SAMCHULY BICYCLE CO., LTD

분기보고서 5.3 삼천리자전거㈜ 3 Y 110111-0250136

분 기 보 고 서

(제 45기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 10일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	삼천리자전거주식회사

대 표 이 사 :	신동호

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)
	(전 화) 02) 2194 - 3021
	(홈페이지) http://www.samchuly.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김응배
	(전 화) 02)2194-3021

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------
I. 회사의 개요	-----------------------
1. 회사의 개요	-----------------------
2. 회사의 연혁	-----------------------
3. 자본금 변동사항	-----------------------
4. 주식의 총수 등	-----------------------
5. 정관에 관한 사항	-----------------------
II. 사업의 내용	-----------------------
1. 사업의 개요	-----------------------
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------
4. 매출 및 수주상황	-----------------------
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------
7. 기타 참고사항	-----------------------
III. 재무에 관한 사항	-----------------------
1. 요약재무정보	-----------------------
2. 연결재무제표	-----------------------
3. 연결재무제표 주석	-----------------------
4. 재무제표	-----------------------
5. 재무제표 주석	-----------------------
6. 배당에 관한 사항	-----------------------
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------
2. 임원의 보수 등	-----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------
XII. 상세표	-----------------------
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------
【 전문가의 확인 】	-----------------------
1. 전문가의 확인	-----------------------
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_1110.jpg 대표이사등의확인_1110

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-1-1121-3-22-41

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

참좋은여행㈜K-IFRS 1110호에 따른 실질지배력 획득(*1)SV Leisure Co., Ltd.참좋은여행㈜가 100% 소유한 종속법인----

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

(*1) 지분율이 50% 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 삼천리자전거주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMCHULY BICYCLE CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼천리자전거㈜ 또는 SAMCHULY BICYCLE라고 표기 합니다.

다. 설립일자 및 존속기간 각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었습니다. 또한 1995년 01월 04일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)전 화 : 02-2194-3021홈페이지 : http://www.samchuly.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용

부문	주요상품 및 사업내용
자전거사업 부문	일반자전거(MTB, 로드, 하이브리드, 시티, 미니벨로 아동용 등)전기자전거(MTB, 미니벨로, 시티 등)
각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었으며 전기 자전거 및 일반 자전거를 국내 대리점 및 대형할인점에 공급하고 있습니다.본사 외 9개 지점으로 구성되어 1,100여개 이상의 대리점과 이마트, 코스트코, 롯데마트 등 대형도매거래처에 납품하는 국내 최대 자전거 기업입니다.
여행사업 부문	패키지여행상품, 항공권, 여행관련 각종 대행업무해외특산품
주로 패키지여행상품, 항공권 등을 판매하는 여행사업을 영위하고 있습니다. 최근 각종 대행업무, 해외특산품 판매 등으로 영역을 확장하고 있습니다. 직접판매방식으로 유통과정에서의 비용절감을 통해 뛰어난 품질의 저렴한 여행상품을 제공하고 있습니다.
유모차/카시트 부문(중단영업)	유모차(디럭스, 휴대용, 절충형 등)카시트(회전형, 일체형, 분리형 등)

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장 상장1995년 01월 04일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사는 공시대상기간(2019.01.01 ~ 2023.09.30) 중 다음과 같은 경영진의 중요한 변동이 없습니다.

-----

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 공시대상기간(2019.01.01 ~ 2023.09.30) 중 2019년 1월 7일 이사회 결의로 주소지가 아래와 같이 변경되었습니다.본점주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	45기 (2023년 3분기말)	44기 (2022년말)	43기(2021년말)	42기(2020년말)	41기(2020년말)
보통주	발행주식총수	13,273,577	13,273,577	13,273,577	13,273,577	13,273,577
액면금액	500	500	500	500	500
자본금	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500

공시대상기간(2019.01.01 ~ 2023.09.30) 중 자본금 변동사항은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주30,000,000 - 30,000,000 -16,566,485 - 16,566,485 -3,292,908 - 3,292,908 -3,292,908 - 3,292,908 -- - - -- - - -- - - -13,273,577 - 13,273,577 -1,170,909 - 1,170,909 -12,102,668- 12,102,668 -

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주1,170,909 - - - 1,170,909-우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주1,170,909 - - - 1,170,909-우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주1,170,909 - - - 1,170,909-우선주- - - - - -

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

직접 처분2021년 06월 04일2024년 03월 22일171,514 29,091 16.96-

| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일2022년도 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021.03.19 입니다.

나. 정관 변경 이력

2018년 03월 23일제39기 정기주주총회우선주 발행범위 조정개정상법 반영2019년 03월 22일제40기 정기주주총회집중투표배제발행예정주식총수 조정주식등의 전자등록문구정비경영권 보호증자 대비전자증권법 반영개정외감법 반영2021년 03월 19일제42기 정기주주총회사업목적추가주식등의 전자등록신주의 동등배당주주명부폐쇄기준일전환사채발행총회의 시기감사의선임,해임재무제표와 영업보고서의 작성,비치 등이익배당분기배당사업확장 대비규정 정비개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영개정상법 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

다. 정관 변경 예정사항해당사항 없습니다.

라. 사업목적(1) 사업목적 현황

1각종 자전거 제조 및 판매업영위2각종 기계공구의 제조 및 판매업미영위3운동기구의 제조 및 판매영위4각종 자전거 부품 제조 및 판매영위5각종 구조용 강관, 강제 제조 및 판매미영위6부동산 개발업 및 매매, 임대업미영위7통신판매업영위8섬유 및 의류제품의 제조 및 판매업미영위9잡화 및 완구의 제조 및 판매업영위10일반상품 및 기타 생활용품의 제조 및 판매업영위11물품의 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류관련업미영위12전자상거래를 통한 상품 및 용역의 판매, 서비스업영위13자전거 등 개인 이동수단 대여 사업미영위14자전거 등 개인 이동수단 제조업미영위15기타 위 각호에 부대되는 사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

(2) 사업목적 변경 내용

추가2021년 03월 19일-13. 자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업추가2021년 03월 19일-14. 자전거 등 개인 이동 수단 제조업수정2021년 03월 19일13. 각호에 관련된 부대사업15. 기타 위 각호에 부대되는 사업 일체

| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |

(3) 변경 사유

사업목적	변경사유
13. 자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업	개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규사업기회를 포착하고자 이사회에서 제안 하였습니다. 주된 사업의 보완적 사업으로서 시장규모 확대에 따라 실적개선 효과를 보일 것으로 예상됩니다.
14. 자전거 등 개인 이동 수단 제조업	개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규사업기회를 포착하고자 이사회에서 제안 하였습니다. 주된 사업의 보완적 사업으로서 시장규모 확대에 따라 실적개선 효과를 보일 것으로 예상됩니다.
15. 기타 위 각호에 부대되는 사업 일체	순서이동 및 단순 문구수정

(4) 정관상 사업목적 추가 현황표

1자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업2021년 03월 19일2자전거 등 개인 이동 수단 제조업2021년 03월 19일

구 분	사업목적	추가일자

[자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업, 자전거 등 개인 이동 수단 제조업] * 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 유사하여 통합 기재하였습니다.

1) 진출 목적 : 개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규사업기회를 포착

2) 시장의 특성 : 세계적인 탄소배출 저감 기조로 자전거를 비롯한 마이크로모빌리티의 판매 및 대여사업은 성장세를 이어나가고 있습니다. 개인이동수단은 남녀노소 누구나 이용할 수 있어 서비스제공 대상 소비자 층이 넓습니다. 한편 개인이동수단 대여사업은 옥외에서 제공되는 서비스로서 날씨의 영향을 받으며안전규제가 완전히 정착되지 않은 상태입니다.

3) 투자 및 자금소요액 등 : 운영 자전거 1,000대 (약 3.5억원) 등

4) 사업 추진현황 : 2021년 9월부로 인천시 연수구 공유자전거 '쿠키'의 운영을 종료하였습니다. 관련 수익은 2018년~2021년 사업보고서의 재무제표 주석 상 '자전거임대수익'으로 기재되어 있습니다.

5) 기존 사업과의 연관성 : 자전거 등 개인 이동수단 대여 사업 등은 회사가 기존 영위 중인 사업의 기술력, 설비 등을 활용할 수 있으며 기존 판매 제품ㆍ상품ㆍ서비스와의 유사성이 높아 추가로 투입되는 비용을 줄일 수 있습니다.

6) 주요 위험 : 개인이동수단 이용으로 발생하는 안전사고에 대한 사회적 관심이 증가함에 따라 대여사업에 대한 안전규제가 강화되는 추세입니다. 이로인해 도로교통법 및 자전거 이용 활성화에 관한법률이 사업의 범위를 제한할 가능성이 있습니다.

7) 향후 추진계획 : 현재 재추진 계획은 미정입니다.

8) 미추진 사유 : 기존사업에 집중하기 위해 사업철수 하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 요약재무현황


(기준일 : 2023년 09월 30일)	(단위 : 천원)

구 분	자전거사업부문	여행사업부문(*1)	유모차사업부분(*2)	연결조정	합 계
매출액	77,081,902	-	-	(730,025)	76,351,877
영업이익	487,651	-	-	61,936	549,587
당기순이익	11,647,452	-	(178,393)	(623,304)	10,845,756
자산총계	158,650,442	137,949,906	17,903	(39,682,494)	256,935,757

(*1) 지배력 획득일 이후인 2023년 10월 1일 이후 실적이 포함 될 예정입니다.(*2) 당기에 중단영업부문으로 분류되었습니다.

나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [자전거사업 부문]

(1) 회사의 현황1) 영업 개황2023년은 이동수단으로서 인정받고 있는 전기자전거의 활용성과 내구성을 더욱 강화한 라인업을 선보이고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 부합하도록 제품믹스를 더욱 세분화 하여 퍼스널 모빌리티 대중화에 앞장서고 있습니다. AS접점을 확대하여 소비자의 관리 및 정비부담을 최소화 하고 High-Performance 자전거 수요와 자전거용품 수요에도 충분히 대비하여 고급완성차 시장과 용품시장에서의 지배력을 확대해 나가고 있습니다.

2) 조직도

삼천리자전거 조직도 20230101.jpg 삼천리자전거 조직도 20230101

3) 회사의 경쟁력

국내에는 1,800 여개의 소매업체(대리점과 대형할인점)와 150여개의 도매업체가 존재하는데, 당사는 1,100여개의 대리점과 이마트, 코스트코, 롯데마트를 비롯한 100여개의 대형할인매장과 여러 도매거래처를 확보하고 있습니다. 이처럼 당사는 타사와는 비교할 수 없을 만큼의 압도적인 유통채널을 확보함으로 어떤 경쟁 기업보다도 안정적인 영업환경을 유지하고 있습니다.

당기 전기자전거 라인업은 18종으로 미니벨로, MTB, 접이식에 이르기까지 다양하게 갖췄습니다. 당사 전기자전거 주요 특징은 첫째. 파워 어시스트 모드(PAS)와 스로틀(Throttle) 모드로 상황에 따라 바꿀 수 있다는 점입니다. PAS모드에서는 80km내외로 주행이 가능하고 스로틀 모드에서는 45KM 내외로 주행이 가능합니다. 따라서 두 가지 모드를 선택함으로써 보다 더 효율적인 라이딩이 가능합니다. 둘째. 급출발, 급가속 제어 시스템이 내장되어 있어 보다 안전한 주행이 가능합니다. 셋째. 타사 제품 대비 월등한 스펙의 제품을 합리적인 가격에 선보이고 있습니다. 위와 같은 당사의 경쟁력은 실적으로 입증되고 있습니다.

4) 브랜드

브랜드소개
PHANTOM	전문 전기자전거 브랜드로서 고급형부터 가성비가 뛰어난 보급형까지 다양한 제품라인업을 보유하고 있습니다. PAS, 스로틀, PAS/스로틀, 겸용 3가지구동방식 모두 보유하고 있어 다양한 방식으로 라이딩을 즐길 수 있습니다.
CELLO	국내 대표 하이엔드 퍼포먼스 자전거 브랜드 MTB, 로드 제품을 중심으로 다이내믹한 주행을 선보입니다. Rider Focused 라는 슬로건 아래 라이더가 최적의 퍼포먼스를 낼 수 있도록 세분화된 지오메트리와 핏을 제공합니다.
APPALANCHIA	아팔란치아는 역동적인 산악 스포츠의 감동과 도시적인 감수성이 어우러진 자전거입니다.
LESPO	레스포는 레져(Leisure)와 스포츠(sports)의 합성어로서 활동감, 젊음 등을 상징하는 삼천리자전거의 미래 이미지의 표현 입니다.
ALLUS	도시적이고 모던한 디자인으로 세련된 라이딩을 즐기는 라이더를 위한자전거 용품 전문 브랜드입니다.
SAMTRIKEMODI	다기능 세발자전거로 유모차와 자전거의 접목형태로 성장 맞춤 시스템세발자전거 입니다.

[여행사업 부문]여행은 개인으로서는 자유로운 생활을 영위하고 삶을 질을 향상시킬 수 있는 좋은 수단이며, 국가로서는 관광사업 개발을 통해 내수시장을 활성화하거나 외화를 벌어들여 국부를 증대시키고 국가 이미지를 발전시킬 수 있는 좋은 수단이기 때문에 세계적으로 그 중요성은 나날이 커지고 있습니다.당사는 이러한 변화에 부합하기 위하여 다양한 인구통계적 특성을 갖는 각 고객의 니즈를 반영한 여행서비스 개발, 제공과 여행의 만족과 행복을 증대시키며 여행의 추억을 상기할 수 있는 해외특산품을 참좋은마켓을 통해 제공하고 있습니다.한편 2020년에 발생한 코로나19의 영향으로 최근 국제 관광 산업 전체가 침체기를 맞이하였었으나, 2022년 하반기를 접어들어 확진자 수 감소세가 뚜렷해지고 전세계적으로 입국 제한 및 방역 조치가 완화 됨에 따라 해외 여행 수요가 빠른 속도로 회복되고 있으며, 머지않아 이전의 수요회복이 가능할 것으로 기대됩니다.여행업계는 MZ세대의 부상, 뉴미디어 매체의 등장으로 여행의 목적, 종류이 다양해지고 기술/과학의 발전으로 여행의 제약사항들이 개선되어 여행과 관련된 진입장벽이 낮아지는 변동기를 겪고 있습니다.당사는 시장 환경 변화에 맞추어 직접판매 모델과 패키지 여행과 자유 여행의 장점을 지닌 프리미엄 브랜드 '라르고' 등의 새로운 여행 상품의 개발을 통해 더 안전하고 만족도가 높은 고객 경험을 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요상품 및 서비스에 관한 내용

(단위 : 백만원, %)

품 목	제 45기 3분기		제 44기		제 43기
금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
---	---	---	---	---	---	---
자전거	76,352	99.7	113,104	97.3	122,950	96.6
여행서비스(*1)	-	-	-	-	-	-
유모차/카시트(*2)	252	0.3	3,131	2.7	4,318	3.4
기타상품	-	-	-	-	-	-
합 계	76,604	100.0	116,235	100.0	127,268	100.0

(*1) 지배력 획득일 이후인 2023년 10월 1일 이후 실적이 포함 될 예정입니다.(*2) 당기에 중단영업부문으로 분류되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료해당사항 없습니다.

나. 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

자산항목	소유형태	소재지	기초장부가액	당분기증감		당분기상각	당분기장부가액	비고
취득	처분
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	자가	경기도 의왕	17,315	-	-	-	17,315	-
건물	자가	경기도 의왕	4,998	-	-	138	4,860	-
합계			22,313	-	-	138	22,175	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황

(단위 : 백만원, %)

품 목	구 분	제 45기 3분기		제 44기		제 43기
금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
---	---	---	---	---	---	---	---
자전거 등(상품)(*1)	수출	-	-	6	-	-	-
내수	76,604	100.00	116,229	100.00	127,268	100.00
계	76,604	100.00	116,235	100.00	127,268	100.00
여행서비스 및 해외특산품(*2)	수출	-	-	-	-	-	-
내수	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-
합 계	수출	-	-	6	-	-	-
내수	76,604	100.00	116,229	100.00	127,268	100.00
합계	76,604	100.00	116,235	100.00	127,268	100.00

(*1) 중단영업부문의 매출액을 포함한 금액입니다.(*2) 지배력 획득시점부터 합산하여 2023년 10월 1일 이후 실적이 포함 될 예정입니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등[자전거사업 부문] (1) 판매경로

시장구분	판매경로	매출액비중
제45기 3분기	제44기	제43기
---	---	---	---	---
국내시장	대리점	81%	78%	80%
온라인	4%	5%	5%
유통점	2%	2%	2%
기 타	13%	16%	13%
소 계	100%	100%	100%
합 계(*1)		100%	100%	100%

(*1) 사업부문별 매출액 기준입니다.

(2) 판매방법 1) 대리점 : 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 2) 온라인 : 직매출과 위탁매출을 혼용하며 신용카드 등으로 결제받고 있습니다. 3) 유통점 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 4) 기 타 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.(3) 판매전략80여년의 자전거 제조 노하우와 우수한 전기자전거 기술력을 바탕으로 안전하고 다양한 제품라인업을 선보이고 있습니다. 합리적인 가격정책으로 고객만족과 수익성 제고를 확보하고자 노력하고 있으며, 전국 1,100개 대리점(700개 전기자전거 취급점)을 통해 고객과의 접점을 확대시키고 빠른 A/S와 배송 서비스를 제공하고 있습니다.

[여행사업 부문]

(1) 판매경로

시장구분	판매경로	매출액비중
제45기 3분기	제44기	제43기
---	---	---	---	---
국내시장	오프라인	66%	79%	62%
온라인	34%	21%	38%
소 계	100%	100%	100%
합 계(*1)		100%	100%	100%

(*1) 사업부문별 매출액 기준입니다.

(2) 판매방법

1) 오프라인 직접판매 : 본사와 직영지점에서 인바운드콜을 통해 판매

2) 오프라인 간접판매 : 대리점 및 타 여행사를 통해 당사 상품을 판매

3) 온라인 직접판매 : 홈페이지를 통한 상품 예약 및 결제

4) 온라인 간접판매 : 홈쇼핑, 소셜커머스, 카드사 등 온라인제휴사 통해 판매

(3) 판매전략

직판여행사로서 유통과정을 축소시켜 보다 합리적인 가격의 여행상품을 제공하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.

가. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 달러, 엔)
계정과목	외화종류	당분기		전 기
---	---	---	---	---	---
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	8,949.88	12,036	500,000.00	633,650
EUR	5,052.73	7,184	-	-
JPY	18,498,288.00	166,895	-	-
미수금	USD	101,073.06	135,923	39,060.68	49,502
단기금융자산	CHF	110,000.00	161,564	-	-
USD	20,000.00	26,896	-	-
외화자산 계	USD	130,022.94	174,855	539,060.68	683,152
EUR	5,052.73	7,184	-	-
JPY	18,498,288.00	166,895	-	-
CHF	110,000.00	161,564	-	-
매입채무	USD	374,998.82	504,298	901,166.84	1,142,049
JPY	-	-	15,404.00	147
미지급금	USD	448,352.27	609,848	3,640.00	4,613
외화부채 계	USD	823,351.09	1,114,147	904,806.84	1,146,662
JPY	-	-	15,404.00	147

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	환 율
당분기	전 기
---	---	---
USD	1,344.80	1,267.30
JPY(*1)	902.22	953.18
EUR	1,421.72	-
CHF	1,468.76	-

(*1) 100엔 기준 환율

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(93,929)	93,929	(46,351)	46,351
JPY	16,690	(16,690)	(15)	15
EUR	718	(718)	-	-
CHF	16,156	(16,156)	-	-
합 계	(60,365)	60,365	(46,366)	46,366

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	29,040,260	-
금융부채 :
단기차입금	40,482,815	36,392,887
차감 계	(11,442,556)	(36,392,887)

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자수익	290,403	(290,403)	-	-
이자비용	404,828	(404,828)	363,929	(363,929)

3) 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
현금및현금성자산(보유현금 제외)	41,665,121	17,105,754
매출채권 및 기타채권	51,700,155	9,977,490
단기금융자산	16,388,460	-
장기금융자산	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,225,607	2,625,098
합 계	111,988,343	29,717,342

(3) 유동성 위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년 이하	1년에서5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액
---	---	---	---	---	---
<당분기>
매입채무	613,799	-	-	613,799	613,799
차입금(*1)	40,482,815	-	-	40,482,815	40,482,815
리스부채(*2)	1,621,664	2,676,290	-	4,297,954	3,956,289
기타금융부채(차입금 제외)(*3)	28,299,550	-	2,563,000	30,862,550	19,868,422
합 계	71,017,830	2,676,290	2,563,000	76,257,120	64,921,327
<전 기>
매입채무	1,323,800	-	-	1,323,800	1,323,800
차입금(*1)	37,130,879	-	-	37,130,879	36,392,887
리스부채(*2)	512,368	489,868	-	1,002,235	986,030
기타금융부채(차입금 제외)(*3)	14,180,553	-	2,528,000	16,708,553	5,702,377
합 계	53,147,600	489,868	2,528,000	56,165,467	44,405,094

(*1) 이자를 포함한 금액 입니다.(*2) 리스총투자 상당액 입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.

나. 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기	비 고
---	---	---	---
부채	110,458,524	49,245,855	(A)
자본	146,477,233	93,421,112	(B)
현금및현금성자산	41,676,848	17,108,435	(C)
차입금	40,482,815	36,392,887	(D)
부채비율	75.41%	52.71%	(A/B)
순차입금비율	(*)	20.64%	((D-C)/B)

(*) 순차입금비율이 부(負)의 금액이기에 계산하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발조직명 : 삼천리자전거㈜ 중앙기술연구소(2) 운영현황 : 1993년에 설립되어 자전거 시장의 최전선에서 국민 자전거 생활 증진에 20여년간 고객의 요구를 먼저 파악하여 안전하고 혁신적인 제품을 개발, 시장을 선도해 나가고 있습니다.

당사는 미래시장 선도를 위한 기술 집약 및 발전을 위한 개발팀과 시장트렌드 리딩 및 상품디자인 혁신을 담당하는 디자인팀을 운영하고 있습니다. 또한 개발 단계부터 최종 완제품 생산단계까지 모든 품질을 관리하는 품질보증팀이 연구소에 소속되어 있습니다.최근 친환경 이동수단으로 빠르게 발전하고 있는 전기자전거 보급화를 위한 PHANTOM 브랜드와 고급화를 위한 BULLET 브랜드로 나누어 다양한 소비자의 니즈를 충족하기 위한 전략적으로 제품 개발을 하고 있습니다.또한 자전거 외에 전동킥보드(DEFT 시리즈), 전동스쿠터(CITER 시리즈) 등과 같은 PM(개인형이동장치) 제품까지 확대하여 미래 퍼스널모빌리티 산업을 선도하기 위한 연구에 주력하고 있습니다.

(3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		제 45기 3분기	제 44기	제 43기
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		478	668	723
감 가 상 각 비		34	46	46
기 타		319	601	656
연구개발비용 계		831	1,315	1,425
회계처리	판매비와 관리비	831	1,315	1,425
제조경비	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.09%	1.13%	1.12%

7. 기타 참고사항

[자전거산업]

(1) 산업의 현황1944년에 설립된 삼천리자전거의 전신인 경성정공을 효시로 하고 있는 대한민국의 자전거 산업. 그 시작은 단순한 탈 것 그리고 배달용도 였습니다. 하지만 국민소득이 증가함에 따라 여가생활에 관련한 수요 증가하였고 그에 부합하여 자전거의 용도도 다양해졌습니다. 자전거가 생활에 밀접해짐에 따라 성능뿐만아니라 개성을 나타내려는 수요는 점차 증가하였으며, 교체주기는 짧아졌습니다.1990년대 초반까지 부품 국산화 정책과 수출장려정책으로 한국은 세계적인 자전거 생산기지였습니다. 그리고 기업의 노력, 국민적 관심 등 여러 긍정적인 환경에 힘입어 자전거 내수 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다. 하지만 1990년대 전반적인 임금 상승으로 인해 낮아진 원가경쟁력으로 고전을 하다가, 결국 1998년 IMF를 기점으로 국내 자전거 생산시설은 중국, 대만으로 이동하였고 현재 국내 자전거 수출량은 미미한 상황입니다.과거에 자전거산업은 대표적인 노동집약적 산업이었으나 카본, 티타늄, 전기자전거와 같은 하이엔드 자전거의 등장으로 점차 기술집약적 산업으로 변모해가고 있습니다. 또한 자전거 뿐만아니라 용품, 부품에 대한 수요가 크게 늘면서 다양성이 부각되고 있습니다. 최근에는 전기공유자전거와 퍼스널(스마트)모빌리티(Personal Mobility)에 대한 국민적 관심이 뜨거워지면서 자전거 및 개인용 이동수단은 일대기를 맞이하고 있습니다.

(2) 산업의 특성

1) 계절적 영향아웃도어 레져인 자전거는 기온이 온난하여 야외활동하기에 적합한 3월부터 10월까지를 성수기로, 기온이 떨어져 야외활동에 제약을 줄 수 있는 11월부터 2월까지를 비수기로 구분하고 있습니다. 하지만 아웃도어 의류의 뛰어난 방한효과, 자전거 관련 인프라의 개선으로 인해 비수기의 매출 또한 과거에 비해 점차 증가하고 있습니다.

2) 환경친화산업지구온난화로 인해 환경보전과 지속가능한 발전에 대한 필요성이 꾸준히 제기되면서자전거는 바람직한 근거리 개인 이동수단으로 자리잡고 있습니다. 또한 고유가시대에 교통체증을 완화할 수 있는 해결책으로도 주목받고 있습니다. 이에 국내는 물론이고 국외의 각국 정부, 주요 지방자치단체들도 친환경 교통수단인 자전거의 보급과 인프라 구축에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 실예로 각 지방자치단체의 공공/공유자전거, 민간기업의 개인이동장치 임대사업 등이 급속도로 성장하고 있습니다.

3) 경기변동 특성

내구성 소비재인 자전거는 계절적, 환경적 요인보다 비교적 경기적 요인의 영향을 적게 받습니다. 다른 교통수단에 비해 적은 유지보수비로 운행할 수 있기 때문에 경기변동에 대하여 둔감한 특성을 가지며 꾸준히 판매가 이뤄지고 있습니다. 이는 자전거 산업이 경기변동의 영향을 적게 받으며 기업의 판매전략과 정부정책에 힘입어 꾸준히 성장 할 수 있는 산업임을 의미합니다.

4) 산업의 성장성자전거는 타 교통수단을 대체할 수 있는 친환경적 이동수단으로 정부, 주요 지방자치단체 및 민간기업들도 자전거의 보급과 인프라를 구축하고 있습니다. 이는 삶의 질 향상에 따른 여가생활의 증대와 맞물려 큰 파급효과를 낼 수 있기에 향후 자전거 산업은 꾸준한 성장세를 이어갈 것입니다. 또한 자신만의 개성과 더 좋은 자전거를 추구하는 마니아층을 중심으로 고급형 자전거 수요 또한 증가하고 있어서 자전거산업은 가격과 수량이 동시에 성장할 수 있는 조건을 갖추게 되었습니다.

(3) 시장여건1) 시장 현황과 경쟁요소국내 완성 자전거 업체는 삼천리자전거, 지엘앤코, 알톤스포츠 외에 40개 이상의 국내외 브랜드가 중, 고급시장에서 경쟁하고 있습니다. 전기자전거 이용 활성화에 관한 법률의 개정으로 2018년부터 전기자전거의 안전요건을 충족한 자전거는 자전거 도로를 통행할 수 있게 되었습니다. 인구의 고령화와 더불어 더 편리하게 자전거를 이용하려는 소비자들의 니즈는 전기자전거 시장의 일대기를 열었습니다. 이에 발맞춰 업계에서는 다양한 전기자전거를 선보이고 있습니다.환경 보호의 인식이 증가하면서 친환경적 교통정책이 중요한 이슈로 제기됨에 따라 자전거 대중화 정책의 일환으로 2023년 현재 다양한 지자체에서 공공자전거 정책이 활발하게 진행되고 있습니다. 2015년 9월 서비스를 시작한 서울시 공공자전거(따릉이)를 필두로 지방자치단체가 중심이 되어 자전거 활성화를 위해 힘쓰고 있습니다. 자전거 산업의 핵심경쟁요소로는 품질, 유통망, 원가경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력 강화와 수익성 향상에 결정적인 역할을 합니다. 이 중 가장 중요한 품질은 완성차의 성능, 안전성, 디자인, 신기술 등을 통해 고객의 만족도를 극대화시켜 산업 내에서 경쟁력을 갖출 수 있게 합니다. 유통망의 확대는 소비자들과의 접점을 확대시켜 소비자들이 제품의 안전성과 실용성을 확인할 수 있도록 돕고, 구매 이후에도 사후서비스를 받기 용이하게 합니다. 원가경쟁력은 신제품 개발비용, 원재료 구매 및 제조 생산성, 간접 인력의 생산성 등에서 규모의 경제를 실현합니다.

2) 시장점유율

"합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다."

3) 시장의 특성자전거 시장은 수요에 따라 크게 용도별, 연령별, 지역별 3가지로 나누어 볼 수 있습니다. 자전거는 용도를 기준으로 크게 생활용 자전거와 레저용 자전거로 나누어 집니다. 생활용 자전거에는 여성용, 씨티바이크 등이 포함되고 레저용 자전거에는 MTB, 로드바이크 등이 포함됩니다. 차후 국내 자전거 시장은 디자인이 돋보이면서 실용성이 강조된 제품 위주로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.

자전거의 주요 수요층은 10~30대 입니다. 자전거 산업 트렌드에 가장 민감하게 반응하고, 지출규모도 가장 큰 소비 집단으로서 자전거 시장을 주도하는 소비층입니다. 유아층의 경우는 출산율의 감소로 수요가 다소 감소하는 듯 보이지만, 소재의 고급화, 다양한 기능, 안전성을 고려한 설계 등 소비자의 요구를 반영한 유아용 고품질 자전거의 수요는 증가하는 추세입니다. 최근에는 전기자전거의 등장으로 근거리 통근용으로서 중장년층 직장인과 페달링이 힘들었던 노년층의 이용률도 증가하여 현재 자전거는 전 연령에 걸쳐 사용되고 있습니다.

과거에는 도로가 잘 정비된 대도시 및 수도권을 중심으로 자전거 수요가 집중되어 있었습니다. 최근에는 하천간 연계 사업, 자전거 거점 도시, 자전거 도로 확충과 같이 인프라가 점차 확대되면서 자전거의 수요가 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한 점진적으로 중소 시,군,구에도 자전거 인프라가 형성되고 상호간 연계되고 있어 지역별 수요의 격차는 차츰 줄어들고 있습니다.

[여행산업]

(1) 산업의 현황

여행산업은 큰 범주에서 관광사업에 속하며, 관광사업이란 관광객을 위하여 운송, 숙박, 음식, 운동, 오락 또는 용역(서비스)을 제공하거나 기타 관광에 부수되는 시설을 갖추어 이를 이용하게 만드는 사업을 말합니다.과거 여행이란 생업을 떠나 여행을 갈 여유가 있는 상류층의 전유물이었으며 신혼 여행과 같이 사회적에서 의례적으로 인정되는 수준에서 소비되었던 특성을 가지고 있습니다. 하지만 1970년대의 가속화되는 경제개발으로 인한 국민소득의 증가,1988년 해외여행 전면 자유화, 주 52시간 근무 확대에 따른 여가시간의 증가를 등으로 여행업은 빠른 속도로 규모가 확대되었으며 이제 여행은 단순한 의례적 관례가 아닌 사회적 상호작용을 통한 새로운 문화 향유, 체험의 수단으로 인간생활을 보다 풍요롭고 가치 있게 만드는 삶의 중요한 가치로 인식되고 있습니다.더불어 최근 20대~30대를 중심으로 여행의 의미가 과거 단순 휴양, 문화 체험으로 인지되는 것을 넘어 자아 실현의 수단으로 그 의미가 확대되고 있습니다. 이는 이전 세대에게 여행이 선택의 요소였던 것과 달리, 삶의 필수적인 요소로 인식이 변화했다는 의미이며 변화한 목적에 따라 여행의 목적, 의미, 종류의 다양화 또한 진행되고 있어 여행업은 새로운 성장기를 맞이하고 있습니다.1998년 설립된 참좋은여행은 이러한 여행의 트랜드 변화에 발 맞추어 대한민국의 대표 여행사로 '믿을 수 있는 여행, 노력하는 여행, 꿈이 있는 여행.'이라는 사명과 같이, 고객의 여행 목적에 맞는 최고의 여행 서비스를 제공하기 위해 오늘도 노력하고있습니다.

(2) 산업의 특성

1) 계절성전통적으로 여행업은 성수기, 비수기에 따라 매출 변동성이 두드러지는 양상을 보입니다. 또한, 다양한 미디어 매체나 SNS에서의 유행 선도의 정도에 따라 여행 상품의 소비량이 가변적이라는 특징을 가집니다. 하지만 최근 근로 시간 단축으로 인한 여가 향유 시간의 증가, 소득 수준 향상, 여행 목적의 다양화로 계절성이 줄어들고 있는 추세입니다.2) 확장성최근 여행의 의미과 목적지가 다양화 되고 있습니다. 과거 여행객들은 여행사가 판매하는 통일된 여행 상품을 단순히 소비하는 모습을 보였으나, 현재는 개인이 여행을 통해 경험하고자 하는 콘텐츠에 따라 여행상품을 취사 선택하거나 여행지를 개척하는 모습을 보입니다. 이에 따라 여행 상품의 종류가 다채로워지고 여행객규모는 확장되는 경향을 보입니다.3)경기변동 특성해외 여행 상품의 수요는 환율 및 국제정세에 민감하게 반응합니다. 또한 현재는 패키지 상품을 소비하던 모습에서 벗어나 여행의 목적, 여행지가 다양화 되고 있습니다. 그 결과 환율 및 국제정세의 변화로 인한 민감성이 점차 낮아지고 있으며, 또한 COVID-19 등 외부적 요인으로 인한 여행 수요의 감소는 여행 수요와 욕구의 소멸이 아닌 이연의 성격으로 위험 요인들이 제거가 되면 강한 회복탄력성을 보이는 특징을 가지고 있습니다.4) 산업의 성장성(기술/과학 위주로 내용 변경)21세기 유망산업 중 대표로 거론되는 관광산업은 고부가가치 산업입니다. 최근 여행업은 IT기술의 발달과 성장과 궤를 같이하고 있습니다. 기술/과학 분야에서의 혁신적 기술의 등장, 모바일 플랫폼 등의 신규 비즈니스 모델의 태동은 여행 중 겪는 통역, 환전, 길찾기 등의 장애적 요소를 적극적으로 해결하고 있습니다. 이처럼 기술/과학의 발전은 여행의 진입장벽을 낮춰 산업의 성장을 적극적으로 견인하는 요인이 될 것으로 예상됩니다.

(3) 시장여건 1) 시장 현황과 경쟁요소국내 여행업체는 참좋은여행, 하나투어, 모두투어, 노랑풍선이 대표적인 여행업체이며 국내 여행, 해외 여행 상품 판매에서 경쟁하고 있습니다. 현재 여행업계 수요는 경기둔화에 따른 소비심리 위축, 코로나19(COVID-19)등 크게 위축된 상황입니다. 하지만 엔데믹 및 경기 개선으로 억눌렸던 여행 소비가 발생하여 2020년 펜데믹 이후 3년만에 흑자 전환하여 큰 회복세를 보이고 있습니다. 기존의 패키지 여행 소비에서 벗어나 개인인 '나'를 표출하고 찾아가는 여행 소비의 증가로 여행산업은 커스터마이징, 개별화의 변동기를 겪고 있습니다. 이러한 여행의 급변의 과정에서 새로운 시도를 하는 비중이 늘어감에 따라 안전, 책임과 관련한 중요성이 대두되고 있으며 당사는 고객이 여행에만 몰입하여 여행의 진정한 가치를 찾을 수 있도록 여행의 모든 과정에서 안전과 책임을 최우선으로 하는 경영 모델을 채택하여 최선의 상품, 서비스를 위해 노력하고 있습니다.여행 산업의 핵심경쟁요소로는 가격경쟁력과 고객만족을 꼽을 수 있습니다. 여행상품은 유통구조에 따라 중간 마진이 늘어나 가격이 높아질 수 있습니다. 이를 줄여 같은 상품을 더 저렴하게 제공할 수 있다면 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. 더불어 여행 산업은 재구매의 빈도가 높기에 긍정적인 고객경험 제공을 통한 고객만족의 극대화는 고객을 Lock-in하는 효과가 있으며, 이를 통한 충성 고객의 확보는 수익성 향상과 경쟁력 향상에 기여합니다.2) 시장점유율합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다.

3) 시장의 특성여행 산업은 목적지에 따라 크게 국내 여행과 해외 여행으로 구분됩니다. 과거에는 국내여행이 주를 이뤘으나 사회, 경제에서의 세계화로 해외여행과 관련된 제약사항이 개선되어 해외여행의 수요가 증가하고 있습니다. 더불어 20-30대를 기준으로 타 문화의 체험이 필수적인 경험으로 인지되어 해외 여행과 관련된 수요는 더욱 확대될 것입니다. 여행 상품 내에서도 상품을 제공하는 방식에 따라 패키지 여행과 자유여행으로 나누어집니다. 패키지 여행은 여행사에서 축적한 노하우에 기반하여 여행 서비스가 제공되어 안전하고 편안한 여행이 가능하기에 중장년, 노년층의 선택의 비중이 높습니다. 반면 자유여행은 가격이 저렴하며 높은 자유도가 보장되기에 다양한 체험을 원하는 청년층의 선택 선호가 높습니다. 과거에는 상품의 구분에 따라 차이가 명확하였습니다. 하지만 최근에는 여행의 목적이 다원화됨에 따라 경계가 약화되고 있고, 기술/과학 분야에서의 진전은 이를 더욱 가속화하고 있습니다. 이에 따라 여행의 중요성은 더욱 강조 될 것으로 예상됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보제45기 3분기, 제44기, 제43기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제44기, 제43기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 원)

구 분	제45기 3분기	제44기	제43기
[유동자산]	152,962,227,338	56,619,288,434	36,734,877,512
현금및현금성자산	41,676,847,786	17,108,434,966	8,943,211,030
매출채권 및 기타채권	51,700,155,041	9,977,490,138	2,619,587,500
단기금융자산	16,388,459,600	-	-
재고자산	20,882,657,204	17,872,258,153	17,687,578,102
선급금	20,017,363,655	10,650,300,022	7,204,627,835
선급비용	1,599,726,281	471,920,348	117,291,615
부가세대급금	889,745	12,354,890	-
당기법인세자산	696,128,026	526,529,917	162,581,430
[비유동자산]	103,973,530,135	86,047,678,522	86,131,066,259
장기금융자산	9,000,000	9,000,000	9,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,086,798,320	2,086,798,320	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,556,460,908	-	-
순확정급여자산	2,017,339,974	1,679,445,175	94,025,767
관계기업투자자산	1,186,669,973	35,772,792,866	40,741,364,800
유형자산	41,020,621,216	40,469,912,802	40,602,367,460
사용권자산	4,038,899,591	940,506,370	1,679,993,152
무형자산	32,587,971,675	1,052,305,382	745,147,618
이연법인세자산	6,244,161,978	1,411,819,140	477,428,981
기타비유동채권	2,225,606,500	2,625,098,467	1,781,738,481
자산총계	256,935,757,473	142,666,966,956	122,865,943,771
[유동부채]	103,645,960,313	46,077,224,570	20,061,151,660
[비유동부채]	6,812,563,773	3,168,630,143	3,798,457,239
부채총계	110,458,524,086	49,245,854,713	23,859,608,899
[자본금]	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500
[자본잉여금]	53,030,838,542	53,030,838,542	53,030,838,542
[기타자본항목]	(10,205,733,581)	(7,438,925,886)	(7,438,925,886)
[기타포괄손익누계액]	-	1,774,082,844	1,780,455,753
[이익잉여금]	49,384,708,243	39,418,328,243	44,997,177,963
[비지배지분]	47,630,631,683	-	-
자본총계	146,477,233,387	93,421,112,243	99,006,334,872
부채및자본총계	256,935,757,473	142,666,966,956	122,865,943,771
	2023년 1월~9월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	76,351,877,413	116,235,211,617	127,268,431,960
영업이익	549,586,224	1,139,154,482	10,845,931,913
법인세비용차감전순이익	11,281,322,896	(5,629,382,238)	6,075,839,603
연결당기순이익	10,845,755,655	(5,040,427,448)	4,355,666,002
지배기업소유주지분	10,845,755,655	(5,040,427,448)	4,355,666,002
비지배지분	-	-	-
기본주당이익(단위 : 원)	899	(416)	360
희석주당이익(단위 : 원)	(3)	(416)	359
연결에 포함된 회사수	5	3	3

나. 요약 별도재무정보

제45기 3분기, 제44기, 제43기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제44기, 제43기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 원)

구 분	제45기 3분기	제44기	제43기
[유동자산]	48,821,170,815	51,915,307,429	31,539,322,191
현금및현금성자산	941,004,594	14,913,252,887	7,141,867,396
매출채권 및 기타채권	19,162,243,921	9,656,627,815	1,987,274,588
재고자산	18,696,812,166	15,959,402,705	15,738,939,901
선급금	9,250,521,001	10,412,336,234	6,416,453,519
선급비용	325,912,040	455,772,596	92,253,197
당기법인세자산	444,677,093	517,915,192	162,533,590
[비유동자산]	105,257,671,396	85,861,737,521	85,765,599,425
장기금융자산	9,000,000	9,000,000	9,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,086,798,320	2,086,798,320	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	99,995,000	-	-
순확정급여자산	127,374,246	1,750,253,717	274,460,730
관계기업 투자자산	-	35,772,792,866	40,741,364,800
종속기업 투자자산	56,970,995,870	-	-
유형자산	40,207,076,703	40,440,706,475	40,529,538,126
사용권자산	2,418,247,943	952,879,217	1,473,476,892
무형자산	1,010,013,205	1,040,493,172	737,311,321
이연법인세자산	1,301,918,712	1,411,819,140	477,428,981
기타비유동채권	1,026,251,397	2,396,994,614	1,523,018,575
자산총계	154,078,842,211	137,777,044,950	117,304,921,616
[유동부채]	48,083,597,340	45,024,122,577	19,566,373,885
[비유동부채]	4,173,730,052	3,133,465,183	3,771,844,571
부채총계	52,257,327,392	48,157,587,760	23,338,218,456
[자본금]	6,636,788,500	6,636,788,500	6,636,788,500
[자본잉여금]	53,030,838,542	53,030,838,542	53,030,838,542
[기타자본항목]	(3,209,040,656)	(5,960,032,961)	(5,960,032,961)
[기타포괄손익누계액]	-	1,774,082,844	1,780,455,753
[이익잉여금]	45,362,928,433	34,137,780,265	38,478,653,326
자본총계	101,821,514,819	89,619,457,190	93,966,703,160
부채및자본총계	154,078,842,211	137,777,044,950	117,304,921,616
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법	종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법	종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법
	2023년 1월~9월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	69,718,817,583	105,303,316,889	112,283,339,421
영업이익	913,591,399	2,468,962,334	10,521,966,752
법인세비용차감전순이익	12,460,872,289	(4,325,170,350)	5,264,529,436
당기순이익	12,070,016,000	(3,745,886,853)	3,615,456,074
기본주당이익(단위 : 원)	997	(310)	299
희석주당이익(단위: 원)	997	(310)	298

2. 연결재무제표 재무상태표

제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 44 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

152,962,227,338

56,619,288,434

현금및현금성자산

41,676,847,786

17,108,434,966

매출채권 및 기타채권

51,700,155,041

9,977,490,138

단기금융자산

16,388,459,600

재고자산

20,882,657,204

17,872,258,153

선급금

20,017,363,655

10,650,300,022

선급비용

1,599,726,281

471,920,348

부가가치세대급금

889,745

12,354,890

당기법인세자산

696,128,026

526,529,917

비유동자산

103,973,530,135

86,047,678,522

장기금융자산

9,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,086,798,320

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

12,556,460,908

순확정급여자산

2,017,339,974

1,679,445,175

관계기업투자자산

1,186,669,973

35,772,792,866

유형자산

41,020,621,216

40,469,912,802

사용권자산

4,038,899,591

940,506,370

무형자산

32,587,971,675

1,052,305,382

이연법인세자산

6,244,161,978

1,411,819,140

기타비유동채권

2,225,606,500

2,625,098,467

자산총계

256,935,757,473

142,666,966,956

부채

유동부채

103,645,960,313

46,077,224,570

매입채무

613,799,476

1,323,799,995

단기차입금

40,482,815,456

36,392,886,968

예수금

1,174,652,634

98,987,090

부가가치세예수금

1,122,727,276

113,646,194

선수금

95,180,977

10,588,000

선수수익

101,349,264

131,835,754

계약부채

4,134,931,997

4,090,109,147

리스유동부채

1,516,731,269

506,288,385

당기법인세부채

477,740,960

품질보증충당부채

242,067,450

234,706,230

기타 유동부채

36,378,541,197

기타유동금융부채

17,305,422,357

3,174,376,807

비유동부채

6,812,563,773

3,168,630,143

비유동충당부채

261,484,285

비유동계약부채

1,399,850,155

기타장기종업원부채

148,671,185

160,888,402

리스비유동부채

2,439,558,148

479,741,741

기타비유동금융부채

2,563,000,000

2,528,000,000

부채총계

110,458,524,086

49,245,854,713

자본

지배기업지분

98,846,601,704

93,421,112,243

자본금

6,636,788,500

자본잉여금

53,030,838,542

기타자본항목

(10,205,733,581)

(7,438,925,886)

기타포괄손익누계액

1,774,082,844

이익잉여금

49,384,708,243

39,418,328,243

비지배지분

47,630,631,683

자본총계

146,477,233,387

93,421,112,243

자본과부채총계

256,935,757,473

142,666,966,956

	제 45 기 3분기말	제 44 기말

포괄손익계산서

제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

19,684,871,068

76,351,877,413

28,587,734,583

100,421,133,710

매출원가

15,819,764,685

56,110,771,116

22,855,338,274

75,138,955,847

매출총이익

3,865,106,383

20,241,106,297

5,732,396,309

25,282,177,863

판매비와관리비

6,294,657,266

19,691,520,073

6,022,694,869

20,337,341,586

영업이익

(2,429,550,883)

549,586,224

(290,298,560)

4,944,836,277

금융수익

213,626,885

797,426,056

(285,077,850)

252,673,470

금융비용

723,472,661

2,064,991,455

382,682,393

1,074,702,808

관계기업지분법손익

630,517,436

1,959,283,002

(1,154,940,633)

(3,536,742,553)

기타영업외수익

9,695,668,230

10,168,330,561

56,852,428

476,569,070

기타영업외비용

12,464,039

128,311,492

42,217,123

125,306,036

법인세비용차감전순이익(손실)

7,374,324,968

11,281,322,896

(2,098,364,131)

937,327,420

법인세비용(수익)

(404,520,905)

400,928,839

(7,407,450)

834,384,590

계속영업이익(손실)

7,778,845,873

10,880,394,057

(2,090,956,681)

102,942,830

중단영업이익(손실)

(16,142,629)

(34,638,402)

(243,991,426)

(928,606,514)

당기순이익(손실)

7,762,703,244

10,845,755,655

(2,334,948,107)

(825,663,684)

기타포괄손익

(125,770)

(876,507,342)

544,866,536

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

(125,770)

(876,507,342)

544,866,536

확정급여제도의 재측정요소

(808,382,828)

782,587,647

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

(65,695,572)

(37,107,360)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(125,770)

(2,428,942)

(200,613,751)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

총포괄손익

7,762,577,474

9,969,248,313

(2,334,948,107)

(280,797,148)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분　　　　　　계속영업이익(손실)

7,778,845,873

10,880,394,057

(2,090,956,681)

102,942,830

중단영업이익(손실)

(16,142,629)

(34,638,402)

(243,991,426)

(928,606,514)

비지배지분　　　　

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분　　　　　　계속영업총포괄손익

7,778,720,103

10,003,886,715

(2,090,956,681)

600,677,607

중단영업총포괄손익

(16,142,629)

(34,638,402)

(243,991,426)

(881,474,755)

비지배지분

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)　　　　　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

643

899

(173)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(3)

(20)

(77)

희석주당손익 (단위 : 원)　　　　　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

643

899

(173)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(3)

(20)

(77)

| | 제 45 기 3분기 | | 제 44 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

자본변동표

제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(7,438,925,886)

1,780,455,753

44,997,177,963

99,006,334,872

당기순이익(손실)

(825,663,684)

확정급여제도의 재측정요소

782,587,647

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에대한 지분

(37,107,360)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(200,613,751)

관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분

지분법자본변동의 대체

사업결합으로 인한 자본변동

연차배당

(1,815,400,200)

2022.09.30 (기말자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(7,438,925,886)

1,579,842,002

43,101,594,366

96,910,137,524

2023.01.01 (기초자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(7,438,925,886)

1,774,082,844

39,418,328,243

93,421,112,243

당기순이익(손실)

10,845,755,655

확정급여제도의 재측정요소

(813,680,083)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에대한 지분

(65,695,572)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(2,428,942)

관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분

979,338,403

지분법자본변동의 대체

1,771,653,902

(1,771,653,902)

사업결합으로 인한 자본변동

(5,517,800,000)

47,630,631,683

42,112,831,683

연차배당

2023.09.30 (기말자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(10,205,733,581)

49,384,708,243

98,846,601,704

47,630,631,683

146,477,233,387

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

현금흐름표

제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(6,395,961,353)

(11,064,769,192)

당기순이익(손실)

10,845,755,655

(825,663,684)

수익·비용의조정

(7,941,770,035)

7,261,147,778

순운전자본의 변동

(8,184,471,472)

(16,184,832,792)

이자의 수취

519,058,691

88,196,026

이자의 지급

(1,666,025,195)

(592,887,715)

법인세 납부

(525,107,266)

(1,064,258,570)

법인세 환급

556,598,269

253,529,765

투자활동현금흐름

27,452,903,086

(6,535,560,399)

단기대여금의 감소

1,000,000,000

단기대여금의 증가

(4,000,000,000)

(3,000,000,000)

유동성장기대여금의 감소

295,400,000

502,000,000

유동성장기대여금의 증가

(125,000,000)

(10,000,000)

장기대여금의 감소

13,200,000

19,200,000

장기대여금의 증가

(115,000,000)

(33,200,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(4,000,441,600)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(99,995,000)

보증금의 감소

242,095,540

135,500,000

보증금의 증가

(260,900,000)

기타보증금의 감소

700,000

1,000,000

유형자산의 처분

46,363,637

12,881,819

유형자산의 취득

(137,249,707)

(39,550,908)

건설중인자산의 증가

(39,259,710)

무형자산의 취득

(32,448,000)

(20,600,000)

취득중인무형자산의 증가

(63,090,000)

사업결합으로 인한 현금유입액

30,625,736,616

재무활동현금흐름

3,511,471,087

10,589,956,546

단기차입금의 증가

30,768,686,806

46,547,256,845

단기차입금의 감소

(26,678,758,318)

(33,536,676,605)

배당금의 지급

(1,815,400,200)

임대보증금의 감소

(27,300,000)

리스부채의 지급

(551,157,401)

(605,223,494)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

24,568,412,820

(7,010,373,045)

현금성자산의 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)

24,568,412,820

(7,010,373,045)

기초현금및현금성자산

17,108,434,966

8,943,211,030

기말현금및현금성자산

41,676,847,786

1,932,837,985

	제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3. 연결재무제표 주석


제45(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제44(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
삼천리자전거 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항삼천리자전거 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사의 개요연결회사는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다. 연결회사의 주식은 1995년 01월 04일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 연결회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수㈜	지분율(%)
지엘앤코㈜	4,200,000	31.64
삼천리자전거㈜	1,170,909	8.82
참좋은여행㈜	940,000	7.08
기타주주	6,962,668	52.46
합 계	13,273,577	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	업종	결산월	연결회사가 보유한 소유지분율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)
<당분기>
㈜쁘레베베	대한민국	도매업	12월	100.00	-
㈜스마트자전거	대한민국	도매업	12월	100.00	-
참좋은여행㈜(*1)	대한민국	여행업	12월	42.14	57.86
SV Leisure Co.,Ltd.(*2)	일본	여행업	12월	42.14	57.86
<전 기>
㈜쁘레베베	대한민국	도매업	12월	100.00	-
㈜스마트자전거	대한민국	도매업	12월	100.00	-

(*1) 당분기 중 참좋은여행㈜의 지분을 추가취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 당분기말 현재 유효지분율은 44.12%입니다.(*2) 참좋은여행㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기			전 기
---	---	---	---	---	---
㈜쁘레베베	㈜스마트자전거	참좋은여행㈜(*1)	㈜쁘레베베	㈜스마트자전거
---	---	---	---	---	---
유동자산	17,903	4,253,808	99,881,896	880,494	3,998,740
비유동자산	-	317,792	38,068,010	540,267	159,875
자산계	17,903	4,571,600	137,949,906	1,420,761	4,158,615
유동부채	-	1,836,104	53,892,183	5,274,026	1,148,089
비유동부채	5,684	210,617	2,633,082	306,123	28,576
부채계	5,684	2,046,721	56,525,265	5,580,148	1,176,665
자본계	12,219	2,524,878	81,424,642	(4,159,388)	2,981,950

(*1) 종속기업인 SV Leisure Co.,Ltd.를 포함하여 작성되었습니다.

② 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기			전분기
---	---	---	---	---	---
㈜쁘레베베	㈜스마트자전거	참좋은여행㈜(*1)	㈜쁘레베베	㈜스마트자전거
---	---	---	---	---	---
매출	252,068	7,363,085	-	2,440,279	7,154,793
분기순이익(손실)	(178,393)	(422,564)	-	(1,106,522)	(49,568)
기타포괄손익	-	(34,508)	-	47,132	(6,285)
총포괄손익	(178,393)	(457,071)	-	(1,059,391)	(55,852)

(*1) 참좋은여행㈜의 간주취득일은 2023년 9월 30일입니다.

(3) 연결대상범위의 변동1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재국	종속기업명	사유
대한민국	참좋은여행㈜	지분 추가취득에 따른 실질지배력 획득
일본	SV Leisure Co.,Ltd.	신규로 연결대상에 포함된 참좋은여행㈜의 종속기업

2) 당분기 중 연결회사가 지배력을 상실한 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제 ·개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 분기연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.

2.4 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
현금	11,726	2,681
보통예금	31,478,346	1,758,148
당좌예금	661	1,113,956
외화예금	186,115	633,650
정기예금	10,000,000	13,600,000
합 계	41,676,848	17,108,435

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 단기금융자산 및 장기금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
단기금융자산 :
정기예금	16,388,460	-
장기금융자산 :
별단예금	9,000	9,000
합 계	16,397,460	9,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래처	당분기	전 기	사용제한내역
---	---	---	---	---
단기금융자산 :
정기예금	신한은행	188,460	-	여행상품판매 질권설정
신한은행	10,200,000	-	IATA 항공매대금 질권설정
소 계		10,388,460	-
장기금융자산 :
별단예금	신한은행	4,000	4,000	당좌개설보증금
우리은행	3,000	3,000
하나은행	2,000	2,000
소 계		9,000	9,000
합 계		10,397,460	9,000

6. 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
매출채권 :
매출채권	11,258,579	3,136,244
대손충당금	(189,233)	(12,418)
현재가치할인차금	(155,163)	-
소 계	10,914,184	3,123,826
기타채권 :
미수수익	550,851	62,686
미수금	19,267,003	457,478
대손충당금	(130,111)	-
단기대여금	16,002,000	6,000,000
유동성장기대여금	198,100	333,500
영업보증금	2,153,614	-
대손충당금	(141,189)	-
보증금	2,885,702	-
소 계	40,785,971	6,853,664
합 계	51,700,155	9,977,490
장기매출채권 및 기타비유동채권 :
장기매출채권	-	1,886,153
현재가치할인차금	-	(343,003)
장기대여금	119,900	53,100
보증금	2,275,915	1,057,756
현재가치할인차금	(170,209)	(29,607)
기타보증금	-	700
합 계	2,225,607	2,625,098

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	매출채권	미수금	영업보증금	유동성장기대여금	장기대여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
기초잔액	12,418	-	-	-	-	12,418
대손상각비	165,996	-	-	-	-	165,996
제각	(4,624)	-	-	-	-	(4,624)
환입	(29,716)	-	-	-	-	(29,716)
추심	45,160	-	-	-	-	45,160
사업결합으로 인한 증가	-	130,111	141,189	-	-	271,299
분기말잔액	189,233	130,111	141,189	-	-	460,532
<전분기>
기초잔액	116,256	-	-	300,000	10,000	426,256
대손상각비	69,763	-	-	7,500	-	77,263
제각	(70,631)	-	-	(7,500)	-	(78,131)
환입	(92,449)	-	-	(300,000)	(10,000)	(402,449)
추심	30,517	-	-	-	-	30,517
분기말잔액	53,458	-	-	-	-	53,458

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연체되지않은 채권	30일 이하 연체	30일~60일 연체	60일~90일 연체	90일~240일 연체	240일 초과 연체	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
매출채권	9,856,402	570,462	290,018	100,980	182,879	102,675	11,103,416
대손충당금	(9,834)	(13,470)	(17,296)	(9,733)	(57,611)	(81,288)	(189,233)
미수수익	550,851	-	-	-	-	-	550,851
미수금	3,127,489	15,878,971	122,042	-	8,390	130,111	19,267,003
대손충당금	-	-	-	-	-	(130,111)	(130,111)
단기대여금	16,002,000	-	-	-	-	-	16,002,000
유동성장기대여금	140,000	-	-	-	5,000	53,100	198,100
영업보증금	2,012,426	-	-	-	-	141,189	2,153,614
대손충당금	-	-	-	-	-	(141,189)	(141,189)
보증금(유동)	2,885,702	-	-	-	-	-	2,885,702
장기대여금	119,900	-	-	-	-	-	119,900
보증금(비유동)	2,105,707	-	-	-	-	-	2,105,707
합 계	36,790,642	16,435,962	394,764	91,248	138,659	74,487	53,925,762
<전 기>
매출채권	2,813,277	56,556	28,346	59,185	145,334	33,546	3,136,244
대손충당금	(1,871)	(184)	(135)	(443)	(2,657)	(7,129)	(12,418)
미수수익	62,686	-	-	-	-	-	62,686
미수금	457,478	-	-	-	-	-	457,478
단기대여금	6,000,000	-	-	-	-	-	6,000,000
유동성장기대여금	187,000	100,000	-	-	10,000	36,500	333,500
장기매출채권	1,543,150	-	-	-	-	-	1,543,150
장기대여금	53,100	-	-	-	-	-	53,100
보증금	1,028,148	-	-	-	-	-	1,028,148
기타보증금	700	-	-	-	-	-	700
합 계	12,143,669	156,372	28,212	58,742	152,677	62,917	12,602,589

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액
---	---	---	---
<당분기>
상품	20,224,855	(377,955)	19,846,900
미착품	252,637	-	252,637
하드블록재고	783,120	-	783,120
합 계	21,260,612	(377,955)	20,882,657
<전 기>
상품	14,564,859	(266,601)	14,298,258
미착품	3,574,000	-	3,574,000
합 계	18,138,859	(266,601)	17,872,258

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 그리고 재고자산폐기손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
매출원가:
재고자산평가손실	111,354	175,956
재고자산폐기손실	40,461	43,904
합 계	151,815	219,860

8. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
장부가액	공정가치	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	41,676,848	41,676,848	17,108,435	17,108,435
매출채권 및 기타채권	51,700,155	51,700,155	9,977,490	9,977,490
단기금융자산	16,388,460	16,388,460	-	-
장기금융자산	9,000	9,000	9,000	9,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,086,798	2,086,798	2,086,798	2,086,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,556,461	12,556,461	-	-
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,225,607	2,225,607	2,625,098	2,625,098
금융자산 합계	126,643,328	126,643,328	31,806,822	31,806,822
금융부채 :
매입채무	613,799	613,799	1,323,800	1,323,800
단기차입금	40,482,815	40,482,815	36,392,887	36,392,887
기타유동금융부채	17,305,422	17,305,422	3,174,377	3,174,377
리스유동부채	1,516,731	1,516,731	506,288	506,288
리스비유동부채	2,439,558	2,439,558	479,742	479,742
기타비유동금융부채	2,563,000	2,563,000	2,528,000	2,528,000
금융부채 합계	64,921,327	64,921,327	44,405,094	44,405,094

(2) 연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
<당분기>
현금및현금성자산	-	28,757,878	-	28,757,878
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,086,798	2,086,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,556,461	12,556,461
합 계	-	28,757,878	14,643,259	43,401,138
<전 기>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,086,798	2,086,798

9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당분기	전 기
---	---	---	---
비상장주식(1)(2)	㈜올룰로	2,086,798	2,086,798

(*1) ㈜올룰로가 발행한 상환전환우선주 입니다.(*2) 연결회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	2,086,798	-
취득	-	4,000,442
분기말잔액	2,086,798	4,000,442

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당분기
---	---	---
비상장주식(*1)	㈜윈베스트벤처투자	99,995
비상장주식(*2)	Zwift	12,456,466
합 계		12,556,461

(*1) ㈜윈베스트벤처투자가 발행한 보통주입니다.(*2) Zwift가 발행한 보통주 및 우선주입니다.

(4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기
---	---
기초잔액	-
취득	99,995
사업결합으로 인한 증가	12,456,466
분기말잔액	12,556,461

10. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재국	업종	결산월	당분기			전 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)(*1)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
참좋은여행㈜(*2)	대한민국	여행업	12월	-	-	-	37.85	27,504,810	35,772,793
올룰로㈜(*3)	대한민국	운수업	12월	6.63	-	-	6.63	-	-
소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	1,186,670	-	-	-
합 계					1,239,000	1,186,670		27,504,810	35,772,793

(*1) 관계기업에 대한 유효지분율 입니다.(*2) 당분기 중 참좋은여행㈜의 지분을 추가취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*3) 연결회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	기초잔액	지분법손익	기타	종속기업으로재분류	사업결합으로 인한 증가	분기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
참좋은여행㈜	35,772,793	1,959,283	1,282,251	(39,014,327)	-	-
소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	-	-	-	-	1,186,670	1,186,670
합 계	35,772,793	1,959,283	1,282,251	(39,014,327)	1,186,670	1,186,670
<전분기>
참좋은여행㈜	40,741,365	(3,536,743)	(267,102)	-	-	36,937,520

(3) 당분기와 전분기 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
참좋은여행㈜ :
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분	(68,561)	(41,694)
관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분	(2,535)	(225,409)
관계기업 자본조정 변동에 대한 지분	979,338	-
관계기업 소유지분변동에 대한 효과	374,009	-
합 계	1,282,251	(267,102)

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
참좋은여행㈜(*1)	99,881,896	38,068,010	53,892,183	2,633,082	49,083,663	5,176,080	(1,373,164)	3,802,916
소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합(*2)	85,383	3,486,195	32,698	-	-	-	-	-
<전분기>
참좋은여행㈜	59,001,748	39,203,920	18,655,578	818,500	7,257,459	(9,343,449)	(3,237,527)	(12,580,977)

(*1) 종속기업으로 변경되기까지의 요약 재무정보입니다.(*2) 참좋은여행㈜가 보유한 관계기업투자자산으로 참좋은여행㈜의 연결범위 포함 이후의 재무정보를 기초로 작성되었습니다.

(5) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기타(*1)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	3,538,881	33.53%	1,186,670	-	-	1,186,670
<전분기>
참좋은여행㈜	78,731,590	37.85%	29,801,988	8,551,125	(1,415,593)	36,937,520

(*1) 참좋은여행㈜가 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 지분과 참좋은여행㈜가 소유한 연결회사 주식의 평가손익으로서 연결회사가 지분법으로 인식할 금액이 아니므로 순자산지분금액 중 제외된 부분입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---
<당분기>
토지	29,398,044	-	29,398,044
건물	14,513,883	(4,239,152)	10,274,731
구축물	54,890	(48,658)	6,232
기계장치	586,498	(586,478)	20
차량운반구	1,121,584	(592,299)	529,285
공기구	21,857	(10,515)	11,342
비품	1,538,362	(737,394)	800,967
합 계	47,235,118	(6,214,497)	41,020,621
<전 기>
토지	29,398,044	-	29,398,044
건물	14,513,883	(3,972,682)	10,541,200
구축물	54,890	(46,221)	8,670
기계장치	601,498	(601,477)	21
차량운반구	1,133,606	(682,615)	450,992
공기구	21,857	(7,456)	14,401
비품	778,340	(721,755)	56,585
합 계	46,502,119	(6,032,206)	40,469,913

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각비(*1)	손상	처분	사업결합으로 인한 증가	분기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
토지	29,398,044	-	-	-	-	-	29,398,044
건물	10,541,200	-	(266,470)	-	-	-	10,274,731
구축물	8,670	-	(2,437)	-	-	-	6,232
기계장치	21	-	-	-	(1)	-	20
차량운반구	450,992	99,250	(91,538)	-	(2)	70,583	529,285
공기구	14,401	-	(3,059)	-	-	-	11,342
비품	56,585	38,000	(15,639)	-	-	722,021	800,967
합 계	40,469,913	137,250	(379,143)	-	(3)	792,605	41,020,621
<전분기>
토지	29,398,044	-	-	-	-	-	29,398,044
건물	10,896,493	-	(266,470)	-	-	-	10,630,024
구축물	11,920	-	(2,437)	-	-	-	9,482
기계장치	22	-	-	-	(1)	-	21
차량운반구	230,700	-	(67,008)	-	(798)	-	162,893
공기구	6,276	7,800	(1,705)	-	(2)	-	12,369
비품	58,913	31,751	(30,679)	-	(2,981)	-	57,004
건설중인자산	-	39,260	-	(39,260)	-	-	-
합 계	40,602,367	78,811	(368,299)	(39,260)	(3,782)	-	40,269,837

(*1) 당분기에 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 379,143천원(전분기: 367,460천원), 중단영업손익에 -천원(전분기: 839천원) 계상되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(4) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험가입자산	보험회사	보험내역	당분기	전 기
---	---	---	---	---
건물, 구축물 등	DB손해보험	화재보험	3,621,976	3,621,976
KB손해보험	화재보험	16,489,340	16,489,340
재고자산	DB손해보험	화재보험	2,250,000	2,250,000
KB손해보험	화재보험	8,200,000	9,200,000
합 계			30,561,317	31,561,317

보고기간종료일 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원(전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.또한, 연결회사는 여행사업부문과 관련하여 삼성화재㈜, DB손해보험에 각각 부보금액 3,000,000천원, 3,000,000천원의 배상책임보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기의 보험 이외에도 국내/해외 여행보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품 판매와 관련하여 생산물책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	상각누계액/손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---
<당분기>
산업재산권	1,560,000	(1,560,000)	-
기타의무형자산	2,432,178	(1,485,407)	946,771
회원권	3,631,450	(123,580)	3,507,870
브랜드	2,738,492	-	2,738,492
영업권	24,814,367	(3,803,528)	21,010,839
취득중인무형자산	4,384,000	-	4,384,000
합 계	39,560,486	(6,972,515)	32,587,972
<전 기>
산업재산권	1,589,891	(1,580,867)	9,025
기타의무형자산	1,705,497	(1,527,609)	177,887
회원권	988,973	(123,580)	865,393
영업권	3,803,528	(3,803,528)	-
합 계	8,087,889	(7,035,584)	1,052,305

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	개별취득	상 각	처 분	대체	사업결합으로 인한 증가	분기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
산업재산권	9,025	-	(839)	(8,186)	-	-	-
기타의무형자산	177,887	32,448	(64,628)	(1,087)	-	802,151	946,771
회원권	865,393	-	-	-	-	2,642,477	3,507,870
브랜드	-	-	-	-	-	2,738,492	2,738,492
영업권	-	-	-	-	-	21,010,839	21,010,839
취득중인무형자산	-	-	-	-	-	4,384,000	4,384,000
합 계	1,052,305	32,448	(65,467)	(9,273)	-	31,577,958	32,587,972
<전분기>
산업재산권	13,501	-	(3,600)	(15)	-	-	9,886
기타의무형자산	333,587	20,600	(181,280)	(63,002)	-	-	109,905
정부보조금	(13,333)	-	1,667	11,667	-	-	-
회원권	411,393	-	-	-	454,000	-	865,393
취득중인무형자산	-	63,090	-	-	-	-	63,090
합 계	745,148	83,690	(183,213)	(51,351)	454,000	-	1,048,274

(3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비에 62,928천원(전분기: 177,063천원), 중단영업손익에 2,539천원(전분기: 6,150천원) 계상되어 있습니다.(4) 당분기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 판매비와관리비에 317,572천원(전분기: 269,104천원), 중단영업손익에 958천원(전분기: 44,413천원) 계상되어 있습니다.

13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
사용권자산 (*1)
건물	4,038,900	940,506
합 계	4,038,900	940,506
기타비유동자산(보증금)	1,792,022	1,025,308
자산합계	5,830,921	1,965,814
리스부채
리스유동부채	1,516,731	506,288
리스비유동부채	2,439,558	479,742
부채합계	3,956,289	986,030

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액(*1)	940,506	1,679,993
신규 사용권자산(*1)	3,075,770	91,888
제거(*2)	(41,285)	(1,368)
사용권자산상각비(*1)	(627,764)	(632,392)
계약종료(*1)	(928,979)	-
사업결합으로 인한 증가	1,620,652	-
분기말잔액	4,038,900	1,138,121

(*1) 당분기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 사용권자산상각비 및 사용권자산의 변동이 포함되어 있습니다.(*2) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
판매비와관리비
사용권자산상각비	(213,346)	(640,137)	(180,075)	(540,248)
단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(지급임차료)	(5,047)	(16,067)	(5,314)	(15,930)
소 계	(218,393)	(656,204)	(185,389)	(556,178)
금융수익
기타비유동채권(보증금)에 대한 이자수익	14,057	41,254	6,393	19,066
금융비용
리스부채에 대한 이자비용	(38,836)	(123,600)	(7,607)	(26,560)
기타영업외수익
사용권자산제거이익	-	56,185	-	-
기타영엽외비용
사용권자산제거손실	-	(41,285)	-	(1,368)
분기순손익의 증(감)	(243,172)	(723,649)	(186,603)	(565,040)

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 분기연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름
이자의 지급(*1)	(123,600)	(29,979)
단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(*1)	(16,067)	(22,396)
소 계	(139,667)	(52,375)
투자활동으로 인한 현금흐름
보증금의 증가	(260,700)	-
보증금의 감소(*1)	241,936	135,500
소 계	(18,764)	135,500
재무활동으로 인한 현금흐름
리스부채의 상환(*1)	(551,157)	(605,223)
소 계	(551,157)	(605,223)
현금및현금성자산의 증(감)	(709,589)	(522,098)

(*1) 당분기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
최소리스료 총액
1년 이내(*1)	1,621,664	512,368
1년 초과 5년 이내(*1)	2,676,290	489,868
소 계	4,297,954	1,002,235
차감: 현재가치 조정금액(*1)	(341,665)	(16,205)
금융리스부채의 현재가치(*1)	3,956,289	986,030
금융리스유동부채(*1)	1,516,731	506,288
금융리스비유동부채(*1)	2,439,558	479,742

(*1) 당분기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 최소리스료, 현재가치 조정금액, 현재가치, 리스부채가 포함되어 있습니다.

14. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차 입 처	차입용도	연이자율(%)	당분기	전 기
---	---	---	---	---
국민은행(*1)	운영자금	5.59~5.73	12,943,721	11,392,887
신한은행(*1)	당좌대출	5.45	2,539,094	-
우리은행	운영자금	6.13	5,000,000	5,000,000
한국산업은행(*2)	운영자금	4.72~4.93	20,000,000	20,000,000
합 계			40,482,815	36,392,887

(*1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 31참조).

15. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
기타유동금융부채 :
미지급금	14,927,261	1,646,249
미지급비용(*1)	1,641,003	775,697
임대보증금	205,000	232,300
영업보증금(유동)	126,286	126,306
금융보증부채	405,872	393,824
합 계	17,305,422	3,174,377
기타비유동금융부채 :
영업보증금(비유동)	2,563,000	2,528,000
합 계	2,563,000	2,528,000

(*1) 미지급비용에는 금융부채에 포함되지 않는 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	증가액	환입액	분기말잔액
---	---	---	---	---
<당분기>
금융보증부채	393,824	61,872	(49,824)	405,872
<전분기>
금융보증부채	-	418,624	-	418,624

16. 기타유동부채당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기
---	---
여행수탁금	33,492,839
기타부채	2,885,702
합 계	36,378,541

17. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
<당분기>
현금및현금성자산	28,757,878	-	12,918,969	41,676,848
단기금융자산	-	-	16,388,460	16,388,460
매출채권 및 기타채권	-	-	51,700,155	51,700,155
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,086,798	-	-	2,086,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,556,461	-	12,556,461
장기금융자산	-	-	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	2,225,607	2,225,607
합 계	30,844,677	12,556,461	83,242,191	126,643,328
<전 기>
현금및현금성자산	-	-	17,108,435	17,108,435
매출채권 및 기타채권	-	-	9,977,490	9,977,490
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,086,798	-	-	2,086,798
장기금융자산	-	-	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	2,625,098	2,625,098
합 계	2,086,798	-	29,720,024	31,806,822

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채
---	---
<당분기>
매입채무	613,799
단기차입금	40,482,815
리스유동부채(*1)	1,516,731
기타유동금융부채(*1)	17,305,422
리스비유동부채(*1)	2,439,558
기타비유동금융부채	2,563,000
합 계	64,921,327
<전 기>
매입채무	1,323,800
단기차입금	36,392,887
리스유동부채(*1)	506,288
기타유동금융부채(*1)	3,174,377
리스비유동부채(*1)	479,742
기타비유동금융부채	2,528,000
합 계	44,405,094

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	금융보증계약	합 계
---	---	---	---	---
<당분기>
이자수익	685,328	-	-	685,328
외환차익	-	62,273	-	62,273
외화환산이익	-	2	-	2
금융보증비용환입	-	-	49,824	49,824
대손상각비	(117,347)	-	-	(117,347)
이자비용	-	(1,712,821)	-	(1,712,821)
외환차손	-	(49,658)	-	(49,658)
외화환산손실	-	(117)	-	(117)
금융보증비용	-	-	(302,396)	(302,396)
합 계	567,980	(1,700,321)	(252,572)	(1,384,913)
<전분기>
이자수익	107,180	-	-	107,180
외환차익	-	133,345	-	133,345
외화환산이익	12,148	-	-	12,148
기타의대손상각비환입	310,000	-	-	310,000
대손상각비	(23,726)	-	-	(23,726)
이자비용	-	(613,492)	-	(613,492)
외환차손	-	(132,824)	-	(132,824)
외화환산손실	-	(22,722)	-	(22,722)
금융보증비용	-	-	(305,664)	(305,664)
기타의대손상각비	(7,500)	-	-	(7,500)
합 계	398,103	(635,694)	(305,664)	(543,255)

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	증가액	사용금액	사업결합으로 인한 증가	분기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당분기>
유동충당부채 :
품질보증충당부채(*1)	234,706	193,294	(185,932)	-	242,067
비유동충당부채:
포인트충당부채(*2)	-	-	-	261,484	261,484
합 계	234,706	193,294	(185,932)	261,484	503,552
<전분기>
유동충당부채 :
품질보증충당부채(*1)	278,021	138,862	(167,453)	-	249,431

(*1) 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	11,824,210	6,185,322
사외적립자산의 공정가치	(13,841,550)	(7,864,767)
순확정급여부채(자산)	(2,017,340)	(1,679,445)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
종업원급여에 포함된 총 비용:
당기근무원가	527,757	635,121
순이자비용(수익)	(46,681)	(3,446)
합 계	481,076	631,675
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익(*1)	(1,021,976)	995,849
법인세효과(*1)	213,593	(213,262)
합 계	(808,383)	782,588

(*1) 당분기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 재측정요소 및 법인세효과가 포함되어 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여부채당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	160,888	192,226
증감 : 판매비와관리비	(11,217)	(20,063)
지급	(1,000)	(2,000)
분기말잔액	148,671	170,163

20. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
1주당 금액	500원	500원
발행주식수	13,273,577주	13,273,577주
보통주자본금	6,636,789천원	6,636,789천원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
주식발행초과금	48,898,958	48,898,958
재평가적립금(*1)	4,131,880	4,131,880
합 계	53,030,838	53,030,838

(*1) 연결회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
자기주식(*1)	(12,164,256)	(6,646,456)
주식선택권(*2)	688,558	688,558
기타의자본조정	1,272,099	(1,478,893)
자기주식처분손실	(2,135)	(2,135)
합 계	(10,205,734)	(7,438,926)

(*1) 연결회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 연결회사의 주식 1,179,909주를 취득하였으며, 당분기 중 사업결합으로 인해 참좋은여행㈜가 보유한 연결회사의 주식 940,000주를 추가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 2,110,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(5) 주식선택권1) 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차
부여일	2018-03-23
발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
부여방법	주식교부형 및 현금결제형 중 이사회 결의로 결정
가득조건	부여일로부터 3년간 근속
행사가능기간	2021-03-23 ~ 2024-03-22
행사가격(*)	10,110원

(*1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채ㆍ 신주인수권부사채의 발행, 자본감소, 이익소각, 주식분할과 병합, 합병 또는 분할 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

2) 제1차 부여 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격
---	---	---	---	---
기 초	373,000	10,110	373,000	10,110
분기말(*1)	373,000	10,110	373,000	10,110

(*1) 보고기간종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 373,000주 입니다.3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	제1차
무위험이자율(5년만기 국고채의 유통수익률)	2.475%
기대행사기간	4.5년
예상주가변동성	16.80%
기대배당수익률	1.06%

4) 종속기업이 부여한 주식선택권

(단위: 천원)
구 분	부여일	당분기
---	---	---	---
발행할 주식수	평가금액
---	---	---	---
참좋은여행㈜ 보통주	2020-03-20	206,300	2,081,808

(*) 참좋은여행㈜가 부여한 주식선택권은 연결회사의 비지배지분에 포함되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
지분법자본변동(*1)	-	1,774,083
합 계	-	1,774,083

(*1) 당분기 중 관계기업이 연결범위에 포함됨에 따라 지분법자본변동을 기타의자본조정으로 대체하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
이익준비금	2,234,414	2,234,414
미처분이익잉여금	47,150,294	37,183,914
합 계	49,384,708	39,418,328

이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 배당금

당분기와 전분기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
보통주배당금
전기 최종배당 : 주당 - 원(전전기 :주당 150 원)	-	1,815,400

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 분기연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가. 매출액	19,684,871	76,351,877	28,587,735	100,421,134
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 :	19,684,871	76,351,877	28,587,735	100,421,134
상품매출	19,684,871	76,351,877	28,587,735	100,421,134
나. 기타영업외수익	9,695,668	10,168,331	56,852	476,569
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 :	-	-	-	-
2) 기타 원천으로부터 수익:	9,695,668	10,168,331	56,852	476,569
임대료 및 자전거임대수익	46,165	138,494	47,500	142,499
관계기업투자자산처분이익	9,628,409	9,909,682	-	-
기타	21,095	120,155	9,353	334,071
합 계	29,380,539	86,520,208	28,644,587	100,897,703

(*1) 당분기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 수익은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
자전거 사업부문		자전거 사업부문
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
주요상품/용역:
상품매출	19,684,871	76,351,877	28,587,735	100,421,134
수익인식시기 :
한 시점에 인식	19,684,871	76,351,877	28,587,735	100,421,134

(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채 및 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
유동계약부채:
환불부채-판매장려금	3,010,370	4,055,477
계약부채-선수물품대금	1,105,060	15,356
계약부채-마일리지	19,501	19,277
소 계	4,134,932	4,090,109
비유동계약부채:
계약부채 - 마일리지	1,399,850	-
합 계	5,534,782	4,090,109

23. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가 :	15,819,765	56,110,771	22,855,338	75,138,956
기초상품재고액(*1)	22,619,006	14,178,598	18,677,750	7,046,062
당기상품매입액	13,167,786	61,993,764	23,558,986	87,359,229
타계정대체(순액)	(257,963)	(352,527)	(132,448)	(17,386)
사업결합으로 인한 증가	137,835	137,835	-	-
분기말상품재고액(*1)	(19,846,900)	(19,846,900)	(19,248,950)	(19,248,950)

(*1) 당분기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 재고자산이 제외되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,389,207	7,301,251	2,112,140	6,994,275
퇴직급여	224,541	521,534	242,269	645,775
복리후생비	498,826	1,404,354	502,148	1,539,694
여비교통비	25,579	79,332	16,099	46,099
소모품비	35,221	136,548	40,372	139,885
차량유지비	127,403	372,891	145,333	403,202
수도광열비	48,875	145,850	43,444	125,881
도서연수비	6,698	43,788	16,906	40,187
통신비	16,250	51,116	17,881	54,456
수선비	29,628	93,923	8,056	68,480
세금과공과	44,051	251,196	49,916	230,203
보험료	50,658	152,954	44,945	138,160
접대비	50,464	163,223	57,328	154,405
감가상각비	128,645	379,143	118,241	367,460
사용권자산상각비	213,346	640,137	180,075	540,248
무형자산상각비	16,644	62,928	31,631	177,063
광고선전비	222,095	813,211	159,756	809,676
지급수수료	1,327,041	4,738,331	1,401,589	5,291,301
지급임차료	5,803	16,901	5,777	17,282
운반비	241,800	855,820	340,717	1,139,104
대손상각비	139,111	117,347	(15,674)	23,726
판매촉진비	14,702	61,952	15,169	78,759
조립비	75,207	190,333	164,764	314,127
판매수수료	136,713	470,527	136,228	475,423
사후봉사비	82,479	309,359	100,451	253,365
실험연구비	143,671	317,572	87,135	269,104
합 계	6,294,657	19,691,520	6,022,695	20,337,342

25. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매입	13,167,786	61,993,764	23,558,986	87,359,229
상품의 변동(*1)	2,651,978	(5,882,993)	(703,648)	(12,220,273)
종업원급여	3,112,573	9,227,139	2,856,557	9,179,744
감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	358,635	1,082,208	329,948	1,084,771
세금과공과	44,051	251,196	49,916	230,203
지급임차료	5,803	16,901	5,777	17,282
기타비용	2,773,595	9,114,075	2,780,497	9,825,341
합 계(*2)	22,114,422	75,802,291	28,878,033	95,476,297

(*1) 상품의 변동에는 사업결합으로 인한 증가분이 제외되어 있습니다.(*2) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,389,207	7,301,251	2,112,140	6,994,275
퇴직급여(*1)	224,541	521,534	242,269	645,775
복리후생비	498,826	1,404,354	502,148	1,539,694
합 계	3,112,573	9,227,139	2,856,557	9,179,744

(*1) 퇴직급여에는 해고급여 40,458 천원(전분기: 14,100천원)이 포함되어 있습니다.

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타영업외수익 :
유형자산처분이익	19,090	46,362	6,635	17,383
수입임대료	46,165	138,494	47,500	142,499
기타의대손상각비환입	-	-	-	310,000
관계기업투자자산처분이익	9,628,409	9,909,682	-	-
사용권자산제거이익	-	56,185	-	-
잡이익	2,005	17,607	2,718	6,687
합 계	9,695,668	10,168,331	56,852	476,569
기타영업외비용 :
기부금	-	65,000	30,000	47,358
기타의대손상각비	-	-	-	7,500
유형자산처분손실	1	1	8,284	8,284
무형자산처분손실	-	-	-	51,333
사용권자산제거손실	-	41,285	-	1,368
잡손실	12,463	22,026	3,933	9,463
합 계	12,464	128,311	42,217	125,306

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	210,751	685,328	47,282	107,180
외환차익	2,894	62,273	(344,508)	133,345
외화환산이익	(18)	2	12,148	12,148
금융보증부채환입	-	49,824	-	-
합 계	213,627	797,426	(285,078)	252,673

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	613,639	1,712,821	226,380	613,492
외환차손	8,394	49,658	35,401	132,824
외화환산손실	(29)	117	16,246	22,722
금융보증비용	101,468	302,396	104,656	305,664
합 계	723,473	2,064,991	382,682	1,074,703

28. 주당이익

(1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업지분 보통주분기순이익(A)(*1)	7,762,703,244	10,845,755,655	(2,334,948,107)	(825,663,684)
지배기업계속영업이익(B)	7,778,845,873	10,880,394,057	(2,090,956,681)	102,942,830
가중평균유통보통주식수(C)	12,102,668	12,102,668	12,102,668	12,102,668
기본주당이익(손실)(A/C)	642	896	(193)	(68)
계속영업 주당이익(손실)(B/C)	643	899	(173)	9
중단영업 주당이익(손실)((A-B)/C)	(1)	(3)	(20)	(77)

(*1) 보통주분기순이익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 분기연결포괄손익계산서 상 분기순이익과 동일하게 산정되었습니다.

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

시작일	종료일	주식수(주)	일수	적 수	가중평균유통 보통주식수(주)
<당분기>
3개월 :
2023-07-01	2023-09-30	12,102,668	92	1,113,445,456
합 계			92	1,113,445,456	12,102,668
누적 :
2023-01-01	2023-09-30	12,102,668	273	3,304,028,364
합 계			273	3,304,028,364	12,102,668
<전분기>
3개월 :
2022-07-01	2022-09-30	12,102,668	92	1,113,445,456
합 계			92	1,113,445,456	12,102,668
누적 :
2022-01-01	2022-09-30	12,102,668	273	3,304,028,364
합 계			273	3,304,028,364	12,102,668

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기의 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 가중평균잠재적보통주식수가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 부문별보고

(1) 영업부문별 정보연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결회사가 영위하고 있는 사업은 자전거 판매, 유아용품을 판매 하는 사업 및 여행사업을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	자전거	유아용품(중단영업)(*1)	여행(*2)	연결조정	합계
---	---	---	---	---	---
<당분기>
총매출액	77,081,902	-	-	(730,025)	76,351,877
영업이익(손실)	487,651	-	-	61,936	549,586
감가상각비	380,583	-	-	(1,440)	379,143
이자수익	827,790	-	-	(142,462)	685,328
이자비용	1,747,452	-	-	(34,631)	1,712,821
지분법손익	1,959,283	-	-	-	1,959,283
법인세비용	400,929	-	-	-	400,929
분기순이익(손실)	11,647,452	(178,393)	-	(623,304)	10,845,756
관계기업투자자산	-	-	1,186,670	-	1,186,670
자산총액	158,650,442	17,903	137,949,906	(39,682,494)	256,935,757
부채총액	54,304,049	5,684	56,525,265	(376,473)	110,458,524
<전분기>
총매출액	100,439,550	-	-	(18,416)	100,421,134
영업이익(손실)	4,928,372	-	-	16,464	4,944,836
감가상각비	368,261	-	-	(801)	367,460
이자수익	230,679	-	-	(123,498)	107,180
이자비용	613,568	-	-	(76)	613,492
지분법손익	(3,536,743)	-	-	-	(3,536,743)
법인세비용	834,385	-	-	-	834,385
분기순이익(손실)	(875,231)	(1,106,522)	-	1,156,090	(825,664)
관계기업투자자산(*3)	35,772,793	-	-	-	35,772,793
자산총액(*3)	141,935,660	1,420,761	-	(689,454)	142,666,967
부채총액(*3)	49,334,253	5,580,148	-	(5,668,547)	49,245,855

(*1) 당분기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 수익은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.(*2) 여행사업부문의 취득일은 당분기말로 분기연결포괄손익계산서 상 포함된 손익은 없습니다.(*3) 전기말 금액 입니다.

(2) 지역별정보연결회사는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사는 국내의 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속기업 등 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)(*1)
당분기	전 기
---	---	---
㈜쁘레베베	100.00	100.00
㈜스마트자전거	100.00	100.00
참좋은여행㈜(*2)	44.12	-
SV Leisure Co.,Ltd.(*3).	44.12	-

(*1) 종속기업에 대한 유효지분율입니다.(*2) 당분기 중 참좋은여행㈜의 지분을 추가취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*3) 참좋은여행㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	회사명	지분율(%)(*1)
당분기	전 기
---	---	---	---
관계기업	참좋은여행㈜(*2)	-	37.85
㈜올룰로(*3)	6.63	6.63
소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	33.53	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	-

(*1) 관계기업에 대한 유효지분율입니다.(*2) 당분기 중 참좋은여행㈜의 지분을 추가취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*3) 연결회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	매 출	매 입	판매비와관리비	금융수익	금융비용	기타영업외수익
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
관계기업	㈜올룰로	350,268	-	-	-	-	-
참좋은여행㈜(*1)	-	-	1,478	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	134	293,163	501,317	317,383	-	128,969
합 계		350,402	293,163	502,794	317,383	-	128,969
<전분기>
관계기업	㈜올룰로	3,589,748	-	-	-	-	-
참좋은여행㈜	1,221	-	1,502	-	378	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	145,856	588,567	69,189	189	128,969
합 계		3,590,969	145,856	590,069	69,189	567	128,969

(*1) 연결범위에 포함되기 전까지의 내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
관계기업	㈜올룰로	3,286,928	-	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜(*1)	148	16,000,000	16,160	-	613,813
합 계		3,287,076	16,000,000	16,160	-	613,813
<전 기>
관계기업	㈜올룰로	4,003,150	-	-	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	6,000,000	401,821	181,604	844,300
합 계		4,003,150	6,000,000	401,821	181,604	844,300

(*1) 당분기 중 참좋은여행㈜와의 사업결합으로 취득한 대여금 7,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(4) 상기 특수관계자에 대한 채권 이외에 연결회사는 임직원에게 복리후생목적으로 자금을 대여하고 기타비유동채권으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	-	17,900
회수	-	(12,900)
사업결합으로 인한 변동	2,000	-
분기말잔액	2,000	5,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래		자금차입 거래		배당금 지급	우선주 투자
---	---	---	---	---	---	---	---
대 여	회 수	차 입	상 환
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	4,000,000	1,000,000	-	-	-	-
<전분기>
관계기업	㈜올룰로	-	-	-	-	-	4,000,442
관계기업	참좋은여행㈜	-	-	1,000,000	1,000,000	141,000	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	3,000,000	-	500,000	500,000	600,000	-
합 계		3,000,000	-	1,500,000	1,500,000	741,000	4,000,442

연결회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고
---	---	---	---	---	---
<당분기>
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29	자금차입
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24	자금차입
합 계			11,400,000
<전 기>
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29	자금차입
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2022-02-24 ~ 2023-02-24	자금차입
합 계			11,400,000

2) 제공받은 지급보증연결회사는 보고기간종료일 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 내용은 주석 31을 참조하시기 바랍니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여	1,373,775	1,343,672
퇴직급여	106,208	127,783
합 계	1,479,983	1,471,454

(*1) 당분기 중 중단영업으로 분류한 유아용품사업부문의 주요경영진에 대한 보상이 포함되어 있지 않습니다.

31. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 연결회사 및 타인을 위해제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처
---	---	---	---
<당분기>
삼천리자전거㈜	토지 및 건물	1,200,000	신한은행
7,000,000	신한은행
26,000,000	국민은행
참좋은여행㈜	단기금융자산	10,388,460	신한은행
합 계		44,588,460
<전 기>
삼천리자전거㈜	토지 및 건물	1,200,000	신한은행
26,000,000	국민은행
합 계		27,200,000

2) 제공한 지급보증

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
---	---	---	---
<당분기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2022-02-24 ~ 2023-02-24
합 계		11,400,000
<전 기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2022-02-24 ~ 2023-02-24
합 계		11,400,000

3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.4) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액
---	---	---
<당분기>
이행지급보증보험	서울보증보험	5,359,943
항공매대금지급보증(*1)	신한은행	10,200,000
외화지급보증(*1)	신한은행	188,460
합 계		15,748,402
<전 기>
이행지급보증보험	서울보증보험	1,853,970

(*1) 항공매대금지급보증, 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
금융기관	통 화	약정한도	대출종류
---	---	---	---
<당분기>
국민은행	KRW	9,500,000	기업일반운전자금대출(*1)
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출(*1)
USD	2,000,000	외화일반운전자금대출(*1)
하나은행	KRW	2,000,000	기업당좌대출(*2)
신한은행	KRW	7,000,000	기업당좌대출(*3)
USD	3,500,000	기업수입자금대출(*3,5)
우리은행	KRW	2,000,000	기업일반운전자금대출
KRW	3,000,000	기업일반운전자금대출
한국산업은행	KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출(*4)
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출(*4)
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출(*4)
합 계	KRW	63,500,000
USD	5,500,000
<전 기>
국민은행	KRW	9,500,000	기업일반운전자금대출
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출
USD	2,000,000	외화일반운전자금대출
하나은행	KRW	2,000,000	기업당좌대출
신한은행	KRW	7,000,000	기업당좌대출
USD	3,500,000	기업수입자금대출
우리은행	KRW	2,000,000	기업일반운전자금대출
KRW	3,000,000	기업일반운전자금대출
한국산업은행	KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출
합 계	KRW	63,500,000
USD	5,500,000

(*1) 당 약정과 관련하여 보고기간종료일 현재 연결회사의 공장건물 및 토지가 담보(채권최고액 26,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*2) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 2,400백만원)을 제공받고 있습니다.(*3) 당 약정과 관련하여 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 8,200백만원)로 제공되어 있습니다.(*4) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 36,000백만원)을 제공받고 있습니다.

(*5) 대출한도 및 아래 (4) 무역금융한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도 입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
금융기관	통화	약정한도	내역
---	---	---	---
<당분기>
국민은행(*1)	USD	3,000,000	포괄외화지급보증
신한은행(*1)	USD	3,500,000	신용장개설
합 계		6,500,000
<전 기>
국민은행	USD	3,000,000	포괄외화지급보증
신한은행	USD	3,500,000	신용장개설
합 계		6,500,000

(*1) 무역금융한도 및 상기 (3) 대출한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.(6) 종속기업인 참좋은여행㈜는 2017년 9월 1일을 기준으로 자전거사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 지엘앤코(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(7) 연결회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 합의가 완료되지 않은 인원에 대해 2,886백만원의 기타부채를 인식하였습니다. 현재 가해 선사 측과의 소송이 진행 중이고 소송결과에 따라 선반영된 비용의 일부가 보전될 것으로 예상하고 있으나, 해당 소송의 종결 시점과 보상금액을 현재로서는 예측하기 어렵습니다. 당분기말 현재 연결회사의 분기연결재무제표에는 영업 배상책임보험에 근거하여 수령가능한 보험금 연결조정사항이 반영되어 있습니다.(8) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 1건(소송가액 5,175백만원)입니다. 상기 소송이 분기연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.

32. 연결현금흐름표

(1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
<조 정>
비용가산 :
재고자산평가손실	111,354	175,956
급여(연차수당)	161,094	-
퇴직급여	524,087	683,225
감가상각비	379,143	368,299
사용권자산상각비	627,764	632,392
무형자산상각비	65,467	183,213
대손상각비	136,280	-
사후봉사비	269,902	230,714
이자비용	1,711,732	616,911
금융보증비용	302,396	305,664
외화환산손실	117	22,722
기타의대손상각비	-	7,500
유형자산손상차손	-	39,260
유형자산처분손실	1	8,284
무형자산처분손실	9,273	51,351
지분법손실	-	3,536,743
재고자산폐기손실	40,461	43,904
사용권자산제거손실	41,285	1,368
법인세비용	400,929	828,559
소 계	4,781,284	7,736,064
수익차감:
대손충당금환입	-	(22,685)
급여(장기근속수당)	(11,217)	-
이자수익	(684,999)	(112,700)
금융보증부채환입	(49,824)	-
외화환산이익	(2)	(12,148)
기타의대손충당금환입	-	(310,000)
유형자산처분이익	(46,362)	(17,383)
관계기업지분법이익	(1,959,283)	-
관계기업투자자산처분이익	(9,909,682)	-
사용권자산제거이익	(56,185)	-
지급수수료	(5,500)	-
소 계	(12,723,054)	(474,916)
합 계	(7,941,770)	7,261,148
<순운전자본의 변동>
매출채권의 감소(증가)	(6,195,647)	(9,837,261)
미수금의 감소(증가)	302,960	(153,108)
부가세대급금의 감소(증가)	11,465	-
선급금의 감소(증가)	1,216,002	(3,448,806)
선급비용의 감소(증가)	(107,281)	(128,404)
재고자산의 감소(증가)	(2,241,259)	(2,538,529)
매입채무의 증가(감소)	(710,001)	(425,771)
미지급금의 증가(감소)	(674,416)	268,107
예수금의 증가(감소)	(32,126)	(559,609)
부가세예수금의 증가(감소)	333,812	219,813
선수금의 증가(감소)	(9,588)	-
선수수익의 증가(감소)	(59,771)	(6,059)
미지급비용의 증가(감소)	97,827	874,835
영업보증금(유동)의 증가(감소)	(20)	(46,461)
영업보증금(비유동)의 증가(감소)	35,000	80,000
계약부채의 증가(감소)	44,823	4,362
품질보증충당부채의 증가(감소)	(262,540)	(259,305)
퇴직급여의 지급	(376,327)	(318,127)
관계회사 전출입	(121,317)	(41,668)
사외적립자산의 감소(증가)	564,932	153,222
기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(1,000)	(22,063)
합 계	(8,184,471)	(16,184,833)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	단기차입금	리스부채	임대보증금	미지급배당금	합 계
<당분기>
기초잔액	36,392,887	986,030	232,300	-	37,611,217
현금흐름	4,089,928	(674,758)	(27,300)	-	3,387,871
상각(*1)	-	117,012	-	-	117,012
신규리스	-	2,865,343	-	-	2,865,343
리스종료	-	(956,125)	-	-	(956,125)
사업결합으로 인한 증가	-	1,618,788	-	-	1,618,788
분기말잔액	40,482,815	3,956,289	205,000	-	44,644,105
<전분기>
기초잔액	10,000,000	1,666,662	232,300	-	11,898,962
현금흐름	13,010,580	(635,202)	-	(1,815,400)	10,559,978
상각(*1)	-	29,979	-	-	29,979
신규리스	-	119,416	-	-	119,416
배당결정	-	-	-	1,815,400	1,815,400
분기말잔액	23,010,580	1,180,854	232,300	-	24,423,735

(*1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분	(2,404)	(225,409)
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분	(68,561)	(41,694)
장기대여금의 유동성대체	35,000	147,000
정부보조금의 무형자산상각비 상계	-	13,333
리스비유동부채의 유동성대체	363,402	392,006
리스부채와 사용권자산 계상	2,865,343	119,416
보증금의 사용권자산 대체	210,427	659
기타보증금의 무형자산 대체	-	454,000

33. 위험관리

(1) 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 등이 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 달러, 엔, 유로, 프랑)
계정과목	외화종류	당분기		전 기
---	---	---	---	---	---
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	8,949.88	12,036	500,000.00	633,650
EUR	5,052.73	7,184	-	-
JPY	18,498,288.00	166,895	-	-
미수금	USD	101,073.06	135,923	39,060.68	49,502
단기금융자산	CHF	110,000.00	161,564	-	-
USD	20,000.00	26,896	-	-
외화자산 계	USD	130,022.94	174,855	539,060.68	683,152
EUR	5,052.73	7,184	-	-
JPY	18,498,288.00	166,895	-	-
CHF	110,000.00	161,564	-	-
매입채무	USD	374,998.82	504,298	901,166.84	1,142,049
JPY	-	-	15,404.00	147
미지급금	USD	448,352.27	609,848	3,640.00	4,613
외화부채 계	USD	823,351.09	1,114,147	904,806.84	1,146,662
JPY	-	-	15,404.00	147

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	환 율
당분기	전 기
---	---	---
USD	1,344.80	1,267.30
JPY(*1)	902.22	953.18
EUR	1,421.72	-
CHF	1,468.76	-

(*1) 100엔 기준 환율

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(93,929)	93,929	(46,351)	46,351
JPY	16,690	(16,690)	(15)	15
EUR	718	(718)	-	-
CHF	16,156	(16,156)	-	-
합 계	(60,365)	60,365	(46,366)	46,366

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	29,040,260	-
금융부채 :
단기차입금	40,482,815	36,392,887
차감 계	(11,442,556)	(36,392,887)

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자수익	290,403	(290,403)	-	-
이자비용	404,828	(404,828)	363,929	(363,929)

다. 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
현금및현금성자산(보유현금 제외)	41,665,121	17,105,754
매출채권 및 기타채권	51,700,155	9,977,490
단기금융자산	16,388,460	-
장기금융자산	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,225,607	2,625,098
합 계	111,988,343	29,717,342

3) 유동성 위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년 이하	1년에서5년 이하	5년 초과	합 계	장부금액
---	---	---	---	---	---
<당분기>
매입채무	613,799	-	-	613,799	613,799
단기차입금(*1)	40,482,815	-	-	40,482,815	40,482,815
리스부채(*2)	1,621,664	2,676,290	-	4,297,954	3,956,289
기타금융부채(차입금 제외)(*3)	28,299,550	-	2,563,000	30,862,550	19,868,422
합 계	71,017,830	2,676,290	2,563,000	76,257,120	64,921,327
<전 기>
매입채무	1,323,800	-	-	1,323,800	1,323,800
단기차입금(*1)	37,130,879	-	-	37,130,879	36,392,887
리스부채(*2)	512,368	489,868	-	1,002,235	986,030
기타금융부채(차입금 제외)(*3)	14,180,553	-	2,528,000	16,708,553	5,702,377
합 계	53,147,600	489,868	2,528,000	56,165,467	44,405,094

(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기	비 고
---	---	---	---
부채	110,458,524	49,245,855	(A)
자본	146,477,233	93,421,112	(B)
현금및현금성자산	41,676,848	17,108,435	(C)
차입금	40,482,815	36,392,887	(D)
부채비율	75.41%	52.71%	(A/B)
순차입금비율	(*)	20.64%	((D-C)/B)

(*) 순차입금비율이 부(負)의 금액이기에 계산하지 않았습니다.

34. 사업결합연결회사는 참좋은여행㈜의 지분 35.71%를 보유하고 있었으며, 당분기 중 추가 지분취득을 통해 참좋은여행㈜의 지분 42.14%(유효지분율: 44.12%)를 확보함에 따라 실질지배력을 획득하게 되었습니다.(1) 참좋은여행㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 참좋은여행㈜에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금액
---	---
이전대가
현금	8,420,996
사업결합 이전 보유지분의 공정가치	48,550,000
사업결합의 이전대가 합계	56,970,996
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	39,046,732
단기금융자산	16,388,460
매출채권 및 기타채권	31,434,667
재고자산	920,955
기타유동자산	12,091,082
유형자산	792,605
무형자산	10,567,120
기타포괄손익-공정가치 금융자산	17,974,266
관계기업투자자산	1,186,670
기타비유동자산	4,771,253
이연법인세자산	4,942,243
기타유동금융부채	(14,516,216)
기타유동부채	(38,932,108)
당기법인세부채	(443,859)
기타비유동부채	(2,633,082)
식별가능 순자산의 공정가치	83,590,789
비지배지분	(47,630,632)
영업권(*1)	21,010,839
합 계	56,970,996

(*1) 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.(2) 연결회사는 사업결합 전 보유한 참좋은여행㈜의 지분 35.71%를 공정가치로 측정하여 9,535,673천원의 이익을 인식하였습니다. 동 이익은 분기연결포괄손익계산서 상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.(3) 분기연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 참좋은여행㈜의 매출 및 순이익은 없습니다. 만일 참좋은여행㈜가 당분기초부터 연결되었다면 분기연결포괄손익계산서에 계상되었을 매출과 순이익은 각각 125,434,063천원 및 14,061,075천원입니다.

35. 중단영업

(1) 종속기업 쁘레베베㈜는 2023년 8월 31일자로 해산을 결의하였습니다. 잔여재산가액 분배 및 청산절차 종결은 2023년 11월까지 완료할 예정입니다. 비교표시된 분기연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(2) 분기연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
매출액	252,068	2,440,279
매출원가	(187,447)	(1,711,147)
매출총손익	64,621	729,132
판매비와관리비	(91,730)	(1,521,257)
영업손익	(27,109)	(792,125)
영업외손익	(7,530)	(142,306)
세전 중단영업손익	(34,638)	(934,432)
법인세비용	-	(5,825)
세후 중단영업손익	(34,638)	(928,607)
중단영업 기타포괄손익:
확정급여제도의 재측정요소	-	47,132
중단영업으로부터의 총포괄손익	(34,638)	(881,475)

(3) 당분기와 전분기의 중단영업(유아용품사업부문)의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
영업현금흐름	(160,636)	(374,561)
투자현금흐름	257,636	40,831
재무현금흐름	(650,000)	354,773
총현금흐름	(553,000)	21,043

상기 중단영업 현금흐름은 내부거래전 현금흐름표입니다.

4. 재무제표 재무상태표

제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 44 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

48,821,170,815

51,915,307,429

현금및현금성자산

941,004,594

14,913,252,887

매출채권 및 기타채권

19,162,243,921

9,656,627,815

재고자산

18,696,812,166

15,959,402,705

선급금

9,250,521,001

10,412,336,234

선급비용

325,912,040

455,772,596

당기법인세자산

444,677,093

517,915,192

비유동자산

105,257,671,396

85,861,737,521

장기금융자산

9,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,086,798,320

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

99,995,000

순확정급여자산

127,374,246

1,750,253,717

관계기업투자자산

35,772,792,866

종속기업 투자자산

56,970,995,870

유형자산

40,207,076,703

40,440,706,475

사용권자산

2,418,247,943

952,879,217

무형자산

1,010,013,205

1,040,493,172

이연법인세자산

1,301,918,712

1,411,819,140

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,026,251,397

2,396,994,614

자산총계

154,078,842,211

137,777,044,950

부채

유동부채

48,083,597,340

45,024,122,577

매입채무

112,216,887

471,078,206

단기차입금

40,482,815,456

36,392,886,968

예수금

59,027,133

79,607,043

부가가치세예수금

405,410,726

76,786,001

선수금

10,588,000

선수수익

72,064,504

72,075,754

계약부채

3,063,914,237

4,056,974,977

당기법인세부채

33,882,097

리스유동부채

869,690,856

506,288,385

품질보증충당부채

242,067,450

234,706,230

기타유동금융부채

2,742,507,994

3,123,131,013

비유동부채

4,173,730,052

3,133,465,183

기타장기종업원부채

142,919,300

152,312,126

리스비유동부채

1,467,810,752

473,153,057

기타비유동금융부채

2,563,000,000

2,508,000,000

부채총계

52,257,327,392

48,157,587,760

자본

자본금

6,636,788,500

자본잉여금

53,030,838,542

기타자본항목

(3,209,040,656)

(5,960,032,961)

기타포괄손익누계액

1,774,082,844

이익잉여금

45,362,928,433

34,137,780,265

자본총계

101,821,514,819

89,619,457,190

자본과부채총계

154,078,842,211

137,777,044,950

	제 45 기 3분기말	제 44 기말

포괄손익계산서

제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

17,645,829,915

69,718,817,583

27,162,470,954

93,284,757,369

매출원가

13,908,086,202

50,702,655,873

21,648,481,224

69,481,391,758

매출총이익

3,737,743,713

19,016,161,710

5,513,989,730

23,803,365,611

판매비와관리비

5,698,222,235

18,102,570,311

5,615,965,510

18,815,766,772

영업이익

(1,960,478,522)

913,591,399

(101,975,780)

4,987,598,839

금융수익

225,765,051

887,946,355

(249,396,744)

345,179,962

금융비용

721,162,897

2,033,573,271

375,232,969

1,048,344,266

관계기업지분법손익

630,517,436

1,959,283,002

(1,154,940,633)

(3,536,742,553)

기타영업외수익

9,719,377,439

10,911,881,103

79,713,905

562,713,070

기타영업외비용

62,463,386

178,256,299

42,315,353

625,292,116

법인세비용차감전순이익(손실)

7,831,555,121

12,460,872,289

(1,844,147,574)

685,112,936

법인세비용

(404,520,905)

390,856,289

832,611,949

당기순이익(손실)

8,236,076,026

12,070,016,000

(1,844,147,574)

(147,499,013)

기타포괄손익

(125,770)

(841,999,519)

504,019,592

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

(125,770)

(841,999,519)

504,019,592

확정급여제도의 재측정요소

(773,875,005)

741,740,703

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

(65,695,572)

(37,107,360)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(125,770)

(2,428,942)

(200,613,751)

총포괄손익

8,235,950,256

11,228,016,481

(1,844,147,574)

356,520,579

주당손익

기본주당손익 (단위 : 원)

681

997

(152)

(12)

희석주당손익 (단위 : 원)

681

997

(152)

(12)

| | 제 45 기 3분기 | | 제 44 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

자본변동표

제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(5,960,032,961)

1,780,455,753

38,478,653,326

93,966,703,160

당기순이익(손실)

(147,499,013)

확정급여제도의 재측정요소

741,740,703

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

(37,107,360)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(200,613,751)

관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분

사업결합으로 인한 자본변동

연차배당

(1,815,400,200)

2022.09.30 (기말자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(5,960,032,961)

1,579,842,002

37,220,387,456

92,507,823,539

2023.01.01 (기초자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(5,960,032,961)

1,774,082,844

34,137,780,265

89,619,457,190

당기순이익(손실)

12,070,016,000

확정급여제도의 재측정요소

(779,172,260)

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분

(65,695,572)

관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분

(2,428,942)

관계기업 기타자본항목변동에 대한 지분

979,338,403

사업결합으로 인한 자본변동

1,771,653,902

(1,771,653,902)

연차배당

2023.09.30 (기말자본)

6,636,788,500

53,030,838,542

(3,209,040,656)

45,362,928,433

101,821,514,819

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

현금흐름표

제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(6,254,981,712)

(10,282,559,725)

당기순이익(손실)

12,070,016,000

(147,499,013)

수익·비용의조정

(8,864,935,024)

7,340,840,711

순운전자본의 변동

(8,444,004,260)

(16,350,476,452)

이자의 수취

621,652,669

202,312,241

이자지급

(1,666,025,195)

(587,157,870)

법인세 납부

(519,669,446)

(987,267,312)

법인세 환급

547,983,544

246,687,970

투자활동현금흐름

(11,198,737,668)

(7,053,540,746)

단기대여금의 감소

2,700,000,000

단기대여금의 증가

(5,050,000,000)

(3,500,000,000)

유동성장기대여금의 감소

295,400,000

492,000,000

유동성장기대여금의 증가

(125,000,000)

(10,000,000)

장기대여금의 감소

13,200,000

19,200,000

장기대여금의 증가

(115,000,000)

(33,200,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(4,000,441,600)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(99,995,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(8,420,995,870)

보증금의 감소

15,160,000

105,500,000

보증금의 증가

(260,900,000)

유형자산의 처분

19,090,909

6,245,455

유형자산의 취득

(137,249,707)

(49,154,601)

무형자산의 취득

(32,448,000)

(20,600,000)

취득중인무형자산의 증가

(63,090,000)

재무활동현금흐름

3,481,471,087

10,697,426,085

단기차입금의 증가

30,768,686,806

46,747,256,845

단기차입금의 감소

(26,678,758,318)

(33,736,676,605)

리스부채의 지급

(551,157,401)

(457,753,955)

임대보증금의 증가

70,000,000

임대보증금의 감소

(127,300,000)

(40,000,000)

배당금의 지급

(1,815,400,200)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(13,972,248,293)

(6,638,674,386)

현금성자산의 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)

(13,972,248,293)

(6,638,674,386)

기초현금및현금성자산

14,913,252,887

7,141,867,396

기말현금및현금성자산

941,004,594

503,193,010

	제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

5. 재무제표 주석


제45(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제44(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
삼천리자전거 주식회사

1. 일반사항삼천리자전거 주식회사(이하 "회사")는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다. 회사의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
지엘앤코㈜	4,200,000	31.64
삼천리자전거㈜	1,170,909	8.82
참좋은여행㈜	940,000	7.08
기타주주	6,962,668	52.46
합 계	13,273,577	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
현금	4,549	2,604
보통예금	935,795	163,043
당좌예금	661	1,113,956
외화예금	-	633,650
정기예금	-	13,000,000
합 계	941,005	14,913,253

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 장기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
장기금융자산 :
별단예금	9,000	9,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래처	당분기	전 기	사용제한내역
---	---	---	---	---
장기금융자산 :
별단예금	신한은행	4,000	4,000	당좌개설보증금
우리은행	3,000	3,000
하나은행	2,000	2,000
합 계		9,000	9,000

6. 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
매출채권 :
매출채권	9,981,346	2,631,884
대손충당금	(25,254)	(1,487)
현재가치할인차금	(155,163)	-
소 계	9,800,929	2,630,397
기타채권 :
미수수익	-	60,000
미수금	163,215	632,731
단기대여금	9,000,000	11,000,000
대손충당금	-	(5,000,000)
유동성장기대여금	198,100	333,500
소 계	9,361,315	7,026,231
합 계	19,162,244	9,656,628
장기매출채권 및 기타비유동채권 :
장기매출채권	-	1,886,153
현재가치할인차금	-	(343,003)
장기대여금	119,900	53,100
보증금	1,076,560	830,820
현재가치할인차금	(170,209)	(30,076)
합 계	1,026,251	2,396,995

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	매출채권	단기대여금	유동성장기대여금	장기대여금	합 계
---	---	---	---	---	---
<당분기>
기초잔액	1,487	5,000,000	-	-	5,001,487
대손상각비	7,577	46,585	-	-	54,162
환입	(3,261)	(700,000)	-	-	(703,261)
현물출자	-	(4,346,585)		-	(4,346,585)
채권양수	19,451	-	-	-	19,451
분기말잔액	25,254	-	-	-	25,254
<전분기>
기초잔액	15,712	4,500,000	300,000	10,000	4,825,712
대손상각비	69,763	500,000	7,500	-	577,263
제각	(70,631)	-	(7,500)	-	(78,131)
환입	(8,856)	-	(300,000)	(10,000)	(318,856)
분기말잔액	5,988	5,000,000	-	-	5,005,988

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권					합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
30일 이하연체	30일~60일 연체	60일~90일 연체	90일~240일 연체	240일 초과 연체
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
매출채권	9,111,010	426,550	174,304	59,552	21,816	32,951	9,826,183
대손충당금	(4,519)	(473)	(519)	(483)	(520)	(18,741)	(25,254)
미수금	163,215	-	-	-	-	-	163,215
단기대여금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000
유동성장기대여금	140,000	-	-	-	5,000	53,100	198,100
장기대여금	119,900	-	-	-	-	-	119,900
보증금	906,351	-	-	-	-	-	906,351
합 계	19,435,958	426,077	173,785	59,069	26,296	67,310	20,188,495
<전 기>
매출채권	2,623,063	-	6	-	3,575	5,241	2,631,884
대손충당금	(1,039)	-	-	-	(7)	(441)	(1,487)
미수수익	60,000	-	-	-	-	-	60,000
미수금	632,731	-	-	-	-	-	632,731
단기대여금	11,000,000	-	-	-	-	-	11,000,000
대손충당금	(5,000,000)	-	-	-	-	-	(5,000,000)
유동성장기대여금	187,000	100,000	-	-	10,000	36,500	333,500
장기매출채권	1,543,150	-	-	-	-	-	1,543,150
장기대여금	53,100	-	-	-	-	-	53,100
보증금	800,744	-	-	-	-	-	800,744
합 계	11,898,749	100,000	6	-	13,567	41,300	12,053,622

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액
---	---	---	---
<당분기>
상품	18,870,997	(355,572)	18,515,426
미착품	181,387	-	181,387
합 계	19,052,384	(355,572)	18,696,812
<전 기>
상품	13,475,561	(237,437)	13,238,125
미착품	2,721,278	-	2,721,278
합 계	16,196,840	(237,437)	15,959,403

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
매출원가 :
재고자산평가손실(환입)	118,135	101,413
재고자산폐기손실	34,889	39,070
합 계	153,024	140,482

8. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
장부가액	공정가치	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	941,005	941,005	14,913,253	14,913,253
매출채권 및 기타채권	19,162,244	19,162,244	9,656,628	9,656,628
장기금융자산	9,000	9,000	9,000	9,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,086,798	2,086,798	2,086,798	2,086,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	99,995	99,995	-	-
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,026,251	1,026,251	2,396,995	2,396,995
금융자산 합계	23,325,293	23,325,293	29,062,674	29,062,674
금융부채 :
매입채무	112,217	112,217	471,078	471,078
단기차입금	40,482,815	40,482,815	36,392,887	36,392,887
기타유동금융부채	2,742,508	2,742,508	3,123,131	3,123,131
리스유동부채	869,691	869,691	506,288	506,288
리스비유동부채	1,467,811	1,467,811	473,153	473,153
기타비유동금융부채	2,563,000	2,563,000	2,508,000	2,508,000
금융부채 합계	48,238,042	48,238,042	43,474,538	43,474,538

(2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
<당분기>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,086,798	2,086,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	99,995	99,995
합 계	-	-	2,186,793	2,186,793
<전 기>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,086,798	2,086,798

9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당분기	전 기
---	---	---	---
비상장주식(*1)	㈜올룰로	2,086,798	2,086,798
합 계		2,086,798	2,086,798

(*1) ㈜올룰로가 발행한 상환전환우선주 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	2,086,798	-
취득	-	4,000,442
기말잔액	2,086,798	4,000,442

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당분기	전 기
---	---	---	---
비상장주식(*1)	㈜윈베스트벤처투자	99,995	-
합 계		99,995	-

(*1) ㈜윈베스트벤처투자가 발행한 보통주 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	-	-
취득	99,995	-
기말잔액	99,995	-

10. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재국	업종	결산월	당분기			전 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)(*1)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업 :
㈜쁘레베베	대한민국	도매업	12월	100.00	9,622,625	-	100.00	9,619,210	-
㈜스마트자전거	대한민국	도매업	12월	100.00	3,274,054	-	100.00	3,274,054	-
참좋은여행㈜	대한민국	여행업	12월	44.25	56,970,996	56,970,996	-	-	-
소 계					69,867,675	56,970,996		12,893,264	-
관계기업 :
참좋은여행㈜	대한민국	여행업	12월	-	-	-	37.85	27,504,810	35,772,793
㈜올룰로(*2)	대한민국	운수업	12월	6.63	-	-	6.63	-	-
소 계					-	-		27,504,810	35,772,793
합 계					69,867,675	56,970,996		40,398,075	35,772,793

(*1) 종속기업 및 관계기업에 대한 유효지분율 입니다.(*2) 회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
회사명	기초잔액	취득	대체	손상차손	기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당분기>
㈜쁘레베베	-	3,415	-	(3,415)	-
㈜스마트자전거	-	-	-	-	-
참좋은여행㈜(*1)	-	56,970,996	-	-	56,970,996
합 계	-	56,974,411	-	(3,415)	56,970,996
㈜쁘레베베	-	-	-	-	-
㈜스마트자전거	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-

(*1) 종속기업투자자산 참좋은여행(주)의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 보고기간종료일 공표된 시장가격으로 평가한 공정가치는 49,088,000 천원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	기초잔액	취득	지분법손익	기타	대체	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
참좋은여행㈜	35,772,793	8,420,996	1,959,283	1,282,251	(47,435,323)	-
<전분기>
참좋은여행㈜	40,741,365	-	(3,536,743)	(267,102)	-	36,937,520

(4) 당분기와 전분기 관계기업투자자산의 상기 평가내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
참좋은여행㈜ :
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분	(68,561)	(41,694)
관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분	(2,535)	(225,409)
관계기업 기타자본항목 변동에 대한 지분	979,338	-
관계기업 소유지분변동에 대한 효과	374,009	-
합 계	1,282,251	(267,102)

(5) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
참좋은여행㈜	99,881,896	38,068,010	53,892,183	2,633,082	49,083,663	5,176,080	(1,373,164)	3,802,916
<전분기>
참좋은여행㈜	59,001,748	39,203,920	18,655,578	818,500	7,257,459	(9,343,449)	(3,237,527)	(12,580,977)

(6) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기타(*1)	대체	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
참좋은여행㈜	81,424,642	37.39%	30,443,177	8,446,196	124,954	(39,014,327)	-
<전분기>
참좋은여행㈜	78,731,590	37.85%	29,801,988	8,551,125	(1,415,593)	-	36,937,520

(*1) 참좋은여행이 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대한 지분과 참좋은여행이 소유한 회사주식의 평가손익으로서 회사가 지분법으로 인식할 금액이 아니므로 순자산지분금액 중 제외된 부분입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---
<당분기>
토지	29,398,044	-	29,398,044
건물	14,513,883	(4,239,152)	10,274,731
구축물	54,890	(48,658)	6,232
기계장치	586,498	(586,478)	20
차량운반구	789,753	(351,989)	437,764
공기구	21,857	(10,515)	11,342
비품	748,340	(669,397)	78,943
합 계	46,113,266	(5,906,189)	40,207,077
<전 기>
토지	29,398,044	-	29,398,044
건물	14,513,883	(3,972,682)	10,541,200
구축물	54,890	(46,221)	8,670
기계장치	586,498	(586,478)	20
차량운반구	820,011	(398,221)	421,790
공기구	21,857	(7,456)	14,401
비품	710,340	(653,758)	56,582
합 계	46,105,523	(5,664,817)	40,440,706

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	기초잔액	취득	감가상각비(*1)	처분	분기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당분기>
토지	29,398,044	-	-	-	29,398,044
건물	10,541,200	-	(266,470)	-	10,274,731
구축물	8,670	-	(2,437)	-	6,232
기계장치	20	-	-	-	20
차량운반구	421,790	99,250	(83,274)	(1)	437,764
공기구	14,401	-	(3,059)	-	11,342
비품	56,582	38,000	(15,639)	-	78,943
합 계	40,440,706	137,250	(370,878)	(1)	40,207,077
<전분기>
토지	29,398,044	-	-	-	29,398,044
건물	10,896,493	-	(266,470)	-	10,630,024
구축물	11,920	-	(2,437)	-	9,482
기계장치	21	-	-	(1)	20
차량운반구	158,400	9,604	(40,865)	(797)	126,342
공기구	6,273	7,800	(1,705)	(2)	12,366
비품	58,387	31,751	(30,159)	(2,981)	56,998
합 계	40,529,538	49,155	(341,636)	(3,781)	40,233,276

(*1) 당분기 및 전분기에 유형자산상각비는 전액 판매비 및 관리비로 계상되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(4) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험가입자산	보험회사	보험내역	당분기	전 기
---	---	---	---	---
건물, 구축물 등	DB손해보험	화재보험	3,611,976	3,611,976
KB손해보험	화재보험	16,489,340	16,489,340
재고자산	DB손해보험	화재보험	1,550,000	1,550,000
KB손해보험	화재보험	8,200,000	8,200,000
합 계			29,851,317	29,851,317

보고기간종료일 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원(전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 회사는 상기의 보험 이외에도 회사 소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품 판매와 관련하여 생산물책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	상각누계액/손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---
<당분기>
산업재산권	1,560,000	(1,560,000)	-
기타의무형자산	1,630,027	(1,485,407)	144,620
회원권	988,973	(123,580)	865,393
합 계	4,179,000	(3,168,987)	1,010,013
<전 기>
산업재산권	1,560,000	(1,560,000)	-
기타의무형자산	1,597,579	(1,422,479)	175,100
회원권	988,973	(123,580)	865,393
합 계	4,146,552	(3,106,059)	1,040,493

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	개별취득	상각	처분	대체	잔액
---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
기타의무형자산	175,100	32,448	(62,928)	-	-	144,620
회원권	865,393	-	-	-	-	865,393
합 계	1,040,493	32,448	(62,928)	-	-	1,010,013
<전분기>
산업재산권	12,000	-	(12,000)	-	-	-
기타의무형자산	327,251	20,600	(178,620)	(63,000)	-	106,231
정부보조금	(13,333)	-	1,667	11,667	-	-
회원권	411,393	-	-	-	454,000	865,393
취득중인무형자산	-	63,090	-	-	-	63,090
합 계	737,311	83,690	(188,954)	(51,333)	454,000	1,034,714

(3) 당분기에 발생한 무형자산상각비 62,928천원(전분기 : 188,954천원)은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 299,871천원(전분기: 262,398천원)입니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
사용권자산(*1)
건물	2,418,248	952,879
합 계	2,418,248	952,879
기타비유동자산(리스보증금)	903,471	797,904
자산합계	3,321,719	1,750,783
리스부채
리스유동부채	869,691	506,288
리스비유동부채	1,467,811	473,153
부채합계	2,337,502	979,441

(*1) 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	952,879	1,473,477
신규 사용권자산	3,075,770	91,888
제거(*1)	(41,285)	(1,368)
사용권자산상각비	(640,137)	(465,132)
계약종료	(928,979)	-
분기말잔액	2,418,248	1,098,865

(*1) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손실로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
판매비와관리비
사용권자산상각비	(213,346)	(640,137)	(155,036)	(465,132)
그외 소액 기초자산 리스료 (지급임차료)	(4,556)	(13,706)	(4,711)	(14,120)
소 계	(217,903)	(653,843)	(159,747)	(479,251)
금융수익
리스보증금에 대한 이자수익	14,057	41,254	5,452	16,276
금융비용
리스부채에 대한 이자비용	(38,836)	(123,600)	(7,106)	(24,173)
기타영업외이익
사용권자산제거이익	-	56,185	-	-
기타영업외비용
사용권자산제거손실	-	(41,285)	-	(1,368)
분기순손익의 증(감)	(242,682)	(721,288)	(161,401)	(488,516)

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
영업활동으로 인한 현금흐름
이자의 지급	(123,600)	(24,173)
그외 소액 기초자산 리스료	(13,706)	(14,120)
소 계	(137,306)	(38,293)
투자활동으로 인한 현금흐름
보증금의 증가	(260,700)	-
보증금의 감소	15,000	105,500
소 계	(245,700)	105,500
재무활동으로 인한 현금흐름
리스부채의 상환	(551,157)	(457,754)
소 계	(551,157)	(457,754)
현금및현금성자산의 증(감)	(934,163)	(390,547)

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
최소리스료 총액
1년 이내	899,616	512,368
1년 초과 5년 이내	1,664,972	489,868
소 계	2,564,588	1,002,235
차감: 현재가치 조정금액	(227,086)	(22,794)
금융리스부채의 현재가치	2,337,502	979,441
금융리스유동부채	869,691	506,288
금융리스비유동부채	1,467,811	473,153

14. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차 입 처	차입용도	연이자율(%)	당분기	전 기
---	---	---	---	---
국민은행(*1)	운영자금	5.59~5.73	12,943,721	11,392,887
신한은행	당좌대출	5.45	2,539,094	-
우리은행	운영자금	6.13	5,000,000	5,000,000
한국산업은행(*2)	운영자금	4.72~4.93	20,000,000	20,000,000
합 계			40,482,815	36,392,887

(*1) 해당 차입금에 대하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(*2) 해당 차입금에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 29참조).

15. 기타유동 및 비유동금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
기타유동금융부채 :
미지급금	874,506	1,558,759
미지급비용(*1)	1,060,844	711,942
임대보증금	275,000	332,300
영업보증금	126,286	126,306
금융보증부채	405,872	393,824
합 계	2,742,508	3,123,131
기타비유동금융부채 :
영업보증금(비유동)	2,563,000	2,508,000
합 계	2,563,000	2,508,000

(*1) 미지급비용에는 금융부채에 포함되지 않는 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	증가액	환입액	사용금액	기말잔액
---	---	---	---	---	---
<당분기>
금융보증부채	393,824	61,872	(49,824)	-	405,872
<전분기>
금융보증부채	-	418,624	-	-	418,624

16. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
<당분기>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,086,798	-	-	2,086,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	99,995	-	99,995
상각후원가측정금융자산:
현금및현금성자산	-	-	941,005	941,005
매출채권 및 기타채권	-	-	19,162,244	19,162,244
장기금융자산	-	-	9,000	9,000
기타비유동채권	-	-	1,026,251	1,026,251
소 계	-	-	21,138,500	21,138,500
합 계	2,086,798	99,995	21,138,500	23,325,293
<전 기>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,086,798	-	-	2,086,798
상각후원가측정금융자산:
현금및현금성자산	-	-	14,913,253	14,913,253
매출채권 및 기타채권	-	-	9,656,628	9,656,628
장기금융자산	-	-	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	2,396,995	2,396,995
소 계	-	-	26,975,875	26,975,875
합 계	2,086,798	-	26,975,875	29,062,674

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
---	---	---	---
<당분기>
매입채무	-	112,217	112,217
단기차입금	-	40,482,815	40,482,815
기타유동금융부채(*1)	-	2,742,508	2,742,508
리스유동부채(*1)	-	869,691	869,691
리스비유동부채(*1)	-	1,467,811	1,467,811
기타비유동금융부채	-	2,563,000	2,563,000
합 계	-	48,238,042	48,238,042
<전 기>
매입채무	-	471,078	471,078
단기차입금	-	36,392,887	36,392,887
기타유동금융부채(*1)	-	3,123,131	3,123,131
리스유동부채(*1)	-	506,288	506,288
리스비유동부채(*1)	-	473,153	473,153
기타비유동금융부채	-	2,508,000	2,508,000
합 계	-	43,474,538	43,474,538

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	금융보증계약	합 계
---	---	---	---	---
<당분기>
이자수익	790,747	-	-	790,747
외환차익	-	47,375	-	47,375
금융보증부채환입	-	-	49,824	49,824
기타의대손상각비환입	700,000	-	-	700,000
대손상각비	(4,316)	-	-	(4,316)
이자비용	-	(1,712,821)	-	(1,712,821)
외환차손	-	(18,240)	-	(18,240)
외화환산손실	-	(117)	-	(117)
금융보증비용	-	-	(302,396)	(302,396)
기타의대손상각비	(46,585)	-	-	(46,585)
합 계	1,439,847	(1,683,802)	(252,572)	(496,527)
<전분기>
이자수익	218,589	-	-	218,589
외환차익	-	114,443	-	114,443
외화환산이익	12,148	-	-	12,148
기타의대손상각비환입	310,000	-	-	310,000
대손충당금환입	(60,907)	-	-	(60,907)
이자비용	-	(611,182)	-	(611,182)
외환차손	-	(109,799)	-	(109,799)
외화환산손실	-	(21,700)	-	(21,700)
금융보증비용	-	-	(305,664)	(305,664)
기타의대손상각비	(507,500)	-	-	(507,500)
합 계	(27,670)	(628,237)	(305,664)	(961,571)

17. 충당부채당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	증가액	사용금액	분기말잔액
---	---	---	---	---
<당분기>
품질보증충당부채(*1)	234,706	269,902	(262,540)	242,067
<전분기>
품질보증충당부채(*1)	278,021	230,714	(259,305)	249,431

(*1) 회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	6,637,160	5,593,535
사외적립자산의 공정가치	(6,764,534)	(7,343,789)
순확정급여부채(자산)	(127,374)	(1,750,254)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
종업원급여에 포함된 총 비용:
당기근무원가	481,510	591,740
순이자비용(수익)	(45,283)	(3,624)
합 계	436,227	588,116
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익	(978,350)	950,950
법인세효과	204,475	(209,209)
합 계	(773,875)	741,741

(3) 기타장기종업원급여부채당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	152,312	185,613
증감 : 판매비와 관리비	(8,393)	(25,101)
지급	(1,000)	(2,000)
분기말잔액	142,919	158,512

19. 자 본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
1주당 금액	500원	500원
발행주식수	13,273,577주	13,273,577주
보통주자본금	6,636,789천원	6,636,789천원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
주식발행초과금	48,898,958	48,898,958
재평가적립금 (*1)	4,131,880	4,131,880
합 계	53,030,838	53,030,838

(*1) 회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
자기주식(*1)	(6,646,456)	(6,646,456)
주식매수선택권	688,558	688,558
자기주식처분손실	(2,135)	(2,135)
기타의자본조정	2,750,992	-
합 계	(3,209,041)	(5,960,033)

(*1) 회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 회사 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 1,170,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.1) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 등을 대상으로 주주총회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차
부여일	2018-03-23
발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
부여방법	주식교부형 및 현금결제형 중 이사회 결의로 결정
가득조건	부여일로부터 3년간 근속
행사가능기간	2021-03-23 ~2024-03-22
행사가격(*1)	10,110원

(*1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 자본감소, 이익소각, 주식분할과 병합, 합병 또는 분할 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

2) 제1차 부여 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격
---	---	---	---	---
기 초	373,000	10,110	373,000	10,110
행 사	-	-	-	-
소 멸	-	-	-	-
분기말(*1)	373,000	10,110	373,000	10,110

(*1) 보고기간종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 373,000주 입니다.

3) 회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	제1차
무위험이자율(5년만기 국고채의 유통수익률)	2.475%
기대행사기간	4.5년
예상주가변동성	16.80%
기대배당수익률	1.06%

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
지분법자본변동	-	1,774,083
합 계	-	1,774,083

(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
이익준비금	2,234,414	2,234,414
미처분이익잉여금	43,128,514	31,903,366
합 계	45,362,928	34,137,780

이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라)그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 배당금

당분기와 전분기 중 회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
보통주배당금
전기 최종배당 : 주당 - 원(전전기 :주당 150 원)	-	1,815,400

전전기 최종배당은 2022년 3월에 지급되었습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사는 수익과 관련해 분기포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가. 매출액	17,645,830	69,718,818	27,162,471	93,284,757
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익	17,645,830	69,718,818	27,162,471	93,284,757
상품매출	17,630,899	69,523,261	27,162,471	93,277,932
서비스매출	14,931	195,556	-	6,826
2) 기타 원천으로부터 수익:	-	-	-	-
나. 기타영업외수익	9,719,377	10,911,881	79,714	562,713
1) 고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	-	-
2) 기타 원천으로부터 수익:	9,719,377	10,911,881	79,714	562,713
임대료 및 자전거임대수익	69,886	209,657	77,010	235,530
기타	9,649,492	10,702,224	2,704	327,183
합 계	27,365,207	80,630,699	27,242,185	93,847,470

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
주요상품/용역 :
상품매출	17,630,899	69,523,261	27,162,471	93,277,932
서비스매출	14,931	195,556	-	6,826
합 계	17,645,830	69,718,818	27,162,471	93,284,757
수익인식시기 :
한 시점에 인식	17,645,830	69,718,818	27,162,471	93,284,757
합 계	17,645,830	69,718,818	27,162,471	93,284,757

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
환불부채 - 판매장려금	2,979,390	4,022,877
계약부채 - 선수물품대금	65,023	14,821
계약부채 - 마일리지	19,501	19,277
합 계	3,063,914	4,056,975

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가 :	13,908,086	50,702,656	21,648,481	69,481,392
기초상품재고액	20,931,503	13,238,125	17,172,249	6,645,770
당기상품매입액	11,746,351	56,299,136	22,772,311	80,792,150
타계정대체(순액)	(254,342)	(319,179)	(346,721)	(7,171)
기말상품재고액	(18,515,426)	(18,515,426)	(17,949,357)	(17,949,357)

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급 여	2,163,226	6,639,985	1,944,444	6,399,663
퇴직급여	205,919	476,686	226,480	588,116
복리후생비	444,967	1,249,111	457,533	1,397,029
여비교통비	25,184	75,545	14,899	41,968
소모품비	34,692	133,078	40,137	134,876
차량유지비	99,451	283,065	110,624	299,938
수도광열비	48,875	145,820	42,292	121,910
도서연수비	6,638	43,406	16,846	39,805
통신비	15,844	49,619	17,286	52,401
수선비	29,628	93,923	8,056	68,460
세금과공과	43,708	246,127	49,618	230,111
보험료	45,172	128,787	38,314	118,570
접대비	44,181	144,672	51,707	135,915
감가상각비	126,465	370,878	110,893	341,636
사용권자산상각비	213,346	640,137	155,036	465,132
무형자산상각비	16,644	62,928	31,595	188,954
광고선전비	222,095	785,366	159,756	788,763
지급수수료	1,284,526	4,553,143	1,333,569	4,957,557
지급임차료	5,312	15,429	5,174	15,472
운반비	214,305	753,436	313,966	1,044,822
대손상각비	(254)	4,316	(3,717)	60,907
판매촉진비	14,702	61,168	15,169	77,911
조립비	34,403	100,301	158,424	269,280
판매수수료	136,713	470,527	136,228	475,423
사후봉사비	78,808	275,247	94,506	238,749
실험연구비	143,671	299,872	87,135	262,398
합 계	5,698,222	18,102,570	5,615,966	18,815,767

24. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매입	11,746,351	56,299,136	22,772,311	80,792,150
상품의 변동	2,161,735	(5,596,480)	(1,123,829)	(11,310,758)
종업원급여	2,814,112	8,365,782	2,628,458	8,384,808
감가상각비, 무형자산상각비및 사용권자산상각비	356,455	1,073,943	297,523	995,721
세금과공과	43,708	246,127	49,618	230,111
지급임차료	5,312	15,429	5,174	15,472
기타비용	2,478,635	8,401,289	2,635,193	9,189,655
합 계 (*1)	19,606,308	68,805,226	27,264,447	88,297,159

(*1) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,163,226	6,639,985	1,944,444	6,399,663
퇴직급여(*1)	205,919	476,686	226,480	588,116
복리후생비	444,967	1,249,111	457,533	1,397,029
합 계	2,814,112	8,365,782	2,628,458	8,384,808

(*1) 당분기 퇴직급여에는 해고급여 40,458천원(전분기 : - 천원)이 포함되어 있습니다.

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타영업외수익 :
유형자산처분이익	19,090	19,090	-	10,748
수입임대료	69,886	209,657	77,010	235,530
기타의대손상각비환입	-	700,000	-	310,000
관계기업투자자산처분이익	9,628,409	9,909,682	-	-
사용권자산제거이익	-	56,185	-	-
잡이익	1,993	17,267	2,704	6,435
합 계	9,719,377	10,911,881	79,714	562,713
기타영업외비용 :
기부금	-	65,000	30,000	47,358
유형자산처분손실	-	-	8,284	8,284
무형자산처분손실	-	-	-	51,333
기타의대손상각비	46,585	46,585	-	507,500
투자자산손상차손	3,415	3,415	-	-
사용권자산제거손실	-	41,285	-	1,368
잡손실	12,463	21,972	4,031	9,449
합 계	62,463	178,256	42,315	625,292

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	224,687	790,747	84,156	218,589
외환차익	1,096	47,375	(345,700)	114,443
외화환산이익	(18)	-	12,148	12,148
금융보증부채환입	-	49,824	-	-
합 계	225,765	887,946	(249,397)	345,180

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	613,639	1,712,821	225,879	611,182
외환차손	6,085	18,240	28,688	109,799
외화환산손실	(29)	117	16,010	21,700
금융보증비용	101,468	302,396	104,656	305,664
합 계	721,163	2,033,573	375,233	1,048,344

27. 주당이익

(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주분기순이익(*1)	8,236,076,026	12,070,016,000	(1,844,147,574)	(147,499,013)
가중평균유통보통주식수	12,102,668	12,102,668	12,102,668	12,102,668
기본주당손익	681	997	(152)	(12)

(*1) 보통주당기순손익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당분기포괄손익계산서 상 분기순이익과 동일하게 산정되었습니다.2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

시작일	종료일	주식수(주)	일수	적 수	가중평균유통 보통주식수(주)
<당분기>
3개월 :
2023-07-01	2023-09-30	12,102,668	92	1,113,445,456
합 계			92	1,113,445,456	12,102,668
누적 :
2023-01-01	2023-09-30	12,102,668	273	3,304,028,364
합 계			273	3,304,028,364	12,102,668
<전분기>
3개월 :
2022-07-01	2022-09-30	12,102,668	92	1,113,445,456
합 계			92	1,113,445,456	12,102,668
누적 :
2022-01-01	2022-09-30	12,102,668	273	3,304,028,364
합 계			273	3,304,028,364	12,102,668

(2) 희석주당이익1) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 원, 주)
구 분	3개월	당분기	3개월	전분기
---	---	---	---	---
보통주분기순이익	8,236,076,026	12,070,016,000	(1,844,147,574)	(147,499,013)
가중평균유통보통주식수	12,102,668	12,102,668	12,102,668	12,102,668
희석성잠재적보통주식수	-	-	24,566	24,566
희석주당이익	681	997	(152)	(12)

2) 가중평균잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

시작일	종료일	잠재적보통주식수	일수	적수	가중평균 잠재적보통주식수
<당분기>
3개월 :
2023-07-01	2023-09-30	-	92	-
합 계			92	-	-
누적 :
2023-01-01	2023-09-30	-	273	-
합 계			273	-	-
<전분기>
3개월 :
2022-07-01	2022-09-30	-	92	-
합 계			92	-	-
누적 :
2022-01-01	2022-09-30	-	273	-
합 계			273	-	-

당분기 및 전분기는 주식매수선택권의 조정행사가격이 평균시장가격을 상회하여 희석효과가 없습니다

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)(*1)
당분기	전 기
---	---	---	---
종속기업	㈜스마트자전거	100.00	100.00
㈜쁘레베베	100.00	100.00
참좋은여행㈜	44.12	37.85
관계기업	㈜올룰로(*2)	6.63	6.63
기타	SV Leisure Co.,Ltd(*3)	-	-
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	-

(*1) 종속기업 및 관계기업에 대한 유효지분율 입니다.(*2) 회사는 ㈜올룰로의 상환전환우선주를 취득하였으며 주요 경영사항 결정에 참여할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 관계기업 참좋은여행㈜의 종속기업입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	매출	매입	판매비와관리비	금융수익	금융비용	기타영업외수익	유형자산취득
---	---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
종속기업	㈜스마트자전거(*1)	212,752	517,273	-	7,143	-	71,163	-
㈜쁘레베베	-	-	-	130,850	-	-	-
참좋은여행㈜	-	-	1,478	-	-	-	-
관계기업	㈜올룰로	350,268	-	-	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	134	293,163	501,317	317,383	-	128,969	-
합 계		563,154	810,435	502,794	455,376	-	200,132	-
<전분기>
종속기업	㈜스마트자전거 (*1)	18,416	-	-	-	76	3,663	-
㈜쁘레베베	-	-	-	123,423	-	89,369	9,091
관계기업	참좋은여행㈜	1,221	-	1,502	-	378	-	-
㈜올룰로	-	-	-	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	145,856	588,453	69,189	189	128,969	-
합 계		19,637	145,856	589,955	192,612	643	222,001	9,091

(*1) 회사가 구매대리인에 해당하는 일부 매출거래에 대하여 매출액과 매출원가를 조정하여 순액으로 수수료수익을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
종속기업	㈜스마트자전거	2,540	-	8,698	-	70,000
㈜쁘레베베	-	-	-	-	-
참좋은여행㈜	-	-	115	-	1,198
관계기업	㈜올룰로	3,286,928	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	148	9,000,000	16,160	-	613,813
합 계		3,289,615	9,000,000	24,973	-	685,011
<전 기>
종속기업	㈜스마트자전거	-	-	164,880	-	-
㈜쁘레베베	-	5,000,000	10,373	-	100,000
관계기업	참좋은여행㈜	-	-	-	-	-
㈜올룰로	4,003,150	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	6,000,000	401,821	181,604	844,300
합 계		4,003,150	11,000,000	577,074	181,604	944,300

보고기간종료일 현재 종속기업 ㈜쁘레베베의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 - 천원(전기: 5,000,000천원)이고, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 46,585 천원(전분기: 500,000천원)입니다. 당분기 중 인식한 기타의대손상각비 환입은 700,000 천원(전분기 : -천원 ) 입니다.(4) 상기 특수관계자에 대한 채권이외에 회사는 임직원에게 복리후생목적으로 자금을 대여하고 기타비유동채권으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초잔액	-	17,900
회수	-	(12,900)
분기말잔액	-	5,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래		자금차입 거래		배당금지급	우선주투자
---	---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
종속기업	㈜스마트자전거	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-
㈜쁘레베베	50,000	700,000	-	-	-	4,350,000
관계기업	참좋은여행㈜	-	-	-	-	-	-
㈜올룰로	-	-	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	4,000,000	1,000,000	-	-	-	-
합 계		5,050,000	2,700,000	-	-	-	4,350,000
<전분기>
종속기업	㈜스마트자전거	-	-	200,000	200,000	-	-
㈜쁘레베베	500,000	-	-	-	-	-
관계기업	참좋은여행㈜	-	-	1,000,000	1,000,000	141,000	-
㈜올룰로	-	-	-	-	-	4,000,442
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	3,000,000	-	500,000	500,000	600,000	-
합 계		3,500,000	-	1,700,000	1,700,000	741,000	4,000,442

회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고
---	---	---	---	---	---
<당분기>
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29	자금차입
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24	자금차입
합 계			11,400,000
<전 기>
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29	자금차입
유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2022-02-24 ~ 2023-02-24	자금차입
합 계			11,400,000

2) 제공받은 지급보증 회사는 보고기간종료일 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 내용은 주석 29.를 참조하시기 바랍니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
급여	1,154,592	1,223,672
퇴직급여	88,394	101,502
합 계	1,242,986	1,325,173

29. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 회사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처
---	---	---	---
<당분기>
삼천리자전거㈜	토지 및 건물	1,200,000	신한은행
7,000,000	신한은행
26,000,000	국민은행
합 계		34,200,000
<전 기>
삼천리자전거㈜	토지 및 건물	1,200,000	신한은행
26,000,000	국민은행
합 계		27,200,000

2) 제공한 지급보증

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
---	---	---	---
<당분기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24
합 계		11,400,000
<전 기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2022-02-24 ~ 2023-02-24
합 계		11,400,000

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
금융기관	통화	약정한도	대출종류
---	---	---	---
<당분기>
국민은행	KRW	9,500,000	기업일반운전자금대출(*1)
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출(*1)
USD	2,000,000	외화일반운전자금대출(*1)
하나은행	KRW	2,000,000	기업당좌대출(*2)
신한은행	KRW	7,000,000	기업당좌대출(*3)
USD	3,500,000	기업수입자금대출(*3, 5)
우리은행	KRW	2,000,000	기업일반운전자금대출
KRW	3,000,000	기업일반운전자금대출
한국산업은행	KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출(*4)
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출(*4)
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출(*4)
합 계	KRW	63,500,000
USD	5,500,000
<전 기>
국민은행	KRW	9,500,000	기업일반운전자금대출
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출
USD	2,000,000	외화일반운전자금대출
하나은행	KRW	2,000,000	기업당좌대출
신한은행	KRW	7,000,000	기업당좌대출
USD	3,500,000	기업수입자금대출
우리은행	KRW	2,000,000	기업일반운전자금대출
KRW	3,000,000	기업일반운전자금대출
한국산업은행	KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출
KRW	10,000,000	기업일반운전자금대출
합 계	KRW	63,500,000
USD	5,500,000

(*1) 당 약정과 관련하여 보고기간종료일 현재 회사의 공장건물 및 토지가 담보(채권최고액 26,000백만원)로 제공되어 있습니다.(*2) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 2,400백만원)을 제공받고 있습니다.(*3) 당 약정과 관련하여 보고기간종료일 현재 회사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액 8,200백만원)로 제공되어 있습니다.(*4) 당 약정과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증(설정액 36,000백만원)을 제공받고 있습니다.(*5) 대출한도 및 아래 (4) 무역금융한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도입니다.(4) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
금융기관	통 화	약정한도	내 역
---	---	---	---
<당분기>
국민은행(*1)	USD	3,000,000	포괄외화지급보증
신한은행(*1)	USD	3,500,000	신용장개설
합 계		6,500,000
<전 기>
국민은행	USD	3,000,000	포괄외화지급보증
신한은행	USD	3,500,000	신용장개설
합 계		6,500,000

(*1) 무역금융한도 및 상기 (3) 대출한도에 공통으로 적용되는 통합 약정한도 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 회사는 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 81,395천원(전기: 1,679,961천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.

30. 분기현금흐름표

(1) 분기현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
<조정>
비용가산 :
재고자산평가손실	118,135	101,413
급여(연차수당)	152,924	-
퇴직급여	476,686	588,116
대손상각비	4,316	60,907
감가상각비	370,878	341,636
사용권자산상각비	640,137	465,132
무형자산상각비	62,928	188,954
사후봉사비	269,902	230,714
이자비용	1,712,821	611,182
금융보증비용	302,396	305,664
외화환산손실	117	21,700
기타의대손상각비	46,585	507,500
유형자산처분손실	-	8,284
무형자산처분손실	-	51,333
재고자산폐기손실	34,889	39,070
지분법손실	-	3,536,743
사용권자산제거손실	41,285	1,368
투자자산손상차손	3,415	832,612
법인세비용	390,856	-
소 계	4,628,269	7,892,325
수익차감 :
급여(장기근속수당)	(8,393)	-
이자수익	(790,747)	(218,589)
금융보증부채환입	(49,824)	-
외화환산이익	-	(12,148)
기타의대손상각비환입	(700,000)	(310,000)
유형자산처분이익	(19,090)	(10,748)
관계기업지분법이익	(1,959,283)	-
관계기업투자자산처분이익	(9,909,682)	-
사용권자산제거이익	(56,185)	-
소 계	(13,493,204)	(551,485)
합 계	(8,864,935)	7,340,841
<순운자본의 변동>
매출채권의 감소(증가)	(5,443,857)	(9,211,010)
미수금의 감소(증가)	469,516	19,894
선급금의 감소(증가)	1,161,815	(4,044,478)
선급비용의 감소(증가)	(110,663)	(132,313)
재고자산의 감소(증가)	(2,890,434)	(2,650,659)
매입채무의 증가(감소)	(358,861)	(710,277)
미지급금의 증가(감소)	(684,369)	274,297
예수금의 증가(감소)	(20,580)	(527,604)
부가세예수금의 증가(감소)	328,625	189,370
선수금의 증가(감소)	(10,588)	-
선수수익의 증가 (감소)	(11)	(6,059)
미지급비용의 증가(감소)	149,182	849,398
영업보증금(유동)의 증가(감소)	(20)	(46,461)
영업보증금(비유동)의 증가(감소)	55,000	80,000
계약부채의증가(감소)	(993,061)	(8,929)
품질보증충당부채의 증가(감소)	(262,540)	(259,305)
퇴직급여의 지급	(354,603)	(211,584)
관계회사 전출입	15,480	(195,060)
사외적립자산의 감소(증가)	506,966	267,404
기타장기종업원부채의 증가(감소)	(1,000)	(27,101)
합 계	(8,444,004)	(16,350,476)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	단기차입금	리스부채	임대보증금	미지급배당금	합 계
<당분기>
기초잔액	36,392,887	979,441	332,300	-	37,704,628
현금흐름	4,089,928	(674,758)	(57,300)	-	3,357,871
상각(*1)	-	123,600	-	-	123,600
신규리스	-	2,865,343	-	-	2,865,343
리스종료	-	(956,125)	-	-	(956,125)
분기말잔액	35,000,000	2,337,502	275,000	-	43,095,317
<전분기>
기초잔액	10,000,000	1,462,076	372,300	-	11,834,376
현금흐름	13,010,580	(481,927)	(40,000)	(1,815,400)	9,823,310
상각	-	24,173	-	-	24,173
신규리스	-	119,416	-	-	119,416
배당결정	-	-	-	1,815,400	1,815,400
분기말잔액	23,010,580	1,123,739	332,300	-	24,466,619

(*1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
관계기업 기타포괄손익변동에 대한 지분	(2,535)	(225,409)
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분	(68,561)	(41,694)
장기대여금의 유동성대체	35,000	147,000
정부보조금의 무형자산상각비 상계	-	13,333
리스비유동부채의 유동성대체	363,402	397,095
리스부채와 사용권자산 계상	2,865,343	119,416
보증금의 사용권자산 대체	210,427	659
기타보증금의 무형자산 대체	-	454,000

31. 위험관리(1) 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)
계정과목	외화종류	당분기		전 기
---	---	---	---	---	---
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	-	-	500,000.00	633,650
미수금	USD	101,073.06	135,923	39,060.68	49,502
외화자산 계	USD	101,073.06	135,923	539,060.68	683,152
매입채무	USD	2,019.50	2,716	228,301.86	289,327
매입채무	JPY	-	-	15,404.00	147
미지급금	USD	6,767.00	9,100	3,640.00	4,613
외화부채 계	USD	8,786.50	11,816	231,941.86	293,940
JPY	-	-	15,404.00	147

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	환 율
당 기	전 기
---	---	---
USD	1,344.80	1,267.30
JPY(*1)	-	953.18

(*1) 100엔 기준 환율보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	12,411	(12,411)	38,921	(38,921)
JPY	-	-	(15)	15
합 계	12,411	(12,411)	38,906	(38,906)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
금융자산 : 해당사항 없음	-	-
금융부채 :
단기차입금	40,482,815	36,392,887
차감 계	(40,482,815)	(36,392,887)

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	404,828	(404,828)	363,929	(363,929)

다. 가격위험회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산에 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
---	---	---
현금성자산(보유현금제외)	936,456	14,910,648
매출채권 및 기타채권	19,162,244	9,656,628
장기금융자산	9,000	9,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,026,251	2,396,995
합 계	21,133,951	26,973,271

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었고, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계	장부가액
---	---	---	---	---	---
<당분기>
매입채무	112,217	-	-	112,217	112,217
단기차입금(*1)	41,187,183	-	-	41,187,183	40,482,815
리스부채(*2)	899,616	1,664,972	-	2,564,588	2,337,502
기타금융부채(*3)	13,736,636	-	2,563,000	16,299,636	5,305,508
합 계	55,935,652	1,664,972	2,563,000	60,163,624	48,238,042
<전 기>
매입채무	471,078	-	-	471,078	471,078
단기차입금(*1)	37,130,879	-	-	37,130,879	36,392,887
리스부채(*2)	512,368	489,868	-	1,002,235	979,441
기타금융부채(*3)	14,129,307	-	2,508,000	16,637,307	5,631,131
합 계	52,243,632	489,868	2,508,000	55,241,500	43,474,538

(*1) 이자를 포함한 금액 입니다. (*2) 리스총투자 상당액 입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.외에도 발생가능성은 낮으나 우발부채와 관련된 유동성 위험이 존재합니다. 우발부채에 관한 내용은 주석 29를 참조하시기 바랍니다.(2) 자본관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기	비 고
---	---	---	---
부채	52,257,327	48,157,588	(A)
자본	101,821,515	89,619,457	(B)
현금및현금성자산	941,005	14,913,253	(C)
차입금	40,482,815	36,392,887	(D)
부채비율	51.32%	53.74%	(A/B)
순차입금비율	38.83%	23.97%	((D-C)/B)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 수익성이 우수한 비즈니스 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히 현금이 유입되고 있습니다. 그러나 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력 확보에 최우선적으로 사용할 예정입니다. 당사는 배당성향을 기준으로 2020년 17%의 2021년 42%의 배당을 실시하였고, 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

500 500 500 10,846 -5,040 4,356 12,070 -3,746 3,615 899 -416 360 - - 1,815 - - - - - 41.67 보통주- - 1.45 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- - 150 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제45기 3분기	제44기	제43기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 연결 당기순이익은지배기업 소유주지분 순이익 기준입니다.※ 주당순이익은 계속영업기본주당손익 기준입니다.

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

- - 1.24 0.96

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

공시대상기간(2019.01.01 ~ 2023.09.30) 중 자본금 변동사항은 없습니다

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성2021년 6월 30일 이사회결의를 통해 관계기업투자자산의 매각결정을 철회하여 43기 사업보고서의 전기 비교재무제표인 42기 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성으로 변경된 금액은 43기 사업보고서의 Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 - 35. 재무제표 재작성, Ⅲ. 5. 재무제표 주석 - 36. 재무제표 재작성을 참고해 주시기 바랍니다.해당 재무제표 재작성이 재무제표 및 전기 비교재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

당사는 사업역량 강화 및 기반조성을 위하여 2020년 9월 24일 이사회를 통해 서울시강남구 선릉로 813 소재 부동산에 대한 자산양도를 결정하였고, 2020년 10월 29일 동자산양도를 완료하였습니다.1) 자산양수도에 관한 기본사항① 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.② 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다.2) 자산양수도 상대방의 개요

구 분		양도인(*1)	양수인(*2)
법 인 명 (성명)		삼천리자전거㈜	이수훈, 조수연
자산양수ㆍ양도		양도	양수
대 표 이 사		신동호	-
주 소	본 사	서울시 강남구 테헤란로 445	-
연락처	02-2194-3021	-
설 립 연 월 일		1979년 03월 23일	-
주요사업의내용		자전거 도소매업	-
납 입 자 본 금		6,636,788,500	-
자 산 총 액		124,805,677,779	-
결 산 기		12월	-
임 직 원 현 황		129명	-
주권상장 또는 코스닥상장일		1995년 01월 04일	-
발행주식의 종류 및 수		보통주 13,273,577주	-

(*1) 양도인의 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 09월 30일 연결재무제표 기준입니다.(*2) 양수인은 개인으로서 성명과 주소를 제외한 기타사항의 기재를 생략합니다.

3) 양수도되는 자산의 내용① 자산양수도 내역 및 가액

구 분	내 용	비 고
토 지	서울시 강남구 선릉로 813	330.6㎡
건 물	서울시 강남구 선릉로 813	1,468.43㎡
자산양수도가액		21,500,000,000원

② 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.

직전 사업연도말자산총액(A)(*1)	자산양수도 가액(B)	비율(B/A)
146,726,691,011	21,500,000,000	14.65%

(*1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다.

4) 자산양수도 진행경과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2020.09.17 ~ 2020.09.24	삼덕회계법인
이사회결의일	2020.09.24	-
계약체결일	2020.09.24	-
2020.10.22	양수인 추가
주요사항보고서 제출	2020.09.24	-
2020.10.22	양수인 추가
대금지급일정	2020.09.24	계약금(10%)
2020.10.29	잔 금(90%)
자산양수도 완료일	2020.10.29	-

※기타 상세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유형자산양도결정)(2020년 09월 24일 제출, 2020년 10월 22일 정정), 합병등종료보고서(2020년 10월 29일 제출)를 참조하여주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제45기3분기	매 출 채 권	11,258,579	189,233	1.7%
단기대여금	16,002,000	-	-
미 수 금	19,267,003	130,111	0.7%
유동성장기대여금	198,100	-	-
장 기 대 여 금	119,900	-	-
영 업 보 증 금	2,153,614	141,189	6.6%
합 계	48,999,197	460,532	0.9%
제44기(*1)	매 출 채 권	5,022,397	12,418	0.2%
단기대여금	6,000,000	-	-
미 수 금	457,478	-	-
유동성장기대여금	333,500	-	-
장 기 대 여 금	53,100	-	-
합 계	11,866,475	12,418	0.1%
제43기(*1)	매 출 채 권	1,486,700	116,256	7.8%
단기대여금	-	-	-
미 수 금	687,644	-	-
유동성장기대여금	861,500	300,000	34.8%
장 기 대 여 금	223,200	10,000	4.5%
합 계	3,259,044	426,256	13.1%

(*1) 제44기, 제43기 채권총액, 대손충당금, 설정률은 자전거사업부문만을 고려한 수치입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

단위 : 천원)

구 분	제45기 3분기	제44기(*1)	제43기(*1)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,418	426,256	1,502,984
2. 순대손처리액(①－②±③)	(40,535)	121,202	435,761
① 대손처리액(상각채권액)	4,624	161,755	436,938
② 상각채권회수액	45,160	40,553	1,177
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	136,280	(292,637)	(640,966)
4 연결범위변동.	271,299	-	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	460,532	12,418	426,256

(*1) 제44기, 제43기 1.~4. 금액은 자전거사업부만을 고려한 수치입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정률을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 구분하여 기대신용손실모형 및 과거 10년간 대손 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	손상채권	계
금액	매출채권	10,011,564	961,460	285,555	-	11,258,579
미수금	16,154,217	17,398	2,965,277	130,111	19,267,003
계	26,165,781	978,859	3,250,832	130,111	30,525,582
구성비율		85.72%	3.21%	10.65%	0.43%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기 3분기	제44기(*1)	제43기(*1)
자전거 및 부품	상 품	20,087,020	14,564,859	8,018,603
미착수입품	252,637	3,574,000	10,029,429
소 계	20,339,657	18,138,859	18,048,031
여행	항공권 등 재고(*2)	783,120	-	-
상품재고	137,835	-	-
소 계	920,955	-	-
합계		21,260,612	18,138,859	18,048,031
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		8.3%	12.7%	14.7%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.4 회	4.8 회	5.1 회

(*1) 제44기, 제43기 계정잔액, 자산대비 재고자산 구성비율, 재고자산회전율은 자전거사업부 만을 고려한 수치입니다.(*2) 회사가 항공사로부터 매입한 항공기 자체(전세기) 또는 항공기 일부좌석 등(하드블록)에 대하여 거래총액을 수익으로 인식하고 고객에게 판매되지 아니한 좌석을 재고자산으로 인식하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 동 일자 자체재고실사에는 외부감사인이 참여하지 않았으며, 당사는 재고실사 규정에 의하여 실사를 실시하였습니다.3) 장기재고 등의 현황2023년 9월 30일 현재 장기성 재고는 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
---	---	---	---	---
장부가액	공정가치	장부가액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	41,676,848	41,676,848	17,108,435	17,108,435
매출채권 및 기타채권	51,700,155	51,700,155	9,977,490	9,977,490
단기금융자산	16,388,460	16,388,460	-	-
장기금융자산	9,000	9,000	9,000	9,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,086,798	2,086,798	2,086,798	2,086,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,556,461	12,556,461	-	-
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,225,607	2,225,607	2,625,098	2,625,098
금융자산 합계	126,643,328	126,643,328	31,806,822	31,806,822
금융부채 :
매입채무	613,799	613,799	1,323,800	1,323,800
단기차입금	40,482,815	40,482,815	36,392,887	36,392,887
기타유동금융부채	17,305,422	17,305,422	3,174,377	3,174,377
리스유동부채	1,516,731	1,516,731	506,288	506,288
리스비유동부채	2,439,558	2,439,558	479,742	479,742
기타비유동금융부채	2,563,000	2,563,000	2,528,000	2,528,000
금융부채 합계	64,921,327	64,921,327	44,405,094	44,405,094

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
<당분기>
현금및현금성자산	-	28,757,878	-	28,757,878
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,086,798	2,086,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,556,461	12,556,461
합 계	-	28,757,878	14,643,259	43,401,138
<전 기>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,086,798	2,086,798

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

제45기(당기)삼일회계법인---제44기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의공정가치 평가제43기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음매각예정비유동자산의관계기업투자자산 재분류

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제45기(당기)삼일회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사260 2,100 - -제44기(전기)삼일회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사250 2,000 250 1,991제43기(전전기)삼일회계법인반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금)실사160 1,450 160 1,351

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제45기---- -제44기---- -제43기---- -

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구와 회계감사인간 논의사항

-----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다

바. 회계감사인의 변경

사업연도	감사인	변경사유	계약기간만료 전 변경여부
제45기(당기)	삼일회계법인	-	X
제44기(전기)	삼일회계법인	-	X
제43기(전전기)	삼일회계법인	감사인 지정	X

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사감사는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도

회사 내부회계관리자의 제44기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제44기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.외부감사인은 제 44기 내부회계관리제도 운영실태 감사 결과, 회사의 내부회계관리제도가 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

사업연도	감사인	감사/검토의견
제45기(당기)	삼일회계법인(감사)	-
제44기(전기)	삼일회계법인(감사)	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제43기(전전기)	삼일회계법인(검토)	회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인(사내이사 3인, 사외이사 1인)의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 신동호 사내이사이며 당사의 대표이사를 겸하고 있어 이사회 의장직을 원활하게 수행할 것으로 기대되어 의장으로 선출되었습니다.

(2) 작성기준일 현재 이사의 수 및 사업연도 개시일부터 공시서류제출일까지의 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.


	(단위 : 명)

31---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

※ '이사의 수' 는 사내이사의 수이며 사내이사 포함 총 이사의 수는 4명 입니다.

나. 이사회의 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 성명	사내이사 성명	사내이사 성명	사내이사 성명	사외이사 성명
신동호(출석률:100%)	김석환(출석률:100%)	조현문(출석률:100%)	김환욱(출석률 : 100%)	권 구 혁(출석률:100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2023.01.17	내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
2	2023.02.02	제44기 재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
3	2023.02.16	제44기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
4	2023.02.20	하나은행 당좌 대출의 건(갱신)	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
5	2023.03.06	신한은행 여신 조건변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
6	2023.03.30	산업은행 산업운영자금 차입의 건(갱신)	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성
7	2023.07.05	계열사 주식 취득의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성
8	2023.08.16	종속회사 현물출자의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	찬성

다. 이사회 내 위원회 당사는 이사회 내에 별도의 상설 위원회가 설치되어 있지 않습니다라. 이사의 독립성

당사는 이사선출에 대한 독립성기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사의 추천으로 이뤄집니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다.

구 분	성 명	추천인	활동분야	최대주주와의 관계	회사와의거래내역	연임횟수
사내이사	김석환	이사회	회 장	등기이사	-	7회
사내이사	신동호	이사회	대표이사	-	-	1회
사내이사	김환욱	이사회	사내이사	-	-	-
사외이사	권구혁	이사회	사외이사	-	-	-

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(평균근속연수)	주요 활동내역
재무팀	2	팀장 등(13년)	이사회 안건 정리, 의결관련 법령 분석이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응이사회 진행 및 의사록 작성, 공시사항 검토
경영지원팀	2	팀장 등(13년)	이사회 및 주주총회 운영이사회 활동 보좌

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

개별적인 업무역량 증진에 의하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

(1) 감사의 인적사항

성 명	주요경력	결격요건 여부	비 고
문상호	고려대학교 법학과 졸업(前)법무법인 우성 변호사(現)삼천리자전거 감사	해당사항 없음	선임일(2021.03.19)

(2) 감사의 독립성

구 분	성 명	추천인	활동분야	최대주주와의 관계	회사와의거래내역	연임횟수
감 사	문상호	이사회	감 사	-	-	7회

(3) 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사문상호(출석률 : 100%)
찬반여부
---	---	---	---	---
1	2023.01.17	내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성
2	2023.02.02	제44기 재무제표 승인	가결	찬성
3	2023.02.16	제44기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
4	2023.02.20	하나은행 당좌 대출의 건(갱신)	가결	찬성
5	2023.03.06	신한은행 여신 조건변경의 건	가결	찬성
6	2023.03.30	산업은행 산업운영자금 차입의 건(갱신)	가결	찬성
7	2023.07.05	계열사 주식 취득의 건	가결	찬성
8	2023.08.16	종속회사 현물출자의 건	가결	찬성

(4) 감사 교육 미실시 내역

개별적인 업무역량 증진에 의하고 있습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

(5)감사 지원조직 현황

내부회계팀2팀장 등(13년)이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응내부회계관리에 대한 업무 지원경영지원팀2팀장 등(13년)이사회 및 주주총회 운영이사회 활동 보좌

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

나. 준법지원인에 관한 사항당사는 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

2023년 09월 30일


(기준일 :	)

배제도입도입--제44기 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

*당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다.(1) 실시여부 : 제44기 정기주총(2) 위임방법 : 전자위임장, 직접교부, 우편 또는 모사전송(FAX)

나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황 당사의 발행주식 총수는 13,273,577주이며 정관상 발행주식 총수의 44%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 1,170,909 주이며, 상법 제369조 3항에 따라 의결권이 배제된 주식은 940,000주 입니다. 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 11,162,668주입니다.

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주13,273,577 -우선주- -보통주2,110,909 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주11,162,668 -우선주- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중~4월중
주주명부폐쇄시기	이사회 결의로 일정한 기간을 정할 수 있다.
주식의 전자등록	회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
명의개서대리인	국민은행 증권대행팀
주주의 특전	없음	공고방법	당사 인터넷 홈페이지(http://www.samchuly.co.kr)

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제44기주주총회(2023.03.17)	제1호 의안 : 제44기(2022년 01월 01일 ∼ 2022년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김석환 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김환욱 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과	-
제43기주주총회(2022.03.18)	제1호 의안 : 제43기(2021년 01월 01일 ∼ 2021년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 권구혁)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과	-
제42기주주총회(2021.03.19)	제1호 의안 : 제42기(2020년 01월 01일 ∼ 2020년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 신동호 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 조현문 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 문상호)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

지엘앤코㈜본인보통주4,000,000 30.14 4,200,000 31.64 -참좋은여행㈜기타보통주940,000 7.08 940,000 7.08 의결권제한보통주4,940,000 37.22 5,140,000 38.72 -우선주0 0 0 0 -

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

지엘앤코㈜2김석환72.55 -- 김석환72.55 -- -- - -

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

지엘앤코㈜54,856 27,534 27,322 20,837 2,828 -530

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

나. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

지엘앤코㈜4,200,000 31.64 삼천리자전거㈜1,170,909 8.82 참좋은여행㈜940,000 7.08 156 0.00

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최대주주
자사주
의결권제한
우리사주조합

나. 소액주주 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

23,46923,47399.987,000,31713,273,57752.74-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

*소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

3. 주가 및 주식거래실적


			(단위 : 원, 천주 )

종 류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	최 고	7,410	6,920	6,780	6,690	6,270	6,310
최 저	6,820	6,620	6,300	5,850	6,000	5,830
월간거래량		1,100	463	426	8,016	631	493

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

김석환남1957년 03월회 장사내이사상근경영총괄한국외국어대학교 경제학과(前)기아자동자㈜ 이사(現)삼천리자전거㈜ 회장- - 임원1999년 03월 15일 ~2026년 03월 20일신동호남1959년 01월사 장사내이사상근경영KAIST 전기 및 전자공학과 박사(前)삼성전자㈜ 전무(現)삼천리자전거㈜ 사장(現)한국자전거공업협회 회장 겸임- - -2016년 02월 22일 ~2024년 03월 19일김환욱남1968년 02월상 무사내이사상근영업경상대학교 경제학과(現)삼천리자전거㈜ 영업본부장- - -1994년 04월 07일 ~2026년 03월 17일권구혁남1956년 11월사외이사사외이사비상근사외이사Univ. of Texas at Austin 경영학 박사(現)연세대학교 경영학과 교수- - -2022년 03월 18일 ~2025년 03월 22일문상호남1955년 05월감 사감사상근감사고려대학교 법학과(現)서울중앙지법 조정위원(現)삼천리자전거 감사- - -2001년 03월 23일 ~2024년 03월 19일강성식남1958년 10월고 문미등기상근영업부경대학교 산업대학원 기계공학과(前)삼천리자전거㈜ 영업본부장(現)삼천리자전거㈜ 고문- - -1984년 02월 21일 ~-서영수남1965년 12월상 무미등기상근고객지원경성대학교 산업공학과(現)삼천리자전거㈜ 고객지원본부장- - -1989년 08월 04일 ~-양인석남1964년 09월상 무미등기상근영업경성대학교 전산통계학과(現)삼천리자전거㈜ 부산지점장- - -1990년 09월 17일 ~-김응배남1973년 11월상 무미등기상근관리남서울대학교 경영학과(現)삼천리자전거㈜ 경영지원본부장11,500 - -2002년 05월 01일 ~-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

자전거남106 - 4 - 110 10.44,805 44 2 79 -자전거여23 - 3 - 26 9.7923 35 -129 - 7 - 136 10.35,728 42 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

※ 1) 평균 근속년수는 2023.09.30 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출하였습니다. 2) 직원현황에는 등기임원 5명의 자료는 포함하지 않습니다. 3) 연간급여총액과 1인평균급여액은 2023.09.30 현재 누적급여액입니다, 4) 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 단순평균하여 산출하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

4 375 94 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사보수한도4 3,000 사외이사포함감사보수한도1 500 -

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 5 663 133 -

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(2) 유형별 지급금액

(단위 : 백만원) 3 600 200 -1 18 18 -- - - -1 45 45 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --- -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --- -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(1) 부여한 주식매수선택권의 공정가치

(단위 : 백만원) 2 - -- - -1 - -18 - -21 - -

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

(2) 행사현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

신동호등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주70,000 - - - - 70,000 2021년 03월 23일 ~2024년 3월 22일10,110 X-강성식미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주25,000 - - - - 25,000 2021년 03월 23일 ~2024년 3월 22일10,110 X-문상호등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주25,000 - - - - 25,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김환욱등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주14,000 - - - - 14,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-서영수미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주20,000 - - - - 20,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-양인석미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주14,000 - - - - 14,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김응배미등기임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주11,000 - - - - 11,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김남식외 4명계열회사 임원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주92,000 - - - - 92,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-김성우외 1명계열회사 직원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주22,000 - - - - 22,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-노성호외 6명직원2018년 03월 23일자기주식차액보상보통주80,000 - - - - 80,000 2021년 03월 23일 ~2024년 03월 22일10,110 X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 5,870 원

(3) 공정가치 산출방법당사는 주식매수선택권의 공정가치를 산정함에 있어 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며 공정가치 산정에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. - 권리 부여일의 전일(2018년 3월 22일) 종가 : 9,970원 - 기대행사기간 : 4.5년 - 무위험이자율 : 2.48% (2018년 3월 22일 기준, 국고채 5년 만기 수익률) - 예상주가변동성 : 16.80% - 행사가격 : 10,110원 - 기대배당율 : 1.06%

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황 (1) 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

삼천리자전거246

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 소속 회사의 명칭

상장여부	회사명	업종	법인등록번호
비상장	지엘앤코㈜	자전거 도소매업	110111-6505288
상장	삼천리자전거㈜	자전거 도소매업	110111-0250136
상장	참좋은여행㈜	여행업	110111-3624007
비상장	㈜스마트자전거	자전거 도소매업	110111-4466820
비상장	㈜쁘레베베	유아용품 도소매업	285011-0159447
비상장	SV Leisure Co., Ltd.	여행업	0400-01-126770

(3) 계열회사간 지분구조

법인별 지분율(2023)_0930.jpg 법인별 지분율(2023)_0930

(4) 타회사 임원 겸직현황


(기준일 :	2023년 09월 30일	)

겸 직 인 원		겸 직 회 사
성 명	직 위	회 사 명	직 위
---	---	---	---
김석환	회 장	지엘앤코㈜	대표이사
참좋은여행㈜	회 장
SV Leisure Co.,Ltd.	회 장

나. 타법인출자 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

12335,773 8,424 12,774 56,971 ---- - - - -222,087 100 - 2,187 14537,860 8,524 12,777 59,158

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

* '평가손익'은 당기손익에 반영되지 않는 자본항목 변동에 대한 조정금액도 포함하고 있습니다.* '평가손익'은 참좋은여행㈜의 연결종속법인 편입으로 인한 손익을 포함하고 있습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 제공한 지급보증

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
---	---	---	---
<당분기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24
합 계		11,400,000
<전 기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2022-02-24 ~ 2023-02-24
합 계		11,400,000

2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	매출	매입	판매비와관리비	금융수익	금융비용	기타영업외수익
---	---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
관계기업	㈜올룰로	350,268	-	-	-	-	-
관계기업	참좋은여행㈜(*1)	-	-	1,478	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	275	293,163	501,317	382,665	-	128,969
합 계		350,402	293,163	502,794	317,383	-	128,969
<전분기>
관계기업	㈜올룰로	3,589,748	-	-	-	-	-
관계기업	참좋은여행㈜	1,221	-	1,502	-	378	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	-	145,856	588,567	69,189	189	128,969
합 계		3,590,969	145,856	590,069	69,189	567	128,969

(*1) 연결범위에 포함되기 전까지의 내역입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래		자금차입 거래		배당금지급
---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
<당분기>
관계기업	㈜올룰로	-	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	4,000,000	1,000,000	-	-	-
합 계		4,000,000	1,000,000	-	-	-
<전분기>
관계기업	㈜올룰로	-	-	-	-	-
관계기업	참좋은여행㈜	-	-	1,000,000	1,000,000	141,000
유의적인 영향력을행사하는 기업	지엘앤코㈜	3,000,000	-	500,000	500,000	600,000
합 계		3,000,000	-	500,000	500,000	600,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황

(단위: 천원)
회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
---	---	---	---
<당분기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2023-02-24 ~ 2024-02-24
합 계		11,400,000
<전 기>
지엘앤코㈜	우리은행	9,600,000	2022-12-30 ~ 2023-12-29
지엘앤코㈜	신한은행	1,800,000	2022-02-24 ~ 2023-02-24
합 계		11,400,000

라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.

라. 합병 등의 사후정보

(1) 자산양수도에 관한 기본사항1) 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.2) 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다.

(2) 자산양수도 상대방의 개요

구 분		양도인(*1)	양수인(*2)
법 인 명 (성명)		삼천리자전거㈜	이수훈, 조수연
자산양수ㆍ양도		양도	양수
대 표 이 사		신동호	-
주 소	본 사	서울시 강남구 테헤란로 445	-
연락처	02-2194-3021	-
설 립 연 월 일		1979년 03월 23일	-
주요사업의내용		자전거 도소매업	-
납 입 자 본 금		6,636,788,500	-
자 산 총 액		124,805,677,779	-
결 산 기		12월	-
임 직 원 현 황		129명	-
주권상장 또는 코스닥상장일		1995년 01월 04일	-
발행주식의 종류 및 수		보통주 13,273,577주	-

(3) 양수도되는 자산의 내용1) 자산양수도 내역 및 가액

구 분	내 용	비 고
토 지	서울시 강남구 선릉로 813	330.6㎡
건 물	서울시 강남구 선릉로 813	1,468.43㎡
자산양수도가액		21,500,000,000원

2) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.

직전 사업연도말자산총액(A)(*1)	자산양수도 가액(B)	비율(B/A)
146,726,691,011	21,500,000,000	14.65%

(*1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다.

(4) 자산양수도 진행경과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2020.09.17 ~ 2020.09.24	삼덕회계법인
이사회결의일	2020.09.24	-
계약체결일	2020.09.24	-
2020.10.22	양수인 추가
주요사항보고서 제출	2020.09.24	-
2020.10.22	양수인 추가
대금지급일정	2020.09.24	계약금(10%)
2020.10.29	잔 금(90%)
자산양수도 완료일	2020.10.29	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜쁘레베베2009.05.22서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)유아용품 도소매업1,421 의결권 있는 주식의50% 초과보유×㈜스마트자전거2010.11.08경기도 하남시 하남대로 308 (하산곡동)자전거 도소매업4,159 의결권 있는 주식의50% 초과보유×참좋은여행㈜2007.02.02서울시 중구 서소문로 135 (서소문동, 연호빌딩)여행업110,043 K-IFRS 1110호에따른 실질지배력 획득○SV Leisure Co.,Ltd.2023.01.20588, Itaya, Isumi Gun Otaki Machi,Chiba Ken, Japan여행업- K-IFRS 1110호에따른 실질지배력 획득×

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

2삼천리자전거㈜110111-0250136참좋은여행㈜110111-36240074지엘앤코㈜110111-6505288㈜스마트자전거110111-4466820㈜쁘레베베285011-0159447SV Leisure Co.,Ltd.0400-01-126770

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

㈜쁘레베베비상장2015년 12월 31일경영참여6,120 150,000100.00- 40,0003 -3 190,000100.00-1,421-1,291㈜스마트자전거비상장2016년 02월 19일경영참여1,861 120,000100.00- - - - 120,000100.00-4,159-481참좋은여행㈜(*1)상장2007년 02월 19일경영참여5,580 5,000,00037.8535,773900,0008,42112,7775,900,00044.1256,971110,043-12,227㈜올룰로비상장2022년 01월 17일단순투자4,000 17,8406.632,087- - - 17,8406.632,08712,688-3,658㈜윈베스트벤처투자비상장2023년 06월 16일단순투자100 - - - 14,285100- 14,2850.4810013,3871,8495,287,840-37,860954,2858,52412,7746,242,125- 59,158141,698-15,808

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

(*1)해당 계열사 임직원의 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 지급으로 인한 유효지분율의 변동을 포함하고 있습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

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