Interim / Quarterly Report • Sep 26, 2023
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.2 한화손해보험 110111-0006456 정 정 신 고 (보고) 2023년 09월 26일 1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서 (2023.06) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023.08.14 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅱ. 사업의내용 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 - 2023년 반기 지급여력비율(K-ICS)산출 완료에 따른 정정 기재 【한화손해보험(주)】 나. 지급여력 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 제78기 지급여력(A) 산출중 2,017,769 2,289,900 지급여력기준(B) 산출중 1,485,188 1,493,557 지급여력비율 (A/B) 산출중 135.9 153.3 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제78기 반기 및 제78기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) 제79기 반기 수치는 9월말 이내에 확정치로 정정공시 예정. 【캐롯손해보험(주)】 나. 지급여력 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제5기 반기 제4기 연간 제3기 연간 지급여력(A) 산출중 164,666 69,074 지급여력기준(B) 산출중 32,572 17,740 지급여력비율(A/B) 산출중 505.55 389.36 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출주4) 제5기 반기 수치는 9월말 이내에 확정치로 정정공시 예정. 【한화손해보험(주)】 나. 지급여력 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 제78기 지급여력(A) 5,944,347 2,017,769 2,289,900 지급여력기준(B) 2,278,359 1,485,188 1,493,557 지급여력비율 (A/B) 260.9 135.9 153.3 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제78기 반기 및 제78기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) 제79기 반기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며. 경과조치 적용 전 지급여력비율은 177.5% 【캐롯손해보험(주)】 나. 지급여력 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제5기 반기 제4기 연간 제3기 연간 지급여력(A) 131,459 164,666 69,074 지급여력기준(B) 65,342 32,572 17,740 지급여력비율(A/B) 201.18 505.55 389.36 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 반 기 보 고 서 (제 79 기) 2023년 01월 01일2023년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 한화손해보험(주) 대 표 이 사 : 나채범 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의대로56 (전 화) 1566-8000 (홈페이지) http://www.hwgeneralins.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 박성규 (전 화) 02-316-0822 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 영업의 현황 3. 파생상품거래 현황 4. 영업설비 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 이해관계자와의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_2023반기_서명완료_1.jpg 대표이사등의 확인_2023반기_서명완료_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "한화손해보험주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 Hanwha General Insurance Co., Ltd. 라고 표기합니다. 나. 설립일자 : 1946.04.01 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56 (여의도동)- 전화번호 : 1566-8000- 홈페이지 : http://www.hwgeneralins.com/ 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 당사는 '보험업법 및 관계법령'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 마. 주요 사업의 내용 (1) 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. [지배회사(한화손해보험(주)) 및 주요종속회사(캐롯손해보험(주))] 목 적 사 업 비 고 ①보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업 정관 제2조 1항 ②보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 정관 제2조 2항 ③보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업 정관 제2조 3항 (2) 주요 사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항 (1) 해외 신용평가 당사가 글로벌 신용평가사인 S&P, Moody's, A.M.Best로부터 받은 재무건전성 신용등급(Financial Strength Rating)은 다음과 같습니다. 평가회사 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가일 평가구분 Standard & Poor’s 재무건전성 A 2018.06.20 본평가 A 2019.09.27 A 2020.02.25 수시평가 A 2020.10.21 본평가 A 2021.10.26 본평가 A 2022.10.31 본평가 Moody’s Investors Service 재무건전성 A2 2018.06.20 본평가 A2 2019.08.07 A2 2020.03.16 수시평가 A2 2020.06.19 본평가 A2 2021.07.05 본평가 A2 2022.11.21 본평가 A.M.Best 재무건전성 B++ 2012.02.14 정기평가 B++ 2012.12.21 B++ 2013.11.19 B++ 2014.09.04 B++ 2015.09.04 A- 2016.09.02 A- 2017.08.24 A 2018.08.23 A 2019.08.23 A 2020.02.10 수시평가 A 2020.07.08 정기평가 A 2021.06.30 정기평가 A 2022.07.05 정기평가 A 2023.07.07 정기평가 주1) Moody's Investors Service는 2023.02.20일자로 종료 (2) 국내 신용평가 당사의 보험금지급능력과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가회사 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가일 평가구분 한국신용평가㈜ 보험금지급능력평가(IFSR) AA- 2016.05.23 정기평가 AA- 2018.10.12 본평가 AA- 2019.07.12 정기평가 AA- 2019.12.26 본평가 AA- 2020.06.05 정기평가 AA- 2020.12.24 본평가 AA- 2021.06.22 정기평가 AA- 2021.12.24 본평가 AA- 2022.06.27 정기평가 AA 2022.12.16 본평가 AA 2023.06.22 정기평가 한국기업평가㈜ 보험금지급능력평가(IFSR) AA- 2016.05.19 본평가 AA- 2017.05.19 AA 2018.09.20 AA 2019.06.18 정기평가 AA 2019.12.26 본평가 AA 2020.04.24 정기평가 AA 2020.12.23 본평가 AA 2021.06.25 정기평가 AA 2021.12.24 본평가 AA 2022.02.08 수시평가 AA 2022.04.29 정기평가 AA 2022.12.16 본평가 AA 2023.05.12 정기평가 NICE신용평가㈜ 보험금지급능력평가(IFSR) AA- 2016.05.04 수시평가 AA- 2017.12.26 본평가 AA 2018.06.07 정기평가 AA 2019.06.25 정기평가 AA 2019.12.26 본평가 AA 2020.03.20 정기평가 AA 2020.12.24 본평가 AA 2021.06.24 정기평가 AA 2021.12.24 본평가 AA 2022.02.08 수시평가 AA 2022.04.29 정기평가 AA 2022.12.16 본평가 AA 2023.06.22 정기평가 당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 2018.07.17 제10회 채권형신종자본증권 A+ NICE신용평가㈜ 본평가 2019.06.25 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2020.03.20 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2021.06.24 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2023.06.22 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2018.10.16 제11회 무보증후순위사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2018.10.16 AA- 한국기업평가(주) 본평가 2019.06.18 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2019.06.25 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2020.03.20 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2020.04.24 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2021.06.24 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2021.06.25 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2022.04.29 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2023.05.12 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2023.06.22 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.02.08 제12회 무보증후순위사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2022.02.08 AA- 한국기업평가(주) 본평가 2022.04.29 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2023.05.12 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2023.06.22 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 제13회 채권형신종자본증권 A+ 한국기업평가(주) 본평가 2023.05.12 A+ 한국기업평가(주) 정기평가 2022.08.24 제14회 채권형신종자본증권 A+ NICE신용평가(주) 본평가 2022.08.25 A+ 한국기업평가(주) 본평가 2023.05.12 A+ 한국기업평가(주) 정기평가 2023.06.22 A+ NICE신용평가(주) 정기평가 ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 ① Standard & Poor’s 구분 신용등급 등급의 의미 투자적격등급 AAA 최상의 신용상태(Extremely Strong) AA+, AA, AA- 신용상태 우수(Very Strong) A+, A, A- 신용상태 양호(Strong) BBB+, BBB, BBB- 신용상태 적절(Adequate) 투자요주의 및 부적격 등급 BB+, BB, BB- 투자시 요주의 대상(Less Vulnerable) B+, B, B- 투자시 요주의 대상(More Vulnerable) CCC+, CCC, CCC- 투자시 요주의 대상(Currently Vulnerable) CC 최악의 신용상태(Currently Highly-Vulnerable) C D ② Moody’s Investors Service 구분 신용등급 등급의 의미 투자적격등급 Aaa 최상의 신용상태(Exceptional Financial Security) Aa1, Aa2, Aa3 전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security) A1, A2, A3 신용상태 양호(Good Financial Security) Baa1, Baa2, Baa3 신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security) 투자요주의 및 부적격 등급 Ba1, Ba2, Ba3 투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security) B1, B2, B3 바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security) Caa 신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security) Ca 신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security) C 최악의 신용상태(The Lowest Rated Class) ③ A.M. Best 신용등급 체계(재무건전성등급) 구분 신용등급 등급의 의미 안전등급 (Secure) A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent) B++, B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good) 위험등급(Vulnerable) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음(Under Regulatory Supervision) F 청산 중(In Liquidation) S 영업 정지(Suspended) ④ 한국신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가, 회사채평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. ※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. ⑤ 한국기업평가 신용등급체계(보험금지급능력평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 보험금 지급능력이 최고 수준임. AA 보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 보험금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음. C 보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 보험금 지급불이행 상태에 있음. ※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－" 의 기호를 부여할 수 있음 ⑥ NICE신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가,회사채평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. ※ 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됨 사. 연결대상 종속회사 개황 2023년 반기 K-IFRS 기준 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 사) -----3--313--31 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 사-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 아. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1975년 06월 30일"해당사항 없음""해당사항 없음" 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동)나. 경영진의 중요한 변동 2017년 03월 24일정기주총-사외이사 이상용사외이사 김성호사외이사 이종학-2018년 03월 26일정기주총사내이사 김영준사외이사 방영민사외이사 안승용대표이사 박윤식사내이사 강창완사외이사 이경묵사외이사 이상용사내이사 고명진사외이사 이종학사외이사 김성호2019년 03월 21일정기주총사외이사 서정호사외이사 이경묵사외이사 이상용2020년 03월 19일정기주총대표이사 강성수사외이사 김주성사외이사 이성락사내이사 강창완사내이사 김영준사외이사 방영민사외이사 이경묵대표이사 박윤식사외이사 안승용사외이사 서정호2020년 12월 31일---사내이사 강창완사내이사 김영준2021년 03월 19일정기주총사내이사 임동일사내이사 정진택사외이사 이창우사외이사 문일-사외이사 방영민사외이사 이경묵2022년 03월 18일정기주총사외이사 김정연대표이사 강성수사외이사 김주성사외이사 이성락2022년 12월 31일---사내이사 임동일사내이사 정진택2023년 03월 22일정기주총대표이사 나채범사내이사 서지훈사내이사 하진안사외이사 김주성사외이사 이창우사외이사 문일대표이사 강성수 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 보고서작성기준일 현재 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)으로 공시대상기간 동 안 변동된 바 없습니다. 최대주주 및 특수관계인을 포함한 자세한 내용은 'Ⅶ. 주주에 관한 사항' 항목을 참 조하시기 바랍니다.라. 상호의 변경 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한경우 그 내용 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음"아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- "해당사항 없음" 자. 주요연혁 [지배회사(한화손해보험(주))] 2015.04.09 디지털 조선일보 주최 ‘모바일 어워드 코리아 2015’금융부문 대상 수상 2015.04.22 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 인증(한국능률협회)2015.07.09 2015 한국서비스대상 손해보험부문 종합대상 수상(한국표준협회)2015.12.18 CCM인증 우수기업 공정거래위원장상 수상 2016.05.11 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 3년 연속 인증(한국능률협회) 2016.06.16 정보보호관리체계(ISMS) 인증 2016.06.23 소비자중심경영 5회연속 인증(한국소비자원) 2016.07.07 한국서비스대상 종합대상 2년연속 수상(한국표준협회) 2016.09.01 콜센터서비스 부문 KS 6회연속 인증(한국표준협회) 2016.09.02. A.M.Best 신용등급 A-/Stable 획득 2016.11.23 국가품질경영대회 국가품질경영상 대통령 표창(산업통상부) 2016.12.09 안전문화대상 민간기업부문 대상(대통령 표창) 수상 2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회) 2016.12.19 범죄예방대상 기업사회공헌부문 대상(경찰청 표창) 2017.05.18 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 4년 연속 인증(한국능률협회)2017.07.06 한국서비스대상 종합대상 3년 연속 수상(한국표준협회)2017.10.19 2017년 세계표준의 날 산업통상자원부장관 표창 KS인증부분 한화손해보험 서울상담센터(산업통상자원부)2018.05.03 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 5년 연속 인증(한국능률협회)2018.05.18 CCM 소비자중심경영 6회 연속 인증2018.06.20 국제 3대신용평가사 신용등급 획득(S&P A, Moody's A2, Fitch A 등급)2018.07.05 한국서비스대상 종합대상 4년연속 수상(한국표준협회)2018.08.23 A.M.Best 신용등급 A획득2018.12.03 제7회 금융소비자보호대상 손해보험부문 대상 수상(한국경제)2018.12.07 제9회 스마트앱어워드 코리아 2018 금융부문 통합대상 수상 (한국인터넷전문가 협회)2019.03.06 2018년 유가증권시장 공시우수법인 수상(한국거래소) 2019.05.13 한국산업서비스품질지수(KSQI) 6년 연속 인증(한국능률협회)2019.07.05 한국서비스대상 종합대상 5년연속 수상(한국표준협회)2019.11.13 제45회 국가품질경영대회 국민안전 서비스품질상 수상(행정안전부)2019.11.28 제13회 자금세탁방지의 날 행사 금융위원장 기관 표창(금융위원회)2019.12.12 2019 소비자중심경영 CCM 부문 공정거래위원장 표창(공정거래위원회)2019.12.12 제10회 스마트앱 어워드코리아 2019 금융연계서비스부문 최우수상 수상2020.03.19 강성수 대표이사 취임2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득2022.02.24 한화손해보험 '기업지배구조헌장' 제정2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향2022.07.20 2022 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간 2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향2023.03.22 나채범 대표이사 취임2023.06.01 LIFEPLUS 펨테크연구소 설립2023.06.14 금융감독원1호 '상생·협력 금융신상품 우수사례' 선정 [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] 2019.01.30 금융위원회로부터 보험업 예비허가 획득 2019.05.15 캐롯주식회사 설립(자본금 850억) 2019.06.03 한화그룹 계열 편입2019.10.02 금융위원회로부터 보험업 본허가 획득2019.10.08 "캐롯주식회사"에서 "캐롯손해보험주식회사"로 상호 변경 2019.10.24 방송통신위원회로부터 개인위치정보사업 허가 획득 2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시 2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시 2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동 2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시2020.10.16 대리운전종합보험’출시2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시2021.01.05 ESG 경영실천 선언 2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파 2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입 2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득 2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파 2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시 2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결 2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파 2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파 2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개 2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시 2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시 2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파 2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)2022.09.01 문효일 대표이사 취임2022.09.23 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 80만건 돌파2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시2022.12.01 '퍼마일자동차보험' 가입 계약 수 90만건 돌파2023.02.01 '퍼마일자동차보험’ 론칭 3주년, 가입 계약 수 100만건 돌파2023.02.24 정보보호관리체계(ISMS) 인증 취득2023.03.14 현대자동차그룹 커넥티드카 대상 할인 특약 제공2023.03.20 한국교통안전공단 광주전남본부와 교통안전 체계 구축 MOU 체결2023.04.26 캐롯 투게더 운전자보험 출시2023.05.18 엔카닷컴과 데어터 기반 신규 사업모델 개발 위한 MOU 체결2023.05.24 차는 쉬게하고 걸음 장려하는 '휴카(休Car)' 캠페인 전개 차. 연결대상 종속회사 주요연혁 ■ 2023년 6월말 K-IFRS 기준 당사 연결대상 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다. 회사의 법적, 상업적 명칭 주요 사업 내용 회사의 연혁 캐롯손해보험(주) 보험업 2019/05/15 설립 히어로손해사정(주) 손해사정업 2022/02/18 설립 유진포모나세컨더리 전문투자형 사모1호 사모 집합투자기구 2018/02/07 설립 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제79기 반기(2023년 6월말) 제78기(2022년말) 제77기(2021년말) 보통주 발행주식총수 116,738,915 116,738,915 116,738,915 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 583,694,575,000 583,694,575,000 583,694,575,000 우선주 발행주식총수 38,000,000 38,000,000 - 액면금액 5,000 5,000 - 자본금 190,000,000,000 190,000,000,000 - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 773,694,575,000 773,694,575,000 583,694,575,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 3억주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 185,693,405주(보통주 147,693,405주, 종류주식 38,000,000주)입니다. 감소한 주식의 총수는 보통주 30,954,490주이며, 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 116,620,426주(자기주식 118,489주 제외), 종류주식 38,000,000주로 총 154,620,426주 입니다. 그 세부내용은 다음과 같습니다. 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주식--300,000,000-147,693,40538,000,000185,693,405-30,954,490-30,954,490-30,954,490-30,954,490-------------116,738,91538,000,000154,738,915-118,489-118,489-116,620,42638,000,000154,620,426- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주118,489---118,489-종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주118,489---118,489-종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주------종류주식------보통주118,489---118,489-종류주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 기초수량은 공시서류작성기준 사업연도 개시시점의 보유수량을 기재 나-1. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020년 02월 27일2020년 05월 26일11100.02020년 02월 28일직접 취득2021년 03월 22일2021년 06월 21일118,489118,489100.02021년 04월 23일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 다. 종류주식( 전환우선주 ) 발행 현황 - 당사는 보고서 기준일 기준 전환우선주 총 38,000,000주를 발행하였습니다. (단위 : 원) 2022년 09월 28일5,0005,000190,000,000,00038,000,000190,000,000,00038,000,0002032년 09월 27일- 비참가적, 비누적적 우선주식임- 우선배당 : 본건 신주의 주주는 본건 신주 발행가액 기준 연 7%에 해당하는 금액을 보통주에 우선하여 배당 받을 수 있음- 배당기산일 : 신주효력발생일이 속하는 영업연도의 초일(2022년 1월 1일)에 발행된 것으로 본다.발행회사의 청산 등 절차에서 잔여재산을 분배하는 경우, 본건 신주의 주주는 본건 전환 우선주 총 발행금액의 한도 내에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 회사의 잔여재산을 분배받는다.없음-----주주본건 신주 1주당 기명식 보통주식 1주N2027년 9월 28일 ~ 2032년 9월 27일기명식 보통주식38,000,000의결권 없음(의결권배제주식)전환우선주 38,000,000주는 한국예탁결제원에 1년(2022.10.7 ~ 2023.10.6)간 보호예수 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 5-1. 정관 이력 가. 당사의 최근 사업보고서(2023. 3. 14)에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 18일입니다. 2023년 3월 22일 개최한 제78기 정기주주총회에서 승인되어 정관의 일부가 변경되었습니다. 상세한 사항은 『주주총회소집공고 - III.경영참고사항 - 2.주주총회 목적사항별 기재사항 - 정관의 변경』 내용을 참고하시기 바랍니다.나. 정관 변경 이력 : 제78기 정기주주총회(23.3.22) 정관 일부변경 승인 2022년 03월 18일제77기정기주주총회1) 주주명부와 명의개서 대리인 조항 내용 변경2) 이사회내 위원회 추가 기재 (내부거래위원회, ESG위원회)3) 감사위원회 위원 선임 관련 내용 변경 1) 전자증권법 및 전자등록제도 도입 반영2) 상법상 이사회내 위원회 설치는 정관에 근거가 필요하다는 법률해석에 따라 관련 위원회 추가 기재3) 개정상법 제542조의12 제8항 반영(전자투표시 결의요건 완화)2023년 03월 22일제78기정기주주총회1) 신주의 배당기산일 예외조항 삭제2) 이사회 소집기한 연장(회의 1일전 → 3일전)3) 의결권기준일과 배당기준일 분리 등4) 중간배당 조항 신설1) 주식의 동등배당 및 주주간 이해관계상충 방지를 위한 조항 삭제2) 사외이사의 충분한 안건검토기간 제공3) 배당절차 개선을 위한 관련 조문 개정4) 중간배당제도 도입을 위한 신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 5-2. 사업목적 가. 사업목적 현황 1보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업영위2보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용영위3보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 나. 정관상 사업목적 변경 내용 - "해당사항 없음"다. 정관상 사업목적 추가 현황 - "해당사항 없음" II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [한화손해보험(주)] 한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다.2023년 상반기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 2,587억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 6.0%가 감소한 2,024억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 2조 2,210억원에 보험서비스비용 1조 9,830억원, 출재보험손실 41억원, 기타사업비용 529억으로 1,810억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서 2,828억원의 이익과 보험금융손익으로 2,050억의 손실을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다. 아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~22년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 연속으로 획득하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [캐롯손해보험(주)] 당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 MZ세대의 호응을 얻고 있습니다. 2023년 반기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 -150억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 195억 증가한 -165억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 1,789억원에 보험서비스비용 1,838억원, 출재보험손실 71억원, 기타사업비용 39억으로 159억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 9억원의 이익을 기록하였습니다. 캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 [한화손해보험(주)] 가. 영업의 개황 2023년 반기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 2,587억을 달성하였고, 총자산은 17조 3,839억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 2조 2,210억원, 보험서비스비용 1조 9,830억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -570억원으로 1,810억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 2,828억원, 보험금융손익 -2,050억으로 2,597억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 572억원을 감안할 경우 당기순이익은 2,024억원입니다. 나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황 (1) 보험종목별 현황 2023년 반기의 원수보험료는 전년동기 대비 0.2% 감소한 3조 1,011억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 14.4% 증가하였고 자동차보험은 0.5% 증가하였으나, 장기보험은 전년동기 대비 1.8% 감소하였습니다. 보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 제78기 일 반 306,843 268,214 512,057 자동차 354,480 352,765 715,730 장 기(신계약) 2,439,799(29,773) 2,485,551(119,758) 4,892,769(143,013) 합 계 3,101,121 3,106,529 6,120,556 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 1,810억입니다. (제79기 반기) (단위:백만원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 1,615,860 342,531 262,570 2,220,960 보험서비스비용 1,417,966 302,361 262,647 1,982,973 재보험수익 27,227 34,584 101,848 163,659 재보험서비스비용 21,985 35,693 110,052 167,730 기타사업비용 39,988 8,453 4,479 52,920 보험손익 163,147 30,609 -12,760 180,996 주1) 장기, 개인연금 발생손해액 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금 증가액 포함주2) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 2023년 반기 수입보험료는 전년동기 대비 0.17% 감소한 3조 1,011억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 제78기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 화 재 9,335 0.3 9,262 0.3 18,244 0.3 해 상 24,780 0.8 22,600 0.7 46,489 0.8 자동차 354,480 11.4 352,765 11.4 715,730 11.7 보 증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특 종 272,728 8.8 236,352 7.6 447,324 7.3 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장 기 2,418,837 78.0 2,459,920 79.2 4,843,498 79.1 개인연금 20,962 0.7 25,631 0.8 49,272 0.8 합 계 3,101,121 100.0 3,106,529 100.0 6,120,556 100.0 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 2023년 반기 보험금은 전년동기 대비 8.67% 증가한 1조 4,556억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 제78기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 화 재 6,657 0.5 2,350 0.2 8,229 0.3 해 상 11,101 0.8 5,636 0.4 12,948 0.5 자동차 263,036 18.1 251,128 18.7 545,240 19.5 보 증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특 종 136,554 9.4 110,253 8.2 278,020 9.9 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장 기 1,038,030 71.3 969,906 72.4 1,952,442 69.8 개인연금 191 0.0 199 0.0 401 0.0 합 계 1,455,569 100.0 1,339,472 100.0 2,797,279 100.0 주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (3) 손해보험 보험종목별 손해율2023년 반기 손해율은 전년동기대비 3.4%p 상승한 85.5%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다. (단위 : % ) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 제78기 화 재 65.8 50.0 46.4 해 상 50.3 19.1 27.4 자동차 79.3 73.7 79.6 보 증 -16,828.9 -41,477.1 -20,696.5 특 종 80.6 73.4 75.3 해외원보험 - - - 외국수재 13.7 15.9 6.5 장 기 86.0 83.4 82.9 개인연금 171.1 145.2 161.7 합 계 85.5 82.1 82.6 주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 나-3. 모집형태별 영업현황 - 모집경로 ㅇ 개인영업 : 28 지역단, 10 GA사업단, 2 온라인영업부 ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부 - 모집형태 ㅇ 임직원 ㅇ T/M ㅇ 설계사 ㅇ C/M ㅇ 대리점 ㅇ 중개인 ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스 나-4. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 제78기 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 화 재 3,835 2,739 71.4 3,070 1,969 64.1 5,983 5,283 88.3 해 상 8,921 3,407 38.2 8,253 3,211 38.9 15,652 6,748 43.1 자동차 345,347 65,371 18.9 265,526 41,370 15.6 547,188 98,765 18.0 보 증 0 40 16,585.4 0 -7 -2,182.7 0 -7 -2,169.3 특 종 151,884 30,068 19.8 128,055 19,843 15.5 235,619 54,654 23.2 해외원보험 0 0 - 0 0 - 0 0 - 외국수재 2,233 468 21.0 1,470 306 20.8 7,372 1,246 16.9 장 기 2,380,444 484,451 20.4 2,054,644 419,162 20.4 4,035,547 877,519 21.7 개인연금 20,962 1,334 6.4 25,540 3,820 15.0 49,092 3,691 7.5 합 계 2,913,626 587,877 20.2 2,486,558 489,674 19.7 4,896,455 1,047,899 21.4 주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제79기 반기 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 직접신계약비 직접유지비 간접비 합계 장기 177,471 110,154 39,988 327,614 자동차 34,376 19,527 8,453 62,356 일반 35,694 9,604 4,479 49,776 합계 247,541 139,285 52,920 439,746 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 다. 투자영업 다-1. 자산 운용 현황 (1) 자산운용률 당사의 제 79기 반기 자산운용률은 94.37%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다. (단위 : 억원 , %) 구 분 제 79기 반기 제 78기 연간 제 77기 연간 총 자 산(A) 174,839 201,520 201,882 운용자산(B) 164,055 173,449 181,192 자산운용률(B/A) 94.37 86.07 89.75 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산. (2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 16,405,518백만원이며 제 79기 반기 투 자이익은 262,623백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원 , %) 구 분 제 79기 반기 제 78기 연간 제 77기 연간 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 3,190,096 19.4 4,852,456 28.0 4,816,356 26.6 운용이익 58,395 22.2 169,175 27.6 152,261 29.3 유가증권 기말잔액 12,544,786 76.5 11,874,157 68.5 12,323,752 68.0 운용이익 203,965 77.7 359,326 58.6 355,940 68.5 현ㆍ예금 기말잔액 417,489 2.5 349,684 2.0 195,076 1.1 운용이익 187 0.1 2,176 0.4 146 0.0 기 타 기말잔액 253,146 1.5 268,565 1.5 783,970 4.3 운용이익 75 0.0 82,111 13.4 11,605 2.2 계 기말잔액 16,405,518 100.0 17,344,863 100.0 18,119,153 100.0 운용이익 262,623 100.0 612,788 100.0 519,952 100.0 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. (3) 투자손익 상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제79기 반기 투자손익은 282,755백만원 입니다. (단위 : 백만원) 구분 항목 금액 운용자산이익 262,623 (+) 수익 외환거래 및 환산이익 등 2,553 (-) 비용 외환거래 및 환산손실 등 -17,579 투자영업손익 282,755 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준 다-2. 대출 ( 1) 대출금 운용내역 당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 3,190,096백만원이며, 제 79기 반기 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 종 류 제 79 기 반기 제 78 기 연간 제 77 기 연간 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 604,352 4.8 2,078,961 4.0 2,086,923 3.4 기업 대 기 업 459,056 6.2 542,202 2.6 267,549 3.0 중소기업 2,126,688 3.6 2,231,294 3.5 2,461,883 3.2 합 계 3,190,096 4.1 4,852,456 3.6 4,816,356 3.3 (주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 3,204,551백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 대출금 190,603 410,573 53,672 2,549,703 3,204,551 (주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다-3. 유가증권 투자별 이익 현황 당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 79기 반기 이익률은 3.4%이며 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제 79기 반기 제 78기 연간 제 77기 연간 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 유가증권 국ㆍ공채 3,010,745 3.0 3,005,426 2.2 2,771,149 2.1 특 수 채 1,661,207 3.1 1,450,325 3.2 2,002,015 2.1 금 융 채 101,841 6.0 144,833 3.4 189,376 3.2 회 사 채 765,582 3.4 662,016 2.8 1,030,447 2.2 주 식 149,017 -2.1 130,569 2.5 311,970 17.3 수익증권 4,870,918 4.2 4,608,224 3.8 3,763,108 3.4 외화증권 1,355,996 4.4 1,284,188 2.7 1,958,665 3.2 관계/종속회사투자주식 202,923 0.7 179,591 -0.3 129,100 -0.2 기 타 426,557 4.5 408,985 4.2 167,922 2.1 합 계 12,544,786 3.4 11,874,157 3.0 12,323,752 3.0 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2} 다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 246,535백만원 입니다.세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 79 기 반기 제 78 기 연간 제 77 기 연간 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 246,535 1.97 201,153 1.40 195,076 0.59 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 246,535 1.97 201,153 1.40 195,076 0.59 주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 보험금융손익 당사의 2023년 반기 기준 보험금융손익은 -205,029백만원입니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 기말잔액 기말잔액 보험금융수익(+) 13 16 보험금융비용(-) 205,040,927 189,104,958 출재보험금융수익(+) 5,471,167 5,668,281 출재보험금융비용(-) 5,459,087 -2,031,648 합 계 -205,028,834 -181,405,013 주) 별도재무재표(K-IFRS 제1117호) 기준 [캐롯손해보험(주)] 가. 영업 개황 2023년 반기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -150억이며, 총자산은 2,934억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 1,789억원, 보험서비스비용 1,838억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -110억원으로 159억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익 9억, 영업외손익 -15억으로 165억원의 당기순손실을 시현하였습니다. 나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황 (1) 보험종목별 현황 2023년 반기의 원수보험료는 전년동기 대비 43.8% 증가한 2,002억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 37.1% 증가하였고 자동차보험은 45.2% 증가하였습니다. 보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제5기 반기 제4기 반기 제4기 연간 제3기 연간 일 반 31,013 22,628 45,798 27,401 자동차 169,226 116,584 261,901 143,906 합 계 200,239 139,212 307,699 171,307 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -159억입니다. (제5기 반기) (단위:백만원) 구 분 자동차 일반 합계 보험수익 152,602 26,248 178,850 보험서비스비용 166,563 17,244 183,807 재보험수익 57,880 6,399 64,279 재보험서비스비용 56,464 14,871 71,335 기타사업비용 2,515 1,348 3,863 보험손익 -15,060 -816 -15,876 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 2023년 반기 수입보험료는 전년동기 대비 43.8% 증가한 2,002억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 반기 제4기 반기 제4기 연간 제3기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 해상 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 자동차 169,226 84.5 116,584 83.7 261,901 85.1 143,906 84.0 보증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특종 31,013 15.5 22,628 16.3 45,798 14.9 27,401 16.0 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장기 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 개인연금 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합계 200,239 100.0 139,212 100.0 307,699 100.0 171,307 100.0 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 2023년 반기 보험금은 전년동기 대비 57.7% 증가한 1,461억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 반기 제4기 반기 제4기 연간 제3기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 해상 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 자동차 133,616 91.4 87,555 94.5 214,342 93.0 96,694 92.2 보증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특종 12,512 8.6 5,118 5.5 16,106 7.0 8,149 7.8 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장기 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 개인연금 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합계 146,128 100.0 92,673 100.0 230,449 100.0 104,842 100.0 주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (3) 손해보험 보험종목별 손해율 2023년 반기 손해율은 전년동기대비 5.9%p 감소한 94.2%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 반기 제4기 반기 제4기 연간 제3기 연간 화재 0.0 0.0 0.0 0.0 해상 0.0 0.0 0.0 0.0 자동차 97.9 101.5 104.7 104.9 보증 0.0 0.0 0.0 0.0 특종 57.8 72.1 59.1 75.3 해외원보험 0.0 0.0 0.0 0.0 외국수재 0.0 0.0 0.0 0.0 장기 0.0 0.0 0.0 0.0 개인연금 0.0 0.0 0.0 0.0 합계 94.2 100.1 102.0 103.4 주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 나-3. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구분 제5기 반기 제4기 반기 제4기 연간 제3기 연간 보유 보험료 순사업비 비율 보유 보험료 순사업비 비율 보유 보험료 순사업비 비율 보유 보험료 순사업비 비율 화재 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해상 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자동차 90,231 20,487 22.7 56,339 29,459 52.3 128,647 69,504 54.0 70,983 52,790 74.4 보증 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 특종 13,665 4,445 32.5 3,293 1,914 58.1 10345 6,635 64.1 3,722 5,481 147.3 해외원보험 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 외국수재 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 장기 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 개인연금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 103,896 24,932 24.0 59,632 31,373 52.6 138,992 76,140 54.8 74,706 58,271 78.0 주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제5기 반기 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 직접신계약비 직접유지비 간접비 합계 자동차 12,401 22,182 2,515 37,098 일반 2,782 3,025 1,348 7,155 합계 15,183 25,207 3,863 44,253 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 다. 투자영업 다-1. 자산 운용 현황 (1) 자산운용률 당사의 제5기 반기 자산운용률은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 반기 제4기 연간 제3기 연간 총자산(A) 293,373 355,005 202,031 운용자산(B) 199,584 220,806 102,604 자산운용률(B/A) 68.03 56.56 50.79 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 당기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 전기 및 전전기 연간 실적은 K-IFRS 1104호 기준주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산 (2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 199,584백만원이며, 제5기 반기 운용자산이익은 4,416백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제5기 반기 제4기 연간 제3기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 현·예금 기말잔액 20,263 10.15 21,767 9.86 2,576 2.51 운용이익 -20 -0.45 224 4.04 -36 -13.64 단기매매증권 기말잔액 179,321 89.85 189,184 85.68 90,115 87.83 운용이익 4,330 98.05 3,235 58.39 132 50.00 매도가능증권 기말잔액 - - 9,855 4.46 9,913 9.66 운용이익 106 2.40 2,082 37.57 168 63.64 계 기말잔액 199,584 100.00 220,806 100.00 102,604 100.00 운용이익 4,416 100.00 5,541 100.00 264 100.00 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. (3) 투자손익 상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제5기 반기 투자손익은 845백만원 입니다. (단위 : 백만원) 구분 항목 금액 운용자산이익 4,416 (+) 수익 외환거래 및 환산이익 등 533 (-) 비용 외환거래 및 환산손실 등 4,104 투자영업손익 845 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준 다-2. 대출 (1) 대출금 운용내역 - "해당사항 없음" (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 - "해당사항 없음" 다-3. 유가증권 투자별 이익 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 반기 제4기 연간 제3기 연간 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 당기손익-공정가치측정유가증권 179,321 4,330 189,184 3,235 90,115 132 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 106 9,855 2,082 9,913 168 합계 179,321 4,436 199,039 5,317 100,028 300 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 203억입니다.세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 5 기 반기 제 4 기 연간 제 3 기 연간 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 현ㆍ예금 20,263 -20 21,767 224 2,576 -36 합 계 20,263 -20 21,767 224 2,576 -36 주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성 3. 파생상품거래 현황 [한화손해보험(주)] 가. 파생상품 계약현황 당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통 화 선도 339,034 1,583 10.243 스왑 1,515,183 9,508 58,242 이자율 선도 1,450,492 41 254,779 주식 옵션 - - - 귀금속 옵션 - - - 기타 옵션 - - - 소계 3,304,709 11,132 323,264 매매목적 통 화 통화선도 - - - 이자율 국채선물 - - - 주식 옵션 - - - 귀금속 옵션 - - - 기타 내재파생상품 - - - 소계 - - - 합계 3,304,709 11,132 323,264 나. 신용파생상품 상세명세 "당사는 제 79기 반기 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유하고 있지 아니합니다." [캐롯손해보험(주)] - "해당사항 없음" 4. 영업설비 가. 점포 현황 2023. 6. 30 기준 (단위 : 개) 지역단 사업단 지점 사업소 보상부 합 계 28 - 157 43 4 232 주1) 반기보고서 제출일 기준 보상부 6개소 나. 영업용부동산 및 지점 내역 2023. 6. 30 기준 (단위 : 백만원 ) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 대전사옥 3,363 729 4,093 서소문사옥 51,994 9,116 61,110 용산태승 15,197 602 15,799 신설사옥 24,797 14,600 39,398 부산중앙사옥 8,424 4,921 13,344 대전대흥사옥 2,516 5,509 8,025 광주사옥 1,388 2,918 4,306 울산사옥 11,997 1,775 13,772 청주봉명사옥 2,646 1,553 4,199 수원현대증권 446 646 1,093 인천르네상스 358 668 1,026 수안보연수원 11,562 68,045 79,608 합 계 134,689 111,084 245,773 주1) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외 [캐롯손해보험(주)] 가. 점포 현황 2023. 6. 30 기준 (단위 : 개) 지역단 사업단 지점 사업소 보상부 합계 - - - - 11 11 나. 영업용부동산 및 지점 내역 - "해당사항 없음" 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 책임준비금 적립내역 책 임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2023년 반기말 책임준비금은 전년동기 대비 5,809억원 증가한 18조 5,440억원입니다.준비금 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 제78기 책임준비금 지급준비금 1,493,622 1,420,822 1,439,159 장기저축성보험료적립급 16,223,771 15,754,512 15,906,767 미경과보험료적립금 783,833 748,589 736,710 계약자배당준비금 23,757 21,820 24,618 계약자이익배당준비금 11,150 9,800 9,350 배당보험손실보전준비금 7,835 7,501 7,835 합 계 18,543,967 17,963,044 18,124,438 주) 별도재무제표 실적 기준 나. 지급여력 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 반기 제78기 지급여력(A) 5,944,347 2,017,769 2,289,900 지급여력기준(B) 2,278,359 1,485,188 1,493,557 지급여력비율 (A/B) 260.9 135.9 153.3 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제78기 반기 및 제78기 수치는 RBC방식으로 산출, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) 제79기 반기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며. 경과조치 적용 전 지급여력비율은 177.5% 다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다. (4) 계절성 - 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다. 라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다. [캐롯손해보험(주)] 가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 반기 제4기 연간 제3기 연간 지급준비금 지급준비금 49,664 43,459 22,672 미경과보험료적립금 76,177 59,957 41,599 합 계 125,841 103,417 64,270 나. 지급여력 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제5기 반기 제4기 연간 제3기 연간 지급여력(A) 131,459 164,666 69,074 지급여력기준(B) 65,342 32,572 17,740 지급여력비율(A/B) 201.18 505.55 389.36 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 다. 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 - 국내 손보시장에는 33개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 12개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 24개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 9개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 79 기 반기말 제 78 기 기말 제 77 기 기말 현금및현금성자산 268,105 211,836 197,512 금융자산 16,089,014 17,590,576 17,810,852 관계기업투자주식 36,825 15,715 19,376 유형자산 279,971 281,786 476,003 투자부동산 20,615 20,494 187,940 무형자산 57,841 61,574 66,791 기타자산 764,557 2,200,707 1,526,512 <자산총계> 17,516,928 20,382,688 20,284,986 보험계약부채 12,515,563 18,227,855 17,593,416 금융부채 1,000,349 1,617,099 1,079,918 기타부채 606,490 270,369 152,070 <부채총계> 14,122,402 20,115,323 18,825,404 자본금 773,695 773,695 583,695 기타불입자본 90,185 90,185 70,390 자본조정 220 95 (1,525) 신종자본증권 423,492 423,492 219,179 기타자본구성요소 (88,049) (1,940,920) 19,222 이익잉여금 2,107,198 819,805 526,847 비지배지분 87,785 101,013 41,774 <자본총계> 3,394,526 267,365 1,459,582 (2023. 1. 1.~ 2023. 6. 30) (2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31) (2021. 1. 1.~ 2021. 12. 31) 영업수익 3,107,178 8,473,763 7,992,553 영업이익 240,885 245,686 134,317 법인세비용차감전순이익 240,700 316,789 139,567 당기순이익 183,721 219,231 94,867 지배기업주주지분순이익 190,988 252,423 121,984 비지배지분순이익 (7,267) (33,192) (27,117) 기타포괄손익 51,788 (1,926,634) (367,295) 총포괄이익 235,509 (1,707,403) (272,428) 주당순이익(원) 1,153 1,856 939 연결에 포함된 회사수 3개 2개 3개 주 ) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주) 당기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 79 기 반기말 제 78 기 기말 제 77 기 기말 현금및현금성자산 246,535 201,153 195,076 금융자산 15,902,932 17,337,150 17,684,033 관계ㆍ종속기업투자주식 202,923 179,591 129,100 유형자산 260,686 262,760 462,669 투자부동산 20,615 20,739 187,940 무형자산 44,679 46,455 50,507 기타자산 705,504 2,139,063 1,480,096 <자산총계> 17,383,874 20,186,911 20,189,421 보험계약부채 12,385,704 18,124,438 17,529,146 금융부채 993,808 1,555,721 1,035,328 기타부채 595,705 258,478 140,926 <부채총계> 13,975,217 19,938,637 18,705,400 자본금 773,695 773,695 583,695 기타불입자본 67,380 67,380 68,335 자본조정 (721) (721) (513) 신종자본증권 423,492 423,492 219,179 기타자본구성요소 (87,697) (1,940,499) 20,421 이익잉여금 2,232,508 924,927 592,904 <자본총계> 3,408,657 248,274 1,484,021 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법,공정가치법 원가법,공정가치법 원가법,공정가치법 (2023. 1. 1.~ 2023. 6. 30) (2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31) (2021. 1. 1.~ 2021. 12. 31) 영업수익 2,853,705 8,021,999 7,758,317 영업이익 258,722 326,923 200,418 법인세비용차감전순이익 259,659 400,409 199,402 당기순이익 202,426 302,103 155,943 기타포괄손익 51,662 (1,927,320) (366,838) 총포괄이익 254,088 (1,625,217) (210,895) 주당순이익(원) 1,227 2,248 1,230 주) 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다주) 당기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제 79 기 반기말 2023년 6월 30일 현재 제 78 기 기말 2022년 12월 31일 현재 한화손해보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제79(당)기 반기말 제78(전)기말 자 산 I. 현금및현금성자산 4,6 268,105,495,478 213,143,730,761 II. 금융자산 5,6 16,089,013,962,445 15,738,183,042,803 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,437,695,328,127 5,168,329,920,998 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,817,706,171,784 7,532,710,483,188 3. 상각후원가측정금융자산 1,822,480,391,840 2,997,546,264,369 4. 파생상품(위험회피목적) 11,132,070,694 39,596,374,248 III. 관계ㆍ종속기업투자주식 7 36,824,605,133 15,715,232,238 IV. 보험계약자산 11,13,14 828,218,588 10,370,580,963 V. 출재보험계약자산 12,13,14 593,236,168,863 668,607,211,334 VI. 유형자산 8 279,971,065,625 281,785,854,938 VII. 투자부동산 8 20,614,723,782 20,493,849,594 VIII. 무형자산 8 57,840,565,313 61,573,668,605 IX. 사용권자산 9 114,675,422,813 115,186,239,901 X. 순확정급여자산 17 29,153,133,069 35,735,191,675 XI. 기타자산 10 26,664,265,976 12,716,986,596 자 산 총 계 17,516,927,627,085 17,173,511,589,408 부 채 I. 보험계약부채 11,13,14 12,515,510,896,949 12,125,186,989,106 II. 출재보험계약부채 12,13,14 52,321,281 9,917,859,570 III. 투자계약부채 6,15 64,320,813,777 65,883,815,955 IV. 금융부채 1,000,348,966,630 1,120,745,993,232 1.차입부채 6,19 599,136,490,218 726,931,627,115 2.파생상품부채(위험회피목적) 5,6 323,402,681,592 299,350,101,277 3.기타금융부채 6,20 77,809,794,820 94,464,264,840 V. 당기법인세부채 3,346,153,165 111,963,193,810 VI. 이연법인세부채 400,776,979,292 365,820,089,689 VII. 리스부채 16 116,801,517,307 116,658,849,176 VIII. 충당부채 18 7,322,606,403 7,451,860,039 IX. 기타부채 21 13,922,681,282 18,680,849,102 부 채 총 계 14,122,402,936,086 13,942,309,499,679 자 본 I. 자본금 22 773,694,575,000 773,694,575,000 II. 기타불입자본 22 90,184,721,875 90,184,721,875 III. 자본조정 219,984,008 95,017,257 IV. 신종자본증권 23 423,492,015,000 423,492,015,000 V. 기타자본구성요소 24 (88,048,877,801) (13,669,180,768) VI. 이익잉여금 대손준비금 적립(환입)예정금액 당반기말 : (2,224,528,455) 원 전기말 : 3,366,833,109 원 비상위험준비금 적립예정금액 당반기말 : 13,585,066,156원 전기말 : 20,189,989,105 원 해약환급금준비금 적립예정금액 당반기말 :1,635,025,588,510 원 전기말 : - 원 25 2,107,197,722,211 1,863,659,212,429 VII. 비지배지분 87,784,550,706 93,745,728,936 자 본 총 계 3,394,524,690,999 3,231,202,089,729 부 채 및 자 본 총 계 17,516,927,627,085 17,173,511,589,408 별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다. 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 79 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 78 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 한화손해보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 보험서비스결과 89,835,774,607 156,151,755,906 71,363,323,147 231,560,596,335 1.보험영업손익 26,27,29,30 118,902,730,737 224,062,956,419 115,770,469,855 356,219,106,760 1) 보험영업수익 26 1,207,440,837,094 2,399,689,771,161 1,153,932,505,140 2,282,033,587,193 2) 보험영업비용 27 1,088,538,106,357 2,175,626,814,742 1,038,162,035,285 1,925,814,480,433 2.출재보험손익 28 (156,381,143) (11,128,520,028) (19,155,703,105) (76,002,921,995) 1) 출재보험수익 116,404,055,925 226,641,988,116 121,469,828,444 194,256,431,243 2) 출재보험비용 116,560,437,068 237,770,508,144 140,625,531,549 270,259,353,238 3.기타영업손익 36 (28,910,574,987) (56,782,680,485) (25,251,443,603) (48,655,588,430) 1) 기타영업수익 - - - - 2) 기타영업비용 36 28,910,574,987 56,782,680,485 25,251,443,603 48,655,588,430 II. 투자영업손익 144,220,581,150 290,367,991,071 86,525,596,270 192,688,379,501 1.투자영업수익 185,040,406,626 474,841,331,439 226,164,046,861 445,104,136,585 1) 이자수익 31 91,035,280,090 181,683,471,438 78,023,612,979 154,877,787,131 2) 배당수익 31 4,324,972,067 8,238,620,716 3,535,195,877 6,120,668,082 3) 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 31 26,132,043,347 93,603,391,630 18,613,598,315 56,372,467,510 4) 기타포괄손익-공정가치금융자산관련이익 31 2,217,985,895 5,040,060,234 2,127,450,234 8,925,027,741 5) 상각후원가측정 금융자산관련이익 31 423,983,071 1,422,326,889 3,969,334,813 5,195,251,080 6) 외환거래및환산이익 31 14,391,913,475 85,598,721,587 68,789,694,488 105,326,771,209 7) 파생상품평가및처분이익 31 4,532,150,215 9,974,242,563 2,722,472,405 6,470,220,433 8) 기타투자수익 32 41,982,078,466 89,280,496,382 48,382,687,750 101,815,943,399 2.투자영업비용 40,819,825,476 184,473,340,368 139,638,450,591 252,415,757,084 1) 이자비용 31 9,751,238,640 19,834,697,704 8,933,625,258 15,849,509,605 2) 재산관리비 33 404,916,937 743,184,919 928,020,855 2,077,094,464 3) 당기손익인식-공정가치금융자산관련손실 31 3,368,138,629 51,030,657,530 51,159,177,317 103,751,574,852 4) 기타포괄손익-공정가치금융자산관련손실 31 991,694,612 5,199,489,559 2,441,852,694 7,478,187,872 5) 상각후원가측정 금융자산관련손실 31 1,281,216,500 2,339,060,469 (11,762,103) 1,848,448,484 6) 외환거래및환산손실 31 1,019,347,354 1,918,944,500 1,729,535,211 2,935,562,516 7) 파생상품평가및처분손실 31 18,417,180,193 92,348,011,897 67,795,955,457 105,696,191,087 8) 기타투자비용 35 5,586,092,611 11,059,293,790 6,662,045,902 12,779,188,204 III. 보험금융손익 34 (105,906,529,183) (205,634,729,411) (92,355,206,613) (181,423,966,379) 1. 보험금융손익 (102,878,706,049) (206,179,641,863) (96,631,861,869) (189,265,313,369) 1) 보험금융수익 12,553 12,553 3,245 16,339 2) 보험금융비용 102,878,718,602 206,179,654,416 96,631,865,114 189,265,329,708 2. 출재보험금융손익 (3,027,823,134) 544,912,452 4,276,655,256 7,841,346,990 1) 출재보험금융수익 1,971,792,553 6,004,519,160 3,502,867,712 5,812,063,712 2) 출재보험금융비용 4,999,615,687 5,459,606,708 (773,787,544) (2,029,283,278) IV. 영업이익 128,149,826,574 240,885,017,566 65,533,712,804 242,825,009,457 V. 영업외수익 37 1,043,588,837 1,463,721,622 642,100,678 2,005,509,350 VI. 영업외비용 38 630,659,418 1,648,865,297 518,013,259 1,476,950,143 VII. 법인세차감전순이익 128,562,755,993 240,699,873,891 65,657,800,223 243,353,568,664 VIII. 법인세비용 39 32,156,624,586 56,978,722,735 19,867,775,597 66,269,010,172 IX. 반기순이익 96,406,131,407 183,721,151,156 45,790,024,626 177,084,558,492 X. 기타포괄손익 48,079,646,985 51,787,756,859 24,518,562,783 146,940,235,492 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 7,426,263,750 19,015,368,119 (11,234,739,770) (21,580,511,607) 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 7,426,263,750 19,015,368,119 (11,234,739,770) (21,580,511,607) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 40,653,383,235 32,772,388,740 35,753,302,553 168,520,747,099 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (192,881,765,928) 137,908,518,539 (671,640,499,471) (1,314,735,348,634) 2) 보험계약자산(부채) 순금융손익 274,703,669,329 (111,313,104,750) 793,097,219,152 1,609,347,331,286 3) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,215,463,888) 1,792,949,504 (1,198,810,719) (1,362,681,412) 4) 파생상품평가손익 (39,953,890,423) 4,383,191,302 (84,504,606,409) (124,728,554,141) 5) 지분법적용투자주식평가손익 834,145 834,145 - - XI. 총포괄이익(손실) 144,485,778,392 235,508,908,015 70,308,587,409 324,024,793,984 XII. 반기순이익의 귀속 96,406,131,407 183,721,151,156 45,790,024,626 177,084,558,492 지배기업의 소유주 99,443,679,832 190,987,808,180 52,856,932,200 191,352,211,049 비지배지분 (3,037,548,425) (7,266,657,024) (7,066,907,574) (14,267,652,557) XIII. 총포괄이익(손실)의 귀속 144,485,778,392 235,508,908,015 70,308,587,409 324,024,793,984 지배기업의 소유주 147,510,907,268 242,718,898,320 77,407,573,444 338,341,624,356 비지배지분 (3,025,128,876) (7,209,990,305) (7,098,986,035) (14,316,830,372) IX. 지배기업의 소유주에 대한 주당이익 40 1. 기본및희석주당이익 630 1,153 424 1,585 별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다. 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제 79 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 78 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 한화손해보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 자본조정 신종자본증권 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의소유주 귀속 비지배지분 총 계 2022.1.1 583,694,575,000 70,390,386,596 (1,525,001,403) 219,178,660,000 19,221,927,895 526,848,320,572 1,417,808,868,660 41,774,155,679 1,459,583,024,339 회계기준 변경에 따른 변동효과 - - - - (95,572,953,297) 1,063,713,682,863 968,140,729,566 (5,883,917,289) 962,256,812,277 반기순이익(손실) - - - - - 191,352,211,049 191,352,211,049 (14,267,652,557) 177,084,558,492 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - (1,336,266,682,426) - (1,336,266,682,426) (49,177,815) (1,336,315,860,241) 보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - 1,609,347,331,286 - 1,609,347,331,286 - 1,609,347,331,286 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - (1,362,681,412) - (1,362,681,412) - (1,362,681,412) 파생상품(위험회피목적)평가손익 - - - - (124,728,554,141) - (124,728,554,141) - (124,728,554,141) 신종자본증권 발행 - - - 149,749,055,000 - - 149,749,055,000 - 149,749,055,000 신종자본증권상환 - - (207,920,000) (29,792,080,000) - - (30,000,000,000) - (30,000,000,000) 신종자본증권분배금 - - - - - (6,477,500,000) (6,477,500,000) - (6,477,500,000) 주식선택권 - - 411,147,161 - - - 411,147,161 269,061,676 680,208,837 비지배지분의 증감 - - - - - - - 745,000,000 745,000,000 2022.6.30 583,694,575,000 70,390,386,596 (1,321,774,242) 339,135,635,000 70,638,387,905 1,775,436,714,484 2,837,973,924,743 22,587,469,694 2,860,561,394,437 2023.1.1 773,694,575,000 90,184,721,875 95,017,257 423,492,015,000 (13,669,180,768) 1,863,659,212,429 3,137,456,360,793 93,745,728,936 3,231,202,089,729 회계정책 변경에 따른 효과 - - - - (126,110,787,172) 65,080,776,154 (61,030,011,018) - (61,030,011,018) 반기순이익(손실) - - - - - 190,987,808,180 190,987,808,180 (7,266,657,024) 183,721,151,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - 156,867,219,939 - 156,867,219,939 56,666,719 156,923,886,658 보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - (111,313,104,751) - (111,313,104,751) - (111,313,104,751) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - 1,792,949,504 - 1,792,949,504 - 1,792,949,504 파생상품(위험회피목적)평가손익 - - - - 4,383,191,302 - 4,383,191,302 - 4,383,191,302 지분법적용투자주식평가손익 - - - - 834,145 - 834,145 - 834,145 신종자본증권분배금 - - - - - (12,507,500,000) (12,507,500,000) - (12,507,500,000) 주식선택권 - - 166,585,538 - - - 166,585,538 138,356,683 304,942,221 주식할인발행차금 - - (41,618,787) - - - (41,618,787) (17,044,609) (58,663,396) 비지배지분의 증감 - - - - - (22,574,552) (22,574,552) 1,127,500,001 1,104,925,449 2023.6.30 773,694,575,000 90,184,721,875 219,984,008 423,492,015,000 (88,048,877,801) 2,107,197,722,211 3,306,740,140,293 87,784,550,706 3,394,524,690,999 별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다. 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 79 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 78 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 한화손해보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 492,333,919,346 (22,197,321,985) 반기순이익 183,721,151,156 177,084,558,492 조정 43 (227,992,818,038) (218,758,846,255) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 43 421,222,882,691 (198,029,573,706) 이자의 수취 171,069,110,954 141,160,475,285 이자의 지급 (16,784,000,000) (13,404,000,000) 배당금의 수취 88,745,850,243 104,456,926,332 법인세 부담액 (127,648,257,660) (14,706,862,133) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (277,970,795,355) (344,554,615,053) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 191,923,920,174 554,792,610,769 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 435,815,860,715 565,373,771,611 관계기업투자주식의 처분 3,741,076,855 2,962,772,003 투자부동산 및 유형자산의 처분 50,719,100 78,336,398 무형자산의 처분 40,000,000 3,425,000,000 보증금의 감소 3,620,947,000 1,510,514,690 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (265,985,145,831) (724,417,894,678) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (583,442,399,035) (688,912,844,983) 관계기업투자주식의 취득 (25,006,391,736) (5,090,000,000) 투자활동관련 파생상품의 정산 (24,074,359,854) (29,329,252,869) 투자부동산 및 유형자산의 취득 (6,592,578,914) (6,206,013,910) 무형자산의 취득 (2,644,398,108) (2,171,501,876) 투자활동 관련 선급금 유출 (3,628,450,711) (12,081,481,826) 보증금의 증가 (1,789,595,010) (2,046,686,439) 연결범위의 변동 등으로 인한 현금유입 - (2,441,943,943) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (160,965,317,722) 350,058,430,141 임대보증금의 증가 241,874,800 661,022,000 임대보증금의 감소 (168,187,300) (107,175,450) 리스부채의 상환 (21,577,767,275) (14,383,851,409) 사채의 발행 - 249,134,380,000 사채의 상환 (128,000,000,000) - 신종자본증권의 발행 - 149,749,055,000 신종자본증권의 상환 - (30,000,000,000) 신종자본증권 분배금 (12,507,500,000) (5,740,000,000) 비지배주주지분및부채의 증감 1,046,262,053 745,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증가(I + II + III) 53,397,806,266 (16,693,506,897) V. 기초 현금및현금성자산 213,143,730,761 198,417,017,061 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,563,958,451 2,283,164,026 VII. 반기말 현금및현금성자산 268,105,495,478 184,006,674,190 별첨 주석은 본 요약반기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 79 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 78 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 한화손해보험주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한화손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당반기말 현재 전국에 28개의 지역단, 157개의 지점 및 4개의 보상부(장기보험 2개, 자동차보험 2개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당반기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합계 지분율 한화생명보험㈜ 59,957,146 38,000,000 97,957,146 63.30% 우리사주조합 3,070,958 - 3,070,958 1.98% 자기주식 118,489 - 118,489 0.08% 기타 53,592,322 - 53,592,322 34.63% 합 계 116,738,915 38,000,000 154,738,915 100.00% 당반기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보험상품 판매중 판매중지 합 계 일반보험 444종 6종 450종 자동차보험 18종 - 18종 장기보험 47종 1,080종 1,127종 퇴직연금 7종 - 7종 합 계 516종 1,086종 1,602종 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준- 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으 며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. - 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정 의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. · 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 · 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. (2) 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 39에 기재하였습니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. - 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 동 기준서의 최초적용일은 2023년 1월 1일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 기업회계기준서 제1104호와 비교하여 기업회계기준서 제1117호 적용시 유의적인 차이항목과 재무상태 영향은 다음과 같습니다. 가. 보험수익보험수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다. ① 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약보험계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때 보험수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는 서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타냅니다.또한, 회사는 보험취득현금흐름을 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 회사는 배분된 금액을 보험수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험서비스비용으로 인식합니다.보험수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 그룹의 보장 단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장 단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장 단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기손익으로 인식합니다. 보장 단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다.회사는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다.② 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 회사는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다.나. 보험금융수익 및 비용보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험계약집합의 장부금액의 변동으로 이루어져있습니다. 연결실체는 일반, 장기, 자동차 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험금융수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 상품 (In-direct Par 상품)의 경우 계약집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여 배분합니다(유효이자율법).다. 외화보험계약외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.라. 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.마. 보험서비스비용발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다. - 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 - 보험취득현금흐름의 상각 - 과거 서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분 - 미래 서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입바. 보험계약과 투자계약의 분류연결실체는 계약당사자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적보험위험을 이전한 것으로 간주합니다. 한편, 연결실체는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 금융상품을 적용하여 인식하고 있습니다. 사. 보험계약 구성요소의 분리연결실체는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다. - 경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품 - 보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매 될 수 있는 투자구성요소 금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 회사는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험 계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 회사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.연결실체가 판매하는 보험계약중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다. 아. 보험계약의 통합수준연결실체는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다. - 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약 - 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약 - 포트폴리오에 남아있는 계약. 또한, 보험계약의 각 그룹은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 그룹은 인식 및 측정의 회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 그룹은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다. 단, 법이나 규정이 다른 특성을 가진 보험 계약자에게 다른 가격이나 다른 수준의 혜택을 부여하는 실무 능력을 구체적으로 제한하기 때문에 다른 그룹에 속하는 포트폴리오 내의 계약은 동일한 그룹에 포함됩니다. 자. 보험계약자산(부채) 인식 및 측정① 인식회사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다. - 계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다. - 집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다. - 사실과 상황이 보험 계약이 속할 그룹이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날. 회사는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다. 후속적으로 그룹의 모든 계약이 같은연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시 될 때 동일그룹에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.② 측정보험계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 회사가 계약당사자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경 될 수 있습니다. - 회사는 특정 계약자의 위험을 재평가 할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가 된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. - 회사는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가 할 수 있는 실제 능력을 보유하고있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다. i) 최초인식최초 인식 시점에 회사는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름(b) 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약 그룹이 인식전에 기업이 지불하는 보험취득현금흐름은 보험계약자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 그룹의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다.보험 계약 집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라 인식할 것으로 예상되는차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에발생하는 현금흐름 및 보험취득현금흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 CSM은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다. 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용물로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다.이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실 구성 요소는 손익으로인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다. ii) 후속측정보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약연결실체는 아래의 조건을 만족한 일반보험, 자동차보험의 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 각 계약 그룹의 최초인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은 보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 단, 자동차보험의 보험취득현금흐름은잔여보장부채의 장부금액에서 차감하지 않고 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 연결실체는 최초 인식시점에 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 납입기일 사이의 기간이 1년 이하일 것으로 예상되는 경우에는 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과에대해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않기로 결정하였습니다.연결실체는 발생한 보험금와 관련된 이행현금흐름으로 보험계약집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다.④ 제거연결실체는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진에서 조정합니다. 차. 재보험계약보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 발행한 보험계약에 대해 적용하는 회계정책을 아래와 같이 수정하여 적용합니다. ① 최초인식최초 인식시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 연결실체가 재보험사로 이전한 위험에 대한 보상을 의미합니다. ② 측정각 보고기간 일에 재보험계약집합의 장부금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행 위험의 영향은매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기손익으로 인식됩니다. ③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약연결실체는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 카. 기업회계기준서 제1117호 전환관련 회계정책기업회계기준서 제1117호 경과규정에 따라 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다.다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일을 전환일로 하여 재무상태표를 작성하였으며, LOB (Line of Business) 별 전환방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치법 완전소급법 수정소급법 장기 2017년 이전 인수계약 - 2018년 이후 인수계약 일반 - 2020년 이후 인수 계약 2019년 이전 인수계약 자동차 - 전체 - 타. 기업회계기준서 제1117호 전환 효과연결실체는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 재무제표를 소급 재작성하였습니다.연결실체는 전환시점 기준 4년 내에 인식한 보험계약에 대해서 수정소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 수정소급법 적용 시 일부 확정형 무배당계약 포트폴리오에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 그 외의 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 소급재작성된 2022년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 20,303,377,130 자산총계 17,921,039,712 (2,382,337,418) 현금 197,512,288 현금 198,417,017 904,729 금융자산 17,829,240,587 금융자산 16,166,365,971 (1,662,874,616) 관계종속기업투자주식 19,375,802 관계종속기업투자주식 19,375,802 - 유무형자산 730,734,127 유무형자산 730,734,127 - 보험계약자산 - 보험계약자산 15,209 15,209 재보험자산 633,581,171 재보험계약자산 740,520,520 106,939,349 기타자산 888,704,773 기타자산 65,611,066 (823,093,707) 특별계정자산 4,228,382 특별계정자산 - (4,228,382) 부채총계 18,829,856,339 부채총계 15,499,716,548 (3,330,139,791) 보험계약부채 17,593,416,251 보험계약부채 14,335,969,024 (3,257,447,227) 재보험계약부채 11,519,267 11,519,267 투자계약부채 56,091,221 56,091,221 금융부채 1,079,917,812 금융부채 650,614,910 (429,302,902) 기타부채 151,906,098 기타부채 445,522,126 293,616,028 특별계정부채 4,616,178 특별계정부채 - (4,616,178) 자본총계 1,473,520,791 자본총계 2,421,323,164 947,802,373 자본금 583,694,575 자본금 583,694,575 - 기타불입자본 70,390,387 기타불입자본 70,390,387 - 신종자본증권 219,178,660 신종자본증권 219,178,660 - 자본조정 (1,525,001) 자본조정 (1,525,001) - 기타자본구성요소 43,883,477 기타자본구성요소 (76,867,697) (120,751,174) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (20,624,647) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (121,721,497) (101,096,850) - 보험금융손익 - - 보험금융손익 (19,654,325) (19,654,325) - 재평가잉여금 등 64,508,124 - 재평가잉여금 등 64,508,124 - 이익잉여금 516,124,538 이익잉여금 1,590,562,003 1,074,437,465 비지배지분 41,774,156 비지배지분 35,890,238 (5,883,918) () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다.(2) 소급재작성된 2022년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1117호 도입으로 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (전기말) (단위:천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 20,382,687,831 자산총계 17,173,511,589 (3,209,176,242) 현금 211,835,653 현금 213,143,731 1,308,078 금융자산 17,590,576,189 금융자산 15,738,183,043 (1,852,393,146) 관계종속기업투자주식 15,715,232 관계종속기업투자주식 15,715,232 - 유무형자산 363,853,373 유무형자산 363,853,373 - 보험계약자산 - 보험계약자산 10,370,581 10,370,581 재보험자산 668,558,196 재보험계약자산 668,607,211 49,016 기타자산 1,530,787,530 기타자산 163,638,418 (1,367,149,112) 특별계정자산 1,361,659 특별계정자산 - (1,361,659) 부채총계 20,115,322,904 부채총계 13,942,309,500 (6,173,013,404) 보험계약부채 18,227,855,008 보험계약부채 12,125,186,989 (6,102,668,019) 재보험계약부채 9,917,860 9,917,860 투자계약부채 65,883,816 65,883,816 금융부채 1,617,098,917 금융부채 1,120,745,993 (496,352,924) 기타부채 268,443,056 기타부채 620,574,842 352,131,786 특별계정부채 1,925,922 특별계정부채 - (1,925,922) 자본총계 267,364,928 자본총계 3,231,202,090 2,963,837,162 자본금 773,694,575 자본금 773,694,575 - 기타불입자본 90,184,722 기타불입자본 90,184,722 - 신종자본증권 423,492,015 신종자본증권 423,492,015 - 자본조정 95,017 자본조정 1,129,971 1,034,954 기타자본구성요소 (1,940,920,099) 기타자본구성요소 (13,669,181) 1,927,250,918 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,975,410,098) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,016,488,217) (41,078,119) - 보험금융손익 - - 보험금융손익 1,968,329,037 1,968,329,037 - 재평가잉여금 등 34,490,000 - 재평가잉여금 등 34,490,000 - 이익잉여금 819,805,394 이익잉여금 1,863,659,212 1,043,853,818 비지배지분 101,013,303 비지배지분 92,710,775 (8,302,528) () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다.- 포괄손익계산서 (전반기) (단위:천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 4,313,386,016 영업수익 2,927,206,235 (1,386,179,781) 보험료수익 3,237,229,883 보험수익 및 보험금융수익 2,282,033,604 (955,196,279) 재보험수익 552,346,101 출재보험수익 및 출재보험금융수익 200,068,495 (352,277,606) 이자수익 180,306,119 이자수익 154,877,787 (25,428,332) 투자관련수익 182,097,430 투자관련수익 290,226,349 108,128,919 기타수익 161,406,482 기타수익 - (161,406,482) 영업비용 4,135,931,514 영업비용 2,684,381,226 (1,451,550,288) 보험계약부채전입액 등 2,657,612,794 보험서비스비용 및 보험금융비용 2,115,079,810 (542,532,984) 재보험비용 691,040,147 출재보험비용 및 출재보험금융비용 268,230,070 (422,810,077) 사업비 및 재산관리비 582,473,549 기타사업비용 및 재산관리비 50,732,683 (531,740,866) 투자관련비용 175,229,441 투자관련비용 234,489,153 59,259,712 이자비용 15,180,412 이자비용 15,849,510 669,098 기타비용 14,395,171 기타비용 - (14,395,171) 영업손익 177,454,501 영업손익 242,825,009 65,370,508 영업외수익 1,639,990 영업외수익 2,005,509 365,519 영업외비용 1,483,011 영업외비용 1,476,950 (6,061) 세전손익 177,611,481 세전손익 243,353,569 65,742,088 법인세비용 49,632,826 법인세비용 66,269,010 16,636,184 당기손익 127,978,655 당기손익 177,084,558 49,105,903 기타포괄손익 (1,496,345,011) 기타포괄손익 146,940,235 1,643,285,246 총포괄손익 (1,368,366,357) 총포괄손익 324,024,794 1,692,391,151 - 현금흐름표 (단위:천원) 계정과목 제1104호() 제1117호() 변동금액 영업활동 현금흐름 (24,224,664) (22,197,322) 2,027,342 투자활동 현금흐름 (344,554,615) (344,554,615) - 재무활동 현금흐름 350,058,430 350,058,430 - () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다.파. 금융자산의 재지정 연결실체는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 도입함에 따라 동 기준서 C29 에 의거하여 최초적용일(2023년 1월 1일)에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유한 적격한 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 하의 사업모형을 재평가하였습니다. 사업모형 재평가 대상이 되는 적격한 금융자산은 기업회계기준서 제1117호 적용범위에 속하는 보험계약에 따른 의무를 이행하기 위한 보유하고 있는 금융자산입니다.사업모형 재평가에 따라 기존 상각후원가측정금융자산 988,503,772천원(장부가액)이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 906,871,022천원(장부가액)으로 대체되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..6) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금융기관 반기말이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 현금 및현금성자산 원화보통예금 우리은행 외 0.10 7,380,907 5,566,964 외화보통예금 KEB하나은행 외 0.01 5,439,623 3,183,418 당좌예금 한국SC은행 외 - 337,423 18,337,107 원화정기예금 - - 10,000,000 CMA KB증권 3.40 75,281,912 83,376,589 MMDA 한국SC은행 외 2.40~3.05 179,665,630 92,679,653 합 계 268,105,495 213,143,731 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 현금 및 현금성자산 신한은행 691 22,568 압류 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금융기관 당반기말이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 당좌개설보증금 신한은행 외 - 8,500 8,500 합 계 8,500 8,500 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 예치금 신한은행 외 8,500 8,500 당좌개설보증금 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식 14,703,168 6,239,919 소 계 14,703,168 6,239,919 채무증권 주식 39,163,748 35,196,715 출자금 80,468,661 77,064,281 수익증권 4,864,759,800 4,736,500,522 채무증권 175,481,303 83,669,280 외화유가증권 156,461,962 157,167,529 기타유가증권 106,656,686 54,827,220 기타예치금 - 17,664,455 소 계 5,422,992,160 5,162,090,002 합 계 5,437,695,328 5,168,329,921 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식(1) 14,680,985 12,068,321 신종자본증권 367,296,094 351,193,180 소 계 381,977,079 363,261,501 채무증권(2) 국공채 3,010,745,202 3,005,425,623 특수채 1,626,755,133 1,433,468,222 금융채 56,517,500 100,578,450 회사채 765,581,585 662,015,871 대출채권 1,571,948,532 656,005,159 기타예치금 159,068,609 130,867,152 소 계 7,190,616,561 5,988,360,477 기타유가증권 36,219,450 45,260,772 외화유가증권 1,208,893,082 1,135,827,733 합 계 8,817,706,172 7,532,710,483 (1) 서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당반기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 287,894,967천원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 기초 회계기준 변경에 따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 반기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 51,215,629 (83,232,815) 18,715,578 - - - (13,301,608) 채무상품 (2,484,840,647) (83,140,255) 187,907,545 144,504 159,429 - (2,379,769,424) 소 계 (2,433,625,018) (166,373,070) 206,623,123 144,504 159,429 - (2,393,071,032) 이연법인세효과 588,920,743 40,262,283 (49,986,284) (34,970) (38,582) - 579,123,190 이연법인세효과 차감 후 잔액 (1,844,704,275) (126,110,787) 156,636,839 109,534 120,847 - (1,813,947,842) (전반기) (단위:천원) 구분 기초 회계기준 변경에 따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 반기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 91,475,820 (9,879,704) (28,470,332) - - - 53,125,784 채무상품 (115,474,333) (94,632,265) (1,710,007,406) 34,718 (23,745,290) - (1,943,824,577) 소 계 (23,998,513) (104,511,969) (1,738,477,738) 34,718 (23,745,290) - (1,890,698,793) 이연법인세효과 5,807,640 25,280,776 420,700,342 (8,402) 5,746,360 - 457,526,716 이연법인세효과 차감 후 잔액 (18,190,873) (79,231,194) (1,317,777,396) 26,316 (17,998,930) - (1,433,172,077) (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 6,513,443,823 (916,545) - - - - 6,513,443,823 (916,545) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (7,279,729) - - - - - (7,279,729) - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (369,482,729) 44,470 - - - - (369,482,729) 44,470 대손충당금전입 및 환입 - (233,640) - - - - - (233,640) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 533,442,399 - - - - - 533,442,399 - 환율변동 등 기타 186,016,597 - - - - - 186,016,597 - 유효이자율 상각 7,640,200 - - - - - 7,640,200 - 당반기말 6,863,780,561 (1,105,715) - - - - 6,863,780,561 (1,105,715) (당반기) (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 656,005,159 (148,781) - - - - 656,005,159 (148,781) 회계기준 변경에 따른 변동효과 906,871,022 (1,118,223) - - - - 906,871,022 (1,118,223) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (115,501,250) - - - - - (115,501,250) - 대손충당금전입 및 환입 - (15,856) - - - - - (15,856) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 78,632,475 60,522 - - - - 78,632,475 60,522 환율변동 등 기타 45,941,126 - - - - - 45,941,126 - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 당반기말 1,571,948,532 (1,222,338) - - - - 1,571,948,532 (1,222,338) (전반기) (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 8,009,485,893 - - - - - 8,009,485,893 - 회계기준 변경에 따른 변동효과 (254,799,417) (649,099) - - - - (254,799,417) (649,099) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (378,988,781) 39,431 - - - - (378,988,781) 39,431 대손충당금전입 및 환입 - (46,553) - - - - - (46,553) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 574,813,868 - - - - - 574,813,868 - 환율변동 등 기타 (1,522,543,667) - - - - - (1,522,543,667) - 유효이자율 상각 5,255,841 - - - - - 5,255,841 - 전반기말 6,433,223,737 (656,221) - - - - 6,433,223,737 (656,221) (전반기) (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 - - - - - - - - 회계기준 변경에 따른 변동효과 818,207,701 (108,742) - - - - 818,207,701 (108,742) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (107,569,441) - - - - - (107,569,441) - 대손충당금전입 및 환입 - 11,835 - - - - - 11,835 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 19,900,000 - - - - - 19,900,000 - 환율변동 등 기타 (86,535,698) - - - - - (86,535,698) - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 전반기말 644,002,562 (96,907) - - - - 644,002,562 (96,907) 5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타예치금 11,902,988 26,997,285 합 계 11,902,988 26,997,285 5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권 (1) 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 당반기말 전기말 부동산담보대출금 채권원금 1,155,563,947 1,245,540,239 이연대출부대손익 1,799,997 2,403,809 대손충당금 (9,773,398) (8,301,971) 소 계 1,147,590,546 1,239,642,077 신용대출금 채권원금 15,255,851 16,558,630 대손충당금 (2,197,546) (1,596,695) 소 계 13,058,305 14,961,935 지급보증대출금 채권원금 102,836 146,477 소 계 102,836 146,477 기타대출금 채권원금 461,535,255 1,530,232,720 이연대출부대손익 (1,654,996) (1,493,441) 대손충당금 (2,484,217) (4,488,799) 소 계 457,396,042 1,524,250,480 대출채권 계 1,618,147,729 2,779,000,969 (2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분() 당반기말 전기말 가계대출 기업대출 합 계 가계대출 기업대출 합 계 부동산담보대출금 595,068,751 560,495,196 1,155,563,947 729,463,239 516,077,000 1,245,540,239 신용대출금 15,255,851 - 15,255,851 16,558,630 - 16,558,630 지급보증대출금 102,836 - 102,836 146,477 - 146,477 기타대출금 311,000 461,224,255 461,535,255 387,000 1,529,845,720 1,530,232,720 합 계 610,738,438 1,021,719,451 1,632,457,889 746,555,346 2,045,922,720 2,792,478,066 () 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 2,674,585,792 (8,935,421) 108,151,480 (2,284,207) 10,651,162 (3,167,837) 2,793,388,434 (14,387,465) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (988,481,518) 1,118,223 - - - - (988,481,518) 1,118,223 12개월 기대신용손실로 대체 22,311,599 (393,306) (21,963,073) 371,825 (348,526) 21,481 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (27,899,602) 460,047 28,417,390 (534,373) (517,787) 74,325 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,910,824) 1,726 (2,824,675) 71,601 6,735,499 (73,327) - - 제거된 금융자산 (195,099,216) 1,135,999 (13,296,987) 59,263 (3,898,522) 14,502 (212,294,725) 1,209,764 대손충당금전입 및 환입 - (1,670,751) - (556,306) - (278,237) - (2,505,294) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 41,240,925 - - - - - 41,240,925 - 상각채권 회수 - - - - - - - - 제각및매각액 (8,600) 8,600 (45,608) 45,608 (55,402) 55,402 (109,610) 109,610 환율변동 등 기타 (1,140,615) - - - - - (1,140,615) - 당반기말 1,521,597,941 (8,274,882) 98,438,526 (2,826,589) 12,566,424 (3,353,690) 1,632,602,891 (14,455,161) (전반기) (단위:천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 4,832,702,583 (16,346,868) - - - - 4,832,702,583 (16,346,868) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (2,308,270,638) 9,093,935 182,555,637 (6,293,331) 2,462,907 (1,077,228) (2,123,252,093) 1,723,376 12개월 기대신용손실로 대체 35,274,248 (509,495) (34,517,627) 469,689 (756,621) 39,806 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (25,287,890) 330,323 25,573,617 (399,626) (285,727) 69,303 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (477,843) 1,161 (4,757,185) 721,220 5,235,028 (722,380) - - 제거된 금융자산 (146,293,606) 553,014 (48,286,790) 2,384,896 (390,035) 28,998 (194,970,431) 2,966,908 대손충당금전입 및 환입 - 318,283 - 101,471 - (1,187,356) - (767,602) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 103,392,838 (23,071) - - - - 103,392,838 (23,071) 상각채권 회수 - - - - - (313,305) - (313,305) 제각및매각액 (16,840) 16,840 (128,889) 128,889 (173,209) 173,209 (318,938) 318,938 환율변동 등 기타 - - - - - - - - 전반기말 2,491,022,853 (6,565,878) 120,438,763 (2,886,794) 6,092,343 (2,988,953) 2,617,553,959 (12,441,625) (4) 당반기와 전반기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 반기말 이연대출부대손익 910,368 (489,010) (276,357) 145,001 (전반기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 반기말 이연대출부대손익 2,450,589 (460,337) (365,305) 1,624,947 5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 2,218,331 2,091,274 미수수익 137,228,809 134,188,656 보증금 52,974,034 55,259,581 합 계 192,421,174 191,539,511 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예금이자 7,303,479 5,803,543 유가증권이자 119,339,319 113,223,154 대출채권이자 6,261,193 11,517,795 배당수익 4,342,612 3,617,645 기타수익 19,056 58,975 대손충당금 (36,850) (32,457) 합 계 137,228,809 134,188,655 (3) 당반기 및 전반기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 196,847,081 (3,214,328) - - - - 196,847,081 (3,214,328) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 2,177,697 - - - - - 2,177,697 - 대손충당금전입(환입) - (702,691) - - - - - (702,691) 제각및매각액 - - - - - - - - 환율변동 등 기타 - 10,457 - - - - - 10,457 당반기말 199,024,778 (3,906,562) - - - - 199,024,778 (3,906,562) 현재가치할인차금 - (2,697,042) - - - - - (2,697,042) (전반기) (단위:천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 165,606,990 (3,221,260) - - - - 165,606,990 (3,221,260) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 5,670,509 - - - - - 5,670,509 - 대손충당금전입(환입) - (783,495) - - - - - (783,495) 제각및매각액 (271,173) 271,173 - - - - (271,173) 271,173 환율변동 등 기타 - (17,402) - - - - - (17,402) 전반기말 171,006,326 (3,750,985) - - - - 171,006,326 (3,750,985) 현재가치할인차금 - (438,138) - - - - - (438,138) 5.7 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑 - 9,508,424 - 9,508,424 - 58,241,823 - 58,241,823 통화선도 1,583,073 - - 1,583,073 2,499,678 7,743,145 139,163 10,381,986 국채선물 - 40,574 - 40,574 - 254,778,873 - 254,778,873 합 계 1,583,073 9,548,998 - 11,132,071 2,499,678 320,763,841 139,163 323,402,682 (전기말) (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑 - 27,060,462 - 27,060,462 - 43,871,879 - 43,871,879 통화선도 12,535,912 - - 12,535,912 1,168,605 4,951,798 104,221 6,224,624 국채선물 - - - - - 249,253,597 - 249,253,597 합 계 12,535,912 27,060,462 - 39,596,374 1,168,605 298,077,274 104,221 299,350,100 (2) 당반기와 전반기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑() - (9,881,778) - (9,881,778) - (67,114,463) - (67,114,463) 통화선도() (3,497,976) (456,377) (48,899) (4,003,252) (12,050,952) (3,244,143) (34,941) (15,330,036) 국채선물 - - - - - - 70,730 70,730 합 계 (3,497,976) (10,338,155) (48,899) (13,885,030) (12,050,952) (70,358,606) 35,789 (82,373,769) () 당반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 452,796천원과 통화스왑에서 발생한 이익 10,814,430천원 및 채권선도에서 발생한 손실 5,484,701천원은 기타자본구성요소에 반영되어 있습니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑() - (49,193,213) - (49,193,213) - (78,908,747) - (78,908,747) 통화선도() (12,033,834) (3,846,436) - (15,880,270) (15,382,885) (4,934,339) - (20,317,224) 합 계 (12,033,834) (53,039,649) - (65,073,483) (15,382,885) (83,843,086) - (99,225,971) () 전반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 556,352천원과 통화스왑에서 발생한 이익 17,386,384천원 및 채권선도에서 발생한 손실 182,493,487 천원은 기타자본구성요소에 반영되어 있습니다 (3) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 1,615,018,541 1,615,018,541 - 1,568,787,645 1,568,787,645 통화선도 276,073,571 58,810,989 334,884,560 290,042,290 58,810,989 348,853,279 채권선도 - 1,450,491,845 1,450,491,845 - 1,388,466,105 1,388,466,105 합 계 276,073,571 3,124,321,375 3,400,394,946 290,042,290 3,016,064,739 3,306,107,029 (4) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 42,344,538 32,626,408 112,469,052 1,381,273,598 46,304,945 1,615,018,541 통화선도 77,563,971 131,879,578 125,441,011 - - 334,884,560 채권선도 9,815,000 19,347,200 402,749,940 1,018,579,705 - 1,450,491,845 합 계 129,723,509 183,853,186 640,660,003 2,399,853,303 46,304,945 3,400,394,946 (전기말) (단위:천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 36,750,133 38,794,614 371,378,725 1,121,864,172 - 1,568,787,645 통화선도 117,460,240 138,041,661 93,351,379 - - 348,853,279 채권선도 - - 167,768,880 1,220,697,225 - 1,388,466,105 합 계 154,210,372 176,836,275 632,498,984 2,342,561,397 - 3,306,107,029 (5) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공기관 담보제공자산 당반기말 전기말 KDB산업은행 외 국공채 등 436,117,918 383,548,214 (6) 당반기말 및 전반기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 기초 회계기준 변경에 따른 변동효과 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 (226,640,770) - (348,563) 6,131,089 (220,858,245) 이연법인세 효과 54,856,828 53,457,494 합 계 (171,783,942) (167,400,751) (전반기) (단위:천원) 구 분 기초 회계기준 변경에 따른 변동효과 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 (35,698,150) 3,629,206 1,371,478 (165,922,229) (196,619,695) 이연법인세 효과 8,648,781 47,591,711 합 계 (27,049,369) (149,027,984) (7) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 11,132,071 - 11,132,071 10,458,283 - 673,788 유가증권대여약정 287,894,967 - 287,894,967 287,894,967 - - (전기말) (단위:천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 39,596,374 - 39,596,374 35,555,812 - 4,040,562 유가증권대여약정 84,278,087 - 84,278,087 84,278,087 - - 2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 323,402,682 - 323,402,682 314,782,163 - 8,620,519 (전기말) (단위:천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 299,350,102 - 299,350,102 284,523,463 - 14,826,639 (8) 위험회피 평균헤지비율 당반기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 470,000,000 510,000,000 310,000,000 210,000,000 60,000,000 - 1,560,000,000 평균 가격조건 2.65% 2.62% 2.25% 2.53% 3.39% - - 평균 헤지비율 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% - - 환위험() 위험회피수단 명목금액 472,831,560 213,140,000 417,814,000 293,356,000 345,577,500 45,340,000 1,788,059,060 평균 헤지비율 104.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% - () 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,239.45 USD/KRW, 1,364.71 EUR/KRW, 944.90 CAD/KRW, 1,554.94 GBP/KRW, 863.51 AUD/KRW입니다. (전기) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 180,000,000 550,000,000 415,000,000 225,000,000 130,000,000 - 1,500,000,000 평균 가격조건 2.56% 2.67% 2.47% 2.25% 2.68% - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - 환위험() 위험회피수단 명목금액 748,890,558 94,222,500 299,363,500 399,101,500 234,923,500 - 1,776,501,558 평균 헤지비율 105.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% - - () 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,227.40 USD/KRW, 1,347.67 EUR/KRW, 910.38 CAD/KRW, 1,590.00 GBP/KRW, 841.06 AUD/KRW입니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 268,105,495 268,105,495 예치금() 8,500 8,500 당기손익-공정가치측정금융자산 5,437,695,328 5,437,695,328 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,817,706,172 8,817,706,172 상각후원가측정금융자산-채무상품() 11,902,988 11,902,988 상각후원가측정금융자산-대출채권 1,618,147,730 1,530,049,044 파생상품(위험회피목적) 11,132,071 11,132,071 기타수취채권() 192,421,174 192,421,174 합 계 16,357,119,458 16,269,020,772 금융부채: 차입부채 599,136,490 580,628,150 파생상품부채(위험회피목적) 323,402,682 323,402,682 기타금융부채() 77,809,795 77,809,795 투자계약부채() 64,320,814 64,320,814 합 계 1,064,669,781 1,046,161,441 () 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 213,143,731 213,143,731 예치금() 8,500 8,500 당기손익-공정가치측정금융자산 5,168,329,921 5,168,329,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,532,710,483 7,532,710,483 상각후원가측정금융자산-채무상품() 26,997,285 26,997,285 상각후원가측정금융자산-대출채권 2,779,000,969 2,697,368,219 파생상품(위험회피목적) 39,596,374 39,596,374 기타수취채권() 191,539,510 191,539,510 합 계 15,951,326,773 15,869,694,023 금융부채: 차입부채 726,931,627 691,975,610 파생상품부채(위험회피목적) 299,350,101 299,350,101 기타금융부채() 94,464,265 94,464,265 투자계약부채() 65,883,816 65,883,816 합 계 1,186,629,809 1,151,673,792 () 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채- 회사채, 금융채회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 통화스왑 및 통화선도 통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,연결실체는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 출자금 및 수익증권출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 외화표시채권 등외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다. - 내재파생상품내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 연결실체는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채- 차입부채연결실체의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 65,842,840 1,548,098,183 3,823,754,306 5,437,695,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,017,136,327 4,881,676,388 918,893,457 8,817,706,172 파생상품(위험회피목적) - 11,132,071 - 11,132,071 합 계 3,082,979,167 6,440,906,642 4,742,647,763 14,266,533,572 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 323,402,682 - 323,402,682 (전기말) (단위:천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 58,477,976 1,371,545,130 3,738,306,815 5,168,329,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,008,448,513 3,859,211,380 665,050,590 7,532,710,483 파생상품(위험회피목적) - 39,596,374 - 39,596,374 합 계 3,066,926,489 5,270,352,884 4,403,357,405 12,740,636,778 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 299,350,101 - 299,350,101 당반기와 전반기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 취 득 처 분 평 가 반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,738,306,815 - - 215,847,245 (143,752,806) 13,353,052 3,823,754,306 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 665,050,590 906,871,022 (656,005,159) 78,632,475 (89,657,975) 14,002,504 918,893,457 합 계 4,403,357,405 906,871,022 (656,005,159) 294,479,720 (233,410,781) 27,355,556 4,742,647,763 (전반기) (단위:천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 취 득 처 분 평 가 기 타 반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,423,941,924 313,828,822 (146,073,660) (18,868,850) - 3,572,828,236 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,439,541,910 (2,609,735,457) 19,382,600 (110,360,938) (83,479,741) (2,235,949) 653,112,425 합 계 3,439,541,910 814,206,467 333,211,422 (256,434,598) (102,348,591) (2,235,949) 4,225,940,661 당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다. (2) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 파생상품자산 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 (3) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융상품 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범 위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,824,076 자산접근법 자산공정가치 기타유가증권 45,121,171 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/상관계수/할인율 상관계수 (0.7) ~ 0.9 출자금 80,468,661 자산접근법 순자산공정가치 수익증권 3,691,340,397 자산접근법 순자산공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 8,289,860 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/할인율 8.74 ~ 10.41% 대출채권 910,603,597 할인된 현금흐름 할인율 3.18 ~ 8.10% 합 계 4,742,647,763 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지않은투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 할인율 +/-1.0% - - 951,700 (731,674) 대출채권 할인율 +/-1.0% - - 39,096,665 (35,203,843) 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 (당반기말) (단위:천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 268,105,495 - 268,105,495 상각후원가측정금융자산-예치금 - 8,500 - 8,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 11,902,988 - 11,902,988 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,530,049,044 1,530,049,044 기타수취채권 - - 192,421,174 192,421,174 합계 - 280,016,983 1,722,470,218 2,002,487,201 금융부채 차입부채 - 580,628,150 - 580,628,150 기타금융부채 - - 77,809,795 77,809,795 투자계약부채 - - 64,320,814 64,320,814 합계 - 580,628,150 142,130,609 722,758,759 (전기말) (단위:천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 213,143,731 - 213,143,731 상각후원가측정금융자산-예치금 - 8,500 - 8,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 26,997,285 - 26,997,285 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 2,697,368,219 2,697,368,219 기타수취채권 - - 191,539,510 191,539,510 합계 - 240,149,516 2,888,907,729 3,129,057,245 금융부채 차입부채 - 691,975,610 - 691,975,610 기타금융부채 - - 94,464,265 94,464,265 투자계약부채 - - 65,883,816 65,883,816 합계 - 691,975,610 160,348,081 852,323,691 7. 관계ㆍ종속기업투자주식(1) 당반기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립/소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당반기말 전기말 캐롯손해보험주식회사 손해보험업 대한민국 12월 54.6 54.6 히어로손해사정 손해사정업 대한민국 12월 85.1 85.1 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 증권집합투자기구 대한민국 3,6,9,12월 66.7 66.7 (2) 당반기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 기업명() 주요영업활동 법인설립/소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H) 특별자산집합투자기구 대한민국 72.9 72.9 다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호 특별자산집합투자기구 대한민국 65.7 65.7 칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호 특별자산집합투자기구 대한민국 60.0 60.0 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 창업투자조합 대한민국 55.9 63.3 () 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 영업수익 반기순손익 캐롯손해보험주식회사 294,787,132 143,492,175 151,294,957 246,964,789 (15,090,016) 히어로손해사정 4,951,077 983,872 3,967,205 7,211,308 (2,820,667) 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 9,384,740 148,011 9,236,729 893,017 649,992 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 영업수익 당기순손익 캐롯손해보험주식회사 311,529,953 144,616,828 166,913,125 401,363,527 (83,169,328) 히어로손해사정 4,452,077 1,478,164 2,973,913 8,874,231 (2,026,087) 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 9,064,848 120,986 8,943,861 698,534 486,416 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호(1) - - - 111,110 (103,097) (1) 전기 중 종속기업에서 제외되었으며, 지배력상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다. 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금의증감 기초현금 기말현금 캐롯손해보험주식회사 (2,312,579) 2,198,503 (1,389,657) (1,503,733) 21,766,925 20,263,192 히어로손해사정 (3,182,730) (1,158,929) 3,813,959 (527,700) 1,834,835 1,307,135 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 2,718,288 - (2,718,288) - - - () 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금의증감 기초현금 기말현금 캐롯손해보험주식회사 (32,996,239) 53,569,079 (1,077,691) 19,495,149 2,576,021 22,071,171 히어로손해사정 (338,074) (1,976,611) 5,000,000 2,685,314 - 2,685,314 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 (308,038) (183,055) (2,441,944) (2,933,036) - - (5) 당반기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업이 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 없습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요 영업활동 법인설립/소재지 당반기말지분율 당반기말 전기말 충남-한화중소기업육성펀드 창업투자조합 대한민국 20.0% 610,032 608,926 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(1) 창업투자조합 대한민국 55.9% 11,247,581 14,887,717 PT Lippo General Insurance Tbk(2) 손해보험업 인도네시아 14.9% 24,850,608 - 주식회사 럭키박스솔루션 제조업 대한민국 36.2% 116,384 218,589 합 계 36,824,605 15,715,232 (1) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다 (7) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 평 가 반기말 충남-한화중소기업육성펀드 608,926 - - - 1,106 610,032 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 14,887,717 - (2,850,000) (681,318) (108,819) 11,247,580 PT Lippo General Insurance Tbk - 25,006,392 - (209,759) 53,976 24,850,609 주식회사 럭키박스솔루션 218,589 - - - (102,205) 116,384 합 계 15,715,232 25,006,392 (2,850,000) (891,077) (155,942) 36,824,605 (전반기) (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 평 가 반기말 한화글로벌사업화펀드 3,864,048 - (630,000) (2,332,772) 11,139 912,415 충남-한화중소기업육성펀드 1,395,726 - - - (4,522) 1,391,204 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 14,116,028 4,750,000 - - 916,076 19,782,104 주식회사 럭스앤캐롯 - 340,000 - - (60,047) 279,953 합 계 19,375,802 5,090,000 (630,000) (2,332,772) 862,646 22,365,676 (8) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 순자산 영업수익 반기순손익 충남-한화중소기업육성펀드 4,516,156 1,465,998 3,050,158 9,487 5,529 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 20,693,961 192,879 20,501,082 13,498 (194,826) PT Lippo General Insurance Tbk() 263,739,388 189,958,670 73,780,718 156,495,444 354,867 주식회사 럭키박스솔루션 485,482 163,713 321,769 519,157 282,566 () 당반기말 관계기업에 포함되었으며, 유의적인 영향력 획득 이후 손익정보를 표시하였습니다.. (전반기) (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 순자산 영업수익 반기순손익 한화글로벌사업화펀드 3,029,308 1,000 3,028,307 12,741 37,129 충남-한화중소기업육성펀드 6,969,282 32,610 6,936,673 14,026 (22,612) 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 31,323,425 88,523 31,234,901 1,555,551 1,446,436 주식회사 럭키박스솔루션 830,931 56,945 773,987 - (166,013) 8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,508,921 - - 121,508,921 건물 143,066,452 (32,055,869) - 111,010,583 구축물 95,597 (83,874) - 11,723 차량운반구 - - - - 비품 188,171,539 (142,637,206) - 45,534,333 임차점포시설물 6,317,439 (4,411,934) - 1,905,505 유형자산 계 459,159,948 (179,188,883) - 279,971,065 투자부동산 토지 13,610,307 - - 13,610,307 건물 12,238,215 (5,233,798) - 7,004,417 투자부동산 계 25,848,522 (5,233,798) - 20,614,724 무형자산 개발비 165,383,184 (131,037,328) - 34,345,856 소프트웨어 83,103,530 (71,817,865) - 11,285,665 기타의무형자산 13,339,578 - (1,130,534) 12,209,044 무형자산 계 261,826,292 (202,855,193) (1,130,534) 57,840,565 (전기말) (단위:천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,639,202 - - 121,639,202 건물 143,180,957 (30,592,325) - 112,588,632 구축물 95,597 (81,962) - 13,635 차량운반구 36,768 (36,767) - 1 비품 180,794,557 (134,993,283) - 45,801,274 임차점포시설물 5,996,848 (4,253,737) - 1,743,111 유형자산 계 451,743,929 (169,958,074) - 281,785,855 투자부동산 토지 13,480,026 - - 13,480,026 건물 12,123,711 (5,109,887) - 7,013,824 투자부동산 계 25,603,737 (5,109,887) - 20,493,850 무형자산 개발비 160,770,185 (123,310,629) - 37,459,556 소프트웨어 81,328,494 (69,464,346) - 11,864,148 기타의 무형자산 13,380,498 - (1,130,534) 12,249,964 무형자산 계 255,479,177 (192,774,975) (1,130,534) 61,573,668 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체() 상 각 반기말 유형자산 토지 121,639,202 - - (130,281) - 121,508,921 건물 112,588,632 - - (114,504) (1,463,544) 111,010,583 구축물 13,635 - - - (1,912) 11,723 차량운반구 1 - (1) - - - 비품 45,801,274 6,592,579 (23,832) 2,801,762 (9,637,450) 45,534,333 임차점포시설물 1,743,111 526,638 (145,130) 247,577 (466,691) 1,905,505 유형자산 계 281,785,855 7,119,217 (168,963) 2,804,554 (11,569,597) 279,971,065 투자부동산 토지 13,480,026 - - 130,281 - 13,610,307 건물 7,013,824 - - 114,504 (123,911) 7,004,417 투자부동산 계 20,493,850 - - 244,785 (123,911) 20,614,724 무형자산 개발비 37,459,557 985,236 - 3,627,763 (7,726,699) 34,345,857 소프트웨어 11,864,148 1,659,162 - 122,650 (2,360,295) 11,285,665 기타의 무형자산 12,249,964 - (40,920) - - 12,209,044 무형자산 계 61,573,669 2,644,398 (40,920) 3,750,413 (10,086,994) 57,840,566 () 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체() 상 각 반기말 유형자산 토지 268,852,426 - - 9,367,794 - 278,220,220 건물 166,552,247 - - 5,381,283 (2,426,833) 169,506,697 구축물 17,459 - - - (1,912) 15,547 차량운반구 1 - - - - 1 비품 39,094,154 6,206,014 (63,257) 6,510,649 (8,206,421) 43,541,139 임차점포시설물 1,486,732 - (117,526) 115,214 (338,168) 1,146,252 유형자산 계 476,003,019 6,206,014 (180,783) 21,374,940 (10,973,334) 492,429,856 투자부동산 토지 118,899,256 - - (9,367,794) - 109,531,462 건물 69,040,374 - - (5,381,283) (1,044,105) 62,614,986 투자부동산 계 187,939,630 - - (14,749,077) (1,044,105) 172,146,448 무형자산 개발비 38,564,985 585,096 - 5,125,619 (7,282,325) 36,993,375 소프트웨어 13,329,297 1,298,038 - 445,214 (2,369,587) 12,702,962 기타의 무형자산 14,897,195 288,369 (3,495,400) - - 11,690,164 무형자산 계 66,791,477 2,171,503 (3,495,400) 5,570,833 (9,651,912) 61,386,501 () 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (3) 당반기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다. (당반기말) 구 분 내 용 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가기준 및 방법 공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법 공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 121,508,921 61,556,158 한편, 상기 토지재평가로 인해 당반기말 현재 기타자본구성요소로 인식한 재평가이익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 476,456 952,159 3,060,922 5,974,153 운영비용 (277,528) (585,509) (1,335,141) (2,886,122) (5) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험사 부보자산 부보금액 패키지보험 메리츠화재해상보험㈜ 재물, 기계, 배상책임 263,916,510 (6) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대하여 2,115,515 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 리스 연결실체는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 4.55년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,647,665 2,385,851 147,767,514 151,801,030 감가상각누계액 (572,045) (398,755) (36,154,807) (37,125,607) 장부금액 1,075,620 1,987,096 111,612,707 114,675,423 (전기말) (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,291,173 2,426,432 143,013,026 146,730,631 감가상각누계액 (505,032) (173,591) (30,865,767) (31,544,390) 장부금액 786,141 2,252,841 112,147,259 115,186,241 당반기 및 전반기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 28,426,741 천원 및 25,280,522 천원이 증가하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 786,141 2,252,841 112,147,259 115,186,241 취득 691,950 - 27,734,791 28,426,741 해지 (241,655) (29,525) (22,546,244) (22,817,424) 기타 87,922 2,395 14,489,849 14,580,166 감가상각비 (248,739) (238,616) (20,212,947) (20,700,302) 반기말금액 1,075,619 1,987,095 111,612,708 114,675,422 (전반기) (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 600,103 210,571 40,120,490 40,931,164 취득 569,165 364,224 24,347,133 25,280,522 해지 (298,906) - (26,565,860) (26,864,766) 기타 219,096 - 15,863,846 16,082,942 감가상각비 (209,787) (420,729) (13,629,623) (14,260,139) 반기말금액 879,671 154,066 40,135,986 41,169,723 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 20,700,302 14,260,139 리스부채 이자비용 2,917,995 463,159 단기리스비용 654,972 18,785 당반기 및 전반기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 22,204,979 천원 및 14,402,636 천원입니다. 10. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 8,681,487 9,650,234 선급비용 17,982,383 3,066,753 기타의 기타자산 396 - 합 계 26,664,266 12,716,987 11. 보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 - 729,388,227 729,388,227 - 747,365,369 747,365,369 일반 (812,597) 587,487,710 586,675,113 (10,354,959) 490,669,573 480,314,614 장기 (15,622) 11,198,634,960 11,198,619,338 (15,622) 10,887,152,047 10,887,136,425 계 (828,219) 12,515,510,897 12,514,682,678 (10,370,581) 12,125,186,989 12,114,816,408 (2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 479,594,313 13,025,088 492,619,401 240,248,961 14,497,007 254,745,968 747,365,369 기초 보험계약 순부채(자산) 479,594,313 13,025,088 492,619,401 240,248,961 14,497,007 254,745,968 747,365,369 보험수익 (495,011,986) - (495,011,986) - - - (495,011,986) 보험수익 소계 (495,011,986) - (495,011,986) - - - (495,011,986) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 402,738,336 9,579,584 412,317,920 412,317,920 기타 보험서비스비용 - - - 51,619,246 - 51,619,246 51,619,246 보험취득 현금흐름 당기비용 46,777,213 - 46,777,213 - - - 46,777,213 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (12,921,133) (12,921,133) - - - (12,921,133) 발생사고부채 변동액 - - - (9,531,174) (10,490,531) (20,021,705) (20,021,705) 보험서비스비용 소계 46,777,213 (12,921,133) 33,856,080 444,826,408 (910,947) 443,915,461 477,771,541 보험서비스결과 합계 (448,234,773) (12,921,133) (461,155,906) 444,826,408 (910,947) 443,915,461 (17,240,445) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 3,059,036 - 3,059,036 3,059,036 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,420,236 - 1,420,236 1,420,236 총 포괄손익 변동 (448,234,773) (12,921,133) (461,155,906) 449,305,680 (910,947) 448,394,733 (12,761,173) 현금흐름 수취한 보험료 504,608,585 - 504,608,585 - - - 504,608,585 지급된 발생한 보험금 등 - - - (398,765,833) - (398,765,833) (398,765,833) 기타 보험서비스비용 - - - (51,619,246) - (51,619,246) (51,619,246) 보험취득 현금흐름 (46,777,213) - (46,777,213) - - - (46,777,213) 기타미결계정 변동 (7,574,555) - (7,574,555) (5,087,709) - (5,087,709) (12,662,264) 총 현금흐름 소계 450,256,817 - 450,256,817 (455,472,788) - (455,472,788) (5,215,971) 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 481,616,357 103,956 481,720,313 234,081,853 13,586,061 247,667,914 729,388,227 기말보험계약 순부채(자산) 481,616,357 103,956 481,720,313 234,081,853 13,586,061 247,667,914 729,388,227 (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 477,154,654 13,067,986 490,222,640 235,692,698 13,134,699 248,827,397 739,050,037 기초 보험계약 순부채(자산) 477,154,654 13,067,986 490,222,640 235,692,698 13,134,699 248,827,397 739,050,037 보험수익 (450,841,944) - (450,841,944) - - - (450,841,944) 보험수익소계 (450,841,944) - (450,841,944) - - - (450,841,944) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 355,234,398 8,570,805 363,805,203 363,805,203 기타 보험서비스비용 - - - 40,541,531 - 40,541,531 40,541,531 보험취득 현금흐름 당기비용 55,706,766 - 55,706,766 - - - 55,706,766 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 1,840,357 1,840,357 - - - 1,840,357 발생사고부채 변동액 - - - (16,942,636) (7,905,822) (24,848,458) (24,848,458) 보험서비스비용 소계 55,706,766 1,840,357 57,547,123 378,833,293 664,983 379,498,276 437,045,399 보험서비스결과 합계 (395,135,178) 1,840,357 (393,294,821) 378,833,293 664,983 379,498,276 (13,796,545) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 1,502,415 - 1,502,415 1,502,415 보험금융손익_기타포괄손익 - - - (4,099,370) - (4,099,370) (4,099,370) 총 포괄손익 변동 (395,135,178) 1,840,357 (393,294,821) 376,236,338 664,983 376,901,321 (16,393,500) 현금흐름 수취한 보험료 451,297,734 - 451,297,734 - - - 451,297,734 지급된 발생한 보험금 등 - - - (345,025,438) - (345,025,438) (345,025,438) 기타 보험서비스비용 - - - (40,541,531) - (40,541,531) (40,541,531) 보험취득 현금흐름 (55,706,766) - (55,706,766) - - - (55,706,766) 기타미결계정 변동 (2,659,074) - (2,659,074) (4,857,625) - (4,857,625) (7,516,699) 총 현금흐름 소계 392,931,894 - 392,931,894 (390,424,594) - (390,424,594) 2,507,300 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 474,951,369 14,908,343 489,859,712 221,504,442 13,799,682 235,304,124 725,163,836 기말보험계약 순부채(자산) 474,951,369 14,908,343 489,859,712 221,504,442 13,799,682 235,304,124 725,163,836 2) 일반보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 23,209,922 669 23,210,591 (34,596,671) 1,031,121 (33,565,550) (10,354,959) 보험계약부채 182,954,504 13,921,768 196,876,272 260,313,438 33,479,862 293,793,300 490,669,572 기초 보험계약 순부채(자산) 206,164,426 13,922,437 220,086,863 225,716,767 34,510,983 260,227,750 480,314,613 보험수익 (288,818,110) - (288,818,110) - - - (288,818,110) 보험수익 소계 (288,818,110) - (288,818,110) - - - (288,818,110) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 166,433,882 13,774,351 180,208,233 180,208,233 기타 보험서비스비용 - - - 13,237,739 - 13,237,739 13,237,739 보험취득 현금흐름의 상각 38,473,251 - 38,473,251 - - - 38,473,251 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (679,736) (679,736) - - - (679,736) 발생사고부채 변동액 - - - 56,033,872 (6,803,656) 49,230,216 49,230,216 보험서비스비용 소계 38,473,251 (679,736) 37,793,515 235,705,493 6,970,695 242,676,188 280,469,703 보험서비스결과 합계 (250,344,859) (679,736) (251,024,595) 235,705,493 6,970,695 242,676,188 (8,348,407) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 3,783,307 - 3,783,307 3,834,684 - 3,834,684 7,617,991 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 254,071 - 254,071 254,071 보험금융손익_환율변동효과 등 (238,099) - (238,099) 279,697 - 279,697 41,598 총 포괄손익 변동 (246,799,651) (679,736) (247,479,387) 240,073,945 6,970,695 247,044,640 (434,747) 현금흐름 수취한 보험료 326,454,627 - 326,454,627 - - - 326,454,627 지급된 발생한 보험금 등 - - - (169,852,825) - (169,852,825) (169,852,825) 기타 보험서비스비용 - - - (13,237,739) - (13,237,739) (13,237,739) 보험취득 현금흐름 (40,715,895) - (40,715,895) - - - (40,715,895) 기타미결계정 변동 (16,231,737) - (16,231,737) 20,378,816 - 20,378,816 4,147,079 총 현금흐름 소계 269,506,995 - 269,506,995 (162,711,748) - (162,711,748) 106,795,247 보험계약자산 (4,096,493) 921,266 (3,175,227) 2,362,630 - 2,362,630 (812,597) 보험계약부채 232,968,262 12,321,435 245,289,697 300,716,335 41,481,678 342,198,013 587,487,710 기말 보험계약 순부채(자산) 228,871,769 13,242,701 242,114,470 303,078,965 41,481,678 344,560,643 586,675,113 (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 203,552,321 11,011,019 214,563,340 250,996,757 42,969,231 293,965,988 508,529,328 기초 보험계약 순부채(자산) 203,552,321 11,011,019 214,563,340 250,996,757 42,969,231 293,965,988 508,529,328 보험수익 (261,723,400) - (261,723,400) - - - (261,723,400) 보험수익 소계 (261,723,400) - (261,723,400) - - - (261,723,400) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 137,906,711 12,959,142 150,865,853 150,865,853 기타 보험서비스비용 - - - 10,533,256 - 10,533,256 10,533,256 보험취득 현금흐름의 상각 33,057,004 - 33,057,004 - - - 33,057,004 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 903,379 903,379 - - - 903,379 발생사고부채 변동액 - - - (21,233,240) (18,024,486) (39,257,726) (39,257,726) 보험서비스비용 소계 33,057,004 903,379 33,960,383 127,206,727 (5,065,344) 122,141,383 156,101,766 보험서비스결과 합계 (228,666,396) 903,379 (227,763,017) 127,206,727 (5,065,344) 122,141,383 (105,621,634) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 1,690,330 - 1,690,330 2,003,615 - 2,003,615 3,693,945 보험금융손익_기타포괄손익 - - - (2,874,277) - (2,874,277) (2,874,277) 보험금융손익_환율변동효과 등 839,817 - 839,817 583,262 - 583,262 1,423,079 총 포괄손익 변동 (226,136,249) 903,379 (225,232,870) 126,919,327 (5,065,344) 121,853,983 (103,378,887) 현금흐름 수취한 보험료 283,495,775 - 283,495,775 - - - 283,495,775 지급된 발생한 보험금 등 - - - (130,074,974) - (130,074,974) (130,074,974) 기타 보험서비스비용 - - - (10,533,256) - (10,533,256) (10,533,256) 보험취득 현금흐름 (33,316,371) - (33,316,371) - - - (33,316,371) 기타미결계정 변동 (9,785,310) - (9,785,310) (661,487) - (661,487) (10,446,797) 총 현금흐름 소계 240,394,094 - 240,394,094 (141,269,717) - (141,269,717) 99,124,377 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 217,810,165 11,914,397 229,724,562 236,646,367 37,903,887 274,550,254 504,274,816 기말 보험계약 순부채(자산) 217,810,165 11,914,397 229,724,562 236,646,367 37,903,887 274,550,254 504,274,816 (3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,273,514 10,887,152,048 기초 보험계약 순부채(자산) 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,257,892 10,887,136,426 보험수익 수정소급법 적용 (478,242,118) - (478,242,118) - (478,242,118) 공정가치법 적용 (959,051,854) - (959,051,854) - (959,051,854) 이외 (178,565,703) - (178,565,703) - (178,565,703) 보험수익 소계 (1,615,859,675) - (1,615,859,675) - (1,615,859,675) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 1,084,403,536 1,084,403,536 기타 보험서비스비용 - - - 114,981,310 114,981,310 보험취득 현금흐름 경험조정 (1,849,526) - (1,849,526) - (1,849,526) 보험취득 현금흐름의 상각 179,320,826 - 179,320,826 - 179,320,826 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 31,850,942 31,850,942 - 31,850,942 발생사고부채 변동액 - - - 8,678,481 8,678,481 보험서비스비용 소계 177,471,300 31,850,942 209,322,242 1,208,063,327 1,417,385,569 보험서비스결과 합계 (1,438,388,375) 31,850,942 (1,406,537,433) 1,208,063,327 (198,474,106) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 181,387,526 506,336 181,893,862 13,567,156 195,461,018 보험금융손익_기타포괄손익 144,160,135 - 144,160,135 1,016,620 145,176,755 총 포괄손익 변동 (1,112,840,714) 32,357,278 (1,080,483,436) 1,222,647,103 142,163,667 투자요소 (738,082,059) - (738,082,059) 738,082,059 - 현금흐름 수취한 보험료 2,449,609,950 - 2,449,609,950 - 2,449,609,950 지급된 발생한 보험금 등 - - - (1,821,593,088) (1,821,593,088) 기타 보험서비스비용 - - - (114,981,310) (114,981,310) 보험취득 현금흐름 (328,948,076) - (328,948,076) - (328,948,076) 기타 미결계정의 변동 9,927,886 - 9,927,886 (24,696,116) (14,768,230) 총 현금흐름 소계 1,392,507,701 - 1,392,507,701 (1,223,188,455) 169,319,246 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,703,855,745 345,047,053 10,048,902,798 1,149,732,162 11,198,634,960 기말 보험계약 순부채(자산) 9,703,855,745 345,047,053 10,048,902,798 1,149,716,540 11,198,619,338 (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 413 - 413 (15,622) (15,209) 보험계약부채 11,894,561,654 207,185,669 12,101,747,323 986,642,339 13,088,389,662 기초 보험계약 순부채(자산) 11,894,562,067 207,185,669 12,101,747,736 986,626,717 13,088,374,453 보험수익 수정소급법 적용 (537,517,104) - (537,517,104) - (537,517,104) 공정가치법 적용 (1,000,250,634) - (1,000,250,634) - (1,000,250,634) 이외 (31,700,505) - (31,700,505) - (31,700,505) 보험수익 소계 (1,569,468,243) - (1,569,468,243) - (1,569,468,243) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 1,048,600,715 1,048,600,715 기타 보험서비스비용 - - - 110,085,049 110,085,049 보험취득 현금흐름 경험조정 (376,471) - (376,471) - (376,471) 보험취득 현금흐름의 상각 145,224,453 - 145,224,453 - 145,224,453 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 79,569,222 79,569,222 - 79,569,222 발생사고부채 변동액 - - - (50,435,653) (50,435,653) 보험서비스비용 소계 144,847,982 79,569,222 224,417,204 1,108,250,111 1,332,667,315 보험서비스결과 합계 (1,424,620,261) 79,569,222 (1,345,051,039) 1,108,250,111 (236,800,928) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 172,930,069 (74,944) 172,855,125 9,790,765 182,645,890 보험금융손익_기타포괄손익 (2,109,991,512) - (2,109,991,512) (6,184,355) (2,116,175,867) 총 포괄손익 변동내역 (3,361,681,704) 79,494,278 (3,282,187,426) 1,111,856,521 (2,170,330,905) 투자요소 (769,771,804) - (769,771,804) 769,771,804 - 현금흐름 수취한 보험료 2,493,671,723 - 2,493,671,723 - 2,493,671,723 지급된 발생한 보험금 등 - - - (1,776,656,829) (1,776,656,829) 기타 보험서비스비용 - - - (110,085,049) (110,085,049) 보험취득 현금흐름 (264,060,517) - (264,060,517) - (264,060,517) 기타 미결계정의 변동 (1,338,197) - (1,338,197) 473,628 (864,569) 총 현금흐름 소계 1,458,501,205 - 1,458,501,205 (1,116,496,446) 342,004,759 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,991,381,568 286,679,947 10,278,061,515 982,002,413 11,260,063,928 기말 보험계약 순부채(자산) 9,991,381,568 286,679,947 10,278,061,515 981,986,791 11,260,048,306 (4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,115,739,185 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,152,047 기초 보험계약 순부채(자산) 6,115,723,563 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,136,425 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (71,060,886) (77,620,841) (41,198,203) (189,879,930) (189,879,930) 위험조정 변동 - (16,659,654) - - - - (16,659,654) 경험조정 (45,921,908) - - - - - (45,921,908) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (305,788,865) 51,954,610 - - 292,890,518 292,890,518 39,056,263 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 90,771,604 3,103,977 (1,253,283) (66,189,913) (26,432,385) (93,875,581) - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 5,303,057 949,585 - - - - 6,252,642 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 34,871,638 (26,193,157) - - - - 8,678,481 보험서비스결과 소계 (220,764,474) 13,155,361 (72,314,169) (143,810,754) 225,259,930 9,135,007 (198,474,106) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 128,829,898 - 29,148,323 24,696,717 12,786,080 66,631,120 195,461,018 보험금융손익_기타포괄손익 145,176,755 - - - - - 145,176,755 총 포괄손익 변동 53,242,179 13,155,361 (43,165,846) (119,114,037) 238,046,010 75,766,127 142,163,667 현금흐름 수취한 보험료 2,449,609,950 - - - - - 2,449,609,950 지급된 발생한 보험금 등 (1,821,593,088) - - - - - (1,821,593,088) 기타 보험서비스비용 (114,981,310) - - - - - (114,981,310) 보험취득 현금흐름 (328,948,076) - - - - - (328,948,076) 기타 미결계정의 변동 (14,768,230) - - - - - (14,768,230) 총 현금흐름 소계 169,319,246 - - - - - 169,319,246 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,338,300,610 1,056,783,969 1,787,981,711 1,307,629,338 707,939,332 3,803,550,381 11,198,634,960 기말 보험계약 순부채(자산) 6,338,284,988 1,056,783,969 1,787,981,711 1,307,629,338 707,939,332 3,803,550,381 11,198,619,338 (전반기) (단위:천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,209) - - - - - (15,209) 보험계약부채 8,627,883,900 1,192,804,008 1,680,779,540 1,586,922,214 - 3,267,701,754 13,088,389,662 기초 보험계약 순부채(자산) 8,627,868,691 1,192,804,008 1,680,779,540 1,586,922,214 - 3,267,701,754 13,088,374,453 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (75,784,906) (96,452,349) (9,892,984) (182,130,239) (182,130,239) 위험조정 변동 - (19,726,834) - - - - (19,726,834) 경험조정 (71,282,665) - - - - - (71,282,665) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (264,341,662) 45,289,265 - - 250,636,571 250,636,571 31,584,174 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (97,082,145) (159,578,895) 253,226,610 3,833,538 (399,108) 256,661,040 - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 48,164,482 7,025,807 - - - - 55,190,289 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 (18,436,197) (31,999,456) - - - - (50,435,653) 보험서비스결과 소계 (402,978,187) (158,990,113) 177,441,704 (92,618,811) 240,344,479 325,167,372 (236,800,928) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 123,529,945 - 28,782,000 27,852,158 2,481,786 59,115,944 182,645,889 보험금융손익_기타포괄손익 (2,116,175,867) - - - - - (2,116,175,867) 총 포괄손익 변동 (2,395,624,109) (158,990,113) 206,223,704 (64,766,653) 242,826,265 384,283,316 (2,170,330,906) 현금흐름 수취한 보험료 2,493,671,723 - - - - - 2,493,671,723 지급된 발생한 보험금 등 (1,776,656,829) - - - - - (1,776,656,829) 기타 보험서비스비용 (110,085,049) - - - - - (110,085,049) 보험취득 현금흐름 (264,060,517) - - - - - (264,060,517) 기타 미결계정의 변동 (864,569) - - - - - (864,569) 총 현금흐름 소계 342,004,759 - - - - - 342,004,759 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,574,264,963 1,033,813,895 1,887,003,244 1,522,155,561 242,826,265 3,651,985,070 11,260,063,928 기말 보험계약 순부채(자산) 6,574,249,341 1,033,813,895 1,887,003,244 1,522,155,561 242,826,265 3,651,985,070 11,260,048,306 12. 출재보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 (123,148,944) 52,276 (123,096,668) (143,856,410) - (143,856,410) 일반 (297,115,127) 46 (297,115,081) (285,069,833) 2,316,642 (282,753,191) 장기 (172,972,098) - (172,972,098) (239,680,968) 7,601,218 (232,079,750) 계 (593,236,169) 52,322 (593,183,847) (668,607,211) 9,917,860 (658,689,351) (2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (41,295,054) (6,309,718) (47,604,772) (92,939,232) (3,312,406) (96,251,638) (143,856,410) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (41,295,054) (6,309,718) (47,604,772) (92,939,232) (3,312,406) (96,251,638) (143,856,410) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (101,328,689) (2,595,031) (103,923,720) (103,923,720) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 6,290,407 6,290,407 - - - 6,290,407 발생사고부채 변동액 - - - 3,727,101 2,737,910 6,465,011 6,465,011 출재보험수익 소계 - 6,290,407 6,290,407 (97,601,588) 142,879 (97,458,709) (91,168,302) 출재보험비용 90,862,071 - 90,862,071 - - - 90,862,071 출재보험비용 소계 90,862,071 - 90,862,071 - - - 90,862,071 출재보험손익 합계 90,862,071 6,290,407 97,152,478 (97,601,588) 142,879 (97,458,709) (306,231) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (870,236) - (870,236) (870,236) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (265,147) - (265,147) (265,147) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 (8,288) - (8,288) 70,236 - 70,236 61,948 총 포괄손익 변동 90,853,783 6,290,407 97,144,190 (98,666,735) 142,879 (98,523,856) (1,379,666) 투자요소 3,677,698 - 3,677,698 (3,677,698) - (3,677,698) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (53,606,703) - (53,606,703) - - - (53,606,703) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 105,575,781 - 105,575,781 105,575,781 기타미결계정의 변동 (13,905,010) - (13,905,010) (15,924,661) - (15,924,661) (29,829,671) 총 현금흐름 (63,834,015) - (63,834,015) 85,973,422 - 85,973,422 22,139,407 출재보험계약자산 (14,380,206) (19,311) (14,399,517) (105,583,120) (3,166,307) (108,749,427) (123,148,944) 출재보험계약부채 104,921 - 104,921 (49,426) (3,220) (52,646) 52,275 기말 출재보험계약 순부채(자산) (14,275,285) (19,311) (14,294,596) (105,632,546) (3,169,527) (108,802,073) (123,096,669) (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (35,022,475) (6,661,901) (41,684,376) (101,839,258) (2,952,383) (104,791,641) (146,476,017) 출재보험계약부채 6,703 - 6,703 - - - 6,703 기초 출재보험계약 순부채(자산) (35,015,772) (6,661,901) (41,677,673) (101,839,258) (2,952,383) (104,791,641) (146,469,314) 출재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 등 - - - (88,835,313) (2,034,783) (90,870,096) (90,870,096) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (638,489) (638,489) - - - (638,489) 발생사고부채 변동액 - - - 615,128 1,866,733 2,481,861 2,481,861 출재보험수익 소계 - (638,489) (638,489) (88,220,185) (168,050) (88,388,235) (89,026,724) 출재보험비용 85,098,471 - 85,098,471 - - - 85,098,471 출재보험비용 소계 85,098,471 - 85,098,471 - - - 85,098,471 출재보험손익 합계 85,098,471 (638,489) 84,459,982 (88,220,185) (168,050) (88,388,235) (3,928,253) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (309,000) - (309,000) (309,000) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,088,719 - 1,088,719 1,088,719 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 1,620 - 1,620 83,424 - 83,424 85,044 총 포괄손익 변동 85,100,091 (638,489) 84,461,602 (87,357,042) (168,050) (87,525,092) (3,063,490) 투자요소 7,621,989 - 7,621,989 (7,621,989) - (7,621,989) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (99,964,698) - (99,964,698) - - - (99,964,698) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 88,477,416 - 88,477,416 88,477,416 기타미결계정의 변동 3,513,742 - 3,513,742 7,728,668 - 7,728,668 11,242,410 총 현금흐름 (88,828,967) - (88,828,967) 88,584,095 - 88,584,095 (244,872) 출재보험계약자산 (38,820,056) (7,300,390) (46,120,446) (100,611,720) (3,120,419) (103,732,139) (149,852,585) 출재보험계약부채 75,409 - 75,409 (485) (14) (499) 74,910 기말 출재보험계약 순부채(자산) (38,744,647) (7,300,390) (46,045,037) (100,612,205) (3,120,433) (103,732,638) (149,777,675) 2) 일반보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 15,181,857 (3,330,162) 11,851,695 (275,964,862) (20,956,666) (296,921,528) (285,069,833) 출재보험계약부채 3,514,653 (121,725) 3,392,928 (920,981) (155,306) (1,076,287) 2,316,641 기초 출재보험계약 순부채(자산) 18,696,510 (3,451,887) 15,244,623 (276,885,843) (21,111,972) (297,997,815) (282,753,192) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (95,531,360) (8,575,604) (104,106,964) (104,106,964) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 1,078,996 1,078,996 - - - 1,078,996 발생사고부채 변동액 - - - (10,180,563) 4,961,755 (5,218,808) (5,218,808) 출재보험수익 소계 - 1,078,996 1,078,996 (105,711,923) (3,613,849) (109,325,772) (108,246,776) 출재보험비용 124,923,075 - 124,923,075 - - - 124,923,075 출재보험비용 소계 124,923,075 - 124,923,075 - - - 124,923,075 출재보험손익 합계 124,923,075 1,078,996 126,002,071 (105,711,923) (3,613,849) (109,325,772) 16,676,299 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,700,522) - (1,700,522) (2,571,080) - (2,571,080) (4,271,602) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 324,755 - 324,755 324,755 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 10,725 - 10,725 5,298,155 - 5,298,155 5,308,880 출재보험금융손익_환율변동손익 1,642,841 - 1,642,841 (97,859) - (97,859) 1,544,982 총 포괄손익 변동 124,876,119 1,078,996 125,955,115 (102,757,952) (3,613,849) (106,371,801) 19,583,314 투자요소 2,665,996 - 2,665,996 (2,665,996) - (2,665,996) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (139,261,706) - (139,261,706) - - - (139,261,706) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 77,517,437 - 77,517,437 77,517,437 기타미결계정의 변동 (26,082,677) - (26,082,677) 53,881,741 - 53,881,741 27,799,064 총 현금흐름 (162,678,387) - (162,678,387) 128,733,182 - 128,733,182 (33,945,205) 출재보험계약자산 (19,105,802) (2,372,891) (21,478,693) (250,910,613) (24,725,821) (275,636,434) (297,115,127) 출재보험계약부채 46 - 46 - - - 46 기말 출재보험계약 순부채(자산) (19,105,756) (2,372,891) (21,478,647) (250,910,613) (24,725,821) (275,636,434) (297,115,081) (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (47,714,908) (3,917,896) (51,632,804) (198,976,743) (25,903,449) (224,880,192) (276,512,996) 출재보험계약부채 50,021 - 50,021 (31,946) - (31,946) 18,075 기초 출재보험계약 순부채(자산) (47,664,887) (3,917,896) (51,582,783) (199,008,689) (25,903,449) (224,912,138) (276,494,921) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (95,847,397) (9,311,782) (105,159,179) (105,159,179) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 902,772 902,772 - - - 902,772 발생사고부채 변동액 - - - 54,514,626 13,736,638 68,251,264 68,251,264 출재보험수익 소계 - 902,772 902,772 (41,332,771) 4,424,856 (36,907,915) (36,005,143) 출재보험비용 115,269,770 - 115,269,770 - - - 115,269,770 출재보험비용 소계 115,269,770 - 115,269,770 - - - 115,269,770 출재보험손익 합계 115,269,770 902,772 116,172,542 (41,332,771) 4,424,856 (36,907,915) 79,264,627 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (859,192) - (859,192) (1,244,924) - (1,244,924) (2,104,116) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,688,333 - 1,688,333 1,688,333 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (5,660) - (5,660) (2,095,852) - (2,095,852) (2,101,512) 출재보험금융손익_환율변동손익 38,362 - 38,362 (181,341) - (181,341) (142,979) 총 포괄손익 변동 114,443,280 902,772 115,346,052 (43,166,555) 4,424,856 (38,741,699) 76,604,353 투자요소 2,764,984 - 2,764,984 (2,764,984) - (2,764,984) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (127,764,790) - (127,764,790) - - - (127,764,790) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 62,805,502 - 62,805,502 62,805,502 기타미결계정의 변동 11,828,910 - 11,828,910 2,502,085 - 2,502,085 14,330,995 총 현금흐름 (113,170,896) - (113,170,896) 62,542,603 - 62,542,603 (50,628,293) 출재보험계약자산 (46,392,503) (3,015,124) (49,407,627) (179,632,640) (21,478,593) (201,111,233) (250,518,860) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (46,392,503) (3,015,124) (49,407,627) (179,632,640) (21,478,593) (201,111,233) (250,518,860) 3) 장기보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (766,713) (47,943) (814,656) (814,656) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (776,081) (776,081) - - - (776,081) 발생사고부채 변동액 - - - (921,846) (79,223) (1,001,069) (1,001,069) 출재보험수익 소계 - (776,081) (776,081) (1,688,559) (127,166) (1,815,725) (2,591,806) 출재보험비용 718,046 - 718,046 - - - 718,046 출재보험비용 소계 718,046 - 718,046 - - - 718,046 출재보험손익 합계 718,046 (776,081) (58,035) (1,688,559) (127,166) (1,815,725) (1,873,760) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (50,484) - (50,484) (50,484) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 9,730 - 9,730 9,730 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - - 632 - 632 632 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 718,046 (776,081) (58,035) (1,728,681) (127,166) (1,855,847) (1,913,882) 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (718,046) - (718,046) - - - (718,046) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 45,728 - 45,728 45,728 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (718,046) - (718,046) 45,728 - 45,728 (672,318) 출재보험계약자산 - (776,081) (776,081) (5,670,697) (343,271) (6,013,968) (6,790,049) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - (776,081) (776,081) (5,670,697) (343,271) (6,013,968) (6,790,049) (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,805,101) (231,333) (4,036,434) (4,036,434) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,805,101) (231,333) (4,036,434) (4,036,434) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - - - - - 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (596,409) (596,409) - - - (596,409) 발생사고부채 변동액 - - - 60,854 (72,938) (12,084) (12,084) 출재보험수익 소계 - (596,409) (596,409) 60,854 (72,938) (12,084) (608,493) 출재보험비용 477,064 - 477,064 - - - 477,064 출재보험비용 소계 477,064 - 477,064 - - - 477,064 출재보험손익 합계 477,064 (596,409) (119,345) 60,854 (72,938) (12,084) (131,429) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (39,528) - (39,528) (39,528) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 44,274 - 44,274 44,274 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 14 - 14 46 - 46 60 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 477,078 (596,409) (119,331) 65,646 (72,938) (7,292) (126,623) 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (572,477) - (572,477) - - - (572,477) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 18,748 - 18,748 18,748 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (572,477) - (572,477) 18,748 - 18,748 (553,729) 출재보험계약자산 (95,399) (596,409) (691,808) (3,720,707) (304,271) (4,024,978) (4,716,786) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (95,399) (596,409) (691,808) (3,720,707) (304,271) (4,024,978) (4,716,786) (3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 57,567,093 (2,849,522) 54,717,571 (290,194,690) (235,477,119) 출재보험계약부채 57,125,897 - 57,125,897 (49,524,679) 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) 114,692,990 (2,849,522) 111,843,468 (339,719,369) (227,875,901) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) (1,609,665) - (1,609,665) (18,009,862) (19,619,527) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (4,372,554) (4,372,554) - (4,372,554) 발생사고부채 변동액 - - - (643,024) (643,024) 출재보험수익 소계 (1,609,665) (4,372,554) (5,982,219) (18,652,886) (24,635,105) 출재보험비용 수정소급법 적용 12,332,222 - 12,332,222 - 12,332,222 공정가치법 적용 5,932,325 - 5,932,325 - 5,932,325 이외 3,002,769 - 3,002,769 - 3,002,769 출재보험비용 소계 21,267,316 - 21,267,316 - 21,267,316 출재보험손익 합계 19,657,651 (4,372,554) 15,285,097 (18,652,886) (3,367,789) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (792,574) (19,512) (812,086) (1,545,027) (2,357,113) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,057,514) - (1,057,514) (1,377,192) (2,434,706) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 110,989 - 110,989 (22,909) 88,080 총 포괄손익 변동 17,918,552 (4,392,066) 13,526,486 (21,598,014) (8,071,528) 투자요소 18,524,148 - 18,524,148 (18,524,148) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (37,604,473) - (37,604,473) - (37,604,473) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 176,953,602 176,953,602 기타미결계정의 변동 (140,333,448) - (140,333,448) 70,749,699 (69,583,749) 총 현금흐름 (159,413,773) - (159,413,773) 229,179,153 69,765,380 출재보험계약자산 (26,802,232) (7,241,588) (34,043,820) (132,138,227) (166,182,047) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (26,802,232) (7,241,588) (34,043,820) (132,138,227) (166,182,047) (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 (23,941,345) (38,555,433) (62,496,778) (250,998,297) (313,495,075) 출재보험계약부채 114,894,967 - 114,894,967 (103,400,479) 11,494,488 기초 출재보험계약 순부채(자산) 90,953,622 (38,555,433) 52,398,189 (354,398,776) (302,000,587) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) 3,798,348 - 3,798,348 (75,050,668) (71,252,320) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (13,546,565) (13,546,565) - (13,546,565) 발생사고부채 변동액 - - - 16,182,813 16,182,813 출재보험수익 소계 3,798,348 (13,546,565) (9,748,217) (58,867,855) (68,616,072) 출재보험비용 수정소급법 적용 13,239,288 - 13,239,288 - 13,239,288 공정가치법 적용 57,720,264 - 57,720,264 - 57,720,264 이외 (1,545,504) - (1,545,504) - (1,545,504) 출재보험비용 소계 69,414,048 - 69,414,048 - 69,414,048 출재보험손익 합계 73,212,396 (13,546,565) 59,665,831 (58,867,855) 797,976 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,611,907) 19,264 (1,592,643) (1,623,728) (3,216,371) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (2,483,196) - (2,483,196) 1,459,603 (1,023,593) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (12,933) - (12,933) (11) (12,944) 총 포괄손익 변동 69,104,360 (13,527,301) 55,577,059 (59,031,991) (3,454,932) 투자요소 335,579,962 - 335,579,962 (335,579,962) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (404,791,655) - (404,791,655) - (404,791,655) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 395,233,855 395,233,855 기타미결계정의 변동 126,084,207 - 126,084,207 (120,109,149) 5,975,058 총 현금흐름 56,872,514 - 56,872,514 (60,455,256) (3,582,742) 출재보험계약자산 216,930,496 (52,082,734) 164,847,762 (473,886,023) (309,038,261) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) 216,930,496 (52,082,734) 164,847,762 (473,886,023) (309,038,261) (4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (206,083,817) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,227 (3,615,503) (15,520,775) (235,477,117) 출재보험계약부채 7,601,218 - - - - - 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) (198,482,599) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,227 (3,615,503) (15,520,775) (227,875,899) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 770,717 (73,981) 316,124 1,012,860 1,012,860 위험조정 변동 - (42,470) - - - - (42,470) 경험조정 913,813 - - - - - 913,813 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 4,051,248 (1,674,665) - - (4,330,332) (4,330,332) (1,953,749) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 6,851,979 (1,272,120) (2,160,457) (4,091,507) 672,106 (5,579,858) - 손실회수요소 변동 (2,484,804) (170,416) - - - - (2,655,220) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 (1,391,217) 748,194 - - - - (643,023) 출재보험서비스결과 소계 7,941,019 (2,411,478) (1,389,740) (4,165,488) (3,342,102) (8,897,330) (3,367,789) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,014,100) - (267,388) 63,339 (138,965) (343,014) (2,357,114) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (2,434,706) - - - - - (2,434,706) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 88,081 - - - - - 88,081 총 포괄손익 변동 3,580,294 (2,411,478) (1,657,128) (4,102,149) (3,481,067) (9,240,344) (8,071,528) 현금흐름 지불한 출재보험료 (37,604,473) - - - - - (37,604,473) 회수한 발생출재보험금 등 176,953,602 - - - - - 176,953,602 기타미결계정의 변동 (69,583,749) - - - - - (69,583,749) 총 현금흐름 소계 69,765,380 - - - - - 69,765,380 출재보험계약자산 (125,136,926) (16,284,003) (16,937,627) (726,923) (7,096,570) (24,761,120) (166,182,049) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (125,136,926) (16,284,003) (16,937,627) (726,923) (7,096,570) (24,761,120) (166,182,049) (전반기) (단위:천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (175,366,291) (40,628,407) (48,852,530) (48,647,846) - (97,500,376) (313,495,074) 출재보험계약부채 11,494,488 - - - - - 11,494,488 기초 출재보험계약 순부채(자산) (163,871,803) (40,628,407) (48,852,530) (48,647,846) - (97,500,376) (302,000,586) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 1,788,843 3,121,105 395,255 5,305,203 5,305,203 위험조정 변동 - (4,431,556) - - - - (4,431,556) 경험조정 (1,408,161) - - - - - (1,408,161) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 14,244,962 (7,371,609) - - (12,457,452) (12,457,452) (5,584,099) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (864,189) 10,700,250 4,662,831 (11,270,349) (3,228,544) (9,836,062) - 손실회수요소 변동 (7,402,401) (1,863,823) - - - - (9,266,224) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 9,382,425 6,800,388 - - - - 16,182,813 출재보험서비스결과 소계 13,952,636 3,833,651 6,451,674 (8,149,244) (15,290,741) (16,988,311) 797,976 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,672,506) - (825,993) (553,302) (164,570) (1,543,865) (3,216,371) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,023,593) - - - - - (1,023,593) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (12,944) - - - - - (12,944) 총 포괄손익 변동 11,243,593 3,833,651 5,625,681 (8,702,546) (15,455,311) (18,532,176) (3,454,932) 현금흐름 지불한 출재보험료 (404,791,655) - - - - - (404,791,655) 회수한 발생출재보험금 등 395,233,855 - - - - - 395,233,855 기타미결계정의 변동 5,975,058 - - - - - 5,975,058 총 현금흐름 소계 (3,582,742) - - - - - (3,582,742) 출재보험계약자산 (156,210,952) (36,794,756) (43,226,849) (57,350,392) (15,455,311) (116,032,552) (309,038,260) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (156,210,952) (36,794,756) (43,226,849) (57,350,392) (15,455,311) (116,032,552) (309,038,260) 13. 신계약 인식 효과 (1) 당반기와 전반기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 원수보험 (당반기) (단위:천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 325,195,197 26,061,141 351,256,338 보험취득 현금흐름 이외 1,205,557,997 178,937,797 1,384,495,794 미래현금유입액의 현재가치 (1,870,534,036) (171,006,961) (2,041,540,997) 위험조정 46,890,324 5,064,286 51,954,610 보험계약마진 292,890,518 - 292,890,518 손실인식액 - (39,056,263) (39,056,263) (전반기) (단위:천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 246,332,871 11,806,650 258,139,521 보험취득 현금흐름 이외 1,078,868,472 125,954,702 1,204,823,174 미래현금유입액의 현재가치 (1,617,639,412) (109,664,945) (1,727,304,357) 위험조정 41,801,498 3,487,767 45,289,265 보험계약마진 250,636,571 - 250,636,571 손실인식액 - (31,584,174) (31,584,174) 2) 출재보험 (당반기) (단위:천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 96,489,000 1,054,539 97,543,539 미래현금유입액의 현재가치 (92,418,243) (1,074,048) (93,492,291) 위험조정 (1,640,474) (34,191) (1,674,665) 보험계약마진 (4,369,775) 39,443 (4,330,332) 손실회수요소 1,939,492 14,257 1,953,749 (전반기) (단위:천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 260,582,800 85,854,639 346,437,439 미래현금유입액의 현재가치 (240,969,678) (91,222,799) (332,192,477) 위험조정 (4,444,687) (2,926,922) (7,371,609) 보험계약마진 (20,444,521) 7,987,069 (12,457,452) 손실회수요소 5,276,086 308,013 5,584,099 14. 보험계약마진 손익 인식시기 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과 2년미만 2년초과 3년미만 3년초과 4년미만 4년초과 5년미만 5년초과 10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 352,605,335 304,762,038 269,454,161 241,340,939 217,946,221 829,148,514 1,588,293,173 3,803,550,381 재보험계약 장기보험 (2,123,104) (1,858,041) (1,681,716) (1,538,523) (1,414,936) (5,362,558) (10,782,242) (24,761,120) (전기말) (단위:천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과 2년미만 2년초과 3년미만 3년초과 4년미만 4년초과 5년미만 5년초과 10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 340,966,909 294,366,382 259,906,626 232,567,006 210,229,579 803,688,633 1,510,259,935 3,651,985,070 재보험계약 장기보험 (10,279,296) (8,770,271) (7,709,929) (6,891,339) (6,212,033) (24,066,349) (52,103,335) (116,032,552) 15. 투자계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 일반 62,781,197 63,980,611 자동차 - - 장기() 1,539,617 1,903,205 합계 64,320,814 65,883,816 () 퇴직연금을 포함한 금액입니다. 16. 리스부채 (1) 리스계약 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 114,675,423 천원 및 115,186,240 천원에 대한법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 38,651,552 36,501,846 40,090,328 38,313,624 1년 초과 5년 이내 84,807,646 75,663,775 77,469,670 67,448,359 5년 초과 6,269,307 4,635,897 14,354,919 10,896,866 합 계 129,728,505 116,801,518 131,914,917 116,658,849 17. 퇴직급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 6.14~6.15% 6.14~6.15% 예정급여상승률 3.61~3.69% 3.61~3.69% 2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (133,727,462) (131,942,604) 사외적립자산의 공정가치 162,880,595 167,677,796 순확정급여자산 29,153,133 35,735,192 3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 131,942,604 (167,677,796) (35,735,192) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 7,735,178 - 7,735,178 이자비용(이자수익) 3,827,240 (4,940,390) (1,113,150) 소 계 11,562,418 (4,940,390) 6,622,028 사용자의 기여금 - (350,000) (350,000) 제도에서 지급한 금액 (11,659,323) 11,311,284 (348,039) 전입/전출 2,065,514 (2,078,827) (13,313) 기타 (183,752) 855,134 671,382 반기말 133,727,461 (162,880,595) (29,153,134) (전반기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 145,548,762 (147,461,408) (1,912,646) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 8,102,153 - 8,102,153 이자비용(이자수익) 2,362,998 (2,404,288) (41,290) 소 계 10,465,151 (2,404,288) 8,060,863 제도에서 지급한 금액 (14,441,998) 14,413,422 (28,576) 전입/전출 145,481 (145,481) - 기타 (339,452) 1,254,553 915,101 반기말 141,377,944 (134,343,202) 7,034,742 한편, 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 투자관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기(1) 전반기(2) 직접유지비 7,476,809 14,297,302 투자관리비 115,410 148,059 손해조사비 1,209,418 1,775,270 합 계 8,801,638 16,220,631 (1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,179,610 천원을 포함하고 있습니다. (2) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,416,151 천원 및 퇴직위로금 5,743,616천원을 포함하고 있습니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금보장형 금융상품 162,743,232 167,534,275 국민연금전환금 137,363 143,521 합 계 162,880,595 167,677,796 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 연결실체는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다. (2) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 2,179,610 천원 및 2,416,151 천원입니다. 18. 충당부채 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 7,451,860 6,064,387 충당부채증가액 1,423,456 1,744,705 충당부채환입액 (23,910) (62,197) 사용액 (1,662,428) (1,162,665) 현재가치 평가로 인한 변동 효과 133,629 37,323 반기말 금액 7,322,607 6,621,553 19. 차입부채 당반기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제8차 공모사채 2016-06-07 2023-06-07 4.35% - 128,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 제11차 공모사채 2018-10-31 2028-10-31 4.50% 350,000,000 350,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 제12차 공모사채 2022-03-07 2032-03-07 4.9% 250,000,000 250,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 액면가액 합계 600,000,000 728,000,000 사채할인발행차금 (863,510) (1,068,373) 사채 장부금액 599,136,490 726,931,627 () 연결실체의 당반기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채입니다. 20. 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 24,132,116 23,587,321 미지급비용 47,786,561 65,162,756 임대보증금 2,812,336 2,732,901 비지배지분 3,078,782 2,981,287 합 계 77,809,795 94,464,265 21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 5,065,243 5,561,541 예수금 8,735,556 7,497,492 미지급부가세 121,669 5,621,816 기타부채 213 - 합 계 13,922,681 18,680,849 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 116,738,915주 5,000원 583,694,575 583,694,575 우선주() 38,000,000주 5,000원 190,000,000 190,000,000 합 계 773,694,575 773,694,575 () 전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 연결실체는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 66,872,854 66,872,854 주식기준보상 23,311,868 23,311,868 합 계 90,184,722 90,184,722 (3) 연결실체는 전전기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당반기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2021년 부여분 부여일 2021년 3월 19일 행사가능시점 부여일로부터 10년 되는 날 약정용역제공기간 2021년 주식 총 부여수량 118,489주 주식부여분 공정가치 507,133천원(주당 4,280원) 당기에 인식한 주식보상비용 - 주식분 - - 주식가치연계현금 (72,871) 천원 합 계 (72,871) 천원 () 당반기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 479,288 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (4) 최근 3년 간 연결실체의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일 자 주식수 자본금 기타불입자본 자본조정 2020년 7월 1일 116,738,915주 583,694,575 67,828,496 2 2021년 12월 31일 116,738,915주 583,694,575 70,390,387 (1,525,001) 2022년 12월 31일 154,738,915주 773,694,575 90,184,722 1,129,971 2023년 6월 30일 154,738,915주 773,694,575 90,184,722 1,255,060 23. 신종자본증권 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 제10회 사모 채권형 신종자본증권 2018-07-31 2048-07-31 5.60 190,000,000 190,000,000 제13회 사모 채권형 신종자본증권 2022-05-31 2052-05-31 5.90 150,000,000 150,000,000 제14회 사모 채권형 신종자본증권 2022-09-29 2052-09-29 6.50 85,000,000 85,000,000 발행비용 (1,507,985) (1,507,985) 합 계 423,492,015 423,492,015 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다. 24. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,813,947,842) 보험금융손익 1,858,808,881 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (167,400,751) 순확정급여부채의 재측정요소 (11,706,806) 유형자산 재평가이익 46,196,805 지분법적용투자주식평가손익 834 합 계 (88,048,878) (전기말) (단위:천원) 구 분 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,844,704,275) 보험금융손익 1,968,329,037 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (171,783,942) 순확정급여부채의 재측정요소 (11,706,806) 유형자산 재평가이익 46,196,805 합 계 (13,669,181) 25. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 4,811,251 4,811,251 대손준비금 26,722,749 23,355,916 비상위험준비금 221,709,315 201,519,325 해약환급금준비금() 1,635,025,589 - 미처분이익잉여금 218,928,818 1,633,972,720 합 계 2,107,197,722 1,863,659,212 () 해약환급금준비금은 당반기말 현재 처분 예정금액입니다. (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 비상위험준비금당반기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보험종류 당반기말 기적립액 적립예정액 일 반 화 재 3,413,361 3,240,787 172,574 해 상 4,850,131 4,609,256 240,875 보 증 3,612 3,580 32 특 종 84,479,690 77,644,903 6,834,787 해외원/수재보험 1,970,954 1,850,398 120,556 소 계 94,717,748 87,348,924 7,368,824 자동차 140,576,633 134,360,391 6,216,242 합 계 235,294,381 221,709,315 13,585,066 (4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당반기와 전반기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 준비금 반영 전 지배주주 반기순이익 190,987,808 191,352,211 준비금 적립예정액(1) (132,207,881) (13,319,388) 준비금 반영 후 지배주주 조정이익 58,779,927 178,032,823 신종자본증권 분배금 (12,507,500) (6,477,500) 보통주 조정이익 46,272,427 171,555,323 가중평균유통보통주식수(2) 154,738,915주 116,620,426주 준비금 반영 후 보통주당 조정이익 299원 1,471원 (1) 준비금 적립예정액 중 해약환급금준비금 적립예정액은 당반기 증가분을 적립예정액으로 하였습니다. (2) 주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 26. 보험영업수익 당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 533,577,886 - - 533,577,886 1,062,484,676 - - 1,062,484,676 예상손해조사비수익 21,867,253 - - 21,867,253 43,397,517 - - 43,397,517 예상계약유지비수익 56,172,181 - - 56,172,181 111,917,326 - - 111,917,326 예상투자관리비수익 2,508,252 - - 2,508,252 4,989,520 - - 4,989,520 보험취득현금흐름상각수익 88,695,611 - - 88,695,611 179,320,826 - - 179,320,826 위험조정변동수익 18,955,788 - - 18,955,788 37,327,842 - - 37,327,842 보험계약마진상각수익 95,356,330 - - 95,356,330 189,879,930 - - 189,879,930 손실요소배분 (7,081,534) - - (7,081,534) (13,457,962) - - (13,457,962) 보험료배분접근법적용수익 - 146,740,343 250,149,251 396,889,594 - 288,818,102 495,132,394 783,950,496 기타보험영업수익 - 8 499,467 499,475 - 8 (120,409) (120,401) 합계 810,051,767 146,740,351 250,648,718 1,207,440,836 1,615,859,675 288,818,110 495,011,985 2,399,689,770 (전반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 525,576,448 - - 525,576,448 1,045,694,917 - - 1,045,694,917 예상손해조사비수익 20,410,062 - - 20,410,062 40,282,865 - - 40,282,865 예상계약유지비수익 54,590,489 - - 54,590,489 109,165,781 - - 109,165,781 예상투자관리비수익 2,438,094 - - 2,438,094 4,838,981 - - 4,838,981 보험취득현금흐름상각수익 72,541,600 - - 72,541,600 145,224,453 - - 145,224,453 위험조정변동수익 24,310,635 - - 24,310,635 49,336,247 - - 49,336,247 보험계약마진상각수익 92,274,467 - - 92,274,467 182,130,239 - - 182,130,239 손실요소배분 (3,370,531) - - (3,370,531) (7,205,241) - - (7,205,241) 보험료배분접근법적용수익 - 136,555,564 228,169,492 364,725,056 - 261,723,400 450,841,706 712,565,106 기타보험영업수익 - - 436,184 436,184 - - 238 238 합계 788,771,264 136,555,564 228,605,676 1,153,932,504 1,569,468,242 261,723,400 450,841,944 2,282,033,586 27. 보험영업비용 당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 534,297,648 97,164,200 195,864,063 827,325,911 1,043,895,185 166,845,239 384,012,438 1,594,752,862 발생손해조사비 21,126,268 6,305,020 10,326,113 37,757,401 40,498,858 13,267,026 28,305,203 82,071,087 발생사고부채변동비용 (9,453,107) 20,669,829 (8,605,432) 2,611,290 8,678,481 49,230,216 (20,021,705) 37,886,992 발생계약유지비용 58,647,623 7,286,471 31,286,177 97,220,271 109,574,130 13,209,729 51,590,217 174,374,076 발생투자관리비 2,498,989 12,811 13,402 2,525,202 5,407,180 28,011 29,029 5,464,220 보험취득현금흐름 상각비용 88,695,611 19,888,324 - 108,583,935 179,320,826 38,473,251 - 217,794,077 보험취득현금흐름 당기비용 - - 22,286,531 22,286,531 - - 46,777,213 46,777,213 손실부담계약관련비용(환입) 7,147,959 (602,741) (10,863,267) (4,318,049) 31,850,942 (679,736) (12,921,133) 18,250,073 기타보험영업비용 (5,471,776) 17,114 280 (5,454,382) (1,840,033) 95,967 280 (1,743,786) 합계 697,489,215 150,741,028 240,307,867 1,088,538,110 1,417,385,569 280,469,703 477,771,542 2,175,626,814 (전반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 507,439,454 72,900,480 173,211,921 753,551,855 1,009,212,768 143,664,890 335,635,116 1,488,512,774 발생손해조사비 21,510,334 3,994,937 15,263,720 40,768,991 39,292,748 7,212,301 28,169,756 74,674,805 발생사고부채변동비용 (16,081,962) (4,718,732) 1,971,851 (18,828,843) (50,435,653) (39,257,726) (24,848,458) (114,541,837) 발생계약유지비용 58,665,507 5,752,732 23,373,425 87,791,664 105,050,707 10,479,482 40,484,473 156,014,662 발생투자관리비 2,520,071 30,786 30,308 2,581,165 5,034,342 53,774 57,059 5,145,175 보험취득현금흐름 상각비용 72,541,600 16,967,436 - 89,509,036 145,224,453 33,057,004 - 178,281,457 보험취득현금흐름 당기비용 - - 28,442,817 28,442,817 - - 55,706,766 55,706,766 손실부담계약관련비용(환입) 52,376,120 964,787 594,173 53,935,080 79,569,222 903,379 1,840,357 82,312,958 기타보험영업비용 533,666 (123,397) - 410,269 (281,272) (11,339) 331 (292,280) 합계 699,504,790 95,769,029 242,888,215 1,038,162,034 1,332,667,315 156,101,765 437,045,400 1,925,814,480 28. 출재보험손익 당반기 및 전반기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 9,488,731 39,713,188 41,912,057 91,113,976 18,681,624 97,787,268 88,765,721 205,234,613 발생수입손해조사비 76,848 1,602,422 - 1,679,270 176,996 3,411,155 - 3,588,151 출재발생사고부채변동수익 28,115 22,129,268 (2,858,052) 19,299,331 1,644,093 5,218,808 (6,465,011) 397,890 손실회수요소 관련 이익(손실) 331,931 (310,883) (4,859,188) (4,838,140) 5,148,636 (1,078,995) (6,290,407) (2,220,766) 기타출재보험영업수익 1,315,564 1,004,012 6,830,046 9,149,622 1,575,564 2,908,540 15,157,999 19,642,103 합계 11,241,189 64,138,007 41,024,863 116,404,059 27,226,913 108,246,776 91,168,302 226,641,991 출재보험비용 예상출재보험금비용 9,982,845 - - 9,982,845 20,407,049 - - 20,407,049 예상수입손해조사비 256,049 - - 256,049 532,259 - - 532,259 출재보험계약마진상각비용 533,925 - - 533,925 1,012,860 - - 1,012,860 출재위험조정변동비용 301,929 - - 301,929 586,901 - - 586,901 손실회수요소배분 (156,156) - - (156,156) (236,414) - - (236,414) 출재보험료 경험조정 (412,914) - - (412,914) (1,035,339) - - (1,035,339) 출재보험료배분접근법적용비용 413,416 63,114,999 40,557,005 104,085,420 718,046 124,948,512 89,773,338 215,439,896 기타출재보험영업비용 - 29,991 1,939,348 1,969,339 - (25,437) 1,088,734 1,063,297 합계 10,919,094 63,144,990 42,496,353 116,560,437 21,985,362 124,923,075 90,862,072 237,770,509 (전반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 36,734,933 51,740,150 40,397,699 128,872,782 71,842,619 100,983,879 77,676,353 250,502,851 발생수입손해조사비 1,719,575 734,930 - 2,454,505 3,216,550 1,092,427 - 4,308,977 출재발생사고부채변동수익 (5,697,346) (19,421,778) 950,036 (24,169,088) (16,170,729) (68,251,264) (2,481,862) (86,903,855) 손실회수요소 관련 이익(손실) 8,976,009 (292,367) 253,140 8,936,782 14,142,974 (902,772) 638,489 13,878,691 기타출재보험영업수익 1,160,262 (1,484,235) 5,698,819 5,374,846 (3,806,849) 3,082,874 13,193,743 12,469,768 합계 42,893,433 31,276,700 47,299,694 121,469,827 69,224,565 36,005,144 89,026,723 194,256,432 출재보험비용 예상출재보험금비용 36,618,232 - - 36,618,232 71,580,806 - - 71,580,806 예상수입손해조사비 1,268,283 - - 1,268,283 2,122,308 - - 2,122,308 출재보험계약마진상각비용 2,834,055 - - 2,834,055 5,305,203 - - 5,305,203 출재위험조정변동비용 610,353 - - 610,353 1,915,563 - - 1,915,563 손실회수요소배분 (615,700) - - (615,700) (1,303,758) - - (1,303,758) 출재보험료 경험조정 (4,207,379) - - (4,207,379) (10,206,074) - - (10,206,074) 출재보험료배분접근법적용비용 286,238 60,452,503 43,769,087 104,507,828 477,064 115,274,845 85,098,397 200,850,306 기타출재보험영업비용 - (390,119) (21) (390,139) - (5,075) 75 (5,000) 합계 36,794,082 60,062,384 43,769,066 140,625,533 69,891,112 115,269,770 85,098,472 270,259,354 29. 사업비 당반기 및 전반기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [보험취득현금흐름] 급여 24,228,478 59,637,437 23,813,794 45,637,187 퇴직급여 1,251,005 2,495,807 1,573,347 3,113,615 복리후생비 3,953,675 7,095,418 2,778,276 5,187,646 일반관리비 13,350,779 27,281,234 19,439,746 37,547,608 신계약비 71,495,566 139,092,248 66,713,731 133,433,312 대리점수수료 92,816,579 178,606,513 64,822,642 126,638,259 기타 1,377,512 2,292,825 1,064,524 1,547,689 [계약유지비] 급여 15,668,140 21,710,990 13,823,211 21,519,112 퇴직급여 3,052,328 4,162,203 9,173,869 10,614,901 복리후생비 8,392,961 15,871,435 6,924,468 13,736,382 일반관리비 60,780,810 122,699,066 54,067,373 106,295,004 기타 33,439 48,414 14,839 62,703 [간접사업비] 급여 2,635,838 5,971,369 2,122,015 4,182,512 퇴직급여 143,412 272,098 194,176 376,894 복리후생비 295,134 514,143 179,670 356,990 일반관리비 16,398,665 33,805,989 17,506,636 33,312,774 신계약비 8,951,095 15,499,651 5,001,020 9,910,771 대리점수수료 259,814 259,814 73,320 246,342 기타 226,615 459,615 174,607 269,305 실제 발생비용 소계 325,311,845 637,776,269 289,461,264 553,989,006 보험취득 현금흐름 이연 (186,956,112) (369,703,422) (152,446,563) (297,398,527) 보험취득 현금흐름 상각 108,565,112 217,775,253 89,509,036 178,281,436 경험조정 (4,700,408) (1,849,526) 1,122,590 (376,471) 당기 비용인식액 합계 242,220,437 483,998,574 227,646,327 434,495,444 [보험영업비용] 발생계약유지비용 87,927,678 164,492,107 84,003,760 152,228,102 보험취득현금흐름 상각비용 102,021,238 217,775,253 78,687,359 178,281,436 보험취득현금흐름 당기비용 28,851,249 46,798,058 39,264,495 55,706,788 기타보험영업비용-경험조정 (5,490,303) (1,849,526) 439,270 (376,471) [기타영업비용] 간접사업비 28,910,575 56,782,682 25,251,444 48,655,588 손익계산서 합계 242,220,437 483,998,574 227,646,328 434,495,443 30. 투자관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 740,923 1,963,693 696,323 1,702,369 퇴직급여 56,915 113,857 71,949 143,386 복리후생비 146,785 285,110 138,772 269,297 통신비 50,819 89,364 53,270 111,546 세금과공과 829,723 1,659,573 903,548 1,728,070 수수료 420,626 872,014 445,228 854,453 전산비 43,218 86,443 241,730 273,441 기타 236,192 394,165 30,344 62,612 합계 2,525,201 5,464,219 2,581,164 5,145,174 31. 금융상품 범주별 순손익 (1) 금융상품 범주별 분류 1) 금융자산 (당반기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 268,105,495 268,105,495 예치금 - 159,068,609 11,911,488 170,980,097 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,618,147,730 1,618,147,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 1,571,948,532 - 1,571,948,532 기타금융자산 - - 192,421,174 192,421,174 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 5,437,695,328 - - 5,437,695,328 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,086,689,031 - 7,086,689,031 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 11,132,071 - - 11,132,071 합계 5,448,827,399 8,817,706,172 2,090,585,887 16,357,119,458 (전기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 213,143,731 213,143,731 예치금 17,664,455 130,867,152 27,005,785 175,537,392 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 2,779,000,969 2,779,000,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 656,005,159 - 656,005,159 기타금융자산 - - 191,539,510 191,539,510 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 5,150,665,466 - - 5,150,665,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,745,838,172 - 6,745,838,172 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 39,596,374 - - 39,596,374 합계 5,207,926,295 7,532,710,483 3,210,689,995 15,951,326,774 2) 금융부채 (당기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 116,801,517 116,801,517 차입부채 - 599,136,490 599,136,490 기타금융부채 - 77,809,795 77,809,795 파생상품부채 323,402,682 - 323,402,682 투자계약부채 - 64,320,814 64,320,814 합계 323,402,682 858,068,616 1,181,471,298 (전기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 116,658,849 116,658,849 차입부채 - 726,931,627 726,931,627 기타금융부채 - 94,464,265 94,464,265 파생상품부채 299,350,101 - 299,350,101 투자계약부채 - 65,883,816 65,883,816 합계 299,350,101 1,003,938,557 1,303,288,658 (2) 금융상품 범주별 수익 (당반기) (단위:천원) 계정구분 3개월 누 적 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 1,279,228 - - - 410,358 1,689,586 2,473,497 - - - 1,904,530 4,378,027 상각후원가측정 금융자산-대출채권 17,511,522 467,684 - 420,503 - 18,399,709 30,345,880 593,858 - 1,417,443 - 32,357,181 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권 15,292,844 - - 420,000 - 15,712,844 36,778,512 - - 420,000 - 37,198,512 기타금융자산 456,259 - - 3,480 1,221,769 1,681,508 811,006 - - 4,884 1,117,087 1,932,977 <유가증권> 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,530,870 - 37,540,299 26,132,043 1,493,840 66,697,052 2,655,866 - 81,310,631 93,603,392 6,534,158 184,104,047 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 54,964,557 - 4,353,891 1,797,986 10,736,262 71,852,696 108,618,711 - 8,160,187 4,620,060 75,010,706 196,409,664 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 4,532,150 - 4,532,150 - - - 9,974,243 - 9,974,243 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 529,685 529,685 - - - - 1,032,240 1,032,240 합 계 91,035,280 467,684 41,894,190 33,306,162 14,391,914 181,095,230 181,683,472 593,858 89,470,818 110,040,022 85,598,721 467,386,891 (전반기) (단위:천원) 계정구분 3개월 누 적 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 389,726 - - - 1,918,610 2,308,336 745,199 - - - 2,309,774 3,054,973 상각후원가측정 금융자산-대출채권 23,179,401 232,087 - 2,745,869 - 26,157,357 46,072,338 3,280,192 - 3,999,709 - 53,352,239 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권 5,827,175 - - 1,218,441 - 7,045,616 12,175,108 - - 1,200,000 - 13,375,108 기타금융자산 270,777 - - 5,025 1,538,487 1,814,289 424,662 - - (4,458) 2,017,013 2,437,217 <유가증권> 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,158,745 - 42,908,232 18,613,598 3,697,391 66,377,966 2,072,422 - 93,402,552 56,372,468 3,697,391 155,544,833 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 47,197,790 - 2,746,618 2,127,450 61,035,337 113,107,195 93,388,059 - 4,964,963 8,925,028 96,507,216 203,785,266 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 2,722,472 - 2,722,472 - - - 6,470,220 - 6,470,220 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 600,081 600,081 - - - - 795,377 795,377 합 계 78,023,614 232,087 45,654,850 27,432,855 68,789,695 220,133,101 154,877,787 3,280,192 98,367,515 76,962,967 105,326,771 438,815,232 (3) 금융상품 범주별 비용 (당반기) (단위:천원) 계정구분 3개월 누 적 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - - 335,742 335,742 - - - 340,502 340,502 기타금융자산 - (153,847) - 449,395 295,548 - 706,527 - 5,586 712,113 상각후원가측정금융자산-대출채권 - 1,343,716 - - 1,343,716 - 2,383,727 - - 2,383,727 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,368,139 - 7,501 3,375,640 - 51,030,658 - 196,889 51,227,547 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,073,223 - (310,304) 762,919 - 5,343,994 - 57,409 5,401,403 <파생금융상품> 파생금융상품 - 18,417,180 - - 18,417,180 - 92,348,012 - - 92,348,012 <리스부채> 리스부채 1,414,858 - - - 1,414,858 2,846,546 - - - 2,846,546 <금융부채> 차입부채 8,135,716 - - - 8,135,716 16,546,036 - - - 16,546,036 기타금융부채 138,174 - - 537,013 675,187 271,002 - - 1,318,559 1,589,561 투자계약부채 62,491 - - - 62,491 171,114 - - - 171,114 합 계 9,751,239 24,048,411 - 1,019,347 34,818,997 19,834,698 151,812,918 - 1,918,945 173,566,561 (전반기) (단위:천원) 계정구분 3개월 누 적 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - - 10,105 10,105 - - - 25,630 25,630 기타금융자산 - (869,235) - 24,186 (845,049) - - - 133,323 133,323 상각후원가측정금융자산-대출채권 - (1,835,111) - - (1,835,111) - 25,100 - - 25,100 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 51,159,177 - - 51,159,177 - 103,751,575 - - 103,751,575 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,448,505 - 349,823 2,798,328 - 7,478,188 - 1,039,699 8,517,887 <파생금융상품> 파생금융상품 - 67,795,955 - - 67,795,955 - 105,696,191 - - 105,696,191 <리스부채> 리스부채 202,993 - - - 202,993 433,891 - - - 433,891 <금융부채> 차입부채 8,573,711 - - - 8,573,711 14,623,647 - - - 14,623,647 기타금융부채 99,021 - - 1,345,421 1,444,442 166,152 - - 1,736,911 1,903,063 투자계약부채 57,900 - - - 57,900 625,819 - - - 625,819 합 계 8,933,625 118,699,291 - 1,729,535 129,362,451 15,849,509 216,951,054 - 2,935,563 235,736,126 32. 기타투자수익 당반기와 전반기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 491,651 964,979 3,053,591 5,959,379 수수료수익 3,776,217 6,771,020 3,031,808 3,280,192 투자영업잡이익 145,005 312,300 173,794 227,326 기타영업잡이익 37,569,218 81,232,197 42,119,654 92,246,847 기타이익 (13) - 3,842 102,201 합 계 41,982,078 89,280,496 48,382,689 101,815,943 33. 재산관리비 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 10,278 26,907 20,168 56,617 퇴직급여 790 1,553 2,080 4,673 복리후생비 2,040 3,875 4,039 8,792 세금과공과 11,493 22,451 65,433 139,680 부동산관리비 215,572 461,598 825,566 1,842,017 기타 164,743 226,800 10,735 25,315 합 계 404,916 743,184 928,021 2,077,094 34. 보험금융손익 당반기와 전반기중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (99,132,598) (4,159,888) (1,544,471) (104,836,957) (200,008,249) (7,572,323) (3,004,143) (210,584,715) 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 1,838,948 19,088 101,715 1,959,751 4,547,231 (45,668) (54,893) 4,446,670 환율변동손익 - (1,500) - (1,500) - (41,597) - (41,597) 기타포괄손익 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 360,831,762 993,171 580,963 362,405,896 (145,176,755) (254,071) (1,420,236) (146,851,062) 합계 263,538,112 (3,149,129) (861,793) 259,527,190 (340,637,773) (7,913,659) (4,479,272) (353,030,704) (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 1,000,247 2,259,942 419,323 3,679,512 2,413,374 4,239,318 842,239 7,494,931 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 338 (11,079) (48,326) (59,067) (5,777) 32,284 27,997 54,504 환율변동손익 - (1,648,652) - (1,648,652) - (1,544,982) - (1,544,982) 재보험자불이행위험변동 (105,001) (4,824,343) (70,271) (4,999,615) (88,713) (5,308,880) (61,947) (5,459,540) 기타포괄손익 할인율변동 (499,726) (934,494) (169,295) (1,603,515) 2,424,976 (324,755) 265,147 2,365,368 합계 395,858 (5,158,626) 131,431 (4,631,337) 4,743,860 (2,907,015) 1,073,436 2,910,281 (전반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (92,171,761) (1,960,043) (908,724) (95,040,528) (180,294,984) (3,755,470) (1,806,402) (185,856,856) 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 (915,002) 56,568 250,047 (608,387) (2,350,907) 61,541 303,987 (1,985,379) 환율변동손익 - (982,948) - (982,948) - (1,423,079) - (1,423,079) 기타포괄손익 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 1,042,337,702 1,700,092 2,264,607 1,046,302,401 2,116,175,867 2,874,277 4,099,370 2,123,149,514 합계 949,250,939 (1,186,331) 1,605,931 949,670,539 1,933,529,976 (2,242,731) 2,596,955 1,933,884,200 (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 1,648,677 1,108,544 236,218 2,993,439 3,252,268 2,147,856 453,741 5,853,865 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 3,631 (41,614) (119,127) (157,110) 3,631 (43,740) (144,741) (184,850) 환율변동손익 - 666,538 - 666,538 - 142,979 - 142,979 재보험자불이행위험변동 5,080 767,285 1,423 773,788 12,884 2,101,512 (85,044) 2,029,352 기타포괄손익 할인율변동 42,157 (1,014,030) (609,672) (1,581,545) 979,319 (1,688,333) (1,088,719) (1,797,733) 합계 1,699,545 1,486,723 (491,159) 2,695,109 4,248,102 2,660,274 (864,763) 6,043,613 35. 기타투자비용 당반기와 전반기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 61,956 123,911 509,575 1,044,105 투자영업잡손실 456,983 848,388 1,338,934 2,083,171 무형자산상각비 5,067,154 10,086,995 4,813,536 9,651,912 합 계 5,586,093 11,059,294 6,662,045 12,779,188 36. 기타영업비용 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 간접사업비 28,910,575 56,782,680 25,251,444 48,655,588 합 계 28,910,575 56,782,680 25,251,444 48,655,588 37. 영업외수익 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 - - (112,559) 862,645 유형자산처분이익 36,358 46,431 - 16,901 영업외잡이익 1,007,230 1,417,291 754,659 1,125,963 합 계 1,043,588 1,463,722 642,100 2,005,509 38. 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 64,939 157,042 - - 유형자산처분손실 3 23,091 65,131 69,014 무형자산처분손실 - 920 70,400 70,400 기부금 405,973 968,593 175,000 965,000 영업외잡손실 159,745 499,218 207,483 372,536 합 계 630,660 1,648,864 518,014 1,476,950 39. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 예상평균연간법인세율은 각각 23.7% 및 27.2%를 적용하였습니다. 40. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익 103,672,788 190,987,808 52,856,932 191,352,211 신종자본증권 분배금 (6,253,750) (12,507,500) (3,397,500) (6,477,500) 지배기업주주에게 귀속되는 보통주순이익 97,419,038 178,480,308 49,459,432 184,874,711 가중평균유통보통주식수(1) 154,738,915주 154,738,915주 116,620,426주 116,620,426주 기본보통주당순이익(2) 630원 1,153원 424원 1,585원 (1) 전기 중 발행한 전환우선주식수가 포함되어 있습니다. (2) 연결실체에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) 연결실체와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 관계기업 충남-한화중소기업육성펀드, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk, ㈜럭키박스솔루션 대규모기업집단 계열회사 등(1) 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (전기말) 연결실체와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 관계기업 충남-한화중소기업육성펀드, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드,㈜럭키박스솔루션 대규모기업집단 계열회사 등(1) 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익() 임대료수익 이자수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 3,895,944 57,083 - 3,953,027 7,226,720 287,967 - 7,514,687 지배기업 한화생명보험㈜ 695,262 47,601 3,027,878 3,770,741 1,947,458 - 3,392,500 5,339,958 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스 주식회사 13,777,438 - - 13,777,438 - 770 - 770 한화솔루션(주) 2,567,629 53,286 - 2,620,915 1,313,595 8,392 - 1,321,987 한화에너지(주) 1,817,821 2,080 - 1,819,901 - 561,146 - 561,146 여천 NCC 5,916,373 - - 5,916,373 - 161,293 - 161,293 한화호텔앤드리조트(주) 1,650,089 34,747 - 1,684,836 3,465,947 288,491 456,904 4,211,342 (주)한화63시티 77,327 31,760 - 109,087 33,739 5,513 - 39,252 한화시스템(주) 1,911,697 113,740 - 2,025,437 12,294,090 60 45,430 12,339,580 한화에어로스페이스(주) 5,488,068 - - 5,488,068 - 230 - 230 (주)한화이글스 78,135 - - 78,135 3,763,000 5,957 - 3,768,957 한화생명금융서비스(주) 60,748 - - 60,748 30,360,807 - - 30,360,807 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 15 - 4,691,684 4,691,699 8,090,417 - - 8,090,417 기타 6,461,625 100,311 - 6,561,936 6,917,292 563,240 476 7,481,008 소 계 39,806,965 335,924 4,691,684 44,834,573 66,238,887 1,595,092 502,810 68,336,789 합 계 44,398,171 440,608 7,719,562 52,558,341 75,413,065 1,883,059 3,895,310 81,191,434 () 당반기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익() 임대료수익 이자수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 1,784,560 2,179 - 1,786,739 11,611,170 49,269 - 11,660,439 지배기업 한화생명보험(주) 640,663 160,350 1,134,507 1,935,520 3,502,578 10,100 103,744 3,616,422 대규모기업집단계열회사 등 한화시스템(주) 1,955,121 1,418,396 - 3,373,517 11,053,756 50 - 11,053,806 한화생명금융서비스(주) 66,526 21,188 - 87,714 21,974,708 - - 21,974,708 한화토탈 주식회사 12,842,568 - - 12,842,568 - 523 - 523 한화솔루션(주) 1,148,552 69,465 - 1,218,017 528,329 34,985 - 563,314 한화호텔앤드리조트(주) 1,662,963 42,566 - 1,705,529 5,623,759 186,886 - 5,810,645 한화투자증권(주) 1,347,380 2,666,971 - 4,014,351 269,423 - - 269,423 (주)한화건설 3,325,465 - - 3,325,465 - 945,474 - 945,474 (주)한화이글스 43,827 - - 43,827 2,787,000 2,065 - 2,789,065 기타 15,288,011 118,675 - 15,406,686 3,500,265 42,547 - 3,542,812 소 계 37,680,413 4,337,261 - 42,017,674 45,737,240 1,212,530 - 46,949,770 합 계 40,105,636 4,499,790 1,134,507 45,739,933 60,850,988 1,271,899 103,744 62,226,631 () 전반기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(1) 기타채무(2) 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 1,457,154 1,457,154 65,896 46,741 112,637 지배기업 한화생명보험(주)(1)(2) 112,022,666 - 12,646,378 124,669,044 39,788 115,000,000 115,039,788 대규모기업집단계열회사 등 한화솔루션(주) - - 8,537,447 8,537,447 61,456 - 61,456 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,352,231 1,352,231 40,096 566,165 606,261 한화시스템(주) - - 492 492 115,572 2,264,138 2,379,710 한화오션 주식회사 - - 1,289,606 1,289,606 - - - 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - 125,600,000 11,332,142 136,932,142 - - - 기타 - - 268,020 268,020 389,323 13,826 403,149 소계(1) - 125,600,000 22,779,939 148,379,939 606,447 2,844,128 3,450,575 합 계 112,022,666 125,600,000 36,883,472 274,506,138 712,131 117,890,870 118,603,001 (1) 당반기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 339,788천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (2) 전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(1) 기타채무 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 320,259 320,259 65,896 64,009 129,905 지배기업 한화생명보험(주) 118,142,194 - 12,823,475 130,965,669 39,788 115,000,000 115,039,788 대규모기업집단계열회사 등 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,483,140 1,483,140 40,096 671,285 711,381 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(3) - 226,600,000 11,394,440 237,994,440 - - - 한화솔루션(주) - - 8,545,552 8,545,552 61,456 26,014 87,470 (주)한화이글스 - - 407,266 407,266 - - - 한화시스템(주) - - 655 655 91,300 2,264,143 2,355,443 기타 - - 861,654 861,654 514,180 4,704,453 5,218,633 소 계 - 226,600,000 22,692,707 249,292,707 707,032 7,665,895 8,372,927 합 계 118,142,194 226,600,000 35,836,441 380,578,635 812,716 122,729,904 123,542,620 (1) 전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당권이 설정되어 있습니다 (2) 전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (3) 전기중 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사에 판매후리스 거래로 4,560억원에 사옥을 매각하였으며 695억원의 처분이익이 발생하였고 임차보증금 8,097,581천원이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기 전반기 매수 매도 매수 매도 한화투자증권(주) 125,103,500 58,208,250 139,956,000 21,462,000 (5) 당반기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사의 명칭 기초 증가 감소 기타 반기말 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 226,600,000 - (101,000,000) - 125,600,000 (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 배당거래 지분거래 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한화생명보험(주)(1) (3,392,500) - - - 관계기업 한화글로벌사업화펀드 - 2,332,772 - 630,000 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 681,318 - 2,850,000 (4,750,000) 관계기업 PT Lippo General Insurance Tbk 209,759 - (25,006,392) - 관계기업 ㈜럭키박스솔루션 - - - (340,000) 합 계 (2,501,423) 2,332,772 (22,156,392) (4,460,000) (1) 당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액입니다. (7) 당반기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 출자약정금 누적출자금 미출자금액 충남-한화중소기업육성펀드 3,000,000 3,000,000 - 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 19,000,000 19,000,000 - PT Lippo General Insurance Tbk 25,006,392 25,006,392 - 합 계 47,006,392 47,006,392 - (8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 6,593,391 6,364,907 퇴직급여 2,726,489 1,381,170 주식기준보상 273,246 286,151 합 계 9,593,126 8,032,227 () 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다. 42. 우발채무와 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 제소 667 735 51,256,433 42,885,328 피소 583 521 128,891,849 43,799,611 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조) (2) 당좌차월약정당반기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. (3) 기타약정사항1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 대출약정 1,076,889,660 1,146,495,938 출자약정 103,046,378 101,564,049 합 계 1,179,936,038 1,248,059,987 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 48,619,992 49,049,742 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당반기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 상품 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 61,069,248 72,583,030 서울보증보험(주) MCI, MI (4) 재보험협약당반기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 약정사항- ㈜한화연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.- 한화자산운용㈜당반기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜당반기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다. 43. 현금흐름관련 사항 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 영업활동 손익조정 (227,992,818) (218,758,846) <현금의 유출이 없는 비용의 가산> 2,870,077,385 2,692,569,577 이자비용 19,834,698 15,849,510 법인세비용 56,978,723 66,269,010 보험영업및금융비용 2,347,903,645 2,075,463,459 출재보험영업및금융비용 243,230,115 268,230,070 주식보상비용 304,942 680,209 퇴직급여 6,622,027 8,060,863 당기손익인식-공정가치금융자산관련손실 51,030,657 103,751,575 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 5,199,490 7,478,188 파생상품평가및거래손실 92,348,012 105,696,191 대손상각비 3,179,763 2,626,853 외화환산손실 432,677 2,116,040 감가상각비 32,269,898 25,238,476 투자부동산감가상각비 123,911 1,044,105 무형자산상각비 10,086,995 9,651,912 유형자산처분손실 23,091 69,014 무형자산처분손실 920 70,400 복구공사손실 198,288 21,276 대출채권처분손실 54,996 25,100 투자영업잡손실 97,495 227,326 지분법손실 157,042 - <현금의 유입이 없는 수익의 차감> (3,098,070,203) (2,911,328,423) 보험영업및금융수익 2,399,689,784 2,282,033,604 출재보험영업및금융수익 232,646,507 200,068,495 대출채권처분이익 610,864 1,218,441 이자수익 181,683,470 154,877,787 배당금수익 89,470,818 98,469,715 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 93,603,392 56,372,468 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 4,620,060 8,985,075 파생상품평가및처분이익 9,974,243 6,470,220 대손충당금환입 1,231,837 3,994,155 외화환산이익 84,436,090 97,845,038 임대료수익 49,880 51,682 유형자산처분이익 46,431 16,901 복구공사이익 6,827 62,197 지분법이익 - 862,645 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 421,222,883 (198,029,574) 예치금의 변동 15,094,297 (470,714) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 (134,171,383) (784,392,606) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동 83,025,159 101,044,548 상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동 202,847,287 137,926,426 상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동 (66,867,380) (60,141,168) 기타자산의 변동 (16,871,004) (13,582,104) 보험계약부채의 변동 304,881,192 441,077,670 출재보험계약부채의 변동 57,302,812 (55,990,989) 투자계약부채의 변동 (1,734,116) 2,300,852 복구충당부채의 변동 (1,086,974) 493,966 순확정급여부채의 변동 (39,969) 886,525 기타금융부채의 변동 (16,895,168) 31,524,917 기타부채의 변동 (4,261,870) 1,293,103 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가 632,631 64,880 선급금과 유형자산의 대체 7,700 6,510,649 선급금과 무형자산의 대체 3,750,413 5,570,833 유형자산과 투자부동산의 대체 - 14,749,077 대출채권과 기타수취채권의 제각 109,610 590,111 사용권자산의 변동 17,301,434 14,498,698 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 156,923,887 1,336,315,860 보험계약자산(부채) 순금융손익 111,313,105 1,609,347,331 재보험계약자산(부채) 순금융손익 1,792,950 1,362,681 파생상품평가손익 4,383,191 124,728,554 지분법자본변동 834 - 금융상품 재지정 988,503,772 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(1) 반기말 리스부채 116,658,849 (21,577,767) 18,802,440 2,917,995 116,801,517 차입부채 726,931,627 (128,000,000) - 204,863 599,136,490 임대보증금 2,732,901 73,688 - 5,747 2,812,336 비지배지분 2,981,287 - 97,495 - 3,078,782 합 계 849,304,664 (149,504,079) 18,899,935 3,128,605 721,829,125 (1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(1) 반기말 리스부채 40,996,146 (14,383,851) 14,197,206 463,006 41,272,507 차입부채 477,402,943 249,134,380 - 188,635 726,725,958 임대보증금 8,100,728 553,847 (58,230) 54,518 8,650,863 비지배지분부채 2,089,193 - (2,089,193) - - 합 계 528,589,010 235,304,375 12,049,784 706,159 776,649,327 (1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. 44. 부문 정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 한편, 외부고객으로부터의 수익은 전액 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산(금융상품 등 제외)은 본사 소재지 국가인 대한민국에 소재합니다. 또한, 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객도 없습니다. 45. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다. 사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.(2) 당반기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 6,480,526,645 13,930,548,987 73,403,835,046 93,814,910,678 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,109,416,024 5,109,416,024 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 350,230,781 1,376,713,064 14,680,985 1,741,624,831 관계기업투자주식 - - 36,523,392 36,523,392 상각후원가측정 금융자산 503,098,849 468,019,322 - 971,118,171 합 계 853,329,630 1,844,732,386 5,160,620,401 7,858,682,418 최대손실노출액() 890,582,630 2,090,939,221 5,983,252,274 8,964,774,126 () 최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. 46. 위험 관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제 79 기 반기말 2023년 6월 30일 현재 제 78 기 기말 2022년 12월 31일 현재 한화손해보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제79(당)기 반기말 제78(전)기말 자 산 I. 현금및현금성자산 4,6 246,535,152,320 202,460,650,330 II. 금융자산 5,6 15,902,931,979,707 15,519,820,513,755 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,255,173,549,483 4,976,301,597,331 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,817,706,171,784 7,522,855,200,888 3. 상각후원가측정금융자산 1,818,920,187,746 2,981,067,341,288 4. 파생상품(위험회피목적) 11,132,070,694 39,596,374,248 III. 관계ㆍ종속기업투자주식 7 202,923,419,236 179,591,027,500 IV. 보험계약자산 11,13,14 828,218,588 10,370,580,963 V. 출재보험계약자산 12,13,14 544,976,744,836 626,202,700,779 VI. 유형자산 8 260,685,664,217 262,760,044,680 VII. 투자부동산 8 20,614,723,782 20,738,634,863 VIII. 무형자산 8 44,679,371,171 46,455,200,634 IX. 사용권자산 9 110,694,959,705 112,270,851,472 X. 순확정급여자산 17 29,266,564,681 34,862,923,595 XI. 기타자산 10 19,737,307,948 6,390,757,526 자 산 총 계 17,383,874,106,191 17,021,923,886,097 부 채 I. 보험계약부채 11,13,14 12,385,703,864,674 11,996,081,945,839 II. 출재보험계약부채 12,13,14 45,752 9,917,859,570 III. 투자계약부채 15 64,320,813,777 65,883,815,955 IV. 금융부채 993,807,560,595 1,112,385,822,310 1.차입부채 6,19 599,136,490,218 726,931,627,115 2.파생상품부채(위험회피목적) 5,6 323,263,519,075 299,245,879,827 3.기타금융부채 6,20 71,407,551,302 86,208,315,368 V. 당기법인세부채 3,631,660,235 112,199,318,350 VI. 이연법인세부채 400,786,365,649 365,598,672,038 VII. 리스부채 16 112,742,189,042 113,417,754,314 VIII. 충당부채 18 5,815,630,210 5,663,253,867 IX. 기타부채 21 8,409,095,276 12,669,387,806 부 채 총 계 13,975,217,225,210 13,793,817,830,049 자 본 I. 자본금 22 773,694,575,000 773,694,575,000 II. 기타불입자본 22 67,379,986,572 67,379,986,572 III. 자본조정 (721,319,735) (721,319,735) IV. 신종자본증권 23 423,492,015,000 423,492,015,000 V. 기타자본구성요소 24 (87,696,663,137) (13,247,903,553) VI. 이익잉여금 대손준비금 적립(환입)예정금액 당반기말 : (2,224,528,455) 원 전기말 : 3,366,833,109 원 비상위험준비금 적립예정금액 당반기말 : 13,585,066,156원 전기말 : 20,189,989,105 원 해약환급금준비금 적립예정금액 당반기말 :1,635,025,588,510 원 전기말 : - 원 25 2,232,508,287,281 1,977,508,702,764 자 본 총 계 3,408,656,880,981 3,228,106,056,048 부 채 및 자 본 총 계 17,383,874,106,191 17,021,923,886,097 별첨 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다. 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 79 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 78 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 한화손해보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 보험서비스결과 99,407,321,502 180,995,358,284 93,391,675,677 269,529,268,993 1.보험영업손익 26,27,29,30 121,924,507,584 237,986,773,517 137,167,464,023 389,964,872,969 1) 보험영업수익 26 1,114,535,376,040 2,220,960,421,548 1,088,142,726,456 2,159,485,248,638 2) 보험영업비용 992,610,868,456 1,982,973,648,031 950,975,262,433 1,769,520,375,669 2.출재보험손익 28 4,701,920,179 (4,071,820,498) (20,307,058,890) (75,091,754,045) 1) 출재보험수익 86,121,169,779 163,658,638,555 91,948,033,675 142,307,112,840 2) 출재보험비용 81,419,249,600 167,730,459,053 112,255,092,565 217,398,866,885 3.기타영업손익 36 (27,219,106,261) (52,919,594,735) (23,468,729,456) (45,343,849,931) 1) 기타영업수익 - - - - 2) 기타영업비용 36 27,219,106,261 52,919,594,735 23,468,729,456 45,343,849,931 II. 투자영업손익 140,716,892,966 282,755,351,044 85,297,840,117 192,050,673,199 1.투자영업수익 179,766,887,478 463,615,107,725 223,263,859,052 441,190,229,121 1) 이자수익 31 90,977,042,074 181,520,626,335 77,950,756,294 154,732,798,526 2) 배당수익 31 4,394,838,749 8,355,487,408 3,535,195,877 6,114,768,385 3) 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 31 24,160,055,749 88,785,739,767 18,551,313,178 55,465,621,980 4) 기타포괄손익-공정가치금융자산관련이익 31 2,217,985,895 5,040,060,234 2,127,450,234 8,925,027,741 5) 상각후원가측정 금융자산관련이익 31 423,983,071 1,422,326,889 3,969,334,813 5,195,251,080 6) 외환거래및환산이익 31 14,366,172,527 85,403,772,426 68,820,879,683 105,357,745,042 7) 파생상품평가및처분이익 31 4,546,108,297 9,974,242,563 2,722,472,405 6,470,220,433 8) 기타투자수익 32 38,680,701,116 83,112,852,103 45,586,456,568 98,928,795,934 2.투자영업비용 39,049,994,512 180,859,756,681 137,966,018,935 249,139,555,922 1) 이자비용 31 9,712,655,683 19,759,038,760 8,918,324,374 15,818,477,189 2) 재산관리비 33 404,916,937 743,184,919 928,020,855 2,077,094,464 3) 당기손익인식-공정가치금융자산관련손실 31 3,368,138,629 50,906,878,791 51,459,073,507 103,722,593,490 4) 기타포괄손익-공정가치금융자산관련손실 31 991,694,612 5,199,489,559 2,441,852,694 7,478,187,872 5) 상각후원가측정 금융자산관련손실 31 1,281,216,500 2,339,060,469 (11,762,103) 1,848,448,484 6) 외환거래및환산손실 31 1,024,421,362 1,722,026,670 1,555,072,489 2,766,051,977 7) 파생상품평가및처분손실 31 18,382,239,126 92,313,070,830 67,795,955,457 105,696,191,087 8) 기타투자비용 35 3,884,711,663 7,877,006,683 4,879,481,662 9,732,511,359 III. 보험금융손익 34 (105,639,987,855) (205,028,834,077) (92,393,860,341) (181,405,013,226) 1. 보험금융손익 (102,437,218,141) (205,040,914,047) (96,576,786,501) (189,104,942,138) 1) 보험금융수익 12,553 12,553 3,245 16,339 2) 보험금융비용 102,437,230,694 205,040,926,600 96,576,789,746 189,104,958,477 2. 출재보험금융손익 (3,202,769,714) 12,079,970 4,182,926,160 7,699,928,912 1) 출재보험금융수익 1,796,337,542 5,471,166,811 3,407,404,567 5,668,281,082 2) 출재보험금융비용 4,999,107,256 5,459,086,841 (775,521,593) (2,031,647,830) IV. 영업이익 134,484,226,613 258,721,875,251 86,295,655,453 280,174,928,966 V. 영업외수익 37 1,216,429,612 2,279,574,238 668,676,242 3,370,901,174 VI. 영업외비용 38 565,479,257 1,342,773,521 517,908,794 1,475,039,701 VII. 법인세차감전순이익 135,135,176,968 259,658,675,968 86,446,422,901 282,070,790,439 VIII. 법인세비용 39 32,223,101,470 57,232,367,605 20,056,302,128 66,761,122,125 IX. 반기순이익 102,912,075,498 202,426,308,363 66,390,120,773 215,309,668,314 X. 기타포괄손익 48,007,192,616 51,662,027,588 24,582,760,352 147,064,560,831 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 7,426,263,750 19,015,368,119 (11,234,739,770) (21,580,511,607) 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 7,426,263,750 19,015,368,119 (11,234,739,770) (21,580,511,607) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 40,580,928,866 32,646,659,469 35,817,500,122 168,645,072,438 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (192,953,386,152) 137,783,623,413 (671,576,301,902) (1,314,611,023,295) 2) 보험계약자산(부채) 순금융손익 274,703,669,329 (111,313,104,750) 793,097,219,152 1,609,347,331,286 3) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,215,463,888) 1,792,949,504 (1,198,810,719) (1,362,681,412) 4) 파생상품평가손익 (39,953,890,423) 4,383,191,302 (84,504,606,409) (124,728,554,141) XI. 총포괄이익(손실) 150,919,268,114 254,088,335,951 90,972,881,125 362,374,229,145 XII. 주당이익 40 1. 기본및희석주당순이익 625 1,227 540 1,791 별첨 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다. 반 기 자 본 변 동 표 제 79 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 78 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 한화손해보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 자본조정 신종자본증권 기타자본구성요소 이익잉여금 총 계 2022.1.1 583,694,575,000 68,335,628,772 (513,399,735) 219,178,660,000 20,421,446,440 592,904,571,053 1,484,021,481,530 회계정책 변경에 따른 변동효과 - - - - (96,089,625,352) 1,069,258,500,095 973,168,874,743 반기순이익 - - - - - 215,309,668,314 215,309,668,314 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - (1,336,191,534,902) - (1,336,191,534,902) 보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - 1,609,347,331,286 - 1,609,347,331,286 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - (1,362,681,412) - (1,362,681,412) 파생상품(위험회피목적)평가손익 - - - - (124,728,554,141) - (124,728,554,141) 신종자본증권분배금 - - - - - (6,477,500,000) (6,477,500,000) 신종자본증권상환 - - (207,920,000) (29,792,080,000) - - (30,000,000,000) 신종자본증권발행 - - - 149,749,055,000 - - 149,749,055,000 2022.6.30 583,694,575,000 68,335,628,772 (721,319,735) 339,135,635,000 71,396,381,919 1,870,995,239,462 2,932,836,140,418 2023.1.1 773,694,575,000 67,379,986,572 (721,319,735) 423,492,015,000 (13,247,903,553) 1,977,508,702,764 3,228,106,056,048 회계정책 변경에 따른 변동효과 - - - - (126,110,787,172) 65,080,776,154 (61,030,011,018) 반기순이익 - - - - - 202,426,308,363 202,426,308,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - 156,798,991,532 - 156,798,991,532 보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - (111,313,104,750) - (111,313,104,750) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - 1,792,949,504 - 1,792,949,504 파생상품(위험회피목적)평가손익 - - - - 4,383,191,302 - 4,383,191,302 신종자본증권분배금 - - - - - (12,507,500,000) (12,507,500,000) 2023.6.30 773,694,575,000 67,379,986,572 (721,319,735) 423,492,015,000 (87,696,663,137) 2,232,508,287,281 3,408,656,880,981 별첨 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다. 반 기 현 금 흐 름 표 제 79 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 78 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 한화손해보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 490,537,326,383 31,209,416,203 반기순이익 202,426,308,363 215,309,668,314 조정 43 (253,666,094,224) (251,174,872,083) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 43 425,528,098,811 (152,682,939,232) 이자의 수취 171,791,746,180 141,183,533,778 이자의 지급 (16,784,000,000) (13,404,000,000) 배당금의 수취 88,862,716,935 106,681,598,009 법인세 부담액 (127,621,449,682) (14,703,572,583) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (287,555,838,455) (399,860,238,620) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 189,443,972,489 254,115,059,725 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 425,835,683,289 565,373,771,611 관계기업투자주식의 처분 2,850,000,000 630,000,000 투자부동산 및 유형자산의 처분 50,719,100 18,585,100 무형자산의 처분 - 3,425,000,000 보증금의 감소 3,620,947,000 1,510,514,690 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (265,985,145,831) (486,337,370,538) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (583,442,399,035) (688,912,844,983) 관계기업투자주식의 취득 (25,006,391,736) (4,750,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,176,000,000) (1,824,000,000) 투자활동관련 파생상품의 정산 (24,074,359,854) (29,329,252,869) 투자부동산 및 유형자산의 취득 (5,442,684,409) (4,913,105,980) 무형자산의 취득 (1,606,196,148) (7,521,884,876) 투자활동 관련 선급금 유출 (834,388,310) - 보증금의 증가 (1,789,595,010) (1,344,710,500) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (160,470,928,226) 350,381,370,133 임대보증금의 증가 257,592,841 661,022,000 임대보증금의 감소 (180,720,700) (107,175,450) 리스부채의 상환 (20,040,300,367) (13,315,911,417) 사채의 발행 - 249,134,380,000 사채의 상환 (128,000,000,000) - 신종자본증권의 발행 - 149,749,055,000 신종자본증권의 상환 - (30,000,000,000) 신종자본증권 분배금 (12,507,500,000) (5,740,000,000) IV. 현금및현금성자산의 증가(I + II + III) 42,510,559,702 (18,269,452,284) V. 기초 현금및현금성자산 202,460,650,330 195,980,633,269 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,563,942,288 2,283,164,026 VII. 반기말 현금및현금성자산 246,535,152,320 179,994,345,011 별첨 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 79 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 78 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 한화손해보험주식회사 1. 회사의 개요 한화손해보험주식회사(이하 "당사")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당반기말 현재 전국에 28개의 지역단, 157개의 지점 및 4개의 보상부(장기보험 2개, 자동차보험 2개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다.당사는 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당반기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합계 지분율 한화생명보험㈜ 59,957,146 38,000,000 97,957,146 63.30% 우리사주조합 3,070,958 - 3,070,958 1.98% 자기주식 118,489 - 118,489 0.08% 기타 53,592,322 - 53,592,322 34.63% 합 계 116,738,915 38,000,000 154,738,915 100.00% 당반기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보험상품 판매중 판매중지 합 계 일반보험 395종 - 395종 자동차보험 11종 - 11종 장기보험 47종 1,080종 1,127종 퇴직연금 7종 - 7종 합 계 460종 1,080종 1,540종 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준- 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으 며, 연차별도재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. - 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진 의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이 러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정 의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. · 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 · 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.(2) 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 39에 기재하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. - 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 동 기준서의 최초적용일은 2023년 1월 1일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 기업회계기준서 제1104호와 비교하여 기업회계기준서 제1117호 적용시 유의적인 차이항목과 재무상태 영향은 다음과 같습니다. 가. 보험수익보험수익은 모든 투자요소를 제외하며 다음과 같이 측정됩니다. ① 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약보험계약집합 하에 보장 또는 기타 서비스를 제공함에 따라 이행 의무를 충족시킬 때 보험수익을 인식합니다. 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 계약의 경우, 각 기간에 제공된 서비스와 관련된 보험수익은 기업이 대가를 받을 것으로 예상하는 서비스와 관련된 잔여보장부채의 변동액의 합계로 나타냅니다.또한, 회사는 보험취득현금흐름을 회수하는 것과 관련된 보험료의 일부를 시간 경과에 따라 체계적으로 각 기간에 배분하여 인식합니다. 회사는 배분된 금액을 보험수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험서비스비용으로 인식합니다.보험수익으로 인식되는 보험계약집합의 보험계약마진 금액은 그룹의 보장 단위를 확인하여 결정되며, 기간 말에 남아있는 보험계약마진(배분 전 금액)을 당기에 제공된 그리고 앞으로 제공될 것으로 기대되는 각 보장 단위에 균등하게 배분하고, 당기에 제공된 보장 단위에 배분된 보험계약마진 금액을 당기손익으로 인식합니다. 보장 단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보장의 수량이며, 각 계약별로 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장의 듀레이션을 고려하여 산정합니다.회사는 보험서비스결과와 보험금융손익 간의 비금융위험에 대한 위험조정의 변경을 세분화하지 않으며, 모든 변경 사항은 보험서비스결과에 포함됩니다.② 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 경우 각 기간의 보험수익은 해당 기간에 보장을 제공하면서 예상되는 보험료 수취액입니다. 회사는 시간의 경과 기준에 따라 예상 보험료 수취액을 매 보장기간동안 배분합니다.나. 보험금융수익 및 비용보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험계약집합의 장부금액의 변동으로 이루어져있습니다. 당사는 일반, 장기, 자동차 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익 누계액으로 구분하여 표시하는 회계정책을 선택하였으며, 손익에 포함되는 금액은 계약집합 잔여기간 동안 예상되는 총 보험금융수익과 비용을 단일률을 사용하여 배분합니다. 한편, 금융위험가정의 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 상품 (In-direct Par 상품)의 경우 계약집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융수익(비용)을 반영한 매기 수정된 단일률을 사용하여 배분합니다(유효이자율법).다. 외화보험계약외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.라. 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.마. 보험서비스비용발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다. - 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 - 보험취득현금흐름의 상각 - 과거 서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분 - 미래 서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입바. 보험계약과 투자계약의 분류당사는 계약당사자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적보험위험을 이전한 것으로 간주합니다. 한편, 당사는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 금융상품을 적용하여 인식하고 있습니다. 사. 보험계약 구성요소의 분리당사는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다. - 경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품 - 보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매 될 수 있는 투자구성요소 금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 회사는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험 계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리되며, 회사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.당사가 판매하는 보험계약중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다. 아. 보험계약의 통합수준당사는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다. - 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약 - 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약 - 포트폴리오에 남아있는 계약. 또한, 보험계약의 각 그룹은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 그룹은 인식 및 측정의 회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 그룹은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다. 단, 법이나 규정이 다른 특성을 가진 보험 계약자에게 다른 가격이나 다른 수준의 혜택을 부여하는 실무 능력을 구체적으로 제한하기 때문에 다른 그룹에 속하는 포트폴리오 내의 계약은 동일한 그룹에 포함됩니다. 자. 보험계약자산(부채) 인식 및 측정① 인식회사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다. - 계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다. - 집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다. - 사실과 상황이 보험 계약이 속할 그룹이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날. 회사는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다. 후속적으로 그룹의 모든 계약이 같은연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시 될 때 동일그룹에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.② 측정보험계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 회사가 계약당사자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경 될 수 있습니다. - 회사는 특정 계약자의 위험을 재평가 할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가 된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. - 회사는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가 할 수 있는 실제 능력을 보유하고있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다. i) 최초인식최초 인식 시점에 회사는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.(a) 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름(b) 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약 그룹이 인식전에 기업이 지불하는 보험취득현금흐름은 보험계약자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금 흐름은 그룹의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다.보험 계약 집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금 흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라 인식할 것으로 예상되는차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행 현금 흐름의 합계, 해당 시점에발생하는 현금흐름 및 보험취득현금흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 CSM은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다. 취득한 계약집합의 경우, 계약에 대해 수령한 대가는 취득일에 수령한 보험료의 대용물로서 이행현금흐름에 포함됩니다. 사업결합에서 받은 대가는 당해 계약의 공정가치입니다.이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하거나, 사업결합으로 계약을 취득한 경우 영업권의 조정 또는 계약매입 차익으로 인식하고 있습니다. 손실 구성 요소는 손익으로인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기 손익으로 표시되는 금액을 결정합니다. ii) 후속측정보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행 현금 흐름은 미래 현금 흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사는 아래의 조건을 만족한 일반보험, 자동차보험의 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 각 계약 그룹의 최초인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식 시점에 받은 보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다. 단, 자동차보험의 보험취득현금흐름은잔여보장부채의 장부금액에서 차감하지 않고 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 당사는 최초 인식시점에 보험의 각 부분을 제공하는 시점과 관련 보험료 납입기일 사이의 기간이 1년 이하일 것으로 예상되는 경우에는 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과에대해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않기로 결정하였습니다.당사는 발생한 보험금와 관련된 이행현금흐름으로 보험계약집합에 대해 발생사고부채를 인식하며, 이행현금흐름은 현재가치로 할인하여 측정됩니다.④ 제거당사는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진에서 조정합니다. 차. 재보험계약보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 발행한 보험계약에 대해 적용하는 회계정책을 아래와 같이 수정하여 적용합니다. ① 최초인식최초 인식시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금 흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금 흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과 관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 연결실체가 재보험사로 이전한 위험에 대한 보상을 의미합니다. ② 측정각 보고기간 일에 재보험계약집합의 장부금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행 현금 흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래 현금 흐름의 현재 가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행 위험의 영향은매보고 기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기손익으로 인식됩니다. ③ 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사는 출재보험계약 중 아래의 조건을 만족하는 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 카. 기업회계기준서 제1117호 전환관련 회계정책기업회계기준서 제1117호 경과규정에 따라 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다.다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 당사는 2022년 1월 1일을 전환일로 하여 재무상태표를 작성하였으며, LOB (Line of Business) 별 전환방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치법 완전소급법 수정소급법 장기 2017년 이전 인수계약 - 2018년 이후 인수계약 일반 - 2020년 이후 인수 계약 2019년 이전 인수계약 자동차 - 전체 - 타. 기업회계기준서 제1117호 전환 효과당사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 재무제표를 소급 재작성하였습니다.당사는 전환시점 기준 4년 내에 인식한 보험계약에 대해서 수정소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 수정소급법 적용 시 일부 확정형 무배당계약 포트폴리오에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 그 외의 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 소급재작성된 2022년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 20,206,562,971 자산총계 17,854,419,057 (2,352,143,914) 현금 195,075,904 현금 195,980,633 904,729 금융자산 17,702,422,287 금융자산 16,061,538,416 (1,640,883,871) 관계종속기업투자주식 129,100,000 관계종속기업투자주식 129,100,000 - 유무형자산 701,116,324 유무형자산 701,116,324 - 보험계약자산 - 보험계약자산 15,209 15,209 재보험자산 599,597,420 재보험계약자산 713,491,599 113,894,179 기타자산 875,022,654 기타자산 53,176,875 (821,845,778) 특별계정자산 4,228,382 특별계정자산 - (4,228,382) 부채총계 18,708,603,723 부채총계 15,397,228,701 (3,311,375,022) 보험계약부채 17,529,145,922 보험계약부채 14,253,333,984 (3,275,811,938) 재보험계약부채 11,512,564 11,512,564 투자계약부채 56,091,221 56,091,221 금융부채 1,035,328,179 금융부채 641,706,438 (393,621,741) 기타부채 139,513,443 기타부채 434,584,494 295,071,051 특별계정부채 4,616,178 특별계정부채 - (4,616,178) 자본총계 1,497,959,248 자본총계 2,457,190,356 959,231,108 자본금 583,694,575 자본금 583,694,575 - 기타불입자본 68,335,629 기타불입자본 68,335,629 - 신종자본증권 219,178,660 신종자본증권 219,178,660 - 자본조정 (513,400) 자본조정 (513,400) - 기타자본구성요소 45,082,995 기타자본구성요소 (75,668,179) (120,751,174) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (20,090,593) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (121,187,442) (101,096,849) - 보험금융손익 - - 보험금융손익 (19,654,325) (19,654,325) - 재평가잉여금 등 65,173,588 - 재평가잉여금 등 65,173,588 - 이익잉여금 582,180,789 이익잉여금 1,662,163,071 1,079,982,282 () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다.(2) 소급재작성된 2022년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1117호 도입으로 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (전기말) (단위:천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 20,186,911,158 자산총계 17,021,923,886 (3,164,987,272) 현금 201,152,572 현금 202,460,650 1,308,078 금융자산 17,337,149,991 금융자산 15,519,820,514 (1,817,329,477) 관계종속기업투자주식 179,591,028 관계종속기업투자주식 179,591,028 - 유무형자산 329,953,880 유무형자산 329,953,880 - 보험계약자산 - 보험계약자산 10,370,581 10,370,581 재보험자산 616,790,868 재보험계약자산 626,202,701 9,411,833 기타자산 1,520,911,161 기타자산 153,524,533 (1,367,386,628) 특별계정자산 1,361,659 특별계정자산 - (1,361,659) 부채총계 19,938,637,638 부채총계 13,793,817,830 (6,144,819,808) 보험계약부채 18,124,438,404 보험계약부채 11,996,081,946 (6,128,356,458) 재보험계약부채 9,917,860 9,917,860 투자계약부채 65,883,816 65,883,816 금융부채 1,555,720,890 금융부채 1,112,385,822 (443,335,068) 기타부채 256,552,422 기타부채 609,548,386 352,995,965 특별계정부채 1,925,922 특별계정부채 - (1,925,922) 자본총계 248,273,521 자본총계 3,228,106,056 2,979,832,535 자본금 773,694,575 자본금 773,694,575 - 기타불입자본 67,379,987 기타불입자본 67,379,987 - 신종자본증권 423,492,015 신종자본증권 423,492,015 - 자본조정 (721,320) 자본조정 (721,320) - 기타자본구성요소 (1,940,498,821) 기타자본구성요소 (13,247,904) 1,927,250,918 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,975,341,870) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,016,419,988) (41,078,119) - 보험금융손익 - - 보험금융손익 1,968,329,037 1,968,329,037 - 재평가잉여금 등 34,843,048 - 재평가잉여금 등 34,843,048 - 이익잉여금 924,927,085 이익잉여금 1,977,508,703 1,052,581,618 () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다.- 포괄손익계산서 (전반기) (단위:천원) 제1104호() 제1117호() 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 4,112,345,911 영업수익 2,748,650,888 (1,363,695,023) 보험료수익 3,100,152,934 보험수익 및 보험금융수익 2,159,485,265 (940,667,669) 재보험수익 506,165,440 출재보험수익 및 출재보험금융수익 147,975,394 (358,190,046) 이자수익 180,161,131 이자수익 154,732,799 (25,428,332) 투자관련수익 181,221,559 투자관련수익 286,457,431 105,235,872 기타수익 144,644,847 기타수익 - (144,644,847) 영업비용 3,898,006,727 영업비용 2,468,475,959 (1,429,530,768) 보험계약부채전입액 등 2,551,755,550 보험서비스비용 및 보험금융비용 1,958,625,334 (593,130,216) 재보험비용 613,595,004 출재보험비용 및 출재보험금융비용 215,367,219 (398,227,785) 사업비 및 재산관리비 531,128,631 기타사업비용 및 재산관리비 47,420,944 (483,707,687) 투자관련비용 175,030,949 투자관련비용 231,243,984 56,213,035 이자비용 15,149,379 이자비용 15,818,477 669,098 기타비용 11,347,213 기타비용 - (11,347,213) 영업손익 214,339,184 영업손익 280,174,929 65,835,745 영업외수익 732,657 영업외수익 3,370,901 2,638,244 영업외비용 1,481,100 영업외비용 1,475,040 (6,060) 세전손익 213,590,741 세전손익 282,070,790 68,480,049 법인세비용 50,124,938 법인세비용 66,761,122 16,636,184 당기손익 163,465,803 당기손익 215,309,668 51,843,865 기타포괄손익 (1,496,737,358) 기타포괄손익 147,064,561 1,643,801,919 총포괄손익 (1,333,271,555) 총포괄손익 362,374,229 1,695,645,784 - 현금흐름표 (전반기) (단위:천원) 계정과목 제1104호() 제1117호() 변동금액 영업활동 현금흐름 29,182,074 31,209,416 2,027,342 투자활동 현금흐름 (399,860,239) (399,860,239) - 재무활동 현금흐름 350,381,370 350,381,370 - () 2022년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1109호를 기준으로 작성되었습니다.파. 금융자산의 재지정 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 최초 도입함에 따라 동 기준서 C29 에 의거하여 최초적용일(2023년 1월 1일)에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유한 적격한 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 하의 사업모형을 재평가하였습니다. 사업모형 재평가 대상이 되는 적격한 금융자산은 기업회계기준서 제1117호 적용범위에 속하는 보험계약에 따른 의무를 이행하기 위한 보유하고 있는 금융자산입니다.사업모형 재평가에 따라 기존 상각후원가측정금융자산 988,503,772천원(장부가액)이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 906,871,022천원(장부가액)으로 대체하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..6) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금융기관 반기말이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 현금 및현금성자산 원화보통예금 우리은행 외 0.10 4,513,405 3,383,884 외화보통예금 KEB하나은행 외 0.01 5,438,627 3,183,418 당좌예금 한국SC은행 외 - 337,423 18,337,107 원화정기예금 - - 10,000,000 CMA KB증권 3.40 56,580,067 74,876,589 MMDA 한국SC은행 외 2.40~3.05 179,665,630 92,679,653 합 계 246,535,152 202,460,651 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 현금 및 현금성자산 신한은행 691 22,568 압류 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금융기관 당반기말이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 당좌개설보증금 신한은행 외 - 8,500 8,500 합 계 8,500 8,500 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 예치금 신한은행 외 8,500 8,500 당좌개설보증금 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식 14,703,168 6,239,919 소 계 14,703,168 6,239,919 채무증권 주식 39,163,748 35,196,715 출자금 80,468,661 77,064,281 수익증권 4,870,917,747 4,608,277,928 채무증권 79,775,280 61,111,440 외화유가증권 147,103,177 148,360,193 기타유가증권 23,041,768 22,386,666 기타예치금 - 17,664,455 소 계 5,240,470,381 4,970,061,678 합 계 5,255,173,549 4,976,301,597 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식(1) 14,680,985 12,068,321 신종자본증권 367,296,094 351,193,180 소 계 381,977,079 363,261,501 채무증권(2) 국공채 3,010,745,202 3,005,425,623 특수채 1,626,755,133 1,433,468,222 금융채 56,517,500 100,578,450 회사채 765,581,585 662,015,871 대출채권 1,571,948,532 656,005,159 기타예치금 159,068,609 130,867,152 소 계 7,190,616,561 5,988,360,477 기타유가증권 36,219,450 35,405,490 외화유가증권 1,208,893,082 1,135,827,733 합 계 8,817,706,172 7,522,855,201 (1) 서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당반기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 287,894,967천원이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 기초 회계기준 변경에 따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 반기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 51,215,629 (83,232,815) 18,715,577 - - - (13,301,608) 채무상품 (2,484,772,418) (83,140,255) 187,839,317 144,504 159,429 - (2,379,769,424) 소 계 (2,433,556,789) (166,373,070) 206,554,894 144,504 159,429 - (2,393,071,032) 이연법인세효과 588,920,743 40,262,283 (49,986,284) (34,970) (38,582) - 579,123,190 이연법인세효과 차감 후 잔액 (1,844,636,046) (126,110,787) 156,568,610 109,534 120,847 - (1,813,947,842) (전반기) (단위:천원) 구분 기초 회계기준 변경에 따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 반기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 91,475,821 (9,879,704) (28,470,332) - - - 53,125,784 채무상품 (114,769,777) (94,632,265) (1,710,619,434) 34,718 (23,745,290) - (1,943,732,047) 소 계 (23,293,956) (104,511,969) (1,739,089,766) 34,718 (23,745,290) - (1,890,606,263) 이연법인세효과 5,637,137 25,280,776 420,870,845 (8,402) 5,746,360 - 457,526,716 이연법인세효과 차감 후 잔액 (17,656,819) (79,231,193) (1,318,218,921) 26,316 (17,998,930) - (1,433,079,547) (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 6,503,588,541 (916,545) - - - - 6,503,588,541 (916,545) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (7,279,729) - - - - - (7,279,729) - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (369,482,729) 44,470 - - - - (369,482,729) 44,470 대손충당금전입 및 환입 - (233,640) - - - - - (233,640) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 533,442,399 - - - - - 533,442,399 - 환율변동 등 기타 195,871,879 - - - - - 195,871,879 - 유효이자율 상각 7,640,200 - - - - - 7,640,200 - 당반기말 6,863,780,561 (1,105,715) - - - - 6,863,780,561 (1,105,715) (당반기) (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 656,005,159 (148,781) - - - - 656,005,159 (148,781) 회계기준 변경에 따른 변동효과 906,871,022 (1,118,223) - - - - 906,871,022 (1,118,223) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (115,501,250) - - - - - (115,501,250) - 대손충당금전입 및 환입 - (15,856) - - - - - (15,856) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 78,632,475 60,522 - - - - 78,632,475 60,522 환율변동 등 기타 45,941,126 - - - - - 45,941,126 - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 당반기말 1,571,948,532 (1,222,338) - - - - 1,571,948,532 (1,222,338) (전반기) (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 8,009,485,893 - - - - - 8,009,485,893 - 회계기준 변경에 따른 변동효과 (254,799,417) (649,099) - - - - (254,799,417) (649,099) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (378,903,868) 39,431 - - - - (378,903,868) 39,431 대손충당금전입 및 환입 - (46,553) - - - - - (46,553) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 574,813,868 - - - - - 574,813,868 - 환율변동 등 기타 (1,532,435,571) - - - - - (1,532,435,571) - 유효이자율 상각 5,255,841 - - - - - 5,255,841 - 당반기말 6,423,416,746 (656,221) - - - - 6,423,416,746 (656,221) (전반기) (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 - - - - - - - - 회계기준 변경에 따른 변동효과 818,207,701 (108,742) - - - - 818,207,701 (108,742) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (107,569,441) - - - - - (107,569,441) - 대손충당금전입 및 환입 - 11,835 - - - - - 11,835 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 19,900,000 - - - - - 19,900,000 - 환율변동 등 기타 (86,535,698) - - - - - (86,535,698) - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 전반기말 644,002,562 (96,907) - - - - 644,002,562 (96,907) 5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타예치금 11,877,066 13,821,140 합 계 11,877,066 13,821,140 5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권 (1) 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 당반기말 전기말 부동산담보대출금 채권원금 1,155,563,947 1,245,540,239 이연대출부대손익 1,799,997 2,403,809 대손충당금 (9,773,398) (8,301,971) 소 계 1,147,590,546 1,239,642,077 신용대출금 채권원금 15,255,851 16,558,630 대손충당금 (2,197,546) (1,596,695) 소 계 13,058,305 14,961,935 지급보증대출금 채권원금 102,836 146,477 소 계 102,836 146,477 기타대출금 채권원금 461,535,255 1,530,232,720 이연대출부대손익 (1,654,996) (1,493,441) 대손충당금 (2,484,217) (4,488,799) 소 계 457,396,042 1,524,250,480 대출채권 계 1,618,147,729 2,779,000,969 (2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분() 당반기말 전기말 가계대출 기업대출 합 계 가계대출 기업대출 합 계 부동산담보대출금 595,068,751 560,495,196 1,155,563,947 729,463,239 516,077,000 1,245,540,239 신용대출금 15,255,851 - 15,255,851 16,558,630 - 16,558,630 지급보증대출금 102,836 - 102,836 146,477 - 146,477 기타대출금 311,000 461,224,255 461,535,255 387,000 1,529,845,720 1,530,232,720 합 계 610,738,438 1,021,719,451 1,632,457,889 746,555,346 2,045,922,720 2,792,478,066 () 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 2,674,585,792 (8,935,421) 108,151,480 (2,284,207) 10,651,162 (3,167,837) 2,793,388,434 (14,387,465) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (988,481,518) 1,118,223 - - - - (988,481,518) 1,118,223 12개월 기대신용손실로 대체 22,311,599 (393,306) (21,963,073) 371,825 (348,526) 21,481 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (27,899,602) 460,047 28,417,390 (534,373) (517,787) 74,325 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,910,824) 1,726 (2,824,675) 71,601 6,735,499 (73,327) - - 제거된 금융자산 (195,099,216) 1,135,999 (13,296,987) 59,263 (3,898,522) 14,502 (212,294,725) 1,209,764 대손충당금전입 및 환입 - (1,670,751) - (556,306) - (278,237) - (2,505,294) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 41,240,925 - - - - - 41,240,925 - 상각채권 회수 - - - - - - - - 제각및매각액 (8,600) 8,600 (45,608) 45,608 (55,402) 55,402 (109,610) 109,610 환율변동 등 기타 (1,140,615) - - - - - (1,140,615) - 당반기말 1,521,597,941 (8,274,882) 98,438,526 (2,826,589) 12,566,424 (3,353,690) 1,632,602,891 (14,455,161) (전반기) (단위:천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 4,832,702,583 (16,346,868) - - - - 4,832,702,583 (16,346,868) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (2,308,270,638) 9,093,935 182,555,637 (6,293,331) 2,462,907 (1,077,228) (2,123,252,093) 1,723,376 12개월 기대신용손실로 대체 35,274,248 (509,495) (34,517,627) 469,689 (756,621) 39,806 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (25,287,890) 330,323 25,573,617 (399,626) (285,727) 69,303 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (477,843) 1,161 (4,757,185) 721,220 5,235,028 (722,380) - - 제거된 금융자산 (146,293,606) 553,014 (48,286,790) 2,384,896 (390,035) 28,998 (194,970,431) 2,966,908 대손충당금전입 및 환입 - 318,283 - 101,471 - (1,187,356) - (767,602) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 103,392,838 (23,071) - - - - 103,392,838 (23,071) 상각채권 회수 - - - - - (313,305) - (313,305) 제각및매각액 (16,840) 16,840 (128,889) 128,889 (173,209) 173,209 (318,938) 318,938 환율변동 등 기타 - - - - - - - - 전반기말 2,491,022,853 (6,565,878) 120,438,763 (2,886,794) 6,092,343 (2,988,953) 2,617,553,959 (12,441,625) (4) 당반기와 전반기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 반기말 이연대출부대손익 910,368 (489,010) (276,357) 145,001 (전반기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 반기말 이연대출부대손익 2,450,589 (460,337) (365,305) 1,624,947 5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 1,621,333 1,576,941 미수수익 137,228,776 134,187,857 보증금 50,036,783 52,471,935 합 계 188,886,892 188,236,733 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예금이자 7,303,479 5,802,791 유가증권이자 119,339,287 113,223,108 대출채권이자 6,261,193 11,517,795 배당수익 4,342,612 3,617,645 기타수익 19,056 58,975 대손충당금 (36,850) (32,457) 합 계 137,228,777 134,187,857 (3) 당반기 및 전반기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 193,544,303 (3,214,328) - - - - 193,544,303 (3,214,328) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 1,942,744 - - - - - 1,942,744 - 대손충당금전입 및 환입 - (701,270) - - - - - (701,270) 제각및매각액 - - - - - - - - 환율변동 등 기타 - 12,485 - - - - - 12,485 당반기말 195,487,047 (3,903,112) - - - - 195,487,047 (3,903,112) 현재가치할인차금 - (2,697,042) - - - - - (2,697,042) (전반기) (단위:천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된 금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 164,246,783 (3,221,260) - - - - 164,246,783 (3,221,260) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 4,588,081 - - - - - 4,588,081 - 대손충당금전입 및 환입 - (783,495) - - - - - (783,495) 제각및매각액 (271,173) 271,173 - - - - (271,173) 271,173 환율변동 등 기타 - (17,402) - - - - - (17,402) 전반기말 168,563,691 (3,750,985) - - - - 168,563,691 (3,750,985) 현재가치할인차금 - (438,138) - - - - - (438,138) 5.7 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 9,508,424 9,508,424 - 58,241,823 58,241,823 통화선도 1,583,073 - 1,583,073 2,499,678 7,743,145 10,242,823 국채선물 - 40,574 40,574 - 254,778,873 254,778,873 합 계 1,583,073 9,548,998 11,132,071 2,499,678 320,763,841 323,263,519 (전기말) (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 27,060,462 27,060,462 - 43,871,880 43,871,880 통화선도 12,535,912 - 12,535,912 1,168,605 4,951,798 6,120,403 국채선물 - - - - 249,253,598 249,253,598 합 계 12,535,912 27,060,462 39,596,374 1,168,605 298,077,276 299,245,881 (2) 당반기와 전반기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑() - (9,881,778) - (9,881,778) - (67,114,463) - (67,114,463) 통화선도() (3,497,976) (456,377) - (3,954,353) (12,050,952) (3,244,143) - (15,295,095) 국채선물 - - - - - - 70,730 70,730 합 계 (3,497,976) (10,338,155) - (13,836,131) (12,050,952) (70,358,606) 70,730 (82,338,828) () 당반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 452,796천원과 통화스왑에서 발생한 이익 10,814,430천원 및 채권선도에서 발생한 손실 5,484,701천원은 기타자본구성요소에 반영되어 있습니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑() - (49,193,213) - (49,193,213) - (78,908,747) - (78,908,747) 통화선도() (12,033,834) (3,846,436) - (15,880,270) (15,382,885) (4,934,339) - (20,317,224) 합 계 (12,033,834) (53,039,649) - (65,073,483) (15,382,885) (83,843,086) - (99,225,971) () 전반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 556,352천원과 통화스왑에서 발생한 이익 17,386,384천원 및 채권선도에서 발생한 손실 182,493,487 천원은 기타자본구성요소에 반영되어 있습니다 (3) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 1,615,018,541 1,615,018,541 - 1,568,787,645 1,568,787,645 통화선도 276,073,571 58,810,989 334,884,560 290,042,290 58,810,989 348,853,279 채권선도 - 1,450,491,845 1,450,491,845 - 1,388,466,105 1,388,466,105 합 계 276,073,571 3,124,321,375 3,400,394,946 290,042,290 3,016,064,739 3,306,107,029 (4) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 42,344,538 32,626,408 112,469,052 1,381,273,598 46,304,945 1,615,018,541 통화선도 77,563,971 131,879,578 125,441,011 - - 334,884,560 채권선도 9,815,000 19,347,200 402,749,940 1,018,579,705 - 1,450,491,845 합 계 129,723,509 183,853,186 640,660,003 2,399,853,303 46,304,945 3,400,394,946 (전기말) (단위:천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 36,750,133 38,794,614 371,378,725 1,121,864,172 - 1,568,787,645 통화선도 117,460,240 138,041,661 93,351,379 - - 348,853,279 채권선도 - - 167,768,880 1,220,697,225 - 1,388,466,105 합 계 154,210,372 176,836,275 632,498,984 2,342,561,397 - 3,306,107,029 (5) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공기관 담보제공자산 당반기말 전기말 KDB산업은행 외 국공채 등 436,117,918 383,548,214 (6) 당반기말 및 전반기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 기초 회계기준 변경에 따른 변동효과 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 (226,640,770) - (348,563) 6,131,089 (220,858,245) 이연법인세 효과 54,856,828 53,457,494 합 계 (171,783,942) (167,400,751) (전반기) (단위:천원) 구 분 기초 회계기준 변경에 따른 변동효과 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 (35,698,150) 3,629,206 1,371,478 (165,922,229) (196,619,695) 이연법인세 효과 8,648,781 47,591,711 합 계 (27,049,369) (149,027,984) (7) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 11,132,071 - 11,132,071 10,458,283 - 673,788 유가증권대여약정 287,894,967 - 287,894,967 287,894,967 - - (전기말) (단위:천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 39,596,374 - 39,596,374 35,555,812 - 4,040,562 유가증권대여약정 84,278,087 - 84,278,087 84,278,087 - - 2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 323,263,519 - 323,263,519 314,782,163 - 8,481,356 (전기말) (단위:천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 299,245,880 - 299,245,880 284,523,463 - 14,722,417 (8) 위험회피 평균헤지비율 당반기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 470,000,000 510,000,000 310,000,000 210,000,000 60,000,000 - 1,560,000,000 평균 가격조건 2.65% 2.62% 2.25% 2.53% 3.39% - - 평균 헤지비율 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% - - 환위험() 위험회피수단 명목금액 472,831,560 213,140,000 417,814,000 293,356,000 345,577,500 45,340,000 1,788,059,060 평균 헤지비율 104.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% - () 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,239.45 USD/KRW, 1,364.71 EUR/KRW, 944.90 CAD/KRW, 1,554.94 GBP/KRW, 863.51 AUD/KRW입니다. (전기) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 180,000,000 550,000,000 415,000,000 225,000,000 130,000,000 - 1,500,000,000 평균 가격조건 2.56% 2.67% 2.47% 2.25% 2.68% - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - 환위험() 위험회피수단 명목금액 748,890,558 94,222,500 299,363,500 399,101,500 234,923,500 - 1,776,501,558 평균 헤지비율 105.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% - - () 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,227.40 USD/KRW, 1,347.67 EUR/KRW, 910.38 CAD/KRW, 1,590.00 GBP/KRW, 841.06 AUD/KRW입니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 246,535,152 246,535,152 예치금() 8,500 8,500 당기손익-공정가치측정금융자산 5,255,173,549 5,255,173,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,817,706,172 8,817,706,172 상각후원가측정금융자산-채무상품() 11,877,066 11,877,066 상각후원가측정금융자산-대출채권 1,618,147,730 1,530,049,044 파생상품(위험회피목적) 11,132,071 11,132,071 기타수취채권() 188,886,892 188,886,892 합 계 16,149,467,132 16,061,368,446 금융부채: 차입부채 599,136,490 580,628,150 파생상품부채(위험회피목적) 323,263,519 323,263,519 기타금융부채() 71,407,551 71,407,551 투자계약부채() 64,320,814 64,320,814 합 계 1,058,128,374 1,039,620,034 () 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 202,460,650 202,460,650 예치금() 8,500 8,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,976,301,597 4,976,301,597 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,522,855,201 7,522,855,201 상각후원가측정금융자산-채무상품() 13,821,140 13,821,140 상각후원가측정금융자산-대출채권 2,779,000,969 2,697,368,219 파생상품(위험회피목적) 39,596,374 39,596,374 기타수취채권() 188,236,733 188,236,733 합 계 15,722,281,164 15,640,648,414 금융부채: 차입부채 726,931,627 691,975,610 파생상품부채(위험회피목적) 299,245,880 299,245,880 기타금융부채() 86,208,315 86,208,315 투자계약부채() 65,883,816 65,883,816 합 계 1,178,269,638 1,143,313,621 () 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채- 회사채, 금융채회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 통화스왑 및 통화선도 통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,당사는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 출자금 및 수익증권출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 매도가능금융자산의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 외화표시채권 등외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다. - 내재파생상품내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 당사는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채- 차입부채당사의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 65,842,840 1,368,777,242 3,820,553,468 5,255,173,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,017,136,327 4,881,676,388 918,893,457 8,817,706,172 파생상품(위험회피목적) - 11,132,071 - 11,132,071 합 계 3,082,979,167 6,261,585,701 4,739,446,925 14,084,011,793 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 323,263,519 - 323,263,519 (전기말) (단위:천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 58,477,976 1,182,361,567 3,735,462,054 4,976,301,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,008,448,513 3,849,356,098 665,050,590 7,522,855,201 파생상품(위험회피목적) - 39,596,374 - 39,596,374 합 계 3,066,926,489 5,071,314,039 4,400,512,644 12,538,753,173 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 299,245,880 - 299,245,880 당반기와 전반기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 취 득 처 분 평 가 반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,735,462,054 - - 215,847,245 (144,108,883) 13,353,052 3,820,553,468 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 665,050,590 906,871,022 (656,005,159) 78,632,475 (89,657,975) 14,002,504 918,893,457 합 계 4,400,512,645 906,871,022 (656,005,159) 294,479,720 (233,766,858) 27,355,556 4,739,446,925 (전반기) (단위:천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 취 득 처 분 평 가 반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,423,941,924 313,828,822 (146,073,660) (18,868,850) 3,572,828,236 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,437,305,961 (2,609,735,457) 19,382,600 (110,360,938) (83,479,741) 653,112,425 합 계 3,437,305,961 814,206,467 333,211,422 (256,434,598) (102,348,591) 4,225,940,661 당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다. (2) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 파생상품자산 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 (3) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융상품 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범 위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,824,076 자산접근법 자산공정가치 기타유가증권 45,121,171 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/상관계수/할인율 상관계수 (0.7) ~ 0.9 출자금 80,468,661 자산접근법 순자산공정가치 수익증권 3,688,139,559 자산접근법 순자산공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 8,289,860 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/할인율 8.74 ~ 10.41% 대출채권 910,603,597 할인된 현금흐름 할인율 3.18 ~ 8.10% 합 계 4,739,446,925 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지않은투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 할인율 +/-1.0% - - 951,700 (731,674) 대출채권 할인율 +/-1.0% - - 39,096,665 (35,203,843) 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 (당반기말) (단위:천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 246,535,152 - 246,535,152 상각후원가측정금융자산-예치금 - 8,500 - 8,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 11,877,066 - 11,877,066 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,530,049,044 1,530,049,044 기타수취채권 - - 188,886,892 188,886,892 합계 - 258,420,718 1,718,935,936 1,977,356,654 금융부채 차입부채 - 580,628,150 - 580,628,150 기타금융부채 - - 71,407,551 71,407,551 투자계약부채 - - 64,320,814 64,320,814 합계 - 580,628,150 135,728,365 716,356,515 (전기말) (단위:천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 202,460,650 - 202,460,650 상각후원가측정금융자산-예치금 - 8,500 - 8,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 13,821,140 - 13,821,140 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 2,697,368,219 2,697,368,219 기타수취채권 - - 188,236,733 188,236,733 합계 - 216,290,290 2,885,604,952 3,101,895,242 금융부채 차입부채 - 691,975,610 - 691,975,610 기타금융부채 - - 86,208,315 86,208,315 투자계약부채 - - 65,883,816 65,883,816 합계 - 691,975,610 152,092,131 844,067,741 7. 관계ㆍ종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요 영업활동 법인설립/소재지 당반기말지분율 당반기말 전기말 충남-한화중소기업육성펀드 창업투자조합 대한민국 20.0% 402,000 402,000 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(1) 창업투자조합 대한민국 55.9% 11,115,000 13,965,000 PT Lippo General Insurance Tbk(2) 손해보험업 인도네시아 14.9% 25,006,392 - 합 계 36,523,392 14,367,000 (1) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다 (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 반기말 충남-한화중소기업육성펀드 402,000 - - 402,000 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 13,965,000 - (2,850,000) 11,115,000 PT Lippo General Insurance Tbk - 25,006,392 - 25,006,392 합 계 14,367,000 25,006,392 (2,850,000) 36,523,392 (전반기) (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 반기말 한화글로벌사업화펀드 1,230,000 - (630,000) 600,000 충남-한화중소기업육성펀드 420,000 - - 420,000 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 14,250,000 4,750,000 - 19,000,000 합 계 15,900,000 4,750,000 (630,000) 20,020,000 (3) 연결 대상 종속기업당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동기업회계기준서 상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 당사의 연결 대상에 포함하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립/소재지 당반기말지분율(%) 당반기말 전기말 캐롯손해보험주식회사 손해보험업 대한민국 54.6 163,400,028 163,400,028 히어로손해사정(1) 손해사정업 대한민국 36.5 3,000,000 1,824,000 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(2) 증권집합투자기구 대한민국 66.7 6,157,947 5,962,575 합 계 172,557,975 171,186,603 (1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인·대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다 (2) 당사는 연결대상 증권집합투자기구에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평 가 반기말 캐롯손해보험주식회사 163,400,028 - - - 163,400,028 히어로손해사정 1,824,000 1,176,000 - - 3,000,000 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 5,962,575 - - 195,373 6,157,948 합 계 171,186,603 1,176,000 - 195,373 172,557,976 (전반기) (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평가 반기말 캐롯손해보험주식회사 113,200,000 - - - 113,200,000 히어로손해사정 - 1,824,000 - - 1,824,000 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 2,567,508 - (2,765,443) 197,935 - 합 계 115,767,508 1,824,000 (2,765,443) 197,935 115,024,000 당반기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 기업명() 주요영업활동 법인설립/소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H) 특별자산집합투자기구 대한민국 72.9 72.9 다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호 특별자산집합투자기구 대한민국 65.7 65.7 칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호 특별자산집합투자기구 대한민국 60.0 60.0 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 창업투자조합 대한민국 55.9 63.3 () 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 설립일 주요영업활동 법인설립/소재지 당반기말 지분율(%) 당반기말 전기말 캐롯손해보험주식회사 2019.05.15 손해보험업 대한민국 54.6 163,400,028 163,400,028 히어로손해사정 2022.04.01 손해사정업 대한민국 36.5 3,000,000 1,824,000 합 계 166,400,028 165,224,028 8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,508,921 - - 121,508,921 건물 143,066,452 (32,055,869) - 111,010,583 구축물 95,597 (83,874) - 11,723 차량운반구 - - - - 비품 157,105,180 (130,159,571) - 26,945,609 임차점포시설물 4,729,805 (3,520,978) - 1,208,827 유형자산 계 426,505,955 (165,820,292) - 260,685,663 투자부동산 토지 13,610,307 - - 13,610,307 건물 12,238,215 (5,233,798) - 7,004,417 투자부동산 계 25,848,522 (5,233,798) - 20,614,724 무형자산 개발비 142,816,793 (118,391,539) - 24,425,254 소프트웨어 75,611,205 (67,458,822) - 8,152,383 기타의무형자산 13,232,268 - (1,130,534) 12,101,734 무형자산 계 231,660,266 (185,850,361) (1,130,534) 44,679,371 (전기말) (단위:천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,508,921 - - 121,508,921 건물 143,066,452 (30,592,325) - 112,474,127 구축물 95,597 (81,962) - 13,635 차량운반구 36,768 (36,767) - 1 비품 153,637,064 (126,105,082) - 27,531,982 임차점포시설물 4,637,152 (3,405,775) - 1,231,377 유형자산 계 422,981,954 (160,221,911) - 262,760,043 투자부동산 토지 13,610,307 - - 13,610,307 건물 12,238,215 (5,109,887) - 7,128,328 투자부동산 계 25,848,522 (5,109,887) - 20,738,635 무형자산 개발비 138,984,944 (112,882,042) - 26,102,902 소프트웨어 74,086,445 (65,835,880) - 8,250,565 기타의 무형자산 13,232,268 - (1,130,534) 12,101,734 무형자산 계 226,303,657 (178,717,922) (1,130,534) 46,455,201 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체() 상 각 반기말 유형자산 토지 121,508,921 - - - - 121,508,921 건물 112,474,127 - - - (1,463,544) 111,010,583 구축물 13,635 - - - (1,912) 11,723 차량운반구 1 - (1) - - - 비품 27,531,982 5,442,684 (4,312) 7,700 (6,032,446) 26,945,608 임차점포시설물 1,231,377 - (3,546) 247,577 (266,581) 1,208,827 유형자산 계 262,760,043 5,442,684 (7,859) 255,277 (7,764,483) 260,685,662 투자부동산 토지 13,610,307 - - - - 13,610,307 건물 7,128,328 - - - (123,911) 7,004,417 투자부동산 계 20,738,635 - - - (123,911) 20,614,724 무형자산 개발비 26,102,902 204,086 - 3,627,763 (5,509,496) 24,425,255 소프트웨어 8,250,565 1,402,110 - 122,650 (1,622,942) 8,152,383 기타의 무형자산 12,101,734 - - - - 12,101,734 무형자산 계 46,455,201 1,606,196 - 3,750,413 (7,132,438) 44,679,372 () 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체() 상 각 반기말 유형자산 토지 268,852,426 - - 9,237,513 - 278,089,939 건물 166,552,247 - - 5,266,779 (2,426,833) 169,392,193 구축물 17,459 - - - (1,912) 15,547 차량운반구 1 - - - - 1 비품 26,604,296 4,478,606 (1,707) 434,500 (5,752,758) 25,762,937 임차점포시설물 642,850 - (67,193) 127,216 (170,965) 531,908 유형자산 계 462,669,279 4,478,606 (68,900) 15,066,008 (8,352,468) 473,792,525 투자부동산 토지 118,899,256 - - (9,237,513) - 109,661,743 건물 69,040,374 - - (5,266,779) (1,044,105) 62,729,490 투자부동산 계 187,939,630 - - (14,504,292) (1,044,105) 172,391,233 무형자산 개발비 26,898,831 585,096 - 5,125,619 (5,455,558) 27,153,988 소프트웨어 8,792,308 1,144,898 - 445,214 (1,682,751) 8,699,669 기타의 무형자산 14,816,275 221,059 (3,495,400) - - 11,541,934 무형자산 계 50,507,414 1,951,053 (3,495,400) 5,570,833 (7,138,309) 47,395,591 () 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (3) 당반기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다. (당반기말) 구 분 내 용 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가기준 및 방법 공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법 공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 121,508,921 61,556,158 한편, 상기 토지재평가로 인해 당반기말 현재 기타자본구성요소로 인식한 재평가이익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 485,987 961,690 3,060,922 5,974,153 운영비용 (277,528) (585,509) (1,335,141) (2,886,122) (5) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험사 부보자산 부보금액 패키지보험 메리츠화재해상보험㈜ 재물, 기계, 배상책임 263,916,510 (6) 당반기말 현재 당사의 투자부동산에 대하여 2,115,515 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 리스 당사는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 4.56년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,489,960 2,380,417 139,806,700 143,677,077 감가상각누계액 (534,417) (394,998) (32,052,703) (32,982,118) 장부금액 955,543 1,985,419 107,753,997 110,694,959 (전기말) (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,086,583 2,409,942 136,789,896 140,286,421 감가상각누계액 (402,623) (161,015) (27,451,932) (28,015,570) 장부금액 683,960 2,248,927 109,337,964 112,270,851 당반기 및 전반기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 26,197,738 천원 및 24,741,320 천원이 증가하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 683,960 2,248,927 109,337,964 112,270,851 취득 640,400 - 25,557,338 26,197,738 해지 (237,022) (29,525) (22,540,534) (22,807,081) 기타 91,878 2,397 14,420,301 14,514,576 감가상각비 (223,673) (236,381) (19,021,072) (19,481,126) 반기말금액 955,543 1,985,418 107,753,997 110,694,958 (전반기) (단위:천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 559,060 201,582 36,334,463 37,095,105 취득 413,866 364,224 23,963,229 24,741,319 해지 (298,906) - (26,560,653) (26,859,559) 기타 219,096 - 15,953,924 16,173,020 감가상각비 (175,180) (418,212) (12,861,903) (13,455,295) 반기말금액 717,936 147,594 36,829,060 37,694,590 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 19,481,126 13,455,296 리스부채 이자비용 2,846,546 433,891 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 20,040,300 천원 및 13,315,911 천원입니다. 10. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,713,300 3,584,968 선급비용 17,023,612 2,805,790 기타의 기타자산 396 - 합 계 19,737,308 6,390,758 11. 보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 - 622,940,173 622,940,173 - 640,060,580 640,060,580 일반 (812,597) 564,128,731 563,316,134 (10,354,959) 468,869,319 458,514,360 장기 (15,622) 11,198,634,960 11,198,619,338 (15,622) 10,887,152,048 10,887,136,426 계 (828,219) 12,385,703,864 12,384,875,645 (10,370,581) 11,996,081,947 11,985,711,366 (2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 431,010,430 390,866 431,401,296 195,760,065 12,899,219 208,659,284 640,060,580 기초 보험계약 순부채(자산) 431,010,430 390,866 431,401,296 195,760,065 12,899,219 208,659,284 640,060,580 보험수익 (342,530,553) - (342,530,553) - - - (342,530,553) 보험수익 소계 (342,530,553) - (342,530,553) - - - (342,530,553) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 262,047,804 7,557,834 269,605,638 269,605,638 기타 보험서비스비용 - - - 19,555,780 - 19,555,780 19,555,780 보험취득 현금흐름 당기비용 34,376,058 - 34,376,058 - - - 34,376,058 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (286,910) (286,910) - - - (286,910) 발생사고부채 변동액 - - - (12,020,955) (8,869,061) (20,890,016) (20,890,016) 보험서비스비용 소계 34,376,058 (286,910) 34,089,148 269,582,629 (1,311,227) 268,271,402 302,360,550 보험서비스결과 합계 (308,154,495) (286,910) (308,441,405) 269,582,629 (1,311,227) 268,271,402 (40,170,003) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 2,260,335 - 2,260,335 2,260,335 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,420,236 - 1,420,236 1,420,236 총 포괄손익 변동 (308,154,495) (286,910) (308,441,405) 273,263,200 (1,311,227) 271,951,973 (36,489,432) 현금흐름 수취한 보험료 338,244,620 - 338,244,620 - - - 338,244,620 지급된 발생한 보험금 등 - - - (264,553,712) - (264,553,712) (264,553,712) 기타 보험서비스비용 - - - (19,555,780) - (19,555,780) (19,555,780) 보험취득 현금흐름 (34,376,058) - (34,376,058) - - - (34,376,058) 기타미결계정 변동 973,535 - 973,535 (1,363,579) - (1,363,579) (390,044) 총 현금흐름 소계 304,842,097 - 304,842,097 (285,473,071) - (285,473,071) 19,369,026 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 427,698,032 103,956 427,801,988 183,550,193 11,587,992 195,138,185 622,940,173 기말보험계약 순부채(자산) 427,698,032 103,956 427,801,988 183,550,193 11,587,992 195,138,185 622,940,173 (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 444,892,432 489,626 445,382,058 209,278,863 12,142,700 221,421,563 666,803,621 기초 보험계약 순부채(자산) 444,892,432 489,626 445,382,058 209,278,863 12,142,700 221,421,563 666,803,621 보험수익 (348,368,483) - (348,368,483) - - - (348,368,483) 보험수익소계 (348,368,483) - (348,368,483) - - - (348,368,483) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 258,792,877 6,998,124 265,791,001 265,791,001 기타 보험서비스비용 - - - 19,579,443 - 19,579,443 19,579,443 보험취득 현금흐름 당기비용 32,761,735 - 32,761,735 - - - 32,761,735 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (30,445) (30,445) - - - (30,445) 발생사고부채 변동액 - - - (17,922,058) (6,728,299) (24,650,357) (24,650,357) 보험서비스비용 소계 32,761,735 (30,445) 32,731,290 260,450,262 269,825 260,720,087 293,451,377 보험서비스결과 합계 (315,606,748) (30,445) (315,637,193) 260,450,262 269,825 260,720,087 (54,917,106) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 1,630,668 - 1,630,668 1,630,668 보험금융손익_기타포괄손익 - - - (4,099,370) - (4,099,370) (4,099,370) 총 포괄손익 변동 (315,606,748) (30,445) (315,637,193) 257,981,560 269,825 258,251,385 (57,385,808) 현금흐름 수취한 보험료 336,837,193 - 336,837,193 - - - 336,837,193 지급된 발생한 보험금 등 - - - (254,941,723) - (254,941,723) (254,941,723) 기타 보험서비스비용 - - - (19,579,443) - (19,579,443) (19,579,443) 보험취득 현금흐름 (32,761,735) - (32,761,735) - - - (32,761,735) 기타미결계정 변동 8,133 - 8,133 (2,513,087) - (2,513,087) (2,504,954) 총 현금흐름 소계 304,083,591 - 304,083,591 (277,034,253) - (277,034,253) 27,049,338 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 433,369,275 459,181 433,828,456 190,226,170 12,412,525 202,638,695 636,467,151 기말보험계약 순부채(자산) 433,369,275 459,181 433,828,456 190,226,170 12,412,525 202,638,695 636,467,151 2) 일반보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 23,209,922 669 23,210,591 (34,596,671) 1,031,121 (33,565,550) (10,354,959) 보험계약부채 174,996,476 7,799,127 182,795,603 253,067,621 33,006,095 286,073,716 468,869,319 기초 보험계약 순부채(자산) 198,206,398 7,799,796 206,006,194 218,470,950 34,037,216 252,508,166 458,514,360 보험수익 (262,570,193) - (262,570,193) - - - (262,570,193) 보험수익 소계 (262,570,193) - (262,570,193) - - - (262,570,193) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 156,398,257 13,686,827 170,085,084 170,085,084 기타 보험서비스비용 - - - 10,212,289 - 10,212,289 10,212,289 보험취득 현금흐름의 상각 35,693,829 - 35,693,829 - - - 35,693,829 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 272,760 272,760 - - - 272,760 발생사고부채 변동액 - - - 53,577,034 (6,613,466) 46,963,568 46,963,568 보험서비스비용 소계 35,693,829 272,760 35,966,589 220,187,580 7,073,361 227,260,941 263,227,530 보험서비스결과 합계 (226,876,364) 272,760 (226,603,604) 220,187,580 7,073,361 227,260,941 657,337 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 3,599,013 - 3,599,013 3,692,687 - 3,692,687 7,291,700 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 254,071 - 254,071 254,071 보험금융손익_환율변동효과 등 (251,835) - (251,835) 279,697 - 279,697 27,862 총 포괄손익 변동 (223,529,186) 272,760 (223,256,426) 224,414,035 7,073,361 231,487,396 8,230,970 현금흐름 수취한 보험료 296,540,981 - 296,540,981 - - - 296,540,981 지급된 발생한 보험금 등 - - - (156,609,770) - (156,609,770) (156,609,770) 기타 보험서비스비용 - - - (10,212,289) - (10,212,289) (10,212,289) 보험취득 현금흐름 (37,889,193) - (37,889,193) - - - (37,889,193) 기타미결계정 변동 (16,570,836) - (16,570,836) 21,311,912 - 21,311,912 4,741,076 총 현금흐름 소계 242,080,952 - 242,080,952 (145,510,147) - (145,510,147) 96,570,805 보험계약자산 (4,096,493) 921,266 (3,175,227) 2,362,630 - 2,362,630 (812,597) 보험계약부채 220,854,657 7,151,290 228,005,947 295,012,207 41,110,577 336,122,784 564,128,731 기말 보험계약 순부채(자산) 216,758,164 8,072,556 224,830,720 297,374,837 41,110,577 338,485,414 563,316,134 (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 196,715,801 8,537,472 205,253,273 249,978,622 42,908,806 292,887,428 498,140,701 기초 보험계약 순부채(자산) 196,715,801 8,537,472 205,253,273 249,978,622 42,908,806 292,887,428 498,140,701 보험수익 (241,648,523) - (241,648,523) - - - (241,648,523) 보험수익 소계 (241,648,523) - (241,648,523) - - - (241,648,523) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 133,288,537 12,938,244 146,226,781 146,226,781 기타 보험서비스비용 - - - 8,527,543 - 8,527,543 8,527,543 보험취득 현금흐름의 상각 31,019,300 - 31,019,300 - - - 31,019,300 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (199,957) (199,957) - - - (199,957) 발생사고부채 변동액 - - - (24,009,239) (18,162,746) (42,171,985) (42,171,985) 보험서비스비용 소계 31,019,300 (199,957) 30,819,343 117,806,841 (5,224,502) 112,582,339 143,401,682 보험서비스결과 합계 (210,629,223) (199,957) (210,829,180) 117,806,841 (5,224,502) 112,582,339 (98,246,841) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 1,642,823 - 1,642,823 2,056,424 - 2,056,424 3,699,247 보험금융손익_기타포괄손익 - - - (2,874,277) - (2,874,277) (2,874,277) 보험금융손익_환율변동효과 등 545,874 - 545,874 583,262 - 583,262 1,129,136 총 포괄손익 변동 (208,440,526) (199,957) (208,640,483) 117,572,250 (5,224,502) 112,347,748 (96,292,735) 현금흐름 수취한 보험료 260,879,367 - 260,879,367 - - - 260,879,367 지급된 발생한 보험금 등 - - - (124,685,643) - (124,685,643) (124,685,643) 기타 보험서비스비용 - - - (8,527,543) - (8,527,543) (8,527,543) 보험취득 현금흐름 (31,233,282) - (31,233,282) - - - (31,233,282) 기타미결계정 변동 (6,263,805) - (6,263,805) (511,947) - (511,947) (6,775,752) 총 현금흐름 소계 223,382,280 - 223,382,280 (133,725,133) - (133,725,133) 89,657,147 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 211,657,555 8,337,515 219,995,070 233,825,739 37,684,304 271,510,043 491,505,113 기말 보험계약 순부채(자산) 211,657,555 8,337,515 219,995,070 233,825,739 37,684,304 271,510,043 491,505,113 (3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,273,514 10,887,152,048 기초 보험계약 순부채(자산) 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,257,892 10,887,136,426 보험수익 수정소급법 적용 (478,242,118) - (478,242,118) - (478,242,118) 공정가치법 적용 (959,051,854) - (959,051,854) - (959,051,854) 이외 (178,565,703) - (178,565,703) - (178,565,703) 보험수익 소계 (1,615,859,675) - (1,615,859,675) - (1,615,859,675) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 1,084,403,536 1,084,403,536 기타 보험서비스비용 - - - 114,981,310 114,981,310 보험취득 현금흐름 경험조정 (1,849,526) - (1,849,526) - (1,849,526) 보험취득 현금흐름의 상각 179,320,826 - 179,320,826 - 179,320,826 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 31,850,942 31,850,942 - 31,850,942 발생사고부채 변동액 - - - 8,678,481 8,678,481 보험서비스비용 소계 177,471,300 31,850,942 209,322,242 1,208,063,327 1,417,385,569 보험서비스결과 합계 (1,438,388,375) 31,850,942 (1,406,537,433) 1,208,063,327 (198,474,106) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 181,387,526 506,336 181,893,862 13,567,156 195,461,018 보험금융손익_기타포괄손익 144,160,135 - 144,160,135 1,016,620 145,176,755 총 포괄손익 변동 (1,112,840,714) 32,357,278 (1,080,483,436) 1,222,647,103 142,163,667 투자요소 (738,082,059) - (738,082,059) 738,082,059 - 현금흐름 수취한 보험료 2,449,609,950 - 2,449,609,950 - 2,449,609,950 지급된 발생한 보험금 등 - - - (1,821,593,088) (1,821,593,088) 기타 보험서비스비용 - - - (114,981,310) (114,981,310) 보험취득 현금흐름 (328,948,076) - (328,948,076) - (328,948,076) 기타 미결계정의 변동 9,927,886 - 9,927,886 (24,696,116) (14,768,230) 총 현금흐름 소계 1,392,507,701 - 1,392,507,701 (1,223,188,455) 169,319,246 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,703,855,745 345,047,053 10,048,902,798 1,149,732,162 11,198,634,960 기말 보험계약 순부채(자산) 9,703,855,745 345,047,053 10,048,902,798 1,149,716,540 11,198,619,338 (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 413 - 413 (15,622) (15,209) 보험계약부채 11,894,561,654 207,185,669 12,101,747,323 986,642,339 13,088,389,662 기초 보험계약 순부채(자산) 11,894,562,067 207,185,669 12,101,747,736 986,626,717 13,088,374,453 보험수익 수정소급법 적용 (537,517,104) - (537,517,104) - (537,517,104) 공정가치법 적용 (1,000,250,634) - (1,000,250,634) - (1,000,250,634) 이외 (31,700,505) - (31,700,505) - (31,700,505) 보험수익 소계 (1,569,468,243) - (1,569,468,243) - (1,569,468,243) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 1,048,600,715 1,048,600,715 기타 보험서비스비용 - - - 110,085,049 110,085,049 보험취득 현금흐름 경험조정 (376,471) - (376,471) - (376,471) 보험취득 현금흐름의 상각 145,224,453 - 145,224,453 - 145,224,453 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 79,569,222 79,569,222 - 79,569,222 발생사고부채 변동액 - - - (50,435,653) (50,435,653) 보험서비스비용 소계 144,847,982 79,569,222 224,417,204 1,108,250,111 1,332,667,315 보험서비스결과 합계 (1,424,620,261) 79,569,222 (1,345,051,039) 1,108,250,111 (236,800,928) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 172,930,069 (74,944) 172,855,125 9,790,765 182,645,890 보험금융손익_기타포괄손익 (2,109,991,512) - (2,109,991,512) (6,184,355) (2,116,175,867) 총 포괄손익 변동내역 (3,361,681,704) 79,494,278 (3,282,187,426) 1,111,856,521 (2,170,330,905) 투자요소 (769,771,804) - (769,771,804) 769,771,804 - 현금흐름 수취한 보험료 2,493,671,723 - 2,493,671,723 - 2,493,671,723 지급된 발생한 보험금 등 - - - (1,776,656,829) (1,776,656,829) 기타 보험서비스비용 - - - (110,085,049) (110,085,049) 보험취득 현금흐름 (264,060,517) - (264,060,517) - (264,060,517) 기타 미결계정의 변동 (1,338,197) - (1,338,197) 473,628 (864,569) 총 현금흐름 소계 1,458,501,205 - 1,458,501,205 (1,116,496,446) 342,004,759 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,991,381,568 286,679,947 10,278,061,515 982,002,413 11,260,063,928 기말 보험계약 순부채(자산) 9,991,381,568 286,679,947 10,278,061,515 981,986,791 11,260,048,306 (4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,115,739,185 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,152,047 기초 보험계약 순부채(자산) 6,115,723,563 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,136,425 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (71,060,886) (77,620,841) (41,198,203) (189,879,930) (189,879,930) 위험조정 변동 - (16,659,654) - - - - (16,659,654) 경험조정 (45,921,908) - - - - - (45,921,908) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (305,788,865) 51,954,610 - - 292,890,518 292,890,518 39,056,263 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 90,771,604 3,103,977 (1,253,283) (66,189,913) (26,432,385) (93,875,581) - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 5,303,057 949,585 - - - - 6,252,642 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 34,871,638 (26,193,157) - - - - 8,678,481 보험서비스결과 소계 (220,764,474) 13,155,361 (72,314,169) (143,810,754) 225,259,930 9,135,007 (198,474,106) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 128,829,898 - 29,148,323 24,696,717 12,786,080 66,631,120 195,461,018 보험금융손익_기타포괄손익 145,176,755 - - - - - 145,176,755 총 포괄손익 변동 53,242,179 13,155,361 (43,165,846) (119,114,037) 238,046,010 75,766,127 142,163,667 현금흐름 수취한 보험료 2,449,609,950 - - - - - 2,449,609,950 지급된 발생한 보험금 등 (1,821,593,088) - - - - - (1,821,593,088) 기타 보험서비스비용 (114,981,310) - - - - - (114,981,310) 보험취득 현금흐름 (328,948,076) - - - - - (328,948,076) 기타 미결계정의 변동 (14,768,230) - - - - - (14,768,230) 총 현금흐름 소계 169,319,246 - - - - - 169,319,246 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,338,300,610 1,056,783,969 1,787,981,711 1,307,629,338 707,939,332 3,803,550,381 11,198,634,960 기말 보험계약 순부채(자산) 6,338,284,988 1,056,783,969 1,787,981,711 1,307,629,338 707,939,332 3,803,550,381 11,198,619,338 (전반기) (단위:천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,209) - - - - - (15,209) 보험계약부채 8,627,883,900 1,192,804,008 1,680,779,540 1,586,922,214 - 3,267,701,754 13,088,389,662 기초 보험계약 순부채(자산) 8,627,868,691 1,192,804,008 1,680,779,540 1,586,922,214 - 3,267,701,754 13,088,374,453 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (75,784,906) (96,452,349) (9,892,984) (182,130,239) (182,130,239) 위험조정 변동 - (19,726,834) - - - - (19,726,834) 경험조정 (71,282,665) - - - - - (71,282,665) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (264,341,662) 45,289,265 - - 250,636,571 250,636,571 31,584,174 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (97,082,145) (159,578,895) 253,226,610 3,833,538 (399,108) 256,661,040 - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 48,164,482 7,025,807 - - - - 55,190,289 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 (18,436,197) (31,999,456) - - - - (50,435,653) 보험서비스결과 소계 (402,978,187) (158,990,113) 177,441,704 (92,618,811) 240,344,479 325,167,372 (236,800,928) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 123,529,945 - 28,782,000 27,852,158 2,481,786 59,115,944 182,645,889 보험금융손익_기타포괄손익 (2,116,175,867) - - - - - (2,116,175,867) 총 포괄손익 변동 (2,395,624,109) (158,990,113) 206,223,704 (64,766,653) 242,826,265 384,283,316 (2,170,330,906) 현금흐름 수취한 보험료 2,493,671,723 - - - - - 2,493,671,723 지급된 발생한 보험금 등 (1,776,656,829) - - - - - (1,776,656,829) 기타 보험서비스비용 (110,085,049) - - - - - (110,085,049) 보험취득 현금흐름 (264,060,517) - - - - - (264,060,517) 기타 미결계정의 변동 (864,569) - - - - - (864,569) 총 현금흐름 소계 342,004,759 - - - - - 342,004,759 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,574,264,963 1,033,813,895 1,887,003,244 1,522,155,561 242,826,265 3,651,985,070 11,260,063,928 기말 보험계약 순부채(자산) 6,574,249,341 1,033,813,895 1,887,003,244 1,522,155,561 242,826,265 3,651,985,070 11,260,048,306 12. 출재보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 (79,832,472) - (79,832,472) (111,464,260) - (111,464,260) 일반 (292,172,174) 46 (292,172,128) (275,057,473) 2,316,642 (272,740,831) 장기 (172,972,098) - (172,972,098) (239,680,968) 7,601,218 (232,079,750) 계 (544,976,744) 46 (544,976,698) (626,202,701) 9,917,860 (616,284,841) (2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (63,356,212) (74,126) (63,430,338) (45,545,162) (2,488,759) (48,033,921) (111,464,259) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (63,356,212) (74,126) (63,430,338) (45,545,162) (2,488,759) (48,033,921) (111,464,259) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (40,868,546) (1,695,250) (42,563,796) (42,563,796) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 54,815 54,815 - - - 54,815 발생사고부채 변동액 - - - 6,011,078 1,913,788 7,924,866 7,924,866 출재보험수익 소계 - 54,815 54,815 (34,857,468) 218,538 (34,638,930) (34,584,115) 출재보험비용 35,692,725 - 35,692,725 - - - 35,692,725 출재보험비용 소계 35,692,725 - 35,692,725 - - - 35,692,725 출재보험손익 합계 35,692,725 54,815 35,747,540 (34,857,468) 218,538 (34,638,930) 1,108,610 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (481,557) - (481,557) (481,557) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (265,147) - (265,147) (265,147) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 (8,535) - (8,535) 69,307 - 69,307 60,772 총 포괄손익 변동 35,684,190 54,815 35,739,005 (35,534,865) 218,538 (35,316,327) 422,678 투자요소 4,043,644 - 4,043,644 (4,043,644) - (4,043,644) - 현금흐름 지불한 출재보험료 5,393,749 - 5,393,749 - - - 5,393,749 회수한 발생출재보험금 등 - - - 43,848,362 - 43,848,362 43,848,362 기타미결계정의 변동 (5,402,855) - (5,402,855) (12,630,147) - (12,630,147) (18,033,002) 총 현금흐름 4,034,538 - 4,034,538 27,174,571 - 27,174,571 31,209,109 출재보험계약자산 (23,637,484) (19,311) (23,656,795) (53,905,456) (2,270,221) (56,175,677) (79,832,472) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (23,637,484) (19,311) (23,656,795) (53,905,456) (2,270,221) (56,175,677) (79,832,472) (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (47,764,839) (91,028) (47,855,867) (72,137,275) (2,482,124) (74,619,399) (122,475,266) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (47,764,839) (91,028) (47,855,867) (72,137,275) (2,482,124) (74,619,399) (122,475,266) 출재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 등 - - - (45,223,991) (1,284,895) (46,508,886) (46,508,886) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 3,050 3,050 - - - 3,050 발생사고부채 변동액 - - - 1,575,240 1,299,600 2,874,840 2,874,840 출재보험수익 소계 - 3,050 3,050 (43,648,751) 14,705 (43,634,046) (43,630,996) 출재보험비용 46,867,736 - 46,867,736 - - - 46,867,736 출재보험비용 소계 46,867,736 - 46,867,736 - - - 46,867,736 출재보험손익 합계 46,867,736 3,050 46,870,786 (43,648,751) 14,705 (43,634,046) 3,236,740 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (369,652) - (369,652) (369,652) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,088,719 - 1,088,719 1,088,719 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 547 - 547 82,754 - 82,754 83,301 총 포괄손익 변동 46,868,283 3,050 46,871,333 (42,846,930) 14,705 (42,832,225) 4,039,108 투자요소 6,807,979 - 6,807,979 (6,807,979) - (6,807,979) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (55,036,679) - (55,036,679) - - - (55,036,679) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 47,385,011 - 47,385,011 47,385,011 기타미결계정의 변동 3,455,398 - 3,455,398 10,186,803 - 10,186,803 13,642,201 총 현금흐름 (44,773,302) - (44,773,302) 50,763,835 - 50,763,835 5,990,533 출재보험계약자산 (45,669,858) (87,978) (45,757,836) (64,220,370) (2,467,419) (66,687,789) (112,445,625) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (45,669,858) (87,978) (45,757,836) (64,220,370) (2,467,419) (66,687,789) (112,445,625) 2) 일반보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 14,398,194 (1,220,224) 13,177,970 (267,609,816) (20,625,627) (288,235,443) (275,057,473) 출재보험계약부채 3,514,653 (121,725) 3,392,928 (920,981) (155,306) (1,076,287) 2,316,641 기초 출재보험계약 순부채(자산) 17,912,847 (1,341,949) 16,570,898 (268,530,797) (20,780,933) (289,311,730) (272,740,832) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (88,985,335) (8,539,529) (97,524,864) (97,524,864) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 99,876 99,876 - - - 99,876 발생사고부채 변동액 - - - (9,236,893) 4,814,269 (4,422,624) (4,422,624) 출재보험수익 소계 - 99,876 99,876 (98,222,228) (3,725,260) (101,947,488) (101,847,612) 출재보험비용 110,052,372 - 110,052,372 - - - 110,052,372 출재보험비용 소계 110,052,372 - 110,052,372 - - - 110,052,372 출재보험손익 합계 110,052,372 99,876 110,152,248 (98,222,228) (3,725,260) (101,947,488) 8,204,760 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,652,946) - (1,652,946) (2,478,795) - (2,478,795) (4,131,741) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 324,755 - 324,755 324,755 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 11,114 - 11,114 5,298,422 - 5,298,422 5,309,536 출재보험금융손익_환율변동손익 1,647,653 - 1,647,653 (97,859) - (97,859) 1,549,794 총 포괄손익 변동 110,058,193 99,876 110,158,069 (95,175,705) (3,725,260) (98,900,965) 11,257,104 투자요소 2,476,142 - 2,476,142 (2,476,142) - (2,476,142) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (125,732,902) - (125,732,902) - - - (125,732,902) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 68,865,503 - 68,865,503 68,865,503 기타미결계정의 변동 (26,589,063) - (26,589,063) 52,768,061 - 52,768,061 26,178,998 총 현금흐름 (149,845,823) - (149,845,823) 119,157,422 - 119,157,422 (30,688,401) 출재보험계약자산 (21,874,829) (1,242,073) (23,116,902) (244,549,080) (24,506,193) (269,055,273) (292,172,175) 출재보험계약부채 46 - 46 - - - 46 기말 출재보험계약 순부채(자산) (21,874,783) (1,242,073) (23,116,856) (244,549,080) (24,506,193) (269,055,273) (292,172,129) (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (47,705,615) (2,845,679) (50,551,294) (197,066,618) (25,866,914) (222,933,532) (273,484,826) 출재보험계약부채 50,021 - 50,021 (31,946) - (31,946) 18,075 기초 출재보험계약 순부채(자산) (47,655,594) (2,845,679) (50,501,273) (197,098,564) (25,866,914) (222,965,478) (273,466,751) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (92,219,893) (9,300,409) (101,520,302) (101,520,302) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 1,455,268 1,455,268 - - - 1,455,268 발생사고부채 변동액 - - - 56,755,415 13,858,066 70,613,481 70,613,481 출재보험수익 소계 - 1,455,268 1,455,268 (35,464,478) 4,557,657 (30,906,821) (29,451,553) 출재보험비용 100,640,019 - 100,640,019 - - - 100,640,019 출재보험비용 소계 100,640,019 - 100,640,019 - - - 100,640,019 출재보험손익 합계 100,640,019 1,455,268 102,095,287 (35,464,478) 4,557,657 (30,906,821) 71,188,466 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (823,011) - (823,011) (1,284,092) - (1,284,092) (2,107,103) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,688,333 - 1,688,333 1,688,333 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (5,911) - (5,911) (2,096,222) - (2,096,222) (2,102,133) 출재보험금융손익_환율변동손익 245,784 - 245,784 (181,341) - (181,341) 64,443 총 포괄손익 변동 100,056,881 1,455,268 101,512,149 (37,337,800) 4,557,657 (32,780,143) 68,732,006 투자요소 2,681,808 - 2,681,808 (2,681,808) - (2,681,808) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (111,400,026) - (111,400,026) - - - (111,400,026) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 58,547,725 - 58,547,725 58,547,725 기타미결계정의 변동 8,112,938 - 8,112,938 2,849,561 - 2,849,561 10,962,499 총 현금흐름 (100,605,280) - (100,605,280) 58,715,478 - 58,715,478 (41,889,802) 출재보험계약자산 (48,203,993) (1,390,411) (49,594,404) (175,720,886) (21,309,257) (197,030,143) (246,624,547) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (48,203,993) (1,390,411) (49,594,404) (175,720,886) (21,309,257) (197,030,143) (246,624,547) 3) 장기보험 (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (766,713) (47,943) (814,656) (814,656) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (776,081) (776,081) - - - (776,081) 발생사고부채 변동액 - - - (921,846) (79,223) (1,001,069) (1,001,069) 출재보험수익 소계 - (776,081) (776,081) (1,688,559) (127,166) (1,815,725) (2,591,806) 출재보험비용 718,046 - 718,046 - - - 718,046 출재보험비용 소계 718,046 - 718,046 - - - 718,046 출재보험손익 합계 718,046 (776,081) (58,035) (1,688,559) (127,166) (1,815,725) (1,873,760) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (50,484) - (50,484) (50,484) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 9,730 - 9,730 9,730 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - - 632 - 632 632 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 718,046 (776,081) (58,035) (1,728,681) (127,166) (1,855,847) (1,913,882) 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (718,046) - (718,046) - - - (718,046) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 45,728 - 45,728 45,728 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (718,046) - (718,046) 45,728 - 45,728 (672,318) 출재보험계약자산 - (776,081) (776,081) (5,670,697) (343,271) (6,013,968) (6,790,049) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - (776,081) (776,081) (5,670,697) (343,271) (6,013,968) (6,790,049) (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,805,101) (231,333) (4,036,434) (4,036,434) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,805,101) (231,333) (4,036,434) (4,036,434) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - - - - - 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (596,409) (596,409) - - - (596,409) 발생사고부채 변동액 - - - 60,854 (72,938) (12,084) (12,084) 출재보험수익 소계 - (596,409) (596,409) 60,854 (72,938) (12,084) (608,493) 출재보험비용 477,064 - 477,064 - - - 477,064 출재보험비용 소계 477,064 - 477,064 - - - 477,064 출재보험손익 합계 477,064 (596,409) (119,345) 60,854 (72,938) (12,084) (131,429) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (39,528) - (39,528) (39,528) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 44,274 - 44,274 44,274 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 14 - 14 46 - 46 60 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 477,078 (596,409) (119,331) 65,646 (72,938) (7,292) (126,623) 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (572,477) - (572,477) - - - (572,477) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 18,748 - 18,748 18,748 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (572,477) - (572,477) 18,748 - 18,748 (553,729) 출재보험계약자산 (95,399) (596,409) (691,808) (3,720,707) (304,271) (4,024,978) (4,716,786) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (95,399) (596,409) (691,808) (3,720,707) (304,271) (4,024,978) (4,716,786) (3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 57,567,093 (2,849,522) 54,717,571 (290,194,690) (235,477,119) 출재보험계약부채 57,125,897 - 57,125,897 (49,524,679) 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) 114,692,990 (2,849,522) 111,843,468 (339,719,369) (227,875,901) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) (1,609,665) - (1,609,665) (18,009,862) (19,619,527) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (4,372,554) (4,372,554) - (4,372,554) 발생사고부채 변동액 - - - (643,024) (643,024) 출재보험수익 소계 (1,609,665) (4,372,554) (5,982,219) (18,652,886) (24,635,105) 출재보험비용 수정소급법 적용 12,332,222 - 12,332,222 - 12,332,222 공정가치법 적용 5,932,325 - 5,932,325 - 5,932,325 이외 3,002,769 - 3,002,769 - 3,002,769 출재보험비용 소계 21,267,316 - 21,267,316 - 21,267,316 출재보험손익 합계 19,657,651 (4,372,554) 15,285,097 (18,652,886) (3,367,789) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (792,574) (19,512) (812,086) (1,545,027) (2,357,113) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,057,514) - (1,057,514) (1,377,192) (2,434,706) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 110,989 - 110,989 (22,909) 88,080 총 포괄손익 변동 17,918,552 (4,392,066) 13,526,486 (21,598,014) (8,071,528) 투자요소 18,524,148 - 18,524,148 (18,524,148) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (37,604,473) - (37,604,473) - (37,604,473) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 176,953,602 176,953,602 기타미결계정의 변동 (140,333,448) - (140,333,448) 70,749,699 (69,583,749) 총 현금흐름 (159,413,773) - (159,413,773) 229,179,153 69,765,380 출재보험계약자산 (26,802,232) (7,241,588) (34,043,820) (132,138,227) (166,182,047) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (26,802,232) (7,241,588) (34,043,820) (132,138,227) (166,182,047) (전반기) (단위:천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 (23,941,345) (38,555,433) (62,496,778) (250,998,297) (313,495,075) 출재보험계약부채 114,894,967 - 114,894,967 (103,400,479) 11,494,488 기초 출재보험계약 순부채(자산) 90,953,622 (38,555,433) 52,398,189 (354,398,776) (302,000,587) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) 3,798,348 - 3,798,348 (75,050,668) (71,252,320) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (13,546,565) (13,546,565) - (13,546,565) 발생사고부채 변동액 - - - 16,182,813 16,182,813 출재보험수익 소계 3,798,348 (13,546,565) (9,748,217) (58,867,855) (68,616,072) 출재보험비용 수정소급법 적용 13,239,288 - 13,239,288 - 13,239,288 공정가치법 적용 57,720,264 - 57,720,264 - 57,720,264 이외 (1,545,504) - (1,545,504) - (1,545,504) 출재보험비용 소계 69,414,048 - 69,414,048 - 69,414,048 출재보험손익 합계 73,212,396 (13,546,565) 59,665,831 (58,867,855) 797,976 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,611,907) 19,264 (1,592,643) (1,623,728) (3,216,371) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (2,483,196) - (2,483,196) 1,459,603 (1,023,593) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (12,933) - (12,933) (11) (12,944) 총 포괄손익 변동 69,104,360 (13,527,301) 55,577,059 (59,031,991) (3,454,932) 투자요소 335,579,962 - 335,579,962 (335,579,962) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (404,791,655) - (404,791,655) - (404,791,655) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 395,233,855 395,233,855 기타미결계정의 변동 126,084,207 - 126,084,207 (120,109,149) 5,975,058 총 현금흐름 56,872,514 - 56,872,514 (60,455,256) (3,582,742) 출재보험계약자산 216,930,496 (52,082,734) 164,847,762 (473,886,023) (309,038,261) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) 216,930,496 (52,082,734) 164,847,762 (473,886,023) (309,038,261) (4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (206,083,817) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,227 (3,615,503) (15,520,775) (235,477,117) 출재보험계약부채 7,601,218 - - - - - 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) (198,482,599) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,227 (3,615,503) (15,520,775) (227,875,899) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 770,717 (73,981) 316,124 1,012,860 1,012,860 위험조정 변동 - (42,470) - - - - (42,470) 경험조정 913,813 - - - - - 913,813 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 4,051,248 (1,674,665) - - (4,330,332) (4,330,332) (1,953,749) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 6,851,979 (1,272,120) (2,160,457) (4,091,507) 672,106 (5,579,858) - 손실회수요소 변동 (2,484,804) (170,416) - - - - (2,655,220) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 (1,391,217) 748,194 - - - - (643,023) 출재보험서비스결과 소계 7,941,019 (2,411,478) (1,389,740) (4,165,488) (3,342,102) (8,897,330) (3,367,789) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,014,100) - (267,388) 63,339 (138,965) (343,014) (2,357,114) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (2,434,706) - - - - - (2,434,706) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 88,081 - - - - - 88,081 총 포괄손익 변동 3,580,294 (2,411,478) (1,657,128) (4,102,149) (3,481,067) (9,240,344) (8,071,528) 현금흐름 지불한 출재보험료 (37,604,473) - - - - - (37,604,473) 회수한 발생출재보험금 등 176,953,602 - - - - - 176,953,602 기타미결계정의 변동 (69,583,749) - - - - - (69,583,749) 총 현금흐름 소계 69,765,380 - - - - - 69,765,380 출재보험계약자산 (125,136,926) (16,284,003) (16,937,627) (726,923) (7,096,570) (24,761,120) (166,182,049) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (125,136,926) (16,284,003) (16,937,627) (726,923) (7,096,570) (24,761,120) (166,182,049) (전반기) (단위:천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (175,366,291) (40,628,407) (48,852,530) (48,647,846) - (97,500,376) (313,495,074) 출재보험계약부채 11,494,488 - - - - - 11,494,488 기초 출재보험계약 순부채(자산) (163,871,803) (40,628,407) (48,852,530) (48,647,846) - (97,500,376) (302,000,586) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 1,788,843 3,121,105 395,255 5,305,203 5,305,203 위험조정 변동 - (4,431,556) - - - - (4,431,556) 경험조정 (1,408,161) - - - - - (1,408,161) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 14,244,962 (7,371,609) - - (12,457,452) (12,457,452) (5,584,099) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (864,189) 10,700,250 4,662,831 (11,270,349) (3,228,544) (9,836,062) - 손실회수요소 변동 (7,402,401) (1,863,823) - - - - (9,266,224) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 9,382,425 6,800,388 - - - - 16,182,813 출재보험서비스결과 소계 13,952,636 3,833,651 6,451,674 (8,149,244) (15,290,741) (16,988,311) 797,976 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,672,506) - (825,993) (553,302) (164,570) (1,543,865) (3,216,371) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,023,593) - - - - - (1,023,593) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (12,944) - - - - - (12,944) 총 포괄손익 변동 11,243,593 3,833,651 5,625,681 (8,702,546) (15,455,311) (18,532,176) (3,454,932) 현금흐름 지불한 출재보험료 (404,791,655) - - - - - (404,791,655) 회수한 발생출재보험금 등 395,233,855 - - - - - 395,233,855 기타미결계정의 변동 5,975,058 - - - - - 5,975,058 총 현금흐름 소계 (3,582,742) - - - - - (3,582,742) 출재보험계약자산 (156,210,952) (36,794,756) (43,226,849) (57,350,392) (15,455,311) (116,032,552) (309,038,260) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (156,210,952) (36,794,756) (43,226,849) (57,350,392) (15,455,311) (116,032,552) (309,038,260) 13. 신계약 인식 효과 (1) 당반기와 전반기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 원수보험 (당반기) (단위:천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 325,195,197 26,061,141 351,256,338 보험취득 현금흐름 이외 1,205,557,997 178,937,797 1,384,495,794 미래현금유입액의 현재가치 (1,870,534,036) (171,006,961) (2,041,540,997) 위험조정 46,890,324 5,064,286 51,954,610 보험계약마진 292,890,518 - 292,890,518 손실인식액 - (39,056,263) (39,056,263) (전반기) (단위:천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 246,332,871 11,806,650 258,139,521 보험취득 현금흐름 이외 1,078,868,472 125,954,702 1,204,823,174 미래현금유입액의 현재가치 (1,617,639,412) (109,664,945) (1,727,304,357) 위험조정 41,801,498 3,487,767 45,289,265 보험계약마진 250,636,571 - 250,636,571 손실인식액 - (31,584,174) (31,584,174) 2) 출재보험 (당반기) (단위:천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 96,489,000 1,054,539 97,543,539 미래현금유입액의 현재가치 (92,418,243) (1,074,048) (93,492,291) 위험조정 (1,640,474) (34,191) (1,674,665) 보험계약마진 (4,369,775) 39,443 (4,330,332) 손실회수요소 1,939,492 14,257 1,953,749 (전반기) (단위:천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 260,582,800 85,854,639 346,437,439 미래현금유입액의 현재가치 (240,969,678) (91,222,799) (332,192,477) 위험조정 (4,444,687) (2,926,922) (7,371,609) 보험계약마진 (20,444,521) 7,987,069 (12,457,452) 손실회수요소 5,276,086 308,013 5,584,099 14. 보험계약마진 손익 인식시기 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과 2년미만 2년초과 3년미만 3년초과 4년미만 4년초과 5년미만 5년초과 10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 352,605,335 304,762,038 269,454,161 241,340,939 217,946,221 829,148,514 1,588,293,173 3,803,550,381 재보험계약 장기보험 (2,123,104) (1,858,041) (1,681,716) (1,538,523) (1,414,936) (5,362,558) (10,782,242) (24,761,120) (전기말) (단위:천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과 2년미만 2년초과 3년미만 3년초과 4년미만 4년초과 5년미만 5년초과 10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 340,966,909 294,366,382 259,906,626 232,567,006 210,229,579 803,688,633 1,510,259,935 3,651,985,070 재보험계약 장기보험 (10,279,296) (8,770,271) (7,709,929) (6,891,339) (6,212,033) (24,066,349) (52,103,335) (116,032,552) 15. 투자계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 일반 62,781,197 63,980,611 자동차 - - 장기() 1,539,617 1,903,205 합계 64,320,814 65,883,816 () 퇴직연금을 포함한 금액입니다. 16. 리스부채 (1) 리스계약 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 110,694,960 천원 및 112,270,851 천원에 대한법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 38,581,742 36,433,002 38,666,692 36,933,991 1년 초과 5년 이내 80,734,516 71,715,733 76,219,330 65,586,898 5년 초과 6,222,387 4,593,453 14,354,919 10,896,866 합 계 125,538,645 112,742,188 129,240,941 113,417,755 17. 퇴직급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 6.14% 6.14% 예정급여상승률 3.61% 3.61% 2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (127,375,599) (126,657,684) 사외적립자산의 공정가치 156,642,164 161,520,607 순확정급여자산 29,266,565 34,862,923 3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 126,657,684 (161,520,607) (34,862,923) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 6,334,763 - 6,334,763 이자비용(이자수익) 3,691,121 (4,756,639) (1,065,518) 소 계 10,025,884 (4,756,639) 5,269,245 제도에서 지급한 금액 (11,106,659) 10,762,391 (344,268) 전입/전출 1,798,691 (1,798,691) - 기타 - 671,383 671,383 반기말 127,375,600 (156,642,163) (29,266,563) (전반기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 141,069,889 (142,317,427) (1,247,538) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 7,037,845 - 7,037,845 이자비용(이자수익) 2,283,955 (2,313,117) (29,162) 소 계 9,321,800 (2,313,117) 7,008,683 제도에서 지급한 금액 (13,947,182) 13,909,881 (37,301) 전입/전출 58,617 (145,481) (86,864) 기타 - 915,102 915,102 반기말 136,503,124 (129,951,042) 6,552,082 한편, 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 투자관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기(1) 전반기(2) 직접유지비 6,218,682 13,278,981 투자관리비 115,410 148,059 손해조사비 1,053,447 1,575,611 합 계 7,387,539 15,002,651 (1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,118,295 천원을 포함하고 있습니다. (2) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,250,351 천원 및 퇴직위로금 5,743,616천원을 포함하고 있습니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금보장형 금융상품 156,504,939 161,377,363 국민연금전환금 137,225 143,245 합 계 156,642,164 161,520,608 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다. (2) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 2,118,295 천원 및 2,250,351 천원입니다. 18. 충당부채 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 5,663,254 5,031,766 충당부채증가액 247,577 127,216 충당부채환입액 (6,827) (62,197) 사용액 (217,793) (124,815) 현재가치 평가로 인한 변동 효과 129,419 37,323 반기말 금액 5,815,630 5,009,293 19. 차입부채 당반기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제8차 공모사채 2016-06-07 2023-06-07 4.35% - 128,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 제11차 공모사채 2018-10-31 2028-10-31 4.50% 350,000,000 350,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 제12차 공모사채 2022-03-07 2032-03-07 4.9% 250,000,000 250,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 액면가액 합계 600,000,000 728,000,000 사채할인발행차금 (863,510) (1,068,373) 사채 장부금액 599,136,490 726,931,627 () 당사의 당반기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채입니다. 20. 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 23,158,110 20,082,520 미지급비용 45,421,388 63,380,361 임대보증금 2,828,054 2,745,434 합 계 71,407,552 86,208,315 21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 216,479 215,571 예수금 8,071,260 6,832,179 미지급부가세 121,143 5,621,638 기타부채 213 - 합 계 8,409,095 12,669,388 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 116,738,915주 5,000원 583,694,575 583,694,575 우선주() 38,000,000주 5,000원 190,000,000 190,000,000 합 계 773,694,575 773,694,575 () 전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 66,872,854 66,872,854 주식기준보상 507,133 507,133 합 계 67,379,987 67,379,987 (3) 당사는 전전기 중 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당반기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2021년 부여분 부여일 2021년 3월 19일 행사가능시점 부여일로부터 10년 되는 날 약정용역제공기간 2021년 주식 총 부여수량 118,489주 주식부여분 공정가치 507,133천원(주당 4,280원) 당기에 인식한 주식보상비용 - 주식분 - - 주식가치연계현금 (72,871) 천원 합 계 (72,871) 천원 () 당반기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 479,288 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (4) 최근 3년 간 당사의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일 자 주식수 자본금 기타불입자본 자본조정 2020년 7월 1일 116,738,915주 583,694,575 67,828,496 2 2021년 12월 31일 116,738,915주 583,694,575 68,335,629 (513,400) 2022년 12월 31일 154,738,915주 773,694,575 67,379,987 (721,320) 2023년 6월 30일 154,738,915주 773,694,575 67,379,987 (721,320) 23. 신종자본증권 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 제10회 사모 채권형 신종자본증권 2018-07-31 2048-07-31 5.60 190,000,000 190,000,000 제13회 사모 채권형 신종자본증권 2022-05-31 2052-05-31 5.90 150,000,000 150,000,000 제14회 사모 채권형 신종자본증권 2022-09-29 2052-09-29 6.50 85,000,000 85,000,000 발행비용 (1,507,985) (1,507,985) 합 계 423,492,015 423,492,015 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다. 24. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,813,947,842) 보험금융손익 1,858,808,881 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (167,400,751) 순확정급여부채의 재측정요소 (11,353,757) 유형자산 재평가이익 46,196,805 합 계 (87,696,664) (전기말) (단위:천원) 구 분 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,844,636,046) 보험금융손익 1,968,329,037 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (171,783,942) 순확정급여부채의 재측정요소 (11,353,757) 유형자산 재평가이익 46,196,805 합 계 (13,247,903) 25. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 4,811,251 4,811,251 대손준비금 26,722,749 23,355,916 비상위험준비금 221,709,315 201,519,325 해약환급금준비금() 1,635,025,589 - 미처분이익잉여금 344,239,383 1,747,822,211 합 계 2,232,508,287 1,977,508,703 () 해약환급금준비금은 당반기말 현재 처분 예정금액입니다. (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 비상위험준비금당반기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보험종류 당반기말 기적립액 적립예정액 일 반 화 재 3,413,361 3,240,787 172,574 해 상 4,850,131 4,609,256 240,875 보 증 3,612 3,580 32 특 종 84,479,690 77,644,903 6,834,787 해외원/수재보험 1,970,954 1,850,398 120,556 소 계 94,717,748 87,348,924 7,368,824 자동차 140,576,633 134,360,391 6,216,242 합 계 235,294,381 221,709,315 13,585,066 (4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당반기와 전반기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 준비금 반영 전 반기순이익 202,426,308 215,309,668 준비금 적립예정액(1) (132,207,881) (13,319,388) 준비금 반영 후 조정이익 70,218,427 201,990,280 신종자본증권 분배금 (12,507,500) (6,477,500) 보통주 조정이익 57,710,927 195,512,780 가중평균유통보통주식수(2) 154,738,915주 116,620,426주 준비금 반영 후 보통주당 조정이익 373원 1,676원 (1) 준비금 적립예정액 중 해약환급금준비금 적립예정액은 당반기 증가분을 적립예정액으로 하였습니다. (2) 주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 26. 보험영업수익 당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 533,577,885 - - 533,577,885 1,062,484,676 - - 1,062,484,676 예상손해조사비수익 21,867,253 - - 21,867,253 43,397,517 - - 43,397,517 예상계약유지비수익 56,172,182 - - 56,172,182 111,917,326 - - 111,917,326 예상투자관리비수익 2,508,252 - - 2,508,252 4,989,520 - - 4,989,520 보험취득현금흐름상각수익 88,695,611 - - 88,695,611 179,320,826 - - 179,320,826 위험조정변동수익 18,955,789 - - 18,955,789 37,327,842 - - 37,327,842 보험계약마진상각수익 95,356,331 - - 95,356,331 189,879,930 - - 189,879,930 손실요소배분 (7,081,533) - - (7,081,533) (13,457,962) - - (13,457,962) 보험료배분접근법적용수익 - 132,404,757 172,078,851 304,483,608 - 262,570,193 342,530,553 605,100,746 합계 810,051,770 132,404,757 172,078,851 1,114,535,378 1,615,859,675 262,570,193 342,530,553 2,220,960,421 (전반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 525,576,448 - - 525,576,448 1,045,694,917 - - 1,045,694,917 예상손해조사비수익 20,410,063 - - 20,410,063 40,282,865 - - 40,282,865 예상계약유지비수익 54,590,489 - - 54,590,489 109,165,781 - - 109,165,781 예상투자관리비수익 2,438,094 - - 2,438,094 4,838,981 - - 4,838,981 보험취득현금흐름상각수익 72,541,600 - - 72,541,600 145,224,453 - - 145,224,453 위험조정변동수익 24,310,635 - - 24,310,635 49,336,247 - - 49,336,247 보험계약마진상각수익 92,274,467 - - 92,274,467 182,130,239 - - 182,130,239 손실요소배분 (3,370,531) - - (3,370,531) (7,205,241) - - (7,205,241) 보험료배분접근법적용수익 - 125,858,612 173,512,850 299,371,462 - 241,648,523 348,368,244 590,016,767 기타보험영업수익 - - - - - - 238 238 합계 788,771,265 125,858,612 173,512,850 1,088,142,727 1,569,468,242 241,648,523 348,368,482 2,159,485,247 27. 보험영업비용 당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 534,319,833 91,888,827 126,106,536 752,315,196 1,043,895,185 157,560,703 251,033,060 1,452,488,948 발생손해조사비 21,126,268 5,802,088 10,115,125 37,043,481 40,498,858 12,428,414 18,572,299 71,499,571 발생사고부채변동비용 (9,475,292) 17,905,298 (7,446,904) 983,102 8,678,481 46,963,568 (20,890,016) 34,752,033 발생계약유지비용 58,647,623 5,583,598 10,058,914 74,290,135 109,574,130 10,184,279 19,526,750 139,285,159 발생투자관리비 2,498,989 12,810 13,402 2,525,201 5,407,180 28,011 29,029 5,464,220 보험취득현금흐름 상각비용 88,695,611 18,611,123 - 107,306,734 179,320,826 35,693,829 - 215,014,655 보험취득현금흐름 당기비용 - - 16,429,249 16,429,249 - - 34,376,058 34,376,058 손실부담계약관련비용(환입) 7,147,959 154,539 (128,325) 7,174,173 31,850,942 272,760 (286,910) 31,836,792 기타보험영업비용 (5,471,776) 15,094 280 (5,456,402) (1,840,033) 95,967 280 (1,743,786) 합계 697,489,215 139,973,377 155,148,277 992,610,869 1,417,385,569 263,227,531 302,360,550 1,982,973,650 (전반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 508,195,943 70,418,503 122,878,718 701,493,164 1,009,212,768 139,335,974 245,211,770 1,393,760,512 발생손해조사비 21,510,334 3,858,286 10,958,917 36,327,537 39,292,748 6,902,146 20,578,899 66,773,793 발생사고부채변동비용 (16,838,451) (7,058,944) 2,355,392 (21,542,003) (50,435,653) (42,171,985) (24,650,356) (117,257,994) 발생계약유지비용 58,665,508 4,717,918 10,735,321 74,118,747 105,050,707 8,473,769 19,522,385 133,046,861 발생투자관리비 2,520,070 30,786 30,308 2,581,164 5,034,342 53,774 57,059 5,145,175 보험취득현금흐름 상각비용 72,541,600 15,930,814 - 88,472,414 145,224,453 31,019,300 - 176,243,753 보험취득현금흐름 당기비용 - - 16,319,442 16,319,442 - - 32,761,735 32,761,735 손실부담계약관련비용(환입) 52,376,120 429,858 (11,447) 52,794,531 79,569,222 (199,957) (30,445) 79,338,820 기타보험영업비용 533,665 (123,396) - 410,269 (281,272) (11,339) 331 (292,280) 합계 699,504,789 88,203,825 163,266,651 950,975,265 1,332,667,315 143,401,682 293,451,378 1,769,520,375 28. 출재보험손익 당반기 및 전반기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 9,488,730 37,165,546 20,706,809 67,361,085 18,681,624 94,175,368 43,183,684 156,040,676 발생수입손해조사비 76,847 1,602,422 - 1,679,269 176,996 3,411,155 - 3,588,151 출재발생사고부채변동수익 28,114 20,828,081 (2,759,206) 18,096,989 1,644,093 4,422,624 (7,924,866) (1,858,149) 손실회수요소 관련 이익(손실) 331,931 (29,470) (24,529) 277,932 5,148,636 (99,876) (54,815) 4,993,945 기타출재보험영업수익 1,315,564 56,367 (2,666,039) (1,294,108) 1,575,564 (61,659) (619,888) 894,017 합계 11,241,186 59,622,946 15,257,035 86,121,167 27,226,913 101,847,612 34,584,115 163,658,640 출재보험비용 예상출재보험금비용 9,982,845 - - 9,982,845 20,407,049 - - 20,407,049 예상수입손해조사비 256,049 - - 256,049 532,259 - - 532,259 출재보험계약마진상각비용 533,925 - - 533,925 1,012,860 - - 1,012,860 출재위험조정변동비용 301,929 - - 301,929 586,901 - - 586,901 손실회수요소배분 (156,156) - - (156,156) (236,414) - - (236,414) 출재보험료 경험조정 (412,914) - - (412,914) (1,035,339) - - (1,035,339) 출재보험료배분접근법적용비용 413,416 55,406,014 15,038,712 70,858,142 718,046 110,052,372 35,899,354 146,669,772 기타출재보험영업비용 - 55,429 - 55,429 - - (206,629) (206,629) 합계 10,919,094 55,461,443 15,038,712 81,419,249 21,985,362 110,052,372 35,692,725 167,730,459 (전반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 36,734,933 48,220,043 21,259,217 106,214,193 71,842,619 100,420,328 46,508,886 218,771,833 발생수입손해조사비 1,719,574 734,930 - 2,454,504 3,216,550 1,092,427 - 4,308,977 출재발생사고부채변동수익 (5,697,345) (21,482,174) 882,022 (26,297,497) (16,170,729) (70,613,482) (2,874,840) (89,659,051) 손실회수요소 관련 이익(손실) 8,976,009 (557,071) (1,358) 8,417,580 14,142,974 (1,455,268) (3,050) 12,684,656 기타출재보험영업수익 1,160,263 (1,010) - 1,159,253 (3,806,849) 7,547 - (3,799,302) 합계 42,893,434 26,914,718 22,139,881 91,948,033 69,224,565 29,451,552 43,630,996 142,307,113 출재보험비용 예상출재보험금비용 36,618,231 - - 36,618,231 71,580,806 - - 71,580,806 예상수입손해조사비 1,268,283 - - 1,268,283 2,122,308 - - 2,122,308 출재보험계약마진상각비용 2,834,054 - - 2,834,054 5,305,203 - - 5,305,203 출재위험조정변동비용 610,353 - - 610,353 1,915,563 - - 1,915,563 손실회수요소배분 (615,700) - - (615,700) (1,303,758) - - (1,303,758) 출재보험료 경험조정 (4,207,379) - - (4,207,379) (10,206,074) - - (10,206,074) 출재보험료배분접근법적용비용 286,239 52,763,644 23,523,692 76,573,575 477,064 100,640,093 46,867,662 147,984,819 기타출재보험영업비용 - (826,303) (21) (826,324) - (75) 75 - 합계 36,794,081 51,937,341 23,523,671 112,255,093 69,891,112 100,640,018 46,867,737 217,398,867 29. 사업비 당반기 및 전반기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [보험취득현금흐름] 급여 23,107,691 56,945,939 22,786,588 43,314,982 퇴직급여 1,164,466 2,357,336 1,529,502 3,059,005 복리후생비 3,747,685 6,783,355 2,622,647 4,957,739 일반관리비 7,704,936 15,488,286 7,471,910 15,147,275 신계약비 71,495,566 139,092,248 66,713,731 133,433,312 대리점수수료 92,677,497 178,313,633 64,808,195 126,617,193 기타 1,377,512 2,292,825 1,064,524 1,547,689 [계약유지비] 급여 12,122,952 15,532,479 10,684,697 15,744,289 퇴직급여 2,827,629 3,644,944 8,920,462 9,907,886 복리후생비 7,762,759 14,601,217 6,390,459 12,615,618 일반관리비 51,552,443 105,477,718 48,108,289 94,716,366 기타 24,353 28,801 14,839 62,702 [간접사업비] 급여 2,184,018 4,917,451 1,791,237 3,365,282 퇴직급여 106,890 216,403 156,045 312,090 복리후생비 213,149 391,624 138,837 282,173 일반관리비 15,272,254 31,164,970 16,124,124 30,932,980 신계약비 8,951,095 15,499,652 5,001,021 9,910,771 대리점수수료 259,814 259,814 73,320 246,342 기타 231,886 469,682 184,146 294,211 실제 발생비용 소계 302,784,595 593,478,377 264,584,573 506,467,905 보험취득 현금흐름 이연 (184,846,103) (366,897,565) (150,677,656) (295,315,459) 보험취득 현금흐름 상각 107,306,734 215,014,654 88,472,414 176,243,754 경험조정 (5,490,303) (1,849,526) 439,270 (376,471) 당기 비용인식액 합계 219,754,923 439,745,940 202,818,601 387,019,729 [보험영업비용] 발생계약유지비용 74,290,136 139,285,159 74,118,746 133,046,861 보험취득현금흐름 상각비용 107,306,734 215,014,654 88,472,414 176,243,754 보험취득현금흐름 당기비용 16,429,249 34,376,058 16,319,442 32,761,735 기타보험영업비용-경험조정 (5,490,303) (1,849,526) 439,270 (376,471) [기타영업비용] 간접사업비 27,219,106 52,919,595 23,468,729 45,343,850 손익계산서 합계 219,754,922 439,745,940 202,818,601 387,019,729 30. 투자관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 740,923 1,963,693 696,323 1,702,369 퇴직급여 56,915 113,857 71,949 143,386 복리후생비 146,785 285,110 138,772 269,297 통신비 50,819 89,364 53,270 111,546 세금과공과 829,723 1,659,573 903,548 1,728,070 수수료 420,626 872,014 445,228 854,453 전산비 43,218 86,443 241,730 273,441 기타 236,192 394,165 30,344 62,612 합 계 2,525,201 5,464,219 2,581,164 5,145,174 31. 금융상품 범주별 순손익 (1) 금융상품 범주별 분류 1) 금융자산 (당반기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 246,535,152 246,535,152 예치금 - 159,068,609 11,885,566 170,954,175 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,618,147,730 1,618,147,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 1,571,948,532 - 1,571,948,532 기타금융자산 - - 188,886,892 188,886,892 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 5,255,173,549 - - 5,255,173,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,086,689,031 - 7,086,689,031 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 11,132,071 - - 11,132,071 합계 5,266,305,620 8,817,706,172 2,065,455,340 16,149,467,132 (전기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 202,460,650 202,460,650 예치금 17,664,455 130,867,152 13,829,640 162,361,247 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 2,779,000,969 2,779,000,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 656,005,159 - 656,005,159 기타금융자산 - - 188,236,733 188,236,733 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 4,958,637,142 - - 4,958,637,142 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,735,982,890 - 6,735,982,890 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 39,596,374 - - 39,596,374 합계 5,015,897,972 7,522,855,201 3,183,527,992 15,722,281,164 2) 금융부채 (당기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 112,742,189 112,742,189 차입부채 - 599,136,490 599,136,490 기타금융부채 - 71,407,551 71,407,551 파생상품부채 323,263,519 - 323,263,519 투자계약부채 - 64,320,814 64,320,814 합계 323,263,519 847,607,044 1,170,870,563 (전기말) (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 113,417,754 113,417,754 차입부채 - 726,931,627 726,931,627 기타금융부채 - 86,208,315 86,208,315 파생상품부채 299,245,880 - 299,245,880 투자계약부채 - 65,883,816 65,883,816 합계 299,245,880 992,441,513 1,291,687,393 (2) 금융상품 범주별 수익 (당반기) (단위:천원) 계정구분 3개월 누 적 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 1,277,567 - - - 410,342 1,687,909 2,444,877 - - - 1,904,513 4,349,390 상각후원가측정 금융자산-대출채권 17,511,522 467,684 - 420,503 - 18,399,709 30,345,880 593,858 - 1,417,443 - 32,357,181 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권 15,292,844 - - 420,000 - 15,712,844 36,778,512 - - 420,000 - 37,198,512 기타금융자산 443,313 - - 3,480 1,221,769 1,668,562 783,245 - - 4,884 1,117,087 1,905,216 <유가증권> 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,530,870 - 37,610,166 24,160,056 1,450,825 64,751,917 2,655,866 - 81,427,497 88,785,740 6,321,934 179,191,037 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 54,920,926 - 4,353,891 1,797,986 10,736,262 71,809,065 108,512,247 - 8,160,187 4,620,060 75,010,706 196,303,200 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 4,546,108 - 4,546,108 - - - 9,974,243 - 9,974,243 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 546,975 546,975 - - - - 1,049,531 1,049,531 합 계 90,977,042 467,684 41,964,057 31,348,133 14,366,173 179,123,089 181,520,627 593,858 89,587,684 105,222,370 85,403,771 462,328,310 (전반기) (단위:천원) 계정구분 3개월 누 적 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 387,544 - - - 1,918,610 2,306,154 740,486 - - - 2,309,774 3,050,260 상각후원가측정 금융자산-대출채권 23,179,401 232,087 - 2,764,150 - 26,175,638 46,072,338 480,471 - 3,999,549 - 50,552,358 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산-대출채권 5,827,175 - - 1,200,160 - 7,027,335 12,175,108 - - 1,200,160 - 13,375,268 기타금융자산 265,773 - - 5,025 1,538,487 1,809,285 414,296 - - (4,458) 2,017,013 2,426,851 <유가증권> 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,158,745 - 42,908,232 18,551,313 3,697,391 66,315,681 2,072,422 - 93,396,652 55,465,622 3,697,391 154,632,087 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 47,132,118 - 2,746,618 2,127,450 61,035,337 113,041,523 93,258,149 - 4,964,963 8,925,028 96,507,216 203,655,356 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 2,722,472 - 2,722,472 - - - 6,470,220 - 6,470,220 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 631,055 631,055 - - - - 826,351 826,351 합 계 77,950,756 232,087 45,654,850 27,370,570 68,820,880 220,029,143 154,732,799 480,471 98,361,615 76,056,121 105,357,745 434,988,751 (3) 금융상품 범주별 비용 (당반기) (단위:천원) 계정구분 3개월 누 적 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - - 676,244 676,244 - - - 681,005 681,005 기타금융자산 - (153,847) - 108,893 (44,954) - 706,527 - (334,917) 371,610 상각후원가측정금융자산-대출채권 - 1,343,716 - - 1,343,716 - 2,383,727 - - 2,383,727 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,368,139 - - 3,368,139 - 50,906,879 - - 50,906,879 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,073,223 - (310,304) 762,919 - 5,343,994 - 57,409 5,401,403 <파생금융상품> 파생금융상품 - 18,382,239 - - 18,382,239 - 92,313,071 - - 92,313,071 <리스부채> 리스부채 1,414,858 - - - 1,414,858 2,846,546 - - - 2,846,546 <금융부채> 차입부채 8,135,716 - - - 8,135,716 16,546,036 - - - 16,546,036 기타금융부채 99,591 - - 549,588 649,179 195,343 - - 1,318,530 1,513,873 투자계약부채 62,491 - - - 62,491 171,114 - - - 171,114 합 계 9,712,656 24,013,470 - 1,024,421 34,750,547 19,759,039 151,654,198 - 1,722,027 173,135,264 (전반기) (단위:천원) 계정구분 3개월 누 적 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - - 10,106 10,106 - - - 25,630 25,630 기타금융자산 - (72,795) - 24,186 (48,609) - 796,440 - 133,323 929,763 상각후원가측정금융자산-대출채권 - 73 - - 73 - 1,860,284 - - 1,860,284 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 51,459,074 - - 51,459,074 - 103,722,593 - - 103,722,593 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,443,792 - 349,823 2,793,615 - 7,473,475 - 1,039,699 8,513,174 <파생금융상품> 파생금융상품 - 67,795,955 - - 67,795,955 - 105,696,191 - - 105,696,191 <리스부채> 리스부채 217,790 - - - 217,790 433,891 - - - 433,891 <금융부채> 차입부채 8,573,711 - - - 8,573,711 14,623,647 - - - 14,623,647 기타금융부채 68,923 - - 1,170,959 1,239,881 135,119 - - 1,567,401 1,702,520 투자계약부채 57,900 - - - 57,900 625,819 - - - 625,819 합 계 8,918,324 121,626,099 - 1,555,073 132,099,495 15,818,477 219,548,983 - 2,766,052 238,133,512 32. 기타투자수익 당반기와 전반기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 498,807 974,510 3,060,922 5,974,153 수수료수익 467,684 593,858 232,087 480,471 투자영업잡이익 144,992 312,287 173,794 227,326 기타영업잡이익 37,569,218 81,232,197 42,206,054 92,333,247 합 계 38,680,701 83,112,852 45,672,857 99,015,197 33. 재산관리비 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 10,278 26,907 20,168 56,617 퇴직급여 790 1,553 2,080 4,673 복리후생비 2,040 3,875 4,039 8,792 세금과공과 11,493 22,451 65,433 139,680 부동산관리비 215,572 461,598 825,566 1,842,017 기타 164,743 226,800 10,735 25,315 합 계 404,917 743,185 928,021 2,077,094 34. 보험금융손익 당반기와 전반기중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (99,132,598) (3,994,606) (1,151,841) (104,279,045) (200,008,249) (7,291,700) (2,260,335) (209,560,284) 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 1,838,949 - - 1,838,949 4,547,231 - - 4,547,231 환율변동손익 - 2,879 - 2,879 - (27,862) - (27,862) 기타포괄손익 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 360,831,762 993,171 580,963 362,405,896 (145,176,755) (254,071) (1,420,236) (146,851,062) 합계 263,538,113 (2,998,556) (570,878) 259,968,679 (340,637,773) (7,573,633) (3,680,571) (351,891,977) (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 1,000,247 2,211,708 234,250 3,446,205 2,413,374 4,131,741 481,557 7,026,672 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 338 - - 338 (5,777) - - (5,777) 환율변동손익 - (1,650,205) - (1,650,205) - (1,549,794) - (1,549,794) 재보험자불이행위험변동 (105,001) (4,824,385) (69,722) (4,999,108) (88,713) (5,309,535) (60,773) (5,459,021) 기타포괄손익 할인율변동 (499,726) (934,494) (169,294) (1,603,514) 2,424,976 (324,755) 265,147 2,365,368 합계 395,858 (5,197,376) (4,766) (4,806,284) 4,743,860 (3,052,343) 685,931 2,377,448 (전반기) (단위:천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (92,171,747) (1,927,138) (806,528) (94,905,413) (180,294,984) (3,699,247) (1,630,668) (185,624,899) 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 (915,001) - - (915,001) (2,350,907) - - (2,350,907) 환율변동손익 - (756,372) - (756,372) - (1,129,137) - (1,129,137) 기타포괄손익 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 1,042,337,701 1,700,092 2,264,607 1,046,302,400 2,116,175,867 2,874,277 4,099,370 2,123,149,514 합계 949,250,953 (983,418) 1,458,079 949,725,614 1,933,529,976 (1,954,107) 2,468,702 1,934,044,571 (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 1,648,677 1,085,340 187,347 2,921,364 3,252,268 2,107,104 369,652 5,729,024 할인율변동 및 기타 금융가정 변동 3,631 - - 3,631 3,631 - - 3,631 환율변동손익 - 482,409 - 482,409 - (64,443) - (64,443) 재보험자불이행위험변동 5,080 768,114 2,327 775,521 12,884 2,102,133 (83,301) 2,031,716 기타포괄손익 할인율변동 42,158 (1,014,030) (609,672) (1,581,544) 979,319 (1,688,333) (1,088,719) (1,797,733) 합계 1,699,546 1,321,833 (419,998) 2,601,381 4,248,102 2,456,461 (802,368) 5,902,195 35. 기타투자비용 당반기와 전반기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 61,956 123,911 509,575 1,044,105 투자영업잡손실 256,370 620,657 815,485 1,550,098 무형자산상각비 3,566,386 7,132,439 3,554,421 7,138,309 합 계 3,884,712 7,877,007 4,879,481 9,732,512 36. 기타영업비용 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 간접사업비 27,219,106 52,919,595 23,555,130 45,430,251 합 계 27,219,106 52,919,595 23,555,130 45,430,251 37. 영업외수익 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익(관계회사) 209,759 891,077 - 2,332,772 유형자산처분이익 36,358 46,431 - 16,901 영업외잡이익 970,312 1,342,066 668,676 1,021,228 합 계 1,216,429 2,279,574 668,676 3,370,901 38. 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 3 3,571 65,131 67,216 무형자산처분손실 - - 70,400 70,400 기부금 405,973 968,593 175,000 965,000 영업외잡손실 159,503 370,610 207,378 372,424 합 계 565,479 1,342,774 517,909 1,475,040 39. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 예상평균연간법인세율은 각각 22.0% 및 23.7%를 적용하였습니다. 40. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 102,912,075 202,426,308 66,390,121 215,309,668 신종자본증권 분배금 (6,253,750) (12,507,500) (3,397,500) (6,477,500) 보통주순이익 96,658,325 189,918,808 62,992,621 208,832,168 가중평균유통보통주식수(1) 154,738,915주 154,738,915주 116,620,426주 116,620,426주 기본보통주당순이익(2) 625원 1,227원 540원 1,791원 (1) 전기 중 발행한 전환우선주식수가 포함되어 있습니다. (2) 회사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) 당사와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 종속기업 캐롯손해보험주식회사히어로손해보험주식회사유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 관계기업 충남-한화중소기업육성펀드, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk 대규모기업집단 계열회사 등(1) ㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (전기말) 당사와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 종속기업 캐롯손해보험주식회사히어로손해사정주식회사유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 관계기업 충남-한화중소기업육성펀드, 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 대규모기업집단 계열회사 등(1) ㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익() 임대료수익 이자수익 배당금수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 3,895,516 57,083 - - 3,952,599 7,226,720 280,965 - 7,507,685 지배기업 한화생명보험㈜ 700,910 47,601 2,959,441 - 3,707,952 1,866,809 - 3,392,500 5,259,309 종속기업 캐롯손해보험주식회사 1,030 990 - - 2,020 - - - - 히어로손해사정주식회사 119,379 8,541 - - 127,920 1,033,293 - - 1,033,293 소 계 120,409 9,531 - - 129,940 1,033,293 - - 1,033,293 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 - - - 681,318 681,318 - - - - PT Lippo General Insurance Tbk - - - 209,759 209,759 - - - - 소계 - - - 891,077 891,077 - - - - 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스 주식회사 12,317,846 - - - 12,317,846 - 569 - 569 한화솔루션(주) 2,133,144 53,286 - - 2,186,430 1,313,595 8,392 - 1,321,987 한화에너지(주) 1,679,353 2,080 - - 1,681,433 - 561,146 - 561,146 여천 NCC 5,916,373 - - - 5,916,373 - 161,293 - 161,293 한화호텔앤드리조트(주) 1,649,800 34,747 - - 1,684,547 3,249,681 224,841 - 3,474,522 (주)한화63시티 78,245 31,760 - - 110,005 32,648 - - 32,648 한화시스템(주) 46,320 113,740 - - 160,060 12,278,136 60 - 12,278,196 한화에어로스페이스(주) 2,183,204 - - - 2,183,204 - 230 - 230 (주)한화이글스 33,092 - - - 33,092 3,763,000 5,957 - 3,768,957 한화생명금융서비스(주) 60,748 - - - 60,748 30,360,807 - - 30,360,807 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 15 - 4,691,684 - 4,691,699 8,090,417 - - 8,090,417 기타 3,425,450 100,311 - - 3,525,761 6,896,231 104,251 476 7,000,958 소 계 29,523,590 335,924 4,691,684 - 34,551,198 65,984,514 1,066,739 476 67,051,729 합 계 34,240,425 450,139 7,651,124 891,077 43,232,766 76,111,337 1,347,704 3,392,976 80,852,017 () 당반기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익() 임대료수익 이자수익 배당금수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 1,315,308 2,179 - - 1,317,487 11,604,790 44,349 - 11,649,139 지배기업 한화생명보험㈜ 409,824 160,350 1,103,290 - 1,673,464 3,362,780 6,060 103,744 3,472,584 종속기업 캐롯손해보험주식회사 - 14,774 - - 14,774 - - - - 관계기업 한화글로벌사업화펀드 - - - 2,332,772 2,332,772 - - - - 대규모기업집단계열회사 등 한화시스템(주) 1,919,653 1,418,396 - - 3,338,049 11,036,436 50 - 11,036,486 한화생명금융서비스(주) 37,886 21,188 - - 59,074 21,974,708 - - 21,974,708 한화토탈 주식회사 8,854,773 - - - 8,854,773 - 523 - 523 한화솔루션(주) 1,148,552 69,465 - - 1,218,017 510,773 34,040 - 544,813 한화호텔앤드리조트(주) 1,112,269 42,566 - - 1,154,835 5,578,299 140,540 - 5,718,839 한화투자증권(주) 1,136,177 2,666,971 - - 3,803,148 269,423 - - 269,423 (주)한화건설 2,714,829 - - - 2,714,829 - 944,999 - 944,999 (주)한화이글스 43,827 - - - 43,827 2,787,000 2,065 - 2,789,065 기타 11,711,628 118,675 - - 11,830,303 1,609,861 41,854 - 1,651,715 소 계 28,679,594 4,337,261 - - 33,016,855 43,766,500 1,164,071 - 44,930,571 합 계 30,404,726 4,514,564 1,103,290 2,332,772 38,355,352 58,734,070 1,214,480 103,744 60,052,294 () 전반기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(1) 기타채무(2) 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 1,457,154 1,457,154 65,896 46,741 112,637 지배기업 한화생명보험(주)(1)(2) 112,022,666 - 9,421,950 121,444,616 39,788 115,000,000 115,039,788 종속기업 히어로손해사정 - - - - 15,718 206,518 222,236 대규모기업집단계열회사 등 한화솔루션(주) - - 8,537,447 8,537,447 61,456 - 61,456 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,352,231 1,352,231 40,096 566,165 606,261 한화시스템(주) - - 492 492 115,572 2,264,138 2,379,710 한화오션 주식회사 - - 1,289,606 1,289,606 - - - 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - 125,600,000 11,332,142 136,932,142 - - - 기타 - - 163,020 163,020 389,323 11,065 400,388 소계 - 125,600,000 22,674,939 148,274,939 606,447 2,841,368 3,447,815 합 계 112,022,666 125,600,000 33,554,044 271,176,710 727,849 118,094,627 118,822,476 (1) 당반기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 339,788천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (2) 전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(1) 기타채무 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 320,259 320,259 65,896 64,009 129,905 지배기업 한화생명보험(주)(1)(2) 118,142,194 - 9,274,888 127,417,082 39,788 115,000,000 115,039,788 종속기업 캐롯손해보험(1) - - 2,695 2,695 12,533 - 12,533 대규모기업집단계열회사 등 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,338,140 1,338,140 40,096 663,034 703,130 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(3) - 226,600,000 11,394,440 237,994,440 - - - 한화솔루션(주) - - 8,545,552 8,545,552 61,456 26,014 87,470 (주)한화이글스 - - 407,266 407,266 - - - 한화시스템(주) - - 655 655 91,300 2,261,256 2,352,556 기타 - - 861,654 861,654 514,180 4,704,453 5,218,633 소 계 - 226,600,000 22,547,707 249,147,707 707,032 7,654,757 8,361,789 합 계 118,142,194 226,600,000 32,145,549 376,887,743 825,249 122,718,766 123,544,015 (1) 전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 및 캐롯손해보험주식회사에대한 임대보증금과 관련하여 452,786천원의 근저당이 설정되어 있습니다 (2) 전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (3) 전기중 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사에 판매후리스 거래로 4,560억원에 사옥을 매각하였으며 695억원의 처분이익이 발생하였고 임차보증금 8,097,581천원이 설정되어 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기 전반기 매수 매도 매수 매도 한화투자증권(주) 125,103,500 58,208,250 139,956,000 21,462,000 (5) 당반기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사의 명칭 기초 증가 감소 기타 반기말 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 226,600,000 - (101,000,000) - 125,600,000 (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 배당거래 지분거래 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한화생명보험(주)(1) (3,392,500) - - - 종속기업 히어로손해사정 - - (1,176,000) (1,824,000) 종속기업 파인트리솔쓰리전문투자형사모투자신탁 - - - 2,933,036 관계기업 한화글로벌사업화펀드 - 2,332,772 - 630,000 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 681,318 - 2,850,000 (4,750,000) 관계기업 PT Lippo General Insurance Tbk 209,759 - (25,006,392) - 합 계 (2,501,423) 2,332,772 (23,332,392) (3,010,964) (1) 당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액입니다. (7) 당반기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 출자약정금 누적출자금 미출자금액 충남-한화중소기업육성펀드 3,000,000 3,000,000 - 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 19,000,000 19,000,000 - PT Lippo General Insurance Tbk 25,006,392 25,006,392 - 합 계 47,006,392 47,006,392 - (8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 4,978,661 4,298,082 퇴직급여 2,608,850 1,148,450 주식기준보상 (72,871) 59,245 합 계 7,514,640 5,505,777 () 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다. 42. 우발채무와 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건당반기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 제소 401 418 50,531,104 42,078,334 피소 360 345 127,215,143 41,923,899 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조) (2) 당좌차월약정당반기말 현재 당사는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. (3) 기타약정사항1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 대출약정 1,076,889,660 1,146,495,938 출자약정 103,046,378 102,740,049 합 계 1,179,936,038 1,249,235,987 2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 48,619,992 49,049,742 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당반기말 현재 당사가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 상품 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 61,069,248 72,583,030 서울보증보험(주) MCI, MI (4) 재보험협약당반기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 약정사항- ㈜한화당사는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.- 한화자산운용㈜당반기말 현재 당사는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜당반기말 현재 당사는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다. 43. 현금흐름관련 사항 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 영업활동 손익조정 (253,666,094) (251,174,872) <현금의 유출이 없는 비용의 가산> 2,597,158,690 2,485,764,595 이자비용 19,759,039 15,818,477 법인세비용 57,232,368 66,761,122 보험영업및금융비용 2,154,917,831 1,929,118,204 출재보험영업및금융비용 173,189,545 215,367,219 퇴직급여 5,269,245 7,008,683 당기손익인식-공정가치금융자산관련손실 50,906,878 103,722,593 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 5,199,490 7,478,188 파생상품평가및거래손실 92,313,070 105,696,191 대출채권처분손실 54,996 25,100 대손상각비 3,035,258 2,631,567 외화환산손실 432,648 1,992,895 감가상각비 27,245,609 21,807,763 투자부동산감가상각비 123,911 1,044,105 무형자산상각비 7,132,439 7,138,309 유형자산처분손실 3,571 67,216 무형자산처분손실 - 70,400 복구공사손실 198,288 21,276 손실충당금 144,504 (4,713) <현금의 유입이 없는 수익의 차감> (2,850,824,784) (2,736,939,467) 보험영업및금융수익 2,220,960,434 2,159,485,265 출재보험영업및금융수익 169,129,805 147,975,394 대출채권처분이익 610,864 1,218,441 이자수익 181,520,626 154,732,799 배당금수익 89,587,684 100,694,387 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 88,785,740 55,465,622 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 4,620,060 8,925,028 파생상품평가및처분이익 9,974,243 6,470,220 대손충당금환입 1,231,837 3,994,155 외화환산이익 84,300,353 97,844,103 임대료수익 49,880 54,956 유형자산처분이익 46,431 16,901 복구공사이익 6,827 62,197 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 425,528,099 (152,682,939) 예치금의 변동 1,944,074 (908,073) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 (146,027,574) (761,432,835) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동 83,025,159 101,044,548 상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동 202,847,287 137,926,426 상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동 (67,521,355) (59,774,527) 기타자산의 변동 (16,270,275) (13,495,252) 보험계약부채의 변동 318,435,667 446,068,809 출재보험계약부채의 변동 69,629,345 (41,017,091) 투자계약부채의 변동 (1,734,116) 2,300,852 복구충당부채의 변동 (416,080) (146,091) 순확정급여부채의 변동 327,114 790,937 기타금융부채의 변동 (14,456,911) 35,900,208 기타부채의 변동 (4,254,235) 59,150 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가 247,577 127,216 선급금과 유형자산의 대체 7,700 434,500 선급금과 무형자산의 대체 3,750,413 5,570,833 유형자산과 투자부동산의 대체 - (14,504,292) 대출채권과 기타수취채권의 제각 109,610 590,111 사용권자산의 변동 16,518,189 14,054,781 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 156,798,992 1,336,191,535 보험계약자산(부채) 순금융손익 111,313,105 1,609,347,331 재보험계약자산(부채) 순금융손익 1,792,950 1,362,681 파생상품평가손익 4,383,191 124,728,554 금융상품 재지정 988,503,772 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(1) 반기말 리스부채 113,417,754 (20,040,300) 16,518,189 2,846,546 112,742,189 차입부채 726,931,627 (128,000,000) - 204,863 599,136,490 임대보증금 2,745,434 76,872 (43,822) 49,570 2,828,054 합 계 843,094,815 (147,963,428) 16,474,367 3,100,979 714,706,733 (1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(1) 반기말 리스부채 36,830,273 (13,315,911) 13,753,289 433,891 37,701,542 차입부채 477,402,943 249,134,380 - 188,635 726,725,958 임대보증금 8,113,261 553,847 (58,230) 54,518 8,663,396 합 계 522,346,477 236,372,315 13,695,059 677,044 773,090,896 (1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. 44. 부문 정보 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 45. 위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항 - 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하 는 주요 수단으로 배당을 실시 하고 있으며, 배당에 관한 사항은 당사 재무정책과 현금흐름상황 등을 고려하여 결정하고 있습니다. - 당사의 배당수준 및 배당 목표를 결정시 사용되는 재무지표의 산출방법 등을 포함 한 구체적인 정책을 주주에게 안내한 바가 없으며, 추후 상기의 내용을 포함한 주 주환원정책 수립시 전자공시 및 회사홈페이지 등을 통해 안내예정입니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 정관 제41조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제42조 【중간배당】① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기까지 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제42조【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다-1. 주요배당지표 5,000 5,000 5,000 183,721 219,231 94,867 202,426 302,103 155,943 1,153 1,856 939 ---------보통주식---종류주식---보통주식---종류주식---보통주식---종류주식---보통주식---종류주식--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제79기 반기 제78기 제77기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다-2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 000.000.47 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 종류주식을 발행하였으나 평균 배당수익률 기간동안 종류주식에 대한 배당이 존재하지 않아 모두 보통주 배당수익률임주2) 당사는 23.3월 제78기 정기주주총회에서 중간배당제도를 도입하였음주3) 최근 5년간 결산배당 현황 -제78기(2022년) 결산배당 미실시 -제77기(2021년) 결산배당 미실시 -제76기(2020년) 결산배당 미실시 -제75기(2019년) 결산배당 미실시 -제74기(2018년) 결산배당 총 15,176백만(주당 130원, 현금배당수익률 2.36%) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2013년 11월 16일유상증자(주주우선공모)보통주42,000,0005,0003,7402017년 11월 10일유상증자(주주우선공모)보통주26,000,0005,0007,6802022년 09월 28일유상증자(제3자배정)종류주식(우선주)38,000,0005,0005,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 액면미달발행 - - 나. 전환사채 등 발행 현황 - "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [연결기준] 가. 채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 한화손해보험신종자본증권사모2018.07.31190,000 5.60% A+(NICE신용평가)2048.07.31미상환현대차증권/SK증권한화손해보험회사채공모2018.10.31350,000 4.50% AA-(한국신용평가/NICE신용평가)2028.10.31미상환NH투자증권한화손해보험회사채공모2022.03.07250,000 4.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가)2032.03.07미상환NH투자증권한화손해보험신종자본증권사모2022.05.31150,000 5.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가)2052.05.31미상환NH투자증권한화손해보험신종자본증권공모2022.09.2985,000 6.50%A+(한국기업평가/NICE신용평가2052.09.29미상환NH투자증권, 한국투자증권 1,025,000 ---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - 600,000 - 600,000 - - - - - - - - - - - - - 600,000 - 600,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - 425,000 - 425,000 - - - - - 425,000 - 425,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 한화손해보험㈜ 제11회 무보증후순위사채2018년 10월 31일2028년 10월 31일350,000 2018년 10월 19일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) --------제출 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채2022년 03월 07일2032년 03월 07일250,000 2022년 02월 22일한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) --------제출 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [별도기준] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한화손해보험 신종자본증권 사모 2018.07.31 190,000 5.60% A+(NICE신용평가) 2048.07.31 미상환 현대차증권/SK증권 한화손해보험 회사채 공모 2018.10.31 350,000 4.50% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2028.10.31 미상환 NH투자증권 한화손해보험 회사채 공모 2022.03.07 250,000 4.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2032.03.07 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 사모 2022.05.31 150,000 5.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2052.05.31 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 공모 2022.09.29 85,000 6.50% A+(한국기업평가/NICE신용평가 2052.09.29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 합 계 - - - 1,025,000 - - - - - 나. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 600,000 - 600,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 600,000 - 600,000 다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 425,000 - 425,000 합계 - - - - - 425,000 - 425,000 라-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 한화손해보험㈜ 제11회 무보증후순위사채 2018년 10월 31일 2028년 10월 31일 350,000 2018년 10월 19일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 라-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채 2022년 03월 07일 2032년 03월 07일 250,000 2022년 02월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 마. 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 발행일 2018년 07월 31일 발행금액 190,000백만원 발행목적 자본적정성 제고 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 190,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2048년 7월 31일 발행일로부터 5년이 경과된 2023년 7월 31일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능 발행금리 1) 발행시점 :5.6%(2018.07.27 국고채 5년물 최종호가 수익률 + 3.241%(가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 5년째 되는날(2023.07.31) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 2023.07.23 국고채 5년물 최종호가 수익률 +3.241%(가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2023.07.31 재조정금리 + 1.00%p 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 발행일 2022년 05월 31일 발행금액 150,000백만원 발행목적 자본적정성 제고 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 150,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 5월 31일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 5월 31일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능 발행금리 1) 발행시점 :5.9%(발행일의 3영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 5년째 되는날(2027.05.31) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 발행일 2022년 09월 29일 발행금액 85,000백만원 발행목적 자본적정성 제고 발행방법 공모 상장여부 비상장 미상환잔액 85,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 9월 29일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 29일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능 발행금리 1) 발행시점 : 6.5%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 금리인 3.594% + 2.906%(최초 가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 10년째 되는날(2027.09.29) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.906%(최초 가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채12회2022.03.07운영자금250,000유가증권 투자 등250,000-신종자본증권14회2022.09.29운영자금85,000유가증권 투자 등85,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권13회2022.05.31운영자금150,000유가증권 투자 등150,000-유상증자(제3자배정)6차2022.09.27운영자금190,000유가증권 투자 등190,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 사용내역 - "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 당기부터 K-IFRS1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 첨부한 연결검토보고서의 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 보고서 작성기준일 현재 자산양수도 내역은 회원권 거래 및 부동산 매매가 있으며 그 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래목적 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 탈회 2020.09.10 입회보증금반환일자 회원권 4,000 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 구입 2020.09.07 매수일자 회원권 3,200 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 탈회 2022.06.03 입회보증금반환일자 회원권 3,200 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 구입 2022.09.30 매수일자 회원권 582.9 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 탈회 2022.09.30 입회보증금반환일자 회원권 582.9 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 전환 2022.10.31 (세금)계산서작성일자 회원권 44 (단위 : 백만원) 대상자 관계 부 동 산 매 매 내 역 비고 부동산의 종류 금액 거래일자 거래목적 매수 매도 누계 한화호텔앤드리조트(1) 계열회사 한화리조트 수안보 토지 및 건물 4,934 - 4,934 2018.4.27 연수원 신축부지 매입 - 한화위탁관리부동산투자회사(주)(2) 계열회사 한화손해보험 여의도 사옥 토지 및 건물 - 456,000 456,000 2022.11.30 부동산 매매(재무건전성 제고) 주) 거래금액은 부가가치세 및 제세금이 제외된 금액임(1) 2016.12.2 이사회 보고(2) 2022.11.3 이사회 보고 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 마. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제79기반기 대출채권 1,632,457,889 14,455,161 0.9% 미수수익 137,265,659 36,850 0.0% 미수금 6,088,042 3,869,711 63.6% 합계 1,775,811,590 18,361,722 1.0% 제78기 대출채권 4,196,451,168 14,766,837 0.3% 미수수익 139,857,821 32,457 0.0% 보험미수금 388,982,765 3,322,924 1.0% 받을어음 85,054 425 0.5% 미수금 48,982,017 3,190,766 8.8% 합계 4,774,358,825 21,313,409 0.4% 제77기 대출채권 4,830,251,995 16,346,868 0.3% 미수수익 111,694,729 20,079 0.0% 보험미수금 335,299,835 4,403,730 1.3% 받을어음 82,195 413 0.5% 미수금 31,474,580 3,150,505 10.0% 합계 5,308,803,334 23,921,595 0.5% 주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다.주) 대출채권은 당기부터 상각후원가측정금융자산만 포함하여 작성되었습니다.주) 당기는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,313,409 23,921,595 27,086,507 2. 회계기준변경 효과 (4,829,840) (1,401,544) - 3. 순대손처리액(①-②±③) (1,329,832) (128,674) (10,536,144) ① 대손처리액(상각채권액) - (733,816) (10,947,894) ② 상각채권회수액 - 552,686 (547,752) ③ 기타증감액 (1,329,832) 1,157,828 (136,002) 4. 대손상각비 계상(환입)액 3,207,985 (1,077,968) 7,371,232 5. 기말 대손충당금 잔액합계 18,361,722 21,313,409 23,921,595 (3) 대손충당금 설정 연결실체은 대출채권에 대해 개별평가 및 집합평가를 통하여 대손충당금을 산출하고있으며, 기타수취채권은 보험업감독규정 제7-3조에 근거해 대손충당금을 산출하고 있습니다.1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방법 대여채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기 손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체가 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토 결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법 ① 관련법규 : 보험업감독규정 제7-3조 및 제7-4조 대손충당금 적립기준② 설정기준제7-3조 '자산건전성 분류 기준'에 의거하여 차주의 채무상환 능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유 자산의 건전성을 '정상', '요주의', '고정', '회수의문', '추정손실' 5단계로 분류하고 제7-4조 '대손충당금 적립기준'에 의해 적립합니다. 바. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위:천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 9,591,906 15,592 9,555 54,914 9,671,967 구성비율 99.2% 0.2% 0.1% 0.6% 100.0% 주) 한국채택국제회계기준 제1104호의 원수보험료와 관련된 미수보험료, 대리점미수 및 받을어음을 대상으로 기재하였습니다. 사. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 아. 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약 - III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조- III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다." V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제79기 반기(당기) 삼일회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함-- 제78기(전기) 삼일회계법인적정의견강조사항 없음보험료적립금, 지급준비금 총량 추산제77기(전전기)안진회계법인적정의견강조사항 없음미보고발생손해액(IBNR),보험료적립금 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 연결감사절차요약 검토대상 반기연결재무제표 본인은 별첨된 한화손해보험주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")들의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2023년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표, 2023년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결실체의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표를 검토하였으며, 2022년 8월 12일의 검토보고서에 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명하였습니다. 한편 본인이 검토결론을 표명한 요약반기연결재무제표는 재무제표에 대한 주석 2에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 요약반기연결재무제표이며 비교표시된 2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 해당 조정사항이 반영된 요약반기연결재무제표입니다. 또한, 본인은 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 본 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 2에 기술된 기업회계기준서 1117호의 조정사항이 반영되기 전의 연결재무제표였으며, 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 주석 2에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2023년 08월 14일 이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결실체의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제79기 반기(당기) 삼일회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 - - 제78기(전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험료적립금, 지급준비금 총량 추산 제77기(전전기) 안진회계법인 적정의견 강조사항 없음 미보고발생손해액(IBNR),보험료적립금 2) 별도감사절차요약 검토대상 반기재무제표 본인은 별첨된 한화손해보험주식회사의 요약반기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기재무제표는 2023년 6월 30일 현재의 반기재무상태표, 2023년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약반기재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 요약반기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표를 검토하였으며, 2022년 8월 12일의 검토보고서에 상기 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명하였습니다. 한편 본인이 검토결론을 표명한 요약반기재무제표는 재무제표에 대한 주석 2에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 요약반기재무제표이며 비교표시된 2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표는 해당 조정사항이 반영된 요약반기재무제표입니다. 또한, 본인은 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 본감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 2에 기술된 기업회계기준서 1117호의 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 주석 2에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2023년 08월 14일 이 검토보고서는 검토보고서일(2023년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 다. 감사용역 체결 현황 제79기(당기)삼일회계법인기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS17검토1,450,00011,224 802,000 4,214 제78기(전기)삼일회계법인기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토, IFRS17사전검토2,270,000 15,560 2,270,000 13,382 제77기(전전기)안진회계법인기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토726,000 6,900 726,000 6,977 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주) 보수는 부가세 포함입니다.주) 당기의 실제수행내역은 지배기업 연결을 위한 검토는 제외하였습니다. 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 - '해당사항 없음' 제79기(당기) 반기-----제78기(전기)-----제77기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 - '해당사항 없음' 1---- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- "해당사항 없음" 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - "해당사항 없음" 나. 내부회계관리제도 사 업 연 도 회계감사인 회계감사인 의견 제 79 기 삼일회계법인 - 제 78 기 삼일회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 제 77 기 안진회계법인 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 다. 내부통제구조의 평가 -"해당사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2023년 상반기 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 7명의 이사로 구성되어 운영되었으며, 이사회내 위원회로는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, ESG위원회가 있습니다. 이사회 의장은 이사회 소집과 효율적인 이사회 운영을 위하여 사내이사인 나채범 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조에 따라 2023.03.22 선임사외이사를 선임. "사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임한 사유"를 2023.03.23 당사 홈페이지에 공시 하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황-가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 권 한 1. 주주총회에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무에 관한 사항4. 기 타1) 이사회 규정, 내부통제기준, 위험관리기준 등의 개폐2) 중요한 계약체결에 관한 사항3) 중요한 소송에 관한 사항4) 10억원 이상의 기부5) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 운영절차 1. 소집권자 : 이사회 의장 또는 대표이사2. 소집절차 : 회일 3일전에 각 이사에게 이사회 소집을 통지3. 의결방법 : 과반수 출석에 과반수 찬성(다만 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.) 4. 의사록 작성 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 ESG추진파트에 비치 보관 (2) 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 참석 및 찬반여부 사외이사 사내이사 김주성 이창우 문일 김정연 강성수 나채범 서지훈 하진안 (출석률:100.0%) (출석률:100.0%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 1 2023.02.06 제77기 재무제표 및 영업보고서(수정 전) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음(23.03.22 신규선임) 해당사항 없음(23.03.22 신규선임) 해당사항 없음(23.03.22 신규선임) 후순위사채 발행 및 신종자본증권 상환 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원보수규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 최고경영자 경영승계 계획 보고 - - - - - - [보고사항] 2021년 금융소비자보호실태평가 결과 보고 - - - - - - [보고사항] 금융소비자보호 내부통제 운영실태 및 운영계획 보고 - - - - - - [보고사항] 내부통제 운영실태 점검결과 및 운영계획 보고 - - - - - - [보고사항] 위험관리위원회 운영결과 보고 - - - - - - [보고사항] 2021년 감사결과 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 가계대출 관리계획 보고 - - - - - - 2 2023.02.27 이사회내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.27 제78기 재무제표 및 영업보고서(수정 후) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 히어로손해사정과의 장기보상 위탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 히어로손해사정과의 자동차보상 위탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 피플라이프, 한화라이프랩과의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제78기 정기주주총회의 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제78기 정기주주총회에 상정할 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2022년 이사회 및 이사회 내 위원회 평가결과 - - - - - - [보고사항] 최고경영자 경영승계 계획 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 - - - - - - [보고사항] 2022년 선임계리사 확인업무 보고 - - - - - - [보고사항] 금융복합기업집단 내부통제 제규정 개정 보고 - - - - - - 4 2022.03.22 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음(23.03.22 사임) 찬성 찬성 찬성 이사회의장 및 선임사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 해외 손보사 출자 관련 경과보고 - - - - - - - - [보고사항] 2022년 신용정보관리ㆍ보호인 업무수행 실적 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2021년 금융복합기업집단 내부통제 운영 현황 평가결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2021년 개인신용정보 관리 및 보호실태 점검결과 보고 - - - - - - - - 5 2023.03.31 주요업무집행책임자 임면의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.04.27 자회사(히어로손해사정) 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 1분기 실적 보고 - - - - - - - - [보고사항] LIFEPLUS 마케팅 플랫폼 업무제휴 2022년 비용정산보고 - - - - - - - - 7 2023.06.29 산업안전보건 업무계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 고문 위촉 및 처우에 관한 지침 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 LIFEPLUS 마케팅 플랫폼 업무제휴의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기후변화 및 탄소중립 대응 중장기 황경정책 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] IT고도화 추진계획 보고 - - - - - - - - [보고사항] 보험계약 차익거래 방지 강화방안 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2022년 금융복합기업집단 위험관리 평가결과 및 개선사항 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2022년 금융복합기업집단 내부통제 평가결과 및 개선 현황 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2022년 자금세탁방지 운영실태 감사결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 지속가능경영 중대성 평가 결과 보고 - - - - - - - - 주) 강성수 사내이사 2023.3.22 사임. 나채범, 서지훈, 하진안 사내이사 2023.3.22 신규선임. 김주성, 이창우, 문일 사외이사 2023.3.22 재선임. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 743-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 김주성, 이창우, 문일 사외이사 2023.3.22. 제78기 정기주주총회에서 재선임. (4) 사외이사 교육실시 현황 2023년 03월 22일이사회지원부서(ESG추진파트)김주성이창우문일김정연-1. 회사현황 및 이사회에 관한 사항 - 연혁, 기구조직, 인력, 경영방침, 사업내용, 재무제표 - 이사회 구성, 지배구조 현황, 연간 일정, 지원부서 및 지역내역 등2. 이사회 내 위원회 관한 사항3. 금융회계 관련 교육 - 보험회계, 내부회계관리제도, 주요 보험용어4. 위험관리 관련 교육 - 2022년 위기상황분석ㆍ조기경보 운영 및 단계별 대응방안2023년 04월 27일준법감시파트김주성이창우문일김정연-1. 금융소비자보호법 및 당사 적용 내규(금융소비자보호규정 등) 교육2. 내부통제규정과 금융소비자보호 내부통제 비교 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성 현황2023년 6월말 기준 감사위원회를 제외한 이사회내 위원회로는 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회가 있으며 그 구성원 및 세부내용은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 위험관리위원회 위원장 이창우 위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회 설치 사외이사 위원 문일 사외이사 위원 김정연 사외이사 내부거래위원회 위원장 김주성 계열회사와의 내부거래에 대한 투명성 제고를 위해 설치되었으며, 내부거래 자료의 제출 및 보고요청, 대상 내부 거래의 심사 및 승인 등의 역할을 수행 사외이사 위원 문일 사외이사 위원 서지훈 사내이사 보수위원회 위원장 문일 합리적 성과보상체계 구축을 통한 회사의 건전성 확보 사외이사 위원 이창우 사외이사 위원 김정연 사외이사 임원후보추천위원회 위원장 김주성 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보군을 관리하고, 필요시 주주총회 및 이사회에 임원 후보를 추천함 사외이사 위원 문일 사외이사 위원 김정연 사외이사 ESG위원회 위원장 문일 지속가능경영을 위한 ESG전략 및 정책을 수립하고 이행사항에 대한 관리, 감독하는 의사결정기관 사외이사 위원 김정연 사외이사 위원 하진안 사내이사 주1) '23.03.22 제78기 정기주주총회에서 서지훈, 하진안 사내이사가 임기 2년으로 신규 선임. 주2) '23.03.22 제78기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일 사외이사가 임기 1년으로 재선임. (2) 이사회내 위원회 활동내역□ 위험관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석 및 찬반여부 사내이사 사외이사 사외이사 사내이사 사외이사 강성수(출석률:100%) 이창우(출석률:100%) 김정연(출석률:100%) 하진안(출석률:100%) 문일(출석률:100%) 위험관리위원회 2023.02.23 2022년 4분기 리스크종합분석(보고) - - - - 해당사항없음(23.03.23 신규선임) 해당사항없음(23.03.31 신규선임) 2022년 12월말 기준 위기상황분석 결과(보고) - - - - 2022년 하반기 대체투자 위험관리기준 이행현황(보고) - - - - 2022년 파생금융거래전략 점검결과(보고) - - - - 2022년 위험관리 내부통제 점검결과(보고) - - - - 신지급여력제도(K-ICS) 경과조치 도입(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 가정 및 이율관리위원회 운영 변경(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 위험관리 관련지침 개정(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.23 위원장 선임(승인) 가결 해당사항없음(23.03.23 임기만료) 찬성 찬성 찬성 2023.03.31 위원장 변경(승인) 가결 찬성 찬성 해당사항없음 (23.03.31 위원변경) 찬성 2023.04.27 2023년 위험관리 전략 변경(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 위험관리관련 지침 개정(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 신지급여력제도(K-ICS) 계량영향평가 결과(보고) - - - - 2022년 RAAS 평가 결과 및 개선계획(보고) - - - - 2023.06.29 위험관리관련 지침 개정(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 보장부분 적용이율 상한설정(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 하반기 자산/부채 종합관리(ALM) 방안(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 1분기 리스크 종합분석(보고) - - - - ＊2023년 위험관리위원회 위원장 : 김정연 사외이사(23.03.23 선임) → 이창우 사외이사(23.03.31 변경선임) 문일 사외이사 위원 신규선임(23.3.31 이사회) □ 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석 및 찬반여부 사외이사 사내이사 김주성(출석률:100.0%) 문일(출석률:100.0%) 임동일(출석률:0.0%) 서지훈(출석률:100.0%) 내부거래위원회 2023.02.06 LIFEPLUS 마케팅플랫폼 업무제휴 재정산의 건 가결 찬성 찬성 불참 해당사항없음(23.3.22 신규선임) 2023.02.27 히어로손해사정과의 자동차보상 위탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 히어로손해사정과의 장기보상 위탁계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 피플라이프, 한화라이프랩과의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 2023.03.17 자회사(히어로손해사정)에 대한 출자 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 2023.03.22 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 해당사항 없음(23.3.22 권리/의무 종료) 찬성 2023.06.29 LIFEPLUS 마케팅플랫폼 업무제휴 갱신 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 2023년 내부거래위원회 위원장 : 김주성 사외이사(23.3.22 재선임) 임동일 내부거래위원회 위원은 22.12.31일 사임하였으나 당사 내부거래위원회 제4조 제5항에 의거 위원회의 구성을 결한 경우 퇴임위원은 새로이 선임된 위원이 취임할 떄까지 위원으로서의 권리/의무가 있음으로 해당 내용 표기 【한화손해보험 내부거래위원회 규정】 제4조(구성) ② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 사외이사를 위원의 3분의 2이상으로 하여야 한다 ⑤ 제2항에 의한 구성을 결한 경우 임기의 만료ㆍ사임 등으로 퇴임한 위원은 새로 선임된 위원이 취 임 할 때까지 위원으로서의 권리ㆍ의무가 있다. 서지훈 사내이사 위원 신규선임(23.3.22 이사회) □ 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 문일(출석률:100.0%) 이창우(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 찬반여부 보수위원회 2023.01.30 2022년 경영성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.02.27 2022년도 연차보상점검의 건 - - - - 2023.03.22 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.06.29 2023년도 경영평가 기준 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 2023년 보수위원회 위원장 : 문일 사외이사(23.3.22 재선임) □ 임원후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 사내이사 김주성(출석률:100.0%) 문일(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 정진택(출석률 : 0.0%) 찬반여부 임원후보추천위원회 2023.01.30 대표이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음(23.2.27위원선임) 불참 2023.02.27 사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(23.2.27 권리/의무 종료) 2023.03.22 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 2023년 임원후보추천위원회 위원장 : 김주성 사외이사(23.3.22 재선임) 정진택 임원후보추천위원회 위원은 22.12.31일 사임하였으나 당사 상법 제386조 및 당사 임원후보추천위원회 제7조 제2항에 의거 구성을 결한 경우 사임위원은 새로이 선임된 위원이 취임할 때까지 위원으로서의 권리/의무가 있음으로 해당 내용 표기 김정연 사외이사 위원 신규선임(23.2.27 이사회) □ ESG위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 참석 및 찬반여부 사외이사 사내이사 문일(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 하진안(출석률:100.0%) ESG위원회 2023.03.22 ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.04.27 2023년 지속가능경영보고서 주요사항 및 ESG 추진경과사항 보고 - - - - 2023.06.29 기후변화 및 탄소중립 대응 중장기 환경정책 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 2023년 ESG위원회 위원장 : 문일 사외이사(23.3.22 재선임) 하진안 사내이사 위원 신규선임(23.3.22 이사회) 라. 이사의 독립성 당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률및 보험업법 관련규정에 따른 독립성기준에 의거하여 이사 및 사외이사를 선임하고 있으며, 2023년 6월말 기준 당사의 모든 이사는 관계법령 및 정관에 의거 적법하게 선임되었습니다.당사는 2016년 8월 1일부로 금융회사지배구조법의 임원후보추천위원회가 현행 상법상(제548조의8)의 사외이사후보추천위원회의 기능과 역할을 대신함에 따라 당사의 사외이사후보추천위원회 및 규정 등을 폐지하고 임원후보추천위원회를 설치함을 이사회에서 결의(2016.7.25)하였으며 위원회 세부 활동내용은 위 "(2) 이사회내의 위원회 활동내역" 항목의 내용을 참고 부탁드립니다.사외이사 후보 선정을 위하여 당사는 임원후보추천위원회 규정 제12조(추천절차) ① 항은 "위원회는 추천하는 자를 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관계법령에 따른 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증 한 후 임원 후보자로 추천하여야 한다고" 규정하고 있으며, 임원후보 추천위원회는 매년 12월 이사회에 "사외이사후보군 관리업무"를 보고 하고 사외이사 후보군에 대한 지속적인 관리 중입니다.당사의 2023년 6월말 기준 각 이사별 세부내용은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 선임배경 임기 연임여부 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 나채범 한화생명에서 쌓은 보험업 전반(영업, 전략, 기획, 재무 등)에 대한 지식과 경험을 바탕으로 한 금융 전문가로 당사 최고 경영자로서 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 임원후보추천위원회 및 이사회에서 추천함 2025.03.22 신규선임 이사회임원후보추천위원회 경영총괄 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 서지훈 당사의 기업영업본부장, 신채널영업본부장, 전략영업부문장 등 사내 영업관련 주요 보직을 두루 경험하여 보험영업에 대한 이해도가 높아 영업경쟁력 강화 등의 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 이사회에서 추천함 2025.03.22 신규선임 이사회 기업영업부문장이사회 내부거래위원회 위원 사내이사 하진안 당사의 기획, 영업채널, 보상, 소비자보호, 감사 등 사내의 다양한 직무와 경험을 바탕으로 보험업 및 경엉 저반에 대한 이해가 높으며, 풍부한 대내ㆍ외 네트워크와 소통역량을 가지고 있어 이사회에서 추천함 2025.03.22 신규선임 이사회 전략영업부문장이사회 ESG위원회 위원 사외이사(감사위원) 김주성 코오롱그룹 부회장, 국가정보원 기획조정실장, KEB하나은행 이사회 의장 등을 역임하여 기업 운영과 관련된 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2024.03.22 재선임 임원후보추천위원회 이사회(선임사외이사) 내부거래위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원장감사위원회 위원 사외이사(감사위원) 이창우 서울대학교 경영대학 교수, 한국공인회계사회 윤리위원장, 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단 등 회계 관련 전문가로로 당사 사외이사직을 수행하는 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2024.03.22 재선임 임원후보추천위원회 이사회 감사위원회 위원장 위험관리위원회 위원장 보수위원회 위원 사외이사 문일 연세대 화공생명공학과 교수, 소방청 정책자문위원회 위원, 삼성엔지니어링 사외이사, 한국위험물학회 회장 등을 역임하여 산업안전에 관한 운영의 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2024.03.22 재선임 임원후보 추천위원회 이사회 보수위원회 위원장 ESG위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원 내부거래위원회 위원위원관리위원회 위원 사외이사(감사위원) 김정연 외교통상부 서기관, 변호사를 역임하고,현재 이화여대 법학전문대학원 교수로 재직하면서 금융소비자보호, 기업재무, 지배구조 등의 회사법 및 금융법 분야를연구하고 있는 법률분야 전문가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2024.03.18 신규선임 임원후보추천위원회 이사회 감사위원회 위원 보수위원회 위원 위험관리위원회 위원 ESG위원회 위원임원후보추천위원회 위원 주1) '23.03.22 제78기 정기주주총회에서 나채범, 서지훈, 하진안 사내이사(임기 2년) 신규선임주2) '23.03.22 제78기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일 사외이사(임기 1년) 재선임 □임원후보추천위원회 현황 성명 사외이사여부 비 고 김주성 O 금융회사의 지배구조에 관한법률 제16조, 17조사외이사 과반수 요건 충족사외이사, 대표이사, 감사위원 후보의 추천권한 문일 O 김정연 O * 위원장 : 김주성 사외이사 하진안 사내이사 위원 신규선임(23.2.27 이사회) □ 사외이사 지원부서 및 업무수행내역 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수/담당기간) 주요 업무수행내역 ESG추진파트 5 차장 2명(평균 18년/평균 6.3년)과장 2명(평균 13년/평균 1.8년)대리 1명(5년/0.5년) - 이사회 일정통보, 부의안건 접수, 의 사록의 작성/보관 등 이사회 사무전반 - 경영정보 등의 제공 및 발송 지원 - 사외이사에 대한 평가업무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 이창우*위원장 주1) 예- 서울대학교 경영대학 교수(1992 ~ 2019)- 회계감사기준위원회 위원(2005 ~ 2007)- 한국회계학회 회장(2008 ~ 2009)- 기획재정부 경영평가단 단장(2009 ~ 2011)- 서울대학교 경영대학 명예교수(2019 ~ 현재)- 한국 공인회계사회 윤리위원장(2020 ~ 현재)- 한국공인회계사, 미국공인회계사 자격증 보유자예- 공인회계사- 회계.재무분야 학위보유자- 일리노이대학교 대학원 회계학 석사(1982)- 서울대학교 경영대학 교수 27년 (1992 ~ 2019)- 한국회계학회 회장 1년 (2008 ~ 2009)- 한국공인회계사 자격증 보유자김주성예- 코오롱 그룹 비서실장(1983 ~ 1989)- 코오롱그룹 기획조정실장(1989 ~ 1994)- 코오롱그룹 구미공장장(1994 ~ 1998)- 코오롱그룹 구조조정본부 사장(1998 ~ 2003)- 코오롱그룹 부회장(2003 ~ 2005)- 세종문화회관 대표이사(2005 ~ 2008)- KEB하나은행 이사회 의장(2012 ~ 2017)---김정연예- 외교통상부 서기관(2006 ~ 2009)- 서울대학교 법과전문대학원 법학전문석사(2009 ~ 2012)- 김&장 법률사무소 변호사(2012 ~ 2017)- 인천대학교 법학부 교수(2017 ~ 2018)- 이화여자대학교 법학전문대학원 교수(2020 ~ 현재)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주1) 2023.3.22. 감사위원회 의결을 통해 이창우 사외이사가 감사위원회 위원장으로 재선임 ※ 재무전문가 관련 규정 : 상법시행령 제37조(감사위원회)② 4 의거 국가, 공공기관 등에서 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 감사위원 선출기준 사항 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항금융사 지배구조법 제19조 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(3명) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이창우 1명) 상법 제542조의11 제2항금융사 지배구조법 제19조 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (이창우 사외이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항금융사 지배구조법 제19조 - 감사위원 선임배경 등 위원구분 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 기타 이해관계 주1) 이창우 주1) 공인회계사, 회계학 석사, 서울대학교 경영대학(회계분야) 교수 등 회계 및 재무분야 전문가 임원후보추천위원회에서 추천 1년 연임 1 - 김주성 주1) 코오롱그룹 비서실장, 기획조정실장, 부회장 및 세종문화회관 대표이사 등 역임한 경영전문가 임원후보추천위원회에서 추천 1년 연임 2 - 김정연 주2) 외교통상부 서기관, 김&장 법률사무소 변호사, 이화여대 법학전문대학원 교수 등 상법 및 법률분야 전문가 임원후보추천위원회에서 추천 2년 - - - 주1) 2023.3.22. 정기주주총회를 통해 사외이사인 감사위원회 위원으로 재선임(분리선임)주2) 2022.3.18. 정기주주총회를 통해 사외이사인 감사위원회 위원으로 김정연 위원을 신규 선임 1) 위원회 독립 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음 2) 구성 - 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 - 감사위원중 1인 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성함 - 감사위원회 위원장은 사외이사로 선임함 3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임/해임의 권한은 주주총회에 있음 - 감사위원의 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 19조에 따름 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이창우 주1)(출석률:100.0%) 김주성(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 1 2023.2.6. [보고사항] 2022년 감사결과 및 2023년 감사계획 보고 - - - - [보고사항] 2022년 결산 감사계획 보고 - - - - 2 2023.2.27. 주총의안 및 서류에 대한 검토의견 가결 찬성 찬성 찬성 2022년 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 감사활동에 대한 평가결과 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 가결 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 내부감사협의제도 점검결과 보고('22년4분기) - - - - [보고사항] 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - [보고사항] 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - - - [보고사항] 2022년 선임계리사 확인업무 보고 - - - - 3 2023.3.22. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.6.29. 2022년 자금세탁방지업무 운영실태 점검결과 보고 - - - - 내부감사협의제도 점검결과 보고('23년 1분기) - - - - 주1) 2023년 감사위원회 위원장 : 이창우 사외이사 라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 2023년 주요 이슈사항 및 감사위원회 운영관련 교육 시행 마. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 02월 23일감사팀외부감사인(삼일회계법인)이창우-- 기말감사 진행결과 및 이슈사항 관련- 외부감사인과의 문답질의- 감사위원회와의 커뮤니케이션 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀15부장 4명(평균 4.2년) 차장 6명(평균 6.3년) 과장 4명(평균 1.1년) 사원 1명(2.1년) 장기보상 업무 적정성 및 업무 프로세스 점검 자금세탁방지 업무 운영실태 점검 2022년 기말회계 결산 감사 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 점검시기 주요점검내용 점검결과 내부통제점검 내부통제 적정성 점검 반기 ○ 법령 및 규정 등에서 요구하는 금융회사의 준수 항목 점검 및 개선 수행 - 매 반기별 1회 이상 내부통제위원회 개최(내부통제 점검결과 공유 등) 양호 준법감시이행실태점검 매월 ○ 영업현장의 소관영업에 대한 내부통제 적정성 점검 - 개인영업(지역단), 전략영업(GA사업단) 중심 법정필수사항 이행확인 점검 수행 - 내부통제 취약점, 법규준수 사항에 대한 교육·계도를 통한 자율적 준법의식 제고 - 불건전 영업관련(청약서 관리상태, 제지급 서류관리상태, TM녹취콜 모니터링 실태 등) - 금융사고 예방(시책집행 적정성, 금융안심시스템 조회 및 Alert 과다자 관리상태 등) - AML(고객확인의무 실질 이행여부 점검) ※ 전산Data중심 점검 강화(코로나19 영향으로 대면 현장점검 업무제한) ○ 보상 및 업무지원 관련 프로세스 점검 및 개선 - 보상업무 적정성 점검(보험금 지급, 위수탁업무 등) - 보험계약대출 관리 적정성 점검 - 신인도입 및 계약품질 적정성 점검 양호 개인정보보호점검 매월 ○ 개인정보 접속기록 점검 - 개인정보 다수조회자, 업무외 시간 조회자 등에 대한 소명처리 ○ 개인정보 현장(영업/보상)보안점검 - 현장의 개인정보 관리실태 점검(외곽지점 포함)결과 보고 및 조치 ○ 자율보안점검(모바일을 통한 부서별 자체점검) - 부서별 중점관리항목(개인정보 파기 등) 점검 및 결과 사진 촬영 후 모바일 등재(검증) ○ PC내 개인정보 보유건수(파기요청) 관리 - PC내 개인정보 보유건수 안내 및 보유기간 종료파일 파기 요청 ○ 개인정보 대량취급자 현황 안내 - 부서별 대량취급자 조정결과 회신 요청 및 관리(개인정보 1천건 이상 처리자 등) ○ 위임계약직코드 계정 및 포털 접근권한 적정성 점검 - 개인정보취급자의 퇴직, 전보 등 인사이동 발생 시 접근권한 변경 또는 말소 ○ 퇴직예정자 보안점검 - 퇴직예정자에 대한 정보보호 조치 이행점검 ○ 지문정보 파기(문서고 점검) - 지문정보 수집금지 관련 계약서류 점검 양호 분기/반기 ○ 수탁업체 파기 및 현황 점검 - 위탁부서 파기내역(분기) 및 점검결과(반기) 관리 실태 주기적 검증 수행 ○ 모집업무 수탁자 모집경로 점검(분기) - 모집업무에 이용한 개인신용정보 등의 취득 경로, 목적달성 시 파기여부 등 점검 양호 자율규제자체점검 매월 ○ 해당기관의 책임자가 소속직원과 소관업무에 대한 점검시행 - 점검항목 : 직무윤리(10개) / 정보보안(11개) / 법규준수(10개) / 금융사고예방(10개) 양호 CL점검 매월 ○ 준법감시담당역(CL)이 부서별 테마 및 월간 점검 시행 양호 일상감시 이상징후 모니터링 분기 ○ 내부통제 위험요소 및 상시업무 사전감시 사항에 대해 모니터링 진행 - 금감원, 금융위 관련 / 주주총회, 이사회, 위원회 관련 / 규정,지침 제·개정 / 신규사업 추진 / 장기, 자동차, 일반 상품·보상 업무 관련 / 자산(부동산, 자산운용 등) / 내부거래 관련 / 경비, 사업비 관련 / 점검 및 공시 관련 양호 자금세탁방지 매월 ○ 고객확인의무(CDD/EDD) 이행현황 보고 - 고객확인 및 강화된 고객확인 제도 이행 여부 확인, 고객확인서 작성 및 증빙서류 점검 등 ○ 이상거래 모니터링 - 자금세탁 관련 이상거래 모니터링 ○ 금융정보분석원 자금세탁위험 평가 - RBA 위험평가 지표 입력(분기), AML제도이행 종합이행평가(년) 등 양호 사전심사 수시 ○ 소비자 제공 보험안내자료 및 광고문 사전 검토 - 안내장, 온라인 광고, 판매스크립트 심의 점검 등 ○ 손해보험 협회 광고심의 요청 및 결과 관리 - 광고 관련 법규 및 규정 등의 준수여부 심의 진행 양호 내부거래 및 공동업무 수시 ○ 내부거래 및 공동업무 사전검토 (내부거래실무협의회, 내부거래심의회 및 내부거래위원회 운영) - 금융복합기업집단 내 회사간 내부거래 및 공동업무 발생시 관계법령 준수 등 적정성 여부 검증 수행 양호 분기 ○ 내부거래 일상감시 준수여부 점검 - 내부통제 규정 및 절차 준수여부 점검 양호 판매절차 수시 ○ 판매절차 모니터링 실시 - 불완전판매 및 통화품질(QA) 모니터링 - 불완전판매 자가진단 이행 모니터링 양호 매월 ○ 품질점검 - 불완전판매 모집인 제재심의회 운영 - 부실유의 계약 현장점검 실시 양호 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시파트16 부장 2명(4년) 차장 9명(평균 2년) 과장 3명(평균 3년) 대리 1명(2년) 사원 1명(5년) 내부통제자금세탁(AML) 사전심사 개인정보 일상감시 내부거래 공동업무 현장점검 판매절차 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 2023년 3월 22일에 개최된 제78기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 실시하였습니다. 2023년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제76기(21.3.19) 정기주주총회 실시제77기(22.3.18) 정기주주총회 실시제78기(23.3.22) 정기주주총회 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 <의결권대리행사 권유제도> 당사는 보고서 제출일 현재 기준 의결권대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 의결권 위임과 관련한 내용은 다음과 같습니다 1) 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) - 전자위임장 수여가능 여부 : 전자위임장 가능 - 전자위임장 관리기관 : 한국예탁결제원 - 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 : 한국예탁결제원 전자투표시시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m 2) 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법 - 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 피권유자에게 직접 교부 O 우편 또는 모사전송(FAX) O 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 X 전자우편으로 위임장 용지 송부 주1) O 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) X 주1) 피권유자가 전자우편 수령의 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부 계획 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식116,738,915-종류주식38,000,000우선주보통주118,489자기주식종류주식38,000,000우선주보통주--종류--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주116,620,426-종류주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조【주식의 발행 및 배정】 ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수(기 발행주식과 새로 발행하는 주식수를 합산하여 계산한다. 이하 이 항에서 같다)의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 취급소 : 한국예탁결제원, 대리인 : 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hwgeneralins.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "매일경제신문"에 게재한다. 주) 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 당사 정관에서는 폐쇄기간을 정하지 아니함 바. 주주총회 의사록 요약당사의 공시대상기간 중 주주총회 및 그 안건과 결의내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 제78기정기주주총회(2023.3.22) 제1호 의안 : 제78기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제77기정기주주총회(2022.3.18) 제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제76기정기주주총회(2021.3.19) 제1호 의안 : 제76기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제75기정기주주총회(2020.3.19) 제1호 의안 : 제75기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제74기정기주주총회(2019.3.21) 제1호 의안 : 제74기(2018.1.1～2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식수는 보통주 59,995,208주, 종류주식 38,000,000주입니다.그 세부내용은 다음과 같습니다. 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 한화생명(주)본인보통주59,957,14651.3659,957,14651.36-한화생명(주)본인종류주식(우선주)38,000,000100.0038,000,000100.00-나채범임원보통주00.0010,0000.01주2)서지훈임원보통주00.0021,3620.01주3)하진안임원보통주00.006,7000.00주3)보통주59,957,14651.3659,995,20851.39-종류주식(우선주)38,000,000100.0038,000,000100.00- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기내역은 아래 변동 내역이 포함된 사항임주1) 기초 주식수 및 지분율은 2022.12.31기준 주식수를 기재 (공시서류작성기준일 현재 임기의 만료ㆍ사임 등으로 퇴임한 임원은 기재하지 아니함)주2) 2023.03.22 제78기 정기주주총회 및 이사회에서 대표이사(사내이사)로 선임되어 특수관계인으로 추가주3) 2023.03.22 제78기 정기주주총회에서 사내이사로 선임되어 특수관계인으로 추가 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 한화생명(주)203,435여승주0.02--(주)한화43.24------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2022.12.31일 기준으로 작성(2023. 3.16 사업보고서 참조) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2023년 03월 21일----(주)한화43.242023년 03월 23일----(주)한화43.24 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 2023.03.21 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 김중원 사내이사 50,000주 증가(장내 매수)주2) 2023.03.23 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 26,135주 증가(신규 선임) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 한화생명보험(주)126,780,143120,464,6486,315,49521,180,06231,901354,342 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 한화생명이 2023. 03. 15. 공시한 2022년도 사업보고서의 별도재무제표 기준주2) 매출액은 포괄손익계산서상의 영업수익을 기재 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)로서 그 세부내용은 아래와 같습니다.본 자료는 금감원 전자공시시스템의 2023년 분기보고서(2023.5.15.)의 본문내용을 참고하였습니다. 1) 최대주주명 : 한화생명보험(주) 2) 최근연혁 2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈 2015년 11월 한화생명 모바일센 터 앱 오픈 2016년 01월 제1회 한화생명 대학생 보험 아이디어 공모전 개최 2016년 01월 총자산 100조 돌파2016년 02월 한화생명, (주)핀테크와 전략적 MOU 체결 2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시 2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈 2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최 2016년 05월 한화생명 홈페이지에 Non Active-X 적용 2016년 06월 한화생명 인터넷보험 온슈어, 모바일슈랑스 오픈 2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈 2016년 12월 신한카드와 전략적 MOU 체결 2016년 12월 우리은행과 '글로벌 방카슈랑스 핀테크시장 공동개척 업무협약' 체결 2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출 2017년 06월 공정거래위원회 주관 '소비자중심경영(CCM) 우수기업' 인증 획득 2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정 2017년 07월 스타트업 지원 코워킹 스페이스, '드림플러스 강남센터' 오픈2017년 07월 『제17회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선 2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입 2017년 12월 한화생명 국수전 챔피언스클럽 2017 개최 2018년 01월 국제신용평가사 무디스, 피치로부터 'A1', 'A+' 신용등급 획득 2018년 02월 11년 연속 3大 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평 가)로부터 보험금지급능력 AAA획득 2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단 2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈 2018년 05월 한국능률협회컨설팅 주관 '서비스품질지수(KSQI)' 콜센터, 고객센터 부문 1위 달성 (콜센터 7년 연속 1위, 고객센터 9년 연속 1위) 2018년 07월 『제18회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선 2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최 2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입 2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원 2018년 11월 Lifeplus TV광고 본편 온에어 2018년 11월 제16회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기 2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상 2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최 2019년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 12년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2019년02월 한화생명 드림플러스, 고려대학교 의료원과 디지털 헬스케어 활성화 위한 업무협약 2019년02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴 2019년03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼 2019년03월 차남규 부회장, 여승주 사장 각자 대표이사 체제 2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최2019년 04월 한화생명 Life Park 개원 2019년 05월 한화생명 베트남 법인 10주년 기념행사 및 연도대상 2019년 06월 소비자 중심 경영(CCM) 인증 7회 연속 획득2019년 7월 제19회 한화생명 세계어린이국수전 개최2019년 8월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최2019년 8월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션 디자인 분야 본상 수상2019년 8월 한화생명 7회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 획득2019년 9월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시2019년 11월 제17회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기 2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상 2020년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 13년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상 2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈 2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시2020년 08월 코로나 19 위해 한화생명 라이프파크 객실 200개 지원2020년 09월 2020 지속가능경영보고서 발간2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득2020년 10월 한화생명 디지털채널LIFE MD 공식 론칭2020년 10월 KCGS 발표, ESG등급 A등급 획득2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스‘혁신금융서비스 지정’2020년 12월 판매전문회사 설립으로 영업선진화 추진 결정 2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언 2021년 03월 한화생명, 금융소비자보호헌장 서약식 실시 2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화 2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결 2021년 04월 한화생명금융서비스 출범 (개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할) 2021년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 8회 연속 획득2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시2021년 10월 한국기업지배구조원 ESG 평가 'A등급' 획득(2년 연속)2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축 2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시 2022년 02월 메타버스 기반 가상 연수원 'LIFEPLUS TOWN' 오픈 2022년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 15년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정 2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈2022년 05월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 보험금지급능력 AA획득2022년 06월 한화생명, 2030 ESG 경영 전략 및 로드맵 수립으로 ESG경영 본격화2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정2022년 07월 한화생명, '2022 지속가능경영보고서' 발간2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시2022년 10월 한화생명, 청약자동화 솔루션 특허 취득2022년 11월 한화생명, 인도네시아 Lippo Group과 MOU 체결2022년 12월 한화생명, 소비자중심경영(CCM) 공정거래위원장 표창2022년 12월 한화생명, 보건복지부 주관 '건강친화기업' 인증 획득 3) 등기임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 여승주 남 1960.07 사장 등기임원 상근 대표이사 - 서강대 수학과- 한화투자증권 대표이사 김중원 남 1967.03 상무 등기임원 상근 컴플라이언스실장 - U of Pennsylvania Lawschool 석사-한화생명 전략부문 캡틴 신충호 남 1968.01 전무 사내이사 상근 보험부문장 兼 상품전략실장 - 고려대 국어국문학- 한화생명 상품전략실장 황영기 남 1952.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 런던정경대 경영학 석사- 現 법무법인 세종 고문 이인실 남 1956.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 미네소타대 경제학 박사- 통계청장 조현철 남 1957.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대 경제학 석사- 코오롱머티리얼 상근감사 김세직 남 1960.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 시카고대 경제학 박사- 서울대 경제학부 교수 주) 한화생명(주) 2023년도 분기보고서(2023.05.15.) 임원 및 직원 현황 참조 4) 요약재무정보가) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제75(당)기 1분기말(2023년 3월말) 제74(전)기 기말(2022년 12월말) 제74(전)기 기초(2022년 1월초) 자 산 1. 현금및상각후원가측정예치금 1,515,339 2,384,781 1,340,443 1). 현금및현금성자산 1,081,980 892,450 1,159,575 2). 상각후원가측정예치금 433,359 - - 3). 예치금 - 1,492,331 180,868 2. 당기손익공정가치측정금융자산 34,060,422 - - 3. 당기손익인식유가증권 - 16,465,839 18,961,117 4. 기타포괄손익공정가치측정유가증권 31,850,380 - - 5. 매도가능유가증권 - 31,080,432 67,921,547 6. 상각후원가측정유가증권 11,824,526 - - 7. 만기보유유가증권 - 31,896,062 - 8. 상각후원가측정대출채권 17,241,043 - - 9. 대출채권 - 17,234,636 17,067,776 10. 파생상품자산 288,708 450,959 116,744 11. 재보험계약자산 132,441 118,522 113,439 12. 관계·종속기업투자 12,056,510 11,894,180 10,320,644 13. 유형자산 828,976 874,850 909,021 14. 투자부동산 2,111,779 2,081,727 2,239,065 15. 무형자산 186,085 189,099 193,704 16. 순확정급여자산 31,654 35,722 25,369 17. 사용권자산 26,350 27,540 14,683 18. 당기법인세자산 149,289 203,617 3,939 19. 기타금융자산 1,055,928 1,229,679 1,018,221 20. 기타자산 45,138 9,317 1,803 자 산 총 계 113,404,568 116,176,962 120,247,515 부 채 1. 보험계약부채 87,332,957 84,787,074 95,623,460 2. 재보험계약부채 30,053 27,776 49,407 3. 기타계약부채 8,249,344 8,421,240 9,265,039 4. 차입부채 2,363,202 2,912,143 1,452,200 5. 파생상품부채 1,383,340 1,485,626 656,351 6. 충당부채 43,079 43,089 60,698 7. 기타금융부채 601,548 523,052 543,042 8. 이연법인세부채 642,471 1,875,699 478,347 9. 기타부채 66,441 25,882 21,520 부 채 총 계 100,712,435 100,101,581 108,150,064 자 본 1. 자본금 4,342,650 4,342,650 4,342,650 2. 기타불입자본 (432,338) (434,436) (435,968) 3. 신종자본증권 1,558,370 1,558,370 2,056,344 4. 기타자본구성요소 1,291,734 4,093,570 571,811 5. 이익잉여금 5,931,717 6,515,227 5,562,614 자 본 총 계 12,692,133 16,075,381 12,097,451 주) 한화생명(주) 2023.05.15. 제출 2023년도 분기보고서 참조 나) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제75기 1분기 제74기 1분기 I. 보험영업손익 114,569 165,823 II. 투자영업손익 1,808,458 (54,121) III. 보험금융손익 (1,547,319) 351,279 IV. 영업이익 375,708 462,981 V. 영업외손익 90,613 110,939 VI. 법인세비용차감전 순이익 466,321 573,920 VII. 법인세비용 109,396 142,073 VIII. 당기순이익 356,925 431,847 IX. 기타포괄손익 (362,936) 2,525,216 X. 총포괄이익 (6,011) 2,957,063 XI. 주당이익 기본 및 희석주당순이익(원) 446 541 주1) 매출액은 영업수익과 동일합니다. 주2) 한화생명(주) 2023.05.15. 제출 2023년도 분기보고서 참조 5) 회사가 영위하는 목적 사업 목 적 사 업 1. 보험업법이 규정하는 보험업 2. 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무 3. 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)한화74,702김승모0.01--김승연22.65------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2022.12.31일 기준으로 작성(2023.3.21 사업보고서 참조) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)한화10,730,4077,386,297489,5503,879,925194,528286,589 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) (주)한화가 2023. 03. 21. 공시한 2022년도 사업보고서의 별도재무제표 기준 2. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2023년 03월 22일강성수--사내이사 사임-135,000주2023년 03월 22일서지훈21,3620.01사내이사 선임(보유주식)+21,362주2023년 03월 22일하진안6,7000.00사내이사 선임(보유주식)+6,700주2023년 05월 18일나채범10,0000.01사내이사 선임 후 주식 매수+10,000주 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 최대주주의 특수관계인 변동내역 포함 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 한화생명59,957,14651.36---3,070,9582.63 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 주) 소유주식수와 지분율은 보통주 기준임 나. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 136,687136,693100.048,078,309116,738,91541.18- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주비율은 99.996%로 소숫점 두자리 표기시 100.00%으로 표기 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 06월 '23년 05월 '23년 04월 '23년 03월 '23년 02월 '23년 01월 보통주 주가 최고 4,255 4,890 4,555 5,150 5,020 4,720 최저 3,930 4,205 4,145 4,240 4,110 4,300 평균 4,093 4,548 4,350 4,695 4,565 4,510 일 거래량 최고 610,662 1,524,105 702,055 1,617,414 2,261,681 1,257,548 최저 98,707 193,027 179,429 164,394 163,786 184,010 월 거래량(평균) 234,690 556,972 304,857 569,850 644,586 394886 주) 주가는 해당일자 종가 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황당사의 기준일(2023년 6월 30일) 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 27명으로 총 34명이며 그 세부내용은 다음과 같습니다. 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 나채범남1965.11대표이사사내이사상근경영총괄성균관대(원) 경영학영남대 법학한화손해보험 사업총괄(23.2~23.3)한화생명 경영혁신부문장(21.12~23.2)10,000-계열회사 등기임원2023.03.22~2024.03.22서지훈남1969.07부사장사내이사상근기업보험부문장내부거래위원회서강대(원) 경제학한양대 정치외교학한화손해보험 전략영업부문장(20.11~23.3)한화손해보험 신채널영업본부장(19.12~20.11)21,362-계열회사 등기임원2023.03.22~2024.03.22하진안남1969.12상무사내이사상근전략영업부문장ESG위원회경상대 경제학한화손해보험 전략지원실장(22.11~23.3)한화손해보험 감사팀장(20.4~22.10)6,700-계열회사 등기임원2023.03.22~2024.03.22김주성남1947.01사외이사사외이사비상근사외이사내부거래위원회임원후보추천위원회감사위원회연세대 철학한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9)KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3)국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9)세종문화회관 대표이사(05.12~08.3)코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장)--계열회사 등기임원2020.03.19~2024.03.22문일남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사위험관리위원회내부거래위원회보수위원회임원후보추천위원회ESG위원회카네기멜론대(원) 화학공학 박사KAIST(원) 화학공학 석사연세대 화학공학소방청 정책자문위원회 위원(19.12~현재)삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재)연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재)연세대 연구본부 본부장(18.3~20.1)한국위험물학회 회장(18.1~20.12)한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12)--계열회사 등기임원2021.03.19~2024.03.22이창우남1954.01사외이사사외이사비상근사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회UC버클리대(원) 경영학 박사일리노이대(원) 회계학 석사서울대 경영학삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재)푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3)한국공인회계사회 윤리위원장(20~현재)서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재)캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3)LG전자 사외이사(13.3~19.3)기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단(09~10)--계열회사 등기임원2021.03.19~2024.03.22김정연여1980.10사외이사사외이사비상근사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회임원후보추천위원회ESG위원회서울대(원) 법학전문박사서울대(원) 법학전문석사서울대 법학코람코자산운용 사외이사(22.3~현재)이화여대 법학전문대학원 교수(20.9~현재)인천대 법학부 교수(17.9~20.8)김&장 법률사무소 변호사(12.3~17.8)외교통상부 2등서기관(06.8~09.2)--계열회사 등기임원2022.03.18~2024.03.18박성규남1970.12부사장미등기상근경영지원실장(CFO)동국대 사회학한화손해보험 기업보험부문장(21.11~23.3)한화손해보험 인사담당(16.12~21.10)80,000-계열회사 미등기임원--정영호남1972.07부사장미등기상근테크혁신추진실장서울대(원) 경영학서울대 경제학한화생명 성장경영추진실장(22.9~23.3)--계열회사 미등기임원--정종민남1967.03전무미등기상근보험업무실 담당임원전북대 경영학한화손해보험 업무지원실장(20.12~22.10)한화손해보험 자동차보험팀장(16.12~20.11)한화손해보험 자보상품업무파트장(15.12~16.11)9,300-계열회사 미등기임원--여상훈남1966.11전무미등기상근개인영업부문장계명대 회계학한화손해보험 영남지역본부장(20.11~22.10)한화손해보험 경인지역본부장(19.12~20.11)한화손해보험 강남지역본부장(17.12~19.11)한화손해보험 개인영업지원팀장(16.12~17.11)12,826-계열회사 미등기임원--이준호남1968.07전무미등기상근 보상서비스 실장 건국대 경제학한화손해보험 자동차보상본부장(19.7~22.10)한화손해보험 인사팀장(16.12~19.6)한화손해보험 총무파트장(13.12~16.11)22,252-계열회사 미등기임원--장은서남1969.07상무미등기상근준법감시인서강대(원) 법학연세대 법학한화손해보험 준법감시 담당임원(19.12~19.12)한화손해보험 법무팀장(15.12~19.11)7,859-계열회사 미등기임원--안광진남1967.01상무미등기상근신사업추진팀장고려대 경영학한화손해보험 마케팅전략팀장(20.12~21.11)한화손해보험 장기보험팀장(19.12~20.11)한화손해보험 상품업무팀장(18.12~19.11)19,762-계열회사 미등기임원--김승균남1970.08상무미등기상근리스크관리팀장미시건대(원) MBA연세대 행정학한화손해보험 기획관리팀장(19.7~20.3)한화손해보험 경영관리파트 부장(13.1~19.6)10,870-계열회사 미등기임원--서익준남1971.10상무미등기상근고객서비스실장고려대 심리학한화손해보험 경영지원실장 직무대행(22.4~22.10)한화손해보험 인사팀장(20.4~22.3)한화손해보험 인사기획파트장(20.1~20.3)6,250-계열회사 미등기임원--손두호남1974.08상무미등기상근자산운용실장연세대(원) 도시공학 연세대 도시공학한화손해보험 자산운용본부장(19.12~20.11)한화손해보험 대체투자파트장(16.12~19.11)10,161-계열회사 미등기임원--신정훈남1974.03상무미등기상근SIU담당임원연세대(원) 형사사법학경북대 정치학한화손해보험 SIU파트 부장(19.7~20.12)서울동부지방검찰청 검찰주사(04.5~19.5)5,486-계열회사 미등기임원--전두성남1968.10상무미등기상근CISO국민대 정보관리학한화손해보험 디지털지원팀장(16.12~20.12)한화손해보험 IT기획파트장(15.1~16.11)8,395-계열회사 미등기임원--정주교남1969.02상무미등기상근경인지역본부장강원대 회계학한화손해보험 서울지역본부장(20.11~22.10)한화손해보험 수원지역단장(17.12~20.11)한화손해보험 강북지역본부마케팅파트 부장(16.11~17.11)2,207-계열회사 미등기임원--임현빈남1969.03상무미등기상근자산전략팀장강남대 행정학한화손해보험 자산운용기획파트장(15.7~19.11)11,400-계열회사 미등기임원--이명균남1969.02상무미등기상근상품업무실장직무대행건국대 응용통계학한화손해보험 상품전략팀장(20.12~22.11)한화손해보험 기획관리팀장(20.4~20.11)한화손해보험 장기상품운영파트장(20.1~20.3)4,805-계열회사 미등기임원--하헌용남1971.09상무미등기상근GA영업1본부장대전대 행정학한화손해보험 GA영업본부장(20.4~22.6)한화손해보험 GA사업본부마케팅파트장(18.7~20.3)한화손해보험 GA영업2부장(16.12~18.6)24,000-계열회사 미등기임원--이동현남1968.10상무미등기상근기업영업1본부장성균관대 화학공학한화손해보험 기업영업지원파트장(20.1~20.11)한화손해보험 협단체영업부장(13.12~19.12)3,266-계열회사 미등기임원--강승관남1969.08상무미등기상근SIU팀장조선대(중퇴) 화학공학한화디펜스 전략실 담당임원(19.8~22.7)한화케미칼 환경안전 자문역(18.8~19.6)--계열회사 미등기임원--이재현남1971.09상무미등기상근재무팀장동국대 경제학한화손해보험 IFRS추진파트장(15.12~20.11)--계열회사 미등기임원--최원혁남1970.12상무미등기상근IT지원본부장건국대 전자계산학한화손해보험 IT지원팀장(20.12~22.10)한화손해보험 IT기획파트장(18.12~20.11)--계열회사 미등기임원--양석모남1971.12상무미등기상근장기보상본부장인하대 무역학한화손해보험 수도권장기보상부장(20.12~22.10)한화손해보험 중부장기보상부장(20.4~20.11)--계열회사 미등기임원--문수진여1972.08상무미등기상근펨테크운영사무국장전남대 회계학한화손해보험 고객가치팀장(22.11~23.4)한화손해보험 소비자보호팀장(21.12~22.10)--계열회사 미등기임원--박정훈남1969.01상무미등기상근서울지역본부장경희대 경영학한화손해보험 경인지역본부장(20.11~22.10)한화손해보험 중앙지역단장(18.12~20.11)26,269-계열회사 미등기임원--김기수남1970.06상무미등기상근영남지역본부장경남대 경영학한화손해보험 부산지역단장(21.12~22.10)한화손해보험 경남지역단장(18.12~21.11)--계열회사 미등기임원--장석원남1972.09상무미등기상근다이렉트영업본부장대전대 행정학한화손해보험 부산GA영업부장(20.12~21.10)한화손해보험 자동차TM영업부장(18.12~20.11)10,000-계열회사 미등기임원--박영목남1969.09상무미등기상근일반보험팀장부산대 법학한화손해보험 일반업무파트장(20.1~21.11)한화손해보험 일반손해사정파트장(13.5~19.12)11,040-계열회사 미등기임원--윤소정여1981.03상무미등기상근법무팀장이화여대 법학한화자산운용 준법감시인(21.11~23.2)한화투자증권 법무팀 부장(13.8~21.10)--계열회사 미등기임원-- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 기준일 이후 임원 변동사항 <임원선임>기준일(2023.6.30)이후 하기 임원의 선임이 있었음 성 명 성 별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요 경력 선임일 배준성 남 1968.09 상무 미등기 상근 상품전략본부장 중앙대 경영학KB손보 장기상품본부장(20.1~22.12) 23.7.1 주) 직위 및 담당업무는 23.7.1 기준임 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 6월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이창우 사외이사 삼성바이오로직스 사외이사 문일 사외이사 삼성엔지니어링 사외이사 김정연 사외이사 코람코자산운용 사외이사 다. 직원 등 현황 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 보험남1,14753481,18116.671,053608569154-보험여1,68364109101,79213.957,43638-2,83069143182,97315.3128,48950- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수는 2023년 6월 30일 기준임주2) 미등기임원 총 27명을 포함하였으며 기간의 정함이 없는 근로자에 포함주3) 연간급여총액은 2023년 6월 30일 기준 재직 중인 미등기임원 및 직원의 보수총액의 합계를 기재함주4) 평균근속연수 및 1인평균급여액은 정규직 중 일반직, 지원직, 서무직, 프로직을 기준으로 작성함주5) 소속외근로자 : IT전산망 개발 및 운영 위한 도급인력 연말정산 및 보험금 접수 등을 위한 CS 파견인력 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 273,782140- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 인원수, 연간급여총액 및 1인 평균 급여액은 2023년 6월 30일 기준 재직 중인 미등기임원을 기준으로 작성 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 제78기 정기주주총회72,000사내,사외이사,감사위원회 위원 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주)상기 주주총회 승인금액에 퇴직금은 미포함. 퇴직금은 주주총회에서 별도 승인받은 임원퇴직금지급규정에 의거하여 지급함 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 7855122- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3687229-14242-312642----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 강성수대표이사2,069- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 근로소득 및 퇴직소득 포함 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강성수 근로소득 급여 175 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 163 1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 퇴직소득 1,729 23.3.22 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 1,729백만원을 지급함 - 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함 기타소득 - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 강성수대표이사2,069- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 근로소득 및 퇴직소득 포함 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강성수 근로소득 급여 175 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 163 1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급(직전 3개년 미지급된 이연분을 포함) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 퇴직소득 1,729 23.3.22 퇴임함으로써 주주총회에서 승인받은 임원 퇴직금지급규정에 따라 총 1,729백만원을 지급함 - 상기 규정에 따라 회사가 확정기여형에 불입한 경영성과급을 포함 기타소득 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 한화그룹에 속한 계열회사입니다.2023년 반기 말 기준 한화그룹은 당사를 포함한 국내 96개, 해외 737개 계열회사가소속되어 있습니다. 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 한화78895 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 [국내사 - 1] 피투자회사 투자회사 ㈜한화 한화솔루션㈜ 한화글로벌에셋㈜ 한화호텔앤드리조트㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 아쿠아플라넷 주식회사 한화컴파운드㈜ 한화인텔리전스 주식회사 한화커넥트㈜ 하동햇빛나눔태양광발전 주식회사 ㈜한화 1.16% 36.15% 49.80% 한화솔루션㈜ 1.48% 100.00% 49.57% 100.00% 40.01% 100.00% 한화글로벌에셋㈜ 8.30% 한화갤러리아 주식회사 99.99% 에코이앤오㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트㈜ 0.16% 100.00% 18.94% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험㈜ 한화손해보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화에너지㈜ 8.62% 한화컨버전스㈜ ㈜한화도시개발 한화에어로스페이스㈜ 한화시스템㈜ 50.77% 한화임팩트㈜ 한화솔라파워㈜ Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 9.78% 37.63% 100.00% 99.53% 99.99% 100.00% 100.00% 50.77% 67.25% 100.00% [국내사 - 2] 피투자회사 투자회사 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ ㈜한화비앤비 고흥큐파워솔라팜1호 주식회사 ㈜서산테크노밸리 한화생명보험㈜ 한화손해보험㈜ ㈜한화63시티 ㈜제주해양과학관 ㈜제이용인테크노밸리 ㈜한화 43.24% 4.90% 5.00% 한화솔루션㈜ 100.00% 65.00% 70.00% 한화글로벌에셋㈜ 100.00% 한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜) 에코이앤오㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 1.75% 한화호텔앤드리조트㈜ 아쿠아플라넷 주식회사 89.90% 한화생명보험㈜ 100.00% 13.49% 63.30% 100.00% 한화손해보험㈜ 0.08% 한화투자증권㈜ 0.58% 한화자산운용㈜ 45.24% 한화에너지㈜ 한화컨버전스㈜ ㈜한화도시개발 한화에어로스페이스㈜ 한화시스템㈜ 한화임팩트㈜ 한화솔라파워㈜ Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 45.82% 100.00% 100.00% 100.00% 65.00% 58.48% 63.38% 100.00% 94.80% 75.00% [국내사 - 3] 피투자회사 투자회사 영월천평풍력㈜ 한화라이프랩㈜ 한화손해사정㈜ ㈜한화이글스 에코이앤오㈜ 한화에너지㈜ ㈜한화저축은행 하이패스태양광㈜ 한화케미칼오버시즈홀딩스(주) ㈜김해테크노밸리 ㈜한화 100.00% 40.00% 100.00% 한화솔루션㈜ 40.00% 100.00% 80.00% 한화글로벌에셋㈜ 100.00% 100.00% 한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜) 에코이앤오㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 10.00% 한화호텔앤드리조트㈜ 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험㈜ 100.00% 100.00% 한화손해보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화에너지㈜ 한화컨버전스㈜ ㈜한화도시개발 한화에어로스페이스㈜ 한화시스템㈜ 한화임팩트㈜ 한화솔라파워㈜ Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 80.00% [국내사 - 4] 피투자회사 투자회사 ㈜한화도시개발 ㈜에이치밸리 농업회사법인그린투모로우(주) ㈜여수씨월드 ㈜일산씨월드 한화첨단소재㈜ 영광칠해해상풍력 주식회사 (주)알이씨데이터센터 피플라이프 주식회사 에이치글로벌파트너스 유한회사 ㈜한화 49.00% 46.00% 100.00% 한화솔루션㈜ 100.00% 51.00% 100.00% 100.00% 한화글로벌에셋㈜ 한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜) 에코이앤오㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트㈜ 90.00% 아쿠아플라넷 주식회사 100.00% 53.11% 한화생명보험㈜ 한화손해보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화에너지㈜ 100.00% 한화컨버전스㈜ ㈜한화도시개발 한화에어로스페이스㈜ 한화시스템㈜ 한화임팩트㈜ 한화솔라파워㈜ 한화생명금융서비스(주) 97.57% 피플라이프 주식회사 0.12% 계열사 계 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 99.11% 100.00% 100.00% 100.00% 97.69% 100.00% [국내사 - 5] 피투자회사 투자회사 ㈜대전역세권개발피에프브이 (주)울산복합도시개발 한화에어로스페이스㈜ 한화시스템㈜ 한화임팩트㈜ 한화토탈에너지스 주식회사 ㈜경기용인테크노밸리 한화컨버전스㈜ ㈜에스아이티테크 엔엑스이에프㈜ ㈜한화 50.00% 33.95% 5.00% 한화솔루션㈜ 45.00% 47.93% 75.00% 100.00% 한화글로벌에셋㈜ 한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜) 8.00% 에코이앤오㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트㈜ 2.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험㈜ 한화손해보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화에너지㈜ 12.80% 52.07% 100.00% 한화컨버전스㈜ 100.00% ㈜한화도시개발 한화에어로스페이스㈜ 0.12% 46.73% 한화시스템㈜ 1.02% 한화임팩트㈜ 50.00% 한화솔라파워㈜ Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 60.00% 45.00% 34.07% 60.55% 100.00% 50.00% 80.00% 100.00% 100.00% 100.00% [국내사 - 6] 피투자회사 투자회사 ㈜한화에스테이트서비스 (주)에이치테크노밸리 양주에코텍㈜ 한화솔라파워㈜ 한화파워시스템(주) 한화정밀기계㈜ (주)서울역북부역세권개발 원주그린㈜ 한화위탁관리부동산투자회사㈜ 고북주민태양광발전 주식회사 ㈜한화 95.00% 29.00% 51.09% 한화솔루션㈜ 80.00% 90.00% 한화글로벌에셋㈜ 한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜) 29.00% 에코이앤오㈜ 5.00% ㈜한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트㈜ 100.00% 2.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험㈜ 46.18% 한화손해보험㈜ 한화투자증권㈜ 1.90% 한화자산운용㈜ 한화에너지㈜ 한화컨버전스㈜ ㈜한화도시개발 한화에어로스페이스㈜ 100.00% 한화시스템㈜ 한화임팩트㈜ 100.00% 40.00% 한화솔라파워㈜ Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Power Systems Holdings, Corp. 100.00% 계열사 계 100.00% 80.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.09% 48.08% 90.00% [국내사 - 7] 피투자회사 투자회사 (주)한화이센셜 아산배방개발㈜ 한화솔라파워글로벌㈜ 석문호수상태양광㈜ 대산그린에너지㈜ 한화비전(주)(구, 한화테크윈㈜) ㈜서오창테크노밸리 해모둠태양광㈜ (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 에이치에이엠홀딩스 주식회사 ㈜한화 70.00% 5.00% 한화솔루션㈜ 100.00% 73.00% 52.76% 한화글로벌에셋㈜ 한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜) 에코이앤오㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트㈜ 50.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험㈜ 한화손해보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화에너지㈜ 49.00% 한화컨버전스㈜ ㈜한화도시개발 한화에어로스페이스㈜ 100.00% 한화시스템㈜ 한화임팩트㈜ 100.00% 100.00% 한화솔라파워㈜ 51.00% Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 에이치글로벌파트너스(유) 계열사 계 100.00% 70.00% 100.00% 100.00% 49.00% 100.00% 78.00% 51.00% 50.00% 52.76% [국내사 - 8] 피투자회사 투자회사 영암큐파워솔라팜1호주식회사 한화임팩트글로벌㈜ 비전넥스트㈜ 캐롯손해보험(주) 더테이스터블㈜ ㈜안성테크노밸리 해오름태양광발전소㈜ 천장산풍력㈜ ㈜하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 한화생명금융서비스㈜ ㈜한화 5.00% 100.00% 한화솔루션㈜ 75.00% 100.00% 한화글로벌에셋㈜ 100.00% 한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜) 에코이앤오㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트㈜ 100.00% 50.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험㈜ 100.00% 한화손해보험㈜ 50.58% 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화에너지㈜ 한화컨버전스㈜ ㈜한화도시개발 한화에어로스페이스㈜ 한화시스템㈜ 한화임팩트㈜ 100.00% 한화솔라파워㈜ Hanwha Q CELLS Co., Ltd. VISIONEXT AMERICA INC 100.00% 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 50.58% 100.00% 80.00% 100.00% 100.00% 50.00% 100.00% [국내사 - 9] 피투자회사 투자회사 ㈜엔터프라이즈블록체인 파워시스템즈엠에프지코리아(유) 뉴블라㈜ 그로들㈜ 바닐라스튜디오㈜ 히어로손해사정 주식회사 에이치씨씨홀딩스㈜ 한화엔엑스엠디㈜ (주)수서역환승센터복합개발 한화넥스트 주식회사 ㈜한화 46.16% 한화솔루션㈜ 51.00% 100.00% 한화글로벌에셋㈜ 한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜) 에코이앤오㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트㈜ 100.00% 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험㈜ 한화손해보험㈜ 33.81% 캐롯손해보험㈜ 45.08% 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화에너지㈜ 한화컨버전스㈜ Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Enterprise Blockchain Inc. 100.00% H FOUNDATION PTE. LTD. 100.00% Hanwha Power Systems Global Corp. 100.00% A123 Coporation 100.00% B123 Coporation 100.00% 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 78.89% 51.00% 100.00% 46.16% 100.00% [국내사 - 10] 피투자회사 투자회사 보령녹도해상풍력 주식회사 (주)안성테크노로지스틱스 한화갤러리아 주식회사 주식회사 에프지코리아 에이치앤지케미칼 주식회사 주식회사 비비티에이아이코리아 ㈜한화 100.00% 36.15% 한화솔루션㈜ 100.00% 1.37% 51.00% 한화글로벌에셋㈜ 한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜) 에코이앤오㈜ ㈜한화갤러리아타임월드 한화호텔앤드리조트㈜ 아쿠아플라넷 주식회사 한화생명보험㈜ 한화손해보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화에너지㈜ 한화컨버전스㈜ ㈜한화도시개발 한화에어로스페이스㈜ 한화시스템㈜ 한화임팩트㈜ 한화솔라파워㈜ 한화갤러리아 주식회사 0.04% 100.00% VIVITY AI INC. 100.00% 계열사 계 100.00% 100.00% 37.56% 100.00% 51.00% 100.00% [해외사 - 1] 피투자회사 투자회사 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Europe GmbH PT. Hanwha Mining Services Indonesia HAMC Holdings Corp. Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Machinery Corporation Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd REC Silicon ASA ㈜한화 100.00% 100.00% 99.99% 100.00% 100.00% 100.00% 12.00% 한화솔루션㈜ 100.00% 21.33% 한화에어로스페이스㈜ 한화글로벌에셋㈜ 한화호텔앤드리조트㈜ GK Summit Apollo Eleven HHR Development B GK 한화생명보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화정밀기계(주) 0.01% Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. Hanwha Resources (USA) Corporation Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 한화임팩트㈜ 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 33.33% [해외사 - 2] 피투자회사 투자회사 Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd. Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd. 한화화학(상해)유한공사 Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. Hanwha International Corp. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Cimarron LLC ㈜한화 95.25% 한화솔루션㈜ 99.99% 100.00% 100.00% 100.00% 한화에어로스페이스㈜ 한화글로벌에셋㈜ 에이치에이엠홀딩스 주식회사 100.00% 한화호텔앤드리조트㈜ GK Summit Apollo Eleven HHR Development B GK 한화생명보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화손해보험(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. 4.75% Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. Hanwha Resources (USA) Corporation Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 에이치씨씨홀딩스㈜ 100.00% HAMC Holdings Corp. 100.00% 계열사 계 100.00% 100.00% 99.99% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 3] 피투자회사 투자회사 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Chongqing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. Hanwha Advanced Materials Germany GmbH Hanwha America Development Inc. Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. Hanwha Q CELLS Co., Ltd. ㈜한화 한화솔루션㈜ 100.00% 한화에어로스페이스㈜ 한화글로벌에셋㈜ 100.00% 에이치에이엠홀딩스 주식회사 100.00% 100.00% 20.28% 100.00% 한화호텔앤드리조트㈜ GK Summit Apollo Eleven HHR Development B GK 한화생명보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화손해보험(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 100.00% Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC 6.62% Hanwha AZDEL, Inc. 73.10% Hanwha Resources (USA) Corporation Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 100.00% Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 한화임팩트㈜ 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 4] 피투자회사 투자회사 Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 한화(천진)운영관리유한공사 Hanwha Asset Management (USA) Ltd. AI Alliance LLC Pinetree Securities Corporation Q Energy Solutions SE (구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) ㈜한화 1.12% 한화솔루션㈜ 100.00% Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) 한화에어로스페이스㈜ 한화글로벌에셋㈜ 17.86% 한화호텔앤드리조트㈜ GK Summit Apollo Eleven HHR Development B GK 한화생명보험㈜ 100.00% 99.61% 한화투자증권㈜ 98.97% 한화자산운용㈜ 100.00% 100.00% 33.33% 한화손해보험(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation 37.36% Hanwha International Corp. 43.66% Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. Hanwha Resources (USA) Corporation Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 한화임팩트㈜ 계열사 계 100.00% 100.00% 99.61% 100.00% 100.00% 33.33% 98.97% 100.00% [해외사 - 5] 피투자회사 투자회사 GK Summit Apollo Eleven HHR Development B GK H Properties TMK Premium Hirafu Properties TMK Pinetree Securities Pte. Ltd. Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM Hanwha Financial Technology Company Limited ㈜한화 100.00% 한화솔루션㈜ 50.00% 100.00% 24.95% 24.95% 100.00% 한화에어로스페이스㈜ 한화글로벌에셋㈜ 한화호텔앤드리조트㈜ GK Summit Apollo Eleven 50.10% HHR Development B GK 25.05% 한화생명보험㈜ 한화투자증권㈜ 100.00% 한화자산운용㈜ 한화손해보험(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 100.00% Hanwha Japan CO.,LTD. 50.00% 24.95% Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. Hanwha Resources (USA) Corporation Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 한화임팩트㈜ 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 50.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 6] 피투자회사 투자회사 Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation co. LTD Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS HSHC NAM INV LLC HSHC LIBRA INV LLC ㈜한화 한화솔루션㈜ 100.00% 한화에어로스페이스㈜ 한화글로벌에셋㈜ 한화호텔앤드리조트㈜ GK Summit Apollo Eleven HHR Development B GK 한화생명보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화손해보험(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. Hanwha Resources (USA) Corporation Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 51.00% Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 49.00% Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. 100.00% 100.00% Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 100.00% 100.00% 한화임팩트㈜ HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS 100.00% 100.00% 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 7] 피투자회사 투자회사 Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation PT Lippo General Insurance Tbk Hanwha Solutions Japan G.K. Q.ENEST Holdings CO.,Ltd. Hanwha Offshore North America LLC Hanwha Futureproof Corp Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee) Q Energy Europe GmbH ㈜한화 한화솔루션㈜ 100.00% 100.00% 50.00% 한화에어로스페이스㈜ 50.00% 한화글로벌에셋㈜ 한화호텔앤드리조트㈜ GK Summit Apollo Eleven HHR Development B GK 한화생명보험㈜ 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 한화손해보험(주) 14.90% Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) 100.00% 100.00% Hanwha Japan CO.,LTD. 75.99% Hanwha Solutions Japan G.K. 24.01% Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. Hanwha Resources (USA) Corporation PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 47.69% Hanwha Q CELLS USA Corp. 50.00% Hanwha Energy USA Holdings Corporation 50.00% Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 한화임팩트㈜ HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS 계열사 계 100.00% 62.59% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 8] 피투자회사 투자회사 HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD. DP Real Estate America LLC Sportpferde Galleria GmbH ㈜한화 한화솔루션㈜ 한화에어로스페이스㈜ 한화글로벌에셋㈜ 한화호텔앤드리조트㈜ 한화넥스트 주식회사 100.00% HHR Development B GK 한화생명보험㈜ 100.00% 한화투자증권㈜ 한화자산운용㈜ 100.00% 한화손해보험(주) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Solutions Japan G.K. Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Machinery Corporation Hanwha International Corp. Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. Hanwha Holdings(USA), Inc. Hanwha International LLC. Hanwha Advanced Materials America LLC Hanwha AZDEL, Inc. Hanwha Resources (USA) Corporation Hanwha Q CELLS Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. PT. Hanwha Life Insurance Indonesia Hanwha Q CELLS USA Corp. 한화임팩트㈜ HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% ※ 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다.※ 해외 계열사 중 하기 해당 법인은 계통도에서 기재를 생략하였습니다. - 타 계열회사에 종속관계가 명확하여 계열관계의 형성이나 유지를 나타냄에 있어 생략이 가능하다고 판단되는 법인 생 략 된 법 인 명 지역 비 고 Hanwha Energy USA Holdings Corporation 미국 한화에너지㈜ 자회사 및 손자회사 SIT (Xi'an) Industrial AutomationSystem Co., Ltd 중국 HANWHA CONVERGENCE USA CORP. 미국 SIT TECH VINA COMPANY LIMITED 베트남 Hanwha Energy Solar, Inc. 미국 174 Power Global Properties, LLC 미국 174 MEX, LLC 미국 174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V. 멕시코 174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V. 미국 174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V. 멕시코 Techren Holdco, LLC 미국 Intermountain Holdco, LLC 미국 Intermountain Solar Plant, LLC 미국 Oberon Solar LLC 미국 Oberon Solar IB, LLC 미국 FCHQC Development, LLC 미국 HoOhana Solar I, LLC 미국 174 Power Global O&M, LLC 미국 174 Power Global EPC, LLC 미국 174 Power Global Retail Texas, LLC 미국 174 Power Global Retail, LLC 미국 174 Power Global, LLC 미국 Hyperion Solar LLC 미국 Swamp Fox Solar, MS, LLC 미국 University Solar, LLC 미국 Virginia Summerduck LLC 미국 HEC Guam A, LLC 미국 HEC Guam Member A, LLC 미국 HEC Guam Partnership A, LLC 미국 Eureka PV Solar, LLC 미국 Star Range Solar, LLC 미국 Iris del Sol, LLC 미국 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U 스페인 UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L. 스페인 Gtention Vietnam Company Co., Ltd. 베트남 Hanwha Bannerton Holdco Pty. Ltd. 멕시코 Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd. 호주 Jindera Solar Farm Pty. Ltd. 호주 Hanwha Energy Australia Pty. Ltd. 호주 Nectr Distributed Energy Pty Ltd 호주 Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd 베트남 Hanwha Energy Corporation Japan 일본 HW SOLAR POWER 1 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 2 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 4 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 5 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 7 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 9 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 10 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 12 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 13 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 21 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 23 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 24 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 27 G.K. 일본 Daiichi Q Solar G.K 일본 Daini Q Solar G.K. 일본 Daisan Q Solar G.K. 일본 Daiyon Q Solar G.K. 일본 Q Solar A G.K. 일본 Q Solar B G.K. 일본 Izu Mega Solar Park G.K. 일본 Kenashiyama Solar Park G.K. 일본 합동회사 SDK1호 일본 Boulder Solar III 미국 Boulder Solar IV 미국 Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd 호주 Imeson Solar Farm, LLC 미국 174 POWER GLOBAL FUND MANAGEMENT, LLC 미국 OBERON SOLAR II, LLC 미국 OBERON SOLAR III, LLC 미국 OBERON SOLAR V, LLC 미국 SHANNON SOLAR, LLC 미국 SHANNON SOLAR II, LLC 미국 SHANNON SOLAR III, LLC 미국 SHANNON SOLAR IV, LLC 미국 SHANNON SOLAR V, LLC 미국 SHANNON SOLAR VI, LLC 미국 ROGGEN FLATS SOLAR, LLC 미국 Central Plains Solar, LLC 미국 Eastern Plains Solar, LLC 미국 Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC 미국 Hanwha Energy Corporation Ireland Limited 아일랜드 Hanwha Energy Retail Spain S.L.U 스페인 Jove Solar, LLC 미국 Cedar Ridge Solar, LLC 미국 HECI Helios 1 S.R.L. 이탈리아 Kupehau Solar, LLC 미국 Willow Creek Solar, LLC 미국 Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company 베트남 AP Solar 5, LLC 미국 Copper Valley Solar, LLC 미국 Harlem River ESS, LLC 미국 East River ESS, LLC 미국 Triton Storage, LLC 미국 Oberon Solar IB Holdco, LLC 미국 Hanwha Energy Retail Investment Spain S.L.U 스페인 Bonanza Peak Solar, LLC 미국 Gravina S.r.l. 이탈리아 Atlas Solar III, LLC 미국 Atlas Solar V, LLC 미국 BHS Solar, LLC 미국 Grand Lake Solar, LLC 미국 Grand Lake Solar II, LLC 미국 Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC 미국 Black Hollow Sun, LLC 미국 TC Colorado Solar, LLC 미국 CLEAN SPC 2, SL, S.L.U. 미국 H&D Company Pte. Ltd. 싱가포르 174 Green Digital Tech, Inc 미국 Atlas Solar Holdco, LLC 미국 HT Solar Holdings, LLC 미국 Atlas North, LLC 미국 174 PG DI X1, LLC 미국 174 PG DI X2, LLC 미국 HECE RENOVABLES 1, SL 스페인 HECE RENOVABLES 2, SL 스페인 HECE RENOVABLES 3, SL 스페인 HECE RENOVABLES 4, SL 스페인 HECE RENOVABLES 5, SL 스페인 HECE RENOVABLES 6, SL 스페인 HECE RENOVABLES 7, SL 스페인 HECE RENOVABLES 8, SL 스페인 HECE RENOVABLES 9, SL 스페인 HECE RENOVABLES 10, SL 스페인 Buquet Renovable 1, SL 스페인 Buquet Renovable 2, SL 스페인 Buquet Renovable 3, SL 스페인 Buquet Renovable 4, SL 스페인 Buquet Renovable 5, SL 스페인 Buquet Renovable 6, SL 스페인 Buquet Renovable 7, SL 스페인 Buquet Renovable 8, SL 스페인 Buquet Renovable 9, SL 스페인 Buquet Renovable 10, SL 스페인 Buquet Renovable 11, SL 스페인 Buquet Renovable 12, SL 스페인 Buquet Renovable 13, SL 스페인 Buquet Renovable 14, SL 스페인 Buquet Renovable 15, SL 스페인 Buquet Renovable 16, SL 스페인 Buquet Renovable 17, SL 스페인 Buquet Renovable 18, SL 스페인 Buquet Renovable 19, SL 스페인 Buquet Renovable 20, SL 스페인 Nectr Pay Pty Ltd 호주 Hanwha Total Solar, LLC 미국 Hanwha Total Solar II, LLC 미국 KBJ HECMY SDN BHD 말레이지아 LSS3 Pekan Sdn Bhd 말레이지아 Diamond Solar, LLC 미국 Keawe Solar, LLC 미국 174 Power Global Climate Infra, LLC 미국 174 PG ZIP, LLC 미국 Sweetwater Solar Holdco, LLC 미국 174 PG Element 1 Corporation 미국 174 PG Element 1 Atlas Holdco, LLC 미국 Atlas North P1, LLC 미국 174 PG Fluvanna, LLC 미국 Castellaneta Srl 이탈리아 Ignis Srl 이탈리아 Acebuche Solar SL 스페인 Aliaga Solar SL 스페인 Horizon Energy Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 호주 Instyle Solar Pty Ltd 호주 SHANNONBRIDGE POWER (B) LIMITED 아일랜드 Lapis Srl 이탈리아 Signum Srl 이탈리아 CONVERGENCE RENEWABLES EUROPE, S.L. 스페인 SIT Renewables, Inc., 미국 동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사 중국 한화토탈에너지스(구,한화토탈(주))의 자회사 한화토탈에너지스화공(상해) 유한공사 중국 Hanwha Solar Power USA Corp. 미국 한화임팩트㈜ (구, 한화종합화학㈜) 자회사 및 손자회사 HSP TW, LLC 미국 HSP TW TE, LLC 미국 HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC 미국 Hanwha Impact Partners INC (구. Hanwha General Chemical USA Corp) 미국 Hanwha Power Systems Global Corp. 미국 Hanwha General Chemical AU Pty Ltd 호주 Hanwha General Chemical SG PTE. LTD. 싱가포르 HGC GTL INV LLC 미국 HGC NEXT INV LLC 미국 Hanwha General Chemical SPN, S.L. 스페인 Dehesa NHS Holdings S.L.U 스페인 NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U 스페인 Bioluminescence Advisors, LLC. 미국 Gulf Coast Infrastructure Management LLC 미국 SAV Neutron, LLC 미국 PSM Holding USA Corporation (구, Ansaldo Energia Holdings USA Corporation) 미국 Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.) 네덜란드 H2 IP UK Limited 영국 Power Systems Mfg. Mexico, S. De R.L. De C.V. 멕시코 Power Systems Mfg., LLC 미국 Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.) 일본 A123 Coporation 미국 B123 Coporation 미국 NextCube LLC 미국 NextCircle LLC 미국 Neubla UK Ltd. 미국 Hanwha Power Systems Holdings, Corp. 미국 Hanwha Power Systems Americas, Inc. 미국 한화압축기(상해)유한공사 중국 Hanwha Power Systems Service Middle East LLC 아랍에미레이트 HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 PSM Thomassen Gulf LLC 아랍에미레이트 Green Nikola Holdings LLC 미국 Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd 베트남 한화에어로스페이스㈜ 연결군의 자회사 및 손자회사 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남 H FOUNDATION PTE. LTD. 싱가포르 Hanwha Systems USA Corporation 미국 HANWHA SYSTEMS UK LTD 영국 Vivity AI Inc. 미국 HANWHA PHASOR LTD. 영국 HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 호주 HANWHA DEFENSE USA,INC. 미국 HANWHA VISION AMERICA, INC. 미국 한화테크윈(천진)유한공사 중국 한화상업설비(상해)유한공사 중국 HANWHA VISION EUROPE LIMITED 영국 Techwin Engineering Center 일본 HANWHA VISION MEA FZE 아랍에미레이트 HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 HANWHA VISION MEXICO 멕시코 HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD 베트남 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 베트남 DUCLO, INC. 미국 Hanwha Techwin Automation Americas, Inc. 미국 한화기계(소주)유한공사 중국 Hanwha Aerospace USA 미국 EDAC Technologies Intermediate Company 미국 Hanwha Aerospace USA LLC 미국 EBTEC Corporation 미국 APEX Machine Tool Company, Inc. 미국 Gros-lte Industries Inc. 미국 EDAC ND, Inc 미국 VISIONEXT AMERICA INC. 미국 Enterprise Blockchain Inc. 미국 HANWHA AEROSPACE EUROPE 폴란드 EBC GLOBAL PTE. LTD. 싱가포르 JOOB GLOBAL PTE. LTD. 싱가포르 Hanwha Digital Inc. 미국 Renaissanx LLC 미국 HSESM American Union LLC 미국 Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사 HSESM PlanadaES LLC 미국 HSESM LeGrandUHS LLC 미국 Hanwha Q CELLS USA Corp. 미국 HANWHA Q CELLS US O&M LLC 미국 HQ MEX, LLC 미국 CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC 미국 Johnson City Solar, LLC 미국 Johnson City Storage, LLC 미국 Plateau Solar, LLC 미국 Plateau Storage, LLC 미국 Purvis Solar, LLC 미국 Purvis Storage, LLC 미국 South Cheyenne Solar, LLC 미국 HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV 멕시코 HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV 멕시코 HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV 멕시코 Wagon Wheel Energy Storage LLC 미국 28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC 미국 84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC 미국 Viola Storage Project LLC 미국 Tucannon River Solar LLC 미국 Sundown Storage, LLC 미국 Appaloosa Solar Project LLC 미국 Muddy Creek Energy Park LLC 미국 HSEA HVES, LLC 미국 Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC 미국 Solar Monkey 1, LLC 미국 Solar Monkey 2, LLC 미국 HQC Maywood, LLC 미국 Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV 멕시코 Hanwha Q Cells Georgia, Inc 미국 Solar FlexRack LLC 미국 NxEF USA, Inc. 미국 Neptune Solar Energy Park LLC 미국 QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC 미국 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC 미국 HESAL System Solutions USA LLC 미국 Hanwha Q CELLS USA, INC. 미국 Rippey Solar Holdings, LLC 미국 Coniglio Solar Holdings, LLC 미국 Kellam Solar Holdings, LLC 미국 HQC Solar Holdings 1, LLC 미국 Bracero Pecan Storage LLC 미국 Fairway Storage LLC 미국 Staghorn Energy Storage LLC 미국 HES America Ltd. 미국 Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.) 미국 EnFin Corp. 미국 EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC 미국 EnFin Residential Solar Finance I LLC 미국 Deergrass Energy Storage LLC 미국 Ponderosa Energy Storage LLC 미국 Ryegrass Energy Park LLC 미국 Lavender Storage Project LLC 미국 Project Bolt Holdco LLC 미국 Hanwha Q CELLS America Inc. 미국 HQCA Energy Solutions LLC 미국 HAU Newington Project LLC 미국 HAU Cheshire Project LLC 미국 VGES Project LLC 미국 HQCA Grid Equity LLC 미국 Growing Energy Labs, Inc. 미국 Hanwha Q CELLS Canada, Corp. 캐나다 Hanwha Q CELLS America Project Holdings 미국 5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC 미국 1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC 미국 Alondra Foods Project, LLC 미국 QCELLS ENABLE LLC 미국 CDG BNS 136, LLC 미국 CDG BNS Commerce, LLC 미국 CDG Forest Mall, LLC 미국 CDG MRP 136, LLC 미국 WPL10 Solar, LLC 미국 WPL4 Solar, LLC 미국 Brainum Solar, LLC 미국 BNS Willow Solar, LLC 미국 Fairview Solar, LLC 미국 CDG Innovo Queens, LLC 미국 Carco Solar, LLC 미국 Abbot Solar, LLC 미국 Linden Solar, LLC 미국 Maurice Solar, LLC 미국 Bartlett JFK Solar, LLC 미국 Bartlett Newark Solar, LLC 미국 CDG Liberty Distributors, LLC 미국 Daffodil Storage Project LLC 미국 Taormina Storage Project LLC 미국 Acropark Golf Corp. 일본 Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사 Hanwha Solar Power Kitsuki G.K. 일본 HW SOLAR POWER 3 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 6 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 8 G.K. 일본 LENEX Electric Power G.K. 일본 LENEX Co.,Ltd. 일본 LENEX MIRAI G.K. 일본 Q.ENEST Denki Co.,Ltd. 일본 Q.ENEST Power G.K. 일본 Hanwha Futureproof LLC 미국 Hanwha Futureproof Corp의 자회사 및 손자회사 TransGrid Energy LLC 미국 Silver Peak Solar LLC 미국 Atlas Solar, LLC 미국 Atlas Solar II, LLC 미국 Atlas Solar IV, LLC 미국 Atlas VII, LLC 미국 Atlas Solar Retailer, LLC 미국 Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. 영국 Hanwha Q CELLS Co., Ltd 의 자회사 및 손자회사 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 홍콩 Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd 중국 Hanwha SolarOne GmbH 독일 Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd. 중국 Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd. 중국 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 영국 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 말레이시아 Hanwha Q CELLS Gmbh 독일 DES Energy PV1 GmbH 독일 DES Energy Kom GmbH 독일 DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG 미국 Hanwha Q CELLS Turkey 터키 Aslan Gunes Enerjisi A.s. 터키 Hiprom Enerji Yatirimlari A.s. 터키 Sema Enerji uretim Ltd. sti. 터키 Alkin Enerji uretim Ltd. sti. 터키 Kartal Enerji uretim Ltd. sti. 터키 Mutlak Enerji uretim Ltd. sti. 터키 Elcin Enerji uretim Ltd. sti. 터키 Fior Gunes Enerjisi Anonim sirketi 터키 Ulu Gunes Enerjisi Anonim sirketi 터키 Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. sti. 터키 Uno Enerji A.s. 터키 Hanwha Q CELLS France SAS 프랑스 Hanwha Q CELLS Chile SpA 칠레 Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA 칠레 PV Vallenar Uno SpA 칠레 Avenir el Divisadero SpA 칠레 SFH Solarpark GmbH 독일 Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA 브라질 CE Cell Engineering GmbH 독일 LYNQTECH GmbH 독일 Sunergetic Holding B.V 네덜란드 Sunergetic IP B.V 네덜란드 Sunergetic Maintenance B.V 네덜란드 Sunergetic B.V 네덜란드 Zelfopwekken.nl B.V 네덜란드 Hanwha International LLC. 미국 Hanwha Holdings(USA), Inc.의 자회사 및 손자회사 Hanwha Parcel O LLC 미국 Universal Bearings LLC. 미국 Hanwha PVPLUS LLC 미국 Hanwha Machinery Americas, Inc. 미국 Hanwha Village Market, LLC 미국 Hanwha Property USA LLC 미국 Hanwha West Properties LLC 미국 Hanwha Resources (USA) Corporation 미국 Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC 미국 한화솔루션㈜ 연결군 기타 Hanwha AZDEL, Inc. 미국 Hanwha Advanced Materials America LLC 미국 Hanwha Advanced Materials USA Corp. 미국 Hanwha Advanced Materials Georgia Inc. 미국 HSHC FF INV LLC 미국 HSHC NOV INV LLC 미국 Q Energy Real Estate GmbH 독일 Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED 영국 Whinfield High Grange Solar Farm Limited 영국 Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L. 이탈리아 RENDE 1 S.R.L. 이탈리아 CPES MAGNILS 프랑스 CPES VIGORDANE FLOTTANT 프랑스 CPES MALAGA 프랑스 CEPE BEL AIR SUD 프랑스 CEPE BOIS DE L´AIGUILLE 프랑스 CEPE Champs Carres S.A.R.L 프랑스 CEPE CHAMPS PAILLE 프랑스 CEPE CHARMONSEL 프랑스 CEPE CHAUMES DES COMMUNES 프랑스 CEPE Chesnots 프랑스 CEPE COTE DES VAUZELLES 프랑스 CEPE COTE RENARD 프랑스 CEPE Croix des Trois 프랑스 CEPE Croix du Picq 프랑스 CEPE DE BRAQUETTE 프랑스 CEPE DE CHATILLONNAIS 프랑스 CEPE DE L´ESCUR 프랑스 CEPE de Mirebellois 프랑스 CEPE des Grunes S.A.R.L 프랑스 CEPE du Souleilla S.A.R.L 프랑스 CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L 프랑스 CEPE FORET DE MARSANNE 프랑스 CEPE FOSSE A LOUP 프랑스 CEPE FRETTES 프랑스 CEPE GRAND CERISIER 프랑스 CEPE GRANDS COMMUNAUX 프랑스 CEPE HAUT PERRON 프랑스 CEPE LA TIRROYE 프랑스 CEPE LES LORETTES 프랑스 CEPE LES VACANTS 프랑스 CEPE MERELLEs 프랑스 CEPE MONT DE CONDY 프랑스 CEPE NOUVELLOIS 프랑스 CEPE NOYER BERGER 프랑스 CEPE ORAIN 프랑스 CEPE Plaine de Pericaud 프랑스 CEPE Plo du Laurier 프랑스 CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES 프랑스 CEPE Sud vesoul SARL 프랑스 CEPE TERRIERS DE LA POINTE 프랑스 CEPE TROIS PROVINCES 프랑스 CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE 프랑스 CEPE Val de Vingeanne EST 프랑스 CEPE VENTS DE LOIRE 프랑스 CEPES JUGE 프랑스 Chaume Solar 프랑스 CPES VALLEE 프랑스 CPES AUCHES 프랑스 CPES BASSE MONTAGNE 프랑스 CPES BOIS SOLEIL 프랑스 CPES BORY 프랑스 CPES BRECHE 프랑스 CPES CAHUZAC SUR ADOUR 프랑스 CPES CALENTA 프랑스 CPES CAUSSES PERIGORD 프랑스 CPES CHAMPS DE LA COUR 프랑스 CPES CHAPUS 프랑스 CPES COURSIADA 프랑스 CPES COUSSEAU 프랑스 CPES CRASSIER LAUDUN 프랑스 CPES CROUEE 프랑스 CPES FONT DE LA LEVE 프랑스 CPES FONTANILLE 프랑스 CPES GANDOLLE 프랑스 CPES GARDIOLE 프랑스 CPES GENEBRE 프랑스 CPES GRAND OUSTATOU 프랑스 CPES GRIFFOUL 프랑스 CPES HOMME DE PIERRE 프랑스 CPES Juncarot 프랑스 CPES LA BREDE 프랑스 CPES la Gineste 프랑스 CPES LAC DE CLOYES 프랑스 CPES LAC DE LONGCHAMPS 프랑스 CPES LAC DE ROUAN 프랑스 CPES LAROQUE 프랑스 CPES LASCOURS 프랑스 CPES LAURAGAIS 프랑스 CPES LE PLAN 프랑스 CPES LES CROUZOURETS 프랑스 CPES LIBAROS 프랑스 CPES LUE 프랑스 CPES MAS D´EN RAMIS 프랑스 CPES MILHAT 프랑스 CPES MONDONNE 프랑스 CPES MORAS 프랑스 CPES MORILLON 프랑스 CPES MURES BASSES 프랑스 CPES OMBRIPARK 프랑스 CPES PASCARATE 프랑스 CPES PAYS THIBERIEN 프랑스 CPES PEROLERA 프랑스 CPES PERRIERE 프랑스 CPES PEYROLE LAC 프랑스 CPES PLACE ROYALE 프랑스 CPES PLAN DE BANON 프랑스 CPES RENARDEYRE 프랑스 CPES ROMEGUERAR 프랑스 CPES SABLE ROUGE 프랑스 CPES SAINT ANGE 프랑스 CPES SEBENS 프랑스 CPES SUR L ´EPINE 프랑스 CPES TALLER 프랑스 CPES THUILIERES 프랑스 CPES TREMEGE 프랑스 CPES VILLAGE SOLAIRE 프랑스 Cret meuron suisse 스위스 CSE AMPERE 프랑스 CSE ARMAND 프랑스 CSE COULOMB 프랑스 CSE GAULARD 프랑스 CSE JOULE 프랑스 CSE LECLANCHE 프랑스 CSE PLANTE 프랑스 CSE TARASCON 프랑스 CSE VOLTA 프랑스 CPES EMOROTS 프랑스 CPES GARENNES 프랑스 CEPE MELUSINE 프랑스 CPES LA GRANDE GORGE 프랑스 CPES MOUCHIT 프랑스 CPES RADAR 프랑스 CPES SIGNORET 프랑스 CPES LES PLAINES de Haute Montagne 프랑스 CPES MAS THIBERT 프랑스 CPES CHENET 프랑스 CEPE Sapinois 프랑스 CPES RIVAILLES 프랑스 LASCOVENT 프랑스 Les Eoliennes Entre Loire et Rhone 프랑스 Q Energy France SAS(구. RES SAS) 프랑스 CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE 프랑스 CPES MARDALOU 프랑스 NAUTILUS ENERGIES 프랑스 CEPE BOIS DE LA LONDE 프랑스 CPES REGEAUD 프랑스 CPES Volieres Charente 프랑스 CPES Volieres Deux Sevres 프랑스 CPES Montans 프랑스 CPES Saint-Lys 프랑스 C.P.E.S. Volieres Sarraguzan 프랑스 Larrey des Vignes 프랑스 SPV LOCANERGY TWO 프랑스 H-summit 일본 HSHC ZIP INV LLC 미국 HSHC AMP INV LLC 미국 HSIH NHH INV LLC 미국 Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd. 태국 KMPT Solarpark Verwaltung GmbH 독일 Q CELLS Germany Holdings GmbH 독일 Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG 독일 Enviria IPP DevCo 2 GmbH & Co. KG 독일 ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH & Co. KG 독일 WSE Bradley Road Ltd 영국 PV Jagodne Sp. z.o.o. 폴란드 QSUN 25 Sp.z o.o. 폴란드 HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 Malhada Green S.A 포르투갈 INCOGNITWORLD, LDA. 포르투갈 ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL 스페인 Tomorrow Energy Ontwikkelung 31 B.V. 네덜란드 Q ENERGY Europe NL Holdings B.V. 독일 QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG 네덜란드 ALFAZ DIRECTORSHIP, SL 스페인 ALQUIZAR INVESTMENTS, SL 스페인 ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 BENIF INVESTMENTS, SL 스페인 BURETE DIRECTORSHIP, SL 스페인 CABUYA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 CANARY WHARF INVESTMENTS, SL 스페인 CANNING TOWN INVESTMENTS, SL 스페인 COMBA DIRECTORSHIP, SL 스페인 CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL 스페인 DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 EMPER INVESTMENTS, SL 스페인 ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 GARDAYA INVESTMENTS, SL 스페인 KADOK CORPORATE SERVICES, SL 스페인 KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL 스페인 NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 OTERO DIRECTORSHIP, SL 스페인 CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U 스페인 IRON POWER ENERGY, S.L.U 스페인 LINE ENERGY, S.L.U 스페인 RIMA ENERGY, S.L.U 스페인 GAVILAN POWER, S.L.U 스페인 GERIFALTE POWER, S.L.U 스페인 HARRIER POWER, S.L.U 스페인 PALOMA POWER, S.L. 스페인 VALS ENERGY POWER, S.L. 스페인 BOLERO ENERGY, S.L. 스페인 Q CELLS SPAIN HOLDINGS, S.L. (구. SACRAMENTO DIRECTORSHIP, S.L.) 스페인 Aberdeen Corporate Services S.L. 스페인 Albany Directorship, S.L. 스페인 Amberes Corporate Services, S.L. 스페인 Appleton Corporate Services, S.L. 스페인 GREEN RIC ENERGY, S.L. 스페인 SILVER RIC ENERGY, S.L. 스페인 REAL ENERGY POWER, S.L. 스페인 GALAXY ENERGY, S.L. 스페인 LASTRAFI POWER, S.L. 스페인 HESTIA SUN, S.L. 스페인 CAPRICORNIO ENERGY, S.L. 스페인 SPRING POWER, S.L. 스페인 ARBECA SOLAR SLU 스페인 REUS SOLAR SLU 스페인 CASTELLNOU SOLAR SLU 스페인 VECIANA SOLAR SLU 스페인 CASTELLDANS SOLAR SLU 스페인 Las Coronadas Hive SL 스페인 Guadajoz Hive SL 스페인 Don Rodrigo Hive SL 스페인 GALGO POWER, S.L. 스페인 LEBREL POWER, S.L. 스페인 PODENCO POWER, S.L. 스페인 AZOR POWER SL 스페인 Espardell Directorship, SL 스페인 NUN SUN POWER S.L. 스페인 ISIS SUN POWER S.L. 스페인 DONALLY CORPORATE SERVICES, SL 스페인 FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL 스페인 FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL 스페인 FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL 스페인 NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. 스페인 Zonnepark de Weijer B.V. 네덜란드 Hanwha Cimarron Europe GmbH 독일 한화국제무역(상해)유한공사 중국 기타 소규모 법인(직전사업연도 자산 100억원 미만 등 계열회사간의 관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는다고 판단되는 법인) Hanwha Resources (Canada) Ltd. 캐나다 HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT 인도 Hanwha Mining Services Chile SpA 칠레 Hanwha Techm Hungary Zrt. 헝가리 Tecsol Srl 이탈리아 Maxxsol 01 srl 이탈리아 Hanwha Momentum AB 스웨덴 HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD 호주 HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD 호주 LDE HOLDINGS PTY LTD 호주 LDE Corporation PTY LTD 호주 EMBR PTY LTD 호주 PT. Bara Bumi International 인도네시아 Hanwha Global Investment Corporation 미국 HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 Garnet Solar Power Generation 1, LLC 미국 HQC Rock River Solar Holdings LLC 미국 HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC 미국 LLP Zharyk Zol Company 2007 카자흐스탄 REC Silicon AS Norway 노르웨이 REC Solar AS Norway 노르웨이 REC Silicon Pte Ltd Singapore 싱가포르 REC Silicon Inc USA 미국 REC Solar Greade Silicon LLC USA 미국 REC Advanced Silicon Materials LLC USA 미국 REC Greece S.A. 그리스 Gitzeli Solar Energy Production S.A. Greece 그리스 다. 타법인출자 현황(요약) 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1 3 4 198,602 31,035 -897 228,740 1 2 3 5,523 4,994 3,368 13,885 4 30 34 108,464 7,524 -4,244 111,744 6 35 41 312,590 43,553 -1,774 354,369 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 관한 신용공여 등 가. 신용공여내역 (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 억원) 대상자 관 계 거래종류 신용공여일 신용공여목적 신용공여 내역 증감내역 제공담보 신용공여 조건 내부통제절차 비 고 기초 증가 감소 기말 만기 이율 한화위탁관리부동산투자회사 계열사 부동산담보대출 2022.11.30 운영자금 348 0 0 348 오피스빌딩 2023.11.30 5.56 이사회결의 부동산담보대출 2022.11.30 운영자금 332 0 0 332 2024.11.30 5.41 부동산담보대출 2022.11.30 운영자금 576 0 0 576 2025.11.30 5.76 기타대출 2022.11.30 운영자금 1,010 0 1,010 0 기타 2023.11.30 6.51 상환 합 계 2,266 0 1,010 1,256 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 억원) 대상자 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의 종류 매수 매도 누계 한화투자증권 계열사 주식 - 31 31 중개사 및 운용사 채권 1,251 1,166 2,417 중개사 수익증권 및 기타 3,370 2,546 5,916 중개사 및 운용사 한화자산운용 계열사 수익증권 및 기타 1,891 2,043 3,934 운용사 외화유가증권 - 5 5 운용사 주1) 수익증권 및 기타 중 MMF 등의 단기자금 거래도 포함 다. 대주주 관련 주식 및 채권 보유 현황 제79기 반기말 현재 기준 당사가 보유중인 대주주가 발행한 주식 및 채권 보유현황은다음과 같습니다. (기준일 : 2023.06.30) (단위 : 억원) 대주주명 종 류 취득원가 취득일자 만기일자 금 리 비 고 캐롯손해보험(주) 주식 1,634 2019-05-15 - - 자회사 히어로손해사정(주) 주식 30 2022-02-18 - - 자회사 Lippo GNI 주식 250 2023-03-29 - - 계열회사 합 계 1,914 2. 대주주와의 자산양수도 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 제79기 반기말 현재 임직원 대출금은 211백만원이며, 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제전 잔액입니다. 전년도 대비 92백만원 감소하였습니다. (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 거래내용 거래내역 기초 증가 감소 기말 직 원 부동산담보대출 303 - 92 211 합 계 303 - 92 211 주) 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제 전 잔액 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 [지배회사(한화손해보험(주))] 구분 소송의 내용 소 제기일 소송당사자 소송가액 진행상황 소송일정 및 대응방안 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 1심 1 시정명령 및 과징금 납부명령 취소 '22.05.19 원고: 한화손해보험(주) 피고: 공정거래위원회 2.63억원 진행중 기일추정 타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음 2 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반 '22.12.23 피고인: 한화손해보험(주) 외 10명 - 진행중 '23.08.14 공판기일(예정) 신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음 [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 나. 진행중인 소송사건 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송 건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 제 소 667 735 51,256,433 42,885,328 피 소 583 521 128,891,849 43,799,611 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11번 참조) 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 라. 채무보증현황 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 마. 채무인수약정 현황 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 바. 그 밖의 우발채무 등 [지배회사(한화손해보험(주))] (1) 당좌차월약정당반기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. (2) 기타약정사항1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 대출약정 1,076,889,660 1,146,495,938 출자약정 103,046,378 101,564,049 합계 1,179,936,038 1,248,059,987 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 48,619,992 49,049,742 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 상품 당분기말 전기말 한화손해보험(주) 61,069,248 72,583,030 서울보증보험(주) MCI, MI (3) 재보험협약당반기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 약정사항- ㈜한화연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.- 한화자산운용㈜당반기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜당반기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다. [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 [지배회사(한화손해보험(주))] (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재 기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거법령 - - - - - - - (2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌,조치에대한 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 징계사항 등 근무년수 2020.1.17. 금융위원회 회사 과징금 부과 25,000 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등 보험업법 제127조의3 과징금 납부(25백만원) 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2020.9.4. 금융위원회 회사 과태료 부과 9,000 - 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항 과태료 납부(9백만원) 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2020.9.4. 금융감독원 임직원(1명) 상무 : 주의, 현직 28 - - 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항 관련 대상자징계 시행 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2022.11.3. 금융위원회 회사 과태료 부과 100,000 - 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조 과태료 납부(8천만원) 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2022.11.3. 금융감독원 임직원(3명) 전무 : 주의, 현직상무 : 견책, 현직상무 : 주의, 현직 33276 - - 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조 관련 대상자징계 시행 내부통제 관리ㆍ감독 강화 ※ 자세한 사항은 당사 홈페이지 경영공시_수시경영공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 공정거래위원회의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌,조치에대한 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.04.19 공정거래위원회 한화손해보험 시정조치 및 과징금 부과 263,000 한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호 - 과징금 납부- 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소) - 법규 준수를 위한 내부통제 강화 2022.12.20 공정거래위원회 한화손해보험 및 직원 검찰고발 -22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호 - 형사소송 진행 중 - 법규 준수를 위한 내부통제 강화 ※ 관련 법령은 공시일 기준 개정 법조항 표기 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - "해당사항 없음" 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - "해당사항 없음"다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 나. 중소기업기준 검토표 - "해당사항 없음" 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 (1) 예금자보호제도금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 예금자는 물론 금융제도의 안정성에도 큰 타격을 주게 되는데, 이러한 사태를 방지하기위해서 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도인 '예금자보호제도'를 시행하고 있습니다. 당사도 고객들의 보험금 보호를 위해서 예금보험공사에 예금보험료를 납부하고 있으며, 보험금을 지급하지 못하게 될 경우 1인당 최고한도 내에서 예금보험공사에서 보험금을 대신 지급합니다. 단, 보험계약 자 및 보험료납부자가 법인이거나 보증보험 및 재보험 계약은 보호되지 않습니다.(자세한 내용은 예금보험공사 홈페이지를 참조바랍니다.)(2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제규정, 개인정보보호규정 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건충족 여부 - "해당사항 없음" 마. 합병 등의 사후정보 - "해당사항 없음" 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - "해당사항 없음" 사. 보호예수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 우선주38,000,0002022년 10월 07일2023년 10월 06일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수154,738,915 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 캐롯손해보험(주)2019.05.15서울특별시 중구을지로100 파인에비뉴B동 20층보험업356,040,002보유지분과반이상해당히어로손해사정(주)2022.02.18서울특별시 중구세종대로 17, 19층손해사정업4,452,077보유지분과반이상해당없음유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호2018.02.07-사모 집합투자기구9,064,848보유지분과반이상해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 9㈜한화110111-0002959한화생명보험㈜110111-0003204한화손해보험㈜110111-0006456한화솔루션㈜110111-0360935한화에어로스페이스㈜194211-0000480한화투자증권㈜110111-0003155한화시스템㈜176011-0020640한화갤러리아 주식회사110111-8570891한화위탁관리부동산투자회사㈜110111-829403787㈜한화갤러리아타임월드160111-0003410주식회사 에프지코리아110111-8625703한화첨단소재㈜110111-8496279(주)알이씨데이터센터134511-0614279에이치앤지케미칼 주식회사206211-0088209㈜경기용인테크노밸리134511-0262242㈜김해테크노밸리195511-0120447농업회사법인그린투모로우(주)134511-0150356대산그린에너지㈜161411-0041942하동햇빛나눔태양광발전 주식회사150111-0337374에이치글로벌파트너스 유한회사134514-0002931㈜서산테크노밸리161411-0017852석문호수상태양광㈜165011-0061928양주에코텍㈜110111-4483840한화컨버전스㈜134811-0203993㈜에스아이티테크134811-0314477㈜에이치밸리134811-0187775에코이앤오㈜134111-0226874㈜여수씨월드110111-4284602㈜일산씨월드110111-4368901캐롯손해보험㈜ 110111-7107728하이패스태양광㈜110111-4974336㈜한화63시티110111-0425622고북주민태양광발전 주식회사161411-0057501㈜대전역세권개발피에프브이124411-0284620㈜한화도시개발110111-4231596에이치에이엠홀딩스 주식회사164711-0125151한화라이프랩㈜110111-3199349㈜한화비앤비110111-5281988한화손해사정㈜110111-3192913한화솔라파워㈜110111-6426434한화솔라파워글로벌㈜110111-6560745한화에너지㈜110111-3807223한화커넥트㈜110111-0544133㈜한화이글스160111-0007214한화자산운용㈜110111-0571201㈜한화저축은행121111-0059436한화정밀기계㈜194211-0273326한화임팩트㈜161411-0001243한화임팩트글로벌㈜110111-6773687한화글로벌에셋㈜110111-1725930해오름태양광발전소㈜154311-0050192한화컴파운드㈜161511-0001861한화케미칼오버시즈홀딩스(주)110111-4137207한화비전(주)131111-0514404한화토탈에너지스 주식회사161411-0013066한화파워시스템(주)194211-0273318한화호텔앤드리조트㈜110111-0249709㈜한화에스테이트서비스110111-7126249 ㈜안성테크노밸리134611-0099669㈜제주해양과학관110111-4143577해모둠태양광㈜161411-0047445㈜제이용인테크노밸리134511-0438918천장산풍력㈜110111-0002959영광칠해해상풍력 주식회사110111-8590344(주)서울역북부역세권개발124411-0267337㈜서오창테크노밸리150111-0292271㈜하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사110111-7468352(주)에이치테크노밸리134811-0608325영암큐파워솔라팜1호 주식회사205411-0034374아쿠아플라넷 주식회사110111-7839529한화생명금융서비스(주)110111-7837226피플라이프 주식회사110111-2913716더테이스터블 주식회사 110111-7942778㈜엔터프라이즈블록체인 110111-7926912주식회사 비비티에이아이코리아110111-8361787파워시스템즈엠에프지코리아(유)110114-0181252영월천평풍력㈜141411-0016527(주)울산복합도시개발230111-0355824고흥큐파워솔라팜1호 주식회사205411-0035265원주그린㈜110111-4636431(주)한화이센셜 131311-0256721바닐라스튜디오㈜ 110111-8002456아산배방개발㈜134511-0531085비전넥스트 주식회사 131111-0650026한화인텔리전스 주식회사160111-0604797뉴블라㈜110111-8076427그로들㈜110111-8076302엔엑스이에프㈜110111-8133607한화넥스트 주식회사 110111-8288337보령녹도해상풍력 주식회사164511-0039231(주)안성테크노로지스틱스 134611-0123418(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 110111-8159512한화엔엑스엠디㈜131111-0661552(주)수서역환승센터복합개발 134511-0563749히어로손해사정 주식회사 110111-8204804에이치씨씨홀딩스㈜110111-8204656 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 신한알파위탁관리부동산투자회사 상장2018.04.26경영참여9,800 5,080,374 6.88 33,378 931,476 4,853 -8976,011,850 6.82 37,334 1,924,073 10,888 미래에셋맵스리츠상장2020.07.17단순투자3,015 603,000 3.00 2,092 -260,000 -902-51343,000 1.71 1,139 290,346 633 SK리츠상장2021.09.03단순투자1,010 620,419 0.40 3,419 0 0 -248620,419 0.32 3,170 3,127,367 3,733 신한서부티엔디리츠상장2021.11.30단순투자1,010 200,000 0.36 729 200,000 -412-1787,000 0.16 300 580,917 5,439 인카금융서비스㈜상장2021.08.30일반투자3,143 448,500 4.36 3,023 0 0 3,368 448,500 4.36 6,391 291,945 20,788 삼성에프엔리츠상장2023.03.30단순투자5,000 0 0.00 0 1,000,000 5,000 100 1,000,000 1.29 5,100 744,446 -1,087대구호산관리비상장2006.09.26단순투자661 132,200 14.99 494 0 0 12 132,200 14.99 506 16,407 76 강남실버케어㈜비상장2012.08.29단순투자213 41,700 13.33 209 0 0 0 41,700 13.33 209 28,226 -7가평양주강군 주식회사비상장2014.02.25단순투자380 123,035 13.63 615 0 0 0 123,035 13.63 615 90,054 45 문산행복 주식회사비상장2015.04.20단순투자501 100,111 14.33 501 0 0 0 100,111 14.33 501 86,017 -2서울투자운용비상장2016.06.02단순투자1,500 300,000 15.00 2,419 0 0 -342300,000 15.00 2,078 10,022 587 서울보증보험비상장2016.06.24단순투자498 38,974 0.11 6,423 38,974 0 -41377,948 0.11 6,010 9,470,415 568,546 한국예탁결제원비상장2010.12.02단순투자5 986 0.00 132 0 0 -1986 0.00 131 6,405,851 133,782 캐롯주식회사비상장2019.05.15경영참여51,600 25,795,250 50.58 163,400 0 0 0 25,795,250 50.58 163,400 355,005 -79,538히어로손해사정비상장2022.02.18경영참여1,824 364,800 36.48 1,824 235,200 1,176 0 600,000 36.48 3,000 4,452 -519아이엠디티(RCPS)비상장2022.05.06일반투자2,500 2,717 4.35 2,500 0 0 0 2,717 4.35 2,500 7,109 -1,371갤럭시코퍼레이션(CPS)비상장2023.04.21일반투자4,994 0 0.00 0 417 4,994 0 417 1.02 4,994 25,497 -9,530Lippo GNI상장2023.03.29경영참여25,006 0 0.00 0 44,700,000 25,006 0 44,700,000 14.90 25,006 237,0905,974서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드비상장2011.01.04단순투자750 30 10.00 3,051 0 0 -818 30 10.00 2,233 23,957 100 SGI 퍼스트펭귄 스타트업 펀드비상장2014.11.28단순투자475 2,717 7.60 3,388 -152 -190212 2,565 7.60 3,410 30,619 -607충남-한화 중소기업육성펀드비상장2015.11.04단순투자300 402 20.00 402 0 0 0 402 20.00 402 4,511 239 엘앤에스 신성장동력 Global Star비상장2015.12.01단순투자600 174 5.71 2,500 0 0 -758 174 5.71 1,742 39,258 5,970 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드비상장2016.01.25단순투자100 770 3.33 2,064 0 0 146 770 3.33 2,210 50,796 -15,775P&I-L&S 세컨더리 투자조합1호비상장2016.10.18단순투자400 215 10.00 440 0 0 -50 215 10.00 390 9,456 -3,103유암코-삼호그린중소기업성장PEF비상장2017.06.15단순투자5,035 50,094,000 13.92 3,417 0 0 -381 50,094,000 13.92 3,036 24,671 33,751 SV글로벌바이오헬스케어펀드2호비상장2017.06.28단순투자600 1,976 5.66 3,202 0 0 -713 1,976 5.66 2,489 40,664 -9042018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드비상장2018.04.13단순투자3,420 13,965 63.30 13,965 -2,850 -2,8500 11,115 63.30 11,115 24,596 1,725 인사이트 비전 1호 투자조합비상장2018.11.08단순투자200 1,820 9.77 2,382 0 0 -240 1,820 9.77 2,142 17,793 1,404 2018한화신산업글로벌플러스업펀드비상장2018.12.26단순투자1,000 5,000 10.00 5,126 0 0 -566 5,000 10.00 4,560 45,524 -2,624MIP글로벌콘텐츠투자조합비상장2019.03.04단순투자500 1,333 9.76 2,292 -537 -537-350 797 9.76 1,406 18,472 5,136 SGI Dolphin 중소벤처기업M&A 투자조합비상장2019.06.13단순투자600 2,400 5.94 2,485 390 384 -33 2,790 5.94 2,836 41,994 -392한화드림펀드1호비상장2020.02.07단순투자900 7,704 9.00 7,953 0 0 -119 7,704 9.00 7,834 83,434 120 엔브이메자닌플러스PEF비상장2020.12.21단순투자1,310 6,139,201,701 1.59 6,082 1,554,710,100 1,556 702 7,693,911,801 1.59 8,340 412,984 25,617 하나-캡스톤 AI 플랫폼 펀드비상장2021.11.24단순투자2,500 5,000 6.09 4,905 0 0 -47 5,000 6.09 4,859 80,570 -1,502인사이트V3스마트헬스케어투자조합비상장2021.12.15단순투자2,000 4,000 15.70 3,849 0 0 -43 4,000 15.70 3,807 24,528 -738한국투자ESG뉴딜펀드비상장2021.12.30단순투자1,000 4,000 4.55 3,872 0 0 4 4,000 4.55 3,876 85,517 -1,614이앤에프제2호사모투자합자회사비상장2022.03.28단순투자591 4,025,237,169 1.90 3,852 348,840,489 349 -234,374,077,658 1.90 4,177 184,764 -28,125안면도태양광사업 LANTERN PEF비상장2022.06.14단순투자11,876 11,875,624,375 12.49 12,080 0 0 -14511,875,624,375 12.49 11,935 97,436 3,076 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자합자회사비상장2022.01.07단순투자20 2,306,000,000 4.00 2,194 521,600,000 522 -462,827,600,000 4.00 2,669 54,581 -2,601파트너스4호 글로벌헬스케어펀드비상장2022.10.21단순투자2,000 2,000 11.76 1,929 2,000 2,000 -15 4,000 11.76 3,915 17,005 -246KB 메자닌캐피탈 4호비상장2023.06.02단순투자2,604 - - 0 2,604,180,000 2,604 0 2,604,180,000 4.17 2,604 62,423 -262--312,590-43,553-1,774--354,369-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 - "해당사항 없음"
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