AeroSpace Technology of Korea, Inc.

Interim / Quarterly Report • Aug 11, 2023

반기보고서 5.2 주식회사 아스트 195411-0007168 반 기 보 고 서 (제 23 기) 2023.01.012023.06.30 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 08월 11일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 아스트 대 표 이 사 : 김희원 본 점 소 재 지 : 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65 (전 화)02-2071-2300 (홈페이지) http://www.astk.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책)전무 (성 명)김영근 (전 화)02-2071-2300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 20230811 대표이사등의확인.jpg 20230811 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--212--21 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 * 주요종속회사 여부 판단기준① 직전사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 직전사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 아스트"라고 표기합니다. 영문으로는 AeroSpace Technology of Korea Inc.라 표기합니다.3. 설립일자당사는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월 18일에 설립되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 본사주소 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65 전화번호 055-850-7639 / 02-2071-2300 홈페이지 http://www.astk.co.kr 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 * 당사는 신고서 제출일 현재 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따라 중견기업에 해당합니다. 6. 주요 사업의 내용⑴ 회사가 영위하는 목적사업 목적사업 비고 1. 항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업1. 항공 전자 장비 및 동 부품의 설계, 제조, 판매1. 항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업1. 위 각호에 부대하는 사업 일체 영위사업 1. 자동차 부품 제조업1. 복합소재사업1. 제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업1. 해외건설업, 무역업 및 동 대행업1. 기술 용역업1. 부동산 임대업 및 매매업 비영위사업 ⑵ 당사는 우수한 연구 및 기술인력을 바탕으로 항공기 기체부품을 기술 개발, 제조하여 국내외에 공급하고 있습니다. 또한, 종속회사 ㈜에이에스티지는 당사의 수주제품인 항공기용 조립부품 및 치공구를 생산하여 공급하고 있으며, 이를 통해 거래처 확대를 위한 기반을 다져가고 있습니다.주요 사업의 내용에 대한 보다 자세한 사항은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항1) 당사는 2023년 6월 22일에 한국기업평가㈜, 2023년 6월 23일에 나이스신용평가㈜로부터 평가 등급을 받았으며, 신용평가등급은 BB-입니다.공시기간 이후 당사는 2023년 7월 14일 한국기업평가㈜와 나이스신용평가㈜로부터 평가 등급을 재평가 받았으며, 신용평가등급은 CCC입니다.2) 신용등급체계 및 부여의미 신용등급체계 부여의미 AAA 원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음 A 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음 * 상기 신용등급체계는 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 '+' 또는 '-' 기호가 첨부됩니다. 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2014.12.24기술특례상장기업코스닥기장 상장- 코스닥시장 상장규정 제30조 기술성장기업에 대한 특례- 동 규정 시행세칙 제11조 전문평가기관 선정 및 전문평가 절차 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1. 회사의 연혁공시대상기간 중 회사의 주된 변동내용은 아래 표와 같습니다. No. 일 자 내 용 1 2018년 01월 Embraer E2 Center FuselageⅢ and Aft Body program 공급계약 체결(Triumph Aerostructures,LLC) 2 2018년 10월 제5회 전환사채발행(권면총액 : 260억, 최초행사가격 : 11,191원, 행사기간 : 19.10.30 ~ 23.10.23) 3 2019년 03월 E-jet Ⅱ 항공기의 제조, 판매 및 기술이전에 관한 모든 독점적 지위 및 권리의 양수결정(Triumph Aerostructures,LLC) 4 2019년 03월 유상증자발행결정(주주배정 후 실권주 일반공모, 신주발행: 기명식 보통주식 9,000,000주) 5 2019년 08월 자기주식취득 신탁계약 체결(규모: 10억원) 6 2019년 09월 E-jet Ⅱ 항공기의 제조, 판매 및 기술이전에 관한 모든 독점적 지위 및 권리의 양수완료(Triumph Aerostructures,LLC) 7 2020년 12월 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(오르비텍 4,494,759주) 8 2021년 01월 신주인수권부사채권 발행 (제9회차 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채, 300억원) 9 2021년 09월 B737 Section48 500호기 출하 10 2022년 01월 신주인수권부사채 발행 (제11회차 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채, 400억원) 11 2022년 03월 에어버스 협력업체 승인 리스트(Approved Supplier List, ASL) Tier1 공급업체 선정 12 2022년 04월 B737MAX Section48 주요 부품 및 구조물 공급계약 체결(Turkish Aerospace Industries,INC) 13 2022년 08월 B777-300 Structure Kit 공급계약 체결(ISRAEL Aerospace Industries LTD.) 14 2022년 12월 제3자 배정 유상증자 결정(발행가액 4,415원, 신주 15,855,039주) 15 2022년 12월 제6회 전환사채발행결정(권면총액 : 400억, 최초전환가액 : 4,465원) 16 2022년 12월 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결(양도인 : 김희원, 양수인 : 연합자산관리) 17 2023년 03월 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(주식회사 에이에스티지 2,837,434주) 18 2023년 03월 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(주식회사 에이에스티지 2,680,000주) 19 2023년 03월 제3자 배정 유상증자 주금 납입(69,999,997,185원) 20 2023년 03월 최대주주 변경(알파에어로 유한회사) 21 2023년 04월 전환사채 발행(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 400억원) 2. 주요 종속회사의 연혁 회사명 주요사업의 내용 ㈜에이에스티지 항공기부품 제조업 No. 일 자 내 용 1 2018년 03월 제2회차 전환사채 발행(50억원) 2 2018년 10월 사천 종포일반산업단지 신축공장(M2) 준공 3 2019년 04월 EMBRAER社 E-JET2 FUSELAGE 초도 납품 4 2019년 11월 B737 Stringer 사업 공급계약 체결_SACC社(중국) 5 2020년 03월 A320/321 P2F(MDCD&CED)사업 공급계약 체결_STEA社(싱가폴) 6 2021년 03월 T-7A Red Hawk(날개부품)사업 공급계약 체결_Triumph社(미국) 7 2022년 03월 제3회차 전환사채 발행(50억원) 8 2022년 10월 C-390밀레니엄 후방동체인 Rear Fuselage와 날개 부문인 Wing Rib 납품 MOU 체결_Embraer社(브라질) 9 2023년 03월 제4회차 전환사채 발행(50억원) 3. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 본점소재지 비 고 2000년 12월 15일 사천시 사남면 월성리 422 - 2011년 10월 31일 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65 도로명주소 4. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.03.19정기주총사내이사 손재현사내이사 김희원사외이사 이경태사내이사 김영근사내이사 이종수2019.03.19--대표이사 김희원-2020.03.30정기주총사내이사 권동혁기타비상무이사 김대현사내이사 손재현2022.03.29정기주총사내이사 김낙현사외이사 이수용사내이사 김희원감 사 박재구사내이사 권동혁사외이사 이경태2022.03.29--대표이사 김희원-2023.03.31정기주총사내이사 이영진기타비상무이사 김두일사외이사 신동훈감 사 이성권-사내이사 김낙현감 사 박재구 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 제6차 이사회(2019.03.19)에서 사내이사 김희원이 대표이사로 재선임되었습니다. * 제20기 정기주주총회(2021.03.30)에서 감사 박재구를 재선임하고자 하였으나, 의결정족수가 미달되어 부결되었습니다. * 제10차 이사회(2022.03.29)에서 사내이사 김희원이 대표이사로 재선임되었습니다. * 제22기 정기주주총회(2023.03.31)에서 기존 사내이사 김낙현, 감사 박재구가 일신상의 사유로 사임하였으며, 사내이사 이영진, 기타비상무이사 김두일, 사외이사 신동훈, 감사 이성권이 신규 선임되었습니다. 5. 최대주주의 변동2023년 03월 08일 최대주주(김희원)는 그 보유주식중 1,800,000주(발행주식수의 6.83%)를 양도하는 계약과 함께 이사회에서 제3자 배정 유상증자로 신주 15,855,039주를 알파에어로 유한회사에 배정하였고, 2023년 03월 10일 주금 납입금이 정상적으로 납입됨에 따라 최대주주는 알파에어로 유한회사로 변경되었습니다. 구 분 변경 전 변경 후 최대주주 김희원 알파에어로 유한회사 6. 상호의 변경공시대상기간 동안 상호의 변경은 없습니다.7. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용⑴ 유상증자 결정(2019.03.29)당사는 2019년 03월 29일 이사회 결의를 통하여 유상증자를 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 신주의 종류 기명식 보통주 신주의 수 9,000,000주 1주당 액면가액 500원 증자전 발행주식 총수 15,997,582주 자금조달 목적 운영자금 자금조달 금액 93,150,000,000원 증자방식 주주배정후 실권주 일반공모 신주 발행가액 10,350원 청약일 우리사주 2019년 05월 27일 ~ 2019년 05월 27일 구주주 2019년 05월 27일 ~ 2019년 05월 28일 납입일 2019년 06월 04일 신주의 상장예정일 2019년 06월 18일 대표주관회사 케이비증권 주식회사 * 상기 표는 유상증자결정 정정신고 후 최종 확정된 내용을 나타냅니다.(2019.05.23) 상기 유상증자의 신주 발행가액은 1차 발행가액 10,650원, 2차발행가액 10,350원이 산정됨에 따라 최종 발행가액은 1차발행가액과 2차발행가액 중 낮은 10,350원으로 확정되었습니다.(2019.05.23)상기 유상증자로 청약한 결과 모집주식 총수 9,000,000주중에서 우리사주 청약 495,465주, 신주인수권증서 청약 6,520,610주, 초과청약 732,343주로 총 7,748,418주 청약이 완료되었습니다.(2019.05.28) 이로 인해 남은 실권주 1,251,582주는 일반공모 청약을 통해 모집하였고 180,980주가 청약 되었습니다. 최종 실권주 11,070,602주는 당사와 인수계약을 맺은 대표주관사인 케이비증권㈜이 인수하였습니다.(2019.05.31)상기 유상증자로 인하여 발행주식총수는 15,997,582주에서 24,997,582주로 9,000,000주 증가하였고 최대주주 지분율이 21.77%에서 16.59%로 감소하였습니다. 기타 세부내역은 「증권발행실적보고서」(2019.06.04)를 참고하시길 바랍니다. ⑵ 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2020.12.07)당사는 2020년 12월 07일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 처분과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜오르비텍 주요사업 방사선안전관리 및 기술검사 발행주식수 23,790,573주 처분주식수 4,494,759주 처분금액 23,404,098,000원 처분후 소유주식수 - 처분목적 재무제표 개선 및 유동성 확보 처분예정일자 2021년 02월 05일 계약상대방 ㈜엔포인트인베스트먼트, ㈜성진홀딩스 * 상기 표는 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 정정신고 후 최종 확정된 내용을 나타냅니다.(2021.01.07) ⑶ 신주인수권부사채권발행결정(2020.12.18)당사는 2020년 12월 18일 이사회 결의를 통하여 제9회 무보증 신주인수권부사채 발행을 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 30,000,000,000원 자금조달의 목적 운영자금, 채무상환자금 사채의 이율 표면이자율 1.0% / 만기이자율 3.0% 사채만기일 2024년 01월 19일 이자지급방법 매3개월마다 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 지급 원금상환방법 1. 만기상환 : 2024년 1월 19일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 01월 19일에 원금의 106.2537% 일시상환(원미만 절사)2. 조기상환청구 : 발행일로부터 12개월(2022년 01월 19일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음. 사채발행방법 공모 신주인수권 행사비율 100% 행사가액 5,178원 종류 ㈜아스트 기명식 보통주 주식수 5,793,742주 권리행사기간 2021년 04월 19일 ~ 2023년 12월 19일 최저조정가액 3,625원 청약일 2021년 01월 14일 납입일 2021년 01월 19일 대표주관회사 KB증권 * 상기 표는 신주인수권부사채발행결정 정정신고 후 최종 확정된 내용을 나타냅니다.(2021.01.12) 상기 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 2022년 10월 19일 3,898원, 2023년 01월 19일 3,694원으로 조정되었으며, 2023년 03월 13일 제3자 배정 유상증자 자본전입으로 인해 3,557원으로 조정되었습니다. 이후 2023년 04월 14일 시가를 하회하는 전환사채의 발행으로 인해 3,495원으로 조정되었습니다.상기 신주인수권부사채권은 사채권자의 조기상환청구권행사로 인해 2022.01.19에 20,822,906,000원, 2022.04.19에 7,572,594,000원, 2022.07.19에 248,432,000원, 2022.10.19에 117,185,000원, 2023.01.19에 395,565,000원, 2023.04.19에 57,200,000원 취득 후 소각하였고, 현재 취득후 사채의 권면 잔액은 710,887,000원입니다. 기타 세부내역은 「신주인수권부사채(해외신주인수권부사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득」(2022.01.19, 2022.04.19, 2022.07.19, 2022.10.19, 2023.01.19, 2023.04.19)을 참고하시길 바랍니다. ⑷ 신주인수권부사채권발행결정(2021.12.15)당사는 2021년 12월 15일 이사회 결의를 통하여 제11회 무보증 신주인수권부사채 발행을 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 40,000,000,000원 자금조달의 목적 채무상환자금, 기타자금 사채의 이율 표면이자율 1.0% / 만기이자율 3.0% 사채만기일 2025년 01월 13일 이자지급방법 매3개월마다 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 지급 원금상환방법 1. 만기상환 : 2025년 1월 13일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 01월 13일에 전자등록금액의 106.2537% 일시상환(원미만 절사)2. 조기상환청구 : 발행일로부터 1.5년(2023년 07월 13일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음. 사채발행방법 공모 신주인수권 행사비율 100% 행사가액 5,657원 종류 ㈜아스트 기명식 보통주 주식수 7,070,885주 권리행사기간 2022년 04월 13일 ~ 2024년 12월 13일 최저조정가액 3,960원 청약일 2022년 01월 10일 납입일 2022년 01월 13일 대표주관회사 유진투자증권㈜ 상기 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 2022년 07월 13일 4,941원, 2022년 10월 13일 3,960원으로 조정되었으며, 2023년 03월 13일 제3자 배정 유상증자 자본전입으로 인해 3,813원으로 조정되었습니다. 이후 2023년 04월 14일 시가를 하회하는 전환사채의 발행으로 인해 3,747원으로 조정되었습니다. ⑸ 제3자 배정 유상증자 결정(2022.12.23)당사는 2022년 12월 23일 이사회 결의를 통하여 연합자산관리㈜를 대상으로 제3자 배정 유상증자 결정을 하였고, 2023년 03월 08일 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로 운용하는 기관전용 사모투자 합자회사의 투자목적 회사인 알파에어로 유한회사로 계약지위권을 이전하였습니다. 구 분 내 용 신주의 종류 기명식 보통주 신주의 수 15,855,039주 1주당 액면가액 500원 증자전 발행주식 총수 26,354,979주 자금조달 목적 운영자금, 채무상환자금, 기타자금 자금조달 금액 69,999,997,185원 증자방식 제3자 배정증자 신주 발행가액 4,415원 납입일 2023년 03월 10일 신주의 상장예정일 2023년 03월 24일 증권신고서 제출대상 여부 아니오 제출을 면제받은 경우 그 사유 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호에 따른 면제(사모, 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수) 알파에어로 유한회사는 2023년 03월 10일 제3자 배정 유상증자 주금 납입을 특이사항 없이 완료함에 따라 당사 최대주주로 변경되었습니다. 상기 유상증자로 인하여 발행주식 총수는 26,354,979주에서 42,210,018주로 증가하였으며, 제3자 배정으로 상장되는 신주 15,855,039주는 2023년 03월 24일부터 2024년 03월 23일까지 한국예탁결제원에 전량 보호예수 될 예정입니다. ⑹ 전환사채권 발행결정(2022.12.23)당사는 2022년 12월 23일 이사회 결의를 통하여 연합자산관리㈜를 발행 대상자로 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였고, 2023년 03월 08일 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로 운용하는 기관전용 사모투자 합자회사의 투자목적 회사인 알파에어로 유한회사로 사채계약상 인수인 지위를 이전하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 40,000,000,000원 자금조달의 목적 운영자금 사채의 이율 표면이자율 5.0% / 만기이자율 8.0% 사채만기일 2027년 04월 14일 전환비율 100% 전환가액 4,465원 전환청구기간 2024년 04월 14일 ~ 2027년 03월 14일 청약일 2022년 12월 23일 납입일 2023년 04월 14일 발행 대상자 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사는 2023년 04월 14일 전환사채의 사채금 납입을 특이사항 없이 완료하였습니다.⑺ 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2023.03.03)당사는 2023년 03월 03일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 취득과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜에이에스티지 주요사업 항공기 부품 제조업 발행주식수 20,622,222주 취득주식수 2,837,434주 취득금액 12,092,885,550원 취득후 소유주식수 17,724,222주 취득목적 종속회사 지분 확보를 통한 지배권 강화 취득일자 2023년 03월 17일 계약상대방 나우 그로쓰 캐피탈 사모투자합자회사외 14개 매도자 상기 종속회사 주식 취득은 2023년 03월 17일 주금 납입이 특이사항 없이 완료됨에 따라 거래가 종결되었습니다.⑻ 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2023.03.06)당사는 2023년 03월 06일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 취득과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜에이에스티지 주요사업 항공기 부품 제조업 발행주식수 20,622,222주 취득주식수 2,680,000주 취득금액 12,654,000,000원 취득후 소유주식수 20,404,222주 취득목적 종속회사 지분 확보를 통한 지배권 강화 취득일자 2023년 03월 17일 계약상대방 유니온차세대전략산업 육성 투자조합외 2개 매도자 상기 종속회사 주식 취득은 2023년 03월 17일 주금 납입이 특이사항 없이 완료됨에 따라 거래가 종결되었습니다. 이에 따라 당사는 당반기말 현재 ㈜에이에스티지의 발행주식 총수의 98.94%인 20,404,222주를 소유하고 있습니다. 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제23기당반기말 제22기(2022년말) 제21기(2021년말) 보통주 발행주식총수 42,286,094 26,284,487 25,695,494 액면금액 500 500 500 자본금 21,143,047,000 13,142,243,500 12,847,747,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 21,143,047,000 13,142,243,500 12,847,747,000 * 당반기중 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권 행사에 따라 146,568주가 추가 상장되었습니다.◎ 9회 신주인수권부사채 : 140주(2023년 1월 26일), 140주(2023년 2월 3일), 70,086주(2023년 2월 9일), 208주(2023년 3월 21일), 1,024주(2023년 4월 11일), 74,076주(2023년 4월 17일), 14주(2023년 5월 17일)◎ 11회 신주인수권부사채 : 126주(2023년 1월 4일), 754주(2023년 5월30일) * 당반기중 제3자 배정 유상증자의 주금이 납입됨에 따라 15,855,039주가 추가 상장되었습니다.◎ 제3자 배정 유상증자 : 15,855,039주(2023년 3월 11일) 4. 주식의 총수 등 당사는 본 보고서 작성 기준일(2023.06.30) 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 200,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 42,286,094주입니다.당사는 2012년 2월 22일부터 2012년 10월 24일까지 4회에 걸쳐 전환상환우선주를 3,678,040주 발행하였으며, 이익상환 및 보통주로 전환이 모두 완료됨에 따라 본 보고서 작성기준일 현재 보통주 이외의 주식은 없습니다. 1. 주식의 총수 현황 2023.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000-42,286,0943,678,04045,964,134--3,678,0403,678,040----------504,000504,000--3,174,0403,174,040-42,286,094-42,286,094-133,397-133,397-42,152,697-42,152,697- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------보통주133,397---133,397--------보통주133,397---133,397----------------------보통주133,397---133,397-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023.06.30(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2019.08.062020.05.041,000,000,000986,909,51098.690-2020.05.04신탁 해지2019.08.062020.05.041,000,000,000986,909,51098.690-2020.05.04 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 * 자기주식 신탁계약의 최초 계약기간은 2019년 8월 6일부터 2020년 2월 5일이였으나, 최종 계약기간은 2020년 5월 4일까지 연장되었습니다. 4. 종류주식 발행현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 5. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 최근 정관 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2022년 12월 05일(제22기 임시주주총회), 2022년 03월 29일(제21기 정기주주총회)입니다. 2. 정관 변경 이력 2022.12.05제22기 임시주주총회제2조, 제9조, 제10조, 제11조,제17조, 제18조- 발행할 주식량 한도 조정- 상법 개정에 따른 문구 수정- 의결권 있는 우선주식의 발행 및 우선배당에 관한 문구 수정- 전환청구의 주체를 명확하게 하기 위한 문구 수정- 신주의 범위 문구 수정- 배당기산일에 대한 조항 신설- 주식매수선택권 행사에 따른 주식의 종류를 명확하게 하기 위한 문구 수정- 사채의 액면 총액 조정 및 내용 정비를 위한 문구 수정2022.03.29제21기 정기주주총회제2조, 제5조, 제8조, 제10조, 제12조, 제14조, 제15조, 제16조, 제17조, 제19조, 제20조, 제32조, 제33조, 제45조, 제51조, 제52조, 제54조, 제55조- 사업목적 구체화 및 확대- 발행할 주식의 총수 변경- 전자등록 의무화에 따른 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설- 주식 등의 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여선임할 수 있는 근거 신설- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 대한 내용 반영- 감사 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용을 반영- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영- 동등배당 원칙 명시- 기타 문구정비 및 표준정관 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 * 당사는 제18기 정기주주총회, 제19기 정기주주총회, 제20기 정기주주총회 안건에 정관 변경의 건을 상정하였으나, 의결 정족수 부족으로 부결되었습니다. 3. 사업목적 현황 1항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업영위2항공 전자 장비 및 동 부품의 설계, 제조, 판매영위3항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업영위4자동차 부품제조업미영위5복합소재사업미영위6제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업미영위7해외건설업, 무역업 및 동 대행업미영위8기술 용역업미영위9부동산 임대업 및 매매업미영위10위 각호에 부대하는 사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 4. 정관상 사업목적 변경 내용⑴ 사업목적 변경 내용 추가2022.03.29- 1. 복합소재사업 1. 제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업 1. 해외건설업, 무역업 및 동 대행업 1. 기술 용역업 수정2022.03.29 1. 항공기부품, 치공구 제작 및 조립업 2. 부품 및 소재 수출입업 3. 부동산 임대업 5. 각호에 부대하는 사업 일체 1. 항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업 1. 항공 전자 장비 및 동 부품의 설계, 제조, 판매 1. 항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업 1. 부동산 임대업 및 매매업 1. 위 각호에 부대하는 사업 일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 ⑵ 변경 사유 ㈀ 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 지난 2022년 03월 29일 제21기 정기주주총회에서 기존 사업목적의 확대 및 신규 사업준비 목적으로 정관상 사업목적을 추가·변경하였습니다. ㈁ 사업목적 변경 제안 주체 신규 사업목적의 추가 및 사업목적의 변경은 당사의 의사결정 기구인 이사회에서 결정되었으며, 제21기 정기주주총회의 제2호 의안 정관 일부 변경(안) 승인의 건으로 상정하여 원안대로 가결되었습니다. ㈂ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 사업목적의 변경의 경우 기존에 당사가 영위하고 있는 사업목적을 구체화하였고, 신규 사업목적의 추가는 기존 사업의 확대 준비를 위한 사업목적의 추가로 당사가 기존에 수행중인 사업에 미치는 영향은 일부 있습니다. 5. 정관상 사업목적 추가 현황표 1 복합소재사업 2022.03.29 2 제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업 2022.03.29 3 해외건설업, 무역업 및 동 대행업 2022.03.29 4 기술 용역업 2022.03.29 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 기존에 영위하고 있는 사업인 항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업 분야에서 사업목적 추가를 통해 기존 외주 가공업체에 의뢰하고 있는 복합소재사업, 기술 용역업으로 사업 범위를 넓히고자 하였으며, 향후 생산시설 확장과 함께 항공산업에 전문성을 가진 인재의 양성을 위해 제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업을 추가하였습니다. 또한, 당사의 주요 거래처가 대부분 해외에 있는 바 해외 생산기지 확대 진출의 교두보 마련 등을 위해 해외건설업, 무역업 및 동 대행업을 추가하였습니다. 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성항공산업은 생산 측면에서 대규모의 설비투자를 통한 생산시설의 확보가 필수적이고 높은 고정비용으로 인한 “규모의 경제(Economy of Scale)" 효과가 수익성에 미치는 영향이 큰 사업으로 일정 규모 시장의 사전 확보가 경제적 성공을 위해 필수적입니다. 항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술, 노동집약 산업이며, 고부가가치 산업입니다. 특히, 제조공정상 자동화 시스템이 어려운 수작업 공정이 많아 사업의 규모에 따라 일자리 창출이 증가되는 산업입니다. 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사항은 구체적으로 진행된 사항이 없어 기재를 생략합니다. 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)해당 사항은 구체적으로 진행된 사항이 없어 기재를 생략합니다. 5. 기존 사업과의 연관성신규 사업목적으로 추가된 사업들은 당사가 기존에 영위하고 있는 사업인 항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업의 확장을 위해 확대 개편한 내용으로 기존 사업의 연장선상에 있습니다. 6. 주요 위험코로나19 엔데믹 이후 빠르게 증가한 여행객 덕분에 항공기 수요 역시 함께 증가해 항공산업의 회복 및 확대를 전망하고 있으나 러시아·우크라이나간 전쟁으로 인해 국제 정세가 불안함과 동시에 인플레이션의 심화에 따른 기준금리 인상, 미국과 중국의 무역 분쟁 등 자국 보호주의는 심화되는 추세를 나타내고 있습니다. 당사는 이러한 불확실한 경영환경 속에 발생될 여러 가지 상황에 대해서 시뮬레이션을 통해 미래의 위험(Risk)을 대비하고 있습니다. 7. 향후 추진계획당사는 기존에 영위하고 있는 사업인 항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업에 중점을 둘 계획으로 향후 1년 이내에 추진계획은 없으며 기존사업의 확장으로 생산시설 및 인력 부족 등이 발생 시 신규로 추가한 사업목적의 사업을 추진해 기존의 사업을 확대할 계획입니다. 8. 미추진 사유 당사는 2020년, 2021년 코로나19의 창궐로 인해 기존사업에서 매출액이 급감하였습니다. 2022년 다시 하늘길이 열리며 거래처 수주에서 매출이 발생하여 현재는 기존사업의 안정적인 제품 생산과 신규 수주를 위해 영업활동에 집중할 계획입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 민항기 동체 제조와 항공기 개조를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 연결 종속회사는 ㈜에이에스티지(항공기부품 제조업), ㈜카프에어로(항공기부품 제조업)으로 총 2개사로 구성되어 있습니다. 당사의 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 항공기부품제조업 민항기 제조 Section 48, Fuselage, Bulkhead, Stringer 등 항공기 개조 MDCD 등 ⑴ 민항기 제조민항기 제조 부문은 민항기에 들어가는 부품, 구조물 및 동체를 생산하는 사업부문으로 당반기 매출은 전년 동기 대비 7.5% 성장한 856억원을 달성하였습니다.당사는 2019년말 코로나19라는 예상치 못한 전염병의 창궐로 인하여 2020년, 2021년 힘든 시간을 보냈으나 2022년 백신의 보급과 함께 나라간 국경이 재개방되며 기존의 수주에서 매출이 발생하여 현재 정상화 궤도를 찾아가는 모습을 나타내고 있습니다.⑵ 항공기 개조(Conversion)항공기 개조 부문은 여객기의 화물기 개조에 필요한 화물기용 도어(MDCD : Main Deck Cargo Door) 및 관련 구조물을 제조하여 납품하고 있습니다. 글로벌 화물기 시장의 성장과 함께 화물기 공급 부족이 전망됨에 따라 항공기 개조 부문의 성장을 기대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 품 목 주 요 상 표 매 출 액(비율) 제 품 설 명 항공기동체 Bulkhead 5,430(4.32%) B737 기종에 적용되는 핵심 기체 격막 구조물로서,일체형 5축 기계 가공품인 WEB에 기계가공 및 판금 품목을 장착하여 구성 Section48 29,364(23.36%) 보잉 社 B737 항공기 후미 동체 부분의 명칭 U/L Deck 4,221(3.36%) 항공기 동체의 골격의 주요 구조물 Fuselage 29,940(23.82%) 엠브라에르社 E-Jet II의 항공기 동체 항공기부품 Stringer 985(0.78%) 항공기 동체의 길이 방향의 골격재 부품으로 항공기 동내의 휘어짐을 막아주는 뼈대 기타 Skin, Door(MDCD),APU Door,Section48 AFT Body, 55,764(44.36%) Skin: Skin Panel은 항공기 동체 구조물들 중 가장 외곽 부분 Door(MDCD): Main Deck Cargo Door의 약칭으로 대형항공기 중앙동체 부분의 화물용 대형 개폐문 APU Door: 항공기 후미 보조동력장치 부분의 개폐문 단순합계 - 125,704 - 내부제거 - -40,080 - 총합계 - 85,624 - * 상기 주요 제품 및 서비스는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 　품목 구분 제23기 반기 제22기 제21기 원재료 Bulkhead 국 내 252,059 135,752 7,464 수 입 3,629,690 979,326 106,112 소 계 3,881,749 1,115,078 113,577 Section48 국 내 9,065,115 14,011,581 8,033,573 수 입 21,570,582 29,892,970 8,232,894 소 계 30,635,697 43,904,551 16,266,467 Fuselage 국 내 3,800,984 891,397 482,559 수 입 6,719,519 10,558,665 5,542,413 소 계 10,520,503 11,450,063 6,024,972 AFT BODY 국 내 - - 338 수 입 - 427 36,324 소 계 - 427 36,662 기타 국 내 5,743,812 8,559,388 3,521,658 수 입 13,926,300 12,217,119 7,728,242 소 계 19,670,112 20,776,507 11,249,900 원재료 합계 국 내 18,861,970 23,598,118 12,045,593 수 입 45,846,091 53,648,508 21,645,985 소 계 64,708,061 77,246,626 33,691,578 외주 가공비 Bulkhead 국 내 2,432,056 5,591,919 199,633 Section48 국 내 15,182,203 17,580,214 5,880,794 UPPER & LOWER DECK 국 내 2,263,323 1,083,271 75,839 Fuselage 국 내 6,625,348 2,170,453 549,242 AFT BODY 국 내 1,616 150 5,399 기타 국 내 52,633,289 111,273,666 48,824,085 외주가공비 합계　 국 내 79,137,835 137,699,672 55,534,993 단순합계 국 내 97,999,805 161,297,790 67,580,585 수 입 45,846,091 53,648,508 21,645,985 소 계 143,845,896 214,946,298 89,226,571 * 상기 매입현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 제 품 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 품 목 명 금 액 금 액 금 액 Bulkhead 생산능력 5,688 8,587 1,181 생산실적 5,431 6,855 1,185 가 동 율 94% 71% 100% MDCD 생산능력 3,020 6,696 1,991 생산실적 1,138 3,959 1,524 가 동 율 45% 58% 89% Section48 생산능력 26,536 71,182 29,005 생산실적 29,364 60,473 27,588 가 동 율 100% 78% 95% Aft Body 생산능력 - - - 생산실적 - - 94 가 동 율 - - 100% KAI사업 생산능력 43 1,200 518 생산실적 98 332 496 가 동 율 100% 100% 100% Fuselage 생산능력 21,583 51,821 21,448 생산실적 21,937 47,907 21,444 가 동 율 100% 87% 100% 기타 생산능력 28,927 39,764 28,720 생산실적 24,660 41,099 28,897 가 동 율 100% 100% 98% * 생산능력은 당해년도 영업목표에 월별 균등하게 안분하여 설정하였습니다. * 상기 생산능력 및 생산실적 관련 사항은 당사 내부기준 변경(인력 재배치 및 설비 증감 등)으로 인해 기제출 정기보고서와 일부 상이할 수 있습니다. 3. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 자 산 별 2023년 반기 기 초 가 액 당반기증감 당반기상각 기말가액 증 가 감 소 토지 48,375 - - - 48,375 건물 47,850 - - 739 47,110 구축물 4,790 39 - 182 4,647 기계장치 27,534 47 - 1,430 26,151 차량운반구 182 - - 72 110 공구와기구 7,073 279 2 854 6,496 비품 524 40 - 163 401 기타유형자산 629 - - 9 620 건설중인 자산 5,096 977 730 - 5,343 합 계 142,053 1,382 732 3,449 139,253 * 상기 값은 반올림값으로 합계액이 다를 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제23기 반기 제22기 제21기 제품 Bulkhead 수 출 5,430,627 6,854,943 1,145,624 내 수 - - - 소 계 5,430,627 6,854,943 1,145,624 Section48 수 출 29,363,988 61,089,494 27,606,183 내 수 - - - 소 계 29,363,988 61,089,494 27,606,183 U/L Deck 수 출 4,221,458 4,955,441 - 내 수 - - - 소 계 4,221,458 4,955,441 - Stringer 수 출 886,858 1,328,815 220,267 내 수 98,004 288,122 416,954 소 계 984,862 1,616,937 637,220 Fuselage 수 출 29,940,749 58,287,843 30,479,010 내 수 - - - 소 계 29,940,749 58,287,843 30,479,010 기타 수 출 13,703,344 24,067,821 20,137,369 내 수 42,059,865 74,923,795 30,591,983 소 계 55,763,209 98,991,616 50,729,352 합 계 수 출 83,547,024 156,584,356 79,588,453 내 수 42,157,869 75,211,917 31,008,937 합 계 125,704,893 231,796,273 110,597,390 내부제거 수 출 - - - 내 수 -40,080,334 -71,582,009 -29,435,473 합 계 -40,080,334 -71,582,009 -29,435,473 총합계 수 출 83,547,024 156,584,356 79,588,453 내 수 2,077,535 3,629,908 1,573,464 합 계 85,624,559 160,214,265 81,161,917 2. 수주상황 현재의 수주계약은 항공산업의 특성상 대부분 장기 공급 계약으로 통상 해당 기종이 단종될 때까지 자동 연장되는 관행이 있습니다. 당사는 지난 2011년 Boeing의 주력 기종 중 하나인 B737 Section48 동체모듈 수주로 장기간의 물량 확보 및 향후 글로벌 공급체인 변동에 대한 선제적 교두보를 확보한 결과, Boeing 이외에 Embraer, Airbus 등 메이저 항공기 제작사와 다양한 품목에 대하여 수주계약을 체결하고 있습니다. (단위 : USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SPIRIT 2007 2024 - 881,511,483 - 582,650,019 - 298,861,464 Embraer 2019 2038 - 1,760,168,200 - 124,936,427 - 1,635,231,773 Bombardier 2017 2027 - 36,646,633 - 4,361,824 - 32,284,809 TA-VAD 2011 2023 - 89,129,576 - 55,041,533 - 34,088,043 Latecoere 2018 2023 - 16,980,502 - 11,678,905 - 5,301,597 ADS 2016 2025 - 8,916,493 - 5,385,000 - 3,531,493 KHI 2019 2023 - 2,028,657 - 1,929,870 - 98,786 STE 2020 - - 120,937,950 - 10,537,667 - 110,400,283 TAI 2022 2024 - 43,238,848 - 1,567,249 - 41,671,599 IAI 2022 2037 - 39,000,000 - - - 39,000,000 합 계 - 2,998,558,342 - 798,088,495 - 2,200,469,847 * 상기 수주현황은 연결재무제표 기준입니다. * 상기 수주현황은 거래처의 사업종료에 따라 진행상황을 반영한 금액이며, 향후 진행상황에 따라 달라질 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험 관리⑴ 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.㈎ 시장위험㈀ 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 USD 1,626,473.93 2,135,234,974 46,637,166 1,032,055.76 1,307,927,380 -26,129,017 GBP 80.00 132,440 8,675 80.00 122,213 -1,552 EUR 3.50 4,992 -64 1.21 1,634 133 소 계 - 2,135,372,406 46,645,777 - 1,308,051,227 -26,130,436 매출채권 USD 19,913,090.11 31,800,592,777 82,162,920 23,100,105.44 28,088,083,707 -1,234,953,120 합 계 - 33,935,965,183 128,808,697 - 29,396,134,934 -1,261,083,556 외화금융부채: 매입채무 USD 22,313,584.34 29,293,273,463 -494,592,093 23,049,146.50 29,210,183,303 -49,620,651 EUR 430,623.80 614,306,377 -43,363,399 575,405.50 777,487,910 -16,259,082 합 계 - 29,907,579,840 -537,955,492 - 29,987,671,213 -65,879,733 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 3,393,596,518 -3,393,596,518 2,939,613,493 -2,939,613,493 외화금융부채 -2,990,757,984- 2,990,757,984 -2,998,767,121 2,998,767,121 합 계 402,838,534 -402,838,534 -59,153,628 59,153,628 ㈁ 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.㈂ 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 금융자산: 현금성자산 4,110,597,884 5,653,353,610 장기금융상품 - 2,000,000 금융자산 소계 4,110,597,884 5,655,353,610 금융부채: 단기차입금 12,550,000,000 75,118,000,000 유동성장기차입금 31,946,640,000 47,788,300,000 장기차입금 29,094,980,000 54,938,300,000 금융부채 소계 73,591,620,000 177,844,600,000 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 41,105,979 -41,105,979 56,553,536 -56,553,536 이자비용 -735,916,200 735,916,200 -1,778,446,000 1,778,446,000 합 계 -694,810,221 694,810,221 -1,721,892,464 1,721,892,464 ㈏ 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 Group1 24,359,696,330 4,931,629,926 20,629,897,010 4,467,947,158 Group2 - - - - 합 계 24,359,696,330 4,931,629,926 20,629,897,010 4,467,947,158 * 상기 표의 구분은 과거 채무불이행이 없는 고객(Group1)과 과거 채무불이행이 있는 고객(Group2)으로 구분됩니다. ㈐ 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ㈀ 당반기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 57,852,487,328 57,852,487,328 57,852,487,328 - - 57,852,487,328 단기차입금 56,290,000,000 58,112,768,992 58,112,768,992 - - 58,112,768,992 장기차입금 136,137,070,728 145,556,386,393 109,359,791,383 36,196,595,010 - 145,556,386,393 사채 11,955,865,447 12,687,540,000 9,513,780,000 3,173,760,000 - 12,687,540,000 전환사채 49,014,617,871 53,704,056,874 48,508,220,274 5,195,836,600 - 53,704,056,874 신주인수권부사채 40,751,706,360 41,194,225,406 41,194,225,406 - - 41,194,225,406 예수보증금 30,416,532 30,416,532 30,416,532 - - 30,416,532 리스부채 2,830,611,191 3,058,914,678 1,225,850,297 1,610,292,381 222,772,000 3,058,914,678 합 계 354,862,775,457 372,196,796,203 325,797,540,212 46,176,483,991 222,772,000 372,196,796,203 * 상기 단기차입금, 장기차입금, 사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상가액을 포함한 금액입니다. * 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. ㈁ 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 72,179,345,835 72,179,345,835 70,879,847,442 1,299,498,393 - 72,179,345,835 단기차입금 90,118,000,000 92,766,346,465 92,766,346,465 - - 92,766,346,465 장기차입금 102,472,948,054 112,902,400,937 54,557,486,825 58,344,914,112 - 112,902,400,937 사채 11,937,367,639 12,944,430,000 513,780,000 12,430,650,000 - 12,944,430,000 전환사채 23,150,678,189 23,311,643,837 23,311,643,837 - - 23,311,643,837 신주인수권부사채 39,506,171,647 43,414,923,528 1,639,776,638 41,775,146,890 - 43,414,923,528 예수보증금 15,000,000 15,000,000 15,000,000 - - 15,000,000 리스부채 3,034,811,079 3,265,120,028 1,212,017,914 1,552,944,114 500,158,000 3,265,120,028 합 계 342,414,322,443 360,799,210,630 244,895,899,121 115,403,153,509 500,158,000 360,799,210,630 * 상기 단기차입금, 장기차입금, 사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상가액을 포함한 금액입니다. * 상기 전환사채는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. ⑵ 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 294,149,260,406 267,185,165,529 차감:현금및현금성자산(B) -4,110,597,884 -6,179,723,307 순차입금(C) 290,038,662,522 261,005,442,222 부채총계(D) 377,449,254,663 366,602,764,102 자본총계(E) 138,113,612,702 126,003,977,500 부채비율(D/E) 273.3% 290.9% 순차입금비율(C/E) 210.0% 207.1% 2. 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채: 단기매매목적의 파생상품 223,410,710 - 668,296,196 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약당사는 Triumph Aerostructures, LLC.로부터 Embraer E2 Center FuselageⅢ and Aft Body program 계약상 지위와 권리 및 관련자산 양수도 2019년 03월에 결정하여 진행하였으며 2019년 09월말에 완료하였습니다. 기타 세부내역은 「주요사항보고서」(2019.03.25) 및 「합병등종료보고서(자산양수도)」(2019.09.30)을 참고하시길 바랍니다.⑴ 계약상대방㈎ 회사의 개황 구 분 내 용 회사명 Triumph Aerostructures, LLC 설립연도 1917년 대표이사 Mr. Ronald A. Muckley 소재지 9314 West Jefferson Boulevard Dallas, TX 75211, United States 자본금 비공개 인원수 5,900명 사업내용 항공기 구조물 제조 ㈏ 요약재무정보 (Fiscal Year Ended March 31) (단위: in millions of USD) Triumph Group 2018 2017 2016 자산총계 3,805 4,415 4,835 부채총계 1,438 1,196 1,417 자본총계 457 846 935 매출액 3,199 3,533 3,886 영업이익 -362 57 -1,091 ⑵ 계약의 목적 및 내용㈎ 양수 목적㈀ Embraer社와의 직접 수주계약에 따른 수익성 증대 ㈁ 항공기 제작 Tier1 업체로의 안정적인 도약 및 성장㈏ 양수대상 : Embraer E-2 Contract 인수㈀ 회사는 Triumph社로부터 EMBRAER E-JETS G2 Program 계약상 지위와 권리 및 관련 자산을 양수하며 그 대가로 Triumph社에게 총 USD 115백만을 지급함.㈁ 계약의 내용 : E-jet Ⅱ 항공기의 제조, 판매 및 기술이전에 관한 모든 독점적 지위 및 권리의 양수㈂ 계약의 금액 : 총 1.15억불㈃ 계약의 효과 : Embraer社와의 직접 수주계약에 따른 수익성 증대 및 항공기 제작 Tier1 업체로의 안정적인 도약의 기회⑶ 계약체결시기 및 계약기간 일 자 내 용 비 고 2019.01.28 외부평가기관계약체결 - 2019.01.28~2019.02.15 외부평가기간 - 2019.03.15 외부평가제출일자 - 2019.03.25 자산양수도 이사회결의 - 2019.03.25 계약 체결 E2 동체의 독점적 지위와 권리관련 계약 체결 2019.03.28 자산양수도 이사회결의 자금집행 일정 및 금액 변경에 따른 이사회 2019.03.29 계약금 (USD 10,000,000) - 2019.05.31 중도금 (USD 50,000,000) - 2019.09.28 잔액 지불(USD 55,000,000) 전액 현금지급 2019.09.30 자산양수 완료 잔액 전액 지불후 자산양수 완료 * 잔액 지급일인 2019.09.28은 금융기관의 휴일로 2019.09.30에 지급완료 되었습니다. 2. 연구개발활동⑴ 연구개발조직당사의 경우 새로운 기술의 연구개발을 위해 회사 내 기업부설연구소를 설치하여 새로운 기술에 대한 연구개발 관련 전문 인력을 배치하여 기술 개발 및 연구에 대해 전담하고 있습니다.기업부설연구소는 대표이사가 총괄 책임을 맡고 있으며, 연구소는 부품기술팀과 조립기술팀에서 인원을 선발하여 각 개발 파트 별로 분업하고 있습니다. 또한 협력업체의 기술 지원 및 특수 공정에 대한 기술 연구를 진행하여 미래 기술에 대한 연구개발과 협력업체와의 상생의 협업을 추구하고 있습니다.당사는 기업부설연구소 이외에 연구개발전담부서를 신설하여 Embraer社의 E2 Program을 수행하고 있습니다. 이는 민간 항공기의 형식 증명/ 제작 증명 취득 이후, 제품의 성능 개선을 통해 제품 상품화 향상 및 Embraer社의 고객사인 항공사의 요청에 따른 후속 지원업무를 수행합니다. 연구개발전담부서는 연구소장이 총괄 책임을 맡고 있고, 개발관리팀 및 설계팀으로 구성되어 있습니다.향후 E2의 경험을 기반으로 연구개발전담부서는 타 국제공동개발 사업 관련 개발 참여 및 MRO 개발 참여를 수행하기 위해 노력할 예정입니다.⑵ 연구개발 실적㈎ 기술개발 내역 구분 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기 1 개조용 동체 핵심부품 및 조립체 개발 B747 MDCD - 핵심부품 개발- 초도 개발 15년 4월 2 B737 항공기의 수평미익 조정 승강타 개발 Elevator Control - 핵심부품 개발- 초도 개발 15년 6월 3 중대형 항공기의 수평미익 미세조정 구조물(Texas Star)개발 Texas Star Assembly - 핵심부품 개발- 초도 개발 15년 11월 4 Y-Chord 자재개발 , 성형방법 , 가공기술 개발 E2 Pressure Dome -초도 제작-핵심부품 개발 16년 03월 5 대형 SKIN ( 6.5m ) 성형 및 가공기술 개발 RUAG CRJ Skin -초도 제작- 대형 Skin 개발 16년 10월 6 Skin 역 contour 성형 및 가공기술 개발 E2 Skin Panel -초도개발-대형 Skin 개발 17년 02월 7 B747-8 미익용 Empennage Panel 구조 조립체 및 부품 기술 개발 B747-8 Empennage Panel Assembly - 핵심부품 개발- 초도 개발 17년 02월 8 B737 항공기 Door(Crew Entry Door) 핵심 부품 개발 (AL Sheet Press Forming, Spline 제품 개발) B737 Door Detail - 핵심부품 개발- 초도 개발 18년 10월 9 B737, B777 Frame/Chord, 성형방법 , 가공기술 개발 B737, B777 Fram/Chord - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 5월 10 B737 후방 동체 부품 개발 (MAX -10) B737 Sec48 MAX-10 - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 12월 11 B737 항공기의 수평미익 조정 승강타 부품 개발 (MAX 기종) Elevator Control - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 12월 ㈏ 신규 사업 상용화 구 분 시 장 (고객 또는 지역) 시장 확대 성과 E II 브라질시장(EMBRAER) E I 사업의 후속 Model로 현재 월 4대 수준으로 생산하고 있으나 최종 E I Model 수량 (13대/월)으로 증대 예상 (RSP) B737 MAX수평미익 조정 승강타 미국시장(SPIRIT) B737 NG 후속 MODEL인 MAX MODEL 초도개발을 완료하여 점진적으로 수량 증대 예상 B737 MAX후방동체 미국시장(SPIRIT) B737 MAX-9 후속 MODEL인 MAX MODEL 초도개발을 완료하여 점진적으로 수량 증대 예상 * 상기 표는 기술 개발에 따른 신규 제품 수주로 상용화 달성 현황입니다. ㈐ 기존 제품의 상용화 현재주력시장 구 분 연도별 변화 '13 '14 '15 '16 '17 '18 '19 '20 '21 B737 BKHD 시장점유율(%) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 B737 APU Door/Deck 시장점유율(%) 50 50 50 50 50 50 50 50 100 B737 SEC 48 시장점유율(%) 25 100 100 100 100 100 30 30 30 E II 시장점유율(%) - - - - - - 50 50 100 * 상기 표는 주력제품의 상용화 이후 제품의 시장 점유율 확대에 따른 상용화 달성 현황이며 해당 기종 전체 생산량 대비 당사 제품 생산량을 나타냅니다. ⑶ 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 776,585 2,902,962 2,045,171 판관비 - - - 합 계 776,585 2,902,962 2,045,171 (매출액 대비 비율) 0.91% 1.81% 2.52% 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황⑴산업의 특성㈎ 높은 진입장벽항공기는 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보 해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다.㈏ 장기계약(10년 이상)통상 대형 민항기의 경우 10-30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종될 때까지 납품하는 것이 일반적입니다. 안정적인 생산 체계 확보가 중요함에 따라 원청업체가 단가인하를 요구하는 경우는 거의 없습니다.㈐ Sole Vendor(단일공급자)Boeing등은 품목별 외주처를 Sole Vendor화하고 있는 추세입니다. 이는 Dual Vendor 시스템을 활용할 경우, 생산에 소요 되는 치공구 투자비가 과다하게 되며(민항항공기 개발비 약 5조원 가운데 치공구 가격이 15-20% 수준으로 소요), 또한 2세트로 할 경우 최종 조립시 부품으로 인한 업체간 불일치가 발생할 가능성이 높습니다.㈑ 작업의 신뢰성항공기는 사소한 결함으로 인해 대형 참사가 유발될 수 있으므로, 항공산업의 최우선 관심사는 안전성입니다. 이에 따라 인증절차가 많고 까다롭습니다.(원청업체 인증, NADCAP인증, FAA인증)또한, 작업이 치공구를 활용한 수작업에 의해 대부분 이루어지므로 검증된 시스템에 의한 생산과정 인증이 필수적입니다. 따라서 원청자에 의해 인증을 받은 납품기업의 변동가능성은 거의 없습니다.㈒ Risk Share Partner(RSP) 증가신형 항공기 개발 시 Vendor들의 참여를 통해 개발 리스크를 분담하는 추세로 Boeing B787의 경우 일본이 보잉 개발사업에 참여(주익 조립사업 유치)하였으며 국내에서는 대한항공이 Wing tip 부분에 대해서 Offset 교역의 일환으로 참여하고 있습니다. 에어버스 A350의 경우 KAI가 개발사업에 참여(주익 가공사업 유치)하는 등 아웃소싱 시장이 확대되는 추세입니다.⑵ 산업의 성장성산업통상자원부에서 발표한 2021년 제3차 항공산업발전 기본계획에 따르면 2020년 세계 항공산업 규모는 약4,687억달러 수준으로 COVID-19사태로 인하여 2019년도 대비 36% 급감하였으나, 2030년에는 약 9,462억달러 수준까지 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 당사가 속하는 부품/장비 시장은 2019년 1,972억달러에서 2030년에는 약 26.5% 증가된 2,495억달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다.⑶ 경기변동의 특성항공기 제조 산업은 주문에서 인도까지 평균 3~4년이 소요되고, 중장기적 투자가 실행되는 중장기 수주산업입니다. 경기변동 주기를 고려 했을 때 항공산업은 소비재나 자동차 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 대해 덜 민감한 산업으로 인식되고 있으나, 항공 여객수송량은 무역 활동 및 지역 간 교류 또는 개인소득 증가에 따른 여행수요 및 국제 항공 유가의 영향을 받기 때문에 세계 경기변동주기와 깊은 관계가 있습니다. 2019년 Boeing社의 차세대 주력기종인 B737MAX에 조종특성향상시스템(MCAS)오작동 소프트웨어 결함이 발생하여, 두 차례 여객기의 추락 참사가 발생하였고, 그 결과 해당기종 운항이 중지되었습니다. 더불어 2020년 COVID-19사태로 도시 및 국가 간 이동이 급격하게 감소하였습니다. 두 차례의 추락 참사와 COVID-19사태로 인하여 침체된 항공시장은 2021년 코로나19 백신 보급과 운항정지 해제로 점차적으로 회복될 것으로 예상됩니다. Boeing에 따르면 향후 20년간 43,610대의 항공기 수요가 있을 것으로 전망되며, 그 중 단일통로항공기가 약 32,660대로 75%를 차지하고 있습니다. 대표적으로 B737과 A320 모델이 단일통로항공기에 해당됩니다.⑷ 자원조달의 상황항공 산업에서 원자재의 경우 대부분 알루미늄 자재가 많이 사용되며 특히 그 자재들의 특징에 따라 구분되게 됩니다. 크게 Plate, Extrusion, Sheet 등으로 구분됩니다. 원자재에 따른 주요 거래처의 경우 항공 산업의 특성상 고객사에서 인정한 업체의 제품만을 사용해야 하는 것이 특징입니다. 당사의 경우 대부분 생산품이 Boeing사나 Spirit사, Triumph사, 그리고 Embraer사에 납품하는 것으로 이들이 지정하는 업체 역시 외국 기업이 대부분이기 때문에 대부분을 수입하여 사용하고 있습니다.또한 항공 산업의 경우 다품종 소량생산 기반이기 때문에 유니크한 항공기 부품이 많아 대량생산이 어렵고 제품을 생산하기 위한 공정 역시 복잡하고 까다롭기 때문에 대기업이라 하더라도 모든 공정을 독자적으로 처리하기 힘든 실정입니다. 이에 다양한 업체들과 연계하여 제품 생산에 및 연구 개발을 진행하고 있으며, 일부 후공정에 대하여 외주처와 협력관계를 유지하고 있습니다.⑸ 경쟁요소세계 민항기 제조 시장은 글로벌 메이저 업체인 Boeing社, Airbus Group社가 과점하는 형태를 띄며, 민간용 중소형 여객기 제작 업체로는 브라질의 엠브라에르社와 캐나다의 봄바디어社가 있습니다. 상기 기업들은 항공기 제조 계획에 따라 자체 제조 또는 아웃소싱을 통해 모듈 및 부품을 조달 받고있습니다. SPIRIT Aerosystems, Triumph, 가와사키중공업, 미쯔비시중공업, KAI 등은 완제기 제조사를 고객으로 하는 Tier 1급 협력회사로 모듈 단위의 수주 후 자체 제조 외 부분을 아웃 소싱을 통해 부품을 조달 받고 있습니다. 당사는 현재 Boeing의 Tier 1, 2의 자격으로 Boeing 및 Boeing의 Tier 1 회사들로부터 수주를 받아 제품생산을 하고 있습니다. 항공기 제조는 기본적으로 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보 해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다. 이에 따라 항공기 생산을 위해서는 다수의 엄격하고 까다로운 인증절차를 거쳐야 하고, 고도의 기술력과 거래처와의 신뢰관계를 확보하지 못한 기업들의 진입요건이 어려운 시장입니다.또한 대형 민항기의 경우 통상 10~30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종 될 때까지 납품하는 것이 일반적으로, 안정적인 생산 체계 확보가 중요하며 Boeing社와 같은 대형 완제기 제조사들은 품목별 외주처를 비용절감과 안정적 공급처 확보를 위하여 Sole Vendor화 하고 있는 추세입니다.국내 항공관련산업에 참여하고 있는 주요 국내 사업자로는 KAI(한국항공우주산업),한화테크윈(엔진), 대한항공(기체부품 및 MRO) 등 90여 업체가 있으나, 국내에서 완제기를 생산 할 수 있는 업체는 KAI가 유일하며 방위산업위주의 사업을 영위하고 있고, 대한항공의 경우 주로 MRO사업을 중점적으로 하고 있는 상황입니다. 대기업 계열을 제외한 대부분의 항공기 제조관련 업체는 KAI의 임가공 사업을 위주로 하는 영세업체들로 이루어져 있습니다. 상기와 같은 시장 특성상, 특화된 기술력과 거래실적을 보유하고 있지 않은 기업들의 시장진입은 매우 어려운 상황이며 거래처별에 따라 사업 분야가 나누어지기 때문에 당사의 주 사업 영역상에서 실질적으로 당사와 경쟁하고 있는 국내 사업자는 존재하지 않는 상황입니다.⑹ 관련법령 또는 정부의 규제 등항공산업은 기계, 전자, IT, 소재 등의 다양한 분야의 첨단 기술이 접목된 기술집약적 산업으로 타 산업에 대한 기술적 파급효과가 크고 항공 완제기를 생산하기 위한 관련 부품수요는 자동차의 10배 수준으로 산업발전에 따른 고용창출의 기회가 큰 국가 전략산업 중 하나입니다. 정부는 1999년부터 10년 단위로 항공우주산업개발기본계획을 발표하여 항공산업에 대한 정책을 운용하고 있습니다. 2021년 정부는 3차 항공산업발전 기본계획(2021~2030)의 두 가지 목표로 기존 항공산업 고도화로 신시장을 개척, R&D선진화로 미래 항공산업 도약 기반 구축을 제시하였으며, 이를 위하여 4대 전략 (① 산업위기 극복을 위한 지원 인프라 강화 ② 시장 경쟁력 강화 및 부품산업 고도화 ③ UAM/AAM 생태계 조성 및 산업융합 촉진 ④ 항공 선진기술개발로 산업 고도화 기여)과 12개 추진과제를 함께 발표하였습니다. 이와 같은 정부 차원의 적극적인 지원 정책에 힘입어 항공기 제조 산업 내 부품제작을 수행하는 당사의 향후 성장성은 더욱 거 커질 것으로 예상됩니다. 2. 회사의 현황⑴ 시장의 특성㈎ 국가전략적 산업항공산업은 국가 안보와 직결되는 핵심 방위산업으로, 항공전력은 감시정찰, 정밀유도무기등과 함께 현대전 및 미래전의 가장 중요한 핵심 무기체계로서 국가의 항공기술력의 보유 여부가 자주국방 능력을 결정 한다고 해도 과언이 아닙니다. 이와 같이 항공우주산업은 국가안전을 위하여 기본이 되는 산업으로 안보감시 체제를 확립하고, 자주적 정보의 획득 및 관리가 가능하도록 할 뿐만 아니라, 발전된 항공우주산업은 국가위상을 제고하고 전파사용, 영공사용, 항로개설, 미사일 협정 등 외교통상 분야의 주요 통로 역할을 수행하게 됩니다. 오늘날 세계 여러 국가에서 자국의 항공우주산업 발전을 위하여 각국 간의 기술, 시장, 자본 등을 분담하는 국제 공동개발이나 기술의 교류가 성행하고 있는 상황입니다. 국내 항공산업은 과거 핵심 항공전력 직도입에 의존해 왔으나, 현재는 중형 전투기와 헬기의 성공적 개발 및 진행으로 완제기 독자개발의 사업기반을 확보하고 부품산업의 동반 성장을 견인하였습니다. 소형민수헬기(LCH)와 소형무장헬기(LAH)의 개발로 글로벌 헬기시장 진품을 위한 중소형급 헬기 포트폴리오를 구성하였으며, 국제공동개발로 진행중인 KF-X사업 시제기 성공적 제작으로 중형급 전투기 독자개발 능력 및 부품 산업 기반을 확보하였습니다. 또한 KT-1, T-50 개조 및 성능개량 지원을 통해 수출을 확대하고 있습니다.㈏ 시스템 종합산업항공우주산업은 21세기 정보통신산업, 신소재 산업 등 산업분야 전반에서 첨단 부분을 이끌어갈 미래 유망산업이며 기체역학, 전자공학, 재료공학 등 분야별 최첨단 제품을 체계화 하는 시스템 종합산업(SI)의 정점에 위치합니다. 또한 항공기는 부품수가 자동차의 10배, 요구 신뢰도는 100배 수준으로 항공산업은 고도의 기술력이 요구되는 첨단산업으로서 타 첨단산업의 기술개발을 선도하는 대표적인 '선진국형 산업’ 으로 한 국가의 기술적 성숙도와 산업적 역량을 종합적으로 반영하는 지식기반 산업입니다. 이러한 특성에 기인하여 항공우주산업의 기술혁신은 타 산업으로의 연계효과가 매우 크며 연관산업의 발전은 곧 항공우주산업의 기술적 우위를 가져오게 합니다. 항공우주산업은 막대한 투자규모, 투자회수 기간의 장기화 및 규모와 범위의 경제가 크게 작용하는 산업이며 이에 따라 시스템종합 업체를 중심으로 통합화가 계속되고 있습니다.㈐ 연구개발 집약형 산업항공기는 사소한 결함으로 인해 대형 참사가 유발 될 수 있기 때문에 고도의 안정성을 필요로 합니다. 이에 따라 항공기 생산을 위해서는 원청업체 인증, NADCAP인증, FAA인증 등 다수의 엄격하고 까다로운 인증절차를 거쳐야 하며 생산 공정상 치공구를 활용한 수작업이 큰 비중을 차지함으로 검증된 시스템에 의한 생산과정 인증이 필수적입니다. 이와 같이 고도의 기술력을 요하는 항공우주산업은 최첨단 실용기술을 추구하는 전형적인 연구개발 집약형 산업입니다. 복잡하고 정밀한 가공과 고도의 조립작업을 필요로 하는 산업으로 항공우주산업은 부가가치가 높고 1인당 원재료 사용금액이 적은 산업인 동시에 제품의 중량당 가격이 매우 높은 특성을 가지고 있습니다.㈑ 고부가가치 산업항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술 집약 산업으로 기초원자재 투입비중이 낮아 부가가치 창출액이 큰 고부가가치 산업으로 현재 국내에서 생산중인 고등 훈련기 T-50 기종 1대의 수출 금액은 2천만원 가치의 자동차 1,250대를 수출하는 것과 같은 효과가 있습니다. 또한 중량당 가격은 자동차 기준으로 400배 수준에 이릅니다. 완제품이 최신형 기종인 경우, 대당 가격이 1억달러 이상을 넘는 등 고가인 반면 기초원자재 투입비율이 낮아 부가 가치가 매우 높게 생성되는 특징이 있습니다. 또한 항공우주산업은 높은 규모의 R&D지출을 통한 빠른 기술혁신을 통하여 타 산업을 선도하는 역할을 하게 됩니다. 항공우주산업은 전 제조업에 사용되는 대부분의 기술이 결집되어 활용되는 제조업의 핵심이라 할 수 있습니다.㈒ 파급효과가 큰 산업항공산업은 타 산업에 대한 파급효과가 큰 국가 전략산업으로 산업 파급효과 측면에서 주요 기간산업 대비 최고 수준에 이릅니다. 자동차나 조선, 기계, 소재, 전자, 정보통신 등 첨단 산업을 요소기술로 하여 다른 산업으로의 기술 확산을 유도함은 물론 다른 산업의 기술이 발전할 수 있는 계기를 제공함과 동시에 기술파급 효과를 제공하게 됩니다. 항공우주산업이 특히 기술파급효과를 크게 미칠 수 있는 것은 수백만 개의 부품이 조립되어 하나의 항공기(우주선)가 완성되는 복합체계종합산업이기 때문입니다. 따라서 항공우주산업은 기술체계가 매우 복잡함은 물론 관련된 대상 산업의 기술 분야 또한 매우 넓다는 특징을 가지고 있습니다. 타 기간 산업으로부터 기술을 흡수, 실용화하는 동시에 엄격한 품질기준 및 관리체계를 통해 기본 요소기술들의 질적 수준의 향상을 도모하고, 파생형 기술혁신을 촉진함으로써 신기술을 창조해내는 등 기술파급 효과가 큰 산업으로 전반적으로 산업구조를 고도화하는 미래형 산업이라고 할 수 있습니다.⑵ 회사의 성장과정IMF 직후 국내 항공산업 합리화 조치의 일환으로 삼성, 대우 및 현대의 항공사업부문을 통합하여 한국항공우주산업㈜(이하, KAI)가 출범하였습니다. 이후 KAI는 국내 항공산업 발전에 기여해야 한다는 전제 하에 대내적으로 핵심역량을 집중해야 하는 부문(항공기 설계, 체계종합 및 최종 조립, 테스트 등)의 육성과 대외적으로 항공산업 저변확대를 통한 국내 항공산업 역량강화의 두 가지 과제수행에 착수하였습니다. 항공산업 저변확대의 핵심은 항공산업 협력업체의 발굴로서, 당시 생산이 안정화된 대형항공기 골격재인 Stringer 사업부문의 분사를 결정하였습니다. 다만, 동 사항은 고객사인 Boeing의 승인이 필요한 사항인 바, 당시 생산부문을 책임지고 있던 김희원 현 대표이사가 담당하는 조건이 부가되어 당사가 설립된 배경이 되었습니다. 당시 분사에 참여한 생산부문 핵심인력은 이후 대부분 이탈 없이 현재까지 당사의 성장과 발전에 기여하고 있으며, 설립 초 20억원 ~ 30억원 수준의 매출액을 2019년 1,446억원 이상으로 끌어올리며 안정적인 성장률을 시현하였습니다. 2020년에는 코로나19 및 보잉 운항정지로 인하여 매출액이 감소하였지만, 2022년 보잉의 운항 재개와 코로나19 백신의 보급으로 민항기 시장은 빠른 속도로 회복하고 있는 추세입니다. (단위 : 백만원) 항 목 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 매출액 117,013 144,614 54,493 81,162 160,214 매출원가 97,132 110,700 61,542 83,227 147,751 영업이익 10,832 14,307 -19,083 -13,754 -939 영업이익률 9.26% 9.9% -35.02% -16.95% -0.59% 당기순이익 4,440 499 -37,657 -33,722 -18,532 당기순이익률 3.79 0.3% -69.10% -41.55% -11.57% * 상기 재무정보는 연결재무제표 기준이며, 2017년은 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ⑶ 회사의 영업 및 생산당사는 항공규격 및 인증을 통해 대형 항공제조사에 납품 자격 및 공정인증을 획득하였고, 기존의 납품 실적을 통해 품질 및 납기준수를 통해 신뢰성을 확보함에 따라 고객사와 지속적인 거래가 발생하고 있습니다. 또한 대형 정밀 측정 및 가공 기술, 초정밀 치공구 설계 및 제작 기술, 대형 항공기 동체 일괄 생산체계 구축 등 납기 및 품질 준수를 통해 검증된 기술력을 확보하고 있습니다. ㈎ 생산에 관한 사항생산에 관한 사항의 자세한 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」 중 「4. 생산 및 설비에 관한 사항」을 참고하시길 바랍니다.㈏ 판매전략당사의 경우 매출의 90% 이상이 수출인 만큼 해외 시장 개척 및 기존 고객의 이탈을 방지하고자 영업 및 사업 관련 경험이 풍부한 전문가들로 구성한 해외 영업팀을 운영하여 지속적인 On/Off 홍보 활동등으로 해외에서 당사의 브랜드 가치를 높이고 있습니다. 해외협력 네트워크.jpg 해외협력 네트워크 ㈐ 해외진출당사는 신고서 제출일 현재 해외에 진출한 사실은 없습니다. 다만 당사에서 제품의 원할한납품과 고객사에 능동적으로 대응하기 위해 현지에 해외 지사 설립을 검토 중에 있습니다㈑ 주요 제품 등 관련 각종 산업표준산업의 특성상 항공기 부품 제조 관련 인증인 AS9100을 비롯하여 최종 고객사인 Boeing 등 대형 항공사의 기술 및 품질 인증이 확보 되어야만 항공기 부품 및 동체의 납품이 가능 합니다. 이에 당사에서는 항공기 부품 및 동체 조립 관련 각종 인증을 다음과 같이 확보하였습니다.㈀ 항공기 부품 및 동체 조립 관련 인증현황 구 분 인 증 명 기 술 명 인 증 연 도(기간) 비 고 1 AS9100 항공 품질 보증 시스템 2005 SAI Global 2 품질 시스템 인증 AQS - Advanced Qualisy System 2001 Boeing Supplier Quality Requirement 2011 SAC Quality Requirement (QD4.6-40) 2010 Bombardier Supplier Quality Requirement (CASA-1033) 2016 Airbus D&S Quality System (Q0062) 2017 Latecoere Supplier Quality Assurance Requirements 2010 Triumph KPQMS-9100 2001 KAI Supplier Quality Requirement 2015 KAL KQMS-7100 2019 Kawasaki 3 IPCA Airbus Approval- Industrial Process Control 2015 Airbus D&S 2018 Stelia 2018 Latecoere 4 NADCAP 열처리(Aluminum) 2004 Boeing 2012 Bombardier 2015 Embaraer 2015 Triumph 5 NADCAP Mechanical Test 2014 Boeing Bombardier 2015 Embaraer 2015 Triumph 6 NADCAP NDI(전도도) 2004 Boeing 2012 Bombardier 2015 Embaraer 2015 Triumph 2019 Airbus D&S NDI(경도) 2004 Boeing 2015 Bombardier 2015 Embaraer 2015 Triumph 2019 Airbus D&S NDI(MPI) 2008 Boeing 7 NADCAP SURFACE ENHANCEMENT 2012 Boeing 8 NADCAP Chemical Process 2018 Embraer 2018 Triumph 9 Auto Rivet Hydraulic-Squeeze Fastening Equipment 2004 Boeing 2017 KAL 2018 Embarer 10 DPD Control DPD/MBD MAA1-10009-1 2007 Spirit Digital Product Definition Discipline Approval 2012 Boeing DPD/MBD SCMP 3.7 2018 Triumph DPD/MBD Q-0600-01 2016 KAL 11 4A41-08-JB-03600 Inspection Delegation Authority 2008 Spirit 12 ISO17025 NDI(경도) 2018 KOLAS Airbus D&S ㈁ 항공산업 관련 인증 상세내역 구 분 공정 흐름 요구 조건 당 사 비 고 기본 전제조건 항공기 제조 시스템 AS9100 및 고객 승인 보유 Boeing (미) Triumph (미) Airbus Defense Space (유) Bombardier (캐) Spirit (미,아) Latecoere (유)Kawasaki (아) 부품 열처리, 경도/전도도 NADCAP/고객 승인 보유 Boeing (미) Triumph (미) Bombardier (캐) Embraer (미)Airbus D&S(유)Spirit (미) Mechanical Test NADCAP/고객 승인 보유 Boeing (미) Triumph (미) Spirit (미) Bombardier (캐) 정밀 기계 가공 DPD 고객 승인 보유 SPIRIT (미) Triumph (미) KAL (국내) 치수 검사 비파괴 검사 NADCAP/고객 승인 NAS410 (Lev.2, 3) 보유 Boeing (미) Triumph (미) Spirit (미) 조립 자동화 조립 Auto Rivet 공정 승인 보유 Boeing (미) Latecoere (유) Triumph (미) Embraer (미) 특수 조립 및 후처리 NADCAP/고객 승인 보유 SPIRIT (미) Latecoere (유) Triumph (미)Airbus D&S (유)Bombardier (캐) 치공구 설계, 제작 및 검증 치공구 고객 승인 보유 Boeing (미) SPIRIT (미) Triumph (미) STAIS (싱가폴) 시험 원/부자재 Lab. Test NDI(경도/전기전도도 시험)DT(인장시험)시효연장시험(실런트 2종) 보유 Airbus D&S (유) 공정 모니터링 도막두께 측정페인트 접착성 시험(Tape Test) 보유 Bombardier (캐) ㈒ 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등공시대상기간 동안 주요 제품 등 관련 반품, 하자 등의 소비자 불만과 소송 등의 발생내역은 없습니다.㈓ 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로한 중요한 신규사업공시대상기간 동안 새로이 추진했거나 이사회 결의 등을 통하여 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다.3. 종속회사의 사업부문 현황 회사명 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 사업내용 ㈜에이에스티지 항공기부품 제조 B737 U/L DECK, B747-8 AFT BODY 외 ㈜아스트 항공기부품 제조 ㈜카프에어로 항공기부품 제조 - - 항공기부품 제조 ㈜에이에스티지는 2016년 01월 08일에 설립되었으며, 항공기부품 제조하는 업체로 당분기말 현재 ㈜아스트가 98.94%의 지분을 소유하고 있습니다.주요 사업 및 제품으로는 Main Deck Cargo Door(MDCD), Crew Entry Door S/S(CEDSS) 등 승객용 항공기를 화물용 비행기로 개조하는 사업, 차세대 미 고등 훈련기(T-7A) 날개 및 꼬리동체의 부품 납품, 항공기 뼈대가 되는 골격재 납품, E-Jet Ⅱ 후방동체 납품, 항공기의 고도 및 방향을 조정하는 꼬리날개가 되는 핵심 동체 납품, 대형 Skin Panel 조립 생산 등을 하고 있습니다.㈜에이에스티지의 Skin Panel 및 부품 조립 능력과 당사가 보유한 동체조립 및 신규제품 개발 능력을 통해 양사간 생산시스템의 수직계열화를 구축하여 사업 분야의 전문성을 확대해 나갈 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 2023년 6월말 2022년 말 2021년 말 I. 유동자산 252,402 226,480 213,932 당좌자산 69,313 50,263 42,536 재고자산 183,089 176,217 171,395 II. 비유동자산 263,161 266,127 271,416 투자자산 196 196 196 유형자산 139,253 142,053 144,088 무형자산 118,606 119,435 122,235 기타비유동자산 5,105 4,443 4,896 자 산 총 계 515,563 492,607 485,348 I. 유동부채 317,400 281,502 225,370 II. 비유동부채 60,049 85,101 114,529 부 채 총 계 377,449 366,602 339,899 I. 자본금 21,143 13,142 12,848 II. 자본잉여금 211,059 169,455 169,134 III. 기타자본항목 3,909 3,024 124 IV. 기타포괄손익누계액 6,065 6,065 5,983 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) -104,981 -69,970 -55,141 비지배지분 919 4,288 12,502 자 본 총 계 138,114 126,004 145,448 구 분 2023.1.1~2023.6.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 85,625 160,214 81,162 영업이익(손실) -25,529 -939 -13,754 법인세비용차감전순이익 -36,329 -19,956 -27,873 당기순이익(손실) -35,106 -18,532 -33,722 기본주당이익(손실) -976 -585 -1,074 연결에 포함된 회사수 2 2 2 * 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS에 따라 작성되었으며, 값은 반올림 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. * 연결에 포함된 회사수는 연결재무상태표 작성 기준일 기준입니다. 2. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 2023년 6월말 2022년 말 2021년 말 I. 유동자산 236,553 169,010 154,395 당좌자산 101,607 38,039 36,482 재고자산 134,946 130,971 117,913 II. 비유동자산 230,095 207,263 203,661 투자자산 1,695 1,695 6,868 유형자산 43,484 44,403 44,460 무형자산 118,579 119,398 122,162 기타비유동자산 66,337 41,767 30,172 자 산 총 계 466,648 376,273 358,057 I. 유동부채 257,557 187,589 149,564 II. 비유동부채 24,272 48,376 65,601 부 채 총 계 281,829 235,965 215,165 I. 자본금 21,143 13,142 12,848 II. 자본잉여금 236,278 173,727 171,521 III. 기타자본항목 3,909 2,717 124 IV. 기타포괄손익누계액 2,272 2,272 2,243 Ⅴ. 이익잉여금 -78,782 -51,550 -43,845 자 본 총 계 184,819 140,308 142,891 종속,관계,공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 구 분 2023.1.1~2023.6.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 82,628 153,505 77,812 영업이익(손실) -19,105 4,481 -2,063 법인세비용차감전순이익(손실) -27,550 -9,194 -21,401 당기순이익(손실) -27,233 -8,278 -26,954 총포괄손익 -27,233 -7,676 -26,128 기본주당이익(손실) -759 -323 -1,055 * 상기 요약재무정보(별도)는 K-IFRS에 따라 작성되었으며, 값은 반올림 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 반기말 2023.06.30 현재 제 22 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 　 　 　유동자산 252,401,743,556 226,479,936,816 　　현금및현금성자산 4,110,597,884 6,179,723,307 　　단기금융상품 2,916,620,000 4,166,600,000 　　매출채권 및 기타유동채권 29,291,326,256 25,097,844,168 　　기타유동자산 32,994,492,107 14,819,188,682 　　재고자산 183,088,707,309 176,216,580,659 　비유동자산 263,161,123,809 266,126,804,786 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 194,210,000 194,210,000 　　유형자산 139,253,313,853 142,052,937,512 　　영업권 이외의 무형자산 118,606,133,210 119,434,523,583 　　사용권자산 2,218,959,364 2,321,836,510 　　기타비유동자산 906,603,810 989,926,040 　　이연법인세자산 1,979,903,572 1,131,371,141 　자산총계 515,562,867,365 492,606,741,602 부채 　 　 　유동부채 317,399,844,239 281,501,687,188 　　매입채무 및 기타채무 57,852,487,328 70,879,847,442 　　단기차입금 56,290,000,000 90,118,000,000 　　유동성장기차입금 102,006,640,000 47,788,300,000 　　사채 9,000,000,000 　 　　유동성전환사채 43,818,781,271 23,150,678,189 　　유동성신주인수권부사채 40,751,706,360 39,506,171,647 　　유동파생상품부채 223,410,710 668,296,196 　　유동리스부채 1,095,258,591 1,094,344,217 　　기타유동부채 6,361,559,979 8,296,049,497 　비유동부채 60,049,410,424 85,101,076,914 　　기타비유동부채 　 1,299,498,393 　　장기차입금 34,130,430,728 54,684,648,054 　　사채 2,955,865,447 11,937,367,639 　　전환사채 5,195,836,600 　 　　비유동리스부채 1,735,352,600 1,940,466,862 　　퇴직급여부채 13,069,758,226 12,178,679,815 　　비유동충당부채 879,526,786 977,776,114 　　이연법인세부채 2,082,640,037 2,082,640,037 　부채총계 377,449,254,663 366,602,764,102 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 137,194,420,297 121,715,788,948 　　자본금 21,143,047,000 13,142,243,500 　　자본잉여금 211,058,546,980 169,454,580,769 　　기타자본구성요소 3,908,877,974 3,023,873,344 　　기타포괄손익누계액 6,065,288,149 6,065,288,149 　　이익잉여금(결손금) (104,981,339,806) (69,970,196,814) 　비지배지분 919,192,405 4,288,188,552 　자본총계 138,113,612,702 126,003,977,500 자본과부채총계 515,562,867,365 492,606,741,602 연결 손익계산서 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,239,179,953 85,624,559,289 43,666,681,215 79,676,666,501 매출원가 61,469,588,140 104,291,775,274 38,560,691,287 70,853,822,571 매출총이익 (13,230,408,187) (18,667,215,985) 5,105,989,928 8,822,843,930 판매비와관리비 3,332,475,607 6,861,899,853 3,577,359,153 5,786,928,441 영업이익(손실) (16,562,883,794) (25,529,115,838) 1,528,630,775 3,035,915,489 금융수익 568,303,471 2,022,373,649 405,425,513 849,803,815 금융원가 6,232,199,481 11,795,408,558 5,392,861,940 9,681,671,788 기타이익 1,082,474,583 4,409,664,444 1,796,003,584 2,669,004,740 기타손실 1,221,522,216 5,436,774,081 2,640,749,151 3,924,393,861 법인세비용차감전순이익(손실) (22,365,827,437) (36,329,260,384) (4,303,551,219) (7,051,341,605) 법인세비용 (1,223,455,731) (1,223,455,731) (847,082,395) (394,593,643) 당기순이익(손실) (21,142,371,706) (35,105,804,653) (3,456,468,824) (6,656,747,962) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (21,098,124,411) (35,011,142,992) (3,785,132,517) (5,410,760,742) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (44,247,295) (94,661,661) 328,663,693 (1,245,987,220) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (501) (976) (148) (212) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (501) (976) (148) (212) 연결 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (21,142,371,706) (35,105,804,653) (3,456,468,824) (6,656,747,962) 기타포괄손익 　 　 　 　 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 총포괄손익 (21,142,371,706) (35,105,804,653) (3,456,468,824) (6,656,747,962) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (21,098,124,411) (35,011,142,992) (3,785,132,517) (5,410,760,742) 　총 포괄손익, 비지배지분 (44,247,295) (94,661,661) 328,663,693 (1,245,987,220) 연결 자본변동표 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,847,747,000 169,134,045,784 123,883,833 5,982,693,757 (55,141,400,819) 132,946,969,555 12,501,501,762 145,448,471,317 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (5,410,760,742) (5,410,760,742) (1,245,987,220) (6,656,747,962) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 상환 　 1,443,824 　 　 　 1,443,824 　 1,443,824 신주인수권부사채의 발행 　 　 2,671,663,363 　 　 2,671,663,363 　 2,671,663,363 신주인수권 행사 7,322,500 78,467,458 (5,716,076) 　 　 80,073,882 　 80,073,882 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 (586,596,191) 　 　 　 (586,596,191) (6,708,375,633) (7,294,971,824) 2022.06.30 (기말자본) 12,855,069,500 168,627,360,875 2,789,831,120 5,982,693,757 (60,552,161,561) 129,702,793,691 4,547,138,909 134,249,932,600 2023.01.01 (기초자본) 13,142,243,500 169,454,580,769 3,023,873,344 6,065,288,149 (69,970,196,814) 121,715,788,948 4,288,188,552 126,003,977,500 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (35,011,142,992) (35,011,142,992) (94,661,661) (35,105,804,653) 유상증자 7,927,519,500 62,072,477,685 　 　 　 69,999,997,185 　 69,999,997,185 전환사채의 발행 　 　 1,211,991,793 　 　 1,211,991,793 218,428,842 1,430,420,635 전환사채의 상환 　 766,247,665 (306,992,267) 　 　 459,255,398 (459,255,398) 　 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권 행사 73,284,000 478,618,481 (19,994,896) 　 　 531,907,585 　 531,907,585 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 (21,713,377,620) 　 　 　 (21,713,377,620) (3,033,507,930) 24,746,885,550 2023.06.30 (기말자본) 21,143,047,000 211,058,546,980 3,908,877,974 6,065,288,149 (104,981,339,806) 137,194,420,297 919,192,405 138,113,612,702 연결 현금흐름표 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 (75,605,998,656) 4,231,989,352 　영업에서 창출된 현금 (69,110,058,028) 10,835,840,728 　이자수취 220,249,918 66,613,372 　이자지급 (6,704,831,986) (6,673,745,828) 　법인세납부 (11,358,560) 3,281,080 투자활동현금흐름 (336,009,872) (3,801,570,575) 　단기금융상품의 처분 1,249,980,000 416,740,000 　유형자산의 처분 　 43,823,800 　임차보증금의 감소 84,700,000 900,000 　단기금융상품의 취득 　 (200,000,000) 　단기대여금의 증가 (125,000,000) 　 　유형자산의 취득 (1,329,389,746) (3,670,273,457) 　무형자산의 취득 (209,380,000) (21,770,905) 　임차보증금의 증가 (45,000,000) 　 　파생상품의 처분 　 32,140,000 　파생상품의 취득 　 (403,130,013) 　리스채권의 회수 38,079,874 　 재무활동현금흐름 73,826,237,328 (7,399,320,646) 　단기차입금의 증가 17,260,000,000 3,000,000,000 　장기차입금의 증가 68,000,000,000 　 　사채의 증가 　 2,883,000,000 　전환사채의 증가 40,000,000,000 　 　신주인수권부사채의 증가 　 39,363,810,464 　정부보조금의 수취 　 796,595,790 　유상증자 69,999,997,185 　 　단기차입금의 상환 (51,088,000,000) (3,790,000,000) 　장기차입금의 상환 (34,384,980,000) (11,256,740,000) 　사채의 상환 　 (1,050,000,000) 　전환사채의 감소 (12,003,141,227) (500,000,000) 　리스부채의 상환 (614,178,550) (576,201,705) 　신주인수권 행사 525,884,016 32,581,882 　신주인수권부사채의 감소 (472,458,546) (29,008,839,077) 　종속기업투자주식의 변동 (23,396,885,550) (7,293,528,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,069,125,423) (6,958,479,858) 기초현금및현금성자산 6,179,723,307 9,993,851,307 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46,645,777 10,422,011 기말현금및현금성자산 4,110,597,884 3,035,371,449 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지 제 22 기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지 주식회사 아스트와 그 종속기업 1. 일반 사항본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 41.75%입니다.보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 42,286,094주이며, 납입자본금은 21,143,047천원입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황 종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업종 당 반 기 말 전 기 말 ㈜에이에스티지 대한민국 98.94% 72.19% 12월 항공기부품 제조업 ㈜카프에어로 49.00% 49.00% 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 요약재무정보 <당반기말> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)에이에스티지 158,045,042,537 149,231,448,399 8,813,594,138 43,077,182,373 (5,339,302,569) (5,339,302,569) (주)카프에어로 4,645,192,280 4,270,980,619 374,211,661 - (78,858,934) (78,858,934) () 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. <전기말> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 163,162,592,038 149,228,124,173 13,934,467,865 78,291,673,209 (7,283,578,802) (6,949,384,829) ㈜카프에어로 4,662,694,221 4,209,572,190 453,122,031 - (103,247,684) (103,247,684) () 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 3) 연결대상범위의 변동 당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 4) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 합계 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 1.06% 51.00% 누적 비지배지분 460,306,036 458,886,369 919,192,405 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (54,749,605) (39,912,056) (94,661,661) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (54,749,605) (39,912,056) (94,661,661) 2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’대체 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 USD 1,626,473.93 2,135,234,974 46,637,166 1,032,055.76 1,307,927,380 (26,129,017) GBP 80.00 132,440 8,675 80.00 122,213 (1,552) EUR 3.50 4,992 (64) 1.21 1,634 133 소 계 2,135,372,406 46,645,777 1,308,051,227 (26,130,436) 매출채권 USD 19,913,090.11 31,800,592,777 82,162,920 23,100,105.44 28,088,083,707 (1,234,953,120) 합 계 33,935,965,183 128,808,697 29,396,134,934 (1,261,083,556) 외화금융부채: 매입채무 USD 22,313,584.34 29,293,273,463 (494,592,093) 23,049,146.50 29,210,183,303 (49,620,651) EUR 430,623.80 614,306,377 (43,363,399) 575,405.50 777,487,910 (16,259,082) 합 계 29,907,579,840 (537,955,492) 29,987,671,213 (65,879,733) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 3,393,596,518 (3,393,596,518) 2,939,613,493 (2,939,613,493) 외화금융부채 (2,990,757,984) 2,990,757,984 (2,998,767,121) 2,998,767,121 합 계 402,838,534 (402,838,534) (59,153,628) 59,153,628 ② 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 금융자산: 현금성자산 4,110,597,884 5,653,353,610 장기금융상품 - 2,000,000 금융자산 소계 4,110,597,884 5,655,353,610 금융부채: 단기차입금 12,550,000,000 75,118,000,000 유동성장기차입금 31,946,640,000 47,788,300,000 장기차입금 29,094,980,000 54,938,300,000 금융부채 소계 73,591,620,000 177,844,600,000 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 41,105,979 (41,105,979) 56,553,536 (56,553,536) 이자비용 (735,916,200) 735,916,200 (1,778,446,000) 1,778,446,000 합 계 (694,810,221) 694,810,221 (1,721,892,464) 1,721,892,464 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 Group1 24,359,696,330 4,931,629,926 20,629,897,010 4,467,947,158 Group2 - - - - 합 계 24,359,696,330 4,931,629,926 20,629,897,010 4,467,947,158 Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 57,852,487,328 57,852,487,328 57,852,487,328 　- 　- 57,852,487,328 단기차입금(1) 56,290,000,000 58,112,768,992 58,112,768,992 - - 58,112,768,992 장기차입금(1) 136,137,070,728 145,556,386,393 109,359,791,383 36,196,595,010 - 145,556,386,393 사채(1) 11,955,865,447 12,687,540,000 9,513,780,000 3,173,760,000 - 12,687,540,000 전환사채(1,2) 49,014,617,871 53,704,056,874 48,508,220,274 5,195,836,600 - 53,704,056,874 신주인수권부사채(1,2) 40,751,706,360 41,194,225,406 41,194,225,406 　- - 41,194,225,406 예수보증금 30,416,532 30,416,532 30,416,532 - - 30,416,532 리스부채(1) 2,830,611,191 3,058,914,678 1,225,850,297 1,610,292,381 222,772,000 3,058,914,678 합 계 354,862,775,457 372,196,796,203 325,797,540,212 46,176,483,991 222,772,000 372,196,796,203 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 72,179,345,835 72,179,345,835 70,879,847,442 1,299,498,393 - 72,179,345,835 단기차입금(1) 90,118,000,000 92,766,346,465 92,766,346,465 - - 92,766,346,465 장기차입금(1) 102,472,948,054 112,902,400,937 54,557,486,825 58,344,914,112 - 112,902,400,937 사채(1) 11,937,367,639 12,944,430,000 513,780,000 12,430,650,000 - 12,944,430,000 전환사채(1,2) 23,150,678,189 23,311,643,837 23,311,643,837 - - 23,311,643,837 신주인수권부사채(1,2) 39,506,171,647 43,414,923,528 1,639,776,638 41,775,146,890 - 43,414,923,528 예수보증금 15,000,000 15,000,000 15,000,000 - - 15,000,000 리스부채(1) 3,034,811,079 3,265,120,028 1,212,017,914 1,552,944,114 500,158,000 3,265,120,028 합 계 342,414,322,443 360,799,210,630 244,895,899,121 115,403,153,509 500,158,000 360,799,210,630 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다.해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 294,149,260,406 267,185,165,529 차감:현금및현금성자산(B) (4,110,597,884) (6,179,723,307) 순차입금(C) 290,038,662,522 261,005,442,222 부채총계(D) 377,449,254,663 366,602,764,102 자본총계(E) 138,113,612,702 126,003,977,500 부채비율(D/E) 273.3% 290.9% 순차입금비율(C/E) 210.0% 207.1% 5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출 47,134,941,301 83,645,027,581 42,780,660,580 78,126,272,940 기타매출 1,104,238,652 1,979,531,708 886,020,635 1,550,393,561 합 계 48,239,179,953 85,624,559,289 43,666,681,215 79,676,666,501 (3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누계 3개월 누계 한국 1,083,511,122 1,947,228,464 896,927,273 1,751,644,386 미국 22,279,481,566 46,331,082,973 23,246,065,084 46,343,122,047 기타 24,876,187,265 37,346,247,852 19,523,688,858 31,581,900,068 합 계 48,239,179,953 85,624,559,289 43,666,681,215 79,676,666,501 (4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 44,986,043,704 52.5% 45,685,153,597 57.3% 주요고객2 31,679,867,400 37.0% 27,020,712,102 33.9% 6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,110,597,884 - 4,110,597,884 단기금융상품 2,916,620,000 - 2,916,620,000 매출채권 및 기타수취채권 29,291,326,256 - 29,291,326,256 기타유동자산(대여금, 미수수익) 232,773,046 - 232,773,046 소계 36,551,317,186 - 36,551,317,186 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 194,210,000 194,210,000 기타비유동자산 906,603,810 - 906,603,810 소계 908,603,810 194,210,000 1,102,813,810 합계 37,459,920,996 194,210,000 37,654,130,996 <전기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 6,179,723,307 - 6,179,723,307 단기금융상품 4,166,600,000 - 4,166,600,000 매출채권 및 기타수취채권 25,097,844,168 - 25,097,844,168 기타유동자산 165,823,152 - 165,823,152 소계 35,609,990,627 - 35,609,990,627 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 194,210,000 194,210,000 기타비유동자산 989,926,040 - 989,926,040 소계 991,926,040 194,210,000 1,186,136,040 합계 36,601,916,667 194,210,000 36,796,126,667 보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금유자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부가액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 유동부채 매입채무및기타채무 57,852,487,328 - - 57,852,487,328 단기차입금 56,290,000,000 - - 56,290,000,000 유동성장기차입금 102,006,640,000 - - 102,006,640,000 파생상품 - 223,410,710 - 223,410,710 사채 9,000,000,000 - - 9,000,000,000 전환사채 43,818,781,271 - - 43,818,781,271 신주인수권부사채 40,751,706,360 - - 40,751,706,360 리스부채 - - 1,095,258,591 1,095,258,591 기타유동부채 30,416,532 - - 30,416,532 소계 309,750,031,491 223,410,710 1,095,258,591 311,068,700,792 비유동부채 장기차입금 34,130,430,728 - - 34,130,430,728 비유동사채 2,955,865,447 - - 2,955,865,447 전환사채 5,195,836,600 - - 5,195,836,600 리스부채 - - 1,735,352,600 1,735,352,600 소계 42,282,132,775 - 1,735,352,600 44,017,485,375 합계 352,032,164,266 223,410,710 2,830,611,191 355,086,186,167 <전기말> (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익측정금융부채 기타 합계 유동부채 매입채무및기타채무 70,879,847,442 - - 70,879,847,442 단기차입금 90,118,000,000 - - 90,118,000,000 유동성장기차입금 47,788,300,000 - - 47,788,300,000 파생상품 - 668,296,196 - 668,296,196 전환사채 23,150,678,189 - - 23,150,678,189 신주인수권부사채 39,506,171,647 - - 39,506,171,647 리스부채 - - 1,094,344,217 1,094,344,217 기타유동부채(예수보증금) 15,000,000 - - 15,000,000 소계 271,457,997,278 668,296,196 1,094,344,217 273,220,637,691 비유동부채 비유동기타채무 1,299,498,393 - - 1,299,498,393 장기차입금 54,684,648,054 - - 54,684,648,054 비유동사채 11,937,367,639 - - 11,937,367,639 리스부채 - - 1,940,466,862 1,940,466,862 소계 67,921,514,086 - 1,940,466,862 69,861,980,948 합계 339,379,511,364 668,296,196 3,034,811,079 343,082,618,639 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타 합 계 당기손익: 이자수익 257,604,443 - - - 257,604,443 외환차손익 757,412,100 (280,090,439) - - 477,321,661 외화환산손익 128,808,697 (537,955,492) - - (409,146,795) 매출채권처분손익 (1,041,596,771) - - - (1,041,596,771) 파생상품평가손익 - - 444,885,486 - 444,885,486 파생상품처분손익 - - (824,909,993) - (824,909,993) 이자비용 - (10,650,002,838) - (78,356,337) (10,728,359,175) 사채상환손익 - 1,050,971,393 - - 1,050,971,393 <전기> (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기 타 합 계 당기손익: 이자수익 178,907,387 - - - - 178,907,387 외환차손익 2,069,141,165 - (1,205,489,504) - - 863,651,661 외화환산손익 (1,261,083,556) - (65,879,733) - - (1,326,963,289) 매출채권처분손익 (898,534,180) - - - - (898,534,180) 파생상품평가손익 - - - (136,528,369) - (136,528,369) 파생상품처분손익 - - - (2,305,729,989) - (2,305,729,989) 이자비용 - - (14,984,342,314) - (144,603,295) (15,128,945,609) 사채상환손익 - - (115,148,455) - 　- (115,148,455) 기타포괄손익: 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손실 - (1,000,000) - - - (1,000,000) (4) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 당기손익_공정가치측정금융자산 - - - - - - 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 194,210,000 - - 194,210,000 파생상품부채 - 223,410,710 - - 668,296,196 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예입처 당 반 기 말 전 기 말 현금 - 120,100 - 보통예금 국민은행 외 4,110,477,784 6,179,723,307 합 계 4,110,597,884 6,179,723,307 8. 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 사용제한내용 당 반 기 말 전 기 말 장단기금융상품 경남은행 차입금 담보 2,916,620,000 4,166,600,000 우리은행 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 2,918,620,000 4,168,600,000 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 26,153,972,128 5,658,688,089 22,309,512,350 5,658,688,089 현재가치할인차금 - - - - 손실충당금 (1,794,275,798) (5,658,688,089) (1,679,615,340) (5,658,688,089) 소 계 24,359,696,330 - 20,629,897,010 - 미수금 4,931,629,926 - 4,467,947,158 - 합 계 29,291,326,256 - 25,097,844,168 - (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 1,679,615,340 5,658,688,089 2,302,525,175 6,923,694,453 대손상각비설정 115,851,987 - 1,191,529 - 환입 (1,191,529) - (121,570,515) (322,253,331) 제각 - - (502,530,849) (942,753,033) 기말 1,794,275,798 5,658,688,089 1,679,615,340 5,658,688,089 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 정상3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 1.26% 13.35% 34.31% 72.17% 100.00% 6.86% 총 장부금액 - 매출채권 23,508,881,435 746,923,481 651,754,368 258,675,385 987,737,459 26,153,972,128 손실충당금 (296,564,173) (99,698,934) (223,601,564) (186,673,668) (987,737,459) (1,794,275,798) 순 장부금액 23,212,317,262 647,224,547 428,152,804 72,001,717 - 24,359,696,330 <전기말> (단위 : 원) 구 분 정상3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 1.29% 11.49% 33.58% 71.62% 100.00% 7.53% 총 장부금액 - 매출채권 18,393,524,479 2,116,653,027 674,492,227 536,879,238 587,963,379 22,309,512,350 손실충당금 (237,439,080) (243,226,013) (226,490,647) (384,496,221) (587,963,379) (1,679,615,340) 순 장부금액 18,156,085,399 1,873,427,014 448,001,580 152,383,017 - 20,629,897,010 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 1,780,137 - 62,499,000 - 단기대여금 150,500,000 - 25,500,000 - 당기법인세자산 53,147,413 - 41,788,853 - 선급금 28,913,096,802 - 13,661,381,120 - 선급비용 3,795,474,846 - 950,195,557 - 보증금 - 772,717,570 - 812,417,570 금융리스채권 80,492,909 133,886,240 77,824,152 177,508,470 합 계 32,994,492,107 906,603,810 14,819,188,682 989,926,040 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 21,660,371,089 (4,346,688,746) 17,313,682,343 17,054,645,409 (1,009,121,686) 16,045,523,723 원재료 41,935,571,444 (4,354,684,758) 37,580,886,686 29,139,229,354 (3,549,151,582) 25,590,077,772 재공품 145,361,899,968 (21,723,427,671) 123,638,472,297 143,094,489,641 (10,302,116,742) 132,792,372,899 미착품 4,555,665,983 - 4,555,665,983 1,788,606,265 - 1,788,606,265 합 계 213,513,508,484 (30,424,801,175) 183,088,707,309 191,076,970,669 (14,860,390,010) 176,216,580,659 당반기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 90,515백만원(전기: 147,751백만원) 입니다. 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당반기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 15,564백만원(전기: 438백만원)입니다. (2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 피담보권자 재고자산 133,075,734,074 16,900,000,000 차입금 9,000,000,000 수출입은행 (주)아스트 재고자산 53,945,424,771 18,000,000,000 차입금 15,000,000,000 유앤아이대부 에이에스티지 <전기> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 피담보권자 재고자산 130,181,994,334 16,900,000,000 차입금 12,000,000,000 수출입은행 (주)아스트 재고자산 48,487,600,868 18,000,000,000 차입금 15,000,000,000 유앤아이대부 에이에스티지 12. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 157,210,000 157,210,000 후순위채권 36,000,000 36,000,000 출자금 1,000,000 1,000,000 합 계 194,210,000 194,210,000 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 48,375,249,339 - - - 48,375,249,339 건물 60,733,337,521 (12,171,045,185) (1,452,056,808) - 47,110,235,528 구축물 7,639,290,765 (2,984,057,383) (8,577,616) - 4,646,655,766 기계장치 68,249,216,021 (36,272,824,441) (516,391,806) (5,308,999,000) 26,151,000,774 차량운반구 1,268,654,450 (1,158,230,594) - - 110,423,856 공구와기구 24,093,912,514 (13,747,566,525) (2,042,967,189) (1,807,733,301) 6,495,645,499 비품 3,880,610,508 (3,416,884,432) (62,673,484) - 401,052,592 건설중인자산 6,335,744,582 - (992,584,701) - 5,343,159,881 기타유형자산 727,500,000 (107,609,382) - - 619,890,618 합 계 221,303,515,700 (69,858,217,942) (5,075,251,604) (7,116,732,301) 139,253,313,853 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상및조정액 장부금액 토지 48,375,249,339 - - - 48,375,249,339 건물 60,733,337,521 (11,411,878,394) (1,471,812,688) - 47,849,646,439 구축물 7,600,190,765 (2,800,994,605) (9,567,342) - 4,789,628,818 기계장치 68,202,416,021 (34,811,048,377) (548,166,889) (5,308,999,000) 27,534,201,755 차량운반구 1,268,654,450 (1,086,501,954) - - 182,152,496 공구와기구 23,791,892,514 (12,703,200,609) (2,208,211,343) (1,807,733,301) 7,072,747,261 비품 3,827,280,508 (3,238,239,999) (64,820,750) - 524,219,759 건설중인자산 5,788,029,582 - (691,922,311) - 5,096,107,271 기타유형자산 727,500,000 (98,515,626) - - 628,984,374 합 계 220,314,550,700 (66,150,379,564) (4,994,501,323) (7,116,732,301) 142,052,937,512 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체() 처분및폐기 감가상각비 기말금액 토지 48,375,249,339 - - - - 48,375,249,339 건물 47,849,646,439 - - - (739,410,911) 47,110,235,528 구축물 4,789,628,818 39,100,000 - - (182,073,052) 4,646,655,766 기계장치 27,534,201,755 46,800,000 - - (1,430,000,981) 26,151,000,774 차량운반구 182,152,496 - - - (71,728,640) 110,423,856 공구와기구 7,072,747,261 278,931,583 - (2,232,500) (853,800,845) 6,495,645,499 비품 524,219,759 40,045,431 - - (163,212,598) 401,052,592 건설중인자산 5,096,107,271 977,052,610 (730,000,000) - - 5,343,159,881 기타유형자산 628,984,374 - - - (9,093,756) 619,890,618 합 계 142,052,937,512 1,381,929,624 (730,000,000) (2,232,500) (3,449,320,783) 139,253,313,853 () 무형자산으로 대체 된 금액입니다. <전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체 처분및손상 감가상각비 정부보조금 기말금액 토지 48,375,249,339 - - - - - 48,375,249,339 건물 49,328,468,118 - - - (1,478,821,679) - 47,849,646,439 구축물 5,090,505,184 19,117,980 42,850,000 - (362,844,346) - 4,789,628,818 기계장치 30,508,016,530 85,707,000 106,300,000 (13,241,541) (3,152,580,234) - 27,534,201,755 차량운반구 321,807,434 4,869,220 - - (144,524,158) - 182,152,496 공구와기구 3,164,448,017 766,610,817 5,715,580,801 - (1,073,381,200) (1,500,511,174) 7,072,747,261 비품 971,037,715 126,274,688 - - (573,092,644) - 524,219,759 건설중인자산 5,681,522,762 3,859,957,724 (5,902,038,331) - - 1,456,665,116 5,096,107,271 기타유형자산 647,171,874 - - - (18,187,500) - 628,984,374 합 계 144,088,226,973 4,862,537,429 (37,307,530) (13,241,541) (6,803,431,761) (43,846,058) 142,052,937,512 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액(1) 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 11,016,051,200 39,210,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 11,324,625,962 구축물 229,379,256 기계장치 3,441,462,048 7,624,479,126 16,900,000,000 9,000,000,000 수출입은행 토지,건물,기계장치 등 83,240,299,673 90,000,000,000 21,050,000,000 산업은행 84,000,000,000 4,290,000,000 신한은행 6,690,000,000 경남은행 4,290,000,000 하나은행 6,690,000,000 농협은행 6,690,000,000 대구은행 <전기말> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 11,016,051,200 39,210,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 11,435,840,756 구축물 237,130,748 기계장치 3,687,961,584 7,966,125,729 16,900,000,000 12,000,000,000 수출입은행 토지,건물,기계장치 등 84,559,942,276 90,000,000,000 23,550,000,000 산업은행 84,000,000,000 4,950,000,000 신한은행 7,350,000,000 경남은행 4,950,000,000 하나은행 7,350,000,000 농협은행 7,350,000,000 대구은행 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상및조정액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,227,881,244) (6,000) (356,854,213) 6,000 소프트웨어 4,387,420,075 (1,893,426,254) (621,819,685) - 1,872,174,136 홈페이지 7,500,000 (7,499,000) - - 1,000 고객관계자산 130,962,626,146 (8,676,215,136) - (5,552,458,936) 116,733,952,074 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 157,531,763,444 (22,805,021,634) (621,825,685) (15,498,782,915) 118,606,133,210 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상및조정액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,227,881,244) (6,000) (356,854,213) 6,000 소프트웨어 3,191,040,075 (1,512,767,053) (709,389,584) - 968,883,438 홈페이지 7,500,000 (7,499,000) - - 1,000 고객관계자산 130,962,626,146 (6,944,534,065) - (5,552,458,936) 118,465,633,145 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 156,335,383,444 (20,692,681,362) (709,395,584) (15,498,782,915) 119,434,523,583 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 대체() 감가상각비 장부금액 개발비 6,000 - - - 6,000 소프트웨어 968,883,438 466,380,000 730,000,000 (293,089,302) 1,872,174,136 홈페이지 1,000 - - - 1,000 고객관계자산 118,465,633,145 - - (1,731,681,071) 116,733,952,074 합 계 119,434,523,583 466,380,000 730,000,000 (2,024,770,373) 118,606,133,210 () 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다. <전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 감가상각비 장부금액 개발비 6,000 - - 6,000 소프트웨어 917,622,064 413,554,900 (362,293,526) 968,883,438 홈페이지 125,000 - (124,000) 1,000 고객관계자산 121,317,585,145 - (2,851,952,000) 118,465,633,145 합 계 122,235,338,209 413,554,900 (3,214,369,526) 119,434,523,583 (3) 정부보조금연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 정부보조금 관련 상환예정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1년 이내 상환예정액 1,475,973,451 19,466,283 1년 초과 상환예정액 - 1,299,498,393 합 계 1,475,973,451 1,318,964,676 15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 383,463,336 1,762,929,532 175,443,642 2,321,836,510 취득 385,704,934 - 42,638,770 428,343,704 처분 (2,937,499) - (73,941,074) (76,878,573) 기타 (15,882,278) - - (15,882,278) 감가상각비 (158,340,801) (224,331,132) (55,788,066) (438,459,999) 기말금액 592,007,692 1,538,598,400 88,353,272 2,218,959,364 <전기말> (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 763,889,141 2,211,591,796 316,648,348 3,292,129,285 취득 83,795,188 - 33,903,825 117,699,013 처분 - - (43,938,303) (43,938,303) 기타 (144,691,304) - - (144,691,304) 감가상각비 (319,529,689) (448,662,264) (131,170,228) (899,362,181) 기말금액 383,463,336 1,762,929,532 175,443,642 2,321,836,510 (2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 당 반 기 전 기 비용 사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비: 건물 158,340,801 319,529,689 기계장치 224,331,132 448,662,264 차량운반구 55,788,066 131,170,228 소계 438,459,999 899,362,181 리스부채(금융리스부채포함) 이자비용: 90,499,078 165,586,855 소액 및 단기리스료 2,610,000 1,440,000 합계 531,569,077 1,066,389,036 수익 리스종료에 따른 처분이익 2,945,697 2,635,496 합계 2,945,697 2,635,496 (3) 리스 관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당반기중 인식한 총 현금유출금액은 616,788,550원(전기 : 1,242,478,834원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 건 물 341,363,683 502,534,420 243,323,700 429,498,005 기계장치 676,322,905 1,203,202,577 714,287,942 1,437,658,599 차량운반구 77,572,003 29,615,603 136,732,575 73,310,258 합 계 1,095,258,591 1,735,352,600 1,094,344,217 1,940,466,862 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 44,966,033,387 58,438,713,352 미지급금 10,492,770,775 10,064,915,517 미지급비용 2,393,683,166 2,376,218,573 합 계 57,852,487,328 70,879,847,442 17. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 56,290,000,000 - 90,118,000,000 - 장기차입금 102,006,640,000 34,130,430,728 47,788,300,000 54,684,648,054 일반사채 9,000,000,000 2,955,865,447 - 11,937,367,639 전환사채 43,818,781,271 5,195,836,600 23,150,678,189 - 신주인수권부사채 40,751,706,360 - 39,506,171,647 - 합 계(1) 251,867,127,631 42,282,132,775 200,563,149,836 66,622,015,693 (1) 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 8, 11, 13 참고) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 운영자금대출 산업은행 6.76%~7.43% 34,500,000,000 34,500,000,000 수출입은행 6.88% 9,000,000,000 12,000,000,000 우리은행 6.78% 1,770,000,000 1,770,000,000 기업은행 13.00% - 1,128,000,000 국민은행 8.10%~11.37% 6,550,000,000 9,550,000,000 무역금융 기업은행 13.00% - 640,000,000 우리은행 6.90% 1,980,000,000 3,280,000,000 경남은행 9.29% - 1,760,000,000 일반대출 신한은행 4.76% - 3,000,000,000 기관대출 유앤아이대부 8.72%~9.70% - 20,000,000,000 시설자금대출 기업은행 5.38% 2,490,000,000 2,490,000,000 합 계 56,290,000,000 90,118,000,000 (3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 만기일 연이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 운영자금대출 에이에스티제이차 2024-09-27 4.20% 25,300,000,000 32,300,000,000 2024-09-27 4.55% 8,425,000,000 10,760,000,000 산업은행 2023-07-23 8.29% 4,800,000,000 4,800,000,000 경남은행 2023-07-23 8.29% 2,400,000,000 2,400,000,000 농협은행 2023-07-23 8.29% 2,400,000,000 2,400,000,000 대구은행 2023-07-23 8.29% 2,400,000,000 2,400,000,000 시설자금대출 산업은행 2025-07-23 6.80% 16,250,000,000 18,750,000,000 경남은행 2025-03-31 무이자 2,916,620,000 4,166,600,000 2025-07-23 6.80% 4,290,000,000 4,950,000,000 농협은행 2025-07-23 6.80% 4,290,000,000 4,950,000,000 대구은행 2025-07-23 6.80% 4,290,000,000 4,950,000,000 신한은행 2025-07-23 6.80% 4,290,000,000 4,950,000,000 하나은행 2025-07-23 6.80% 4,290,000,000 4,950,000,000 기관대출 유앤아이대부 2024-03-17 9.00% 20,000,000,000 - 2024-06-10 7.89% 30,000,000,000 - 소 계 136,341,620,000 102,726,600,000 차감: 현재가치할인차금 (204,549,272) (253,651,946) 차감계 136,137,070,728 102,472,948,054 유동성대체 (102,006,640,000) (47,788,300,000) 합 계 34,130,430,728 54,684,648,054 (3-2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 1년~3년 장기차입금 136,341,620,000 102,006,640,000 34,334,980,000 (4) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 제10 무보증 사모사채 2021-04-28 2024-04-28 3.78% 9,000,000,000 9,000,000,000 제12 무보증 사모사채 2022-04-28 2025-04-28 5.79% 3,000,000,000 3,000,000,000 소 계 12,000,000,000 12,000,000,000 차감 : 현재가치할인차금 (44,134,553) (62,632,361) 차감계 11,955,865,447 11,937,367,639 유동성대체 (9,000,000,000) - 합계 2,955,865,447 11,937,367,639 (5-1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 지배기업 종속기업 합 계 액면금액 40,000,000,000 11,095,836,600 51,095,836,600 상환할증금 1,238,960,000 - 1,238,960,000 전환권조정 (2,212,440,065) (207,738,664) (2,420,178,729) 연결조정 - (900,000,000) (900,000,000) 합 계 39,026,519,935 9,988,097,936 49,014,617,871 <전기말> (단위 : 원) 구 분 종속기업 합 계 액면금액 24,150,000,000 24,150,000,000 전환권조정 (99,321,811) (99,321,811) 연결조정 (900,000,000) (900,000,000) 합 계 23,150,678,189 23,150,678,189 (5-2) 당반기 및 전기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 지배기업 종속기업 합 계 기초 - 23,150,678,189 23,150,678,189 발행 40,000,000,000 5,000,000,000 45,000,000,000 현재가치조정 (1,534,166,826) (276,492,204) (1,810,659,030) 이자비용인식 560,686,761 168,075,351 728,762,112 상환 - (18,054,163,400) (18,054,163,400) 장부금액 39,026,519,935 9,988,097,936 49,014,617,871 <전기> (단위 : 원) 구 분 지배기업 종속기업 합 계 기초 199,652,407 24,192,524,931 24,392,177,338 발행 - 4,621,358,884 4,621,358,884 이자비용인식 347,593 321,767,736 322,115,329 상환 (200,000,000) (5,936,290,960) (6,136,290,960) 연결조정 - (48,682,402) (48,682,402) 장부금액 - 23,150,678,189 23,150,678,189 (5-3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 지배기업 전환사채 발행내역 내 역 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행시 액면가 40,000,000,000원 최초발행가 40,000,000,000원 발행일자 2023년 04월 14일 만기일자 2027년 04월 14일 액면이자율 5% 만기보장수익률 8% 전환권 행사기간 2024년 04월 14일 ~ 2027년 03월 14일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사가액 4,465원 사채의 상환방법 만기 일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2024년 04월 14일 이후 매 3개월마다 조기상환수익율 8% 발행인의 매도청구권 행사기간 해당사항없음 조기상환수익율 - 2) 종속기업 전환사채 발행내역 내역 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가 25,500,000,000원 5,000,000,000원 발행가 25,500,000,000원 5,000,000,000원 발행일자 2016년 01월 21일 2023년 03월 28일 만기일자 2026년 03월 17일 2024년 03월 28일 액면이자율 0% 7.2% 만기보장수익률 0% 7.2% 전환권 행사기간 2017년 1월 21일 ~ 2026년 3월 16일 2023년 3월 29일 ~ 2024년 3월 27일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 4,500원 4,500원 사채의 상환방법 만기일시상환 만기 일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2017년 1월 21일 ~ 2026년 03월 16일 2023년 03월 29일 ~ 2024년 03월 27일 조기상환수익율 2% - (6-1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 액면금액 710,887,000 38,858,764,000 1,163,852,000 38,859,264,280 상환할증금 41,043,198 1,187,834,698 48,836,903 1,187,849,991 인수권조정 - (46,822,536) - (1,753,631,527) 합 계 751,930,198 39,999,776,162 1,212,688,903 38,293,482,744 (6-2) 당반기 및 전기중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합계 기초 1,212,688,903 38,293,482,744 39,506,171,647 이자비용인식 11,908,035 1,706,742,918 1,718,650,953 신주인수권행사로 상환 (208,194) (449,500) (657,694) 사채의 상환 (472,458,546) - (472,458,546) 장부금액 751,930,198 39,999,776,162 40,751,706,360 <전기> (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합 계 기초 30,481,701,858 - 30,481,701,858 발행 - 39,363,810,464 39,363,810,464 현재가치조정 - (3,424,000,000) (3,424,000,000) 이자비용인식 117,232,070 3,379,968,585 3,497,200,655 신주인수권행사로 상환 - (1,026,296,305) (1,026,296,305) 사채 상환 (29,386,245,025) - (29,386,245,025) 장부금액 1,212,688,903 38,293,482,744 39,506,171,647 (6-3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 역 제9회 신주인수권부사채() 제11회 신주인수권부사채 발행시 액면가 30,000,000,000원 40,000,000,000원 최초발행가 30,000,000,000원 40,000,000,000원 발행일자 2021년 01월 19일 2022년 01월 13일 만기일자 2024년 01월 19일 2025년 01월 13일 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 3% 3% 신주인수권 행사기간 2021년 4월 19일 ~ 2023년 12월 19일 2022년 4월 13일 ~2024년 12월 13일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 3,557원 3,813원 사채의 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2022년 1월 19일 이후 매 3개월마다 2023년 7월 13일 이후 매 3개월마다 조기상환수익율 3% 3% () 당반기 중 제9회 신주인수권부사채 중 액면금액 452,965,000원은 조기상환권 행사로 상환되었습니다. 상환후 남은 액면잔액은 710,887,000원입니다. 18. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 유동 파생상품부채: 단기매매목적의 파생상품 223,410,710 668,296,196 (2) 당반기 파생상품은 전액 통화선도이며, 계약금액 및 평가손익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 약정환율 약정금액 실행금액 미실행잔액 평가손익 파생상품부채: USD 매도계약 (40차) 1,171.50 US$ 12,000,000 US$ 12,000,000 - 56,824,604 USD 매도계약 (43차) 1,199.00 US$ 10,000,000 US$ 10,000,000 - 190,952,303 USD 매도계약 (44차) 1,212.50 US$ 10,500,000 US$ 9,500,000 US$ 1,000,000 119,510,913 USD 매도계약 (45차) 1,233.40 US$ 12,600,000 US$ 10,800,000 US$ 1,800,000 77,597,666 합 계 US$ 45,100,000 US$ 42,300,000 US$ 2,800,000 444,885,486 당반기 중 동 계약과 관련하여 인식한 파생상품처분손실은 824,909,993원입니다. 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 예수금 358,276,462 385,637,831 예수보증금 30,416,532 15,000,000 선수금 5,972,866,985 7,895,411,666 합 계 6,361,559,979 8,296,049,497 20. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 18,504,395,088 17,593,707,160 사외적립자산의 공정가치() (5,434,636,862) (5,415,027,345) 확정급여부채에서 발생한 순부채 13,069,758,226 12,178,679,815 () 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 17,593,707,160 17,123,033,697 당기근무원가 1,316,283,738 2,400,653,458 이자비용 - 493,545,384 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 910,214,932 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (2,138,925,761) 관계사 전출입 - - 지급액: - 회사로부터의 지급분 (306,539,454) (799,991,773) - 제도자산으로부터의 지급분 (99,056,356) (394,822,777) 기말금액 18,504,395,088 17,593,707,160 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 5,415,027,345 5,809,419,264 이자수익 118,665,873 165,606,432 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (165,175,574) 기여금 - - 관계사 전출입 - - 지급액: (99,056,356) (394,822,777) 기말금액 5,434,636,862 5,415,027,345 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 금 액 구성비 금 액 구성비 정기예금 4,431,882,627 81.55% 4,455,651,564 82.28% 연금신탁 1,002,204,935 18.44% 958,826,481 17.71% 국민연금전환금 549,300 0.01% 549,300 0.01% 합 계 5,434,636,862 100.00% 5,415,027,345 100.00% (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 1,316,283,738 2,400,653,458 이자비용 - 493,545,384 (-)사외적립자산의 이자수익 (118,665,873) (165,606,432) 합 계 1,197,617,865 2,728,592,410 21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 25,695,494 12,847,747,000 171,043,205,306 신주인수권 행사 588,993 294,496,500 2,205,877,039 전기말 26,284,487 13,142,243,500 173,249,082,345 당기초 26,284,487 13,142,243,500 173,249,082,345 유상증자 15,855,039 7,927,519,500 62,072,477,685 신주인수권 행사 146,568 73,284,000 478,618,481 당반기말 42,286,094 21,143,047,000 235,800,178,511 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 235,800,178,511 173,249,082,345 기타자본잉여금 (24,741,631,531) (3,794,501,576) 합 계 211,058,546,980 169,454,580,769 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기타자본항목 전환권대가 1,211,991,793 306,992,267 신주인수권대가 3,683,795,691 3,703,790,587 자기주식 (986,909,510) (986,909,510) 합 계 3,908,877,974 3,023,873,344 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 재평가적립금 6,144,288,149 6,144,288,149 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (79,000,000) (79,000,000) 합 계 6,065,288,149 6,065,288,149 23. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)구성내역보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금 108,454,040 108,454,040 미처분이익잉여금(결손금) (105,089,793,846) (70,078,650,854) 합 계 (104,981,339,806) (69,970,196,814) 24. 약정사항 및 우발부채(1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 당 반 기 말 전 기 말 무역금융 및 일반자금대출 산업은행 55,550,000,000 58,050,000,000 에이에스티제이차 33,725,000,000 43,060,000,000 국민은행 6,550,000,000 9,550,000,000 기업은행 2,490,000,000 4,258,000,000 우리은행 3,750,000,000 5,050,000,000 경남은행 9,606,620,000 13,276,600,000 하나은행 4,290,000,000 4,950,000,000 한국수출입은행 9,000,000,000 12,000,000,000 농협은행 6,690,000,000 7,350,000,000 대구은행 6,690,000,000 7,350,000,000 신한은행 4,290,000,000 7,950,000,000 기관대출 유앤아이대부 50,000,000,000 20,000,000,000 통화선도약정 경남은행 $2,800,000.00 $9,400,000.00 농협은행 - $3,600,000.00 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 보증제공자 제공받은 보증 당 반 기 말 전 기 말 차입금에 대한지급보증 우리은행 신용보증기금 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 기술신용보증 - 2,850,000,000 이행계약에 대한지급보증 한국산업단지공단 서울보증보험 373,329,506 373,329,506 IAI Ltd. 서울보증보험 6,628,800,000 6,398,500,000 근로복지공단 서울보증보험 1,815,517,000 1,815,517,000 서울지방우정청 서울보증보험 144,773,200 144,773,200 합 계 11,962,419,706 14,582,119,706 (3) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 제공받은 보증 당 반 기 말 전 기 말 차입금 지급보증 산업은행 13,303,200,000 22,650,600,000 우리은행 900,000,000 2,460,000,000 경남은행 - 1,936,000,000 기업은행 - 2,073,600,000 한국수출입은행 10,800,000,000 15,600,000,000 국민은행 7,205,000,000 10,505,000,000 유앤아이대부 24,000,000,000 - 한국캐피탈 600,000,000 600,000,000 통화선도약정 관련 지급보증 경남은행 2,420,000,000 2,420,000,000 합 계 59,228,200,000 58,245,200,000 (4) 종속기업인 주식회사 에이에스티지는 전기 중 한국산업은행 및 5개은행을 대주로 하는 syndicated loan 을 차입하였으며, 동 차입건과 관련하여 지배기업인 주식회사 아스트가 59,640백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 692,374,199 1,565,573,575 1,091,727,477 2,070,449,601 퇴직급여 28,753,285 86,362,300 147,909,666 256,829,664 복리후생비 173,311,614 348,421,459 163,203,359 378,892,127 감가상각비 133,253,803 279,348,795 162,563,993 388,277,625 무형자산상각비 7,379,598 15,316,838 8,442,273 17,008,563 포장비 633,162,600 1,123,592,100 522,489,500 934,664,000 지급수수료 965,752,998 1,872,909,397 1,020,953,053 1,523,312,463 수출제비용 588,275,887 1,014,617,530 522,981,985 998,273,866 기타 110,211,623 555,757,859 (62,912,153) (780,779,468) 합 계 3,332,475,607 6,861,899,853 3,577,359,153 5,786,928,441 26. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 156,116,738 257,604,443 107,143,764 249,346,691 외환차익(금융) - 220,295,680 288,284,877 557,890,292 외화환산이익(금융) 45,680,455 46,645,867 9,996,872 10,426,832 파생상품평가이익 366,506,278 444,885,486 - - 파생상품처분이익 - 1,920,000 - 32,140,000 사채상환이익 - 1,051,022,173 - - 합 계 568,303,471 2,022,373,649 405,425,513 849,803,815 금융비용 이자비용 5,722,849,650 10,728,359,175 3,520,145,919 7,487,577,863 외환차손(금융) - 240,168,520 139,706,292 214,577,190 외화환산손실(금융) (164) 90 (29,285,550) 4,821 사채상환손실 - 50,780 3,469,997 3,469,997 파생상품평가손실 - - 1,379,455,270 1,572,911,904 파생상품처분손실 509,349,995 826,829,993 379,370,012 403,130,013 합 계 6,232,199,481 11,795,408,558 5,392,861,940 9,681,671,788 27. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 사용권자산처분이익 2,055,559 2,945,697 2,635,496 2,635,496 외환차익(기타) 1,063,348,108 4,228,576,453 1,319,475,921 1,963,426,100 외화환산이익(기타) 13,962,176 163,353,297 463,286,980 653,592,040 유형자산처분이익 - - - 30,581,259 잡이익 3,108,740 14,788,997 10,605,187 18,769,845 합 계 1,082,474,583 4,409,664,444 1,796,003,584 2,669,004,740 기타비용 외환차손(기타) 989,005,775 3,731,381,952 727,473,498 1,236,411,275 외화환산손실(기타) (355,637,502) 619,145,869 1,591,365,256 2,227,627,104 매출채권처분손실 548,710,608 1,041,596,771 303,544,540 413,853,572 잡손실 39,443,335 44,649,489 18,365,857 46,501,910 합 계 1,221,522,216 5,436,774,081 2,640,749,151 3,924,393,861 28. 비용의 성격적분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 3,790,614,402 4,058,608,023 (4,402,239,048) (16,166,770,482) 원재료비 26,124,398,680 45,518,800,473 18,823,507,812 37,682,220,400 급여 4,716,109,916 10,350,486,106 5,097,976,647 10,600,082,870 퇴직급여 609,134,144 1,197,617,865 684,042,108 1,344,786,381 복리후생비 1,336,305,363 2,540,542,423 1,187,182,577 2,215,237,879 유형자산상각비 1,923,349,334 3,887,780,782 2,021,635,305 4,116,035,792 무형자산상각비 1,156,500,590 2,024,770,373 942,109,539 1,693,990,527 외주용역비 19,976,088,279 31,836,878,831 13,348,477,194 27,383,938,217 포장비 633,162,600 1,123,592,100 522,489,500 934,664,000 수도광열비 592,559,234 1,286,223,822 443,631,259 1,003,691,658 지급수수료 1,163,096,896 2,339,594,514 1,373,250,162 2,741,374,576 기타비용 2,780,744,309 4,988,779,815 2,095,987,385 3,091,499,194 합 계 64,802,063,747 111,153,675,127 42,138,050,440 76,640,751,012 상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 계 3개월 누 계 보통주반기순이익(손실) (21,098,124,411) (35,011,142,992) (3,785,132,517) (5,410,760,742) 가중평균 유통보통주식수(1) 42,139,756 35,873,499 25,574,568 25,568,298 기본주당순이익(손실) (501) (976) (148) (212) (1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 <당반기> 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 3개월 기초이월 2023-04-01 26,284,487 90 2,365,603,830 자기주식 2023-04-01 (133,397) 90 (12,005,730) BW 행사(기중) 2023-04-01 126 90 11,340 BW 행사(기중) 2023-04-01 140 90 12,600 BW 행사(기중) 2023-04-01 140 90 12,600 BW 행사(기중) 2023-04-01 70,086 90 6,307,740 유상증자 2023-04-01 15,855,039 90 1,426,953,510 BW 행사(기중) 2023-04-01 208 90 18,720 BW 행사(기중) 2023-04-11 1,024 81 82,944 BW 행사(기중) 2023-04-17 74,076 75 5,555,700 BW 행사(기중) 2023-05-17 14 45 630 BW 행사(기중) 2023-05-30 754 32 24,128 소 계 3,792,578,012 유통일수(04/01~06/30) 90 가중평균유통보통주식수 42,139,756 누 계 기초 2023-01-01 26,284,487 181 4,757,492,147 자기주식 2023-01-01 (133,397) 181 (24,144,857) BW 행사(기중) 2023-01-04 126 178 22,428 BW 행사(기중) 2023-01-26 140 156 21,840 BW 행사(기중) 2023-02-03 140 148 20,720 BW 행사(기중) 2023-02-09 70,086 142 9,952,212 유상증자 2023-03-13 15,855,039 110 1,744,054,290 BW 행사(기중) 2023-03-21 208 102 21,216 BW 행사(기중) 2023-04-11 1,026 81 82,944 BW 행사(기중) 2023-04-17 74,076 75 5,555,700 BW 행사(기중) 2023-05-17 14 45 630 BW 행사(기중) 2023-05-30 754 32 24,128 소 계 6,493,103,398 유통일수(01/01~06/30) 181 가중평균유통보통주식수 35,873,499 <전반기> 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 3개월 기초이월 2022-04-01 25,695,494 90 2,312,594,460 자기주식 2022-04-01 (133,397) 90 (12,005,730) BW 행사(기중) 2022-04-14 159 78 12,402 BW 행사(기중) 2022-04-15 5,792 77 445,984 BW 행사(기중) 2022-04-15 8,395 77 646,415 BW 행사(기중) 2022-04-20 17 72 1,224 BW 행사(기중) 2022-05-04 282 58 16,356 소 계 2,301,711,111 유통일수(04/01~06/30) 90 가중평균유통보통주식수 25,574,568 누 계 기초이월 2022-01-01 25,695,494 181 4,650,884,414 자기주식 2022-01-01 (133,397) 181 (24,144,857) BW 행사(기중) 2022-04-14 159 78 12,402 BW 행사(기중) 2022-04-15 5,792 77 445,984 BW 행사(기중) 2022-04-15 8,395 77 646,415 BW 행사(기중) 2022-04-20 17 72 1,224 BW 행사(기중) 2022-05-04 282 58 16,356 소 계 4,627,861,938 유통일수(01/01~06/30) 181 가중평균유통보통주식수 25,568,298 (2) 희석주당순이익 보고기간 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권이 있으며 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기순이익(손실) (35,105,804,653) (6,656,799,398) 조정: 이자비용 10,728,359,175 7,487,577,863 외화환산손실 619,145,959 2,227,631,925 감가상각비 3,449,320,783 3,600,105,763 무형자산상각비 2,024,770,373 1,693,990,527 사용권자산상각비 438,459,999 515,930,029 퇴직급여 1,197,617,865 1,344,786,381 법인세비용(이익) (1,223,455,731) (394,593,643) 대손상각비(환입) 114,660,458 (1,250,887,866) 장기종업원급여 27,031,584 18,432,524 재고자산평가손실 15,564,411,165 (8,791,514,252) 파생상품평가손실 - 1,572,911,904 파생상품처분손실 - 403,130,013 매출채권처분손실 1,041,596,771 413,853,572 판매보증비 (125,280,912) 153,180,467 사채상환손실 50,780 3,469,997 이자수익 (257,604,443) (249,346,691) 외화환산이익 (209,999,164) (664,018,872) 유형자산처분이익 - (30,581,259) 사채상환이익 (1,051,022,173) - 잡이익 - 51,436 사용권자산처분이익 (2,945,697) (2,635,496) 파생상품평가이익 (444,885,486) - 파생상품처분이익 - (32,140,000) 소 계 31,890,231,306 8,019,334,322 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (4,803,893,629) (15,272,479,947) 미수금의 감소(증가) (3,411,506,425) (14,336,249,405) 재고자산의 감소(증가) (22,436,537,815) 5,514,821,948 기타유동자산의 감소(증가) (20,144,723,472) (3,389,161,260) 기타비유동자산의 감소(증가) 33,000,000 - 장기매출채권의 감소(증가) - 200,439,373 매입채무의 증가(감소) (11,570,617,155) 32,294,856,946 미지급금의 증가(감소) (882,852,717) (2,588,696,709) 장기미지급금의 증가(감소) 176,475,058 218,016,716 미지급비용의 증가(감소) (612,117,736) 1,725,930,273 예수보증금의 증가(감소) 15,416,532 11,241,532 기타유동부채의 증가(감소) (1,950,587,868) 5,582,944,141 순확정급여부채의 증가(감소) (405,595,810) (716,735,860) 사외적립자산의 증가(감소) 99,056,356 228,378,056 소 계 (65,894,484,681) 9,473,305,804 합 계 (69,110,058,028) 10,835,840,728 (2) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 90,118,000,000 (33,828,000,000) - - - 56,290,000,000 유동성장기차입금 47,788,300,000 - - - 54,218,340,000 102,006,640,000 장기차입금 54,938,300,000 33,615,020,000 - - (54,218,340,000) 34,334,980,000 일반사채(유동) - - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 일반사채(비유동) 11,937,367,639 - - 18,497,808 (9,000,000,000) 2,955,865,447 전환사채 23,150,678,189 27,996,858,773 - 728,762,112 (8,057,517,803) 43,818,781,271 전환사채(비유동) - - - - 5,195,836,600 5,195,836,600 신주인수권부사채(유동) 39,506,171,647 (472,458,546) - 1,718,650,953 (657,694) 40,751,706,360 신주인수권부사채(비유동) - - - - - - 리스부채 3,034,811,079 (614,178,550) 561,246,028 89,582,310 (240,849,676) 2,830,611,191 국고보조금(건중) 1,482,910,409 - - (96,290,803) - 1,386,619,606 합 계 271,956,538,963 26,697,241,677 561,246,028 2,459,202,380 (3,103,188,573) 298,571,040,475 <전반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 68,700,000,000 (790,000,000) - - 2,500,000,000 70,410,000,000 유동성장기차입금 43,720,060,000 - - - 2,956,580,000 46,676,640,000 장기차입금 87,329,940,000 (11,256,740,000) - - (5,456,580,000) 70,616,620,000 일반사채(유동) 4,181,119,018 (1,000,000,000) - 79,694,288 - 3,260,813,306 일반사채(비유동) 9,000,000,000 2,883,000,000 - 36,177,106 - 11,919,177,106 전환사채 24,392,177,338 (500,000,000) - 42,008,983 (50,000,000) 23,884,186,321 전환사채(비유동) - - - - - - 신주인수권부사채(유동) 30,481,701,858 (29,008,839,077) - 104,726,916 - 1,577,589,697 신주인수권부사채(비유동) - 39,363,810,464 - 1,636,380,362 (3,468,022,003) 37,532,168,823 리스부채 4,038,610,480 (576,201,705) 45,047,694 81,514,035 (59,128,377) 3,529,842,127 국고보조금(건중) 615,330,000 796,595,790 - - - 1,411,925,790 합 계 272,458,938,694 (88,374,528) 45,047,694 1,980,501,690 (3,577,150,380) 270,818,963,170 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 주요경영진 이외의 특수관계자는 없습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 없습니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 장.단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 947,416,860 1,683,976,437 퇴직급여 185,088,522 212,869,731 합 계 1,132,505,382 1,896,846,168 32. 계속기업가정의 불확실성연결회사는 2023년 06월 30일로 종료되는 보고기간에 25,529백만원의 영업손실과 35,106백만원의 당기순손실을 기록하였습니다. 또한 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 64,998백만원을 초과하고 있습니다.한편, 연결회사는 보고기간종료일 이후 2023년 07월 13일에 만기도래하는 회사채의원리금을 미지급하여, 2023년 07월 14일에 기업구조조정촉진법상 채권금융기관 공동관리절차(워크아웃)를 신청하였으며, 2023년 07월 28일에 관리절차의 개시가 결정되었습니다. 이에따라 지배기업 및 종속기업과 채권금융기관협의회(주 채권은행 : 한국산업은행)는 금융조건 재조정 등을 포함한 경영정상화 계획 이행 등과 관련된 논의를 진행하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 불확실성이 존재함을 나타냅니다.연결회사는 납품단가의 인상, 납품물량 추가확보, 자재 구매관리 개선 및 인력효율화를 통하여 영업실적을 개선하고, 관리절차를 통한 재무구조를 개선해 나갈 계획입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2023.06.30 현재 제 22 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 　 　 　유동자산 236,552,990,154 169,009,972,765 　　현금및현금성자산 4,036,340,151 5,626,804,459 　　매출채권 및 기타유동채권 29,773,187,603 22,341,041,702 　　재고자산 134,946,069,934 130,970,866,073 　　기타유동자산 67,797,392,466 10,071,260,531 　비유동자산 230,095,436,315 207,263,385,268 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,692,893,247 1,692,893,247 　　유형자산 43,484,159,453 44,402,903,438 　　영업권 이외의 무형자산 118,579,130,210 119,398,388,249 　　사용권자산 5,584,217,246 5,782,084,346 　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 57,676,168,772 32,929,283,222 　　기타비유동자산 3,076,867,387 3,055,832,766 　자산총계 466,648,426,469 376,273,358,033 부채 　 　 　유동부채 257,557,482,299 187,588,911,689 　　매입채무 및 기타채무 33,434,654,879 41,012,288,084 　　단기차입금 53,800,000,000 69,628,000,000 　　유동성장기차입금 76,740,000,000 22,105,000,000 　　일반사채 9,000,000,000 　 　　전환사채 39,026,519,935 　 　　유동성신주인수권부사채 40,751,706,360 39,506,171,647 　　유동파생상품부채 223,410,710 668,296,196 　　유동리스부채 1,090,905,472 1,060,012,179 　　유동금융보증부채 　 8,419,539,734 　　기타유동부채 3,490,284,943 5,189,603,849 　비유동부채 24,271,560,679 48,376,192,421 　　기타비유동부채 　 1,027,753,531 　　장기차입금 6,985,000,000 20,955,000,000 　　사채 2,955,865,447 11,937,367,639 　　비유동리스부채 3,477,626,158 3,670,514,317 　　비유동금융보증부채 1,120,000,000 1,400,000,000 　　퇴직급여부채 7,336,700,146 6,876,004,822 　　비유동충당부채 570,579,454 683,762,638 　　이연법인세부채 1,825,789,474 1,825,789,474 　부채총계 281,829,042,978 235,965,104,110 자본 　 　 　자본금 21,143,047,000 13,142,243,500 　자본잉여금 236,278,452,965 173,727,356,799 　기타자본구성요소 3,908,877,974 2,716,881,077 　기타포괄손익누계액 2,271,500,746 2,271,500,746 　이익잉여금(결손금) (78,782,495,194) (51,549,728,199) 　자본총계 184,819,383,491 140,308,253,923 자본과부채총계 466,648,426,469 376,273,358,033 손익계산서 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 46,605,003,205 82,627,710,471 42,043,778,384 76,927,525,612 매출원가 58,417,547,749 96,300,329,500 38,775,304,949 67,475,764,488 매출총이익 (11,812,544,544) (13,672,619,029) 3,268,473,435 9,451,761,124 판매비와관리비 2,688,501,660 5,432,170,125 2,885,806,191 4,290,893,377 영업이익(손실) (14,501,046,204) (19,104,789,154) 382,667,244 5,160,867,747 금융수익 913,974,384 1,463,995,494 519,418,692 1,155,299,646 금융원가 5,173,055,834 9,152,385,552 4,504,243,895 7,330,546,154 기타이익 679,085,815 3,241,856,213 1,695,489,246 2,367,205,590 기타손실 930,544,543 3,998,303,934 1,782,563,946 2,710,429,660 법인세비용차감전순이익(손실) (19,011,586,382) (27,549,626,933) (3,689,232,659) (1,357,602,831) 법인세비용 (316,859,938) (316,859,938) (752,336,637) (752,336,637) 당기순이익(손실) (18,694,726,444) (27,232,766,995) (2,936,896,022) (605,266,194) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (444) (759) (115) (24) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (444) (759) (115) (24) 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (18,694,726,444) (27,232,766,995) (2,936,896,022) (605,266,194) 기타포괄손익 　 　 　 　 총포괄손익 (18,694,726,444) (27,232,766,995) (2,936,896,022) (605,266,194) 자본변동표 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,847,747,000 171,521,479,760 123,883,833 2,242,747,572 (43,844,763,337) 142,891,094,828 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (605,266,194) (605,266,194) 유상증자 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 발행 　 　 2,671,663,363 　 　 2,671,663,363 신주인수권 행사 7,322,500 78,467,458 (5,716,076) 　 　 80,073,882 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 2022.06.30 (기말자본) 12,855,069,500 171,599,947,218 2,789,831,120 2,242,747,572 (44,450,029,531) 145,037,565,879 2023.01.01 (기초자본) 13,142,243,500 173,727,356,799 2,716,881,077 2,271,500,746 51,549,728,199 140,308,253,923 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (27,232,766,995) (27,232,766,995) 유상증자 7,927,519,500 62,072,477,685 　 　 　 69,999,997,185 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 신주인수권 행사 73,284,000 478,618,481 (19,994,896) 　 　 531,907,585 전환사채의 발행 　 　 1,211,991,793 　 　 1,211,991,793 2023.06.30 (기말자본) 21,143,047,000 236,278,452,965 3,908,877,974 2,271,500,746 (78,782,495,194) 184,819,383,491 현금흐름표 제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 (102,710,768,401) (2,935,269,636) 　영업에서 창출된 현금 (99,021,801,698) 1,374,204,641 　이자수취 132,290,963 17,865,841 　이자지급 (3,810,480,716) (4,327,110,178) 　법인세납부 (10,776,950) (229,940) 투자활동현금흐름 (33,191,810,550) (9,578,780,575) 　유형자산의 처분 　 43,823,800 　임차보증금의 감소 79,700,000 900,000 　단기금융상품의 취득 　 (200,000,000) 　단기대여금의 증가 (9,175,000,000) (50,000,000) 　유형자산의 취득 (445,245,000) (1,637,215,457) 　무형자산의 취득 (209,380,000) (21,770,905) 　당기손익인식금융자산의 취득 　 (50,000,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (23,396,885,550) (7,293,528,000) 　임차보증금의 증가 (45,000,000) 　 　파생상품의 취득 　 (403,130,013) 　파생상품의 처분 　 32,140,000 재무활동현금흐름 134,265,477,474 5,621,320,552 　단기차입금의 증가 17,260,000,000 3,000,000,000 　장기차입금의 증가 68,000,000,000 　 　사채의 증가 　 2,883,000,000 　전환사채의 증가 40,000,000,000 　 　신주인수권부사채의 증가 　 39,363,810,464 　유상증자 69,999,997,185 　 　단기차입금의 상환 (33,088,000,000) (3,790,000,000) 　장기차입금의 상환 (27,335,000,000) (5,040,000,000) 　사채의 상환 　 (1,000,000,000) 　전환사채의 감소 　 (200,000,000) 　리스부채의 상환 (624,945,181) (619,232,717) 　신주인수권 행사 525,884,016 32,581,882 　신주인수권부사채의 감소 (472,458,546) (29,008,839,077) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,590,464,308) (6,882,304,447) 기초현금및현금성자산 5,626,804,459 9,788,443,732 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46,637,169 10,425,212 기말현금및현금성자산 4,036,340,151 2,906,139,285 5. 재무제표 주석 제 23 기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지 제 22 기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지 주식회사 아스트 1. 일반 사항 주식회사 아스트(이하 '회사')는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 41.75%입니다.보고기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 42,286,094주이며, 납입자본금은 21,143,047천원입니다. 2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책 회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’대체 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한판단과 추정불확실성의 주요원천 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 $1,626,365.77 2,135,093,203 46,637,169 $1,032,052.65 1,307,923,439 (26,128,384) € 1.94 2,767 (22) € 37.17 50,224 (1,129) 매출채권 $19,128,888.19 30,771,092,497 83,669,321 $22,171,596.54 26,911,384,379 (1,162,562,253) 합 계 32,906,188,467 130,306,468 28,219,358,042 (1,188,691,766) 외화금융부채: 매입채무 $13,446,972.26 17,653,185,151 (403,597,638) $11,168,681.22 14,154,069,685 (35,774,700) € 339,243.87 483,948,341 (40,149,473) € 293,354.06 396,380,005 (17,832,549) 합 계 18,137,133,492 (443,747,111) 14,550,449,690 (53,607,249) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 3,290,618,847 (3,290,618,847) 2,821,930,782 (2,821,930,782) 외화금융부채 (1,813,713,349) 1,813,713,349 (1,455,044,969) 1,455,044,969 합 계 1,476,905,498 (1,476,905,498) 1,366,885,813 (1,366,885,813) ② 주가변동 위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 금융자산: 현금및현금성자산 4,036,340,151 5,626,804,459 장기금융상품 - 2,000,000 금융자산 소계 4,036,340,151 5,628,804,459 금융부채: 단기차입금 12,550,000,000 64,628,000,000 유동성장기차입금 6,680,000,000 5,525,000,000 장기차입금 1,745,000,000 5,235,000,000 금융부채 소계 20,975,000,000 75,388,000,000 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 40,363,402 (40,363,402) 56,288,045 (56,288,045) 이자비용 (209,750,000) 209,750,000 (1,126,880,000) 1,126,880,000 합 계 (169,386,598) 169,386,598 (1,070,591,955) 1,070,591,955 2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 GROUP 1 23,330,196,050 6,442,991,553 19,454,389,211 2,886,652,491 GROUP 2 - - - - 합 계 23,330,196,050 6,442,991,553 19,454,389,211 2,886,652,491 GROUP 1 - 과거 채무불이행이 없는 고객GROUP 2 - 과거 채무불이행이 있는 고객 3) 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합계 매입채무및기타채무 33,434,654,879 33,434,654,879 33,434,654,879 　- 　- 33,434,654,879 단기차입금(1) 53,800,000,000 55,622,768,992 55,622,768,992 - - 55,622,768,992 장기차입금(1) 83,725,000,000 88,550,882,448 81,490,000,041 7,060,882,407 - 88,550,882,448 사채(1) 11,955,865,447 12,687,540,000 9,513,780,000 3,173,760,000 - 12,687,540,000 전환사채(1,2) 39,026,519,935 43,238,960,000 43,238,960,000 - - 43,238,960,000 신주인수권부사채(1,2) 40,751,706,360 41,194,225,406 41,194,225,406 - - 41,194,225,406 예수보증금 23,383,266 23,383,266 23,383,266 - - 23,383,266 리스부채(1) 4,568,531,630 5,392,814,165 1,292,142,947 1,836,717,218 2,263,954,000 5,392,814,165 금융보증부채 1,120,000,000 1,120,000,000 - 1,120,000,000 - 1,120,000,000 합 계 268,405,661,517 281,265,229,156 265,809,915,531 13,191,359,625 2,263,954,000 281,265,229,156 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다.(2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합계 매입채무및기타채무 42,040,041,615 42,040,041,615 41,012,288,084 1,027,753,531 - 42,040,041,615 단기차입금(1) 69,628,000,000 71,864,910,849 71,864,910,849 - - 71,864,910,849 장기차입금(1) 43,060,000,000 46,649,130,252 25,238,835,811 21,410,294,441 - 46,649,130,252 사채(1) 11,937,367,639 12,944,430,000 513,780,000 12,430,650,000 - 12,944,430,000 신주인수권부사채(1,2) 39,506,171,647 43,414,923,528 1,639,776,638 41,775,146,890 - 43,414,923,528 예수보증금 15,000,000 15,000,000 15,000,000 - - 15,000,000 리스부채(1) 4,730,526,496 5,616,511,793 1,257,887,716 1,706,356,008 2,652,268,069 5,616,511,793 금융보증부채 9,819,539,734 9,819,539,734 8,419,539,734 1,400,000,000 - 9,819,539,734 합 계 220,736,647,131 232,364,487,771 149,962,018,832 79,750,200,870 2,652,268,069 232,364,487,771 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (2) 상기 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 229,259,091,742 164,131,539,286 차감:현금및현금성자산(B) (4,036,340,151) (5,626,804,459) 순차입금(C) 225,222,751,591 158,504,734,827 부채총계(D) 281,829,042,978 235,965,104,110 자본총계(E) 184,819,383,491 140,308,253,923 부채비율(D/E) 152.5% 168.2% 순차입금비율(C/E) 121.9% 113.0% 5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 계 3개월 누 계 제품매출 45,912,085,578 81,361,255,918 41,102,088,507 75,239,024,997 기타매출 692,917,627 1,266,454,553 941,689,877 1,688,500,615 합 계 46,605,003,205 82,627,710,471 42,043,778,384 76,927,525,612 (3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 계 3개월 누 계 한 국 672,190,097 1,288,215,183 1,035,034,327 1,889,751,440 미 국 22,279,481,566 46,331,082,973 24,336,084,308 47,433,141,271 기 타 23,653,331,542 35,008,412,315 16,672,659,749 27,604,632,901 합 계 46,605,003,205 82,627,710,471 42,043,778,384 76,927,525,612 (4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 44,986,043,704 54.4% 45,717,765,239 59.4% 주요고객2 31,679,867,400 38.3% 27,020,712,102 35.1% 6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,036,340,151 - - 4,036,340,151 매출채권과기타수취채권 29,773,187,603 - - 29,773,187,603 기타유동자산(대여금,미수수익) 9,856,436,848 - - 9,856,436,848 소계 43,665,964,602 - - 43,665,964,602 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,498,683,247 1,498,683,247 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 194,210,000 - 194,210,000 기타비유동자산(보증금) 3,076,867,387 - - 3,076,867,387 소계 3,078,867,387 194,210,000 1,498,683,247 4,771,760,634 합계 46,744,831,989 194,210,000 1,498,683,247 48,437,725,236 <전기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 5,626,804,459 - - 5,626,804,459 매출채권과기타수취채권 22,341,041,702 - - 22,341,041,702 기타유동자산(대여금,미수수익) 579,042,737 - - 579,042,737 소계 28,546,888,898 - - 28,546,888,898 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,498,683,247 1,498,683,247 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 194,210,000 - 194,210,000 기타비유동자산(보증금) 3,055,832,766 - - 3,055,832,766 소계 3,057,832,766 194,210,000 1,498,683,247 4,750,726,013 합계 31,604,721,664 194,210,000 1,498,683,247 33,297,614,911 보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 유동부채 매입채무및기타채무 33,434,654,879 - - 33,434,654,879 단기차입금 53,800,000,000 - - 53,800,000,000 유동성장기차입금 76,740,000,000 - - 76,740,000,000 파생상품 - 223,410,710 - 223,410,710 사채 9,000,000,000 - - 9,000,000,000 전환사채 39,026,519,935 - - 39,026,519,935 신주인수권부사채 40,751,706,360 - - 40,751,706,360 리스부채 - - 1,090,905,472 1,090,905,472 기타유동부채(예수보증금) 23,383,266 - - 23,383,266 소계 252,776,264,440 223,410,710 1,090,905,472 254,090,580,622 비유동부채 장기차입금 6,985,000,000 - - 6,985,000,000 비유동사채 2,955,865,447 - - 2,955,865,447 리스부채 - - 3,477,626,158 3,477,626,158 금융보증부채 1,120,000,000 - - 1,120,000,000 소계 11,060,865,447 - 3,477,626,158 14,538,491,605 합계 263,837,129,887 223,410,710 4,568,531,630 268,629,072,227 <전기말> (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익측정금융부채 기타 합계 유동부채 매입채무및기타채무 41,012,288,084 - - 41,012,288,084 단기차입금 69,628,000,000 - - 69,628,000,000 유동성장기차입금 22,105,000,000 - - 22,105,000,000 파생상품 - 668,296,196 - 668,296,196 신주인수권부사채 39,506,171,647 - - 39,506,171,647 리스부채 - - 1,060,012,179 1,060,012,179 금융보증부채 8,419,539,734 - - 8,419,539,734 기타유동부채(예수보증금) 15,000,000 - - 15,000,000 소계 180,685,999,465 668,296,196 1,060,012,179 182,414,307,840 비유동부채 비유동기타채무 1,027,753,531 - - 1,027,753,531 장기차입금 20,955,000,000 - - 20,955,000,000 비유동사채 11,937,367,639 - - 11,937,367,639 리스부채 - - 3,670,514,317 3,670,514,317 금융보증부채 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 소계 35,320,121,170 - 3,670,514,317 38,990,635,487 합계 216,006,120,635 668,296,196 4,730,526,496 221,404,943,327 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타 합 계 당기손익: 이자수익 290,419,695 - - - 290,419,695 외환차손익 780,856,186 (123,858,189) - - 656,997,997 외화환산손익 130,306,490 (443,747,111) - - (313,440,621) 매출채권처분손익 (1,041,596,771) - - - (1,041,596,771) 금융보증수익 - 280,000,000 - - 280,000,000 파생상품평가손익 - - 444,885,486 - 444,885,486 파생상품처분손익 - - (824,909,993) - (824,909,993) 사채상환손익 - (50,780) - - (50,780) 이자비용 - (7,779,136,760) - (121,094,211) (7,900,230,971) <전기> (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타 합 계 당기손익: 이자수익 194,329,462 - - - - 194,329,462 외환차손익 2,103,975,130 (900,093,146) - - - 1,203,881,984 외화환산손익 (1,188,690,637) (53,607,249) - - - (1,242,297,886) 매출채권처분손익 (898,534,180) - - - - (898,534,180) 금융보증수익 - 560,000,000 - - - 560,000,000 파생상품평가손익 - - - (136,528,369) - (136,528,369) 파생상품처분손익 - - - (2,305,729,989) - (2,305,729,989) 사채상환손익 - (114,439,415) - - - (114,439,415) 이자비용 - (10,549,059,552) - - (241,641,633) (10,790,701,185) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (1,000,000) - - (1,000,000) (4) 공정가치 서열체계공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 1,498,683,247 - - 1,498,683,247 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 194,210,000 - - 194,210,000 파생상품부채 - 223,410,710 - - 668,296,196 - 7. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예입처 당 반 기 말 전 기 말 보통예금 국민은행 외 4,036,340,151 5,626,804,459 8. 사용제한금융상품보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 사용제한내용 당 반 기 말 전 기 말 장기금융상품 우리은행 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 9. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 25,124,471,848 5,658,688,089 21,132,813,022 5,658,688,089 현재가치할인차금 - - - - 손실충당금 (1,794,275,798) (5,658,688,089) (1,678,423,811) (5,658,688,089) 소 계 23,330,196,050 - 19,454,389,211 - 미수금 6,442,991,553 - 2,886,652,491 - 합 계 29,773,187,603 - 22,341,041,702 - (2) 보고기간중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 1,678,423,811 5,658,688,089 2,302,525,175 6,923,694,453 대손상각비설정 115,851,987 - - - 환입 - - (121,570,515) (322,253,331) 제각 - - (502,530,849) (942,753,033) 기말 1,794,275,798 5,658,688,089 1,678,423,811 5,658,688,089 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 정상 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 9개월이하 9개월초과 12개월이하 12개월초과 합계 기대 손실률 1.32% 13.68% 34.31% 72.17% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 22,497,407,750 728,896,886 651,754,368 258,675,385 987,737,459 25,124,471,848 손실충당금 (296,564,173) (99,698,934) (223,601,564) (186,673,668) (987,737,459) (1,794,275,798) 순 장부금액 22,200,843,577 629,197,952 428,152,804 72,001,717 - 23,330,196,050 <전기말> (단위 : 원) 구 분 정상3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 1.38% 11.49% 33.58% 71.62% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 17,217,992,334 2,116,653,027 674,492,227 536,879,238 586,796,196 21,132,813,022 손실충당금 (237,414,734) (243,226,013) (226,490,647) (384,496,221) (586,796,196) (1,678,423,811) 순 장부금액 16,980,577,600 1,873,427,014 448,001,580 152,383,017 - 19,454,389,211 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 155,936,848 - 53,542,737 - 단기대여금 9,700,500,000 - 525,500,000 - 당기법인세자산 21,327,190 - 10,550,240 - 선급금 54,190,381,059 - 8,599,462,342 - 선급비용 3,729,247,369 - 882,205,212 - 보증금 - 3,076,867,387 - 3,055,832,766 합 계 67,797,392,466 3,076,867,387 10,071,260,531 3,055,832,766 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 20,089,927,240 (4,346,688,746) 15,743,238,494 16,015,316,149 (1,009,121,686) 15,006,194,463 원재료 21,129,063,238 (3,286,524,147) 17,842,539,091 15,289,372,103 (2,224,154,344) 13,065,217,759 재공품 113,269,937,805 (13,779,981,316) 99,489,956,489 109,132,720,880 (7,022,138,768) 102,110,582,112 미착품 1,870,335,860 - 1,870,335,860 788,871,739 - 788,871,739 합 계 156,359,264,143 (21,413,194,209) 134,946,069,934 141,226,280,871 (10,255,414,798) 130,970,866,073 당반기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 96,300백만원(전기 : 138,835백만원) 입니다.회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당반기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 11,158백만원이며, 전기 매출원가에서 차감된 재고평가손실환입은 1,330백만원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 133,075,734,074 16,900,000,000 차입금 9,000,000,000 수출입은행 <전기> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 130,181,994,334 16,900,000,000 차입금 12,000,000,000 수출입은행 12. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 당기손익_공정가치측정금융자산: 투자전환사채() 1,498,683,247 1,498,683,247 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 157,210,000 157,210,000 후순위채권 36,000,000 36,000,000 출자금 1,000,000 1,000,000 소 계 194,210,000 194,210,000 합 계 1,692,893,247 1,692,893,247 () 당기손익-공정가치측정금융자산은 모두 종속기업이 발행한 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 11,016,051,200 - - - 11,016,051,200 건물 18,092,709,295 (6,671,551,666) - - 11,421,157,629 구축물 3,883,157,953 (2,182,232,513) (8,577,616) - 1,692,347,824 기계장치 45,600,209,937 (28,347,368,331) (516,391,806) (5,308,999,000) 11,427,450,800 차량운반구 1,232,785,230 (1,126,257,746) - - 106,527,484 공구와기구 15,447,312,162 (9,018,935,956) (630,409,166) (1,807,733,301) 3,990,233,739 비품 2,460,100,749 (2,193,293,752) (43,746,491) - 223,060,506 건설중인자산 4,332,252,582 - (724,922,311) - 3,607,330,271 합 계 102,064,579,108 (49,539,639,964) (1,924,047,390) (7,116,732,301) 43,484,159,453 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 11,016,051,200 - - - 11,016,051,200 건물 18,092,709,295 (6,445,392,756) - - 11,647,316,539 구축물 3,883,157,953 (2,092,421,488) (9,567,342) - 1,781,169,123 기계장치 45,553,409,937 (27,676,395,190) (548,166,889) (5,308,999,000) 12,019,848,858 차량운반구 1,232,785,230 (1,055,016,032) - - 177,769,198 공구와기구 15,178,042,162 (8,612,522,982) (725,300,934) (1,807,733,301) 4,032,484,945 비품 2,443,240,749 (2,094,308,364) (53,784,081) - 295,148,304 건설중인자산 4,125,037,582 - (691,922,311) - 3,433,115,271 합 계 101,524,434,108 (47,976,056,812) (2,028,741,557) (7,116,732,301) 44,402,903,438 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체() 감가상각비 기말금액 토지 11,016,051,200 - - - 11,016,051,200 건물 11,647,316,539 - - (226,158,910) 11,421,157,629 구축물 1,781,169,123 - - (88,821,299) 1,692,347,824 기계장치 12,019,848,858 46,800,000 - (639,198,058) 11,427,450,800 차량운반구 177,769,198 - - (71,241,714) 106,527,484 공구와기구 4,032,484,945 269,270,000 - (311,521,206) 3,990,233,739 비품 295,148,304 16,860,000 - (88,947,798) 223,060,506 건설중인자산 3,433,115,271 904,215,000 (730,000,000) - 3,607,330,271 합 계 44,402,903,438 1,237,145,000 (730,000,000) (1,425,888,985) 43,484,159,453 () 무형자산으로 대체 된 금액 입니다. <전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체 처분및손상 감가상각비 기말금액 토지 11,016,051,200 - - - - 11,016,051,200 건물 12,099,634,265 - - - (452,317,726) 11,647,316,539 구축물 1,918,377,193 19,117,980 20,850,000 - (177,176,050) 1,781,169,123 기계장치 13,412,057,806 85,707,000 106,300,000 (13,241,541) (1,570,974,407) 12,019,848,858 차량운반구 320,257,434 - - - (142,488,236) 177,769,198 공구와기구 221,297,558 674,111,817 3,282,194,801 - (145,119,231) 4,032,484,945 비품 556,708,127 97,744,688 - - (359,304,511) 295,148,304 건설중인자산 4,915,776,762 1,938,490,840 (3,421,152,331) - - 3,433,115,271 합 계 44,460,160,345 2,815,172,325 (11,807,530) (13,241,541) (2,847,380,161) 44,402,903,438 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 11,016,051,200 39,210,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 11,213,411,231 구축물 221,627,787 기계장치 3,441,462,048 7,624,479,126 11,700,000,000 9,000,000,000 수출입은행 <전기말> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 11,016,051,200 39,210,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 11,435,840,756 구축물 237,130,748 기계장치 3,687,961,584 7,966,125,729 16,900,000,000 12,000,000,000 수출입은행 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,227,881,244) (6,000) (356,854,213) 6,000 소프트웨어 4,196,120,075 (1,729,129,254) (621,819,685) - 1,845,171,136 홈페이지 7,500,000 (7,499,000) - - 1,000 고객관계자산 130,962,626,146 (8,676,215,136) - (5,552,458,936) 116,733,952,074 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 157,340,463,444 (22,640,724,634) (621,825,685) (15,498,782,915) 118,579,130,210 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,227,881,244) (6,000) (356,854,213) 6,000 소프트웨어 2,999,740,075 (1,357,602,387) (709,389,584) - 932,748,104 홈페이지 7,500,000 (7,499,000) - - 1,000 고객관계자산 130,962,626,146 (6,944,534,065) - (5,552,458,936) 118,465,633,145 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 156,144,083,444 (20,537,516,696) (709,395,584) (15,498,782,915) 119,398,388,249 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상각비 타계정대체(1) 장부금액 개발비 6,000 - - - 6,000 소프트웨어 932,748,104 466,380,000 (283,956,968) 730,000,000 1,845,171,136 홈페이지 1,000 - - - 1,000 고객관계자산 118,465,633,145 - (1,731,681,071) - 116,733,952,074 합 계 119,398,388,249 466,380,000 (2,015,638,039) 730,000,000 118,579,130,210 (1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다. <전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 상각비 장부금액 개발비 6,000 - - 6,000 소프트웨어 843,862,730 413,554,900 (324,669,526) 932,748,104 홈페이지 125,000 - (124,000) 1,000 고객관계자산 121,317,585,145 - (2,851,952,000) 118,465,633,145 합 계 122,161,578,875 413,554,900 (3,176,745,526) 119,398,388,249 (3) 정부보조금 회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고있습니다. 보고기간종료일 현재 정부보조금 관련 상환예정액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 상환예정액 1,136,998,361 19,466,283 1년 초과 상환예정액 - 1,027,753,531 합 계 1,136,998,361 1,047,219,814 15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 3,908,718,167 1,762,929,532 110,436,647 5,782,084,346 취득 353,418,961 - 42,638,770 396,057,731 처분 (2,937,499) - (42,808,722) (45,746,221) 기타 10,337,924 - (16,024,913) (5,686,989) 감가상각비 (274,610,841) (224,331,132) (43,549,648) (542,491,621) 기말금액 3,994,926,712 1,538,598,400 50,692,134 5,584,217,246 <전기말> (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 4,428,528,717 2,211,591,796 190,420,120 6,830,540,633 취득 71,660,747 - 20,451,423 92,112,170 처분 - - (11,974,068) (11,974,068) 감가상각비 (540,602,435) (448,662,264) (88,460,828) (1,077,725,527) 기타 (50,868,862) - - (50,868,862) 기말금액 3,908,718,167 1,762,929,532 110,436,647 5,782,084,346 (2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 당 반 기 전 기 비용 사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비: 건물 274,610,841 540,602,435 기계장치 224,331,132 448,662,264 차량운반구 43,549,648 88,460,828 소계 542,491,621 1,077,725,527 리스부채(금융리스부채포함) 이자비용: 121,094,211 241,641,633 소액 및 단기리스료 720,000 1,440,000 합계 664,305,832 1,320,807,160 수익 임차보증금에 대한 이자수익 27,696,973 107,463,180 리스종료에 따른 처분이익 2,086,599 1,726,546 합계 29,783,572 109,189,726 (3) 리스 관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당반기 중 인식한 총 현금유출금액은 625,665,181원(전기: 1,243,844,535원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 건 물 355,544,812 2,250,068,085 243,608,736 2,193,263,020 기계장치 676,322,905 1,203,202,577 714,287,942 1,437,658,599 차량운반구 59,037,755 24,355,496 102,115,501 39,592,698 합 계 1,090,905,472 3,477,626,158 1,060,012,179 3,670,514,317 16. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 목 소재국가 당 반 기 말 전 기 말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜에이에스티지 대한민국 98.94% 57,651,668,772 72.19% 32,904,783,222 ㈜카프에어로 49.00% 24,500,000 49.00% 24,500,000 합 계 57,676,168,772 32,929,283,222 (2) 보고기간 중 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 32,929,283,222 20,412,487,184 변동내역 취득 24,746,885,550 7,293,528,000 기타() - 5,223,268,038 기말 장부금액 57,676,168,772 32,929,283,222 () 종속기업 에이에스티지가 발행한 전환사채의 전환을 통하여 보통주를 취득 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 투자내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜에이에스티지 61,490,569,892 8,720,170,040 57,651,668,772 ㈜카프에어로 24,500,000 183,363,714 24,500,000 <전기말> (단위 : 원) 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜에이에스티지 36,743,684,342 10,059,292,352 32,904,783,222 ㈜카프에어로 24,500,000 222,029,795 24,500,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 158,045,042,537 149,231,448,399 8,813,594,138 43,077,182,373 (5,339,302,569) (5,339,302,569) ㈜카프에어로 4,645,192,280 4,270,980,619 374,211,661 - (78,858,934) (78,858,934) <전기말> (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 163,162,592,038 149,228,124,173 13,934,467,865 78,291,673,209 (7,283,578,802) (6,949,284,829) ㈜카프에어로 4,662,694,221 4,209,572,190 453,122,031 - (103,247,684) (103,247,684) 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 24,559,134,588 34,433,660,995 미지급금 7,444,042,410 5,718,204,092 미지급비용 1,431,477,881 860,422,997 합 계 33,434,654,879 41,012,288,084 18. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 53,800,000,000 - 69,628,000,000 - 장기차입금 76,740,000,000 6,985,000,000 22,105,000,000 20,955,000,000 일반사채 9,000,000,000 2,955,865,447 - 11,937,367,639 전환사채 39,026,519,935 - - - 신주인수권부사채 40,751,706,360 - 39,506,171,647 - 합 계 () 219,318,226,295 9,940,865,447 131,239,171,647 32,892,367,639 () 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 (주석 8,11,13 참고) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 운영자금대출 산업은행 6.76%~7.43% 34,500,000,000 34,500,000,000 수출입은행 6.88% 9,000,000,000 12,000,000,000 우리은행 6.78% 1,770,000,000 1,770,000,000 기업은행 13.00% - 1,128,000,000 국민은행 8.10%~11.37% 6,550,000,000 9,550,000,000 무역금융 기업은행 13.00% - 640,000,000 우리은행 6.90% 1,980,000,000 3,280,000,000 경남은행 9.29% - 1,760,000,000 기관대출 유앤아이대부 8.72% - 5,000,000,000 합 계 53,800,000,000 69,628,000,000 (3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 만기일 당 반 기 말 전 기 말 운영자금대출 에이에스티제이차 4.20% 2024-09-27 25,300,000,000 32,300,000,000 4.55% 2024-09-27 8,425,000,000 10,760,000,000 기관대출 유앤아이대부 8.30% 2024-03-17 20,000,000,000 - 7.89% 2024-06-10 30,000,000,000 - 소 계 83,725,000,000 43,060,000,000 유동성대체 (76,740,000,000) (22,105,000,000) 합 계 6,985,000,000 20,955,000,000 (3-2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 1년~3년 장기차입금 83,725,000,000 76,740,000,000 6,985,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 제10 무보증 사모사채 2021-04-28 2024-04-28 3.78% 9,000,000,000 9,000,000,000 제12 무보증 사모사채 2022-04-28 2025-04-28 5.79% 3,000,000,000 3,000,000,000 소 계 12,000,000,000 12,000,000,000 차감 : 현재가치할인차금 (44,134,553) (62,632,361) 차 감 계 11,955,865,447 11,937,367,639 유동성대체 (9,000,000,000) - 합계 2,955,865,447 11,937,367,639 (5-1) 당반기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제6회차 전환사채 액면금액 40,000,000,000 상환할증금 1,238,960,000 전환권조정 (2,212,440,065) 합 계 39,026,519,935 (5-2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 제6회차 전환사채 기초 - 발행 40,000,000,000 현재가치조정 (1,534,166,826) 이자비용인식 560,686,761 장부금액 39,026,519,935 <전기> (단위 : 원) 구 분 제4회차 전환사채 기초 199,652,407 이자비용인식 347,593 상환 (200,000,000) 장부금액 - (5-3) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 역 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행시 액면가 40,000,000,000원 최초발행가 40,000,000,000원 발행일자 2023년 04월 14일 만기일자 2027년 04월 14일 액면이자율 5% 만기보장수익률 8% 전환권 행사기간 2024년 04월 14일 ~ 2027년 03월 14일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사가액 4,465원 사채의 상환방법 만기 일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2024년 04월 14일 이후 매 3개월마다 조기상환수익율 8% 발행인의 매도청구권 행사기간 해당사항없음 조기상환수익율 - (6-1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 액면금액 710,887,000 38,858,764,000 1,163,852,000 38,859,264,280 상환할증금 41,043,198 1,187,834,698 48,836,903 1,187,849,991 인수권조정 - (46,822,536) - (1,753,631,527) 합 계 751,930,198 39,999,776,162 1,212,688,903 38,293,482,744 (6-2) 당반기 및 전기중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합계 기초 1,212,688,903 38,293,482,744 39,506,171,647 발행 - - - 이자비용인식 11,908,035 1,706,742,918 1,718,650,953 신주인수권행사로 상환 (208,194) (449,500) (657,694) 사채의 상환 (472,458,546) - (472,458,546) 장부금액 751,930,198 39,999,776,162 40,751,706,360 <전기> (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합 계 기초 30,481,701,858 - 30,481,701,858 발행 - 39,363,810,464 39,363,810,464 현재가치조정 - (3,424,000,000) (3,424,000,000) 이자비용인식 117,232,070 3,379,968,585 3,497,200,655 신주인수권행사로 상환 - (1,026,296,305) (1,026,296,305) 사채 상환 (29,386,245,025) - (29,386,245,025) 장부금액 1,212,688,903 38,293,482,744 39,506,171,647 (6-3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 역 제9회 신주인수권부사채() 제11회 신주인수권부사채 발행시 액면가 30,000,000,000원 40,000,000,000원 최초발행가 30,000,000,000원 40,000,000,000원 발행일자 2021년 01월 19일 2022년 01월 13일 만기일자 2024년 01월 19일 2025년 01월 13일 액면이자율 1% 1% 만기보장수익률 3% 3% 신주인수권 행사기간 2021년 4월 19일 부터 2023년 12월 19일 2022년 4월 13일 부터 2024년 12월 13일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 3,495원 3,747원 사채의 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2022년 1월 19일 이후 매 3개월마다 2023년 7월 13일 이후 매 3개월마다 조기상환수익율 3% 3% () 당반기 중 제9회 신주인수권부사채 중 액면금액 452,965,000원은 조기상환권 행사로 상환되었습니다. 상환후 남은 액면잔액은 710,887,000원입니다. 19. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 유동 파생상품부채: 단기매매목적의 파생상품 223,410,710 668,296,196 (2) 당반기 파생상품은 전액 통화선도이며, 계약금액 및 평가손익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 약정환율 약정금액 실행금액 미실행잔액 평가손익 파생상품부채: USD 매도계약 (40차) 1,171.50 $12,000,000 $12,000,000 - 56,824,604 USD 매도계약 (43차) 1,199.00 $10,000,000 $10,000,000 - 190,952,303 USD 매도계약 (44차) 1,212.50 $10,500,000 $9,500,000 $1,000,000 119,510,913 USD 매도계약 (45차) 1,233.40 $12,600,000 $10,800,000 $1,800,000 77,597,666 합 계 $45,100,000 $42,300,000 $2,800,000 444,885,486 한편, 당반기 중 동 계약과 관련하여 인식한 파생상품처분손실은 824,909,993원입니다. 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 예수금 135,588,323 174,585,003 예수보증금 23,383,266 15,000,000 선수금 3,331,313,354 5,000,018,846 합 계 3,490,284,943 5,189,603,849 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 10,448,683,421 9,956,788,273 사외적립자산의 공정가치() (3,111,983,275) (3,080,783,451) 확정급여부채에서 발생한 순부채 7,336,700,146 6,876,004,822 () 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 9,956,788,273 9,968,496,808 당기근무원가 738,475,308 1,344,769,175 이자비용 - 283,897,692 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 164,889,532 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (1,047,461,724) 관계사 전출입 4,129,190 (11,664,590) 지급액: - 회사로부터의 지급분 (192,593,377) (498,029,121) - 제도자산으로부터의 지급분 (58,115,973) (248,109,499) 기말금액 10,448,683,421 9,956,788,273 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 3,080,783,451 3,368,393,505 이자수익 89,315,797 94,694,580 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (123,409,938) 기여금 - - 관계사 전출입 - (10,785,197) 지급액: (58,115,973) (248,109,499) 기말금액 3,111,983,275 3,080,783,451 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 금 액 구성비 금 액 구성비 정기예금 2,425,501,978 77.94% 2,438,945,037 79.17% 연금신탁 685,931,997 22.04% 641,289,114 20.82% 국민연금전환금 549,300 0.02% 549,300 0.02% 합 계 3,111,983,275 100.00% 3,080,783,451 100.00% (5) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전기 당기근무원가 738,475,308 1,344,769,175 이자비용 - 283,897,692 (-)사외적립자산의 이자수익 (89,315,797) (94,694,580) 합 계 649,159,511 1,533,972,287 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 25,695,494 12,847,747,000 171,043,205,306 신주인수권 행사 588,993 294,496,500 2,205,877,039 전기말 26,284,487 13,142,243,500 173,249,082,345 당기초 26,284,487 13,142,243,500 173,249,082,345 유상증자 15,855,039 7,927,519,500 62,072,477,685 신주인수권 행사 146,568 73,284,000 478,618,481 당반기말 42,286,094 21,143,047,000 235,800,178,511 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 235,800,178,511 173,249,082,345 기타자본잉여금 478,274,454 478,274,454 합 계 236,278,452,965 173,727,356,799 23. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 기타자본항목 전환권대가 1,211,991,793 - 신주인수권대가 3,683,795,691 3,703,790,587 자기주식 (986,909,510) (986,909,510) 합 계 3,908,877,974 2,716,881,077 24. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금 108,454,040 108,454,040 미처분이익잉여금(결손금) (78,890,949,234) (51,658,182,239) 합 계 (78,782,495,194) (51,549,728,199) 25. 약정사항 및 우발부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 당 반 기 말 전 기 말 무역금융 및 일반자금대출 산업은행 34,500,000,000 34,500,000,000 에이에스티제이차 33,725,000,000 43,060,000,000 국민은행 6,550,000,000 9,550,000,000 기업은행 - 1,768,000,000 우리은행 3,750,000,000 5,050,000,000 경남은행 - 1,760,000,000 한국수출입은행 9,000,000,000 12,000,000,000 기관대출 유앤아이대부 50,000,000,000 5,000,000,000 통화선도약정 경남은행 $2,800,000.00 $9,400,000.00 농협은행 - $3,600,000.00 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 보증제공자 제공받은 보증 당 반 기 말 전 기 말 차입금에 대한 지급보증 우리은행 신용보증기금 3,000,000,000 3,000,000,000 이행계약에 대한 지급보증 한국산업단지공단 서울보증보험 373,329,506 373,329,506 IAI Ltd. 서울보증보험 6,628,800,000 6,398,500,000 합 계 10,002,129,506 9,771,829,506 (3) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 제공받은 보증 당 반 기 말 전 기 말 차입금 지급보증 산업은행 13,303,200,000 22,650,600,000 우리은행 900,000,000 2,460,000,000 경남은행 - 1,936,000,000 기업은행 - 2,073,600,000 한국수출입은행 10,800,000,000 15,600,000,000 국민은행 7,205,000,000 10,505,000,000 유앤아이대부 24,000,000,000 - 한국캐피탈 600,000,000 600,000,000 통화선도약정 관련 지급보증 경남은행 2,420,000,000 2,420,000,000 합 계 59,228,200,000 58,245,200,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 제공한 회사 보증종류 보증처 제공하는 지급보증 당 반 기 말 전 기 말 종속기업 ㈜에이에스티지 전환사채 연대보증 산업은행 1,272,000,000 3,180,000,000 차입금 연대보증 25,260,000,000 29,800,000,000 경남은행 8,028,000,000 8,085,000,000 농협은행 8,028,000,000 9,000,000,000 대구은행 8,028,000,000 8,820,000,000 신한은행 5,148,000,000 5,249,000,000 KEB하나은행 5,148,000,000 7,920,000,000 합 계 60,912,000,000 72,054,000,000 회사는 종속기업인 (주)에이에스티지의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기준서 제1119호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 회사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 계 3개월 누 계 급여 442,941,454 987,175,070 888,384,174 1,589,970,128 퇴직급여 31,421,702 99,823,780 135,031,736 240,329,462 복리후생비 91,513,041 174,312,961 98,859,696 189,453,996 감가상각비 58,201,856 126,763,470 62,179,817 123,988,660 무형자산상각비 7,379,598 15,316,838 8,217,546 16,559,108 포장비 581,837,600 1,044,372,100 478,139,500 861,588,000 지급수수료 910,533,764 1,683,122,988 922,048,522 1,326,695,607 수출제비용 510,000,352 872,902,775 463,863,435 870,860,296 기타 54,672,293 428,380,143 (170,918,235) (928,551,880) 합 계 2,688,501,660 5,432,170,125 2,885,806,191 4,290,893,377 27. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 계 3개월 누 계 금융수익 이자수익 181,950,106 290,419,695 81,135,064 274,852,054 외환차익(금융) 179,839,627 400,133,122 288,284,877 557,882,380 외화환산이익(금융) 45,678,373 46,637,191 9,998,751 10,425,212 파생상품평가이익 366,506,278 444,885,486 - - 파생상품처분이익 - 1,920,000 - 32,140,000 금융보증수익 140,000,000 280,000,000 140,000,000 280,000,000 합 계 913,974,384 1,463,995,494 519,418,692 1,155,299,646 금융비용 이자비용 4,478,600,616 7,900,230,971 2,634,955,487 5,140,855,730 외환차손(금융) 185,105,399 425,273,786 139,706,292 213,648,507 외화환산손실(금융) (176) 22 (29,243,166) - 사채상환손실 - 50,780 - - 파생상품평가손실 - - 1,379,455,270 1,572,911,904 파생상품처분손실 509,349,995 826,829,993 379,370,012 403,130,013 합 계 5,173,055,834 9,152,385,552 4,504,243,895 7,330,546,154 28. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 계 3개월 누 계 기타수익 외환차익(기타) 660,326,138 3,096,362,596 1,218,570,851 1,668,270,668 외화환산이익(기타) 14,410,650 138,575,679 465,567,298 649,021,799 사용권자산처분이익 2,055,559 2,086,599 1,726,546 1,726,546 수입임대료 300,000 600,000 300,000 600,000 유형자산처분이익 - - - 30,581,259 잡이익 1,993,468 4,231,339 9,324,551 17,005,318 합 계 679,085,815 3,241,856,213 1,695,489,246 2,367,205,590 기타비용 외환차손(기타) 432,010,043 2,414,223,935 518,842,380 896,988,280 외화환산손실(기타) (89,174,084) 498,653,469 943,331,090 1,354,853,433 사채상환손실 - - 3,469,997 3,469,997 매출채권처분손실 548,710,608 1,041,596,771 303,544,540 413,853,572 잡손실 38,997,976 43,829,759 13,375,939 41,264,378 합 계 930,544,543 3,998,303,934 1,782,563,946 2,710,429,660 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 계 3개월 누 계 제품 및 재공품의 변동 4,993,545,975 (891,014,131) (786,001,227) (8,780,844,445) 원재료비 9,629,052,054 15,762,134,731 5,900,347,018 11,360,961,690 급여 2,255,654,361 5,098,753,696 2,834,918,325 5,844,112,998 퇴직급여 329,598,862 649,159,511 391,346,104 771,253,960 복리후생비 629,928,054 1,184,876,851 579,718,288 1,065,100,454 유형자산상각비 974,115,581 1,968,380,606 1,041,585,596 2,088,893,619 무형자산상각비 1,154,250,590 2,015,638,039 932,684,814 1,675,141,068 외주용역비 37,040,479,229 68,182,061,089 27,143,567,669 52,048,134,692 포장비 581,837,600 1,044,372,100 478,139,500 861,588,000 수도광열비 391,503,135 818,251,101 288,246,985 614,448,605 지급수수료 1,126,342,702 2,265,785,297 1,418,695,263 2,698,482,409 기타비용 1,999,741,266 3,634,100,735 1,437,865,805 1,519,384,815 합 계 61,106,049,409 101,732,499,625 41,661,111,140 71,766,657,865 상기 금액은 매출원가과 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 계 3개월 누 계 보통주반기순이익(손실) (18,694,726,444) (27,232,766,995) (2,936,896,022) (605,266,194) 가중평균 유통보통주식수(1) 42,139,756 35,873,499 25,574,568 25,568,298 기본주당순이익(손실) (444) (759) (115) (24) (1) 가중평균유통보통주식수 산정내역<당반기> 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 3개월 기초이월 2023-04-01 26,284,487 90 2,365,603,830 자기주식 2023-04-01 (133,397) 90 (12,005,730) BW 행사(기중) 2023-04-01 126 90 11,340 BW 행사(기중) 2023-04-01 140 90 12,600 BW 행사(기중) 2023-04-01 140 90 12,600 BW 행사(기중) 2023-04-01 70,086 90 6,307,740 유상증자 2023-04-01 15,855,039 90 1,426,953,510 BW 행사(기중) 2023-04-01 208 90 18,720 BW 행사(기중) 2023-04-11 1,024 81 82,944 BW 행사(기중) 2023-04-17 74,076 75 5,555,700 BW 행사(기중) 2023-05-17 14 45 630 BW 행사(기중) 2023-05-30 754 32 24,128 소 계 3,792,578,012 유통일수(04/01~06/30) 90 가중평균유통보통주식수 42,139,756 누 계 기초 2023-01-01 26,284,487 181 4,757,492,147 자기주식 2023-01-01 (133,397) 181 (24,144,857) BW 행사(기중) 2023-01-04 126 178 22,428 BW 행사(기중) 2023-01-26 140 156 21,840 BW 행사(기중) 2023-02-03 140 148 20,720 BW 행사(기중) 2023-02-09 70,086 142 9,952,212 유상증자 2023-03-13 15,855,039 110 1,744,054,290 BW 행사(기중) 2023-03-21 208 102 21,216 BW 행사(기중) 2023-04-11 1,026 81 82,944 BW 행사(기중) 2023-04-17 74,076 75 5,555,700 BW 행사(기중) 2023-05-17 14 45 630 BW 행사(기중) 2023-05-30 754 32 24,128 소 계 6,493,103,398 유통일수(01/01~06/30) 181 가중평균유통보통주식수 35,873,499 <전반기> 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 3개월 기초이월 2022-04-01 25,695,494 90 2,312,594,460 자기주식 2022-04-01 (133,397) 90 (12,005,730) BW 행사(기중) 2022-04-14 159 78 12,402 BW 행사(기중) 2022-04-15 5,792 77 445,984 BW 행사(기중) 2022-04-15 8,395 77 646,415 BW 행사(기중) 2022-04-20 17 72 1,224 BW 행사(기중) 2022-05-04 282 58 16,356 소 계 2,301,711,111 유통일수(04/01~06/30) 90 가중평균유통보통주식수 25,574,568 누 계 기초이월 2022-01-01 25,695,494 181 4,650,884,414 자기주식 2022-01-01 (133,397) 181 (24,144,857) BW 행사(기중) 2022-04-14 159 78 12,402 BW 행사(기중) 2022-04-15 5,792 77 445,984 BW 행사(기중) 2022-04-15 8,395 77 646,415 BW 행사(기중) 2022-04-20 17 72 1,224 BW 행사(기중) 2022-05-04 282 58 16,356 소 계 4,627,861,938 유통일수(01/01~06/30) 181 가중평균유통보통주식수 25,568,298 (2) 희석주당순이익 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권이 있으며 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기순이익(손실) (27,232,766,995) (605,266,194) 조정: 이자비용 7,900,230,971 5,140,855,730 외화환산손실 498,653,491 1,354,853,433 감가상각비 1,425,888,985 1,550,804,576 무형자산상각비 2,015,638,039 1,675,141,068 사용권자산상각비 542,491,621 538,089,043 퇴직급여 649,159,511 771,253,960 법인세비용(이익) (316,859,938) (752,336,637) 대손상각비(환입) 115,851,987 (1,250,887,866) 장기종업원급여 12,097,728 9,726,490 재고자산평가손실 11,157,779,411 - 파생상품평가손실 - 1,572,911,904 파생상품처분손실 - 403,130,013 매출채권처분손실 1,041,596,771 413,853,572 판매보증비 (125,280,912) 153,180,467 사채상환손실 50,780 3,469,997 이자수익 (290,419,695) (274,852,054) 외화환산이익 (185,212,870) (659,447,011) 유형자산처분이익 - (30,581,259) 재고자산평가손실환입 - (7,486,135,334) 사용권자산처분이익 (2,086,599) (1,726,546) 파생상품평가이익 (444,885,486) - 파생상품처분이익 - (32,140,000) 금융보증수익 (280,000,000) (280,000,000) 소 계 23,714,693,795 2,819,163,546 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (4,949,586,276) (9,787,214,453) 미수금의 감소(증가) (14,448,938,323) (13,507,097,292) 재고자산의 감소(증가) (14,164,644,310) 1,827,086,723 기타유동자산의 감소(증가) (55,787,017,037) (435,660,361) 기타비유동자산의 감소(증가) 33,000,000 - 장기매출채권의 감소(증가) - 200,439,373 매입채무의 증가(감소) (4,176,419,857) 17,491,068,458 미지급금의 증가(감소) 14,745,311 (3,182,780,001) 장기미지급금의 증가(감소) 109,244,830 91,995,228 미지급비용의 증가(감소) (245,647,925) 1,968,916,709 예수보증금의 증가(감소) 8,383,266 6,208,266 기타유동부채의 증가(감소) (1,708,383,990) 4,716,770,901 순확정급여부채의 증가(감소) (246,580,160) (352,360,580) 사외적립자산의 증가(감소) 58,115,973 122,934,318 소 계 (95,503,728,498) (839,692,711) 합 계 (99,021,801,698) 1,374,204,641 (2) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 69,628,000,000 (15,828,000,000) - - - 53,800,000,000 유동성장기차입금 22,105,000,000 - - - 54,635,000,000 76,740,000,000 장기차입금 20,955,000,000 40,665,000,000 - - (54,635,000,000) 6,985,000,000 일반사채(유동) - - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 일반사채(비유동) 11,937,367,639 - - 18,497,808 (9,000,000,000) 2,955,865,447 전환사채 - 40,000,000,000 - 560,686,761 (1,534,166,826) 39,026,519,935 신주인수권부사채(유동) 39,506,171,647 (472,458,546) - 1,718,650,953 (657,694) 40,751,706,360 리스부채 4,730,526,496 (624,945,181) 561,246,028 121,094,211 (219,389,924) 4,568,531,630 합 계 168,862,065,782 63,739,596,273 561,246,028 2,418,929,733 (1,754,214,444) 233,827,623,372 <전반기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 63,210,000,000 (790,000,000) - - 2,500,000,000 64,920,000,000 유동성장기차입금 18,870,000,000 - - - 2,540,000,000 21,410,000,000 장기차입금 40,080,000,000 (5,040,000,000) - - (5,040,000,000) 30,000,000,000 일반사채(유동) 4,181,119,018 (1,000,000,000) - 79,694,288 - 3,260,813,306 일반사채(비유동) 9,000,000,000 2,883,000,000 - 36,177,106 - 11,919,177,106 전환사채 199,652,407 (200,000,000) - 347,593 - - 신주인수권부사채(유동) 30,481,701,858 (29,008,839,077) - 104,726,916 - 1,577,589,697 신주인수권부사채(비유동) - 39,363,810,464 - 1,636,380,362 (3,468,022,003) 37,532,168,823 리스부채 5,703,746,704 (619,232,717) 45,047,694 123,683,633 (54,165,408) 5,199,079,906 합 계 171,726,219,987 5,588,738,670 45,047,694 1,981,009,898 (3,522,187,411) 175,818,828,838 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 최대주주 알파에어로 유한회사 김희원 대표이사 김희원 종속회사 ㈜에이에스티지 ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 ㈜카프에어로 유의적인 영향력을행사하는 기업 나우그로쓰캐피탈 나우그로쓰캐피탈 외 3 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 전 반 기 ㈜에이에스티지 매출 209,868,240 439,121,312 매입 39,477,677,215 37,825,330,316 기타비용 269,080,100 19,844,370 영업외비용 59,150,220 - 영업외수익 424,205,854 - ㈜카프에어로 영업외수익 12,742,741 10,499,452 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계자 채권,채무 내역 당 반 기 말 전 기 말 ㈜에이에스티지 기타채권 2,180,672,859 - 선급금 37,691,897,704 - 대여금 9,000,000,000 - 사용권자산 1,988,790,973 2,122,576,168 매입채무 - 5,144,938,451 기타채무 12,780 8,419,539,734 리스부채 2,285,477,279 2,382,015,449 임차보증금() 4,000,000,000 4,000,000,000 ㈜카프에어로 단기대여금 550,000,000 500,000,000 () 현재가치할인전 명목금액입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 거래내역 기초 증가 감소 반기말 종속기업 카프에어로 대여 500,000,000 50,000,000 - 550,000,000 종속기업 에이에스티지 대여 - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 (5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 665,958,940 1,331,769,326 퇴직급여 176,951,620 198,501,050 합 계 842,910,560 1,530,270,376 33. 계속기업가정의 불확실성 회사는 2023년 06월 30일로 종료되는 보고기간에 19,105백만원의 영업손실과 27,233백만원의 당기순손실을 기록하였습니다. 또한 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 21,004백만원을 초과하고 있습니다.한편, 회사는 보고기간종료일 이후 2023년 07월 13일에 만기도래하는 회사채의 원리금을 미지급하여, 2023년 07월 14일에 기업구조조정촉진법상 채권금융기관 공동관리절차(워크아웃)을 신청하였으며, 2023년 07월 28일에 관리절차의 개시가 결정되었습니다. 이에따라 회사와 채권금융기관협의회(주 채권은행 : 한국산업은행)는 금융조건 재조정 등을 포함한 경영정상화 계획 이행 등과 관련된 논의를 진행하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 불확실성이 존재함을 나타냅니다.회사는 납품단가의 인상, 납품물량 추가확보, 자재 구매관리 개선 및 인력효율화를 통하여 영업실적을 개선하고, 관리절차를 통한 재무구조를 개선해 나갈 계획입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 등당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보 할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익 반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적인 수익창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시 하기 위해 노력할 계획이며 사업환경, 투자, 현금흐름, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. 당기말 현재 당사는 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지는 않습니다. 2. 회사 정관의 배당에 관한 사항 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 3. 주요배당지표 500500500-35,106-18,532-33,722-27,233-8,278-26,954-976-585-1,074---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 반기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 당사는 최근 5년간 배당(분기, 결산)을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 2023.06.30(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019.02.01전환권행사보통주96,85250012,390 2019.02.14전환권행사보통주32,28450012,390 2019.04.08전환권행사보통주153,34950012,390 2019.06.05유상증자(주주배정)보통주9,000,00050010,3502019.06.13전환권행사보통주682,07050011,7292021.06.30신주인수권행사보통주15,5915005,1782021.09.30신주인수권행사보통주2515005,1782022.06.30신주인수권행사보통주5,7925005,1782022.06.30신주인수권행사보통주8,8535005,6572022.07.21신주인수권행사보통주2,7465004,9412022.12.31신주인수권행사보통주267,3625003,8982022.12.31신주인수권행사보통주304,2405003,9602023.01.04신주인수권행사보통주1265003,9602023.03.11유상증자(제3자배정)보통주15,855,0395004,4152023.03.31신주인수권행사보통주70,5745003,5572023.06.30신주인수권행사보통주75,1145003,4952023.06.30신주인수권행사보통주7545003,747 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제4회차 CB 제4회차 CB 제4회차 CB 주주배정후 실권주 일반공모증자비율: 56.26% 제4회차 CB 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW 제3자배정증자(대상자 : 알파에어로 유한회사) 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW, 분기 합산 기재 * 당반기중 제9회차 신주인수권부사채, 제11회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사와 제3자배정 유상증자로 인하여 회사의 발행주식 총수는 42,286,094주 입니다. * 제9회차 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권 행사가액이 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 발행에 의한 조정으로 인하여 3,495원으로 조정되었습니다.(2023.04.14) * 제11회차 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권 행사가액이 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 발행에 의한 조정으로 인하여 3,747원으로 조정되었습니다.(2023.04.14) 2. 미상환 전환사채 발행현황 2023.06.30(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채62023.04.142027.04.1440,000,000,000기명식보통주2024.04.14~2027.03.14100.04,46540,000,000,0008,958,566-40,000,000,000기명식보통주100.04,46540,000,000,0008,958,566- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 3. 종속회사의 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.01.21 2026.03.17 25,500,000,000 기명식보통주 2017.01.21~2026.03.16 100.0 4,500 5,195,836,600 1,154,630 - 제3회 기명식 무보증 원화사모 전환사채 2022.03.28 2023.03.28. 5,000,000,000 기명식보통주 2022.03.29~2023.03.27 100.0 4,500 - - - 제4회 기명식 무보증 원화사모 전환사채 2023.03.28 2024.03.28 5,000,000,000 기명식보통주 2023.03.29~2024.03.27 100.0 3,800 5,000,000,000 1,315,789 - * 상기 내역은 종속회사 ㈜에이에스티지가 발행한 미상환 전환사채입니다. * 당반기중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채중 13,054,163,400원을 상환하였습니다. * 당반기중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 만기를 2026.03.17까지 연장하였습니다. * 당반기중 제3회 기명식 무보증 원화사모 전환사채의 만기일이 만료됨에 따라 제4회 기명식 무보증 원화사모 전환사채를 차환 발행하였습니다. 4. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023.06.30(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제9회 무기명식 이권부 공모 분리형 신주인수권부사채92021.01.192024.01.1930,000,000,000기명식보통주2021.04.19~2023.12.19100.03,495710,887,0008,176,102-제11회 무기명식 이권부 공모 분리형 신주인수권부사채112022.01.132025.01.1340,000,000,000기명식보통주2022.04.13~2024.12.13100.03,74738,858,764,00010,333,953-70,000,000,000---39,569,651,00018,510,055- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - * 당반기중 제9회 무기명식 이권부 공모 분리형 신주인수권부사채중 4억원을 조기상환하였습니다. * 당반기중 제9회 무기명식 이권부 공모 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 발행에 의한 조정으로 인하여 3,495원으로 조정되었습니다. * 당반기중 제11회 무기명식 이권부 공모 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 발행에 의한 조정으로 인하여 3,747원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 5. 채무증권 발행실적 2023.06.30(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜아스트회사채사모2019.04.251,0004.46-2022.04.25상환완료메리츠종금증권 주식회사㈜아스트회사채사모2019.09.271,1004.80한국기업평가㈜ : BBNICE신용평가㈜ : BB2020.09.27상환완료KB증권 주식회사㈜아스트회사채사모2019.09.271,1004.80한국기업평가㈜ : BBNICE신용평가㈜ : BB2021.09.27상환완료KB증권 주식회사㈜아스트회사채사모2019.09.273,3004.80한국기업평가㈜ : BBNICE신용평가㈜ : BB2022.09.27상환완료KB증권 주식회사㈜아스트회사채사모2020.09.243,1004.90한국신용평가㈜ : B+NICE신용평가㈜ : BB2021.03.24상환완료KB증권 주식회사㈜아스트회사채공모2021.01.1930,0001.00한국기업평가㈜ : BBNICE신용평가㈜ : BB-2024.01.19일부상환KB증권 주식회사㈜아스트회사채사모2021.04.289,0003.78한국기업평가㈜ : BB-2024.04.28미상환코리아에셋투자증권㈜아스트회사채공모2022.01.1340,0001.00한국기업평가㈜ : BB-NICE신용평가㈜ : BB-2025.01.13일부행사유진투자증권㈜아스트회사채사모2022.04.283,0005.79한국기업평가㈜ : BB-2025.04.28미상환KB증권 주식회사91,600---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 6. 종속회사의 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜에이에스티지 회사채 사모 2016.01.21 25,500 0 - 2026.03.17 일부상환 - ㈜에이에스티지 회사채 사모 2018.03.27 5,000 0 - 2022.03.27 상환완료 - ㈜에이에스티지 회사채 사모 2022.03.28 5,000 5.0 - 2023.03.28 상환완료 - ㈜에이에스티지 회사채 사모 2023.03.28 5,000 7.2 - 2024.03.28 미상환 - 합 계 - - - 40,500 - - - - - 7. 기업어음증권 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 8. 단기사채 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 9. 회사채 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 71138,859-----39,5709,0003,000-----12,0009,71141,859-----51,570 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 10. 종속회사의 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 - 5,196 - - - - 10,196 합계 5,000 - 5,196 - - - - 10,196 11. 신종자본증권 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 12. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 13. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.06.30(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채2021.01.192024.01.1930,0002020.12.30DB금융투자 주식회사제11회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채2022.01.132025.01.1340,0002021.12.15흥국생명보험 주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 부채비율 500% 이하로 유지계약 내용 이행중자산 전부나 일부상에 새로이 담보권 설정 금지(단, 예외규정 존재)계약 내용 이행중자기자본의 600% 이상의 자산을 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지계약 내용 이행중최대주주 변경 금지2023.03.10 최대주주가 변경됨에 따라 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실됨계약 내용 이행중 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자-2019.06.04운영자금 : 91,795기타자금 : 1,35593,150채무상환 : 68,000기타자금 : 2,48093,150- 2019.09.28 계약 잔금(약22,700백만원 포함) 지급무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채제9회2021.01.19운영자금 : 411채무상환 : 29,58930,000운영자금 : 411채무상환 : 29,58930,000-무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채제11회2022.01.13채무상환 : 39,289기타자금 : 71140,000채무상환 : 39,289기타자금 : 71140,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 2. 사모자금의 사용내역 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모사채제6회2019.04.25운영자금1,000운영자금1,000-사모사채제7-1회2019.09.27운영자금1,100운영자금1,100-사모사채제7-2회2019.09.27운영자금1,100운영자금1,100-사모사채제7-3회2019.09.27운영자금3,300운영자금3,300-사모사채제8회2020.09.24운영자금3,100운영자금3,100-사모사채제10회2021.04.28운영자금9,000운영자금9,000-사모사채제12회2022.04.28운영자금3,000운영자금3,000-유상증자(제3자배정)-2023.03.10채무상환자금외70,000채무상환자금외70,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항⑴ 재무제표 재작성공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.⑵ 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항㈎ 중요한 자산양수도 결정당사는 2019년 03월 25일 이사회 결의를 통하여 자산양수도의 건과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다.㈀ 자산양수도 상대방 구 분 내 용 회사명 Triumph Aerostructures, LLC 설립연도 1917년 대표이사 Mr. Ronald A. Muckley 소재지 9314 West Jefferson Boulevard Dallas, TX 75211, United States 자본금 비공개 인원수 5,900명 사업내용 항공기 구조물 제조 ㈁ 자산양수도 내용 구 분 내 용 양수대상 EMBRAER E-JETS G2 Program 계약상 지위와 권리 및 관련 자산 양수목적 Embraer社와의 직접 수주계약에 따른 수익성 증대항공기 제작 Tier1 업체로의 안정적인 도약 및 성장 양수금액 USD 115,000,000 (130,410,000,000원, 환율 1,134원 적용) 외부평가 기관 이촌회계법인 계약체결일 2019년 03월 25일 ㈂ 진행경과 및 일정 일 자 내 용 비 고 2019.01.28 외부평가기관계약체결 - 2019.01.28~2019.02.15 외부평가기간 - 2019.03.15 외부평가제출일자 - 2019.03.25 자산양수도 이사회결의 - 2019.03.25 계약 체결 E2 동체의 독점적 지위와 권리관련 계약 체결 2019.03.28 자산양수도 이사회결의 자금집행 일정 및 금액 변경에 따른 이사회 2019.03.29 계약금 (USD 10,000,000) - 2019.05.31 중도금 (USD 50,000,000) - 2019.09.28 잔액 지불(USD 55,000,000) 전액 현금지급 2019.09.30 자산양수 완료 잔액 전액 지불후 자산양수 완료 * 잔액 지급일인 2019.09.28은 금융기관의 휴일로 2019.09.30에 지급완료 되었습니다. ⑶ 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항㈎ 타법인 주식 및 출자증권 처분결정당사는 2020년 12월 07일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 처분과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜오르비텍 주요사업 방사선안전관리 및 기술검사 발행주식수 23,790,573주 처분주식수 4,494,759주 처분금액 23,404,098,000원 처분후 소유주식수 - 처분목적 재무제표 개선 및 유동성 확보 처분일자 2021년 02월 05일 계약상대방 ㈜엔포인트인베스트먼트, ㈜성진홀딩스 ⑷ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.2. 대손충당금 설정 현황(연결)⑴ 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제23기 반기 매출채권 26,154 1,794 6.86% 단기대여금 26 - 0.00% 미수금 7,879 - 0.00% 주임종단기대여금 125 - 0.00% 미수수익 2 - 0.00% 선급금 28,913 - 0.00% 장기매출채권 5,659 5,659 100.00% 보증금 773 - 0.00% 합 계 69,530 7,453 10.72% 제22기 매출채권 22,310 1,680 7.53% 단기대여금 26 - 0.00% 미수금 4,468 - 0.00% 주임종단기대여금 - - - 미수수익 62 - 0.00% 선급금 13,661 - 0.00% 장기매출채권 5,659 5,659 100.00% 보증금 812 - 0.00% 합 계 46,998 7,338 15.61% 제21기 매출채권 13,883 2,303 16.59% 단기대여금 3,026 - 0.00% 미수금 4,418 - 0.00% 주임종단기대여금 - - - 미수수익 46 - 0.00% 선급금 6,543 - 0.00% 장기매출채권 6,924 6,924 100.00% 보증금 794 - 0.00% 합 계 35,634 9,226 25.89% ⑵ 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 반기 제22기 제 21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,338 6,735 11,404 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 115 603 -2,178 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,453 7,338 9,226 ⑶ 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험료를 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.⑷ 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 23,860 500 - 24,360 계 23,860 500 - 24,360 3. 재고자산 현황⑴ 재고자산 현황(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 비고 제품 21,660 17,055 19,039 - 재공품 145,362 143,094 131,093 - 원재료 41,936 29,139 33,309 - 미착품 4,556 1,789 3,252 - 소계 213,514 191,077 186,694 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 41.41% 38.79% 38.47% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.03회 0.78회 0.44회 - ⑵ 재고자산 현황(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 비고 제품 20,090 16,015 15,481 - 재공품 113,270 109,133 95,459 - 원재료 21,129 15,289 17,438 - 미착품 1,870 789 1,122 - 소계 156,359 141,226 129,499 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.51% 37.53% 36.17% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.29회 1.03회 0.54회 - ⑶ 재고자산 담보제공 내역㈎ 당반기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 133,076 16,900 차입금 9,000 수출입은행 재고자산() 53,945 18,000 차입금 15,000 유앤아이대부 * 종속회사(㈜에이에스티지) 차입금에 대한 재고자산 담보입니다. ㈏ 전기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 130,182 16,900 차입금 12,000 수출입은행 재고자산() 48,488 18,000 차입금 15,000 유앤아이대부 * 종속회사(㈜에이에스티지) 차입금에 대한 재고자산 담보입니다. ⑷ 재고자산의 실사㈎ 실사 일자 : 2023년 01월 03일㈏ 실사 장소 : 본사(원자재 창고, 완제품 창고 및 공정상의 재고)㈐ 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 대주회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.⑸ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 반기 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 21,660 21,660 -4,347 17,314 - 재공품 145,362 145,362 -21,723 123,638 - 원 재 료 41,936 41,936 -4,355 37,581 - 미착품 4,556 4,556 - 4,556 - 합 계 213,514 213,514 -30,425 183,089 - ⑹ 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가 기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) ㈎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 194,210,000 - - 194,210,000 파생상품부채 - 223,410,710 - - 668,296,196 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제23기 반기(당기)한울회계법인의견거절- 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성- 재고자산 검토범위제한-제22기(전기)대주회계법인적정-현금창출단위 손상평가제21기(전전기)대주회계법인적정영업환경의 불확실성(COVID-19)현금창출단위 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 * 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성 : 회사의 반기연결재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 반기연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 당반기의 영업손실이 25,529백만원이 발생하였고, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 64,998백만원 초과하고 있으며, 미처리결손금이 104,981백만원입니다. 또한 2023년 7월 13일에 만기도래하는신주인수권부회사채의 원리금 38,735백만원 미지급이 발생하였고, 주식회사 아스트및 종속기업 주식회사 에이에스티지는 각각 2023년 7월 14일 기업구조조정촉진법상채권금융기관공동관리절차(워크아웃)를 신청하였습니다. 이에 2023년 7월 28일 한국산업은행을 주채권은행으로 한 채권금융기관협의회는 관리절차를 개시를 승인하여 2023년 10월 14일까지 채권행사를 유예하고, 자산,부채 실사 및 계속기업으로서의 존속능력을 평가를 진행하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 주석 32에서 설명하고 있는 채권금융기관의 자금지원과 채무조정, 부채상환 및 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 본인은 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 검토증거를 확보할 수 없었습니다. * 재고자산 검토범위제한 : 재고자산 및 매출원가에 대한 연결회사의 회계처리와 관련하여 충분하고 적합한 검토증거를 확보할 수 없었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제23기 반기(당기)한울회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사180백만원-180백만원410시간제22기(전기)대주회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사260백만원1,894시간260백만원1,894시간제21기(전전기)대주회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사200백만원1,991시간200백만원1,991시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제23기 반기(당기)-----제22기(전기)2023.02.172022년 법인세 세무조정-15백만원-제21기(전전기)2021.12.312021년 법인세 세무조정-15백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 변경 구 분 감 사 인 변 경 사 유 감사용역 계약기간 비 고 1 한울회계법인 신규선임 2023.01.01~2023.12.31 1개년 2 대주회계법인 지정감사 2020.01.01~2022.12.31 3개년 3 신화회계법인 신규선임 및 재선임 계약 2018.01.01~2020.12.31 3개년 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 02월 28일- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사대면감사결과에 대한 커뮤니케이션 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제당사는 2023년 6월 30일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 2. 내부회계관리제도당사는 2023년 6월 30일 현재 내부회계관리자 및 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항이 없습니다.3. 내부통제구조의 평가공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명(김희원, 이영진)과 사외이사 2명(이수용, 신동훈) 및 기타비상무이사 1명(김두일) 총 5명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김희원 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며, 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 이사회 의장으로 선임되었습니다.이사회는 회사의 최고 의사결정기구로서 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.각 이사의 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.2. 이사회 운영규정의 중요내용 구 분 이사회 운영 규정 구성 및 의장 1. 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.2. 이사회의 의장은 대표이사로 한다.3. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 단, 동일 직위자가 2인 이상일 경우에는 연장자 순으로 한다. 종류 및 소집 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.2. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.3. 각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.4. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 문서(전자문서 포함) 또는 구두로 통지하여야 한다.5. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 언제든지 회의를 열수있다. 결의방법 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신숟간에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 1. 주주총회에 관한 사항1) 주주총회의 소집2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용3) 영업보고서의 승인4) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)5) 정관의 변경6) 자본의 감소7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약10) 이사, 감사의 선임 및 해임11) 주식의 액면미달발행12) 이사의 회사에 대한 책임의 감면13) 현금, 주식, 현물배당 결정(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)14) 주식매수선택권의 부여15) 이사, 감사의 보수16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고17) 법정준비금의 감액18) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경2) 신규사업 또는 신제품의 개발3) 자금계획 및 예산운용4) 대표이사의 선임 및 해임5) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임6) 공동대표의 결정7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함.)10) 이사의 전문가 조력의 결정11) 지배인의 선임 및 해임12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침13) 급여체계, 상여 및 후생제도14) 노조정책에 관한 중요사항15) 기본조직의 제정 및 개폐16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항1) 투자에 관한 사항2) 중요한 계약의 체결3) 중요한 재산의 취득 및 처분4) 결손의 처분5) 중요시설의 신설 및 개폐6) 신주의 발행7) 사채의 모집8) 준비금의 자본전입9) 전환사채의의 발행10) 신주인수권부사채의 발행11) 다액의 자금도입 및 보증행위12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정13) 자기주식의 취득 및 처분14) 자기주식의 소각4. 이사에 관한 사항1) 이사와 회사간 거래의 승인2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인3) 타회사의 임원 겸임5. 기타1) 중요한 소송의 제기2) 주식매수선택권 부여의 취소3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 보고사항 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 3. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 김희원 이영진 김낙현 이수용 신동훈 김두일 출석률 출석률 출석률 출석률 출석률 출석율 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 1 2023.01.05 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 신규선임(2023.03.31) 찬성 찬성 신규선임(2023.03.31) 신규선임(2023.03.31) 2 2023.01.09 ◎ 운영자금 조달에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.08 ◎ '22년 내부회계관리제도 운영실태 보고◎ 제22기 연결/개별 재무제표 승인의 건◎ 제22기 영업보고서 승인의 건 보고가결가결 보고찬성찬성 보고찬성찬성 보고찬성찬성 4 2023.02.09 ◎ 유상증자 일정 변경의 건(제3자 배정을 통한 유상증자)◎ 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 5 2023.02.16 ◎ 운영자금 조달에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023.02.24 ◎ 기채에 관한 건(운전자금대출)◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건◎ 종속회사 운영자금 대여에 관한 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 7 2023.03.03 ◎ 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2023.03.06 ◎ 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2023.03.08 ◎ 유상증자 일정 변경의 건(제3자 배정을 통한 유상증자)◎ 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 10 2023.03.09 ◎ 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2023.03.10 ◎ '22년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고◎ 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건◎ 전자투표 제도 실시의 건 보고가결가결 보고찬성찬성 보고찬성찬성 보고찬성찬성 12 2023.03.14 ◎ 기채에 관한 건(운전자금대출)◎ 기채에 관한 건(운전자금대출) 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 13 2023.03.16 ◎ 물품 매입 관련 선급금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2023.03.17 ◎ 물품 매입 관련 선급금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2023.03.23 ◎ 종속회사 전환사채 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2023.04.13 ◎ 종속회사 운영자금 대여에 관한 건 가결 찬성 찬성 사임(2023.03.31) 찬성 찬성 찬성 17 2023.04.14 ◎ 물품 매입 관련 선급금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2023.05.03 ◎ 기채에 관한 건(수출성자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2023.05.09 ◎ 자금 조달에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2023.05.15 ◎ 기채에 관한 건(산업운영자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2023.06.02 ◎ 기채에 관한 건(산업운영자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2023.06.16 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023.06.30 ) 직명 성명 추천인 임기(연임횟수) 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 사내이사(대표이사) 김희원 이사회 2001.04~현재(8회) 당사 설립 이전부터 항공생산총괄이사로 활동하여 항공산업에대해 이해도가 높고, 기업 경영에 필수적인 다양한 경력과 자질을 두루 갖추어 당사의 글로벌 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단됨. 경영총괄이사회 의장 해당사항 없음 특별관계자 재선임(2022.03.29) 사내이사 이영진 이사회 2023.03~현재(해당사항 없음) 당사의 부사장을 역임하고 있으며, 금융 분야의 풍부한 경험과 뛰어난 경영능력을 바탕으로 회사 재무구조 개선 및 기존 사업 경쟁력 제고 등 회사의 발전과 지속적인 성장을 수행할 적임자로 판단됨. CFO 해당사항 없음 해당없음 신규선임(2023.03.31) 사외이사 이수용 이사회 2022.03~현재(해당사항 없음) 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 사외이사 해당사항 없음 해당없음 신규선임(2022.03.29) 사외이사 신동훈 이사회 2023.03~현재(해당사항 없음) 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 사외이사 해당사항 없음 해당없음 신규선임(2023.03.31) 기타비상무이사 김두일 이사회 2023.03~현재(해당사항 없음) 현재 연합자산관리㈜의 전무를 역임하고 있으며, 풍부한 경험과 뛰어난 경영능력을 바탕으로 재무구조 개선 및 회사 조직 정비 등 회사의 발전과 지속적인 성장을 수행할 적임자로 판단됨. 기타비상무이사 해당사항 없음 임원(이사) 신규선임(2023.03.31) 5. 사외이사 현황 성 명 선임배경 및 활동분야 등 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의관계 사외이사의 자격요건 충족여부 이수용 한국항공대학 교수를 역임하고 있으며, 항공산업 및 항공기 제조산업에 대한 전문가로써 당사의 기술 경쟁력 제고를 위한 객관적이고 유용한 조언을 해줄 수 있는 적임자로 판단됨. 이사회 해당없음 해당없음 충족 신동훈 오랜기간 금융권 경력을 바탕으로 자본시장에 대한 깊이 있는지식과 다방면의 전문성을 겸비하여 이사회 구성원으로서 회사의 재무구조 개선을 위한 유용한 조언을 해줄 수 있는 적임자로 판단됨. 이사회 해당없음 해당없음 충족 6. 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지는 않지만 이사회 개최 전 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 실무부서에서 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있습니다. 또한, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 실무부서에서 정보를 제공하고 있습니다. ⑴ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 522-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 * 제21기 정기주주총회에서 사외이사 이수용을 신규선임하였습니다.(2022.03.29) * 제22기 정기주주총회에서 사외이사 신동훈을 신규선임하였습니다.(2023.03.31) ⑵ 사외이사 교육 미실시 내역 실무부서와 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정임. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항당사는 상법 제542조의11 제1항 및 동법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치 의무가 없습니다. 당사는 당보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성명 주요경력 겸직현황 최대주주와의 관계 비고 이성권 - 서강대학교 영어영문학 졸업- 前 NH선물 대표이사- 前 정앤유파트너스 대표- 前 정앤유아카데미 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 제22기 정기주주총회에서 감사 이성권이 신규선임 되었습니다.(2023.03.31) 3. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 규 정(정관) 내 용 제47조 감사의 직무 등 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.4. 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다.5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감 사 박재구 이성권 출석율 출석율 100.0% 100.0% 1 2023.01.05 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 신규선임(2023.03.31) 2 2023.01.09 ◎ 운영자금 조달에 관한 건 가결 찬성 3 2023.02.08 ◎ '22년 내부회계관리제도 운영실태 보고◎ 제22기 연결/개별 재무제표 승인의 건◎ 제22기 영업보고서 승인의 건 보고가결가결 보고찬성찬성 4 2023.02.09 ◎ 유상증자 일정 변경의 건(제3자 배정을 통한 유상증자)◎ 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건 가결가결 찬성찬성 5 2023.02.16 ◎ 운영자금 조달에 관한 건 가결 찬성 6 2023.02.24 ◎ 기채에 관한 건(운전자금대출)◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건◎ 종속회사 운영자금 대여에 관한 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 7 2023.03.03 ◎ 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 8 2023.03.06 ◎ 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 9 2023.03.08 ◎ 유상증자 일정 변경의 건(제3자 배정을 통한 유상증자)◎ 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건 가결가결 찬성찬성 10 2023.03.09 ◎ 대여금 지급의 건 가결 찬성 11 2023.03.10 ◎ '22년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고◎ 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건◎ 전자투표 제도 실시의 건 보고가결가결 보고찬성찬성 12 2023.03.14 ◎ 기채에 관한 건(운전자금대출)◎ 기채에 관한 건(운전자금대출) 가결가결 찬성찬성 13 2023.03.16 ◎ 물품 매입 관련 선급금 지급의 건 가결 찬성 14 2023.03.17 ◎ 물품 매입 관련 선급금 지급의 건 가결 찬성 15 2023.03.23 ◎ 종속회사 전환사채 연대보증의 건 가결 찬성 16 2023.04.13 ◎ 종속회사 운영자금 대여에 관한 건 가결 사임(2023.03.31) 찬성 17 2023.04.14 ◎ 물품 매입 관련 선급금 지급의 건 가결 찬성 18 2023.05.03 ◎ 기채에 관한 건(수출성자금대출) 가결 찬성 19 2023.05.09 ◎ 자금 조달에 관한 건 가결 찬성 20 2023.05.15 ◎ 기채에 관한 건(산업운영자금대출) 가결 찬성 21 2023.06.02 ◎ 기채에 관한 건(산업운영자금대출) 가결 찬성 22 2023.06.16 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 * 제22기 정기주주총회에서 감사 이성권이 신규선임 되었습니다. 5. 감사 교육 미실시 내역 이사회에서 회사의 경영현황 및 부의 안건의 내용을 설명 및 공유하고있어 별도의 교육은 실시하지 않았으나 필요시 교육을 실시할 예정임 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 6. 감사 지원조직 현황 경영지원담당3팀장 외회사 경영활동에 대한 감사업무 지원IR팀2팀장 외주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 7. 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 제도를 채택하지 않고 있어 준법지원인 지원조직을 구성하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2023.06.30 (기준일 : ) 배제미도입도입--- 제21기 정기주주총회- 제22기 임시주주총회- 제22기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 * 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 제21기 정기주주총회(2022.03.29), 제22기 임시주주총회(2022.12.05) 및 제22기 정기주주총회(23.03.31)에서 의결권대리행사권유제도를 실시하였으며, 위임장 용지 교부 방법으로는 직접교부, 전자위임장 등을 이용하였습니다. 2. 소수주주권의 행사여부공시 대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.3. 경영권 경쟁공시 대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4. 의결권 현황 2023.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주42,286,094----보통주133,397자기주식---------------------보통주42,152,697---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 회사의 주주는 신주를 발행함에 있어 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 ”자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매, 자본제휴, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 정한 기준일 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 방법 전자공고 (http://www.astk.co.kr) 또는 한국경제신문 * 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류 구분이 없어졌습니다. 6. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안 건 결의내용 비 고 제22기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제22기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1 사내이사 이영진 선임의 건 원안가결 - 2-2 사외이사 신동훈 선임의 건 원안가결 2-3 기타비상무이사 김두일 선임의 건 원안가결 제3호 의안 : 감사 이성권 선임의 건 원안가결 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제22기임시주주총회(2022.12.05) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안가결 - 제21기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 제21기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)재무제표(결손금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표의 승인의 건 원안가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건 원안가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 김희원 선임의 건 원안가결 3-2 사내이사 김낙현 선임의 건 원안가결 3-3 사외이사 이수용 선임의 건 원안가결 제4호 의안 : 감사 박재구 재선임의 건 원안가결 제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제6호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제20기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안: 제20기 (2020.01.01~2020.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표의 승인의 건 원안가결 - 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안부결 제3호 의안 : 감사 박재구 재선임의 건 원안부결 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제19기정기주주총회(2020.03.30) 제1호 의안: 제19기 (2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표의 승인의 건 원안가결 - 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안부결 제3호 의안: 이사 선임의 건 3-1 사내이사 권동혁 선임의 건 원안가결 3-2 기타비상근이사 김대현 선임의 건 원안가결 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사 최대주주는 알파에어로 유한회사이며, 그 지분(율)은 17,655,039주(41.75%)로서 특수관계인을 포함하여 18,661,378주(44.13%)입니다. 2023.06.30(단위 : 주, %) (기준일 : ) 알파에어로유한회사본인보통주00.0017,655,03941.75- 前 최대주주(김희원)로 부터 2023년 03월 10일 1,800,000주 장외매수- 제3자배정 유상증자 주금 납입에 따른 의결권 있는 보통주식 15,855,039주 취득연합자산관리㈜특별관계자보통주00.0000.00-김희원특별관계자보통주2,806,33910.681,006,3392.38 - 알파에어로 유한회사에 2023년 03월 10일 1,800,000주 장외매도에 따라 최대주주가 변경됨(김희원→알파에어로 유한회사)보통주2,806,33910.6818,661,38744.13------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 알파에어로유한회사1김두일-김두일-유암코기업리바운스제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사100.0------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 알파에어로 유한회사87,446-87,4461-5,554-5,554 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 상기 재무정보는 2023년 3월말 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 유암코기업리바운스제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사4연합자산관리㈜93.90연합자산관리㈜93.90연합자산관리㈜93.90------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 유암코기업리바운스제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사95,0005794,9430-57-57 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 상기 재무정보는 2023년 3월말 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 2023.06.30(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2023.03.10알파에어로유한회사17,655,03941.75- 장외매수- 제3자배정 유상증자최대주주 변경(김희원→알파에어로 유한회사) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2023.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 알파에어로 유한회사17,655,03941.75---50,9120.12 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 6. 소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 20,15420,15799.9922,256,07826,284,48784.67- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 * 소액주주는 발행주식 총수(보통주)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. * 상기 소액주주현황에 관한 사항은 2022년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. 7. 주가 및 주식거래 실적당사의 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 보통주 주가 최고 4,075 4,615 4,715 4,530 4,085 3,660 최저 3,680 3,975 3,920 3,980 3,495 2,980 평균 3,873 4,307 4,224 4,160 3,834 3,491 일거래량 최고 245,035 2,196,640 883,251 871,773 299,215 643,209 최저 47,314 49,396 57,274 83,098 50,660 32,604 월간거래량 1,881,290 6,556,837 4,204,296 3,623,657 2,021,401 2,777,673 * 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2023.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 김희원남1955.01대표이사사내이사상근경영총괄- 영남대학교 기계공학과 졸업- 삼성항공 기체생산담당- 한국항공우주 기체생산부문 이사- 現 ㈜아스트 대표이사1,006,339-특별관계자2001.04 ~현재2025.03.29이영진남1960.08부사장사내이사상근CFO- 한양대학교 경영학과 졸업- 신한은행 기관고객 본부장- 연합자산관리㈜ 부사장- ㈜디젠 사장- 現 ㈜아스트 부사장---2023.03 ~현재2026.03.31김두일남1974.05이사기타비상무이사비상근이사- 고려대학교 경영학과 졸업- 삼일회계법인 공인회계사- 現 연합자산관리㈜ 전무- 現 ㈜아스트 기타비상무이사--임원(이사)2023.03 ~현재2026.03.31이수용남1958.08사외이사사외이사비상근사외이사- 한국항공대학교 항공기계학과 졸업- Stanford University 복합재료구조 석사, 박사- 現 한국항공대학 교수- 現 ㈜아스트 사외이사---2022.03~현재2025.03.29신동훈남1957.09사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대학교 영어영문학 졸업- 하나선물㈜ 대표이사- 現 ㈜아스트 사외이사---2023.03 ~현재2026.03.31이성권남1960.09감사감사상근감사- 서강대학교 영어영문학 졸업- NH선물 대표이사- 정앤유파트너스 대표- 정앤유아카데미 대표이사- 現 ㈜아스트 감사---2023.03 ~현재2026.03.31김영근남1965.06전무미등기상근경영지원- 고려대학교 경영학 학사- 삼성테크원- 한국항공우주- 파워텍- 와이즈파워- 컨백스- 세모콘- 現 ㈜아스트 경영지원본부 본부장40,000--2022.05~현재-윤택윤남1962.07전무미등기상근영업총괄- 한국과학기술원 Techno MBA- 삼성항공- 삼성테크원- 한화에어로스페이스- 現 ㈜아스트 영업본부 본부장---2018.12~현재-김낙현남1969.03상무미등기상근연구소총괄- 경북대학교 전자과 졸업- 한국항공우주- TRIUMPH AEROSTRUCTURE- 現 ㈜아스트 연구소 연구소장---2021.08 ~현재-최익규남1969.09상무미등기상근부품생산담당- 삼성항공- 한국항공- 現 ㈜아스트 부품생산본부 담당---1988.01 ~현재-이종수남1968.01상무미등기상근부품생산총괄- 부산대학교 기계공학과 졸업- 한국항공- 하이즈항공- 現 ㈜아스트 부품생산본부 본부장---2010.01 ~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2. 직원 등 현황 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 항공기부품 제조남118---1189.52,74223----항공기부품 제조여2---515.34824-관리부문남121-5-1266.03,46628-관리부문여34-2-362.154115-275-7-2827.06,79724- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 3. 미등기임원 보수 현황 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 529659- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사(사외이사 수)5(2)2,500-감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 635058- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3310103-2189-----12222- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023.06.30 (기준일 : ) (단위 : 사) 연합자산관리 주식회사3173176 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 계통도 20230630 계열회사간 계통도.jpg 20230630 계열회사간 계통도 3. 타법인출자 현황(요약) 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2232,92924,747-57,676---------------2232,92924,474-57,676 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 특수관계자(이해관계자)와의 거래⑴ 특수관계자(이해관계자) 내역 특수관계 종류 회 사 명 최대주주 알파에어로 유한회사 대표이사 김희원 종속회사 ㈜에이에스티지, ㈜카프에어로 ⑵ 특수관계자(이해관계자)와 중요한 거래내역 (단위 : 백만원) 특수관계자 거래내역 당 반 기 전 반 기 ㈜에이에스티지 매출 210 439 매입 39,478 37,825 기타비용 269 20 영업외비용 59 - 영업외수익 424 - ㈜카프에어로 영업외수익 13 10 ⑶ 특수관계자(이해관계자)와 채권 및 채무의 내역 (단위 : 백만원) 특수관계자 채권,채무 내역 당 반 기 전 기 말 ㈜에이에스티지 기타채권 2,181 - 선급금 37,692 - 대여금 9,000 - 사용권자산 1,989 2,123 매입채무 - 5,145 기타채무 - 8,420 리스부채 2,285 2,382 임차보증금() 4,000 4,000 ㈜카프에어로 단기대여금 550 500 * 상기 임차보증금은 현재가치할인전 명목금액입니다. ⑷ 특수관계자(이해관계자)와 자금거래 내역 (단위 : 백만원) 특수관계구분 특수관계자 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜카프에어로 대여 500 50 - 550 종속기업 ㈜에이에스티지 대여 - 9,000 - 9,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.06.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - * 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 2. 채무보증 현황 (단위: 백만원) 채무자(법인명) 관계 채권자 보증기간 채무금액 채무보증 비고 기초 증가 감소 기말 금액 ㈜에이에스티지 자회사 산업은행 외 84개월(2018.07.19~2025.07.18) 55,500 - 5,800 49,700 75,369 - * 상기 채무보증은 ㈜에이에스티지가 시설자금 및 운영자금 확보를 위해 발행한 신디케이티드론에 대하여 당사가 연대보증한 내역을 나타냅니다. 3. 채무인수약정 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.4. 기타의 우발부채 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.5. 중요한 소송사건공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 제재 조치일 조치 기관 조치 대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2016.03.15 한국거래소 ㈜아스트 ◎ 벌점 1점◎ 공시위반 제재금 400만원 부과 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 지연공시근거규정: 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 제재금 납부 - 내부 통제시스템 강화- 체계적인 교육 실시 2018.09.28 한국거래소 ㈜아스트 ◎ 벌점 4점◎ 공시위반 제재금 1,600만원 부과 타인에 대한 채무보증 결정 지연공시근거규정: 코스닥시장공시규정 제 27조, 제 32조 및 제 34조 제재금 납부 - 내부 통제시스템 강화- 체계적인 교육 실시 2. 단기매매차익 현황<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.02.21. ~ 2018.03.26.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 101,109,608 101,109,608 - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.02.21. ~ 2018.03.26.) (단위 : 원) 임원임원2019.08.07101,109,608101,109,608---2020.02.20 ~ 2021.03.25홈페이지 게재1101,109,608101,109,608- 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등당사는 보고기간종료일 이후 2023년 07월 13일에 만기도래하는 회사채의 원리금을 미지급하여, 2023년 07월 14일에 기업구조조정촉진법상 채권금융기관 공동관리절차(워크아웃)을 신청하였으며, 2023년 07월 28일에 관리절차의 개시가 결정되었습니다. 이에 따라 당사와 채권금융기관협의회(주 채권은행 : 한국산업은행)는 금융조건 재조정 등을 포함한 경영정상화 계획 이행 등과 관련된 논의를 진행하고 있습니다. 2. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023.06.30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - * 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 3. 합병등 전후의 재무사항 비교⑴ 거래내역 구 분 내 용 양수도 대상 자산 Triumph Aerostructures, LLC.로부터 Embraer E2 Center FuselageⅢ and Aft Body program 계약상 지위와 권리 및 관련자산 양도인 Triumph Aerostructures, LLC 양수인 주식회사 아스트 거래대금 (지급방법) USD115,000,000 (현금지급) ⑵ 자산양수도 상대방 구 분 내 용 회사명 Triumph Aerostructures, LLC 설립연월일 1917년 대표이사 Mr. Ronald A. Muckley 소재지 9314 West Jefferson Boulevard Dallas, TX 75211, United States 자본금 비공개 인원수 5,900명 사업내용 항공기 구조물 제조 ⑶ 일정 일 자 내 용 비 고 2019.01.28 외부평가기관계약체결 - 2019.01.28 ~2019.02.15 외부평가기간 - 2019.03.15 외부평가제출일자 - 2019.03.25 자산양수도 이사회결의 - 2019.03.25 계약 체결 E2 동체의 독점적 지위와 권리관련 계약 체결 2019.03.28 자산양수도 이사회결의 자금집행 일정 및 금액 변경에 따른 이사회 2019.03.29 계약금 (USD 10,000,000) - 2019.05.31 중도금 (USD 50,000,000) - 2019.09.28 잔금 지불(USD 55,000,000) 전액 현금 지급 2019.09.30 자산양수 완료 잔액 전액 지불 후 자산양수 완료 * 상기 일정의 잔금 지불은 2019.09.28이나 금융기관의 휴일로 2019.09.30에 전액 지급이 완료되었습니다. ⑷ 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 E-2사업 매출액 33,290 83,030 31,220 -6 48,698 56 - 영업이익 23,838 33,743 16,974 -29 36,953 118 - 당기순이익 - - - - - - - 4. 보호예수 현황 2023.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주15,855,0392023.03.242024.03.241년모집(전매제한)42,286,094 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 * 상기 보호예수 현황의 예수주식수는 최대주주(알파에어로 유한회사)가 제3자배정 사모 유상증자를 통해 취득한 신주 전체를 나타냅니다. 5. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 2023.06.30(단위 : 원, %) (기준일 : ) 2022년153,504,599,890미해당미해당2019.12.312022년4,480,787,455미해당해당-2021년-2,062,610,2972020년-7,227,841,4892019년4,462,147,5772022년-15.8미해당미해당2017.12.312021년-19.22020년-22.6 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) * 당사는 코스닥시장상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2014년 12월 24일 코스닥시장에 상장하였습니다. * 매출액 요건(최근 사업연도말 매출액 30억미만)의 경우, 기술성장기업은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2020년 부터 대상이 됩니다. * 기술성장기업의 경우 해당 요건(최근 4사업연도 연속 영업손실 발생)을 적용받지 않습니다. * 기술성장기업의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 3개 사업연도에 대해 해당 요건(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생)을 적용 받지 않습니다. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도로 합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ㈜에이에스티지2016.01.08서울특별시 영등포구 여의나루로항공기부품 제조업157,122,233,172의결권 98.94% 소유해당㈜카프에어로2017.06.08경상남도 사천시 사남면 공단1로항공기부품 제조업4,679,352,644의결권 49.00% 소유비해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.06.30 (기준일 : ) (단위 : 사) 3페이퍼코리아 주식회사211111-0000042STX엔진 주식회사194211-0066763주식회사 아스트195411-0007168173연합자산관리 주식회사110111-4191451유앤아이대부유한회사110114-0090320유에이치케이제일차유동화전문유한회사110114-0095669유아이제삼차유동화전문유한회사110114-0100913유더블유제일차유동화전문유한회사110114-0103644유아이제사차유동화전문유한회사110114-0103727유에스제육차유동화전문유한회사110114-0106507유앤제사차유동화전문유한회사110114-0109345유앤제오차유동화전문유한회사110114-0112083유케이제사차유동화전문유한회사110114-0120292유에이치케이제이차유동화전문유한회사110114-0121745유더블유제팔차유동화전문유한회사110114-0130861유디제삼차유동화전문유한회사110114-0146602유에스아이제이차유동화전문유한회사110114-0150687유에스더블유제이차유동화전문유한회사110114-0155447유디제사차유동화전문유한회사110114-0163094유아이제십이차유동화전문유한회사110114-0163078유더블유제십차유동화전문유한회사110114-0167757유비제팔차유동화전문유한회사110114-0169696유케이제오차유동화전문유한회사110114-0171112유아이제십삼차유동화전문유한회사110114-0172235유디제오차유동화전문유한회사110114-0172201유에스더블유제삼차유동화전문유한회사110114-0172433유지제일차유동화전문유한회사110114-0176518유아이제십사차유동화전문유한회사110114-0181814유앤제칠차유동화전문유한회사110114-0188258유아이제십육차유동화전문유한회사110114-0194164유에스제팔차유동화전문유한회사110114-0194114유에이치제오차유동화전문유한회사110114-0204723유아이제십칠차유동화전문유한회사110114-0204731유아이제십팔차유동화전문유한회사110114-0210225유디제칠차유동화전문유한회사110114-0213328유앤에스제이차유동화전문유한회사110114-0214417유지아이제일차유동화전문유한회사110114-0214607유아이제십구차유동화전문유한회사110114-0219467유케이제육차유동화전문유한회사110114-0224250유아이제이십차유동화전문유한회사110114-0224268유에스제구차유동화전문유한회사110114-0229101유지아이제이차유동화전문유한회사110114-0229242유아이제이십일차유동화전문유한회사110114-0231982유디제팔차유동화전문유한회사110114-0232732유앤에스제삼차유동화전문유한회사110114-0234530유아이제이십이차유동화전문유한회사110114-0234647유더블유제십일차유동화전문유한회사110114-0234689유아이제이십삼차유동화전문유한회사110114-0238730유비제십일차유동화전문유한회사110114-0238714유케이제칠차유동화전문유한회사110114-0242757유아이제이십사차유동화전문유한회사110114-0242955유에이치제육차유동화전문유한회사110114-0247583유아이제이십오차유동화전문유한회사110114-0250164유에스제십차유동화전문유한회사110114-0252243유아이제이십육차유동화전문유한회사110114-0252201유더블유제십이차유동화전문유한회사110114-0259596유앤에스제사차유동화전문유한회사110114-0261509유지제이차유동화전문유한회사110114-0261517유아이제이십칠차유동화전문유한회사110114-0261575유에스제십일차유동화전문유한회사110114-0265428유아이제이십팔차유동화전문유한회사110114-0265486유케이제팔차유동화전문유한회사110114-0269313유에스더블유제사차유동화전문유한회사110114-0269454유아이제이십구차유동화전문유한회사110114-0273538유디제구차유동화전문유한회사110114-0276714유비제십이차유동화전문유한회사110114-0278471유아이제삼십차유동화전문유한회사110114-0282860유아이제삼십일차유동화전문유한회사110114-0285567유더블유제십삼차유동화전문유한회사110114-0287612유지제삼차유동화전문유한회사110114-0292041유디제십차유동화전문유한회사110114-0294964유아이제삼십이차유동화전문유한회사110114-0297033유비제십삼차유동화전문유한회사110114-0296994유아이제삼십삼차유동화전문유한회사110114-0301082아이에이제일차유동화전문유한회사110114-0193900아이에이제이차유동화전문유한회사110114-0199213아이에이제사차유동화전문유한회사110114-0214540아이에이제칠차유동화전문유한회사110114-0229028유아이제삼십사차유동화전문유한회사110114-0303210유에이치제칠차유동화전문유한회사110114-0305349유아이제삼십오차유동화전문유한회사110114-0305414유에이치케이제사차유동화전문유한회사110114-0309680유에스제십이차유동화전문유한회사110114-0314936유디앤제일차유동화전문유한회사110114-0315356유앤알유한회사110114-0194528유나이티드피에프제일차기업재무안정사모투자전문회사110113-0015635아이비케이-유암코 중소기업구조조정 제1차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0019827유암코기업리바운스제삼차기업재무안정사모투자합자회사110113-0019893유암코 기업리바운스 제사차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0020337유암코 기업리바운스 제오차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0020311유암코 기업리바운스 제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0021492아이비케이-유암코 중소기업구조조정 제2차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0020824유암코 기업리바운스 제팔차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0022482유암코 리바운스 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0023042유암코 기업리바운스 제구차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0024529온기업1호기업재무안정사모투자 합자회사110113-0025379유암코 리바운스 제이차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0025816유암코 기업리바운스 제십차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0027060유암코-오퍼스기업재무안정사모투자전문회사110113-0019025유암코-옥터스 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0020353유암코 삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사110113-0020676유암코-파인우드 기업재무안정 사모투자전문회사110113-0020931유암코키스톤 구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0026096유암코 헬리오스 중소기업성장 창업벤처전문 사모투자합자회사110113-0027193유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0029214유암코 기업리바운스 제십일차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0030261유암코 기업리바운스 제십이차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0033744유암코 기업리바운스 제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0034114유암코 기업리바운스 제십사차 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0034106일성홀딩스 유한회사110114-0187705주식회사 디젠110111-0518592에스피씨케이 주식회사110111-1851131주식회사 금오하이텍111511-0049291주식회사 엠에스테크놀러지194211-0050352주식회사 대승프론티어110111-1123647디에이치일렉트로닉스 주식회사134811-0002098엠티코리아 주식회사181211-0029998커넥씽홀딩스 유한회사110114-0265444주식회사 에어릭스171711-0074101주식회사 클린엔텍204611-0059650주식회사 에어릭스에프엔씨134611-0122486유한회사 아리아110114-0304549주식회사 럭스코230111-0051414주식회사 럭스이엔지180111-0949149알파에어로 유한회사110114-0308476㈜에이에스티지110111-5940899㈜카프에어로195411-0032925유한회사 패러데이110114-0308228유나이티드피에프제일주식회사110111-4635087넥스콘테크놀러지 주식회사161511-0187512주식회사 바오스131311-0080344영화리바운스 유한회사110114-0191467디와이메탈홀딩스 유한회사110114-0245967주식회사 에너솔라110111-1203465주식회사 남인195411-0018587삼주이엔지 주식회사180111-0264381주식회사 현대티엠씨194211-0067779툴코리아 주식회사194211-0076126주식회사 광산184611-0019295주식회사 베가174911-0001446농업회사법인 주식회사 이앤지푸드204311-0022009세일전자 주식회사120111-0050253주식회사 아이엠티194311-0006444주식회사 풍정주공194311-0029529주식회사 포스코플랜텍181211-0010898케이선샤인홀딩스 유한회사110114-0280004나투라페이퍼 주식회사150111-0236534나투라미디어 주식회사134811-0077009NATURA MEDIA EUROPE S.A-주식회사 디오션시티211111-0050617주식회사 디오션시티퍼스트211111-0044553주식회사 디오션시티투211111-0045791주식회사 디오션시티쓰리211111-0048498주식회사 디오션시티포211111-0054403아젤리아제일차 유한회사110111-4607911STX Service Americas, LLC-STX Service Europe B.V.-STX Service Singapore Pte. Ltd.-Nanjing Nexcon Electronics Co., Ltd.-Tianjin Tailaihua Electronics Co., Ltd.-Nexcon Vina Co., Ltd.-Nexcon Japan Co., Ltd.-주식회사 에스티비120111-0223537BAOS VINA Co., Ltd.-주식회사 영화엔지니어링110111-0572861주식회사 다이나맥160111-0005375주식회사 케이디파워110111-0727595주식회사 라온테크110111-3135153주식회사 웹센134211-0114449POSCO PLANTEC Thailand CO.,LTD.-영화중공봉래유한공사-천진동영기차부품 유한공사-주식회사 라온발전사134211-0220311Euro-Kytex Engineering B.V.-주식회사 인터바이오131311-0088257케이앤에이치솔라 주식회사110111-4690528 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.06.30(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜에이에스티지비상장2016.01.12경영5,00014,886,78872.1932,9055,517,43424,747-20,404,22298.9457,652158,045-5,339㈜카프에어로비상장2018.04.10경영254,90049.0025---4,90049.00254,645-7914,891,688-32,9295,517,43424,747-20,409,122-57,676162,690-5,418 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음