Quarterly Report • Nov 10, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 더이앤엠주식회사 3 Y 180111-0414837
분 기 보 고 서
(제 22 기)
2023년 01월 01일2023년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 11 월 10 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 더이앤엠 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 신환률, 김대권 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 강남대로101안길 41(닛시빌딩) |
| (전 화) 02-2088-8222 | |
| (홈페이지) http://theenm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 배 문 섭 |
| (전 화) 02-2088-8222 | |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_231110.jpg 대표이사 확인서_231110
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1) 회사의 법적, 상업적 명칭, 설립일자 등
| 회사명 | 영문표기 | 설립일자 |
|---|---|---|
| 더이앤엠 주식회사 | THE E&M Co., Ltd. | 2002. 07. 01 |
| ※ | 당사는 2002년 7월 1일 설립되어, 2006년 10월 코스닥증권시장에 상장하였습니다.또한, 2016년 6월 용현비엠 주식회사에서 더이앤엠 주식회사로 사명을 변경하였습니다. |
2) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주 소 : 서울 서초구 강남대로101안길 41(닛시빌딩) - 전 화 : 02-2088-8222 - 홈페이지 : http://www.theenm.com 3) 주요사업의 내용 당사는 주요사업으로 팝콘티비 등 실시간 인터넷 개인방송 서비스로서 1인 미디어(개인방송) 플랫폼을 개발, 운영 관리하는 사업과 1인 미디어 플랫폼 및 유튜브 등에서 활동하는 방송자를 지원ㆍ관리하는 MCN사업, 연기자 등을 지원ㆍ관리하는 연예매니저먼트사업을 영위하고 있습니다.K-IFRS에 따른 연결대상 종속회사의 내용은 "Ⅶ. 상세표-1 연결대상 종속회사 현황(상세)"을 참조바랍니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.
| 사업부문 | 주요 상품 내용 | 2023년 3분기매출 비중 |
|---|---|---|
| 인터넷 사업부문 | 1인 미디어 플랫폼(인터넷 개인방송 서비스) 사업 | 56.92% |
| 엔터테인먼트 사업부문 | 매니저먼트(MCN, 연예) 사업 | 43.08% |
| 기타 사업부문 | 경영컨설팅, 금융자문컨설팅서비스 등 사업 | - |
4) 연결대상 종속회사 개황 기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 전기말 대비 2개사가 감소하여 보고서 작성기준일 현재 3개사입니다.
(단위 : 사)-----5-23-5-23-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
[연결대상회사의 변동내용]
----모엣1호 투자조합조합 출자지분 반환스콰이어3호 조합조합 출자지분 처분
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
5) 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6) 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 신용평가기관으로부터 신용평가를 받지 않은바 신용등급을 부여받은 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. 7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥증권시장2006년 10월 10일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
| 사업부문 | 사업의 내용 |
|---|---|
| 인터넷 사업부문 | 인터넷 개인방송 서비스 사업(1인 미디어 플랫폼) |
| 엔터테인먼트 사업부문 | 매니저먼트(MCN, 연예) 사업 |
| 기타 사업부문 | 경영컨설팅, 금융자문컨설팅서비스 등 사업 |
1) 인터넷 사업부문 인터넷 사업부문은 당사의 주요 사업부문으로 연결재무제표 기준 매출액이 약 57%로 가장 많은 매출 비중을 차지하고 있습니다. 당사 주요 서비스인 팝콘티비가 이에 해당되며, 방송을 송출하는 방송자가 시청자의 피드백을 실시간으로 받을 수 있는 양방향 커뮤니케이션을 기반으로 방송자는 실시간으로 콘텐츠를 제공하고, 시청자는 방송자의 콘텐츠에 공감하고 소통하는 방식으로 후원아이템을 사용하며, 방송자는 후원수익으로 다시 방송에 필요한 아이템 등을 구매하는 순환구조를 가지고 있습니다.보다 대중적인 개인 인터넷 방송 기업으로 거듭나기 위하여 다양한 콘텐츠 확장 및 이용자 확충에 역량을 집중하고 있으며, 최근 모바일 중심의 트렌드에 발맞추어 개인 인터넷 방송 플랫폼의 웹 및 모바일 서비스를 더욱 개선하고 있습니다. 또한, 다년간 국내 서비스를 통하여 축적된 서비스 노하우와 개발 기술력을 바탕으로 다양한 개인방송 플랫폼을 개발, 런칭하고 있습니다. 더욱이 각 서비스의 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출을 위해 1인 미디어의 방송자 발굴 및 관리하는 MCN사업을 강화하며 수익성과 외형적 성장을 이끌고 있습니다. 2) 엔터테인먼트 사업부문 엔터테인먼트 사업부문은 연결대상 중 2개의 종속회사에서 영위하는 사업부문입니다.㈜아이씨엔터테인먼트는 1인 미디어 플랫폼 및 유튜브 등에서 활동하는 방송자를 지원ㆍ관리하는 MCN사업을, ㈜씨엘엔컴퍼니는 연기자 등을 지원ㆍ관리하는 연예매니저먼트사업을 영위하고 있습니다.MCN사업의 경우 1인 콘텐츠 제작자들을 지원하며 온라인 동영상 플랫폼과 개인 콘텐츠 제작자들 사이에서 중개자 역할과 더불어 1인 미디어의 콘텐츠 개인 생산 시스템이 조직적이고 전문적인 영역으로 분화하는 상황에 발맞춰 다양한 채널과의 확장성을 도모하기 위한 방송 지원 및 방송자 관리, 광고 진행 등을 전개하고 있으며, 주사업인 인터넷 사업부문과 동반 성장하는 형태를 띠고, 연결재무제표 기준 매출액의 약 35%를 차지하며 종속회사 중 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 3) 기타 사업부문 기타 사업부문으로 ㈜닛시인베스트먼트는 경영컨설팅 및 금융자문컨설팅서비스 사업을 영위하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1) 주요 제품 및 서비스 등의 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 서비스 및 회사명 | 구체적 사업내용 | 2023년(제22기) 3분기 | 2022년(제21기) | 2021년(제20기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인터넷 사업부문 | 팝콘티비 외 | 개인방송플랫폼 외 | 13,934 | 56.92% | 27,876 | 59.82% | 38,554 | 71.55% |
| 엔터테인먼트 사업부문 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | MCN, 매니지먼트 | 8,494 | 34.70% | 15,623 | 33.53% | 14,436 | 26.79% |
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | 연예인 매니지먼트 외 | 2,050 | 8.37% | 3,102 | 6.66% | 894 | 1.66% | |
| 기타 사업부문 | ㈜닛시인베스트먼트 | 경영,컨설팅업 외 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% |
| 합 계 | 24,477 | 100.00% | 46,602 | 100.00% | 53,884 | 100.00% |
2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 인터넷사업부문 등의 경우 콘텐츠사업을 영위하므로 해당사항이 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사가 영위하는 사업부문의 경우 개인방송플랫폼 및 콘텐츠 등을 서비스하므로, 본 항목은 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
1) 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제22기 3분기(2023년) | 제21기(2022년) | 제20기(2021년) |
|---|---|---|---|---|---|
| 인터넷 사업부문 | 인터넷서비스 외 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 13,934 | 27,876 | 38,554 | ||
| 합계 | 13,934 | 27,876 | 38,554 | ||
| 엔터테인먼트사업부문 | MCN, 매니지먼트 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 8,494 | 15,623 | 14,436 | ||
| 합계 | 8,494 | 15,623 | 14,436 | ||
| 연예매니지먼트 외 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 2,050 | 3,102 | 894 | ||
| 합계 | 2,050 | 3,102 | 894 | ||
| 기타 사업부문 | 경영,컨설팅업 외 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | ||
| 합계 | - | - | - | ||
| 합 계 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 24,477 | 46,602 | 53,884 | ||
| 합계 | 24,477 | 46,602 | 53,884 |
2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로
인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크망을 통하여 제공되기 때문에 별도의 직접적인 판매조직은 없습니다.(2) 판매방법 및 조건
인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크 망을 통하여 제공되므로 온라인/모바일을 통한 판매가 대부분입니다. 사용자는 인터넷 및 모바일에 접속하여 충전이 가능하며, 충전에 대한 대금 지불 방식은 신용카드, 핸드폰, 계좌이체 등 다양한 수단이 제공되고 있습니다.(3) 판매전략인터넷사업부문은 모바일 애플리케이션, 모바일웹 등을 통하여 이용자와 고객사가 직접 신청하여 이용하는 형태이므로, 다양한 매체를 통해 홍보를 진행하고 있으며, 개인방송플랫폼 서비스를 통한 광고의 경우 광고대행사 영업을 통한 판매가 이루어지기도 합니다. 3) 수주상황 인터넷사업부문 등은 콘텐츠사업을 영위하므로 대내외적인 환경의 변화와 그에 따른 인터넷방송수요의 변화를 정확히 예측할 수 없어 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 57,732,944,056 | 42,297,027,349 |
| 자 본 총 계 | 47,115,017,396 | 61,842,456,121 |
| 부 채 비 율 | 122.54% | 68.39% |
2) 금융위험관리 (1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 위험을 감소 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 한편, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(2-1) 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있으며, 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.(2-2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 변동이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금(20,000백만원)으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | (200,000,000) | (200,000,000) |
| 1% 하락시 | 200,000,000 | 200,000,000 |
(2-3) 외화위험당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
(3) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 있으며, 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 고객 또는 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.
연결실체는 정상채권에 대해 채권의 연령 분석 및 과거 대손경험률 등을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 손상사건이 발생한 채권에 대해서는 거래상대방 재무상태 등에 대한 개별분석을 통해 회수가능액을 산정하고 동 금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
당분기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
(4) 유동성위험관리유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채(파생상품부채 제외, 이자포함)의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상2년 이하 | 2년 이상5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,897,319,750 | - | - | 2,897,319,750 |
| 유동성 장기부채 | 20,744,767,271 | - | - | 20,744,767,271 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,700,283,523 | - | - | 3,700,283,523 |
| 임대보증금 | 80,000,000 | 91,000,000 | - | 171,000,000 |
| 리스부채 | 509,455,716 | 200,355,327 | 137,941,230 | 847,752,273 |
| 전환사채 | 23,135,085,000 | 270,833,333 | 158,333,333 | 23,564,251,666 |
| 금융보증충당부채(*) | 3,500,000,000 | - | - | 3,500,000,000 |
| 합 계 | 54,566,911,260 | 562,188,660 | 296,274,563 | 55,425,374,483 |
| (*) | 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상2년 이하 | 2년 이상5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | - | 21,305,456,504 | - | 21,305,456,504 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,204,440,295 | - | - | 4,204,440,295 |
| 임대보증금 | 80,000,000 | 91,000,000 | - | 171,000,000 |
| 리스부채 | 404,254,910 | 334,025,500 | 191,361,810 | 929,642,220 |
| 전환사채 | 13,790,000,000 | 50,000,000 | 314,373,333 | 14,154,373,333 |
| 합 계 | 18,478,695,205 | 21,780,482,004 | 505,735,143 | 40,764,912,352 |
3) 파생상품 거래(당사와의 거래현황)
| 거래대상 | 대상상품 | 계약 내용 | 계약금액 | 계약일 | 만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 더이앤엠㈜ | 더이앤엠㈜제18회 사모 전환사채 | 발행회사가 인수인에게 대상사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월(2024년 11월 10일)이 되는 날까지 대상사채의 50%의 사채를 매도할 수 있는 옵션 부여 (*) | 2,500,000,000원 | 2023-05-10 | 2024-11-10 | 2023-05-09 주요사항보고서(전환사채발행) |
| ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀보통주식 | 거래대상 또는 거래대상이 지정하는자가 대상상품의 50%를 매수할 수 있는 콜옵션 부여 | 1,500,000,000원 | 2021-07-30 | 2031-02-15 | 원천기술 제공기업과의사업적 협약 목적 |
| ㈜루카에이아이셀제1회 사모 전환사채 | 거래대상 또는 거래대상이 지정하는자가 대상상품의 28%를 매수할 수 있는 콜옵션 부여 | 1,260,000,000원 | 2021-07-30 | 2028-01-18 | ||
| 720,000,000원 | 2022-07-15 | 2028-01-18 | ||||
| ㈜루카에이아이셀제2회 사모 전환사채 | 거래대상 또는 거래대상이 지정하는자가 대상상품의 100%를 매수할 수 있는 콜옵션 부여 | 720,000,000원 | 2021-07-30 | 2028-07-30 | ||
| 3,280,000,000원 | 2022-07-15 | 2028-07-30 |
| (*) | 인수인은 대상사채의 전자등록총액 50억원의 50%인 25억원을 발행일로부터 2024년 11월 10일까지 보유하여야 함. |
6. 주요계약 및 연구개발활동
1) 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다.
2) 연구개발활동
- 해당사항 없음.
7. 기타 참고사항
당사의 사업부문은 해당 시장 및 판매방법의 특징에 따라 서로 다른 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업부문은 다음과 같습니다. 1) 인터넷 사업부문
당사의 인터넷 사업부문은 인터넷 개인방송 서비스로서 1인 미디어(개인방송) 플랫폼을 개발, 운영ㆍ관리하는 사업에 해당됩니다.
(1) 산업의 특성
정보통신기술의 급속한 진화 발달은 스마트폰을 중심으로 다양한 스마트기기의 보급이 확산되면서 데이터가 끊김없이 실시간으로 전달되는 스트리밍 서비스를 활성화시켰고, 젊은 세대를 중심으로 기존 TV방송보다 PC나 모바일 디바이스를 통해 동영상을 시청하는 소비자들이 증가하며 기존과는 다른 시청 형태가 나타나게 되었습니다.
특히 4세대 통신(LTE)의 보급과 5G서비스의 상용화에 힘입어 소셜 미디어 플랫폼과 라이브 스트리밍 플랫폼 등을 통해 영상 콘텐츠를 송출하는 1인 방송자가 점진적으로 증가하게 되었고, 시간과 장소의 제약이 없는 환경에서 직접 제작되는 콘텐츠인 1인 미디어가 산업으로 성장하게 되며 인터넷 기반의 1인 미디어 플랫폼의 중요성과 역할이 증대되는 계기가 되었습니다.
1인 미디어 플랫폼은 방송을 송출하는 방송자(제작자)가 시청자(이용자)의 피드백을 실시간으로 받을 수 있는 쌍방향적인 방송구조(소통구조)로서 방송자와 시청자 간의 왕성한 쌍방향적 소통을 통해 인터넷의 상호작용성(interactivity)을 실시간으로 구현하고 있는 인터넷 방송의 매개체 역할을 수행하고 있습니다.
특히 기존의 방송사들과 달리 프로그램 제작시 천편일률적인 주제 선정에서 벗어나 좀 더 다양한 장르의 콘텐츠를 보급하며 보다 세분화된 시청자의 니즈를 충족시키는 역할을 하는 등 실시간 방송 콘텐츠의 시청 경험 공유와 방송과 커뮤니케이션의 결합이라는 경험을 유일하게 제공하고 있다는 점이 가장 두드러지는 특징입니다.
| ※참고자료 | 1인 미디어 산업 동향 Vol.3 (과학기술정보통신부), 2020 |
(2) 산업의 성장성과학기술정보통신부의 통계에 따르면, 무선통신 트래픽의 2022년 총 합계는 11,023,593TB로, 전년도의 9,298,205TB대비 18.56% 상승하였으며 코로나19 팬데믹이 선언된 2020년 대비 40.65%의 상승률을 기록하는 등 전체 인터넷 이용 시간이 확연하게 증가되었음을 알 수 있습니다. 또한, 나스미디어 2022 NPR 조사에 따르면 전체 인터넷 이용자들 중 국내 온라인 동영상 이용률은 96.7%, 유료 동영상 경험률은 전체 이용자의 84.0%로 전년대비 11.7% 상승하여, 온라인 동영상 중심의 생활 패턴이 나이에 상관없이 여전히 높은 이용률을 보이고 있습니다.위에서 언급된 내용으로 미루어 보았을 때 엔데믹(감염병 주기적 유행) 이후 단계적 일상회복이 실현되고 있는 현 시점의 사회에서도 온라인 미디어 콘텐츠에 대한 수요와 공급은 지속적으로 증가하고 있음을 시사할 수 있으며, 1인 미디어를 포함한 디지털 콘텐츠의 시청은 일반적인TV 시청과도 같은 보편적인 일상 행위 및 문화활동으로 자리매김하고 있다는 것을 확인할 수 있습니다.
이에 정부는 빠르게 변화하는 문화 트렌드에 발맞춰 2020년 6월 플랫폼 규제 완화 및 콘텐츠 제작을 다방면으로 지원하는‘디지털 미디어 생태계 발전방안’을 발표하였고, 이듬해3월 디지털 미디어 콘텐츠를 육성하는 디지털 미디어 콘텐츠 진흥포럼을 공식적으로 출범하는 등 빠르게 성장하고 있는 디지털 미디어 콘텐츠 산업을 장려하고 있습니다. 1인 미디어를 포함한 디지털 미디어 산업이 산업 전반에 끼치는 영향력이 커지고 있는 만큼, 이와 관련된 산업의 중요성과 장래성은 향후에도 더욱 증대될 것으로 예상되고 있습니다.
| ※참고자료 | 1) 나스미디어 2022 인터넷 이용자 조사 NPR 조사2) 무선데이터 트래픽 통계 자료(과학기술정보통신부), 2020 ~ 20223) 디지털미디어 생태계 발전방안(정부 관계부처 합동), 2020.064) 보도자료‘디지털미디어 콘텐츠 진흥포럼 공식 출범’(방송통신위원회), 2021 |
(3) 경기변동 특성 및 경쟁요소인터넷 산업은 제조업, 유통업에 비하여 경기 변동의 영향을 상대적으로 적게 받는 산업군에 속합니다. 1인 미디어(인터넷 개인방송)의 경우 일반적인 경기 변동보다는 휴가시즌 등 계절적 요인과 유행, 트렌드 등 사회적인 요인에 영향을 더 많이 받는 편입니다. 더욱이 개인 인터넷 방송은 특성상 진입 장벽이 낮으나, 이용자 및 시청자 수, 채널 개설 수 등 사업 선점에 따른 경쟁 우위가 뚜렷한 시장입니다.최근에는 개인 동영상 창작자(채널)들과 연계하여 방송활동 및 콘텐츠 기획, 제작, 투자, 유통, 마케팅, 시설/장비, 저작권 및 수익 관리 등을 지원해 주는 MCN(Multi Channel Network)이 1인 미디어 및 미디어 콘텐츠 스타트업 활성화에 중요한 비즈니스 인큐베이터(Business Incubator) 내지 액셀러레이터(Accelerator) 역할을 담당하면서 산업의 성장성을 이끌고 있습니다. 1인 크리에이터의 등장과 개인화된 콘텐츠 소비행태가 증가함과 동시에 1인 미디어 방송자가 전자상거래 방면에서 거대한 영향력을 갖게 되자 방송자 활동의 기반이 되는 수익창출을 위해 MCN의 관리에 대한 중요성이 급증하였습니다.
| ※참고자료 | 1인 미디어시장의 현황과 활성화 방안(과학기술정보통신부), 20201인 미디어 산업 동향 Vol.3 (과학기술정보통신부), 2021 |
이에 당사의 인터넷 사업부문의 경우 보다 대중적인 개인 인터넷 방송 기업으로 거듭나기 위하여 다양한 콘텐츠 확장 및 이용자 확충에 역량을 집중하고 있으며, 최근 모바일 중심의 트렌드에 발맞추어 개인 인터넷 방송 플랫폼의 웹 및 모바일 서비스를 더욱 개선하고 있습니다. 또한, 다년간 국내 서비스를 통하여 축적된 서비스 노하우와 개발 기술력을 바탕으로 다양한 개인방송 플랫폼을 개발, 런칭하고 있습니다. 더욱이 각 서비스의 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출을 위해 1인 미디어의 방송자 발굴 및 관리하는 MCN사업을 강화하며 수익성과 외형적 성장을 이끌고 있습니다.경기의 영향을 많이 받는 타 업종과는 달리 상대적으로 경기의 영향을 덜 받는 안정적인 시장으로 분류되고 있습니다. 주 이용자 연령 계층인 20대와 30대를 주축으로 전 연령층에 걸쳐 이용자가 다양하게 분포되어 있으며, 콘텐츠 이용에 따른 비용 지출의 수용도가 매우 높은 편입니다. 인터넷 산업은 특정 계절에 수요가 집중되는 현상이 크지 않으며, 주요 서비스가 출시되는 시기에 영향을 주는 것이 일반적입니다. 2) 엔터테인먼트 사업부문 당사의 엔터테인먼트 사업부문은 연결대상 종속회사에서 영위하고 있습니다.㈜아이씨엔터테인먼트는 인터넷 산업의 발전에 발맞춰 1인 콘텐츠 제작자들을 지원하며 온라인 동영상 플랫폼과 개인 콘텐츠 제작자들 사이에서 중개자 역할을 수행하는 MCN사업을 하고 있으며, ㈜씨엘엔컴퍼니는 연기자의 발굴부터 교육훈련, 작품/마케팅 등 분야별 전문가와 함께 체계적으로 관리 운영하는 연기자 중심의 종합 매니지먼트 사업입니다.(1) 산업의 특성초기 높은 투자비용과 일률적, 획일적인 생산 방식으로 인해 개개인의 개성이 무시되었던 과거의 전통적인 제조업과 달리, 엔터테인먼트 산업은 개인의 욕구 표출과 인간의 창작 능력이 서로 융화되어 수익을 만들고 높은 사회적 파급효과와 일자리 창출력이 높은 이른바 고부가가치 산업이라고 할 수 있습니다. 문화 콘텐츠 산업이라 총칭되는 엔터테인먼트 산업은 21세기 정보통신기술의 무한한 발달로 인해 디지털 미디어와의 밀접한 연관성을 보이면서 지속적으로 성장하고 있습니다.'엔터테인먼트 산업의 경제학'의 저자 포겔(Harold Vogel, 2003)의 말을 인용하여 엔터테인먼트 산업은 크게 미디어 의존형 엔터테인먼트와 체험형 엔터테인먼트로 나누고, 세부적으로는 당사의 종속회사인 ㈜아이씨엔터테인먼트, ㈜씨엘엔컴퍼니와 같은 방송, 인터넷 등 영상 관련 미디어 업종과 공연예술, 스포츠 등 오프라인 장소를 매개로 방문하는 업종으로 구분됩니다.(2) 산업의 성장성
글로벌 회계컨설팅 네트워크 PwC가 52개 지역, 16개의 산업을 분석한 '글로벌 엔터테인먼트 미디어 산업 전망 2022-2026' 보고서에 따르면 2021년 엔터테인먼트 미디어 산업 매출은 2.34조 달러로 집계되었습니다. 이는 코로나19로 인한 사회 전반에 걸친 글로벌 경기 침체기였던 2020년에 비교하여 10.37%가 증가한 수치이며, 2022년에는 2.5조 달러 규모의 시장으로 7.3% 성장, 2026년까지 연평균 4.6%의 성장률을 달성할 것으로 전망되고 있습니다.
특히 지상방송, 케이블방송 등 전통적인 미디어 플랫폼에서 스트리밍 서비스 등을 제공하는 OTT플랫폼들이 새로이 등장하면서 콘텐츠 수요가 확연하게 증가하였으며, 최근 국내뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하고 있습니다. 팬데믹으로 인한 이동 제한으로 운동 프로그램, 스트리밍 엔터테인먼트 및 온라인 쇼핑과 같은 디지털 콘텐츠 및 서비스에 대한 소비자들의 관심이 높아지고 있는 만큼 추후 소비자들의 온라인과 디지털 공간에서의 여가 및 소비 활동은 보다 더욱 확대될 것으로 예상되고 있습니다.
| ※참고자료 | 글로벌 엔터테인먼트 및 미디어 전망2022-2026(PwC), 2022 |
(3) 경기변동 특성 및 경쟁요소일반 경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점인 엔터테인먼트 미디어 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화될 수 있습니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 스마트폰의 보급, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 의류, 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높여 줄 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1) 요약 연결재무정보
| (단위 : 백만원) | |||
| 구분 | 22기 3분기 | 21기 | 20기 |
| [유동자산] | 24,822 | 23,157 | 53,485 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,115 | 2,618 | 9,015 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 8,232 | 7,108 | 9,684 |
| ㆍ유동금융자산 | 1,245 | 3,958 | 9,029 |
| ㆍ기타유동자산 | 14,229 | 9,473 | 25,757 |
| [비유동자산] | 80,026 | 80,982 | 91,012 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타채권 | 4,137 | 4,842 | 3,530 |
| ㆍ관계기업투자 | 3,560 | 565 | 5,939 |
| ㆍ유형자산 | 29,051 | 29,481 | 27,343 |
| ㆍ무형자산 | 22,901 | 25,069 | 38,834 |
| ㆍ비유동금융자산 | 5,000 | 5,000 | 0 |
| ㆍ기타비유동자산 | 15,378 | 16,025 | 15,367 |
| 자산총계 | 104,848 | 104,139 | 144,497 |
| [유동부채] | 56,859 | 21,230 | 38,542 |
| [비유동부채] | 874 | 21,067 | 20,968 |
| 부채총계 | 57,733 | 42,297 | 59,510 |
| [지배기업소유주지분] | 47,115 | 61,831 | 85,723 |
| [자본금] | 18,566 | 18,162 | 17,345 |
| [연결기타불입자본] | 101,146 | 100,250 | 97,900 |
| [연결기타포괄손익누계액] | (1,411) | (1,834) | (780) |
| [연결이익잉여금] | (71,185) | (54,747) | (28,742) |
| [비지배지분] | 0 | 11 | (736) |
| 자본총계 | 47,115 | 61,842 | 84,987 |
| 기준일 | 2023.01.01~2023.09.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| 매출액 | 24,477 | 46,602 | 53,884 |
| 영업이익(손실) | (5,874) | (2,309) | 4,499 |
| 계속영업당기순이익(손실) | (16,439) | (22,637) | (4,180) |
| 중단영업당기순이익(손실) | 0 | 42 | (7,868) |
| 당기순이익 | (16,439) | (22,595) | (12,048) |
| 지배기업소유지분순이익 | (16,439) | (22,595) | (10,835) |
| 비지배지분순이익 | 0 | 0 | (1,213) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (89) | (130) | (25) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 0 | 0 | (39) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 5 | 5 |
2) 요약 별도재무정보
| (단위 : 백만원) | |||
| 구분 | 22기 3분기 | 21기 | 20기 |
| [유동자산] | 24,296 | 25,732 | 40,946 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 910 | 1,707 | 6,802 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 8,380 | 10,634 | 13,783 |
| ㆍ유동금융자산 | 1,245 | 3,958 | 7,027 |
| ㆍ기타유동자산 | 13,761 | 9,434 | 13,334 |
| [비유동자산] | 82,985 | 81,700 | 93,535 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타채권 | 4,000 | 4,702 | 3,442 |
| ㆍ종속,관계기업투자 | 9,257 | 8,447 | 14,089 |
| ㆍ유형자산 | 26,006 | 26,404 | 26,881 |
| ㆍ무형자산 | 20,747 | 22,342 | 33,787 |
| ㆍ비유동금융자산 | 5,000 | 5,000 | 0 |
| ㆍ기타비유동자산 | 17,976 | 14,806 | 15,337 |
| 자산총계 | 107,281 | 107,432 | 134,482 |
| [유동부채] | 56,054 | 20,445 | 27,199 |
| [비유동부채] | 316 | 20,435 | 20,352 |
| 부채총계 | 56,370 | 40,881 | 47,551 |
| [자본금] | 18,566 | 18,162 | 17,345 |
| [기타불입자본] | 103,430 | 102,534 | 100,185 |
| [기타포괄손익누계액] | (1,626) | (1,894) | (780) |
| [이익잉여금] | (69,459) | (52,251) | (29,819) |
| 자본총계 | 50,911 | 66,552 | 86,931 |
| 종속, 관계기업 투자주식 평가방법 | 원가법, 지분법 | 원가법, 지분법 | 원가법, 지분법 |
| 기준일 | 2023.01.01~2023.09.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| 매출액 | 13,954 | 27,897 | 38,556 |
| 영업이익(손실) | (5,373) | (1,992) | 4,049 |
| 당기순이익 | (17,209) | (22,432) | (6,706) |
| 기본주당이익(손실) | (93) | (129) | (39) |
2. 연결재무제표
재무상태표
제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
24,821,635,745
23,157,352,636
현금및현금성자산
1,115,208,608
2,618,023,111
유동금융자산
1,245,366,670
3,958,005,452
파생상품자산
0
71,453,598
매출채권 및 기타유동채권
8,231,767,819
7,108,085,440
기타유동자산
192,332,758
258,400,621
당기법인세자산
18,799,110
103,113,610
리스채권
1,170,882
1,140,760
당기손익-공정가치측정금융자산
14,016,989,898
9,039,130,044
비유동자산
80,026,325,707
80,982,130,834
비유동금융자산
5,000,000,000
5,000,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권
4,136,875,183
4,842,087,072
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,775,535,160
2,865,706,700
기타비유동자산
0
3,500,000,000
관계기업투자
3,559,967,040
565,406,395
유형자산
29,051,249,953
29,481,099,611
무형자산
22,900,558,510
25,068,683,690
투자부동산
6,633,125,280
6,675,045,962
이연법인세자산
2,968,815,447
2,983,020,305
리스채권
199,134
1,081,099
자산총계
104,847,961,452
104,139,483,470
부채
유동부채
56,859,287,295
21,230,085,905
매입채무 및 기타유동채무
3,700,283,523
4,204,440,295
단기차입금
2,833,333,330
0
유동성장기부채
20,000,000,000
0
전환사채
18,301,772,114
11,058,971,641
파생상품부채
9,231,544,799
2,775,479,036
유동 리스부채
482,632,988
385,483,024
금융보증충당부채
23,333,333
0
기타 유동부채
2,286,387,208
2,805,711,909
비유동부채
873,656,761
21,066,941,444
장기차입금
0
20,000,000,000
리스부채
323,162,563
492,728,859
기타 비유동 부채
171,000,000
171,000,000
이연법인세부채
379,494,198
403,212,585
부채총계
57,732,944,056
42,297,027,349
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
47,115,017,396
61,831,260,496
자본금
18,566,012,600
18,162,109,400
기타불입자본
101,145,790,289
100,249,874,739
기타포괄손익누계액
(1,411,410,576)
(1,833,893,378)
이익잉여금(결손금)
(71,185,374,917)
(54,746,830,265)
비지배지분
0
11,195,625
자본총계
47,115,017,396
61,842,456,121
자본과부채총계
104,847,961,452
104,139,483,470
| 제 22 기 3분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
8,088,239,726
24,477,291,549
12,613,721,128
36,569,522,722
매출원가
7,058,300,993
21,162,414,817
9,423,208,375
26,502,513,773
매출총이익
1,029,938,733
3,314,876,732
3,190,512,753
10,067,008,949
판매비와관리비
2,991,868,620
9,189,194,771
3,518,763,115
10,981,470,973
영업이익(손실)
(1,961,929,887)
(5,874,318,039)
(328,250,362)
(914,462,024)
금융수익
1,184,901,943
8,165,928,837
1,486,304,139
3,492,353,306
금융비용
165,106,548
9,452,805,712
3,824,621,789
9,137,789,513
기타수익
2,618,004,312
2,699,738,922
25,412,928
583,682,562
기타비용
9,337,275,683
9,910,894,023
18,260,652
70,974,898
지분법 손익
(325,270,065)
(2,051,910,588)
(431,849,149)
(844,488,182)
법인세비용차감전순이익(손실)
(7,986,675,928)
(16,424,260,603)
(3,091,264,885)
(6,891,678,749)
법인세비용(수익)
0
14,284,049
(350,787,381)
295,882,437
계속영업이익(손실)
(7,986,675,928)
(16,438,544,652)
(2,740,477,504)
(7,187,561,186)
중단영업이익(손실)
0
0
0
41,734,403
당기순이익(손실)
(7,986,675,928)
(16,438,544,652)
(2,740,477,504)
(7,145,826,783)
기타포괄손익
371,430,876
422,482,802
856,111,800
(121,141,020)
당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
369,195,602
343,372,647
856,111,800
(121,141,020)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동
2,235,274
79,110,155
0
0
당기총포괄손익
(7,615,245,052)
(16,016,061,850)
(1,884,365,704)
(7,266,967,803)
당기순이익(손실)의 귀속
1.지배기업의 소유주지분
(7,986,675,928)
(16,438,544,652)
(2,740,477,504)
(7,145,826,783)
2. 비지배지분
0
0
0
0
당기총포괄손익의 귀속
1.지배기업의 소유주지분
(7,615,245,052)
(16,016,061,850)
(1,884,365,704)
(7,266,967,803)
2.비지배지분
0
0
0
0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(43)
(89)
(16)
(41)
2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
0
0
0
0
희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(43)
(89)
(16)
(41)
2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
0
0
0
0
| | 제 22 기 3분기 | | 제 21 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
자본변동표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
17,345,019,100
96,246,848,358
1,681,912,699
(28,540,000)
(779,631,375)
(28,742,336,516)
85,723,272,266
(736,334,927)
84,986,937,339
포괄손익
당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
(7,145,826,783)
(7,145,826,783)
0
(7,145,826,783)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
(121,141,020)
0
(121,141,020)
0
(121,141,020)
지분법자본변동
0
0
0
0
0
0
0
0
0
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
전환권행사
0
0
0
0
0
0
0
0
0
주식선택권부여
0
0
468,690,003
0
0
0
468,690,003
0
468,690,003
연결범위의 변동
0
0
0
0
0
(3,409,363,294)
(3,409,363,294)
736,334,927
(2,673,028,367)
2022.09.30 (기말자본)
17,345,019,100
96,246,848,358
2,150,602,702
(28,540,000)
(900,772,395)
(39,297,526,593)
75,515,631,172
0
75,515,631,172
2023.01.01 (기초자본)
18,162,109,400
98,023,658,711
2,254,756,028
(28,540,000)
(1,833,893,378)
(54,746,830,265)
61,831,260,496
11,195,625
61,842,456,121
포괄손익
당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
(16,438,544,652)
(16,438,544,652)
0
(16,438,544,652)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
343,372,647
0
343,372,647
0
343,372,647
지분법자본변동
0
0
0
0
79,110,155
0
79,110,155
0
79,110,155
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
전환권행사
403,903,200
895,915,550
0
0
0
0
1,299,818,750
0
1,299,818,750
주식선택권부여
0
0
0
0
0
0
0
0
0
연결범위의 변동
0
0
0
0
0
0
0
(11,195,625)
(11,195,625)
2023.09.30 (기말자본)
18,566,012,600
98,919,574,261
2,254,756,028
(28,540,000)
(1,411,410,576)
(71,185,374,917)
47,115,017,396
0
47,115,017,396
| | 자본 | | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 자기주식 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
현금흐름표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(864,583,227)
4,150,696,834
계속영업이익(손실)
(16,438,544,652)
(7,187,561,186)
조정
16,627,258,283
10,625,278,200
순운전자본의 변동
(283,446,274)
435,008,322
이자의 수취
56,949,343
208,428,895
이자지급(영업)
(911,114,427)
(460,708,530)
배당금수취(영업)
0
6,209,620
법인세의 환급(납부)
84,314,500
362,597,860
중단영업현금흐름
0
161,443,653
투자활동현금흐름
(12,610,951,741)
(12,632,980,037)
단기금융상품의 감소
4,000,000,000
29,085,259,748
당기손익공정가치측정금융자산의 처분
864,759,846
2,825,063,500
종속기업투자주식의 처분
3,899,277,000
(375,988,052)
관계기업투자자산의 감소
0
3,170,950,880
단기대여금의 감소
1,542,500,000
152,000,000
리스채권의 감소
900,000
40,348,000
매각예정자산의 처분
0
100,000,000
유형자산의 처분
0
177,272,727
보증금의 회수
1,976,060,000
355,010,608
투자선급금의 감소
0
24,000,000
단기금융상품의 증가
(1,245,299,098)
(35,996,613,901)
당기손익공정가치금융자산의 취득
(900,000,000)
(8,322,180,000)
기타포괄손익공정가치금융자산의 취득
(2,999,999,224)
0
유동성금융보증충당부채의 증가
35,000,000
0
복구충당부채의 감소
0
(6,000,000)
단기대여금 증가
(3,760,000,000)
(122,000,000)
보증금의 증가
(1,280,000,000)
(1,890,986,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(14,337,976,416)
0
유형자산의 취득
(406,173,849)
(1,093,777,247)
무형자산의 취득
0
(755,340,300)
재무활동현금흐름
11,972,720,465
2,310,799,294
단기차입금의 차입
8,973,300,000
0
단기차입금의 상환
(6,139,966,670)
0
리스부채의 상환
(360,612,865)
(374,200,706)
전환사채의 발행
10,000,000,000
5,000,000,000
전환사채의 상환
(500,000,000)
(2,306,000,000)
중단영업 현금흐름
0
(9,000,000)
현금의 증가(감소)
(1,502,814,503)
(6,171,483,909)
기초현금및현금성자산
2,618,023,111
9,014,731,720
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
0
0
기말현금및현금성자산
1,115,208,608
2,843,247,811
| 제 22 기 3분기 | 제 21 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 21(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 더이앤엠주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 더이앤엠주식회사(이하 "지배기업")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점소재지는 서울특별시 서초구 강남대로101안길 41입니다. 지배기업은 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 18,566백만원입니다.
(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보1) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산일 | 지분율(%) |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 매니지먼트 | 서울시 서초구 | 12월 31일 | 100.00 |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 경영, 컨설팅업 | 서울시 서초구 | 12월 31일 | 100.00 |
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | 연예인 매니지먼트업 | 서울시 서초구 | 12월 31일 | 100.00 |
2) 당분기 및 전기 중 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 555,195,278 | 362,603,684 | 192,591,594 | 9,362,562,502 | (317,954,363) |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 1,518,778,318 | 5,215,272,998 | (3,696,494,680) | - | 91,841,203 |
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | 1,041,733,103 | 813,212,827 | 228,520,276 | 2,049,940,500 | 5,883,125 |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 1,133,949,566 | 1,373,403,609 | (239,454,043) | 17,374,110,359 | (664,149,937) |
| ㈜이제이파트너스(*) | - | - | - | 37,064,205 | (148,365,092) |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 2,585,523,243 | 4,547,212,223 | (1,961,688,980) | - | (4,757,855,147) |
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | 1,220,454,590 | 997,817,439 | 222,637,151 | 3,102,359,533 | 151,077,205 |
| 모엣1호투자조합 | 3,500,273,000 | - | 3,500,273,000 | - | (617,000) |
| 스콰이어3호조합 | 367,050,000 | - | 367,050,000 | - | - |
| 코리아티이㈜(*) | - | - | - | - | - |
| (*) | 전기에 ㈜이제이파트너스, 코리아티이㈜의 손익항목은 연결재무제표상 중단영업으로 분류되었습니다 |
3) 당분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | ㈜닛시인베스트먼트 | ㈜씨엘엔컴퍼니 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 67,445,301 | (167,647,724) | (235,919,265) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 29,500,000 | (355,334,500) | (97,206,597) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (171,800,000) | 496,110,230 | (270,982,010) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (74,854,699) | (26,871,994) | (604,107,872) |
| 기초 현금및현금성자산 | 160,689,807 | 50,198,155 | 700,103,896 |
| 기말 현금및현금성자산 | 85,835,108 | 23,326,161 | 95,996,024 |
4) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| 모엣1호투자조합 | 제외 | 출자금 반환(*) |
| 스콰이어3호조합 | 제외 | 처분 |
| (*) | 당분기 중 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 지배회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금을 반환받았습니다. |
2. 재무제표 작성기준
2-1. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준 더이앤엠주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
2-2. 중요한 회계정책 연결실체는 아래 기술한 사항을 제외하면 중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서 상 금융수익과 기타수익 간 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 영업부문(1) 일반정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문으로 구분하고 있습니다
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문전체수익 | 부문이익(손실) | 부문전체수익 | 부문이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미디어플랫폼 | 24,477,291,549 | (5,874,318,039) | 36,569,522,722 | (914,462,024) |
| 미디어플랫폼(*) | - | - | 37,064,205 | (153,531,929) |
| 합 계 | 24,477,291,549 | (5,874,318,039) | 36,606,586,927 | (1,067,993,953) |
| (*) | 손익계산서상 중단영업손익으로 반영하였습니다. |
부문손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융손익 및 기타손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.
(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 24,477,291,549 | 36,569,522,722 |
4. 현금 및 현금성자산 등당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 시 재 | 3,197,000 | 272,500 |
| 요구불예금 | 1,112,011,608 | 2,617,750,611 |
| 합 계 | 1,115,208,608 | 2,618,023,111 |
5. 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,245,366,670 | 3,958,005,452 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치 할인차금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | ||||
| 매 출 채 권 | 2,565,689,440 | (103,466,524) | - | 2,462,222,916 |
| 미 수 금 | 5,081,577,133 | (1,713,880,997) | - | 3,367,696,136 |
| 미 수 수 익 | 188,253,857 | (31,405,090) | - | 156,848,767 |
| 단기대여금 | 4,039,000,000 | (1,794,000,000) | - | 2,245,000,000 |
| 소 계 | 11,874,520,430 | (3,642,752,611) | - | 8,231,767,819 |
| [비유동채권] | ||||
| 장기보증금 | 4,433,150,000 | (40,000,000) | (256,274,817) | 4,136,875,183 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치 할인차금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | ||||
| 매 출 채 권 | 2,958,040,952 | (9,785,853) | - | 2,948,255,099 |
| 미 수 금 | 5,349,371,043 | (1,245,711,795) | - | 4,103,659,248 |
| 미 수 수 익 | 60,076,183 | (31,405,090) | - | 28,671,093 |
| 단기대여금 | 1,821,500,000 | (1,794,000,000) | - | 27,500,000 |
| 소 계 | 10,188,988,178 | (3,080,902,738) | - | 7,108,085,440 |
| [비유동채권] | ||||
| 장기보증금 | 5,129,210,000 | - | (287,122,928) | 4,842,087,072 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 세부내용은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 9개월 | 9개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,420,357,063 | 72,868,781 | 10,542,253 | 56,651,067 | - | 5,270,276 | 2,565,689,440 |
| 기대손실율 | 0% ~ 0.98% | 19.62% | 99.99% | 99.99% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | 19,938,997 | 11,066,901 | 10,541,787 | 56,648,563 | - | 5,270,276 | 103,466,524 |
| 순장부금액 | 2,400,418,066 | 61,801,880 | 466 | 2,504 | - | - | 2,462,222,916 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 9개월 | 9개월 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,825,209,003 | 127,561,673 | - | - | - | 5,270,276 | 2,958,040,952 |
| 기대손실율 | 0% ~ 0.08% | 2.08% | 85.96% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | 2,125,203 | 2,390,374 | - | - | - | 5,270,276 | 9,785,853 |
| 순장부금액 | 2,823,083,800 | 125,171,299 | - | - | - | - | 2,948,255,099 |
2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 9,785,853 | 1,245,711,795 | 31,405,090 | 1,794,000,000 | - | 3,080,902,738 |
| 대손상각비(환입) | 93,680,671 | 468,169,202 | - | - | 40,000,000 | 601,849,873 |
| 연결실체변동으로인한 증감 | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 103,466,524 | 1,713,880,997 | 31,405,090 | 1,794,000,000 | 40,000,000 | 3,682,752,611 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 219,022,175 | 1,570,700,367 | 13,237,604 | 146,000,000 | - | 1,948,960,146 |
| 대손상각비(환입) | 1,451,599 | (296,582,492) | - | (52,000,000) | - | (347,130,893) |
| 연결실체변동으로인한 증감 | (210,687,921) | (28,406,080) | 18,167,486 | 1,700,000,000 | - | 1,479,073,485 |
| 기 말 금 액 | 9,785,853 | 1,245,711,795 | 31,405,090 | 1,794,000,000 | - | 3,080,902,738 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수㈜ | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [채무증권] | |||||
| ㈜오엠씨 (*1) | - | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
| ㈜루카에이아이셀 제1회 CB (*2) | - | 7,000,000,000 | 8,718,511,033 | 7,000,000,000 | 7,537,646,495 |
| ㈜루카에이아이셀 제2회 CB (*3) | - | 4,000,000,000 | 4,946,721,305 | 4,000,000,000 | 1,435,809,549 |
| 소 계 | 13,000,000,000 | 13,665,232,338 | 13,000,000,000 | 8,973,456,044 | |
| [시장성 있는 지분증권] | |||||
| SK이노베이션 (*4) | - | - | - | 49,951,000 | 32,494,000 |
| 삼성전자 (*4) | - | - | - | 42,180,000 | 33,180,000 |
| 엑스페릭스 (*5) | 10,552 | 300,000,000 | 51,757,560 | - | - |
| 소 계 | 300,000,000 | 51,757,560 | 92,131,000 | 65,674,000 | |
| [시장성 없는 지분증권] | |||||
| 포스라빌조합 (*6) | 4,500 | 4,500,000,000 | - | 4,500,000,000 | - |
| 트리니 신기술조합 제183호 (*6) | 1,900 | 1,900,000,000 | - | 1,900,000,000 | - |
| ㈜지우정공 (*7) | 1,166,665 | 185,908,068 | - | 185,908,068 | - |
| 에스제이투자조합 (*8) | 300 | 300,000,000 | 300,000,000 | - | - |
| 소 계 | 6,885,908,068 | 300,000,000 | 6,585,908,068 | - | |
| 합 계 | 20,185,908,068 | 14,016,989,898 | 19,678,039,068 | 9,039,130,044 |
| (*1)(*2)(*3)(*4)(*5)(*6)(*7)(*8) | 전기에 종속기업 ㈜오엠씨 처분함에 따라 연결 내부거래 조정되었습니다.동 사채는 권면액의 28%까지 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다.동 사채는 권면액의 100%까지 ㈜루카에이아이셀의 최대주주와 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다.당분기 중 처분하였습니다.당분기 중 신규 취득하였습니다.전기 중 신규 취득하였으며, 손상평가결과 회수가능금액이 없어 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,400백만원을 인식하였습니다.㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 전환상환우선주이며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.당분기 중 신규 취득하였습니다. |
당분기에 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 254백만원(전분기 : 8백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,418백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 729백만원(전분기 : 5,700백만원)을 인식하였습니다.
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수㈜ | 지분율(%) | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [시장성 있는 지분증권] | ||||||
| 오성첨단소재㈜ (*1) | 3,655,402 | 5.01 | 7,899,998,174 | 5,775,535,160 | 4,899,998,950 | 2,531,536,700 |
| 지엔원에너지㈜ (*2) | - | - | - | - | 359,550,000 | 334,170,000 |
| 소 계 | 7,899,998,174 | 5,775,535,160 | 5,259,548,950 | 2,865,706,700 | ||
| [시장성 없는 지분증권] | ||||||
| ㈜프라이데이 (*3) | 50,000 | 5.00 | 25,000,000 | - | 25,000,000 | - |
| 소 계 | 25,000,000 | - | 25,000,000 | - | ||
| 합 계 | 7,924,998,174 | 5,775,535,160 | 5,284,548,950 | 2,865,706,700 |
| (*1) | 당분기 중 2,102,312주 신규 취득하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 처분하였습니다. |
| (*3) | 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다. |
9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 (*1) | 26.09 | 3,200,116,047 | - | 3,200,116,047 | 565,406,395 |
| ㈜베셀 (*2) | 12.44 | 14,337,976,416 | 3,559,967,040 | - | - |
| 합 계 | 17,538,092,463 | 3,559,967,040 | 3,200,116,047 | 565,406,395 |
| (*1)(*2) | ㈜루카에이아이셀은 연결실체가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀 지분 중 50%를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 가지고 있습니다. 동 콜옵션에 대해서는 당분기말 현재 파생상품부채 787백만원을 계상하고 있습니다. (주석 23참고)2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 연결실체로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다. 지분율은 20% 미만이지만 이사회에 중요한 영향력을 행사할 수 있어서 관계기업으로 포함하였습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | 12,578,759,038 | 24,502,864,203 | (11,924,105,165) | 411,135,900 | (5,286,054,447) | (5,286,054,447) |
| ㈜베셀 | 71,762,055,630 | 48,109,595,605 | 23,652,460,025 | 21,351,503,136 | (10,577,497,542) | (10,556,166,700) |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | 15,699,884,572 | 22,659,456,915 | (6,959,572,343) | 836,343,728 | (9,368,687,817) | (9,368,687,817) |
(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 565,406,395 | 5,938,634,904 |
| 연결범위 변동 | 14,337,976,416 | - |
| 처분 | (521,289,427) | (3,000,000,000) |
| 이익 중 지분해당액 | (1,530,621,161) | (2,397,964,895) |
| 배당 | - | (60,531,246) |
| 지분법자본변동 | 79,110,155 | 85,267,632 |
| 손상 | (9,370,615,338) | - |
| 기말장부금액 | 3,559,967,040 | 565,406,395 |
(4) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜베셀 |
| --- | --- | --- |
| 기말 순자산 | (11,924,105,165) | 23,652,460,025 |
| 기말 순자산지분가액 | (3,110,634,980) | 3,046,363,360 |
| 영업권 등 | 2,380,946,335 | 9,884,219,018 |
| 손상 | - | (9,370,615,338) |
| 미반영 지분변동액 | 729,688,645 | - |
| 기말장부금액 | - | 3,559,967,040 |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | ㈜루카에이아이셀 |
| --- | --- |
| 기말 순자산 | (6,959,572,343) |
| 기말 순자산지분가액 | - |
| 영업권 | 565,406,395 |
| 기말장부금액 | 565,406,395 |
(5) 당분기말 현재 관계기업중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 미반영손실(이익) | 미반영손실누계액 |
| --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | 729,688,645 | 729,688,645 |
② 제 21(전) 기말전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.
10. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 295,276,885 | (165,000,000) | 130,276,885 |
| 선 급 비 용 | 62,017,873 | - | 62,017,873 |
| 선급부가세 | 38,000 | - | 38,000 |
| 합 계 | 357,332,758 | (165,000,000) | 192,332,758 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 358,214,711 | (165,000,000) | 193,214,711 |
| 선 급 비 용 | 65,101,781 | - | 65,101,781 |
| 선급부가세 | 84,129 | - | 84,129 |
| 합 계 | 423,400,621 | (165,000,000) | 258,400,621 |
11. 기타비유동자산
전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 투자선급금 | 3,500,000,000 | - | 3,500,000,000 |
12. 비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
13. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,077,736,147 | - | 20,077,736,147 |
| 건물 | 6,655,577,852 | (406,810,663) | 6,248,767,189 |
| 시설장치 | 1,585,128,000 | (698,306,656) | 886,821,344 |
| 차량운반구 | 1,511,064,437 | (581,180,726) | 929,883,711 |
| 집 기 비 품 | 930,241,371 | (758,971,009) | 171,270,362 |
| 사용권자산 | 1,310,328,459 | (573,557,259) | 736,771,200 |
| 합 계 | 32,070,076,266 | (3,018,826,313) | 29,051,249,953 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,077,736,147 | - | 20,077,736,147 |
| 건물 | 6,655,577,852 | (240,421,217) | 6,415,156,635 |
| 시설장치 | 1,585,128,000 | (460,537,456) | 1,124,590,544 |
| 차량운반구 | 1,104,890,588 | (360,811,904) | 744,078,684 |
| 집 기 비 품 | 930,241,371 | (643,916,888) | 286,324,483 |
| 사용권자산 | 1,273,177,576 | (439,964,458) | 833,213,118 |
| 합 계 | 31,626,751,534 | (2,145,651,923) | 29,481,099,611 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 연결실체변동으로인한 증감 | 감가상각비 | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,077,736,147 | - | - | - | - | - | 20,077,736,147 |
| 건물 | 6,415,156,635 | - | - | - | (166,389,446) | - | 6,248,767,189 |
| 시설장치 | 1,124,590,544 | - | - | - | (237,769,200) | - | 886,821,344 |
| 차량운반구 | 744,078,684 | 406,173,849 | - | - | (220,368,822) | - | 929,883,711 |
| 집 기 비 품 | 286,324,483 | - | - | - | (115,054,121) | - | 171,270,362 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 833,213,118 | 320,798,215 | (63,439,761) | - | (353,800,372) | - | 736,771,200 |
| 합 계 | 29,481,099,611 | 726,972,064 | (63,439,761) | - | (1,093,381,961) | - | 29,051,249,953 |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 연결실체변동으로인한 증감 | 감가상각비 | 대체(*1,2) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 (*2) | 18,529,141,034 | - | - | - | - | 1,548,595,113 | 20,077,736,147 |
| 건물 (*2) | 6,059,012,374 | 90,000,000 | - | - | (223,543,745) | 489,688,006 | 6,415,156,635 |
| 시설장치 (*1) | 865,129,734 | 476,600,000 | - | - | (287,139,190) | 70,000,000 | 1,124,590,544 |
| 차량운반구 | 834,109,378 | 325,597,116 | (195,249,341) | (3,879,583) | (216,498,886) | - | 744,078,684 |
| 집 기 비 품 | 285,375,623 | 150,683,591 | - | - | (149,734,731) | - | 286,324,483 |
| 건설중인자산 (*1) | 21,000,000 | 49,000,000 | - | - | - | (70,000,000) | - |
| 사용권자산 | 749,685,286 | 776,583,232 | (187,933,641) | (32,175,834) | (472,945,925) | - | 833,213,118 |
| 합 계 | 27,343,453,429 | 1,868,463,939 | (383,182,982) | (36,055,417) | (1,349,862,477) | 2,038,283,119 | 29,481,099,611 |
| (*1) | 전기에 건설중인자산 70백만원은 시설장치로 대체되었습니다. |
| (*2) | 전기에 토지 1,549백만원과 건물 490백만원은 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. |
14. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 417,203,106 | 398,200,872 |
| 차량운반구 | 319,568,094 | 435,012,246 |
| 합계 | 736,771,200 | 833,213,118 |
당분기 중 증가한 사용권자산은 321백만원, 감소된 사용권자산은 63백만원이고, 감가상각비는354백만원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 482,632,988 | 385,483,024 |
| 비유동 | 323,162,563 | 492,728,859 |
| 합계 | 805,795,551 | 878,211,883 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 235,821,145 | 233,873,809 |
| 차량운반구 | 117,979,227 | 120,558,648 |
| 합계 | 353,800,372 | 354,432,457 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 22,852,053 | 11,543,013 |
| 단기리스료 | 2,174,527 | 35,291,557 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 35,160,620 | 31,450,102 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 1,170,882 | 1,140,760 |
| 비유동 | 199,134 | 1,081,099 |
| 합계 | 1,370,016 | 2,221,859 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 509,455,716 | 482,632,988 | 404,254,910 | 385,483,024 |
| 1년 초과 5년 이내 | 338,296,557 | 323,162,563 | 525,387,310 | 492,728,859 |
| 합계 | 847,752,273 | 805,795,551 | 929,642,220 | 878,211,883 |
15. 투자부동산(1)당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,058,448,218 | - | - | - | - | 5,058,448,218 |
| 건 물 | 1,616,597,744 | - | - | - | (41,920,682) | 1,574,677,062 |
| 합 계 | 6,675,045,962 | - | - | - | (41,920,682) | 6,633,125,280 |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지(*) | 6,607,043,331 | - | (1,548,595,113) | - | - | 5,058,448,218 |
| 건 물(*) | 2,160,497,200 | - | (489,688,006) | - | (54,211,450) | 1,616,597,744 |
| 합 계 | 8,767,540,531 | - | (2,038,283,119) | - | (54,211,450) | 6,675,045,962 |
| (*) | 전기에 토지 1,549백만원과 건물 490백만원은 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. |
(2) 당분기와 전분기에 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 임대매출액 | 96,750,000 | 74,639,040 |
| 부동산 임대매출원가 | 89,317,295 | 81,285,323 |
16. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 32,031,459,835 | (10,978,940,874) | (9,905,432,668) | 11,147,086,293 |
| 기 술 력 | 3,004,271,117 | (2,328,310,119) | - | 675,960,998 |
| 영 업 권 | 24,136,039,200 | - | (16,994,368,531) | 7,141,670,669 |
| 전속계약권 | 2,545,217,029 | (777,148,825) | (9,000,000) | 1,759,068,204 |
| 계 약 관 계 | 2,000,000,000 | (1,299,836,866) | (400,326,269) | 299,836,865 |
| 특 허 권 | 3,867,726 | (3,867,726) | - | - |
| 회 원 권 | 1,876,935,481 | - | - | 1,876,935,481 |
| 합 계 | 65,597,790,388 | (15,388,104,410) | (27,309,127,468) | 22,900,558,510 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 32,031,459,835 | (9,609,865,960) | (9,905,432,668) | 12,516,161,207 |
| 기 술 력 | 3,004,271,117 | (2,102,989,786) | - | 901,281,331 |
| 영 업 권 | 24,136,765,992 | - | (16,994,368,531) | 7,142,397,461 |
| 전속계약권 | 2,545,217,029 | (503,982,550) | (9,000,000) | 2,032,234,479 |
| 계 약 관 계 | 2,000,000,000 | (1,000,000,000) | (400,326,269) | 599,673,731 |
| 특 허 권 | 3,867,726 | (3,867,726) | - | - |
| 회 원 권 | 1,876,935,481 | - | - | 1,876,935,481 |
| 합 계 | 65,598,517,180 | (13,220,706,022) | (27,309,127,468) | 25,068,683,690 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 연결실체변동으로인한 증감(*) | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 12,516,161,207 | - | (1,369,074,914) | - | - | - | 11,147,086,293 |
| 기 술 력 | 901,281,331 | - | (225,320,333) | - | - | - | 675,960,998 |
| 영 업 권 | 7,142,397,461 | - | - | - | (726,792) | - | 7,141,670,669 |
| 전속 계약권 | 2,032,234,479 | - | (273,166,275) | - | - | - | 1,759,068,204 |
| 계 약 관 계 | 599,673,731 | - | (299,836,866) | - | - | - | 299,836,865 |
| 특 허 권 | - | - | - | - | - | - | |
| 회 원 권 | 1,876,935,481 | - | - | - | - | - | 1,876,935,481 |
| 합 계 | 25,068,683,690 | - | (2,167,398,388) | - | (726,792) | - | 22,900,558,510 |
| (*) | 연결실체 변동으로 인한 증감은 모엣1호투자조합 처분으로 발생한 금액입니다. |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 연결실체변동으로인한 증감(*) | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 18,871,137,421 | - | (2,335,077,165) | (3,567,913,002) | (451,986,047) | - | 12,516,161,207 |
| 기 술 력 | 1,201,708,442 | - | (300,427,111) | - | - | - | 901,281,331 |
| 영 업 권 | 13,870,819,524 | - | - | (6,729,148,855) | 726,792 | - | 7,142,397,461 |
| 전속 계약권 | 2,302,572,846 | 79,000,000 | (349,338,367) | - | - | - | 2,032,234,479 |
| 계 약 관 계 | 1,666,666,667 | - | (666,666,667) | (400,326,269) | - | - | 599,673,731 |
| 특 허 권 | - | - | - | - | - | - | - |
| 회 원 권 | 920,707,554 | 956,227,927 | - | - | - | - | 1,876,935,481 |
| 합 계 | 38,833,612,454 | 1,035,227,927 | (3,651,509,310) | (10,697,388,126) | (451,259,255) | - | 25,068,683,690 |
| (*) | 연결실체 변동으로 인한 증감은 ㈜이제이파트너스 처분 및 모엣1호투자조합 취득으로 발생한 금액입니다. |
(3) 무형자산 손상검사연결실체는 매년 영업권과 같은 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위해 현금창출단위(CGU)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 각 CGU가 속하는 산업의 본질, 과거 경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 영구성장률을 반영한 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부 및 내부정보(과거 역사적 정보) 등을 고려하여 결정하였습니다.
사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 미디어플랫폼사업부 | ㈜씨엘엔컴퍼니 |
|---|---|---|
| 영구성장률 | 1.00% | 1.00% |
| 할 인 률 | 12.62% | 16.93% |
전기말 영업권 금액 및 전기에 인식된 손상차손은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 주요가정치 | 미디어플랫폼사업부 | ㈜씨엘엔컴퍼니 | 모엣1호투자조합 |
| --- | --- | --- | --- |
| 영 업 권 | 7,047,188,765 | 94,481,904 | 726,792 |
| 손 상 차 손 | (6,198,358,004) | (530,790,851) | - |
17. 담보제공자산
당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정과목 | 장부가액(원) | 통화 | 담보설정가액 | 종류 | 통화 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산, 투자부동산 | 32,959,628,616 | KRW | 24,000,000,000 | 유동성 장기부채 | KRW | 20,000,000,000 | ㈜기업은행 |
| KRW | 2,400,000,000 | 단기차입금 | KRW | 833,333,330 | ㈜신한은행 | ||
| KRW | 1,300,000,000 | 18회 전환사채 | KRW | 1,000,000,000 | ㈜상상인증권 | ||
| KRW | 2,600,000,000 | 18회 전환사채 | KRW | 2,000,000,000 | ㈜상상인저축은행 | ||
| KRW | 2,600,000,000 | 18회 전환사채 | KRW | 2,000,000,000 | ㈜상상인플러스 저축은행 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 8,718,511,033 | KRW | 1,000,000,000 | 단기차입금 | KRW | 500,000,000 | ㈜루카에이아이셀 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 1,003,176,760 | KRW | 1,000,000,000 | 단기차입금 | KRW | 500,000,000 | 현대차증권 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계정과목 | 장부가액 | 통화 | 담보설정가액 | 종류 | 통화 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산, 투자부동산 | 33,167,938,744 | KRW | 25,200,000,000 | 장기차입금 | KRW | 20,000,000,000 | ㈜기업은행 |
18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 1,303,922,522 | 1,361,921,402 |
| 미지급비용 | 2,396,361,001 | 2,842,518,893 |
| 합 계 | 3,700,283,523 | 4,204,440,295 |
19. 금융보증충당부채 당분기말과 전기말 현재 금융충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증충당부채 | 23,333,333 | - |
20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,833,333,330 | - | 2,833,333,330 |
| 유동성 장기부채 | 20,000,000,000 | - | 20,000,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 합 계 | 22,833,333,330 | - | 22,833,333,330 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 합 계 | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | 비 고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 | 상환방법 | 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜신한은행 | 2024-02-06 | 원금균등분할상환 | 6.62 | 833,333,330 | - | 일반자금대출 |
| ㈜기업은행 | 2024-01-25 | 일시상환 | 5.53 | 1,000,000,000 | - | 일반자금대출 |
| ㈜루카에이아이셀 | 2023-12-31 | 일시상환 | 5.00 | 500,000,000 | - | 일반자금대출 |
| 현대차증권 | 2023-11-07 | 일시상환 | 5.90 | 500,000,000 | - | 일반자금대출 |
| 합 계 | 2,833,333,330 | - |
② 장기차입금
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | 비 고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 | 상환방법 | 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜기업은행 | 2024-07-02 | 일시상환 | 4.95 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 시설자금대출 |
| 소 계 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||||
| 유동성대체 | (20,000,000,000) | - | ||||
| 합 계 | - | 20,000,000,000 |
③ 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 연도별 상환액 |
| --- | --- |
| 2024년 | 20,000,000,000 |
21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| [유동부채] | ||
| 선 수 금 | 1,566,499,600 | 1,553,577,320 |
| 예 수 금 | 84,584,420 | 225,975,250 |
| 부가세예수금 | 635,303,188 | 1,026,159,339 |
| 소 계 | 2,286,387,208 | 2,805,711,909 |
| [비유동부채] | ||
| 임대보증금 | 171,000,000 | 171,000,000 |
| 소 계 | 171,000,000 | 171,000,000 |
| 합 계 | 2,457,387,208 | 2,976,711,909 |
22. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 22,040,000,000 | - | 13,740,000,000 | - |
| 상환할증금 | 795,085,000 | - | 306,040,000 | - |
| 전환권조정 | (4,533,312,886) | - | (2,987,068,359) | - |
| 합 계 | 18,301,772,114 | - | 11,058,971,641 | - |
| (*) | 당분기 중 제17회(권면총액 50억), 제18회(권면총액 50억)가 신규발행되었습니다. 또한 제15회(권면총액 35억원 중 5억원)를 조기상환하였으며, 제13회(권면총액 2.4억원 중 1억원) 및 제15회(권면총액 35억원 중 6억원), 제16회(권면총액 50억원중 5억원)중 일부가 전환청구 되었습니다. |
(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제11회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 | 제13회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 | 제15회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 5,000,000,000 | 140,000,000 | 2,400,000,000 |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 보장수익률 | 2% | 0% | 0% |
| 발행일 | 2020-12-18 | 2021-04-21 | 2021-08-19 |
| 만기일 | 2023-12-18 | 2024-04-21 | 2024-08-19 |
| 전환가격 | 232 | 228 | 227 |
| 전환청구기간 | 2021-12-18 ~ 2023-11-18 | 2022-04-21 ~ 2024-03-21 | 2022-08-19 ~2024-07-19 |
| 조기상환청구권 | 2021-12-18 및 매 3개월에 해당하는날 | 2022-04-21 및 매 3개월에 해당하는날 | 2022년08월19일 및 매 3개월에 해당하는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 |
| 구 분 | 제16회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 | 제17회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 | 제18회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 4,500,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 표면이자율 | 1% | 2% | 3% |
| 보장수익률 | 1% | 2% | 6% |
| 발행일 | 2022-02-22 | 2023-04-19 | 2023-05-10 |
| 만기일 | 2025-02-22 | 2026-04-19 | 2026-05-10 |
| 전환가격 | 290 | 277 | 293 |
| 전환청구기간 | 2023-02-22 ~ 2025-01-22 | 2024-04-19 ~ 2026-03-19 | 2024-05-10 ~ 2026-04-10 |
| 조기상환청구권 | 2023년02월22일 및 매 3개월에 해당하는날 | 2024-04-19 및 매 3개월에 해당하는날 | 2024-05-10 및 매 3개월에 해당하는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 1개월마다 최초전환가액의 70%에 해당하는가액 미만에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 3개월마다 최초전환가액의 70%에 해당하는가액 미만에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 7개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 |
| 중도상환청구권 | - | - | 발행회사가 인수인에게 대상사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월(2024년 11월 10일)이 되는 날까지 대상사채의 50%의 사채를 매도할 수 있는 옵션 부여 |
당분기 중 전환사채 조기상환으로 사채상환이익 16백만원을 인식하였습니다. 23. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제17회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행시점 공정가치 | 2,473,277,977 | 2,279,533,220 | 2,252,300,753 | 2,528,787,472 | 2,243,845,579 |
| 당기초 공정가치 | 487,500,623 | 41,306,431 | 694,278,969 | 578,802,506 | - |
| 발행 | - | - | - | - | 2,243,845,579 |
| 조기상환 | - | - | (145,253,795) | - | - |
| 전환권행사 | - | (25,122,106) | (198,105,077) | (204,736,903) | - |
| 파생상품관련손실(이익) | (334,145,296) | 2,864,948 | 115,425,187 | 251,925,234 | (1,048,761,701) |
| 당분기말 공정가치 | 153,355,327 | 19,049,273 | 466,345,284 | 625,990,837 | 1,195,083,878 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제18회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) | 관계회사투자주식(*3) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행시점 공정가치 | 1,044,868,357 | - | - | 69,000,000 | 12,891,613,358 |
| 당기초 공정가치 | - | - | - | 973,590,507 | 2,775,479,036 |
| 발행 | 1,044,868,357 | - | - | - | 3,288,713,936 |
| 조기상환 | - | - | - | - | (145,253,795) |
| 전환권행사 | - | - | - | - | (427,964,086) |
| 파생상품관련손실(이익) | (478,809,759) | 1,742,861,218 | 3,675,386,782 | (186,176,905) | 3,740,569,708 |
| 당분기말 공정가치 | 566,058,598 | 1,742,861,218 | 3,675,386,782 | 787,413,602 | 9,231,544,799 |
| (*1) | 사채 권면액의 28%까지 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다. |
| (*2) | 사채 권면액의 100%까지 ㈜루카에이아이셀의 최대주주와 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다. |
| (*3) | ㈜루카에이아이셀에게 연결실체가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하고 있습니다. |
당분기 중 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가이익 2,048백만원, 파생상품평가손실 5,788백만원을 인식하였습니다.② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제14회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행시점 공정가치 | 2,473,277,977 | 2,279,533,220 | 1,940,215,472 | 2,252,300,753 |
| 전기초 공정가치 | 1,572,398,321 | 1,812,058,317 | 1,537,981,006 | 2,485,760,460 |
| 발행 | - | - | - | - |
| 조기상환 | - | (415,626,675) | (1,033,264,254) | (306,882,440) |
| 전환권행사 | - | (351,468,485) | - | (153,441,220) |
| 파생상품관련손실(이익) | (1,084,897,698) | (1,003,656,726) | (504,716,752) | (1,331,157,831) |
| 전기말 공정가치 | 487,500,623 | 41,306,431 | - | 694,278,969 |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 관계회사투자주식(*) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | ㈜루카에이아이셀 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행시점 공정가치 | 2,528,787,472 | 69,000,000 | 11,543,114,894 |
| 전기초 공정가치 | - | 684,001,596 | 8,092,199,700 |
| 발행 | 1,829,353,377 | - | 1,829,353,377 |
| 조기상환 | - | - | (1,755,773,369) |
| 전환권행사 | - | - | (504,909,705) |
| 파생상품관련손실(이익) | (1,250,550,871) | 289,588,911 | (4,885,390,967) |
| 전기말 공정가치 | 578,802,506 | 973,590,507 | 2,775,479,036 |
| (*) | ㈜루카에이아이셀에게 연결실체가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하고 있습니다. |
전기 중 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가이익 5,175백만원, 파생상품평가손실 290백만원을 인식하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*) |
| --- | --- |
| 당기초 공정가치 | 71,453,598 |
| 신규취득 | - |
| 전환권행사 | (83,369,000) |
| 파생상품평가이익(손실) | 11,915,402 |
| 감소 | - |
| 당분기말 공정가치 | - |
| (*) | 연결실체 또는 연결실체가 지정하는자가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는조기상환청구권입니다. |
② 제 21(전) 기말.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*) |
| --- | --- |
| 신규취득 | 733,727,651 |
| 파생상품평가이익(손실) | (662,274,053) |
| 감소 | - |
| 전기말 공정가치 | 71,453,598 |
| (*) | 연결실체 또는 연결실체가 지정하는자가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는조기상환청구권입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 전환사채와 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 전 법인세비용차감전순이익(손실) | (16,424,260,603) | (6,891,678,749) |
| 리픽싱조건부 전환사채와 관련된 파생상품평가손실(이익)(*) | (1,503,416,789) | (2,694,082,873) |
| 조정 후 법인세비용차감전순이익(손실) | (17,927,677,392) | (9,585,761,622) |
| (*) | 연결실체가 발행한 전환사채는 전부 리픽싱조건부입니다. |
24. 퇴직급여연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여형 퇴직연금 불입액(*) | 451,847,093 | 270,454,079 |
| (*) | 당분기 중 처분한 종속회사 해당분이 제거된 금액입니다. |
25. 충당부채
전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사용 | 연결실체 변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 6,059,797 | - | 6,059,797 | - | - |
복구충당부채는 복구의무가 있는 임차건물의 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용은 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계, 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다.
26. 자본금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 수 | 185,660,126 | 181,621,094 |
| 자 본 금 | 18,566,012,600 | 18,162,109,400 |
(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 181,621,094 | 173,450,191 |
| 전 환 권 행 사 | 4,039,032 | 8,170,903 |
| 기 말 | 185,660,126 | 181,621,094 |
27. 기타불입자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 98,919,574,261 | 98,023,658,711 |
| 주식선택권 | 2,252,976,600 | 2,252,976,600 |
| 자 기 주 식 | (28,540,000) | (28,540,000) |
| 자기주식처분이익 | 1,779,428 | 1,779,428 |
| 합 계 | 101,145,790,289 | 100,249,874,739 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 18,162,109,400 | 100,249,874,739 | 17,345,019,100 | 97,900,221,057 |
| 전환권 행사 | 403,903,200 | 895,915,550 | 817,090,300 | 1,776,810,353 |
| 주식선택권 변동 | - | - | - | 572,843,329 |
| 기 말 | 18,566,012,600 | 101,145,790,289 | 18,162,109,400 | 100,249,874,739 |
28. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,575,788,363) | (1,919,161,010) |
| 지분법 자본변동 | 164,377,787 | 85,267,632 |
| 합 계 | (1,411,410,576) | (1,833,893,378) |
29. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 33,732,800 | 33,732,800 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (71,219,107,717) | (54,780,563,065) |
| 합 계 | (71,185,374,917) | (54,746,830,265) |
| (*) | 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수는 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | (54,746,830,265) | (28,742,336,516) |
| 지배기업의 당기순이익(손실) | (16,438,544,652) | (22,595,130,455) |
| 연결범위의 변동 | - | (3,409,363,294) |
| 기 말 금 액 | (71,185,374,917) | (54,746,830,265) |
30. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스매출 | 8,055,989,726 | 24,380,541,549 | 12,584,030,798 | 36,494,883,682 |
| 임 대 매 출 | 32,250,000 | 96,750,000 | 29,690,330 | 74,639,040 |
| 합 계 | 8,088,239,726 | 24,477,291,549 | 12,613,721,128 | 36,569,522,722 |
(2) 매출원가
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스매출원가 | 7,028,874,298 | 21,073,097,522 | 9,390,894,900 | 26,421,228,450 |
| 임대매출원가 | 29,426,695 | 89,317,295 | 32,313,475 | 81,285,323 |
| 합 계 | 7,058,300,993 | 21,162,414,817 | 9,423,208,375 | 26,502,513,773 |
(3) 판매비와 관리비
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 710,077,843 | 2,130,222,679 | 681,423,539 | 2,020,766,892 |
| 상여금 | - | 45,567,350 | 900,000 | 900,000 |
| 퇴직급여 | 68,737,250 | 235,690,527 | 77,881,353 | 234,229,617 |
| 지급용역비 | 22,594,125 | 65,877,909 | 31,358,344 | 74,603,139 |
| 복리후생비 | 230,152,806 | 705,355,120 | 229,992,405 | 657,762,024 |
| 여비교통비 | 32,338,869 | 87,831,576 | 31,407,789 | 87,380,267 |
| 접대비 | 95,192,820 | 261,512,620 | 102,692,170 | 273,345,830 |
| 통신비 | 1,136,489 | 3,273,893 | 1,201,477 | 3,501,096 |
| 수도광열비 | - | - | - | 600,649 |
| 세금과공과금 | 57,087,353 | 126,727,210 | 61,273,186 | 80,114,879 |
| 감가상각비 | 250,158,395 | 737,632,173 | 216,662,127 | 665,662,976 |
| 지급임차료 | 77,533,852 | 222,003,816 | 69,126,976 | 166,375,655 |
| 보험료 | 11,273,887 | 34,347,872 | 9,671,272 | 25,427,170 |
| 차량유지비 | 19,723,947 | 62,437,491 | 21,425,197 | 52,562,718 |
| 교육훈련비 | 972,727 | 1,692,727 | - | 1,384,999 |
| 도서인쇄비 | 62,250 | 557,000 | 2,169,000 | 3,175,729 |
| 소모품비 | 28,329,570 | 74,144,720 | 20,653,740 | 91,771,148 |
| 지급수수료 | 336,967,424 | 724,575,109 | 30,875,977 | 58,384,945 |
| 광고선전비 | 47,420,391 | 465,202,520 | 441,410,173 | 1,941,920,378 |
| 대손상각비 | 1,728,814 | 93,680,671 | 2,664,964 | 2,182,132 |
| 무형자산상각비 | 722,466,133 | 2,167,398,388 | 916,598,164 | 2,734,911,146 |
| 주식보상비용 | - | - | 156,230,001 | 468,690,003 |
| 수납대행수수료 | 277,913,675 | 943,463,400 | 413,145,261 | 1,335,817,581 |
| 합 계 | 2,991,868,620 | 9,189,194,771 | 3,518,763,115 | 10,981,470,973 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||||
| 이자수익 | 166,428,744 | 363,861,120 | 82,277,843 | 162,566,651 |
| 배당금수익 | - | 216,600 | 216,600 | 6,209,620 |
| 보증료수익 | 8,750,000 | 11,666,667 | - | - |
| 수입임대료 | - | - | - | - |
| 사채상환이익 | - | 16,324,188 | 289,135 | 289,135 |
| 단기금융상품평가이익 | 67,572 | 67,572 | 20,586,158 | 38,502,312 |
| 단기금융상품처분이익 | - | 41,994,548 | - | 60,454,406 |
| 파생상품평가이익 | 1,096,318,894 | 2,059,809,063 | 1,378,796,903 | 3,215,842,236 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (246,264,000) | 5,418,248,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 159,600,733 | 253,741,079 | 4,137,500 | 8,488,946 |
| 합 계 | 1,184,901,943 | 8,165,928,837 | 1,486,304,139 | 3,492,353,306 |
| [금융비용] | ||||
| 이자비용 | 1,123,061,796 | 2,934,972,964 | 1,035,057,572 | 2,838,936,814 |
| 사채상환손실 | - | - | 78,534,876 | 78,534,876 |
| 단기금융상품평가손실 | - | - | (11,093,136) | 48,820,301 |
| 파생상품평가손실 | (960,852,921) | 5,788,463,369 | 242,273,280 | 470,759,244 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,891,248 | 729,362,954 | 2,479,849,197 | 5,700,738,278 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 6,425 | 6,425 | - | - |
| 합 계 | 165,106,548 | 9,452,805,712 | 3,824,621,789 | 9,137,789,513 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| 구 분 | 기타수익(비용)(*) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 363,861,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,984,898,420 | - |
| 파생상품자산 | 11,915,402 | - |
| 합계 | 4,996,813,822 | 363,861,120 |
| [금융부채] | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 27,990,855 | (2,934,972,964) |
| 파생상품부채 | (3,740,569,708) | - |
| 합계 | (3,712,578,853) | (2,934,972,964) |
| (*) | 금융상품 평가 및 처분손익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. |
② 제 21(전) 3분기
| 구 분 | 기타수익(비용)(*) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 162,566,651 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (5,635,903,295) | - |
| 파생상품자산 | (470,759,244) | - |
| 합계 | (6,106,662,539) | 162,566,651 |
| [금융부채] | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (78,245,741) | (2,838,936,814) |
| 파생상품부채 | 3,215,842,236 | - |
| 합계 | 3,137,596,495 | (2,838,936,814) |
| (*) | 금융상품 평가 및 처분손익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. |
32. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [기타수익] | ||||
| 외환차익 | 3,932 | 4,689 | 8,714 | 12,699 |
| 기타의손실충당금환입 | - | - | - | 416,320,994 |
| 외화환산이익 | (1) | - | - | - |
| 리스변경이익 | 343,170 | 658,990 | - | 24,794,049 |
| 잡이익 | 2,617,657,211 | 2,699,075,243 | 25,404,214 | 142,554,820 |
| 합 계 | 2,618,004,312 | 2,699,738,922 | 25,412,928 | 583,682,562 |
| [기타비용] | ||||
| 외환차손 | 35,935 | 78,852 | 12,514 | 53,105 |
| 기부금 | 623,400 | 10,872,300 | 9,608,640 | 23,829,760 |
| 기타의 대손 상각비 | (34,204,982) | 490,169,202 | 5,778,673 | 26,161,366 |
| 유형자산 처분손실 | - | - | - | 17,976,614 |
| 관계기업투자손상차손 | 9,370,615,338 | 9,370,615,338 | - | - |
| 잡손실 | 205,992 | 39,158,331 | 2,860,825 | 2,954,053 |
| 합 계 | 9,337,275,683 | 9,910,894,023 | 18,260,652 | 70,974,898 |
33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 2,024,636,917 | 6,378,926,139 | 1,966,539,099 | 5,793,862,533 |
| 감가상각비 | 382,689,668 | 1,135,302,643 | 349,464,998 | 1,033,669,100 |
| 지급수수료 | 1,863,078,376 | 5,266,569,980 | 1,720,842,249 | 5,343,236,684 |
| 지급용역비 | 4,369,591,202 | 12,916,782,726 | 6,649,655,452 | 18,050,921,944 |
| 광고선전비 | 47,420,391 | 465,202,520 | 441,410,173 | 1,941,920,378 |
| 무형자산상각비 | 722,466,133 | 2,167,398,388 | 916,598,164 | 2,734,911,146 |
| 수납대행수수료 | 277,913,675 | 943,463,400 | 413,145,261 | 1,335,817,581 |
| 기 타 | 362,373,251 | 1,077,963,792 | 484,316,094 | 1,249,645,380 |
| 합 계 | 10,050,169,613 | 30,351,609,588 | 12,941,971,490 | 37,483,984,746 |
34. 주식선택권
(1) 주요사항이사회 결의 및 주주총회 결의에 의거, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권 관련한주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 주식선택권 | 2차 주식선택권 |
|---|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 04일 | 2019년 05월 28일 |
| 부 여 수 량 | 400,000주(*2) | 1,255,000주(*2) |
| 행 사 가 격 | 1,236원(*3) | 935원(*3) |
| 공정가치(*) | 1,476원(*1) | 668원(*1) |
| 행사가능기간 | 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 | 2021년 05월 28일~ 2026년 05월 27일 |
| 부 여 방 법 | 신주교부방식 | 신주교부방식 |
| 행사가능조건 | 부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능 | 부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능 |
| (*1)(*2)(*3) | 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. 1차 및 2차의 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주, 1,650,000주이나 퇴사 등에 따른 부여 취소로 당분기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주, 1,255,000주 입니다. 3차 주식선택권은 퇴사로 인해 취소되었습니다.1차 및 2차의 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원이나 액면분할과 유상증자로 인해 당분기말 현재 행사가격은 각각 1,236원, 935원입니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 주식선택권 수량 | 3,688,000 | 3,728,000 |
| 취소 | (2,033,000) | (40,000) |
| 행사 | - | - |
| 기말 주식선택권 수량 | 1,655,000 | 3,688,000 |
(3) 전분기에 주식선택권과 관련하여 469백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
35. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 유효세율은 법인세비용차감전순손실 발생으로 산출하지 않았습니다.
36. 주당손익
(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실) | (7,986,675,928) | (16,438,544,652) | (2,740,477,504) | (7,145,826,783) |
| 지배기업의 소유주지분 계속영업 당기순이익(손실) | (7,986,675,928) | (16,438,544,652) | (2,740,477,504) | (7,187,561,186) |
| 지배기업의 소유주지분 중단영업 당기순이익(손실) | - | - | - | 41,734,403 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 185,648,166 | 184,201,374 | 173,438,231 | 173,438,231 |
| 계속영업 기본주당이익(손실) | (43) | (89) | (16) | (41) |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | - | - | - | - |
| (*) | 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. |
① 제 22(당) 3분기
| 구 분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 | 23.01.01~23.09.30 | 181,621,094 | 273/273 | 181,621,094 |
| 자기주식 | 23.01.01~23.09.30 | (11,960) | 273/273 | (11,960) |
| 전환권행사(13회차) | 23.02.01~23.09.30 | 286,532 | 242/273 | 253,995 |
| 전환권행사(15회차) | 23.02.02~23.09.30 | 280,112 | 241/273 | 247,278 |
| 전환권행사(15회차) | 23.04.06~23.09.30 | 1,048,951 | 178/273 | 683,931 |
| 전환권행사(15회차) | 23.04.07~23.09.30 | 699,300 | 177/273 | 453,392 |
| 전환권행사(16회차) | 23.05.03~23.09.30 | 1,724,137 | 151/273 | 953,644 |
| 합 계 | 185,648,166 | 184,201,374 |
② 제 21(전) 기
| 구 분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 | 22.01.01~22.09.30 | 173,450,191 | 273/273 | 173,450,191 |
| 자기주식 | 22.01.01~22.09.30 | (11,960) | 273/273 | (11,960) |
| 합 계 | 173,438,231 | 173,438,231 |
(2) 희석주당이익① 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석효과가 없는 바, 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다.② 반희석효과로 인하여 당분기 희석주당이익 계산시 고려하지는 않았으나, 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가능기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 |
|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 2019.08.05~2024.08.04 | 1,236 | 400,000 |
| 주식매입선택권 | 2021.05.28~2026.05.28 | 935 | 1,255,000 |
| 11회 전환사채 | 2021.12.18~2023.11.18 | 232 | 21,551,724 |
| 13회 전환사채 | 2022.04.21~2024.03.21 | 228 | 614,035 |
| 15회 전환사채 | 2022.08.19~2024.07.19 | 227 | 10,572,687 |
| 16회 전환사채 | 2023.02.22~2025.01.22 | 290 | 15,517,241 |
| 17회 전환사채 | 2024.04.19~2026.03.19 | 277 | 18,050,542 |
| 18회 전환사채 | 2024.05.10~2026.04.10 | 293 | 17,064,846 |
37. 금융상품
(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 57,732,944,056 | 42,297,027,349 |
| 자 본 총 계 | 47,115,017,396 | 61,842,456,121 |
| 부 채 비 율 | 122.54% | 68.39% |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 1,115,208,608 | - | - | 2,618,023,111 | - |
| 장단기금융상품 | - | 6,245,366,670 | - | 3,958,005,452 | 5,000,000,000 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 71,453,598 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 8,231,767,819 | - | - | 7,108,085,440 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 4,136,875,183 | - | - | 4,842,087,072 | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 14,016,989,898 | - | - | 9,039,130,044 | - | - |
| 리스채권 | - | 1,370,016 | - | - | 2,221,859 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,775,535,160 | - | - | 2,865,706,700 |
| 합 계 | 14,016,989,898 | 19,730,588,296 | 5,775,535,160 | 13,068,589,094 | 19,570,417,482 | 2,865,706,700 |
② 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 3,700,283,523 | - | 4,204,440,295 |
| 파생상품부채 | 9,231,544,799 | - | 2,775,479,036 | - |
| 차입금 | - | 22,833,333,330 | - | 20,000,000,000 |
| 전환사채 | - | 18,301,772,114 | - | 11,058,971,641 |
| 임대보증금 | - | 171,000,000 | - | 171,000,000 |
| 리스부채 | - | 805,795,551 | - | 878,211,883 |
| 금융보증충당부채 | - | 23,333,333 | - | - |
| 합 계 | 9,231,544,799 | 45,835,517,851 | 2,775,479,036 | 36,312,623,819 |
(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.
연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 위험을 감소 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
2) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의목적은 수익을 최적화하는 한편, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있으며, 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.
나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 변동이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금(20,000백만원)으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | (200,000,000) | (200,000,000) |
| 1% 하락시 | 200,000,000 | 200,000,000 |
다. 외화위험당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 있으며, 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 고객 또는 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.
연결실체는 정상채권에 대해 채권의 연령 분석 및 과거 대손경험률 등을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 손상사건이 발생한 채권에 대해서는거래상대방 재무상태 등에 대한 개별분석을 통해 회수가능액을 산정하고 동 금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채(파생상품부채 제외, 이자포함)의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,897,319,750 | - | - | 2,897,319,750 |
| 유동성장기부채 | 20,744,767,271 | - | - | 20,744,767,271 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,700,283,523 | - | - | 3,700,283,523 |
| 임대보증금 | 80,000,000 | 91,000,000 | - | 171,000,000 |
| 리스부채 | 509,455,716 | 200,355,327 | 137,941,230 | 847,752,273 |
| 전환사채 | 23,135,085,000 | 270,833,333 | 158,333,333 | 23,564,251,666 |
| 금융보증충당부채(*) | 3,500,000,000 | - | - | 3,500,000,000 |
| 합 계 | 54,566,911,260 | 562,188,660 | 296,274,563 | 55,425,374,483 |
| (*) | 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | - | 21,305,456,504 | - | 21,305,456,504 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,204,440,295 | - | - | 4,204,440,295 |
| 임대보증금 | 80,000,000 | 91,000,000 | - | 171,000,000 |
| 리스부채 | 404,254,910 | 334,025,500 | 191,361,810 | 929,642,220 |
| 전환사채 | 13,790,000,000 | 50,000,000 | 314,373,333 | 14,154,373,333 |
| 합 계 | 18,478,695,205 | 21,780,482,004 | 505,735,143 | 40,764,912,352 |
(4) 금융상품의 공정가치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | 1,245,366,670 | - | 1,245,366,670 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 51,757,560 | - | 13,965,232,338 | 14,016,989,898 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,775,535,160 | - | - | 5,775,535,160 |
| 합 계 | 5,827,292,720 | 1,245,366,670 | 13,965,232,338 | 21,037,891,728 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*2) | - | - | 9,231,544,799 | 9,231,544,799 |
| (*1)(*2) | 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다.파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | 3,958,005,452 | - | 3,958,005,452 |
| 파생상품자산 | - | - | 71,453,598 | 71,453,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 65,674,000 | - | 8,973,456,044 | 9,039,130,044 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,865,706,700 | - | - | 2,865,706,700 |
| 합 계 | 2,931,380,700 | 3,958,005,452 | 9,044,909,642 | 15,934,295,794 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*2) | - | - | 2,775,479,036 | 2,775,479,036 |
| (*1)(*2) | 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다.파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. |
3) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입/발행 | 매도/결제 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 71,453,598 | - | (83,369,000) | 11,915,402 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,973,456,044 | 600,000,000 | (300,000,000) | 4,691,776,294 | 13,965,232,338 |
| 금융자산 합계 | 9,044,909,642 | 600,000,000 | (383,369,000) | 4,703,691,696 | 13,965,232,338 |
| 파생상품부채 | 2,775,479,036 | 3,143,460,141 | (427,964,086) | 3,740,569,708 | 9,231,544,799 |
| 급융부채 합계 | 2,775,479,036 | 3,143,460,141 | (427,964,086) | 3,740,569,708 | 9,231,544,799 |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입/발행 | 매도/결제 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | - | 664,903,587 | - | (593,449,989) | 71,453,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 12,807,295,748 | 7,930,000,000 | (2,646,593,554) | (9,117,246,150) | 8,973,456,044 |
| 금융자산 합계 | 12,807,295,748 | 8,594,903,587 | (2,646,593,554) | (9,710,696,139) | 9,044,909,642 |
| 파생상품부채 | 8,092,199,700 | 193,580,008 | (624,909,705) | (4,885,390,967) | 2,775,479,036 |
| 급융부채 합계 | 8,092,199,700 | 193,580,008 | (624,909,705) | (4,885,390,967) | 2,775,479,036 |
4) 연결실체의 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 평가 정책 및 프로세스는 다음과 같습니다.상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우에는 공시되는 가격을 사용하고있으나, 공시가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 순자산가치법, 위험조정할인율법 등에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다.
5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기와 전기중 유의적인 이동은 없습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
38. 지급보증
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증받은자 | 보증내역 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 인천경제자유구역청 외 | 공탁보증보험 | 5,003,150,000 | 5,518,150,000 |
| ㈜오엠씨 대표이사 | 더이앤엠 주식회사 | ㈜오엠씨 단기대여금 연대보증 | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 |
| 합 계 | 6,703,150,000 | 7,218,150,000 |
39. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 나비스피델리스 5호 조합 | 나비스피델리스 5호 조합 |
| 관계기업 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 |
| ㈜베셀(*) | - |
| (*) | 2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 연결실체로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | 관계기업 | 복리후생비 | - | 1,757,500 |
| 소모품비 | 525,000 | - | ||
| 이자비용 | 29,397,259 | - | ||
| ㈜베셀 | 관계기업 | 이자수익 | 12,653,151 | - |
| 보증료수익 | 11,666,667 | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀(*) | 관계기업 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 단기차입금 | 500,000,000 | - | ||
| 미지급비용 | 23,068,492 | - |
| (*) | 연결실체가 보유한 ㈜루카에이아이셀 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다. |
(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 자금대여 거래 | 자금대여 거래 | 전환사채 취득 | 현금출자 | 출자전환 | ||
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |||||
| 관계기업 | ㈜루카에이아이셀 | - | - | 1,000,000,000 | 500,000,000 | - | - | - |
| ㈜베셀 | 2,600,000,000 | 1,000,000,000 | - | - | - | - | - |
(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 대상 | 보증기간 | 보증금액(*) |
| 관계기업 | ㈜베셀 | 지급보증 | ㈜베셀 제7회 전환사채 | 2023.06.14 ~ 피담보채무 전액이 전환 또는 상환완료되기 전까지 | 3,500,000,000 |
| (*) | 연결실체는 종속기업 등 특수관계자에게 지급보증 3,500백만원을 제공하고 있으며 금융보증부채 32백만원을 인식하고 있습니다. |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영자(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| 급 여 | 411,398,000 | 747,033,810 |
| 퇴 직 급 여 | 88,065,605 | 137,521,026 |
| 합 계 | 499,463,605 | 884,554,836 |
40. 현금흐름표(1) 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 계속영업당기순이익(손실) | (16,438,544,652) | (7,187,561,186) |
| 조 정 | ||
| 법인세비용(수익) | 14,284,049 | 295,882,437 |
| 이 자 비 용 | 2,934,972,964 | 2,838,936,814 |
| 대손상각비 | 93,680,671 | 2,182,132 |
| 기타의대손상각비 | 490,169,202 | 26,161,366 |
| 기타의손실충당금환입 | - | (416,320,994) |
| 감가상각비 | 1,135,302,643 | 1,033,669,100 |
| 무형자산상각비 | 2,167,398,388 | 2,734,911,146 |
| 퇴직급여 | 13,240,825 | (666,666) |
| 연차수당 | 4,222,094 | (2,277,481) |
| 파생상품평가손실 | 5,788,463,369 | 470,759,244 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 729,362,954 | 5,700,738,278 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 6,425 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 17,976,614 |
| 복구충당부채전입액(환입액) | - | (59,797) |
| 관계기업투자손상차손 | 9,370,615,338 | - |
| 주식보상비용 | - | 468,690,003 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (5,418,248,000) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (253,741,079) | (8,488,946) |
| 단기금융상품평가손실 | - | 48,820,301 |
| 단기금융상품평가이익 | (67,572) | (38,502,312) |
| 단기금융상품처분이익 | (41,994,548) | (60,454,406) |
| 사채상환이익 | (16,324,188) | (289,135) |
| 사채상환손실 | - | 78,534,876 |
| 이자수익 | (363,861,120) | (162,566,651) |
| 배당금수익 | - | (6,209,620) |
| 보증료수익 | (11,666,667) | - |
| 파생상품평가이익 | (2,059,809,063) | (3,215,842,236) |
| 리스변경이익 | (658,990) | (24,794,049) |
| 리스변경손실 | - | - |
| 지분법평가이익 | - | (170,950,880) |
| 지분법평가손실 | 2,051,910,588 | 1,015,439,062 |
| 소 계 | 16,627,258,283 | 10,625,278,200 |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 536,777,779 | 1,798,720,902 |
| 기타채권의 감소(증가) | 302,350,683 | (194,001,258) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 71,815,973 | (112,553,282) |
| 기타채무의 감소 | (675,065,176) | (800,405,758) |
| 기타유동부채의 감소 | (519,325,533) | (256,752,282) |
| 소 계 | (283,446,274) | 435,008,322 |
| 영업에서창출된현금 | (94,732,643) | 3,872,725,336 |
(2) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| 전환권행사에 따른 전환사채의 전환 | 1,299,818,750 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 2,038,283,119 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 주요 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | |||||||||
| 구 분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | |||||
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | 연결범위의 변동 | ||||
| 단기차입금 | - | 2,833,333,330 | - | - | - | - | - | - | 2,833,333,330 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | - | 20,000,000,000 | - | 20,000,000,000 | |
| 장기차입금 | 20,000,000,000 | - | - | - | - | (20,000,000,000) | - | - | |
| 리스부채 | 878,211,883 | (360,612,865) | 320,798,215 | 31,497,069 | (64,098,751) | - | - | - | 805,795,551 |
| 전환사채 | 11,058,971,641 | 9,500,000,000 | (3,288,713,936) | 1,857,809,298 | 128,929,607 | (955,224,496) | - | - | 18,301,772,114 |
| 합 계 | 31,937,183,524 | 11,972,720,465 | (2,967,915,721) | 1,889,306,367 | 64,830,856 | (955,224,496) | - | - | 41,940,900,995 |
② 제 21(전) 3분기
| (단위 : 원) | |||||||||
| 구 분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | |||||
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | 연결범위의 변동 | ||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 20,000,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | 20,000,000,000 |
| 리스부채 | 862,521,409 | (374,200,706) | 402,706,968 | 14,324,833 | (208,655,739) | - | (41,600,922) | 655,095,843 | |
| 전환사채 | 11,634,365,869 | 2,694,000,000 | (1,761,889,435) | 2,322,872,418 | 637,092,234 | - | - | 15,526,441,086 | |
| 합 계 | 32,496,887,278 | 2,319,799,294 | (1,359,182,467) | 2,337,197,251 | 428,436,495 | - | - | (41,600,922) | 36,181,536,929 |
41. 우발부채 및 약정사항
(1) 금융기관의 약정사항
당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도액 | 실행금액 | 한도액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜기업은행 | 시설자금대출 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| ㈜기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | - |
| ㈜신한은행 | 일반자금대출 | 2,000,000,000 | 833,333,330 | - | - |
| 현대차증권 | 일반자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - |
| 합 계 | 23,500,000,000 | 22,333,333,330 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
(2) 계류중인 소송사건1) 당분기말 현재 회사가 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 49백만원)이며,본 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023가단5143315 | ㈜웨스토 | 더이앤엠 주식회사 | 용역비 | 48,905,000 |
42. 보험가입자산
연결실체는 건물에 대하여는 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니다.
43. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- |
| 모엣1호투자조합 | 투자 | 2022.12.31 | 3,500,000,000 |
| 스콰이어3호조합 | 투자 | 2022.12.31 | 350,000,000 |
(2) 사업결합으로 인해 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 스콰이어3호조합 | 모엣1호투자조합 |
| [자 산] | ||
| 유 동 자 산 | 450,000 | 273,000 |
| 현금 및 현금성자산 | 450,000 | 273,000 |
| 비유동자산 | 366,600,000 | 3,500,000,000 |
| 기타비유동자산 | 366,600,000 | 3,500,000,000 |
| 합 계 | 367,050,000 | 3,500,273,000 |
| [부 채] | ||
| 유 동 부 채 | - | - |
| 비유동부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
| [순 자 산] | 367,050,000 | 3,500,273,000 |
(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 스콰이어3호조합 | 모엣1호투자조합 |
| --- | --- | --- |
| 이전대가 | 350,000,000 | 3,500,000,000 |
| 가산: 비지배지분 | 10,195,833 | 999,792 |
| 차감: 식별가능한 순자산의 공정가치 | 367,050,000 | 3,500,273,000 |
| 영업권(*) | (6,854,167) | 726,792 |
| (*) | 스콰이어3호조합은 영업권이 발생하지 아니하였습니다. |
(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 스콰이어3호조합 | 모엣1호투자조합 |
| 현금및현금성자산으로 지급한 대가 | 350,000,000 | 3,500,000,000 |
| 증가:현금및현금성자산 보유액 | (450,000) | (273,000) |
| 순현금흐름 | 349,550,000 | 3,499,727,000 |
44. 중단영업 (1) 중단사업의 개요지배기업은 종속기업인 ㈜오엠씨에 대한 보유주식 17,500주 전량을 2021년 12월 20일 이사회 결의 등을 통하여 매각하기로 결정하였으며, 동 거래는 2022년 1월 중 완료되었습니다. 전기에 종속기업인 코리아티이㈜에 대한 보유주식 1,800,000주 전량을 2022년 5월 10일에 매각완료하였고, 종속기업인 ㈜이제이파트너스에 대한 보유주식 10,909주 전량을 2022년 5월 18일에 매각완료하였습니다. 이에 따라 관련 부문의 영업으로부터 발생한 수익과 비용을 전기 손익계산서에서 중단영업으로 구분표시하였습니다.(2) 전분기에 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | ㈜이제이파트너스 |
| --- | --- |
| 영업수익 | 37,064,205 |
| 영업비용 | (190,596,134) |
| 영업이익(손실) | (153,531,929) |
| 기타수익 | 9,810,188 |
| 기타비용 | (4,634,512) |
| 금융수익 | 225,698 |
| 금융비용 | (234,537) |
| 중단영업세전이익(손실) | (148,365,092) |
| 법인세비용 | - |
| 중단영업손익(*) | (148,365,092) |
| (*) | 코리아티이㈜는 영업활동을 수행하고 있지아니하여 처분손실이외의 손익이 발생하지 아니하였습니다. |
연결실체는 당분기 중 종속기업인 ㈜오엠씨, ㈜이제이파트너스, 코리아티이㈜를 매각완료하였으며 각각 처분손익 449백만원, 처분손실 258백만원, 처분손실 1백만원을 인식하였습니다.(3) 전분기에 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | ㈜이제이파트너스 |
| --- | --- |
| 영업활동 현금흐름(*) | 161,443,653 |
| 투자활동 현금흐름 | - |
| 재무활동 현금흐름 | (9,000,000) |
| 합계 | 152,443,653 |
| (*) | 코리아티이㈜는 영업활동을 수행하고 있지아니하여 처분손실이외의 손익이 발생하지 아니하였습니다. |
45. 종속기업의 처분
(1) 당분기와 전기 중 발생한 종속기업의 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 스콰이어3호조합 | 모엣1호투자조합(*) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 400,000,000 | 3,500,000,000 | 3,900,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 처분액 | (450,000) | (273,000) | (723,000) |
| 순현금흐름 | 399,550,000 | 3,499,727,000 | 3,899,277,000 |
| (*) | 당분기 중 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 지배회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금을 반환받았습니다. |
② 제 21(전) 3분기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜이제이파트너스 | ㈜오엠씨 | 코리아티이㈜ | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산으로 수취한 대가 | 1,100,000,000 | 100,000,000 | 300,000 | 1,200,300,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 처분액 | (1,475,288,035) | - | (1,000,017) | (1,476,288,052) |
| 순현금흐름 | (375,288,035) | 100,000,000 | (700,017) | (275,988,052) |
(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 스콰이어3호조합 | 모엣1호투자조합 |
| [자 산] | ||
| 현금 및 현금성자산 | 450,000 | 273,000 |
| 유 동 자 산 | - | - |
| 비유동자산 | 366,600,000 | 3,500,000,000 |
| 유ㆍ무형자산 | - | - |
| 기타비유동자산 | 366,600,000 | 3,500,000,000 |
| 합 계 | 367,050,000 | 3,500,273,000 |
| [부 채] | ||
| 유 동 부 채 | - | - |
| 비유동부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
| [순 자 산] | 367,050,000 | 3,500,273,000 |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | ㈜이제이파트너스 | ㈜오엠씨 | 코리아티이㈜ |
| [자 산] | |||
| 현금 및 현금성자산 | 1,475,288,035 | 1,818,056 | 1,000,017 |
| 유 동 자 산 | 1,243,307,695 | 236,399,849 | - |
| 비유동자산 | 66,055,417 | 11,544,498,127 | - |
| 유ㆍ무형자산 | 36,055,417 | 11,488,840,927 | - |
| 기타비유동자산 | 30,000,000 | 55,657,200 | - |
| 합 계 | 2,784,651,147 | 11,782,716,032 | 1,000,017 |
| [부 채] | |||
| 유 동 부 채 | 1,877,997,856 | 9,340,404,870 | 50,510,507 |
| 비유동부채 | - | 3,528,084,939 | - |
| 합 계 | 1,877,997,856 | 12,868,489,809 | 50,510,507 |
| [순 자 산] | 906,653,291 | (1,085,773,777) | (49,510,490) |
45. 보고기간 후 사건 연결실체는 2023년 10월 23일 이사회의 결의에 의거하여 사채권자와 조기상환 협의에 따라 회사가 발행한 제16회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2,500백만원을 만기전 취득하는 계약을 체결하였습니다.
4. 재무제표 재무상태표
제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
24,295,858,154
25,732,139,802
현금및현금성자산
910,051,315
1,706,758,253
유동금융자산
1,245,366,670
3,958,005,452
파생상품자산
0
71,453,598
매출채권 및 기타유동채권
8,379,766,553
10,633,534,558
기타유동자산
77,392,386
247,096,987
당기법인세자산
16,878,010
75,020,150
리스채권
1,170,882
1,140,760
당기손익-공정가치측정금융자산
13,665,232,338
9,039,130,044
비유동자산
82,985,324,550
81,700,359,866
비유동금융자산
5,000,000,000
5,000,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권
3,999,678,767
4,702,350,043
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,775,535,160
2,531,536,700
종속기업투자
2,496,690,945
5,246,690,945
관계기업투자
6,760,083,087
3,200,116,047
유형자산
26,005,557,098
26,404,061,830
무형자산
20,747,171,537
22,341,566,784
투자부동산
9,231,593,375
9,289,936,113
이연법인세자산
2,968,815,447
2,983,020,305
리스채권
199,134
1,081,099
자산총계
107,281,182,704
107,432,499,668
부채
유동부채
56,054,154,763
20,445,224,050
매입채무 및 기타유동채무
3,198,303,668
3,846,585,133
단기차입금
2,833,333,330
0
유동성장기부채
20,000,000,000
0
전환사채
18,301,772,114
11,058,971,641
파생상품부채
9,231,544,799
2,775,479,036
기타 유동부채
2,065,899,093
2,483,430,159
유동 리스부채
399,968,426
280,758,081
유동금융보증부채
23,333,333
0
비유동부채
316,105,330
20,435,466,609
장기차입금
0
20,000,000,000
기타 비유동 부채
192,000,000
192,000,000
리스부채
124,105,330
243,466,609
부채총계
56,370,260,093
40,880,690,659
자본
자본금
18,566,012,600
18,162,109,400
기타불입자본
103,430,167,014
102,534,251,464
기타포괄손익누계액
(1,625,788,363)
(1,893,585,177)
이익잉여금(결손금)
(69,459,468,640)
(52,250,966,678)
자본총계
50,910,922,611
66,551,809,009
자본과부채총계
107,281,182,704
107,432,499,668
| 제 22 기 3분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
4,314,641,193
13,953,809,033
6,959,034,506
22,129,183,993
매출원가
3,407,457,481
10,643,154,071
3,848,294,876
12,256,591,296
매출총이익
907,183,712
3,310,654,962
3,110,739,630
9,872,592,697
판매비와관리비
2,828,206,608
8,683,458,216
3,452,306,838
10,719,599,212
영업이익(손실)
(1,921,022,896)
(5,372,803,254)
(341,567,208)
(847,006,515)
금융수익
1,261,842,443
7,918,269,242
1,573,183,090
3,735,671,697
금융비용
158,997,237
9,440,362,677
2,669,958,249
5,086,178,758
기타수익
2,618,000,212
2,699,734,537
13,361,804
567,039,138
기타비용
10,744,494,108
12,975,337,374
18,073,075
408,205,669
법인세비용차감전순이익(손실)
(8,944,671,586)
(17,170,499,526)
(1,443,053,638)
(2,038,680,107)
법인세비용(수익)
0
38,002,436
(338,928,187)
331,460,018
당기순이익
(8,944,671,586)
(17,208,501,962)
(1,104,125,451)
(2,370,140,125)
기타포괄손익
369,195,602
267,796,814
856,111,800
(121,141,020)
당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
369,195,602
267,796,814
856,111,800
(121,141,020)
당기총포괄손익
(8,575,475,984)
(16,940,705,148)
(248,013,651)
(2,491,281,145)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(48)
(93)
(6)
(14)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(48)
(93)
(7)
(15)
| | 제 22 기 3분기 | | 제 21 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
자본변동표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
17,345,019,100
96,246,848,358
3,966,289,424
(28,540,000)
(779,631,375)
(29,819,119,599)
86,930,865,908
포괄손익
당기순이익
0
0
0
0
0
(2,370,140,125)
(2,370,140,125)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
(121,141,020)
0
(121,141,020)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
전환권행사
0
0
0
0
0
0
0
주식선택권부여
0
0
468,690,003
0
0
0
468,690,003
2022.09.30 (기말자본)
17,345,019,100
96,246,848,358
4,434,979,427
(28,540,000)
(900,772,395)
(32,189,259,724)
84,908,274,766
2023.01.01 (기초자본)
18,162,109,400
98,023,658,711
4,539,132,753
(28,540,000)
(1,893,585,177)
(52,250,966,678)
66,551,809,009
포괄손익
당기순이익
0
0
0
0
0
(17,208,501,962)
(17,208,501,962)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
267,796,814
0
267,796,814
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
전환권행사
403,903,200
895,915,550
0
0
0
0
1,299,818,750
주식선택권부여
0
0
0
0
0
0
0
2023.09.30 (기말자본)
18,566,012,600
98,919,574,261
4,539,132,753
(28,540,000)
(1,625,788,363)
(69,459,468,640)
50,910,922,611
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
현금흐름표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(503,261,539)
3,485,536,726
당기순이익(손실)
(17,208,501,962)
(2,370,140,125)
조정
17,193,009,128
5,012,079,583
순운전자본의 변동
311,182,567
703,672,564
이자의 수취
49,736,830
201,795,982
이자지급(영업)
(906,830,242)
(442,484,968)
배당금수취(영업)
0
6,209,620
법인세의 환급(납부)
58,142,140
374,404,070
투자활동현금흐름
(12,347,637,644)
(10,739,963,239)
단기금융상품의 감소
4,000,000,000
27,083,532,739
당기손익공정가치측정금융자산의 처분
74,644,346
2,750,063,500
종속기업투자주식의 처분
3,500,000,000
1,100,300,000
단기대여금의 감소
3,070,000,000
3,702,000,000
리스채권의 감소
900,000
40,348,000
보증금의 회수
1,970,000,000
297,914,608
투자선급금의 감소
0
24,000,000
매각예정자산의 처분
0
100,000,000
단기금융상품의 증가
(1,245,299,098)
(35,996,613,901)
당기손익공정가치금융자산의 취득
0
(1,572,180,000)
기타포괄손익공정가치금융자산의 취득
(2,999,999,224)
0
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(14,337,976,416)
0
단기대여금 증가
(4,830,000,000)
(4,900,000,000)
보증금의 증가
(1,280,000,000)
(1,709,150,000)
유형자산의 취득
(304,907,252)
(983,837,885)
무형자산의 취득
0
(676,340,300)
유동성금융충당부채의 증가
35,000,000
0
재무활동현금흐름
12,054,192,245
2,384,585,744
단기차입금의 차입
9,500,000,000
0
단기차입금의 상환
(6,666,666,670)
0
리스부채의 상환
(279,141,085)
(309,414,256)
전환사채의 발행
10,000,000,000
5,000,000,000
전환사채의 상환
(500,000,000)
(2,306,000,000)
현금의 증가(감소)
(796,706,938)
(4,869,840,769)
기초현금및현금성자산
1,706,758,253
6,802,020,587
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
0
0
기말현금및현금성자산
910,051,315
1,932,179,818
| 제 22 기 3분기 | 제 21 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 22(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 21(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
1. 회사의 개요
더이앤엠주식회사(이하 "회사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점소재지는 서울특별시 서초구 강남대로101안길 41입니다.
회사는 2006년 10월 10일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자와 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 18,566백만원입니다.
2. 재무제표 작성기준
2-1. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
2-2. 중요한 회계정책회사는 아래 기술한 사항을 제외하면 중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 영업부문 (1) 일반정보회사의 영업활동은 미디어플랫폼 단일부문으로 구성되어 있으며, 부문손익과 지역별 매출 및 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익 | 부문이익(손실) | 부문수익 | 부문이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미디어플랫폼 | 13,953,809,033 | (5,372,803,254) | 22,129,183,993 | (847,006,515) |
부문손익은 회사의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고 영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융손익 및 기타손익을 배분하기 전의 손익을 나타냅니다.
(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 13,953,809,033 | 22,129,183,993 |
(4) 주요고객에 대한 정보회사는 당분기 및 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액이 없습니다.
4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 현 금 시 재 | 3,197,000 | - |
| 요구불예금 | 906,854,315 | 1,706,758,253 |
| 합 계 | 910,051,315 | 1,706,758,253 |
5. 유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,245,366,670 | 3,958,005,452 |
6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치 할인차금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | ||||
| 매 출 채 권 | 2,177,291,040 | (103,466,524) | - | 2,073,824,516 |
| 미 수 금 | 4,242,885,456 | (1,185,607,998) | - | 3,057,277,458 |
| 미 수 수 익 | 476,509,020 | (331,498,061) | - | 145,010,959 |
| 단기대여금 | 8,204,000,000 | (5,100,346,380) | - | 3,103,653,620 |
| 합 계 | 15,100,685,516 | (6,720,918,963) | - | 8,379,766,553 |
| [비유동채권] | ||||
| 장기보증금 | 4,277,360,000 | (40,000,000) | (237,681,233) | 3,999,678,767 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치 할인차금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | ||||
| 매 출 채 권 | 2,872,690,952 | (9,785,853) | - | 2,862,905,099 |
| 미 수 금 | 4,714,291,208 | (717,438,796) | - | 3,996,852,412 |
| 미 수 수 익 | 353,633,513 | (18,167,486) | - | 335,466,027 |
| 단기대여금 | 7,194,000,000 | (3,755,688,980) | - | 3,438,311,020 |
| 합 계 | 15,134,615,673 | (4,501,081,115) | - | 10,633,534,558 |
| [비유동채권] | ||||
| 장기보증금 | 4,967,360,000 | - | (265,009,957) | 4,702,350,043 |
(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 세부내용은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,031,958,663 | 72,868,781 | 10,542,253 | 56,651,067 | - | 5,270,276 | 2,177,291,040 |
| 기대손실율 | 0.98% | 15.19% | 99.99% | 99.99% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | 19,938,997 | 11,066,901 | 10,541,787 | 56,648,563 | - | 5,270,276 | 103,466,524 |
| 순장부금액 | 2,012,019,666 | 61,801,880 | 466 | 2,504 | - | - | 2,073,824,516 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,752,221,403 | 115,199,273 | - | - | - | 5,270,276 | 2,872,690,952 |
| 기대손실율 | 0.08% | 2.08% | 85.96% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | 2,125,203 | 2,390,374 | - | - | - | 5,270,276 | 9,785,853 |
| 순장부금액 | 2,750,096,200 | 112,808,899 | - | - | - | - | 2,862,905,099 |
2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 9,785,853 | 717,438,796 | 18,167,486 | 3,755,688,980 | - | 4,501,081,115 |
| 대손상각비(환입) | 93,680,671 | 468,169,202 | 313,330,575 | 1,344,657,400 | 40,000,000 | 2,259,837,848 |
| 기 말 금 액 | 103,466,524 | 1,185,607,998 | 331,498,061 | 5,100,346,380 | 40,000,000 | 6,760,918,963 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 8,334,254 | 1,014,021,288 | 18,167,486 | 1,846,000,000 | - | 2,886,523,028 |
| 대손상각비(환입) | 1,451,599 | (296,582,492) | - | 1,909,688,980 | - | 1,614,558,087 |
| 기 말 금 액 | 9,785,853 | 717,438,796 | 18,167,486 | 3,755,688,980 | - | 4,501,081,115 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수(주) | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [채무증권] | |||||
| ㈜루카에이아이셀 제1회 CB (*1) | - | 7,000,000,000 | 8,718,511,033 | 7,000,000,000 | 7,537,646,495 |
| ㈜루카에이아이셀 제2회 CB (*2) | - | 4,000,000,000 | 4,946,721,305 | 4,000,000,000 | 1,435,809,549 |
| 소 계 | 11,000,000,000 | 13,665,232,338 | 11,000,000,000 | 8,973,456,044 | |
| [시장성 있는 지분증권] | |||||
| SK이노베이션(*3) | - | - | - | 49,951,000 | 32,494,000 |
| 삼성전자(*3) | - | - | - | 42,180,000 | 33,180,000 |
| 소 계 | - | - | 92,131,000 | 65,674,000 | |
| [시장성 없는 지분증권] | |||||
| ㈜지우정공 (*4) | 1,166,665 | 185,908,068 | - | 185,908,068 | - |
| 소 계 | 185,908,068 | - | 185,908,068 | - | |
| 합 계 | 11,185,908,068 | 13,665,232,338 | 11,278,039,068 | 9,039,130,044 |
| (*1) | 동 사채는 권면액의 28%까지 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다. |
| (*2) | 동 사채는 권면액의 100%까지 ㈜루카에이아이셀의 최대주주와 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다. |
| (*3) | 당분기 중 처분하였습니다. |
| (*4) | ㈜지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 전환상환우선주이며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다. |
당분기에 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 9백만원(전분기 : 8백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,418백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 726백만원(전분기 : 1,654백만원)을 인식하였습니다.
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [시장성 있는 지분증권] | ||||||
| 오성첨단소재㈜(*1) | 3,655,402 | 5.01 | 7,899,998,174 | 5,775,535,160 | 4,899,998,950 | 2,531,536,700 |
| 소 계 | - | - | 7,899,998,174 | 5,775,535,160 | 4,899,998,950 | 2,531,536,700 |
| [시장성 없는 지분증권] | ||||||
| ㈜프라이데이(*2) | 50,000 | 5.00 | 25,000,000 | - | 25,000,000 | - |
| 소 계 | - | - | 25,000,000 | - | 25,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | 7,924,998,174 | 5,775,535,160 | 4,924,998,950 | 2,531,536,700 |
| (*1) | 당분기 중 2,102,312주 신규 취득하였습니다. |
| (*2) | 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다. |
9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀(*1) | 26.09 | 3,200,116,047 | 3,200,116,047 | 3,200,116,047 | 3,200,116,047 |
| ㈜베셀(*2) | 12.44 | 14,337,976,416 | 3,559,967,040 | - | - |
| 합 계 | 17,538,092,463 | 6,760,083,087 | 3,200,116,047 | 3,200,116,047 |
| (*1) | ㈜루카에이아이셀은 회사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀 지분 중 50%를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 가지고 있습니다. 동 콜옵션에 대해서는 당분기말 현재 파생상품부채 787백만원을 계상하고 있습니다.(주석 23참조) |
| (*2) | 2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다.당분기 중 관계기업손상차손 10,778백만원을 인식하였습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | 12,578,759,038 | 24,502,864,203 | (11,924,105,165) | 411,135,900 | (5,286,054,447) | (5,286,054,447) |
| ㈜베셀 | 71,762,055,630 | 48,109,595,605 | 23,652,460,025 | 21,351,503,136 | (10,577,497,542) | (10,556,166,700) |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | 15,699,884,572 | 22,659,456,915 | (6,959,572,343) | 836,343,728 | (9,368,687,817) | (9,368,687,817) |
10. 종속기업투자
(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 서울시 서초구 | 매니지먼트 | 12월 31일 |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 서울시 서초구 | 경영,컨설팅업 | 12월 31일 |
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | 서울시 서초구 | 연예인 매니지먼트업 | 12월 31일 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 제 22(당) 3분기말 | 제 21전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트(*1) | 100.00 | 1,450,000,000 | 750,000,000 | 700,000,000 | - |
| ㈜닛시인베스트먼트(*2) | 100.00 | 6,400,000,000 | - | 6,400,000,000 | - |
| ㈜씨엘엔컴퍼니(*3) | 100.00 | 3,300,000,000 | 1,746,690,945 | 3,300,000,000 | 1,746,690,945 |
| 모엣1호투자조합(*4) | - | - | - | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 합 계 | 11,150,000,000 | 2,496,690,945 | 13,900,000,000 | 5,246,690,945 |
| (*1) | 당분기 중 ㈜아이씨엔터테인먼트 대여금 750백만원을 출자전환하였습니다. 전기에 종속기업투자손상차손 700백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기에 종속기업투자손상차손 6,400백만원을 인식하였습니다. |
| (*3) | 전기에 종속기업투자손상차손 586백만원을 인식하였습니다. |
| (*4) | 2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다. |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매 출 액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 555,195,278 | 362,603,684 | 192,591,594 | 9,362,562,502 | (317,954,363) | (317,954,363) |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 1,518,778,318 | 5,215,272,998 | (3,696,494,680) | - | 91,841,203 | 91,841,203 |
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | 1,041,733,103 | 813,212,827 | 228,520,276 | 2,049,940,500 | 5,883,125 | 5,883,125 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매 출 액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 1,133,949,566 | 1,373,403,609 | (239,454,043) | 17,374,110,359 | (664,149,937) | (664,149,937) |
| ㈜이제이파트너스(*) | - | - | - | 37,064,205 | (148,365,092) | (148,365,092) |
| ㈜닛시인베스트먼트 | 2,585,523,243 | 4,547,212,223 | (1,961,688,980) | - | (4,757,855,147) | (4,750,805,147) |
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | 1,220,454,590 | 997,817,439 | 222,637,151 | 3,102,359,533 | 151,077,205 | 151,077,205 |
| 모엣1호투자조합 | 3,500,273,000 | - | 3,500,273,000 | - | (617,000) | (617,000) |
| 코리아티이㈜(*) | - | - | - | - | - | - |
| (*) | 전기에 ㈜이제이파트너스, 코리아티이㈜의 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다. |
11. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 190,764,620 | (165,000,000) | 25,764,620 |
| 선 급 비 용 | 51,627,766 | - | 51,627,766 |
| 합 계 | 242,392,386 | (165,000,000) | 77,392,386 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 351,069,641 | (165,000,000) | 186,069,641 |
| 선 급 비 용 | 61,027,346 | - | 61,027,346 |
| 합 계 | 412,096,987 | (165,000,000) | 247,096,987 |
12. 비유동금융자산
당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
13. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 18,096,133,848 | - | 18,096,133,848 |
| 건 물 | 5,998,695,608 | (366,794,215) | 5,631,901,393 |
| 시 설 장 치 | 1,552,928,000 | (686,266,656) | 866,661,344 |
| 차량운반구 | 1,335,845,928 | (548,711,813) | 787,134,115 |
| 집 기 비 품 | 911,201,061 | (743,489,290) | 167,711,771 |
| 사용권자산 | 817,245,316 | (361,230,689) | 456,014,627 |
| 합 계 | 28,712,049,761 | (2,706,492,663) | 26,005,557,098 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 18,096,133,848 | - | 18,096,133,848 |
| 건 물 | 5,998,695,608 | (216,826,825) | 5,781,868,783 |
| 시 설 장 치 | 1,552,928,000 | (453,327,456) | 1,099,600,544 |
| 차량운반구 | 1,030,938,676 | (353,416,713) | 677,521,963 |
| 집 기 비 품 | 911,201,061 | (629,309,132) | 281,891,929 |
| 사용권자산 | 780,094,433 | (313,049,670) | 467,044,763 |
| 합 계 | 28,369,991,626 | (1,965,929,796) | 26,404,061,830 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,096,133,848 | - | - | - | - | 18,096,133,848 |
| 건물 | 5,781,868,783 | - | - | (149,967,390) | - | 5,631,901,393 |
| 시설장치 | 1,099,600,544 | - | - | (232,939,200) | - | 866,661,344 |
| 차량운반구 | 677,521,963 | 304,907,252 | - | (195,295,100) | - | 787,134,115 |
| 집 기 비 품 | 281,891,929 | - | - | (114,180,158) | - | 167,711,771 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 467,044,763 | 320,798,215 | (63,439,761) | (268,388,590) | - | 456,014,627 |
| 합 계 | 26,404,061,830 | 625,705,467 | (63,439,761) | (960,770,438) | - | 26,005,557,098 |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 (*2) | 18,529,141,034 | - | - | - | (433,007,186) | 18,096,133,848 |
| 건물 (*2) | 6,059,012,374 | 90,000,000 | - | (199,949,353) | (167,194,238) | 5,781,868,783 |
| 시설장치(*1) | 863,566,401 | 446,600,000 | - | (280,565,857) | 70,000,000 | 1,099,600,544 |
| 차량운반구 | 619,495,724 | 251,645,204 | - | (193,618,965) | - | 677,521,963 |
| 집 기 비 품 | 283,343,975 | 146,592,681 | - | (148,044,727) | - | 281,891,929 |
| 건설중인자산(*1) | 21,000,000 | 49,000,000 | - | - | (70,000,000) | - |
| 사용권자산 | 505,452,940 | 410,963,396 | (81,081,784) | (368,289,789) | - | 467,044,763 |
| 합 계 | 26,881,012,448 | 1,394,801,281 | (81,081,784) | (1,190,468,691) | (600,201,424) | 26,404,061,830 |
| (*1)(*2) | 전기에 건설중인자산 70백만원은 시설장치로 대체되었습니다.전기에 토지 433백만원과 건물 167백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. |
14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 417,203,106 | 398,200,872 |
| 차량운반구 | 38,811,521 | 68,843,891 |
| 합계 | 456,014,627 | 467,044,763 |
당분기 중 증가한 사용권자산은 321백만원, 감소된 사용권자산은 63백만원 그리고 감가상각비는 268백만원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동 | 399,968,426 | 280,758,081 |
| 비 유 동 | 124,105,330 | 243,466,609 |
| 합 계 | 524,073,756 | 524,224,690 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 235,821,145 | 222,462,313 |
| 차량운반구 | 32,567,445 | 55,488,882 |
| 합 계 | 268,388,590 | 277,951,195 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 17,158,458 | 8,859,909 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 34,392,895 | 29,995,758 |
당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 279,141천원 및 309,414천원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 1,170,882 | 1,140,760 |
| 비유동 | 199,134 | 1,081,099 |
| 합계 | 1,370,016 | 2,221,859 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 417,181,176 | 399,968,426 | 295,625,870 | 280,758,081 |
| 1년 이상 2년 이내 | 126,019,887 | 124,105,330 | 247,993,360 | 243,466,609 |
| 합 계 | 543,201,063 | 524,073,756 | 543,619,230 | 524,224,690 |
15. 투자부동산
(1) 당분기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 7,040,050,517 | - | - | - | - | 7,040,050,517 |
| 건 물 | 2,249,885,596 | - | - | - | (58,342,738) | 2,191,542,858 |
| 합 계 | 9,289,936,113 | - | - | - | (58,342,738) | 9,231,593,375 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 대체(*) | 처분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 6,607,043,331 | - | 433,007,186 | - | - | 7,040,050,517 |
| 건 물 | 2,160,497,200 | - | 167,194,238 | - | (77,805,842) | 2,249,885,596 |
| 합 계 | 8,767,540,531 | - | 600,201,424 | - | (77,805,842) | 9,289,936,113 |
| (*) | 전기에 토지 433백만원과 건물 167백만원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. |
(2) 당분기와 전분기에 투자부동산과 관련한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 임대매출액 | 117,000,000 | 88,539,030 |
| 부동산 임대매출원가 | 84,367,295 | 77,075,653 |
16. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 30,738,692,895 | (10,278,997,616) | (9,312,608,986) | 11,147,086,293 |
| 기 술 력 | 2,803,986,376 | (2,128,025,378) | - | 675,960,998 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | (6,198,358,004) | 7,047,188,765 |
| 회 원 권 | 1,876,935,481 | - | - | 1,876,935,481 |
| 합 계 | 48,665,161,521 | (12,407,022,994) | (15,510,966,990) | 20,747,171,537 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| x계 정 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 30,738,692,895 | (8,909,922,702) | (9,312,608,986) | 12,516,161,207 |
| 기 술 력 | 2,803,986,376 | (1,902,705,045) | - | 901,281,331 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | (6,198,358,004) | 7,047,188,765 |
| 회 원 권 | 1,876,935,481 | - | - | 1,876,935,481 |
| 합 계 | 48,665,161,521 | (10,812,627,747) | (15,510,966,990) | 22,341,566,784 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 12,516,161,207 | - | (1,369,074,914) | - | 11,147,086,293 |
| 기 술 력 | 901,281,331 | - | (225,320,333) | - | 675,960,998 |
| 영 업 권 | 7,047,188,765 | - | - | - | 7,047,188,765 |
| 회 원 권 | 1,876,935,481 | - | - | - | 1,876,935,481 |
| 합 계 | 22,341,566,784 | - | (1,594,395,247) | - | 20,747,171,537 |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 18,419,151,374 | - | (2,335,077,165) | (3,567,913,002) | 12,516,161,207 |
| 기 술 력 | 1,201,708,442 | - | (300,427,111) | - | 901,281,331 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | (6,198,358,004) | 7,047,188,765 |
| 회 원 권 | 920,707,554 | 956,227,927 | - | - | 1,876,935,481 |
| 합 계 | 33,787,114,139 | 956,227,927 | (2,635,504,276) | (9,766,271,006) | 22,341,566,784 |
(3) 무형자산 손상검사회사는 매년 영업권 등 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위해 현금창출단위(CGU)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 각 CGU가 속하는 산업의 본질, 과거 경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 영구성장률을 반영한 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부 및 내부정보(과거 역사적 정보) 등을 고려하여 결정하였습니다.
사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 미디어플랫폼사업부 |
|---|---|
| 영구성장율 | 1.00% |
| 할 인 율 | 12.62% |
17. 담보제공자산
당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공자산 | 계정과목 | 장부가액 | 담보설정가액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 잠원동 토지, 건물 | 유형자산, 투자부동산 | 32,959,628,616 | 24,000,000,000 | 유동성 장기부채 | 20,000,000,000 | ㈜기업은행 |
| 2,400,000,000 | 단기차입금 | 833,333,330 | ㈜신한은행 | |||
| 1,300,000,000 | 18회 전환사채 | 1,000,000,000 | ㈜상상인증권 | |||
| 2,600,000,000 | 18회 전환사채 | 2,000,000,000 | ㈜상상인저축은행 | |||
| 2,600,000,000 | 18회 전환사채 | 2,000,000,000 | ㈜상상인플러스저축은행 | |||
| ㈜루카에이아이셀 1회 CB (권면총액 10억) | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 8,718,511,033 | 1,000,000,000 | 단기차입금 | 500,000,000 | ㈜루카에이아이셀 |
| 오성첨단소재㈜ 주식 634,922주 | 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | 1,003,176,760 | 1,000,000,000 | 단기차입금 | 500,000,000 | 현대차증권 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공자산 | 계정과목 | 장부가액 | 담보설정가액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 잠원동 토지, 건물 | 유형자산, 투자부동산 | 33,167,938,744 | 25,200,000,000 | 장기차입금 | 20,000,000,000 | ㈜기업은행 |
18. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 1,233,390,123 | 1,290,155,908 |
| 미지급비용 | 1,964,913,545 | 2,556,429,225 |
| 합 계 | 3,198,303,668 | 3,846,585,133 |
19. 금융보증충당부채
당분기말과 전기말 금융보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융보증충당부채 | 23,333,333 | - |
20. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,833,333,330 | - | 2,833,333,330 |
| 유동성 장기부채 | 20,000,000,000 | - | 20,000,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 합 계 | 22,833,333,330 | - | 22,833,333,330 |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 합 계 | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | 비고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 | 상환방법 | 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜신한은행 | 2024-02-06 | 원금균등분할상환 | 6.62 | 833,333,330 | - | 일반자금대출 |
| ㈜기업은행 | 2024-01-25 | 일시상환 | 5.53 | 1,000,000,000 | - | 일반자금대출 |
| ㈜루카에이아이셀 | 2023-12-31 | 일시상환 | 5.00 | 500,000,000 | - | 일반자금대출 |
| 현대차증권 | 2023-11-07 | 일시상환 | 5.90 | 500,000,000 | - | 일반자금대출 |
| 합 계 | 2,833,333,330 | - |
② 장기차입금
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | 비 고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 | 상환방법 | 이자율(%) | 차입금액 | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜기업은행 | 2024-07-02 | 일시상환 | 4.95 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 시설자금대출 |
| 소 계 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||||
| 유동성 대체 | (20,000,000,000) | - | ||||
| 합 계 | - | 20,000,000,000 |
③ 당분기말 현재 유동성 부분을 포함한 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 연도별 상환액 |
|---|---|
| 2024년 | 20,000,000,000 |
21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| [유동부채] | ||
| 선 수 금 | 1,441,241,700 | 1,486,298,100 |
| 예 수 금 | 75,528,970 | 194,202,140 |
| 부가세예수금 | 549,128,423 | 802,929,919 |
| 소 계 | 2,065,899,093 | 2,483,430,159 |
| [비유동부채] | ||
| 임대보증금 | 192,000,000 | 192,000,000 |
| 합 계 | 2,257,899,093 | 2,675,430,159 |
22. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 22,040,000,000 | - | 13,740,000,000 | - |
| 상환할증금 | 795,085,000 | - | 306,040,000 | - |
| 전환권조정 | (4,533,312,886) | - | (2,987,068,359) | - |
| 합 계 | 18,301,772,114 | - | 11,058,971,641 | - |
당분기 중 제17회(권면총액 50억), 제18회(권면총액 50억)가 신규발행되었습니다. 또한 제15회(권면총액 35억원 중 5억원)를 조기상환하였으며, 제13회(권면총액 2.4억원 중 1억원) 및 제15회(권면총액 35억원 중 6억원), 제16회(권면총액 50억원중 5억원)중 일부가 전환청구 되었습니다.
(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제11회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 | 제13회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 | 제15회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 5,000,000,000 | 140,000,000 | 2,400,000,000 |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 보장수익률 | 2% | 0% | 0% |
| 발행일 | 2020-12-18 | 2021-04-21 | 2021-08-19 |
| 만기일 | 2023-12-18 | 2024-04-21 | 2024-08-19 |
| 전환가격 | 232 | 228 | 227 |
| 전환청구기간 | 2021-12-18 ~ 2023-11-18 | 2022-04-21 ~ 2024-03-21 | 2022-08-19 ~2024-07-19 |
| 조기상환청구권 | 2021-12-18 및 매 3개월이 되는날 | 2022-04-21 및 매 3개월에 해당하는날 | 2022-08-19 및 매 3개월에 해당하는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 |
| 구 분 | 제16회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 | 제17회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 | 제18회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 4,500,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 표면이자율 | 1% | 2% | 3% |
| 보장수익률 | 1% | 2% | 6% |
| 발행일 | 2022-02-22 | 2023-04-19 | 2023-05-10 |
| 만기일 | 2025-02-22 | 2026-04-19 | 2026-05-10 |
| 전환가격 | 290 | 277 | 293 |
| 전환청구기간 | 2023-02-22 ~ 2025-01-22 | 2024-04-19 ~ 2026-03-19 | 2024-05-10 ~ 2026-04-10 |
| 조기상환청구권 | 2023-02-22 및 매 3개월에 해당하는날 | 2024-04-19 및 매 3개월에 해당하는날 | 2024-05-10 및 매 3개월에 해당하는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 1개월마다 최초전환가액의 70%에 해당하는가액 미만에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 3개월마다 최초전환가액의 70%에 해당하는가액 미만에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 7개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 |
| 중도상환청구권 | - | - | 발행회사가 인수인에게 대상사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월(2024년 11월 10일)이 되는 날까지 대상사채의 50%의 사채를 매도할 수 있는 옵션 부여 |
당분기 중 전환사채 조기상환으로 사채상환이익 16백만원을 인식하였습니다. 23. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제17회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행시점 공정가치 | 2,473,277,977 | 2,279,533,220 | 2,252,300,753 | 1,829,353,377 | 2,243,845,579 |
| 당기초 공정가치 | 487,500,623 | 41,306,431 | 694,278,969 | 578,802,506 | - |
| 발행 | - | - | - | - | 2,243,845,579 |
| 조기상환 | - | - | (145,253,795) | - | - |
| 전환권행사 | - | (25,122,106) | (198,105,077) | (204,736,903) | - |
| 파생상품관련손실(이익) | (334,145,296) | 2,864,948 | 115,425,187 | 251,925,234 | (1,048,761,701) |
| 당분기말 공정가치 | 153,355,327 | 19,049,273 | 466,345,284 | 625,990,837 | 1,195,083,878 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제18회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) | 관계회사투자주식(*3) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행시점 공정가치 | 1,044,868,357 | - | - | 69,000,000 | 12,192,179,263 |
| 당기초 공정가치 | - | - | - | 973,590,507 | 2,775,479,036 |
| 발행 | 1,044,868,357 | - | - | - | 3,288,713,936 |
| 조기상환 | - | - | - | - | (145,253,795) |
| 전환권행사 | - | - | - | - | (427,964,086) |
| 파생상품관련손실(이익) | (478,809,759) | 1,742,861,218 | 3,675,386,782 | (186,176,905) | 3,740,569,708 |
| 당분기말 공정가치 | 566,058,598 | 1,742,861,218 | 3,675,386,782 | 787,413,602 | 9,231,544,799 |
| (*1) | 동 사채는 권면액의 28%까지 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다. |
| (*2) | 동 사채는 권면액의 100%까지 ㈜루카에이아이셀의 최대주주와 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 당분기 중 매수청구권을 파생상품부채로 분류하였으며, 당분기 말 누적효과를 당기손익에 반영하였습니다 |
| (*3) | ㈜루카에이아이셀에게 회사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하고 있습니다. |
당분기 중 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가이익 2,048백만원, 파생상품평가손실 5,788백만원을 인식하였습니다.
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제13회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제14회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 제15회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행시점 공정가치 | 2,473,277,977 | 2,279,533,220 | 1,940,215,472 | 2,252,300,753 |
| 전기초 공정가치 | 1,572,398,321 | 1,812,058,317 | 1,537,981,006 | 2,485,760,460 |
| 발행 | - | - | - | - |
| 조기상환 | - | (415,626,675) | (1,033,264,254) | (306,882,440) |
| 전환권행사 | - | (351,468,485) | - | (153,441,220) |
| 파생상품관련손실(이익) | (1,084,897,698) | (1,003,656,726) | (504,716,752) | (1,331,157,831) |
| 전기말 공정가치 | 487,500,623 | 41,306,431 | - | 694,278,969 |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 | 관계회사투자주식(*) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | ㈜루카에이아이셀 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 발행시점 공정가치 | 2,528,787,472 | 69,000,000 | 11,543,114,894 |
| 전기초 공정가치 | - | 684,001,596 | 8,092,199,700 |
| 발행 | 1,829,353,377 | - | 1,829,353,377 |
| 조기상환 | - | - | (1,755,773,369) |
| 전환권행사 | - | - | (504,909,705) |
| 파생상품관련손실(이익) | (1,250,550,871) | 289,588,911 | (4,885,390,967) |
| 전기말 공정가치 | 578,802,506 | 973,590,507 | 2,775,479,036 |
| (*) | ㈜루카에이아이셀에게 회사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하고 있습니다. |
전기 중 파생상품부채와 관련하여 파생상품평가이익 5,175백만원, 파생상품평가손실 290백만원을 인식하였습니다.
(2) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*) |
| --- | --- |
| 당기초 공정가치 | 71,453,598 |
| 신규취득 | - |
| 전환권행사 | (83,369,000) |
| 파생상품평가이익(손실) | 11,915,402 |
| 감소 | - |
| 당분기말 공정가치 | - |
| (*) | 회사 또는 회사가 지정하는자가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는조기상환청구권입니다. |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제16회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채(*) |
| --- | --- |
| 신규취득 | 733,727,651 |
| 파생상품평가이익(손실) | (662,274,053) |
| 감소 | - |
| 전기말 공정가치 | 71,453,598 |
| (*) | 회사 또는 회사가 지정하는자가 채권자로부터 전환사채의 50%를 재매입할 수 있는조기상환청구권입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 전환사채와관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 조정 전 법인세비용차감전순이익(손실) | (17,170,499,526) | (2,038,680,107) |
| 리픽싱조건부 전환사채와 관련된 파생상품평가손실(이익)(*) | (1,503,416,789) | (2,694,082,873) |
| 조정 후 법인세비용차감전순이익(손실) | (18,673,916,315) | (4,732,762,980) |
| (*) | 회사가 발행한 전환사채는 전부 리픽싱조건부입니다. |
24. 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 확정기여형 퇴직연금 불입액 | 434,671,766 | 396,398,056 |
25. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 수 | 185,660,126 | 181,621,094 |
| 자 본 금 | 18,566,012,600 | 18,162,109,400 |
(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 181,621,094 | 173,450,191 |
| 전환권 행사 | 4,039,032 | 8,170,903 |
| 기 말 | 185,660,126 | 181,621,094 |
26. 기타불입자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 98,919,574,261 | 98,023,658,711 |
| 주식선택권 | 2,252,976,600 | 2,252,976,600 |
| 자 기 주 식 | (28,540,000) | (28,540,000) |
| 자기주식처분이익 | 1,779,428 | 1,779,428 |
| 기타의 자본잉여금 | 2,284,376,725 | 2,284,376,725 |
| 합 계 | 103,430,167,014 | 102,534,251,464 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 18,162,109,400 | 102,534,251,464 | 17,345,019,100 | 100,184,597,782 |
| 전환권 행사 | 403,903,200 | 895,915,550 | 817,090,300 | 1,776,810,353 |
| 주식선택권 변동 | - | - | - | 572,843,329 |
| 기 말 | 18,566,012,600 | 103,430,167,014 | 18,162,109,400 | 102,534,251,464 |
27. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,625,788,363) | (1,893,585,177) |
28. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 33,732,800 | 33,732,800 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (69,493,201,440) | (52,284,699,478) |
| 합 계 | (69,459,468,640) | (52,250,966,678) |
| (*) | 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수는 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | (52,250,966,678) | (29,819,119,599) |
| 당기순이익(손실) | (17,208,501,962) | (22,431,847,079) |
| 기 말 금 액 | (69,459,468,640) | (52,250,966,678) |
29. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스매출 | 4,275,641,193 | 13,836,809,033 | 6,920,173,216 | 22,040,644,963 |
| 임 대 매 출 | 39,000,000 | 117,000,000 | 38,861,290 | 88,539,030 |
| 합 계 | 4,314,641,193 | 13,953,809,033 | 6,959,034,506 | 22,129,183,993 |
(2) 매출원가
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스매출원가 | 3,379,680,786 | 10,558,786,776 | 3,820,191,071 | 12,179,515,643 |
| 임대매출원가 | 27,776,695 | 84,367,295 | 28,103,805 | 77,075,653 |
| 합 계 | 3,407,457,481 | 10,643,154,071 | 3,848,294,876 | 12,256,591,296 |
(3) 판매비와 관리비
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 633,955,779 | 1,909,015,605 | 625,277,543 | 1,838,156,311 |
| 상여금 | - | 45,567,350 | - | - |
| 퇴직급여 | 68,841,010 | 218,515,200 | 73,291,583 | 218,578,841 |
| 지급용역비 | 9,294,125 | 29,867,909 | 9,864,114 | 31,764,329 |
| 복리후생비 | 209,482,325 | 650,438,479 | 209,711,516 | 603,417,071 |
| 여비교통비 | 26,538,201 | 73,648,475 | 28,783,689 | 79,907,034 |
| 접대비 | 78,689,120 | 228,244,200 | 94,621,210 | 245,443,110 |
| 통신비 | 501,059 | 1,360,412 | 531,023 | 1,399,011 |
| 세금과공과금 | 55,177,436 | 111,985,883 | 60,763,186 | 79,417,879 |
| 감가상각비 | 211,009,035 | 621,442,706 | 181,506,505 | 573,315,344 |
| 지급임차료 | 31,675,644 | 74,763,663 | 25,555,835 | 62,382,827 |
| 보험료 | 6,806,555 | 24,157,873 | 6,831,205 | 20,115,734 |
| 차량유지비 | 588,000 | 2,576,000 | 1,036,000 | 8,097,926 |
| 교육훈련비 | 972,727 | 1,692,727 | - | 1,384,999 |
| 도서인쇄비 | 62,250 | 557,000 | 2,169,000 | 2,561,000 |
| 소모품비 | 27,072,499 | 71,280,104 | 19,071,933 | 85,673,174 |
| 지급수수료 | 597,012,877 | 1,461,602,792 | 423,966,025 | 1,124,746,324 |
| 광고선전비 | 59,420,391 | 525,202,520 | 458,410,173 | 1,959,920,378 |
| 대손상각비 | 1,728,814 | 93,680,671 | 2,664,964 | 2,182,132 |
| 무형자산상각비 | 531,465,086 | 1,594,395,247 | 658,876,072 | 1,976,628,204 |
| 주식보상비용 | - | - | 156,230,001 | 468,690,003 |
| 수납대행수수료 | 277,913,675 | 943,463,400 | 413,145,261 | 1,335,817,581 |
| 합 계 | 2,828,206,608 | 8,683,458,216 | 3,452,306,838 | 10,719,599,212 |
30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||||
| 이자수익 | 156,705,977 | 360,972,258 | 169,156,794 | 405,885,042 |
| 배당금수익 | - | 216,600 | 216,600 | 6,209,620 |
| 보증료수익 | 8,750,000 | 11,666,667 | - | - |
| 단기금융상품평가이익 | 67,572 | 67,572 | 20,586,158 | 38,502,312 |
| 단기금융상품처분이익 | - | 41,994,548 | - | 60,454,406 |
| 파생상품평가이익 | 1,096,318,894 | 2,059,809,063 | 1,378,796,903 | 3,215,842,236 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 5,418,248,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 8,970,346 | 4,137,500 | 8,488,946 |
| 사채상환이익 | - | 16,324,188 | 289,135 | 289,135 |
| 합 계 | 1,261,842,443 | 7,918,269,242 | 1,573,183,090 | 3,735,671,697 |
| [금융비용] | ||||
| 이자비용 | 1,119,850,158 | 2,925,427,602 | 1,032,607,007 | 2,833,753,584 |
| 단기금융상품평가손실 | - | - | (11,093,136) | 48,820,301 |
| 파생상품평가손실 | (960,852,921) | 5,788,463,369 | 242,273,280 | 470,759,244 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 726,471,706 | 1,327,636,222 | 1,654,310,753 |
| 사채상환손실 | - | - | 78,534,876 | 78,534,876 |
| 합 계 | 158,997,237 | 9,440,362,677 | 2,669,958,249 | 5,086,178,758 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| 구 분 | 기타수익(비용)(*) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 360,972,258 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,742,808,760 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 216,600 | - |
| 파생상품자산 | 11,915,402 | - |
| 합 계 | 4,754,940,762 | 360,972,258 |
| [금융부채] | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 27,990,855 | (2,925,427,602) |
| 파생상품부채 | (3,740,569,708) | - |
| 합계 | (3,712,578,853) | (2,925,427,602) |
| (*) | 금융상품 평가 및 처분손익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. |
② 제 21(전) 3분기
| 구분 | 기타수익(비용)(*) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 405,885,042 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (1,595,685,390) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,209,620 | |
| 파생상품자산 | (470,759,244) | - |
| 합계 | (2,060,235,014) | 405,885,042 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (78,245,741) | (2,833,753,584) |
| 파생상품부채 | 3,215,842,236 | - |
| 합계 | 3,137,596,495 | (2,833,753,584) |
| (*) | 금융상품 평가 및 처분손익, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. |
31. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [기타수익] | ||||
| 외환차익 | - | 757 | 8,714 | 12,699 |
| 외화환산이익 | (1) | - | - | - |
| 기타의손실충당금환입 | - | - | - | 416,320,994 |
| 종속기업투자처분이익 | - | - | - | 300,000 |
| 리스변경이익 | 343,170 | 658,990 | - | 23,653,865 |
| 잡이익 | 2,617,657,043 | 2,699,074,790 | 13,353,090 | 126,751,580 |
| 합 계 | 2,618,000,212 | 2,699,734,537 | 13,361,804 | 567,039,138 |
| [기타비용] | ||||
| 외환차손 | 34,314 | 77,231 | 12,514 | 53,105 |
| 기부금 | 623,400 | 10,872,300 | 9,608,640 | 23,829,760 |
| 기타의대손상각비 | (34,204,982) | 2,148,157,177 | 5,778,673 | 26,161,366 |
| 관계기업투자손상차손 | 10,778,009,376 | 10,778,009,376 | - | - |
| 종속기업투자처분손실 | - | - | - | 355,404,190 |
| 잡손실 | 32,000 | 38,221,290 | 2,673,248 | 2,757,248 |
| 합 계 | 10,744,494,108 | 12,975,337,374 | 18,073,075 | 408,205,669 |
32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 1,948,618,613 | 6,140,543,738 | 1,904,903,333 | 5,594,701,176 |
| 감가상각비 | 343,540,308 | 1,019,113,176 | 314,309,376 | 941,321,468 |
| 지급수수료 | 2,103,547,709 | 5,968,948,235 | 2,066,545,477 | 6,314,501,711 |
| 지급용역비 | 728,782,508 | 2,385,749,897 | 1,056,802,581 | 3,721,974,407 |
| 광고선전비 | 59,420,391 | 525,202,520 | 458,410,173 | 1,959,920,378 |
| 무형자산상각비 | 531,465,086 | 1,594,395,247 | 658,876,072 | 1,976,628,204 |
| 수납대행수수료 | 277,913,675 | 943,463,400 | 413,145,261 | 1,335,817,581 |
| 기 타 | 242,375,799 | 749,196,074 | 427,609,441 | 1,131,325,583 |
| 합 계 | 6,235,664,089 | 19,326,612,287 | 7,300,601,714 | 22,976,190,508 |
33. 주식선택권 (1) 주요사항이사회 결의 및 주주총회 결의에 의거, 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권 관련한주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 주식선택권 | 2차 주식선택권 |
|---|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 08월 04일 | 2019년 05월 28일 |
| 부 여 수 량 | 400,000주(*2) | 1,255,000주(*2) |
| 행 사 가 격 | 1,236원(*3) | 935원(*3) |
| 공정가치(*) | 1,476원(*1) | 668원(*1) |
| 행사가능기간 | 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 | 2021년 05월 28일~ 2026년 05월 27일 |
| 부 여 방 법 | 신주교부방식 | 신주교부방식 |
| 행사가능조건 | 부여 받은 날로부터 3년 이상 재직시 행사가 가능 | 부여 받은 날로부터 2년 이상 재직시 행사가 가능 |
| (*1)(*2)(*3) | 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. 1차 및 2차의 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주, 1,650,000주이나 퇴사 등에 따른 부여 취소로 당분기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주, 1,255,000주 입니다. 3차 주식선택권은 퇴사로 인해 취소되었습니다.1차 및 2차의 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원이나 액면분할과 유상증자로 인해 당분기말 현재 행사가격은 각각 1,236원, 935원입니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 주식선택권 수량 | 3,688,000 | 3,728,000 |
| 취소 | (2,033,000) | (40,000) |
| 기말 주식선택권 수량 | 1,655,000 | 3,688,000 |
(3) 전분기에 주식선택권과 관련하여 469백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
34. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 유효세율은 법인세비용차감전순손실 발생으로 산출하지 않았습니다.
35. 주당이익
(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (8,944,671,586) | (17,208,501,962) | (1,104,125,451) | (2,370,140,125) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 185,648,166 | 184,201,374 | 173,438,231 | 173,438,231 |
| 기본주당이익(손실) | (48) | (93) | (6) | (14) |
| (*) | 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. |
① 제 22(당) 3분기
| 구 분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 | 23.01.01~23.09.30 | 181,621,094 | 273/273 | 181,621,094 |
| 자기주식 | 23.01.01~23.09.30 | (11,960) | 273/273 | (11,960) |
| 전환권행사(13회차) | 23.02.01~23.09.30 | 286,532 | 242/273 | 253,995 |
| 전환권행사(15회차) | 23.02.02~23.09.30 | 280,112 | 241/273 | 247,278 |
| 전환권행사(15회차) | 23.04.06~23.09.30 | 1,048,951 | 178/273 | 683,931 |
| 전환권행사(15회차) | 23.04.07~23.09.30 | 699,300 | 177/273 | 453,392 |
| 전환권행사(16회차) | 23.05.03~23.09.30 | 1,724,137 | 151/273 | 953,644 |
| 합 계 | 185,648,166 | 184,201,374 |
② 제 21(전) 3분기
| 구분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 | 22.01.01~22.09.30 | 173,450,191 | 273/273 | 173,450,191 |
| 자기주식 | 22.01.01~22.09.30 | (11,960) | 273/273 | (11,960) |
| 합 계 | 173,438,231 | 173,438,231 |
(2) 희석주당이익① 당분기의 잠재적 보통주는 희석효과가 없는 바, 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다.② 전분기의 희석주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 제 21(전) 3분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 조정후 당기순이익(*1) | (1,383,345,242) | (2,924,818,457) |
| 가중평균희석유통보통주식수(*2) | 199,143,121 | 199,143,121 |
| 희석주당이익 | (7) | (15) |
| (*1)(*2) | 전분기 희석효과가 있는 전환사채 관련 손실 555백만원을 반영하였습니다.가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. |
| 구분 | 제 21(전) 3분기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 173,438,231 |
| 희석효과있는 전환사채 전환시 주식수 | 25,704,890 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 199,143,121 |
(3) 반희석효과로 인하여 당분기 희석주당이익 계산시 고려하지는 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사가능기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식매입선택권 | 2019.08.05~2024.08.04 | 1,236 | 400,000 |
| 주식매입선택권 | 2021.05.28~2026.05.28 | 935 | 1,255,000 |
| 11회 전환사채 | 2021.12.18~2023.11.18 | 232 | 21,551,724 |
| 13회 전환사채 | 2022.04.21~2024.03.21 | 228 | 614,035 |
| 15회 전환사채 | 2022.08.19~2024.07.19 | 227 | 10,572,687 |
| 16회 전환사채 | 2023.02.22~2025.01.22 | 290 | 15,517,241 |
| 17회 전환사채 | 2024.04.19~2026.03.19 | 277 | 18,050,542 |
| 18회 전환사채 | 2024.05.10~2026.04.10 | 293 | 17,064,846 |
36. 금융상품 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 56,370,260,093 | 40,880,690,659 |
| 자 본 총 계 | 50,910,922,611 | 66,551,809,009 |
| 부 채 비 율 | 110.72% | 61.43% |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 910,051,315 | - | - | 1,706,758,253 | - |
| 장단기금융상품 | 1,245,366,670 | 5,000,000,000 | - | 3,958,005,452 | 5,000,000,000 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 71,453,598 | - | - |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 8,379,766,553 | - | - | 10,633,534,558 | - |
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | 3,999,678,767 | - | - | 4,702,350,043 | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 13,665,232,338 | - | - | 9,039,130,044 | - | - |
| 리스채권 | - | 1,370,016 | - | - | 2,221,859 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,775,535,160 | - | - | 2,531,536,700 |
| 합 계 | 14,910,599,008 | 18,290,866,651 | 5,775,535,160 | 13,068,589,094 | 22,044,864,713 | 2,531,536,700 |
② 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 3,198,303,668 | - | 3,846,585,133 |
| 파생상품부채 | 9,231,544,799 | - | 2,775,479,036 | - |
| 차 입 금 | - | 22,833,333,330 | - | 20,000,000,000 |
| 전환사채 | - | 18,301,772,114 | - | 11,058,971,641 |
| 임대보증금 | - | 192,000,000 | - | 192,000,000 |
| 리스부채 | - | 524,073,756 | - | 524,224,690 |
| 금융보증충당부채 | - | 23,333,333 | - | - |
| 합 계 | 9,231,544,799 | 45,072,816,201 | 2,775,479,036 | 35,621,781,464 |
(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.
회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 위험을 감소 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
2) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의목적은 수익을 최적화하는 한편, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있으며, 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.
나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 변동이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금(20,000백만원)으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | (200,000,000) | (200,000,000) |
| 1% 하락시 | 200,000,000 | 200,000,000 |
다. 외화위험당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 있으며, 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 고객 또는 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.
회사는 정상채권에 대해 채권의 연령 분석 및 과거 대손경험률 등을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 손상사건이 발생한 채권에 대해서는거래상대방 재무상태 등에 대한 개별분석을 통해 회수가능액을 산정하고 동 금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
4) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채(파생상품부채 제외, 이자포함)의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,897,319,750 | - | - | 2,897,319,750 |
| 유동성장기부채 | 20,744,767,271 | - | - | 20,744,767,271 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,198,303,668 | - | - | 3,198,303,668 |
| 임대보증금 | 80,000,000 | 112,000,000 | - | 192,000,000 |
| 리스부채 | 417,181,176 | 126,019,887 | - | 543,201,063 |
| 전환사채 | 23,135,085,000 | 270,833,333 | 158,333,333 | 23,564,251,666 |
| 금융보증충당부채(*) | 3,500,000,000 | - | - | 3,500,000,000 |
| 합 계 | 53,972,656,865 | 508,853,220 | 158,333,333 | 54,639,843,418 |
| (*) | 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 21,305,456,504 | - | 21,305,456,504 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,846,585,133 | - | - | 3,846,585,133 |
| 임대보증금 | 80,000,000 | 112,000,000 | - | 192,000,000 |
| 리스부채 | 295,625,870 | 247,993,360 | - | 543,619,230 |
| 전환사채 | 13,790,000,000 | 50,000,000 | 314,373,333 | 14,154,373,333 |
| 합 계 | 18,012,211,003 | 21,715,449,864 | 314,373,333 | 40,042,034,200 |
(4) 금융상품의 공정가치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 단기금융상품 | - | 1,245,366,670 | - | 1,245,366,670 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 13,665,232,338 | 13,665,232,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,775,535,160 | - | - | 5,775,535,160 |
| 합 계 | 5,775,535,160 | 1,245,366,670 | 13,665,232,338 | 20,686,134,168 |
| [금융부채] | ||||
| (파생상품부채(*2)) | - | - | 9,231,544,799 | 9,231,544,799 |
| (*1)(*2) | 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다.파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. |
② 제 21(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 단기금융상품 | - | 3,958,005,452 | - | 3,958,005,452 |
| 파생상품자산 | - | - | 71,453,598 | 71,453,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 65,674,000 | - | 8,973,456,044 | 9,039,130,044 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,531,536,700 | - | - | 2,531,536,700 |
| 합 계 | 2,597,210,700 | 3,958,005,452 | 9,044,909,642 | 15,600,125,794 |
| [금융부채] | ||||
| 파생상품부채(*2) | - | - | 2,775,479,036 | 2,775,479,036 |
| (*1)(*2) | 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다.파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. |
3) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입/발행 | 매도/결제 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 71,453,598 | - | (83,369,000) | 11,915,402 | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 8,973,456,044 | - | - | 4,691,776,294 | 13,665,232,338 |
| 금융자산 합계 | 9,044,909,642 | - | (83,369,000) | 4,703,691,696 | 13,665,232,338 |
| 파생상품부채 | 2,775,479,036 | 3,143,460,141 | (427,964,086) | 3,740,569,708 | 9,231,544,799 |
| 급융부채 합계 | 2,775,479,036 | 3,143,460,141 | (427,964,086) | 3,740,569,708 | 9,231,544,799 |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입/발행 | 매도/결제 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | - | 664,903,587 | - | (593,449,989) | 71,453,598 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 12,732,295,748 | 1,530,000,000 | (2,571,593,554) | (2,717,246,150) | 8,973,456,044 |
| 금융자산 합계 | 12,732,295,748 | 2,194,903,587 | (2,571,593,554) | (3,310,696,139) | 9,044,909,642 |
| 파생상품부채 | 8,092,199,700 | 193,580,008 | (624,909,705) | (4,885,390,967) | 2,775,479,036 |
| 급융부채 합계 | 8,092,199,700 | 193,580,008 | (624,909,705) | (4,885,390,967) | 2,775,479,036 |
4) 회사의 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 평가 정책 및 프로세스는 다음과 같습니다.상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우에는 공시되는 가격을 사용하고있으나, 공시가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 순자산가치법, 위험조정할인율법 등에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다.
5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기와 전기중 유의적인 이동은 없습니다.6) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
37. 지급보증
당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증받은자 | 보증내역 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 인천경제자유구역청 외 | 공탁보증보험 | 5,003,150,000 | 5,518,150,000 |
| ㈜오엠씨 대표이사 | 더이앤엠 주식회사 | ㈜오엠씨 단기대여금 연대보증 | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 |
| 합 계 | 6,703,150,000 | 7,218,150,000 |
38. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 나비스피델리스 5호 조합 | 나비스피델리스 5호 조합 |
| 종속기업 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | ㈜아이씨엔터테인먼트 |
| ㈜닛시인베스트먼트 | ㈜닛시인베스트먼트 | |
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | ㈜씨엘엔컴퍼니 | |
| - | 모엣1호투자조합(*1) | |
| 관계기업 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 |
| ㈜베셀(*2) | - |
| (*1) | 2023년 2월 6일 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금 3,500백만원을 반환받았습니다. |
| (*2) | 당분기에 신규 취득하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 종속기업 | 임대료매출 | 1,800,000 | 900,000 |
| 지급수수료 | 776,741,889 | 1,162,715,071 | ||
| 지급용역비(매출차감) | 7,843,068,687 | 10,709,049,170 | ||
| 광고선전비 | 68,500,000 | 36,000,000 | ||
| 이자수익 | 9,528,932 | 53,158,356 | ||
| ㈜닛시인베스트먼트 | 종속기업 | 임대료매출 | 900,000 | 161,290 |
| 이자수익 | 3,945,205 | 197,944,931 | ||
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | 종속기업 | 임대료매출 | 22,500,000 | 17,048,370 |
| 이자수익 | 5,419,178 | 1,461,918 | ||
| ㈜루카에이아이셀 | 관계기업 | 복리후생비 | - | 1,757,500 |
| 소모품비 | 525,000 | - | ||
| 이자비용 | 29,397,259 | - | ||
| ㈜베셀 | 관계기업 | 이자수익 | 12,653,151 | - |
| 보증료수익 | 11,666,667 | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 분 류 | 구 분 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아이씨엔터테인먼트(*2) | 종속기업 | 단기대여금 | 230,000,000 | 1,150,000,000 |
| 예수보증금 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 미지급금 | - | 55,000,000 | ||
| 미수수익 | 35,421,261 | 25,892,329 | ||
| ㈜닛시인베스트먼트(*2) | 종속기업 | 단기대여금 | 4,580,000,000 | 4,050,000,000 |
| 미수수익 | 277,909,314 | 277,909,314 | ||
| ㈜씨엘엔컴퍼니 | 종속기업 | 단기대여금 | - | 200,000,000 |
| 예수보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 미수수익 | - | 3,780,822 | ||
| ㈜루카에이아이셀(*1) | 관계기업 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 단기차입금 | 500,000,000 | - | ||
| 미지급비용 | 23,068,492 | - |
| (*1)(*2) | 회사가 보유한 ㈜루카에이아이셀 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다. 해당 기업에 대한 당분기말 및 전기말 대손상각비 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. |
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 손실충당금 | 대손상각비(환입) | 구분 | 손실충당금 | 대손상각비(환입) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜닛시인베스트먼트 | 단기대여금 | 3,267,913,880 | 1,306,224,900 | 단기대여금 | 1,961,688,980 | 1,961,688,980 |
| 미수수익 | 277,909,314 | 277,909,314 | 미수수익 | - | - | ||
| ㈜아이씨엔터테인먼트 | 단기대여금 | 38,432,500 | 38,432,500 | 단기대여금 | - | - | |
| 미수수익 | 35,421,261 | 35,421,261 | 미수수익 | - | - | ||
| 합 계 | 3,619,676,955 | 1,657,987,975 | 1,961,688,980 | 1,961,688,980 |
(4) 당분기 및 전기 중 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | |||||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | 출자전환 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| 종속기업 | ㈜아이씨엔터테인먼트(*) | 30,000,000 | 200,000,000 | - | - | - | 750,000,000 |
| 종속기업 | ㈜닛시인베스트먼트 | 2,200,000,000 | 1,670,000,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜씨엘엔컴퍼니 | - | 200,000,000 | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜루카에이아이셀 | - | - | 1,000,000,000 | 500,000,000 | - | - |
| 관계기업 | ㈜베셀 | 2,600,000,000 | 1,000,000,000 | - | - | - |
| (*) | 당분기 중 ㈜아이씨엔터테인먼트 대여금 750백만원을 출자전환하였습니다. |
② 제 21(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | 출자전환 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||||
| 종속기업 | ㈜아이씨엔터테인먼트 | - | 550,000,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜닛시인베스트먼트 | 4,700,000,000 | 3,550,000,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜씨엘엔컴퍼니 | 200,000,000 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | 모엣1호투자조합 | - | - | - | - | 3,500,000,000 | - |
(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 대상 | 보증기간 | 보증금액(*) |
| 관계기업 | ㈜베셀 | 지급보증 | ㈜베셀 제7회 전환사채 | 2023.06.14 ~ 피담보채무 전액이 전환 또는 상환완료되기 전까지 | 3,500,000,000 |
| (*) | 회사는 종속기업 등 특수관계자에게 지급보증 3,500백만원을 제공하고 있으며 금융보증부채 32백만원을 인식하고 있습니다. |
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영자(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 330,352,820 | 667,152,030 |
| 퇴 직 급 여 | 81,034,280 | 133,080,290 |
| 합 계 | 411,387,100 | 800,232,320 |
39. 현금흐름표
(1) 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (17,208,501,962) | (2,370,140,125) |
| 조 정 | ||
| 법인세비용(수익) | 38,002,436 | 331,460,018 |
| 이자비용 | 2,925,427,602 | 2,833,753,584 |
| 대손상각비 | 93,680,671 | 2,182,132 |
| 기타의대손상각비 | 2,148,157,177 | 26,161,366 |
| 기타의손실충당금환입 | - | (416,320,994) |
| 감가상각비 | 1,019,113,176 | 941,321,468 |
| 무형자산상각비 | 1,594,395,247 | 1,976,628,204 |
| 파생상품평가손실 | 5,788,463,369 | 470,759,244 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 726,471,706 | 1,654,310,753 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,418,248,000) | - |
| 관계기업투자손상차손 | 10,778,009,376 | - |
| 주식보상비용 | - | 468,690,003 |
| 단기금융상품평가손실 | - | 48,820,301 |
| 단기금융상품평가이익 | (67,572) | (38,502,312) |
| 단기금융상품처분이익 | (41,994,548) | (60,454,406) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (8,970,346) | (8,488,946) |
| 종속기업투자 처분손실 | - | 355,404,190 |
| 종속기업투자 처분이익 | - | (300,000) |
| 파생상품평가이익 | (2,059,809,063) | (3,215,842,236) |
| 사채상환손실 | - | 78,534,876 |
| 사채상환이익 | (16,324,188) | (289,135) |
| 이자수익 | (360,972,258) | (405,885,042) |
| 배당금수익 | - | (6,209,620) |
| 보증료수익 | (11,666,667) | - |
| 리스변경이익 | (658,990) | (23,653,865) |
| 소 계 | 17,193,009,128 | 5,012,079,583 |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소 | 839,826,179 | 2,292,896,937 |
| 기타채권의 감소(증가) | 505,962,525 | (357,918,020) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 169,704,601 | (281,916,229) |
| 기타채무의 감소 | (786,778,840) | (924,512,032) |
| 기타유동부채의 감소 | (417,531,898) | (24,878,092) |
| 소 계 | 311,182,567 | 703,672,564 |
| 영업에서 창출된 현금 | 295,689,733 | 3,345,612,022 |
(2) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 22(당) 3분기 | 제 21(전) 3분기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권행사에 따른 전환사채의 전환 | 1,299,818,750 | - |
| 대여금 출자전환 | 750,000,000 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 600,201,424 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | - | (121,141,020) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 주요 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 3분기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 2,833,333,330 | - | - | - | - | - | 2,833,333,330 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | - | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 장기차입금 | 20,000,000,000 | - | - | - | - | - | (20,000,000,000) | - |
| 리스부채 | 524,224,690 | (279,141,085) | 320,798,215 | 22,290,687 | (64,098,751) | - | - | 524,073,756 |
| 전환사채 | 11,058,971,641 | 9,500,000,000 | (3,288,713,936) | 1,857,809,298 | 128,929,607 | (955,224,496) | - | 18,301,772,114 |
| 합 계 | 31,583,196,331 | 12,054,192,245 | (2,967,915,721) | 1,880,099,985 | 64,830,856 | (955,224,496) | - | 41,659,179,200 |
② 제 21(전) 3분기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 20,000,000,000 | - | - | - | - | - | - | 20,000,000,000 |
| 리스부채 | 616,120,205 | (309,414,256) | 50,958,870 | 8,907,066 | (100,663,698) | - | - | 265,908,187 |
| 전환사채 | 11,634,365,869 | 2,694,000,000 | (1,761,889,435) | 2,322,872,418 | 637,092,234 | - | - | 15,526,441,086 |
| 합 계 | 32,250,486,074 | 2,384,585,744 | (1,710,930,565) | 2,331,779,484 | 536,428,536 | - | - | 35,792,349,273 |
40. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관의 약정사항당분기말 및 전기말 현재 금융기관의 약정사항 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도액 | 실행금액 | 한도액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜기업은행 | 시설자금대출 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| ㈜기업은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | - |
| ㈜신한은행 | 일반자금대출 | 2,000,000,000 | 833,333,330 | - | - |
| 현대차증권 | 일반자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - |
| 합 계 | 23,500,000,000 | 22,333,333,330 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
(2) 계류중인 소송사건1) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 49백만원)이며,본 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023가단5143315 | ㈜웨스토 | 더이앤엠 주식회사 | 용역비 | 48,905,000 |
41. 보험가입자산
회사는 건물에 대하여는 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니다.
42. 보고기간 후 사건회사는 2023년 10월 23일 이사회의 결의에 의거하여 사채권자와 조기상환 협의에 따라 회사가 발행한 제16회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2,500백만원을 만기전 취득하는 계약을 체결하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 당분기 변동사항이 없으므로, 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1) 증자(감자)현황
2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021.03.31전환권행사보통주7,440,266100-2021.05.28주식매수선택권행사보통주45,0001009822021.07.09유상증자(제3자배정)보통주5,543,2371009022021.07.15주식매수선택권행사보통주10,0001009792022.12.31전환권행사보통주8,170,903100-2023.03.31전환권행사보통주566,644100-2023.06.30전환권행사보통주3,472,388100-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10회차 |
| - |
| - |
| - |
| 13,15회차 |
| 13,15회차 |
| 15,16회차 |
| ※ | 전환권행사 및 주식매수선택권행사는 분기 단위로 합산하여 기재하였으며, 자세한 사항은 기공시된 '전환청구권 행사' 공시를 참조해주시기 바랍니다. |
2) 미상환 전환사채 발행현황
2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채112020.12.182023.12.185,000보통주2021.12.18~2023.11.181002325,00021,551,724-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채132021.04.212024.04.214,000보통주2022.04.21~2024.03.211002281,0404,561,403-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채142021.06.282024.06.285,000보통주2022.06.28~2024.05.281002901,2004,137,931-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채152021.08.192024.08.195,000보통주2022.08.19~2024.07.191002273,40014,977,973-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채162022.02.222025.02.225,000보통주2023.02.02~2025.01.221002904,50015,517,241-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채172023.04.192026.04.195,000보통주2024.04.19~2026.03.191002775,00018,050,541-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채182023.05.102026.05.105,000보통주2024.05.10~2026.04.101002935,00017,064,846-34,000---25,14095,861,659-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
| ※ | 1) 17회차 전환사채 발행에 따라 14회차, 16회차 전환가액이 290원으로 변동되었습니다.2) 보고서 작성기준일 이후 회차별 전환조건이 변동된 내역(회차/전환가액/전환가액조정기일)은 아래와 같습니다.(※ 11회차 200원(10월 18일), 13회차 194원(10월 21일), 15회차 199원(10월 19일), 17회차 203원(10월 19일)) |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
더이앤엠㈜회사채사모2023.04.195,000표면이자율: 2.0%만기이자율: 2.0%-2026.04.19미상환: 5,000-더이앤엠㈜회사채사모2023.05.105,000표면이자율: 3.0%만기이자율: 6.0%-2026.05.10미상환: 5,000-10,000--미상환: 10,000-
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------10,6404,50010,000----25,14010,6404,50010,000----25,140
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1) 사모자금의 사용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채122021.01.18타법인증권취득자금7,000타법인증권취득자금7,000-전환사채132021.04.21운영자금4,000운영자금4,000-전환사채142021.06.28운영자금5,000운영자금5,000-유상증자312021.07.09운영자금4,999운영자금4,999-전환사채152021.08.19채무상환5,000채무상환5,000-전환사채162022.02.22운영자금5,000운영자금5,000-전환사채172023.04.19운영자금, 타법인 증권 취득자금5,000운영자금, 타법인 증권 취득자금5,000-전환사채182023.05.10운영자금, 채무상환자금5,000운영자금, 채무상환자금5,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
당사는 당분기 아래의 '이사회 주요 의결사항'을 제외하고는 변동사항이 없습니다.기타 이사회에 관한 사항은 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서 '와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서 '를 참고하시기 바랍니다. - 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석자 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신환률 대표이사(참석률: 100%) | 김대권 대표이사(참석률: 100%) | 이승환 이사(참석률: 79.4%) | 이충범 이사(참석률: 85.3%) | 배문섭 이사(참석률: 100%) | 유재훈 사외이사(참석률: 100%) | 김정택 사외이사(참석률: 82.4%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 | 2023-01-19 | 제1호 의안: 자회사 출자전환 결정의 건제2호 의안: 타법인 출자 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2회 | 2023-01-19 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제3회 | 2023-01-19 | 제1호 의안: 기업운전자금대출 약정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제4회 | 2023-01-27 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 철회의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제5회 | 2023-01-27 | 제1호 의안: 신규사업 보증보험 질권 설정 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제6회 | 2023-01-30 | 제1호 의안: 단기 차입금 결정의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제7회 | 2023-02-03 | 제1호 의안: 기업운전자금대출 약정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제8회 | 2023-02-03 | 제1호 의안: 단기 차입금 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제9회 | 2023-02-06 | 제1호 의안: 단기 차입금 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제10회 | 2023-02-06 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제11회 | 2023-02-13 | 제1호 의안: 제21기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제12회 | 2023-02-13 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제13회 | 2023-03-03 | 제1호 의안: 제21기 주주총회 소집의 건제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제14회 | 2023-03-28 | 제1호 의안: 제21기 정기주주총회 일부 안건 철회의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제15회 | 2023-04-05 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제16회 | 2023-04-06 | 제1호 의안: 17회차 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제17회 | 2023-04-17 | 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제18회 | 2023-04-27 | 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제19회 | 2023-05-03 | 제1호 의안: 18회차 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제20회 | 2023-05-08 | 제1호 의안: 18회차 전환사채 일부정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제21회 | 2023-05-09 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제22회 | 2023-05-12 | 제1호 의안: 기업운전자금대출 약정의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제23회 | 2023-06-12 | 제1호 의안: 자회사 지급보증 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제24회 | 2023-06-29 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제25회 | 2023-07-03 | 제1호 의안: 타법인 주식 양도 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제26회 | 2023-07-31 | 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제27회 | 2023-07-31 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제28회 | 2023-08-09 | 제1호 의안: 기업운전자금대출 약정 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제29회 | 2023-08-14 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제30회 | 2023-08-16 | 제1호 의안: 관계사 대여금 지급의 건 제2호 의안: 관계사 대여금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 반대 |
| 제31회 | 2023-08-31 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 제2호 의안: 관계사 대여금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 반대 |
| 제32회 | 2023-09-04 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제33회 | 2023-09-18 | 제1호 의안: 관계사 대여금 지급의 건제2호 의안: 관계사 대여금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 반대 |
| 제34회 | 2023-09-27 | 제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 당분기 아래의 '감사의 주요활동 내역'을 제외하고는 변동사항이 없습니다. 기타 감사제도에 관한 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.[감사의 주요활동 내역]
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 박재영 감사(참석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 | 2023-01-19 | 제1호 의안: 자회사 출자전환 결정의 건제2호 의안: 타법인 출자 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제2회 | 2023-01-19 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | 가결 | 찬성 |
| 제3회 | 2023-01-19 | 제1호 의안: 기업운전자금대출 약정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제4회 | 2023-01-27 | 제1호 의안: 제3자배정 유상증자 철회의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제5회 | 2023-01-27 | 제1호 의안: 신규사업 보증보험 질권 설정 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제6회 | 2023-01-30 | 제1호 의안: 단기 차입금 결정의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제7회 | 2023-02-03 | 제1호 의안: 기업운전자금대출 약정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제8회 | 2023-02-03 | 제1호 의안: 단기 차입금 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제9회 | 2023-02-06 | 제1호 의안: 단기 차입금 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제10회 | 2023-02-06 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제11회 | 2023-02-13 | 제1호 의안: 제21기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제12회 | 2023-02-13 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제13회 | 2023-03-03 | 제1호 의안: 제21기 주주총회 소집의 건제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제14회 | 2023-03-28 | 제1호 의안: 제21기 정기주주총회 일부 안건 철회의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제15회 | 2023-04-05 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제16회 | 2023-04-06 | 제1호 의안: 17회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제17회 | 2023-04-17 | 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제18회 | 2023-04-27 | 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제19회 | 2023-05-03 | 제1호 의안: 18회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제20회 | 2023-05-08 | 제1호 의안: 18회차 전환사채 일부정정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제21회 | 2023-05-09 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제22회 | 2023-05-12 | 제1호 의안: 기업운전자금대출 약정의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제23회 | 2023-06-12 | 제1호 의안: 자회사 지급보증 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제24회 | 2023-06-29 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제25회 | 2023-07-03 | 제1호 의안: 타법인 주식 양도 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제26회 | 2023-07-31 | 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제27회 | 2023-07-31 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제28회 | 2023-08-09 | 제1호 의안: 기업운전자금대출 약정 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제29회 | 2023-08-14 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제30회 | 2023-08-16 | 제1호 의안: 관계사 대여금 지급의 건 제2호 의안: 관계사 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제31회 | 2023-08-31 | 제1호 의안: 자회사 대여금 연장의 건 제2호 의안: 관계사 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제32회 | 2023-09-04 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건제2호 의안: 전자투표 도입 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제33회 | 2023-09-18 | 제1호 의안: 관계사 대여금 지급의 건제2호 의안: 관계사 대여금 연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제34회 | 2023-09-27 | 제1호 의안: 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 |
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
당사는 당분기에 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
당사는 당분기 아래의 '임원 현황'을 제외하고는 변동사항이 없습니다.기타 임원 및 직원 등의 현황에 관한 사항은 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
1) 임원 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
신환률남1984.12대표이사사내이사상근경영총괄전) 유니아시아 대표이사전) ㈜세원 대표이사현) 더이앤엠㈜ 대표이사--대표조합원4년 4개월2025.05.30김대권남1972.08대표이사사내이사상근기술총괄전) ㈜홍연 대표이사현) 더이앤엠㈜ 대표이사487,117-일반조합원15년 3개월2026.10.12이충범남1967.03사내이사사내이사상근사내이사전) 제이준코스메틱㈜ 사내이사전) 몬스터몽㈜ 대표이사--일반조합원4년 4개월2025.05.30이승환남1972.08사내이사사내이사상근사내이사전) 제이준코스메틱㈜ 대표이사현) ㈜나비스피델리스 대표이사--일반조합원4년 4개월2025.05.30배문섭남1981.11사내이사사내이사상근경영전략 총괄현) 더이앤엠㈜ 경영전략실 이사---17년2024.02.08김정택남1975.11사외이사사외이사비상근사외이사현) 남광사회복지회 감사---1년 4개월2023.10.13유재훈남1972.08사외이사사외이사비상근사외이사현) 칼라테크 대표---2년 11개월2026.10.12변창규남1960.03사외이사사외이사비상근사외이사전) 신아감정평가사무소 근무현) ㈜써브감정평가법인 근무현) 군포새마을금고 이사----2026.10.12박재영남1973.03감사감사상근감사전) 삼일회계법인전) 이촌회계법인현) 내일회계법인---2년 6개월2024.03.31지태홍남1981.07이사미등기상근플랫폼사업 총괄현) 더이앤엠㈜ 라이브사업본부 이사---15년 4개월-권현기남1981.12이사미등기상근재경관리 총괄현) 더이앤엠㈜ 재경관리실 이사---16년 6개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | 보고서 작성 기준일 이후 2023년 10월 13일 제22기 임시주주총회에서 김정택 사외이사가 사임하고, 변창규 사외이사가 신규 선임되었습니다.자세한 사항은 2023.10.13.에 기공시된 '임시주주총회결과'를 참조해주시기 바랍니다. |
2. 임원의 보수 등
당사는 당분기에 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1345,59611,18810,7286,0561125,7313,0002448,975000----24611,32714,188-10,48415,031
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
당사는 당분기에 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
(1) 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 철회
| 1. 제출사유 | 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 철회 |
| 2. 주요내용 | 1. 개요당사는 2023년 07월 03일 이사회결의에서 주식회사 베셀의 경영권 및 주식양도 결정을 결의하였습니다.2. 철회내용 1) 공시서류 최초 제출일 : 2023. 07. 03 2) 양도대상 주식 : 주식회사 베셀 기명식 보통주 1,663,536주 3) 매매대금 : 13,650,976,416원 4) 대금수령시기 ㄱ. 계약금(계약체결일 당일) : 2,600,000,000원 ㄴ. 잔 금(2023. 08. 17) : 11,050,976,416원 5) 계약체결일 : 2023. 07. 03 6) 철회일자 : 2023. 08. 213. 철회사유당사는 계약서상의 계약내용에 따라 주식회사 베셀의 경영권 및 주식 양도 결정을 철회하기로 결정하였습니다. |
| 3. 결정(발생)일자 | 2023-08-21 |
| 4. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 2023-07-03 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) |
| ※ | 자세한 사항은 2023.08.21.에 기공시된 '기타주요경영사항(타법인 주식 및 출자증권 양도결정 철회)'와 '(정정)타법인 주식 및 출자증권 양도결정'을 참조해주시기 바랍니다. |
2. 우발부채 등에 관한 사항
1) 중요한 소송사건 - 보고서 작성기준일 현재 당사의 중요한 소송사건에 관한 사항은 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항이 없습니다. 3) 채무보증 현황
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증받은자 | 보증내역 | 제 22(당) 3분기말 | 제 21(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 인천경제자유구역청 외 | 공탁보증보험 | 5,003,150,000 | 5,518,150,000 |
| ㈜오엠씨 대표이사 | 더이앤엠 주식회사 | ㈜오엠씨 단기대여금 연대보증 | 1,700,000,000 | 1,700,000,000 |
| 합 계 | 6,703,150,000 | 7,218,150,000 |
4) 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 5) 그밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 당분기에 변동사항이 없어, 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서 '와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서 '를 참고하시기 바랍니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
당사는 당분기 아래의 '보고서 제출일 이후 발생한 주요 사항'을 제외하고는 변동사항이 없습니다. 관련 사항은 2023.03.23.에 제출된 ' 2022년 사업보고서'와 2023.08.14.에 제출된 ' 2023년 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다. 1) 보고서 제출일 이후 발생한 주요 사항
(1) 한국거래소 등으로부터 받은 제재
| 일자 | 제재 기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 이행현황 | 재발방지를 위한 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.10.17 | 한국거래소 | 더이앤엠 주식회사 | 1) 불성실공시법인지정2) 벌점 부과 | 1) 사유 - 공시번복(타법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시 철회)2) 근거법령 - 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 | 1) 벌점 2.5점 부과2) 공시번복 경위서 제출 | 재발방지 교육강화 1) 불성실공시예방교육 2) 담당자 이론 및 실무교육 |
(2) 전환사채 발행후 만기전 사채취득당사는 2023년 10월 23일 이사회 결의에 의거하여 사채권자와 조기상환 협의에 따라 회사가 발행한 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500백만원을 만기전 취득하는 매매계약을 체결하였습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 주식회사 아이씨엔터테인먼트2019.05서울특별시 서초구 강남대로101안길 41MCN 사업1,134의결권 전체 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당주식회사 닛시인베스트먼트2019.07서울특별시 서초구 강남대로101안길 41경영컨설팅업2,586의결권 전체 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당주식회사 씨엘엔컴퍼니2016.04서울특별시 서초구 강남대로101안길 41연에인매니지먼트업1,220의결권 전체 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----------
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜아이씨엔터테인먼트비상장2019.05.28경영참여700700,0001000750,00075001,450,0001007501,134-665㈜닛시인베스트먼트비상장2019.07.16경영참여6,4001,280,00010000001,280,00010002,586-4,758㈜루카에이아이셀비상장2020.12.15일반투자3,000352,941263,200000352,94126.093,20015,700-9,369㈜씨엘엔컴퍼니비상장2021.04.06경영참여3,30011,0001001,74600011,0001001,7461,220151모엣1호투자조합비상장2022.12.28경영참여3,5003,500993,500-3,500-3,50000003,500-1스콰이어3호조합비상장2022.08.02경영참여35035097350-350-400500003670㈜베셀상장2023.02.06경영참여14,0080001,663,53614,338-10,7781,663,53612.443,56084,637-14,056오성첨단소재㈜상장2021.08.20일반투자4,9001,553,09022,5312,102,3123,0002443,655,4025.015,775280,8502,4183,900,881-11,3274,511,99814,188-10,4848,412,879-15,031--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
| ※ | 2023년 2월 6일 기준 주식 및 경영권 양수도 변경 계약서에 의거 ㈜베셀의 주식 및 경영권양수도계약의 양수인을 모엣1호투자조합에서 지배회사로 변경함에 따라 해당 계약금을 승계하는 방식으로 출자금을 반환받았습니다. |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.
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