 시장에 당사의 제품을 고객들에게 직접 판매하고 있으며, 아울러 해외 법인과 국내외 딜러들을 관리하고 있습니다. 디지털마케팅그룹은 교육 방식의 영업 활동을 하고 있습니다. CS그룹은 고객지원(Customer Service)부서로써, 고객의 만족도를 조사하고 장비 설치 후 장비의 유지 및 보수를 위해 고객입장에서 서비스 활동을 하고 있습니다. (2) 판매경로 [2023년 20기 반기 매출액 비중] (단위: 백만원, %) 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 디지털 진단시스템 & 디지털 치료솔루션 수 출 대리점 38,052 64% 판매법인 13,537 23% 내 수 대리점 2,724 5% 직접판매 5,067 9% 합계 59,380 100% (3) 판매방법 당사는 국내외시장에서 본사 영업팀과 현지 법인 그리고 전세계 딜러등을 통해 판매를 진행하고 있으며 대금을 회수하고 있습니다. 구 분 판 매 방 법 국내 국내제조→국내 영업팀 및 딜러→소비자(치과) 해외 국내제조→해외법인→해외법인내지점(딜러)→소비 (4) 판매전략 가. 제품홍보, 판로확보, 판매전략 등의 사업화 추진 영업전략 (디지털 X-ray 사업군) 당사가 사업을 영위하는 치과용 x-ray 시스템은 아날로그방식(x-ray 필름을 현상 방식)과 디지털방식(디지털 Flat panel 디텍터를 이용하여 촬영된 영상을 디지털 이미지로 변환하여 진단 가능)으로 구분됩니다. 국내시장은 디지털방식이 빠르게 보급되어 상당수의 치과가 디지털방식을 사용하고 있는 반면에, 해외시장은 아직 디지털방식 치과용 x-ray 시스템의 보급률이 저조한 상태(미국 약10%, 중국 약5% 등)입니다. 디지털 보급이 해외에 비해 국내 보급률이 높은 이유는 높은 빈도의 임플란트 시술과 새로운 기술에 대한 거부감이 비교적 적기 때문입니다. 하지만 세계적인 흐름에 맞추어 해외시장에서도 최근 몇 년 사이에 빠르게 디지털로 변화하고 있는 추세입니다. 이에 당사는 2013년부터 해외시장 진출에 초점을 맞추어 제품 설계/판매를 추진해온 결과, 매출의 상당부분(약 90%)를 해외 수출로 달성하고 있습니다. 나. 신규 사업에 대한 사업화 추진 영업전략(디지털 치료솔루션 사업군) 추진전략으로 1~3단계 전략을 통해 사업화를 진행중에 있습니다. 1~2단계는 사업 플랫폼 구축 및 확장으로써, 디지털 치료솔루션의 제품 및 서비스에 대해 임상적으로 효용성을 평가받을 수 있는 A사와 협업하는 예와 같이 임플란트 사업자와 솔루션 사업 협업을 진행하고 있습니다. 이와 동시에 KOL(Key Opinion Leader) 치과 의사들과의 세미나 및 전시회 개최를 통해 디지털 치료솔루션 기반 제품 홍보 및 B2B 사업을 진행 중에 있습니다. 그리고 현재 전 세계 치과 병의원 관계자를 대상으로 산학협력을 통해 제품을 지속적으로 홍보하고 있습니다. 또한, Chairside 형태의 임상적 접근과 의사 관점에서의 사용성에 초점을 맞추고, 디지털 치료솔루션에 특화된 마케팅 활동을 추진 중에 있습니다. 2~3단계 판매전략으로 KOL 중심의 clinical 마케팅을 강화하고 글로벌 브랜드로 입지를 강화하기 위해, 해외 교육센터 설립 등의 전략을 추진하고자 합니다. 아울러 거래 병원과의 체인 계약을 통해 해외 유통망의 다변화를 추진하고, 해외 유수의 대학병원과의 협업을 통해 임상적 사용성을 지속적으로 개발하여 브랜드 인지도를 강화하고자 합니다. (5) 수주상황고객으로 수시로 주문을 받아 생산 및 납품을 하고 있어 수주 잔고가 많이 발생하는 사업의 형태는 아닙니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리정책연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험(가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR,USD, JPY,CNY,AUD,TWD,MXN,CAD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 　(단위: 천원, 외화) 구분 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 USD 14,994,867 19,685,262 14,604,320 18,508,055 EUR 8,097,191 11,551,048 3,565,784 4,818,087 JPY 422,088,848 3,828,219 508,465,460 4,846,591 CNY 111,929,619 20,264,858 102,238,092 18,550,079 AUD 1,443,952 1,254,809 1,625,227 1,395,111 MXN 14,078,354 1,079,247 20,148,030 1,312,644 TWD 4,730,497 199,532 955,100 39,417 CAD 418,439 414,556 593,940 555,559 VND 1,396,669,623 77,794 2,501,985,922 134,357 HKD 1,615,861 270,624 1,556,479 253,006 합계 58,625,949 50,412,906 외화금융부채 USD 13,928,076 18,284,778 13,421,070 17,008,522 EUR 560,697 799,863 483,336 653,084 JPY 17,936,895 162,682 76,725,139 731,329 CNY 7,506,875 1,359,120 2,326,278 422,080 AUD 99,380 86,362 19,649 16,867 MXN 2,436,552 186,786 3,615,110 235,524 TWD 2,223,294 93,779 7,068,430 291,714 CAD 85,179 84,389 48,822 45,667 HKD 219,174 36,707 - - VND 8,762,531 488 - - 합계 21,094,954 19,404,787 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 140,048 (140,048) 149,953 (149,953) EUR 1,075,119 (1,075,119) 416,500 (416,500) JPY 366,554 (366,554) 411,526 (411,526) CNY 1,890,574 (1,890,574) 1,812,800 (1,812,800) AUD 116,845 (116,845) 137,824 (137,824) MXN 89,246 (89,246) 107,712 (107,712) TWD 10,575 (10,575) (25,230) 25,230 CAD 33,017 (33,017) 50,989 (50,989) SGD - - - - VND 7,731 (7,731) 13,436 (13,436) HKD 23,392 (23,392) 25,301 (25,301) 합계 3,753,100 (3,753,100) 3,100,812 (3,100,812) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (나)이자율변동위험 연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 368,832 (368,832) 290,000 (290,000) (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은1,194,824천원(전기 : 1,189,909천원)감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 20,849,837 17,199,938 매출채권 51,874,197 47,694,655 장기매출채권 3,786,039 4,011,164 기타유동금융자산 2,238,917 1,483,745 기타비유동금융자산 4,696,691 4,428,201 합계 83,445,681 74,817,703 3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 9,278,940 - - - 9,278,940 단기차입금 19,635,734 - - - 19,635,734 장기차입금 17,200,000 15,936,750 33,136,750 전환사채 14,000,000 - - 14,000,000 기타유동금융부채 7,627,856 - - - 7,627,856 기타비유동금융부채 - 8,562,823 3,327,013 167,344 12,057,181 합 계 67,742,531 24,499,573 3,327,013 167,344 95,736,461 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 7,650,164 - - - 7,650,164 단기차입금 12,420,126 - - - 12,420,126 장기차입금 - - 32,607,600 - 32,607,600 전환사채 30,464,474 - - - 30,464,474 기타유동금융부채 6,431,941 - - - 6,431,941 기타비유동금융부채 - 2,119,008 2,936,876 192,383 5,248,267 합 계 56,966,705 2,119,008 35,544,476 192,383 94,822,572 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채(A) 107,268,497 105,887,952 자본(B) 131,558,549 116,308,028 부채비율(A/B) 81.54% 91.04% 3. 파생상품거래 현황1)파생상품자산 ①위험관리연결실체는 당반기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여1건의 통화스왑계약(매입금액USD 12,000,000 및 14,232,000천원)을 우리은행과 체결하고 있습니다. 또한 매출이 외화로 이루어지는 일정금액을 TRF 계약 체결함으로써 환율변동에 따른 환위험 회피 관리를 하고 있습니다. ②파생상품자산당사는 전기부터 복합금융상품에 포함된 콜옵션에 대해서 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며 발행시의 평가금액을 기타자본요소로 계상하였습니다. 한편, 발행일 이후의 평가손익중 전기 평가손익은 이익잉여금으로 반영하였으며, 당기평가손익은 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2)파생상품부채 당사는 Ray China Corp.이 당반기중 실시한 유상증자와 관련하여 당사와 Ray ChinaCorp.의 유상증자에 참여한 주주간 협약을 통해 일정조건 미충족시 당사가 주식을 매입하는 약정을 체결하였고, 당사는 해당 약정에 대해 종속기업투자주식 및 파생상품부채 2,002,875천원을 계상하였습니다. 해당 계상되는 금액은 연결재무제표에서는 제거 됩니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 2) 연구개발활동가. 연구개발조직㈜레이의 연구개발 조직은 제품개발본부, 소프트웨어 개발본부 및 선행개발본부로 구성되어 있으며, 당반기말 기준 65명으로 구성되어 있으며, 조직도는 다음과 같습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023연도 반기(제20기) 2022연도(제19기) 2021연도 (제18기) 비고 자산처리 원재료비 - 363,095 298,088 - 인건비 - 744,337 1,226,876 - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - 44,005 160,416 - 기타 경비 - - - - 소 계 - 1,151,437 1,685,381 - 비용 처리 제조원가 - - - - 판관비 3,745,665 6,162,761 5,063,313 - 정부보조금 - - - - 합 계 (매출액 대비 비율) 3,745,665(8%) 7,314,198(8%) 6,748,693 (10%) - 다. 연구개발실적최근 당사의 중요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 1) RAYSCAN α+ 연구과제 - 시월애 (저 선량의 고객 needs와 다양항 specialty별 맟춤 FOV의 필요성에 따라 free FOV CBCT개발) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - 치과 업계 최초 Visible X-ray Guide 기술 및 세계 최소 free FOV(4x3cm) 적용. 고해상도 HD Image (70um) 영상처리 기술 구현. 10초 이내에 CT 영상을 즉시 볼 수 있는 Fast Scan 모드 구현, 방사선 피폭 저감(Low Dose) 기술 적용 - 고객 관점의 시장 대응의 중요성뿐 아니라, 다양한 FOV를 구현함으로써 제품의 LINE-UP을 확장하고, 고객을 Segmentation 하여 차별화된 제품 마케팅에 기회 확보 상용화 - 상용화하여 매출발생 2) RIOScan 연구과제 - PICTO (구강내(Intraoral) 촬영을 위한 치과용 방사선 영상획득 IP 스캐너 시스템 개발) 연구기관 - 자체개발 / 정부과제 (중소기업청) 연구결과 및 기대효과 - 유연한 구조의 Image Plate로 환자 사용성이 편리함. 한 장의 Image Plate로 여러 번 재사용이 가능하여 병원 투자회수가 빨라짐. 독창적인 기술력을 확보하고 국내에서 생산하여 제품원가를 낮춤. - 환자가 불편함을 호소하고 있는 디지털 구강내 검출기 대체. 다양한 IP(Image Plate) Size에 따른 경쟁력 있는 시장 창출 상용화 - 상용화하여 매출발생 3) RAYSCAN m+ 연구과제 - ENT향 (이비인후과(“ENT “- Ear, Nose & Throat)향으로 모델 개발) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - One Shot Ceph 및 CBCT+DR 메디칼 의료기기 개발로 Ceph 촬영 시 환자의 움직임에 의한 영상 왜곡 및 빠른 촬영으로 환자 피폭 최소화함. - Chest x-ray를 보유한 CBCT 사용자를 공략하여 차폐룸 공간의 절약, 2개의 장비 구매/관리에 따른 부담을 줄이고, 메디컬 신규시장으로 접근 상용화 - 상용화하여 매출발생 4) RAYDENT Studio 연구과제 - 우수기술연구센터 ATC과제(1단계) (CT-to-STL Converter SW, 보급형 3D 프린터/후경화기, CAM SW, 레진 개발) 연구기관 - 자체개발 / 정부과제 (산업통상자원부) 연구결과 및 기대효과 - CBCT 기반으로 미래기술인 Digital Dentistry를 위한 솔루션 플랫폼(Solution Platform) 구축을 위해 치과용 전산화단층엑스선영상진단기기인 CBCT를 중심으로 ① CT-to-STL Converter SW ② 3D Printer 및 CAM SW ③ Cloud Store를 연계하는 Solution Platform을 구축하여 개발. - 본 과제의 핵심인 CBCT 기반의 환자3D데이터, STL변환기술, CAD/CAM기술, 3D프린팅기술 구현을 통한 디지털 솔루션 플랫폼 구축은 진단/치료를 융합한 차세대 시스템으로 글로벌 경쟁력을 갖출 수 있음. 상용화 - 상용화하여 매출발생 5) My Health Diary (Smart Booking & Smart Imaging) 연구과제 - APP (My Health Diary - Smart Booking & Smart Imaging) 연구기관 - 자체개발 (수요자 의뢰 개발) 연구결과 및 기대효과 - 해외 Radiology center를 대상으로 하는 진료 예약 및 촬영영상 공유 솔루션. Call center 기능을 장착하여 병원별로 비효율적으로 관리되는 Call 대응체계 개선, 환자응대, 모발일 예약, 촬영영상 관리 s/w 개발. - 병원용 영상진단 소프트웨어를 개발하던 역량을 기반으로 Call center 기능과 온라인 Application 기능을 추가하여 제품화 실현이 가능. - 기존 x-ray system 사용 고객 중 다량의 장비를 구매하는 방사선센터 또는 중급이상의 병의원에 Cross selling 가능. 상용화 - 개발용역으로 매출발생 6) RAYDENT Microscan (MCT750) 연구과제 - Micro CT (Dental MicroCT for Lab) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - 치과 CAD/CAM을 위한 MicroCT 3차년 스캐너 개발. MicroCT 기술은 정밀한 3차원 계측을 목적으로 계측실험실 및 최첨단 산업분야에서 골든 Standard로 널리 사용되고 있음. 광학 스캐너에 비하여 뛰어난 3D 스캔. - 고해상도 CT Data를 기반으로 높은 정확도를 가지는 전악 스캔(모델없는CAD/CAM 작업 가능)으로 Full Digital Dentistry 구현 실현. 상용화 - 상용화로 매출발생 7) RAYSCAN Large Detector with Face Scan 연구과제 - Large FOV Project (스마일 디자인을 위한 3D Face Scan 기능이 탑재, Large FOV CT 스캐너 개발) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - 기존 RAYCAN α+ 플랫폼에서 확장하여 임플란트 및 교정 시 스마일 디자인을 위해 요구되는 Large FOV 확보를 위해 고성능의 대면적 Detector를 탑재하고, 환자의 수술 전후를 3차원으로 바로 촬영할 수 있는 3D Face Scan 기능을 개발.- 현재까지 나와 있는 FOV 사이즈 증 가장 큰 사이즈로쏘 Ceph 없이도 교정 진단이 가능하고, 임플란트 시술 시 많은 정보를 확보할 수 있기 때문에 심미 보철 산업에서 새로운 블루오션 시장을 창출할 것으로 예상. 상용화 - 상용화로 매출발생 8) RAYFACE 연구과제 - RAYFACE에 3차원 영상 자동정합(CT, 치아, 얼굴) AI Solution 도입 연구기관 - 자체개발/정부과제(과학기술정보통신부) 연구결과 및 기대효과 - RAYFACE 제품에 3차원 영상 자동정합 인공지능 소프트웨어를 탑재하여 의사가 스캔 데이터 정합하는 시간을 줄이고 정확도를 높이고자함. - 인공지능 소프트웨어를 활용한 자동 정합 기술로 디지털 데이터의 접근성 및 활용성을 높여 치료 및 진료의 질적 향상을 가져오고자 함. - RAYFACE 제품에 3차원 영상 자동정합 인공지능 소프트웨어 적용함. 상용화 - 인공지능 소프트웨어 탑재 제품은 22년 7월 출시 (기존 RAYFACE 제품은 상용화하여 매출발생) 9) Dental Avatar 생성 통합 시스템 및 응용 심미 디지털 치과 솔루션 개발 연구과제 - 3D 가상환자 생성을 통한 심미 디지털 치과 솔루션 개발 연구기관 - 자체개발/정부과제(중소벤처기업부) 연구결과 및 기대효과 - 인공지능 기반 3차원 데이터로부터 치아 및 상하악골 정보를 추출하고, CBCT, 구강스캔 및 얼굴 영상이 자동 정합된 Dental Avatar 생성통합 시스템 개발함. - 심미/교정/수술 치료 등의 상담 도구와 투명 교정, 스플린트 및 라미네이트 비니어 디자인을 위한 응용 CAD 소프트웨어 개발함. - 심미 보철의 정밀가공을 위한 Chairside용 밀링 가공기를 개발함. - 치과 병의원에서 3차원 얼굴 데이터 기반 환자 맞춤형 치료가 가능해져 환자 입장에서 치료 시뮬레이션을 직접 확인할 수 있어 신뢰도가 상승할 것으로 기대됨. - 치과 병의원에서 당사의 심미 치과 솔루션으로 가상 환자 생성이 가능하며, 이를 활용한 상담을 통해 치료 동의율을 향상 시킬 수 있고, 정확한 환자 정보를 이용한 디자인으로 재방문, 재작업 횟수를 줄여, 병원, 기공소 및 환자 모두의 만족도를 향상 시킬 것으로 기대됨. 상용화 - Dental Avatar 생성 통합 시스템 및 응용 심미 디지털 치과 솔루션은 2027년 상용 예정임. 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 관련 (1)지식재산권 현황 No 구분 명칭 출원인 등록일 등록번호 상태 등록국 비고 (지정상품류) 1 특허 CT를 이용한 인공치아 제조방법 ㈜레이 2007-06-13 10-0730344 등록 대한민국 　- 2 특허 덴탈 CT를 이용한 인공치아 제조방법 및 장치 ㈜레이 2007-06-13 10-0730343 등록 대한민국 　- 3 특허 병렬 광선투사법과 공간 도약을 이용한 엠아이피 가시화의 가속화 방법 ㈜레이 2011-10-13 10-1075014 등록 대한민국 　- 4 특허 LCD 방식 3D 프린터 ㈜레이 2017-11-17 10-1800667 등록 대한민국 　- 5 특허 스캐너 기능이 추가된 X-레이 단층촬영장치 ㈜레이 2018-01-29 10-1825107 등록 대한민국 　- 6 특허 3D 프린터 제품의 후 경화기 ㈜레이 2018-02-07 10-1828797 등록 대한민국 　- 7 특허 듀얼 에너지 방식의 콘 빔 컴퓨터 단층촬영장치 ㈜레이 2018-05-29 10-1864124 등록 대한민국 　- 8 특허 치아 엑스레이 영상 화소 신호 처리장치 및 그 처리방법 ㈜레이 2018-06-05 10-1866819 등록 대한민국 　- 9 특허 3D 프린터의 캘리브레이션 방법 ㈜레이 2019-03-12 10-1959207 등록 대한민국 　- 10 특허 엑스선 촬영장치용 시준기 ㈜레이 경희대학교 산학협력단 2019-05-08 10-1978315 등록 대한민국 　- 11 특허 치아 촬영용 엑스레이 촬영기 ㈜레이 2019-05-28 10-1985378 등록 대한민국 　- 12 특허 치과용 콘-빔 ＣT의 산란선 보정방법 및 보정장치 ㈜레이 2019-09-04 10-2020221 등록 대한민국 　- 13 특허 선형 액츄에이터를 구비한 듀얼 에너지 방식의 컴퓨터 단층촬영장치 ㈜레이 2019-09-04 10-2020218 등록 대한민국 　- 14 특허 듀얼 에너지 방식 컴퓨터 단층촬영장치의 X-레이 필터 제어기구 ㈜레이 2019-09-10 10-2022454 등록 대한민국 　- 15 특허 이중에너지 콘빔 CT 영상의 캘리브레이션 파라미터 생성 방법 ㈜레이 2020-01-20 10-2070373 등록 대한민국 　- 16 특허 콘빔 엑스선 단층촬영장치의 디텍터 정렬장치 및 그 정렬방법 ㈜레이 경희대학교 산학협력단 2020-10-27 10-2173181 등록 대한민국 　- 17 특허 3D 프린터용 평판형 UV 어레이 경화 시스템 ㈜레이 2021-01-04 10-2199897 등록 대한민국 　- 18 특허 콘빔 씨티를 이용한 치아 골밀도 추정방법 및 골밀도 추정장치 ㈜레이 2021-01-06 10-2201643 등록 대한민국 　- 19 특허 3D 프린터의 Z축 방향 움직임 제어 장치 ㈜레이 2021-01-27 10-2211111 등록 대한민국 　- 20 특허 마진 라인의 정밀도 향상을 위한 치과용 CT 영상 처리 방법 ㈜레이 2021-05-18 10-2255592 등록 대한민국 　- 21 특허 구강 스캐너 캘리브레이션 장치 및 이를 포함하는 구강 스캐너 시스템 ㈜레이, ㈜디디에스 - - 출원 대한민국 　- 22 특허 3차원 얼굴 스캔 데이터의 생성 방법 ㈜레이 - - 출원 대한민국 　- 23 특허 하악골 움직임 시뮬레이션 처리 방법 ㈜레이 - - 출원 대한민국 　- 24 특허 다이렉트 3D 프린팅용 투명교정 장치를 위한 쉘 디자인 처리 방법 ㈜레이 - - 출원 대한민국 　- 25 특허 3차원 안면 촬영 장치 ㈜레이 - - 출원 대한민국 　- 26 특허 안면 윤곽 촬영을 위한 얼굴 위치 가이드 장치 ㈜레이 - - 출원 대한민국 　- 27 특허 얼굴 시술 전후의 비교 시뮬레이션 수행 방법 ㈜레이 - - 출원 대한민국 　- 28 특허 치아 보철물에 대한 시뮬레이션 수행 방법 ㈜레이 - - 출원 대한민국 　- 29 특허 커스텀 트레이를 이용한 틀니 데이터 생성 방법 ㈜레이 - - 출원 대한민국 　- 30 특허 CT 스캔 데이터와 구강 스캔 데이터를 정렬하는 방법 ㈜레이 - - 출원 대한민국 　- 31 특허 3차원 얼굴 스캔 데이터의 생성 방법 ㈜레이 - - 출원(국제단계) WO (PCT) 국제출원 32 특허 다이렉트 3D 프린팅용 투명교정 장치를 위한 쉘 디자인 처리 방법 ㈜레이 - - 출원(국제단계) WO (PCT) 국제출원 33 특허 하악골 움직임 시뮬레이션 처리 방법 ㈜레이 - - 출원(국제단계) WO (PCT) 국제출원 34 특허 구강 스캐너 캘리브레이션 장치 및 이를 포함하는 구강 스캐너 시스템 ㈜레이, ㈜디디에스 　- - 출원(국제단계) WO (PCT) 국제출원 35 특허 이중에너지 콘빔 CT 영상의 캘리브레이션 파라미터 생성 방법(method of obtaining calibration parameter for dual-energy Cone-Beam Computed-Tomography images) ㈜레이 2022-02-08 113164152 등록 중국 　- 36 특허 치과용 콘-빔 ＣT의 산란선 보정방법 및 보정장치(Scatter correction method and apparatus for dental cone-beam ct) ㈜레이 2022-07-05 11380025 등록 미국 　- 37 특허 스캐너 기능이 추가된 X-레이 단층촬영장치 (X-ray Computerized Tomography System Having Scanner Function) ㈜레이 2021-06-01 11020071 등록 미국 　- 38 특허 스캐너 기능이 추가된 X-레이 단층촬영장치 (X-ray Computerized Tomography System Having Scanner Function) ㈜레이 2022-05-18 7071410 등록 일본 　- 39 특허 스캐너 기능이 추가된 X-레이 단층촬영장치(X-ray Computerized Tomography System Having Scanner Function) ㈜레이 2022-07-01 110869751 등록 중국 　- 40 특허 스캐너 기능이 추가된 X-레이 단층촬영장치(X-ray Computerized Tomography System Having Scanner Function) ㈜레이 2022-05-04 3654022 등록 유럽 개별8개국 등록 41 특허 LCD Type 3D Printer ㈜레이 2020-09-02 6757801 등록 일본 　- 42 특허 LCD Type 3D Printer ㈜레이 2021-11-24 3427929 등록 유럽 개별5개국 등록 43 특허 Complex imaging system for dental (복잡한 덴탈을 위한 이미지 시스템) ㈜레이 2011-08-23 8005186 등록 미국 　- 44 특허 Complex imaging system for dental (복잡한 덴탈을 위한 이미지 시스템) ㈜레이 2012-05-18 4996687 등록 일본 　- 45 특허 Complex imaging system for dental (복잡한 덴탈을 위한 이미지 시스템) ㈜레이 2014-04-23 2063783 등록 유럽 개별5개국 등록 46 특허 Manufacturing method and apparatus of artificial teeth using dental ct ㈜레이 2012-04-17 8157564 등록 미국 　- 47 특허 Manufacturing method and apparatus of artificial teeth using dental ct ㈜레이 2016-10-12 2086454 등록 유럽 개별13개국 등록 48 상표 RAYSCAN ㈜레이 2008-07-25 40-0754920 등록 대한민국 9 49 상표 RAYSCAN ㈜레이 2008-07-25 40-0754926 등록 대한민국 10 50 상표 RAY Experience & innovation ㈜레이 2008-06-30 41-0169731 등록 대한민국 35 51 상표 RIOScan ㈜레이 2018-08-08 40-1385923 등록 대한민국 10 52 상표 RAYDENT ㈜레이 2018-08-08 40-1385924 등록 대한민국 7 53 상표 RAYDENT Studio ㈜레이 2018-08-08 40-1385926 등록 대한민국 7 54 상표 RAYDENT ㈜레이 2018-08-08 40-1385929 등록 대한민국 35 55 상표 RAYDENT Studio ㈜레이 2018-08-08 40-1385927 등록 대한민국 9 56 상표 Ray ㈜레이 2018-11-13 40-1416455 등록 대한민국 35 57 상표 RAYDENT ㈜레이 2018-08-08 40-1385925 등록 대한민국 9 58 상표 RAYSCAN ㈜레이 2018-08-08 40-1385928 등록 대한민국 35 59 상표 RAYSCAN α+ ㈜레이 2018-08-08 40-1385922 등록 대한민국 10 60 상표 Ray ㈜레이 2018-11-13 40-1416456 등록 대한민국 35 61 상표 RAYSCAN ㈜레이 2018-08-08 40-1385921 등록 대한민국 10 62 상표 RAYiOS ㈜레이 2021-09-02 40-1771734 등록 대한민국 10 63 상표 RAYSmiler ㈜레이 2021-09-02 40-1771733 등록 대한민국 10 40 44 64 상표 RAYFace ㈜레이 2022-01-04 40-1817284 등록 대한민국 09 10 65 상표 R-GUARD ㈜레이 2021-10-07 40-1784285 등록 대한민국 09 10 11 66 상표 RAYSmiler ㈜레이 2021-05-16 02140704 등록 대만 10 67 상표 RAYSmiler ㈜레이 2021-05-16 02142238 등록 대만 40 68 상표 RAYSmiler ㈜레이 2021-05-16 02142667 등록 대만 44 69 상표 RAYiOS ㈜레이 2021-05-16 02140703 등록 대만 10 70 상표 RAYFace ㈜레이 2021-05-16 02140702 등록 대만 10 71 상표 RAYSmiler ㈜레이 2021-01-08 018289110 등록 유럽 10 40 44 72 상표 RAYiOS ㈜레이 2021-01-08 018289114 등록 유럽 10 73 상표 RAYFace ㈜레이 2021-01-08 018289092 등록 유럽 10 74 상표 R-GUARD ㈜레이 2021-09-29 6449171 등록 일본 10 11 75 상표 RAYSmiler ㈜레이 2021-10-04 6451002 등록 일본 40 44 76 상표 RAYiOS ㈜레이 2021-11-02 6465072 등록 일본 10 77 상표 RAYFace ㈜레이 2021-10-18 6457664 등록 일본 10 78 상표 RAYSCAN ㈜레이 2018-11-21 28136301 등록 중국 35 79 상표 RAYDENT ㈜레이 2018-11-21 28136300 등록 중국 35 80 상표 RIOScan ㈜레이 2018-11-21 28136290 등록 중국 10 81 상표 RAYDENT ㈜레이 2018-11-21 28136307 등록 중국 7 82 상표 RAYDENT ㈜레이 2018-11-21 28136306 등록 중국 9 83 상표 RAYDent Studio ㈜레이 2018-11-21 28136305 등록 중국 7 84 상표 RAYDent Studio ㈜레이 2018-11-21 28136304 등록 중국 9 85 상표 R-GUARD ㈜레이 2021-05-21 49236144 등록 중국 9 86 상표 R-GUARD ㈜레이 2021-06-07 49253571 등록 중국 11 87 상표 RAYSmiler ㈜레이 2022-01-07 49587088 등록 중국 10 88 상표 RAYSmiler ㈜레이 2021-05-07 49358844 등록 중국 40 89 상표 RAYSmiler ㈜레이 2021-05-07 49380467 등록 중국 44 90 상표 RAYiOS ㈜레이 2021-04-14 49241440 등록 중국 10 91 디자인 안면용 3D 스캐너 ㈜레이 　- - 출원 대한민국 　- 92 디자인 안면용 3D 스캐너 ㈜레이 　- - 출원 대한민국 　- 93 디자인 안면용 3D 스캐너 ㈜레이 　- - 출원 중국 　- 94 디자인 안면용 3D 스캐너 ㈜레이 　- - 출원 중국 　- 95 디자인 치과용 X선 영상 장비 ㈜레이 2018-06-26 4716296 등록 중국 　- 96 디자인 치과 또는 수의학용 X선 이미지 스캐너 ㈜레이 2018-06-26 5416297 등록 중국 　- 97 디자인 치과용 3D 프린터 ㈜레이 2018-07-06 4734849 등록 중국 　- 98 상표 R-GUARD ㈜레이 2020-08-13 018289115 2021-01-08 018289115 등록 99 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71270946 　- - 출원 100 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71270055 　- - 출원 101 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71276073 　- - 출원 102 상표 Ruisikai(중문) ㈜레이 2023-04-28 71269998 　- - 출원 103 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71255312 　- - 출원 104 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71253697 　- - 출원 105 상표 Ruisikai(중문) ㈜레이 2023-04-28 71275019 　- - 출원 106 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71273920 　- - 출원 107 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71276268 　- - 출원 108 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71272367 　- - 출원 109 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71254958 　- - 출원 110 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71251771 　- - 출원 111 상표 Ruisikai(중문) ㈜레이 2023-04-28 71246030 　- - 출원 112 상표 Ruisikai(중문) ㈜레이 2023-04-28 71244552 　- - 출원 113 상표 Ruisikai(중문) ㈜레이 2023-04-28 71253706 　- - 출원 114 상표 Ruisikai(중문) ㈜레이 2023-04-28 71270048 　- - 출원 115 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71259691 　- - 출원 116 상표 Ruisikai(중문) ㈜레이 2023-04-28 71245970 　- - 출원 117 상표 Ruisikai ㈜레이 2023-04-28 71276258 　- - 출원 118 상표 Ruisikai(중문) ㈜레이 2023-04-28 71252101 　- - 출원 (2) 국내기관 인증 현황 No. 항 목 발행기관 최초등록일자 유효기간 인증번호 1 기업부설연구소 한국산업기술진흥협회 2006.08.30 - 제20062566호 2 벤처기업확인서 KIBO 2015.05.26 2024.05.25 제20210609020089호 3 기술혁신형중소기업 (INNO_BIZ)확인서 중소기업청 2015.05.27 2024.05.26 제R150605-00683호 4 글로벌 강소기업 중소기업청 2015.09.07 2017.12.31 제2015-094호 5 경기도 유망중소기업 경기도지사 2015.10.08 2020.10.07 제2015-094호 6 벤처활성화 유공포상 국무총리 표창 및 포장 2015.11.26 - 제185674호 7 우수벤처기업 (3개 부문 동시 석권) 벤처기업협회장 2016.06.01 2017.05.30 제16-021호 8 경기도 일자리 우수기업 경기도지사 2016.06.16 2018.06.15 제2016-19호 9 우수기술연구센터 (ATC) 지정서 산업통상자원부 장관 2016.10.25 - 제2016-11호 10 수출증진 유공 표창 경기도지사 2016.12.14 - 제44540호 11 우수벤처기업 (2개 부문 2년 연속선정) 벤처기업협회장 2017.06.01 2018.05.30 제17-14호 12 INNOBIZ 기술혁신 유공 중소벤처기업부 장관 표창 2018.12.13 - 제3082호 13 IR52 장영실상 과학기술정보통신부 2019.03.08. - 제44445호 14 코스닥시장 상장 상장패, 한국거래소 2019.08.08. - 제2343호 15 혁신형 의료기기기업 (혁신도약형 기업) 보건복지부 2020.12.01 2023.11.30 제2020-13호 16 2021년도 AI바우처 지원 사업 사업수행기관 확인서 과학기술정보통신부 2021.04.01 2021.10.31 제2021-168호 (3) 수상내역 No 항 목 발행기관 최초등록일자 유효기간 인증번호 1 대한민국보건대상 표창(의료기기부분) 식품의약안정청 2011.08.26 　- 제533호 2 벤처활성화 유공포상 국무총리 표창 및 포장 2015.11.26 - 제185674호 3 수출증진 유공 표창 경기도지사 2016.12.14 - 제44540호ㅜㄱ 4 INNOBIZ 기술혁신 유공 중소벤처기업부 장관 표창 2018.12.13 - 제3082호 5 IR52 장영실상 수상 과학기술정보통신부 장관 표창 2019.03.08 - 제44445호 6 바이오헬스 산업발전 기여 (R&D과제우수) 한국산업기술평가관리원 2022.12.07 - 제2022-48호 2) 회사의 현황 (1) 사업 개황 (가) 영위 사업 개요 주식회사 레이는 2004년 설립 후 치과용 디지털 X-ray 영상진단 장비를 개발하여 생산 및 판매를 시작하였습니다. 당사는 핵심기술 및 품질경쟁력을 확보하여 엄격한 각 국가별 인증 및 등록을 통해 매출의 90%를 수출하고 있으며, 설립 이후 지속적인 매출 신장을 달성하였습니다. 또한, 당사는 디지털 X-ray 영상진단을 기반으로 치과용 디지털 엑스레이 영상 솔루션을 개발하여 상품화에 성공한 기술 중심의 X-ray 전문기업입니다. 당사의 엑스레이 영상 솔루션은 치과 병의원에서 진단을 목적으로 사용되며, 치과용 엑스레이 영상장비와 소프트웨어 프로그램으로 구성되어 있습니다. 치과용 엑스레이 영상장비는 3차원 영상장비(CBCT)와 파노라마, 세팔로 영상과 같은 2차원 영상장비 그리고 국소부위 촬영을 지원하는 구강 내 센서로 제품화되어 있습니다. 소프트웨어 프로그램은 환자정보관리, 엑스레이 영상촬영프로그램, 촬영한 영상을 보고 진단하는 뷰어로 구성되어 있습니다. 자체 기술이 없는 대부분 업체의 경우 외부 기술을 도입하여, 자체 시스템에 최적화된 영상을 얻는데 어려움이 있습니다. 이는 시스템 각 부분의 구성과 설계가 영상재구성 기술과 맞추어 이루어져야하나, 자체 기술이 아닌 외부 기술을 도입하는 경우 완성된 시스템에 외부 영상재구성 S/W를 별도로 두어야 하기 때문에 최적화된 영상을 얻는데 한계가 존재합니다. 그러나 당사의 대표이사는 박사학위 당시 2002년에 평판디텍터를 이용한 Micro-CT를 개발하여, 2004년도 게재한 Micro-CT 관련 논문이 의공학 분야의 세계적 저널인 “Physics in Medicine & Biology” 에서 2004년 최우수 논문으로 선정되었습니다. 이를 바탕으로 당사는 경쟁사와는 달리 가장 오랫동안 연구해 온 Cone Beam CT 영상 재구성 기술을 자체 확보하고 있습니다. 영상 재구성 기술은 CBCT 시스템의 핵심기술이며, 그 기술에 따라 영상 품질이 결정되기 때문에 매우 중요합니다. 또한 당사는 치과용 디지털 X-ray 영상진단 개발에만 머무르지 않고, 최근에는 Digital Dentistry 솔루션으로 사업 영역을 확대해 가고 있습니다. 추가로 3D 프린팅 시스템을 개발하여 치과용 디지털 X-ray 영상진단 장비와 함께, 치과에서 직접 진단 및 치료를 할 수 있는 토탈 디지털 치료솔루션 사업으로 확장시켰습니다. 그로 인해 매출 및 수출규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 새롭게 개발한 Digital Dentistry 솔루션을 통해 진단의료기기 시장에서 적극적인 변화를 주도하고 있으며, Digital Dentistry 구현을 위한 플랫폼 솔루션 기업으로 거듭나고 있습니다. 이와 같은 노력의 결과로 당사에서 개발한 치과 디지털 치료솔루션이 현재 시장에서 호평을 받고 있습니다. [디지털 치료 솔루션의 설명] 프로세스 내용 1. 3차원 스캔 CT 임프레션 스캔 (환자의 3차원 데이터 확보) - 치과에서 CT를 통해 치아 영상을 확보한 후 진단 및 치료계획 수립 2. Design 쉽고 간단한 캐드(CAD) - 치과에서 쉽고 간편하게 직접 CAD (컴퓨터 디자인·제작)작업 진행 3. 3D Printing 빠르고 정확한 3D 프린팅 및 그 결과물 - 임시치아, 임플란트 수술가이드 및 교정 모델을 3D프린터로 출력하는 디지털화된 워크플로우(Workflow)를 통합적으로 수행 4. RayFace 3D 안면 스캔 데이터 구현 (임상에 필요한 정중선, FH Line, 알라 라인, 오비탈 라인을 자동으로 생성)-3D 안면 이미지를 구현하며, IOS와 자동으로 매칭 시 얼굴과 정확하게 구강스캔 데이터가 매칭되며 이후 진단 및 치료계획 수립에 사용됨. 당사는 해당 솔루션을 자체 기술로 보유한 국내 유일의 기업이자, 전 세계적으로도 글로벌 경쟁력을 인정 받은 의료기업입니다. 특히, 치과용 3D 프린터는 ‘IDEA’와 ‘iF’, ‘레드닷’ 등 글로벌 3대 디자인상을 모두 휩쓸며, 기능에 이어 디자인까지 대외적으로 호평을 받았습니다. 세계 수준의 기술 및 품질경쟁력을 바탕으로 활발한 마케팅 활동을 한 결과, 당사의 제품과 솔루션은 미국, 일본, 중국, 영국, 독일, 호주, 이탈리아, 스페인, 노르웨이, 폴란드 등 전 세계 각지로 수출되고 있으며, 향후에도 지속적인 매출 성장이 예상됩니다. (나) 설립 배경 및 성장 과정 국내 최초로 평판 디텍터를 사용한 CBCT를 개발한 국내 최고의 엑스레이 영상처리 알고리즘 전문가인 대표이사 이상철 박사는 의료공학, 전자공학, 기계공학을 전공한 우수 기술 인력과 함께 최고의 디지털 치과영상 의료기기를 개발하고자 하였으며, 더 나아가 디지털 치과의 현실화로 치과 치료의 단순화, 디지털화를 통해 의사와 환자 모두의 편의와 국민 건강증진을 도모하고자 하였습니다. 이에 이상철 대표이사는 2004년 10월 경희대학교 창업보육센터에서 주식회사 레이를 창업한 후, 치과용 3차원 영상 진단 CT 장비를 개발하였습니다. 그 이후 대표이사는 Digital x-ray 영상진단 분야를 기반으로 Digital Dentistry Solution까지 사업 영역을 확대한 의료기기 전문기업으로 당사를 성장시켜 왔습니다. 또한, 지속적인 R&D 투자뿐만 아니라 국내외 대표 기업 및 병원들과도 협력하여 끊임없이 국산화 연구개발에 매진하고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 최근에는 시장에서 타사대비 높은 품질의 영상에 대해 제품의 우수성을 인정받아, 미국, 일본, 유럽, 중국 등의 선진시장으로의 수출이 매출의 90% 이상을 차지하는 수출 중심의 비즈니스 모델을 구축하였습니다. 구분 단계별 성장 과정 창업단계 (2004-2007) 2004년 국내 최고의 엑스레이 영상처리 알고리즘 전문가인 대표이사 이상철 박사와 의료공학, 전자공학, 기계공학을 전공한 우수 기술 인력이 모여 창업하였습니다. 소동물 연구를 위한 Micro-CT, 산업용 마이크로 CT 개발, Digital Radiography 기술을 이용한 원전 구성품 안전성 평가 및 검사 장치 개발 등 제품개발을 진행하였으며, 2005년도에는 보건복지부 의료기기개발 사업에 선정되어 평판 디텍터를 이용한 치과용 CT 개발에 착수하였습니다. 개발단계 (2008-2010) 2007년부터 치과용 CT를 본격적으로 개발하였고, 2008년에는 혁신적인 기술로 평판 디텍터를 이용한 CBCT 상용화 제품을 출시하면서 치과용 CT의 영상재구성 알고리즘에 대한 원천기술을 보유하게 되었습니다. ㈜레이의 기술력을 높이 평가한 삼성전자에서 의료기기사업을 시작하면서 X-ray에 대한 전문기술을 보유하고 있는 ㈜레이를 삼성전자의 자회사인 SVIC가 지분 양수도를 통해, ㈜레이의 최대주주가 되면서 2010년에 ㈜레이는 삼성전자 자회사로 편입되었습니다. 이후 삼성전자의 첫 번째 의료기기인 DR장비개발에 대한 공동협업과제를 수행하게 되었습니다. 성장단계 (2011-2013) 그 이후 삼성전자와 상관없이 자체적으로 치과용 X-ray 영상진단 시스템(RAYSCAN α와 RAYSCAN Symphony B)를 출시하고, 세계적인 권위의 IDEA 디자인어워드에서 “Bronze Winner” 와 Reddot 디자인어워드에서 “Winner 2012”를 수상하며, 제품개발에 박차를 가하였습니다. 또한 미국FDA 허가를 획득하고, 치과에서 가장 큰 전시회인 독일 국제치과전시회 등을 참가하며 세계시장진출을 위해 준비하였습니다. 글로벌 시장진입 (2014-현재) 2015년 삼성전자 자회사에서 완전히 분리된 ㈜레이는 치과용 CT 및 파노라마 등의 치과용 영상 장비를 전문적으로 개발, 제조, 판매 하는 회사로 자리매김하였습니다. 또한, 2015년 미국법인을 시작으로 2016년 일본법인, 호주법인, 멕시코법인, 2017년 유럽법인, 2018년 대만법인, 캐나다 법인을 설립하면서 글로벌 시장을 적극 공략해 나아가고 있습니다. 현재 치과용 영상장비뿐만 아니라 3D 프린터 등으로 제품군을 다각화하며 차세대 산업인 디지털 치과 시장 전반으로 사업 영역을 확장해 나아가고 있습니다. 2019년에는 LCD기술을 이용한 치과용 Chairside 소형 3D 프린터 및 반구형 Chamber 경화기를 개발하여 제12주차 IR52 장영실상을 수상하였고, 2020년에는 보건복지부 주관 연세대 등과 수행한 ‘디지털 덴티스트리를 위한 인공지능 기반 데이터 통합플랫폼 및 임상기술 개발’ 및 중소기업기술개발지원사업을 통해 연구개발한 ‘3D 가상환자 생성을 통한 심미 디지털 치과 솔루션 개발’ 등 다양한 정부 과제를 통해 덴탈 디지털화에 이바지하고 있습니다. 특히 영상 진단에서 AI와 빅데이터는 촬영 및 분석에 핵심요소이며, 당사의 독보적인 기술력 및 차별화된 제품라인과 결합하여 노력한 결과, 2021년도 과학기술정보통신부로부터 AI바우처 지원사업에 선정되었습니다.. 2) 시장 현황(1) 시장의 특성 (가) 주요 목표시장 당사 제품의 최종 구매자는 치과 분야에서 근무하는 의사입니다. 구매자는 주로 당사의 영업 인력 및 대리점을 통하여 제품을 구입하고 있습니다. 당사에 대한 인지 경로는 전시회, 광고, 시장 조사, 학회 및 주변 의료인들의 추천에 의하여 이루어 지고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 전시회 참가, 학회 지원 및 제품에 대한 신뢰도 향상 등 브랜드 인지도 향상을 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 지역적인 주요 목표 시장은 전세계 시장입니다. 당사는 현재 해외 70개국에 수출하고 있는 수출 주도형 기업입니다. 2022년도에도 약 70개국에 수출을 하였으며 매출의 83% 이상이 해외에서 발생하고 있습니다. 당사는 현재 11개의 해외 법인 및 지점을 운영하고 있으며 해외 시장의 확대를 위하여 2021년도 프랑스 법인 및 2022년 1분기에 중국 법인을 설립하였습니다. 또한, 주요 국가에 역량 있는 딜러를 지속적으로 개발하여 해외 신규 시장의 진출과 확장을 위하여 파트너쉽 계약을 추진하고 있습니다. [치과용 X-ray 국가별 이용자] (단위: 천명) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 CAGR Europe 484.9 509.1 536.1 566.4 600.8 633.8 668.7 705.4 5.5% 남미 181.4 193.9 208.0 224.2 242.3 260.5 280.0 301.0 7.5% 중동 & 아프리카 88.4 94.9 102.2 110.4 119.8 129.3 139.5 150.5 7.9% 북미 768.0 808.1 853.3 904.4 961.0 1016.7 1075.7 1138.1 5.8% 아시아 태평양 (중국제외) 289.1 307.1 327.2 349.9 375.1 400.2 427.0 455.6 6.7% 중국 99.8 107.1 115.4 124.8 134.9 145.4 156.7 168.9 7.8% Total 1,911.7 2,020.2 2,142.2 2,280.1 2,433.8 2584.7 2745.0 2915.2 6.2% 출처: Persistence Market Research dental Radiography Equipment and Digital Intraoral Sensors Market; 당사추정 (나) 산업의 연혁 연도 구분 내역 1895년 ~ 1910년 X-ray의 등장 1895년 뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여 X-ray 영상을 획득한 후에 진단의 목적으로 X-ray 영상이 병원에서 본격적으로 활용되기 시작함. 1910년 ~ 1990년 X-ray의 활용 2000년 이전의 일반적인 치과에서는 필름으로 현상하는 엑스레이를 사용함, 2000년 ~ 2005년 Dental-CT의 도입 CBCT는 2000년대 초반부터 활발한 연구가 시작 되었고 초기 소 동물용과 산업용 분야에 먼저 적용이 되었습니다. 2000년대 중반부터 치과 분야에 적용되어 치과 임플란트 성장에 따라 급속히 확대됨. 2005년 ~ Digital 및 Dental-CT 수요 증가 및 보급의 가속화 2D Digital 장비가 급속하게 보급되는 동시에 지역에 따라 2D Digital 보급과 3D 치과용 CT의 보급이 급격히 증가하고 있음. 치과 CAD/CAM 을 활용한 진단 및 치료 시장 개화 CAD/CAM을 통하여 치과 진단 뿐만 아니라 치료영역에서의 디지털화가 급격히 가속 되고 있고, 치과 임상과 정과기공작업을 보다 간편하고 쉽게 만들며, 더 심미적이며 뛰어난 물리적 특성과 생물학적 안전성을 가진 치아 수복물을 만들 수 있게 됨. 치과에서의 3D 프린터 활용 도입 치과 보형물 제작에 있어 디지털화에 대한 기술발전이 빠르게 되며 3D 프린터를 이용하는 다양한 방법들이 개발, 이용되고 있음. Dental-CT와 프린터 기술의 융합 Dental-CT로 촬영된 영상으로 보철물을 직접 가공하거나 3D 프린팅 할 수 있는 data로 변환하여, 치과 보형물을 직접 가공함. (다) 수요 변동 요인 X-ray 시장은 과거 아날로그 X-ray에서 Digital X-ray 시장으로 변모하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 Digital X-ray로 구성되어 있으며 이러한 시장의 변화와 Digital X-ray 증가 추이는 당사의 주요한 성장 요인입니다. [세계 엑스선 영상진단 장치 시장 규모 예측] (단위 : 백만달러) 구분 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 CAGR Digital X-ray 3,410 3,676 3,967 4,297 4,654 5,060 5475 5924 6410 8.2% Analog X-ray 199 198 198 200 203 207 209 211 213 0.8% Retrofit X-ray 172 177 179 180 182 185 188 191 194 1.5% Total 3,781 4,051 4,344 4,677 5,039 5,452 5866 6312 6792 7.6% 출처: Medical Equipment Market Size & growth. Diagnostic Imaging Market. Global 2013-2020, Global Data; 당사추정 또한 기대 수명 및 65세 이상 고령 인구 증가 가속화에 따른 고령 인구 의료비의 지출이 증가하고 있으며, 이에 따른 치과 질환 및 다수치 상실로 인공치아 의존도가 매우 높아지고 있는 상황으로 인하여 당사 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. [주요 국가의 고령화 속도 추이 및 전망] 국가 도달 연도 증가소요 연수 고령화 사회(7%) 고령사회(14%) 초고령사회(20%) 7% => 14% 14% => 20% 일본 1970년 1994년 2005년 24 11 미국 1942년 2013년 2029년 71 16 프랑스 1864년 1979년 2019년 115 40 독일 1932년 1972년 2008년 40 36 이탈리아 1927년 1988년 2007년 61 19 한국 2000년 2018년 2026년 18 8 출처: OECD 또한 최근 치과 환자의 심미적 욕구의 증대에 따른 심미적인 보철물 재료의 사용, 치열 교정, 치아 성형 수요 증가와 전치부 심미 개선을 위한 Laminate Veneer, 부분 교정 치료술이 증가하고 있습니다. 이와 같은 상황도 수요 변동 요인의 하나라고 할 수 있으며, 당사의 매출 증대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. (라) 규제환경 당사가 치과 의료기기 사업을 국내에서 하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 필요한 인증 및 허가를 받아야 하며 직접 제조를 하는 기업으로서 품질관리기준(KGMP)인증을 또한 받아야 합니다. 그리고 당사의 제품을 각 국가에 수출하기 위해서는 국가별 인증 (미국 - FDA, 유럽 - CE, 중국 - CFDA 등)을 받아야 수출을 수행할 수 있습니다. 이와 같은 규격을 충족하기 위하여 당사는 제품 제조 및 판매를 위한 인증을 담당 인력을 배정하여 직접 진행하고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 전세계 시장 규모 및 추이 세계 X-ray 시장 규모는 2019년 113억 4천만 달러로 추정되며, 2030년까지 연평균 5.3% 성장하여 202억 7천만달러에 이를 것으로 전망 되었습니다. 글로벌 x-ray 시장 규모2.jpg 전세계 X-ray 시장규모 출처:CIC (China Insights Consultancy), China Securites 최근 세계 치과용 X-ray 시장 규모는 2021년 10억2000만 달러로 추정됐으며, 2021년부터 2028년까지 연평균 성장률(CAGR) 18.6%로 성장해 2028년에는 33억5000만달러에 이를 것으로 예상됩니다. dental x-ray market.jpg 전세계 치과용 X-ray 시장 규모 출저:Global Dental X-ray Market Size, Share & Trends Analysis Report by Product (Analog, Digital), by Type (Intraoral, Extraoral), by Application (Medical, Cosmetic Dentistry, Forensic), by Region, and Segment Forecasts, 2021-2028 2020년 ~ 2028년 치과용 CBCT 시장은 2020년 3억 9천만 달러로 추정됐으며, 2028년까지 연평균 13.4% 성장률을 기록하며 2028년에는 10억 8천만 달러에 이를 것으로 전체 치과용 X-ray 시장의 성장률을 웃돌 것으로 예상됩니다. Implant 등의 치과 수술에 고화질, 고품질 CT 이미지 수요가 계속 증가하는 추세이며, 당사는 Flat Panel Detector를 이용한 CBCT를 개발함에 따라 이 분야의 리딩 기술력을 보유중입니다. cbct market.jpg 전세계 CBCT 시장규모 출처:Cone Beam Computed Tomography Market Size, Share & Trends Analysis Report By Application (Dental Implantology, Orthodontics), By Patient Position (Seated Position, Standing Position), By End-use, And Segment Forecasts, 2021 - 2028 intraoral x-ray 시장규모.jpg intraoral x-ray 시장규모 출처: Global market for Dental Imaging Systems 2014, DRG전세계 치과용 CAD/CAM 시장은 2021년에는 약 18.3억 달러이었으며 연평균 9.5% 성장하여 2028년에는 약 34.5억 달러까지 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다. cad cam market.jpg 전세계 치과용 CAD/CAM 시장규모 출처: Dental CAD/CAM Market Forecast to 2028 - COVID-19 Impact and Global Analysis By Product, Type, Components, Application and End User치과용 3D 프린터 시장은 2021년 32억 달러에서 연평균 약 20.2% 성장이 예상되며, 2026년 약 79억 달러 규모의 시장으로 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 치과용 3D 프린터는 성장 초기 단계로, 보급이 가속화될수록 시장 전망치의 상승이 기대되고 있습니다. global dental 3d printing market.jpg 전세계 치과용 3D 프린터 시장규모 출처: Global Dental 3D Printing Market by Product(Material (Plastic, Metal), Equipment(3D Scanner & Printer), Service), Technology (Vat Photopolymerization, FDM, SLS, Polyjet), Application(Prosthodontics, Implants), End-User(Labs, Hospitals) - Forecast to 2027(나) 국내 시장 규모 및 추이 통계에 따르면 신고 기준 치과병원과 치과의원 수는 아래 표와 같이 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 치과병원 및 치과의원 각 2016년과 2020년을 비교했을 때 약 5.38%와 7.27%가 증가했음을 확인할 수 있습니다. 치과 관련 통계를 토대로 산정해보면 지난 2016년에는 치과의사 1인당 치과위생사 수가 1.38명 정도였으나, 2020년에는 1.65명으로 증가한 것으로 확인되었습니다. 이러한 시장 규모의 확대는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 연도별 요양기관 현황1.jpg 국내 치과시장 규모 출처: 심평원 보건의료자원 현황 통계 분석집 <연도별 요양기관 종별 현황 (2016~2020년)> ; 당사추정 (다) 대체 시장 현황 Digital X-ray 사업군인 치과용 X-ray 영상진단 시스템의 경우, 의료기기의 특성 상 특정 진료에 국한되어 인허가 인증이 진행되고, 특정한 목적에 의한 진단만을 수행하기 때문에 동일한 제품군 외에 대체할 시장은 없는 것으로 판단됩니다. 치과용이 아닌 의료용 MRI이나 CT를 통한 진단이 가능할 수는 있으나 가격 및 의료보험수가 적용 등으로 연구 및 임상용으로만 활용되며 시장을 대체하지는 않습니다. 그러나 디지털 솔루션 사업군과 관련된 시장 중 수작업 및 밀링기를 통해 이루어지는 기존 보철물 및 치기공 시장은 아직까지는 기준 방식이 우세합니다. 하지만, 치과용 3D 프린팅의 기술 발전, 보급 가속화 등으로 인해 향후 Digital Dentistry를 통한 디지털 토털솔루션으로 더욱 많은 분야가 대체될 것으로 전망됩니다. 이에 전세계 치과기공분야 시장 규모는 2017년 약 330억 달러의 규모로 성장이 예상되고 있는 가운데, 이러한 시장 내에서 디지털 토털솔루션 분야의 확대는 당사 외형 성장에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다. (출처: Markets And Markets 2017, Dental Lab Market by Material, Equipment, Prosthetics - Global Forecast to 2022) 3) 경쟁 현황 (1) 경쟁 상황 (가) 치과용 방사선 촬영장치 시장 내 경쟁현황 치과용 방사선 촬영장치 시장에 진입하기 위해서는 오랜 기간 연구 개발에 매진하여야 하며, 또한 각 국가별 인증을 획득하여야 하기 때문에 매출 실적으로 이어지기까지 짧지 않은 시간이 필요합니다. 이러한 진입 장벽(국가별 요구사항 대응 필요, 인증획득까지 여러 절차로 인한 오랜시간 필요 등)으로 인하여 전세계 시장은 역사적으로 오랫동안 주요한 업체 5개가 시장점유율을 약 80% 가량 차지하고 있었습니다. 하지만 5개 업체 모두 MS가 10~24%내외로 절대 강자가 없는 상황으로 당사의 노력여하에 따라 Main 제조업체로 진입 가능합니다. 글로벌 시장 점유율.jpg 치과용 방사선 촬영장치 글로벌 시장 점유율 (출처: 산업자료, 미래에셋대우 리서치센터) (나) 3D 프린터에 대한 시장 내 경쟁현황 3D 프린터의 시장은 수억원대하는 고가의 산업용 대형 3D 프린터와 저가의 소형 3D 프린터로 나눌 수 있습니다. 수억원대의 대형 3D 프린터는 3D 프린터의 원조업체인 Stratasys, 3D Systems, RepRap, Ultimaker 등이 3분의 2이상을 독보적으로 점유하고 있습니다. 그와 다르게 당사가 속한 치과용 3D 프린터는 소형 시장에 속하며, 하단 우측의 점유율과 같이 매출규모 대비 확연하게 달라짐을 볼 수 있습니다. 현재 소형 3D 프린터를 제조하는 업체들은 시장의 성장에 따라 2배~4배 가량 성장을 하고 있지만, 그에 반해 Stratasys, 3D Systems, RepRap 등과 같이 글로벌 업체는 어려움을 겪고 있습니다. 현재 소형 3D 프린터 시장은 Ultimaker, XYZ Printing, Flashforge 등이 두각을 나타내고 있습니다. 이에 당사가 속해 있는 소형(저가) 3D 프린터 시장은 대형 글로벌 업체와 경쟁하는 것이 아니기 때문에 지속적인 성장성을 바탕으로 점유율을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 치과용 3D 프린터에서 사용하는 재료(레진)은 환자 치료에 사용하는 의료기기로써 인허가를 획득해야 합니다. 이에 일반 재료를 사용하는 소형 3D 프린터 제조사가 진입하기에는 한계가 있습니다. 3D 프린터 업체별 점유율 소형(저가) 3D 프린터 업체별 점유율 3d 프린터 점유율.jpg 3D 프린터 점유율 출처: Opportunities In Low-cost 3D Printers: Technologies, Materials and Markets - 2016 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 　구 분 제 20 기 반기(2023/06/30) 제 19 기(2022/12/31) 제 18 기(2021/12/31) 자산 유동자산 117,626,516,626 101,078,015,139 118,108,218,156 당좌자산 84,082,100,322 76,203,504,999 102,455,095,603 재고자산 29,034,824,655 21,728,715,422 11,568,553,568 기타유동자산 4,509,591,649 3,145,794,718 4,084,568,985 비유동자산 121,200,529,379 121,117,965,298 59,199,692,347 투자자산 27,541,634,946 28,212,011,762 11,219,259,032 유형자산 51,466,248,518 50,362,099,408 28,639,605,146 무형자산 28,862,646,127 30,393,713,221 5,809,567,799 기타비유동자산 13,329,999,788 12,150,140,907 13,531,260,370 자산총계 238,827,046,005 222,195,980,437 177,307,910,503 부채 　유동부채 73,024,603,726 62,482,463,072 20,564,435,748 　비유동부채 34,243,893,173 43,405,489,185 53,335,022,856 부채총계 107,268,496,899 105,887,952,257 73,899,458,604 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 131,558,549,106 116,308,028,180 100,715,131,098 　자본금 7,717,557,500 7,295,203,500 7,213,950,000 　자본잉여금 88,446,644,192 70,279,905,814 69,659,066,981 　기타자본구성요소 9,140,990,278 10,962,940,870 4,055,322,104 　이익잉여금(결손금) 26,253,357,136 27,769,977,996 19,786,792,013 비지배지분 - - 2,693,320,801 자본총계 131,558,549,106 116,308,028,180 103,408,451,899 자본과부채총계 238,827,046,005 222,195,980,437 177,307,910,503 구 분　 제 20 기(2023/01/01~06/30) 제 19 기(2022/01/01~12/31) 제 18 기(2021/01/01~12/31) 매출액 59,380,057,348 128,997,854,042 90,336,176,999 영업이익(손실) (984,625,135) 16,205,769,609 3,387,415,384 연결총당기순이익 (1,617,713,154) 7,956,937,538 57,207,561 지배기업 소유주지분 (1,532,893,064) 7,956,937,538 (12,764,728) 비지배지분 (84,820,090) - 69,972,289 기본주당이익(손실)(단위 : 원) (102) 541 (1) 희석주당이익(손실)(단위 : 원) (102) 539 (1) 연결에 포함된 회사수 14개 14개 11개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 　구 분 제 20 기 반기(2023/06/30) 제 19 기(2022/12/31) 제 18 기(2021/12/31) 자산 　유동자산 93,696,155,066 75,951,857,577 100,240,344,995 당좌자산 74,944,358,007 61,840,722,170 91,715,726,902 재고자산 17,102,352,046 13,108,796,332 5,733,040,865 기타유동자산 1,649,445,013 1,002,339,075 2,791,577,228 　비유동자산 114,817,093,778 114,243,421,178 46,809,101,677 투자자산 63,132,252,201 62,198,125,262 19,914,383,638 유형자산 30,523,883,583 30,920,640,482 6,539,633,798 무형자산 4,366,845,499 5,449,791,519 5,639,881,553 기타비유동자산 16,794,112,495 15,674,863,915 14,715,202,688 자산총계 208,513,248,844 190,195,278,755 147,049,446,672 부채 　유동부채 61,373,824,878 51,082,560,151 11,626,645,789 　비유동부채 8,759,506,746 22,010,886,942 35,085,903,433 부채총계 70,133,331,624 73,093,447,093 46,712,549,222 자본 　자본금 7,717,557,500 7,295,203,500 7,213,950,000 　자본잉여금 88,089,375,088 70,202,835,013 69,659,066,981 　기타자본요소 8,851,679,129 10,370,339,333 3,710,570,697 　이익잉여금 33,721,305,503 29,233,453,816 19,753,309,772 자본총계 138,379,917,220 117,101,831,662 100,336,897,450 자본과부채총계 208,513,248,844 190,195,278,755 147,049,446,672 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분　 제 20 기 반기(2022/01/01~06/30) 제 19 기(2022/01/01~12/31) 제 18 기(2021/01/01~12/31) 매출액 46,568,179,680 93,078,963,955 68,477,254,119 영업이익(손실) 3,831,995,903 15,448,000,920 (1,454,443,298) 당기순이익(손실) 4,487,851,687 9,453,895,599 (3,817,113,964) 기본주당이익(손실)(단위 : 원) 298 643 (270) 희석주당이익(손실)(단위 : 원) 296 640 (270) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 반기말 2023.06.30 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 　 　 　유동자산 117,626,516,626 101,078,015,139 　　현금및현금성자산 20,849,836,668 17,199,938,340 　　당기손익-공정가치금융자산 11,358,066,280 11,308,911,830 　　매출채권 및 기타수취채권 51,874,197,374 47,694,654,829 　　기타유동금융자산 2,238,917,454 1,483,745,265 　　재고자산 29,034,824,655 21,728,715,422 　　기타유동자산 1,139,802,071 1,053,915,753 　　당기법인세자산 1,130,872,124 608,133,700 　비유동자산 121,200,529,379 121,117,965,298 　　당기손익-공정가치금융자산 14,786,604,002 15,849,244,238 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 　　장기매출채권 등 3,786,039,340 4,011,163,991 　　기타비유동금융자산 4,696,690,604 4,428,201,316 　　관계기업투자자산 5,788,039,902 7,022,222,986 　　유형자산 51,466,248,518 50,362,099,408 　　무형자산 28,862,646,127 30,393,713,221 　　투자부동산 6,966,991,042 5,340,544,538 　　기타비유동자산 460,596 13,097,397 　　이연법인세자산 4,846,809,248 3,697,678,203 　자산총계 238,827,046,005 222,195,980,437 부채 　 　 　유동부채 73,024,603,726 62,482,463,072 　　매입채무 9,278,940,447 7,650,163,879 　　단기차입금 19,635,734,400 12,420,125,700 　　유동성장기부채 17,200,000,000 0 　　유동성전환사채 14,000,000,000 30,464,473,701 　　기타유동금융부채 7,627,856,200 6,431,940,963 　　기타유동부채 3,703,353,715 2,496,306,580 　　당기법인세부채 1,578,718,964 3,019,452,249 　비유동부채 34,243,893,173 43,405,489,185 　　장기차입금 15,936,750,000 32,607,600,000 　　전환사채 0 0 　　기타비유동금융부채 12,057,180,570 5,248,267,368 　　순확정급여부채 1,989,957,244 1,259,557,234 　　충당부채 744,927,045 641,524,818 　　기타비유동부채 1,803,483,378 1,905,453,498 　　이연법인세부채 1,711,594,936 1,743,086,267 　부채총계 107,268,496,899 105,887,952,257 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 131,558,549,106 116,308,028,180 　　자본금 7,717,557,500 7,295,203,500 　　자본잉여금 88,446,644,192 70,279,905,814 　　기타자본구성요소 9,140,990,278 10,962,940,870 　　이익잉여금(결손금) 26,253,357,136 27,769,977,996 　비지배지분 0 0 　자본총계 131,558,549,106 116,308,028,180 자본과부채총계 238,827,046,005 222,195,980,437 연결 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 19 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 39,356,480,412 59,380,057,348 31,161,660,171 48,787,356,818 매출원가 18,946,374,786 28,465,893,382 17,172,563,241 26,723,021,763 매출총이익 20,410,105,626 30,914,163,966 13,989,096,930 22,064,335,055 판매비와관리비 17,078,650,857 31,898,789,101 10,657,044,563 19,665,350,655 영업이익(손실) 3,331,454,769 (984,625,135) 3,332,052,367 2,398,984,400 기타수익 41,816,633 96,537,857 45,080,139 575,179,283 기타비용 377,684,789 400,773,417 371,059,868 546,919,240 관계기업투자손익 91,723,891 (213,085,038) 129,607,266 195,893,801 금융수익 2,805,702,431 5,908,646,747 1,292,577,618 2,607,455,396 금융비용 4,370,339,758 5,413,727,647 4,628,534,167 6,196,236,361 법인세비용차감전순이익(손실) 1,522,673,177 (1,007,026,633) (200,276,645) (965,642,721) 법인세비용 276,794,568 610,686,521 (369,301,071) (779,985,950) 당기순이익(손실) 1,245,878,609 (1,617,713,154) 169,024,426 (185,656,771) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,330,698,699 (1,532,893,064) 215,459,748 (37,610,291) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (84,820,090) (84,820,090) (46,435,322) (148,046,480) 기타포괄손익 (320,583,270) (240,685,375) 764,578,236 797,057,938 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 　 　 　 　 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (273,330,063) 111,023,623 745,939,143 778,418,845 　　지분법자본변동(세후기타포괄손익) (47,253,207) (351,708,998) 18,639,093 18,639,093 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 925,295,339 (1,858,398,529) 933,602,662 611,401,167 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,309,179,067 (1,474,514,801) (46,435,322) (148,046,480) 　총 포괄손익, 비지배지분 (383,883,728) (383,883,728) (46,435,322) (148,046,480) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 87 (102) 15 (3) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 86 (102) 15 (3) 연결 자본변동표 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 19 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,213,950,000 69,659,066,981 4,055,322,104 19,786,792,013 100,715,131,098 2,693,320,801 103,408,451,899 기타거래 0 0 6,206,156,753 (853,889,047) 5,352,267,706 0 5,352,267,706 당기순이익(손실) 0 0 0 (37,610,291) (37,610,291) (148,046,480) (185,656,771) 해외사업환산손익 0 0 778,418,845 0 778,418,845 0 778,418,845 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 18,639,093 0 18,639,093 0 18,639,093 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 833,294,983 0 833,294,983 0 833,294,983 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분금융부채 0 0 0 0 0 0 0 2022.06.30 (기말자본) 7,213,950,000 69,659,066,981 11,891,831,778 18,895,292,675 107,660,141,434 2,545,274,321 110,205,415,755 2023.01.01 (기초자본) 7,295,203,500 70,279,905,814 10,962,940,870 27,769,977,996 116,308,028,180 0 116,308,028,180 기타거래 0 174,283,981 (718,861,047) 0 (544,577,066) 0 (544,577,066) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,532,893,064) (1,532,893,064) (84,820,090) (1,617,713,154) 해외사업환산손익 0 0 192,950,983 0 192,950,983 (299,063,638) (106,112,655) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (351,708,998) 0 (351,708,998) 0 (351,708,998) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 320,567,000 15,176,098,910 (1,021,330,535) 0 14,475,335,375 0 14,475,335,375 전환우선주의 전환 45,387,000 (45,387,000) 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 56,400,000 2,581,544,184 573,240,376 0 3,211,184,560 0 3,211,184,560 연결대상범위의 변동 0 280,198,303 44,771,141 16,272,204 341,241,648 4,838,162,878 5,179,404,526 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분금융부채 0 0 (541,012,512) 0 (541,012,512) (4,454,279,150) (4,995,291,662) 2023.06.30 (기말자본) 7,717,557,500 88,446,644,192 9,140,990,278 26,253,357,136 131,558,549,106 0 131,558,549,106 연결 현금흐름표 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 19 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 (7,873,412,938) 3,615,123,445 　당기순이익(손실) (1,617,713,154) (185,656,771) 　조정 8,328,514,602 5,688,069,324 　순운전자본의 변동 (9,997,782,116) 572,603,052 　이자수취(영업) 103,342,331 311,592,419 　이자지급(영업) (1,092,369,188) (381,251,442) 　배당금수취(영업) 0 0 　법인세납부(환급) (3,597,405,413) (2,390,233,137) 투자활동현금흐름 675,744,561 17,713,615,139 　당기손익-공정가치금융자산 증가 0 (19,727,518,389) 　당기손익-공정가치금융자산 감소 1,504,187,631 48,685,408,693 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 0 (3,000,000,000) 　단기대여금의 증가 0 (24,437,483) 　단기대여금의 감소 570,285 0 　장기금융상품의 증가 0 0 　장기금융상품의 감소 0 2,092,238,428 　관계기업투자주의 취득 0 (5,000,000,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 669,389,048 0 　유형자산의 취득 (1,378,063,105) (5,951,812,886) 　유형자산의 처분 164,117,301 1,875,221,000 　무형자산의 취득 (65,075,565) (1,010,874,491) 　임차보증금의 증가 (837,998,410) (586,362,019) 　임차보증금의 감소 243,233,814 21,779,375 　리스채권의 감소 375,383,562 339,972,911 　사업결합으로 인한 순현금흐름 0 0 재무활동현금흐름 10,700,313,409 (2,607,670,297) 　단기차입금의 증가 8,088,617,600 180,845,700 　단기차입금의 감소 (880,496,900) (985,452,400) 　장기차입금의 증가 0 0 　장기차입금의 감소 (16,850,000) 0 　종속기업의 유상증자 5,179,404,526 0 　전환사채의 발행 0 0 　국고보조금의 증가 0 0 　임대보증금의 증가 72,600,000 0 　임대보증금의 감소 0 (120,000,000) 　유상증자 0 0 　사채의 상환 (2,323,057,500) 0 　리스료의 지급 (1,522,152,505) (1,683,063,597) 　주식발행비용 (22,903,812) 0 　종속기업에 대한 소유지분의 추가 취득 0 0 　주식선택권행사로 인한 현금유입 2,125,152,000 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 147,253,296 29,338,457 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,649,898,328 18,750,406,744 기초현금및현금성자산 17,199,938,340 31,519,500,479 당기말현금및현금성자산 20,849,836,668 50,269,907,223 3. 연결재무제표 주석 제 20(당) 반기말: 2023년 06월 30일 현재 제 19(전) 기말: 2022년 12월 31일 현재 주식회사 레이 1. 일반사항 지배기업인 주식회사 레이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 "연결실체")은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며,수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 15,221,524주와 7,610,762천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 213,591주와 106,796천원입니다.한편, 지배기업은 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. (1)당반기말 현재 지배기업 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다 주주명 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 레이홀딩스 2,857,966 18.78 이상철 1,368,968 8.99 기타 10,994,590 72.23 합 계 15,221,524 100.00 (2) 종속기업1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 업종 보유주식수 지분율(%) RAY AMERICA INC. 미국 의료용기기판매 2,000 100% RAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 의료용기기판매 6,000 100% RAY AUSRALIA Pty Ltd 호주 의료용기기판매 1,100,000 100% RAY EUROPE GmbH 독일 의료용기기판매 - 100% RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 멕시코 의료용기기판매 - 100% RAYSCAN CANADA LTD 캐나다 의료용기기판매 100 100% RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 대만 의료용기기판매 - 100% Ray Medical (HK) Limited 홍콩 의료용기기판매 1,560,001 100% 주식회사 레이덴트 한국 의료용기기판매 376,385 100% Ray France SAS 프랑스 의료용기기판매 600,000 100% RAY VINA CO., LTD 베트남 의료용기기판매 - 100% Ray China Corp. 중국 의료용기기판매 - 85% Ray China Beijing Corp.(주1) 중국 의료용기기판매 - 85% (주1) Ray China Beijing Corp.는 Ray China Corp.이 100%를 소유한 종속기업입니다. (전기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 업종 보유주식수 지분율(%) RAY AMERICA INC. 미국 의료용기기판매 2,000 100% RAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 의료용기기판매 6,000 100% RAY AUSRALIA Pty Ltd 호주 의료용기기판매 1,100,000 100% RAY EUROPE GmbH 독일 의료용기기판매 - 100% RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 멕시코 의료용기기판매 - 100% RAYSCAN CANADA LTD 캐나다 의료용기기판매 100 100% RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 대만 의료용기기판매 - 100% Ray Medical (HK) Limited 홍콩 의료용기기판매 1,560,001 100% 주식회사 레이덴트 한국 의료용기기판매 376,385 100% Ray France SAS 프랑스 의료용기기판매 600,000 100% RAY VINA CO., LTD 베트남 의료용기기판매 - 100% Ray China Corp. 중국 의료용기기판매 - 100% Ray China Beijing Corp.(주1) 중국 의료용기기판매 - 100% (주1) Ray China Beijing Corp.는 Ray China Corp.이 100%를 소유한 종속기업입니다. 2) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 RAY AMERICA INC. 25,848,733 21,523,994 10,982,660 (1,314,111) RAY JAPAN Co.,Ltd. 7,026,080 6,371,947 4,891,353 (246,314) RAY AUSRALIA Pty Ltd 2,441,309 1,431,558 1,634,031 190,003 RAY EUROPE GmbH 12,590,423 13,177,227 10,616,458 605,063 RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 1,452,212 1,389,108 843,732 67,174 RAYSCAN CANADA LTD 489,193 510,101 433,591 95,284 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 6,040,343 4,836,282 6,283,654 561,963 Ray Medical (HK) Limited 445,281 163,622 160,782 (11,548) Ray France SAS 3,109,736 4,051,540 1,541,842 (515,819) RAY VINA CO., LTD 165,334 53,468 34,673 (27,705) 주식회사 레이덴트 39,567,428 34,128,244 6,778,448 (350,962) Ray China Corp. 32,210,229 1,273,697 - (491,176) Ray China Beijing Corp. 24,889,618 12,601,774 12,948,235 (2,008,766) (전기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 RAY AMERICA INC. 23,221,760 17,760,880 24,586,610 718,629 RAY JAPAN Co.,Ltd. 5,196,420 4,264,754 8,790,854 577,356 RAY AUSRALIA Pty Ltd 2,435,676 1,624,571 2,589,804 354,008 RAY EUROPE GmbH 4,470,711 5,610,543 4,614,812 (534,047) RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 1,431,216 1,438,941 1,820,129 41,098 RAYSCAN CANADA LTD 627,127 739,608 456,089 (160,843) RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 6,377,926 4,980,535 11,273,140 895,186 Ray Medical (HK) Limited 286,111 1,382 567,422 108,717 Ray France SAS 2,646,032 3,040,208 2,316,535 (886,683) RAY VINA CO., LTD 135,756 855 - (29,574) 주식회사 레이덴트 38,247,154 32,457,008 13,071,926 (506,285) Ray China Corp. 27,829,756 1,256,736 - (1,253,589) Ray China Beijing Corp. 24,519,231 12,068,189 21,933,117 1,612,086 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. 　(단위: 천원, 외화) 구분 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 USD 14,994,867 19,685,262 14,604,320 18,508,055 EUR 8,097,191 11,551,048 3,565,784 4,818,087 JPY 422,088,848 3,828,219 508,465,460 4,846,591 CNY 111,929,619 20,264,858 102,238,092 18,550,079 AUD 1,443,952 1,254,809 1,625,227 1,395,111 MXN 14,078,354 1,079,247 20,148,030 1,312,644 TWD 4,730,497 199,532 955,100 39,417 CAD 418,439 414,556 593,940 555,559 HKD 1,615,861 270,624 1,556,479 253,006 VND 1,396,669,623 77,794 2,501,985,922 134,357 합계 58,625,949 50,412,906 외화금융부채 USD 13,928,076 18,284,778 13,421,070 17,008,522 EUR 560,697 799,863 483,336 653,084 JPY 17,936,895 162,682 76,725,139 731,329 CNY 7,506,875 1,359,120 2,326,278 422,080 AUD 99,380 86,362 19,649 16,867 MXN 2,436,552 186,786 3,615,110 235,524 TWD 2,223,294 93,779 7,068,430 291,714 CAD 85,179 84,389 48,822 45,667 HKD 219,174 36,707 - - VND 8,762,531 488 - - 합계 21,094,954 19,404,787 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 140,048 (140,048) 149,953 (149,953) EUR 1,075,119 (1,075,119) 416,500 (416,500) JPY 366,554 (366,554) 411,526 (411,526) CNY 1,890,574 (1,890,574) 1,812,800 (1,812,800) AUD 116,845 (116,845) 137,824 (137,824) MXN 89,246 (89,246) 107,712 (107,712) TWD 10,575 (10,575) (25,230) 25,230 CAD 33,017 (33,017) 50,989 (50,989) HKD 23,392 (23,392) 25,301 (25,301) VND 7,731 (7,731) 13,436 (13,436) 합계 3,753,101 (3,753,101) 3,100,811 (3,100,811) (나)이자율변동위험 연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 368,832 (368,832) 290,000 (290,000) (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은1,194,824천원(전기 : 1,189,909천원)감소합니다.2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 20,849,837 17,199,938 매출채권 51,874,197 47,694,655 장기매출채권 3,786,039 4,011,164 기타유동금융자산 2,238,917 1,483,745 기타비유동금융자산 4,696,691 4,428,201 합계 83,445,681 74,817,703 3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 9,278,940 - - - 9,278,940 단기차입금 19,635,734 - - - 19,635,734 장기차입금 17,200,000 15,936,750 - - 33,136,750 전환사채 14,000,000 - - - 14,000,000 기타유동금융부채 7,627,856 - - - 7,627,856 기타비유동금융부채 - 3,567,532 8,322,305 167,344 12,057,181 합 계 67,742,530 19,504,282 8,322,305 167,344 95,736,461 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 7,650,164 - - - 7,650,164 단기차입금 12,420,126 - - - 12,420,126 장기차입금 - - 32,607,600 - 32,607,600 전환사채 30,464,474 - - - 30,464,474 기타유동금융부채 6,431,941 - - - 6,431,941 기타비유동금융부채 - 2,119,008 2,936,876 192,383 5,248,267 합 계 56,966,705 2,119,008 35,544,476 192,383 94,822,572 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채(A) 107,268,497 105,887,952 자본(B) 131,558,549 116,308,028 부채비율(A/B) 81.54% 91.04% 4. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보연결실체의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당반기 및 전반기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 첨단 의료용 기기 제조 및 판매 59,380,057 48,787,357 (2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 제품매출액 585,142 28,639,576 10,976,725 9,716,115 1,322,952 51,240,510 상품매출액 5,370,790 53,026 - - - 5,423,816 용역매출액 1,591,145 800,376 57,310 244,849 22,051 2,715,731 합 계 7,547,077 29,492,978 11,034,035 9,960,964 1,345,003 59,380,057 (전반기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 제품매출액 2,160,513 26,146,541 3,778,964 7,930,132 973,342 40,989,492 상품매출액 4,950,316 23,456 8,100 - - 4,981,872 용역매출액 1,995,847 577,361 30,423 201,418 10,944 2,815,993 합 계 9,106,676 26,747,358 3,817,487 8,131,550 984,286 48,787,357 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A회사 - - 14,390,455 29.50% B회사 5,992,313 10.09% - - 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 20,849,837 - 20,849,837 매출채권 51,874,197 - 51,874,197 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 11,358,066 11,358,066 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 14,786,604 14,786,604 장기매출채권 3,786,039 - 3,786,039 기타유동금융자산 2,238,917 - 2,238,917 기타비유동금융자산 4,696,691 - 4,696,691 합계 83,445,681 26,144,670 109,590,351 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 9,278,940 9,278,940 단기차입금 19,635,734 19,635,734 유동성장기부채 17,200,000 17,200,000 장기차입금 15,936,750 15,936,750 전환사채 14,000,000 14,000,000 기타유동금융부채 7,627,856 7,627,856 기타비유동금융부채 12,057,181 12,057,181 합계 95,736,461 95,736,461 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,199,938 - 17,199,938 매출채권 47,694,655 - 47,694,655 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 11,308,912 11,308,912 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 15,849,244 15,849,244 장기매출채권 4,011,164 - 4,011,164 기타유동금융자산 1,483,745 - 1,483,745 기타비유동금융자산 4,428,201 - 4,428,201 합계 74,817,703 27,158,156 101,975,859 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 7,650,164 7,650,164 단기차입금 12,420,126 12,420,126 장기차입금 32,607,600 32,607,600 전환사채 30,464,474 30,464,474 기타유동금융부채 6,431,941 6,431,941 기타비유동금융부채 5,248,267 5,248,267 합 계 94,822,572 94,822,572 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,579,544 - 8,778,523 11,358,067 장기투자자산 - - 9,296,733 9,296,733 파생상품자산 - - 5,489,871 5,489,871 합계 2,579,544 - 23,565,127 26,144,671 (전기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,530,389 - 8,778,523 11,308,912 장기투자자산 - - 9,296,733 9,296,733 파생상품자산 - - 6,552,511 6,552,511 합계 2,530,389 - 24,627,767 27,158,156 (3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 218,709 358,592 외화환산이익 152,292 1,054,826 외화환산손실 (1,429,687) (147,569) 외환차익 1,046,879 578,237 외환차손 (459,018) (268,002) 대손상각비 (695,487) (976,688) 소계 (1,166,312) 599,396 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,763,554 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,272,852) (2,657,633) 파생상품평가손실 - (1,922,780) 소계 490,702 (4,580,413) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,432,590) (1,077,213) 외화환산이익 1,004,976 2,827 외화환산손실 (628) (42,225) 외환차익 43,341 192,100 외환차손 181,047 (80,814) 사채상환이익 678,895 - 소계 475,041 (1,005,326) 합계 (200,569) (4,986,343) 6. 공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분형 상품 11,358,066 590,177 11,308,912 590,177 채권형 상품 - 8,706,556 - 8,706,556 파생상품자산 - 5,489,871 - 6,552,511 합계 11,358,066 14,786,604 11,308,912 15,849,244 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 11,308,912 15,849,244 46,300,350 591,110 전기오류수정 - - - 5,123,074 전환사채매도청구권 인식 - - - 2,966,009 전환우선주매도청구권 인식 - - - 2,027,429 취득 - - 20,271,833 3,010,300 처분 (539,571) (964,617) (51,756,990) - 공정가치평가 588,725 (98,023) (3,506,281) 2,131,322 기말 11,358,066 14,786,604 11,308,912 15,849,244 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)쎌마테라퓨틱스 614,754 1.94% 3,000,000 - - (주)라이프시맨틱스 535,175 5.23% 2,983,180 2,579,544 2,579,544 합계 5,983,180 2,579,544 2,579,544 (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)쎌마테라퓨틱스 614,754 2.50% 3,000,000 - - (주)라이프시맨틱스 612,685 5.99% 3,415,238 2,530,389 2,530,389 6,415,238 2,530,389 2,530,389 7. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 55,234,653 4,137,701 50,471,080 4,376,181 대손충당금 (3,360,456) (53,507) (2,776,425) - 현재가치할인차금 - (298,155) - (365,017) 합계 51,874,197 3,786,039 47,694,655 4,011,164 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 29,743,860 5,068,600 17,966,692 6,593,202 59,372,354 비율 50.10% 8.54% 30.26% 11.10% 100.00% (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 39,801,429 6,404,883 6,285,384 2,355,565 54,847,261 비율 72.57% 11.68% 11.46% 4.29% 100.00% (3) 당반기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 2,776,425 1,978,731 제각 (57,949) (581,087) 대손상각비 695,487 1,378,781 기말 3,413,963 2,776,425 8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 미수금 1,261,492 596,530 미수수익 1,894 1,680 리스채권 847,254 756,687 주임종단기대여금 128,277 128,848 합계 2,238,917 1,483,745 비유동항목: 리스채권 1,684,579 1,763,578 보증금 3,012,112 2,664,623 합계 4,696,691 4,428,201 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 5,055,709 (2,717,651) 2,338,058 4,231,434 (2,717,651) 1,513,783 제품 14,901,508 (461,874) 14,439,634 11,420,804 (445,866) 10,974,938 재공품 3,023,107 - 3,023,107 1,440,561 - 1,440,561 원재료 9,946,399 (712,373) 9,234,026 8,511,806 (712,373) 7,799,433 합 계 32,926,723 (3,891,898) 29,034,825 25,604,605 (3,875,890) 21,728,715 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 18,885,796 - - 18,885,796 건물 17,373,322 (538,223) - 16,835,099 구축물 3,936,800 (1,016,229) - 2,920,571 기계장치 - - - - 차량운반구 273,900 (124,014) - 149,886 비품 7,076,728 (3,219,439) (36,971) 3,820,318 연구기자재 132,812 (132,796) - 16 금형 4,383,065 (2,790,820) - 1,592,245 사용권자산 10,294,073 (3,031,755) - 7,262,318 건설중인자산 - - - - 합계 62,356,496 (10,853,276) (36,971) 51,466,249 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 19,398,987 - - 19,398,987 건물 18,534,517 (301,683) - 18,232,834 구축물 3,668,908 (769,060) - 2,899,848 기계장치 - - - - 차량운반구 219,214 (134,544) - 84,670 비품 6,086,476 (2,640,370) (36,971) 3,409,135 연구기자재 144,826 (144,804) - 22 금형 4,304,065 (2,494,778) - 1,809,287 사용권자산 8,024,199 (3,715,775) - 4,308,424 건설중인자산 218,892 - - 218,892 합계 60,600,084 (10,201,014) (36,971) 50,362,099 (2) 당반기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환율변동효과 기말 토지 19,398,987 - (513,191) - - - 18,885,796 건물 18,232,834 - (1,149,100) - (248,635) - 16,835,099 구축물 2,899,848 108,219 164,700 - (247,412) (4,784) 2,920,571 기계장치 - - - - - - - 차량운반구 84,670 86,998 - (3,524) (19,297) 1,039 149,886 비품 3,409,135 1,135,088 22,950 (116,709) (686,504) 56,358 3,820,318 연구기자재 22 - - (6) - - 16 금형 1,809,287 39,500 39,500 - (296,042) - 1,592,245 사용권자산 4,308,424 4,287,848 - (32,856) (1,354,867) 53,769 7,262,318 건설중인자산 218,892 8,258 (227,150) - - - - 합계 50,362,099 5,665,911 (1,662,291) (153,095) (2,852,757) 106,382 51,466,249 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환율변동효과 기말 토지 17,840,030 114,553 - (1,157,682) - - 16,796,901 건물 3,080,710 16,508 - (377,555) (72,763) - 2,646,901 구축물 274,136 12,427 - - (60,236) (607) 225,720 기계장치 5 - - - - - 5 차량운반구 36,105 - - - (14,717) 285 21,673 비품 1,691,205 1,024,603 156,303 (7,068) (181,280) (113,175) 2,570,587 연구기자재 23 - - (1) - - 22 금형 448,655 2,650 171,974 - (106,488) - 516,790 사용권자산 4,445,608 120,082 - - (1,608,141) 211,044 3,168,592 건설중인자산 823,128 4,781,071 (382,694) - - - 5,221,506 합계 28,639,605 6,071,894 (54,417) (1,542,306) (2,043,625) 97,547 31,168,697 (3) 당반기 및 전반기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 622,965 740,448 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 2,229,792 1,303,177 합 계 2,852,757 2,043,625 11. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) 　(단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 기초 18,872,314 168,381 588,253 4,874,234 5,890,531 30,393,713 개별취득 - 22,625 42,451 - - 65,076 상각 - (13,777) (96,734) (679,205) (449,998) (1,239,714) 정부보조금감소 - 644 - - - 644 기타감소(손상 등) - - (358,647) - (358,647) 환율변동효과 - - 1,575 - - 1,575 기말 18,872,314 177,873 535,545 3,836,382 5,440,533 28,862,647 (전반기) 　(단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 기초 169,184 531,533 4,966,574 142,278 5,809,569 취득 23,165 54,933 932,777 - 1,010,875 상각 (17,079) (77,298) (576,977) (16,417) (687,771) 정부보조금감소 19,406 - 36,003 - 55,409 기타감소(손상 등) (37,888) - - - (37,888) 환율변동효과 - 965 - - 965 기말 156,788 510,133 5,358,377 125,861 6,151,159 (2) 영업권당반기말 및 전기말 현재 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당반기 전기 Ray China Corp. 18,872,314 18,872,314 (3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 614,895 446,974 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 624,175 185,388 합 계 1,239,070 632,362 (4) 당반기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 당반기말 전기말 잔여상각기간 시월애 1 1 상각완료 핵심기술개발 - 358,647 상각완료 APP 1 63,667 상각완료 N-Project 100,892 221,963 5개월 R-Project(RHVG) 996,125 1,131,961 3년8개월 고해상도DLP 151,669 195,003 1년9개월 Long Term레진 250,000 250,000 개발진행중 M-Project 389,698 448,153 3년4개월 P360 230,875 275,560 2년7개월 R820 796,910 898,644 3년11개월 P660 920,211 1,030,637 4년4개월 합계 3,836,382 4,874,236 12. 투자부동산(1) 당반기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 기초 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 4,528,934 513,191 - 5,042,125 건물 811,611 1,149,100 (35,844) 1,924,867 합계 5,340,545 1,662,291 (35,844) 6,966,992 (주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(전기) (단위: 천원) 구분 기초 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 - 4,528,934 - 4,528,934 건물 - 811,611 - 811,611 합계 - 5,340,545 - 5,340,545 (주1) 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 당반기 및 전기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임대수익 279,365 127,537 운영비용 162,907 90,537 13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 선급금 713,584 427,259 선급비용 426,218 626,657 합 계 1,139,802 1,053,916 비유동항목 장기선급비용 461 13,097 14.관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,. Ltd 대만 3,000,000 30.00% 3,471,297 1,320,440 3,495,169 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.60% 60,000 88,722 88,722 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.00% 2,000,130 951,699 2,204,150 합계 5,531,427 2,360,861 5,788,040 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,. Ltd 대만 3,000,000 30% 3,471,297 1,269,056 3,443,785 (주)예아카데미 대한민국 120,000 29% 60,000 88,722 88,722 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33% 2,000,130 932,050 2,189,122 그레이스 신기술사업투자조합 제1호(주1) 대한민국 337,334,922 98% 337,335 1,300,594 1,300,594 합계 5,868,762 3,590,422 7,022,223 (주1) 연결실체는 그레이스 신기술사업투자조합 제1호에 대한 과반수 이상의 출자지분을 보유 있으나, Limited Partner 투자자이므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - - 2,174,729 (주)원데이바이오텍 1,315,102 - (16,330) 1,298,772 합계 3,489,831 - (16,330) 3,473,501 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - - 2,174,729 (주)원데이바이오텍 1,345,808 - (30,706) 1,315,102 합계 3,520,537 - (30,706) 3,489,831 (3) 당반기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 감소 기말 (주)원데이바이오텍 58,030 - (11,708) 46,322 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 감소 기말 (주)원데이바이오텍 - 58,030 - 58,030 (4) 당반기 및 전반기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 배당금수령 지분법 손익 처분 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,443,785 (54,048) 105,432 - 3,495,169 (주)예아카데미 88,722 - - - 88,722 (주)원데이바이오텍 2,189,122 - 15,028 - 2,204,150 그레이스 신기술사투자조합 제1호 1,300,594 - - (1,300,594) - 합계 7,022,223 (54,048) 120,459 (1,300,594) 5,788,040 (전반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법 손익 기타자본변동 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,422,538 - 61,987 23,896 3,508,420 (주)예아카데미 71,521 - - - 71,521 (주)원데이바이오텍 2,011,017 - 133,907 - 2,144,924 그레이스 신기술사투자조합 제1호 - 5,000,000 - - 5,000,000 합계 5,505,075 5,000,000 195,894 23,896 10,724,865 (5) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당반기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 4,696,724 296,018 849,625 238,512 주식회사 예아카데미 314,126 3,601 273,013 66,984 주식회사 원데이바이오텍 6,797,542 3,913,945 1,776,404 6,481 (전기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 4,420,408 190,221 1,913,049 219,538 주식회사 예아카데미 314,126 3,601 273,013 66,984 주식회사 원데이바이오텍 5,447,715 2,623,655 2,986,376 835,273 그레이스 신기술사업투자조합 제1호 1,329,171 - 725,098 628,912 15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 미지급금 3,172,265 2,903,293 미지급비용 1,069,837 1,289,183 리스부채 3,385,754 2,239,465 합 계 7,627,856 6,431,941 비유동항목: 장기미지급금 595,809 565,580 임대보증금 202,600 130,000 리스부채 6,263,480 4,552,687 비지배지분금융부채(주1) 4,995,292 - 합 계 12,057,181 5,248,267 (주1) 지배기업은 종속기업인 Ray China Corp.이 당반기중 실시한 유상증자와 관련하여 지배기업과 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주간 협약을 통해 일정조건 미충족시 연결실체가 주식을 매입하는 약정을 체결하였고, 연결실체는 주식매입대금의 현재가치를 비지배지분에서 차감하여 비지배지분금융부채로 계상하였으며, 비지배지분을 초과하는 금액은 기타자본조정으로 계상하였습니다. 16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(당기말) 금액 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.70% 2,700,000 2,700,000 기업운전일반자금대출 우리은행 5.01% 2,000,000 - 수출성장자금대출 한국수출입은행 3.48% 2,000,000 2,000,000 Canada Emergency Business Account Loan TD Bank - 39,629 37,415 중소기업자금대출 기업은행 5.84% 400,000 400,000 중소기업운전자금대출 제일은행 4.15% 400,000 400,000 중소기업자금대출 기업은행 4.72% 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.01% 2,000,000 - 중소기업자금대출 기업은행 4.48% 1,000,000 - 기업일반운전자금대출 국민은행 3.36% 2,000,000 2,000,000 기술창조기업 우대대출 국민은행 6.39% 2,000,000 2,000,000 산업운영자금대출 산업은행 4.29% 3,000,000 - 종합통장대출 신한은행 4.81% 1,000,000 1,000,000 수출채권L/C 차입 우리은행 - 96,106 782,711 일반운전자금대출 제일은행 - - 100,000 합계 19,635,735 12,420,126 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 종류 차입처 당기말 현재 이자율(%) 당반기말 전기말 일반운전자금 중소벤처기업진흥공단 2.18 183,150 200,000 시설자금대출 우리은행 2.66% 15,753,600 15,207,600 중소기업시설자금대출 기업은행 3.89% 17,200,000 17,200,000 합계 33,136,750 32,607,600 유동상장기부채 (17,200,000) - 장기차입금 15,936,750 32,607,600 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22참조). 17. 전환사채 (1) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제1회 사모 전환사채 2021-4-22 2026-4-22 0% 14,000,000 30,900,003 전환권조정 - (435,529) 장부가액 14,000,000 30,464,474 (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 30,464,474 29,630,646 이자비용 333,765 1,425,368 전환 (14,498,239) (591,540) 상환 (2,300,000) - 기말금액 14,000,000 30,464,474 재무상태표 파생상품자산(주1) - 3,034,359 전환사채 14,000,000 30,464,474 전환권대가(주2) 979,370 2,161,597 전환사채매도청구권(주1) 2,498,716 3,056,682 (주1) 연결실체는 당기 이전에 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 전환사채의 내재파생상품으로 인식 및 측정하였으나, 2022년 5월 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며 발행시의 평가금액을 기타자본요소로 계상하였습니다. 한편 발행일 이후의 평가손익중 전기 평가손익은 이익잉여금으로 반영하였으며, 당기 평가손익은 당기손익으로 반영하였습니다. (주2) 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 당반기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 31,500,000,000원 발행일 2021년 04월 22일 만기일 2026년 04월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가격(주1) 1주당 22,772원 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다. (주1) 전기중 시가하락에 따라 전환가액이 조정되었습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여부채 6,045,523 5,454,911 사외적립자산 (4,055,566) (4,195,354) 순확정급여부채 1,989,957 1,259,557 (2) 당반기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 5,454,911 5,719,419 당기근무원가 755,657 1,220,131 이자비용 - 215,084 퇴직금지급액 (165,045) (651,254) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (1,183,827) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 135,358 기말 6,045,523 5,454,911 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 4,195,354 3,672,323 사용자의 기여금 - 1,000,000 퇴직금지급액 (139,788) (550,383) 운용수익 - 135,305 재측정요소 - (61,891) 기말 4,055,566 4,195,354 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 예수금 255,975 176,861 선수금 3,447,379 2,319,446 합계 3,703,354 2,496,307 비유동항목: 기타장기종업원급여 569,733 514,203 장기선수금 1,233,750 1,391,250 합계 1,803,483 1,905,453 20. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 641,525 103,402 - 744,927 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 399,705 241,820 - 641,525 21. 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 자산 사용권자산 건물 6,694,518 3,634,921 차량운반구 567,801 673,503 사용권자산 합계 7,262,319 4,308,424 리스채권 유동성리스채권 847,254 756,687 비유동성리스채권 1,684,579 1,763,578 리스채권 합계 2,531,833 2,520,265 부채 리스부채 유동성리스부채 3,385,754 2,239,465 비유동성리스부채 6,263,480 4,552,687 리스부채 합계 9,649,234 6,792,152 (2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 353,698 395,326 1개월 초과~3개월 이하 634,698 594,013 3개월 초과~1년 이하 2,807,099 1,938,103 1년 초과~5년 이하 6,647,196 4,886,557 5년 초과 173,326 200,653 합계 10,616,017 8,014,652 (3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 6,792,152 7,506,812 취득 4,379,234 2,086,283 사업결합 - 1,043,513 부채의 상환 (1,522,152) (3,368,366) 리스계약해지 - (476,090) 기말 9,649,234 6,792,152 22. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 2,700,000 2,700,000 우리은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 17,200,000 17,200,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 신한은행 종합통장대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 수출채권L/C 차입 96,106 96,106 기업은행 중소기업자금대출 400,000 400,000 제일은행 중소기업운전자금대출 400,000 400,000 중소벤처기업진흥공단 일반자금대출 200,000 183,150 우리은행 장기차입금 USD 12,000,000 USD 12,000,000 합계 USD 12,000,000 36,996,106 USD 12,000,000 36,979,256 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금융기관 종 류 금 액 신용보증기금 우리은행 차입금 지급보증 2,565,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 20,640,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 1,200,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 1,900,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 1,900,000 대표이사 국민은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 수출입은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 대표이사 신한은행 차입금 지급보증 1,200,000 서울보증보험 - 이행보증등 1,198,777 기술보증기금 기업은행 차입금 지급보증 360,000 기술보증기금 제일은행 차입금 지급보증 360,000 종속기업대표이사 우리은행 차입금 지급보증 3,608,912 합 계 43,332,689 (3) 담보제공내역 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보권자 토지 16,793,674 USD 14,400,000 우리은행 건물 2,930,434 토지 7,131,019 20,640,000 중소기업은행 건물 15,765,566 합계 42,620,693 USD 14,400,000 20,640,000 (4) 파생상품 등의 거래연결실체는 당반기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 1건의 통화스왑계약(매입금액 USD 12,000,000 및 14,232,000천원)을 우리은행과 체결하고 있습니다.(5) 지배기업은 종속기업인 Ray China Corp.이 당반기중 실시한 유상증자와 관련하여 지배기업과 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주간 협약을 통해 일정조건 미충족시 연결실체가 주식을 매입하는 약정을 체결하였고, 연결실체는 주식매입대금의 현재가치 4,995,292천원을 비지배지분에서 차감하여 비지배지분금융부채로 계상하였으며, 비지배지분을 초과하는 금액 541,013천원을 기타자본조정으로 계상하였습니다. 23. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 발행할주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 - 500 500 - 발행한 주식수(주) 15,221,524 213,591 15,435,115 14,013,707 576,700 14,590,407 자본금(천원) 7,610,762 106,796 7,717,558 7,006,854 288,350 7,295,204 (2) 당반기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 14,013,707 7,006,854 38,140,817 13,306,534 6,653,267 37,520,478 전환우선주의 전환 453,883 226,942 - 680,825 340,413 - 전환사채의 전환 641,134 320,567 15,184,261 26,348 13,174 620,339 주식선택권의 행사 112,800 56,400 2,579,093 - - - 기말잔액 15,221,524 7,610,762 55,904,171 14,013,707 7,006,854 38,140,817 (3) 당반기및 전기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 576,700 288,350 30,856,522 1,121,366 560,683 30,933,093 보통주 전환 (363,109) (181,554) (51,098) (544,666) (272,333) (76,571) 기말잔액 213,591 106,796 30,805,424 576,700 288,350 30,856,522 (4) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 04월 27일 발행주식수 1,401,708주 발행금액 1주당 28,090원 총 발행금액 31,499,170,940 원 전환가액 1주당 22,472원 최저배당율 액면가 기준 연 0.1% 배당의성격 비누적적, 참가적 전환청구기간 인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함 청산에 관한 사항 회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음 (5) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 86,709,596 68,997,339 자기주식처분이익 440,418 440,418 기타자본잉여금 1,296,630 842,149 합계 88,446,644 70,279,906 (6) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 해외사업환산이익 830,325 592,602 지분법자본변동 (52,140) 299,569 전환권대가 979,370 2,161,597 주식매입선택권 3,844,250 3,271,009 전환사채매수청구권(주1) 2,498,716 3,056,682 전환우선주매수청구권(주1) 1,581,482 1,581,482 기타자본조정 (541,013) - 합계 9,140,990 10,962,941 (주1) 연결실체는 당기 이전에 발행한 전환사채 및 전환우선주의 제3자 지정 콜옵션을 인식하지 않았으나, 2022년 5월 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며 발행시의 평가금액을 기타자본요소로 계상하였습니다. 한편, 발행일 이후의 평가손익중 전기 평가손익은 이익잉여금으로 반영하였으며, 당기평가손익은 당기손익으로 반영하였습니다. (7) 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 26,253,357 27,769,978 (8) 주식매입선택권 ① 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차부여 4차 부여 부여일 2020년 03월 31일 2021년 03월 31일 2022년 03월 28일 2023년 03월 29일 부여수량(주) 276,600 252,000 296,000 100,000 행사가격(원) 18,840 27,150 23,800 29,300 부여일 공정가치(원) 4,546 12,062 11,446 16,471 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 가득조건 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 ② 연결실체의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차부여 4차 부여 내용 부여일 현재 주식의 공정가치 4,546 12,062 11,446 16,471 행사가격 18,840 27,150 23,800 29,300 무위험이자율 1.41% 1.81% 2.84% 3.29% 행사가능기간 2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지 2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지 2025년 4월1일부터 2028년 3월31일까지 2026년 4월1일부터 2029년 3월31일까지 예상주가변동성 27.60% 47.90% 42.00% 50.80% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ③ 당반기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 합계 기초 217,600 220,000 281,000 - 718,600 부여 - - - 100,000 100,000 기중 소멸 (600) (6,000) (9,000) - (15,600) 행사 (112,800) - - - (112,800) 기말 104,200 214,000 272,000 100,000 690,200 기말 현재 행사가능 수량 104,200 214,000 272,000 100,000 690,200 (전기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 합계 기초 244,200 232,000 - 476,200 부여 - - 296,000 296,000 기중 소멸 (26,600) (12,000) (15,000) (53,600) 기말 217,600 220,000 281,000 718,600 기말 현재 행사가능 수량 217,600 220,000 281,000 718,600 ④ 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 3,271,009 1,350,969 주식보상비용의 인식 1,086,033 1,920,040 주식선택권의 행사 (512,792) - 기말 3,844,250 3,271,009 24. 주당이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분반기순이익(손실) 1,330,698,699 (1,532,893,064) 215,459,748 (37,610,291) 가중평균유통보통주식수(주1) 15,338,133 15,042,059 14,557,792 14,557,792 주당순이익(손실) 87 (102) 15 (3) (주1) 연결실체가 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주 당기순이익 계산시 우선주 배당금을 차감하지 않았습니다. (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당2분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2023-04-01 2023-04-05 15,025,584 5 75,127,920 825,582 전환사채 전환 2023-04-06 2023-04-17 15,196,846 12 182,362,152 2,003,980 스톡옵션 행사 2023-04-18 2023-05-09 15,279,746 22 336,154,412 3,694,005 전환사채 전환 2023-05-10 2023-05-14 15,313,998 5 76,569,990 841,428 주식선택권 행사 2023-05-15 2023-05-21 15,332,598 7 107,328,186 1,179,431 전환사채 전환 2023-05-22 2023-06-14 15,451,164 24 370,827,936 4,075,032 주식선택권 행사 2023-06-15 2023-06-30 15,462,464 16 247,399,424 2,718,675 91 1,395,770,020 15,338,133 (당반기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2023-01-01 2023-02-20 14,708,530 51 750,135,030 4,144,392 전환사채 전환 2023-02-21 2023-03-09 14,730,486 17 250,418,262 1,383,526 전환사채 전환 2023-03-10 2023-03-28 14,809,530 19 281,381,070 1,554,592 전환사채 전환 2023-03-29 2023-03-30 14,941,270 2 29,882,540 165,097 전환사채 전환 2023-03-31 2023-04-05 15,025,584 6 90,153,504 498,086 전환사채 전환 2023-04-06 2023-04-17 15,196,846 12 182,362,152 1,007,526 스톡옵션 행사 2023-04-18 2023-05-09 15,279,746 22 336,154,412 1,857,207 전환사채 전환 2023-05-10 2023-05-14 15,313,998 5 76,569,990 423,039 주식선택권 행사 2023-05-15 2023-05-21 15,332,598 7 107,328,186 592,973 전환사채 전환 2023-05-22 2023-06-14 15,451,164 24 370,827,936 2,048,773 주식선택권 행사 2023-06-15 2023-06-30 15,462,464 16 247,399,424 1,366,848 181 2,722,612,506 15,042,059 (전2분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2022-04-01 2022-06-30 14,557,792 91 1,324,759,072 14,557,792 (전반기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2022-04-01 2022-06-30 14,557,792 181 2,634,960,352 14,557,792 (2) 희석주당순이익 당반기, 전2분기 및 전반기는 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.당2분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 내역 당반기 3개월 기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 1,245,878,609 발행된 가중평균유통보통주식수 15,338,133 조정내역 주식선택권 135,296 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 15,473,429 희석주당순이익(손실) 86 한편, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 발행될 보통주식수 당반기 전반기 주식선택권 100,000 743,400 전환사채 715,791 - 합계 815,791 743,400 25. 매출액 당반기 및 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 56,664,326 45,971,364 용역의 제공 2,715,731 2,815,993 합계 59,380,057 48,787,357 한 시점에 인식 59,222,557 48,761,107 기간에 걸쳐 인식 157,500 26,250 합계 59,380,057 48,787,357 26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,401,687 9,950,267 3,366,249 6,297,895 퇴직급여 224,203 458,462 205,239 385,679 복리후생비 749,880 1,462,326 566,807 980,183 여비교통비 966,404 1,395,697 264,486 445,765 접대비 143,358 287,535 100,679 177,874 통신비 33,029 63,763 27,522 51,094 수도광열비 15,220 26,616 8,835 24,359 세금과공과금 310,025 637,784 320,303 533,370 감가상각비 1,153,423 2,169,660 629,770 1,238,588 지급임차료 232,910 466,592 188,959 385,343 수선유지비 18,991 32,062 6,737 14,204 보험료 51,629 106,264 53,815 96,705 차량유지비 108,274 213,126 90,064 193,353 경상연구개발비 1,998,568 3,743,308 1,472,188 3,043,193 운반비 314,830 589,091 182,551 288,289 교육훈련비 6,356 13,248 3,181 5,419 도서인쇄비 43,169 84,110 24,047 43,395 소모품비 280,689 494,568 158,491 269,616 지급수수료 1,574,004 3,637,936 977,106 1,740,406 광고선전비 1,511,879 2,342,659 330,907 569,155 판매촉진비 201,342 806,126 570,174 788,716 대손상각비 494,546 695,487 413,150 976,688 무형고정자산상각 247,774 494,136 21,403 41,210 수출제비용 43,477 81,744 30,567 66,158 서비스비 337,746 440,843 98,670 114,891 주식보상비용 569,795 1,086,033 519,766 833,295 기타장기종업권급여 27,765 55,530 22,027 55,269 잡비 17,678 63,816 3,352 5,239 합계 17,078,651 31,898,789 10,657,045 19,665,351 27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품, 재공품의 변동 735,708 (5,871,516) 1,584,087 (1,746,960) 상품,원재료등 매입,사용액 16,387,582 30,780,086 13,277,009 24,552,696 급여 6,076,384 11,182,227 3,971,013 7,418,941 퇴직급여 290,853 590,756 269,188 517,635 복리후생비 842,271 1,634,129 622,644 1,092,698 여비교통비 972,689 1,404,066 264,759 446,376 전력비 45,754 102,666 14,934 39,529 접대비 143,726 287,904 100,679 177,874 통신비 33,520 64,644 27,664 51,434 수도광열비 28,313 58,066 8,835 24,359 세금과공과금 333,785 683,295 341,359 581,011 감가상각비 1,481,510 2,828,469 987,996 1,979,035 지급임차료 237,156 474,837 241,635 456,929 수선유지비 25,994 47,137 8,343 25,991 보험료 52,811 107,446 53,815 96,705 차량유지비 110,195 216,821 94,396 199,484 경상연구개발비 1,998,568 3,743,308 1,472,188 3,043,193 운반비 327,014 634,463 198,597 318,963 교육훈련비 9,767 18,415 5,224 8,067 도서인쇄비 43,299 84,240 24,047 43,395 소모품비 457,097 841,139 276,492 487,280 지급수수료 1,622,881 3,745,946 992,015 1,765,717 광고선전비 1,511,879 2,342,659 330,907 569,155 판매촉진비 201,342 806,126 570,174 788,716 대손상각비 494,546 695,487 413,150 976,688 무형고정자산상각 555,221 1,109,030 284,485 505,139 수출제비용 43,477 81,744 30,567 66,158 서비스비 337,746 440,843 98,670 114,891 주식보상비용 569,795 1,086,033 519,766 833,295 외주비 8,699 24,868 719,590 893,473 기타장기종업권급여 27,765 55,530 22,027 55,269 잡비 17,678 63,816 3,353 5,236 합계 36,025,025 60,364,680 27,829,608 46,388,372 28. 기타수익 및 비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 30,794 85,515 22,113 250,399 유형자산처분이익 11,023 11,023 22,967 324,780 합계 41,817 96,538 45,080 575,179 기타비용: 기부금 6,885 12,154 296,279 296,279 무형자산손상차손 358,647 358,647 - - 잡손실 12,153 29,972 74,781 250,640 합계 377,685 400,773 371,060 546,919 29. 관계기업투자손익당반기와 전반기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법평가이익 91,724 120,459 129,607 195,894 관계기업투자주식처분손실 - (333,544) - - 합계 91,724 (213,085) 129,607 195,894 30. 금융수익 및 비용당반기와 전반기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 104,578 218,709 130,461 358,592 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,810,910 2,763,554 1,122 - 외환차익 627,161 1,090,221 554,541 1,191,211 외화환산이익 (415,841) 1,157,268 606,454 1,057,652 사채상환이익 678,894 678,895 - - 합계 2,805,702 5,908,647 1,292,578 2,607,455 금융비용: 이자비용 618,640 1,432,590 541,956 1,077,213 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,272,852 2,272,852 3,790,482 4,580,413 외환차손 106,082 277,971 327,503 348,816 외화환산손실 1,372,766 1,430,315 (31,407) 189,794 합계 4,370,340 5,413,728 4,628,534 6,196,236 31. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 32. 현금흐름 정보 가. 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실): (1,617,713) (185,657) 2. 조정: 법인세비용 610,687 (779,986) 감가상각비 2,888,601 2,043,625 퇴직급여 755,657 717,608 대손상각비 695,487 976,688 무형자산상각비 1,239,070 651,124 경상개발비 - 19,126 기타장기종업원급여 55,530 55,269 주식보상비용 1,086,033 833,295 외화환산손실 1,430,315 189,794 재고자산평가손실 16,009 4,574 무형자산손상차손 358,647 - 재고자산평가충당금환입 - (2,738,718) 서비스비용 103,402 (5,037) 이자비용 1,432,590 1,077,213 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,272,852 4,580,413 관계기업투자처분손실 333,544 - 지분법이익 (120,459) (195,894) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,763,554) - 유형자산처분이익 (11,023) (324,780) 이자수익 (218,709) (358,592) 외화환산이익 (1,157,268) (1,057,653) 사채상환이익 (678,895) - 소 계 8,328,516 5,688,069 3. 순운전자본의 변동: 매출채권증감 (4,628,568) (4,904,443) 미수금증감 (665,090) (180,278) 선급금증감 (286,325) 910,395 선급비용증감 213,075 (69,161) 재고자산증감 (7,322,117) (2,133,863) 매입채무증감 1,594,263 5,213,820 미지급금증감 268,261 (38,995) 예수금증감 79,114 (29,986) 미지급비용증감 (225,801) (211,957) 선수금증감 970,433 1,982,807 퇴직금의지급 (165,045) (361,655) 사외적립자산증감 139,788 379,914 장기미지급금증감 30,228 16,005 소 계 (9,997,784) 572,603 합 계 (3,286,981) 6,075,015 (2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 사용권자산 및 리스부채 인식 4,287,848 120,082 리스부채 유동성 대체 2,668,441 1,350,635 건설중인자산의 유형자산대체 227,150 382,694 토지건물의 투자부동산 대체 1,662,291 - 매출채권 및 대손충당금 제각 57,949 303,207 장기차입금의 유동성대체 17,200,000 - 전환사채의 보통주 전환 14,498,239 - (3) 당반기와 전반기의 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 12,420,126 7,208,121 7,487 19,635,734 유동성장기부채 - - 17,200,000 17,200,000 장기차입금 32,607,600 (16,850) (16,654,000) 15,936,750 전환사채 30,900,003 (2,300,000) (14,600,003) 14,000,000 리스부채 6,792,152 (1,522,153) 4,379,234 9,649,233 합계 82,719,881 3,369,118 (9,667,282) 76,421,717 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 6,937,224 (804,606) - 6,132,618 장기차입금 14,426,000 - - 14,426,000 전환사채 29,630,646 - 695,962 30,326,608 리스부채 7,506,812 (1,683,064) 120,082 5,943,830 합계 58,500,682 (2,487,670) 816,044 56,829,056 33. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 특수관계자명 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. 관계기업 (주)원데이바이오텍 관계기업 (주)예아카데미 기타특수관계 (주)디디에스 기타특수관계 (주)레이에프앤비 (2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 당반기 및 전반기중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 (주)레이홀딩스 59,533 3,060 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. 42,698 354,517 기타특수관계 (주)디디에스 52,453 2,367,396 기타특수관계 (주)레이에프앤비 127,356 - 합계 282,040 2,724,973 (전반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 (주)레이홀딩스 - 3,060 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. - 421,132 기타특수관계 (주)디디에스 770 1,158,320 합계 770 1,582,512 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 미수금 매입채무 미지급금등 주식회사 레이홀딩스 - - - - 561 INTEWARE Co,. Ltd. - - 42,698 - - (주)원데이바이오텍 600,000 (422,285) - - - (주)디디에스 9,847 (620) - - 330 (주)레이에프앤비 2,175,366 (11,585) - - 130,000 합계 2,785,213 (434,490) 42,698 - 130,891 (전기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 선급금 매입채무 미지급금등 주식회사 레이홀딩스 - - - - 561 (주)원데이바이오텍 600,000 (19,395) - - - (주)디디에스 - - 75,136 22,000 - (주)레이에프앤비 2,345,053 (1,740) - - 130,000 합계 2,945,053 (21,135) 75,136 22,000 130,561 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 2,241,386 1,454,551 연결실체의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다. 34. 사업결합 (1) Ray China Beijing Corp. 1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 Ray China Beijing Corp. 2022년 8월 100.00 25,986,240 2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 1,658,208 유형자산 1,112,363 재고자산 9,133,897 기타금융 및 기타자산 70,573 매출채권 및 기타채권 853,250 무형자산 4,552,606 소계 17,380,897 부채 매입채무 (8,366,666) 선수금 (850,435) 기타부채 (6,357) 리스부채 (1,043,513) 소계 (10,266,971) 식별가능 순자산의 공정가치 7,113,926 3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 25,986,240 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (7,113,926) 영업권 18,872,314 4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 25,986,240 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (1,658,208) 순현금유출 24,328,032 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2023.06.30 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 　 　 　유동자산 93,696,155,066 75,951,857,577 　　현금및현금성자산 7,524,606,031 6,598,746,663 　　당기손익-공정가치금융자산 11,358,066,280 11,308,911,830 　　매출채권 및 기타수취채권 56,061,685,696 43,933,063,677 　　기타유동금융자산 1,215,987,687 490,500,282 　　재고자산 17,102,352,046 13,108,796,332 　　기타유동자산 433,457,326 511,838,793 　비유동자산 114,817,093,778 114,243,421,178 　　당기손익-공정가치금융자산 12,848,146,658 14,330,487,670 　　기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 　　장기매출채권 등 3,786,039,340 4,011,163,991 　　종속기업에 대한 투자자산 42,848,289,983 40,845,414,606 　　관계기업투자자산 5,788,039,902 7,022,222,986 　　기타비유동금융자산 8,381,100,239 8,102,557,006 　　유형자산 30,523,883,583 30,920,640,482 　　무형자산 4,366,845,499 5,449,791,519 　　투자부동산 1,647,775,658 0 　　기타비유동자산 0 12,613,334 　　이연법인세자산 4,626,972,916 3,548,529,584 　자산총계 208,513,248,844 190,195,278,755 부채 　 　 　유동부채 61,373,824,878 51,082,560,151 　　매입채무 6,870,284,999 5,079,087,521 　　단기차입금 18,796,105,600 11,482,710,500 　　유동성장기차입금 17,200,000,000 0 　　유동성전환사채 14,000,000,000 30,464,473,701 　　기타유동금융부채 2,918,710,768 2,398,562,623 　　기타유동부채 147,234,758 163,769,892 　　당기법인세부채 1,441,488,753 1,493,955,914 　비유동부채 8,759,506,746 22,010,886,942 　　장기차입금 0 17,200,000,000 　　전환사채 0 0 　　기타비유동금융부채 2,411,670,328 1,004,351,392 　　비유동파생상품부채 1,809,468,751 0 　　순확정급여부채 1,989,957,244 1,259,557,234 　　충당부채 744,927,045 641,524,818 　　기타비유동부채 1,803,483,378 1,905,453,498 　부채총계 70,133,331,624 73,093,447,093 자본 　 　 　자본금 7,717,557,500 7,295,203,500 　자본잉여금 88,089,375,088 70,202,835,013 　기타자본구성요소 8,851,679,129 10,370,339,333 　이익잉여금(결손금) 33,721,305,503 29,233,453,816 　자본총계 138,379,917,220 117,101,831,662 자본과부채총계 208,513,248,844 190,195,278,755 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 19 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,334,030,825 46,568,179,680 22,252,705,596 36,820,793,991 매출원가 17,228,244,698 27,789,988,455 13,768,175,660 23,161,450,442 매출총이익 12,105,786,127 18,778,191,225 8,484,529,936 13,659,343,549 판매비와관리비 8,636,431,420 14,946,195,322 6,636,670,031 12,821,908,883 영업이익(손실) 3,469,354,707 3,831,995,903 1,847,859,905 837,434,666 기타수익 802,794,101 803,652,988 29,418,297 30,891,829 기타비용 358,646,646 358,646,737 299,939,299 299,939,318 관계기업투자손익 91,723,891 (213,085,038) 129,607,266 195,893,801 금융수익 2,534,311,980 5,520,599,076 1,294,468,212 2,594,804,541 금융비용 3,596,070,487 4,407,104,891 4,373,127,487 5,814,666,352 법인세비용차감전순이익(손실) 2,943,467,546 5,177,411,301 (1,371,713,106) (2,455,580,833) 법인세비용 299,664,843 689,559,614 (387,019,826) (862,894,328) 당기순이익(손실) 2,643,802,703 4,487,851,687 (984,693,280) (1,592,686,505) 기타포괄손익 (47,253,207) (351,708,998) 18,639,093 18,639,093 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 　 　 　 　 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　지분법자본변동(세후기타포괄손익) (47,253,207) (351,708,998) 18,639,093 18,639,093 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 2,596,549,496 4,136,142,689 (966,054,187) (1,574,047,412) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 172 298 (68) (109) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 171 296 (68) (109) 자본변동표 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 19 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,213,950,000 69,659,066,981 3,710,570,697 19,753,309,772 100,336,897,450 제3자지정 콜옵션 0 0 6,206,156,753 (853,889,047) 5,352,267,706 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,592,686,505) (1,592,686,505) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 18,639,093 0 18,639,093 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 833,294,983 0 833,294,983 2022.06.30 (기말자본) 7,213,950,000 69,659,066,981 10,768,661,526 17,306,734,220 104,948,412,727 2023.01.01 (기초자본) 7,295,203,500 70,202,835,013 10,370,339,333 29,233,453,816 117,101,831,662 제3자지정 콜옵션 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 4,487,851,687 4,487,851,687 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (351,708,998) 0 (351,708,998) 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 320,567,000 15,176,098,910 (1,021,330,535) 0 14,475,335,375 전환우선주의 전환 45,387,000 (45,387,000) 0 0 0 전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사 0 174,283,981 (718,861,047) 0 (544,577,066) 주식매입선택권 56,400,000 2,581,544,184 573,240,376 0 3,211,184,560 2023.06.30 (기말자본) 7,717,557,500 88,089,375,088 8,851,679,129 33,721,305,503 138,379,917,220 현금흐름표 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 19 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 (7,258,528,158) (267,394,542) 　당기순이익(손실) 4,487,851,687 (1,592,686,505) 　조정 6,027,739,086 6,348,196,672 　순운전자본의 변동 (16,235,366,083) (3,974,981,374) 　이자수취(영업) 5,644,911 216,016,341 　이자지급(영업) (664,755,844) (86,196,006) 　배당금수취(영업) 783,452,999 0 　법인세납부(환급) (1,663,094,914) (1,177,743,670) 투자활동현금흐름 1,713,579,621 (12,296,737,929) 　장기금융상품의 증가 0 0 　장기금융상품의 감소 0 2,092,238,428 　당기손익-공정가치금융자산 증가 0 (19,727,518,389) 　당기손익-공정가치금융자산 감소 1,504,187,631 48,685,408,693 　기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 0 (3,000,000,000) 　종속기업 투자주식의 취득 0 (29,534,040,000) 　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 0 　관계기업에 대한 투자주의 취득 0 (5,000,000,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 669,389,048 0 　단기대여금의 감소 0 0 　유형자산의 취득 (249,265,272) (4,375,214,046) 　유형자산의 처분 14,615,455 22,971,000 　무형자산의 취득 (39,219,772) (968,634,491) 　임차보증금의 증가 (402,853,800) (513,728,499) 　임차보증금의 감소 216,726,331 21,779,375 　기타비유동금융자산의 취득 0 0 　사업결합으로 인한 순현금흐름 0 0 　기타비유동금융자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 6,451,273,412 (1,000,390,491) 　단기차입금의 증가 8,088,617,600 180,845,700 　단기차입금의 감소 (782,710,500) 0 　장기차입금의 증가 0 0 　전환사채의 상환 (2,323,057,500) 0 　전환사채의 발행 0 0 　임대보증금의 증가 72,600,000 0 　국고보조금의 증가 0 0 　리스료의 지급 (706,424,376) (1,181,236,191) 　유상증자 0 0 　주식발행비용 (22,903,812) 0 　주식선택권행사로 인한 현금유입 2,125,152,000 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,534,493 12,387,907 현금및현금성자산의순증가(감소) 925,859,368 (13,552,135,055) 기초현금및현금성자산 6,598,746,663 23,938,444,815 당기말현금및현금성자산 7,524,606,031 10,386,309,760 5. 재무제표 주석 제 20(당) 반기말: 2023년 06월 30일 현재 제 19(전) 기말: 2022년 12월 31일 현재 주식회사 레이 1. 회사의 개요주식회사 레이(이하 '당사')는 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 목적으로 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 15,221,524주와 7,610,762천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 213,591주와 106,796천원입니다. 한편, 당사는 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 레이홀딩스 2,857,966 18.78 이상철 1,368,968 8.99 기타 10,994,590 72.23 합 계 15,221,524 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 당사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 환율변동위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 　(단위: 천원, 외화) 구분 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 USD 18,816,266 24,701,995 17,131,814 21,711,148 EUR 13,213,459 18,738,984 6,148,010 8,307,191 JPY 581,505,435 5,274,080 513,942,708 4,898,799 CNY 63,329,021 11,465,719 63,847,148 11,584,426 AUD 2,003,042 1,740,664 2,235,517 1,918,991 합계 61,921,442 48,420,555 외화금융부채 USD 1,630,166 2,141,666 1,266,153 1,607,917 EUR 240,241 342,716 93,000 125,662 JPY 227,900 2,067 21,606 206 CNY 295,680 53,533 463,392 84,078 합계 2,539,982 1,817,863 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,256,033 (2,256,033) 2,010,323 (2,010,323) EUR 1,839,627 (1,839,627) 818,153 (818,153) JPY 527,201 (527,201) 489,859 (489,859) CNY 1,141,219 (1,141,219) 1,150,035 (1,150,035) AUD 174,066 (174,066) 191,899 (191,899) 합계 5,938,146 (5,938,146) 4,660,269 (4,660,269) 상기 민감도 분석은 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (나)이자율변동위험 당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 359,000 (359,000) 279,000 (279,000) (다) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 지분상품의 주가가 10% 하락하는 경우 당기손익은1,194,824천원(전기 : 1,189,909천원)감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 7,524,606 6,598,747 매출채권 56,061,686 43,933,064 장기매출채권 3,786,039 4,011,164 기타유동금융자산 1,215,988 490,500 기타비유동금융자산 8,381,100 8,102,557 합계 76,969,419 63,136,032 3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 당사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 6,870,285 - - 6,870,285 단기차입금 18,796,106 - - 18,796,106 장기차입금 17,200,000 - - 17,200,000 전환사채 14,000,000 - - 14,000,000 기타유동금융부채 2,918,711 - - 2,918,711 기타비유동금융부채 - 1,906,193 505,478 2,411,671 파생상품부채 - - 1,809,469 1,809,469 합 계 59,785,102 1,906,193 2,314,947 64,006,242 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 5,079,088 - - 5,079,088 단기차입금 11,482,711 - - 11,482,711 장기차입금 - 17,200,000 - 17,200,000 전환사채 30,900,003 - - 30,900,003 기타유동금융부채 2,398,563 - - 2,398,563 기타비유동금융부채 - 825,799 178,552 1,004,351 합계 49,860,365 18,025,799 178,552 68,064,716 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채(A) 70,133,332 73,093,447 자본(B) 138,379,917 117,101,832 부채비율(A/B) 50.68% 62.42% 4. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보당사의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당반기 및 전반기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 첨단 의료용 기기 제조 및 판매 46,568,180 36,820,794 (2) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 상품매출액 1,664,241 552,079 170,935 286,127 - 2,673,382 제품매출액 1,670,578 21,959,557 12,242,827 7,493,106 66,377 43,432,445 용역매출액 453,396 4,964 2,690 - 1,303 462,353 합 계 3,788,215 22,516,600 12,416,452 7,779,233 67,680 46,568,180 (전반기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 상품매출액 1,598,240 23,456 9,478 7,648 - 1,638,821 제품매출액 2,639,286 23,428,396 3,442,516 4,827,703 89,688 34,427,590 용역매출액 723,544 3,709 16,793 - 10,338 754,384 합 계 4,961,069 23,455,561 3,468,787 4,835,351 100,026 36,820,794 (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A회사 - - 14,390,455 39.1% B회사 7,779,233 16.7% 4,835,309 13.1% C회사 12,364,005 26.6% 509,666 1.4% D회사 10,743,622 23.1% - - 합 계 30,886,860 19,735,430 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,524,606 - 7,524,606 매출채권 56,061,686 - 56,061,686 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 11,358,066 11,358,066 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 12,848,147 12,848,147 장기매출채권 3,786,039 - 3,786,039 기타유동금융자산 1,215,988 - 1,215,988 기타비유동금융자산 8,381,100 - 8,381,100 합 계 76,969,419 24,206,213 101,175,632 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 6,870,285 - 6,870,285 단기차입금 18,796,106 - 18,796,106 유동성장기부채 17,200,000 - 17,200,000 전환사채 14,000,000 - 14,000,000 기타유동금융부채 2,918,711 - 2,918,711 기타비유동금융부채 2,411,670 - 2,411,670 파생상품부채 - 1,809,469 1,809,469 합계 62,196,772 1,809,469 64,006,241 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,598,747 - 6,598,747 매출채권 43,933,064 - 43,933,064 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 11,308,912 11,308,912 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 14,330,488 14,330,488 장기매출채권 4,011,164 - 4,011,164 기타유동금융자산 490,500 - 490,500 기타비유동금융자산 8,102,557 - 8,102,557 합계 63,136,032 25,639,400 88,775,432 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 5,079,088 - 5,079,088 단기차입금 11,482,711 - 11,482,711 전환사채 30,464,474 - 30,464,474 기타유동금융부채 2,398,563 - 2,398,563 기타비유동금융부채 1,004,351 - 1,004,351 합계 50,429,187 - 50,429,187 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,579,544 - 8,778,523 11,358,067 장기투자자산 - - 9,296,733 9,296,733 파생상품자산 - - 3,551,414 3,551,414 합계 2,579,544 - 21,626,670 24,206,214 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 1,809,469 1,809,469 (전기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,530,389 - 8,778,523 11,308,912 장기투자자산 - - 9,296,733 9,296,733 파생상품자산 - - 5,033,755 5,033,755 합계 2,530,389 - 23,109,011 25,639,400 (3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 303,551 390,191 외화환산이익 1,007,166 1,046,348 외화환산손실 (819,218) (167,692) 외환차익 812,052 963,339 외환차손 (93,161) (161,363) 대손상각비 (1,352,822) (2,099,131) 소계 (142,432) (28,308) 당기손익-공정가치측정금융자산　 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,343,854 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (2,272,852) (4,580,413) 소계 71,002 (4,580,413) 상각후원가측정금융부채　 이자비용 (1,004,976) (782,158) 외화환산이익 628 2,827 외화환산손실 (43,341) (42,225) 외환차익 181,047 192,100 외환차손 (173,556) (80,814) 사채상환이익 678,895 - 소계 (361,303) (710,270) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 193,407 - 합계 (239,326) (5,318,991) 6. 공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분형 상품 11,358,066 590,177 11,308,912 590,177 채권형 상품 - 8,706,556 - 8,706,556 파생상품 - 3,551,414 - 5,033,755 합계 11,358,066 12,848,147 11,308,912 14,330,488 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 11,308,912 14,330,488 46,300,350 591,110 전기오류수정 - - - 5,123,074 전환사채매도청구권 인식 - - - 2,966,009 전환우선주매도청구권 인식 - - - 2,027,429 취득 - - 20,271,833 3,010,300 처분 (539,571) (964,617) (51,756,990) - 공정가치평가 588,725 (517,724) (3,506,281) 612,566 기말 11,358,066 12,848,147 11,308,912 14,330,488 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)쎌마테라퓨틱스 614,754 1.94% 3,000,000 - - (주)라이프시맨틱스 535,175 5.23% 2,983,180 2,579,544 2,579,544 합계 5,983,180 2,579,544 2,579,544 (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)쎌마테라퓨틱스 614,754 2.50% 3,000,000 - - (주)라이프시맨틱스 612,685 5.99% 3,415,238 2,530,389 2,530,389 합계 6,415,238 2,530,389 2,530,389 7. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 62,868,925 4,137,701 49,440,988 4,376,181 대손충당금 (6,807,240) (53,507) (5,507,924) - 현재가치할인차금 - (298,155) - (365,017) 합계 56,061,685 3,786,039 43,933,064 4,011,164 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 금액 52,350,469 6,441,407 6,806,705 1,408,045 67,006,626 비율(%) 83.27% 8.60% 5.89% 2.24% 100.00% (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 금액 42,613,067 5,965,632 3,509,138 1,729,332 53,817,169 비율(%) 79.18% 11.08% 6.52% 3.22% 100.00% (3) 당반기말과 전기말의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 5,507,924 4,092,756 대손상각 1,352,823 1,705,429 제각 - (290,261) 기말 6,860,747 5,507,924 8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 미수금 1,215,988 490,500 비유동항목: 보증금 8,381,100 8,102,557 9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 4,163,580 (2,656,463) 1,507,117 3,853,058 (2,656,463) 1,196,595 제품 3,338,102 - 3,338,102 2,672,206 - 2,672,206 재공품 3,023,107 - 3,023,107 1,440,561 - 1,440,561 원재료 9,946,399 (712,373) 9,234,026 8,511,806 (712,372) 7,799,434 합 계 20,471,187 (3,368,836) 17,102,352 16,477,631 (3,368,835) 13,108,796 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,621,055 - - 6,621,055 건물 15,062,877 (367,930) - 14,694,947 구축물 3,256,017 (910,214) - 2,345,803 기계장치 - - - - 차량운반구 81,925 (45,823) - 36,102 비품 2,687,521 (1,692,929) (36,971) 957,621 연구기자재 132,812 (132,796) - 16 금형 4,383,065 (2,790,820) - 1,592,245 사용권자산 5,699,422 (1,423,327) - 4,276,095 건설중인자산 - - - - 합계 37,924,694 (7,363,839) (36,971) 30,523,884 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,134,246 - - 7,134,246 건물 16,224,073 (189,152) - 16,034,921 구축물 3,063,699 (738,743) - 2,324,956 기계장치 - - - - 차량운반구 79,867 (70,741) - 9,126 비품 2,585,277 (1,547,531) (36,971) 1,000,775 연구기자재 144,826 (144,804) - 22 금형 4,304,065 (2,494,778) - 1,809,287 사용권자산 4,835,249 (2,446,833) - 2,388,416 건설중인자산 218,892 - - 218,892 합계 38,590,194 (7,632,582) (36,971) 30,920,641 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 7,134,246 - (513,191) - - 6,621,055 건물 16,034,921 - (1,149,100) - (190,874) 14,694,947 구축물 2,324,956 27,619 164,700 - (171,472) 2,345,803 기계장치 - - - - - - 차량운반구 9,126 35,885 - (3,524) (5,385) 36,102 비품 1,000,775 138,002 22,950 (62) (204,044) 957,621 연구기자재 22 - - (6) - 16 금형 1,809,287 39,500 39,500 - (296,042) 1,592,245 사용권자산 2,388,416 2,836,420 - - (948,741) 4,276,095 건설중인자산 218,892 8,258 (227,150) - - - 합계 30,920,641 3,085,684 (1,662,291) (3,592) (1,816,558) 30,523,884 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 3,227 - - - - 3,227 건물 70,622 - - - (2,218) 68,403 구축물 263,858 - - - (57,178) 206,680 기계장치 - - - - - - 차량운반구 23,560 - - - (7,217) 16,343 비품 588,554 63,893 210,720 (3) (146,176) 716,987 연구기자재 23 - - (1) - 22 금형 448,655 2,650 171,974 - (106,488) 516,790 사용권자산 4,318,007 39,192 - - (1,371,527) 2,985,672 건설중인자산 823,128 4,308,671 (382,694) - - 4,749,106 합계 6,539,634 4,414,406 - (4) (1,690,806) 9,263,230 (2) 당반기 및 전반기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 583,514 740,448 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 1,233,044 950,358 합 계 1,816,558 1,690,806 11. 투자부동산 (1) 당반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 - 513,191 - 513,191 건물 - 1,149,100 (14,515) 1,134,585 합계 - 1,662,291 (14,515) 1,647,776 (주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 임대수익 64,218 운영비용 34,833 12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) 　(단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 합계 기초 168,381 407,176 4,874,234 5,449,791 개별취득 22,625 16,595 - 39,220 상각 (13,777) (71,181) (679,205) (764,163) 정부보조금감소 644 - - 644 기타감소 - - (358,647) (358,647) 기말 177,873 352,590 3,836,382 4,366,845 (전반기) 　(단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 합계 기초 169,184 504,124 4,966,574 5,639,882 개별취득 23,165 12,693 932,777 968,634 정부보조금증가 - - - - 상각 (17,079) (67,942) (576,977) (661,997) 정부보조금감소 19,406 - 36,003 55,409 기타감소 (37,888) - - (37,888) 기말 156,788 448,875 5,358,377 5,964,040 (2) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 614,895 446,974 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 148,624 159,614 합 계 763,519 606,588 (3) 당반기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 당반기말 전기말 잔여상각기간 시월애 1 1 상각완료 핵심기술개발 - 358,647 상각완료 APP 1 63,667 상각완료 N-Project 100,892 221,963 5개월 R-Project(RHVG) 996,125 1,131,961 3년8개월 고해상도DLP 151,669 195,003 1년9개월 Long Term레진 250,000 250,000 개발진행중 M-Project 389,698 448,153 3년4개월 P360 230,875 275,560 2년7개월 R820 796,910 898,644 3년11개월 P660 920,211 1,030,637 4년4개월 합계 3,836,382 4,874,236 13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 선급금 342,512 305,940 선급비용 90,945 205,899 합계 433,457 511,839 비유동항목: 장기선급비용 - 12,613 14. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 장부가액 RAY AMERICA INC. 미국 2,000 100% 2,459,619 RAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 6,000 100% 615,485 RAY AUSRALIA Pty Ltd 호주 1,100,000 100% 930,102 RAY EUROPE GmbH 독일 - 100% - RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 멕시코 - 100% 45,336 RAYSCAN CANADA LTD 캐나다 100 100% 42,572 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 대만 - 100% 301,951 Ray Medical (HK) Limited 홍콩 1,560,001 100% 234,623 주식회사 레이덴트 한국 376,385 100% 6,116,256 Ray France SAS 프랑스 600,000 100% 808,033 RAY VINA CO., LTD 베트남 - 100% 158,708 Ray China Corp. 중국 - 85% 31,135,605 총합계 42,848,290 (전기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 장부가액 RAY AMERICA INC. 미국 2,000 100% 2,459,619 RAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 6,000 100% 615,485 RAY AUSRALIA Pty Ltd 호주 1,100,000 100% 930,102 RAY EUROPE GmbH 독일 - 100% - RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 멕시코 - 100% 45,336 RAYSCAN CANADA LTD 캐나다 100 100% 42,572 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 대만 - 100% 301,951 Ray Medical (HK) Limited 홍콩 1,560,001 100% 234,623 주식회사 레이덴트 한국 376,385 100% 6,116,256 Ray France SAS 프랑스 600,000 100% 808,033 RAY VINA CO., LTD 베트남 - 100% 158,708 Ray China Corp. 중국 - 100% 29,132,730 총합계 40,845,415 (2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 기말 RAY AMERICA INC. 2,459,619 - 2,459,619 RAY JAPAN Co.,Ltd. 615,485 - 615,485 RAY AUSRALIA Pty Ltd 930,102 - 930,102 RAY EUROPE GmbH - - - RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 45,336 - 45,336 RAYSCAN CANADA LTD 42,572 - 42,572 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 301,951 - 301,951 Ray Medical (HK) Limited 234,623 - 234,623 주식회사 레이덴트 6,116,256 - 6,116,256 Ray France SAS 808,033 - 808,033 RAY VINA CO., LTD 158,708 - 158,708 Ray China Corp.(주1) 29,132,730 2,002,875 31,135,605 총합계 40,845,415 2,002,875 42,848,290 (주1) 당사는 Ray China Corp.이 당반기중 실시한 유상증자와 관련하여 당사와 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주간 협약을 통해 일정조건 미충족시 당사가 주식을 매입하는 약정을 체결하였고, 당사는 해당 약정에 대해 종속기업투자주식 및 파생상품부채 2,002,875천원을 계상하였습니다. (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 기말 RAY AMERICA INC. 2,459,619 - 2,459,619 RAY JAPAN Co.,Ltd. 615,485 - 615,485 RAY AUSRALIA Pty Ltd 930,102 - 930,102 RAY EUROPE GmbH - - - RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 45,336 - 45,336 RAYSCAN CANADA LTD 42,572 - 42,572 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 301,951 - 301,951 Ray Medical (HK) Limited 234,623 - 234,623 주식회사 레이덴트 3,500,006 2,616,250 6,116,256 Ray France SAS 406,723 401,310 808,033 RAY VINA CO., LTD 158,708 - 158,708 Ray China Corp. - 29,132,730 29,132,730 총합계 8,695,125 32,150,290 40,845,415 (3) 당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 RAY AMERICA INC. 25,848,733 21,523,994 10,982,660 (1,314,111) RAY JAPAN Co.,Ltd. 7,026,080 6,371,947 4,891,353 (246,314) RAY AUSRALIA Pty Ltd 2,441,309 1,431,558 1,634,031 190,003 RAY EUROPE GmbH 12,590,423 13,177,227 10,616,458 605,063 RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 1,452,212 1,389,108 843,732 67,174 RAYSCAN CANADA LTD 489,193 510,101 433,591 95,284 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 6,040,343 4,836,282 6,283,654 561,963 Ray Medical (HK) Limited 445,281 163,622 160,782 (11,548) Ray France SAS 3,109,736 4,051,540 1,541,842 (515,819) RAY VINA CO., LTD 165,334 53,468 34,673 (27,705) 주식회사 레이덴트 39,567,428 34,128,244 6,778,448 (350,962) Ray China Corp. 46,673,708 15,212,347 12,948,376 (2,825,128) (전기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 RAY AMERICA INC. 23,221,760 17,760,880 24,586,610 718,629 RAY JAPAN Co.,Ltd. 5,196,420 4,264,754 8,790,854 577,356 RAY AUSRALIA Pty Ltd 2,435,676 1,624,571 2,589,804 354,008 RAY EUROPE GmbH 4,470,711 5,610,543 4,614,812 (534,047) RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 1,431,216 1,438,941 1,820,129 41,098 RAYSCAN CANADA LTD 627,127 739,608 456,089 (160,843) RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 6,377,926 4,980,535 11,273,140 895,186 Ray Medical (HK) Limited 286,111 1,382 567,422 108,717 Ray France SAS 2,646,032 3,040,208 2,316,535 (886,683) RAY VINA CO., LTD 135,756 855 - (29,574) 주식회사 레이덴트 38,247,154 32,457,008 13,071,926 (506,285) Ray China Corp. 44,081,959 14,755,958 21,933,117 141,706 15.관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,. Ltd 대만 3,000,000 30.00% 3,471,297 1,320,440 3,495,169 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.60% 60,000 88,722 88,722 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.00% 2,000,130 951,699 2,204,150 합계 5,531,427 2,360,861 5,788,040 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,. Ltd 대만 3,000,000 30% 3,471,297 1,269,056 3,443,785 (주)예아카데미 대한민국 120,000 29% 60,000 88,722 88,722 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33% 2,000,130 932,050 2,189,122 그레이스 신기술사업투자조합 제1호(주1) 대한민국 337,334,922 98% 337,335 1,300,594 1,300,594 합계 5,868,762 3,590,422 7,022,223 (주1) 당사는 그레이스 신기술사업투자조합 제1호에 대한 과반수 이상의 출자지분을 보유 있으나, Limited Partner 투자자이므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - - 2,174,729 (주)원데이바이오텍 1,315,102 - (16,330) 1,298,772 합계 3,489,831 - (16,330) 3,473,501 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - - 2,174,729 (주)원데이바이오텍 1,345,808 - (30,706) 1,315,102 합계 3,520,537 - (30,706) 3,489,831 (3) 당반기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 감소 기말 (주)원데이바이오텍 58,030 - (11,708) 46,322 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 감소 기말 (주)원데이바이오텍 - 58,030 - 58,030 (4) 당반기 및 전반기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 배당금수령 지분법 손익 처분 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,443,785 (54,048) 105,432 - 3,495,169 (주)예아카데미 88,722 - - - 88,722 (주)원데이바이오텍 2,189,122 - 15,028 - 2,204,150 그레이스 신기술사투자조합 제1호 1,300,594 - - (1,300,594) - 합계 7,022,223 (54,048) 120,459 (1,300,594) 5,788,040 (전반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법 손익 기타자본변동 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,422,538 - 61,987 23,896 3,508,420 (주)예아카데미 71,521 - - - 71,521 (주)원데이바이오텍 2,011,017 - 133,907 - 2,144,924 그레이스 신기술사투자조합 제1호 - 5,000,000 - - 5,000,000 합계 5,505,075 5,000,000 195,894 23,896 10,724,865 (5) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당반기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 4,696,724 296,018 849,625 238,512 주식회사 예아카데미 314,126 3,601 273,013 66,984 주식회사 원데이바이오텍 6,797,542 3,913,945 1,776,404 6,481 (전기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 4,420,408 190,221 1,913,049 219,538 주식회사 예아카데미 314,126 3,601 273,013 66,984 주식회사 원데이바이오텍 5,447,715 2,623,655 2,986,376 835,273 그레이스 신기술사업투자조합 제1호 1,329,171 - 725,098 628,912 16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 미지급금 933,753 1,050,131 미지급비용 562,782 613,131 리스부채(유동) 1,422,176 735,301 합계 2,918,711 2,398,563 비유동항목: 장기미지급금 595,809 565,580 리스부채(비유동) 1,613,261 308,771 임대보증금 202,600 130,000 합계 2,411,670 1,004,351 17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(당기말) 금액 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.70% 2,700,000 2,700,000 기업운전일반자금대출 우리은행 5.01% 2,000,000 - 수출성장자금대출 한국수출입은행 3.48% 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.72% 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.01% 2,000,000 - 중소기업자금대출 기업은행 4.48% 1,000,000 　- 기업일반운전자금대출 국민은행 3.36% 2,000,000 2,000,000 기술창조기업 우대대출 국민은행 6.39% 2,000,000 2,000,000 종합통장대출 신한은행 4.81% 1,000,000 1,000,000 산업운영자금대출 산업은행 4.29% 3,000,000 - 수출채권L/C 차입 우리은행 - 96,106 782,711 합계 18,796,106 11,482,711 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 종류 차입처 연이자율 당반기말 전기말 중소기업시설자금대출 기업은행 3.89% 17,200,000 17,200,000 유동상장기부채 (17,200,000) - 장기차입금 - 17,200,000 18. 전환사채 (1) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제1회 사모 전환사채 2021-4-22 2026-4-22 0% 14,000,000 30,900,003 전환권조정 - (435,529) 장부가액 14,000,000 30,464,474 (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 30,464,474 29,630,646 이자비용 333,765 1,425,368 전환 (14,498,239) (591,540) 상환 (2,300,000) - 기말금액 14,000,000 30,464,474 재무상태표 파생상품자산(주1) - 3,034,359 전환사채 14,000,000 30,464,474 전환권대가(주2) 979,370 2,161,597 전환사채매도청구권(주1) 2,498,716 3,056,682 (주1) 당사는 당기 이전에 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 전환사채의 내재파생상품으로 인식 및 측정하였으나, 2022년 5월 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며 발행시의 평가금액을 기타자본요소로 계상하였습니다. 한편 발행일 이후의 평가손익중 전기 평가손익은 이익잉여금으로 반영하였으며, 당기 평가손익은 당기손익으로 반영하였습니다. (주2) 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 당반기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 31,500,000,000원 발행일 2021년 04월 22일 만기일 2026년 04월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가격(주1) 1주당 22,772원 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다. (주1) 전기중 시가하락에 따라 전환가액이 조정되었습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여부채 6,045,523 5,454,911 사외적립자산 (4,055,566) (4,195,354) 순확정급여부채 1,989,957 1,259,557 (2) 당반기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 5,454,912 5,719,419 당기근무원가 755,656 1,220,132 이자비용 - 215,084 퇴직금지급액 (165,045) (651,254) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (1,183,827) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 135,358 기말 6,045,523 5,454,912 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 4,195,354 3,672,323 사용자의 기여금 - 1,000,000 퇴직금지급액 (139,788) (550,383) 운용수익 - 135,305 재측정요소 - (61,891) 기말 4,055,566 4,195,354 20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 예수금 131,366 89,925 선수금 15,869 73,845 합계 147,235 163,770 비유동항목: 기타장기종업원급여부채 569,733 514,203 장기선수금 1,233,750 1,391,250 합계 1,803,483 1,905,453 21. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 641,525 103,402 - 744,927 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 399,705 241,820 - 641,525 22. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 자산 사용권자산 건물 3,784,183 1,830,224 차량운반구 491,911 558,192 사용권자산 합계 4,276,094 2,388,416 부채 리스부채 유동성리스부채 1,422,176 735,301 비유동성리스부채 1,613,261 308,771 리스부채 합계 3,035,437 1,044,072 (2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 190,782 160,346 1개월 초과~3개월 이하 329,083 320,691 3개월 초과~1년 이하 1,157,992 624,375 1년 초과~5년 이하 1,703,724 330,421 합계 3,381,581 1,435,833 (3) 당반기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,044,072 3,050,711 취득 2,697,790 401,125 부채의 상환 (706,425) (1,992,782) 리스계약해지 - (414,982) 기말 3,035,437 1,044,072 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 2,700,000 2,700,000 우리은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 중소기업시설자금대출 17,200,000 17,200,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 신한은행 종합통장대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 수출채권L/C 차입 96,106 96,106 합계 35,996,106 35,996,106 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금융기관 종 류 금 액 신용보증기금 우리은행 차입금 지급보증 2,565,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 20,640,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 1,200,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 1,900,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 1,900,000 대표이사 국민은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 수출입은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 대표이사 신한은행 차입금 지급보증 1,200,000 서울보증보험 - 이행보증등 1,198,777 합 계 39,003,777 (3) 당반기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보가액 관련차입금 기업은행 토지 7,131,019 20,640,000 17,200,000 건물 15,765,566 합계 22,896,585 20,640,000 17,200,000 (4) 당사는 종속회사인 Ray China Corp.이 당반기중 실시한 유상증자와 관련하여 당사와 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주간 협약을 통해 일정조건 미충족시 당사가 주식을 매입하는 약정을 체결하였고, 당사는 해당 약정에 대해 종속기업투자주식 및 파생상품부채 2,002,875천원을 계상하였습니다.한편, 상기 파상생품부채와 관련하여 당반기 중 파생상품평가이익 193,407천원을 계상하였습니다. 24. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 발행할주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 - 500 500 - 발행한 주식수(주) 15,221,524 213,591 15,435,115 14,013,707 576,700 14,590,407 자본금(천원) 7,610,762 106,796 7,717,558 7,006,854 288,350 7,295,204 (2) 당반기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 14,013,707 7,006,854 38,140,817 13,306,534 6,653,267 37,520,478 전환우선주의 전환 453,883 226,942 - 680,825 340,413 - 전환사채의 전환 641,134 320,567 15,176,099 26,348 13,174 620,339 주식선택권의 행사 112,800 56,400 2,581,544 - - - 기말잔액 15,221,524 7,610,762 55,898,460 14,013,707 7,006,854 38,140,817 (3) 당반기및 전기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 576,700 288,350 30,856,522 1,121,366 560,683 30,933,093 보통주 전환 (363,109) (181,554) (45,387) (544,666) (272,333) (76,571) 기말잔액 213,591 106,796 30,811,135 576,700 288,350 30,856,522 (4)보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 04월 27일 발행주식수 1,401,708주 발행금액 1주당 28,090원 총 발행금액 31,499,170,940 원 전환가액 1주당 22,472원 최저배당율 액면가 기준 연 0.1% 배당의성격 비누적적, 참가적 전환청구기간 인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함 청산에 관한 사항 회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음 (5) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 86,709,595 68,997,339 자기주식처분이익 440,418 440,418 기타자본잉여금 939,362 765,078 합계 88,089,375 70,202,835 (6) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (52,140) 299,569 전환권대가 979,370 2,161,597 주식매입선택권 3,844,251 3,271,009 전환사채매수청구권(주1) 2,498,716 3,056,682 전환우선주매수청구권(주1) 1,581,482 1,581,482 합계 8,851,679 10,370,339 (주1) 당사는 당기 이전에 발행한 전환사채 및 전환우선주의 제3자 지정 콜옵션을 인식하지 않았으나, 2022년 5월 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며 발행시의 평가금액을 기타자본요소로 계상하였습니다. 한편, 발행일 이후의 평가손익중 전기 평가손익은 이익잉여금으로 반영하였으며, 당기평가손익은 당기손익으로 반영하였습니다. (7) 주식매입선택권 ① 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차부여 4차 부여 부여일 2020년 03월 31일 2021년 03월 31일 2022년 03월 28일 2023년 03월 29일 부여수량(주) 276,600 252,000 296,000 100,000 행사가격(원) 18,840 27,150 23,800 29,300 부여일 공정가치(원) 4,546 12,062 11,446 16,471 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 가득조건 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차부여 4차 부여 내용 부여일 현재 주식의 공정가치 4,546 12,062 11,446 16,471 행사가격 18,840 27,150 23,800 29,300 무위험이자율 1.41% 1.81% 2.84% 3.29% 행사가능기간 2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지 2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지 2025년 4월1일부터 2028년 3월31일까지 2026년 4월1일부터 2029년 3월31일까지 예상주가변동성 27.60% 47.90% 42.00% 50.80% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ③ 당반기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 합계 기초 217,600 220,000 281,000 - 718,600 부여 - - - 100,000 100,000 기중 소멸 (600) (6,000) (9,000) - (15,600) 행사 (112,800) - - - (112,800) 기말 104,200 214,000 272,000 100,000 690,200 기말 현재 행사가능 수량 104,200 214,000 272,000 100,000 690,200 (전기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 합계 기초 244,200 232,000 - 476,200 부여 - - 296,000 296,000 기중 소멸 (26,600) (12,000) (15,000) (53,600) 기말 217,600 220,000 281,000 718,600 기말 현재 행사가능 수량 217,600 220,000 281,000 718,600 ④ 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 3,271,009 1,350,969 주식보상비용의 인식 1,086,033 1,920,040 주식선택권의 행사 (512,792) - 기말 3,844,250 3,271,009 25. 주당이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 2,643,802,703 4,487,851,687 (984,693,280) (1,592,686,505) 가중평균유통보통주식수(주1) 15,338,133 15,042,059 14,557,792 14,557,792 주당순이익(손실) 172 298 (68) (109) (주1) 당사가 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주 당기순이익 계산시 우선주 배당금을 차감하지 않았습니다. (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당2분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2023-04-01 2023-04-05 15,025,584 5 75,127,920 825,582 전환사채 전환 2023-04-06 2023-04-17 15,196,846 12 182,362,152 2,003,980 스톡옵션 행사 2023-04-18 2023-05-09 15,279,746 22 336,154,412 3,694,005 전환사채 전환 2023-05-10 2023-05-14 15,313,998 5 76,569,990 841,428 주식선택권 행사 2023-05-15 2023-05-21 15,332,598 7 107,328,186 1,179,431 전환사채 전환 2023-05-22 2023-06-14 15,451,164 24 370,827,936 4,075,032 주식선택권 행사 2023-06-15 2023-06-30 15,462,464 16 247,399,424 2,718,675 91 1,395,770,020 15,338,133 (당반기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2023-01-01 2023-02-20 14,708,530 51 750,135,030 4,144,392 전환사채 전환 2023-02-21 2023-03-09 14,730,486 17 250,418,262 1,383,526 전환사채 전환 2023-03-10 2023-03-28 14,809,530 19 281,381,070 1,554,592 전환사채 전환 2023-03-29 2023-03-30 14,941,270 2 29,882,540 165,097 전환사채 전환 2023-03-31 2023-04-05 15,025,584 6 90,153,504 498,086 전환사채 전환 2023-04-06 2023-04-17 15,196,846 12 182,362,152 1,007,526 스톡옵션 행사 2023-04-18 2023-05-09 15,279,746 22 336,154,412 1,857,207 전환사채 전환 2023-05-10 2023-05-14 15,313,998 5 76,569,990 423,039 주식선택권 행사 2023-05-15 2023-05-21 15,332,598 7 107,328,186 592,973 전환사채 전환 2023-05-22 2023-06-14 15,451,164 24 370,827,936 2,048,773 주식선택권 행사 2023-06-15 2023-06-30 15,462,464 16 247,399,424 1,366,848 181 2,722,612,506 15,042,059 (전2분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2022-04-01 2022-06-30 14,557,792 91 1,324,759,072 14,557,792 (전반기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2022-04-01 2022-06-30 14,557,792 181 2,634,960,352 14,557,792 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하여 산정합니다. 전반기는 당기순손실로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 당반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 내역 당반기 3개월 누적 기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 2,643,802,703 4,487,851,687 발행된 가중평균유통보통주식수 15,338,133 15,042,059 조정내역 주식선택권 135,296 135,296 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 15,473,429 15,177,355 희석주당순이익(손실) 171 296 한편, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 발행될 보통주식수 당반기 전반기 주식선택권 100,000 743,400 전환사채 715,791 - 합계 815,791 743,400 26. 매출액당반기와 전반기의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. 당반기 및 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재화의 판매 46,105,826 36,066,410 용역의 제공 462,354 754,384 합 계 46,568,180 36,820,794 한 시점에 인식 46,410,680 36,794,544 기간에 걸쳐 인식 157,500 26,250 합 계 46,568,180 36,820,794 27. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,957,361 3,471,566 1,494,650 2,705,405 퇴직급여 188,288 379,506 163,909 320,086 복리후생비 201,556 430,030 291,398 481,386 여비교통비 92,228 212,173 145,843 189,265 접대비 62,085 125,699 58,409 109,851 통신비 6,978 14,228 5,997 12,564 수도광열비 (727) - 1,022 2,246 세금과공과금 83,312 217,036 62,942 159,742 감가상각비 569,120 1,112,132 449,850 885,768 지급임차료 24,591 49,886 9,782 16,015 수선유지비 10,697 11,305 801 2,362 보험료 16,702 31,416 13,251 21,017 차량유지비 56,847 104,694 55,735 108,941 경상연구개발비 2,000,926 3,745,665 1,472,188 3,043,193 운반비 18,942 34,114 17,404 32,543 교육훈련비 2,015 4,569 1,634 1,794 도서인쇄비 587 2,044 2,238 3,093 소모품비 38,359 56,677 30,114 45,918 지급수수료 343,178 810,569 451,010 745,992 광고선전비 376,939 412,990 23,295 72,128 판매촉진비 255,703 735,342 551,749 705,580 대손상각비 1,374,190 1,352,822 677,179 2,099,131 수출제비용 43,477 81,744 30,567 66,158 서비스비 306,004 389,841 76,216 87,732 무형고정자산상각 9,515 18,585 7,693 15,436 주식보상비용 569,795 1,086,033 519,766 833,295 기타장기종업권급여 27,763 55,529 22,028 55,268 합계 8,636,431 14,946,195 6,636,670 12,821,909 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품, 재공품의 변동 863,324 (2,558,963) 1,442,584 (923,319) 상품,원재료등 매입,사용액 14,541,835 26,791,628 10,013,724 20,185,251 급여 2,632,057 4,703,526 2,084,448 3,796,863 퇴직급여 254,938 511,800 227,138 448,317 복리후생비 293,947 601,833 347,235 593,900 여비교통비 98,513 220,542 145,843 189,433 전력비 45,754 102,666 14,934 39,529 접대비 62,453 126,067 58,409 109,851 통신비 7,469 15,109 6,139 12,904 수도광열비 12,366 31,450 1,022 2,246 세금과공과금 107,072 262,547 83,998 207,383 감가상각비 897,207 1,770,941 808,076 1,626,216 지급임차료 28,837 58,131 62,458 87,602 수선유지비 17,700 26,381 2,407 14,149 보험료 17,884 32,598 13,251 21,017 차량유지비 58,768 108,389 59,817 114,620 경상연구개발비 2,000,926 3,745,665 1,472,188 3,043,193 운반비 31,125 79,486 33,427 63,071 교육훈련비 5,427 9,736 3,577 4,342 도서인쇄비 716 2,174 2,238 3,093 소모품비 214,768 403,248 147,892 263,311 지급수수료 392,055 918,579 465,919 771,303 광고선전비 376,939 412,990 23,295 72,128 판매촉진비 255,703 735,342 551,749 705,580 대손상각비 1,374,190 1,352,822 677,179 2,099,131 무형고정자산상각 316,962 633,479 287,730 496,321 수출제비용 43,477 81,744 30,567 66,158 서비스비 306,004 389,841 76,216 87,732 외주비 8,699 24,868 719,590 893,473 주식보상비용 569,795 1,086,033 519,766 833,295 기타장기종업권급여 27,765 55,530 22,027 55,269 매출원가 및 판관비 합계 25,864,675 42,736,182 20,404,846 35,983,359 29. 기타수익 및 비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 8,318 9,177 6,451 7,925 배당금수익 783,453 783,453 - - 유형자산처분이익 11,023 11,023 22,967 22,967 합계 802,794 803,653 29,418 30,892 기타비용: 잡손실 - - 7,000 7,000 기부금 - - 292,939 292,939 무형자산손상손실 358,647 358,647 - - 합계 358,647 358,647 299,939 299,939 30. 관계기업투자손익당반기와 전반기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법평가이익 91,724 120,459 129,607 195,894 관계기업투자주식처분손실 - (333,544) - - 합계 91,724 (213,085) 129,607 195,894 31. 금융수익 및 비용당반기와 전반기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 156,198 303,551 143,288 390,191 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,584,616 2,537,260 1,122 - 외환차익 601,841 993,099 550,690 1,155,438 외화환산이익 (487,238) 1,007,794 599,368 1,049,175 사채상환이익 678,895 678,895 - - 합계 2,534,312 5,520,599 1,294,468 2,594,805 금융비용: 이자비용 408,093 1,004,976 397,358 782,158 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,272,852 2,272,852 3,790,482 4,580,413 외환차손 99,511 266,718 196,553 242,177 외화환산손실 815,614 862,559 (11,265) 209,917 합계 3,596,070 4,407,105 4,373,127 5,814,666 32. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 33. 현금흐름 정보 가. 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익: 4,487,852 (1,592,687) 2. 조정: 법인세비용(수익) 689,560 (862,894) 감가상각비 1,831,073 1,690,806 퇴직급여 755,657 717,608 대손상각비 1,352,822 2,099,131 경상개발비 - 19,126 무형자산상각비 763,519 625,351 기타장기종업원급여 55,530 55,269 주식보상비용 1,086,033 833,295 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,272,852 4,580,413 관계기업투자주식처분손실 333,544 - 무형자산손상차손 358,647 - 외화환산손실 862,559 209,917 서비스비용 103,402 (5,037) 이자비용 1,004,976 782,158 재고자산평가충당금환입 - (2,738,718) 이자수익 (303,551) (390,191) 배당금수익 (783,453) - 유형자산처분이익 (11,023) (22,967) 외화환산이익 (1,007,794) (1,049,175) 지분법이익 (120,459) (195,894) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,343,854) - 파생상품평가이익 (193,407) - 사채상환이익 (678,895) - 소 계 6,027,738 6,348,198 3. 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (13,020,913) (8,807,735) 미수금의 증감 (725,617) (387,162) 선급금의 증감 (36,572) 1,067,347 선급비용의 증감 127,567 (20,203) 재고자산의 증감 (3,993,556) (1,400,606) 매입채무의 증감 1,756,684 4,362,065 미지급금의 증감 (117,091) 399,375 예수금의 증감 41,440 20,218 미지급비용의 증감 (56,803) (103,759) 선수금의 증감 (57,976) 414,964 퇴직금의지급 (165,045) (361,655) 사외적립사산의 증감 139,788 379,914 장기미지급금의 증감 30,229 16,005 장기선수금의 증감 (157,500) 446,250 소 계 (16,235,365) (3,974,982) 합 계 (5,719,775) 780,529 (2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 사용권자산 및 리스부채 인식 2,836,419 39,192 리스부채 유동성 대체 1,393,300 810,546 건설중인자산의 유형자산대체 227,150 382,694 건설중인자산의 상품대체 - 624,000 유형자산의 투자부동산 대체 1,647,776 - 장기차입금의 유동성대체 17,200,000 - 전환사채의 보통주 전환 14,498,239 - 파생상품부채 계상 2,002,875 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 11,482,711 7,305,907 7,488 18,796,106 장기차입금 17,200,000 - - 17,200,000 전환사채 30,464,474 (1,621,105) (14,843,369) 14,000,000 리스부채 1,044,072 (706,424) 2,697,790 3,035,438 합 계 60,191,257 4,978,378 (12,138,091) 53,031,544 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 5,000,000 180,846 11,651 5,192,497 전환사채 29,630,646 - 695,962 30,326,608 리스부채 3,050,711 (1,181,236) 36,444 1,905,919 합 계 37,681,357 (1,000,390) 744,057 37,425,024 34. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 주식회사 레이홀딩스 종속기업 RAY AMERICA INC. RAY AMERICA INC. 종속기업 RAY JAPAN Co.,Ltd. RAY JAPAN Co.,Ltd. 종속기업 RAY AUSRALIA Pty Ltd RAY AUSRALIA Pty Ltd 종속기업 RAY EUROPE GmbH RAY EUROPE GmbH 종속기업 RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 종속기업 RAYSCAN CANADA LTD RAYSCAN CANADA LTD 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 종속기업 Ray Medical (HK) Limited Ray Medical (HK) Limited 종속기업 레이덴트 레이덴트 종속기업 Ray France SAS Ray France SAS 종속기업 RAY VINA CO., LTD RAY VINA CO., LTD 종속기업 Ray China Corp. Ray China Corp. 종속기업 Ray China Beijing Corp. Ray China Beijing Corp. 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. INTEWARE Co,. Ltd. 관계기업 (주)원데이바이오텍 (주)원데이바이오텍 관계기업 (주)예아카데미 (주)예아카데미 관계기업(주1) - 그레이스 신기술사업투자조합 제1호 기타특수관계 (주)디디에스 (주)디디에스 기타특수관계 (주)레이에프앤비 (주)레이에프앤비 (주1) 그레이스 신기술사업투자조합 제1호는 당반기중 해산되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 59,533 3,060 종속기업 RAY AMERICA INC. 7,779,233 - 종속기업 RAY JAPAN Co.,Ltd. 3,688,827 - 종속기업 RAY AUSRALIA Pty Ltd 670,138 - 종속기업 RAY EUROPE GmbH 12,364,005 23,973 종속기업 RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 2,878 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 4,479,690 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 123,473 - 종속기업 레이덴트 2,778,909 171,723 종속기업 Ray France SAS 33,418 - 종속기업 RAY VINA CO., LTD 54,195 - 종속기업 Ray China Beijing Corp. 10,743,622 - 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. 42,698 354,517 관계기업 주식회사 디디에스 52,453 2,367,396 기타특수관계 레이에프앤비 127,356 - 합계 43,000,428 2,920,669 (전반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 - 3,060 종속기업 RAY AMERICA INC. 4,835,309 - 종속기업 RAY JAPAN Co.,Ltd. 2,996,975 - 종속기업 RAY AUSRALIA Pty Ltd 263,297 - 종속기업 RAY EUROPE GmbH 509,666 74,848 종속기업 RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 42 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 3,102,390 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 29,506 - 종속기업 레이덴트 2,048,566 - 종속기업 Ray France SAS 720,949 - 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. - 421,132 관계기업 주식회사 디디에스 770 1,158,320 합계 14,507,470 1,657,360 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금등 주식회사 레이홀딩스 - - - - - 561 RAY AMERICA INC. 18,992,316 (1,810,814) - - - - RAY JAPAN INC. 4,739,190 (221,348) - - - - RAY AUSTRALIA PTY LTD 1,473,880 (292,870) 5,894 - - - RAY EUROPE GmbH 12,372,818 (337,355) 50,761 - - 164,816 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd 2,621,467 (71,477) - - - - Ray Medical (HK) Limited 126,915 (3,460) - - - - Ray France SAS 1,840,028 (627,067) 4,725 - - - 레이덴트 4,451,758 (860,668) - 8,000,000 5,000 32,320 RAY VINA CO., LTD 53,956 (1,471) - - - - Ray China Beijing Corp. 10,669,436 (308,688) - - - - INTEWARE Co,. Ltd. - - 42,698 - - - (주)원데이바이오텍 600,000 (422,285) - - - - (주)디디에스 9,847 (620) - - - 330 (주)레이에프앤비 2,175,366 (11,585) - - - 130,000 합계 60,126,977 (4,969,707) 104,078 8,000,000 5,000 328,027 (전기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금등 주식회사 레이홀딩스 - - - - - 561 RAY AMERICA INC. 15,151,794 (1,306,725) - - - - RAY JAPAN INC. 3,365,408 (110,788) - - - 331 RAY AUSTRALIA PTY LTD 1,489,538 (510,724) - - - - RAY EUROPE GmbH 5,013,183 (618,644) - - - 67,290 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd 2,783,689 (89,983) - - - - Ray France SAS 1,983,676 (250,117) - - - - 레이덴트 3,205,553 (317,239) - 8,000,000 - 26,107 Ray China Beijing Corp. 10,126,049 (673,663) - - - - (주)원데이바이오텍 600,000 (19,395) - - - - (주)디디에스 - - 75,136 - 22,000 - (주)레이에프앤비 2,345,053 (1,740) - - - 130,000 합계 46,063,943 (3,899,018) 75,136 8,000,000 22,000 224,289 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,309,636 999,887 당사의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 당기보고서 작성기준일 현재 최근 3사업연도 기간 중 배당금을 지급한 내역이 없습니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당 을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하 며, 그 경우 기준일의 2주전 에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.(개정 2023.03.29) 주요배당지표 500500500-1,6187,957574,4889,454-3,817-102541-1----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 기간별 주당순이익 비교를 위해 전기와 전전기에 무상증자 효과를 반영하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021년 04월 27일유상증자(제3자배정)기명식 전환우선주560,68350056,1802021년 06월 04일무상증자보통주6,653,267500-2021년 06월 04일무상증자전환우선주560,683500-2022년 11월 10일전환권행사보통주320,381500-2022년 11월 18일전환권행사보통주3500-2022년 12월 09일전환권행사보통주200,245500-2022년 12월 26일전환권행사보통주160,196500-2022년 12월 31일전환권행사보통주26,348500-2023년 01월 19일전환권행사보통주106,250500-2023년 02월 16일전환권행사보통주547500-2023년 02월 21일전환권행사보통주21,956500-2023년 02월 24일전환권행사보통주44,497500-2023년 03월 10일전환권행사보통주79,044500-2023년 03월 29일전환권행사보통주131,740500-2023년 03월 31일전환권행사보통주84,314500-2023년 04월 06일전환권행사보통주 249,195 500-2023년 04월 06일전환권행사보통주171,262500-2023년 04월 18일주식매수선택권행사보통주82,900500-2023년 05월 10일전환권행사보통주34,252500-2023년 05월 15일주식매수선택권행사보통주18,600500-2023년 05월 22일전환권행사보통주118,566500-2023년 06월 15일전환권행사보통주53,394500-2023년 06월 15일주식매수선택권행사보통주11,300500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환사채 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환사채 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환사채 전환 스톡옵션행사 전환사채 전환 스톡옵션 행사 전환사채 전환 전환우선주의 보통주 전환 스톡옵션 행사 미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무보증 사모 전환사채12021.04.222026.04.2231,500,000,000주식회사 레이 기명식 보통주2022.4.22~2026.3.2210022,772 14,000,000,000614,790-31,500,000,000-10022,772 14,000,000,000614,790- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 2022년 10월 24일 전환가액의 조정에 따른 조정후 전환가액 기준입니다.주2) 액면 15,200,000,000원의 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 당기말 기준 미전환된 전환사채의 권면총액은 표와 같습니다. 그리고 회사가 콜옵션 행사를 통해2,300,000,000 원에 대한 자기사채를 취득하여 현재 보유하고 있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥 시장 상장12019년 08월 02일연구개발자금5,200연구개발자금5,200주1)상동12019년 08월 02일운영자금4,600운영자금4,600주1)상동12019년 08월 02일시설자금4,900시설자금4,900주1)상동12019년 08월 02일기타투자5,200기타투자5,200주1)상동12019년 08월 02일합 계19,900합 계19,900주1) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 상기조달금액은 총 공모금액(신주모집금액과 상장주선인 의무인수금액)에서 발행제비용을 제외한 금액입니다. 공모자금의 사용은 2022년까지 사용할 것으로 계획되어 있으며, 시장상황을 고려하여 공모자금사용계획에 의거 집행하였습니다. 2) 사모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채12021년 04월 22일중국 JV설립 및 국내외 치과 사업 확장을 위한M&A20,000중국 JV설립 및 국내외 치과 사업 확장을 위한M&A20,000-전환사채12021년 04월 22일생산시설확충5,000생산시설확충5,000-전환사채12021년 04월 22일개발자금6,500개발자금6,500-유상증자22021년 04월 27일중국 JV설립 및 국내외 치과 사업 확장을 위한M&A20,000중국 JV설립 및 국내외 치과 사업 확장을 위한M&A20,393환율상승 (172->190원) 및 중국 유통사 인수유상증자22021년 04월 27일생산시설확충5,000생산시설확충6,027공장건물구입유상증자22021년 04월 27일개발자금6,500개발자금5,079-합계---63,000-63,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2)합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항①(주)레이덴트 지분 인수2021년 5월에 (주)레이덴트의 주식 215,385주를 3,500백만원에 취득함으로써 지분율이 57.2%가 되어 연결대상종속회사로 편입되었으며, 2022년 7월에 잔여 비지배지분 매입을 통해 지분율 100%인 종속회사가 되었습니다. 1) 전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 (주)레이덴트 2021년 5월 57.22 3,500,006 2) 전전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 3,642,984 유형자산 2,412,567 재고자산 1,787,115 기타금융 및 기타자산 3,379,488 매출채권 및 기타채권 1,451,930 소계 12,674,084 부채 매입채무 (1,397,977) 기타부채 (177,492) 순확정급여부채 (197,379) 차입금 (2,410,000) 리스부채 (2,358,385) 소계 (6,541,233) 식별가능 순자산의 공정가치 6,132,851 3) 전전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 3,500,006 가산: 비지배지분 2,623,349 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (6,132,852) 영업권(염가매수차익) (9,497) 4) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 3,500,006 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (3,642,984) 순현금유출(유입) (142,978) ② Ray China Beijing Corp. 지분 인수당사는 2022년 8월에 Ray China Beijing Corp.에 대한 지분을 100%인수함으로써 손자회사가 되었습니다. 이에 대해서 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)에 대해서 2022년 7월20일에 공시한 바 있습니다. 1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 Ray China Beijing Corp. 2022년 8월 100.00 25,986,240 2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 1,658,208 유형자산 1,112,363 재고자산 9,133,897 기타금융 및 기타자산 70,573 매출채권 및 기타채권 853,250 무형자산 4,552,606 소계 17,380,897 부채 매입채무 (8,366,666) 선수금 (850,435) 기타부채 (6,357) 리스부채 (1,043,513) 소계 (10,266,971) 식별가능 순자산의 공정가치 7,113,926 3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 25,986,240 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (7,113,926) 영업권 18,872,314 4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 25,986,240 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (1,658,208) 순현금유출 24,328,032 ③유형자산 양수 당사는 2022년 7월에 생산시설 확보를 위해 경기도 용인시 수지구 죽전동에 건물과토지를 220억원에 양수 한 바 있으며, 이에 대해서 2022년6월 24일에 공시한 바 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 2분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 제18기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 8-2. 매출채권 등 현황(1)매출채권 및 대손충당금 설정현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 2분기 매출채권 55,235 (3,360) 6.1% 미수금 1,261 - - 대여금 128 - - 선급금 1,234 (520) 42.2% 장기매출채권 4,138 (54) 1.3% 합계 61,996 (3,934) 6.3% 제19기 매출채권 50,471 (2,776) 5.5% 미수금 597 - - 대여금 129 - - 선급금 948 (520) 54.9% 장기매출채권 4,011 - - 합계 56,156 (3,296) 5.9% 제18기 매출채권 26,614 (1,979) 7.43% 미수금 259 - - 대여금 133 - - 선급금 3,027 (520) 17.2% 합계 30,033 (2,499) 8.32% (2) 대손충당금 변동현황 및 설정방침 (단위 : 천원) 구분 제20기 1분기 제19기 제18기 기초 2,776,425 1,978,731 1,000,510 사업결합 - - 73,194 제각처리 (57,949) (581,087) (611,301) 상각(환입) 641,980 1,378,781 1,516,328 기말 3,360,456 2,776,425 1,978,731 1) 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2)대손경험율 및 개별분석 산정 근거당사 채권에 대해서는 각 거래처별로 신용여신 등을 감안한 매출채권 연령분석을 기반으로 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 특정 거래처 채권에 대해서 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우에는 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권 연령분석(연결기준) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 29,743,860 5,068,601 17,966,692 6,593,202 59,372,356 기대손실율 0.93% 3.56% 5.61% 29.56% 5.75% 손실충당금 (276,392) (180,396) (1,008,526) (1,948,648) (3,413,963) 합계 29,467,468 4,888,205 16,958,166 4,644,554 55,958,392 8-3. 재고자산현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제20기 2분기 제19기 제18기 비고 상품 2,338,057 1,513,783 706,768 - 제품 14,439,634 10,974,938 5,961,883 - 재공품 3,023,107 1,440,561 416,718 - 원재료 9,234,027 7,799,434 4,483,185 - 합계 29,034,825 21,728,715 11,568,554 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.16% 9.78% 6.52% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 2.11 3.68 3.91 - (2) 재고자산 실사내역 등당사는 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 아래와 같이 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실사하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 아래와 같습니다. 법인명 실사일자 실사대상 실사입회자 본사 창고 2023.01.04 원재료,상품,제품,재공품 한울회계법인 (3) 장기체화재고 등의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 5,055,709 (2,717,651) 2,338,057 4,231,434 (2,717,651) 1,513,783 제품 14,901,508 (461,874) 14,439,634 11,420,804 (445,866) 10,974,938 재공품 3,023,107 - 3,023,107 1,440,561 - 1,440,561 원재료 9,946,399 (712,373) 9,234,027 8,511,806 (712,373) 7,799,434 합계 32,926,723 (3,891,898) 29,034,825 25,604,605 (3,875,890) 21,728,715 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 8-4. 공정가치평가 내역1. 금융상품 1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 2. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 20,849,837 - 20,849,837 매출채권 51,874,197 - 51,874,197 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 11,358,066 11,358,066 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 14,786,604 14,786,604 장기매출채권 3,786,039 - 3,786,039 기타유동금융자산 2,238,917 - 2,238,917 기타비유동금융자산 4,696,691 - 4,696,691 합계 83,445,681 26,144,670 109,590,351 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 9,278,940 9,278,940 단기차입금 19,635,734 19,635,734 유동성장기부채 17,200,000 17,200,000 장기차입금 15,936,750 15,936,750 전환사채 14,000,000 14,000,000 기타유동금융부채 7,627,856 7,627,856 기타비유동금융부채 12,057,181 12,057,181 합계 95,736,461 95,736,461 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,199,938 - 17,199,938 매출채권 47,694,655 - 47,694,655 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 11,308,912 11,308,912 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 15,849,244 15,849,244 장기매출채권 4,011,164 - 4,011,164 기타유동금융자산 1,483,745 - 1,483,745 기타비유동금융자산 4,428,201 - 4,428,201 합계 74,817,703 27,158,156 101,975,859 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 7,650,164 7,650,164 단기차입금 12,420,126 12,420,126 장기차입금 32,607,600 32,607,600 전환사채 30,464,474 30,464,474 기타유동금융부채 6,431,941 6,431,941 기타비유동금융부채 5,248,267 5,248,267 합 계 94,822,572 94,822,572 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,579,544 - 8,778,523 11,358,067 장기투자자산 - - 9,296,733 9,296,733 파생상품자산 - - 5,489,871 5,489,871 합계 2,579,544 - 23,565,127 26,144,671 (전기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,530,389 - 8,778,523 11,308,912 장기투자자산 - - 9,296,733 9,296,733 파생상품자산 - - 6,552,511 6,552,511 합계 2,530,389 - 24,627,767 27,158,156 (3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 218,709 358,592 외화환산이익 152,292 1,054,826 외화환산손실 (1,429,687) (147,569) 외환차익 1,046,879 578,237 외환차손 (459,018) (268,002) 대손상각비 (695,487) (976,688) 소계 (1,166,312) 599,396 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,763,554 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,272,852) (2,657,633) 파생상품평가손실 - (1,922,780) 소계 490,702 (4,580,413) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,432,590) (1,077,213) 외화환산이익 1,004,976 2,827 외화환산손실 (628) (42,225) 외환차익 43,341 192,100 외환차손 181,047 (80,814) 사채상환이익 678,895 - 소계 475,041 (1,005,326) 합계 (200,569) (4,986,343) 8-5. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제20기(당기)한울회계법인---제19기(전기)한울회계법인적정-(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상제18기(전전기)한울회계법인적정- (연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제20기(당기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사150백만원1,562--제19기(전기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사145백만원1,504145백만원1,548제18기(전전기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사85백만원1,05485백만원1,045 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제20기(당기)2023.012022년 세무조정2023.03.01~03.317백만원-제19기(전기)2022.012021년 세무조정2022.03.01~03.315백만원-제18기(전전기)2021.012020년 세무조정2021.03.01~03.315백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 01월 27일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인서면회의외부감사인의 독립성, 유의적 위험 및 감사일정 계획 등22023년 03월 07일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인서면회의기말감사 수행결과, 핵심감사사항에 대한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경 구분 사업연도 회계법인 비고 레이 제20기(당기) 한울회계법인 - 제19기(전기) 한울회계법인 - 제18기(전전기) 한울회계법인 - 17기, 제18기, 제19기는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 의하여 연속하는 3개 사업연도의 감사인으로 한울회계법인을 선임하였고, 제20기~제22기 3개 사업연도의 감사인으로 전기와 동일하게 한울회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제20기(반기) 한울회계법인 - - 제19기(전기) 한울회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제18기(전전기) 한울회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았 다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인, 사내이사 1인, 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 1-2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명 이상철(출석율:100%) 정철우(출석율:100%) 김상후(출석율: 100%) 박길배(출석율 : 100%) 1 2023.02.14 1.제19기 결산이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.14 1.운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.03.13 1.제19기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2.전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.29 1.대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.04.11 1. (주)레이 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.05.09 1. (주)레이 제1회 전환우선주 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.05.26 1.운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.06.22 1.운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 1-3. 이사회내 위원회1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - 2) 위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 -(출석률 :%) -(출석률 :%) -(출석률 :%) - - - - - - - 1-4. 이사의 독립성이사회에서는 연구개발, 제품개발, 제품제조, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 1명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다 구 분 성 명 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 이상철 경영총괄 이사회 없음 최대주주법인의 최대주주 정철우 지원총괄 이사회 없음 없음 김상후 기획총괄 이사회 없음 없음 사외이사 박길배 변호사로 전문지식 제공 이사회 없음 없음 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원 현황 양시영-- 한국외한은행 사원- 쌍용투자증권 부장- 도이치자산운용 이사- 종근당 상무 CFO- 오스코텍 부사장-- 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)- 쌍용투자증권 부장 ('87.08 ~ '00.08) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3) 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사의 성명 양시영(출석율 : 100%) 1 2023.02.14 1.제19기 결산이사회 가결 찬성 2 2023.02.14 1.운영자금 차입의 건 가결 찬성 3 2023.03.13 1.제19기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 2.전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 4 2023.03.29 1.대표이사 선임의 건 가결 찬성 5 2023.04.11 1. (주)레이 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 6 2023.05.09 1. (주)레이 제1회 전환우선주 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 7 2023.05.26 1.운영자금 차입의 건 가결 찬성 8 2023.06.22 1.운영자금 차입의 건 가결 찬성 4) 감사 교육 미실시 내역 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 5) 감사 지원조직 현황 경영지원9상무 1명, 팀장 4명, 수석 1명, 책임 4명감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 6) 준법지원인 등 지원조직 현황 기획본부 (법무팀)2사내 변호사 1명,수석 1명 법무업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 2023년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주15,221,524-우선주213,591-보통주--우선주213,591-보통주--우선주--------------보통주15,221,524-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3）주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제19기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제 19기(2022년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 - 사내이사 후보:이상철제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 정관변경의 건 원안대로 승인 - 제19기임시주주총회(2022.09.22) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 본점 이전의 건 원안대로 승인 - 제18기정기주주총회(2022.03.28) 1. 제 18기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사선임의 건- 사내이사 후보 김상후- 사외이사 후보 박길배3. 상근감사 선임의 건 - 상근 감사 양시영 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제17기정기주주총회(2021.3.31) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사 선임의 건- 사내이사 조형준 선임의 건(연임)- 사내이사 정철우 선임의 건(연임)- 사외이사 정성우 선임의 건(연임)4. 감사 선임의 건- 감사 장규식 선임의 건(부결)5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건7. 주식매수선택원 부여의 건 1~3. 원안대로 승인4. 참석주주 과반수 반대로 부결5~7. 원안대로 승인 - 제16기정기주주총회(2020.3.31) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건- 사내이사 이상철 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건5. 주식매수선택원 부여의 건 1~4. 원안대로 승인5. 행사기간 변경하여 승인 - 기존 :2024년 4월 1일 ~2028년 3월 31일 - 변경 :2023년 4월 1일 ~2026년 3월 31일 - 제15기정기주주총회(2019.3.29) 1. 제15기 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제14기임시주주총회(2018.10.22) 1.정관변경의 건2.사외이사 선임의 건- 사외이사 정성우 선임의 건(신임)3.임원퇴직금 규정 변경의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2018.3.30) 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건- 기타비상무이사 류재현 선임의 건 (신임)- 사내이사 조형준 선임의 건 (연임)- 사내이사 정철우 선임의 건(연임)3. 감사 선임의 건- 감사 장규식 선임의 건(연임)4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2017.3.31) 1. 제 13기 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건- 사업의 목적 추가3. 이사 선임의 건- 사내이사 이상철 선임의 건 (연임)4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)레이홀딩스최대주주보통주2,857,96620.392,857,96618.78발행주식 총수 변동이상철최대주주법인의최대주주보통주1,368,9689.771,368,9688.99상동정철우임원보통주93,6380.6793,6380.62상동김재현임원보통주76,3180.5476,3180.50상동김상후임원보통주34,9400.2534,9400.23상동황재순임원보통주58,9160.4258,9160.39상동김정환임원보통주10,1740.0710,1740.07상동사용재임원보통주17,3720.1217,3720.11상동김요한임원보통주0020,0000.13신규보통주4,518,29232.234,538,29229.82------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)레이홀딩스1이상철100--이상철100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)레이홀딩스 27,891 26,253 1,638 12 -330 -1,171 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주 법인은 주식회사 레이홀딩스입니다. 주식회사 레이홀딩스는 한국거래소 코스닥시장 상장규정에서 정의하는 명목회사에 해당합니다. 만약 주식회사 레이홀딩스의 경영권이 이상철 대표이사에서 타인으로 변경될 경우, 주식회사 레이의 실질적 경영권은 변동될 수 있습니다. 이러한 당사 지배구조 현황을 고려하여, 당사는 상장 이후 주식회사 레이홀딩스의 지분변동이 발생할 경우 투자자 보호 측면에서 해당사항에 대한 자율공시를 시행할 예정입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2004년 10월 06일이상철4,00040-창립2010년 02월 24일SVIC 6호 신기술사업투자조합293,34066주식양수도 및 유상증자-2015년 01월 30일(주)유주293,34068.1양수도-2015년 07월 01일(주)유주347,79871.6우선주의 보통주 전환-2015년 07월 13일(주)유주3,477,98071.6액면분할(액면 5천원에서 5백원으로 액면분할)-2015년 09월 24일(주)유주3,028,20762.4주식양수도-2015년 12월 07일(주)유주3,025,00762.3주식양수도-2015년 12월 09일(주)유주3,015,00762.1주식양수도-2016년 07월 25일(주)유주2,957,03460.9주식양수도-2016년 08월 31일(주)유주2,827,58453.0주식양수도 및 유상증자-2016년 12월 21일(주)유주2,747,58451.5교환사채 보통주 교환-2016년 12월 23일(주)유주1,428,98326.8교환사채 보통주 교환-2021년 06월 23일(주)레이홀딩스2,857,96621.48무상증자-2022년 12월 31일(주)레이홀딩스2,857,96620.39우선주의 보통주 전환교환사채 보통주 교환-2023년 03월 31일(주)레이홀딩스2,857,96619.73우선주의 보통주 전환교환사채 보통주 교환-2023년 06월 30일(주)레이홀딩스2,857,96618.78우선주의 보통주 전환교환사채 보통주 교환- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) (주)유주는 2019년 12월 16일 (주)레이홀딩스로 사명을 변경하였습니다. 주식 소유현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 주식회사 레이홀딩스2,857,96618.78이상철1,368,9688.9933,2080.22 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 12,24712,32199.407,505,13015,221,52449.31- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이상철남1973.10대표이사사내이사상근CEO -경희대 동서의학대학원의료공학 박사('04) -건국대,고려대,연세대 강의('03.03~06.02)'-㈜레이 대표이사('04.10~ 현재)- (주)레이머티리얼즈 사내이사('20.09 ~ 현재)- (주)라이프코어파트너스 기타비상무이사('20.02.29~ 현재)- (주) 디디에스 대표이사('21.02 ~ 현재) 1,368,968-최대주주인(주)레이홀딩스의 최대주주04.10~현재-정철우남1972.04상무사내이사상근지원본부 -서강대 경영학과 졸업('99) -삼성전자('04.05~07.08) -㈜레이('10.06~현재)- (주)라이프코어파트너스 감사 ('20.02.29 ~현재) 93,638-관계사 임원10.06~현재-김상후남1975.10상무사내이사상근기획본부 -경희대 동서의학대학원 의료공학 석사('04) -㈜하이소닉 ('05.03~'10.10) -㈜레이('15.07~현재) 34,940-관계사 임원20.03~현재-김재현남1970.03상무미등기상근제품본부 -창원대 기계공학 졸업('97) -삼성에스디아이('99.04~05.07) -㈜레이('10.06~현재) 76,318-관계사 임원10.06~현재- 이용규 남1974.10상무미등기상근유럽법인 - Adelaide University (호주) 비지니스마케팅 석사('09) - ㈜바텍글로벌('09.08~'13.07) - ㈜레이언스('13.08~'14.07) -㈜레이('14.09~현재) - - 관계사 임원 14.09~현재 -황재순남1971.09상무미등기상근제품개발본부 - 경희대 대학원 한방의료산업학 석사('01) - 메디코아('02.01~'04.03) - 엠텍비전('04.04~'07.01) - ㈜레이(’07.02~현재) 58,916-관계사 임원07.02~현재-김정환남1976.10상무미등기상근솔루션개발본부- 한국과학기술원 전자공학 졸업('98)- 삼성메디슨('98.01 ~ '09.07)- 삼성전자('09.08~'15.06)- ㈜레이('15.07~현재)10,174-관계사 임원15.07~현재-사용재남1967.12상무미등기상근대외협력개발팀 - 영남대학교 기계공학 졸업('92) - 캐리어LG('96.11~'05.02) - 캠사이트코리아('07.01~'10.09) - ㈜레이('10.10~현재) 12,372-관계사 임원10.10~현재- 전범교 남1976.06상무미등기상근일본법인 - 부산외국어대학교 경영학과 ('04) - ㈜삼천리('04.06~'06.08) - ㈜바텍('07.01~'13.01) - ㈜레이('13.04~현재) - - 관계사 임원 13.04~현재 - 신연오 남1970.04상무미등기상근중국법인 - ㈜삼성전자 ('89.01~'20.02)- BLUETEK('98.08) - 삼성메디슨('15.05)- ㈜레이('22.03~현재) - - 관계사 임원 22.03~현재 -박길배남1969.07사외이사사외이사비상근사외이사- 사법연수원 29기 수료('00)- 금융부실책임조사본부(예금보험공사) 조사국장('12~'14)- 방산비리특별감사단(감사원) 법률부단장('15~'16)- 서울남부지검 금융조사2부장('16~'17)- 수원지검 특수부장('17~'18)- 대전지검 서산지청장('19~'20)- 변호사 개업 (서울회)('20.09)- ㈜레이('22.05~현재)--관계사 임원22.05~현재-양시영남1957.08감사감사상근감사- 한국외한은행 사원('82.08 ~ '87.08)- 쌍용투자증권 부장('87.08 ~ '00.08)- 도이치자산운용 이사('00.08 ~ '05.02)- 종근당 상무 CFO('05.02 ~ '09.07)- 오스코텍 부사장('10.01 ~ '20.02)- ㈜레이('22.03~현재)--관계사 임원22..04~현재- 이민규 남1974.05상무미등기상근 소프트웨어개발본부 -삼성메디슨('98.01) - 미래컴퍼니('07.09) -삼성전자('13.01) - 알피니언메디칼시스템('14.09) - 지멘스헬시니어스('18.10) -미래컴퍼니('21.12) -㈜레이('22.05~현재) - - 관계사 임원 22.05~현재 -정규원남1976.08상무미등기상근영업마케팅본부- 신흥('03.01 ~ '09.06)- 컨피덴트('09.07 ~ '10.05)- 시로나코리아('10.05 ~ '12.06)- 케어스트림코리아('12.06 ~ '22.08)-㈜레이('22.08~현재)--관계사 임원22.08~현재-김요한남1982.01상무미등기상근APAC- ㈜오스템임플란트 ('08.07 ~ '10.08)- (유)덴츠플라이시로나 ('10.08 ~ '13.12)- ㈜레이덴트 ('14.01~현재)- -㈜레이('22.10~현재)20,000-관계사 임원22.10~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2) 직원 등 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) - 남182---1824.797,271,52239,953---- - 여34---343.51916,67826,961-216---2164.588,188,20037,908- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 10593,31759,332- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사31,500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5716,320143,264- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3681,520227,173-119,80019,800-----115,00015,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(1차)> <표1> (단위 : 천원) 290,920-------7 209,117-9300,037- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 정철우등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주12,000----12,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-김상후등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주8,000----8,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-사용재미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주3,000----3,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-황재순미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주3,000----3,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-김정환미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주3,000----3,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-조형준퇴직자2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주12,000---12,000-2023.04.01~2026.03.3118,840X-김재현미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주12000----12,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-이용규미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주8,0008,000-8,000--2023.04.01~2026.03.3118,840X-전범교미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주5,0005,000-5,000--2023.04.01~2026.03.3118,840X-조은환계열회사 임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주12,00012,000-12,000--2023.04.01~2026.03.3118,840X-직원직원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주149,80081,80060081,80033,00035,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-계열사직원계열회사 직원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주48,8006,000-6,00014,60028,2002023.04.01~2026.03.3118,840X-합계----276,600112,800600112,80059,600104,200--X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 현재 종가 : 36,150 원 . <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(2차)><표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 241,230 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자(미등기임원) 7 699,567 - 계 9 940,797 - 주1) 업무집행지시자는 아래 표2 중 미등기임원을 기준으로 산정함. <표2> (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정철우 등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 김상후 등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 사용재 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 4,000 - - - - 4,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 황재순 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 4,000 - - - - 4,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 김정환 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 조형준 퇴직임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - 10,000 - 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 김재현 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 이용규 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 전범교 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 조은환 계열회사 임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 직원 직원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 158,000 - 6,000 - 28,000 130,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 계열사직원 계열사직원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 6,000 - - - - 6,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - - 합계 - - - 252,000 - 6,000 - 38,000 214,000 - - - - 주1) 무상증자에 따른 조정된 부여 수량과 행사가격 기준입니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(3차)><표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 228,920 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자(미등기임원) 7 801,220 - 계 9 1,030,140 - 주) 업무집행지시자는 아래 표2 중 미등기임원을 기준으로 산정함. <표2> (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정철우 등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 김상후 등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 사용재 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 황재순 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 김정환 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 김재현 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 이용규 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 전범교 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 조은환 계열회사임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 직원 직원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 170,000 - 9,000 - 24,000 146,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 계열사직원 계열사직원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 36,000 - - - - 36,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - - 합계 - - - 296,000 - 9,000 - 24,000 272,000 - - - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(4차)><표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - 사외이사 - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - 업무집행지시자(미등기임원 등) 4 576,482 계 4 576,482 (주)업무집행지시자는 아래 <표2> 중 미등기임원 및 계열사임원 기준으로 산정하였습니다. <표2> (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이민규 미등기임원 2023년 03월 29일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 5,000 - - - - 5,000 2026.04.01~2029.03.31 29,300 X - 정규원 미등기임원 2023년 03월 29일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2026.04.01~2029.03.31 29,300 X - 신연오 계열회사임원 2023년 03월 29일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2026.04.01~2029.03.31 29,300 X - 김요한 미등기임원 2023년 03월 29일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2026.04.01~2029.03.31 29,300 X - 직원 직원 2023년 03월 29일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 53,000 - - - - 53,000 2026.04.01~2029.03.31 29,300 X - 계열사직원 계열사직원 2023년 03월 29일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 12,000 - - - - 12,000 2026.04.01~2029.03.31 29,300 X - - 합계 100,000 - - - - 100,000 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 주식회사 레이-1414 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -171779,659,1381,758,08466,41081,483,632---1,300,594-1,300,594--26811,899,087-320,116369,27111,948,2422232592,858,820137,373435,68193,431,874 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 특수관계자와의 거래1) 특수관계자와의 거래내역(당반기) (단위: 천원) 회사명 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 59,533 3,060 종속기업 RAY AMERICA INC. 7,779,233 - 종속기업 RAY JAPAN Co.,Ltd. 3,688,827 - 종속기업 RAY AUSRALIA Pty Ltd 670,138 - 종속기업 RAY EUROPE GmbH 12,364,005 164,011 종속기업 RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 2,878 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 4,479,690 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 123,473 - 종속기업 레이덴트 2,778,909 171,723 종속기업 Ray France SAS 33,418 - 종속기업 RAY VINA CO., LTD 54,195 - 종속기업 Ray China Beijing Corp. 10,743,622 - 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. 42,698 354,517 관계기업 주식회사 디디에스 52,453 2,367,396 기타특수관계 레이에프앤비 127,356 53,350 합계 43,000,428 3,114,507 (전기) (단위: 천원) 회사명 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 - 6,120 종속기업 RAY AMERICA INC. 17,160,015 - 종속기업 RAY JAPAN INC. 6,409,120 - 종속기업 RAY AUSTRALIA PTY LTD 913,282 - 종속기업 RAY EUROPE GmbH 4,677,891 135,098 종속기업 RAY MEXICO, S. de R.L. de C.V. 193 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd 8,873,896 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 309,749 - 종속기업 (주)레이덴트 4,680,218 502,736 종속기업 Ray France SAS 1,856,921 - 종속기업 Ray China Beijing Corp. 8,666,437 - 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. - 708,711 관계기업 (주)원데이바이오텍 1,000,000 - 관계기업 (주)예아카데미 2,859 - 관계기업 (주)디디에스 1,480 4,522,541 기타특수관계 (주)레이에프앤비 2,056,608 - 합계 56,608,669 5,875,206 2) 특수관계자에 대한 채권, 채무내역(당반기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금등 주식회사 레이홀딩스 - - - - - 561 RAY AMERICA INC. 18,992,316 (1,810,814) - - - - RAY JAPAN INC. 4,739,190 (221,348) - - - - RAY AUSTRALIA PTY LTD 1,473,880 (292,870) 5,894 - - - RAY EUROPE GmbH 12,372,818 (337,355) 50,761 - - 164,816 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd 2,621,467 (71,477) - - - - Ray Medical (HK) Limited 126,915 (3,460) - - - - Ray France SAS 1,840,028 (627,067) 4,725 - - - 레이덴트 4,451,758 (860,668) - 8,000,000 5,000 32,320 RAY VINA CO., LTD 53,956 (1,471) - - - - Ray China Beijing Corp. 10,669,436 (308,688) - - - - INTEWARE Co,. Ltd. - - 42,698 - - - (주)원데이바이오텍 600,000 (422,285) - - - - (주)디디에스 9,847 (620) - - - 330 (주)레이에프앤비 2,175,366 (11,585) - - - 130,000 합계 60,126,977 (4,969,707) 104,078 8,000,000 5,000 328,027 (전기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 선급금 임차보증금 매입채무 미지급금등 주식회사 레이홀딩스 - - - - - 561 RAY AMERICA INC. 15,151,794 (1,306,725) - - - - RAY JAPAN INC. 3,365,408 (110,788) - - - 331 RAY AUSTRALIA PTY LTD 1,489,538 (510,724) - - - - RAY EUROPE GmbH 5,013,183 (618,644) - - - 67,290 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd 2,783,689 (89,983) - - - - Ray France SAS 1,983,676 (250,117) - - - - 레이덴트 3,205,553 (317,239) - 8,000,000 - 26,107 Ray China Beijing Corp. 10,126,049 (673,663) - - - - (주)원데이바이오텍 600,000 (19,395) - - - - (주)디디에스 - - 75,136 - 22,000 - (주)레이에프앤비 2,345,053 (1,740) - - - 130,000 합계 46,063,943 (3,899,018) 75,136 8,000,000 22,000 224,289 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시사항의 진행 ·변경 상황당사는 당기보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Ray America Inc2015.06.03400 Kelby Street, Ste.1500 Fort Lee, New Jersey 07024 USA의료기기 판매23,221,760 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)(주1)Ray JapanCo.,Ltd2016.08.01THE PORTAL AKIHABARA 7F,2-10-9 higashikanda,chiyoda-ku,Tokyo,JAPAN의료기기 판매5,196,420 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray AustraliaPty Ltd2016.09.29Suite 105, 1 Cassins Avenue, North Sydney NSW 2060의료기기 판매2,435,676 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray EuropeGmbH2017.09.13Otto-Volger-Strasse 9b, 65843 Sulzbach am Taunus의료기기 판매4,470,711 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Rayscan Mexico S. de R.L de C.V2016.11.18Av. Paseo de la Reforma 265 Piso 2, Col. Cuauhtemoc, C.P. 06500, Ciudad de Mexico, Mexico의료기기 판매1,431,216 의결권 99.9% 소유(기업회계기준서 1110호)-RayscanCanada Ltd2018.07.101103 - 11871 Horseshoe way 2nd floorRichmond BC V7A 5H5 Canada의료기기 판매627,127 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-RAYSCANTaiwan CO.,Ltd2019.07.259F, No.43, Datong St, Banqiao Dist , New Taipei City 220, Taiwan의료기기 판매6,377,926 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray Medical(HK) Ltd2019.10.25nit 509, Tower 2 Silvercord, 30 Canton Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong.의료기기 판매286,111 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray France SAS2021.09.0117 Georges Bizet, 75116 Paris의료기기 판매2,646,032 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-RAY VINA CO., LTD2021.10.22Level 21, Vietcombank Tower, No. 5, Me Linh square Ben Nghe,Dist 1 Ho Chi Minh, Vietnam의료기기 제조 및 판매135,756 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-(주) 레이덴트2014.02.05서울 송파구 동남로 102, 6층의료기기 판매38,247,154 의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호) (주2)Ray China Corp.2022.02.11Second floor, building 19, No. 188, Guangzhou East Road, Taicang City, Suzhou City, China의료기기 제조 및 판매27,829,756 의결권 85% 소유(기업회계기준서 1110호)(주3)Ray China Beijing Corp.2022.05.26Room 2202, Building 21, Tiantong Zhongyuan Area 2, Changping District, Beijing, China의료기기 판매24,519,231 의결권 85% 소유 (기업회계기준서 1110호) (주4) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1, 2, 3, 4) 주요종속회사 여부는 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 회사입니다 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----14(주) 레이홀딩스142-81-80632Ray America-Ray Japan-Ray Europe-Ray Australia Pty-Rayscan Mexico-Rayscan Canada -RAYSCAN Taiwan -Raymedical Hong Kong-Ray France-RAY VINA CO., LTD-(주) 레이덴트261-81-06646Ray China Corp.-Ray China Beijing Corp.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) RAY AMERICA INC.비상장2015.06.03경영참여439,4652,000100.02,459,619---2,000100.02,459,61923,221,760718,629RAY JAPAN Co.,Ltd.비상장2016.08.01경영참여217,8326,000100.0615,485---6,000100.0615,4855,196,420577,356RAY AUSRALIA Pty Ltd비상장2016.09.29경영참여341,9401,100,000100.0930,102---1,100,000100.0930,1022,435,676354,008RAY EUROPE GmbH비상장2017.09.13경영참여390,572-100.0-----100.0-4,470,711-534,047RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V비상장2017.11.07경영참여45,336-99.945,336----99.945,3361,431,21641,098RAYSCAN CANADA LTD비상장2018.04.25경영참여42,572100100.042,572---100100.042,572627,127-160,843RAYSCAN Taiwan Co., Ltd비상장2019.07.25경영참여301,952-100.0301,952----100.0301,9526,377,926895,186Ray Medical (HK) Limited비상장2019.10.25경영참여234,6231,560,001100.0234,623---1,560,001100.0234,623286,111108,717(주)레이덴트비상장2021.05.11경영참여3,500,006376,385100.06,116,256---376,385100.06,116,25638,247,154-506,285Ray France SAS비상장2021.09.01경영참여406,723600,000100.0808,033---600,000100.0808,0332,646,032-886,683RAY VINA CO., LTD비상장2021.10.22경영참여158,708-100.0158,708----100.0158,708135,756-29,574Ray China Corp.비상장2022.02.28경영참여29,132,730-100.029,132,730----85.029,132,73027,829,756-1,253,589Ray China Beijing Corp.비상장2022.08.08경영참여26,834,304-100.024,385,536-1,758,084--85.026,143,62024,519,2311,612,086INTEWARE Co,. Ltd비상장2020.02.25경영참여3,471,2973,000,00030.03,443,786--51,3833,000,00030.03,495,1694,420,408219,538원데이바이오텍비상장2021.08.06경영참여2,000,1305,51033.02,189,123--15,0275,51033.02,204,1505,447,715835,273주식회사 예아카데미비상장2021.02.03경영참여60,000120,00028.688,722---120,00028.688,722314,12666,984주식회사 디디에스비상장2021.02.17경영참여5,000,0003,250,00022.88,706,556---3,250,00022.88,706,5565,536,647-10,238,436그레이스 신기술사업투자조합 제1호비상장2022.02.16일반투자2,000,000337,334,92297.91,300,594-337,334,922-1,300,594----1,329,171628,912주식회사 쎌마테라퓨틱스상장2019.12.24단순투자3,000,000614,7542.5----614,7541.9-16,313,209-3,814,620주식회사 라이프시맨틱스상장2020.07.10단순투자3,415,238612,6856.02,530,389-77,510-320,116369,271535,1755.22,579,54426,133,984-3,348,738(주)씨어스테크놀로지비상장2021.12.20단순투자5,000,05782,8402.85,029,714---82,8402.85,029,71421,292,890-7,988,276클리셀비상장2020.10.28단순투자900,00045,0002.0857,709---45,0002.0857,7093,903,067-1,550,779그래피비상장2021.09.23단순투자3,000,000150,0006.22,891,100---150,0006.22,891,10016,802,554-17,663,076라이프코어-엔코어 신기술투자조합1호비상장2021.06.10단순투자300,0003002.9286,345---3002.9286,34510,075,003-215,281라이프코어-엔코어신기술투자조합2호비상장2021.08.02단순투자300,0003004.1293,531---3004.1293,5317,171,209-122,055한국의료기기공업협동조합비상장2020.07.01단순투자3001032.810,300---1032.810,3003,224,901223,126348,860,900-92,858,821-337,412,432137,373435,68111,448,468-93,431,876259,389,760-42,031,370 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음