DY Corporation

Quarterly Report • Nov 13, 2023

분기보고서 5.3 디와이주식회사 3 Y 194211-0000472 분 기 보 고 서 (제 46 기 3 분기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 디와이주식회사 대 표 이 사 : 김 진 호 본 점 소 재 지 : 인천광역시 남동구 남동서로 362번길 36(남촌동) (전 화) 032-810-4100 (홈페이지) https://www.dy.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 기 획 실 장 (성 명) 김 영 민 (전 화) 032-810-4100 목 차 I. 회사의 개요 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 3 II. 사업의 내용 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 13 III. 재무에 관한 사항 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 76 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 174 V. 회계감사인의 감사의견 등 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 175 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 177 VII. 주주에 관한 사항 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 183 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 187 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 191 X. 대주주 등과의 거래내용 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 194 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 198 XII. 상세표 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 208 【전문가의 확인】 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 212 【 대표이사 등의 확인 】 확 인 서 　우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 정기보고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 정기보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 　또한, 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제4조에 의한 외부감사대상법인에 한함) 2023. 11. 13. 디 와 이 주 식 회 사 대표이사 김 진 호 (서명) 신고업무담당이사 김 영 민 (서명) 대표이사 등의 확인_20231113.jpg 대표이사 등의 확인_20231113 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--11122-148132-159 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-2. 연결대상회사의 변동내용 세일전장주식회사디와이오토주식회사가 지분 취득함에 따른 추가DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.DY AMERICA Inc.가 지분 취득함에 따른 추가---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 명칭당사의 명칭은『디와이주식회사』이며, 영문으로 DY Corporation으로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 1978년 10월 5일 설립되었으며, 1989년 5월 30일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 라. 본사의 주소 등 - 주 소 : 인천광역시 남동구 남동서로 362번길 36(남촌동) - 전화번호 : 032-810-4100 - 홈페이지 : https://www.dy.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사 및 당사의 종속회사는 지주사업, 산업기계, 자동차부품, 유압기기 등으로 나뉘어지며, 주요 생산품목과 고객은 다음과 같습니다. 사업부문 회사 주요 생산품목 및 용역 주요 고객정보 비고 지주회사 디와이 경영자문 및 컨설팅, 지주사업 계열회사 등 - 산업기계 디와이이노베이트 콘크리트 펌프카, 자동세차기, 크레인, 골프카 등일반기계, 건설기계, 특장차 제조 및 판매업 건설업자, 주유소, 딜러 등 - 자동차부품 디와이오토및 종속회사 자동차용 전장품 등 자동차 부품 제조 및 판매업 현대자동차(주), 기아자동차(주),GM-KOREA(주) 등 - 유압기기 디와이파워및 종속회사 유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계 제조 및 판매업 HD현대인프라코어㈜, HD현대건설기계㈜,HD현대사이트솔루션㈜, 두산산업차량㈜,TEREX, CATERPILLAR, HITACHI, JCB, VOLVO 등 - (1) 상세 내용은 동 분기보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1989년 05월 30일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁기업분할 이후 당사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 2014.12.01. 기업분할 (존속회사 사명을 디와이주식회사로 변경, 인적분할 신설회사 디와이파워주식회사와 물적분할 신설회사 디와이오토주식회사를 설립)2015.01.15. 디와이파워주식회사 한국거래소 유가증권시장 주식상장2015.02.27. 디와이오토주식회사가 멕시코법인 DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V. 설립2015.03.26. 당사가 디와이파워주식회사에게 DY POWER INDIA Pvt. 지분 100%를 전량 양도2015.04.01. 디와이오토주식회사가 주식회사 나누리 설립 디와이오토주식회사가 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 중경사무소 설립2015.06.08. 디와이오토주식회사가 Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd. 설립2015.06.29. 디와이파워주식회사가 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.로부터 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 지분 13.33% 추가 매입 (지분변경 86.67% → 100%) 2015.10.15. 디와이파워주식회사 주식 공개매수 → 디와이파워주식회사 및 해당회사의 종속회사인 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.와 DY POWER INDIA Pvt.를 자회사로 추가.2019.04.11. 디와이오토주식회사가 디와이씨스 주식회사 출자2020.05.01. 기업분할(물적분할 신설회사 디와이이노베이트주식회사 설립)2023.04.01. 디와이오토주식회사가 세일전장주식회사 지분 100% 취득2023.08.25. DY AMERICA Inc.가 DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V. 지분 100% 취득 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동공시대상기간(2019.01.01~2023.09.30) 중 변동이력은 다음과 같습니다. 2023.03.24정기주총사내이사 김법문상근감사 이종관대표이사 김진호사내이사 조병호사외이사 최진영대표이사 김지현(임기만료)상근감사 이창순(임기만료)2021.03.26정기주총사내이사 김진호사외이사 최진영대표이사 김지현사내이사 조병호사외이사 이형모(임기만료)2020.03.27정기주총-상근감사 이창순사내이사 박인철(사임)2019.03.22정기주총대표이사 김지현사외이사 이형모사내이사 조병호대표이사 김용진(사임)사외이사 이근모(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (1) 사내이사 조병호는 당사의 최대주주임. 다. 생산설비의 변동 고정자산명 생 산 설 비 명 변동일자 변동내용 비고 기계장치 인버트 DC STOP 용접기 100KVA 2023.01 증설 자동차부품(디와이오토) 에폭시 토출기 2023.01 증설 PALLET CONVEYOR#1 2023.02 증설 PALLET CONVEYOR#2 2023.02 증설 레이저 마킹기 2023.02 증설 검사기_ 데시벨 2023.05 증설 스프링 제거기 2023.07 신설 본딩머신 2023.07 신설 전가열_에폭시코팅머신 2023.08 증설 1베어_와인딩 2023.08 증설 압입기_정류자 2023.08 신규 와인딩머신_5, 6, 7, 8 2023.08 신규 휴징머신_3, 4 2023.08 신규 와인딩체크머신 2023.08 증설 삽입기_플러그 2023.08 증설 검사기_샤프트 2023.08 증설 압입기_정류자 2023.09 신규 압입기_씨링&베어링 2023.09 신규 방열 그리스 도포기 2건 2023.09 신규 Frame&W/Wheel Sub 2023.09 신규 공구와기구 열충격 시험기 2023.02 신설 기계장치 자동쇼트기 소형 2023.05 신설 산업기계(디와이이노베이트) 자동쇼트기 대형 2023.08 신설 기계장치 도장 설비 개조 2023.01 신설 유압기기(디와이파워) 용접 설비 2023.01 신설 물류 이송 장치 2023.02 신설 조립 라인 물류 장치 2023.02 신설 용접 설비 2023.03 신설 CNC 설비 2023.03 신설 용접 설비 2023.04 신설 용접 설비 2023.06 신설 도장 설비 개조 2023.08 신설 용접 설비 2023.09 신설 비품 RACK 설치 2023.01 신설 라. 기업분할 2020년 3월 9일 및 2020년 3월 27일 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템을 통해 공시된 바와 같이, 당사(이하 "분할되는 회사")는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라서 당사가 영위하는 사업부문 중 물적분할의 방법으로 산업기계 사업부문을 영위하는 “디와이이노베이트주식회사(DY INNOVATE Corporation)”(이하 “분할신설회사”)를 설립하며, 분할사업부문을 제외한 지주사업, 투자, 임대 사업부문은 분할되는 회사가 영위하는 회사분할을 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 승인 받았습니다. 이에 당사 정기주주총회에서 승인 받은 분할계획서에 따라, 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 당사의 일체의 적극 ·소극재산과 공법상의 권리 ·의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할후존속회사에게 각각 귀속되며, 당사의 분할기일 이전 채무에 대해서는 분할후존속회사와 분할신설회사가 모두 연대하여 책임을 부담합니다. 보다 상세한 사항은 공시내용을 참고하시기 바랍니다. (1) 분할의 목적 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 콘크리트 펌프카, 자동세차기, 크레인, 골프카 등 일반기계, 건설기계, 특장차 제조 및 판매업을 주요사업으로 하는 산업기계 사업부문(이하"분할대상 사업부문"이라 함)의 분리를 통해 지주회사로서 위상과 지주사업의 전문성을 제고하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 기업가치를 극대화함으로써 주주가치를 제고하고자 합니다. 분할대상 사업부문의 전문화를 통하여 급격한 시장환경 및 규제환경 변화에 효과적으로 대응하고, 사업의 특성에 맞는 경영전략 수립과 신속한 의사결정을 통해 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립합니다. (2) 분할의 방법 <물적분할신설회사 : 디와이이노베이트주식회사> 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 분할하며, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 산업기계 사업부문을 분할하여 물적분할신설회사를 설립하고 물적분할신설회사는 비상장법인으로 합니다. 구분 상호 사업부분 비고 상장여부 분할되는 회사(존속회사) 디와이주식회사 투자, 임대, 지주사업 지주회사 상장 물적분할신설회사 디와이이노베이트주식회사 산업기계 사업회사 비상장 (3) 분할일정 구 분 일 자 분할승인 이사회 결의일 2020. 03. 09 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020. 03. 27 분할기일 2020. 05. 01 분할보고총회일 및 창립총회일 2020. 05. 01 분할등기일 2020. 05. 08 (4) 기타 분할에 관한 사항 기타 분할에 관련한 상세사항은 당사가 금융감독원 또는 한국거래소 전자공시시스템을 통해 공시한 주요사항보고서(회사분할결정)(2020.03.09)를 참고하시기 바랍니다. 마. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화 당사는 2020년 3월 27일 제42기 정기주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2020년 5월 1일부터 주업종이 아래와 같이 변경되었습니다. 구분 상호 사업부분 비고 상장여부 분할되는 회사(존속회사) 디와이주식회사 투자, 임대, 지주사업 지주회사 상장 물적분할신설회사 디와이이노베이트주식회사 산업기계 사업회사 비상장 바. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생(1) 지적재산권(특허권) 및 기타 경영상의 주요계약 등 ※ 상세 내용은 동 분기보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조 3. 자본금 변동사항 공시대상기간(2019.01.01~2023.09.30) 중 자본금 변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제46기 3분기(2023.09.30) 제45기(2022.12.31) 제44기(2021.12.31) 제43기(2020.12.31) 제42기(2019.12.31) 보통주 발행주식총수 26,319,633 26,319,633 26,319,633 26,319,633 26,319,633 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 13,159,816,500 13,159,816,500 13,159,816,500 13,159,816,500 13,159,816,500 우선주 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 13,159,816,500 13,159,816,500 13,159,816,500 13,159,816,500 13,159,816,500 4. 주식의 총수 등 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 80,000,000주이며, 현재 발행주식의 총수는 보통주 26,319,633주입니다. 보고기간말 현재 보유중인 자기주식수는 보통주 1,650,442주이며, 유통주식수는 보통주 24,669,191주입니다. 가. 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-80,000,000-80,000,000-37,361,341-37,361,341-11,041,708-11,041,708-11,041,708-11,041,708인적분할(2014.12.01)에 따른 디와이파워주식회사 주식으로 분할------------26,319,633-26,319,633-1,650,442-1,650,442-24,669,191-24,669,191- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,650,442---1,650,442--------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주1,650,442---1,650,442-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 공시대상기간(2021.01.01~2023.09.30) 중 당사 자기주식 취득ㆍ처분 이력은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 공시대상기간(2021.01.01~2023.09.30) 중 당사 정관 변경 이력은 다음과 같습니다. 가. 정관 변경 이력 2022.03.25제44기 정기주주총회1-1) 배당기산일 관련 규정 정비1-2) 감사선임시 결의요건 완화 규정 반영2-1) 주주명부 작성 및 비치 규정 신설2-2) 주주명부 폐쇄절차 개정2-3) 사채의 전자등록 제외 관련 규정 정비1) 개정 상법 관련 규정 정비2) 전자증권법 관련 규정 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업영위2자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업영위3브랜드 및 상표권 등 지적재산권 라이선스업 영위4정보처리 내지 정보통신기술을 이용한 정보의 조사용역, 생산, 판매, 유통, 컨설팅, 교육사업영위5경영자문 및 컨설팅업영위6시장조사 및 경영상담업영위7부동산 임대업영위8각종 상품 구입 및 도매산업영위9국내외 무역업 및 국내외 상사 대리점영위10연구 및 기술개발과 기술서비스 제공업영위11위 각호에 부대되는 일체의 사업 의 제작, 판매, 임대 및 서비스업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 당사는 한국채택국제회계기준 적용 기업으로, 비재무사항 연결 대상법인에는 당사와주요종속회사인 디와이파워주식회사, 디와이오토주식회사, 디와이이노베이트주식회사, Dongyang Mechatronics China Co., Ltd., Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd., DY POWER INDIA Pvt., DY AMERICA Inc., DY AUTO INDIA Pvt., 세일전장주식회사 9개 법인을 포함합니다. 사업부문 회사 주요 사업의 내용 비고 지주회사 디와이주식회사 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 - 산업기계 디와이이노베이트주식회사 콘크리트 펌프카, 자동세차기, 카고크레인, 골프카 등일반기계, 건설기계, 특장차 제조 및 판매업 자동차부품 디와이오토주식회사및 종속회사 자동차용 전장품 등 자동차 부품 제조 및 판매업 유압기기 디와이파워주식회사및 종속회사 유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계 제조 및 판매업 1. 사업의 개요 [디와이주식회사] 가. 산업의 특성 및 영업실적 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사이며, 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 합니다. 지주회사는 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 지주회사로의 전환은 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시킵니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구하기 위함입니다.당사의 2023년 3분기 매출액은 116억원(내수 92억원, 수출 24억원)입니다. [디와이이노베이트주식회사] 가. 산업의 특성 및 영업실적 세차기 부문은 차량등록 및 운영 여부, 주유소 투자와 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 따라서 공간적 제약과 설치시 공사를 수반하는 특성이 있어 자금력이 뒷받침 되어야 하는 특성이 있습니다. 또한 유류사업 경기 흐름에도 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.특장 부문은 차량과 연관된 장비의 장착을 통해 운송 및 시공, 건설현장등에서 운반기계 및 건설기계등 다용도로 사용이 가능한 제품을 생산합니다. 따라서 이윤 및 가치를 생산하는 자본재적 성격을 가지고 있습니다.골프카 부문은 소득의 증가 및 관광 산업의 성장과 관련성이 높으며, 골프장 산업의 업황에 따라 시장에서 영향을 받는 산업적 특성을 가지고 있습니다.디와이이노베이트주식회사의 2023년 3분기 매출액은 1,427억원(내수 851억원, 수출 576억원)이며, 유형별로는 제품 1,166억원, 상품 205억원, 기타 56억원 입니다. [디와이오토주식회사 및 그 종속회사, DY AMERICA] 디와이오토주식회사는 한국채택국제회계기준 적용 기업으로, 비재무사항 연결 대상법인에는 디와이오토주식회사와 주요종속회사 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd., DY AUTO INDIA Pvt., 세일전장주식회사 3개 법인과 DY AMERICA Inc.을 포함합니다.디와이오토주식회사 및 주요종속회사, DY AMERICA는 현재 자동차부품 사업을 영위하고 있습니다. 사업부문 주요 사업의 내용 비고 자동차부품 자동차용 전장품 등 자동차 부품 제조 및 판매업 - 가. 산업의 특성 및 영업실적 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.디와이오토주식회사 및 주요종속회사, DY AMERICA의 2023년 3분기 매출액은 5,274억원(내수 1,719억원, 수출 3,555억원)이며 유형별로는 제품 4,358억원, 상품 892억원, 기타 24억원 입니다. [디와이파워주식회사 및 그 종속회사] 디와이파워주식회사는 한국채택국제회계기준 적용 기업으로, 비재무사항 연결 대상법인에는 디와이파워주식회사와 주요종속회사인 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.와 DY POWER INDIA Pvt. 2개 법인을 포함합니다.디와이파워주식회사 및 주요종속회사는 현재 유압기기 사업을 영위하고 있습니다. 사업부문 주요 사업의 내용 비고 유압기기 유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계 제조 및 판매업 - 가. 산업의 특성 및 영업실적 유압기기는 유체의 압력, 유량, 속도, 방향 등의 특성을 이용하여 기계장치의 자동제어, 동력전달 및 힘의 확대를 위한 중요한 기능부품으로서 건설중장비, 공작기계, 수송기계, 특장차 등 여러 분야에 광범위하게 이용되고 있습니다.디와이파워 및 주요종속회사의 2023년 제10기 3분기 매출액은 3,407억원(내수 1,142억원, 수출 2,265억원)이며 유형별로는 제품 3,338억원, 상품 40억원, 기타 29억원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [디와이주식회사] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 제46기 3분기 제45기 제44기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지주사업 디와이 기타 지주사업 지주사업 등 11,622 100.0% 13,790 100.0% 11,890 100.0% [디와이이노베이트주식회사] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 제4기 3분기 제3기 제2기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 산업기계 디와이이노베이트 제품 산업기계 외 건설특수차량,세차기 및 골프카 116,543 81.7% 147,097 76.6% 130,486 85.6% 상품 P/TUBE 외 " 20,536 14.4% 38,016 19.8% 18,045 11.8% 기타 유지보수 외 " 5,594 3.9% 6,968 3.6% 3,892 2.6% 합 계 142,673 100.0% 192,080 100.0% 152,423 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 품 목 제4기 3분기 제3기 제2기 산업기계 44 41 39 (1) 산출기준 : 디와이이노베이트주식회사의 제품 분류하에 제품 총 매출액을 제품 총 수량으로 나눈 가격(2) 주요 가격변동원인 : 제품가격 인상/인하, 원자재 가격 변동에 따른 가격 조정, 환율변동과 신기종 추가 반영 [디와이오토주식회사 및 그 종속회사, DY AMERICA] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 제10기 3분기 제9기 제8기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자동차부품 디와이오토및 종속회사,DY AMERICA 제품 전장품 외 자동차용 435,753 82.6% 494,908 81.0% 429,861 81.1% 상품 " " 89,233 16.9% 115,785 18.9% 96,850 18.3% 기타 로열티 외 " 2,383 0.5% 742 0.1% 3,248 0.6% 합 계 527,369 100.0% 611,436 100.0% 529,959 100.0% (1) 디와이오토주식회사 및 해당 주요종속회사, DY AMERICA의 단순 매출 합산금액임. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품목 제10기 3분기 제9기 제8기 자동차용 전장품 11 10 9 (1) 산출기준 : 디와이오토주식회사 및 해당 주요종속회사, DY AMERICA의 제품 분류하에 제품 총 매출액을 제품 총 수량으로 나눈 가격(2) 주요 가격변동원인 : 제품가격 인상/인하, 원자재 가격 변동에 따른 가격 조정, 환율변동과 신기종 추가 반영 [디와이파워주식회사 및 그 종속회사] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 제10기 3분기 제9기 제8기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유압기기 제 품 유압실린더 외 굴착기,지게차,고소작업차 등 - 333,800 98.0% 421,244 97.9% 440,181 97.4% 상 품 " " - 4,045 1.2% 6,129 1.4% 7,404 1.6% 기 타 로열티 외 " - 2,892 0.8% 2,923 0.7% 4,436 1.0% 합 계 - - 340,737 100.0% 430,296 100.0% 452,021 100.0% (1) 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 단순 매출 합산 금액임. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품 목 제10기 3분기 제9기 제8기 건설장비 및 산업차량용 유압실린더 70~13,600 60~9,900 20~9,000 고소작업차용유압실린더 80~8,400 60~8,500 50~7,100 (1) 산출기준 : 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 제품 분류하에 동일 Model 중 판매액 순서대로 선정하여 납품한 금액을 수량으로 나눈 가격(2) 주요 가격변동원인 : 원자재 인상에 따른 가격 조정, 환율변동, 기종변동 및 제품가격 인상/인하 등 3. 원재료 및 생산설비 [디와이주식회사] 가. 설비에 관한 사항 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분[면적(㎡)] 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 지주회사 디와이 자가(등기) 한국 인천 7,992.6 723 - - - 723 9,860 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 지주회사 디와이 자가(등기) 한국 인천 공장/사무실 2,825 - - 193 2,632 - 콘도 73 - - 2 71 - 기숙사 393 - - 8 385 - 합 계 3,291 - - 203 3,088 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 지주회사 디와이 자가 한국 인천 담장 등 287 - - 15 272 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 지주회사 디와이 자가 한국 인천 - 11 - - 3 8 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 지주회사 디와이 자가 한국 인천 - - - - - - - 자산항목 : 사용권 자산] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 지주회사 디와이 자가 한국 인천 - 69 125 35 28 131 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 지주회사 디와이 자가 한국 인천 - 849 273 2 212 908 - (1) 생산설비와 관련한 유형자산 中 건설중인 자산은 제외함. [디와이이노베이트주식회사] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매입유형 품 목 구체적용도 제4기 3분기매입액 비 고 산업기계 디와이이노베이트 원재료 CHASSIS CRANE, CPT 8,572 현대자동차(주) 메인밸브 CRANE, CPT 2,104 (주)윤택이엔지 등 감속기 CRANE 1,815 (주)대덕기계 등 스윙베어링 CRANE, CPT 765 (주)신라정밀 등 C/T 인버터 골프카 605 주식회사 스카이비전 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제4기 3분기 제3기 제2기 PUMPING TUBE 638 618 606 BEARING_SWING 466 466 501 REDUCER_UNIT 570 570 546 (1) 산출기준 : 디와이이노베이트주식회사의 원재료의 매입액 중 매입비중이 큰 순서대로 선정하여 당기 매입금액을 매입수량으로 나눈 평균단가(2) 주요 가격변동원인 : 환율변동에 따른 가격 변동 다. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 품 목 사업소 제4기 3분기 제3기 산업기계 디와이이노베이트 CRANE 한국 익산 31,611 35,616 세차기 11,260 16,378 CPT. 12,733 11,434 골프카 17,895 10,594 소 계 73,499 74,022 ※ 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 사업부문의 전체제품으로 출고되는 LINE의 표준생산능력을 기준으로 산출함 (단, 인원은 Line별 표준인원을 투입한 것으로 가정하고, 평균가동시간은 Working Calendar상의 공장가동계획을 시간으로 환산하여 적용) ② 산출방법 : 금액 = 가동가능시간 * 시간당 표준 생산금액 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 생산라인 시간당생산금액 생 산 능 력 일 간 월 간 3분기 산업기계 디와이이노베이트 CRANE 20.2 178 3,512 31,611 세차기 7.2 63 1,251 11,260 CPT. 8.1 71 1,415 12,733 골프카 11.4 101 1,988 17,895 소 계 413 8,166 73,499 (나) 평균가동시간 (단위 : 시간, 일) 사업부문 회사 생산라인 일간 가동능력 월간 가동능력 제4기 3분기 가동능력 1일 평균 가동시간 월 평균 가동일수 가동일수 가동시간 산업기계 디와이이노베이트 CRANE 외 8.8 10 178 1,565 (2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 품 목 사업소 제4기 3분기 제3기 산업기계 디와이이노베이트 CRANE 한국 익산 27,299 32,713 세차기 7,818 10,290 CPT. 10,791 10,914 골프카 15,693 22,215 소 계 61,601 76,132 (3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 회사 제4기 3분기가동가능시간 제4기 3분기실제가동시간 평균가동률 산업기계 디와이이노베이트 1,565 1,708 109.1% 라. 설비에 관한 사항 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분[면적(㎡)] 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 산업기계 디와이이노베이트 자가(등기) 한국 익산 87,124 4,737 128 - - 4,865 8,623 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 산업기계 디와이이노베이트 자가(등기) 한국 익산 공장/사무실 6,259 168 - 277 6,150 - 위험물창고외 109 - - 5 104 - 기숙사 14 - - 1 13 - 합 계 6,382 168 - 283 6,267 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 산업기계 디와이이노베이트 자가 한국 익산 조립식담장외 912 - - 45 867 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 산업기계 디와이이노베이트 자가 한국 익산 - 3,509 581 3 279 3,808 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 산업기계 디와이이노베이트 자가 한국 익산 - 16 14 - 12 18 - 자산항목 : 사용권 자산] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 산업기계 디와이이노베이트 자가 한국 익산 - 653 308 5 295 661 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 산업기계 디와이이노베이트 자가 한국 익산 - 1,040 570 - 234 1,376 - (1) 생산설비와 관련한 유형자산 中 건설중인 자산은 제외함. 마. 중요한 시설투자 계획디와이이노베이트주식회사는 신규공장 건설, 생산설비 증설, 제품 품질 향상 등의 목적으로 시설투자를 계획·진행하고 있으며, 제4기 총 투자액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사 투자기간 투자대상 자산 투자효과 제4기투자 예상액 3분기투자액 산업기계 디와이이노베이트 2023.01 ~ 2023.12 생산설비 외 생산성 향상 2,401 1,109 [디와이오토주식회사 및 그 종속회사, DY AMERICA] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 자동차부품 디와이오토 및 종속회사, DY AMERICA 원재료 SHAFT 자동차부품용주요자재 16,155 신일기전 외 FRAME 17,527 성형정밀 외 (1) 디와이오토주식회사 및 해당 주요종속회사, DY AMERICA 매입액의 단순 합산금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제10기 3분기 제9기 제8기 B/HOLDER ASS'Y (UP) 1 1 1 COMMUTATOR (IQ) 1 1 1 ZAM STATOR (UP) 1 1 1 (1) 산출기준 : 디와이오토주식회사 및 주요종속회사, DY AMERICA의 원재료의 매입액 중 매입비중이 큰 순서대로 선정하여 당기 매입금액을 매입수량으로 나눈 평균 단가(2) 주요 가격변동원인 : 환율 및 원자재 부품가 변동에 따른 가격 변동 다. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 품 목 사업소 제10기 3분기 제9기 자동차부품 디와이오토 및 종속회사, DY AMERICA 전장품 등 한국 인천/아산/홍성,중국 연대,미국 미시간,인도 첸나이 354,447 439,558 (1) 디와이오토주식회사 및 해당 주요종속회사, DY AMERICA 생산능력의 단순 합산금액임. ※ 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 사업부문의 전체제품으로 출고되는 LINE의 표준생산능력을 기준으로 산출함 (단, 인원은 Line별 표준인원을 투입한 것으로 가정하고, 평균가동시간은 Working Calendar상의 공장가동계획을 시간으로 환산하여 적용) ② 산출방법 : 금액 = 가동가능시간 * 시간당 표준 생산금액 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 생산라인 시간당생산금액 생 산 능 력 일 간 월 간 3분기 자동차부품 디와이오토 및 종속회사,DY AMERICA 전장품 등 202.7 2,014 59,075 354,447 (1) 디와이오토주식회사 및 해당 주요종속회사, DY AMERICA 생산능력의 단순 합산금액임. (나) 평균가동시간 (단위 : 시간, 일) 사업부문 회사 생산라인 일간 가동능력 월간 가동능력 제10기 3분기가동능력 1일 평균 가동시간 월 평균 가동일수 가동일수 가동시간 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 전장품 등 9.9 29 176 1,749 (2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 품 목 사업소 제10기 3분기 제9기 자동차부품 디와이오토 및종속회사, DY AMERICA 전장품 등 한국 인천/아산/홍성,중국 연대,미국 미시간,인도 첸나이 341,259 389,451 (1) 디와이오토주식회사 및 해당 주요종속회사, DY AMERICA 생산실적의 단순 합산금액임. (3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 회사 제10기 3분기가동가능시간 제10기 3분기실제가동시간 평균가동률 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 1,749 1,818 104.0% 라. 설비에 관한 사항 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분[면적(㎡)] 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 자가(등기) 한국 인천/아산/홍성,중국 연대,미국 미시간,인도 첸나이 86,591 7,880 2,645 - - 10,525 11,515 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고(지방세과세표준) 증가 감소 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 자가(등기) 한국 인천/아산/홍성,중국 연대,미국 미시간,인도 첸나이 공장/사무실 19,948 - 1,244 6,808 11,896 7,429 기숙사 1,272 - - 541 731 582 합 계 21,220 - 1,244 7,349 12,627 8,011 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 자가 한국 인천/아산/홍성,중국 연대,미국 미시간,인도 첸나이 담장외 560 145 - 273 432 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 자가 한국 인천/아산/홍성,중국 연대,미국 미시간,인도 첸나이 - 79,723 6,526 - 23,802 62,447 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 자가 한국 인천/아산/홍성,중국 연대,미국 미시간,인도 첸나이 - 130 76 - 47 159 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 자가 한국 인천/아산/홍성,중국 연대,미국 미시간,인도 첸나이 - 3,459 115 56 1,198 2,320 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 회사 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 자가 한국 인천/아산/홍성,중국 연대,미국 미시간,인도 첸나이 - 25,816 4,854 398 13,275 16,997 - (1) 생산설비와 관련한 유형자산 中 건설중인 자산은 제외함. 마. 중요한 시설투자 계획 디와이오토주식회사 및 주요종속회사, DY AMERICA는 신규공장 건설, 생산설비 증설, 제품 품질 향상 등의 목적으로 시설투자를 계획·진행하고 있으며, 제10기 총 투자액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사 투자기간 투자대상 자산 투자효과 제10기투자 예상액 3분기투자액 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 2023.01. ~2023.12. 생산설비 외 생산능력 증대 및 신제품 개발 26,997 8,585 (1) 디와이오토주식회사 및 주요종속회사, DY AMERICA 총투자액의 단순 합산금액임. [디와이파워주식회사 및 그 종속회사] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 유압기기 원재료 TUBE 유압실린더용주요자재 35,214 한특이피 외 주단조 30,473 한국단조 외 MAT/ROD 25,254 휴먼테크 외 (1) 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 매입액의 단순 합산금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제10기 3분기 제9기 제8기 TUBE(대형) 4 4 4 MAT/ROD(SM45C) 1 1 1 단 조(SM45C) 2 2 1 (1) 산출기준 : 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 원재료의 매입액 중 매입비중이 큰 순서대로 선정하여 당기의 kg당 평균단가를 표기(2) 주요 가격변동원인 : 원가절감 노력, 원자재 가격 환율변동에 따른 단가조정, 외주화 전환, 재질변경 및 품목 공용화에 따른 단종 등 다. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제10기 3분기 제9기 유압기기 유압실린더 한국 창원중국 강음인도 마하라슈트라 338,541 409,432 (1) 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 생산능력의 단순 합산금액임. ※ 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 법인의 전체제품으로 출고되는 LINE의 표준생산능력을 기준으로 산출함. (단, 인원은 Line별 표준인원을 투입한 것으로 가정하고, 평균가동시간은 Working Calendar상의 공장 가동계획을 시간으로 환산하여 적용) ② 산출방법 : 금액 = 가동가능시간 * 시간당 표준 생산금액 (단위 : 백만원) 사업부문 생산라인 시간당생산금액 생 산 능 력 일 간 월 간 제10기 3분기 유압기기 유압실린더 227 1,820 37,616 338,541 (1) 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 생산능력의 단순 합산금액임. (나) 평균가동시간 (단위 : 시간, 일) 사업부문 생산라인 일간 가동능력 월간 가동능력 제10기 3분기 가동능력 1일 평균 가동시간 월 평균 가동일수 가동일수 가동시간 유압기기 유압실린더 8.0 20.7 186 1,491 (2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제10기 3분기 제9기 유압기기 유압실린더 한국 창원중국 강음인도 마하라슈트라 282,315 356,525 (1) 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 생산실적의 단순 합산금액임. (3) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 유압기기 1,491 2,058 138.1% 라. 설비에 관한 사항 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원) 사업부문 소유형태 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 (대체)증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 유압기기 자가(등기) 한국 창원 70,354 14,063 - - - 14,063 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 유압기기 자가(등기) 한국 창원중국 강음인도 마하라수트라 공장/사무실 27,740 - 138 363 27,239 - 기숙사 192 - - 2 190 - 소 계 27,932 - 138 365 27,429 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 유압기기 자가 한국 창원중국 강음인도 마하라수트라 담장외 4,704 16 - 308 4,412 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 유압기기 자가 한국 창원중국 강음인도 마하라수트라 - 54,205 4,307 55 5,567 52,890 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 유압기기 자가 한국 창원중국 강음인도 마하라수트라 - 127 - - 34 93 - [자산항목 : 사용권 자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 유압기기 자가 한국 창원중국 강음인도 마하라수트라 - 3,352 1,195 20 532 3,995 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 장부가액 비고 증가 감소 유압기기 자가 한국 창원중국 강음인도 마하라수트라 - 3,278 817 - 730 3,365 - (1) 생산설비와 관련한 유형자산 中 건설중인 자산은 제외함. 마. 중요한 시설투자 계획디와이파워주식회사 및 주요종속회사는 신규공장 건설, 생산설비 증설, 제품 품질 향상 등의 목적으로 시설투자를 계획, 진행하고 있으며, 제10기 총 투자액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 제10기투자 예상액 3분기투자액 유압기기 2023.01.~2023.12. 생산설비 외 생산능력 증대 및 신제품 개발 13,386 5,211 (1) 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 투자항목중 자본적 투자액의 단순 합산금액임. 4. 매출 및 수주상황 [디와이주식회사] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 품 목 제46기 3분기 제45기 제44기 지주회사 디와이 기타 지주사업 수 출 2,449 1,659 1,726 내 수 9,173 12,131 10,164 합 계 11,622 13,790 11,890 (1) 내수 : 국내판매금액 수출 : 직수출과 LOCAL수출의 합산 금액임.(2) 제45기(전기) 및 제44기(전전기) 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성됨. [디와이이노베이트주식회사] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 품 목 제4기 3분기 제3기 제2기 산업기계 디와이이노베이트 제품외 CRANE 수 출 36,484 31,448 18,402 내 수 35,690 73,221 51,047 합 계 72,174 104,669 69,449 세차기 수 출 - - - 내 수 13,263 17,792 20,651 합 계 13,263 17,792 20,651 CPT. 수 출 16,175 19,256 14,631 내 수 7,935 4,535 2,398 합 계 24,110 23,791 17,029 골프카 수 출 3,685 3,533 2,226 내 수 15,077 25,807 21,130 합 계 18,762 29,340 23,356 PUMPINGTUBE 외 수 출 1,221 985 2,350 내 수 13,143 15,503 19,589 합 계 14,364 16,488 21,939 합 계 수 출 57,565 55,222 37,609 내 수 85,108 136,858 114,814 합 계 142,673 192,080 152,423 (1) 내수 : 국내판매금액 수출 : 직수출과 LOCAL수출의 합산 금액임.(2) 제3기(전기) 및 제2기(전전기) 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성됨. 나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직 dy innovate 판매조직도_20230930.jpg dy innovate 판매조직도_20230930 (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 직 판 대리점,도매상 수 출 기 타 합 계 매 출 액 39,038 46,070 57,565 - 142,673 비 중(%) 27.4% 32.3% 40.3% - 100.0% (1) 직판 : 직매점 포함(2) 수출 : 직수출/LOCAL수출 금액임. (3) 판매방법 및 조건 사업부문 회사 판 매 방 법 대금 회수 조건 부대비용의 부담방법 산업기계 디와이이노베이트 직판/대리점 현금/할부금융/전자어음 고객부담원칙 (4) 판매전략 ■ 산업기계 세차기 부문은 제품 판매 포트폴리오를 개선하여 수익성을 확보하고, 다변화되는 시장환경에 대응하는 적절한 진출 전략을 통해 신규시장에 진입할 계획입니다. 품질 및 A/S역량 강화를 위해 차별화된 관리시스템을 이용한 빅데이터 구축으로 A/S대응을 강화하는 한편, 고객 서비스 강화를 통한 고객만족을 실현하고, 해외 AS네트웍 구축으로 수출시장에 진입할 계획입니다.특장 부문은 제품 라인업 확대와 시장 경쟁력 제고로 점유율을 확대하고 또한 판매 네트워크를 정비하여 판매를 활성화 하고, 사업효율성을 제고해 나가겠습니다. 수출 부문에서는 우크라이나 전쟁과 이에 따른 불안정한 세계 정세 속에서 적절한 전략수립을 통해 판매를 확대할 계획입니다. 북미에서는 중소형 고객에 대한 영업활동 확대와 기존 고객에 대한 서비스 활동 강화를 통하여 시장에서 점유율을 확대할 계획입니다.골프카 부문은 고객의 다양한 요구에 능동적으로 대처하여 제품 및 브랜드에 대한 호감과 신뢰를 제고하고, 이를 바탕으로 고객 지향적 제품을 제공함으로써 시장을 주도해 나가겠습니다. 수출은 품질 및 서비스 개선과 라인업 확대를 통해 일본시장에서 점유율을 확대하고, 신제품을 통한 미국시장 개척을 성공적으로 안착시켜 해외시장으로 사업영역을 확대할 계획입니다. [디와이오토주식회사 및 그 종속회사, DY AMERICA] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 품 목 제10기 3분기 제9기 제8기 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 제품외 전장품 등 수 출 355,443 449,679 402,798 내 수 171,925 161,757 127,161 합 계 527,368 611,436 529,959 (1) 디와이오토주식회사 및 주요종속회사, DY AMERICA의 단순 매출 합산금액임.(2) 내수 : 한국법인의 국내판매금액 수출 : 한국법인의 직수출과 LOCAL수출의 합산 + 해외법인 내수/수출을 모두 포함한 금액임.(3) 제9기(전기) 및 제8기(전전기) 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성됨. 나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직 (가) 디와이오토주식회사 dy auto 판매조직도_20230930.jpg dy auto 판매조직도_20230930 (나) Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 중국법인 판매조직도_20230930.jpg 중국법인 판매조직도_20230930 (다) DY AUTO INDIA Pvt. 인도법인 판매조직도_20230930.jpg 인도법인 판매조직도_20230930 (라) DY AMERICA Inc. 미국법인 판매조직도_20230930.jpg 미국법인 판매조직도_20230930 (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 직 판 대리점,도매상 수 출 기 타 합 계 매 출 액 171,925 - 355,443 - 527,368 비 중(%) 32.6% - 67.4% - 100.0% (1) 직판 : 직매점 포함 수출 : 한국법인 직수출/LOCAL수출 + 해외법인 매출을 모두 포함한 금액임. (3) 판매방법 및 조건 사 업 부 문 회사 판 매 방 법 대금 회수 조건 부대비용의 부담방법 자동차부품 디와이오토 및종속회사,DY AMERICA 납품 전자어음, 현금 자사 (4) 판매전략 ■ 자동차부품 (디와이오토주식회사 판매전략)1. 글로벌 경쟁력 강화 - R&D 역량 강화 (북미/중국) - 해외 법인 영업/제조 경쟁력 강화 - 가격 경쟁력 확보 - 집중 고객군 매출 확대2. 제품 경쟁력 강화 - 신제품 고객 승인 - 신제품 개발을 통한 매출 시장 확대 - 제품 원가 경쟁력 확보 - 신규수주 확대를 통한 제조원가 경쟁력 확보 (Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 판매전략)1. 신규거래 업체 개발2. 신제품 개발3. 중국형 제품 개발4. 고객만족도 제고 (DY AUTO INDIA Pvt. 판매전략)1. 판매단가 인상(전기종/연동제 적용)2. 신규 고객 발굴 및 수출 확대를 통한 지속적인 매출 성장 (DY AMERICA Inc. 판매전략) 1. 신규 수주 확대 및 신규 수주제품 적정 수익성 확보 2. 부품 현지화 및 가격 경쟁력 확보3. 생산성 향상 및 제반경비 최적화 [디와이파워주식회사 및 그 종속회사] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제10기 3분기 제9기 제8기 유압기기 제품외 유압실린더 수 출 226,522 303,851 338,153 내 수 114,215 126,445 113,868 합 계 340,737 430,296 452,021 (1) 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 단순 매출 합산 금액임.(2) 내수 : 한국법인의 국내 판매금액 수출 : 한국법인의 직수출과 LOCAL수출의 합산 + 해외법인 내수/수출을 모두 포함한 금액임.(3) 제9기(전기) 및 제8기(전전기) 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성됨. 나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 직 판 대리점,도매상 수 출 기 타 합 계 매 출 액 114,215 - 226,522 - 340,737 비 중(%) 33.5% - 66.5% - 100.0% (1) 직판 : 직매점 포함(2) 수출 : 한국법인 직수출/LOCAL수출 + 해외법인 매출을 모두 포함한 금액임.(3) 디와이파워주식회사 및 주요종속회사의 단순 매출 합산금액임. (3) 판매방법 및 조건 사 업 부 문 판 매 방 법 대금 회수 조건 부대비용의 부담방법 유압기기 납 품 전자어음 , 현 금 자 사 (4) 판매전략 ■ 디와이파워 판매전략 1. 기존 바이어 - 관계 강화 : GLOBAL PLANT 유연한 활용 및 QCDTS 경쟁력 강화를 통한 기존 비즈니스의 유지 및 확대 - 원자재 가격 변동에 따른 수익성 확보 및 환율 변동에 따른 거래통화 다변화 노력 - 전문화 : 수익성 높고 당사 라인에 적합한 아이템 적극 공략 - 적극적인 VE방안 강구와 차별화된 경쟁력을 통한 기존 비즈니스 수성 2. 신규 바이어 - 북미, 유럽, 일본 등 주요 건기 업체 굴착기 실린더시장 공략 - 고소작업차, 텔레핸들러, 크레인 등에 사용되는 실린더시장 공략 - 지게차용, 휠로더 등 기타 실린더시장 공략 - GLOBAL 생산거점 활용과 마케팅 역량 강화를 통해 사업포트폴리오 확대■ Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 판매전략 1. 기존 바이어 - 안정적 공급을 통한 물량 확보 및 고객의 구매 다원화시 주요 공급업체로의 공급 - Q.C.D.T.S. 경쟁력 강화 - 고소작업차 실린더 시장에 대한 원활한 공급 대응 2. 신규 바이어 - 중국시장에서 시장점유율을 확대하고 있는 로컬업체에 대한 적극적인 영업활동 - 중국시장 외 고객사 해외공장에 판매하는 수출시장 공략 - 신규 AWP 고객 중점 개발■ DY POWER INDIA Pvt. 판매전략 - 인도내 4대 Major 고객(Sany, Liugong) 확보 및 기존 고객 판매물량 확대 - 신규 고객 비지니스 확대(CAT, DOOSAN Bobcat) - Q.C.D.T.S. 경쟁력 조기확보 5. 위험관리 및 파생거래 [디와이주식회사] 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외화위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (2) 이자율변동위험 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리를 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립합니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ※ 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 1~6개월 7개월~1년 1~5년 합 계 비파생상품 매입채무및기타채무 507 - - 507 리스부채 21 20 141 182 기타금융부채(주) 27 11 4 42 합 계 555 31 145 731 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1~6개월 7개월~1년 1~5년 합 계 비파생상품 매입채무및기타채무 1,124 - - 1,124 리스부채 23 15 33 71 기타금융부채(주) 55 36 22 113 합 계 1,202 51 55 1,308 라. 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 최소화하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,004 2,359 자본 213,247 212,315 부채비율 0.94% 1.11% [디와이이노베이트주식회사] 디와이이노베이트주식회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 디와이이노베이트주식회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외화위험 관리 디와이이노베이트주식회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (2) 이자율변동위험 관리 디와이이노베이트주식회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 디와이이노베이트주식회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 디와이이노베이트주식회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 디와이이노베이트주식회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 디와이이노베이트주식회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.보고기간말 현재 디와이이노베이트주식회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 비고 대출약정 7,000 12,000 무역금융 23,000 15,000 운전자금 다. 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 디와이이노베이트주식회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 디와이이노베이트주식회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ※ 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 디와이이노베이트주식회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 디와이이노베이트주식회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 디와이이노베이트주식회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 6개월 6개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 변동금리부 부채 4.50% 2,045 - - - 2,045 고정금리부 부채 3.92% 3,416 18,079 - - 21,494 합 계 - 5,461 18,079 - - 23,539 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 6개월 6개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 변동금리부 부채 4.83% 2,097 52 2,026 - 4,175 고정금리부 부채 2.52% 11,099 - - - 11,099 합 계 - 13,196 52 2,026 - 15,274 다음 표는 디와이이노베이트주식회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약 상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 디와이이노베이트주식회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 디와이이노베이트주식회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 1개월미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 고정금리부 자산 - - - - - - - (전기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 1개월미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 고정금리부 자산 - - - - - - - 다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 종료일 현재 및 전기말 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 총액결제 통화선도계약 유입 - - - - 유출 - - - - 계 - - - - (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 총액결제 통화선도계약 유입 - - - - 유출 - - - - 계 - - - - 라. 자본위험 디와이이노베이트주식회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 최소화하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.디와이이노베이트주식회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 41,539 39,745 자 본 54,578 50,463 부채비율 76.11% 78.76% 마. 파생상품 및 계약에 관한 내용 디와이이노베이트주식회사의 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 구 분 계약처 매도계약금액 약정환율(원) 계약만기일 USD - - - - 바. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 파생상품계약과 관련한 회계처리는 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정되었으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.보고기간말 현재 파생금융자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동성 파생금융자산 및 부채 통화선도계약 - - - - 비유동성 파생금융자산 및 부채 통화선도계약 - - - - 합 계 - - - - 사. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조 디와이이노베이트주식회사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 파생상품은 향후 환율 변동에 따라 계약환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다. 한편, 보고기간말 동 파생상품에 대한공정가액은 월말 매매기준율을 기초로 거래은행에서 제공한 평가 내역을 이용하였으며, 평가손익은 당기손익으로 계상하였습니다. 보고기간말 현재 만기 미도래 파생상품의 환율 변동에 따른 예상 손익구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1200원 1250원 1300원 1350원 1400원 1450원 USD 선물환 - - - - - (1) 위 시나리오에 기재된 환율은 선물환 마진과 현재가치할인율이 반영되지 않았음.(2) 평가기준환율은 2023.09.30일 매매기준율인 1,344.80원/USD을 적용함. [디와이오토주식회사 및 그 종속회사, DY AMERICA] 디와이오토주식회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 디와이오토주식회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외화위험 관리 디와이오토주식회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (2) 이자율변동위험 관리 디와이오토주식회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 디와이오토주식회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 디와이오토주식회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 디와이오토주식회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 디와이오토주식회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.보고기간말 현재 디와이오토주식회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD천, INR천, EUR천, 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 USD 4,680 USD 8,280 INR 744,000 INR 744,000 EUR 3,600 EUR 3,600 KRW 3,680 KRW 3,680 이행보증계약 KRW 1,500 KRW 1,133 대출약정 KRW 89,925 KRW 83,550 다. 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 디와이오토주식회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 디와이오토주식회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ※ 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 디와이오토주식회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 디와이오토주식회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 디와이오토주식회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 6개월 6개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 변동금리부 부채 4.80% 10,499 12,104 - - 22,603 고정금리부 부채 4.90% 32,280 13,962 - - 46,243 합 계 - 42,780 26,066 - - 68,846 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 6개월 6개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 변동금리부 부채 5.15% 35,046 - - - 35,046 고정금리부 부채 2.75% 31,772 1,277 - - 34,309 합 계 - 66,818 1,277 - - 69,355 다음 표는 디와이오토주식회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약 상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 디와이오토주식회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 디와이오토주식회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 1개월미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 고정금리부 자산 - - - - - - - (전기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 1개월미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 고정금리부 자산 3.83% 10,034 - - - - 10,034 다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 종료일 현재 및 전기말 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 총액결제 통화선도계약 유입 3,936 7,261 23,606 - 유출 -3,900 -7,531 -24,879 - 계 36 -269 -1,273 - (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 총액결제 통화선도계약 유입 2,469 5,572 24,645 - 유출 -2,535 -5,703 -24,079 - 계 -65 -131 566 - 라. 자본위험 디와이오토주식회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 디와이오토주식회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 147,173 133,725 자 본 125,822 122,939 부채비율 116.97% 108.77% 마. 파생상품 및 계약에 관한 내용 디와이오토주식회사는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 구 분 계약처 매도계약금액 계약만기 약정환율(원) USD 국민은행 1,300 2023.10 1,222.70~1,404.00 우리은행 1,000 2023.10 국민은행 2,700 2023.11 우리은행 700 2023.11 국민은행 1,600 2023.12 우리은행 1,200 2023.12 국민은행 3,600 2024.02 우리은행 1,700 2024.02 국민은행 1,300 2024.03 우리은행 1,400 2024.03 국민은행 1,200 2024.04 우리은행 500 2024.04 국민은행 700 2024.05 우리은행 1,400 2024.05 국민은행 4,000 2024.08 우리은행 1,000 2024.08 국민은행 600 2024.09 우리은행 1,100 2024.09 계 27,000 - 바. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 파생상품계약과 관련한 회계처리는 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정되었으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.보고기간말 현재 파생금융자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동성 파생금융자산 및 부채 통화선도계약 92 1,248 971 404 비유동성 파생금융자산 및 부채 통화선도계약 - - - - 합 계 92 1,248 971 404 사. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조 디와이오토주식회사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 파생상품은 향후 환율 변동에 따라 계약환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다. 한편, 보고기간말 동 파생상품에 대한 공정가액은 월말 매매기준율을 기초로 거래은행에서 제공한 평가 내역을 이용하였으며, 평가손익은 당기손익으로 계상하였습니다. 보고기간말 현재 만기 미도래 파생상품의 환율 변동에 따른 예상 손익구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1200원 1250원 1300원 1350원 1400원 1450원 USD 선물환 2,404 1,054 -296 -1,646 -2,996 -4,346 (1) 위 시나리오에 기재된 환율은 선물환 마진과 현재가치할인율이 반영되지 않았음.(2) 평가기준환율은 2023.09.30일 매매기준율인 1,344.80원/USD을 적용함. [디와이파워주식회사 및 그 종속회사] 디와이파워주식회사 및 종속회사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험으로서 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 환리스크가 주요위험이라 할 수 있습니다. 디와이파워주식회사 및 종속회사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 디와이파워주식회사 및 종속회사가 노출된 환율변동에 따른 위험에 대해 수입대금의 결제는 외화유입자금과 외화지급자금을 일치시키는 Matching방식으로 환위험을 제거하고 있습니다. 미래 Cash Flow의 환변동 리스크 헷지를 통해 원가방어 및 경영이익 확보를 하고 있으며, 미래 외화 Net Position 월별 수급 추정 후 월별 헷지 금액을 산정하고 있습니다. 외환위험 관련 파생 상품계약은 연간 당사 및 당사의 종속회사에서 발생하는 순외화현금흐름(외화수금-외화지출) 예상액의 50%이내로 한정하여 안정적으로 운영하도록 하고 있습니다. 가. 시장위험 디와이파워주식회사 및 종속회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외환위험 관리 디와이파워주식회사 및 종속회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (2) 이자율위험 관리 디와이파워주식회사 및 종속회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 디와이파워주식회사 및 종속회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 디와이파워주식회사 및 종속회사의 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 및 전기말 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 및 전기말의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 보고기간 종료일 현재 및 전년동기의 당기순이익은 27백만원 감소/증가(전년동기 49백만원 감소/증가) 할 것이며 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사 및 당사의 종속회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 디와이파워주식회사 및 종속회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 디와이파워주식회사 및 종속회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 디와이파워주식회사 및 종속회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 디와이파워주식회사 및 종속회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 및 전기말 디와이파워주식회사 및 종속회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 19,560 19,642 대출약정 57,784 73,529 다. 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 디와이파워주식회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 디와이파워주식회사 및 종속회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. ※ 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 디와이파워주식회사 및 종속회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사 및 당사의 종속회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 디와이파워주식회사 및 종속회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 1개월미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 변동금리부 부채 6.27% 169 67 7,200 - - 7,436 고정금리부 부채 7.75% 1,462 - - - - 1,462 합 계 - 1,631 67 7,200 - - 8,898 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 1개월미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 변동금리부 부채 5.82% 5,338 32 2,595 257 - 8,222 고정금리부 부채 4.33% 2,796 55 10,056 - - 12,907 합 계 - 8,134 87 12,651 257 - 21,129 상기 표에 포함된 변동금리부 상품(금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간 종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 다음 표는 디와이파워주식회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약 상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 디와이파워주식회사 및 종속회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 디와이파워주식회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 1개월미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 고정금리부 자산 0.10% - 2,503 - - - 2,503 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 가중평균유효이자율 1개월미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 고정금리부 자산 1.09% - 2,035 2,503 - - 4,538 다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 종료일 현재 및 전기말 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 총액결제 통화선도계약 유입 5,307 10,156 35,545 - 유출 -5,119 -10,238 -36,315 - 계 188 -82 -770 - (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 총액결제 통화선도계약 유입 4,196 10,475 35,276 - 유출 -4,217 -10,337 -34,116 - 계 -21 138 1,160 - 라. 자본위험 디와이파워주식회사 및 종속회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 디와이파워주식회사 및 종속회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 73,621 87,153 자 본 263,454 240,369 부채비율 27.9% 36.3% 마. 파생상품거래 및 계약에 관한 내용 디와이파워주식회사 및 종속회사는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고 기간말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (USD 통화선도) (단위 : 천USD) 계약처 매도계약금액 계약만기 약정환율(원) 국민은행 800 23.10 1,208.00~1,405.00 우리은행 2,000 23.10 국민은행 2,800 23.11 국민은행 2,800 23.12 국민은행 900 24.01 우리은행 1,700 24.01 국민은행 1,000 24.02 우리은행 2,200 24.02 국민은행 2,300 24.03 우리은행 1,400 24.03 국민은행 1,200 24.04 우리은행 600 24.04 국민은행 1,600 24.05 국민은행 1,800 24.06 국민은행 1,700 24.07 국민은행 1,400 24.08 우리은행 700 24.08 국민은행 800 24.09 우리은행 1,800 24.09 계 29,500 - (JPY 통화선도) (단위 : 천JPY) 계약처 매도계약금액 계약만기 약정환율(원) 국민은행 70,000 23.10 9.1950~10.3310 우리은행 80,000 23.10 국민은행 150,000 23.11 국민은행 150,000 23.12 국민은행 30,000 24.01 우리은행 100,000 24.01 국민은행 10,000 24.02 우리은행 110,000 24.02 국민은행 120,000 24.03 국민은행 60,000 24.04 우리은행 30,000 24.04 국민은행 80,000 24.05 국민은행 80,000 24.06 국민은행 80,000 24.07 국민은행 70,000 24.08 우리은행 30,000 24.08 국민은행 20,000 24.09 우리은행 60,000 24.09 계 1,330,000 - 바. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 파생상품계약과 관련한 회계처리는 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정되었으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 및 전기말 파생금융자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 전기말 증(감) 파생상품평가손익 당분기말 통화선도계약 1,309 -917 -842 -450 합 계 1,309 -917 -842 -450 사. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조 디와이파워주식회사 및 종속회사는 USD 및 JPY 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 향후 환율변동에 따라 계약환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 동 계약에 대한 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가 내역을 이용하였으며, 평가 손익은 당기손익으로 계상하였습니다. 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 통화선도계약의 환율 변동에 따른 예상 손익구조는 다음과 같습니다.※ 아래 시나리오에 기재된 환율은 선물환마진과 현재가치 할인율이 반영되지 않았으며평가기준환율은 2023.09.30일 매매기준율인 1,344.80원/USD과 9.0222원/JPY를 적용하였습니다. (USD 선물환) (단위 : 백만원) 구 분 1,250원 1,300원 1,350원 1,400원 1,450원 USD 선물환 2,797 1,322 -153 -1,628 -3,103 (JPY 선물환) (단위 : 백만원) 구 분 8.00원 8.50원 9.00원 9.50원 10.00원 JPY 선물환 1,360 695 30 -635 -1,300 6. 주요계약 및 연구개발활동 [디와이주식회사] 가. 주요계약 내 용 국 가 계약체결자 기 간 - - - - [디와이이노베이트주식회사] 가. 주요계약 내 용 국 가 계약체결자 기 간 - - - - 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 dy innovate 연구조직도_20230930.jpg dy innovate 연구조직도_20230930 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 3분기 제3기 제2기 비 고 원재료비 211 17 334 - 인건비 1,937 2,549 1,883 - 감가상각비 67 65 39 - 위탁용역비 - - - - 기타 777 1,072 526 - 연구개발비용계 2,991 3,704 2,782 - 회계처리 판매비와 관리비 31 13 110 - 제조경비 2,960 3,690 2,672 - 개발비(무형자산) - - - (정부보조금) -6 -8 -7 - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액×100] 2.10% 1.93% 1.83% - 다. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기간 연구결과 및 기대효과 NON BRUSH 개발 완료 19.10~21.03 시장/고객요구 대응으로 시장점유 확대 터널 FACE LIFT(CASPA-T3 후속모델) 개발 완료 21.07~22.11 상품성 강화 및 경쟁력 확보 E-WASH FACE LIFT(E-WASH 원가 절감형) 완료 21.06~23.05 상품성 강화 및 경쟁력 확보 [디와이오토주식회사 및 그 종속회사, DY AMERICA] 가. 주요계약 내 용 국 가 계약체결자 기 간 - - - - 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (가) 디와이오토주식회사 dy auto 연구조직도_20230930.jpg dy auto 연구조직도_20230930 (나) Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 중국법인 연구조직도_20230930.jpg 중국법인 연구조직도_20230930 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제10기 3분기 제9기 제8기 비 고 원재료비 1,007 1,627 1,088 - 인건비 6,339 7,883 7,592 - 감가상각비 723 952 1,282 - 위탁용역비 111 149 264 - 기타 3,713 4,125 3,221 - 연구개발비용계 11,893 14,736 13,448 - 회계처리 판매비와 관리비 396 387 437 - 제조경비 11,497 14,349 13,011 - 개발비(무형자산) - - - - (정부보조금) -274 -480 -835 - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.26% 2.41% 2.54% - (1) 디와이오토주식회사 및 주요종속회사, DY AMERICA의 단순 연구개발비용 합산금액임. 다. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기간 연구결과 및 기대효과 실 적 COOLING FAN MOTOR 16.11~21.06 모델다각화를 통한 매출 증대 9건 18.03~21.08 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 5건 18.01~21.03 신제품 개발을 통한 매출 향상 6건 20.05~21.10 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 19.01~21.11 모델다각화를 통한 매출 증대 1건 19.01~21.11 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 20.03~21.12 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.06~22.02 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 20.12~22.03 모델다각화를 통한 매출 증대 1건 21.07~22.03 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 20.04~22.12 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 21.03~22.12 모델다각화를 통한 매출 증대 1건 21.09~22.12 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 21.07~22.12 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 21.08~23.01 모델다각화를 통한 매출 증대 1건 21.07~23.03 모델다각화를 통한 매출 증대 1건 22.06~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 POWER WINDOW MOTOR 16.08~21.07 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 37건 21.06~21.10 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 18.12~21.11 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 20.01~21.11 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 20.12~22.03 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.09~22.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.11~22.05 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.06~22.06 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.01~22.06 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 21.09~22.08 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 29.12~22.10 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.12~22.10 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.03~22.10 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.04~22.11 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.08~22.11 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.11~22.11 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 19.01~22.12 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 20.01~22.12 모델다각화를 통한 매출 증대 1건 20.10~22.12 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.12~22.12 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 20.06~23.02 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.08~23.03 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 22.01~23.02 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.12~23.03 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.06~23.03 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 20.08~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.03~23.06 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.04~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.01~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.01~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.12~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.06~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 23.03~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.03~23.09 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.04~23.08 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 22.04~23.08 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.06~23.07 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.06~23.09 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.07~23.07 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.07~23.09 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 2건 22.09~23.09 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 22.12~23.09 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 WIPER SYSTEM 18.01~21.04 모델다각화를 통한 매출 증대 9건 17.07~21.09 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 20건 20.12~21.11 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 18.04~21.12 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 20.04~21.12 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 21.03~22.05 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 3건 20.09~22.06 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 2건 20.02~22.08 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 20..08~22.08 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 3건 20.10~22.12 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.03~22.11 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 2건 20.10~23.02 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 2건 20.10~23.01 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 2건 20.06~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.03~23.04 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 1건 21.11~23.06 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 2건 21.07~23.06 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 2건 19.04~23.08 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 20.04~23.08 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 21.11~23.08 해외시장 개척 및 국내 경쟁력 강화 3건 SUNROOF MOTOR 21.06~22.10 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 21.04~22.11 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 21.04~23.08 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 ELECTRIC LOWER TILT & TELESCOPICMOTOR 18.09~21.06 고객다각화를 통한 매출 증대 3건 20.05~21.10 고객다각화를 통한 매출 증대 2건 21.09~22.04 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 21.01~22.11 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 ELECTRIC POWER STEERING MOTOR 20.08~22.12 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 21.02~23.04 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 22.01~23.04 신제품 개발을 통한 매출 향상 1건 22.03~23.06 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 21.06~23.06 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 22.03~23.09 고객다각화를 통한 매출 증대 1건 [디와이파워주식회사 및 그 종속회사] 가. 주요계약 ※ 해당사항 없음. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제10기 3분기 제9기 비 고 원재료비 82 182 - 인건비 2,666 3,441 - 감가상각비 240 379 - 위탁용역비 7 22 - 기타 1,208 1,412 - 연구개발비용계 4,203 5,436 - 회계처리 판매비와 관리비 229 367 - 제조경비 3,974 5,069 - 개발비(무형자산) - - - (정부보조금) -555 -491 - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.27% 1.30% - (1) 디와이파워 및 주요종속회사의 연구개발비용의 단순 합산금액임. 다. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기간 연구결과 및 기대효과 PIPE IMPULSE TEST 20.10~21.01 설계안정성 및 신뢰성 검증 SLIDING TEST 20.11~21.01 설계안정성 및 신뢰성 검증 The 1.25P TEST 21.02~21.03 설계안정성 및 신뢰성 검증 The 2P IMPULSE TEST 21.03~21.04 설계안정성 및 신뢰성 검증 SLIDING TEST 21.01~21.05 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 21.05~21.06 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 21.06~21.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 고소차 SLIDING TEST 21.06~21.08 설계안정성 및 신뢰성 검증 고소차 SLIDING TEST 21.11~21.12 설계안정성 및 신뢰성 검증 SLIDING TEST 21.11~21.12 설계안정성 및 신뢰성 검증 Seal 시험 TEST 21.01~21.12 설계안정성 및 신뢰성 검증 고소작업차 IMPULSE TEST 22.01~22.02 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 2건 22.02~22.02 설계안정성 및 신뢰성 검증 PIPE IMPULSE TEST 22.03~22.03 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 Cushion TEST 22.03~22.03 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 22.03~22.03 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 SLIDING TEST 22.01~22.05 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 SLIDING TEST 2건 22.03~22.05 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 2건 22.04~22.05 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 3건 22.05~22.06 설계안정성 및 신뢰성 검증 SLIDING TEST 22.05~22.08 설계안정성 및 신뢰성 검증 고소작업차 IMPULSE TEST 22.06~22.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 SLIDING TEST 2건 22.06~22.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 고소작업차 내구성 시험 22.07~22.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 FATIGUE TEST 22.07~22.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 PIPE IMPULSE TEST 22.07~22.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 고소작업차 IMPULSE TEST 22.07~22.08 설계안정성 및 신뢰성 검증 TUBE IMPULSE TEST 22.08~22.08 설계안정성 및 신뢰성 검증 SLIDING TEST 22.08~22.10 설계안정성 및 신뢰성 검증 SLIDING TEST 22.08~22.11 설계안정성 및 신뢰성 검증 TUBE IMPULSE TEST 23.01~23.01 설계안정성 및 신뢰성 검증 고소작업차 IMPULSE TEST 22.12.~23.01 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴삭기 소재 TEST 23.01~23.01 설계안정성 및 신뢰성 검증 Piston Seal TEST 23.02~23.02 설계안정성 및 신뢰성 검증 고소작업차 IMPULSE TEST 23.03~23.03 설계안정성 및 신뢰성 검증 O-RING TEST 23.03~23.03 설계안정성 및 신뢰성 검증 TUBE IMPULSE TEST 23.03~23.03 설계안정성 및 신뢰성 검증 Seal 시험 TEST 22.12~23.04 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 23.04~23.05 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 23.04~23.05 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 내구성 검증 23.03~23.05 설계안정성 및 신뢰성 검증 산업차량 내구성 검증 22.12~23.05 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 내구성 검증 23.05~23.06 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 내구성 검증 23.05~23.06 설계안정성 및 신뢰성 검증 Seal 시험 TEST 23.02~23.06 설계안정성 및 신뢰성 검증 Seal 시험 TEST 23.03~23.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 습동 TEST 23.07~23.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 23.07~23.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 Seal 시험 TEST 23.07~23.07 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 IMPULSE TEST 23.08~23.08 설계안정성 및 신뢰성 검증 굴착기 ROD TEST 23.09~23.09 설계안정성 및 신뢰성 검증 Seal 시험 TEST 23.09~23.09 설계안정성 및 신뢰성 검증 7. 기타 참고사항 [디와이주식회사] 가. 시장여건 및 영업의 개황 1. 영업 개황 당사는 2014.12.03일을 지주회사 전환 신고일로 하여 공정거래위원회에 지주회사 전환신고를 제출하였으며. 2015.02.16일 전환 신고일 현재 지주회사 기준을 충족하고 있다는 심의 결과를 통보 받았습니다. 나. 조직도(1) 계열회사 계통도 계열회사 계통도_20230930.jpg 계열회사 계통도_20230930 (2) 디와이주식회사 조직도 dy 조직도_20230930.jpg dy 조직도_20230930 다. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 관련항목 등록일자 명 칭 - - - [디와이이노베이트주식회사] 가. 시장여건 및 영업의 개황 1. 산업의 특성 세차기 부문은 유류사업의 성장과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차 산업과의 관련성도 높아 자동차 보유량과 자동차 제작기술의 발전방향에 따라 많은 영향을 받는 산업입니다. 공간 및 환경적 제약과 설치시 공사를 수반하는 특성이 있어 자금력이 뒷받침 되어야 하는 특성이 있습니다.특장 부문은 차량에 특수장비의 장착을 통해 운송 및 시공, 건설현장등에서 운반기계 및 건설기계등 다용도로 사용이 가능한 제품을 생산합니다. 이는 생산활동 및 수요자의 이윤창출에 기여하는 자본재적 산업의 특성을 가지고 있습니다.골프카 부문은 골프장에서 주로 활용되는 특성을 가지며 관련 제품과 공통으로 영업활동이 이뤄지는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 2. 산업의 성장성 세차기 부문의 주요 수요처인 주유소와 충전소는 사업장간의 경쟁 과다로 감소세에 있지만, 대체에너지를 사용하는 신차 출시 등 자동차 산업의 발전 방향에 따라 시장은 다변화 될 것으로 예상됩니다. 경제성장 및 환경변화에 따라 고객의 세차수요는 점차 증가되고 있어 세차시장은 단기적으로 소폭 성장 후 성숙기에 진입하면서 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 특장 부문은 건설산업에서의 편의성의 추구, 인력 및 비용 절감을 위한 노력은 특장 부분의 수요증대와 비약적인 기술의 발전을 가져왔습니다. 국내산업은 SOC 예산 증가 및 건설투자가 증가되어 지속적인 성장이 예상됩니다. 러시아, 중동, 동남아시아 등 각국의 경기부양정책과 산업 다각화 정책으로 글로벌 경제 수요는 꾸준히 성장하고 있습니다. 골프카 부분은 신규 골프장의 신규수요와 기존 골프장의 교체수요로 구분되며, 경제 성장, 인프라 확대, 여가활동 증가에 따라 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 3. 경기변동의 특성 세차기 수요는 신규, 신설, 교체 수요로 구분되며, 현재 시장의 대부분을 교체와 신설 수요가 차지하고 있습니다. 신규시장의 경우 유가 변동에 따른 유류 판매사업의 실적에 따라 투자에 제한을 받고 있으며, 교체시장은 경쟁력 확보 차원에서 투자가 발생하는 특징을 보이고 있습니다.특장 부문은 건설경기가 침체될 경우 일시적인 영향을 받기도 하지만 산업의 발전에 따라 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 골프카 신규수요는 골프장 건설기간, 경기 상황, 교체수요는 골프장 경영(내장객 기준) 여건에 따른 영향을 받는 경향이 있습니다. 4. 계절성 세차기 판매의 경우 계절적 요인에 민감하게 반영되며, 1~2월 계절적(동절기) 비수기 이며, 3~6월 투자 활성화, 7~8월 우기에 따른 공사저조, 9~12월 투자 활성화 시기입니다. 최근에는 하반기에 투자활성화가 집중되는 시장상황으로 기술발전에 따라 계절적 요인은 영향력이 작아지고 있는 추세입니다.특장 부문은 우기와 동절기 등의 장비가동시간 감소에 따른 계절적 영향은 있으나, 비교적 고른 수요를 가지고 있습니다. 골프카 부문은 골프장 이용에 영향을 미치는 계절에 따라 밀접한 연관성을 갖으며, 봄, 가을 시즌에 판매가 집중되는 특성이 있습니다. 5. 시장의 안정성 세차기 부문은 국내 유류사업시장은 한정되어 있지만, 국내 자동차 보유량은 매년 소폭 증가하는 추세이고, 자동차 산업의 발전 및 경제 성장에 따른 다양한 분야에서의 세차수요 증가로 내수시장의 경우 단기적으로 소폭 상승후 성숙기에 진입하면 유지될 것으로 예상됩니다. 해외시장은 무한한 성장 잠재력을 바탕으로 판로 개척시 향후 큰 성장이 기대됩니다.특장 부문은 건설업 및 운송업의 발전에 따라 안정적이고 지속적인 시장의 확보가 가능한 업종입니다. 건축비용 상승과 부동산시장 침체, 규제완화 기대심리 속에서 불안정한 시장이 지속될 것으로 예상됩니다. 해외 각국의 경기 안정화 정책과 산업 다각화 정책으로 글로벌 경제 수요는 꾸준히 성장하고 있습니다.골프카 부문은 국내 시장은 경기 변동에 따라 시장 규모의 증감이 이뤄질 수 있으나, 지속적인 신규, 교체 수요로 안정적인 시장이 유지될 것으로 예상됩니다. 6. 경쟁상황 세차기 부문과 특장 부문 모두 제품의 특성상 신규 아이템의 개발 및 시장진입 기간이 비교적 장기간 소요되므로 국내시장의 경우 기존의 경쟁시장을 형성하는 3개 내외의 기업이 경쟁관계를 형성하고 있으며 해외시장의 경우 국내경쟁시장과 유사한 형태의 경쟁관계가 형성되고 있습니다. 골프카 부문은 가격 위주의 국내업체, 품질을 앞세운 일본 수입 업체와 시장 점유율 확대를 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 상황입니다. 국내 시장은 가격 경쟁력 우위를 앞세운 저가장비의 등장 및 저가판매 정책으로 경쟁이 치열한 상태입니다. 업체간 출혈경쟁으로 수익구조 또한 악화되어 더욱 어려운 상황입니다. 우수한 품질과 탁월한 기술력, 차별화된 경쟁력있는 제품을 통해 시장변화에 신속히 대응하여 시장을 선점해 나가야 할 것입니다.해외시장은 글로벌 대기업과 경쟁함에 따라서 고객 요구사항을 수용한 독특한 제품과 차별화된 서비스로 시장을 공략하여 점진적으로 SHARE 확대를 이뤄 나가야 하겠습니다. 7. 경쟁요소 및 회사의 경쟁상의 강점/단점 무형적인 요소로는 바른경영을 통한 가치창출을 추구하는 인간존중의 기업문화를 바탕으로 투명한 기업이미지와 안정적인 재무구조하에서 고객 요구사항에 대하여 빠르게 대응하는 것이 장점이며, 유형적으로는 차별화된 디자인과 제품 내구성 및 전국서비스망을 구축한 것을 꼽을 수 있습니다. 약점으로는 국내시장의 경쟁심화에 따른 판매조건의 탄력적 접근과 신시장 개척에 비교적 어려움이 있습니다.제품의 성능 및 영업조직의 확보등에서 우위요소를 점하고 있으며, 경쟁사의 저가판매등에 의한 일시적인 경쟁요소를 가지고 있습니다. 제품 차별화를 통해 1등 제품으로 가기위한 기반구축을 만들어 나가겠습니다.골프카 주요 구매 요인은 가격, 품질, A/S이며, 당사는 전국 골프장 네트워크를 구축하고 있는 총판대리점과 지속적인 협력을 하며 품질 및 A/S 대응 관련 경쟁력을 가지고 있습니다. 8. 영업 개황 국내 세차기 주요 수요처인 주유소는 2023년 9월말 현재 약 11,000여개소이며, 충전소는 약 1,900여개소로 감소 추세에 있습니다. 코로나19 이후 금리인상, 물가상승, 원자재 가격상승에 따라 경기성장이 둔화되고 있습니다. 세차산업은 대체에너지를 사용하는 신차 출시 등 자동차 산업의 발전과 성장에 따라 고객의 세차수요는 다변화되어 꾸준히 증가할것으로 예상됩니다. 이에 따라 사업자간의 경쟁 체제에서 새로운 서비스창출을 위한 사업의 일환으로 세차기 시장은 단기적으로는 소폭 상승후 성숙기에 진입할 것으로 예상하고 있습니다. 내수성장을 기반으로 향후 해외시장 진출에 성공한다면 수출이 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다.특장 크레인 부문은 안전법규 강화 및 국내 건설경기 악화로 침체되었던 시장이 2021년부터 시작된 정부 안전투자 혁신사업을 통해 확대되었습니다. 2023년 시장에서의 수요는 전년대비 감소할 것으로 전망되며, 이에 따라 제품 라인업 확대와 시장 경쟁력 제고로 점유율을 확대할 계획입니다. 수출은 유가 및 각국의 경기 회복으로 시장 수요의 증가가 예상되고 있습니다. 우크라이나 전쟁과 이에 따른 불안정한 세계 정세 속에서 적절한 전략수립을 통해 판매를 확대할 계획입니다. 중동 지역에서는 유가 회복과 정부 주도 중장기 건설 프로젝트로 건설경기 호조가 예상되며, 수요도 지속 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 변화에 대응하여 딜러 네트워크를 정비하고 신규 딜러 발굴을 통하여 적극적인 영업활동을 전개할 계획입니다. 콘크리트펌프트럭 내수부문은 원자재 가격 상승과 기준금리 상승으로 위축된 시장 환경속에서 수익성 확보 및 품질관리 강화를 통해 판매 기반을 확충하였습니다. 2023년은 건축비용 상승과 부동산시장 침체, 규제완화 기대심리 속에서 불안정한 시장이 지속될 것으로 예상되지만, 신제품 판매를 통한 수익성 확보 기반으로 판매를 확대해 나가겠습니다. 수출은 북미지역 인플레이션과 기준금리 상승에 따라 위축된 시장 속에서 북미 전역에 직영 네트워크를 구축하고 A/S 강화를 통해 판매기반을 확충하였습니다. 2023년에도 주택 건설경기의 하락세가 지속될 것으로 예상되지만, 중소형 고객에 대한 영업활동 확대와 기존 고객에 대한 서비스 활동 강화를 통하여 시장에서 점유율을 확대할 예정입니다. 유럽에서는 우크라이나 사태로 인한 지정학적 리스크로 건설경기 회복이 둔화될 것으로 예상되며, 이에 따라 주력시장의 사업기반을 통한 주변국가 진입을 통해 M/S를 지속 확대해 나아가도록 하겠습니다. 중동지역에서는 신규 딜러 확보를 통해 판매기반을 마련할 계획입니다. 골프카 부문은 코로나19로 증가했던 국내 골프 인구 감소와 환율 영향에 따른 경쟁사와의 가격경쟁, 다수의 신생업체 등장으로 시장 경쟁은 더욱 과열될 것으로 예상됩니다. 2023년에는 확고한 내수시장 1위의 발판을 마련하고, 유틸리티 수요처 발굴을 확대함과 동시에 친환경 모빌리티 부문에서 사업화의 가능성을 개척해 나가겠습니다. 수출은 품질 및 서비스 개선과 라인업 확대를 통해 일본시장에서 점유율을 확대하고, 신제품을 통한 미국시장 개척을 성공적으로 안착시켜 해외시장으로 사업영역을 확대할 예정입니다. 나. 조직도 (1) 디와이이노베이트주식회사 조직도 dy innovate 조직도_20230930.jpg dy innovate 조직도_20230930 다. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 관련항목 등록일자 명 칭 특허권 2023.01 터널형 세차기의 컨베이어 커버 소음 감소 장치 (특허 제 10-2488099 호) 2023.03 크레인의 보조붐 설치장치 및 이를 이용한 보조붐 설치방법 (특허 제 10-2508403 호) 2023.05 전조등 장착형 골프카 (특허 제 30-1215287 호) 2023.07 터널형 세차기의 차량 밀림 방지 장치 (특허 제 10-2552674 호) [디와이오토주식회사 및 그 종속회사, DY AMERICA] 가. 시장여건 및 영업의 개황 1. 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. 2. 산업의 성장성 자동차 산업은 한국 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로서 국내 고용, 수출, 부가가치 창출에 큰 역할을 하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습다. 자동차 산업은 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며 전후방 연쇄효과가 큽니다. 따라서 생산유발 효과가 크고 관련 산업의 성장이 자동차 산업 경쟁력 강화에 뒷받침이 될 수 있습다. 또한 자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 사용해 각 부품마다 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 생산하는 조립산업입다. 자동차 산업은 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업으로 자동차 생산에는막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. 3. 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미쳤습니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. 4. 경쟁상황 자동차부품 시장은 최근 부품공급 및 생산 현지화와 완성차 메이커의 품질 강화 요구에 맞춰 글로벌 거점 확보 및 체계적 품질 관리가 대두되고 있습니다. 완성차 메이커의 요구에 부응하면서 가격 경쟁력을 확보하기 위해 글로벌 소싱, 품질 관리, 글로벌 거점 생산 등 다방면 운영 전략을 통해 상호 경쟁하고 있습니다. 이에 당사는 독자적인 기술력 확보, 우월한 품질 확보, 글로벌 거점 확보, 지속적인 원가절감 등을 통하여 경쟁력을 구축함으로써 세계적인 기업들과 동등하게 경쟁하며 성장할 수 있도록 발판을 마련하고 있습니다. 5. 경쟁요소 및 회사의 경쟁상의 강점/단점 완성차 메이커의 높아진 요구사항에 따라 부품산업은 글로벌 현지화, 신기술 및 전략기술 획득을 위해 부품 기업 간의 인수합병, 전략적 제휴 등이 가속화되고 있습니다. 이는 국내외를 불문하고 부품시장이 개방적이고 경쟁적인 산업구조로 변화되고 있음을 의미하며, 나아가 부품의 경쟁력이 국내가 아닌 세계 수준에서 평가되는 시기를 맞이했음을 의미하고 있습니다. 현재 다수의 국내 주요 부품업체들은 외국기업에 종속되었으며, 외국기업의 기술력과 품질, 가격적 우위 및 글로벌 거점 운용을 바탕으로 국내시장진출을 가속화하고 있습니다. 이러한 전문적, 개방적인 경쟁 속에서 생존하기 위해 당사는 7곳의 글로벌 거점을 확보하고 그 중 가동중인 인도 첸나이 공장 확장을 통한 신흥시장의 신규 매출처 확보로 매출경쟁력 제고를 꾀하고 있습니다. 또한, 기술력 확보를 위해 당사 연구소 및 상품기획팀을 별도 설립하고 JV를 통한 전자 부문의 기술력 확보를 통해 미래 친환경 자동차사업의 경쟁력 확보 및 개발에 주력하고 있습니다. 6. 영업 개황 2023년 글로벌 경제 성장세 약화로 경기에 민감한 자동차 신규 수요에 부정적 영향이 예상되나, 반도체 공급 완화와 대기 물량(Back order) 영향으로 전체 수요는 전년대비 증가할 것으로 전망됩니다. 글로벌 주요 전망 기관들은 2023년 글로벌 자동차 수요가 2022년 8,250만대 대비 3.4% 증가한 8,530만대로 전망하고 있습니다. 지역별로 보면 미국내 판매는 소폭 감소하고, EU 역시 경기 침체와 에너지난으로 감소할 것으로 예상되나, 중국 내 판매는 정부의 수요 촉진책으로 인행 증가세를 유지할 전망입니다. 보호무역주의 강화 기조에 대응하는 차원에서 현지생산 중심으로 전략을 수정함으로써 지속적인 수출 확대에는 어려움이 있습니다. 향후 자동차 시장은 수입차 확대, 수출전략차종 개발, 환경규제 강화, 중국차 글로벌시장 진출 본격화 등이 예상되며, 협조적인 노사관계 구축을 통한 경쟁력 확보와 전기차 개발을 실질적으로 지원하기 위한 R&D 지원 제도의 개선이 필요할 것입니다. 또한 전기차의 경우 내연기관에 비해 부품수가 크게 줄어들며, 모터, 배터리 등 일부 부품에 부가가치가 집중되고 고도 자율주행차의 도입 가속화로 많은 변화를 겪게 될 것입니다. 나. 조직도 (1) 디와이오토주식회사 dy auto 조직도_20230930.jpg dy auto 조직도_20230930 (2) Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 중국법인 조직도_20230930.jpg 중국법인 조직도_20230930 (3) DY AUTO INDIA Pvt. 인도법인 조직도_20230930.jpg 인도법인 조직도_20230930 (4) DY AMERICA Inc. 미국법인 조직도_20230930.jpg 미국법인 조직도_20230930 다. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 관련항목 등록일자 명 칭 특허권 2023.01 모터의 스테이터 부착용 완충 패드 (특허 제 10-2485894 호) 2023.01 단자 변형 방지 구조가 구비된 차량용 모터 커넥터 (특허 제 10-2488097 호) 2023.05 에어 플랩 도어의 조립 구조가 개선된 차량용 냉각팬 슈라우드 장치 (특허 제 10-2531065 호) 2023.05 차량 센서 클리닝 장치 및 그 장치의 제어방법 (특허 제 10-2531066 호) 2023.07 직류 모터용 브러시 홀더 장치 및 그 브러시 홀더 장치를 포함한 직류 모터의 조립 방법 (10-2552673) 2023.08 다중 유로가 구비된 밸브 장치 (특허 제 10-2564037 호) 2023.08 워셔액 분배장치 (US 11,724,670 B2) 2023.09 회전축의 이탈 방지구조가 개선된 중공축 모터 (특허 제 10-2575324 호) 2023.09 차량 센서 클리닝 장치 및 그 장치의 제어방법_모터과열방지 (특허 제 10-2575320 호) 2023.09 차량 센서 클리닝 장치 및 그 장치의 제어방법_듀티보상 (특허 제 10-2575319 호) 2023.09 브러시의 손상이 방지되는 직류 모터용 브러시 홀더 장치 및 그 브러시 홀더 장치를 포함한 직류 모터의 조립 방법 (특허 제 10-2575317 호) [디와이파워주식회사 및 그 종속회사] 가. 시장여건 및 영업의 개황 1. 산업의 특성 유압기기는 유체의 압력, 유량, 속도, 방향 등의 특성을 이용하여 기계장치의 자동제어, 동력전달 및 힘의 확대를 위한 중요한 기능부품으로서 건설중장비, 공작기계, 수송기계, 특장차 등 여러 분야에 광범위하게 이용되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 유압기기는 각종 산업기계의 주요 기능 부품으로 활용되고 있으며, 고정밀도의 기술집약적인 제품으로서 여러 산업 분야에 활용되고 있습니다. 그 중 당사와 관련된 주요 산업분야는 건설기계, 산업차량부문 및 특장차 부문이며, 산업의 성장은 건설 및 산업용 기계가 주로 사용되는 각국의 인프라 투자, 도시화 정책 영향을 받습니다. 2020년 Covid19 확산으로 급락한 시장은 각국의 경기 부양책, 대기 수요 증대로 시장 수요가 급격히 증가하였으나, 최근 인플레이션, 금리 인상 등으로 증가세가 둔화되고 있습니다. 이에, 당사는 급변하는 시장 상황 속에서 지속가능경영 추진을 위해 글로벌 경기 상황을 지속 모니터링 하고 있습니다. 3. 경기변동의 특성 유압기기는 건설경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로 전반적인 국내 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외 경제동향 등에 크게 영향을 받습니다. 또한, 환율 변동으로 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 최대 소비시장인 미국, 유럽, 일본 등의 환율 변동에도 영향을 받습니다. 주요 원재료인 강재의 가격 변동 역시 영향을 미칩니다. 한편, 원자재 가격 상승 시 관련 투자 증가 및 중장비 가동률 상승으로 수요가 증가하는 상관 관계를 가지고 있습니다. 4. 계절성 건설경기 영향을 가장 많이 받는 유압기기사업은 건설산업 특성상 상고하저의 계절성을 보이고 있습니다. 특히 건설 및 토목 산업이 가장 활발한 3월~6월을 성수기로, 7월~9월을 계절적 비수기로 볼 수 있습니다. 그리고 10월~12월은 일반적으로 다음 년도 1분기 성수기를 대비하여 생산량을 늘리는 경향이 있지만, 상반기보다는 상대적으로 감소하는 차이를 보입니다. 5. 시장의 안정성 유압실린더는 건설중장비, 공작기계, 수송기계, 특장차 등 여러 분야에 광범위에게 이용되는 핵심부품이며, 특히 동력을 전달하고 힘을 확대하는 기능적 측면에서 고출력과 고효율을 갖춘 경쟁력 높은 부품사업입니다. 따라서 향후로도 안정적인 시장유지 및 시장확대가 가능한 상황입니다. 6. 경쟁상황 유압실린더 공급은 당사를 포함하여 KYB(일본), HENGLI(중국), WIPRO(인도)등 글로벌 공급능력을 갖춘 다수의 기업들과 치열한 경쟁을 벌이고 있으며, 주로 자국의 우월한 시장지배력을 바탕으로 글로벌 고객을 상대로 한 매출확대 노력을 경주하고 있습니다. 7. 경쟁요소 및 회사의 경쟁상의 강점/단점 유압실린더 설계 및 생산기술은 아직 비 표준화 되어 있어 신규업체의 초기 시장진입이 어려운 특징이 있으며, 당사는 이미 국내 및 글로벌 고객으로부터 기술, 가격, 품질 측면에서 우수한 평가를 받고 있습니다. 더불어 글로벌 현지 생산 및 공급을 통한 고객 서비스 제고를 위해 중국과 인도 등에 현대식 신공장을 건설하여 글로벌 실린더 제조업체로서의 위상을 높여가고 있습니다. 나. 조직도(1) 디와이파워주식회사 dy power 조직도.jpg dy power 조직도 다. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 관련항목 등록일자 명 칭 특허권 2023.08 기밀용 씰 손상 검출이 가능한 유압 실린더 장치 (특허 제 23-105529 호) 2023.08 마모 상태의 감지가 가능한 기밀용 씰 (특허 제 23-105528 호) 2023.08 충격 완화 기능을 가지는 유압 실린더 장치 (특허 제 23-105530 호) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사 및 당사의 종속회사에 대하여 한국채택국제회계기준으로 작성한 연결재무제표이며, 본 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 수치임.※ 제45기(전기) 및 제44기(전전기)는 K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성됨. 가. 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기(2023.09.30) 제45기(2022.12.31) 제44기(2021.12.31) [유동자산] 588,546 537,055 533,996 ㆍ현금및현금성자산 150,659 128,638 103,035 ㆍ매출채권 및 기타채권 225,103 199,191 201,087 ㆍ재고자산 175,315 170,549 176,202 ㆍ기타금융자산 17,402 24,554 28,631 ㆍ기타유동자산 19,236 13,355 24,154 ㆍ당기법인세자산 831 768 887 [비유동자산] 344,867 324,028 325,977 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 519 862 234 ㆍ유형자산 301,872 284,062 300,106 ㆍ무형자산 5,340 4,464 4,571 ㆍ투자부동산 1,297 1,621 - ㆍ기타비유동금융자산 10,596 7,603 16,554 ㆍ기타비유동자산 10,120 8,788 50 ㆍ순확정급여자산 10,762 12,889 1,620 ㆍ이연법인세자산 4,361 3,739 2,842 자 산 총 계 933,413 861,083 859,973 [유동부채] 342,505 319,589 301,093 [비유동부채] 58,399 37,110 60,754 부 채 총 계 400,904 356,699 361,847 [지배기업 소유주지분] 347,620 340,771 344,464 ㆍ자본금 13,160 13,160 13,160 ㆍ기타불입자본 78,056 84,707 84,707 ㆍ이익잉여금 247,136 236,663 238,750 ㆍ기타자본구성요소 9,268 6,241 7,847 [비지배지분] 184,889 163,613 153,662 자 본 총 계 532,509 504,384 498,126 나. 요약 연결 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기(2023.01.01-2023.09.30) 제45기 3분기(2022.01.01-2022.09.30) 제45기(2022.01.01-2022.12.31) 제44기(2021.01.01-2021.12.31) 매출액 897,245 803,259 1,094,817 998,350 영업이익 36,691 25,832 32,921 46,788 계속사업이익 27,831 18,633 7,651 11,599 중단사업이익 - - - - 보고기간순이익 지배 13,434 10,538 -4,318 -7,017 비지배 14,397 8,095 11,969 18,616 총포괄순이익 지배 16,460 23,993 -732 11,079 비지배 16,323 11,984 11,997 23,828 주당순이익(원) 545 427 -175 -284 연결에 포함된 회사 수 당사 포함 16개사 당사 포함 14개사 당사 포함 14개사 당사 포함 14개사 다. 연결대상회사의 변동현황 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 당기 연결에포함된 회사 당사 포함 16개사 당사 포함 14개사 당사 포함 14개사 전기 대비 연결에추가된 회사 2개사 - - 전기 대비 연결에서제외된 회사 - - - ※ 당사에 대하여 한국채택국제회계기준으로 작성한 별도재무제표이며, 본 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 수치임.※ 제45기(전기) 및 제44기(전전기)는 K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성됨. 라. 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기(2023.09.30) 제45기(2022.12.31) 제44기(2021.12.31) [유동자산] 11,282 12,470 11,435 ㆍ현금및현금성자산 8,840 9,967 9,739 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,207 2,372 1,578 ㆍ기타금융자산 5 - - ㆍ기타유동자산 191 91 118 ㆍ당기법인세자산 39 40 - [비유동자산] 203,969 202,204 202,078 ㆍ비유동매출채권 및 기타채권 4 22 34 ㆍ유형자산 3,683 3,673 5,213 ㆍ무형자산 1,702 2,252 2,954 ㆍ투자부동산 1,470 1,558 - ㆍ비유동기타금융자산 584 600 554 ㆍ종속기업투자 196,340 193,316 193,316 ㆍ순확정급여자산 186 783 - ㆍ기타비유동자산 - - 7 자 산 총 계 215,251 214,674 213,513 [유동부채] 1,441 1,742 1,232 [비유동부채] 563 617 992 부 채 총 계 2,004 2,359 2,224 [자본금] 13,160 13,160 13,160 [기타불입자본] 88,502 88,502 88,502 [이익잉여금] 111,585 110,653 109,627 [기타자본구성요소] - - - 자 본 총 계 213,247 212,315 211,289 종속.관계.공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 마. 요약 별도 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기(2023.01.01-2023.96.30) 제45기 3분기(2022.01.01-2022.09.30) 제45기(2022.01.01-2022.12.31) 제44기(2021.01.01-2021.12.31) 매출액 11,622 10,942 13,790 11,890 영업이익 3,671 3,479 3,381 2,658 계속사업순이익 3,891 3,541 3,451 2,438 중단사업순이익 - - - - 보고기간 순이익 3,891 3,541 3,451 2,438 총포괄순이익 3,891 3,541 3,986 2,746 주당순이익(원) 158 144 140 99 2. 연결재무제표 ※ 당사 및 당사의 종속회사에 대하여 한국채택국제회계기준으로 작성한 연결재무제표이며, 본 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 수치임.※ 제45기(전기) 및 제44기(전전기)는 K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성됨. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 45 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　Ⅰ.유동자산 588,545,872,925 537,055,426,753 　　(1)현금및현금성자산 150,658,636,906 128,638,443,820 　　(2)매출채권 및 기타유동채권 225,102,615,031 199,191,445,792 　　(3)유동재고자산 175,315,359,332 170,548,511,621 　　(4)기타유동금융자산 16,424,524,850 21,852,161,665 　　(5)파생상품자산 977,157,887 2,701,608,341 　　(6)기타유동자산 19,236,526,168 13,355,462,335 　　(7)당기법인세자산 831,052,751 767,793,179 　Ⅱ.비유동자산 344,867,051,115 324,027,606,204 　　(1)장기매출채권 및 기타비유동채권 518,709,780 861,748,560 　　(2)유형자산 301,871,896,699 284,061,727,892 　　(3)영업권 이외의 무형자산 5,340,601,689 4,464,402,618 　　(4)투자부동산 1,297,003,692 1,621,242,904 　　(5)기타비유동금융자산 10,013,174,912 7,011,421,373 　　(6)최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 583,172,114 591,505,447 　　(7)기타비유동자산 10,120,048,691 8,787,851,862 　　(8)퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 10,761,717,306 12,889,014,753 　　(9)이연법인세자산 4,360,726,232 3,738,690,795 　자산총계 933,412,924,040 861,083,032,957 부채 　　 　Ⅰ.유동부채 342,504,779,181 319,588,490,731 　　(1)매입채무 및 기타유동채무 166,699,799,693 158,410,298,553 　　(2)유동 리스부채 527,188,823 929,295,686 　　(3)유동 차입금 127,129,381,158 133,150,947,372 　　(4)기타유동금융부채 29,999,982 4,999,992 　　(5)유동파생상품부채 2,582,924,011 825,296,776 　　(6)기타 유동부채 21,209,499,248 17,433,596,139 　　(7)유동충당부채 18,086,822,404 5,287,458,883 　　(8)당기법인세부채 6,239,163,862 3,546,597,330 　Ⅱ.비유동부채 58,399,435,527 37,110,483,286 　　(1)장기매입채무 및 기타비유동채무 990,553,786 1,005,711,522 　　(2)비유동 리스부채 3,706,918,016 2,637,889,806 　　(3)장기차입금 10,306,824,170 19,376,527,427 　　(4)기타비유동금융부채 0 28,749,984 　　(5)비유동충당부채 32,521,891,348 3,793,222,978 　　(6)퇴직급여부채 2,604,977,422 2,417,039,638 　　(7)이연법인세부채 8,268,270,785 7,851,341,931 　부채총계 400,904,214,708 356,698,974,017 자본 　　 　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 347,619,472,481 340,771,084,144 　　(1)자본금 13,159,816,500 13,159,816,500 　　(2)기타자본잉여금 90,154,516,392 96,805,777,465 　　(3)이익잉여금(결손금) 247,136,024,394 236,662,519,556 　　(4)기타자본구성요소 (12,098,848,172) (12,098,848,172) 　　(5)기타포괄손익누계액 9,267,963,367 6,241,818,795 　Ⅱ.비지배지분 184,889,236,851 163,612,974,796 　자본총계 532,508,709,332 504,384,058,940 자본과부채총계 933,412,924,040 861,083,032,957 　 제 46 기 3분기말 제 45 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.수익(매출액) 292,325,339,304 897,244,618,069 278,033,714,334 803,259,165,130 Ⅱ.매출원가 265,737,206,807 810,675,766,380 251,446,852,572 734,591,519,721 Ⅲ.매출총이익 26,588,132,497 86,568,851,689 26,586,861,762 68,667,645,409 Ⅳ.판매비와관리비 17,686,722,291 49,878,289,036 15,321,389,631 42,836,041,785 Ⅴ.영업이익(손실) 8,901,410,206 36,690,562,653 11,265,472,131 25,831,603,624 Ⅵ.기타이익 3,388,563,284 14,196,010,231 11,894,277,749 22,508,520,981 Ⅶ.기타손실 875,303,370 5,480,125,124 1,466,798,978 6,000,884,632 Ⅷ.금융수익 1,354,112,769 5,887,009,618 2,083,212,990 4,697,419,330 Ⅸ.금융원가 4,171,163,967 12,155,471,520 11,965,263,795 21,316,517,755 Ⅹ.관계기업투자손익 0 0 0 0 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 8,597,618,922 39,137,985,858 11,810,900,097 25,720,141,548 XⅡ.법인세비용(수익) 2,865,772,201 11,307,257,826 3,262,056,983 7,087,240,107 XⅢ.당기순이익(손실) 5,731,846,721 27,830,728,032 8,548,843,114 18,632,901,441 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,129,566,781 13,433,807,758 5,817,983,268 10,537,849,941 　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,602,279,940 14,396,920,274 2,730,859,846 8,095,051,500 XV.기타포괄손익 3,381,413,924 4,952,121,030 9,364,035,590 17,344,493,952 　(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,381,413,924 4,952,121,030 9,364,035,590 17,344,493,952 　　1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,381,413,924 4,952,121,030 9,364,035,590 17,344,493,952 　(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XVI.총포괄손익 9,113,260,645 32,782,849,062 17,912,878,704 35,977,395,393 XVII.포괄손익의 귀속 　　　　 　(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,114,864,411 16,459,952,330 12,983,738,862 23,993,488,521 　(2)포괄손익, 비지배지분 4,998,396,234 16,322,896,732 4,929,139,842 11,983,906,872 XVIII.주당이익 　　　　 　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 86.0 545.0 236.0 427.0 　　1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 86 545 236 427 　 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,159,816,500 96,805,926,724 (12,098,848,172) 238,750,182,015 7,846,942,473 344,464,019,540 153,661,658,109 498,125,677,649 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 10,537,849,941 0 10,537,849,941 8,095,051,500 18,632,901,441 Ⅲ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (2,960,302,920) 0 (2,960,302,920) (2,037,474,900) (4,997,777,820) Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.기타포괄손익 0 0 0 0 13,455,638,580 13,455,638,580 3,888,855,372 17,344,493,952 Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 203,401 0 0 0 203,401 (8,018,401) (7,815,000) Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 0 203,401 0 7,577,547,021 13,455,638,580 21,033,389,002 9,938,413,571 30,971,802,573 2022.09.30 (Ⅸ.기말자본) 13,159,816,500 96,806,130,125 (12,098,848,172) 246,327,729,036 21,302,581,053 365,497,408,542 163,600,071,680 529,097,480,222 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,159,816,500 96,805,777,465 (12,098,848,172) 236,662,519,556 6,241,818,795 340,771,084,144 163,612,974,796 504,384,058,940 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 13,433,807,758 0 13,433,807,758 14,396,920,274 27,830,728,032 Ⅲ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (2,960,302,920) 0 (2,960,302,920) (1,697,895,750) (4,658,198,670) Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.기타포괄손익 0 0 0 0 3,026,144,572 3,026,144,572 1,925,976,458 4,952,121,030 Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (6,651,261,073) 0 0 0 (6,651,261,073) 6,651,261,073 0 Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 0 (6,651,261,073) 0 10,473,504,838 3,026,144,572 6,848,388,337 21,276,262,055 28,124,650,392 2023.09.30 (Ⅸ.기말자본) 13,159,816,500 90,154,516,392 (12,098,848,172) 247,136,024,394 9,267,963,367 347,619,472,481 184,889,236,851 532,508,709,332 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 29,112,638,983 35,693,482,050 　(1)당기순이익(손실) 27,830,728,032 18,632,901,441 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 39,552,187,637 38,369,013,084 　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (25,222,397,405) (10,777,002,595) 　(4)이자수취 2,062,254,265 1,184,716,122 　(5)이자지급(영업) (6,208,312,899) (3,908,154,488) 　(6)법인세환급(납부) (8,901,820,647) (7,807,991,514) Ⅱ.투자활동현금흐름 15,246,808,370 (13,652,962,899) 　(1)금융상품의 취득 (14,070,203,184) (11,910,909,828) 　(2)금융상품의 처분 16,786,200,000 20,761,613,590 　(3)당기손익인식금융자산의 취득 0 (19,499,500) 　(4)당기손익인식금융자산의 처분 514,997,206 2,252,212,564 　(5)유형자산의 취득 (24,733,326,629) (24,694,296,339) 　(6)유형자산의 처분 983,534,930 759,566,965 　(7)무형자산의 취득 (1,788,267,958) (1,259,267,861) 　(8)무형자산의 처분 20,810,439 573,240,338 　(9)정부보조금의 수취 527,287,973 0 　(10)대여금및수취채권의 취득 (2,400,725,403) (35,028,618) 　(11)대여금및수취채권의 처분 2,615,097,566 32,635,173 　(12)임차보증금의 증가 (38,383,250) (171,602,575) 　(13)임차보증금의 감소 81,020,473 58,373,192 　(14)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 36,748,766,207 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (24,033,874,489) (8,705,185,336) 　(1)단기차입금의 증가 102,567,414,256 190,067,405,898 　(2)단기차입금의 상환 (103,673,204,513) (184,616,937,350) 　(3)장기차입금의 증가 0 7,690,795,378 　(4)장기차입금의 상환 0 0 　(5)차입금의 상환 (16,828,327,329) (15,550,590,353) 　(6)리스부채의 지급 (1,441,558,233) (1,290,266,089) 　(7)배당금지급 (4,658,198,670) (4,997,777,820) 　(8)주식의 취득이나 상환에 따른 현금유출 0 (7,815,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 20,325,572,864 13,335,333,815 Ⅴ.기초현금및현금성자산 128,638,443,820 103,034,446,978 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,694,620,222 4,548,291,498 Ⅶ.기말현금및현금성자산 150,658,636,906 120,918,072,291 　 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 디와이 주식회사(이하 "당사")는 1978년 10월 5일 설립되었으며, 1989년 5월 30일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 투자사업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 국내 6개 종속기업과 미국 등 9개의 해외종속기업을 두고 있습니다.당사는 2014년 10월 24일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 투자사업 등을 영위하는 디와이 주식회사와 유압기계사업을 영위하는 디와이파워 주식회사, 자동차부품사업을 영위하는 디와이오토 주식회사로 각각 분할되었습니다. 또한 분할일인 2014년 12월 1일자에 당사의 상호를 "동양기전주식회사"에서 "디와이 주식회사"로 변경하고, 유가증권시장에 변경상장하였습니다.또한, 당사는 분할 이후 디와이파워 주식회사가 기발행한 보통주식수를 현물출자 대상주식으로 하여 공개매수 방식으로 보통주식 5,696천주 유상증자를 실시하였습니다.한편, 당사는 2020년 3월 27일 주주총회 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 5월 1일을 분할일로 하여 지주사업을 영위하는 디와이 주식회사와 산업기계 사업을 영위하는 디와이이노베이트 주식회사로 분할되었습니다.당사의 주주는 조병호 34.00%와 기타법인 및 개인주주 66.00%로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율 비지배지분율(주1) 연차결산월 업종 당분기말 전기말 전분기말 전기말 디와이오토 주식회사 한국 100.00 100.00 - - 12월 자동차부품 제조,판매 디와이파워 주식회사 (주2) 한국 38.44 38.44 61.56 61.56 12월 유압부품 제조,판매 디와이이노베이트 주식회사 한국 100.00 100.00 - - 12월 산업용기계 제조, 판매 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 - - 12월 자동차부품 제조, 판매 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. (주3) 중국 38.44 38.44 61.56 61.56 12월 유압부품 제조,판매 DY AMERICA Inc. (주5) 미국 71.68 100 28.32 - 12월 자동차 및 유압부품 판매 DY JAPAN Co., Ltd. 일본 100.00 100.00 - - 12월 유압부품 판매 DY AUTO INDIA Pvt. 인도 100.00 100.00 - - 3월 자동차부품 제조,판매 (주)에이치에스테크놀로지 한국 99.13 99.13 0.87 0.87 12월 자동차부품 제조,판매 DY POWER INDIA Pvt. (주3) 인도 38.44 38.44 61.56 61.56 3월 유압부품 제조,판매 Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 - - 12월 자동차부품 제조,판매 주식회사 나누리 한국 75.00 75.00 25.00 25.00 12월 자동차부품 제조,판매 DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V. 멕시코 100.00 100.00 - - 12월 자동차부품 제조,판매 세일전장㈜ (주4) 한국 100 - - 12월 자동차부품 제조,판매 DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V. (주6) 멕시코 71.68 - 28.32 - 12월 유압부품 제조,판매 (주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 연결실체는 디와이파워의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 연결실체가 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분은 소규모주주들에 의하여 보유되고 있어 지분이 널리 분산되어 있습니다. 연결실체는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 디와이파워에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주3) Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 과 DY POWER INDIA Pvt 는 디와이파워 주식회사의 100% 자회사로 디와이파워의 지분율을 고려하여 비지배지분이 소유한 지분율을 기재하였습니다. (주4) 2023년 4월 1일을 취득일자로 하여 세일전장㈜의 지분을 인수하여 지배력을 획득하였습니다. (주5) 당분기 중 DY AMERICA inc.에 대한 디와이파워 주식회사의 유상증자로 인하여, 디와이파워 주식회사의 지분율을 고려하여 연결실체의 소유지분율이 감소하였습니다. (주6) DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V는 DY AMERICA inc.의 100% 자회사로 DY AMERICA inc.의 지분율을 고려하여 비지배지분이 소유한 지분율을 기재하였습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 디와이오토 주식회사 272,995,318 147,172,827 125,822,491 270,781,702 (1,302,945) 2,866,982 2,866,982 디와이파워 주식회사 276,722,161 40,209,975 236,512,186 241,349,417 16,421,302 31,567,427 31,567,427 디와이이노베이트주식회사 96,116,617 41,538,729 54,577,888 142,672,799 7,268,165 6,035,030 6,035,030 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 82,078,741 15,071,208 67,007,533 40,637,990 (114,217) 802,358 1,912,285 DY AMERICA Inc. 100,875,300 75,889,306 24,985,994 131,948,720 198,414 (116,084) 508,738 DY JAPAN Co., Ltd. 20,609,867 20,080,526 529,341 59,019,922 226,167 81,059 94,366 DY AUTO INDIA Pvt. 57,689,348 55,395,437 2,293,911 64,655,211 (1,472,607) (2,439,290) (2,247,173) DY POWER INDIA Pvt. 31,374,380 17,292,020 14,082,360 24,588,765 1,160,440 582,985 1,289,448 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 89,973,079 22,432,042 67,541,037 74,799,033 13,678,221 10,839,841 12,311,980 DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V. 16,435,127 7,794,653 8,640,474 11,695,399 1,603,159 563,283 1,046,924 (주)에이치에스테크놀로지 21,436,907 17,372,306 4,064,601 29,973,025 (596,631) (333,719) (333,719) 주식회사 나누리 3,074,838 1,609,104 1,465,734 2,651,979 98,328 78,414 78,414 Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd. 7,085,782 2,305,306 4,780,476 3,722,688 (225,327) (119,765) (44,176) 세일전장㈜ 46,308,440 45,860,733 447,707 19,344,302 - 447,707 447,707 DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V. (주) 14,405,556 114 14,405,442 - (50,112) (50,112) 210,366 (전기말 및 전분기) (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 디와이오토 주식회사 256,730,337 133,774,828 122,955,509 230,783,147 (2,296,714) 19,699,432 19,699,432 디와이파워 주식회사 254,037,930 46,334,209 207,703,721 219,104,718 9,809,285 27,475,074 27,475,074 디와이이노베이트 주식회사 90,207,539 39,744,681 50,462,858 142,487,902 9,262,392 7,771,023 7,771,023 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 84,641,037 15,587,645 69,053,392 44,117,559 (260,579) 523,254 6,883,156 DY AMERICA Inc. 73,753,431 63,471,251 10,282,180 123,667,275 (1,625,519) (1,947,425) (75,741) DY JAPAN Co., Ltd. 14,200,356 12,293,221 1,907,135 56,108,596 347,643 354,435 289,748 DY AUTO INDIA Pvt. 53,680,605 49,139,521 4,541,084 58,186,082 (1,564,451) (4,180,470) (3,317,604) DY POWER INDIA Pvt. 31,020,208 18,227,297 12,792,911 21,980,742 - (1,923,352) (869,152) Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 104,302,120 29,286,783 75,015,337 75,148,701 10,245,720 7,487,163 12,749,988 DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V. 16,004,251 8,410,701 7,593,550 9,661,258 1,199,699 691,261 2,081,808 (주)에이치에스테크놀로지 17,608,329 13,210,009 4,398,320 26,166,558 770,985 974,082 974,082 주식회사 나누리 2,939,696 1,552,375 1,387,321 2,557,175 202,207 172,605 172,605 Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd. 8,379,576 3,554,924 4,824,652 6,673,188 (64,153) 73,581 581,809 1.3 비지배지분의 변동 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 연결실체의 종속기업에서 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 디와이파워㈜와그 종속기업 (주)에이치에스 테크놀로지 주식회사나누리 DY AMERICA와 그 종속기업 비지배지분이 보유한 소유지분율(주) 61.56% 0.87% 25.00% 28.32% 누적 비지배지분 177,353,013 33,002 366,434 7,136,789 비지배지분에 귀속되는 분기순이익 14,479,340 (2,755) 19,603 (99,269) 비지배지분에 귀속되는 총포괄이익 15,820,521 (2,755) 19,603 485,527 기타 - - - 6,651,261 당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 1,697,896 - - - (전분기) (단위: 천원) 구 분 디와이파워㈜와그 종속기업 (주)에이치에스 테크놀로지 주식회사나누리 비지배지분이 보유한 소유지분율(주) 61.56% 0.87% 25.00% 누적 비지배지분 163,230,673 40,912 328,487 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 8,043,776 8,124 43,151 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 11,932,632 8,124 43,151 기타 1,796 (9,814) - 당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 2,037,475 - - (주) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신 등으로 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 (가) 외환 위험 보고기간말 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (2) 이자율위험연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1~6개월 7개월~1년 1~5년 5년 초과 합 계 비파생상품 매입채무및기타채무 158,300,840 8,398,960 990,554 - 167,690,354 변동금리부부채 38,075,856 28,508,768 9,794,292 - 76,378,916 고정금리부부채 40,371,889 25,441,872 - - 65,813,761 리스부채 428,797 330,724 3,884,922 - 4,644,443 금융보증부채 (주) 2,500 2,500 25,000 - 30,000 합 계 237,179,882 62,682,824 14,694,768 - 314,557,474 (주) 당분기말 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 DY ESSYS㈜ 전환상환우선주 1,480백만원입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1~6개월 7개월~1년 1~5년 5년 초과 합 계 비파생상품 매입채무및기타채무 157,530,830 1,121,542 763,639 - 159,416,011 변동금리부부채 57,671,690 26,276,495 19,937,687 - 103,885,872 고정금리부부채 49,750,743 3,343,708 1,260,747 - 54,355,198 리스부채 855,200 703,067 2,211,534 - 3,769,801 금융보증부채 (주) 2,500 2,500 20,000 8,750 33,750 합 계 265,810,963 31,447,312 24,193,607 8,750 321,460,632 (주) 전기말 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 DY ESSYS㈜ 전환상환우선주 1,480백만원입니다. 4.2. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표 상 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 400,904,215 356,698,974 자본 532,508,709 504,384,059 부채비율 75.29% 70.72% 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 150,658,637 150,658,637 128,638,444 128,638,444 당기손익-공정가치 측정 금융자산 583,172 583,172 591,505 591,505 파생금융상품 977,158 977,158 2,701,608 2,701,608 매출채권및기타채권 225,621,327 225,621,327 200,053,194 200,053,194 기타금융자산 26,437,700 26,437,700 28,863,583 28,863,583 소 계 404,277,994 404,277,994 360,848,334 360,848,334 금융부채 매입채무및기타채무 167,690,354 167,690,354 159,416,011 159,416,011 차입금(주) 137,436,205 137,436,205 152,527,475 152,527,475 기타금융부채 30,000 30,000 33,750 33,750 파생금융상품 2,582,924 2,582,924 825,297 825,297 소 계 307,739,483 307,739,483 312,802,533 312,802,533 (주) 차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 공정가치와 장부금액 간의 차이가 중요하지않습니다. 5.2 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 - 977,158 583,172 1,560,330 파생금융상품 - 977,158 - 977,158 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 583,172 583,172 금융부채 - 2,582,924 - 2,582,924 파생금융상품 - 2,582,924 - 2,582,924 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 - 2,701,608 591,505 3,293,113 파생금융상품 - 2,701,608 - 2,701,608 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 591,505 591,505 금융부채 - 825,297 - 825,297 파생금융상품 - 825,297 - 825,297 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 6.1. 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융상품 977,158 2,701,608 당기손익-공정가치 측정 금융자산 583,172 591,505 소 계 1,560,330 3,293,113 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 225,555,408 199,976,960 기타금융자산 (주) 26,437,700 28,863,583 현금및현금성자산 150,658,637 128,638,444 소 계 402,651,745 357,478,987 합 계 404,212,075 360,772,100 (주) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,520,522 3,118,219 장기금융상품 708,983 89,959 합 계 3,229,505 3,208,178 6.2. 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융상품 파생금융상품 2,582,924 825,297 소 계 2,582,924 825,297 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 167,690,354 159,416,011 차입금 137,436,205 152,527,475 기타금융부채 30,000 33,750 소 계 305,156,559 311,977,236 합 계 307,739,483 312,802,533 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 매도 분기말금액 비유동항목 지분상품 591,505 - - (8,333) 583,172 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 매도 대체 분기말금액 유동항목 채무상품 - (55,754) 38,999 1,354,210 1,370,965 - 비유동항목 지분상품 550,004 - 50,000 - - 600,004 채무상품 1,273,468 - 97,497 - (1,370,965) - 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,314,948 (7,044) 7,307,904 538,891 (5,436) 533,455 제품 68,638,676 (2,227,802) 66,410,874 66,782,043 (2,627,745) 64,154,298 재공품 57,888,285 (2,829,821) 55,058,464 56,763,476 (2,614,153) 54,149,323 원재료 42,956,709 (1,623,604) 41,333,105 48,754,369 (1,301,376) 47,452,993 미착품 5,205,011 - 5,205,011 4,258,443 - 4,258,443 합 계 182,003,629 (6,688,271) 175,315,358 177,097,222 (6,548,710) 170,548,512 9. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 80,238,505 114,672,507 13,400,126 308,647,691 1,674,324 123,356,483 17,694,625 6,994,810 15,416,341 682,095,412 정부보조금 - (1,363,126) (1,694) (605,263) - (87,786) (9,566) - (2,896,913) (4,964,348) 감가상각누계액 - (39,069,964) (8,666,688) (157,104,637) (1,262,450) (88,177,818) (14,400,111) - (3,599,306) (312,280,974) 손상차손누계액 - (12,923,197) (520,457) (33,603,049) (57,805) (13,584,284) (290,358) (245,397) (1,753,646) (62,978,193) 장부금액 80,238,505 61,316,220 4,211,287 117,334,742 354,069 21,506,595 2,994,590 6,749,413 7,166,476 301,871,897 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 71,170,177 108,772,574 13,269,797 292,140,518 1,651,445 117,629,072 16,660,771 7,839,597 14,473,674 643,607,625 정부보조금 - (1,358,682) (2,118) (633,287) - (118,429) (12,213) - (2,888,119) (5,012,848) 감가상각누계액 - (36,814,480) (8,296,567) (144,823,662) (1,223,876) (83,430,879) (13,729,298) - (3,535,623) (291,854,385) 손상차손누계액 - (12,834,851) (516,896) (33,254,842) (57,134) (13,558,805) (301,276) (389,822) (1,765,038) (62,678,664) 장부금액 71,170,177 57,764,561 4,454,216 113,428,727 370,435 20,520,959 2,617,984 7,449,775 6,284,894 284,061,728 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액(주1) 71,170,177 57,764,561 4,454,216 113,428,727 370,435 20,520,959 2,617,984 7,449,775 6,284,894 284,061,728 사업결합으로 인한 취득 1,816,041 4,268,405 - 1,793,127 15 1,054,573 20 - - 8,932,181 취득액 7,044,066 47,150 35,654 4,479,119 89,988 2,813,394 904,720 9,086,586 2,101,177 26,601,854 정부보조금 - - - (56,300) - - - - - (56,300) 처분 - (482) - (74,375) - (353,469) (2,839) (31,763) (133,288) (596,216) 감가상각비 - (1,856,910) (331,907) (11,453,440) (119,392) (5,384,252) (834,876) - (1,297,879) (21,278,656) 대체 등 128,125 168,062 15,127 6,838,986 - 2,572,577 281,339 (9,841,791) - 162,425 기타 80,096 925,434 38,197 2,378,898 13,023 282,813 28,242 86,606 211,572 4,044,881 기말금액(주1) 80,238,505 61,316,220 4,211,287 117,334,742 354,069 21,506,595 2,994,590 6,749,413 7,166,476 301,871,897 (주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액(주1) 71,304,869 63,288,602 4,259,829 116,148,745 513,970 22,159,320 2,235,187 12,653,343 7,542,251 300,106,116 취득액 - 210,375 464,064 4,307,599 91,324 4,793,453 503,317 10,795,527 2,289,166 23,454,825 정부보조금 - - - (42,156) - (12,500) (10,279) - (9,021) (73,956) 처분 - (10,478) - (51,958) (28,978) (345,659) (13,075) (46,401) (3,287) (499,836) 감가상각비 - (1,812,831) (354,748) (11,477,197) (155,041) (5,773,862) (785,037) - (1,227,731) (21,586,447) 대체 등 (219,233) (1,279,724) 80,357 8,706,532 - 2,969,817 585,939 (12,342,644) (10,688) (1,509,644) 손상차손환입 - - - - - 2,635 - 17,976 - 20,611 기타 257,653 2,854,035 163,454 8,189,837 46,780 1,034,766 79,935 173,200 462,761 13,262,421 분기말금액(주1) 71,343,289 63,249,979 4,612,956 125,781,402 468,055 24,827,970 2,595,987 11,251,001 9,043,451 313,174,090 (주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다. (3) 보고기간말 현재 장부금액 45,089백만원(전기말: 장부금액 40,032백만원)의 토지와 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 14 참고). 이와 관련하여 가입되어 있는 재산종합보험증권에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조). (당분기말) (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보설정일 신한은행 토지 504,638 1,200,000 2015.09.18 신한은행 건물 1,415,622 2020.06.18 KB 국민은행 토지,건물 14,667,642 6,426,000 2014.05.20 KDB 산업은행 토지,건물 20,000,000 2012.12.24 KDB 산업은행 토지,건물 6,900,000 2020.03.31 KDB 산업은행 설비 3,604,567 우리은행 토지,건물 7,972,123 1,800,000 2020.06.16 KB 국민은행 588,000 2020.07.29 KB 국민은행 1,200,000 2020.10.06 KB 국민은행 2,400,000 2022.11.25 KEB하나은행 기계장치 6,546,065 5,649,000 2021.12.23 HDFC 기계장치 3,382,129 3,228,000 2023.02.23 신한은행 토지,건물 6,996,284 3,362,000 2020.12.03 합계 45,089,070 52,753,000 (전기말) (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보설정일 신한은행 토지 504,638 1,200,000 2015.09.18 신한은행 건물 1,448,629 2020.06.18 KB 국민은행 토지,건물 14,851,198 6,426,000 2014.05.20 KDB 산업은행 토지,건물 20,000,000 2012.12.24 KDB 산업은행 토지,건물 6,900,000 2020.03.31 KDB 산업은행 기계장치 3,754,038 우리은행 토지,건물 7,972,122 1,800,000 2020.06.16 KB 국민은행 588,000 2020.07.29 KB 국민은행 1,200,000 2020.10.06 KB 국민은행 2,400,000 2022.11.25 하나은행 기계장치 6,161,319 5,358,500 2021.12.23 신한은행 토지,건물 5,340,153 3,168,250 2020.12.03 합 계 40,032,097 49,040,750 10. 리스 (1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(주) 　 부동산 2,962,122 2,552,134 차량운반구 1,943,386 1,408,567 기타 4,014,614 4,089,231 손상차손누계액 (1,753,646) (1,765,038) 합 계 7,166,476 6,284,894 (주) 분기연결재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 　 유동 527,189 929,296 비유동 3,706,918 2,637,889 합 계 4,234,107 3,567,185 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,101백만원(전분기 : 2,289백만원)입니다. (2) 분기연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 565,506 401,284 차량운반구 666,463 609,615 기타 65,910 216,832 합 계 1,297,879 1,227,731 리스부채에 대한 이자비용 113,016 84,742 단기리스 관련비용 - 42,849 소액자산리스 관련비용 80,958 80,543 리스자산변동손익 (3,782) (58,418) 합 계 190,192 149,716 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,653백만원(전분기 : 1,498백만원)입니다. 11. 무형자산 11.1. 영업권 (1) 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 3,597,425 3,597,425 손상차손누계액 (3,597,425) (3,597,425) 장부금액 - - (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,597,425 3,597,425 손상차손 - - 분기말금액 3,597,425 3,597,425 11.2. 기타무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산(영업권 제외)장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 전신전화가입권 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 1,237,478 14,938,902 798,065 444 1,142,969 4,229,220 1,175,447 23,522,525 정부보조금 (12,052) (36,500) - - - - - (48,552) 상각누계액 (863,214) (12,227,796) - - (1,021,996) (3,511,637) - (17,624,643) 손상차손누계액 (157,374) (240,483) (76,093) - (27,317) - (7,461) (508,728) 장부금액 204,838 2,434,123 721,972 444 93,656 717,583 1,167,986 5,340,602 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 전신전화가입권 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 취득원가 1,191,411 14,299,980 770,792 444 1,074,104 3,959,881 510,113 21,806,725 정부보조금 (12,829) (43,634) - - - - - (56,463) 상각누계액 (803,781) (11,580,638) - - (964,371) (3,486,893) - (16,835,683) 손상차손누계액 (153,539) (238,494) (20,603) - (25,641) - (11,899) (450,176) 장부금액 221,262 2,437,214 750,189 444 84,092 472,988 498,214 4,464,403 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 전신전화가입권 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액(주1) 221,262 2,437,214 750,189 444 84,092 472,988 498,214 4,464,403 외부취득액 2,966 402,686 27,273 - - 269,339 1,093,836 1,796,100 정부보조금 (2,229) - - - - - - (2,229) 처분 - - - - - - (20,810) (20,810) 상각비(주2) (59,710) (904,267) - - 12,709 (24,744) - (976,012) 대체 등(주3) 42,549 494,467 - - - - (403,254) 133,762 손상차손 - - (55,490) - - - - (55,490) 기타 - 4,023 - - (3,145) - - 878 분기말금액 204,838 2,434,123 721,972 444 93,656 717,583 1,167,986 5,340,602 (주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다. (주2) 무형자산 장부금액의 상각비 976백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 건설중인자산 134백만원은 당기비용으로 인식하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 전신전화가입권 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합 계 기초금액(주1) 244,416 3,096,192 853,851 444 36,856 - 338,838 4,570,597 외부취득액 2,114 339,380 280,717 - 21,522 318,268 437,751 1,399,752 정부보조금 - (17,561) - - - - - (17,561) 처분 - - (388,074) - - - (513) (388,587) 상각비(주2) (61,895) (1,042,457) - - (598) - - (1,104,950) 대체 등(주3) 33,194 445,800 - - - - (479,940) (946) 손상차손 - - (3,000) - - - - (3,000) 기타 - 31,828 - - 55,112 - - 86,940 분기말금액(주1) 217,829 2,853,182 743,494 444 112,892 318,268 296,136 4,542,245 (주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다. (주2) 무형자산 장부금액의 상각비 1,105백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 건설중인자산 1백만원은 당기비용으로 인식하였습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 사용권자산 합 계 취득원가 91,107 2,325,212 22,662 2,438,981 상각누계액 - (1,130,681) (7,514) (1,138,195) 손상차손누계액 - (3,782) - (3,782) 장부금액 91,107 1,190,749 15,148 1,297,004 (전분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 사용권자산 합 계 취득원가 219,232 2,419,439 15,038 2,653,709 상각누계액 - (1,170,974) (4,793) (1,175,768) 손상차손누계액 - (11,537) - (11,536) 장부금액 219,232 1,236,928 10,245 1,466,405 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 사용권자산 합 계 기초금액(주) 219,232 1,386,949 15,062 1,621,243 유형자산 대체 (128,125) (168,062) - (296,187) 상각비 - (43,839) (149) (43,988) 기타 - 15,701 235 15,936 분기말금액(주) 91,107 1,190,749 15,148 1,297,004 (주) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 사용권자산 합 계 기초금액(주) - - - - 유형자산 대체 219,232 1,279,724 10,688 1,509,644 취득 - 6,196 - 6,196 상각비 - (47,453) (425) (47,878) 기타 - (1,539) (18) (1,557) 분기말금액(주) 219,232 1,236,928 10,245 1,466,405 (주) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다. (3) 당분기 중 투자부동산에 운용리스로부터 발생한 임대수익은 197백만원(전분기 202백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 43백만원(전분기 52백만원)입니다. 13. 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 지분율 장부금액 당분기말 전기말 DY ESSYS㈜ 한국 51% - - (주) 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 DY ESSYS㈜는 연결실체가 51%의 지분율을 보유하고 있으며 DY ESSYS㈜ 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없으므로 연결대상 종속기업에서 제외했습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간말 및 당분기 및 전분기의 공동기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 1,794,598 1,074,559 부채총액 2,193,935 1,981,318 순자산 (399,337) (906,759) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익 159,571 54,951 분기순이익 115,421 111,458 (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 미반영 손실 미반영손실 누계액 미반영 손실 미반영손실 누계액 DY ESSYS㈜ - (201,455) - (260,320) (5) 보고기간말 현재 공동기업 및 관계기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.연결실체는 DY ESSYS㈜에게 전환상환우선주 상환에 대한 1,480백만원(전기말 : 1,480백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 14. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 113,283,146 - 102,788,873 - 장기차입금 13,846,235 10,306,824 30,362,074 19,376,527 합 계 127,129,381 10,306,824 133,150,947 19,376,527 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율 당분기말 전기말 우리은행 기타금리 + 67bp 10,000,000 10,000,000 우리은행 CD91 + 176bp 10,000,000 10,000,000 KB 국민은행 고정 5.18% 5,300,000 5,300,000 KEB하나은행 기준금리-1.62% 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 기타금리+134bp - 3,000,000 KB 국민은행 기타금리+1.37% 10,000,000 - KDB 산업은행 산금채(1Y)+1.28% 20,000,000 10,000,000 신한은행 금융채(6M) +163bp - 5,500,000 수출입은행 고정금리(4.83%) - 5,000,000 신한은행 기타금리 + 1.58% - 4,000,000 KEB하나은행 기준금리+0.70% - - 우리은행 SOFR3+2.20% 2,530,320 2,282,452 우리은행 LB3+1.80% 4,052,788 3,580,594 KEB하나은행 BSBY+1.40% 2,471,541 2,266,945 우리은행 EBLR+1.20% - - KB 국민은행 REPO+2.80% 1,614,000 1,531,000 HDFC은행 2 M TB+1.65% 1,291,200 - KB 국민은행 기준금리 + 173bp - 100,000 우리은행 산업은행고시금리+89bp 1,500,000 1,500,000 KB 국민은행 고정 6.70% 2,000,000 2,000,000 우리은행 3M TERM SOFR + 1.60% 4,034,400 3,801,900 신한은행 고시금리 6M+1.59% 500,000 500,000 KDB 산업은행 산금채(고정) + 0.58% - 6,000,000 KEB하나은행 SOFR 1M+1.20% 1,873,457 2,439,710 신한은행 1M MCLR + 0.10% 2,073,990 2,155,648 씨티은행 LB6M+1.50% - 2,738,324 씨티은행 고정 7.75% 1,452,600 2,755,800 KEB하나은행 4.8% 2,864,850 - 우리은행 기준금리+0.82% - 1,000,000 우리은행 기준금리+0.82% - 1,000,000 KEB하나은행 고정 4.093% 3,000,000 3,000,000 신한은행 고정 3.72% 3,000,000 3,000,000 우리은행 고정 3.92% 5,000,000 - KDB 산업은행 고정 3.70% 5,000,000 - KB 국민은행 고정 2.83% 5,000,000 - 신한은행 3M TERM SOFR +120bp 6,724,000 6,336,500 단기차입금 합계 113,283,146 102,788,873 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 KB 국민은행 고정 2.39% 2023-04-15 - - 5,000,000 - 신한은행 고시금리+0.55% 2024-03-15 2,000,000 - - 2,000,000 신한은행 3M TERM SOFR +160bp 2024-11-01 2,622,360 655,590 2,471,235 2,471,235 KEB하나은행 3M TERM SOFR +160bp 2025-03-24 4,774,039 2,387,020 3,374,186 5,623,644 KDB 산업은행 산금채+92bp (고정 2.50%) 2024-06-25 750,000 - 1,000,000 500,000 KDB 산업은행 산금채+92bp (고정 2.37%) 2024-06-25 1,125,000 - 1,500,000 750,000 수출입은행 고정금리(4.83%) 2023-03-05 - - 10,000,000 - 우리은행 LB3+180bp 2023-01-08 - - 318,410 - KEB하나은행 TBLR 3+2.80% 2026-12-23 - 5,649,000 - 5,358,500 KB 국민은행 기준금리+179bp 2026-07-30 142,917 214,375 1,132,708 306,250 KB 국민은행 MOR기준금리 +175bp 2023-10-07 1,000,000 - - - 신한은행 3M TERM SOFR + 2.66% 2025-12-03 1,027,273 1,400,839 1,056,079 2,112,171 KDB 산업은행 산금채(고정)-0.54% 2023-05-29 - - 4,000,000 - 신한은행 SOFR 1M+1.2% 2024-04-30 404,646 - 509,456 254,727 장기차입금 합계 13,846,235 10,306,824 30,362,074 19,376,527 (주) 보고기간말 현재 장부금액 45,089백만원(전기말: 장부금액 40,032백만원)의 토지와 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 9 참고). 15. 퇴직급여 15.1. 확정급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 62,757,862 61,669,092 사외적립자산의 공정가치 (주) (70,914,602) (72,141,068) 재무상태표상 순확정급여부채 (8,156,740) (10,471,976) (주) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24백만원(전기말: 24백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 61,669,092 67,713,365 당기근무원가 4,520,683 5,274,298 이자비용 2,349,631 1,357,276 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (5,793,239) (3,679,568) 환율변동의 영향 11,695 23,548 분기말금액 62,757,862 70,688,919 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (72,141,068) (65,650,330) 이자수익 (2,782,732) (1,326,979) 기여금: - 사용자 (2,068,496) (10,312) 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 6,077,694 4,292,123 분기말금액 (70,914,602) (62,695,498) (4) 사외적립자산의 구성내역보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 70,914,602 72,141,068 15.2. 확정기여제도 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 179백만원(전분기 : 151백만원)입니다. 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 28.89%(2022년 09월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 27.56%) 입니다. 17. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 판매보증 충당부채(주1) 기타충당부채(주2) 장기종업원급여 합 계 기초금액 7,432,476 - 1,648,206 9,080,682 사업결합으로 인한 증가 - 44,503,498 - 44,503,498 손익계산서 증(감) - - - - 전입(환입)액 1,435,758 (2,478,107) 156,592 (885,757) 사용액 (1,981,017) - (179,700) (2,160,717) 기타(주3) 71,007 - - 71,007 분기말금액 6,958,224 42,025,391 1,625,098 50,608,713 유동항목 4,844,806 13,242,016 - 18,086,822 비유동항목 2,113,418 28,783,375 1,625,098 32,521,891 (주1) 판매보증충당부채는 연결실체 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적 효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다. (주2) 당분기 중 세일전장(주) 사업결합을 통해서 충당부채 44,503,498천이 인식되었으며, 그 중 당기 2,478,107천이 환입되었습니다.(주석 33 참조). (주3) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 판매보증 충당부채(주1) 장기종업원급여 합 계 기초금액 13,310,557 2,232,473 15,543,030 손익계산서 증(감): 전입(환입)액 (1,393,613) 172,876 (1,220,737) 사용액 (2,018,114) (207,950) (2,226,064) 기타(주2) 377,577 - 377,577 분기말금액 10,276,407 2,197,399 12,473,806 유동항목 8,488,095 - 8,488,095 비유동항목 1,788,312 2,197,399 3,985,711 (주1) 판매보증충당부채는 연결실체 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적 효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다. (주2) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 18. 자본금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 자기주식(주) 액면금액 당분기말 전기말 보통주 80,000,000주 26,319,633주 1,650,442주 500원 13,159,817 13,159,817 (주) 자기주식은 주주가치 제고 및 주가안정 목적으로 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 19. 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,796,967 93,796,967 기타자본잉여금 (3,642,451) 3,008,810 자기주식 (12,098,848) (12,098,848) 합 계 78,055,668 84,706,929 (2) 당분기 및 전기 중 현재 자기주식의 변동내역은 없습니다. 20. 지배기업지분으로 귀속되는 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 지배기업지분으로 귀속되는 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 6,155 6,155 해외사업환산손익 9,261,809 6,235,664 합 계 9,267,964 6,241,819 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업지분으로 귀속되는 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,241,819 7,846,942 해외사업환산손익 3,026,145 13,455,639 분기말금액 9,267,964 21,302,581 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주) 30,617,506 28,896,090 임의적립금 248,951,115 212,951,115 미처분이익잉여금 (32,432,597) (5,184,685) 합 계 247,136,024 236,662,520 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 236,662,520 238,750,182 배당금 지급 (2,960,303) (2,960,303) 분기순이익 13,433,808 10,537,850 분기말금액 247,136,024 246,327,729 22. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체는 아래와 같이 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 자동차부품 144,364,780 423,073,472 128,741,387 356,076,454 유압기기 100,300,963 331,451,214 104,017,606 304,636,903 산업기계 40,990,896 122,428,924 39,674,768 118,762,696 골프카 6,652,989 20,243,875 5,582,211 23,725,206 기타 - - - 4,680 소 계 292,309,628 897,197,485 278,015,972 803,205,939 기타 원천으로부터의 수익 - 임대료 15,711 47,133 17,742 53,226 합 계 292,325,339 897,244,618 278,033,714 803,259,165 (2) 당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식시기 한 시점에 인식 291,007,198 893,621,533 276,561,194 798,446,200 기간에 걸쳐 인식 1,302,430 3,575,952 1,454,778 4,759,739 합 계 292,309,628 897,197,485 278,015,972 803,205,939 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,793,567 20,394,452 6,111,437 18,312,414 퇴직급여 535,394 1,576,196 609,678 1,686,002 복리후생비 1,367,468 4,158,613 1,231,065 3,613,295 여비교통비 578,767 1,454,298 391,757 875,764 접대비 215,952 544,418 172,435 372,692 지급수수료 2,980,311 8,981,257 3,330,082 8,831,147 보험료 305,243 924,058 315,729 872,667 세금과공과 466,149 1,366,751 508,855 1,469,695 소모품비 269,844 864,926 202,170 530,203 견본비 (126,282) 230,831 69,812 161,004 경상개발비 531,996 1,531,292 412,877 1,349,867 차량유지비 156,308 468,473 161,845 459,169 대손상각비(환입) 53,195 (155,246) (120,699) (43,769) 유형자산 감가상각비 561,678 1,694,608 592,515 1,687,344 투자부동산 감가상각비 12,959 43,988 15,181 47,878 무형자산 감가상각비 329,766 976,012 361,172 1,104,950 판매보증충당부채전입(환입) 1,469,363 1,435,758 24,093 (1,393,613) 기타 1,185,044 3,387,604 931,386 2,899,333 합 계 17,686,722 49,878,289 15,321,390 42,836,042 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,231,834) (4,715,554) (3,555,463) 3,098,953 원재료와 상품의 사용액 215,106,736 624,852,220 192,309,281 546,808,791 종업원급여 30,523,602 91,017,638 27,656,582 82,221,298 감가상각비 및 상각비 7,603,056 22,298,656 7,770,454 22,739,275 운반및보관비 7,033,102 22,534,853 9,319,248 29,045,161 지급수수료 7,062,948 19,674,557 6,931,598 18,142,582 판매보증충당금전입(환입) 1,469,363 1,435,758 24,093 (1,393,613) 기타 20,856,956 83,455,927 26,312,450 76,765,115 합 계 283,423,929 860,554,055 266,768,243 777,427,562 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용25.1. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 37,477 136,258 54,481 155,950 외환차익 1,439,742 5,882,365 4,894,772 10,105,567 외화환산이익 910,528 2,819,591 6,290,457 10,233,409 유형자산처분이익 201,329 596,934 52,501 320,923 무형자산처분이익 - - 142,727 184,654 유형자산손상차손환입 20,611 20,611 염가매수차익(주1) - 1,177,448 - - 잡이익 799,488 3,583,414 438,729 1,487,407 합 계 3,388,564 14,196,010 11,894,278 22,508,521 (주) 염가매수차익 1,177백만원은 2023년 4월 1일 세일전장(주)의 지배력을 획득하여 사업결합의 과정에서 인식하였습니다. (주석 33 참조) 25.2. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,361,007 3,963,063 1,246,133 4,076,365 외화환산손실 (612,336) 721,584 - 1,329,310 기부금 3,304 425,045 2,398 271,899 유형자산처분손실 16,482 67,398 54,788 57,904 무형자산손상차손 - 55,490 - 3,000 잡손실 106,846 247,545 163,480 262,407 합 계 875,303 5,480,125 1,466,799 6,000,885 26. 금융이익 및 금융원가26.1. 금융이익 당분기 및 전분기의 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 727,420 2,163,323 476,553 1,538,769 파생상품평가이익 (218,385) 772,880 - 102,148 파생상품처분이익 303,751 482,241 215,596 495,773 외환차익 223,371 1,064,786 639,473 1,391,430 외화환산이익 314,830 893,333 693,341 1,110,881 기타 3,126 510,445 58,250 58,418 합 계 1,354,113 5,887,008 2,083,213 4,697,419 26.2. 금융원가 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(주) 2,106,241 6,177,623 1,482,595 3,997,527 외환차손 115,410 550,033 718,450 1,236,208 외화환산손실 60,908 228,918 1,235,470 2,613,497 파생상품평가손실 1,131,828 3,171,914 6,214,472 9,823,517 파생상품처분손실 756,777 2,026,985 2,319,872 3,590,014 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (61,350) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 55,754 55,754 리스자산변동손실 - - - - 합 계 4,171,164 12,155,473 11,965,263 21,316,517 (주) 당분기 이자비용 중 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용 113백만원(전분기 : 85백만원)이 포함되어 있습니다. 27. 주당순이익 기본주당이익은 보통주분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석 18)으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주분기순이익 2,129,567 13,433,808 5,817,983 10,537,850 가중평균 유통보통주식수 24,669,191 24,669,191 24,669,191 24,669,191 기본주당순손익 계속영업 보통주 주당손익 86 545 236 427 (2) 희석주당순이익 연결실체는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 배당금당분기 및 전분기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (당분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 26,319,633주 1,650,442주 24,669,191주 120원 2,960,302,920원 (전분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 26,319,633주 1,650,442주 24,669,191주 120원 2,960,302,920원 29. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 27,830,728 18,632,901 조정항목 : 법인세비용 11,307,258 7,087,240 이자수익 (2,163,323) (1,538,769) 이자비용 6,177,623 3,997,527 대손상각비(환입) (155,246) (43,769) 퇴직급여 4,252,687 5,452,166 판매보증충당부채전입 1,435,758 (1,393,613) 기타장기종업원급여 156,592 172,876 기타충당부채환입 (2,478,107) - 재고평가손실 68,170 43,195 외화환산손실 950,502 3,942,807 외화환산이익 (3,712,924) (11,344,290) 유형자산 감가상각비 21,278,656 21,586,447 투자부동산 감가상각비 43,988 47,878 무형자산 감가상각비 976,012 1,104,950 유형자산처분손실 67,398 57,904 유형자산처분이익 (596,934) (320,923) 무형자산처분이익 - (184,654) 무형자산손상차손 55,490 3,000 유형자산 손상차손환입 - (20,611) 파생상품평가손실 3,171,914 9,823,517 파생상품평가이익 (772,880) (102,148) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (506,664) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 55,754 리스자산변동손익 (3,782) (58,418) 잡손실 - 947 합 계 67,382,916 57,001,914 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 : 매출채권의감소(증가) (17,850,591) 9,124,302 기타채권의증가 (2,483,230) (125,859) 기타자산의증가 (5,767,009) (2,976,561) 재고자산의감소 1,874,218 6,928,767 파생상품자산의감소 1,905,885 237,506 매입채무의증가(감소) 3,554,969 (18,782,117) 기타채무의감소 (6,347,990) (4,021,394) 기타부채의증가 4,658,947 2,413,650 파생상품부채의감소 (822,841) (1,951,476) 판매보증충당부채의사용 (1,981,017) (2,018,114) 장기종업원급여의 지급 (179,700) (207,950) 퇴직금의지급 (5,793,239) (3,679,568) 퇴직보험예치금의감소 6,077,694 4,292,123 퇴직보험예치금의증가 (2,068,496) (10,312) 합 계 (25,222,400) (10,777,003) 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 (단위: 천원, USD, CNY, JPY, INR, EUR) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 우리은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 - 우리은행 무역금융 USD 1,900,000 USD 1,875,951 USD 1,900,000 USD 1,792,071 우리은행 무역금융 EUR 3,000,000 EUR 2,812,523 EUR 3,000,000 EUR 2,610,771 KB 국민은행 무역금융 17,000,000 - 17,000,000 100,000 신한은행 무역금융 5,000,000 - 14,000,000 4,000,000 씨티은행 무역금융 - - 5,000,000 - KEB 하나은행 무역금융 10,000,000 - 2,000,000 - KEB 하나은행 무역금융 USD 2,000,000 USD 1,832,373 USD 2,000,000 USD 1,779,896 우리은행 운전자금 26,500,000 26,500,000 23,500,000 23,500,000 우리은행 운전자금 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 우리은행 운전자금 INR 160,000,000 - INR 160,000,000 - 우리은행 시설자금 - - USD 3,000,000 USD 250,000 HDFC은행 운전자금 INR 200,000,000 INR 80,000,000 - - KB 국민은행 운전자금 23,300,000 23,300,000 11,300,000 11,300,000 KB 국민은행 운전자금 INR 100,000,000 INR 100,000,000 INR 100,000,000 INR 100,000,000 KB 국민은행 시설자금 357,292 357,292 438,958 438,958 KEB 하나은행 운전자금 5,000,000 5,000,000 8,000,000 8,000,000 KEB 하나은행 운전자금 USD 3,000,000 USD 1,388,960 USD 3,000,000 USD 1,915,544 KEB 하나은행 운전자금 INR 195,000,000 INR 177,500,000 INR 10,000,000 - KEB 하나은행 시설자금 USD 5,325,000 USD 5,325,000 USD 7,100,000 USD 7,100,000 KEB 하나은행 시설자금 INR 350,000,000 INR 350,000,000 INR 350,000,000 INR 350,000,000 신한은행 운전자금 5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 신한은행 운전자금 USD 5,000,000 USD 5,000,000 USD 5,000,000 USD 5,000,000 신한은행 운전자금 INR 200,000,000 INR 128,500,000 INR 200,000,000 INR 140,800,000 신한은행 시설자금 - - 5,500,000 5,500,000 신한은행 시설자금 USD 4,543,056 USD 4,543,056 USD 7,000,000 USD 7,000,000 KDB산업은행 운전자금 30,000,000 25,000,000 27,000,000 22,000,000 KDB산업은행 시설자금 1,875,000 1,875,000 13,750,000 13,750,000 수출입은행 운전자금 4,750,000 - 5,000,000 5,000,000 수출입은행 운전자금 USD 7,300,000 - USD 7,300,000 - 수출입은행 운전자금 JPY 770,000,000 - JPY 770,000,000 - 경남은행 운전자금 - - USD 4,000,000 - 경남은행 운전자금 5,000,000,000 - - - 씨티은행 운전자금 USD 5,500,000 USD 1,076,941 USD 12,500,000 USD 4,324,544 우리은행 외담대발행한도 12,000,000 - 12,000,000 - KB 국민은행 외담대발행한도 2,000,000 - 2,000,000 - KB 국민은행 어음발행한도 CNY 30,000,000 CNY 9,550,629 CNY 30,000,000 CNY 11,883,738 신한은행 어음발행한도 CNY 30,000,000 CNY 10,300,983 CNY 30,000,000 CNY 11,559,999 기업은행 어음할인한도 CNY 16,000,000 - CNY 16,000,000 - KB 국민은행 어음할인한도 - - 1,600,000 - KEB 하나은행 어음할인한도 4,500,000 - 4,500,000 - 신한은행 어음할인한도 - - 4,300,000 - 기업은행 어음할인한도 - - 1,000,000 - (2) 보고기간말 현재 연결실체는 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 2,000천의 한도약정을 체결하고 있으며, 개설금액은 USD 58천입니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 우리은행(손실한도기준 USD 6,000천 한도), 국민은행(계약금액기준 USD 75,280천 한도)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사와 KRW 4,434백만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 DY ESSYS㈜에게 KRW 1,480백만원의 전환상환우선주 상환에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 타타대우상용차에 금형계약과 관련하여 백지어음 1매가 견질용으로 제공되고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체는 KRW 390백만원의 약속어음 1매의 채무보증을 제공하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체는 국내 소송 3건(소가 금액 약 57백만원)에 대해 피소되어 계류중에 있습니다. (9) 보고기간말 현재 연결실체는 DB손해보험 등에 가입된 재산종합보험증권의 차입금 담보와 관련하여 KDB산업은행 등에 43,682백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(주석 9 참조). (10) 보고기간말 현재 연결실체는 법무부에 해외투자기업 연수생 체불수당 지급보증 건으로 15,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 공동기업 DY ESSYS㈜ 기타특수관계자 재단법인 디와이나눔장학재단 주식회사 포스트포에틱스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타수익 기타비용 공동기업 DY ESSYS㈜ 45,333 51,956 1,379,808 기타특수관계자 재단법인 디와이 나눔장학재단 - - 408,000 합 계 45,333 51,956 1,787,808 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타수익 기타비용 공동기업 DY ESSYS㈜ 45,333 47,748 1,321,887 기타특수관계자 재단법인 디와이 나눔장학재단 - - 263,000 주식회사 포스트포에틱스 - - 5,870 합 계 45,333 47,748 1,590,757 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 공동기업 DY ESSYS㈜ 5,541 6,506 183,279 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 공동기업 DY ESSYS㈜ 5,541 39,367 195,125 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 지급한 배당금은 아래와 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 주식수 배당금 주식수 배당금 기타특수관계자 재단법인 디와이나눔장학재단 500,000 60,000 30,000 3,600 (5) 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 없습니다. (6) 보고기간말 현재 DY ESSYS㈜에게 전환상환우선주 상환에 대한 1,480백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 30). (7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,292,596 4,276,208 1,393,595 4,228,152 퇴직급여 166,872 499,870 177,117 528,668 합 계 1,459,468 4,776,078 1,570,712 4,756,820 32. 영업부문 정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. 이사회는 연결 기준으로 작성된 재무정보에 기초하여 자원배분 의사결정 및 성과평가를 실시합니다. 최고영업의사결정자에게 영업현황을 보고하고 있으며, 연결실체의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 회사 주요재화 및 용역 지주부문 디와이 경영자문 및 컨설팅, 지주사업 산업기계 디와이이노베이트 콘크리트 펌프카, 자동세차기, 카고크레인,골프카 등 일반기계,건설기계,특장차 제조 및 판매업 자동차부품 디와이오토 및 종속기업 자동차용 DC MOTOR, HORN, DOOR LOCK 등 자동차 부품 제조 및 판매업 유압기기 디와이파워 및 종속기업 유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계 제조 및 판매업 (2) 부문별 수익당분기 및 전분기 연결실체의 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총부문수익 영업이익(손실) 총부문수익 영업이익(손실) 자동차부품 521,681,263 (2,132,908) 452,574,157 (3,546,795) 유압기기 453,486,889 31,757,101 421,580,844 20,310,917 산업기계 142,672,799 7,268,165 142,487,902 9,262,392 기타부문 11,621,672 3,671,459 10,941,901 3,479,386 연결조정 (232,218,005) (3,873,254) (224,325,639) (3,674,296) 합 계 897,244,618 36,690,563 803,259,165 25,831,604 (3) 기타 부문정보당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 보고기간말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산, 투자부동산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 감가상각비와 상각비 비유동자산(유형자산,무형자산,투자부동산) 당분기 전분기 당분기말 전기말 자동차부품 11,329,460 12,722,008 139,194,827 121,395,680 유압기기 8,622,952 7,815,486 140,142,103 140,110,250 산업기계 1,269,435 1,056,905 21,083,954 20,293,089 기타부문 1,076,809 1,144,876 8,088,619 8,348,355 합 계 22,298,656 22,739,275 308,509,503 290,147,374 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 국 421,233,282 346,509,757 미 국 108,588,598 115,239,728 유 럽 66,880,881 50,094,807 일 본 63,208,211 59,945,336 중 국 81,719,336 93,708,791 인 도 86,352,315 74,162,997 기 타 69,261,995 63,597,749 합 계 897,244,618 803,259,165 (5) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 33. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 세일전장(주) 자동차부품 제조 2023년 04월 01일 100.00% 1,000 (주) 2023년 4월 1일에 연결실체는 세일전장(주)의 지분 100%를 1백만원에 취득하였습니다. 연결실체는 동 주식 취득을 통해 자동차 부품의 일종인 Rear Wiper Motor를 생산하는 세일전장㈜의 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 인수의 결과로 국내 Wiper Motor 시장에서의 시장점유율 상승을 기대하고 있으며, 규모의 경제를 통한 생산 원가를 절감할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 42,951,154 현금및현금성자산 36,749,766 매출채권및기타채권 2,157,140 재고자산 4,044,248 비유동자산 8,932,181 유형자산 8,932,181 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 18,319,668 매입채무및기타채무 6,201,388 손실부담충당부채 12,118,280 비유동부채 32,385,219 손실부담충당부채 32,385,219 식별가능한 순자산 공정가치 합계 1,178,448 (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익 및 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가 1,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 1,178,448 염가매수차익 (주) 1,177,448 (주) 당분기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정을 진행중이며, 동 염가매수차익은 잠정금액으로서 식별가능순자산 공정가치 확정에 따라 변동 될 수 있습니다. (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 (1,000) 취득한 현금 및 현금등가물 36,749,766 차감계 36,748,766 4. 재무제표 ※ 당사에 대하여 한국채택국제회계기준으로 작성한 별도재무제표이며, 본 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 수치임.※ 제45기(전기) 및 제44기(전전기)는 K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성됨. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 45 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　Ⅰ.유동자산 11,281,352,981 12,469,670,681 　　(1)현금및현금성자산 8,839,580,875 9,966,910,760 　　(2)매출채권 및 기타유동채권 2,207,289,497 2,372,252,014 　　(3)기타유동금융자산 5,000,000 0 　　(4)기타유동자산 190,656,430 90,848,836 　　(5)당기법인세자산 38,826,179 39,659,071 　Ⅱ.비유동자산 203,969,157,655 202,204,430,224 　　(1)장기매출채권 및 기타비유동채권 3,980,881 21,629,961 　　(2)유형자산 3,683,454,649 3,673,241,295 　　(3)영업권 이외의 무형자산 1,701,878,368 2,252,422,650 　　(4)투자부동산 1,470,193,777 1,557,554,295 　　(5)기타비유동금융자산 605,350 8,605,350 　　(6)최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 583,172,114 591,505,447 　　(7)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 196,340,132,020 193,316,180,720 　　(8)퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 185,740,496 783,290,506 　자산총계 215,250,510,636 214,674,100,905 부채 　　 　Ⅰ.유동부채 1,440,792,503 1,741,693,047 　　(1)매입채무 및 기타유동채무 506,680,633 1,124,342,713 　　(2)유동 리스부채 36,337,395 36,932,185 　　(3)기타 유동부채 859,810,939 489,226,769 　　(4)기타유동금융부채 37,963,536 91,191,380 　Ⅱ.비유동부채 563,160,037 616,925,392 　　(1)비유동 리스부채 95,595,113 32,824,302 　　(2)기타비유동금융부채 3,980,881 21,629,961 　　(3)비유동충당부채 84,852,246 86,891,552 　　(4)이연법인세부채 378,731,797 475,579,577 　부채총계 2,003,952,540 2,358,618,439 자본 　　 　Ⅰ.자본금 13,159,816,500 13,159,816,500 　Ⅱ.기타불입자본 88,502,030,420 88,502,030,420 　Ⅲ.이익잉여금(결손금) 111,584,711,176 110,653,635,546 　자본총계 213,246,558,096 212,315,482,466 자본과부채총계 215,250,510,636 214,674,100,905 　 제 46 기 3분기말 제 45 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업수익 2,368,325,955 11,621,672,048 2,705,922,190 10,941,900,984 Ⅱ.영업비용 2,590,083,203 7,950,213,483 2,977,691,207 7,462,515,484 Ⅲ.영업이익(손실) (221,757,248) 3,671,458,565 (271,769,017) 3,479,385,500 Ⅳ.기타이익 29,780,020 51,351,429 31,927,291 161,690,217 Ⅴ.기타손실 4,908,026 110,583,911 3,481,856 37,501,393 Ⅵ.금융수익 102,828,623 374,256,853 86,340,496 200,713,230 Ⅶ.금융원가 1,252,322 11,591,932 3,859,440 75,352,489 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (95,308,953) 3,974,891,004 (160,842,526) 3,728,935,065 Ⅸ.법인세비용(수익) 22,820,917 83,512,454 (18,974,081) 188,254,865 Ⅹ.계속영업이익(손실) (118,129,870) 3,891,378,550 (141,868,445) 3,540,680,200 XI.당기순이익(손실) (118,129,870) 3,891,378,550 (141,868,445) 3,540,680,200 XⅡ.기타포괄손익 0 0 0 0 　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XⅢ.총포괄손익 (118,129,870) 3,891,378,550 (141,868,445) 3,540,680,200 XIV.주당이익 　　　　 　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) 158 (6) 144 　　1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) 158 (6) 144 　 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,159,816,500 100,600,878,592 (12,098,848,172) 109,627,517,876 211,289,364,796 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 3,540,680,200 3,540,680,200 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 0 Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 Ⅴ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (2,960,302,920) (2,960,302,920) Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 Ⅶ.자본 증가(감소) 합계 0 0 0 580,377,280 580,377,280 2022.09.30 (Ⅷ.기말자본) 13,159,816,500 100,600,878,592 (12,098,848,172) 110,207,895,156 211,869,742,076 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,159,816,500 100,600,878,592 (12,098,848,172) 110,653,635,546 212,315,482,466 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 3,891,378,550 3,891,378,550 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 0 Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 Ⅴ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (2,960,302,920) (2,960,302,920) Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 Ⅶ.자본 증가(감소) 합계 0 0 0 931,075,630 931,075,630 2023.09.30 (Ⅷ.기말자본) 13,159,816,500 100,600,878,592 (12,098,848,172) 111,584,711,176 213,246,558,096 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 5,478,536,053 4,653,425,076 　(1)당기순이익(손실) 3,891,378,550 3,540,680,200 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 (3,160,100,603) (1,443,197,270) 　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 214,650,299 (463,928,572) 　(4)이자수취 260,125,860 90,443,739 　(5)이자지급(영업) (1,217,711) (1,214,511) 　(6)배당금수취(영업) 4,453,227,000 3,073,280,400 　(7)법인세환급(납부) (179,527,342) (142,638,910) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,615,570,527) (784,969,517) 　(1)금융상품의 처분 3,000,000 0 　(2)유형자산의 취득 (462,019,000) (425,229,000) 　(3)유형자산의 처분 305,000 825,000 　(4)무형자산의 취득 (182,730,227) (554,811,081) 　(5)무형자산의 처분 0 300,000,000 　(6)당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,390,464,500) 　(7)당기손익인식금융자산의 처분 49,825,000 1,284,710,064 　(8)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (3,023,951,300) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,988,844,295) (2,988,829,314) 　(1)리스부채의 지급 (28,541,375) (28,526,394) 　(2)배당금지급 (2,960,302,920) (2,960,302,920) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,125,878,769) 879,626,245 Ⅴ.기초현금및현금성자산 9,966,910,760 9,739,457,516 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,451,116) 0 Ⅶ.기말현금및현금성자산 8,839,580,875 10,619,083,761 　 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 < 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 > 제 45 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (처분확정일 2023.03.24) 제 44 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 (처분확정일 2022.03.25) 제 43 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (처분확정일 2021.03.26) (단위 : 백만원) 과 목 제 45 기 제 44 기 제 43 기 미처분이익잉여금 5,656 4,630 4,351 전기이월이익잉여금 1,669 1,884 509 당기순이익 3,451 2,438 3,891 확정급여제도의 재측정요소 536 308 -50 임의적립금이입액 - - - 임의적립금 - - - 이익잉여금처분액 2,960 2,960 2,467 이익준비금 - - - 배당금 2,960 2,960 2,467 주당배당금(률) : - - - 당기-보통주 : 120원(24%) - - - 전기-보통주 : 120원(24%) - - - 전전기-보통주 : 100원(20%) - - - 차기이월미처분이익잉여금 2,695 1,669 1,884 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 디와이 주식회사(이하 "당사")는 1978년 10월 5일 설립되었으며, 1989년 5월 30일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2014년 10월 24일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 투자사업 등을 영위하는 디와이 주식회사와 유압기계사업을 영위하는 디와이파워 주식회사, 자동차부품사업을 영위하는 디와이오토 주식회사로 각각 분할되었습니다. 또한 분할일인 2014년 12월 1일자에 당사의 상호를 "동양기전주식회사"에서 "디와이 주식회사"로 변경하고, 유가증권시장에 변경상장하였습니다.또한, 당사는 분할 이후 디와이파워 주식회사가 기발행한 보통주식수를 현물출자 대상주식으로 하여 공개매수 방식으로 보통주식 5,696천주 유상증자를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2020년 3월 27일 주주총회 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 5월 1일을 분할일로 하여 지주사업을 영위하는 디와이 주식회사와 산업기계 사업을 영위하는 디와이이노베이트 주식회사로 분할되었습니다. 당사의 주주는 조병호 34%와 기타법인 및 개인주주 66%로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 경영혁신 활동과 종속기업 경영지원 등을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 글로벌 시장상황등을 면밀히 모니터링 하고 있으며, 글로벌 시장상황 등 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등이 당사에 미치는 영향을 지속적으로 평가할 것입니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (2) 이자율변동위험당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리를 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립합니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1~6개월 7개월~1년 1~5년 합 계 비파생상품 매입채무및기타채무 506,681 - - 506,681 리스부채 20,954 19,855 141,250 182,059 기타금융부채(주) 27,043 10,920 3,981 41,944 합 계 554,678 30,775 145,231 730,684 (주) 당분기말 현재 기타금융부채 외 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 32,329백만원입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1~6개월 7개월~1년 1~5년 합 계 비파생상품 매입채무및기타채무 1,124,343 - - 1,124,343 리스부채 23,127 14,782 33,382 71,291 기타금융부채(주) 55,386 35,805 21,630 112,821 합 계 1,202,856 50,587 55,012 1,308,455 (주) 전기말 현재 기타금융부채 외 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 30,767백만원입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 최소화하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,003,953 2,358,618 자본 213,246,558 212,315,482 부채비율 0.94% 1.11% 5. 금융상품 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,839,581 8,839,581 9,966,911 9,966,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 583,172 583,172 591,505 591,505 매출채권및기타채권 2,211,270 2,211,270 2,393,882 2,393,882 기타금융자산 5,605 5,605 8,605 8,605 소 계 11,639,628 11,639,628 12,960,903 12,960,903 금융부채 매입채무및기타채무 506,681 506,681 1,124,343 1,124,343 기타금융부채 41,944 41,944 112,821 112,821 소 계 548,625 548,625 1,237,164 1,237,164 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 6.1. 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 583,172 591,505 소 계 583,172 591,505 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 2,211,270 2,393,882 기타금융자산 (주) 5,605 8,605 현금및현금성자산 8,839,581 9,966,911 소 계 11,056,456 12,369,398 합 계 11,639,628 12,960,903 (주) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 3,000 6.2. 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 506,681 1,124,343 기타금융부채 41,944 112,821 합 계 548,625 1,237,164 7. 종속기업투자자산7.1 종속기업 현황 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율 비지배지분율 연차결산월 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 디와이이노베이트 주식회사 한국 100.00 100.00 - - 12월 산업기계 제조, 판매 디와이오토 주식회사 한국 100.00 100.00 - - 12월 자동차부품 제조,판매 디와이파워 주식회사(주1) 한국 38.44 38.44 61.56 61.56 12월 유압부품 제조,판매 DY AMERICA Inc.(주2) 미국 54.00 100.00 46.00 - 12월 자동차 및 유압부품 판매 DY JAPAN Co., Ltd. 일본 100.00 100.00 - - 12월 유압부품 판매 (주1) 당사는 디와이파워㈜의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사 및 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분은 소규모주주들에 의하여 보유되고 있어 지분이 널리 분산되어 있습니다. 당사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 당사가 디와이파워에 대하여 사실상지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주2) 당분기 중 DY AMERICA Inc.에 주식 30,010주, 3,024백만원을 추가취득 하였습니다. 7.2 종속기업투자자산의 변동 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기말 디와이오토 주식회사 113,489,568 - 113,489,568 디와이파워 주식회사 38,761,769 - 38,761,769 디와이이노베이트 주식회사 35,272,656 - 35,272,656 DY AMERICA Inc. 5,594,250 3,023,951 8,618,201 DY JAPAN Co., Ltd. 197,938 - 197,938 합 계 193,316,181 3,023,951 196,340,132 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기말 디와이오토 주식회사 113,489,568 - 113,489,568 디와이파워 주식회사 38,761,769 - 38,761,769 디와이이노베이트 주식회사 35,272,656 - 35,272,656 DY AMERICA Inc. 5,594,250 - 5,594,250 DY JAPAN Co., Ltd. 197,938 - 197,938 합계 193,316,181 - 193,316,181 8. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 442,346 5,234,165 580,647 82,960 3,735,304 22,950 153,822 10,252,194 감가상각누계액 - (3,335,513) (308,393) (74,931) (2,827,552) - (22,351) (6,568,740) 장부금액 442,346 1,898,652 272,254 8,029 907,752 22,950 131,471 3,683,454 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 442,346 5,234,166 580,647 82,960 5,000 3,486,603 141,733 9,973,455 감가상각누계액 - (3,219,510) (293,643) (71,733) (3,250) (2,637,515) (72,813) (6,298,464) 손상차손누계액 - - - - (1,750) - - (1,750) 장부금액 442,346 2,014,656 287,004 11,227 - 849,088 68,920 3,673,241 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 442,346 2,014,656 287,004 11,227 849,088 - 68,920 3,673,241 취득액 - - - - 272,929 22,950 125,796 421,675 처분 - - - - (1,635) - (34,598) (36,233) 감가상각비 - (116,004) (14,750) (3,198) (212,630) - (28,647) (375,229) 분기말금액 442,346 1,898,652 272,254 8,029 907,752 22,950 131,471 3,683,454 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 723,355 3,309,747 306,672 15,808 397,002 390,600 69,906 5,213,090 취득액 - 250,000 - - 8,599 167,400 31,420 457,419 감가상각비 - (113,398) (14,751) (3,515) (193,811) - (28,760) (354,235) 대체 등(주) (281,009) (1,393,027) - - 558,000 (558,000) - (1,674,036) 분기말금액 442,346 2,053,322 291,921 12,293 769,790 - 72,566 3,642,238 (주) 전분기 중 토지 281백만원, 건물 1,393백만원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 담보로 제공된 유형자산 등보고기간말 현재 금융기관 차입금에 담보로 제공된 자산은 없습니다. 9. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(주) 　 부동산 1,080 5,940 차량운반구 130,391 62,980 합 계 131,471 68,920 (주) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 　 　 유동 36,337 36,932 비유동 95,596 32,824 합 계 131,933 69,756 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,860 - 차량운반구 23,787 28,760 합 계 28,647 28,760 리스부채에 대한 이자비용 1,218 1,215 리스자산변동이익 (481) - 합 계 737 1,215 당분기 중 리스의 총 현금유출은 30백만원(전분기 31백만원)입니다. 10. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 46,032 7,530,197 607,998 8,184,227 상각누계액 (40,460) (6,365,796) - (6,406,256) 손상차손누계액 - - (76,093) (76,093) 장부금액 5,572 1,164,401 531,905 1,701,878 (전기말) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 46,031 7,696,210 580,726 30,000 8,352,967 상각누계액 (37,195) (6,042,746) - - (6,079,941) 손상차손누계액 - - (20,604) - (20,604) 장부금액 8,836 1,653,464 560,122 30,000 2,252,422 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 8,836 1,653,464 560,122 30,000 2,252,422 외부취득액 - 87,999 27,273 34,458 149,730 상각비(주) (3,264) (641,520) - - (644,784) 대체 등 - 64,458 - (64,458) - 손상차손 - - (55,490) - (55,490) 분기말금액 5,572 1,164,401 531,905 - 1,701,878 (주) 무형자산 장부금액의 상각비 645백만원은 영업비용에 포함되어 있습니다 (전분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 20,860 2,125,684 533,785 273,946 2,954,275 외부취득액 - 63,548 280,717 166,800 511,065 처분 - - (258,074) - (258,074) 상각비(주1) (5,778) (727,070) - - (732,848) 대체 등(주2) - 439,800 - (440,746) (946) 손상차손 - - (3,000) - (3,000) 분기말금액 15,082 1,901,962 553,428 - 2,470,472 (주1) 무형자산 장부금액의 상각비 733백만원은 영업비용에 포함되어 있습니다 (주2) 건설중인자산 대체금액 중 1백만원은 당기비용으로 인식하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 281,008 3,874,017 4,155,025 281,008 3,874,018 4,155,026 감가상각누계액 - (2,684,832) (2,684,832) - (2,597,472) (2,597,472) 장부금액 281,008 1,189,185 1,470,193 281,008 1,276,546 1,557,554 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 281,008 1,276,546 1,557,554 - - - 유형자산 대체 - - - 281,009 1,393,027 1,674,036 감가상각 - (87,361) (87,361) - (87,361) (87,361) 분기말금액 281,008 1,189,185 1,470,193 281,009 1,305,666 1,586,675 (3) 당분기 중 투자부동산에서 운용리스로부터 발생한 임대수익은 430백만원(전분기 430백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 192백만원(전분기 95백만원)입니다. 12. 퇴직급여12.1. 확정급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,580,818 6,156,807 사외적립자산의 공정가치 (주) (5,766,558) (6,940,098) 재무상태표상 순확정급여부채 (185,740) (783,291) (주) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5백만원(전기말: 5백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,156,807 6,611,126 당기근무원가 344,525 373,368 이자비용 219,734 108,615 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (1,140,248) (131,528) 분기말금액 5,580,818 6,961,581 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (6,940,098) (6,050,354) 이자수익 (250,025) (98,430) 제도에서의 지급 : - 급여의 지급 1,423,565 252,996 분기말금액 (5,766,558) (5,895,788) (4) 사외적립자산의 구성내역보고기간말 현재 당사의 사외적립자산 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관 예치금 5,766,558 6,940,098 12.2. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 5백만원입니다. 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 2.10% (2022년 09월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 5.05%) 입니다. 14. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타 장기종업원급여 당분기 전분기 기초금액 86,892 106,085 손익계산서 증(감): 전입(환입) 7,910 7,558 사용액 (9,950) (12,300) 분기말금액 84,852 101,343 비유동항목 84,852 101,343 15. 자본금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 자기주식(주) 액면금액 당분기말 전기말 보통주 80,000,000주 26,319,633주 1,650,442주 500원 13,159,817 13,159,817 (주) 자기주식은 주주가치 제고 및 주가안정 목적으로 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 16. 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,796,967 93,796,967 기타자본잉여금 6,803,911 6,803,911 자기주식 (12,098,848) (12,098,848) 합 계 88,502,030 88,502,030 (2) 보고기간말 현재 자기주식의 변동내역은 없습니다. 17. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주) 6,579,908 6,579,908 임의적립금 98,418,000 98,418,000 미처분이익잉여금 6,586,803 5,655,728 합 계 111,584,711 110,653,636 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 110,653,636 109,627,518 배당금 지급 (2,960,303) (2,960,303) 분기순이익 3,891,378 3,540,680 분기말금액 111,584,711 110,207,895 18. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사는 아래와 같이 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 경영지원수수료 2,175,275 6,671,731 2,559,816 7,425,623 기타 48,976 64,489 - 4,680 소 계 2,224,251 6,736,220 2,559,816 7,430,303 기타 원천으로부터의 수익 배당 - 4,453,227 - 3,073,280 임대료 144,075 432,225 146,106 438,318 소 계 144,075 4,885,452 146,106 3,511,598 합 계 2,368,326 11,621,672 2,705,922 10,941,901 (2) 당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 기타 11,512 11,512 - - 소 계 11,512 11,512 - - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 경영지원수수료 2,175,275 6,671,731 2,559,816 7,425,623 기타 37,464 52,977 - 4,680 소 계 2,212,739 6,724,708 2,559,816 7,430,303 합 계 2,224,251 6,736,220 2,559,816 7,430,303 19. 영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,343,006 4,127,977 1,144,415 3,470,909 감가상각비 및 상각비 342,713 1,107,374 407,237 1,174,444 지급수수료 440,462 1,314,639 964,727 1,661,422 복리후생비 200,647 608,575 154,369 477,276 소모품비 9,812 28,372 7,082 23,103 세금과공과 33,659 106,098 39,058 110,664 수도광열비 42,668 103,828 30,450 89,133 통신비 4,320 22,177 15,595 52,202 교육훈련비 58,588 174,408 25,839 81,998 도서인쇄비 14,916 55,840 16,226 50,859 여비교통비 74,276 223,839 129,688 179,775 수선비 5,400 12,805 20,940 33,840 기타비용 19,616 64,281 22,066 56,890 합 계 2,590,083 7,950,213 2,977,692 7,462,515 20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용20.1. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 6,384 18,122 10,441 35,770 외화환산이익 7,591 7,409 20,407 28,992 유형자산처분이익 - 50 - 825 무형자산처분이익 - - - 41,926 잡이익 15,805 25,770 1,079 54,177 합 계 29,780 51,351 31,927 161,690 20.2. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,908 11,436 369 3,387 외화환산손실 - 104 - - 기부금 - 35,000 1,500 29,500 유형자산처분손실 - 1,380 - - 무형자산손상차손 - 55,490 - 3,000 잡손실 - 7,174 1,613 1,613 합 계 4,908 110,584 3,482 37,500 21 금융이익 및 금융원가21.1. 금융이익 당분기 및 전분기의 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 72,196 231,238 46,147 102,545 외환차익 77 15,978 5,079 13,821 외화환산이익 4,612 8,295 15,843 25,116 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 41,492 - - 지급보증료 25,661 76,773 19,271 59,231 리스변동이익 283 481 - - 합 계 102,829 374,257 86,340 200,713 21.2. 금융원가 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (주) 750 1,218 365 1,215 외환차손 502 4,145 362 3,620 외화환산손실 - 6,229 8,728 14,763 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (61,350) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 55,754 55,754 합 계 1,252 11,592 3,859 75,352 (주) 당분기 및 전분기 이자비용은 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용입니다. 22. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 15)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손익 (118,130) 3,891,379 (141,868) 3,540,680 가중평균 유통보통주식수 24,669,191 24,669,191 24,669,191 24,669,191 기본주당순손익 계속영업 보통주 주당손익 (5) 158 (6) 144 (2) 희석주당순이익 당사는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 23. 배당금 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 26,319,633주 1,650,442주 24,669,191주 120원 2,960,302,920원 (전분기) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 26,319,633주 1,650,442주 24,669,191주 120원 2,960,302,920원 24. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,891,379 3,540,680 조정항목 : 법인세비용 83,512 188,255 이자수익 (231,238) (102,545) 이자비용 1,218 1,215 퇴직급여 318,874 383,553 기타장기종업원급여 7,910 7,558 외화환산손실 6,333 14,763 외화환산이익 (15,704) (54,108) 유형자산감가상각비 375,229 354,235 무형자산감가상각비 644,784 732,848 투자부동산감가상각비 87,361 87,361 유형자산처분손실 1,380 - 유형자산처분이익 (50) (825) 무형자산처분이익 - (41,926) 무형자산손상차손 55,490 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (41,492) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 55,754 배당금수익 (4,453,227) (3,073,280) 리스자산 변동이익 (482) - 기타 - 945 합 계 731,277 2,097,483 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 : 매출채권의감소(증가) 225,030 (249,696) 기타채권의증가 (57,126) (35,367) 기타자산의증가 (106,999) (163,108) 금융보증부채의감소 (66,939) (25,992) 기타채무의감소 (418,626) (230,133) 기타부채의증가 365,944 131,199 기타장기종업원급여의 지급 (9,950) (12,300) 퇴직금의지급 (1,140,248) (131,528) 퇴직보험예치금의감소 1,423,565 252,996 합 계 214,651 (463,929) 25. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 서울보증보험주식회사와 7백만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 DY AMERICA Inc.에 USD 21,540천, DY Auto Mexico, S.A de C.V.에 USD 3,600천, 디와이오토에 KRW 11,000백만원의 채무보증을 제공하고 있습니다.(3) 당사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 디와이오토 주식회사 등 주요 특수관계자와로열티 계약 및 경영자문 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출 등의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다. 26. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 디와이오토 주식회사 디와이파워 주식회사 디와이이노베이트 주식회사 DY AMERICA Inc. DY JAPAN Co., Ltd. Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.(주1) DY AUTO INDIA Pvt.(주1) DY Auto Mexico, S.A de C.V.(주1) Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd.(주1) ㈜에이치에스테크놀로지(주1) 주식회사 나누리(주1) Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.(주1) DY POWER INDIA Pvt.(주1) 세일전장 주식회사(주1, 주2) DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.(주1,주3) 기타특수관계자 DY ESSYS㈜ 재단법인 디와이나눔장학재단 주식회사 포스트포에틱스 (주1) 당사의 종속기업을 통하여 지배력을 행사하고 있습니다. (주2) 당분기 중 종속회사인 디와이오토 주식회사의 주식 취득으로 종속기업으로 추가되었습니다. (주3) 당분기 중 종속회사인 DY AMERICA Inc.의 주식 취득으로 종속기업으로 추가 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출(주) 기타수익 기타비용 종속기업 디와이오토 주식회사 2,461,196 421,037 - 디와이파워 주식회사 3,031,839 43,967 - 디와이이노베이트 주식회사 3,418,592 48,379 - DY AMERICA Inc. 207,340 56,906 - DY JAPAN Co., Ltd. 1,472,160 - - DY Auto Mexico, S.A de C.V. - 14,799 - Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 171,999 - - DY AUTO INDIA Pvt. 180,098 - - Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd 102,439 - - ㈜에이치에스테크놀로지 167,198 171 - Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 173,648 - - DY POWER INDIA Pvt. 140,824 - - 세일전장 주식회사 47,206 230 - 기타특수관계자 DY ESSYS㈜ 45,333 24,956 - 재단법인 디와이나눔장학재단 - - 35,000 합 계 11,619,872 610,445 35,000 (주) 당사는 디와이이노베이트, 디와이파워, DY JAPAN Co., Ltd.로부터 배당금 수령을 1,920백만원, 1,061백만원 및 1,472백만원 각각 받았습니다. (전분기) (단위: 천원 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 자산취득(주2) 매출(주1) 기타수익 기타비용 종속기업 디와이오토 주식회사 3,506,698 296,824 - 1,920,965 디와이파워 주식회사 3,576,248 - - - 디와이이노베이트 주식회사 2,603,273 13,126 - - DY AMERICA Inc. 226,382 42,020 - - DY Auto Mexico, S.A de C.V. - 16,573 - - Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 228,266 - - - DY AUTO INDIA Pvt. 238,966 - - - Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd 27,251 - - - ㈜에이치에스테크놀로지 30,693 - - - Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 338,191 - - - DY POWER INDIA Pvt. 108,026 - - - 기타특수관계자 DY ESSYS㈜ 45,333 20,748 - - 주식회사 포스트포에틱스 - - 5,870 - 재단법인 디와이나눔장학재단 - - 25,000 - 합 계 10,929,327 389,291 30,870 1,920,965 (주1) 당사는 디와이이노베이트, 디와이오토, 디와이파워로부터 배당금 수령을 1,000백만원, 800백만원 및 1,273백만원 각각 받았습니다. (주2) 당사는 디와이오토로부터 당기손익-공정가치측정금융자산 1,371백만원 및 유형자산 250백만원, 회원권 300백만원을 취득하였습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 기타부채 종속기업 디와이오토 주식회사 951,728 157,346 4,932 디와이파워 주식회사 264,700 45,774 - 디와이이노베이트 주식회사 175,609 34,887 - DY AMERICA Inc. 145,246 92,979 33,292 DY Auto Mexico, S.A de C.V. - 20,575 6,263 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 54,679 - - DY AUTO INDIA Pvt. 59,098 - - Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd 32,007 - - ㈜에이치에스테크놀로지 23,564 - - Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 58,273 - - DY POWER INDIA Pvt. 44,046 - - 기타특수관계자 DY ESSYS㈜ 5,541 3,206 - 합 계 1,814,491 354,767 44,486 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 기타자산 기타채무 종속기업 디와이오토 주식회사 1,039,742 104,983 - 67 디와이파워 주식회사 308,040 - - 77 디와이이노베이트 주식회사 214,818 6,439 7,192 - DY AMERICA Inc. 100,378 145,451 - - DY Auto Mexico, S.A de C.V. - 43,345 - - Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 98,161 - - - DY AUTO INDIA Pvt. 102,252 - - - Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd 11,265 - - - ㈜에이치에스테크놀로지 7,442 - - - Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 121,162 - - - DY POWER INDIA Pvt. 41,289 - - - 기타특수관계자 DY ESSYS㈜ 5,541 2,317 - - 합 계 2,050,090 302,535 7,192 143 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 지급한 배당금은 아래와 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 주식수 배당금 주식수 배당금 기타특수관계자 재단법인 디와이나눔장학재단 500,000 60,000 30,000 3,600 (5) 당분기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 없습니다. (6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 주, 천원) 구분 회사의 명칭 주식수 금액 종속기업 DY AMERICA Inc. 30,010 3,023,951 (7) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD천, 천원) 구 분 회사명 지급보증내역 한도금액 지급보증처 당분기말 전기말 종속기업 DY AMERICA Inc. 차입금 지급보증 USD 21,540 USD 21,540 신한은행 외 DY Auto Mexico, S.A de C.V. 차입금 지급보증 USD 3,600 USD 3,600 우리은행 디와이오토 차입금 한도보증 KRW 11,000,000 KRW - 국민은행 디와이이노베이트 주식회사 물적분할 연대보증(주) KRW - KRW 5,000,000 국민은행 (주) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 디와이이노베이트의 분할 전 회사의 차입금에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다 (8) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 210,557 713,321 257,459 781,925 퇴직급여 43,467 130,400 43,674 131,023 합 계 254,024 843,721 301,133 912,948 27. 영업부문 정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지주부문 경영자문 및 컨설팅, 지주사업 디와이오토㈜, 디와이파워㈜, 디와이이노베이트㈜ 등 (2) 부문별 수익당분기 및 전분기 당사의 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총부문수익 영업이익 총부문수익 영업이익 지주부문 11,621,672 3,671,459 10,941,901 3,479,386 (3) 기타 부문정보당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산(유형자산, 무형자산, 투자부동산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 감가상각비와 상각비 비유동자산(유형자산,무형자산,투자부동산) 당분기 전분기 당분기말 전기말 지주부문 1,107,374 1,174,444 6,855,527 7,483,218 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 한 국 9,173,164 9,774,819 미 국 207,340 226,382 일 본 1,472,160 - 중 국 448,086 593,708 인 도 320,922 346,992 합 계 11,621,672 10,941,901 (5) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 2,461,196 3,506,698 B사 3,031,839 3,576,248 C사 3,418,592 2,603,273 D사 (주) 1,472,160 - (주) 전분기에는 D사 매출 10%미만이었으나, 당분기 매출 10%이상 외부고객으로 수익이 발생되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 당사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. ※ 정관 제46조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제14조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 정관 제14조 (기준일) ① 이 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 나. 주요 배당 지표 50050050013,434-4,318-7,0173,8913,4512,438545-175-284-2,9602,960------보통주-2.241.87----보통주-------보통주-120120----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 3분기 제45기 제44기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (1) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임.(2) 상기 (연결)현금배당성향은 음수인 경우에는 기재를 생략함. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -222.122.32 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (1) 공시정보 기준 제24기부터 제45기까지 결산배당을 연속으로 실시함.(2) 평균 배당수익률은 해당기간의 배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균임. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황공시대상기간(2019.01.01~2023.09.30) 중 자본금 변동사항은 다음과 같습니다. 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제46기3분기 외상매출금 166,850 180 0.1% 유동성할부외상매출금 - - - 장기성할부외상매출금 - - - 받을어음 52,609 - - 부도어음 - - - 단기미수금 3,498 16 0.5% 미수수익 1,935 - - 리스채권 66 - 단기대여금 340 - - 장기대여금 519 - 계 225,817 196 0.1% 제45기 외상매출금 146,982 305 0.2% 유동성할부외상매출금 - - - 장기성할부외상매출금 - - - 받을어음 49,027 - - 부도어음 - - - 단기미수금 1,437 16 1.1% 미수수익 1,797 - - 리스채권 76 - 단기대여금 253 - - 장기대여금 802 - 계 200,374 321 0.2% 제44기 외상매출금 138,857 282 0.2% 유동성할부외상매출금 33 - - 장기성할부외상매출금 - - - 받을어음 59,453 857 1.4% 부도어음 - - - 단기미수금 1,627 16 1.0% 미수수익 1,563 - - 리스채권 93 - - 단기대여금 689 - - 장기대여금 161 - - 계 202,476 1,155 0.6% (1) 상기 내용은 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결 기준 수치임. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 321 1,155 1,546 2. 연결대상범위의 변동 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) 31 -756 -126 ① 대손처리액(상각채권액) 31 -756 -126 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 -156 -78 -265 5. 기말 대손충당금 잔액합계 196 321 1,155 (1) 상기 내용은 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결 기준 수치임. (3) 채권 관련 대손충당금 설정방침 당사 및 당사의 종속회사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 미만 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 신규고객과 거래시 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토됩니다. (4) 당해 보고기간말 현재 경과기간별 채권 관련 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 224,149 630 1,014 24 225,817 특수관계자 - - - - - 계 224,149 630 1,014 24 225,817 구성비율 99.26% 0.28% 0.45% 0.01% 100.00% (1) 상기 내용은 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결 기준 수치임. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기 3분기 제45기 제44기 비고 산업기계 상품 20 19 8 - 제품 1,855 2,667 3,757 - 반제품 18,559 18,967 19,496 - 재공품 1,826 888 1,199 - 원재료 10,297 16,525 9,254 - 소계 32,557 39,067 33,714 - 자동차부품 상품 4,241 508 879 - 제품 9,356 11,500 15,318 - 반제품 6,948 14,919 12,406 - 재공품 32 18 54 - 원재료 11,923 16,635 12,984 - 소계 32,499 43,581 41,641 - 유압기기 상품 9 6 20 - 제품 25,387 22,588 29,994 - 반제품 12,318 13,357 18,241 - 재공품 166 82 1 - 원재료 14,624 19,323 18,741 - 소계 52,504 55,356 66,997 - 기타 상품 3,038 - - - 제품 29,813 27,399 25,749 - 반제품 15,201 5,918 5,390 - 재공품 9 - 1 - 원재료 9,695 -773 2,709 - 소계 57,755 32,544 33,850 - 합 계 상품 7,308 533 907 - 제품 66,410 64,154 74,818 - 반제품 53,026 53,161 55,533 - 재공품 2,033 988 1,256 - 원재료 46,538 51,711 43,688 - 소계 175,315 170,547 176,202 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.8% 19.8% 20.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.3회 5.8회 6.3회 - (1) 상기 내용은 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결 기준 수치임. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 지주회사 순수지주회사인 당사는 재고실사를 수행하지 않습니다. (나) 주요자회사 매년 4회(3월말, 6월말, 9월말, 12월말 기준) 재고자산 실사를 실시하며, 보고기간 중 실시내역은 아래 표와같습니다. 실사일자 외부 입회자 담보제공 여부 비 고 2023.03.31 - - 자체실사 2023.06.30 - - 자체실사 2023.09.30 - - 자체실사 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시를 하고, 회계팀에서 일부 항목에 대해 표본 추출을 한 후 그 실재성 및 완전성을 확인함. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 물품보유확인서 또는 설치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 12월말 재고실사에 입회·확인하고 일부항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. (다) 장기체화재고 등 현황 당사 및 당사의 종속회사는 재고자산 실사과정에서 확인된 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등에 대하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 당분기 평가손실 당분기말 잔액 비 고 상 품 5 - - - 100%설정 제 품 690 164 164 - 재 공 품 1,341 309 309 - 원 재 료 921 132 132 - 합 계 2,957 605 605 - 다. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 - 977 583 1,560 파생금융상품 - 977 - 977 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 583 583 금융부채 - 2,583 - 2,583 파생금융상품 - 2,583 - 2,583 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 - 2,702 591 3,293 파생금융상품 - 2,702 - 2,702 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 591 591 금융부채 - 825 - 825 파생금융상품 - 825 - 825 (1) 범주별 금융상품 (가) 금융자산 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융상품 977 2,702 당기손익-공정가치 측정 금융자산 583 591 소 계 1,560 3,293 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 225,555 199,977 기타금융자산 (주) 26,438 28,864 현금및현금성자산 150,659 128,638 소 계 402,652 357,479 합 계 404,212 360,772 (나) 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융상품 파생금융상품 2,583 825 소 계 2,583 825 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 167,690 159,416 차입금 137,436 152,527 기타금융부채 30 34 소 계 305,156 311,977 합 계 307,739 312,802 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제46기 3분기(당기)삼일회계법인---제45기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음현금창출단위의 손상검사제44기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음현금창출단위의 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (1) 감사인과 감사의견 및 특기사항은 연결재무제표와 별도재무제표 모두 동일함.(2) 외부감사 대상의 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받음. 나. 감사용역 체결현황 제46기 3분기(당기)삼일회계법인별도재무제표 감사, 연결재무제표 감사,반기재무제표 검토2642,40087793제45기(전기)삼일회계법인별도재무제표 감사, 연결재무제표 감사,반기재무제표 검토2502,3002502,285제44기(전전기)삼일회계법인별도재무제표 감사, 연결재무제표 감사,반기재무제표 검토2102,0002101,929 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제46기 3분기(당기)2023.06.20세무조정업무 용역2023.07.01~2024.03.316-제45기(전기)2022.05.02세무자문 용역2022.05.02~2022.10.3170-2022.07.15세무조정업무 용역2022.07.15~2023.03.316-제44기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023.03.13회사측 : 감사감사인측 : 담당이사 등 3인서면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항 논의, 그룹감사와 관련한 사항, 내부회계관리제도 감사 수행결과 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 사업연도 검토인 감사 또는 검토의견 지적사항 제46기 3분기(당기) 삼일회계법인 - - 제45기(전기) 삼일회계법인 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 디와이 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제44기(전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사 이사회는 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시/공고하고 대부분의 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 분기보고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조 (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 411-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (1) 2023.03.24일 개최한 제45기 정기주주총회에서 최진영 사외이사가 재선임됨. 나. 이사의 독립성(1) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ● 제45기 주주총회(2023.03.24) 선임 (가) 소집공시/공고일자 : 2023년 03월 08일 (나) 주요내용 구 분 성 명(생년월일) 주 요 약 력 추천인 최대주주와 관계 당해법인과 거래내역 비 고 사내이사 조 병 호(1946.04.05) '78.10~'14.11 동양기전 대표이사'14.12~'19.03 디와이 대표이사'19.03~현재 디와이 사내이사 이사회 본 인 해당사항 없음 재선임 사내이사 김 진 호(1969.08.14) '15.04~'22.12 디와이 기획실장'21.03~현재 디와이 사내이사'23.01~현재 디와이 경영총괄 이사회 - 해당사항 없음 재선임 사내이사 김 법 문(1969.01.07) '15.04~'20.12 디와이 총괄팀장'21.01~'21.12 디와이 재경부실장'22.01~현재 디와이 재경실장 이사회 - 해당사항 없음 신규선임 사외이사 최 진 영(1968.08.03) '07.09~현재 아주대 산업공학과 교수'21.03~현재 디와이 사외이사 이사회 - 해당사항 없음 재선임 ● 제44기 주주총회(2022.03.25)는 사내, 사외이사 선임내역 없음. 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회에서 사내이사 및 사외이사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 및 사외이사의 성명 비고 조병호(출석률:100%) 김지현(출석률:100%) 김진호(출석률:100%) 김법문(출석률:100%) 최진영(출석률:100%) 찬반 여부 2023.01.27 - 경영임원 신규 선임의 건- 경영임원 보수 및 업무분장 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2023.02.08 - 제45기 재무제표(별도 및 연결) 및 영업보고 승인의 건- 제45기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2023.02.20 - 재단법인 디와이나눔장학재단 기부금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2023.03.08 - 제45기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 2023.03.24 - 대표이사 선임의 건- 등기임원 보수 및 업무분장 결정의 건- 이사(등기임원)의 타회사 임원 겸임 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 타회사 임원 겸임개시일 : 2023.03.23 2023.07.21 - 이사회 운영규정 개정의 건- 등기임원 업무분장 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2023.08.22 - DY AMERICA Inc. 유상증자 참여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2023.10.24 - DY AMERICA Inc. 유상증자 참여의 건- 경영임원 신규 선임의 건- 경영임원 보수 및 업무분장 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - (1) 김지현 사내이사는 2023.03.24일 임기만료로 퇴임함.(2) 김법문 사내이사는 2023.03.24일 개최한 제45기 정기주주총회에서 신규선임됨.(3) 보고서 제출일 현재까지 이사회 의결사항을 반영함. 라. 사외이사 교육 미실시 내역 - 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 (1) 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 전략기획팀 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 종 관(1964.02.14) '15.02~'17.01 포스코 국내사업그룹장'17.02~'20.01 포스코ICT 경영기획실장'20.01~'21.12 포스코인터내셔널 투자관리실장'23.03~현재 디와이 감사 상근감사 (1) 2023.03.24일 개최한 제45기 정기주주총회에서 이종관 감사가 신규선임됨. 나. 감사의 독립성 감사 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 감사 선임에 대하여 엄격히 규정하고 있으며, 당사는 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. ● 제45기 주주총회(2023.03.24) 선임 (가) 소집공시/공고일자 : 2023년 03월 08일 (나) 주요내용 구 분 성 명(생년월일) 주 요 경 력 추천인 최대주주와관계 당해법인과 거래내역 비 고 감사 이 종 관(1964.02.14) '15.02~'17.01 포스코 국내사업그룹장'17.02~'20.01 포스코ICT 경영기획실장'20.01~'21.12 포스코인터내셔널 투자관리실장 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 신규선임 상법상 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 이상인 상장회사의 경우 주주총회 결의에 의하여 상근감사 1명 이상을 선임하여야 하며, 당사는 상법상 결격사유가 없는 상근감사 1명을 선임하여 이를 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족여부 관련법령 등 주주총회 결의에 의하여 선출 충족 (주주총회 결의에 의하여 선출) 상법 제542조의 10(상근감사) 제1항 상근감사 1명 이상 충족 (1명) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의 10(상근감사) 제2항 다. 감사의 주요 활동내역 상법 제412조(감사의 직무와 보고요구, 조사의 권한)의 규정에 의거하여 해당 사업연도 중 이사의 직무집행을 감사함에 있어서 이사회 및 중요회의에 참석하여 의견을 진술하고, 관련장부와 자료를 열람하여 면밀히 검토하였고, 필요하다고 인정되는 경우 담당 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았습니다. 또한 이사의 직무집행과 회사의 업무 및 재산 상태 등에 대하여 정기적으로 종합 감사를 실시하였습니다. 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비고 2023.01.27 - 경영임원 신규 선임의 건- 경영임원 보수 및 업무분장 결정의 건 참석 - 2023.02.08 - 제45기 재무제표(별도 및 연결) 및 영업보고 승인의 건- 제45기 현금배당 결정의 건 참석 - 2023.02.20 - 재단법인 디와이나눔장학재단 기부금 출연의 건 참석 - 2023.03.08 - 제45기 정기주주총회 개최의 건 참석 - 2023.03.24 - 대표이사 선임의 건- 등기임원 보수 및 업무분장 결정의 건- 이사(등기임원)의 타회사 임원 겸임 승인의 건 참석 - 2023.07.21 - 이사회 운영규정 개정의 건- 등기임원 업무분장 변경의 건 참석 - 2023.08.22 - DY AMERICA Inc. 유상증자 참여의 건 참석 - 2023.10.24 - DY AMERICA Inc. 유상증자 참여의 건- 경영임원 신규 선임의 건- 경영임원 보수 및 업무분장 결정의 건 참석 - (1) 이창순 감사는 2023.03.24일 임기만료로 퇴임함.(2) 이종관 감사는 2023.03.24일 개최한 제45기 정기주주총회에서 신규선임됨.(3) 보고서 제출일 현재까지 이사회 의결사항을 반영함. 라. 감사 교육실시 현황 2023.02.20한국상장회사협의회- 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할- 감사위원회가 중점적으로 검토/점검해야 할 사항- 내부회계관리제 주요 이슈- 핵심감사사항 관련 유의사항- 연결내부회계관리제도 대응2023.06.12상장회사감사회- 최근 감리 지적사례 분석과 감사 시 고려사항2023.06.22상장회사감사회- 챗GPT가 불러온 AI 열풍과 기업의 활용2023.07.03삼정KPMG- 외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의에서의 감사위원회 역할- M&A 의사결정에서의 이사회 역할- ESG 경영과 이사회 활동- 주주행동주의와 이사회 패러다임2023.09.20상장회사감사회- 2023년도 결산감사 대비 주요 이슈 Check Point 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 바른경영팀3차장/부장(5년이상)내부감사 지원내부감사TFT14차장(평균 5년이상)내부감사 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (1) 감사지원 조직(부서 또는 팀) : 바른경영팀 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - (1) 당사는 별도 준법지원인 및 지원조직을 두고 있지 않음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--2021년 3월 26일 정기주주총회부터 도입하여 시행 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황당사가 발행한 보통주식수는 26,319,633주이며, 이것은 정관상 발행할주식총수의 32.90%에 해당됩니다. 발행주식 중 당사가 보유하고 있는 자기주식은 1,650,442주로서 동 주식수를 제외할 경우 의결권 있는 주식수는 24,669,191주이며 상세내역은 다음과 같습니다. 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주26,319,633----보통주1,650,442자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주24,669,191---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 조 병 호본인보통주8,948,54034.008,948,54034.00-김 지 현임원보통주7860.0000.00-박 치 웅계열사임원보통주1,6280.011,6280.01-조 광 식계열사임원보통주1,5950.001,5950.00-재단법인 디와이나눔장학재단특수관계인보통주500,0001.90500,0001.90- 디와이주식회사 사내근로복지기금 특수관계인보통주260,0000.99260,0000.99-보통주9,712,54936.909,711,76336.90------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (1) 김지현(임원)은 2023.03.24일 임기만료로 퇴임함.(2) 보고서 작성 기준일까지 공시된 최대주주등 소유주식 변동분을 반영함. (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 명 주요 경력 담당업무 겸임현황 조 병 호 회장 '78.10~'14.11 동양기전 대표이사'14.12~'19.03 디와이 대표이사'19.03~현재 디와이 사내이사 그룹 최고ESG 책임자 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 동사장Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 동사장DY JAPAN CO., LTD. 대표취체역 나. 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 조병호 등9,711,76336.90----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 특수관계인 포함 - 우리사주조합 - 다. 소액주주 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 20,32920,33999.9613,633,66026,319,63351.80- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장 법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식. 다만, 다음 각 목의 경우, 이사회의 결의로 당해 주식 등을 소유한 자에게 신주를 배정할 수 있으며, 그 발행범위를 제한 받지 않는다. 가. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사의 주식이나 주식을 인수할 수 있는 권리가 부여된 증권(이하 “주식 등”)을 추가로 취득하기 위하여 자회사의 주식 등을 현물출자 받고자 할 경우 나. 다른 회사를 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식을 현물출자 받고자 할 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일(12월 31일)로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 제14조 (기준일)① (삭제 2022.03.25)② 이 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. (개정 2022.03.25) 주권의 종류 - 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행사업부 (서울 영등포구 국제금융로8길 26, KB국민은행(여의도동) / ☎ 02-2073-8108) 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국경제신문, 전자공고 (1) 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내 증권시장 [유가증권시장] (단위 : 원, 주) 종 류 구 분 2023.09월 2023.08월 2023.07월 2023.06월 2023.05월 2023.04월 보통주 주가(원) 최 고 8,220 8,520 6,610 6,140 6,240 6,410 최 저 6,430 5,650 5,400 5,680 5,420 5,350 월 평균 7,318 7,656 6,201 5,927 5,847 6,014 거래량(주) 최 고 5,224,398 21,492,628 1,124,676 310,815 609,838 664,892 최 저 259,105 58,125 95,306 54,798 61,712 95,713 월 합계 28,832,645 36,805,936 6,346,619 2,864,607 3,166,188 4,330,567 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 조병호남1946.04회장사내이사상근그룹 최고 ESG 책임자- 서울대 기계공학과 졸- 디와이 대표이사('14.12~'19.03)- 디와이 사내이사('19.03~현재)8,948,540-본인45년2025.03.24김진호남1969.08대표이사사장사내이사상근경영총괄이사회의장- 미 Emporia State Univ. MBA- 디와이 기획실장('15.04~'22.12)- 디와이 사내이사('21.03~현재)- 디와이 대표이사('23.03~현재)---20년 3개월2025.03.24김법문남1969.01상무이사사내이사상근재경실장- 전주대 회계학과 졸- 디와이 총괄팀장('16.03~'20.12)- 디와이 재경 부실장('21.01~21.12)- 디와이 재경실장('22.01~현재)---27년 7개월2025.03.24최진영남1968.08사외이사사외이사비상근사외이사- Georgia Tech 산업및시스템공학과 박사- 아주대 산업공학과 교수('07.09~현재) - 디와이 사외이사('21.03~현재)---2년 6개월2025.03.24이종관남1964.02감사감사상근감사- Golden Gate Univ. 졸- 포스코ICT 경영기획실장('17.02~'20.01 )- 포스코인터내셔널 투자관리실장 ('20.01~'21.12)- '23.03~현재 디와이 감사---6개월2026.03.24주봉환남1967.02부사장미등기상근DY MECHATRONICS 법인장- 경상대 금속재료공학과 석사 졸- 디와이파워 인도법인 법인장('15.03~'19.12)- 디와이파워 공장장('22.01~'23.10)- DY MECHATRONICS 법인장('23.10~현재)-----나상호남1971.02상무이사미등기상근정보전략실장- 대전산업대 산업공학과 졸- 디와이 GPI팀장('17.09~'20.12)- 디와이 정보전략실장('21.01~현재)-----김성훈남1971.05상무이사미등기상근HR실장- 인하대 행정학과 졸- 디와이파워 HR팀장('16.01~'22.11)- 디와이 HR실장('23.01~현재)-----김영민남1972.03상무이사미등기상근기획실장- 단국대 경영학과 졸- 디와이 전략기획팀장('15.04~'18.11)- 디와이 전략투자팀장('18.12~'22.11)- 디와이 기획실장('23.01~현재)----- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (1) 미등기임원은 별도 임기 만료일이 없어 표시하지 않음.(2) 보고서 제출일 현재, 주봉환 부사장이 신규 선임됨. 나. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 지주사업남38-6-4412년2,42855----지주사업여13-211515년 1개월65344-51-815912년 9개월3,08152- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (1) 연간급여총액 및 1인평균급여액은 2023.01.01일~2023.09.30일까지 지급총액을 기재함.(2) 고용형태 현황을 공시하지 않기에 '소속외 근로자'는 작성하지 않음. 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3333111- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (1) 연간급여총액 및 1인평균급여액은 2023.01.01일~2023.09.30일까지 지급총액을 기재함.(2) 상기 인원수는 2023.09.30일 기준 인원수임. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 이사(사외이사 포함)및 감사의 전체 보수현황(1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사4900-감사1150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 542084- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (1) 상기 인원수는 2023.09.30일 기준 등기임원의 인원수임. 2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 3350117-11818-----15252- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (1) 상기 인원수는 2023.09.30일 기준 등기임원의 인원수임. 나. 이사(사외이사 포함)및 감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없음. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (4) 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 디와이21618 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (1) 기업집단에 포함된 상장회사는 디와이주식회사와 디와이파워주식회사 2개사임. 2. 계열회사의 계통도 계열회사 계통도_20230930.jpg 계열회사 계통도_20230930 3. 타법인 임원 겸임현황 겸 임 임 원 겸 임 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 조 병 호 사내이사 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 동 사 장 비 상 근 - Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd. 동 사 장 비 상 근 - DY JAPAN CO., LTD. 대표취체역 비 상 근 - 김 진 호 대표이사 디와이파워주식회사 사내이사 비 상 근 - 디와이오토주식회사 사내이사 비 상 근 - 디와이이노베이트주식회사 사내이사 비 상 근 - 김 법 문 사내이사 디와이오토주식회사 사내이사 비 상 근 - 디와이이노베이트주식회사 사내이사 비 상 근 - 세일전장주식회사 사내이사 비 상 근 - 이 종 관 감사 디와이오토주식회사 감 사 비 상 근 - Dongyang Mechatronics China Co., Ltd. 감 사 비 상 근 - DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V. 감 사 비 상 근 - Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd. 감 사 비 상 근 - 주식회사 에이치에스테크놀로지 감 사 비 상 근 - 주식회사 나누리 감 사 비 상 근 - 디와이씨스 주식회사 감 사 비 상 근 - 디와이이노베이트주식회사 감 사 비 상 근 - 세일전장주식회사 감 사 비 상 근 - 4. 타법인 출자현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11516296,30628,545-324,851-33400--400-11192-9-18311920296,89828,536-325,434 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 [디와이주식회사 (지주회사)]보고기간 중 당사의 채무보증 변동내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천USD, 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 DY AMERICA Inc. 계열회사 USD 21,540 - - USD 21,540 - DY AUTO MEXICOSA. DE. CV. 계열회사 USD 3,600 - - USD 3,600 디와이이노베이트주식회사 계열회사 KRW 5,000 - KRW 5,000 - 디와이오토주식회사 계열회사 - KRW 11,000 - KRW 11,000 합 계 USD 25,140 - - USD 25,140 KRW 5,000 KRW 11,000 KRW 5,000 KRW 11,000 (1) 채무보증 기관 및 보증기간은 동 분기보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발 채무 등'을 참조 [디와이오토주식회사 및 그 종속회사] 보고기간 중 디와이오토주식회사 및 그 종속회사의 채무보증 변동내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천USD, 천EUR, 천INR, 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 DY AUTO INDIA Pvt. 계열회사 USD 8,280 - USD 3,600 USD 4,680 - INR 744,000 - - INR 744,000 EUR 3,600 - - EUR 3,600 주식회사에이치에스테크놀로지 계열회사 KRW 2,200 - - KRW 2,200 주식회사 나누리 계열회사 KRW 1,000 - - KRW 1,000 디와이씨스주식회사 계열회사 KRW 1,480 - - KRW 1,480 합 계 USD 8,280 - USD 3,600 USD 4,680 INR 744,000 - - INR 744,000 EUR 3,600 - - EUR 3,600 KRW 4,680 - - KRW 4,680 (1) 채무보증 기관 및 보증기간은 동 분기보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발 채무 등'을 참조 [디와이파워주식회사 및 그 종속회사]보고기간 중 디와이파워주식회사 및 그 종속회사의 채무보증 변동내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 성명(법인명) 관계 단위 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 DY POWER INDIA Pvt. 계열회사 천USD 12,600 3,600 7,200 9,000 천INR 240,000 462,000 240,000 462,000 합계 천USD 12,600 3,600 7,200 9,000 천INR 240,000 462,000 240,000 462,000 (1) 채무보증 기관 및 보증기간은 동 분기보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발 채무 등'을 참조 2. 대주주와의 영업거래 가. 대주주 및 특수관계자 거래 현황 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 거래기간 매출 등 매입 등 거래내용 매출 기타수익 기타비용 종속기업 디와이오토주식회사 2023.01~2023.09 2,461 421 - 경영자문 수수료 등 디와이파워주식회사 2023.01~2023.09 3,032 44 - 배당수익 등 디와이이노베이트주식회사 2023.01~2023.09 3,419 48 - 배당수익 등 DY JAPAN Co., Ltd. 2023.01~2023.09 1,472 - - 배당수익 등 (1) 최근사업연도 매출액(2022년 K-IFRS 별도기준)의 5/100 이상에 해당하는 영업거래 내역임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제45기정기주주총회(2023.03.24) 제45기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 1주당 배당금 120원(24%)으로 배당실시 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 이사 선임의 건 조병호 사내이사 선임(임기 만료로 인한 재선임)김진호 사내이사 선임(임기 만료로 인한 재선임)김법문 사내이사 선임(신규선임)최진영 사외이사 선임(임기 만료로 인한 재선임) ⇒ 원안대로 승인 가결 - 감사 선임의 건 이종관 감사 선임(신규선임) ⇒ 원안대로 승인 가결 이사 보수한도 승인의 건 보수한도 9.0억원 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 감사 보수한도 승인의 건 보수한도 1.5억원 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 제44기정기주주총회(2022.03.25) 제44기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 1주당 배당금 120원(24%)으로 배당실시 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 정관 일부 변경의 건 개정 상법 및 전자증권법 관련 규정 정비 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 이사 보수한도 승인의 건 보수한도 9.0억원 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 감사 보수한도 승인의 건 보수한도 1.5억원 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 제43기정기주주총회(2021.03.26) 제43기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 1주당 배당금 100원(20%)으로 배당실시 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 이사 선임의 건 조병호 사내이사 선임(임기 만료로 인한 재선임)김지현 사내이사 선임(임기 만료로 인한 재선임)김진호 사내이사 선임(신규선임)최진영 사외이사 선임(신규선임) ⇒ 원안대로 승인 가결 - 이사 보수한도 승인의 건 보수한도 9.0억원 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 감사 보수한도 승인의 건 보수한도 1.5억원 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 조문 명확화, 임원 퇴직금 승계 근거 마련 ⇒ 원안대로 승인 가결 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 비 고 타타대우상용차(주) 1 금형계약 나. 채무보증 현황 [디와이주식회사 (지주회사)]보고기간 중 당사의 채무보증 변동내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천USD, 백만원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 비고 DY AMERICA Inc. 신한은행 USD 5,850 USD 7,020 2019.11.01~2024.11.01 지급보증 하나은행 USD 7,100 USD 8,520 2020.03.24~2025.03.24 지급보증 신한은행 USD 5,000 USD 6,000 2020.03.24~2025.03.24 지급보증 DY AUTO MEXICOSA. DE. CV. 우리은행 USD 3,000 USD 3,600 2022.12.05~2023.12.04 지급보증 디와이오토주식회사 국민은행 KRW 10,000 KRW 11,000 2023.03.30~2024.03.30 지급보증 합계 - USD 20,950 USD 25,140 - - - KRW 10,000 KRW 11,000 - - [디와이오토주식회사 및 그 종속회사]보고기간 중 디와이오토주식회사 및 그 종속회사의 채무보증 변동내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천USD, 천INR, 천EUR, 백만원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 비고 DY AUTO INDIA Pvt. 우리은행 INR 160,000 INR 192,000 2023.08.05~2024.08.05 지급보증 국민은행 INR 100,000 INR 120,000 2023.07.13~2024.07.12 지급보증 우리은행 EUR 3,000 EUR 3,600 2023.09.20~2024.09.18 지급보증 우리은행 USD 1,900 USD 2,280 2022.11.21~2023.11.21 지급보증 하나은행 USD 2,000 USD 2,400 2022.12.17~2023.12.17 지급보증 하나은행 INR 350,000 INR 420,000 2021.12.23~2026.12.23 지급보증 하나은행 INR 10,000 INR 12,000 2022.12.17~2023.12.17 지급보증 주식회사에이치에스테크놀로지 국민은행 KRW 2,000 KRW 2,200 2022.10.21~2023.10.21 지급보증 주식회사 나누리 서울보증보험 KRW 1,000 KRW 1,000 2015.06.10~2023.12.07 연대보증 디와이씨스주식회사 산업은행 KRW 1,480 KRW 1,480 2019.10.25~2029.10.25 연대보증 합 계 - INR 620,000 INR 744,000 - - EUR 3,000 EUR 3,600 USD 3,900 USD 4,680 KRW 4,980 KRW 5,180 [디와이파워주식회사 및 그 종속회사]보고기간 중 디와이파워주식회사 및 그 종속회사의 채무보증 변동내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 채무자 채권자 단위 채무금액 채무보증금액 보증기간 비고 DY POWER INDIA Pvt. 신한은행 천USD 2,000 2,400 2017.05.17~2024.04.30 지급보증 하나은행 천USD 3,000 3,600 2023.01.24~2024.01.23 지급보증 씨티은행 천USD 2,500 3,000 2023.05.31~2024.05.31 지급보증 신한은행 천INR 200,000 240,000 2023.06.13~2024.06.12 지급보증 하나은행 천INR 185,000 222,000 2023.05.02~2024.03.31 지급보증 합 계 천USD 7,500 9,000 - - 천INR 385,000 462,000 - - 다. 그 밖의 우발부채 등(1) 금융기관 약정사항 (단위: 백만원, 천USD, 천CNY, 천JPY, 천INR, 천EUR) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 우리은행 무역금융 5,000 - 5,000 - 우리은행 무역금융 USD 1,900 USD 1,876 USD 1,900 USD 1,792 우리은행 무역금융 EUR 3,000 EUR 2,813 EUR 3,000 EUR 2,611 KB 국민은행 무역금융 17,000 - 17,000 100 신한은행 무역금융 5,000 - 14,000 4,000 씨티은행 무역금융 - - 5,000 - KEB 하나은행 무역금융 10,000 - 2,000 - KEB 하나은행 무역금융 USD 2,000 USD 1,832 USD 2,000 USD 1,780 우리은행 운전자금 26,500 26,500 23,500 23,500 우리은행 운전자금 USD 3,000 USD 3,000 USD 3,000 USD 3,000 우리은행 운전자금 INR 160,000 - INR 160,000 - 우리은행 시설자금 - - USD 3,000 USD 250 HDFC은행 운전자금 INR 200,000 INR 80,000 - - KB 국민은행 운전자금 23,300 23,300 11,300 11,300 KB 국민은행 운전자금 INR 100,000 INR 100,000 INR 100,000 INR 100,000 KB 국민은행 시설자금 357 357 439 439 KEB 하나은행 운전자금 5,000 5,000 8,000 8,000 KEB 하나은행 운전자금 USD 3,000 USD 1,388 USD 3,000 USD 1,916 KEB 하나은행 운전자금 INR 195,000 INR 177,500 INR 10,000 - KEB 하나은행 시설자금 USD 5,325 USD 5,325 USD 7,100 USD 7,100 KEB 하나은행 시설자금 INR 350,000 INR 350,000 INR 350,000 INR 350,000 신한은행 운전자금 5,500 5,500 5,500 5,500 신한은행 운전자금 USD 5,000 USD 5,000 USD 5,000 USD 5,000 신한은행 운전자금 INR 200,000 INR 128,500 INR 200,000 INR 140,800 신한은행 시설자금 - - 5,500 5,500 신한은행 시설자금 USD 4,543 USD 4,543 USD 7,000 USD 7,000 KDB산업은행 운전자금 30,000 25,000 27,000 22,000 KDB산업은행 시설자금 1,875 1,875 13,750 13,750 수출입은행 운전자금 4,750 - 5,000 5,000 수출입은행 운전자금 USD 7,300 - USD 7,300 - 수출입은행 운전자금 JPY 770,000 - JPY 770,000 - 경남은행 운전자금 - - USD 4,000 - 경남은행 운전자금 5,000,000 - - - 씨티은행 운전자금 USD 5,500 USD 1,077 USD 12,500 USD 4,325 우리은행 외담대발행한도 12,000 - 12,000 - KB 국민은행 외담대발행한도 2,000 - 2,000 - KB 국민은행 어음발행한도 CNY 30,000 CNY 9,551 CNY 30,000 CNY 11,884 신한은행 어음발행한도 CNY 30,000 CNY 10,301 CNY 30,000 CNY 11,560 기업은행 어음할인한도 CNY 16,000 - CNY 16,000 - KB 국민은행 어음할인한도 - - 1,600 - KEB 하나은행 어음할인한도 4,500 - 4,500 - 신한은행 어음할인한도 - - 4,300 - 기업은행 어음할인한도 - - 1,000 - (2) 보고기간말 현재 당사 및 당사의 종속회사(이하 '연결실체'라 한다.)는 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 2,000천의 한도약정을 체결하고 있으며, 개설금액은 USD 58천입니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 우리은행(손실한도기준 USD 6,000천 한도), 국민은행(계약금액기준 USD 75,280천 한도)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사와 KRW 4,434백만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 연결실체는 디와이씨스주식회사에게 KRW 1,480백만원의 전환상환우선주 상환에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체는 타타대우상용차에 금형계약과 관련하여 백지어음 1매가 견질용으로 제공되고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 연결실체는 KRW 390백만원의 약속어음 1매의 채무보증을 제공하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 연결실체는 국내 소송 3건(소가 금액 약 57백만원)에 대해 피소되어 계류중에 있습니다. (9) 보고기간말 현재 연결실체는 DB손해보험 등에 가입된 재산종합보험증권의 차입금 담보와 관련하여 KDB산업은행 등에 43,682백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(10) 보고기간말 현재 연결실체는 법무부에 해외투자기업 연수생 체불수당 지급보증 건으로 15백만원 지급보증을 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 ※ 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 [분할] (1) 분할의 개요 2020년 3월 9일 및 2020년 3월 27일 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템을 통해 공시된 바와 같이, 당사(이하 "분할되는 회사")는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라서 당사가 영위하는 사업부문 중 물적분할의 방법으로 산업기계 사업부문을 영위하는 “디와이이노베이트주식회사(DY INNOVATE Corporation)”(이하 “분할신설회사”)를 설립하며, 분할사업부문을 제외한 지주사업, 투자, 임대 사업부문은 분할되는 회사가 영위하는 회사분할을 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 승인 받았습니다. 이에 당사 정기주주총회에서 승인 받은 분할계획서에 따라, 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 당사의 일체의 적극 ·소극재산과 공법상의 권리 ·의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할후존속회사에게 각각 귀속되며, 당사의 분할기일 이전 채무에 대해서는 분할후존속회사와 분할신설회사가 모두 연대하여 책임을 부담합니다. 보다 상세한 사항은 공시내용을 참고하시기 바랍니다. (2) 분할의 방법 <물적분할신설회사 : 디와이이노베이트주식회사> 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 분할하며, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 산업기계 사업부문을 분할하여 물적분할신설회사를 설립하고 물적분할신설회사는 비상장법인으로 합니다. 구분 상호 사업부분 비고 상장여부 분할되는 회사(존속회사) 디와이주식회사 투자, 임대, 지주사업 지주회사 상장 물적분할신설회사 디와이이노베이트주식회사 산업기계 사업회사 비상장 (3) 분할목적 (1) 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 콘크리트 펌프카, 자동세차기, 크레인, 골프카 등 일반기계, 건설기계, 특장차 제조 및 판매업을 주요사업으로 하는 산업기계 사업부문(이하"분할대상 사업부문"이라 함)의 분리를 통해 지주회사로서 위상과 지주사업의 전문성을 제고하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 기업가치를 극대화함으로써 주주가치를 제고하고자 합니다.(2) 분할대상 사업부문의 전문화를 통하여 급격한 시장환경 및 규제환경 변화에 효과적으로 대응하고, 사업의 특성에 맞는 경영전략 수립과 신속한 의사결정을 통해 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립합니다. (4) 분할일정 구 분 일 자 분할승인 이사회 결의일 2020. 03. 09. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020. 03. 27. 분할기일 2020. 05. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2020. 05. 01. 분할등기일 2020. 05. 08. (5) 분할기일 재무상태표 (당사는 분할존속회사임) [ 기준일 : 2020년 04월 30일 ] [단위 : 백만원] 구 분 분할 전(2020.04.30) 분할 후(2020.05.01) 분할되는 회사 신설회사 자산 Ⅰ.유동자산 58,425 12,633 45,792 1.현금및현금성자산 24,746 9,746 15,000 2.매출채권및기타채권 16,285 2,706 13,579 3.기타유동자산 761 181 580 4.재고자산 16,633 - 16,633 Ⅱ.비유동자산 184,186 203,192 16,267 1.비유동기타금융자산 1,449 1,303 145 2.종속기업투자 157,812 193,085 - 3.비유동매출채권및기타채권 392 127 265 4.기타비유동자산 21 - 21 5.유형자산 20,965 5,344 15,621 6.무형자산 3,547 3,333 215 자산총계 242,611 215,825 62,059 부채 Ⅰ.유동부채 14,666 1,072 13,594 1.매입채무및기타채무 6,585 434 6,151 2.차입금 5,000 - 5,000 3.기타유동부채 2,368 514 1,854 4.당기법인세부채 71 71 - 5.유동기타금융부채 53 53 - 6.충당부채(유동) 589 - 589 Ⅱ.비유동부채 14,865 1,672 13,192 1.비유동기타금융부채 128 128 - 2.비유동차입금 10,000 - 10,000 3.비유동매입채무및기타채무 89 6 83 4.충당부채 564 96 468 5.퇴직급여채무 4,084 1,442 2,641 부채총계 29,531 2,744 26,786 자본 Ⅰ.자본금 13,160 13,160 2,000 Ⅱ.기타불입자본 90,376 90,376 33,273 Ⅲ.이익잉여금 109,544 109,545 - 자본총계 213,080 213,081 35,273 부채와자본총계 242,611 215,825 62,059 (1) 상기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 분할개시재무제표임. (6) 기타 분할에 관한 사항 기타 분할에 관련한 상세사항은 당사가 금융감독원 또는 한국거래소 전자공시시스템을 통해 공시한 주요사항보고서(회사분할결정)(2020.03.09)를 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 디와이오토주식회사(312-86-72094)2014.12.01충남 아산시 도고면 도고면로 48-23자동차용 전장품제조 및 판매256,730기업 의결권의과반수 소유해당(자산총액 10% 이상)디와이파워주식회사(609-86-22391)2014.12.01경남 창원시 성산구 웅남로 812(성주동)유압기기 제조 및 판매254,038기업 의결권의과반수 소유해당(자산총액 10% 이상)디와이이노베이트주식회사(510-87-01701)2020.05.01전북 익산시 석암로13길 118(팔봉동)산업기계제조 및 판매90,208기업 의결권의과반수 소유해당(자산총액 10% 이상)Dongyang MechatronicsChina Co., Ltd.2001.09.251003,Fuhai Road, Fushan high-tech Development Area, Yantai City, Shandong Province, China유압기기, 자동차용 전장품제조 및 판매84,641기업 의결권의과반수 소유해당(자산총액 10% 이상)Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd.2010.10.22NO.5 East Xinyan Road, ShizhuangJiangyin New Horbor City, New MaterialIndustrial Park, Jiangsu Province, China유압기기, 골프카제조 및 판매104,302기업 의결권의과반수 소유해당(자산총액 10% 이상)DY AUTO MEXICO,S.A. DE C.V.2015.02.27Av. de parque #2115, Pesqueria, Nuevo Leon. Mexico자동차부품 제조,판매 및 수출입16,004기업 의결권의과반수 소유해당없음DY POWER INDIA Pvt.2014.09.08 Plot No C-22/7, Chakan Industrial Area, Phase-Ⅱ Village-Bhamboli, Taluk-Khed, Chakan, District, Pune-410501, Maharashtra, India 유압기기 제조 및 판매31,020기업 의결권의과반수 소유해당(자산총액 10% 이상)DY AMERICA Inc.2002.07.096993 Nineteen Mile Road, Sterling Heights,Michigan 48071, USA유압기기, 자동차용전장품 판매 및수출입, 무역서비스73,753기업 의결권의과반수 소유해당(자산총액 10% 이상)Dongyang MechatronicsYancheng Co., Ltd.2015.06.08818, No 18, Songjiang Rd, Economic Technological Development Zone, Yancheng, Jiangsu, China자동차부품 제조,판매 및 수출입8,380기업 의결권의과반수 소유해당없음DY AUTO INDIA Pvt.2007.07.24Plot No-31, Sector 4, IMT Manesar,Gurgaon-122050, Haryana, India자동차용 전장품제조 및 판매53,681기업 의결권의과반수 소유해당(자산총액 10% 이상)주식회사에이치에스테크놀로지(104-81-27654)1974.04.03인천 남동구 남동대로156번길 79(고잔동)자동차용 전장품제조 및 판매17,608기업 의결권의과반수 소유해당 없음DY JAPAN CO., LTD.2005.09.07Honikeda B/D 2F-A 3-35-9, Higashiueno, Taito-ku, Tokyo, Japan유압기기 판매 및 수출입14,200기업 의결권의과반수 소유해당 없음주식회사 나누리(446-81-00054)2015.04.01충남 아산시 도고면 도고면로 48-23자동차용 전장품제조 및 판매2,940기업 의결권의과반수 소유해당 없음세일전장주식회사(221-88-02452)2023.02.24충남 홍성군 은하면 구성남로 386자동차용 전장품제조 및 판매44,449기업 의결권의과반수 소유해당(자산총액 10% 이상)DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.2023.07.04Av Vasconcelos 205,Residencial San Agustin 1 Sector,San Pedro Garza Garcia, Noevo Leon, Mexico일반 산업용 기계 및 장비 제조15,712기업 의결권의과반수 소유해당 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 한국 소재 법인의 경우 법인명 하단에 사업자등록 번호를 기재함.(2) 주요 종속회사 여부 판단기준 : 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상이거나, 최근사업연도 별도재무제표상 자산총액이 지배회사 별도재무제표상 자산총액의 10%이상임.(3) 세일전장주식회사는 신설법인으로 상기 주요종속회사 여부는 2023.02.24일(등기일) 기준 개시재무제표상 자산총액으로 판단함.(4) DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.는 신설법인으로 상기 주요종속회사 여부는 2023.08.25일(자본금 납입일) 기준 재무제표상 자산총액으로 판단함. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2디와이주식회사 (139-81-04152)194211-0000472디와이파워주식회사 (609-86-22391)194211-023453416디와이오토주식회사(312-86-72094)164811-0083365디와이이노베이트주식회사(510-87-01701)214911-0061326Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.-Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.-DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V.-DY POWER INDIA Pvt.-Dongyang Mechatronics Yancheng Co., Ltd.-주식회사 에이치에스테크놀로지(104-81-27654)110111-0162802DY AMERICA Inc.-DY JAPAN CO., LTD.-DY AUTO INDIA Pvt.-주식회사 나누리(446-81-00054)164811-0086054주식회사 포스트포에틱스(748-81-01212)110111-6804606디와이씨스주식회사(701-88-01186)120111-0991514세일전장주식회사(221-88-02452)161111-0036949DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (1) 한국 소재 법인의 경우 법인명 하단에 사업자등록 번호를 기재함.(2) 한국 소재 법인의 경우 법인등록 번호를 기재함. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 디와이파워주식회사(609-86-22391)상장2015.10.15경영참여37,7594,244,26838.4438,761---4,244,26838.4438,761254,03829,254디와이오토주식회사(312-86-72094)비상장2014.12.01경영참여113,49010,000,000100.00113,490---10,000,000100.00113,490256,7302,828 디와이이노베이트주식회사(510-87-01701) 비상장2020.05.01경영참여35,2734,000,000100.0035,273---4,000,000100.0035,27390,2088,327Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.-2001.09.25경영참여6,709-100.0029,876----100.0029,87684,641-10,235Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd.-2015.10.15경영참여20,214-100.0024,316----100.0024,316104,30211,339DY POWER INDIA Pvt.-2015.10.15경영참여3,28216,490,977100.0027,970---16,490,977100.0027,97031,020-1,449주식회사에이치에스테크놀로지(104-81-27654)비상장2011.05.24경영참여3,1142,468,26499.133,858---2,468,26499.133,85817,60874DY AMERICA Inc.-2002.07.09경영참여120102,000100.005,594142,51014,195-244,510100.0019,78973,753-537DY JAPAN CO., LTD.-2005.09.07경영참여113240100.00198---240100.0019814,200227DY AUTO INDIA Pvt.-2007.07.24경영참여2,78732,054,736100.008,204---32,054,736100.008,20453,681-8,079주식회사 나누리(446-81-00054)비상장2015.04.10경영참여6001,200,00075.00600---1,200,00075.006002,94068DY AUTO MEXICO,S.A. DE C.V.-2015.05.11경영참여5,370138,174100.008,165---138,174100.008,16516,0041,003Dongyang MechatronicsYancheng Co., Ltd.-2015.06.25경영참여2,208-100.00-----100.00-8,380-2,129디와이씨스 주식회사(701-88-01186)비상장2019.04.11경영참여5101,156,00046.81----1,156,00044.46-1,07544세일전장주식회사(221-88-02452)비상장2023.04.01경영참여1100,000100.001-94-100,000100.009544,449-DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.-2023.08.25경영참여14,256---18,096,85014,256-18,096,850100.0014,25615,712-메디팹비상장2017.09.06일반투자3002,2227.90300---2,2227.903005,460-314서큘러스비상장2017.09.15일반투자1002,7779.70100---2,7779.7010087114골드래빗비상장2018.07.03일반투자50058,13717.00----58,13717.00-1,154-185인천지식재산 투자조합비상장2019.07.10단순투자50--192--9---1833,324-136--296,898-28,536---325,434-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 세일전장주식회사는 신설법인으로 상기 최근 사업연도 재무현황은 2023.02.24일(등기일) 기준 개시재무제표상 자산총액으로 기재함.(2) DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.는 신설법인으로 상기 최근 사업연도 재무현황은 2023.08.25일(자본금 납입일) 기준 재무제표상 자산총액으로 기재함.(*3) 보고서 제출일 현재, 이사회 의결에 따른 DY AMERICA Inc. 유상증자 참여로 추가 지분 취득 예정임. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음