Corentec Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2023

분기보고서 5.3 주식회사 코렌텍 3 Y 110111-1983653 분 기 보 고 서 (제 24 기 3분기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 코렌텍 대 표 이 사 : 강석희 본 점 소 재 지 : 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍1길 12 (전 화) 041-585-7114 (홈페이지) http://www.corentec.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 손영선 (전 화) 041-585-7114 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11 II. 사업의 내용 ----------------------- 16 1. 사업의 개요 ----------------------- 16 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 17 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 18 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 20 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 24 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 30 7. 기타 참고사항 ----------------------- 33 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 40 1. 요약재무정보 ----------------------- 40 2. 연결재무제표 ----------------------- 43 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 52 4. 재무제표 ----------------------- 124 5. 재무제표 주석 ----------------------- 130 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 189 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 192 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 192 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 196 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 197 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 204 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 205 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 205 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 206 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 208 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 208 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 208 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 209 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 213 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 216 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 216 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 218 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 222 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 224 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 225 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 225 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 225 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 226 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 226 XII. 상세표 ----------------------- 231 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 231 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 231 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 232 4. 연구개발실적(상세) ----------------------- 233 5. 지적재산권 현황(상세) ----------------------- 235 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 238 1. 전문가의 확인 ----------------------- 238 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 238 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 사) -----31-4231-42 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 주식회사 우성제약당기 중 지분 취득으로 연결대상회사로 편입------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 주) 타법인 출자에 관한 사항은 2023년 5월 9일 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 공시를 확인해 주시기 바랍니다. 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 코렌텍입니다. 영문으로는 Corentec Co., Ltd. 이며, 약식으로는 Corentec으로 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 2000년 5월 30일 인공관절의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며,2013년 3월 5일 기업공개를 실시하였습니다. 라. 본사 및 공장 주소, 전화번호, 홈페이지 본사/공장 주 소 충남 천안시 서북구 입장면 영산홍1길 12 전화번호 041-585-7114 홈페이지 http://www.corentec.com 서울사업소 주 소 서울시 서초구 반포대로20길 33-2 전화번호 02-3445-5492 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 대한민국에 대리인이 있을 경우 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요 사업의 내용 코렌텍은 국내 최초 인공관절 전문 제조기업으로 2000년 설립한 이래 인공 고관절, 슬관절 및 척추고정기기, 인공 어깨관절을 개발하였습니다. 제품의 안정성과 운동성에 특화된 설계 기술 및 차별화된 표면처리 기술을 보유하고 있으며, 세계 최초로 인공관절 생산에 3D 프린팅 기술을 적용하였습니다. 또한 아시아인 체형에 대한 다양한 임상경험과 연구를 토대로 맞춤형 제품 연구 개발 및 솔루션을 제공하고 있습니다. 코렌텍은 국제적으로 승인된 품질 기준(ISO 13485)을 준수하여 품질 관리 시스템을 운영하고 있습니다. 국내에서 유일하게 R&D센터와 자체 공장을 보유하였으며 첨단설비를 도입한 청정 시설에서 고품질 제품을 제조합니다. 자세한 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2023.04.20 기업신용인증 BBB0 SCI평가정보(주)(AAA ～ D) 정기 2022.04.27 기업신용인증 BBB0 SCI평가정보(주)(AAA ～ D) 정기 2021.07.01 기업신용인증 BBB- SCI평가정보(주)(AAA ～ D) 정기 ※ 신용평가회사의 신용등급 체계 구분 신용등급 등급정의 기업평가 AAA 전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임. AA 전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임. A 전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임. BBB 전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음. BB 신용도에는 문제가 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 불안한 요소가 있음. B 단기적인 신용도에는 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임. CCC 신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음. CC 신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음. C 채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함. D 채무불이행 상태임. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2013년 03월 05일기술성장기업의코스닥시장 특례상장- 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항- 코스닥시장 상장규정 제7조 제2항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 공시대상 기간 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 충남 천안시 서북구 입장면 영산홍1길 12 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 29일정기주총대표이사 선승훈-대표이사 이정훈2020년 03월 27일정기주총 대표이사 선경훈 사외이사 허영범사외이사 박준서사외이사 조항정 대표이사 선두훈사내이사 김영종사외이사 여운철사외이사 신승태2021년 03월 30일정기주총기타비상무이사 이승희--2022년 03월 30일정기주총기타비상무이사 노성욱기타비상무이사 신홍재대표이사 선승훈-2023년 03월 30일정기주총대표이사 강석희사외이사 허 정사내이사 선두훈사내이사 선경훈사외이사 허영범사외이사 조항정대표이사 선두훈대표이사 선승훈대표이사 선경훈사외이사 박준서 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 공시대상 기간 중 최대주주의 변동은 없습니다. 라. 상호의 변경 일자 변경 전 상호 변경 후 상호 2012.03.23 주식회사 코렌텍 주식회사 코렌텍(Corentec Co., Ltd) 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 내용 2019년 03월 인공견관절 개발 (Coralis Total Shoulder System) 2019년 12월 인공슬관절 신제품(LOSPA Ⅱ) 미국 FDA 인증 2020년 03월 척추 신제품(LOSPA IS) 미국 FDA 인증 2022년 05월 인공관절 비구컵(Mirabo Z Cup Cortinium) 미국 FDA 인증 2023년 02월 인공관절 비구컵(Mirabo Z Cup 50mm C+) 미국 FDA 인증 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 24기 3분기(2023년 3분기말) 23기(2022년말) 22기(2021년말) 보통주 발행주식총수 12,757,370 12,348,320 11,829,702 액면금액 500 500 500 자본금 6,378,685,000 6,174,160,000 5,914,851,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 6,378,685,000 6,174,160,000 5,914,851,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수현황 당사는 작성기준일 현재 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 50,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 13,379,040주입니다. 유통 주식수 는 보통주 12,757,370주, 상환전환우선주 621,670주입니다. 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주37,500,00012,500,00050,000,000-12,949,3701,664,52614,613,896-192,0001,042,8561,234,856-192,000-192,000------1,042,8561,042,856-----12,757,370621,67013,379,040-----12,757,370621,67013,379,040- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분현황 해당사항 없습니다. 다. 종류주식(상환전환우선주) 발행현황 (단위 : 원) 2019년 08월 05일5,6305003,500,002,100621,6703,500,002,100621,6702029년 08월 05일① 종류주식은 이익배당에 관하여 본 항에서 정하는 바에 따라 보통주식에 우선하는 지위를 가진다. 1. 종류주식에 대하여는 현금배당을 원칙으로 하며, 연간 최저우선배당률은 종류주식 액면금액의 1%(“최저우선배당률”)로 한다.2. 종류주주가 어느 사업연도의 결산기에 배당가능이익의 부족으로 최저우선배당률에 따른 배당을 받지 못할 경우에는 부족한 배당금을 이연시켜 다음 사업연도의 배당금에 합산하여 지급받기로 한다.3. 종류주식이 발행되어 존속하는 한, 발행회사는 종류주식에 대한 우선적 배당이 이루어지기 전에는 보통주식 등 어떠한 다른 종류의 주식에 대해서도 배당을 할 수 없다.4. 종류주식에 대한 우선배당 외에 보통주식에 대한 배당이 있을 경우, 만약 보통주식에 대한 배당률이 종류주식의 배당률을 초과하는 경우에는 종류주식에 대하여도 최저우선배당률과 보통주식에 대한 배당률 간의 차이만큼을 추가하여 배당한다.5. 종류주식에 대해 주식배당을 할 경우에는 종류주주의 선택에 따라 종류주식 또는 그 종류주식이 주식배당 당시의 유효한 전환가격에 의해 보통주식으로 전환되었을 경우를 가정하여 산정한 보통주식으로 배당한다. 이를 위하여 종류주주는 적어도 주식배당을 위한 발행회사의 이사회 결의일로부터 7영업일 전까지 종류주주가 배당 받기를 원하는 주식을 발행회사에 통지하여야 한다.6. 종류주식의 전부 또는 일부가 보통주식으로 전환된경우 전환된 주식에 대해 전환 전에 이미 배당이 결의되었으나 배당금이 지급되지 않았다면, 발행회사는 그 미지급 배당금에 해당하는 금액은 전환 후에도 지급해야 한다.7. 종류주식의 전환으로 발행된 보통주식에 대한 배당에 관해서는, 그러한 보통주식은 직전 전환청구가 있는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 간주된다.-주주 종류주주는 본 조에 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 종류주식의 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있는 권리(“상환권”)를 가진다. 구체적인 상환 조건은 다음 각 호와 같다. 1. 상환청구기간: 종류주식의 발행일로 부터 5년째 되는 날(“기산일”)부터 10년째 되는 날(“만료일”)까지2. 상환이율: 연 2.5% 종류주주가 상환청구를 한 날로부터3개월째 되는 날("상환기일")까지 현금으로 상환2024년 08월 06일 ~ 2029년 08월 05일--주주① 종류주주는 본 조에 정한 바 따라 발행회사에 대하여 종류주식을 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리(“전환권”)를 가진다.② 전환권의 행사기간(“전환기간”)은 그 발행일로부터 5 년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하나 당사자들의 합의를 통하여 변경 할 수 있다.③ 전환권을 행사하고자 하는 종류주주는 전환청구서 2통에 주권(단, 주권 분실등의 경우에는 제권 판결의 정본)을 첨부하여 발행회사 또는 명의개서대리인에게 제출해야 하며, 그 청구서에는 전환의 의사, 전환청구대상 주식의 종류와 수, 전환환으로 인해 발행되는 보통주식의 주권에 기재될 주주의 성명 및 청구 연월일을 기재해야 한다. 발행회사는 전환으로 인해 발행되는 보통주식의 주권을 그 전환을 청구한 종류주주 또는 그가 지명한 자에게 신속하게 교부한다.④ 전환의 효력 발생 1. 전환권의 행사로써 종류주식이 보통주식으로 전환되는 효력은 종류주주가 제3항에 따라 전환청구서를 제출한 날의 익일 영업종료 직전에 발생하는 것으로 한다.2. 전환의 효력이 발생하기 전에 종류주식에 대하여 주주총회의 지급결의가 있었으나 지급되지 않은 배당금은 전환 전의 종류주식을 보유하던 우선주주에게 지급해야 한다.⑤ 전환비율과 전환가액종류주식은 총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로나눈 수의 보통주식(액면금액 500원)으로 전환되며, 최초 전환가액은 5,630원으로 한다. 다만, 전환가액은제6항에 따라 조정되며, 그와 같이 조정된 전환가액은후속 조정이 이루어지기 전까지 유효하게 계속 적용된다.⑥ 전환가액의 조정: 전환가액은 다음과 같이 조정된다.1. 종류주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상 증자 주식배당 또는 준비금자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 조정후 전환가격 = [조정전 전환가격×기발행주식수]+[신발행주식수×1주당 발행가액]÷기발행 주식수 + 신발행 주식수2. 발행회사가 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. * 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 ×{기발행주식수 + [신발행 주식수× 1주당 발행가액÷시가]÷기발행 주식수 + 신발행 주식수}위의 산식에서 시가는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가를 의미하며 종류주주의 계산방법에 따라 정하기로 한다.3. 발행회사가 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발행회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하회하는평가 가액으로 조정한다.4. 발행회사가 주식을 분할 ·병합하는 경우, 전환가액은 그 분할 ·병합 비율에 따라 조정된다. 5. 본 항에 따른 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.6. 제1호 내지 제5호에도 불구하고, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없다.⑦ 전환으로 인하여 발생하는 단주는 발행하지 않는다. 다만, 단주에 대해서 이사회가 정당한 방법과 절차로써 평가한 시가를 현금으로 지급한다. ⑧ 제6항에 의한 전환가액 조정사유가 발생하는 경우,발행회사는 발행회사의 비용으로 신속하게 조정하고 종류주주에게 그 조정의 원인사실과 결과를 자세히 기재한 증명서를 작성 ·교부해야 한다. 발행회사는 종류주주의 서면 요청이 있고 그 요청이 합리적이라고 판단되는 경우에는 그 주주에 대해서 (i) 그 조정, (ii) 전환주식의 전환가액, (iii) 전환주식의 전환이 있는 경우 수령할 보통주의 수 혹은 자산의 가액을 기재한 증명서를 교부해야 한다.⑨ 발행회사가 현금 배당을 제외한 이익배당, 그 종류를 불문하고 발행회사의 주식을 인수 또는 매수할 수 있는 권리의 부여 등 발행회사로부터 부여되는 일체의 권리를 받을 주주를 결정하기 위한 기준일을 정하는 경우, 발행회사는 종류주주에게 기준일 20일 전에 그 이익배당, 권리의 부여 등을 위해서 결정된 기준일과 이익배당, 권리의 수량 및 성질을 특정하여 사전 통지해야 한다. N2024년 08월 06일 ~ 2029년 08월 05일기명식 코렌텍 보통주-발행회사의 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가진다.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 회사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 30일이며, 제23기 정기주주총회에서 원안대로 가결되었습니다 . 2023년 03월 30일제23기 정기주주총회이사회 의장 신설- 신설 조항 : 제41조의 3이사회 의장 신설2023년 03월 30일제23기 정기주주총회이사회의 의장이 이사회 소집 통지- 수정 조항 : 제44조이사회 의장 신설로 이사회 소집 통지 변경사항 반영2021년 10월 26일제22기 임시주주총회사업 목적 추가- 치과용 의료기기 및 재료, 소모품 등 제조 및 판매업- 의료컨설팅업- 의약품, 의약부외품, 동물의약품, 화장품 및 식품 제조판매업- 의료용 로봇, 기계장치 제조 및 판매업- 위 각호에 부대되는 사업 일체신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업 목적 추가2021년 10월 26일제22기 임시주주총회전환사채, 신주인수권부사채 발행한도 설정과 관련 구문의 변경- 수정 조항 : 제21조, 제22조전환사채, 신주인수권부사채 구문 변경2021년 03월 30일제21기 정기주주총회 전자 의무 등록 대상 범위 반영, 전환사채를 주식으로전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제- 수정 조항 : 제21조- 신설 조항 : 제8조의 5 [주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률] 규정 반영2021년 03월 30일제21기 정기주주총회이사의 의무, 이사의 책임감경 구문 수정 반영- 수정 조항 : 제43조- 신설 조항 : 제48조의 2이사의 의무 및 책임 감경에 대한 상법 반영 2021년 03월 30일제21기 정기주주총회감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건완화, 의결권 제한 요건 등 반영- 수정 조항 : 제50조 ③, ④, ⑤, 제50조의 4, 제51조 - 신설 조항 : 제50조 2, 제50조의 3[상법] 개정 등에 따른 변경사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 정관 변경 이력은 최근 3사업연도 기준으로 작성하였습니다. 나. 사업목적 현황 1.인공관절 설계 및 디자인영위2.인공관절 생산 및 판매영위3.생명공학 기술연구영위4.생명공학 관련 제품 개발, 판매영위5.인공관절 전문병원 설립운영영위6.의료 영상촬영기기 제조, 판매업영위7.생명공학을 이용한 화학물 (플리머 등)제조, 판매업영위8.기타 생명공학 및 의료관련 소재 수출입업영위9.정보통신에 관련된 하드웨어 및 소프트웨어의 제조, 판매, 용역업영위10.생명공학에 관련된 제품의 제발, 제조 및 판매영위11.에너지 saving 난방 기구, 에너지 변환, 에너지 생산에 관련된 제품의 개발, 제조, 판매업영위12.Well-being에 관련된 제품의 개발, 제조 및 판매영위13.전자, 전기 제품 개발제조 판매영위14친환경소재 개발, 제조 및 판매영위15.조직 가공 처리업영위16.의료기기 수입, 판매업영위17.위생용품 수입, 판매업영위18.연구개발 용역업영위19.의료소모품 유통업영위20.금속 및 비철금속 주문생산영위21.금속 및 비척금속 제품 제조업영위22.정밀기계장치 제조 및 임대영위23.광학기기 제조업영위24.심혈관계 의료기기 개발, 제조 및 판매업영위25.심혈관계 의료기기 수입, 판매업영위26.바이오의약품 개발, 제조 및 판매업영위27.바이오의약품 수입, 판매업영위28.의료지원 서비스업영위29.부동산임대업영위30.치과용 의료기기 및 재료, 소모품 등 제조 및 판매업영위31.의료컨설팅업영위32.의약품, 의약부외품, 동물의약품, 화장품 및 식품 제조판매업영위33.의료용 로봇, 기계장치 제조 및 판매업영위34.위 각호에 부대되는 사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다-1. 사업목적 변경 내용 추가2021년 10월 26일-30. 치과용 의료기기 및 재료, 소모품 등 제조 및 판매업31. 의료컨설팅업32. 의약품, 의약부외품, 동물의약품, 화장품 및 식품 제조판매업33. 의료용 로봇, 기계장치 제조 및 판매업34. 위 각호에 부대되는 사업 일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 다-2. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 지난 2021년 10월 26일 제22기 임시주주총회에서 사업다각화를 통한 새로운 성장 동력의 확보 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 10월 26일 제22기 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 1- 치과용 의료기기 및 재료, 소모품 등 제조 및 판매업- 의료컨설팅업- 의약품, 의약부외품, 동물의약품, 화장품 및 식품 제조판매업- 의료용 로봇, 기계장치 제조 및 판매업- 위 각호에 부대되는 사업 일체2021년 10월 26일 구 분 사업목적 추가일자 (1) 추가 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 코렌텍은 그간 사업다각화를 추진하고 있었으며 지난해 자회사인 선헬스케어인터내셔널의 지분을 추가 인수하여 건강검진사업 및 병원사업에 본격적으로 진출하였습니다. 코렌텍은 이번 전문의약품(ETC) 연구개발업체인 우성제약을 인수하여 본격적으로 국내 의약품 시장에 진입하게 되었습니다. 당사의 주력 사업인 인공관절 전문 기업에서 의약품, 임플란트, 병원 관련 사업 등 다양한 분야로 사업영역을 다각화할 예정입니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 국내 의약품 시장 규모는 2021년 기준 25조원 규모로 전년 대비 9.6% 성장하였습니다. 국내 의약품 시장은 인구 고령화, 평균수명 증가 및 생활습관 등에 따른 만성질환환자 수 증가에 기인한 수요 증가로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 이 중에서 전문의약품의 시장은 더욱 확대되고 있습니다. 전문의약품의 품목 수는 2011년 9,838개에서 2021년 1만5947개로 10년 동안 6,109개 증가했습니다. 우성제약의 주력 시장인 국내 진통 해열제 시장의 경우 약 2,000억원의 시장 규모로 추정되고 있으며 매년 약 4%의 성장을 기록하고 있습니다. 국내 제약사 및 해외 제약사 모두 진입한 시장으로 장기적인 성장이 예상됩니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 코렌텍은 지난 5월 우성제약의 지분 80%를 72억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 방식은 구주 매입 방식으로 진행하였으며 이 자금을 바탕으로 우성제약은 신약개발 및 GMP 라이선스 획득 등에 활용할 계획입니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 우성제약은 임직원수 8명으로 연구개발, 연구기획관리, 영업관리, 일반관리, 임상시험관리 부서로 조직이 구성되어 있습니다. 현재 우성제약은 펜타블루5주, 프로파인퓨전주, 뉴아미노펜프리믹스주, 이브포프리믹스주의 4개 제품의 개발을 완료했으며 시장에 판매 중입니다. 이외에도 비경구 영양제, 항균제, 항암보조제, 진통해열제, 관절염 치료제 등을 개발 중에 있습니다. 지난해 기준 매출액 52억으로 매출이 꾸준하게 발생 중입니다. (5) 기존 사업과의 연관성 코렌텍은 인공관절 개발 및 제조회사로 인체에 들어가는 인공관절을 만드는 회사입니다. 인공관절 수술은 인체의 관절을 새롭게 치환하는 수술로 수술 전후에 관리 역시 매우 중요합니다. 우성제약은 수술 전후에 활용할 수 있는 진통해열제 ‘뉴아미노펜프리믹스주’를 개발하였으며 이 제품은 인공관절 수술 전후에도 활용이 가능 할 것으로 예상됩니다. 여기에 코렌텍이 그간 보유한 관절에 대한 높은 이해도를 통해 관절 관련 의약품을 개발하는데 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다. (6) 주요 위험 당사는 의약품 생산을 CMO(의약품 위탁 생산)에서 진행하고 있으며 이로 인해 원재료 가격의 변동 등으로 인해 당사의 이익률에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (7) 향후 추진계획 현재 우성제약은 개발된 의약품 외에 다양한 의약품을 개발 중에 있으며 비경구 영양제, 항균제, 항암보조제, 진통해열제, 관절염 치료제 등을 개발 중에 있습니다. 이들 의약품은 순차적으로 개발할 예정이며 대부분 시장에서 빠르게 활용될 수 있는 의약품으로 기대하고 있습니다. 또한, GMP 라이선스 획득 진행 및 신규 의약품에 대한 품목권한을 우성제약으로 가져오는 등 지적재산권 확보에 힘쓰며 장기적으로는 자체생산시설을 보유해 의약품 개발 및 생산, 유통까지 아우르는 전문 의약품 개발 회사를 목표로 하고 있습니다. (8) 미추진 사유 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 최초 인공관절 전문 제조기업으로 2000년 설립한 이래 인공관절의 개발, 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있는 기업입니다. 또한, 제품의 안정성과 운동성에 특화된 설계 기술 및 차별화된 표면처리 기술을 보유하여, 세계 최초로 인공관절 생산에 3D 프린팅 기술을 적용하였습니다. 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업의 사용은 다음과 같습니다. 회사명 사업부문 비고 Corentec America 미국지역 인공관절 판매 주요 종속회사 주식회사 인스텍 디지털 금속 적층 성형기계 제조 및 판매 금속 및 비철금속 주문생산 제조 및 판매 관계회사 CORENTEC CHINA CO., LTD 중국지역 인공관절 판매 종속회사 선헬스케어인터내셔널(주) 기업 및 기관의 건강검진 서비스 제공 및 의료기기 유통 미국 인공관절수술 전문병원 운영 주요 종속회사 주식회사 우성제약 전문 의약품 연구개발 종속회사 당사는 인공고관절 및 인공슬관절이 주요 제품으로써 매출의 85% 이상을 차지하고 있습니다. 주요 제품의 점유율 확대 뿐만 아니라 척추고정기기, 견관절, 족관절의 연구 개발 및 솔루션을 지속적으로 제공하여 인공관절 토탈 솔루션을 제공하는 기업으로 인식되고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 선헬스케어인터내셔널은 2000년에 설립된 고객맞춤형 건강검진 서비스 제공 업체 입니다. 국내 대기업 및 공공기관의 건강검진 서비스를 제공하며 연간 61개 기업, 22만명에게 건강관리 서비스를 제공하고 있습니다. 이 외에도 의료기기 유통업과 미국 인공관절수술 전문병원(Ambulatory Surgery Center, ASC)을 운영하고 있습니다. 미국 내 정형외과 수술 중 약 20%가 ASC에서 진행되고 있으며, 향후 그 비중이 늘어 2027년에는 50% 수준까지 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 우성제약은 2015년에 설립된 의약품 연구개발회사입니다. 주로 국내에 출시되지 않은 의약품들에 대한 제네릭 의약품 및 개량신약을 개발하는 회사입니다. 주사제 및 전문의약품을 주로 개발하고 있으며 현재 펜타블루5주, 프로파인퓨전주, 뉴아미노펜프리믹스주, 이브포프리믹스주 등 4개의 제품에 대한 허가를 완료했으며 시장에서 판매되고 있습니다. 기존제품 외에도 항균제, 항암보조제, 관절염치료제 등 다양한 제네릭 및 개량신약을 개발하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 정형외과용 인공관절을 개발, 제조 및 판매를 하고 있습니다.주요 제품은 인공고관절, 인공슬관절, 척추고정체, 견관절 등이 있으며 각 제품별매출액 및 총 매출에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품 목 생산(판매) 개시일 주요상표 매출액 비율 인공고관절(HIP) 2007.01 BENCOX 18,834,145 38.2% 인공슬관절(KNEE) 2011.01 LOSPA 22,586,886 45.9% 척추고정체(SPINE) 2008.01 LOSPA IS 2,456,263 5.0% 인공견관절(SHOULDER) 2019.03 CORALIS 2,649,515 5.4% 기 타 - - 2,726,562 5.5% 합 계 49,253,371 100.0% ※ 상기 매출액은 2023년 3분기말 별도 매출액 기준입니다. 나. 주요제품 등의 가격 변동추이 정형외과 및 병원 수술 case를 기준으로 대표 제품의 매출금액을 근거로 산출하였습니다. (단위: 천원) 품 목 제24기(2023년 3분기말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 인공고관절(1Set) 1,716 1,707 1,824 인공슬관절(1Set) 1,228 1,226 1,221 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 TITANIUM INDUSTRIES ASIA, 미쓰비시케미칼 등으로부터 제품 생산, 판매에 필요한 재료 및 반제품을 매입하고 있습니다. 주요 원재료 및 반제품 등의 매입액 및 총 매입액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매입유형 품 목 구 분 매입액 비율 원재료 PLATE 국 내 638,893 4.4% 수 입 186,161 1.3% BAR 국 내 518,395 3.6% 수 입 2,139,429 14.8% 소 계 국 내 1,157,288 8.0% 수 입 2,325,589 16.1% 소 계 3,482,877 24.1% 반제품 HIP 수 입 6,288,272 43.6% KNEE 수 입 3,977,617 27.6% 기타 수 입 678,975 4.7% 소계 10,944,864 75.9% 총 합 계 국 내 1,157,288 8.0% 수 입 13,270,453 92.0% 합 계 14,427,741 100.0% 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 품 목 제24기(2023년 3분기말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 비고 PE BAR 40mm 271,153 237,402 205,746 kg 당 단가 PE PLATE 29T 185,952 162,812 141,096 kg 당 단가 Titanium Plate 17.5T 120,460 119,685 92,824 kg 당 단가 □ 산출기준- 제품에 대한 해당기간 평균치□ 주요 가격 변동원인- 원자재 수입에 따른 환율 변동 및 단가인상 다. 생산 능력 및 생산 실적 (단위: 수량) 제품 품목 제24기 (2023년 3분기말) 생산능력 생산실적 가동률(%) 인공고관절 Stem 4,838 2,164 44.7 Cup 10,886 8,528 78.3 PE Liner 12,561 13,457 107.1 BoneScrew 21,773 8,699 40.0 인공슬관절 Tibial Insert 26,391 24,730 93.7 Patella Component 5,184 4,662 89.9 Tibial Baseplate 20,000 19,807 99.0 Femoral Component 21,773 19,953 91.6 □ 작성기준- 생산능력 : 주5일, 근무기준(최대생산)- 생산실적 : 연도별 생산실적- 가동률 : 생산실적/ 생산능력 라. 생산 설비에 관한 사항 (단위: 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 본사(천안공장) 건물 천안 1,201,544 - - 26,504 1,175,040 기계장치 천안 1,830,895 1,050,644 - 293,676 2,587,864 차량운반구 천안 181,091 - 　- 31,153 149,938 비품 천안 514,482 44,813 5,424 119,475 434,396 공구와기구 천안 23,218 251,232 - 24,303 250,148 사용권자산 천안 432,892 284,148 - 216,248 500,791 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품목 제24기(2023년 3분기말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 제 품 THR(HIP) 내 수 12,617,609 15,160,262 13,483,592 수 출 6,216,536 7,558,444 5,622,145 소 계 18,834,145 22,718,706 19,105,736 TKR(KNEE) 내 수 10,686,958 13,616,938 12,851,217 수 출 11,899,928 10,866,962 5,099,173 소 계 22,586,886 24,483,899 17,950,389 SPINE 내 수 1,927,432 2,381,667 1,916,090 수 출 528,830 660,779 301,306 소 계 2,456,263 3,042,446 2,217,395 SHOULDER 내 수 2,637,707 2,540,508 2,184,088 수출 11,809 - - 소 계 2,649,515 2,540,508 2,184,088 기타 내 수 87,053 173,037 220,290 수 출 327,112 712,164 111,380 소 계 414,164 885,201 331,670 소계 내 수 27,956,759 33,872,411 30,655,276 수 출 18,984,214 19,798,349 11,134,003 소 계 46,940,973 53,670,760 41,789,279 상품 내 수 2,312,398 2,451,033 2,840,421 수 출 - - - 소 계 2,312,398 2,451,033 2,840,421 기타 내 수 - - - 수 출 - - - 소 계 - - - 합계 내 수 30,269,157 36,323,444 33,495,697 수 출 18,984,214 19,798,349 11,134,003 소 계 49,253,371 56,121,793 44,629,700 주) 상기자료는 2023년 3분기말 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제품 인공고관절 수 출 딜러 국 내 직영 위탁대리점 판매대리점 인공슬관절 수 출 딜러 국 내 직영 위탁대리점 판매대리점 척추고정기기 외 수 출 딜러 국 내 직영 위탁대리점 인공견관절 국내 판매대리점 상품 Anchor 외 수 출 딜러 국 내 직영 위탁대리점 판매대리점 당사는 현재 3가지 형태의 판매 경로를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. - 직영 : 거래 병원과 당사가 직접 제품과 지불 등의 거래가 이루어지는 유통 라인 - 위탁대리점 : 수수료 기반의 대리점을 통하여 거래 병원에 제품이 납품되어 지고제품에 대한 지불은 당사가 병원으로부터 직접 회수 하여 대리점에게 일정액의 판매 수수료를 지급하는 유통 라인 - 판매대리점 : 당사와 거래 병원사이에 대리점이 제품의 흐름 및 자금의 흐름을 관 리하는 유통 라인 다. 판매전략 매출의 증대를 위한 회사의 기본적인 영업전략은 첫째, 시장에서의 회사 인지도를 증대 시키고 또한 제품의 기능 및 우수한 성능을 인지 시키기 위해 광고, 기존 고객 및 신규 고객을 위한 공장 견학 등을 활용하고 있습니다.둘째, 우수한 제품의 기능에 대한 직접적인 영업활동으로 제품 설명회, User group meeting, 국내(외) 학술대회 전시 참가를 진행합니다. 셋째, 폭 넓은 영업망을 확충하고자 정기적 제품 교육 실시 및 결속력을 강화하고자대리점과의 정례적 모임을 형성하고 또한 이를 통한 경쟁사들과의 차별적이며, 지속적 유대강화를 형성하고 이에 지역별 최소 하나 또는 둘 이상의 대리점을 형성, 관리하고 있습니다. 넷째, 매출 증대의 일환으로 신제품 개발을 통한 고객과의 지속적인 관계를 형성함으로써 꾸준한 매출증대를 이룰 수 있도록 합니다. 다섯째, 기존 경쟁사와 달리 가장 차별적이며, 영업적 지속적 경쟁우위는 제품의 대한 고객 요청에 신속한 대응을 통하여 고객의 신뢰성 확보 및 신규 고객 창출에 효과적으로 활용할 수 있으며, 무엇보다도 시장에서 각 제품의 Opinion leader 로 형성된개발 group의 활용을 통한 영업 저변 확대 및 매출 증대에 기대효과가 있습니다. 라. 주요매출처 당사의 주요 매출처는 (주)올소바이오, Biortotec,S.A.de C.V, 케어캠프, Implantex Co.,Ltd. 등이며, 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 15% 수준입니다. 마. 수주상황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR GBP CNY JPY USD EUR GBP JPY 금융자산 현금및현금성자산 983,929 25,543 - - - 1,561,724 18,892 - - 당기손익측정공정가치 금융자산 8,580,688 - - - 10,243,069 - - - 매출채권 11,881,097 153,066 - - - 8,353,685 146,382 - - 미수금 4,398,116 - - - - 4,190,486 - - - 미수수익 - - - - - - - - - 금융부채 　 　 　 　 　 매입채무 (583,793) (929,296) (1,788,002) - - (444,679) (651,007) (1,306,335) - 미지급금 (13,343) (220,837) - - (36,653) (203,918) (275,202) - (5,528) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 1,997,013 1,848,629 1,997,013 1,848,629 하락시 (1,997,013) (1,848,629) (1,997,013) (1,848,629) EUR 상승시 (76,848) (59,353) (76,848) (59,353) 하락시 76,848 59,353 76,848 59,353 GBP 상승시 (141,431) (101,894) (141,431) (101,894) 하락시 141,431 101,894 141,431 101,894 JPY 상승시 (2,899) (431) (2,899) (431) 하락시 2,899 431 2,899 431 ② 가격위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식 등에 투자하고 있습니다. 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 보유에 따라 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 출자지분 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 변동금리 차입금 20,618,811 99.93 23,902,900 99.89 기타 차입금 - 이자율 재설정일() 3개월 미만 4,500 0.02 4,500 0.02 3-12개월이하 9,000 0.04 13,500 0.06 12개월초과 - 0.00 9,000 0.04 합 계 20,632,311 100 23,929,900 100 () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (16,309) (18,644) (16,309) (18,644) 하락시 16,309 18,644 16,309 18,644 ④ 신용위험 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토 되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,320,226 15,724,298 단기금융상품 1,413,699 - 당기손익측정공정가치금융자산 10,598,204 23,967,417 매출채권및기타채권 43,228,860 45,803,149 장기금융상품 2,000 2,000 장기매출채권및기타채권 512,243 769,481 기타포괄손익-공정가치금융상품 443,685 443,685 당기손입측정공정가치금융자산(비유동) 15,024 - ⑤ 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. ⑥ 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 85,133,870 96,562,492 자본총계 85,353,164 75,254,415 부채비율 99.74% 128.31% 나. 위험관리정책 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서된 정책을 검토하고 승인합니다. 다. 파생상품 등 거래 현황 다-1. 파생상품 내역 계약의 명칭 거래상대방 계약금액(백만원) 발행일 만기일 계약내용(조건) 계약체결목적 전환가액 조기상환청구권(Put Option) 콜옵션(Call Option) 제8회 무기명식무보증 사모 전환사채 이베스트조인트헬스케어신기술조합제41호 외 1 15,000 2020.12.04 2025.12.04 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다. 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채총액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사할 수 없다. 1. 해외 및 국내 신규사업진출을 위한 투자 2. 신제품 양산에 따른 원재료등 매입 3. 경상비용 등 기타 운영자금 8,900원 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 외5 20,000 2021.11.10 2026.11.10 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 10일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 1. 해외 및 국내 신규사업진출을 위한 투자 2. 신제품 양산에 따른 원재료등 매입 3. 경상비용 등 기타 운영자금 10,174원(시가하락에의한 조정) 다-2. 파생상품계약 체결 현황 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환사채(1) - 5,545,982 - 8,053,313 전환상환우선주 4,304,922 1,148,148 3,892,715 1,528,486 합계 4,304,922 6,694,130 3,892,715 9,581,799 (1) 당반기 중 전환사채 8회차 중 전환가액 1,200백만원, 전환사채 9회차 중 전환가액 1,750백만원이 전환되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 작성기준일 기준 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당 조직 (1) 연구개발 활동의 개요당사는 설립 초기부터 우수한 연구 역량을 보유한 연구진을 영입하여 기업부설연구소를 설치하였고, 최고 수준의 임상 능력을 보유한 임상 의학 연구 자문단을 구성하였습니다. 연구진의 연구개발을 통해 국내 최초로 자체적으로 설계, 개발 및 제조된 인공 고관절 상용화에 성공하였습니다. 이로써 당사는 국내 최초로 인공 관절 임상 실험을 통해 2006년 식약처 승인을 완료하였습니다. 또한 2006년부터 순차적으로 의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인정서(GMP), ISO 9001, ISO 13485, 유럽 CE마크, 그리고 미국 식품의약품안정청(US-FDA) 등의 제품 승인을 획득하였습니다. (2) 연구개발 담당 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제24기(2023년 3분기말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 원 재 료 비 67,048 184,570 26,898 인 건 비 1,024,469 1,299,016 1,230,695 기 타 2,389,357 3,025,957 2,475,197 연구개발비용 계 3,480,873 4,509,544 3,732,789 (정부보조금) (2,039,363) (2,886,163) (3,040,980) 회계처리 판매비와 관리비 1,441,511 1,623,381 691,809 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.07% 7.06% 8.36% 라. 연구개발 실적 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 주무관청 주요내용 건수 권리자 적용제품 국내 특허청 "경골 절골술용 플레이트" 등 56 코렌텍 인공슬관절 외 4 미국 특허청 "포러스코팅층이 형성된 생체삽입용 임플란트" 등 24 코렌텍 3D Printing 외 3 해외 특허청 "척추 고정 장치" 등 14 코렌텍 인공슬관절 외 1 합 계 94 - - 마. 지적재산권 현황 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 현황(상세)' 참조 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화시점 상품화된 제품군 인공고관절 외 5 개발완료 여부 및 기대효과 설명 개발완료 후 상품화시점 명시 BECOX MIRABO CUP 44mm 외 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 ① 바이오 산업의 특성 (1) 첨단기술 기반의 차세대 동력 산업 바이오 산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오 산업은 신기술에 대한 의존도가 높고, 기술적 난이도가 높아 시장진입이 어려운 분야로, 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야입니다. 또한 장기간에 걸친 대규모 투자에 따른 고위험 고부가가치 산업으로, 기술개발에 대한 특허비중이 높아 시장선점이 유리한 산업입니다. (2) 생명공학 기반의 연구 개발을 중심으로 한 장기적 투자 산업 바이오 산업은 연구개발에 대한 장기 투자가 필요한 산업입니다. 바이오 산업은 원천기술의 확립 단계를 통한 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다. (3) 바이오 산업의 국가 경제상의 중요성 바이오 산업을 미래 전략산업으로 육성하여 세계 시장을 선점하려는 국가 간 경쟁은 매우 치열하게 전개되어 지고 있습니다. 세계 바이오 시장을 선점하고 있는 미국, 유럽, 일본 등은 인간 유전체 프로젝트가 완성됨에 따라 신약의 작용점이 증가되어 첨단 의학기술을 활용한 유망한 바이오 벤처와 전략적 제휴 등을 통한 경쟁력을 확보하려고 하고 있습니다. 각국 정부는 바이오 산업을 국가 경제를 이끌어 갈 21세기 핵심적인 첨단 산업으로 인식하여 국가 경쟁력 강화 차원에서 지원을 강화하고 있어 바이오 산업에서의 주도권 확보를 위한 국가 간 경쟁은 더욱 가열될 전망입니다. ② 인공관절 산업의 특성 의약품, 의료서비스, 의료기기 분야로 나누어지는 의료 산업은 연평균 8% 이상 증가하고 있습니다. 최근 의료기기 산업은 BT, IT, NT 등 신기술이 융합된 지식 기반의 고부가가치 산업으로 발전하고 있으며, 특히 우리나라는 의료기기 산업에 충분한 성장잠재력을 가지고 있습니다. 향후 성장이 기대되는 인공관절 분야는 인공 장기류 중에서 우리나라에서 산업화하여 육성 가능하고, 차세대 주력 바이오 산업으로 성장 가능한 분야입니다. 인공관절 산업은 고부가가치 산업으로 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다. (1) 기술 집약적 고부가가치 산업 인공관절 산업은 관련 학술 연구의 결과가 산업화에 기여하는 정도가 매우 큽니다. 생명공학 및 재료기술에 대한 의존도가 높아 산학연의 협력체계 및 데이터 관리가 요구됩니다. 자금력과 특허로 무장한 글로벌 기업들 사이에서 중소기업이 독자 기술 개발로 틈새시장 공략으로 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. (2) 수입 대체 효과가 큰 성장 산업 국내 인공관절 시장은 거대 자본과 기술력을 바탕으로 한 외국계 회사에 의해 점유되었으나, 최근 인공관절의 국산화가 이루어지고 있습니다. 국산화를 계기로 외국인의 골격을 바탕으로 제작된 인공관절을 한국인의 체형에 적합한 제품으로 개발 하였으며, 전량 수입에 의존해 오던 인공관절의 수입 대체 효과가 클 것으로 예상됩니다. (3) 국가차원에서 보호되는 시장 특성 인공관절 분야는 시술건수를 시장규모에 직접 반영하는 단순한 시장구조를 형성하고 있으나, 고령인구의 급증, 삶의 질에 대한 욕구 증진, 국가 보험체제에 의한 보호가 추진되고 있는 사회적 특수성을 감안할 때, 성장이 점진적이나 지속적으로 안정하며 국가차원에서 보호되는 시장 특성을 지니고 있습니다. ③ 경기변동과의 관계 및 제품의 라이프사이클 (1) 경기변동과의 관계 인공슬관절의 경우 건강보험에서 지급된 금액 이외에 환자가 약 3백~5백만원 정도의 개인적인 비용 부담이 있기 때문에 과거의 소득 수준으로 노인층에서 쉽게 선택할 수 있는 수술이 아니었습니다. 그러나 소득수준과 의료진의 수준이 높아짐에 따라 인공관절 수술의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 따라서 경기의 변동에 따른 가처분 소득의 증감이 산업의 성장에 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 제품의 라이프사이클 인공관절은 정확하게 수술이 되었을 경우, 그 수명이 15~20년 정도라고 알려져 있습니다. 그러나 인공관절의 제품군이 다양하고 수술방법도 다양하여 정확한 제품의 수명을 파악하기 힘듭니다. 제품의 안전성을 인증하기 위한 ISO기준이나 강도 측정의 표준을 요구하는 ASTM의 기준은 20년 내구성을 기준으로 규정되어 있습니다. 품질이 뛰어난 제품으로 인공관절 수술이 시작된 것이 1990년대라고 보면 아직 제품의 마모나 파괴로 인한 수명의 문제가 발생한 경우는 흔치 않다고 알려져 있습니다. 최근 의학의 발달과 건강에 대한 개념이 높아져 인류의 평균수명이 빠르게 늘어남에 따라 인공관절의 수명 문제로 재치환술에 대한 수요가 늘어날 것으로 예상되고 있으나, 아직까지 재치환술의 시장은 전체 시장의 5% 정도에 불과합니다. 따라서 인공관절 제품의 라이프사이클을 파악할 수 있을만한 의미 있는 데이터는 아직 충분하게 축적되어 있지 않습니다. 나. 회사의 현황 1. 시장의 특성 ① 당사의 목표 시장 당사는 당사의 공장에서 직접 개발 및 제조한 인공관절 등 정형외과용 임플란트 제품을 전국의 병원에 직접 공급하거나, 지역별 대리점을 통하여 공급하고 있습니다. 당사의 제품을자체 브랜드로 공급하고 있으며, 인공고관절의 경우, BENCOX Total Hip System, 인공슬관절의 경우 LOSPA Total Knee System, EXULT Total Knee System이라는 제품명으로 공급하고 있습니다. 병원에 직접 공급하는 경우 당사의 영업/마케팅 인력이 직접 영업을 하고 매출처를 병원으로 하여 세금계산서를 발급하고 있으며 병원으로부터 직접 수금을 하고 있습니다. 기술적 지원을 비롯한 고객의 응대도 당사 영업부와 중앙기술연구소에서 담당하고 있습니다. 대리점을 통해 납품을 하는 경우 당사는 각 지역별 대리점에게 당사 제품을 공급하고 있으며, 이 경우도 자체 브랜드를 유지하며 판매하고 있습니다. 당사의 거래처는 대리점 사업자가 되며, 대리점은 각기 병원에 당사의 제품을 납품하고 있습니다. 당사의 고객인 전문의들의 요구에 따른 기술적 대응은 당사의 중앙기술연구소가 직접 해결하고 있습니다. 전문의들의 요구에 따른 제품의 업그레이드 및 수술기구의 주문 제작 등도 중앙기술연구소의 주도로 개발이 이루어지며 이에 따라 본사 공장에서 직접 고객의 요구에 맞춘 제품을 생산하고 있습니다. ② 지역별 목표 시장 당사가 현재 수출중인 국가는 미국과 멕시코와 태국, 인도네시아, 말레이시아 등이며 미주법인(Corentec America) 및 중국법인(CORENTEC CHINA CO.,LTD)을 설립하여 마케팅 활성화에 주력하고 있습니다. 의료기기 산업은 타 산업과 달리 판매 전에 각 국가별로 제품에 대한 인증 및 허가를 받아야 판매가 가능합니다. 따라서 당사는 일차적으로 세계 최대 시장인 미국과 유럽 판매를 위한 US-FDA와 CE 인증 승인을 인공고관절, 인공슬관절 및 척추고정체 등 당사 취급 품목 중 주요 제품들에 대해 완료한 상태입니다. 또한 제 3세계 시장을 개척하기 위하여 지속적인 국가별 승인 작업을 진행하고 있습니다. 2021년 전세계 정형외과 시장의 규모는 70조원 규모이며 이중 인공관절 및 척추고정체 부문은 38조를 차지해 전체의 53%에 육박하고 있습니다. 국내 인공관절 시장 규모가 2,500억에 불과한 점을 감안하면, 회사의 지속적인 성장을위해서는 해외시장의 성공적 진입이 중요한 역할을 한다고 할 수 있습니다. ③ 연령별 시장 특성 인공관절 수술은 대개 고령 인구에서 집중되고 있습니다. 인공관절 수술은 건강보험의 적용을 받는 경우 본인 부담금을 20%로 비용을 낮출 수 있으며, 이 경우라도 인공슬관절의 경우, 본인 부담금이 400만원, 인공고관절의 경우 600만원에 달합니다. 건강보험의 적용이 되는 경우는, 인공슬관절의 경우, 65세 이상의 고령자 또는 퇴행성 관절염의 정도가 KL(Kellgren-Lawrence) Scale의 Grade 4에 해당하는 중증의 상태에서 3개월 이상의 보존적 요법의 치료를 받았음에도 증상이 지속되는 경우입니다. 따라서 인공관절 수술은 많은 경우 65세 이상의 중증의 상태인 경우 받게 됩니다. 우리나라처럼 초고령화 사회로 급속하게 진행되는 경우, 그 시장 규모는 급속하게 팽창할 것으로 예상됩니다. 또한 소득수준의 증가로 최근 인공관절 수술 케이스가 증가하고 있습니다. 과거에는 수술 비용이 4~600만원이 소요되어 경제적 부담에 따라 엄두도 내지 못하였으나, 소득이 증대되어 고가의 의료 수요가 크게 증가하고 있습니다. 고령인구에서 통증을 참고 견디던 시대에서 적극적으로 통증을 치료하는 시대로 접어들었습니다. 또한 기대 수명이 늘어 노인층의 삶의 질이 중요하게 대두되고 있습니다. 이에 따른 인공관절의 수요 또한 크게 증가할 것으로 예상되고 있습니다. ④ 수요자의 구성 및 특성 당사는 대한민국 주요 대학병원과 종합병원들의 각 분야의 선두적인 의료진을 이미 고객으로 확보하고 있습니다. 이런 의료진들의 후배 양성 및 학회에서의 영향력 등을 감안할 때 경쟁사 대비 상당한 경쟁 우위를 점할 수 있습니다. 당사는 2021년말 현재46개의 대학병원과 46개의 종합병원, 그리고 45개의 전문병원 등을 주요 고정 거래처로 확보하고 있습니다. 2. 시장 점유율① 해외시장 점유율 인공관절 산업의 세계 시장점유율 현황은 미국의 Zimmer, DePuy, Stryker 등 3개사와 영국의 Smith&Nephew 의 4개 업체가 74.9%를 장악하고 있습니다. 업체명 Zimmer Stryker DePuy Smith & Nephew 기타 점유율 26.1% 23.7% 16.6% 8.5% 25.1% 국적 미국 미국 미국 영국 - (출처: Orthoworld Orthopaedic Industry Annual Report 2022) ② 국내 고관절 시장 점유율 국내 인공관절 시장은 2009년 이전까지는 Zimmer, Stryker, DePuy 등 다국적 기업에 의해 지배되는 시장이었으나, 2007년 당사의 인공고관절이 출시된 이후, 2009년 약 10%에 육박하는 시장 점유율을 기록한 이후 지속적으로 점유율을 늘려 2011년 하반기부터 국내시장 점유율 1위의 자리를 차지하였습니다. 다국적 기업이 현지 국가 제조업체에 의해 해당 국가 시장점유율 1위를 내어준 것은 한국의 경우가 처음이였으며, 당사의 점유율은 약 29.1%를 나타내고 있습니다. 당사의 사업적인 측면에서의 강점은 국내 유수 대학병원 및 대형 종합병원의 우수 의료진을 고객으로 하고 있다는 점입니다. 대학병원과 대형 종합병원에 진출을 위해서는 제품 기술의 우수성은 물론 품질의 안정성 등의 임상적인 검증이 필수입니다. ③ 국내 슬관절 시장 점유율 당사의 인공슬관절은 인공고관절과 마찬가지로 국내 최초로 자체 개발된 제품이며 2011년 9월에 출시되었습니다. 당사의 인공슬관절이 시장에 출시되기 전까지는 100% 전량 수입에 의존해 오고 있었습니다. 또한 인공슬관절의 국내시장 점유율 약 11.9% 이며, 인공슬관절의 매출액은 당사 전체 매출액의 45.9%를 차지하고 있습니다. 3. 신규 사업 등의 내용 및 전망 ① 인공관절 제품 Line-up의 확장 인공관절은 인공고관절, 인공슬관절을 비롯하여 인공견관절, 인공족관절 등 인체의 관절에 해당하는 모든 부위에 대해 적용되고 있습니다. 당사는 이중 대부분의 시장을차지하는 인공고관절과 인공슬관절의 주요 제품을 당사가 개발하고 있을 뿐만 아니라 인공견관절, 척추고정기기, 인공족관절등으로 제품 Line-up의 확장을 이루어 나가고 있습니다.2023년 현재 인공견관절 외 품목의 매출 비중은 15.9% 정도를 차지하고 있습니다. ② 생체구조형 관절 모듈의 개발 당사는 생리활성 물질이 담지된 생체구조형 관절 모듈의 개발을 위해 서울대학교, 세종대학교 및 ㈜덴티움과 공동으로 연구를 진행하고 있습니다. 당사는 생체구조형 관절 모듈의 다공성 특징을 이용하여 생리활성 물질 담지 기술에 대한 개발을 진행하고있습니다. 다공성 금속 담지체에 생리활성물질을 담지하여 생체기능형 융합형 임플란트 소재를 개발하는 것으로 정형외과용 골 보강파트로서 응용 임플란트 소재로 활용될 것입니다. 본 개발은 지식경제부의 WPM(World Premier Material) 과제로 수행되고 있습니다. 4. 정관상 사업목적 추가를 통해 신규사업 추진 하는 경우(1) 그 사업분야 (업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 우성제약은 해외 특허가 만료된 의약품을 대상으로 한 제너릭 의약품 및 개량신약 개발 회사입니다. 당사는 전문의약품 개발에 기술력을 보이고 있으며 펜타블루5주, 프로파인퓨전주, 뉴아미노펜프리믹스주, 이브포프리믹스주 등의 제품을 보유하고 있습니다. 이외에도 미네랄주사제, 항감염제, 골관절염 치료제 등 다양한 의약품을 개발 중입니다. 코렌텍은 그간 사업다각화를 추진하고 있었으며 지난해 자회사인 선헬스케어인터내셔널의 지분을 추가 인수하면서 합병하였고 이를 바탕으로 건강검진사업 및 병원사업에 본격적으로 진출하였습니다. 코렌텍은 이번 전문의약품(ETC) 연구개발업체인 우성제약을 인수하여 본격적으로 국내 의약품 시장에 진입하게 되었습니다. 당사의 주력 사업인 인공관절 전문 기업에서 의약품, 임플란트, 병원 관련 사업 등 다양한 분야로 사업영역을 다각화할 예정입니다. (2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 국내 의약품 시장 규모는 2021년 기준 25조원 규모로 전년 대비 9.6% 성장하였습니다. 국내 의약품 시장은 인구 고령화, 평균수명 증가 및 생활습관 등에 따른 만성질환환자 수 증가에 기인한 수요 증가로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 이 중에서 전문의약품의 시장은 더욱 확대되고 있습니다. 전문의약품의 품목 수는 2011년 9,838개에서 2021년 1만5947개로 10년 동안 6,109개 증가했습니다. 우성제약의 주력 시장인 국내 진통 해열제 시장의 경우 약 2,000억원의 시장 규모로 추정되고 있으며 매년 약 4%의 성장을 기록하고 있습니다. 국내 제약사 및 해외 제약사 모두 진입한 시장으로 장기적인 성장이 예상됩니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 코렌텍은 지난 5월 우성제약의 지분 80%를 72억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 방식은 구주 매입 방식으로 진행하였으며 이 자금을 바탕으로 우성제약은 신약개발 및 GMP 라이선스 획득 등에 활용할 계획입니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 우성제약은 임직원수 8명으로 연구개발, 연구기획관리, 영업관리, 일반관리, 임상시험관리 부서로 조직이 구성되어 있습니다. 현재 우성제약은 펜타블루5주, 프로파인퓨전주, 뉴아미노펜프리믹스주, 이브포프리믹스주의 4개 제품의 개발을 완료했으며 시장에 판매중입니다. 이외에도 비경구 영양제, 항균제, 항암보조제, 진통해열제, 관절염 치료제 등을 개발 중에 있습니다. 지난해 기준 매출액 52억으로 매출이 꾸준하게 발생 중입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 과목 제24기 제23기 제22기 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 101,045,509 114,222,645 84,893,481 당좌자산 71,862,664 91,758,636 60,946,878 재고자산 29,182,845 22,464,009 23,946,602 [비유동자산] 69,441,525 57,594,262 34,009,645 투자자산 - 1,412,116 1,416,647 유형자산 44,272,420 37,187,313 23,221,980 사용권자산 940,493 1,020,406 915,522 무형자산 14,545,502 9,832,186 801,160 기타비유동자산 8,124,004 7,195,554 5,144,117 이연법인세자산 1,559,106 946,687 2,510,220 자산총계 170,487,034 171,816,907 118,903,126 [유동부채] 58,901,908 66,231,302 22,176,462 [비유동부채] 26,231,962 30,331,190 40,091,777 부채총계 85,133,870 96,562,492 62,268,239 지배기업 74,587,021 65,746,345 56,634,887 [자본금] 6,378,685 6,174,160 5,914,851 [기타불입자본] 110,744,506 107,131,152 101,801,812 [기타자본구성요소] 103,760 28,630 331,608 [결손금] (42,639,931) (47,587,597) (51,413,383) 비지배지분 10,766,144 9,508,070 - 자본총계 85,353,164 75,254,415 56,634,887 자본과부채총계 170,487,034 171,816,907 118,903,126 2023년 1월 ~ 9월 2022년 1월 ~ 12월 2021년 1월 ~ 12월 매출액 61,975,916 63,908,978 44,629,700 영업이익 4,526,797 5,845,001 3,778,545 법인세비용차감전순이익 6,620,989 2,465,193 2,055,991 당기순이익 5,287,817 2,651,186 763,944 기타포괄손익 257,087 (116,936) (89,218) 총포괄손익 5,544,904 2,534,223 674,726 당기순이익의 귀속 -지배기업의 소유주지분 4,947,667 1,780,872 763,944 -비지배기업 340,150 870,314 - 포괄손익의 귀속 지배기업 5,022,797 1,701,811 674,726 비지배기업 522,107 832,412 - 기본주당이익 (단위: 원) 389 146 65 연결에 포함한 회사수 4 3 2 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 천원) 과목 제24기 제23기 제22기 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 77,763,955 83,250,293 82,395,035 당좌자산 49,260,390 60,815,579 58,477,043 재고자산 28,503,565 22,434,714 23,917,992 [비유동자산] 58,018,963 44,905,474 34,111,250 투자자산 - 1,412,116 1,416,647 유형자산 29,868,331 24,302,671 23,127,516 사용권자산 528,288 461,340 719,333 무형자산 1,755,639 1,179,023 784,698 기타비유동자산 23,816,204 15,499,823 5,552,836 이연법인세자산 2,050,501 2,050,501 2,510,220 자산총계 135,782,918 128,155,767 116,506,285 [유동부채] 40,436,901 39,470,126 21,728,587 [비유동부채] 22,870,574 24,522,530 39,960,404 부채총계 63,307,475 63,992,656 61,688,991 [자본금] 6,378,685 6,174,160 5,914,851 [기타불입자본] 110,822,499 107,209,145 101,801,812 [결손금] (44,725,741) (49,220,194) (52,899,368) 자본총계 72,475,443 64,163,111 54,817,294 자본과부채총계 135,782,918 128,155,767 116,506,285 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월 ~ 9월 2022년 1월 ~ 12월 2021년 1월 ~ 12월 매출액 49,253,371 56,121,793 44,629,700 영업이익 3,424,113 4,371,152 3,624,989 법인세비용차감전순이익 5,535,625 1,552,660 1,434,134 당기순이익 4,494,454 1,550,798 142,087 기타포괄손익 - 290,625 31,314 총포괄손익 4,494,454 1,841,422 173,401 기본주당이익 (단위: 원) 354 127 12 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 101,045,509,256 114,222,645,371 　　현금및현금성자산 8,320,225,906 15,724,856,344 　　단기금융상품 1,413,698,731 0 　　당기손익측정공정가치금융자산 10,598,204,339 23,967,417,294 　　매출채권및기타채권 43,228,860,304 45,803,148,898 　　유동재고자산 29,182,844,789 22,464,009,144 　　기타유동자산 3,861,512,425 1,722,935,203 　　파생상품자산 4,304,921,722 3,892,714,554 　　당기법인세자산 135,241,040 647,563,934 　비유동자산 69,441,525,107 57,594,262,051 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 　　당기손익측정공정가치금융자산 15,023,840 0 　　장기매출채권및기타채권 512,243,357 769,480,616 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 443,685,230 443,685,230 　　종속기업및관계기업투자 4,319,253,362 4,497,502,125 　　투자부동산 0 1,412,116,248 　　유형자산 44,272,419,957 37,187,312,832 　　사용권자산 940,493,151 1,020,406,277 　　무형자산 14,545,501,624 9,832,185,735 　　이연법인세자산 1,559,105,996 946,687,411 　　기타비유동자산 2,831,798,590 1,482,885,577 　자산총계 170,487,034,363 171,816,907,422 부채 　　 　유동부채 58,901,907,850 66,231,301,988 　　매입채무및기타채무 26,242,798,431 30,514,827,895 　　유동 차입금 12,164,711,177 13,428,944,498 　　비유동차입금의 유동성 대체 부분 6,055,030,000 4,818,000,000 　　유동성전환사채 8,464,699,094 8,644,536,333 　　유동성리스부채 523,176,896 543,799,800 　　환불부채 556,742,251 556,742,251 　　기타 유동부채 1,562,912,163 4,088,798,919 　　파생상품부채(유동) 2,235,978,126 3,472,230,594 　　당기법인세부채 1,095,859,712 163,421,698 　비유동부채 26,231,962,140 30,331,190,179 　　장기매입채무및기타채무 278,858,321 187,074,893 　　상환우선주부채 1,398,353,506 1,208,929,232 　　전환사채 11,871,205,387 11,727,279,307 　　장기차입금 2,412,569,665 5,682,955,350 　　장기성리스부채 352,714,764 426,165,276 　　파생상품부채 4,458,151,838 6,109,567,952 　　기타장기종업원급여부채 93,167,055 111,167,055 　　순확정급여부채 3,966,941,604 3,478,051,114 　　기타 비유동 부채 1,400,000,000 1,400,000,000 　부채총계 85,133,869,990 96,562,492,167 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 74,587,020,668 65,746,344,946 　　자본금 6,378,685,000 6,174,160,000 　　기타불입자본 110,744,505,850 107,131,152,395 　　기타자본구성요소 103,760,421 28,629,857 　　이익잉여금(결손금) (42,639,930,603) (47,587,597,306) 　비지배지분 10,766,143,705 9,508,070,309 　자본총계 85,353,164,373 75,254,415,255 자본과부채총계 170,487,034,363 171,816,907,422 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 23,642,207,745 61,975,916,404 16,867,657,669 43,105,963,068 매출원가 9,622,490,660 25,628,631,050 6,305,570,418 16,496,910,923 매출총이익 14,019,717,085 36,347,285,354 10,562,087,251 26,609,052,145 판매비와관리비 11,928,502,016 31,820,488,828 9,424,630,727 22,467,780,698 영업이익 2,091,215,069 4,526,796,526 1,137,456,524 4,141,271,447 금융수익 188,208,242 3,556,249,836 631,134,300 1,198,169,698 금융비용 937,915,371 2,939,578,696 939,351,844 3,720,101,324 기타영업외수익 692,462,121 1,802,423,435 3,349,238,430 4,309,345,894 기타영업외비용 112,327,202 614,113,103 124,026,062 301,503,740 지분법투자손익 104,665,899 289,211,237 (214,035,198) (558,982,481) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,026,308,758 6,620,989,235 3,840,416,150 5,068,199,494 법인세비용(수익) 115,923,420 1,333,172,460 646,202,509 959,113,518 당기순이익(손실) 1,910,385,338 5,287,816,775 3,194,213,641 4,109,085,976 　지배기업의 소유주지분 1,447,635,651 4,947,666,703 3,027,287,073 3,942,159,408 　비지배지분 462,749,687 340,150,072 166,926,568 166,926,568 기타포괄손익 101,092,535 257,087,182 305,260,534 400,329,269 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 101,063,253 (93,552,044) 　　지분법자본변동 0 0 101,063,253 (93,552,044) 　후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 101,092,535 257,087,182 204,197,281 493,881,313 　　해외사업환산손익 101,092,535 257,087,182 641,320,971 433,373,932 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 0 0 60,507,381 　　지분법자본변동 0 0 (437,123,690) 0 총포괄손익 2,011,477,873 5,544,903,957 3,499,474,175 4,509,415,245 　지배기업의 소유주 1,371,858,258 5,022,797,267 2,991,000,883 4,000,941,953 　비지배지분 639,619,615 522,106,690 508,473,292 508,473,292 주당순이익 　　　　 　기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 113 389 245 326 　희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 84 274 235 317 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 5,914,851,000 85,333,381,372 13,303,742,848 769,925,246 101,340,000 2,293,422,146 0 463,924,237 0 (132,316,693) (51,413,383,149) 56,634,887,007 0 56,634,887,007 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,942,159,408 3,942,159,408 166,926,568 4,109,085,976 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 (93,552,044) 0 0 0 (93,552,044) 0 (93,552,044) FV_OCI 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 165,196,151 0 0 165,196,151 (104,688,770) 60,507,381 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (101,063,253) (101,063,253) 0 (101,063,253) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (12,861,562) 0 (12,861,562) 446,235,494 433,373,932 유상증자 및 주식매수선택권 행사 90,770,000 1,070,694,955 0 (139,394,755) 0 0 0 0 0 0 0 1,022,070,200 0 1,022,070,200 전환사채 전환권 행사 168,539,000 4,025,051,529 (1,032,294,506) 0 0 0 0 0 0 0 0 3,161,296,023 0 3,161,296,023 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 (781,569,024) 0 0 0 0 (781,569,024) 5,150,637,256 4,369,068,232 주식보상비용 0 0 0 261,994,748 0 0 0 0 0 0 0 261,994,748 0 261,994,748 2022.09.30 (기말자본) 6,174,160,000 90,429,127,856 12,271,448,342 892,525,239 101,340,000 2,293,422,146 (781,569,024) 370,372,193 165,196,151 (145,178,255) (47,572,286,994) 64,198,557,654 5,659,110,548 69,857,668,202 2023.01.01 (기초자본) 6,174,160,000 90,429,127,856 13,428,082,428 957,172,986 23,346,979 2,293,422,146 0 370,372,193 0 (341,742,336) (47,587,597,306) 65,746,344,946 9,508,070,309 75,254,415,255 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,947,666,703 4,947,666,703 340,150,072 5,287,816,775 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FV_OCI 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75,130,564 0 75,130,564 181,956,618 257,087,182 유상증자 및 주식매수선택권 행사 51,107,000 1,148,893,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,200,000,000 0 1,200,000,000 전환사채 전환권 행사 153,418,000 3,586,656,405 (1,192,082,639) 0 0 0 0 0 0 0 0 2,547,991,766 0 2,547,991,766 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 735,966,706 735,966,706 주식보상비용 0 0 0 (231,955,311) 0 301,842,000 0 0 0 0 0 69,886,689 0 69,886,689 2023.09.30 (기말자본) 6,378,685,000 95,164,677,261 12,235,999,789 725,217,675 23,346,979 2,595,264,146 0 370,372,193 0 (266,611,772) (42,639,930,603) 74,587,020,668 10,766,143,705 85,353,164,373 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 전환권대가 주식매입선택권 자기주식처분이익 기타자본잉여금 자본조정 지분법자본변동 FV_OCI 평가 해외사업환산손익 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (1,369,229,991) 6,766,455,039 　영업에서 창출(사용)된 현금 (1,544,313,711) 9,359,813,297 　이자의 수취 340,513,894 181,431,501 　이자지급(영업) (831,729,550) (556,148,569) 　법인세의 환급(납부) 198,839,376 (2,218,641,190) 　배당금의 수취 467,460,000 0 투자활동현금흐름 (3,346,404,242) (8,362,517,023) 　투자활동으로 인한 현금유입 83,784,210,056 78,788,243,177 　　유형자산의 처분 5,934,091 8,468,580 　　무형자산의 처분 0 12,189,908 　　대여금의 감소 0 87,169,290 　　단기금융상품의 감소 32,059,196,809 35,036,346,581 　　당기손익측정공정가치금융자산의 처분 51,615,666,050 43,639,068,818 　　보증금의 감소 86,913,106 5,000,000 　　정부보조금 수령 16,500,000 0 　투자활동으로 인한 현금유출 (87,130,614,298) (87,150,760,200) 　　단기금융상품의 증가 32,769,844,984 31,968,955,503 　　당기손익측정공정가치금융자산취득 37,726,244,873 46,666,782,892 　　유형자산의 취득 8,578,951,115 4,518,632,623 　　무형자산의 취득 984,001,548 575,113,462 　　사업결합 6,238,977,247 3,260,249,824 　　보증금의 증가 76,094,531 21,446,896 　　대여금의 증가 756,500,000 139,579,000 재무활동현금흐름 (2,919,189,279) (1,564,824,137) 　재무활동으로 인한 현금유입 6,415,936,913 1,469,643,360 　　단기차입금의 차입 4,941,515,059 258,659,000 　　장기차입금의 차입 110,000,000 15,974,145 　　정부보조금 수령 164,421,854 172,940,015 　　유상증자 및 주식선택권의 행사 1,200,000,000 1,022,070,200 　재무활동으로 인한 현금유출 (9,335,126,192) (3,034,467,497) 　　단기차입금의 상환 7,705,832,668 2,169,424,235 　　전환상환우선주의 상환 0 553,263,076 　　리스부채 상환 449,163,524 298,280,186 　　유동성장기차입금의 상환 1,180,130,000 13,500,000 현금및현금성자산의 순증가 (7,634,823,512) (3,160,886,121) 기초현금및현금성자산 15,724,856,344 13,562,647,396 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 230,193,074 795,904,594 기말현금및현금성자산 8,320,225,906 11,197,665,868 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 당분기: 2023년 9월 30일 현재 전분기: 2022년 9월 30일 현재 주식회사 코렌텍과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 코렌텍(이하 "당사" 또는 "지배기업", 당사와 종속기업을 합하여"연결실체")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 6,378,685천원입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 정성이 947,790 7.43 947,790 7.68 선두훈 698,788 5.48 698,788 5.66 선승훈 221,276 1.73 221,276 1.79 선경훈 247,927 1.94 247,927 2.01 강석희 20,000 0.16 - 0.00 기타 10,621,589 83.26 10,232,539 82.87 합 계 12,757,370 100 12,348,320 100 1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 직접지분보유기업 지분율(%) 연차 결산월 당분기 전기말 CORENTEC AMERICA INC. 미국 (주)코렌텍 100 100 12월 CORENTEC CHINA Co., Ltd 중국 (주)코렌텍 100 100 12월 선헬스케어인터내셔널(주)(1) 한국 (주)코렌텍 51.23 51.23 12월 (주)우성제약 한국 (주)코렌텍 80 - 12월 SUN SURGERY CENTER, INC(2) 미국 선헬스케어인터내셔널(주) 100 100 12월 SUN SURGERY, LLC(2) 미국 SUN SURGERY CENTER, INC 100 100 12월 SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC(2) 미국 SUN SURGERY CENTER, INC 100 100 12월 (주)대종메디칼(2) 한국 선헬스케어인터내셔널(주) 100 100 12월 CR TEC Co., Ltd(2) 일본 (주)대종메디칼 70 70 12월 (1) 종속기업이 보유한 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(2) 연결실체 내 중간지배기업인 선헬스케어인터내셔널(주)의 종속기업이며, 지분율은 직접지분을 보유한 기업이 보유한 지분율입니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) CORENTEC AMERICA INC.(1) 16,177,328 17,880,032 9,851,269 604,841 CORENTEC CHINA Co.,Ltd(1) 97,599 23,426 302,247 (118,420) 선헬스케어인터내셔널(1)(2) 32,978,400 19,432,905 10,615,999 895,132 (주)우성제약(1)(3)(4) 5,186,804 1,231,140 2,106,546 275,830 (1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(2) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다.(3) 당분기 재무상태표와 취득일 7/1 ~ 9/30 까지의 매출액과 순이익이 기재되어 있습니다.(4) PPA(Purchae Price Allocation) 평가를 진행하고 있으며, 평가 종료 후 식별가능한 자산 부채의 공정가치가 확정되는 시점에 해당 금액은 변경될 수 있습니다. (전기) (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) CORENTEC AMERICA INC.(1) 13,730,142 15,924,203 10,478,531 538,023 CORENTEC CHINA Co.,Ltd(1) 210,115 20,807 231,913 (279,440) 선헬스케어인터내셔널(2) 43,891,116 31,608,039 7,787,186 358,806 (1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(2) 취득일 7/1 ~ 12/31 까지의 매출액과 전기순이익이 기재되었습니다. (3) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다. 1.3 연결대상범위의 변동당분기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (당분기) 기업명 사유 (주)우성제약 당기 중 지분 80% 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다. (전기) 기업명 사유 선헬스케어인터내셔널㈜ 전기 중 지분 21.6% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. SUN SURGERY CENTER, INC 선헬스케어인터내셔널㈜가 100% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다. SUN SURGERY, LLC SUN SURGERY CENTER, INC가 100% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다. SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC SUN SURGERY CENTER, INC가 100% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다. (주)대종메디칼 선헬스케어인터내셔널㈜가 100% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다. CR TEC Co., Ltd ㈜대종메디칼이 70% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 편입되었습니다. 1.4 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 누적 종속기업의 취득 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 당분기말 누적 비지배지분 선헬스케어인터내셔널㈜ 48.77% 9,603,489 - 294,653 176,430 10,074,573 CR TEC Co., Ltd 30% (95,419) - (9,669) 5,525 (99,562) (주)우성제약 20% - 735,967 55,166 - 791,133 합계 9,508,070 735,967 340,150 181,955 10,766,144 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고 기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 5.1.1 외환위험 연결실체는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR GBP JPY USD EUR GBP JPY 금융자산 현금및현금성자산 983,929 25,543 - - 1,561,724 18,892 - - 당기손익측정공정가치 금융자산 8,580,688 - - - 10,243,069 - - - 매출채권 11,881,097 153,066 - - 8,353,685 146,382 - - 미수금 4,398,116 - - - 4,190,486 - - - 금융부채 매입채무 (583,793) (929,296) (1,788,002) - (444,679) (651,007) (1,306,335) - 미지급금 (13,343) (220,837) - (36,653) (203,918) (275,202) - (5,528) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 1,997,013 1,848,629 1,997,013 1,848,629 하락시 (1,997,013) (1,848,629) (1,997,013) (1,848,629) EUR 상승시 (76,848) (59,353) (76,848) (59,353) 하락시 76,848 59,353 76,848 59,353 GBP 상승시 (141,431) (101,894) (141,431) (101,894) 하락시 141,431 101,894 141,431 101,894 JPY 상승시 (2,899) (431) (2,899) (431) 하락시 2,899 431 2,899 431 5.1.2 가격위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식 등에 투자하고 있습니다. 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 보유에따라 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 출자지분 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다. 5.1.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 변동금리 차입금 20,618,811 99.93 23,902,900 99.89 기타 차입금 - 이자율 재설정일() 3개월 미만 4,500 0.02 4,500 0.02 3-12개월이하 9,000 0.04 13,500 0.06 12개월초과 0.00 9,000 0.04 합 계 20,632,311 100 23,929,900 100 () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (16,309) (18,644) (16,309) (18,644) 하락시 16,309 18,644 16,309 18,644 5.1.4 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,320,226 15,724,298 단기금융상품 1,413,699 - 당기손익측정공정가치금융자산 10,598,204 23,967,417 매출채권및기타채권 43,228,860 45,803,149 장기금융상품 2,000 2,000 장기매출채권및기타채권 512,243 769,481 기타포괄손익-공정가치금융상품 443,685 443,685 당기손익측정공정가치금융자산(비유동) 15,024 - (1) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 1) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미연체 3개월 미만 3개월 이상 6개월 미만 6개월 이상 9개월 미만 9개월이상 18개월미만 18개월 이상 계 당분기말 총 장부금액 - 매출채권 30,760,614 3,033,635 884,557 896,260 519,656 2,904,390 38,999,112 손실충당금 249,844 274,827 206,211 324,052 453,581 2,036,722 3,545,237 전기말 총 장부금액 - 매출채권 29,269,835 1,653,056 530,317 611,043 589,789 2,524,212 35,178,252 손실충당금 241,938 154,174 93,463 291,780 434,861 2,524,212 3,740,428 2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,740,427 2,768,786 연결범위 변동으로 인한 증가 - 954,199 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (202,080) 289,247 사업결합으로 인한 변동 6,890 제각 - (271,805) 기말 3,545,237 3,740,427 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 기타 상각후원가 금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 미연체 만기경과후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 이후 계 손상된 채권 대여금 2,554,280 - - 746,040 3,300,320 746,040 미수금 5,123,249 - - - 5,123,249 - 미수수익 24,155 - - - 24,155 - 보증금 585,545 - - - 585,545 - 합 계 8,287,229 - - 746,040 9,033,269 746,040 (전기말) (단위: 천원) 구 분 미연체 만기경과후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 이후 계 손상된 채권 대여금 1,789,255 - - 746,040 2,535,295 746,040 미수금 12,804,302 - - - 12,804,302 - 미수수익 1,022 - - - 1,022 - 보증금 540,226 - - - 540,226 - 합 계 15,134,805 - - 746,040 15,880,845 746,040 2) 당분기 및 전기 중 기타 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 대여금 대여금 기초금액 746,040 269,040 사업결합으로 인한 변동 - 477,000 기말금액 746,040 746,040 5.1.5 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 5.1.6 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 85,133,870 96,562,492 자본총계 85,353,164 75,254,415 부채비율 99.74% 128.31% 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 6.2 공정가치 서열체계 금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 은행은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 은행의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 은행의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 과 목 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 15,024 - 10,598,204 10,613,228 파생상품자산 - - 4,304,922 4,304,922 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장 지분증권 - - 443,685 443,685 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 - - 6,694,130 6,694,130 (전기말) (단위: 천원) 과 목 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 - - 23,967,417 23,967,417 파생상품자산 - - 3,892,715 3,892,715 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장 지분증권 - - 443,686 443,686 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 - - 9,581,799 9,581,799 (2) 보고기간 종료일 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 수익증권 및 채무증권 현금흐름할인법, 순자산가치법 신용위험이 반영된 할인율 등 파생상품 옵션모델 상관계수(이자율 관련) 0.0% ~ 4.0% (3) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 당분기 기초 취득 평가 처분 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 23,967,417 37,725,197 493,607 (51,588,017) 10,598,204 파생상품자산 3,892,715 - 412,207 - 4,304,922 소 계 27,860,132 37,725,197 905,814 (51,588,017) 14,903,126 기타포괄손익-공정가치금융상품 비상장 지분증권 444,685 - - - 444,685 합 계 28,304,817 37,725,197 905,814 (51,588,017) 15,347,811 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 9,581,799 　 (2,321,829) (565,840) 6,694,130 (전기) (단위: 천원) 과 목 전기 기초 취득 평가 처분 전기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 20,467,325 81,392,140 64,841 (77,956,888) 23,967,417 파생상품자산 4,537,517 - (644,803) - 3,892,715 소 계 25,004,842 81,392,140 (579,962) (77,956,888) 27,860,132 기타포괄손익-공정가치금융상품 비상장 지분증권(1) - 444,685 - - 444,685 합 계 25,004,842 81,836,825 (579,962) (77,956,888) 28,304,817 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 8,610,625 - 1,817,387 (846,214) 9,581,798 (1) 취득에는 연결범위 변동으로 인한 취득액 443,685천원이 포함되어 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 및 채무증권 10,613,228 23,967,417 파생상품자산 4,304,922 3,892,715 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장 지분증권 443,685 443,685 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 8,320,226 15,724,856 단기금융상품 1,413,699 - 매출채권및기타채권 43,228,860 45,803,149 장기금융상품 2,000 2,000 장기매출채권및기타채권 512,243 824,253 합 계 68,838,863 90,658,075 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 6,694,130 9,581,799 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 26,242,798 30,514,828 장기매입채무및기타채무 278,858 187,075 단기차입금 12,164,711 13,428,944 유동성장기차입금 6,055,030 4,818,000 장기차입금 2,412,570 5,682,955 상환우선주부채 1,398,354 1,208,929 전환사채 20,335,904 20,371,816 합 계 75,582,355 85,794,346 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 파생상품자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품부채 합 계 이자수익(비용) 291,853 - - (2,881,979) - (2,590,126) 평가이익(손실) - 311,070 412,207 - 2,321,829 3,045,106 처분이익(손실) - 27,649 - - - 27,649 외환차손익 279,001 452,791 - (153,257) - 578,535 외화환산손익 635,883 182,549 - 24,023 - 842,455 손실충당금환입 202,080 - - - - 202,080 합 계 1,408,818 974,059 412,207 (3,011,213) 2,321,829 2,105,700 (전분기)) (단위: 천원 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품부채 합 계 이자수익(비용) 156,741 48,292 (2,621,680) - (2,416,647) 평가이익(손실) - 259,061 - (1,098,276) (839,215) 처분이익(손실) - 45,042 - - 45,042 외환차손익 1,399,285 - (20,400) - 1,378,885 외화환산손익 849,594 654,750 (71,141) - 1,433,203 손실충당금환입 (125,065) - - - (125,065) 합 계 2,280,555 1,007,145 (2,713,221) (1,098,276) (523,797) 8. 현금및현금성자산 및 당기손익측정공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 59 559 보통예금() 8,320,167 15,724,298 합 계 8,320,226 15,724,857 () 보통예금 중 27,044천원(전기말: 10,651천원)은 정부보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 및 채무증권 10,613,228 23,967,417 9. 장단기금융상품 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,413,699 - 장기금융상품 당좌개설보증금() 2,000 2,000 () 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 전기말 단기금융상품은 없으며, 당분기말 현재 단기금융상품 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융기관명 종별 이자율 금액 국민은행 정기예금 3.75% 500,000 기업은행 중금채 4.95% 300,000 기업은행 중금채 3.83% 613,699 합 계 　 1,413,699 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장 지분증권 매경종편TV 80,670 80,670 파킹클라우드 264,000 264,000 Cleaveland Hert.inc(1) - - (주)비바이노베이션 99,015 99,015 선헬스인터내셔널(유)(1) - - 합 계 443,685 443,685 (1) 당분기말 현재 취득원가 전액이 평가손실로 인식되어 있습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 38,960,468 38,644 35,139,608 38,644 차감: 손실충당금 (3,506,593) (38,644) (3,701,783) (38,644) 합 계 35,453,875 - 31,437,825 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,675,392 624,928 1,649,040 886,255 차감:손상차손누계액 (269,040) (477,000) (269,040) (477,000) 소 계 2,406,352 147,928 1,380,000 409,255 미수금 5,123,249 - 12,804,302 - 미수수익 24,155 - 1,022 - 보증금 221,230 370,612 180,000 366,523 차감:현재가치할인차금 - (6,297) - (6,297) 소 계 245,385 364,315 180,000 360,226 합 계 7,774,986 512,243 14,365,324 769,481 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,239,709 - 1,239,709 1,252,609 - 1,252,609 제품 21,248,398 (2,593,535) 18,654,863 17,307,883 (2,304,620) 15,003,263 재공품 5,013,522 (236,154) 4,777,368 3,975,472 (202,593) 3,772,879 원재료 3,385,937 (225,953) 3,159,984 2,282,315 (236,646) 2,045,669 저장품 511,611 - 511,611 202,913 - 202,913 미착품 839,311 - 839,311 186,676 - 186,676 합 계 32,238,488 (3,055,642) 29,182,846 25,207,868 (2,743,859) 22,464,009 당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 311,783천원이고, 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 260,867천원입니다. 12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,331,078 2,780,040 1,552,517 1,428,114 차감:손실충당금 (31,967) - (31,967) - 소 계 3,299,111 2,780,040 1,520,550 1,428,114 선급비용 170,521 51,758 135,362 54,772 부가세대급금 330,250 - 5,393 - 환불계약자산 266,940 - 266,940 - 차감: 손실충당금 (205,310) - (205,310) - 소 계 61,630 - 61,630 - 합 계 3,861,512 2,831,798 1,722,935 1,482,886 13. 파생금융상품 연결실체가 전기 이전에 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(연결실체)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제 3자에게 매각할 수 있는 권리)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 23 참조). 또한 연결실체가 전기 이전에 발행한 상환전환우선주 계약서에는 발행회사(연결실체)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 발행된 상환전환우선주를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제3자에게 매각할 수 있는 권리)와 사채권자가 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 당기부터 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 당기초 기준의 누적효과 2,994,386천원을 당기초 전환권대가 및 결손금에 반영하였습니다. 이후 전기의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 22 참조). 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환사채(1) - 5,545,982 - 8,053,313 전환상환우선주 4,304,922 1,148,148 3,892,715 1,528,486 합계 4,304,922 6,694,130 3,892,715 9,581,799 (1) 당분기 중 전환사채8회차 중 전환가액1,200백만원, 전환사채9회차 중 전환가액1,750백만원이 전환되었습니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재국가 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 지분법평가금액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 지분법평가금액 손상차손누계액 장부금액 Corentec SEA Co., Ltd.(1) 태국 12월31일 49 30,654 - (30,654) - 30,654 - (30,654) - ㈜인스텍(2) 대한민국 12월31일 14.84 3,794,081 - (3,794,081) - 3,794,081 - (3,794,081) - ㈜호성약품(3) 대한민국 12월31일 49 4,335,825 (16,572) - 4,319,253 4,335,825 161,677 - 4,497,502 합 계 8,160,560 (16,572) (3,824,735) 4,319,253 8,160,560 161,677 (3,824,735) 4,497,502 (1) CORENTEC SEA Co., Ltd.는 당분기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.(2) (주)인스텍에 대한 연결실체의 보고기간말 현재 소유지분율은20% 미만이나, 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(3) 전기 중 선헬스케어인터내셔널㈜에 대한 지배력 획득으로 인하여 관계기업에 편입되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초잔액 취득 지분법손익 배당수취 합 계 Corentec SEA Co., Ltd. - - - - - ㈜인스텍 - - - - - ㈜호성약품 4,497,502 - 289,211 (467,460) 4,319,253 합 계 4,497,502 - 289,211 (467,460) 4,319,253 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초잔액 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기타 합 계 Corentec SEA Co., Ltd. - - - - - - - ㈜인스텍 - 69,979 - - (69,979) - - 선헬스케어인터내셔널(1) 4,206,896 - (662,789) 242,508 - (3,786,615) - ㈜호성약품(2) - 4,335,825 161,677 - - - 4,497,502 합 계 4,206,896 4,405,804 (501,112) 242,508 (69,979) (3,786,615) 4,497,502 (1) 전기 중 지분21.6% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 전기 중 선헬스케어인터내셔널㈜에 대한 지배력 획득으로 인하여 취득하였습니다.. (3) 당분기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산(A) 연결실체 지분율 (B) 순자산 지분금액(A X B) 투자차액 등 손상인식금액 장부금액 호성약품 1,730,154 49.00% 847,775 3,471,478 - 4,319,253 (전기말) (단위: 천원) 기업명 당분기말 순자산(A) 연결실체 지분율 (B) 순자산 지분금액(A X B) 투자차액 등 손상인식금액 장부금액 호성약품 1,783,578 49.00% 873,953 3,623,549 - 4,497,502 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 - - - 1,252,404 - 1,252,404 건물 - - - 181,233 (21,521) 159,712 합 계 - - - 1,433,637 (21,521) 1,412,116 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 1,252,404 159,712 1,412,116 감가상각 - (755) (755) 대체 (1,252,404) (158,957) (1,411,361) 기말금액 - - - (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 1,252,404 164,243 1,416,647 감가상각 - (3,398) (3,398) 기말금액 1,252,404 160,845 1,413,249 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 16,595 58,511 운영비용 (791) (3,443) 합 계 15,804 55,068 16. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 토지 15,589,861 - 15,589,861 13,602,290 - 13,602,290 건물 9,550,331 (1,306,566) 8,243,765 7,400,223 (945,345) 6,454,878 기계장치 11,696,561 (9,108,697) 2,587,864 10,645,917 (8,815,022) 1,830,895 차량운반구 421,054 (221,173) 199,881 320,966 (139,875) 181,091 공구와기구 35,913,408 (27,160,797) 8,752,611 32,925,597 (25,336,945) 7,588,652 비품 4,004,719 (2,450,674) 1,554,045 3,344,495 (2,041,119) 1,303,376 건설중인자산 7,922,964 (616,468) 7,306,496 7,041,728 (852,360) 6,189,368 의료장비 133,502 (131,941) 1,561 3,480 (3,478) 2 구축물 58,940 (22,604) 36,336 55,851 (19,089) 36,762 합 계 85,291,340 (41,018,920) 44,272,420 75,340,547 (38,153,233) 37,187,314 () 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 처분/감모 감가상각비 대체 등() 기타 기말 토지 13,602,290 175,807 295,859 - - 1,252,404 263,501 15,589,861 건물 6,454,878 847,902 705,779 - (178,600) 158,957 254,849 8,243,765 기계장치 1,830,895 - 1,050,644 - (293,675) - - 2,587,864 차량운반구 181,091 23,761 45,268 - (33,739) - 199,881 공구와기구 7,588,652 - 251,232 (133,191) (1,661,392) 2,705,817 1,494 8,752,611 비품 1,303,376 74,524 515,931 (10,885) (339,215) - 10,314 1,554,045 건설중인자산 6,189,368 - 4,360,980 - - (3,243,851) - 7,306,496 의료장비 2 1,909 - - (350) - - 1,561 구축물 36,762 - - - (2,585) - 2,159 36,336 합 계 37,187,314 1,123,903 7,225,693 (144,076) (2,509,556) 873,327 532,317 44,272,420 () 당분기 대체액에는 제품매출원가 660,389천원, 당분기비용 256,307천원이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/감모 감가상각비 대체 등() 기타 기말 토지 12,628,649 - - - - 482,460 13,111,109 건물 6,580,136 85,528 - (79,965) - 477,263 7,062,962 기계장치 1,917,524 236,936 - (251,119) - - 1,903,342 차량운반구 222,629 - (1) (31,153) - 191,475 공구와기구 7,677,756 - (55,201) (1,676,929) 2,022,054 3,093 7,970,774 비품 933,766 498,977 (8,592) (224,278) - 21,226 1,221,099 건설중인자산 5,215,079 3,417,503 (8,469) - (2,952,903) 8,469 5,679,679 의료장비 2 - - - - - 2 구축물 39,222 - - (891) - 4,242 42,573 합 계 35,214,763 4,238,944 (72,263) (2,264,335) (930,849) 996,753 37,183,014 () 전분기 대체액에는 제품매출원가 625,037천원, 당기비용 305,812천원이 포함되어 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당분기말 현재 5,760,000천원(전기말 : 6,960,000천원)입니다(주석 21, 40 참조). (4) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체는 현대해상화재보험주식회사에 천안공장화재보험(부보금액: 54,670,060천원) 및 에이스아메리칸화재해상보험에 서울사옥건물화재보험(부보금액: 4,435,833천원)이 가입되어 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 연결실체 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험등에 가입하고 있습니다. 17. 사용권자산 및 리스부채 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 사용권자산 건물 669,041 697,586 기계장치 172,503 191,780 차량운반구 98,949 131,040 합 계 940,493 1,020,406 당분기 중 증가된 사용권자산은 연결범위변동 56,804천원을 포함한 403,745천원(전분기: 44,585천원 증가) 입니다.. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 리스부채 유동부채 523,177 543,800 비유동부채 352,715 426,165 합 계 875,892 969,965 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 333,455 242,284 기계장치 19,277 19,277 차량운반구 49,043 18,362 소 계 401,775 279,923 리스부채의 이자비용 56,318 47,090 리스료-단기 리스 17,990 4,560 리스료-단기가 아닌 소액 리스 24,012 14,479 소 계 98,320 66,129 합 계 500,094 346,051 (4) 당분기 중 리스의 총현금유출은 553,415천원(전분기 : 364,409천원)이며, 이자가 포함된 금액입니다. 18. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(1) 장부금액 취득원가 상각누계액(1) 장부금액 개발비 26,844,228 (26,844,228) - 26,844,228 (26,844,228) - 산업재산권 877,727 (757,689) 120,038 777,727 (720,813) 56,914 기타의무형자산 10,659,289 (9,678,157) 981,132 11,458,890 (10,683,359) 775,531 회원권 1,314,571 (18,687) 1,295,883 892,475 (18,687) 873,787 고객관계 4,517,008 (389,397) 4,127,611 4,517,008 (155,759) 4,361,250 영업권(2) 8,020,837 - 8,020,837 3,764,704 - 3,764,704 합 계 52,233,660 (37,688,158) 14,545,501 48,255,031 (38,422,846) 9,832,186 (1) 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 종속기업에 편입된 (주)우성제약의 영업권 4,256,133천원이 포함되어 있습니다. 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 작업이 진행 중에 있습니다. 이에 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치와 이전대가가 변동될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 손상 기타 기말 산업재산권 56,914 - 100,000 (36,876) - 120,038 기타의무형자산 775,531 52 333,100 (165,234) 37,683 981,132 회원권 873,787 - 422,097 - - 1,295,883 고객관계 4,361,250 - - (233,639) - 4,127,611 영업권 3,764,704 4,256,133 - - - 8,020,837 합 계 9,832,186 4,256,185 855,197 (435,749) 37,683 14,545,501 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 기타 기말 산업재산권 140,934 - (65,423) - 75,511 기타의무형자산 1,876,676 611,374 (120,431) 6,895,956 9,263,575 회원권 873,787 - - - 873,787 합 계 2,891,398 611,374 (185,855) 6,895,956 10,212,873 (3) 당분기 비용으로 인식된 연구개발비는 전액 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다(주석 34 참조). 19. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기이월 - - 당기수령액 1,778,313 1,840,405 사용액 (1,613,892) (1,667,465) 대체() (164,422) (172,940) 미사용잔액 - - () 장기미지급금으로 대체 되었습니다. 연결실체는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출과 경상연구개발비 차감에 사용됩니다. 한편, 연결실체는 정부보조금 중 미래의 상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 현재 739,259천원(전기말 : 574,837천원)의 미지급금을 계상하고 있습니다. 20. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,635,002 - 8,771,734 - 미지급금 14,056,472 278,858 20,283,002 187,075 미지급비용 551,324 - 1,460,092 - 합 계 26,242,798 278,858 30,514,828 187,075 21. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 12,164,711 - 13,428,944 - 장기차입금 6,055,030 2,412,570 4,818,000 5,682,955 합 계 18,219,741 2,412,570 18,246,944 5,682,955 () 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다.(주석16, 40 참조) (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 하나은행 CD3개월물+1.02 - 1,000,000 운전자금 하나은행 CD3개월물+1.02 - 1,000,000 운전자금 산업은행 CD3개월+연2.09 - 3,000,000 운전자금 한국수출입은행 수은채유통수익율+1.23 - 2,700,000 운전자금 농협은행 MOR 기준금리+1.87 - 2,000,000 운전자금 산업은행 한은신성장ㆍ일자리지원기준금리(일자리창출)(3개월)+연1.45% 3,000,000 - 운전자금 한국수출입은행 연 수은채 유통수익률 3개월+0.47% 5,000,000 - 운전자금 하나은행 CD3개월물+0.76% 1,600,000 - 정책자금 국민은행 MOR기준금리+2.43 2,400,000 - 정책자금 Japan Finance Corporation 0.36 18,947 - 정책자금(1) 국민은행 MOR 기준금리+2.43 - 900,000 Line of credit Hanmi Bank - - 2,724,695 채권할인 국민은행 - 145,764 104,249 합 계 12,164,711 13,428,944 (1) 상기 차입금에 대하여 선헬스케어인터내셔널(주) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 41 참조).(3) 당분기말, 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 2.00 2024.06.15 13,500 27,000 운전자금 하나은행 수출입온랜딩금리+0.81 2023.10.15 4,800,000 4,800,000 운전자금 국민은행 MOR기준금리+1.4 2024.03.15 1,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 3.00 2027.12.20 1,000,000 - 시설자금 하나은행 2.00 2031.06.15 110,000 - 정책자금(1) 국민은행 MOR 기준금리+2.43 2024.06.15 - 2,500,000 정책자금 국민은행 MOR 기준금리+2.61 2024.12.14 1,000,000 100,000 정책자금 Japan Finance Corporation 0.36 2027.11.30 61,577 95,318 운영자금 주주차입금 4.60 2028.06.30 74,433 78,637 긴급경안대출 중소기업진흥공단 2.65 2025.09.24 333,120 - 창업기업대출 중소기업진흥공단 2.35 2024.06.26 74,970 - 소 계 8,467,600 10,500,955 유동성 대체 (6,055,030) (4,818,000) 합 계 2,412,570 5,682,955 (1) 상기 차입금에 대하여 선헬스케어인터내셔널(주) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 41 참조). 22. 상환전환우선주 (1) 연결실체는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액: 3,500,002천원)를 발행하였습니다. (2) 상환전환우선주부채의 당분기말 및 전기말 현재 상환우선주부채와 전환권(자본), 파생상품자산, 파생상품부채의 구분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 당분기말 전기말 상환우선주부채 1,328,982 1,208,929 전환권(자본)(1) 3,391,400 3,391,400 파생상품자산(2) 4,304,922 3,892,715 파생상품부채(2) 1,148,148 1,528,486 (1) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었습니다. (2) 제 3자에게 매각할수 있는 발행자의 콜옵션이 파생상품자산으로 계상되었으며, 사채권자의 조기상환권이 파생상품부채로 분류되었습니다. (3) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 발행일 액면배당금 보장이율 장부금액 1차 2019.08.05 1.00% 2.50% 1,328,982 (4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 발행회사 주식회사 코렌텍 발행주식수 621,670주 발행일 2019-08-05 발행가액 3,500,002천원 의결권 우선주식 1주당 1개의 의결권 배당에 관한 사항 우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율) 전환비율 총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원) 전환비율조정 1. 전환청구 전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수1주당발행가액)/신발행주식수 2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격{기발행주식수+(신발행주식수1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수} 3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액 4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정 5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음 전환에 관한 사항 행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음 상환에 관한 사항 1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지 2. 상환이율: 연 2.5% 3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면불할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금 발행회사 매수선택권 1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함 3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함 23. 전환사채 (1) 연결실체는 2020년에 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 15,000,000천원을 발행하였으며, 추가로 2021년 10월 28일 이사회결의를 통하여 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000천원을 발행하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8회차 제 9회차 당분기말(2) 전기말 당분기말(1) 전기말 주채무상품 8,464,699 8,644,536 11,467,619 11,727,279 파생상품부채 2,235,978 3,472,231 3,310,004 4,581,082 전환사채의 자본요소(전환권대가) 4,764,436 5,293,818 6,911,023 7,573,724 (1) 당분기 중 발행가액1,200백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석28 참조).(2) 당분기 중 발행가액1,750백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석28 참조).(3) 전기 중 발행가액3,000백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석28 참조). (3) 전환사채의 회차별 세부 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제8회차 전환사채 구 분 전환사채 발행회사 주식회사 코렌텍 발행가액 15,000,000천원 발행일 2020-12-04 만기일 2025-12-04 액면이자율 0% 보장수익율 0% 전환행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주 1,685,393주 전환에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. 라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다. 전환가액 8,900원 조기상환에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다. [발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 만기 전 조기상환권(이하 "본건 조기상환권")을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여 지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다. 발행회사의 조기상환권에 관한 사항2 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하 "매수인")를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하 "본건매도청구권")을 행사할 수 있다.(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 위 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 "발행회사"는 "매수인"으로, "조기상환일"은 "매도일"으로, "만기 전 조기상환"은 "만기 전 매도"로, "조기상환권"은 "매도청구권"으로, "조기상환청구"는 "매도청구"로, "상환일자"는 "매도일자"로, "상환금액"은 "매도금액"으로, "조기상환가액"은 "매도가액"으로, "상환완료일"은 "매도대금 지급 완료일"으로 본다.(5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에 서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가 제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다. 사채의 전매 및 분할, 병합 본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다. 2) 제9회차 전환사채 구 분 전환사채 발행회사 주식회사 코렌텍 발행가액 20,000,000천원 발행일 2021-11-10 만기일 2026-11-10 액면이자율 0% 보장수익율 0% 전환행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주 1,376,083주 전환에 관한 사항 가. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당 등을 함으로써 신주를발행하는 경우, 다음과같이 전환가격을 조정하기로한다. 본목에따른전환가액의 조정일은 무상증자ㆍ주식배당 등으로인한 신주의 발행일로한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 무상증자ㆍ주식배당 등으로 인하여 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위산식 중 "1주당 발행가격"은 영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 (i) 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 "해당 1주당 발행가격 등")이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 '해당 1주당 발행가격 등'으로 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 상기 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다. 바. 상기 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액 합계액을 초과할 수 없다. 사. 본 호에 따른 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에는 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 전환가액() 10,174원 조기상환에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 1일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.가. 조기상환 청구수익률: 연복리 0.0%나. 조기상환 청구장소: 발행인의 본점다. 조기상환 지급장소: 하나은행 대전영업부라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 90일전부터 60일전까지 한국예탁결제원에게 사채의 권면(전자등록)금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 발행회사의 조기상환권에 관한 사항 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.1. 행사기간: '본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 11월 10일)'로부터 '본 사채의 만기일(2026년 11월 10일)'까지의 '행사기간' 중 매 3개월마다 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 영업일로 한다.2. 행사대상사채: 사채권자가 보유한 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 상당하는 사채권3. 매매가격: 행사대상사채의 권면(전자등록)금액 및 이에 대하여 본 사채의 발행일부터 매매대금 지급일까지 연복리 0.5%를 가산한 수익률로 계산한 금액(2) 발행회사가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 제1항에서 정한 행사대상사채 전부 또는 일부에 대하여 행사일로부터 일십(10)영업일 전에 사채권자에게 서면으로 매도청구권을 행사한다는 뜻을 기재한 통지를 하여야 하며, 위 통지가 사채권자에게 도달한 때 사채권자와 매수인 사이에 제1항의 조건에 따른 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 이 경우 매수인은, 위 매매계약 체결일로부터 5영업일 이내에, [제1항에서 정한 행사대상사채에 대하여 사채권자가 전자등록기관 또는 계좌관리기관에 계좌간 대체의 전자등록을 신청하는 것]과 상환으로, 사채권자에게 [제1항에서 정한 매매가격에 따른 금원]을 지급하여야 한다.(3) 매수인이 행사대상사채의 매매가격에 따른 금원을 제2항의 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 매수인은 사채권자에게 지급하지 아니한 금액에 대하여 그 지급기일부터 실제 지급하는 날까지 연복리 12%의 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 금액을 지연배상금으로 지급하여야 한다.(4) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 권면액의 사채에 대한 조기상환청구권은 잔존한다.(5) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 전환권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 사채에 대한 전환권은 잔존한다.(6) 사채권자는 발행회사의 본 조에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 제1제1항 제1호에 따른 최종 행사일까지 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 사채인수계약 제3조 제2항 제20호에 따른 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우에는 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하지않으며, 매수인의 본 사채 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.(7) 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 사채권자는 본 사채의 양수인에 대하여 본 조에 따른 매도청구권의 행사 및 제6항 본문의 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 하고, 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 합의서상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 사채의 양도 인수인은 본사채의 사채권자로서 본 사채의 원금상환 기일전에 본 사채및 본 계약에 따른 권리 및 지위를 발행인의 동의를 요하지 아니하고 제3자에게 양도할 수 있고, 그 양수인 또한 제3자에게 전전 양도할 수 있다.발행인은 각 적법, 유효한 양수인인 본 사채의 사채권자에게 본 계약에따른 의무를 이행하여야 한다. 다만, 본 사채는 1년이내에 50인이상의 자에게 전매할 수 없다. 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 본 계약상인수인의 권리 및 의무는 본 사채를 취득하는 당사자에게 자동으로 승계되고, 양도하는 범위에서 사채권자는 본 계약상 의무에서 면책된다. 24. 환불부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 556,742 556,742 (2) 해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 556,742 556,742 증가 - - 감소 - - 기말 556,742 556,742 25. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 81,086 21,057 예수금 739,683 3,034,346 부가세예수금 260,291 483,247 예수보증금 - 50,000 연차충당부채 403,131 401,087 단기종업원급여부채 78,722 99,062 합 계 1,562,913 4,088,799 26. 확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,966,942 3,478,051 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,478,051 3,771,622 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 542,132 591,228 이자비용 128,863 72,734 소 계 670,995 663,963 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - 소 계 - - 지급액 (182,104) (698,758) 기말 3,966,942 3,736,827 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 사외적립자산을 보유하고 있지 않습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 93,167천원(전기말: 111,570천원)을 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다. 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다. 28. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 12,757,370주 12,348,320주 주당금액 500원 500원 자본금 6,378,685천원 6,174,160천원 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 11,829,702 5,914,851 85,333,381 91,248,232 주식매수선택권 행사(1) 166,240 83,120 980,458 1,063,578 주식매수선택권 행사(2) 15,300 7,650 90,237 97,887 전환사채의 전환(3) 337,078 168,539 4,025,052 4,193,591 전기말 12,348,320 6,174,160 90,429,128 96,603,288 전환사채의 전환(4)(5)(6)(7) 306,836 153,418 3,586,656 3,740,074 유상증자(8) 102,214 51,107 1,148,893 1,200,000 당분기말 12,757,370 6,378,685 95,164,677 101,543,362 (1) 연결실체는 2022년 4월 7일에 제13차 주식매수선택권의 행사로 인해 보통주 166,240주를 발행하였습니다. (2) 연결실체는 2022년 4월 12일에 제13차 주식매수선택권을 행사로 인해 보통주 15,300주를 발행하였습니다. (3) 연결실체는2022년5월27일에 제8회차 전환사채 발행가액3,000백만원의 전환권 행사로 인해 보통주337,078주를 발행하였습니다.(4) 연결실체는2023년3월29일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 보통주68,802주를 발행하였습니다.(5) 연결실체는2023년4월5일에 제8회차 전환사채 발행가액1,200백만원의 전환권 행사로 인해 보통주134,831주를 발행하였습니다.(6) 연결실체는2023년6월7일에 제9회차 전환사채 발행가액700백만원의 전환권 행사로 인해 보통주68,802주를 발행하였습니다.(7) 연결실체는2023년6월27일에 제9회차 전환사채 발행가액350백만원의 전환권 행사로 인해 보통주34,401주를 발행하였습니다.(8) 연결실체는2023년5월17일에 종속기업(주)우성제약의 대표이사에게 제3자배정 유상증자로 보통주102,214주를 발행하였습니다. 29. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 95,164,677 90,429,128 전환권대가 12,236,000 13,428,082 자기주식처분이익 23,347 23,347 주식선택권 725,218 957,173 기타자본잉여금 2,595,264 2,293,422 합 계 110,744,506 107,131,152 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 370,372 370,372 해외사업환산손익 (266,612) (341,742) 합 계 103,760 28,630 30. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (42,639,931) (47,587,597) 31. 주식선택권 (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 10차 11차 13차 14차 부여일 2016-03-28 2017-03-27 2020-03-27 2021-03-30 발행할 주식의 총수 104,800주 18,000주 260,450주 150,000주 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 행사가격 14,400원 13,000원 5,630원 19,200원 행사가능기간 2018년 3월 28일부터 2023년 3월 27일까지 2019년 3월 25일부터 2024년 3월 25일까지 2022년 3월 27일부터 2027년 3월 26일까지 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 30일까지 (2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 10차 11차 13차 14차 기초 미행사수량 81,800 18,000 51,870 123,850 당기 중 부여수량 - - - - 당기 중 취소수량 (81,800) - - - 당기 중 행사수량 - - - - 당분기말 존속수량 - 18,000 51,870 123,850 당분기말 행사가능수량 - 18,000 51,870 123,850 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에 인식하는 수익입니다. 당분기 및 전분기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 17,755,416 49,047,519 13,250,348 38,172,967 상품매출 3,789,773 8,558,943 2,131,824 3,447,511 기타매출 2,097,018 4,369,454 1,485,486 1,485,486 합 계 23,642,207 61,975,916 16,867,658 43,105,964 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,489,854) (7,030,619) (69,603) 1,639,687 원재료 및 상품매입액 2,722,644 4,810,988 752,755 2,922,627 종업원급여 3,983,052 11,167,822 3,116,029 7,816,498 퇴직급여 305,696 891,824 249,698 684,445 복리후생비 622,677 1,844,264 508,665 1,360,937 감가상각비 1,019,804 2,878,362 907,514 2,535,272 무형자산상각비 86,976 373,151 77,447 185,855 주식보상비용 - 69,887 81,259 261,995 지급수수료 4,744,359 13,518,094 3,992,460 10,625,194 지급임차료 7,516 106,526 7,140 10,106 수도광열비 220,114 586,476 166,544 428,139 수선비 214,654 475,302 102,718 291,243 운반비 267,989 686,128 112,007 385,817 소모품비 513,067 2,264,970 707,899 1,731,961 외주가공비 923,634 2,339,260 377,061 1,047,962 기타 9,408,666 22,466,685 4,640,609 7,036,954 합 계 21,550,994 57,449,120 15,730,202 38,964,692 34. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 227,085 560,514 84,043 300,961 지급수수료 4,499,282 12,905,618 3,810,814 10,155,326 광고선전비 291,509 672,277 296,447 571,467 합 계 5,017,876 14,138,409 4,191,304 11,027,754 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,906,968 8,058,760 2,183,726 5,046,237 퇴직급여 227,723 657,906 166,829 435,837 복리후생비 397,887 1,241,959 332,207 832,980 여비교통비 304,549 1,009,226 298,956 587,725 접대비 125,346 439,001 143,993 320,083 통신비 25,507 65,902 31,765 52,313 세금과공과 182,333 258,635 63,204 138,414 감가상각비 795,512 2,188,583 698,381 1,891,691 지급임차료 2,023 91,946 4,767 4,169 수선유지비 89,033 134,384 19,679 37,977 보험료 37,771 158,785 24,302 62,769 차량유지비 14,760 38,939 11,944 20,599 교육훈련비 12,539 20,587 2,728 11,505 도서인쇄비 1,292 4,787 944 2,016 회의비 126,935 237,245 30,950 100,406 사무용품비 7,555 17,050 16,197 40,505 소모품비 112,458 670,278 373,404 680,958 무형자산상각비 105,126 302,457 30,371 67,209 수도광열비 11,227 38,497 11,745 35,094 경상연구개발비 358,710 889,126 42,186 545,731 주식보상비용 - 47,683 53,917 175,407 전력비 1,009 2,769 479 479 사용권자산상각비 7,819 7,819 24,617 24,617 잡비 76 76 201 201 용역수수료 938,442 1,114,052 137,395 137,395 건물관리비 64,622 187,711 62,643 62,643 대손상각비 53,404 (202,080) 465,797 125,065 합 계 6,910,626 17,682,083 5,233,327 11,440,025 35. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 70,257 291,853 71,474 205,033 외화환산이익 19,512 191,654 382,901 689,033 파생상품평가이익 - 2,734,036 - - 당기손익측정공정가치평가이익 89,161 311,058 138,752 259,061 당기손익측정공정가치처분이익 9,278 27,649 38,007 45,042 합 계 188,208 3,556,250 631,134 1,198,169 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 949,780 2,939,568 939,730 2,621,679 외화환산손실 (11,852) 23 (378) 146 파생상품평가손실 - - - 1,098,276 당기손익측정공정가치평가손실 (12) (12) 합 계 937,916 2,939,579 939,352 3,720,101 36. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 408,904 1,012,146 952,907 1,447,731 외화환산이익 227,183 676,521 540,726 815,630 유형자산처분이익 597 637 583 3,598 관계기업투자주식처분이익 - - 1,449,902 1,449,902 임대료수익 9,000 43,595 24,917 58,511 관계기업투자주식손상차손환입 - - 328,948 420,280 보조금수익 10,000 10,000 잡이익 36,778 59,523 51,256 113,694 합 계 692,462 1,802,422 3,349,239 4,309,346 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 144,636 433,612 37,315 68,845 외화환산손실 (80,249) 25,697 64,041 71,315 기부금 900 2,700 1,020 1,020 유형자산처분손실 5,588 5,588 - - 유형자산감모손실 28,976 133,191 - 55,201 유형자산평가손실 - - (477) - 전환상환우선주상환손실 - - 12,565 12,565 잡손실 12,476 13,325 9,561 92,558 합 계 112,327 614,113 124,025 301,504 37. 주당손익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익 1,447,635,651 4,947,666,703 3,027,287,073 3,942,159,408 가중평균유통보통주식수 12,757,370 12,706,076 12,348,320 12,102,603 기본주당이익 113 389 245 326 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (당분기 3개월) (단위: 주) 구 분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 2023-07-01 12,348,320 92/92 12,348,320 전환사채의 전환 2023-07-01 306,836 92/92 306,836 유상증자 2023-07-01 102,214 92/92 102,214 당분기말 발행보통주식수 2023-09-30 12,757,370 12,757,370 (당분기 누적) (단위: 주) 구 분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 2023-01-01 12,348,320 273/273 12,348,320 전환사채의 전환 2023-01-01 306,836 273/273 306,836 유상증자 2023-05-18 102,214 136/273 50,920 당분기말 발행보통주식수 2023-09-30 12,757,370 12,706,076 2) 전분기 (전분기 3개월) (단위: 주) 구 분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 2022-07-01 11,829,702 92/92 11,829,702 주식선택권 행사 2022-07-01 166,240 92/92 166,240 주식선택권 행사 2022-07-01 15,300 92/92 15,300 전환사채의 전환 2022-07-01 337,078 92/92 337,078 전분기말 발행보통주식수 2022-09-30 12,348,320 12,348,320 (전분기 누적) (단위: 주) 구 분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 2022-01-01 11,829,702 273/273 11,829,702 주식선택권 행사 2022-04-08 166,240 175/273 106,564 주식선택권 행사 2022-04-13 15,300 170/273 9,527 전환사채의 전환 2022-05-27 337,078 127/181 156,810 전분기말 발행보통주식수 2022-09-30 12,348,320 12,102,603 (3) 희석주당이익 내역 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,447,635,651 4,947,666,703 3,027,287,073 3,942,159,408 조정내역 상환전환우선주관련 세후손익 (571,409,884) (475,229,219) 48,018,958 131,885,056 전환사채관련 세후손익 504,844,970 3,756,844 - - 조정후 보통주당기순이익 1,381,070,737 4,476,194,328 3,075,306,031 4,074,044,464 발행된 가중평균유통보통주식수 12,757,370 12,706,076 12,348,320 12,102,603 조정내역 상환전환우선주의 전환 가정 621,670 621,670 621,670 621,670 전환사채의 전환 가정 3,007,271 3,007,271 - - 주식선택권() 27,972 27,291 104,589 110,320 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 16,414,283 16,362,308 13,074,579 12,834,592 희석주당순이익 84 274 235 317 38. 영업부문정보 (1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업내용 인공관절부문 인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등 정보이용부문 및 외래수술센터부문 건강검진, 독감예방, ASC 사업 등 의료기기도매부문 의료기기도매판매 등 의약품 연구개발,판매부문 의약품 연구개발 및 판매 (2) 당분기 및 전분기 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 인공관절부문 정보이용 및 외래수술센터부문 의료기기도매부문 의약품 연구개발,판매부문() 합 계 매출액 49,253,371 2,202,774 8,413,225 2,106,546 61,975,916 감가상각비 2,722,414 166,018 7,517 16,134 2,912,083 무형자산상각비 405,988 11,927 17,833 13 435,761 영업손익 3,665,299 (292,050) 843,237 310,311 4,526,797 () 당분기에 의약품 연구개발, 판매부문이 추가되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 인공관절부문 정보이용 및 외래수술센터부문() 의료기기도매부문() 합 계 매출액 40,180,698 1,485,486 1,439,779 43,105,963 감가상각비 2,501,942 57,481 2,344 2,561,767 무형자산상각비 171,000 10,455 4,400 185,855 영업손익 4,061,311 8,492 71,468 4,141,271 () 전분기의 경우 정보이용 및 외래수술센터부문, 의료기기도매부문이 추가되었습니다. (3) 당분기 및 전분기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 16,200,996 42,660,944 11,408,753 29,368,375 미국 3,890,339 10,194,413 2,565,799 7,292,053 아시아 1,986,289 5,287,712 1,452,715 3,358,762 기타 1,564,585 3,832,848 1,440,391 3,086,773 합 계 23,642,209 61,975,917 16,867,658 43,105,963 39. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업에서 창출된 현금 (1,544,314) 10,986,474 가.당기순이익 5,287,817 4,109,086 나.현금유출없는비용의가산 9,557,622 9,751,368 이자비용 2,941,839 2,621,679 퇴직급여 670,994 663,963 대손상각비(환입) (202,080) (73,061) 법인세비용(수익) 1,333,172 959,113 감가상각비 2,912,083 2,561,767 무형자산상각비 435,761 185,855 지분법손실 - 138,702 외화환산손실 25,720 71,454 주식보상비용(환입) 69,887 261,995 재고자산평가손실 311,783 260,867 잡손실 3,000 - 전환상환우선주상환손실 - 12,565 파생상품평가손실 - 1,098,276 제품매출원가 660,389 625,036 소모품비 256,307 307,956 유형자산감모손실 133,191 55,201 유형자산처분손실 5,588 - 당기손익측정공정가치금융자산평가손실 (12) - 다.현금유입없는수익의차감 (4,532,187) (1,840,638) 이자수익 (291,853) (205,033) 지분법이익 (289,211) - 유형자산처분이익 (637) (3,598) 파생상품평가이익 (2,734,036) - 외화환산이익 (868,175) (1,504,663) 리스해지이익 (9,568) - 당기손익측정공정가치금융자산평가이익 (311,058) (120,309) 당기손익측정공정가치금융자산처분이익 (27,649) (7,035) 라.운전자본의변동 (11,857,566) (1,033,342) 매출채권의감소(증가) (1,741,922) (1,706,249) 기타금융자산의 증가 7,403,852 (2,138,567) 기타자산의 증가 (2,115,515) (870,644) 기타금융부채의 증가(감소) (7,834,967) 2,424,271 기타부채의 증가(감소) (2,563,303) 72,678 미수금의증가 8,116,103 (2,196,242) 재고자산의감소(증가) (4,648,451) 3,700,144 선급금의감소 (1,790,420) (817,653) 부가세대급금의감소 (330,250) - 선급비용의증가 5,155 (52,991) 매입채무의증가(감소) (175,156) (1,816,217) 미지급금의증가(감소) (7,361,572) 2,898,326 미지급비용의증가(감소) (400,757) (282,200) 선수금의증가 58,761 (8,509) 연차충당부채의 증가(감소) (4,901) - 선수수익의증가 - 3,107 예수금의감소 (2,503,963) 48,409 장기미지급금의증가(감소) (72,638) (191,855) 퇴직금의지급 (182,104) (698,758) 장기종업원급여부채 (18,000) - 단기종업원급여부채 (58,869) 29,671 장기미수금의 감소 (712,251) 57,675 부가세예수금의 증가(감소) (36,331) - (2) 당분기 및 전분기 중 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산 대체 2,705,817 2,022,054 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (40,800) 154,896 유형자산 취득 관련 선급금 증감 1,312,458 432,332 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (56,927) - 무형자산 취득 관련 선급금의 증감 35,469 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 346,941 44,585 리스부채 유동성대체 351,974 312,196 장기부채의 유동성 대체 4,438,962 4,813,500 전환사채의 지분전환 2,547,992 3,161,296 관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체() - 5,219,674 () 관계기업에서 종속기업투자주식으로 대체시 처분손익 등이 발생하였습니다. 40. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위: 천원, 천엔, 천달러) 금융기관 구 분 통화 당분기 전기 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 하나은행 에너지합리화자금 KRW 90,000 13,500 90,000 27,000 운전자금대출 KRW 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 기업운전일반기타대출 KRW - - 1,000,000 1,000,000 기업운전일반기타대출 KRW - - 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 KRW 1,600,000 1,600,000 - - 에너지합리화자금 KRW 110,000 110,000 - - 산업은행 산업운영자금 KRW 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 농협은행 일반자금대출 KRW - - 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금대출 KRW 2,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 국민은행 충청남도중소기업육성대금 KRW 1,000,000 1,000,000 - - 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 7,000,000 5,000,000 5,000,000 2,700,000 국민은행 정책자금 KRW - - 900,000 900,000 국민은행 채권할인 KRW 145,765 145,765 104,249 104,249 국민은행 정책자금 KRW 2,400,000 2,400,000 2,500,000 2,500,000 국민은행 정책자금 KRW 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 Japan Finance 정책자금 JPY 10,000 99,470 10,000 10,000 HanmiBank Line of credit USD - - 3,600 2,150 중소기업진흥공단 긴급경안대출 KRW 333,120 333,120 - - 중소기업진흥공단 창업기업대출 KRW 74,970 74,970 - - (2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 (단위: 천원) 금융기관 구 분 보증금액 당분기 전기 서울보증보험 계약이행보증 등 309,760 322,964 신용보증기금 차입금 보증 등 - 1,700,000 (3) 담보제공 내역 (단위: 천원) 구 분 담보자산 당분기말 전기말 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보제공장부자산 담보설정금액 담보제공장부자산 담보설정금액 유형자산 토지 6,593,600 5,760,000 5,341,195 5,760,000 차입금 (주석21) 4,800,000 KEB 하나은행 건물 822,953 681,132 투자부동산 토지 - 1,252,404 건물 - 159,712 유형자산 토지 2,850,222 1,200,000 2,850,222 1,200,000 1,000,000 국민은행 매출채권 매출채권 131,154 131,154 104,249 104,249 131,154 합 계 10,397,929 7,091,154 10,388,914 7,064,249 5,931,154 당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석16, 21 참조). (4) 당분기말 현재 연결실체는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다(주석 8, 9 참조). (5) 지배기업은 당분기에 취득한 (주)우성제약 지분의 매도인들과 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간약정에 포함된 각 당사자의 권리는 다음과 같습니다. 구분 권한보유자 행사 조건 권리의 내용 우선매수청구권 (Right of First Refusal) 매수인(회사) 매도인들이 매수인 발행주식 및/또는 대상회사주식의 전부 또는 일부(이하양도대상주식)를 제3자에게 양도하고자 하는 경우 양수 예정자에 우선하여 양도대상주식을 매수할 권리 잔여 지분 매도청구권(Put Option) (주)우성제약 대표이사 대상회사(이하 (주)우성제약) 사업연도 매출액이 금삼백억원(\30,000,000,000)을 달성하는 경우 매수인에 대하여 매도인 A가 보유한 대상회사 주식 전부의 매도를 청구할 수 있는 권리 병행매도청구권 (Tag Along Right) (주)우성제약 대표이사 매수인이 자신이 보유하고 있는 대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하는 경우 제3자에 대한 매각절차에 참여하여 매도인 A 보유주식의 전부 또는 일부를 매수인과 동일한 조건으로 함께 매각하도록 매수인에게 요청할 수 있는 권리 41. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 관계기업 현황 구 분 당분기말 전기말 관계기업 Corentec Sea Co., Ltd. Corentec Sea Co., Ltd. (주)인스텍 (주)인스텍 (주)호성약품 (주)호성약품 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(1) 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(1) 의료법인 영훈의료재단 의료법인 영훈의료재단 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사(1) 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사(1) (1) 연결실체가 발행한 전환사채의 인수자로 연결실체의 이사선임권을 보유함으로써 보고기간말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출거래 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜ 인스텍 - 678,636 - 102,598 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 - - - 147,120 의료법인 영훈의료재단 18,045,259 - 27,000 12,218 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사 - - - 1,025,809 합 계 18,045,259 678,636 27,000 1,287,745 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기타비용 관계기업 ㈜인스텍 169,927 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 339,890 의료법인 영훈의료재단 1,700 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자합자회사 893,265 합 계 1,404,782 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 전환사채 파생상품부채 임대보증금 관계기업 Corentec SEA Co., Ltd.() 443,677 - 269,040 - - - 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(2) - - - 1,374,418 373,408 - 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사 - - - 10,057,102 2,902,873 - 의료법인 영훈의료재단 7,742,119 - - - - 1,401,000 주요경영진 - 43,670 1,380,000 - - - 합 계 8,185,797 43,670 1,649,040 11,431,520 3,276,282 1,401,000 () 당분기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 712,728천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.. (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 전환사채 파생상품부채 임대보증금 관계기업 Corentec SEA Co., Ltd.() 443,677 - - - - - 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 제41호 - - - 3,457,815 1,335,122 - 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사 9,381,823 3,664,866 - 의료법인 영훈의료재단 4,449,885 - - - - 1,400,000 기타경영진 - 109,408 1,574,973 - - - 합 계 4,893,562 109,408 1,574,973 12,839,638 4,999,988 1,400,000 () 전기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 443,677천원의손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자구분 자금대여거래 주식선택권행사() 대여 회수 대표이사 300,000 - - 한편, 당분기 중 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호는 보유중인 전환사채 중 1,200백만원의 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자구분 자금대여거래 주식선택권행사() 대여 회수 임직원() - - 1,022,070 ()?전분기 중 지배회사 임직원의 주식선택권이 행사되었습니다. (5) 당분기말 국민은행 정책자금 차입금 2,400백만원 관련하여 선헬스케어인터내셔널(주) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조). (6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,671,848 1,477,336 퇴직급여 128,490 120,787 기타장기종업원급여 2,019 44,869 주식보상비용 25,476 70,611 합 계 1,827,833 1,713,602 42. 사업결합 (1) 지배기업은 2023년 5월 9일 이사회 결의에 의거 2023년 5월 12일자로 (주)우성제약의 유통보통주식 중 80%를 72억원에 취득하여 해당 회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 동 사업결합이 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하여 연결회사의 가치를 상승시킬 것으로 예상하고 있습니다. (2) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 지배기업이 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 7,200,000 이전한 대가의 합계 7,200,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 961,023 단기금융상품 703,050 당기손익측정공정가치 금융자산 13,964 매출채권및기타채권 695,728 기타유동자산 10,645 당기법인세자산 609 재고자산 666,160 유형자산 1,123,903 사용권자산 56,804 무형자산 52 장기매출채권및기타채권 58,090 이연법인세자산 707,282 자산총계 4,997,310 매입채무및기타채무 (748,192) 유동성장기차입금 (266,520) 유동성금융리스부채 (33,011) 기타유동부채 (29,348) 당기법인세부채 (8,352) 장기차입금 (208,200) 장기성금융리스부채 (23,853) 부채총계 (1,317,477) 식별가능 순자산의 공정가치 3,679,834 비지배지분 (735,967) 영업권 4,256,133 합 계 7,200,000 한편, 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 작업이 진행 중에 있습니다. 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치와 이전대가가 변동될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. (3) 이전대가는 전액 현금으로 지급되었으며, 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 이전대가 7,200,000 취득한 종속기업이 보유한 현금 961,023 순현금유출액 6,238,977 (4) 연결회사는(주)우성제약 지분취득계약의 거래상대방과 매수인의 우선매수청구권(Right of First Refusal), 매도인의 잔여 지분 매도청구권(Put Option), 매도인의 병행매도청구권(Tag Along Right)이 포함된 주주간 약정을 체결하였습니다. 이에대한 자세한 내용은 주석 40에서 설명하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 77,763,955,121 83,250,293,155 　　현금및현금성자산 3,452,706,307 6,926,544,647 　　단기금융상품 0 0 　　당기손익측정공정가치금융자산 10,598,204,339 23,967,417,294 　　매출채권및기타채권 27,804,452,923 24,049,594,252 　　유동재고자산 28,503,564,775 22,434,713,699 　　기타유동자산 2,982,245,254 1,339,003,869 　　파생상품자산 4,304,921,722 3,892,714,554 　　당기법인세자산 117,859,801 640,304,840 　비유동자산 58,018,963,144 44,905,474,139 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 　　장기매출채권및기타채권 1,305,000,749 1,536,546,782 　　종속기업 및 관계기업투자 19,729,162,498 12,529,162,498 　　투자부동산 0 1,412,116,248 　　유형자산 29,868,331,240 24,302,670,667 　　사용권자산 528,288,201 461,340,453 　　무형자산 1,755,638,711 1,179,022,575 　　기타비유동자산 2,780,040,437 1,432,113,608 　　이연법인세자산 2,050,501,308 2,050,501,308 　자산총계 135,782,918,265 128,155,767,294 부채 　　 　유동부채 40,436,900,520 39,470,125,977 　　매입채무및기타채무 11,969,461,878 11,149,653,736 　　유동 차입금 9,600,000,000 9,700,000,000 　　비유동차입금의 유동성 대체 부분 5,813,500,000 4,818,000,000 　　유동성전환사채 8,464,699,094 8,644,536,333 　　유동성리스부채 367,838,929 352,665,996 　　환불부채 556,742,251 556,742,251 　　기타 유동부채 502,558,815 776,297,067 　　파생상품부채(유동) 2,235,978,126 3,472,230,594 　　당기법인세부채 926,121,427 0 　비유동부채 22,870,574,435 24,522,530,031 　　장기매입채무및기타채무 278,858,321 187,074,893 　　상환우선주부채 1,398,353,506 1,208,929,231 　　전환사채 11,871,205,387 11,727,279,307 　　장기차입금 1,110,000,000 2,009,000,000 　　장기성리스부채 72,454,556 37,854,201 　　파생상품부채 4,458,151,838 6,109,567,952 　　기타장종업원급여부채 93,167,055 111,167,055 　　순확정급여부채 3,588,383,772 3,131,657,392 　부채총계 63,307,474,955 63,992,656,008 자본 　　 　자본금 6,378,685,000 6,174,160,000 　기타불입자본 110,822,498,871 107,209,145,417 　이익잉여금(결손금) (44,725,740,561) (49,220,194,131) 　자본총계 72,475,443,310 64,163,111,286 자본과부채총계 135,782,918,265 128,155,767,294 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 16,989,822,527 49,253,371,072 13,942,392,958 40,180,698,357 매출원가 6,936,723,125 19,795,457,053 5,136,311,147 15,355,301,438 매출총이익 10,053,099,402 29,457,914,019 8,806,081,811 24,825,396,919 판매비와관리비 9,045,593,686 26,033,800,622 7,494,114,819 20,826,425,163 영업이익 1,007,505,716 3,424,113,397 1,311,966,992 3,998,971,756 금융수익 160,699,497 3,511,272,798 628,480,622 1,195,360,539 금융비용 884,132,812 2,742,622,886 856,695,960 3,630,544,728 기타영업외수익 775,999,368 1,927,707,878 1,389,136,830 2,206,138,383 기타영업외비용 98,183,731 584,846,080 96,433,670 (35,998,394) 법인세비용차감전순이익(손실) 961,888,038 5,535,625,107 2,376,454,814 3,805,924,344 법인세비용(수익) 0 1,041,171,537 745,631,253 1,058,542,262 분기순이익(손실) 961,888,038 4,494,453,570 1,630,823,561 2,747,382,082 총포괄손익 961,888,038 4,494,453,570 1,630,823,561 2,747,382,082 주당순이익 　　　　 　기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 75 354 132 227 　희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 55 246 128 213 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 5,914,851,000 101,801,811,612 (52,899,368,458) 54,817,294,154 분기순이익(손실) 0 0 2,747,382,082 2,747,382,082 유상증자 0 0 0 0 주식매수선택권 행사 90,770,000 931,300,200 0 1,022,070,200 전환사채 전환권행사 168,539,000 2,992,757,023 0 3,161,296,023 주식보상비용 0 261,994,748 0 261,994,748 2022.09.30 (기말자본) 6,174,160,000 105,987,863,583 (50,151,986,376) 62,010,037,207 2023.01.01 (기초자본) 6,174,160,000 107,209,145,416 (49,220,194,131) 64,163,111,285 분기순이익(손실) 0 0 4,494,453,570 4,494,453,570 유상증자 51,107,000 1,148,893,000 0 1,200,000,000 주식매수선택권 행사 0 0 0 0 전환사채 전환권행사 153,418,000 2,394,573,766 0 2,547,991,766 주식보상비용 0 69,886,689 0 69,886,689 2023.09.30 (기말자본) 6,378,685,000 110,822,498,871 (44,725,740,561) 72,475,443,310 　 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (1,157,846,931) 6,884,302,812 　영업에서 창출된 현금 (1,244,348,015) 9,446,633,450 　이자의 수취 247,897,975 178,622,342 　이자지급(영업) (568,791,820) (460,268,380) 　법인세의 환급(납부) 407,394,929 (2,280,684,600) 투자활동현금흐름 (3,378,614,577) (12,719,383,543) 　유형자산의 처분 5,934,091 12,189,908 　대여금의 감소 0 87,169,290 　단기금융상품의 감소 31,256,146,253 35,036,346,581 　당기손익측정공정가치금융자산의 처분 51,615,666,050 43,639,068,818 　보증금의 감소 50,230,000 5,000,000 　단기금융상품의 취득 (31,256,146,253) (31,968,955,503) 　당기손익인식금융자산의 취득 (37,725,196,940) (46,666,782,892) 　종속기업투자주식의 취득 (7,200,000,000) (7,801,512,046) 　유형자산의 취득 (8,478,025,190) (4,482,404,999) 　무형자산의 취득 (835,492,588) (570,362,700) 　단기대여금의 증가 (756,500,000) 0 　임차보증금의 증가 (55,230,000) (9,140,000) 재무활동현금흐름 1,053,541,650 (1,055,767,017) 　단기차입금의 차입 4,900,000,000 0 　장기차입금의 차입 110,000,000 0 　정부보조금 수령 164,421,854 172,940,015 　주식선택권의 행사 0 1,022,070,200 　유상증자 1,200,000,000 0 　단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (2,000,000,000) 　리스부채 상환 (307,380,204) (237,277,232) 　장기차입금의 상환 (1,013,500,000) (13,500,000) 현금및현금성자산의 순증가 (3,482,919,858) (6,890,847,748) 기초현금및현금성자산 6,926,544,647 12,585,498,705 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 9,081,518 34,137,139 기말현금및현금성자산 3,452,706,307 5,728,788,096 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 5. 재무제표 주석 당분기: 2023년 09월 30일 현재 전분기: 2022년 09월 30일 현재 주식회사 코렌텍 1. 회사의 개요 주식회사 코렌텍(이하 "당사")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 6,378,685천원입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 정성이 947,790 7.43 947,790 7.68 선두훈 698,788 5.48 698,788 5.66 선승훈 221,276 1.73 221,276 1.79 선경훈 247,927 1.94 247,927 2.01 강석희 20,000 0.16 - - 기타 10,621,589 83.26 10,232,539 82.87 합 계 12,757,370 100.00 12,348,320 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.. 5. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 5.1.1 외환위험 당사는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR GBP JPY USD EUR GBP JPY 금융자산 현금및현금성자산 983,929 25,543 - - 1,561,724 18,892 - - 당기손익측정공정가치 금융자산 8,580,688 - - - 10,243,069 - - - 매출채권 11,881,097 153,066 - - 8,353,685 146,382 - - 미수금 4,398,116 - - - 4,190,486 - - - 금융부채 매입채무 (583,793) (929,296) (1,788,002) - (444,679) (651,007) (1,306,335) - 미지급금 (13,343) (220,837) - (36,653) (203,918) (275,202) - (5,528) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 1,997,013 1,848,629 1,997,013 1,848,629 하락시 (1,997,013) (1,848,629) (1,997,013) (1,848,629) EUR 상승시 (76,848) (59,353) (76,848) (59,353) 하락시 76,848 59,353 76,848 59,353 GBP 상승시 (141,431) (101,894) (141,431) (101,894) 하락시 141,431 101,894 141,431 101,894 JPY 상승시 (2,899) (431) (2,899) (431) 하락시 2,899 431 2,899 431 5.1.2 가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 5.1.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 변동금리 차입금 16,510,000 99.92 16,500,000 99.84 기타 차입금 - 이자율 재설정일() 3개월 미만 4,500 0.03 4,500 0.03 3-12개월이하 9,000 0.05 13,500 0.08 12개월초과 0.00 9,000 0.05 합 계 16,523,500 100.00 16,527,000 100.00 () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (13,059) (12,870) (13,059) (12,870) 하락시 13,059 12,870 13,059 12,870 5.1.4 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,452,706 6,926,545 단기금융상품 - - 당기손익측정공정가치금융자산 10,598,204 23,967,417 매출채권및기타채권 27,804,453 24,049,594 장기금융상품 2,000 2,000 장기매출채권및기타채권 1,305,001 1,536,547 (1) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 1) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미연체 3개월 미만 3개월 이상6개월 미만 6개월 이상9개월 미만 9개월이상18개월미만 18개월이상 계 당분기말 총 장부금액 - 매출채권 19,137,332 2,768,105 602,486 542,203 492,038 2,857,661 26,399,825 손실충당금 210,366 240,821 170,086 278,444 425,963 1,989,993 3,315,673 전기말 총 장부금액 - 매출채권 19,341,389 1,298,882 193,346 278,521 436,603 2,507,394 24,056,135 손실충당금 76,223 86,899 20,496 142,004 281,674 2,507,394 3,114,690 2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,114,690 3,335,964 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 200,983 (221,274) 기말 3,315,673 3,114,690 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 기타 상각후원가 금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 미연체 만기경과후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 이후 계 손상된 채권 대여금 2,406,352 - - 269,040 2,675,392 269,040 미수금 4,614,823 155,480 41,266 55,318 4,866,887 1,702,704 보증금 449,362 - - - 449,362 - 합 계 7,470,537 155,480 41,266 324,358 7,991,641 1,971,744 (전기말) (단위: 천원) 구분 미연체 만기경과후6개월 이하 만기 경과 후7~12개월 만기 경과 후13개월 이후 계 손상된 채권 대여금 1,649,852 - - 269,040 1,918,892 269,040 미수금 4,483,616 118,982 130,035 10,888 4,743,521 2,194,061 미수수익 1,022 - - - 1,022 - 보증금 444,362 - - - 444,362 - 합 계 6,578,852 118,982 130,035 279,928 7,107,797 2,463,101 2) 당분기 및 전기 중 기타 상각후원가금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 미수금 기초금액 269,040 2,194,061 269,040 3,671,480 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - (491,357) - (1,477,419) 기말금액 269,040 1,702,704 269,040 2,194,061 5.1.5 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 5.1.6 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 요약재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 63,307,475 63,992,656 자본총계 72,475,443 64,163,111 부채비율 87.35% 99.73% 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 6.2 공정가치 서열체계 금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 은행은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 은행의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 은행의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 수익증권 및 채무증권 - - 10,598,204 10,598,204 파생상품자산 - - 4,304,922 4,304,922 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 - - 6,694,130 6,694,130 (전기말) (단위: 천원) 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 수익증권 및 채무증권 - - 23,967,417 23,967,417 파생상품자산 - - 3,892,715 3,892,715 금융부채 당기손익-공정가치측정항목 파생상품부채 - - 9,581,799 9,581,799 (2) 보고기간 종료일 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 수익증권 및 채무증권 현금흐름할인법, 순자산가치법 신용위험이 반영된 할인율 등 - 파생상품 옵션모델 상관계수(이자율 관련) 0.0% ~ 4.0% (3) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 평가 처분 기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 23,967,417 37,725,197 493,607 (51,588,017) 10,598,204 파생상품자산 3,892,715 - 412,207 - 4,304,922 소 계 27,860,132 37,725,197 905,814 (51,588,017) 14,903,126 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 9,581,799 (2,321,829) (565,840) 6,694,130 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 평가 처분 기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 20,467,325 81,392,140 64,841 (77,956,888) 23,967,417 파생상품자산 4,537,517 - (644,803) - 3,892,715 소 계 25,004,842 81,392,140 (579,962) (77,956,888) 27,860,132 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 8,610,625 - 1,817,387 (846,214) 9,581,799 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익공정가치금융자산 10,598,204 23,967,417 파생상품자산 4,304,922 3,892,715 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 3,452,706 6,926,545 단기금융상품 - - 매출채권및기타채권 27,804,453 24,049,594 장기금융상품 2,000 2,000 장기매출채권및기타채권 1,305,001 1,536,547 합 계 47,467,286 60,374,818 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 6,694,130 9,581,799 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 11,969,462 11,149,654 장기매입채무및기타채무 278,858 187,075 단기차입금 9,600,000 9,700,000 유동성장기차입금 5,813,500 4,818,000 장기차입금 1,110,000 2,009,000 상환우선주부채 1,398,354 1,208,929 전환사채 20,335,904 20,371,816 합 계 57,200,208 59,026,272 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합계 이자수익(비용) 205,055 - - (2,704,635) - (2,499,580) 평가이익(손실) - 311,058 412,207 - 2,321,829 3,045,094 처분이익(손실) - 27,649 0 - - 27,649 외환차손익 291,040 452,791 - (153,257) - 590,574 외화환산손익 357,861 182,549 - 24,798 - 565,208 순손상차손익 290,373 - - - - 290,373 합 계 1,144,329 974,047 412,207 (2,833,094) 2,321,829 2,019,318 (전분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합계 이자수익(비용) 153,932 48,292 - (2,532,123) - (2,329,899) 평가이익(손실) - 259,061 - - (1,098,276) (839,215) 처분이익(손실) - 45,042 - - 45,042 외환차손익 1,398,936 - - (20,400) - 1,378,536 외화환산손익 728,343 654,750 - (69,722) - 1,313,371 손실충당금 환입 435,109 - - - - 435,109 합 계 2,716,319 1,007,146 - (2,622,244) (1,098,276) 2,944 8. 현금및현금성자산 및 당기손익공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금() 3,452,706 6,926,545 () 보통예금 중 27,044천원(전기말: 10,651천원)은 정부보조금 수령액으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익측정공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수익증권 및 채무증권 10,598,204 23,967,417 9. 장단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 - - 장기금융상품 당좌개설보증금() 2,000 2,000 () 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. (2) 전기말, 당분기말 단기금융상품은 없습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,284,313 1,115,513 23,015,158 1,040,977 차감: 손실충당금 (3,277,030) (38,644) (3,076,046) (38,644) 합 계 22,007,283 1,076,869 19,939,112 1,002,333 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,675,392 - 1,649,040 269,852 차감: 손상차손누계액 (269,040) - (269,040) - 소 계 2,406,352 - 1,380,000 269,852 미수금 3,354,518 1,517,774 3,581,873 1,161,648 차감: 손상차손누계액 (184,931) (1,517,774) (1,032,413) (1,161,648) 소 계 3,169,587 - 2,549,460 - 미수수익 - - 1,022 - 보증금 221,230 234,429 180,000 270,659 차감: 현재가치할인차금 - (6,297) - (6,297) 소 계 221,230 228,132 181,022 264,362 합 계 5,797,169 228,132 4,110,482 534,214 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,168,725 - 1,168,725 1,201,256 - 1,201,256 제품 20,622,570 (2,593,534) 18,029,036 17,307,883 (2,304,620) 15,003,263 재공품 5,013,522 (236,154) 4,777,368 3,975,472 (202,593) 3,772,879 원재료 3,388,654 (225,953) 3,162,701 2,282,315 (236,646) 2,045,669 저장품 526,424 - 526,424 224,971 - 224,971 미착품 839,311 - 839,311 186,676 - 186,676 합 계 31,559,206 (3,055,641) 28,503,565 25,178,573 (2,743,859) 22,434,714 당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 311,783천원이고, 전분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 260,867원입니다. 12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,524,122 2,780,040 1,207,878 1,432,114 차감: 손실충당금 (31,967) - (31,967) - 소 계 2,492,155 2,780,040 1,175,911 1,432,114 선급비용 98,210 - 101,463 - 부가세대급금 330,250 - - - 환불계약자산 266,940 - 266,940 - 차감: 손실충당금 (205,310) - (205,310) - 합 계 2,982,245 2,780,040 1,339,004 1,432,114 13. 파생금융상품 당사가 전기 및 전기 이전에 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(당사)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제 3자에게 매각할 수 있는 권리)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 24 참조). 또한 당사가 전기 이전에 발행한 상환전환우선주 계약서에는 발행회사(당사)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 발행된 상환전환우선주를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제3자에게 매각할 수 있는 권리)와 사채권자가 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전기부터 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 23 참조). 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환사채(1) - 5,545,982 - 8,053,312 전환상환우선주 4,304,922 1,148,148 3,892,715 1,528,486 합 계 4,304,922 6,694,130 3,892,715 9,581,798 (1) 당분기 중 전환사채 8회차 중 전환가액 1,200백만원, 전환사채 9회차 중 전환가액 1,750백만원이 전환되었습니다. 14. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재 국가 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 CORENTEC AMERICA INC. 미국 12월 31일 100.00 1,436,459 (1,436,459) - 1,436,459 (1,436,459) - CORENTEC CHINA Co.,Ltd 중국 12월 31일 100.00 1,591,761 (1,591,761) - 1,591,761 (1,591,761) - 선헬스케어인터내셔널(주) 한국 12월 31일 51.23 12,529,162 - 12,529,162 12,529,162 - 12,529,162 (주)우성제약() 한국 12월 31일 80.00% 7,200,000 - 7,200,000 - - - 합 계 22,757,382 (3,028,220) 19,729,162 15,557,382 (3,028,220) 12,529,162 () 당분기 중 지분 80% 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초잔액 취득(처분) 손상 기말잔액 (주)우성제약 - 7,200,000 - 7,200,000 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 기초잔액 취득(처분) 손상 기말잔액 CORENTEC CHINA Co.,Ltd 453,098 220,405 (673,503) - 선헬스케어인터내셔널(주) - 12,529,162 - 12,529,162 합 계 453,098 12,749,567 (673,503) 12,529,162 (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) CORENTEC AMERICA INC.(1) 16,177,328 17,880,032 9,851,269 604,841 CORENTEC CHINA Co., Ltd (1) 97,599 23,426 302,247 (118,420) 선헬스케어인터내셔널(1)(2) 32,978,400 19,432,905 10,615,999 895,132 (주)우성제약(1)(2)(3) 5,186,804 1,231,140 2,106,546 275,830 (1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다. (2) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다.(3) 7/1 ~ 9/30 까지의 매출액과 순이익이 기재되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) CORENTEC AMERICA INC.(1) 13,730,142 15,924,203 10,478,531 538,023 CORENTEC CHINA Co., Ltd (1) 210,115 20,807 231,913 (279,440) 선헬스케어인터내셔널(1)(2)(3) 43,891,116 31,608,039 7,787,186 358,806 (1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(2) 취득일 7/1 ~ 12/31 까지의 매출액과 전기순이익이 기재되었습니다. (3) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재국가 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 CORENTEC SEA Co., Ltd.(1) 태국 12월 31일 49.00 30,654 (30,654) - 30,654 (30,654) - (주)인스텍(2) 대한민국 12월 31일 11.31 3,724,102 (3,724,102) - 3,724,102 (3,724,102) - 합 계 3,754,756 (3,754,756) - 3,754,756 (3,754,756) - (1) CORENTEC SEA Co., Ltd.는 당분기말 현재 폐업절차를 진행 중입니다.(2) (주)인스텍에 대한 당사의 보고기간말 현재 소유지분율은 20% 미만이나, 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기 중 변동 내역 없으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득(처분) 대체 손상 기말 선헬스케어인터내셔널(주)(1) 4,206,896 - (4,727,650) 520,754 - (1) 전기 중 지분 21.6% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 - - - 1,252,404 - 1,252,404 건물 - - - 181,233 (21,521) 159,712 합 계 - - - 1,433,638 (21,521) 1,412,116 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 1,252,404 159,712 1,412,116 감가상각 - (755) (755) 대체(1) (1,252,404) (158,957) (1,411,361) 기말금액 - - - (1) 투자부동산에서 사용목적으로 유형자산으로 대체 되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 1,252,404 164,243 1,416,647 감가상각 0 (3,398) (3,398) 기말금액 1,252,404 160,845 1,413,249 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 16,595 49,511 운영비용 (791) (3,443) 합 계 15,804 46,068 17. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 토지 6,920,220 - 6,920,220 5,371,956 - 5,371,956 건물 3,304,028 (407,735) 2,896,293 2,417,016 (311,094) 2,105,922 기계장치 11,696,561 (9,108,697) 2,587,864 10,645,917 (8,815,023) 1,830,894 차량운반구 320,966 (171,028) 149,938 320,966 (139,875) 181,091 공구와기구 35,894,887 (27,160,796) 8,734,091 32,891,751 (25,336,946) 7,554,805 비품 3,164,148 (1,890,719) 1,273,429 2,718,321 (1,649,687) 1,068,634 건설중인자산 7,922,964 (616,468) 7,306,496 7,041,728 (852,361) 6,189,367 합 계 69,223,774 (39,355,443) 29,868,331 61,407,655 (37,104,986) 24,302,669 () 감가상각누계액 및 손상차손누계액과 평가충당금을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/감모 감가상각비 대체(1) 기말 토지 5,371,956 295,860 - - 1,252,404 6,920,220 건물 2,105,922 705,778 - (74,364) 158,957 2,896,293 기계장치 1,830,894 1,050,645 - (293,675) - 2,587,864 차량운반구 181,091 - - (31,153) - 149,938 공구와기구 7,554,805 251,232 (133,191) (1,644,572) 2,705,817 8,734,091 비품 1,068,634 460,273 (10,885) (244,593) - 1,273,429 건설중인자산 6,189,367 4,360,980 - - (3,243,851) 7,306,496 합 계 24,302,669 7,124,768 (144,076) (2,288,357) 873,327 29,868,331 (1) 당분기 대체액에는 제품매출원가 660,389천원, 당분기비용 256,307천원이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분/감모 감가상각비 대체(1) 기말 토지 5,371,956 - - - - 5,371,956 건물 2,080,819 85,528 - (45,319) - 2,121,028 기계장치 1,917,524 236,936 - (251,119) - 1,903,341 차량운반구 222,629 - (1) (31,153) - 191,475 공구와기구 7,624,120 - (55,201) (1,665,169) 2,022,054 7,925,804 비품 695,389 465,002 (8,592) (183,297) - 968,502 건설중인자산 5,215,079 3,417,503 - - (2,952,904) 5,679,678 합 계 23,127,516 4,204,969 (63,794) (2,176,057) (930,850) 24,161,784 (1) 전분기 대체액에는 제품매출원가 625,037천원, 전분기 비용 305,812천원이 포함되어 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다(주석22, 41 참조). (4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 현대해상화재보험주식회사에 천안공장화재보험(부보금액: 54,670,060천원) 및 에이스아메리칸화재해상보험에 서울사옥건물화재보험(부보금액: 4,435,833천원)이 가입되어 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 당사 소유의 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험등에 가입하고 있습니다. 18. 사용권자산 및 리스부채 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 사용권자산 건물 336,608 254,782 기계장치 172,503 191,780 차량운반구 19,177 14,778 합 계 528,288 461,340 당분기 중 증가된 사용권자산은 319,189천원(전분기: 10,334천원)입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 리스부채 유동부채 367,839 352,666 비유동부채 72,455 37,854 합 계 440,294 390,520 (3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 202,322 179,895 기계장치 19,277 19,277 차량운반구 30,642 12,091 소 계 252,241 211,263 리스부채의 이자비용 37,965 34,687 리스료-단기리스 17,990 4,560 리스료-단기가 아닌 소액리스 19,982 13,999 소 계 75,937 53,246 합 계 328,178 264,509 (4) 당분기 중 리스의 총현금유출은 383,317천원(전분기: 290,522천원)이며, 이자가 포함된 금액입니다. 19. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 개발비 26,844,228 (26,844,228) - 26,844,228 (26,844,228) - 산업재산권 877,727 (757,689) 120,038 777,727 (720,813) 56,914 기타의무형자산 10,132,079 (9,331,604) 800,475 9,911,079 (9,201,999) 709,080 회원권 853,813 (18,687) 835,126 431,717 (18,688) 413,029 합 계 38,707,847 (36,952,208) 1,755,639 37,964,751 (36,785,728) 1,179,023 () 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 기말 개발비 - - - - 산업재산권 56,914 100,000 (36,876) 120,038 기타의무형자산 709,079 221,000 (129,605) 800,474 회원권 413,029 422,097 - 835,126 합 계 1,179,022 743,097 (166,481) 1,755,638 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 기말 개발비 - - - - 산업재산권 140,934 - (65,423) 75,511 기타의무형자산 230,735 606,758 (90,608) 746,885 회원권 413,029 - - 413,029 합 계 784,698 606,758 (156,031) 1,235,425 20. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기이월 - - 당기수령액 1,778,313 1,840,405 사용액 (1,613,891) (1,667,465) 대체() (164,422) (172,940) 미사용잔액 - - () 장기미지급금으로 대체 되었습니다. 당사는 상기 정부보조금 미사용 잔액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 사용액은 개발비 지출과 경상연구개발비 차감에 사용됩니다. 한편, 당사는 정부보조금 중 미래의상환의무 발행가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 현재 739,259천원(전기말: 574,837천원)의 미지급금을 계상하고 있습니다. 21. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,457,021 - 2,628,145 - 미지급금 8,144,916 278,858 7,784,035 187,075 미지급비용 367,524 - 737,473 - 합 계 11,969,461 278,858 11,149,654 187,075 22. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 9,600,000 - 9,700,000 - 장기차입금 5,813,500 1,110,000 4,818,000 2,009,000 합 계 15,413,500 1,110,000 14,518,000 2,009,000 () 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 당분기말 현재 5,760,000천원입니다(주석17, 41 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 하나은행 - - 1,000,000 운전자금 하나은행 - - 1,000,000 운전자금 산업은행 - - 3,000,000 운전자금 한국수출입은행 - - 2,700,000 운전자금 농협은행 - - 2,000,000 운전자금 산업은행 한은신성장ㆍ일자리지원기준금리(일자리창출)(3개월)+연1.45% 3,000,000 - 운전자금 한국수출입은행 연 수은채 유통수익률 3개월+0.47% 5,000,000 - 운전자금 하나은행 CD3개월물+0.76% 1,600,000 - 합 계 9,600,000 9,700,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 2.00% 2024.06.15 13,500 27,000 운전자금 하나은행 수출입은행온렌딩금리+0.81% 2023.10.15 4,800,000 4,800,000 운전자금 국민은행 MOR기준금리+1.4% 2024.03.15 1,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 3.00% 2027.12.20 1,000,000 - 시설자금 하나은행 2.00% 2031.06.15 110,000 - 소 계 6,923,500 6,827,000 유동성 대체 (5,813,500) (4,818,000) 합 계 1,110,000 2,009,000 23. 상환전환우선주 (1) 당사는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액: 3,500,002천원)를 발행하였습니다. (2) 상환전환우선주부채의 당분기말 및 전기말 현재 상환우선주부채와 전환권(자본), 파생상품자산, 파생상품부채의 구분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 당분기말 전기말 상환우선주부채 1,398,354 1,208,929 전환권(자본)(1) 3,391,400 3,391,400 파생상품자산(2) 4,304,922 3,892,715 파생상품부채(2) 1,148,148 1,528,486 (1) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었습니다. (2) 제 3자에게 매각할수 있는 발행자의 콜옵션이 파생상품자산으로 계상되었으며, 사채권자의 조기상환권이 파생상품부채로 분류되었습니다. (3) 당분기말 현재 상환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 발행일 액면배당금 보장이율 장부금액 1차 2019.08.05 1.00% 2.50% 1,398,354 (4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 상환전환우선주 발행회사 주식회사 코렌텍 발행주식수 621,670주 발행일 2019-08-05 발행가액 3,500,002천원 의결권 우선주식 1주당 1개의 의결권 배당에 관한 사항 우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율) 전환비율 총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원) 전환비율조정 1. 전환청구 전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수1주당발행가액)/신발행주식수 2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격{기발행주식수+(신발행주식수1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수} 3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액 4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정 5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음 전환에 관한 사항 행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음 상환에 관한 사항 1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지 2. 상환이율: 연 2.5% 3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면불할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금 발행회사 매수선택권 1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함 3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함 24. 전환사채 (1) 당사는 2020년 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 15,000,000천원을발행하였으며, 추가로 2021년 10월 28일 이사회결의를 통하여 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000천원을 발행하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제8회차 제9회차 당분기말(1) 전기말(3) 당분기말(2) 전기말 주채무상품 8,464,699 8,644,536 11,467,619 11,727,279 파생상품부채 2,235,978 3,472,231 3,310,004 4,581,082 전환사채의 자본요소(전환권대가) 4,764,436 5,293,818 6,911,023 7,573,724 (1) 당분기 중 발행가액 1,200백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 29 참조).(2) 당분기 중 발행가액 1,750백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 29 참조).(3) 전기 중 발행가액 3,000백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 29 참조). (3) 전환사채의 회차별 세부 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제8회차 전환사채 구분 전환사채 발행회사 주식회사 코렌텍 발행가액 15,000,000천원 발행일 2020-12-04 만기일 2025-12-04 액면이자율 0% 보장수익율 0% 전환행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주 1,685,393주 전환에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. 라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다. 전환가액 8,900원 조기상환에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다. [발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 만기 전 조기상환권(이하 "본건 조기상환권")을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여 지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다. 발행회사의 조기상환권에 관한 사항2 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하 "매수인")를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하 "본건매도청구권")을 행사할 수 있다.(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 위 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 "발행회사"는 "매수인"으로, "조기상환일"은 "매도일"으로, "만기 전 조기상환"은 "만기 전 매도"로, "조기상환권"은 "매도청구권"으로, "조기상환청구"는 "매도청구"로, "상환일자"는 "매도일자"로, "상환금액"은 "매도금액"으로, "조기상환가액"은 "매도가액"으로, "상환완료일"은 "매도대금 지급 완료일"으로 본다.(5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에 서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가 제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다. 사채의 전매 및 분할, 병합 본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다. 2) 제9회차 전환사채 구 분 전환사채 발행회사 주식회사 코렌텍 발행가액 20,000,000천원 발행일 2021-11-10 만기일 2026-11-10 액면이자율 0% 보장수익율 0% 전환행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주 1,376,083주 전환에 관한 사항 가. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당 등을 함으로써 신주를발행하는 경우, 다음과같이 전환가격을 조정하기로한다. 본목에따른전환가액의 조정일은 무상증자ㆍ주식배당 등으로인한 신주의 발행일로한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 무상증자ㆍ주식배당 등으로 인하여 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위산식 중 "1주당 발행가격"은 영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 (i) 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 "해당 1주당 발행가격 등")이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 '해당 1주당 발행가격 등'으로 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 상기 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다. 바. 상기 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액 합계액을 초과할 수 없다. 사. 본 호에 따른 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에는 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 전환가액 10,174원 조기상환에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 1일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.가. 조기상환 청구수익률: 연복리 0.0%나. 조기상환 청구장소: 발행인의 본점다. 조기상환 지급장소: 하나은행 대전영업부라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 90일전부터 60일전까지 한국예탁결제원에게 사채의 권면(전자등록)금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 발행회사의 조기상환권에 관한 사항 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.1. 행사기간: '본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 11월 10일)'로부터 '본 사채의 만기일(2026년 11월 10일)'까지의 '행사기간' 중 매 3개월마다 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 영업일로 한다.2. 행사대상사채: 사채권자가 보유한 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 상당하는 사채권3. 매매가격: 행사대상사채의 권면(전자등록)금액 및 이에 대하여 본 사채의 발행일부터 매매대금 지급일까지 연복리 0.5%를 가산한 수익률로 계산한 금액(2) 발행회사가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 제1항에서 정한 행사대상사채 전부 또는 일부에 대하여 행사일로부터 일십(10)영업일 전에 사채권자에게 서면으로 매도청구권을 행사한다는 뜻을 기재한 통지를 하여야 하며, 위 통지가 사채권자에게 도달한 때 사채권자와 매수인 사이에 제1항의 조건에 따른 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 이 경우 매수인은, 위 매매계약 체결일로부터 5영업일 이내에, [제1항에서 정한 행사대상사채에 대하여 사채권자가 전자등록기관 또는 계좌관리기관에 계좌간 대체의 전자등록을 신청하는 것]과 상환으로, 사채권자에게 [제1항에서 정한 매매가격에 따른 금원]을 지급하여야 한다.(3) 매수인이 행사대상사채의 매매가격에 따른 금원을 제2항의 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 매수인은 사채권자에게 지급하지 아니한 금액에 대하여 그 지급기일부터 실제 지급하는 날까지 연복리 12%의 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 금액을 지연배상금으로 지급하여야 한다.(4) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 권면액의 사채에 대한 조기상환청구권은 잔존한다.(5) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 전환권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 사채에 대한 전환권은 잔존한다.(6) 사채권자는 발행회사의 본 조에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 제1제1항 제1호에 따른 최종 행사일까지 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 사채인수계약 제3조 제2항 제20호에 따른 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우에는 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하지않으며, 매수인의 본 사채 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.(7) 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 사채권자는 본 사채의 양수인에 대하여 본 조에 따른 매도청구권의 행사 및 제6항 본문의 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 하고, 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 합의서상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 사채의 양도 인수인은 본사채의 사채권자로서 본 사채의 원금상환 기일전에 본 사채및 본 계약에 따른 권리 및 지위를 발행인의 동의를 요하지 아니하고 제3자에게 양도할 수 있고, 그 양수인 또한 제3자에게 전전 양도할 수 있다.발행인은 각 적법, 유효한 양수인인 본 사채의 사채권자에게 본 계약에따른 의무를 이행하여야 한다. 다만, 본 사채는 1년이내에 50인이상의 자에게 전매할 수 없다. 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 본 계약상인수인의 권리 및 의무는 본 사채를 취득하는 당사자에게 자동으로 승계되고, 양도하는 범위에서 사채권자는 본 계약상 의무에서 면책된다. 25. 환불부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 556,742 556,742 (2) 해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 556,742 556,742 증가 - - 감소 - - 기말 556,742 556,742 26. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 61,561 20,698 예수금 505 - 부가세예수금 - 205,450 예수보증금 - 50,000 연차충당부채 389,613 401,087 단기종업원급여부채 50,881 99,062 합 계 502,560 776,297 27. 확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,588,384 3,131,657 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기초 3,131,657 3,385,839 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 521,624 581,402 이자비용 117,207 70,718 소 계 638,831 652,120 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - 소 계 - - 지급액 (182,104) (695,473) 당기말 3,588,384 3,342,486 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 사외적립자산을 보유하고 있지 않습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 93,167천원(전기말: 111,167천원)을 기타장기종업원급여 부채로 계상하고 있습니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간법인세율은 20.9%입니다. 29. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 12,757,370주 12,348,320주 주당금액 500원 500원 자본금 6,378,685천원 6,174,160천원 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보통주 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 11,829,702 5,914,851 85,333,381 91,248,232 주식매수선택권 행사(1) 166,240 83,120 980,458 1,063,578 주식매수선택권 행사(2) 15,300 7,650 90,237 97,887 전환사채의 전환(3) 337,078 168,539 4,025,052 4,193,591 전기말 12,348,320 6,174,160 90,429,128 96,603,288 전환사채의 전환(4)(5)(6)(7) 306,836 153,418 3,586,656 3,740,074 유상증자(8) 102,214 51,107 1,148,893 1,200,000 당분기말 12,757,370 6,378,685 95,164,677 101,543,362 (1)당사는 2022년 4월 7일에 제13차 주식매수선택권의 행사로 인해 보통주 166,240주를 발행하였습니다. (2)당사는 2022년 4월 12일에 제13차 주식매수선택권을 행사로 인해 보통주 15,300주를 발행하였습니다. (3)당사는 2022년 5월 27일에 제8회차 전환사채 발행가액 3,000백만원의 전환권 행사로 인해 보통주 337,078주를 발행하였습니다. (4)당사는 2023년 3월 29일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 68,802주를 발행하였습니다.(5)당사는 2023년 4월 05일에 제8회차 전환사채 발행가액 1,200백만원의 전환권 행사로 인해 134,831주를 발행하였습니다.(6)당사는 2023년 6월 07일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 68,802주를 발행하였습니다.(7)당사는 2023년 6월 27일에 제9회차 전환사채 발행가액 350백만원의 전환권 행사로 인해 34,401주를 발행하였습니다.(8)당사는 2023년 5월 17일에 종속기업 (주)우성제약 대표이사에게 제3자 배정 유상증자로 102,214주를 발행하였습니다. 30. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 95,164,677 90,429,128 전환권대가 12,236,000 13,428,082 자기주식처분이익 101,340 101,340 주식선택권 725,218 957,173 기타자본잉여금 2,595,264 2,293,422 합 계 110,822,499 107,209,145 31. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (44,725,741) (49,220,194) 32. 주식선택권 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 10차 11차 13차 14차 부여일 2016-03-28 2017-03-27 2020-03-27 2021-03-30 발행할 주식의 총수 104,800주 18,000주 260,450주 150,000주 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 행사가격 14,400원 13,000원 5,630원 19,200원 행사가능기간 2018년 3월 28일부터2023년 3월 27일까지 2019년 3월 25일부터2024년 3월 25일까지 2022년 03월 27일부터2027년 03월 26일까지 2023년 03월 30일부터2028년 03월 30일까지 (2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 10차 11차 13차 14차 기초 미행사수량 81,800 18,000 51,870 123,850 당기 중 부여수량 - - - - 당기 중 취소수량 (81,800) - - - 당기 중 행사수량 - - - - 당분기말 존속수량 - 18,000 51,870 123,850 당분기말 행사가능수량 - 18,000 51,870 123,850 33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에 인식하는 수익입니다. 당분기 및 전분기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 15,648,870 46,940,973 13,250,348 38,172,967 상품매출 1,340,953 2,312,398 692,045 2,007,732 합 계 16,989,823 49,253,371 13,942,393 40,180,699 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,499,924) (6,380,634) 108,181 1,700,326 원재료 및 상품매입액 2,722,644 4,810,988 752,755 2,922,627 종업원급여 2,490,081 7,158,474 2,235,950 6,490,695 퇴직급여 212,943 638,830 217,373 652,120 복리후생비 454,077 1,317,082 361,904 1,082,104 감가상각비 899,106 2,541,353 819,629 2,388,838 무형자산상각비 59,852 166,480 58,094 156,032 지급수수료 5,683,295 15,912,586 4,432,433 12,347,401 지급임차료 8,123 22,014 4,646 12,362 수도광열비 218,285 576,356 161,741 414,911 수선비 213,715 471,300 87,936 276,461 운반비 73,789 276,175 25,845 130,376 소모품비 472,311 2,098,348 531,186 1,551,870 외주가공비 923,634 2,339,260 377,061 1,047,962 기타 5,050,384 13,880,644 2,455,691 5,007,642 합 계 15,982,315 45,829,256 12,630,426 36,181,727 35. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 32,885 150,561 (2,119) 45,521 지급수수료 5,438,218 15,300,110 4,250,788 11,877,532 광고선전비 280,023 648,961 255,034 484,831 합 계 5,751,126 16,099,632 4,503,704 12,407,884 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,413,998 4,049,412 1,303,647 3,720,435 퇴직급여 134,971 404,912 134,504 403,512 복리후생비 229,286 714,777 185,447 554,146 여비교통비 207,451 653,467 177,271 387,707 접대비 106,489 389,663 130,389 305,697 통신비 3,524 10,668 2,753 8,361 세금과공과 32,728 49,015 32,635 52,493 감가상각비 648,912 1,825,672 610,496 1,745,256 지급임차료 2,630 7,435 2,272 6,425 수선유지비 88,094 130,382 4,897 23,195 보험료 27,668 60,454 7,869 21,585 차량유지비 3,831 11,391 3,665 9,978 교육훈련비 3,139 9,920 2,678 11,455 도서인쇄비 774 3,675 476 1,549 회의비 17,215 61,986 15,404 52,031 사무용품비 4,423 13,285 3,386 11,780 소모품비 71,701 503,655 196,690 500,867 무형자산상각비 15,392 33,176 11,018 37,386 수도광열비 9,398 28,377 6,942 21,866 경상연구개발비 193,763 724,179 42,186 545,731 주식보상비용 - 47,683 53,917 175,407 대손상각비(환입) 79,080 200,984 61,868 (178,323) 합 계 3,294,467 9,934,168 2,990,411 8,418,541 36. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 42,748 246,876 68,820 202,223 외화환산이익 19,512 191,654 382,901 689,033 파생상품평가이익 - 2,734,036 당기손익측정공정가치금융자산평가이익 89,161 311,058 138,752 259,061 당기손익측정공정가치금융자산처분이익 9,278 27,649 38,007 45,042 합 계 160,699 3,511,273 628,481 1,195,361 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 895,985 2,742,600 857,074 2,532,123 외화환산손실 (11,852) 23 (378) 146 파생상품평가손실 - - - 1,098,276 합 계 884,133 2,742,623 856,696 3,630,545 37. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 409,293 1,010,948 952,652 1,447,381 외화환산이익 137,103 398,499 419,475 694,379 수입임대료 - 16,595 15,917 49,511 유형자산처분이익 597 637 583 3,598 기타대손상각비환입 219,927 491,356 - - 잡이익 9,080 9,673 509 11,269 합 계 776,000 1,927,708 1,389,137 2,206,138 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 132,864 420,374 37,315 68,845 외화환산손실 (69,506) 24,922 62,622 69,896 유형자산처분손실 5,588 5,588 유형자산감모손실(폐기) 28,976 133,191 - 55,201 유형자산평가손실 - - (477) - 기타의대손상각비 - - (11,972) (256,785) 잡손실 262 771 8,945 26,845 합 계 98,184 584,846 96,434 (35,998) 38. 주당손익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 961,888,038 4,494,453,570 1,630,823,561 2,747,382,082 가중평균유통보통주식수 12,757,370 12,706,076 12,348,320 12,102,603 기본주당이익 75 354 132 227 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (당분기 3개월) (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 2023-07-01 12,348,320 92/92 12,348,320 전환사채의 전환 2023-07-01 306,836 92/92 306,836 유상증자 2023-07-01 102,214 92/92 102,214 당기말 발행보통주식수 2023-09-30 12,757,370 12,757,370 (당분기 누적) (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 2023-01-01 12,348,320 273/273 12,348,320 전환사채의 전환 2023-01-01 306,836 273/273 306,836 유상증자 2023-05-18 102,214 136/273 50,920 당분기말 발행보통주식수 2023-09-30 12,757,370 　 12,706,076 2)전분기 (전분기 3개월) (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 2022-07-01 11,829,702 92/92 11,829,702 주식선택권 행사 2022-07-01 166,240 92/92 166,240 주식선택권 행사 2022-07-01 15,300 92/92 15,300 전환사채의 전환 2022-07-01 337,078 92/92 337,078 전분기말 발행보통주식수 2022-09-30 12,348,320 12,348,320 (전분기 누적) (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 2022-01-01 11,829,702 273/273 11,829,702 주식선택권 행사 2022-04-08 166,240 175/273 105,564 주식선택권 행사 2022-04-13 15,300 170/273 9,527 전환사채의 전환 2022-05-27 337,078 127/273 156,809 전분기말 발행보통주식수 2022-09-30 12,348,320 12,102,603 (3) 희석주당이익 내역 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 961,888,038 4,494,453,570 1,630,823,561 2,747,382,082 조정내역 상환전환우선주관련 세후손익 (571,409,884) (475,229,219) 48,018,958 131,885,056 전환사채관련 세후손익 504,844,970 3,756,844 - - 전환가정시 보통주당기순이익 895,323,124 4,022,981,195 1,678,842,519 2,879,267,138 발행된 가중평균유통보통주식수 12,757,370 12,706,076 12,348,320 12,102,603 조정내역 상환전환우선주의 전환 가정 621,670 621,670 621,670 621,670 전환사채의 전환 가정 3,007,271 3,007,271 - - 주식선택권 27,972 27,291 104,589 11,032 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 16,414,283 16,362,308 13,074,579 12,834,592 희석주당순이익 55 246 128 213 39. 영업부문정보 (1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다. 영업부문 주요사업내용 인공관절부문 인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등 (2) 지역별 정보 당분기 및 전분기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 10,234,882 30,779,151 8,483,487 26,443,111 미국 3,714,062 9,863,655 2,565,799 7,292,053 아시아 1,821,800 5,123,223 1,452,715 3,358,762 기타 1,219,079 3,487,342 1,440,391 3,086,773 합 계 16,989,823 49,253,371 13,942,393 40,180,698 40. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1.영업에서창출된현금 (1,244,348) 9,446,633 가.당기순이익 4,494,454 2,747,382 나.현금유출없는비용의가산 9,149,635 9,033,791 이자비용 2,742,600 2,532,123 퇴직급여 638,830 652,120 대손상각비(환입) 200,984 (178,323) 기타대손상각비(환입) 356,126 (256,785) 감가상각비 2,541,353 2,390,717 무형자산상각비 166,480 156,032 외화환산손실 24,945 70,035 주식보상비용(환입) 69,887 261,995 재고자산평가손실 311,783 260,867 법인세비용(수익) 1,041,172 1,058,542 잡손실 - 1 파생상품평가손실 - 1,098,276 제품매출원가 660,389 625,036 소모품비 256,307 307,954 유형자산감모손실 133,191 55,201 유형자산처분손실 5,588 - 다.현금유입없는수익의차감 (4,757,891) (1,893,337) 이자수익 (246,876) (202,223) 유형자산처분이익 (637) (3,598) 기타의대손충당금환입 (847,482) - 외화환산이익 (590,153) (1,383,413) 당기손익측정공정가치금융자산처분이익 (27,649) (45,042) 당기손익측정공정가치금융자산평가이익 (311,058) (259,061) 파생상품평가이익 (2,734,036) - 라.운전자본의변동 (10,130,546) (441,203) 매출채권의감소(증가) (1,642,123) (1,440,619) 기타금융자산의 감소(증가) (481,560) 326,571 재고자산의감소(증가) (6,759,296) 1,817,687 기타자산의감소 (1,643,241) (822,605) 매입채무의 증가(감소) 849,722 239,289 기타금융부채의 증가(감소) (30,206) 197,727 기타부채의 증가(감소) (241,738) (63,780) 퇴직금의지급 (182,104) (695,473) (2) 당분기 및 전분기 중 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 2,705,817 2,022,054 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 (40,800) 154,896 유형자산 취득 관련 선급금의 증가 1,312,458 432,332 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가 (56,927) - 무형자산 취득 관련 선급금의 증가 35,469 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 319,189 10,334 리스부채 유동성대체 284,588 243,136 장기부채의 유동성 대체 2,009,000 4,813,500 전환사채의 지분전환 2,547,992 3,161,296 관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체 - 4,206,896 41. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위: 천원) 금융기관 구분 통화 당분기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 KEB하나은행 에너지합리화자금 KRW 90,000 13,500 90,000 27,000 운전자금대출 KRW 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 기업운전일반기타대출 KRW - - 1,000,000 1,000,000 기업운전일반기타대출 KRW - - 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 KRW 1,600,000 1,600,000 - - 에너지합리화자금 KRW 110,000 110,000 - - 산업은행 산업운영자금 KRW 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 농협은행 일반자금대출 KRW - - 2,000,000 2,000,000 국민은행 운전자금대출 KRW 2,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 국민은행 충청남도중소기업육성기금 KRW 1,000,000 1,000,000 - - 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 7,000,000 5,000,000 5,000,000 2,700,000 (2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 (단위: 천원) 금융기관 구분 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증 등 199,880 182,084 신용보증기금 차입금 보증 등 - 1,700,000 (3) 담보제공 내역 (단위: 천원) 구분 담보자산 당분기말 전기말 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보제공 장부자산 담보설정금액 담보제공 장부자산 담보설정금액 유형자산 토지 6,593,600 5,760,000 5,341,195 5,760,000 차입금 (주석22) 4,800,000 KEB 하나은행 건물 822,953 681,132 투자부동산 토지 - 1,252,404 건물 - 159,712 합 계 7,416,553 5,760,000 7,434,443 5,760,000 　 4,800,000 　 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석17, 22 참조). (4) 당분기말 현재 당사는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다(주석 8, 9 참조). (5) 회사는 당분기에 취득한 (주)우성제약 지분의 매도인들과 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간 약정에 포함된 각 당사자의 권리는 다음과 같습니다. 구 분 권한보유자 행사 조건 권리의 내용 우선매수청구권(Right of First Refusal) 매수인(회사) 매도인들이 매수인 발행주식 및/또는 대상회사 주식의 전부 또는 일부(이하 양도대상주식)를 제3자에게 양도하고자 하는 경우 양수 예정자에 우선하여 양도대상주식을 매수할 권리 잔여 지분 매도청구권(Put Option) (주)우성제약대표이사 대상회사(이하 (주)우성제약) 사업연도 매출액이 금삼백억원(\30,000,000,000)을 달성하는 경우 매수인에 대하여 매도인 A가 보유한 대상회사 주식 전부의 매도를 청구할 수 있는 권리 병행매도청구권(Tag Along Right) (주)우성제약대표이사 매수인이 자신이 보유하고 있는 대상회사 발행 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하는 경우 제3자에 대한 매각절차에 참여하여 매도인 A 보유주식의 전부 또는 일부를 매수인과 동일한 조건으로 함께 매각하도록 매수인에게 요청할 수 있는 권리 42. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 종속ㆍ관계기업 등 현황 구분 당분기말 전기말 종속기업 Corentec America Inc. Corentec America Inc. Corentec China Co., Ltd. Corentec China Co., Ltd. 선헬스케어인터내셔널(주) 선헬스케어인터내셔널(주) SUN SURGERY CENTER, INC(3) SUN SURGERY CENTER, INC(3) SUN SURGERY, LLC(3) SUN SURGERY, LLC(3) SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC(3) SUN SURGERY CENTER HUNTINGTON, LLC(3) (주)대종메디칼(3) (주)대종메디칼(3) CR TEC Co., Ltd(3) CR TEC Co., Ltd(3) (주)우성제약(2) - 관계기업 Corentec Sea Co., Ltd. Corentec Sea Co., Ltd. (주)인스텍 (주)인스텍 (주)호성약품(4) (주)호성약품(4) 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(1) 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(1) 의료법인 영훈의료재단 의료법인 영훈의료재단 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사(1) 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사(1) (1) 회사가 발행한 전환사채의 인수자로 회사의 이사선임권을 보유함으로써 보고기간말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기에 신규 투자에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 종속기업인 선헬스케어인터내셔널(주)의 종속기업입니다. (4) 종속기업인 선헬스케어인터내셔널(주)의 관계기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출거래 매입거래 유형자산 취득 기타비용 종속기업 Corentec America Inc.() - - - 6,228,563 Corentec China Co., Ltd. - 348,200 - 23,501 관계기업 (주)인스텍 - - 678,636 102,598 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 - - - 147,120 의료법인 영훈의료재단 1,378 - - 4,423 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 - - - 1,025,809 합 계 1,378 348,200 678,636 7,532,014 () 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매입거래 기타비용 종속기업 Corentec America Inc.(1) - 4,463,302 Corentec China Co., Ltd. 102,644 61,136 관계기업 (주) 인스텍 - 169,927 기타 특수관계자 대표이사 - 183,200 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 - 339,890 의료법인 영훈의료재단 - 1,700 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 - 893,265 합 계 102,644 6,112,420 (1) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서 Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (당분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권(2) 미수금(2) 대여금(2) 선급금 전환사채 파생상품부채 종속기업 Corentec America Inc.(1) - 4,322,361 - 16,807 - - Corentec China Co., Ltd. - - - 24,299 - - 관계기업 Corentec SEA Co., Ltd.(1) 443,677 - 269,040 - - - ㈜ 인스텍 - - - - - - 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 - - - - 1,374,418 373,408 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 - - - - 10,057,102 2,902,873 기타경영진 - 43,670 1,380,000 - - - 합 계 443,677 4,366,031 1,649,040 41,106 11,431,520 3,276,281 (1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금, 매출채권 및 대여금에 대하여 Corentec America에 1,702,704천원, Corentec SEA Co.에 712,718천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 중 기타의손실충당금환입 491,356천원을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권(2) 미수금(2) 대여금 선급금 전환사채 파생상품부채 종속기업 Corentec America Inc.(1) - 4,091,189 - 16,807 - - Corentec China Co., Ltd. - - - 31,424 - - 관계기업 Corentec Sea Co., Ltd. 443,677 - - - - - ㈜ 인스텍 - - - - - - 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 - - - - 3,457,815 1,355,122 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 - - - - 9,381,823 3,664,866 의료법인 영훈의료재단 21,653 - - - - - 기타경영진 - 109,408 1,574,973 - - 합 계 465,329 4,200,597 1,574,973 48,231 12,839,638 5,019,988 (1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 CorentecAmerica Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다. (2) 전기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 2,194,060천원, Corentec SEA Co.에 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 전기 중 기타의손실충당금환입 1,825,189원을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 구분 자금거래 대여 주식선택권 행사 대여 회수 대표이사 300,000 - - 한편, 당분기 중 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호는 보유중인 전환사채 중 1,200백만원의 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 구분 자금차입 거래 주식선택권 행사 차입 상환 임직원() - - 1,022,070 () 전분기 중 임직원의 주식선택권이 행사되었습니다. . (5) 당분기 및 전기말 특수관계자와의 보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,671,848 1,477,336 퇴직급여 128,490 120,787 기타장기종업원급여 2,019 44,869 주식보상비용 25,476 70,611 합 계 1,827,833 1,713,603 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급할 수 있으며, 배당가능이익범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다.(2) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항 배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 제14조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 단, 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 제54조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 별도적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 임원상여금 6. 기타의 이익잉여금처분 제55조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제53조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 5005005005,2882,6517644,4941,55114238914665----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 반기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거배당이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 08월 26일유상증자(제3자배정)보통주650,1885005,6302020년 12월 24일유상증자(제3자배정)보통주1,038,4415008,7802021년 06월 04일주식매수선택권행사보통주21,00050014,4002021년 08월 18일유상증자(제3자배정)보통주182,92050016,4002022년 05월 02일주식매수선택권행사보통주181,5405005,6302022년 06월 14일전환권행사보통주337,0785008,9002023년 04월 17일전환권행사보통주68,80250010,1742023년 04월 26일전환권행사보통주134,8315008,9002023년 06월 01일유상증자(제3자배정)보통주102,21450011,7402023년 06월 30일전환권행사보통주68,80250010,1742023년 07월 19일전환권행사보통주34,40150010,174 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - 8회 전환사채 9회 전환사채 8회 전환사채 - 9회 전환사채 9회 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증사모 전환사채82020년 12월 04일2025년 12월 04일15,000,000보통주2021.12.04 ~ 2025.11.041008,90010,800,0001,213,483-무기명식 무보증사모 전환사채92021년 11월 10일2026년 11월 10일20,000,000보통주2022.11.10 ~ 2026.10.1010010,17418,250,0001,793,788-35,000,000---29,050,0003,007,271- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - * 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 - 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환. - 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 04일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조 기상환권을 행사 할 수 없다. - 2022년 5월 27일 주식수 337,078주 "전환청구권 행사" 공시를 완료하였습니다. - 2023년 4월 5일 주식수 134,831주 "전환청구권 행사" 공시를 완료하였습니다. * 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 - 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환. - 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 10일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다. - 2022년 02월 10일 시가하락에 의하여 기존 14,534원에서 10,792원으로 전환가액 조정 공시를 완료하였습니다. - 2022년 08월 10일 시가하락에 의하여 기존 10,792원에서 10,688원으로 전환가액 조정 공시를 완료하였습니다. - 2022년 11월 10일 시가하락에 의하여 기존 10,688원에서 10,174원으로 전환가액 조정 공시를 완료하였습니다. - 2023년 3월 29일 주식수 68,802주 "전환청구권 행사"가 접수되어 2023년 4월 5일 공시를 완료하였습니다. - 2023년 6월 7일 주식수 68,802주, 2023년 6월 27일 주식수 34,401주 전환청구권이 접수되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) 주식회사 코렌텍회사채사모2020년 12월 04일15,000,000표면 : 0.00%만기 : 0.00%-2025년 12월 04일미상환-주식회사 코렌텍회사채사모2021년 11월 10일20,000,000표면 : 0.00%만기 : 0.00%-2026년 11월 10일미상환-35,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ----------10,800,00018,250,000---29,050,000--10,800,00018,250,000---29,050,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마.신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 제3자배정유상증자-2020년 12월 04일1. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료 등 매입3. 경상비용 등 기타 운영자금9,117,6501. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료 등 매입3. 경상비용 등 기타 운영자금9,117,650-전환사채82020년 12월 04일1. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료 등 매입3. 경상비용 등 기타 운영자금15,000,0001. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료 등 매입3. 경상비용 등 기타 운영자금-15,000,000-제3자배정유상증자412021년 07월 28일자금운용3,000,000자금운용3,000,000-전환사채92021년 11월 10일1. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료, 반제품 등의 구매3. 연구개발과 시설 투자 자금 20,000,0001. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료, 반제품 등의 구매3. 연구개발과 시설 투자 자금 4,674,145 신제품 양산에 따른 원재료, 반제품 등의 구매 사용하고자 함제3자배정유상증자462023년 05월 17일타법인 주식 취득1,200,000타법인 주식 취득1,200,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ※ 2020년 제3자배정 유상증자분 중 현물출자 금액 4,727,650천원 제외한 4,390,000 천원이 실제 사용할 수 있는 금액입니다.※ 사모자금의 잔여 자금은 당사의 예·적금 계좌에 보관중입니다. 나. 미사용자금의 운용내역 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 파생상품RP(SK증권)5,833,5552023년 08월 ~ 2023년 12월2개월파생상품MMT(KB증권)2,747,1332023년 03월 ~ 2023년 12월7개월파생상품RP(대신증권)2,017,5162023년 09월 ~ 2023년 12월1개월10,598,204 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기(2023년 3분기) 매출채권 38,960,468 3,506,593 9.0% 장기매출채권 38,644 38,644 100.0% 선급금 3,331,078 31,967 1.0% 합계 42,330,190 3,577,204 8.5% 제23기(2022년말) 매출채권 35,139,608 3,701,783 10.5% 장기매출채권 38,644 38,644 100.0% 선급금 1,548,519 31,967 2.1% 합계 36,726,771 3,772,394 10.3% 제22기(2021년말) 매출채권 20,744,660 2,730,143 13.2% 장기매출채권 38,644 38,644 100.0% 선급금 700,589 31,967 4.6% 합계 21,483,893 2,800,754 13.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초대손충당금 잔액합계 3,772,394 2,800,754 2,674,717 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (195,190) 971,640 126,037 4. 기말대손충당금 잔액합계 3,577,204 3,772,394 2,800,754 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상6개월 미만 6개월 이상9개월 미만 9개월 이상18개월 미만 18개월 이상 계 매출채권잔액 33,794,249 884,557 896,260 519,656 2,904,390 38,999,112 구성비율 86.7% 2.3% 2.3% 1.3% 7.4% 100.0% 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 인공관절 제 품 21,248,398 17,307,883 17,298,224 상 품 1,239,709 1,252,609 953,768 재공품 5,013,522 3,975,472 4,799,992 원재료 3,385,937 2,282,315 2,550,181 저장품 511,611 202,913 381,077 미착품 839,311 186,676 618,283 합계 32,238,487 25,207,868 26,601,525 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계]x100 - 18.9% 14.7% 22.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} - 2.9 2.5 1.8 (2) 재고자산의 실사내역등실사일자 : 매월 말재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 :당사는 매월 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 하고 있습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다.(4) 재고자산의 담보제공 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치연결실체의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 은행은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 은행의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 은행의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 15,024 - 10,598,204 10,613,228 파생상품자산 - - 4,304,922 4,304,922 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장 지분증권 - - 443,685 443,685 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 - - 6,694,130 6,694,130 (전기말) (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 - - 23,967,417 23,967,417 파생상품자산 - - 3,892,715 3,892,715 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장 지분증권 - - 443,686 443,686 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 - - 9,581,799 9,581,799 (2) 보고기간말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 수익증권 및 채무증권 현금흐름할인법, 순자산가치법 신용위험이 반영된 할인율 등 - 파생상품 옵션모델 상관계수(이자율 관련) 0.0% ~ 4.0% (3) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 평가 처분 기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 23,967,417 37,725,197 493,607 (51,588,017) 10,598,204 파생상품자산 3,892,715 - 412,207 - 4,304,922 소 계 27,860,132 37,725,197 905,814 (51,588,017) 14,903,126 기타포괄손익-공정가치금융상품 비상장 지분증권 444,685 - - - 444,685 합 계 28,304,817 37,725,197 905,814 (51,588,017) 15,347,811 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 9,581,799 　 (2,321,829) (565,840) 6,694,130 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 평가 처분 기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 20,467,325 81,392,140 64,841 (77,956,888) 23,967,418 파생상품자산 4,537,517 - (644,803) - 3,892,714 소 계 25,004,842 81,392,140 (579,962) (77,956,888) 27,860,132 기타포괄손익-공정가치금융상품 비상장 지분증권(1) - 443,685 - - 443,685 합 계 25,004,842 81,835,825 (579,962) (77,956,888) 28,303,817 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 8,610,625 - 1,817,387 (846,214) 9,581,798 (1) 취득에는 연결범위 변동으로 인한 취득액 443,685천원이 포함되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제24기 (당기)삼덕회계법인---제23기(전기)삼일회계법인적정- 별도 : 종속기업투자주식의 손상평가연결 : 사업결한관련 매수가격배분 제22기(전전기)삼일회계법인적정COVID19 영향별도 : 관계기업투자주식의 손상연결 : 관계기업투자주식의 손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제24기(당기)삼덕회계법인별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도217백만원1,970--제23기(전기)삼일회계법인별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사,내부회계관리제도305백만원2,675305백만원2,849제22기(전전기)삼일회계법인별도/연결 재무제표 반기검토, 기말감사,내부회계관리제도250백만원2,200250백만원2,090 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제24기(당기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 11월 08일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사,담당회계사 등 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22023년 03월 22일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사,담당회계사 등 2인서면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 품질관리시스템 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회의 주요 협의내용 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 감사인 사업연도 비고 삼일회계법인 2019.1.1~2022.12.31 지정 감사인 삼덕회계법인 2023.1.1~2025.12.31 3년 계약 당사는 기존 감사인과의 계약이 만료됨에 따라, 2023년 1월 30일 감사인선임위원회를 개최하여 회계감사인을 기존 삼일회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하고 이를 증권선물위원회에 보고하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 공시대상기간 중 감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 있는 항목은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 회계감사인 검토의견 지적사항 제24기(2023년) 삼덕회계법인 - - 제23기(2022년) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제22기(2021년) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023. 05. 15에 제출된 2023년 분기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 103--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2) 사외이사 교육실시 현황 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023. 05. 15에 제출된 2023년 분기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 가. 감사위원 현황 허 정(위원장)예□ 前 안건회계법인 공인회계사□ 現 서우회계법인 대표(파트너회계사)□ 現 과학기술정통부 예산집행심의회 위원예1호 유형(회계사)-1997~2000 : 안건회계법인 공인회계사-2014~현재 : 서우회계법인 파트너회계사허영범예□ 前 김&장 법률사무소 변호□ 現 법무법인 로고스 변호사---조항정예□ 現 KAIST 사회기술혁신연구소장□ 現 KAIST 기술경영학부장--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 전문가 유형은 관련법령「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사위원회 지원조직 현황 재무팀3이사(5), 차장(3), 대리(4)감사위원회 지원,기타 사내 주요내용 및 자료 요청시 수시 제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바.준법지원인 지원조직 현황 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. 라.의결권 현황 당사가 발행한 주식수는 보고서 작성일 기준 13,379,040주입니다. 의결권 행사 가능 주식수는 보통주 12,757,370주, 우선주 621,670주입니다. 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주12,757,370-우선주621,670-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주12,757,370-우선주621,670- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 마-1. 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 총 발행주식의 30% 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ⑤ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 총 발행주식의 30% 범위 내에서 신주를 우선 배 정하는 경우 ⑥ 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기 업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에게 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 ⑦ 기술도입을 위하여 그 제휴회사에게 총 발행주식의 30% 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 ⑧ 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관에게 총 발행주식의 30% 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 ⑨ 회사가 경영상 긴급하게 자금 조달이 필요한 경우 이사회의 결의에 의해 발행 당시의 적정 가액으로 국내외 법인 또는 제3자 및 개인 투자자(기존 주주포함)에게 신주를 발행 하는 경우 ⑩ 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑪ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 마-2. 결산 및 주권 등에 관한 사항 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식등의 전자등록 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록 하여야 한다 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 당사 홈페이지. 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제23기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 선두훈 재선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 선경훈 재선임의 건 제2-3호 의안: 사외이사 허영범 재선임의 건 제2-4호 의안: 사외이사 조항정 재선임의 건 제2-5호 의안: 사내이사 강석희 신규선임의 건제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 허정 신규선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 제4-1호 의안: 감사위원 허영범 재선임의 건 제4-2호 의안: 감사위원 조항정 재선임의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제22기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(3명) 제2-1호 의안: 사내이사 선승훈 재선임의 건 제2-2호 의안: 기타비상무이사 노성욱 신규선임의 건 제2-3호 의안: 기타비상무이사 신홍재 신규선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 제21기 임시주주총회 (2021.10.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 제21기 정기주주총회 (2021.03.30) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(1명) 제3-1호 의안 : 기타비상무이사 이승희 신규 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정성이본인보통주947,7907.68947,7907.43-선두훈배우자보통주698,7885.66698,7885.48-선승훈배우자의 제보통주221,2761.79221,2761.73-선경훈배우자의 제보통주247,9272.01247,9271.94-정명이제보통주16,8000.1416,8000.13-정윤이제보통주8,4000.078,4000.07-선아영자보통주22,0000.1822,0000.17-선동욱자보통주22,0000.1822,0000.17-선형훈배우자의 제보통주18,0970.1518,0970.14-선동혁친인척보통주5,3300.045,3300.04-(주)미산코퍼레이션비상장법인보통주87,4480.7187,4480.69-선정아친인척보통주5,6940.055,6940.04-박사라수현친인척보통주5,6940.055,6940.04-선정희친인척보통주3,4160.033,4160.03-(주)피코센트랄비상장법인보통주60,0000.4960,0000.47-(의) 영훈의료재단비상장법인보통주120,9020.98120,9020.95-선충훈친인척보통주10,2640.0810,2640.08-보통주2,501,82620.262,501,82619.61------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※기초의 주식 수와 지분율은 2022.12.31 주주명부와 보통주 12,348,320주 기준이며, 기말의 주식 수와 지분율은 2023.09.30, 보통주 12,757,370주 기준입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생년월 주요경력 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 정성이 1962년 9월 이화여대 행정학 학사이노션 월드와이드 고문 (2005~현재) - 다. 최대주주 변동현황 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동 되었던 경우가 없습니다. 라. 주식의 분포 라-1. 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 정성이947,7907.43선두훈698,7885.4883,9320.66 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 특수관계인 우리사주조합 - ※ 지분율은 보통주 12,757,370주 기준으로 작성하였습니다. 라-2. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,5647,57499.869,486,79412,969,99073.14- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임※ 비율은 2022년 12월 31일 총 발행주식수 12,969,990주 기준 마. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 종류 23년 09월 23년 08월 23년 07월 23년 06월 23년 05월 23년 04월 23년 03월 23년 02월 23년 01월 주 가 최고 12,900 12,600 13,100 13,950 12,100 13,000 12,630 12,050 11,640 최저 11,440 11,330 11,710 11,940 11,150 11,510 10,170 11,160 10,200 평균 12,157 12,059 12,445 13,058 11,579 11,927 11,380 11,585 10,700 일거래량 최고 231,479 764,827 310,513 542,811 78,091 202,667 544,758 45,724 207,336 최저 18,923 17,475 23,104 31,284 7,126 11,020 11,946 11,392 15,237 월간거래량 1,090,095 1,865,247 1,471,834 2,717,654 611,272 1,115,127 1,755,904 524,139 824,833 ※ 주가는 해당일자의 종가를 기준으로 산정함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 선두훈남1957년 09월사내이사사내이사상근경영자문□ 가톨릭대 정형외과학 박사□ 現 (주)코렌텍 대표이사□ 現 영훈의료재단 이사장698,788-배우자2002년~현재2026.03.30선승훈남1959년 05월사내이사사내이사상근경영자문□ 조지타운대 경영학 석사□ 現 스웨덴 명예영사□ 現 선병원 의료원장221,276-배우자의 제2019년~현재2025.03.29선경훈남1963년 06월사내이사사내이사상근경영자문□ 연세대 치과대학원 박사□ 現 루마니아 명예영사□ 現 선치과병원 원장247,927-배우자의 제2020년~현재2026.03.30강석희남1956년 03월사내이사사내이사상근업무총괄□ 前 HK inno.N 대표이사□ 前 CJ헬스케어 대표이사20,000--2023년~현재2026.03.30허 정남1970년 09월사외이사사외이사비상근경영자문□ 現 서우회계법인 대표(파트너회계사)□ 現 과학기술정통부 예산집행심의회 위원---2023년~현재2026.03.30허영범남1968년 10월사외이사사외이사비상근경영자문□ 서울대 법학과□ 前 김&장 법률사무소 변호사□ 現 법무법인 로고스 변호사4,219--2020년~현재2026.03.30조항정남1969년 06월사외이사사외이사비상근경영자문□ 위스콘신주립대학교 경영학 박사□ 現 KAIST 사회기술혁신연구소장□ 現 KAIST 기술경영학부장3,000--2020년~현재2026.03.30이승희남1968년 06월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문□ University of Chicago MBA□ 現 뉴레이크얼라이언스매니지먼트 최고투자책임자□ 前 CVC Asia Pacific 한국 대표 및 Managing Directo---2021년~현재2024.03.29노성욱남1975년 04월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문□ 現 한국투자프라이빗에쿼티상무□ 前 Mason Strategic Korea 상무---2022년~현재2025.03.29신홍재남1986년 05월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문□ 現 폴스타파트너스 상무□ 前 푸른파트너스자산운용 책임매니저□ 前 삼정 KPMG 매니저---2022년~현재2025.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손영선 남 1964년 07월 부사장 비상근 경영지원총괄 COO 청주대 전자공학 학사, 선병원 56,674 - 2019년 ~ 현재 김정성 남 1971년 11월 부사장 상근 사업총괄 COO 연세대 의학학과 이학박사, 건양대 의료신소재학과 교수 50,588 - 2019년 ~ 현재 이상원 남 1967년 03월 전무 상근 생산본부장 부산대 기계공학 학사, (주)엠케이테크놀로지 부장 17,565 - 2006년 ~ 현재 강상구 남 1973년 01월 전무 상근 영업본부장 서울과학종합대학원 경영학 석사, (주)비브라운코리아 - - 2019년 ~ 현재 양성원 남 1974년 11월 상무 상근 미래전략실장 단국대 화학공학과 학사, 대한메디칼시스템 부장 22,013 - 2018년 ~ 현재 신태진 남 1976년 01월 이사 상근 R&D본부장 세종대 기계공학과 박사, 메딕스얼라인 11,937 - 2006년 ~ 현재 박준규 남 1973년 07월 이사 상근 중국법인 지사장 한양대 경영학 학사, (주)루멘스 부장 - - 2014년 ~ 현재 김창수 남 1969년 08월 이사 상근 경영지원실장 삼성물산, 씨제이씨지브이 13,188 - 2019년 ~ 현재 백대영 남 1977년 02월 이사 상근 국내영업 총괄 올소케어, 메디포유, 파워월드 - - 2015년 ~ 현재 박준규 남 1978년 03월 이사 상근 신성장동력실장 한국기술교육대 디자인공학 석사, 제노스, 신호이엔지 - - 2018년 ~ 현재 김희진 남 1980년 12월 이사 상근 생산 담당이사 창원대 기계공학 석사, HSD엔진 - - 2023년 ~ 현재 이철호 남 1971년 05월 이사 상근 품질 담당이사 경남대 산업공학 석사, 덴소코리아㈜ - - 2023년 ~ 현재 다. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남144-3-1474.655,539,374 37,683 -----여52-1-533.741,328,868 25,073 -196-4-2004.206,868,242 34,341 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 12962,86180,238- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사/사외이사101,200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 10660,30666,031- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 7625,80689,401-----334,50011,500----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황나-1. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) ------21,128,502-1021,526,203-1222,654,705- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 ※ 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 금액임※ 주식매수선택권의 공정가치 산출 방법은 연결재무제표 주석 31.을 참고하시기 바랍니다. 나-2. 주식매수선택권 변동현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 허영범등기임원2020년 03월 27일신주교부보통주3,000--3,000--2022.03.27~2027.03.265,630X-허영범등기임원2021년 03월 30일신주교부보통주1,000----1,0002023.03.30~2028.03.2919,200X-조항정등기임원2020년 03월 27일신주교부보통주3,000-- 3,000--2022.03.27~2027.03.265,630X-조항정등기임원2021년 03월 30일신주교부보통주1,000-- - -1,0002023.03.30~2028.03.2919,200X-신OO외 1명미등기임원2016년 03월 28일신주교부보통주 4,000-4,000-4,000 -2018.03.28~2023.03.2714,400X-OOO외 86명직원2016년 03월 28일신주교부보통주148,700-77,80021,000127,700 -2018.03.28~2023.03.2714,400X-OOO외 4명직원2017년 03월 27일신주교부보통주44,500-- -26,50018,0002019.03.27~2024.03.2613,000X-김OO외 6명미등기임원2020년 03월 27일신주교부보통주59,400--37,0003,00019,4002022.03.27~2027.03.265,630X-OOO외 141명직원2020년 03월 27일신주교부보통주130,050--86,54024,040 19,4702022.03.27~2027.03.265,630X-OOO외 9명계열회사 직원2020년 03월 27일신주교부보통주62,000--52,000-10,0002022.03.27~2027.03.265,630X-김OO외 7명미등기임원2021년 03월 31일신주교부보통주35,000---3,00032,0002023.03.30~2028.03.2919,200X-OOO외 165명직원2021년 03월 31일신주교부보통주112,000---23,15088,8502023.03.30~2028.03.2919,200X-박OO기타2020년 03월 27일신주교부보통주3,000-- -- 3,0002022.03.27~2027.03.265,630X-박OO기타2021년 03월 30일신주교부보통주1,000 - - - - 1,0002023.03.30~2028.03.2919,200X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 2023년 09월 30일 종가 : 11,700원※ 기타 : 2023년 3월 30일 등기임원 임기만료 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 코렌텍-55 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도(기준일: 2023년 09월 30일) 회사명 사업자등록번호 소재지 대주주 대주주의소유비율 관계 상장여부 CORENTEC AMERICA INC. (해외현지법인) 미국 주식회사 코렌텍 100% 종속회사 비상장 주식회사 인스텍 314-81-44060 대한민국 주식회사 코렌텍 11% 관계회사 비상장 CORENTEC SEA (해외현지법인) 태국 주식회사 코렌텍 100% 관계회사 비상장 CORENTEC CHINA CO., LTD (해외현지법인) 중국 주식회사 코렌텍 100% 종속회사 비상장 선헬스케어인터내셔널(주) 305-81-36571 대한민국 주식회사 코렌텍 51.23% 종속회사 비상장 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 회사명 성 명 직책 비고 CORENTEC AMERICA INC. 선두훈 대표이사 비상근 주식회사 인스텍 선두훈 사내이사 비상근 주식회사 인스텍 선승훈 사내이사 비상근 주식회사 인스텍 선경훈 대표이사 비상근 선헬스케어인터내셔널(주) 선승훈 대표이사 비상근 다. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -5512,008,408 7,200,000- 19,208,408---- - - - -11- - - - -6612,008,408 7,200,000- 19,208,408 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항이 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당분기말 현재 공시와 관련하여 이행되지 않았거나 기 공시 사항 중 주요내용이 변경된사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 ○ 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 금융기관 구분 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증 등 309,760 322,964 신용보증기금 차입금 보증 등 - 1,700,000 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 기타 우발채무 등에 관한 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석] 40. 우발상황 및 약정사항을 참고해 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 보고서 제출일 현재 당사 및 당사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법,법, 외부감사법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련범 등 국내외의 금융 , 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 존재하지 않습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 보고서 제출일 현재 당사가 상장 또는 공시와 관련하여 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 제재조치를 받은 사실이 존재하지 않습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 보고서 제출일 현재 법 제172조제3항에 따라 공시대상기간에 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준_1.jpg 중소기업기준_1 중소기업기준_2.jpg 중소기업기준_2 다. 보호예수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주102,2142023년 06월 01일2024년 06월 01일1년제3자배정유상증자시 증권신고서 제출면제13,379,040 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 라. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) 202256,121,793미해당미해당2017년 12월 31일20224,371,152미해당미해당-20213,624,98920204,159,05720193,373,8052022-미해당미해당2015년 12월 31일2021-2020- 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) CORENTEC AMERICA.INC2011.10.31미국인공관절 판매16,177,328지분율 100%해당CORENTEC CHINA CO.,LTD2014.05.08중국인공관절 판매97,599지분율 100%해당사항 없음선헬스케어인터내셔널주시회사2000.04.01대전광역시의료정보 제공32,978,400지분율 51.23%해당주식회사 우성제약2015.01.29수원시의약품 등 제조업5,186,804지분율 80%해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----5CORENTEC AMERICA INC.(해외현지법인)주식회사 인스텍160111-0122880 CORENTEC SEA (해외현지법인)CORENTEC CHINA CO., LTD(해외현지법인)선헬스케어인터내셔널(주) 160111-0094683 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) CORENTEC AMERICA 비상장2011년 11월 23일경영참여343,000130,000100----130,000 100.00 -16,177,328 604,841 주식회사 인스텍비상장2014년 02월 10일단순투자3,199,972136,76311----136,763 11.00 -8,692,733 -1,191,312 CORENTEC SEA비상장2014년 06월 30일경영참여31,0009,80049----9,800 49.00 -371,534 -CORENTEC CHINA CO., LTD비상장2014년 05월 08일경영참여--100-----100.00 -97,599 -118,420 선헬스케어인터내셔널(주)비상장2020년 12월 04일경영참여4,727,650399,13951.2312,008,408---399,139 51.23 12,008,408 32,978,400 895,132 주식회사 우성제약비상장2023년 05월 12일경영참여7,200,000---2,304,0007,200,000-2,304,000 80.00 7,200,000 5,186,804 275,830 675,702-12,008,408---2,979,702 -19,208,408 63,504,398 466,071 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 연구개발실적(상세) ☞ 본문 위치로 이동 번호 구분 등록번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 10-1694411 경골 절골술용 플레이트 코렌텍 2015.06.10 2017.01.03 인공슬관절 특허청 2 특허권 10-1696608 대퇴골 결합부재의 탈구를 방지할 수 있는 인공 슬관절 코렌텍 2014.11.07 2017.01.10 인공슬관절 특허청 3 특허권 10-1700862 환자 맞춤형 경골요소 성형방법 코렌텍 2015.08.10 2017.01.23 인공슬관절 특허청 4 특허권 10-1700867 척추 고정 로드 링크 코렌텍 2015.10.21 2017.01.23 척추고정용장치 특허청 5 특허권 10-1707589 이종재질의 환자맞춤형 경골 결합부재 및 그 제조방법 코렌텍 2014.12.24 2017.02.10 인공슬관절 특허청 6 특허권 10-1707592 인공슬관절용 인서트 유닛 코렌텍 2015.03.05 2017.02.10 인공슬관절 특허청 7 특허권 10-1724695 인공슬관절 임플란트 코렌텍, 연세대학교 산학협력단 2015.07.31 2017.04.03 인공슬관절 특허청 8 특허권 10-1744741 슬관절 결합 시스템 코렌텍 2015.10.21 2017.06.01 인공슬관절 특허청 9 특허권 10-1744737 슬관절 트라이얼 시스템 코렌텍 2015.10.06 2017.06.01 인공슬관절 특허청 10 특허권 10-1748377 비대칭 인공슬관절 코렌텍 2015.07.20 2017.06.12 인공슬관절 특허청 11 특허권 10-1779920 경골절삭가이드 결합 어셈블리 코렌텍 2016.03.29 2017.09.13 인공슬관절 특허청 12 특허권 10-1808205 슬관절 스타일러스 결합 어셈블리 코렌텍 2016.03.29 2017.12.06 인공슬관절 특허청 13 특허권 10-1817600 TLIF 케이지 코렌텍, 고려대학교 산학협력단 2016.03.10 2018.01.03 척추고정용장치 특허청 14 특허권 10-825527 정형외과용 수술 세트 코렌텍 2016.06.08 2018.01.30 인공슬관절 특허청 15 특허권 9895229 Method for manufacturing implant having porous layer on surface thereof (포러스코팅층이 형성된 생체삽입용 임플란트) 코렌텍 2015.08.20 2018.02.20 3D Printing 미국특허청 16 특허권 10-1863741 환자 맞춤형 인공 견관절 수술기구 코렌텍 2016.08.31 2018.05.28 인공견관절 특허청 17 특허권 10-1863733 슬관절 치환술 가이드 기구 코렌텍 2016.10.13 2018.05.28 인공슬관절 특허청 18 특허권 10-1869826 환자 맞춤형 인공어깨관절 수술시물레이션 시스템 및 방법 코렌텍 2016.12.29 2018.06.15 인공견관절 특허청 19 특허권 9999455 Spine fixing apparatus (척추 고정 장치) 코렌텍 2015.07.09 2018.06.19 척추고정용장치 미국특허청 20 특허권 10-1872791 해부학적 형상을 가진 슬관절 보강요소 코렌텍 2017.11.30 2018.06.25 인공슬관절 특허청 21 특허권 10-1934250 척추 고정 로드 커넥터 코렌텍 2017.01.06 2018.12.26 척추고정용장치 특허청 22 특허권 10172713 Method of manufacturing patient-customized tibial element (환자 맞춤형 경골요소 성형방법) 코렌텍 2016.06.08 2019.01.08 인공슬관절 미국특허청 23 특허권 10-1943044 임플란트 연마기 및 이를 이용한 연마방법 코렌텍 2017.08.30 2019.01.22 인공슬관절 특허청 24 특허권 10-1951227 베이스 플레이트 트라이얼 홀딩 장치 및 이를 포함하는 슬관절 임플란트 수술기구 세트 코렌텍 2017.03.24 2019.02.18 인공슬관절 특허청 25 특허권 10-1954936 탈부착 가능한 무릎 트라이얼 코렌텍 2017.03.23 2019.02.27 인공슬관절 특허청 26 특허권 105682584 脊椎固定裝置 (척추 고정 장치) 코렌텍 2015.07.09 2019.04.19 척추고정용장치 중국특허청 27 특허권 10285713 Guide device for knee replacement (슬관절 치환술 가이드 기구) 코렌텍 2016.11.08 2019.05.14 인공슬관절 미국특허청 28 특허권 10-1981055 환자 맞춤형 수술기기 제조 시스템 및 그 방법 코렌텍 2017.08.31 2019.05.16 인공견관절 특허청 29 특허권 10-19811981 의료용 나사못 코렌텍 외 2017.11.10 2019.05.20 척추고정용장치 특허청 30 특허권 107072790 대퇴골 결합부재의 탈구를 방지할 수 있는 인공 슬관절 코렌텍 2015.10.08 2019.06.04 인공슬관절 중국특허청 31 특허권 10307259 Artificial knee joint capable of preventing dislocation of thighbone coupling member (대퇴골 결합부재의 탈구를 방지할 수 있는 인공 슬관절) 코렌텍 2015.10.08 2019.06.24 인공슬관절 미국특허청 32 특허권 10-2004403 인공견관절의 관절와 베이스플레이트 코렌텍 2017.10.24 2019.07.22 인공견관절 특허청 33 특허권 10-2018051 인공발목관절 경골요소 코렌텍외 2017.08.29 2019.08.29 인공발목관절 특허청 34 특허권 10-2019889 스마트 인공관절 치환술용 수술기기 코렌텍 2017.08.24 2019.09.03 인공슬관절 특허청 35 특허권 10-2021037 친수성 층을 가진 베어링요소와 그 제조방법 코렌텍외 2018.01.30 2019.09.05 인공고관절 특허청 36 특허권 10-2021047 친수성 층을 가진 베어링요소와 그 제조방법 코렌텍외 2018.01.30 2019.09.05 인공고관절 특허청 37 특허권 10-2023127 척추 커넥터 코렌텍 2017.09.21 2019.09.11 척추고정용장치 특허청 38 특허권 10-2028427 고정력이 향상된 척추체간 유합 케이지 코렌텍 외 2017.11.07 2019.09.27 척추고정용장치 특허청 39 특허권 10470888 Insert unit for artificial knee joint (인공슬관절용 인서트 유닛) 코렌텍 2016.01.27 2019.11.12 인공슬관절 미국특허청 40 특허권 3050526 Spine fixing apparatus (척추 고정 장치) 코렌텍 2015.07.09 2019.11.13 척추고정용장치 유럽특허청 41 특허권 10-2053599 환자 맞춤형 지그 모델링이 가능한 시뮬레이션 시스템 및 방법 코렌텍 2017.08.3.1 2019.12.03 인공견관절 특허청 42 특허권 10-2053600 환자 맞춤형 어깨관절 수술기구 코렌텍 2017.07.25 2019.12.03 인공견관절 특허청 43 특허권 10-2066837 인공발목관절 거골요소 코렌텍외 2017.08.29 2020.01.03 인공발목관절 특허청 44 특허권 10660759 Set of surgical instruments for an artificial hip joint implant (인공 고관절 임플란트를 위한 수술 기구의 세트) 코렌텍 2017.07.27 2020.05.26 인공고관절 미국특허청 46 특허권 10729550 Dual mobility acetabular cup assembly for artificial hip joint (고관절 임플란트, 그 수술기구 및 수술방법) 코렌텍 2017.07.26 2020.08.04 인공고관절 미국특허청 45 특허권 10-2144041 의료용 삽입 장치 및 이를 포함하는 신경감지 시스템 코렌텍, 경북대학교 산학협력단 2018.06.27 2020.08.06 척추고정용장치 특허청 47 특허권 10751189 Resection guide, trial knee joint implant, and surgical instrument for knee arthroplasty (절제 가이드 및 슬관절 인공 관절술용 수술기구) 코렌텍 2017.09.29 2020.08.25 인공슬관절 미국특허청 48 특허권 10-2157480 경골정렬 장치 및 그 유닛 코렌텍 2018.07.10 2020.09.14 인공슬관절 특허청 49 특허권 10779950 KNEE JOINT IMPLANT PREVENTING HYPEREXTENSION(관신전을 방지하는 슬관절 임플란트) 코렌텍 2018.12.27 2020.09.22 인공슬관절 미국특허청 50 특허권 10-2162651 대퇴골 후위 절단전 굴곡 간격을 확인할 수 있는 갭 게이지 및 유닛 코렌텍 2018.07.10 2020.09.28 인공슬관절 특허청 51 특허권 10-2186329 과신전을 방지하는 슬관절 임플란트 코렌텍 2018.08.08 2020.11.27 인공슬관절 특허청 52 특허권 10-2186322 인공슬관절 코렌텍 2018.08.08 2020.11.27 인공슬관절 특허청 53 특허권 10-2186308 스마트 인공관절 치환술용 수술기기 코렌텍 2019.01.28 2020.11.27 인공슬관절 특허청 54 특허권 10-2186312 동일한 가이드포스트에 의해 가이드되는 인공 고관절 수술기구 코렌텍 2019.02.08 2020.11.27 인공고관절 특허청 55 특허권 10-2205668 의료용 삽입 장치 및 이의 제조방법 코렌텍 2018.09.28 2021.01.15 척추고정용장치 특허청 56 특허권 10893942 Offset Adapter Unit (오프셋 어뎁터 유닛) 코렌텍 2017.06.14 2021.01.19 인공슬관절 미국특허청 57 특허권 10893946 Asymmetric Artificial Knee Joint (비대칭 인공슬관절) 코렌텍 2016.06.02 2021.01.19 인공슬관절 미국특허청 58 특허권 10912574 Coupler Assembly For Tibial Cutting Guide (경골적살가이드 결합 어셈블리) 코렌텍 2017.03.28 2021.02.09 인공슬관절 미국특허청 59 특허권 10959850 Implant having porous layer and molding method thereof (다공성층이 형성된 인공관절 및 그 성형방법) 코렌텍 2017.12.07 2021.03.30 인공슬관절 미국특허청 60 특허권 11033397 Artificial knee joint (인공슬관절) 코렌텍 2018.12.27 2021.06.15 인공슬관절 미국특허청 61 특허권 2018376637 Anatomically shaped knee joint augment (해부적으로 형태의 니 조인트 접두모음자) 코렌텍 2018.11.15 2021.08.05 인공슬관절 호주특허청 62 특허권 11090164 Knee joint implant (무릎관절임플란트) 코렌텍 2017.09.29 2021.08.17 인공슬관절 미국특허청 63 특허권 11129625 Patient-customized surgical instrument for tibia and surgical module using same(경골용 환자맞춤형 수술기기 및 이를 이용하는 수술모듈) 코렌텍 2014.10.23 2021.09.28 인공슬관절 미국특허청 64 특허권 10-2315484 인공발목관절 베어링요소 코렌텍 2020.03.30 2021.10.15 인공발목관절 특허청 65 특허권 15818342 SMART SURGICAL INSTRUMENTS FOR ARTIFICIAL JOINT REPLACEMENT(스마트 인공관절 치환술용 수술기기) 코렌텍 2017.11.20 2021.11.16 인공슬관절 미국특허청 66 특허권 2018376637 ANATOMICALLY SHAPED KNEE JOINT AUGMENT(해부학적 형상을 가진 슬관절 보강요소) 코렌텍 2018.11.15 2021.11.18 인공슬관절 호주특허청 67 특허권 10-2339924 레버 메카니즘을 적용한 사용이 간편한 브로치핸들 코렌텍 2019.10.07 2021.12.13 인공견관절 특허청 68 특허권 11202714 Baseplate trial holding apparatus and knee joint implant surgical instrument set including the same(베이스 플레이트 트라이얼 홀딩 장치 및 이를 포함하는 슬관절 임플란트 수술기구 세트) 코렌텍 2018.03.19 2021.12.21 인공슬관절 미국특허청 69 특허권 11207198 Detachable knee trial(탈부착 가능한 무릎 트라이얼) 코렌텍 2018.03.19 2021.12.28 인공슬관절 미국특허청 70 특허권 7026246 ANATOMICALLY SHAPED KNEE JOINT AUGMENT(해부학적 형상을 가진 슬관절 보강요소) 코렌텍 2018.11.15 2022.02.16 인공슬관절 일본특허청 71 특허권 2019465494 Knee joint implant preventing hyperextension (과신장을 방지하는 니 조인트 임플란트) 코렌텍 2019.09.11 2022.03.03 인공슬관절 호주특허청 72 특허권 11266509 ANATOMICALLY SHAPED KNEE JOINT AUGMENT(해부학적 형상을 가진 슬관절 보강요소) 코렌텍 2018.11.15 2022.03.08 인공슬관절 미국특허청 73 특허권 10-2413391 맞춤형 골반 재건 시스템 코렌텍 2020.10.06 2022.06.22 인공고관절 특허청 74 특허권 10-2413390 맞춤형 거골 임플란트 코렌텍 2020.10.06 2022.06.22 인공고관절 특허청 75 특허권 10-2413389 모듈러 오그먼트 코렌텍 2020.11.10 2022.06.22 인공슬관절 특허청 76 특허권 10-2435228 맞춤형 골반 재건 임플란트 코렌텍 2020.10.06 2022.08.18 인공고관절 특허청 77 특허권 10-2436653 인공발목관절 베어링요소 코렌텍 2021.07.09 2022.08.23 인공발목관절 특허청 78 특허권 7108722 대퇴골 후위 절단전 굴곡 간격을 확인할 수 있는 갭 게이지 및 유닛 코렌텍 2019.07.09 2022.07.20 인공슬관절 일본특허청 79 특허권 7127221 과신전을 방지하는 슬관절 임플란트 코렌텍 2019.09.11 2022.08.19 인공슬관절 일본특허청 80 특허권 2019465945 인공 슬관절 코렌텍 2019.09.11 2022.11.17 인공슬관절 호주특허청 81 특허권 10-2472323 보강 임플란트 코렌텍 2020.08.21 2022.11.25 인공슬관절 특허청 82 특허권 7191131 경골정렬 장치 및 그 유닛 코렌텍 2019.07.09 2022.12.08 인공슬관절 일본특허청 83 특허권 10-2513806 대퇴스템 설계방법 코렌텍 2020.12.31 2023.03.21 인공고관절 특허청 84 특허권 10-2513804 수술기구 멸균 컨테이너 코렌텍 2020.11.26 2023.03.21 인공견관절 특허청 85 특허권 11576688 Tibial Alignment Device And Unit Thereof(경골정렬 장치 및 그 유닛) 코렌텍 2019.07.09 2023.02.14 인공슬관절 미국특허청 86 특허권 10-2569325 임플란트 표면처리 포장방법 및 그 시스템 코렌텍 2021.03.08 2023.08.17 인공고관절 특허청 87 특허권 10-2569322 플라즈마를 통한 포장된 임플란트 표면개질 방법 및 포장된 임플란트 표면개질 시스템 코렌텍 2021.03.08 2023.08.17 인공고관절 특허청 88 특허권 10-2069320 플라즈마를 통한 포장된 임플란트 표면개질 방법 및 포장된임플란트 표면개질 시스템 코렌텍 2021.03.08 2023.08.17 인공고관절 특허청 89 특허권 10-2568192 이종 다공성 구조가 적용된 보강 임플란트 코렌텍 2021.04.07 2023.08.14 인공고관절 특허청 90 특허권 11690727 Artificial Ankle Joint Tibia Component(인공발목관절 경골요소) 코렌텍 2020.06.18 2023.07.04 인공발목관절 미국특허청 91 특허권 3603581 BASE PLATE TRIAL HOLDING APPARATUS AND KNEE IMPLANT SURGICAL INSTRUMENT SET COMPRISING SAME(베이스 플레이트 트라이얼 홀딩 장치 및 이를 포함하는 슬관절 임플란트 수술기구 세트) 코렌텍 2020.02.05 2023.08.30 인공슬관절 유럽특허청 92 특허권 11744599 Smart Surgical Instruments For Artificial Joint Replacement(스마트 인공관절 치환술용 수술기기) 코렌텍 2021.02.19 2023.09.05 인공슬관절 미국특허청 93 특허권 7351976 대퇴골 후위 절단전 굴곡 간격을 확인할 수 있는 갭 게이지 및 유닛 코렌텍 2019.07.09 2023.09.19 인공슬관절 일본특허청 94 특허권 111050703 인공발목관절 경골요소 코렌텍 2018.08.28 2023.09.19 인공발목관절 중국특허청 5. 지적재산권 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화시점 상품화된 제품군 1. 인공고관절 전치환용 인공고관절 개발완료기존보다 더 작은 인공비구컵 44mm와 이에 결합되는 라이너 28/35, 그리고 더 큰 헤드를 사용 가능한 폴리에틸렌 라이너 32/39 사양을 추가함으로써 매출 증대 예상 2017.12 BENCOX MIRABO CUP 44mmBENCOX MIRABO PE LINER 28/35, 32/39 전치환용 인공고관절 수술기구 개발완료전방 접근 수술을 위한 기구 추가로 본 기구를 사용하는 임상의를 고객으로 추가함으로써 매출 증대 예상 2018.12 DACOR DA INSTRUMENTS 재치환용 인공고관절 개발완료재치환용 멀티 홀을 가진 인공비구컵 제품 추가로 매출 증대 예상 2019.04 BENCOX MIRABO CUP MULTI HOLE 재치환용 인공고관절 개발완료최초의 국산 재치환용 모듈라 스템 제품 추가로 매출 증대 예상 2019.11 BENCOX MODULAR REVISION STEM 재치환용 모듈라 인공대퇴스템 개발 진행 중재치환용 모듈라 스템의 사양 추가로 매출 증대 예상 US 2024.12 BENCOX MODULAR REVISION STEM 재치환용 인공대퇴골두 개발완료파손된 기존 대퇴골두를 대체하기 위한 제품으로 매출 증대 예상국내는 사용 가능한 상태이나 발주되지 않은 상태이며, FDA 인허가 진행 중, 12월 서류 제출 후 보완 진행 중 2023.04 BIOLOX OPTION HEAD 가칭이며 브랜드명은 향후 선정할 예정임 전치환용 인공고관절 개발완료인공비구컵 70, 72, 74mm에 결합되는 라이너 36/62 사양을 추가함으로써 국내에서의 매출 증대 예상 2020.03 BENCOX MIRABO PE LINER 36/62 전치환용 인공고관절 개발완료크기 차이가 많이 나는 대퇴스템의 사이에 2.5, 5.5 사양을 추가함으로써 매출 증대 예상 2020.04 BENFIX LONG STEM 2.5, 5.5 전치환용 인공고관절 개발완료3D 프린팅 기반 DMT 기술을 이용한 다공성 코팅을 적용한 인공비구컵으로 2021년 3월부터 대전선병원 및 4개 가톨릭 성모병원에서 주요 4개 사양에 대해 임상연구 중이며, 아직 생산량이 제한되어 있어 공급 병원을 조금씩 확대하고 있음. 기존 코팅을 개선한 제품으로 매출 증대 2022.09 BENCOX MIRABO Z CUP CORTINIUM 전치환용 인공비구컵 개발완료36mm HEAD를 사용하기 위한 Bencox Mirabo Cup사양 추가로 매출 증대 예상 2023.03 BENCOX MIRABO CUP 50mmBENCOX MIRABO PE LINER 36/42BENCOX DELTA LINER 32/42 재치환용 인공고관절 개발 진행 중골손실이 심한 재치환술 환자를 위한 보강재로, 다양한 고관절 손실 경우의 환자를 수술할 수 있어, 국내에서의 재치환술 매출 증대 예상 KR 2024.05US 2024.11 T-MAS Hip Augment System 전치환용 인공대퇴스템 개발 진행 중대퇴골이 작은 환자를 위한 인공대퇴스템 (Bencox M Stem) 사양 추가로 매출 증대 예상 2024.12 BENCOX M STEM 0, -1 전치환용 이중관절면 인공비구컵 개발 진행 중전세계적으로 성장세를 보이는 이중관절면 인공비구컵으로 매출증대 예상. 국내 식약처 허가 2023년 1월 완료되었으나, FDA는 보완 진행 중임 KR 2023.12US 2025.02 MIRABO DUAL MOBILITY CUP SYSTEM 전치환용 인공대퇴스템 개발 진행 중환자 대퇴골의 실제 크기를 반영한 인공대퇴스템으로 매출 증대예상. 국내 식약처 허가 2022년 12월 완료되었으나, FDA는 추가 시험 진행을 준비 중이며, 2023년 7월 경 제출 예상 KR 2024.03US 2024.09 COREFIT STEM 전치환 및 재치환용 인공대퇴스템 개발 진행 중골다공성의 분쇄골절된 대퇴골에 적합하며, TPS 코팅을 적용한 대퇴스템으로 매출 증대 예상. 기존의 Benfix Long Stem을 개선하여 새로운 제품으로 출시 2024.06 BENFIX LONG STEM (TPS 코팅) 가칭이며 브랜드명은 향후 선정할 예정임 플라즈마 표면처리 장비(Stem) 개발 진행 중인공고관절 Stem의 친수성을 복원하기 위한 플라즈마 표면처리 장비 5대를 제작하여, Stem에 대하여 2022년 5월 임상연구를 착수하였음. 장비가 상품화될 경우, 기술 경쟁력 증대로 인하여 인공고관절 매출 증대가 예상됨. 보험수가 적용이 되지 않기에 상품화 여부에 대해서는 추가 논의가 필요함. 추가 양산 시점은 TBD TBD ACTLINK STEM (장비) 플라즈마 표면처리 장비(Cup) 개발 진행 중인공고관절 Cup의 친수성을 복원하기 위한 플라즈마 표면처리 장비 20대 제작에 대한 양산계약을 체결하였으며, 2023년 5월 제작 완료 예정. 장비가 상품화될 경우, 기술 경쟁력 증대로 인하여 인공고관절 매출 증대가 예상되며, 장비 판매로 인한 수익도 기대할 수 있음. 2024.12 ACTLINK CUP (장비) 환자 맞춤형 비구컵 개발 진행 중3D 프린팅 기반 환자 맞춤형 비구컵 임플란트로 현재 임상단계이나, 수술 케이스 증가 후, 신규 제품군 추가로 인한 매출 증대 예상 TBD PIS Customized Acetabular Implant 대퇴골 골절 고정 제품 개발 진행 중대퇴골 골절 치료 및 안정화를 위한 IM Nail System 개발을 통해, 인공고관절 뿐만 아니라 골절 고정 제품에 사업 영역을 넓혀 매출을 증가시킬 수 있음 2025.11 IM NAIL SYSTEM 전치환용 인공고관절 개발 진행 중최소절개침습법에 적합한 Triple Taper와 Collar를 갖는 짧은 길이의 인공대퇴스템으로 제품 옵션 확장과 함께 매출 증대 예상 2025.07 Collared/Collarless Cementless Stem(가칭) 전치환용 인공고관절 개발 진행 중Mirabo Z Cup의 스크류 구멍 갯수에 따른 옵션을 제공함으로써 제품 라인업 확장 2024.12 BENCOX Mirabo Z Cup - No hole, Multihole 2. 인공슬관절 고정형 전치환 인공슬관절용 수술기구 개발 진행 중전치환용 수술기구의 편의성 및 정확도 증대를 위한 개선 수술기구 2023.12 LOSPA S Instrument (설계변경 및 이관 완료, Tray 설계변경 진행 중) 재치환용 인공슬관절용 수술기구 개발 진행 중재치환용 수술기구의 편의성 및 정확도 증대를 위한 개선 수술기구 2023.12 LOSPA Modular instrument Phase 2 (설계변경 진행 중, Tray 설계변경 진행 예정) 재치환용 골결손대체재 개발 진행 중재치환 수술 시 골결손된 부위를 대체해는 메탈 3D 프린팅된 다공성 임플란트 2024.03 T-MAS Knee Augment System(인허가 제출서류 작성 및 RA 검토 진행 중) 초일치형 경골 치환물 개발 진행 중굴곡 안전성과 생리학적 운동학을 희생하지 않고 접촉응력을 줄여 마모를 감소시키는 경골 치환물 2024.07 Ultra-Congruent Tibial Insert (인허가 평가용 시제품 제작 중) 구속형 후방십자인대 대치형 경골 치환물 개발 진행 중무릎의 굴곡 운동 시 내외반 및 회전 운동을 제한하여 추가적인 안전성을 제공하는 경촐 치환물 2026.07 Constraint PS Tibial Insert (인허가 평가용 시제품 제작 중) 무시멘트형 (고정형) 전치환 인공슬관절 개발 진행 중전세계적으로 성장세를 보이는 무시멘트형 전치환 슬관절 임플란트로 매출 증대를 예상 2024.12 Cementless Knee system(Z코팅 검토용 시작품 제작 중('23.12)) 반치환용 인공슬관절 개발 진행 중반치환 인공슬관절 치환술용 임플란트로 수술적 치료의 전주기 제품에 대응 2025.06 Unicondylar Knee system (국내 리뷰어 미팅 후 설계 변경 진행 중) 힌지형 전치환 인공슬관절 개발 진행 중무릎의 안정성이 감소한 환자에게 적합한 힌지형 전치환 인공슬관절 시스템 2026.12 Hinged Knee System 환자 맞춤형 수술기구 (PSI) 개발 진행 중기존 LOSPA 및 EXULT에 호환되며 환자 맞춤형 수술기구로 매출 증대를 예상 2024.05 PSI (Patient Specific Instrument) (사내공정 셋팅 중) 고정형 전치환 인공슬관절 개발완료다양한 인종의 환자에게 적합한 전치환 제품으로 수입 대체 및 해외 매출 증대 2020.02 EXULT knee system 3. 인공견관절 전치환용 인공견관절 개발완료국내 최초로 인공 견관절 개발견관절의 신규 제품 개발로 매출 증대 2019.03 Coralis Total Shoulder System 역행성 전치환용 인공견관절 개발완료국내 최초로 역행성 인공 견관절 개발견관절 제품군의 신규 제품 라인업 추가로 매출 증대 2019.12 Coralis Reverse Shoulder System 환자 맞춤형 수술기구 (PSI) 개발완료Total/Reverse 제품과 호환되며 환자 맞춤형 수술기구로 매출 증대 예상 2023.07 PSI (Patient Specific Instrument) 역행성 전치환용 인공견관절 (Augment Glenoid Baseplate) 개발완료Reverse 제품과 호환되며 Glenoid 부분의 골 결손을 보완 할 수 있는 제품으로 제품 옵션 및 라인업 확장으로 매출 증대 예상 2023.06 Coralis Augment Glenoid Baseplate System 역행성 및 전치환용 인공견관절(Short Stem) 개발 진행 중Total/Reverse 제품과 호환되며 기존 stem에 비해 길이가 짧은 사양으로 제품 옵션 및 라인업 확장으로 매출 증대 예상 2023.12 Coralis Short Stem System 역행성 및 전치환용 인공견관절(Fracture Stem) 개발 진행 중Total/Reverse 제품과 호환되며 상완골 골절 환자에게 사용되는 stem으로 제품 라인업 확장으로 매출 증대 예상 2024.05 Coralis Fracture Stem System 4. 척추 고정체 추간체 고정재 개발완료척추 제품군의 신규 제품 라인업 추가로 매출 증대 2018.09 Lospa® IS™ Thoracolumbar Pedicle Screw(Pedicle Screw II, Cannulated Screw) 2019.05 Rhino™ Percutaneous Pedicle Screw (MIS Screw) 2020.03 Lateral Connector Qnector 개발 진행 중경추 제품의 기본 라인업 추가로 매출 기대 2023.11 Anterior Cervical Plate 개발 진행 중척추 제품군의 추가 제품 라인업 확장으로 매출 증대 예상 2024.07 Lospa® IS™ Thoracolumbar Pedicle Screw(Connector) 추간체 유합보형재 개발완료척추 제품군의 ALIF Cage 기구 세트 추가로 매출 증대예상 2020.12 LOSPA IS Spinal System(ALIF Cage System) 개발 진행 중Lumbar PEEK cage 대체가 가능한 라인업 추가로 매출 기대 2024.02 Lumbar Metal 3D Pinted Cage 개발 진행 중Cervical PEEK cage 대체가 가능한 라인업 추가로 매출 기대 2024.11 Cervical Metal 3D Pinted Cage 5. 생체 구조형 관절 모듈 다공성 관절 모듈 개발 진행 중다공성 골 보강재의 제품군 추가로 매출 증대 예상 2023.12 T-MAS(Posous Cone Augment System) 다공성 관절 모듈 개발 진행 중다공성 골 보강재의 제품군 추가로 매출 증대 예상 2023.12 T-MAS(Porous Hip Augment System) 6. 인공족관절 전치환용 인공족관절(Mobile Type) 개발 진행 중3D 프린팅 기반 DMT 기술을 이용한 국내 최초 국산Moblie Type 인공족관절 시스템으로 족관절 부분의 신규 제품으로 제품 포트폴리오 확장에 따른 매출 증대 예상 2024.12 Total Ankle Replacement System(Mobile Type) 전치환용 인공거골 시스템 개발 진행 중3D 프린팅 기반 환자 맞춤형 인공 거골 시스템으로 신규 제품 추가로 인한 매출 증대 예상 2028.04 Total Talus Replacement System 전치환용 인공족관절(Fixed Type) 개발 진행 중3D 프린팅 기반 DMT 기술을 이용한 국내 최초 국산 Fixed Type 인공족관절 시스템으로 족관절 부분의 제품 라인업 확장에 따른 매출 증대 예상 2024.12 Total Ankle Replacement System(Fixed Type) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.