Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 (주)오스테오닉 3 Y 110111-4816570 분 기 보 고 서 (제 12기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)오스테오닉 대 표 이 사 : 이 동 원 본 점 소 재 지 : 서울 구로구 디지털로29길 38 에이스테크노3차 1206호 (전 화) 02-6902-8400 (홈페이지) http://www.osteonic.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 최 현 준 (전 화) 02-6902-8400 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 4 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 6 II. 사업의 내용 ----------------------- 7 1. 사업의 개요 ----------------------- 7 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 8 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 10 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 17 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 22 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 23 7. 기타 참고사항 ----------------------- 26 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 38 1. 요약재무정보 ----------------------- 38 2. 연결재무제표 ----------------------- 40 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 46 4. 재무제표 ----------------------- 105 5. 재무제표 주석 ----------------------- 111 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 169 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 169 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 169 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 172173 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 177 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 178 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 178 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 179 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 180 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 180 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 181 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 183 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 186 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 188 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 188 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 189 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 190 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 191 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 192 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 192 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 192 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 194 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 194 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 198 XII. 상세표 ----------------------- 197 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 197 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 197 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 197 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 198 1. 전문가의 확인 ----------------------- 198 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 198 【 대표이사 등의 확인 】 2023-11-14 대표이사 확인서_12기_3분기보고서.jpg 2023-11-14 대표이사 확인서_12기_3분기보고서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1--111--11 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 (주)써지플럭스제11기(2022년) 중 지분 취득으로 자회사로 편입------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 오스테오닉"이라고 표기합니다. 영문으로는 OSTEONIC Co., Ltd. 라고 하며 약식으로는 osteonic 이라고 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2012년 3월 9일에 설립되었으며, 2018년 2월 22일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주 소: 서울시 구로구 디지털로29길 38 에이스테크노3차 1206호전화번호: 02-6902-8400홈페이지: http://www.osteonic.com 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 정형외과 임플란트 등을 개발 및 제조 판매하고 있으며, 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 당사는 설립 이후 분기보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2018년 02월 22일기술성장기업의 코스닥시장 상장코스닥시장 상장규정 제2조 제31항 정하는 기술성장기업 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 "Ⅰ.회사의 개요의 2.회사의 연혁" (제3장 제2절) 기재 하지 않았으며, 관련 내용은 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기바랍니다 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : ) 종류 구분 제12기(2023년 당분기말) 제11기(2022년 말) 제10기(2021년 말) 제9기(2020년말) 제8기(2019년말) 보통주 발행주식총수 20,661,601 17,412,791 17,139,354 13,057,051 8,458,466 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 10,330,800,500 8,706,395,500 8,569,677,000 6,528,525,500 4,229,233,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 10,330,800,500 8,706,395,500 8,569,677,000 6,528,525,500 4,229,233,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 제출일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 20,661,601 주 입니다. 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주80,000,00020,000,000100,000,000-20,661,601-20,661,601---------------------20,661,601-20,661,601-859,682-859,682-19,801,919-19,801,919- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 1) 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주742,323112,314--854,637------------------------------------보통주742,323112,314--854,637--------------------------------------------------보통주5,045---5,045--------보통주747,368112,314--859,682-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2020.03.042020.06.23136,986136,9861002020.05.26직접 취득2021.08.272021.11.09130,718130,7181002021.11.12직접 취득2022.06.152022.09.14176,991176,9911002022.08.19직접 취득2022.09.272022.12.26197,628197,6281002022.10.17직접 취득2022.10.242023.01.24212,314212,3141002023.01.13 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행 현황- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 "Ⅰ.회사의 개요의 5.정관에 관한 사항 (제3장 제7절) 기재 하지 않았으며, 관련 내용은 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기바랍니다 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사에서 생산 및 판매하는 제품(의료기기)은 인체에 근간을 이루는 206개의 뼈중 척추 및 고관절등 일부 뼈를 제외한 대부분의 뼈의 접합(Fixation), 대체(Replacement) 및 조정(Adjustment)을 목적으로 사용되며, 이러한 치료 목적이나 부위에 따라 금속소재(스테인레스스틸 및 티타늄) 또는 생체재료(Peek, Biocomposite)로 된 제품을 이용합니다. 가. 주요 제품의 현황 구분 내용 두개ㆍ구강악안면(CMF, CranioMaxilloFacial) 금속 또는 생체재료로 이루어진 임플란트(Implant)등의 제품이 있으며, 두개 및 구강악안면 재건을 위해 골절된 뼈의 고정, 절골술 등에 사용되고 있습니다. 외상ㆍ상하지(Trauma&Extremities) 금속소재 임플란트(Implant) 제품들이 주를 이루며 수ㆍ족ㆍ대퇴골ㆍ근위 경골 등의 외상 재건 등에 사용됩니다. 관절보존(Sports Medicine) 어깨와 무릎, 팔과 다리 등의 관절 재건시 인대를 뼈에 고정하기 위해 사용되는 임플란트 또는 봉합사 제품들이 있으며, 생체재료의 제품들이 주로 사용됩니다. 척추(Spine) 대표적인 척추질환인 추간판 탈출증과 척추관 협착증에 사용되는 임플란트로, 시술방법 및 소재에 따라 다양한 제품들로 구성되어 있습니다. 나. 주요사업부문별 매출 현황 (단위 : 백만원) 품 목 2021년 (제10기) 2022년 (제11기) 2023년 (제12기 3분기) 매출액 구성비 매출액 구성비 매출액 구성비 금속소재 CMF 4,481 28.68 5,878 29.61 5,024 25.46 Trauma&Extremities 6,079 38.91 7,939 39.99 7,101 36.00 SPINE - - - - 20 0.10 기타 7 0.04 53 0.27 50 0.25 소계 10,567 67.63 13,870 69.87 12,195 61.80 생체재료 CMF 1,059 6.78 1,162 5.85 1,575 7.98 Sports Medicine 3,949 25.28 4,777 24.07 5,960 30.20 기타 - - 28 0.14 1 0.01 소계 5,008 32.06 5,967 30.06 7,536 38.19 기타 48 0.31 14 0.07 - - 합계 15,623 100.00 19,851 100.00 19,731 100.00 2. 주요 제품 및 서비스 가. 제품 설명 당사에서 생산 및 판매하는 제품(의료기기)은 인체에 근간을 이루는 206개의 뼈중 척추 및 고관절등 일부 뼈를 제외한 대부분의 뼈의 접합, 대체 및 조정을 목적으로 사용됩니다. <구체적 사용 목적> 구분 내용 접합(Fixation) 사고등의 이유로 골절된 뼈와 뇌수술(Neuro Surgery)을 위해 임시 제거되는 두개골 파편을 제자리에 위치시킨 후 임플란트(Implant)를 사용하여 고정하는 것 대체(Replacement) 종양(Tumor)등의 이유로 기존뼈를 제거해야 하는 경우 제거된 위치에임플란트(Implant)를 위치 및 고정시켜 기존 뼈의 역할을 가능하게 하는 것 조정(Adjustment) 기형(Deformity)치료 및 성형을 목적으로 뼈의 위치를 조정한 후 임플란트(Implant)로 고정하는 것 이러한 치료를 위해 금속소재(스테인레스스틸 및 티타늄)가 주로 사용되어 왔으나 최근 생체재료(Peek, Biocomposite)의 사용이 늘고 있습니다. 1) 주요 제품 현황 (1) 금속소재(Metal) 기반 제품금속소재 기반제품으로는 두개ㆍ구강악안면(CranioMaxilloFacial, CMF) , 외상ㆍ상하지 (Trauma& Extremities) 및 척추(Spine) 용 제품군이 있습니다. (2) 생체재료(Biocomposite) 기반 제품 생체재료란 시술 후 일정기간이 지나면 체내에 흡수되는 소재로서 기존 금속소재 제품 식립시 요구되었던 2차수술(금속소재의 경우 식립부위가 치료된 후 식립된 임플란트를 제거해야 함)이 필요없다는 장점이 있으나 금속소재 대비 강도가 떨어짐으로 사용처가 제한된다는 단점이 있습니다. 당사의 생체재료 제품으로는 두개ㆍ구강악안면(CranioMaxilloFacial, CMF) 제품군과 외상ㆍ상하지 (Trauma& Extremities) 제품군, 관절보존(Sports Medicine) 제품군이 있습니다. (3) 기타 제품 금속소재(Metal)기반 제품으로는 치과(Dental) 제품군이 있으며, 생체재료(Biocomposite)를 기반으로 하는 제품군으로 외상ㆍ상하지(Trauma&Extremities) 제품군, 치아에 사용되는 치과(Dental) 제품군, 주름 제거 등에 사용되는 미용(Aesthetic) 제품군이 있습니다. 2) 주요 제품별 사용처 ① 두개ㆍ구강악안면(CMF, CranioMaxilloFacial)- 두개ㆍ구강악악안면(CMF)이란 머리, 턱을 포함하는 얼굴전체를 의미하며 병원 해당 과는 신경외과, 구강외과, 성형외과 안과등이 있습니다. 제품들로 금속 또는 생체재료로 이루어진 임플란트 (Implant)의 제품이 있으며, 두개 및 구강악안면 재건을 위해 골절된 뼈의 고정, 절골술 등에 사용되고 있습니다. ② 외상ㆍ상하지(Trauma&Extremities) - 외상ㆍ상하지(Trauma&Extremities)란 손ㆍ발(수ㆍ족부) 팔, 다리, 쇄골을 의미하며 병원 해당 과는 정형외과, 신경외과, 성형외과등이 있습니다. 금속소재 임플란트 제품들이 주를 이루며 수ㆍ족ㆍ대퇴골ㆍ근위 경골 등의 외상 재건 등에 사용됩니다. ③ 관절보존(Sports Medicine) - 관절보존이란 특정부위를 의미하는 것은 아니고 무릅, 팔 및 다리에 위치한 관절 재건 및 사용제품을 통칭하는 것으로 선진 업체들이 관련 제품을 출시하면서 붙인 이름으로 추정되며 병원 해당 과는 정형외과, 성형외과, 재활의학과등이 있습니다. 어깨와 무릎, 팔과 다리 등의 관절 재건시 인대를 뼈에 고정하기 위해 사용되는 임플란트 또는 봉합사 제품들이 있으며, 생체재료의 제품들이 주로 사용됩니다.④ 척추(Spine) - 척추(Spine) 는 목과 등, 허리, 엉덩이, 꼬리부분에 이르기까지 주요 골격을 유지하도록 하는 뼈를 의미하며, 추간판 탈출증 등과 같은 척추 질환에 사용하는 제품들로 구성되어 있습니다. ⑤ 기타 - 미용(AESTHETIC)제품은 특정부위을 의미함은 아니며 당사 임플란트 주요제품군과는 별개로 주름제 거등의 미용목적으로 사용되는 제품군을 의미합니다. - 치과(DENTAL) 제품군은 교정 및 치과 임플란트 삽입시 사용되는 제품입니다. 나. 제품 품목별 매출 비중 현황 (단위 : 백만원) 품목 생산(판매)개시일 주요상표 매출액(2023년 3분기) 비율 금속소재 CMF 2012.07.01 Optimus 5,024 25,46 Trauma&Extremities 2015.12.01 Signex 7,101 36.00 SPINE 2023.04.05 - 20 0.10 기타 - - 50 0.25 소계 12,195 61.81 생체재료 CMF 2016.03.01 Biobsorb 1,575 7.98 Sports Medicine 2016.03.01 Kinex 5,960 30.20 기타 - - 1 0.01 소계 7,536 38.19 기타 - - 합계 19,731 100.00 다. 주요 제품의 판매가격 변동 추이 당사는 분기보고서 작성기준일까지 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 1) 원재료수급 원재료기반 품목군 주요원자재 제품류 공급처 표준/인증 금속소재 두개ㆍ구강 악안면 (CMF) 외상ㆍ상하지 (Trauma& Extremities)척추(Spine) Titanium Sheet Titanium Bar Implant A (미국) B (독일) F67/F136 F136 Stainless Steel Instrument D (미국) F899 생체재료 두개ㆍ구강악안면 (CMF) 관절 보존 (Sports Medicine) 미용(Aesthetic) Polymer(PLGA,PLLA) Implant C (네덜란드) - Stainless Steel Instrument D (미국) F899 의료용 원재료는 매우 엄격한 품질관리를 요하며, ISO(International Organization for Standardization), ASTM(American Society for Testing and Materials), FDA Guidance 등 표준기관의 표준을 득한 검증된 재료만 사용하여야 합니다. 당사의 금속소재(Metal) 제품의 경우 원재료인 의료용 티타늄 합금을 사용하며 생체재료(Biocomposite) 제품의 경우 구성성분인 폴리머 소재 PLGA를 사용합니다. 그리고 수술기구의 가공에는 ASTM F899 TYPE의 스테인리스강을 사용하여 가공합니다. 금속소재(Metal) 제품에 사용되는 원재료는 대부분 미국과 독일 등에서 수입되고, 생체재료(Biocomposite) 제품에 사용되는 구성성분인 PLGA는 네덜란드에서 수입되고 있으므로 국제 원자재 가격 시세에 따라 수입 가격이 변동됩니다. 티타늄 및 스테인리스강 가격의 경우 약간의 인상 및 하락을 반복하고 있습니다. 또한, 산업의 발전과 원소재 제련기술의 발달 및 당사의 구매량 증대에 따라 향후 추가적인 원가 절감도 가능 할 것으로 기대됩니다.- 티타늄(Titanium) : 티타늄 판재의 경우에는 제조사의 사정에 따라 주문 후 납기까지의 소요기간이 길게는 1개월, 짧게는 2주일 정도 소요되고, 티타늄 봉재의 경우에는 길게는 2개월, 짧게는 1주일 정도 소요되므로 당사는 안정적 공급을 위하여 판매 예측수량을 근거로 한 연간수급계획을 공급사와 공유하여 안정적인 수급을 유지할 수 있도록 관리하고 있습니다. - 스테인리스강(Stainless Steel) : 발주 후 납기까지의 소요기간이 길게는 4개월, 짧게는 2개월 정도 소요되어 최소 2개월의 사용 예상량을 재고로 운영하여 생산 투입에 차질이 없도록 유지하고 있습니다. - 생분해성 폴리머(Biodegradible Polymer) : 제조사의 사정에 따라 주문 후 납기까지의 소요기간이 길게는 2개월, 짧게는 3주일 정도 소요되므로 당사는 안정적 공급을 위하여 판매 예측수량을 근거로 한 연간수급계획을 공급사와 공유하여 안정적인 수급을 유지할 수 있도록 관리하고 있습니다. 2) 원재료 매입 현황 (단위 : 천원, $) 매입유형 품목 구분 2021년 (제10기 ) 2022년 (제11기 ) 2023년 (제12기 3분기) 원재료 티타늄 (판재) 국내 211,609 689,543 857,519 수입 - - - 소계 211,609 689,543 857,519 티타늄 (봉재) 국내 49,434 267,818 242,092 수입 16,410(€12,079.70) - - 소계 65,844 267,818 242,092 PLGA 국내 - - - 수입 246,889($226,920) 411,096($346,770) 634,778($500,890) 소계 246,889 411,096 634,778 기타 국내 1,873,566 2,622,084 3,265,586 수입 478,651($331,787.45)(€29,240.99)(CHF41,241.15) 996,547($730,804.51)(€93,839.60) 1,115,745($755,244.25)( €60,316.45)(CHF46,493.05) 소계 2,352,217 3,618,631 4,381,331 총 합계 국내 2,134,609 3,579,445 4,365,197 수입 741,950($558,707.45)(€41,320.69)(CHF41,241.15) 1,407,643($1,077,574.51)(€93,839.6) 1,750,523($1,256,134.25) (€60,316.45)(CHF46,493.05) 소계 2,876,559 4,987,088 6,115,720 3) 원재료의 제품별 비중 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중 2021년(제10기) CMF Plate 티타늄(판재) 11.45% Screw 티타늄(봉재) 9.83% Trauma&Extremities Plate 티타늄(판재) 88.55% Screw 티타늄(봉재) 90.17% CMF Plate PLGA 47.16% Screw PLGA 52.84% Sports Medicine PLGA 100% 2022년(제11기) CMF Plate 티타늄(판재) 14.52% Screw 티타늄(봉재) 11.84% Trauma&Extremities Plate 티타늄(판재) 85.48% Screw 티타늄(봉재) 88.16% CMF Plate PLGA 32.77% Screw PLGA 67.23% Sports Medicine PLGA 100% 2023년(제12기3분기) CMF Plate 티타늄(판재) 11.92% Screw 티타늄(봉재) 11.24% Trauma&Extremities Plate 티타늄(판재) 82.00% Screw 티타늄(봉재) 78.06% Spine Plate 티타늄(판재) 6.08% Screw 티타늄(봉재) 10.71% CMF Plate PLGA 36.35% Screw PLGA 63.65% Sports Medicine PLGA 100% 4) 원재료 가격변동추이 구 분 2021년 (제10기) 2022년 (제11기) 2023년 (제12기 3분기) 티타늄(판재) 국내 155 원/g 182 원/g 232 원/g 수입 - - - 티타늄(봉재) 국내 138 원/g 152 원/g 188 원/g 수입 151 원/g - - PLGA 국내 - - - 수입 4,115원/g ($3.7/g) 4,568원/g ($3.9/g) 4,883원/g ($3.9/g) 주1) 상기 원재료 가격변동 추이는 각 품목별 총매입액을 매입용량으로 나누어 산출하였습니다. 주2) 상기 원재료는 국내에서 생산하지 않으며, 전량 수입하고 있습니다. 직접 수입하거나, 국내 총판대리점에서 원재료를 구입하고 있으며, 환율영향으로 가격변동이 일어나고 있습니다. 5) 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 천원, $) 품목 매입처 2021년 (제10기 ) 2022년 (제11기 ) 2023년 (제12기 3분기 ) 결제 조건 티타늄 (판재) 국내 A기타 211,609- 689,543- 828,36929,150 입고일로부터 60 영업일 수입 - - - - - 티타늄 (봉재) 국내 B기타 49,434- 215,94051,878 226,52515,567 입고일로부터 60 영업일 수입 C 16,410(€12,079.70) - - 현금 선지급 PLGA 국내 - - - - - 수입 D 246,889($226,920) 411,096($346,770) 634,778($500,890) 현금 선지급 기타 국내 기타 1,873,566 2,622,084 3,265,586 입고일로부터 60 영업일 수입 기타 478,651($331,787.45)(€29,240.99)(CHF41,241.15) 996,547($730,804.51)(€93,839.60) 1,115,745($755,244.25) (€60,316.45)(CHF46,493.05) 현금 선지급 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : EA, 백만원) 품목 구분 2021년 (제10기) 2022년 (제11기) 2023년 (제12기 3분기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 금속소재 CMF (Plate) 생산능력 288,000 1,682 432,000 3,652 324,000 1,587 생산실적 66,580 389 110,574 935 151,370 741 가 동 율 23.1% 25.6% 46.7% 기말재고 107,653 367 100,919 545 146,403 703 CMF (Screw) 생산능력 960,000 2,571 960,000 2,392 864,000 1,886 생산실적 410,141 1,098 519,449 1,294 600,648 1,311 가 동 율 42.7% 54.1% 69.5% 기말재고 288,224 694 256,883 624 367,262 837,380 Trauma& Extremities (Plate) 생산능력 96,000 2,490 96,000 2,284 72,000 1,906 생산실적 36,754 953 56,988 1,356 45,533 1,206 가 동 율 38.3% 59.4% 63.2% 기말재고 20,377 406 34,889 712 37,093 852 Trauma& Extremities (Screw) 생산능력 720,000 3,999 720,000 4,276 918,000 6,444 생산실적 205,712 1,143 285,991 1,698 215,790 1,515 가 동 율 28.6% 39.7% 23.5% 기말재고 262,773 1,138 273,837 1,289 221,905 1,188 생체재료 CMF (Plate) 생산능력 144,000 5,194 144,000 4,987 108,000 3,093 생산실적 10,602 382 11,023 382 16,402 470 가 동 율 7.4% 7.7% 15.2% 기말재고 951 31 1,124 38 4,696 138 CMF (Screw), SportsMedicine 생산능력 720,000 41,520 720,000 41,216 540,000 25,864 생산실적 45,894 2,647 56,173 3,216 79,508 3,808 가 동 율 6.4% 7.8% 14.7% 기말재고 8,013 492 7,154 380 22,165 1,079 기타 생산능력 - - - - - - 생산실적 51,939 1,751 80,634 2,674 72,174 3,198 가 동 율 - - - - - - 기말재고 35,185 1,257 39,811 1,563 49,701 2,214 주1) 생산능력 금액은 생산실적을 환산하여 작성하였습니다. 주2) 기타는 수술기구 및 스파인 제품등을 포함하고 있습니다. 주3) 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다. 생산능력 = 일생산량 X 생산기계수 X 20일(월) X 12월(1년) - 제품별 생산량 제품명 일 생산량(8/hr) 월 생산량(20일) 1년간 생산량(12월) 금속소재 CMF(Plate) 1,800개 36,000개 432,000개 CMF(Screw) 4,800개 96,000개 1,152,000개 Trauma&Extremities(Plate) 400개 8,000개 96,000개 Trauma&Extremities(Screw) 3,900개 78,000개 936,000개 생체재료 CMF(Plate) 600개 12,000개 144,000개 CMF(Screw), Sports Medicine 3,000개 60,000개 720,000개 2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 소재지 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 기말 비고 증가 감소 서울 구로 기계장치 3,032 1,246 - 477 3,801 - 공구와기구 171 119 - 60 230 - 비품 115 74 - 43 146 - 시설장치 223 64 - 70 217 - 금형 564 154 - 226 492 - 합 계 4,105 1,657 - 876 4,886 - 3) 제품별 생산공정도 (1) 금속소재(Metal) 제품 공정 금속소재(metal) 제품공정..jpg 금속소재(metal) 제품공정. (2) 생체재료(Biocomposite) 제품 공정 생분해성 복합소재(biocomposite) 제품 공정..jpg 생체재료 (biocomposite) 제품 공정. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : EA, 백만원, 천$) 매출 유형 품 목 2021년(제10기) 2022년(제11기) 2023년(제12기 3분기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 금속 CMF 내수 203,358 1,560 298,033 2,044 217,667 1,610 수출 332,810 2,921 ($2,443) 316,414 3,834 ($2,891) 318,226 3,414 ($2,577) 소계 536,168 4,481 614,447 5,878 535,893 5,024 Trauma&Extremities 내수 134,794 4,115 156,179 5,113 125,293 4,685 수출 142,620 1,964 ($1,691) 167,614 2,826 ($2,168) 146,109 2,416 ($1,844) 소계 277,414 6,079 323,793 7,939 271,402 7,101 Spine 내수 - - - - 603 20 수출 - - - - - - 소계 - - - - 603 20 기타 내수 - - - - - - 수출 - - - - - - 소계 - - - - - - 생체재료 CMF 내수 10,974 996 13,850 1,125 17,408 1,523 수출 1,988 63($54) 2,534 37($30) 2,124 52($40) 소계 12,962 1,059 16,384 1,162 19,532 1,575 SportsMedicine 내수 28,912 2,417 39,502 3,613 45,302 4,314 수출 13,369 1,532 ($1,315) 8,127 1,164 ($872) 14,453 1,646($1,265) 소계 42,281 3,949 47,629 4,777 59,755 5,960 상품 금속소재 기타 내수 8 7 1,429 53 1,133 50 수출 - - - - - - 소계 8 7 1,429 53 1,133 50 생분해성 기타 내수 - - 860 28 6 1 수출 - - - - - - 소계 - - 860 28 6 1 기타 내수 - 48 - 14 - - 합 계 내수 378,046 9,143 509,853 11,990 407,412 12,203 수출 490,787 6,480 ($5,503) 494,689 7,861 ($5,961) 480,912 7,528($5,727) 합계 868,833 15,623 1,004,542 19,851 888,324 19,731 나. 수출 현황 (단위 : 백만원, 천$) 매출 유형 품 목 2021년(제10기) 2022년(제11기) 2023년(제12기 3분기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품 금속소재 CMF 독일 601($446) 독일 1,217($898) 싱가포르 721($553) 콜롬비아 438($378) 멕시코 556($430) 독일 465($326) 멕시코 318($276) 싱가포르 528($397) 사우디아라비아 422($325) 기타 1,564($1,343) 기타 1,533($1,166) 기타 1,806($1,373) 소계 2,921($2,443) 소계 3,834($2,891) 소계 3,414($2,577) Trauma&Extremities 칠레 411($358) 칠레 585($453) 칠레 501($386) 카자흐스탄 229($199) 태국 529($399) 브라질 491($370) 사우디아라비아 192($165) 브라질 287($217) 대만 232($176) 태국 150($129) 대만 215($166) 카자흐스탄 192($147) 기타 982($840) 기타 1,210($933) 기타 1,000($765) 소계 1,964($1,691) 소계 2,826($2,168) 소계 2,416($1,844) 생체재료 CMF 아르헨티나 32($28) 멕시코 33($28) 멕시코 47($37) 멕시코 28 ($24) 아르헨티나 4 ($2) 사우디아라비아 3 ($2) 기타 3 ($2) 기타 0 ($0) 아랍에미리트 2 ($1) 소계 63($54) 소계 37($30) 소계 52($40) SportsMedicine 호주/아시아 1,467($1,258) 네덜란드/유럽 858($629) 네덜란드/유럽 1,086($841) 콜롬비아 53($46) 호주/아시아 215($174) 호주/뉴질랜드 198($150) 프랑스 12($11) 콜롬비아 48($36) 인도 185($139) 기타 - 기타 43($33) 기타 177($135) 소계 1,532($1,315) 소계 1,164($872) 소계 1,646($1,265) 상품 금속 기타 - - - - - - 합 계 - 6,480($5,503) - 7,861($5,961) - 7,528($5,726) 다. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 백만원, 천$, 천€) 매출유형 품 목 매 출 처 2021년(제10기) 2022년(제11기) 2023년(제12기 3분기) 결제조건 제품 금속소재 CMF 국내 A 739 768 527 출고일로부터 120 영업일 기타(74개) 821 1,276 1,083 소계 1,560 2,044 1,610 수출 B 601 ($446) 1,217 ($898) 721 ($553) C 438 ($378) 556 ($430) 465 ($326) 기타(38개) 1,882 ($1,619) 2,061 ($1,563) 2,228 ($1,698) 소계 2,921 ($2,443) 3,834 ($2,891) 3,414 ($2,577) 품목별 소계 4,481 5,878 5,024 Trauma& Extremities 국내 D 1,933 3,004 2,193 기타(92개) 2,182 2,109 2,492 소계 4,115 5,113 4,685 수출 기타(22개) 1,964 ($1,691) 2,826 ($2,168) 2,416 ($1,844) 품목별 소계 6,079 7,939 7,101 Spine 국내 기타(13개) - - 20 수출 기타(0개) - - - 품목별 소계 - - 20 기타 국내 기타(0개) - - - 수출 기타(0개) - - - 품목별 소계 - - - 생체재료 CMF 국내 기타(30개) 996 1,125 1,523 출고일로부터 120 영업일 수출 기타(3개) 63 ($54) 37 ($30) 52 ($40) 품목별 소계 1,059 1,162 1,575 SportsMedicine 국내 기타(109개) 2,417 3,613 4,314 수출 기타(10개) 1,532 ($1,315) 1,164 ($872) 1,646 ($1,265) 품목별 소계 3,949 4,777 5,960 상품 금속 기타 국내 기타(3개) 7 53 50 - 수출 기타(0개) - - - 품목별 소계 7 53 50 생분 해성 기타 국내 기타 - 28 1 - 수출 기타 - - - 품목별 소계 - 28 1 기타 국내 - 48 14 - - 합계 15,623 19,851 19,731 - 라. 판매경로 등 현황1) 판매 조직 판매조직도..jpg 판매조직도. 주요업무 인원수 대표이사 Sales & Marketing 총괄 1명 해외영업 해외 Sales & Marketing 총괄 1명 해외 Sales & Marketing 4명 해외 Marketing 및 영업관리 3명 국내영업 국내 Sales & Marketing 총괄 4명 국내 Sales & Marketing 8명 국내 Marketing 및 영업관리 6명 2) 판매 경로 (단위 : 백만원, 천$) 매출유형 품 목 판매경로 판매경로별매출액 비중 제품매출 금속소재 CMF 내수 직영(병원) 391 1.98 대리점 1,219 6.18 수출 해외 대리점 3,414 17.30 Trauma&Extremities 내수 직영(병원) 182 0.92 대리점 4,503 22.84 수출 해외 대리점 2,416 12.24 Spine 내수 직영(병원) 3 0.01 대리점 17 0.09 수출 해외 대리점 - - 기타 내수 직영(병원) - - 대리점 - - 수출 해외 대리점 - - 생체재료 CMF 내수 직영(병원) 291 1.47 대리점 1,232 6.25 수출 해외 대리점 52 0.26 Sports Medicine 내수 직영(병원) 191 0.96 대리점 4,123 20.90 수출 해외 대리점 1,646 8.34 상품매출 금속 기타 내수 직영(병원) - - 대리점 50 0.25 수출 해외 대리점 - - 생체재료 내수 직영(병원) - - 대리점 1 0.01 수출 해외 대리점 - - 기타 내수 - - - 합 계 19,731 100.00 3) 판매 전략 구분 두개 및 구강악안면제품군(CMF) 외상 및 상하지 제품군(Trauma&Extremities) 관절보존 제품군 (Sports Medicine) 제품정책 ㆍ현재 제품군 Line up강화 - TMJ - Distractor ㆍ기존 제품의 성능 고도화 - 후처리공정 - Instrument - Tray 및 Screw 적재 ㆍ현재 제품군 Line up 강화 - IM Nail - Anatomical Plate 다양화 ㆍ기존 제품의 성능 고도화 -Instrument -Tray ㆍ전체영역 및 전체 소재를 사용한 제품화 ㆍSmall Joint, Rotator Cuff, Knee - Bio 소재 (Biocomposite, Peek, All Suture, PLLA) - Metal 소재 판매망 확보 - 국내 : 학회(신경외과학회, 미용성형학회, 구각악안면학회, 정형외과학회, 교정학회, 견주관절학회) 참가 및 기존 대리점 소개 - 해외 : 전시회(MEDICA, Arab Health, FEME) 및 학회(WFNS, ICOMS, AAOMS, AAOS, EUPORT) 참가 및 기존 대리점 소개 Marketing - 각 제품별 Key Opinion Leader Group 확보 : 각 제품별로 Key Opinion Leader Group을 확보하여 당사 제품에 대한 신뢰도 증진 및 이를 통한 마케팅 활성화 전략을 진행 - 국내외 대리점 교류를 통한 시너지 효과 : 국내 및 해외 대리점에서 확보한 해당 지역의 Key Opinion Leader들의 상호 교류를 활성화하여 상호 시너지효과 창출 전략을 진행 - 대륙별 마케팅 거점 대리점 확보 : 대륙별로 마케팅 거점 대리점을 확보 후 대륙별 Conference 및 Seminar를 개최하여 마케팅 활성화 전략을 진행 경쟁전략 - 인허가 추가확장을 통한 시장 확대 - 신규 채널 (다국적기업)확보 - Reference Leverage - 고객대응력 강화(품질,시간)- Global 회사 협업 - 인허가 추가 확장을 통한 시장 확대 - 신규 채널 (다국적기업)확보 - 고객대응력 강화(품질,시간)- Global 회사 협업 - 개발기간단축 - 서울내 대학병원 일부 직영 병행을 통한 KOL(Key OpinionLeader)확보 및 제품 지속 개선 - Global 회사 협업 라. 수주현황 보고서 제출일 현재 글로벌 정형외과 임플란트 제조업체인 짐머바이오메트와 비브라운을 포함한 국내외 대리점을 통하여 제품을 판매하고 있으며, 해당 대리점들에는 초기 납품시 공급계약이 체결된 뒤 추가적인 계약체결 없이 지속적으로 제품을 납품하고 있습니다. 기 계약된 대리점들은 연단위로 필요 수량을 주문하며, 이에 대하여 예측된 수요량에 근거하여 기 생산된 제품을 공급하는 구조로 판매하고 있습니다. 따라서 대리점들과의 매년 공급 수량 및 금액에 대한 명시적인 계약은 체결하고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 공시대상기간 중 당사에게 노출된 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 35. 위험관리' 를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사가 발행한 전환사채에는 전환권 및 상환청구권이 존재합니다. 내재된 파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.조기상환청구권(풋옵션) 및 매도청구권(콜옵션)은 파생상품부채 및 파생상품자산의 계정과목으로 계상하여 외부기관에 의해 공정가치를 평가하고 있습니다.1) 전환사채 명세 (단위 : 백만원) 종류 인수인 발행일 전환청구기간 조기상환가능일 만기일 발행금액 미상환잔액 10회 전환사채 아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사 외 2020.10.15 2021.10.15~2025.09.15 2022.10.15부터 2025.10.15 12,000 3,600 2) 파생상품 내역 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 - - 파생상품부채 - 5,173 3) 파생상품 손익현황 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 파생상품평가이익 - 3,535 파생상품평가손실 1,859 1,544 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 1) 비경상적 계약 현황 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 조직 당사의 연구개발 조직은 주요 제품군 중심으로 Sales &Marketing과 연계하여 4개의 팀으로 구성되어 있으며, 총 13명의 R&D 인력이 구성되어 있습니다. 아울러 직원들의 연구개발 능력 향상 및 지원 차원에서 특허출원에 대한 직무발명보상제도를 제정하여, 출원, 등록, 실시에 대한 보상을 시행하고 있습니다. 인원구성 주요 업무 연구소장 1명 R&D 총괄 금속소재 (Metal) 3명 금속소재(Metal) 제품 개발 - 두개·구강악안면(CMF) 제품 개발 - 외상·상하지(Trauma&Extremities) 제품 개발- 치과(Dental) 제품 개발 생체재료 (Biocomposite) 4명 생체재료(Biocomposite) 제품 개발 - 두개·구강악안면(CMF) 제품 개발 - 외상·상하지(Trauma&Extremities) 제품 개발 - 관절보존(Sports Medicine) 제품 개발 - 바이오소재(Biomaterial) 제품 개발 - 미용(Aesthetic) 제품 개발 전자 1명 - 전동드라이버 제품개발 spine 개발 3명 - 척추(spine) 제품 개발 2) 기술 경쟁력 (1) 연구개발 실적 연구과제명 주관기관 수행기간 연구결과 및 기대효과 상품화 여부/ 관련제품 복합 다중합체 기반 생체 흡수성 골 고정 장치 개발 한국산업기술진흥원 2016.02~ 2018.12 복합 다중합체 기반 생체 흡수성 골 고정 장치 개발 준비/ Trauma& Extremities Anchor Screw 오스테오닉 2016.02 ~2018.03 관절 및 연조직인 인대가 과도한 응력으로 인해 부분 또는 완전 파열되었을 때 뼈와 조직 간을 연결시키는 장치 개발 준비/ Sports Medicine 의료용 복합소재 오스테오닉 2017.01 ~2018.11 세라믹 입자의 합성과정부터 결정성이 높은 아파타이트 형태로 전환되는 것을 차단하고 비결정성을 유지하는 조건에서 세라믹 입자를 합성하여 구조화나 생체 친화성에 유리하도록 하고 생분해성 고분자와의 복합소재를 개발 준비/ Sports Medicine Palatal Expander 오스테오닉 2017.03 ~2018.03 구개골 기형(Deformity)이나 교정치료(Orthodontics) 시 구개확장 목적으로 사용되는 악궁확장 장치 개발 준비/ 기타 가변각도가 적용된 정형외과용 임플란트 시스템 개발 중소기업벤처부(오스테오닉) 2018.10~2020.09 외상·상하지(Trauma&Extremities) 제품 개발 준비/ 기타 (2) 연구개발 계획 연구과제명 주관기관 수행기간 연구결과 및 기대효과 플라즈마 수술기 호환형 완드 오스테오닉 2020.07~2023.09 플라즈마를 이용한 전기수술기 제품 개발 Femur Nail 오스테오닉 2020.10~2023.06 대퇴골 전자간 골절 수복용 임플란트 제품 개발 한국인 체형에 최적화된 대퇴골 두부 골수형 금속정 개발 오스테오닉 2021.05~2023.07 한국인 체형에 최적화된 대퇴골 두부 골수형 금속정 개발 무릎 반월연골판 파열 재건을 위한 봉합 장치 개발 오스테오닉 2022.09~2024.08 무릎 반월연골판 파열 재건을 위한 봉합 장치 개발 (3) 보유기술의 경쟁력 ① 경쟁기술 유무 및 보유기술과의 비교 구분 경쟁사명 유사기술 당사 보유기술 금속소재 Synthes Stryker ZimmerBiomet 금속 정밀 가공기술은 대부분이 공정 기술이므로, 경쟁사의 자세한 공정은 알 수 없으나, 구현 된 제품으로 판단하면, 국내경쟁사는 당사의 보유 기술 수준에 미치지 못하거나 부분적으로 기술을 보유하고 있으며, 글로벌 정형외과 임플 란트 제조 회사는 당사의 제조기술영역보다 넓 은 영역의 기술을 확보하고 있는 것으로 판단 됩니다. Hexalobe 구현을 통한 Pick up구조의 구현은 전세계에서 유일하게 당사만이 보유한 기술입니다. <초정밀 가공기술> 200마이크로 초고속 스핀들 가공 Variable Angle <나사산 가공기술> Under head Thread 가공 <픽업력 유지기술> Hexalobe 구현을 통한 픽업구조 구현 Micro-gredient 구조 구현을 통한 픽업력 유지 생체재료 Curasan < 세라믹 합성기술> 고순도 세라믹 합성기술 보유 (제품명 : Cerasorb) 기존 합성골 이식재 제품 중 생체활성이 우수 적용분야 및 제품화가 파우더 형태의 골대체재로 제한됨. 마이크로 구조화 기술 및 혼성화 기술 등 부재 <세라믹 합성 기술> 비결정질 나노세라믹 합성기술 보유 Bottom-up 방식의 소재 합성법으로 마이크로 구조화 가능성 확보 (물성 개선 가능) 블록 및 파우더 형태의 합성골 이식재 제품에 적용 가능 생체재료 임플란트등의 원료로 적용 가능 칭화대 <마이크로 구조화 기술> 압축분사 방식으로 세라믹 산화물의 나노섬유 개발 절연체 및 단열체로의 응용 가능성 제시 칭화대 기술은 산업용 옥사이드 세라믹에 한정. 연구단계에 머물러 양산성 미확보. <마이크로 구조화 기술> 생체 세라믹의 나노/마이크로 섬유화 기술 보유 마이크로 입자화 및 적층형 구조화 기술 보유 혼성화 소재의 물성 개선 가능성 제시 생체 세라믹의 섬유상 구조화 관련 특허 보유 나노합성 및 마이크로 구조화 연계로 수직 기술 체인 구축 (모방기술의 도출 가능성 낮음) Arthrex / ConMed / Mitek, <유무기 혼성화 기술> 의료용 복합소재의 유무기 혼성화 기술 소수의 글로벌 업체들만 혼성화 기술보유 (Arthrex사는 "Biocomposite", Conmed사는 "Genesys", Mitek사는 "Biocryl" 등) 생분해성 고분자와 세라믹을 단순 배합기술에 의존해 혼성화 기술 단계 <유무기 혼성화 기술> 의료용 복합소재의 유무기 혼성화 기술 보유 국내 최초 혼성화 복합소재 상용생산 및 제품화 (복합소재 기반의 CMF용 생체재료임플란트 제품 2014년 식약처 승인됨) 세라믹 입자의 표면특성 및 분산성 제어 가능 세라믹 입자의 크기 (마이크로TCOP) 및 성상 제어 가능 Arthrex / ConMed / Mitek, <분해특성 제어기술> 단일 세라믹 함량으로 분해특성 고정됨 회사별로 단일조성 혼성화소재 보유 (Arthrex사 : Biocomposite _ BCP 30%, Conmed사 : Genesys _ β-TCP 25%, Mitek사 : Biocryl _ β-TCP 30% 등) <분해특성 제어기술> 세라믹 함량, 입자크기, 성상 등 다양한 인자제어를 통한 복합소재의 분해특성 제어 가능 (세라믹 함량 15%, 30% 복합소재의 제품 상용화 완료/ 마이크로 세라믹 적용 등) 혼성화 복합소재의 결정성 제어기술 보유 (열분해 특성 제어) 오스테오닉의 초정밀 가공기술은 정밀 구조를 갖는 이식형 의료기기의 생산이 가능하도록 최적화 되어 있으며, 이를 통해 수술과정에서의 시술자 요구사항 및 임상적 요구에 부합하는 제품의 성능을 구현할 수 있습니다. 생체재료 및 제품과 관련된 오스테오닉의 기술모델은 일련의 관련기술들이 합성단계부터 유기적으로 연계된 수직-체인형 기술모델이고, 핵심 기술요소 중 한가지 기술을 구현하거나 보유하고 있다고 해서 모방할 수 있는 기술의 형태가 아니며, 따라서 모방기술의 출현이나 모방제품의 출현이 상대적으로 어렵고, 기술모방에 오랜시간을 요합니다. ② 생체재료(Biocomposite) 기술의 차별성 생체재료 및 제품과 관련된 오스테오닉의 기술모델은 합성단계부터 유기적으로 연계된 수직-체인형 기술모델로, 매 단계별 핵심기술 요소들이 경쟁력과 차별성을 보유하고 있으며, 따라서 모방기술의 출현이나 모방제품의 출현이 상대적으로 어렵고, 기술모방에 오랜시간을 요합니다. - 생체재료(Biocomposite) 관련 핵심기술의 차별성 핵심기술 세라믹 소재의 합성 기술 마이크로 구조화 기술 유무기 혼성화 기술 복합소재의 분해특성 제어 기술내용 비결정성 세라믹 입자의대량 합성 세라믹 입자의 마이크로 구조화 및 적층화 생체 재료의 유무기 혼성화 공정 확립 생체재료의 분해특성제어 기술의차별성 Bottom-up 방식의 소재합성법 구현 비결정질 나노세라믹 입자 네트워크 구조의 나노세라믹 포화농도 합성법으로 양산성 확보 구형입자 크기 제어 입자의 종횡비 제어 판상 소재의 적층화 입자의 표면특성제어 세라믹 입자의 분산 제어 (투입량/온도/혼합속도) 세라믹 입자의 함량 제어 세라믹 입자의 크기제어 복합소재의 결정성 제어 (열분해 제어) 경쟁우위 높은 비결정성 (구조화 가능성) 생물학적 활성 (용해도/골형성능) 생체재료의 강도 증가 골형성 유도능 소재의 균일한 물성 제품별 분해특성 최적화 제품의 열분해 제어 기술개발 / 권리 확보 양산성 확보/ 상용화 적용 3) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 2021년(제10기) 2022년(제11기) 2023년(제12기 분기) 연구개발비 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 691 926 735 위탁용역비 - - - 기타 경비 1,474 762 888 소계 2,165 1,688 1,623 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 195 279 297 소계 195 279 297 계 (정부보조금 차감전) 2,360 1,967 1,920 정부보조금(국고보조금) 10 38 32 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 15.1% 10.0% 10.0% 7. 기타 참고사항 가. 제품이나 서비스에 대한 상표관리 및 고객관리 정책이 사업에 중요한 영향을 미치는 경우 - 당사는 제품에 대한 상표 및 고객 관리 정책을 별도로 가지고 있지않습니다. 나. 지적재산권 현황 - 현재 당사는 지적 재산권 등록 68건, 출원 35건 총 102건을 보유하고 있으며 (특허권(해외포함) 등록 35건, 출원 23건 / 상표권 등록 20건, 출원 11건 / 디자인권 등록 13건, 실용신안 출원 1건 ) , 제품에 적용된 주요 지적재산권에 관한 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 번호 구분 등록번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 취득비용 1 특허권 10-1257884 의료용스크류 (주)오스테오닉 2012.05.15 2013.04.14 Dental 특허청 4 2 특허권 10-1277605 뼈 고정판 및 이의 제조방법 (주)오스테오닉 2013.05.08 2013.06.17 CMF 특허청 2 3 특허권 10-1355598 안와벽 재건용 3차원 입체구조 임플란트 (주)오스테오닉이트리온홀딩스 2013.10.11 2014.01.20 CMF 특허청 1 4 특허권 10-1612007 뼈 고정판 및 이의 제조방법 (주)오스테오닉 2014.03.07 2016.04.06 CMF 특허청 1 5 특허권 10-1678376 비중격 고정판 (주)오스테오닉 2014.10.13 2016.11.16 CMF 특허청 1 6 특허권 10-1736456 섬유상 세라믹 강화제를 포함하는 의료용 생분해성 복합재료 및 이의 제조방법 (주)오스테오닉 2016.10.31 2017.05.10 생체재료 특허청 4 7 특허권 10-1742130 섬유상 세라믹 강화제가 적층된 의료용 복합 칠름 및 이의 제조방법 (주)오스테오닉 2016.10.31 2017.05.5 생체재료 특허청 4 8 특허권 10-1767600 메쉬타입 의료용 봉합나사 (주)오스테오닉 2016.10.31 2017.08.07 Sports Medicine 특허청 4 9 특허권 10-1815591 봉합사의 밀착 고정이 가능한 초음파 융착 스크류 (주)오스테오닉 2016.11.30 2017.12.29 Sports Medicine 특허청 4 10 특허권 10-0559171 생체활성 골시멘트 제조용 혼합물 및 이를 이용한 생체활성 골시멘트의 제조방법 (주)오스테오닉 2003.07.31 2016.03.03 생체재료 특허청 3 11 특허권 10-1914778 복합직조구조의 전봉합사앵커 (주)오스테오닉 2017.06.30 2018.10.29 Sports Medicine 특허청 3 12 특허권 10-1837434 상호연결된 수직스플릿과 수평스플릿을 구비하는 봉합사 앵커 (주)오스테오닉 2017.07.11 2018.03.06 Sports Medicine 특허청 3 13 특허권 10-1837430 비결정질 나노세리믹 파우더 제조방법 (주)오스테오닉 2017.08.08 2018.03.06 생체재료 특허청 4 14 특허권 10-2001034 풀림 방지기능을 가지는 악궁확장장치 (주)오스테오닉 2018.02.21 2019.07.11 Dental 특허청 4 15 특허권 10-1989351 가변식 스크류가이드를 구비하는 악궁확장장치 (주)오스테오닉 2018.04.16 2019.06.11 Dental 특허청 3 16 특허권 10-2018630 폴더타입 전봉합사 앵커 (주)오스테오닉 2018.04.20 2019.08.30 Sports Medicine 특허청 4 17 특허권 10-2109928 열접합영 전봉합사 앵커 (주)오스테오닉 2018.04.20 2020.05.06 Sports Medicine 특허청 2 18 특허권 10-2076634 악궁확장장치 (주)오스테오닉 2019.04.05 2020.02.06 Dental 특허청 4 19 상표권 40-1470858 Opimus (주)오스테오닉 2018.05.11 2018.10.24 CMF 특허청 1 20 상표권 40-1434335 Biobsorb (주)오스테오닉 2018.05.11 2019.04.18 CMF 특허청 1 21 상표권 40-1430328 Kinex (주)오스테오닉 2018.05.11 2019.01.07 Sports Medicine 특허청 1 22 상표권 40-1527972 Fixtine (주)오스테오닉 2019.12.10 2019.01.07 CMF 특허청 1 23 상표권 40-1604443 fix2lock (주)오스테오닉 2019.05.14 2020.05.11 Sports Medicine 특허청 1 24 상표권 40-1632374 Signex (주)오스테오닉 2019.07.23 2020.08.10 Trauma 특허청 1 25 디자인권 30-0743611 의료용 스크류 고정용 드라이버 (주)오스테오닉 2013.02.12 2014.05.12 Sports Medicine 특허청 - 26 디자인권 30-0967400 조인트용 샤프트 (주)오스테오닉 2017.03.08 2018.07.31 Trauma 특허청 1 27 디자인권 30-0918638 봉합사앵커 삽입기구용 핸들 (주)오스테오닉 2017.05.22 2017.08.07 Sports Medicine 특허청 1 28 디자인권 30-1005189 뼈고정용 플레이트 (주)오스테오닉 2018.04.30 2019.04.30 Trauma 특허청 1 29 디자인권 30-1048301 의료용 봉합사 앵커 (주)오스테오닉 2019.02.12 2020.02.26 Sports Medicine 특허청 1 30 디자인권 30-1053947 의료용 봉합사 앵커 (주)오스테오닉 2019.02.12 2020.04.03 Sports Medicine 특허청 1 31 디자인권 30-1053950 의료용 봉합사 앵커 (주)오스테오닉 2019.02.12 2020.04.03 Sports Medicine 특허청 1 32 디자인권 30-1048302 의료용 봉합사 앵커 (주)오스테오닉 2019.02.12 2020.02.26 Sports Medicine 특허청 1 다. 사업에 주요한 영향을 미치는 규제사항 의료기기가 생명과 직결되는 제품으로서 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 주기 때문에 의료기기 연구개발, 제조, 유통 전 과정에서의 안전성/유효성 등 안전에 관한 사항과 제반 되는 지적 재산에 관한 사항에 대해서 엄격히 규제하고 있습니다. 국내의 경우 의료기기법에 의해 제조 및 품질관리등이 규제되고 있으며, 해외의 경우 유럽의 CE나 미국의 FDA와 같이 국가별 의료기기 표준 규격 및 규제에 따라 별도의 인허가를 취득하고 있습니다. 따라서 제품허가를 받기 위해서는 많은 시간과 비용이 투입되며, 제품화 단계 및 시장 진입 단계에서 국가별 인허가 절차와 기간 및 소요비용에 대한 계획이 체계적으로 수립하여 추진하고 있습니다. 라. 주요 사업의 시장 및 영업의 개황1) 산업의 특성 (1) 산업의 정의 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(Interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. 의료기기란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구ㆍ기계ㆍ장치ㆍ재료 또는이와 유사한 제품으로서 질병의 진단ㆍ치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는기능의 검사ㆍ대체 또는 변형의 목적으로 사용되는 제품 등을 말합니다. 의료기기법 제2조에서는 구체적으로 의료기기를 다음의 제품으로 정의하고 있습니다. ① 질병을 진단ㆍ치료ㆍ경감ㆍ처치 또는 예방할 목적으로 사용되는 제품 ② 상해 또는 장애를 진단ㆍ치료ㆍ경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품 ③ 구조 또는 기능의 검사ㆍ대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품 ④ 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품 식품의약품안전처의 「의료기기법 시행규칙」 제2조 및 의료기기의 등급분류 및 지정에 관한 기준과 절차, 등급의 지정절차에 따라 의료기기 품목의 대분류(4개)는 ⓐ기구ㆍ기계(Medical Instruments), ⓑ의료용품(Medical Supplies), ⓒ치과 재료(Dental Materials), ⓓ체외진단용 시약(IVD Reagents) 4가지 유형으로 구분합니다. 또한, 각 품목은 해당 의료기기가 인체에 미치는 잠재적 위해성을 바탕으로 4개 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다. ① 의료기기의 인체 삽입 여부 ② 인체내 삽입ㆍ이식기간 ③ 의약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부 ④ 환자에게 국소적 또는 전신적인 생물학적 영향을 미치는지 여부 ⑤ 체내(구강내를 제외한다)에서의 화학적 변화 유무 <식품의약품안전처의 의료기기 등급 분류기준> 등급 내용 비고 1등급 잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기 의료용 칼, 가위, 영상 저장/조회용 소프트웨어 등 2등급 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 3등급 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 엑스선촬영장치, CT, MRI, 외과용 임플란트 등 4등급 고도의 위해성을 가진 의료기기 심장박동기, 흡수성 봉합사, 흡수성 임플란트 등 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 식품의약품안전처의 인허가 과정을 거쳐야 하는데 인체 위해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고만으로 허가를 받을 수 있습니다. 그러나, 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2∼4등급의 품목은 일련의 심사과정을 거쳐 의료기기 품목허가를 받아야 합니다.당사의 제품은 원자재에 따라 크게 금속소재와 생체재료 기반 제품으로 나눠지며, 등급은 금속소재 기반 제품(CMF, Trauma & Extremities등)은 3등급, 생체재료 제품(CMF, Sports Medicine등 )은 4등급으로 분류됩니다. (2) 산업의 특징 의료기기 산업의 특징은 다음과 같이 정의할 수 있습니다.① 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다. 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기ㆍ전자ㆍ기계ㆍ재료ㆍ광학 등 학제간 기술이 융합ㆍ응용되는 특성이 있으며 주사기 등 소모품, 기초의료용품부터 MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기까지 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. ② 의료기기산업은 대표적 다품종 소량생산 산업입니다. 의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 중저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다. ③ 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성ㆍ유효성 확보등에 대하여 규제하고 있으며 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세장벽으로 작용하고 있습니다. ④ 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다. 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이며, 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성ㆍ신뢰성을 우선적으로 고려합니니다. 이 때문에 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 따라서 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. ⑤ 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다. 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3∼5년 정도가 소요되어 비용 회수 기간이 길어집니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. 2) 시장의 특성 (1) 주요 목표 시장 <국내/외 정형외과용 의료기기 시장 전망> (단위 : 억달러) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022(E) CAGR I. 세계 의료기기시장 규모 3,612 3,894 4,056 4,140 4,542 4,716 3.84% II. 세계 정형외과용 의료기기 426 465 468 429 522 541 3.67% 세계시장대비 11.8% 11.9% 11.5% 10.4% 11.5% 11.5% - III. 국내 정형외과 의료기기 7.92 8.65 8.7 7.98 9.71(E) 10.07 3.67% 세계정형외과 시장 대비 1.66 1.67 1.60 1.86 1.92(E) 1.98 3.22% 출처: 1) 2020년 의료기기 산업분석 보고서-한국보건산업진흥원, 의료기기산업종합정보시스템(보건산업통계) 2) BMI Espicom(2016), The World Medical Market Factbook2016,November 1 정형외과 시장규모는 전체 의료기기 시장 중에서 약 12% 해당되며, 전체 시장 규모중 4번째로 큰 시장입니다. 세계 정형외과 시장 규모는 2020년 기준 429억달러로 전망되며, 정형외과 의료기기 제품군 별 시장규모 중 가장 큰 비중을 차지하는 것은 척추(Spine), 외상 상ㆍ하지(Trauma & Extremities), 슬관절 대체(Knee Replcements), 고관절대체(Hip Replacements), 관절보존(Sports Medicine), 발목(Foot & Ankle), 두개ㆍ구강악안면 (Craniomaxillofacial(CMF)) 순입니다.이 정형외과용 의료기기 시장은 고령화 인구의 증가, 기술적의 급속한 성장, 골관절염 및 기타 정형외과 질환 발병율 증가, 의료시설(병원등)의 수요 증가와 같은 다양한 요소에 의해 성장합니다. 이런 시장의 수요에 따라 정형외과용 의료기기 제조 업체(경쟁사)들은 정형외과용 의료기기 제품 개발에 투자가 예상이 되고, 이는 시장의 성장을 더욱 가속화시킬 것입니다. 정형외과 의료기기 글로벌 시장 규모(2023).jpg 정형외과 의료기기 글로벌 시장 규모(2022) (2) 주요 제품군별 국내외 시장 규모 및 전망① 두개ㆍ구강악안면(CranioMaxilloFacial, CMF) 제품 시장 규모 및 전망<세계 및 국내 시장 규모 /전망> (단위 : 백만달러, 백만원) 구분 2015 2016 2017 2018 2019 2020 CAGR 세계 금속소재 490 521 553 584 615 647 5.72 생체재료 585 628 672 716 759 803 6.54 합계 1,075 1,150 1,225 1,300 1,375 1,450 6.17 국내 금속소재 9,483 10,088 10,693 11,298 11,903 12,508 5.69 생체재료 11,314 12,158 13,003 13,847 14,692 15,536 6.55 합계 20,797 22,246 23,696 25,145 26,595 28,044 6.16 출처: 1) Global Craniomaxillofacial Fixation Devices Market Analysis and Trends 2016, Accuracy Research 2) 2016년 의료기기 산업분석 보고서 CMF의 세계 시장 규모를 소재별로 세분화하면 금속소재와 생체재료 제품으로 구분 할 수 있습니다. 이 중 금속 소재 제품의 경우 부식성이 적고 골절에 대한 견고한 지지를 제공하고, 비교적 저렴하기에 다른 소재의 제품군보다 시장 침투력은 높지만 장기간의 안정성 및 이물질에 대한 신체 반응, 감염등의 발생할 경우 금속 소재 CMF 제품을 제거 하는 2차 수술을 진행해야 합니다. 이러한 단점 때문에 의료기기 제조 업체에서는 치유 후 신체 내에서 자연스럽게 분해되는 생체재료 제품을 개발하였으며, 금속소재 제품과는 달리 재수술이 필요하지 않으며, 생체 적합성과 생분해성등의 장점을 가집니다. 현재시장에서 유통되는 생체재료의 제품은 특정 임상 응용에 맞는 최적의 강도, 가단성, 흡수율등 고려되며, 근육의 움직임등으로 인한 하중을 받기 때문에 일반적으로 낮은 하중을 견디는 두개골 및 중심면 고정, 중간 하중지지면 및 악교정 고정, 두개골 평면 안면 골격의 골절 및 재건 치료 주로 사용되어 지속적인 성장이 가능하며, 연평균 성장률 7.8%로 금속소재 제품보다 높습니다. 국내 금속소재 시장은 자동차의 Air Bag등의 안전장치 강화등으로 인한 안면골절환자들의 감소와 지속적 보험수가 인하로 인하여 대학병원 시장은 성장이 정체되어 있으나 국내 안면윤곽 수술등 성형 수술증가로 인하여 미용시장은 꾸준히 성장 중이며 대학병원에 집중한 해외 경쟁사들의 사업포기와 투자기피로 국산제품들의 시장 점유율이 올라가고 있습니다. 생체재료의 CMF 국내시장은 최근 미용성형외과의 수술 기법의 차별화 마케팅으로 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. ② 외상ㆍ상하지(Trauma& Extremities) 제품 시장 규모 및 전망 <세계 및 국내 시장 규모 /전망> (단위 : 백만달러, 백만원) 구분 2015 2016 2017 2018 2019 2020 CAGR 세계 금속소재 6,185 6,434 6,690 6,952 7,219 7,493 3.91 생체재료 964 986 1,007 1,029 1,054 1,079 2.28 합 계 7,148 7,420 7,697 7,982 8,273 8,572 3.70 국내 금속소재 119,645 124,480 129,417 134,497 139,667 144,952 3.91 생체재료 18,642 19,069 19,479 19,913 20,383 20,878 2.29 합 계 138,287 143,549 148,896 154,410 160,049 165,830 3.70 출처: 1) US Market Report Suite for Orthopedic Trauma Devices, Idata Research(2016) 2) 2016년 의료기기산업 분석보고서-한국보건산업진흥원 3) BMI Espicom(2016), The World Medical Devices Markets Forecasts to 2021 Trauma & Extremities 세계 시장은 정형외과용 의료기기 시장에서 2번째로 큰 시장이며, 주요 성장 동력은 새로운 기술의 지속적인 유입을 들 수 있으며, 그 중 하나는 새로운 소재 제품 및 Locking/Hybrid Systems등의 도입으로 기존시스템을 대체하며 성장하는 것입니다. 이러한 동력을 바탕으로 미국 시장 연평균 성장률 3.5%를 적용하여, Trauma & Extremities 세계 시장 규모가 2016년 74.2억 달러 규모에서 2020년 85.7억달러에 이를 것으로 전망됩니다. Trauma & Extremities 시장은 다른 시장보다 경쟁이 치열하여 평균 판매금액이 하향되는 경향이 있고, 여러 가지 대체 기술로 인해 시장의 성장에 방해가 되는 등 한계점을 지니고 있어 다른 시장에 비해 낮은 성장률을 보이지만 고령화 사회의 진입으로 인해 골절 발생 증가로 꾸준히 성장하고 있습니다. Trauma & Extremities 의 세계 시장 규모를 소재 별로 세분화하면 금속 소재, 생체재료 각각의 제품 시장 규모는 2016년도 전체 시장에 86.7%, 13.3 % 이며, 금속 소재의 제품 시장은 내 고정장치가 전체 시장의 약 60%, IM Nail이 약 15% 외고정장치가 25%를 점유하고 있습니다. 생체재료 제품시장의 경우, 외과의사들의 강도가 높은 금속 소재 제품을 주로 사용하지만 약한 강도, 연조직 반응등의 단점들을 개선한다면 성장 잠재력이 있을 것으로 보입니다. Trauma & Extremities 국내 시장은 보험수가의 인하에도 불구하고 활동성 높은 노인인구의 증가와 야외활동 및 교통량 증가로 인한 사고로 인하여 꾸준하게 증가하는 추세에 있습니다. 국내 신규 제조 업체들의 시장진입과 제조능력향상에 따라 외산이 점유한 시장을 점차 잠식해 가고 있으나 외상 및 상하지의 전 품목군을 가지고 있는 다국적 기업의 시장 점유 강세가 당분간 지속될 것으로 판단합니다. ③ 관절보존(Sports Medicine) 제품 시장 규모 <세계 시장 규모 및 전망> (단위 : 백만달러, 백만원) 구분 2015 2016 2017 2018 2019 2020 CAGR 세계 금속소재 313 337 363 390 419 449 7.48 생체재료 3,698 3,984 4,289 4,611 4,949 5,302 7.47 합 4,011 4,321 4,652 5,001 5,367 5,751 7.47 국내 금속소재 6,051 6,522 7,021 7,547 8,098 8,679 7.48 생체재료 71,538 77,076 82,983 89,206 95,736 102,578 7.47 합 77,589 83,598 90,003 96,753 103,834 111,257 7.47 출처: 1) US Market Report Suite for Orthopedic Soft Tissue Repair, Idata Research(2017) 2) BMI Espicom(2016), The World Medical Markets Factbook 2016, November 3) 2016년 의료기기산업 분석보고서 - 한국보건산업진흥원 Sports Medicine 세계 시장은 대체적으로 노령화에 따른 회전근 및 아킬레스건의 보강 수요증가 및 새로운 기술의 도입등으로 7.2% 에 달하는 높은 연평균 성장률을 보이며, 이러한 성장률로 성장했을 때 세계 시장 규모가 2016년 43.2억달러 에서 2020년 57.5억달러까지 규모가 커질 것으로 전망됩니다. Sports medicine의 세계 시장 규모에서 생체재료 제품의 시장 점유율은 2016년 93.2%으로 시장 대부분을 차지하고 있습니다. 또한 생체재료이외의 금속 소재 Anchor의 경우 병원에서 다른 소재 제품으로 대체 사용해 점차 시장 점유율 낮아 지고 있으며 향후 Sports Medicine 시장 비중이 5%미만이 될것이라 예상됩니다. 국내 Sports Medicine 시장은 예전 대학병원위주의 시장과 달리 전문화 특성화된 병원의 성장 또한 노인인구 증가에 따른 수요증가에 힘입어 점차 성장세를 보이고 있으며 수술 시간 단축 및 기존 Open Surgery 방식에서 벗어나 장비의 첨단화와 Arthroscopy 방식의 수술이 대중화 됨에 따라 그 증가 폭의 상승세는 두드러지고 있습니다. 또한 소재 측면에서도 생체재료 제품이 주류를 이루고 있으나 수술 케이스에 따라 Peek, All Suture 재질 제품 사용등의 다양성과 변화를 보이고 있습니다. 한편 수술 방식에 있어서도 Drilling과 Tap 등 여러 복잡한 단계를 거치는 수술 방식에서 벗어나 처음부터 Implant 를 직접 삽입 하는 방식의 (Self-Punching) 수술이 대중화 되어 가고 있습니다. (3) 시장 수요의 변동 요인 ① 고령화 사회 진입 및 확산에 따른 의료기기 수요 증가 최근 의학기술의 발전과 평균수명의 증가 등으로 인해 우리나라를 포함해 많은 나라들에서 노령인구의 비중이 급격히 증가하고 있으며, 고령화 사회로의 진입이 빠르게 이루어지고 있습니다. 이에 따라서 의료산업 분야에서도 고령화 사회의 진행에 따른 노인성질환 관련분야 및 관련제품들의 요구가 증가하고 시장이 확대되고있습니다. 특히 고령화에 따르는 뼈, 인대, 관절 등을 포함하는 인체 부위의 기능장애나 기능저하가 빈번히 일어나고 있습니다. ② 의료기기 가격 정책에 따른 수요 변동 당사의 제품인 정형외과용 의료기기의 실수요자는 병원이 아니라 환자이므로 환자의 수술 케이스 없이 제품의 수요가 발생되지 않습니다. 따라서 경기가 위축될 경우 고가 수술에 대해서는 환자의 부담으로 인해 고가 의료 수요가 감소될 수 있습니다. 또한，의료기기산업의 가격정책은 의료정책 및 관리제도에 밀접한 영향을 받기 때문에 의료기기의 보험급여적용 여부와 수가수준에 따라 의료기기의 국내시장 수요확대에 영향을 미칠 수 있습니다. ③ 기타 계절적인 요인으로 노인층 인구가 많은 농촌의 경우 지역 특성상 농번기에는 수술에 대한 수요가 줄어들고 농한기 인 겨울철에 수요가 많이 몰리는 특성이 있습니다. 도시의 경우에는 염증이 발생하기 쉬운 여름철 보다는 겨울철에 수술을 하는 경향이 뚜렷합니다. 최근에는 삶의 질 향상에 따른 자전거나 등산 등 여가활동이 많아지면서 골절 등 사고 사례가 많아지고 있으며，활동이 많이지는 겨울 외 시장의 수요도 증가 추세에 있습니다 3) 경쟁 상황(1) 정형외과 의료기기 시장 경쟁형태 (단위 : 백만달러) 7. 정형외과의료기기 시장 경쟁형태_단위_백만달러_1.jpg 정형외과의료기기 시장 경쟁형태. 세계 정형외과 시장은 Johnson & Johnson의 자회사인 Depuy Synthes가 가장 높은 점유율을 보이고 있습니다. 시장 자체가 완전 경쟁시장이라고 할 수 있으나 상위 7개사가 전체시장의 79.5%를 점유하고 있는 과점시장 입니다. 또한 상위 20개국이 전체 시장의 89.1% (미국 43.1%)를 차지 하고 있으며, 중국, 인도, 브라질, 한국, 터키를 제외하면 미국을 포함한 서방 15개의 국가가 전체 시장의 80%를 점유하고 있습니다. 상위 10개사 정도가 시장의 규칙을 설정하고 미국 및 서유럽 5개국을 위주로 치열한 판매 경쟁을 하고 있는 상황 입니다. 따라서 상위 업체들은 규모의 경제를 통한 확장과 원가절감을 목적으로 인수합병을 중요한 경쟁전략으로 삼고 있습니다. . 국내 시장은 가격경쟁 외에 국내의료보험 재정의 악화로 수술 후 심사를 통해 과잉치료 및 제품 사용에 대한 규제가 강화되어 환자가 직접 비용을 부담하는 비급여 제품의 출시가 지난 5년간 경쟁적으로 이뤄지고 있었으나 부작용이 많이 발생하여 최근 정부의 정책은 비급여 품목을 급여화 시켜 의료 혜택을 확대하는 방향으로 정책 방향을 전환하여 비급여 품목의 경우, 급여화가 불가능한 미용 품목을 제외하고는 빠른 속도로 위축될 것으로 예상됩니다. 당사의 경우 미용(Aesthetic) 제품을 제외하고는 전 품목이 급여제품군으로 구성되어 있습니다. (2) 경쟁업체 현황 ① 주요 국내 경쟁업체 현황 우리나라의 경우 정형외과용 의료기기에 대한 시장점유율을 조사하여 발표하고 있는 전문기관은 존재하지 않고 있으나, 국내 제조업체로는 품목별로 두개 및 구강악안면 (CMF) 품목의 경우 제일메디칼코퍼레이션, 외상 및 상하지 (Trauma&Extremities)품목의 경우 티디엠을 경쟁업체로 분류할 수 있습니다. 또한 관절보존(Sports Medicine)의 경우 아주약품 메디칼 사업부에서 일부 제품을 외주생산하여 공급하고 있습니다. - 제일메디칼 코퍼레이션 2000년에 설립되어 국내 두개 및 구강악안면 시장의 개척을 한 회사로서 2016년 외형은 168억 정도이나 국내 병원의 직접 매출 비중이 크고, 생산의 상당 부분을 외주에 의존하고 있습니다.현재 두개 및 구강악안면(CMF)의 금속성 제품이 주력이고, 국내 및 해외 매출 비중은 5:5입니다. - 티디엠 2000년대 초반 설립되어 주로 정형외과용 임플란트가 주 판매 제품이며, 내수비중이 매우큽니다. 제품의 생산은 최근까지 90%이상 외주업체에 의존하고 있었으나 2016년 광주광역시에 자체 공장을 설립하여 외주와 자체생산을 병행하고 있습니다. ② 국내진출 해외업체 - 한국존슨앤존슨메디칼 미국의 종합 의료기기 및 제약기업으로 자회사인 Depuy Synthes 그룹이 세계 정형 외과용 의료기기 시장에서 1위 (25.6%)를 차지하고 있습니다. Depuy Synthes는 정형 외과 및 스포츠 부상，신경과학 치료와 관련된 제품을 생산하는 선두적인 기업으로 한국 존슨앤존슨메디칼은 Depuy Synthes를 통해 관절치료 및 재건，외상으로 인한 골절치료，척추질환의 치료 등 정형외과 수술과 관련된 다양한 제품을 국내에 공급하고 있습니다. 한국 존슨앤존슨메디칼은 국내에는 1988년 12월 17일 의료용품을 판매할 목적으로 설립되었으며，정형외과용，신경외과용，시력，당뇨，감염예방 및 심장 혈관질환관련 의료기기 및 진단장비를 판매하고 있습니다. - 짐머바이오메트코리아 짐머바이오메트코리아는 Zimmer가 Biomet을 2014년 흡수합병 하면서 짐머코리아와 바이오메트코리아가 합병되었습니다. Zimmer Biomet은 세계 정형외과용 의료기기 시장에서 2위(16.6%)를 차지하고 있으며, 주로 의료용 임플란트중 전세계시장규모 약 15조원로 시장이 가장 큰 Hip&Knee Replacement에서 시장점유율 36%의 절대 위치를 확보하고 CMF, Trauma&Extremities, Sports Medicine, Spine, Dental Implant등 의료용 임플란트 전 영역에 사업을 집중하고 있습니다. - 한국 스트라이커 한국스트라이커는 세계 정형외과용 의료기기 사장에서 3위(15.8%)를 차지하고 있는 미국 스트라이커의 국내법인으로서 1989년 5월 6일 의료기구 도매업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 스트라이커 그룹은 주로 의료용 임플란트，외과기술，영상기술 개발 및 응급의료기기 기구를 개발, 제작하는 다국적 기업으로서 척추용 임플란트 사업을 강화하기 위해 Surgical Dynamics사의 척추 임플란트 부문을 13.5억 달러에，Spinecore lnc를 1.2억달러에 각각 인수하였습니다. (3) 주요 경쟁회사별 시장 점유율 (단위: %) 제 품 품목명 2014년 2015년 2016년 비고 회사명 시장 점유율 회사명 시장 점유율 회사명 시장 점유율 정형외과 의료기기 Depuy Synthes 23.8 Depuy Synthes 25.6 Depuy Synthes 27.5 - Zimmer Biomet 16.3 Zimmer Biomet 16.6 Zimmer Biomet 16.9 - Stryker 15.4 Stryker 15.8 Stryker 16.2 - Medtronic 7.8 Medtronic 8.6 Medtronic 9.5 - Smith&Nephew 6.9 Smith&Nephew 5.8 Smith&Nephew 4.9 - Arthrex 3.9 Arthrex 4.7 Arthrex 5.7 - 기타 26.0 기타 22.9 기타 19.3 - 출처 : 1) EvaluateOharma, HMC 투자증권 의료기기(국내외 의료기기 산업분석 2015년) 2) The Top Ten Companies in Orthopaedics Estimated Market Shares in 2012 3) 2014년 및 2016년은 상기 두 Report를 참조하여 추정 3) 비교우위 사항 (1) 제품 구성 당사의 국내 경쟁사 대비 경쟁 우위 요소는 금속소재(Metal)와 생체재료(Biocomposite)기반 제품의 자체 양산 및 판매기반을 구축하여 제품 개발 및 생산과 관련된 기술적인 측면과 시장 개척 및 지배력을 강화하는 영업적인 측면에서의 조화로운 융합이라고 할 수 있을 것입니다.정형외과용 골고정장치의 경우 관절보존(Sports Medicine)을 제외하고 금속소재 기반제품이 주류이기는 하나 소재의 발전에 따라 2차 제거 수술이 필요없는 생체재료의 사용 비중도 사용량이 증가 중에 있습니다. 시술의 필요성에 따라 금속소재 제품과 생체재료의 제품을 함께 공급할 수 있는 것은 의사의 선택의 범위를 좁혀 영업상의 큰 시너지 효과를 나타내게 됩니다. (2) 제품 개발 및 제조 제품 개발 및 제조와 관련된 기술적인 측면에서의 경쟁력으로는 경쟁업체 대비 우수한 제품 개발 기술력 및 제조능력, Global Standard의 품질관리 시스템과 제조 시설 확보 등을 들 수 있습니다. ① 경쟁업체 대비 우수한 제품 개발 기술력 및 제조능력 - 초정밀 금속가공 기술당사는 설립이래 7년이라는 짧은 시간 속에서도 고객이 원하는 제품, 품질을 만들 수 있는 가공 기술력 및 직접 생산할 수 있는 경쟁력을 보유하고 있습니다. 2017년 8월 30일 글로벌 의료기기업체인 비브라운 코리아와 신경외과용 두개골 고정장치인 'Optimus Neuro Plating System'에 대한 오픈 이노베이션 협약식을 진행하였습니다. 이 협약을 계기로 국내에서 우수한 금속소재의 가공기술과 품질관리 능력을 인정 받았으며, 이와 더불어 비브라운 독일 본사(비브라운 글로벌)와의 2018년 10월 신경외과용 골절합 및 재건용 임플란트시스템(Neuro system) 독점 공급 및 판매를 위한 계약 체결하여 글로벌시장 확장 진출의 새로운 기반을 마련하게 되었습니다. - 생체재료 원료제조 및 제품화 기술 당사가 보유하고 있는 세라믹 합성 기술, 마이크로 구조화 기술, 유무기 혼성화 기술, 분해특성 제어기술등을 활용하여 소재의 제조부터 합성 및 제품화에 이르는 일련의 수직화된 공정기술을 보유하여 생분해성 고분자 및 생체재료(Biocomposite)를 적용한 두개ㆍ구강악안면(CMF), 외상ㆍ상하지 (Trauma&Extremities), 관절보존(Sports Medicine), 바이오소재(Biomaterial) 및 미용(Aesthetic) 제품군들을 제품화 하였거나, 현재 제품화(개발단계) 단계 중입니다. 또한 생체재료의 임플란트는 정밀금속 가공기술에 의한 Drill, Tap등의 수술기구(Instrument) 없이는 사용이 불가능하므로 당사의 정밀금속가공기술의 생체재료 제품의 완전성을 높이는데 큰 도움이 되고 있습니다. ② Global Standard의 품질관리 시스템과 제조 시설 확보 당사의 제품은 인체 내에 삽입되는 의료기기로 시장에 안전적으로 공급되기 위해서는 국제적인 품질관리 시스템과 우수한 자체 생산 설비가 중요한 핵심 경쟁력 요소입니다. 당사는 세계에서 가장 까다로운 미국 FDA와 ISO 의료기기 품질 시스템을 보유하고 있으며, 이러한 시스템에 따라서 우수한 품질의 제품을 생산, 관리 및 공급하고 있습니다. 당사의 생산 시스템은 자체 생산기술로 구축되었으며, 내부 설비를 보유하고 있습니다. 또한 제품 공급 시에 절대적으로 필요한 수술기구 시스템까지 생산 공급할 수 있는 설비 및 후처리 설비를 구축하고 있습니다. 멸균 제품을 안정적으로 병원에 공급하기 위해 세척 및 포장을 할 수 있는 클린룸 설비까지 보유하고 있습니다. 이로써 당사는 제품을 안정적으로 시장에 공급할 수 있는 Total Solution을 제공할 수 있습니다. (3) 국내외 영업망 구축 및 인허가 당사는 기 개발한 제품에 대하여 국내 식약처에 인허가를 취득하여 국내의 판매망을 통하여 판매 중입니다. 또한 해외 시장을 개척하기 위해서는 각 국가별 인허가/승인이 선행 되어야 하며 이러한 인허가/승인은 까다로운 절차와 시간 및 비용이 소요되어 각 국가별 제품 인허가/승인이 곧 제품 판매의 경쟁력으로 연결됩니다. 이에 당사는 기 개발한 제품에 대해 미국 FDA 및 유럽 CE등 국가별 인허가를 받았으며 제3국가 시장개척을 위하여 다양한 국가에 대한 인허가를 진행하였고, 직접판매를 위하여 지속적으로 진행 중에 있습니다. 이러한 인허가 등록 실적은 사업화 경쟁력 중의 하나입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무제표 (연결) (단위 : 백만원) 사업연도 구분 제12기 3분기 제11기 제10기 구분 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 40,824 37,423 40,744 - 당좌자산 29,103 28,599 32,940 - 재고자산 11,721 8,824 7,427 [비유동자산] 25,997 24,102 23,426 - 투자자산 74 1,169 1,029 - 유형자산 16,334 12,995 11,602 - 무형자산 5,066 4,906 4,824 - 기타비유동자산 4,524 5,032 5,971 자산총계 66,821 61,525 64,170 [유동부채] 11,757 19,686 25,218 - 매입채무 1,348 658 395 - 단기차입금 4,105 3,205 3,205 [비유동부채] 6,355 5,339 3,420 - 장기차입금 - - - 부채총계 18,112 25,025 28,638 [자본금] 10,331 8,706 8,570 [자본잉여금] 55,913 45,294 44,574 [기타자본요소] (1,267) (847) (21) [이익잉여금] (16,268) (16,653) (17,591) 자본총계 48,709 36,500 35,532 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023. 1. 1~2023.09.30) (2022. 1. 1~2022.12.31) (2021. 1. 1~2021. 12.31) 매출액 19,758 19,839 15,598 영업이익(영업손실) 2,563 2,526 579 당기순이익(손실) 385 836 (2,852) 주당순이익(손실)(단위: 원) 21 50 (183) 연결에 포함된 회사수 2 2 - 주) 연결에 포함된 회사수는 (주)오스테오닉이 포함된 숫자입니다. 나. 요약재무제표 (별도) (단위 : 백만원) 사업연도 구분 제12기 3분기 제11기 제10기 구분 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 40,726 37,745 40,744 - 당좌자산 29,534 29,302 32,940 - 재고자산 11,192 8,443 7,427 [비유동자산] 25,758 23,676 23,426 - 투자자산 74 1,278 1,029 - 유형자산 16,178 12,545 11,602 - 무형자산 5,060 4,897 4,824 - 기타비유동자산 4,446 4,956 5,971 자산총계 66,484 61,421 64,170 [유동부채] 11,660 19,603 25,218 - 매입채무 1,348 658 395 - 단기차입금 4,105 3,205 3,205 [비유동부채] 6,281 5,223 3,420 - 장기차입금 - - - 부채총계 17,940 24,826 28,638 [자본금] 10,331 8,706 8,570 [자본잉여금] 55,913 45,294 44,574 [기타자본요소] (1,267) (846) (21) [이익잉여금] (16,433) (16,559) (17,591) 자본총계 48,544 36,595 35,532 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법원가법 지분법원가법 지분법 (2023. 1. 1~2023.09.30) (2022. 1. 1~2022.12.31) (2021. 1. 1~2021. 12.31) 매출액 19,273 19,597 15,598 영업이익(영업손실) 2,424 2,786 579 당기순이익(손실) 126 927 (2,852) 주당순이익(손실)(단위: 원) 7 55 (183) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 11 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 40,823,871,703 37,422,938,718 현금및현금성자산 5,806,534,377 12,294,925,465 단기기타금융자산 10,882,476,880 4,659,662,520 매출채권 및 기타채권 10,285,305,115 10,709,293,714 재고자산 11,721,097,066 8,823,685,341 당기법인세자산 48,532,000 48,492,640 기타유동자산 2,079,926,265 886,879,038 비유동자산 25,997,423,028 24,102,257,843 투자부동산 0 949,158,190 유형자산 16,333,531,126 12,994,609,065 무형자산 5,065,811,453 4,905,572,114 장기기타금융자산 991,406,008 626,419,259 관계기업투자 0 145,755,700 종속기업투자 0 0 이연법인세자산 3,606,674,441 4,480,743,515 자산총계 66,821,294,731 61,525,196,561 부채 유동부채 11,757,180,000 19,685,726,599 매입채무 및 기타채무 2,671,698,949 1,734,123,985 단기차임금 4,105,000,000 3,205,000,000 유동성장기차입채무 3,810,000,000 3,810,000,000 유동성리스부채 726,472,030 520,272,840 유동성전환사채 0 4,691,380,643 당기손익인식금융부채 0 5,173,399,000 당기법인세부채 62,659,923 77,981,903 단기기타금융부채 8,153,424 7,006,849 기타 유동부채 373,195,674 466,561,379 비유동부채 6,355,287,788 5,338,951,037 리스부채 2,339,163,274 1,727,284,275 확정급여부채 3,961,008,565 3,562,365,962 기타 비유동 부채 55,115,949 49,300,800 부채총계 18,112,467,788 25,024,677,636 자본 지배기업소유주지분 48,708,826,943 36,500,518,925 자본금 10,330,800,500 8,706,395,500 자본잉여금 55,912,965,037 45,293,939,472 기타자본구성요소 (1,266,793,547) (846,476,883) 이익잉여금(결손금) (16,268,145,047) (16,653,339,164) 비지배지분 0 0 자본총계 48,708,826,943 36,500,518,925 자본과부채총계 66,821,294,731 61,525,196,561 제 12 기 3분기말 제 11 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 6,745,064,749 19,758,182,102 5,114,043,486 13,623,773,569 매출원가 4,081,334,560 11,055,311,897 2,605,569,300 7,994,063,544 매출총이익 2,663,730,189 8,702,870,205 2,508,474,186 5,629,710,025 판매비와관리비 1,634,260,288 6,139,693,789 1,523,108,299 5,270,140,702 영업이익(손실) 1,029,469,901 2,563,176,416 985,365,887 359,569,323 금융수익 351,123,181 1,159,917,133 1,622,466,359 6,661,782,466 금융비용 128,848,350 2,554,141,100 508,679,627 1,527,195,802 관계기업투자손실(이익) 8,560,558 145,755,700 0 0 기타수익 20,002 1,078,604 970,487 5,776,844 기타비용 50,312,084 501,222,378 437,528,532 2,268,265,022 법인세비용차감전순이익(손실) 1,192,892,092 523,052,975 1,662,594,574 3,231,667,809 법인세비용(수익) 247,823,552 137,858,858 1,639,534,159 2,481,220,798 당기순이익(손실) 945,068,540 385,194,117 23,060,415 750,447,011 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 945,068,540 385,194,117 23,060,415 750,447,011 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 945,068,540 385,194,117 23,060,415 750,447,011 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 945,068,540 385,194,117 23,060,415 750,447,011 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 52 21 2 45 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 52 21 (102) (67) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 8,569,677,000 44,574,302,595 (20,803,916) (17,591,282,074) 35,531,893,605 0 35,531,893,605 당기순이익(손실) 750,447,011 750,447,011 0 750,447,011 기타포괄손익 0 0 기타자본변동 (1,190,000) (1,190,000) 0 (1,190,000) 전환사채의 전환 0 0 자기주식의 취득 (586,147,415) (586,147,415) 0 (586,147,415) 주식매수선택권 341,355,388 341,355,388 0 341,355,388 2022.09.30 (기말자본) 8,569,677,000 44,573,112,595 (265,595,943) (16,840,835,063) 36,036,358,589 0 36,036,358,589 2023.01.01 (기초자본) 8,706,395,500 45,293,939,472 (846,476,883) (16,653,339,164) 36,500,518,925 0 36,500,518,925 당기순이익(손실) 385,194,117 385,194,117 0 385,194,117 기타포괄손익 0 0 기타자본변동 (81,900) (81,900) 0 (81,900) 전환사채의 전환 1,503,905,000 9,648,306,265 11,152,211,265 0 11,152,211,265 자기주식의 취득 (362,913,025) (362,913,025) 0 (362,913,025) 주식매수선택권 120,500,000 970,801,200 (57,403,639) 1,033,897,561 0 1,033,897,561 2023.09.30 (기말자본) 10,330,800,500 55,912,965,037 (1,266,793,547) (16,268,145,047) 48,708,826,943 0 48,708,826,943 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 2,946,114,615 1,334,695,725 당기순이익(손실) 385,194,117 750,447,011 당기순이익에 대한 조정 5,274,561,275 2,394,826,300 영업활동 자산 부채의 증감 (3,314,073,985) (1,677,845,475) 이자수취 11,610,400 11,296,000 이자지급 (350,323,043) (209,236,205) 배당금수취 218,296,975 136,720,254 법인세납부(환급) 720,848,876 (71,512,160) 투자활동현금흐름 (10,510,772,726) 3,151,968,414 단기기타금융자산의 감소 10,275,900,000 15,881,505,020 장기기타금융자산의 감소 0 145,060,000 유형자산의 처분 2,444,662 23,684,415 정부보조금의 수취 32,928,500 12,950,000 종속기업 취득으로 인한 순현금 유입 0 102,407,786 단기기타금융자산의 증가 (16,383,952,410) (10,914,007,930) 장기기타금융자산의 증가 (374,688,676) (289,602,759) 유형자산의 취득 (2,872,176,984) (378,829,873) 무형자산의 취득 (1,191,227,818) (1,431,198,245) 재무활동현금흐름 856,947,388 (1,552,924,656) 단기차입금의 차입 1,400,000,000 0 유상증자 735,611,000 0 단기차입금의 상환 (500,000,000) 0 유동성리스부채의 감소 (407,975,627) (577,798,182) 전환사채의 상환 0 (321,711,450) 리스부채의 감소 0 (23,267,869) 임대보증금의 감소 0 (40,000,000) 주식발행비용 (7,774,960) (3,999,740) 자기주식의 취득 (362,913,025) (586,147,415) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 219,319,635 1,300,641,939 현금및현금성자산의증가(감소) (6,488,391,088) 4,234,381,422 기초현금및현금성자산 12,294,925,465 9,442,145,961 기말현금및현금성자산 5,806,534,377 13,676,527,383 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 주석 제 12(당)기 분기말 2023년 09월 30일 현재 제 11(전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 오스테오닉과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 오스테오닉과 그 종속기업(이하"연결실체")의 지배기업인 주식회사 오스테오닉 (이하 "지배기업")은 2012년 3월에 설립되었으며, 2012년 12월27일자로 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조 규정에 따른 벤처기업으로 확인 받았습니다. 지배기업은 2016년 5월 코넥스시장에 상장되어 주식매매가 개시된 후 2018년 2월 코스닥시장에 이전상장 되었습니다. 설립시 자본금은 390,000,000원이었으며 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 10,330,800,500원입니다. 지배기업의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.가. 설립일 : 2012년 3월 9일나. 본사 소재지 : 서울특별시 구로구 디지털로29길 38 에이스테크노타워 1206호 다. 주요사업 내용 : 의료용 스크류 및 플레이트를 주제품으로 한 의료기기 제조 및 판매 라. 대표이사 : 이동원 마. 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주 주 명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) <보통주> 이동원 3,735,997 18.08 3,735,997 21.46 최석태 540,000 2.61 540,000 3.10 최현준 210,000 1.02 210,000 1.21 기타 16,175,604 78.29 12,926,794 74.23 보통주 계 20,661,601 100.00 17,412,791 100.00 총 계 20,661,601 100.00 17,412,791 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기> 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)써지플럭스 100% 한국 2023.09.30 임플란트 제조 및 판매 의결권과반수보유 <전기> 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)써지플럭스 100% 한국 2022.09.30 임플란트 제조 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)써지플럭스 1,408,686,378 1,177,070,473 946,823,540 122,381,333 <전기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)써지플럭스 1,690,801,258 1,581,566,686 983,959,891 (239,843,813) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.<전기> 기업명 변동내용 사유 (주)써지플럭스 신규포함 지분 취득 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 개별재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"단위로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 <당분기> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 5,806,534,377 5,806,534,377 매출채권및기타채권 - 10,285,305,115 10,285,305,115 단기기타금융자산 2,606,276,880 8,276,200,000 10,882,476,880 소 계 2,606,276,880 24,368,039,492 26,974,316,372 [비유동항목] 장기기타금융자산 70,173,383 921,232,625 991,406,008 소 계 70,173,383 921,232,625 991,406,008 합 계 2,676,450,263 25,289,272,117 27,965,722,380 <전기> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 12,294,925,465 12,294,925,465 매출채권및기타채권 - 10,709,293,714 10,709,293,714 단기기타금융자산 383,462,520 4,276,200,000 4,659,662,520 소 계 383,462,520 27,280,419,179 27,663,881,699 [비유동항목] 장기기타금융자산 68,912,924 557,506,335 626,419,259 소 계 68,912,924 557,506,335 626,419,259 합 계 452,375,444 27,837,925,514 28,290,300,958 (2) 금융부채의 범주<당분기> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 [유동항목] 매입채무및기타채무 2,671,698,949 2,671,698,949 단기차입금 4,105,000,000 4,105,000,000 유동성장기차입채무 3,810,000,000 3,810,000,000 유동성리스부채 726,472,030 726,472,030 단기기타금융부채 8,153,424 8,153,424 소 계 11,321,324,403 11,321,324,403 [비유동항목] 리스부채 2,339,163,274 2,339,163,274 소 계 2,339,163,274 2,339,163,274 합 계 13,660,487,677 13,660,487,677 <전기> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 1,734,123,985 1,734,123,985 단기차입금 - 3,205,000,000 3,205,000,000 유동성장기차입채무 - 3,810,000,000 3,810,000,000 유동성전환사채 - 4,691,380,643 4,691,380,643 유동성리스부채 - 520,272,840 520,272,840 단기기타금융부채 5,173,399,000 7,006,849 5,180,405,849 소 계 5,173,399,000 13,967,784,317 19,141,183,317 [비유동항목] 리스부채 - 1,727,284,275 1,727,284,275 소 계 - 1,727,284,275 1,727,284,275 합 계 5,173,399,000 15,695,068,592 20,868,467,592 (3) 금융상품 범주별 순손익<당분기> (단위: 원) 구 분 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 평가이익 기타수익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 281,491,016 - 238,630,619 501,813,847 - - 1,021,935,482 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,610,400 - - 115,484,950 - 127,095,350 소 계 281,491,016 11,610,400 238,630,619 501,813,847 115,484,950 - 1,149,030,832 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 10,886,301 10,886,301 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - 소 계 - - - - - 10,886,301 10,886,301 합 계 281,491,016 11,610,400 238,630,619 501,813,847 115,484,950 10,886,301 1,159,917,133 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 평가손실 대손상각비 기타비용 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 - 75,788,573 2,619,314 - (293,250,149) - (214,842,262) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,623,000 - - 1,623,000 소 계 - 75,788,573 2,619,314 1,623,000 (293,250,149) - (213,219,262) 금융부채 상각후원가측정금융부채 597,686,777 - - - - 17,035,136 614,721,913 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 1,859,388,300 - - 1,859,388,300 소 계 597,686,777 - - 1,859,388,300 - 17,035,136 2,474,110,213 합 계 597,686,777 75,788,573 2,619,314 1,861,011,300 (293,250,149) 17,035,136 2,260,890,951 <전분기> (단위: 원) 구 분 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 처분이익 평가이익 기타수익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 184,389,549 - 139,758,374 2,515,539,557 - - - 2,839,687,480 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,296,000 - - 13,557,890 303,508,000 - 328,361,890 소 계 184,389,549 11,296,000 139,758,374 2,515,539,557 13,557,890 303,508,000 - 3,168,049,370 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - - 12,341,096 12,341,096 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 3,481,392,000 - 3,481,392,000 소 계 - - - - - 3,481,392,000 12,341,096 3,493,733,096 합 계 184,389,549 11,296,000 139,758,374 2,515,539,557 13,557,890 3,784,900,000 12,341,096 6,661,782,466 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 처분손실 평가손실 대손상각비 기타비용 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 - 33,009,016 6,699,391 - - 72,327,059 - 112,035,466 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 45,572,100 254,285,020 - - 299,857,120 소 계 - 33,009,016 6,699,391 45,572,100 254,285,020 72,327,059 - 411,892,586 금융부채 상각후원가측정금융부채 1,179,970,088 - - - - - 7,660,187 1,187,630,275 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - - 소 계 1,179,970,088 - - - - - 7,660,187 1,187,630,275 합 계 1,179,970,088 33,009,016 6,699,391 45,572,100 254,285,020 72,327,059 7,660,187 1,599,522,861 4. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 (1) 리스부채와 (2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,676,450,263 507,905,080 2,030,687,300 137,857,883 <전기> (단위: 원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 452,375,444 333,462,520 - 118,912,924 부 채 당기손익-공정가치측정금융부채 5,173,399,000 - 5,173,399,000 - (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 투입변수 가 정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험수익율 전환권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 적용변동성 코스닥 180일 변동성 할인율 우선주 존속기간에 해당하는 YTM으로 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 회수가능액 할인율 당기손익-공정가치측정금융자산(보장성보험) 잔여가치평가액 잔여분배재산가액 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 7,346,467 10,165,980 보통예금 5,799,187,910 12,284,759,485 합 계 5,806,534,377 12,294,925,465 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 11,920,687,923 (1,863,238,492) 10,057,449,431 12,648,690,553 (2,156,488,641) 10,492,201,912 받을어음 35,534,059 - 35,534,059 20,279,650 - 20,279,650 미수금 99,935,771 - 99,935,771 159,553,805 - 159,553,805 미수수익 92,385,854 - 92,385,854 37,258,347 - 37,258,347 합 계 12,148,543,607 (1,863,238,492) 10,285,305,115 12,865,782,355 (2,156,488,641) 10,709,293,714 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 8,738,319,709 459,689,624 272,877,332 2,449,801,258 11,920,687,923 기대손실율 0.91% 17.80% 21.47% 67.09% 전체기간기대손실 79,313,646 81,837,025 58,579,543 1,643,508,278 1,863,238,492 순장부금액 8,659,006,063 377,852,599 214,297,789 806,292,980 10,057,449,431 <전기> (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 8,792,907,457 874,153,420 466,226,530 2,515,403,146 12,648,690,553 기대손실율 1.45% 21.54% 26.15% 68.33% 전체기간기대손실 127,632,954 188,276,319 121,920,276 1,718,659,092 2,156,488,641 순장부금액 8,665,274,503 685,877,101 344,306,254 796,744,054 10,492,201,912 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 2,156,488,641 (293,250,149) - - - 1,863,238,492 <전분기> (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 2,928,750,007 72,327,059 - - - 3,001,077,066 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,606,276,880 383,462,520 상각후원가측정금융자산 8,276,200,000 4,276,200,000 소 계 10,882,476,880 4,659,662,520 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,173,383 68,912,924 상각후원가측정금융자산 921,232,625 557,506,335 소 계 991,406,008 626,419,259 합 계 11,873,882,888 5,286,081,779 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 70,173,383 68,912,924 지분증권 2,606,276,880 383,462,520 합 계 2,676,450,263 452,375,444 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동항목 정기예적금 8,275,000,000 4,275,000,000 유동성장기대여금 1,200,000 1,200,000 소 계 8,276,200,000 4,276,200,000 비유동항목 정기예적금 500,000 500,000 장기대여금 3,800,000 4,700,000 비유동성보증금 916,932,625 552,306,335 소 계 921,232,625 557,506,335 합 계 9,197,432,625 4,833,706,335 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상품 260,654,172 236,967,042 (23,687,130) (23,687,130) 제품 7,323,399,102 7,058,835,825 (85,279,610) (264,563,277) 원재료 2,879,166,908 2,749,008,181 (116,712,934) (130,158,727) 재공품 1,933,108,467 1,676,286,018 (256,822,449) (256,822,449) 합 계 12,396,328,649 11,721,097,066 (482,502,123) (675,231,583) <전기> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전 기 전기누계 상품 130,793,701 123,127,783 (7,665,918) (7,665,918) 제품 5,452,443,351 5,273,159,684 (49,068,990) (179,283,667) 원재료 1,980,256,049 1,966,810,256 (1,289,321) (13,445,793) 재공품 1,460,587,618 1,460,587,618 - - 합 계 9,024,080,719 8,823,685,341 (58,024,229) (200,395,378) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 1,615,681,861 559,937,807 선급비용 190,068,066 170,373,846 부가세대급금 134,725,390 - 계약자산(반환재고회수권) 139,450,948 156,567,385 합 계 2,079,926,265 886,879,038 10. 관계기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기> 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 30% 대한민국 2023.09.30 연구 및 개발 지분법 <전기> 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 30% 대한민국 2022.12.31 연구 및 개발 지분법 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 585,000,000 - - 585,000,000 - 145,755,700 (3) 변동내용당분기 중 관계기업의 변동내용은 다음과 같으며, 전분기 중 관계기업의 변동내용은 없습니다. <당분기> (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손실 손상차손 기말 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 145,755,700 - (145,755,700) - - (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 1,110,923,078 2,995,304,132 (1,884,381,054) - (669,640,149) (669,640,149) <전기> (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 1,589,480,847 2,804,221,752 (1,214,740,905) - (910,549,218) (892,634,440) (5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 미인식한 관계기업투자손실을 회사의 순투자 일부를 구성하는 장기기타금융상품의 손상차손으로 인식하였으며, 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 손상차손 인식액 당분기 당분기누계 전기 전기누계 (주)아큐레시스바이오 - 495,632,500 - 495,632,500 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 취득원가(주) 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지(주1) - - - - - 건물(주1) - - - - - 합 계 - - - - - (주1) 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.<전기> (단위: 원) 구분 취득원가(주) 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지(주1) 505,366,506 - - 505,366,506 505,366,506 건물(주1) 496,550,134 (52,758,450) - 443,791,684 443,791,684 합 계 1,001,916,640 (52,758,450) - 949,158,190 949,158,190 (주1) 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 505,366,506 443,791,684 949,158,190 증가 취득 - - - 대체 - - - 감소 처분 - - - 감가상각 - - - 기타감소 - - - 대체 (505,366,506) (443,791,684) (949,158,190) 기말 - - - <전분기> (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 505,366,506 456,205,437 961,571,943 증가 취득 - - - 대체 - - - 감소 처분 - - - 감가상각 - (9,310,315) (9,310,315) 기타감소 - - - 기말 505,366,506 446,895,122 952,261,628 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - 13,733,333 임대수익투자부동산 직접운영비용 - 9,310,315 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,938,072,879 - - 4,938,072,879 건물 4,577,255,143 (464,122,973) - 4,113,132,170 기계장치 5,973,911,121 (3,650,243,437) - 2,323,667,684 차량운반구 505,480,443 (266,824,964) - 238,655,479 공구와기구 698,890,782 (459,258,914) (4,000) 239,627,868 비품 594,972,486 (353,121,467) - 241,851,019 시설장치 955,970,499 (711,749,881) - 244,220,618 금형 2,444,317,125 (1,708,857,489) (82,060,226) 653,399,410 사용권자산 3,875,445,664 (715,366,665) - 3,160,078,999 건설중인자산 180,825,000 - - 180,825,000 합 계 24,745,141,142 (8,329,545,790) (82,064,226) 16,333,531,126 <전기> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,320,775,299 - - 3,320,775,299 건물 3,292,873,215 (332,106,257) - 2,960,766,958 기계장치 5,759,996,121 (3,240,155,067) - 2,519,841,054 차량운반구 475,160,982 (192,013,549) - 283,147,433 공구와기구 579,643,348 (391,910,841) (5,000) 187,727,507 비품 865,981,666 (436,969,139) - 429,012,527 시설장치 884,820,499 (631,996,393) - 252,824,106 금형 2,228,618,625 (1,428,029,114) (77,200,125) 723,389,386 사용권자산 2,674,827,502 (383,275,907) - 2,291,551,595 건설중인자산 25,573,200 - - 25,573,200 합 계 20,108,270,457 (7,036,456,267) (77,205,125) 12,994,609,065 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기초 3,320,775,299 2,960,766,958 2,519,841,054 283,147,433 187,727,507 429,012,527 증가 취득(주1)(주2) 1,111,931,074 787,831,794 213,915,000 30,319,461 119,393,161 120,082,716 기타증가(대체) 505,366,506 443,791,684 - - - - 기타증가 - - - - - - 감소 처분 - - - - - (3,111,038) 감가상각 - (79,258,266) (410,088,370) (74,811,415) (67,492,800) (67,261,888) 기타감소(대체) - - - - - (236,871,298) 기타감소 - - - - - - 기말 4,938,072,879 4,113,132,170 2,323,667,684 238,655,479 239,627,868 241,851,019 구 분 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 252,824,106 723,389,386 2,291,551,595 25,573,200 12,994,609,065 증가 취득(주1)(주2) 71,150,000 182,770,000 8,526,178 180,825,000 2,826,744,384 기타증가(대체) - - - - 949,158,190 기타증가 - - 1,239,827,350 - 1,239,827,350 감소 처분 - - - - (3,111,038) 감가상각 (79,753,488) (252,759,976) (379,826,124) - (1,411,252,327) 기타감소(대체) - - - (25,573,200) (262,444,498) 기타감소 - - - - - 기말 244,220,618 653,399,410 3,160,078,999 180,825,000 16,333,531,126 (주1) 상기 취득금액 중 당분기말 현재 미지급금은 10,896,600원입니다.(주2) 상기 취득금액은 정부보조금으로 구입한 32,928,500원이 제외되어 있습니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기초 3,320,775,299 3,043,088,786 2,145,914,034 339,376,565 215,716,331 200,415,928 증가 취득(주1)(주2) - - 79,220,000 - 58,545,991 49,198,562 기타증가(대체) - - 347,752,096 - - - 기타증가 - - - - - - 사업결합으로인한증가 - - - 42,756,762 - 328,737,440 감소 처분 - - - (3,852,348) - (14,569,435) 감가상각 - (61,741,371) (370,458,992) (71,375,496) (69,967,187) (119,801,915) 기타감소(대체) - - - - - - 기타감소 - - - - - - 기말 3,320,775,299 2,981,347,415 2,202,427,138 306,905,483 204,295,135 443,980,580 구 분 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 320,967,761 892,126,896 1,104,553,932 18,582,000 11,601,517,532 증가 취득(주1)(주2) 39,200,000 124,895,800 - - 351,060,353 기타증가(대체) - 18,582,000 - - 366,334,096 기타증가(주3) - - 2,230,213,302 - 2,230,213,302 사업결합으로인한증가 - - 148,086,965 - 519,581,167 감소 처분(주4) (1,190,001) - - - (19,611,784) 감가상각 (81,290,209) (255,659,364) (370,318,795) - (1,400,613,329) 기타감소(대체) - - (347,752,096) (18,582,000) (366,334,096) 기타감소 - - (150,503,601) - (150,503,601) 기말 277,687,551 779,945,332 2,614,279,707 - 13,131,643,640 (주1) 상기 취득금액 중 전분기말 현재 미지급금은 25,516,480원입니다.(주2) 상기 취득금액은 정부보조금으로 구입한 12,950,000원이 제외되어 있습니다.(주3) 리스부채의 현재가치와 보증금 현재가치할인차금의 합계입니다.(주4) 상기 처분금액 중 전분기말 현재 미수금은 2,206,972원입니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 집합건물 939,847,875 836,000,000 단기차입금 270,000,000 부산은행 장기차입금 490,000,000 집합건물 2,090,399,814 1,815,000,000 단기차입금 1,650,000,000 부산은행 집합건물 2,725,574,117 2,628,000,000 장기차입금 2,190,000,000 하나은행 집합건물 1,403,826,955 1,356,000,000 장기차입금 1,130,000,000 하나은행 집합건물 1,891,556,288 1,540,000,000 단기차입금 1,400,000,000 부산은행 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 3,187,614,465 - (3,187,614,465) - - 산업재산권 127,942,153 (79,522,319) - (7,354,065) 41,065,769 회원권 971,728,920 - - - 971,728,920 개발비 12,994,633,904 (2,866,111,758) (6,273,599,763) - 3,854,922,383 소프트웨어 522,453,573 (271,359,192) - (53,000,000) 198,094,381 기타의무형자산 10,000,000 (10,000,000) - - - 합 계 17,814,373,015 (3,226,993,269) (9,461,214,228) (60,354,065) 5,065,811,453 <전기> (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 3,335,974,185 - (3,335,974,185) - - 산업재산권 122,390,853 (69,583,054) - (8,687,767) 44,120,032 회원권 791,536,180 - - - 791,536,180 개발비 12,057,337,944 (2,356,652,716) (5,807,285,088) - 3,893,400,140 소프트웨어 394,265,755 (217,749,993) - - 176,515,762 기타의무형자산 10,000,000 (10,000,000) - - - 합 계 16,711,504,917 (2,653,985,763) (9,143,259,273) (8,687,767) 4,905,572,114 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 44,120,032 3,893,400,140 176,515,762 791,536,180 4,905,572,114 증가 취득(주1) 5,551,300 937,295,960 68,187,818 180,192,740 1,191,227,818 감소 처분 - - - - - 상각 (8,605,563) (509,459,042) (46,609,199) - (564,673,804) 손상차손 - (466,314,675) - - (466,314,675) 기말 41,065,769 3,854,922,383 198,094,381 971,728,920 5,065,811,453 (주1) 상기 취득금액은 정부보조금으로 구입한 60,000,000원이 제외되어 있습니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 - 53,503,897 4,008,012,177 84,555,429 677,844,180 4,823,915,683 증가 취득 - 2,887,000 1,230,673,945 83,945,300 113,692,000 1,431,198,245 사업결합으로인한증가 148,359,720 - - 11,437,504 - 159,797,224 감소 처분 - - - - - - 상각 - (9,238,746) (317,204,771) (34,531,457) - (360,974,974) 손상차손 (148,359,720) - (2,090,016,167) - - (2,238,375,887) 기말 - 47,152,151 2,831,465,184 145,406,776 791,536,180 3,815,560,291 (3) 무형자산 중 개발비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Biocombi Healmax Lateral Anchor 342,386,748 2년 Beautiflex 338,580,001 3년 HTO System 180,193,187 2년 Peek Burrhole 36,774,007 3년 New MARPE 47,156,392 3년 Femur Nail 944,130,018 4년 Lateral New Anchor 478,895,794 4년 Meniscal System 400,438,961 개발중 Forearm Plate 156,053,887 4년 Spine System 769,423,459 4년 ACIF Stand-alone 32,311,364 개발중 Expandable 18,615,528 개발중 Connector & Iliac Screw 42,676,666 개발중 Calcaneus Step Plating System 67,286,371 개발중 합 계 3,854,922,383 (4) 손상차손 처리한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 프로젝트명 취득금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 손상사유 당분기 전기이전 누계액 개발비 Elbow Plating System 166,149,699 - 166,149,699 166,149,699 사용가치 판매 부진 Veterinary System 347,733,920 - 347,733,920 347,733,920 사용가치 판매 부진 Proximal Humerus Plating System 137,106,431 - 91,404,288 91,404,288 사용가치 판매 부진 Clavicle Plating System 83,797,017 - 53,071,446 53,071,446 사용가치 판매 부진 Fixed Angle Distal Radius System 338,312,113 - 248,095,550 248,095,550 사용가치 판매 부진 EndoFix 451,402,387 - 398,738,776 398,738,776 사용가치 판매 부진 정형외과향 일회용 전동 드라이버 216,747,972 - 216,747,972 216,747,972 사용가치 사업성 상실 Distal Femur Plate 156,918,839 - 156,918,839 156,918,839 사용가치 사업성 상실 Ulna Shortening 59,687,916 - 59,687,916 59,687,916 사용가치 사업성 상실 플라즈마 수술기 호환형 완드 466,314,675 466,314,675 - 466,314,675 사용가치 사업성 상실 합 계 2,424,170,969 466,314,675 1,738,548,406 2,204,863,081 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 35,639,608 37,748,442 매출원가 529,034,196 323,226,532 합 계 564,673,804 360,974,974 (6) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. 1) 연결실체의 주요한 사업결합에 의한 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 영업부문 최초인식액 손상인식액 손상 후 잔액 ㈜써지플럭스 영업권 정형외과용 특수임플란트 제조 148,359,720 (148,359,720) - (7) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 385,082,600 253,124,330 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 중소기업기술정보진흥원 11,532,258 - 관련 연구비 발생시 상계처리 연구비 보조 (재)서울산업진흥원 21,000,000 - 중소기업기술정보진흥원 35,829,264 141,510,178 관련 판관비 발생시 상계처리 판관비 보조 대한무역투자진흥공사 14,000,000 - (재)서울산업진흥원 116,071,500 - 중소기업기술정보진흥원 - 22,950,000 수취시 관련자산 차감항목으로 인식후 감가상각비와 상계처리 연구자산 취득 보조 (재)서울산업진흥원 32,928,500 - 중소기업중앙회 60,000,000 - 합 계 291,361,522 164,460,178 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 5,000 - (1,000) 4,000 금형 77,200,125 32,928,500 (28,068,399) 82,060,226 산업재산권 8,687,767 - (1,333,702) 7,354,065 소프트웨어 - 60,000,000 (7,000,000) 53,000,000 합 계 85,892,892 92,928,500 (36,403,101) 142,418,291 <전분기> (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 35,833 - (30,833) 5,000 금형 86,023,893 12,950,000 (23,294,284) 75,679,609 산업재산권 10,466,037 - (1,333,702) 9,132,335 소프트웨어 300,000 - (300,000) - 합 계 96,825,763 12,950,000 (24,958,819) 84,816,944 15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부동산 1,625,103,486 1,533,758,470 기계장치 1,477,320,719 663,074,531 차량운반구 57,654,794 94,718,594 합 계 3,160,078,999 2,291,551,595 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,248백만원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 275,771,540 267,639,938 기계장치 66,990,784 65,615,057 차량운반구 37,063,800 37,063,800 합 계 379,826,124 370,318,795 리스부채에 대한 이자비용 66,088,376 36,525,333 보증금에 대한 이자수익 8,066,534 886,672 단기리스료 - 12,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 838,859,792 726,472,030 592,289,324 520,272,840 1년 초과 5년 이내 2,218,993,273 2,046,643,206 1,683,645,617 1,575,732,328 5년 초과 323,600,000 292,520,068 165,400,000 151,551,947 합계 3,381,453,065 3,065,635,304 2,441,334,941 2,247,557,115 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 726,472,030 520,272,840 비유동 2,339,163,274 1,727,284,275 합 계 3,065,635,304 2,247,557,115 (5) 당분기 및 전분기 현재 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 총현금유출 407,975,627 601,066,051 이자비용 66,088,376 36,525,333 (6) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기리스 - 12,000,000 합계 - 12,000,000 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무및기타채무 매입채무 1,348,087,024 658,014,401 미지급금 1,082,049,311 925,134,312 미지급비용 241,562,614 150,975,272 합 계 2,671,698,949 1,734,123,985 17. 차입금(1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 4,105,000,000 3,205,000,000 장기차입금 3,810,000,000 3,810,000,000 전환사채(주1) - 4,691,380,643 합 계 7,915,000,000 11,706,380,643 유동성 7,915,000,000 11,706,380,643 비유동성 - - (주1) 전환사채의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다(주석18 참고). (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 일반대출 하나은행 5.83~6.01% 785,000,000 1,285,000,000 일반대출 부산은행 4.70~5.57% 3,320,000,000 1,920,000,000 합 계 4,105,000,000 3,205,000,000 (3) 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율 금 액 최종 만기일 상환방법 당기 당분기 전기 부산은행 시설자금대출 4.95% 490,000,000 490,000,000 2023.10.31 만기일시상환 하나은행 시설자금대출 5.46% 2,190,000,000 2,190,000,000 2024.04.05 만기일시상환 하나은행 시설자금대출 5.30% 1,130,000,000 1,130,000,000 2024.04.30 만기일시상환 합 계 3,810,000,000 3,810,000,000 유동성대체 3,810,000,000 3,810,000,000 비유동부채 - - (4) 전환사채 1) 연결실체가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 발행일 전환기간만 료 일 표시이자율 보장수익률 미상환잔액 (액면금액) 당분기 전기 10회 전환사채 2020.10.15 2025.09.15 0% 1% - 7,700,000,000 합 계 - 7,700,000,000 전환권조정 - (3,402,897,857) 상환할증금 - 394,278,500 유동성대체 - 4,691,380,643 비유동부채 - - - 전환사채 조건 구 분 제10회 전환사채 이자지급시기 - 전환가격(주1) 2,560 발행할 주식수(주2) - 전환기간 2021.10.15~2025.09.15 전환가격조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 조기상환 가능일 2022.10.15 부터 매도청구 가능주식수(주3) - 매도청구권 행사기간 2021.10.15~2022.10.15 (주1) 전환사채의 최초 발행 후 시가하락에 따른 전환가액의 조정을 반영하였습니다.(주2) 당분기 중 회사는 제10회 전환사채에 대하여 전환가능 주식 수 3,007,810주의 보통주를 발행하여 전환청구권이 모두 행사되었습니다.(주3) 전기 중 회사는 매도청구권을 행사하여 액면금액 36억원에 대하여 만기 전 사채 취득을 하였으며, 당분기 말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.2) 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력이 생깁니다. 다만, 이익이나 이자의 배당에관하여는 전환을 청구한 때의 직전 사업년도말에 전환된 것으로 간주합니다. (5) 장기차입금, 전환사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 별 장기차입금(주1) 전환사채(주2) 합 계 1년이내 3,916,691,445 - 3,916,691,445 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다(이자 포함). (주2) 상기 현금흐름은 조기상환가능일을 고려한 상환일정입니다.(6) 당분기 및 전분기 전환사채와 관련하여 파생상품자산/부채의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기 초 전환사채발행 주식상환 및 전환 평가이익 평가손실 기 말 파생상품부채 5,173,399,000 - (7,032,787,300) - 1,859,388,300 - <전분기> (단위: 원) 구 분 기 초 전환사채발행 주식상환 및 전환 평가이익 평가손실 기 말 파생상품자산 - - - 293,508,000 - 293,508,000 파생상품부채 9,332,184,000 - - (3,481,392,000) - 5,850,792,000 18. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 <단기기타금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) - 5,173,399,000 유동성금융보증부채 8,153,424 7,006,849 합 계 8,153,424 5,180,405,849 (주1) 당기손익-공정가치측정금융부채는 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권대가입니다. 19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,961,008,565 3,562,365,962 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,562,365,962 3,315,894,337 근무원가 429,325,634 430,783,298 이자원가 96,067,398 62,632,634 급여지급액 (126,750,429) (188,526,652) 분기말 3,961,008,565 3,620,783,617 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 429,325,634 430,783,298 이자비용 96,067,398 62,632,634 합 계 525,393,032 493,415,932 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 176,650,851 157,825,817 판매비와관리비 303,144,896 275,815,784 기타(개발비) 45,597,285 59,774,331 합 계 525,393,032 493,415,932 (4) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 5.85% 5.85% 미래임금상승률 2.00% 2.00% 20. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 [유동항목] 예수금 51,778,470 42,694,530 계약부채(선수금) 52,326,001 50,422,813 계약부채(환불부채) 257,789,630 283,645,773 부가세예수금 11,301,573 89,798,263 소 계 373,195,674 466,561,379 [비유동항목] 장기종업원급여 55,115,949 49,300,800 소 계 55,115,949 49,300,800 합 계 428,311,623 515,862,179 21. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 계약자산(반품재고회수권) 139,450,948 156,567,385 계약자산 합계 139,450,948 156,567,385 계약부채(선수금) 52,326,001 50,422,813 계약부채(환불부채) 257,789,630 283,645,773 계약부채 합계 310,115,631 334,068,586 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약부채 중 환불부채는 예상반품율의 하락에 따라 26백만원 감소하였습니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26백만원 입니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 20,661,601 17,412,791 보통주자본금 10,330,800,500 8,706,395,500 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 증감주식수 주당액면금액 자본금 주식발행초과금 <전기> 기초 2022년 01월 01일 17,139,354 500 8,569,677,000 44,574,302,595 기타자본변동 2022년 01월 03일 - 500 - (1,190,000) 전환사채 전환 2022년 12월 13일 273,437 500 136,718,500 720,826,877 기말 2022년 12월 31일 17,412,791 500 8,706,395,500 45,293,939,472 <당분기> 기초 2023년 01월 01일 17,412,791 500 8,706,395,500 45,293,939,472 기타자본변동 2023년 01월 04일 - 500 - (81,900) 전환사채 전환 2023년 02월 15일 269,531 500 134,765,500 926,297,400 전환사채 전환 2023년 03월 20일 273,437 500 136,718,500 947,710,722 전환사채 전환 2023년 03월 30일 277,343 500 138,671,500 963,974,043 전환사채 전환 2023년 03월 31일 273,437 500 136,718,500 950,642,576 전환사채 전환 2023년 04월 06일 1,640,625 500 820,312,500 5,715,986,029 전환사채 전환 2023년 04월 13일 273,437 500 136,718,500 953,399,391 주식매수선택권 행사 2023년 07월 25일 241,000 500 120,500,000 161,097,304 분기말 2023년 09월 30일 20,661,601 500 10,330,800,500 55,912,965,037 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 55,912,965,037 45,293,939,472 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 45,293,939,472 10,619,107,465 81,900 55,912,965,037 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 44,574,302,595 - 1,190,000 44,573,112,595 23. 기타자본요소 (1) 기타자본요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (2,518,698,096) (2,155,785,071) 주식선택권 1,251,904,549 1,309,308,188 합 계 (1,266,793,547) (846,476,883) (2) 기타자본요소의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (2,155,785,071) (362,913,025) - (2,518,698,096) 주식선택권 1,309,308,188 (57,403,639) - 1,251,904,549 합 계 (846,476,883) (420,316,664) - (1,266,793,547) <전분기> (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (878,725,421) (586,147,415) - (1,464,872,836) 주식선택권 857,921,505 341,355,388 - 1,199,276,893 합 계 (20,803,916) (244,792,027) - (265,595,943) (3) 자기주식 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기말 자기주식 2,155,785,071 362,913,025 - 2,518,698,096 <전분기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기말 자기주식 878,725,421 586,147,415 - 1,464,872,836 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 제1차 주식기준보상 주식교부형 임직원 2016.03.31 546,500 2024.03.31 주식교부 부여일로부터 3년 근무 제2차 주식기준보상 주식교부형 임직원 2017.03.31 133,000 2025.03.31 주식교부 부여일로부터 3년 근무 제3차 주식기준보상 주식교부형 임직원 2019.03.29 477,000 2027.03.29 주식교부 부여일로부터 3년 근무 제4차 주식기준보상 주식교부형 임직원 2021.03.31 896,500 2029.03.31 주식교부 부여일로부터 3년 근무 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주, 원) 구분 제1차 주식기준보상 제2차 주식기준보상 제3차 주식기준보상 제4차 주식기준보상 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 60,000 2,681 11,000 2,979 258,000 3,181 745,000 3,994 부여 - - - - - - - - 상실 - - - - - - (29,000) 3,994 행사 (60,000) 2,681 (5,000) 2,979 (176,000) 3,181 - - 만기소멸 - - - - - - - - 기말 - - 6,000 2,979 82,000 3,181 716,000 3,994 <전분기> (단위: 주, 원) 구분 제1차 주식기준보상 제2차 주식기준보상 제3차 주식기준보상 제4차 주식기준보상 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 60,000 2,681 11,000 2,979 264,000 3,351 801,500 3,994 부여 - - - - - - - - 상실 - - - - (6,000) 3,351 (54,500) 3,994 행사 - - - - - - - - 만기소멸 - - - - - - - - 기말 60,000 2,681 11,000 2,979 258,000 3,351 747,000 3,994 3) 연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1차 주식기준보상 제2차 주식기준보상 제3차 주식기준보상 제4차 주식기준보상 가중평균주가 1,026 3,929 4,964 3,994 행사가격 2,681 2,979 3,181 3,994 기대주가변동성 55.20% 50.48% 43.25% 45.20% 옵션만기 2024.03.31 2025.03.31 2027.03.29 2029.03.31 기대배당금 - - - - 무위험이자율(주1) 1.67% 1.90% 1.80% 1.65% 공정가치 190 2,033 1,905 1,803 (주1) 무위험이자율은 권리부여일 현재 고시된 국고채의 시가평가수익률을 적용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총비용 : 주식보상비용(판매비와 관리비) 196,845,599 220,513,102 주식보상비용(매출원가) 61,389,094 71,021,898 기타(개발비) 41,206,668 49,820,388 합 계 299,441,361 341,355,388 24. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 16,268,145,047 16,653,339,164 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,728,489,538 19,706,838,662 5,097,985,161 13,549,969,119 상품매출액 16,575,211 51,343,440 16,058,325 60,071,117 임대수입 - - - 13,733,333 합 계 6,745,064,749 19,758,182,102 5,114,043,486 13,623,773,569 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 6,750,472,457 5,452,443,351 5,205,775,237 4,810,630,318 타계정에서대체액 (12,149,807) 17,116,437 18,805,999 9,594,476 당기제품제조원가 4,450,616,428 12,404,707,768 2,802,439,900 8,514,914,297 기말제품 (7,323,399,102) (7,323,399,102) (5,351,818,993) (5,351,818,993) 타계정으로대체액 (8,696,356) (80,213,039) (73,013,667) (74,237,667) 재고자산평가손실 120,784,875 458,814,993 (5,438,553) 45,185,842 제품매출원가 3,977,628,495 10,929,470,408 2,596,749,923 7,954,268,273 상품매출원가 기초상품 110,343,946 130,793,701 174,194,158 206,256,888 타계정에서대체액 236,871,298 236,871,298 - - 당기상품매입액 (2,931,820) 764,904 421,269 (665,567) 기말상품 (260,654,172) (260,654,172) (166,461,618) (166,461,618) 타계정으로대체액 4,055,601 2,044,546 665,568 665,568 재고자산평가손실 16,021,212 16,021,212 - - 상품매출원가 103,706,065 125,841,489 8,819,377 39,795,271 합 계 4,081,334,560 11,055,311,897 2,605,569,300 7,994,063,544 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 724,264,065 2,537,093,901 709,263,809 2,379,019,302 퇴직급여 101,914,508 303,144,896 89,130,742 275,815,784 복리후생비 68,288,109 217,065,990 60,132,475 182,148,973 여비교통비 60,698,564 164,019,922 37,907,273 96,349,598 감가상각비 73,510,392 328,482,034 125,829,500 385,881,124 무형자산상각비 11,469,150 35,639,608 12,638,802 37,748,442 대손상각비 (464,913,500) (293,250,149) (78,522,187) 72,327,059 접대비 73,565,176 226,800,303 103,167,370 215,385,633 통신비 2,521,155 7,912,428 2,230,237 6,806,364 전력비 13,256,956 33,561,641 9,570,331 25,963,481 세금과공과금 31,749,704 96,865,455 30,448,770 144,722,351 지급임차료 - - 800,000 800,000 보험료 16,370,820 49,374,306 13,365,803 45,474,607 차량유지비 30,669,647 71,300,330 21,634,723 66,243,534 경상연구개발비 215,057,635 385,082,600 87,378,438 253,124,330 운반비 31,892,720 88,474,304 19,115,361 62,335,980 교육훈련비 (112,870) 4,277,130 948,000 2,413,410 도서인쇄비 119,100 907,800 330,000 1,634,702 사무용품비 2,288,403 5,286,665 1,074,714 3,162,728 소모품비 11,246,911 31,013,433 932,474 5,542,787 지급수수료 403,200,452 1,181,564,347 128,536,775 492,212,539 판매수수료 32,179,819 75,692,520 14,933,230 33,832,698 광고선전비 106,900,299 348,753,275 52,964,288 220,762,350 건물관리비 15,197,265 41,462,791 12,302,938 38,547,864 수출제비용 645,260 2,322,660 505,440 1,371,960 주식보상비용 72,280,548 196,845,599 66,488,993 220,513,102 합계 1,634,260,288 6,139,693,789 1,523,108,299 5,270,140,702 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,038,585 950,486 5,420,810 잡이익 20,002 40,019 20,001 356,034 합 계 20,002 1,078,604 970,487 5,776,844 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 1,124,075 무형자산손상차손 50,236,924 466,314,675 437,134,532 2,238,375,887 기부금 - - - 10,000,000 잡손실 75,160 34,907,703 394,000 18,765,060 합계 50,312,084 501,222,378 437,528,532 2,268,265,022 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 84,722,154 281,491,016 53,352,531 184,389,549 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 11,610,400 - 11,296,000 외환차익 47,509,253 238,630,619 2,558,392 139,758,374 외화환산이익 182,378,147 501,813,847 1,560,396,532 2,515,539,557 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 13,557,890 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 33,488,970 115,484,950 2,000,000 303,508,000 금융보증부채환입 3,024,657 10,886,301 4,158,904 12,341,096 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - 3,481,392,000 합 계 351,123,181 1,159,917,133 1,622,466,359 6,661,782,466 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 115,535,037 597,686,777 411,863,110 1,179,970,088 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,859,388,300 - - 외환차손 32,175,911 75,788,573 19,615,479 33,009,016 외화환산손실 (2,078,211) 2,619,314 1,625,818 6,699,391 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 45,572,100 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (17,930,280) 1,623,000 72,972,240 254,285,020 금융보증비용 1,145,893 17,035,136 2,602,980 7,660,187 합 계 128,848,350 2,554,141,100 508,679,627 1,527,195,802 29. 법인세비용당분기 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,031,322,975) (2,685,692,462) 원재료의 사용액 8,118,081,450 5,500,060,514 인건비 및 복리후생비 5,986,256,373 5,209,829,894 감가상각비와 무형자산상각비 1,975,926,131 1,770,898,618 소모품비 및 수선비 860,850,857 499,910,435 대손상각비 (293,250,149) 72,327,059 경상연구개발비 385,082,600 253,124,330 운반비 110,861,410 76,699,980 판매수수료 및 지급수수료 1,916,681,568 812,022,808 여비교통비 177,282,534 96,920,138 지급임차료 - 12,000,000 접대비 226,800,303 215,385,633 기타 판관비 662,024,481 557,103,351 기타 제조비용 1,099,731,103 873,613,948 기타 경상비용 501,222,378 2,268,265,022 금융비용 2,554,141,100 1,527,195,802 합 계(주1) 20,250,369,164 17,059,665,070 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 945,068,540 385,194,117 23,060,415 750,447,011 가중평균유통보통주식수 18,174,395 18,649,910 16,661,714 16,803,660 기본주당이익(손실) 52 21 2 45 2) 가중평균유통주식수<당분기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 244,182 자기주식의 매입 2023-01-05 60,972 자기주식의 매입 2023-01-06 182,697 자기주식의 매입 2023-01-09 60,826 자기주식의 매입 2023-01-10 60,752 자기주식의 매입 2023-01-11 60,679 자기주식의 매입 2023-01-12 2,061,559 전환사채의 보통주 전환 2023-02-15 2,033,506 전환사채의 보통주 전환 2023-03-20 626,230 전환사채의 보통주 전환 2023-03-30 63,639 전환사채의 보통주 전환 2023-03-31 387,843 전환사채의 보통주 전환 2023-04-06 494,551 전환사채의 보통주 전환 2023-04-13 7,380,127 주식선택권의 행사 2023-07-25 4,932,347 가중평균유통보통주식수 2023-09-30 18,649,910 <전분기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 10,194,102 자기주식의 매입 2022-06-15 61,726 자기주식의 매입 2022-06-16 61,673 자기주식의 매입 2022-06-17 184,929 자기주식의 매입 2022-06-20 61,594 자기주식의 매입 2022-06-21 61,530 자기주식의 매입 2022-06-22 61,504 자기주식의 매입 2022-06-23 61,454 자기주식의 매입 2022-06-24 184,236 자기주식의 매입 2022-06-27 61,403 자기주식의 매입 2022-06-28 184,184 자기주식의 매입 2022-07-01 183,813 자기주식의 매입 2022-07-04 61,220 자기주식의 매입 2022-07-05 183,637 자기주식의 매입 2022-07-08 183,496 자기주식의 매입 2022-07-11 1,039,684 자기주식의 매입 2022-07-28 1,161,714 자기주식의 매입 2022-08-16 2,567,633 자기주식의 매입 2022-09-27 244,128 가중평균유통보통주식수 2022-09-30 16,803,660 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 당분기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있으나 당분기와 전분기에는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제 10회 전환사채 2021.10.15~2025.09.15 1,406,250 제2차 주식기준보상 2020.03.31~2025.03.31 6,000 제3차 주식기준보상 2022.03.29~2027.03.29 82,000 제4차 주식기준보상 2024.04.01~2029.03.31 716,000 <전기> (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 제1차 주식기준보상 2019.03.31~2024.03.31 60,000 제2차 주식기준보상 2020.03.31~2025.03.31 11,000 제3차 주식기준보상 2022.03.29~2027.03.29 258,000 제4차 주식기준보상 2024.04.01~2029.03.31 745,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 525,393,032 493,415,932 감가상각비 1,411,252,327 1,409,923,644 무형자산상각비 564,673,804 360,974,974 대손상각비 (293,250,149) 72,327,059 외화환산손실 2,619,314 6,699,391 유형자산처분손실 - 1,124,075 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,623,000 254,285,020 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 45,572,100 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 1,859,388,300 - 재고자산평가손익 474,836,205 45,185,842 무형자산손상차손 466,314,675 2,238,375,887 금융비용 597,686,777 1,179,970,088 지분법손실 145,755,700 - 금융보증비용 12,032,876 - 주식보상비용 299,441,361 341,355,388 계약자산(반환재고회수권) 환입(전입)액 17,116,437 9,594,476 계약부채(환불부채) 전입(환입)액 (25,856,143) (17,753,472) 법인세비용(수익) 137,858,858 2,481,220,798 유형자산처분이익 (1,038,585) (5,420,810) 배당금수익 (11,610,400) (11,296,000) 외화환산이익 (501,813,847) (2,515,539,557) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - (3,481,392,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (13,557,890) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (115,484,950) (303,508,000) 금융보증부채환입 (10,886,301) (12,341,096) 금융수익 (281,491,016) (184,389,549) 합 계 5,274,561,275 2,394,826,300 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) (3,135,376,632) (1,315,455,870) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 2,463,507,092 1,479,115,479 기타유동자산의 감소(증가) (1,184,590,464) (237,573,621) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (1,239,793,934) (1,431,211,606) 기타유동부채의 증가(감소) (96,884,767) 15,806,795 기타비유동부채의 증가(감소) 5,815,149 - 확정급여부채의 지급 (126,750,429) (188,526,652) 합 계 (3,314,073,985) (1,677,845,475) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융리스자산의 기계장치 대체 - 347,752,096 투자부동산의 토지및건물 대체 949,158,190 - 리스부채의 유동성 대체 611,079,890 485,080,504 장기기타금융부채의 유동성 대체 - 7,006,849 전환사채의 보통주 전환 11,152,211,265 - 사용권자산의 취득 1,239,827,350 - 유형자산의 대체 387,737,831 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 유동성대체 기 타 단기차입금 3,205,000,000 900,000,000 - - - 4,105,000,000 유동성장기차입채무 3,810,000,000 - - - - 3,810,000,000 유동성전환사채 4,691,380,643 - - - (4,691,380,643) - 유동성리스부채 520,272,840 (407,975,627) - 611,079,890 3,094,927 726,472,030 단기기타금융부채 5,180,405,849 - 12,032,876 - (5,184,285,301) 8,153,424 리스부채 1,727,284,275 - 1,222,958,889 (611,079,890) - 2,339,163,274 합 계 19,134,343,607 492,024,373 1,234,991,765 - (9,872,571,017) 10,988,788,728 <전분기> (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 유동성대체 기 타 단기차입금 3,205,000,000 - - - - 3,205,000,000 유동성장기차입채무 3,810,000,000 - - - - 3,810,000,000 유동성전환사채 6,167,379,251 - - - 962,748,710 7,130,127,961 유동성리스부채 850,230,869 (577,798,182) - 614,749,933 (142,180,953) 745,001,667 단기기타금융부채 9,348,684,000 - - 7,006,849 (3,493,733,096) 5,861,957,753 전환사채 300,000,000 (300,000,000) - - - - 리스부채 94,977,925 (23,267,869) 2,186,993,204 (614,749,933) - 1,643,953,327 장기기타금융부채 47,006,849 (40,000,000) - (7,006,849) - - 합 계 23,823,278,894 (941,066,051) 2,186,993,204 - (2,673,165,339) 22,396,040,708 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 <연결실체가 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 (주)아큐레시스바이오 (주)아큐레시스바이오 기타 - (주)써지플럭스(주1) (주1) 전기 중 (주)써지플럭스 지분 100%를 취득하여 연결대상에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.1) 특수관계자와의 담보 제공 내용은 없습니다.2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 <제공한 내용> (주)아큐레시스바이오 관계기업 1,000,000,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합19-2호에너지융합 UQIP 투자조합 2023.06.05 ~ 2024.06.04 지급보증 <전분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 <제공한 내용> (주)아큐레시스바이오 관계기업 1,500,000,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합19-2호에너지융합 UQIP 투자조합 2020.06.05 ~ 2023.06.04 지급보증 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 ㈜아큐레시스바이오 관계기업 - 495,632,500 - - ㈜아큐레시스바이오 관계기업 - (495,632,500) - - (주1) 관계기업 기타채권 잔액에 대해 지분법 손상으로 전액 대손설정하였습니다(주석10참고).<전기> (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 ㈜아큐레시스바이오 관계기업 - 495,632,500 - - ㈜아큐레시스바이오 관계기업 - (495,632,500) - - (주1) 관계기업 기타채권 잔액에 대해 지분법 손상으로 전액 대손설정하였습니다(주석10참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,684,350 1,675,400 퇴직급여 217,693 234,998 주식보상비용 146,362 160,653 합 계 2,048,405 2,071,051 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 2,275,000,000 2,275,000,000 직원 차입금 담보 단기기타금융자산 550,000,000 - 관계회사 차입금 담보 합 계 2,825,000,000 2,275,000,000 연결실체는 상기 직원 및 관계회사 차입금에 대해 금융기관에 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도약정금융기관 여신한도약정 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일반자금 대출약정 부산은행 500,000,000 500,000,000 한도대출 합 계 500,000,000 500,000,000 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술신용보증기금 267,750,000 하나은행 22.11.26 - 23.11.24 기술부분신용보증 기술신용보증기금 81,000,000 하나은행 22.12.03 - 23.12.01 기술부분신용보증 합 계 348,750,000 연결실체는 차입금에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 보험가입내용 (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 화재보험 건물 및 기계장치 11,625,231,153 2,909,000 23.07.23 - 24.07.23 메리츠화재해상보험㈜ 화재보험 건물 880,000,000 285,000 23.05.31 - 24.05.31 한화손해보험㈜ 의료기기배상책임보험 제품 3,000,000,000 21,845,000 23.01.19 - 24.01.19 에이스아메리칸화재해상보험 생산물배상책임보험 제품 USD5,000,000 USD12,769 22.12.01 - 23.12.01 중소기업중앙회 생산물배상책임보험 제품 EUR10,000,000 EUR16,855 23.01.10 - 24.01.10 중소기업중앙회 임상시험보상보험 제품 100,000,000 2,117,000 22.01.03 - 24.01.03 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,017,810,000 753,830 23.05.13 - 24.05.13 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,017,810,000 1,265,940 23.05.13 - 24.05.13 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,143,790,000 2,262,320 23.06.03 - 24.06.03 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,028,070,000 887,830 23.03.07 - 24.03.07 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,026,490,000 635,330 23.06.25 - 24.06.25 KB손해보험 차량보험 차량운반구 1,015,800,000 728,900 23.06.17 - 24.06.17 KB손해보험 차량보험 차량운반구 1,041,830,000 709,880 23.06.25 - 24.06.25 KB손해보험 차량보험 차량운반구 1,148,880,000 1,842,940 22.11.16 - 23.11.16 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,033,460,000 3,031,210 22.12.22 - 23.12.22 삼성화재해상보험㈜ 의료기기배상책임보험 제품 3,000,000,000 5,525,000 23.01.19 - 24.01.19 에이스아메리칸화재해상보험 연결실체는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 2,825백만원입니다(주석 34 참조). 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 4개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 2,671,698,949 2,671,698,949 2,671,698,949 - - - 단기차입금 4,105,000,000 4,255,018,479 726,995,772 3,528,022,707 - - 유동성장기차입채무 3,810,000,000 3,916,691,445 536,761,704 3,379,929,741 - - 유동성리스부채 726,472,030 838,859,792 210,129,548 628,730,244 - - 단기기타금융부채 8,153,424 8,153,424 8,153,424 - - - 리스부채 2,339,163,274 2,542,593,273 - - 2,218,993,273 323,600,000 소계 13,660,487,677 14,233,015,362 4,153,739,397 7,536,682,692 2,218,993,273 323,600,000 (주1) 상기금액에는 이자지급액이 포함되어 있습니다. <전기> (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 4개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 1,734,123,985 1,734,123,985 1,734,123,985 - - - 단기차입금 3,205,000,000 3,294,581,070 38,920,318 3,255,660,752 - - 유동성장기차입채무 3,810,000,000 3,894,710,000 53,638,118 3,841,071,882 - - 유동성전환사채 4,691,380,643 7,700,000,000 7,700,000,000 - - - 유동성리스부채 520,272,840 592,289,324 149,728,580 442,560,744 - - 단기기타금융부채 7,006,849 7,006,849 7,006,849 - - - 리스부채 1,727,284,275 1,849,045,617 - - 1,683,645,617 165,400,000 소계 15,695,068,592 19,071,756,845 9,683,417,850 7,539,293,378 1,683,645,617 165,400,000 (주1) 상기금액에는 이자지급액이 포함되어 있으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식한 5,173,399천원은 예상지출시기가 불확실하여 포함하지 않았습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 USD EUR GBP USD EUR GBP 금융자산 현금및현금성자산 3,322,754,216 560,014,683 817,270 4,503,562,949 1,896,253,136 763,835 매출채권 7,833,695,580 141,138,779 - 7,705,717,354 245,306,467 - ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화 잔액기준으로 환율변동시 세전 손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 1,115,644,981 (1,115,644,981) 1,220,928,032 (1,220,928,032) EUR 70,115,346 (70,115,346) 214,155,960 (214,155,960) GBP 81,727 (81,727) 76,384 (76,384) 합 계 1,185,842,055 (1,185,842,055) 1,435,160,376 (1,435,160,376) (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 이자부담 금융부채 7,915,000,000 6,515,000,000 이자율 1%p 변동시 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 이자비용 79,150,000 (79,150,000) 65,150,000 (65,150,000) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. (단위: 원, %) 구 분 당분기 전기 부채 총계 18,112,467,788 25,024,677,636 차감: 현금및현금성자산 (5,806,534,377) (12,294,925,465) 조정부채 12,305,933,411 12,729,752,171 자본 48,708,826,943 36,500,518,925 조정 부채비율 25.26% 34.88% 36. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 정보와 부문별 정보는 차이가 없습니다. (2) 연결실체는 단 하나의 영업부문을 가지고 있으며, 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 1,775,836,275 1,805,845,678 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출액 당분기 전분기 국내 12,204,239,216 8,565,765,513 아시아 1,982,192,427 1,652,399,089 유럽 2,213,320,705 1,204,695,706 중동 839,111,528 223,985,572 아프리카 129,129,743 190,718,491 남미 2,136,515,021 1,768,455,726 북미 29,351,416 - 오세아니아 198,465,903 - 합계 19,732,325,959 13,606,020,097 (주1) 상기금액에는 전기 계약부채(환불부채) 환입 및 당기 계약부채(환불부채) 설정으로 인한 부분이 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 11 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 40,725,861,927 37,744,819,770 현금및현금성자산 5,728,404,305 12,051,776,371 단기기타금융자산 10,847,184,400 4,635,103,320 매출채권 및 기타채권 10,832,751,687 11,686,090,812 재고자산 11,192,442,190 8,443,274,184 당기법인세자산 47,752,760 47,752,760 기타유동자산 2,077,326,585 880,822,323 비유동자산 25,758,104,324 23,676,108,601 투자부동산 0 949,158,190 유형자산 16,178,181,229 12,545,179,714 무형자산 5,059,571,449 4,897,104,610 장기기타금융자산 920,233,584 559,410,442 관계기업투자 0 145,755,700 종속기업투자 0 109,234,572 이연법인세자산 3,600,118,062 4,470,265,373 자산총계 66,483,966,251 61,420,928,371 부채 유동부채 11,659,569,003 19,603,149,184 매입채무 및 기타채무 2,646,269,529 1,712,926,852 단기차임금 4,105,000,000 3,205,000,000 유동성장기차입채무 3,810,000,000 3,810,000,000 유동성리스부채 667,422,051 462,389,738 유동성전환사채 0 4,691,380,643 당기손익인식금융부채 0 5,173,399,000 당기법인세부채 62,647,163 77,969,143 단기기타금융부채 8,153,424 7,006,849 기타 유동부채 360,076,836 463,076,959 비유동부채 6,280,893,935 5,222,956,980 리스부채 2,268,769,696 1,612,449,847 확정급여부채 3,957,008,290 3,561,206,333 기타 비유동 부채 55,115,949 49,300,800 부채총계 17,940,462,938 24,826,106,164 자본 자본금 10,330,800,500 8,706,395,500 자본잉여금 55,912,965,037 45,293,939,472 기타자본구성요소 (1,266,793,547) (846,476,883) 이익잉여금(결손금) (16,433,468,677) (16,559,035,882) 자본총계 48,543,503,313 36,594,822,207 자본과부채총계 66,483,966,251 61,420,928,371 제 12 기 3분기말 제 11 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 6,588,495,128 19,273,146,091 5,059,694,285 13,427,192,251 매출원가 3,951,077,982 10,887,726,647 2,562,316,897 7,780,337,570 매출총이익 2,637,417,146 8,385,419,444 2,497,377,388 5,646,854,681 판매비와관리비 1,606,304,887 5,961,465,409 1,457,090,480 5,067,866,663 영업이익(손실) 1,031,112,259 2,423,954,035 1,040,286,908 578,988,018 금융수익 352,788,144 1,142,757,084 1,620,532,476 6,657,127,689 금융비용 127,902,193 2,551,046,173 498,977,381 1,499,939,647 종속기업투자손실(이익) 0 109,234,572 316,378,829 316,378,829 관계기업투자손실(이익) 8,560,558 145,755,700 0 0 기타수익 9,995 20,004 9,997 3,911,850 기타비용 50,312,084 501,190,378 437,426,532 2,119,693,173 법인세비용차감전순이익(손실) 1,197,135,563 259,504,300 1,408,046,639 3,304,015,908 법인세비용(수익) 248,241,220 133,937,095 1,639,848,925 2,489,179,089 당기순이익(손실) 948,894,343 125,567,205 (231,802,286) 814,836,819 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 보험수리적이익(손실) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 948,894,343 125,567,205 (231,802,286) 814,836,819 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 52.0 7.0 (14.0) 48.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 52.0 7.0 (126.0) (64.0) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 8,569,677,000 44,574,302,595 (20,803,916) (17,591,282,074) 35,531,893,605 당기순이익(손실) 814,836,819 814,836,819 기타포괄손익 0 기타자본변동 (1,190,000) (1,190,000) 전환사채의 전환 0 자기주식의 취득 (586,147,415) (586,147,415) 주식매수선택권 341,355,388 341,355,388 2022.09.30 (기말자본) 8,569,677,000 44,573,112,595 (265,595,943) (16,776,445,255) 36,100,748,397 2023.01.01 (기초자본) 8,706,395,500 45,293,939,472 (846,476,883) (16,559,035,882) 36,594,822,207 당기순이익(손실) 125,567,205 기타포괄손익 0 기타자본변동 (81,900) (81,900) 전환사채의 전환 1,503,905,000 9,648,306,265 11,152,211,265 자기주식의 취득 (362,913,025) (362,913,025) 주식매수선택권 120,500,000 970,801,200 (57,403,639) 1,033,897,561 2023.09.30 (기말자본) 10,330,800,500 55,912,965,037 (1,266,793,547) (16,433,468,677) 48,543,503,313 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 3,064,409,399 1,396,139,488 당기순이익(손실) 125,567,205 814,836,819 당기순이익에 대한 조정 5,319,791,315 2,432,315,842 영업활동 자산 부채의 증감 (2,976,358,527) (1,715,691,976) 배당금수취 213,233,813 133,513,042 이자지급 (350,323,043) (208,399,819) 이자수취 11,610,400 11,296,000 법인세납부(환급) 720,888,236 (71,730,420) 투자활동현금흐름 (10,510,417,388) 2,490,378,273 단기기타금융자산의 감소 10,275,900,000 15,826,916,170 장기기타금융자산의 감소 0 145,060,000 유형자산의 처분 0 19,090,910 정부보조금의 수취 32,928,500 12,950,000 단기기타금융자산의 증가 (16,383,952,410) (10,914,007,930) 장기기타금융자산의 증가 (371,888,676) (289,602,759) 종속기업투자자산의 취득 0 (500,000,000) 유형자산의 취득 (2,872,176,984) (378,829,873) 무형자산의 취득 (1,191,227,818) (1,431,198,245) 재무활동현금흐름 903,316,288 (1,182,034,566) 단기차입금의 차입 1,400,000,000 0 유상증자 735,611,000 0 단기차입금의 상환 (500,000,000) 0 유동성리스부채의 감소 361,606,727 531,429,282 리스부채의 감소 0 23,267,869 임대보증금의 감소 0 (40,000,000) 주식발행비용 (7,774,960) (1,190,000) 자기주식의 취득 (362,913,025) (586,147,415) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 219,319,635 1,300,641,939 현금및현금성자산의증가(감소) (6,323,372,066) 4,005,125,134 기초현금및현금성자산 12,051,776,371 9,442,145,961 기말현금및현금성자산 5,728,404,305 13,447,271,095 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 5. 재무제표 주석 주석 제 12(당)분기말 2023년 09월 30일 현재 제 11(전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 오스테오닉 1. 일반사항오스테오닉 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2012년 3월에 설립되었으며, 2012년 12월27일자로 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조 규정에 따른 벤처기업으로 확인 받았습니다. 회사는 2016년 5월 코넥스시장에 상장되어 주식매매가 개시된 후 2018년 2월 코스닥시장에 이전상장 되었습니다. 설립시 자본금은 390,000,000원이었으며 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 10,330,800,500원입니다. 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 구로구 디지털로29길 38 에이스테크노타워 1206호 (2) 주요사업 내용 : 의료용 스크류 및 플레이트를 주제품으로 한 의료기기 제조 및 판매 (3) 대표이사 : 이동원 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주 주 명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) <보통주> 이동원 3,735,997 18.08 3,735,997 21.46 최석태 540,000 2.61 540,000 3.10 최현준 210,000 1.02 210,000 1.21 기타 16,175,604 78.29 12,926,794 74.23 보통주 계 20,661,601 100.00 17,412,791 100.00 총 계 20,661,601 100.00 17,412,791 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"단위로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주<당분기> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 5,728,404,305 5,728,404,305 매출채권및기타채권 - 10,832,751,687 10,832,751,687 단기기타금융자산 2,570,984,400 8,276,200,000 10,847,184,400 소 계 2,570,984,400 24,837,355,992 27,408,340,392 [비유동항목] 장기기타금융자산 70,173,383 850,060,201 920,233,584 소 계 70,173,383 850,060,201 920,233,584 합 계 2,641,157,783 25,687,416,193 28,328,573,976 <전기> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 12,051,776,371 12,051,776,371 매출채권및기타채권 - 11,686,090,812 11,686,090,812 단기기타금융자산 358,903,320 4,276,200,000 4,635,103,320 소 계 358,903,320 28,014,067,183 28,372,970,503 [비유동항목] 장기기타금융자산 68,912,924 490,497,518 559,410,442 소 계 68,912,924 490,497,518 559,410,442 합 계 427,816,244 28,504,564,701 28,932,380,945 (2) 금융부채의 범주 <당분기> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 [유동항목] 매입채무및기타채무 2,646,269,529 2,646,269,529 단기차입금 4,105,000,000 4,105,000,000 유동성장기차입채무 3,810,000,000 3,810,000,000 유동성리스부채 667,422,051 667,422,051 단기기타금융부채 8,153,424 8,153,424 소 계 11,236,845,004 11,236,845,004 [비유동항목] 리스부채 2,268,769,696 2,268,769,696 소 계 2,268,769,696 2,268,769,696 합 계 13,505,614,700 13,505,614,700 <전기> (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 1,712,926,852 1,712,926,852 단기차입금 - 3,205,000,000 3,205,000,000 유동성장기차입채무 - 3,810,000,000 3,810,000,000 유동성전환사채 - 4,691,380,643 4,691,380,643 유동성리스부채 - 462,389,738 462,389,738 단기기타금융부채 5,173,399,000 7,006,849 5,180,405,849 소 계 5,173,399,000 13,888,704,082 19,062,103,082 [비유동항목] 리스부채 - 1,612,449,847 1,612,449,847 소 계 - 1,612,449,847 1,612,449,847 합 계 5,173,399,000 15,501,153,929 20,674,552,929 (3) 금융상품 범주별 순손익<당분기> (단위: 원) 구 분 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 평가이익 기타수익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 275,064,247 - 238,630,619 501,813,847 - - 1,015,508,713 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,610,400 - - 104,751,670 - 116,362,070 소 계 275,064,247 11,610,400 238,630,619 501,813,847 104,751,670 - 1,131,870,783 금융부채 - 상각후원가측정금융부채 - - - - - 10,886,301 10,886,301 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - 소 계 - - - - - 10,886,301 10,886,301 합 계 275,064,247 11,610,400 238,630,619 501,813,847 104,751,670 10,886,301 1,142,757,084 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 평가손실 대손상각비 기타비용 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 - 75,788,573 2,619,314 - (293,250,149) - (214,842,262) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,623,000 - - 1,623,000 소 계 - 75,788,573 2,619,314 1,623,000 (293,250,149) - (213,219,262) 금융부채 상각후원가측정금융부채 594,591,850 - - - - 17,035,136 611,626,986 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 1,859,388,300 - - 1,859,388,300 소 계 594,591,850 - - 1,859,388,300 - 17,035,136 2,471,015,286 합 계 594,591,850 75,788,573 2,619,314 1,861,011,300 (293,250,149) 17,035,136 2,257,796,024 <전분기> (단위: 원) 구 분 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 처분이익 평가이익 기타수익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 179,734,772 - 139,758,374 2,515,539,557 - - - 2,835,032,703 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,296,000 - - 13,557,890 303,508,000 - 328,361,890 소 계 179,734,772 11,296,000 139,758,374 2,515,539,557 13,557,890 303,508,000 - 3,163,394,593 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - - 12,341,096 12,341,096 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 3,481,392,000 - 3,481,392,000 소 계 - - - - - 3,481,392,000 12,341,096 3,493,733,096 합 계 179,734,772 11,296,000 139,758,374 2,515,539,557 13,557,890 3,784,900,000 12,341,096 6,657,127,689 구 분 이자비용 외환차손 외화환산손실 처분손실 평가손실 대손상각비 기타비용 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 - 33,009,016 6,699,391 - - 72,327,059 - 112,035,466 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 33,410,950 243,521,420 - - 276,932,370 소 계 - 33,009,016 6,699,391 33,410,950 243,521,420 72,327,059 - 388,967,836 금융부채 상각후원가측정금융부채 1,175,638,683 - - - - - 7,660,187 1,183,298,870 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - - - 소 계 1,175,638,683 - - - - - 7,660,187 1,183,298,870 합 계 1,175,638,683 33,009,016 6,699,391 33,410,950 243,521,420 72,327,059 7,660,187 1,572,266,706 4. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 (1) 리스부채와 (2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,641,157,783 472,612,600 2,030,687,300 137,857,883 <전기> (단위: 원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 427,816,244 308,903,320 - 118,912,924 부 채 당기손익-공정가치측정금융부채 5,173,399,000 - 5,173,399,000 - (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 투입변수 가 정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험수익율 전환권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 적용변동성 코스닥 180일 변동성 할인율 우선주 존속기간에 해당하는 YTM으로 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 회수가능액 할인율 당기손익-공정가치측정금융자산(보장성보험) 잔여가치평가액 잔여분배재산가액 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현금 7,346,467 10,165,980 보통예금 5,721,057,838 12,041,610,391 합 계 5,728,404,305 12,051,776,371 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 12,487,460,838 (1,863,238,492) 10,624,222,346 13,627,280,513 (2,156,488,641) 11,470,791,872 받을어음 16,207,716 - 16,207,716 19,598,848 - 19,598,848 미수금 99,935,771 - 99,935,771 158,441,745 - 158,441,745 미수수익 92,385,854 - 92,385,854 37,258,347 - 37,258,347 합 계 12,695,990,179 (1,863,238,492) 10,832,751,687 13,842,579,453 (2,156,488,641) 11,686,090,812 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 9,305,092,624 459,689,624 272,877,332 2,449,801,258 12,487,460,838 기대손실율 0.85% 17.80% 21.47% 67.09% 전체기간기대손실 79,313,646 81,837,025 58,579,543 1,643,508,278 1,863,238,492 순장부금액 9,225,778,978 377,852,599 214,297,789 806,292,980 10,624,222,346 <전기> (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 9,771,497,417 874,153,420 466,226,530 2,515,403,146 13,627,280,513 기대손실율 1.31% 21.54% 26.15% 68.33% 전체기간기대손실 127,632,954 188,276,319 121,920,276 1,718,659,092 2,156,488,641 순장부금액 9,643,864,463 685,877,101 344,306,254 796,744,054 11,470,791,872 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 2,156,488,641 (293,250,149) - - - 1,863,238,492 <전분기> (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 타 기 말 매출채권 2,928,750,007 72,327,059 - - - 3,001,077,066 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,570,984,400 358,903,320 상각후원가측정금융자산 8,276,200,000 4,276,200,000 소 계 10,847,184,400 4,635,103,320 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,173,383 68,912,924 상각후원가측정금융자산 850,060,201 490,497,518 소 계 920,233,584 559,410,442 합 계 11,767,417,984 5,194,513,762 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 70,173,383 68,912,924 지분증권 2,570,984,400 358,903,320 합 계 2,641,157,783 427,816,244 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동항목 정기예적금 8,275,000,000 4,275,000,000 유동성장기대여금 1,200,000 1,200,000 소 계 8,276,200,000 4,276,200,000 비유동항목 정기예적금 500,000 500,000 장기대여금 3,800,000 4,700,000 비유동성보증금 845,760,201 485,297,518 소 계 850,060,201 490,497,518 합 계 9,126,260,201 4,766,697,518 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 상품 19,727,273 19,727,273 - - 제품 7,011,983,995 6,747,420,718 (85,279,610) (264,563,277) 원재료 2,879,166,908 2,749,008,181 (116,712,934) (130,158,727) 재공품 1,933,108,467 1,676,286,018 (256,822,449) (256,822,449) 합 계 11,843,986,643 11,192,442,190 (458,814,993) (651,544,453) <전기> (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전 기 전기누계 상품 43,909,091 43,909,091 - - 제품 5,151,250,886 4,971,967,219 (49,068,990) (179,283,667) 원재료 1,980,256,049 1,966,810,256 (1,289,321) (13,445,793) 재공품 1,460,587,618 1,460,587,618 - - 합 계 8,636,003,644 8,443,274,184 (50,358,311) (192,729,460) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 1,615,681,861 559,937,807 선급비용 187,468,386 164,317,131 부가세대급금 134,725,390 - 계약자산(반환재고회수권) 139,450,948 156,567,385 합 계 2,077,326,585 880,822,323 10. 종속기업, 관계기업투자 (1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기> 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 <종속기업> (주)써지플럭스 100% 대한민국 2023.09.30 의료기기 판매 원가법 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 30% 대한민국 2023.09.30 연구 및 개발 지분법 <전기> 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 <종속기업> (주)써지플럭스 100% 대한민국 2022.12.31 의료기기 판매 원가법 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 30% 대한민국 2022.12.31 연구 및 개발 지분법 (2) 투자내용종속기업, 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 <종속기업> (주)써지플럭스 500,000,000 231,615,905 - 500,000,000 109,234,572 109,234,572 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 585,000,000 - - 585,000,000 - 145,755,700 (3) 변동내용종속기업, 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손실 손상차손 기말 <종속기업> (주)써지플럭스 109,234,572 - - (109,234,572) - <관계기업> (주)아큐레시스바이오 145,755,700 - (145,755,700) - - <전분기> (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손실 손상차손 기말 <종속기업> (주)써지플럭스 - 500,000,000 - (316,378,829) 183,621,171 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업> (주)써지플럭스 1,408,686,378 1,177,070,473 231,615,905 946,823,540 122,381,333 122,381,333 <관계기업> (주)아큐레시스바이오 1,110,923,078 2,995,304,132 (1,884,381,054) - (669,640,149) (669,640,149) <전기> (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업> (주)써지플럭스 1,690,801,258 1,581,566,686 109,234,572 983,959,891 (239,843,813) (242,405,708) <관계기업> (주)아큐레시스바이오 1,589,480,847 2,804,221,752 (1,214,740,905) - (910,549,218) (892,634,440) (5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 미인식한 관계기업투자손실을 회사의 순투자 일부를 구성하는 장기기타금융상품의 손상차손으로 인식하였으며, 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 손상차손 인식액 당분기 당분기누계 전기 전기누계 (주)아큐레시스바이오 - 495,632,500 - 495,632,500 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 취득원가(주) 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지(주1) - - - - - 건물(주1) - - - - - 합 계 - - - - - (주1) 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.<전기> (단위: 원) 구분 취득원가(주) 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지(주1) 505,366,506 - - 505,366,506 505,366,506 건물(주1) 496,550,134 (52,758,450) - 443,791,684 443,791,684 합 계 1,001,916,640 (52,758,450) - 949,158,190 949,158,190 (주1) 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 505,366,506 443,791,684 949,158,190 증가 취득 - - - 대체 - - - 감소 처분 - - - 감가상각 - - - 기타감소 - - - 대체 (505,366,506) (443,791,684) (949,158,190) 기말 - - - <전분기> (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 505,366,506 456,205,437 961,571,943 증가 취득 - - - 대체 - - - 감소 처분 - - - 감가상각 - (9,310,315) (9,310,315) 기타감소 - - - 기말 505,366,506 446,895,122 952,261,628 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - 13,733,333 임대수익투자부동산 직접운영비용 - 9,310,315 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,938,072,879 - - 4,938,072,879 건물 4,577,255,143 (464,122,973) - 4,113,132,170 기계장치 5,973,911,121 (3,650,243,437) - 2,323,667,684 차량운반구 450,897,343 (235,894,541) - 215,002,802 공구와기구 698,890,782 (459,258,914) (4,000) 239,627,868 비품 591,187,486 (350,821,301) - 240,366,185 시설장치 955,970,499 (711,749,881) - 244,220,618 금형 2,444,317,125 (1,708,857,489) (82,060,226) 653,399,410 사용권자산 3,639,019,228 (609,152,615) - 3,029,866,613 건설중인자산 180,825,000 - - 180,825,000 합 계 24,450,346,606 (8,190,101,151) (82,064,226) 16,178,181,229 <전기> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,320,775,299 - - 3,320,775,299 건물 3,292,873,215 (332,106,257) - 2,960,766,958 기계장치 5,759,996,121 (3,240,155,067) - 2,519,841,054 차량운반구 420,577,882 (169,270,591) - 251,307,291 공구와기구 579,643,348 (391,910,841) (5,000) 187,727,507 비품 471,104,770 (284,139,216) - 186,965,554 시설장치 884,820,499 (631,996,393) - 252,824,106 금형 2,228,618,625 (1,428,029,114) (77,200,125) 723,389,386 사용권자산 2,438,401,066 (322,391,707) - 2,116,009,359 건설중인자산 25,573,200 - - 25,573,200 합 계 19,422,384,025 (6,799,999,186) (77,205,125) 12,545,179,714 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기초 3,320,775,299 2,960,766,958 2,519,841,054 251,307,291 187,727,507 186,965,554 증가 취득(주1)(주2) 1,111,931,074 787,831,794 213,915,000 30,319,461 119,393,161 120,082,716 기타증가(대체) 505,366,506 443,791,684 - - - - 기타증가 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 - (79,258,266) (410,088,370) (66,623,950) (67,492,800) (66,682,085) 기타감소(대체) - - - - - - 기타감소 - - - - - - 기말 4,938,072,879 4,113,132,170 2,323,667,684 215,002,802 239,627,868 240,366,185 구 분 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 252,824,106 723,389,386 2,116,009,359 25,573,200 12,545,179,714 증가 취득(주1)(주2) 71,150,000 182,770,000 8,526,178 180,825,000 2,826,744,384 기타증가(대체) - - - - 949,158,190 기타증가 - - 1,239,827,350 - 1,239,827,350 감소 처분 - - - - - 감가상각 (79,753,488) (252,759,976) (334,496,274) - (1,357,155,209) 기타감소(대체) - - - (25,573,200) (25,573,200) 기타감소 - - - - - 기말 244,220,618 653,399,410 3,029,866,613 180,825,000 16,178,181,229 (주1) 상기 취득금액 중 당분기말 현재 미지급금은 10,896,600원입니다.(주2) 상기 취득금액은 정부보조금으로 구입한 32,928,500원이 제외되어 있습니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기초 3,320,775,299 3,043,088,786 2,145,914,034 339,376,565 215,716,331 200,415,928 증가 취득(주1)(주2) - - 79,220,000 - 58,545,991 49,198,562 기타증가(대체) - - 347,752,096 - - - 기타증가 - - - - - - 감소 처분 - - - (3,852,348) - (11,589,415) 감가상각 - (61,741,371) (370,458,992) (63,188,031) (69,967,187) (59,501,098) 기타감소(대체) - - - - - - 기타감소 - - - - - - 기말 3,320,775,299 2,981,347,415 2,202,427,138 272,336,186 204,295,135 178,523,977 구 분 시설장치 금형 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 320,967,761 892,126,896 1,104,553,932 18,582,000 11,601,517,532 증가 취득(주1)(주2) 39,200,000 124,895,800 - - 351,060,353 기타증가(대체) - 18,582,000 - - 366,334,096 기타증가 - - 2,142,042,060 - 2,142,042,060 감소 처분 (1,190,001) - - - (16,631,764) 감가상각 (81,290,209) (255,659,364) (324,712,774) - (1,286,519,026) 기타감소(대체) - - (347,752,096) (18,582,000) (366,334,096) 기타감소 - - (150,503,601) - (150,503,601) 기말 277,687,551 779,945,332 2,423,627,521 - 12,640,965,554 (주1) 상기 취득금액 중 전분기말 현재 미지급금은25,516,480원입니다.(주2) 상기 취득금액은 정부보조금으로 구입한 12,950,000원이 제외되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 집합건물 939,847,875 836,000,000 단기차입금 270,000,000 부산은행 장기차입금 490,000,000 집합건물 2,090,399,814 1,815,000,000 단기차입금 1,650,000,000 부산은행 집합건물 2,725,574,117 2,628,000,000 장기차입금 2,190,000,000 하나은행 집합건물 1,403,826,955 1,356,000,000 장기차입금 1,130,000,000 하나은행 집합건물 1,891,556,288 1,540,000,000 단기차입금 1,400,000,000 부산은행 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 3,187,614,465 - (3,187,614,465) - - 산업재산권 127,942,153 (79,522,319) - (7,354,065) 41,065,769 회원권 971,728,920 - - - 971,728,920 개발비 12,994,633,904 (2,866,111,758) (6,273,599,763) - 3,854,922,383 소프트웨어 507,603,573 (262,749,196) - (53,000,000) 191,854,377 기타의무형자산 10,000,000 (10,000,000) - - - 합 계 17,799,523,015 (3,218,383,273) (9,461,214,228) (60,354,065) 5,059,571,449 <전기> (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 3,187,614,465 - (3,187,614,465) - - 산업재산권 122,390,853 (69,583,054) - (8,687,767) 44,120,032 회원권 791,536,180 - - - 791,536,180 개발비 12,057,337,944 (2,356,652,716) (5,807,285,088) - 3,893,400,140 소프트웨어 379,415,755 (211,367,497) - - 168,048,258 기타의무형자산 10,000,000 (10,000,000) - - - 합 계 16,548,295,197 (2,647,603,267) (8,994,899,553) (8,687,767) 4,897,104,610 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 44,120,032 3,893,400,140 168,048,258 791,536,180 4,897,104,610 증가 취득(주1) 5,551,300 937,295,960 68,187,818 180,192,740 1,191,227,818 감소 처분 - - - - - 상각 (8,605,563) (509,459,042) (44,381,699) - (562,446,304) 손상차손 - (466,314,675) - - (466,314,675) 기말 41,065,769 3,854,922,383 191,854,377 971,728,920 5,059,571,449 (주1) 상기 취득금액은 정부보조금으로 구입한 60,000,000원이 제외되어 있습니다.<전분기> (단위: 원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 53,503,897 4,008,012,177 84,555,429 677,844,180 4,823,915,683 증가 취득 2,887,000 1,230,673,945 83,945,300 113,692,000 1,431,198,245 감소 처분 - - - - - 상각 (9,238,746) (317,204,771) (32,303,957) - (358,747,474) 손상차손 - (2,090,016,167) - - (2,090,016,167) 기말 47,152,151 2,831,465,184 136,196,772 791,536,180 3,806,350,287 (3) 무형자산 중 개발비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 프로젝트명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 Biocombi Healmax Lateral Anchor 342,386,748 2년 Beautiflex 338,580,001 3년 HTO System 180,193,187 2년 Peek Burrhole 36,774,007, 3년 New MARPE 47,156,392 3년 Femur Nail 944,130,018 4년 Lateral New Anchor 478,895,794 4년 Meniscal System 400,438,961 개발중 Forearm Plate 156,053,887, 4년 Spine System 769,423,459 4년 ACIF Stand-alone 32,311,364, 개발중 Expandable 18,615,528 개발중 Connector & Iliac Screw 42,676,666 개발중 Calcaneus Step Plating System 67,286,371 개발중 합 계 3,854,922,383 (4) 손상차손 처리한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 프로젝트명 취득금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 손상사유 당분기 전기이전 누계액 개발비 Elbow Plating System 166,149,699 - 166,149,699 166,149,699 사용가치 판매 부진 Veterinary System 347,733,920 - 347,733,920 347,733,920 사용가치 판매 부진 Proximal Humerus Plating System 137,106,431 - 91,404,288 91,404,288 사용가치 판매 부진 Clavicle Plating System 83,797,017 - 53,071,446 53,071,446 사용가치 판매 부진 Fixed Angle Distal Radius System 338,312,113 - 248,095,550 248,095,550 사용가치 판매 부진 EndoFix 451,402,387 - 398,738,776 398,738,776 사용가치 판매 부진 정형외과향 일회용 전동 드라이버 216,747,972 - 216,747,972 216,747,972 사용가치 사업성 상실 Distal Femur Plate 156,918,839 - 156,918,839 156,918,839 사용가치 사업성 상실 Ulna Shortening 59,687,916 - 59,687,916 59,687,916 사용가치 사업성 상실 플라즈마 수술기 호환형 완드 466,314,675 466,314,675 - 466,314,675 사용가치 사업성 상실 합 계 2,424,170,969 466,314,675 1,738,548,406 2,204,863,081 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 34,447,108 36,555,942 매출원가 527,999,196 322,191,532 합 계 562,446,304 358,747,474 (6) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 385,082,600 253,124,330 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 중소기업기술정보진흥원 11,532,258 - 관련 연구비 발생시 상계처리 연구비 보조 (재)서울산업진흥원 21,000,000 - 중소기업기술정보진흥원 35,829,264 141,510,178 관련 판관비 발생시 상계처리 판관비 보조 대한무역투자진흥공사 14,000,000 - (재)서울산업진흥원 116,071,500 - 중소기업기술정보진흥원 - 22,950,000 수취시 관련자산 차감항목으로 인식후 감가상각비와 상계처리 연구자산 취득 보조 (재)서울산업진흥원 32,928,500 - 중소기업중앙회 60,000,000 - 합 계 291,361,522 164,460,178 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 5,000 - (1,000) 4,000 금형 77,200,125 32,928,500 (28,068,399) 82,060,226 산업재산권 8,687,767 - (1,333,702) 7,354,065 소프트웨어 - 60,000,000 (7,000,000) 53,000,000 합 계 85,892,892 92,928,500 (36,403,101) 142,418,291 <전분기> (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 35,833 - (30,833) 5,000 금형 86,023,893 12,950,000 (23,294,284) 75,679,609 산업재산권 10,466,037 - (1,333,702) 9,132,335 소프트웨어 300,000 - (300,000) - 합 계 96,825,763 12,950,000 (24,958,819) 84,816,944 15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부동산 1,552,545,894 1,452,934,828 기계장치 1,477,320,719 663,074,531 합 계 3,029,866,613 2,116,009,359 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,248백만원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 267,505,490 259,097,717 기계장치 66,990,784 65,615,057 합 계 334,496,274 324,712,774 리스부채에 대한 이자비용 62,993,449 33,030,314 보증금에 대한 이자수익 6,702,927 886,672 단기리스료 - 12,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 777,034,592 667,422,051 530,464,124 462,389,738 1년 초과 5년 이내 2,162,689,073 1,994,827,840 1,589,972,517 1,488,002,329 5년 초과 304,600,000 273,941,856 137,400,000 124,447,518 합계 3,244,323,665 2,936,191,747 2,257,836,641 2,074,839,585 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 667,422,051 462,389,738 비유동 2,268,769,696 1,612,449,847 합 계 2,936,191,747 2,074,839,585 (5) 당분기 및 전분기 현재 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 총현금유출 361,606,727 554,697,151 이자비용 62,993,449 33,030,314 (6) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기리스 - 12,000,000 합계 - 12,000,000 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매입채무및기타채무 매입채무 1,348,087,024 658,014,401 미지급금 1,057,204,847 904,051,618 미지급비용 240,977,658 150,860,833 합 계 2,646,269,529 1,712,926,852 17. 차입금(1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 4,105,000,000 3,205,000,000 장기차입금 3,810,000,000 3,810,000,000 전환사채(주1) - 4,691,380,643 합 계 7,915,000,000 11,706,380,643 유동성 7,915,000,000 11,706,380,643 비유동성 - - (주1) 전환사채의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다(주석18 참고). (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 일반대출 하나은행 5.83~6.01% 785,000,000 1,285,000,000 일반대출 부산은행 4.70~5.57% 3,320,000,000 1,920,000,000 합 계 4,105,000,000 3,205,000,000 (3) 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차 입 처 차 입 용 도 연이자율 금 액 최종 만기일 상환방법 당기 당분기 전기 부산은행 시설자금대출 4.95% 490,000,000 490,000,000 2023.10.31 만기일시상환 하나은행 시설자금대출 5.46% 2,190,000,000 2,190,000,000 2024.04.05 만기일시상환 하나은행 시설자금대출 5.30% 1,130,000,000 1,130,000,000 2024.04.30 만기일시상환 합 계 3,810,000,000 3,810,000,000 유동성대체 3,810,000,000 3,810,000,000 비유동부채 - - (4) 전환사채1) 회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 발행일 전환기간만 료 일 표시이자율 보장수익률 미상환잔액 (액면금액) 당분기 전기 10회 전환사채 2020.10.15 2025.09.15 0% 1% - 7,700,000,000 합 계 - 7,700,000,000 전환권조정 - (3,402,897,857) 상환할증금 - 394,278,500 유동성대체 - 4,691,380,643 비유동부채 - - - 전환사채 조건 구 분 제10회 전환사채 이자지급시기 - 전환가격(주1) 2,560 발행할 주식수(주2) - 전환기간 2021.10.15~2025.09.15 전환가격조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 조기상환 가능일 2022.10.15 부터 매도청구 가능주식수(주3) - 매도청구권 행사기간 2021.10.15~2022.10.15 (주1) 전환사채의 최초 발행 후 시가하락에 따른 전환가액의 조정을 반영하였습니다.(주2) 당분기 중 회사는 제10회 전환사채에 대하여 전환가능 주식 수 3,007,810주의 보통주를 발행하여 전환청구권이 모두 행사되었습니다.(주3) 전기 중 회사는 매도청구권을 행사하여 액면금액 36억원에 대하여 만기 전 사채 취득을 하였으며, 당분기 말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.2) 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력이 생깁니다. 다만, 이익이나 이자의 배당에관하여는 전환을 청구한 때의 직전 사업년도말에 전환된 것으로 간주합니다. (5) 장기차입금, 전환사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 별 장기차입금(주1) 전환사채(주2) 합 계 1년이내 3,916,691,445 - 3,916,691,445 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다(이자 포함). (주2) 상기 현금흐름은 조기상환가능일을 고려한 상환일정입니다.(6) 당분기 및 전분기 전환사채와 관련하여 파생상품자산/부채의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기 초 전환사채발행 주식상환 및 전환 평가이익 평가손실 기 말 파생상품부채 5,173,399,000 - (7,032,787,300) - 1,859,388,300 - <전분기> (단위: 원) 구 분 기 초 전환사채발행 주식상환 및 전환 평가이익 평가손실 기 말 파생상품자산 - - - 293,508,000 - 293,508,000 파생상품부채 9,332,184,000 - - (3,481,392,000) - 5,850,792,000 18. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 <단기기타금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) - 5,173,399,000 유동성금융보증부채 8,153,424 7,006,849 합 계 8,153,424 5,180,405,849 (주1) 당기손익-공정가치측정금융부채는 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 전환권대가입니다. 19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,957,008,290 3,561,206,333 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,561,206,333 3,315,894,337 근무원가 426,484,988 429,381,032 이자원가 96,067,398 62,632,634 급여지급액 (126,750,429) (179,096,742) 관계사전출입 - (8,027,644) 기말 3,957,008,290 3,620,783,617 (3) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 426,484,988 429,381,032 이자비용 96,067,398 62,632,634 합 계 522,552,386 492,013,666 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 173,810,205 156,423,551 판매비와관리비 303,144,896 275,815,784 기타(개발비) 45,597,285 59,774,331 합 계 522,552,386 492,013,666 (4) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 5.85% 5.85% 미래임금상승률 2.00% 2.00% 20. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 [유동항목] 예수금 51,469,770 42,435,460 계약부채(선수금) 50,817,436 50,422,813 계약부채(환불부채) 257,789,630 283,645,773 부가세예수금 - 86,572,913 소 계 360,076,836 463,076,959 [비유동항목] 장기종업원급여 55,115,949 49,300,800 소 계 55,115,949 49,300,800 합 계 415,192,785 512,377,759 21. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 계약자산(반품재고회수권) 139,450,948 156,567,385 계약자산 합계 139,450,948 156,567,385 계약부채(선수금) 50,817,436 50,422,813 계약부채(환불부채) 257,789,630 283,645,773 계약부채 합계 308,607,066 334,068,586 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약부채 중 환불부채는 예상반품율의 하락에 따라 26백만원 감소하였습니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26백만원 입니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 20,661,601 17,412,791 보통주자본금 10,330,800,500 8,706,395,500 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 증감주식수 주당액면금액 자본금 주식발행초과금 <전기> 기초 2022년 01월 01일 17,139,354 500 8,569,677,000 44,574,302,595 기타자본변동 2022년 01월 03일 - 500 - (1,190,000) 전환사채 전환 2022년 12월 13일 273,437 500 136,718,500 720,826,877 기말 2022년 12월 31일 17,412,791 500 8,706,395,500 45,293,939,472 <당분기> 기초 2023년 01월 01일 17,412,791 500 8,706,395,500 45,293,939,472 기타자본변동 2023년 01월 04일 - 500 - (81,900) 전환사채 전환 2023년 02월 15일 269,531 500 134,765,500 926,297,400 전환사채 전환 2023년 03월 20일 273,437 500 136,718,500 947,710,722 전환사채 전환 2023년 03월 30일 277,343 500 138,671,500 963,974,043 전환사채 전환 2023년 03월 31일 273,437 500 136,718,500 950,642,576 전환사채 전환 2023년 04월 06일 1,640,625 500 820,312,500 5,715,986,029 전환사채 전환 2023년 04월 13일 273,437 500 136,718,500 953,399,391 주식매수선택권 행사 2023년 07월 25일 241,000 500 120,500,000 161,097,304 분기말 2023년 09월 30일 20,661,601 500 10,330,800,500 55,912,965,037 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 55,912,965,037 45,293,939,472 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 45,293,939,472 10,619,107,465 81,900 55,912,965,037 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 44,574,302,595 - 1,190,000 44,573,112,595 23. 기타자본요소 (1) 기타자본요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (2,518,698,096) (2,155,785,071) 주식선택권 1,251,904,549 1,309,308,188 합 계 (1,266,793,547) (846,476,883) (2) 기타자본요소의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (2,155,785,071) (362,913,025) - (2,518,698,096) 주식선택권 1,309,308,188 (57,403,639) - 1,251,904,549 합 계 (846,476,883) (420,316,664) - (1,266,793,547) <전분기> (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (878,725,421) (586,147,415) - (1,464,872,836) 주식선택권 857,921,505 341,355,388 - 1,199,276,893 합 계 (20,803,916) (244,792,027) - (265,595,943) (3) 자기주식주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기말 자기주식 2,155,785,071 362,913,025 - 2,518,698,096 <전분기> (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기말 자기주식 878,725,421 586,147,415 - 1,464,872,836 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 제1차 주식기준보상 주식교부형 임직원 2016.03.31 546,500 2024.03.31 주식교부 부여일로부터 3년 근무 제2차 주식기준보상 주식교부형 임직원 2017.03.31 133,000 2025.03.31 주식교부 부여일로부터 3년 근무 제3차 주식기준보상 주식교부형 임직원 2019.03.29 477,000 2027.03.29 주식교부 부여일로부터 3년 근무 제4차 주식기준보상 주식교부형 임직원 2021.03.31 896,500 2029.03.31 주식교부 부여일로부터 3년 근무 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주, 원) 구분 제1차 주식기준보상 제2차 주식기준보상 제3차 주식기준보상 제4차 주식기준보상 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 60,000 2,681 11,000 2,979 258,000 3,181 745,000 3,994 부여 - - - - - - - - 상실 - - - - - - (29,000) 3,994 행사 (60,000) 2,681 (5,000) 2,979 (176,000) 3,181 - - 만기소멸 - - - - - - - - 기말 - - 6,000 2,979 82,000 3,181 716,000 3,994 <전분기> (단위: 주, 원) 구분 제1차 주식기준보상 제2차 주식기준보상 제3차 주식기준보상 제4차 주식기준보상 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 60,000 2,681 11,000 2,979 264,000 3,351 801,500 3,994 부여 - - - - - - - - 상실 - - - - (6,000) 3,351 (54,500) 3,994 행사 - - - - - - - - 만기소멸 - - - - - - - - 기말 60,000 2,681 11,000 2,979 258,000 3,351 747,000 3,994 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1차 주식기준보상 제2차 주식기준보상 제3차 주식기준보상 제4차 주식기준보상 가중평균주가 1,026 3,929 4,964 3,994 행사가격 2,681 2,979 3,181 3,994 기대주가변동성 55.20% 50.48% 43.25% 45.20% 옵션만기 2024.03.31 2025.03.31 2027.03.29 2029.03.31 기대배당금 - - - - 무위험이자율(주1) 1.67% 1.90% 1.80% 1.65% 공정가치 190 2,033 1,905 1,803 (주1) 무위험이자율은 권리부여일 현재 고시된 국고채의 시가평가수익률을 적용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총비용 : 주식보상비용(판매비와 관리비) 196,845,599 220,513,102 주식보상비용(매출원가) 61,389,094 71,021,898 기타(개발비) 41,206,668 49,820,388 합 계 299,441,361 341,355,388 24. 결손금(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 16,433,468,677 16,559,035,882 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,578,695,128 19,247,146,091 5,053,394,285 13,400,158,918 상품매출액 9,800,000 26,000,000 6,300,000 13,300,000 임대수입 - - - 13,733,333 합 계 6,588,495,128 19,273,146,091 5,059,694,285 13,427,192,251 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 6,428,118,164 5,151,250,886 4,836,347,928 4,387,126,829 타계정에서대체액 (12,149,807) 17,116,437 18,805,999 9,594,476 당기제품제조원가 4,417,399,654 12,248,346,508 2,783,658,827 8,401,851,363 기말제품 (7,011,983,995) (7,011,983,995) (5,076,784,577) (5,076,784,577) 타계정으로대체액 - - - - 재고자산평가손실 120,784,875 458,814,993 (5,438,553) 45,185,842 제품매출원가 3,942,168,891 10,863,544,829 2,556,589,624 7,766,973,933 상품매출원가 기초상품 28,636,364 43,909,091 63,000,000 70,636,364 당기상품매입액 - - - - 기말상품 (19,727,273) (19,727,273) (57,272,727) (57,272,727) 상품매출원가 8,909,091 24,181,818 5,727,273 13,363,637 합 계 3,951,077,982 10,887,726,647 2,562,316,897 7,780,337,570 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 720,664,065 2,526,293,901 705,663,809 2,368,219,302 퇴직급여 101,914,508 303,144,896 89,130,742 275,815,784 복리후생비 67,247,139 214,599,593 53,892,793 164,319,007 여비교통비 60,384,455 163,183,515 37,649,313 95,647,428 감가상각비 97,272,563 283,061,966 90,853,633 280,740,042 무형자산상각비 11,071,650 34,447,108 12,241,302 36,555,942 대손상각비 (464,913,500) (293,250,149) (78,522,187) 72,327,059 접대비 70,041,526 215,899,303 102,559,020 210,898,683 통신비 2,465,410 7,641,018 2,169,443 6,621,671 전력비 13,256,956 33,561,641 9,570,331 25,963,481 세금과공과금 30,900,034 94,172,915 29,547,400 142,320,169 지급임차료 - - 800,000 800,000 보험료 15,118,263 45,663,439 12,906,101 42,042,537 차량유지비 23,993,209 63,146,872 20,522,773 60,085,474 경상연구개발비 215,057,635 385,082,600 87,378,438 253,124,330 운반비 30,847,820 85,255,804 18,343,761 60,377,225 교육훈련비 (112,870) 4,277,130 948,000 2,313,410 도서인쇄비 119,100 858,950 330,000 1,177,892 사무용품비 2,288,403 5,286,665 1,074,714 3,162,728 소모품비 11,246,911 31,013,433 612,474 5,222,787 지급수수료 402,418,238 1,168,740,484 127,876,961 479,656,436 광고선전비 106,900,299 348,753,275 52,244,288 220,042,350 건물관리비 15,197,265 41,462,791 12,302,938 38,547,864 수출제비용 645,260 2,322,660 505,440 1,371,960 주식보상비용 72,280,548 196,845,599 66,488,993 220,513,102 합계 1,606,304,887 5,961,465,409 1,457,090,480 5,067,866,663 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 3,583,221 잡이익 9,995 20,004 9,997 328,629 합 계 9,995 20,004 9,997 3,911,850 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 1,124,075 무형자산손상차손 50,236,924 466,314,675 437,134,532 2,090,016,167 기부금 - - - 10,000,000 잡손실 75,160 34,875,703 292,000 18,552,931 합계 50,312,084 501,190,378 437,426,532 2,119,693,173 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 82,597,117 275,064,247 51,418,648 179,734,772 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 11,610,400 - 11,296,000 외환차익 47,509,253 238,630,619 2,558,392 139,758,374 외화환산이익 182,378,147 501,813,847 1,560,396,532 2,515,539,557 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 13,557,890 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 37,278,970 104,751,670 2,000,000 303,508,000 금융보증부채환입 3,024,657 10,886,301 4,158,904 12,341,096 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - 3,481,392,000 합 계 352,788,144 1,142,757,084 1,620,532,476 6,657,127,689 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 114,588,880 594,591,850 410,347,264 1,175,638,683 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,859,388,300 - - 외환차손 32,175,911 75,788,573 19,615,479 33,009,016 외화환산손실 (2,078,211) 2,619,314 1,625,818 6,699,391 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 33,410,950 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (17,930,280) 1,623,000 64,785,840 243,521,420 금융보증비용 1,145,893 17,035,136 2,602,980 7,660,187 합 계 127,902,193 2,551,046,173 498,977,381 1,499,939,647 29. 법인세비용당분기 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다.30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,666,797,992) (2,327,434,459) 원재료의 사용액 7,662,673,290 4,965,909,795 인건비 및 복리후생비 5,914,981,673 5,155,794,102 감가상각비와 무형자산상각비 1,919,601,513 1,654,576,815 소모품비 및 수선비 860,850,857 499,590,435 대손상각비 (293,250,149) 72,327,059 경상연구개발비 385,082,600 253,124,330 운반비 107,642,910 74,741,225 판매수수료 및 지급수수료 1,828,165,185 765,634,007 여비교통비 176,446,127 96,217,968 지급임차료 - 12,000,000 접대비 215,899,303 210,898,683 기타 판관비 647,147,356 543,649,536 기타 제조비용 1,090,749,383 871,174,737 기타 경상비용 501,190,378 2,119,693,173 금융비용 2,551,046,173 1,499,939,647 합 계(주1) 19,901,428,607 16,467,837,053 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 948,894,343 125,567,205 (231,802,286) 814,836,819 가중평균유통보통주식수 18,247,968 18,649,910 16,661,714 16,803,660 기본주당이익(손실) 52 7 (14) 48 2) 가중평균유통주식수<당분기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 244,182 자기주식의 매입 2023-01-05 60,972 자기주식의 매입 2023-01-06 182,697 자기주식의 매입 2023-01-09 60,826 자기주식의 매입 2023-01-10 60,752 자기주식의 매입 2023-01-11 60,679 자기주식의 매입 2023-01-12 2,061,559 전환사채의 보통주 전환 2023-02-15 2,033,506 전환사채의 보통주 전환 2023-03-20 626,230 전환사채의 보통주 전환 2023-03-30 63,639 전환사채의 보통주 전환 2023-03-31 387,843 전환사채의 보통주 전환 2023-04-06 494,551 전환사채의 보통주 전환 2023-04-13 7,380,127 주식선택권의 행사 2023-07-25 4,932,347 가중평균유통보통주식수 2023-09-30 18,649,910 <전분기> (단위: 주) 구 분 일자 주식수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 10,194,102 자기주식의 매입 2022-06-15 61,726 자기주식의 매입 2022-06-16 61,673 자기주식의 매입 2022-06-17 184,929 자기주식의 매입 2022-06-20 61,594 자기주식의 매입 2022-06-21 61,530 자기주식의 매입 2022-06-22 61,504 자기주식의 매입 2022-06-23 61,454 자기주식의 매입 2022-06-24 184,236 자기주식의 매입 2022-06-27 61,403 자기주식의 매입 2022-06-28 184,184 자기주식의 매입 2022-07-01 183,813 자기주식의 매입 2022-07-04 61,220 자기주식의 매입 2022-07-05 183,637 자기주식의 매입 2022-07-08 183,496 자기주식의 매입 2022-07-11 1,039,684 자기주식의 매입 2022-07-28 1,161,714 자기주식의 매입 2022-08-16 2,567,633 자기주식의 매입 2022-09-27 244,128 가중평균유통보통주식수 2022-09-30 16,803,660 (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당분기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있으나 당분기와 전분기에는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제10회 전환사채 2021.10.15~2025.09.15 1,406,250 제2차 주식기준보상 2020.03.31~2025.03.31 6,000 제3차 주식기준보상 2022.03.29~2027.03.29 82,000 제4차 주식기준보상 2024.04.01~2029.03.31 716,000 <전기> (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 제1차 주식기준보상 2019.03.31~2024.03.31 60,000 제2차 주식기준보상 2020.03.31~2025.03.31 11,000 제3차 주식기준보상 2022.03.29~2027.03.29 258,000 제4차 주식기준보상 2024.04.01~2029.03.31 745,000 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 522,552,386 492,013,666 감가상각비 1,357,155,209 1,295,829,341 무형자산상각비 562,446,304 358,747,474 대손상각비 (293,250,149) 72,327,059 외화환산손실 2,619,314 6,699,391 유형자산처분손실 - 1,124,075 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,623,000 243,521,420 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 33,410,950 재고자산평가손익 458,814,993 45,185,842 무형자산손상차손 466,314,675 2,090,016,167 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 1,859,388,300 - 금융비용 594,591,850 1,175,638,683 종속기업투자주식손상차손 109,234,572 316,378,829 지분법손실 145,755,700 - 금융보증비용 12,032,876 - 주식보상비용 299,441,361 341,355,388 계약부채(환불부채) 전입(환입)액 (25,856,143) (17,753,472) 법인세비용(수익) 133,937,095 2,489,179,089 유형자산처분이익 - (3,583,221) 배당금수익 (11,610,400) (11,296,000) 외화환산이익 (501,813,847) (2,515,539,557) 계약자산(반환재고회수권) 환입(전입)액 17,116,437 9,594,476 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - (3,481,392,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (13,557,890) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (104,751,670) (303,508,000) 금융보증부채환입 (10,886,301) (12,341,096) 금융수익 (275,064,247) (179,734,772) 합 계 5,319,791,315 2,432,315,842 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) (3,207,982,999) (1,490,356,576) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 1,510,966,884 (76,945,095) 기타유동자산의 감소(증가) (1,188,047,499) (257,285,638) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 136,159,552 283,687,666 기타유동부채의 증가(감소) (106,519,185) 12,332,053 기타비유동부채의 증가(감소) 5,815,149 - 확정급여부채의 지급 (126,750,429) (179,096,742) 확정급여부채의 전출입 - (8,027,644) 합 계 (2,976,358,527) (1,715,691,976) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융리스자산의 기계장치 대체 - 347,752,096 투자부동산의 토지및건물 대체 949,158,190 - 리스부채의 유동성 대체 566,639,040 435,315,002 장기기타금융부채의 유동성 대체 - 7,006,849 전환사채의 보통주 전환 11,152,211,265 - 사용권자산의 취득 1,239,827,350 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 유동성대체 기 타 단기차입금 3,205,000,000 900,000,000 - - - 4,105,000,000 유동성장기차입채무 3,810,000,000 - - - - 3,810,000,000 유동성전환사채 4,691,380,643 - - - (4,691,380,643) - 유동성리스부채 462,389,738 (361,606,727) - 566,639,040 - 667,422,051 단기기타금융부채 5,180,405,849 - 12,032,876 - (5,184,285,301) 8,153,424 리스부채 1,612,449,847 - 1,222,958,889 (566,639,040) - 2,268,769,696 합 계 18,961,626,077 538,393,273 1,234,991,765 - (9,875,665,944) 10,859,345,171 <전분기> (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 유동성대체 기 타 단기차입금 3,205,000,000 - - - - 3,205,000,000 유동성장기차입채무 3,810,000,000 - - - - 3,810,000,000 유동성전환사채 6,167,379,251 - - - 962,748,710 7,130,127,961 유동성리스부채 799,630,091 (531,429,282) - 564,984,431 (145,675,972) 687,509,268 단기기타금융부채 9,348,684,000 - - 7,006,849 (3,493,733,096) 5,861,957,753 리스부채 1,995,441 (23,267,869) 2,100,766,629 (564,984,431) - 1,514,509,770 장기기타금융부채 47,006,849 (40,000,000) - (7,006,849) - - 합 계 23,379,695,632 (594,697,151) 2,100,766,629 - (2,676,660,358) 22,209,104,752 33. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 <회사가 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 (주)아큐레시스바이오 (주)아큐레시스바이오 종속기업 (주)써지플럭스 (주)써지플럭스(주1) (주1) 전기 중 (주)써지플럭스 지분 100%를 취득하여 연결대상에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 유형자산매각 무형자산매각 유형자산취득 무형자산취득 연구개발의 이전 ㈜써지플럭스 종속기업 461,787,529 - - - - - <전분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 유형자산매각 무형자산매각 유형자산취득 무형자산취득 연구개발의 이전 ㈜써지플럭스 종속기업 549,718,456 - - - - - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 ㈜써지플럭스 종속기업 1,005,065,623 - - - ㈜아큐레시스바이오 관계기업 - 495,632,500 - - ㈜아큐레시스바이오 관계기업 - (495,632,500) - - (주1) 관계기업 기타채권 잔액에 대해 지분법 손상으로 전액 대손설정하였습니다(주석10참고). <전기> (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 ㈜써지플럭스 종속기업 14,165,831,461 - - - ㈜아큐레시스바이오 관계기업 - 495,632,500 - - ㈜아큐레시스바이오 관계기업 - (495,632,500) - - (주1) 관계기업 기타채권 잔액에 대해 지분법 손상으로 전액 대손설정하였습니다(주석10참고).(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.1) 특수관계자와의 담보 제공 내용은 없습니다.2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 <제공한 내용> (주)아큐레시스바이오 관계기업 1,000,000,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합19-2호에너지융합 UQIP 투자조합 2023.06.05 ~ 2024.06.04 지급보증 <전분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 <제공한 내용> (주)아큐레시스바이오 관계기업 1,500,000,000 미래에셋신성장좋은기업투자조합19-2호에너지융합 UQIP 투자조합 2020.06.05 ~ 2023.06.04 지급보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,684,350 1,675,400 퇴직급여 217,693 234,998 주식보상비용 146,362 160,653 합 계 2,048,405 2,071,051 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 2,275,000,000 2,275,000,000 직원 차입금 담보 단기기타금융자산 550,000,000 - 관계회사 차입금 담보 합 계 2,825,000,000 2,275,000,000 회사는 상기 직원 및 관계회사 차입금에 대해 금융기관에 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도약정금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일반자금 대출약정 부산은행 500,000,000 500,000,000 한도대출 합 계 500,000,000 500,000,000 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술신용보증기금 267,750,000 하나은행 22.11.26 - 23.11.24 기술부분신용보증 기술신용보증기금 81,000,000 하나은행 22.12.03 - 23.12.01 기술부분신용보증 합 계 348,750,000 회사는 차입금에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 보험가입내용 (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 화재보험 건물 및 기계장치 11,625,231,153 2,909,000 23.07.23 - 24.07.23 메리츠화재해상보험㈜ 화재보험 건물 880,000,000 285,000 23.05.31 - 24.05.31 한화손해보험㈜ 의료기기배상책임보험 제품 3,000,000,000 21,845,000 23.01.19 - 24.01.19 에이스아메리칸화재해상보험 생산물배상책임보험 제품 USD5,000,000 USD12,769 22.12.01 - 23.12.01 중소기업중앙회 생산물배상책임보험 제품 EUR10,000,000 EUR16,855 23.01.10 - 24.01.10 중소기업중앙회 임상시험보상보험 제품 100,000,000 2,117,000 22.01.03 - 24.01.03 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,017,810,000 753,830 23.05.13 - 24.05.13 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,017,810,000 1,265,940 23.05.13 - 24.05.13 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,143,790,000 2,262,320 23.06.03 - 24.06.03 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,028,070,000 887,830 23.03.07 - 24.03.07 삼성화재해상보험㈜ 차량보험 차량운반구 1,026,490,000 635,330 23.06.25 - 24.06.25 KB손해보험 차량보험 차량운반구 1,015,800,000 728,900 23.06.17 - 24.06.17 KB손해보험 차량보험 차량운반구 1,041,830,000 709,880 23.06.25 - 24.06.25 KB손해보험 회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 2,825백만원입니다(주석 34 참조). 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 4개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 2,646,269,529 2,646,269,529 2,646,269,529 - - - 단기차입금 4,105,000,000 4,255,018,479 726,995,772 3,528,022,707 - - 유동성장기차입채무 3,810,000,000 3,916,691,445 536,761,704 3,379,929,741 - - 유동성리스부채 667,422,051 777,034,592 194,673,248 582,361,344 - - 단기기타금융부채 8,153,424 8,153,424 8,153,424 - - - 리스부채 2,268,769,696 2,467,289,073 - - 2,162,689,073 304,600,000 소계 13,505,614,700 14,070,456,542 4,112,853,677 7,490,313,792 2,162,689,073 304,600,000 (주1) 상기금액에는 이자지급액이 포함되어 있습니다.<전기> (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 4개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 1,712,926,852 1,712,926,852 1,712,926,852 - - - 단기차입금 3,205,000,000 3,294,581,070 38,920,318 3,255,660,752 - - 유동성장기차입채무 3,810,000,000 3,894,710,000 53,638,118 3,841,071,882 - - 유동성전환사채 4,691,380,643 7,700,000,000 7,700,000,000 - - - 유동성리스부채 462,389,738 530,464,124 134,272,280 396,191,844 - - 단기기타금융부채 7,006,849 7,006,849 7,006,849 - - - 리스부채 1,612,449,847 1,727,372,517 - - 1,589,972,517 137,400,000 소계 15,501,153,929 18,867,061,412 9,646,764,417 7,492,924,478 1,589,972,517 137,400,000 (주1) 상기금액에는 이자지급액이 포함되어 있으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식한 5,173,399천원은 예상지출시기가 불확실하여 포함하지 않았습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 USD EUR GBP USD EUR GBP 금융자산 현금및현금성자산 3,322,754,216 560,014,683 817,270 4,503,562,949 1,896,253,136 763,835 매출채권 7,833,695,580 141,138,779 - 7,705,717,354 245,306,467 - ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화 잔액기준으로 환율변동시 세전 손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 1,115,644,981 (1,115,644,981) 1,220,928,032 (1,220,928,032) EUR 70,115,346 (70,115,346) 214,155,960 (214,155,960) GBP 81,727 (81,727) 76,384 (76,384) 합 계 1,185,842,055 (1,185,842,055) 1,435,160,376 (1,435,160,376) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 이자부담 금융부채 7,915,000,000 6,515,000,000 이자율 1%p 변동시 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 이자비용 79,150,000 (79,150,000) 65,150,000 (65,150,000) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. (단위: 원, %) 구 분 당분기 전기 부채 총계 17,940,462,938 24,826,106,164 차감: 현금및현금성자산 (5,728,404,305) (12,051,776,371) 조정부채 12,212,058,633 12,774,329,793 자본 48,543,503,313 36,594,822,207 조정 부채비율 25.16% 34.91% 36. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 정보와 부문별 정보는 차이가 없습니다. (2) 회사는 단 하나의 영업부문을 가지고 있으며, 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 주요거래처(A) 1,775,836,275 1,805,845,678 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출액 당분기 전분기 국내 11,719,203,205 8,369,184,195 아시아 1,982,192,427 1,652,399,089 유럽 2,213,320,705 1,204,695,706 중동 839,111,528 223,985,572 아프리카 129,129,743 190,718,491 남미 2,136,515,021 1,768,455,726 북미 29,351,416 - 오세아니아 198,465,903 - 합계 19,247,289,948 13,409,438,779 (주1) 상기금액에는 전기 계약부채(환불부채) 환입 및 당기 계약부채(환불부채) 설정으로 인한 부분이 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 중요한 변동사항이 없어 분기보고서의 "Ⅲ.재무에 관한 사항의 6.배당에 관한 사항 (제5장 제6절) 기재 하지 않았으며, 관련 내용은 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기바랍니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분 증권 발행 변동 현황 (증자(감자) 현황 ) 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.02.14유상증자(제3자배정)보통주1,236,0005007,7002018.02.23전환권행사보통주156,2505003,2002018.02.23전환권행사보통주625,0005004,0002018.02.23전환권행사보통주222,2225004,5002018.03.14전환권행사보통주222,2225004,5002018.03.27전환권행사보통주222,2225004,5002018.04.03전환권행사보통주222,2225004,5002018.04.11전환권행사보통주111,1115004,5002018.04.17전환권행사보통주222,2225004,5002020.06.25무상증자보통주4,158,5855005002020.08.31주식매수선택권행사보통주386,0005002,6812020.08.31주식매수선택권행사보통주54,0005002,9792021.01.18전환권행사보통주385,8525003,1102021.01.18전환권행사보통주1,465,2015002,7302021.01.22전환권행사보통주321,5435003,1102021.03.19전환권행사보통주900,3215003,1102021.04.19전환권행사보통주643,0865003,1102021.12.27전환권행사보통주366,3005002,7302022.12.13전환권행사보통주273,4375002,5602023.02.15전환권행사보통주269,5315002,5602023.03.20전환권행사보통주273,4375002,5602023.03.30전환권행사보통주277,3435002,5602023.03.31전환권행사보통주273,4375002,5602023.04.06전환권행사보통주1,679,6875002,5602023.04.13전환권행사보통주273,4375002,5602023.07.25주식매수선택권행사보통주60,0005002,6812023.07.25주식매수선택권행사보통주5,0005002,9792023.07.25주식매수선택권행사보통주176,0005003,181--총발행 주식수20,661,601-- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자 우선주의 보통주 전환 우선주의 보통주 전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 - - - 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환(콜옵션) 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환(콜옵션) 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 전환사채 보통주전환 - - - - 나. 미상환 주권관련 사채권등에 관한 사항 1) 미상환 전환사채 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채102020.10.152025.10.1512,000,000,000보통주2021.10.15~2025.09.151002,5603,600,000,0001,406,250-12,000,000,000보통주1002,5603,600,000,0001,406,250- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 2) 미상환 신주인수권부사채 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 기업인수목적회사가 주권의 최초 모집 전에 발행한 영 제139조제1호나목 내지 라목에 해당하는 증권이 계약ㆍ발행조건 등에 의하여 동 증권 소유자의 권리 등이 제한되는 경우 그 내용 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------3,600----3,600--3,600----3,600 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 당사는 최근 3사업년도(2021~2023) 및 3분기보고서 작성기준일까지 공모 실적이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채92019.03.28시설자금운영자금5,000시설자금운영자금5,000-전환사채102020.10.15시설자금운영자금12,000시설자금운영자금12,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용 내역- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재까지 공모 및 사모자금의 미사용 자금이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기3분기 매출채권 11,920,688 1,863,238 15.63 미수금 99,936 - - 미수수익 92,386 - - 받을어음 35,534 - - 합 계 12,148,544 1,863,238 15.63 제11기 매출채권 12,648,690 2,156,489 17.05 미수금 159,554 - - 미수수익 37,258 - - 받을어음 20,280 - - 합 계 12,865,782 2,156,489 17.05 제10기 매출채권 13,638,581 2,928,750 21.47 미수금 147,980 - - 미수수익 47,575 - - 받을어음 4,293 - - 합 계 13,838,429 2,928,750 21.47 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제12기 3분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,156,489 2,928,750 2,270,372 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (293,250) (772,261) 658,378 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,863,239 2,156,489 2,928,750 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권잔액 등에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성에 대한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 설정방법 당사는 미회수가 확정된 거래처 및 장기매출채권에 대하여 개별평가를 통해 100% 대손을 인식하고 있으며, 개별평가를 제외한 나머지 채권에 대해서도 Roll-rate를 이용한 집합평가를 통해 보수적인 평가로 매출채권을 관리하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,058,357 1,619,824 2,132,848 109,659 11,920,688 특수관계자 - - - - - 계 8,058,357 1,619,824 2,132,848 109,659 11,920,688 구성비율(%) 67.60 13.59 17.89 0.92 100.00 나. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제12기3분기 제11기 제10기 비고 상품 236,967 123,128 70,636 - 제품 7,058,836 5,273,159 4,387,127 - 원재료 2,749,008 1,966,810 1,448,597 - 재공품 1,676,286 1,460,588 1,520,599 - 합계 11,721,097 8,823,685 7,426,959 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 17.54 14.34 11.57 - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.44 1.37 1.22 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 재고실사일자당사는 2023년 10월 4일 재고자산 실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 분기말에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하였습니다. (다) 장기체화 재고등 현황당사는 장기체화 재고 등에 대하여 취득원가보다 시가가 하락한 경우 저가법을 적용하여 재고자산 가액을 결정하고 있으며 평가 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 상품 23,687 7,666 제품 264,563 179,283 원재료 130,159 13,446 재공품 256,822 - 합 계 675,231 200,395 (라) 기타 재고자산의 담보제공여부등당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 다. 수주계약 현황2023년 당분기말 현재 계약 수익금액이 최근사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 수주계약은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결기준) (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,676,450,263 507,905,080 2,030,687,300 137,857,883 부 채 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - - - <전기> (단위 : 원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산 452,375,444 333,462,520 - 118,912,924 부 채 당기손익- 공정가치측정금융부채 5,173,399,000 - 5,173,399,000 - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 당기손익인식금융부채의 공정가치 측정은 이항모형평가기법에기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가 정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험수익율 전환권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 적용변동성 코스닥 180일 변동성 할인율 우선주 존속기간에 해당하는 YTM으로 평가기준일 F361 SPOT RATE CURVE 값 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 "Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석 의견"(제6장) 을 기재 하지 않았으며, 관련 내용은 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제12기(당기)삼덕회계법인(주2)--제11기(전기)삼덕회계법인적정- 비교표시 재무제표당기 중 종속회사 취득으로 인하여 종속기업을 보유하게 됨에 따라 연결재무제표를 최초 작성하기 때문에 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 개별재무제표와 동일손실충당금 측정의 적정성제10기(전전기)삼덕회계법인적정 COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 대한 영향손실충당금 측정의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 전기부터 연결재무제표를 적용하여 검토하였습니다.주2) 당사는 분반기 재무제표에 대해서는 검토를 진행하고 있어 당분기 감사의견은 기재하지 않습니다. 나. 감사용역 체결현황 제12기(당기)삼덕회계법인재무제표(K-IFRS) 및 연결재무제표 감사117,0001,000117,000490제11기(전기)삼덕회계법인재무제표(K-IFRS) 및 연결재무제표 감사115,000981115,000989제10기(전전기)삼덕회계법인재무제표(K-IFRS) 감사100,000800100,000855 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제12기(당기)2023.02.14세무조정검토2023.02.14 ~ 2024.03.3113,000-제11기(전기)2022.06.03세무조정검토2022.06.03 ~ 2023.03.3112,000-제10기(전전기)2021.10.26세무조정검토2021.10.26 ~ 2022.03.3112,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 05월 19일감사담당이사책임회계사구두 및 서면- 경영진및감사인의책임전달, 감사업무의조건에대한내용논의- 감사인의독립성: 특이사항없음- 감사인이계획한감사의범위와시기. 감사인이식별한유의적위험논의- 부정을인지하고있는지여부에대한질문: 특이사항없음22023년 08월 11일감사담당이사책임회계사구두 및 서면- 경영진및감사인의책임전달, 감사업무의조건에대한내용논의 - 감사인의독립성: 특이사항없음 - 감사인이계획한감사의범위와시기. 감사인이식별한유의적위험논의 - 부정을인지하고있는지여부에대한질문: 특이사항없음32023년 11월 03일감사담당이사책임회계사구두 및 서면- 내부통제등 관련 점검사항- 분석적절차를 통해 검토한 내용에 대한 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 분기보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 분기보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 "Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등의 2. 내부통제에 관한 사항"(제5장 제3절) 을 기재 하지 않았으며, 관련 내용은 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기바랍니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사회 구성 개요 1) 이사의 구성 현황 2023년 09월 30일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(상근) 및 1인의 기타비상무이사(비상근)총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이동원 사내이사이며, 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은사항, 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항등 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 2) 사외이사 및 그 변동 현황 (단위 : 명) 4---- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 2019년 사외이사 퇴임 이후 상법 제542조의8제1항 및 상법 시행령 제34조제1항1호에 의거하여 사외이사를 선임 하지 않았습니다. 주2) 상법 제542조의8(사외이사의 선임) ① 상장회사는 자산 규모등을 고려하여 대통령령로 정하는 경우를 제외하고는 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 하여야한다. 다만 자산규모등 을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사의 사외이사는 3명이상으로 하되, 이사 총수의 과반수가 되도록 하여야 한다.주3) 상법 시행령 제34조( 상장회사의 사외이사등) ① 법 제542조의8제1항 본문에서 "대통령령으로 정하는 경우" 란 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우를 말한다. 1. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산 총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장(대통령령 제 24697호 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 시행령 일부개정령 부칙 제8조에 따른 코스닥시장을 말한다. 이하 같다) 또는 코넥스시장(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조제 2항에 따른 코넥스시장을 말한다. 이하 같다) 에 상장된 주권을 발행한 벤처기업인 경우 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 이동원(출석률: 100%) 최석태(출석률: 100%) 최현준(출석률: 100%) 유석훈(출석률:33.3%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023.03.16 제11기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.03.16 제11기 정기주주총회 소집의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.04.13 임직원복지대출 담보제공의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.05.19 BNK부산은행 여신거래 약정의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.06.13 리스계약 체결의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.06.13 관계회사 (주)아큐레시스바이오 담보제공의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.08.22 임직원복지대출 담보제공의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 주1) 2019년 사외이사 퇴임 이후 상법 제542조의8제1항 및 상법 시행령 제34조제1항1호에 의거하여 사외이사를 선임 하지 않았습니다. 다. 이사회내 위원회 - 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 - 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(회수) 사내이사 이동원 이사회 대표이사 없음 본인 3년 3 사내이사 최석태 이사회 전무이사 없음 - 3년 3 사내이사 최현준 이사회 상무이사 없음 - 3년 2 기타비상무이사 유석훈 이사회 기타비상무이사 없음 - 3년 - 마. 사외이사의 전문성 - 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 임용빈 - 한국거래소 과장- 포커스자산운용 상무(2017 ~ 2018)- (주)아이솔라에너지 부사장(2019 ~ 현재) 상법 제542조의10 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. 비상근(2021.03.31 재선임) 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 조항 내용 비고 제 50조 [감사의 직무] ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 제 51조[감사의 감사록] 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고(참석여부) 23-1 2023.03.16 제11기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건 여 참석 23-2 2023.03.16 제11기 정기주주총회 소집의 건 여 참석 23-3 2023.04.13 임직원복지대출 담보제공의 건 여 불참 23-4 2023.05.19 BNK부산은행 여신거래 약정의 건 여 불참 23-5 2023.06.13 리스계약 체결의 건 여 불참 23-6 2023.06.13 관계회사 (주)아큐레시스바이오 담보제공의 건 여 불참 23-7 2023.08.22 임직원복지대출 담보제공의 건 여 불참 라. 감사의 교육 현황 - 감사 교육 미실시 내역 의사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며,향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사 지원조직 현황 경영지원 유닛5부장1명(7년)차장1명(8년)과장1명(7년)주임1명(7년)주임1명(1년)주주총회, 이사회, 회사경영활동등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 - 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) -도입미도입-제9기 (2020년) 정기주총제10기 (2021년) 정기주총제11기(2022년) 정기주총- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나 . 소수주주권의 행사여부 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 최근 5사업년도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,661,601----보통주859,682----보통주-----보통주-----보통주-----보통주19,801,919---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무1) 신주인수권에 관한 정관 규정 내용 제 9 조【신주인수권】① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의배정을 받을 권리를 가진다.② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 발행주식총수의 100 분의20 을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를배정 받을 자를 정할 수 있다.1. 이사회의 결의로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165 조의 6 에 따라일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 「상법」 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를발행하는 경우4. 「근로복지기본법」 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우5. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총 발행주식의50%까지 배정하는 경우6. 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기위하여 필요한 경우8. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제 2 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 2) 기타 사무에 관한 내용 결 산 일 12월31일 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.osteonic.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안내용 가결여부 2020.03.30 정기 제 1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2021.03.31 정기 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건 가결 제2호의안 : 정관 변경 승인의 건 가결 제3호의안 : 이사 선임의 건 (재선임) 가결 제4호의안 : 감사 선임의 건(재선임) 가결 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 제7호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2022.03.31 정기 제 1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2023.03.31 정기 제 1호 의안 : 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호의안 : 정관 변경 승인의 건 가결 제3호의안: 이사의 보수한도 승인의 건 가결 제4호의안: 감사의 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이동원본인의결권있는주식3,735,99721.463,735,99718.08-최석태임원의결권있는주식540,0003.10540,0002.61-최현준임원의결권있는주식210,0001.21210,0001.02-문창호임원의결권있는주식20,0000.1120,0000.10-박정남임원의결권있는주식6,5000.046,5000.03-이준규임원의결권있는주식41,2500.2441,2500.20-(주)오스테오닉자기주식의결권없는주식747,3684.29859,6824.16-의결권있는주식4,565,74726.224,565,74722.10-의결권없는주식747,3684.29859,6824.16- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 성명 이동원(李東元, Lee Dong won) 학력 연세대학교 경영학 졸업 (1996년) / 학사 경력 1996.01~2001.12 삼성증권㈜ 과장 2002.01~2005.12 KB인베스트먼트㈜ 이사 2006.01~2011.05 ㈜인트로메딕 공동대표이사 2012.03~ 현재 ㈜오스테오닉 대표이사2019.06~ 현재 ㈜아큐레시스바이오 대표이사2020.10~ 현재 ㈜써지플럭스 대표이사 2. 최대주주 변동 내역 당사의 최대주주는 설립 이후 분기보고서 작성기준일 현재까지 변동이 없습니다 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 이외의 사항에 대해 기재를 생략하였으며, 관련 내용은 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기바랍니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이동원남1969.09대표이사사내이사상근경영총괄 연세대학교 경영학삼성증권㈜ ㈜인트로메딕 공동대표이사 현) ㈜오스테오닉 대표이사현) ㈜아큐레시스바이오 대표이사현) ㈜써지플럭스 대표이사 3,369,697-본인2012.03~현재2024.03.31최석태남1969.01전무이사사내이사상근해외영업총괄 효성물산㈜제일메디칼 현) ㈜오스테오닉 전무이사 540,000--2012.03~현재2024.03.31최현준남1974.09상무이사사내이사상근관리총괄 오티에스테크놀러지㈜ ㈜인트로메딕 현) ㈜오스테오닉 상무이사 210,000--2014.04~현재2024.03.31임용빈남1970.03감사감사비상근감사한국거래소 포커스자산운용 상무현) (주)아이솔라에너지 부사장---2018.03~현재2024.03.31유석훈남1970.05기타비상무이사기타비상무이사비상근관리안진회계법인KB인베스트먼트PE 본부장현)훈파트너스 대표이사---2021.03~현재2024.03.31정의식남1962.11전무이사미등기상근연구총괄전남대학교 기계공학 학사㈜제일메디칼(주)이니콤이피---2018.07~현재-김은수남1963.04전무이사미등기상근국내영업총괄 ㈜준영메디칼 현) ㈜오스테오닉 전무이사 ---2019.08~현재-강재훈남1971.12상무이사미등기상근국내영업㈜이그잭텍코리아현) ㈜오스테오닉 상무이사---2020.07~현재-문창호남1970.01상무이사미등기상근품질총괄 ㈜금강고려화학㈜인트로메딕 현) ㈜오스테오닉 상무이사 20,000--2014.07~현재-김동설남1971.02이사미등기상근생산이사(주)개마텍(주)드림텍현) ㈜오스테오닉 이사---2021.12~현재-박정남남1971.04이사미등기상근생산이사 ㈜씨모스 ㈜헌트정밀 대표이사 현) ㈜오스테오닉 이사 6,500--2016.12~현재-서상호남1974.02이사미등기상근국내영업글로닉스SGM코리아현) ㈜오스테오닉 이사---2015.09~현재-이준규남1978.08이사미등기상근생산이사GL Solution오성앰엔디현) ㈜오스테오닉 이사41,250--2012.06~현재-윤옥중남1977.10이사미등기상근영업(주)엠지비엔도스코피솔고바이오메디칼현)㈜오스테오닉 이사---2022.01~현재-오동선남1971.11이사미등기상근품질관리단암전자통신휴니드테크놀로지현) ㈜오스테오닉 이사---2021.10~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 의료기기남76---763년 4개월2,9613911314-의료기기여54---543년 1개월1,52428-130---1303년 3개월4,48535- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1)2023년 09월 30일 기준 시점 재직했던 종업원 수를 기재하였습니다.(등기임원 제외)주2) 연간급여총액은 2023년 06월 30일 기준 시점 종업원들의 총 급여액을 기재하였습니다. (등기임원 급여 제외) 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1080280- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항의 2.임원의보수 등" (제9장 제2절)을 기재 하지 않았으며, 관련 내용은 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기바랍니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 써지플럭스외1개사-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -22255--255--------41535910973541437614109-182541 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시내용 진행 및 변경 사항 공시제목 주요사항보고서(자기주식취득결정) - 진행 완료 신고일자 2022.10.24 주요 신고 내용 1) 취득 예정 주식 : 212,314주2) 취득 예정 금액 : 500백만원3) 취득 예상 기간 : 2022.10.25~2023.01.244) 취득 목적 : 주가 안정 및 주주가치 제고5) 취득 방법 : 장내 취득6) 취득 결정일 : 2022.10.247) 자기 취득 결정전 자기 주식 보유 현황 - 장내 직접 취득 : 642,323 - 기타 취득 : 5,045 신고사항의 진행 사항 2022.10.24 이사회 결의 완료2022.10.25~2023.01.12 장내 직접 취득2023.01.13 자기주식취득완료 보고 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 (1) 금융상품 담보제공(질권 설정) 현황 (2023년 3분기말) (단위 : 천원) 담보제공 자산 장부금액 담보설정 금액 관련 계정과목 담보권자 정기예금 2,754,805 2,769,691 차입금 부산은행 합 계 2,754,805 2,769,691 - (2022년 기말) (단위 : 천원) 담보제공 자산 장부금액 담보설정 금액 관련 계정과목 담보권자 정기예금 2,275,000 2,269,691 차입금 부산은행 합 계 2,275,000 2,269,691 - (2021년 기말) (단위 : 천원) 담보제공 자산 장부금액 담보설정 금액 관련 계정과목 담보권자 정기예금 2,470,000 2,225,914 차입금 부산은행 합 계 2,470,000 2,225,914 - (2) 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 2023년 3분기말 2022년 2021년 2020년 2019년 기술보증기금 348,750 933,750 943,750 943,750 463,125 일반 대출 약정 합계 348,750 933,750 943,750 943,750 463,125 주1) 회사는 상기 약정과 관련하여 대표이사등으로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가.작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표 중소기업 등 기준검토표(2022)_1.jpg 중소기업 등 기준검토표(2022)_1 다. 합병등의 사후정보 당사는 최근 3사업년도 및 분기보고서 작성기준일까지 해당사항이 없습니다. 라. 녹색 경영 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 녹색 경영 당사는 3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 보호 예수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 주1) 대표이사의 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수된 2,469,376 주는 보호 예수기간이 2021.02.22 에 만료되어 대표이사에게 반환되었습니다. 사. 특례상장기업의 사후 정보 - 2018년 02월 22일 기술성장기업으로 코넥스시장에서 코스닥시장 이전 상장하였으며, 2021년, 2022년, 2023년도 미래 영업실적 추정치가 없어 재무사항 비교표를 기재하지 아니하였습니다. 아. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 202219,597미해당미해당-20222,786미해당해당-20215792020228201947920226.2미해당미해당-2021-15.32020-26.7 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로 2018년 2월 22일에 코스닥시장에 상장하였습니다주2) 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 3에 따라 최근 4사업연도 영업손실 발생관련 관리종목요건은 기한 제한이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)써지플럭스2020.04.09서울 구로구 디지털로29길 38,406호의료기기 제조1,691기업 의결권의 과반수소유(회계기준서1110호)해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2(주)아큐레시스바이오110111-7139432(주)써지플럭스110111-7453767 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주, %) (기준일 : ) (주)아큐레시스바이오비상장2019.06.14경영참여1503330146---1463330-1,589-911(주)써지플럭스비상장2022.01.13경영참여5097100109---10997100-1,691-240팡스카이비상장2019.03.12단순투자3710-5059915-689,797-9,983엔솔바이오사이언스상장2018.08.22단순투자53010-82--3610-11813,126-4,915에이티넘인베스트상장2021.12.20단순투자2175-1973810030113-327194,59628,208알리코제약상장2022.04.27단순투자192-16---12-15153,5368,034SK시그넷상장2022.04.27단순투자201-14---11-13310,0967,446228-61443109-182271-541-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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