BUCKET STUDIO Co.,Ltd.

Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2023

반기보고서 5.2 (주)버킷스튜디오 110111-1646889 반 기 보 고 서 (제 25 기) 2023년 01월 01일2023년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 버킷스튜디오 대 표 이 사 : 강 지 연 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 언주로135길21 (논현동) (전 화)02-3452-5079 (홈페이지) http://www.bucketstudio.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 금 기 동 (전 화) 02-3452-5079 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 230814_대표이사 등의 확인_버킷스튜디오_1.jpg 230814_대표이사 등의 확인_버킷스튜디오_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--111--1-2--21 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내역 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 버킷스튜디오" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "BUCKET STUDIO Co.,Ltd." 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "버킷스튜디오" 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 DVD, VCD, VOD 등 영상물의 제조,복사,서비스 등을 영위할 목적으로 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 본사 주소 : 서울시 언주로 135길21 (논현동)(2) 전화번호 : 02-3452-5079(3) 홈페이지 : www.bucketstudio.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 당사는 IPTV, 케이블방송, 스마트TV, 아이패드 등 스마트 기기 기반을 중심으로 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 제공 및 온라인 콘텐츠유통의 필수 기술인 필터링 솔루션을 통한 사업, 모바일 서비스(대량문자 발송 및 벨소리 다운로드 서비스)와 5G 주변 기기(이어러블 등) 유통사업 및 온라인 기반의 라이브 커머스(컨설팅, 대행, 방송, 판매 등) 사업, 임대사업을 영위하고 있습니다.※ 상세 내용은 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2003년 12월 19일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 그 변경 변경일 소재지 2019년 03월 28일 서울특별시 강남구 언주로135길 21(논현동) 2021년 06월 24일 서울특별시 강남구 선릉로 803, 4층, 5층(신사동, 이니셜타워Ⅱ) 2023년 07월 06일 서울특별시 강남구 언주로135길 21(논현동) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 02월 13일-대표이사 이정승-대표이사 김재욱(사임)2020년 08월 21일임시주총대표이사 강지연사내이사 이병훈사내이사 허 훈사외이사 선우문경사외이사 서재효-대표이사 이정승(사임)사내이사 문창규(사임)사내이사 김재욱(사임)사외이사 변봉현(사임)사외이사 김택균(사임)2021년 03월 31일정기주총사외이사 신경훈감 사 이상백-사내이사 이병훈(사임)감 사 김창규(사임)2022년 03월 29일정기주총상근감사 김영철-감 사 이상백(사임)2023년 03월 31일정기주총사내이사 임정근사내이사 원호영사외이사 이경수-사외이사 선우문경(사임)사외이사 서재효(사임)사내이사 구준회(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 [참고사항]- 2020.02.13자, 2020.08.21자의 대표이사 변경은 이사회를 통하여 신규 선임하였습니다. 다. 최대주주의 변동 변동일 변동 (전) 변동 (후) 2018년 07월 20일 투윈문화투자주식회사 (주)비덴트 2018년 08월 29일 (주)비덴트 (주)바르트 2018년 09월 05일 (주)바르트 (주)비덴트 2019년 11월 07일 (주)비덴트 비트갤럭시아 1호 투자조합(1) (1) 상호변경 : 비트갤럭시아 1호 투자조합 → 이니셜 1호 투자조합 라. 상호의 변경 변경일 변경전 변경후 2018년 07월 09일 주식회사 투윈글로벌 주식회사 아컴스튜디오 2018년 11월 21일 주식회사 아컴스튜디오 주식회사 버킷스튜디오 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 "해당사항 없음" 바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 자산명 토지 및 건물 소재지 서울특별실 서초구 강남대로489(반포동) (토지 : 608.1㎡ , 건물 : 3,920.8㎡) 양수금액 73,000,000,000(건물분 부가세 별도) 양도인 ㈜세현바이셀 계약일 2021년 01월 04일 잔금지급 및 양수도 완료일 2021년 02월 26일 관련공시 - 유형자산양수결정(2021년 01월 04일) - 합병등종료보고서(2021년 02월 26일) 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 정기주주총회와 임시주주총회에서 정관변경을 통해 사업목적을 변경하였습니다. 일자 구분 내용 2018.07.09 사업목적 추가 1. 연예기획사업1. 매니지먼트사업1. 연예인,감독,작가,만화가 대리행위업1. 영화 및 방송용 장비 임대업1. 영화 및 방송제작시설 임대업1. 광고기획 및 제작업 사업목적 삭제 1. 게임용소프트웨어의국내외구입,제작,판매업1. 행사기획,연출,매니지먼트, 연예인 대리업 및 알선서비스업1. 광고물 제작 및 광고업무 대행업1. 투자자문 및 경영컨설팅 업무1. 의류판매 및 패션디자인과 관련된 사업1. 전자기기 판매 및 용역업1. 기계류 판매 및 용역업1. 전자기기 부품판매 및 용역업1. 의료기기 연구 개발 제조 판매업1. 의약품관련 연구 및 개발업1. 기술의 매출 매입 이전업1. 생명공학 관련 사업의 연구 및 분석 대행업과 컨설팅업 2018.11.21 사업목적 추가 1. 영화 및 방송프로그램 제작1. 영화 및 방송프로그램 관련 투자 및 배급1. 영화 및 방송용 장비 임대업1. 영화 및 방송 제작시설 임대업1. 영화, 방송물, 공연 등의 유통 및 수출입업1. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기회, 제작 및 판매업1. 영화상영 및 영화관 운영업1. 영화관에 부속하는 위락시설 음식점 및 매점 등의 영업1. 종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업1. 디지털컨텐츠 제작 및 유통업1. 음반 기획, 제작 및 유통1. 연예기획사업1. 매니지먼트사업1. 연예인, 감독, 작가, 만화가 등 대리행위업1. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외판매업1. 무대, 세트 시스템 공사업1. 이벤트 문화행사의 주최, 후원 및 연예인 대리업1. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 및 관련업(컴퓨터시스템 설계, 감리 및 자문업, 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함)1. 소프트웨어의 개발, 판매 및 임대업1. 정보처리 및 정보통신 서비스업1. 이동체 통신사업1. 별정통신업1. 투자업 및 투자자문업1. 부동산업 및 부동산임대업1. 경영컨설팅1. 위 사업을 운영하는 타회사에 대한 투자1. 기타 위에 부대되는 사업 사업목적 삭제 1. 비디오, DVD, VCD, VOD, DMB 등 영상물의 제조,복사,서비스 및 국내외 판매업1. 영화, 드라마, 애니메이션등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 국내외 판권구입, 제작,상 영,판매업1. 방송용(위성,케이블,공중파,인터넷 및 기타방송)프로그램의 국내외 구입, 제작, 판매업1. ①, ②, ③항과 관련 배급, 상영 등에 관련된 서비스업1. 기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업1. ①,②,③,④,⑤,⑥항의 각종 중개업 및 도소매업1. 전자상거래 및 인터넷사업1. 음반도서, 출판 판매 및 저작권 관리업1. 수출입업 및 수출입 대행업1. 부동산업 및 부동산 임대업1. 방송업, 공연사업 및 공연관련 사업1. 음식점, 음료 이에 관련된 사업1. 프랜차이즈 관련사업1. 온-오프라인 학원사업 및 교육사업1. 위사업을 운영하는 타회사에 대한투자1. 각종 음반 기획 및 제작1. 각종 음반 및 미디어 제품 유통업1. 음반, 영상물 등의 온라인과 오프라인 . 기반의 저작권 및 저작인접권에 관련한 사업1. 음반, 영상물 등의 온라인과 오프라인 기반의 저작권 및 저작인접권에 관련한 기획제작 영업1. 프로그램 미디어 제조업1. 컴퓨터 조직 및 프로그램 개발업1. 컴퓨터 정보처리관련 교육 및 자문업1. 정보처리 컨설팅1. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 및 관련업(컴퓨터시스템 설계, 감리 및 자문업, 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함)1. 시스템통합구축서비스의 판매업1. 음악컨텐츠, 음반 제작 및 판매업1. 소프트웨어의 개발, 판매 및 임대업1. 정보처리 및 정보통신 서비스업1. 정보처리, 통신, 전자응용기기의 제조, 판매 및 임대업1. 정보처리 기술에 관한 컨설팅 및 교육훈련서비스업1. 정보산업에 관련된 수출입업1. 이동체 통신사업1. 별정통신업1. 종합 유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업1. 위 각 항의 관련 사업에 대한 부대사업 일체1. 음반, 영화, 비디오물, 방송물, 공연의 수출입업1. 저작권 대리중개 등 위탁관리업1. 멀티미디어 개발, 제조 및 유통업1. 콘텐츠 라이센스 판매업1. 연예기획사업1. 매니지먼트사업1. 연예인, 감독, 작가, 만화가 대리행위업1. 영화 및 방송용 장비 임대업1. 영화 및 방송제작시설 임대업1. 광고기획 및 제작업 2020.08.21 사업목적 추가 1. 통신기기 도소매업1. 전자상거래 도소매업1. 인터넷가입유치 서비스업1. 전자제품 수출입업1. 휴대폰 수출입업1. 휴대폰 악세사리 수출입업1. 통신판매업1. 의약품 도소매업1. 영상감시장치 개발 및 판매업1. 영상기기 개발 및 판매업1. 방송장비 개발 및 판매업1. 신약개발1. 생식의학기술개발 및 해외수출1. 생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입1. 백신 제품개발, 생산1. 의약품 제조 판매업1. 의약외품 제조, 판매업1. 의약품, 의료용품 도소매업1. 제약 바이오업1. 의약품 및 제약원료 도매업1. 의약품 및 제약원료 수출입업1. 위 각호에 부대하는 사업일체 2021.03.31 사업목적 추가 1. 인터넷 방송업 1. 소셜미디어 커머스 플랫폼 사업 및 마케팅 방송채널사용사업 2021.12.22 사업목적 추가 1. 응용패키지 관련 소프트웨어 개발업1. 모바일 컨텐츠 어플리케이션 개발 및 판매업1. 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업1. 컴퓨터 및 통신기기를 통한 광고 집행을 위한 용역업1. 광고 및 광고대행업1. 유튜브 1인 방송1. 인공지능 솔루션 연구 및 개발업1. 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업1. 화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업1. 사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업1. 버추얼 캐릭터개발 및 디자인업1. 버추얼 캐릭터 라이선싱사업1. 버추얼 캐릭터 상품 제조 및 판매업(인형, 의류 완구, 문구, 잡화류 등)1. 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업1. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업1. 버추얼 스튜디오 운영업1. 가상세계 및 가상현실업1. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업 1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업 1. 시각 디자인업 1. 미술품, 고미술품, 주류, 가구, 보석 기타 귀중품 등 경매가능한 물품의 위탁판매업, 자기판매업 및 중개업1. 가상화폐 거래소업1. 가상화폐 개발업1. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업1. 블록체인 연구개발업1. 블록체인 플랫폼 개발1. 블록체인 투자 및 관련서비스업1. 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업1. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발 사업1. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업1. ICO (암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스1. 위 각호에 부대하는 사업일체 2022.03.29 사업목적 추가 1. 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업 1. 소프트웨어 개발 및 서비스업 1. 멀티미디어 하드웨어 개발 및 서비스업 1. 디지털통신네트워크, 이동통신네트워크 개발 및 서비스업 1. 정보처리 및 제공기술, 시스템 통합업 1. 게임, 음원, 미술품, 영상물, 연예 컨텐츠 등 저작물 개발 및 서비스업 1. 인터넷 및 전자상거래 관련 서비스 1. 보안 및 네트워크 컨설팅 1. 보안 및 네트워크 관제서비스업 1. 보안솔루션 제품의 개발, 제조 및 판매 1. 보안솔루션 제품의 수출입 및 도,소매 1. 보안솔루션 제품의 임대 및 서비스업 1. 정보보안컨설팅 및 정보시스템감리사업 1. 전자상거래 및 통신판매업 1. 전자지급결제 대행업 1. 전자화폐 환전, 중개 및 서비스업 1. 가상화폐 환전, 중개 및 서비스업 1. 위치기반을 이용한 전자 지급 결제 대행업 1. 금융부가통신사업 1. 결제대금 예치업 1. 모바일결제사업 1. 전자화폐 및 가상화폐 관련사업 1. 포인트마일리지사업 1. 지류상품권, 인터넷 전자상품권 발행 및 유통업 1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 1. 전자상품권 발행 및 유통업 1. 전자화폐 관련 솔루션 개발업 1. 가상화폐 관련 솔루션 개발업 1. 직불전자지급수단 발행 및 관리업 1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업 1. 전자고지 결제업 1. 온라인 교육정보 제공업 1. 교육 관련 데이터베이스업 1. 학원프렌차이즈업 1. 학원 운영 컨설팅업 1. 학원사업 1. 온라인 교육학원업 1. 영상제작 및 제작 위탁업 1. 쇼호스트 에이전시 1. 온라인 강의 제공 1. 영상물 제작 및 공급업 1. 쇼호스트, 방송인 스피치 1. 학원운영업 1. 쇼호스트 교육서비스업 1. 교재판매 1. 인력공급 1. 행사대행 1. 연예보조업 1. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 어플리케이션 개발, 판매 및 공급업 1. 인터넷 서비스 개발, 판매 및 공급업 1. 인터넷 및 정보통신 기반의 서비스업 1. 시스템 구축, 통합, 개발, 자문 및 각종 용역 서비스업 1. 시스템 컨설팅, 시스템 개발 및 운영, 유지보수 등 시스템 통합서비스업 1. 인터넷 콘텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업 1. 온라인 정보제공업 1. 자료처리 및 데이터베이스업 1. 아이씨카드(IC Card), 스마트카드(Smart Card) 개발, 제조, 판매업 1. 전자금융업 1. 금융 서비스업 1. 금융투자 유관기관, 금융투자회사 및 기타 단체의 정보처리 서비스업 1. 금융자산 종합관리 서비스업 1. 자본시장, 금융 및 경제 관련 정보의 수집, 가공 및 제공 서비스업 1. 기업분석, 평가업무 및 기업 인수 합병 등의 업무 대행 및 컨설팅 서비스업 1. 위 각호에 대한 시스템 개발, 컨설턴트 1. 위 각호에 대한 유지보수업 1. 위 각호에 관한 해외사업 및 부대사업 일체 1. 위 각호에 부대하는 사업일체 2023.03.31 사업목적 삭제 73. 가상화폐 거래소업74. 가상화폐 개발업75. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업76. 블록체인 연구개발업77. 블록체인 플랫폼 개발78. 블록체인 투자 및 관련서비스업79. 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업80. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발 사업81. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업82. ICO (암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스98. 전자화폐 환전, 중개 및 서비스업99. 가상화폐 환전, 중개 및 서비스업104. 전자화폐 및 가상화폐 관련사업107. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업109. 전자화폐 관련 솔루션 개발업110. 가상화폐 관련 솔루션 개발업141. 전자금융업 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2023년 반기) 제24기(2022년말) 제23기(2021년말) 보통주 발행주식총수 84,109,926 84,109,926 54,585,033 액면금액 500 500 500 자본금 42,054,963,000 42,054,963,000 27,292,516,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 16,538,231 16,538,231 3,900,000 액면금액 500 500 500 자본금 8,269,115,500 8,269,115,500 1,950,000,000 합계 자본금 50,324,078,500 50,324,078,500 29,242,516,500 - 상기 종류 중 "기타"는 전환우선주이며, 1종 전환우선주 3,900,000주(주당 발행가액 6,165원)와 2종 전환우선주 12,638,231주(주당 발행가액 3,165원)입니다. 본 보고서 작성기준일 현재 보통주로 전환된 전환우선주식은 없으며, 이에 본 보고서 작성기준일 현재 발행금액 전체가 재무제표상 부채로 계상되어 있습니다. 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 수차례 전환가액이 변동됨에 따라 1종 및 2종 전환우선주의 전환가능 총 주식수는 54,343,896주 입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천주) (기준일 : ) 보통주전환우선주1,000,000,000-1,000,000,000-137,898,64816,538,231154,436,879-53,788,722-53,788,722-53,788,722-53,788,722-------------84,109,92616,538,231100,648,157-1,258-1,258-84,108,66816,538,231100,646,899- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,258---1,258-우선주------보통주1,258---1,258-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 1) 1종 전환우선주 (단위 : 원) 2021년 12월 16일6,16550024,043,500,0003,900,00024,043,500,0003,900,0002031년 12월 15일“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 사항 : 기타 투자 판단에 참고할 사항N2022년 12월 16일 ~ 2031년 11월 16일기명식 보통주3,900,000우선주 1주당 1 의결권 가. 우선주의 내용(1) 본건 전환우선주는 의결권부 기명주식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이다.(2) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다. 나. 배당에 관한 사항 (1) "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다. 다. 전환에 관한 사항 (1) "본 주식"의 주주는 "본 주식"의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 "본 주식"의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. (2) "본 주식"의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, "발행회사"는 전환청구서를 받은 후 본 조에 따라 "본 주식"을 보통주로 전환하여야 한다. "본 주식"의 주주가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 "발행회사"는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다. (3) "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다. 1. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.조정후 전환가격 = 조정전전환가격 X {((기발행주식수+(신발행주식수 X 1주당발행가액/시가)) / 기발행주식수+신발행주식수]조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다. 2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다. 3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다. (4) "본 주식"을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다 (5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 도달되지 않을 경우 "발행회사"는 "본 주식"에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다. (6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 라. 매도청구권 (Call Option)에 관한 사항:(1)“본 전환우선주”의 “인수자”는 “본 전환우선주”의 "신주권교부일"로부터 1년이 경과한 날(2022년 12월 29일)부터 1년이 경과한 날(2023년 12월 29일)까지 발행회사는 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라고 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 전환우선주를 “매수인”에게 매도하여야 한다.(2)“본 전환우선주”의 “인수자”는 매도청구권 행사기간이 종료되는 시점(2023년 12월 29일)까지 본 계약에서 정한 콜옵션 한도에 해당하는 본 전환우선주에 대해서는 전환권을 행사하지 않고 전환우선주의 형태로 보유하여야 하며(이하 “의무보유”라 한다), 제3자에게 인수인이 보유한 전환우선주를 양도하는 경우에도 콜옵션 한도에 해당하는 전환우선주에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환하지 않고 전환우선주로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사의 콜옵션 행사를 보장해야 한다. 마. 청산 등에 관한 사항 (1) "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 2) 2종 전환우선주 (단위 : 원) 2022년 04월 23일3,16550040,000,001,11512,638,23140,000,001,11512,638,2312032년 04월 22일“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 사항 : 기타 투자 판단에 참고할 사항N2023년 04월 23일 ~ 2032년 03월 23일기명식 보통주12,638,231우선주 1주당 1 의결권 가. 우선주의 내용(1) 본건 전환우선주는 의결권부 기명주식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이다.(2) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다. 나. 배당에 관한 사항 (1) "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다. 다. 전환에 관한 사항 (1) "본 주식"의 주주는 "본 주식"의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 "본 주식"의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. (2) "본 주식"의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, "발행회사"는 전환청구서를 받은 후 본 조에 따라 "본 주식"을 보통주로 전환하여야 한다. "본 주식"의 주주가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 "발행회사"는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다. (3) "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다. 1. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다. 조정후 전환가격 = 조정전전환가격 X {((기발행주식수+(신발행주식수 X 1주당발행가액/시가)) / 기발행주식수+신발행주식수]조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다. 2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다. 3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. 5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다. (4) "본 주식"을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다 (5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 도달되지 않을 경우 "발행회사"는 "본 주식"에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다. (6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 바. 청산 등에 관한 사항 (1) "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 당사의 본 분기보고서에 첨부한 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 31일에 개최 한 제24기 정기주주총회일 입니다. 나. 정관 변경 이력 2020년 08월 21일제21기 임시주주총회제2조(목적)- 사업다각화2021년 03월 31일제22기 정기주주총회 제2조(목적) 제8조의3(주식 등의 전자등록) 제9조의2(이익배당, 의결권배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) 제9조의3(이익배당, 의결권배제 및주식의 전환에 관한 종류주식) 제9조의3(전환주식) 제9조의4(상환주식) 제9조의5(전환상환우선주식) 제12조(주식매수선택권) 제12조의2(우리사주매수선택권) 제13조(신주의 배당기산일) 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제18조(전환사채의 발행) 제19조(신주인수권부사채의 발행) 제23조(소집시기) 제36조의2(이사의 해임) 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 제48조(감사의 선임) 제54조(재무제표 등의 작성 등) 제57조(이익배당) 부칙 - 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가 - 전자등록이 의무화 되지 않은 사채의 전자등록 제외 규정 정비 - 항목 세분화에 따른 규정 정비 - 항목 세분화에 따른 규정 정비 - 항목 세분화에 따른 규정 정비(신설) - 항목 세분화에 따른 규정 정비(신설) - 항목 세분화에 따른 규정 정비(신설) - 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정<삭제>- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정<삭제> - 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비 - 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비 - 발행한도증액 및 세부내용 변경에 따른 정관 정비 - 발행한도증액 및 세부내용 변경에 따른 정관 정비 - 정기주주총회개최 시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비 - 적대적 기업인수 및 합병등을 대비한 조문 정비(신설) - 적대적 기업인수 및 합병등을 대비한 조문 정비(신설) - 감사 선임 및 해임에 관한 조문 정비 - 표준정관 개정 정비 - 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용규정 정비 - 시행일(신설) 2021년 12월 22일제22기 임시주주총회제2조 (목적)제35조 (이사의 수)부칙- 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가- 이사의 수 변경- 시행일(신설)2022년 03월 29일제23기 정기주주총회제2조 (목적) 제9조의 1 (이익배당우선주식)제9조의 2 (의결권배제주식)제9조의 3 (전환주식)제9조의 4 (상환주식)제47조 (감사의 수)부칙- 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 감사의수 변경에 따른 조문 정비 - 시행일(신설)2023년 03월 31일제24기 정기주주총회제2조(목적)제5조(회사가 발행할 주식의 총수)부칙- 사업목적 정비- 발행할 주식 한도 변경에 따른 조문 정비- 시행일(신설) 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1영화 및 방송프로그램 제작영위2영화 및 방송프로그램 관련 투자 및 배급영위3영화 및 방송용 장비 임대업 영위4영화 및 방송제작시설 임대업영위5영화, 방송물, 공연 등의 유통 및 수출입업영위6영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기회, 제작 및 판매업영위7영화상영 및 영화관 운영업영위8영화관에 부속하는 위락시설 음식점 및 매점 등의 영업영위9종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업영위10디지털컨텐츠 제작 및 유통업영위11음반 기획, 제작 및 유통미영위12연예기획사업미영위13매니지먼트사업미영위14연예인, 감독, 작가, 만화가 등 대리행위업미영위15안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외판매업미영위16무대, 세트 시스템 공사업미영위17이벤트 문화행사의 주최, 후원 및 연예인 대리업미영위18정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 및 관련업(컴퓨터시스템 설계, 감리 및 자문업, 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함)영위19소프트웨어의 개발, 판매 및 임대업영위20정보처리 및 정보통신 서비스업영위21이동체 통신사업영위22별정통신업영위23투자업 및 투자자문업미영위24부동산업 및 부동산임대업영위25경영컨설팅미영위26위 사업을 운영하는 타회사에 대한 투자미영위27통신기기 도소매업미영위28전자상거래 도소매업미영위29인터넷가입유치 서비스업미영위30전자제품 수출입업미영위31휴대폰 수출입업미영위32휴대폰 악세사리 수출입업미영위33통신판매업영위34의약품 도소매업미영위35영상감시장치 개발 및 판매업미영위36영상기기 개발 및 판매업미영위37방송장비 개발 및 판매업미영위38신약개발미영위39생식의학기술개발 및 해외수출미영위40생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입미영위41백신 제품개발, 생산미영위42의약품 제조 판매업미영위43의약외품 제조, 판매업미영위44의약품, 의료용품 도소매업미영위45제약 바이오업미영위46의약품 및 제약원료 도매업미영위47의약품 및 제약원료 수출입업미영위48인터넷 방송업영위49소셜미디어 커머스 플랫폼 사업 및 마케팅 방송채널사용사업영위50응용패키지 관련 소프트웨어 개발업 영위51모바일 컨텐츠 어플리케이션 개발 및 판매업 영위52모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업 영위53컴퓨터 및 통신기기를 통한 광고 집행을 위한 용역업 영위54광고 및 광고대행업 영위55유튜브 1인 방송 영위56인공지능 솔루션 연구 및 개발업 영위57인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업 영위58화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업 영위59사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업 영위60데이터베이스 및 온라인 정보제공업 영위61버추얼 캐릭터개발 및 디자인업 미영위62버추얼 캐릭터 라이선싱사업 미영위63버추얼 캐릭터 상품 제조 및 판매업(인형, 의류 완구, 문구, 잡화류 등) 미영위64연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업 미영위65인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업 미영위66통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업 미영위67버추얼 스튜디오 운영업 미영위68가상세계 및 가상현실업 미영위69기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업 미영위70컴퓨터 그래픽 제작, 판매업 미영위71시각 디자인업 미영위72미술품, 고미술품, 주류, 가구, 보석 기타 귀중품 등 경매가능한 물품의 위탁판매업, 자기판매업 및 중개업미영위73인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업 미영위74소프트웨어 개발 및 서비스업 미영위75멀티미디어 하드웨어 개발 및 서비스업 미영위76디지털통신네트워크, 이동통신네트워크 개발 및 서비스업 미영위77정보처리 및 제공기술, 시스템 통합업 미영위78게임, 음원, 미술품, 영상물, 연예 컨텐츠 등 저작물 개발 및 서비스업 미영위79인터넷 및 전자상거래 관련 서비스미영위80보안 및 네트워크 컨설팅미영위81보안 및 네트워크 관제서비스업미영위82보안솔루션 제품의 개발, 제조 및 판매미영위83보안솔루션 제품의 수출입 및 도,소매미영위84보안솔루션 제품의 임대 및 서비스업미영위85정보보안컨설팅 및 정보시스템감리사업미영위86전자상거래 및 통신판매업미영위87전자지급결제 대행업미영위88위치기반을 이용한 전자 지급 결제 대행업미영위89금융부가통신사업미영위90결제대금 예치업미영위91모바일결제사업미영위92포인트마일리지사업미영위93지류상품권, 인터넷 전자상품권 발행 및 유통업미영위94전자상품권 발행 및 유통업미영위95직불전자지급수단 발행 및 관리업미영위96선불전자지급수단 발행 및 관리업미영위97전자고지 결제업미영위98온라인 교육정보 제공업미영위99교육 관련 데이터베이스업미영위100학원프렌차이즈업미영위101학원 운영 컨설팅업미영위102학원사업미영위103온라인 교육학원업미영위104영상제작 및 제작 위탁업미영위105쇼호스트 에이전시미영위106온라인 강의 제공미영위107영상물 제작 및 공급업미영위108쇼호스트, 방송인 스피치미영위109학원운영업미영위110쇼호스트 교육서비스업미영위111교재판매미영위112인력공급미영위113행사대행영위114연예보조업미영위115응용 소프트웨어 개발 및 공급업미영위116어플리케이션 개발, 판매 및 공급업미영위117인터넷 서비스 개발, 판매 및 공급업미영위118인터넷 및 정보통신 기반의 서비스업미영위119시스템 구축, 통합, 개발, 자문 및 각종 용역 서비스업미영위120시스템 컨설팅, 시스템 개발 및 운영, 유지보수 등 시스템 통합서비스업미영위121인터넷 콘텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업미영위122온라인 정보제공업미영위123자료처리 및 데이터베이스업미영위124아이씨카드(IC Card), 스마트카드(Smart Card) 개발, 제조, 판매업미영위125금융 서비스업미영위126금융투자 유관기관, 금융투자회사 및 기타 단체의 정보처리 서비스업미영위127금융자산 종합관리 서비스업미영위128자본시장, 금융 및 경제 관련 정보의 수집, 가공 및 제공 서비스업미영위129기업분석, 평가업무 및 기업 인수 합병 등의 업무 대행 및 컨설팅 서비스업미영위130위 각호에 대한 시스템 개발, 컨설턴트영위131위 각호에 대한 유지보수업영위132위 각호에 관한 해외사업 및 부대사업 일체영위133위 각호에 부대하는 사업일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라. 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 31일-1. 인터넷 방송업1. 소셜미디어 커머스 플랫폼 사업 및 마케팅 방송채널사용사업추가2021년 12월 22일-1. 응용패키지 관련 소프트웨어 개발업 1. 모바일 컨텐츠 어플리케이션 개발 및 판매업 1. 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업 1. 컴퓨터 및 통신기기를 통한 광고 집행을 위한 용역업 1. 광고 및 광고대행업 1. 유튜브 1인 방송 1. 인공지능 솔루션 연구 및 개발업 1. 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업 1. 화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업 1. 사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업 1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 1. 버추얼 캐릭터개발 및 디자인업 1. 버추얼 캐릭터 라이선싱사업 1. 버추얼 캐릭터 상품 제조 및 판매업(인형, 의류 완구, 문구, 잡화류 등) 1. 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업 1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업 1. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업 1. 버추얼 스튜디오 운영업 1. 가상세계 및 가상현실업 1. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업 1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업 1. 시각 디자인업 1. 미술품, 고미술품, 주류, 가구, 보석 기타 귀중품 등 경매가능한 물품의 위탁판매업, 자기판매업 및 중개업추가2022년 03월 29일-1. 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업 1. 소프트웨어 개발 및 서비스업 1. 멀티미디어 하드웨어 개발 및 서비스업 1. 디지털통신네트워크, 이동통신네트워크 개발 및 서비스업 1. 정보처리 및 제공기술, 시스템 통합업 1. 게임, 음원, 미술품, 영상물, 연예 컨텐츠 등 저작물 개발 및 서비스업 1. 인터넷 및 전자상거래 관련 서비스1. 보안 및 네트워크 컨설팅1. 보안 및 네트워크 관제서비스업1. 보안솔루션 제품의 개발, 제조 및 판매1. 보안솔루션 제품의 수출입 및 도,소매1. 보안솔루션 제품의 임대 및 서비스업1. 정보보안컨설팅 및 정보시스템감리사업1. 전자상거래 및 통신판매업1. 전자지급결제 대행업1. 위치기반을 이용한 전자 지급 결제 대행업1. 금융부가통신사업1. 결제대금 예치업1. 모바일결제사업1. 포인트마일리지사업1. 지류상품권, 인터넷 전자상품권 발행 및 유통업1. 전자상품권 발행 및 유통업1. 직불전자지급수단 발행 및 관리업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 전자고지 결제업1. 온라인 교육정보 제공업1. 교육 관련 데이터베이스업1. 학원프렌차이즈업1. 학원 운영 컨설팅업1. 학원사업1. 온라인 교육학원업1. 영상제작 및 제작 위탁업1. 쇼호스트 에이전시1. 온라인 강의 제공1. 영상물 제작 및 공급업1. 쇼호스트, 방송인 스피치1. 학원운영업1. 쇼호스트 교육서비스업1. 교재판매1. 인력공급1. 행사대행1. 연예보조업1. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업1. 어플리케이션 개발, 판매 및 공급업1. 인터넷 서비스 개발, 판매 및 공급업1. 인터넷 및 정보통신 기반의 서비스업1. 시스템 구축, 통합, 개발, 자문 및 각종 용역 서비스업1. 시스템 컨설팅, 시스템 개발 및 운영, 유지보수 등 시스템 통합서비스업1. 인터넷 콘텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업1. 온라인 정보제공업1. 자료처리 및 데이터베이스업1. 아이씨카드(IC Card), 스마트카드(Smart Card) 개발, 제조, 판매업1. 금융 서비스업1. 금융투자 유관기관, 금융투자회사 및 기타 단체의 정보처리 서비스업1. 금융자산 종합관리 서비스업1. 자본시장, 금융 및 경제 관련 정보의 수집, 가공 및 제공 서비스업1. 기업분석, 평가업무 및 기업 인수 합병 등의 업무 대행 및 컨설팅 서비스업1. 위 각호에 대한 시스템 개발, 컨설턴트1. 위 각호에 대한 유지보수업1. 위 각호에 관한 해외사업 및 부대사업 일체수정2022년 03월 29일1. 위 각호에 부대하는 사업일체1. 위 각호에 부대하는 사업일체삭제2023년 03월 31일1. 가상화폐 거래소업1. 가상화폐 개발업1. 가상회폐 거래소 투자 및 자문업1. 블록체인 연구개발업1. 블록체인 플랫폼 개발1. 블록체인 투자 및 관련서비스업1. 블록체인 데이터 생선 및 네트워크 관리사업1. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발 사업1. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업1. ICO (암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스1. 전자화폐 환전, 중개 및 서비스업1. 가상자화폐 환전, 중개 및 서비스업1. 전자화폐 및 가상화계 관련사업1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업1. 전자화폐 관련 솔류션 개발업1. 가상화폐 관련 솔루션 개발업1. 전자금융업- 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 마. 사업목적 변경 사유 (1) 변경취지 및 목적, 필요성당사는 제22기 정기주주총회(2021.03.31), 2021년도 임시주주총회(2021.12.22), 제23기 정기주주총회에서 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 사업목적을 추가 및 정비(수정)하였습니다. 또한 제24기 정기주주총회에서 가상화폐 관련 일부 사업목적을 삭제하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 변경은 이사회를 통해 결정되었으며, 해당 주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등신사업 추진 및 투자를 위한 사업목적 변경으로 당사는 지분인수를 통한 투자로 매출액 순위에 영향을 주었습니다. 바. 정관상 사업목적 추가 현황표 11. 인터넷 방송업2021.03.3121. 소셜미디어 커머스 플랫폼 사업 및 마케팅 방송채널사용사업2021.03.3131. 응용패키지 관련 소프트웨어 개발업 2021.12.2241. 모바일 컨텐츠 어플리케이션 개발 및 판매업 2021.12.2251. 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업 2021.12.2261. 컴퓨터 및 통신기기를 통한 광고 집행을 위한 용역업 2021.12.2271. 광고 및 광고대행업 2021.12.2281. 유튜브 1인 방송 2021.12.2291. 인공지능 솔루션 연구 및 개발업 2021.12.22101. 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업 2021.12.22111. 화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업 2021.12.22121. 사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업 2021.12.22131. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 2021.12.22141. 버추얼 캐릭터개발 및 디자인업 2021.12.22151. 버추얼 캐릭터 라이선싱사업 2021.12.22161. 버추얼 캐릭터 상품 제조 및 판매업(인형, 의류 완구, 문구, 잡화류 등) 2021.12.22171. 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업 2021.12.22181. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업 2021.12.22191. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업 2021.12.22201. 버추얼 스튜디오 운영업 2021.12.22211. 가상세계 및 가상현실업 2021.12.22221. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업 2021.12.22231. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업 2021.12.22241. 시각 디자인업 2021.12.22251. 미술품, 고미술품, 주류, 가구, 보석 기타 귀중품 등 경매가능한 물품의 위탁판매업, 자기판매업 및 중개업2021.12.22261. 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업 2022.03.29271. 소프트웨어 개발 및 서비스업 2022.03.29281. 멀티미디어 하드웨어 개발 및 서비스업 2022.03.29291. 디지털통신네트워크, 이동통신네트워크 개발 및 서비스업 2022.03.29301. 정보처리 및 제공기술, 시스템 통합업 2022.03.29311. 게임, 음원, 미술품, 영상물, 연예 컨텐츠 등 저작물 개발 및 서비스업 2022.03.29321. 인터넷 및 전자상거래 관련 서비스2022.03.29331. 보안 및 네트워크 컨설팅2022.03.29341. 보안 및 네트워크 관제서비스업2022.03.29351. 보안솔루션 제품의 개발, 제조 및 판매2022.03.29361. 보안솔루션 제품의 수출입 및 도,소매2022.03.29371. 보안솔루션 제품의 임대 및 서비스업2022.03.29381. 정보보안컨설팅 및 정보시스템감리사업2022.03.29391. 전자상거래 및 통신판매업2022.03.29401. 전자지급결제 대행업2022.03.29411. 위치기반을 이용한 전자 지급 결제 대행업2022.03.29421. 금융부가통신사업2022.03.29431. 결제대금 예치업2022.03.29441. 모바일결제사업2022.03.29451. 포인트마일리지사업2022.03.29461. 지류상품권, 인터넷 전자상품권 발행 및 유통업2022.03.29471. 전자상품권 발행 및 유통업2022.03.29481. 직불전자지급수단 발행 및 관리업2022.03.29491. 선불전자지급수단 발행 및 관리업2022.03.29501. 전자고지 결제업2022.03.29511. 온라인 교육정보 제공업2022.03.29521. 교육 관련 데이터베이스업2022.03.29531. 학원프렌차이즈업2022.03.29541. 학원 운영 컨설팅업2022.03.29551. 학원사업2022.03.29561. 온라인 교육학원업2022.03.29571. 영상제작 및 제작 위탁업2022.03.29581. 쇼호스트 에이전시2022.03.29591. 온라인 강의 제공2022.03.29601. 영상물 제작 및 공급업2022.03.29611. 쇼호스트, 방송인 스피치2022.03.29621. 학원운영업2022.03.29631. 쇼호스트 교육서비스업2022.03.29641. 교재판매2022.03.29651. 인력공급2022.03.29661. 행사대행2022.03.29671. 연예보조업2022.03.29681. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업2022.03.29691. 어플리케이션 개발, 판매 및 공급업2022.03.29701. 인터넷 서비스 개발, 판매 및 공급업2022.03.29711. 인터넷 및 정보통신 기반의 서비스업2022.03.29721. 시스템 구축, 통합, 개발, 자문 및 각종 용역 서비스업2022.03.29731. 시스템 컨설팅, 시스템 개발 및 운영, 유지보수 등 시스템 통합서비스업2022.03.29741. 인터넷 콘텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업2022.03.29751. 온라인 정보제공업2022.03.29761. 자료처리 및 데이터베이스업2022.03.29771. 아이씨카드(IC Card), 스마트카드(Smart Card) 개발, 제조, 판매업2022.03.29781. 금융 서비스업2022.03.29791. 금융투자 유관기관, 금융투자회사 및 기타 단체의 정보처리 서비스업2022.03.29801. 금융자산 종합관리 서비스업2022.03.29811. 자본시장, 금융 및 경제 관련 정보의 수집, 가공 및 제공 서비스업2022.03.29821. 기업분석, 평가업무 및 기업 인수 합병 등의 업무 대행 및 컨설팅 서비스업2022.03.29831. 위 각호에 대한 시스템 개발, 컨설턴트2022.03.29841. 위 각호에 대한 유지보수업2022.03.29851. 위 각호에 관한 해외사업 및 부대사업 일체2022.03.29 구 분 사업목적 추가일자 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 업종구분 정관상 사업목적 진출목적 가상화폐,블록체인 1. 미술품, 고미술품, 주류, 가구, 보석 기타 귀중품 등 경매가능한 물품의 위탁판매업, 자기판매업 및 중개업1. 보안 및 네트워크 컨설팅1. 보안 및 네트워크 관제서비스업1. 보안솔루션 제품의 개발, 제조 및 판매1. 보안솔루션 제품의 수출입 및 도,소매1. 보안솔루션 제품의 임대 및 서비스업1. 정보보안컨설팅 및 정보시스템감리사업1. 전자지급결제 대행업1. 위치기반을 이용한 전자 지급 결제 대행업1. 금융부가통신사업1. 결제대금 예치업1. 모바일결제사업1. 포인트마일리지사업1. 지류상품권, 인터넷 전자상품권 발행 및 유통업1. 전자상품권 발행 및 유통업1. 직불전자지급수단 발행 및 관리업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 전자고지 결제업1. 자료처리 및 데이터베이스업1. 아이씨카드(IC Card), 스마트카드(Smart Card) 개발, 제조, 판매업1. 금융 서비스업1. 금융투자 유관기관, 금융투자회사 및 기타 단체의 정보처리 서비스업1. 금융자산 종합관리 서비스업 이커머스 시장에 연결된 보안 및 결제사업 교육컨설팅 1. 온라인 교육정보 제공업1. 교육 관련 데이터베이스업1. 학원프렌차이즈업1. 학원 운영 컨설팅업1. 학원사업1. 온라인 교육학원업1. 온라인 강의 제공1. 학원운영업1. 쇼호스트 교육서비스업1. 교재판매1. 인력공급1. 행사대행1. 연예보조업1. 자본시장, 금융 및 경제 관련 정보의 수집, 가공 및 제공 서비스업1. 기업분석, 평가업무 및 기업 인수 합병 등의 업무 대행 및 컨설팅 서비스업 이커머스 시장에 연결된 교육컨설팅업 이커머스 1. 인터넷 방송업1. 소셜미디어 커머스 플랫폼 사업 및 마케팅 방송채널사용사업1. 응용패키지 관련 소프트웨어 개발업 1. 모바일 컨텐츠 어플리케이션 개발 및 판매업 1. 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업 1. 컴퓨터 및 통신기기를 통한 광고 집행을 위한 용역업 1. 광고 및 광고대행업 1. 유튜브 1인 방송 1. 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업 1. 소프트웨어 개발 및 서비스업 1. 멀티미디어 하드웨어 개발 및 서비스업 1. 디지털통신네트워크, 이동통신네트워크 개발 및 서비스업 1. 정보처리 및 제공기술, 시스템 통합업 1. 게임, 음원, 미술품, 영상물, 연예 컨텐츠 등 저작물 개발 및 서비스업 1. 인터넷 및 전자상거래 관련 서비스1. 전자상거래 및 통신판매업1. 영상제작 및 제작 위탁업1. 쇼호스트 에이전시1. 영상물 제작 및 공급업1. 쇼호스트, 방송인 스피치1. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업1. 어플리케이션 개발, 판매 및 공급업1. 인터넷 서비스 개발, 판매 및 공급업1. 인터넷 및 정보통신 기반의 서비스업1. 시스템 구축, 통합, 개발, 자문 및 각종 용역 서비스업1. 시스템 컨설팅, 시스템 개발 및 운영, 유지보수 등 시스템 통합서비스업1. 인터넷 콘텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업1. 온라인 정보제공업1. 위 각호에 대한 시스템 개발, 컨설턴트1. 위 각호에 대한 유지보수업1. 위 각호에 관한 해외사업 및 부대사업 일체 이커머스 시장 투자 및 확대를 위한 사업목적 추가 인공지능,가상현실 1. 인공지능 솔루션 연구 및 개발업 1. 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업 1. 화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업 1. 사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업 1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 1. 버추얼 캐릭터개발 및 디자인업 1. 버추얼 캐릭터 라이선싱사업 1. 버추얼 캐릭터 상품 제조 및 판매업(인형, 의류 완구, 문구, 잡화류 등) 1. 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업 1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업 1. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업 1. 버추얼 스튜디오 운영업 1. 가상세계 및 가상현실업 1. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업 1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업 1. 시각 디자인업 이커머스 시장에 인공지능 서비스와 가상현실을 이용한 사업확대 (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 업종구분 특성 규모 및 성장성 가상화폐,블록체인 유통 및 판매시장에서 보안이 높은 결제시스템까지 도입시킬 수 있다. - 교육컨설팅 콘텐츠유통 사업에 품목을 확대할 수 있다. - 이커머스 제반사항을 구축한 상태에서 여러가지를 활용할 수 있다. - 인공지능,가상현실 다양한 분양에서 활용이 가능하다. - 주) 추진 계획 및 진행중인 사업내용이 존재하지 아니하여 해당사항이 없습니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 업종구분 투자 및 예상자금소요액 투자자금 조달 원천 예상투자회수기간 등 가상화폐,블록체인 - - - 교육컨설팅 - - - 이커머스 - - - 인공지능,가상현실 - - - 주) 추진 계획 및 진행중인 사업내용이 존재하지 아니하여 해당사항이 없습니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 업종구분 조직 및 인력구성 현황 연구개발활동 내역 개발 진척도 상용화 여부 매출 발생여부 등 가상화폐,블록체인 없음 없음 없음 없음 없음 교육컨설팅 없음 없음 없음 없음 없음 이커머스 없음 없음 없음 없음 없음 인공지능,가상현실 없음 없음 없음 없음 없음 주) 추진 계획 및 진행중인 사업내용이 존재하지 아니하여 해당사항이 없습니다. (5) 기존 사업과의 연관성 및 주요 위험 업종구분 기존 사업과의 연관성 주요 위험 가상화폐,블록체인 없음 - 교육컨설팅 있음 - 이커머스 있음 - 인공지능,가상현실 없음 - 주) 추진 계획 및 진행중인 사업내용이 존재하지 아니하여 해당사항이 없습니다.(6) 향후 추진계획 및 미추진 사유 업종구분 향후 추진계획 미 추진 사유 가상화폐,블록체인 없음 거래정지로 인한 투자유치불가 및 사업의 집중화에 따른 불필요한 사업목적 삭제(2023.08.21 임시주주총회) 예정 교육컨설팅 없음 거래정지로 인한 투자유치불가 및 사업의 집중화에 따른 불필요한 사업목적 삭제(2023.08.21 임시주주총회) 예정 이커머스 있음 영위중인 사업을 제외한 일부 사업목적은 거래정지로 인한 투자유치불가 및 사업의 집중화에 따른 불필요한 사업목적 삭제(2023.08.21 임시주주총회) 예정 인공지능,가상현실 없음 거래정지로 인한 투자유치불가 및 사업의 집중화에 따른 불필요한 사업목적 삭제(2023.08.21 임시주주총회) 예정 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 IPTV, 케이블방송, 스마트TV, 태블릿 등 스마트 기기 기반을 중심으로 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 제공 및 온라인 콘텐츠유통의 필수 기술인 필터링 솔루션을 통한 사업, 모바일 서비스(대량문자 발송 및 벨소리 다운로드 서비스)와 5G 주변 기기(이어러블 등) 유통사업 및 온라인 기반의 라이브 커머스(컨설팅, 대행, 방송, 판매 등) 사업 및 임대사업을 영위하고 있으며, 당사의 주요 종속회사는 키오스크 유통 사업과 신발 제조 및 판매를 주사업으로 영위하고 있으며, 신규사업으로 F&B사업에 진출하였습니다. [콘텐츠 유통] 당사는 영상물 부가판권 시장의 패러다임 변화에 따라 기존의 DVD 및 블루레이 제작 유통사업과 더불어 3D 콘텐츠를 비롯한 양질의 영상콘텐츠를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 대표적으로 국내외 주요 영화에 대한 부가판권을 직간접적 투자를 통하여 적극적으로 확보하고 있으며, 그 영역으로는 온라인다운로드 서비스, IPTV, 공중파 및 케이블TV, 디지털 위성방송, 모바일 등이 있고, 스마트 시장의 도래에 따라 새롭게 파생될 신규 플랫폼에 대한 시장선점을 위해 투자도 병행하고 있습니다. [디지털비즈] 당사가 영위하고 있는 인터넷을 이용한 UMS 기술 기반의 휴대전화 문자메시지 사업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 있는 서비스로, 불경기에는 판매 증대를 위한 마케팅의 가장 저렴한 형태로 이용하게 되며, 경기가 좋을 때는 중소업자 및 지역 기반 자영업자들의 가장 최적의 마케팅 도구로 이용되고 있습니다. [저작권보호] 저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 당사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다. [유통사업] 유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용)의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. [임대사업] 당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. [키오스크] 무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업은 최근 주 52시간 제도의 안착, 최저임금 인상으로 인한 인건비 상승으로 비용절감을 위한 대안으로서 시장이 급성장하는 추세에 있습니다. 시장 조사업체 마켓앤마켓(Markets and Markets)에 따르면 세계 키오스크 시장은 연평균 9.2%씩 성장하여 2020년에는 시장 규모가 734억 달러에 달할 전망으로, 현재 은행 자동입출금기(ATM)가 다수인 키오스크 기기의 진출 분야는 패스트푸드, 유통 등 다양하게 확산될 것으로 예상됩니다. 특히 코로나19로 인한 언택트(untact) 소비문화의 확산으로 인해 비대면 무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업의 성장세는 더욱 두드러질 것입니다. [신발] 신발은 일상화를 넘어선 '패션의 완성'으로 주목받으면서 운동화 바람이 다시 거세지고 있습니다. 그러나 코로나19 지속여부로 인하여 패션업계 소비심리 회복을 더디게 하고 있지만, 보복소비 및 수요확대 등으로 인하여 패션시장의 성장기류는 지속될 것으로 보여집니다. 한국섬유산업연합회에 따르면 2022년도 국내 신발시장 규모는 6조9천907억으로 전년도 대비 7.5% 성장 할 것으로 예측하고 있으며, 특히 스포츠웨어와 신발 등이 기저효과에 힘입어 성장세가 전망되고 있습니다. 이런 추세에 따라 운동화 시장에 다양한 패션 업계가 진출하기 시작하여 운동화를 새로운 성장동력으로 삼을수가 있을 것으로 보여집니다. 특히, 레트로 열풍을 반영하여 스포티한 캐주얼룩이 트렌드로 자리잡았고, 스니커즈/운동화 라인이 강화되는 추세입니다. [F&B] 외식시장은 주변 환경요인에 의해 꾸준히 변화하고 있습니다. IMF 직후에는 take-out의 증가, 코로나19 이후에는 ‘외식의 내식화’를 이끌어낸 배달 등이 대표적입니다. 이렇듯 주변흐름에 발맞춰 외식관련 미디어는 현재 ‘배달 외식’, ‘밀키트’, ‘HMR’같은 키워드가 자주 등장하고 있습니다. 각종 통계를 보아도 해당 키워드의 시장 성장세는 폭발적이라고 할 수 있습니다. 현재까지는 규모적 측면에서의 단순 성장에 집중했다면, 미래에는 시장 자체의 내실을 다지는 과정이 기다리고 있습니다. 제품 자체에 대한 품질·가격 경쟁력은 기본이고, 그 이상의 차별화 전략으로 시장 경쟁에 참여해야 합니다. 기존의 차별화 전략은 맛을 연구하고 개발하는 것에 그쳤다면 이제는 ‘푸드테크’와 ‘프롭테크’를 기반으로 한 외식산업의 기술혁신 사례를 통해 차별화에 대한 인사이트를 찾아야 합니다. 당사는 주 소비계층인 MZ세대를 겨냥한 메뉴개발 및 서비스 차별화 등을 통해 일명 ‘핫플레이스’로 자리매김하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업부별 주요 제품 및 매출유형 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 의류사업 제품매출 의류판매 의류제조판매 지아이홀딩스 10,004 49.3 디지털비즈 용역수입 문자서비스 문자발송 서비스 문자천국,문자조아문자사랑 등 3,794 18.7 콘텐츠유통 콘텐츠매출 부가판권 공중파,케이블,다운로드,DVD온라인, IPTV 등 당사가 확보한 영상 콘텐츠 제공 버킷스튜디오 549 2.7 온라인매출 부가판권 당사와OSP 계약을 맺은 P2P 및 웹하드사업을 영위하는 업자에게 당사 콘텐츠 제공유통 버킷스튜디오 251 1.2 극장 극장매출 영화상영 및 기타 영화상영, 예고편 광고 세종메가박스 468 2.3 매점상품매출 극장매점상품 극장 매점 상품 판매 세종메가박스 192 0.9 임대사업 임대수입 부동산임대 사무실 등 임대 이니셜타워Ⅰ 926 4.6 신발사업 상품매출 아동화 및 성인화 신발유통판매 아티스 564 2.8 키오스크사업 리스매출 키오스크 키오스크유통판매 - 1,380 6.8 F&B사업 상품매출 음식,주류 요식업 포레스트 2,171 10.7 합 계 20,299 100 * 영업중단 사업부 제외된 실적 입니다. 나. 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 제25기 반기 제24기 제23기 문자서비스 9~300 9~300 9~300 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사 사업부문의 매출과 관련하여 원재료 등은 보유하고 있지 않습니다. 나. 생산 및 설비 당사 사업부문과 관련하여 별도의 생산을 위한 설비는 보유하고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제25기 반기 제24기 제23기 제품매출 의류 등 수출 - - - 내수 10,004 15,476 - 소계 10,004 15,476 - 콘텐츠 IPTV/공연 등 수출 - 18 - 내수 549 1,377 3,323 소계 549 1,395 3,323 용역수입 모바일서비스&컨설팅용역 수출 - - - 내수 3,794 11,120 9,637 소계 3,794 11,120 9,637 온라인 다운로드서비스 수출 37 103 208 내수 214 493 784 소계 251 596 992 극장수입 영화상영 등 수출 - - - 내수 468 886 444 소계 468 886 444 극장매점수입 매점상품 등 수출 - - - 내수 192 310 65 소계 192 310 65 신발사업 신발 등 수출 - - - 내수 564 773 - 소계 564 773 - 임대사업 부동산 임대 수출 - - - 내수 926 2,354 739 소계 926 2,354 739 리스매출 키오스크 수출 - - - 내수 1,380 3,622 - 소계 1,380 3,622 - F&B사업 음식,주류 수출 - - - 내수 2,171 4,090 - 소계 2,171 4,090 - 합 계 수출 37 121 208 내수 20,262 40,501 14,992 소계 20,299 40,622 15,200 * 영업중단 사업부 제외된 실적 입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직1) 디지털비즈당사가 판매하는 제품(서비스)의 매출은 전액 당사가 운영하는 웹사이트를 통해 이루어지고 있습니다.2) 콘텐츠 유통당사는 투자 및 구매등으로 확보한 영상 콘텐츠를 다양한 플랫폼을 통하여 직접 판매하고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 플랫폼은 영화상영관과 부가판권 시장에 해당하는 IPTV, 케이블 VOD, DVD, 지상파TV, 케이블TV, 온라인 서비스, 모바일 서비스, 위성TV, 숙박업소 등이 있습니다. 3) 저작권 보호저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 당사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다. 4) 상품 유통유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용)의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 5) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. (2) 판매경로1) 디지털비즈 매출유형 품목 판 매 경 로 용역수입 모바일 문자 콘텐츠 서비스판매 문자천국 (www.skysms.co.kr) 메세지천국 (www.skymms.co.kr)9원문자 (www.sms9.co.kr)장문문자 (www.skylms.co.kr) 문자조아 (www.smsjoa.com) 벨소리천국 (www.skybell.co.kr) 등 2) 콘텐츠 유통 매출유형 품목 판 매 경 로 콘텐츠 콘텐츠 약 30개 특수한 유형의 OSP(온라인 서비스 제공사) 약 15개의 일반 VOD서비스 사이트 IPTV 3사 디지털 및 위성 케이블 방송 전국 숙박업소, DVD방 등 영화관 영화상영,매점,광고 메가박스 세종점 : 5개관 3) 저작권 보호 매출유형 품목 판 매 경 로 OSP 솔루션 이용료 약 16개 계약 OSP의 월 이용료 저작권자 콘텐츠 23개 계약 저작권자로부터 정산 자료 제공에 따른 수수료 4) 상품 유통 매출유형 품목 판 매 경 로 상품 이어러블 등 대리점, 자사몰, 오픈마켓 등 5) 라이브 커머스 매출유형 품목 판 매 경 로 상품판매 상품 네이버 쇼핑라이브, 그립(Grip) 등 라이브 커머스 플랫폼 수수료 컨설팅, 판매대행 소상공인, 국내외 제조사 및 유통사 6) 임대사업 부문 6) 임대사업 매출유형 품목 판 매 경 로 임대수익 부동산 임대 임대차 계약을 통한 임대료 및 관리비 청구 7) 주요 종속회사 사업 부문 구분 내용 신발사업 특약점, 전국 직영 영업소 3개점(서울, 중부, 부산) 산하 소매점 및 영업점(대전, 대구, 인천) 키오스크사업 요식업/노래방/PC방 프랜차이즈 50여개점 및 전국 영업대행사 30여개사 (3) 판매방법 및 조건1) 디지털비즈당사는 당사의 웹사이트에 가입한 사용자들이 서비스 및 콘텐츠를 쿠폰 형태로 선결제 구매하거나 직접 구매의 형태로 판매되고 있으며, 결제수단은 ARS결제, 전화요금통합과금, 휴대폰 통합과금, 신용카드 결제 등으로 다양한 결제수단을 이용할 수 있도록 하고 있습니다. 고객별 결제수단별, 마케팅 전략의 차이에 따라 판매조건이 변동이 있습니다. 2) 콘텐츠 유통 케이블방송, 숙박업소 및 DVD방은 기간별 단매의 형태로 판매하며 그 외 OSP, VOD, IPTV는 건별 판매를 개별 정산하여 월말 마감 후 익월 정산하고 있으며, 영화상영관은 영화 티켓판매, 매점운영 등 판매 활동을 담당하고 있습니다.3) 저작권 보호저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 당사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다. 4) 상품 유통유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용)의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 5) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 임대차계약을 통한 임대료 및 관리비용을 청구하여수익 인식을 하고 있습니다. 6) 주요 종속회사 사업 부문 구분 내용 대금회수조건 신발사업 매출 정산 후 유통망 형태별 현금 결제 키오스크사업 매출 정산 후 월 통장 CMS을 통한 집금, 결제수수료 수익 F&B 사업 매출 즉시 정산 부대비용조건(전사업) 판매부대비용은 발생 원인에 따라 판매 경로별 부담 (4) 판매전략1) 디지털비즈당사는 지속적인 콘텐츠 개발 확보 와 서비스 인프라 개선 및 확충을 통한 매출극대화를 목표로 기존 문자서비스 부문의 SMS대량전송을 LMS대량전송(한글1000자를 전송 가능)으로 전환 유도하고, 다양한 가격정책 등을 통해 이용자를 유도/증대 할 예정이며 산업 트렌드의 변화에 따라 고객들에게 언제나 수익을 극대화 해주는 최고의광고 도구로 변모함에 따라 더 가치있는 수익을 창출하여 기존고객 서비스만족도 향상 및 신규 가입고객을 지속적으로 증가시켜 나갈 것 입니다.2) 콘텐츠 유통당사는 현재 동종 업계에서 가장 많은 서비스 채널을 통해 서비스를 제공하고 있으며, 실시간 판매현황이 확인 가능한 정산시스템을 운용하고 있습니다. 당사에서 운영하는 정산시스템은 불법 판매 적발, 방지, 예방의 기능을 가지고 있습니다. 또한 기존의수동적인 판매방식에서 벗어나 적극적인 판매활동을 온라인상에서 전개하고 있습니다. 또한 영화 상영관은 조조, 평일, 휴일등 시간대별, 요일별 요금 차등제를 시행하고 있으며, 제휴업체와의 제휴를 통한 할인 판매를 시행하고 있으며, 신용카드사와의 제휴를 통하여 티켓 할인 판매를 시행하고 있습니다. 다양한 음료 및 간식 (콜라,팝콘 등)등을 제공함으로써, 매점 매출 확대에 중점을 두고 있습니다.3) 저작권 보호 저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 당사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다. 4) 상품 유통유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용)의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 5) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 상시 건물 유지보수를 통한 안정적인 임차인 유치 및 유지를 계획하고 있습니다.6) 주요 종속회사 사업 부문 구분 내용 영업전략 <키오스크사업>- 요식업 분야에서 프랜차이즈 직접 영업 및 영업대행사 확대- 교통카드/레저/교육/의료 등 공공 및 다양한 분야에서의 키오스크 인프라 개발- 무인화/렌탈 사업에 대한 신규 BM개발 및 시행<신발사업>- 새로운 아이디어 창출을 통한 마케팅 활동으로 시장 활성화- 효율적 재고 관리를 위해 다품종 소량생산 체제로 전환- 재고 부담이 없는 군납 및 안전화 등 신규시장으로의 진출 확대- 마트 및 인터넷, 홈쇼핑과 같은 다양한 유통채널의 개척- 음식점의 품질 관리, 서비스 관리, 위생 관리- 브랜드 아이덴티티의 정립을 위한 통일성 확보 등의 노력 다. 수주현황 당사의 사업부문 구조상 별도의 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권() 11,603,418 13,340,053 기타채권() 27,285,595 25,993,452 () 대손충당금을 제외한 채권잔액입니다.2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 5,537,626 4,872,349 175,878 489,399 5,537,626 차입금 45,923,129 780,000 45,143,129 - 45,923,129 유동사채 26,556,820 193,544 26,363,276 - 26,556,820 리스부채 3,421,908 269,676 748,705 2,403,527 3,421,908 합 계 81,439,483 6,115,569 72,430,988 2,892,926 81,439,483 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,786,993 6,043,688 179,714 563,590 - 6,786,992 차입금 47,513,129 780,000 2,453,129 44,280,000 - 47,513,129 리스부채 4,221,453 309,446 955,317 1,863,991 1,092,699 4,221,453 합 계 58,521,575 7,133,134 3,588,160 46,707,581 1,092,699 58,521,574 3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 당사의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 당사의 차입금과 관련이 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 148,531,952 184,300,640 차감: 현금및현금성자산 (12,634,754) (24,070,027) 순부채 135,897,198 160,230,613 자본총계 146,825,355 129,250,884 순부채비율 92.56% 123.97% 6. 주요계약 및 연구개발활동 "해당사항 없음" 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성1) 콘텐츠 유통콘텐츠 산업은 개인의 개성과 관심사에 따른 다양한 종류의 콘텐츠 수요가 증가하는 추세와 콘텐츠 플랫폼이 공급자 중심에서 사용자 중심으로 변하는 국면을 맞이하고 있습니다. 이에 따라 산업은 다양한 종류의 스마트 기기를 통해 소비할 수 있는 N-Screen 서비스를 중심으로 성장하고 있습니다.2) 디지털비즈지난 십여 년간 유·무선 통신 기술이 급격히 발전하고 초고속 통신망이 빠르게 확산하며 유선통신 기술 기반의 음성 통신 시대를 지나 컴퓨터 및 무선 통신 단말기 보급의 저변이 확대됐습니다. 한편, 기업통신사업 등의 시장이 빠르게 변화함에 따라 이용자들은 전송받은 여러 형태의 정보들을 통합 처리하려는 욕구가 높아지게 되었는데, 이러한 사용자 측면의 요구는 물론 비용적 측면까지도 만족시키는 시스템이 바로 차세대 CTI(Computer Telephony Integration : 컴퓨터 전화 통합) 기술인 UMS(Unified Messaging System: 통합 메세징 시스템)입니다. UMS는 인터넷을 통해 문자메시지(SMS), 음성메시지, 멀티미디어 메시지(MMS) 등을 휴대전화에 전송하는 것으로 카드/보험회사, 공공기관, 증권사 등의 고객 서비스(B2C)와 개인 고객 간 서비스(C2C)를 위한 시스템으로 공급하고 있습니다. 3) 저작권 보호 저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 당사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다. 4) 유통 사업 유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용)의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 5) 임대사업부동산 임대사업 부문은 세계경제상황 및 국내경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다. 6) 키오스크사업최근 국내 산업계는 최저임금 인상과 주 52시간 근무제도의 적용으로 인건비 부담이 과중해지고 있습니다. 이로 인한 변화 중 가장 눈에 띄는 점은 서비스 업종의 무인화 트렌드입니다. 식당에서는 키오스크(KIOSK)를 통해 고객이 스스로 주문하고, 무인 편의점이 곳곳에 생겨나기 시작했습니다. 현재 패스트푸드 프랜차이즈 업계에서 무인화가 가장 빠르게 진행되고 있고, 자영업계를 중심으로 스터디카페, 도서관, 코인노래방, 게임장 등 비외식 부문과 외식, 도소매업, 서비스 업종에서 무인매장이 등장하며 키오스크에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다. 특히 최근 코로나19로 인해 타인과의 접촉을 자제하는 언택트(Un-tact) 소비 문화가 확산되며 다양한 업계에서 키오스크 도입에 속도를 내고 있습니다.7) 신발사업신발 산업은 경공업 분야의 대표적인 산업이며, 제조와 판매가 분리된 전형적인 분업 구조를 띠고 있습니다. 그 이유는 신발 산업이 노동집약적이기 때문인데, 신발 산업은 인건비가 낮은 동남아시아와 중국 등에서 하청생산을, 유럽 등 선진국에서 홍보 및 판매를 진행하는 국제분업체제가 고착되었습니다. 초기 신발 산업은 소품종 대량 생산체제로 성장해왔으나 소득 수준의 상승으로 인해 디자인, 품질, 브랜드 이미지에 대한 소비자의 다양한 요구가 생기기 시작했고, 이에 따라 다품종 소량 생산체제로 변모하고 있습니다.8) F&B사업외식산업은 인적자원에 의해 연출되며 경영자, 내부고객, 외부고객이 삼위일체가 되어야하며, 특히 외부고객중심적인 Q(quality), S(service), C(cleanliness)를 갖춘 토탈서비스를 강조하고 자동화의 한계로 인해 타 산업대비 노동집약적입니다. 하지만 최근 세절기, 서빙로봇, 로봇바리스타, 키오스크 등 푸드테크의 발전으로 자동화의 문을 열고 있습니다.또한 원재료 구매는 카드 및 외상의 형태가 많으며 원재료가 상품으로 바뀌는 과정이 짧고, 외부고객은 지불방법으로 외상이나 유가증권을 사용하지 않는 관계로 운영자금의 회전 빠르고 현금확보가 용이합니다.그리고 적은 자본과 특별한 기술력없이 진입이 가능하며 원가율이 35% 이하로 신규참여의 용이성이 높은 만큼 경쟁도 치열하여 사업체가 영세할수록 자금난으로 인해 실패할 확률이 높은 편입니다. (2) 성장성 1) 콘텐츠유통 emb00015b580f6e.jpg 콘텐츠유통 사업 디지털 온라인 시장은 지난 10년간 꾸준히 성장해 왔습니다. 2010년 1,100억 원 수준이었던 매출 규모는 2019년 5,090억 원을 돌파하였으며, 400만 가구에도 미치지 못하던 IPTV 가입자 수는 1,600만 명을 넘었습니다. OTT 플랫폼의 성장과 온라인 위주의 소비 행태 변화로 인해, 앞으로도 디지털 온라인 시장은 계속해서 성장할 것입니다. 과거에는 주로 오프라인 영화관에서 영화를 관람했지만, TV나 스마트폰으로 이동 중에 다양한 콘텐츠를 이용할 수 있게 되면서 온라인 플랫폼 이용률이 증가하고 있습니다. 콘텐츠에 대한 접근성이 높아지면서 1인당 콘텐츠 소비량은 60% 이상 증가하였고, 이에 따라 TVOD 이용자 수뿐만 아니라 정해진 비용으로 여러 편의 콘텐츠를 이용할 수 있는 SVOD 이용자 수가 폭발적으로 늘어나고 있습니다. SVOD 서비스를 기반으로 하는 OTT 시장은 매년 25%씩 성장하고 있으며, 디즈니플러스와 쿠팡플레이 등 신규 사업자의 합류로 곧 1조 원 규모를 넘어설 예정입니다. 시장 규모가 늘어나고 사업자가 다양해지면서 ‘오리지널 콘텐츠’가 가입자 유치의 핵심 요소로 대두되고 있습니다. ‘오리지널 콘텐츠’에 더하여 OTT 플랫폼 동시 개봉작이나 온라인 개봉작이 늘어나면서 온라인 시장으로의 이용자 유입은 더욱 증가할 전망입니다. 오프라인 위주의 전통적인 유통 구조는 변화하고 있으며, 코로나19로 인해 더욱 가속화되고 있습니다. 이러한 경향 속에서 자신의 취향에 맞는 콘텐츠를 찾고자 하는 사용자들은 더욱 늘어날 것이며, 이에 따라 콘텐츠 산업과 디지털 온라인 시장도 견고하게 성장할 것입니다. 2) 디지털비즈 초기의 메시징 서비스는 개인과 개인 간의 메시지를 전달하는 서비스 위주였으나 스마트폰의 등장과 메신저 서비스의 활성화로 인해 기업용 메시징 서비스가 새로운 시장으로 떠오르게 되었습니다. 메시징 서비스는 SMS(Short Messaging Service) 서비스 외에도 LMS(Long Messaging Service) 및 MMS(Multimedia Messaging Service) 서비스 등 다양한 형태로 성장하고 있습니다.3) 저작권 보호 저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 당사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다. 4) 유통 사업유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용)의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다.5) 임대사업최근 국내 부동산 시장은 저성장 지속, 가계부채 증가, 주택 대출금리 인상 및 원리금상환 규제 등 거시 지표와 부동산공급 과잉으로 인한 미분양 증가 등을 고려 시 조정기를 맞이할 것으로 전망되지만 수익형부동산은 금리인상에도 불구하고 인기를 이어갈 것으로 예상됩니다. 당장 금리가 인상되더라도 이를 대체할 만한 뚜렷한 투자대상이 없기 때문에 여전히 투자수요가 일정부분 유지될것으로 예상됩니다. 6) 키오스크사업 (단위: 억원) 키오스크_시장전망.jpg 키오스크_시장전망 국내 키오스크 시장 규모는 약 3,000억 원대로 추정됩니다. 이는 지난 2006년 600억 원 규모였던 것에 비해 연평균 13.9%의 성장률을 기록한 결과입니다. 한국무역협회에 따르면 키오스크 기기의 세계 시장 규모는 2020년 176억 3000만 달러에서 2027년 339억 9000만달러까지 성장할것으로 전망하고 있습니다. 국내에서도 자동화 수준이 향상되고, 인건비 절감 등 활성화로 키오스크 산업은 견고한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 현재 키오스크는 업무 효율을 높이는 보조 수단으로 인식되고 있으나 향후에는 사람의 업무를 대체하는 수단으로 바뀔 것이며, 대형 패스트푸드 체인점과 유통, 서비스 업계의 잇따른 키오스크 도입으로 시장은 급성장할 것입니다.7) 신발사업 글로벌 신발 시장 규모는 2021년 2,246억달러에서 연평균 4% 수준으로 성장해 2027년에는 2,882억달러에 달할 것이 예상됩니다(IMARC 조사기관), 코로나19로 펜데믹으로 수요가 부진하였으나, 비대면의 점진적 해제로 인하여 신발사업 시장의 전망이 밝아지고 있습니다. 특히 신발사업은 건강 관리가 점차 중요하게 인식되며 스포츠 활동 인구가 늘어나며 수요가 증가하고 또한 최근 신발이 필수재가 아닌 자신을 꾸미는 선택재로 인식되기 시작하며 일상생활에서 신기도 하는 등 다양한 소비 수요가 생겨나고 있습니다. 이에 따라 신발 시장은 앞으로도 꾸준히 상승세를 유지할 것으로 기대하고 있습니다.8) F&B사업우리나라는 일구밀집도가 높고 경제성장에 따른 가처분 소득의 증가 등의 요인으로 외식수요의 꾸준한 증가, 외식사업시장의 경쟁심화로 인한 지속적인 개발, 사교지향 및 건강에 대한 관심 고조 같은 사회적 요인 등으로 외식산업은 꾸준히 성장할 동력이 무궁무진하지만 높은 물가 상승률, 세계 정황의 변동성, 그리고 엄격한 정부 규제는 산업성장을 저해하는 요인으로 작용할 전망입니다.또한 인공지능 기술의 발달로 무인화, 자동화 같은 푸드테크도 성장중입니다. 이런 기술은 고객효과는 물론 인건비 절감이라는 효용가치가 더해지고 있으며, 이렇게 식품에 ICT를 융합한 기술, 플랫폼서비스 들이 외식사업의 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성1) 콘텐츠유통 콘텐츠 시장의 경우 다양한 플랫폼의 확대와 N-Screen 서비스 등으로 인하여 경기 민감도가 다른 사업에 비해서 낮고 계절적인 요인을 덜 받고 있습니다. 계절적으로 성수기와 비수기를 구분한다면 방학이 있는 1분기와 3분기를 성수기, 학기 시즌인 2분기와 4분기를 비수기로 볼 수 있습니다. 최근 경향을 보면 계절적인 요인보다 콘텐츠의 Line-up에 따른 매출 변동이 더 큽니다.2) 디지털비즈 산업의 특성상 해당 산업은 일반적인 제조업 등과 달리 경기변동의 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 그 이유는 경기가 불황인 경우 기업은 마케팅 비용의 부담을 줄이기 위해 상대적으로 저가인 문자메시지를 마케팅 도구로 활용하며, 경기가 호황인 경우 소상공인과 자영업자들도 문자메시지를 마케팅 도구로 활용하기 때문입니다. 3) 저작권보호 저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 당사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다. 4) 유통사업 유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용)의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 5) 임대사업부동산 임대사업과 관련하여 회사는 영업용 부동산의 효율적인 활용과 수익력 극대화를 위하여 임대와 관련된 계획, 관리, 보수 등 제반 활동을 체계적으로 운용하고 있으며, 각각의 활동과 관련된 통제활동을 효율적으로 운용할 수 있도록 제반 노력을 경주하고 있습니다. 6) 키오스크사업 키오스크사업은 인건비 절감, 업무 효율성 제고 차원에서 활성화되고 있는 사업으로 경기변동에 영향을 받습니다. 특히 최저임금의 상승, 주 52시간 근무제도의 정착으로 인해 비용 절감을 위한 키오스크 수요가 늘어나는 추세이며, 코로나19로 인한 소비 트렌드의 변화도 키오스크 수요 상승의 요인으로 작용하고 있습니다. 최저임금1.jpg 최저임금 인상추이 출처 : 최저임금위원회 7) 신발사업 신발 산업은 패션 산업의 일부로서 계절적인 영향을 많이 받습니다. 일반적인 의류 등 패션업계가 1년을 크게 봄/여름, 가을/겨울로 나누는 것처럼 신발 역시 시즌별 제품 라인을 구성합니다. 신발 산업은 세계 스포츠산업의 변동에 영향을 받습니다. 이는 스포츠산업에 쓰이는 운동화가 신발 산업의 전방산업이기 때문입니다. 대표적으로 신발 산업은 올림픽, 월드컵 등 글로벌 메가 이벤트의 개최 여부에 따라 영향을 받습니다. 8) F&B사업외식산업은 경기와 가계소득이 수요 전반에 영향을 미치는 환경요인으로 경기변동에 민감도가 상당히 높은 편입니다. 따라서 경기상황 등으로 소비심리의 변동에 따라 식단가가 높은 고관여품목이나 기호식품에 대한 지출 증감폭이 변동 되곤합니다. 또한 청탁금지법과 같은 규제와 ‘연말, 기념일’같은 특수일엔 단기적으로 소비상황이 변동됩니다. 또한 여러 산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식 산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식 산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식 산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식 산업을 변화시키고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 안정성 등 특성1) 콘텐츠유통 당사가 영위하고 있는 영상콘텐츠 사업의 경우 수출보다는 내수가 매출의 대부분이므로, 국내 경기의 침체 및 변동에 따라 수요가 민감하게 반응합니다. 따라서, 내수경기의 하락기에는 소비자의 구매 욕구의 감소로 인해 동 산업의 성장세가 둔화할 수 있습니다. 그러나 현행 영상물 유통시장의 플랫폼이 점진적으로 다양화되고 우리나라의 불법 유통시장이 관련 법규 강화와 업계에 의한 지속적인 노력에 따른 소비자의 인식변화로 합법 시장으로 점진적으로 전환되고 있는 상황을 비추어 볼 때, 향후 우리나라의 영상콘텐츠 부가판권에 대한 매출 구조가 선진국형으로 변모될 것으로 예상되고 있습니다. 따라서 경기변동으로 인한 시장변동 요소보다 소비자 인식변화로 인한 요소가 시장에 더욱 큰 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.2) 디지털비즈 emb00015b580f6f.jpg 디지털비즈 당사가 영위하고 있는 인터넷을 이용한 UMS 기술 기반의 휴대전화 문자메시지 사업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 있는 서비스로, 불경기에는 판매 증대를 위한 마케팅의 가장 저렴한 형태로 이용하게 되며, 경기가 좋을 때는 중소업자 및 지역 기반 자영업자들의 가장 최적의 마케팅 도구로 이용되고 있습니다. 메시징 서비스는 성별, 연령, 지역 등 분류가 가능한 명확한 타켓팅을 통한 마케팅 효율을 증명해 왔으며, 이러한 메시징 서비스의 위상은 산업의 지속적인 성장을 이루어 나갈 것입니다. 특히, 스마트폰의 사용이 증가하면서 메시징 서비스에 대한 새로운 인식이 생겨났으며, 이는 개인과 개인의 관계가 아닌 개인과 기업 등의 새로운 분야에서의 성장을 이루고 있습니다.3) 저작권보호 저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 당사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다. 4) 유통사업 유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용)의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 5) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 유리한 입지조건 및 상시 건물 유지보수를 통한 안정적인 임차인 유치 및 유지를 계획하고 있습니다.6) 키오스크사업 키오스크설치사례.jpg 키오스크설치사례 2018년을 기준으로 롯데리아는 전국 약 1,350개 매장 중 826개 매장에 키오스크를 도입했으며, 맥도날드는 전국 약 420개 매장 중 250개 매장에, 버거킹은 전국 약 339개 매장 중 230개 매장에 키오스크를 도입했습니다. 특히 KFC는 전국 약 200개 매장 전체에 키오스크를 도입하는 등 국내 키오스크 사업은 패스트푸드 프랜차이즈 업계를 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 경기악화로 프랜차이즈 업계, 자영업자들의 어려움이 가중되는 가운데 키오스크는 인건비 절감을 위한 대안으로 떠오르고 있습니다. 일반적으로 키오스크 1대당 약 1.5명의 인건비 절감 효과가 나타나며, 월 10~40만 원으로 리스 렌탈이 가능하므로 향후 시장은 안정적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 7) 신발사업 신발 산업은 노동집약적 산업으로 시장 진출에 진입장벽이 높습니다. 과거 대비 자동화가 많이 이루어졌으나 타 산업 대비 아직은 미약하며, 신발 제품의 특성상 세부 공정이 자주 변하는 등 완전한 자동화를 이루기 어렵습니다. 이런 이유로 신발 산업은 설비(자본)보다는 숙련된 인력(노동)에 의해 운영됩니다. 자본집약적 산업은 꾸준한 노동 공급과 인력관리가 핵심이므로, 신규경쟁자가 출현하기 매우 어렵다는 점에서 현재 시장 선점자들의 안정성은 상대적으로 높다고 판단됩니다. 또한, 신발 산업은 제조와 판매가 철저히 분리된 대표적인 산업입니다. 해외 유명브랜드 신발등은 해외 본사에서 마케팅/유통을 담당한다면 중국 및 동남아 제조공장이 OEM, ODM 방식으로 제품을 생산/공급하는 시스템입니다. 이처럼 유기적인 분업이 구조화된 신발 산업의 특성상 그 안정성은 견고하다고 판단됩니다. 8) F&B사업외식시장은 주변 환경요인에 의해 꾸준히 변화하고 있습니다. IMF 직후에는 take-out의 증가, 코로나19 이후에는 ‘외식의 내식화’를 이끌어낸 배달 등이 대표적입니다. 이렇듯 주변흐름에 발맞춰 외식관련 미디어는 현재 ‘배달 외식’, ‘밀키트’, ‘HMR’같은 키워드가 자주 등장하고 있습니다. 각종 통계에서도 해당 키워드의 시장 성장세는 폭발적이라고 할 수 있습니다. 현재까지는 규모적 측면에서의 단순 성장에 집중했다면, 미래에는 시장 자체의 내실을 다지는 과정이 기다리고 있습니다. 제품 자체에 대한 품질·가격 경쟁력은 기본이고, 그 이상의 차별화 전략으로 시장 경쟁에 참여해야 합니다. 기존의 차별화 전략은 맛을 연구하고 개발하는 것에 그쳤다면 이제는 ‘푸드테크’와 ‘프롭테크’를 기반으로 한 외식산업의 기술혁신 사례를 통해 차별화에 대한 인사이트를 찾아야 합니다. 즉, 새롭고 다양한 기술 트렌드를 브랜드와 서비스에 다양한 방법으로 접목시키면서 시장 내에서 안정적인 입지를 다질 수 있습니다. (2) 경쟁상황 및 당사의 시장 내 위치 1) 콘텐츠유통 당사는 영상물 부가판권 시장의 패러다임 변화에 따라 기존의 DVD 및 블루레이 제작 유통사업과 더불어 3D 콘텐츠를 비롯한 양질의 영상콘텐츠를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 대표적으로 국내외 주요 영화에 대한 부가판권을 직간접적 투자를 통하여 적극적으로 확보하고 있으며, 그 영역으로는 온라인다운로드 서비스, IPTV, 공중파 및 케이블TV, 디지털 위성방송, 모바일 등이 있고, 스마트 시장의 도래에 따라 새롭게 파생될 신규 플랫폼에 대한 시장선점을 위해 투자도 병행하고 있습니다. 2) 디지털비즈 당사가 서비스 중인 문자시장은 2009년 하반기 이후 시장 성장이 고착화 되어 있으나 메시징 서비스에 대한 새로운 인식이 생기기 시작하면서, 타사 인수 등 공격적인 영업전략으로 새로운 성장을 맞이하고 있습니다.3) 저작권보호 저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 당사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다. 4) 유통사업유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용)의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 5) 임대사업오피스 타운이 밀집되어 있는 가운데 신축건물이라는 메리트와 빌딩 바로앞 버스 정류장 등 교통의 편리성을 통해 경쟁 임대건물 보다 비교 우위를 점하고 있습니다.6) 키오스크사업키오스크사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 현재 없습니다. 또한 키오스크사업은 최근에 시장이 개척된 분야로, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.7) 신발사업국내 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 조각화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.8) F&B사업외식 사업 분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 또한 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 확인하기는 어려우나, 당사는 주 소비계층인 MZ세대를 겨냥한 메뉴개발 및 서비스 차별화 등을 통해 일명 ‘핫플레이스’로 자리매김하고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 유리한 입지조건 및 상시 건물 유지보수를 통한 안정적인 임차인 유치 및 유지를 계획하고 있습니다.(4) 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보(K-IFRS) (단위 : 백만원) 　구 분 제25기 반기 제24기 제23기 [유동자산] 32,643 61,836 98,446 ㆍ현금및현금성자산 12,635 24,070 28,988 ㆍ매출채권및기타채권 8,715 8,385 2,014 ㆍ기타금융자산 5,468 22,653 66,818 ㆍ재고자산 5,087 5,589 375 ㆍ기타유동자산 739 1,139 251 [비유동자산] 262,715 251,716 203,869 ㆍ매출채권및기타채권 2,642 3,526 - ㆍ투자자산 151,369 86,516 54,090 ㆍ투자부동산 76,043 76,168 76,417 ㆍ유형자산 6,541 11,055 6,040 ㆍ무형자산 11,446 7,864 2,401 ㆍ기타비유동자산 14,627 66,541 64,921 ㆍ이연법인세자산 46 46 - 자산총계 295,357 313,552 302,315 [유동부채] 137,562 128,946 89,636 [비유동부채] 10,970 55,355 67,373 부채총계 148,532 184,301 157,009 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 205,625 158,123 145,306 [자본금] 42,055 42,055 27,293 [자본잉여금] 201,807 172,576 65,007 [기타자본구성요소] (470) 5,460 9,919 [기타포괄손익누계액] (5,982) (4,940) (7,781) [이익잉여금] (31,785) (57,028) 50,868 비지배분 (58,800) (28,872) - 자본총계 146,825 129,251 145,306 구 분 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 20,299 40,622 15,200 영업이익 (3,385) (6,447) (2,035) 법인세비용차감전순이익(손실) 25,715 (214,151) 61,372 계속영업이익(손실) 25,187 (195,032) 50,919 중단영업이익(손실) (837) (574) (51) 당기순이익(손실) 24,350 (195,606) 50,868 지배기업주주지분순이익 25,243 (107,842) 50,868 비지배지분순이익 (894) (87,764) 총포괄손익 23,505 (192,766) 49,328 지배기업소유주지분 24,201 (105,002) 49,328 비지배지분 (696) (87,764) - 기본주당손익(원) 계속영업 기본주당손익(원) 270 (1,323) 1,218 중단영업 기본주당손익(원) (9) (7) (1) 희석주당손익(원) 계속영업 희석주당손익(원) 176 (1,323) 1,218 중단영업 희석주당손익(원) (7) (7) (1) 연결에 포함된 회사수 2 2 - - 상기 제24기 연결 요약재무정보는 감사인의 의견거절에 따라 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표입니다.- 상기 연결 요약재무정보는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 나. 별도 요약재무정보(K-IFRS) (단위 : 백만원) 　구 분 제25기 반기 제24기 제23기 [유동자산] 12,615 38,890 98,446 ㆍ현금및현금성자산 3,772 12,397 28,988 ㆍ매출채권및기타채권 3,090 2,124 2,014 ㆍ기타금융자산 5,468 22,653 66,818 ㆍ재고자산 17 1,318 375 ㆍ기타유동자산 270 398 251 [비유동자산] 228,294 237,210 203,869 ㆍ매출채권및기타채권 40 40 - ㆍ투자자산 131,307 104,144 54,090 ㆍ투자부동산 76,043 76,168 76,417 ㆍ유형자산 4,228 8,654 6,040 ㆍ무형자산 5,953 2,372 2,401 ㆍ기타비유동자산 10,723 45,832 64,921 자산총계 240,910 276,099 302,315 [유동부채] 132,216 122,435 89,636 [비유동부채] 1,947 46,754 67,373 부채총계 134,162 169,189 157,009 [자본금] 42,055 42,055 27,293 [자본잉여금] 115,941 115,941 65,007 [기타자본구성요소] (470) 5,460 9,919 [기타포괄손익누계액] (6,452) (4,941) (7,781) [이익잉여금] (44,326) (51,605) 50,868 자본총계 106,748 106,910 145,306 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법() 원가법 및 지분법 원가법 및 지분법 원가법 및 지분법 구 분 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 6,181 16,661 15,200 영업이익(손실) (944) 7,906 (2,035) 법인세차감전순이익(손실) 8,116 (118,114) (61,372) 계속영업이익(손실) 8,116 (101,900) 50,919 중단영업이익(손실) (837) (574) (51) 당기순이익(손실) 7,279 (102,474) 50,868 총포괄손익 5,768 (99,633) 49,328 기본주당손익(원) 계속영업 기본주당손익(원) 84 (1,256) 1,218 중단영업 기본주당손익(원) (9) (7) (1) 희석주당손익(원) 계속영업 희석주당손익(원) 24 (1,256) 1,218 중단영업 희석주당손익(원) (7) (7) (1) - 상기 제24기 연결 요약재무정보는 감사인의 의견거절에 따라 외부감사인의 감사를 받지 않은 연결재무제표입니다.- 종속기업은 원가법, 관계·공동기업은 지분법으로 평가하였습니다. - 상기 연결 요약재무정보는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 반기말 2023.06.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 　 　 　유동자산 32,642,608,392 61,835,862,183 　　현금및현금성자산 12,634,754,086 24,070,027,484 　　매출채권 및 기타유동채권 8,714,964,970 8,384,963,139 　　재고자산 5,086,572,907 5,589,127,241 　　당기법인세자산 6,598,230 38,582,780 　　기타유동금융자산 5,467,537,294 22,653,180,315 　　기타유동자산 732,180,905 1,099,981,224 　비유동자산 262,714,698,475 251,715,661,469 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 2,642,104,296 3,525,873,413 　　기타비유동금융자산 14,627,395,442 66,540,535,234 　　관계기업투자주식 151,368,753,115 86,419,284,674 　　공동기업투자주식 　 96,680,774 　　유형자산 6,541,470,734 11,055,010,528 　　투자부동산 76,043,013,805 76,167,501,847 　　무형자산 11,445,517,927 7,864,331,843 　　이연법인세자산 46,443,156 46,443,156 　자산총계 295,357,306,867 313,551,523,652 부채 　 　 　유동부채 137,561,709,198 128,945,677,814 　　매입채무 및 기타유동채무 5,537,626,145 6,773,689,406 　　계약부채 39,210,345 31,191,777 　　단기차입금 83,128,622 113,128,622 　　유동성장기차입금 45,840,000,000 3,120,000,000 　　유동사채 26,556,820,482 　 　　전환사채 　 24,558,582,451 　　전환우선주 54,506,195,641 82,999,941,402 　　기타유동금융부채 1,018,381,489 7,200,593,529 　　당기법인세부채 　 76,326,110 　　유동충당부채 39,526,725 38,772,741 　　기타유동부채 3,940,819,749 4,033,451,776 　비유동부채 10,970,243,023 55,354,961,820 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 　 44,280,000,000 　　　장기차입금 　 44,280,000,000 　　충당부채 65,737,027 56,045,097 　　기타비유동금융부채 4,493,122,060 5,369,345,966 　　이연법인세부채 6,411,383,936 5,649,570,757 　부채총계 148,531,952,221 184,300,639,634 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 205,624,878,529 158,123,141,785 　　자본금 42,054,963,000 42,054,963,000 　　자본잉여금 201,807,353,206 172,576,338,016 　　기타자본구성요소 (470,200,982) 5,460,401,105 　　기타포괄손익누계액 (5,982,486,696) (4,940,550,075) 　　이익잉여금(결손금) (31,784,749,999) (57,028,010,261) 　비지배지분 (58,799,523,883) (28,872,257,767) 　자본총계 146,825,354,646 129,250,884,018 자본과부채총계 295,357,306,867 313,551,523,652 연결 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,211,276,149 20,299,424,284 12,616,840,017 20,279,772,146 매출원가 5,902,527,187 11,794,006,930 7,538,589,693 13,262,855,661 매출총이익 4,308,748,962 8,505,417,354 5,078,250,324 7,016,916,485 판매비와관리비 5,204,753,853 11,890,363,013 5,170,292,510 7,931,394,857 영업이익(손실) (896,004,891) (3,384,945,659) (92,042,186) (914,478,372) 금융수익 45,239,886,675 73,778,689,429 53,211,271,467 61,237,012,421 기타이익 40,002,168 450,182,283 316,458,614 341,794,120 금융원가 5,256,164,324 16,918,312,153 170,103,147,749 209,224,093,287 기타손실 69,290,041,855 69,341,956,698 705,817,302 965,293,000 지분법손익 43,905,319,697 41,131,453,488 (6,417,774,103) (17,237,590,578) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,742,997,470 25,715,110,690 (123,791,051,259) (166,762,648,696) 법인세비용 528,392,458 528,392,458 (16,952,890,852) (16,952,890,852) 계속영업이익(손실) 13,214,605,012 25,186,718,232 (106,838,160,407) (149,809,757,844) 중단영업이익(손실) (551,723,075) (837,013,801) (166,005,040) (143,492,850) 당기순이익(손실) 12,662,881,937 24,349,704,431 (107,004,165,447) (149,953,250,694) 　지배기업소유주지분 14,179,560,643 25,243,260,262 (53,656,318,503) (96,085,229,610) 　비지배지분 (1,516,678,706) (893,555,831) (53,347,846,944) (53,868,021,084) 기타포괄손익 (780,332,938) (844,631,716) 330,937,884 921,046,498 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　지분법자본변동 258,976,841 667,109,042 (114,356,165) (114,356,165) 　　현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 (203,485,119) (675,916,098) 445,294,049 1,035,402,663 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (835,824,660) (835,824,660) 　 　 총포괄손익 11,882,548,999 23,505,072,715 (106,673,227,563) (149,032,204,196) 　지배기업소유주지분 13,322,632,430 24,201,323,641 (54,023,841,916) (95,862,644,409) 　비지배지분 (1,440,083,431) (696,250,926) (53,347,846,944) (53,868,021,084) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　 　　계속영업 기본주당손익 (단위 : 원) 152 270 (687) (1,425) 　　중단영업 기본주당손익 (단위 : 원) (6) (9) (2) (2) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　 　　계속영업 희석주당손익 (단위 : 원) 137 176 (687) (1,425) 　　중단영업 희석주당손익 (단위 : 원) (5) (7) (2) (2) 연결 자본변동표 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 27,292,516,500 65,007,333,043 9,919,150,231 (7,780,958,909) 50,868,341,429 145,306,382,294 　 145,306,382,294 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (96,085,229,610) (96,085,229,610) (53,868,021,084) (149,953,250,694) 주식매입선택권의 행사 74,516,000 276,483,178 (40,907,678) 　 　 310,091,500 　 310,091,500 복합금융상품 발행 　 　 9,617,991,579 　 　 9,617,991,579 　 9,617,991,579 복합금융상품 전환 9,419,228,000 31,678,038,427 (7,327,125,680) 　 　 33,770,140,747 　 33,770,140,747 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 위험회피목적 파생상품평가 　 　 　 1,035,402,663 　 1,035,402,663 　 1,035,402,663 지분법자본변동 　 　 　 (114,356,165) 　 (114,356,165) 　 (114,356,165) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 정산 　 　 　 　 (54,177,570) (54,177,570) (53,946,372) (108,123,942) 종속기업지분의 취득 　 　 　 　 　 　 108,977,067,763 108,977,067,763 2022.06.30 (기말자본) 36,786,260,500 96,961,854,648 12,169,108,452 (6,859,912,411) (45,271,065,751) 93,786,245,438 55,055,100,307 148,841,345,745 2023.01.01 (기초자본) 42,054,963,000 172,576,338,016 5,460,401,105 (4,940,550,075) (57,028,010,261) 158,123,141,785 (28,872,257,767) 129,250,884,018 당기순이익(손실) 　 　 　 　 25,243,260,262 25,243,260,262 (893,555,831) 24,349,704,431 주식매입선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 상환 　 　 (5,930,602,087) 　 　 (5,930,602,087) 　 (5,930,602,087) 위험회피목적 파생상품평가 　 　 　 (675,916,098) 　 (675,916,098) 　 (675,916,098) 지분법자본변동 　 　 　 469,804,137 　 469,804,137 197,304,905 667,109,042 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (835,824,660) 　 (835,824,660) 　 (835,824,660) 확정급여제도의 정산 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업지분의 취득 　 29,231,015,190 　 　 　 29,231,015,190 (29,231,015,190) 　 2023.06.30 (기말자본) 42,054,963,000 201,807,353,206 (470,200,982) (5,982,486,696) (31,784,749,999) 205,624,878,529 (58,799,523,883) 146,825,354,646 연결 현금흐름표 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 (3,627,466,876) (5,946,143,780) 　당기순이익(손실) 24,349,704,431 (149,953,250,694) 　당기순이익조정을 위한 가감 (26,075,136,047) 149,895,637,430 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (826,355,246) (4,524,596,111) 　이자수취(영업) 627,530,579 510,391,558 　이자지급(영업) (1,658,869,033) (1,758,462,769) 　법인세납부(환급) (44,341,560) (115,863,194) 투자활동현금흐름 (604,149,406) (74,119,836,387) 　기타비유동금융자산의 처분 44,409 60,000,000 　유형자산의 처분 63,463,185 49,090,910 　종속기업취득순현금유입 　 13,762,386,680 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (23,397,540,990) 　유형자산의 취득 (7,820,000) (3,054,243,194) 　무형자산의 취득 (846,000,000) (937,950,000) 　기타금융자산의 취득 　 (60,023,324,213) 　기타비유동금융자산의 취득 　 (570,000,000) 　기타비유동자산의 증가 (30,000,000) 　 　기타비유동자산의 감소 130,000,000 　 　공동기업투자의 처분 94,419,714 　 　장기금융상품의 취득 (8,256,714) (8,255,580) 재무활동현금흐름 (7,203,657,116) 95,070,416,627 　주식매입선택권의 행사 　 310,091,500 　전환사채의 증가 　 30,000,000,000 　전환우선주의 증가 　 70,000,003,455 　단기차입금의 증가 　 　 　장기차입금의 증가 　 　 　임대보증금의 증가 250,000,000 326,000,000 　단기차입금의 상환 　 (4,755,878) 　장기차입금의 상환 (1,560,000,000) (1,040,000,000) 　전환사채의 상환 (4,938,355,101) (101,938,980) 　임대보증금의 감소 (296,000,000) (4,000,000,000) 　리스부채의 상환 (659,302,015) (418,983,470) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,435,273,398) 15,004,436,460 기초현금및현금성자산 24,070,027,484 28,987,641,771 기말현금및현금성자산 12,634,754,086 43,992,078,231 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 버킷스튜디오(이하 "회사")는 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 온라인 스마트디바이스 기반의 영화 등 콘텐츠 제공업 및 모바일서비스(대량문자발송), 라이브커머스, 오픈마켓 유통 등을 주사업 목적으로 하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 42,055백만원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당반기말 전기말 보통주 지분율 전환우선주 지분율 보통주 지분율 전환우선주 지분율 이니셜1호투자조합(구.비트갤럭시아1호투자조합) 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 더블유디제이1호조합 - - 6,319,115 38.2% - - 6,319,115 38.2% (주)비덴트 5,852,979 7.0% - - 5,852,979 7.0% - - 기타 70,516,086 83.8% - - 70,516,086 83.8% - - 합 계 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% (2) 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지분율 및 의결권 비율(%) 결산월 당반기말 전기말 ㈜인바이오젠(구,㈜비티원)(1) 제조, 유통, 키오스크, 교육 대한민국 78.89 69.90 12월 ㈜지아이홀딩스 의류 도매업 대한민국 50.11 50.11 12월 의반상법(상해)무역유한공사 의류 도매업 중국 50.11 - 12월 (1) 당반기 중 ㈜인바이오젠에 대한 전환우선주의 전환권을 행사하여 지분이 78.89%로 증가하였습니다. (3) 종속기업의 변동내역당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 구 분 사 유 의반상법(상해)무역유한공사 포함 신규 설립 (4) 종속기업의 재무현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜인바이오젠(구,㈜비티원) ㈜지아이홀딩스 의반상법(상해)무역유한공사 유동자산 13,711,442 6,315,810 11,992 비유동자산 138,526,661 2,587,314 - 자산계 152,238,103 8,903,124 11,992 유동부채 2,321,564 3,024,579 - 비유동부채 1,549,375 1,891,434 - 부채계 3,870,939 4,916,013 - 자본계 148,367,164 3,987,111 11,992 매출액 4,114,816 10,003,972 - 영업손익 (3,294,831) 236,161 (1,200) 반기순손익 19,019,683 240,895 (1,200) 총포괄손익 19,686,792 240,895 (1,200) <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜인바이오젠(구,㈜비티원) ㈜지아이홀딩스 유동자산 5,926,469 17,033,020 비유동자산 2,716,329 124,781,828 자산계 8,642,798 141,814,848 유동부채 2,916,624 36,773,652 비유동부채 1,979,958 1,038,246 부채계 4,896,582 37,811,898 자본계 3,746,216 104,002,950 매출액 15,475,622 8,485,948 영업손익 (250,460) (4,791,298) 당기순손익 (1,022,036) (108,833,756) 총포괄손익 (1,022,036) (108,833,756) 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 반기연결재무재표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간에 대하여 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 <당반기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,634,754 - - 12,634,754 매출채권및기타채권 - 11,357,069 - - 11,357,069 기타금융자산 4,798,040 - - 669,497 5,467,537 기타비유동금융자산 2,450,667 8,537,583 3,639,146 - 14,627,396 합 계 7,248,707 32,529,406 3,639,146 669,497 44,086,756 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,070,027 - - 24,070,027 매출채권및기타채권 - 11,910,837 - - 11,910,837 기타금융자산 21,391,941 - - 1,261,239 22,653,180 기타비유동금융자산 53,450,505 8,615,060 4,474,970 - 66,540,535 합 계 74,842,446 44,595,924 4,474,970 1,261,239 125,174,579 (2) 금융부채의 범주 <당반기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 5,537,626 5,537,626 전환우선주 54,506,196 - 54,506,196 유동사채 - 26,556,820 26,556,820 차입금 - 45,923,129 45,923,129 기타금융부채 - 1,018,381 1,018,381 기타비유동금융부채 - 4,493,122 4,493,122 합 계 54,506,196 83,529,078 138,035,274 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 6,773,689 6,773,689 전환사채 - 24,558,582 24,558,582 전환우선주 82,999,941 - 82,999,941 차입금 - 47,513,129 47,513,129 기타금융부채 5,935,830 1,264,763 7,200,593 기타비유동금융부채 - 5,369,346 5,369,346 합 계 88,935,771 85,479,509 174,415,280 (3) 파생상품1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 당기손익-공정가치측정항목: 매도청구권 4,798,040 - 21,391,941 - 내재파생상품 - - - 5,935,830 합 계 4,798,040 - 21,391,941 5,935,830 위험회피수단으로 지정된 파생상품: 이자율스왑 669,497 - 1,261,239 - 2) 연결실체는 위험회피 대상인 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 위험회피대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율 우리은행 차입금 2021.04.16 2024.02.26 50,000,000 Libor 3M+1.86% 3.40% (4) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 30,202,930 - (11,647) 상각후원가측정금융자산 62,102 - 762,461 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (835,825) - 위험회피목적 파생상품자산 84,174 (675,916) - 합 계 30,349,206 (1,511,741) 750,814 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 28,666,467 - - 상각후원가측정금융부채 420,876 - (3,264,884) 합 계 29,087,343 - (3,264,884) <전반기> (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (173,441,185) - 53,893 상각후원가측정금융자산 82,988 - 524,116 위험회피목적 파생상품자산 79,963 1,035,403 - 합 계 (173,278,234) 1,035,403 578,009 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 29,297,595 - - 상각후원가측정금융부채 - - (4,515,287) 합 계 29,297,595 - (4,515,287) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 12,634,754 12,634,754 매출채권및기타채권 11,357,069 11,357,069 기타금융자산: 파생상품 5,467,537 5,467,537 기타비유동금융자산 8,537,583 8,537,583 기타비유동금융자산: 채무상품 1,001,757 1,001,757 기타비유동금융자산: 지분상품 5,088,055 5,088,055 합 계 44,086,755 44,086,755 금융부채: 매입채무및기타채무 5,537,626 5,537,626 전환우선주 54,506,196 54,506,196 유동사채 26,556,820 26,556,820 차입금 45,923,129 45,923,129 기타금융부채 1,018,381 1,018,381 기타비유동금융부채 4,493,122 4,493,122 합 계 138,035,274 138,035,274 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 24,070,027 24,070,027 매출채권및기타채권 11,910,837 11,910,837 기타금융자산: 파생상품 22,653,180 22,653,180 기타비유동금융자산 8,615,060 8,615,060 기타비유동금융자산: 채무상품 51,065,437 51,065,437 기타비유동금융자산: 지분상품 6,860,039 6,860,039 합 계 125,174,580 125,174,580 금융부채: 매입채무및기타채무 6,773,689 6,773,689 전환사채 24,558,582 24,558,582 전환우선주 82,999,941 82,999,941 차입금 47,513,129 47,513,129 기타금융부채 1,264,763 1,264,763 기타금융부채: 파생상품 5,935,830 5,935,830 기타비유동금융부채 5,369,346 5,369,346 합 계 174,415,280 174,415,280 (2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 ㆍ부채의 경우 동 자산 ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,248,707 962,907 - 6,285,800 7,248,707 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,639,146 - - 3,639,146 3,639,146 위험회피목적 파생상품자산 669,497 - 669,497 - 669,497 당기손익-공정가치측정금융부채 54,506,196 - - 54,506,196 54,506,196 합 계 66,063,546 962,907 669,497 64,431,142 66,063,546 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 74,842,446 1,899,065 - 72,943,381 74,842,446 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 - - 4,474,970 4,474,970 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 - 1,261,239 - 1,261,239 당기손익-공정가치측정금융부채 88,935,772 - - 88,935,772 88,935,772 합 계 169,514,427 1,899,065 1,261,239 166,354,123 169,514,427 (3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산: 기초잔액 1,261,239 214,244 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 84,174 79,963 기타포괄손익에 포함된 손익 (675,916) 1,035,403 반기말잔액 669,497 1,329,610 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 669,497 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 77,418,351 88,935,772 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 31,139,089 (28,713,734) 기타포괄손익에 포함된 손익 (835,825) - 상환 (5,787,067) (5,715,842) 전환 (92,009,603) - 반기말잔액 9,924,945 54,506,196 <전반기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 121,014,440 38,636,757 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (73,381,693) (14,607,295) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 증가 60,000,016 45,874,973 상환 (80,208,162) - 전환 - (5,713,593) 사업결합으로 인한 증가 49,783,622 5,121,609 반기말잔액 77,208,223 69,312,451 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 5,799,797 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 486,003 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,639,146 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 54,506,196 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 72,457,378 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 486,003 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,474,970 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 88,935,772 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 5. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 15,046 1,155 보통예금 12,619,708 24,068,872 합 계 12,634,754 24,070,027 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 11,603,418 (3,064,159) 8,539,259 13,340,053 (2,880,925) 10,459,128 기타채권: 　 　 　 　 　 　 미수금 21,375,902 (20,879,846) 496,056 21,443,698 (20,879,896) 563,802 대여금 1,564,959 (1,524,959) 40,000 1,564,959 (1,524,959) 40,000 선급로열티 4,344,734 (2,062,980) 2,281,754 2,984,796 (2,136,889) 847,907 소 계 27,285,595 (24,467,785) 2,817,810 25,993,453 (24,541,744) 1,451,709 합 계 38,889,013 (27,531,944) 11,357,069 39,333,506 (27,422,669) 11,910,837 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 채권금액 8,226,086 217,553 147,718 125,939 2,886,121 11,603,417 기대손실율 0.66% 51.92% 89.95% 98.93% 91.45% 　 전체기간기대손실 54,295 112,961 132,877 124,592 2,639,434 3,064,159 장부금액 8,171,791 104,592 14,841 1,347 246,687 8,539,258 <전기말> (단위: 천원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 채권금액 10,097,317 225,054 141,172 140,254 2,736,257 13,340,054 기대손실율 0.48% 36.93% 82.02% 92.34% 91.53% 　 전체기간기대손실 47,974 83,106 115,783 129,511 2,504,551 2,880,925 장부금액 10,049,343 141,948 25,389 10,743 231,706 10,459,129 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계 기초 2,880,925 20,879,896 1,524,959 2,136,889 27,422,669 설정 183,233 - - - 183,233 제각(환입) - (50) - (73,909) (73,959) 반기말 3,064,158 20,879,846 1,524,959 2,062,980 27,531,943 <반분기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계 기초 1,367,789 244,260 24,959 2,289,982 3,926,990 채권의 증가로 인한 증감 1,223,203 20,634,616 - - 21,857,819 제각(환입) 92,847 1,020 - (76,796) 17,071 반기말 2,683,839 20,879,896 24,959 2,213,186 25,801,880 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,798,040 21,391,941 위험회피목적 파생상품자산 669,497 1,261,239 소 계 5,467,537 22,653,180 비유동항목: 당기손익-공정가치측정금융자산 2,450,667 53,450,505 상각후원가측정금융자산 8,537,583 8,615,060 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,639,146 4,474,970 소 계 14,627,396 66,540,535 합 계 20,094,933 89,193,715 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 매도청구권 4,798,040 21,391,941 비유동항목: 지분증권(1) 1,448,909 2,385,068 전환우선주 - 96,286,389 전환사채 1,001,757 1,001,757 거래일손익조정 - (46,222,710) 소 계 2,450,666 53,450,504 합 계 7,248,706 74,842,445 (1) 당반기말 현재 지분증권 중 963백만원이 사채(채권채고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 이자율스왑 669,497 1,261,239 (4) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목: 장기금융상품(1) 4,280,605 4,272,348 영화투자금 22,842 22,887 보증금 4,234,136 4,319,825 합 계 8,537,583 8,615,060 (1) 당반기말 현재 우리은행 차입금에 대해 4,210,500천원이 질권설정 되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(1) 시장성 없는 지분증권:　 ㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665) 주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 - - (2,988,149) ㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 3,639,146 3,639,146 (3,985,006) 합 계 　 　 10,575,217 3,639,146 3,639,146 (6,989,820) (1) 법인세 차감 후 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(1) 시장성 없는 지분증권:　 ㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665) 주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 - - (2,988,149) ㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 4,474,970 4,474,970 (3,149,182) 합 계 　 　 10,575,217 4,474,970 4,474,970 (6,153,996) (1) 법인세 차감 후 금액입니다. 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금(1) 장부금액 취득원가 평가충당금(1) 장부금액 상품 2,516,556 (921,318) 1,595,238 3,762,537 (938,282) 2,824,255 제품 3,564,856 (93,899) 3,470,957 2,837,620 (93,899) 2,743,721 원재료 20,378 - 20,378 21,151 - 21,151 합 계 6,101,790 (1,015,217) 5,086,573 6,621,308 (1,032,181) 5,589,127 (1) 당(분반)기 및 전(분반)기 중 인식한 평가손실은 각각 123,648천원 및 11,266천원입니다. 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산: 선급금 304,373 455,426 선급비용 117,931 234,098 미수수익 44,200 44,200 대손충당금 (44,200) (31,323) 반환자산회수권 309,877 397,580 합 계 732,181 1,099,981 10. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당반기말 전기말 ㈜메타커머스 한국 미디어 및라이브커머스 12월 35.00% 350,000 154,096 154,096 269,236 아카라코리아㈜(1) 한국 소프트웨어개발 및 공급 12월 22.84% 22,847,541 4,734,779 22,504,346 22,670,216 ㈜비덴트 한국 방송장비 제조업 12월 34.25% 23,227,070 195,212,753 128,645,882 63,311,638 ㈜하임바이오 한국 의약품 제조 12월 20.69% 4,999,999 - - - ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어) 한국 소프트웨어 개발 및 공급 12월 48.00% 240,000 64,429 64,429 168,195 합 계 51,664,610 200,166,057 151,368,753 86,419,285 (1) 당반기말 현재 사채(채권채고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분율변동효과 손상 반기말 ㈜메타커머스 269,236 - (115,140) - - - 154,096 아카라코리아㈜ 22,670,216 - (164,719) - (1,152) - 22,504,345 ㈜비덴트 63,311,638 92,009,603 44,917,700 843,374 (3,399,209) (69,037,223) 128,645,883 ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어) 168,195 - (103,766) - - - 64,429 합 계 86,419,285 92,009,603 44,534,075 843,374 (3,400,361) (69,037,223) 151,368,753 <전반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 반기말 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 48,459,982 - (38,468,209) (9,877,417) (114,356) - ㈜메타커머스 - 350,000 - 25,079 - 375,079 아카라코리아㈜ - 22,497,541 - - - 22,497,541 초록뱀 신성장신기술조합 1호 - 550,000 - - - 550,000 합 계 48,459,982 23,397,541 (38,468,209) (9,852,338) (114,356) 23,422,620 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜메타커머스(1) 511,896 71,621 440,275 49,288 (328,970) (328,970) 아카라코리아㈜(1) 22,289,254 1,563,250 20,726,004 5,345,673 (676,627) (676,627) ㈜비덴트(1) 661,918,698 91,901,215 570,017,483 5,260,046 (4,760,154) (4,110,958) ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어)(1) 163,386 29,159 134,227 11,173 (216,180) (216,180) (1) 상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜메타커머스(1) 822,214 52,969 769,245 1,037,048 (230,755) (230,755) 아카라코리아㈜(1) 23,552,797 3,138,926 20,413,871 17,218,625 782,863 782,863 ㈜비덴트(1) 728,209,084 185,359,705 542,849,379 22,792,125 (207,316,193) (221,089,729) ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어)(1) 356,250 5,843 350,407 - (149,593) (149,593) (1) 상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법손익 44,534,075 (9,852,338) 관계기업투자처분손익 (3,400,361) (5,181,592) 합 계 41,133,714 (15,033,930) (5) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 보유주식수(단위: 주) 주당시장가격(단위: 원) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위: 주) 주당시장가격(단위: 원) 공정가치 장부금액 ㈜비덴트(1) 26,437,707 - - 128,645,883 7,529,034 3,085 23,227,070 63,311,638 (1) ㈜비덴트 보통주는 2023년 3월 31일 코스닥시장 주권 거래정지로 인해 활성시장에서 거래되는 시장가격이 없습니다. (6) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜메타커머스 아카라코리아㈜ ㈜비덴트 ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어) 관계기업 순자산 440,275 20,726,003 570,017,484 134,227 지분율 35.00% 22.84% 34.25% 48.00% 순자산 지분금액 154,096 4,734,779 195,212,753 64,429 (+)영업권 등 - 17,769,567 2,470,353 - (-)기타 - - 69,037,223 - 반기말 장부금액 154,096 22,504,346 128,645,883 64,429 <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜메타커머스 아카라코리아㈜ ㈜비덴트 ㈜리케어랩(구.㈜인바이오젠케어) 관계기업 순자산 769,245 20,413,871 542,849,379 350,407 지분율 35.00% 23.05% 13.67% 48.00% 순자산 지분금액 269,236 4,706,050 74,195,669 168,195 (+)영업권 등 - 17,964,166 10,884,032 - 기말 장부금액 269,236 22,670,216 63,311,638 168,195 11. 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당반기말 전기말 ㈜빗썸라이브(1)(3) 한국 서비스 12월 37.50% 6,000,000 - - - ㈜비타엔터테인먼트(2)(3) 한국 서비스 12월 50.00% 100,000 - - 96,681 합 계 6,100,000 - - 96,681 (1) 당반기말 현재 청산이 진행중에 있습니다. (2) 당반기 중 청산이 완료되었습니다. (3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대햐여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 공동기업투자는 없습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 반기말 ㈜빗썸라이브 - - - - ㈜비타엔터테인먼트 96,681 (94,978) (1,703) - 합 계 96,681 (94,978) (1,703) - <전반기> (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 반기말 ㈜빗썸라이브 5,629,591 (2,203,660) 3,425,931 (4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜빗썸라이브(1) 1,346,663 2,587,369 (1,240,706) 38,545 (1,085,431) (1,085,431) ㈜비타엔터테인먼트(1) 191,043 1,087 189,956 - (3,405) (3,405) (1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜빗썸라이브(1) 3,454,006 3,702,825 (248,819) 719,335 (10,259,074) (10,065,445) ㈜비타엔터테인먼트(1) 193,935 573 193,362 - (6,638) (6,638) (1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 보고기간말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜빗썸라이브 공동기업 순자산 (1,240,706) 지분율 37.50% 순자산 지분금액 - 장부금액 - <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트 공동기업 순자산 (248,819) 193,362 지분율 37.50% 50.00% 순자산 지분금액 - 96,681 장부금액 - 96,681 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,048,794 - - 1,048,794 건물 1,782,950 (416,022) - 1,366,928 기계장치 383,738 (259,524) (124,214) - 차량운반구 118,498 (118,498) - - 시설장치 4,829,042 (2,775,625) (1,093,424) 959,993 비품 2,462,634 (1,441,811) (688,089) 332,734 기타자산 382,411 (222,033) (160,378) - 사용권자산 5,796,727 (1,390,165) (1,573,542) 2,833,020 합 계 16,804,794 (6,623,678) (3,639,647) 6,541,469 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,048,794 - - 1,048,794 건물 1,782,950 (393,735) - 1,389,215 기계장치 410,738 (266,274) (144,464) - 차량운반구 118,498 (108,695) - 9,803 시설장치 5,208,145 (2,680,483) (1,093,424) 1,434,238 비품 2,695,162 (1,577,926) (688,089) 429,147 기타자산 433,635 (251,060) (182,575) - 건설중인자산 3,200,000 - - 3,200,000 사용권자산 6,255,461 (1,129,062) (1,582,586) 3,543,813 합 계 21,153,383 (6,407,235) (3,691,138) 11,055,010 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각(1) 기타증감(2) 반기말 토지 1,048,794 - - - - - 1,048,794 건물 1,389,215 - - - (22,287) - 1,366,928 차량운반구 9,803 - - - (9,803) - - 시설장치 1,434,238 - (237,539) - (236,707) - 959,992 비품 429,147 7,820 (1,400) - (74,175) (28,657) 332,735 건설중인자산 3,200,000 - - (3,200,000) - - - 사용권자산 3,543,813 51,085 - - (488,893) (272,985) 2,833,020 합 계 11,055,010 58,905 (238,939) (3,200,000) (831,865) (301,642) 6,541,469 (1) 당기손익으로 인식된 감가상각비는 831,864천원이며, 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 787,378천원 및 44,486천원을 인식하였습니다. (2) 영업양도 및 리스계약변경 등으로 인한 변동입니다.. <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 사업결합을통한 취득 기타증감 반기말 토지 1,048,794 - - - - - 1,048,794 건물 1,433,789 - - (22,287) - - 1,411,502 기계장치 - - - (9,557) 173,135 - 163,578 차량운반구 39,427 - (2) (14,812) 2 - 24,615 시설장치 1,131,818 473,797 (17) (267,614) 1,236,646 - 2,574,630 비품 346,239 180,446 (49) (98,884) 748,293 - 1,176,045 기타자산 - - 6,334 (28,712) 255,748 - 233,370 건설중인자산 - 2,400,000 - - - - 2,400,000 사용권자산 2,040,153 3,860,561 - (494,438) 1,727,609 (1,789,178) 5,344,707 합 계 6,040,220 6,914,804 6,266 (936,304) 4,141,433 (1,789,178) 14,377,241 (1) 전기손익으로 인식된 감가상각비는 936,304천원이며, 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 873,185천원 및 63,119천원을 인식하였습니다. (2) 리스계약변경으로 인한 변동입니다.. (3) 당반기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물(본사/극장) 17,979,500 KB손해보험/삼성화재 그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체 소유의 토지 및 건물이 우리은행의 한도대출(채권최고액36억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 66,667,165 - 66,667,165 건물 9,959,043 (583,194) 9,375,849 합 계 76,626,208 (583,194) 76,043,014 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 66,667,165 - 66,667,165 건물 9,959,043 (458,706) 9,500,337 합 계 76,626,208 (458,706) 76,167,502 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 66,667,165 9,500,337 76,167,502 감가상각 - (124,488) (124,488) 반기말 66,667,165 9,375,849 76,043,014 <전반기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 66,667,165 9,749,313 76,416,478 감가상각 - (124,488) (124,488) 반기말 66,667,165 9,624,825 76,291,990 (3) 당반기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물(이니셜타워 Ⅰ) 7,030,000 삼성화재 그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 925,813 1,212,315 투자부동산 감가상각비 (124,488) (124,488) 임대수익 발생 운용비용 (212,747) (189,368) 합 계 588,578 898,459 (5) 당반기말 현재 연결실체 소유의 투자부동산(토지 및 건물)이 우리은행의 기업시설분할상환대출(채권최고액 600억원) 및 사채(채권최고액 30억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 720억원이며, 감정가액으로 평가하였습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(2)(3) 747,797 - - 747,797 소프트웨어 5,335,841 (1,065,961) (547,459) 3,722,421 기타무형자산 128,661 (128,661) - - 영업권(1)(3) 30,201,318 - (28,641,840) 1,559,478 브랜드가치(3) 5,415,822 - - 5,415,822 상표권 6,757 (1,577) (5,180) - 전용실시권 100,000 (23,333) (76,667) - 합 계 41,936,196 (1,219,532) (29,271,146) 11,445,518 (1) 영업권 전액은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문, 의류사업부문, 키오스크사업부문,신발류사업부문, F&B사업부문)에 배분되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 사채(채권최고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. (3) 회원권, 영업권 및 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(2) 장부금액 회원권(3) 747,797 - - 747,797 소프트웨어 1,352,841 (745,826) (505,792) 101,223 기타무형자산 128,661 (128,661) - - 영업권(1)(3) 30,863,707 - (29,264,218) 1,599,489 브랜드가치(3) 5,415,822 - - 5,415,822 상표권 6,757 (1,577) (5,180) - 전용실시권 100,000 (23,333) (76,667) - 합 계 38,615,585 (899,397) (29,851,857) 7,864,331 (1) 영업권 전액은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문, 의류사업부문, 키오스크사업부문,신발류사업부문, F&B사업부문)에 배분되어 있습니다. (2) 전기 중 영업권의 회수가능액이 장부금액보다 감소하여 6,544,551천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 회원권, 영업권 및 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 영업권 브랜드가치 합 계 기초 747,797 101,223 1,599,490 5,415,822 7,864,332 취득 - 846,000 - - 846,000 처분 - (32,017) (40,012) - (72,029) 손상 - (41,667) - - (41,667) 상각 - (351,118) - - (351,118) 대체 - 3,200,000 - - 3,200,000 반기말 747,797 3,722,421 1,559,478 5,415,822 11,445,518 <전반기> (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 영업권 산업재산권 상표권 합 계 기초 32,397 28,097 2,340,930 - - - 취득 715,400 222,550 - - - - 처분 - - - - (2,568) - 상각 - (47,997) - - - (169) 사업결합을 통한 취득 - 445,747 8,028,810 5,415,822 2,568 5,688 반기말 747,797 648,397 10,369,740 5,415,822 - 5,519 (3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 - - 판매비와관리비 351,118 48,165 합 계 351,118 48,165 (4) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 2,731,665 4,660,057 차량운반구 101,356 466,342 합 계 2,833,021 5,126,399 당반기 및 전반기 중 증가된 사용권자산은 각각 51백만원 및 3,861백만원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 449,955 417,425 차량운반구 38,937 77,012 합 계 488,892 494,437 리스부채에 대한 이자비용 111,909 55,925 단기리스료 또는 소액자산 리스료 23,426 21,116 당반기 및 전반기 중 리스의 총현금유출은 각각 561백만원 및 585백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,188,272 1,018,381 1,472,661 1,264,763 1년 초과 5년 이내 1,753,749 1,422,881 2,239,890 1,863,991 5년 초과 1,081,000 980,646 1,219,000 1,092,699 합 계 4,023,021 3,421,908 4,931,551 4,221,453 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 1,018,381 1,264,763 비유동 2,403,526 2,956,690 합 계 3,421,907 4,221,453 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,864,984 3,234,837 기타채무: 미지급금 1,091,299 1,945,987 미지급비용 1,581,343 1,592,866 소 계 2,672,642 3,538,853 합 계 5,537,626 6,773,690 17. 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 고객충성제도 39,210 - 31,192 - 계약부채는 연결실체의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 포인트는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 포인트를 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체 대가 중 포인트와 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 16,778천원이며 전반기에 인식한 수익은 없습니다. 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 83,129 - 113,129 - 유동성장기차입금 45,840,000 - 3,120,000 - 장기차입금 - - - 44,280,000 유동사채 26,556,820 - - - 합 계 72,479,949 - 3,233,129 44,280,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 만기 상환방법 당반기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 CD + 1.86% 2024.02.26 1년거치 분할상환 45,840,000 47,400,000 유동성대체액 45,840,000 3,120,000 비유동잔액 - 44,280,000 (3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생일 만기일 표시이자율 당반기말 전기말 원화사채 2023.03.03 2023.12.31 3.00% 26,000,000 - 가산: 사채상환할증금 2,158,356 - 차감: 사채할인발행차금 (1,601,536) - 합 계 26,556,820 - (4) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금(1) 사채(1) 1년 이내 45,840,000 28,700,965 1년 초과 2년 이내 - - 2년 초과 3년 이내 - - 합 계 45,840,000 28,700,965 (1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 전환사채 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 2020.11.30 2023.11.30 1.00% - 900,000 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채(2) 2022.04.20 2025.04.20 3.00% - 30,000,000 액면금액 소계 - 30,900,000 가산: 사채상환할증금 - 27,755 차감: 전환권조정 - (6,369,173) 합 계 - 24,558,582 (1) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2023년 5월 30일에 전액 조기상환되었습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 기한이익상실 조건 사유가 발생하였으며 전환사채 보유자는 전부의 기한이익상실을 선언하였습니다. 연결실체는 미상환원금 및 지연이자 등을 사채계정으로 분류하였습니다. 20. 전환우선주 (1) 보고기간말 현재 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 존속기일 배당율 당반기말 전기말 기명식 전환우선주1 2021.12.15 2031.12.15 -% 33,135,590 45,164,160 기명식 전환우선주2 2022.04.23 2032.04.23 -% 54,153,940 72,482,285 소 계 87,289,530 117,646,445 차감: 거래일손익조정 (32,783,334) (34,646,503) 합 계 54,506,196 82,999,942 연결실체는 정관에 의거 이사회에서 연결실체와 특수관계가 있는 제3자에게 전환우선주 발행을 결의하였습니다. 전환우선주는 자본요소를 포함하지 않아 전액 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당반기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 전환우선주1 기명식 전환우선주2 발행일 2021년 12월 15일 2022년 04월 23일 발행주식수 전환우선주 3,900,000주 전환우선주 12,638,231주 발행가액 1주당 6,165원 1주당 3,165원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년(2031년 12월 15일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 발행일로부터 10년(2032년 04월 20일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 전환청구기간 발행일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 발행일로부터 1년(2023년 04월 20일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 전환가액(1) 1주당 1,152원 1주당 1,195원 리픽싱(Refixing) 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 전환주식수(주) 20,871,093 33,472,804 매도청구권(Call Option)(2) 주권교부일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 1년(2023년 12월 15일)이 경과한날까지 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 내에서 회사 또는 회사가 지정한 자에게 청구 가능 - (1) 당반기말 현재 유상증자 등으로 인하여 전환가격이 변동되었습니다. 전환가격 및 잔여주식수는보고일까지 조정된 내역을 반영하였습니다. (2) 전환우선주는 주계약과 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당반기 중 파생상품자산으로 분류된 매도청구권 관련 평가이익은 6,175백만원입니다. (3) 연결실체가 발행한 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기명식 전환우선주1 기명식 전환우선주2 거래가격 24,043,500 40,000,001 전환우선주공정가치 45,024,499 67,415,736 파생공정가치 (10,796,457) - 공정가치 합계 34,228,042 67,415,736 거래일손익조정 10,184,542 27,415,735 연결실체는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있으며, 당반기에 거래일손익조정손실로 인식한 금액은 1,863,169천원입니다. (4) 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권 또는 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최초 장부금액 당반기말 전기말 6회차 전환사채 2020.11.30 - - 794,714 11회차 전환사채 2022.04.20 22,228,580 - 23,763,868 기명식 전환우선주1 2021.12.15 34,839,957 24,518,330 36,042,134 기명식 전환우선주2 2022.04.23 40,000,001 29,987,866 46,957,807 합 계 97,068,538 54,506,196 107,558,523 2) 당반기 및 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전계속사업손익[a] 25,715,111 (166,762,649) 평가손익[b] 28,713,734 (31,234,667) 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익[a-b] (2,998,623) (135,527,982) 21. 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 당기손익-공정가치측정금융부채: 　 내재파생상품 - 5,935,830 상각후원가측정금융부채 1,018,381 1,264,763 소 계 1,018,381 7,200,593 비유동항목: 상각후원가측정금융부채 4,493,122 5,369,346 합 계 5,511,503 12,569,939 (2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 리스부채 1,018,381 1,264,763 비유동항목: 리스부채 2,403,526 2,956,690 임대보증금 1,276,000 1,572,000 기타보증금 341,753 484,987 현재가치할인차금 (53,426) (86,822) 장기미지급금 - 3,182 장기미지급비용 525,269 439,309 소 계 4,493,122 5,369,346 합 계 5,511,503 6,634,109 22. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채(1) 39,527 - 38,773 - 반품충당부채(2) - 65,737 - 56,045 합 계 39,527 65,737 38,773 56,045 (1) 고객과 사전약정에 의하여 일정기간의 구매금액에 따라 적용되는 구매포인트를 해당 기간 경과 후 일시 적립하여그 적립된 누적포인트에 상당하는 금액을 구매금액에서 할인하여 주거나 사은품을 지급하는 포인트 제도로, 연결실체는 과거년도의 비율과 현재의 흐름에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 제품매출과 관련하여 동 재고자산의 반품이 예상되는 금액을 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 반기말 마일리지충당부채 38,773 754 - 39,527 반품충당부채 56,045 9,692 - 65,737 합 계 94,818 10,446 - 105,264 <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입액 기타(1) 반기말 마일리지충당부채 35,131 1,772 - 36,903 반품충당부채 - 4,715 30,869 35,584 합 계 35,131 6,487 30,869 72,487 (1) 사업의 결합에 따른 증가입니다. 23. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채: 예수금 81,150 218,451 예수보증금 23,000 23,000 계약부채 620,726 687,335 환불부채(1) 362,365 477,347 선수금 323,313 35,665 선수수익 2,530,266 2,591,655 합 계 3,940,820 4,033,453 (1) 연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 84,109,926 84,109,926 자본금 42,054,963 42,054,964 2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 54,585,033 27,292,517 62,683,950 전환사채의 전환청구 18,838,456 9,419,228 31,678,038 주식매입선택권의 행사 149,032 74,516 276,483 전반기말 73,572,521 36,786,261 94,638,471 당기초 84,109,926 42,054,964 113,617,683 당반기말 84,109,926 42,054,963 113,617,683 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 113,617,683 113,617,683 감자차익 2,187,246 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 136,138 지분거래손익 82,117,919 56,635,272 합 계 198,058,986 172,576,339 2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 113,617,683 - - 113,617,683 감자차익 2,187,246 - - 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 - - 136,138 지분거래손익 56,635,272 25,482,647 - 82,117,919 합 계 172,576,339 25,482,647 - 198,058,986 <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 62,683,950 31,954,522 - 94,638,472 감자차익 2,187,246 - - 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 - - 136,138 합 계 65,007,334 31,954,522 - 96,961,856 25. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,263) (3,263) 전환권대가 - 7,502,033 전환권매입손익 2,581,840 2,051,923 자기주식처분손실 (3,073,149) (3,073,149) 주식매입선택권 24,372 24,372 합 계 (470,200) 6,501,916 (2) 당반기 및 전반기 중 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 자기주식 (3,263) - - (3,263) 전환권대가 7,502,033 - (7,502,033) - 전환권매입이익 1,010,408 1,571,432 - 2,581,840 자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149) 주식매입선택권 24,372 - - 24,372 합 계 5,460,401 1,571,432 (7,502,033) (470,200) <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 자기주식 (3,263) - - (3,263) 전환권대가 11,919,875 9,617,992 (7,327,126) 14,210,741 전환권매입이익 1,010,408 - - 1,010,408 자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149) 주식매입선택권 65,280 - (40,908) 24,372 합 계 9,919,151 9,617,992 (7,368,034) 12,169,109 (3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동은 없습니다. (4) 연결실체는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 부여된 주식매입선택권은 전기 중 모두 행사 및 소멸되었습니다. 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 547,527 77,724 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (6,989,821) (6,153,996) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 459,807 1,135,723 합 계 (5,982,487) (4,940,549) (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 평가 반기말 지분법자본변동 77,724 469,803 547,527 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (6,153,996) (835,825) (6,989,821) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 1,135,723 (675,916) 459,807 합 계 (4,940,549) (1,041,938) (5,982,487) <전반기> (단위: 천원) 구분 기초 평가 처분 반기말 지분법자본변동 94,310 - (114,356) (20,046) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (8,325,333) - - (8,325,333) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 450,064 1,035,403 - 1,485,467 합 계 (7,780,959) 1,035,403 (114,356) (6,859,912) 27. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (31,784,750) (57,028,010) 28. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형: 상품매출 714,978 1,228,991 797,122 797,122 제품매출 5,850,212 11,509,738 4,676,349 8,084,579 콘텐츠매출 287,925 549,329 322,247 800,758 온라인매출 116,473 251,095 160,339 342,536 용역수입매출 1,808,040 3,794,441 3,875,534 6,769,355 리스매출 603,865 1,380,058 1,790,444 1,790,444 임대매출 415,789 925,813 601,809 1,212,315 기타매출 413,995 659,959 392,996 482,663 합 계 10,211,277 20,299,424 12,616,840 20,279,772 지리적 시장: 국내 10,211,277 20,299,424 12,616,840 20,279,772 재화나 용역의 이전 시기: 재화의 판매로 인한 수익 7,291,519 14,310,397 7,371,088 10,789,219 용역의 제공으로 인한 수익 2,919,758 5,989,027 5,245,752 9,490,553 합 계 10,211,277 20,299,424 12,616,840 20,279,772 (2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고객충성제도 39,210 31,192 연결실체는 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 39백만원이 당기에 모두 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 413,470 677,845 1,418,157 1,418,156 제품매출원가 3,147,166 6,304,687 903,471 3,742,833 콘텐츠매출원가 228,040 422,688 252,378 634,081 온라인매출원가 90,826 194,467 124,273 267,725 용역수입매출원가 1,141,738 2,359,594 3,002,069 5,176,956 리스매출원가 535,358 1,224,607 1,517,409 1,517,409 임대매출원가 166,122 324,597 152,713 295,531 기타매출원가 179,807 285,521 168,120 210,165 합 계 5,902,527 11,794,006 7,538,590 13,262,856 29. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,226,480 2,726,068 1,367,929 1,990,495 퇴직급여 298,242 601,939 (202,566) 209,066 복리후생비 169,757 383,077 213,238 297,775 여비교통비 11,199 35,114 18,614 22,991 접대비 34,838 69,104 91,810 131,673 통신비 17,952 42,511 21,422 38,027 수도광열비 25,863 72,832 19,087 48,985 세금과공과금 33,903 338,492 - - 감가상각비 364,998 787,378 590,402 873,185 지급임차료 75,865 159,100 29,106 95,008 운반비 504,622 987,572 317,043 589,118 포장비 2,304 2,304 13,662 23,599 소모품비 24,578 66,863 43,435 60,887 지급수수료 656,560 1,995,677 713,189 1,082,664 광고선전비 262,920 675,420 247,378 380,890 판매촉진비 273,478 500,088 326,266 345,826 판매수수료 788,829 1,588,053 737,212 1,069,984 대손상각비 62,247 109,325 19,829 16,052 무형자산상각비 7,159 12,785 44,848 48,165 마일리지료 9,738 22,044 9,870 20,922 외주용역비 286,312 586,737 345,047 345,047 경상연구개발비 453 1,438 1,234 1,234 기타 66,454 126,446 202,238 239,802 합 계 5,204,751 11,890,367 5,170,293 7,931,395 (2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,577,235 7,221,272 3,402,438 6,245,202 사용된 원재료 79,459 191,274 - - 로열티비용 (363,962) 598,842 448,186 962,803 급여 1,226,480 2,726,068 1,367,929 1,990,495 퇴직급여 298,242 601,939 (202,566) 209,066 복리후생비 169,757 383,077 214,378 298,915 감가상각비 468,695 995,671 771,675 1,054,459 무형자산상각비 7,159 12,785 44,848 48,165 운반비 500,312 980,807 832 3,660 지급수수료 749,997 2,192,561 876,799 1,246,275 외주용역비 512,446 1,045,878 604,366 604,366 기타 3,881,460 6,734,196 5,179,997 8,530,845 합 계 11,107,280 23,684,370 12,708,882 21,194,251 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 350,091 733,157 467,257 473,125 이자수익-기타 647 17,657 66,028 104,885 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 34,322,930 39,419,193 12,919,785 14,349,205 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 9,250,414 30,356,914 35,936,422 35,936,422 거래일손익조정이익 1,270,345 2,526,730 1,363,031 2,127,887 파생상품평가이익 45,460 304,162 2,311,675 8,098,415 채무조건변경이익 - 420,876 - - 사채상환이익 - - 147,073 147,073 합 계 45,239,887 73,778,689 53,211,271 61,237,012 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,905,148 3,264,884 2,711,696 4,515,287 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 643,721 936,159 123,922,547 127,180,204 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - - (4,210,599) 6,513,397 거래일손익조정손실 936,731 1,863,169 764,116 1,015,105 파생상품평가손실 1,758,328 10,806,834 46,915,387 70,000,101 사채상환손실 12,236 47,267 - - 합 계 5,256,164 16,918,313 170,103,147 209,224,094 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입 50 50 100,000 100,000 유형자산처분이익 11,648 28,961 7,698 7,698 리스변경이익 8,222 8,222 14,321 16,300 잡이익 20,083 412,950 194,440 217,796 합 계 40,003 450,183 316,459 341,794 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 17,763 17,763 (852) (852) 무형자산손상차손 (17,728) - - - 무형자산처분손실 - - 2,568 2,568 유형자산처분손실 237,539 237,539 (142,768) 177 관계기업투자손상차손 69,037,223 69,037,223 - - 기타의대손상각비 12,877 12,877 431,981 431,981 리스변경손실 (8,739) 21,050 3,182 3,182 반품충당부채전입액 9,692 9,692 4,715 4,715 잡손실 1,415 5,814 406,991 523,522 합 계 69,290,042 69,341,958 705,817 965,293 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 반기순이익(손실) 14,731,283,718 26,080,274,063 (53,490,313,463) (95,941,736,760) 중단영업 반기순손실 (551,723,075) (837,013,801) (166,005,040) (143,492,850) 총 반기순이익(손실) 14,179,560,643 25,243,260,262 (53,656,318,503) (96,085,229,610) 가중평균유통보통주식수 96,746,899 96,746,899 77,808,970 67,341,463 계속영업 기본주당손익 152 270 (687) (1,425) 중단영업 기본주당손익 (6) (9) (2) (2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수 적수 일수 적수 기초 2023.01.01 84,109,926 91 7,654,003,266 181 15,223,896,606 자기주식 2023.01.01 (1,258) 91 (114,478) 181 (227,698) 전환우선주 2023.01.01 12,638,231 91 1,150,079,021 181 2,287,519,811 합 계 96,746,899 　 8,803,967,809 　 17,511,188,719 가중평균유통보통주식수 　 91 96,746,899 181 96,746,899 <전반기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수 적수 일수 적수 기초 2022.01.01 54,585,033 91 4,967,238,003 181 9,879,890,973 자기주식 2022.01.01 (1,258) 91 (114,478) 181 (227,698) 전환우선주 2022.01.01 1,950,000 91 177,450,000 181 352,950,000 주식매입선택권의 행사 2022.01.04 40,000 91 3,640,000 178 7,120,000 주식매입선택권의 행사 2022.01.05 3,061 91 278,551 177 541,797 주식매입선택권의 행사 2022.01.13 100,000 91 9,100,000 169 16,900,000 주식매입선택권의 행사 2022.02.09 5,971 91 543,361 142 847,882 전환사채의 전환청구 2022.03.31 8,301,049 91 755,395,459 92 763,696,508 전환우선주의 발행 2022.04.23 12,638,231 69 872,037,939 69 872,037,939 전환사채의 전환청구 2022.06.03 10,537,407 28 295,047,396 28 295,047,396 합 계 88,159,494 　 7,080,616,231 　 12,188,804,797 가중평균유통보통주식수 　 91 77,808,970 181 67,341,463 (2) 희석주당손익 1) 당반기 중 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같으며 전반기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 14,179,560,643 25,243,260,262 - 전환우선주에서 발생하는 손익효과 1,409,116,129 (5,348,554,770) 총 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 15,588,676,772 19,894,705,492 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 16,140,399,847 20,731,719,293 중단영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순손실 (551,723,075) (837,013,801) 희석가중평균유통보통주식수 117,617,993 117,617,993 계속영업 희석주당손익 137 176 중단영업 희석주당손익 (5) (7) 2) 당반기 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 96,746,899 96,746,899 희석성잠재적보통주: 전환우선주 20,871,094 20,871,094 합 계 117,617,993 117,617,993 34. 연결현금흐름표 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 995,671 1,054,458 대손상각비 109,325 16,051 기타의대손상각비 12,877 1,020 무형자산상각비 351,118 48,165 재고자산평가손실 123,648 78,916 리스변경이익 (8,222) (16,300) 리스변경손실 21,050 3,182 유형자산처분이익 (28,961) (7,698) 유형자산처분손실 237,539 177 무형자산처분손실 - 2,568 무형자산손상차손 41,667 - 이자수익 (750,814) (578,009) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (39,419,193) (14,349,205) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 936,159 127,180,204 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (30,356,914) (35,936,422) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 6,513,397 거래일손익조정이익 (2,526,730) (2,127,887) 거래일손익조정손실 1,863,169 1,015,105 사채상환손실 47,267 - 사채상환이익 - (147,073) 채무조건변경이익 (420,876) - 파생상품평가이익 (304,162) (8,098,415) 파생상품평가손실 10,806,834 70,000,101 이자비용 3,264,884 4,515,287 지분법손익 (44,532,373) 12,055,998 관계기업투자처분손실 3,400,361 5,181,592 관계기업투자손상차손 69,037,223 - 공동기업투자처분손실 558 - 기타의대손충당금환입 (50) 330,961 반품충당부채전입 9,692 - 법인세비용(수익) 585,548 (16,952,891) 퇴직급여 406,381 129,024 영업양도손실 23,226 - 기타 (1,037) (16,667) 합 계 (26,075,135) 149,895,639 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권및기타채권 (2,657,307) 1,490,620 재고자산 308,275 (5,231,352) 기타유동자산 261,665 (274,921) 기타비유동자산 - (2,574,600) 매입채무및기타채무 (1,133,856) 2,064,078 계약부채 8,019 1,007 확정급여채무 2,186,970 (60,047) 기타유동부채 199,880 63,797 기타비유동부채 - (3,177) 합 계 (826,354) (4,524,595) (3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 및 리스부채의 증가 (284,421) (2,062,991) 지분법자본변동 - 114,356 건설중인자산의 대체 4,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (835,825) - 전환사채의 전환청구로 인한 감소 25,821,435 33,872,080 주식매입선택권의 행사로 인한 감소 - 40,908 매출채권과 단기차입금의 상계 - 117,116 금융리스채권의 유동성 대체 - 2,783,452 장기차입금의 유동성 대체 44,280,000 1,560,000 단기차입금의 기타보증금 대체 30,000 - 비유동리스부채의 유동성 대체 2,510,528 395,820 (4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 반기말 변동 대체 기타(1) 차입금 47,513,129 (1,560,000) - - - (30,000) 45,923,129 유동사채 - - - - 25,579,124 977,696 26,556,820 전환사채 24,558,582 (4,852,169) - - (20,164,200) 457,787 - 전환우선주 82,999,941 - - (28,493,746) - - 54,506,195 리스부채 4,221,453 (659,302) (23,476) (228,676) - 111,909 3,421,908 임대보증금 1,970,165 (189,233) - 14,215 (250,000) 19,180 1,564,327 합 계 161,263,270 (7,260,704) (23,476) (28,708,207) 5,164,924 1,536,572 131,972,379 (1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 사업결합으로인한 증가 비현금 변동 반기말 변동 대체 기타(1) 차입금 50,000,000 (1,044,756) - - - 168,168 - 49,123,412 전환사채 42,477,309 30,000,000 - 14,552,456 (7,771,420) (28,158,487) 2,913,000 54,012,858 전환우선주 29,164,151 40,000,001 - - (16,465,901) - - 52,698,251 리스부채 1,944,147 (418,983) (29,539) 1,694,930 978,069 - 55,925 4,224,549 임대보증금 5,085,938 (3,674,000) (1,814) 652,933 164,525 - 30,516 2,258,098 합 계 128,671,545 64,862,262 (31,353) 16,900,319 (23,094,727) (27,990,319) 2,999,441 162,317,168 (1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 지배기업 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 기타주주 더블유디제이1호조합 더블유디제이1호조합 관계기업 ㈜메타커머스, 아카라코리아㈜,㈜하임바이오, ㈜비덴트,㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어),초록뱀 신성장 신기술조합 1호 ㈜메타커머스, 아카라코리아㈜,㈜하임바이오, ㈜비덴트,㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어),초록뱀 신성장 신기술조합 1호 공동기업 ㈜빗썸라이브 ㈜빗썸라이브,㈜비타엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜이니셜, 아르케 투자조합 ㈜이니셜, 아르케 투자조합 주요경영진 강지연 강지연 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 ㈜비덴트 임대매출 20,300 133,000 이자수익 106,920 70,860 기타수익 - 24,654 이자비용 29,249 9,106 기타비용 451,735 131,092 아카라코리아㈜ 기타매출 85 - 공동기업 ㈜빗썸라이브 임대매출 108,900 493,174 제품매출 - 12,731 기타수익 1,313 83,510 기타비용 4,684 1,146 ㈜비타엔터테인먼트 비품구입 558 - 기타특수관계자 ㈜이니셜 비품구입 4,467 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 및기타채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 및기타채무 등 리스부채 ㈜비덴트 - - 3,268,449 90,135 970,338 ㈜빗썸라이브 31,653 1,500,000 - - - ㈜하임바이오 100,000 - - - - 합 계 131,653 1,500,000 3,268,449 90,135 970,338 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 및기타채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 및기타채무 등 임대보증금 리스부채 ㈜비덴트 13,333 - 850,000 196,489 148,000 2,112,016 ㈜빗썸라이브 156,968 1,500,000 - - 250,000 - 아카라코리아㈜ - - - 173 - - ㈜하임바이오 100,000 - - - - - 합 계 270,301 1,500,000 850,000 196,662 398,000 2,112,016 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 당반기 전반기 증가 감소 증가 감소 ㈜메타커머스 유상증자(제3자배정/보통주 발행) - - 20,000,002 - ㈜메타커머스 유상증자(제3자배정/보통주) - - - 350,000 아카라코리아㈜ 유상증자(제3자배정/보통주) - - - 22,497,541 더블유디제이1호조합 유상증자(제3자배정/전환우선주) - - 19,999,999 - 초록뱀 신성장신기술조합 1호 유상증자(제3자배정/보통주) - 500,000 - 550,000 ㈜비덴트 유상증자(제3자배정/전환우선주) - - - 30,000,013 ㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어) 유상증자(제3자배정/전환우선주) - 240,000 - - ㈜비타엔터테인먼트 청산 94,420 - - - (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,407,409 444,402 퇴직급여 95,500 20,303 합 계 1,502,909 464,705 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 거래은행 한도액 실행액 비고 기업시설분할상환대출 우리은행 50,000,000 45,840,000 질권설정MMDA계좌(42억원)부동산 담보 채권최고액(600억원) (2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받는 이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내역 금액 서울보증보험 입찰보증보험 748 이행(지급)보증보험 54,936,920 합 계 54,937,668 (3) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 사건번호 소송가액 진행상황 서울동부지방법원 ㈜인바이오젠 ㈜하임바이오, 김홍렬 위약벌청구의 소 2021가합 106546 8,750,000 1심 소송 진행중 당반기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 37. 영업부문 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 다만, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결실체의 영업부문은 디지털Biz사업부문(구. 모바일사업부문), 콘텐츠유통사업부문(구. 미디어사업부문), 극장사업부문, 임대사업부문, 의류사업부문, 신발사업부문, 키오스크사업부문, F&B사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 사업부문별 품목은 다음과 같습니다. ㆍ콘텐츠유통사업부문: 부가판권, 콘텐츠매출(DVD타이틀, 부가판권, CD 등) 등 ㆍ디지털Biz사업부문: 문자발송서비스 등 ㆍ극장사업부문: 영화상영서비스, 극장매점서비스 등 ㆍ임대사업부문: 부동산임대 등 ㆍ의류사업부문: 남녀용 겉옷 및 셔츠 도소매업 등 ㆍ신발류사업부문: 신발 유통업 등 ㆍ키오스크사업부문: 키오스크 도매업 등 ㆍF&B사업부문: 식음료업 등 (2) 영업부문의 재무현황 당반기 및 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 판관비 영업이익 콘텐츠유통사업부문 800,424 617,155 354,665 (171,396) 디지털Biz사업부문 3,794,441 2,359,594 2,096,201 (661,354) 극장사업부문 659,959 285,521 677,765 (303,327) 임대사업부문 925,813 324,597 409,155 192,061 의류사업부문 10,003,972 5,305,427 4,460,716 237,829 신발류사업부문 544,791 434,122 231,107 (120,438) 키오스크사업부문 1,380,058 1,224,607 534,983 (379,532) F&B사업부문 2,171,113 1,223,368 1,227,519 (279,774) 기타 18,853 19,615 1,898,253 (1,899,015) 합 계 20,299,424 11,794,006 11,890,364 (3,384,946) <전반기> (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 판관비 영업이익 콘텐츠유통사업부문 1,143,294 901,806 279,927 (38,439) 디지털Biz사업부문 7,121,304 5,226,399 1,693,940 200,965 극장사업부문 482,663 210,163 333,906 (61,406) 유통사업부문 1,091,483 638,797 1,570,316 (1,117,630) 임대사업부문 1,212,315 295,531 18,326 898,458 의류사업부문 7,213,183 4,143,126 2,633,605 436,452 신발류사업부문 260,788 206,727 323,751 (269,690) 키오스크사업부문 1,790,444 1,517,409 816,607 (543,572) F&B사업부문 1,407,730 811,137 1,065,261 (468,668) 매니지먼트사업부문 - - 94,056 (94,056) 합 계 21,723,204 13,951,095 8,829,695 (1,057,586) 38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권(1) 11,603,418 13,340,053 기타채권(1) 27,285,595 25,993,452 (1) 대손충당금을 제외한 채권잔액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 5,537,626 4,872,349 175,878 489,399 5,537,626 차입금 45,923,129 780,000 45,143,129 - 45,923,129 유동사채 26,556,820 193,544 26,363,276 - 26,556,820 리스부채 3,421,908 269,676 748,705 2,403,527 3,421,908 합 계 81,439,483 6,115,569 72,430,988 2,892,926 81,439,483 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,786,993 6,043,688 179,714 563,590 - 6,786,992 차입금 47,513,129 780,000 2,453,129 44,280,000 - 47,513,129 리스부채 4,221,453 309,446 955,317 1,863,991 1,092,699 4,221,453 합 계 58,521,575 7,133,134 3,588,160 46,707,581 1,092,699 58,521,574 3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 연결실체의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 연결실체의 차입금과 관련이 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 148,531,952 184,300,640 차감: 현금및현금성자산 (12,634,754) (24,070,027) 순부채 135,897,198 160,230,613 자본총계 146,825,355 129,250,884 순부채비율 92.56% 123.97% 39. 중단영업 (1) 저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 연결실체는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 연결실체의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다.당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 매출 277,503 매출원가 54,291 판매비와관리비 179,862 영업외손익 1 세전중단영업손익 43,351 법인세비용 - 소 계 43,351 중단영업매각손익 (23,226) 소 계 (23,226) 세후중단영업손익 20,125 중단영업에서 발행한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 영업활동으로 인한 현금흐름 58,849 투자활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 58,849 (2) 유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 연결실체의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용) 및 아카데미사업부문의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다.당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 매출 1,699,834 매출원가 1,304,788 판매비와관리비 1,212,131 영업외손익 (40,054) 세전중단영업손익 (857,139) 법인세비용 - 소 계 (857,139) 세후중단영업손익 (857,139) 중단영업에서 발행한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 영업활동으로 인한 현금흐름 849,826 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,760,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 (910,174) 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2023.06.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 　 　 　유동자산 12,615,355,904 38,889,675,644 　　현금및현금성자산 3,771,531,276 12,397,296,589 　　매출채권 및 기타유동채권 3,089,855,770 2,123,584,811 　　재고자산 16,536,354 1,318,333,929 　　당기법인세자산 4,471,500 25,723,990 　　기타유동금융자산 5,467,537,294 22,653,180,315 　　기타유동자산 265,423,710 371,556,010 　비유동자산 228,294,443,925 237,209,675,596 　　매출채권및기타채권 40,000,000 40,000,000 　　기타비유동금융자산 10,722,697,634 45,831,656,458 　　종속기업투자주식 108,648,563,316 81,108,561,480 　　관계기업투자주식 22,658,441,917 22,939,451,988 　　공동기업투자 　 96,680,774 　　유형자산 4,228,459,888 8,653,741,768 　　투자부동산 76,043,013,805 76,167,501,847 　　무형자산 5,953,267,365 2,372,081,281 　자산총계 240,909,799,829 276,099,351,240 부채 　 　 　유동부채 132,215,566,124 122,434,785,994 　　매입채무 및 기타유동채무 2,067,192,388 3,119,370,661 　　유동성장기차입금 45,840,000,000 3,120,000,000 　　유동사채 26,556,820,482 　 　　전환사채 　 23,763,868,405 　　전환우선주 54,506,195,641 82,999,941,402 　　기타유동금융부채 529,732,988 6,627,645,652 　　유동충당부채 39,526,725 38,772,741 　　기타유동부채 2,676,097,900 2,765,187,133 　비유동부채 1,946,656,700 46,753,980,711 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 　 44,280,000,000 　　　장기차입금 　 44,280,000,000 　　기타비유동금융부채 1,879,862,869 2,407,186,880 　　이연법인세부채 66,793,831 66,793,831 　부채총계 134,162,222,824 169,188,766,705 자본 　 　 　자본금 42,054,963,000 42,054,963,000 　자본잉여금 115,941,066,244 115,941,066,244 　기타자본구성요소 (470,200,982) 5,460,401,105 　기타포괄손익누계액 (6,452,290,833) (4,940,550,075) 　이익잉여금(결손금) (44,325,960,424) (51,605,295,739) 　자본총계 106,747,577,005 106,910,584,535 자본과부채총계 240,909,799,829 276,099,351,240 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,042,222,025 6,180,636,851 5,352,925,823 9,607,626,967 매출원가 1,806,532,581 3,586,867,843 3,699,552,668 6,584,456,260 매출총이익 1,235,689,444 2,593,769,008 1,653,373,155 3,023,170,707 판매비와관리비 1,485,516,197 3,537,785,987 1,770,021,203 3,092,171,954 영업이익(손실) (249,826,753) (944,016,979) (116,648,048) (69,001,247) 금융수익 19,580,232,400 41,557,425,461 22,365,205,632 30,390,222,136 기타이익 105,906 361,620,889 86,561,408 94,140,865 금융원가 8,212,873,886 32,303,873,947 56,177,413,208 95,298,358,746 기타손실 241,678,475 271,535,177 3,282,510 71,783,098 지분법손익 (153,017,838) (283,271,131) (6,417,930,748) (17,237,590,578) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,722,941,354 8,116,349,116 (40,263,507,474) (82,192,370,668) 계속영업이익(손실) 10,722,941,354 8,116,349,116 (40,263,507,474) (82,192,370,668) 중단영업이익(손실) (551,723,075) (837,013,801) (166,005,040) (143,492,850) 당기순이익(손실) 10,171,218,279 7,279,335,315 (40,429,512,514) (82,335,863,518) 　지배기업소유주지분 10,171,218,279 7,279,335,315 (40,429,512,514) (82,335,863,518) 기타포괄손익 (1,039,309,779) (1,511,740,758) 330,937,884 921,046,498 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　지분법자본변동 　 　 (114,356,165) (114,356,165) 　　현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 (203,485,119) (675,916,098) 445,294,049 1,035,402,663 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익 (835,824,660) (835,824,660) 　 　 총포괄손익 9,131,908,500 5,767,594,557 (40,098,574,630) (81,414,817,020) 　지배기업소유주지분 9,131,908,500 5,767,594,557 (40,098,574,630) (81,414,817,020) 　비지배지분 　 　 　 　 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　 　　계속영업 기본주당손익 (단위 : 원) 111 84 (517) (1,221) 　　중단영업 기본주당손익 (단위 : 원) (6) (9) (2) (2) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　 　　계속영업 희석주당손익 (단위 : 원) 82 24 (517) (1,221) 　　중단영업 희석주당손익 (단위 : 원) (5) (7) (2) (2) 자본변동표 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 27,292,516,500 65,007,333,043 9,919,150,231 (7,780,958,909) 50,868,341,429 145,306,382,294 0 145,306,382,294 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (82,335,863,518) (82,335,863,518) 　 (82,335,863,518) 지분법자본변동 　 　 　 (114,356,165) 　 (114,356,165) 　 (114,356,165) 주식매입선택권의 행사 74,516,000 276,483,178 (40,907,678) 　 　 310,091,500 　 310,091,500 복합금융상품 발행 　 　 9,617,991,579 　 　 9,617,991,579 　 9,617,991,579 복합금융상품 전환 9,419,228,000 31,678,038,427 (7,327,125,680) 　 　 33,770,140,747 　 33,770,140,747 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 위험회피목적 파생상품평가 　 　 　 1,035,402,663 　 1,035,402,663 　 1,035,402,663 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.06.30 (기말자본) 36,786,260,500 96,961,854,648 12,169,108,452 (6,859,912,411) (31,467,522,089) 107,589,789,100 　 107,589,789,100 2023.01.01 (기초자본) 42,054,963,000 115,941,066,244 5,460,401,105 (4,940,550,075) (51,605,295,739) 106,910,584,535 　 106,910,584,535 당기순이익(손실) 　 　 　 　 7,279,335,315 7,279,335,315 　 7,279,335,315 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 주식매입선택권의 행사 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 상환 　 　 (5,930,602,087) 　 　 (5,930,602,087) 　 (5,930,602,087) 위험회피목적 파생상품평가 　 　 　 (675,916,098) 　 (675,916,098) 　 (675,916,098) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　 　 　 (835,824,660) 　 (835,824,660) 　 (835,824,660) 2023.06.30 (기말자본) 42,054,963,000 115,941,066,244 (470,200,982) (6,452,290,833) (44,325,960,424) 106,747,577,005 　 106,747,577,005 현금흐름표 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 (2,658,042,012) (3,263,780,606) 　당기순이익(손실) 7,279,335,315 (82,335,863,518) 　당기순이익조정을 위한 가감 (7,545,427,847) 83,058,627,718 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (735,437,014) (2,489,708,784) 　이자수취(영업) 35,862,422 78,804,277 　이자지급(영업) (1,713,627,378) (1,574,622,769) 　법인세납부(환급) 21,252,490 (1,017,530) 투자활동현금흐름 (26,644,318) (61,629,840,788) 　유형자산의 처분 3,148,273 49,090,910 　종속기업투자주식의 취득 　 (5,021,388,400) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 　 (22,847,540,990) 　유형자산의 취득 　 (2,850,485,985) 　무형자산의 취득 (846,000,000) (757,950,000) 　기타금융자산의 취득 　 (30,023,310,743) 　기타비유동금융자산의 취득 　 (170,000,000) 　기타금융자산의 처분 600,044,409 　 　기타비유동자산의 감소 130,000,000 　 　장기금융상품의 취득 (8,256,714) (8,255,580) 　공동기업투자의 처분 94,419,714 　 재무활동현금흐름 (5,941,078,983) 65,220,555,837 　주식의 발행 　 　 　주식매입선택권의 행사 　 310,091,500 　전환사채의 증가 　 30,000,000,000 　전환우선주의 증가 　 40,000,001,115 　단기차입금의 증가 　 　 　장기차입금의 증가 　 　 　임대보증금의 증가 250,000,000 326,000,000 　단기차입금의 상환 　 　 　장기차입금의 상환 (1,560,000,000) (1,040,000,000) 　전환사채의 상환 (4,000,000,000) 　 　전환사채의 전환 　 (101,938,980) 　임대보증금의 감소 (296,000,000) (4,000,000,000) 　리스부채의 상환 (335,078,983) (273,597,798) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,625,765,313) 326,934,443 기초현금및현금성자산 12,397,296,589 28,987,641,771 기말현금및현금성자산 3,771,531,276 29,314,576,214 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 버킷스튜디오(이하 "회사")는 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 온라인 스마트디바이스 기반의 영화 등 콘텐츠 제공업 및 모바일서비스(대량문자발송), 라이브커머스, 오픈마켓 유통 등을 주사업 목적으로 하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 자본금은 보통주 42,055백만원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당반기말 전기말 보통주 지분율 전환우선주 지분율 보통주 지분율 전환우선주 지분율 이니셜1호투자조합(구.비트갤럭시아1호투자조합) 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 더블유디제이1호조합 - - 6,319,115 38.2% - - 6,319,115 38.2% (주)비덴트 5,852,979 7.0% - - 5,852,979 7.0% - - 기타 70,516,086 83.8% - - 70,516,086 83.8% - - 합 계 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 반기재무재표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 <당반기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,771,531 - - 3,771,531 매출채권및기타채권 - 3,129,856 - - 3,129,856 기타금융자산 4,798,040 - - 669,497 5,467,537 기타비유동금융자산 1,964,664 5,118,888 3,639,146 - 10,722,698 합 계 6,762,704 12,020,275 3,639,146 669,497 23,091,622 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,397,297 - - 12,397,297 매출채권및기타채권 - 2,163,585 - - 2,163,585 기타금융자산 21,391,941 - - 1,261,239 22,653,180 기타비유동금융자산 36,074,572 5,282,114 4,474,970 - 45,831,656 합 계 57,466,513 19,842,996 4,474,970 1,261,239 83,045,718 (2) 금융부채의 범주 <당반기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 2,067,192 2,067,192 전환우선주 54,506,196 - 54,506,196 유동사채 - 26,556,820 26,556,820 차입금 - 45,840,000 45,840,000 기타금융부채 - 529,733 529,733 기타비유동금융부채 - 1,879,863 1,879,863 합 계 54,506,196 76,873,608 131,379,804 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,119,371 3,119,371 전환사채 - 23,763,868 23,763,868 전환우선주 82,999,941 - 82,999,941 차입금 - 47,400,000 47,400,000 기타금융부채 5,838,792 788,854 6,627,646 기타비유동금융부채 - 2,407,187 2,407,187 합 계 88,838,733 77,479,280 166,318,013 (3) 파생상품1) 보고기간말 현재 회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 당기손익-공정가치측정항목 매도청구권 4,798,040 - 21,391,941 - 내재파생상품 - - - 5,838,792 합 계 4,798,040 - 21,391,941 5,838,792 위험회피수단으로 지정된 파생상품 이자율스왑 669,497 - 1,261,239 - 2) 회사는 위험회피 대상인 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 위험회피대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율 우리은행 차입금 2021.04.16 2024.02.26 50,000,000 Libor 3M+1.86% 3.40% (4) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (16,776,741) - 5,195 상각후원가측정금융자산 62,102 - 38,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (835,825) - 위험회피목적 파생상품자산 84,174 (675,916) - 합 계 (16,630,465) (1,511,741) 43,396 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 28,640,272 - - 상각후원가측정금융부채 420,876 - (3,158,427) 합 계 29,061,148 - (3,158,427) <전반기> (단위: 천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (80,531,597) - 53,893 상각후원가측정금융자산 53,514 - 39,016 위험회피목적 파생상품자산 79,963 1,035,403 - 합 계 (80,398,120) 1,035,403 92,909 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 19,271,155 - - 상각후원가측정금융부채 - - (3,820,568) 합 계 19,271,155 - (3,820,568) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 3,771,531 3,771,531 매출채권및기타채권 3,129,856 3,129,856 기타금융자산: 파생상품 5,467,537 5,467,537 기타비유동금융자산 5,118,888 5,118,888 기타비유동금융자산: 채무상품 1,001,757 1,001,757 기타비유동금융자산: 지분상품 4,602,052 4,602,052 합 계 23,091,621 23,091,621 금융부채: 매입채무및기타채무 2,067,192 2,067,192 전환우선주 54,506,196 54,506,196 유동사채 26,556,820 26,556,820 차입금 45,840,000 45,840,000 기타금융부채 529,733 529,733 기타비유동금융부채 1,879,863 1,879,863 합 계 131,379,804 131,379,804 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 12,397,297 12,397,297 매출채권및기타채권 2,163,585 2,163,585 기타금융자산: 파생상품 22,653,180 22,653,180 기타비유동금융자산 5,282,114 5,282,114 기타비유동금융자산: 채무상품 34,175,507 34,175,507 기타비유동금융자산: 지분상품 6,374,036 6,374,036 합 계 83,045,719 83,045,719 금융부채: 매입채무및기타채무 3,119,371 3,119,371 전환사채 23,763,868 23,763,868 전환우선주 82,999,941 82,999,941 차입금 47,400,000 47,400,000 기타금융부채 788,854 788,854 기타금융부채: 파생상품 5,838,792 5,838,792 기타비유동금융부채 2,407,187 2,407,187 합 계 166,318,013 166,318,013 (2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 ㆍ부채의 경우 동 자산 ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산 ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산 ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,762,704 962,906 - 5,799,798 6,762,704 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,639,146 - - 3,639,146 3,639,146 위험회피목적 파생상품자산 669,497 - 669,497 - 669,497 당기손익-공정가치측정금융부채 54,506,196 - - 54,506,196 54,506,196 합 계 65,577,543 962,906 669,497 63,945,140 65,577,543 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 57,466,513 1,899,065 - 55,567,448 57,466,513 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 - - 4,474,970 4,474,970 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 - 1,261,239 - 1,261,239 당기손익-공정가치측정금융부채 88,838,733 - - 88,838,733 88,838,733 합 계 152,041,455 1,899,065 1,261,239 148,881,151 152,041,455 (3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산: 기초잔액 1,261,239 214,244 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 84,174 79,963 기타포괄손익에 포함된 손익 (675,916) 1,035,403 반기말잔액 669,497 1,329,610 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 669,497 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 60,042,418 88,838,733 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (18,699,164) (28,675,303) 기타포괄손익에 포함된 손익 (835,825) - 감소 (603,998) - 상환 (5,787,067) (5,657,234) 전환 (24,677,421) - 반기말잔액 9,438,942 54,506,196 <전반기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 123,965,592 38,636,757 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (80,531,597) (19,271,155) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 증가 42,891,172 78,460,335 전환 - (5,713,593) 조정(1) - (27,415,735) 반기말잔액 86,325,167 64,696,609 (1) 거래가격과 공정가치가 다른 전환우선주 발행 및 취득으로 인한 차이입니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 5,799,797 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,639,146 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 54,506,196 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 55,567,448 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 88,838,733 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 5. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 3,771,531 12,397,297 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,828,465 (1,421,013) 407,452 2,281,580 (1,409,207) 872,373 기타채권: 　 　 　 　 　 　 미수금 644,911 (244,260) 400,651 647,564 (244,260) 403,304 대여금 1,564,959 (1,524,959) 40,000 1,564,959 (1,524,959) 40,000 선급로열티 4,344,734 (2,062,980) 2,281,754 2,984,796 (2,136,889) 847,907 소 계 6,554,604 (3,832,199) 2,722,405 5,197,319 (3,906,108) 1,291,211 합 계 8,383,069 (5,253,212) 3,129,857 7,478,899 (5,315,315) 2,163,584 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 채권금액 381,305 31,069 10,979 4,164 1,400,947 1,828,464 기대손실율 1.21% 19.39% 51.32% 90.91% 100.00% 　 전체기간기대손실 4,622 6,024 5,634 3,785 1,400,947 1,421,012 장부금액 376,683 25,045 5,345 379 - 407,452 <전기말> (단위: 천원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 채권금액 843,388 25,226 12,648 37,480 1,362,838 2,281,580 기대손실율 0.84% 15.33% 37.26% 81.82% 100.00% 　 전체기간기대손실 7,122 3,868 4,713 30,666 1,362,838 1,409,207 장부금액 836,266 21,358 7,935 6,814 - 872,373 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계 기초 1,409,207 244,260 1,524,959 2,136,889 5,315,315 설정 11,806 - - - 11,806 제각(환입) - - - (73,909) (73,909) 반기말 1,421,013 244,260 1,524,959 2,062,980 5,253,212 <전반기> (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계 기초 1,367,789 244,260 24,959 2,289,982 3,926,990 설정 23,282 - - - 23,282 제각(환입) - - - (76,796) (76,796) 반기말 1,391,071 244,260 24,959 2,213,186 3,873,476 7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,798,040 21,391,941 위험회피목적 파생상품자산 669,497 1,261,239 소 계 5,467,537 22,653,180 비유동항목: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,964,664 36,074,572 상각후원가측정금융자산 5,118,888 5,282,114 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,639,146 4,474,970 소 계 10,722,698 45,831,656 합 계 16,190,235 68,484,836 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 매도청구권 4,798,040 21,391,941 비유동항목: 지분증권(1) 962,906 1,899,065 전환우선주 - 40,177,678 전환사채 1,001,757 1,603,928 거래일손익조정 - (7,606,098) 소 계 1,964,663 36,074,573 합 계 6,762,703 57,466,514 (1) 당반기말 현재 사채(채권채고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 이자율스왑 669,497 1,261,239 (4) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목: 장기금융상품(1) 4,280,605 4,272,348 영화투자금 22,842 22,887 보증금 815,441 986,879 합 계 5,118,888 5,282,114 (1) 당반기말 현재 우리은행 차입금에 대해 4,210,500천원이 질권설정 되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(1) 시장성 없는 지분증권:　 ㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665) 주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 - - (2,988,149) ㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 3,639,146 3,639,146 (3,985,006) 합 계 10,575,217 3,639,146 3,639,146 (6,989,820) (1) 법인세 차감 후 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(1) 시장성 없는 지분증권:　 ㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665) 주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 - - (2,988,149) ㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 4,474,970 4,474,970 (3,149,182) 합 계 10,575,217 4,474,970 4,474,970 (6,153,996) (1) 법인세 차감 후 금액입니다. 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금(1) 장부금액 취득원가 평가충당금(1) 장부금액 상품 22,305 (5,769) 16,536 1,418,779 (100,445) 1,318,334 (1) 당반기 및 전반기에 인식한 평가손실환입 및 평가손실은 각각 94,623천원 및 9,821천원입니다. 9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산: 선급금 219,116 298,572 선급비용 46,308 46,960 미수수익 - 26,023 합 계 265,424 371,555 10. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지분율 비율(%) 결산월 당반기말 전기말 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(1) 제조, 유통,키오스크, 교육 대한민국 78.89 69.90 12월 ㈜지아이홀딩스 의류 도매업 대한민국 50.11 50.11 12월 의반상법(상해)무역유한공사(2) 의류 도매업 중국 50.11 - 12월 (1) 당반기 중 ㈜인바이오젠에 대한 전환우선주의 전환권을 행사하여 지분이 78.89%로 증가하였습니다. (2) 당반기 중 ㈜지아이홀딩스의 출자를 통해 설립됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(1) ㈜지아이홀딩스(1) 의반상법(상해)무역유한공사(1) 유동자산 13,711,442 6,315,810 11,992 비유동자산 138,526,661 2,587,314 - 자산계 152,238,103 8,903,124 11,992 유동부채 2,321,564 3,024,579 - 비유동부채 1,549,375 1,891,434 - 부채계 3,870,939 4,916,013 - 자본계 148,367,164 3,987,111 11,992 (1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(1) ㈜지아이홀딩스(1) 유동자산 17,033,020 5,926,469 비유동자산 124,781,828 2,716,329 자산계 141,814,848 8,642,798 유동부채 36,773,652 2,916,624 비유동부채 1,038,246 1,979,958 부채계 37,811,898 4,896,582 자본계 104,002,950 3,746,216 (1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(1) ㈜지아이홀딩스(1) 의반상법(상해)무역유한공사(1) 매출액 4,114,816 10,003,972 - 영업손익 (3,294,831) 236,161 (1,200) 반기순손익 19,019,683 240,895 (1,200) 기타포괄손익 667,109 - - 총포괄손익 19,686,792 240,895 (1,200) (1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. <전반기> (단위: 천원) 구 분 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(1) ㈜지아이홀딩스(1) 매출액 3,458,962 7,213,183 영업손익 (1,281,930) 436,453 반기순손익 (67,517,742) (394,244) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (67,517,742) (394,244) (1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당반기말 전기말 ㈜메타커머스 한국 미디어 및라이브커머스 12월 35.00% 350,000 154,096 154,096 269,236 아카라코리아㈜(1) 한국 소프트웨어개발 및 공급 12월 22.84% 22,847,541 4,734,779 22,504,346 22,670,216 합 계 23,197,541 4,888,875 22,658,442 22,939,452 (1) 당반기말 현재 사채(채권채고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분율변동효과 반기말 ㈜메타커머스 269,236 (115,140) - 154,096 아카라코리아㈜ 22,670,216 (164,719) (1,152) 22,504,345 합 계 22,939,452 (279,859) (1,152) 22,658,441 <전반기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 반기말 ㈜인바이오젠 48,459,982 - (38,468,209) (9,877,417) (114,356) - ㈜메타커머스 - 350,000 - 25,079 - 375,079 아카라코리아㈜ - 22,497,541 - - - 22,497,541 합 계 48,459,982 22,847,541 (38,468,209) (9,852,338) (114,356) 22,872,620 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜메타커머스(1) 511,896 71,621 440,275 49,288 (328,970) (328,970) 아카라코리아㈜(1) 22,289,254 1,563,250 20,726,004 5,345,673 (676,627) (676,627) (1) 상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜메타커머스(1) 822,214 52,969 769,245 1,037,048 (230,755) (230,755) 아카라코리아㈜(1) 23,552,797 3,138,926 20,413,871 17,218,625 782,863 782,863 (1) 상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지분법손익 (279,859) (9,852,338) 관계기업투자처분손익 (1,152) (5,181,592) 합 계 (281,011) (15,033,930) (5) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다. (6) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜메타커머스 아카라코리아㈜ 관계기업 순자산 440,275 20,726,003 지분율 35.00% 22.84% 순자산 지분금액 154,096 4,734,778 (+)영업권 등 - 17,769,567 반기말 장부금액 154,096 22,504,345 <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜메타커머스 아카라코리아㈜ 관계기업 순자산 769,245 20,413,871 지분율 35.00% 23.05% 순자산 지분금액 269,236 4,706,050 (+)영업권 등 - 17,964,166 기말 장부금액 269,236 22,670,216 12. 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당반기말 전기말 ㈜빗썸라이브(1)(3) 한국 서비스 12월 37.50% 6,000,000 - - - ㈜비타엔터테인먼트(2)(3) 한국 서비스 12월 50.00% 100,000 - - 96,681 합 계 6,100,000 - - 96,681 (1) 당반기말 현재 청산이 진행중에 있습니다. (2) 당반기 중 청산이 완료되었습니다. (3) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대햐여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 회사는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 공동기업투자는 없습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 회사명 기초 처분 지분법손익 반기말 ㈜빗썸라이브 - - - - ㈜비타엔터테인먼트 96,681 (94,978) (1,703) - 합 계 96,681 (94,978) (1,703) - <전반기> (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 반기말 ㈜빗썸라이브 5,629,591 (2,203,660) 3,425,931 (4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜빗썸라이브(1) 1,346,663 2,587,369 (1,240,706) 38,545 (1,085,431) (1,085,431) ㈜비타엔터테인먼트(1) 191,043 1,087 189,956 - (3,405) (3,405) (1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜빗썸라이브(1) 3,454,006 3,702,825 (248,819) 719,335 (10,259,074) (10,065,445) ㈜비타엔터테인먼트(1) 193,935 573 193,362 - (6,638) (6,638) (1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 보고기간말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜빗썸라이브 공동기업 순자산 (1,240,706) 지분율 37.50% 순자산 지분금액 - 장부금액 - <전기말> (단위: 천원) 구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트 공동기업 순자산 (248,819) 193,362 지분율 37.50% 50.00% 순자산 지분금액 - 96,681 장부금액 - 96,681 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,048,794 - 1,048,794 건물 1,782,950 (416,022) 1,366,928 기계장치 219,600 (219,600) - 차량운반구 118,498 (118,498) - 시설장치 3,220,886 (2,387,580) 833,306 비품 1,539,003 (1,242,301) 296,702 사용권자산 1,319,805 (637,077) 682,728 합 계 9,249,536 (5,021,078) 4,228,458 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,048,794 - 1,048,794 건물 1,782,950 (393,735) 1,389,215 기계장치 219,600 (219,600) - 차량운반구 118,498 (108,695) 9,803 시설장치 3,599,990 (2,308,611) 1,291,379 비품 1,781,460 (1,383,434) 398,026 건설중인자산 3,200,000 - 3,200,000 사용권자산 1,809,599 (493,074) 1,316,525 합 계 13,560,891 (4,907,149) 8,653,742 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 처분 대체 감가상각(1) 기타증감(2) 반기말 토지 1,048,794 - - - - 1,048,794 건물 1,389,215 - - (22,287) - 1,366,928 차량운반구 9,803 - - (9,803) - - 시설장치 1,291,379 (237,539) - (220,534) - 833,306 비품 398,026 (3,138) - (69,528) (28,658) 296,702 건설중인자산 3,200,000 - (3,200,000) - - - 사용권자산 1,316,524 - - (360,811) (272,985) 682,728 합 계 8,653,741 (240,677) (3,200,000) (682,963) (301,643) 4,228,458 (1) 당기손익으로 인식된 감가상각비는 682,963천원으로 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 638,477천원 및 44,486천원을 인식하였습니다. (2) 영업양도 및 리스계약변경 등으로 인한 변동입니다.. <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각(1) 기타증감(2) 반기말 토지 1,048,794 - - - 1,048,794 건물 1,433,789 - (22,287) - 1,411,502 차량운반구 39,427 - (14,812) - 24,615 시설장치 1,131,818 298,886 (195,494) - 1,235,210 비품 346,239 151,600 (65,876) - 431,963 건설중인자산 - 2,400,000 - - 2,400,000 사용권자산 2,040,153 192,423 (303,165) (457,914) 1,471,497 합 계 6,040,220 3,042,909 (601,634) (457,914) 8,023,581 (1) 전기손익으로 인식된 감가상각비는 601,633천원으로 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 563,605천원 및 38,028천원을 인식하였습니다. (2) 리스계약변경으로 인한 변동입니다.. (3) 당반기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물(본사/극장) 17,979,500 KB손해보험/삼성화재 그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사 소유의 토지 및 건물이 우리은행의 한도대출(채권최고액 36억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 66,667,165 - 66,667,165 건물 9,959,043 (583,194) 9,375,849 합 계 76,626,208 (583,194) 76,043,014 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 66,667,165 - 66,667,165 건물 9,959,043 (458,706) 9,500,337 합 계 76,626,208 (458,706) 76,167,502 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 66,667,165 9,500,337 76,167,502 감가상각 - (124,488) (124,488) 반기말 66,667,165 9,375,849 76,043,014 <전반기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 66,667,165 9,749,313 76,416,478 감가상각 - (124,488) (124,488) 반기말 66,667,165 9,624,825 76,291,990 (3) 당반기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물(이니셜타워Ⅰ) 7,030,000 삼성화재 그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 925,813 1,212,315 투자부동산 감가상각비 (124,488) (124,488) 임대수익 발생 운용비용 (212,747) (189,368) 합 계 588,578 898,459 (5) 당반기말 현재 회사 소유의 투자부동산(토지 및 건물)이 우리은행의 기업시설분할상환대출(채권최고액 600억원) 및 사채(채권최고액 30억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 720억원이며, 감정가액으로 평가하였습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(2)(3) 747,797 - - 747,797 소프트웨어 4,400,604 (636,516) (41,667) 3,722,421 기타무형자산 128,661 (128,661) - - 영업권(1)(3) 24,551,446 - (23,068,397) 1,483,049 합 계 29,828,508 (765,177) (23,110,064) 5,953,267 (1) 영업권 전액은 회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문)에 배분되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 사채(채권최고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. (3) 영업권 및 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(2) 장부금액 회원권(3) 747,797 - - 747,797 소프트웨어 417,604 (316,381) - 101,223 기타무형자산 128,661 (128,661) - - 영업권(1)(3) 25,213,836 - (23,690,775) 1,523,061 합 계 26,507,898 (445,042) (23,690,775) 2,372,081 (1) 영업권 전액은 회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문)에 배분되어 있습니다. (2) 전기 중 영업권의 회수가능액이 장부금액보다 감소하여 817,869천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 영업권 및 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 영업권 합 계 기초 747,797 101,223 1,523,061 2,372,081 취득 - 846,000 - 846,000 처분 - (32,017) (40,012) (72,029) 손상 - (41,667) - (41,667) 상각 - (351,118) - (351,118) 대체 - 3,200,000 - 3,200,000 반기말 747,797 3,722,421 1,483,049 5,953,267 <전반기> (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 영업권 합 계 기초 32,397 28,097 2,340,930 2,401,424 취득 715,400 42,550 - 757,950 상각 - (8,011) - (8,011) 반기말 747,797 62,636 2,340,930 3,151,363 (3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 - - 판매비와관리비 351,118 8,011 합 계 351,118 8,011 (4) 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 16. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부동산 510,150 1,060,406 차량운반구 172,578 256,118 합 계 682,728 1,316,524 당반기 중 증가된 사용권자산은 없으며 전반기 중 증가된 사용권자산은 192백만원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 333,657 259,966 차량운반구 27,154 43,199 합 계 360,811 303,165 리스부채에 대한 이자비용 23,476 29,539 단기리스료 또는 소액자산 리스료 22,994 21,116 당반기 및 전반기 중 리스의 총현금유출은 각각 382백만원 및 324백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 548,810 529,733 832,898 788,854 1년 초과 5년 이내 140,565 132,020 495,905 479,518 합 계 689,375 661,753 1,328,803 1,268,372 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 529,733 788,854 비유동 132,020 479,518 합 계 661,753 1,268,372 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,076,122 1,191,302 기타채무: 미지급금 232,995 1,180,269 미지급비용 758,076 747,799 소 계 991,071 1,928,068 합 계 2,067,193 3,119,370 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 유동성장기차입금 45,840,000 - 3,120,000 - 장기차입금 - - - 44,280,000 유동사채 26,556,820 - 합 계 72,396,820 - 3,120,000 44,280,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 상환방법 당반기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 CD + 1.86% 2024.02.26 1년거치 분할상환 45,840,000 47,400,000 유동성대체액 45,840,000 3,120,000 비유동잔액 - 44,280,000 (3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발생일 만기일 표시이자율 당반기말 전기말 원화사채 2023.03.03 2023.12.31 3.00% 26,000,000 - 가산: 사채상환할증금 2,158,356 - 차감: 사채할인발행차금 (1,601,536) - 합 계 26,556,820 - (4) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금(1) 사채(1) 1년 이내 45,840,000 28,700,965 1년 초과 2년 이내 - - 2년 초과 3년 이내 - - 합 계 45,840,000 28,700,965 (1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 전환사채 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 2022.04.20 2025.04.20 3.00% - 30,000,000 액면금액 소계 - 30,000,000 차감: 전환권조정 - (6,236,132) 합 계 - 23,763,868 (1) 당반기 중 전환사채의 기한이익상실 조건 사유가 발행하였으며 전환사채 보유자는 전부의 기한이익상실을 선언하였습니다. 회사는 미상환원금 및 지연이자 등을 사채계정으로 분류하였습니다. 20. 전환우선주 (1) 보고기간말 현재 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 존속기일 배당율 당반기말 전기말 기명식 전환우선주1 2021.12.15 2031.12.15 -% 33,135,590 45,164,160 기명식 전환우선주2 2022.04.23 2032.04.23 -% 54,153,940 72,482,285 소 계 87,289,530 117,646,445 차감: 거래일손익조정 (32,783,334) (34,646,503) 합 계 54,506,196 82,999,942 회사는 정관에 의거 이사회에서 회사와 특수관계가 있는 제3자에게 전환우선주 발행을 결의하였습니다. 전환우선주는 자본요소를 포함하지 않아 전액 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당반기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 전환우선주1 기명식 전환우선주2 발행일 2021년 12월 15일 2022년 04월 23일 발행주식수 전환우선주 3,900,000주 전환우선주 12,638,231주 발행가액 1주당 6,165원 1주당 3,165원 배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 전환권의 존속기간 발행일로부터 10년(2031년 12월 15일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 발행일로부터 10년(2032년 04월 20일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 전환청구기간 발행일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 발행일로부터 1년(2023년 04월 20일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 전환가액(1) 1주당 1,152원 1주당 1,195원 리픽싱(Refixing) 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 전환주식수(주) 20,871,093 33,472,804 매도청구권(Call Option)(2) 주권교부일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 1년(2023년 12월 15일)이 경과한날까지 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 내에서 회사 또는 회사가 지정한 자에게 청구 가능 - (1) 당반기말 현재 유상증자 등으로 인하여 전환가격이 변동되었습니다. 전환가격 및 잔여주식수는보고일까지 조정된 내역을 반영하였습니다. (2) 전환우선주는 주계약과 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당반기 중 파생상품자산으로 분류된 매도청구권 관련 평가손실은 6,175백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기명식 전환우선주1 기명식 전환우선주2 거래가격 24,043,500 40,000,001 전환우선주공정가치 45,024,499 67,415,736 파생공정가치 (10,796,457) - 공정가치 합계 34,228,042 67,415,736 거래일손익조정 10,184,542 27,415,735 회사는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다. 회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있으며, 당반기에 거래일손익조정손실로 인식한 금액은 1,863,169천원입니다. (4) 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권 또는 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 사업연도말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최초 장부금액 당반기말 전기말 11회차 전환사채 2022.04.20 22,228,580 - 23,763,868 기명식 전환우선주1 2021.12.15 34,839,957 24,518,330 36,042,134 기명식 전환우선주2 2022.04.23 40,000,001 29,987,866 46,957,807 합 계 97,068,538 54,506,196 106,763,809 2) 당반기 및 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전계속사업손익[a] 7,279,335 (82,335,864) 평가손익[b] 28,675,303 (31,745,788) 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익[a-b] (21,395,968) (50,590,076) 21. 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 당기손익-공정가치측정금융부채: 　 내재파생상품 - 5,828,792 상각후원가측정금융부채 529,733 788,854 소 계 529,733 6,627,646 비유동항목: 상각후원가측정금융부채 1,879,863 2,407,187 합 계 2,409,596 9,034,833 (2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 리스부채 529,733 788,854 비유동항목: 리스부채 132,020 479,517 임대보증금 1,276,000 1,572,000 현재가치할인차금 (53,426) (86,822) 장기미지급금 - 3,183 장기미지급비용 525,269 439,309 소 계 1,879,863 2,407,187 합 계 2,409,596 3,196,041 22. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 반기말 마일리지충당금 38,773 754 - 39,527 <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 반기말 마일리지충당금 35,131 1,772 - 36,903 상기 마일리지충당부채는 고객과 사전약정에 의하여 일정기간의 구매금액에 따라 적용되는 구매포인트를 해당 기간 경과 후 일시 적립하여 그 적립된 누적포인트에 상당하는 금액을 구매금액에서 할인하여 주거나 사은품을 지급하는 포인트 제도로, 회사는 과거년도의 비율과 현재의 흐름에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다. 23. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채: 예수금 53,006 120,605 예수보증금 23,000 23,000 선수금 69,826 29,928 선수수익 2,530,266 2,591,655 합 계 2,676,098 2,765,188 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 84,109,926 84,109,926 자본금 42,054,963 42,054,963 2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 54,585,033 27,292,517 62,683,950 전환사채의 전환청구 18,838,456 9,419,228 33,744,664 주식매입선택권의 행사 149,032 74,516 276,483 전반기말 73,572,521 36,786,261 96,705,097 당기초 84,109,926 42,054,963 113,617,683 당반기말 84,109,926 42,054,963 113,617,683 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 113,617,683 113,617,683 감자차익 2,187,246 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 136,138 합 계 115,941,067 115,941,067 2) 당반기 중 자본잉여금의 변동은 없으며 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 62,683,950 34,021,147 - 96,705,097 감자차익 2,187,246 - - 2,187,246 주식매입선택권소멸이익 136,138 - - 136,138 합 계 65,007,334 34,021,147 - 99,028,481 25. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,263) (3,263) 전환권대가 - 7,502,033 전환권매입손익 2,581,840 1,010,408 자기주식처분손실 (3,073,149) (3,073,149) 주식매입선택권 24,372 24,372 합 계 (470,200) 5,460,401 (2) 당반기 및 전반기 중 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 자기주식 (3,263) - - (3,263) 전환권대가 7,502,033 - (7,502,033) - 전환권매입이익 1,010,408 1,571,432 - 2,581,840 자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149) 주식매입선택권 24,372 - - 24,372 합 계 5,460,401 1,571,432 (7,502,033) (470,200) <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 자기주식 (3,263) - - (3,263) 전환권대가 11,919,875 9,617,992 (9,393,751) 12,144,116 전환권매입이익 1,010,408 - - 1,010,408 자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149) 주식매입선택권 65,279 - (40,908) 24,372 합 계 9,919,150 9,617,992 (9,434,659) 10,102,484 (3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동은 없습니다. (4) 회사는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 부여된 주식매입선택권은 전기 중 모두 행사 및 소멸되었습니다. 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 77,723 77,723 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (6,989,821) (6,153,996) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 459,807 1,135,723 합 계 (6,452,291) (4,940,550) (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 평가 반기말 지분법자본변동 77,723 - 77,723 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (6,153,996) (835,825) (6,989,821) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 1,135,723 (675,916) 459,807 합 계 (4,940,550) (1,511,741) (6,452,291) <전반기> (단위: 천원) 구분 기초 평가 처분 반기말 지분법자본변동 94,310 - (114,356) (20,046) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (8,325,333) - - (8,325,333) 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 450,064 1,035,403 - 1,485,467 합 계 (7,780,959) 1,035,403 (114,356) (6,859,912) 27. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (44,325,960) (51,605,296) 28. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형: 콘텐츠매출 287,925 549,329 322,247 800,758 온라인매출 116,473 251,095 160,339 342,536 용역수입매출 1,808,040 3,794,441 3,875,534 6,769,355 임대매출 415,789 925,813 601,809 1,212,315 기타매출 413,995 659,959 392,996 482,663 합 계 3,042,222 6,180,637 5,352,925 9,607,627 지리적 시장: 국내 3,042,222 6,180,637 5,352,925 9,607,627 재화나 용역의 이전 시기: 재화의 판매로 인한 수익 122,464 191,610 107,173 117,073 용역의 제공으로 인한 수익 2,919,758 5,989,027 5,245,752 9,490,554 합 계 3,042,222 6,180,637 5,352,925 9,607,627 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 콘텐츠매출원가 228,040 422,688 252,378 634,081 온라인매출원가 90,826 194,467 124,273 267,725 용역수입매출원가 1,141,738 2,359,594 3,002,069 5,176,956 임대매출원가 166,122 324,597 152,713 295,531 기타매출원가 179,807 285,521 168,120 210,163 합 계 1,806,533 3,586,867 3,699,553 6,584,456 29. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 551,259 1,115,289 573,806 973,227 퇴직급여 105,980 188,051 298,004 329,648 복리후생비 78,501 167,249 91,488 160,276 여비교통비 9,145 17,398 12,208 16,262 접대비 17,057 33,530 45,533 80,955 통신비 12,555 28,605 17,727 33,382 수도광열비 23,446 65,675 17,916 46,646 감가상각비 290,492 638,477 282,184 563,605 지급임차료 46,040 97,012 42,458 87,560 운반비 3,882 4,128 832 3,660 소모품비 15,227 32,413 14,518 30,723 지급수수료 317,208 1,115,586 367,609 712,297 광고선전비 7,932 21,353 17,467 36,987 대손상각비 (29,240) (62,102) (49,737) (53,514) 무형자산상각비 7,159 12,785 4,694 8,011 마일리지료 9,738 22,044 9,870 20,922 기타 19,135 40,295 23,444 41,525 합 계 1,485,516 3,537,788 1,770,021 3,092,172 (2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (34,296) 54,693 27,350 30,752 로열티비용 298,078 598,842 448,186 962,803 급여 551,259 1,115,289 573,806 973,227 퇴직급여 105,980 188,051 298,004 329,648 복리후생비 78,501 167,249 91,488 160,276 감가상각비 374,979 807,451 444,700 726,122 무형자산상각비 7,159 12,785 4,694 8,011 운반비 3,882 4,128 832 3,660 지급수수료 387,041 1,258,951 492,654 837,343 기타 1,519,466 2,917,216 3,087,860 5,644,786 합 계 3,292,049 7,124,655 5,469,574 9,676,628 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 10,122 21,601 7,345 13,212 이자수익-기타 9,624 21,796 41,565 79,697 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,828 6,402,580 7,832,000 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 9,250,414 30,356,914 17,481,006 17,481,006 거래일손익조정이익 7,405,056 7,606,098 916,318 1,681,174 파생상품평가이익 42,435 265,732 (2,483,608) 3,303,133 채무조건변경이익 - 420,876 - - 전환이익 2,862,581 2,862,581 - - 합 계 19,580,232 41,557,426 22,365,206 30,390,222 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,880,360 3,158,427 2,016,978 3,820,568 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,633,456 16,436,415 21,546,423 24,804,080 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,998 3,998 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - - (10,723,996) - 거래일손익조정손실 936,731 1,863,169 764,116 1,015,105 파생상품평가손실 1,758,328 10,806,834 42,573,892 65,658,606 사채상환손실 - 35,031 - - 합 계 8,212,873 32,303,874 56,177,413 95,298,359 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 10 10 7,698 7,698 리스변경이익 - - 14,321 16,300 잡이익 96 361,611 64,542 70,143 합 계 106 361,621 86,561 94,141 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 237,539 - - 기타의대손상각비 12,877 12,877 - - 리스변경손실 (8,739) 21,050 3,182 3,182 잡손실 2 70 101 68,601 합 계 4,140 271,536 3,283 71,783 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 반기순이익(손실) 10,722,941,354 8,116,349,116 (40,263,507,474) (82,192,370,668) 중단영업 반기순손실 (551,723,075) (837,013,801) (166,005,040) (143,492,850) 총 반기순이익(손실) 10,171,218,279 7,279,335,315 (40,429,512,514) (82,335,863,518) 가중평균유통보통주식수 96,746,899 96,746,899 77,808,970 67,341,463 계속영업 기본주당손익 111 84 (517) (1,221) 중단영업 기본주당손익 (6) (9) (2) (2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수 적수 일수 적수 기초 2023.01.01 84,109,926 91 7,654,003,266 181 15,223,896,606 자기주식 2023.01.01 (1,258) 91 (114,478) 181 (227,698) 전환우선주 2023.01.01 12,638,231 91 1,150,079,021 181 2,287,519,811 합 계 96,746,899 　 8,803,967,809 　 17,511,188,719 가중평균유통보통주식수 　 91 96,746,899 181 96,746,899 <전반기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수 적수 일수 적수 기초 2022.01.01 54,585,033 91 4,967,238,003 181 9,879,890,973 자기주식 2022.01.01 (1,258) 91 (114,478) 181 (227,698) 전환우선주 2022.01.01 1,950,000 91 177,450,000 181 352,950,000 주식매입선택권의 행사 2022.01.04 40,000 91 3,640,000 178 7,120,000 주식매입선택권의 행사 2022.01.05 3,061 91 278,551 177 541,797 주식매입선택권의 행사 2022.01.13 100,000 91 9,100,000 169 16,900,000 주식매입선택권의 행사 2022.02.09 5,971 91 543,361 142 847,882 전환사채의 전환청구 2022.03.31 8,301,049 91 755,395,459 92 763,696,508 전환우선주의 발행 2022.04.23 12,638,231 69 872,037,939 69 872,037,939 전환사채의 전환청구 2022.06.03 10,537,407 28 295,047,396 28 295,047,396 합 계 88,159,494 　 7,080,616,231 　 12,188,804,797 가중평균유통보통주식수 　 91 77,808,970 181 67,341,463 (2) 희석주당손익 1) 당반기 중 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같으며 전반기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 3개월 누적 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 10,171,218,279 7,279,335,315 - 전환우선주에서 발생하는 손익효과 (1,099,110,581) (5,348,554,770) 총 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 9,072,107,698 1,930,780,545 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 9,623,830,773 2,767,794,346 중단영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순손실 (551,723,075) (837,013,801) 희석가중평균유통보통주식수 117,617,993 117,617,993 계속영업 희석주당손익 82 24 중단영업 희석주당손익 (5) (7) 2) 당반기 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 96,746,899 96,746,899 희석성잠재적보통주: 전환우선주 20,871,094 20,871,094 합 계 117,617,993 117,617,993 34. 현금흐름표 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 반기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 807,451 726,122 대손상각비(환입) (62,102) (53,514) 기타의대손상각비 12,877 - 무형자산상각비 351,118 8,011 리스변경이익 - (16,300) 리스변경손실 21,050 3,182 유형자산처분이익 (10) (7,698) 유형자산처분손실 237,539 - 무형자산손상차손 41,667 - 이자수익 (43,397) (92,910) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,828) (7,832,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 16,436,415 24,804,080 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,998 - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (30,356,914) (17,481,006) 거래일손익조정이익 (7,606,098) (1,681,174) 거래일손익조정손실 1,863,169 1,015,105 전환이익 (2,862,581) - 사채상환손실 35,031 - 채무조건변경이익 (420,876) - 파생상품평가이익 (265,732) (3,303,133) 파생상품평가손실 10,806,834 65,658,606 이자비용 3,158,427 3,820,568 지분법손익 282,713 17,237,591 공동기업투자처분손실 558 - 재고자산평가손실 (94,623) - 퇴직급여 85,960 249,826 영업양도손실 23,226 - 기타 701 3,272 합 계 (7,545,427) 83,058,628 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권및기타채권 (1,071,969) 588,922 재고자산 1,396,473 (2,295,926) 기타유동자산 75,369 (453,058) 매입채무및기타채무 (1,097,042) (314,310) 기타유동부채 (38,268) (13,972) 기타비유동부채 - (1,364) 합 계 (735,437) (2,489,708) (3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 및 리스부채의 증감 (284,421) 192,423 건설중인자산의 대체 4,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (835,825) - 전환사채의 전환청구로 인한 감소 25,821,435 33,872,080 전환우선주의 전환청구로 인한 감소 24,677,421 - 주식매입선택권의 행사로 인한 감소 - 40,908 장기차입금의 유동성 대체 44,280,000 1,560,000 비유동리스부채의 유동성 대체 273,406 260,694 (4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 반기말 변동 대체 기타(1) 차입금 47,400,000 (1,560,000) - - - - 45,840,000 유동사채 - - - - 25,579,124 977,696 26,556,820 전환사채 23,763,868 (4,000,000) - - (20,164,200) 400,332 - 전환우선주 82,999,941 - - (28,493,746) - - 54,506,195 리스부채 1,268,371 (335,079) (23,476) (271,539) - 23,476 661,753 임대보증금 1,485,178 (46,000) - 14,215 (250,000) 19,180 1,222,573 합 계 156,917,358 (5,941,079) (23,476) (28,751,070) 5,164,924 1,420,684 128,787,341 (1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 반기말 변동 대체 기타(1) 차입금 50,000,000 (1,040,000) - - - - 48,960,000 전환사채 42,477,309 30,000,000 - (7,771,420) (28,158,487) 2,295,503 38,842,905 전환우선주 29,164,151 40,000,001 - (16,465,901) - - 52,698,251 리스부채 1,944,147 (273,598) (29,539) (288,212) - 29,539 1,382,337 임대보증금 5,085,938 (3,674,000) - 164,525 - 30,516 1,606,979 합 계 128,671,545 65,012,403 (29,539) (24,361,008) (28,158,487) 2,355,558 143,490,472 (1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 지배기업 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 기타주주 ㈜비덴트, 더블유디제이1호조합 ㈜비덴트, 더블유디제이1호조합 종속기업 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원),㈜지아이홀딩스의반상법(상해)무역유한공사 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원),㈜지아이홀딩스 관계기업 ㈜메타커머스, 아카라코리아㈜ ㈜메타커머스, 아카라코리아㈜ 공동기업(1) ㈜빗썸라이브 ㈜빗썸라이브,㈜비타엔터테인먼트 기타특수관계자 ㈜이니셜,아르케투자조합,㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어),㈜하임바이오,초록뱀 신성장 신기술조합 1호 ㈜이니셜,아르케투자조합,㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어),㈜하임바이오,초록뱀 신성장 신기술조합 1호 주요경영진 강지연 강지연 (1) 당반기 중 ㈜비타엔터테인먼트의 청산이 완료됨에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 공동지배력을 상실하기 이전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 기타 주주 ㈜비덴트 임대매출 20,300 133,000 기타비용 370,350 80,535 종속기업 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 상품매출 - 1,182 이자수익 5,195 3,690 기타비용 6,356 64,000 공동기업 ㈜빗썸라이브 임대매출 108,900 493,174 기타매출 - 83,510 기타수익 1,313 - 기타비용 4,684 - ㈜비타엔터테인먼트 기타비용 558 - 관계기업 아카라코리아㈜ 기타매출 85 - 기타특수관계자 ㈜이니셜 비품구입 4,467 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채관 및기타채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 및기타채무 등 리스부채 ㈜비덴트 - - 720,000 55,691 372,732 ㈜빗썸라이브 31,653 1,500,000 - - - 합 계 31,653 1,500,000 720,000 55,691 372,732 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채관 및기타채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 및기타채무 등 임대보증금 리스부채 ㈜비덴트 - - 850,000 82,750 148,000 849,816 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 13,147 - - - - - ㈜지아이홀딩스 - - - 156 - - ㈜빗썸라이브 156,968 1,500,000 - - 250,000 - 아카라코리아㈜ - - - 173 - - 합 계 170,115 1,500,000 850,000 83,079 398,000 849,816 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당반기 전반기 증가 감소 증가 감소 이니셜1호투자조합 유상증자(제3자배정/전환우선주) - - 20,000,002 - ㈜지아이홀딩스 유상증자(제3자배정/보통주) - - - 5,021,388 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 전환우선주 - - - 30,000,002 ㈜메타커머스 유상증자(제3자배정/보통주) - - - 350,000 아카라코리아㈜ 유상증자(제3자배정/보통주) - - - 22,497,541 더블유디제이1호조합 유상증자(제3자배정/전환우선주) - - 19,999,999 - ㈜비타엔터테인먼트 청산 94,420 - - - (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 326,667 249,022 퇴직급여 27,500 20,303 합 계 354,167 269,325 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 거래은행 한도액 실행액 비고 기업시설분할상환대출 우리은행 50,000,000 45,840,000 질권설정MMDA계좌(42억원)부동산 담보 채권최고액(600억원) (2) 당반기말 현재 회사가 제공받는 이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내역 금액 서울보증보험 입찰보증보험 748 이행(지급)보증보험 532,920 합 계 533,668 (3) 당반기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권(1) 1,828,465 2,281,580 기타채권(1) 6,554,604 5,197,319 (1) 대손충당금을 제외한 채권잔액입니다. 2) 유동성위험관리 회사는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 2,067,192 1,401,915 175,878 489,399 2,067,192 차입금 45,840,000 780,000 45,060,000 - 45,840,000 유동사채 26,556,820 193,544 26,363,276 - 26,556,820 리스부채 661,753 149,283 380,450 132,020 661,753 합 계 75,125,765 2,524,742 71,979,604 621,419 75,125,765 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 3,119,371 2,376,067 179,714 563,590 3,119,371 차입금 47,400,000 780,000 2,340,000 44,280,000 47,400,000 리스부채 1,268,372 193,627 595,227 479,518 1,268,372 합 계 51,787,743 3,349,694 3,114,941 45,323,108 51,787,743 3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 회사의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 차입금과 관련이 있습니다. 회사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 기타 가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 134,162,223 169,188,767 차감: 현금및현금성자산 (3,771,531) (12,397,297) 순부채 130,390,692 156,791,470 자본총계 106,747,577 106,910,585 순부채비율 122.15% 146.66% 38. 중단영업 (1) 저작권보호사업부문 매각2023년 6월 12일에 회사는 저작권보호사업부문을 처분하기 위해 매각계약을 체결하였습니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 다른 부문에 집중하기 위한 회사의 장기적인정책에 따른 것입니다. 2023년 6월 30일 매각이 완료되어 저작원보호사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었습니다.당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 매출 277,503 매출원가 54,291 판매비와관리비 179,862 영업외손익 1 세전중단영업손익 43,351 법인세비용 - 소 계 43,351 중단영업매각손익 (23,226) 소 계 (23,226) 세후중단영업손익 20,125 중단영업에서 발행한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 영업활동으로 인한 현금흐름 58,849 투자활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 58,849 (2) 유통사업부문 사업종료2023년 6월 29일에 이사회는 회사의 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용) 및 아카데미사업부문의 사업종료를 결정하였습니다. 동 사업부문의 사업종료는 매출액 감소에 따른 수익성 악화를 개선하고 주력사업에 역량을 강화하기 위한 회사의 장기적인 정책에 따른 것입니다.당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 매출 1,699,834 매출원가 1,304,788 판매비와관리비 1,212,131 영업외손익 (40,054) 세전중단영업손익 (857,139) 법인세비용 - 소 계 (857,139) 세후중단영업손익 (857,139) 중단영업에서 발행한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 영업활동으로 인한 현금흐름 849,826 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,760,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 (910,174) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 또한 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사가 보유하고 있는 자기주식은 시장의 가격안정과 여러 제반 요건을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 정 관 기 재 사 항 □ 제13조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. □ 제56조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 □ 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ① 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. □ 제58조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하"분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. □ 제59조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 50050050024,350-195,606-7,279-102,47450,868146-1,3301,217---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 반기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) [참고사항]- 제24기부터 연결 재무제표를 작성함에 따라 상기 '(연결)주당순이익(원)'항목 중 제23기 (연결)주당순이익(원)은 개별(별도) 재무제표상 수치를 기입하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출을 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 03월 13일유상증자(주주우선공모)보통주10,000,0005001,8402019년 11월 07일유상증자(제3자배정)보통주7,457,6275001,4752020년 03월 04일유상증자(제3자배정)보통주727,2725001,3752020년 10월 12일전환권행사보통주794,1765001,5112020년 10월 30일전환권행사보통주1,191,2625001,5112020년 11월 03일전환권행사보통주661,8125001,5112020년 11월 04일전환권행사보통주330,9065001,5112020년 11월 09일전환권행사보통주330,9065001,5112021년 01월 29일유상증자(제3자배정)보통주6,269,5925001,5952021년 09월 28일주식매수선택권행사보통주216,1075002,0982021년 09월 29일전환권행사보통주1,076,5545003,3442021년 10월 06일주식매수선택권행사보통주27,5495002,4502021년 10월 27일주식매수선택권행사보통주27,3465002,4502021년 11월 04일주식매수선택권행사보통주115,1005002,3212021년 11월 11일주식매수선택권행사보통주15,3055002,4502021년 11월 25일주식매수선택권행사보통주228,4195002,3202021년 12월 07일전환권행사보통주6,268,2135001,7152021년 12월 16일유상증자(제3자배정)전환우선주3,900,0005006,1652021년 12월 17일전환권행사보통주5,393,5845001,7152021년 12월 29일주식매수선택권행사보통주6,1225002,4502022년 01월 06일주식매수선택권행사보통주43,0615002,4502022년 01월 14일주식매수선택권행사보통주10,0005001,9252022년 02월 10일주식매수선택권행사보통주5,9715002,4502022년 03월 31일전환권행사보통주8,301,0495001,8072022년 04월 23일유상증자(제3자배정)전환우선주12,638,2315003,1652022년 06월 03일전환권행사보통주10,537,4075001,8982022년 08월 09일전환권행사보통주3,951,5275001,8982022년 09월 29일전환권행사보통주6,585,8785001,898 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - 주) - - - 주) - 주) - - - - - - - 제9회차 사모 전환사채 - 제10회차 사모 전환사채 제10회차 사모 전환사채 제10회차 사모 전환사채 주) 주당발행가액은 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행주식수를 전체 행사금액으로 나눈 가액입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액(별도) 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------26,000------26,00026,000------26,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하() 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 26,000 합계 26,000 () 상기 미상환 잔액은 (주)버킷스튜디오가 발행한 제11회차 사모 전환사채의 기한이익 상실 사유 발생으로 재계약한 유동사채 입니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주주우선배정공모322019년 03월 12일운영자금11,500- 국내외 콘텐츠 부가판권 확보- 국내 영화 제작투자5,400 투자 진행 (1)주주우선배정공모322019년 03월 12일차환자금6,900- CB 상환시 사용13,0005회차 CB상환 (2) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 당초 운영자금 11,500백만원은 국내외 콘텐츠 부가판권에 8,000백만원, 영화, 드라마 제작투자에 3,500백만원으로 구분되었음. 보고기간말 현재 당사는 5,915백만원의 판권계약을 진행했으며, 이는 CB상환시 사용한 금액을 차감하면 당초 공모자금은 모두 사용한상태임. (2) 5회차 CB 투자자의 Put Option 행사로 인해 5회차 권면총액과 이자를 가산한 금액을 공모자금으로 상환하였음. 차환자금이 계획보다 실제 사용금액이 증가하였음. 나. 사모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채72019년 10월 11일운영자금5,000타법인증권 취득자금5,000(1)3자배정 유상증자332019년 11월 06일타법인증권 취득자금10,999타법인증권 취득자금10,999-3자배정 유상증자342020년 03월 04일운영자금999타법인증권 취득자금999(2)전환사채82020년 12월 04일운영자금20,000운영자금/시설자금20,000(3)3자배정 유상증자352021년 01월 29일타법인증권 취득자금10,000시설자금(유형자산 취득)10,000(4)전환사채92021년 03월 31일타법인증권 취득자금15,000타법인증권 취득자금15,000-전환사채102021년 05월 28일타법인증권 취득자금25,000타법인증권 취득자금25,000-전환사채102021년 05월 28일운영자금15,000운영자금15,000-3자배정 유상증자362021년 12월 15일타법인증권 취득자금24,044타법인증권 취득자금24,044-전환사채112022년 04월 20일운영자금15,000운영자금15,000-전환사채112022년 04월 20일타법인증권 취득자금15,000타법인증권 취득자금15,000-3자배정 유상증자372022년 04월 22일운영자금10,000운영자금10,000-3자배정 유상증자372022년 04월 22일타법인증권 취득자금30,000타법인증권 취득자금 30,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 경영환경 변화에 따라 자금사용계획이 변동되었으며, 이에 타법인 증권(회사채) 취득자금으로 사용함.(2) 경영환경 변화에 따라 자금사용계획이 변동되었으며, 이에 타법인 증권(회사채) 취득자금으로 사용함.(3~4) 제8회 전환사채와 유상증자 납입액 중 사업확장을 위한 업무시설 매입(유형자산양수)시 사용함. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성에 관한 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 타법인 주식 및 출자증권 양수① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 지급시기 : 1. 구주인수(2,932,550주), 인수대금(9,999,995,500원) 장내매매(2019년 10월 31일) 2. 신주인수(6,000,000주), 인수대금(14,550,000,000원) 유상증자 납입(2019년 11월 12일)- 거래상대방 : (주)옴니텔 (서울특별시 강남구 테헤란로)② 주요내용 - 양수목적 : 사업의 다각화로 미래성장 동력 확보 - 양수 후 지분율 : 22.53%③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수의 결과 2019년 06월 30일 기준 개별재무제표 자산총액대비 45.46%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수 결정)"를 2019년 10월 31일에 제출2) 유형자산(토지 및 건물) 양수① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 계약일 : 2021년 01월 04일- 잔금일 : 2021년 02월 26일- 거래상대방 : (주)세현바이셀 (서울특별시 서초구 강남대로)② 주요내용 회사는 신규사업추진 및 장기 성장 인프라 구축을 위한 공간확보 및 관계사 통합을 통한 업무 시너지 향상 및 비용절감을 위하여 업무시설을 73,000,000,000원에 양수 하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수의 결과 2019년 12월 31일 기준 개별재무제표 자산총액대비 135.19%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(유형자산양수 결정)"를 2021년 01월 04일에 제출 - "합병등종료보고서(자산양수도)"를 2021년 02월 26일에 제출 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기반기 유동 매출채권 5,178 3,064 59.17 단기금융리스채권 3,823 - 0.00 미수금 1,984 1,488 75.00 불법행위미수금 19,392 19,392 100 선급로열티 4,345 2,063 47.48 단기대여금 1,525 1,525 100 선급금 2,512 2,207 87.86 미수수익 44 44 100 비유동 장기금융리스채권 2,602 - - 합 계 41,405 29,783 71.93 제24기 유동 매출채권 5,668 2,881 50.83 단기금융리스채권 4,186 - 0.00 미수금 2,051 1,488 72.55 불법행위미수금 19,392 19,392 100.00 선급로열티 2,985 2,137 71.59 단기대여금 1,525 1,525 100 선급금 2,663 2,207 82.88 미수수익 44 31 70.45 비유동 장기금융리스채권 3,486 - 0.00 합 계 42,000 29,661 70.62 제23기 유동 매출채권 2,532 1,368 54 미수금 703 244 34.7 선급로열티 2,680 2,290 85.5 단기대여금 25 25 100 선급금 1,174 1,039 88.5 합 계 7,114 4,966 69.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제25기 반기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액 합계 29,661 4,966 3,227 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - 24,542 - 3.대손상각비 계상(환입)액 122 153 1,739 4.기말 대손충당금 잔액합계 29,783 29,661 4,966 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 백만원) 경과기간 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 8,444 274 81 2,804 11,603 특수관계자 - - - - - 계 8,444 274 81 2,804 11,603 구성비율(%) 72.77 2.36 0.7 24.17 100 주) 상기 채권금액은 대손충당금을 감안하지 않은 총액기준으로 작성 되었습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회수) 사업부문 계정과목 제25기 반기 제24기 제23기 비고 유통사업 상품 - 1,305 369 - 소계 - 1,305 369 - 극장사업(매점) 상품 17 13 6 - 소계 17 13 6 - 신발사업 상품 378 297 - - 소계 378 297 - - 키오스크사업 상품 262 162 - - 소계 262 162 - - F&B사업 상품 939 1,047 - - 제품 3 5 - - 원재료 20 21 - 소계 962 1,073 - - 의류사업 제품 3,468 2,739 - 소계 3,468 2,739 - - 합계 상품 1,596 2,824 375 - 제품 3,471 2,744 - - 원재료 20 21 - - 합계 5,087 5,589 375 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100] 1.72% 1.78% 0.12% - 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2)}] 3.13회 4.99회 5.61회 - * 당사 연결 기준 입니다. 제24기부터 ㈜인바이오젠(신발사업, 키오스크사업, F&B사업)과 ㈜지아이홀딩스(의류사업)가 연결대상으로 추가 되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사내역 ㆍ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인② 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 여 그 실재성 및 완전성 확인함③ 장기채화재고 등 내역ㆍ최근 1년간 입출고 기록이 없는 재고자산의 경우 전액 충당금 설정 하고 있으며 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치법(NRV)을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있음 (기준일: 2023년 06월 30일) (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당반기말잔액 상품 2,517 2,517 (921) 1,596 제품 3,565 3,565 (94) 3,471 원재료 20 20 0 20 합계 6,102 6,102 (1,015) 5,087 라. 공정가치 평가내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 12,634,754 12,634,754 매출채권및기타채권 11,357,069 11,357,069 기타금융자산: 파생상품 5,467,537 5,467,537 기타비유동금융자산 8,537,583 8,537,583 기타비유동금융자산: 채무상품 1,001,757 1,001,757 기타비유동금융자산: 지분상품 5,088,055 5,088,055 합 계 44,086,755 44,086,755 금융부채: 매입채무및기타채무 5,537,626 5,537,626 전환우선주 54,506,196 54,506,196 유동사채 26,556,820 26,556,820 차입금 45,923,129 45,923,129 기타금융부채 1,018,381 1,018,381 기타비유동금융부채 4,493,122 4,493,122 합 계 138,035,274 138,035,274 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 24,070,027 24,070,027 매출채권및기타채권 11,910,837 11,910,837 기타금융자산: 파생상품 22,653,180 22,653,180 기타비유동금융자산 8,615,060 8,615,060 기타비유동금융자산: 채무상품 51,065,437 51,065,437 기타비유동금융자산: 지분상품 6,860,039 6,860,039 합 계 125,174,580 125,174,580 금융부채: 매입채무및기타채무 6,773,689 6,773,689 전환사채 24,558,582 24,558,582 전환우선주 82,999,941 82,999,941 차입금 47,513,129 47,513,129 기타금융부채 1,264,763 1,264,763 기타금융부채: 파생상품 5,935,830 5,935,830 기타비유동금융부채 5,369,346 5,369,346 합 계 174,415,280 174,415,280 (2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,248,707 962,907 - 6,285,800 7,248,707 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,639,146 - - 3,639,146 3,639,146 위험회피목적 파생상품자산 669,497 - 669,497 - 669,497 당기손익-공정가치측정금융부채 54,506,196 - - 54,506,196 54,506,196 합 계 66,063,546 962,907 669,497 64,431,142 66,063,546 <전기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 74,842,446 1,899,065 - 72,943,381 74,842,446 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,474,970 - - 4,474,970 4,474,970 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 - 1,261,239 - 1,261,239 당기손익-공정가치측정금융부채 88,935,772 - - 88,935,772 88,935,772 합 계 169,514,427 1,899,065 1,261,239 166,354,123 169,514,427 (3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 자산 기초잔액 1,261,239 214,244 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 84,174 79,963 기타포괄손익에 포함된 손익 (675,916) 1,035,403 반기말잔액 669,497 1,329,610 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 669,497 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산: 위험회피목적 파생상품자산 1,261,239 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 77,418,351 88,935,772 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 31,139,089 (28,713,734) 기타포괄손익에 포함된 손익 (835,825) - 상환 (5,787,067) (5,715,842) 전환 (92,009,603) - 반기말잔액 9,924,945 54,506,196 <전반기> (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기초잔액 121,014,440 38,636,757 당해 기간의 총손익 　 　 당기손익에 포함된 손익 (73,381,693) (14,607,295) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 증가 60,000,016 45,874,973 상환 (80,208,162) - 전환 - (5,713,593) 사업결합으로 인한 증가 49,783,622 5,121,609 반기말잔액 77,208,223 69,312,451 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 5,799,797 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 486,003 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,639,146 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 54,506,196 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 <전기말> (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 72,457,378 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 486,003 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 4,474,970 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 88,935,772 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제25기(당반기)현대회계법인의견거절()(1) 배임ㆍ횡령사건 검찰 공소사실 확인(2) 감사의견 거절로 상장폐지사유 발생,2023년 04월 11일까지 개선기한 부여(3) 전환사채 발행결정(12회차) 철회,타법인 주식양수도 양해각거 체결 철회, 유상증자 결정(제3자배정)철회로 불성실공시법인 지정(4) 저작권보호사업부분 매각,유통사업부분의 사업종료 결정-제24기(당기)현대회계법인의견거절()(1) 한국거래소 주식매매 거래정지 및 상장적격성 실질심사 대상여부 검토중(2) 배임ㆍ횡령사건 검찰 조사중(3) 전환사채 기한이익상실 사유 발생-제23기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음공정가치 수준3으로 분류되는 공정가치측정 금융상품 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ()(의견거절)(1) 투자 활동 관련 거래의 타당성 우리는 연결회사의 투자활동과 관련하여 거래의 타당성, 향후 사용계획 및 자산성 평가의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. (2) 재무 활동 관련 거래의 타당성우리는 연결회사의 전환사채 콜옵션 행사 관련 거래의 타당성 여부를 판단하기 위한 충분하고 적합한 검토증거를 확보할 수 없었습니다. 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. (3) 종속회사 재무제표의 신뢰성 우리는 종속회사 재무제표의 신뢰성 여부를 판단하기 위한 충분하고 적합한 검토증거를 확보할 수 없었습니다. 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. (강조사항) (1) 회사는 전기 중 발생한 횡령ㆍ배임사건을 인지하고 2023년 3월 3일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 이와 관련하여 회사의 주식은 2023년 3월 3일 이후 매매거래가 정지되었습니다. 한편, 한국거래소는 2023년 7월 18일 동 횡령ㆍ배임사건과 관련하여 검찰의 공소사실을 확인하고 동 사실을 공시하였습니다.(2) 회사는 2023년 사업연도에 대한 외부감사인의 감사의견거절로 상장폐지사유가 발생하였으며, 회사는 2023년 4월 20일 한국거래소에 이의신청서를 제출하고, 2024년 4월 11일까지 개선기한을 부여받았습니다.(3) 회사는 2023년 5월 18, 2023년 6월 8일, 2023년 6월 14일에 전환권사채 발행결정(제12회차) 철회, 타법인 주식 양수도 관련 양해각서 체결 철회, 유상증자 결정(제3자배정) 철회 등의 사유로 한국거래소로 코스닥시장본부부터 불성실공시법인으로 지정되었습니다.(4) 반기연결재무제표에 대한 주석 39에 기술된 바와 같이, 당반기 중 연결회사는 저작권보호사업부문 매각 완료 및 유통사업부문의 사업종료를 결정하였습니다. ()(의견거절근거)우리는 2022년 12월 31일로 종료되는 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서,연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 연결재무제표에 대한 주석과 감사절차 실시에 필요한 각종 자료를 제공받지 못하였습니다. 이러한 회사에 의한 중요한 감사범위제한으로 인하여 회계감사기준에서 요구하고 있는 감사절차를 수행하지 못하였습니다.(강조사항)① 연결회사는 당기 중 발생한 배임ㆍ횡령사건을 인지하고 2023년 3월 3일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 이와 관련하여 회사의 주식은 2023년 3월 3일 이후 매매거래가 정지되었으며, 한국거래소는 회사에 대해 상장적격성 실질심사 대상 여부를 결정할 예정입니다.② 연결회사는 배임ㆍ횡령사건과 관련하여 검찰조사 진행중이며, 현재 확정된 사항은 없습니다.③ 보고기간 종료일 이후 연결회사가 발행한 전환사채의 기한이익상실 조건 사유가 발생하였으며, 이에 따라 전환사채의 보유자가 일부 또는 전부의 기한이익상실 선언이 가능한 상황입니다. 연결회사는 동 사항을 수정이 필요한 보고기간 후 사건으로 판단하여, 전환사채를 유동성항목으로 분류하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 제25기(당기)현대회계법인회계감사300,000,0002,344150,000,000368제24기(전기)현대회계법인회계감사213,000,0001,351213,000,0001,524제23기(전전기)삼덕회계법인회계감사145,000,000784145,000,0001,216 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제25기(당반기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)2021.05.31세무조정2022.01~2022.046,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 08월 10일회사 : 감사, 재무당당 임원,감사인 : 업무수행이사 및 3인전자우편 감사계획 및 독립성, 재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 회사의 책임등 논의22023년 03월 13일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 3인서면회의외부감사시 파악된 주요 이슈 사항에 대한 통보32023년 03월 20일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 3인전자우편주요 이슈사항 해결 진행 경과 문의42023년 03월 23일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 3인서면회의주요 이슈사항 해결 진행 경과 회신52023년 03월 29일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 3인전자우편 외부감사 업무 수행 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항 없음" 바. 회계감사인의 변경 당사는 제24기(2022년도)부터 삼덕회계법인에서 현대회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인 지정을 받아 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 비고 제25기(당반기) - - - 제24기(전기) 본 감사의 의견으로는, 2022년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 다음과 같은 중요한 취약점으로 인해 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단됩니다.1) 자금조달과정에서 자금조달의 필요성, 인수자의 적격성 및 계약조건의 적정성 등에 대하여 검토, 논의 및 승인하는 과정에 대한 주요 통제활동이 설계되어 있지 않아 부적절한 인수자로부터 자금을 조달하고 부적절한 인수자에게 회사의 이익을 이전할 수 있는 취약점이 발견되었습니다. 회사는 자금조달과 관련된 일련의 프로세스에서 자금조달의 필요성에 대한 독립적인 경영진의 검토와 승인, 인수자의 적격성에 대한 충분한 검사를 진행하도록 프로세스를 개선할 계획입니다. (2) 회사가 보유한 자산의 매각 필요성, 매각상대방의 적정성, 매각가액의 적정성 등에 대해 검토하는 통제활동이 적절히 운영되지 않아 회사 외부의 의사결정자가 회사의 내부 의사결정에 중요한 영향력을 행사하여 부적절한 매각상대방에게 회사의 자산 또는 권리를 적절한 대가를 수취하지 않고 매각할 수 있는 취약점이 발견되었습니다. 회사는 자산의 매각 또는 투자의 회수와 관련된 프로세스에서 매각 필요성에 대한 독립적인 경영진의 검토와 승인, 매각 상대방의 적격성에 대한 검사, 매각가액의 적절성에 대한 외부평가를 진행하도록 프로세스를 개선할 계획입니다. 좌동 - 제23기(전전기) 본 감사는 2021년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토 또는 감사 의견 지적사항 비고 제25기(당반기) 현대회계법인 - - - 제24기(전기) 현대회계법인 의견거절 전환사채 콜옵션 행사 관련 사유 및 제3자의 지정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않음. 감사 제23기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 검토 다. 내부통제구조의 평가 - 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 상법 및 회사의 정관이 정하는바에 따라 보장된 사항을 결정할 권한과 책임을 가집니다. 그 주요내용으로는 주주총회와 관련하여 소집과 상정의안의 심의 및 영업보고서와 재무제표의 승인 권한을 가집니다. 경영에 관한 사항으로 회사의 기본방침 결정과 대표이사의 선임 등 경영을 위한 기본적인 직제와 회사의 중요한 현안을 심의 의결합니다. 재무에 관한 사항으로 투자활동과 신주의 발행 및 중요한 규모의 차입 등 자산부채의 중요한 변화를 초래할 수 있는 사항에 대하여 심의 의결합니다. 기타사항으로는 중요한 소송의 제기 및 관련 주요사항에 대한 결정을 합니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 성 주주총회에서 선임된 이사 전원 개최시기 정기이사회 매 결산기 종료 후 3개월 이내에 소집하여 개최 임시이사회 필요에 따라 수시로 소집 소집권자 대표이사 소집절차 ① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 1일간전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을때에는 소집 절차를 생략할수 있다.③ 이사회의 의장은 제②항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 일정사항에 관하여 정관에 정한 바에 따라 그 요건을 가중할 수 있다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 정관에 정한 바에 따라 의결권을 행사하지 못한다.③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 이사회 구성- 당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다.- 이사회 구성원의 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 521-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 이사회의 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 강지연(출석률:100%) 구준회(출석률:100%) 임정근(출석률:40%) 원호영(출석률:100%) 서재효(출석률:100%) 선우문경(출석률:100%) 신경훈(출석률:22%) 이경수(출석률:80%) 찬 반 여 부 2023.01.10 투자회사에 대한 해산 및 청산 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - 2023.03.16 제24기 연결 및 별도 재무제표(2022.01.01~2022.12.31)승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - 2023.03.16 제24기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - 2023.03.24 제12회차 사모 전환사채(CB)발행 철회의 건 가결 찬성 찬성 - - 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 - 2023.04.05 (주)인바이오젠 보통주 양수도를 위한 MOU체결의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 - - 가결 가결 2023.04.14 타법인 주식양수도 관련 계약해지 합의서 체결 및 공시 철회의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 불참 가결 2023.04.20 유상증자(전환우선주) 발행 철회의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 가결 불참 2023.06.29 커머스 및 자사몰운영 사업부문 영업종료의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 - - 불참 가결 2023.06.30 타법인 전환우선주에 대한 보통주 전환청구의 건 가결 찬성 - 불참 찬성 - - 불참 가결 - 선우문경 사외이사의 경우 2023년 03월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다.- 구준회 사내이사, 서재효 사외이사의 경우 2023년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.- 2023년 03월 31일 제24기 정기주주총회에서 임정근 사내이사, 원호영 사내이사, 이경수 사외이사를 신규선임 하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다. 마. 이사회내의 위원회 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다. 바. 이사의 독립성 당사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이와 관련하여 공시서류작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이사의 임기 연임여부 사내이사 (대표이사) 강지연 이사회 경영전반에 대한 다양한 경험과 지식을 바탕으로 안정적으로 회사의 경영을 총괄할 것으로 판단하여 선임 경영총괄 해당사항 없음 특수관계인 2020년 8월 21일 ~2023년 8월 20일 신규 사내이사 임정근 이사회 뛰어난 경영능력을 발취하여 회사의 안정적인 성장 및 경형혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2023년 3월 31일 ~ 2026년 3월 31일 신규 사내이사 원호영 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로 회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 특수관계인 2023년 3월 31일 ~ 2026년 3월 31일 신규 사외이사 신경훈 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로 회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2021년 3월 31일 ~2024년 3월 31일 신규 사외이사 이경수 이사회 뛰어난 경영능력을 발취하여 회사의 안정적인 성장 및 경형혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2023년 3월 31일 ~ 2026년 3월 31일 신규 사. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 "해당사항 없음" 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김영철 해당사항 없음 청주지방검찰청 검사수원지검 안산지청 검사법무법인 시안 변호사 - - - 다. 감사의 독립성당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 개최일자 의안내용 가결여부 감사 최영철(출석율:100%) 2023.01.10 투자회사에 대한 해산 및 청산 승인의 건 가결 참석 2023.03.16 제24기 연결 및 별도 재무제표(2022.01.01~2022.12.31)승인의 건 가결 참석 2023.03.16 제24기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 2023.03.24 제12회차 사모 전환사채(CB)발행 철회의 건 가결 참석 2023.04.05 (주)인바이오젠 보통주 양수도를 위한 MOU체결의 건 가결 참석 2023.04.14 타법인 주식양수도 관련 계약해지 합의서 체결 및 공시 철회의 건 가결 참석 2023.04.20 유상증자(전환우선주) 발행 철회의 건 가결 참석 2023.06.29 커머스 및 자사몰운영 사업부문 영업종료의 건 가결 참석 2023.06.30 타법인 전환우선주에 대한 보통주 전환청구의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 당사는 공시기준일 현재 감사위원회(감사) 지원 조직이 없습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 공시기준일 현재 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제22기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁 여부 "해당사항 없음" 라. 의결권 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주84,109,926-전환우선주16,538,231-보통주1,258자기주식전환우선주--보통주--전환우선주--보통주--전환우선주--보통주--전환우선주--보통주84,108,668-전환우선주16,538,231- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 신주인수권 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 불특정다수인(해당 법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7.상법418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3개월 이내 주주명부의폐쇄 및 기준일내용 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 공고신문 인터넷홈페이지(www.bucketstudio.co.kr)에 공고한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인하여 회사 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간 한국경제 신문에 게재한다. 주식등의 전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 주식사무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주의 특전 없음 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2023.03.31 )연회(2023.04.12) 1. 제24기 재무제표및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 연회에서 승인 가결 제23기정기주주총회(2022.03.29 ) 1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 상근 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제23기임시주주총회(2021.12.22 ) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2021.03.31 ) 1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제22기임시주주총회(2020.08.21 ) 1. 이사 선임의 관한 건. 2. 감사 선임의 관한 건.3. 정관 변경에 관한 건. 원안대로 가결의결정족수 미달 부결원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2020.03.27 ) 1. 제21기 재무제표 승인의 건. 2. 이사 보수한도액 승인의 건 3. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이니셜1호투자조합최대주주의결권 있는 주식 17,959,97717.84 17,959,97717.84-(주)비덴트특수관계인의결권 있는 주식 5,852,9795.82 5,852,9795.82-강지연특수관계인의결권 있는 주식21,7700.0221,7700.02-의결권 있는 주식23,834,726 23.6823,834,726 23.68-의결권 없는 주식----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 이니셜1호투자조합4(주)이니셜67.84--(주)이니셜67.84------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 이니셜1호투자조합81,59713,55968,038--1-25,487 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 이니셜1호투자조합의 주요 사업내용 등은 투자조합으로 공시 대상기간 중 목적사업을 변경한 사항은 없습니다. (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 ----- 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 (7) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)이니셜3강지연70--강지연70------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (8) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)이니셜57,52526,77730,748--3851,711 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 상기 재무정보는 2022년도말 개별(별도)재무제표 자료입니다. 다. 최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 11월 06일이니셜 1호 투자조합7,457,62724.133자배정 유상증자 참여() 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 () 2019년 11월 06일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 당사의 최대주주는 비덴트에서 이니셜 1호 투자조합(구, 비트갤럭시아 1호 투자조합)(7,457,627주)으로 변경되었습니다. 라. 주식 소유현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이니셜1호투자조합17,959,97717.84더블유디제이1호조합6,319,1156.28(주)비덴트5,852,9795.82-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 마. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 69,962 69,97099.989 65,254,683 100,648,15764.83- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 보통주 주 가 최 고 1,720 1,402 1,153 - - - 최 저 1,401 1,187 1,152 - - - 평 균 1,617 1,326 1,157 - - - 거래량 최고(일) 10,560,961 2,497,478 1,502,804 - - - 최저(일) 1,335,584 612,305 585,924 - - - 월 간 81,346,832 29,133,524 2,088,728 - - - 주) 당사는 2023년 03월 03일 횡령ㆍ배임 사실확인에 따라 주권매매거래가 정지되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 강지연여1984년 04월대표이사사내이사상근총괄연세대학교 영문과 졸업전 (주)아이티마트 대표이사현 (주)이니셜 대표이사현 (주)버킷스튜디오 대표이사현 (주)인바이오젠 대표이사21,770-특수관계인2020.08.21~ 현재2023.08.21임정근남1971년 10월사내이사사내이사상근경영고려대학교 법학과졸업사법연수원수료(제31기)전 금융감독원 회계감독국전 서울남부지방검찰청 검사현 법무법인 담박 변호사현 법률사무소 가원 대표변호사---2023.03.31~ 현재2026.03.31원호영남1983년 05월사내이사사내이사상근유통 전 ㈜경원에지니어링 현 ㈜인바이오젠 이사 --특수관계인2023.03.31~ 현재2026.03.31이경수남1970년 10월사외이사사외이사비상근사외이사 전 부산지방검찰청 검사 전 법무법인 예서원 대표변호사 현 법무법인 우방 대표변호사 ---2023.03.31~ 현재2026.03.31신경훈여1976년 08월이사사외이사비상근사외이사현 (주)닥터스킨코리아 대표이사---2021.03.31~ 현재2024.03.31김영철남1974년 01월감사감사상근감사전 청주지방검찰청 검사전 수원지검 안산지청 검사현 법무법인 시안 변호사---2022.03.29~ 현재2025.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 08월 14일 (기준일 : ) 선임강지연여1984.04사내이사전 (주)아이티마트 대표이사현 (주)이니셜 대표이사현 (주)버킷스튜디오 대표이사현 (주)인바이오젠 대표이사2023.08.21특수관계인선임이동수남1971.05사외이사전 대전지방검찰청 부장검사전 서울중앙지방검찰청 부장검사전 의정부지방검찰청 차장검사현 법무법인 대륙아주 파트너변호사2023.08.21-선임임효선여1976.01상근감사전 법률사무소 BLP 변호사전 서울시 공익변호사전 중부지방국세청전 서울지방국세청2023.08.21- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) (주)버킷스튜디오남27-11284년 1개월1,08639----(주)버킷스튜디오여19-11203년 2개월69235-46-22483년 9개월1,77837- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 646778- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사51,500-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 632755- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 2023년 03월 31일 사임(사내이사 1인, 사외이사 2인) 및 선임(사내이사 2인, 사외이사 1인) (2) 유형별 (단위 : 백만원) 327190-22613-----13030- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 2023년 03월 31일 사임(사내이사 1인, 사외이사 2인) 및 선임(사내이사 2인, 사외이사 1인) <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항이 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항이 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 백만원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 이승-2019년 03월 20일신주교부차액보상보통주244,883100,000-244,883--2021.03.21~ 2023.03.201,925X-양준-2018년 06월 22일신주교부차액보상보통주152,373---152,373-2020.07.10~ 2021.07.092,570X-양준-2018년 02월 26일신주교부차액보상보통주120,461--120,461--2020.02.27~ 2023.02.262,080X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - 행사수량 및 행사가격은 조정 후 수량 및 가격입니다. ※ 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 종가 : 1,153원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 보고서 제출일 현재 「∨독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 나. 계열회사 현황(요약) 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -112 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직위 상근/비상근 여부 강지연 대표이사 ㈜인바이오젠 대표이사 상근 ㈜지아이홀딩스 사내이사 상근 원호영 사내이사 ㈜인바이오젠 이사 상근 라. 타법인출자 현황(요약) 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 112121,28627,540-40,178108,64816729,410-97-2,05327,260-------279150,69627,443-42,231135,908 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음" 나. 대주주와의 자산 양수도 등 "해당사항 없음" 다. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음" 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2022.05.23(최초) 전환사채권 발행 결정 - 사채의 종류 : 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채권면총액: 50,000,000,000원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2023년 3월 24일 <발행취소>- 2022.06.27 정정공시- 2022.09.30 정정공시- 2023.03.24 발행취소 2022.08.08.(최초) 유상증자 결정(제3자배정 유상증자) - 신주의 종류 및 수: 기명식 전환우선주 12,406,948주- 총 발행금액 : 30,000,000,264원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2023년 4월 20일 <납입철회> - 2022.10.26 정정공시- 2023.04.20 납입철회 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 사건번호 소송가액 진행상황 서울동부지방법원 ㈜인바이오젠 ㈜하임바이오, 김홍렬 위약벌청구의 소 2021가합 106546 8,750,000 1심 소송 진행중 주) 당기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 라. 그 밖의 우발채무 등 "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 "해당사항 없음" 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2023.06.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 6,433,503 - 6,433,503 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2023.06.30.) (단위 : 원) 미등기임원-2020년 05월 06일6,433,503-6,433,503여반환청구진행중()2020년 05월 17일 ~ 2020년 06월 21일회사홈페이지 게시16,433,503-6,433,503 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) () 2020년 05월 07일 내용증명으로 단기매매차익 관련 사실 통보 및 반환 요청함.※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 회사의 본점 소재지가 서울특별시 강남구 언주로135길 21 (논현동)으로 변경되었습니다.(2) 2023년 07월 18일 당사의 강지연 현 대표이사가 배임혐의(322억원)로 공소된 사실을 확인하여 공시되었습니다.(3) 회사는 배임사건과 관련하여 재판이 진행중이며, 현재 확정된 사항은 없습니다. 나. 중소기업 검토 기준표 중소기업_기준표_1.jpg 중소기업_기준표_1 중소기업_기준표_2.jpg 중소기업_기준표_2 다. 합병등의 사후정보 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수1) 시기 및 대상회사(거래상대방)- 지급시기 : 1. 구주인수(2,932,550주), 인수대금(9,999,995,500원) 장내매매(2019년 10월 31일) 2. 신주인수(6,000,000주), 인수대금(14,550,000,000원) 유상증자 납입(2019년 11월 12일)- 거래상대방 : (주)옴니텔 (서울특별시 강남구 테헤란로)2) 주요내용 - 양수목적 : 사업의 다각화로 미래성장 동력 확보 - 양수 후 지분율 : 22.53%3) 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수의 결과 2019년 06월 30일 기준 개별재무제표 자산총액대비 45.46%에 해당됩니다.4) 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수 결정)"를 2019년 10월 31일에 제출(2) 유형자산(토지 및 건물) 양수 1) 상대방 회사명 (주)세현바이셀 주소 서울시 서초구 강남대로 489 (반포동) 대표이사 김승호 2) 양수의 배경 - 신규사업추진 및 장기 성장 인프라 구축을 위한 공간확보 - 관계사 통합을 통한 업무 시너지 향상 및 비용절감3) 양수금액 - 토지 및 건물 : 73,000,000,000원 4) 양수도 일정 구 분 일 자 비 고 자산양수도 계약체결일 2021년 01월 04일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 01월 04일 - 양수도대금 완료일 2021년 02월 26일 - 5) 관련공시 - "주요사항보고서(유형자산양수 결정)"를 2021년 01월 04일에 제출 - "합병등종료보고서(자산양수도)"를 2021년 02월 26일에 제출 다. 보호예수 현황 "해당사항 없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) ㈜지아이홀딩스2003.09서울 용산구 녹사평대로40나길의류 제도 및 도소매8,643의결권의 과반수 초과 소유미해당㈜인바이오젠2002.03서울특별시 강남구 선릉로 키오스크 유통 사업 등 141,815사실상의 지배력 보유해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 [참고사항] 주요종속회사의 기준은 다음과 같습니다. - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1㈜인바이오젠131311-0080427--1㈜지아이홀딩스110111-2865925-- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)아티스트컴퍼니비상장2018.07.27일반투자7,557112,80015.004,475---836112,80015.003,63913,278488(주)로커스비상장2016.09.30일반투자3,0003,8542.18----3,8542.18-33,956-7,431(주)인바이오젠()상장2019.10.31경영참여111,008106,559,44671.53116,31951,913,75027,540-40,178158,473,196106.38103,681141,815-119,687㈜초록뱀미디어상장2021.11.17일반투자5,000178,3160.801,899---936178,3160.80963481,910-50,507㈜빗썸라이브비상장2021.09.10일반투자6,000240,00037.500--0240,00037.50-3,454-10,259㈜지아이홀딩스비상장2022.01.04경영참여5,021140,60050.114,967--0140,60050.114,9678,643-1,022㈜메타커머스비상장2022.01.12일반투자350700,00035.00269---115700,00035.00154822-231아카라코리아㈜비상장2022.06.20일반투자22,4982,917,96923.0522,670---1662,917,96923.0522,50423,553783비타엔터테인먼트()비상장2022.07.08일반투자100200,00050.0097-200,000-97----194-7--150,696---42,231--135,908707,625-187,873 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 () 인바이오젠 발행 4전환우선주를 2023년 06월 30일 모두 보통주 전환청구하였습니다.(*) 2023년 05월 16일 청산 회수되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.