Annual Report • Aug 31, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 주식회사 케어젠 C A 110111-2310946 정 정 신 고 (보고)
| 2023년 08월 31일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 14일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | 예 | 금융감독원 2022년 사업보고서 비재무사항 점검결과 기재 미흡사항 정정 | 주1) | 주2) |
주1) 정정 前
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요당사는 인체를 구성하고 있는 세포의 성장, 증식 및 분화 등에 관여하는 단백질(Protein)의 기능을 갖는 펩타이드(Peptide)에 대한 연구와 기술을 바탕으로 수출용 의료기기(Filler) 제품과 코스메슈티컬(Cosmeceuticals) 제품을 생산하여 판매하고 있습니다. 2001년 설립부터 현재까지 꾸준한 연구개발의 결과로 생리활성이 강한 949종의 펩타이드 물질을 자체 개발해 보유하고 있으며, 이 중 593여개 물질은 국내외 특허 등록을 통해 보호를 받고 있습니다. 이를 바탕으로 토탈 헬스케어 솔루션을 제공하는 기술 집약적 첨단 생명공학 기업으로 성장해 왔습니다. 케어젠이 개발하고 있는 펩타이드 물질의 적응범위는 매우 다양하며, 의료기기와 코스메슈티컬 뿐만 아니라, 식품(건강기능식품) 및 의약품까지 사업을 확장해 가고 있습니다. 당사는 혈당 조절에 도움을 주는 건강기능식품을 시장에 새롭게 선보였으며,의약품 파이프 라인에서도 다양한 적응증에 대한 전임상 연구가 진행되고 있으며, 향후 상업적 가치가 높은 제품을 통해 다양한 분야로의 확장을 준비하고 있습니다. (1) 최근현황
2018년 재무제표에 대한 외부감사인의 의견 거절로 인해 당사는 강도 높은 재감사를수검하였으며, 2020년 3월 20일에는 재감사 결과 '적정의견'이 표명된 감사보고서를수령 및 지출하여, 2020년 4월 3일 한국거래소 심의를 통해 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 당사는 이를 계기로 내부통제시스템의 강화, 관리제도의 확충 등 재발 방지를 위한 노력을 지속해오고 있습니다.
(2) 주요 경영지표회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무분석 및 경영지표는 아래와 같습니다.
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | |
| 성장성 | 매출액 증가율 | 16.90% | -2.0% | -6.8% | 26.3% |
| 수익성 | 영업이익률 | 48.70% | 47.7% | 53.0% | 54.7% |
| 순이익률 | 39.40% | 42.6% | 52.2% | 43.3% | |
| ROE | 12.60% | 12.0% | 15.3% | 12.9% | |
| 안정성 | 유동비율 | 1,515.0% | 1,516.1% | 3,061.0% | 1,962.8% |
| 부채비율 | 8.40% | 8.1% | 5.5% | 6.9% | |
| 활동성 | 총자산 회전율 | 0.3회 | 0.3회 | 0.3회 | 0.3회 |
| 유형자산 회전율 | 1.1회 | 1.0회 | 1.0회 | 1.6회 | |
| 매출채권 회전율 | 9.9회 | 11.3회 | 16.2회 | 27.6회 | |
| 재고자산 회전율 | 8.4회 | 9.3회 | 10.1회 | 11.8회 |
3. 재무상태 및 영업실적 (연결 기준)(1) 요약 재무상태표
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
| 유동자산 | 158,933,019,158 | 149,328,940,739 | 140,561,431,825 | 177,457,905,358 |
| 비유동자산 | 75,137,013,612 | 77,431,027,183 | 75,994,713,742 | 54,389,135,213 |
| 자 산 총 계 | 234,070,032,770 | 226,759,967,922 | 216,556,145,567 | 231,847,040,571 |
| 유동부채 | 10,490,639,116 | 9,849,566,008 | 4,592,005,378 | 9,041,022,145 |
| 비유동부채 | 7,601,395,588 | 7,115,981,095 | 6,722,021,142 | 5,929,939,361 |
| 부 채 총 계 | 18,092,034,704 | 16,965,547,103 | 11,314,026,520 | 14,970,961,506 |
| 자 본 총 계 | 215,977,998,066 | 209,794,420,819 | 205,242,119,047 | 216,876,079,065 |
| 총자산 | 234,070,032,770 | 226,759,967,922 | 216,556,145,567 | 231,847,040,571 |
2022년 신공장 본격적으로 가동을 개시하였으며, 2023년 물량 증가에 대비하기 위하여 재고자산이 41억원 가량 증가하였습니다. 또한, 지속적인 영업활동의 성과로 여유자금이 증가하였으며, 당사는 초과 수익 달성을 위해 국제 경제환경에 발맞추어 자금을 운용하고 있습니다. 2022년 중 현금및현금성자산은 171억 감소하고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 66억 감소하였으나, 정기예금 등 단기금융상품은 279억 증가하였습니다. 이외 특이사항은 없습니다.
(2) 영업실적
| (단위 : 원) |
| 목 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
| I. 매출 | 69,097,674,884 | 59,087,882,662 | 60,295,113,424 | 64,698,623,362 |
| II. 매출원가 | 16,751,775,097 | 13,550,863,161 | 11,650,626,488 | 11,003,474,850 |
| III. 매출총이익 | 52,345,899,787 | 45,537,019,501 | 48,644,486,936 | 53,695,148,512 |
| 판매비와관리비 | 18,719,971,612 | 17,332,728,577 | 16,666,684,029 | 18,320,134,425 |
| IV. 영업이익 | 33,625,928,175 | 28,204,290,924 | 31,977,802,907 | 35,375,014,087 |
| V.법인세비용차감전순이익 | 34,457,008,420 | 33,580,886,637 | 36,084,179,177 | 38,920,988,712 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 27,216,920,225 | 25,184,092,612 | 31,449,220,782 | 28,019,473,514 |
2022년 연결 기준 매출액 691억원, 영업이익 336억원, 당기순이익 272억원을 달성하였습니다. 전세계적으로 COVID-19 대응단계가 다소 완화됨에 따라 해외 전시회 등을 통해 지속적으로 영업활동을 실시한 결과 기존 코스메슈티컬 사업군에서 지속적인 매출을 창출하였으며, 견조한 영업이익율을 수성하였습니다. 또한, 2022년 7월 신규 공장을 본격적으로 가동하였으며, 현재 지속적으로 생산을 진행하고 있습니다.
※ 대륙별 매출액 구분
| (단위 : 천원) |
| 해당 국가 | 2022년 | 2021년 |
| 아시아 | 34,792,171 | 30,632,640 |
| 유럽 | 23,717,418 | 19,636,890 |
| 아메리카 | 9,940,109 | 8,228,878 |
| 아프리카 | 623,867 | 540,377 |
| 오세아니아 | 24,110 | 49,098 |
| 합 계 | 69,097,675 | 59,087,883 |
(3) 신규사업 및 중단사업의 내용2022년에는 기존 사업내용 외에도 펩타이드 기반 건강기능식품 제조/판매 사업을 추가로 개시하였으며, 향후에도 다양한 적응증에 적합한 펩타이드를 개발하여 다양한 건강기능식품 제품들을 시장에 선보일 것입니다. 특히 건강기능식품의 경우, 혈당 조절에 도움을 주는 기능성 펩타이드가 미국 FDA의 건겅기능식품 원료로 등록을 마쳤으며, 이후 본격적인 해외 전시회 마케팅을 통해제품을 시장에 선보여 2022년 3분기부터 제조/판매를 시작하였습니다. 건강기능식품 외에도 의약품 제조/판매 사업을 위하여 개발 진행중인 COVID-19 치료제는 기준일 현재 임상 1상을 진행하고 있으며, 황반변성 치료제는 미국 FDA에 임상시험계획서 제출을 준비하고 있습니다.
(4) 경영합리화 조치당사는 2018년 재무제표에 대한 재감사를 계기로 경영 투명성 제고와 내부통제의 효과적운영을 위해 감사실 신설, 감사위원회회계전문인 감사위원 선임, 현업의 전문성 제고 조치를 진행하였습니다. 당기에도 감사실 및 감사위원의 지원을 통해 경영 투명성 제고 및 내부통제를 효과적으로 운영하였습니다. (5) 환율변동 영향
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 978,140 | 777,641 | 978,140 | 777,641 |
| 하락시 | (978,140) | (777,641) | (978,140) | (777,641) | |
| JPY | 상승시 | 8,787 | 313 | 8,787 | 313 |
| 하락시 | (8,787) | (313) | (8,787) | (313) | |
| CNY | 상승시 | 1,339 | 145,912 | 1,339 | 145,912 |
| 하락시 | (1,339) | (145,912) | (1,339) | (145,912) | |
| EUR | 상승시 | 904,734 | 569,914 | 904,734 | 569,914 |
| 하락시 | (904,734) | (569,914) | (904,734) | (569,914) |
(6) 자산손상 또는 감액손실당기에 자산손상 등의 내용은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 투자주식손상차손 | - | - |
당사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 전기 및 당기 손상차손을 인식할 사항은 없습니다.
4. 유동성에 관한 분석
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제22(당)기 | 제21(당)기 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 22,249,157,221 | 15,977,376,963 |
| 영업활동 현금흐름 | (-)27,680,623,280 | 51,858,505,064 |
| 투자활동 현금흐름 | 34,587,812,151 | (-)25,105,549,233 |
| 재무활동 현금흐름 | (-)23,849,919,767 | (-)20,470,988,489 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율효과 | (-)132,245,332 | (-)10,187,084 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 5,179,025,910 | 22,249,157,221 |
| 현금/현금성자산 및 금융자산 | 140,479,063,770 | 136,267,731,283 |
| 유동비율 | 1,515.00% | 1,516.10% |
| 부채비율 | 8.40% | 8.09% |
2022년 기말 현금 및 현금성자산은 51.9억원, 단기금융자산은 1,353억원 수준으로, 당사는 금융권에 대한 차입이 없으며, 적정 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.
5. 그 밖의 투자 의사결정에 필요한 사항
가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.당기 중 연결회사의 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사인력의 중요한 변동사항은 없으며, 종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다.
주2) 정정 後
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 이러한 불확실성으로 인해 당사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 주요 사업의 개요 당사는 인체를 구성하고 있는 세포의 성장, 증식 및 분화 등에 관여하는 단백질(Protein)을 연구하고, 단백질의 기능을 갖는 펩타이드(Peptide)를 꾸준히 개발해왔습니다. 이를 통해 다양한 어플리케이션에 적용할 수 있는 기능성 펩타이드를 보유하고 있으며, 당사가 개발한 펩타이드를 제품에 적용하여 글로벌 시장에 선보이고 있습니다. ('2022년말 기준 국내 및 해외 특허현황 : 등록 593건, 출원 949건)당기 중에는 혈당조절 기능성 펩타이드인 '디글루스테롤(Deglusterol)이 미국 식품의약국(USFDA)으로부터 혈당 강하 효과 및 안전성을 인정받아, 건강기능식품 원료로 등록을 완료하였습니다. 이를 바탕으로 건강기능식품 사업을 추진할 수 있는 동력을 확보하게 되었습니다.2022년 5월에는 건강기능식품 원료인 디글루스테롤을 바탕으로 새로운 제품인 프로지스테롤 (ProGsterol)을 출시하고, 이후 해외 전시회를 통해 제품의 즉각적인 혈당 강하 효과를 선보인 결과, 중동지역을 시작으로 동남아시아, 러시아 및 연방국가 등을 중심으로 글로벌 독점 공급계약을 체결하게 되었습니다. 또한, 경기도 화성에 소재한 펩타이드 생산공장은 당기 중 상반기까지 가동 준비를 마치고, 하반기부터는 시험 가동을 시작으로 펩타이드를 생산을 하고 있습니다. 이를통해 펩타이드 대량 생산체제를 갖추게 되었고, 원가 경쟁력을 추가로 확보하였습니다.2023년에는 단계적인 COVID-19 방역의 추가 완화조치 전망 등에 따라 미용, 뷰티 제품들의 수요가 급격히 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사의 코스메슈티컬(Cosmeceuticals) 제품, 수출용 의료기기(Filler) 등의 전문테라피 제품의 매출도 동반 성장할 것으로 전망하고 있으며, 프로지스테롤 제품을 중심으로 건강기능식품도 사업 성과가 본격화 되는 원년이 될 것으로 전망하고 있습니다.앞으로도 당사는 꾸준한 연구개발을 통해 혁신적 기능의 펩타이드를 개발하고 독보적인 제품을 시장에 선보일 것입니다. 이를 통해 전문테라피, 코스메슈티컬(Cosmeceuticals), 건강기능식품 사업의 제품 라인업을 보강하고, 나아가 의약품 사업까지 점차 사업 영역을 확장하여 글로벌 토탈 헬스케어 솔루션을 제공하는 글로벌 생명공학 기업이 되도록 최선을 다하겠습니다.
나. 주요 경영지표회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무분석 및 경영지표는 아래와 같습니다.
| 구분 | 제22기(2022년) | 제21기(2021년) | 제20기(2020년) | 제19기(2019년) | |
| 성장성 | 매출액 증가율 | 16.90% | -2.0% | -6.8% | 26.3% |
| 수익성 | 영업이익률 | 48.70% | 47.7% | 53.0% | 54.7% |
| 순이익률 | 39.40% | 42.6% | 52.2% | 43.3% | |
| ROE | 12.60% | 12.0% | 15.3% | 12.9% | |
| 안정성 | 유동비율 | 1,515.0% | 1,516.1% | 3,061.0% | 1,962.8% |
| 부채비율 | 8.40% | 8.1% | 5.5% | 6.9% | |
| 활동성 | 총자산 회전율 | 0.3회 | 0.3회 | 0.3회 | 0.3회 |
| 유형자산 회전율 | 1.1회 | 1.0회 | 1.0회 | 1.6회 | |
| 매출채권 회전율 | 9.9회 | 11.3회 | 16.2회 | 27.6회 | |
| 재고자산 회전율 | 8.4회 | 9.3회 | 10.1회 | 11.8회 |
성장성 및 수익성 지표는 2022년 전세계적으로 COVID-19 대응단계가 다소 완화됨에 따라 해외 전시회 등을 통한 영업활동 증가 및 주요제품별 주요 고객사의 수요 증가로 인해 개선되었습니다. 2022년 매출액은 전년대비 16.9% 성장한 691억원을 달성하였으며, 당기중에는 경기도 화성 소재 신규 펩타이드 생산공장 가동에 따른 비용증가와 COVID-19 방역기준 완화에 따라 해외 전시회 비용 등이 증가하였음에도 제품의 가격 경쟁력 및 매출 증가에 힘입어 영업이익률은 48.70%(336억원), 당기순이익률은 39.40%(272억원) 기록하였습니다. 당사는 금융기관의 차입없이 자체 자금으로 회사를 운영하고 있으며, 안정적인 영업현금흐름, 재무현금흐름을 통해 확보된 현금유입액은 적정수준의 현금성자산과 단기금융상품 가입을 통해 안전하게 운영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 안정성 지표는 2022년말 부채비율이 8.4%를 유동비율이 1,515%를 기록하고 있으며, 다른 제조회사 대비 높은 안정성을 갖추고 있습니다. 활동성 지표는 총자산회전율 및 유형자산 회전율의 경우 전년 대비 큰 증감 없이 비슷한 수준을 유지하고 있으며, 매출채권 회전율 및 재고자산 회전율의 경우 매출 증대에 따른 매출채권 및 재고자산의 증가로 소폭 낮아졌으나, 다른 제조회사 대비 높은 수준을 유지하고 있습니다. 앞으로도 당사는 안정적인 자금운영을 바탕으로 글로벌 매출 증대를 위해 노력할 것입니다. 이를 통해 현재의 경영지표보다 더 개선해 나갈 수 있도록 최선을 다하겠습니다.
3. 재무상태 및 영업실적 (연결 기준) 가. 요약 재무상태
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 증감 | 변동(%) |
| [유동자산] | 158,933,019 | 149,328,941 | 9,604,078 | 6.43% |
| [비유동자산] | 75,137,014 | 77,431,027 | (2,294,014) | (-)2.96% |
| 자산총계 | 234,070,033 | 226,759,968 | 7,310,065 | 3.22% |
| [유동부채] | 10,490,639 | 9,849,566 | 641,073 | 6.51% |
| [비유동부채] | 7,601,396 | 7,115,981 | 485,414 | 6.82% |
| 부채총계 | 18,092,035 | 16,965,547 | 1,126,488 | 6.64% |
| [지배기업 소유주지분] | 215,977,998 | 209,717,697 | 6,260,301 | 2.99% |
| ㆍ자본금 | 5,371,500 | 5,371,500 | - | 0.00% |
| ㆍ자본잉여금 | 5,682,198 | 4,544,365 | 1,137,833 | 25.04% |
| ㆍ이익잉여금 | 273,832,635 | 271,430,064 | 2,402,572 | 0.89% |
| ㆍ기타자본구성요소 | (68,908,335) | (71,628,231) | 2,719,896 | 3.80% |
| [비지배지분] | - | 76,724 | (76,724) | (-)100% |
| 자본총계 | 234,070,033 | 226,759,968 | 7,310,065 | 3.22% |
2022년말 재무상태표의 주요 증감 내역은 다음과 같습니다. 자산은 전기말 대비 73억원 증가한 2,341억원입니다. 주요 원인은 매출증가로 인한 재고자산 40억 증가, 운영자금 외 자금의 정기예금 등 금융상품 가입에 따른 단기금융자산 증가 42억원이 반영되었습니다. 부채는 전기말 대비 11억원이 증가한 181억원입니다. 주요 원인은 매출증가로 인한 원재료 구매 등으로 발생된 매입채무 증가 10억원입니다. 자본은 전기말 대비 73억원이 증가한 2,341억원입니다. 주요 원인은 자기주식 상여 처분 결정에 따른 자본항목 증감 39억원 및 배당금 지급을 반영한 이익잉여금 순증가액 24억원입니다.
나. 요약 영업실적
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 증감 | 변동(%) |
| I. 매출액 | 69,097,675 | 59,087,883 | 10,009,792 | 16.94% |
| II. 매출원가 | 16,751,775 | 13,550,863 | 3,200,912 | 23.62% |
| III. 매출총이익 | 52,345,900 | 45,537,020 | 6,808,880 | 14.95% |
| 판매비와관리비 | 18,719,972 | 17,332,729 | 1,387,243 | 8.00% |
| IV. 영업이익 | 33,625,928 | 28,204,291 | 5,421,637 | 19.22% |
| V.법인세비용차감전순이익 | 34,457,008 | 33,580,887 | 876,122 | 2.61% |
| Ⅵ. 당기순이익 | 27,216,920 | 25,184,093 | 2,032,828 | 8.07% |
2022년 연결기준 매출액은 전년대비 16.94%(100억) 증가한 691억원이며, 영업이익은 336억원, 당기순이익 272억원입니다. 매출 증가의 주요 원인은 COVID-19 대응단계 완화에 따른 해외 전시회 등 영업활동의 활성화입니다. 그 결과 고객사 주문량이 증가하였고, 이에 따라 매출이 전년대비 상승하였습니다. 특히 2022년에는 전문테라피, 코스메슈티컬, 원료매출 등이 전반적으로 고르게 성장하였습니다. 판관비는 전년대비 14억원이 증가하였으며, 주요 원인은 COVID-19 대응단계 완화로 해외 전시회 증가로 볼 수 있습니다. 전시회 참여를 위해 부스설치비, 해외출장비 등의 비용이 전년대비 증가하였습니다. 이를 반영한 광고선전비 등의 비용은 증가는 15억입니다. 이에 따라 영업이익은 전년대비 19.22%(54억) 증가한 336억원을 달성하였습니다. 당기순이익은 법인세 비용 72억과 환율변동에 따른 평가 금액 및 금융상품의 평가금액 변동으로 전년대비 8.07%(20억) 증가한 272억원을 달성하였습니다.
다. 신규사업 당사는 그 동안 기존 사업외에도 의약품 파이프라인을 가동하며, 다양한 적응증에 적용할 수 있는 펩타이드를 연구개발 해왔습니다. 그 중에서 COVID-19 치료제로 개발한 CG-SpikeDown은 2022년 8월 이스라엘 보건부의 승인을 받아 이스라엘에서 임상 1상을 진행하고 있습니다. 2023년에는 임상 1상 결과를 확인할 수 있도록 집중할 것이며, 임상 1상 이후에는 새로운 적응증까지 확장하여 임상 2상에 도전할 것입니다. 습성 황반변성 치료제로 개발한 CG-P5는 현재 미국 식품의약국(USFDA)에 IND신청을 준비하고 있습니다. 특히 이번 IND신청은 습성황반변성 증상이 있는 환자를 대상으로 매일 같은 용량을 투약하게 되며, 아일리아 치료와 비교할 수 있도록 임상 프로토콜을 준비하고 있습니다. 2023년에는 당사의 CRO를 통해 미국 FDA에 IND신청을 마치고 임상 1상에 착수할 수 있도록 할 것입니다. 당사는 그 동안 갖춘 펩타이드 기술력을 바탕으로 의약품 사업에도 본격적으로 도전하게 될 것이며, 현재 개발한 치료제를 통해 임상시험을 단계적으로 진행하여 COVID-19 환자, 습성 황반변성 환자들에게 당사의 치료제가 새로운 치료방법으로 소개될 수 있도록 노력할 것입니다. 또한 다양한 적응증에 적용할 수 있는 새로운 의약품 파이프라인 개발에도 속도를 낼 것입니다. 라. 경영합리화 조치당사는 2018년 재무제표에 대한 재감사를 계기로 경영 투명성 제고와 내부통제의 효과적운영을 위해 감사실 및 감사위원의 지원을 통해 경영 투명성 제고 및 내부통제를효과적으로 운영하고 있습니다. 또한, 중국 및 미국 현지 영업관리 강화 및 매출확대 목적으로 설립한 종속회사 Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.과 CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.는 계속되는 결손으로 운영상의 실효성이 낮아 당사가 직접 수출하는 것이 효율성을 높일 수있다고 판단되어 당기 중 청산하였으며, 청산일까지의 손익은 당기 손익에 반영되었습니다. 마. 환율변동 영향
(1) 외환위험 당사는 매출은 해외 비중이 높기 때문에 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| 외화자산: | ||||
| USD | 20,606,080 | 26,114,085,106 | 16,918,463 | 20,056,838,290 |
| JPY | 23,637,509 | 225,308,00 | 779,667 | 8,032,441 |
| CNY | 189,159 | 34,321,09 | 20,086,607 | 3,741,331,483 |
| EUR | 17,168,676 | 23,198,314,983 | 10,886,352 | 14,613,185,086 |
| 외화부채: | ||||
| USD | 815,570 | 1,033,572,090 | 98,959 | 117,316,262 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| USD | 1,267.30 | 1,185.50 | 1,291.95 | 1,144.42 |
| JPY | 9.53 | 10.30 | 9.83 | 10.41 |
| CNY | 181.44 | 186.26 | 191.57 | 177.43 |
| EUR | 1,351.20 | 1,342.34 | 1.357.38 | 1,352.79 |
(2) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 상승시 | 978,140 | 777,641 | 978,140 | 777,641 |
| 하락시 | (978,140) | (777,641) | (978,140) | (777,641) | |
| JPY | 상승시 | 8,787 | 313 | 8,787 | 313 |
| 하락시 | (8,787) | (313) | (8,787) | (313) | |
| CNY | 상승시 | 1,339 | 145,912 | 1,339 | 145,912 |
| 하락시 | (1,339) | (145,912) | (1,339) | (145,912) | |
| EUR | 상승시 | 904,734 | 569,914 | 904,734 | 569,914 |
| 하락시 | (904,734) | (569,914) | (904,734) | (569,914) |
바. 자산손상 또는 감액손실 당사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 전기 및 당기 유형자산, 무형자산, 투자주식의 손상징후를 검토한 결과 손상 징후가 발견되지 않아 추가로 인식한 손상차손은 없습니다.
4. 유동성에 관한 분석 가. 유동성
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제22기 | 제21기 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 22,249,157 | 15,977,377 |
| 영업활동 현금흐름 | (-)27,680,623 | 51,858,505 |
| 투자활동 현금흐름 | 34,587,812 | (-)25,105,549 |
| 재무활동 현금흐름 | (-)23,849,920 | (-)20,470,988 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율효과 | (-)132,245 | (-)10,187 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 5,179,026 | 22,249,157 |
| 현금/현금성자산 및 금융자산 | 140,479,064 | 136,267,731 |
| 유동비율 | 1,515.00% | 1,516.10% |
| 부채비율 | 8.40% | 8.09% |
당기 중 활동별 주요 현금흐름은 다음과 같습니다. 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 △277억원입니다. 주요 원인은 연결 당기순이익 272억원 및 단기금융자산 취득액 588억입니다. 당사의 투자활동으로 인한 현금흐름은 346억원입니다. 주요 원인은 당사에서 투자한단기손익인식 금융자산 및 상각후 측정 금융자산의 취득 처분에 따라 발생된 순현금흐름 366억원입니다. 당사의 재무활동으로 인한 현금흐름은 △238억원이며, 주요 원인은 2022년 에 지급된 배당금 245억원입니다. 나. 자금조달 당사는 공시대상기간동안 외부로부터 조달한 자금은 없습니다. 다. 주요지출 당사의 2022년 주요 자금지출은 배당금 지급으로 2022년 중 제21기 기말배당 및 제22기 중간배당을 지급하였으며, 이에 따라 재무활동 현금흐름으로 245억원이 유출되었습니다. 각 배당금의 지급액은 제21기 기말배당금 총액이 147억으로 1주당 1,500원의 배당금이 지급되었으며, 제22기 중간배당금 총액이 98억으로 1주당 1,000원의 배당금이 지급되었습니다.
5. 부외거래
가. 금융기관과의 주요 약정 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.
나. 타인으로부터 제공받는 지급보증 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공인 | 보증내용 | 지급보증금액 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 23,000 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 22,200 |
다. 담보제공내역 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 담보제공내역은 없습니다.
라. 기타사항 당사는 2022년 3월 21일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 'QUAD CLOABO Op.2' 출자확약서에 따라 당기 출자한 500,000 천원을 제외한 당기말 현재 미출자금액은 1,500,000 천원입니다.
6. 그 밖의 투자 의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3)기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 연결회사의 환경 관련 제재사항이나 행정조치 또는 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사 인력의 중요한 변동사항은 없습니다. 이외에 종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 기존 고객사와 체결한 물품공급계약과 관련하여 계약 종료일까지 계약 금액에 단일판매 공급계약 체결 이후 공시번복 사유로 한국거래소로부터 불성실 공시법인으로 지정받은 바 있습니다. 해당 계약 상대방의 계약불이행에 의한 것으로 것으로, 계약해지에 따른 인식해야 할 손실은 없습니다.사업보고서 작성기준일 현재 불성실공시법인 지정 후 1년이 경과하지 않은 건은 총 2건이며, 누적 벌점은 8.0점입니다. 또한 최초 보고서 제출일 현재, 최근 1년간 불성실공시법인 지정으로 부과받은 누적벌점은 4점입니다. 향후 공시정보 관리규정을 철저히 준수하여 동일한 공시위반이 발생하지 않도록 노력해 나가겠습니다. 기타 법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 운영중인 파생상품은 없으며, 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래' 및 'Ⅲ. 재무에관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 과 '5. 재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다.
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_제22기 사업보고서_정정.jpg 대표이사등의 확인_제22기 사업보고서_정정
사 업 보 고 서
(제 22 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)케어젠 |
| 대 표 이 사 : | 정 용 지 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안양시 동안구 엘에스로91번길 46-38 |
| (전 화) 031-420-9226 | |
| (홈페이지) http://www.caregen.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 이 용 국 |
| (전 화) 031-420-9210 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 8 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 12 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 13 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 13 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 14 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 19 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 22 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 23 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 28 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 37 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 38 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 38 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 40 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 46 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 118 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 123 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 193 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 195 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 195 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 198 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 199 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 216 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 231 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 231 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 232 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 233 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 233 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 236 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 238 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 242 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 245 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 245 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 248 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 254 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 255 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 258 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 258 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 258 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 259 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 261 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 262 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 262 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 262 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 263 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 264 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 264 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 264 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_제22기 사업보고서.jpg 대표이사등의 확인_제22기 사업보고서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3-21-3-21-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
----Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.청산에 따른 연결범위 변동CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.청산에 따른 연결범위 변동
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 케어젠이고, 영문명은 Caregen Co., Ltd. 입니다.
다. 설립일자
당사는 2001년 8월 17일에 설립되었으며, 2015년 11월 17일 코스닥시장 기업공개를 실시하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 경기도 안양시 동안구 엘에스로91번길 46-38 (호계동)- 전화번호 : 031-420-9226- 홈페이지 주소: http://www.caregen.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 세포의 생장, 성장, 분화 등에 관련된 성장인자 단백질(Growth Factor)과 펩타이드(Biomimetic Peptide)에 대한 R&D를 통해 축적된 연구개발 노하우를 적용하여 인체에서 안면미용, 탈모ㆍ두피관리, 바디ㆍ비만관리, 혈당 관리 등에 가장 탁월한 효능/효과를 이끌어내기 위한 의료기기(필러, 메조)와 기능성 화장품(Cosmeceuticals), 건강기능식품, 바이오 원료물질을 생산하여 전 세계 130개국에 판매하고 있습니다.또한 펩타이드의 응용 범위를 확대 적용하여 혈당 조절 기능성 펩타이드 기반의 건강기능식품을 출시하여 글로벌 판매를 시작하였습니다. 향후 당사가 추진하려는 신규사업은 항바이러스(코로나19) 치료용 의약품 사업, 황반변성 치료용 의약품 사업, 동물 전문 의약품 및 기능성 사료 등입니다. 보다 자세한사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2015년 11월 17일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 소재지 | 비고 |
| 2001년 08월 17일 | 서울시 서초구 서초동 1718-4 | - |
| 2005년 10월 01일 | 경기도 군포시 금정동 690-3 | - |
| 2012년 02월 17일 | 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38(호계동) | - |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2016년 03월 25일정기주총사외이사 정헌주사외이사 김영준대표이사 정용지기타비상무이사 정앤가이감사 정헌주2017년 03월 24일정기주총-사외이사 김대옥(사임 후 재선임)-2018년 03월 23일정기주총-사내이사 김은미-2019년 03월 26일정기주총-사내이사 정용지사외이사 정헌주사외이사 김영준-2020년 03월 30일정기주총사외이사 김중현기타비상무이사 김대옥-사외이사 김대옥2021년 03월 29일정기주총-사내이사 김은미-2022년 03월 28일정기주총사외이사(감사위원) 허성욱사외이사(감사위원) 최진성사내이사 정용지사외이사(감사위원) 정헌주사외이사(감사위원) 김영준
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동당사는 회사 설립 이후 최대주주 변동사항은 없습니다. 라. 상호변경당사는 회사 설립 이후 상호변경사항은 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당 사항이 없습니다. 바. 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생당사는 회사 설립 이후 합병, 기업분할, 영업양수도 등이 발생한 사실은 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 2001년 회사 설립 당시 암 진단용 단백질칩을 개발하는 사업을 주된 사업으로 하였으나, 판로 개척의 어려움 등으로 초기 벤처회사가 겪는 자금 및 인재부족 등의 어려움을 겪었습니다.2003년부터 성장인자 단백질와 그의 유사한 효능을 나타내는 바이오미메틱 펩타이드를 개발하여 해당원료를 적용한 의료기기 및 코스메슈티컬 제품을 생산 및 판매하고 있으며, 2022년부터는 펩타이드 응용범위를 확대 적용하여 혈당관리에 도움을 줄 수 있는 건강기능식품 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.향후에는 자체 개발한 펩타이드를 적용한 의약품 제조 및 판매까지 사업을 확장하기 위해 다양한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 내 용 |
| 2001.08 | ㈜케어젠 법인 설립 |
| 2002.03 | 성장인자(Growth Factor), 펩타이드(Biomimetic Peptides) 연구 개시 |
| 2003.05 | 기업부설연구소 설립 |
| 2003.07 | 벤처기업 인증- 경기지방중소기업청 |
| 2004.06 | 우량기술기업 선정- 기술신용보증기금 |
| 2004.07 | 미국 CTFA 11개 성장인자(Growth Factor) 화장품 원료 등록 |
| 2004.08 | 경기중소기업수출센터 수출 유망 중소기업 선정 |
| 2005.04 | 화장품 공장, 제조판매업 등록 |
| 2005.06 | 기술신용보증기금 투명 경영 인증 |
| 2005.09 | 경기도 유망 중소기업 선정 |
| 2005.10 | 구사옥 이전(안양시 금정동) |
| 2005.12 | 화장품 제조업 등록 |
| 2007.11 | 한국무역협회 일백만불 수출의 탑 |
| 2008.06 | 경기중소기업수출지원센터 수출유망중소기업 지정 |
| 2008.08 | ISO14001 인증 취득 |
| 2008.10 | ISO9001 인증 취득 |
| 2008.10 | 한국일보 100대 우수특허제품 대상 |
| 2008.11 | 한국무역협회 삼백만불 수출의 탑 |
| 2008.12 | 중소기업청 100대 우수특허제품 최우수상 |
| 2009.07 | ISO13485 인증 취득 |
| 2009.07 | CE인증 취득- Hair Regain Mesotherapy Solution, Dermaheal HL 외 2종 |
| 2010.11 | 한국무역협회 오백만불 수출의 탑 |
| 2011.02 | CE인증 취득- Skin Brightening Mesotherapy Solution, Dermaheal SB 외 1종 |
| 2011.11 | CE인증 취득- Soft Touch filler, Revofil Fine 외2종 |
| 2011.11 | 한국무역협회 천만불 수출의 탑 |
| 2012.03 | 신사옥 이전 (안양시 동안구 엘에스로) |
| 2012.07 | 중소기업청 경영 혁신형 중소기업(MAIN_BIZ) |
| 2012.07 | 안양시 기업활동촉진 및 유치지원 우수기업 |
| 2013.07 | 의료기기 제조 및 품질관리기준 적합 인정(GMP) 취득 |
| 2014.06 | CE 인증 취득- soft filler, Revofil aquashine 외 1종 |
| 2015.02 | 식품제조가공업 영업 등록 |
| 2015.11 | 코스닥시장 상장 (2015년 11월 17일) |
| 2015.12 | 한국무역협회 삼천만불 수출의 탑 |
| 2015.12 | CE 인증 취득- Prostrolane |
| 2015.12 | 화장품 제2공장 가동 |
| 2016.03 | CE 인증 취득- Hair filler |
| 2016.05 | 2016년 중소기업인의 날 산업통산자원부장관 표창 |
| 2016.06 | 2016년 대한민국 코스닥대상 최우수차세대기업상(한국거래소 이사장상) |
| 2017.06 | CE 인증 취득- Revofil Aquashine BTx |
| 2017.09 | CE 인증 취득- Prostrolane B-series 3종(Inner B, Natural B, Blanc B) |
| 2018.05 | 월드클래스 300 기업 선정 |
| 2018.12 | CE 인증 취득- Prostrolane Inner BSE, Intracisc / Linevisc |
| 2019.03 | 경기테크노파크 글로벌 IP스타기업 선정 |
| 2019.03 | 특허청장 중소기업 지식재산 경영인증서 |
| 2019.04 | CE 인증 취득- REVOFIL Aquashine Platinum / BR Platinum |
| 2020.03 | Deglusterol 필리핀 FDA 승인 |
| 2020.05 | CE 인증 취득- CG Styler 600 |
| 2020.11 | 화성 신공장 완공 |
| 2020.11 | BASF와 글로벌 독점공급계약 체결 |
| 2020.12 | 벤처창업진흥 은탑산업훈장 수상 |
| 2021.06 | 과학기술정보통신부 우수연구소 선정 |
| 2022.03 | Deglusterol, 미국 FDA NDI(New Dietary Ingredients) 승인 |
| 2022.04 | 2022년 제2차 범부처 전주기의료기기 연구개발 사업에 최종 선정 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 21기(2021년말) | 20기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 10,743,000 | 10,743,000 | 10,743,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-10,743,000-10,743,000---------------------10,743,000-10,743,000-917,073-917,073-9,825,927-9,825,927-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*1) 당기 중 이사회 결의에 따라 자기주식 20,000주를 처분 결정함
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주937,073-20,000-917,073자기주식 상여우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주937,073-20,000-917,073자기주식 상여우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주937,073-20,000-917,073자기주식 상여우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 당사는 주가안정과 주주가치 제고를 위하여 이사회 결의를 통해 자기주식을 직접 취득하여 보유하고 있으며,※ 당사는 2022년 7월 26일 이사회 결의에 따라 임원의 성과급 지급을 위하여 자기주식 20,000주를 처분하기로 결정하였으며, 2022년 8월 8일에 처분결정한 자기주식 20,000주를 각 대상자별 증권계좌로 이체하였습니다.
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득2016년 10월 14일2017년 01월 13일257,730257,7301002016년 12월 02일직접 취득2016년 12월 08일2017년 03월 07일250,000250,0001002017년 01월 11일직접 취득2018년 11월 07일2019년 02월 06일80,00080,0001002018년 11월 20일직접 취득2019년 01월 08일2019년 04월 07일200,000199,34399.672019년 04월 08일직접 취득2020년 04월 25일2020년 07월 24일150,000150,0001002020년 05월 12일직접 처분2022년 07월 26일2022년 10월 25일20,00020,0001002022년 08월 08일
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
라. 종류주식 - 당사는 보고서 제출일 현재까지 발행한 종류주식은 없습니다
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 03월 29일제20기정기주주총회1. 목적사업의 추가2. 신주배당기산일, 전환사채의 발행, 이익배당 및 분기배당 조항 수정3. 감사위원회 구성 및 직무 조정4. 주주명부 폐쇄 및 기준일, 정기/임시주총의소집시기 조정1. 사업목적의 추가2. 신주 및 분기배당에 대한 동등배당 원칙 적용3. 감사위원 분리선출제 도입4. 정기주총 개최시기 유연성 확보를 위한 조문 정비2022년 03월 28일제21기정기주주총회1. 신주의 동등 배당 중, 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여 배당을 제한한 항을 삭제2. 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 공고 시점 명확화 (2주 전 => 2주간 전)1. 배당기준일 설정 후 신주발 행에 의한 주주간 이해관계 상충가능성을 방지2. 조문 정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 제22기 정기주주총회 안건에 대한 사항은 당사가 2023년 3월 7일 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주주총회소집공고' 등을 참고하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 펩타이드(Biomimetic Peptide)와 성장인자 단백질(Growth Factor)에 대한 연구 개발을 기반으로, 의약품, 건강기능식품, 의료기기, 화장품 제품을 개발하여 판매하고 있습니다. 펩타이드란 성장인자 단백질과 같거나 유사한 효능을 가지는 아미노산 중합체로, 당사는 이를 생화학적 합성을 통해 제조하여 대량 생산하고 있습니다. 성장인자 단백질이란 세포의 성장, 증식, 분화에 관여하는 생체 단백질로, 당사는 이를 유전 공학적인 방법을 사용하여 생합성하고 있습니다.당사는 수만 종의 펩타이드 연구를 통해 국내외 특허 등록이 완료된 593건을 포함한 대규모 펩타이드 라이브러리를 구축하고 있으며, 펩타이드와 성장인자 원료 및 자체 개발한 이중 캡슐화 기술과 서방형 방출 기술 등이 적용된 전문테라피 제품(필러, 메조)과 기능성화장품을 전 세계 130개국에 판매하고 있습니다.또한 펩타이드의 응용 범위를 확대 적용하여 혈당 조절 기능을 갖는 건강기능식품을출시하였고, 이는 건강기능식품 제조에 있어 합성 펩타이드를 원료로 사용할 수 있음을 증명한 것으로 향후 다양한 파이프라인 개발을 통해 다양한 제품을 출시할 예정입니다.건강기능식품 외에도 펩타이드 응용 범위를 확대 적용하여 COVID-19/폐섬유증 치료제, 황반변성 치료제, 당뇨병 치료제, 탈모 치료제, 항비만 치료제, 통증 완화제, 관절염 치료제 등 다양한 건강기능식품 및 신약 파이프라인을 개발하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 현황
| 구분 | 제품 | 브랜드 |
| 전문테라피- 수출용 필러- 메조테라피 | 안면 미용 필러안면/바디/비만/관절 케어 필러보툴리늄톡신 기능 필러탈모 개선 필러안면/탈모개선 메조테라피 | RevofilProstrolaneCG Styler 600Dr.CYJDermaheal |
| 코스메슈티컬 | 스킨 및 헤어 케어미백항염증보튤리늄톡신 기능헤어/두피 케어 | DermahealPuriluxPim-Pim-PaulPTxPelo Baum |
| 원료 | 펩타이드성장인자 | Caregen |
| 건강기능식품 | 혈당조절 | ProGsterol |
(1) 전문테라피
당사는 자체 개발한 기능성 펩타이드와 서방형 방출 제형 기술시스템을 도입한 의료기기를 개발하여 판매하고 있습니다. 당사는 기존 필러 대비 지속시간을 늘려주고 콜라겐 합성을 촉진시켜 필러 성분 분해 후에도 주름의 개선효과를 보이는 제품과, 지속시간은 짧으나 시술의 흔적 없이 즉각적인 주름 개선 효과와 보습효과를 높여 시술 후에도 바로 일상생활이 가능할 수 있는 제품 등 다양한 기능의 제품을 지속 출시하여 소비자별 니즈에 맞는 제품을 제공하고 있습니다. 메조테라피 제품의 경우, 주사기 타입 제품에 대한 반감을 최소화하여 인체에 해가 없는 작은 바늘(마이크로 니들)이 있는 기구를 활용, 효능 원료가 피부에 침투할 수 있게 제작되었습니다. 탈모/두피 관리용으로도 수출용 의료기기와 메조테라피 등 다양한 제형의 헤어케어 제품을 개발하여 사업화 하고 있습니다. 또한 바디/비만 관리용 전문테라피 제품으로 과도한 셀룰라이트로 인해 불규칙하게 형성된 피부를 회복시켜주는 펩타이드를 함유한 메조테라피 및 주사형 수출용 의료기기 제품도 생산 판매하고 있습니다.
(2) 코스메슈티컬
당사는 자체 개발한 기능성 펩타이드와 성장인자를 함유한 코스메슈티컬을 개발 판매하고 있습니다. 안면 미용 제품으로는 주름 개선 제품(자외선이나 노화로 인해 유발되는 주름을 개선하기 위해 콜라겐과 엘라스틴의 합성을 촉진하고, 항산화기능을 하는 펩타이드를 함유한 제품), 미백 제품(피부색소인 멜라닌 합성을 억제하고, 분해를 촉진하는 펩타이드를 함유한 제품), 여드름성 트러블 피부개선 제품(여드름균으로부터 유발된 여드름성 염증 피부를 억제하는 펩타이드와, 피지 생성을 억제하는 펩타이드를 함유한 제품) 등이 있습니다. 탈모/두피관리 제품으로는 모발 성장 촉진 기능 및 탈모 억제 펩타이드를 함유, 모근세포를 활성화시켜 탈모 억제뿐만 아니라, 발모 촉진 기능을 하는 기능성 샴푸, 컨디셔너, 트리트먼트 등이 있습니다.
(3) 원료물질
당사는 CG-EGF를 포함한 20여종의 성장인자(Growth Factor), CG-Purilux를 포함한 300여종의 펩타이드 및 이의 혼합물 다수 종을 원료물질로 판매하고 있습니다. 성장인자는 고가의 원료물질로서 EPO (Erythropoietin) 등과 함께 고부가가치 물질로 구분되는 물질입니다. 최근 세계적 화학적 기업 BASF와 4종의 특허 펩타이드 원료에 대한 독점공급계약을 체결하여 21년 2분기부터 공급을 개시하는 등 글로벌 시장에서 효능을 입증받았습니다.
(4) 건강기능식품
당뇨병의 90% 이상을 차지하는 제2형 당뇨의 원인은 고지방식이로, 지방유리산(free fatty acid)와 염증이 생성되면서 인슐린 수용체의 내성을 증가시키고, 인슐린의 기능이 억제되면서 유발됩니다. 또한, 인슐린을 분비하는 세포인 췌장의 Beta 세포의 손상으로 인슐린의 발현량이 감소하면서 유발됩니다. 당사가 개발한 펩타이드는 인슐린의 내성을 억제하고 인슐린의 민감성을 높여주는 기전을 가지고 있으며, 인슐린을 분비하는 췌장의 Beta 세포의 손상을 막아줌으로써 혈당을 근본적으로 관리할 수 있는 효과가 있습니다. 먹어서 위와 장을 통과하여 혈액까지 전달 가능한 펩타이드로 당뇨병 환자뿐만 아니라 공복혈당장애, 내당성장애의 당뇨전단계 대상에게도 사용이 가능한 안전한 혈당 조절 건강기능식품으로 개발하였습니다. 또한 2022년 3월에는 당사의 혈당조절 기능성 펩타이드인 '디글루스테롤(Deglusterol)이 미국식품의약국(USFDA)으로부터 기능성과 안정성을 인정받아, NDI로 등록이 완료되었습니다.
나. 신규 제품 및 사업(1) 코에 뿌리는 COVID-19 항바이러스/폐섬유증 치료제 개발
당사는 국내 최초 펩타이드 기반 코에 뿌리는 COVID-19 항바이러스 치료제 "스파이크다운(SpikeDown)"을 개발하고 있습니다. 코에 뿌렸을 때 펩타이드가 코 점막을 통해 혈관으로 전달되어 코로나바이러스(SARS-CoV-2) 돌기 단백질의 수용체 결합 부위(spike receptor-binding domain)에 결합, 코로나 바이러스가 사람세포로 감염되는 것을 막는 기전으로 비강스프레이형과 정맥주사형 두가지 제품으로 개발되었습니다. 스파이크다운의 동물 유효성 평가 결과 98%의 바이러스 소멸효과가 입증되었으며, 현재는 이스라엘 보건국으로부터 임상 1상 승인을 받아 임상시험이 진행되고 있습니다.당사의 스파이크다운은 뛰어난 안정성과 안전성을 지니고 있어 중증환자 및 경증환자와 비환자 모두 사용 가능하며, 치료제 및 예방제로서 동시에 기능할 것으로 기대하고 있습니다. 실온에서 유통 및 장기 보관이 가능하며 병원 사용 이외에도 수시로 자가 사용이 가능하여 COVID-19 해결의 획기적인 전환점이 될 것으로 기대하고 있습니다.
(2) 노인성 안구질환 황반변성 치료제 개발
황반변성은 망막 중심부에 위치한 황반에 과도한 신생혈관 생성으로 발생되는 안구질환으로 건성과 습성 황반변성이 있습니다. 현재 사용되고 있는 습성 황반변성의 치료제는 VEGF(vascular endothelial growth factor 혈관내피성장인자) 항체를 안구 유리체 내에 주사하는 방식으로, 환자들이 매우 불편하고 빈번한 주사방식과 부작용, 그리고 비용 부담 등으로 치료에 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 비정상적인 신생혈관 생성에 관여하는 VEGF 수용체의 기능을 억제하는 습성황반변성과 안구질환 치료제로 펩타이드 기반 점안액 형태의 제품을 개발 중입니다. 당사가 개발한 습성황반변성 치료 펩타이드는 매우 안전하고 안정적이며, 안구에 떨어뜨리는 점안액 형태로 환자가 치료받는데 매우 편할뿐 아니라 부작용이 전혀 없는 혁신 신약입니다. 점안액 투여로도 펩타이드가 안구 내 유리체까지 전달되어 습성 황반변성의 치료뿐만 아니라 안구질환 예방까지 가능하며, 부작용이 없이 매우 안전하기 때문에 수시로 누구나 쉽게 적용이 가능합니다. 또한 기존 안구주사제의 높은 치료 비용과 비교하여 현저히 낮은 비용으로 제품화가 가능합니다. 현재 제품의 안정성 시험을 추가로 진행중이며, 완료 후 미국 식품의약국(FDA) 임상 시험계획서(IND)를 제출할 예정입니다.
(3) 항비만 효과를 갖는 펩타이드의 개발 및 제품 개발
당사가 개발한 항비만 효과 펩타이드는 축적된 지방의 형태인 트리글리세리드(triglyceride)를 글리세롤(glycerol)로 분해시켜 지방감소 효과를 갖습니다. 고지방식이 유발 모델에 투여했을 때, 체중이 증가하지 않고 오히려 감소하는 효과와 AMPK의 활성화를 촉진시키며 지방분해 촉진 인자들의 발현량을 증가시키는 것을 관찰할 수 있었습니다. 또한 지방조직의 분석을 통해 지방의 크기가 펩타이드 투여군에서 매우 축소되는 것을 확인했습니다. 기존 다이어트 약품으로 알려진 식욕억제제와는 매우 큰 차별성을 가지며, 부작용이 없는 지방 분해 촉진제로 이용될 수 있습니다. 의약품으로 개발 및 제품화를 위해 현재 GLP(화학물질유해성시험연구기관) 인증독성시험기관에서 비임상을 진행 중입니다.※ 트리글리세리드(triglyceride): 체내에 있는 지방의 일종으로 피하지방, 즉 중성지방임. 콜레스테롤과 함께 동맥 경화를 일으키는 혈중 지방 성분.
※ 글리세롤(glycerol): 지방의 구조물질로 다수의 알코올이 합쳐진 구조의 물질.
다. 주요 제품 등의 매출
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 전문테라피(필러, 메조) | 소계 | 53,651 | 77.6% | 43,656 | 73.9% | 43,700 | 72.5% |
| 안면 | 32,693 | 47.6% | 27,909 | 47.2% | 26,526 | 44.0% | |
| 헤어 | 14,389 | 20.8% | 10,135 | 17.2% | 9,867 | 16.4% | |
| 바디 | 5,439 | 7.9% | 4,606 | 7.8% | 5,778 | 9.6% | |
| 관절 | 930 | 1.3% | 1,006 | 1.7% | 1,530 | 2.5% | |
| 코슈메슈티컬 | 소계 | 11,987 | 17.3% | 11,195 | 18.9% | 8,781 | 14.6% |
| 안면 | 6,300 | 9.1% | 6,158 | 10.4% | 4,818 | 8.0% | |
| 헤어 | 5,240 | 7.6% | 5,001 | 8.5% | 4,029 | 6.7% | |
| 기타 | 447 | 0.6% | 36 | 0.0% | (65) | - | |
| 원료_펩타이드, 성장인자 | 4,317 | 6.2% | 3,777 | 6.4% | 967 | 1.6% | |
| 건강기능식품 | 211 | 0.3% | - | - | - | - | |
| 기타_부재료, 회계조정 외 | (1,068) | (1.5%) | 460 | 0.8% | 6,846 | 11.4% | |
| 총계 | 69,098 | 100.0% | 59,088 | 100.0% | 60,295 | 100.0% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 품 목 | 2022년(제22기) | 2021년 (제21기) | 2020년(제20기) |
| 원재료 | 4,765 | 2,740 | 2,777 |
| 부재료 | 6,286 | 5,666 | 5,588 |
| 외주가공 외 | 478 | 528 | 467 |
| 합계 | 11,529 | 8,934 | 8,832 |
나. 원재료 매입가격 변동 추이당사의 주요 매입가격은 경쟁상황 및 계약 당사자간의 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있어 별도 기재를 하지 않습니다. 또한 당사는 구매처를 다변화하여 공급 리스크를 관리하고 있습니다.
다. 주요 매입처당사의 주요 매입처는 경쟁상황 및 계약 당사자간 계약에 따라 별도 기재를 하지 않습니다.
라. 생산능력 및 생산실적
| 구분 | 단위 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
| Growth Factor | 생산능력 | g | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| 생산실적 | g | 306 | 262 | 59 | |
| 가동률 | (%) | 10.2% | 8.7% | 2.0% | |
| Peptide | 생산능력 | g | 5,252,000 | 252,000 | 252,000 |
| 생산실적 | g | 186,032 | 45,439 | 46,767 | |
| 가동률 | (%) | 3.5% | 18.0% | 18.6% | |
| 완제품(건강기능식품) | 생산능력 | EA | 150,000,000 | - | - |
| 생산실적 | EA | 400,160 | - | - | |
| 가동률 | (%) | 0.3% | - | - | |
| 완제품(건강기능식품 외) | 생산능력 | EA | 6,432,000 | 6,432,000 | 6,432,000 |
| 생산실적 | EA | 4,791,602 | 5,197,695 | 3,721,503 | |
| 가동률 | (%) | 74.5% | 80.8% | 57.9% |
※ 화성공장은 의약품 원료 생산을 위한 GMP승인 절차 등을 진행 중입니다.
마. 생산설비에 관한 사항
(1) 생산설비의 소재지
| 사업소 | 소재지 |
| (주)케어젠 본사 R&D센터 | 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 |
| (주)케어젠 제1공장 | 경기도 군포시 공단로 272 |
| (주)케어젠 제2공장 | 경기도 군포시 공단로 270 |
| (주)케어젠 펩타이드 합성공장 | 경기도 화성시 서신면 전곡산단4길 37 (전곡해양산업단지) |
(2) 생산설비의 현황
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 7,910,596 | 5,948 | 950,902 | 2,003,891 | 337,286 | 73,839 | 131,221 | 31,392,305 | 449,000 | 62,110,938 |
| 취득 | - | - | - | 12,729 | (36,898) | 26,784 | 1,002 | 89,493 | 1,099,907 | - | 1,193,017 |
| 대체 | - | 16,162,003 | 540,423 | 7,238,800 | 5,981,756 | 27,064 | - | 247,820 | (30,197,866) | - | - |
| 감가상각비 | - | (1,085,110) | (14,261) | (781,152) | (946,743) | (88,153) | (19,188) | (88,230) | - | - | (3,022,837) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 103,854 | - | 6,404 | 15,514 | - | - | 125,772 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 22,987,489 | 532,110 | 7,421,279 | 7,105,860 | 302,981 | 62,057 | 395,818 | 2,294,346 | 449,000 | 60,406,890 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인 자산 |
기타의유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 8,591,656 | 6,699 | 1,089,407 | 2,310,113 | 20,506 | 82,597 | 143,969 | 28,412,346 | 449,000 | 59,962,243 |
| 취득 | - | - | - | 178,900 | 38,337 | - | 4,025 | 65,123 | 3,551,609 | - | 3,837,994 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (1,489) | - | - | (1,489) |
| 대체 | - | - | - | - | 145,000 | 395,828 | - | 3,667 | (571,650) | - | (27,155) |
| 감가상각비 | - | (681,060) | (751) | (317,405) | (566,594) | (79,048) | (17,982) | (81,066) | - | - | (1,743,906) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 77,035 | - | 5,199 | 1,017 | - | - | 83,251 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 7,910,596 | 5,948 | 950,902 | 2,003,891 | 337,286 | 73,839 | 131,221 | 31,392,305 | 449,000 | 62,110,938 |
감가상각비 중 1,858,467천원(전기: 629,245원)은 제조원가, 793,237천원(전기: 856,209천원)은 판매비와관리비, 245,361천원(전기: 175,201천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역보고기간 말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 시장 특성당사는 연간 기준 매출의 약 93% 가 해외 수출로 발생합니다. 전세계 130여 국가에서 각 나라별 독점 또는 비독점 대리점을 통해 제품 판매를 하고 있으며, 지속적인 신규 거래처 확보를 위해 해외 전시회에 참가하여 전시회 마케팅 활동에 주력하고 있습니다. 전시회 참가를 통해 신규거래처를 발굴한 이후 현장 상담, 당사 초청 상담 및 전화 상담을 통해 주문을 수주하며, 지속적으로 신규 지역에 대한 매출 비중을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 주요 거래 지역별 매출 비중은 연결재무제표 주석 35. 영업부문 정보를 참고하시기 바랍니다. 나. 영업 조직당사의 해외영업부는 영업팀 및 지원부서인 원료팀, 무역팀, 마케팅팀으로 구성되어 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 20,606,080 | 26,114,085,106 | 16,918,463 | 20,056,838,290 |
| JPY | 23,637,509 | 225,308,00 | 779,667 | 8,032,441 |
| CNY | 189,159 | 34,321,09 | 20,086,607 | 3,741,331,483 |
| EUR | 17,168,676 | 23,198,314,983 | 10,886,352 | 14,613,185,086 |
| 외화부채: | ||||
| USD | 815,570 | 1,033,572,090 | 98,959 | 117,316,262 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,267.30 | 1,185.50 | 1,291.95 | 1,144.42 |
| JPY | 9.53 | 10.30 | 9.83 | 10.41 |
| CNY | 181.44 | 186.26 | 191.57 | 177.4 |
| EUR | 1,351.20 | 1,342.34 | 1.357.38 | 1,352.79 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 978,140 | 777,641 | 978,140 | 777,641 |
| 하락시 | (978,140) | (777,641) | (978,140) | (777,641) | |
| JPY | 상승시 | 8,787 | 313 | 8,787 | 313 |
| 하락시 | (8,787) | (313) | (8,787) | (313) | |
| CNY | 상승시 | 1,339 | 145,912 | 1,339 | 145,912 |
| 하락시 | (1,339) | (145,912) | (1,339) | (145,912) | |
| EUR | 상승시 | 904,734 | 569,914 | 904,734 | 569,914 |
| 하락시 | (904,734) | (569,914) | (904,734) | (569,914) |
② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | - | - | 94,914 | 101,242 |
| 하락시 | - | - | (94,914) | (101,242) |
3) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 5,175,516 | 22,245,783 |
| 단기금융자산 | 71,361,400 | 43,433,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 63,938,638 | 70,584,903 |
| 매출채권 | 6,950,214 | 5,538,286 |
| 기타수취채권(유동) | 688,209 | 615,953 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,331,917 | 1,124,659 |
| 기타수취채권(비유동) | 2,999,195 | 3,221,665 |
| 합 계 | 152,445,089 | 146,764,920 |
(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.
4) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,899,952 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 3,532,620 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 472,546 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 907,567 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 3,035,559 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 273,008 | - | - |
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 18,092,035 | 16,965,547 |
| 자본(B) | 215,977,998 | 209,794,421 |
| 부채비율(A/B) | 8.38% | 8.09% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요 계약
당사는 공시서류 작성 기준일 현재, 단일판매공급계약 이외에, 기초의약물질, 의약품, 생물학적 제재 등과 관련한 라이선스 아웃 계약, 라이선스 인 계약, 기술제휴 계약, 판매계약, 기타 계약 등의 주요 계약을 체결한 내역이 없습니다. 또한 보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다.
| 구분 | 내용 |
| 라이선스 아웃(License-out) 계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
| 라이선스 인(License-in)계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
| 기술제휴 계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
| 판매계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
| 기타계약 | 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없음 |
나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당 조직
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
당사 중앙연구소의 연구 조직은 상기와 같이 4개의 부서와 총 14개의 팀으로 구성됩니다. 연구개발부서는 화장품, 의료기기, 의약품 원료개발 및 효능을 평가하는 팀으로 주로항노화, 미백, 발모/탈모, 항염증, 아토피, 건선, 항비만, 관절염, 골다공증, 치주염, 치주질환 등에 효과가 좋은 원료개발 및 효능 검증을 담당하며, 효과가 좋은 원료를 이용하여 효과가 좋은 제품의 빠른 검증을 통해 시장에서 경쟁력 있게 제품을 판매할수 있도록 도움을 주고 있습니다. 화장품 개발부는 당사 개발 원료를 이용한 효과가 우수한 화장품 제품을 개발하고 제조하는 팀이며, 의료기기 개발부는 의료기기 제품인 필러를 제조하고, 우수한 제품을 제조하기 위한 공정개발 연구를 진행하고 있습니다.마지막으로 원료개발부는 당사 개발 원료인 단백질과 펩타이드 기반 화장품 등 제품 이용시당사 개발 원료들이 피부 속으로 침투할 수 있도록 하기 위해 리포좀 포뮬레이션을 개발하는 업무를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 인력현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 명) |
| 구분 | 인원 | ||||
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | ||
| 중앙연구소 | 연구개발부 | 1 | 17 | - | 18 |
| 원료개발부 | - | 4 | 12 | 16 | |
| 화장품개발부 | - | 2 | 9 | 11 | |
| 의료기기개발부 | - | 1 | 11 | 12 | |
| 기타(품질관리팀) | - | - | 10 | 10 | |
| 임원 | 1 | 1 | - | 2 | |
| 합계 | 2 | 25 | 42 | 69 |
(3) 핵심 연구인력 현황
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
| 대표이사 | 정용지 | 연구총괄 | 미국 코넬대 Animal Science 이학박사(2000년)노스웨스턴 의대 박사 후 연구과정(2001년)(주)케어젠 대표이사(2001년 ~ 현재) | 요청으로 인해미기재 |
| 부사장 | 김은미 | 연구총괄관리 | 한양대학교 면역학 석사(2007년)(주)케어젠 연구원(2003년~2014년)(주)케어젠 이사(2014년~2019년)(주)케어젠 부사장(2020년~현재) | 요청으로 인해미기재 |
(4) 연구개발비용당사의 연도별 연구개발비 지출현황은 아래와 같습니다. 향후에도 연간 매출액의 5% 이상은 연구개발비용으로 사용할 계획을 가지고 있습니다.
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | |
| 원 재 료 비 | 701 | 757 | 421 | |
| 인 건 비 | 3,663 | 1,873 | 1,851 | |
| 감 가 상 각 비 | 359 | 247 | 263 | |
| 위 탁 용 역 비 | 2,086 | 1,533 | 837 | |
| 기 타 | 782 | 688 | 542 | |
| 연구개발비용 계 | 7,592 | 5,098 | 3,914 | |
| (정부보조금) | (1,307) | (71) | (76) | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 6,285 | 5,027 | 3,839 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 9.10% | 8.51% | 6.37% | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
(5) 프로젝트별 임상 등 진행 단계 및 연구 개발 계획당사는 의료기기, 화장품, 식품, 의약품 등 분야별 연구 개발을 진행하고 있으며, 상세 연구 개발 계획은 아래와 같습니다.
① 품목 : '습성황반변성' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 습성황반변성 치료제 |
| ③ 작용기전 | VEGF 수용체의 기능을 억제하는 물질로, 신생혈관 생성 억제 및 혈관 확장을 억제하는 기능을 함 |
| ④ 제품의 특성 | 점안액 제품으로, 안구 내 유리체액에 약물 도달이 가능하여, 기존 주사제 제품에 비해 환자들의 사용이 매우 편리하고, 가격이 저렴하며, 부작용이 적음 |
| ⑤ 진행경과 | 임상 승인 신청 준비중 |
| ⑥ 기타사항 | 경쟁제품: 루센티스, 아일리아, 아바스틴 |
② 품목 : '건성황반변성' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 건성황반변성 치료제 |
| ③ 작용기전 | 항산화 기능과 신생혈관 억제를 통한 드루젠 형성 억제 |
| ④ 제품의 특성 | 점안제 형태로 개발 중인 제품으로 눈 부위에 적용이 용이하고 부작용이 없음 |
| ⑤ 진행경과 | 임상 승인 신청 준비중 |
| ⑥ 기타사항 | - |
③ 품목 : '당뇨병성망막병증' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 당뇨병성 망막병증 |
| ③ 작용기전 | VEGF 수용체의 기능을 억제하는 물질로, 신생혈관 생성 억제 및 혈관 확장을 억제하는 기능을 함 |
| ④ 제품의 특성 | - |
| ⑤ 진행경과 | 전임상시험 완료 |
| ⑥ 기타시항 | - |
④ 품목 : '백내장' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 백내장 치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In-vivo 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
주) In vivo : 세포 안에서 직접 생화학, 생물학 실험 등을 하는 것⑤ 품목 : '다한증' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 다한증 치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | 전임상시험 진행중, 인체 적용시험 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
⑥ 품목 : '통증완화' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 통증완화제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | 전임상 시험중 |
| ⑥ 기타사항 | - |
⑦ 품목 : '탈모' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약/ 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 탈모치료제 |
| ③ 작용기전 | 5 알파 리덕타아제(5 alpha reductase)의 억제(inhibitor) 기능을 하여 남성 호르몬에 의한 탈모 개선 |
| ④ 제품의 특성 | - |
| ⑤ 진행경과 | 전임상 시험중 |
| ⑥ 기타사항 | 경쟁제품 : 프로페시아 |
⑧ 품목 : '비만' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약/ 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 이중턱치료제 |
| ③ 작용기전 | 축적된 지방세포에서 phospho-HSL의 촉진을 통한 지방분해를 촉진함 |
| ④ 제품의 특성 | 지방세포를 녹이는 다른제품과는 다르게 축적된 지방을 분해하는 지방분해 기전을 통해 부작용이 없는 지방분해 촉진제품임 |
| ⑤ 진행경과 | 전임상 시험중 |
| ⑥ 기타사항 | 경쟁제품 : kybella |
⑨ 품목 : '건선' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약/ 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 건선치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In-vivo 안전성, 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
⑩ 품목 : '상처' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 상처치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In-vivo 안전성, 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
⑪ 품목 : '관절염' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 관절염치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In-vivo 안전성, 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
⑫ 품목 : '비염' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | 비염치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프라인 정보 및 전략 등 노출의 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | In-vivo 안전성, 유효성 평가 완료 |
| ⑥ 기타사항 | - |
⑬ 품목 : '항바이러스' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 화학합성 신약 |
| ② 적응증 | COVID-19 치료제 |
| ③ 작용기전 | 개발 초기 단계로 파이프 라인 정보 및 전략 등 노출 우려로 공개불가 |
| ④ 제품의 특성 | 개발 초기 단계로 파이프 라인 정보 및 전략 등 노출 우려로 공개불가 |
| ⑤ 진행경과 | 임상시험(1상) 진행중 |
| ⑥ 기타사항 | - |
⑭ 품목 : '근육강화' 관련 제품
| ① 구분 | 바이오 신약 / 건강기능식품 원료 |
| ② 적응증 | 근육 강화 |
| ③ 작용기전 | 근육세포에서의 근육섬유로의 분화 및 파괴된 근섬유의 재생 촉진 |
| ④ 제품의 특성 | 근육성장 및 재생을 유도하여 노인성 근감소 개선 및 근육성장을 위한 제품임 |
| ⑤ 진행경과 | 전임상 시험 진행 중 |
| ⑥ 기타사항 | - |
(6) 연구개발 실적□ 연도별 연구실적 요약표 (2020년~2022년)
| 연도 | 연구과제 |
| 2020년 | 인체 내 단백질 연구를 통한 활용가능한 단백질 및 신규 펩타이드 개발 |
| 항바이러스 펩타이드 후보물질 개발 | |
| COVID-19 억제 기능 펩타이드 후보물질 개발 | |
| 보툴리눔 톡신 기능 펩타이드 제품 개발 | |
| 알코올 및 아세트알데히드 분해효소 억제 펩타이드의 개발, 이를 이용한 숙취해소 제품 연구 | |
| 지혈기능의 펩타이드 개발 연구 | |
| 미세먼지 차단 기능의 펩타이드 개발 및 복합체 개발, 신제품 시제품 개발 연구 | |
| 발모 촉진 펩타이드 개발 및 탈모 억제 펩타이드의 개발 | |
| 발모 기능을 하는 펩타이드 복합체에 대한 발모 촉진 효과 및 제품 개발 | |
| 미백기능 펩타이드 및 펩타이드 복합체의 개발, 관련 제품 연구 | |
| 주름개선 효과 펩타이드의 개발 | |
| 항노화 펩타이드의 복합체 연구 및 제품 개발 | |
| 보툴리눔 톡신의 기능을 하는 펩타이드의 개발 | |
| 연골재생의 효과를 보이는 펩타이드의 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 퇴행성 관절염에 효과를 보이는 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 지방분해 촉진 펩타이드의 개발 연구 | |
| 바르는 지방분해 제품 개발 | |
| 당사 개발 원료의 피부 전달을 높이기 위한 transdermal delivery 연구 | |
| 당사 개발 펩타이드의 target 지역 전달 연구 (ocular delivery) | |
| 당사 개발 펩타이드의 sustained release 를 위한 formulation 연구 | |
| Dermal Filler 신제품 개발 연구 | |
| 2021년 | 인체 내 단백질 연구 및 이를 통한 활용 가능한 단백질 개발, 신규 펩타이드 연구 |
| 코비드-19 치료 펩타이드 임상시험 신청 준비 중 | |
| 고양이 복막염 치료 펩타이드 개발 및 연구 | |
| 보튤리늄 톡신 기능 펩타이드 활용한 제품 개발- 통증 치료제, 다한증 치료 인체적용시험 완료 및 제품 개발, 피부 주름 개선 제품 개발 연구 | |
| 지혈기능 펩타이드 - 의료기기 제품(제품 formulation) 개발 중 | |
| 주름 개선 기능의 펩타이드 개발 및 복합체 개발, 신제품 시제품 개발 연구 | |
| 발모 촉진 및 탈모, 지루성 탈모 억제 기능의 펩타이드 개발 연구 | |
| 미백기능, 항노화 펩타이드 개발 연구 | |
| 연골재생에 효과를 보이는 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 관절염(류마티스, 퇴행성) 치료에 효과적인 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 당뇨병 치료 펩타이드 개발 연구 | |
| 지방분해 촉진 펩타이드의 개발 연구 | |
| 당사 개발 원료의 피부 전달을 높이기 위한 transdermal delivery 연구 | |
| 당사 개발 펩타이드의 target 지역 전달 연구 (ocular delivery) | |
| 당사 개발 펩타이드의 sustained release 를 위한 formulation 연구 | |
| Dermal Filler 신제품 개발 연구 | |
| 황반변성 치료 펩타이드의 비임상 진행 중 | |
| 지구 온난화 및 기후변화에 의한 피부 질환 연구 중 | |
| 2022년 | 인체 내 단백질 연구 및 이를 통한 활용 가능한 단백질 개발, 신규 펩타이드 연구 |
| 코비드-19 치료 펩타이드 임상시험 진행중 | |
| 고양이 복막염 치료 펩타이드 개발 및 연구 | |
| 보튤리늄 톡신 기능 펩타이드 활용한 제품 개발- 통증 치료제, 다한증 치료 인체적용시험 완료 및 제품 개발, 피부 주름 개선 제품 개발 연구 | |
| 지혈기능 펩타이드 - 의료기기 제품(제품 formulation) 개발 중 | |
| 주름 개선 기능의 펩타이드 개발 및 복합체 개발, 신제품 시제품 개발 연구 | |
| 발모 촉진 및 탈모, 지루성 탈모 억제 기능의 펩타이드 개발 연구 (WC 300 R&D 정부 과제 진행 중) | |
| 미백기능, 항노화 펩타이드 개발 연구 | |
| 연골재생에 효과를 보이는 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 관절염(류마티스, 퇴행성) 치료에 효과적인 펩타이드 개발 및 펩타이드 복합체 연구 | |
| 당뇨병 치료 펩타이드 개발 연구 | |
| 지방분해 촉진 펩타이드의 개발 연구 | |
| 당사 개발 원료의 피부 전달을 높이기 위한 transdermal delivery 연구 | |
| 당사 개발 펩타이드의 target 지역 전달 연구 (ocular delivery) | |
| 당사 개발 펩타이드의 sustained release 를 위한 formulation 연구 | |
| Dermal Filler 신제품 개발 연구 | |
| 황반변성 치료 펩타이드의 비임상 진행 완료 및 임상시험 신청 중 | |
| 지구 온난화 및 기후변화에 의한 피부 질환 연구 중 | |
| 혈당 조절 펩타이드의 건강기능 식품 원료로의 FDA NDI 승인 완료 | |
| 혈당 조절 건강기능식품 ProGsterol 개발 완료 및 판매 개시 | |
| 안구 건조 개선 펩타이드 개발 및 연구 중 | |
| 맞춤형 펩타이드 소재 적용 이식 의료기기 개발 및 인허가 정부 과제 진행 중 | |
| Pet 알러지 개선 펩타이드 개발 및 연구 중 | |
| 폐 섬유화, 간 섬유화 개발 및 연구 중 | |
| 근육강화 펩타이드 개발 및 전임상 시험 진행중 | |
| 탈모 기능성 화장품 임상 시험 완료 | |
| 혈당 조절 펩타이드의 건강기능 식품 원료로의 EU 승인 신청완료 |
7. 기타 참고사항
가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 건) |
| 구분 | 출원 건 | 등록 건 | ||
| 국내특허 | 해외특허 | 국내특허 | 해외특허 | |
| 당기 증감 | 29 | 160 | 5 | 120 |
| 당기말 누계 | 168 | 781 | 95 | 498 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무제표
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 공시대상 기준일 | <2022년 12월말> | <2021년 12월말> | <2020년 12월말> |
| [유동자산] | 158,933 | 149,329 | 140,561 |
| [비유동자산] | 75,137 | 77,431 | 75,995 |
| 자산총계 | 234,070 | 226,760 | 216,556 |
| [유동부채] | 10,491 | 9,850 | 4,592 |
| [비유동부채] | 7,601 | 7,116 | 6,722 |
| 부채총계 | 18,092 | 16,966 | 11,314 |
| [지배기업 소유주지분] | 215,978 | 209,718 | 205,160 |
| ㆍ자본금 | 5,372 | 5,372 | 5,372 |
| ㆍ자본잉여금 | 5,682 | 4,544 | 4,544 |
| ㆍ이익잉여금 | 273,833 | 271,430 | 266,704 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (68,908) | (71,628) | (71,460) |
| [비지배지분] | - | 77 | 82 |
| 자본총계 | 215,978 | 209,794 | 205,242 |
| 공시대상 기간 | <2022년 1월~12월> | <2021년 1월~12월> | <2020년 1월~12월> |
| 수익(매출액) | 69,098 | 59,088 | 60,295 |
| 영업이익 | 33,626 | 28,204 | 31,978 |
| 당기순이익 | 27,217 | 25,184 | 31,449 |
| 지배기업 소유주지분 | 27,267 | 25,318 | 31,478 |
| 비지배지분 | (50) | (134) | (29) |
| 기본주당이익(손실) | 2,778 | 2,582 | 3,193 |
| 희석주당이익(손실) | 2,778 | 2,582 | 3,193 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1개사 | 3개사 | 4개사 |
※ 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
나. 요약별도재무제표
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 공시대상 기준일 | <2022년 12월말> | <2021년 12월말> | <2020년 12월말> |
| [유동자산] | 158,930 | 149,138 | 139,927 |
| [비유동자산] | 75,140 | 77,511 | 76,314 |
| 자산총계 | 234,070 | 226,649 | 216,241 |
| [유동부채] | 10,491 | 9,842 | 4,279 |
| [비유동부채] | 7,601 | 7,116 | 6,722 |
| 부채총계 | 18,092 | 16,958 | 11,001 |
| 자본금 | 5,372 | 5,372 | 5,372 |
| 자본잉여금 | 5,682 | 4,544 | 4,544 |
| 기타자본조정 | (67,989) | (70,316) | (70,157) |
| 이익잉여금 | 272,914 | 270,091 | 265,481 |
| 자본총계 | 215,978 | 209,691 | 205,240 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 공시대상 기간 | <2022년 1월~12월> | <2021년 1월~12월> | <2020년 1월~12월> |
| 매출액 | 69,098 | 59,088 | 60,291 |
| 영업이익 | 33,787 | 28,660 | 32,190 |
| 당기순이익 | 27,338 | 25,202 | 29,042 |
| 기본주당순이익(단위:원) | 2,786 | 2,570 | 2,946 |
| 희석주당이익(단위:원) | 2,786 | 2,570 | 2,946 |
※ 상기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 2022.12.31 현재 |
| 제 21 기 2021.12.31 현재 |
| 제 20 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 158,933,019,158 | 149,328,940,739 | 140,561,431,825 |
| 현금및현금성자산 | 5,179,025,910 | 22,249,157,221 | 15,977,376,963 |
| 단기금융자산 | 71,361,400,000 | 43,433,671,343 | 32,446,664,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 63,938,637,860 | 70,584,902,719 | 79,209,296,848 |
| 매출채권 | 6,950,213,713 | 5,538,285,947 | 4,878,420,275 |
| 재고자산 | 10,269,065,231 | 6,214,338,891 | 6,517,008,858 |
| 기타수취채권(유동) | 688,208,785 | 615,952,925 | 936,432,103 |
| 기타유동자산 | 546,467,659 | 692,631,693 | 596,232,778 |
| 비유동자산 | 75,137,013,612 | 77,431,027,183 | 75,994,713,742 |
| 기타수취채권(비유동) | 2,999,195,000 | 3,221,665,000 | 3,240,643,840 |
| 기타비유동자산 | 2,133,810,258 | 1,933,467,431 | 1,591,115,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,331,916,512 | 1,124,658,730 | 957,618,309 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,219,846,020 | 1,300,970,960 | 1,608,046,200 |
| 유형자산 | 60,406,890,483 | 62,110,939,030 | 59,962,243,058 |
| 투자부동산 | 255,578,417 | 284,241,417 | 312,904,417 |
| 무형자산 | 3,916,315,571 | 3,063,657,310 | 2,222,827,459 |
| 이연법인세자산 | 2,873,461,351 | 4,391,427,305 | 6,099,314,568 |
| 자산총계 | 234,070,032,770 | 226,759,967,922 | 216,556,145,567 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,490,639,116 | 9,849,566,008 | 4,592,005,378 |
| 매입채무 | 1,899,951,540 | 907,567,070 | 433,591,290 |
| 당기법인세부채 | 3,154,116,759 | 5,528,289,358 | 1,055,551,751 |
| 기타지급채무(유동) | 3,532,620,364 | 3,035,558,746 | 2,290,050,559 |
| 기타유동부채 | 1,792,316,568 | 202,372,789 | 558,210,202 |
| 기타충당부채 | 111,633,885 | 175,778,045 | 254,601,576 |
| 비유동부채 | 7,601,395,588 | 7,115,981,095 | 6,722,021,142 |
| 기타지급채무(비유동) | 472,546,386 | 273,008,293 | 173,785,027 |
| 기타비유동부채 | 159,695,759 | 162,636,103 | 178,530,537 |
| 확정급여부채 | 6,969,153,443 | 6,680,336,699 | 6,369,705,578 |
| 부채총계 | 18,092,034,704 | 16,965,547,103 | 11,314,026,520 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 215,977,998,066 | 209,717,697,190 | 205,160,248,364 |
| 자본금 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 |
| 자본잉여금 | 5,682,197,500 | 4,544,364,700 | 4,544,364,700 |
| 기타자본항목 | (68,908,334,841) | (71,628,231,198) | (71,459,891,641) |
| 이익잉여금 | 273,832,635,407 | 271,430,063,688 | 266,704,275,305 |
| 비지배지분 | 0 | 76,723,629 | 81,870,683 |
| 자본총계 | 215,977,998,066 | 209,794,420,819 | 205,242,119,047 |
| 자본과부채총계 | 234,070,032,770 | 226,759,967,922 | 216,556,145,567 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 69,097,674,884 | 59,087,882,662 | 60,295,113,424 |
| 매출원가 | 16,751,775,097 | 13,550,863,161 | 11,650,626,488 |
| 매출총이익 | 52,345,899,787 | 45,537,019,501 | 48,644,486,936 |
| 판매비와관리비 | 18,719,971,612 | 17,332,728,577 | 16,666,684,029 |
| 영업이익(손실) | 33,625,928,175 | 28,204,290,924 | 31,977,802,907 |
| 기타수익 | 229,392,216 | 1,406,509,474 | 1,868,943,634 |
| 기타비용 | 194,928,455 | 215,329,118 | 483,341,149 |
| 금융수익 | 4,894,094,031 | 5,000,686,301 | 4,716,147,383 |
| 금융비용 | 4,097,477,547 | 815,270,944 | 1,995,373,598 |
| 법인세비용차감전순이익 | 34,457,008,420 | 33,580,886,637 | 36,084,179,177 |
| 법인세비용 | 7,240,088,195 | 8,396,794,025 | 4,634,958,395 |
| 당기순이익 | 27,216,920,225 | 25,184,092,612 | 31,449,220,782 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속될 당기순이익 | 27,266,928,432 | 25,318,235,083 | 31,478,428,447 |
| 비지배지분순이익 | (50,008,207) | (134,142,471) | (29,207,665) |
| 기타포괄손익 | 859,075,191 | (164,022,085) | (10,368,343) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 858,230,286 | (169,167,039) | 7,302,482 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 289,853,233 | 70,351,648 | 3,501,581 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 568,377,053 | (239,518,687) | 3,800,901 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | 844,905 | 5,144,954 | (17,670,825) |
| 해외사업장환산손익 | 844,905 | 5,144,954 | (18,707,877) |
| 지분법자본변동 | 1,037,052 | ||
| 총포괄이익 | 28,075,995,416 | 25,020,070,527 | 31,438,852,439 |
| 총 포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속될 총포괄이익 | 28,126,003,623 | 25,149,895,526 | 31,468,491,756 |
| 비지배 지분에 귀속될 총포괄손익 | (50,008,207) | (129,824,999) | (29,639,317) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 2,778 | 2,582 | 3,193 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 2,778 | 2,582 | 3,193 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (63,664,854,681) | 270,758,344,539 | 217,009,354,558 | (133,275,493) | 216,876,079,065 |
| 당기순이익 | 31,478,428,447 | 31,478,428,447 | (29,207,665) | 31,449,220,782 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 3,800,901 | 3,800,901 | 3,800,901 | ||||
| 지분법자본변동 | 1,037,052 | 1,037,052 | 1,037,052 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,501,581 | 3,501,581 | 3,501,581 | ||||
| 해외사업환산손익 | (18,276,225) | (18,276,225) | (431,652) | (18,707,877) | |||
| 자기주식의 취득 | (8,576,853,450) | (8,576,853,450) | (8,576,853,450) | ||||
| 자기주식의 처분 | |||||||
| 자기주식 처분이익 | |||||||
| 배당금의 지급 | (34,740,744,500) | (34,740,744,500) | (34,740,744,500) | ||||
| 종속기업의 지분변동 | 133,275,493 | 133,275,493 | |||||
| 종속기업의 취득 | 111,510,000 | 111,510,000 | |||||
| 연결범위의 변동 | 791,753,181 | (791,753,181) | |||||
| 기타자본변동 | |||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (71,459,891,641) | 266,704,275,305 | 205,160,248,364 | 81,870,683 | 205,242,119,047 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (71,459,891,641) | 266,704,275,305 | 205,160,248,364 | 81,870,683 | 205,242,119,047 |
| 당기순이익 | 25,318,235,083 | 25,318,235,083 | (134,142,471) | 25,184,092,612 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (239,518,687) | (239,518,687) | (239,518,687) | ||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 70,351,648 | 70,351,648 | 70,351,648 | ||||
| 해외사업환산손익 | 827,482 | 827,482 | 4,317,472 | 5,144,954 | |||
| 자기주식의 취득 | |||||||
| 자기주식의 처분 | |||||||
| 자기주식 처분이익 | |||||||
| 배당금의 지급 | (20,592,446,700) | (20,592,446,700) | (20,592,446,700) | ||||
| 종속기업의 지분변동 | 124,677,945 | 124,677,945 | |||||
| 종속기업의 취득 | |||||||
| 연결범위의 변동 | |||||||
| 기타자본변동 | |||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (71,628,231,198) | 271,430,063,688 | 209,717,697,190 | 76,723,629 | 209,794,420,819 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (71,628,231,198) | 271,430,063,688 | 209,717,697,190 | 76,723,629 | 209,794,420,819 |
| 당기순이익 | 27,266,928,432 | 27,266,928,432 | (50,008,207) | 27,216,920,225 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 568,377,053 | 568,377,053 | 568,377,053 | ||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 289,853,233 | 289,853,233 | 289,853,233 | ||||
| 해외사업환산손익 | 844,905 | 844,905 | 844,905 | ||||
| 자기주식의 취득 | |||||||
| 자기주식의 처분 | 1,467,240,000 | 1,467,240,000 | 1,467,240,000 | ||||
| 자기주식 처분이익 | 1,137,832,800 | 1,137,832,800 | 1,137,832,800 | ||||
| 배당금의 지급 | (24,514,817,500) | (24,514,817,500) | (24,514,817,500) | ||||
| 종속기업의 지분변동 | |||||||
| 종속기업의 취득 | |||||||
| 연결범위의 변동 | (26,715,422) | (26,715,422) | |||||
| 기타자본변동 | 393,581,166 | (349,539,213) | 44,041,953 | 44,041,953 | |||
| 2022.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 5,682,197,500 | (68,908,334,841) | 273,832,635,407 | 215,977,998,066 | 215,977,998,066 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (27,680,623,280) | 51,858,505,064 | 30,775,990,492 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (19,551,788,514) | 53,757,406,635 | 35,785,493,456 |
| 이자의 수취 | 545,957,654 | 261,681,004 | 900,936,060 |
| 이자의 지급 | (4,440,924) | ||
| 배당금 수취 | 9,522,180 | 7,872,800 | 8,221,000 |
| 법인세 부담액 | (8,684,314,600) | (2,168,455,375) | (5,914,219,100) |
| 투자활동현금흐름 | 34,587,812,151 | (25,105,549,233) | 6,916,511,209 |
| 임차보증금의 감소 | 47,638,840 | 1,947,500 | |
| 임차보증금의 증가 | (36,000,000) | (57,500,000) | (694,200,000) |
| 장기대여금의 감소 | 406,970,000 | 171,825,000 | 197,460,000 |
| 장기대여금의 증가 | (148,500,000) | (51,157,000) | (76,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 350,897,751,730 | 377,318,864,363 | 371,049,190,518 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (344,090,000,000) | (367,500,859,110) | (342,215,935,121) |
| 유형자산의 처분 | 16,818,182 | 498,636,363 | |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 39,782,975,343 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (10,000,000,000) | (29,782,975,343) | |
| 기타포괄손익인식금융자산의 처분 | 799,840,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (1,544,439,046) | (3,888,402,845) | (21,080,265,113) |
| 무형자산의 취득 | (1,480,785,876) | (1,379,801,320) | (739,660,633) |
| 연결범위변동으로 인한 현금증감 | (24,662,305) | ||
| 재무활동현금흐름 | (23,849,919,767) | (20,470,988,489) | (43,322,036,134) |
| 유상증자 | 124,677,945 | 111,510,000 | |
| 자기주식의 취득 | (8,576,853,450) | ||
| 단기차입금의 증가 | 617,663,695 | ||
| 단기차입금의 상환 | (102,443,000) | (617,663,695) | |
| 기타 지분상품의 취득 | (172,530,000) | ||
| 정부보조금의 증가 | 614,897,733 | 99,223,266 | 57,516,027 |
| 정부보조금의 상환 | (934,211) | ||
| 임대보증금의 증가 | 50,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | (24,514,817,500) | (20,592,446,700) | (34,740,744,500) |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (16,942,730,896) | 6,281,967,342 | (5,629,534,433) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동 | (132,245,332) | (10,187,084) | (83,352,200) |
| 연결범위의 변동 | 4,844,917 | ||
| 기초현금및현금성자산 | 22,249,157,221 | 15,977,376,963 | 21,690,263,596 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,179,025,910 | 22,249,157,221 | 15,977,376,963 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22 (당)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 21 (전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 케어젠과 그 종속기업 |
1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다. 지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정용지외 특수관계인 | 6,877,212 | 64.01% |
| 자기주식 | 917,073 | 8.54% |
| 기타 | 2,948,715 | 27.45% |
| 합계 | 10,743,000 | 100.00% |
2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 사용재무제표일 | 소유지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Caregen Biopharma Inc. | 미 국 | 의학 및 약학 연구개발업 | 12월 31일 | 100 | 100 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*) | 중 국 | 화장품 도소매 | 12월 31일 | - | 100 |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*) | 미 국 | 화장품 도소매 | 12월 31일 | - | 60 |
(*) 당기 중 청산하였습니다.
(3) 당기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1)당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Caregen Biopharma Inc. | 3,187 | - | - | (10,467) | 1,068 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*) | - | - | - | 3,675 | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*) | - | - | - | (125,021) | - |
(*) 당기 중 청산하였습니다.2)전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠코리아(*) | - | - | - | - | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 12,586 | - | - | (30,092) | 2,519 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 61,562 | 7,098 | - | 234,047 | (8,167) |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 116,803 | - | - | (346,151) | 10,794 |
(*) 전기 중 청산하였습니다.
2. 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 7일자 이사회에서 승인 되었습니다.
(1) 측정기준
연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 21: 확정급여채무의 측정- 주석 22: 이연법인세자산의 인식 2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 공정가치(4) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
(5) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032호와 기업회계기준서 제 1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.2) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
5) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정되고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속 측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상1) 금융자산 손상의 인식연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
토지 및 기타유형자산(미술품)을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 집기비품 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5,10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 리스연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (17) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
① 화장품 및 의료기기제품
제품매출은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며, 일반적으로 재화에 대한 통제는 고객과의 계약에 따라 선적시점 혹은 도착시점에 이전됩니다. 단, 연결실체는 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높지 않은 경우에는 수익을 인식하지 않으며, 회수 가능성이 높아지는 시점에 수익을 인식합니다.
② 운송용역
연결실체의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ③ 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(19) 금융수익과 금융비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 연결실체의 사업계획에 현재 존재하는 일시적차이의 소멸을 반영한 미래 과세소득의 발생가능성을 고려하여야 합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 20,606,080 | 26,114,085,106 | 16,918,463 | 20,056,838,290 |
| JPY | 23,637,509 | 225,308,00 | 779,667 | 8,032,441 |
| CNY | 189,159 | 34,321,09 | 20,086,607 | 3,741,331,483 |
| EUR | 17,168,676 | 23,198,314,983 | 10,886,352 | 14,613,185,086 |
| 외화부채: | ||||
| USD | 815,570 | 1,033,572,090 | 98,959 | 117,316,262 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,267.30 | 1,185.50 | 1,291.95 | 1,144.42 |
| JPY | 9.53 | 10.30 | 9.83 | 10.41 |
| CNY | 181.44 | 186.26 | 191.57 | 177.43 |
| EUR | 1,351.20 | 1,342.34 | 1.357.38 | 1,352.79 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 978,140 | 777,641 | 978,140 | 777,641 |
| 하락시 | (978,140) | (777,641) | (978,140) | (777,641) | |
| JPY | 상승시 | 8,787 | 313 | 8,787 | 313 |
| 하락시 | (8,787) | (313) | (8,787) | (313) | |
| CNY | 상승시 | 1,339 | 145,912 | 1,339 | 145,912 |
| 하락시 | (1,339) | (145,912) | (1,339) | (145,912) | |
| EUR | 상승시 | 904,734 | 569,914 | 904,734 | 569,914 |
| 하락시 | (904,734) | (569,914) | (904,734) | (569,914) |
② 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어있지않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | - | - | 94,914 | 101,242 |
| 하락시 | - | - | (94,914) | (101,242) |
3) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 5,175,516 | 22,245,783 |
| 단기금융자산 | 71,361,400 | 43,433,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 63,938,638 | 70,584,903 |
| 매출채권 | 6,950,214 | 5,538,286 |
| 기타수취채권(유동) | 688,209 | 615,953 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,331,917 | 1,124,659 |
| 기타수취채권(비유동) | 2,999,195 | 3,221,665 |
| 합 계 | 152,445,089 | 146,764,920 |
(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.
4) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,899,952 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 3,532,620 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 472,546 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 907,567 | - | - | - |
| 기타지급채무-유동 | 3,035,559 | - | - | - |
| 기타지급채무-비유동 | - | 273,008 | - | - |
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 18,092,035 | 16,965,547 |
| 자본(B) | 215,977,998 | 209,794,421 |
| 부채비율(A/B) | 8.38% | 8.09% |
5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 63,938,638 | 63,938,638 | 70,584,903 | 70,584,903 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,216,846 | 1,216,846 | 1,297,971 | 1,297,971 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,331,917 | 1,331,917 | 1,124,659 | 1,124,659 |
(2) 원가로 측정되는 금융상품연결실체의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 오라클코스메틱(*) | 3,000 | 3,000 |
(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로평가하였습니다.
(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 63,938,638 | - | 63,938,638 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,216,846 | - | 3,000 | 1,219,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,331,917 | - | 1,331,917 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 70,584,903 | - | 70,584,903 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,297,971 | - | 3,000 | 1,300,971 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,124,659 | - | 1,124,659 |
(4) 당기말과 전기말 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.(5) 투입변수 및 평가기법
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 63,938,638 | 운용사 평가금액 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,331,917 | 운용사 기준가격 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,216,846 | 시장가격 | - |
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,179,026 | - | 5,179,026 |
| 단기금융자산 | - | - | 71,361,400 | - | 71,361,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-유동 | 63,938,638 | - | - | - | 63,938,638 |
| 매출채권 | - | - | 6,950,214 | - | 6,950,214 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 688,209 | - | 688,209 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 | 1,331,917 | - | - | - | 1,331,917 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동 | - | 1,219,846 | - | - | 1,219,846 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 2,999,195 | - | 2,999,195 |
| 합 계 | 65,270,555 | 1,219,846 | 87,178,044 | - | 153,668,445 |
| 금융부채 | - | - | |||
| 매입채무 | - | - | - | 1,899,952 | 1,899,952 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 3,532,620 | 3,532,620 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 472,546 | 472,546 |
| 합 계 | - | - | - | 5,905,118 | 5,905,118 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,249,157 | - | 22,249,157 |
| 단기금융자산 | - | - | 43,433,671 | - | 43,433,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-유동 | 70,584,903 | - | - | - | 70,584,903 |
| 매출채권 | - | - | 5,538,286 | - | 5,538,286 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 615,953 | - | 615,953 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 | 1,124,659 | - | - | - | 1,124,659 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,300,971 | - | - | 1,300,971 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 3,221,665 | - | 3,221,665 |
| 합 계 | 71,709,562 | 1,300,971 | 75,058,732 | - | 148,069,265 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 907,567 | 907,567 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 3,035,559 | 3,035,559 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 273,008 | 273,008 |
| 합 계 | - | - | - | 4,216,134 | 4,216,134 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | 718,555 | (307,075) |
| 배당금수익 | 9,522 | 7,873 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 586,897 | 350,407 |
| 외환차손익 | 1,086,886 | 2,114,757 |
| 외화환산손익 | (1,392,517) | 864,051 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (1,820,100) | (508,332) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 2,188,845 | 1,313,948 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 외환차손익 | 130,224 | 42,738 |
| 외화환산손익 | 6,860 | (27) |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,510 | 3,375 |
| 금융기관예치금 | 5,175,516 | 22,245,783 |
| 합 계 | 5,179,026 | 22,249,158 |
8. 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 연결실체의 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 46,038,799 | 61,058,528 |
| 펀드 | 9,181,879 | 10,651,034 |
| 정기예적금 | 71,361,400 | 13,650,696 |
| 단기 CP | 10,049,876 | 29,782,975 |
| 합계 | 136,631,954 | 115,143,233 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권(*1) | ||
| 에이블씨엔씨 | 130,858 | 162,824 |
| 한국콜마 | 681,600 | 644,000 |
| 아모레퍼시픽 | 404,388 | 491,147 |
| 소 계 | 1,216,846 | 1,297,971 |
| 시장성 없는 지분증권(*2) | ||
| (주)오라클코스메틱 | 3,000 | 3,000 |
| (주)밥스누(*3) | - | - |
| 소 계 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 1,219,846 | 1,300,971 |
(*1) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*3) 당기 중 처분 되어 전기까지 인식한 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 평가손익 779,680천원(법인세 효과 고려전)이 기타자본항목에서 제거되었습니다
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,300,971 | 1,608,046 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 718,555 | (307,075) |
| 처분 | (799,680) | - |
| 기말금액 | 1,219,846 | 1,300,971 |
10. 공동약정에 대한 지분(1) 보고기간말 현재 연결실체의 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd.(*) | 홍콩 | 35% | 3,813,900 | - | 3,813,900 | - |
(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 연결실체의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 공동지배기업 투자주식에 대한 손상인식 사유가 해소되지 않아 당기와 전기의 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.
(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 937,514 | 12,988 | - | (106,340) | 148,313 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 893,519 | 10,966 | - | 166,373 | 14,256 |
(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 924,526 | 35% | 323,584 | - | - | (323,584) | - |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 882,553 | 35% | 308,894 | - | - | (308,894) | - |
(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - |
11. 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | 중국 | 화장품 도소매 | 49% | - | 49% | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*) | 중국 | 화장품 도소매 | 6.67% | - | 6.67% | - |
| 합 계 | - | - |
(*) 지분율이 20% 미만이지만 지배기업의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기의 관계기업 투자주식의 변동내역은 없습니다.
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd | 1,714,526 | 6,794,395 | 3,999,277 | (283,185) | 142,797 |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 8,234,953 | 4,461,936 | 3,804,521 | (670,537) | (493,378) |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd | 2,325,754 | 7,265,234 | 4,122,044 | (1,384,295) | (430,136) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 9,145,433 | 4,208,501 | 4,036,326 | (270,631) | 527,527 |
(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd | (5,079,869) | 49% | (2,489,136) | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 3,773,017 | 6.67% | 251,660 | - | (251,660) | - |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd | (4,939,480) | 49% | (2,420,345) | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 4,936,932 | 6.67% | 329,293 | - | (329,293) | - |
(5) 보고기간말 현재 관계기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd | 68,791 | 2,489,136 | 889,071 | 2,420,345 |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - |
12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,058,081 | 5,646,039 |
| 대손충당금 | (107,868) | (107,753) |
| 매출채권(순액) | 6,950,213 | 5,538,286 |
(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 6,949,959 | 5,538,049 |
| 소 계 | 6,949,959 | 5,538,049 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | - | 237 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 28 | - |
| 1년 초과 | 226 | - |
| 소계 | 254 | 237 |
| 손상채권(*) | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 107,868 | 107,753 |
| 소 계 | 107,868 | 107,753 |
| 합 계 | 7,058,081 | 5,646,039 |
(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 107,753 | 107,617 |
| 대손충당금 | 115 | 136 |
| 보고기간 말 금액 | 107,868 | 107,753 |
손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.
13. 기타수취채권보고기간말 현재 연결실체의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동채권 | ||
| 미수수익 | 215,381 | 174,442 |
| 미수금 | 472,827 | 441,510 |
| 합 계 | 688,208 | 615,952 |
| 비유동채권 | ||
| 대여금 | 1,034,360 | 1,292,830 |
| 보증금 | 1,964,835 | 1,928,835 |
| 합 계 | 2,999,195 | 3,221,665 |
14. 기타자산보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 선급금 | 502,773 | 635,974 |
| 선급비용 | 43,695 | 56,657 |
| 합 계 | 546,468 | 692,631 |
| 비유동: | ||
| 장기선급금 | 2,133,810 | 1,933,467 |
15. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,547,594 | 968,019 |
| 평가손실충당금 | (56,738) | (47,370) |
| 부재료 | 1,330,200 | 1,555,204 |
| 평가손실충당금 | (73,673) | (61,774) |
| 제품 | 6,986,633 | 3,873,695 |
| 평가손실충당금 | (93,063) | (113,864) |
| 미착품 | 601,703 | - |
| 반환제품회수권 | 26,409 | 40,429 |
| 합계 | 10,269,065 | 6,214,339 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,440,837천원 (전기: 8,653,721천원)입니다.
16. 유형자산(1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,855,950 | - | 18,855,950 | 18,855,950 | - | 18,855,950 |
| 건물 | 29,783,206 | (6,795,717) | 22,987,489 | 13,621,202 | (5,710,606) | 7,910,596 |
| 구축물 | 555,433 | (23,323) | 532,110 | 15,010 | (9,061) | 5,949 |
| 시설장치 | 10,474,139 | (3,052,860) | 7,421,279 | 3,222,610 | (2,271,708) | 950,902 |
| 기계장치 | 13,203,276 | (6,097,416) | 7,105,860 | 6,969,228 | (4,965,337) | 2,003,891 |
| 차량운반구 | 911,035 | (608,054) | 302,981 | 857,187 | (519,901) | 337,286 |
| 공구와기구 | 159,390 | (97,333) | 62,057 | 151,175 | (77,336) | 73,839 |
| 비품 | 1,415,872 | (1,020,054) | 395,818 | 940,861 | (809,640) | 131,221 |
| 건설중인자산 | 2,294,346 | - | 2,294,346 | 31,392,304 | - | 31,392,304 |
| 기타의유형자산 | 449,000 | - | 449,000 | 449,000 | - | 449,000 |
| 합계 | 78,101,647 | (17,694,757) | 60,406,890 | 76,474,527 | (14,363,589) | 62,110,938 |
(*) 감가상각누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.
(2) 유형자산의 변동 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 7,910,596 | 5,948 | 950,902 | 2,003,891 | 337,286 | 73,839 | 131,221 | 31,392,305 | 449,000 | 62,110,938 |
| 취득 | - | - | - | 12,729 | (36,898) | 26,784 | 1,002 | 89,493 | 1,099,907 | - | 1,193,017 |
| 대체 | - | 16,162,003 | 540,423 | 7,238,800 | 5,981,756 | 27,064 | - | 247,820 | (30,197,866) | - | - |
| 감가상각비 | - | (1,085,110) | (14,261) | (781,152) | (946,743) | (88,153) | (19,188) | (88,230) | - | - | (3,022,837) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 103,854 | - | 6,404 | 15,514 | - | - | 125,772 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 22,987,489 | 532,110 | 7,421,279 | 7,105,860 | 302,981 | 62,057 | 395,818 | 2,294,346 | 449,000 | 60,406,890 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인 자산 |
기타의유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 8,591,656 | 6,699 | 1,089,407 | 2,310,113 | 20,506 | 82,597 | 143,969 | 28,412,346 | 449,000 | 59,962,243 |
| 취득 | - | - | - | 178,900 | 38,337 | - | 4,025 | 65,123 | 3,551,609 | - | 3,837,994 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (1,489) | - | - | (1,489) |
| 대체 | - | - | - | - | 145,000 | 395,828 | - | 3,667 | (571,650) | - | (27,155) |
| 감가상각비 | - | (681,060) | (751) | (317,405) | (566,594) | (79,048) | (17,982) | (81,066) | - | - | (1,743,906) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 77,035 | - | 5,199 | 1,017 | - | - | 83,251 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 7,910,596 | 5,948 | 950,902 | 2,003,891 | 337,286 | 73,839 | 131,221 | 31,392,305 | 449,000 | 62,110,938 |
감가상각비 중 1,858,467천원(전기: 629,245원)은 제조원가, 793,237천원(전기: 856,209천원)은 판매비와관리비, 245,361천원(전기: 175,201천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당기말과 전기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.
17. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 573,260 | (317,682) | 255,578 | 573,260 | (289,019) | 284,241 |
(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 284,241 | 312,904 |
| 감가상각비 | (28,663) | (28,663) |
| 기말 순장부금액 | 255,578 | 284,241 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 19,450 | 18,000 |
| 감가상각비 | 28,663 | 28,663 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 890,000천원입니다.
18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 4,697,337 | (1,589,363) | 3,107,974 | 3,552,222 | (1,141,888) | 2,410,334 |
| 소프트웨어 | 787,193 | (537,728) | 249,465 | 553,793 | (459,208) | 94,585 |
| 회원권 | 558,738 | - | 558,738 | 558,738 | - | 558,738 |
| 실용신안권 | 173 | (35) | 138 | - | - | - |
| 합계 | 6,043,441 | (2,127,126) | 3,916,315 | 4,664,753 | (1,601,096) | 3,063,657 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 실용신안권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,410,334 | 94,585 | 558,738 | - | 3,063,657 |
| 취득 | 189,791 | 118,400 | - | 173 | 308,364 |
| 대체 | 956,011 | 115,000 | - | - | 1,071,011 |
| 처분 | (2,009) | - | - | - | (2,009) |
| 상각비 | (446,230) | (78,520) | - | (35) | (524,785) |
| 정부보조금 상계 | 77 | - | - | - | 77 |
| 기말 | 3,107,974 | 249,465 | 558,738 | 138 | 3,916,315 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,623,967 | 108,212 | 490,648 | 2,222,827 |
| 취득 | 1,092,401 | - | - | 1,092,401 |
| 대체 | - | 27,155 | - | 27,155 |
| 상각비 | (306,034) | (40,782) | - | (346,816) |
| 손상차손환입 | - | - | 68,090 | 68,090 |
| 기말 | 2,410,334 | 94,585 | 558,738 | 3,063,657 |
무형자산상각비 524,708천원(전기: 346,816천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,284,538천원(전기: 5,026,115천원)입니다.
19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 매입채무 | 1,899,952 | 907,567 |
| 미지급금 | 1,353,614 | 886,540 |
| 미지급비용 | 2,179,006 | 2,149,019 |
| 소계 | 5,432,572 | 3,943,126 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 100,000 | 50,000 |
| 장기미지급금 | 372,546 | 223,008 |
| 소 계 | 472,546 | 273,008 |
| 합 계 | 5,905,118 | 4,216,134 |
20. 기타부채보고기간말 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 예수금 | 28,876 | 30,837 |
| 선수금(*) | 1,763,441 | 171,536 |
| 합 계 | 1,792,317 | 202,373 |
| 비유동: | ||
| 장기종업원급여 | 159,696 | 162,636 |
(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채는 1,763,441천원입니다.(전기말: 171,536천원)
21. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,969,153 | 6,680,337 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,680,337 | 6,369,706 |
| 당기근무원가 | 1,040,677 | 1,033,200 |
| 이자비용 | 68,369 | 55,867 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (366,439) | (90,194) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (453,791) | (688,242) |
| 보고기간말 금액 | 6,969,153 | 6,680,337 |
(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.19% | 2.69% |
| 임금상승률 | 4.50% | 4.50% |
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 10.28년 | 11.91년 |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (206,568) | 242,960 |
| 임금상승률 | 1% | 248,854 | (214,633) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(5) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.(천원)
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 만기 | 확정급여채무(할인후) |
| --- | --- |
| 1년 미만(*1) | 290,639 |
| 1년~3년 미만 | 312,940 |
| 3년~6년 미만 | 368,951 |
| 6년~10년 미만 | 382,011 |
| 10년 이상(*2) | 5,614,612 |
| 합계 | 6,969,153 |
(*1) 계약직 포함 금액입니다.(*2) 임원 포함 금액입니다.
(6) 보고기간말 현재 연결실체의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 162,636 | 178,531 |
| 당기근무원가 | 39,576 | 45,203 |
| 이자비용 | 3,796 | 3,494 |
| 재측정요소: | ||
| 보험수리적손익 | (34,312) | (34,592) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (12,000) | (30,000) |
| 보고기간말 금액 | 159,696 | 162,636 |
22. 법인세비용(1) 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 6,272,870 | 6,495,317 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 145,876 |
| 소계 | 6,272,870 | 6,641,193 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 증감 | 1,515,132 | 1,707,887 |
| 자본에 직접반영된 법인세 | (547,914) | 47,714 |
| 소계 | 967,218 | 1,755,601 |
| 법인세비용 | 7,240,088 | 8,396,794 |
(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 34,457,008 | 33,580,887 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 7,876,596 | 7,664,575 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (3,249) | (63,454) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 42,843 | 26,780 |
| - 전기법인세조정 | - | 145,876 |
| - 세액공제 | (702,324) | (845,660) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 등 | (3,144) | 1,464,312 |
| - 기타 | 29,366 | 4,365 |
| 법인세비용 | 7,240,088 | 8,396,794 |
연결실체의 가중평균세율은22.86% (전기: 22.82%)입니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | 718,555 | (150,178) | 568,377 | (307,075) | 67,557 | (239,518) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 366,439 | (76,586) | 289,853 | 90,194 | (19,843) | 70,351 |
| 합계 | 1,084,994 | (226,764) | 858,230 | (216,881) | 47,714 | (169,167) |
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 1,458,760 | (320,927) | 1,137,833 | - | - | - |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,566,981 | 2,539,829 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 357,014 | 1,947,283 |
| 소계 | 2,923,995 | 4,487,112 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 5,519 | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 45,015 | 95,685 |
| 소계 | 50,534 | 95,685 |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 2,873,461 | 4,391,427 |
(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 3,640 | (3,175) | - | 465 |
| 재고자산평가손실 | 49,062 | (2,356) | - | 46,706 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,469,673 | 63,466 | (76,586) | 1,456,553 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 442,569 | (22,129) | (150,178) | 270,262 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (57,308) | 92,437 | - | 35,129 |
| 미수수익 | (38,378) | (6,636) | - | (45,014) |
| 국고보조금 | 127,168 | 64,599 | - | 191,767 |
| 감가상각비 | 464,638 | 115,255 | - | 579,893 |
| 미지급비용 | 188,828 | (110,273) | - | 78,555 |
| 매출채권 | 142,475 | (142,475) | - | - |
| 재고자산 | 218,902 | (10,945) | - | 207,957 |
| 반품충당부채 | 38,671 | (15,340) | - | 23,331 |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | - |
| 대여금 | - | - | - | - |
| 장기종업원급여 | 35,780 | (2,404) | - | 33,376 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,314,601 | (1,314,378) | (223) | - |
| 반환제품회수권 | (8,894) | 3,375 | - | (5,519) |
| 합계 | 4,391,427 | (1,290,979) | (226,987) | 2,873,461 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 4,162 | (522) | - | 3,640 |
| 재고자산평가손실 | 77,915 | (28,853) | - | 49,062 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,401,335 | 88,181 | (19,843) | 1,469,673 |
| 기타포괄-손익공정가치측정금융자산 | 375,012 | - | 67,557 | 442,569 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (23,335) | (33,973) | - | (57,308) |
| 미수수익 | (18,868) | (19,510) | - | (38,378) |
| 국고보조금 | 112,243 | 14,925 | - | 127,168 |
| 감가상각비 | 391,791 | 72,847 | - | 464,638 |
| 미지급비용 | 126,401 | 62,427 | - | 188,828 |
| 매출채권 | 1,692,377 | (1,549,902) | - | 142,475 |
| 재고자산 | 264,472 | (45,570) | - | 218,902 |
| 반품충당부채 | 56,012 | (17,341) | - | 38,671 |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | (14,980) | - | - |
| 대여금 | 20,202 | (20,202) | - | - |
| 장기종업원급여 | 39,277 | (3,497) | - | 35,780 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,565,339 | (250,738) | - | 1,314,601 |
| 반환제품회수권 | - | (8,894) | - | (8,894) |
| 합계 | 6,099,315 | (1,755,602) | 47,714 | 4,391,427 |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 공동기업투자지분 | 6,531,323 | 6,786,372 | 처분하지 않을 예정임 |
| 일시적 차이 | 13,024,332 | 13,019,857 | 실현가능성 불확실 |
23. 기타충당부채당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 175,778 | 254,602 |
| 전입액(환입액) | 93,927 | (30,089) |
| 연중 사용액 | (158,071) | (48,735) |
| 기말 | 111,634 | 175,778 |
24. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공인 | 보증내용 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 23,000 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 22,200 |
(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.
(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 | 512,679 | 731,238 |
(5) 연결실체는 2017년 12월 18일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 보고기간말 현재 미출자 금액은 없습니다.
(6) 연결실체는 2022년 3월 21일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 'QUAD CLOABO Op.2' 출자확약서에 따라 당기 출자한 500,000 천원을 제외한 당기말 현재 미출자금액은 1,500,000 천원입니다.25. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 지배기업의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업이 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 10,743,000주 | 10,743,000주 |
| 자본금 | 5,371,500,000원 | 5,371,500,000원 |
| 주식발행초과금 | 4,544,364,700원 | 4,544,364,700원 |
| 자기주식처분이익 | 1,137,832,800원 | - |
26. 기타자본항목당기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(*1) | (1,078,779) | 568,377 | (510,402) |
| 지분법자본변동 | (6,738) | - | (6,738) |
| 해외사업환산손익 | 231,274 | 845 | 232,119 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (744,689) | 289,853 | (454,836) |
| 기타자본조정 | (1,283,623) | 393,581 | (890,042) |
| 자기주식(*2) | (68,745,676) | 1,467,240 | (67,278,436) |
| 합계 | (71,628,231) | 2,719,896 | (68,908,335) |
(*1) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익에 대한 법인세효과는 각각 150,178천원입니다.(*2) 지배기업은 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 917,073주 (전기말 937,073주)의 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (839,260) | (239,519) | (1,078,779) |
| 지분법자본변동 | (6,738) | - | (6,738) |
| 해외사업환산손익 | 230,447 | 827 | 231,274 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (815,041) | 70,352 | (744,689) |
| 기타자본조정 | (1,283,623) | - | (1,283,623) |
| 자기주식 | (68,745,676) | - | (68,745,676) |
| 합계 | (71,459,891) | (168,340) | (71,628,231) |
(*)상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
27. 이익잉여금보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 3,512,885 | 3,512,885 |
| 미처분이익잉여금 | 270,319,750 | 267,917,178 |
| 합 계 | 273,832,635 | 271,430,063 |
(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,458,685 | 5,579,283 |
| 퇴직급여 | 495,988 | 702,189 |
| 복리후생비 | 473,219 | 718,259 |
| 여비교통비 | 430,257 | 78,563 |
| 접대비 | 101,617 | 42,708 |
| 통신비 | 20,897 | 20,653 |
| 수도광열비 | 130,159 | 326,426 |
| 세금과공과금 | 269,646 | 264,483 |
| 감가상각비 | 821,900 | 889,429 |
| 지급임차료 | - | 1,300 |
| 수선비 | 28,150 | 79,243 |
| 보험료 | 73,215 | 81,331 |
| 차량유지비 | 15,315 | 14,093 |
| 경상연구개발비 | 6,284,538 | 5,026,115 |
| 운반비 | 308,474 | 479,146 |
| 교육훈련비 | 7,245 | 3,690 |
| 도서인쇄비 | 732 | 1,938 |
| 회의비 | 5,440 | 6,125 |
| 소모품비 | 49,797 | 211,515 |
| 지급수수료 | 1,413,072 | 2,103,948 |
| 광고선전비 | 1,806,803 | 355,339 |
| 대손상각비 | 115 | 137 |
| 무형자산상각비 | 524,707 | 346,816 |
| 합계 | 18,719,971 | 17,332,729 |
29. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | (3,112,938) | 500,763 |
| 원재료 및 부재료비 | 10,567,794 | 8,193,387 |
| 반환제품원가 | (14,019) | (40,429) |
| 인건비 | 14,206,367 | 10,916,054 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,450,436 | 2,056,823 |
| 외주가공비 | 477,774 | 527,908 |
| 광고선전비 | 1,806,803 | 355,339 |
| 기타비용 | 8,089,530 | 8,373,747 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 35,471,747 | 30,883,592 |
30. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 19,450 | 18,000 |
| 국고 보조금수익(*) | - | 741,917 |
| 유형자산처분이익 | - | 16,818 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 68,090 |
| 잡이익 | 209,942 | 561,685 |
| 합계 | 229,392 | 1,406,510 |
(*) 정부보조금수익 관련 미이행된 조건 및 그 밖의 우발상황은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 600 | 600 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,489 |
| 기타의대손상각비 | 23,318 | 95,575 |
| 무형자산폐기손실 | 2,009 | |
| 잡손실 | 169,002 | 117,665 |
| 합 계 | 194,929 | 215,329 |
31. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 586,897 | 350,407 |
| 배당금수익 | 9,522 | 7,873 |
| 외환차익 | 1,916,413 | 2,327,632 |
| 외화환산이익 | 10,077 | 1,000,826 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 182,340 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,188,845 | 1,313,948 |
| 합계 | 4,894,094 | 5,000,686 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 699,303 | 170,137 |
| 외화환산손실 | 1,395,734 | 136,802 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,002,441 | 508,332 |
| 합계 | 4,097,478 | 815,271 |
32. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익
| (단위:주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배회사보통주당기순이익 | 27,266,928,432 | 25,318,235,083 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 9,813,927 | 9,805,927 |
| 기본주당순이익 | 2,778 | 2,582 |
(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (단위:주)
① 당기
| 구분 | 주식수 | 시작일자 | 종료일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 10,743,000 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 365 | 3,921,195,000 |
| 자기주식 | (937,073) | 2022-01-01 | 2022-08-07 | 219 | (205,218,987) |
| 자기주식 | (917,073) | 2022-08-08 | 2022-12-31 | 146 | (133,892,658) |
| 적수합계 | 3,582,083,355 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 9,813,927 |
② 전기
| 구분 | 주식수 | 시작일자 | 종료일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 10,743,000 | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 365 | 3,921,195,000 |
| 자기주식 | (937,073) | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 365 | (342,031,645) |
| 적수합계 | 3,579,163,355 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 9,805,927 |
(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 27,216,920 | 25,184,093 |
| 비현금항목의조정 | ||
| 법인세비용 | 7,240,088 | 8,396,794 |
| 감가상각비 | 2,925,729 | 1,689,316 |
| 무형자산상각비 | 524,707 | 346,816 |
| 퇴직급여 | 1,109,047 | 1,089,067 |
| 장기종업원급여 | 9,060 | - |
| 재고자산평가손실 | 467 | - |
| 대손상각비 | 115 | 137 |
| 무형자산손상차손 | - | (68,090) |
| 외화환산손실 | 1,395,734 | 136,802 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,489 |
| 무형자산폐기손실 | 2,008 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,002,441 | - |
| 자기주식으로 지급된 성과급 | 2,926,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 23,318 | 95,575 |
| 반환제품원가 | 14,019 | (40,429) |
| 이자수익 | (586,897) | (350,407) |
| 배당금수익 | (9,522) | (7,873) |
| 외화환산이익 | (10,077) | (1,000,826) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (182,340) | 508,332 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (2,188,845) | (1,313,948) |
| 유형자산처분이익 | - | (16,818) |
| 소 계 | 15,195,052 | 9,465,937 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,581,505) | (656,464) |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | (31,317) | 408,998 |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,069,212) | 343,099 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (18,367) | (62,512) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 13,704 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,001,410 | 473,962 |
| 기타유동지급채무의 증가(감소) | 454,806 | 592,845 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,589,784 | (355,531) |
| 기타비유동지급채무의 증가(감소) | - | (16,447) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (64,144) | (78,824) |
| 퇴직금의 지급 | (453,791) | (688,242) |
| 장기종업원급여의 지급 | (12,000) | - |
| 단기금융자산의 감소(증가) | (58,793,128) | 19,146,493 |
| 소 계 | (61,963,760) | 19,107,377 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (19,551,788) | 53,757,407 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 718,555 | 307,075 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 366,439 | 90,194 |
| 무형자산취득관련 장기선급금 증감 | 213,332 | 342,352 |
| 유무형자산취득관련 선급금 증감 | (128,409) | 128,409 |
| 유무형자산취득관련 미지급금 증감 | 84,460 | 132,951 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 30,197,866 | 571,650 |
34. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*1) |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. | CYJ International Company Ltd. |
| 기타 | R&Y Bio(*2)㈜현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3) | R&Y Bio(*2)㈜현대이엔지(*3)대주지앤아이(주)(*3) |
(*1) 지배기업의 지분율은 6.67%이나 지배기업의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업의 대표이사가 50%, 메디덤의 대표이사 Robert가 50%를 출자하여 설립된 회사로 케어젠과 직접 지분관계는 없습니다.(*3) 지배기업 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 1,878,803 | - | 1,560,106 | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 31,882 | - | 171,956 | - | |
| 기타 | 대표이사의 친족 | 5,653 | - | 3,175 | - |
| 합계 | 1,916,338 | - | 1,735,237 | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 선수금 | 대여금 | 매출채권(*) | 선수금 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 264,359 | 133 | - | 68,048 | 133 | - |
| 임직원 | - | - | 1,034,360 | - | - | 1,292,830 | |
| 합계 | 264,359 | 133 | 1,034,360 | 68,048 | 133 | 1,292,830 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 손실충당금은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | | 148,500 | 406,970 | - |
② 전기
| (단위: 천원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | | 51,157 | 79,997 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 5,852,473 | 2,312,903 |
| 퇴직급여 | 283,525 | 254,834 |
| 기타장기종업원급여 | 751 | 1,020 |
| 합계 | 6,136,749 | 2,568,757 |
35. 영업부문 정보
(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 아시아 | 34,792,171 | 30,632,640 |
| 유럽 | 23,717,418 | 19,636,890 |
| 아메리카 | 9,940,109 | 8,228,878 |
| 아프리카 | 623,867 | 540,377 |
| 오세아니아 | 24,110 | 49,098 |
| 합계 | 69,097,675 | 59,087,883 |
(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 14,024,969 | 10,086,088 |
| 고객 2 | 7,245,738 | 6,081,570 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 2022.12.31 현재 |
| 제 21 기 2021.12.31 현재 |
| 제 20 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 158,929,832,456 | 149,137,988,824 | 139,926,609,909 |
| 현금및현금성자산 | 5,175,839,208 | 22,071,008,706 | 15,391,879,030 |
| 단기금융자산 | 71,361,400,000 | 43,433,671,343 | 32,446,664,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 63,938,637,860 | 70,584,902,719 | 79,171,885,513 |
| 매출채권 | 6,950,213,713 | 5,538,285,947 | 4,878,420,275 |
| 재고자산 | 10,269,065,231 | 6,214,338,891 | 6,517,008,858 |
| 기타수취채권(유동) | 688,208,785 | 615,952,925 | 936,269,855 |
| 기타유동자산 | 546,467,659 | 679,828,293 | 584,482,378 |
| 비유동자산 | 75,140,200,314 | 77,510,861,374 | 76,314,293,541 |
| 기타수취채권(비유동) | 2,999,195,000 | 3,221,665,000 | 3,240,643,840 |
| 기타비유동자산 | 2,133,810,258 | 1,933,467,431 | 1,591,115,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,331,916,512 | 1,124,658,730 | 957,618,309 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,219,846,020 | 1,300,970,960 | 1,608,046,200 |
| 종속.관계.공동지배기업투자자산 | 3,186,702 | 82,667,943 | 325,625,382 |
| 유형자산 | 60,406,890,483 | 62,110,939,030 | 59,956,197,475 |
| 투자부동산 | 255,578,417 | 284,241,417 | 312,904,417 |
| 무형자산 | 3,916,315,571 | 3,063,657,310 | 2,222,827,459 |
| 이연법인세자산 | 2,873,461,351 | 4,388,593,553 | 6,099,314,568 |
| 자산총계 | 234,070,032,770 | 226,648,850,198 | 216,240,903,450 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 10,490,639,116 | 9,842,467,768 | 4,279,046,900 |
| 매입채무 | 1,899,951,540 | 907,567,070 | 433,591,290 |
| 당기법인세부채 | 3,154,116,759 | 5,528,289,358 | 1,055,830,231 |
| 기타지급채무(유동) | 3,532,620,364 | 3,028,460,506 | 1,977,119,681 |
| 기타유동부채 | 1,792,316,568 | 202,372,789 | 557,904,122 |
| 기타충당부채 | 111,633,885 | 175,778,045 | 254,601,576 |
| 비유동부채 | 7,601,395,588 | 7,115,981,095 | 6,722,021,142 |
| 기타지급채무(비유동) | 472,546,386 | 273,008,293 | 173,785,027 |
| 기타비유동부채 | 159,695,759 | 162,636,103 | 178,530,537 |
| 확정급여부채 | 6,969,153,443 | 6,680,336,699 | 6,369,705,578 |
| 부채총계 | 18,092,034,704 | 16,958,448,863 | 11,001,068,042 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 | 5,371,500,000 |
| 자본잉여금 | 5,682,197,500 | 4,544,364,700 | 4,544,364,700 |
| 기타자본항목 | (67,989,491,953) | (70,315,807,144) | (70,156,687,044) |
| 이익잉여금 | 272,913,792,519 | 270,090,343,779 | 265,480,657,752 |
| 자본총계 | 215,977,998,066 | 209,690,401,335 | 205,239,835,408 |
| 자본과부채총계 | 234,070,032,770 | 226,648,850,198 | 216,240,903,450 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 69,097,674,884 | 59,087,882,662 | 60,290,657,041 |
| 매출원가 | 16,751,775,097 | 13,550,863,161 | 11,650,626,488 |
| 매출총이익 | 52,345,899,787 | 45,537,019,501 | 48,640,030,553 |
| 판매비와관리비 | 18,558,669,256 | 16,877,315,845 | 16,449,928,815 |
| 영업이익(손실) | 33,787,230,531 | 28,659,703,656 | 32,190,101,738 |
| 기타수익 | 179,487,592 | 1,145,101,627 | 1,867,857,682 |
| 기타비용 | 174,506,183 | 103,992,431 | 3,001,558,310 |
| 금융수익 | 4,894,087,395 | 5,000,597,970 | 4,715,694,135 |
| 금융비용 | 4,097,477,547 | 815,270,944 | 1,995,373,598 |
| 관계기업등에 대한 지분법손익 | (10,467,353) | (287,213,126) | (100,248,409) |
| 법인세비용차감전순이익 | 34,578,354,435 | 33,598,926,752 | 33,676,473,238 |
| 법인세비용 | 7,240,088,195 | 8,396,794,025 | 4,634,958,395 |
| 당기순이익 | 27,338,266,240 | 25,202,132,727 | 29,041,514,843 |
| 기타포괄손익 | 859,075,191 | (159,120,100) | 4,454,009 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 858,230,286 | (169,167,039) | 7,302,482 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 568,377,053 | (239,518,687) | 3,800,901 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 289,853,233 | 70,351,648 | 3,501,581 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | 844,905 | 10,046,939 | (2,848,473) |
| 지분법자본변동 | 844,905 | 10,046,939 | (2,848,473) |
| 총포괄이익 | 28,197,341,431 | 25,043,012,627 | 29,045,968,852 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 2,786 | 2,570 | 2,946 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 2,786 | 2,570 | 2,946 |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (61,584,287,603) | 271,179,887,409 | 219,511,464,506 |
| 당기순이익 | 29,041,514,843 | 29,041,514,843 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 3,800,901 | 3,800,901 | |||
| 지분법자본변동 | (2,848,473) | (2,848,473) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 3,501,581 | 3,501,581 | |||
| 배당금의 지급 | (34,740,744,500) | (34,740,744,500) | |||
| 자기주식의 취득 | (8,576,853,450) | (8,576,853,450) | |||
| 자기주식의 처분 | |||||
| 자기주식처분이익 | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 205,239,835,408 | ||||
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (70,156,687,044) | 265,480,657,752 | 205,239,835,408 |
| 당기순이익 | 25,202,132,727 | 25,202,132,727 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (239,518,687) | (239,518,687) | |||
| 지분법자본변동 | 10,046,939 | 10,046,939 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 70,351,648 | 70,351,648 | |||
| 배당금의 지급 | (20,592,446,700) | (20,592,446,700) | |||
| 자기주식의 취득 | |||||
| 자기주식의 처분 | |||||
| 자기주식처분이익 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (70,315,807,144) | 270,090,343,779 | 209,690,401,335 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 5,371,500,000 | 4,544,364,700 | (70,315,807,144) | 270,090,343,779 | 209,690,401,335 |
| 당기순이익 | 27,338,266,240 | 27,338,266,240 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 568,377,053 | 568,377,053 | |||
| 지분법자본변동 | 844,905 | 844,905 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 289,853,233 | 289,853,233 | |||
| 배당금의 지급 | (24,514,817,500) | (24,514,817,500) | |||
| 자기주식의 취득 | |||||
| 자기주식의 처분 | 1,467,240,000 | 1,467,240,000 | |||
| 자기주식처분이익 | 1,137,832,800 | 1,137,832,800 | |||
| 2022.12.31 (기말자본) | 5,371,500,000 | 5,682,197,500 | (67,989,491,953) | 272,913,792,519 | 215,977,998,066 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (27,554,452,796) | 52,327,675,543 | 33,479,767,783 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (19,425,611,394) | 54,226,898,486 | 38,489,761,450 |
| 이자의 수취 | 545,951,018 | 261,638,112 | 900,689,887 |
| 이자의 지급 | (4,440,924) | ||
| 배당금 수취 | 9,522,180 | 7,872,800 | 8,221,000 |
| 법인세 부담액 | (8,684,314,600) | (2,168,733,855) | (5,914,463,630) |
| 투자활동현금흐름 | 34,649,832,950 | (25,110,483,573) | 3,756,304,337 |
| 임차보증금의 감소 | 47,638,840 | 165,000 | |
| 임차보증금의 증가 | (36,000,000) | (57,500,000) | (694,200,000) |
| 장기대여금의 감소 | 406,970,000 | 171,825,000 | 197,460,000 |
| 장기대여금의 증가 | (148,500,000) | (51,157,000) | (167,401,677) |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 350,897,751,730 | 377,281,407,589 | 371,049,190,518 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (344,090,000,000) | (367,500,859,110) | (342,215,935,121) |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 39,782,975,343 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (10,000,000,000) | (29,782,975,343) | |
| 기타포괄손익인식금융자산의 처분 | 799,840,000 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (3,091,685,000) | ||
| 종속기업,관계기업,공동지배기업 투자주식의 처분 | 62,020,799 | 32,522,434 | |
| 유형자산의 처분 | 16,818,182 | 498,636,363 | |
| 유형자산의 취득 | (1,544,439,046) | (3,888,402,845) | (21,080,265,113) |
| 무형자산의 취득 | (1,480,785,876) | (1,379,801,320) | (739,660,633) |
| 재무활동현금흐름 | (23,849,919,767) | (20,493,223,434) | (43,261,016,134) |
| 자기주식의 취득 | (8,576,853,450) | ||
| 단기차입금의 증가 | 617,663,695 | ||
| 단기차입금의 상환 | (617,663,695) | ||
| 정부보조금의 증가 | 614,897,733 | 99,223,266 | 57,516,027 |
| 정부보조금의 상환 | (934,211) | ||
| 배당금의 지급 | (24,514,817,500) | (20,592,446,700) | (34,740,744,500) |
| 임대보증금의 증가 | 50,000,000 | ||
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (16,754,539,613) | 6,723,968,536 | (6,024,944,014) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동 | (140,629,885) | (44,838,860) | (142,866,062) |
| 기초현금및현금성자산 | 22,071,008,706 | 15,391,879,030 | 21,559,689,106 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,175,839,208 | 22,071,008,706 | 15,391,879,030 |
5. 재무제표 주석
| 제 22 (당)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 21 (전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케어젠 |
1. 일반사항
주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.
당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정용지외 특수관계인 | 6,877,212 | 64.01% |
| 자기주식 | 917,073 | 8.54% |
| 기타 | 2,948,715 | 27.45% |
| 합계 | 10,743,000 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.당사의 재무제표는 2023년 3월 7일자 이사회에서 승인 되었습니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 21: 확정급여채무의 측정- 주석 22: 이연법인세자산의 인식
② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 공정가치
(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
(5) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기손익 및 기타포괄손익중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정되고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속 측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상① 금융자산 손상의 인식당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지 및 기타유형자산(미술품)을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 시설장치 | 8년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 집기비품 | 5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5,10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 단순평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.① 화장품 및 의료기기제품
제품매출은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며, 일반적으로 재화에 대한 통제는 고객과의 계약에 따라 선적시점 혹은 도착시점에 이전됩니다. 단, 당사는 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높지 않은 경우에는 수익을 인식하지 않으며, 회수 가능성이 높아지는 시점에 수익을인식합니다.② 운송용역
당사의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.③ 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(19) 금융수익과 비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수 익, 배당수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다.(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 당사의 사업계획에 현재 존재하는 일시적차이의 소멸을 반영한 미래 과세소득의 발생가능성을 고려하여야 합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| USD | 20,603,565 | 26,110,898,404 | 16,820,120 | 19,940,252,390 |
| JPY | 23,637,509 | 225,308,007 | 779,667 | 8,032,441 |
| CNY | 189,159 | 34,321,095 | 19,756,088 | 3,679,768,867 |
| EUR | 17,168,676 | 23,198,314,983 | 10,886,352 | 14,613,185,085 |
| 외화부채: | ||||
| USD | 815,570 | 1,033,572,090 | 60,850 | 72,137,675 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,267.30 | 1,185.50 | 1,291.95 | 1,144.42 |
| JPY | 9.53 | 10.30 | 9.83 | 10.41 |
| CNY | 181.44 | 186.26 | 191.57 | 177.43 |
| EUR | 1,351.20 | 1,342.34 | 1.357.38 | 1,352.79 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 978,016 | 774,856 | 978,016 | 774,856 |
| 하락시 | (978,016) | (774,856) | (978,016) | (774,856) | |
| JPY | 상승시 | 8,787 | 313 | 8,787 | 313 |
| 하락시 | (8,787) | (313) | (8,787) | (313) | |
| CNY | 상승시 | 1,339 | 143,511 | 1,339 | 143,511 |
| 하락시 | (1,339) | (143,511) | (1,339) | (143,511) | |
| EUR | 상승시 | 904,734 | 569,914 | 904,734 | 569,914 |
| 하락시 | (904,734) | (569,914) | (904,734) | (569,914) |
② 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSPI | 상승시 | - | - | 94,914 | 101,242 |
| 하락시 | - | - | (94,914) | (101,242) |
2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 5,172,329 | 22,067,634 |
| 단기금융자산 | 71,361,400 | 43,433,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 63,938,638 | 70,584,903 |
| 매출채권 | 6,950,214 | 5,538,286 |
| 기타수취채권(유동) | 688,209 | 615,953 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,331,917 | 1,124,659 |
| 기타수취채권(비유동) | 2,999,195 | 3,221,665 |
| 합계 | 152,441,902 | 146,586,771 |
(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다
3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,899,952 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 3,532,620 | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동) | - | 472,546 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 907,567 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 3,028,461 | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동) | - | 273,008 | - | - |
(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 18,092,035 | 16,958,449 |
| 자본(B) | 215,977,998 | 209,690,401 |
| 부채비율(A/B) | 8.38% | 8.09% |
5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 63,938,638 | 63,938,638 | 70,584,903 | 70,584,903 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,216,846 | 1,216,846 | 1,297,971 | 1,297,971 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,331,917 | 1,331,917 | 1,124,659 | 1,124,659 |
(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 오라클코스메틱(*) | 3,000 | 3,000 |
(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.
(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 63,938,638 | - | 63,938,638 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,216,846 | - | 3,000 | 1,219,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,331,917 | - | 1,331,917 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 70,584,903 | - | 70,584,903 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,297,971 | - | 3,000 | 1,300,971 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,124,659 | - | 1,124,659 |
(4) 당기말과 전기말 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.(5) 투입변수 및 평가기법
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 63,938,638 | 운용사 평가금액 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,331,917 | 운용사 기준가격 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,216,846 | 시장가격 | - |
6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,175,839 | - | 5,175,839 |
| 단기금융자산 | - | - | 71,361,400 | - | 71,361,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-유동 | 63,938,638 | - | - | - | 63,938,638 |
| 매출채권 | - | - | 6,950,214 | - | 6,950,214 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 688,209 | - | 688,209 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 | 1,331,917 | - | - | - | 1,331,917 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동 | - | 1,219,846 | - | - | 1,219,846 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 2,999,195 | - | 2,999,195 |
| 합계 | 65,270,555 | 1,219,846 | 87,174,857 | - | 153,665,258 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 1,899,952 | 1,899,952 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 3,532,620 | 3,532,620 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 472,546 | 472,546 |
| 합계 | - | - | - | 5,905,118 | 5,905,118 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,071,009 | - | 22,071,009 |
| 단기금융자산 | - | - | 43,433,671 | - | 43,433,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-유동 | 70,584,903 | - | - | - | 70,584,903 |
| 매출채권 | - | - | 5,538,286 | - | 5,538,286 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 615,953 | - | 615,953 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 | 1,124,659 | - | - | - | 1,124,659 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 1,300,971 | - | - | 1,300,971 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 3,221,665 | - | 3,221,665 |
| 합계 | 71,709,562 | 1,300,971 | 74,880,584 | - | 147,891,117 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 907,567 | 907,567 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 3,028,461 | 3,028,461 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 273,008 | 273,008 |
| 합계 | - | - | - | 4,209,036 | 4,209,036 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 718,555 | (307,075) |
| 배당금수익 | 9,522 | 7,873 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 586,890 | 350,319 |
| 외환차손익 | 1,086,886 | 2,114,757 |
| 외화환산손익 | (1,392,517) | 864,051 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (1,820,100) | (508,332) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 2,188,845 | 1,313,948 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 외환차손익 | 130,224 | 42,738 |
| 외화환산손익 | 6,860 | (27) |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 3,510 | 3,375 |
| 금융기관예치금 | 5,172,329 | 22,067,634 |
| 합계 | 5,175,839 | 22,071,009 |
8. 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당사의 단기금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 46,038,799 | 61,058,528 |
| 펀드 | 9,181,879 | 10,651,034 |
| 정기예적금 | 71,361,400 | 13,650,696 |
| 단기 CP | 10,049,876 | 29,782,975 |
| 합계 | 136,631,954 | 115,143,233 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권(*1) | ||
| 에이블씨엔씨 | 130,858 | 162,824 |
| 한국콜마 | 681,600 | 644,000 |
| 아모레퍼시픽 | 404,388 | 491,147 |
| 소계 | 1,216,846 | 1,297,971 |
| 시장성 없는 지분증권(*2) | ||
| (주)오라클코스메틱 | 3,000 | 3,000 |
| (주)밥스누(*3) | - | - |
| 소계 | 3,000 | 3,000 |
| 합계 | 1,219,846 | 1,300,971 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 당기 중 처분 되어 전기까지 인식한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 779,680천원(법인세 효과 고려전)이 기타자본항목에서 제거되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,300,971 | 1,608,046 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 718,555 | (307,075) |
| 처분 | (799,680) | - |
| 기말금액 | 1,219,846 | 1,300,971 |
10. 공동약정에 대한 지분
(1) 보고기간말 현재 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd.(*) | 홍콩 | 35% | 3,813,900 | - | 3,813,900 | - |
(*) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에의하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 공동지배기업 투자주식에 대한 손상인식 사유가 해소되지 않아 당기와 전기의 지분법 손익을 인식하지 않았습니다.
(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 937,514 | 12,988 | - | (106,340) | 148,313 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 893,519 | 10,966 | - | 166,373 | 14,256 |
(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 924,526 | 35% | 323,584 | - | - | (323,584) | - |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | 882,553 | 35% | 308,894 | - | - | (308,894) | - |
(5) 보고기간말 현재 공동지배기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CYJ International Company Ltd. | - | - | - | - |
11. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||
| Caregen Biopharma Inc. | 미국 | 의학 및 약학 연구개발업 | 100% | 3,187 | 100% | 12,586 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*1) | 중국 | 화장품 도소매 | - | - | 100% | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*1) | 미국 | 화장품 도소매 | - | - | 60% | 70,082 |
| 관계기업: | ||||||
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd | 중국 | 화장품 도소매 | 49% | - | 49% | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd .(*2) | 중국 | 화장품 도소매 | 6.67% | - | 6.67% | - |
| 합 계 | 3,187 | 82,668 |
(*1) 당기 중 청산하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이지만 당사의 대표이사가 피투자회사의 이사회 구성원임에따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 손상 | 지분법자본변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Caregen Biopharma Inc. | 12,586 | - | (10,467) | - | 1,068 | 3,187 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*) | - | - | - | - | - | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*) | 70,082 | - | - | (70,082) | - | - |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 82,668 | - | (10,467) | (70,082) | 1,068 | 3,187 |
(*) 당기 중 청산되었으며, 청산까지의 손익입니다.
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득/처분 | 지분법손익 | 기타 | 지분법자본변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어젠 코리아(*) | 39,854 | (32,523) | (7,331) | - | - | - |
| Caregen Biopharma Inc. | 40,159 | - | (30,092) | - | 2,519 | 12,586 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 245,612 | - | (249,789) | 63,897 | 10,362 | 70,082 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 325,625 | (32,523) | (287,212) | 63,897 | 12,881 | 82,668 |
(*) 전기 중 청산되었으며 청산시점 까지의 손익입니다.
(3) 보고기간말 현재 종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Caregen Biopharma Inc | 3,187 | - | - | (10,467) | 1,068 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*) | - | - | - | 3,675 | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*) | - | - | - | (125,021) | - |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd. | 1,714,526 | 6,794,395 | 3,999,277 | (283,185) | 142,797 |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 8,234,953 | 4,461,936 | 3,804,521 | (670,537) | (493,378) |
(*) 당기 중 청산되었습니다.2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Caregen Biopharma Inc. | 12,586 | - | - | (30,092) | 2,519 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 61,562 | 7,098 | - | 234,047 | (8,167) |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 116,803 | - | - | (346,151) | 10,794 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 2,325,754 | 7,265,234 | 4,122,044 | (1,384,295) | (430,136) |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 9,145,433 | 4,208,501 | 4,036,326 | (270,631) | 527,527 |
(4) 당기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 기타(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Caregen Biopharma Inc. | 3,187 | 100% | 3,187 | - | - | 3,187 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*) | - | - | - | - | - | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC (*) | - | - | - | - | - | - |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | (5,079,869) | 49% | (2,489,136) | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 3,773,017 | 6.67% | 251,660 | - | (251,660) | - |
(*) 당기 중 청산되었습니다.2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 | 기타 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Caregen Biopharma Inc. | 12,586 | 100% | 12,586 | - | - | 12,586 |
| Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | 54,464 | 100% | 54,464 | - | (54,464) | - |
| CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC. | 116,803 | 60% | 70,082 | - | - | 70,082 |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | (4,939,480) | 49% | (2,420,345) | - | - | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 4,936,932 | 6.67% | 329,293 | - | (329,293) | - |
(5) 보고기간말 현재 관계기업 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd | 68,791 | 2,489,136 | 889,071 | 2,420,345 |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | - | - | - | - |
12. 매출채권(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,058,081 | 5,646,039 |
| 대손충당금 | (107,868) | (107,753) |
| 매출채권(순액) | 6,950,213 | 5,538,286 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 6,949,959 | 5,538,049 |
| 소계 | 6,949,959 | 5,538,049 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | - | 237 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 28 | - |
| 1년 초과 | 226 | - |
| 소계 | 254 | 237 |
| 손상채권(*) | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 107,868 | 107,753 |
| 소계 | 107,868 | 107,753 |
| 합계 | 7,058,081 | 5,646,039 |
(*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 107,753 | 107,617 |
| 대손상각비 | 115 | 136 |
| 기말금액 | 107,868 | 107,753 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.
13. 기타수취채권보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 미수수익 | 215,381 | 174,442 |
| 미수금 | 472,827 | 441,510 |
| 합계 | 688,208 | 615,952 |
| 비유동: | ||
| 장기대여금 | 1,034,360 | 1,292,830 |
| 보증금 | 1,964,835 | 1,928,835 |
| 합계 | 2,999,195 | 3,221,665 |
14. 기타자산보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 선급금 | 502,773 | 635,974 |
| 선급비용 | 43,695 | 43,854 |
| 합계 | 546,468 | 679,828 |
| 비유동: | ||
| 장기선급금 | 2,133,810 | 1,933,467 |
15. 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,547,594 | 968,019 |
| 평가손실충당금 | (56,738) | (47,370) |
| 부재료 | 1,330,200 | 1,555,204 |
| 평가손실충당금 | (73,673) | (61,774) |
| 제품 | 6,986,633 | 3,873,695 |
| 평가손실충당금 | (93,063) | (113,864) |
| 미착품 | 601,703 | - |
| 반환제품회수권 | 26,409 | 40,429 |
| 합계 | 10,269,065 | 6,214,339 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,440,837천원 (전기: 8,653,721천원)입니다.
16. 유형자산(1) 유형자산의 내역보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,855,950 | - | 18,855,950 | 18,855,950 | - | 18,855,950 |
| 건물 | 29,783,206 | (6,795,717) | 22,987,489 | 13,621,202 | (5,710,606) | 7,910,596 |
| 구축물 | 555,433 | (23,323) | 532,110 | 15,010 | (9,061) | 5,949 |
| 시설장치 | 10,474,139 | (3,052,860) | 7,421,279 | 3,222,610 | (2,271,708) | 950,902 |
| 기계장치 | 13,203,276 | (6,097,416) | 7,105,860 | 6,969,228 | (4,965,337) | 2,003,891 |
| 차량운반구 | 911,035 | (608,054) | 302,981 | 857,187 | (519,901) | 337,286 |
| 공구와기구 | 159,390 | (97,333) | 62,057 | 151,175 | (77,336) | 73,839 |
| 비품 | 1,415,872 | (1,020,054) | 395,818 | 940,861 | (809,640) | 131,221 |
| 건설중인자산 | 2,294,346 | - | 2,294,346 | 31,392,304 | - | 31,392,304 |
| 기타의유형자산 | 449,000 | - | 449,000 | 449,000 | - | 449,000 |
| 합계 | 78,101,647 | (17,694,757) | 60,406,890 | 76,474,527 | (14,363,589) | 62,110,938 |
(*) 감가상각누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.
(2) 유형자산의 변동당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인 자산 |
기타의유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 7,910,596 | 5,948 | 950,902 | 2,003,891 | 337,286 | 73,839 | 131,221 | 31,392,305 | 449,000 | 62,110,938 |
| 취득 | - | - | - | 12,729 | (36,898) | 26,784 | 1,002 | 89,493 | 1,099,907 | - | 1,193,017 |
| 대체 | - | 16,162,003 | 540,423 | 7,238,800 | 5,981,756 | 27,064 | - | 247,820 | (30,197,866) | - | - |
| 감가상각비 | - | (1,085,110) | (14,261) | (781,152) | (946,743) | (88,153) | (19,188) | (88,230) | - | - | (3,022,837) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 103,854 | - | 6,404 | 15,514 | - | - | 125,772 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 22,987,489 | 532,110 | 7,421,279 | 7,105,860 | 302,981 | 62,057 | 395,818 | 2,294,346 | 449,000 | 60,406,890 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인 자산 |
기타의유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 18,855,950 | 8,591,656 | 6,699 | 1,089,407 | 2,310,113 | 20,506 | 82,597 | 137,923 | 28,412,346 | 449,000 | 59,956,197 |
| 취득 | - | - | - | 178,900 | 38,337 | - | 4,025 | 65,123 | 3,551,609 | - | 3,837,994 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | 145,000 | 395,828 | - | 3,667 | (571,650) | - | (27,155) |
| 감가상각비 | - | (681,060) | (751) | (317,405) | (566,594) | (79,048) | (17,982) | (76,509) | - | - | (1,739,349) |
| 정부보조금 상계 | - | - | - | - | 77,035 | - | 5,199 | 1,017 | - | - | 83,251 |
| 기말순장부금액 | 18,855,950 | 7,910,596 | 5,948 | 950,902 | 2,003,891 | 337,286 | 73,839 | 131,221 | 31,392,305 | 449,000 | 62,110,938 |
감가상각비 중 1,858,467천원(전기: 624,688천원)은 제조원가, 793,237천원(전기: 856,209천원)은 판매비와관리비, 245,361천원(전기: 175,201천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.
17. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 573,260 | (317,682) | 255,578 | 573,260 | (289,019) | 284,241 |
(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초순장부금액 | 284,241 | 312,904 |
| 감가상각비 | (28,663) | (28,663) |
| 기말순장부금액 | 255,578 | 284,241 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 19,450 | 18,000 |
| 감가상각비 | 28,663 | 28,663 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 890,000천원입니다.
18. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 4,697,337 | (1,589,363) | 3,107,974 | 3,552,222 | (1,141,888) | 2,410,334 |
| 소프트웨어 | 787,193 | (537,728) | 249,465 | 553,793 | (459,208) | 94,585 |
| 회원권 | 558,738 | - | 558,738 | 558,738 | - | 558,738 |
| 실용신안권 | 173 | (35) | 138 | - | - | - |
| 합계 | 6,043,441 | (2,127,126) | 3,916,315 | 4,664,753 | (1,601,096) | 3,063,657 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 실용신안권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,410,334 | 94,585 | 558,738 | - | 3,063,657 |
| 취득 | 189,791 | 118,400 | - | 173 | 308,364 |
| 대체 | 956,011 | 115,000 | - | - | 1,071,011 |
| 처분 | (2,009) | - | - | - | (2,009) |
| 상각비 | (446,230) | (78,520) | - | (35) | (524,785) |
| 정부보조금 상계 | 77 | - | - | - | 77 |
| 기말 | 3,107,974 | 249,465 | 558,738 | 138 | 3,916,315 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,623,967 | 108,212 | 490,648 | 2,222,827 |
| 취득 | 1,092,401 | - | - | 1,092,401 |
| 대체 | - | 27,155 | - | 27,155 |
| 상각비 | (306,034) | (40,782) | - | (346,816) |
| 손상차손환입 | - | - | 68,090 | 68,090 |
| 기말 | 2,410,334 | 94,585 | 558,738 | 3,063,657 |
무형자산상각비 524,708천원(전기: 346,816천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.
당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,284,538천원(전기: 5,026,115천원)입니다.
19. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 매입채무 | 1,899,952 | 907,567 |
| 미지급금 | 1,353,614 | 879,441 |
| 미지급비용 | 2,179,006 | 2,149,019 |
| 소계 | 5,432,572 | 3,936,027 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | 100,000 | 50,000 |
| 장기미지급금 | 372,546 | 223,008 |
| 소계 | 472,546 | 273,008 |
| 합계 | 5,905,118 | 4,209,035 |
20. 기타부채보고기간말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동: | ||
| 예수금 | 28,876 | 30,837 |
| 선수금(*) | 1,763,441 | 171,536 |
| 합계 | 1,792,317 | 202,373 |
| 비유동: | ||
| 장기종업원급여 | 159,696 | 162,636 |
(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채는 1,763,441천원입니다.(전기말: 171,536천원)
21. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,969,153 | 6,680,337 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,680,337 | 6,369,706 |
| 당기근무원가 | 1,040,677 | 1,033,200 |
| 이자비용 | 68,369 | 55,867 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (366,439) | (90,194) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (453,791) | (688,242) |
| 보고기간말 금액 | 6,969,153 | 6,680,337 |
(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.19% | 2.69% |
| 임금상승률 | 4.50% | 4.50% |
| 확정급여채무의 가중평균만기 | 10.28년 | 11.91년 |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (206,568) | 242,960 |
| 임금상승률 | 1% | 248,854 | (214,633) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(5) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 만기 | 확정급여채무(할인후) |
| --- | --- |
| 1년 미만(*1) | 290,639 |
| 1년~3년 미만 | 312,940 |
| 3년~6년 미만 | 368,951 |
| 6년~10년 미만 | 382,011 |
| 10년 이상(*2) | 5,614,612 |
| 합계 | 6,969,153 |
(*1) 계약직 포함 금액입니다.(*2) 임원 포함 금액입니다.
(6) 보고기간말 현재 당사의 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 162,636 | 178,531 |
| 당기근무원가 | 39,576 | 45,203 |
| 이자비용 | 3,796 | 3,494 |
| 재측정요소: | ||
| 보험수리적손익 | (34,312) | (34,592) |
| 제도에서의 지급액: | ||
| 급여의 지급 | (12,000) | (30,000) |
| 보고기간말 금액 | 159,696 | 162,636 |
22. 법인세비용(1) 당기와 전기의 당사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 6,272,870 | 6,495,317 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 145,876 |
| 소계 | 6,272,870 | 6,641,193 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 증감 | 1,515,132 | 1,710,721 |
| 자본에 직접반영된 법인세 | (547,914) | 44,880 |
| 소계 | 967,218 | 1,755,601 |
| 법인세비용 | 7,240,088 | 8,396,794 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 34,578,354 | 33,598,927 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 7,905,962 | 7,668,940 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (3,249) | (63,454) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 42,843 | 26,780 |
| - 전기법인세조정 | - | 145,876 |
| - 세액공제 | (702,324) | (845,660) |
| - 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 등 | (3,144) | 1,464,312 |
| 법인세비용 | 7,240,088 | 8,396,794 |
당사의 가중평균세율은 22.86%(전기: 22.82%)입니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 1,068 | (223) | 845 | 12,881 | (2,834) | 10,047 |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | 718,555 | (150,178) | 568,377 | (307,075) | 67,557 | (239,518) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 366,439 | (76,586) | 289,853 | 90,194 | (19,843) | 70,351 |
| 합계 | 1,086,062 | (226,987) | 859,075 | (204,000) | 44,880 | (159,120) |
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식처분이익 | 1,458,760 | (320,927) | 1,137,833 | - | - | - |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,566,981 | 2,539,829 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 357,014 | 1,944,450 |
| 소계 | 2,923,995 | 4,484,279 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 5,519 | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 45,015 | 95,685 |
| 소계 | 50,534 | 95,685 |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 2,873,461 | 4,388,594 |
(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 3,640 | (3,175) | - | 465 |
| 재고자산평가손실 | 49,062 | (2,356) | - | 46,706 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,469,673 | 63,466 | (76,586) | 1,456,553 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 442,569 | (22,129) | (150,178) | 270,262 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (57,308) | 92,437 | - | 35,129 |
| 미수수익 | (38,378) | (6,636) | - | (45,014) |
| 국고보조금 | 127,168 | 64,599 | - | 191,767 |
| 감가상각비 | 464,638 | 115,255 | - | 579,893 |
| 미지급비용 | 188,828 | (110,273) | - | 78,555 |
| 매출채권 | 142,475 | (142,475) | - | - |
| 재고자산 | 218,902 | (10,945) | - | 207,957 |
| 반품충당부채 | 38,671 | (15,340) | - | 23,331 |
| 장기종업원급여 | 35,780 | (2,404) | - | 33,376 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,311,767 | (1,311,544) | (223) | - |
| 반환제품회수권 | (8,894) | 3,375 | - | (5,519) |
| 합계 | 4,388,593 | (1,288,145) | (226,987) | 2,873,461 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 4,162 | (522) | - | 3,640 |
| 재고자산평가손실 | 77,915 | (28,853) | - | 49,062 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,401,335 | 88,181 | (19,843) | 1,469,673 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 375,012 | - | 67,557 | 442,569 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (23,335) | (33,973) | - | (57,308) |
| 미수수익 | (18,868) | (19,510) | - | (38,378) |
| 국고보조금 | 112,243 | 14,925 | - | 127,168 |
| 감가상각비 | 391,791 | 72,847 | - | 464,638 |
| 미지급비용 | 126,401 | 62,427 | - | 188,828 |
| 매출채권 | 1,692,377 | (1,549,902) | - | 142,475 |
| 재고자산 | 264,472 | (45,570) | - | 218,902 |
| 반품충당부채 | 56,012 | (17,341) | - | 38,671 |
| 무형자산손상차손 | 14,980 | (14,980) | - | - |
| 대여금 | 20,202 | (20,202) | - | - |
| 장기종업원급여 | 39,277 | (3,497) | - | 35,780 |
| 종속관계기업투자주식 | 1,565,339 | (250,738) | (2,834) | 1,311,767 |
| 반환제품회수권 | - | (8,894) | - | (8,894) |
| 합계 | 6,099,315 | (1,755,602) | 44,880 | 4,388,593 |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속ㆍ관계기업 및공동지배기업투자지분 | 6,531,323 | 6,786,372 | 처분하지 않을 예정임 |
| 일시적 차이 | 13,024,332 | 13,019,857 | 실현가능성 불확실 |
23. 기타충당부채당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 175,778 | 254,602 |
| 전입액(환입액) | 93,927 | (30,089) |
| 연중 사용액 | (158,071) | (48,735) |
| 기말 | 111,634 | 175,778 |
24. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공인 | 보증내용 | 지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 23,000 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 22,200 |
(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.
(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 | 512,679 | 731,238 |
(5) 당사는 2017년 12월 18일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 출자확약서에 따라쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사에 유한책임사원으로 출자하고 있으며, 보고기간말 현재 미출자 금액은 없습니다.
(6) 당사는 2022년 3월 21일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 'QUAD CLOABO Op.2' 출자확약서에 따라 당기 출자한 500,000 천원을 제외한 당기말 현재 미출자금액은 1,500,000 천원입니다.
25. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사가 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 10,743,000주 | 10,743,000주 |
| 자본금 | 5,371,500,000원 | 5,371,500,000원 |
| 주식발행초과금 | 4,544,364,700원 | 4,544,364,700원 |
| 자기주식처분이익 | 1,137,832,800원 | - |
26. 기타자본항목당기와 전기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(*1) | (1,078,779) | 568,377 | (510,402) |
| 지분법자본변동(*1) | 253,337 | 845 | 254,182 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (744,689) | 289,853 | (454,836) |
| 자기주식(*2) | (68,745,676) | 1,467,240 | (67,278,436) |
| 합계 | (70,315,807) | 2,326,315 | (67,989,492) |
(*1) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 및 지분법자본변동에 대한 법인세효과는 각각 150,178천원 및 223천원입니다.(*2) 당사는 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 917,073주 (전기말 937,073주)의 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (839,260) | (239,519) | (1,078,779) |
| 지분법자본변동 | 243,290 | 10,047 | 253,337 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (815,041) | 70,352 | (744,689) |
| 자기주식 | (68,745,676) | - | (68,745,676) |
| 합계 | (70,156,687) | (159,120) | (70,315,807) |
상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
27. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 3,512,885 | 3,512,885 |
| 미처분이익잉여금 | 269,400,907 | 266,577,458 |
| 합계 | 272,913,792 | 270,090,343 |
(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기(처분예정일: 2023년 3월 22일) | 전기(처분확정일: 2022년 3월 28일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 269,400,907,219 | 266,577,458,479 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 251,868,567,979 | 249,220,067,352 | ||
| 중간배당(당기 : 1,000원) | (9,805,927,000) | (7,844,741,600) | ||
| 당기순이익 | 27,338,266,240 | 25,202,132,727 | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | (16,704,075,900) | (14,708,890,500) | ||
| 이익준비금의 적립액 | - | - | ||
| 현금배당 주당배당금 보통주 : 당기 1,700원 전기 1,500원 | (16,704,075,900) | (14,708,890,500) | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 252,696,831,319 | 251,868,567,979 |
(3) 중간배당당사는 2022년 7월 1일 일자 이사회에서 중간배당을 결의하고, 2022년 7월 19일에 9,806백만원을 지급하였습니다.
28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,438,383 | 5,453,546 |
| 퇴직급여 | 495,988 | 702,189 |
| 복리후생비 | 473,219 | 706,411 |
| 여비교통비 | 430,257 | 78,563 |
| 접대비 | 101,616 | 42,708 |
| 통신비 | 19,420 | 20,646 |
| 수도광열비 | 130,158 | 326,426 |
| 세금과공과금 | 255,179 | 261,203 |
| 감가상각비 | 821,900 | 884,872 |
| 지급임차료 | - | 1,300 |
| 수선비 | 28,150 | 79,243 |
| 보험료 | 73,215 | 81,331 |
| 차량유지비 | 15,317 | 14,093 |
| 경상연구개발비 | 6,284,539 | 5,026,115 |
| 운반비 | 308,475 | 479,146 |
| 교육훈련비 | 7,245 | 3,690 |
| 도서인쇄비 | 732 | 1,938 |
| 회의비 | 5,440 | 6,125 |
| 소모품비 | 49,797 | 211,415 |
| 지급수수료 | 1,320,540 | 1,913,508 |
| 광고선전비 | 1,774,277 | 235,894 |
| 대손상각비 | 115 | 137 |
| 무형자산상각비 | 524,707 | 346,816 |
| 합계 | 18,558,669 | 16,877,315 |
29. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | (3,112,938) | 500,763 |
| 원재료 및 부재료비 | 10,567,794 | 8,193,387 |
| 반환제품원가 | (14,019) | (40,429) |
| 인건비 | 14,186,065 | 10,790,318 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,450,436 | 2,031,576 |
| 외주가공비 | 477,774 | 527,908 |
| 광고선전비 | 1,774,277 | 235,894 |
| 기타비용 | 7,981,056 | 8,188,762 |
| 합계 | 35,310,445 | 30,428,179 |
30. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 19,450 | 18,000 |
| 국고보조금수익(*) | - | 741,917 |
| 유형자산처분이익 | - | 16,818 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 62,021 | 63,897 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 91,828 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 68,090 |
| 잡이익 | 98,017 | 144,552 |
| 합계 | 179,488 | 1,145,102 |
(*) 정부보조금수익 관련 미이행된 조건 및 그 밖의 우발상황은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 600 | 600 |
| 무형자산폐기손실 | 2,009 | - |
| 종속ㆍ관계기업투자주식손상차손 | 70,082 | - |
| 기타의대손상각비 | 23,318 | 95,575 |
| 잡손실 | 78,497 | 7,817 |
| 합계 | 174,506 | 103,992 |
31. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 586,890 | 350,319 |
| 배당금수익 | 9,522 | 7,873 |
| 외환차익 | 1,916,413 | 2,327,632 |
| 외화환산이익 | 10,077 | 1,000,826 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 182,340 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,188,845 | 1,313,948 |
| 합계 | 4,894,087 | 5,000,598 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 699,303 | 170,137 |
| 외화환산손실 | 1,395,734 | 136,802 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,002,441 | 508,332 |
| 합계 | 4,097,478 | 815,271 |
32. 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당기순이익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 27,338,266,240 | 25,202,132,727 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 9,813,927 | 9,805,927 |
| 기본주당순이익 | 2,786 | 2,570 |
(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (단위:주)
① 당기
| 구분 | 주식수 | 시작일자 | 종료일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 10,743,000 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 365 | 3,921,195,000 |
| 자기주식 | (937,073) | 2022-01-01 | 2022-08-07 | 219 | (205,218,987) |
| 자기주식 | (917,073) | 2022-08-08 | 2022-12-31 | 146 | (133,892,658) |
| 적수합계 | 3,582,083,355 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 9,813,927 |
② 전기
| 구분 | 주식수 | 시작일자 | 종료일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 10,743,000 | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 365 | 3,921,195,000 |
| 자기주식 | (937,073) | 2021-01-01 | 2021-12-31 | 365 | (342,031,645) |
| 적수합계 | 3,579,163,355 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 9,805,927 |
(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 27,338,266 | 25,202,133 |
| 비현금항목의조정 | ||
| 법인세비용 | 7,240,088 | 8,396,794 |
| 감가상각비 | 2,925,729 | 1,684,760 |
| 무형자산상각비 | 524,707 | 346,816 |
| 퇴직급여 | 1,109,047 | 1,089,067 |
| 장기종업원급여 | 9,060 | - |
| 재고자산평가손실 | 467 | - |
| 대손상각비 | 115 | 137 |
| 투자주식손상차손 | 70,082 | - |
| 외화환산손실 | 1,395,734 | 136,802 |
| 무형자산폐기손실 | 2,008 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,002,441 | 508,332 |
| 자기주식으로 지급된 성과급 | 2,926,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 23,318 | 3,747 |
| 지분법손실 | 10,467 | 287,213 |
| 반환제품원가 | 14,019 | (40,429) |
| 이자수익 | (586,890) | (350,319) |
| 배당금수익 | (9,522) | (7,873) |
| 외화환산이익 | (10,077) | (1,000,826) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (182,340) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (2,188,845) | (1,313,948) |
| 종속.관계.공동지배기업투자주식처분이익 | (62,021) | (63,897) |
| 유형자산처분이익 | - | (16,818) |
| 무형자산손상차손환입 | - | (68,090) |
| 소 계 | 15,213,587 | 9,591,468 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,581,505) | (656,626) |
| 기타유동수취채권의 감소(증가) | (31,317) | 408,998 |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,069,212) | 343,100 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (18,367) | (62,512) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,001,410 | 473,962 |
| 기타유동지급채무의 증가(감소) | 454,806 | 918,376 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,589,783 | (355,531) |
| 기타비유동지급채무의 증가(감소) | - | (15,894) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (64,144) | (78,824) |
| 퇴직금의 지급 | (453,791) | (688,242) |
| 장기종업원급여의 지급 | (12,000) | - |
| 단기금융자산의 감소(증가) | (58,793,127) | 19,146,491 |
| 소 계 | (61,977,464) | 19,433,298 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (19,425,611) | 54,226,899 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 718,555 | 307,075 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 366,439 | 90,194 |
| 무형자산취득관련 장기선급금 증감 | 213,332 | 342,352 |
| 유무형자산취득관련 선급금 증감 | (128,409) | 128,409 |
| 유무형자산취득관련 미지급금 증감 | 84,460 | 132,951 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 30,197,866 | 571,650 |
34. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Caregen Biopharma Inc. | Caregen Biopharma Inc.,Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*1)CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*1) |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*2) | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*2) |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. | CYJ International Company Ltd. |
| 기타 | R&Y Bio(*3)㈜현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4) | R&Y Bio(*3)㈜현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4) |
(*1) 당기중에 청산하였습니다.(*2) 당사의 지분율은 6.67%이나 당사의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사의 대표이사가 50%, 메디덤의 대표이사 Robert가 50%를 출자하여 설립된 회사로 케어젠과 직접 지분관계는 없습니다.(*4) 당사 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 1,878,803 | - | 1,560,106 | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 31,882 | - | 171,956 | - | |
| 기타 | 대주지앤아이(주) | - | - | - | - |
| 대표이사의 친족 | 5,653 | - | 3,931 | - | |
| 합계 | 1,916,338 | - | 1,735,993 | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 선수금 | 대여금 | 매출채권(*) | 선수금 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 264,359 | 133 | - | 68,048 | 133 | - |
| 임직원 | - | - | 1,034,360 | - | - | 1,292,830 | |
| 합계 | 264,359 | 133 | 1,034,360 | 68,048 | 133 | 1,292,830 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 손실충당금은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | | 148,500 | 406,970 | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | 91,828 | - |
| 임직원 | 51,157 | 79,997 | - | |
| 합계 | 51,157 | 171,825 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 5,852,473 | 2,312,903 |
| 퇴직급여 | 283,525 | 254,834 |
| 기타장기종업원급여 | 751 | 1,020 |
| 합계 | 6,136,749 | 2,568,757 |
35. 영업부문 정보
(1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 외부고객으로부터의 수익 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 아시아 | 34,792,171 | 30,632,640 |
| 유럽 | 23,717,418 | 19,636,890 |
| 아메리카 | 9,940,109 | 8,228,878 |
| 아프리카 | 623,867 | 540,377 |
| 오세아니아 | 24,110 | 49,098 |
| 합계 | 69,097,675 | 59,087,883 |
(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 해당 국가 | 매출액 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 14,024,969 | 10,086,088 |
| 고객 2 | 7,245,738 | 6,081,570 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당 정책에 관한 사항당사의 기본적인 주주 환원 정책은 회사의 성과에 기반한 안정적인 배당과 함께 지속적인 성장에 기반한 기업가치 상승 구현을 통하여 장기적 관점의 주주 환원 제고를 지향합니다. 당사는 연 2회 현금 배당을 기본 정책으로 향후 3년간 연결 기준 30% 이상의 배당성향을 유지할 계획입니다. 결산 배당은 중기 경영계획, 배당 수익률, 현금 흐름 등을 종합 고려하여 탄력적으로 시행할 수 있습니다. 중기 배당 정책은 매 3년 마다 검토할 예정으로, 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금확보 등의 사항을 고려하며 결정합니다. 나. 배당제한에 관한 사항당사는 관련 법령 및 당사 정관에서 규정하고 있는 경우를 제외하고 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다.
다. 주요배당지표
50050050027,26725,18431,44927,33825,20229,0422,7782,5823,19326,51022,55419,612---97.489.662.3보통주2.03.52.8우선주---보통주---우선주---보통주2,7002,3002,000우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 연결 당기순이익의 경우, 지배기업 소유주지분 기준입니다.
※ 현금배당수익율은 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간 코스닥시장 에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.※ 상기 표의 현금배당총액 및 주당 현금배당금은 중간배당 및 기말배당을 합산한 금액입니다.
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
342.82.5
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 연속 배당횟수와 관련하여, 외부감사인의 2018년 재무제표 에 대한 의견거절 및 주권매매거래 정지에 따라 2018년 기말 배당 및 2019년도 중간배당을 실시하지 않았습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.10.24유상증자(제3자배정)보통주30,000500159,0602015.04.23무상증자보통주6,060,0005005002015.11.10유상증자(일반공모)보통주1,620,000500110,0002017.06.07주식매수선택권행사보통주33,00050011,000
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3자 배정 |
| - |
| - |
| - |
나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 해당사항 없으며, 연결/별도 재무제표 기준 모두 동일함. 나. 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없으며, 연결/별도 재무제표 기준 모두 동일함. 다. 단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없으며, 연결/별도 재무제표 기준 모두 동일함. 라. 회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없으며, 연결/별도 재무제표 기준 모두 동일함. 마. 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없으며, 연결/별도 재무제표 기준 모두 동일함. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없으며, 연결/별도 재무제표 기준 모두 동일함. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 체결된 사채관리계약 내역은 없으며, 연결/별도 재무제표 기준 모두 동일함.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
연결회사는 공시대상기간 동안 증권의 발행을 통해 조달된 자금은 없으며, 이에 따라사용실적에 대한 내용도 기재할 내용이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 - 해당사항 없음
나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제22기 | 매출채권 | 7,058,081 | 107,868 | 1.43% |
| 미수금 | 472,827 | 0 | ||
| 합 계 | 7,530,908 | 107,868 | ||
| 제21기 | 매출채권 | 5,646,039 | 107,753 | 1.77% |
| 미수금 | 441,510 | - | ||
| 합 계 | 6,087,549 | 107,753 | ||
| 제20기 | 매출채권 | 4,997,297 | 118,876 | 2.03% |
| 미수금 | 850,671 | - | ||
| 합 계 | 5,847,968 | 118,876 |
(2) 매출채권 및 대손충당금의 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 7,058,081 | 5,646,039 |
| 대손충당금 | (107,868) | (107,753) |
| 매출채권(순액) | 6,950,213 | 5,538,286 |
(3) 매출채권의 연령분석
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 6,949,959 | 5,538,049 |
| 소 계 | 6,949,959 | 5,538,049 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | - | 237 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 28 | - |
| 1년 초과 | 226 | - |
| 소 계 | 254 | 237 |
| 손상채권(*) | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 107,868 | 107,753 |
| 소 계 | 107,868 | 107,753 |
| 합 계 | 7,058,081 | 5,646,039 |
※ 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 107,753 | 107,617 |
| 대손상각비(환입) | 115 | 136 |
| 제각 | - | - |
| 보고기간 말 금액 | 107,868 | 107,753 |
※ 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 계정과목별 대손충당금 설정 기준당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규 고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 연령과 관련 없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다.
다. 재고자산 현황(1) 재고자산 실사 실시현황1) 당기
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2023.01.06(1일) |
| 실사(입회)장소 | 본사, 화성공장, 연구소 | |
| 실사(입회)대상 | 재고자산(제품, 원재료, 부재료 등) |
※ 외부감사인 입회하여 진행함. 2) 전기
| 산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2022.01.07(1일) |
| 실사(입회)장소 | 본사 및 연구소 | |
| 실사(입회)대상 | 재고자산(제품, 원재료, 부재료 등) |
※ 외부감사인 입회하여 진행함. (2) 재고자산 보유현황
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
| 2022년말 | 2021년말 | 2020년말 | |
| 원재료 | 1,490,856 | 920,649 | 925,672 |
| 부재료 | 1,256,526 | 1,493,431 | 1,368,289 |
| 제품 | 6,893,569 | 3,759,830 | 4,223,047 |
| 미착품 | 601,704 | - | - |
| 합계 | 10,242,655 | 6,173,910 | 6,517,008 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.38% | 2.72% | 3.01% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.03회 | 2.13회 | 1.95회 |
(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원재료 | 1,547,594 | 968,019 |
| 평가손실충당금 | (56,738) | (47,370) |
| 부재료 | 1,330,200 | 1,555,204 |
| 평가손실충당금 | (73,673) | (61,774) |
| 제품 | 6,986,633 | 3,873,695 |
| 평가손실충당금 | (93,063) | (113,864) |
| 미착품 | 601,704 | - |
| 반품제품회수권 | 26,410 | |
| 합 계 | 10,269,065 | 6,173,910 |
당기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,802,490천(전기: 8,694,150천원)입니다.
라. 공정가치 평가
[공정가치 측정]연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 : 공정가치
[비파생금융자산]
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속 측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
[금융자산의 손상]
1) 금융자산 손상의 인식연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
[비파생금융부채]
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
[금융상품 종류별 공정가치]
(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 63,938,638 | 63,938,638 | 70,584,903 | 70,584,903 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,216,846 | 1,216,846 | 1,297,971 | 1,297,971 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,331,917 | 1,331,917 | 1,124,659 | 1,124,659 |
(2) 원가로 측정되는 금융상품연결실체의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 오라클코스메틱(*) | 3,000 | 3,000 |
(*) 오라클코스메틱 주식은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로평가하였습니다.
(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 63,938,638 | - | 63,938,638 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,216,846 | - | 3,000 | 1,219,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,331,917 | - | 1,331,917 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 70,584,903 | - | 70,584,903 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,297,971 | - | 3,000 | 1,300,971 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,124,659 | - | 1,124,659 |
(4) 당기말과 전기말 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.(5) 투입변수 및 평가기법
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 63,938,638 | 운용사 평가금액 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,331,917 | 운용사 기준가격 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,216,846 | 시장가격 | - |
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,179,026 | - | 5,179,026 |
| 단기금융자산 | - | - | 71,361,400 | - | 71,361,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-유동 | 63,938,638 | - | - | - | 63,938,638 |
| 매출채권 | - | - | 6,950,214 | - | 6,950,214 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 688,209 | - | 688,209 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 | 1,331,917 | - | - | - | 1,331,917 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-비유동 | - | 1,219,846 | - | - | 1,219,846 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 2,999,195 | - | 2,999,195 |
| 합 계 | 65,270,555 | 1,219,846 | 87,178,044 | - | 153,668,445 |
| 금융부채 | - | - | |||
| 매입채무 | - | - | - | 1,899,952 | 1,899,952 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 3,532,620 | 3,532,620 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 472,546 | 472,546 |
| 합 계 | - | - | - | 5,905,118 | 5,905,118 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 22,249,157 | - | 22,249,157 |
| 단기금융자산 | - | - | 43,433,671 | - | 43,433,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-유동 | 70,584,903 | - | - | - | 70,584,903 |
| 매출채권 | - | - | 5,538,286 | - | 5,538,286 |
| 기타수취채권-유동 | - | - | 615,953 | - | 615,953 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산-비유동 | 1,124,659 | - | - | - | 1,124,659 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,300,971 | - | - | 1,300,971 |
| 기타수취채권-비유동 | - | - | 3,221,665 | - | 3,221,665 |
| 합 계 | 71,709,562 | 1,300,971 | 75,058,732 | - | 148,069,265 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 907,567 | 907,567 |
| 기타지급채무-유동 | - | - | - | 3,035,559 | 3,035,559 |
| 기타지급채무-비유동 | - | - | - | 273,008 | 273,008 |
| 합 계 | - | - | - | 4,216,134 | 4,216,134 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 연결실체의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | 718,555 | (307,075) |
| 배당금수익 | 9,522 | 7,873 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 586,897 | 350,407 |
| 외환차손익 | 1,086,886 | 2,114,757 |
| 외화환산손익 | (1,392,517) | 864,051 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (1,820,100) | (508,332) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 2,188,845 | 1,313,948 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 외환차손익 | 130,224 | 42,738 |
| 외화환산손익 | 6,860 | (27) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 이러한 불확실성으로 인해 당사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 주요 사업의 개요 당사는 인체를 구성하고 있는 세포의 성장, 증식 및 분화 등에 관여하는 단백질(Protein)을 연구하고, 단백질의 기능을 갖는 펩타이드(Peptide)를 꾸준히 개발해왔습니다. 이를 통해 다양한 어플리케이션에 적용할 수 있는 기능성 펩타이드를 보유하고 있으며, 당사가 개발한 펩타이드를 제품에 적용하여 글로벌 시장에 선보이고 있습니다. ('2022년말 기준 국내 및 해외 특허현황 : 등록 593건, 출원 949건)당기 중에는 혈당조절 기능성 펩타이드인 '디글루스테롤(Deglusterol)이 미국 식품의약국(USFDA)으로부터 혈당 강하 효과 및 안전성을 인정받아, 건강기능식품 원료로 등록을 완료하였습니다. 이를 바탕으로 건강기능식품 사업을 추진할 수 있는 동력을 확보하게 되었습니다.2022년 5월에는 건강기능식품 원료인 디글루스테롤을 바탕으로 새로운 제품인 프로지스테롤 (ProGsterol)을 출시하고, 이후 해외 전시회를 통해 제품의 즉각적인 혈당 강하 효과를 선보인 결과, 중동지역을 시작으로 동남아시아, 러시아 및 연방국가 등을 중심으로 글로벌 독점 공급계약을 체결하게 되었습니다. 또한, 경기도 화성에 소재한 펩타이드 생산공장은 당기 중 상반기까지 가동 준비를 마치고, 하반기부터는 시험 가동을 시작으로 펩타이드를 생산을 하고 있습니다. 이를통해 펩타이드 대량 생산체제를 갖추게 되었고, 원가 경쟁력을 추가로 확보하였습니다.2023년에는 단계적인 COVID-19 방역의 추가 완화조치 전망 등에 따라 미용, 뷰티 제품들의 수요가 급격히 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사의 코스메슈티컬(Cosmeceuticals) 제품, 수출용 의료기기(Filler) 등의 전문테라피 제품의 매출도 동반 성장할 것으로 전망하고 있으며, 프로지스테롤 제품을 중심으로 건강기능식품도 사업 성과가 본격화 되는 원년이 될 것으로 전망하고 있습니다.앞으로도 당사는 꾸준한 연구개발을 통해 혁신적 기능의 펩타이드를 개발하고 독보적인 제품을 시장에 선보일 것입니다. 이를 통해 전문테라피, 코스메슈티컬(Cosmeceuticals), 건강기능식품 사업의 제품 라인업을 보강하고, 나아가 의약품 사업까지 점차 사업 영역을 확장하여 글로벌 토탈 헬스케어 솔루션을 제공하는 글로벌 생명공학 기업이 되도록 최선을 다하겠습니다.
나. 주요 경영지표회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무분석 및 경영지표는 아래와 같습니다.
| 구분 | 제22기(2022년) | 제21기(2021년) | 제20기(2020년) | 제19기(2019년) | |
| 성장성 | 매출액 증가율 | 16.90% | -2.0% | -6.8% | 26.3% |
| 수익성 | 영업이익률 | 48.70% | 47.7% | 53.0% | 54.7% |
| 순이익률 | 39.40% | 42.6% | 52.2% | 43.3% | |
| ROE | 12.60% | 12.0% | 15.3% | 12.9% | |
| 안정성 | 유동비율 | 1,515.0% | 1,516.1% | 3,061.0% | 1,962.8% |
| 부채비율 | 8.40% | 8.1% | 5.5% | 6.9% | |
| 활동성 | 총자산 회전율 | 0.3회 | 0.3회 | 0.3회 | 0.3회 |
| 유형자산 회전율 | 1.1회 | 1.0회 | 1.0회 | 1.6회 | |
| 매출채권 회전율 | 9.9회 | 11.3회 | 16.2회 | 27.6회 | |
| 재고자산 회전율 | 8.4회 | 9.3회 | 10.1회 | 11.8회 |
성장성 및 수익성 지표는 2022년 전세계적으로 COVID-19 대응단계가 다소 완화됨에 따라 해외 전시회 등을 통한 영업활동 증가 및 주요제품별 주요 고객사의 수요 증가로 인해 개선되었습니다. 2022년 매출액은 전년대비 16.9% 성장한 691억원을 달성하였으며, 당기중에는 경기도 화성 소재 신규 펩타이드 생산공장 가동에 따른 비용증가와 COVID-19 방역기준 완화에 따라 해외 전시회 비용 등이 증가하였음에도 제품의 가격 경쟁력 및 매출 증가에 힘입어 영업이익률은 48.70%(336억원), 당기순이익률은 39.40%(272억원) 기록하였습니다. 당사는 금융기관의 차입없이 자체 자금으로 회사를 운영하고 있으며, 안정적인 영업현금흐름, 재무현금흐름을 통해 확보된 현금유입액은 적정수준의 현금성자산과 단기금융상품 가입을 통해 안전하게 운영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 안정성 지표는 2022년말 부채비율이 8.4%를 유동비율이 1,515%를 기록하고 있으며, 다른 제조회사 대비 높은 안정성을 갖추고 있습니다. 활동성 지표는 총자산회전율 및 유형자산 회전율의 경우 전년 대비 큰 증감 없이 비슷한 수준을 유지하고 있으며, 매출채권 회전율 및 재고자산 회전율의 경우 매출 증대에 따른 매출채권 및 재고자산의 증가로 소폭 낮아졌으나, 다른 제조회사 대비 높은 수준을 유지하고 있습니다. 앞으로도 당사는 안정적인 자금운영을 바탕으로 글로벌 매출 증대를 위해 노력할 것입니다. 이를 통해 현재의 경영지표보다 더 개선해 나갈 수 있도록 최선을 다하겠습니다.
3. 재무상태 및 영업실적 (연결 기준) 가. 요약 재무상태
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 증감 | 변동(%) |
| [유동자산] | 158,933,019 | 149,328,941 | 9,604,078 | 6.43% |
| [비유동자산] | 75,137,014 | 77,431,027 | (2,294,014) | (-)2.96% |
| 자산총계 | 234,070,033 | 226,759,968 | 7,310,065 | 3.22% |
| [유동부채] | 10,490,639 | 9,849,566 | 641,073 | 6.51% |
| [비유동부채] | 7,601,396 | 7,115,981 | 485,414 | 6.82% |
| 부채총계 | 18,092,035 | 16,965,547 | 1,126,488 | 6.64% |
| [지배기업 소유주지분] | 215,977,998 | 209,717,697 | 6,260,301 | 2.99% |
| ㆍ자본금 | 5,371,500 | 5,371,500 | - | 0.00% |
| ㆍ자본잉여금 | 5,682,198 | 4,544,365 | 1,137,833 | 25.04% |
| ㆍ이익잉여금 | 273,832,635 | 271,430,064 | 2,402,572 | 0.89% |
| ㆍ기타자본구성요소 | (68,908,335) | (71,628,231) | 2,719,896 | 3.80% |
| [비지배지분] | - | 76,724 | (76,724) | (-)100% |
| 자본총계 | 234,070,033 | 226,759,968 | 7,310,065 | 3.22% |
2022년말 재무상태표의 주요 증감 내역은 다음과 같습니다. 자산은 전기말 대비 73억원 증가한 2,341억원입니다. 주요 원인은 매출증가로 인한 재고자산 40억 증가, 운영자금 외 자금의 정기예금 등 금융상품 가입에 따른 단기금융자산 증가 42억원이 반영되었습니다. 부채는 전기말 대비 11억원이 증가한 181억원입니다. 주요 원인은 매출증가로 인한 원재료 구매 등으로 발생된 매입채무 증가 10억원입니다. 자본은 전기말 대비 73억원이 증가한 2,341억원입니다. 주요 원인은 자기주식 상여 처분 결정에 따른 자본항목 증감 39억원 및 배당금 지급을 반영한 이익잉여금 순증가액 24억원입니다.
나. 요약 영업실적
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 22 기 | 제 21 기 | 증감 | 변동(%) |
| I. 매출액 | 69,097,675 | 59,087,883 | 10,009,792 | 16.94% |
| II. 매출원가 | 16,751,775 | 13,550,863 | 3,200,912 | 23.62% |
| III. 매출총이익 | 52,345,900 | 45,537,020 | 6,808,880 | 14.95% |
| 판매비와관리비 | 18,719,972 | 17,332,729 | 1,387,243 | 8.00% |
| IV. 영업이익 | 33,625,928 | 28,204,291 | 5,421,637 | 19.22% |
| V.법인세비용차감전순이익 | 34,457,008 | 33,580,887 | 876,122 | 2.61% |
| Ⅵ. 당기순이익 | 27,216,920 | 25,184,093 | 2,032,828 | 8.07% |
2022년 연결기준 매출액은 전년대비 16.94%(100억) 증가한 691억원이며, 영업이익은 336억원, 당기순이익 272억원입니다. 매출 증가의 주요 원인은 COVID-19 대응단계 완화에 따른 해외 전시회 등 영업활동의 활성화입니다. 그 결과 고객사 주문량이 증가하였고, 이에 따라 매출이 전년대비 상승하였습니다. 특히 2022년에는 전문테라피, 코스메슈티컬, 원료매출 등이 전반적으로 고르게 성장하였습니다. 판관비는 전년대비 14억원이 증가하였으며, 주요 원인은 COVID-19 대응단계 완화로 해외 전시회 증가로 볼 수 있습니다. 전시회 참여를 위해 부스설치비, 해외출장비 등의 비용이 전년대비 증가하였습니다. 이를 반영한 광고선전비 등의 비용은 증가는 15억입니다. 이에 따라 영업이익은 전년대비 19.22%(54억) 증가한 336억원을 달성하였습니다. 당기순이익은 법인세 비용 72억과 환율변동에 따른 평가 금액 및 금융상품의 평가금액 변동으로 전년대비 8.07%(20억) 증가한 272억원을 달성하였습니다.
다. 신규사업 당사는 그 동안 기존 사업외에도 의약품 파이프라인을 가동하며, 다양한 적응증에 적용할 수 있는 펩타이드를 연구개발 해왔습니다. 그 중에서 COVID-19 치료제로 개발한 CG-SpikeDown은 2022년 8월 이스라엘 보건부의 승인을 받아 이스라엘에서 임상 1상을 진행하고 있습니다. 2023년에는 임상 1상 결과를 확인할 수 있도록 집중할 것이며, 임상 1상 이후에는 새로운 적응증까지 확장하여 임상 2상에 도전할 것입니다. 습성 황반변성 치료제로 개발한 CG-P5는 현재 미국 식품의약국(USFDA)에 IND신청을 준비하고 있습니다. 특히 이번 IND신청은 습성황반변성 증상이 있는 환자를 대상으로 매일 같은 용량을 투약하게 되며, 아일리아 치료와 비교할 수 있도록 임상 프로토콜을 준비하고 있습니다. 2023년에는 당사의 CRO를 통해 미국 FDA에 IND신청을 마치고 임상 1상에 착수할 수 있도록 할 것입니다. 당사는 그 동안 갖춘 펩타이드 기술력을 바탕으로 의약품 사업에도 본격적으로 도전하게 될 것이며, 현재 개발한 치료제를 통해 임상시험을 단계적으로 진행하여 COVID-19 환자, 습성 황반변성 환자들에게 당사의 치료제가 새로운 치료방법으로 소개될 수 있도록 노력할 것입니다. 또한 다양한 적응증에 적용할 수 있는 새로운 의약품 파이프라인 개발에도 속도를 낼 것입니다. 라. 경영합리화 조치당사는 2018년 재무제표에 대한 재감사를 계기로 경영 투명성 제고와 내부통제의 효과적운영을 위해 감사실 및 감사위원의 지원을 통해 경영 투명성 제고 및 내부통제를효과적으로 운영하고 있습니다. 또한, 중국 및 미국 현지 영업관리 강화 및 매출확대 목적으로 설립한 종속회사 Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.과 CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.는 계속되는 결손으로 운영상의 실효성이 낮아 당사가 직접 수출하는 것이 효율성을 높일 수있다고 판단되어 당기 중 청산하였으며, 청산일까지의 손익은 당기 손익에 반영되었습니다. 마. 환율변동 영향
(1) 외환위험 당사는 매출은 해외 비중이 높기 때문에 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| 외화자산: | ||||
| USD | 20,606,080 | 26,114,085,106 | 16,918,463 | 20,056,838,290 |
| JPY | 23,637,509 | 225,308,00 | 779,667 | 8,032,441 |
| CNY | 189,159 | 34,321,09 | 20,086,607 | 3,741,331,483 |
| EUR | 17,168,676 | 23,198,314,983 | 10,886,352 | 14,613,185,086 |
| 외화부채: | ||||
| USD | 815,570 | 1,033,572,090 | 98,959 | 117,316,262 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 통 화 | 기말환율 | 평균환율 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| USD | 1,267.30 | 1,185.50 | 1,291.95 | 1,144.42 |
| JPY | 9.53 | 10.30 | 9.83 | 10.41 |
| CNY | 181.44 | 186.26 | 191.57 | 177.43 |
| EUR | 1,351.20 | 1,342.34 | 1.357.38 | 1,352.79 |
(2) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 상승시 | 978,140 | 777,641 | 978,140 | 777,641 |
| 하락시 | (978,140) | (777,641) | (978,140) | (777,641) | |
| JPY | 상승시 | 8,787 | 313 | 8,787 | 313 |
| 하락시 | (8,787) | (313) | (8,787) | (313) | |
| CNY | 상승시 | 1,339 | 145,912 | 1,339 | 145,912 |
| 하락시 | (1,339) | (145,912) | (1,339) | (145,912) | |
| EUR | 상승시 | 904,734 | 569,914 | 904,734 | 569,914 |
| 하락시 | (904,734) | (569,914) | (904,734) | (569,914) |
바. 자산손상 또는 감액손실 당사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 전기 및 당기 유형자산, 무형자산, 투자주식의 손상징후를 검토한 결과 손상 징후가 발견되지 않아 추가로 인식한 손상차손은 없습니다.
4. 유동성에 관한 분석 가. 유동성
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제22기 | 제21기 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 22,249,157 | 15,977,377 |
| 영업활동 현금흐름 | (-)27,680,623 | 51,858,505 |
| 투자활동 현금흐름 | 34,587,812 | (-)25,105,549 |
| 재무활동 현금흐름 | (-)23,849,920 | (-)20,470,988 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율효과 | (-)132,245 | (-)10,187 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 5,179,026 | 22,249,157 |
| 현금/현금성자산 및 금융자산 | 140,479,064 | 136,267,731 |
| 유동비율 | 1,515.00% | 1,516.10% |
| 부채비율 | 8.40% | 8.09% |
당기 중 활동별 주요 현금흐름은 다음과 같습니다. 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 △277억원입니다. 주요 원인은 연결 당기순이익 272억원 및 단기금융자산 취득액 588억입니다. 당사의 투자활동으로 인한 현금흐름은 346억원입니다. 주요 원인은 당사에서 투자한단기손익인식 금융자산 및 상각후 측정 금융자산의 취득 처분에 따라 발생된 순현금흐름 366억원입니다. 당사의 재무활동으로 인한 현금흐름은 △238억원이며, 주요 원인은 2022년 에 지급된 배당금 245억원입니다. 나. 자금조달 당사는 공시대상기간동안 외부로부터 조달한 자금은 없습니다. 다. 주요지출 당사의 2022년 주요 자금지출은 배당금 지급으로 2022년 중 제21기 기말배당 및 제22기 중간배당을 지급하였으며, 이에 따라 재무활동 현금흐름으로 245억원이 유출되었습니다. 각 배당금의 지급액은 제21기 기말배당금 총액이 147억으로 1주당 1,500원의 배당금이 지급되었으며, 제22기 중간배당금 총액이 98억으로 1주당 1,000원의 배당금이 지급되었습니다.
5. 부외거래
가. 금융기관과의 주요 약정 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.
나. 타인으로부터 제공받는 지급보증 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공인 | 보증내용 | 지급보증금액 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 23,000 |
| 서울보증보험 | 공탁보증보험 | 22,200 |
다. 담보제공내역 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 담보제공내역은 없습니다.
라. 기타사항 당사는 2022년 3월 21일에 쿼드자산운용 주식회사와 체결된 'QUAD CLOABO Op.2' 출자확약서에 따라 당기 출자한 500,000 천원을 제외한 당기말 현재 미출자금액은 1,500,000 천원입니다.
6. 그 밖의 투자 의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3)기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 연결회사의 환경 관련 제재사항이나 행정조치 또는 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사 인력의 중요한 변동사항은 없습니다. 이외에 종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 기존 고객사와 체결한 물품공급계약과 관련하여 계약 종료일까지 계약 금액에 단일판매 공급계약 체결 이후 공시번복 사유로 한국거래소로부터 불성실 공시법인으로 지정받은 바 있습니다. 해당 계약 상대방의 계약불이행에 의한 것으로 것으로, 계약해지에 따른 인식해야 할 손실은 없습니다.사업보고서 작성기준일 현재 불성실공시법인 지정 후 1년이 경과하지 않은 건은 총 2건이며, 누적 벌점은 8.0점입니다. 또한 최초 보고서 제출일 현재, 최근 1년간 불성실공시법인 지정으로 부과받은 누적벌점은 4점입니다. 향후 공시정보 관리규정을 철저히 준수하여 동일한 공시위반이 발생하지 않도록 노력해 나가겠습니다. 기타 법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 운영중인 파생상품은 없으며, 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래' 및 'Ⅲ. 재무에관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 과 '5. 재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제22기(당기)다산회계법인적정-수익인식의 적정성 제21기(전기)다산회계법인적정-수익인식의 적정성 제20기(전전기)다산회계법인적정-수익의 발생사실 및 기간귀속의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
※ 상기 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.
나. 감사용역 체결현황
제22기(당기)다산회계법인재무제표에 대한적정성 여부 감사295백만원2,100236백만원2,097제21기(전기)다산회계법인재무제표에 대한적정성 여부 감사266백만원1,650266백만원1,624제20기(전전기)다산회계법인재무제표에 대한적정성 여부 감사250백만원1,550250백만원1,557
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제22기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12022년 08월 23일감사위원/ 감사인대면회의독립성, 감사전략 및 감사계획 커뮤니케이션22023년 03월 09일감사위원/ 감사인서면회의감사 종결 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사위원회의 내부통제 감사 결과당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 당해 회계연도 및 직전 회계연도에 대한 감사(감사위원회)의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점 및 개선대책- 해당사항 없음 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 종합의견 | 개선계획또는 결과 | 비고 |
| 제22기(당기) | 다산회계법인 | 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 케어젠(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
- | - |
| 제21기(전기) | 다산회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - | - |
| 제20기(전전기) | 다산회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - | - |
※ 상기 종합의견은 외부감사인의 검토의견입니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성의 개요당사 이사회는 사내이사 2명(정용지, 김은미)과, 사외이사 3명(김중현, 최진성, 허성욱), 기타비상무이사 1명(김대옥) , 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회를 설치하여 운영중입니다. 각 이사의 약력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다
| 구 분 | 구 성 | 소속 이사명 | 의장ㆍ위원장 | 주요 역할 |
| 이사회 | 사내이사 2명,사외이사 3명,기타비상무이사 1명 | 정용지, 김은미김중현,최진성,허성욱김대옥 | 정용지(대표이사) | ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 |
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 김중현,최진성,허성욱 | 김중현 (사외이사) |
ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 |
나. 이사회 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 의안에 대한 찬/반 여부 | |||||||
| 정용지(참석률: 100%) | 김은미(참석률: 100%) | 정헌주(참석률: 100%) | 김영준(참석률: 100%) | 김중현(참석률: 100%) | 최진성(참석률 : 100%) | 허성욱(참석률 : 87.50%) | 김대옥(참석률: 100%) | ||||
| 1 | 2022.02.10 | 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제21기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 도입의 건 | 가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | - | - | 찬성찬성 |
| 2 | 2022.03.10 | 제21기 정기주주총회 소집의 건제21기 내부회계관리제도 운영실태 보고제21기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 | 가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | - | - | 찬성찬성찬성 |
| 3 | 2022.03.28 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 4 | 2022.05.09 | 제22기 1분기 재무제표 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2022.06.10 | 주주명부 폐쇄 기준일 결정의 건임시주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | - | - | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 6 | 2022.07.01 | 임시주주총회 소집 결의의 건전자투표 도입의 건분기배당(현금배당) 승인의 건 | 가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | - | - | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 7 | 2022.07.26 | 자기주식 처분 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022.08.09 | 제22기 2분기 재무제표 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2022.11.07 | 제22기 3분기 재무제표 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2022.12.12 | 제22기 정기주주총회 권리주주 및 기말 배당을 위한 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | - | - | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하고, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.(2) 사외이사 후보 추천 위원회에 관한 사항 당사는 사외이사 후보 추천 위원회가 설치되어 있지 않습니다.(3) 사외이사 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 최대주주 등과의이해관계 | 대내외 교육참여현황 | 비고 |
| 김중현 | 경희대학교 경영학과 학사안건회계법인 감사본부경기도 투자평가 위원경기도 결산감사 위원(現) 신성회계법인 이사 | - | - | - |
| 최진성 | 카톨릭대학교 의과학협동과정 의생물학 박사 (現) 카톨릭대학교 약학대학 약학과 교수 |
- | - | - |
| 허성욱 | 서울대학교 법학과 박사(現) 서울대학교 법학전문대학원/법학대학 교수 | - | - | - |
※ 사외이사의 업무지원 조직(팀) : 감사실, 재경본부 회계팀
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
632--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 상기 인원변동은 2022년 3월 28일 개최된 제21기 정기주주총회 개최 결과를 반영하였습니다. (신규 선임 : 2명, 임기만료 : 2명)
마. 사외이사 교육실시 내역
2022년 10월 17일코스닥협회김중현, 최진성, 허성욱-- 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
※ 상기 교육은 코스닥협회에서 2022년 10월 17일부터 2022년 10월 21일까지 실시한 '2022년 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회'이며, 온라인 강의 방식으로 진행되었습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원 중 재무전문가는 김중현 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.
김중현(위원장)예경희대학교 경영학과 학사안건회계법인 감사본부경기도 투자평가 위원경기도 결산감사 위원(現) 신성회계법인 이사예(제1호 유형) : 공인회계사 자격 보유자 및 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력자- 안건회계법인 근무 (1992 ~2010)- 신성회계법인 근무 (2010년~ 現)최진성예
카톨릭대학교 의과학협동과정 의생물학 박사
(現) 카톨릭대학교 약학대학 약학과 교수
---허성욱예서울대학교 법학과 박사(現) 서울대학교 법학전문대학원/법학대학 교수---
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항 제1호에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.
나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(김중현 위원장)와 법률전문가(허성욱 위원), 약학전문가(최진성 위원)를 선임하고 있습니다. 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족 여부 | 관련 법령 등 |
| 3명의 이사로 구성 | 충족(3명) | 「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제2조 |
| 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(1명, 김중현 위원장) | 「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제3조 |
| 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족(김중현 위원장) | |
| 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 「상법」제542조의11 제3항 |
다. 감사위원회 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 의안에 대한 찬/반 여부 | ||||
| 정헌주(참석률: 100%) | 김영준(참석률: 100%) | 김중현(참석률: 100%) | 최진성(참석률 : 100%) | 허성욱(참석률 : 100%) | ||||
| 1 | 2022.02.10 | 제21기 재무제표 및 영업보고서 보고의 건제21기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2 | 2022.03.10 | 제21기 외부감사관련 외부감사인 보고 | - | - | - | - | - | - |
| 3 | 2022.03.28 | 감사위원장 선임의 선임의 건 | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 4 | 2022.05.09 | 제22기 1분기(2022.01.01~2022.03.31) 재무제표 보고의 건 | - | - | - | - | - | - |
| 5 | 2022.08.09 | 제22기 2분기(2022.01.01~2022.06.30) 재무제표 보고의 건 | - | - | - | - | - | - |
| 6 | 2022.11.07 | 제22기 3분기 (2022.01.01~2022.09.30) 재무제표 보고의 건 | - | - | - | - | - | - |
라. 감사위원회 교육실시 현황
2022년 10월 17일코스닥협회김중현, 최진성, 허성욱-- 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
※ 상기 교육은 코스닥협회에서 2022년 10월 17일부터 2022년 10월 21일까지 실시한 '2022년 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회'이며, 온라인 강의 방식으로 진행되었습니다.
마. 감사위원회 지원조직 현황
감사실3부장 1명, 차장 2명(4개월)내부통제 업무 전반재경본부 회계팀4부장 1명, 차장 1명, 과장 2명, 대리 1명(평균 6개월)회계업무 전반
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 현황 등 지원조직 현황- 당사는 공시서류작성기준일 현재 준법지원인을 별도로 두고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입XX제21기 정기주주총회 개최시 실시제22기 임시주주총회 개최시 실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자 에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 다. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다 라. 의결권 현황보고서 작성기준일 현재 발행주식의 총수는 10,743,000주이며, 우선주는 없습니다. 또한 회사가 주가 안정 및 주식가치 제고를 위하여 직접 취득한 보유중인 자기주식 917,073주는 의결권이 없습니다.
마.의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,743,000-우선주--보통주917,073-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,825,927-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
당사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다.
| 정관상신주인수권내용 | 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선, 긴급한 자금조달 및 회사의 경영상필요를 위하여 국내외 금융기관, 벤처 금융 또는 기관투자자 및 회사의 임직원, 우리사주 조합원에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 외국인투자자, 제휴 회사 등 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 배정하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 시기및 주주명부폐쇄기간 | 이사회 결의를 통해 확정 |
| 주권의 종류 | 전자증권제도 도입에 따라 주권의 종류 삭제 | ||
| 주식업무대행기관 | 대리인의 명칭 | 한국예탁결제원 | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 여의나루4길 23 | ||
| 전화번호 | 051-519-1500 | ||
| 공고 게재 | 회사의 공고는 당사 홈페이지(http://www.caregen.co.kr)에 게재하며, 부득이한 경우 일간 매일경제신문에 게재함 | ||
| 주주에 대한 특전 | 해당사항 없음 |
바. 주가 및 주식거래 실적
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | '22년07월 | '22년08월 | '22년09월 | '22년10월 | '22년11월 | '22년12월 | |
| 보통주 | 최고 | 141,500 | 146,300 | 159,900 | 126,000 | 117,100 | 145,000 |
| 최저 | 92,500 | 118,500 | 115,000 | 93,400 | 92,100 | 113,000 | |
| 평균 | 107,762 | 134,423 | 137,645 | 104,568 | 107,691 | 134,124 | |
| 거래량 | 최고 | 316,234 | 147,782 | 185,603 | 166,774 | 199,657 | 222,126 |
| 최저 | 21,922 | 44,881 | 37,490 | 16,831 | 22,605 | 26,155 | |
| 평균 | 86,666 | 73,913 | 87,113 | 70,614 | 67,003 | 103,464 | |
| 합계 | 1,819,990 | 1,626,089 | 1,742,254 | 1,341,673 | 1,474,066 | 2,172,751 |
※ 상기 주가 정보는 종가 기준으로 작성하였습니다.
사. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 제22기임시주주총회(2022.07.26) | 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인 의 건 | 가결 | - |
| 제21기정기주주총회(2022.03.28) | 제1호 의안 : 제21기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안)포함)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 : 정용지 사내이사 선임의 건 3-2호 : 허성욱 사외이사 선임의 건 3-3호 : 감사위원회 위원이 되는 최진성 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 허성욱 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인 의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결가결 | - |
| 제20기정기주주총회(2021.03.29) | 제1호 의안 : 제20기(2020.01.01~2020.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당: 1주당 1,300원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 김은미 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 | 가결가결가결가결가결 | - |
| 제19기정기주주총회(2020.03.30) | 제1호 의안 : 제19기(2019.01.01~2019.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당: 1주당 2,800원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 사외이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 김중현 선임의 건 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 김대옥 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정용지본인보통주6,827,05863.556,827,05863.55-정민우최대주주의 자녀보통주5,1270.055,1270.05-정연우최대주주의 자녀보통주5,1270.055,1270.05-김은미특수관계인보통주34,2000.3239,9000.37-보통주6,871,51263.966,877,21264.02-우선주0000-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 주요경력 | 회사와의 관계 |
| 정용지 | (주)케어젠 대표이사(2001년~현재) | 등기임원, 대표이사 |
3. 최대주주의 변동내역
2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016.11.25정용지6,634,48961.95장내매수-2017.03.03정용지6,634,94961.95장내매수-2017.03.06정용지6,635,84561.96장내매수-2017.03.22정용지6,636,92861.97장내매수-2017.04.10정용지6,637,22861.97장내매수-2017.04.11정용지6,637,92861.98장내매수-2017.04.18정용지6,638,92861.99장내매수-2017.04.24정용지6,639,92862.00장내매수-2017.05.10정용지6,640,12862.00장내매수-2017.05.31정용지6,641,16262.01장내매수-2017.06.26정용지6,643,16261.84장내매수-2017.06.27정용지6,650,35861.90장내매수-2017.06.28정용지6,670,70462.09장내매수-2017.06.29정용지6,693,62162.09장내매수-2017.06.30정용지6,714,58262.50장내매수-2017.07.05정용지6,721,45862.57장내매수-2017.07.06정용지6,726,29462.61장내매수-2017.07.07정용지6,733,62962.68장내매수-2017.07.10정용지6,738,94662.73장내매수-2017.07.14정용지6,740,40562.74장내매수-2017.07.19정용지6,743,46162.77장내매수-2017.07.21정용지6,757,68762.90장내매수-2017.07.24정용지6,758,68762.91장내매수-2017.07.25정용지6,759,68762.92장내매수-2017.07.26정용지6,760,73762.93장내매수-2017.08.09정용지6,761,73762.94장내매수-2018.03.23정용지6,762,23762.95장내매수-2018.05.14정용지6,762,73762.96장내매수-2018.06.04정용지6,764,17662.96장내매수-2018.06.05정용지6,764,30962.97장내매수-2018.06.18정용지6,770,80963.03장내매수-2018.06.19정용지6,772,92963.05장내매수-2018.06.25정용지6,773,33163.05장내매수-2018.06.26정용지6,773,58163.05장내매수-2018.06.28정용지6,774,09163.06장내매수-2018.06.29정용지6,774,69163.06장내매수-2018.07.02정용지6,777,37263.09장내매수-2018.07.03정용지6,778,12263.09장내매수-2018.07.09정용지6,778,52263.10장내매수-2018.08.16정용지6,828,52063.56실명전환-2018.08.31정용지6,832,57363.60장내매수-2018.11.12정용지6,822,31963.50자녀증여-2018.11.14정용지6,824,31963.52장내매수-2018.12.17정용지6,827,05863.55장내매수-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 소유주식 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정용지6,827,05863.55---5,0090.05
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 소액주주현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,3147,31799.952,879,32010,743,00026.79-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정용지남1970.02대표이사사내이사상근경영총괄미국 코넬대학교 Animal Science 이학박사(주)케어젠 대표이사(2001년~현재)6,827,058-본인21년4개월2025.03.28
김은미
여1981.01
부사장
사내이사상근연구총괄한양대학교 면역학 석사(주)케어젠 부사장(2003년~현재)39,900-특수관계인19년9개월2024.03.01김중현남1958.01감사위원사외이사비상근이사회 및감사위원회 업무경희대학교 경영학과 학사現 신성회계법인 이사---2년9개월2023.03.29허성욱남1973.02감사위원사외이사비상근이사회 및감사위원회 업무서울대학교 대학원 법학 박사 서울대학교 법학전문대학원/법과대학 교수 ---9개월2025.03.28최진성남1971.01감사위원사외이사비상근이사회 및감사위원회 업무카톨릭대학교 의생물학 박사카톨릭대학교 약학대학 약학과 교수---9개월2025.03.28
김대옥
남1968.02비상근이사기타비상무이사비상근경영자문미국 코넬대학교 Food Science 이학박사現 경희대 식품생명공학과 교수現 식품의약품안전처 건강기능식품 심의의원
-
-
-6년9개월2023.03.29
라희숙(*1)
여1973.10
부사장
미등기상근영업총괄영국 Surrey 대학교 마케팅학 석사25,255--13년2개월-이용국남1965.10전무미등기상근경영지원총괄서울대학교 경영학 학사홍익대학교 세무대학원 세무학 석사---1년1개월-김남두남1969.07상무미등기상근펩타이드생산본부 총괄POSTECH 대학원 화학과 유기화학 이학박사前 한미약품 연구센터 팀장前한미정밀화학 이사대우---2개월-정광선남1970.03이사미등기상근화장품개발 총괄을지대학교 생체의과학융합학 공학박사前 스킨큐어㈜ 생명공학연구소 이사前 ㈜씨유스킨 연구소 이사前 톤28 바를거리연구소장---9개월-송석주남1970.03이사미등기상근재경본부 총괄한양대학교 경제학 학사前 현대모비스 회계팀/경영분석팀前 오스템임플란트 회계팀장/독일법인 CFO前 ㈜케이씨모터스 재경본부장---7개월-김선균남1976.10이사미등기상근경영본부 총괄영국 맨체스터 대학교 대학원 국제인사관리학전공前 ㈜마크로젠 인사부서장前 이원다이애그노믹스㈜ ESG운영실장---4개월-
정헌주
남1959.02이사미등기비상근경영자문미국 네브라스카 주립대학교 국제경영학 박사現 경희대학교 정경대학 무역학과 교수現 경희대학교 경영대학원 국제경영학과 주임교수
-
-
-9개월-김영준남1970.09이사미등기비상근연구자문미국 코넬대학교 Food Science 이학박사現 고려대 식품생명공학과 교수現 고려대 규제과학과/기능성식품과학과 학과장---9개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 상기 임원의 소유주식수는 우리사주조합장 명의 계좌에 예치된 2,905주를 포함하여 기재하였습니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
선임김중현남1958.01해당ㆍ경희대학교 경영학과 학사ㆍ안건회계법인 감사본부ㆍ경기도 투자평가 위원ㆍ경기도 결산감사 위원ㆍ(現)신성회계법인 이사2023.03.22-선임정헌주남1959.02해당사항 없음ㆍ미국 네브라스카 주립대학교 국제경영학 박사ㆍ(現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수 겸 경영대학원 국제경영학과 주임교수ㆍ(現) 대한상사중재원 중재인ㆍ(現) (사) 지구촌나눔운동 이사ㆍ(現) 동반성장위원회 공공기관 동반성장 평가위원 및 심의위2023.03.22-선임김영준남1970.09해당사항 없음
ㆍ고려대학교 식품생명공학 학사ㆍ고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물) 석사ㆍCornell University Food Science 박사ㆍ(現) 고려대학교 규제과학과/기능성식품과학과 학과장
ㆍ(現) 식약처 건강기능식품심의위원회 부위원장
ㆍ(前) 전국식품공학교수협의회 회장
ㆍ(現) 건강기능식품협회 미래포럼 운영위원장
2023.03.22-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 선임후보자는 2023년 3월 22일에 개최 예정인 당사 제22기 정기주주총회의 이사 선임 후보자입니다.
다. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
단일사업남101-2-10304년 00개월 5,120 50 --0-단일사업여58-12-7003년 04개월 4,414 63 -159-14-17303년 08개월 9,534 55 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 당기 총 급여액 및 1인평균 금액은 퇴사자 포함하여 작성하였습니다.※ 당사는 상시근로자 300인 미만에 해당하여 상기 '소속 외 근로자' 현황을 기재하지 않습니다.
라. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
92,431270-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 당기 총 급여액 및 1인평균 금액은 퇴사자 포함하여 작성하였습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)3--사외이사(감사위원회 위원 제외)---감사위원회 위원3--계64,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.※ 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2022년 3월 28일 정기주주총회 및 2022년 7월 26일 임시주주총회 결의를 통해 승인받은 이사의 보수 한도입니다.
2. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 63,317553-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 33,2991,100-----3186-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 정용지대표이사1,450-김은미부사장1,843-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 정용지 | 근로소득 | 급여 | 1,450 | 주주총회에서 승인받은 보수 한도 내에서 직위, 직무 등을 고려하여 연봉을 산정하고 매월 균등 지급하고 있습니다. |
| 상여 | 0 | 상여는 당사의 연간 경영실적을 감안하여 기준 연봉의 일정 범위내에서 지급하고 있습니다. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | 기타 복리후생 | ||
| 퇴직소득 | 0 | - | ||
| 기타소득 | - | - |
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김은미 | 근로소득 | 급여 | 304 | 주주총회에서 승인받은 보수 한도 내에서 직위, 직무 등을 고려하여 연봉을 산정하고 매월 균등 지급하고 있습니다. |
| 상여 | 1,539 | 상여는 당사의 연간 경영실적을 감안하여 기준 연봉의 일정 범위내에서 지급하고 있습니다. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 0 | 기타 복리후생 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 정용지대표이사1,450-김은미부사장1,843-라희숙부사장1,814-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 정용지 | 근로소득 | 급여 | 1,450 | 주주총회에서 승인받은 보수 한도 내에서 직위, 직무 등을 고려하여 연봉을 산정하고 매월 균등 지급하고 있습니다. |
| 상여 | 0 | 상여는 당사의 연간 경영실적을 감안하여 기준 연봉의 일정 범위내에서 지급하고 있습니다. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | 기타 복리후생 | ||
| 퇴직소득 | 0 | - | ||
| 기타소득 | - | - |
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김은미 | 근로소득 | 급여 | 304 | 주주총회에서 승인받은 보수 한도 내에서 직위, 직무 등을 고려하여 연봉을 산정하고 매월 균등 지급하고 있습니다. |
| 상여 | 1,539 | 상여는 당사의 연간 경영실적을 감안하여 기준 연봉의 일정 범위내에서 지급하고 있습니다. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 0 | 기타 복리후생 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 라희숙 | 근로소득 | 급여 | 300 | 주주총회에서 승인받은 보수 한도 내에서 직위, 직무 등을 고려하여 연봉을 산정하고 매월 균등 지급하고 있습니다. |
| 상여 | 1,513 | 상여는 당사의 연간 경영실적을 감안하여 기준 연봉의 일정 범위내에서 지급하고 있습니다. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 1 | 기타 복리후생 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
케어젠134
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-3382--793-22----3251,298--811,21737101,380--1601,220
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등
공시대상기간 중 대주주 또는 대주주를 위하여 제3자를 상대방으로 하는 신용공여 등은 아래와 같습니다.
| 성명 | 정용지 | 회사와의 관계 | 최대주주 겸 대표이사 |
| 종류 | 대여금 | 금액 및 이자율 | 299백만원/연2.00% |
| 실행일 | 2019.06.14 | 만기일 | 2023.06.13 |
| 주요 내용및 조건 등 | 당사는 복리후생제도의 하나로, 임직원을 대상으로 퇴직금 한도 내에서 사내대출제도를 시행중입니다. 동 대주주에 대한 대여금은 사내대출제도를 통하여실행된 건입니다. |
본 보고서 재무제표에 대한 주석에 기재한 바와 같이 당사는 복리후생제도로 임직원들에게 사내대출제도를 실시하고 있습니다. 동 제도의 시행으로 상기 대주주를 포함하여 임직원들에게 총 1,034백만원을 대여하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Caregen Biopharma Inc. | Caregen Biopharma Inc.,Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*1)CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*1) |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*2) | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(*2) |
| 공동지배기업 | CYJ International Company Ltd. | CYJ International Company Ltd. |
| 기타 | R&Y Bio(*3)㈜현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4) | R&Y Bio(*3)㈜현대이엔지(*4)대주지앤아이(주)(*4) |
(*1) 당기중에 청산하였습니다.(*2) 당사의 지분율은 6.67%이나 당사의 대표이사가 해당 피투자회사에 임원으로 등재되어 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사의 대표이사가 50%, 메디덤의 대표이사 Robert가 50%를 출자하여 설립된 회사로 케어젠과 직접 지분관계는 없습니다.(*4) 당사 대표이사의 친족이 대주주 및 대표이사로 지배력을 행사하는 회사입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 1,878,803 | - | 1,560,106 | - |
| Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd. | 31,882 | - | 171,956 | - | |
| 기타 | 대주지앤아이(주) | - | - | - | - |
| 대표이사의 친족 | 5,653 | - | 3,931 | - | |
| 합계 | 1,916,338 | - | 1,735,993 | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(*) | 선수금 | 대여금 | 매출채권(*) | 선수금 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. | 264,359 | 133 | - | 68,048 | 133 | - |
| 임직원 | - | - | 1,034,360 | - | - | 1,292,830 | |
| 합계 | 264,359 | 133 | 1,034,360 | 68,048 | 133 | 1,292,830 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 손실충당금은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | | 현금출자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | | 148,500 | 406,970 | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd. | - | 91,828 | - |
| 임직원 | 51,157 | 79,997 | - | |
| 합계 | 51,157 | 171,825 | - |
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 5,852,473 | 2,312,903 |
| 퇴직급여 | 283,525 | 254,834 |
| 기타장기종업원급여 | 751 | 1,020 |
| 합계 | 6,136,749 | 2,568,757 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송 사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음 다. 채무보증현황 및 채무인수 약정현황- 해당사항 없음.
라. 그 밖의 우발 채무- 해당사항 없음.
3. 제재 등과 관련된 사항
보고서 제출일 현재 당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 외감법, 공정거래법, 그밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 내용은 다음과 같습니다. 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음 나. 행정기관(과세당국)의 제재현황- 해당사항 없음 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사가 공시제출 등과 관련하여 한국거래소 등으로부터 받은 제재는 다음과 같습니다. [불성실공시법인 지정내역]
| 유형 | 공시번복 | 공시번복 |
| 내용 | 단일판매·공급계약 해지 | 단일판매·공급계약 해지 |
| 원공시일 | 2016-04-11 | 2017-07-18 |
| 공시일 | 2021-12-30 | 2022-07-15 |
| 지정예고일 | 2022-01-07 | 2022-08-12 |
| 지정일 | 2022-02-04 | 2022-09-07 |
| 부과벌점 | 4.0 | 4.0 |
| 공시위반제재금(원) | - | - |
| 공시책임자 등 교체요구 여부 | 미해당 | 미해당 |
| - 교체요구 대상 | - | - |
| - 교체사유 | - | - |
| 2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함) | 9.0 | 9.5 |
| 3. 근거규정 | 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조 | 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조 |
※ 상기 건은 계약 상대방의 계약불이행 및 계약해지 통보에 의한 것으로, 당사는 계약 해지 관련 귀책 사유가 없어 계약 해지로 인한 손실은 없습니다.※ 보고서 제출일 현재, 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점은 4점입니다.
라. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항공시대상기간 중 회사가 자본시장법 제172조제3항에 따라 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익의 발생 사실이 없습니다.
마. 기타 제재현황 - 해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 중소기업확인서
중소기업확인서_공시첨부용.jpg 중소기업확인서_공시첨부용 XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) Caregen Biopharma Inc.2016.10.28미국 델라웨어의약품 개발 및 판매3의결권 과반 소유(K-IFRS 1110호)미해당Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*1)2016.09.08중국 북경시화장품 판매, 유통업-의결권 과반 소유(K-IFRS 1110호)미해당CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC.(*1)2020.10.01미국 델라웨어화장품 판매, 유통업-의결권 과반 소유(K-IFRS 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 당기 중 청산하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)케어젠110111-2310946--3Caregen Biopharma Inc.81-4289838CYJ International Company Ltd.2118852Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd.91330201MA2AH8OUX9
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CYJ International Company Ltd.비상장2014.09.22일반투자3,8141,505,00035----1,505,00035-937-106J.V(Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd)비상장2018.03.09일반투자1,6559,800,00049----9,800,00049-1,715-283Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*1)비상장2016.10.14경영참여5,96220,000,000100--20,000,000------3Caregen Biopharma Inc.비상장2016.11.07경영참여1,0727510012---97510033-10CAREGEN LIFESTYLE SCIENCE INC..(*1)비상장2020.11.16경영참여3356,000,0006070-6,000,000--70-----125Ningbo Dayimei Health Technology Co. Ltd비상장2017.10.24단순투자2,901907,1507----907,1507-8,235-671에이블씨엔씨상장2014.10.29단순투자41724,973-163---3224,973-131193,817-43,362아모레퍼시픽상장2017.08.24단순투자8942,941-491---872,941-4045,801,783129,264한국콜마상장2015.04.06단순투자1,19816,000-644--3816,000-6822,606,03743,535㈜밥스누(*2)비상장2018.04.20단순투자800336---336-------38,256,475-1,380-26,000,336--16012,256,139-1,220--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 당기 중 보유 투자주식 전량을 매각하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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