Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2023
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.2 (주)아이에이치큐 110111-0042393
반 기 보 고 서
(제 62 기)
2023년 01월 01일2023년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 아이에이치큐 |
| 대 표 이 사 : | 김형철 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강서구 강서로 501-8 |
| (전 화) 02-6005-6000 | |
| (홈페이지) http://www.ihq.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 김 현 창 |
| (전 화) 02-6005-6000 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 20230810183435_1.jpg 20230810183435_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----10-19210-192
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----가지컨텐츠매각--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 아이에이치큐'라고 표기합니다. 영문으로는 'IHQ, INC'라고 표기합니다. 3. 설립일자- 설립일 : 1962년 8월 24일 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사의 주소 : 서울특별시 강서구 강서로 501-8(가양동)- 전화번호 : 02-6005-6000- 홈페이지 주소 : http://www.ihq.co.kr 5. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요 사업의 내용- 당사의 주요 영업은 엔터테인먼트 부문의 매니지먼트, 음반, 드라마 제작과 미디어 부문의 유료방송, 프로그램 공급, 광고대행 등을 영위하고 있습니다.구체적으로 당사는 PP사로써 방송프로그램을 자체 제작하거나 외부에서 구입하여 SO, 위성방송, IPTV 등의 플랫폼에 공급하는 이른바 '콘텐츠 생산자'의 역할을 담당하고 있으며, 맛있는 녀석들, 운동뚱 등의 프로그램을 자체 제작을 하고 있습니다. 그리고 당신이 잠든 사이, 스폰서 등 드라마 제작도 진행하고 있습니다.
현재 운영하고 있는 채널은 IHQ, IHQ Show, IHQ Drama, iHQ Play 등을 운영하고 있으며, 채널 운영을 통해 수신료 매출, 광고 매출 등의 수익을 실현하고 있습니다.
또한 박기웅, 이수지, 양파, 양수경 등의 연기자 및 가수 등과 전속 계약을 체결하고 있습니다. 주요 종속회사 등을 통해서 영화 제작 및 매지니먼트업 등을 영위하고 있습니다.
자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 5월 25일 | (주)아이에이치큐 | A- | NICE평가정보(주) | - |
| 2019년 8월 28일 | (주)아이에이치큐 | BBB0 | NICE평가정보(주) | - |
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장1973년 12월 18일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019년 03월 22일정기주총110-2019년 10월 01일임시주총--12019년 10월 01일임시주총1--2020년 03월 27일정기주총-312020년 10월 30일---12021년 02월 26일임시주총6-92021년 04월 22일---12021년 05월 10일---12021년 06월 07일임시주총1--2022년 03월 23일정기주총-1-2022년 11월 22일---12023년 01월 18일---12023년 03월 30일정기주총3--2023년 06월 30일---12023년 07월 20일---12023년 07월 31일---22023년 08월 07일임시주총--4
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
1-1 경영진 및 감사의 중요한 변동 (상세)
| 변동일자 | 변동내역 | 상세내역 | 비고 | |
| 변동전(해임ㆍ사임ㆍ퇴임) | 변동후(선임ㆍ취임) | |||
| 2019.03.22 | 기타비상무이사 신규선임 | - | 손민수 기타비상무이사 | - |
| 2019.10.01 | 기타비상무이사 중도사임 | Edward Nissim Sabin 기타비상무이사 | - | 일신상의 사유로 중도사임 |
| 2019.10.01 | 기타비상무이사 신규선임 | - | Banerjee Saugato 기타비상무이사 | - |
| 2020.03.27 | 기타비상무이사 재선임 | 기타비상무이사 김용환기타비상무이사 이수진 | 기타비상무이사 김용환기타비상무이사 이수진 | - |
| 감사위원회 위원 신규선임 | 감사위원 김용환 | 감사위원 구종상 | - | |
| 기타비상무이사 중도사임 | 김덕일 기타비상무이사 | - | 일신상의 사유로 중도사임 | |
| 2020.10.30 | 기타비상무이사 중도사임 | 손민수 기타비상무이사 | - | 일신상의 사유로 중도사임 |
| 2021.02.26 | 사내이사 신규선임 | 전용주 사내이사정훈탁 사내이사 | 박종진 사내이사김형철 사내이사김창열 사내이사 | 전용주, 정훈탁 사내이사 중도사임에 따른 신규선임 |
| 기타비상무이사 중도사임 | 김용환 기타비상무이사이수진 기타비상무이사부재훈 기타비상무이사김광일 기타비상무이사 | - | 일신상의 사유로 중도사임 | |
| 사외이사인 감사위원회 위원 신규선임 | 사외이사인 감사위원 김광환사외이사인 감사위원 조은기사외이사인 감사위원 구종상 | 사외이사인 감사위원 강나라사외이사인 감사위원 이철희사외이사인 감사위원 정 훈 | 김광환, 조은기, 구종상 사외이사 중도사임에 따른 신규선임 | |
| 2021.04.22 | 사외이사 중도사임 | 사외이사 이철희 | - | 일신상의 사유로 중도사임 |
| 2021.05.10 | 사내이사 중도사임 | 사내이사 김창열 | - | 일신상의 사유로 중도사임 |
| 2021.06.07 | 사외이사인 감사위원회 위원 신규선임 | - | 사외이사인 감사위원 이석웅 | - |
| 2022.03.23 | 기타비상무이사 재선임 | Banerjee Saugato 기타비상무이사 | Banerjee Saugato 기타비상무이사 | - |
| 2022.11.22 | 기타비상무이사 사임 | Banerjee Saugato 기타비상무이사 | Banerjee Saugato 기타비상무이사 | 일신상의 사유로 중도사임 |
| 2023.01.18 | 사외이사 중도사임 | 사외이사 강나라 | - | 일신상의 사유로 중도사임 |
| 2023.03.30 | 사외이사 감사위원회 위원 신규선임 | - | 사외이사인 감사위원 이현상 | - |
| 2023.03.30 | 사내이사 신규선임 | - | 정박문 사내이사권오준 사내이사 | - |
| 2023.06.30 | 사내이사 중도사임 | 박종진 사내이사 | - | 일신상의 사유로 중도사임 |
| 2023.07.20 | 사내이사 중도사임 | 권오준 사내이사 | 일신상의 사유로 중도사임 | |
| 2023.07.31 | 사외이사 감사위원회 위원 중도사임 | 사외이사인 감사위원 이석웅사외이사인 감사위원 이현상 | - | 일신상의 사유로 중도사임 |
| 2023.08.07 | 사내이사 신규선임 | - | 오준 사내이사최종걸 사내이사 | - |
| 사외이사 감사위원회 위원 신규선임 | - | 사외이사인 감사위원 김영섭사외이사인 감사위원 김철호 | - |
2. 최대주주의 변동가. 변동일자: 2021년 2월 25일나. 변동내역: (주)딜라이브에서 (주)케이에이치미디어로 변경다. 변동사유: 2020년 12월 17일 (주)딜라이브와 (주)케이에이치미디어 간 체결된 주식양수도 계약에 따라 (주)케이에이치미디어가 최대주주로 변경되었습니다. 상기 변경일자는 거래종결일 기준입니다.
3. 상호의 변경- 당사의 현재 상호는 주식회사 아이에이치큐입니다.
4. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다. 5. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없습니다. 6. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 다음과 같이 사업목적을 추가 및 변경하였습니다.
| 변경일 | 구분 | 내용 |
| 제59기 정기주주총회(2021.03.26). | 추가 | - 호텔경영 및 관련서비스업 - 화장품 국내외 제조 및 판매 - 국내외 부동산 매매업 - 면세점 판매업,보세판매장업 - 온라인게임 운영서비스업 - 모바일게임 퍼블리싱업 - 브이알(VR)컨텐츠 퍼블리싱업 - 사업,경영자문(Consulting),기업 인수ㆍ합병 주선 및 기업구조조정업 - 국내외 부동산 시행 및 건설업 - 국내외 회원권 분양 및 분양대행업(콘도,Sports,골프등) |
| 변경 | 변경전 | 변경후 |
| - 광고, 마케팅 대행업 및 출판업 - 광고 기획, 제작, 대행업 |
- 광고, 마케팅 대행업 및 출판업 (단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외) - 광고 기획, 제작, 대행업 (단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외) |
|
| 제60기 정기주주총회(2022.03.23) | 추가 | - 인터넷방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업- 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업 - 보관, 물류창고업- 무점포 소매업- 전자상거래에 의한 금융업- 신용카드업- 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업- 결제대금예치업- 전자 지급 결제 대행에 관한 업무- 위치 정보 및 위치기반서비스업- 블록체인 관련사업 및 연구개발업- 인공지능 관련 사업 및 연구개발업- 양자암호통신 관련 사업 및 연구개발업 |
| 제61기 정기주주총회(2023. 3. 30) | 추가 | -신문사업-인터넷신문사업 -정기간행물사업 |
7. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
| 일 자 | 중 요 사 항 |
| 2019. 10 | 에이엑스앤코리아(유) 종속회사 제외(지분율 51%) |
| 2019. 11 | IHQ USA INC. 청산절차 완료(지분율 100%) |
| 2020. 03 | (주)큐브엔터테인먼트 지분매각으로 관계회사 제외(지분율 30.61%) |
| 2021. 02 | (주)케이에이치미디어로 최대주주 변경(지분율 50.49%) |
| 2021. 03 | 제이에스피조합 종속회사 편입 |
| 2021. 03 | 박종진 총괄사장 취임 |
| 2021. 04 | 제이비제이조합, (주)케이에이치스포츠 종속회사 편입 |
| 2021. 05 | (주)아이에이치큐리츠 종속회사 편입 |
| 2021. 06 | (주)케이에이치농어촌산업 종속회사 편입 |
| 2021. 07 | 채널 IHQ 개국, (주)썬파워프로 청산 |
| 2021. 08 | 페이지원필름(주) 종속회사 편입 |
| 2021. 11 | 에스에이치조합 종속회사 편입 |
| 2022. 05 | (주)영화사 륙 종속회사 편입 |
| 2022. 06 | 마루기획(주) 종속회사 편입 |
| 2023. 05 | (주)가지컨텐츠 지분매각으로 종속회사 제외(지분율 51.22%) |
| 2023. 06 | (주)다원씨앤씨지분매각으로 관계회사 제외(지분율 20.00%) |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당반기말 | 61기(2022년말) | 60기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 242,295,648 | 214,095,648, | 146,235,748 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 121,147,824,000 | 107,047,824,000 | 73,117,874,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 10,683,760 | 10,683,760 | - |
| 액면금액 | 500 | 500 | - | |
| 자본금 | 5,341,880,000 | 5,341,880,000 | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 126,489,704,000 | 112,389,704,000 | 73,117,874,000 |
4. 주식의 총수 등
1.주식의 총수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주600,000,00050,000,000650,000,000-277,396,13610,683,760288,079,896-35,100,488-35,100,488-----------------242,295,64810,683,760252,979,408-2,599,094-2,599,094-239,696,55410,683,760250,380,314-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주550,000---550,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주550,000---550,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,049,094---2,049,094-우선주------보통주2,599,094---2,599,094-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
3. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2022년 09월 17일9365009,999,999,36010,683,7609,999,999,36010,683,7602025년 06월 17일대상주식은 누적적, 참가적 우선주식으로서, 대상주식 주주는 매 회계연도에 우선배당률에 따른 배당을 우선 배당 받고 해당 회계연도의 보통주식의 배당률이 대상주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 받는다. 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.발행인 및 주주대상주식의 주주는 대상주식의 발행일로부터 1 년이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 1개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일(이 하 “ 상환예정일” 이라 하며, 실제로 상환이 이 루어지는 날을 “ 상환일” )로 하여 대상주식의 상환을 청구할 수 있다대상주식의 주주는 상환예정일로부터 25일 전 부터 10일 전까지의 기간 동안 상환의 대상이 될 대상주식(이하 “ 상환대상주식” )의 종류와 수, 상환예정일 등이 기재된 서면(이하 “ 상환 청구통지서” )으로 발행회사에게 상환청구권을 행사하여야 한다. 2023년 06월 17일 ~2025년 06월 17일-해당사항 없음발행인 및 주주- 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대 1- 전환가격의 조정 사항 : "기타 투자판단에 참고할 사항" 참조N2023년 06월 17일 ~ 2025년 06월 17일기명식 보통주식19,999,998본건 주식은 의결권이 없음
1). 전환에 관한 사항대상주식 주주는 전환청구에 의하여 대상주식의 전부 또는 일부를 발행회사의 보통주식으로 전환할 수 있다.
1. 전환가격: 대상주식의 1주당 발행가액과 동일한 금액. 단, 전환가격은 아래 제2조에 따라 조정된다.
2. 전환가격의 조정:
가.대상주식의 주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 대상주식의 직전 전환가격 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을,(ii)전환가격 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가격 내지 행사가액을 대상주식의 전환가격으로 한다.
나.대상주식의 주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 (i) 무상증자를 하거나, (ii) 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, (iii) 주식을 분할하거나, (iv) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 가.목과 나.목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
( A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가액 D: 시가 )
다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 위 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 또한 “시가”는 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에 따른 기준주가 또는 이론권리락주가로 한다.
다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 대상주식의 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정을 준용하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 대상주식 발행일로부터 대상주식의 존속기간 1개월 전까지 매 1월이 지난 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다.
마. 위 라.목에 따른 전환가격의 최저조정한도는 액면가까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 위 라.목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 상위 원단위로 절상한다.
2). 매도청구권(Call option)에 관한 사항발행회사가 지정하는 제3자(이하 “콜옵션권리자”)는 대상주식 발행일로부터 1년이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일(이하 “매도일”, 해당일이 영업일이 아닌 경우 익영업일을 의미하며, 투자자의 사전 서면동의를 얻은 경우에 변경 가능함)에 본 조에서 정하는 방법과 조건으로 투자자가 인수하는 대상주식 수량의 50%내에서 대상주식을 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있다.
3). 매수청구권(Put option)에 관한 사항투자자는 발행회사의 주주인 케이에이치필룩스 주식회사("풋옵션의무자")에게 발행회사의 주식에 대한 주식 매도 청구권을 발행가액으로 행사할 수 있다.또한, 풋옵션 피담보채권의 이행을 위해 풋옵션의무자는 담보를 제공하는 계약을 체결한다.
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
* 상기 전환으로 발행할 주식수는 보고서 제출일 기준 시가하락으로 인한 전환가액 조정을 반영하여 변동된 주식수를 기준으로 작성하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
1. 정관 변경 이력
2021년 03월 26일제59기정기주주총회
[목적 사업 추가]- 호텔경영 및 관련서비스업
- 화장품 국내외 제조 및 판매
- 국내외 부동산 매매업
- 면세점 판매업,보세판매장업
- 온라인게임 운영서비스업
- 모바일게임 퍼블리싱업
- 브이알(VR)컨텐츠 퍼블리싱업
- 사업,경영자문(Consulting),기업 인수ㆍ합병 주선 및 기업구조조정업
- 국내외 부동산 시행 및 건설업
- 국내외 회원권 분양 및 분양대행업(콘도,Sports,골프등)[목적 사업 변경]- 변경 전 : 광고, 마케팅 대행업 및 출판업, 광고 기획, 제작, 대행업- 변경 후 : 광고, 마케팅 대행업 및 출판업 (단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외) 광고 기획, 제작, 대행업 (단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외)
사업 다각화 및 관련 법령 개정에 따른 정관 일부 개정2021년 06월 07일임시주주총회-변경 전 : 이사의 수는 3명 이상 9명 이내이며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 함.-변경 후 : 이사의 수는 3명 이상 7명 이내이며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 함이사의 수 변경2022년 03월 23일제60기정기주주총회[목적 사업 추가]- 인터넷방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업- 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업 - 보관, 물류창고업- 무점포 소매업- 전자상거래에 의한 금융업- 신용카드업- 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업- 결제대금예치업- 전자 지급 결제 대행에 관한 업무- 위치 정보 및 위치기반서비스업- 블록체인 관련사업 및 연구개발업- 인공지능 관련 사업 및 연구개발업- 양자암호통신 관련 사업 및 연구개발업사업 다각화2023년 03월 30일제61기 정기주주총회
[목적 사업 추가]-신문사업-인터넷신문사업
-정기간행물사업
사업 다각화
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
2. 사업목적 현황
1영화 제작, 수입, 배급, 상영업영위2비디오 제작, 배급 및 유통판매업영위3방송용 프로그램 기획, 제작, 수입업영위4음반 제작, 배급 및 유통판매업영위5게임물 제작, 수입 및 유통판매업미영위6연예인 및 기타 공인 매니저업영위7연예활동단체 기타 공연단체업영위8공연기획, 배역 및 제작관련 대리, 기타 공연관련 산업영위9인력공급 및 고용 알선업미영위10영화관 운영 및 관련 용역업영위11전시장, 공연장 설치 및 기타 운영관리업미영위12콘텐츠 판권 유통사업영위13광고, 마케팅 대행업 및 출판업(단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외)영위14인터넷 관련 사업영위15디지털 컨텐츠 제작 및 유통영위16엔터테인먼트 관련 사업영위17전파매체미디어 관련 사업영위18게임 소프트웨어 관련 사업미영위19판매대행, 통신판매 및 전자상거래업영위20국내외 무역업미영위21부동산 및 기계, 장비 임대 및 관리용역업영위22교육 및 학원사업 및 프랜차이즈업영위23종합관광 및 휴양지개발과 운영사업미영위24별정통신업 및 부가통신업미영위25문화예술 분야 기획, 전시 및 관련 부대사업미영위26컨텐츠 라이센스 판매사업영위27커피 도.소매업영위28커피관련기기 및 용품 도.소매업영위29커피전문점 체인사업영위30프랜차이즈사업영위31식품제조, 가공 및 판매업영위32음, 식료품 등 수입 및 도.소매업영위33식당운영업 및 부대사업미영위34케이블티브이 방송사업영위35전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업영위36정보제공업미영위37데이터베이스 및 자료처리업미영위38경영자문 컨설팅업미영위39광고 기획, 제작, 대행업(단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외)영위40각종 행사, EVENT와 문화사업의 주최, 스폰서 및 행사 대행업미영위41컴퓨터설비 자문업등 시스템 통합사업미영위42컴퓨터 관련 연구와 기술개발, 자문, 호스팅서비스업미영위43컴퓨터 주변기기 판매업미영위44소프트웨어 전자 출판 제조업미영위45소매 관련 용역, 텔레마케팅 및 위수탁사업미영위46상표법상 상품의 제조, 판매 및 상품대여 사업미영위47보험대리업미영위48의료기기 판매업미영위49프로그램 공급업영위50종합유선방송, 위성방송 등의 채널사용 사업영위51라디오, 티브이 프로그램 제작 공급업영위52호텔경영 및 관련서비스업미영위53화장품 국내외 제조 및 판매미영위54국내외 부동산 매매업영위55면세점 판매업,보세판매장업미영위56온라인게임 운영서비스업미영위57모바일게임 퍼블리싱업미영위58브이알(VR)컨텐츠 퍼블리싱업미영위59사업,경영자문(Consulting),기업 인수ㆍ합병 주선 및 기업구조조정업미영위60국내외 부동산 시행 및 건설업미영위61국내외 회원권 분양 및 분양대행업(콘도,Sports,골프등)미영위62인터넷방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업 영위63모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업 영위64보관, 물류창고업미영위65무점포 소매업 영위66전자상거래에 의한 금융업 미영위67신용카드업미영위68인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 미영위69결제대금예치업 미영위70전자 지급 결제 대행에 관한 업무미영위71위치 정보 및 위치기반서비스업미영위72블록체인 관련사업 및 연구개발업미영위73인공지능 관련 사업 및 연구개발업미영위74양자암호통신 관련 사업 및 연구개발업 미영위75신문사업미영위76인터넷신문사업영위77정기간행물사업영위78위 각호에 관련된 유통 및 수출입업영위79위 각호에 관련된 도.소매업영위80위 각호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
3. 사업목적 변경 내용
수정2021년 03월 26일13. 광고, 마케팅 대행업 및 출판업13. 광고, 마케팅 대행업 및 출판업(단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외)수정2021년 03월 26일39. 광고 기획, 제작, 대행업39. 광고 기획, 제작, 대행업(단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외)추가2021년 03월 26일-52. 호텔경영 및 관련서비스업추가2021년 03월 26일-53. 화장품 국내외 제조 및 판매추가2021년 03월 26일-54. 국내외 부동산 매매업추가2021년 03월 26일-55. 면세점 판매업, 보세판매장업추가2021년 03월 26일-56. 온라인게임 운영서비스업추가2021년 03월 26일-57. 모바일게임 퍼블리싱업추가2021년 03월 26일-58. 브이알 컨텐츠 퍼블리싱업추가2021년 03월 26일-59. 사업, 경영자문, 기업 인수, 합병 주선 및 기업구조조정업추가2021년 03월 26일-60. 국내외 부동산 시행 및 건설업추가2021년 03월 26일-61. 국내외 회원권 분양 및 분양대행업(콘도,스포츠,골프 등)추가2022년 03월 23일-62. 인터넷방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업추가2022년 03월 23일-63. 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업추가2022년 03월 23일-64. 보관, 물류창고업추가2022년 03월 23일-65. 무점포 소매업추가2022년 03월 23일-66. 전자상거래에 의한 금융업추가2022년 03월 23일-67. 신용카드업추가2022년 03월 23일-68. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업추가2022년 03월 23일-69. 결제대금예치업추가2022년 03월 23일-70. 전자 지급 결제 대행에 관한 업무추가2022년 03월 23일-71. 위치 정보 및 위치기반서비스업추가2022년 03월 23일-72. 블록체인 관련사업 및 연구개발업추가2022년 03월 23일-73. 인공지능 관련 사업 및 연구개발업추가2022년 03월 23일-74. 양자암호통신 관련 사업 및 연구개발업추가2023년 03월 30일-75. 신문사업추가2023년 03월 30일-76. 인터넷신문사업추가2023년 03월 30일-77. 정기간행물사업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
3-1. 변경 사유회사는 2020년 11월 16일 방송통신위원회 심의위원회 에서 의결한 안건번호 제2020-61-265호 시정명령에 대한 이행 사항으로 2021년 03월 26일 정기주주총회에서 일부 정관의 목적사항을 수정 하였습니다. 또한 회사는 사업목적 다각화를 위해 이사회 결의 후 호텔경영 및 관련서비스 외 9가지의 사업목적을 2021년 03월 26일 정기 주주총회에서 추가 하였습니다.회사는 회사의 주된 부분 중 하나인 모바일 부문의 매출 상승을 위해 인터넷방송업, 모바일 커머스 관련된 전자상거래 및 통신 판매업, 전자 상거래에 의한 금융업 등의 신규사업을 이사회 결의 후 2022년 03월 23일 정기 추추총회에서 추가 하였습니다. 회사는 보도 본부의 매출 상승을 위해 신규 사업인 신문사업 ,인터넷신문사업 ,정기간행물사업을 이사회 결의 후 2023년 03월 30일 정기주주총회에서 추가 하였습니다
4. 정관상 사업목적 추가 현황표
113. 광고, 마케팅 대행업 및 출판업(단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외)2021년 03월 26일239. 광고 기획, 제작, 대행업(단, 지상파 및 종편 광고 대행업 제외)2021년 03월 26일352. 호텔경영 및 관련서비스업2021년 03월 26일453. 화장품 국내외 제조 및 판매2021년 03월 26일554. 국내외 부동산 매매업2021년 03월 26일655. 면세점 판매업, 보세판매장업2021년 03월 26일756. 온라인게임 운영서비스업2021년 03월 26일857. 모바일게임 퍼블리싱업2021년 03월 26일958. 브이알 컨텐츠 퍼블리싱업2021년 03월 26일1059. 사업, 경영자문, 기업 인수, 합병 주선 및 기업구조조정업2021년 03월 26일1160. 국내외 부동산 시행 및 건설업2021년 03월 26일1261. 국내외 회원권 분양 및 분양대행업(콘도,스포츠,골프 등)2021년 03월 26일1362. 인터넷방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업2022년 03월 23일1463. 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업2022년 03월 23일1564. 보관, 물류창고업2022년 03월 23일1665. 무점포 소매업2022년 03월 23일1766. 전자상거래에 의한 금융업2022년 03월 23일1867. 신용카드업2022년 03월 23일1968. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업2022년 03월 23일2069. 결제대금예치업2022년 03월 23일2170. 전자 지급 결제 대행에 관한 업무2022년 03월 23일2271. 위치 정보 및 위치기반서비스업2022년 03월 23일2372. 블록체인 관련사업 및 연구개발업2022년 03월 23일2473. 인공지능 관련 사업 및 연구개발업2022년 03월 23일2574. 양자암호통신 관련 사업 및 연구개발업2022년 03월 23일2675. 신문사업2023년 03월 30일2776. 인터넷신문사업2023년 03월 30일2877. 정기간행물사업2023년 03월 30일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적□인터넷 방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업-당사는 앱/웹 동영상 스트리밍 서비스 바바요 개발/운영 및 유튜브 채널 운영 및 개발을 위해 신규 사업목적을 추가하였습니다. □모바일커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업-당사는 관련 스트리밍 서비스 바바요와 연동 및 연계되는 웹/앱 바바요샵을 통한 전자상거래(e-커머스)사업을 신규 추가하였습니다.□신문사업,인터넷신문사업 및 정기간행물사업-당사는 신문 및 인터넷신문과 관련한 정기간행물사업을 신규 추가하였습니다.
2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성□인터넷 방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업-국내 동영상 스트리밍 서비스 시장은 2021년 1조 3300억 원 규모에서 2023년 1조 7800억 원, 2025년 2조 1400억 원 규모로 성장할 것으로 전망입니다. 또한, 2022년 기준 OTT 이용률은 72%로 매년 상승 중으로 확인하였습니다.□모바일 커머스와 전자상거래 및 통신판매업-국내 전자상거래 시장 규모는 2010~2020년 동안 연평균 19.7% 증가하였고, 2020년 131조원에 달성하였습니다. 또한, 모바일 통한 전자상거래 비중의 증가, 2020년 기준 모바일을 통한 온라인 쇼핑이 전체 온라인 쇼핑의 67.9% 차지함으로 모바일 전자상거래 이용률은 매년 상승 중입니다.□신문사업,인터넷신문사업 및 정기간행물사업-인터넷신문 매체수는 2022년 일간신문의 점유율11%에 2배에 달하는 22%에 달합니다. 또한 문화체육관광부 정기간행물 기준으로 2005년 286개에서 2023년 3월 24일 기준 11,257개로 지속적인 이용률 상승을 나타내고있습니다. 인터넷신문산업의 매출액은 6,729억원으로 전년대비 8.6%가 증가하였습니다.
3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등□인터넷 방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업(스트리밍 서비스 운영 비용)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 상반기 | 2023년 하반기 | 2024년 |
|---|---|---|---|---|
| 개발/유지보수 | 1,000,000 | 450,000 | 200,000 | 미정 |
| 마케팅 | 1,200,000 | 350,000 | - | 미정 |
- 투자자금 조달원천: 관련 본사 사업 예산
- 예상 투자 회수기간: 3~5년
□모바일 커머스와 전자상거래 및 통신판매업 (모바일 커머스 와 전자상거래 및 통신판매업 운영 비용)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 상반기 | 2023년 하반기 | 2024년 |
|---|---|---|---|---|
| 개발/유지보수 | - | 24,000 | - | 미정 |
| 마케팅 | - | 5,000 | 30,000 | 미정 |
- 투자자금 조달원천: 관련 본사 사업 예산
- 예상 투자 회수기간: 3~5년□신문사업,인터넷신문사업 및 정기간행물사업
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 상반기 | 2023년 하반기 | 2024년 |
|---|---|---|---|---|
| 제작 | - | 2,000 | 2,000 | 미정 |
| 서비스 사용료 | - | 2,700 | 2,700 | 미정 |
- 투자자금 조달원천: 관련 본사 사업 예산
- 예상 투자 회수기간: 3~5년
4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)□인터넷 방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업
- 2021년 10월부터 기획, 2021년 2월 개발 시작, 2021년 5월 3일 서비스 런칭
- 2022년 9월 요일별 편성 위주의 UX/UI 업데이트, 2022년 12월 광고 모델 도입
- 2023년 5월 몰 개발 및 커머스 기능 시작(개발 지속 진행 중)
- 총 회원수 38만 8000명 - 인력: 총 13명(정규직 10명, 파견직 1명 )
: 모바일기획본부: 본부장 포함 5명(정규직 4명, 파견직 1명)
: 모바일개발본부: 본부장 포함 8명
- 매출: 2022년 9억 3000만 원, 2023년 1억 7400만(1~7월)
□모바일 커머스와 전자상거래 및 통신판매업
- 2023년 4월 자체몰 바바요샵 테스트 / 2023년 6월 앱내 몰 개발 및 운영
- 2023년 8월 바바요 상표권 활용 PB상품 개발/판매 시작 (자사 비용 투입 없는 제조/유통 대행사와 수익 배분 방식)
- 모바일 부문 인력 활용
- 2023년 5월~8월 매출 180만 원 .□신문사업,인터넷신문사업 및 정기간행물사업-2023년 인터넷신문 '케이스타뉴스' 발행 / 유튜브 채널 개설 및 운영 -보도본부 내 문화연예팀 인력 활용- 유튜브채널 구독자 수 12.2만명
5. 기존 사업과의 연관성□인터넷 방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업
- IHQ 제작 TV 콘텐츠에 대한 동영상 스트리밍 및 콘텐츠 데이터베이스 변환/저장
- 디지털 스트리밍 트렌드에 맞는 회사 신사업 진행 필요성□모바일 커머스와 전자상거래 및 통신판매업- 콘텐츠 스트리밍 서비스 통한 커머스 콘텐츠 송출 및 판매 수익 촉진□신문사업,인터넷신문사업 및 정기간행물사업-과거 IHQ 제작 TV 콘텐츠를 활용한 기존 점유율 확보
6. 주요 위험□인터넷 방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업- 온라인 스트리밍 트렌드 및 시청 행태 변화 및 투자 자금 투입 필요□모바일 커머스와 전자상거래 및 통신판매업- 전자상거래 트렌드 변화 및 판매 촉진 위한 마케팅 비용 등 투입 필요□신문사업,인터넷신문사업 및 정기간행물사업- 사업의 주요 주제에 따른 트렌드 변화 및 추가 점유율 확보를 위한 홍보/마케팅 비용 등 투입 필요
7. 향후 추진계획□인터넷 방송업 및 유무선 인터넷 관련 사업- 커머스 등 서비스 다각화 □모바일 커머스와 전자상거래 및 통신판매업 - PB 및 입점 상품, 상품 판로 확대□신문사업,인터넷신문사업 및 정기간행물사업- 인터넷신문 사업자 등록 절차 진행
8. 미추진 사유
- 2021년 3월 21일 정기주주총회에서 승인된 52. 호텔경영 및 관련서비스업외 기타목적사항등은 COVID-19로 인한 수익성악화 및 매각 등으로 인해 일시적인 사업진행이 보류상태임.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 현대의 과학기술과 미디어 매체를 통하여 문화 상품과 서비스를 생산, 유통(배급) 하는 산업으로, 거대한 생산설비나 자본 없이도 창의적인 지식과아이디어로 부를 창출할 수 있는 고부가가치 산업입니다.과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다.엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 최근에는 애플TV+, 디즈니+, 넷플릭스, Wavve 등 글로벌 OTT 간의 경쟁이 심화 되고 있습니다. 이에 따라 경쟁력 있는 한국 콘텐츠를 안정적으로 공급받기 위한 글로벌 OTT의 경쟁이 치열해지고 있습니다.또한 최근 한국어 영화 ‘기생충’이후 전통 한류 시장이 아닌 ‘북미’ 박스오피스에서 다양한 한국 영화가 성공을 거두고, 아카데미 작품 상까지 수상했다는 것은 한국 콘텐츠의 유효 시장이 더 이상 아시아권에 국한되지 않는다는 점을 재차 증명하고 있습니다.
또한, 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 영화 '반지의 제왕'의 인기로 영화 촬영지인 뉴질랜드가 관광국가로의 입지를 다진 사례뿐만 아니라, 영화 '기생충'의 흥행으로 극장 등 영상산업 인프라의 발전에 촉매 역할을 한 것을 그 예로 들 수 있습니다.이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마, 영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다. 2. 콘텐츠 산업의 성장성
과거 미디어 시장은 연평균 4.6% 성장해 왔습니다. 광고는 연평균 2.1%, 콘텐츠는 5.2%, 유료방송은 6.3% 성장했습니다. 광고로부터 시작되는 미디어 산업이 콘텐츠를 거쳐서 유료방송 확대로 이어지며 미디어 시장 성장의 발편이 마련됐습니다.향후 미디어 시장은 연평균 6.5% 성장하여 '23년에는 20조원의 시장을 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 그 중심에는 연평균 7.7% 성장하며 '23년 시장규모 10조원을 넘어서는 콘텐츠가 자리잡고 있습니다.
미디어시장 규모 추정.jpg 미디어시장 규모 추정
*자료: 대신증권 Research&Strategy본부 추정콘텐츠 시장의 고성장 비결은 제작비 증가와 해외판매 증가에 기인합니다. 넷플릭스를 포함한 미국 OTT 시장의 경쟁 강화는 자연스럽게 경쟁력 있는 한국 콘텐츠에 대한 러브콜로 이어지고 있습니다. 넷플릭스 등의 해외 OTT는 글로벌 시장을 대상으로하는 서비스인만큼 대규모 제작비가 투입되는 텐트폴 작품이 드라마 영역으로까지 확대되고 있고 한국뿐만 아니라 글로벌 시장으로 판매가 확대되면서 콘텐츠는 연평균 7.7% 성장하여 '23년 10조원을 넘어설 것으로 전망됩니다.
[미디어사업부문]
① 산업의 특성PP는 고유 채널을 가지고 방송프로그램을 자체 제작하거나 외부에서 구입하여 SO, 위성방송, IPTV등의 플랫폼에 공급하는 이른바 '콘텐츠 생산자' 의 역할을 담당하고 있습니다.PP의 매출 중 가장 큰 비중을 차지하는 것은 광고매출이며 전체의 47.13%를 차지하고있습니다. 광고매출은 경기변동, 계절, 그 외 경기에 영향을 주는 각종 이벤트에 매우민감하게 반응하므로, PP산업은 여타의 산업에 비하여 상대적으로 외부적인 요인의 영향을 많이 받는 특성이 있습니다.또한 SO, 위성방송, IPTV등은 플랫폼을 통해 PP가 보유한 채널을 공급받아 방송서비스로 송출하며, 이용자로부터 받는 수신료의 일부를 PP에게 배분하게 됩니다. 이러한 수신료 배분으로 인하여 발생하는 매출이 방송프로그램제공 매출이며, 이는 PP매출구성 중 두번째로 큰 비중(24.59%)을 차지하고 있습니다.
| [일반 PP 매출 구성] |
| (단위: 억원, %) |
| 구분 | 금액 | 비율 |
| 광고 | 15,871 | 47.13% |
| 방송프로그램제공 | 8,281 | 24.59% |
| 협찬 | 4,124 | 12.25% |
| 방송프로그램 판매 | 2,692 | 7.99% |
| 기타방송사업 | 1,646 | 4.89% |
| 행사/방송시설임대 | 1058 | 3.14% |
| 합계 | 32,511 | 100.00% |
자료: 정보통신정책연구원(KISDI) 방송산업실태조사보고서(2022)여러 개의 채널을 소유한 PP를 MPP(Multiple Program Provider)라고 하는데, 대표적인 MPP로는 씨제이이앤엠(ENM부문), 제이티비씨, 당사인 아이에이치큐 등이 있습니다. 반면, 단일 채널을 보유한 PP는 작은 규모로 이루어져 있는 경우가 많으며, 협상력 및 시장지배력 등에서 MPP에 비해 열위에 있어 경영상의 어려움을 겪는 경우도 있습니다.
② 산업의 성장성당사가 영위하는 PP산업의 매출은 광고매출(54.3%)과 방송프로그램제공(25.72%) 매출 두 가지로 구분되며, 이를 합하면 약 80.3%로 PP산업 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서 PP산업의 성장성은 광고매출이 발생하는 광고비 시장, 프로그램사용료 매출이 발생하는 유료방송시장의 양대 시장과 직접적인 연관이 있습니다.1) 국내 광고비 시장한국방송광고진흥공사가 발표한 방송통신광고비조사보고서 (2022) 에 따르면, 국내 광고시장 규모는 2022년에는 전년 대비 0.9% 증가하여 약 15조 6,680억 원으로 추정됩니다. 특히, 모바일광고의 성장이 지속되고 있으며 2023년에는 7.2% 더 성장해 16조 8,981억원 규모를 형성할 것으로 전망됩니다.
| [국내 방송통신 광고시장 규모] (2021~2023) |
| (단위: 억원) |
| 구 분 | 2021 | 2022(E) | 2023(E) | |
| 방송 | 지상파TV | 13,597 | 13,822 | 14,275 |
| 지상파DMB | 22 | 23 | 25 | |
| 케이블PP | 21,824 | 23,544 | 25,807 | |
| 케이블SO | 1,090 | 1,103 | 1,119 | |
| 위성 | 330 | 323 | 313 | |
| IPTV | 1,071 | 1,069 | 1,054 | |
| 라디오 | 2,598 | 2,542 | 2,620 | |
| 온라인 | 인터넷 | 17,797 | 14,466 | 14,963 |
| 모바일 | 62,239 | 64,762 | 73,414 | |
| 인쇄 | 신문 | 17,081 | 16,603 | 16,471 |
| 잡지 | 3,127 | 3,150 | 3,283 | |
| 옥외광고 합계 | 9,302 | 9,819 | 10,199 | |
| 기타 합계 | 5,097 | 5,454 | 5,438 | |
| 총 계 | 155,175 | 156,680 | 168,981 |
*자료 : 방송통신광고비조사 (KOBACO, 2022)2) 세부 광고 유형별 매출 2022년 기준 국내 광고시장 매출액 중 모바일(41.3%)이 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 밝혀졌으며, 케이블 PP(15.0%), 신문(10.6%), 인터넷 광고(9.2%) 등의 순으로 나타났습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
① 매니지먼트 부문
국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반사업등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다.본 사업의 특성상 방송프로그램의 수주 및 영화제작에 있어서 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장상황에 기인하고 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품수주를 용이하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램을 통해서 소속연기자들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있습니다.
② 제작 부문드라마제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재까지 제작한 작품은 다음과 같습니다.
| 연도 | 내역 |
| 2017년 | 아버지가 이상해(작가 : 이정선, 출연 : 김영철, 김해숙, 류수영, 이유리, 이준 외 다수)당신이 잠든 사이에(작가 : 박혜련 , 출연 : 이종석, 수지, 박진주, 정해인, 이상엽 외 다수) |
| 2018년 | 친애하는 판사님께(작가 : 천성일, 출연 : 윤시윤, 이유영, 박병은, 권나라 외 다수)나쁜 형사(작가 : 허준우, 강이현 , 출연 : 신하균, 이설, 박호산, 김건우 외 다수)운명과 분노 (작가 : 이제인, 전찬호 , 출연 : 주상욱, 이민정, 소이현, 이기우 외 다수) |
| 2019년 | 최고의 치킨(작가 : 박찬영, 출연 : 박선호 , 김소혜 외 다수)절대 그이 (작가 : 양혁문, 출연 : 여진구, 방민아 외 다수)레벨업 (작가 : 김동규, 출연 : 성훈, 한보름 외 다수)우아한 가 (작가: 권민수, 박민경, 출연 : 이장우, 임수향 외 다수) |
| 2020년 | 포레스트 (작가 : 이선영, 출연 : 박해진 , 조보아 외 다수) |
| 2021년 | 스폰서 (작가 : 한희정, 출연 : 한채영, 구차성, 이지훈 외 다수) |
플랫폼들의 경쟁 심화로 인해 콘텐츠 제작사의 위상이 높아지고 있으나, 본격적으로 콘텐츠의 ‘양’이 아닌 ‘질’의 경쟁으로 들어서고 있는 분위기 입니다. 플랫폼뿐 아니라 시청자들의 눈높이가 높아진 만큼, 향후 다양한 글로벌 기회를 선점하기 위해서는 이제 제작사들도 새로운 전략과 대응방안이 필요한 시기 입니다. 아이에이치큐는 이러한 거대한 산업흐름 속에서 콘텐츠 사업자로서 선도적인 위치를 점하기 위해 지금과 같은 퀄리티 있는 콘텐츠를 위한 제작 투자 전략과 글로벌 네트워크 강화에 지속적으로 매진할 것입니다.
③ 음반사업부문
음반사업부문은 1999년 그룹 GOD를 데뷔시켜 방송 3사 대상 수상 및 음반판매에서 밀리언셀러를 기록하는 등 국민그룹으로 프로듀싱 한바 있습니다. 또한, GOD의 휴먼 콘서트 100회를 전회 매진시키는 등 공연계의 한 획을 그었다는 호평을 받았습니다. 그 후 GOD의 활동 휴식으로 인해 중단되었던 음반사업을 최근 재개하고 있습니다.또한 당사에서는 역량 있는 신인 발굴 작업을 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. 즉, 기존 음반 제작 방식과 디지털 싱글이라는 신종 제작 방식의 병행을 통해 확보된 음원을 활용하여 온라인 상의 유료 스트리밍 서비스, BGM서비스 등과 더불어 각종 디지털 컨텐츠 사업을 운영함으로써 오프라인 음반 시장의 불황을 타개하고 수익 모델의 다각화를 통해 총체적인 사업성 향상을 위해 노력하고 있습니다.④ 미디어사업부문
[운영채널 및 프로그램 장르]
| 채널명 | 장르 |
| IHQ | 오락 / 버라이어티 |
| IHQ drama | 드라마 / 시트콤 / 버라이어티 |
| IHQ show | 음악 / 버라이어티/요리/여행 |
| IHQ Play | 요리 / 여행 / 인테리어 / 레저 / 스타일 / 패션 / 게임 / 오락 |
3. 원재료 및 생산설비
-회사는 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가 등 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 부문이 제공하는 활동의 성격에 따라 엔터테인먼트사업부문과 미디어사업부문의 두 가지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 또한, 경영진은 각 사업부문별 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 검토하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 부문별 영업수익 및 영업이익 등에 관한 정보
(단위: 천원)
| 당분기 | 엔터테인먼트사업 | 미디어사업 | 부문간거래(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 4,800,480 | 15,739,914 | (5,768) | 20,534,626 |
| 외부고객수익 | 4,800,480 | 15,734,146 | - | 20,534,626 |
| 부문간수익 | - | 5,768 | (5,768) | - |
| 영업손실 | (5,733,027) | (4,199,108) | - | (9,932,135) |
| 감가상각비 및무형자산상각비 | 1,677,491 | 5,334,780 | - | 7,012,271 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 엔터테인먼트사업 | 미디어사업 | 부문간거래(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 4,143,953 | 19,508,435 | (683,435) | 22,968,953 |
| 외부고객수익 | 3,464,453 | 19,504,500 | - | 22,968,953 |
| 부문간수익 | 679,500 | 3,935 | (683,435) | - |
| 영업이익(손실) | (2,618,182) | (9,266,423) | 4,000 | (11,880,605) |
| 감가상각비 및무형자산상각비 | 969,737 | 12,224,827 | 6,250 | 13,200,814 |
(*) 부문 간 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 처리됩니다.한편, 영업이익을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문 별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.
(3) 사업부문 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 엔터테인먼트사업부문 | 매니지먼트수익 | 3,516,777 | 2,539,585 |
| 방송수익 | 310,507 | 330,275 | |
| 음반수익 | 0 | 594,593 | |
| 기타수익 | 973,196 | 0 | |
| 소 계 | 4,800,480 | 3,464,453 | |
| 미디어 사업부문 |
광고수익 | 6,852,069 | 8,292,480 |
| 수신료수익 | 4,577,866 | 4,573,243 | |
| 기타수익 | 4,304,211 | 6,638,777 | |
| 소 계 | 15,734,146 | 19,504,500 | |
| 합 계 | 20,534,626 | 22,968,953 |
(4) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 존재하지 않습니다.(5) 지역별 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 내수 | 19,966,755 | 22,327,259 |
| 수출 | 567,871 | 641,694 |
| 일본 | 31,535 | - |
| 미국 | 312,079 | 480,407 |
| 기타 | 224,257 | 161,287 |
| 합 계 | 20,534,626 | 22,968,953 |
5. 위험관리 및 파생거래
[엔터테인먼트 산업]엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 엔터테인먼트 컨텐츠 부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 컨텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있는데, 이들 각 부문들의 성장과 경쟁은 부문간의 연관성 없이 개별적, 독립적으로 진행되어 왔습니다.그러나, 정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 엔터테인먼트 컨텐츠와 미디어 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것 입니다. 이러한 통합화 추세는 지난 수년 동안 글로벌 엔터테인먼트 & 미디어 기업간에 발생한 대규모 M&A 거래에서 분명해집니다.이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 컨텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해 사업 영역과 규모의 거대화가 필요하고 , 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다.국내 엔터테인먼트 업계에서도 컨텐츠 프로덕션간의 제휴 및 합병을 통한 수평적 통합, 그리고 거대유통 및 미디어 업체와 컨텐츠 프로덕션간의 제휴 및 합병을 통한 수직적 통합이 활발하게 진행되고 있는 추세이며 이를 통한 기업간 통합화의 길을 가고있습니다. [미디어사업부문]당사와 같은 방송채널사용사업자의 주요 수익은 광고수익으로부터 발생하며 광고판매는 경기의 침체 또는 회복과 같은 경기변동에 매우 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 광고주인 기업의 입장에서 볼 때 불경기 상황에서의 비용절감시 우선적으로 광고비 지출을 억제하고자 하는 경향이 있어, 광고비 지출은 국내 경기변동 요인과 밀접한 관계를 맺고 있습니다.특히 광고산업에 직접적으로 영향을 미치게 되는 것은 민간소비지출 부문인데, 이는 광고가 해당 재화와 서비스의 소비영역에서 발생하는 것이기 때문입니다. 실제로 국내 GDP 및 민간소비지출과 광고비 성장률의 변화를 살펴보면, GDP 와 민간소비지출, 그리고 광고비 성장률의 상승 및 하락의 변화가 거의 유사하게 나타나는 것을 볼 수 있습니다.이외에도 광고산업에는 계절적 요인이 존재하며, 일반적으로 1~2월과 7~8월이 전통적인 광고 비수기입니다. 겨울이 비수기인 이유는 각 기업이 신규 제품의 출시를 3월부터 본격적으로 진행하는 경우가 많기 때문이며, 여름이 비수기인 이유는 여름휴가기간으로 인하여 이용자들이 광고매체를 접하는 빈도가 감소하기 때문입니다.기본적으로 광고주의 광고비 지출은 위와 같은 요인들의 영향을 받으며, 올림픽/월드컵 등 스포츠 이벤트나 세월호 사태 등의 돌발 변수로 인한 민간소비의 증감 또한 광고비 지출의 주된 변동요소 중 하나입니다.PP에게 있어 광고매출은 가장 중요한 수입원이며 PP는 광고주 및 이를 대행하는 광고대행사로부터 광고비를 지급받습니다. PP의 광고매출을 결정하는 가장 중요한 요인은 평균광고시청률입니다. 평균광고시청률은 채널별 연간 광고 누적노출시간을 광고횟수로 나눈 개념으로 최근 광고주의 효율적인 광고예산집행의 지표로 활용되고 있으며, 이를 근거로 광고단가가 결정됩니다.따라서 PP에게는 최소의 비용으로 좋은 프로그램을 만들어 시청률을 상승시키고, 이를 통해 높은 광고단가를 확보하는 것이 기본적인 성장 메커니즘입니다. 따라서 직접제작, 외주제작, 구매 등 다양한 방법으로 도입하는 프로그램의 질과 흥행력이 PP산업에 있어서의 가장 중요한 경쟁요소라고 할 수 있습니다.광고매출에 이어 PP에게 있어 두번째로 중요한 수입원인 방송수신료(프로그램사용료)는 이용자들이 SO에게 지불하는 방송수신료 중 일정 비율을 배분 받는 형태입니다. 방송수신료의 경우 기본적으로 정부 정책 등에 큰 영향을 받으나, 시청률 및 영향력을 기반으로 한 협상력이 일정 부분 영향을 끼치는 바 있습니다.따라서 PP에게는 영업 전반에 걸쳐 '콘텐츠 경쟁력'을 갖추고 이를 통한 시청률 확보와 광고단가 인상, 나아가 방송산업 전반에 걸친 영향력을 확보하는 것이 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 당사 또한 향후 콘텐츠 투자 확대 지속 및 양질의 프로그램 구매 등을 통한 시청률 제고를 계획하고 있으며, 전반적인 시청률 기반 강화를 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
회사의 주요 연기자는 다음과 같습니다.
| 소속 | Artists | 인원수 |
| IHQ | 김동현, 김민형, 김한종, 김혜윤, 박기웅, 박미경, 박준형, 박지안, 백시원, 안진아, 양수경, 양파(이은진), 오광록, 오세영, 오아린, 오한결, 유소나(유민서), 윤주빈, 이루다, 이병헌(엘조), 이송경, 이수지, 임주은, 조여울, 주인서, 진이한, 한아름별, 황선희 | 28명 |
* 2023년 6월 30일 기준
7. 기타 참고사항
전사조직도_23.2q.png.jpg 전사조직도_23.2q.png III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약 연결재무정보
| 주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 62기 | 61기 | 60기 |
| (2023년 6월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| [유동자산] | 31,733,891,544 | 22,750,455,380 | 44,900,326,651 |
| 당좌자산 | 31,733,891,544 | 22,750,455,380 | 44,591,977,587 |
| 재고자산 | 0 | 0 | 308,349,064 |
| [매각예정비유동자산] | 0 | 0 | 75,211,543,769 |
| [비유동자산] | 189,089,271,283 | 223,569,674,032 | 118,456,575,402 |
| 투자자산 | 146,872,325,750 | 181,136,418,518 | 74,386,468,628 |
| 유형자산 | 29,494,264,476 | 29,077,418,859 | 23,902,004,461 |
| 무형자산 | 10,930,810,054 | 11,471,168,021 | 12,628,529,706 |
| 기타비유동자산 | 1,791,871,003 | 1,884,668,634 | 7,539,572,607 |
| 이연법인세자산 | 0 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 220,823,162,827 | 246,320,129,412 | 238,568,445,822 |
| [유동부채] | 74,023,419,544 | 145,839,309,404 | 118,457,126,101 |
| [비유동부채] | 14,841,003,203 | 13,003,915,237 | 1,932,504,059 |
| 부채총계 | 88,864,422,747 | 158,843,224,641 | 120,389,630,160 |
| [자본금] | 121,147,824,000 | 107,047,824,000 | 73,117,874,000 |
| [자본잉여금] | 100,659,527,375 | 101,242,210,643 | 88,962,265,141 |
| [자본조정] | (1,752,264,779) | 8,290,531,483 | 3,213,097,794 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,708,770,000 | 1,708,770,000 | 1,772,667,000 |
| [이익잉여금] | (112,274,845,553) | (154,153,395,154) | (52,155,117,032) |
| [비지배지분] | 22,469,729,037 | 23,340,963,799 | 3,268,028,759 |
| 자본총계 | 131,958,740,080 | 87,476,904,771 | 118,178,815,662 |
| (2023.01.01~2023.06.30) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 20,534,625,789 | 46,794,198,791 | 60,007,423,253 |
| 영업이익(손실) | (9,932,135,620) | (32,175,585,561) | (11,640,188,629) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 43,532,029,348 | (113,911,783,324) | (8,223,798,450) |
| 당기순이익(손실) | 41,252,668,983 | (112,100,061,572) | (10,099,947,227) |
| 당기총포괄이익(손실) | 41,252,668,983 | (111,690,323,581) | (8,290,236,325) |
| 기본주당순이익(손실) | 177 | (623) | (71) |
| 희석주당순이익(손실) | 148 | (623) | (71) |
| 연결대상 종속회사 현황 | 9 | 10 | 8 |
(2) 요약 재무정보
| 주식회사 아이에이치큐 | (단위: 원 |
| 과 목 | 62기 | 61기 | 60기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 6월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| [유동자산] | 22,221,197,746 | 14,463,872,138 | 111,873,580,736 |
| 당좌자산 | 22,221,197,746 | 14,463,872,138 | 111,873,580,736 |
| 재고자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 136,624,690,125 | 192,843,647,178 | 121,060,449,541 |
| 투자자산 | 103,041,916,888 | 159,786,953,889 | 81,624,113,669 |
| 유형자산 | 26,665,726,900 | 26,854,013,694 | 23,563,341,253 |
| 무형자산 | 6,336,818,967 | 5,857,635,927 | 8,333,422,012 |
| 기타비유동자산 | 580,227,370 | 345,043,668 | 7,539,572,607 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 158,845,887,871 | 207,307,519,316 | 232,934,030,277 |
| [유동부채] | 60,806,213,913 | 134,293,839,379 | 112,488,057,482 |
| [비유동부채] | 12,430,353,049 | 11,033,015,598 | 1,674,431,011 |
| 부채총계 | 73,236,566,962 | 145,326,854,977 | 114,162,488,493 |
| [자본금] | 121,147,824,000 | 107,047,824,000 | 73,117,874,000 |
| [자본잉여금] | 100,561,736,784 | 101,144,128,981 | 88,887,967,073 |
| [자본조정] | (1,745,654,873) | 8,297,141,389 | 3,219,707,700 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,708,770,000 | 1,708,770,000 | 1,772,667,000 |
| [이익잉여금] | (136,063,355,002) | (156,217,200,031) | (48,226,673,989) |
| 자본총계 | 85,609,320,909 | 61,980,664,339 | 118,771,541,784 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023.01.01~2023.06.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | |
| 매출액 | 18,417,462,374 | 42,885,614,562 | 58,789,375,406 |
| 영업이익(손실) | (5,540,041,473) | (27,677,911,966) | (9,251,912,786) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 22,585,792,228 | (112,239,978,483) | (4,241,880,828) |
| 당기순이익(손실) | 20,153,845,029 | (108,464,161,033) | (6,118,911,042) |
| 당기총포괄이익(손실) | 20,153,845,029 | (108,054,423,042) | (4,309,200,140) |
| 기본주당순이익(손실) | 85 | (659) | (43) |
| 희석주당순이익(손실) | 73 | (659) | (43) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 62 기 반기말 2023.06.30 현재 |
| 제 61 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 62 기 반기말 | 제 61 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 31,733,891,544 | 22,750,455,380 |
| 현금및현금성자산 | 1,784,690,346 | 2,751,921,257 |
| 매출채권 | 6,343,910,335 | 8,563,194,748 |
| 기타금융자산 | 21,311,619,850 | 9,612,540,716 |
| 당기손익－공정가치측정금융자산 | 38,323 | 221,210,896 |
| 기타유동자산 | 2,263,029,261 | 1,157,713,541 |
| 당기법인세자산 | 30,603,429 | 443,874,222 |
| 매각예정자산 | ||
| 비유동자산 | 189,089,271,283 | 223,569,674,032 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 82,500,690,755 | 102,197,595,240 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,913,000,000 | 2,913,000,000 |
| 기타금융자산 | 2,496,611,678 | 2,475,505,998 |
| 순확정급여자산 | ||
| 공동및관계기업투자 | 56,917,610,761 | 71,504,797,916 |
| 투자부동산 | 2,044,412,556 | 2,045,519,364 |
| 유형자산 | 29,494,264,476 | 29,077,418,859 |
| 무형자산 | 10,930,810,054 | 11,471,168,021 |
| 이연법인세자산 | ||
| 기타비유동자산 | 1,791,871,003 | 1,884,668,634 |
| 자산총계 | 220,823,162,827 | 246,320,129,412 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 74,023,419,544 | 145,839,309,404 |
| 매입채무 | 3,264,941,609 | 3,155,513,896 |
| 기타금융부채 | 8,719,645,529 | 14,829,606,441 |
| 단기차입금 | 18,249,811,398 | 3,071,398,699 |
| 전환사채 | 25,881,144,281 | 98,790,076,464 |
| 파생상품부채 | 270,978,545 | 13,522,788,545 |
| 기타유동부채 | 14,320,057,969 | 11,475,674,873 |
| 당기법인세부채 | 3,316,840,213 | 994,250,486 |
| 기타충당부채 | ||
| 비유동부채 | 14,841,003,203 | 13,003,915,237 |
| 장기차입금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 상환전환우선주부채 | 8,962,280,122 | 8,416,192,282 |
| 기타금융부채 | 2,651,187,799 | 2,143,186,859 |
| 기타비유동부채 | 101,841,667 | 93,228,001 |
| 순확정급여부채 | 1,071,403,875 | 144,431,521 |
| 이연법인세부채 | 554,289,740 | 706,876,574 |
| 부채총계 | 88,864,422,747 | 158,843,224,641 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유지분 | 109,489,011,043 | 64,135,940,972 |
| 자본금 | 121,147,824,000 | 107,047,824,000 |
| 자본잉여금 | 100,659,527,375 | 101,242,210,643 |
| 결손금 | (112,274,845,553) | (154,153,395,154) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,708,770,000 | 1,708,770,000 |
| 기타자본구성요소 | (1,752,264,779) | 8,290,531,483 |
| 비지배지분 | 22,469,729,037 | 23,340,963,799 |
| 자본총계 | 131,958,740,080 | 87,476,904,771 |
| 자본과부채총계 | 220,823,162,827 | 246,320,129,412 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 62 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 61 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 62 기 반기 | 제 61 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 11,064,819,585 | 20,534,625,789 | 7,936,325,950 | 22,968,953,281 |
| 영업비용 | 16,690,100,464 | 30,466,761,409 | 18,790,261,163 | 34,849,558,867 |
| 영업이익(손실) | (5,625,280,879) | (9,932,135,620) | (10,853,935,213) | (11,880,605,586) |
| 기타수익 | 330,406,292 | 4,624,792,965 | 20,918,248,827 | 27,031,376,743 |
| 기타비용 | 474,311,177 | 2,503,699,755 | 13,028,167,191 | 15,313,296,072 |
| 금융수익 | 13,232,849,926 | 17,158,300,597 | 362,959,812 | 558,479,489 |
| 금융비용 | 4,733,616,781 | 7,211,237,735 | 2,639,417,962 | 4,039,707,708 |
| 공동및관계기업투자관련손익 | 42,823,532,445 | 41,396,008,896 | (1,494,526,744) | (1,447,210,254) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 45,553,579,826 | 43,532,029,348 | (6,734,838,471) | (5,090,963,388) |
| 법인세비용 | 2,371,258,604 | 2,279,360,365 | 746,352,528 | 33,950,833 |
| 당기순이익(손실) | 43,182,321,222 | 41,252,668,983 | (7,481,190,999) | (5,124,914,221) |
| 지배기업소유주지분 | 43,688,923,258 | 41,878,549,601 | (13,568,176,908) | (10,505,279,588) |
| 비지배지분 | (506,602,036) | (625,880,618) | 6,086,985,909 | 5,380,365,367 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 43,182,321,222 | 41,252,668,983 | (7,481,190,999) | (5,124,914,221) |
| 지배기업소유주지분 | 43,688,923,258 | 41,878,549,601 | (13,568,176,908) | (10,505,279,588) |
| 비지배지분 | (506,602,036) | (625,880,618) | 6,086,985,909 | 5,380,365,367 |
| 지배기업 지분에 대한 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 182 | 177 | (91) | (71) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 151 | 148 | (91) | (71) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 62 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 61 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 73,117,874,000 | 88,962,265,141 | (52,155,117,032) | 1,772,667,000 | 3,213,097,794 | 114,910,786,903 | 3,268,028,759 | 118,178,815,662 |
| 당기순이익(손실) | (10,505,279,588) | (10,505,279,588) | 5,380,365,367 | (5,124,914,221) | ||||
| 주식선택권 소멸 | 2,409,724,194 | (2,409,724,194) | ||||||
| 유상증자 | 4,297,551,000 | 4,076,995,266 | 8,374,546,266 | 8,374,546,266 | ||||
| 종속기업의 유상감자 | ||||||||
| 전환사채의 발행 | 10,743,353,582 | 10,743,353,582 | 10,743,353,582 | |||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 상환전환우선주의 발행 | 2,276,032,060 | 2,276,032,060 | 2,276,032,060 | |||||
| 전환사채의 조기상환 | (1,109,747,230) | (1,109,747,230) | (1,109,747,230) | |||||
| 종속기업의 취득 | 5,729 | 5,729 | 32,938,667,084 | 32,938,672,813 | ||||
| 전환권의 행사 | ||||||||
| 지배력을 상실한 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 감소 | ||||||||
| 2022.06.30 (기말자본) | 77,415,425,000 | 95,448,990,330 | (62,660,396,620) | 1,772,667,000 | 12,713,012,012 | 124,689,697,722 | 41,587,061,210 | 166,276,758,932 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 107,047,824,000 | 101,242,210,643 | (154,153,395,154) | 1,708,770,000 | 8,290,531,483 | 64,135,940,972 | 23,340,963,799 | 87,476,904,771 |
| 당기순이익(손실) | 41,878,549,601 | 41,878,549,601 | (625,880,618) | 41,252,668,983 | ||||
| 주식선택권 소멸 | ||||||||
| 유상증자 | 4,100,000,000 | (23,814,000) | 4,076,186,000 | 4,076,186,000 | ||||
| 종속기업의 유상감자 | 291,071 | 291,071 | ||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) | (291,071) | (291,071) | (291,071) | |||||
| 상환전환우선주의 발행 | ||||||||
| 전환사채의 조기상환 | (6,899,152,706) | (6,899,152,706) | (6,899,152,706) | |||||
| 종속기업의 취득 | ||||||||
| 전환권의 행사 | 10,000,000,000 | (558,578,197) | (3,143,643,556) | 6,297,778,247 | 6,297,778,247 | |||
| 지배력을 상실한 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 감소 | (245,645,215) | (245,645,215) | ||||||
| 2023.06.30 (기말자본) | 121,147,824,000 | 100,659,527,375 | (112,274,845,553) | 1,708,770,000 | (1,752,264,779) | 109,489,011,043 | 22,469,729,037 | 131,958,740,080 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 62 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 61 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 62 기 반기 | 제 61 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,351,919,252) | 1,232,402,966 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (3,066,658,852) | 2,320,377,262 |
| 이자수취 | 535,743,723 | 715,465,322 |
| 이자지급 | (3,625,163,574) | (1,207,048,924) |
| 법인세납부 | 303,859,451 | (596,390,694) |
| 배당금수취 | 4,500,300,000 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | 54,657,642,752 | (68,147,801,028) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 74,800,914,965 | 10,733,713,024 |
| 기타금융자산의 감소 | 2,122,315,000 | 2,975,260,000 |
| 유형자산의 처분 | 83,963,636 | 18,231,600 |
| 무형자산의 처분 | 843,151,745 | 0 |
| 기타투자자산의 처분 | 375,704,963 | 0 |
| 관계기업투자의 처분 | 48,731,086,051 | 0 |
| 매각예정자산의 처분 | 0 | 81,035,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (49,838,638,891) | (113,478,571,275) |
| 기타금융자산의 증가 | (13,789,470,143) | (2,495,800,000) |
| 공동및관계기업투자의 취득 | (900,000,000) | (29,200,470,982) |
| 유형자산의 취득 | (39,401,637) | (305,027,251) |
| 사용권자산의 조기반납 | (20,378,377) | (67,244,911) |
| 무형자산의 취득 | (7,259,686,346) | (14,378,447,499) |
| 연결범위의 변동 | (451,918,214) | 0 |
| 사업결합으로 인한 현금의 증가 | 0 | (2,984,443,734) |
| 재무활동현금흐름 | (54,271,688,890) | 70,198,106,992 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 49,600,000,000 |
| 전환사채의 재매각 | 0 | 1,000,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 3,103,000,000 | 300,000,000 |
| 유상증자 | 4,100,000,000 | 8,400,000,936 |
| 종속기업의 유상증자 | 0 | 31,938,500,000 |
| 상환전환우선주의 발행 | 0 | 9,999,999,360 |
| 단기차입금의 감소 | (18,163,765,981) | (145,040,000) |
| 전환사채의 조기상환 | (42,592,792,053) | (28,118,750,000) |
| 사채발행비의 지급 | 0 | (1,294,111,720) |
| 신주발행비의 지급 | (79,785,240) | (25,454,670) |
| 상환전환우선주 발행비용의 지급 | 0 | (378,737,492) |
| 리스부채의 지급 | (638,345,616) | (468,299,422) |
| 임대보증금의 감소 | 0 | (610,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (965,965,390) | 3,282,708,930 |
| 기초현금및현금성자산 | 2,751,921,257 | 9,899,960,720 |
| 현금 및 현금성 자산의 환율변동효과 | (1,265,521) | 0 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,784,690,346 | 13,182,669,650 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 62 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재 |
| 제 61 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업 |
1. 일반 사항주식회사 아이에이치큐(이하 "회사")는 1962년 8월 24일 "유영산업 주식회사"로 설립되었으며, 1973년 12월 18일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 1980년 4월 12일 주식회사 태평양패션으로 상호를 변경하였고, 1997년 3월 31일 거평그룹이 경영권을 인수하여 주식회사 거평패션으로 상호를 변경하였으며, 1999년 5월 25일 법정관리 인가 후 주식회사 라보라로 상호를 변경하였습니다. 그 이후 2003년 11월 4일자 임시주주총회를 거쳐 상호를 현재의 주식회사 아이에이치큐로 변경하고, 사업목적에 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업, 음반기획 및 제작업, 엔터테인먼트 관련 사업 등을 추가하였습니다. 회사와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")은 당반기말 현재 상기의 사업을 한국 등에서 수행하고 있습니다.회사는 2004년 6월 18일자 임시주주총회 결의에 의거 엔터테인먼트산업의 본격적인진출과 기업가치 극대화를 위하여 주식회사 싸이더스에이치큐를 흡수합병하였으며, 2006년 6월 23일 이사회 결의에 의거 섬유류 제품의 제조ㆍ가공 및 매매와 관련된 패션사업을 중단하였습니다.회사와 주식회사 씨유미디어는 2014년 10월 20일 이사회 결의 및 2015년 2월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2015년 3월 13일자로 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병법인인 회사가 피합병법인인 주식회사 씨유미디어를 흡수합병하는 형식이나,회계상으로는 주식회사 씨유미디어가 회사를 매수하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리가 수행되었습니다.
연결회사의 최대주주는 2021년 3월 중 기존 (주)딜라이브에서 (주)케이에이치미디어로 변경되었으며, 나머지 지분은 기타 기관투자자 및 소액주주 등에게 넓게 분산되어소유되고 있습니다.당반기말 현재 연결회사의 주요 사업부문은 엔터테인먼트사업부문과 미디어사업부문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 본점은 서울특별시 강서구 강서로에 위치하고 있습니다.
1.1 종속기업 현황당반기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)가지컨텐츠(*1) | 대한민국 | - | 51.22 | 12월 | 음악 및 오디오물 출판업 |
| 제이에스피조합 | 대한민국 | 99.99 | 99.99 | 12월 | 투자조합 |
| 제이비제이조합 | 대한민국 | 99.99 | 99.99 | 12월 | 투자조합 |
| (주)케이에이치스포츠 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 스포츠마케팅업 |
| (주)아이에이치큐리츠 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 부동산매매 |
| (주)케이에이치농어촌산업 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 부동산개발 및 인터넷신문 |
| (주)페이지원필름 | 대한민국 | 50.06 | 50.06 | 12월 | 영화 및 드라마제작및수출입업 |
| 에스에이치조합 | 대한민국 | 69.15 | 69.15 | 12월 | 투자조합 |
| 마루기획(주)(*2) | 대한민국 | 62.75 | 62.75 | 12월 | 매니저업 |
| (주)영화사 륙(*3) | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 일반 영화 및 비디오물 제작업 |
| (*1) | 당반기 중 매각하여 지배력을 상실했습니다. |
| (*2) | 마루기획(주)의 자기주식을 고려한 실질지분율입니다. |
| (*3) | 회사의 종속기업인 (주)영화사 륙의 지분인수 대금은 제13회 무보증 사모 전환사채의 발행금액과 상계되었습니다(주석 19 참조). |
1.2 종속기업의 요약 재무정보
당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(내부거래제거 전).
(단위: 천원)
| 당반기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)가지컨텐츠(*) | - | - | - | 540,274 | 195,762 | 195,762 |
| 제이에스피조합 | 6,752,498 | 509,863 | 6,242,635 | - | 83,656 | 83,656 |
| 제이비제이조합 | 13,371,862 | - | 13,371,862 | - | 10,225,457 | 10,225,457 |
| (주)케이에이치스포츠 | 61,804 | 281,026 | (219,222) | - | (396) | (396) |
| (주)아이에이치큐리츠 | 5,064,622 | 2,736,896 | 2,327,726 | - | 71,488 | 71,488 |
| (주)케이에이치농어촌산업 | 14,757 | 1,610,107 | (1,595,350) | 35,437 | (189,538) | (189,538) |
| (주)페이지원필름 | 1,848,587 | 1,310,561 | 538,026 | - | (174,533) | (174,533) |
| 에스에이치조합 | 62,062,822 | - | 62,062,822 | - | (759,492) | (759,492) |
| 마루기획(주) | 11,218,146 | 10,978,369 | 239,777 | 1,547,221 | (1,188,758) | (1,188,758) |
| (주)영화사 륙 | 1,177,503 | 2,897,886 | (1,720,383) | - | (159,255) | (159,255) |
| (*) | 당반기 중 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 지배력이 존재하는 기간 동안의 거래만 포함되어 있습니다. |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사 항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
4.1 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
요약반기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
4.2 자본위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당반기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 54,593,236 | 111,777,667 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,784,690 | 2,751,921 |
| 순부채 | 52,808,546 | 109,025,746 |
| 자본총계 | 131,958,740 | 87,476,905 |
| 총자본 | 184,767,286 | 196,502,651 |
| 자본조달비율 | 28.58% | 55.48% |
연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,784,690 | 1,784,690 | 2,751,921 | 2,751,921 |
| 단기금융상품 | 3,458 | 3,458 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 82,500,729 | 82,500,729 | 102,418,806 | 102,418,806 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,913,000 | 2,913,000 | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 매출채권 | 6,343,910 | 6,343,910 | 8,563,195 | 8,563,195 |
| 기타금융자산 | 23,804,774 | 23,804,774 | 12,088,047 | 12,088,047 |
| 소 계 | 117,350,561 | 117,350,561 | 128,734,969 | 128,734,969 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,264,942 | 3,264,942 | 3,155,514 | 3,155,514 |
| 단기차입금 | 18,249,811 | 18,249,811 | 3,071,399 | 3,071,399 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 전환사채 | 25,881,144 | 25,881,144 | 98,790,076 | 98,790,076 |
| 상환전환우선주부채 | 8,962,280 | 8,962,280 | 8,416,192 | 8,416,192 |
| 파생상품부채 | 270,979 | 270,979 | 13,522,789 | 13,522,789 |
| 기타금융부채 | 11,370,833 | 11,370,833 | 16,972,793 | 16,972,793 |
| 소 계 | 69,499,989 | 69,499,989 | 145,428,763 | 145,428,763 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,664,107 | 392,576 | 79,444,047 | 82,500,730 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 270,979 | 270,979 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2022년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,706,966 | 18,076,489 | 80,635,351 | 102,418,806 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 13,522,789 | 13,522,789 |
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
5.3 가치평가기법 및 투입변수
당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 2,664,107 | 수준1 | 활성시장의 공시가격 | - |
| 수익증권 | 392,576 | 수준2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 수익증권(*) | 3,881,900 | 수준3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 투자전환사채 | 12,280,912 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 투자신주인수권부사채 | 60,541,604 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 지분증권(*) | 5,652,631 | 수준3 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 공정가치측정금융부채 | ||||
| 지분증권 | 270,979 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| (*) | 원가법으로 측정하는 금융자산이 포함되어 있습니다. |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2022년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 3,706,966 | 수준1 | 활성시장의 공시가격 | - |
| 수익증권 | 18,076,488 | 수준2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 수익증권(*) | 968,900 | 수준3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 투자전환사채 | 15,672,386 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 투자신주인수권부사채 | 60,541,604 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 파생상품자산 | 935,640 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 지분증권(*) | 5,429,822 | 수준3 | 시장접근법 | PER, PBR 등 |
| 공정가치측정금융부채 | ||||
| 지분증권 | 13,522,789 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| (*) | 원가법으로 측정하는 금융자산이 포함되어 있습니다. |
5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무관리본부는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당임원에게 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다. 6. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가 등 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 부문이 제공하는 활동의 성격에 따라 엔터테인먼트사업부문과 미디어사업부문의 두 가지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 또한, 경영진은 각 사업부문별 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 검토하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 부문별 영업수익 및 영업이익 등에 관한 정보
(단위: 천원)
| 당반기 | 엔터테인먼트사업부문 | 미디어사업부문 | 부문간거래(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 4,800,480 | 15,739,914 | (5,768) | 20,534,626 |
| 외부고객수익 | 4,800,480 | 15,734,146 | - | 20,534,626 |
| 부문간수익 | - | 5,768 | (5,768) | - |
| 영업이익(손실) | (5,733,027) | (4,199,108) | - | (9,932,135) |
| 감가상각비 및무형자산상각비 | 2,090,525 | 5,334,780 | - | 7,425,305 |
| (*) | 부문 간 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 처리됩니다. |
(단위: 천원)
| 전반기 | 엔터테인먼트사업부문 | 미디어사업부문 | 부문간거래(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 4,143,953 | 19,508,435 | (683,435) | 22,968,953 |
| 외부고객수익 | 3,464,453 | 19,504,500 | - | 22,968,953 |
| 부문간수익 | 679,500 | 3,935 | (683,435) | - |
| 영업이익(손실) | (2,618,182) | (9,266,423) | 4,000 | (11,880,605) |
| 감가상각비 및무형자산상각비 | 969,737 | 12,224,827 | 6,250 | 13,200,814 |
| (*) | 부문 간 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 처리됩니다. |
한편, 영업이익을 구성하지 않는 기타 손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문 별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.
(3) 사업부문 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 엔터테인먼트사업부문 | 매니지먼트수익 | 3,516,777 | 2,539,585 |
| 방송수익 | 310,507 | 330,275 | |
| 음반수익 | - | 594,593 | |
| 기타수익 | 973,196 | - | |
| 미디어 사업부문 |
광고수익 | 6,852,069 | 8,292,480 |
| 수신료수익 | 4,577,866 | 4,573,243 | |
| 기타수익 | 4,304,211 | 6,638,778 | |
| 합 계 | 20,534,626 | 22,968,954 |
(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 존재하지 않습니다.
(5) 지역별 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 내수 | 19,966,755 | 22,327,260 |
| 수출 | 567,871 | 641,694 |
| 일본 | 31,535 | - |
| 미국 | 312,079 | 480,407 |
| 기타 | 224,257 | 161,287 |
| 합 계 | 20,534,626 | 22,968,954 |
7. 범주별 금융상품
(1) 2023년 6월 30일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후 원가측정 | 당기손익 공정가치측정 | 기타포괄손익 공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,784,690 | - | - | 1,784,690 |
| 단기금융상품 | 3,458 | - | - | 3,458 |
| 매출채권 | 6,343,910 | - | - | 6,343,910 |
| 기타금융자산(유동) | 21,308,162 | - | - | 21,308,162 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 38 | - | 38 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 82,500,691 | - | 82,500,691 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,496,612 | - | - | 2,496,612 |
| 합 계 | 31,936,832 | 82,500,729 | 2,913,000 | 117,350,561 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 공정가치측정 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,264,942 | - | - | 3,264,942 |
| 단기차입금 | 18,249,811 | - | - | 18,249,811 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 전환사채 | 25,881,144 | - | - | 25,881,144 |
| 파생상품부채 | - | 270,979 | - | 270,979 |
| 기타금융부채(유동)(*) | 7,421,309 | - | 1,298,337 | 8,719,646 |
| 기타금융부채(비유동)(*) | - | - | 2,651,188 | 2,651,188 |
| 상환전환우선주부채(비유동) | 8,962,280 | - | - | 8,962,280 |
| 합 계 | 65,279,486 | 270,979 | 3,949,525 | 69,499,990 |
| (*) | 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
(2) 2022년 12월 31일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,751,921 | - | - | 2,751,921 |
| 매출채권 | 8,563,195 | - | - | 8,563,195 |
| 기타금융자산(유동) | 9,612,541 | - | - | 9,612,541 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 221,211 | - | 221,211 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 102,197,595 | - | 102,197,595 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,475,506 | - | - | 2,475,506 |
| 합 계 | 23,403,163 | 102,418,806 | 2,913,000 | 128,734,969 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 공정가치측정 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,155,514 | - | - | 3,155,514 |
| 단기차입금 | 3,071,399 | - | - | 3,071,399 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 전환사채 | 98,790,076 | - | - | 98,790,076 |
| 파생상품부채 | - | 13,522,789 | - | 13,522,789 |
| 기타금융부채(유동)(*) | 13,589,123 | - | 1,240,483 | 14,829,606 |
| 기타금융부채(비유동)(*) | 4,719 | - | 2,138,468 | 2,143,187 |
| 상환전환우선주부채(비유동) | 8,416,192 | - | - | 8,416,192 |
| 합 계 | 128,527,023 | 13,522,789 | 3,378,951 | 145,428,763 |
| (*) | 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위: 천원)
| 당반기 | 자 산 | 부 채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 공정가치 | 기타부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 975,173 | - | - | - | - | 975,173 |
| 대손상각비(환입) | (34,429) | - | - | - | - | (34,429) |
| 기타의대손상각비 | 121,101 | - | - | - | - | 121,101 |
| 외환손익 | (8,929) | - | - | - | - | (8,929) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 3,490,779 | - | - | - | 3,490,779 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 1,050,497 | - | - | - | 1,050,497 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 1,047,893 | - | - | - | 1,047,893 |
| 기타의대손충당금환입 | 16,644 | - | - | - | - | 16,644 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 13,251,810 | - | 13,251,810 |
| 사채상환손실 | - | - | 256,448 | - | - | 256,448 |
| 이자비용 | - | - | 6,854,466 | - | 81,623 | 6,936,089 |
(단위: 천원)
| 전반기 | 자 산 | 부 채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 기타부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 532,318 | - | - | - | 532,318 |
| 대손상각비(환입) | (515,998) | - | - | - | (515,998) |
| 기타의대손상각비 | 2,581,813 | - | 2,581,813 | ||
| 외환손익 | 25,354 | - | - | - | 25,354 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 16,399,277 | - | - | 16,399,277 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 803,173 | - | - | 803,173 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 10,906,764 | - | - | 10,906,764 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 980,166 | - | - | 980,166 |
| 기타의대손충당금환입 | 45,835 | - | - | - | 45,835 |
| 사채상환손실 | - | - | 435,860 | - | 435,860 |
| 이자비용 | - | - | 3,584,152 | 18,889 | 3,603,041 |
8. 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 기타금융자산(비유동) | 104,347 | 4,347 | 당좌거래보증금 등 |
9. 공정가치측정금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 102,418,806 | 32,912,215 |
| 취득 | 49,838,639 | 129,635,321 |
| 대체(*) | 3,651,810 | - |
| 처분 | (72,358,029) | (16,838,541) |
| 평가손익 | (1,050,497) | 5,492,514 |
| 반기말금액 | 82,500,729 | 151,201,509 |
| (*) | 글로벌디지털에셋그룹(주)는 당반기 중 (주)화현관광개발에 흡수합병되어 합병회사인 (주)화현관광개발의 주식을 교부받았으며 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다(주석17 참조). |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 8,316,737 | 6,223,787 |
| 수익증권 | 1,361,476 | 19,045,388 |
| 파생상품자산 | - | 935,640 |
| 투자전환사채 | 12,280,912 | 15,672,386 |
| 투자신주인수권부사채 | 60,541,604 | 60,541,604 |
| 합 계 | 82,500,729 | 102,418,806 |
(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 존재하지 않습니다.
(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 2,913,000 | 2,913,000 |
10. 매출채권
매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(1) 매출채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 15,070,117 | 17,323,831 |
| 대손충당금 | (8,726,207) | (8,760,636) |
| 매출채권(순액) | 6,343,910 | 8,563,195 |
(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,760,636 | 8,832,184 |
| 대손상각비(환입) | (34,429) | (515,998) |
| 연결대상범위의 변동 | - | 323,199 |
| 반기말금액 | 8,726,207 | 8,639,385 |
11. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 3,458 | 3,458 |
| 은행예치금 | 104,347 | 4,347 |
| 미수금 | 282,437 | 431,083 |
| 대여금(*) | 20,607,207 | 9,194,617 |
| 미수수익 | 777,163 | 333,851 |
| 보증금 | 2,033,620 | 2,120,691 |
| 차감: 비유동항목 | (2,496,612) | (2,475,506) |
| 유동항목 | 21,311,620 | 9,612,541 |
| (*) | 당반기말 현재 대여금 일부와 관련하여 토지담보 및 연대보증 등을 제공받고 있습니다. |
12. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,801,231 | 2,419,947 |
| 선급비용 | 1,253,671 | 232,794 |
| 부가세대급금 | - | 13,936 |
| 투자금 | - | 375,705 |
| 차감: 비유동항목 | (1,791,873) | (1,884,669) |
| 유동항목 | 2,263,029 | 1,157,713 |
13. 유형자산과 무형자산
(단위: 천원)
| 당반기 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 29,077,419 | 11,471,167 |
| 취득 | 2,073,418 | 6,751,977 |
| 처분 및 폐기 | (593,088) | (546,706) |
| 감가상각비 및 상각비 | (843,090) | (6,582,214) |
| 손상차손 | (12,046) | - |
| 손상차손환입 | - | 241,706 |
| 타계정으로 대체 | - | 188,880 |
| 연결범위의 변동 | (208,349) | (594,000) |
| 반기말 장부금액 | 29,494,264 | 10,930,810 |
(단위: 천원)
| 전반기 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 23,902,004 | 12,628,529 |
| 취득 | 630,184 | 15,452,754 |
| 사업결합으로 인한 취득 | 2,185,669 | 15,214,718 |
| 처분 및 폐기 | (234,812) | - |
| 감가상각비 및 상각비 | (897,592) | (12,303,222) |
| 손상차손 | - | (168,487) |
| 타계정으로 대체 | 3,181,682 | 4,257,862 |
| 반기말 장부금액 | 28,767,135 | 35,082,154 |
14. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당반기 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 1,960,110 | 88,545 | 2,048,655 |
| 감가상각비 | - | (4,243) | (4,243) |
| 기말 장부금액 | 1,960,110 | 84,302 | 2,044,412 |
(단위: 천원)
| 전반기 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 3,409,150 | 481,930 | 3,891,080 |
| 사업결합으로 인한 취득(*1) | 1,025,788 | - | 1,025,788 |
| 감가상각비 | - | (1,936) | (1,936) |
| 대체(*2) | (2,789,311) | (392,371) | (3,181,682) |
| 기말 장부금액 | 1,645,627 | 87,623 | 1,733,250 |
| (*1) | 연결회사는 전반기 중 마루기획(주)을 취득하였으며 이로 인한 투자부동산 증가분입니다(주석35 참조). |
| (*2) | 연결회사는 전기 이전에 사용 목적으로 가양동 192-2의 토지 및 건물을 취득하였으며 부동산의 일부를 임대함에 따라 임대면적에 해당하는 부분을 투자부동산으로계상하였으나, 전반기 중 부동산의 임대면적이 감소함에 따라 투자부동산의 일부를 유형자산으로 재분류하였습니다. |
(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 9백만원(전반기: 17백만원)입니다.(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공시지가는 1,077백만원입니다.
15. 리스
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 3,275,542 | 2,745,855 |
| 차량운반구 | 697,458 | 632,999 |
| 합 계 | 3,973,000 | 3,378,854 |
| (*) | 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
(단위: 원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 1,605,280 | 1,240,483 |
| 비유동 | 2,344,245 | 2,138,468 |
| 합 계 | 3,949,525 | 3,378,951 |
| (*) | 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. |
당반기 중 사업결합으로 인해 증가한 사용권자산은 2,034백만원이고, 연결범위변동으로 인해 감소된 사용권자산은 161백만원입니다.
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 464,739 | 249,099 |
| 차량운반구 | 221,462 | 216,432 |
| 합 계 | 686,201 | 465,531 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 80,929 | 18,889 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 12,273 | 10,580 |
당반기 중 리스의 총 현금유출은 731백만원(전반기: 498백만원)입니다.
16. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 연결회사의 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 거래약정 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 가양동 사옥 토지(*1) | 22,000,929 | 23,400,000 | 제9회 전환사채 채무보증 | (공동1순위) 메리츠증권(주)(공동1순위) 메리츠화재해상보험(주)(공동1순위) 메리츠캐피탈(주)(2순위) 써니전자(주) |
| 가양동 사옥 건물(*1) | 2,992,277 | |||
| 가양동 건물 화재보험 보험금청구권 | - | 4,294,000 | ||
| (주)아이에이치큐발행 제6회차 전환사채(*2) | - | 16,000,000 | 차입거래 | 케이엔제이인베스트대부 |
| 예수금출금청구권(질권설정) | 305,032 | 305,032 | ||
| 정기예금 계좌 | 100,000 | 100,000 | 카드 한도 유지 | 하나은행 |
| 합 계 | 25,398,238 | 44,099,032 |
| (*1) | 연결회사는 사용 목적으로 가양동 192-2의 토지 및 건물을 취득하였으며 부동산의 일부를 임대함에 따라 임대 면적에 해당하는 부분을 투자부동산으로 계상하였습니다(주석 14 참조). |
| (*2) | 연결회사의 회사 발행 6회차 전환사채 160억원은 발행 후 조기상환된 사채권이며 액면금액으로 기재하였습니다. |
(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자 | 제공받은담보 | 담보설정금액 | 거래약정 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 신용보증약정(대출보증) | 1,425,000 | 차입거래 채무보증 | 하나은행 |
| 기술보증기금 | 신용보증약정(대출보증) | 95,000 | 신한은행 | |
| 신용보증기금 | 신용보증약정(대출보증) | 297,000 | 기업은행 |
(3) 당반기말 현재 연결회사는 보유중인 케이에이치강원개발(주) 발행 주식 100주를 케이에이치강원개발의 부동산담보대출과 관련하여 찰스턴(주)에게 담보로 제공하고 있습니다.
17. 공동및관계기업투자
(1) 공동및관계기업 투자현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | (주)메가폰엔터테인먼트(*1) | 대한민국 | 53.67% | 436,057 | 53.67% | 561,278 |
| (주)피팝코리아(*1) | 대한민국 | 50.00% | - | 50.00% | - | |
| 관계기업 | 영화사청어람(주) | 대한민국 | 30.00% | 266,163 | 30.00% | 273,332 |
| (주)아이에이치큐두쏠 | 대한민국 | 20.00% | - | 20.00% | - | |
| 에이치와이티조합(*2) | 대한민국 | 22.25% | 38,043,223 | 22.25% | 17,921,871 | |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁24호 | 대한민국 | 47.77% | 13,369,937 | 47.77% | 43,732,115 | |
| (주)다원씨앤씨컴퍼니(*3) | 대한민국 | - | - | 20.00% | 8,856 | |
| 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합(*4) | 대한민국 | 10.95% | 1,398,252 | 21.90% | 2,014,856 | |
| 화현관광개발(주) (구 글로벌디지털에셋그룹(주)(*5) | 대한민국 | - | - | 28.50% | 3,637,537 | |
| 더로스트조합 | 대한민국 | 47.36% | 3,403,979 | 47.36% | 3,354,953 | |
| 합 계 | 56,917,611 | 71,504,798 |
| (*1) | 연결회사는 주주 간 계약서에 따라 이사회 구성원 4인 중 2인의 이사를 추천, 지명할 권리를 갖고 있는 등 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. |
| (*2) | 동 조합의 출자조합원은 모두 회사의 특수관계자인 케이에이치이엔티(주), 케이에이치일렉트론(주), (주)장원테크 등으로 구성되어 있으며, 회사의 임원이 다른 출자조합원의 임원을 겸임하고 있는 등의 사유로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. |
| (*3) | 당반기 중 (주)다원씨앤씨컴퍼니를 처분하였습니다. |
| (*4) | 당반기 중 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 주식의 일부를 처분하였으며 당반기말현재 지분율과 장부금액을 기재하였습니다. |
| (*5) | 글로벌디지털에셋그룹(주)는 당반기 중 (주)화현관광개발에 흡수합병되어 합병회사인 (주)화현관광개발의 주식을 교부받았으며 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다(주석9 참조). |
(2) 공동및관계기업에 대한 지분법 평가 내역
(단위: 천원)
| 당반기 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 처분 | 배당금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)메가폰엔터테인먼트 | 561,278 | - | (125,221) | - | - | 436,057 |
| (주)피팝코리아 | - | - | - | - | - | - |
| 영화사청어람(주) | 273,332 | - | (7,169) | - | - | 266,163 |
| (주)아이에이치큐두쏠 | - | - | - | - | - | - |
| 에이치와이티조합 | 17,921,871 | - | 29,141,252 | (4,519,600) | (4,500,300) | 38,043,223 |
| (주)다원씨앤씨컴퍼니 | 8,856 | - | (5,699) | (3,157) | - | - |
| 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 | 2,014,856 | 900,000 | (16,604) | (1,500,000) | - | 1,398,252 |
| 글로벌디지털에셋그룹 | 3,637,537 | - | - | (3,637,537) | - | - |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁24호 | 43,732,115 | - | 12,346,318 | (27,394,704) | (15,313,792) | 13,369,937 |
| 더로스트조합 | 3,354,953 | - | 49,026 | - | - | 3,403,979 |
| 합 계 | 71,504,798 | 900,000 | 41,381,903 | (37,054,998) | (19,814,092) | 56,917,611 |
(단위: 천원)
| 전반기 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)메가폰엔터테인먼트(*) | 3,652,024 | - | (126,956) | - | 3,525,068 |
| (주)피팝코리아(*) | 2,509,042 | - | (270,870) | - | 2,238,172 |
| 영화사청어람(주) | 196,209 | - | 91,060 | - | 287,269 |
| 에이치와이티조합 | 4,270,519 | 18,527,300 | (2,312,624) | (19,560) | 20,465,635 |
| (주)다원씨앤씨컴퍼니 | 7,739 | - | 10,875 | - | 18,614 |
| 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 | 1,189,281 | - | (37,280) | - | 1,152,001 |
| 글로벌디지털에셋그룹 | - | 4,000,000 | (282,425) | - | 3,717,575 |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁24호 | 32,966,838 | 7,673,171 | 1,500,569 | - | 42,140,579 |
| 합 계 | 44,791,652 | 30,200,471 | (1,427,651) | (19,560) | 73,544,91 3 |
| (*) | 공동기업 (주)메가폰엔터테인먼트 및 (주)피팝코리아의 지분인수 대금의 일부는 현금으로 지급되지 않고, 각각 제4회 무보증 사모 전환사채와 제5회 무보증 사모 전환사채의 발행으로 대신하였습니다. |
18. 매입채무 및 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,264,942 | 3,155,514 |
| 미지급금 | 5,342,652 | 12,389,575 |
| 미지급비용 | 2,008,657 | 1,134,267 |
| 임대보증금 | 70,000 | 70,000 |
| 리스부채 | 3,949,525 | 3,378,951 |
| 차감: 비유동항목 | (2,651,188) | (2,143,187) |
| 유동항목 | 11,984,588 | 17,985,120 |
19. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 원화대출 | 임직원 | - | - | 116,095 | 171,399 |
| 단기차입금 | 원화대출 | 기업은행 | 2023.03.17 | KORIBOR+2.221 | 200,000 | 200,000 |
| 단기차입금 | 원화대출 | (주)메가폰엔터테인먼트 | 2023.11.28 | - | 270,000 | 270,000 |
| 단기차입금 | 원화대출 | 김정 | 2024.02.14 | - | 500,000 | - |
| 단기차입금(*1) | 원화대출 | 신한은행 | 2023.07.21 | 3.14% | 100,000 | 100,000 |
| 단기차입금(*2) | 원화대출 | 기업은행 | 2023.12.29 | 5.04% | 330,000 | 330,000 |
| 단기차입금(*3) | 원화대출 | (주)케이에이치미디어 | - | 6.00% | 15,733,716 | - |
| 단기차입금(*4) | 원화대출 | 케이엔제이인베스트대부 | 2023.08.24 | 10.00% | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 장기차입금(*5) | 원화대출 | 하나은행 | 2024.11.08 | CD3개월+2.088% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 소계 | 19,749,811 | 4,571,399 | ||||
| 차감: 비유동항목 | (1,500,000) | (1,500,000) | ||||
| 유동항목 | 18,249,811 | 3,071,399 |
| (*1) | 해당 단기차입금은 기술보증기금에서 2023년 7월 21일까지 일부 금액에 대하여 대출보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조). |
| (*2) | 해당 단기차입금은 신용보증기금에서 2023년 12월 29일까지 일부 금액에 대하여 대출보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조). |
| (*3) | 반기 중 제12회차 전환사채를 조기상환 시 대위변제된 금액입니다. |
| (*4) | 발행후 조기상환된 당사 발행 제6회 전환사채권 및 예수금이 담보로 제공되었습니다(주석16 참조). |
| (*5) | 해당 장기차입금은 신용보증기금에서 2024년 11월 8일까지 일부 금액에 대하여 대출보증을 제공받고 있고 변동금리기준 기준이율 3.97%에 가산이율 2.08%를 반영하였습니다.(주석 16, 33참조). |
(2) 전환사채의 장부금액 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 | 2021.4.23 | 2024.4.23 | 2.00% | 2.00% | 10,800,000 | 13,400,000 |
| 제6회(*3) | 2021.6.16 | 2024.6.16 | 3.00% | 4.00% | - | 16,500,000 |
| 제6-1회 | 2022.7.7 | 2024.6.16 | 3.00% | 4.00% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제9회(*3) | 2021.8.12 | 2024.8.12 | 3.00% | 4.00% | 3,000,000 | 18,000,000 |
| 제10회(*1)(*2)(*3) | 2022.1.13 | 2025.1.13 | 0.00% | 3.00% | - | 10,000,000 |
| 제11회(*3) | 2022.2.16 | 2025.2.16 | 2.00% | 2.00% | 600,000 | 4,600,000 |
| 제12회(*1)(*2)(*3) | 2022.2.18 | 2025.2.18 | 2.00% | 5.00% | - | 35,000,000 |
| 제13회 | 2022.5.13 | 2025.5.13 | 1.00% | 1.00% | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 액면금액 계 | 26,600,000 | 109,700,000 | ||||
| 상환할증금 | 269,633 | 5,409,123 | ||||
| 전환권조정 | (988,489) | (16,319,047) | ||||
| 장부금액 계 | 25,881,144 | 98,790,076 |
| (*1) | 해당 회차의 콜옵션은 독립파생상품으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었으나 당반기 중 모두 전환 또는 조기상환되어 소멸되었습니다. |
| (*2) | 해당 회차의 풋옵션은 내재파생상품의 분리로 파생상품부채로 분류되었으나 당반기 중 모두 전환 또는 조기상환되어 소멸되었습니다. |
| (*3) | 해당 회차의 전환사채는 당반기 중 조기 상환 또는 전환하였습니다. |
당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.
(3) 전환사채의 발행내역
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의명칭(*1)(*2) | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 신규사업을 위한 타법인증권취득 및 기타자금 등 | ||
| 액면금액(발행가액) | 20,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2021년4월23일 | 만기일 | 2024년4월23일 |
| 액면이자율 | 2.00% | 보장수익률 | 2.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 1,950원 | 조정후 전환가격(당반기말) | 1,365원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 4월 23일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2024년 3월 23일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 1개월이 지난 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(발행당시 전환가격의 70%를 한도)으로 조정. | ||
| 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 6월 16일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 | |
| 조기상환수익률 | - |
| (*1) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
| (*2) | 연결회사의 특수관계자인 에스에스2호조합이 인수하였으며 전기에 조합 해산으로 조합원들인 케이에이치건설(주) 및 (주)아이오케이의 출자지분율에 따라 각각 105억 및 95억 현물배분되었습니다. |
② 제6-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의명칭(*) | 제6-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 운영 자금 | ||
| 액면금액(발행가액) | 10,000,000,000원 | ||
| 재매각일 | 2022년7월7일 | 만기일 | 2024년6월16일 |
| 액면이자율 | 3.00% | 보장수익률 | 4.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매1개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 679원 | 조정후 전환가격(당반기말) | 500원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 6월 16일)의 다음 날부터 사채만기일 직전 3영업일 전일(2024년 6월 11일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 1개월이 지난 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(액면가를 한도)으로 조정. | ||
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 6월 16일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 | |
| 조기상환수익률 | 연복리 4.00% |
| (*) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
③ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의명칭(*1)(*2) | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 부동산 매수를 위한 매입자금 | ||
| 액면금액(발행가액) | 18,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2021년8월12일 | 만기일 | 2024년8월12일 |
| 액면이자율 | 3.00% | 보장수익률 | 4.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매1개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 1,824원 | 조정후 전환가격(당반기말) | 500원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음 날(2022년 8월 13일)부터 사채만기일 직전 3영업일 전일(2024년 8월 7일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 1개월이 지난 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(액면가를 한도)으로 조정. | ||
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날부터 사채만기일 직전 3영업일 전일(2024년 8월7일)까지 | |
| 조기상환수익률 | 연복리 4.00% | ||
| 발행회사의 매도청구권(Call Option)(*3) | 행사기간 및 내용 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2023년 8월 13일에 총액의 58.33%(선순위 사채권자 50%, 후순위 사채권자 100%)를 한도로 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있음 | |
| 행사대금 | 매도청구대상 금액의 104% 상당액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액 |
| (*1) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
| (*2) | 연결회사의 부동산 및 보험금청구권이 담보로 제공되었습니다(주석 16 참조). |
| (*3) | 독립파생상품으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다(주석9 참조). |
④ 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의명칭(*1)(*2) | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 타법인 증권 취득 | ||
| 액면금액(발행가액) | 4,600,000,000원 | ||
| 발행일 | 2022년2월16일 | 만기일 | 2025년2월16일 |
| 액면이자율 | 2.00% | 보장수익률 | 2.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 1,197원 | 조정후 전환가격(당반기말) | 500원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 2월 16일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2025년 1월 16일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 매 1개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮거나 높을 경우, 하향조정 및 상향조정하며 새로운 전환가액으로 한다.- 하향한도: 액면가액- 상향한도: 발행당시의 전환가액 | ||
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | |
| 조기상환수익률 | - |
| (*1) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
| (*2) | 연결회사의 특수관계자인 (주)케이에이치미디어가 인수하였습니다(주석 33 참조). |
⑤ 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의명칭(*1) | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 타법인 증권 취득 | ||
| 액면금액(발행가액) | 7,200,000,000원 | ||
| 발행일 | 2022년5월13일 | 만기일 | 2025년5월13일 |
| 액면이자율 | 1.00% | 보장수익률 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 1,078원 | 조정후 전환가격(당반기말) | 500원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 5월 13일)로부터 사채만기일 직전 1개월 전일(2025년 4월 13일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮거나 높을 경우, 하향조정 및 상향조정하며 새로운 전환가액으로 한다.- 하향한도: 액면가액- 상향한도: 발행당시의 전환가액 | ||
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | |
| 조기상환수익률 | - |
| (*1) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
| (*2) | 종속기업 지분의 양수대금과 상계되는 조건으로 발행되었습니다(주석 17 참조). |
(5) 연결회사는 상기 전환사채에 포함되어 있는 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하였습니다(주석 26 참조).
20. 상환전환우선주부채
(1) 상환전환우선주부채의 장부금액 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주부채(액면금액) | 9,999,999 | 9,999,999 |
| 상환전환우선주부채전환권조정 | (2,613,969) | (3,160,057) |
| 상환전환우선주부채상환할증금 | 1,576,250 | 1,576,250 |
| 장부금액 계 | 8,962,280 | 8,416,192 |
(2) 상환전환우선주부채의 발행내역
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 우선주의 명칭(*1)(*2) | 무의결권부 상환전환우선주식 | ||
| 액면금액 | 500원/주 | 발행주식수 및 발행가액 | 10,683,760주 / 주당발행가액 936원 |
| 발행일 | 2022년6월17일 | 우선주의 존속기간 | 발행일로부터 3년이 되는 날까지로 하고, 존속기간까지 보통주로 전환되지 않은 경우 존속기간이 종료한 다음 날에 자동으로 보통주 전환 (단, 상환기간 연장시 존속기간 함께 연장) |
| 전환가격 | 936원 | 조정후 전환가격(당반기말) | 500원 |
| 전환청구 가능기간 | 2023년6월17일부터 대상주식의 존속기간 종료일의 직전일까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가격 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가격 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가격 내지 행사가격으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 대상주식의 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 대상주식의 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 1개월이 지난 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격(액면가를 한도)으로 조정. | ||
| 이익배당 | 발행가의 연 2%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당 |
| (*1) | 당반기말 기준 연결회사 특수관계자인 케이에이치필룩스(주), 케이에이치건설(주)이 인수하였습니다. |
| (*2) | 해당 회차의 콜옵션은 독립파생상품에 해당하여 파생상품자산으로 인식하였으나 풋옵션 행사로 인해 소멸되었습니다. |
(3) 연결회사는 상기 상환전환우선주부채에 포함되어 있는 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하였습니다(주석 25 참조).
21. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 선수금 | 12,532,717 | 10,353,481 |
| 예수금 | 80,207 | 125,847 |
| 선수수익 | 160,000 | 160,000 |
| 부가세예수금 | 446,449 | 489,676 |
| 기타(연차미지급비용 등) | 1,202,527 | 439,899 |
| 차감: 비유동항목 | (101,842) | (93,228) |
| 합 계 | 14,320,058 | 11,475,675 |
22. 계약자산ㆍ계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익포괄손익계산서상 영업수익으로 인식된 금액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기 별 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식 | 5,382,408 | 6,217,707 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 15,152,217 | 16,751,246 |
| 합 계 | 20,534,625 | 22,968,953 |
(2) 계약자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 계약체결 증분원가 | 14,227 | 26,713 |
| 계약이행원가 | 275,131 | 585,328 |
연결회사는 전속계약을 통하여 보유하고 있는 엔터테인먼트사업부문 소속 아티스트와 관련된 라이선스 계약 체결 후, 대행사 및 연기자에게 수수료를 지급합니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하면서 발생하는 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 정액법으로 상각합니다.당반기말 현재 계약체결 증분원가는 연결재무상태표 상 '기타자산'에 포함되어 있습니다.
(3) 계약부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 라이선스 계약 등 | 9,445,464 | 8,239,184 |
(4) 계약부채에 대해 인식한 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: | ||
| 라이선스 계약 등 | 812,735 | 1,387,756 |
23. 순확정급여부채
(1) 손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 462,178 | 489,657 |
| 순이자원가 | (24,886) | (16,730) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 437,292 | 472,927 |
(2) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 4,789,376 | 4,871,772 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 44,041 | 52,016 |
| 소 계 | 4,833,417 | 4,923,789 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) | (3,762,013) | (4,779,357) |
| 재무상태표상 부채(자산) | 1,071,404 | 144,432 |
| (*1) | 당반기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원)이 포함된 금액입니다. |
24. 주식기준보상
(1) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 14차 |
|---|---|
| 부여일 | 2021년 3월 26일 |
| 부여방법 | 주식교부 및 차액보상 |
| 행사가능기간 | 2023년 03월 26일 ~ 2028년 03월 25일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년이상 재직 |
(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 수량(단위: 주) | 가중평균행사가격(단위: 원) | 주식선택권 수량(단위: 주) | 가중평균행사가격(단위: 원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 4,888,891 | 1,990 | 13,902,425 | 2,365 |
| 주식교부형 소멸(*) | - | - | (5,010,978) | 2,606 |
| 차액보상형 소멸 | - | - | (4,002,556) | 2,520 |
| 반기말 잔여주 | 4,888,891 | 1,990 | 4,888,891 | 1,990 |
| (*) | 전기에 소멸한 주식선택권은 기타자본구성요소에서 기타자본잉여금으로 계정을 재분류하였습니다. |
(3) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 다음과 같습니다.
| 만 기 | 주당 행사가격(단위: 원) | 주식수(단위: 주) |
|---|---|---|
| 2028년 | 1,990 | 4,888,891 |
(4) 회사는 총 보상원가를 약정용역제공기간 동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 56,256천원과 553,450천원 입니다.
(5) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 부채 장부금액 | 488,889 | 432,633 |
25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본구성요소의 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (7,509,790) | (7,509,790) |
| 자기주식처분이익 | 31,021 | 31,021 |
| 신주인수권대가 | 3,262,753 | 3,262,754 |
| 전환권대가(*1)(*2) | 4,969,305 | 13,043,957 |
| 기타 | (2,505,554) | (537,410) |
| 합 계 | (1,752,265) | 8,290,532 |
| (*1) | 연결회사는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다(주석 19 참조). |
| (*2) | 연결회사는 전기 중 상환전환우선주부채를 발행하였으며, 동 상환전환우선주부채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다(주석 20 참조). |
(2) 기타포괄손익누계액의 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 1,708,770 | 1,708,770 |
26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
27. 영업비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 방송제작직접비 | 25,080 | 192,697 | 60,999 | 314,555 |
| 전송망사용료 | 649,350 | 1,294,200 | 737,850 | 1,475,700 |
| 광고영업비용 | 1,067,535 | 1,812,293 | 1,048,635 | 1,988,143 |
| 급여(*) | 3,214,902 | 6,412,310 | 3,027,242 | 6,377,226 |
| 퇴직급여(*) | 240,308 | 440,172 | 261,679 | 498,218 |
| 퇴직위로금 | 93,067 | 93,067 | 114,985 | 177,660 |
| 복리후생비(*) | 477,892 | 976,919 | 454,621 | 934,453 |
| 접대비 | - | - | 662,122 | 1,121,700 |
| 주식보상비용 | - | 56,256 | 162,792 | 553,450 |
| 감가상각비 | 550,201 | 843,089 | 347,500 | 897,592 |
| 대손상각비 | (24,773) | (34,429) | (508,954) | (515,998) |
| 차량유지비 | 121,712 | 234,986 | 131,966 | 251,639 |
| 무형자산상각비 | 3,376,859 | 6,582,216 | 7,893,174 | 12,303,222 |
| 지급수수료 | 4,088,597 | 6,537,982 | 3,362,710 | 6,131,812 |
| 광고선전비 | 449,693 | 1,028,959 | 51,471 | 476,454 |
| 지급임차료 | 129,690 | 154,764 | 102,133 | 234,407 |
| 세금과공과 | 2,181,389 | 2,215,599 | 24,138 | 239,816 |
| 분장비 | 44,358 | 124,544 | 51,855 | 79,288 |
| 기타비용 | 4,240 | 1,501,137 | 803,343 | 1,310,222 |
| 합 계 | 16,690,100 | 30,466,761 | 18,790,261 | 34,849,559 |
28. 기타수익과 기타비용
(단위: 천원)
| 기타수익 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | - | - | - | 2,286 |
| 유형자산처분이익 | 83,964 | 83,964 | - | 3,039 |
| 사용권자산처분이익 | 26,476 | 26,476 | 27 | 27 |
| 기타의대손충당금환입 | 1,998 | 16,644 | (169,716) | 45,835 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (3,937) | - | 16,397,716 | 16,399,277 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (14,000) | 3,490,779 | 802,835 | 803,173 |
| 무형자산처분이익 | 59,627 | 296,445 | - | - |
| 배당금수익 | - | - | 40,764 | 40,764 |
| 무형자산손상차손환입 | 151,706 | 241,706 | - | - |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | - | - | 5,823,456 |
| 잡이익 | 24,572 | 468,779 | 3,846,623 | 3,913,519 |
| 합 계 | 330,406 | 4,624,793 | 20,918,249 | 27,031,376 |
(단위: 천원)
| 기타비용 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | - | - | 170,000 | 440,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (113,958) | 1,050,497 | 9,238,128 | 10,906,764 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 221,200 | 1,047,893 | 805,873 | 980,166 |
| 사용권자산처분손실 | 14,278 | 14,278 | 63,519 | 65,121 |
| 기타의대손상각비 | 120,807 | 121,101 | 2,581,813 | 2,581,813 |
| 유형자산손상차손 | 12,046 | 12,046 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | 168,487 | 168,487 |
| 잡손실 | 111,480 | 149,428 | 347 | 170,945 |
| 지배력상실로 인한 처분손실 | 108,458 | 108,458 | - | - |
| 합 계 | 474,311 | 2,503,701 | 13,028,167 | 15,313,296 |
29. 금융수익과 금융비용
(단위: 천원)
| 금융수익 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 417,702 | 975,173 | 342,988 | 532,318 |
| 외환차익 | 1,013 | 1,031 | 3,867 | 4,451 |
| 외화환산이익 | (7,741) | 8,741 | 16,105 | 21,710 |
| 사채상환이익 | 2,713,736 | 2,921,546 | - | - |
| 파생상품거래이익 | 10,108,140 | 13,251,810 | - | - |
| 합 계 | 13,232,850 | 17,158,301 | 362,960 | 558,479 |
(단위: 천원)
| 금융비용 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,460,246 | 6,936,089 | 2,302,539 | 3,603,041 |
| 외환차손 | 393 | 2,165 | 600 | 620 |
| 외화환산손실 | 16,529 | 16,535 | (19) | 187 |
| 사채상환손실 | 256,448 | 256,448 | 336,299 | 435,860 |
| 합 계 | 4,733,616 | 7,211,237 | 2,639,419 | 4,039,708 |
30. 주당손익
(1) 기본주당순이익(손실)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배주주 보통주당기순이익(손실) | 43,688,923,258 원 | 41,878,549,601 원 | 746,352,528 원 | (10,505,279,588) 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 239,696,554 주 | 236,241,305 주 | 149,614,120 주 | 147,607,961 주 |
| 기본주당순이익(손실) | 182 원 | 177 원 | 5 원 | (-)71 원 |
(2) 희석주당순이익(손실)
희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채 및 상환전환우선주가 있습니다. 옵션 등으로 인한 주식수는 옵션 등에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주반기순이익 | 41,878,549,601 원 | (10,505,279,588) 원 |
| 희석관련손익 | 920,269,622 원 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 42,798,819,223 원 | (10,505,279,588) 원 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 236,241,305 주 | 147,607,961 주 |
| 조정내역 | 53,512,087 주 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 289,753,392 주 | 147,607,961 주 |
| 희석주당순이익(*) | 148 원 | (71) 원 |
| (*) | 전반기는 반희석효과로 희석주당순손실과 기본주당순손실과 일치합니다. |
31. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익(손실) | 41,252,669 | (5,124,914) |
| 조정 : | ||
| 퇴직급여 | 437,292 | 498,143 |
| 감가상각비 | 843,089 | 897,592 |
| 대손상각비(환입) | (34,429) | (515,998) |
| 기타의대손상각비 | 121,101 | 2,581,813 |
| 무형자산상각비 | 6,582,216 | 12,303,222 |
| 투자부동산 감가상각비 | 1,107 | 1,937 |
| 주식보상비용 | 56,256 | 553,450 |
| 이자비용 | 6,936,089 | 3,603,041 |
| 외화환산손실 | 16,535 | 187 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,050,497 | 10,906,764 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,047,893 | 980,166 |
| 관계기업투자처분손실 | 169 | 19,560 |
| 지분법손실 | - | 1,427,651 |
| 유형자산손상차손 | 12,046 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 168,487 |
| 사채상환손실 | 256,448 | 435,860 |
| 법인세비용 | 2,279,360 | 33,951 |
| 지배력상실로 인한 처분손실 | 108,458 | - |
| 기타비용 | 111,362 | 133,918 |
| 이자수익 | (975,173) | (532,318) |
| 외화환산이익 | (8,741) | (21,710) |
| 유형자산처분이익 | (83,964) | (3,039) |
| 무형자산처분이익 | (296,445) | - |
| 기타의대손충당금환입액 | (16,644) | (45,835) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (16,399,277) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (3,490,779) | (803,173) |
| 지분법이익 | (41,381,904) | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | (5,823,456) |
| 관계기업투자처분이익 | (14,273) | - |
| 사채상환이익 | (2,921,546) | - |
| 파생상품거래이익 | (13,251,810) | - |
| 무형자산손상차손환입 | (241,706) | - |
| 기타수익 | (26,476) | (5,633) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 2,205,499 | 4,128,524 |
| 기타금융자산의 감소 | 154,884 | 3,310,881 |
| 기타유동자산의 증가 | (1,689,152) | (187,983) |
| 기타비유동자산의 증가 | (47,724) | (11,094) |
| 재고자산의 증가 | - | (488,061) |
| 매입채무의 증가 | 457,259 | 454,658 |
| 기타금융부채의 감소 | (6,185,425) | (5,006,855) |
| 기타유동부채의 감소(증가) | 3,044,558 | (4,969,499) |
| 퇴직금 등의 지급 | 624,745 | (180,583) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금 | (3,066,659) | 2,320,377 |
(2) 투자 및 재무활동에서의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 선급금의 무형자산 대체 | 207,179 | 4,257,862 |
| 퇴직급여의 미지급금 계상 | 86,632 | 122,630 |
| 사용권자산 조기반납 | (1,259,154) | (221,769) |
| 사용권자산 신규취득 | 2,034,016 | 325,157 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 335,591 | 143,274 |
| 전환사채의 전환 | 8,321,894 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 3,181,682 |
| 선급금의 당기손익-공정가치금융자산의 대체 | - | 3,500,000 |
| 미지급 사채발행비 | - | 1,750,000 |
| 미지급비용의 유동성대체 | - | 1,219,720 |
| 무형자산취득 부채변동 | (347,709) | 1,074,307 |
| 전환사채 발행 및 당기손익-공정가치금융자산의 인식 | - | 6,728,915 |
| 선급금의 관계기업투자주식 대체 | - | 1,000,000 |
| 관계기업투자와 당기손익공정가치금융자산의 대체 | 3,651,810 | - |
| 전환사채와 단기차입금의 대체 | 30,239,179 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 내 대체(*1)(*2) | - | 7,012,835 |
| (*1) | 전반기에 종속기업 제이에스피조합은 외부로부터 케이에이치전자(주)발행 전환사채 6회차를 매수하였습니다. 이후, 동 전환사채에 대한 전환권을 행사하여 케이에이치전자(주)의 지분을 취득하였습니다. |
| (*2) | 전반기에 종속기업 (주)페이지원필름은 외부로부터 케이에이치필룩스(주) 발행 전환사채 17회차를 매수하였습니다. 이후, 동 전환사채에 대한 전환권을 행사하여 케이에이치필룩스(주)의 지분을 취득하였습니다. |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
(단위: 천원)
| 당반기 | 2023년 01월 01일 | 재무현금흐름 | 연결범위변동 | 비현금거래 | 2023년 06월 30일 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 | 상각 등 | 전환사채 | 단기차입금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 98,790,076 | (42,592,792) | - | - | (76,961) | - | (30,239,179) | 25,881,144 |
| 단기차입금 | 3,071,399 | (15,060,766) | - | - | - | 30,239,179 | - | 18,249,811 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 상환우선주부채 | 8,416,192 | - | - | - | 546,088 | - | - | 8,962,280 |
| 기타금융부채(리스부채) | 3,378,951 | (638,346) | (166,846) | 508,212 | 867,553 | - | - | 3,949,525 |
| 임대보증금 | 70,000 | - | - | - | - | - | - | 70,000 |
(단위: 천원)
| 전반기 | 2022년 01월 01일 | 재무현금흐름 | 연결범위변동 | 비현금거래 | 2022년 06월 30일 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 | 상각 등 | 종속/공동기업 인수대가 | 전환권대가 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 94,372,294 | 48,305,888 | - | - | (21,095,337) | 8,800,042 | (9,640,244) | 120,742,643 |
| 상환전환우선주부채 | - | 9,621,262 | - | - | 482,360 | - | (2,276,032) | 7,827,590 |
| 단기차입금 | 434,040 | 154,960 | 18,000 | - | - | - | - | 607,000 |
| 장기차입금 | - | - | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 |
| 기타금융자산(리스부채) | 1,240,549 | (468,299) | 1,873,121 | 325,157 | (234,523) | - | - | 2,736,005 |
| 임대보증금 | 629,782 | (610,000) | - | - | 50,218 | - | - | 70,000 |
32. 우발상황
(1) 연결회사는 당반기말 현재 타인과의 계약의 이행 등을 위하여 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 보증기관 | 보증의 종류 | 보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행 등 | 10,000 | 2023.01.01~2023.12.31 |
| 공탁보증 | 1,370,500 | 2021.05.31~2025.06.15 |
(2) 연결회사는 1999년 5월 13일 회사정리절차 인가결정 이전에 교부받은 어음ㆍ수표 중에서 100매를 분실하고 미회수된 어음 및 수표는 67매이며, 당반기 현재 제권절차를 진행 중 입니다.(3) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 서울남부지방법원에서 진행되고 있는 부당이득반환금 관련 사건 (소송금액 707,794,459원)이 있습니다.(4) 연결회사는 공정거래위원회로부터 알펜시아리조트 매각관련 입찰과 관련하여 조사받고 있으며, 현재로서 예상되는 행정처분에 대한 결과를 예측하기 어렵습니다.
(5) 강원도개발공사는 2021년 5월 3일 알펜시아 리조트에 관한 제5차 공개경쟁 입찰(이하, "본 건 입찰") 공고를 하였고, 케이에이치전자(주), 케이에이치필룩스(주) 등을 포함하는 케이에이치그룹(이하, "KH 그룹사")은 케이에이치강원개발(주)(이하, "KH 강원개발"), 케이에이치리츠(주)(이하, "KH 리츠")(*)를 통해 위 입찰에 참여하였습니다.
(*) KH 리츠는 2021년 7월 20일 (주)케이에이치농어촌산업로 상호가 변경되었으며회사의 100% 종속기업입니다.한편, 연결회사는 2021년 6월 18일 KH 리츠에 입찰보증금 350억원 중 200억원을 이자율 4.6%로 대여하였고(이하, "본 건 대여"),?이후 2021년 6월 24일에 본 건 대여의 원리금을 모두 회수하였습니다.
당기말 현재 연결회사는 본 건 입찰과 관련하여 공정거래위원회로부터「독점규제 및공정거래에 관한 법률」제40조 제1항(부당한 공동행위 금지) 위반 여부에 대해 조사를 받고 있으며, 검찰은 「형법」제315조(입찰방해). 제356조(업무상 배임) 등 위반 여부를 수사하고 있습니다.
회사의 경영진은 상기 내용에 대한 법률검토 결과 본 건 입찰참여가 법률적으로 문제가 없다는 판단을 하고 있으나, 현재 진행중인 공정거래위원회 및 검찰 등의 조사결과는 이와 다를 수도 있습니다.
33. 약정사항
(1) 당반기말 현재 연결회사는 (주)신나라뮤직, (주)바른손게임, (주)예당컴퍼니 및 씨제이이앤엠(주)와 음반제작 및 위탁제조, 판매계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 위탁제조 및 판매영업보증금을 예치하고 있습니다.
(2) 당반기말 현재 연결회사는 연예인 매니지먼트사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 연결회사는 (주)케이에이치스포츠 소속 축구단에 7억원의 메인스폰서계약을 체결하고 있습니다
(4) 당반기말 현재 연결회사는 (주)에프앤씨홀딩스컴퍼니와 (주)밸류아이글로벌에 (주)케이에이치스포츠 출자 지분의 49%를 매수 할 수 있는 콜옵션을 부여하고 있으며, 재무제표에는 관련 금액이 인식되지 않았습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 2022년 6월 22일에 취득한 종속회사 마루기획(주)(이하, 대상회사) 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식 처분시 발생하는 매각차익 또는 2년간 발생하는 매출총액 증가분이 일정비율 이상을 달성하는 경우 전임 대표이사에게 보상금을 지급하는 약정을 체결하였습니다.(6) 당반기말 현재 연결회사는 주식회사 유니리조트개발과 총 24억원의 부동산 매매계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 7.2억원을 지급하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결회사는 한국투자증권, 메리츠증권, NH투자증권과 주식 매도대금 담보대출 계약을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정한도 | 거래약정 | 실행금액 |
| 메리츠증권(주) | 50,000 | 주식 매도담보대출 | - |
| 한국투자증권 | 10,000,000 | 주식 매도담보대출 | - |
| NH투자증권 | 500,000 | 주식 매도담보대출 | - |
(8) 당반기말 현재 연결회사는 차입금에 대해 신용보증기금과 기술보증기금으로부터 신용보증을 제공받고 있습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 보증제공자 | 보증금액 | 거래약정 | 보증기간 |
| 하나은행 | 신용보증기금 | 1,425,000 | 차입거래 | 2022.11.10~2024.11.08 |
| 신한은행 | 기술보증기금 | 95,000 | 차입거래 | 2022.07.23~2023.07.21 |
| 기업은행 | 신용보증기금 | 297,000 | 차입거래 | 2022.12.30~2023.12.29 |
(9) 당반기말 현재 연결회사는 케이에이치건설 주식회사와 2021년 07월 14일 상호 출자한 에스에이치조합이 2021년 08월 19일 참여한 케이에이치필룩스(주) 유상증자관련 투자인 프로젝트 B, 케이에이치필룩스(주) 3차 BW관련 투자 건 프로젝트 C 각각에 대하여 제 3자로부터 처분, 요구, 소송 기타 조치가 있고 그로 인한 비용 또는 손해가 발생하는 경우 각자의 출자 비율에 따라 내부적으로 분담하기로 한 합의서를 체결하고 있습니다.
(10) 당반기말 현재 연결회사는 하나카드 카드한도유지를 위해 질권 설정된 정기예금 1억원 상품에 가입되어 있습니다.
34. 특수관계자 거래
(1) 지배기업 등 현황
당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업은 (주)케이에이치미디어입니다.
(2) 공동 및 관계기업 현황
| 회사명 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 공동및관계기업 | (주)피팝코리아(주)메가폰엔터테인먼트영화사청어람(주)(주)아이에이치큐두쏠에이치와이티조합인마크전문투자형사모부동산투자신탁24호로간2호 콘텐츠재기지원투자조합더로스트조합 | (주)피팝코리아(주)메가폰엔터테인먼트영화사청어람(주)(주)아이에이치큐두쏠에이치와이티조합인마크전문투자형사모부동산투자신탁24호(주)다원씨앤씨컴퍼니로간2호 콘텐츠재기지원투자조합글로벌디지털에셋그룹더로스트조합 |
(3) 연결회사와 수익ㆍ비용 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 서울미라마 유한회사케이에이치필룩스(주)케이에이치전자(주)케이에이치건설(주)장원테크(주)에이치와이티조합케이에이치강원개발(주)(주)건하홀딩스주요경영진 등 | 히스토리코리아(유)라이프타임채널코리아(유)서울미라마 유한회사케이에이치필룩스(주)케이에이치전자(주)케이에이치건설(주)(주)장원테크케이에이치강원개발(주)에스에스2호조합재단법인블루나눔재단(주)건하홀딩스(주)제이더블유파트너스주요경영진 등 |
(4) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등의 거래
(단위: 천원)
| 당반기 수익거래 | 기타수익 등 |
|---|---|
| 공동및관계기업 | |
| 인마크전문투자형사모부동산투자신탁24호 | 35,647,463 |
| 기타의특수관계자 | |
| 에이치와이티조합 | 4,500,300 |
| (주)건하홀딩스 | 193,736 |
| 케이에이치전자(주) | 159,578 |
| 케이에이치강원개발(주) | 245,528 |
| 합 계 | 40,746,605 |
(단위: 천원)
| 당반기 비용거래 | 기타비용 등 |
|---|---|
| 유의적 영향력을 행사 할 수 있는 기업 | |
| (주)케이에이치미디어 | 73,587 |
| 공동및관계기업 | |
| (주)메가폰엔터테인먼트 | 61 |
| 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 | 7,989 |
| 기타의특수관계자 | |
| 서울미라마유한회사 | 17,442 |
| 케이에이치필룩스(주) | 8,000 |
| 케이에이치건설(주) | 59,196 |
| 케이에이치강원개발(주) | 96 |
| 합 계 | 166,371 |
(단위: 천원)
| 전반기 수익거래 | 영업수익 | 기타수익 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 공동및관계기업 | |||
| (주)피팝코리아 | - | 29,654 | 29,654 |
| 기타의특수관계자 | |||
| 라이프타임채널코리아(유) | 23,000 | - | 23,000 |
| 케이에이치필룩스(주) | 5,000 | - | 5,000 |
| 케이에이치건설(주) | 6,000 | - | 6,000 |
| 케이에이치전자(주) | - | 59,204 | 59,204 |
| 케이에이치강원개발(주) | 38,000 | - | 38,000 |
| 합 계 | 72,000 | 88,858 | 160,858 |
(단위: 천원)
| 전반기 비용거래 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타비용 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사 할 수 있는 기업 | ||||
| (주)케이에이치미디어 | - | - | 212,689 | 212,689 |
| 공동및관계기업 | ||||
| (주)피팝코리아 | - | - | 9 | 9 |
| (주)다원씨앤씨컴퍼니 | 100,000 | - | 20,000 | 120,000 |
| 기타의특수관계자 | ||||
| 서울미라마유한회사 | - | - | 55,046 | 55,046 |
| 케이에이치필룩스(주) | 8,000 | - | 21,742 | 29,742 |
| 케이에이치건설(주) | - | - | 64,880 | 64,880 |
| 에스에스2호조합 | - | - | 266,471 | 266,471 |
| 재단법인블루나눔재단 | - | - | 320,000 | 320,000 |
| 케이에이치강원개발(주) | - | 18,844 | 455 | 19,299 |
| 합 계 | 108,000 | 18,844 | 961,292 | 1,088,136 |
(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
(단위: 천원)
| 당반기말 현재 채권 잔액(*1) | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공동및관계기업 | ||||
| (주)아이에이치큐두쏠 | 28,281 | - | - | 28,281 |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| 케이에이치강원개발(주) | - | 15,923,020 | 152,664 | 16,075,684 |
| 케이에이치전자(주) | - | - | 84,232 | 84,232 |
| (주)건하홀딩스 | - | 477,000 | 193,736 | 670,736 |
| 합 계 | 28,281 | 16,400,020 | 430,632 | 16,858,933 |
| (*1) | 채권잔액은 개별채권분석을 통한 대손충당금 설정금액을 차감한 순액으로 표시되었습니다. |
| (*2) | 케이에이치전자(주)가 발행한 전환사채에 대한 권면금액이 포함되어 있습니다. |
| (*3) | (주)건하홀딩스가 발행한 전환사채에 대한 권면금액이 포함되어 있습니다. |
| (*4) | 케이에이치필룩스(주)가 발행한 신주인수권부사채에 대한 권면금액이 포함되어 있습니다. |
(단위: 천원)
| 당반기말 현재 채무 잔액 | 매입채무 | 임대보증금 | 차입금 | 전환사채 | 기타채무 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| (주)케이에이치미디어(*1) | 219,841 | - | 15,733,716 | 574,045 | 1,405 | 16,529,007 |
| 공동및관계기업 | ||||||
| (주)아이에이치큐두쏠 | 8,281 | 20,000 | - | 28,281 | ||
| 기타의 특수관계자 | ||||||
| 케이에이치필룩스(주)(*3) | 4,400 | - | - | - | - | 4,400 |
| 케이에이치건설(주)(*3) | - | - | - | 1,274,652 | 4,881 | 1,279,533 |
| 합 계 | 232,522 | 20,000 | 15,733,716 | 1,848,697 | 6,286 | 17,841,221 |
| (*1) | (주)케이에이치미디어에서 인수한 전환사채 인식금액입니다. |
| (*2) | 손실부담계약에 따른 충당부채 인식금액입니다. |
| (*3) | 케이에이치건설(주)는 에스에스2호조합이 해산되면서 동 조합이 보유하고 있던 아이에이치큐 발행 전환사채 3회차를 출자좌수에 비례하여 배분받았습니다. 이후 케이에이치필룩스(주)에게 권면금액 35억원에 해당하는 아이에이치큐 발행 전환사채 3회차를 매도하였습니다. |
(단위: 천원)
| 전기말 현재 채권 잔액(*1) | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공동및관계기업 | ||||
| (주)아이에이치큐두쏠(*2) | 28,281 | - | - | 28,281 |
| (주)피팝코리아(*3) | - | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| 케이에이치필룩스 주식회사(*4) | - | - | 62,819,955 | 62,819,955 |
| 케이에이치건설(주) | - | - | - | - |
| 케이에이치전자(주)(*5) | - | - | 5,904,098 | 5,904,098 |
| 케이에이치강원개발 | - | 8,400,000 | 235,440 | 8,635,440 |
| (주)건하홀딩스(*6) | - | - | 263,139 | 263,139 |
| 합 계 | 28,281 | 8,400,000 | 69,222,632 | 77,650,914 |
| (*1) | 채권잔액은 개별채권분석을 통한 대손충당금 설정금액을 차감한 순액으로 표시되었습니다. |
| (*2) | (주)아이에이치큐두쏠에 대한 매출채권, 미수금, 대여금 및 미수이자에 대해 각각 33,602천원, 389,169천원, 470,000천원, 29,030천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*3) | (주)피팝코리아에 대한 대여금, 선급금 및 미수이자에 대해 각각 1,300,000천원, 45,400천원, 53,013천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*4) | 케이에이치필룩스(주)가 발행한 신주인수권부사채에 대한 인식금액이 포함되어 있습니다. |
| (*5) | 케이에이치전자(주)가 발행한 전환사채 투자금액이 포함되어 있습니다. |
| (*6) | (주)건하홀딩스가 발행한 전환사채에 대한 인식금액이 포함되어 있고, 대여금 및 미수이자에 대해 각각 310,000천원, 3,941천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
(단위: 천원)
| 전기말 현재 채무 잔액 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 차입금 | 전환사채 | 기타채무 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | |||||||
| (주)케이에이치미디어(*1) | - | - | - | - | 4,343,032 | 11,153 | 4,354,185 |
| 공동및관계기업 | |||||||
| (주)피팝코리아 | - | 6 | - | - | - | - | 6 |
| (주)메가폰엔터테인먼트 | - | - | - | 270,000 | - | - | 270,000 |
| (주)아이에이치큐두쏠 | 448 | 7,834 | 20,000 | - | - | - | 28,282 |
| 기타의 특수관계자 | |||||||
| 서울미라마유한회사 | - | - | - | - | - | 143,562 | 143,562 |
| 케이에이치건설(주)(*2) | - | - | - | - | 3,778,943 | 18,485 | 3,797,428 |
| 케이에이치강원개발 | - | 2,500 | - | - | - | - | 2,500 |
| (주)제이더블유파트너스(*3) | - | 152,959 | - | - | - | - | 152,959 |
| 합 계 | 448 | 163,299 | 20,000 | 270,000 | 8,121,975 | 173,200 | 8,748,922 |
| (*1) | (주)케이이치미디어에서 인수한 전환사채 인식금액입니다. |
| (*2) | 케이에이치건설(주)는 에스에스2호조합이 해산되면서 동 조합이 보유하고 있던 권면금액 105억원에 해당하는 회사 발행 3회차 전환사채를 배분받았습니다. 이후 케이에이치필룩스(주) 및 유퍼스트디벨로퍼에게 각각 권면금액 35억원 및 15억원에 해당하는 회사 발행 3회차 전환사채를 매도하였습니다. |
| (*3) | (주)제이더블유파트너스가 당기 중 종속기업인 제이에스피조합에 신규 출자 후 당기 중 전액 유상감자에 따른 잔여 자본금 반환 미지급금입니다. |
(6) 특수관계자와의 자금거래
| (단위: 천원) |
| 당반기 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)케이에이치미디어(*1) | - | - | 17,433,716 | - | 1,700,000 | (4,100,000) |
| 공동및관계기업 | 에이치와이티조합 | - | - | - | - | - | (6,598,236) |
| 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 | - | - | - | - | - | (600,000) | |
| 다원씨앤씨컴퍼니 | - | - | - | - | - | (7,739) | |
| 기타의특수관계자 | 케이에이치건설(주)(*2) | - | - | - | 1,300,000 | 2,600,000 | - |
| 케이에이치강원개발(주) | 12,723,020 | 1,700,000 | 14,505,462 | - | 14,505,462 | - | |
| (주)건하홀딩스 | 477,000 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 13,200,020 | 1,700,000 | 31,939,178 | 1,300,000 | 18,805,462 | (11,305,975) |
| (*1) | (주)케이에이치미디어의 현금출자 등에는 회사에 대한 유상증자 금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 케이에이치건설(주)는 에스에스2호조합이 해산되면서 동 조합이 보유하고 있던 권면금액 105억에 해당하는 연결회사 발행 3회차 전환사채를 배분받았습니다. 이후 케이에이치필룩스(주) 및 유퍼스트디벨로퍼에게 각각 권면금액 35억원 및 15억원에 해당하는 연결회사 발행 3회차 전환사채를 매도하였습니다. |
(단위: 천원)
| 전반기 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 등 | |||
| 대여 | 대체 | 전환청구 | 차입 | 대체 | |||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)케이에이치미디어(*4) | - | - | 4,600,000 | - | (5,400,001) | |
| 공동및관계기업 | (주)메가폰엔터테인먼트 | - | - | 300,000 | - | - | |
| 에이치와이티조합 | - | - | - | - | - | 110,000 | |
| 글로벌디지털에셋그룹 | - | - | - | - | - | 4,000,000 | |
| 기타의특수관계자 | 케이에이치전자(주)(*3) | - | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | 9,728,656 |
| 케이에이치필룩스(주)(*2)(*4)(*5)(*6)(*7)(*8) | 76,000,000 | 1,000,000 | (1,000,000) | - | 3,500,000 | (1,717,000) | |
| (주)장원테크(*1) | - | - | - | - | - | 26,090,471 | |
| 케이에이치건설(주)(*2)(*7) | - | - | - | - | 7,000,000 | (26,600,000) | |
| 에스에스2호조합(*2) | - | - | - | - | (20,000,000) | - | |
| (주)건하홀딩스 | 2,190,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)제이더블유파트너스(*7) | - | - | - | - | - | (1,537,500) | |
| 합 계 | 78,190,000 | 6,000,000 | (6,000,000) | 4,900,000 | (9,500,000) | 4,674,626 |
| (*1) | 전반기 중 연결회사는 (주)장원테크로부터 에이치와이티조합의 지분을 인수하였습니다. 또한, 종속기업인 제이비제이조합은 (주)장원테크로부터 인마크전문투자형사모부동산투자신탁24호에 대한 지분을 인수하였습니다. |
| (*2) | 케이에이치건설(주)는 에스에스2호조합이 해산되면서 동 조합이 보유하고 있던 회사 발행 제3회차 전환사채를 출자좌수에 비례하여 배분받았습니다. 이후 케이에이치필룩스(주)에게 권면금액 35억원에 해당하는 회사 발행 제3회차전환사채를 매도하였습니다. |
| (*3) | 종속기업인 제이에스피조합은 외부로부터 케이에이치전자(주) 발행 6회차 전환사채(권면금액 50억원)를 인수하였으며, 이후, 동 전환사채에 대한 전환권을 행사하여 케이에이치전자(주)의 지분을 취득하였습니다. 한편, 현금출자 등에는 종속기업인제이에스피조합의 케이에이치전자(주) 2022년 4월 7일 제3자 배정 유상증자 참여에 따른 지분 취득금액 및 회사와 케이에이치전자(주)간의 케이에이치강원개발(주) 지분양수도금액이 포함되어 있습니다. |
| (*4) | (주)케이에이치미디어와 케이에이치필룩스(주)의 현금출자 등에는 회사에 대한 유상증자 금액이 포함되어 있습니다. |
| (*5) | 대여에는 케이에이치필룩스(주)가 발행한 제3회차 신주인수권부사채에 대한 권면금액 760억원이 포함되어 있습니다. |
| (*6) | 종속기업인 (주)페이지원필름은 외부로부터 케이에이치필룩스(주) 발행 제17회차 전환사채(권면금액 10억)를 인수하였으며, 이후, 동 전환사채에 대한 전환권을 행사하여 케이에이치필룩스(주)의 주식을 취득하였습니다. |
| (*7) | (주)제이더블유파트너스와 케이에이치필룩스(주)의 현금출자 등에는 종속기업인 제이에스피조합에 대한 유상증자 금액이 각각 15억원과 38억원 포함되어 있습니다. 또한, 케이에이치건설(주)의 현금출자 등에는 종속기업인 에스에이치조합에 대한유상증자 금액 266억원이 포함되어 있습니다. |
| (*8) | 종속기업인 (주)아이에이치큐리츠는 케이에이치필룩스(주)로부터 에스비더블유생명과학(주) (구 : 나노스(주)) 발행 제5회차 전환사채를 40억원에 취득하였습니다 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,887,890 | 1,931,919 |
| 퇴직급여 | 38,079 | 116,667 |
| 퇴직위로금 | - | 46,875 |
| 주식보상비용 | 56,256 | 553,450 |
| 합 계 | 1,982,225 | 2,648,911 |
35. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2023년 07월 07일 케이에이치강원개발(주)과 암스트롱 주식회사로부터 받은 대출금 228,000,000,000원에 대하여 제이비제이조합 지분, 에이치와이티조합 지분, 케이에이치강원개발(주) 보통주, 예수금출금청구권을 담보로 제공하였습니다. (2) 연결회사는 2023년 07월 10일 에스에이치조합이 투자한 케이에이치필룩스(주) 신주인수권부사채의 조기상환을 통해 27,566,629,639원을 배분받았습니다. (3) 연결회사는 2023년 07월 10일 (주)아이에이치큐리츠로부터 단기대여금 15억원을 회수하였습니다. (4) 연결회사는 2023년 07월 10일 케이에이치강원개발(주)로부터 2023년 06월 23일에 대여한 단기대여금 12,723,020,103원 전액을 회수하였습니다. (5) 연결회사는 2023년 07월 10일 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억원, 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30억원, 제 13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 59.8억원을 상환하였습니다. (6) 연결회사는 2023년 07월 10일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에담보로 설정되어 있던 가양동 사옥 부동산 담보 신탁을 해지하였습니다. (7) 연결회사는 2023년 07월 10일 케이에이치미디어에게 제 12회차 무보증 사모 전환사채 관련하여 대위변제액 15,733,716,398원을 상환하였습니다. (8) 연결회사는 2023년 07월 24일 케이엔제이인베스트대부와 잔여 차입금 10억원에대해 만기일을 2023년 08월 24일 까지로 하는 단기차입금 연장계약서를 체결하였습니다.
36. 계속기업가정에 대한 불확실성
연결회사는 당반기말 기준 영업손실 9,932백만원 및 당반기순이익이 41,253백만원이 발생하였습니다. 당반기말 결손금은 112,275백만원입니다. 영업손실이 발생하였으나, 당반기 영업활동의 강화를 통한 영업현금흐름이 개선되고 있으며, 투자금의 회수를 통해 투자활동 현금흐름 역시 개선되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 계속기업에 대한 예비적 평가결과가 적정하므로 중요한 불확실성이 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 주된 영업을 제외한 나머지 투자활동에 대하여 투자한 자산의 매각 등을 통하여 투자한 자금을 적극적으로 회수하고 있으며, 이미 회수한 투자자금을 통하여 향후에 상당한 기간에 현금흐름에 부(-)는 없도록 할 계획입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 62 기 반기말 2023.06.30 현재 |
| 제 61 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 62 기 반기말 | 제 61 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 22,221,197,746 | 14,463,872,138 |
| 현금및현금성자산 | 275,732,842 | 439,199,824 |
| 매출채권 | 6,328,402,291 | 8,521,762,511 |
| 기타금융자산 | 14,802,118,512 | 3,865,626,663 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 38,323 | 221,210,896 |
| 기타유동자산 | 814,905,778 | 991,976,712 |
| 당기법인세자산 | 424,095,532 | |
| 비유동자산 | 136,624,690,125 | 192,843,647,178 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,822,764,719 | 30,197,588,080 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,913,000,000 | 2,913,000,000 |
| 기타금융자산 | 836,567,736 | 720,408,434 |
| 종속기업투자 | 66,528,641,332 | 94,807,931,818 |
| 공동및관계기업투자 | 19,236,801,868 | 30,442,777,516 |
| 투자부동산 | 704,141,233 | 705,248,041 |
| 유형자산 | 26,665,726,900 | 26,854,013,694 |
| 무형자산 | 6,336,818,967 | 5,857,635,927 |
| 기타비유동자산 | 580,227,370 | 345,043,668 |
| 이연법인세자산 | ||
| 자산총계 | 158,845,887,871 | 207,307,519,316 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 60,806,213,913 | 134,293,839,379 |
| 매입채무 | 3,264,941,609 | 3,155,397,401 |
| 단기차입금 | 16,733,716,398 | 2,000,000,000 |
| 전환사채 | 25,881,144,281 | 98,790,076,464 |
| 파생상품부채 | 203,233,909 | 13,455,043,909 |
| 기타금융부채 | 6,736,619,895 | 12,891,925,586 |
| 기타유동부채 | 5,663,968,094 | 4,001,396,019 |
| 당기법인세부채 | 2,322,589,727 | |
| 기타충당부채 | ||
| 비유동부채 | 12,430,353,049 | 11,033,015,598 |
| 장기차입금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 상환전환우선주부채 | 8,962,280,122 | 8,416,192,282 |
| 기타금융부채 | 838,868,663 | 931,180,155 |
| 기타비유동부채 | 101,841,667 | 93,228,001 |
| 순확정급여부채 | 1,027,362,597 | 92,415,160 |
| 부채총계 | 73,236,566,962 | 145,326,854,977 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 121,147,824,000 | 107,047,824,000 |
| 자본잉여금 | 100,561,736,784 | 101,144,128,981 |
| 결손금 | (136,063,355,002) | (156,217,200,031) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,708,770,000 | 1,708,770,000 |
| 기타자본구성요소 | (1,745,654,873) | 8,297,141,389 |
| 자본총계 | 85,609,320,909 | 61,980,664,339 |
| 자본과부채총계 | 158,845,887,871 | 207,307,519,316 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 62 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 61 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 62 기 반기 | 제 61 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 9,767,927,289 | 18,417,462,374 | 7,658,496,965 | 22,270,516,001 |
| 영업비용 | 12,089,634,650 | 23,957,503,847 | 18,095,644,638 | 32,998,944,393 |
| 영업이익(손실) | (2,321,707,361) | (5,540,041,473) | (10,437,147,673) | (10,728,428,392) |
| 기타수익 | 17,974,085,622 | 21,788,992,088 | 3,606,442,304 | 3,882,640,077 |
| 기타비용 | 381,627,761 | 1,289,231,161 | 10,339,542,987 | 14,950,286,784 |
| 금융수익 | 12,968,717,970 | 16,618,595,294 | 325,658,606 | 656,636,852 |
| 금융비용 | 4,700,101,143 | 7,125,830,886 | 2,635,400,600 | 4,029,624,430 |
| 종속기업및공동관계기업투자관련손익 | (2,009,818,896) | (1,866,691,634) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 21,529,548,431 | 22,585,792,228 | (19,479,990,350) | (25,169,062,677) |
| 법인세비용 | 2,431,947,199 | 2,431,947,199 | 748,134,528 | 37,514,833 |
| 당기순이익(손실) | 19,097,601,232 | 20,153,845,029 | (20,228,124,878) | (25,206,577,510) |
| 총포괄손익 | 19,097,601,232 | 20,153,845,029 | (20,228,124,878) | (25,206,577,510) |
| 지배기업 지분에 대한 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 80 | 85 | (135) | (171) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 67 | 73 | (135) | (171) |
| 자본변동표 |
| 제 62 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 61 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 73,117,874,000 | 88,887,967,073 | (48,226,673,989) | 1,772,667,000 | 3,219,707,700 | 118,771,541,784 |
| 당기순이익(손실) | (25,206,577,510) | (25,206,577,510) | ||||
| 주식선택권의 소멸 | 2,409,724,194 | (2,409,724,194) | 0 | |||
| 유상증자 | 4,297,551,000 | 4,076,995,266 | 8,374,546,266 | |||
| 전환사채의 발행 | 10,743,353,582 | 10,743,353,582 | ||||
| 전환사채의 조기상환 | (1,109,747,230) | (1,109,747,230) | ||||
| 상환우선주의 발행 | 2,276,032,060 | 2,276,032,060 | ||||
| 전환권의 행사 | ||||||
| 2022.06.30 (기말자본) | 77,415,425,000 | 95,374,686,533 | (73,433,251,499) | 1,772,667,000 | 12,719,621,918 | 113,849,148,952 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 107,047,824,000 | 101,144,128,981 | (156,217,200,031) | 1,708,770,000 | 8,297,141,389 | 61,980,664,339 |
| 당기순이익(손실) | 20,153,845,029 | 20,153,845,029 | ||||
| 주식선택권의 소멸 | ||||||
| 유상증자 | 4,100,000,000 | (23,814,000) | 4,076,186,000 | |||
| 전환사채의 발행 | ||||||
| 전환사채의 조기상환 | (8,867,296,957) | (8,867,296,957) | ||||
| 상환우선주의 발행 | ||||||
| 전환권의 행사 | 10,000,000,000 | (558,578,197) | (1,175,499,305) | 8,265,922,498 | ||
| 2023.06.30 (기말자본) | 121,147,824,000 | 100,561,736,784 | (136,063,355,002) | 1,708,770,000 | (1,745,654,873) | 85,609,320,909 |
| 현금흐름표 |
| 제 62 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 |
| 제 61 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 62 기 반기 | 제 61 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 13,863,077,774 | 8,587,290,044 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | (1,033,965,334) | 9,603,712,514 |
| 이자수취 | 422,617,211 | 640,201,714 |
| 이자지급 | (3,534,112,163) | (1,046,076,460) |
| 법인세납부 | 314,738,060 | (610,547,724) |
| 배당금수입 | 17,693,800,000 | |
| 투자활동현금흐름 | 40,308,003,129 | (79,030,175,662) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 73,500,914,965 | 51,793,001,273 |
| 기타금융자산의 감소 | 1,700,000,000 | 3,008,260,000 |
| 종속기업투자의 처분 | 28,844,175,000 | |
| 공동관계기업투자의 처분 | 6,022,589,500 | |
| 유형자산의 처분 | 83,963,636 | 18,231,600 |
| 무형자산의 처분 | 843,151,745 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (49,838,638,891) | (24,780,570,656) |
| 기타금융자산의 증가 | (12,825,750,103) | (2,135,800,000) |
| 종속기업투자의 취득 | (70,751,500,000) | |
| 관계기업투자의 취득 | (900,000,000) | (21,527,299,560) |
| 유형자산의 취득 | (2,338,000) | (208,805,909) |
| 사용권자산의 조기반납 | (20,378,377) | (67,244,911) |
| 무형자산의 취득 | (7,099,686,346) | (14,378,447,499) |
| 재무활동현금흐름 | (54,334,547,885) | 66,278,580,481 |
| 단기차입금의 증가 | 2,600,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 49,600,000,000 | |
| 전환사채의 재매각 | 1,000,000,000 | |
| 유상증자 | 4,100,000,000 | 8,400,000,936 |
| 상환전환우선주의 발행 | 9,999,999,360 | |
| 상환전환우선주 발행비용의 지급 | (378,737,492) | |
| 사채발행비의 지급 | (1,294,111,720) | |
| 신주발행비의 지급 | (79,785,240) | (25,454,670) |
| 단기차입금의 감소 | (18,105,462,282) | |
| 전환사채의 상환 | (42,592,792,053) | |
| 리스부채의 지급 | (256,508,310) | (413,115,933) |
| 임대보증금의 감소 | (610,000,000) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (163,466,982) | (4,164,305,137) |
| 기초현금및현금성자산 | 439,199,824 | 6,357,044,403 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | ||
| 기말현금및현금성자산 | 275,732,842 | 2,192,739,266 |
5. 재무제표 주석
| 제 62 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재 |
| 제 61 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 아이에이치큐 |
1. 일반 사항주식회사 아이에이치큐(이하 "회사")는 1962년 8월 24일 "유영산업 주식회사"로 설립되었으며, 1973년 12월 18일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 1980년 4월 12일 주식회사 태평양패션으로 상호를 변경하였고, 1997년 3월 31일 거평그룹이 경영권을 인수하여 주식회사 거평패션으로 상호를 변경하였으며, 1999년 5월 25일 법정관리 인가 후 주식회사 라보라로 상호를 변경하였습니다. 그 이후 2003년 11월 4일자 임시주주총회를 거쳐 상호를 현재의 주식회사 아이에이치큐로 변경하고, 사업목적에 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업, 음반기획 및 제작업, 엔터테인먼트 관련 사업 등을 추가하였습니다.회사는 2004년 6월 18일자 임시주주총회 결의에 의거 엔터테인먼트산업의 본격적인진출과 기업가치 극대화를 위하여 주식회사 싸이더스에이치큐를 흡수합병하였으며, 2006년 6월 23일 이사회 결의에 의거 섬유류 제품의 제조ㆍ가공 및 매매와 관련된 패션사업을 중단하였습니다.회사와 주식회사 씨유미디어는 2014년 10월 20일 이사회 결의 및 2015년 2월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2015년 3월 13일자로 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병법인인 회사가 피합병법인인 주식회사 씨유미디어를 흡수합병하는 형식이나,회계상으로는 주식회사 씨유미디어가 회사를 매수하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리가 수행되었습니다.
회사의 최대주주는 2021년 3월 중 기존 (주)딜라이브에서 (주)케이에이치미디어로 변경되었으며, 나머지 지분은 기타 기관투자자 및 소액주주 등에게 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.
당반기말 현재 회사의 주요 사업부문은 엔터테인먼트사업부문과 미디어사업부문으로 구성되어 있으며, 회사의 본점은 서울특별시 강서구 강서로에 위치하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리
4.1 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
4.2 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.
당반기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 53,077,141 | 110,706,269 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 275,733 | 439,200 |
| 순부채 | 52,801,408 | 110,267,069 |
| 자본총계 | 85,609,321 | 61,980,664 |
| 총자본 | 138,410,729 | 172,247,733 |
| 자본조달비율 | 38.15% | 64.02% |
회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
5. 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 275,733 | 275,733 | 439,200 | 439,200 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,822,803 | 12,822,803 | 30,418,799 | 30,418,799 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,913,000 | 2,913,000 | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 매출채권 | 6,328,403 | 6,328,403 | 8,521,763 | 8,521,763 |
| 기타금융자산 | 15,638,686 | 15,638,686 | 4,586,035 | 4,586,035 |
| 소 계 | 37,978,625 | 37,978,625 | 46,878,797 | 46,878,797 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,264,942 | 3,264,942 | 3,155,397 | 3,155,397 |
| 단기차입금 | 16,733,716 | 16,733,716 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 전환사채 | 25,881,143 | 25,881,143 | 98,790,076 | 98,790,076 |
| 상환전환우선주부채 | 8,962,280 | 8,962,280 | 8,416,192 | 8,416,192 |
| 파생상품부채 | 203,234 | 203,234 | 13,455,044 | 13,455,044 |
| 기타금융부채 | 7,575,490 | 7,575,490 | 13,823,106 | 13,823,106 |
| 소 계 | 64,120,805 | 64,120,805 | 141,139,815 | 141,139,815 |
5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준3)
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | ||
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 392,576 | 12,430,227 | 12,822,803 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 파생상품부채 | - | 203,234 | 203,234 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 18,076,488 | 12,342,311 | 30,418,799 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 파생상품부채 | - | 13,455,044 | 13,455,044 |
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
5.3 가치평가기법 및 투입변수
당반기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 | 392,576 | 수준2 | 현재가치기법 등 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 수익증권(*) | 3,881,900 | 수준3 | 현재가치기법 등 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 투자전환사채 | 5,808,696 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 지분증권 | 5,652,631 | 수준3 | 시장접근법 | PBR, PER 등 |
| 공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 203,234 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
(*) 원가법으로 측정하는 금융자산이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2022년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 수익증권 | 18,076,488 | 수준2 | 현재가치기법 등 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 수익증권(*) | 968,900 | 수준3 | 현재가치기법 등 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 파생상품자산 | 935,640 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 투자전환사채 | 7,920,950 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 지분증권(*) | 5,429,821 | 수준3 | 시장접근법 | PBR, PER 등 |
| 공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 13,455,044 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| (*) | 원가법으로 측정하는 금융자산이 포함되어 있습니다. |
5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무관리본부는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당임원에게 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.
6. 영업부문 정보
(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가 등 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 부문이 제공하는 활동의 성격에 따라 엔터테인먼트사업부문과 미디어사업부문의 두 가지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 또한, 경영진은 각 사업부문별 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 검토하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 부문별 영업수익 및 영업이익 등에 관한 정보
(단위: 천원)
| 당반기 | 엔터테인먼트사업부문 | 미디어사업부문 | 부문간거래(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 2,712,985 | 15,704,477 | - | 18,417,462 |
| 외부고객수익 | 2,712,985 | 15,704,477 | - | 18,417,462 |
| 부문간수익 | - | - | - | - |
| 영업이익(손실) | (1,471,777) | (4,068,264) | - | (5,540,041) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,023,426 | 5,334,781 | - | 6,358,207 |
(단위: 천원)
| 전반기 | 엔터테인먼트사업부문 | 미디어사업부문 | 부문간거래(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 2,766,581 | 19,508,435 | (4,500) | 22,270,516 |
| 외부고객수익 | 2,762,081 | 19,508,435 | - | 22,270,516 |
| 부문간수익 | 4,500 | - | (4,500) | - |
| 영업이익(손실) | (1,583,003) | (9,149,425) | 4,000 | (10,728,428) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 629,631 | 12,224,826 | 6,250 | 12,860,707 |
| (*) | 부문 간 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 처리됩니다. |
한편, 영업이익을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문 별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.
(3) 사업부문 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |
|---|---|---|---|
| 엔터테인먼트사업부문 | 매니지먼트수익 | 2,684,979 | 2,539,585 |
| 방송수익 | - | 8,325 | |
| 음반수익 | - | 214,171 | |
| 기타수익 | 28,007 | - | |
| 미디어 사업부문 |
광고수익 | 6,816,632 | 8,292,480 |
| 수신료수익 | 4,577,866 | 4,573,243 | |
| 기타수익 | 4,309,978 | 6,642,712 | |
| 합 계 | 18,417,462 | 22,270,516 |
(4) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 존재하지 않습니다.
(5) 지역별 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 내수 | 17,874,508 | 21,628,824 |
| 수출 | 542,954 | 641,692 |
| 일본 | 14,718 | - |
| 미국 | 304,707 | 480,407 |
| 기타 | 223,529 | 161,285 |
| 합 계 | 18,417,462 | 22,270,516 |
7. 범주별 금융상품
(1) 2023년 6월 30일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 275,733 | - | - | 275,733 |
| 매출채권 | 6,328,403 | - | - | 6,328,403 |
| 기타금융자산(유동) | 14,802,118 | - | - | 14,802,118 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 38 | - | 38 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 12,822,765 | - | 12,822,765 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 836,568 | - | - | 836,568 |
| 합 계 | 22,242,822 | 12,822,803 | 2,913,000 | 37,978,625 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 공정가치측정 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,264,942 | - | - | 3,264,942 |
| 전환사채 | 25,881,143 | - | - | 25,881,143 |
| 단기차입금 | 16,733,716 | - | - | 16,733,716 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 상환전환우선주부채 | - | 8,962,280 | - | 8,962,280 |
| 파생상품부채 | - | 203,234 | - | 203,234 |
| 기타금융부채(유동)(*) | 6,255,381 | - | 481,240 | 6,736,621 |
| 기타금융부채(비유동)(*) | - | - | 838,869 | 838,869 |
| 합 계 | 53,635,182 | 9,165,514 | 1,320,109 | 64,120,805 |
| (*) | 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
(2) 2022년 12월 31일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 기타포괄손익공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 439,200 | - | - | 439,200 |
| 매출채권 | 8,521,763 | - | - | 8,521,763 |
| 기타금융자산(유동) | 3,865,627 | - | - | 3,865,627 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 221,211 | - | 221,211 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 30,197,588 | - | 30,197,588 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 720,408 | - | - | 720,408 |
| 합 계 | 13,546,998 | 30,418,799 | 2,913,000 | 46,878,79 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 | 공정가치측정 | 기타부재 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,155,397 | - | - | 3,155,397 |
| 전환사채 | 98,790,076 | - | - | 98,790,076 |
| 상환전환우선주부채 | 8,416,192 | - | - | 8,416,192 |
| 파생상품부채 | - | 13,455,044 | - | 13,455,044 |
| 기타금융부채(유동)(*) | 12,411,296 | - | 480,630 | 12,891,926 |
| 기타금융부채(비유동)(*) | - | - | 931,180 | 931,180 |
| 합 계 | 122,772,961 | 13,455,044 | 1,411,810 | 137,639,815 |
| (*) | 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
(단위: 천원)
| 당반기 | 자 산 | 부 채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 공정가치 | 기타부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 436,001 | - | 436,001 | |||
| 대손상각비(환입) | (19,725) | - | (19,725) | |||
| 기타의대손상각비 | 162,520 | - | 162,520 | |||
| 외환손익 | 7,040 | - | 7,040 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 3,470,000 | 3,470,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 7,637 | 7,637 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 1,047,893 | 1,047,893 | |||
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 13,251,810 | - | 13,251,810 |
| 사채상환손실 | - | - | 256,448 | - | - | 256,448 |
| 이자비용 | - | - | 6,835,709 | - | 31,475 | 6,867,184 |
(단위: 천원)
| 전반기 | 자 산 | 부 채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가 | 기타부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 630,476 | - | - | - | 630,476 |
| 대손상각비(환입) | (515,998) | - | - | - | (515,998) |
| 기타의대손상각비 | 3,731,808 | - | - | - | 3,731,808 |
| 기타의대손충당금환입 | 36,835 | - | - | - | 36,835 |
| 외환손익 | 25,354 | - | - | - | 25,354 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 2,384 | - | - | 2,384 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 338 | - | - | 338 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 6,207,546 | - | - | 6,207,546 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 4,335,093 | - | - | 4,335,093 |
| 사채상환손실 | - | - | 435,860 | 435,860 | |
| 이자비용 | - | - | 3,579,890 | 13,068 | 3,592,958 |
8. 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 기타금융자산(비유동) | 104,347 | 4,347 | 당좌거래보증금 등 |
9. 공정가치측정금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 30,418,799 | 96,155,085 |
| 취득 | 49,838,639 | 31,509,485 |
| 대체(*) | 3,651,810 | - |
| 처분 | (71,078,808) | (84,246,506) |
| 평가손익 | (7,637) | (6,205,162) |
| 반기말금액 | 12,822,803 | 37,212,902 |
| (*) | 글로벌디지털에셋그룹(주)는 당반기 중 주식회사 화현관광개발에 흡수합병되어 합병회사인 (주)화현관광개발의 주식을 교부받았으며 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다(주석17 참조). |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 수익증권 | 4,274,476 | 19,045,388 |
| 지분증권 | 2,739,631 | 2,516,821 |
| 파생상품자산 | - | 935,640 |
| 투자전환사채 | 5,808,696 | 7,920,950 |
| 합 계 | 12,822,803 | 30,418,799 |
(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 존재하지 않습니다.(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 2,913,000 | 2,913,000 |
10. 매출채권매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(1) 매출채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 14,743,973 | 16,957,058 |
| 대손충당금 | (8,415,570) | (8,435,296) |
| 매출채권(순액) | 6,328,403 | 8,521,762 |
(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,435,296 | 8,832,184 |
| 대손상각비 | (19,726) | (515,998) |
| 반기말금액 | 8,415,570 | 8,316,186 |
11. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 은행예치금 | 104,347 | 4,347 |
| 미수금 | 171,675 | 258,158 |
| 대여금(*) | 14,751,153 | 3,728,132 |
| 미수수익 | 237,936 | 229,804 |
| 보증금 | 373,576 | 365,593 |
| 차감: 비유동항목 | (836,568) | (720,408) |
| 유동항목 | 14,802,119 | 3,865,626 |
| (*) | 당반기말 현재 대여금 일부와 관련하여 토지를 담보로 제공받고 있습니다. |
12. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,273,673 | 1,238,344 |
| 선급비용 | 121,460 | 98,676 |
| 차감: 비유동항목 | (580,227) | (345,044) |
| 유동항목 | 814,906 | 991,976 |
13. 유형자산과 무형자산
(단위: 천원)
| 당반기 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 26,854,014 | 5,857,636 |
| 취득 | 313,841 | 6,751,977 |
| 처분 및 폐기 | (140,595) | (546,706) |
| 감가상각비 및 상각비 | (361,533) | (5,996,674) |
| 손상차손환입 | - | 241,706 |
| 타계정에서 대체 | - | 28,880 |
| 반기말 장부금액 | 26,665,727 | 6,336,819 |
(단위: 천원)
| 전반기 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 23,563,341 | 8,333,422 |
| 취득 | 533,963 | 15,452,754 |
| 처분 및 폐기 | (234,812) | - |
| 손상차손 | - | (168,487) |
| 감가상각비 및 상각비 | (828,685) | (12,032,022) |
| 타계정에서 대체 | 3,181,682 | 4,257,862 |
| 반기말 장부금액 | 26,215,489 | 15,843,529 |
14. 투자부동산
(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 619,839 | 85,409 | 705,248 | 3,409,150 | 481,930 | 3,891,080 |
| 대체(*) | - | - | - | (2,789,311) | (392,371) | (3,181,682) |
| 감가상각비 | - | (1,107) | (1,107) | - | (1,936) | (1,936) |
| 반기말 장부금액 | 619,839 | 84,302 | 704,141 | 619,839 | 87,623 | 707,462 |
| (*) | 회사는 전반기 중 부동산 가양동 192-2의 임대 면적이 감소함에 따라 투자부동산의 일부를 유형자산으로 재분류하였습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 각각 9백만원 및 17백만원입니다.(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공시지가는 336백만원입니다.
15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 765,749 | 875,142 |
| 차량운반구 | 524,862 | 517,729 |
| 합 계 | 1,290,611 | 1,392,871 |
| (*) | 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | ||
| 유동 | 481,240 | 480,630 |
| 비유동 | 838,868 | 931,180 |
| 합 계 | 1,320,108 | 1,411,810 |
| (*) | 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. |
당반기 중 증가된 사용권자산은 312백만원(전반기: 325백만원)입입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 109,393 | 194,963 |
| 차량운반구 | 163,775 | 216,432 |
| 합 계 | 273,168 | 411,395 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 31,475 | 13,068 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 11,399 | 9,793 |
당반기 중 리스의 총 현금유출은 299백만원(전반기: 436백만원)입니다. 16. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 회사의 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 거래약정 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 가양동 사옥 토지(*1) | 22,000,929 | 23,400,000 | 제9회 전환사채 채무보증 | (공동1순위) 메리츠증권㈜(공동1순위) 메리츠화재해상보험㈜(공동1순위) 메리츠캐피탈㈜(2순위) 써니전자㈜ |
| 가양동 사옥 건물(*1) | 2,992,277 | |||
| 가양동 건물 화재보험 보험금청구권 | - | 4,294,000 | ||
| (주)아이에이치큐발행 제6회차 전환사채(*2) | - | 16,000,000 | 차입거래 | 케이엔제이인베스트대부 |
| 예수금출금청구권(질권설정) | 305,032 | 305,032 | ||
| 정기예금 계좌 | 100,000 | 100,000 | 카드 한도 유지 | 하나은행 |
| 합 계 | 25,398,238 | 44,099,032 |
| (*1) | 회사는 사용 목적으로 가양동 192-2의 토지 및 건물을 취득하였으며 부동산의 일부를 임대함에 따라 임대 면적에 해당하는 부분을 투자부동산으로 계상하였습니다(주석 14 참조). |
| (*2) | 회사 발행 6회차 전환사채 160억은 발행 후 조기상환된 사채권이며 액면금액으로 기재하였습니다. |
(2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자 | 제공받은담보 | 담보설정금액 | 거래약정 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 신용보증약정 | 신용보증약정(대출보증) | 1,425,000 | 차입금 15억 | 하나은행 |
(3) 당반기말 현재 회사는 보유중인 케이에이치강원개발(주) 발행 주식 100주를 케이에이치강원개발의 부동산담보대출과 관련하여 찰스턴(주)에게 담보로 제공하고 있습니다.
17. 종속기업, 공동및관계기업투자
(1) 종속기업, 공동및관계기업 투자현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)가지컨텐츠(*1) | 대한민국 | - | - | 51.22% | 75,908 |
| 제이에스피조합 | 대한민국 | 99.99% | 6,649,860 | 99.99% | 7,458,543 | |
| 제이비제이조합 | 대한민국 | 99.99% | 12,294,300 | 99.99% | 39,689,000 | |
| (주)케이에이치스포츠 | 대한민국 | 100.00% | - | 100.00% | - | |
| (주)아이에이치큐리츠 | 대한민국 | 100.00% | 1,003,000 | 100.00% | 1,003,000 | |
| (주)케이에이치농어촌산업 | 대한민국 | 100.00% | - | 100.00% | - | |
| (주)페이지원필름 | 대한민국 | 50.06% | 356,725 | 50.06% | 356,725 | |
| 에스에이치조합 | 대한민국 | 69.15% | 41,687,426 | 69.15% | 41,687,426 | |
| 마루기획 주식회사(*2) | 대한민국 | 62.75% | 4,537,331 | 62.75% | 4,537,330 | |
| (주)영화사 륙(*3) | 대한민국 | 100.00% | - | 100.00% | - | |
| 소 계 | 66,528,642 | 94,807,932 | ||||
| 공동및 관계기업 | (주)메가폰엔터테인먼트(*4) | 대한민국 | 50.00% | 522,900 | 50.00% | 522,900 |
| (주)피팝코리아(*4) | 대한민국 | 50.00% | - | 50.00% | - | |
| 영화사청어람(주) | 대한민국 | 30.00% | 86,686 | 30.00% | 86,686 | |
| (주)아이에이치큐두쏠 | 대한민국 | 20.00% | - | 20.00% | - | |
| 에이치와이티조합(*5) | 대한민국 | 22.25% | 13,772,263 | 22.25% | 20,370,500 | |
| (주)다원씨앤씨컴퍼니(*1) | 대한민국 | - | - | 20.00% | 7,739 | |
| 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합(*6) | 대한민국 | 10.95% | 1,500,000 | 21.90% | 2,100,000 | |
| 더로스트조합 | 대한민국 | 47.36% | 3,354,953 | 47.36% | 3,354,953 | |
| 글로벌디지털에셋그룹(주)(*7) | 대한민국 | - | - | 29.41% | 4,000,000 | |
| 소 계 | 19,236,802 | 30,442,778 | ||||
| 합 계 | 85,765,444 | 125,250,710 |
| (*1) | 당반기 중 (주)가지컨텐츠와 (주)다원씨앤씨컴퍼니를 처분하였습니다. |
| (*2) | 마루기획(주)의 자기주식을 고려한 실질지분율입니다. |
| (*3) | (주)영화사 륙의 지분인수 대금은 현금으로 지급되지 않고, 제13회 무보증 사모 전환사채 발행금액과 상계되었습니다(주석 19참조). |
| (*4) | 회사는 주주 간 계약서에 따라 이사회 구성원 4인 중 2인의 이사를 추천, 지명할 권리를 갖고 있는 등, 공동지배력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. |
| (*5) | 동 조합의 출자조합원은 모두 회사의 특수관계자인 케이에이치건설(주), 케이에이치전자(주), (주)장원테크 등으로 구성되어 있으며, 회사의 임원이 다른 출자 조합원의 임원을 겸임하고 있는 등의 사유로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. |
| (*6) | 당반기 중 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 주식의 일부를 처분하여 당반기말 현재 지분율과 장부금액을 기재하였습니다. |
| (*7) | 글로벌디지털에셋그룹(주)는 당반기 중 주식회사 화현관광개발에 흡수합병되어 합병회사인 (주)화현관광개발의 주식을 교부받았으며 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다(주석9 참조). |
(2) 종속기업, 공동및관계기업 투자의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 공동및관계기업 | 종속기업 | 공동및관계기업 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 94,807,932 | 30,442,778 | 50,881,637 | 10,297,195 |
| 취득(*1) | - | 900,000 | 79,551,541 | 22,527,300 |
| 처분 | (28,279,290) | (8,454,166) | - | - |
| 대체(*2) | - | (3,651,810) | - | - |
| 반기말 장부금액 | 66,528,642 | 19,236,802 | 130,433,178 | 32,824,495 |
| (*1) | 전기 중 당사의 종속기업인 (주)영화사 륙의 지분인수 대금은 제13회 무보증 사모 전환사채의 발행금액과 상계되었습니다(주석19 참조). |
| (*2) | 글로벌디지털에셋그룹(주)는 당반기 중 주식회사 화현관광개발에 흡수합병되어 합병회사인 (주)화현관광개발의 주식을 교부받았으며 지분율이 20% 미만으로 감소함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다(주석9 참조). |
18. 매입채무 및 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,264,942 | 3,155,397 |
| 미지급금 | 4,511,798 | 11,468,221 |
| 미지급비용 | 1,673,582 | 873,075 |
| 임대보증금 | 70,000 | 70,000 |
| 리스부채 | 1,320,108 | 1,411,810 |
| 차감: 비유동항목 | (838,868) | (931,180) |
| 유동항목 | 10,001,562 | 16,047,323 |
19. 차입금과 전환사채
(1) 차입금의 장부금액 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금(*1) | 원화대출 | 케이엔제이인베스트대부 | 2023.8.24 | 10.00 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 단기차입금(*2) | 원화대출 | (주)케이에이치미디어 | - | 6.00 | 15,733,716 | - |
| 장기차입금(*3) | 원화대출 | 하나은행 | 2024.11.8 | CD3개월+2.08 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 18,233,716 | 3,500,000 | ||||
| 차감 : 비유동항목 | (1,500,000) | (1,500,000) | ||||
| 유동항목 | 16,733,716 | 2,000,000 |
| (*1) | 발행 후 조기상환된 당사 발행 제6회 전환사채권 및 예수금이 담보로 제공되었습니다(주석16 참조). |
| (*2) | 당반기 중 제12회차 전환사채를 조기상환 시 대위변제된 금액입니다. |
| (*3) | 해당 장기차입금은 신용보증기금에서 2024년 11월 8일까지 일부 금액에 대하여 대출보증을 제공받고 있고 변동금리기준 기준이율 3.97%에 가산이율2,08%를 반영하였습니다(주석16,33 참조). |
(2) 전환사채의 장부금액 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 | 2021.4.23 | 2024.4.23 | 2.00% | 2.00% | 10,800,000 | 13,400,000 |
| 제6회(*3) | 2021.6.16 | 2024.6.16 | 3.00% | 4.00% | - | 16,500,000 |
| 제6-1회 | 2022.7.7 | 2024.6.16 | 3.00% | 4.00% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제9회(*3) | 2021.8.12 | 2024.8.12 | 3.00% | 4.00% | 3,000,000 | 18,000,000 |
| 제10회(*1,2,3) | 2022.1.13 | 2025.1.13 | 0.00% | 3.00% | - | 10,000,000 |
| 제11회(*3) | 2022.2.16 | 2025.2.16 | 2.00% | 2.00% | 600,000 | 4,600,000 |
| 제12회(*1,2,3) | 2022.2.18 | 2025.2.18 | 2.00% | 5.00% | - | 35,000,000 |
| 제13회 | 2022.5.13 | 2025.5.13 | 1.00% | 1.00% | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 액면금액 계 | 26,600,000 | 109,700,000 | ||||
| 상환할증금 | 269,633 | 5,409,123 | ||||
| 전환권조정 | (988,489) | (16,319,047) | ||||
| 장부금액 계 | 25,881,144 | 98,790,076 |
| (*1) | 해당 회차의 콜옵션은 독립파생상품으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었으나 당반기 중 모두 전환 또는 조기상환되어 소멸되었습니다. |
| (*2) | 해당 회차의 풋옵션은 내재파생상품의 분리로 파생상품부채로 분류되었으나 당반기 중 모두 전환 또는 조기상환되어 소멸되었습니다. |
| (*3) | 해당 회차의 전환사채는 당반기 중 조기 상환 또는 전환하였습니다. |
당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.
(3) 전환사채의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 109,700,000 | 98,700,000 |
| 발행(재매각) | - | 49,600,000 |
| 상환 | (73,100,000) | (27,500,000) |
| 전환 | (10,000,000) | - |
| 기말 장부금액(*) | 26,600,000 | 120,800,000 |
| (*) | 전환사채 액면금액 기준입니다. |
(4) 전환사채의 발행내역① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의명칭 (*1,2) | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 신규사업을 위한 타법인증권취득 및 기타자금 등 | ||
| 액면금액(발행가액) | 20,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2021년4월23일 | 만기일 | 2024년4월23일 |
| 액면이자율 | 2.00% | 보장수익률 | 2.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 1,950원 | 조정후 전환가격(당반기) | 1,365원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 4월 23일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2024년 3월 23일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 1개월이 지난 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(발행당시 전환가격의 70%를 한도)으로 조정. | ||
| 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 6월 16일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 | |
| 조기상환수익률 | - |
| (*1) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
| (*2) | 회사의 특수관계자인 에스에스2호조합이 인수하였으며 전기에 조합 해산으로 조합원들인 케이에이치건설(주) 및 (주)아이오케이의 출자지분율에 따라 각각 105억 및 95억 현물배분되었습니다. |
② 제6-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의명칭(*) | 제6-1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 운영 자금 | ||
| 액면금액(발행가액) | 10,000,000,000원 | ||
| 재매각일 | 2022년7월7일 | 만기일 | 2024년6월16일 |
| 액면이자율 | 3.00% | 보장수익률 | 4.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매1개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 679원 | 조정후 전환가격(당기말) | 500원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 6월 16일)의 다음 날부터 사채만기일 직전 3영업일 전일(2024년 6월 11일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 1개월이 지난 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(액면가를 한도)으로 조정. | ||
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 6월 16일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 | |
| 조기상환수익률 | 연복리 4.00% |
| (*) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
③ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의명칭(*1,2,3) | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 부동산 매수를 위한 매입자금 | ||
| 액면금액(발행가액) | 18,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2021년8월12일 | 만기일 | 2024년8월12일 |
| 액면이자율 | 3.00% | 보장수익률 | 4.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매1개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 1,824원 | 조정후 전환가격(당기말) | 500원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날의 다음 날(2022년 8월 13일)부터 사채만기일 직전 3영업일 전일(2024년 8월 7일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 1개월이 지난 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(액면가를 한도)으로 조정. | ||
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날부터 사채만기일 직전 3영업일 전일(2024년 8월7일)까지 | |
| 조기상환수익률 | 연복리 4.00% | ||
| 발행회사의 매도청구권(Call Option)(*3) | 행사기간 및 내용 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2023년 8월 13일에 총액의 58.33%(선순위 사채권자 50%, 후순위 사채권자 100%)를 한도로 전환사채 일부의 매도를 청구할 수 있음 | |
| 행사대금 | 매도청구대상 금액의 104% 상당액에서 해당 사채에 대해 기지급한 표면이자율에 따른 이자 합계액을 차감한 금액 |
| (*1) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
| (*2) | 회사의 부동산 및 보험금청구권이 담보로 제공되었습니다(주석16 참조). |
| (*3) | 독립파생상품으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다(주석9 참조). |
④ 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의명칭(*1,2) | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 타법인 증권 취득 | ||
| 액면금액(발행가액) | 4,600,000,000원 | ||
| 발행일 | 2022년2월16일 | 만기일 | 2025년2월16일 |
| 액면이자율 | 2.00% | 보장수익률 | 2.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 1,197원 | 조정후 전환가격(당기말) | 500원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 2월 16일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2025년 1월 16일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 매 1개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮거나 높을 경우, 하향조정 및 상향조정하며 새로운 전환가액으로 한다.- 하향한도: 액면가액- 상향한도: 발행당시의 전환가액 | ||
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | |
| 조기상환수익률 | - |
| (*1) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
| (*2) | 회사의 특수관계자인 케이에이치미디어(주)가 인수하였습니다.(주석33 참조). |
⑤ 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의명칭(*1,2) | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 용도 | 타법인 증권 취득 | ||
| 액면금액(발행가액) | 7,200,000,000원 | ||
| 발행일 | 2022년5월13일 | 만기일 | 2025년5월13일 |
| 액면이자율 | 1.00% | 보장수익률 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 매3개월마다 지급 | 상환 방법 | 만기일시상환 |
| 전환가격 | 1,078원 | 조정후 전환가격(당기말) | 500원 |
| 전환시 발행주식의 종류 | 주식회사 아이에이치큐 기명식 보통주식 | ||
| 전환청구 가능기간 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 5월 13일)로부터 사채만기일 직전 1개월 전일(2025년 4월 13일)까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가액 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 그 전환가액 내지 행사가액으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타방법의 주식발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 사채발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮거나 높을 경우, 하향조정 및 상향조정하며 새로운 전환가액으로 한다.- 하향한도: 액면가액- 상향한도: 발행당시의 전환가액 | ||
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 행사기간 | 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 | |
| 조기상환수익률 | - |
| (*1) | 기한의 이익 상실 조항이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 약정 위반 사항이 발생하지 않았습니다. |
| (*2) | 종속기업 지분의 양수대금과 상계되는 조건으로 발행되었습니다(주석17 참조). |
(3) 회사는 상기 전환사채에 포함되어 있는 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하였습니다(주석25 참조).
20. 상환전환우선주부채
(1) 상환전환우선주부채의 장부금액 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주부채(액면금액) | 9,999,999 | 9,999,999 |
| 상환전환우선주부채전환권조정 | (2,613,969) | (3,160,057) |
| 상환전환우선주부채상환할증금 | 1,576,250 | 1,576,250 |
| 장부금액 계 | 8,962,280 | 8,416,192 |
(2) 상환전환우선주부채의 발행내역
| 구 분 | 내 용 | ||
| 우선주의 명칭(*1,2) | 무의결권부 상환전환우선주식 | ||
| 액면금액 | 500원/주 | 발행주식수 및 발행가액 | 10,683,760주 / 주당발행가액 936원 |
| 발행일 | 2022년 6월 17일 | 우선주의 존속기간 | 발행일로부터 3년이 되는 날까지로 하고, 존속기간까지 보통주로 전환되지 않은 경우 존속기간이 종료한 다음 날에 자동으로 보통주 전환 (단, 상환기간 연장시 존속기간 함께 연장) |
| 전환가격 | 936원 | 조정후 전환가격(당반기) | 500원 |
| 전환청구 가능기간 | 2023년 06월 17일부터 대상주식의 존속기간 종료일의 직전일까지 | ||
| 전환가액의 조정 | - 직전 전환가격 또는 시가를 하회하는 (i) 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을, (ii) 전환가격 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가격 내지 행사가격으로 전환가액 조정.- 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 주식분할, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 산식에 따라 전환가액 조정.- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 대상주식의 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정.- 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.- 대상주식의 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 1개월이 지난 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격(액면가를 한도)으로 조정. | ||
| 이익배당 | 발행가의 연 2%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당 |
| (*1) | 당반기말 기준 회사의 특수관계자인 케이에이치필룩스(주), 케이에이치건설(주)이 인수하였습니다. |
| (*2) | 해당 회차의 콜옵션은 독립파생상품에 해당하여 파생상품자산으로 인식하였으나 풋옵션 행사로 인해 소멸되었습니다(주석 9참조). |
(3) 회사는 상기 상환전환우선주부채에 포함되어 있는 전환권은 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하였습니다(주석25 참조).
21. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 선수금 | 4,201,861 | 3,233,083 |
| 예수금 | 45,117 | 40,776 |
| 부가세예수금 | 378,646 | - |
| 기타(연차미지급비용 등) | 1,140,186 | 820,765 |
| 차감: 비유동항목 | (101,842) | (93,228) |
| 유동항목 | 5,663,968 | 4,001,396 |
22. 계약자산ㆍ계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익포괄손익계산서상 영업수익으로 인식된 금액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기 별 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 한시점에 인식 | 3,265,245 | 5,519,270 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 15,152,217 | 16,751,246 |
| 합 계 | 18,417,462 | 22,270,516 |
(2) 계약자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 계약체결 증분원가 | 14,227 | 26,713 |
| 계약이행원가 | 275,131 | 585,328 |
회사는 전속계약을 통하여 보유하고 있는 엔터테인먼트사업부문 소속 아티스트와 관련된 라이선스 계약 체결 시, 대행사에게 수수료를 지급합니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결로 인하여 발생하는 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 정액법으로 상각합니다.당반기말 현재 계약체결 증분원가는 재무상태표 상 '기타자산'에 포함되어 있습니다.
(3) 계약부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 라이선스 계약 등 | 1,744,608 | 1,129,787 |
(4) 계약부채에 대해 인식한 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: | ||
| 라이선스 계약 등 | 1,104,624 | 1,248,275 |
23. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 421,721 | 489,657 |
| 순이자원가 | (24,886) | (16,730) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 396,835 | 472,927 |
(2) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 4,789,376 | 4,871,772 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | - | - |
| 소 계 | 4,789,376 | 4,871,772 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (3,762,013) | (4,779,357) |
| 재무상태표상 부채(자산) | 1,027,363 | 92,415 |
| (*) | 당반기 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금이 각각 2백만원 포함된 금액입니다. |
24. 주식기준보상
(1) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 14차 |
|---|---|
| 부여일 | 2021년 3월 26일 |
| 부여방법 | 주식교부 및 차액보상 |
| 행사가능기간 | 2023년 3월 26일 ~ 2028년 3월 25일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년이상 재직 |
(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 수량(단위: 주) | 가중평균행사가격(단위: 원) | 주식선택권 수량(단위: 주) | 가중평균행사가격(단위: 원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 4,888,891 | 1,990 | 13,902,425 | 2,365 |
| 주식교부형 소멸(*) | - | - | (5,010,978) | 2,606 |
| 차액보상형 소멸 | - | - | (4,002,556) | 2,520 |
| 기말 잔여주 | 4,888,891 | 1,990 | 4,888,891 | 1,990 |
| (*) | 전기에 소멸한 주식선택권은 기타자본구성요소에서 기타자본잉여금으로 계정을 재분류하였습니다. |
(3) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 다음과 같습니다.
| 만 기 | 주당 행사가격(단위: 원) | 주식수(단위: 주) |
|---|---|---|
| 2028년 | 1,990 | 4,888,891 |
(4) 회사는 총 보상원가를 약정용역제공기간 동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 56,256천원, 553,450천원입니다.
(5) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 부채 장부금액 | 488,889 | 432,633 |
25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본구성요소의 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (7,509,790) | (7,509,790) |
| 자기주식처분이익 | 31,021 | 31,021 |
| 신주인수권대가 | 3,262,753 | 3,262,753 |
| 전환권대가(*) | 4,969,305 | 13,043,957 |
| 전환권매입손실 | (2,498,944) | (530,800) |
| 합 계 | (1,745,655) | 8,297,141 |
| (*) | 회사는 전기에 전환사채 및 상환전환우선주를 발행하였으며, 동 전환사채 및 상환전환우선주의 전환권은 자본으로 분류되었습니다(주석19,20 참조). |
(2) 기타포괄손익누계액의 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,708,770 | 1,708,770 |
26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
27. 영업비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 방송제작직접비 | 25,080 | 192,697 | 60,999 | 314,555 |
| 전송망사용료 | 649,350 | 1,294,200 | 737,850 | 1,475,700 |
| 광고영업비용 | 1,067,535 | 1,812,293 | 1,048,635 | 1,988,143 |
| 급여(*) | 2,638,512 | 5,534,306 | 2,831,472 | 5,999,630 |
| 퇴직급여(*) | 198,417 | 396,835 | 236,388 | 472,927 |
| 퇴직위로금 | 93,067 | 93,067 | 114,985 | 177,660 |
| 복리후생비(*) | 346,492 | 798,204 | 423,660 | 866,722 |
| 주식보상비용 | - | 56,256 | 162,792 | 553,450 |
| 감가상각비 | 176,820 | 361,532 | 312,117 | 828,685 |
| 대손상각비 | (1,078) | (19,725) | (508,954) | (515,998) |
| 차량유지비 | 80,213 | 187,514 | 125,083 | 240,292 |
| 무형자산상각비 | 3,084,088 | 5,996,675 | 7,837,574 | 12,032,022 |
| 지급수수료 | 2,736,272 | 4,976,552 | 2,909,117 | 5,121,339 |
| 광고선전비 | 411,275 | 989,041 | 592,922 | 1,149,505 |
| 지급임차료 | 13,199 | 26,737 | 65,762 | 145,171 |
| 세금과공과 | 34,752 | 50,911 | 13,290 | 100,446 |
| 분장비 | 44,358 | 124,544 | 51,855 | 79,288 |
| 기타비용 | 491,283 | 1,085,865 | 1,080,098 | 1,969,407 |
| 합 계 | 12,089,635 | 23,957,504 | 18,095,644 | 32,998,944 |
| (*) | 방송제작직접비 및 무형자산에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. |
28. 기타수익과 기타비용
(단위: 천원)
| 기타수익 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의대손충당금환입 | - | - | (174,216) | 36,835 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (3,937) | - | 822 | 2,384 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (14,000) | 3,470,000 | - | 338 |
| 수입임대료 | - | - | - | 2,286 |
| 유형자산처분이익 | 83,964 | 83,964 | - | 3,039 |
| 무형자산처분이익 | 59,627 | 296,445 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | - | - | 27 | 27 |
| 배당금수익 | 17,693,800 | 17,693,800 | 40,764 | 40,764 |
| 무형자산손상차손환입 | 151,706 | 241,706 | - | - |
| 잡이익 | 2,925 | 3,077 | 3,739,045 | 3,796,967 |
| 합 계 | 17,974,085 | 21,788,992 | 3,606,442 | 3,882,640 |
(단위: 천원)
| 기타비용 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,648 | 7,637 | 6,205,578 | 6,207,546 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 221,200 | 1,047,893 | - | 4,335,093 |
| 사용권자산처분손실 | 14,278 | 14,278 | 63,519 | 65,121 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 168,487 | 168,487 |
| 기타의대손상각비 | 92,588 | 162,520 | 3,731,808 | 3,731,808 |
| 기부금 | - | - | 170,000 | 440,000 |
| 잡손실 | 48,914 | 56,903 | 151 | 2,232 |
| 합 계 | 381,628 | 1,289,231 | 10,339,543 | 14,950,287 |
29. 금융수익과 금융비용
(단위: 천원)
| 금융수익 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 144,407 | 436,001 | 305,687 | 630,476 |
| 외환차익 | 1,013 | 1,031 | 3,867 | 4,451 |
| 외화환산이익 | 1,423 | 8,207 | 16,105 | 21,710 |
| 사채상환이익 | 2,713,736 | 2,921,546 | - | - |
| 파생상품거래이익 | 10,108,139 | 13,251,810 | - | - |
| 합 계 | 12,968,718 | 16,618,595 | 325,659 | 656,637 |
(단위: 천원)
| 금융비용 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,443,232 | 6,867,184 | 2,298,521 | 3,592,958 |
| 외환차손 | 393 | 2,165 | 600 | 620 |
| 외화환산손실 | 27 | 33 | (20) | 186 |
| 사채상환손실 | 256,449 | 256,449 | 336,299 | 435,860 |
| 합 계 | 4,700,101 | 7,125,831 | 2,635,400 | 4,029,624 |
30. 주당손익
(1) 기본주당순손실
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익(손실) | 19,097,601,232 원 | 20,153,845,029 원 | (20,228,124,878) 원 | (25,206,577,510) 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 239,696,554 주 | 236,241,305 주 | 149,614,120 주 | 147,607,961 주 |
| 기본주당순이익(손실) | 80 원 | 85 원 | (135) 원 | (171) 원 |
(2) 희석주당순이익(손실)
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 상환전환우선주가 있습니다. 옵션 등으로 인한 주식수는 옵션 등에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 보통주반기순이익(손실) | 20,153,845,029 원 | (25,206,577,510) 원 |
| 희석관련손익 | 920,269,622 원 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 21,074,114,651 원 | (25,206,577,510) 원 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 236,241,305 주 | 147,607,961 주 |
| 조정내역 | 53,512,087 주 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 289,753,392 주 | 147,607,961 주 |
| 희석주당순이익(손실)(*) | 73 원 | (171) 원 |
| (*) | 전반기는 반희석효과로 희석주당순손실과 기본주당순손실과 일치합니다. |
31. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순손실 | 20,153,845 | (25,206,578) |
| 조정 : | ||
| 퇴직급여 | 396,835 | 472,927 |
| 감가상각비 | 361,532 | 828,685 |
| 대손상각비 | (19,725) | (515,998) |
| 기타의대손상각비 | 162,520 | 3,731,808 |
| 무형자산상각비 | 5,996,675 | 12,032,022 |
| 무형자산손상차손 | - | 168,487 |
| 주식보상비용 | 56,256 | 553,450 |
| 이자비용 | 6,867,184 | 3,592,958 |
| 외화환산손실 | 33 | 187 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 7,637 | 6,207,546 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,047,893 | 4,335,093 |
| 관계기업투자처분손실 | 2,431,576 | - |
| 사채상환손실 | 256,448 | 435,860 |
| 법인세비용 | 2,431,947 | 37,515 |
| 기타비용 | 112,210 | 135,855 |
| 이자수익 | (436,001) | (630,476) |
| 외화환산이익 | (8,207) | (21,710) |
| 유형자산처분이익 | (83,964) | (3,039) |
| 종속기업투자처분이익 | (564,885) | - |
| 기타의대손충당금환입액 | - | (36,835) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (2,384) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (3,470,000) | (338) |
| 파생상품거래이익 | (13,251,810) | - |
| 무형자산손상차손환입 | (241,706) | - |
| 배당금수익 | (17,693,800) | - |
| 사채상환이익 | (2,921,546) | - |
| 무형자산처분이익 | (296,445) | - |
| 기타수익 | - | (5,629) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 2,221,260 | 4,066,791 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (76,037) | 3,181,824 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (86,993) | 306,370 |
| 기타비유동자산의 증가 | - | (11,094) |
| 매입채무의 증가 | 457,253 | 454,658 |
| 기타금융부채의 감소 | (7,043,055) | (1,757,581) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,574,361 | (2,566,078) |
| 퇴직금 등의 지급 | 624,744 | (180,583) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,033,965) | 9,603,713 |
(2) 투자 및 재무활동에서의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 선급금의 무형자산 대체 | 207,179 | 4,257,862 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 3,181,682 |
| 퇴직급여의 미지급금 계상 | 86,632 | 97,414 |
| 미지급 사채발행비 | - | 1,750,000 |
| 미지급비용의 유동성대체 | - | 1,219,720 |
| 무형자산취득 부채변동 | (347,709) | 1,074,307 |
| 사용권자산 신규취득 | 311,503 | 325,157 |
| 사용권자산 조기반납 | (146,696) | (221,769) |
| 전환사채 발행 및 종속기업투자 인식 | - | 8,800,042 |
| 전환사채 발행 및 당기손익공정가치측정금융자산의 인식 | - | 6,728,915 |
| 전환사채와 단기차입금의 대체 | 30,239,179 | - |
| 전환사채의 전환 | 8,321,894 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산과 전환사채 상계 | - | 28,118,750 |
| 선급금의 관계기업투자주식 대체 | - | 1,000,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 223,987 | 125,148 |
| 관계기업투자와 당기손익공정가치측정금융자산의 대체 | 3,651,810 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
(단위: 천원)
| 당반기 | 2023년 1월 1일 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 2023년 6월 30일 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 | 상각 등 | 전환사채 | 단기차입금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 98,790,076 | (42,592,792) | - | (76,961) | - | (30,239,179) | 25,881,144 |
| 단기차입금 | 2,000,000 | (15,505,462) | - | - | 30,239,179 | - | 16,733,716 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 상환우선주부채 | 8,416,192 | - | - | 546,088 | - | - | 8,962,280 |
| 기타금융부채(리스부채) | 1,411,810 | (256,508) | 311,503 | (146,696) | - | - | 1,320,109 |
| 임대보증금 | 70,000 | - | - | - | - | - | 70,000 |
(단위: 천원)
| 전반기 | 2022년 1월 1일 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 2022년 6월 30일 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 | 상각 등 | 종속/공동기업인수대가 | 전환권대가 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 94,372,294 | 48,305,888 | - | (21,095,336) | 8,800,042 | (9,640,244) | 120,742,644 |
| 상환우선주부채 | - | 9,621,262 | - | 482,360 | - | (2,276,032) | 7,827,590 |
| 기타금융부채(리스부채) | 943,012 | (413,116) | 325,157 | (234,522) | - | - | 620,531 |
| 임대보증금 | 629,782 | (610,000) | - | 50,218 | - | - | 70,000 |
32. 우발상황
(1) 회사는 당반기말 현재 타인과의 계약의 이행 등을 위하여 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 보증기관 | 보증의 종류 | 보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행 등 | 10,000 | 2023.01.01~2023.12.31 |
| 공탁보증 | 1,370,500 | 2021.05.31~2025.06.15 |
(2) 회사는 1999년 5월 13일 회사정리절차 인가결정 이전에 교부받은 어음ㆍ수표 중에서 100매를 분실하고 미회수된 어음 및 수표는 67매이며, 당반기말 현재 제권절차를진행 중 입니다.(3) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 서울남부지방법원에서 진행되고 있는 부당이득반환금 관련 사건(소송금액 707,794천원)이 있습니다.(4) 회사는 공정거래위원회로부터 알펜시아리조트 매각관련 입찰과 관련하여 조사받고 있으며, 현재로서 예상되는 행정처분에 대한 결과를 예측하기 어렵습니다.
(5) 강원도개발공사는 2021년 5월 3일 알펜시아 리조트에 관한 제5차 공개경쟁 입찰(이하, "본 건 입찰") 공고를 하였고, 케이에이치전자(주), 케이에이치필룩스(주) 등을 포함하는 케이에이치그룹(이하, "KH 그룹사")은 케이에이치강원개발(주)(이하, "KH 강원개발"), 케이에이치리츠(주)(이하, "KH 리츠")(*)를 통해 위 입찰에 참여하였습니다. (*) KH 리츠는 2021년 7월 20일 (주)케이에이치농어촌산업로 상호가 변경되었으며회사의 100% 종속기업입니다.한편, 회사는 2021년 6월 18일 KH 리츠에 입찰보증금 350억원 중 200억원을 이자율 4.6%로 대여하였고(이하, "본 건 대여"), 이후 2021년 6월 24일에 본 건 대여의 원리금을 모두 회수하였습니다.
당반기말 현재 회사는 본 건 입찰과 관련하여 공정거래위원회로부터「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제40조 제1항(부당한 공동행위 금지) 위반 여부에 대해 조사를 받고 있으며, 검찰은 「형법」제315조(입찰방해). 제356조(업무상 배임) 등 위반 여부를 수사하고 있습니다.
회사의 경영진은 상기 내용에 대한 법률검토 결과 본 건 입찰참여가 법률적으로 문제가 없다는 판단을 하고 있으나, 현재 진행중인 공정거래위원회 및 검찰 등의 조사결과는 이와 다를 수도 있습니다.
33. 약정사항
(1) 당반기말 현재 회사는 (주)신나라뮤직, (주)바른손게임, (주)예당컴퍼니 및 씨제이이앤엠(주)와 음반제작 및 위탁제조, 판매계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 위탁제조 및 판매영업보증금을 예치하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사는 연예인 매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.
(3) 당반기말 현재 회사는 (주)케이에이치스포츠 소속 축구단에 7억원의 메인스폰서계약을 체결하고 있습니다
(4) 당반기말 현재 회사는 (주)에프앤씨홀딩스컴퍼니와 (주)밸류아이글로벌에 (주)케이에이치스포츠 출자 지분의 49%를 매수 할 수 있는 콜옵션을 부여하고 있으며, 재무제표에는 관련 금액이 인식되지 않았습니다.(5) 당반기말 현재 회사는 2022년 6월 22일에 취득한 종속회사 마루기획(주)(이하, 대상회사) 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식 처분시 발생하는 매각차익 또는 2년간 발생하는 매출총액 증가분이 일정비율 이상을 달성하는 경우 전임 대표이사에게 보상금을 지급하는 약정을 체결하였습니다.(6) 당반기말 현재 회사는 주식회사 유니리조트개발과 총 24억원의 부동산 매매계약을 체결하였으며, 당기말 현재 7.2억원을 지급하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 회사는 한국투자증권, 메리츠증권, NH투자증권과 주식 매도대금 담보대출 계약을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정한도 | 거래약정 | 실행금액 |
| 메리츠증권(주) | 50,000 | 주식 매도담보대출 | - |
| 한국투자증권 | 10,000,000 | 주식 매도담보대출 | - |
| NH투자증권 | 500,000 | 주식 매도담보대출 | - |
(8) 당반기말 현재 회사는 차입금 15억원에 대하여 신용보증기금으로부터 14.25억원의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석16,19 참조).
(단위: 천원)
| 담보권자 | 보증제공자 | 보증금액 | 거래약정 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 신용보증기금 | 1,425,000 | 신용보증약정(대출보증) | 2022.11.10~2024.11.08 |
(9) 당반기말 현재 회사는 케이에이치건설 주식회사와 2021년 07월 14일 상호 출자한 에이에이치조합이 2021년 08월 19일 참여한 케이에이치필룩스(주) 유상증자 관련 투자인 프로젝트 B, 케이에이치필룩스(주) 3차 BW관련 투자 건 프로젝트 C 각각에 대하여 제 3자로부터 처분, 요구, 소송 기타 조치가 있고 그로 인한 비용 또는 손해가 발생하는 경우 각자의 출자 비율에 따라 내부적으로 분담하기로 한 합의서를 체결하고 있습니다.(10) 당반기말 현재 회사는 하나카드 카드한도유지를 위해 질권 설정된 정기예금 1억원 상품에 가입되어 있습니다.
34. 특수관계자 거래
(1) 지배기업 등 현황
당반기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업은 (주)케이에이치미디어입니다.
(2) 종속기업, 공동 및 관계기업 현황
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 제이에스피조합제이비제이조합(주)케이에이치스포츠(주)아이에이치큐리츠(주)케이에이치농어촌산업(주)영화사 륙마루기획(주)에스에이치 조합(주)페이지원필름 | (주)가지컨텐츠제이에스피조합제이비제이조합(주)케이에이치스포츠(주)아이에이치큐리츠(주)케이에이치농어촌산업(주)영화사 륙마루기획(주)에스에이치 조합(주)페이지원필름 |
| 공동및관계기업 | (주)메가폰엔터테인먼트(주)피팝코리아 | (주)메가폰엔터테인먼트(주)피팝코리아 |
| 영화사청어람(주)(주)아이에이치큐두쏠에이치와이티조합로간2호 콘텐츠재기지원투자조합더로스트조합 | 영화사청어람(주)(주)아이에이치큐두쏠에이치와이티조합(주)다원씨앤씨컴퍼니로간2호 콘텐츠재기지원투자조합(주)화현관광개발 (구:글로벌디지털에셋그룹)더로스트조합 |
(3) 회사와 수익ㆍ비용 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 서울미라마 유한회사케이에이치필룩스(주)케이에이치건설(주)케이에이치강원개발(주)장원테크(주)케이에이치전자(주)주요경영진 등 | 히스토리코리아(유)라이프타임채널코리아(유)서울미라마 유한회사케이에이치필룩스(주)에스에스2호조합재단법인 블루나눔재단케이에이치건설(주)케이에이치강원개발(주)제이더블유파트너스주요경영진 등 |
(4) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등의 거래
(단위: 천원)
| 당반기 수익거래 | 영업수익 | 기타수익 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||
| (주)아이에이치큐리츠 | - | 97,178 | 97,178 |
| (주)케이에이치농어촌산업 | 5,768 | - | 5,768 |
| 제이비제이조합 | - | 13,193,500 | 13,193,500 |
| 공동및관계기업 | |||
| 에이치와이티조합 | - | 4,500,300 | 4,500,300 |
| 기타의 특수관계자 | |||
| 케이에이치강원개발(주) | 12,793 | 12,793 | |
| 합 계 | 5,768 | 17,803,771 | 17,809,539 |
(단위: 천원)
| 당반기 비용거래 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타비용 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||
| (주)케이에이치미디어 | - | - | 73,587 | 73,587 |
| 종속기업 | ||||
| (주)케이에이치스포츠 | - | - | 19,229 | 19,229 |
| 공동및관계기업 | ||||
| (주)메가폰엔터테인먼트 | - | - | 61 | 61 |
| 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 | - | - | 7,989 | 7,989 |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| 서울미라마 유한회사 | - | - | 17,442 | 17,442 |
| 케이에이치필룩스(주) | - | - | 8,000 | 8,000 |
| 케이에이치건설(주) | - | - | 59,196 | 59,196 |
| 합 계 | - | - | 185,504 | 185,504 |
(단위: 천원)
| 전반기 수익거래 | 영업수익 | 기타수익 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||
| (주)아이에이치큐리츠 | - | 155,876 | 155,876 |
| (주)케이에이치농어촌산업 | 3,935 | 27,373 | 31,308 |
| (주)영화사 륙 | - | 5,482 | 5,482 |
| 공동및관계기업 | |||
| (주)피팝코리아 | - | 29,654 | 29,654 |
| 기타의 특수관계자 | |||
| 라이프타임채널코리아(유) | 23,000 | - | 23,000 |
| 케이에이치필룩스(주) | 5,000 | - | 5,000 |
| 케이에이치건설(주) | 6,000 | - | 6,000 |
| 케이에이치강원개발(주) | 38,000 | - | 38,000 |
| 합 계 | 75,935 | 218,385 | 294,320 |
(단위: 천원)
| 전반기 비용거래 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타비용 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ||||
| (주)케이에이치미디어 | - | - | 212,689 | 212,689 |
| 종속기업 | ||||
| (주)케이에이치스포츠 | - | 675,000 | - | 675,000 |
| 공동및관계기업 | ||||
| (주)피팝코리아 | - | - | 3 | 3 |
| (주)다원씨앤씨컴퍼니 | 100,000 | - | 20,000 | 120,000 |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| 서울미라마 유한회사 | - | - | 55,046 | 55,046 |
| 케이에이치필룩스(주) | 8,000 | - | 15,409 | 23,409 |
| 케이에이치건설(주) | - | - | 64,880 | 64,880 |
| 에스에스2호조합 | - | - | 266,471 | 266,471 |
| 재단법인 블루나눔재단 | - | - | 320,000 | 320,000 |
| 케이에이치강원개발(주) | - | 18,844 | 455 | 19,299 |
| 합 계 | 108,000 | 693,844 | 954,953 | 1,756,797 |
(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
(단위: 천원)
| 당반기말 현재 채권 잔액(*1) | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| 제이에스피조합(*2) | - | - | - | - |
| (주)케이에이치스포츠 | 41,387 | - | - | 41,387 |
| (주)아이에이치큐리츠 | - | 1,500,000 | 138,164 | 1,638,164 |
| (주)케이에이치농어촌산업(*3) | 51,201 | - | - | 51,201 |
| 영화사 륙(*4) | - | - | - | - |
| 공동및관계기업 | ||||
| (주)피팝코리아(*5) | - | - | - | - |
| (주)아이에이치큐두쏠(*6) | 28,281 | - | - | 28,281 |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| 케이에이치강원개발(주) | - | 12,723,020 | 13,614 | 12,736,634 |
| 합 계 | 120,869 | 14,223,020 | 151,778 | 14,495,667 |
| (*1) | 채권잔액은 개별채권분석을 통한 대손충당금 설정금액을 차감한 순액으로 표시되었습니다. |
| (*2) | 제이에스피조합에 대한 미수금 356,904천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*3) | (주)케이에이치농어촌산업에 대한 대여금, 미수금 및 미수이자에 대해 각각 1,100,000천원, 357,617천원, 72,364천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*4) | 영화사륙에 대한 대여금 및 기타채권에 대한 각각 1,500,000천원, 40,265천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*5) | (주)피팝코리아에 대한 대여금, 선급금 및 미수이자에 대해 각각 1,300,000천원, 45,400천원, 53,013천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*6) | (주)아이에이치큐두쏠에 대한 매출채권, 미수금, 대여금 및 미수이자에 대해 각각 33,602천원, 389,169천원, 470,000천원, 29,030천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
(단위: 천원)
| 당반기말 현재 채무 잔액 | 매입채무 | 임대보증금 | 차입금 | 전환사채 | 기타채무 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| (주)케이에이치미디어 | 219,841 | - | 15,733,716 | 574,045 | 1,405 | 16,529,007 |
| 공동및관계기업 | ||||||
| (주)아이에이치큐두쏠 | 8,281 | 20,000 | - | - | - | 28,281 |
| 기타의 특수관계자 | ||||||
| 케이에이치필룩스(주) | 4,400 | - | - | - | - | 4,400 |
| 케이에이치건설(주) | - | - | - | 1,274,652 | 4,831 | 1,279,483 |
| 합 계 | 232,522 | 20,000 | 15,733,716 | 1,848,697 | 6,236 | 17,841,171 |
(단위: 천원)
| 전기말 현재 채권 잔액(*1) | 미수금 | 대여금 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| 제이에스피조합(*2) | - | - | - | - |
| (주)케이에이치농어촌산업(*3) | - | - | - | - |
| (주)아이에이치큐리츠 | - | 3,200,000 | 134,575 | 3,334,575 |
| 영화사 륙(*4) | - | - | - | - |
| 공동및관계기업 | ||||
| (주)아이에이치큐두쏠(*5) | 28,281 | - | - | 28,281 |
| (주)피팝코리아(*6) | - | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| 케이에이치강원개발 | - | - | 821 | 821 |
| 합 계 | 28,281 | 3,200,000 | 135,396 | 3,363,677 |
| (*1) | 채권잔액은 개별채권분석을 통한 대손충당금 설정금액을 차감한 순액으로 표시되었습니다. |
| (*2) | 제이에스피조합에 대한 미수금 356,904천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*3) | (주)케이에이치농어촌산업에 대한 대여금 및 미수이자에 대해 각각 1,100,000천원, 49,995천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*4) | 영화사륙에 대한 대여금 및 기타채권에 대한 각각 1,500,000천원, 40,265천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*5) | (주)아이에이치큐두쏠에 대한 매출채권, 미수금, 대여금 및 미수이자에 대해 각각 33,602천원, 389,169천원, 470,000천원, 29,030천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
| (*6) | (주)피팝코리아에 대한 대여금, 선급금 및 미수이자에 대해 각각 1,300,000천원, 45,400천원, 53,013천원의 대손충당금을 설정하였습니다. |
(단위: 천원)
| 전기말 현재 채무 잔액 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 전환사채 | 기타채무 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ||||||
| (주)케이에이치미디어 | - | - | - | 4,343,032 | 11,153 | 4,354,185 |
| 공동및관계기업 | ||||||
| (주)아이에이치큐두쏠 | 448 | 7,834 | 20,000 | - | - | 28,282 |
| 기타의 특수관계자 | ||||||
| 케이에이치건설(주) | - | - | - | 3,778,943 | 18,485 | 3,797,428 |
| 케이에이치강원개발 | - | 2,500 | - | - | - | 2,500 |
| 합 계 | 448 | 10,334 | 20,000 | 8,121,975 | 29,638 | 8,182,395 |
(6) 특수관계자와의 자금거래
(단위: 천원)
| 당반기 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 대체 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)케이에이치미디어(*1) | - | - | 17,433,716 | - | 1,700,000 | (4,100,000) |
| 종속기업 | (주)가치컨텐츠 | - | - | - | - | - | (75,908) |
| 제이에스피조합(*2) | - | - | - | - | - | (808,683) | |
| 제이비제이조합 | - | - | - | - | - | (27,394,700) | |
| (주)아이에이치큐리츠 | - | 1,700,000 | - | - | - | - | |
| 공동및관계기업 | 에이치와이티조합 | - | - | - | - | - | (6,598,236) |
| 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 | - | - | - | - | - | (600,000) | |
| 다원씨앤씨컴퍼니 | - | - | - | - | - | (7,739) | |
| 기타의특수관계자 | 케이에이치건설(주)(*3) | - | - | - | 1,300,000 | 2,600,000 | - |
| 케이에이치강원개발(주) | 12,723,020 | - | 14,505,462 | - | 14,505,462 | - | |
| 합 계 | 12,723,020 | 1,700,000 | 31,939,179 | 1,300,000 | 18,805,462 | (39,585,266) |
| (*1) | (주)케이에이치미디어의 현금출자 등에는 회사에 대한 유상증자 금액이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 제이에스피조합의 현금출자 등에는 처분대가로 수령한 13억이 포함되어 있습니다. |
| (*3) | 케이에이치건설(주)는 에스에스2호조합이 해산되면서 동 조합이 보유하고 있던 권면금액 105억에 해당하는 회사 발행 3회차 전환사채를 배분받았습니다. 이후 케이에이치필룩스(주) 및 유퍼스트디벨로퍼에게 각각 권면금액 35억원 및 15억원에 해당하는 회사 발행 3회차 전환사채를 매도하였습니다. |
(단위: 천원)
| 전반기 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)케이에이치미디어(*4) | - | - | 4,600,000 | - | (5,400,001) |
| 종속기업 | 제이에스피조합 | - | - | - | - | 5,777,500 |
| 제이비제이조합 | - | - | - | - | 7,674,000 | |
| (주)아이에이치큐리츠 | - | 74,350,000 | - | - | - | |
| 에스에이치조합 | - | - | - | - | 49,600,000 | |
| (주)영화사 륙 | 1,500,000 | - | - | - | - | |
| 공동및관계기업 | 에이치와이티조합 | - | - | - | - | 110,000 |
| 글로벌디지털에셋그룹 | - | - | - | - | 4,000,000 | |
| 기타의특수관계자 | 장원테크(주)(*1) | - | - | - | - | 18,417,300 |
| 케이에이치필룩스(주)(*2) (*4) | - | - | - | 3,500,000 | (3,000,000) | |
| 케이에이치건설(주) (*2) | - | - | - | 7,000,000 | - | |
| 에스에스2호조합(*2) | - | - | - | (20,000,000) | - | |
| 케이에이치전자(주)(*3) | - | - | - | - | 821 | |
| 합 계 | 1,500,000 | 74,350,000 | 4,600,000 | (9,500,000) | 77,179,620 |
| (*1) | 장원테크(주) 로부터 에이치와이티조합의 지분을 인수하였습니다. |
| (*2) | 케이에이치건설(주)는 에스에스2호조합이 해산되면서 동 조합이 보유하고 있던 아이에이치큐 발행 전환사채 3회차를 출자좌수에 비례하여 배분받았습니다. 이후 케이에이치필룩스(주)에게 권면금액 35억원에 해당하는 아이에이치큐 발행 전환사채 3회차를 매도하였습니다. |
| (*3) | 케이에이치전자(주)로부터 케이에이치강원개발(주)의 지분을 인수하였습니다. |
| (*4) | (주)케이에이치미디어와 케이에이치필룩스(주)의 현금출자 등에는 회사에 대한 유상증자 금액이 포함되어 있습니다. |
(7) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.
(8) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,887,890 | 1,850,545 |
| 퇴직급여 | 38,079 | 163,542 |
| 주식보상비용 | 56,256 | 553,450 |
| 합 계 | 1,982,225 | 2,567,537 |
35. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2023년 07월 07일 케이에이치강원개발(주)과 암스트롱(주)로부터 받은 대출금 228,000,000천원에 대하여 제이비제이조합 지분, 에이치와이티조합 지분, 케이에이치강원개발(주) 보통주, 예수금출금청구권을 담보로 제공하였습니다. (2) 회사는 2023년 07월 10일 에스에이치조합이 투자한 케이에이치필룩스(주) 신주인수권부사채의 조기상환을 통해 27,566,630천원을 배분받았습니다. (3) 회사는 2023년 07월 10일 (주)아이에이치큐리츠로부터 단기대여금 15억원을 회수하였습니다. (4) 회사는 2023년 07월 10일 케이에이치강원개발(주)로부터 2023년 06월 23일에 대여한 단기대여금 12,723,020천원 전액을 회수하였습니다. (5) 회사는 2023년 07월 10일 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50억원, 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30억원, 제 13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 59.8억원을 상환하였습니다.
(6) 회사는 2023년 07월 10일 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 담보로 설정되어 있던 가양동 사옥 부동산 담보 신탁을 해지하였습니다. (7) 회사는 2023년 07월 10일 케이에이치미디어에게 제 12회차 무보증 사모 전환사채 관련하여 대위변제액 15,733,716천원을 상환하였습니다. (8) 회사는 2023년 07월 24일 케이엔제이인베스트대부와 잔여 차입금 10억원에 대해 만기일을 2023년 08월 24일 까지로 하는 단기차입금 연장계약서를 체결하였습니다.
36. 계속기업가정의 중요한 불확실성회사는 당반기말 기준 영업손실 5,540백만원 및 당반기순이익이 20,154백만원이 발생하였습니다. 당반기말 결손금은 136,063백만원입니다. 영업손실이 발생하였으나, 당반기 영업활동의 강화를 통한 영업현금흐름이 개선되고 있으며, 투자금의 회수를 통해 투자활동 현금흐름 역시 개선되고 있습니다. 회사의 경영진은 계속기업에 대한 예비적 평가결과가 적정하므로 중요한 불확실성이 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.회사는 주된 영업을 제외한 나머지 투자활동에 대하여 투자한 자산의 매각 등을 통하여 투자한 자금을 적극적으로 회수하고 있으며, 이미 회수한 투자자금을 통하여 향후에 상당한 기간에 현금흐름에 부(-)는 없도록 할 계획입니다.
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
50050050041,253-102,472-10,14620,154-108,464-6,119148-623-71-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제62기 2분기 | 제61기 | 제60기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022년 02월 26일유상증자(제3자배정)보통주 5,142,858 5001,0502022년 06월 09일유상증자(제3자배정)보통주 3,452,244 5008692022년 06월 18일유상증자(제3자배정)우선주 10,683,760 5009362022년 07월 01일유상증자(제3자배정)보통주 2,945,509 5006792022년 07월 08일전환권행사보통주 7,363,770 5006792022년 07월 26일전환권행사보통주 683,355 5006792022년 08월 26일유상증자(제3자배정)보통주 7,704,161 5006492022년 09월 14일전환권행사보통주 4,622,496 5006492022년 09월 14일유상증자(제3자배정)보통주 7,704,161 5006492022년 11월 18일전환권행사보통주 4,255,319 5005002022년 11월 18일전환권행사보통주 3,000,000 5005002022년 11월 18일전환권행사보통주 6,986,027 5005012022년 11월 22일전환권행사보통주 6,000,000 5005002022년 11월 23일전환권행사보통주 2,000,000 5005002022년 12월 08일전환권행사보통주 6,000,000 5005002023년 01월 13일전환권행사보통주 20,000,000 5005002023년 02월 16일유상증자(제3자배정)보통주 8,200,000 500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율3.52% |
| 증자비율2.28% |
| 증자비율6.90% |
| 증자비율1.78% |
| 증자비율4.37% |
| 증자비율 0.41% |
| 증자비율4.36% |
| 증자비율2.51% |
| 증자비율4.08% |
| 증자비율2.17% |
| 증자비율1.49% |
| 증자비율3.43% |
| 증자비율2.85% |
| 증자비율0.92% |
| 증자비율2.74% |
| 증자비율8.90% |
| 증자비율3.35% |
2. 전환사채 등 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채32021년 04월 23일2024년 04월 23일20,000보통주2022년 4월 23일~2024년 3월 23일1001,36510,8007,912,087-제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채42021년 05월 21일2024년 05월 21일1,000보통주2022년 5월 21일~2024년 4월 21일100500---제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채52021년 05월 21일2024년 05월 21일2,200보통주2022년 5월 21일~2024년 4월 21일100517---제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채62021년 06월 16일2024년 06월 16일50,000보통주2022년 6월 16일~2024년 6월 11일1005005,00010,000,000-제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채72021년 06월 30일2024년 06월 30일6,500보통주2022년 6월 30일~2024년 5월 30일100501---제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채82021년 08월 03일2024년 08월 03일1,000보통주2022년 8월 3일~2024년 7월 3일100500---제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채92021년 08월 12일2024년 06월 30일18,000보통주2022년 8월 13일~2024년 8월 7일1005003,0006,000,000-제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채102022년 01월 13일2025년 01월 13일10,000 보통주2023년 1월 13일~2024년 12월 13일100500---제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채112022년 02월 16일2025년 02월 16일4,600 보통주2023년 2월 16일~2025년 1월 16일1005006001,200,000-제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채122022년 02월 18일2025년 02월 18일35,000 보통주2023년 2월 18일~2025년 02월 11일100500---제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채132022년 05월 13일2025년 05월 13일7,200 보통주2023년 5월 13일~2025년 04월 13일1005007,20014,400,000-155,500---26,60039,512,087-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주) 아이에이치큐회사채사모2021년 04월 23일20,0002-2024년 04월 23일일부상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2021년 05월 21일1,0001-2024년 05월 21일전액상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2021년 05월 21일2,2001-2024년 05월 21일전액상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2021년 06월 16일50,0003-2024년 06월 16일일부상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2021년 06월 30일6,5002-2024년 06월 30일전액상환-(주)아이에이치큐리츠회사채사모2021년 06월 16일74,3003-2024년 06월 16일전액상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2021년 08월 03일1,0001-2024년 08월 03일전액상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2021년 08월 12일18,0003-2024년 08월 12일일부상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2022년 01월 13일10,0000-2025년 01월 13일전액상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2022년 02월 16일4,6002-2025년 02월 16일일부상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2022년 02월 18일35,0002-2025년 02월 18일전액상환-(주) 아이에이치큐회사채사모2022년 05월 13일7,2001-2022년 05월 13일--229,800----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채32021년 04월 23일타법인주식출자20,000제이비제이조합 신규출자30,000자기자금 사용제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채42021년 05월 21일타법인주식출자1,000(주)메가폰엔터테인먼트 신규출자1,000-제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채52021년 05월 21일타법인주식출자2,200(주)피팝코리아 신규출자2,200-제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채62021년 06월 16일유형자산 취득50,000신사동토지, 건물 매입50,000-제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채72021년 06월 30일운영자금6,500운영자금(사옥 매입, 급여 등)6,500-제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채82021년 08월 03일타법인주식출자1,000페이지원필름 신규출자11,160자기자금 사용제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채92021년 08월 12일유형자산 취득18,000가양동 본사 건물 매입24,000자기자금 사용제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채102022년 01월 13일타법인주식출자10,000HYT조합 지분 추가 취득10,000-제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채112022년 02월 16일타법인주식출자4,600HYT조합 지분 추가 취득4,600-제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채122022년 02월 18일타법인주식출자35,000SH조합 지분 추가 취득49,600자기자금 사용제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채132022년 05월 13일타법인주식출자7,200영화사륙 신규출자7,200-제3자배정 유상증자-2022년 02월 26일타법인주식출자5,400JSP조합 지분 추가 취득5,777자기자금 사용제3자배정 유상증자-2022년 06월 09일운영자금3,000방송프로그램 구매 및 제작3,000-제3자배정 유상증자-2022년 06월 18일타법인주식출자10,000마루기획 지분 추가 취득7,700-제3자배정 유상증자-2022년 07월 01일운영자금2,000운영자금(급여등 지급)2,000-제3자배정 유상증자-2022년 08월 26일채무상환5,000채무상환 등5,000-제3자배정 유상증자-2022년 09월 14일채무상환5,000채무상환 등5,000-제3자배정 유상증자-2023년 02월 16일운영자금 및 재무 상환4,100채무상환 등4,100-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2020년 02월 21일 |
| 나. 양수하고자하는 자산 : (주)큐브엔터테인먼트의 기명식 보통주 8,134,200주(30.61%) |
| 다. 거래상대방 : (주)브이티지엠피 |
| 마. 자산양수가액: 29,100,000,000원 (부가세 별도) |
| 바. 양도일: 2020년 3월 26일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : (주)큐브엔터테인먼트는 2020년 3월 26일자로 처분이 완료되어 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2020.02.21 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)- 2020.03.26 합병등종료보고서 (자산양수도) |
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2021년 06월 14일 |
| 나. 양수하고자하는 자산 : 신사동 664-12, 13 토지 및 건물 |
| 다-1. 양수대상법인 : 종속회사 (주)아이에이치큐리츠 |
| 다-2. 거래상대방 : 진태옥, (주)에이피알에이전시 |
| 마. 자산양도가액: 7,159,832,789원 (부가세 별도) |
| 바. 양수기준일: 2021년 6월 16일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : 종속회사의 유형자산이 증가하였으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2021.06.14 유형자산취득결정(종속회사의 주요경영사항) |
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2021년 07월 23일 |
| 나. 양수하고자하는 자산 : 서울특별시 강서구 가양동 192-2 토지 및 건물 |
| 다. 거래상대방 : 유한회사 원앤코 |
| 마. 자산양수가액: 24,000,000,000원 (부가세 별도) |
| 바. 양수기준일: 2021년 8월 12일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : 유형자산이 증가하였으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2021.07.23 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)- 2021.08.19 합병등종료보고서 (자산양수도) |
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2021년 08월 19일 |
| 나. 양도하고자하는 자산 : 케이스타 (K Star) 채널 양도의 건 |
| 다. 거래상대방 : 주식회사 초록뱀미디어 |
| 마. 자산양도가액: 9,500,000,000원 (부가세 별도) |
| 바. 양도기준일: 2021년 12월 31일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : 방송채널처분이익이 증가하였으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2021.08.19 투자판단관련주요경영사항 |
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2022년 02월 14일 |
| 나. 양수하고자하는 자산 : 에이치와이티조합의 출자금 120,000좌 |
| 다. 거래상대방 : 주식회사 장원테크 |
| 마. 자산양도가액: 18,417,299,560원 (부가세 별도) |
| 바. 양도기준일: 2022년 02월 14일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : 공동및관계기업투자 자산 증가하였으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2022.02.14 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정(기타)) |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황- 기업공시서식 작성기준 제5-5-2조에 의거하여, 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략하였습니다. 다. 재고자산 현황 등- 기업공시서식 작성기준 제5-5-3조에 의거하여, 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략하였습니다. 라. 공정가치평가 내역회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 정하고 있습니다.
1. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | 2022년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,784,690 | 1,784,690 | 2,751,921 | 2,751,921 |
| 단기금융상품 | 3,458 | 3,458 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 82,500,729 | 82,500,729 | 102,418,806 | 102,418,806 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,913,000 | 2,913,000 | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 매출채권 | 6,343,910 | 6,343,910 | 8,563,195 | 8,563,195 |
| 기타금융자산 | 23,804,774 | 23,804,774 | 12,088,047 | 12,088,047 |
| 소 계 | 117,350,561 | 117,350,561 | 128,734,969 | 128,734,969 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 3,264,942 | 3,264,942 | 3,155,514 | 3,155,514 |
| 단기차입금 | 18,249,811 | 18,249,811 | 3,071,399 | 3,071,399 |
| 장기차입금 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 전환사채 | 25,881,144 | 25,881,144 | 98,790,076 | 98,790,076 |
| 상환우선주부채 | 8,962,280 | 8,962,280 | 8,416,192 | 8,416,192 |
| 파생상품부채 | 270,979 | 270,979 | 13,522,789 | 13,522,789 |
| 기타금융부채 | 11,370,833 | 11,370,833 | 16,972,793 | 16,972,793 |
| 소 계 | 69,499,989 | 69,499,989 | 145,428,763 | 145,428,763 |
2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,664,107 | 392,576 | 79,444,047 | 82,500,730 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 270,979 | 270,979 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,706,966 | 18,076,489 | 80,635,351 | 102,418,806 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,913,000 | 2,913,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 13,522,789 | 13,522,789 |
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
3. 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2023년 6월 30일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 2,664,107 | 수준1 | 활성시장의 공시가격 | - |
| 수익증권 | 392,576 | 수준2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 수익증권(*) | 3,881,900 | 수준3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 투자전환사채 | 12,280,912 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 투자신주인수권부사채 | 60,541,604 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 지분증권 | 5,652,631 | 수준3 | 시장접근법 | PBR 등 |
| 공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 270,979 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
(*) 원가법으로 측정하는 금융자산이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2022년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 3,706,966 | 수준1 | 활성시장의 공시가격 | - |
| 수익증권 | 18,076,488 | 수준2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 수익증권(*) | 968,900 | 수준3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 투자전환사채 | 15,672,386 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 투자신주인수권부사채 | 60,541,604 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 파생상품자산 | 935,640 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
| 지분증권(*) | 5,429,822 | 수준3 | 시장접근법 | PER, PBR 등 |
| 공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 13,522,789 | 수준3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
4. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무관리본부는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당임원에게 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다. 마. 수주산업 중요계약- 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분ㆍ반기보고서상 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제62기 (당기)신한회계법인---제61기(전기)삼일회계법인
(별도)의견거절
주요 감사절차의 제약 등
우리는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간 동안 발생한 회사의 투자 및 자금거래와 관련하여 거래의 정당성, 취득금액 및 손상차손 금액의 적정성 등에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.
(연결)의견거절
주요 감사절차의 제약 등
우리는2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간 동안 발생한 연결회사의 투자 및 자금거래와 관련하여 거래의 정당성, 취득금액 및 손상차손 금액의 적정성 등에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.
(별도)
계속기업 관련 중요한 불확실성
재무제표에 대한 주석 45에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석45는 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 108,464백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 119,830백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 45에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 45에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
(연결)
계속기업 관련 중요한 불확실성
연결재무제표에 대한 주석 48에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 48은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 112,100백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 123,089백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 48에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 48에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
-
(별도)
의견거절로인한 해당사항 없음
(연결)
의견거절로인한 해당사항 없음
제60기(전전기)삼일회계법인적정- 특수관계자와의 자금거래- 유의적인 보고기간 후 사건미디어사업부분 현금창출단위의 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제62기 (당기)신한회계법인연결 및 별도 재무제표 감사반기 재무제표 검토470백만원---제61기(전기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 감사반기 재무제표 검토370백만원3,700시간620백만원6,475시간제60기(전전기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 감사반기 재무제표 검토290백만원2,800시간290백만원2,946시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제62기 (당기)----------제61기(전기)----------제60기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12021년 03월 16일회사측: 감사위원회 2인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 감사인의 독립성 등22021년 12월 31일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 감사인의 독립성 등32022년 03월 15일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 감사인의 독립성 등42022년 08월 15일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의계속기업으로서의 존속능력에 대한 의문, 강조사항 문단, 기타법규준수 등52023년 01월 03일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사수행 중 발견사항 및 검토요청62023년 01월 25일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의외부전문가 선임의 건72023년 02월 11일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의경영진의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약 내용, 연간 감사계획,핵심감사사항, 그룹 감사 계획, 연간 감사 및 지배기구 Communication예상 일정, 감사인의 독립성 등82023년 04월 04일회사측: 감사위원회 1인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사위원회 위원장의 결과보고서92023년 04월 05일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 감사결과, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없습니다.
6. 회계감사인의 변경- 회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제 10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 신한회계법인으로 회계감사인을 지정받았습니다.
7. 내부회계관리제도에 관한 사항
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제62기(당기) | 신한회계법인 | - | - |
| 제61기(전기) | 삼일회계법인 | 의견거절 | (1) 회사는 투자 및 자금거래의 정당성과 회수가능성 및 회계처리 등을 검토하는 적절한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 투자거래의 분류, 인식, 측정 및 제거가 회사의 재무제표에 적절하게 반영되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. |
| 제60기(전전기) | 삼일회계법인 | 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제감사위원회의 의견으로는 내부회계관리제도의 효과성을 평가하고 , 외감법 및 내부회계관리제도 모범규준에서 요구되는 일련의 평가과정 및 평가 결과의 문서화를 목적으로 평가를 수행한 결과 단순한 미비점과 유의한 미비점이 발견 되었으나 중대한 미비점은 발견되지 않았으므로 내부회계가 효과적이며, 의견형성에 특이사항을 발견하지 못하였습니다. 다만, 내부회계관리규정에 대하여 충분한 경험 및 전문지식을 보유한 인력이 부족하다고 인식되며 경영진이 수행하는 통제에 대한 적극적인 모니터링이 필요하다고 평가 됩니다. 2. 내부회계 관리제도회사는 2022년 사업연도에 대해 외부감사인으로부터 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 및 수정, 자금 및 투자거래와 관련하여 거래의 정당성 등에 대한 통제절차를 설계하고 운영하고 있다는 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었음을 이유로 내부회계관리제도 의견거절을 받았습니다.회사는 의견거절 사유로 언급된 투자 및 자금거래 프로세스에 관련하여 회사 내부 자체적으로 내부통제절차에 따라 제대로 이행되어 왔는지를 투자 시점뿐 아니라 투자 이후의 상황까지 전반적인 모든 과정에 대해 다시 한번 검토할 예정입니다. 또한, 검토 과정에서 미흡했다고 판단되는 부분에 대해서는 관련 부서 간의 지속적인 회의를 통해 향후 개선계획을 세울 뿐 아니라 내부통제 절차 자체에 대해서도 신뢰성 있고 인지도 있는 회계 법인을 통해 좀 더 면밀하게 고도화할 예정 입니다. 3. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
633-3
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주1) 2023.01.18 강나라 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다. 주2) 2023.03.30 정기주주총회에서 정박문, 권오준 사내이사와 이현상 사외이사가 신규 선임되었습니다.주3) 2023.06.30 박종진 사내이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주4) 2023.07.20 권오준 사내이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주5) 2023.07.31 이석웅, 이현상 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주6) 2023.08.07 임시주주총회에서 오준, 최종걸 사내이사와 김영섭, 김철호 사외이사가 신규 선임되었습니다.
2. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사의 성명 | 사외이사 의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박종진 | 김형철 | 정박문 | 권오준 | 강나라 | 정훈 | 이석웅 | 이현상 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률:69%) | (출석률 :100%) | (출석률:100%) | (출석률:83%) | (출석률: 95%) | (출석률:100 %) | (출석률: 19%) | (출석률:83%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 23-16 | 2023.06.23 | - 임시주주총회 일정변경의 건 - 운영자금 대여의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 23-15 | 2023.06.15 | - 임시주주총회 일정변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 23-14 | 2023.05.30 | - 로간2호 콘텐츠재기지원조합 출자지분 일부 매각의 건 - 가지컨텐츠 지분매각의 건 - 다원씨앤씨컴퍼니 지분매각의 건 - 아이에이치큐리츠 청산의 건 - 케이에이치스포츠 청산의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 23-13 | 2023.05.12 | - 임시주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 23-12 | 2023.04.05 | - 제61기(2022.01.01~2022.12.31) 별도 및 연결재무제표 최종승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23-11 | 2023.04.04 | - 2022년 내부회계관리제도 운영결과에 따른 성과평가 보고의 건 - 내부회계관리규정 및 지침 수정의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 23-10 | 2023.03.28 | - 내부회계관리자의 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 감사위원회의 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - A&E 약정보전금에 대한 채권양도담보계약 체결의 건 - 타사주식 매각의 건 - KH스포츠 미지급금 대납의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-09 | 2023.03.23 | - 운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-08 | 2023.03.15 | - 내부회계관리자의 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 감사위원회의 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 제61기 정기주주총회 소집일시 및 목적사항 승인의 건 - 전자투표 채택의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-07 | 2023.02.07 | - 유상증자 결정사항 일부 변경의 건 - 제61기 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-06 | 2023.02.06 | - 담보교체 합의서 체결 동의의 건- 운영 자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-05 | 2023.01.30 | - 제 61기 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-04 | 2023.01.20 | - 운영자금 차입의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-03 | 2023.01.12 | - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션 행사 권한 포기의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-02 | 2023.01.10 | - 보유중인 타사 전환사채 조기상환 청구의 건- 2023년 사업계획(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-01 | 2023.01.03 | - GDA 흡수 합병에 대한 표결권 행사의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
3. 이사회내 위원회 구성현황(기준일:2023년 06월 30일)
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 이석웅, 정훈,이현상(*1) | (*2) 참고 | - |
주1) 2023.03.30 정기주주총회에서 이현상 사외이사가 신규 선임되었습니다.
주2) 2016년 03월 25일 개최된 정기주주총회에서 이사회 내 감사위원회를 설치하는 조항을 포함한 정관 일부 변경안을 승인받았으며, 다음과 같이 당사 정관 규정에 이사회내 감사위원회를 설치할 수 있는 근거조항을 마련하였습니다.
제39조의2 (위원회)
① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.
1. 감사위원회
② 위원회의 권한, 운영 등에 관하여는 관계법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의로 정한다.
③ 위원회에 대해서는 제37조, 제38조 및 제39조의 규정을 준용한다.
주3) 2023.07.31 이석웅, 이현상 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주4) 2023.08.07 김영섭, 김철호 사외이사가 신규 선임되었습니다.
3-1. 이사회내 위원회 활동현황
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사위원회 위원 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강나라(출석률: 33%) | 정훈(출석률: 100%) | 이석웅(출석률: 67%) | 이현상(출석률: 0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 23-01 | 2023.01.27 | - 감사위원장 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-02 | 2023.03.15 | - 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 평가 보고의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-03 | 2023.03.28 | - 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 평가 보고의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - |
* 상기 표는 공시서류작성기준일로 기재 하였습니다.주1) 2023.01.18 강나라 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다. 주2) 2023.03.30 정기주주총회에서 이현상 사외이사가 신규 선임되었습니다.주3) 2023.07.31 이석웅, 이현상 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주4) 2023.08.07 김영섭, 김철호 사외이사가 신규 선임되었습니다. 4. 이사의 독립성 및 사외이사 선임과정이사회는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 이사 후보자를 선출되고 있으며, 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 총 6인 중 3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 각 사외이사 후보는 사외이사자격요건 확인등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다.
| 이사 | 직위 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 추천인 | 선임배경 | 임기 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김형철 | 대표이사 및 사내이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 3년 | 신규선임 |
| 정박문 | 부사장 | 주식매수 선택권277,778주 | 해당사항 없음 | 이사회 | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 3년 | 신규선임 |
| 권오준 | 전무 | 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 3년 | 신규선임 |
| 정훈 | 사외이사(감사위원) | 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 3년 | 신규선임 |
| 이석웅 | 사외이사(감사위원) | 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 3년 | 신규선임 |
| 이현상 | 사외이사(감사위원) | 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 3년 | 신규선임 |
1) 2023.03.30 정기주주총회에서 정박문, 권오준 사내이사와 이현상 사외이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2023.07.20 권오준 사내이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주3) 2023.07.31 이석웅, 이현상 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주4) 2023.08.07 김영섭, 김철호 사외이사가 신규 선임되었습니다. 5. 사외이사의 전문성아이에이치큐는 사외이사 지원 전담조직을 설치하여 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 원활한 직무수행을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 필요 시 이사회 및 위원회 개최 전에 사전설명회를 개최하여 안건을 충분히 검토할 수 있도록 지원하고 있으며 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(1) 사외이사 직무수행을 보조하는 지원조직
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 전략기획실 | 4 | 팀장/과장/대리(펑균 5.3년) | - 주요 이슈사항 사전보고- 기타 감사위원회 위원의 직무수행에 필요한 정보 및 요청사항에 대한 지원 |
6. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 동업계에서의 오랜 업무경험을 바탕으로 산업에 대한 높은 이해도를 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않음
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사위원 현황
정훈예
- 용인대 교수('98년~현재)- 남자 유도 국가대표팀 감독('06년~'16년)
---이석웅예- 법인법인 서우 대표 변호사('14년~현재),- ㈜ 더에이치큐 사외이사('21년~현재)- 서울서부지방법원 및 서울중앙지방법원 부장판사('04년~'07년)---이현상예
-중앙대학교 글로벌 EPC학과 겸임교수('19년~현재)-(주)덱스터스튜디오 사외이사('19년~현재)- 삼정KPMG 이사('05년~'15년)
예회계사(제1호 유형)주1) 참고
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
* 상기 표는 공시서류작성기준일로 기재 하였습니다.
주1) 이현상 감사위원회 위원 : 회계사(제1호 유형) 감사위원회 위원중 회계/재무 전문가는 이현상 사외이사입니다. 이현상 사외이사는 제1호 유형인 회계사로 삼정 KPMG에서 2005년부터 2015년까지 재직하였으며 2019년부터 현재까지 덱스터스튜디오 사외이사 , 2020년부터 현재까지 중앙대학교에서 글로벌 EPC학과 겸임교수를 겸직하고 있습니다.
주2) 2023.07.31 이석웅, 이현상 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주3) 2023.08.07 김영섭, 김철호 사외이사가 신규 선임되었습니다.주4) 공시서류제출일 기준 감사위원회 위원중 회계/재무 전문가는 김철호 사외이사입니다. 김철호 사외이사는 제1호 유형인 회계사로 안진회계법인에서 1991년 ~1996년/1998년~2023년 05월 까지 보현회계법인에서 2023년 06월 ~현재까지 재직하고 있습니다.
2. 감사위원회의 독립성감사위원회는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사위원회가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다.
| 이사 | 직위 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 추천인 | 선임배경 | 임기 | 연임 횟수 | 이사로서의 활동 분야 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정훈 | 사외이사(감사위원) | 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 3년 | 신규선임 | 감사위원회 위원장 |
| 이석웅 | 사외이사(감사위원) | 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 3년 | 신규선임 | 감사위원회 위원 |
| (*)이현상 | 사외이사(감사위원) | 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 3년 | 신규선임 | 감사위원회 위원 |
* 상기 표는 공시서류작성기준일로 기재 하였습니다.주1) 2023.03.30 정기주주총회에서 이현상 사외이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2023.07.31 이석웅, 이현상 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주3) 2023.08.07 김영섭, 김철호 사외이사가 신규 선임되었습니다.
3. 감사위원회의 활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사위원회 위원 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강나라(출석률: 33%) | 정훈(출석률: 100%) | 이석웅(출석률: 67%) | 이현상(출석률: 0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 23-01 | 2023.01.27 | - 감사위원장 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-02 | 2023.03.15 | - 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 평가 보고의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-03 | 2023.03.28 | - 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 평가 보고의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - |
* 상기 표는 공시서류작성기준일로 기재 하였습니다.주1) 2023.01.18 강나라 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다. 주2) 2023.03.30 정기주주총회에서 이현상 사외이사가 신규 선임되었습니다.주3) 2023.07.31 이석웅, 이현상 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주4) 2023.08.07 김영섭, 김철호 사외이사가 신규 선임되었습니다.
4. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사위원은 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고 있고, 다년간 감사직을 수행하여 실무 경험이 충분한 관계로 별도의 교육을 실시하지 않음
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
5. 감사위원회 지원조직 현황
전략기획실4팀장/과장/대리(펑균 5.3년)- 주요 이슈사항 사전보고- 기타 감사위원회 위원의 직무수행에 필요한 정보 및 요청사항에 대한 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시(제60기 임시주주총회 제60기 정기주주총회제61기 정기주주총회)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
4. 의결권 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주242,295,648-우선주10,683,760-보통주2,599,094 자기주식우선주10,683,760-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주239,696,554-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
5. 주식의 사무당사 정관상 신주인수권 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 아래와 같습니다.
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 이사회로 정한 날 | ||
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 | 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.ihq.co.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문에 게재) |
6. 주주총회 의사록 요약- 당사의 최근 사업연도 동안 개최된 주주총회의 일자, 총회의사록에 기재된 안건 및 결의내용 등은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 2023년 임시주주총회(2023.08.07) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건제 2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 자본 감소의 건 | 원안가결원안가결원안가결 | - |
| 2023년정기주주총회(2023. 3. 302023.4.7) | 제1호 의안 : 제61기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 개정의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 | - |
| 2022년정기주주총회(2022. 3. 23) | 제1호 의안 : 제60기(2021.01.01 ～ 2021.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 개정의 건 제3호 의안 : 이사 재선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안가결원안가결원안가결원안가결 | - |
| 2021년임시주주총회(2021. 6. 7) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제3호 의안 : 정관 개정의 건 | 원안가결원안가결원안가결 | - |
| 2021년정기주주총회(2021.03.26) | 제1호 의안 : 제59기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 : 10억제3호 의안 : 정관 변경의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안가결원안가결원안가결원안가결 | - |
| 2021년임시주주총회(2021.02.26) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 | 원안가결원안가결원안가결 | 이사후보6인자진사퇴 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)케이에이치미디어최대주주보통주 42,475,691 19.84 50,142,858 20.69-케이에이치필룩스(주)계열사보통주 21,806,075 10.19 21,806,075 9.00-보통주 64,281,766 30.03 71,948,933 29.69 -------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)케이에이치미디어3강정식---케이에이치건설(주) 58.52------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
<최대주주 소개>- 주식회사 케이에이치미디어는 영화제작 및 수입 등을 주영업 목적으로 하고 있으 며, 경기도 양주시 광적면 광적로에 본사를 두고 있습니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)케이에이치미디어64,55166,484-1,933--535-50,720
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(*)재무현황은 2022.12.31 연결재무제표 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
케이에이치건설(주)32,090강정식---(주)장원테크9.71------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
케이에이치건설 (주)200,17787,666112,51156,0822,009-81,714
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(*)재무현황은 2022.12.31 연결재무제표 기준 입니다.
4. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 02월 25일(주)케이에이치미디어73,838,97850.49전 최대주주 (주)딜라이브와 특수관계인인 (주)딜라이브강남케이블티브이의 주식양도로 인한 최대주주변경(*)-2021년 04월 05일(주)케이에이치미디어60,469,99541.35전환사채 조기상환에 따른 보유주식출고 및 주식양수도계약 체결-2021년 05월 31일(주)케이에이치미디어50,094,25534.26주식 장외매도-2021년 06월 04일(주)케이에이치미디어47,594,19832.55주식 장외매도-2021년 06월 07일(주)케이에이치미디어47,251,34032.31주식 장외매도-2021년 06월 08일(주)케이에이치미디어44,061,63130.13주식 장외매도-2021년 06월 09일(주)케이에이치미디어43,440,51529.71주식 장외매도-2021년 06월 10일(주)케이에이치미디어43,070,14629.45주식 장외매도-2021년 06월 11일(주)케이에이치미디어41,660,55728.49주식 장외매도-2021년 06월 15일(주)케이에이치미디어40,102,93827.42주식 장외매도-2021년 06월 18일(주)케이에이치미디어39,175,97626.79주식 장외매도-2021년 06월 23일(주)케이에이치미디어38,209,71926.13주식 장외매도-2021년 06월 25일(주)케이에이치미디어37,990,42525.98주식 장외매도-2021년 06월 30일(주)케이에이치미디어37,679,86725.77주식 장외매도-2021년 07월 01일(주)케이에이치미디어36,968,83325.28주식 장외매도-2022년 02월 28일(주)케이에이치미디어42,111,69127.82제3자배정 유상증자-2022년 09월 14일(주)케이에이치미디어 46,734,18726.93전환사채 전환청구-2022년 09월 28일(주)케이에이치미디어 46,518,13125.03주식 장내매도-2022년 09월 29일(주)케이에이치미디어 46,333,39124.93주식 장내매도-2022년 10월 19일(주)케이에이치미디어46,314,36824.92주식 장내매도-2022년 10월 28일(주)케이에이치미디어46,218,39124.87주식 장내매도-2022년 10월 31일(주)케이에이치미디어45,948,39124.72주식 장내매도-2022년 11월 01일(주)케이에이치미디어45,892,39124.69주식 장내매도-2022년 11월 03일(주)케이에이치미디어45,854,53124.67주식 장내매도-2022년 11월 04일(주)케이에이치미디어45,796,14624.64주식 장내매도-2022년 11월 07일(주)케이에이치미디어45,737,39924.61주식 장내매도-2022년 11월 08일(주)케이에이치미디어45,586,17724.53주식 장내매도-2022년 11월 09일(주)케이에이치미디어45,533,76024.50주식 장내매도-2022년 11월 14일(주)케이에이치미디어45,480,06024.47주식 장내매도-2022년 11월 18일(주)케이에이치미디어45,329,73024.39주식 장내매도-2022년 11월 22일(주)케이에이치미디어44,895,05624.16주식 장내매도-2022년 11월 23일(주)케이에이치미디어44,788,48224.10주식 장내매도-2022년 11월 24일(주)케이에이치미디어44,620,16321.44주식 장내매도-2022년 12월 25일(주)케이에이치미디어44,420,23921.34주식 장내매도-2022년 11월 29일(주)케이에이치미디어44,012,52721.15주식 장내매도-2022년 11월 30일(주)케이에이치미디어43,659,77920.98주식 장내매도-2022년 12월 01일(주)케이에이치미디어43,085,66320.70주식 장내매도-2022년 12월 16일(주)케이에이치미디어42,714,69120.52주식 장내매도-2022년 12월 22일(주)케이에이치미디어42,475,69119.84주식 장내매도-2023년 01월 16일(주)케이에이치미디어41,942,85817.92주식 장내매도-2023년 02월 16일(주)케이에이치미디어50,142,85820.69제3자배정 유상증자-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식 소유현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)케이에이치미디어 50,142,85820.69(주)아이오케이컴퍼니 24,914,74510.28케이에이치필룩스(주) 21,806,0759.00--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주 현황
소액주주현황 2023년 06월 02일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
70,96770,97599.98125,420,812252,979,40849.57-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
*상기표는 2023년 08월 07일 임시주주총회의 기준일인 2023년 06월 02일 기준으로 작성하였습니다.
7. 주가 및 주식거래 실적
| 종 류 | 2023년 1월 | 2023년 2월 | 2023년 3월 | 2023년 4월 | 2023년 5월 | 2023년 6월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 415 | 412 | 302 | 239 | 239 | 239 |
| 최저 | 384 | 312 | 190 | 196 | 239 | 239 | |
| 평균 | 398 | 375 | 240 | 236 | 239 | 239 | |
| 일간거래량 | 최고 | 3,877,501 | 7,340,398 | 17,710,251 | 16,259,165 | - | - |
| 최저 | 726,250 | 327,727 | 897,062 | - | - | - | |
| 월간거래량 | 월 | 26,116,496 | 33,916,985 | 110,948,979 | 26,852,050 | - | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
배상윤남1966.10회장미등기상근경영총괄-서울대학교 최고경영자 과정 수료- 現) 케이에이치 그룹회장- 現) 재단법인 블루나눔재단 이사장---2021.04.01 ~ 현재-김형철남1974.06대표이사사내이사상근대표이사- IHQ 대표이사-KH필룩스, KH전자(구,KH일렉트론),장원테크, KH건설(구,KH이엔티) 부사장---2021.02.26 ~ 현재2024.02.26정박문남1967.01부사장사내이사상근방송부문 부문장-前) MBN 보도국 外 TV조선 시사,편집,심의 外-現) IHQ 방송부문 부문장 겸 부사장---2023.03.30~ 현재2026.03.30권오준남1965.12전무사내이사상근솔루션부문 부문장-前) 코오롱상사-現) IHQ 솔루션부문 부문장 겸 전무---2023.03.30~ 현재2026.03.30정훈남1969.04이사사외이사비상근사외이사- 용인대 교수- 남자유도 국가대표팀 감독---2021.02.26 ~ 현재2024.02.26이석웅남1959.05이사사외이사비상근사외이사
- 現) 법인법인 서우 대표 변호사, ㈜ 더에이치큐 사외이사
- 前)서울서부지방법원, 서울중앙지방법원 부장판사
---2021.06.07~현재2024.06.07이현상남1977.08이사사외이사비상근사외이사
- 前)삼정KPMG 이사
- 現) 중앙대학교 글로벌 EPC학과 겸임교수- 現)(주)덱스터스튜디오 사외이사
---2023.03.30~ 현재2026.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2023.03.30 정기주주총회에서 정박문, 권오준 사내이사와 이현상 사외이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2023.07.20 권오준 사내이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주3) 2023.07.31 이석웅, 이현상 사외이사가 일신상의 사유로 중도 사임 하였습니다.주4) 2023.08.07 임시주주총회에서 오준, 최종걸 사내이사와 김영섭, 김철호 사외이사가 신규 선임되었습니다.
2. 직원 등 현황
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리부문남 14 - 2 - 16 7.3 66341167-관리부문여 6 - 1 - 7 2.6 25036-사업부문남 77 - 4 - 81 10.0 3,04838-사업부문여 43 - 9 - 52 4.7 1,09421- 140 - 16 - 156 7.1 5,05432-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
191,34571-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사(사내, 사외이사 포함)71,100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 742260-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 438596- - ---33813- - ---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 127,777,800277,778주------1277,777,8002,777,778주2305,555,6003,055,556주
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박종진(*1)기타2021.03.26차액보상보통주2,777,778----2,777,7782023.03.26~2028.03.251,990X-황희태퇴직자2021.03.26차액보상보통주555,556----555,5562023.03.26~2028.03.251,990X-최원퇴직자2021.03.26차액보상보통주555,556----555,5562023.03.26~2028.03.251,990X-박종철직원2021.03.26차액보상보통주555,556----555,5562023.03.26~2028.03.251,990X-정박문등기임원2021.03.26차액보상보통주277,778----277,7782023.03.26~2028.03.251,990X-송대남퇴직자2021.03.26차액보상보통주166,667----166,6672023.03.26~2028.03.251,990X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 현재 종가 : 239원
(*1) 2023년06월 30일자로 사임하여 회사의 고문으로 취임하였습니다.
- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)- 공정가치 산정 가정
| 구 분 | 2021년 3월 26일 부여분 |
|---|---|
| 평가기준일 | 2022-12-31 |
| 주가(원) | 423원 |
| 부여일 | 2021-03-26 |
| 부여 주식수 | 4,888,891주 |
| 부여 방법 | 차액 보상 |
| 행사 시작일 | 2023-03-26 |
| 행사 종료일 | 2028-03-25 |
| 행사가액 | 1,990원 |
| 가득 조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직 |
| 무위험수익률 | 3.74% |
| 변동성 | 64.13% |
| - 일간변동성 | 4.09% |
| - 연간거래일수 | 246일 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
KH그룹57176
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사당사는 지배회사로서 이사회를 통해서 회사의 경영에 대한 주요 의사결정을 하고 있습니다. 또한, 제이에스피조합, 제이비제이조합, (주)케이에이치스포츠, (주)아이에이치큐리츠, (주)케이에이치농어촌산업, 에스에이치조합,마루기획, 영화사 륙 등의 계열회사에 대해서는 주요 의사결정에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치고 있습니다. 3. 계열회사간 계통도
kh group 구조도_fy23.2q_v2.jpg kh group 구조도_fy23.2q_v2
타법인출자 현황(요약)
2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-131394,530-27,479 -67,051--------7730,464-8,098 -22,366-2020124,994-35,577 -89,417
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등: 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등: 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 및 특수관계자와의 거래: Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "34. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래"를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래: 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
-해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 우발 사항
(1) 연결회사는 당분기말 현재 타인과의 계약의 이행 등을 위하여 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 보증기관 | 보증의 종류 | 보증금액 | 보증기간 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 등 | 1,380,500 | 2021.05.31~2025.06.15 |
(2) 연결회사는 1999년 5월 13일 회사정리절차 인가결정 이전에 교부받은 어음ㆍ수표 중에서 100매를 분실하고 미회수된 어음 및 수표는 67매이며, 당분기말 현재 제권절차를 진행 중 입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 서울중앙지방법원에서 진행되고 있는 약정금 관련 사건(전체 소송금액 707,794천원)이 있습니다.(4) 강원도개발공사는 2021년 5월 3일 알펜시아 리조트에 관한 제5차 공개경쟁 입찰(이하, ""본 건 입찰"") 공고를 하였고, 케이에이치전자(주), 케이에이치필룩스(주) 등을 포함하는 케이에이치그룹(이하, ""KH 그룹사"")은 케이에이치강원개발(주)(이하, ""KH 강원개발""), 케이에이치리츠(주)(이하, ""KH 리츠"")(*)를 통해 위 입찰에 참여하였습니다.(*) KH 리츠는 2021년 7월 20일 (주)케이에이치농어촌산업로 상호가 변경되었으며회사의 100% 종속기업입니다.한편, 연결회사는 2021년 6월 18일 KH 리츠에 입찰보증금 350억원 중 200억원을 이자율 4.6%로 대여하였고(이하, "본 건 대여"), 이후 2021년 6월 24일에 본 건 대여의 원리금을 모두 회수하였습니다.당분기말 현재 연결회사는 본 건 입찰과 관련하여 공정거래위원회로부터 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제40조 제1항(부당한 공동행위 금지) 위반 여부에 대해 조사를 받고 있으며, 검찰은 「형법」제315조(입찰방해). 제356조(업무상 배임) 등 위반 여부를 수사하고 있습니다.연결회사의 경영진은 상기 내용에 대한 법률검토 결과 본 건 입찰참여가 법률적으로 문제가 없다는 판단을 하고 있으나, 현재 진행중인 공정거래위원회 및 검찰 등의 조사결과는 이와 다를 수도 있습니다.
2. 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사는 (주)신나라뮤직, (주)바른손게임, (주)예당컴퍼니 및 씨제이이앤엠(주)와 음반제작 및 위탁제조, 판매계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 위탁제조 및 판매영업보증금을 예치하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 연예인 매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)케이에이치스포츠 소속 축구단에 7억원의 메인스폰서계약을 체결하고 있습니다(4) 당분기말 현재 연결회사는 (주)에프앤씨홀딩스컴퍼니와 (주)밸류아이글로벌에 (주)케이에이치스포츠 출자 지분의 49%를 매수 할 수 있는 콜옵션을 부여하고 있으며, 재무제표에는 관련 금액이 인식되지 않았습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 2022년 6월 22일에 취득한 종속회사 마루기획(주)(이하, 대상회사) 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식 처분시 발생하는 매각차익 또는 2년간 발생하는 매출총액 증가분이 일정비율 이상을 달성하는 경우 전임 대표이사에게 보상금을 지급하는 약정을 체결하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 주식회사 유니리조트개발과 총 24억원의 부동산 매매계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 7.2억원을 지급하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 한국투자증권, 메리츠증권, NH투자증권과 주식 매도대금 담보대출 계약을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정한도 | 거래약정 | 실행금액 |
| 메리츠증권(주) | 50,000 | 주식 매도담보대출 | - |
| 한국투자증권 | 10,000,000 | 주식 매도담보대출 | - |
| NH투자증권 | 500,000 | 주식 매도담보대출 | - |
(8) 당분기말 현재 연결회사는 차입거래를 위한 보증서를 발급 받았습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 보증제공자 | 보증금액 | 거래약정 | 보증기간 |
| 하나은행 | 신용보증기금 | 1,425,000 | 차입거래 | 2022.11.10~2024.11.08 |
| 신한은행 | 기술보증기금 | 95,000 | 차입거래 | 2022.07.23~2023.07.21 |
| 기업은행 | 신용보증기금 | 297,000 | 차입거래 | 2022.12.30~2023.12.29 |
(9) 당반기말 현재 연결회사는 하나카드 한도유지를 위해 질권설정된 정기예금 1억원 상품에 가입되어 있습니다.
3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 회사 또는 임직원 제재현황
| 일자 | 대상자 | 내용 | 근거법령 | 이행현황 |
| 2018.10.18 | (주)아이에이치큐 | 단일판매·공급계약 체결(2018.09.03)사실의 지연공시(2018.10.01) | 유가증권시장공시규정 제35조 및 제38조의 2 | 제재금 납부 완료 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 :2023년 06월 30일 ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2020년 02월 21일 |
| 나. 양수하고자하는 자산 : (주)큐브엔터테인먼트의 기명식 보통주 8,134,200주(30.61%) |
| 다. 거래상대방 : (주)브이티지엠피 |
| 마. 자산양수가액: 29,100,000,000원 (부가세 별도) |
| 바. 양도일: 2020년 3월 26일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : (주)큐브엔터테인먼트는 2020년 3월 26일자로 처분이 완료되어 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2020.02.21 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)- 2020.03.26 합병등종료보고서 (자산양수도) |
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2021년 06월 14일 |
| 나. 양수하고자하는 자산 : 신사동 664-12, 13 토지 및 건물 |
| 다-1. 양수대상법인 : 종속회사 (주)아이에이치큐리츠 |
| 다-2. 거래상대방 : 진태옥, (주)에이피알에이전시 |
| 마. 자산양도가액: 7,159,832,789원 (부가세 별도) |
| 바. 양수기준일: 2021년 6월 16일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : 종속회사의 유형자산이 증가하였으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2021.06.14 유형자산취득결정(종속회사의 주요경영사항) |
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2021년 07월 23일 |
| 나. 양수하고자하는 자산 : 서울특별시 강서구 가양동 192-2 토지 및 건물 |
| 다. 거래상대방 : 유한회사 원앤코 |
| 마. 자산양수가액: 24,000,000,000원 (부가세 별도) |
| 바. 양수기준일: 2021년 8월 12일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : 유형자산이 증가하였으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2021.07.23 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)- 2021.08.19 합병등종료보고서 (자산양수도) |
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2021년 08월 19일 |
| 나. 양도하고자하는 자산 : 케이스타 (K Star) 채널 양도의 건 |
| 다. 거래상대방 : 주식회사 초록뱀미디어 |
| 마. 자산양도가액: 9,500,000,000원 (부가세 별도) |
| 바. 양도기준일: 2021년 12월 31일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : 방송채널처분이익이 증가하였으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2021.08.19 투자판단관련주요경영사항 |
| - 중요한 자산의 양수ㆍ도 등 |
|---|
| 가. 이사회 결의일 : 2022년 02월 14일 |
| 나. 양수하고자하는 자산 : 에이치와이티조합의 출자금 120,000좌 |
| 다. 거래상대방 : 주식회사 장원테크 |
| 마. 자산양도가액: 18,417,299,560원 (부가세 별도) |
| 바. 양도기준일: 2022년 02월 14일 |
| 사. 재무제표에 미치는 영향 : 공동및관계기업투자 자산 증가하였으며, 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참고하시기 바랍니다. |
| 아. 관련 공시서류 제출내역 |
| - 2022.02.14 주요사항보고서 (중요한자산양수도결정(기타)) |
3. 보호예수 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우선주 10,683,760 2022년 07월 01일2023년 07월 01일1년모집(전매제한) 10,683,760 보통주 2,945,509 2022년 07월 14일2023년 07월 14일1년모집(전매제한) 242,295,648 보통주 7,704,161 2022년 09월 13일2023년 09월 13일1년모집(전매제한) 242,295,648 보통주 7,704,161 2022년 09월 28일2023년 09월 28일1년모집(전매제한) 242,295,648
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)가지컨텐츠(*1)2006.12.18서울시 강남구 신사동 655-8 포스탐빌딩 4층음악 및 오디오물 출판업1,843-미해당 ((자산총액의 10% 미만)제이에스피조합2021.03.10 경기도 시흥시 서촌상가 1길 13, 326-57호투자 및 투자자문업7,969기업 의결권의 과반수 소유(99.99%)미해당 (자산총액의 10% 미만)제이비제이조합2021.04.23경기도 하남시 대청로22번길 9-18, 3층 3008호투자 및 투자자문업43,735기업 의결권의 과반수 소유(99.99%)해당 (자산총액의 10% 이상)(주)아이에이치큐리츠2021.05.21경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 191, 8층 비8221호부동산매매업6,680기업 의결권의 과반수 소유(100%)미해당 (자산총액의 10% 미만)(주)케이에이치스포츠2021.04.20서울시 서초구 명달로 51, 6층스포츠마케팅 및 스포츠 매니지먼트업42기업 의결권의 과반수 소유(100%)미해당 (자산총액의 10% 미만)(주)케이에이치농어촌산업2021.05.10서울 강서구 강서로 501-8부동산 및 정보통신업54기업 의결권의 과반수 소유(100%)미해당 (자산총액의 10% 미만)페이지원필름 주식회사2013.02.12서울시 중구 퇴계로36가길 90-8, 3층영화, 드라마제작 및 수출입1,555기업 의결권의 과반수 소유(50.06%)미해당 (자산총액의 10% 미만)에스에이치조합2021.08.19경기도 하남시 미사강변대로 70, 601~604호 이존스페이스 603호-15호실(풍산동, 해오름프라자)투자 및 투자자문업62,822기업 의결권의 과반수 소유(69.15%)해당 (자산총액의 10% 이상)(주)영화사 륙2016.01.06서울특별시 송파구 한가람로 414, 602호(풍납동, 갑을아파트)영화, 방송프로그램 제작 및 수출입951기업 의결권의 과반수 소유(100%)미해당 (자산총액의 10% 미만)마루기획㈜2010.07.21서울특별시 강남구 학동로 23길 55, 지하 1층, 3층(논현동, 코데즈빌딩)음악 및 오디오물 출판업9,387기업 의결권의 과반수 소유(63%)미해당 (자산총액의 10% 미만)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 회사는 2023.05.31 ㈜가지컨텐츠의 지분 전량을 처분하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
5케이에이치전자 주식회사124311-0021149케이에이치필룩스 주식회사111511-0004162주식회사 장원테크176011-0020559케이에이치건설 주식회사110111-5794494주식회사 아이에이치큐110111-004239371케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사120100380케이에이치일렉트론(동관)유한공사122101811KH ELECTRON PHILS. CORP.155101808주식회사 아이벡터121111-0352137SAMBON USA27511511주식회사 진앤튠110111-6247004에이치와이티조합149-80-01475인마크전문투자형사모부동산투자신탁제23호K553F9CX5850인마크제일호사모투자합자회사110113-0026202주식회사 케이에이치미디어121111-0399006케이에이치강원개발 주식회사280211-0226916FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD-FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD-FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED-TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD-PT. FEELUX-FEELUX LIGHTING, INC-(주)와이케이파트너스110111-2588709FEELUX THAILAND CO.,LTD-SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD-(주)비에스피리츠110111-0856455 (주)에프에스플래닝110111-6630142 VIRAL GENE, INC-CAR-TCELLKOR, INC-FEELUX JAPAN CO.,LTD-에스디비조합198-80-02331ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD-FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD-SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD-LIMINATUS PHARMA, LLC-스윗파트너스110111-7943619㈜알펜시아145011-0011604원에이엠조합123-80-63445KH MAKAHA LLC KH MAKAHA LLC 2 KH MAKAHA LLC 3 KH MAKAHA LLC 4 KH MAKAHA LLC 5 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.-(주)제이더블유파트너스176011-0129252에스이컬러컬쳐(주)110111-6928141(주)파일엔지니어링110111-7057527(주)와이케이파이낸셜대부110111-7114319(주)파일리츠110111-7147089INMARK 스페인전문투자형사모부동산자투자신탁제26-3호-INMARK 스페인전문투자형사모부동산모투자신탁제26호-INMARK 전문투자형사모부동산투자신탁제24호-영농조합법인 금토디벨롭131171-0001356(주)블루오션스대부110111-6645034KH건설 Vina Co., Ltd-트로이조합452-80-02370케이엠조합710-80-01976오버나인와이디751-81-01561더로스트조합112-80-03637제이에스피조합139-80-02803제이비제이조합574-80-02404㈜케이에이치스포츠495-87-02338(주)아이에이치큐리츠134511-0515104(주)케이에이치농어촌산업110111-7880142(주)메가폰엔터테인먼트110111-6168359(주)피팝코리아110111-7555563영화사청어람(주)110111-2385957(주)아이에이치큐두쏠110111-4957689페이지원필름 주식회사110111-5065548에스에이치조합190-80-02278마루기획㈜110111-4397596영화사 륙110111-5938597로간2호 콘텐츠재기지원투자조합148-80-02210건하홀딩스110111-7617743클로이블루조합769-80-01060서울미라마 유한회사110114-0037009
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)가지컨텐츠(*1)비상장2012.09.05경영참여5002,10051.2276-2,100-76 - -0.00-1,843-206제이에스피조합비상장2021.03.10경영참여9,307106,90055.796,650---106,90099.996,6507,969-4,976제이비제이조합비상장2021.04.23경영참여39,774396,89099.9939,689-273,947-27,395 -122,94399.9912,29443,7353,092(주)아이에이치큐리츠비상장2021.05.21경영참여1,0032,006,000100.001,003---2,006,000100.001,0036,6804,315(주)케이에이치스포츠비상장2021.04.20경영참여30060,000100.00----60,000100.00-42-256(주)케이에이치농어촌산업비상장2021.06.18경영참여408,000100.00----8,000100.00-54-1,232페이지원필름(주)비상장2021.08.03경영참여4,18080150.06357---80150.063571,555-2,037에스에이치조합비상장2021.08.19경영참여59,471594,71169.1441,687---594,71169.1441,68762,822-22,167(주)영화사륙비상장2022.05.13경영참여8,80040,000100.00----40,000100.00-951-1,398마루기획(주)비상장2022.06.22경영참여7,7001,895,00062.754,537---1,895,00063.004,5379,387-2,607(주)아이에이치큐두쏠비상장2012.10.04단순투자02,00020.00----2,00020.00-643-12영화사청어람(주)비상장2006.06.30단순투자879,60030.0087---9,60030.00874,468181에이치와이티조합비상장2021.03.11단순투자20,370139,53223.1420,370-45,196-6,598-94,33622.2513,77235,929-32,975(주)다원씨앤씨컴퍼니(*2)비상장2021.07.13경영참여30025020.008-250-8--0.00-36-3글로벌디지털에셋그룹(*3)비상장2022.03.31단순투자4,000800,00029.40----800,0000.00-12,514-1,265㈜화현관광개발(*4)비상장2023.02.06단순투자3,652730,36212.033,652---730,36212.033,65229,155-438로간2호 콘텐츠재기지원조합비상장2021.10.29단순투자2,100-21.903,000150-1,500-15010.951,5009,204-340더로스트조합비상장2022.07.18단순투자3,60036,00047.363,355---36,00047.363,3558,413812(주)메가폰엔터테인먼트비상장2021.05.21경영참여3,68727,25053.67523---27,25050.005232,179-359(주)피팝코리아비상장2021.05.21경영참여2,9115,00050.00----5,00050.00-845-5826,860,396-124,994-321,343-35,577-6,539,053-89,417238,424-62,453
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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2. 전문가와의 이해관계
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