NAMHAE CHEMICAL CORPORATION

Interim / Quarterly Report • Aug 11, 2023

반기보고서 5.2 남해화학

반 기 보 고 서

(제 50 기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 08 월 11 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	남해화학 주식회사
대 표 이 사 :	하 형 수
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 113길
	(전 화) 061 688 5354
	(홈페이지) http://www.nhcem.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영기획팀장 (성 명) 김 병 관
	(전 화) 061 688 5354

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
II. 사업의 내용	-----------------------	8
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	25
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	138
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	139
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	141
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	151
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	154
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	159
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	162
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	163
XII.. 상세표	-----------------------	166
【 전문가의 확인 】	-----------------------	167

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 서명 확인.jpg 대표이사 등의 서명 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 현황

(단위 : 사)-----1--111--11

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 남해화학 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Namhae Chemical Corporation" 으로 표기합니다. 3. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 113길 15(삼성동)전화번호 : 061-688-5354홈페이지 : http://www.nhchem.co.kr

4. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

5. 주요 사업의 내용 (1) 비료화학사업부문당사는 국내 최대 규모의 비료 생산설비를 갖추고 있으며, 복합비료, 맞춤형비료, 원예용비료 등 다양한 비종을 생산하고 있습니다. 생산한 제품은 국내시장, 동남아(태국/베트남 등), 일본, 호주, 뉴질랜드, 인도 등에 판매하고 있습니다.또한, 화학사업의 기반 시설을 바탕으로 암모니아, 황산 등의 화학제품을 휴켐스를 비롯한 국내외 시장에 판매하고 있습니다. (2) 유류사업부문국내 정유사에서 유류제품을 매입 후 직영주유소, 일반주유소, 농협주유소 등에 납품하고 있습니다. 보유하고 있는 유류탱크를 활용하여 유류 탱크 임대 사업도 영위하고 있습니다.※ 사업부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바라며, 사업부문별 주요 제품의 매출 비중은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스'를 참조하시길 바랍니다. 6. 신용평가에 관한 사항

공시 대상 기간 동안 당사는 회사채를 발행한 사실이 없으나 회사채 등급에 준하는 경영상태 평가를 받아 아래와 같은 등급을 받았습니다. (1) 신용평가 현황

결산 기준일	평가일	평가대상 유가증권	신용등급	평가회사(신용평가등급범위)
2020.12.31.	2021.08.09.	회사채	A	이크레더블(AAA~D)
2021.12.31.	2022.05.13.	회사채	A	이크레더블(AAA~D)
2022.12.31.	2022.05.25.	회사채	A	이크레더블(AAA~D)

(2) 등급별 정의

평가대상	등급	등급의 정의
기업경영상태평가	AAA	환경변화에도 충분한 대처가 가능할 정도로 신용능력이 우수함
AA	환경변화에 대한 적절한 대처능력을 보유할 정도로 신용능력이 양호함
A	신용능력은 양호하나, 환경변화에 따른 대처능력이 제한적임
BBB	신용능력은 적정하나, 안정성면에서는 불안한 요소가 내포되어 있음
BB	신용능력에 당면문제는 없으나, 안정성면에서는 저하가능성이 내포되어 있음
B	신용능력이 제한적이며, 안정성면에서도 저하가능성이 내포되어 있음
CCC	신용능력이 미흡하여 신용위험이 발생할 가능성이 내포되어 있음
CC	신용위험이 발생할 가능성이 높음
C	신용위험이 발생할 가능성이 극히 높음
D	현재 신용위험이 발생한 상태에 있음.

※ AA부터 CCC까지의 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1995년 11월 10일해당없음해당없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 당 반기에 변동사항 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동 사항은 당 반기에 변동사항 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보 통 주우 선 주200,000,000-200,000,000-70,969,775-70,969,775-21,290,932-21,290,932-------------21,290,932-21,290,932기업분할49,678,843-49,678,843-1,730,148-1,730,148자사주47,948,695-47,948,695-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

2. 자기주식에 관한 사항은 당 반기에 변동사항이 없으며, 기업공시서식기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 아울러 종류주식에 관한 사항은 해당 사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

2020년 03월 25일제46기 정기주주총회이사의 해임과 직무정지에 관한 사항을주주총회 결의 사항에 포함(정관 제32조 제3항 신설)이사의 해임과 직무 정지에관한 의결기구 명확화

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2. 사업목적 현황

1비료 및 부산물의 생산, 판매영위2화학제품 및 동 부산물의 생산, 판매영위3농자재 생산, 판매영위4농산물 생산, 판매미영위5농업용 약재, 원료, 미생물 및 동 부산물의 생산, 가공, 판매영위6생명공학, 농학 및 수의학 연구개발업영위7의약품, 원료의약품, 의약부외품, 의료용화학물, 생약제재 및 동물용의약품의 생산, 가공, 판매미영위8피, 이, 필름 생산, 판매미영위9환경보전 관련 시설공사 및 제품의 제조, 판매미영위10부동산 매매 및 임대업영위11서비스 및 주차장업영위12기계기구의 제조, 수리 및 가공미영위13정보통신 서비스업 및 인터넷 관련업영위14가스, 석유제품 정제, 수입 및 판매업영위15고압가스 특정설비 제조 및 수리업미영위16화학기계, 산업기계의 제조 및 보수업미영위17엔지니어링활동 및 기술검사 용역사업미영위18화물자동차운송주선사업미영위19화물자동차운송가맹사업미영위20에너지 생산 및 판매사업영위21상기 각호의 사업에 부대되는 일체의 사업 및 투자영위22각호에 관련되는 운송업, 임대업, 보관업, 유통업 및 무역업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1 비료 화학 사업당사의 2023년 2분기 복합비료 생산량은 35만 2천톤입니다. 국내시장에는 복합비료, 맞춤형 비료, 요소비료 등 농업용 비료를 판매하고 있으며 2023년 2분기 기준 내수비료 시장 점유율은 41% 입니다. 2023년 2분기 당사는 국내에 29만 9천톤의 비료를판매하였고, 2,373억원의 매출이 발생하였습니다. 내수비료는 농협경제지주의 연간 입찰 계약을 통해 가격을 결정한 후 판매하고 있습니다. 2023년 1월 농협경제지주와체결한 비료 납품 계약 규모는 4,246억원입니다. 2분기 기간 동안 2,039억원을 납품하였습니다.해외에는 주로 복합비료를 판매하고 있습니다. 주요 거래처로는 태국, 베트남 등 동남아시아와 더불어 호주, 인도, 일본 등이 있습니다. 당사는 해외에 26만 6천톤을 판매하여, 1,582억원의 매출이 발생하였습니다. 해외 수출은 상사를 통해 현지 수입업체에 판매하고 있으며, 가격은 원재료, 국제비료가격, 현지 수요 등을 종합적으로 고려하여 협의 및 결정하고 있습니다.당사는 비료의 원재료로서 암모니아와 황산 등 화학제품을 취급하고 있습니다. 이들 화학제품의 일부는 비료의 원재료로 사용되고 일부는 국내외 화학회사의 중간 원료로 판매되고 있습니다. 주요 거래처는 휴켐스입니다. 당사는 국내외에 31만톤의 화학제품을 판매하여 2,350억원의 매출이 발생하였습니다.주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 원재료를 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 지속적인 인플레이션에 따른 피로감 및전반적인 경기침체로 원재료 가격은 하락세에 있습니다.원재료 수입, 제품 수출로 환위험에 노출되어있습니다. 이에 당사는 환위험 헷지를 위한 파생상품에 가입하여 환위험을 최소화하고 있습니다.2023년 2분기는 국제비료 가격 하락, 수요 감소 등으로 매출 및 영업이익이 전년 대비 하락하였습니다.

2. 유류 사업당사는 주요 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유를 구입하여 농협주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다. 당사는 2023년 2분기 기준 국내에 197천KL의 유류 제품을판매하여 2,413억원의 매출이 발생하였습니다.유류 사업은 대규모 유통사업으로서 정유사에서 매입한 유류제품에 일정 마진을 붙여 판매하고 있습니다. 3. 종속회사에 관한 사항당사의 연결대상 종속회사인 NES머티리얼즈는 반도체용 황산 제조, 판매 업체입니다. 공시 기준일 현재 공장은 준공 되었으며, 향후 성능테스트가 진행될 예정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 현황당사는 복합비료, 맞춤형비료, 요소비료 등 주로 농업용으로 사용되는 무기질 비료와암모니아, 황산 등 화학제품을 판매하고 있습니다. 또한, 경유, 등유, 휘발유 등 유류제품을 정유사로부터 구매하여 직영주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매 출
금 액	비 율
비료화학사업	제 품	요 소	농업용, 원료용, 공업용	거북선표	49,693	5.7%
복합비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	330,094	37.9%
맞춤형비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	25,010	2.9%
비료 소계				404,797	46.4%
제 품	암모니아	비료, 화학 등	-	201,278	23.1%
황 산	비료, 폐수처리 등	-	2,790	0.3%
기 타	불화규산, 석고 등	-	21,690	2.5%
화학 소계				225,758	25.9%
유류사업	상 품	석 유 류	경유, 등유, 휘발유	-	241,254	27.7%
유류 소계				241,254	27.7%
합 계					871,809	100.0%

2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이내수비료의 경우 입찰을 통해 연간 판매단가가 결정됩니다. 수출비료와 암모니아 등 화학제품은 판매 시점에 가격이 결정되며, 원재료/제품의 국제 시황, 수요처 수급 상황, 환율등에 따라 변동됩니다. 2023년도는 원자재 가격 및 국제비료가격 하락으로 인하여 주요 제품의 판매가격이 전년 대비 하락하였습니다.

(단위 : 원/톤)

구 분	제50기 2분기	제49기	제48기
요 소	785,340	1,158,683	534,783
복 합 비 료	681,904	831,296	446,951
맞춤형비료	787,654	836,219	437,097
암 모 니 아	888,676	1,292,902	649,072
황 산	48,202	75,419	84,701

주1) 총매출액에서 총물량을 나눈 값입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고
비료및화학사업	원재료	암모니아	비료 및화학제품원 료	190,449	34.9	사우디, 인도네시아, 호주
요 소	47,260	8.7	카타르, 사우디
인광석	18,056	3.3	중국, 나우루, 토고
염화칼륨	72,677	13.3	캐나다, 이스라엘
용융유황	7,669	1.4	GS칼텍스, 포스코
소 계			336,111	61.5
유류사업	상 품	경 유	유류사업	136,091	24.9	S-OIL
등 유	23,853	4.4	S-OIL
휘발유	50,077	9.2	S-OIL
소 계			210,021	38.5
합 계				546,132	100.0

2. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 다른 주요 원재료는 국외에서 수입하고 있습니다. 지속된 인플레이션에 대한 피로감과 경기침체로 인한 수요 감소로 암모니아는 42%, 요소 52% 염화칼륨 14% 등으로 주요 원재료 가격이 전년 대비 하락하였습니다.

3. 생산에 관한 사항

(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률 가. 생산능력

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제50기 2분기	제49기	제48기
비료화학제품	복합비료	여수공장	1,360	1,360	1,360
소 계		1,360	1,360	1,360
황 산	여수공장	1,290	1,290	1,290
인 산	340	340	340
S O P	10	10	10
소 계		1,640	1,640	1,640
합 계			3,000	3,000	3,000

나. 생산능력의 산출 근거- 산출기준 : 1일 생산능력 × 연간 가동일수

- 산출방법

사업부문	품 목	사업소	1일생산능력(톤)	연간가동일수(일)	생산능력(천톤)
비 료화학제품	복합비료	여수공장	4,400	310	1,360
소 계		4,400		1,360
황 산	여수공장	3,900	323	1,290
인 산	1,100	310	340
S O P	30	333	10
소 계		5,030		1,640
합 계			9,430		3,000

- 평균가동시간

총 생산능력 ÷1일 생산능력 × 24시간/일 = 평균가동시간(3,000천톤) ÷ ( 9,430톤) × 24시간 = 7,635시간

다. 생산실적

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제50기 2분기	제49기	제48기
물량	물량	물량
비료화학제품	복합비료	여수공장	352	721	781
소 계		352	721	781
황 산	여수공장	382	797	875
인 산	78	168	777
S O P	5	2	3
소 계		465	967	1,055
합 계			817	1,689	1,836

라. 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)		가동가능시간	실제가동시간	평균가동률(%)
비료화학제품	복합비료	3,960	3,964	100.1
황 산	3,968	2,882	72.6
인 산	4,080	3,602	88.3
S O P	3,888	4,344	111.7
합 계		15,896	14,792	93.1

※ 가동 가능시간 = 연간가동가능일수 × 24 H※ 실제 가동시간 : 공장별 실제 가동시간

(2) 생산설비에 관한 사항당사 및 연결대상회사는 전라남도 여수시 여수산단에 위치한 공장을 포함하여, 서울강남구에 부동산 및 토지와 여수, 목포에 직영 주유소 등을 보유하고 있습니다. 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인 자산	기타	계
기 초	59,158	52,078	48,475	24,032	17,052	200,795
증 감	-	3,843	278	14,306	6,900	25,327
상 각	-	3,034	3,944	11,039	931	18,948
기 말	59,158	52,887	44,807	27,299	23,019	207,170

4. 매출 및 수주상황

1. 주요 제품 매출 실적 (단위 : 천톤, 천KL(유류), 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제50기 2분기		제49기		제48기
수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
비료화학	비료제품	요 소	내 수	49	40,358	115	135,656	120	61,699
수 출	1	112	24	25,590	18	11,981
합 계	50	40,470	139	161,246	138	73,680
복 합비 료	내 수	218	171,971	330	293,198	363	175,270
수 출	266	158,123	489	387,746	605	256,994
합 계	484	330,094	819	680,944	967	432,264
맞춤형비 료	내 수	32	25,010	85	70,938	91	39,620
수 출	0	0	0	0	0	0
합 계	32	25,010	85	70,938	91	39,620
소 계	내 수	299	237,340	531	499,791	573	276,590
수 출	266	158,235	513	413,336	623	268,974
합 계	565	395,574	1,043	913,128	1,196	545,564
화학제품상품	암 모니 아	내 수	217	192,998	406	523,095	411	266,671
수 출	9	8,280	36	48,324	19	12,332
합 계	226	201,278	442	571,420	430	279,003
황 산	내 수	40	2,712	79	7,067	112	5,902
수 출	18	78	32	1,333	93	11,429
합 계	58	2,790	111	8,399	205	17,330
기 타	내 수	22	26,535	18	40,050	21	29,171
수 출	4	4,377	0	2,902	0	3,411
합 계	26	30,912	18	42,952	21	32,582
소 계	내 수	280	222,245	503	570,212	544	301,744
수 출	31	12,735	68	52,560	112	27,172
합 계	310	234,980	571	622,772	655	328,916
유 류	상품	석유류	내 수	197	241,254	447	633,667	524	577,405
수 출	0	0	0	0	0	0
합 계	197	241,254	447	633,667	524	577,405
합 계			내 수	776	700,838	1,481	1,703,670	1,641	1,155,738
수 출	297	170,970	580	465,896	734	296,146
합 계	1,073	871,808	2,061	2,169,566	2,375	1,451,884

2. 제품 판매 경로 및 주요 매출처내수비료의 경우 대부분 농협경제지주 연간 입찰을 통해 공급 중이며, 수출비료는 종합상사를 통해서 판매하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 농협경제지주로서 2023년 상반기 기준 전체 매출액에서 차지하는 비중은 51.5% 입니다.

판매 경로.jpg 판매 경로

판매경로	농협경제지주	대리점	직거래	수출
비 중	51.5%	7.4%	21.5%	19.6%

※ 직거래는 비료 직판, 화학제품 고객사, 유류제품 주유소에 직접 판매되는 물량입니다.

3. 판매 방법 및 조건 가. 비료

장기, 연간계약에 의한 기존거래처 공급과 입찰 참여 등을 통한 신규거래처 공급※ 판매대금 회수조건 : 1∼3개월 외상매출 나. 석고장기, 연간계약에 의한 거래처 공급※ 판매대금 회수조건 : 거래처별 1∼5개월 신용거래한도별 외상매출 다. 화학제품계약에 의한 거래처에 공급※ 판매대금 회수조건 : 선수 또는 1∼4개월 어음 및 현금결제 라. 판매전략(1) 신규거래선 개척을 통한 판매 물량 증대(2) 기능성 비료 등 신규제품 출시를 통한 고객 만족 제고 및 수익성 개선(3) 물류시스템 개선을 통한 적기안정 공급체계 확립(4) 지속적인 품질관리를 통한 고품질 제품 판매

4. 수주상황

	(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
비료	2023.01.30.	2023.01.01.~2023.12.31.	-	424,575	-	203,947	-	-
합 계			-	424,575		203,947

5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험 관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험가. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.또한 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.12.27	2023.04.21	2,000,000	5,200,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.11.30~2022.12.26	2023.01.03~2023.04.21	61,000,000	2,186,200,000

<파생상품 평가손익>

구분	당분기	전분기
파생상품평가이익	-	1,454,000,000
파생상품평가손실	-	-

2022년 기말 기준으로 환율 변동이 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

	(단위:원)

구 분	제49기		제48기
10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(13,441,055,276)	13,441,055,276	(5,195,001,406)	5,190,621,135

다. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사자 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약당사 경영상의 주요 계약은 원재료 수급 계약입니다. 당사의 손익 구조는 원재료 가격에 큰 영향을 받으며 원재료 수급 계약 및 조건이 경영상 주요하다고 볼 수 있습니다.당사는 대규모 원재료 구매자로서 여러 곳에 고정 거래처를 두고 있습니다. 또한, 원재료 구매 계약은 연간 계약으로 진행하되, 수급 상황, 원재료 가격 추이 등을 고려하여 SPOT 구매를 진행하는 등 제반 사정을 고려하여 탄력적으로 운영하고 있습니다.

가. 암모니아 수입계약

1) 계약 상대방 : Ma’aden, Mitsubishi, Yara 등

2) 물 량 : 약 585천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

나. 요소 수입계약

1) 계약 상대방 : 삼성 C&T 등

2) 물 량 : 약 220천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

다. 인광석 수입계약

1) 계약 상대방 : GPC 등

2) 물 량 : 약 560천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

라. 염화칼륨 수입계약

1) 계약 상대방 : Deadsea Works 등

2) 물 량 : 약 108천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

마. 유황 구매계약

1) 계약 상대방 : GS칼텍스, 포스코케미칼

2) 물 량 : 약 280천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

2. 연구 개발 활동 (1) 연구개발 개요 및 조직당사는 기획상무 산하에 연구개발원을 두고 있습니다. 연구개발원에서는 당사 주력 사업인 비료, 화학제품에 대한 품질 개선 뿐만 아니라 신규 제품 개발을 위한 다양한 연구 활동을 진행하고 있습니다

연구소 조직도.jpg 연구소 조직도

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원)

과 목		제 49기	제 48기	제 47기
원 재 료 비		327	539	29,917
인 건 비		970,979	845,592	872,729
감 가 상 각 비		-	-	-
위 탁 용 역 비		517,000	99,620	71,479
기 타		36,479	56,984	115,825
연구개발비용계		1,524,786	1,002,736	1,089,952
회계처리	판매비와 관리비	1,524,786	1,002,736	1,089,952
개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100]		0.07%	0.07%	0.108%

(3) 연구개발 실적

□ 스마트팜용 수용성비료 개발 - 연구 기간 : 2022년 ~ 2023년 - 연구 기관 : 농협대학교, 남해화학 - 연구 목적 : 농협의 보급형 스마트팜에 적합한 기능성 수용성비료 개발을 통한 제품 다양화□ 고랭지 생력화용 비료 개발 - 연구 기간 : 2023년 - 연구 목적 : 주된 재배지 지형에 적합한 비료 개발 및 수익 개선

7. 기타 참고사항

1. 환경 관련 규제 사항당사 환경 관련하여 영향을 미치는 법률은 대기환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권 할당 및 거래에 관한 법률, 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 등이 있습니다.당사는 공정 중에 발생한 대기, 수질 관련 오염물질을 처리 시설에서 즉시 처리하여 배출량을 최소화 하고 있으며, 실시간 모니터링을 통해 외부 누출에 유의하고 있습니다. 아울러, 유관 부서와 협력하여 처리 시설이 최적의 상태로 가동될 수 있도록 점검관리하며 지속적으로 설비 점검 및 개선을 하고 있습니다.유해화학물질 입고부터 생산, 폐기까지 주관부서에서 통합하여 관리하고 있습니다. 또한, 유해화학물질 저장시설에 차단 장치 등을 설치하여 누출 여부를 실시간으로 관리하고 있습니다. 그리고 현장의 안전보호구, 상태 및 수량을 정기적으로 점검하고 있으며, 유출 대비 비상훈련도 실시하고 있습니다.

2. 사업부문별 자산 및 매출 현황

(단위 : 원)

구 분	제50기 2분기
매출액(비중)	영업이익(비중)	자산총액(비중)
비료화학사업부문	630,554,171,971(72.3%)	7,534,162,572(81.3%)	803,397,065,704(85.8%)
유류사업부문	241,253,747,873(27.7%)	2,558,342,953(27.6%)	66,380,183,337(7.1%)
반도체용 황산	-	(825,870,731)(-8.9%)	66,171,625,777(7.1%)
합 계	871,807,919,844	9,266,634,794	935,948,874,818

3. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황가. 비료화학사업 (1) 산업의 특성 및 국내외 시장 여건비료 산업은 대규모 시설을 요하는 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 또한, 비료의 원재료를 전량 수입에 의존하기 때문에 원재료의 저가 확보가 중요하며, 원재료 가격이 수익성에 매우 큰 영향을 미칩니다.당사는 암모니아, 황산을 국내 주요 화학회사에 판매하고 있어, 전방 산업의 업황 및 암모니아 등 원재료 가격에 따라 매출 및 수익성이 변하는 특성을 지니고 있습니다.국내 시장은 매년 농지면적이 감소하고 있습니다. 고정적인 수요는 꾸준히 있어 안정적인 시장 및 수익구조를 가지나, 내수 시장 자체가 확대될 가능성은 낮습니다. 그러나, 스마트팜 등 새로운 농법이 확대됨에 따라 기능성 비료 시장이 확대되고 있습니다. 따라서, 기능성비료, 원예용 비료 시장 등 수익성이 높은 비종을 중심으로 업계 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국제 시장의 경우 국제비료가격 및 국제원재료 가격은 점차 하락세에 있습니다.

※ 국내 경지 면적 현황

(단위 : 천ha)

구분	경지면적
논	밭	계
2012	966	764	1,730
2013	964	748	1,711
2014	934	757	1,691
2015	908	771	1,679
2016	896	748	1,644
2017	865	756	1 621
2018	844	751	1,596
2019	830	751	1,581
2020	824	741	1,565
2021	780	766	1,547
2022	775	753	1,528

(2) 당사의 경쟁력당사는 국내 최대 비료 회사로서 우수한 인프라를 보유하고 있습니다. 또한, 50년에 가까운 오랜 업력을 바탕으로 높은 기술력과 품질 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2010년 12월 이후 호주의 검역시스템을 1등급으로 통과하는 등 해외에서도 그 품질을 인정받고 있습니다.또한, 대규모 원자재 구입자로서의 협상력과 해안에 인접한 위치를 통해 원재료 수입가격 및 수송비용 등을 절감하고 있습니다.※ 2023년 2분기 기준 당사 내수비료 시장 점유율

구 분	시장점유율	비 고
비료(내수)	41%	농협 전산시스템 검수데이터 이용 당사 추정

나. 유류사업(1) 산업의 특성 및 국내외 시장 여건유류 유통 사업은 유가 및 경기에 따라서 영향을 받습니다. 최근 전기차 판매량 증대로 친환경 연료가 각광받고 있으나, 유류는 자동차의 연료 뿐만 아니라 다방면으로 사용되고 있기 때문에 유류 수요는 꾸준히 있을 것으로 예상됩니다. (2) 당사의 경쟁력당사는 국내 최고의 기간시설인 철도 인입선과 전용부두를 활용하여 유류사업을 시작한만큼 높은 인프라 수준을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 안정적으로 유류를 저장 및 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 또한, 공급처 다변화를 통해 유류를적정가격에 매입하고자 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사는 연결재무제표 작성 대상회사입니다. 한국채택국제회계기준 상 연결기준의 재무정보가 별도 기준보다 우선시 되어야합니다. 다만, 당사는 연결대상회사인 엔이에스머티리얼즈는 상업생산을 위한 공장이 준공 중에 있어 매출 등이 발생하지 않고 있습니다. 이에 현재 당사의 특성 상 별도재무제표가 회사의 재무상황을 이해하는데 투자자에게 더 유용할 것으로 판단되어 요약재무정보에는 요약별도재무정보를 먼저 기재하고 있음을 알려드립니다.

1. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제50기 2분기	제49기	제48기
2023년 6월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	617,049	609,695	489,296
ㆍ재고자산	202,134	386,216	271,778
ㆍ현금 및 현금성 자산	163,119	22,830	42,465
ㆍ기타유동자산	251,796	200,649	175,053
[비유동자산]	276,593	273,775	225,610
ㆍ유형자산	193,033	186,619	165,186
ㆍ무형자산	7,025	5,818	653
ㆍ투자부동산	12,352	12,381	12,465
ㆍ관계 및 공동기업투자	9,023	9,447	10,021
ㆍ기타비유동자산	55,159	59,510	37,285
자산총계	893,642	883,471	714,906
[유동부채]	372,103	358,164	232,126
[비유동부채]	9,427	13,681	15,376
부채총계	381,530	371,845	247,502
[자본금]	49,679	49,679	49,679
[자본잉여금]	45,170	45,170	45,170
[자본조정]	(7,573)	(7,573)	(7,573)
[기타포괄손익누계액]	781	781	669
[이익잉여금]	424,054	423,569	379,459
자본총계	512,112	511,626	467,404
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2023.01.01.~2023.06.30.	2022.01.01. ~2022.12.31.	2021.01.01. ~2021.12.31.
매출액	871,808	2,169,566	1,451,884
영업이익	10,038	63,634	20,491
법인세차감전순이익	6,812	65,633	24,455
당기순이익	5,270	47,308	21,664
기타포괄손익	11	(208)	(3,343)
총포괄손익	5,281	47,099	18,321
기본주당순이익(단위 : 원)	110	987	452

※ ( ) 는 부(-)의 값임※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 세부적인 산출근거는 별도검토보고서 주석 28를 참조하시길 바랍니다

2. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제50기 2분기	제49기	제48기
2023년 6월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	623,327	618,409	503,297
ㆍ재고자산	202,138	386,216	271,778
ㆍ현금 및 현금성 자산	163,615	25,064	49,555
ㆍ기타유동자산	257,574	207,129	181,964
[비유동자산]	312,622	284,488	215,813
ㆍ유형자산	251,059	219,807	165,186
ㆍ무형자산	7,046	5,842	653
ㆍ투자부동산	12,352	12,382	12,465
ㆍ관계 및 공동기업투자	9,023	9,447	10,021
ㆍ기타비유동자산	33,142	37,010	27,488
자산총계	935,949	902,896	719,111
[유동부채]	375,086	361,478	232,132
[비유동부채]	38,547	19,428	15,376
부채총계	413,633	380,906	247,508
[지배기업 소유주지분]	512,112	511,626	467,403
ㆍ자본금	49,679	49,679	49,679
ㆍ자본잉여금	45,170	45,170	45,170
ㆍ자본조정	(7,573)	(7,573)	(7,573)
ㆍ기타포괄손익누계액	781	781	669
ㆍ이익잉여금	424,054	423,569	379,459
[비지배지분]	10,204	10,364	4,199
자본총계	522,316	521,990	471,602
	2023.01.01.~2023.06.30.	2022.01.01.~2022.12.31.	2021.01.01. ~2021.12.31.
매출액	871,808	2,169,566	1,451,884
영업이익	9,267	62,590	20,482
법인세비용차감전순이익	6,518	65,210	24,457
연결당기순이익	5,109	47,109	21,666
ㆍ지배기업 소유주지분	5,270	47,260	21,664
ㆍ비지배지분	(160)	(151)	2
기타포괄손익	11	(140)	(3,343)
총 포괄손익	5,120	46,969	18,323
ㆍ지배기업 소유주지분	5,281	47,099	18,321
ㆍ비지배지분	(160)	(130)	2
기본주당순이익(단위 : 원)	110	986	452
연결에 포함된 회사수	1	1	1

※ ( ) 는 부(-)의 값임※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 세부적인 산출근거는 연결검토보고서 주석 27을 참조하시길 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 50 기 반기말 2023.06.30 현재
제 49 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 50 기 반기말	제 49 기말
자산
비유동자산	312,622,261,612	284,487,661,182
유형자산	251,058,625,771	219,807,752,779
무형자산	7,045,599,571	5,841,616,640
투자부동산	12,352,349,567	12,381,747,677
관계 및 공동기업투자	9,023,487,046	9,447,012,377
상각후원가 측정 금융자산	451,027,716	482,316,470
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,259,872,864	1,259,872,864
기타비유동자산	79,032,655	9,418,267
장기기타금융자산	14,808,391,725	14,059,790,489
이연법인세자산	16,382,832,554	17,732,181,007
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	161,042,143	3,465,952,612
유동자산	623,326,613,206	618,408,758,708
상각후원가 측정 금융자산		5,360,000
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,729,313,420	4,432,547,872
기타유동자산	18,926,468,246	20,468,112,168
재고자산	202,137,558,710	386,216,091,482
파생상품자산		5,200,000
매출채권	232,657,670,390	180,603,112,586
기타금융자산	2,098,480,192	1,555,199,990
현금및현금성자산	163,615,338,582	25,063,772,500
당기법인세자산	161,783,666	59,362,110
자산총계	935,948,874,818	902,896,419,890
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	512,111,512,225	511,625,841,191
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000
자본잉여금	45,169,979,888	45,169,979,888
기타자본항목	(7,572,906,769)	(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	781,176,448	781,176,448
이익잉여금	424,054,419,658	423,568,748,624
비지배지분	10,204,152,566	10,364,477,268
자본총계	522,315,664,791	521,990,318,459
부채
비유동부채	38,547,140,948	19,428,363,050
장기차입금	29,104,800,000	5,724,000,000
순확정급여부채
기타금융부채	3,526,777,947	2,579,971,034
비유동충당부채	5,915,563,001	11,124,392,016
유동부채	375,086,069,079	361,477,738,381
단기차입금	300,600,000,000	175,563,946,387
매입채무	33,962,997,713	81,862,995,878
기타금융부채	39,191,997,589	78,799,885,478
파생상품부채		2,186,200,000
기타유동부채	1,331,073,777	2,336,820,995
당기법인세부채		20,727,889,643
부채총계	413,633,210,027	380,906,101,431
자본과부채총계	935,948,874,818	902,896,419,890

연결 포괄손익계산서
제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 50 기 반기		제 49 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	383,429,064,562	871,807,919,844	618,599,462,057	1,219,870,804,079
매출원가	347,839,058,152	809,318,673,524	563,390,678,076	1,088,777,653,210
매출총이익	35,590,006,410	62,489,246,320	55,208,783,981	131,093,150,869
판매비와관리비	28,178,678,369	53,222,611,526	31,660,542,536	59,661,315,995
영업이익(손실)	7,411,328,041	9,266,634,794	23,548,241,445	71,431,834,874
기타이익	1,322,443,811	6,708,976,513	6,985,653,340	9,181,189,780
기타손실	978,489,702	2,009,662,370	1,243,103,452	6,552,541,640
금융수익	5,089,062,815	13,671,832,068	9,160,202,066	18,196,379,039
금융비용	8,861,217,980	21,522,014,553	8,011,479,845	13,466,543,528
지분법 손익	63,612,415	401,817,153	373,341,442	557,844,821
법인세비용차감전순이익	4,046,739,400	6,517,583,605	30,812,854,996	79,348,163,346
법인세비용	745,595,573	1,408,406,479	7,786,767,482	20,044,827,932
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	3,377,419,737	5,269,501,828	23,052,017,534	59,351,897,184
비지배지분	(76,275,910)	(160,324,702)	(25,930,020)	(48,561,770)
기타포괄손익	11,038,706	11,038,706	2,263,605,714	2,263,605,714
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주 지분	3,388,458,443	5,280,540,534	25,315,623,248	61,615,502,898
비지배지분	(76,275,910)	(160,324,702)	(25,930,020)	(48,561,770)
주당이익

연결 자본변동표
제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	379,458,875,856	467,403,326,105	4,198,963,592	471,602,289,697
당기순이익(손실)					59,351,897,184	59,351,897,184	48,561,770	59,303,335,414
확정급여부채 재측정요소					2,263,605,714	2,263,605,714		2,263,605,714
지분의 발행							6,295,680,000	6,295,680,000
연차배당					2,876,921,700	2,876,921,700		2,876,921,700
2022.06.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	438,197,457,054	526,141,907,303	10,446,081,822	536,587,989,125
2023.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191	10,364,477,268	521,990,318,459
당기순이익(손실)					5,269,501,828	5,269,501,828	160,324,702	5,109,177,126
확정급여부채 재측정요소					11,038,706	11,038,706		11,038,706
지분의 발행
연차배당					4,794,869,500	4,794,869,500		4,794,869,500
2023.06.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	424,054,419,658	512,111,512,225	10,204,152,566	522,315,664,791

연결 현금흐름표
제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 50 기 반기	제 49 기 반기
영업활동현금흐름	52,477,624,915	(193,331,352,728)
당기순이익(손실)	5,109,177,126	59,303,335,414
비현금항목의 조정	(7,906,903,495)	35,906,732,605
감가상각비	8,483,593,024	7,616,745,947
무형자산상각비	269,534,624	62,879,174
투자부동산감가상각비	29,398,110	47,343,810
대손상각비	9,170,880	20,174,580
지분법손실	364,801,043	145,169,183
재고자산평가손실	2,285,801,452	5,982,182,957
기타의 대손충당금환입	(47,607,876)
퇴직급여	1,401,003,347	1,872,375,124
유형자산처분손실		1,000
이자비용	5,720,658,294	2,146,917,733
외화환산손실	1,619,370,564	4,026,313,848
법인세비용	1,408,406,479	20,044,827,932
재고자산평가충당금환입	(20,787,647,548)	(2,726,933,718)
유형자산처분이익	(216,642,957)
지분법이익	(766,618,196)	(703,014,004)
파생상품평가이익		(1,454,000,000)
이자수익	(1,500,396,593)	(701,421,588)
배당금수익	(58,542,400)	(55,422,400)
외화환산이익	(2,897,946,549)	(417,406,973)
소송충당금환입	(3,222,593,736)
기타	(645,457)
자산 부채의 증감	79,247,067,394	(285,380,459,674)
매출채권	(51,958,228,305)	(225,164,871,752)
기타금융자산	(751,174,172)	857,919,907
기타유동자산	1,824,939,258	409,579,797
파생상품자산	5,200,000	67,750,000
재고자산	202,580,378,868	(48,831,163,084)
장기기타금융자산		(81,000,000)
기타비유동자산	(69,614,388)	755,536
매입채무	(48,147,042,771)	(25,324,018,313)
기타금융부채	(20,807,695,673)	53,857,974
기타유동부채	(1,005,747,218)	11,096,901,512
파생상품부채	(2,186,200,000)	(137,500,000)
기타충당부채	(2,156,218,264)	4,231,702,000
퇴직금지급액	1,918,470,059	2,233,569,784
사외적립자산 기여금 납입		(4,755,393,431)
퇴직급여관계회사전출입		(38,549,604)
이자수취	1,377,055,746	666,288,446
이자지급	(5,486,487,350)	(366,100,689)
배당금수취	883,884,884	579,166,179
법인세납부	(20,746,169,390)	(4,040,315,009)
투자활동현금흐름	(58,485,490,056)	(104,987,290,461)
상각후 원가측정 금융상품의 처분	36,648,754	585,000
당기손익 공정가치측정금융자산의 처분	3,000,000,000	44,889,340,747
유형자산의 처분	220,994,053	(900)
당기손익 공정가치측정금융자산의 취득	(2,296,765,548)	(125,036,869,253)
임차보증금의 증가	(1,590,708,040)
임차보증금의 감소	520,000,000
유형자산의 취득	(57,116,412,701)	(24,345,001,478)
무형자산의 취득	(1,473,517,555)	(29,908,829)
관계및공동기업투자의 취득		(674,100,000)
금융리스채권의 감소	214,270,981	208,664,252
재무활동현금흐름	143,082,532,253	369,252,163,815
단기차입금의 차입	602,446,173,148	724,603,174,699
단기차입금의 상환	(477,410,119,535)	(358,285,984,150)
장기차입금의 차입	23,380,800,000
배당금지급	(4,794,869,500)	(2,876,921,700)
리스부채의 상환	(539,451,860)	(483,785,034)
비지배지분의 증가		6,295,680,000
현금및현금성자산의 증가	137,074,667,112	70,933,520,626
기초현금및현금성자산	25,063,772,500	49,555,184,108
기말현금및현금성자산	163,615,338,582	120,488,704,734

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈 주식회사(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 일부 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당반기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당반기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합 계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈 주식회사의 합작투자 (지배기업: 70%, 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 지배기업은 종속기업에 대해 2021년10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하여 총 245억원을 출자하였습니다. 당반기말 현재 종속기업이 주주로부터 출자받은 총 납입금액은 350억원입니다. 1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산일	지분율(%)
엔이에스머티리얼즈㈜	반도체용 황산 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	70%

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
엔이에스머티리얼즈㈜	당반기	66,171,625,777	32,157,783,895	34,013,841,882	-	(534,415,675)	(534,415,675)
전 기	43,567,548,104	9,019,290,547	34,548,257,557	-	(501,916,726)	(433,887,749)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 요약반기연결재무제표 작성기준동 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약반기연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 요약연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 요약연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	78,846,448,313	(52,301,156,059)	26,545,292,254
구축물	92,505,316,947	(66,163,377,540)	26,341,939,407
기계장치	319,848,794,609	(275,041,340,237)	44,807,454,372
차량운반구	7,285,628,815	(5,670,627,430)	1,615,001,385
공구와기구	6,479,016,141	(4,948,115,040)	1,530,901,101
비품	5,639,873,385	(4,588,381,993)	1,051,491,392
건설중인자산	84,836,159,545	-	84,836,159,545
사용권자산	9,215,542,754	(4,378,850,869)	4,836,691,885
합 계	664,150,474,939	(413,091,849,168)	251,058,625,771

(전기말)	(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	78,846,448,313	(51,375,927,718)	27,470,520,595
구축물	88,662,074,787	(64,054,795,822)	24,607,278,965
기계장치	321,842,032,030	(273,367,467,893)	48,474,564,137
차량운반구	7,342,826,891	(5,528,587,310)	1,814,239,581
공구와기구	6,466,379,777	(4,695,257,403)	1,771,122,374
비품	5,463,626,212	(4,368,456,602)	1,095,169,610
건설중인자산	51,454,295,676	-	51,454,295,676
사용권자산	7,272,924,667	(3,646,057,256)	3,626,867,411
합 계	626,844,302,783	(407,036,550,004)	219,807,752,779

3-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당반기말
토지	59,493,694,430	-	-	-	-	59,493,694,430
건물	27,470,520,595	-	-	-	(925,228,341)	26,545,292,254
구축물	24,607,278,965	-	3,843,242,160	-	(2,108,581,718)	26,341,939,407
기계장치	48,474,564,137	-	278,170,000	(57,000)	(3,945,222,765)	44,807,454,372
차량운반구	1,814,239,581	-	-	(3,768,283)	(195,469,913)	1,615,001,385
공구와기구	1,771,122,374	-	12,636,364	-	(252,857,637)	1,530,901,101
비품	1,095,169,610	37,863,000	138,384,173	-	(219,925,391)	1,051,491,392
건설중인자산	51,454,295,676	37,654,296,566	(4,272,432,697)	-	-	84,836,159,545
사용권자산	3,626,867,411	2,046,657,546	-	(525,813)	(836,307,259)	4,836,691,885
합 계	219,807,752,779	39,738,817,112	-	(4,351,096)	(8,483,593,024)	251,058,625,771

(전반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전반기말
토지(*1)	59,494,328,007	-	(633,577)	-	-	59,493,694,430
건물	24,463,818,259	-	388,715,305	-	(784,415,069)	24,068,118,495
구축물	17,061,160,168	-	3,361,619,993	-	(1,313,702,059)	19,109,078,102
기계장치	50,175,128,019	-	4,145,030,091	900	(4,060,865,496)	50,259,293,514
차량운반구	1,406,664,504	4,200,000	-	(1,000)	(153,613,992)	1,257,249,512
공구와기구	2,209,086,639	30,630,000	-	-	(262,469,919)	1,977,246,720
비품	837,551,747	243,919,853	5,266,380	-	(201,879,422)	884,858,558
건설중인자산	4,880,866,390	18,216,276,129	(7,899,850,493)	-	-	15,197,292,026
사용권자산	4,657,464,713	471,266,061	-	-	(839,799,990)	4,288,930,784
합 계	165,186,068,446	18,966,292,043	147,699	(100)	(7,616,745,947)	176,535,762,141

(*1) 전반기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.3-3. 당반기 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 특정차입금 차입원가는 667,942천원이며, 전반기 중 발생내역이 없습니다.

4. 무형자산연결회사의 무형자산은 전산시스템과 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	당반기말
소프트웨어	117,458,204	-	6,737,917,100	(248,999,490)	6,606,375,814
개발중인무형자산	5,264,399,545	1,473,517,555	(6,737,917,100)	-	-
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	233,757,948	-	-	(20,535,134)	213,222,814
합 계	5,841,616,640	1,473,517,555	-	(269,534,624)	7,045,599,571

(전반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	전반기말
소프트웨어	152,175,705	29,908,829	-	(42,388,946)	139,695,588
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	274,738,404	-	-	(20,490,228)	254,248,176
합 계	652,915,052	29,908,829	-	(62,879,174)	619,944,707

5. 투자부동산연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	1,190,760,388	(531,225,361)	659,535,027	1,190,760,388	(511,626,408)	679,133,980
구축물	721,963,735	(665,451,998)	56,511,737	721,963,735	(662,000,115)	59,963,620
기계장치	197,699,495	(160,019,463)	37,680,032	197,699,495	(153,672,189)	44,027,306
합 계	13,709,046,389	(1,356,696,822)	12,352,349,567	13,709,046,389	(1,327,298,712)	12,381,747,677

5-2. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

과 목	기초	대체	감가상각	당반기말
토지	11,598,622,771	-	-	11,598,622,771
건물	679,133,980	-	(19,598,953)	659,535,027
구축물	59,963,620	-	(3,451,883)	56,511,737
기계장치	44,027,306	-	(6,347,274)	37,680,032
합 계	12,381,747,677	-	(29,398,110)	12,352,349,567

(전반기)	(단위:원)

과 목	기초	대체	감가상각	전반기말
토지	11,597,989,194	633,577	-	11,598,622,771
건물	718,317,460	-	(19,591,740)	698,725,720
구축물	99,001,995	-	(21,722,100)	77,279,895
기계장치	49,864,400	-	(6,029,970)	43,834,430
합 계	12,465,173,049	633,577	(47,343,810)	12,418,462,816

5-3. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
임대 및 주차장 운영수익	161,554,385	170,284,643
감가상각비	(29,398,110)	(47,343,810)
운영비 등	(21,930,792)	(25,715,343)
합 계	110,225,483	97,225,490

5-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
면적	11,070㎡	11,070㎡
공시지가	46,758,247,600	49,061,124,500
장부가액	11,598,622,771	11,598,622,771

6. 관계및공동기업투자연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원을 출자하였으며, 2021년 4월에 778백만원, 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	구 분	소재국가	결산월	지분율	당반기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,023,487,046	8,160,000,000	9,082,211,334
토소남해실리카(주)	관계기업	대한민국	12월	33%	2,333,150,000	-	2,333,150,000	364,801,043
합 계					10,493,150,000	9,023,487,046	10,493,150,000	9,447,012,377

6-2. 당반기와 전반기 중 관계및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	당반기말
닛소남해아그로(주)	9,082,211,334	-	766,618,196	(825,342,484)	9,023,487,046
토소남해실리카(주)	364,801,043	-	(364,801,043)	-	-
합 계	9,447,012,377	-	401,817,153	(825,342,484)	9,023,487,046

(전반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	전반기말
닛소남해아그로(주)	8,965,307,916	-	703,014,004	(523,743,779)	9,144,578,141
토소남해실리카(주)	1,055,720,610	674,100,000	(145,169,183)	-	1,584,651,427
합 계	10,021,028,526	674,100,000	557,844,821	(523,743,779)	10,729,229,568

6-3. 당반기와 전반기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기)	(단위:원)

기업명	당반기말			당반기
자산	부채	순자산	매출액	반기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	39,714,269,607	3,723,699,765	35,990,569,842	26,489,177,549	3,066,472,778
토소남해실리카(주)(*1)	15,781,483,655	15,974,136,969	(192,653,314)	1,120,809,148	(1,298,111,019)

(*1) 당반기 중 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분 가액은 63,576천원입니다.

(전반기말 및 전반기)	(단위:원)

기업명	전반기말			전반기
자산	부채	순자산	매출액	반기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	42,094,308,261	5,340,191,624	36,754,116,637	27,765,878,157	2,812,056,016
토소남해실리카(주)	16,929,064,267	12,127,090,245	4,801,974,022	-	(431,427,253)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,259,872,864	1,259,872,864

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당반기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,204,771,414	39,000,000	1,204,771,414
제주비료(주)	34,655	1.69	164,957,800	55,101,450	164,957,800	55,101,450
합 계			203,957,800	1,259,872,864	203,957,800	1,259,872,864

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고
MMF	3,729,313,420	4,432,547,872	농협은행(주)

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말		전기말
비유동	유동	비유동	유동
---	---	---	---	---
선급비용	79,032,655	1,146,316,134	9,418,267	1,328,831,094
선급금	-	17,780,152,112	-	19,139,281,074
합 계	79,032,655	18,926,468,246	9,418,267	20,468,112,168

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	2,178,284,032	-	2,178,284,032
제품	67,757,541,450	(10,159,518,824)	57,598,022,626
반제품(*1)	52,364,762,685	(4,139,772,699)	48,224,989,986
원재료(*1)	61,853,193,146	(2,273,321,371)	59,579,871,775
저장품	16,381,171,742	(3,377,038,478)	13,004,133,264
미착품	21,552,257,027	-	21,552,257,027
합 계	222,087,210,082	(19,949,651,372)	202,137,558,710

(*1) 연결회사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 당반기말 금액적효과는 24,238백만원입니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	29,210,143,693	(2,677,434)	29,207,466,259
제품	83,083,581,579	(16,816,608,441)	66,266,973,138
반제품	176,283,262,783	(18,267,653,196)	158,015,609,587
원재료	59,441,173,119	-	59,441,173,119
저장품	12,106,405,852	(3,364,558,397)	8,741,847,455
미착품	64,543,021,924	-	64,543,021,924
합 계	424,667,588,950	(38,451,497,468)	386,216,091,482

9-2. 당반기와 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	38,451,497,468	6,152,925,273
재고자산평가손실(*1)	2,285,801,452	5,982,182,957
재고자산평가충당금환입(*1)	(20,787,647,548)	(2,726,933,718)
기말	19,949,651,372	9,408,174,512

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 전기말 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.12.27	2023.04.21	2,000,000	5,200,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.11.30~2022.12.26	2023.01.03~2023.04.21	61,000,000	2,186,200,000

10-2. 전반기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 당반기의 경우 발생내역이 없습니다.

	(단위:원)

구 분	전반기
파생상품평가이익	1,454,000,000

11. 매출채권 및 기타금융자산

11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	232,657,670,390	-	232,657,670,390
기타금융자산:	2,107,651,072	(9,170,880)	2,098,480,192
미수금	1,084,091,448	(9,170,880)	1,074,920,568
미수수익	310,753,552	-	310,753,552
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	234,765,321,462	(9,170,880)	234,756,150,582
비유동성 :
기타금융자산 :	14,808,391,725	-	14,808,391,725
보증금	4,549,716,134	-	4,549,716,134
금융리스채권	10,258,675,591	-	10,258,675,591
합 계	249,573,713,187	(9,170,880)	249,564,542,307

(전기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	180,650,720,462	(47,607,876)	180,603,112,586
기타금융자산 :	1,555,199,990	-	1,555,199,990
미수금	742,568,832	-	742,568,832
미수수익	99,825,086	-	99,825,086
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	182,205,920,452	(47,607,876)	182,158,312,576
비유동성 :
기타금융자산 :	14,059,790,489	-	14,059,790,489
보증금	3,586,843,917	-	3,586,843,917
금융리스채권	10,472,946,572	-	10,472,946,572
합 계	196,265,710,941	(47,607,876)	196,218,103,065

11-2. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	47,607,876	42,027,442
대손상각비	9,170,880	20,174,580
기타의대손충당금환입	(47,607,876)	-
기말	9,170,880	62,202,022

11-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 만기일 기준 연령은 다음과같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말		전기말
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
6개월 이하	232,657,670,390	1,705,522,547	180,650,720,462	794,135,014
6개월 초과~1년 이하	-	402,128,525	-	761,064,976
1년 초과~3년 이하	-	14,808,391,725	-	13,354,628,700
3년 초과	-	-	-	705,161,789
합 계	232,657,670,390	16,916,042,797	180,650,720,462	15,614,990,479

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
예금	34,920,441,654	25,063,772,500
기업금전신탁, MMDA	128,694,896,928	-
합 계	163,615,338,582	25,063,772,500

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
국공채	-	420,000,000	-
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합 계	-	451,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
국공채	5,360,000	451,288,754	-
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합 계	5,360,000	482,316,470

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	451,027,716	-	-	451,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
장기기타금융자산	14,808,391,725	-	-	14,808,391,725
소 계	15,259,419,441	-	1,259,872,864	16,519,292,305
유동자산 :
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	3,729,313,420	-	3,729,313,420
매출채권	232,657,670,390	-	-	232,657,670,390
기타금융자산	2,098,480,192	-	-	2,098,480,192
현금및현금성자산	163,615,338,582	-	-	163,615,338,582
소 계	398,371,489,164	3,729,313,420	-	402,100,802,584
합 계	413,630,908,605	3,729,313,420	1,259,872,864	418,620,094,889

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	482,316,470	-	-	482,316,470
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
장기기타금융자산	14,059,790,489	-	-	14,059,790,489
소 계	14,542,106,959	-	1,259,872,864	15,801,979,823
유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	5,360,000	-	-	5,360,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	4,432,547,872	-	4,432,547,872
매출채권	180,603,112,586	-	-	180,603,112,586
기타금융자산	1,555,199,990	-	-	1,555,199,990
현금및현금성자산	25,063,772,500	-	-	25,063,772,500
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
소 계	207,227,445,076	4,437,747,872	-	211,665,192,948
합 계	221,769,552,035	4,437,747,872	1,259,872,864	227,467,172,771

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
장기차입금	29,104,800,000	-	29,104,800,000
기타금융부채	3,526,777,947	-	3,526,777,947
소 계	32,631,577,947	-	32,631,577,947
유동부채 :
단기차입금	300,600,000,000	-	300,600,000,000
매입채무	33,962,997,713	-	33,962,997,713
기타금융부채	39,191,997,589	-	39,191,997,589
소 계	373,754,995,302	-	373,754,995,302
합 계	406,386,573,249	-	406,386,573,249

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
장기차입금	5,724,000,000	-	5,724,000,000
기타금융부채	2,579,971,034	-	2,579,971,034
소 계	8,303,971,034	-	8,303,971,034
유동부채 :
단기차입금	175,563,946,387	-	175,563,946,387
매입채무	81,862,995,878	-	81,862,995,878
기타금융부채	78,799,885,478	-	78,799,885,478
파생상품부채	-	2,186,200,000	2,186,200,000
소 계	336,226,827,743	2,186,200,000	338,413,027,743
합 계	344,530,798,777	2,186,200,000	346,716,998,777

13-3. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	1,431,369,319	69,027,274	-	-	-	1,500,396,593
배당금수익	-	-	58,542,400	-	-	58,542,400
대손상각비	(9,170,880)	-	-	-	-	(9,170,880)
기타의대손충당금환입	47,607,876	-	-	-	-	47,607,876
이자비용	-	-	-	(5,890,641,279)	-	(5,890,641,279)
외환거래관련 손익	1,648,189,887	-	-	(9,194,370,086)	-	(7,546,180,199)
파생상품관련 손익	-	4,451,800,000	-	-	(424,100,000)	4,027,700,000
합 계	3,117,996,202	4,520,827,274	58,542,400	(15,085,011,365)	(424,100,000)	(7,811,745,489)

(전반기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	224,293,674	477,127,914	-	-	-	701,421,588
배당금수익	-	-	55,422,400	-	-	55,422,400
대손상각비	(20,174,580)	-	-	-	-	(20,174,580)
이자비용	-	-	-	(2,146,917,733)	-	(2,146,917,733)
외환거래관련 손익	6,251,766,574	-	-	(5,489,557,318)	-	762,209,256
파생상품관련 손익	-	5,456,700,000	-	-	(99,000,000)	5,357,700,000
합 계	6,455,885,668	5,933,827,914	55,422,400	(7,636,475,051)	(99,000,000)	4,709,660,931

13-4. 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,729,313,420	-	3,729,313,420
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864

(전기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,432,547,872	-	4,432,547,872
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	2,186,200,000	-	2,186,200,000

당반기와 전반기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	당반기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	-	1,259,872,864

(전반기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	전반기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,111,268,223	-	1,111,268,223

14. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	33,368,096,860	32,275,861,672
사외적립자산의 공정가치	(33,529,139,003)	(35,741,814,284)
기말 순확정급여부채(자산)(*1)	(161,042,143)	(3,465,952,612)

(*1) 당반기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 7,432천원이 포함되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기와 전반기 중 각각 251,718천원 및 234,067천원입니다.

14-2. 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	32,275,861,672	35,779,035,117
당기근무원가	1,535,814,427	1,745,897,350
이자원가	823,274,232	493,682,559
재측정요소	(284,781,319)	(3,213,567,593)
관계회사전출입액	-	(488,888,895)
퇴직급여 지급액	(982,072,152)	(258,557,329)
기말	33,368,096,860	34,057,601,209

14-3. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	35,741,814,284	24,970,770,160
사외적립자산 적립금	-	4,870,375,443
사외적립자산 이자	958,085,312	367,204,785
사외적립자산의 재측정요소	(270,218,382)	(311,508,985)
관계회사 전출입액	-	(565,321,303)
퇴직급여 지급액	(2,900,542,211)	(2,492,127,113)
기말	33,529,139,003	26,839,392,987

14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
예적금	33,529,139,003	35,741,814,284

15. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
비유동	비유동
---	---	---
소송충당부채	-	5,378,812,000
복구충당부채	5,915,563,001	5,745,580,016
합 계	5,915,563,001	11,124,392,016

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건당반기말 현재 지배기업이 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
지배기업이피고인 사건(*2)	김진영 외	연결회사	근로자지위확인	2,250,000,000	3심 진행중
서남용 외	연결회사	근로자지위확인	200,000,000	2심 진행중
박정근 외	연결회사	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
김정인 외	연결회사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
㈜여수탱크터미널	연결회사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합 계				4,091,485,786

(*1) 당반기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당반기 중 지배기업 외 12개 비료사를 피고로 진행된 손해배상청구소송이 종결됨에 따라 연결회사는 재판부의 판결에 따른 소송가액을 지급하였습니다.

16-2. 담보 및 약정사항 당반기말 현재 연결회사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

	(단위: 원, USD)

구 분	금 융 기 관	한도금액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
수입자금대출	한국수출입은행	100,000,000,000
시설자금대출	농협은행(주)	35,000,000,000
원화 소계		280,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 450,000,000
파생상품 손실약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 소계		USD 454,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총부보금액: 26,710,382천원)을 제공받고 있습니다.

16-4. 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금 등	26,527,716	서울보증보험(주)
장기차입금	토지	42,000,000,000	농협은행(주)
합 계		42,026,527,716

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	26,033,020,477	-
미지급비용	11,385,752,158	-
예수보증금	619,855,320	-
리스부채	1,153,369,634	3,526,777,947
합 계	39,191,997,589	3,526,777,947

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	59,525,611,927	-
미지급비용	18,108,258,294	-
예수보증금	572,518,583	-
리스부채	593,496,674	2,579,971,034
합 계	78,799,885,478	2,579,971,034

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	886,360,946	1,629,587,237
선수수익	110,677,122	152,724,400
예수금	334,035,709	554,509,358
합 계	1,331,073,777	2,336,820,995

19. 차입금

19-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액
당반기말	전기말
---	---	---	---	---
USANCE	농협은행(주) 외	-	-	152,363,946,387
단기차입금기타	농협은행(주) 외	3.0%	300,600,000,000	23,200,000,000
합 계			300,600,000,000	175,563,946,387

19-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율	금 액
당반기말	전기말
---	---	---	---	---
장기차입금	농협은행(주)	MOR(3개월) + 3.09%	29,104,800,000	5,724,000,000

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합 계	45,169,979,888	45,169,979,888

20-3. 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 자기주식이며, 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

20-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	820,344,448	820,344,448
합 계	781,176,448	781,176,448

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	300,759,051,493	258,567,126,525
미처분이익잉여금	5,280,540,534	46,986,794,468
합 계	424,054,419,658	423,568,748,624

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익22-1. 매출액당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
제품및반제품매출액	273,398,026,001	623,315,251,951	445,174,465,356	874,135,668,915
상품매출액	110,031,038,561	248,492,667,893	173,424,996,701	345,735,135,164
합 계	383,429,064,562	871,807,919,844	618,599,462,057	1,219,870,804,079

22-2. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
제품및반제품매출원가	240,856,027,331	567,833,162,614	391,304,199,367	747,909,894,068
상품매출원가	106,983,030,821	241,485,510,910	172,086,478,709	340,867,759,142
합 계	347,839,058,152	809,318,673,524	563,390,678,076	1,088,777,653,210

22-3. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
급여	2,740,680,096	5,866,014,239	3,244,135,767	6,291,188,852
퇴직급여	282,713,829	549,843,925	345,826,381	691,652,760
복리후생비	1,138,404,607	2,377,647,104	962,111,708	2,018,350,998
지급임차료	123,796,513	228,385,082	64,156,752	115,773,443
감가상각비	640,563,581	1,347,591,307	648,339,749	1,301,754,012
무형자산상각비	236,392,802	252,414,528	30,983,210	62,879,174
지급수수료	669,259,756	1,296,228,312	638,074,324	1,265,330,155
광고선전비	128,334,746	180,740,658	122,503,074	190,879,939
판매수수료	4,396,262,668	7,180,800,158	3,768,468,286	7,132,091,286
운반보관비	14,248,311,550	28,719,236,802	18,897,561,060	36,268,302,833
대손상각비	9,101,812	9,170,880	19,258,457	20,174,580
기타판매비와관리비	3,564,856,409	5,214,538,531	2,919,123,768	4,302,937,963
합 계	28,178,678,369	53,222,611,526	31,660,542,536	59,661,315,995

22-4. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	3개월(당2분기)			누적
매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의 변동	79,255,043,337	-	79,255,043,337	195,893,047,546	-	195,893,047,546
원재료와소모품의사용액	136,034,535,910	-	136,034,535,910	316,569,520,889	-	316,569,520,889
상품매출원가	106,983,030,821	-	106,983,030,821	241,485,510,910	-	241,485,510,910
급여	6,353,908,863	2,740,680,096	9,094,588,959	12,903,294,236	5,866,014,239	18,769,308,475
퇴직급여	551,438,790	282,713,829	834,152,619	1,095,372,501	549,843,925	1,645,216,426
복리후생비	2,279,832,919	1,138,404,607	3,418,237,526	4,618,784,741	2,377,647,104	6,996,431,845
감가상각비	3,629,315,443	640,563,581	4,269,879,024	7,119,024,633	1,347,591,307	8,466,615,940
무형자산상각비	10,267,567	236,392,802	246,660,369	17,120,096	252,414,528	269,534,624
지급수수료	6,082,653,743	669,259,756	6,751,913,499	13,500,804,966	1,296,228,312	14,797,033,278
운반보관비	-	14,248,311,550	14,248,311,550	-	28,719,236,802	28,719,236,802
기타	6,659,030,759	8,222,352,148	14,881,382,907	16,116,193,006	12,813,635,309	28,929,828,315
합 계	347,839,058,152	28,178,678,369	376,017,736,521	809,318,673,524	53,222,611,526	862,541,285,050

(전반기)	(단위:원)

구 분	3개월(전2분기)			누적
매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(33,326,357,561)	-	(33,326,357,561)	(111,776,058,668)	-	(111,776,058,668)
원재료와소모품의사용액	397,041,277,605	-	397,041,277,605	804,511,925,133	-	804,511,925,133
상품매출원가	172,086,478,709	-	172,086,478,709	340,867,759,142	-	340,867,759,142
급여	7,324,563,375	3,244,135,767	10,568,699,142	13,882,513,535	6,291,188,852	20,173,702,387
퇴직급여	707,394,486	345,826,381	1,053,220,867	1,414,788,964	691,652,760	2,106,441,724
복리후생비	2,001,160,694	962,111,708	2,963,272,402	4,233,122,365	2,018,350,998	6,251,473,363
감가상각비	3,147,318,922	648,339,749	3,795,658,671	6,283,908,615	1,301,754,012	7,585,662,627
무형자산상각비	-	30,983,210	30,983,210	-	62,879,174	62,879,174
지급수수료	7,251,484,508	638,074,324	7,889,558,832	13,868,369,609	1,265,330,155	15,133,699,764
운반보관비	-	18,897,561,060	18,897,561,060	-	36,268,302,833	36,268,302,833
기타	7,157,357,338	6,893,510,337	14,050,867,675	15,491,324,515	11,761,857,211	27,253,181,726
합 계	563,390,678,076	31,660,542,536	595,051,220,612	1,088,777,653,210	59,661,315,995	1,148,438,969,205

23. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
기타수익 :
수입수수료	638,376,759	1,291,335,462	546,385,019	1,172,805,452
수입임대료	433,348,482	1,037,693,267	458,639,404	1,386,995,104
유형자산처분이익	-	216,642,957	-	-
수입위약배상금	77,616,000	106,508,080	16,717,846	19,322,215
폐품매각수익	13,469,100	29,805,660	20,772,500	36,896,300
기타의대손충당금환입	-	47,607,876	-	-
잡이익	159,633,470	3,979,383,211	5,943,138,571	6,565,170,709
합 계	1,322,443,811	6,708,976,513	6,985,653,340	9,181,189,780
기타비용 :
기부금	10,000,000	22,000,000	30,000,000	56,999,240
농업지원사업비	912,232,722	1,824,465,443	859,945,466	1,719,890,932
유형자산처분손실	-	-	1,000	1,000
잡손실	56,256,980	163,196,927	353,156,986	4,775,650,468
합 계	978,489,702	2,009,662,370	1,243,103,452	6,552,541,640

24. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
금융수익 :
이자수익	754,511,441	1,353,119,358	351,258,029	548,537,624
금융리스채권이자수익	73,283,532	147,277,235	76,096,187	152,883,964
배당금수익	-	58,542,400	-	55,422,400
외환차익	2,172,854,032	4,763,146,526	6,861,440,877	11,565,428,078
외화환산이익	183,813,810	2,897,946,549	417,406,973	417,406,973
파생상품거래이익	3,153,400,000	4,451,800,000	-	4,002,700,000
파생상품평가이익	(1,248,800,000)	-	1,454,000,000	1,454,000,000
합 계	5,089,062,815	13,671,832,068	9,160,202,066	18,196,379,039
금융비용 :
이자비용	2,777,831,405	5,890,641,279	1,819,689,306	2,146,917,733
외환차손	8,800,273,364	13,587,902,710	2,207,730,210	7,194,311,947
외화환산손실	(2,932,186,789)	1,619,370,564	3,984,060,329	4,026,313,848
파생상품거래손실	350,900,000	424,100,000	-	99,000,000
파생상품평가손실	(135,600,000)	-	-	-
합 계	8,861,217,980	21,522,014,553	8,011,479,845	13,466,543,528

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결회사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 휴켐스 (주) 입니다.

(2) 유류사업부문연결회사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

(3) 반도체용 황산 사업부문연결회사는 2021 회계연도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산 제조 사업을 시작하였습니다.

25-2. 당반기와 전반기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기)	(단위:원)

부 문	당반기		당반기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	630,554,171,971	7,534,162,572	803,397,065,704
유류사업부문	241,253,747,873	2,558,342,953	66,380,183,337
반도체황산사업부문	-	(825,870,731)	66,171,625,777
합 계	871,807,919,844	9,266,634,794	935,948,874,818

(전기말 및 전반기)	(단위:원)

부 문	전반기		전기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	880,650,830,055	70,957,490,392	775,723,202,559
유류사업부문	339,219,974,024	866,956,015	83,555,334,527
반도체황산사업부문	-	(392,611,533)	43,617,882,804
합 계	1,219,870,804,079	71,431,834,874	902,896,419,890

25-3. 당반기와 전반기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
국내	700,838,217,339	965,170,816,659
아시아	125,735,118,826	236,876,417,833
오세아니아	44,629,900,938	17,823,569,587
기타(미국, 유럽 등)	604,682,741	-
합 계	871,807,919,844	1,219,870,804,079

25-4. 당반기 및 전반기 중 개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 농협경제지주(주) 449,401백만원, 휴켐스(주) 124,551백만원 및 농협경제지주(주) 551,831백만원, 휴켐스(주) 211,395백만원입니다.

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당반기와 전반기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
지배기업소유주지분 반기순이익(A)	3,377,419,737	5,269,501,828	23,052,017,534	59,351,897,184
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)
기본주당순이익(A/B)	70	110	481	1,238

한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 당반기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
지배기업	농협경제지주(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주)(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오(주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 농협양곡(주)(주)농협네트웍스, (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)엔에이치농협리츠운용(주), (주)햇살유통, 지엔엠홀딩스(주)그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스(주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑농업회사법인 오리온농협(주), (주)상림농업회사법인엔에이치공동투자사모투자합자회사엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사이니어스엔에이치사모투자합자회사코에프씨우리그로쓰챔프 2010의3호 사모투자전문회사㈜지엔앰퍼포먼스, 엔에이치김해아이앤디(주)알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

28-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익
---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	1,858,253,443
지배기업	농협경제지주(주)	449,400,815,669	-	631,864,588
관계기업	토소남해실리카(주)	463,412,661	215,890,118	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	2,803,413,277	1,106,359,274	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	766,235,362	2,831,947,776
(주)NH투자증권	-	186,915,841	-
(주)농협손해보험	-	-	411,862,740
농협생명보험(주)	-	-	337,052,700
(주)농협물류	-	-	12,849,204,944
(주)농협사료	1,627,326,790	-	17,196,310
(주)농협유통	-	-	23,058,000
(주)농협목우촌	-	-	4,950,000
(주)농협파트너스	-	-	401,255,446
(주)농협네트웍스	-	-	185,707,092
(주)NH농협무역	327,204,272	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	34,748
(주)농협하나로유통	-	-	28,483,200
(주)농협아그로	-	-	121,596,000
(주)농우바이오	82,250,000	-	-
(주)농협홍삼	-	-	7,581,819
합 계		454,704,422,669	2,275,400,595	19,710,048,806

(전반기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익
---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	1,745,527,932
지배기업	농협경제지주(주)	551,831,105,457	-	522,519,069
관계기업	토소남해실리카(주)	74,110,854	326,599,754	674,100,000
공동기업	닛소남해아그로(주)	2,375,566,523	1,011,890,915	-
기타특수관계자	농협은행(주)	124,469,323	1,994,658,877	1,198,845,034
(주)농협손해보험	-	-	1,567,635,040
(주)농협물류	286,914,290	826,570,200	15,131,688,588
(주)농협사료	1,761,292,570	-	18,433,210
(주)농협유통	-	-	952,700
(주)농협목우촌	-	-	31,035,000
(주)농협파트너스	-	-	450,702,101
(주)농협네트웍스	-	-	182,157,315
(주)NH농협무역	354,108,400	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	73,276
(주)농협하나로유통	-	-	36,716,600
(주)농협아그로	-	-	65,088,456
(주)농우바이오	71,200,000	-	-
합 계		556,878,767,417	4,159,719,746	21,625,474,321

28-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권(*)	금융상품	기타채무	차입금
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	147,400	-
지배기업	농협경제지주(주)	192,614,015,130	-	-	11,113,227,326	-
관계기업	토소남해실리카㈜	152,695,226	11,322,123,738	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	427,037,890	147,415,073	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	35,745,267,287	3,729,313,420	3,729,632,362	329,704,800,000
(주)농협물류	-	-	-	1,391,730,647	-
(주)농협사료	275,319,000	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	73,766,611	-
(주)농협아그로	-	-	-	10,890,000	-
(주)농우바이오	49,500,000	-	-	-	-
(주)농협홍삼	-	-	-	660,000	-
합 계		193,518,567,246	47,214,806,098	3,729,313,420	16,320,054,346	329,704,800,000

(*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권(*)	금융상품	기타채무	차입금
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	농협경제지주(주)	111,479,135,647	-	-	7,243,591,578	-
관계기업	토소남해실리카(주)	30,173,844	60,470,904	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	518,810,851	183,297,106	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	43,314,721,053	29,509,961,222	10,522,450,763	121,909,866,916
(주)농협손해보험	-	-	-	197,766,630	-
(주)농협물류	-	-	-	4,817,625,508	-
(주)농협사료	376,856,271	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	59,135,850	-
(주)농우바이오	201,300,000	-	-	-	-
합 계		112,606,276,613	43,558,489,063	29,509,961,222	22,840,570,329	121,909,866,916

(*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

28-4. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	회사명	당반기		전반기
차입금		차입금		출자금
---	---	---	---	---	---	---
차입	상환	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	토소남해실리카(주)	-	-	-	-	674,100,000
기타특수관계자	농협은행(주)	472,971,828,649	244,268,425,682	632,403,825,670	262,498,188,107	-

28-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다.

28-6. 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

특수관계	회사명	과 목	당반기	전반기
지배기업	농협경제지주(주)	배당금	2,782,014,900	1,669,208,940

28-7. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	576,775,472	609,988,983
퇴직급여	49,978,995	26,712,965
합 계	626,754,467	636,701,948

29. 현금흐름표29-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
건설중인자산의 본계정 대체	4,272,432,697	7,899,850,493
유형자산 취득 미지급금 감소	19,988,621,358	5,849,975,496
유형자산의 투자부동산 대체	-	633,577
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	2,046,657,546	471,266,061
리스부채의 유동성대체	299,539,293	651,018,829
금융리스채권의 유동성대체	712,806,072	712,806,072
사용권자산 감가상각비의 건설중인자산 대체	16,977,084	-

29-2. 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	당반기말
단기차입금	175,563,946,387	602,446,173,148	(477,410,119,535)	-	300,600,000,000
장기차입금	5,724,000,000	23,380,800,000	-	-	29,104,800,000
리스부채	3,173,467,708	2,046,657,546	(539,977,673)	-	4,680,147,581

(전반기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	전반기말
단기차입금	90,498,417,939	726,062,452,927	(358,285,984,150)	3,604,253,576	461,879,140,292
리스부채	4,211,614,984	471,266,061	(483,785,034)	-	4,199,096,011

30. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

31. 리스31-1. 연결회사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자연결회사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3, 5 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 해당 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 리스제공자연결회사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

31-2. 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	366,918,640	57,624,398	2,681,712,676	520,611,697	3,626,867,411
취득	-	2,013,779,592	-	32,877,954	2,046,657,546
감가상각비	(64,377,774)	(238,736,320)	(349,788,612)	(183,404,553)	(836,307,259)
처분(중도해지)	-	(525,813)	-	-	(525,813)
당반기말	302,540,866	1,832,141,857	2,331,924,064	370,085,098	4,836,691,885

(전반기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	513,473,615	161,116,274	3,490,225,998	492,648,826	4,657,464,713
취득	10,553,904	111,032,154	-	349,680,003	471,266,061
감가상각비	(92,731,105)	(115,284,670)	(458,724,710)	(173,059,505)	(839,799,990)
전반기말	431,296,414	156,863,758	3,031,501,288	669,269,324	4,288,930,784

31-3. 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	3,173,467,708	4,211,614,984
증가	2,046,657,546	471,266,061
이자비용	73,830,312	45,457,627
중도해지	(525,813)	-
상환	(613,282,172)	(529,242,661)
기말	4,680,147,581	4,199,096,011

31-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
1년 이내	1,397,396,568	556,478,438
1년 초과~5년 이내	3,543,449,596	2,676,618,660
5년 초과	12,348,398	15,729,384
합 계	4,953,194,562	3,248,826,482
현재가치할인차금	(273,046,981)	(75,358,774)
차감잔액	4,680,147,581	3,173,467,708
유동성 리스부채	(1,153,369,634)	(593,496,674)
비유동성 리스부채	3,526,777,947	2,579,971,034

31-5. 당반기 및 전반기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	11,185,752,644	11,605,865,929
증가	-	-
이자수익	147,277,235	152,883,964
감소	(361,548,216)	(361,548,216)
기말	10,971,481,663	11,397,201,677

31-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
1년 이내	712,806,072	712,806,072
1년 ~ 5년	2,669,524,481	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	7,589,151,110	7,803,422,091
합 계	10,971,481,663	11,185,752,644

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

31-7. 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
수익
수입임대료	92,252,623	30,122,928
리스채권이자수익	147,277,235	152,883,964
합 계	239,529,858	183,006,892
비용
지급임차료(소액리스)	57,610,678	74,835,784
사용권자산의 상각	836,307,259	839,799,990
리스부채이자비용	73,830,312	45,457,627
합 계	967,748,249	960,093,401

4. 재무제표

재무상태표
제 50 기 반기말 2023.06.30 현재
제 49 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 50 기 반기말	제 49 기말
자산
비유동자산	276,593,168,944	273,775,480,058
유형자산	193,032,918,866	186,619,202,180
무형자산	7,024,949,575	5,818,016,640
투자부동산	12,352,349,567	12,381,747,677
종속기업투자	22,804,277,834	23,178,368,807
관계 및 공동기업투자	9,023,487,046	9,447,012,377
상각후원가 측정 금융자산	31,027,716	62,316,470
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,259,872,864	1,259,872,864
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	140,837,953	3,415,617,912
기타비유동자산	79,032,655	9,418,267
장기기타금융자산	14,803,391,725	14,059,790,489
이연법인세자산	16,041,023,143	17,524,116,375
유동자산	617,048,655,124	609,695,141,153
상각후원가 측정 금융자산		5,360,000
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	407,192,000	402,670,971
기타유동자산	16,535,989,153	18,126,362,033
재고자산	202,134,007,610	386,216,091,482
파생상품자산		5,200,000
매출채권	232,657,670,390	180,603,112,586
기타금융자산	2,048,029,234	1,506,831,771
현금및현금성자산	163,119,042,671	22,829,512,310
당기법인세자산	146,724,066
자산총계	893,641,824,068	883,470,621,211
자본
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000
자본잉여금	45,169,979,888	45,169,979,888
기타자본항목	(7,572,906,769)	(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	781,176,448	781,176,448
이익잉여금	424,054,419,658	423,568,748,624
자본총계	512,111,512,225	511,625,841,191
부채
비유동부채	9,427,191,647	13,680,636,580
순확정급여부채
기타금융부채	3,511,628,646	2,556,244,564
비유동충당부채	5,915,563,001	11,124,392,016
유동부채	372,103,120,196	358,164,143,440
단기차입금	300,600,000,000	175,563,946,387
매입채무	33,962,997,713	81,862,995,878
기타금융부채	36,154,444,120	75,486,476,922
파생상품부채		2,186,200,000
기타유동부채	1,385,678,363	2,336,634,610
당기법인세부채		20,727,889,643
부채총계	381,530,311,843	371,844,780,020
자본과부채총계	893,641,824,068	883,470,621,211

포괄손익계산서
제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 50 기 반기		제 49 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	383,429,064,562	871,807,919,844	618,599,462,057	1,219,870,804,079
매출원가	347,839,058,152	809,318,673,524	563,390,678,076	1,088,777,653,210
매출총이익	35,590,006,410	62,489,246,320	55,208,783,981	131,093,150,869
판매비와관리비	27,813,700,523	52,451,731,636	31,463,536,190	59,283,504,206
영업이익(손실)	7,776,305,887	10,037,514,684	23,745,247,791	71,809,646,663
기타이익	1,349,727,866	6,763,489,649	7,011,987,364	10,211,595,962
기타손실	978,489,702	2,009,662,370	1,243,103,452	6,552,541,640
금융수익	5,014,385,352	13,513,970,980	9,045,868,714	18,010,139,811
금융비용	8,860,920,635	21,521,386,037	8,011,011,506	13,465,704,768
지분법이익	(114,364,709)	27,726,180	312,824,698	(570,957,459)
법인세비용차감전순이익	4,186,644,059	6,811,653,086	30,861,813,609	79,442,178,569
법인세비용	809,224,322	1,542,151,258	7,809,796,075	20,090,281,385
당기순이익(손실)	3,377,419,737	5,269,501,828	23,052,017,534	59,351,897,184
기타포괄손익	11,038,706	11,038,706	2,263,605,714	2,263,605,714
총포괄손익	3,388,458,443	5,280,540,534	25,315,623,248	61,615,502,898
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	70	110	481	1,238

자본변동표
제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	379,458,875,856	467,403,326,105
당기순이익(손실)					59,351,897,184	59,351,897,184
확정급여부채 재층정요소					2,263,605,714	2,263,605,714
연차배당					2,876,921,700	2,876,921,700
2022.06.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	438,197,457,054	526,141,907,303
2023.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191
당기순이익(손실)					5,269,501,828	5,269,501,828
확정급여부채 재층정요소					11,038,706	11,038,706
연차배당					4,794,869,500	4,794,869,500
2023.06.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	424,054,419,658	512,111,512,225

현금흐름표
제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 50 기 반기	제 49 기 반기
영업활동현금흐름	53,731,417,082	(195,789,353,003)
당기순이익(손실)	5,269,501,828	59,351,897,184
비현금항목의 조정	(7,315,219,641)	36,236,113,968
감가상각비	8,443,169,424	7,567,170,133
무형자산상각비	266,584,620	59,929,274
투자부동산감가상각비	29,398,110	47,343,810
대손상각비	9,170,880	20,174,580
지분법손실	738,892,016	1,273,971,463
재고자산평가손실	2,285,801,452	5,982,182,957
기타의 대손충당금환입	(47,607,876)
퇴직급여	1,370,872,837	1,872,375,124
유형자산처분손실		1,000
이자비용	5,720,029,778	2,146,078,973
외화환산손실	1,619,370,564	4,026,313,848
법인세비용	1,542,151,258	20,090,281,385
재고자산평가충당금환입	(20,787,647,548)	(2,726,933,718)
유형자산처분이익	(216,642,957)	(977,749,124)
지분법이익	(766,618,196)	(703,014,004)
파생상품평가이익		(1,454,000,000)
이자수익	(1,342,535,505)	(515,182,360)
배당금수익	(58,542,400)	(55,422,400)
외화환산이익	(2,897,946,549)	(417,406,973)
소송충당금환입	(3,222,593,736)
기타	(525,813)
자산 부채의 증감	79,383,935,125	(288,038,029,790)
매출채권	(51,958,228,305)	(225,164,871,752)
기타금융자산	(751,174,172)	856,048,377
기타유동자산	1,873,548,572	1,370,255,314
파생상품자산	5,200,000	67,750,000
재고자산	202,583,929,968	(48,831,163,084)
장기기타금융자산		(33,000,000)
기타비유동자산	(69,614,388)	755,536
매입채무	(48,147,042,771)	(25,324,018,313)
기타금융부채	(20,777,779,327)	11,283,492,859
기타유동부채	(950,956,247)	(3,797,107,476)
파생상품부채	(2,186,200,000)	(137,500,000)
기타충당부채	(2,156,218,264)	4,231,702,000
퇴직금지급액	1,918,470,059	2,233,569,784
사외적립자산 기여금 납입		(4,755,393,431)
퇴직급여관계회사전출입액		(38,549,604)
이자수취	1,221,277,397	480,049,218
이자지급	(4,921,490,611)	(364,480,653)
배당금수취	883,884,884	579,166,179
법인세납부	(20,790,471,900)	(4,034,069,109)
투자활동현금흐름	(34,645,940,157)	(89,182,169,798)
상각후원가측정금융자산의 처분	36,648,754	585,000
당기손익 공정가치측정금융자산의 처분		33,041,920,145
유형자산의 처분	220,994,053	1,313,460,600
당기손익 공정가치측정금융자산의 취득	(4,521,029)	(93,067,959,985)
임차보증금의 증가	(1,585,708,040)
임차보증금의 감소	520,000,000
유형자산의 취득	(32,574,107,321)	(15,304,330,981)
무형자산의 취득	(1,473,517,555)	(408,829)
종속기업지분투자의 취득		(14,700,000,000)
관계및공동기업투자의 취득		(674,100,000)
금융리스채권의 감소	214,270,981	208,664,252
재무활동현금흐름	119,727,154,466	362,994,280,349
단기차입금의 차입	602,446,173,148	724,603,174,699
단기차입금의 상환	(477,410,119,535)	(358,285,984,150)
배당금지급	(4,794,869,500)	(2,876,921,700)
리스부채의 상환	(514,029,647)	(445,988,500)
현금및현금성자산의 증가	138,812,631,391	78,022,757,548
기초현금및현금성자산	22,829,512,310	42,465,396,626
기말현금및현금성자산	163,119,042,671	120,488,154,174

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 일부 화학사업부문을 분할신설법인인 휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당반기말 현재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당반기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합 계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 21 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 요약반기재무제표 작성기준동 요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 요약재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 요약재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,157,982,054	-	59,157,982,054
건물	78,846,448,313	(52,301,156,059)	26,545,292,254
구축물	92,505,316,947	(66,163,377,540)	26,341,939,407
기계장치	319,848,794,609	(275,041,340,237)	44,807,454,372
차량운반구	7,265,282,014	(5,668,375,718)	1,596,906,296
공구와기구	6,479,016,141	(4,948,115,040)	1,530,901,101
비품	5,505,690,703	(4,552,105,668)	953,585,035
건설중인자산	27,298,982,733	-	27,298,982,733
사용권자산	9,121,105,965	(4,321,230,351)	4,799,875,614
합 계	606,028,619,479	(412,995,700,613)	193,032,918,866

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,157,982,054	-	59,157,982,054
건물	78,846,448,313	(51,375,927,718)	27,470,520,595
구축물	88,662,074,787	(64,054,795,822)	24,607,278,965
기계장치	321,842,032,030	(273,367,467,893)	48,474,564,137
차량운반구	7,322,480,090	(5,528,024,382)	1,794,455,708
공구와기구	6,466,379,777	(4,695,257,403)	1,771,122,374
비품	5,356,332,530	(4,345,517,357)	1,010,815,173
건설중인자산	18,767,809,770	-	18,767,809,770
사용권자산	7,125,160,169	(3,560,506,765)	3,564,653,404
합 계	593,546,699,520	(406,927,497,340)	186,619,202,180

3-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당반기말
토지	59,157,982,054	-	-	-	-	59,157,982,054
건물	27,470,520,595	-	-	-	(925,228,341)	26,545,292,254
구축물	24,607,278,965	-	3,843,242,160	-	(2,108,581,718)	26,341,939,407
기계장치	48,474,564,137	-	278,170,000	(57,000)	(3,945,222,765)	44,807,454,372
차량운반구	1,794,455,708	-	-	(3,768,283)	(193,781,129)	1,596,906,296
공구와기구	1,771,122,374	-	12,636,364	-	(252,857,637)	1,530,901,101
비품	1,010,815,173	10,974,000	138,384,173	-	(206,588,311)	953,585,035
건설중인자산	18,767,809,770	12,803,605,660	(4,272,432,697)	-	-	27,298,982,733
사용권자산	3,564,653,404	2,046,657,546	-	(525,813)	(810,909,523)	4,799,875,614
합 계	186,619,202,180	14,861,237,206	-	(4,351,096)	(8,443,169,424)	193,032,918,866

(전반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전반기말
토지(*1)	59,494,328,007	-	(633,577)	(335,712,376)	-	59,157,982,054
건물	24,463,818,259	-	388,715,305	-	(784,415,069)	24,068,118,495
구축물	17,061,160,168	-	3,361,619,993	-	(1,313,702,059)	19,109,078,102
기계장치	50,175,128,019	-	4,145,030,091	900	(4,060,865,496)	50,259,293,514
차량운반구	1,406,664,504	4,200,000	-	(1,000)	(153,613,992)	1,257,249,512
공구와기구	2,209,086,639	30,630,000	-	-	(262,469,919)	1,977,246,720
비품	837,551,747	138,976,171	5,266,380	-	(190,730,262)	791,064,036
건설중인자산	4,880,866,390	9,280,549,314	(7,900,631,769)	-	-	6,260,783,935
사용권자산	4,657,464,713	323,501,563	-	-	(801,373,336)	4,179,592,940
합 계	165,186,068,446	9,777,857,048	(633,577)	(335,712,476)	(7,567,170,133)	167,060,409,308

(*1) 전반기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

4. 무형자산당사의 무형자산은 전산시스템과 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	당반기말
소프트웨어	93,858,204	-	6,737,917,100	(246,049,486)	6,585,725,818
개발중인 무형자산	5,264,399,545	1,473,517,555	(6,737,917,100)	-	-
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	233,757,948	-	-	(20,535,134)	213,222,814
합 계	5,818,016,640	1,473,517,555	-	(266,584,620)	7,024,949,575

(전반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각액	전반기말
소프트웨어	152,175,705	408,829	-	(39,439,046)	113,145,488
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	274,738,404	-	-	(20,490,228)	254,248,176
합 계	652,915,052	408,829	-	(59,929,274)	593,394,607

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	1,190,760,388	(531,225,361)	659,535,027	1,190,760,388	(511,626,408)	679,133,980
구축물	721,963,735	(665,451,998)	56,511,737	721,963,735	(662,000,115)	59,963,620
기계장치	197,699,495	(160,019,463)	37,680,032	197,699,495	(153,672,189)	44,027,306
합 계	13,709,046,389	(1,356,696,822)	12,352,349,567	13,709,046,389	(1,327,298,712)	12,381,747,677

5-2. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

과 목	기초	대체	감가상각	당반기말
토지	11,598,622,771	-	-	11,598,622,771
건물	679,133,980	-	(19,598,953)	659,535,027
구축물	59,963,620	-	(3,451,883)	56,511,737
기계장치	44,027,306	-	(6,347,274)	37,680,032
합 계	12,381,747,677	-	(29,398,110)	12,352,349,567

(전반기)	(단위:원)

과 목	기초금액	대체	감가상각	전반기말
토지	11,597,989,194	633,577	-	11,598,622,771
건물	718,317,460	-	(19,591,740)	698,725,720
구축물	99,001,995	-	(21,722,100)	77,279,895
기계장치	49,864,400	-	(6,029,970)	43,834,430
합 계	12,465,173,049	633,577	(47,343,810)	12,418,462,816

5-3. 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
임대 및 주차장 운영수익	161,554,385	170,284,643
감가상각비	(29,398,110)	(47,343,810)
운영비 등	(21,930,792)	(25,715,343)
합 계	110,225,483	97,225,490

5-4. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
면적	11,070㎡	11,070㎡
공시지가	46,758,247,600	49,061,124,500
장부가액	11,598,622,771	11,598,622,771

6. 관계 및 공동기업당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh Silica Corporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원을 출자하였으며, 2021년 4월에 778백만원, 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율	당반기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,023,487,046	8,160,000,000	9,082,211,334
토소남해실리카(주)	관계기업	대한민국	12월	33%	2,333,150,000	-	2,333,150,000	364,801,043
합 계					10,493,150,000	9,023,487,046	10,493,150,000	9,447,012,377

6-2. 당반기와 전반기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	당반기말
닛소남해아그로(주)	9,082,211,334	-	766,618,196	(825,342,484)	9,023,487,046
토소남해실리카(주)	364,801,043	-	(364,801,043)	-	-
합 계	9,447,012,377	-	401,817,153	(825,342,484)	9,023,487,046

(전반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	전반기말
닛소남해아그로(주)	8,965,307,916	-	703,014,004	(523,743,779)	9,144,578,141
토소남해실리카(주)	1,055,720,610	674,100,000	(145,169,183)	-	1,584,651,427
합 계	10,021,028,526	674,100,000	557,844,821	(523,743,779)	10,729,229,568

6-3. 당반기와 전반기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기)	(단위:원)

기업명	당반기말			당반기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	39,714,269,607	3,723,699,765	35,990,569,842	26,489,177,549	3,066,472,778
토소남해실리카(주)(*1)	15,781,483,655	15,974,136,969	(192,653,314)	1,120,809,148	(1,298,111,019)

(*1) 당반기 중 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분 가액은 63,576천원입니다.

(전반기말 및 전반기)	(단위:원)

기업명	전반기말			전반기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	42,094,308,261	5,340,191,624	36,754,116,637	27,765,878,157	2,812,056,016
토소남해실리카(주)	16,929,064,267	12,127,090,245	4,801,974,022	-	(431,427,253)

7. 종속기업투자당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스머티리얼즈 주식회사의 합작투자 (당사: 70%,이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 당사는 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다.7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	지분율	당반기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
엔이에스 머티리얼즈(주)	대한민국	12월	70%	24,500,000,000	22,804,277,834	24,500,000,000	23,178,368,807

7-2. 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손실	당반기말
엔이에스 머티리얼즈(주)	23,178,368,807	-	(374,090,973)	22,804,277,834

(전반기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	지분법손실	전반기말
엔이에스 머티리얼즈(주)	23,178,368,807	14,700,000,000	(1,128,802,280)	23,368,779,434

7-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

기업명	당반기말			당반기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
엔이에스 머티리얼즈(주)	66,171,625,777	32,157,783,895	34,013,841,882	-	(534,415,675)

(전반기)	(단위:원)

기업명	전반기말			전반기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
엔이에스 머티리얼즈(주)	38,617,035,051	3,796,762,313	34,820,272,738	-	(161,872,568)

8. 공정가치측정 금융상품

8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,259,872,864	1,259,872,864

8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당반기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,204,771,414	39,000,000	1,204,771,414
제주비료(주)	34,655	1.69	164,957,800	55,101,450	164,957,800	55,101,450
합 계			203,957,800	1,259,872,864	203,957,800	1,259,872,864

8-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고
MMF	407,192,000	402,670,971	농협은행(주)

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말		전기말
비유동	유동	비유동	유동
---	---	---	---	---
선급비용	79,032,655	1,146,316,134	9,418,267	1,328,950,738
선급금	-	15,389,673,019	-	16,797,411,295
합 계	79,032,655	16,535,989,153	9,418,267	18,126,362,033

10. 재고자산10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	2,178,284,032	-	2,178,284,032
제품	67,757,541,450	(10,159,518,824)	57,598,022,626
반제품(*1)	52,364,762,685	(4,139,772,699)	48,224,989,986
원재료(*1)	61,853,193,146	(2,273,321,371)	59,579,871,775
저장품	16,377,620,642	(3,377,038,478)	13,000,582,164
미착품	21,552,257,027	-	21,552,257,027
합 계	222,083,658,982	(19,949,651,372)	202,134,007,610

(*1) 당사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라 반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 당반기말 금액적효과는 24,238백만원입니다.

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	29,210,143,693	(2,677,434)	29,207,466,259
제품	83,083,581,579	(16,816,608,441)	66,266,973,138
반제품	176,283,262,783	(18,267,653,196)	158,015,609,587
원재료	59,441,173,119	-	59,441,173,119
저장품	12,106,405,852	(3,364,558,397)	8,741,847,455
미착품	64,543,021,924	-	64,543,021,924
합 계	424,667,588,950	(38,451,497,468)	386,216,091,482

10-2. 당반기와 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	38,451,497,468	6,152,925,273
재고자산평가손실(*1)	2,285,801,452	5,982,182,957
재고자산평가충당금환입(*1)	(20,787,647,548)	(2,726,933,718)
기말	19,949,651,372	9,408,174,512

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 파생상품자산 및 부채11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 전기말 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.12.27	2023.04.21	2,000,000	5,200,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.11.30~2022.12.26	2023.01.03~2023.04.21	61,000,000	2,186,200,000

11-2. 전반기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 당반기의 경우 발생내역이 없습니다.

	(단위:원)

구 분	전반기
파생상품평가이익	1,454,000,000

12. 매출채권 및 기타금융자산

12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	232,657,670,390	-	232,657,670,390
기타금융자산 :	2,057,200,114	(9,170,880)	2,048,029,234
미수금	1,036,091,448	(9,170,880)	1,026,920,568
미수수익	308,302,594	-	308,302,594
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	234,714,870,504	(9,170,880)	234,705,699,624
비유동성 :
기타금융자산 :	14,803,391,725	-	14,803,391,725
보증금	4,544,716,134	-	4,544,716,134
금융리스채권	10,258,675,591	-	10,258,675,591
합 계	249,518,262,229	(9,170,880)	249,509,091,349

(전기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	180,650,720,462	(47,607,876)	180,603,112,586
기타금융자산 :	1,506,831,771	-	1,506,831,771
미수금	694,568,832	-	694,568,832
미수수익	99,456,867	-	99,456,867
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	182,157,552,233	(47,607,876)	182,109,944,357
비유동성 :
기타금융자산 :	14,059,790,489	-	14,059,790,489
보증금	3,586,843,917	-	3,586,843,917
금융리스채권	10,472,946,572	-	10,472,946,572
합 계	196,217,342,722	(47,607,876)	196,169,734,846

12-2. 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	47,607,876	42,027,442
대손상각비	9,170,880	20,174,580
기타의대손충당금환입	(47,607,876)	-
기말	9,170,880	62,202,022

12-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 만기일 기준 연령은 다음과같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말		전기말
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
6개월 이하	232,657,670,390	1,703,071,589	180,650,720,462	793,766,795
6개월 초과~1년 이하	-	354,128,525	-	713,064,976
1년 초과~3년 이하	-	14,803,391,725	-	13,354,628,700
3년 초과	-	-	-	705,161,789
합 계	232,657,670,390	16,860,591,839	180,650,720,462	15,566,622,260

13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
예금	34,919,278,997	22,829,512,310
기업금전신탁, MMDA	128,199,763,674	-
합 계	163,119,042,671	22,829,512,310

13-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합 계	-	31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동	비 고
국공채	5,360,000	31,288,754	-
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합 계	5,360,000	62,316,470

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

14. 금융상품

14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	-	-	31,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
장기기타금융자산	14,803,391,725	-	-	14,803,391,725
소 계	14,834,419,441	-	1,259,872,864	16,094,292,305
유동자산 :
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	407,192,000	-	407,192,000
매출채권	232,657,670,390	-	-	232,657,670,390
기타금융자산	2,048,029,234	-	-	2,048,029,234
현금및현금성자산	163,119,042,671	-	-	163,119,042,671
소 계	397,824,742,295	407,192,000	-	398,231,934,295
합 계	412,659,161,736	407,192,000	1,259,872,864	414,326,226,600

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	62,316,470	-	-	62,316,470
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
장기기타금융자산	14,059,790,489	-	-	14,059,790,489
소 계	14,122,106,959	-	1,259,872,864	15,381,979,823
유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	5,360,000	-	-	5,360,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	402,670,971	-	402,670,971
매출채권	180,603,112,586	-	-	180,603,112,586
기타금융자산	1,506,831,771	-	-	1,506,831,771
현금및현금성자산	22,829,512,310	-	-	22,829,512,310
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
소 계	204,944,816,667	407,870,971	-	205,352,687,638
합 계	219,066,923,626	407,870,971	1,259,872,864	220,734,667,461

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
기타금융부채	3,511,628,646	-	3,511,628,646
유동부채 :
단기차입금	300,600,000,000	-	300,600,000,000
매입채무	33,962,997,713	-	33,962,997,713
기타금융부채	36,154,444,120	-	36,154,444,120
소 계	370,717,441,833	-	370,717,441,833
합 계	374,229,070,479	-	374,229,070,479

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
기타금융부채	2,556,244,564	-	2,556,244,564
유동부채 :
단기차입금	175,563,946,387	-	175,563,946,387
매입채무	81,862,995,878	-	81,862,995,878
기타금융부채	75,486,476,922	-	75,486,476,922
파생상품부채	-	2,186,200,000	2,186,200,000
소 계	332,913,419,187	2,186,200,000	335,099,619,187
합 계	335,469,663,751	2,186,200,000	337,655,863,751

14-3. 금융상품의 범주별 손익

당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	1,335,321,443	7,214,062	-	-	-	1,342,535,505
배당금수익	-	-	58,542,400	-	-	58,542,400
대손상각비	(9,170,880)	-	-	-	-	(9,170,880)
기타의 대손충당금환입	47,607,876	-	-	-	-	47,607,876
이자비용	-	-	-	(5,890,012,763)	-	(5,890,012,763)
외환거래관련 손익	1,648,189,887	-	-	(9,194,370,086)	-	(7,546,180,199)
파생상품관련 손익	-	4,451,800,000	-	-	(424,100,000)	4,027,700,000
합 계	3,021,948,326	4,459,014,062	58,542,400	(15,084,382,849)	(424,100,000)	(7,968,978,061)

(전반기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	224,293,674	290,888,686	-	-	-	515,182,360
배당금수익	-	-	55,422,400	-	-	55,422,400
대손상각비	(20,174,580)	-	-	-	-	(20,174,580)
이자비용	-	-	-	(2,146,078,973)	-	(2,146,078,973)
외환거래관련 손익	6,251,766,574	-	-	(5,489,557,318)	-	762,209,256
파생상품관련 손익	-	5,456,700,000	-	-	(99,000,000)	5,357,700,000
합 계	6,455,885,668	5,747,588,686	55,422,400	(7,635,636,291)	(99,000,000)	4,524,260,463

14-4. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	407,192,000	-	407,192,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864

(전기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	402,670,971	-	402,670,971
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	2,186,200,000	-	2,186,200,000

당반기와 전반기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	당반기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	-	1,259,872,864

(전반기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	전반기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,111,268,223	-	1,111,268,223

15. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	32,787,734,525	31,725,629,847
사외적립자산의 공정가치	(32,928,572,478)	(35,141,247,759)
기말 순확정급여부채(자산) (*1)	(140,837,953)	(3,415,617,912)

(*1) 당반기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 7,432천원이 포함되어 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기와 전반기 중 각각 236,205천원 및 234,067천원입니다.

15-2. 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	31,725,629,847	35,779,035,117
당기근무원가	1,519,711,526	1,745,897,350
이자원가	809,246,623	493,682,559
재측정요소	(284,781,319)	(3,213,567,593)
관계회사전출입액	-	(818,913,878)
퇴직급여 지급액	(982,072,152)	(258,557,329)
기말	32,787,734,525	33,727,576,226

15-3. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	35,141,247,759	24,970,770,160
사외적립자산 적립금	-	4,870,375,443
사외적립자산 이자	958,085,312	367,204,785
사외적립자산의 재측정요소	(270,218,382)	(311,508,985)
관계회사 전출입액	-	(895,346,286)
퇴직급여 지급액	(2,900,542,211)	(2,492,127,113)
기말	32,928,572,478	26,509,368,004

15-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
예적금	32,928,572,478	35,141,247,759

16. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
비유동	비유동
---	---	---
소송충당부채	-	5,378,812,000
복구충당부채	5,915,563,001	5,745,580,016
합 계	5,915,563,001	11,124,392,016

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
당사가 피고인 사건(*2)	김진영 외	당사	근로자지위확인	2,250,000,000	3심 진행중
서남용 외	당사	근로자지위확인	200,000,000	2심 진행중
박정근 외	당사	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
김정인 외	당사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
㈜여수탱크터미널	당사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합 계				4,091,485,786

(*1) 당반기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당반기 중 당사 외 12개 비료사를 피고로 진행된 손해배상청구소송이 종결됨에 따라 당사는 재판부의 판결에 따른 소송가액을 지급하였습니다.

17-2. 담보 및 약정사항 당반기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

	(단위: 원, USD)

구 분	금 융 기 관	한도금액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
수입자금대출	한국수출입은행	100,000,000,000
원화 소계		245,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 450,000,000
파생상품 손실약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 소계		USD 454,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총 부보금액: 26,710,382천원)을 제공받고 있습니다.

17-4. 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금 등	26,527,716	서울보증보험(주)

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	23,116,657,204	-
미지급비용	11,287,059,913	-
예수보증금	619,855,320	-
리스부채	1,130,871,683	3,511,628,646
합 계	36,154,444,120	3,511,628,646

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	56,446,156,311	-
미지급비용	17,913,648,349	-
예수보증금	572,518,583	-
리스부채	554,153,679	2,556,244,564
합 계	75,486,476,922	2,556,244,564

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	886,360,946	1,629,587,237
선수수익	165,562,833	152,724,400
예수금	333,754,584	554,322,973
합 계	1,385,678,363	2,336,634,610

20. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액
당반기말	전기말
---	---	---	---	---
USANCE	농협은행(주) 외	-	-	152,363,946,387
단기차입금기타	농협은행(주) 외	3.0%	300,600,000,000	23,200,000,000
합 계			300,600,000,000	175,563,946,387

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합 계	45,169,979,888	45,169,979,888

21-3. 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 자기주식이며, 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

21-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	820,344,448	820,344,448
합 계	781,176,448	781,176,448

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	300,759,051,493	258,567,126,525
미처분이익잉여금	5,280,540,534	46,986,794,468
합 계	424,054,419,658	423,568,748,624

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

23. 영업이익23-1. 매출액당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
제품및반제품매출액	273,398,026,001	623,315,251,951	445,174,465,356	874,135,668,915
상품매출액	110,031,038,561	248,492,667,893	173,424,996,701	345,735,135,164
합 계	383,429,064,562	871,807,919,844	618,599,462,057	1,219,870,804,079

23-2. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
제품및반제품매출원가	240,856,027,331	567,833,162,614	391,304,199,367	747,909,894,068
상품매출원가	106,983,030,821	241,485,510,910	172,086,478,709	340,867,759,142
합 계	347,839,058,152	809,318,673,524	563,390,678,076	1,088,777,653,210

23-3. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
급여	2,625,181,668	5,659,037,978	3,170,182,118	6,138,422,902
퇴직급여	264,072,276	504,200,460	345,826,381	691,652,760
복리후생비	1,099,784,356	2,184,084,584	945,903,102	1,986,617,902
지급임차료	108,202,151	201,169,812	62,241,722	112,021,986
감가상각비	628,200,937	1,324,144,791	638,463,817	1,283,261,518
무형자산상각비	234,917,804	249,464,524	29,508,260	59,929,274
지급수수료	636,484,096	1,224,992,189	588,278,834	1,176,653,585
광고선전비	128,334,746	180,740,658	109,285,074	176,036,439
판매수수료	4,396,262,668	7,180,800,158	3,768,468,286	7,132,091,286
운반보관비	14,248,311,550	28,719,236,802	18,897,561,060	36,268,302,833
대손상각비	9,101,812	9,170,880	19,258,457	20,174,580
기타판매비와관리비	3,434,846,459	5,014,688,800	2,888,559,079	4,238,339,141
합 계	27,813,700,523	52,451,731,636	31,463,536,190	59,283,504,206

23-4. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	3개월(당2분기)			누적
매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의 변동	79,255,043,337	-	79,255,043,337	195,893,047,546	-	195,893,047,546
원재료와소모품의사용액	136,034,535,910	-	136,034,535,910	316,569,520,889	-	316,569,520,889
상품매출원가	106,983,030,821	-	106,983,030,821	241,485,510,910	-	241,485,510,910
급여	6,353,908,863	2,625,181,668	8,979,090,531	12,903,294,236	5,659,037,978	18,562,332,214
퇴직급여	551,438,790	264,072,276	815,511,066	1,095,372,501	504,200,460	1,599,572,961
복리후생비	2,279,832,919	1,099,784,356	3,379,617,275	4,618,784,741	2,184,084,584	6,802,869,325
감가상각비	3,629,315,443	628,200,937	4,257,516,380	7,119,024,633	1,324,144,791	8,443,169,424
무형자산상각비	10,267,567	234,917,804	245,185,371	17,120,096	249,464,524	266,584,620
지급수수료	6,082,653,743	636,484,096	6,719,137,839	13,500,804,966	1,224,992,189	14,725,797,155
운반보관비	-	14,248,311,550	14,248,311,550	-	28,719,236,802	28,719,236,802
기타	6,659,030,759	8,076,747,836	14,735,778,595	16,116,193,006	12,586,570,308	28,702,763,314
합 계	347,839,058,152	27,813,700,523	375,652,758,675	809,318,673,524	52,451,731,636	861,770,405,160

(전반기)	(단위:원)

구 분	3개월(전2분기)			누적
매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(33,326,357,561)	-	(33,326,357,561)	(111,776,058,668)	-	(111,776,058,668)
원재료와소모품의사용액	397,041,277,605	-	397,041,277,605	804,511,925,133	-	804,511,925,133
상품매출원가	172,086,478,709	-	172,086,478,709	340,867,759,142	-	340,867,759,142
급여	7,324,563,375	3,170,182,118	10,494,745,493	13,882,513,535	6,138,422,902	20,020,936,437
퇴직급여	707,394,486	345,826,381	1,053,220,867	1,414,788,964	691,652,760	2,106,441,724
복리후생비	2,001,160,694	945,903,102	2,947,063,796	4,233,122,365	1,986,617,902	6,219,740,267
감가상각비	3,147,318,922	638,463,817	3,785,782,739	6,283,908,615	1,283,261,518	7,567,170,133
무형자산상각비	-	29,508,260	29,508,260	-	59,929,274	59,929,274
지급수수료	7,251,484,508	588,278,834	7,839,763,342	13,868,369,609	1,176,653,585	15,045,023,194
운반보관비	-	18,897,561,060	18,897,561,060	-	36,268,302,833	36,268,302,833
기타	7,157,357,338	6,847,812,618	14,005,169,956	15,491,324,515	11,678,663,432	27,169,987,947
합 계	563,390,678,076	31,463,536,190	594,854,214,266	1,088,777,653,210	59,283,504,206	1,148,061,157,416

24. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
기타수익 :
수입수수료	662,535,391	1,339,387,245	570,610,019	1,221,255,452
수입임대료	436,941,619	1,044,632,325	460,748,428	1,391,213,152
유형자산처분이익	-	216,642,957	-	977,749,124
수입위약배상금	77,616,000	106,508,080	16,717,846	19,322,215
폐품매각수익	13,469,100	29,805,660	20,772,500	36,896,300
기타의대손충당금환입	-	47,607,876	-	-
잡이익	159,165,756	3,978,905,506	5,943,138,571	6,565,159,719
합 계	1,349,727,866	6,763,489,649	7,011,987,364	10,211,595,962
기타비용 :
기부금	10,000,000	22,000,000	30,000,000	56,999,240
농업지원사업비	912,232,722	1,824,465,443	859,945,466	1,719,890,932
유형자산처분손실	-	-	1,000	1,000
잡손실	56,256,980	163,196,927	353,156,986	4,775,650,468
합 계	978,489,702	2,009,662,370	1,243,103,452	6,552,541,640

25. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
금융수익 :
이자수익	679,833,978	1,195,258,270	236,924,677	362,298,396
배당금수익	-	58,542,400	-	55,422,400
외환차익	2,172,854,032	4,763,146,526	6,861,440,877	11,565,428,078
외화환산이익	183,813,810	2,897,946,549	417,406,973	417,406,973
파생상품거래이익	3,153,400,000	4,451,800,000	-	4,002,700,000
파생상품평가이익	(1,248,800,000)	-	1,454,000,000	1,454,000,000
금융리스채권이자수익	73,283,532	147,277,235	76,096,187	152,883,964
합 계	5,014,385,352	13,513,970,980	9,045,868,714	18,010,139,811
금융비용 :
이자비용	2,777,534,060	5,890,012,763	1,819,220,967	2,146,078,973
외환차손	8,800,273,364	13,587,902,710	2,207,730,210	7,194,311,947
외화환산손실	(2,932,186,789)	1,619,370,564	3,984,060,329	4,026,313,848
파생상품거래손실	350,900,000	424,100,000	-	99,000,000
파생상품평가손실	(135,600,000)	-	-	-
합 계	8,860,920,635	21,521,386,037	8,011,011,506	13,465,704,768

26. 부문별 사업정보

26-1. 당사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 휴켐스 (주) 입니다.

(2) 유류사업부문당사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

26-2. 당반기와 전반기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기)	(단위:원)

부 문	당반기		당반기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	630,554,171,971	7,479,171,731	827,261,640,731
유류사업부문	241,253,747,873	2,558,342,953	66,380,183,337
합 계	871,807,919,844	10,037,514,684	893,641,824,068

(전기말 및 전반기)	(단위:원)

부 문	전반기		전기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	880,650,830,055	70,942,690,648	799,915,286,684
유류사업부문	339,219,974,024	866,956,015	83,555,334,527
합 계	1,219,870,804,079	71,809,646,663	883,470,621,211

26-3. 당반기와 전반기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
국내	700,838,217,339	965,170,816,659
아시아	125,735,118,826	236,876,417,833
오세아니아	44,629,900,938	17,823,569,587
기타(미국, 유럽 등)	604,682,741	-
합 계	871,807,919,844	1,219,870,804,079

26-4. 당반기 및 전반기 중 개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 농협경제지주(주) 449,401백만원, 휴켐스(주) 124,551백만원 및 농협경제지주(주) 551,831백만원, 휴켐스(주) 211,395백만원 입니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당반기와 전반기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기		전반기
3개월(당2분기)	누적	3개월(전2분기)	누적
---	---	---	---	---
반기순이익(A)	3,377,419,737	5,269,501,828	23,052,017,534	59,351,897,184
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)
기본주당순이익(A/B)	70	110	481	1,238

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

29-1. 당반기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
지배기업	농협경제지주(주)
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주)(주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주)NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류(주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통(주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협아그로, (주)농우바이오(주)농협하나로유통, 농업회사법인농협흙사랑(주), 농협양곡(주)(주)농협네트웍스, (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주)엔에이치농협리츠운용(주), (주)햇살유통, 지엔엠홀딩스(주)그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스(주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑농업회사법인 오리온농협(주), (주)상림농업회사법인엔에이치공동투자사모투자합자회사엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주)엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사이니어스엔에이치사모투자합자회사코에프씨우리그로쓰챔프 2010의3호 사모투자전문회사㈜지엔앰퍼포먼스, 엔에이치김해아이앤디(주)알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

29-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익
---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	1,856,917,443
지배기업	농협경제지주(주)	449,400,815,669	-	631,864,588
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	-	119,877,994	-
관계기업	토소남해실리카(주)	463,412,661	215,890,118	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	2,803,413,277	1,106,359,274	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	610,457,013	2,163,997,407
(주)NH투자증권	-	186,915,841	-
(주)농협손해보험	-	-	411,862,740
농협생명보험(주)	-	-	337,052,700
(주)농협물류	-	-	12,849,204,944
(주)농협사료	1,627,326,790	-	17,196,310
(주)농협유통	-	-	23,058,000
(주)농협목우촌	-	-	4,950,000
(주)농협파트너스	-	-	400,891,810
(주)농협네트웍스	-	-	175,909,092
(주)NH농협무역	327,204,272	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	34,748
(주)농협하나로유통	-	-	28,483,200
(주)농협아그로	-	-	121,596,000
(주)농우바이오	82,250,000	-	-
(주)농협홍삼	-	-	7,581,819
합 계		454,704,422,669	2,239,500,240	19,030,600,801

(전반기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익
---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	1,745,527,932
지배기업	농협경제지주(주)	551,831,105,457	-	522,519,069
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	-	1,462,847,062	-
관계기업	토소남해실리카(주)	74,110,854	326,599,754	674,100,000
공동기업	닛소남해아그로(주)	2,375,566,523	1,011,890,915	-
기타특수관계자	농협은행(주)	124,469,323	1,902,419,087	1,198,841,534
(주)농협손해보험	-	-	1,567,635,040
(주)농협물류	286,914,290	826,570,200	15,131,688,588
(주)농협사료	1,761,292,570	-	18,433,210
(주)농협유통	-	-	952,700
(주)농협목우촌	-	-	31,035,000
(주)농협파트너스	-	-	450,702,101
(주)농협네트웍스	-	-	172,611,515
(주)NH농협무역	354,108,400	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	73,276
(주)농협하나로유통	-	-	36,716,600
(주)농협아그로	-	-	65,088,456
(주)농우바이오	71,200,000	-	-
합 계		556,878,767,417	5,530,327,018	21,615,925,021

29-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권(*)	금융상품	기타채무	차입금
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	147,400	-
지배기업	농협경제지주(주)	192,614,015,130	-	-	11,113,227,326	-
종속기업	엔이에스머티리얼즈㈜	-	115,119,683	-	-	-
관계기업	토소남해실리카㈜	152,695,226	11,322,123,738	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	427,037,890	147,415,073	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	34,648,404,851	407,192,000	3,711,581,472	300,600,000,000
(주)농협물류	-	-	-	1,391,730,647	-
(주)농협사료	275,319,000	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	73,766,611	-
(주)농협아그로	-	-	-	10,890,000	-
(주)농우바이오	49,500,000	-	-	-	-
(주)농협홍삼	-	-	-	660,000	-
합 계		193,518,567,246	46,233,063,345	407,192,000	16,302,003,456	300,600,000,000

(*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권(*)	금융상품	기타채무	차입금
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	농협경제지주(주)	111,479,135,647	-	-	7,243,591,578	-
종속기업	엔이에스머티리얼즈㈜	-	2,556	-	-	-
관계기업	토소남해실리카(주)	30,173,844	60,470,904	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	518,810,851	183,297,106	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	42,714,154,528	23,245,824,131	10,512,747,723	116,185,866,916
(주)농협손해보험	-	-	-	197,766,630	-
(주)농협물류	-	-	-	4,817,625,508	-
(주)농협사료	376,856,271	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	59,135,850	-
(주)농우바이오	201,300,000	-	-	-	-
합 계		112,606,276,613	42,957,925,094	23,245,824,131	22,830,867,289	116,185,866,916

(*) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

29-4. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	회사명	당반기		전반기
차입금		차입금		출자금
---	---	---	---	---	---	---
차입	상환	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	-	-	-	-	14,700,000,000
관계기업	토소남해실리카(주)	-	-	-	-	674,100,000
기타특수관계자	농협은행(주)	449,591,028,649	244,268,425,682	632,403,825,670	262,498,188,107	-

29-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다.

29-6. 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

특수관계	회사명	과 목	당반기	전반기
지배기업	농협경제지주(주)	배당금	2,782,014,900	1,669,208,940

29-7. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	458,396,852	554,968,983
퇴직급여	42,907,659	26,712,965
합 계	501,304,511	581,681,948

30. 현금흐름표30-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
건설중인자산의 본계정 대체	4,272,432,697	7,900,631,769
유형자산 취득 미지급금 감소	19,759,527,661	5,849,975,496
유형자산의 투자부동산 대체	-	633,577
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	2,046,657,546	323,501,563
리스부채의 유동성대체	290,962,124	632,088,407
금융리스채권의 유동성대체	712,806,072	712,806,072

30-2. 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	당반기말
단기차입금	175,563,946,387	602,446,173,148	(477,410,119,535)	-	300,600,000,000
리스부채	3,110,398,243	2,046,657,546	(514,555,460)	-	4,642,500,329

(전반기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	전반기말
단기차입금	90,498,417,939	726,062,452,927	(358,285,984,150)	3,604,253,576	461,879,140,292
리스부채	4,211,614,984	323,501,563	(445,988,500)	-	4,089,128,047

31. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

32. 리스32-1. 당사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자당사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3, 5 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 또한, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 해당 리스에 '단기 리스' 및'소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 리스제공자당사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

32-2. 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	366,918,640	48,222,988	2,681,712,676	467,799,100	3,564,653,404
취득	-	2,013,779,592	-	32,877,954	2,046,657,546
감가상각비	(64,377,774)	(230,450,824)	(349,788,612)	(166,292,313)	(810,909,523)
처분(중도해지)	-	(525,813)	-	-	(525,813)
당반기말	302,540,866	1,831,025,943	2,331,924,064	334,384,741	4,799,875,614

(전반기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	513,473,615	161,116,274	3,490,225,998	492,648,826	4,657,464,713
취득	10,553,904	47,661,219	-	265,286,440	323,501,563
감가상각비	(92,731,105)	(91,326,742)	(458,724,710)	(158,590,779)	(801,373,336)
전반기말	431,296,414	117,450,751	3,031,501,288	599,344,487	4,179,592,940

32-3. 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	3,110,398,243	4,211,614,984
증가	2,046,657,546	323,501,563
이자비용	73,201,796	44,618,867
중도해지	(525,813)	-
상환	(587,231,443)	(490,607,367)
기말	4,642,500,329	4,089,128,047

32-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
1년 이내	1,374,618,863	534,931,634
1년 초과~5년 이내	3,526,485,950	2,632,933,186
5년 초과	12,348,398	15,729,384
합 계	4,913,453,211	3,183,594,204
현재가치할인차금	(270,952,882)	(73,195,961)
차감잔액	4,642,500,329	3,110,398,243
유동성 리스부채	(1,130,871,683)	(554,153,679)
비유동성 리스부채	3,511,628,646	2,556,244,564

32-5. 당반기 및 전반기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
기초	11,185,752,644	11,605,865,929
증가	-	-
이자수익	147,277,235	152,883,964
감소	(361,548,216)	(361,548,216)
기말	10,971,481,663	11,397,201,677

32-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기말	전기말
1년 이내	712,806,072	712,806,072
1년 ~ 5년	2,669,524,481	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	7,589,151,110	7,803,422,091
합 계	10,971,481,663	11,185,752,644

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

32-7. 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당반기	전반기
수익
수입임대료	99,191,681	30,122,928
리스채권이자수익	147,277,235	152,883,964
합 계	246,468,916	183,006,892
비용
지급임차료(소액리스)	30,395,408	35,745,069
사용권자산의 상각	810,909,523	801,373,336
리스부채이자비용	73,201,796	44,618,867
합 계	914,506,727	881,737,272

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 당 반기 동안 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

-(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당 사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 : 해당 사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제50기2분기	외상매출금	231,168,123	-	0.00%
받을어음	1,489,548	-	0.00%
단기대여금	-	-
미수금	1,036,091	9,171	0.89%
부도어음	-	-
합 계	233,693,762	9,171
제49기	외상매출금	178,946,177	47,608	0.03%
받을어음	1,704,544	-	0.00%
단기대여금	-	-	-
미수금	694,569	-	0.00%
부도어음	-	-	-
합 계	181,345,290	47,608	-
제48기	외상매출금	109,084,642	29,951	0.03%
받을어음	1,275,156	-	0.00%
단기대여금	-	-	-
미수금	1,351,133	12,077	0.89%
부도어음	-	-	-
합 계	111,710,931	42,028	-

(2) 대손충당금 변동 현황

구 분	제50기2분기 (K-IFRS)	제49기 (K-IFRS)	제48기 (K-IFRS)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	47,608	42,028	15,984
2. 순대손처리액(①-②±③)	(9,171)	12,077	-
① 대손처리액(상각채권액)	(9,171)	12,077	-
② 상각채권회수액		-	-
③ 기타증감액		-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(47,608)	17,657	26,044
4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,171	47,608	42,028

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침가. 대손충당금 설정 기준

당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수가 능성에 대한 개별분석 및 과거 5개년의 채권에 대한 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 나. 설정방법

계정과목	설 정 방 침	비 고
외상매출금받 을 어 음미 수 금대 여 금	개별평가 및 집합평가 수행으로 손상인식 검토- 개별평가 대 상 : 기간초과 채권 중 담보금액초과 채권 설정율 : 100%- 집합평가 대 상 : 개별평가 제외 채권 설정율 : 대손경험률

다. 대손처리기준당사는 일반적인 매출채권 관리절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채 권 등 사실상, 법률상 회수가 불가능하거나 회수에 결제성이 없다고 판단한 채권을 대손처리 대상 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다.

라. 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	제50(당) 2분기			제49(전)기말
일반	특수관계자	합계	일반	특수관계자	합계
6개월 이하	39,139,103,144	193,518,567,246	232,657,670,390	68,044,443,849	112,606,276,613	180,650,720,462
6개월초과~1년이하	-	-	-	-	-	-
1년초과~3년이하	-	-	-	-	-	-
3년초과	-	-	-	-	-	-
합 계	39,139,103,144	193,518,567,246	232,657,670,390	68,044,443,849	112,606,276,613	180,650,720,462

3. 재고자산 현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정 과목	제50기 2분기	제49기	제48기
비료화학	제 품	57,598,023	66,266,973	46,309,224
반제품	48,224,990	158,015,610	67,387,067
원재료	59,579,872	59,441,173	40,869,452
저장품	13,000,582	8,741,847	9,911,156
상 품	1,111,711	1,706,074	475,761
미착품	21,552,257	64,543,022	83,912,619
폐품 및 불용품	-	-	-
소 계	201,607,434	358,714,699	248,865,279
유 류	제 품	-	-	-
반제품	-	-	-
원재료	-	-	-
저장품	-	-	-
상 품	1,066,573	27,501,392	22,912,483
미착품	-	-	-
소 계	1,066,573	27,501,392	22,912,483
합 계	제 품	57,598,023	66,266,973	46,309,224
반제품	48,224,990	158,015,610	67,387,067
원재료	59,579,872	59,441,173	40,869,452
저장품	13,000,582	8,741,847	9,911,156
상 품	2,178,284	29,207,466	23,388,244
미착품	21,552,257	64,543,022	83,912,619
폐품 및 불용품	-	-	-
합 계	202,134,008	386,216,091	271,777,762
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계X100]		22.6%	43.9%	38.0%
재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		5.9회	6.1회	6.6회

4. 재고자산 실사 현황당사는 연 1회 외부 회계법인 및 전문가의 입회 하에 재고자산 실사를 진행하였습니다. 재고자산 시점과 기말시점의 재고자산의 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.또한, 분기마다 회사 담당자와 재무 관리자가 회사의 재고 자산을 확인하고 있습니다

5. 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 억원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기평가손실충당금 계상액	기말잔액
상 품	21.78	21.78	0.00	21.78
제 품	677.58	677.58	(101.60)	575.98
반제품	523.65	523.65	(41.40)	482.25
원재료	618.53	618.53	(22.73)	595.80
저장품	163.78	163.78	(33.77)	130.01
합 계	2,005.32	2,005.32	(199.50)	1,805.82

6. 공정가치 평가 내역

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.금융상품의 공정가치 평가 상세한 내역은 별도재무제표 주석 14를 참조하여 주시길 바랍니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	407,192,000	-	407,192,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864

(전기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	402,670,971	-	402,670,971
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	2,186,200,000	-	2,186,200,000

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

당사의 회계감사인은 공시 대상 작성 기준(2022.12.31.) 안진회계법인입니다. 당사는 제48기까지 한영회계법인이었으나, 한영회계법인과의 외부 감사 계약 기간이 만료되었고, 외감법에 의거 주기적 감사인 지정 대상이었습니다. 다만, 지정이 연기되어 제49기에는 안진회계법인과 회계감사계약을 체결하였습니다. 제50기에는 삼정회계법인으로 회계법인이 지정됨에 따라 삼정회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다. 당사의 연결 재무제표 작성 대상 종속회사인 엔이에스머티리얼즈의 회계 감사인은 대주회계법인으로 변동 사항 없습니다.

1. 회계감사인 및 감사의견

제50기(당기)삼정회계법인적 정해당 사항 없음기재 사항 없음제49기(당기)안진회계법인적 정해당 사항 없음비료 및 화학사업부문의 매출의 정확성및 발생사실과 관련한 수익인식의 적정성제48기(전기)한영회계법인적 정해당 사항 없음특수관계인과의 거래

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제50기(당기)2분기삼정회계법인재무제표 감사내부회계관리제도 감사430,000,0003,583220,000,000892제49기(당기)안진회계법인재무제표 감사내부회계관리제도 감사345,000,0003,450230,000,0003,616제48기(전기)한영회계법인재무제표 감사내부회계관리제도 감사298,000,0003,200298,000,0003,000

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제50기(당기)2023.06.16.세무조정 용역 계약2023.06.16.~2024.03.31.16,000,000-제49기(당기)2022.07.21.세무조정 용역 계약2022.07.21.~2023.03.31.15,000,000-제48기(전기)2021.07.01.세무조정 용역 계약2021.07.01.~2022.06.30.14,000,000-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 02월 24일회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사서면보고현장감사시 주요 발견사항 및 향후 일정및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 : 해당 사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

제49기 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

1. 개요당사의 등기 임원은 사내이사 4인, 사외이사 7인, 기타비상무이사 1인으로 총 12인입니다.당사 이사회 의장은 정관에 의거 대표이사 사장인 대표이사인 하형수 사내이사가 맡고 있습니다.(이사회 의장 선임사유 : 대표이사는 회사 경영활동을 총괄하므로 사외이사에게 경영상 정보를 충분히 제공하여 이사회를 원활하게 운영할 수 있으며, 제반 규정에 따른 대표이사의 역할과 책임을 수행할 수 있도록 하기 위함)또한, 이사회 내에 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.⇒ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 제8장 임원 및 직원 등의 현황을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

1276--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

※ 제49기 정기주주총회에서 이광수, 김세제, 윤병철 사외이사가 재선임 되었으며,박윤규, 박관열, 심완성 사외이사가 신규 선임되었습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 및 기타 비상무이사					사외이사 등의 성명
하형수(100%)	정안준(100%)	기승호(100%)		정정수(00%)	조대권(89%)	이광수(100%)	조영조(100%)	정승(50%)	김종구(100%)	김세제(100%)	윤병철(50%)	이형권(50%)
찬 반 여 부					찬 반 여 부
제803차	2023.02.03.	제1호 의안 : 2022 회계연도 (연결)재무제표(안) 승인의 건제2호 의안 : 2022 회계연도 영업보고서(안) 승인의 건제3호 의안 : 폐비료포대 매각대금 미수금 대손상각(안) 승인의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성		불 참	찬 성	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	불 참	찬 성
제804차	2023.02.24.	제1호 의안 : 제49기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 후보자 추천의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 후보자 추천의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건제5호 의안 : 전자투표 실시(안) 승인의 건제6호 의안 : 직제규정 개정(안) 승인의 건제7호 의안 : 이사 보수한도(안) 승인의 건제8호 의안 : 2022 회계연도 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제9호 의안 : 특정금전신탁 자사주 펀드 계약기간 연장(안) 승인의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성		불 참	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	불 참
제49기 정기주총에서 조대권, 조영조, 김종구, 이형권 사외이사 임기만료 및 정정수 기타비상무이사사임 김석기 사내이사, 석종수 기타비상무이사, 박윤규, 심완성 사외이사 신규 선임				하형수(100%)	정안준(100%)	김석기(100%)	기승호(100%)	석종수(50%)	이광수(100%)	박윤규(100%)	정승(50%)	김세제(100%)	윤병철(100%)	심완성(100%)	-	-
제805차	2023.03.24.	제1호 의안 : 대표이사 사장, 부사장 및 상무이사 선임(안) 승인의 건제2호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래한도 승인의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성
제806차	2023.04.21.	제1호 의안 : 2023년 무기질비료 원료구입자금 차입(안) 승인의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	찬 성
제49기 정기주총에서 조건부로 선임된 박관열 사외이사 4월 28일에 조건 달성으로 임기 개시				하형수(100%)	정안준(100%)	김석기(100%)	기승호(100%)	석종수(0%)	이광수(100%)	박윤규(100%)	박관열(100%)	정승(50%)	김세제(100%)	윤병철(100%)	심완성(100%)	-
제807차	2023.05.18.	제1호 의안 : 대규모내부거래 중 금융거래 한도 승인의 건	가결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성
제808차	2023.06.16.	주요 현안 토의	가결	참 석	참 석	참 석	참 석	불 참	참 석	참 석	참 석	불 참	참 석	참 석	참 석

※ 조건부로 선임된 서완석 사외이사는 조건 미달성으로 미선임

2. 이사회내의 위원회 구성 현황 및 활동 내역(1) 이사회 내 위원회 개요

당사는 감사위원회 의무 설치 대상은 아니나, 정관에 의거 감사위원회를 도입 및 운영하고 있습니다.

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 4명	김세제(위원장)박관열, 박윤규, 심완성	- 설치 목적ㆍ기업지배구조의 투명성 및 감사 기능의 독립성 제고ㆍ사외이사를 중심으로한 독립적 합의체를 통하여 감사권한 분산 및 심의/의결 기능 강화- 권한 사항ㆍ내부감사, 재무 및 업무 집행 상황 감사ㆍ내부통제시스템 평가 및 개선 방안 제시ㆍ내부 감사부서 직원 임면 동의 및 외부 감사인 선임 승인ㆍ외부 감사인의 감사활동 평가	-

(2) 이사회 내 위원회 활동 내역당사 감사위원회 활동 내역은 2. 감사제도에 관한 사항과 내용이 중복되는 바, 상세한 내용은 2. 감사제도에 관한 사항 - (3) 감사위원회 활동 내용을 참조하시길 바랍니다.

3. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 대하여 사내이사는 회사가 운영하는 사업에 대하여 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정합니다. 사외이사는 효율적이고 합리적인 의사결정 및 전문성 확보를 위해서 경영, 경제, 회계 또는 관련 기술 등에 관한 전문지식 및 농업 현장 경험이 풍부한 자를 대상으로 합니다. 그러나 회사의 주요 주주 및 특수관계가 있는 경우에는 사외이사의 선임자격을 제한함으로써 이사회 내 이해관계상의충돌을 미연에 방지하고 있습니다. 이에 대하여 회사는 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서' 및 "사외이사자격적격확인서"를 한국거래소에 제출하고 있습니다.※ 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 2조원 미만인 회사로서 상법에 따른 사외이사 후보추천위원회 필수 운영 대상이 아닙니다.

구분	성 명	임기(연임 횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 등과의 관계
사내이사	하형수	'20.03.25~'23년 정기주총(3회)	2022년 최대의 실적을 달성하여 그 역량을 입증하였기에, 2023년도 불확실한 경영 여건 속에서도 안정적으로 회사를 운영할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	대표이사	경영고문 위촉(2020.02.24.~03.24.)	자회사 임원
정안준	'22.03.25.~'24년 정기주총(1회)	남해화학 경영개선본부장으로 재직하던 시절 회사의 체질을 개선하는데 크게 기여한 바 있음.경영 불확실성이 심화되는 상황에서 내실을 튼튼하게 하는데 기여할 수 있을 것으로 판단됨.	이사회	부사장	-	자회사 임원
김석기	'23.03.24.~'24년 정기주총(해당없음)	내수비료 경쟁이 치열해짐에 따라 내수비료 영업 역량 강화가 중요해짐. 당사 비료의 주요 고객인 지역농협 등 지역사회와 원만한 관계유지가 필요함. 지역본부장 역임 경력을 바탕으로 지역농협과 긴밀한 관계를 형성하여 당사의 내수 영업역량 강화에 기여할 것으로 판단됨	이사회	부사장	-	자회사 임원
기승호	'22.03.25.~'24년 정기주총(1회)	남해화학 생산관리팀장과 영업부서 본부장 및상무를 역임하여 생산과 영업 다방면에서 경력을쌓아온 바, 생산과 영업의 관점에서 회사 공장 현장을 운영할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	조업상무이사/공장장	-	자회사 임원
사외이사	이광수	'21.03.24.~'24년 정기주총(1회)	여러 법인의 운영위원을 역임한 경력을 바탕으로 회사의 경영과 실무가 적법한 절차에 의해서 올바르게 진행되고 있는지 파악하고 조언할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사	-	자회사 임원
박윤규	'23.03.24.~'24년 정기주총(해당없음)	수출협회 부회장 등의 경력을 바탕으로 당사의 주력 사업인 수출사업부문에서 적절한 조언을 할 수있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사(감사위원)	-	자회사 임원
박관열	'23.04.28.~'24년 정기주총(해당없음)	경기도의회에서 재정위원회 등을 역임하며, 재정 및 예산에 관한 업무 경력을 바탕으로 회사의 재정 상황과 예산의 집행 등을 투명하게 관리 감독할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사(감사위원)	-	자회사 임원
정승	'22.03.25.~'24년 정기주총(해당 없음)	농림축산식품부 차관, 한국농어촌공사 사장 등 농업정책 부문에서의 다양한 경력을 바탕으로 당사 경영방침 등에 있어서 적절한 조언을 해줄 수 있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사	-	자회사 임원
김세제	'21.03.24.~'24년 정기주총(1회)	지역조합에서의 폭넓은 경영 경력을 바탕으로 당사의 경영이 적법하고 공정한 절차에 의해서 진행되고 있는지 관리 감독할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사(감사위원)	-	자회사 임원
윤병철	'21.03.24.~'24년 정기주총(1회)	다양한 시정 업무 경험을 바탕으로 회사의 경영 및 실무가 적절하게 운영되고 있는지 판단할 수 있을 것으로 기대됨	이사회	사외이사	-	자회사 임원
심완성	'23.03.24.~'24년 정기주총(해당없음)	회계사이자 다양한 투자 및 자산 관련 전문 위원으로 활동하고 있음. 당사가 진행 중인 신사업 추진의 사업 타당성 평가와 회사 재무 등이 적법한지 감독할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	사외이사(감사위원)	-	자회사 임원
기타비상무이사	석종수	'23.03.24.~'24년 정기주총(해당없음)	당사 최대주주인 농협경제지주의 임직원으로서 농협경제지주에 당사의 입장을 충분히 대변할 수 있을 것으로 기대됨	이사회	기타비상무이사	-	최대주주의피용자

4. 사외이사의 전문성회사 내 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 운영하고 있지 않으나, 경영기획본부 산하 경영기획팀 및 인사노무팀에서 사외이사가 이사회 등에서 회사경영과관련된 의견을 제시하는 등 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. (1) 사외이사 교육실시 현황

2023년 06월 15일경영기획팀박윤규, 박관열, 심완성신규 선임 사외이사 대상 교육으로 기 재직중인 사외이사는 추후 교육 예정신규 사업 추진 현황 및 관련 사업의 전망당사 주요 시설 현황당사의 제품 제조 및 물류 흐름에 관한 사항

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

(2) 사외이사 지원 조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영기획본부경영기획팀	6	- 본부장 1명(27년)- 팀 장 1명(17년)- 직 원 4명(평균 6년)	- 주주총회, 이사회 운영 지원- 이사에게 의결을 위한 충분한 경영 정보 제공- 이사회 회의 내용 기록 및 보관

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회에 관한 사항당사는 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 경영에 관한 사항 등과 관련하여 회사와 독립적인 위치에서 감사업무를 수행합니다. 또한, 제반 업무 수행을 위해 관계 서류를 해당 부서에 요청할 수 있습니다. 아울러 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.

김세제예전) 태안농협 조합장---박윤규예전) 오천농협 조합장---박관열예전) 경기도의회 의원---심완성예현) 대현회계법인 회계사예회계사- 기본자격 : 회계사- 근무기간전) 삼일회계법인 회계사 (2008년 ~ 2011년)현) 대현회계법인 회계사 (2011년~ )

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

감사위원	임기 및연임 횟수	선임배경	추천인	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
김세제	'21.03.24.~'24년 정기주총(1회)	지역조합에서의 폭넓은 경영 경력을 바탕으로 당사의 경영이 적법하고 공정한 절차에 의해서 진행되고 있는지 관리 감독할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	-	자회사 임원
박윤규	'23.03.24.~'24년 정기주총(해당없음)	수출협회 부회장 등의 경력을 바탕으로 당사의 주력 사업인 수출사업부문에서 적절한 조언을 할 수있을 것으로 판단됨	이사회	-	자회사 임원
박관열	'23.04.28.~'24년 정기주총(해당없음)	경기도의회에서 재정위원회 등을 역임하며, 재정 및 예산에 관한 업무 경력을 바탕으로 회사의 재정 상황과 예산의 집행 등을 투명하게 관리 감독할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	-	자회사 임원
심완성	'23.03.24.~'24년 정기주총(해당없음)	회계사이자 다양한 투자 및 자산 관련 전문 위원으로 활동하고 있음. 당사가 진행 중인 신사업 추진의 사업 타당성 평가와 회사 재무 등이 적법한지 감독할 수 있을 것으로 판단됨	이사회	-	자회사 임원

2. 감사위원회 활동 내역

위원회명	구성원	활 동 내 역			사외이사 등의 성명
개최일자	의안내용	가결여부	김세제(66%)	김종구(100%)	조영조(100%)	-
감사위원회	김세제김종구조영조	2023.02.03.	- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고- 2022년 감사결과 보고	가 결	찬 성	찬 성	찬 성
2023.02.24.	- 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술- 정기주주총회 감사보고서의 작성, 제출- 2023년 감사업무 계획(안)- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 내부감사장치의 가동현황에 대한 평가 의견- 2022년 외부감사인(안진) 감사결과 보고- 2022년 윤리, 준법 경영현황 보고	가 결	찬 성	찬 성	찬 성
2023.03.03.	- 국제윤리기준 개정에 따른 비감사업무 사전 승인 정책(안) 승인	가 결	불 참	찬 성	찬 성
제49기 정기주주총회에서 김종구, 조영조 감사위원 임기만료로 퇴임박윤규, 심완성 감사위원 신규 선임					김세제(100%)	박윤규(100%)	심완성(100%)
감사위원회	김세제박윤규심완성	2023.03.24.	- 감사위원장 선정- 감사위원장 직무대행 순위 결정	가 결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성
제49기 정기주주총회에서 조건부로 선임된 박관열 사외이사 조건 달성에 따라 2023.04.28. 임기 개시					김세제(100%)	박윤규(100%)	박관열(100%)	심완성(100%)
감사위원회	김세제박윤규박관열심완성	2023.05.18.	- 세무조정 용역 게약 체결(안) 승인의 건	가 결	찬 성	찬 성	찬 성	찬 성

3. 감사위원회 교육 미실시 내역

신규 선임에 따른 감사위원회 교체로 인하여교육일정 추후 수립 예정

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

4. 감사위원회 지원조직 현황

감 사 팀3- 팀 장 : 1명(27년)- 직 원 : 2명(평균 8년)- 감사위원회 활동 지원- 의결을 위한 자료 위원에게 제공

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

5. 준법지원인에 관한 사항준법지원인에 관한 사항은 당 반기 동안 변동사항이 없으며, 기업공시서식 기준에 의거 반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황, 주식사무에 관한 사항은 당 반기 동안 변동사항이 없으며, 기업공시서식 기준에 의거 반기보고서에는 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 에정) 아울러 소수주주권, 경영권경쟁에 관한 사항은 해당 사항 없습니다.

2. 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주49,678,843-우선주--보통주1,730,148상법 제369조 제2항자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주47,948,695-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

3. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제50기주주총회('23.3.24)	○ 제1호 의안 : 제49기 재무제표 승인의 건- 1주당 현금배당 : 100원(10.0%)○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-01호 하형수 : 재선임(사내이사) 2-02호 정안준 : 재선임(사내이사) 2-03호 김석기 : 신규선임(사내이사) 2-04호 기승호 : 재선임(사내이사) 2-05호 이광수 : 재선임(사외이사) 2-06호 서완석 : 신규선임(사외이사) 2-07호 박윤규 : 신규선임(사외이사) 2-08호 박관열 : 신규선임(사외이사) 2-09호 김세제 : 재선임(사외이사) 2-10호 윤병철 : 재선임(사외이사) 2-11호 석종수 : 신규선임(기타비상무이사)○ 제3호 의안 감사위원회 위원 후보자 선임의 건 3-01호 박윤규 : 신규선임 3-02호 박관열 : 신규선임 3-03호 김세제 : 재선임○ 제4호 의안 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 선임의 건(심완성 : 신규선임)○ 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

농협경제지주최대주주(계열회사)보통주27,820,14956.0027,820,14956.00-기승호등기임원보통주003,6080.01-보통주27,820,14956.0027,823,75756.01-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

농협경제지주1우성태---농업협동조합중앙회100.0안병우-----

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

농협경제지주 주식회사12,441,0907,373,8185,067,27210,507,638-35,828-37,606

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 2022 회계연도말 별도재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 농협경제지주(주)는 2012년 3월 2일 설립되었으며, 비상장기업입니다. 농협경제지주 주식회사는 농협중앙회에서 100% 출연한 법인으로 본점은 서울중구 새문안로 16(충정로1가)에 소재하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 농협경제지주는 타법인 주식의 소유를 통하여 자회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 일반(비금융)지주회사로서, 자회사들은 농업경제사업 및 축산경제사업을 주된 사업으로 영위중입니다. (4) 공시 작성 대상 기간 중 최대주주 변동 내역은 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

농업협동조합중앙회1,111이성희-----------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

	(단위 : 백만원)

농업협동조합중앙회144,766,212126,816,69717,949,5156,663,9852,529,4551,372,065

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 2022 회계연도 연도말 재무제표 기준입니다.※ 주식의 분포 등은 당반기 동안에 변동 사항은 없으며, 기업공시서식 기준에 의거반기보고서에는 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

하형수남1963년 04월대표이사사내이사상근대표이사- 전 농협중앙회 감사위원회 사무처장- 전 농협중앙회 사업감사부장--자회사 임원2020.03.25. ~ 현재2024년 03월 25일정안준남1958년 10월부사장사내이사상근기획, 글로벌 사업 총괄- 전 남해화학 감사실장- 전 농협중앙회 자재부 부장- 전 남해화학 경영개선본부장--자회사 임원2022.03.25. ~ 현재2024년 03월 25일김석기남1964년 10월부사장사내이사상근영업, 조업 총괄- 전 농협중앙회 상호디지털금융본부장- 전 농협중앙회 신용보증기금 상무- 전 농협중앙회 전남지역본부장--자회사 임원2023.03.24. ~ 현재2024년 03월 25일기승호남1964년 09월사내이사사내이사상근조업 담당- 전 남해화학 친환경사업본부장- 전 남해화학 생산관리팀장3,608-자회사 임원2022.03.25. ~ 현재2024년 03월 25일박윤규남1956년 09월사외이사사외이사비상근감사위원- 현 충남수출협의회 부회장- 전 오천농협 조합장--자회사 임원 2023.03.24. ~ 현재2025년 03월 24일박관열남1957년 11월사외이사사외이사비상근감사위원- 현 경기도 지역혁신협의회 위원- 전 경기도의회 의원--자회사 임원2023.04.28. ~ 현재2025년 03월 24일이광수남1952년 03월사외이사사외이사비상근-- 전 여주농협 조합장- 전 여주신문 운영위원--자회사 임원2021.03.24.~현재2024년 03월 25일심완성남1973년 12월사외이사사외이사비상근감사위원- 현 대현회계법인 회계사- 현 동해안경제자윤권역 투자유치 자문위원- 현 해외자간관리위원회 위원--자회사 임원2023.03.24.~현재2025년 03월 24일윤병철남1962년 02월사외이사사외이사비상근-- 전 순천대학교 겸임교수- 전 순천시의회 의원--자회사 임원2021.03.24.~현재2024년 03월 25일김세제남1961년 05월사외이사사외이사비상근감사위원- 현 화성시자원봉사센터 이사장- 전 태안농협조합장--자회사 임원2021.03.24.~현재2024년 03월 25일석종수남1967년 07월기타비상무이사기타비상무이사비상근-- 현 농협경제지주 자재사업부장- 전 농협경제지주 강서공판장장--최대주주피용자2023.03.24.~현재2025년 03월 24일정 승남1958년 07월사외이사사외이사비상근-- 현 직접판매공제조합 이사장- 전 한국농어촌공사 사장- 전 식품의약안전처장--자회사 임원2022.03.25.~현재2024년 03월 24일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2. 직원 등 현황

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

비료화학남337-13-35015.518,263,61852,18282937-비료화학여16-7-234.7614,07426,699-유류사업남8---822.6542,23267,779-유류사업여2---22.560,11930,059-공 통남91-4-9517.65,291,72055,702-공 통여6---69.1196,88532,814-460-24-48415.424,968,64851,588-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

3. 미등기임원 보수 현황 : 해당 사항 없음

-(단위 : 원)

(기준일 :	)

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이 사131,379-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 11705,62864,148-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 등기이사 12명 중 1명은 기타비상무이사로서 보수가 지급되지 않습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 4556,288139,072-3105,44035,149-443,90010,975-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

3. 이사의 보수지급 기준당사는 주주총회에서 이사 보수 한도를 설정하고 이사회 의결을 통해 한도 내에서 세부적인 보수를 의결하여 집행하고 있습니다.사내이사의 보수는 기본급, 성과급, 후생비 등으로 구성되어 있습니다. 기본급은 12개월로 분할하여 지급하고 있으며, 성과급은 경영평가(경영 실적 등)를 기초로 지급됩니다. 후생비는 학자금, 경조금을 포함하여 당사 사규에 의거 지급하고 있습니다.사외이사의 보수는 기본급과 후생비로 구성되며, 기본급은 12개월 분할로 지급합니다. 당사는 전원 사외이사로 구성된 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회에서 별도로 지급하는 보수는 없습니다. 기타비상무이사는 농협경제지주의 집행간부로서 당사에서 지급하는 보수는 없습니다. 4. 5억원 이상의 보수를 받는 이사, 감사, 개인은 해당 사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황 하기 기준은 2023년 4월 공정거래위원회 대기업 집단 지정 보도자료 기준입니다.계열회사간의 업무 조정이나 이해 관계를 조정하는 기구는 없으며, 당사와 계열회사 간 임원 겸직도 없습니다.당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 당사 최대 주주인 농협경제지주입니다.

2023년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

농 협35154

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사간 계통도

구분	농협경제지주(주)	남해화학(주)	㈜농우바이오	(주)농협사료	(주)농협네트웍스	농업협동조합자산관리회사	농협금융지주(주)	농협은행(주)	엔에이치투자증권(주)	엔에이치농협캐피탈(주)	엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사
(주)농협하나로유통	100	-	-	-	-
(주)농협유통	100	-	-	-	-
남해화학(주)	56	3.48	-	-	-
엔이에스머티리얼즈(주)	-	70	-	-	-
(주)농협케미컬	100	-	-	-	-
㈜농우바이오	57.91	-	-	-	-
농업회사법인 농협양곡(주)	86.45	-	-	-	-
(주)농협홍삼	100	-	-	-	-
(주)농협아그로	94.8	-	-	-	-
농업회사법인농협흙사랑(주)	63.92	-	-	-	-
(주)농협물류	100	-	-	-	-
(주)NH농협무역	100	-	-	-	-
(주)농협사료	100	-	-	-	-
(주)농협목우촌	100	-	-	-	-
농업회사법인농협티엠알(주)	-	-	-	60.4	-
공영홈쇼핑	45	-	-	-	-
농업회사법인 농협식품(주)	100	-	-	-	-
농업회사법인 오리온농협(주)	51	-	-	-	-
(주)상림농업회사법인	-	-	100	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	-	100
엔에이치농협리츠운용(주)						-	100	-	-	-	-
햇살유통						-	-	46.57	-	-	-
엔에이치김해아이앤디						100	-	-	-	-	-
그랑몬스터(주)						-	-	-	-	-	-
(주)지엔앰퍼포먼스						-	-	-	-	-	-
농협은행(주)						-	100	-	-	-	-
(주)농협생명보험						-	100	-	-	-	-
(주)농협손해보험						-	100	-	-	-	-
엔에이치투자증권(주)						-	56.82	-	0.2	-	-
엔에이치아문디자산운용(주)						-	60	-	-	-	-
엔에이치농협캐피탈(주)						-	100	-	-	-	-
엔에이치벤처투자(주)						-	100	-	-	-	-
엔에이치선물(주)						-	-	-	100	-	-
엔에이치저축은행(주)						-	100	-	-	-	-
엔에이치헤지자산운용주식회사						-	-	-	100	-	-
엔에이치아주아이비중소중견그로쓰						-	-	29.95	0.05	2.5	-
코에프씨우리그로쓰챔프제2010의3호						-	-	-	27.27	-	-
사모투자합자회사						-	-	48.08	0.5	-	-
이니어스엔에이치사모투자합자회사						-	-	-	0.98	-	-
엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사						-	-	13.64	18.18	4.55	-
지엔엠홀딩스(주)						-	-	-	-	-	78.2
엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사						-	-	50	-	-	-
엔에이치공동투자사모투자합자회사						-	-	-	10.31	-	-
특별자산투자회사일호						-	-	-	85.17	-	-
엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사						-	-	33.33	-	-	-
엔에이치마이다스제1호사모투자합자회사						-	-	-	10.97	-	-

3. 타법인 출자 현황은 당 반기 동안 변동 사항이 없으며, 기업공시서식기준에 의거 반기보고서에는 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등에 대한 신용공여, 자산양수도 등 ※ 해당사항 없음 2. 최대주주등과의 영업 거래

회사명	관 계	거 래 내 용				비 고
종 류	기 간	물품 및서비스명	금액(억원)
농협경제지주	최대주주,(계열회사)	매출	2023.01.01.~2023.12.31.	비료 및 유류	4,494	-

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의진행상황
'23.01.30.	단일판매,공급 계약체결	o 2023년 무기질비료 구매납품계약 체결① 계약상대자 : 농협경제지주② 계 약 품 목 : 맞춤형비료 외③ 계 약 금 액 : 424,575 백만원④ 계 약 기 간 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31 (1년)	- '23년 1분기 기준 98,105백만원 납품
'23.04.21.	단기차입금의 증가 결정	농림축산식품부로부터 무기질비료 원료구입자금을 저리로 지원하는 지원사업 대상자로 선정되어3,006억원의 자금을 시중금리보다 저렴하게대여받음	- '23년 4월 21일 자금 차입

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 우발부채

당반기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
당사가 피고인 사건(*2)	김진영 외	당사	근로자지위확인	2,250,000,000	3심 진행중
서남용 외	당사	근로자지위확인	200,000,000	2심 진행중
박정근 외	당사	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
김정인 외	당사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
㈜여수탱크터미널	당사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합 계				4,091,485,786

(*1) 당반기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당반기 중 당사 외 12개 비료사를 피고로 진행된 손해배상청구소송이 종결됨에 따라 당사는 재판부의 판결에 따른 소송가액을 지급하였습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당 사항 없음3. 채무 보증 현황 : 해당 사항 없음4. 채무 인수 약정 현황 : 해당 사항 없음5. 그 밖의 우발채무 등 : 해당 사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당 사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 : 특이 사항 없음 2. 녹색 경영 현황당사는 저탄소 녹색성장 기본법에 의거 온실가스/에너지 목표관리 업체에 해당되며 이에 따라 당사는 환경에 대해서는 매년 환경부에서 수시 및 정기점검을 수행하고 있으며, 담당부서로 환경안전본부를 두어 공장 환경시설 관리, 재해예방 및 소방업무, 안전교육 실시 등의 업무를 수행하고 있습니다.※ 2023년 상반기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

사업장명	온실가스배출량 (tCO2 eq/yr)			에너지사용량 (TJ)				소량배출사업장여부
직접배출(Scope1)	간접배출(Scope2)	총 량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총 량
남해화학(주)	10,158	27,150	37,308	9	567	-	576	N

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 엔이에스머티리얼즈2021.10.27.전라남도 여수시 여수산단로 1384반도체용 황산 제조 및 판매43,568의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호해당 없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

3남해화학(주)1101110164717엔에이치투자증권(주)1101110098130농업회사법인(주)농우바이오130111001504951농업협동조합자산관리회사2441710011060 농협금융지주(주)1101114809450 농협생명보험(주)1101114809377 농협손해보험(주)1101114809369 농협은행(주)1101114809385 범농협애그테크상생혁신사모투자합자회사1101130033299 엔에이치공동투자사모투자합자회사1101130025626 엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사1101130025585 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사1101130027911 엔에이치농협캐피탈(주)1101113634428 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사1101130024165 엔에이치마이다스제1호사모투자합자회사1101130030865 엔에이치벤처투자(주)1101117302922 엔에이치선물(주)1101110878897 엔에이치아문디자산운용(주)1101112705379 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사1101130018192 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사1101130019538 엔에이치에이알에이밸류애드제1호 사모투자합자회사1101130034073 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자합자회사1101130033207 엔에이치저축은행(주)1101114548230 엔에이치프린시플사모투자합자회사1101130033645 엔에이치헤지자산운용(주)1101117152046 이니어스엔에이치사모투자합자회사1101130020741 지엔엠홀딩스(주)1101117086419 티에스대성에이치전문투자형사모1호투자회사1101117639789 (주)공영홈쇼핑1101115657519 (주)농협네트웍스1101110753750 (주)농협목우촌1101113499567 (주)농협물류1101113045039 (주)농협사료1101112600313 (주)농협아그로1741110009032 (주)농협유통1101111141566 (주)농협정보시스템1101113455527 (주)농협케미컬1101110005812 (주)농협파트너스1101112126351 (주)농협하나로유통1101115653666 (주)농협홍삼1544110011077 (주)미디랩1101114163955 (주)상림 농업회사법인2101110007247 (주)엔에이치농협무역1101110702931 (주)지엔앰퍼포먼스1101114854819 (주)햇살유통1201110622614 그랑몬스터(주)1101114422658 농업회사법인 농협식품(주)1101116449155 농업회사법인 오리온농협(주)1913110028061 농업회사법인농협양곡(주)1101115653690 농업회사법인농협티엠알(주)1756110013339 농업회사법인농협흙사랑(주)1544110001788 농협경제지주(주)1101114809468 엔에이치농협리츠운용(주)1101116799360 엔이에스머티리얼즈(주)2062110082079

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인 출자 현황은 당 반기 동안 변동 사항이 없으며, 기업공시서식기준에 의거 반기보고서에는 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음