Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2023
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.2 주식회사 코디 130111-0050847
반 기 보 고 서
(제 25기 반기)
2023년 01월 01일2023년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 8월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 코디 |
| 대 표 이 사 : | 구자형, 김종원 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 316호 (상현동, 광교우미뉴브) |
| (전 화)031-322-7788 | |
| (홈페이지) http://www.kodi.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영관리본부장 (성 명) 김 대 식 |
| (전 화) 031-322-7788 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20230814.jpg 확인서_20230814
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 코디"라고 표기하고, 영문으로는 "KODI Co., LTD."라고 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간주식회사 코디(이하 '당사')는 1999년 2월 13일에 설립되어 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.
라. 본사주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내 용 |
| 주소 | 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, 에이동에이301호, 에이302호, 에이303호, 에이304호, 에이308호,에이309호, 에이310호, 에이315호, 에이316호, 에이317호에이319호, 에이320호 (상현동, 광교우미뉴브) |
| 전화번호 | 031-322-7788 |
| 홈페이지 | http://www.kodi.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용당사는 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항당사는 2023년 07월 신용평가 전문기관으로 부터 평가를 받았으며, 신용평가 현황은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
| 2023/07/10 | 한국평가데이터 | BB- | 결 산 일 : 2022. 12. 31유효기간 : 2024.07.09 |
| 2022/05/04 | 한국평가데이터 | BB- | 결 산 일 : 2021.12.31유효기간 : 2023.05.03 |
| 2021/07/30 | 한국기업데이터 | BB | 결 산 일 : 2020.12.31유효기간 : 2022.07.29 |
한국기업데이터 - 신용등급 정의
| 신용등급 | 등급정의 |
| AAA | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여견 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
| NR | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가함.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2010년 01월 05일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 내역 | 주 소 |
| 2012.07.18 | 본점소재지 변경 | 경기도 용인시 기흥구 중부대로 200 (영덕동) |
| 2020.04.28 | 본점소재지 변경 | 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, 에이동에이301호, 에이302호, 에이303호, 에이304호, 에이308호,에이309호, 에이310호, 에이315호, 에이316호, 에이317호에이319호, 에이320호 (상현동, 광교우미뉴브) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2018.03.30정기주총대표이사 김종원(주1)사내이사 육일수사외이사 박종식감사 이유준-[자진사임]대표이사 전철민사내이사 이현수감사 이창현2019.12.04임시주총감사 이승관-[자진사임]감사 이유준2021.03.30정기주총대표이사 구자형(주2)대표이사 김종원사내이사 육일수사외이사 박종식-2022.03.28정기주총-감사 이승관-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 18.03.30 개최된 이사회에서 김종원 이사가 대표이사로 선임되었습니다.주2) 21.04.12 개최된 이사회에서 구자형 이사가 각자 대표이사로 선임되었습니다.
다. 최대주주 변동공시대상기간인 최근 3사업연도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다.
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
| 2020.05.06 | 유한회사 코스메틱플랫폼1호 | 시너지파트너스 주식회사 |
라. 상호의 변경- 당사는 소규모 기업에 해당하므로 공시대상기간인 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.
마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 당사는 소규모 기업에 해당하므로 공시대상기간인 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 당사는 소규모 기업에 해당하므로 공시대상기간인 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 구분 | 내용 |
| 2016.11 | (주)마린코스메틱 흡수합병 |
| 2018.03 | 김종원 대표이사 취임 |
| 2018.07 | (주)뉴벨 지분 취득(100%) |
| 2018.08 | (주)SUR코리아 지분 취득 (90.00%) |
| 2018.09 | (주)이노코스텍 지분 취득 (100%) |
| 2018.10 | (주)뉴벨 흡수합병 |
| 2019.04 | 김천공장 CGMP 인증 |
| 2019.06 | 특허권 취득 (유수분 흡수 및 악취 제거 기능을 가지는 화장품 조성물) |
| 2019.10 | 화성공장 CGMP 인증 갱신 |
| 2020.01 | 김천시 이달의 기업 수상 |
| 2020.04 | 본점이전 (경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338(상현동, 광교우미뉴브)) |
| 2020.07 | (주)SUR코리아 지분 취득 (100%) |
| 2020.10 | 이노비즈 인증 (제110601-01817호) |
| 2021.04 | 김종원,구자형 각자 대표이사 변경 |
| 2021.10 | 김천공장 VEGAN 인증 (VGN2103028) |
| 2022.01 | 벤처기업 인증 (제20220127010074호) |
| 2022.04 | 글로벌강소기업 지정 (제2022-050호) |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제25기 반기(2023년) | 제24기(2022년말) | 제23기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 31,643,740 | 28,291,298 | 28,291,298 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 15,821,870,000 | 14,145,649,000 | 14,145,649,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 15,821,870,000 | 14,145,649,000 | 14,145,649,000 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2023.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주97,000,0003,000,000100,000,000-41,487,028-41,487,028-9,843,288-9,843,288-9,843,288-9,843,288-------------31,643,740-31,643,740-147,511-147,511-31,496,229-31,496,229-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2023.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주147,511---147,511-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주147,511---147,511-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주147,511---147,511-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관은 2023년 3월 29일에 개최된 제24기 정기주주총회에서 일부 변경 승인을 받았습니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
| 2019년 03월 29일 | 제20기 정기주주총회 | 1) 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi-corp.com)에 한다.다만, 전산장애또는 그 밖 의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.2) 제8조(주식 등의 전자등록)회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | 1) 홈페이지 주소 변경2) 전자증권법 시행사항 반영 |
| 2020년 03월 30일 | 제21기 정기주주총회 | 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kodi.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. | 홈페이지 주소 변경 |
| 2022년 03월 28일 | 제23기 정기주주총회 | 1) 제8조 (주식 등의 전자등록) 회사는『주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.2) 제33조 (이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상 4인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.3) 제45조 (감사의 수)회사의 감사는 1인으로 한다.4) 제46조 (감사의 선임 해임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하 는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.5) 부칙 제1조 (시행일)이 정관은 2022년 03월 28일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제14조,제16조 및 제20조의 개정 규정은「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행령 이 시행되는 날로부터 시행한다.6) 부칙 제2조 (감사 선임에 관한 적용)제46조제3,5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.7) 부칙 제3조 (감사 해임에 관한 적용)제46조제4,5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. |
1)주식등의 전자등록에 관한 규정 반영2) 코스닥협회 표준정관 사외이사를 두는 경우 반영3) 회사규모 반영4) 감사의 선임 조문정비,개정상법 반영5) 주식등의 전자등록에 관한 규정 반영6,7) 부칙 신설 |
| 2023년 03월 29일 | 제24기 정기주주총회 | 1) 제2조(목적) 1. 화장품 제조 및 판매업 2. 화장품 도소매, 유통업 3. 화장품용기 제조 및 유통, 판매업 4. 화장품 원료 무역 및 수출입업 5. 미용 관련 서비스업 6. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매업 7. 의약품 연구 및 개발 8. 의약품 제조 및 판매업 9. 의약품 수출업 10. 의약품 임가공업 11. 의약품 도소매업 12. 기타화학제품의 제조 및 판매업 13. 전자상거래업 14. 부동산 임대업 15. 통신판매업 16. 생활용품, 주방용품, 가전제품 수출입업 17. 생활용품, 주방용품, 가전제품 도소매업 및 유통업 18. 각종상품의 위탁 및 수탁 매매 대리업(상품중개업) 19. 위 각호에 관련된 기술개발 및 용역연구 20. 위 각호에 관련된 수출입업 21. 위 각호에 관련된 사업 일체2) 제20조 (사채발행에 관한 준용규정)제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.3)제39조 (이사회의 구성과 소집) (생략)② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 4) 제47조 (감사의 임기와 보선) (생략) ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 5) 부칙 이 정관은 2023년3월 29일부터 시행한다 |
1) 사업내용을 반영하여 사업목적 일부 삭제 정리2) 단순오기정정3) 이사회 소집통지 간소화4) 단순오기 정정5) 부칙 신설 |
- 사업목적 현황
1화장품 제조 및 판매업 영위2화장품 도소매, 유통업 영위3화장품용기 제조 및 유통, 판매업 영위4화장품 원료 무역 및 수출입업 영위5미용 관련 서비스업영위6동물용 의약부외품의 제조 및 판매업 영위7의약품 연구 및 개발 영위8의약품 제조 및 판매업영위9의약품 수출업영위10의약품 임가공업영위11의약품 도소매업영위12기타화학제품의 제조 및 판매업영위13전자상거래업영위14부동산 임대업영위15통신판매업영위16생활용품, 주방용품, 가전제품 수출입업영위17생활용품, 주방용품, 가전제품 도소매업 및 유통업영위18각종상품의 위탁 및 수탁 매매 대리업(상품중개업)영위19위 각호에 관련된 기술개발 및 용역연구영위20위 각호에 관련된 수출입업영위21위 각호에 관련된 사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1. 사업목적 변경 내용
삭제2023년 03월 29일
1.디스플레이 제조장비 및 검사장비, 부품 제조 및 판매
2.반도체 제조장비 및 검사장비 부품 제조 및 판매
3.발광다이오드 제조장비 및 검사장비, 부품제조 및 판매 4.유기발광다이오드 제조장비 및 검사장비, 부품 제조 및 판매
5.산업용 가열기 및 가정용 전열기 제조 및 판매
6.산업용, 자동차용 및 에너지 저장용 배터리 제조 및 판매
7.무정전 전원장치 및 산업전자기기 제조 및 판매
8.전기차용, 산업용, 통신용, 레저용, 군사용, 특수목적용 등 전력변환장치 제조 및 판매
9.배터리관리시스템 및 보호회로가 장착된 전지 팩 제조 및 판매
10.전력저장용, UPS용 배터리관리시스템 및 보호회로 제조 및 판매
11.전기차용 배터리관리시스템 및 보호회로 제조 및 판매
12.배터리 화성용 충, 방전기와 평가용 장비 제조 및 판매
13.탄소배출권 거래 및 이에 수반되는 관련 사업
14.박막트랜지스터 디스플레이 요소 및 플랙서블 실리콘 기판 기술을 이용한 센서 판매
15.지문인식 또는 바이오인식 솔루션 및 제품에 탑재되는 이미지 센싱 칩 및 모듈 판매
16.항공기 및 항공기 부품, 항공기 엔진 및 계기 수리 개조 정비업
17.항공기 및 항공기 부품, 항공기 엔진 및 계기 개발, 제조업
18.항공기 부품 개발 제작 유통 및 소모품 공급사업
19.항공기 전자정비업
20.항공우주산업 관련 신소재 연구 개발사업
21.항공기 소프트웨어 개발사업
22.항공기 정비창 관리시스템 소프트웨어 및 하드웨어 개발 제조사업
23.항공기 부품 무역업
24.냉동, 냉장창고, 보관 및 창고업
-
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
2. 변경 사유
가. 변경 취지 및 목적 - 현재 사업내용을 반영하여 불필요한 사업목적은 삭제하였습니다.나. 사업목젹 변경 제안 주체 - 이사회에서 결의되었고, 2023년 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향- 회사의 주된 사업은 변동없이 유지되며, 실제 사업에 미치는 영향은 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 1999년 2월 13일 설립하여 사업 초기에는 LCD 및 LED 검사장치와 산업용 축전지 및 급속충전기 사업을 영위하였으며, 2016년 색조화장품 생산 전문기업인 마린코스메틱 인수를 통해 코스메틱 사업에 진출하였습니다. 현재 당사는 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사의 연결회사는 (주)이노코스텍 1개사이며, ODM/OEM 화장품 제조 사업과 용기사업으로 나뉘어 사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 회사 | 사업의 내용 | 비고 |
| 코스메틱 부문 | (주)코디 | 화장품 제조 및 판매 | - |
| 용기사업 부문 | (주)이노코스텍 | 화장품 용기 제조 및 판매 | 주요 종속회사 |
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요제품 등의 현황
(기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 :백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 매출액 | 비중 |
| 코스메틱(코디) | 제품外 | 립,파우더외 | 화장품 제조/유통/수출 | 29,462 | 72.9 |
| 용기(이노코스텍) | 제품外 | 화장품용기 외 | 화장품 용기제조 및 판매 | 11,990 | 29.7 |
| 기타(연결조정) | - | - | - | (1,018) | (2.5) |
| 합 계 | - | - | - | 40,434 | 100.0 |
주) 주요 제품 등의 현황은 연결재무제표 기준이며, 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다.
나. 주요 제품의 가격변동 추이
(기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 :천원)
| 사업부문 | 품목 | 제25기반기 | 제24기 | 제23기 | 비고 |
| 코스메틱 | 립,파우더 외 | 3 | 3 | 3 | - |
주1) 주요 제품의 가격변동 추이는 별도재무제표 기준입니다.주2) 당사는 제품구성 및 거래조건의 다양성으로 동일 제품의 가격비교는 어렵습니다. 해당기간별 매출금액을 매출수량을 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 :백만원,%)
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
| 코스메틱 | 원재료 | 립,파우더외 | 색조외 | 4,933 | 22.9 | - |
| 부재료 | 용기외 | 화장품 용기외 | 15,385 | 71.3 | ||
| 용기 | 원재료 | 원료 | 사출 | 773 | 3.6 | |
| 부재료 | 부자재외 | 포장재외 | 485 | 2.2 | ||
| 합 계 | - | - | 21,576 | 100.0 | - |
주) 주요 원재료 등의 현황은 연결재무제표 기준입니다나. 주요 원재료 가격변동추이
(기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 :원)
| 사업부문 | 품목 | 제25기반기 | 제24기 | 제23기 | 비고 |
| 코스메틱 | 립,파우더외 | 102 | 30 | 30 | /g |
주1) 주요 원재료 가격변동추이는 별도재무제표 기준입니다주2) 산출기준은 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다.
다. 생산실적 및 가동률
(기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 :백만원)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제25기반기 | 제24기 | 제23기 |
| 코스메틱 | 립,파우더외 | 화성,김천 | 29,462 | 33,344 | 30,847 |
| 합 계 | 29,462 | 33,344 | 30,847 |
주) 당사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 별도재무제표기준 총 매출액을 기재하였습니다.라. 생산설비의 현황 등① 주요 사업장 현황
| 사업장 | 주요 사업 | 소재지 |
| 김천공장 | 색조화장품 제조 (립,파우더 외) | 경상북도 김천시 어모면 산업단지 4로 90 |
| 화성공장 | 색조화장품 제조 (새도우,팩트 외) | 경기도 화성시 정남면 안념길 112번길 45 |
② 생산설비현황
(단위 : 천원)
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 12,723,783 | 9,046,974 | 2,452,718 | 3,748,991 | 39,655,196 |
| 취득 | - | 321,565 | 1,017,538 | 918,242 | 1,325,303 | 2,442,088 | 6,024,736 |
| 처분 | - | - | - | (178,450) | (93,276) | - | (271,726) |
| 대체 | - | 3,507,000 | 583,000 | 791,680 | - | (5,005,151) | (123,471) |
| 폐기 | - | - | - | (2,085) | - | - | (2,085) |
| 기말 | 3,215,143 | 12,296,152 | 14,324,321 | 10,576,361 | 3,684,745 | 1,185,928 | 45,282,650 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | 1,208,769 | 2,971,391 | 3,842,586 | 1,044,652 | - | 9,067,397 |
| 상각 | - | 159,374 | 659,015 | 651,570 | 339,686 | - | 1,809,645 |
| 처분 | - | - | - | (40,945) | (83,891) | - | (124,836) |
| 폐기 | - | - | - | (1,829) | - | - | (1,829) |
| 기말 | - | 1,368,143 | 3,630,406 | 4,451,382 | 1,300,447 | 10,750,378 | |
| <손상상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | - | 177,087 | 378,473 | - | - | 555,560 |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | (1,538) | - | (1,538) | |
| 기말 | - | - | 177,087 | 376,935 | 554,022 | ||
| <정부보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 149,315 | 411,735 | - | - | 561,051 |
| 취득 | - | 784,520 | 285,362 | 10,560 | - | 4,620 | 1,085,062 |
| 상각 | - | (9,806) | (19,972) | (56,163) | - | - | (85,941) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | 774,714 | 414,706 | 366,132 | 4,620 | 1,560,172 | |
| <장부금액> | 3,215,143 | 10,153,295 | 10,102,123 | 5,381,911 | 2,384,298 | 1,181,307 | 32,418,077 |
4. 매출 및 수주상황
가. 주요 제품 등의 매출현황
(기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 :백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 | |
| 화장품 | 제품外 | 립, 파우더외 | 수출 | 1,834 | 6,802 | 6,622 |
| 내수 | 27,628 | 26,542 | 24,225 | |||
| 합계 | 29,462 | 33,344 | 30,847 | |||
| 용기 | 제품外 | 화장품 용기외 | 수출 | 607 | 1,735 | 167 |
| 내수 | 11,382 | 20,891 | 18,801 | |||
| 합계 | 11,990 | 22,626 | 18,968 | |||
| 내부거래 | - | - | 수출 | - | - | - |
| 내수 | (1,018) | (771) | (565) | |||
| 합계 | (1,018) | (771) | (565) | |||
| 합계 | 수출 | 2,441 | 8,537 | 7,452 | ||
| 내수 | 37,993 | 46,663 | 47,308 | |||
| 합계 | 40,434 | 55,200 | 54,760 |
주) 주요 제품 등의 매출현황은 연결재무제표 기준입니다나. 판매경로 등
| (기준일 : 2023년 06월 30일) | (단위 :백만원) |
| 구분 | 당기(25기) 반기 | 전기(24기) | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 국내 | 37,992 | 93.96% | 46,663 | 84.5% |
| 해외(미국외) | 2,442 | 6.04% | 8,537 | 15.5% |
| 합계 | 40,434 | 100.00% | 55,200 | 100.0% |
주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.다. 판매전략 - 품목 및 경쟁사별 시장조사를 통한 가격ㆍ품질 중심의 마케팅 강화,- ODM 기반의 고객사 미팅을 통한 차별화된 맞춤형 신제품 개발, 연구개발 강화
- 글로벌 고객ㆍ시장 중심의 수요 촉발 마케팅 강화라. 수주현황당사 주요사업인 코스메틱 사업의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나,대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어지고 있으며, 종속회사 용기사업의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 801,193 | 3,380,298 |
| 매출채권및기타채권 | 15,076,508 | 9,294,419 |
| 장기대여금및기타채권 | 655,165 | 1,383,264 |
| 장기금융상품 | 5,461 | 3,151 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,833,533 | 1,731,658 |
| 합계 | 18,371,860 | 15,792,790 |
주) 상기는 연결재무제표 기준임.
② 유동성위험관리미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,237,314 | - | - | - | 11,237,314 |
| 단기차입금 | 1,011,173 | - | - | - | 1,011,173 |
| 장기차입금 | 7,918 | 23,754 | 31,672 | 6,015,627 | 6,078,971 |
| 전환사채 | - | 5,600,000 | - | - | 5,600,000 |
| 신주인수권부사채 | 15,000,000 | - | - | - | 15,000,000 |
| 리스부채 | 200,043 | 589,781 | 648,858 | 1,074,161 | 2,512,843 |
| 합 계 | 27,456,448 | 6,213,535 | 680,530 | 7,089,788 | 41,440,301 |
주1) 상기는 연결재무제표 기준임.주2) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.③ 시장위험1) 외환위험관리외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계 정 과 목 | 외화단위 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD | 108,902.57 | 142,967 | 0.25 | - |
| EUR | 0.01 | - | 0.01 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | USD | 96,171.74 | 126,254 | - | - | |
| 합계 | 205,074.32 | 269,221 | 0.26 | - |
외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 외화단위 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 26,922 | (26,922) | - | - |
주1) 상기는 연결재무제표 기준임.주2) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다
2) 가격위험관리연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 현재 1,834백만원이며, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 183백만원입니다.
3) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 42,839,094 | 35,805,911 |
| 차입금 | 30,187,260 | 26,091,983 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | - |
| 장기차입금 | 6,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 5,381,077 | 8,594,801 |
| 신주인수권부사채(주1) | 15,712,206 | 14,248,301 |
| 리스부채 | 2,093,977 | 1,248,881 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (801,193) | (3,380,298) |
| 순부채 | 29,386,067 | 22,711,685 |
| 자본총계 | 26,167,716 | 23,753,457 |
| 부채비율 | 163.71% | 150.74% |
| 순부채비율 | 112.30% | 95.61% |
주1) 파생상품부채의 금액을 포함하였습니다.주2) 상기는 연결재무제표 기준임.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발활동
① 연구개발 개요- 당사는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다.[연구소현황]
| 구분 | 소재지 | 담당활동 |
| 경기도 용인시 수지구 | 기업부설연구소 | 코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을통해 현 사업의 경쟁력 강화 |
② 연구개발 조직도
20230808_163747.jpg 20230808_163747
③ 연구개발 비용
(기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 :천원)
| 과 목 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
| 연구개발비용 계 | 1,719,114 | 3,158,936 | 1,826,282 |
| (정부보조금) | - | - | |
| 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계-당기매출액 X100] | 4.25% | 5.72% | 3.34% |
주) 상기는 연결재무제표 기준임.④ 연구개발 실적당사 기업부설연구소는 ODM 방식을 바탕으로 고객사의 만족을 극대화하는 신제품 개발을 하고 있으며 축적된 기술개발 능력으로 제품 개발 노하우를 보유하고 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황 (특허)
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
| 1 | 특허권 | 표시판 검사 장치, 구동 필름 및이를 이용한 표시판 검사 방법 | 코디 | 15.10.24 | 16.10.24 | - | 한국 |
| 2 | 특허권 | 표시판 검사 장치, 표시판 검사필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 | 코디 | 15.01.21 | 16.10.24 | - | 한국 |
| 3 | 특허권 | 립스틱 성형장치 및 그를 이용한립스틱 성형방법 | 코디 | 11.07.14 | 13.03.04 | 립제품 | 한국 |
| 4 | 특허권 | 스틱형 화장품용기 | 코디 | 14.10.29 | 16.03.21 | - | 한국 |
| 5 | 특허권 | 화장품 용기 | 코디 | 16.01.08 | 17.09.18 | - | 한국 |
| 6 | 특허권 | 유수분 흡수 및 악취 제거 기능을가지는 화장품 조성물 | 코디 | 18.09.05 | 19.06.10 | - | 한국 |
나. 시장현황 및 영업의 개황① 코스메틱 사업부문당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다.
1) 산업의 특성첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다.
화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.
둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다.
화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다
셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다.계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다.넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R&D 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R&D 규모가 중요하며 R&D 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다
2) 해외 시장여건글로벌 화장품산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내 는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 유통채널의 다양한 발전가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다.Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년 대비 4.5% 증가했다. 2020년 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국 가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망했습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되며 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 보입니다.
세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율
[출처 : Euromonitor International, 2021 ]
지역별 시장규모는 아시아/태평양)이 1,587억 달러(전년대비 +7.4%)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러, 유럽 1,049억 달러 순으로 나타났습니다. 지역별 화장품 시장규모
(단위 : 백만달러,%)
| 지역 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | CAGR(15~19) | |
| 시장규모 | YoY | ||||||
| Asia Pacific | 122,495 | 129,169 | 137,610 | 147,716 | 158,707 | 7.4 | 6.7 |
| Americas | 118,632 | 123,790 | 128,758 | 134,038 | 138,074 | 3.0 | 3.9 |
| Europe | 95,159 | 97,490 | 100,140 | 102,599 | 104,868 | 2.2 | 2.5 |
| Middle East and Afica | 15,403 | 16,286 | 16,908 | 17,826 | 18,668 | 4.7 | 4.9 |
| 합계 | 351,688 | 366,735 | 383,415 | 402,180 | 420,317 | 4.5 | 4.6 |
[출처 : Euromonitor International, 2021 ]2019년 화장품 시장규모는 미국이 804억 달러(19.1%)로 개별국가 기준 세계에 서 가장 큰 시장이며, 다음으로 중국(619억 달러, 14.7%)이 가파르게 성장하고 있습니다. 이어서 일본(357억 달러, 8.5%), 브라질(257억 달러, 6.1%), 독일(165억 달러, 3.9%) 등 순으로 나타났습니다. 한편 우리나라 2019년 화장품 시장규모는 123억 달러로 프랑스에 이어 8위를 차지했으며, 세계 화장품 시장에서 차지하는 비중은 2.9% 수준입니다. 주요국의 화장품 시장규모
(단위 : 백만달러,%)
| 순위 | 국가명 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2019년 | |
| 점유율 | YoY | |||||||
| 1 | 미국 | 69,826 | 72,941 | 75,937 | 78,770 | 80,429 | 19.1 | 2.1 |
| 2 | 중국 | 41,115 | 43,590 | 48,088 | 54,208 | 61,940 | 14.7 | 14.3 |
| 3 | 일본 | 32,862 | 33,433 | 34,364 | 35,160 | 35,677 | 8.5 | 1.5 |
| 4 | 브라질 | 21,981 | 22,766 | 23,536 | 24,688 | 25,714 | 6.1 | 4.2 |
| 5 | 독일 | 15,163 | 15,448 | 15,832 | 16,185 | 16,540 | 3.9 | 2.2 |
| 6 | 영국 | 13,512 | 13,916 | 14,343 | 14,600 | 14,636 | 3.5 | 0.2 |
| 7 | 프랑스 | 13,032 | 12,830 | 12,727 | 12,652 | 12,553 | 3 | -0.8 |
| 8 | 한국 | 11,068 | 11,988 | 12,134 | 12,170 | 12,281 | 2.9 | 0.9 |
| 9 | 인도 | 8,554 | 9,359 | 10,200 | 11,180 | 12,113 | 2.9 | 8.3 |
| 10 | 이탈리아 | 9,277 | 9,310 | 9,483 | 9,624 | 9,743 | 2.3 | 1.2 |
| 11 | 멕시코 | 7,124 | 7,710 | 8,321 | 8,756 | 9,108 | 2.2 | 4 |
| 12 | 러시아 | 7,782 | 8,468 | 8,730 | 8,864 | 9,015 | 2.1 | 1.7 |
| 13 | 스페인 | 6,976 | 7,153 | 7,313 | 7,493 | 7,681 | 1.8 | 2.5 |
| 14 | 캐나다 | 6,350 | 6,497 | 6,624 | 6,772 | 6,919 | 1.6 | 2.2 |
| 15 | 태국 | 4,763 | 5,073 | 5,416 | 5,794 | 6,182 | 1.5 | 6.7 |
| 16 | 호주 | 4,970 | 5,241 | 5,506 | 5,792 | 6,094 | 1.4 | 5.2 |
| 17 | 인도네시아 | 3,726 | 4,141 | 4,552 | 5,037 | 5,503 | 1.3 | 9.2 |
| 18 | 사우디아라비아 | 4,983 | 5,027 | 4,801 | 4,839 | 4,792 | 1.1 | -1 |
| 19 | 폴란드 | 3,693 | 3,854 | 4,022 | 4,221 | 4,450 | 1.1 | 5.4 |
| 20 | 대만 | 3,350 | 3,595 | 3,731 | 3,827 | 3,919 | 0.9 | 2.4 |
| 상위 20개국 합계 | 290,105 | 302,340 | 315,659 | 330,630 | 345,287 | 82.1 | 4.4 | |
| 합계(80개국) | 351,688 | 366,735 | 383,415 | 402,180 | 420,317 | 100.0 | 4.5 |
[출처 : Euromonitor International, 2021 ]3) 국내 시장여건국내 화장품 생산 및 수출입 현황 자료(2019년 기준)를 이용하여 산출한 시장규모(생산 -수출+수입)는 전년대비 4.0% 증가한 10조 5,347억 원으로 나타났으며, 연평균성 장률(2015∼19) 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있다. 국내 화장품산업 총생산규모는 16조 2,633억 원으로 전년대비 14.7% 증가했습니다. 최근 5년 연평균(2015~19) 증가율이 10.9%로 매년 10% 이상 지속 성장하는 것으 로 나타났습니다. 화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2019년 7조 6,359억 원으로 전년대 비 4.2% 증가했으며, 수입(1조 9,073억 원)은 전년대비 2.3% 감소했습니다. 국내 화장 품의 뚜렷한수출 성장세와 수입의 감소에 따라 2019년 무역수지는 2014년 흑자전환 이후로 흑자규모가 매년크게 벌어지고 있습니다. 국내 화장품 시장규모
(단위 : 백만원,%)
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | YoY | CAGR(15~19) |
| 시장규모 | 9,005,079 | 9,898,726 | 9,585,993 | 10,128,876 | 10,534,735 | 4 | 4 |
| (백만 달러) | 7,722 | 8,489 | 8,220 | 8,686 | 9,034 | ||
| 생산 | 10,732,853 | 13,051,262 | 13,515,507 | 15,502,849 | 16,263,316 | 4.9 | 10.9 |
| (백만 달러) | 9,204 | 11,192 | 11,590 | 13,294 | 13,947 | ||
| 수출 | 3,428,769 | 4,900,311 | 5,791,641 | 7,325,924 | 7,635,909 | 4.2 | 22.2 |
| (백만 달러) | 2,940 | 4,202 | 4,967 | 6,282 | 6,548 | ||
| 수입 | 1,700,995 | 1,747,775 | 1,862,127 | 1,951,951 | 1,907,328 | -2.3 | 2.9 |
| (백만 달러) | 1,459 | 1,499 | 1,597 | 1,674 | 1,636 | ||
| 무역수지 | 1,727,774 | 3,152,536 | 3,929,514 | 5,373,973 | 5,728,581 | - | - |
| (백만 달러) | 1,482 | 2,703 | 3,370 | 4,608 | 4,913 |
주1) 시장규모는 생산-수출+수입주2) 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 2019년 연평균 기준 환율(1,166.11원)을 사용함[출처 : 한국화장품협회, 화장품 생산실적 자료, 각 연도 한국무역통계진흥원 무역통계, 한국보건산업진흥원 재가공]
국내 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수 소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지않아 국내 OEM/ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다.4) 경쟁상황화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" , "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.
② 코스메틱 용기 사업부문1) 산업의 특징첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업 입니다.화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업 입니다.화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.2) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품) 시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다. 2015년~2021(F)년 국내 화장품 및 화장품 부자재/용기 시장규모 추이
(단위: 십억원, %)
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년(F) | 2021년(F) |
| 국내 화장품 시장규모(내수 리테일 기준) | 16,897 | 20,375 | 23,133 | 27,677 | 30,641 | 33,747 | 36,956 |
| 화장품 부자재/용기시장규모 | 2,125 | 2,757 | 3,202 | 3,968 | 4,594 | 5,267 | 5,977 |
| 부자재/용기 시장성장률 | 17.2 | 29.7 | 16.1 | 23.9 | 15.8 | 14.6 | 13.5 |
다. 사업부문별 요약 재무 현황연결기준 주요 사업부문별 매출액, 영업이익, 총자산의 비중 및 금액은 아래와 같습니다.
(단위: 백만원, %)
| 부문 | 구 분 | 2023년 반기(제25기) | 2022년(제24기) | 2021년(제23기) | |||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 코스메틱 | 매출액 | 29,462 | 72.86% | 33,344 | 59.6% | 30,848 | 61.9% |
| 영업이익 | 919 | 244.41% | -5,092 | - | 1,123 | - | |
| 총자산 | 69,213 | 100.30% | 59,597 | 83.1% | 69,344 | 84.7% | |
| 용기 | 매출액 | 11,990 | 29.65% | 22,627 | 40.4% | 18,968 | 38.1% |
| 영업이익 | (153) | - | 46 | - | (2,246) | - | |
| 총자산 | 12,961 | 18.78% | 12,148 | 16.9% | 12,558 | 15.3% | |
| 계 | 매출액 | 40,434 | 100.00% | 55,971 | 100.0% | 49,816 | 100.0% |
| 영업이익 | 376 | 100.00% | -5,046 | - | -1,123 | - | |
| 총자산 | 69,006 | 100.00% | 71,745 | 100.0% | 81,902 | 100.0% |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 당사는 소규모기업에 해당하므로 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보 기재를 생략합니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 반기말 2023.06.30 현재 |
| 제 24 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 반기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 27,401,684,391 | 19,692,637,351 |
| 현금및현금성자산 | 801,193,084 | 3,380,297,934 |
| 매출채권및기타채권 | 15,076,508,272 | 9,294,418,578 |
| 재고자산 | 10,724,619,197 | 6,005,649,550 |
| 당기법인세자산 | 6,089,924 | 18,240,004 |
| 기타유동자산 | 426,013,238 | 722,857,152 |
| 유동파생상품자산 | 367,260,676 | 271,174,133 |
| 비유동자산 | 41,605,125,408 | 39,866,730,600 |
| 장기대여금및기타채권 | 655,164,887 | 1,383,264,304 |
| 장기금융상품 | 5,461,149 | 3,150,998 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,833,532,604 | 1,731,657,714 |
| 유형자산 | 32,418,078,328 | 29,471,189,272 |
| 무형자산 | 6,385,740,217 | 7,012,211,759 |
| 기타비유동자산 | 61,807,949 | |
| 이연법인세자산 | 245,340,274 | 265,256,553 |
| 자산총계 | 69,006,809,799 | 59,559,367,951 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 34,692,426,365 | 32,210,238,330 |
| 매입채무및기타채무 | 11,237,313,685 | 8,341,950,193 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | |
| 유동성전환사채 | 5,381,077,251 | 8,594,800,850 |
| 유동성신주인수권부사채 | 11,054,179,337 | 10,287,835,847 |
| 유동성리스부채 | 777,442,190 | 456,767,841 |
| 기타유동부채 | 584,387,327 | 568,418,822 |
| 유동파생상품부채 | 4,658,026,575 | 3,960,464,777 |
| 비유동부채 | 8,146,667,740 | 3,595,672,628 |
| 장기차입금 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,316,535,085 | 792,113,458 |
| 이연법인세부채 | 533,306,255 | 620,740,046 |
| 순확정급여부채 | 7,684,988 | 4,911,493 |
| 복구충당부채 | 289,141,412 | 177,907,631 |
| 부채총계 | 42,839,094,105 | 35,805,910,958 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 26,167,715,694 | 23,753,456,993 |
| 자본금 | 15,821,870,000 | 14,145,649,000 |
| 주식발행초과금 | 66,163,195,868 | 62,052,447,409 |
| 이익잉여금(결손금) | (64,404,262,545) | (62,871,945,181) |
| 기타자본구성요소 | 8,586,912,371 | 10,427,305,765 |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 26,167,715,694 | 23,753,456,993 |
| 부채및자본총계 | 69,006,809,799 | 59,559,367,951 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 반기 | 제 24 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 22,408,391,066 | 40,434,190,082 | 13,903,311,886 | 26,234,640,848 |
| 매출원가 | 19,583,345,009 | 34,714,035,400 | 11,389,944,562 | 21,973,040,751 |
| 매출총이익(손실) | 2,825,046,057 | 5,720,154,682 | 2,513,367,324 | 4,261,600,097 |
| 판매비와관리비 | 2,476,979,080 | 5,343,783,291 | 2,799,656,068 | 5,526,527,092 |
| 영업이익(손실) | 348,066,977 | 376,371,391 | (286,288,744) | (1,264,926,995) |
| 영업외손익 | 368,051,435 | 157,903,614 | (68,354,713) | (51,995,983) |
| 기타수익 | 428,587,262 | 441,334,105 | 19,592,479 | 85,945,963 |
| 기타비용 | (60,535,827) | (283,430,491) | (87,947,192) | (137,941,946) |
| 금융손익 | (1,318,250,220) | (2,134,110,872) | (649,387,312) | (1,682,180,550) |
| 금융수익 | 217,846,511 | 248,883,187 | 44,993,131 | 123,259,219 |
| 금융비용 | (1,536,096,731) | (2,382,994,059) | (694,380,443) | (1,805,439,769) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (602,131,808) | (1,599,835,867) | (1,004,030,769) | (2,999,103,528) |
| 법인세비용(수익) | 136,813,243 | (67,518,503) | (175,150,390) | (356,772,143) |
| 계속영업이익(손실) | (738,945,051) | (1,532,317,364) | (828,880,379) | (2,642,331,385) |
| 중단영업이익(손실) | (364,573,634) | (990,681,292) | ||
| 반기순이익(손실) | (738,945,051) | (1,532,317,364) | (1,193,454,013) | (3,633,012,677) |
| 기타포괄손익 | (4,459,806) | (8,902,920) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (4,459,806) | (8,902,920) | ||
| 총포괄손익(손실) | (738,945,051) | (1,532,317,364) | (1,197,913,819) | (3,641,915,597) |
| 계속영업 당기순손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (738,945,051) | (1,532,317,364) | (828,880,379) | (2,642,331,385) |
| 비지배지분 | ||||
| 중단영업 당기순손익의 귀속 | (364,573,634) | (990,681,292) | ||
| 지배기업의 소유주지분 | (364,573,634) | (990,681,292) | ||
| 비지배지분 | ||||
| 당기순손익의 귀속 | (738,945,051) | (1,532,317,364) | (1,197,913,819) | (3,641,915,597) |
| 지배기업의 소유주지분 | (738,945,051) | (1,532,317,364) | (1,197,913,819) | (3,641,915,597) |
| 비지배지분 | ||||
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주 | (738,945,051) | (1,532,317,364) | (1,197,913,819) | (3,641,915,597) |
| 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 계속영업 기본주당손익 (단위 : 원) | (26) | (54) | (29) | (94) |
| 중단영업 기본주당손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | (13) | (35) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업 소유주 귀속분 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (49,528,379,825) | 10,024,096,045 | 36,693,812,629 | 36,693,812,629 | ||
| 반기순이익(손실) | (3,633,012,677) | (3,633,012,677) | (3,633,012,677) | |||||
| 기타포괄손익 | (8,902,920) | (8,902,920) | (8,902,920) | |||||
| 소유주와의거래등 | 주식보상비용 | 437,403,725 | 437,403,725 | 437,403,725 | ||||
| 전환사채의 상환 | (361,917,991) | (361,917,991) | (361,917,991) | |||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||
| 2022.06.30 (기말자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (53,161,392,502) | 10,090,678,859 | 33,127,382,766 | 33,127,382,766 | ||
| 2023.01.01 (기초자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (62,871,945,181) | 10,427,305,765 | 23,753,456,993 | 23,753,456,993 | ||
| 반기순이익(손실) | (1,532,317,364) | (1,532,317,364) | (1,532,317,364) | |||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 소유주와의거래등 | 주식보상비용 | 30,802,495 | 30,802,495 | 30,802,495 | ||||
| 전환사채의 상환 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 1,676,221,000 | 4,110,748,459 | (1,871,195,889) | 3,915,773,570 | 3,915,773,570 | |||
| 2023.06.30 (기말자본) | 15,821,870,000 | 66,163,195,868 | (64,404,262,545) | 8,586,912,371 | 26,167,715,694 | 26,167,715,694 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 반기 | 제 24 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,011,639,855) | (2,939,927,595) |
| 영업에서 창출된 현금 | (4,953,618,630) | (3,025,212,153) |
| 반기순이익(손실) | (1,532,317,364) | (3,633,012,677) |
| 반기순이익에 대한 조정 | 3,899,660,851 | 3,609,642,302 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (7,320,962,117) | (3,001,841,778) |
| 이자의 수취 | 34,164,998 | 61,173,419 |
| 이자의 지급 | (104,337,293) | (1,127,832) |
| 법인세의 납부(환급) | 12,151,070 | 25,238,971 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,213,659,730) | 2,678,238,755 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,884,571,788 | 7,637,680,501 |
| 단기금융상품의 감소 | 7,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | 303,323,637 | |
| 단기대여금의 회수 | 17,000,000 | 4,200,000 |
| 장기대여금의 회수 | 22,400,000 | |
| 보증금의 감소 | 228,477,560 | 77,430,000 |
| 당기손익공정가치금융자산의 처분 | 68,533,250 | |
| 유형자산의 처분 | 4,359,500 | 42,788,956 |
| 무형자산의 처분 | 527,272,728 | |
| 정부보조금의 수령 | 1,085,062,000 | 141,404,658 |
| 미수금의 회수 | 1,000,000,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,098,231,518) | (4,959,441,746) |
| 장기금융상품의 증가 | (2,310,151) | |
| 단기대여금의 증가 | (150,000,000) | |
| 보증금의 증가 | (334,189,000) | (1,144,890,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (34,432,600) | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (11,414,000) | |
| 유형자산의 취득 | (3,331,884,667) | (798,060,918) |
| 무형자산의 취득 | (7,000,000) | (37,263,258) |
| 건설중인자산의 취득 | (1,272,847,700) | (2,933,380,970) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,642,640,905 | (3,885,373,180) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,343,800,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 3,343,800,000 | |
| 장기차입금의 차입 | 4,000,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,701,159,095) | (3,885,373,180) |
| 단기차입금의 상환 | (2,343,800,000) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (100,000,000) | |
| 유동성리스부채의 상환 | (347,229,565) | (334,968,940) |
| 전환사채의 상환 | (3,450,404,240) | |
| 전환사채의 전환 | (10,129,530) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,582,658,680) | (4,147,062,020) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 3,380,297,934 | 7,446,472,617 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,553,830 | 3,838,491 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 801,193,084 | 3,303,249,088 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 25 기 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재 |
| 제 24 기 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 코디와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 코디와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 코디(이하 "지배기업")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며 경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, %)
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시너지파트너스(주) | 13,796,370 | 43.60 | 10,646,128 | 37.63 |
| 기타 | 17,699,859 | 55.93 | 17,497,659 | 61.85 |
| (주)코디(자기주식) | 147,511 | 0.47 | 147,511 | 0.52 |
| 합계 | 31,643,740 | 100.00 | 28,291,298 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당반기>
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 100% | 한국 | 2023.06.30 | 화장품용기 제조 | 의결권과반수보유 |
<전기>
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 100% | 한국 | 2022.12.31 | 화장품용기 제조 | 의결권과반수보유 |
2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 12,961,965 | (4,743,114) | 8,218,851 | 11,990,045 | (312,514) | (312,514) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 12,148,180 | (3,616,815) | 8,531,365 | 22,627,021 | (331,468) | (331,468) |
2. 중요한 회계정책 연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약연결반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 801,193 | - | 801,193 | 3,380,298 | - | 3,380,298 |
| 매출채권및기타채권 | 15,076,508 | - | 15,076,508 | 9,294,419 | - | 9,294,419 |
| 장기대여금및기타채권 | 655,165 | 655,165 | 1,383,264 | - | 1,383,264 | |
| 장기금융상품 | 5,461 | - | 5,461 | 3,151 | - | 3,151 |
| 유동파생상품자산 | - | 367,261 | 367,261 | - | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,833,533 | 1,833,533 | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 합계 | 16,538,327 | 2,200,794 | 18,739,121 | 14,061,132 | 2,002,832 | 16,063,964 |
(2) 금융부채의 범주
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 11,237,314 | - | 11,237,314 | 8,341,950 | - | 8,341,950 |
| 유동성리스부채 | 777,442 | - | 777,442 | 456,768 | - | 456,768 |
| 전환사채 | 5,381,077 | 5,381,077 | 8,594,801 | - | 8,594,801 | |
| 신주인수권부사채 | 11,054,179 | - | 11,054,179 | 10,287,836 | - | 10,287,836 |
| 파생상품부채 | - | 4,658,027 | 4,658,027 | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 리스부채 | 1,316,535 | - | 1,316,535 | 792,113 | - | 792,113 |
| 합계 | 36,766,547 | 4,658,027 | 41,424,574 | 30,473,468 | 3,960,465 | 34,433,933 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 처분손익 | 평가손익 | 외환차손익 | 대손상각비 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 50,922 | - | - | (16,104) | 120,961 | - | 155,779 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 101,875 | - | - | - | 101,875 |
| 파생상품자산 | - | - | 96,087 | - | - | - | 96,087 |
| 파생상품부채 | - | - | (697,562) | - | - | - | (697,562) |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | - | (1,685,432) | (1,685,432) |
| 합계 | 50,922 | - | (499,600) | (16,104) | 120,961 | (1,685,432) | (2,029,253) |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 처분손익 | 평가손익 | 외환차손익 | 대손상각비 | 이자비용 | 중단영업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 89,159 | - | - | 25,499 | 80,885 | - | 513 | 196,056 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 34,101 | - | - | - | - | - | 34,101 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | (11,414) | (11,414) |
| 상각후원가측정금융부채 | - | (397,263) | - | - | - | (1,408,176) | 421 | (1,805,018) |
| 합계 | 89,159 | (363,162) | - | 25,499 | 80,885 | (1,408,176) | (10,480) | (1,586,275) |
5. 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(주1) | 801,193 | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 15,076,508 | - |
| 장기대여금및기타비유동채권(주1) | 655,165 | - |
| 장기금융상품(주1) | 5,461 | - |
| 유동파생상품자산 | 367,261 | 367,261 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,833,533 | 1,833,533 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(주1) | 11,237,314 | - |
| 단기차입금(주1) | 1,000,000 | - |
| 유동성리스부채(주2) | 777,442 | - |
| 유동성전환사채 | 5,381,077 | 5,535,142 |
| 유동성신주인수권부사채 | 11,054,179 | 10,102,635 |
| 파생상품부채 | 4,658,027 | 4,658,027 |
| 장기차입금(주1) | 6,000,000 | - |
| 리스부채(주2) | 1,316,535 | - |
| (주1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (주2) | 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
<전기>
(단위 : 천원)
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(주1) | 3,380,298 | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 9,294,419 | - |
| 장기대여금및기타비유동채권(주1) | 1,383,264 | - |
| 장기금융상품(주1) | 3,151 | - |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(주1) | 8,341,950 | - |
| 유동성리스부채(주2) | 456,768 | - |
| 유동성전환사채 | 8,594,801 | 9,422,223 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,287,836 | 9,987,159 |
| 유동파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 장기차입금(주1) | 2,000,000 | - |
| 리스부채(주2) | 792,113 | - |
| (주1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (주2) | 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 채무상품 : 투자조합 | - | - | 1,152,447 | 1,152,447 |
| 소계 | - | - | 1,833,533 | 1,833,533 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 367,261 | 367,261 |
| 합계 | - | - | 2,200,794 | 2,200,794 |
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 4,658,027 | 4,658,027 |
수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 투자 전환사채와 투자 신주인수권부사채입니다. 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 채무상품 : 투자조합 | - | - | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 소계 | - | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 271,174 | 271,174 |
| 합계 | - | - | 2,002,832 | 2,002,832 |
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,731,658 | 271,174 | 3,960,465 |
| 평가 | 101,875 | 96,087 | 697,562 |
| 기말 | 1,833,533 | 367,261 | 4,658,027 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,690,099 | 728,803 | 3,426,445 |
| 평가 | - | - | - |
| 기말 | 1,690,099 | 728,803 | 3,426,445 |
2) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | 681,086 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| 채무상품 : 투자조합 | 1,152,447 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| 유동파생상품자산 | 367,261 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| <부채> | |||
| 파생상품부채 | 4,658,027 | 이항옵션평가모형 | 이자율 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | 681,086 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| 채무상품 : 투자조합 | 1,050,572 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| <부채> | |||
| 파생상품부채 | 3,960,465 | 이항옵션평가모형 | 이자율 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 |
6. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 128 |
| 보통예금 등 | 801,193 | 3,380,170 |
| 합계 | 801,193 | 3,380,298 |
(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | - | 446,647 | 소송대금지급 |
7. 장기금융상품 (1) 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예적금 | 5,461 | 3,151 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,159,654 | (772,035) | 14,387,619 | 8,866,561 | (938,650) | 7,927,911 |
| 단기대여금 | 3,675,423 | (3,278,923) | 396,500 | 3,490,523 | (3,278,923) | 211,600 |
| 미수금 | 3,980,217 | (3,688,155) | 292,062 | 4,843,063 | (3,688,155) | 1,154,907 |
| 미수수익 | 328 | - | 328 | 277,136 | (277,136) | - |
| 합계 | 22,815,622 | (7,739,113) | 15,076,509 | 17,477,283 | (8,182,864) | 9,294,419 |
(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연령분석 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기대신용손실율 | 매출채권 | 기대신용손실율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 14,216,960 | 0.80% | 7,534,512 | 1.79% |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 386,370 | 26.25% | 183,565 | 56.68% |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 | 530,377 | 100.00% | 76,895 | 99.86% |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이하 | - | 100.00% | - | 100.00% |
| 1년 초과 | 25,947 | 100.00% | 1,071,589 | 100.00% |
| 차감: 대손충당금 | (772,035) | (938,650) | ||
| 합계 | 14,387,619 | 7,927,911 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 938,650 | 3,278,923 | 3,688,155 | 277,136 | 8,182,864 |
| 제각 | (45,654) | - | - | (277,136) | (322,790) |
| 대손상각 | (120,961) | - | - | - | (120,961) |
| 기말 | 772,035 | 3,278,923 | 3,688,155 | - | 7,739,113 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,729,598 | 3,279,831 | 3,688,155 | 8,697,584 |
| 제각 | (398,452) | - | - | (398,452) |
| 대손상각 | (80,885) | - | - | (80,885) |
| 기말 | 1,250,261 | 3,279,831 | 3,688,155 | 8,218,247 |
9. 재고자산 (1) 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 195,855 | (48) | 195,806 | 123,560 | (487) | 123,073 |
| 제품 | 2,004,653 | (130,997) | 1,873,657 | 1,180,303 | (280,967) | 899,336 |
| 원재료 | 1,799,185 | (59,961) | 1,739,224 | 1,177,846 | (13,089) | 1,164,757 |
| 부재료 | 2,941,969 | (12,194) | 2,929,775 | 1,379,238 | - | 1,379,238 |
| 재공품 | 3,882,280 | (30,003) | 3,852,277 | 2,439,246 | - | 2,439,246 |
| 미착품 | 133,881 | - | 133,881 | - | - | - |
| 합계 | 10,957,823 | (233,203) | 10,724,619 | 6,300,193 | (294,543) | 6,005,650 |
(2) 재고자산 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실(환입) | (61,340) | (11,327) |
10. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,833,533 | 1,731,658 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 합계 | 1,833,533 | 1,731,658 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채 | 681,086 | 681,086 |
| 시너지턴어라운드 17호 지분증권 | 1,152,447 | 1,050,572 |
| 합계 | 1,833,533 | 1,731,658 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대일테크 | 21,835주 | 19.85% | 174,680 | - | - | (174,680) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대일테크 | 21,835주 | 19.85% | 174,680 | - | - | (174,680) |
11. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 83,723 | 266,740 |
| 선급비용 | 198,144 | 167,492 |
| 임차보증금 | 100,695 | 288,625 |
| 부가세대급금 | 43,452 | - |
| 소계 | 426,014 | 722,857 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | 61,808 | - |
| 합계 | 487,822 | 722,857 |
12. 파생금융상품 파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산: | ||||
| 콜옵션(매도청구권) | 367,261 | - | 271,174 | - |
| 파생상품부채: | ||||
| 풋옵션(조기상환권) | 4,658,027 | - | 3,960,465 | - |
13. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 12,723,783 | 9,046,974 | 2,452,718 | 3,748,991 | 39,655,196 |
| 취득 | - | 321,565 | 1,017,538 | 918,242 | 1,325,303 | 2,442,088 | 6,024,736 |
| 처분 | - | - | - | (178,450) | (93,276) | - | (271,726) |
| 대체 | - | 3,507,000 | 583,000 | 791,680 | - | (5,005,151) | (123,471) |
| 폐기 | - | - | - | (2,085) | - | - | (2,085) |
| 기말 | 3,215,143 | 12,296,152 | 14,324,321 | 10,576,361 | 3,684,745 | 1,185,928 | 45,282,650 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | 1,208,769 | 2,971,391 | 3,842,586 | 1,044,652 | - | 9,067,397 |
| 상각 | - | 159,374 | 659,015 | 651,570 | 339,686 | - | 1,809,645 |
| 처분 | - | - | - | (40,945) | (83,891) | - | (124,836) |
| 폐기 | - | - | - | (1,829) | - | - | (1,829) |
| 기말 | - | 1,368,143 | 3,630,406 | 4,451,382 | 1,300,447 | 10,750,378 | |
| <손상상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | - | 177,087 | 378,473 | - | - | 555,560 |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | (1,538) | - | (1,538) | |
| 기말 | - | - | 177,087 | 376,935 | 554,022 | ||
| <정부보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 149,315 | 411,735 | - | - | 561,051 |
| 취득 | - | 784,520 | 285,362 | 10,560 | - | 4,620 | 1,085,062 |
| 상각 | - | (9,806) | (19,972) | (56,163) | - | - | (85,941) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | 774,714 | 414,706 | 366,132 | 4,620 | 1,560,172 | |
| <장부금액> | 3,215,143 | 10,153,295 | 10,102,123 | 5,381,911 | 2,384,298 | 1,181,307 | 32,418,077 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 9,409,686 | 8,790,158 | 1,445,993 | 957,102 | 32,285,669 |
| 취득 | - | - | 120,600 | 677,461 | 314,295 | 2,933,381 | 4,045,737 |
| 처분 | - | - | (161,846) | (159,220) | (31,684) | - | (352,751) |
| 대체 | - | - | 307,400 | 42,032 | (53,007) | (627,769) | (331,344) |
| 폐기 | - | - | (2,871) | - | - | - | (2,871) |
| 정책변경 | - | - | - | - | 480,424 | - | 480,424 |
| 기말 | 3,215,143 | 8,467,587 | 9,672,969 | 9,350,431 | 2,156,020 | 3,262,714 | 36,124,864 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | 985,339 | 2,243,538 | 3,522,355 | 808,943 | - | 7,560,174 |
| 상각 | - | 111,715 | 457,681 | 528,791 | 318,519 | - | 1,416,706 |
| 대체 | - | - | - | (8,488) | (47,660) | - | (56,148) |
| 처분 | - | - | (108,357) | (88,229) | (17,075) | - | (213,661) |
| 폐기 | - | - | (2,870) | - | - | - | (2,870) |
| 기말 | - | 1,097,054 | 2,589,992 | 3,954,429 | 1,062,727 | - | 8,704,202 |
| <손상상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | - | 177,087 | 380,473 | - | - | 557,560 |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 177,087 | 380,473 | - | - | 557,560 |
| <국고보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 70,061 | 520,730 | - | 63,275 | 654,066 |
| 취득 | - | - | 85,000 | 631 | - | 127,034 | 212,664 |
| 상각 | - | - | (4,279) | (55,103) | - | - | (59,382) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (190,309) | (190,309) |
| 기말 | - | - | 150,782 | 466,257 | - | - | 617,040 |
| <장부금액> | 3,215,143 | 7,370,533 | 6,755,108 | 4,549,271 | 1,093,293 | 3,262,714 | 26,246,063 |
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 552,676 | 1,374,742 | 100,710 | 13,112,592 | 4,251,656 | 19,392,376 |
| 감가상각누계액 | (386,214) | (831,472) | - | - | (4,039,073) | (5,256,759) |
| 손상차손누계액 | (113,080) | (22,593) | (80,710) | (7,431,101) | - | (7,647,484) |
| 정부보조금 | - | (102,392) | - | - | - | (102,392) |
| 장부금액 | 53,382 | 418,285 | 20,000 | 5,681,491 | 212,583 | 6,385,741 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 540,996 | 1,332,416 | 515,674 | 13,112,592 | 4,251,656 | 19,753,334 |
| 감가상각누계액 | (173,606) | (270,226) | - | - | (3,613,907) | (4,057,739) |
| 손상차손누계액 | - | (120,086) | (350,674) | (7,431,101) | - | (7,901,861) |
| 정부보조금 | (315,690) | (465,832) | - | - | - | (781,522) |
| 장부금액 | 51,700 | 476,272 | 165,000 | 5,681,491 | 637,749 | 7,012,212 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 51,700 | 476,272 | 165,000 | 5,681,491 | 637,749 | 7,012,212 |
| 취득 | 7,000 | 16,000 | - | - | 23,000 | |
| 대체 | 1,971 | - | - | - | 1,971 | |
| 처분 | - | - | (414,964) | - | - | (414,964) |
| 상각 | (7,288) | (91,682) | - | - | (425,166) | (524,136) |
| 손상(환입) | - | - | 269,964 | - | - | 269,964 |
| 정부보조금 | - | 17,694 | - | - | - | 17,694 |
| 기말 | 53,383 | 418,284 | 20,000 | 5,681,491 | 212,583 | 6,385,741 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 63,236 | 429,782 | 165,000 | 8,036,212 | 1,488,079 | 10,182,309 |
| 취득 | - | 37,263 | - | - | - | 37,263 |
| 대체 | - | 244,617 | - | - | - | 244,617 |
| 상각비 | (7,683) | (89,418) | - | - | (425,166) | (522,267) |
| 정부보조금 | - | (102,120) | - | - | - | (102,120) |
| 기말 | 55,552 | 520,124 | 165,000 | 8,036,212 | 1,062,914 | 9,839,803 |
(3) 무형자산상각비는 (포괄)손익계산서상 26백만원(전기: 26백만원)은 매출원가에, 그리고 480백만원(전기: 479백만원)은 관리비에 포함됐습니다.
(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,719백만원(전기: 1,428백만원)입니다.
15. 리스
(1) 사용권자산의 기초자산 유형별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 2,198,791 | 1,172,588 |
| 차량운반구 | 185,507 | 235,478 |
| 합계 | 2,384,298 | 1,408,066 |
(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 339,686 | 318,519 |
| 리스부채 이자비용 | 78,803 | 59,268 |
| 합계 | 418,489 | 377,787 |
당반기 리스의 총 현금유출액은 347,230 천원입니다.(3) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 895,848 | 777,442 | 549,548 | 456,768 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,616,994 | 1,316,535 | 916,811 | 792,113 |
| 합계 | 2,512,842 | 2,093,977 | 1,466,359 | 1,248,881 |
(4) 금융리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 777,442 | 456,768 |
| 비유동 | 1,316,535 | 792,113 |
| 합계 | 2,093,977 | 1,248,881 |
16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,032,757 | 4,391,912 |
| 미지급금 | 2,402,353 | 3,250,697 |
| 미지급비용 | 802,204 | 699,341 |
| 합계 | 11,237,314 | 8,341,950 |
17. 전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 제12회차 | 제16회차 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 신주인수권부사채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행일 | 2018-09-27 | 2021-08-13 | |
| 만기일 | 2023-09-27 | 2025-08-13 | |
| 표면이자율 | - | - | |
| 보장수익율 | - | - | |
| 액면금액 | 5,600,000 | 15,000,000 | 20,600,000 |
| 할인발행차금 | (1,471) | (6,808) | (8,279) |
| 전환권/신주인수권조정 | (217,451) | (3,939,012) | (4,156,463) |
| 장부금액 | 5,381,077 | 11,054,179 | 16,435,256 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 전환사채소계 | 제16회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2021-08-13 | ||
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2025-08-13 | ||
| 표면이자율 | - | - | - | ||
| 보장수익율 | - | - | - | ||
| 액면금액 | 9,700,000 | 50,000 | 9,750,000 | 15,000,000 | 24,750,000 |
| 할인발행차금 | (7,724) | (41) | (7,765) | (8,131) | (15,896) |
| 전환권/신주인수권조정 | (1,141,463) | (5,971) | (1,147,434) | (4,704,033) | (5,851,468) |
| 장부금액 | 8,550,812 | 43,988 | 8,594,801 | 10,287,836 | 18,882,637 |
(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 제16회차 |
|---|---|---|---|
| 권리행사 및 청구기간 | 2019.09.27 ~ 2023.09.27 | 2019.10.01 ~ 2023.09.01 | 2022.08.13 ~ 2025.07.13 |
| 권리행사 및 청구가격 | 1,238원 | 1,230원 | 1,673원 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가액의 조정 | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우 |
| 조기상환청구권(Put/Call Option) | - | - | (주1) |
| 권리 미행사 및미청구 주식의 수 | 사채권면 100%전환(주2) | 사채권면 100%전환(주3) | 사채권면 100%전환 |
| (주1) | 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매 3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다. |
| (주2) | 2023년 6월 9일, 12회차 전환사채 원금 잔액 9,700백만원 중 4,100백만원이 주식 3,311,792 주로 전환되었습니다. |
| (주3) | 2023년 6월 13일, 14회차 전환사채 원금 잔액 50백만원이 주식 40,650주로 전환되었습니다. |
18. 장단기차입금
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 만기 | 이자율(%) | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금회전대출 | 2023-08-31 | 6.704 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 1,000,000 | - |
(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 만기 | 이자율(%) | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2025-08-15 | 5.488 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 2026-02-15 | 5.174 | 4,000,000 | - | |
| 소계 | 6,000,000 | 2,000,000 | |||
| 유동성대체 | - | - | |||
| 합계 | 6,000,000 | 2,000,000 |
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2025년 | 2,000,000 |
| 2026년 이후 | 4,000,000 |
| 합계 | 6,000,000 |
19. 기타유동부채
기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 441,647 | 419,435 |
| 예수금 | 135,468 | 106,350 |
| 미지급배당금 | 7,273 | 7,273 |
| 부가세예수금 | - | 35,360 |
| 합계 | 584,388 | 568,418 |
20. 퇴직급여 (1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 182,662 | 370,078 | 170,320 | 313,481 |
중단영업과 관련하여 인식한 퇴직급여는 전반기 24,488천원 입니다.(2) 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 15,338 | 11,611 |
| 사외적립자산 | (7,653) | (6,700) |
| 순확정부여부채 | 7,685 | 4,911 |
21. 복구충당부채
(1) 복구충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스자산 복구관련 | 289,141 | 177,908 |
(2) 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 177,908 | - |
| 전입 | 111,233 | - |
| 기말 | 289,141 | - |
22. 지배기업소유주지분 (1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 31,643,740주 | 28,291,298주 |
(2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,145,649 | 62,052,447 |
| 전환사채 전환 | 1,676,221 | 4,110,748 |
| 기말 | 15,821,870 | 66,163,195 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,145,649 | 62,052,447 |
| 전환사채 전환 | - | - |
| 기말 | 14,145,649 | 62,052,447 |
(3) 결손금1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 79,600 | 79,600 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (64,483,863) | (62,951,545) |
| 합계 | (64,404,263) | (62,871,945) |
| (주1) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 3,502,116 | 3,502,116 |
| 전환권대가 | 5,365,531 | 7,236,727 |
| 자기주식처분이익 | 10,415 | 10,415 |
| 자기주식(주1) | (720,934) | (720,934) |
| 기타포괄손실 | (176,070) | (176,070) |
| 연결지분변동차액 | (436,949) | (436,949) |
| 주식매수선택권 | 1,042,802 | 1,012,000 |
| 합계 | 8,586,911 | 10,427,305 |
| (주1) | 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다. |
(5) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 부여잔량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주교부 | 임직원 | 2021.04.14 | 302,883 | 278,845 | 2026.04.13 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부(주1) | 임직원 | 2021.07.15 | 438,000 | - | 2025.07.14 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부(주2) | 임직원 | 2022.03.28 | 2,047,500 | 1,305,000 | 2028.03.27 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부 | 임직원 | 2022.11.03 | 100,000 | 100,000 | 2028.11.02 | 주식결제형 | 2년근무 |
| (주1) | 2021.07.15 부여수량 438,000주는 2022.02.25 부여취소 되었습니다. |
| (주2) | 2022.03.28 부여수량 2,047,500주에는 조건변경 후 재부여된 2021.07.15 부여수량 438,000주가 포함되어 있습니다. |
23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 20,806,679 | 37,206,843 | 12,291,439 | 23,320,218 |
| 상품매출액 | 1,439,243 | 2,772,719 | 1,611,873 | 2,914,423 |
| 기타매출액 | 162,469 | 454,628 | - | - |
| 계속영업소계 | 22,408,391 | 40,434,190 | 13,903,312 | 26,234,641 |
| 중단영업 | - | - | 1,080,079 | 1,954,252 |
| 합계 | 22,408,391 | 40,434,190 | 14,983,391 | 28,188,893 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 18,547,193 | 32,335,796 | 10,208,326 | 19,894,986 |
| 상품매출원가 | 999,371 | 2,161,119 | 1,181,619 | 2,078,055 |
| 기타매출원가 | 36,781 | 217,121 | - | - |
| 계속영업소계 | 19,583,345 | 34,714,035 | 11,389,945 | 21,973,041 |
| 중단영업 | - | - | 379,533 | 742,101 |
| 합계 | 19,583,345 | 34,714,035 | 11,769,478 | 22,715,142 |
24. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 699,177 | 1,585,081 | 721,236 | 1,452,635 |
| 퇴직급여 | 67,237 | 146,829 | 43,304 | 83,909 |
| 복리후생비 | 118,547 | 233,642 | 110,169 | 233,550 |
| 여비교통비 | 117,186 | 213,815 | 97,319 | 161,336 |
| 접대비 | 30,677 | 99,520 | 32,389 | 68,674 |
| 통신비 | 2,169 | 4,797 | 3,373 | 6,920 |
| 세금과공과금 | 38,006 | 87,118 | 60,133 | 99,543 |
| 감가상각비 | 131,491 | 281,514 | 198,018 | 374,874 |
| 지급임차료 | 3,545 | 30,608 | 3,905 | 26,295 |
| 경상연구개발비 | 846,879 | 1,719,114 | 677,990 | 1,428,844 |
| 지급수수료 | 152,344 | 353,650 | 157,208 | 386,629 |
| 무형자산상각비 | 240,130 | 480,114 | 239,207 | 478,108 |
| 운반비 | 61,667 | 118,212 | 54,413 | 106,556 |
| 대손상각비 | (19,997) | (120,961) | (85,081) | (80,885) |
| 기타 | (12,078) | 110,733 | 486,072 | 699,539 |
| 계속영업소계 | 2,476,980 | 5,343,786 | 2,799,655 | 5,526,527 |
| 중단영업 | - | - | 1,055,543 | 2,198,863 |
| 합계 | 2,476,980 | 5,343,786 | 3,855,198 | 7,725,390 |
25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (2,385,279) | (3,409,582) | (1,272,978) | (1,835,906) |
| 원부재료의 사용액 | 12,808,951 | 21,372,360 | 5,870,677 | 10,851,923 |
| 급여 | 2,289,930 | 4,555,921 | 2,148,975 | 4,196,538 |
| 감가상각비 | 883,599 | 1,723,704 | 707,155 | 1,352,997 |
| 경상연구개발비 | 785,316 | 1,604,029 | 733,914 | 1,529,916 |
| 소모품비 | 456,778 | 852,011 | 351,514 | 574,512 |
| 지급수수료 | 359,294 | 684,156 | 230,205 | 513,923 |
| 무형자산상각비 | 253,388 | 506,442 | 256,901 | 504,145 |
| 외주가공비 | 5,455,602 | 9,735,190 | 3,543,714 | 6,966,524 |
| 복리후생비 | 438,412 | 815,852 | 332,773 | 643,308 |
| 대손상각비 | (19,997) | (120,961) | (85,081) | (80,885) |
| 주식보상비용 | (70,902) | (218) | 391,614 | 437,404 |
| 기타 | 805,230 | 1,738,913 | 980,218 | 1,845,170 |
| 계속영업소계(주1) | 22,060,321 | 40,057,819 | 14,189,602 | 27,499,568 |
| 중단영업 | - | - | 1,435,075 | 2,940,964 |
| 합계 | 22,060,321 | 40,057,819 | 15,624,677 | 30,440,532 |
| (주1) | 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 2,359 | 4,359 | 1,636 | 4,908 |
| 무형자산처분이익 | 112,309 | 112,309 | - | - |
| 무형자산손상차손환입 | 269,964 | 269,964 | - | - |
| 외환차익 | 7,825 | 16,847 | 24,290 | 26,395 |
| 외화환산이익 | 5,440 | 6,302 | (3,869) | 3,599 |
| 잡이익 | 30,691 | 31,554 | (2,465) | 51,044 |
| 계속영업소계 | 428,588 | 441,335 | 19,592 | 85,946 |
| 중단영업 | - | - | 4,201 | 11,136 |
| 합계 | 428,588 | 441,335 | 23,793 | 97,082 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | - | - | 48,224 | 93,006 |
| 유형자산폐기손실 | 257 | 136,223 | 2 | 3 |
| 외환차손 | 14,018 | 32,952 | 728 | 728 |
| 잡손실 | 46,260 | 114,257 | 38,993 | 44,204 |
| 계속영업소계 | 60,535 | 283,432 | 87,947 | 137,941 |
| 중단영업 | - | - | 12,129 | 12,233 |
| 합계 | 60,535 | 283,432 | 100,076 | 150,174 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 19,885 | 50,922 | 44,993 | 89,159 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 | - | - | - | 34,101 |
| 파생상품평가이익 | 96,087 | 96,087 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | 101,875 | 101,875 | - | - |
| 계속영업소계 | 217,847 | 248,884 | 44,993 | 123,260 |
| 중단영업 | - | - | 30 | 58 |
| 합계 | 217,847 | 248,884 | 45,023 | 123,318 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 838,535 | 1,685,432 | 694,380 | 1,408,176 |
| 파생상품평가손실 | 697,562 | 697,562 | - | - |
| 전환사채상환손실 | - | - | - | 397,263 |
| 계속영업소계 | 1,536,097 | 2,382,994 | 694,380 | 1,805,439 |
| 중단영업 | - | - | 422 | 422 |
| 합계 | 1,536,097 | 2,382,994 | 694,802 | 1,805,861 |
28. 법인세비용 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 13,145 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (67,519) | (471,997) |
| 합계 | (67,519) | (458,852) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | (104,591) |
| 법인세비용(수익) | (67,519) | (354,261) |
| 계속영업 법인세비용 | (67,519) | (356,772) |
| 중단영업 법인세비용 | - | 2,511 |
29. 주당순손익
(1) 보통주 기본주당순손익
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | ||||
| 계속영업당기순이익 | (738,945,051) | (1,532,317,364) | (828,880,379) | (2,642,331,385) |
| 중단영업당기순이익 | - | - | (364,573,634) | (990,681,292) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,549,020 | 28,549,020 | 28,143,787 | 28,143,787 |
| 기본주당손익 | ||||
| 계속영업 기본주당이익 | (26) | (54) | (29) | (94) |
| 중단영업 기본주당이익 | - | - | (13) | (35) |
(2) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초주식수 | 28,291,298 | 28,291,298 | 28,291,298 | 28,291,298 |
| 가중평균신주주식수 | 405,233 | 405,233 | - | - |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (147,511) | (147,511) | (147,511) | (147,511) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,549,020 | 28,549,020 | 28,143,787 | 28,143,787 |
(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
30. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 3,726 | - |
| 대손상각비(환입) | (120,961) | (80,885) |
| 재고자산평가손실(환입) | (61,340) | (11,328) |
| 감가상각비 | 1,723,704 | 1,357,324 |
| 무형자산상각비 | 506,442 | 505,338 |
| 이자수익 | (50,922) | (89,159) |
| 이자비용 | 1,685,432 | 1,408,598 |
| 외화환산이익 | (6,302) | (3,891) |
| 외화환산손실 | - | 52 |
| 유형자산처분이익 | (4,359) | (11,316) |
| 유형자산처분손실 | - | 93,006 |
| 유형자산폐기손실 | 136,223 | 3 |
| 무형자산손상차손(환입) | (269,964) | - |
| 무형자산처분이익 | (112,309) | - |
| 주식보상비용 | 30,802 | 437,404 |
| 파생상품평가이익 | (96,087) | - |
| 파생상품평가손실 | 697,562 | - |
| 당기손익공정가치금융자산 평가이익 | (101,875) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (34,101) |
| 전환사채상환손실 | - | 397,263 |
| 법인세비용(수익) | (67,519) | (354,261) |
| 기타 | 7,408 | (4,405) |
| 합계 | 3,899,661 | 3,609,642 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권및 기타채권의 감소(증가) | (6,469,232) | (1,883,240) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 57,906 | 291,698 |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,613,998) | (3,478,558) |
| 확정급여자산의 감소(증가) | (953) | 3,521 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 3,689,346 | 2,036,006 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 15,969 | 28,731 |
| 합계 | (7,320,962) | (3,001,842) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 용 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 4,144,383 | 627,769 |
| 전환사채의 자본전환 | 3,925,905 | - |
| 전환사채의 상환 | - | 860,857 |
| 사용권자산인식 | 1,119,618 | 794,718 |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 322,789 | - |
| 합계 | 9,512,695 | 2,283,344 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 자본전환 | 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | 4,000,000 | - | - | - | - | 6,000,000 |
| 전환사채 | 8,594,801 | - | - | (3,925,905) | 712,182 | - | 5,381,078 |
| 신주인수권부사채 | 10,287,836 | - | - | - | 766,343 | - | 11,054,179 |
| 리스부채 | 1,248,881 | (347,230) | 1,121,643 | - | 78,803 | (8,120) | 2,093,977 |
| 합계 | 22,131,518 | 4,652,770 | 1,121,643 | (3,925,905) | 1,557,328 | (8,120) | 25,529,234 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 49,569 | - | - | - | - | 49,569 |
| 유동성장기부채 | 100,000 | (100,000) | - | - | - | - |
| 전환사채 | 9,773,444 | (3,450,404) | - | 684,652 | 861,261 | 7,868,953 |
| 신주인수권부사채 | 8,907,862 | - | - | 663,549 | - | 9,571,411 |
| 리스부채 | 674,992 | (334,969) | - | 59,269 | 670,689 | 1,069,981 |
| 합계 | 19,505,867 | (3,885,373) | - | 1,407,470 | 1,531,950 | 18,559,914 |
31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 |
|---|---|
| <연결회사에 영향력을 행사하는 개인 및 기업> | |
| 최상위지배자 | 지배회사의 최대주주 개인 |
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) |
| <기타특수관계자> | |
| 지배기업의 종속기업 | 시너지이노베이션(주) |
| 시너지시스템즈(주) | |
| (주)메디카코리아 | |
| 노비스바이오(주) | |
| 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자비용(주1) | 유형자산 취득 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | - | 680,254 | - |
| 기타특수관계자 | (주)시너지이노베이션 외 | 43,590 | 36,455 | - | 22,100 |
| 합계 | 43,590 | 36,455 | 680,254 | 22,100 |
| (주1) | 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용(주1) | 유형자산 취득 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 250 | - | - | 684,652 | - |
| 기타특수관계자 | (주)시너지이노베이션 외 | 15,861 | 38,700 | 6,326 | - | 14,532 |
| 합계 | 16,111 | 38,700 | 6,326 | 684,652 | 14,532 |
| (주1) | 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. |
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 외상매출금 | 전환사채 | 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | 5,600,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)시너지이노베이션 외 | 16,923 | - | 27,384 | 10,153 |
| 합계 | 16,923 | 5,600,000 | 27,384 | 10,153 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 전환사채 | 기타채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 9,750,000 | - |
| 기타특수관계자 | (주)시너지이노베이션 외 | - | 74,571 |
| 합계 | 9,750,000 | 74,571 |
(4) 특수관계자와의 자금거래
1) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 전환권 전환(주1,2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 9,750,000 | (4,150,000) | 5,600,000 |
| (주1) | 2023년 6월 9일에 12회차 전환사채 원금 잔액 9,700백만원 중 4,100백만원이 주식 3,311,792 주로 전환되었으며, 그로 인하여 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,656백만원, 4,061백만원이 증가하였습니다.. |
| (주2) | 2023년 6월 13일에 14회차 전환사채 원금 잔액 50백만원이 주식 40,650주로 전환되었으며, 그로 인하여 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 20백만원, 49백만원이 증가하였습니다.. |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 13,200,000 | (3,450,000) | 9,750,000 |
| (주1) | 2022년 2월 14일에 12회 전환사채 원금 1,300백만원, 13회 전환사채 원금 2,000백만원, 14회 전환사채 원금 1,500백만원이 조기상환되었습니다. |
(5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사는 연결회사가 발행한 12회차 전환사채(액면금액 5,600백만원)과 관련하여 시너지파트너스(주)에 회사가 보유한 (주)이노코스텍 주식(장부금액 18,415백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
또한 당반기말 현재 연결회사는 기업은행 회전대출 차입금(장부금액 1,000백만원)과 관련하여 대표이사로부터 264백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 589,416 | 767,339 |
| 주식기준보상 | 22,775 | 135,084 |
| 퇴직급여 | 72,044 | 55,762 |
| 합계 | 684,235 | 958,185 |
32. 우발부채와 약정사항
(1) 담보제공 자산내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 설정권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 13,853,030 | 8,400,000 | 차입금 | 7,000,000 | 기업은행 |
| 종속기업투자주식 | 18,414,865 | 39,600,000 | 전환사채 | 5,600,000 | 시너지파트너스(주) |
| 합계 | 32,267,895 | 48,000,000 | 12,600,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 989,550 | 하자보수이행보험 등 |
| 대표이사 | 264,000 | 차입금지급보증 |
(3) 보험가입내용
(단위 : 천원)
| 소재지 | 부보자산 | 구분 | 부보금액 | 보험사 | 질권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 1,458,500 | MG손해보험 | - |
| 화성시 정남면 안념길 112번길 45 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 9,597,112 | KB손해보험 | (주1) |
| 김천시 어모면 남산리 2034번지 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 14,783,094 | KB손해보험 | (주1) |
| 경기도 광주시 회덕길68번길14-57 | 건물 | 화재 등 | 4,929,949 | 한화손해보험 | - |
| 경기 성남시 분당구 판교역로 184 8층 | 건물 | 화재 등 | 550,000 | 현대해상화재보험 | |
| 합계 | 31,318,655 |
| (주1) | 상기 부보금액은 기업은행 차입금과 관련하여 5,000 백만원이 질권설정되었습니다. |
(4) 금융기관 여신한도약정
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기업은행 | 회전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 외담대 | 50,000 | - |
| 기업은행 | 어음약정할인 | 1,100,000 | - |
| 합계 | 8,150,000 | 7,000,000 |
(5) 계류 중인 소송사건
1) 연결회사가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 피고 | 사건번호 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)피앤스토리 | 2023나62656 | 수원지방법원 | 2심 진행중 | 물품대금 | 26,789 |
2) 연결회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 원 고 | 사건번호 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)피앤스토리 | 2023나62663 | 수원지방법원 | 2심 진행중 | 물품대금 | 29,000 |
상기 소송사건에 대한 최종 결과는 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.
33. 영업부문 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 재화의 성격 측면에서 영업정보을 검토하고 있습니다.
보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 재화 |
|---|---|
| 화장품사업부 | 기초화장품, 색조화장품 등 |
| 화장품용기사업부 | 화장품 용기 등 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보고부문별 주요 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 화장품사업부 | 화장품용기사업부 | 내부거래조정 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산 | 69,213,306 | 12,961,965 | (13,168,462) | 69,006,809 |
| 보고부문 부채 | 38,674,164 | 4,743,114 | (578,184) | 42,839,094 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 화장품사업부 | 화장품용기사업부 | 내부거래조정 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산 | 59,596,675 | 12,148,180 | (12,185,488) | 59,559,368 |
| 보고부문 부채 | 32,094,108 | 3,616,815 | 94,988 | 35,805,911 |
(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 보고부문별 주요 손익 정보는 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 화장품사업부 | 화장품용기사업부 | 내부거래조정 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총 부문 수익 | ||||
| 외부고객으로부터의 수익 | 29,462,321 | 10,971,869 | - | 40,434,190 |
| 부문간 수익 | - | 1,018,176 | (1,018,176) | - |
| 감가상각비/무형자산상각비 | 1,258,411 | 546,570 | 425,166 | 2,230,147 |
| 영업손익 | 919,811 | (153,795) | (389,645) | 376,371 |
| 이자수익 | 27,817 | 30,855 | (7,751) | 50,922 |
| 이자비용 | 1,677,266 | 15,917 | (7,751) | 1,685,432 |
| 영업권손상 | - | - | - | - |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 화장품사업부 | 화장품용기사업부 | 내부거래조정 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총 부문 수익 | ||||
| 외부고객으로부터의 수익 | 15,002,599 | 11,232,042 | - | 26,234,641 |
| 부문간 수익 | - | 310,494 | (310,494) | - |
| 감가상각비/무형자산상각비 | 938,788 | 493,188 | 425,166 | 1,857,141 |
| 영업손익 | (1,139,236) | 311,628 | (437,319) | (1,264,927) |
| 이자수익 | 180,054 | 17,204 | (108,100) | 89,159 |
| 이자비용 | 1,398,945 | 9,231 | - | 1,408,176 |
| 영업권손상 | - | - | - | - |
(4) 고객의 지역별 위치에 따른 매출정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 국내 | 38,001,938 | 21,566,394 |
| 해외(미국 외) | 2,432,252 | 4,668,247 |
| 계속영업소계 | 40,434,190 | 26,234,641 |
| 중단영업 | - | 1,954,252 |
| 합계 | 40,434,190 | 28,188,893 |
(5) 주요고객에 대한 정보
당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터 창출된 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주요매출처 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| A | 6,905,720 | - |
| B | 3,092,411 | 5,548,014 |
| C | 2,863,306 | 3,477,373 |
| D | 1,876,626 | 4,424,575 |
34. 위험관리정책 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 801,193 | 3,380,298 |
| 매출채권및기타채권 | 15,076,508 | 9,294,419 |
| 장기대여금및기타채권 | 655,165 | 1,383,264 |
| 장기금융상품 | 5,461 | 3,151 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,833,533 | 1,731,658 |
| 합계 | 18,371,860 | 15,792,790 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당반기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,237,314 | - | - | - | 11,237,314 |
| 단기차입금 | 1,011,173 | - | - | - | 1,011,173 |
| 장기차입금 | 7,918 | 23,754 | 31,672 | 6,015,627 | 6,078,971 |
| 전환사채 | - | 5,600,000 | - | - | 5,600,000 |
| 신주인수권부사채 | 15,000,000 | - | - | - | 15,000,000 |
| 리스부채 | 200,043 | 589,781 | 648,858 | 1,074,161 | 2,512,843 |
| 합 계 | 27,456,448 | 6,213,535 | 680,530 | 7,089,788 | 41,440,301 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,341,950 | - | - | - | 8,341,950 |
| 장기차입금 | 3,004 | 9,012 | 12,016 | 2,008,011 | 2,032,043 |
| 전환사채 | - | 9,750,000 | - | 9,750,000 | |
| 신주인수권부사채 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 리스부채 | 147,937 | 427,154 | 518,503 | 403,123 | 1,496,717 |
| 합계 | 8,492,891 | 25,186,166 | 530,519 | 2,411,134 | 36,620,710 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리① 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계 정 과 목 | 외화단위 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD | 108,902.57 | 142,967 | 0.25 | - |
| EUR | 0.01 | - | 0.01 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | USD | 96,171.74 | 126,254 | - | - | |
| 합계 | 205,074.32 | 269,221 | 0.26 | - |
② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 외화단위 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 26,922 | (26,922) | - | - |
상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험관리연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 현재 1,834백만원이며, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 183백만원입니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 42,839,094 | 35,805,911 |
| 차입금 | 30,187,260 | 26,091,983 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | - |
| 장기차입금 | 6,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 5,381,077 | 8,594,801 |
| 신주인수권부사채(주1) | 15,712,206 | 14,248,301 |
| 리스부채 | 2,093,977 | 1,248,881 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (801,193) | (3,380,298) |
| 순부채 | 29,386,067 | 22,711,685 |
| 자본총계 | 26,167,716 | 23,753,457 |
| 부채비율 | 163.71% | 150.74% |
| 순부채비율 | 112.30% | 95.61% |
| (주1) | 파생상품부채의 금액을 포함하였습니다. |
35. 중단영업손익 (1) 지배회사는 2022년 10월 중에 (주)에스유알코리아의 지분 전량을 950,000천원에 매각하기로 확약하여, (주)에스유알코리아의 관련 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. 전기 중 매각 절차를 완료하였으며 이에 따라 당반기 중 인식한 중단영업손익과 순현금흐름은 없습니다.
1) 연결포괄손익계산서에 포함된 (주)에스유알코리아 지분 매각과 관련한 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. 비교 표시된 전반기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재분류되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전반기 |
|---|---|
| 매출액 | 1,911,927 |
| 매출원가 | 693,274 |
| 매출총이익 | 1,218,653 |
| 판매비와관리비 | 2,198,863 |
| 영업손익 | (980,209) |
| 기타영업외수익 | 11,136 |
| 기타영업외비용 | (12,232) |
| 금융수익 | 58 |
| 금융비용 | (421) |
| 법인세비용차감전순이익 | (981,668) |
| 법인세비용(수익) | 2,511 |
| 중단영업손익 | (984,179) |
2) 연결현금흐름표에 포함된 (주)에스유알코리아 지분 매각과 관련한 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전반기 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,324,390) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 69,987 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,235,736 |
| 순현금흐름 | (18,667) |
(2) 연결회사는 2022년 9월 중 디바이스솔루션 부문의 영업중단을 결정하였습니다. 이에 따라 관련손익을 중단영업으로 인식하였습니다. 당반기 중 인식한 중단영업손익과 순현금흐름은 없습니다. 비교 표시된 전반기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재분류되었습니다.1) 디바이스솔루션 부문의 영업중단과 관련한 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전반기 |
|---|---|
| 매출액 | 42,325 |
| 매출원가 | 48,827 |
| 중단영업손익 | (6,502) |
2) 현금흐름표에 포함된 디바이스솔루션 부문의 영업중단과 관련한 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 전반기 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,502) |
36. 보고기간후 사건
(1) 전환사채의 만기 연장연결회사는 제12회차 전환사채에 대하여 2023년 7월 26일 전환사채 투자자인 시너지파트너스(주)와 합의를 하여 만기를 기존 2023년 9월 27일에서 2025년 9월 27일로 연장하였습니다.(2) 신주인수권부사채 상환 및 발행
2023년 7월 14일 연결회사의 제16회차 신주인수권부사채 액면 11,000백만원에 대하여 투자자로부터 조기상환이 청구되었으며, 연결회사는 2023년 8월 14일에 상환할 예정입니다.한편, 연결회사는 2023년 8월 7일 이사회를 통해 사채상환 및 운영자금 목적으로 제17회차 신주인수권부사채 액면 15,000백만원을 발행하기로 결정하여, 2023년 8월 9일 발행하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 반기말 2023.06.30 현재 |
| 제 24 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 반기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 20,525,600,562 | 11,185,138,878 |
| 현금및현금성자산 | 379,817,401 | 1,086,325,900 |
| 매출채권및기타채권 | 11,816,981,083 | 5,848,132,158 |
| 재고자산 | 7,726,320,277 | 3,617,325,314 |
| 당기법인세자산 | 1,659,284 | 11,709,574 |
| 기타유동자산 | 233,561,841 | 350,471,799 |
| 유동파생상품자산 | 367,260,676 | 271,174,133 |
| 비유동자산 | 48,687,705,828 | 48,411,536,507 |
| 장기대여금및기타채권 | 395,424,479 | 1,289,589,861 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,833,532,604 | 1,731,657,714 |
| 종속기업투자 | 18,414,865,364 | 18,414,865,364 |
| 유형자산 | 27,845,652,825 | 26,671,794,605 |
| 무형자산 | 136,422,607 | 303,628,963 |
| 기타비유동자산 | 61,807,949 | |
| 자산총계 | 69,213,306,390 | 59,596,675,385 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 31,451,405,614 | 28,733,739,103 |
| 매입채무및기타채무 | 8,059,962,861 | 5,216,597,385 |
| 기타유동부채 | 413,805,762 | 340,244,616 |
| 유동성리스부채 | 384,353,828 | 333,795,628 |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | |
| 유동성전환사채 | 5,381,077,251 | 8,594,800,850 |
| 유동성신주인수권부사채 | 11,054,179,337 | 10,287,835,847 |
| 유동파생상품부채 | 4,658,026,575 | 3,960,464,777 |
| 비유동부채 | 7,222,758,521 | 3,360,368,564 |
| 리스부채 | 569,143,875 | 710,528,832 |
| 장기차입금 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 이연법인세부채 | 471,932,101 | 471,932,101 |
| 복구충당부채 | 181,682,545 | 177,907,631 |
| 부채총계 | 38,674,164,135 | 32,094,107,667 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 15,821,870,000 | 14,145,649,000 |
| 주식발행초과금 | 66,163,195,868 | 62,052,447,409 |
| 이익잉여금(결손금) | (60,509,604,217) | (59,599,602,689) |
| 기타자본구성요소 | 9,063,680,604 | 10,904,073,998 |
| 자본총계 | 30,539,142,255 | 27,502,567,718 |
| 부채및자본총계 | 69,213,306,390 | 59,596,675,385 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 반기 | 제 24 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 17,148,715,442 | 29,462,320,843 | 8,253,736,606 | 14,960,274,327 |
| 매출원가 | 14,702,180,262 | 24,885,782,018 | 6,472,260,012 | 12,046,903,079 |
| 매출총이익(손실) | 2,446,535,180 | 4,576,538,825 | 1,781,476,594 | 2,913,371,248 |
| 판매비와관리비 | 1,685,231,776 | 3,656,727,753 | 2,049,447,013 | 4,046,104,926 |
| 영업이익(손실) | 761,303,404 | 919,811,072 | (267,970,419) | (1,132,733,678) |
| 영업외손익 | 351,911,614 | 319,236,301 | (46,445,085) | (39,912,178) |
| 기타수익 | 411,822,621 | 420,641,430 | 3,361,024 | 55,863,549 |
| 기타비용 | (59,911,007) | (101,405,129) | (49,806,109) | (95,775,727) |
| 금융손익 | (1,323,886,624) | (2,149,048,901) | (597,178,369) | (1,582,053,730) |
| 금융수익 | 210,351,805 | 225,778,530 | 92,480,229 | 214,154,757 |
| 금융비용 | (1,534,238,429) | (2,374,827,431) | (689,658,598) | (1,796,208,487) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (210,671,606) | (910,001,528) | (911,593,873) | (2,754,699,586) |
| 법인세비용(수익) | 176,867,374 | (88,395,379) | (319,790,276) | |
| 계속영업이익(손실) | (387,538,980) | (910,001,528) | (823,198,494) | (2,434,909,310) |
| 중단영업이익(손실) | (10,776,410) | (6,502,392) | ||
| 반기순이익(손실) | (387,538,980) | (910,001,528) | (833,974,904) | (2,441,411,702) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 총포괄손익(손실) | (387,538,980) | (910,001,528) | (833,974,904) | (2,441,411,702) |
| 주당이익 | ||||
| 계속영업 기본주당손익 (단위 : 원) | (14) | (32) | (29) | (87) |
| 중단영업 기본주당손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본변동표 |
| 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (44,902,928,195) | 10,491,961,358 | 41,787,129,572 | |
| 반기순이익(손실) | (2,441,411,702) | (2,441,411,702) | ||||
| 소유주와의거래등 | 전환사채의 상환 | (361,917,991) | (361,917,991) | |||
| 주식매수선택권 | 437,403,725 | 437,403,725 | ||||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 2022.06.30 (기말자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (47,344,339,897) | 10,567,447,092 | 39,421,203,604 | |
| 2023.01.01 (기초자본) | 14,145,649,000 | 62,052,447,409 | (59,599,602,689) | 10,904,073,998 | 27,502,567,718 | |
| 반기순이익(손실) | (910,001,528) | (910,001,528) | ||||
| 소유주와의거래등 | 전환사채의 상환 | |||||
| 주식매수선택권 | 30,802,495 | 30,802,495 | ||||
| 전환사채의 전환 | 1,676,221,000 | 4,110,748,459 | (1,871,195,889) | 3,915,773,570 | ||
| 2023.06.30 (기말자본) | 15,821,870,000 | 66,163,195,868 | (60,509,604,217) | 9,063,680,604 | 30,539,142,255 |
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 반기 | 제 24 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,017,235,837) | (2,060,064,185) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,932,693,926) | (2,108,626,841) |
| 반기 순이익(손실) | (910,001,528) | (2,441,411,702) |
| 반기순이익에 대한 조정 | 3,006,343,523 | 2,839,918,503 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (7,029,035,921) | (2,507,133,642) |
| 이자의 수취 | 9,745,092 | 48,562,656 |
| 이자의 지급 | (104,337,293) | |
| 법인세의 납부(환급) | 10,050,290 | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (945,823,023) | 1,930,808,533 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,659,641,788 | 7,270,469,591 |
| 단기대여금의 회수 | 17,000,000 | 4,200,000 |
| 장기대여금의 회수 | 22,400,000 | |
| 보증금의 감소 | 5,547,560 | 36,270,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 | 68,533,250 | |
| 단기금융상품의 감소 | 7,000,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 2,359,500 | 20,061,683 |
| 무형자산의 처분 | 527,272,728 | |
| 국고보조금의 수취 | 1,085,062,000 | 141,404,658 |
| 미수금의 회수 | 1,000,000,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,605,464,811) | (5,339,661,058) |
| 단기대여금의 증가 | (150,000,000) | (780,000,000) |
| 보증금의 증가 | (45,189,000) | (1,102,990,000) |
| 유형자산의 취득 | (2,137,428,111) | (486,340,458) |
| 무형자산의 취득 | (10,481,000) | |
| 건설중인자산의 취득 | (1,272,847,700) | (2,925,417,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 | (34,432,600) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,252,996,518 | (3,660,982,162) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,343,800,000 | |
| 단기차입금의 차입 | 4,343,800,000 | |
| 장기차입금의 차입 | 4,000,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,090,803,482) | (3,660,982,162) |
| 단기차입금의 상환 | (2,843,800,000) | |
| 유동성금융리스부채의 상환 | (236,873,952) | (196,730,322) |
| 리스부채의 상환 | (13,847,600) | |
| 전환사채의 상환 | (3,450,404,240) | |
| 전환사채의 전환 | (10,129,530) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (710,062,342) | (3,790,237,814) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 1,086,325,900 | 4,752,088,741 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,553,843 | 1,324,349 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 379,817,401 | 963,175,276 |
5. 재무제표 주석
| 제 25 기 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재 |
| 제 24 기 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 코디 |
1. 일반사항 주식회사 코디(이하 "회사")는 1999년 2월에 설립되어 코스메틱(화장품)의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며경상북도 김천시와 경기도 화성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2010년 1월에 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, %)
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시너지파트너스(주) | 13,796,370 | 43.60 | 10,646,128 | 37.63 |
| 기타 | 17,699,859 | 55.93 | 17,497,659 | 61.85 |
| (주)코디(자기주식) | 147,511 | 0.47 | 147,511 | 0.52 |
| 합계 | 31,643,740 | 100.00 | 28,291,298 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 379,817 | - | 379,817 | 1,086,326 | - | 1,086,326 |
| 매출채권및기타채권 | 11,816,981 | - | 11,816,981 | 5,848,132 | - | 5,848,132 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,833,533 | 1,833,533 | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 파생상품자산 | 367,261 | 367,261 | - | 271,174 | 271,174 | |
| 장기대여금및기타채권 | 395,424 | - | 395,424 | 1,289,590 | - | 1,289,590 |
| 합계 | 12,592,222 | 2,200,794 | 14,793,016 | 8,224,048 | 2,002,832 | 10,226,880 |
(2) 금융부채의 범주
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 8,059,963 | - | 8,059,963 | 5,216,597 | - | 5,216,597 |
| 유동성리스부채 | 384,354 | - | 384,354 | 333,796 | - | 333,796 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 6,000,000 | - | 6,000,000 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | 5,381,077 | - | 5,381,077 | 8,594,801 | - | 8,594,801 |
| 신주인수권부사채 | 11,054,179 | - | 11,054,179 | 10,287,836 | - | 10,287,836 |
| 파생상품부채 | - | 4,658,027 | 4,658,027 | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 리스부채 | 569,144 | - | 569,144 | 710,529 | - | 710,529 |
| 합계 | 32,948,717 | 4,658,027 | 37,606,744 | 27,143,559 | 3,960,465 | 31,104,024 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 평가손익 | 외환차손익 | 대손상각비 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 27,817 | - | (18,482) | (31,216) | - | (21,881) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 101,875 | - | - | - | 101,875 |
| 파생상품자산 | - | 96,087 | - | - | - | 96,087 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (1,677,266) | (1,677,266) |
| 파생상품부채 | - | (697,562) | - | - | - | (697,562) |
| 합계 | 27,817 | (499,600) | (18,482) | (31,216) | (1,677,266) | (2,198,747) |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자수익 | 외환차손익 | 대손상각비 | 처분손익 | 이자비용 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 180,054 | 6,791 | (126,778) | - | - | 60,067 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 34,101 | - | 34,101 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (397,263) | (1,398,945) | (1,796,208) |
| 합계 | 180,054 | 6,791 | (126,778) | (363,162) | (1,398,945) | (1,702,040) |
5. 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(주1) | 379,817 | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 11,816,981 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,833,533 | 1,833,533 |
| 파생상품자산 | 367,261 | 367,261 |
| 장기대여금및기타채권(주1) | 395,424 | - |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(주1) | 8,059,963 | - |
| 유동성리스부채(주2) | 384,354 | - |
| 단기차입금(주1) | 1,500,000 | - |
| 장기차입금(주1) | 6,000,000 | - |
| 유동성전환사채 | 5,381,077 | 5,535,142 |
| 유동성신주인수권부사채 | 11,054,179 | 10,102,635 |
| 리스부채(주2) | 569,144 | - |
| 파생상품부채 | 4,658,027 | 4,658,027 |
| (주1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (주2) | 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
<전기>
(단위 : 천원)
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(주1) | 1,086,326 | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 5,848,132 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 장기대여금및기타채권(주1) | 1,289,590 | - |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(주1) | 5,216,597 | - |
| 유동성리스부채(주2) | 333,796 | - |
| 장기차입금(주1) | 2,000,000 | - |
| 유동성전환사채 | 8,594,801 | 9,422,223 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,287,836 | 9,987,159 |
| 리스부채(주2) | 710,529 | - |
| 파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 |
| (주1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (주2) | 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 채무상품 : 투자조합 | - | - | 1,152,447 | 1,152,447 |
| 소계 | - | - | 1,833,533 | 1,833,533 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 367,261 | 367,261 |
| 합계 | - | - | 2,200,793 | 2,200,793 |
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 4,658,027 | 4,658,027 |
수준3으로 분류되는 자산 부채의 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 채무상품 : 투자조합 | - | - | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 소계 | - | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 271,174 | 271,174 |
| 합계 | - | - | 2,002,832 | 2,002,832 |
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,731,658 | 271,174 | 3,960,465 |
| 평가 | 101,875 | 96,087 | 697,562 |
| 기말 | 1,833,533 | 367,261 | 4,658,027 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,690,099 | 728,803 | 3,426,445 |
| 평가 | 41,559 | (457,629) | 534,020 |
| 기말 | 1,731,658 | 271,174 | 3,960,465 |
2) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | 681,086 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| 채무상품 : 투자조합 | 1,152,447 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| 유동파생상품자산 | 367,261 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| <부채> | |||
| 파생상품부채 | 4,658,027 | 이항옵션평가모형 | 이자율 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | 681,086 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| 채무상품 : 투자조합 | 1,050,572 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 이항옵션평가모형 | 이자율 및 주가변동성 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 | ||
| <부채> | |||
| 파생상품부채 | 3,960,465 | 이항옵션평가모형 | 이자율 |
| 현금흐름할인모형 | 미래예상현금흐름 |
6. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 128 |
| 보통예금 등 | 379,817 | 1,086,198 |
| 합계 | 379,817 | 1,086,326 |
(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | - | 446,647 | 소송대금지급 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,339,229 | (206,316) | 11,132,913 | 4,710,847 | (220,754) | 4,490,093 |
| 단기대여금 | 3,675,423 | (3,278,923) | 396,500 | 3,490,523 | (3,278,923) | 211,600 |
| 미수금 | 3,975,396 | (3,688,155) | 287,241 | 4,834,594 | (3,688,155) | 1,146,439 |
| 미수수익 | 328 | - | 328 | 277,136 | (277,136) | - |
| 합계 | 18,990,376 | (7,173,394) | 11,816,982 | 13,313,100 | (7,464,968) | 5,848,132 |
(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연령분석 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기대신용손실율 | 매출채권 | 기대신용손실율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 11,047,434 | 0.92% | 4,494,364 | 1.58% |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 262,033 | 28.42% | 153,065 | 56.77% |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 | 3,815 | 99.12% | 12,082 | 100.00% |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이하 | 25,947 | 100.00% | 5,683 | 100.00% |
| 1년 초과 | - | 100.00% | 45,654 | 100.00% |
| 차감: 대손충당금 | (206,316) | - | (220,754) | - |
| 합계 | 11,132,913 | 4,490,094 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 220,754 | 3,278,923 | 3,688,155 | 277,136 | 7,464,968 |
| 제각 | (45,654) | - | - | (277,136) | (322,790) |
| 대손상각 | 31,216 | - | - | - | 31,216 |
| 기말 | 206,316 | 3,278,923 | 3,688,155 | - | 7,173,394 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 306,459 | 5,838,151 | 3,688,155 | 9,832,765 |
| 제각 | (18,167) | - | - | (18,167) |
| 대손상각 | 126,778 | - | - | 126,778 |
| 기말 | 415,070 | 5,838,151 | 3,688,155 | 9,941,376 |
8. 재고자산 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,482,447 | (23,554) | 1,458,893 | 783,420 | (156,305) | 627,115 |
| 재공품 | 1,826,001 | (30,003) | 1,795,998 | 900,219 | - | 900,219 |
| 원재료 | 1,426,109 | (18,337) | 1,407,772 | 784,241 | - | 784,241 |
| 부재료 | 2,941,969 | (12,194) | 2,929,775 | 1,305,751 | - | 1,305,751 |
| 미착품 | 133,881 | - | 133,881 | - | - | - |
| 합계 | 7,810,407 | (84,088) | 7,726,319 | 3,773,631 | (156,305) | 3,617,326 |
(2) 재고자산 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실(환입) | (72,218) | (12,864) |
9. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,833,533 | 1,731,658 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 합계 | 1,833,533 | 1,731,658 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 뉴로바이오젠(주) 사모 분리형 신주인수권부사채 | 681,086 | 681,086 |
| 시너지턴어라운드 17호 지분증권 | 1,152,447 | 1,050,572 |
| 합계 | 1,833,533 | 1,731,658 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대일테크 | 21,835주 | 19.85% | 174,680 | - | - | (174,680) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대일테크 | 21,835주 | 19.85% | 174,680 | - | - | (174,680) |
10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 83,336 | 253,974 |
| 선급비용 | 150,225 | 96,498 |
| 소계 | 233,561 | 350,472 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 장기선급비용 | 61,808 | - |
| 합계 | 295,369 | 350,472 |
11. 종속기업투자 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당반기>
| 기업명 | 지분율 | 주된 사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 100% | 한국 | 2023.06.30 | 화장품용기 제조 | 원가법 |
<전기>
| 기업명 | 지분율 | 주된 사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 100% | 한국 | 2022.12.31 | 화장품용기 제조 | 원가법 |
(2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이노코스텍 | 26,450,000 | 8,218,851 | 18,414,865 | 26,450,000 | 8,531,365 | 18,414,865 |
(3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 18,414,865 | - | 18,414,865 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)에스유알코리아 | 1,500,863 | - | 1,500,863 |
| (주)이노코스텍 | 20,769,587 | - | 20,769,587 |
| 합계 | 22,270,450 | - | 22,270,450 |
(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 12,961,965 | (4,743,114) | 8,218,851 | 11,990,045 | (312,514) | (312,514) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이노코스텍 | 12,148,180 | (3,616,815) | 8,531,365 | 22,627,021 | (331,468) | (331,468) |
12. 파생금융상품 파생금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산: | ||||
| 콜옵션(매도청구권) | 367,261 | - | 271,174 | - |
| 파생상품부채: | ||||
| 풋옵션(조기상환권) | 4,658,027 | - | 3,960,465 | - |
13. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 10,729,490 | 4,910,703 | 2,030,895 | 3,716,950 | 33,070,769 |
| 취득 | - | 321,565 | 1,017,538 | 798,326 | 84,866 | 1,272,848 | 3,495,143 |
| 처분 | - | - | - | (501) | (6,453) | - | (6,954) |
| 대체 | - | 3,507,000 | 583,000 | 54,383 | - | (4,144,383) | - |
| 폐기 | - | - | - | (16) | - | - | (16) |
| 기말 | 3,215,143 | 12,296,152 | 12,330,028 | 5,762,895 | 2,109,308 | 845,415 | 36,558,942 |
| <국고보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 149,315 | 140,330 | - | - | 289,645 |
| 취득 | - | 784,520 | 285,362 | 10,560 | - | 4,620 | 1,085,062 |
| 상각 | - | (9,806) | (19,972) | (23,546) | - | - | (53,324) |
| 기말 | - | 774,714 | 414,705 | 127,344 | - | 4,620 | 1,321,383 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | 1,208,769 | 2,101,251 | 1,970,268 | 829,041 | - | 6,109,329 |
| 상각 | - | 159,374 | 570,443 | 331,510 | 228,202 | - | 1,289,529 |
| 처분 | - | - | - | (500) | (6,453) | - | (6,953) |
| 기말 | - | 1,368,143 | 2,671,694 | 2,301,278 | 1,050,790 | - | 7,391,905 |
| <장부금액> | 3,215,143 | 10,153,295 | 9,243,629 | 3,334,273 | 1,058,519 | 840,795 | 27,845,653 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <취득원가> | |||||||
| 기초 | 3,215,143 | 8,467,587 | 7,431,197 | 5,042,323 | 821,384 | 896,900 | 25,874,535 |
| 취득 | - | - | 120,600 | 365,740 | 765,481 | 2,925,417 | 4,177,238 |
| 처분 | - | - | (161,846) | (130,423) | (31,684) | - | (323,953) |
| 대체 | - | - | 307,400 | 32,550 | - | (567,567) | (227,617) |
| 폐기 | - | - | (2,871) | - | - | - | (2,871) |
| 기말 | 3,215,143 | 8,467,587 | 7,694,480 | 5,310,190 | 1,555,181 | 3,254,750 | 29,497,332 |
| <국고보조금> | |||||||
| 기초 | - | - | 70,061 | 184,090 | - | 63,275 | 317,427 |
| 취득 | - | - | 85,000 | 631 | - | 127,034 | 212,664 |
| 상각 | - | - | (4,279) | (22,486) | - | - | (26,765) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (190,309) | (190,309) |
| 기말 | - | - | 150,782 | 162,235 | - | - | 313,017 |
| <감가상각누계액> | |||||||
| 기초 | - | 985,339 | 1,548,336 | 2,141,828 | 450,450 | - | 5,125,953 |
| 상각 | - | 111,715 | 370,212 | 261,036 | 200,444 | - | 943,407 |
| 처분 | - | - | (108,357) | (75,750) | (17,075) | - | (201,182) |
| 폐기 | - | - | (2,870) | - | - | - | (2,870) |
| 기말 | - | 1,097,054 | 1,807,321 | 2,327,113 | 633,820 | - | 5,865,308 |
| <장부금액> | 3,215,143 | 7,370,533 | 5,736,377 | 2,820,843 | 921,361 | 3,254,750 | 23,319,007 |
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 435,391 | 740,519 | 100,710 | 1,276,620 |
| 상각누계액 | (317,361) | (504,061) | - | (821,422) |
| 손상차손누계액 | (113,080) | (22,593) | (80,710) | (216,383) |
| 정부보조금 | - | (102,392) | - | (102,392) |
| 장부금액 | 4,950 | 111,473 | 20,000 | 136,423 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 435,391 | 740,519 | 515,674 | 1,691,584 |
| 상각누계액 | (315,691) | (465,832) | - | (781,523) |
| 손상차손누계액 | (113,080) | (22,593) | (350,674) | (486,347) |
| 정부보조금 | - | (120,086) | - | (120,086) |
| 장부금액 | 6,620 | 132,008 | 165,000 | 303,628 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,621 | 132,008 | 165,000 | 303,629 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 상각비 | (1,671) | (38,230) | - | (39,901) |
| 손상차손(환입) | - | - | 269,964 | 269,964 |
| 처분 | - | - | (414,964) | (414,964) |
| 정부보조금 | - | 17,694 | - | 17,694 |
| 기말 | 4,950 | 111,472 | 20,000 | 136,422 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,607 | 41,441 | 165,000 | 216,047 |
| 취득 | - | 10,481 | - | 10,481 |
| 대체 | - | 227,617 | - | 227,617 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각비 | (2,296) | (36,780) | - | (39,075) |
| 정부보조금 | - | (102,120) | - | (102,120) |
| 기말 | 7,311 | 140,639 | 165,000 | 312,950 |
(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 13백만원(전반기: 12백만원)은 매출원가에, 그리고 9백만원(전반기: 10백만원)은 관리비에 포함됐습니다.(4) 회사가 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액은 1,423백만원(전반기: 1,239백만원)입니다.
15. 리스
(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 950,478 | 1,116,234 |
| 차량운반구 | 108,041 | 85,620 |
| 합계 | 1,058,519 | 1,201,854 |
(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 228,202 | 200,444 |
| 리스부채 이자비용 | 64,432 | 50,744 |
| 합계 | 292,634 | 251,188 |
당반기 리스의 총 현금유출액은 236,874 천원입니다.(3) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 483,704 | 384,354 | 447,663 | 333,796 |
| 1년 초과 5년 이내 | 650,779 | 569,144 | 826,732 | 710,529 |
| 합계 | 1,134,483 | 953,498 | 1,274,395 | 1,044,325 |
(4) 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 384,354 | 333,796 |
| 비유동 | 569,144 | 710,529 |
| 합계 | 953,498 | 1,044,325 |
16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,475,720 | 1,863,503 |
| 미지급금 | 2,286,549 | 3,113,770 |
| 미지급비용 | 297,694 | 239,324 |
| 합계 | 8,059,963 | 5,216,597 |
17. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 제12회차 | 제16회차 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 신주인수권부사채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행일 | 2018-09-27 | 2021-08-13 | |
| 만기일 | 2023-09-27 | 2025-08-13 | |
| 표면이자율 | - | - | |
| 보장수익율 | - | - | |
| 액면금액 | 5,600,000 | 15,000,000 | 20,600,000 |
| 할인발행차금 | (1,472) | (6,808) | (8,280) |
| 전환권/신주인수권조정 | (217,451) | (3,939,012) | (4,156,463) |
| 장부금액 | 5,381,077 | 11,054,180 | 16,435,257 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 전환사채소계 | 제16회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2021-08-13 | ||
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2025-08-13 | ||
| 표면이자율 | - | - | - | ||
| 보장수익율 | - | - | - | ||
| 액면금액 | 9,700,000 | 50,000 | 9,750,000 | 15,000,000 | 24,750,000 |
| 할인발행차금 | (7,724) | (41) | (7,765) | (8,131) | (15,896) |
| 전환권/신주인수권조정 | (1,141,463) | (5,971) | (1,147,434) | (4,704,033) | (5,851,468) |
| 장부금액 | 8,550,812 | 43,988 | 8,594,801 | 10,287,836 | 18,882,637 |
(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제12회차 | 제14회차 | 제16회차 |
|---|---|---|---|
| 권리행사 및 청구기간 | 2019.09.27 ~ 2023.09.27 | 2019.10.01 ~ 2023.09.01 | 2022.08.13 ~ 2025.07.13 |
| 권리행사 및 청구가격 | 1,238원 | 1,230원 | 1,673원 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가액의 조정 | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락, 유상증자 등 행사가액 계약에서 정한 사항에 해당할 경우 |
| 조기상환청구권(Put/Call Option) | - | - | (주1) |
| 권리 미행사 및미청구 주식의 수 | 사채권면 100%전환(주2) | 사채권면 100%전환(주3) | 사채권면 100%전환 |
| (주1) | 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 13일부터 2024년 8월 13일까지 발행자의 조기상환권이 존재합니다. 또한, 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 8월 13일 및 이후 매 3개월 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다. |
| (주2) | 2023년 6월 9일, 12회차 전환사채 원금 잔액 9,700백만원 중 4,100백만원이 주식 3,311,792 주로 전환되었습니다. |
| (주3) | 2023년 6월 13일, 14회차 전환사채 원금 잔액 50백만원이 주식 40,650주로 전환되었습니다. |
18. 장단기차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 만기 | 이자율(%) | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금회전대출 | 2023-08-31 | 6.704 | 1,000,000 | - |
| 이노코스텍 | 운전자금 | 2023-08-20 | 4.600 | 500,000 | - |
| 합계 | 1,500,000 | - |
(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 만기 | 이자율(%) | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2025-08-15 | 5.488 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 2026-02-15 | 5.174 | 4,000,000 | - |
| 소계 | 6,000,000 | 2,000,000 | |||
| 유동성대체 | - | - | |||
| 합계 | 6,000,000 | 2,000,000 |
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2025년 | 2,000,000 |
| 2026년 이후 | 4,000,000 |
| 합계 | 6,000,000 |
19. 기타유동부채
기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 102,918 | 65,206 |
| 선수금 | 303,615 | 267,766 |
| 미지급배당금 | 7,273 | 7,273 |
| 합계 | 413,806 | 340,245 |
20. 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 126,185 | 257,672 | 96,882 | 181,314 |
중단영업과 관련하여 인식한 퇴직급여는 전반기 3,446천원 입니다. 21. 복구충당부채 (1) 복구충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스자산 복구관련 | 181,683 | 177,908 |
(2) 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 177,908 | - |
| 전입 | 3,775 | - |
| 기말 | 181,683 | - |
22. 자본 (1) 발행할 주식의 총수, 1주당 액면금액 및 발행주식수는 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 31,643,740 | 28,291,298 |
(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,145,649 | 62,052,447 |
| 전환사채 전환 | 1,676,221 | 4,110,748 |
| 기말 | 15,821,870 | 66,163,195 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,145,649 | 62,052,447 |
| 전환사채 전환 | - | - |
| 기말 | 14,145,649 | 62,052,447 |
(3) 결손금1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 79,600 | 79,600 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (60,589,204) | (59,679,203) |
| 합계 | (60,509,604) | (59,599,603) |
| (주1) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(4) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 3,502,116 | 3,502,116 |
| 전환권대가 | 5,365,531 | 7,236,727 |
| 자기주식처분이익 | 10,415 | 10,415 |
| 자기주식(주1) | (720,934) | (720,934) |
| 기타포괄손실 | (136,250) | (136,250) |
| 주식매수선택권 | 1,042,802 | 1,012,000 |
| 합계 | 9,063,680 | 10,904,074 |
| (주1) | 주가안정 등을 목적으로 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있습니다. |
(5) 주식기준보상제도주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 부여잔량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주교부 | 임직원 | 2021.04.14 | 302,883 | 278,845 | 2026.04.13 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부(주1) | 임직원 | 2021.07.15 | 438,000 | - | 2025.07.14 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부(주2) | 임직원 | 2022.03.28 | 2,047,500 | 1,305,000 | 2028.03.27 | 주식결제형 | 2년근무 |
| 신주교부 | 임직원 | 2022.11.03 | 100,000 | 100,000 | 2028.11.02 | 주식결제형 | 2년근무 |
| (주1) | 2021.07.15 부여수량 438,000주는 2022.02.25 부여취소 되었습니다. |
| (주2) | 2022.03.28 부여수량 2,047,500주에는 조건변경 후 재부여된 2021.07.15 부여수량 438,000주가 포함되어 있습니다. |
23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 17,011,233 | 29,308,369 | 8,253,737 | 14,960,274 |
| 상품매출액 | 1,968 | 1,968 | - | - |
| 기타매출액 | 135,514 | 151,984 | - | - |
| 계속영업소계 | 17,148,715 | 29,462,321 | 8,253,737 | 14,960,274 |
| 중단영업 | - | - | 13,721 | 42,325 |
| 합계 | 17,148,715 | 29,462,321 | 8,267,458 | 15,002,599 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 14,665,120 | 24,848,721 | 6,472,260 | 12,046,903 |
| 상품매출원가 | 1,920 | 1,920 | - | - |
| 기타매출원가 | 35,141 | 35,141 | - | - |
| 계속영업소계 | 14,702,181 | 24,885,782 | 6,472,260 | 12,046,903 |
| 중단영업 | - | - | 24,497 | 48,827 |
| 합계 | 14,702,181 | 24,885,782 | 6,496,757 | 12,095,730 |
24. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 459,175 | 1,091,003 | 487,555 | 962,240 |
| 퇴직급여 | 49,240 | 109,026 | 27,207 | 50,550 |
| 복리후생비 | 81,451 | 156,910 | 73,897 | 159,814 |
| 여비교통비 | 75,947 | 126,221 | 84,404 | 142,645 |
| 접대비 | 15,783 | 55,805 | 13,025 | 23,803 |
| 통신비 | 1,291 | 2,628 | 1,851 | 3,728 |
| 세금과공과 | 38,006 | 86,549 | 60,133 | 97,705 |
| 감가상각비 | 95,748 | 200,924 | 148,252 | 278,244 |
| 대손상각비 | 49,409 | 31,216 | (30,501) | 126,778 |
| 지급임차료 | 7,308 | 13,928 | (71) | 18,218 |
| 경상연구개발비 | 708,450 | 1,423,361 | 585,425 | 1,238,980 |
| 지급수수료 | 111,517 | 244,115 | 114,084 | 258,242 |
| 기타 | (8,093) | 115,041 | 484,186 | 685,158 |
| 합계 | 1,685,232 | 3,656,727 | 2,049,447 | 4,046,105 |
25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (923,947) | (1,676,536) | (795,398) | (1,069,109) |
| 원부재료의 사용액 | 10,629,679 | 17,893,665 | 4,582,844 | 8,079,380 |
| 급여 | 1,496,830 | 2,953,621 | 1,296,164 | 2,522,581 |
| 감가상각비 | 627,949 | 1,236,204 | 465,376 | 916,641 |
| 경상연구개발비 | 642,393 | 1,303,782 | 641,349 | 1,340,052 |
| 소모품비 | 277,957 | 492,466 | 329,482 | 531,667 |
| 지급수수료 | 208,418 | 416,243 | 172,717 | 364,046 |
| 무형자산상각비 | 10,770 | 22,206 | 16,960 | 22,146 |
| 외주가공비 | 2,458,688 | 3,950,076 | 660,706 | 1,247,030 |
| 기타 | 958,675 | 1,950,782 | 1,151,509 | 2,138,573 |
| 계속영업 소계 | 16,387,412 | 28,542,509 | 8,521,709 | 16,093,007 |
| 중단영업 | - | - | 24,497 | 48,827 |
| 합계(주1) | 16,387,412 | 28,542,509 | 8,546,206 | 16,141,834 |
| (주1) | 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 5,191 | 12,473 | 7,436 | 7,515 |
| 외화환산이익 | 5,440 | 6,302 | (1,067) | 1,324 |
| 유형자산처분이익 | 2,359 | 2,359 | 1,636 | 4,908 |
| 무형자산손상차손환입 | 269,964 | 269,964 | - | - |
| 무형자산처분이익 | 112,309 | 112,309 | - | - |
| 잡이익 | 16,561 | 17,236 | (4,644) | 42,116 |
| 합계 | 411,824 | 420,643 | 3,361 | 55,863 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 13,641 | 30,954 | 724 | 724 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 48,224 | 93,006 |
| 유형자산폐기손실 | 16 | 16 | 2 | 3 |
| 잡손실 | 46,254 | 70,435 | 857 | 2,043 |
| 합계 | 59,911 | 101,405 | 49,807 | 95,776 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 12,390 | 27,817 | 92,480 | 180,054 |
| 당기손익공정가치측정-금융자산처분이익 | - | - | - | 34,101 |
| 당기손익공정가치측정-금융자산평가이익 | 101,875 | 101,875 | - | - |
| 파생상품 평가이익 | 96,087 | 96,087 | - | - |
| 합계 | 210,352 | 225,779 | 92,480 | 214,155 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 836,677 | 1,677,266 | 689,659 | 1,398,945 |
| 사채상환손실 | - | - | - | 397,263 |
| 파생상품평가손실 | 697,562 | 697,562 | - | - |
| 합계 | 1,534,239 | 2,374,828 | 689,659 | 1,796,208 |
28. 법인세비용 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 176,867 | - | (88,395) | (421,870) |
| 합계 | 176,867 | - | (88,395) | (421,870) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | - | - | 102,079 |
| 법인세비용(수익) | 176,867 | - | (88,395) | (319,791) |
29. 주당순손익
(1) 보통주 기본주당순손익
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순손익 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (387,538,980) | (910,001,528) | (823,198,494) | (2,434,909,310) |
| 중단영업이익(손실) | - | - | (10,776,410) | (6,502,392) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,549,020 | 28,549,020 | 28,143,787 | 28,143,787 |
| 기본주당이익 | ||||
| 계속영업기본주당순손익 | (14) | (32) | (29) | (87) |
| 중단영업기본주당순손익 | - | - | - | - |
(2) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초주식수 | 28,291,298 | 28,291,298 | 28,291,298 | 28,291,298 |
| 가중평균신주주식수 | 405,233 | 405,233 | ||
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (147,511) | (147,511) | (147,511) | (147,511) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,549,020 | 28,549,020 | 28,143,787 | 28,143,787 |
(3) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권 등 잠재적 보통주에 대하여는 희석화 효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
30. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 대손상각비(환입) | 31,216 | 126,779 |
| 감가상각비 | 1,236,204 | 916,641 |
| 무형자산상각비 | 22,206 | 22,146 |
| 이자수익 | (27,817) | (180,054) |
| 이자비용 | 1,677,266 | 1,398,945 |
| 유형자산처분이익 | (2,359) | (4,908) |
| 유형자산처분손실 | - | 93,006 |
| 유형자산폐기손실 | 16 | 3 |
| 무형자산처분이익 | (112,309) | - |
| 무형자산손상차손환입 | (269,964) | - |
| 전환사채상환손실 | - | 397,263 |
| 외화환산이익 | (6,302) | (1,324) |
| 법인세비용(수익) | - | (319,790) |
| 재고자산평가손실환입 | (132,751) | (12,864) |
| 재고자산평가손실 | 60,533 | - |
| 파생상품평가이익 | (96,087) | - |
| 파생상품평가손실 | 697,562 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (101,875) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (34,101) |
| 주식보상비용 | 30,802 | 437,404 |
| 기타 | - | 773 |
| 합계 | 3,006,341 | 2,839,919 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | (6,812,090) | (2,088,270) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 55,102 | 161,055 |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,036,777) | (2,378,228) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 3,691,168 | 1,693,797 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 73,561 | 104,512 |
| 합계 | (7,029,036) | (2,507,134) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 용 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산에서 유형자산대체 | 4,144,383 | 567,567 |
| 사용권자산의 인식 | 84,866 | - |
| 전환사채의 자본 전환 | 3,925,905 | - |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 322,789 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 자본전환 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 8,594,801 | - | - | (3,925,905) | 712,182 | 5,381,078 |
| 신주인수권부사채 | 10,287,836 | - | - | - | 766,343 | 11,054,179 |
| 단기차입금 | - | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | 4,000,000 | - | - | - | 6,000,000 |
| 리스부채 | 1,044,324 | (236,874) | 81,615 | - | 64,432 | 953,497 |
| 합계 | 21,926,961 | 5,263,126 | 81,615 | (3,925,905) | 1,542,957 | 24,888,754 |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 9,773,444 | (3,450,404) | - | 684,652 | 861,261 | 7,868,953 |
| 신주인수권부사채 | 8,907,862 | - | - | 663,549 | - | 9,571,411 |
| 리스부채 | 397,180 | (210,578) | 285,057 | 50,744 | 366,920 | 889,323 |
| 합계 | 19,078,486 | (3,660,982) | 285,057 | 1,398,945 | 1,228,181 | 18,329,687 |
31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 |
|---|---|
| <회사에 영향력을 행사하는 개인 및 기업> | |
| 최상위지배자 | 지배회사의 최대주주 개인 |
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 |
| <기타특수관계자> | |
| 지배기업의 종속기업 | 시너지이노베이션(주) |
| 시너지시스템즈(주) | |
| (주)메디카코리아 | |
| 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 매입 등 | 이자비용(주1) | 유형자산 취득 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | 680,254 | - |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | 1,087,402 | 7,751 | - |
| 기타특수관계자 | 시너지이노베이션(주) 외 | 23,475 | - | 22,100 |
| 합계 | 1,110,877 | 688,005 | 22,100 |
| (주1) | 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 매입 등 | 이자비용(주1) | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | 684,652 | - |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | 259,589 | - | - |
| (주)에스유알코리아(주2) | - | - | 103,506 | |
| 기타특수관계자 | 시너지이노베이션(주) 외 | 29,099 | - | - |
| 합계 | 288,688 | 684,652 | 103,506 |
| (주1) | 전환사채의 전환권조정 상각이자가 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 전기 중 전액 지분이 매각되어 전기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다. |
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당반기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 외상매입금 | 단기차입금 | 전환사채 | 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스 | - | - | 5,600,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | 136,431 | 500,000 | - | - | 3,127 |
| 기타특수관계자 | (주)시너지이노베이션 외 | - | - | - | 19,884 | 9,460 |
| 합계 | 136,431 | 500,000 | 5,600,000 | 19,884 | 12,587 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 전환사채 | 기타채무 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스 | 9,750,000 | - |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | - | 101,353 |
| 기타특수관계자 | (주)시너지이노베이션 외 | - | 73,878 |
| 합계 | 9,750,000 | 175,231 |
(4) 특수관계자와의 자금거래
특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 전환권 전환(주1,2) | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 9,750,000 | - | (4,150,000) | - | 5,600,000 |
| 종속기업 | (주)이노코스텍 | 단기차입금 | - | 1,000,000 | - | (500,000) | 500,000 |
| (주1) | 2023년 6월 9일에 12회차 전환사채 원금 잔액 9,700백만원 중 4,100백만원이 주식 3,311,792 주로 전환되었으며, 그로 인하여 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 1,656백만원, 4,061백만원이 증가하였습니다.. |
| (주2) | 2023년 6월 13일에 14회차 전환사채 원금 잔액 50백만원이 주식 40,650주로 전환되었으며, 그로 인하여 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 20백만원, 49백만원이 증가하였습니다.. |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주)(주1) | 전환사채 | 13,200,000 | - | (3,450,000) | 9,750,000 |
| 종속기업 | (주)에스유알코리아(주2) | 단기대여금 | 4,265,000 | 780,000 | - | 5,045,000 |
| (주1) | 2022년 2월 14일에 12회 전환사채 원금 1,300백만원, 13회 전환사채 원금 2,000백만원, 14회 전환사채 원금 1,500백만원이 조기상환되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 전액 지분이 매각되어 전기말 기준 종속기업에서 제외되었습니다. |
(5) 지급보증 및 담보제공
당반기말 현재 회사는 회사가 발행한 12회차 전환사채(액면금액 5,600백만원)과 관련하여 시너지파트너스(주)에 회사가 보유한 (주)이노코스텍 주식(장부금액 18,415백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
또한 당반기말 현재 회사는 기업은행 회전대출 차입금(장부금액 1,000백만원)과 관련하여 대표이사로부터 264백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 389,154 | 348,580 |
| 주식기준보상 | 22,775 | 135,084 |
| 퇴직급여 | 56,273 | 26,260 |
| 합계 | 468,201 | 509,924 |
32. 우발부채과 약정사항
(1) 담보제공 자산내용
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 설정권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 13,853,030 | 8,400,000 | 일반차입금 | 7,000,000 | 기업은행 |
| 종속기업투자주식 | 18,414,865 | 39,600,000 | 전환사채 | 5,600,000 | 시너지파트너스(주) |
| 합계 | 32,267,895 | 48,000,000 | 12,600,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 903,150 | 하자보수이행보험 등 |
| 대표이사 | 264,000 | 차입금지급보증 |
(3) 보험가입내용
(단위 : 천원)
| 소재지 | 부보자산 | 구분 | 부보금액 | 보험사 | 질권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 1,458,500 | MG손해보험 | - |
| 화성시 정남면 안념길 112번길 45 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 9,597,112 | KB손해보험 | (주1) |
| 김천시 어모면 남산리 2034번지 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 14,783,094 | KB손해보험 | (주1) |
| 합계 | 25,838,707 |
| (주1) | 상기 부보금액은 기업은행 차입금과 관련하여 5,000 백만원이 질권설정되었습니다. |
(4) 금융기관 여신한도약정
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 회전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합계 | 7,000,000 | 7,000,000 |
(5) 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. 33. 영업부문 (1) 영업부문은 코스메틱(화장품)사업 단일부문에 해당하여 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
(2) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 국내 | 27,638,003 | 11,059,789 |
| 해외(미국 외) | 1,824,318 | 3,900,485 |
| 계속영업 소계 | 29,462,321 | 14,960,274 |
| 중단영업 | - | 42,325 |
| 합계 | 29,462,321 | 15,002,599 |
(3) 주요고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 주요매출처 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| A | 6,905,720 | - |
| B | 3,092,411 | 5,548,014 |
| C | 2,863,306 | 3,477,373 |
34. 위험관리정책 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 379,817 | 1,086,326 |
| 매출채권및기타채권 | 11,816,981 | 5,848,132 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,833,533 | 1,731,658 |
| 장기대여금및기타채권 | 395,424 | 1,289,590 |
| 합계 | 14,425,755 | 9,955,706 |
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,059,963 | - | - | - | 8,059,963 |
| 단기차입금 | 1,515,007 | - | - | - | 1,515,007 |
| 장기차입금 | 7,918 | 23,754 | 31,672 | 6,015,627 | 6,078,971 |
| 전환사채 | - | 5,600,000 | - | - | 5,600,000 |
| 신주인수권부사채 | 15,000,000 | - | - | - | 15,000,000 |
| 리스부채 | 121,726 | 361,978 | 362,791 | 287,988 | 1,134,483 |
| 합계 | 24,704,614 | 5,985,732 | 394,463 | 6,303,615 | 37,388,424 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,216,597 | - | - | - | 5,216,597 |
| 장기차입금 | 3,004 | 9,012 | 12,016 | 2,008,011 | 2,032,043 |
| 전환사채 | - | 9,750,000 | - | - | 9,750,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 리스부채 | 111,916 | 335,748 | 439,844 | 386,888 | 1,274,396 |
| 합 계 | 5,331,517 | 25,094,760 | 451,860 | 2,394,899 | 33,273,036 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리
① 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 외화단위 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 외화예금 | USD | 108,902 | 142,967 | - | - |
| 자산 | 매출채권및기타채권 | USD | 96,172 | 126,254 | - | - |
② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 외화구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 26,922 | (26,922) | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(나) 기타가격위험요소회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 현재 1,834백만원이며, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 183백만원입니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 38,674,164 | 32,094,108 |
| 차입금총계 | 29,546,781 | 25,887,426 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - |
| 장기차입금 | 6,000,000 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 5,381,077 | 8,594,801 |
| 신주인수권부사채(주1) | 15,712,206 | 14,248,301 |
| 리스부채 | 953,498 | 1,044,324 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (379,817) | (1,086,326) |
| 순부채 | 29,166,964 | 24,801,100 |
| 자본 | 30,539,142 | 27,502,568 |
| 부채비율 | 126.64% | 116.69% |
| 순부채비율 | 95.51% | 90.18% |
| (주1) | 파생상품부채의 금액을 포함하였습니다. |
35. 중단영업 2022년 9월 중 디바이스솔루션 부문의 영업중단을 결정하였습니다. 이에 따라 관련손익을 중단영업으로 인식하였습니다. 당반기 중 인식한 중단영업손익과 순현금흐름은 없습니다. 비교 표시된 전반기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재분류되었습니다.1) 중단영업손익
(단위 : 천원)
| 구분 | 전반기 |
|---|---|
| 매출액 | 42,325 |
| 매출원가 | 48,827 |
| 중단영업손익 | (6,502) |
2) 현금흐름표에 포함된 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 전반기 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,502) |
36. 보고기간후 사건
(1) 전환사채의 만기 연장회사는 제12회차 전환사채에 대하여 2023년 7월 26일 전환사채 투자자인 시너지파트너스(주)와 합의를 하여 만기를 기존 2023년 9월 27일에서 2025년 9월 27일로 연장하였습니다.
(2) 신주인수권부사채 상환 및 발행
2023년 7월 14일 회사의 제16회차 신주인수권부사채 액면 11,000백만원에 대하여 투자자로부터 조기상환이 청구되었으며, 회사는 2023년 8월 14일에 상환할 예정입니다.한편, 회사는 2023년 8월 7일 이사회를 통해 사채상환 및 운영자금 목적으로 제17회차 신주인수권부사채 액면 15,000백만원을 발행하기로 결정하여, 2023년 8월 9일 발행하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.
가. 배당에 관한 사항당사 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 제12조(신주의배당기산일) | 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. |
| 제55조(이익배당) | ① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제56조(분기배당) | ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다 ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
- 주요배당지표
500500500-1,532-13,344-7,331-910-14,696-6,335-54-433-279-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기반기 | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 최근 5년간 배당을 지급한 사실이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 09월 28일전환권행사보통주3,364,7375001,4862020년 05월 04일전환권행사보통주3,025,5675001,4862020년 05월 06일전환권행사보통주3,364,7375001,4862020년 05월 06일전환권행사보통주915,2065001,4862020년 05월 08일전환권행사보통주96,9035001,4862020년 06월 22일전환권행사보통주403,7675001,4862020년 06월 22일전환권행사보통주874,8315001,4862020년 09월 02일전환권행사보통주296,0965001,4862020년 12월 08일유상증자(제3자배정)보통주278,4505002,0652021년 02월 23일전환권행사보통주134,5895001,4862021년 02월 24일전환권행사보통주134,5895001,4862021년 04월 16일전환권행사보통주336,4735001,4862021년 07월 14일전환권행사보통주672,9465001,4862021년 07월 14일전환권행사보통주578,7335001,4862021년 07월 15일전환권행사보통주269,1795001,4862021년 07월 16일전환권행사보통주672,9475001,4862021년 07월 16일전환권행사보통주1,009,4185001,4862023년 06월 09일전환권행사보통주3,311,7925001,2382023년 06월 13일전환권행사보통주40,6505001,230
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(13회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차) |
| 제3자배정 유상증자 |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(15회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(13회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(12회차) |
| 무기명식 이권부 사모 전환사채(14회차) |
미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 사모 전환사채122018.09.272023.09.2712,000,000,000보통주2019.09.27~2023.08.271001,2385,600,000,0004,523,424-12,000,000,000보통주--5,600,000,0004,523,424-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 2023년 7월 26일 전환사채 투자자인 시너지파트너스(주)와 합의를 통해 만기를 기존 2023년 9월 27일에서 2025년 9월 27일로 연장하였습니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채162021.08.132025.08.1315,000,000,000보통주2022.08.13~2025.07.131001,67315,000,000,000 8,965,929-15,000,000,000보통주1001,67315,000,000,000 8,965,929-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
- 2023년 7월 14일 연결회사의 제16회차 신주인수권부사채 액면 11,000백만원에 대하여 투자자로부터 조기상환이 청구되었으며, 연결회사는 2023년 8월 14일에 상환할 예정입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당 사항이 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항이 없습니다.
회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------5,600-15,000----20,6005,600-15,000----20,600
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당 사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제12회전환사채122018년 09월 27일차입금 상환및 신규사업을위한 운영자금12,000차입금 상환및 신규사업을위한 운영자금12,000-제13회전환사채132018년 09월 27일운영자금타법인출자12,000운영자금타법인출자12,000-제14회전환사채142018년 10월 01일운영자금타법인출자9,000운영자금타법인출자9,000-제15회전환사채152018년 12월 18일운영자금(차입금 상환 및재료비, 인건비 등)9,200운영자금(차입금 상환 및재료비, 인건비 등)9,200-제16회신주인수권부사채162021년 08월 12일운영자금시설투자15,000운영자금시설투자15,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항① 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항1) 자산양도 (전환사채권)당사는 사업다각화 및 경영효율성 제고를 위하여 2021년 7월 20일,(주)비앤비코리아의 전환사채권 100억원(사채의 권면총액)을 시로드제일호바이오사모투자 합자회사외 1개사에 양도를 결정하였으며, 2021년 7월 20일 거래대금을 납입받고 (주)비앤비코리아 전환사채권 양도를 완료하였습니다. 거래대금은 총 130억원입니다.- 거래의 개요
| 구 분 | 내 역 |
| 발 행 회 사 | (주)비앤비코리아 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 총 권면금액 | 10,000,000,000원 |
| 양수자 및 양도가액(권면금액) | 로드인베스트먼트 98.8억(권면금액 76억) |
| (주)비앤비코리아 31.2억(권면금액 24억) |
- 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
| 이사회결의일 | 2021년 7월 20일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 7월 20일 |
| 사채권양도완료일 | 2021년 7월 26일 |
- 합병 등 전후의 재무사항 비교표
(단위 :원)
| 과 목 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
| Ⅰ. 유동자산 | 14,053,008,444 | 13,000,000,000 | 27,053,008,444 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 54,138,736,187 | (11,407,839,476) | 42,730,896,711 |
| 자산총계 | 68,191,744,631 | 1,592,160,524 | 69,783,905,155 |
| Ⅰ. 유동부채 | 6,398,744,441 | - | 6,398,744,441 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 19,330,701,643 | - | 19,330,701,643 |
| 부채총계 | 25,729,446,084 | - | 25,729,446,084 |
| Ⅰ. 자본금 | 12,375,801,000 | - | 12,375,801,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 57,292,053,978 | - | 57,292,053,978 |
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금) | (36,755,558,601) | 1,592,160,524 | (35,163,398,077) |
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 9,550,002,170 | - | 9,550,002,170 |
| 자본총계 | 42,462,298,547 | - | 44,051,459,071 |
주) 상기 재무정보는 작성기준일(2021.03.31)의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
관련한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 등은 본 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.※ 관련공시: 2021.07.20 주요사항보고서(주권 관련 사채권 양도 결정)2) 자산양도 (종속기업투자주식)당사는 2022년 09월 07일 당사의 이사회에서 (주)에스유알코리아 주식 양수도계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2022년 10월 07일 양수도대금 수령 및 주식의 인도 후 종결되었습니다.③ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제25기 반기(당기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제24기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 1.영업권 손상검사 |
| 제23기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 1. 영업권 손상검사2. 종속기업 투자주식의 손상평가 |
- 연결재무제표 기준입니다.나. 대손충당금 설정현황① 계정과목별 대손충당금 설정 내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 설정률 |
| 제25기(2023년)반기 | 매출채권 | 15,159,653 | 772,035 | 5.1% |
| 단기대여금 | 3,675,423 | 3,278,923 | 89.2% | |
| 미수금 | 3,980,217 | 3,688,155 | 92.7% | |
| 미수수익 | 328 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 22,815,622 | 7,739,113 | 33.9% | |
| 제24기(2022년) | 매출채권 | 8,866,561 | 938,650 | 10.60% |
| 단기대여금 | 3,490,523 | 3,278,923 | 93.90% | |
| 미수금 | 4,843,063 | 3,688,155 | 76.20% | |
| 미수수익 | 277,136 | 277,136 | 100.0% | |
| 합 계 | 17,477,283 | 8,182,864 | 46.8% | |
| 제23기(2021년) | 매출채권 | 6,632,841 | 1,729,598 | 26.08% |
| 단기대여금 | 3,490,231 | 3,279,831 | 93.97% | |
| 미수금 | 5,055,748 | 3,688,155 | 72.95% | |
| 미수수익 | 20,701 | - | - | |
| 유동성리스채권 | - | - | - | |
| 합 계 | 15,199,521 | 8,697,584 | 57.22% |
주) 상기는 연결재무제표 기준임.
② 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제25기(2023년 반기) | 제24기(2022년) | 제23기(2021년) |
| 기초대손충당금 | 8,182,864 | 8,697,584 | 8,184,167 |
| 대손상각비 | (120,961) | (415,121) | 644,291 |
| 제각 | (322,790) | (375,691) | (130,873) |
| 연결범위 변동 | - | 276,092 | - |
| 기타 | - | - | - |
| 기말대손충당금 | 7,739,113 | 8,182,864 | 8,697,585 |
주) 상기는 연결재무제표 기준임.③ 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.④ 2023년 반기말 현재 경과기간별 매출채권 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 대손충당금 | 합계 |
| 일반 | 14,216,960 | 386,370 | 530,377 | 25,947 | (772,035) | 14,387,619 |
| 특수관계인 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 14,216,960 | 386,370 | 530,377 | 25,947 | (772,035) | 14,387,619 |
| 특수관계인구성비율 | - | - | - | - | - | - |
주) 상기는 연결재무제표 기준이며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.
다. 재고자산 현황① 재고자산 보유현황
(기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 천원,%)
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기반기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 부문 | 상품 | |||
| 제품 | 1,458,893 | 627,114 | 40,059 | |
| 원재료 | 1,407,772 | 784,240 | 759,993 | |
| 부재료 | 2,929,775 | 1,305,751 | 495,894 | |
| 재공품 | 1,795,997 | 900,219 | 849,278 | |
| 미착품 | 133,883 | - | ||
| 소계 | 7,726,320 | 3,617,324 | 2,145,224 | |
| 용기사업 부문 | 상품 | 195,806 | 123,073 | 103,888 |
| 제품 | 423,577 | 315,853 | 126,468 | |
| 원재료 | 112,330 | 380,515 | 68,824 | |
| 부재료 | 219,121 | 73,487 | 317,073 | |
| 재공품 | 2,056,279 | 1,539,026 | 917,161 | |
| 미착품 | - | - | ||
| 소계 | 3,007,113 | 2,431,954 | 1,533,414 | |
| 합계 | 상품 | 195,806 | 123,073 | 103,889 |
| 제품 | 1,873,657 | 899,336 | 207,724 | |
| 원재료 | 1,739,224 | 1,164,757 | 1,145,891 | |
| 부재료 | 2,929,775 | 1,379,238 | 495,895 | |
| 재공품 | 3,852,277 | 2,439,246 | 1,709,771 | |
| 미착품 | 133,881 | - | ||
| 합계 | 10,724,620 | 6,005,650 | 3,663,170 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 15.54% | 10.08% | 5.40% | |
| 재고자산회전율(회수) | 9.7회 | 10.3회 | 13.2회 |
주) 상기는 연결재무제표 기준이며, 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.주) 제23기는 화장품유통부문이 제외된 실적 기준으로 작성하였습니다.
② 재고자산의 실사내용1) 재고자산의 실사 원칙재고자산의 실사는 매월 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 실사 시 장부와 실제 보관중인 재고의 수량 일치 여부, 장기재고와 불용재고의 현황을 확인하여 재고자산관리의 불필요한 요소 및 Risk를 제거함을 목적으로 하고 있습니다..2) 재고자산의 실사방법연중 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 담당부서에서 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있습니다.3) 반기 재고실사 내역① 기준일자 : 2023년 6월 30일② 실사방법 : 재고관리 담당부서에서 재고조사 진행③ 실사요령 : 사내보관재고는 전수를 기본으로 하며, 중요성이 낮은 경우 샘플조사를 실시, 타처보관재고는 타처보관처에서 타처보관증 징구4) 재고자산 담보내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.5) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고충당금을 설정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 195,855 | (48) | 195,806 |
| 제품 | 2,004,653 | (130,997) | 1,873,657 |
| 원재료 | 1,799,185 | (59,961) | 1,739,224 |
| 부재료 | 2,941,969 | (12,194) | 2,929,775 |
| 재공품 | 3,882,280 | (30,003) | 3,852,277 |
| 미착품 | 133,881 | - | 133,881 |
| 합계 | 10,957,823 | (233,203) | 10,724,619 |
라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 공정가치 평가방법 및 내역① 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(주1) | 801,193 | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 15,076,508 | - |
| 장기대여금및기타비유동채권(주1) | 655,165 | - |
| 장기금융상품(주1) | 5,461 | - |
| 유동파생상품자산 | 367,261 | 367,261 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,833,533 | 1,833,533 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(주1) | 11,237,314 | - |
| 단기차입금(주1) | 1,000,000 | - |
| 유동성리스부채(주2) | 777,442 | - |
| 유동성전환사채 | 5,381,077 | 5,535,142 |
| 유동성신주인수권부사채 | 11,054,179 | 10,102,635 |
| 파생상품부채 | 4,658,027 | 4,658,027 |
| 장기차입금(주1) | 6,000,000 | - |
| 리스부채(주2) | 1,316,535 | - |
| (주1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (주2) | 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
<전기>
(단위 : 천원)
| 종류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 현금및현금성자산(주1) | 3,380,298 | - |
| 매출채권및기타채권(주1) | 9,294,419 | - |
| 장기대여금및기타비유동채권(주1) | 1,383,264 | - |
| 장기금융상품(주1) | 3,151 | - |
| 유동파생상품자산 | 271,174 | 271,174 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,731,658 | 1,731,658 |
| <금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(주1) | 8,341,950 | - |
| 유동성리스부채(주2) | 456,768 | - |
| 유동성전환사채 | 8,594,801 | 9,422,223 |
| 유동성신주인수권부사채 | 10,287,836 | 9,987,159 |
| 유동파생상품부채 | 3,960,465 | 3,960,465 |
| 장기차입금(주1) | 2,000,000 | - |
| 리스부채(주2) | 792,113 | - |
| (주1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
| (주2) | 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
② 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 채무상품 : 투자조합 | - | - | 1,152,447 | 1,152,447 |
| 소계 | - | - | 1,833,533 | 1,833,533 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 367,261 | 367,261 |
| 합계 | - | - | 2,200,794 | 2,200,794 |
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 4,658,027 | 4,658,027 |
수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 투자 전환사채와 투자 신주인수권부사채입니다. 공정가치는 이항옵션평가모형 등이 적용되어 측정되며 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 : 신주인수권부사채 | - | - | 681,086 | 681,086 |
| 채무상품 : 투자조합 | - | - | 1,050,572 | 1,050,572 |
| 소계 | - | - | 1,731,658 | 1,731,658 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 271,174 | 271,174 |
| 합계 | - | - | 2,002,832 | 2,002,832 |
| <부채> | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 3,960,465 | 3,960,465 |
③ 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
| 기초 | 1,731,658 | 271,174 | 3,960,465 |
| 평가 | 101,875 | 96,087 | 697,562 |
| 기말 | 1,833,533 | 367,261 | 4,658,027 |
<전반기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
| 기초 | 1,690,099 | 728,803 | 3,426,445 |
| 평가 | - | - | - |
| 기말 | 1,690,099 | 728,803 | 3,426,445 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
삼일회계법인은 당사의 외부감사인으로서 제25기 반기재무제표에 대한 검토를 수행하였습니다. 또한, 삼덕회계법인은 당사의 제24기 제무제표에 대한 감사를 수행하였고 감사의견은 적정의견입니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제25기 반기(당기)삼일회계법인---제24기(전기)삼덕회계법인적정-1. 영업권 손상검사- 당기말 현재 연결재무제표에 인식된 영업권손상차손누계액은 10,735백만원이고, 영업권 장부금액은 5,681백만원입니다. 연결회사는 매 보고기간말 영업권에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 상기 영업권의 규모가 유의적이며 영업권의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정에 고유한 불확실성이 존재하고 경영진의 편의가 개입될 수 있으므로 영업권 손상검사를 핵심감사사항으로 식별제23기(전전기)삼덕회계법인적정-1. 영업권 손상검사- 당기말 현재 연결재무제표에 인식된 영업권손상차손누계액은 8,380백만원이고, 영업권 장부금액은 8,036백만원입니다. 연결실체는 매 보고기간말 영업권에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 상기 영업권의 규모가 유의적이며 영업권의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정에 고유한 불확실성이 존재하고 경영진의 편의가 개입될 수 있으므로 영업권 손상검사를 핵심감사사항으로 식별
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원)
제25기(당기)삼일회계법인분ㆍ반기 검토 및기말 감사1901,37747600제24기(전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 검토 및기말 감사1801,5661801,278제23기(전전기)삼덕회계법인분ㆍ반기 검토 및기말 감사1701,3201701,273
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제25기(당기)----------제24기(전기)----------제23기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
12022년 08월 01일회사: 감사, 경영지원팀장감사인: 담당이사서면회의감사계획 및 감사일정22022년 11월 08일회사: 감사, 경영지원팀장감사인: 담당이사서면회의반기검토 결과32023년 02월 10일회사: 감사, 경영지원팀장감사인: 담당이사서면회의기말감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경- 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로 부터 다음 기간(2020.1.1 ~ 2022.12.31) 3개년 동안 감사인 지정을 받았으며, 1차년도 2020년부터 3차년도인 2022년까지 삼덕회계법인으로 지정을 받았습니다.- 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항에 의거하여 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받았습니다. 삼일회계법인은 2023년 사업연도 동안 당사의 외부감사를 수행할 예정입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 제24(전)기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 2023년 02월 10일 감사 및 이사회에게 보고하였습니다.
나. 내부회계관리제도
< 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 >
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
| 제24기(전기) | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제23기(전전기) | 삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
① 이사회의 구성 현황당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 이사회 내 별도 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
② 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
③ 주요 이사회 운영규정당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 구성 | 제4조 【구 성】 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다. |
| 소집 | 제8조 【종 류】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 【소집권자】 1. 이사회는 의장이 소집한다. 2. 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 제5조 2항에 따라 이사회에서 정한 순으로 직무를 대행한다.3. 감사규정 제22조의 각호 사항이 발생한 경우에는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 【소집절차】 1. 의장은 이사회 개최 1주일전에 회의의 일시, 장소, 부의안건 등을 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다. 2. 이사 및 감사 전원의 사전동의가 있을 때에는 전항의 절차 없이 개최할 수 있다. |
| 권한과의무 | 제12조 【부의사항】 ■ 상법 및 회사규정 결의사항 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서 및 재무제표의 승인 3. 대표이사등의 선임 4. 신주의 발행사항 결정 및 실권주 처리 5. 준비금의 자본전입 6. 전환사채의 발행 7. 신주인수권부사채의 발행 8. 사채의 발행 9. 지점의 설치.이전 또는 폐지 10. 자본의 감소 11. 주식매수선택권 부여 12. 영업의 양도,양수,임대등 13. 회사규정의 변경 14. 회사의 합병 및 분할 15. 주식의 분할 ■ 회사경영에 관한 사항 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 장단기사업계획 3. 신규사업 또는 신제품의 개발 4. 자금계획 및 기본예산■ 조직에 관한 사항 1. 기본조직의 제정 및 개정 2. 중요한 규칙의 제정 및 개정■ 인사에 관한 사항 1. 정원의 책정 2. 간부사원(비등재 임원)의 인사 ■ 자산에 관한 사항 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 또는 처분 4. 결손의 처분5. 주요시설의 신설, 개폐 ■ 장기자금 조달에 관한 사항 1. 신주의 발행 2. 사채의 모집 3. 자금의 차입■ 기타 1. 주요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항2. 업무무관거래규정 제2조에 규정된 사항 3. 기타법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제13조 【사후추인】 긴급을 요하는 사항으로써 이사회 결의를 경유할 여유가 없을 때에는 이사회 의장이 담당이사와 협의하여 임시 처리할 수 있다. 단, 이 경우에는 사후 신속 하게 이사회를 소집하고 그 승인을 받아야 한다. 제14조 【위임】 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 회사규정에 정하는 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 위임 전결케 할 수 있다. |
| 결의방법 | 제11조 【결의방법】 1. 이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사의 2분의 1로 한다. 단, 가부 동수인 때는 의장이 결정한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것은 허용할 수있다. 이 경우 당해 이사는 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 전항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의수는 출석한 이사의 의결권에 산입하지 아니한다. |
나. 이사회의 주요 의결사항 등
[2023년 이사회]
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 사내이사(출석률) | 사외이사(출석률) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김종원(100%) | 구자형(100%) | 육일수(100%) | 박종식(100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 23-1 | 2023-02-06 | 1. 제24기(2022년) 감사 전 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23-2 | 2023-02-24 | 1. 제24기(2022년) 감사 전 연결 재무제표 승인의 건2. 제24기(2022년) 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23-3 | 2023-03-07 | 1. 신규 자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23-4 | 2023-03-13 | 보고사항1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의결사항1. 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 성실히 준수하고 있습니다.
마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.
바. 이사회내 위원회 구성 현황
① 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지 않습니다.② 이사회내의 위원회 구성현황- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.③ 이사회내의 위원회 활동내역- 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않아 활동내역이 없습니다.
사. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 보고서 제출작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회의 설치여부 및 구성방법 등당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 정관 제45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이승관 (59.02) |
- 서울대학교 법학과- 前 서울중앙지검 검사- 前 법무법인(유한) 정률 구성원 변호사- 現 변호사 이승관 법률사무소- 現 주식회사 코디 비상근 감사 | 상법 제542조의10 에의한 결격요건에해당사항 없음 | 비상근 |
다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 조항 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 제48조 (감사의직무와의무) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항을 청구하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
- |
| 제49조(감사록) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. | - |
라. 감사의 주요 활동내역
[2023년 이사회]
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 이승관 감사(출석률100%) |
|---|---|---|---|---|
| 참석여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 23-1 | 2023-02-06 | 1. 제24기(2022년) 감사 전 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 23-2 | 2023-02-24 | 1. 제24기(2022년) 감사 전 연결 재무제표 승인의 건2. 제24기(2022년) 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 23-3 | 2023-03-07 | 1. 신규 자금 차입의 건 | 가결 | 참석 |
| 23-4 | 2023-03-13 | 보고사항1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의결사항1. 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.
바. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 보고서 제출일 현재「상법」제542조의13 규정에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되지 않는 바, 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.
제 33 조 【이사의 선임】
① 이사는 주주총회에서 선임한다.
② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382 조의 2 에서 규정하는 집중 투표제는 채택하지 아니 한다.
가. 투표제도 현황
2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사는 이사회 결의를 통해 한시적으로 제23기 정기주주총회에서 전자투표를 실시한바 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁여부- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주31,643,740----보통주147,511자기주식---보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주31,496,229-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 내용 | 가결여부 |
| 2023-03-29 | 정기 | 1. 제24기(2022년) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3. 제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건4. 제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 5. 제 5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
원안대로 가결 |
| 2022-03-28 | 정기 | 1. 제23기(2021.01.01~2021.12.31)재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건(비상근)4-1. 주식매수선택권 신규 부여의 건4-2. 주식매수선택권 부여 승인의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2021-03-29 | 정기 | 1. 제22기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 이사선임의 건2-1. 사내이사 김종원 선임의 건 (재선임)2-2. 사내이사 육일수 선임의 건 (재선임)2-3. 사내이사 구자형 선임의 건 (신규)2-4. 사외이사 박종식 선임의 건 (재선임)3. 이사보수 한도 승인의 건4. 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020-03-30 | 정기 | 1. 제21기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건4. 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 2019-12-04 | 임시 | 1. 감사 선임의 건 (이승관 감사) | 원안대로 가결 |
| 2019-07-05 | 임시 | 1. 감사 선임의 건 (이승관 감사) | 부결의결정족수 미달 |
| 2019-03-29 | 정기 | 1. 제20기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 결손금처리 계산서 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건4. 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
시너지파트너스(주)최대주주보통주10,646,12837.6313,796,37043.6-구자형특수관계인보통주00777,9102.46-구혜민특수관계인보통주00176,8230.56-구본영특수관계인보통주00231,3270.73-구혜진특수관계인보통주00179,2780.57-육일수특수관계인보통주89,5890.3289,5890.28-이건영특수관계인보통주114,2550.4114,2550.36-김준연특수관계인보통주0010,0000.03-보통주10,849,97238.3515,375,55248.59- ------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
시너지파트너스(주)19구자형43.81--구자형43.81------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2017년 03월 09일 | - | - | - | - | 밸류인포맥스㈜ | 41.42 |
| 2019년 09월 03일 | 구자형 | 4.53 | - | - | 밸류인포맥스㈜ | 40.32 |
| 2020년 01월 31일 | 구자형 | 28.68 | - | - | 구자형 | 28.68 |
| 2020년 03월 05일 | 구자형 | 28.52 | - | - | 구자형 | 28.52 |
| 2020년 05월 04일 | 구자형 | 46.64 | - | - | 구자형 | 46.64 |
| 2020년 12월 18일 | 구자형 | 43.81 | - | - | 구자형 | 43.81 |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
시너지파트너스(주)439,851183,192256,659136,553-4,9558,885
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
- 2022년말 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 당사의 최대주주인 시너지파트너스(주)는 2010년 7월에 투자자문 및 투자회사, 신탁회사, 구조조정 전문회사업을 주요 목적사업으로 설립되었으며, 최대주주는 본 보고서 제출일 현재 경영참가목적으로 당사의 주식을 소유하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항이 없습니다.
최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2019.09.27유한회사코스메틱플랫폼1호 6,808,57944.71특별관계자 시너지파트너스(주) 전환사채 전환권 행사로 인한 지분율 변동-2020.05.06시너지파트너스(주)10,906,82748.41전환사채 전환권 행사 및 특별관계자 추가로 인한 지분율 변동-2020.05.29시너지파트너스(주)10,785,55247.66특별관계자 장외매수(전화사채권) 및 장내매도로 인한 지분율 변동-2020.06.22시너지파트너스(주)11,660,38349.61최대주주의 장외매도(전환사채) 및 전환사채 전환권 행사로 인한 지분율 변동-2021.04.16시너지파트너스(주)11,794,97247.01전환사채권 일부 매도 및 전환사채 행사로 인한 지분율 변동-2021.07.16시너지파트너스(주)10,849,97238.35특별관계자 장내매도, 전환사채권 장외매도 및 교환사채권 교환청구로 인한 지분율 변동-2023.06.09시너지파트너스(주)15,375,55248.59장내매수 및 전환사채권 행사로 인한 지분율 변동-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
시너지파트너스 주식회사13,796,37043.6디앤씨 태삼(주)1,925,8056.09--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 교환사채포함 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
- 시너지파트너스(주) 소유주식수는 교환사채계약으로 인한 한국예탁결제원에 예탁되어 있는 1,500,000 주를 포함하였습니다.- 디앤씨태삼(주) 소유주식수는 2022년 12월 31일 기준입니다.
소액주주현황 2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,6415,65299.8011,095,05428,291,29839.22-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
- 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2022.12.31 기준입니다.
다. 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업 해당되어 기재를 생략합니다.
라. 해외증권시장
- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
구자형남1965.01대표이사사내이사상근경영총괄- 고려대학교 산업공학 학사- 2010~現 시너지파트너스 대표이사- 2016~現 엠아이텍 사내이사- 2017~現 시너지이노베이션 대표이사- 2021~現 코디 대표이사777,910-대표이사2년3개월2024년 03월 29일김종원남1964.10대표이사사내이사상근경영총괄- 2001~2018 한국투자증권 동래지점장- 2018~現 (주)디에스케이 대표이사- 2018~現 (주)코디 대표이사--계열회사 임원5년3개월2024년 03월 29일육일수남1967.02사내이사사내이사비상근경영관리- 現 메디카코리아 대표이사- 2018~現 (주)코디 사내이사89,589-계열회사 임원5년3개월2024년 03월 29일박종식남1959.11사외이사사외이사비상근경영자문- 동아대학교 경제학과 졸- 부산대학교 행정학 석사- 1983~2008 (주)세원 전무이사- 2008~2013 부산테크노파크 전문위원- 2018~現 (주)에코마이스터 사외이사- 2018~現 (주)코디 사외이사---5년3개월2024년 03월 29일이승관남1959.02감사감사비상근감사- 서울대학교 법학과- 前 서울중앙지검 검사- 前 법무법인 정률 구성원 변호사- 現 변호사 이승관 법률사무소- 現 (주)코디 비상근 감사---3년6개월2025년 03월 28일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
코스메틱남81---812.4년2,13026----코스메틱여89---892.9년1,74720-170---1702.7년3,87723-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 등기 임원을 제외한 임직원의 현황입니다.
주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다.
미등기임원 보수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1438928-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,000사외이사 포함감사150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 561-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3---1-------166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 보고서 작성일 기준 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 이사 및 감사는 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 보고서 작성일 기준 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 이사 및 감사는 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 보고서 작성 기준일 현재 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 임직원은 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 보고서 작성 기준일 현재 개인별 5억원 이상의 보수를 받은 임직원은 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | 6 | 291 | 미등기임원 |
| 계 | 6 | 291 | - |
<표2>
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 박정윤 | - | 2021년 04월 14일 | 신주교부 | 보통주 | 240,384 | - | - | - | - | 240,384 | 2023.04.14~2026.04.13 | 2,080 | X | - |
| 임직원(3명) | 직원 | 2021년 04월 14일 | 신주교부 | 보통주 | 62,499 | - | 24,038 | - | 24,038 | 38,461 | 2023.04.14~2026.04.13 | 2,080 | X | - |
| 조인규 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | 100,000 | - | 100,000 | - | 2024.03.28~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 이정미 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | 100,000 | - | 100,000 | - | 2024.03.28~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 김봉주 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 목진철 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 김준연 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 김형운 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28~2028.03.27 | 1,635 | X | - |
| 이청화 | 미등기임원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | 100,000 | 2024.03.28~2028.03.27 | 1,635 | X | - | |
| 임직원(15명) | 직원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 330,000 | - | 70,000 | - | 130,000 | 200,000 | 2024.03.28~2027.03.27 | 1,635 | X | - |
| 임직원(120명) | 직원 | 2022년 03월 28일 | 신주교부 | 보통주 | 1,017,500 | - | 227,500 | - | 412,500 | 605,000 | 2024.03.28~2026.03.27 | 1,635 | X | - |
| 김희용 | 미등기임원 | 2022년 11월 03일 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.11.03~2028.11.02 | 1,540 | X | - |
※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 1,435원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-1118,414--18,414---------------1118,414--18,414
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 담보제공 자산내용
(기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 :백만원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 발행(원본)종류 | 차입금액 | 채권자 및 설정권자 |
| 종속기업투자주식 | 18,414 | 39,600 | 전환사채 | 5,600 | 시너지파트너스(주) |
| 합계 | 18,414 | 39,600 | - | 5,600 | - |
※ 당사는 2018.9.27~2018.10.01 전환사채 제12회 120억, 제13회 120억, 제14회 90억을 발행하였으며, 최대주주인 시너지파트너스가 인수자이며, 전환 또는 상환 담보를 위하여 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당 사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 소송사건보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 연결회사가 원고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 피고 | 사건번호 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송가액 |
| (주)피앤스토리 | 2023나62656 | 수원지방법원 | 2심 진행중 | 물품대금 | 26,789 |
| 합계 | 26,789 |
(2) 연결회사가 피고인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 원 고 | 사건번호 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 | 소송가액 |
| (주)피앤스토리 | 2023나62663 | 수원지방법원 | 2심 진행중 | 물품대금 | 29,000 |
상기 소송사건에 대한 최종 결과는 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 6월 30일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항이 없습니다.다. 채무보증현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 담보제공 자산내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 설정권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 13,853,030 | 8,400,000 | 차입금 | 7,000,000 | 기업은행 |
| 종속기업투자주식 | 18,414,865 | 39,600,000 | 전환사채 | 5,600,000 | 시너지파트너스(주) |
| 합계 | 32,267,895 | 48,000,000 | 12,600,000 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 사용액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 989,550 | 1,078,310 | 하자보수이행보험 등 |
| 대표이사 | 264,000 | 264,000 | 차입금지급보증 |
(3) 보험가입내용
(단위 : 천원)
| 소재지 | 부보자산 | 구분 | 부보금액 | 보험사 | 질권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동 3층 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 1,458,500 | MG손해보험 | - |
| 화성시 정남면 안념길 112번길 45 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 9,597,112 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 김천시 어모면 남산리 2034번지 | 소재지내 자산일체 | 화재 등 | 14,783,094 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 경기도 광주시 회덕길68번길14-57 | 건물 | 화재 등 | 4,929,949 | 한화손해보험 | - |
| 경기 성남시 분당구 판교역로 184 8층 | 건물 | 화재 등 | 550,000 | 현대해상화재보험 | |
| 합계 | 31,318,655 |
(4) 금융기관 여신한도약정
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기업은행 | 회전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 외담대 | 50,000 | - |
| 기업은행 | 어음약정할인 | 1,100,000 | - |
| 합계 | 8,150,000 | 7,000,000 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 자산양수도에 관한 사항
- 주권 관련 사채권 양도 결정 (전환사채권)당사는 2021년 07월 20일 주권 관련 사채권 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 07월 26일 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.- 거래의 개요
| 구 분 | 내 역 |
| 발 행 회 사 | (주)비앤비코리아 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 총 권면금액 | 10,000,000,000원 |
| 양수자 및 양도가액(권면금액) | 로드인베스트먼트 98.8억(권면금액 76억) |
| (주)비앤비코리아 31.2억(권면금액 24억) |
- 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
| 이사회결의일 | 2021년 7월 20일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 7월 20일 |
| 사채권양도완료일 | 2021년 7월 26일 |
- 합병 등 전후의 재무사항 비교표
(단위 :원)
| 과 목 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
| Ⅰ. 유동자산 | 14,053,008,444 | 13,000,000,000 | 27,053,008,444 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 54,138,736,187 | (11,407,839,476) | 42,730,896,711 |
| 자산총계 | 68,191,744,631 | 1,592,160,524 | 69,783,905,155 |
| Ⅰ. 유동부채 | 6,398,744,441 | - | 6,398,744,441 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 19,330,701,643 | - | 19,330,701,643 |
| 부채총계 | 25,729,446,084 | - | 25,729,446,084 |
| Ⅰ. 자본금 | 12,375,801,000 | - | 12,375,801,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 57,292,053,978 | - | 57,292,053,978 |
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금) | (36,755,558,601) | 1,592,160,524 | (35,163,398,077) |
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | 9,550,002,170 | - | 9,550,002,170 |
| 자본총계 | 42,462,298,547 | - | 44,051,459,071 |
주) 상기 재무정보는 작성기준일(2021.03.31)의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 당사가 발행한 제 12회차 전환사채에 대하여 만기가 2023년 9월 27일에서 2025년 9월 27일로 사채권자와의 만기 연장 합의가 이루어졌습니다. - 당사는 2023년 8월 7일 제17회차 신주인수권부사채 발행을 이사회에서 결의하였고 보고서 제출일 현재 발행 완료되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 이사회결의일 | 2023년 8월 7일 |
| 사채의 발행 및 납입일 | 2023년 8월 9일 |
| 사채의 만기일 | 2027년 8월 9일 |
| 발행금액 | 150억원 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 2% |
| 신주인수권 행사가격 | 1,472원 |
| 신주인수권 행사기간 | 2024년 8월 9일~2027년 7월 9일 |
나. 중소기업검토표
중소기업기준 검토표_코디1.jpg 중소기업기준 검토표_코디1
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 이노코스텍2002.09.14경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338,광교우미뉴브지식산업센터A동 415호, 416호, 417호화장품 용기 제조12,148기업의결권의과반수 소유(100%)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1(주)이노코스텍134211-0053308--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
이노코스텍비상장2018년 09월 27일사업다각화26,45440,000100.018,414---40,000100.018,41412,418-33140,000100.018,414---40,000100.018,41412,418-331
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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