Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 한국맥널티(주) 3 Y 110111-1495971
분 기 보 고 서
(제 27 기)
2023년 01월 01일2023년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 한국맥널티주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 이은정 |
| 본 점 소 재 지 : | 충남 천안시 서북구 성환읍 연암율금로 42 |
| (전 화) 02-332-3226 | |
| (홈페이지) http:///www.mcnultykorea.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 임용훈 |
| (전 화) 02-332-3226 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서(2023.11.14).jpg 대표이사 등의 확인서(2023.11.14)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----4--434--43
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 한국맥널티 주식회사이며, 영문으로는 Mcnulty Korea Co., Ltd.로 표기하고 있습니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1997년 12월 19일에 설립되어 현재까지 커피 제조 및 가공사업을 영위하고 있으며, 2020년 11월 1일 제약사업 부문을 물적분할 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사주소 : 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암율금로 42- 전화번호 : (031) 376-1383- 홈페이지 주소 : www.mcnultycoffee.com
마. 중소기업 해당여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 당사는 커피 및 제약 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
[정관에 기재된 목적사업]
| 목적사업 | 비고 |
| 1. 식품제조업 및 소분업 2. 식품 유통업(도,소매업) 3. 커피 및 다류 제조업 및 유통업(도,소매업) 4. 커피 및 다류 관련제품 유통업(도,소매업) 5. 커피 및 다류 관련 제품 및 상품에 대한 렌탈업 및 유지관리 서비스업 6. 무역업 7. 건축, 인테리어업 8. 부동산 임대 및 전대, 매매업 9. 인터넷사업 및 소프트웨어 개발 10. 제약 제조, 유통업(도,소매업) 11. 건강 기능성식품 제조 및 유통업(도,소매업) 12. 농산물재배,가공,농산물가공식품유통,판매업 13. 커피 체인점 직영 및 대리점 운영업 14. 음식점업 15. 제과류 제조 판매업 16. 교육서비스, 학원업 및 평생교육업 17. 도서출판업 18. 카운셀링 및 컨설팅업 19. 화장품 및 화장품원료의 제조 및 유통업(도, 소매업) 20. 의료기기 및 의약외품의 제조 및 유통업(도, 소매업) 21. 애완동물 사료, 관련용품 제조 및 유통업(도, 소매업) 22. 위 각호에 관련된 부대사업일체 |
사. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 회사채 관련 신용평가는 해당사항이 없습니다.(주)NICE디앤비를 통해 실시한 기업신용평가 관련 주요내용은 아래와 같습니다.(1) 신용등급 유효기간 2023/03/17 ~ 2024/03/16(2) 등급평가 의견 2022년 9월 기준 수익성 크게 약화되었으나, 최근 매출액 상승하였고 재무안정성 및 차입금 부담 소폭 완화되어 등급을 BBB0로 유지함.(3) 최근 신용평가
| 재무결산기준일 | 등급평가일 | 기업신용등급 |
| 2022/12/31 | 2023/03/17 | BBB0 |
| 2021/12/31 | 2022/03/23 | BBB0 |
※ 기업신용등급 BBB0 : 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준
아. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항 - 해당사항 없음
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장2015년 12월 23일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요 연혁
| 구 분 | 내 용 |
| 1997.12.19 | 한국맥널티㈜ 설립 (자본금 100백만원, 대표이사 이은정) |
| 1998.03.23 | 본점 이전(서울 서초동 → 서울 강남구 청담동 57) |
| 1998.11.25 | 본점 이전(서울 청담동 → 서울 성동구 성수동 2가 289-300호) |
| 2001.01.08 | 본점 이전(서울 성수동 → 경기도 파주시 교하면 동패리 196-11) |
| 2000.09.27 | 유상증자(주주배정, 증자후 자본금 300백만원) |
| 2001.03.21 | 대표이사 고학준 취임(공동대표이사) |
| 2001.04.13 | 공동대표이사 고학준 사임(공동대표이사 규정 폐지) |
| 2001.12.13 | 유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 600백만원) |
| 2002.12.27 | ISO2002 인증 |
| 2003.04.25 | 지점 설치(서울 영등포구 여의도동 16-3 한국산업은행빌딜 1층) |
| 2003.06.05 | 기업부설연구소(식품연구소) 인정(한국산업기술협회) |
| 2003.08.01 | 경기도유망중소기업 선정(경기도) |
| 2004.05.17 | 대표이사 이은정 산업자원부 장관표창(16회 중소기업주간 발전공로) |
| 2004.07.05 | 산업자원부 한국디자인진흥원으로부터 커피제품 최초 우수산업디자인상품 선정 |
| 2004.12.01 | 커피업계 최초 벤처기업 확인(중소기업청) |
| 2004.12.30 | Clean사업장 인증(노동부 장관, 한국산업안전공단) |
| 2005.07.07 | 대표이사 이은정 여성가족부 장관표창(10회 여성주간) |
| 2005.08.26 | 동탄 소재 토지와 공장, 기계장치 인수 완료(4,125백만원) |
| 2006.06.02 | 본점 이전(경기도 파주시 → 경기도 화성시 동탄면 중리 713-2) |
| 2006.08.29 | 대표이사 이은정 국세청장 표창 |
| 2006.09.16 | 제약 사업부 매출 시작 |
| 2006.10.10 | 기술혁신형 중소기업(Inno-biz)확인(중소기업청) |
| 2007.12.27 | 유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 900백만원) |
| 2008.05.13 | 지점 설치(경기 파주시 교하읍 송촌리 600-6) |
| 2008.06.26 | 기술연구소를 중앙연구소로 확대개편(한국산업기술진흥협회) |
| 2008.07.07 | 무상감자(감자후 자본금 888백만원) |
| 2008.11.10 | 대표이사 이은정 조달청장 표창 |
| 2008.12.30 | 유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 1,000백만원) |
| 2009.04.21 | 대표이사 이은정 과학기술부 장관 표창(42회 과학의날) |
| 2010.02.16 | 경영혁신형 중소기업(Main-biz)확인(중소기업청) |
| 2012.06.30 | 지점 폐지(서울 영등포구 여의도동 16-3 한국산업은행빌딩 1층) |
| 2012.10.01 | 지점 설치(경기 화성시 동탄면 중리 713-2) |
| 2012.10.02 | 본점 이전(경기도 화성시 → 충남 천안시 서북서 성환읍 율금리 761-4) |
| 2012.11.29 | 대표이사 이은정 대통령 표창(벤처기업 육성공로) |
| 2013.03.25 | 지점 이전(파주 → 서울 서대문구 연희로 152) |
| 2013.08.29 | 위해요소 중점관리기준 적용업소(HACCP) 지정(대전지방식품의약품안정청) |
| 2014.02.04 | 지점 이전(화성 → 충남 천안시 서북구 성환읍 율금3길 46 2동.3동) |
| 2014.02.04 | 제약사업부 이전(충남 천안시 서북구 성환읍 율금3길 46) |
| 2014.10.01 | 부동산 임대사업 분할하여 맥널티에셋㈜ 설립(인적분할, 분할 후 자본금 750백만원) |
| 2015.03.16 | 액면분할(5,000원 → 500원), 주식수 1,500,000주 |
| 2015.04.24 | 유상증자(주주배정, 증자 후 자본금 778백만원) |
| 2015.05.04 | 무상증자(1:1.25, 증자 후 자본금 1,750백만원) |
| 2015.03.10 | 지점 설치(서울 서대문구 연희로 152, 1층, 맥널티커피팩토리) |
| 2015.05.21 | 지점 설치(서울 서대문구 연희로 152, 2층, 맥널티커피아카데미학원) |
| 2015.09.09 | 유상증자(제3자배정, 증자 후 자본금 1,843백만원) |
| 2015.12.23 | 코스닥증권시장 상장 |
| 2016.04.01 | 산동맥윤제무역유한공사 설립 |
| 2018.11.01 | (주)헤리토리엔코 자회사 편입 |
| 2019.03.26 | 산동맥윤제무역유한공사 청산 |
| 2020.11.01 | 맥널티제약(주) 물적분할 |
| 2021.04.12 | Mcnulty(YeonTae)Cofee Limited corporation 100% 지분출자로 중국연태지역에 설립 |
| 2021.07.09 | (주)메이준바이오텍 계열회사 편입 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 1998년 03월 23일 본점 이전 : 서울 강남구 청담동 57
- 1998년 11월 25일 본점 이전 : 서울 성동구 성수동 2가 289-300호
- 2001년 01월 08일 본점 이전 : 경기도 파주시 교하면 동패리 196-11
- 2006년 06월 02일 본점 이전 : 경기도 화성시 동탄면 중리 713-2
- 2012년 10월 02일 본점 이전 : 충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암율금로 42
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2023년 03월 30일정기주총이상혁--2021년 03월 23일정기주총강승원이은정,정선태,최병민최경필2018년 03월 23일정기주총-이은정,최경필,정선태,최병민최경필
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 (1) 분할 개요당사는 2020년 제약사업부분을 물적분할 하여 신설법인을 설립하였으며 분할 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.(2) 일정
| 구분 | 일자 |
| 분할승인 이사회 결의일 | 2020.08.03. |
| 주주확정 기준일 | 2020.09.01 |
| 주주명부 폐쇄기간 | 2020.09.02~2020.09.03 |
| 주주총회 소집 공고일 | 2020.09.14. |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2020.09.29. |
| 분할기일 | 2020.11.01. |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2020.11.02. |
| 분할등기일 | 2020.11.02. |
(3) 분할의 목적당사는 2020년 08월 03일자 이사회 결의 및 2020년 09월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2020년 11월 1일로 커피사업을 영위할 존속법인인 한국맥널티㈜와 제약사업 부문을 영위할 신설법인인 맥널티제약(주)로 분할하였습니다.
상기 분할은 회사의 각자의 주력 사업부분에 집중하여 각 사업부문의 책임경영을 실현하며 각 사업부문별 관리를 효율성을 도모하고자 실시되었습니다.(4) 분할의 방법상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 분할대상부문을 분할하여 신설회사를 설립하되, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 분할되는 회사는 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 하였습니다.
(5) 설립 회사에 관한 사항
| 구분 | 내 용 |
| 상호 | 맥널티제약(주) |
| 목적 | 1. 의약품 제약 제조 및 판매업 2. 의료기기 및 의약외품의 제조 및 판매업 4. 화장품 제조 및 판매업 3. 식품 제조 및 판매업 4. 건강 기능식품 제조 및 판매업 5. 통신판매업 6. 위 각 항에 부대되는 수출입 및 수출입대행업 7. 위 각 혹에 관련된 부대사업 일체 |
| 본점 소재지 | 충남 천안시 서북구 율금3길 |
| 공고 방법 | 한국경제신문 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 |
| 분할 당시 발행한 주식의 총수 | 보통주 4,000,000주 |
| 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 | 주1 |
주1. 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 과목 | 금액 |
| 유동자산 | 4,156,675,129 |
| 비유동자산 | 2,396,252,156 |
| 자산총계 | 6,552,927,285 |
| 유동부채 | 2,224,334,259 |
| 비유동부채 | - |
| 부채총계 | 2,224,334,259 |
| 순자산금액 | 4,328,593,026 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2023년 3분기) | 26기(2022년말) | 25기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 11,031,483 | 11,031,483 | 10,534,795 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 5,515,741,500 | 5,515,741,500 | 5,267,397,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,515,741,500 | 5,515,741,500 | 5,267,397,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주100,000,000100,000,000-11,533,88311,533,883-502,400502,400-502,400502,400----------11,031,48311,031,483-57,61257,612-10,973,87110,973,871-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------------------------------------------------------보통주57,612---57,612--------보통주57,612---57,612----------------------보통주57,612---57,612--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 해지2019년 09월 27일2020년 03월 27일1,00020520.512020년 03월 19일2020년 03월 27일
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2020년 03월 27일제23기정기주주총회제8조의2 (주식 등의 전자등록)제14조(명의개서대리인)제16조 (기준일)제19조(사채발행에 관한 준용규정)제52조(외부감사인의 선임)2019년 전자증권법시행에 따른 변경2019년 03월 19일제22기정기주주총회제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부사채의 발행)회사채 발행한도 증액2018년 03월 23일제21기정기주주총회제2조 (목적)화장품, 의료기기, 애완동물 관련 사업 추가사업목적 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1식품제조업 및 소분업영위2식품 유통업(도,소매업)영위3커피 및 다류 제조업 및 유통업(도,소매업)영위4커피 및 다류 관련제품 유통업(도,소매업)영위5커피 및 다류 관련 제품 및 상품에 대한 렌탈업 및 유지관리 서비스업영위6무역업영위7건축, 인테리어업미영위8부동산 임대 및 전대, 매매업영위9인터넷 사업 및 소프트웨어 개발미영위10제약 제조, 유통업(도,소매업)영위11건강 기능성식품 제조 및 유통업(도,소매업)영위12농산물재배, 가공, 농산물가공식품유통, 판매업영위13커피 체인점 직영 및 대리점 운영업영위14음식점업영위15제과류 제조 판매업영위16교육서비스, 학원업 및 평생교육업영위17도서출판업영위18카운셀링 및 컨설팅업영위19화장품 및 화장품원료의 제조 및 유통업(도,소매업)영위20의료기기 및 의약외품의 제조 및 유통업(도,소매업)영위21애완동물 사료, 관련용품 제조 및 유통업(도,소매업)미영위22위 각호에 관련된 부대사업일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
당사는 생두에서부터 원두커피 가공제품까지 커피와 관련된 전반적인 사업 전체를 영위하고 있으며 제품은 크게 4가지 종류로 분류됩니다. 당사의 제품은 커피가 최 초 재배되어 가공되지 않은 그대로의 상태인 커피 생두, 로스팅의 과정을 통해서 볶 아진 원두를 통해 생산한 원두커피, 원두 커피를 동결건조(FD) 공법을 통해 가공하여 제조한 인스턴트 커피, 원두 커피를 액상 형태의 추출물로 만든 커피음료로 구성되어 있습니다. 이 밖에도 당사는 완제의약품을 생산하는 업체로서 원료의약품을 구매하여 소비자가 복용할 수 있는 형태로 완제의약품을 제조하여 공급하고 있으며, 일반 의약품 및 전문 의약품을 모두 생산하고 판매하고 있습니다. 단, 제약사업부는 2020년 11월 1일자로 맥널티제약(주)로 물적 분할되었습니다.
(가) 커피사업(1) 산업의 발전과정커피가 처음 문헌상에 언급된 것은 AD 900년경 아라비아 내과 의사인 라세스(Rhazes)의 의학서적에서라고 전해집니다. 처음에는 음식을 만드는 재료로 사용되었으며 술, 의약품을 거쳐 음료로 이용된 것은 AD 1,100년경으로 알려져 있습니다.
커피의 원산지는 에티오피아로 알려져 있으나 커피가 지금처럼 음료로 발전한 곳은 아라비아 지역이라고 전해집니다. 에티오피아를 발원지로 하여 홍해를 건너 아라비아 지역에 정착한 이후 중앙 아시아 북쪽에 있는 터키에 이르러 음료로서 자리를 매김한 후 유럽으로 건너가게 되었습니다. 커피가 유럽에 전파된 것은 17세기경으로 그 당시 유럽의 상류 계층은 터키의 풍습을 즐겼으며 이들은 커피의 맛에 열광하게 되었고 차와 마찬가지로 종교적 수도생활에 큰 역할을 차지하였다고 합니다. 그 후 제국주의 열강들이 서인도 제도와 마찬가지로 아시아를 지배하고 그 지역에서 커피를 재배하면서 커피는 모든 사람들이 즐기는 대중적인 음료가 되었습니다.
17세기부터 미국과 유럽 각국에는 커피하우스라는 커피전문점이 생기기 시작했으며 당시 커피하우스는 단순 커피 음용 장소를 넘어서 역사, 철학, 문화의 토론의 장뿐만 아니라 당대 지식인, 예술가, 정치가들의 모임장소로 활용되었습니다. 18세기에 처음으로 커피 재배를 시작한 브라질은 세계 커피 생산량의 50%까지 생산량을 늘리며 전 세계로 커피를 수출하게 되었으며, 1882년에는 뉴욕커피 거래소를 통해 각국의 커피가 거래되기 시작하였습니다.
20세기 들어 커피 발전 역사상 가장 획기적인 발명으로 인정받는 이탈리아의 에스프레소 머신과 미국의 인스턴트 커피가 발명되면서 세계 커피 소비량은 더욱 증가하게 되었으며, 이후 다양한 형태의 제품이 출시되면서 커피 시장은 발전하게 되었습니다.
커피가 국내에 처음 소개된 것은 1890년 전후로 추정됩니다. 공식적인 문헌에 의하면 고종이 1896년 러시아 공사관에서 처음 커피를 맛보았다고 합니다. 이후 1924년 일본인들이 국내에서 본격적인 상업행위를 시작하면서 발달한 것이 다방입니다. 이후 커피는 문화생활의 일부로서 역할을 하며 커피 수입량도 급격히 증가하였으나 기호식품, 수입품으로 한정하면서 발전의 한계성도 가지게 되었습니다.
국내에서는 1960년대말까지도 커피가 생산되지 않았으며, 미군 PX 등을 통해 커피에 대한 일부의 수요가 충족되었을 뿐이였습니다. 이후 정부가 국내에서 커피제조업의 설립을 승인하게 되고, 1968년 미주산업에서 국내 최초로 레귤러 커피를 생산하고 1970년 동서식품에서도 맥스웰 하우스 커피를 생산하게 되면서 국내 커피산업이 출범하게 되었습니다.
1970년대의 주요 커피 소비패턴은 간편한 인스턴트 커피 유형이였습니다. 그러나 1980년대와 1990년대를 거치면서 소득의 향상, 국제교류의 증가, 라이프 스타일의 변화 등으로 인해 원두커피에 대한 관심이 높아졌고 최근 10년간 커피전문점의 증가와 외국계 프랜차이즈 기업의 진출 국내 커피 시장은 급속도로 성장하게 되었습니다. 그 결과 시장의 주류였던 인스턴트 커피 시장은 성장세가 둔화되고 규모가 감소하기 시작한 반면 원두커피 시장의 성장이 두드러지고 있습니다. (2) 시장의 분류① 원두커피 시장
원두커피는 생두를 볶아서 분쇄 한 후 분쇄 된 상태의 가루를 여과지나 다른 기구를 이용하여 물을 부어 내려 마시는 커피를 말하며, 원두커피 제품은 생두를 수입하여 볶는 과정(Roasting)을 거친 후 단순 원두를 소분하여 포장한 제품부터 다양한 가공공정(블랜딩, 분쇄, 향코팅, 포장 등)에 따라 각종 형태의 제품으로 생산되고 있습니다.
국내 원두커피 시장은 과거 1980년대까지 대중성을 얻지 못하고 고급 커피 전문점, 백화점 수입잡화점 등 일부 유통망을 통해서만 공급되었고 그 결과 상대적으로 높은 가격에 판매 되었습니다. 이후 국민 소득의 향상, 국제교류의 증가 등으로 원두커피에 대한 관심은 점진적으로 확대되었으나, 편리성이 부각된 인스턴트 커피믹스의 급성장에 영향을 받아 시장이 감소하기도 하였습니다. 다만, 2000년대 중반 커피전문점 시장이 성장하여 원두커피가 대중화 되기 시작하였으며, 대형 할인점, 소매점 등의 유통망 증가에 따라 제품 판매가 촉진되면서 원두커피 시장 성장이 본격화되었습니다. 그 결과 B2B 시장의 원두 소비량이 급격히 상승하기 시작하였으며, 대중의 커피에 대한 관심이 증대되고 커피가 주요 문화와 생활 패턴의 하나로 자리잡으면서 커피를 직접 내려 먹는 핸드드립 커피나 일반 원두커피와 차별화된 스페셜티 커피를 즐기는 인구가 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.
또한 급변하는 소비 트랜드에 따라 원두커피도 다양한 형태로 출시되기 시작했습니다. 홀빈, 분쇄 제품을 비롯하여 간편하게 우려 먹을 수 있는 삼각 티백, 사각 티백 제품, 핸드드립 필터에 담은 핸드드립 제품 등 소비자에게 편의를 제공하는 다양한 형태의 제품들이 출시되면서 소비자의 원두커피 접근성이 보다 확대되었습니다. 최근에는 집에서 직접 원두를 내려 먹거나 생두를 직접 로스팅 하는 홈카페족인 커피매니아가 증가하고 있어 원두커피의 대중 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.
② 인스턴트 커피(Instant Coffee) 시장
인스턴트 커피는 커피원두의 주요성분을 용매로 추출하여, 이 추출물을 동결건조법(FD) 혹은 분무건조법 (SD)으로 건조한 분말 형태의 제품으로 뜨거운 물을 첨가하여 바로 마실 수 있는 제품을 말합니다.
1901년 일본계 미국인 과학자, 사토리 카토에 의해 용해방식으로 제조한 파우더 형태의 인스턴트 커피가 처음 발명되었으며, 이후 커피회사 네슬레가 용해방식보다 좀더 커피의 향기와 맛을 잡을 수 있는 분무건조 방식커피를 제조하여 커피의 대중화를 견인하였고 현재 대부분의 커피회사가 사용하는 방식인 동결건조법은 1965년 등장하여 더 좋은 품질의 인스턴트 커피가 보급되어 왔습니다.
제조공법에 따라 제조된 인스턴트 커피 제품군은 크게 4가지 종류로, ① 동결건조 또는 분무건조 공정을 거쳐 제조된 “인스턴트 커피(솔루블 커피)”와 ② 인스턴트 커피에 크림, 설탕을 혼합하여 조제된 “커피믹스”, ③ 인스턴트 커피에 분쇄된 미세원두 가루를 코팅한 “인스턴트 원두커피”, ④ 커피믹스에 각종 향이 첨가된 “향 믹스커피” 제품으로 구분됩니다.
과거 가장 큰 커피 카테고리를 형성했던 FD 커피만 담겨있는 인스턴트 커피(솔루블 커피) 시장은 2000년초 인스턴트 커피, 설탕, 크림이 혼합되어 간편하게 즐길 수 있는 커피믹스 제품이 출시 되면서 규모가 감소하기 시작하였고 인스턴트 커피 수요가 커피믹스 시장으로 이동되어 커피믹스 시장의 규모의 확대가 이뤄졌습니다.
다만, 최근 커피믹스 시장의 성장률도 다소 둔화 되었는데 이는 인스턴트 원두커피와 원두커피가 주요 대체제로 성장했기 때문입니다. 커피 전문점의 저변 확대가 가속화되면서 믹스커피 보다는 아메리카노의 원두커피를 즐기는 인구가 증가하였고, 2000년대 들어 편의점 수의 급격한 증가로 인한 자판기 수요 감소가 인스턴트 커피 시장 감소의 원인으로 판단됩니다. 그러나 인스턴트 커피시장의 성장세 둔화가 커피시장 규모를 위축시키는 것은 아니므로 향후에도 커피 시장 전체의 규모는 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다.③ 커피음료(RTD, Ready to Drink) 시장
커피음료(RTD 음료 커피)는 바로 마실 수 있도록 포장된 모든 커피 음료 지칭함으로써 포장하는 방법에 따라 캔커피, 컵커피, 유리병 커피 등 다양한 형태로 나뉩니다.
커피음료(RTD) 시장의 시장 규모는 2019년 기준 1조 34백억으로 인스턴트 커피시장 다음으로 크며, 국내 커피 시장의 한축을 담당하고 있습니다. 현재 커피 소비자의 소비 중심이 인스턴트 시장에서 원두커피 시장으로 이동되는 과정으로 커피음료(RTD)는 인스트턴 커피의 편리함과 합리적 가격이라는 특징을 활용해 틈새시장으로서 큰 폭으로 성장하였습니다. 과거의 RTD 커피는 저렴한 캔 음료로 인스턴트 커피에 보다 더 가까웠으나 최근 RTD커피는 테이크아웃 커피컵에 빨대를 부착한 형태, 먹기 편한 파우치에 담긴 형태등으로 진화하였고 인스턴트 외에도 원두커피로의 소재 다양화, 포장과 마케팅에 노력을 기울인 결과 시장이 확대되고 있습니다. 편의점과 할인점의 수가 증가하면서 기존 음료전문업체들에 의해 성장하던 커피음료 시장에서 유업체 및 중소형 OEM 업체 등이 일정 수준의 비중을 차지하며 커피음료 시장에 다양성을 제공하고 있습니다.
또한 커피전문점을 통한 소비자의 블랙 타입 커피 음용 경험의 증가는 아메리카노류 커피음료 제품에 대한 수요를 이끌어 냈으며 일부 커피전문점 브랜드를 활용한 아메리카노류 신제품들이 출시되면서 성장이 지속되고 있습니다. 최근에는 제품 확장 및 다양화, 고급화로 프리미엄 제품들도 출시되고 있어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다.
④ 커피전문점 시장
커피전문점 시장은 1980~90년대 다방과 커피숍이라는 문화를 넘어 1999년부터 시작된 스타벅스의 한국 진출로 시장 확대가 시작되었습니다. 스타벅스는 원두커피와 카페라는 새로운 문화를 전파하면서 대중들의 인기를 얻었고 숫자 또한 기하급수적으로 증가해 왔습니다. 2002년 당시 프랜차이즈 브랜드의 가맹점 수는 700여개에 불과하였으나 2019년에는 이에 따라 상위 10개 브랜드의 가맹점 수는 약 5,000여개 이상으로 추산됩니다.
커피 프랜차이즈의 성장률이 보여주 듯, 안정적인 매출과 수익의 기대치가 높아 지면서 커피전문점 시장은 폭발적으로 성장하게 되었습니다. 초기에는 스타벅스, 커피빈 등의 해외 대형 브랜드들이 시장 성장을 주도하였고 이어 카페베네와 할리스, 탐앤탐스, 엔젤리너스 커피, 투썸 플레이스 등의 브랜드들이 시장에 합류하기 시작했습니다. 또한 저가의 커피로 시장을 공략했던 이디야 커피 등이 성장하면서 대한민국 커피전문점 시장은 성장세을 이어왔습니다.
또한 2010년대에 들어와 개인 카페 창업자들이 늘어나면서 개인이 운영하는 소규모 커피전문점들이 증가하기 시작하였으며 골목상권까지 카페들이 들어오기 시작하였습니다. 이렇게 생활속 커피에 대한 인프라가 증가하면서 대한민국 국민들의 커피에 대한 수준이 높아지기 시작하였고 프리미엄 커피 및 스페셜티 커피 등 고급 커피를 찾는 인구들도 증가하고 있습니다. 이런 트랜드에 맞춰 최근 각 커피 프랜차이즈 브랜드들마다 기존 매장과 차별화 되는 고급 브랜드를 출시하면서(맥널티 커피 팩토리, 스타벅스 리저브 등) 커피 전문점 시장에 새로운 트랜드를 형성하고 있습니다. 또한 생두를 구입하여 카페내에 로스팅기를 비치하고 직접 로스팅을 한 후 신선한 원두를 제공하는 로스터리 카페들도 증가하고 있는 추세입니다. 이와 같이 향후 커피전문점 시장은 다양한 형태의 발전으로 확대될 것으로 전망됩니다.
(3) 시장 규모 및 전망① 세계 커피 시장세계 커피 시장은 크게 커피 생산 시장과 커피 소비 시장으로 분류할 수 있습니다. 커피는 세계적으로 일부 지역에서만 생산 가능하며, 브라질/콜롬비아가 전세계 커피생산량의 각각 32%, 8.8%를 차지하고 있어 과거부터 중남미 지역은 주요 커피 생산 지역으로 각광받았으나 최근 베트남, 인도네시아 커피생산량이 급증하며 아시아 지역이 커피 생산시장 중요성이 커지고 있습니다. 베트남과 인도네시아는 각각 전 세계 로부스타 커피 생산량의 60%, 15%를 점유하며 생산 규모가 증가하고 있습니다. 커피 소비 시장은 과거부터 유럽, 미국, 일본 등 선진국 소비 비중이 높았으나 최근 인스턴트 커피 소비 비중이 높은 아시아 시장이 급성장함에 따라 소비 측면에서도 아시아 시장은 점점 중요한 시장으로 변화하고 있습니다.A. 세계 커피 생산 시장커피 재배가 가능한 지역은 커피벨트(Coffee Belt) 또는 커피존(Coffee Zone)으로 불리며, 적도 아래 위 25도 이내에 위치하여 연중 20℃ 전후의 기온을 유지하고 연평균 강우량이 1,500mm이상인 열대와 아열대 지역에 위치하고 있습니다.
주요 커피 생산국 약 60여개국에 달하며 중남미 지역에는 브라질, 페루, 콜롬비아, 코스타리카, 엘살바도르, 과테말라, 멕시코, 하와이, 자메이카, 쿠바, 도미니카가 존재하며, 아프리카 지역의 이디오피아, 탄자니아, 케냐, 예멘 그리고 동남아시아 지역에서는 베트남과 인도네시아가 커피존내에 위치하고 있습니다.커피 품종은 크게 '아라비카', '로부스타', '라이베리카'의 3 가지가 존재하며, 아프리카 라이베리아가 원산지인 '라이베리카'는 생산량이 작고 카페인 함량이 다른 품종에 비해 뒤지는 등 품질 면에서 열위에 있어 상업성이 부족하여 일반적으로 커피라고하면 아라비카와 로부스타를 지칭합니다. 원산지가 에티오피아인 아라비카는 대량 재배가 불가능하고 고도가 높고 기후가 좋은 지역에서 생산되며, 생두 크기가 크고 맛과 향이 다양하여 원두커피로 주로 소비됩니다. 반면 콩고가 원산지인 로부스타는 고도가 낮은 지역에서 대량 재배가 가능하여 가격이 상대적으로 낮고 쓴맛이 강함에 따라 인스턴트 커피나 블렌딩용으로 사용됩니다. B. 세계 커피 소비 시장
커피 소비가 가장 많은 곳은 유럽으로 전 세계 커피 소비량의 약 28.2%를 차지하며, 다음으로는 미국(커피 소비량의 16%차지), 일본이 전세계 커피의 5%를 소비해 세계 4 위를 차지하고 있습니다.
통계적으로 소득수준이 높아지면 커피 소비가 증가하며, 최근 커피는 단순한 기호식품의 효용가치를 넘어 문화 소비재로 정착하고 있습니다. 따라서 미국, 일본, 독일, 프랑스, 이탈리아 등의 선진국이 국가별 커피 소비량 순위의 상위권을 대부분 차지하고 있으며, 남아프리카, 수단, 모로코, 베트남, 인도네시아등 개발도상국의 커피 소비량은 낮은 수준입니다. 다만, 커피 소비 증가율은 이미 커피 소비량이 많은 미국과 EU의 보다는 아시아&오세아니아, 아프리카에서 높은 성장률을 나타내고 있어 향후 성장 가능성은 상기 지역이 더 높다고 판단됩니다.
과거 아시아 국가들은 일반적으로 커피보다 차 문화가 발달되어 커피소비량이 많지 않았으나 최근 소득이 증가하면서 커피 소비가 증가하게 되었고 주요 커피산업의 중심지로 주목받고 있습니다. 1990년대 이후 아시아 커피 소비량은 연 평균 4%성장률을 기록했고 2000년 이후 연평균 5%수준의 성장을 지속하고 있어 성장세가 지속되고 있습니다.
국가별로는 일본은 이미 선진국 수준에 도달하였으며 베트남, 인도네시아의 경우 자국커피 생산량 증가로 인해 소비도 증가하고 있고, 한국은 일본에 이어 인당커피 소비량 2위로 올라섰습니다. 다만, 커피시장 성장 초기 단계에 있는 중국은 총 소비량, 인당 소비량 모두 미미한 수준에 불과하지만 지난 30~40년간 일본 커피시장이 성장했던 것과 유사하게 높은 성장세를 나타내며 향후 아시아 지역 뿐만 아니라 전 세계 커피 소비를 주도할 것으로 예상됩니다.
② 국내 커피 시장국내 커피 시장은 크게 커피 수입시장과 커피 소비시장으로 분류할 수 있습니다.
커피의 생산은 커피벨트라고 불리는 적도에서 남위 18도, 북위 18도 사이에 위치한 열대 및 아열대 기후 지역에서만 작황되므로 커피 생산이 어려운 대한민국은 커피 수입 의존도가 매우 높습니다. 커피 수입시장은 크게 생두, 원두, 조제품으로 구성되며, 수입량, 수입 비중, 수입국가 등의 변화 통계를 통해 국내 커피 시장 트랜트를 예측할 수 있습니다.
국내 커피 소비시장은 원두커피, 인스턴트 커피, 커피음료(RTD, Ready to Drink), 커피전문점 시장으로 분류되며, 원두커피, 인스턴트 커피 및 커피음료(RTD)는 다양한 유통경로를 통해 유통됨으로써 커피 시장 트렌드 변화에 따른 소비자들의 다양한 수요를 광범위하게 충촉시키며 변화되고 있습니다.
A. 국내 커피 수입 시장
국내 커피 수입 규모는 지속적으로 성장하며, 2020년 커피 수입량은 176천톤으로 커피 수입 역사상 최고 규모를 경신하면서 지속적으로 커피 수입시장은 증가 추세에 있습니다.최근 10년간 품목별 커피 수입액 비중은 조제품의 비중이 감소하고 원두의 수입비중이 증가하고 있습니다. 이와 같이 커피를 가공한 형태로 수입되는 조제품의 수입 비중이 줄고 커피 원두 및 생두 수입시장 증가한 주요 원인은 커피선호도 변화, 개인 커피전문점의 증가, 스타벅스 효과로 대변되는 프랜차이즈 커피전문점 점포의 급격한 증가 추세와 홈카페 족의 증가 등에 기인하며 향후 커피 수입시장은 원두와 생두 중심으로 지속 확대될 것으로 전망됩니다.
B. 국내 커피 소비시장
대한민국 인당 커피 소비량은 1990년대까지 연간 약 1.2kg 전후의 적은 양이었으나 2000년대 이후 커피 소비가 폭발적으로 급증하여 최근 연간 3.84kg를 소비하였으며, 2000년 이후 인당 커피소비량은 연평균 9%씩 증가하였습니다. 이는 한국인 1명이 연간 353잔(일반적으로 아메리카노 한잔은 원두 약 10g을 소비)의 커피를 마시는 수준이며, 커피 소비 대상을 주요 수요층인 20세이상 성인으로 한정하였을 경우에는 약 592잔(AC닐슨 추정)을 소비하는 것으로 추산되어 한국인에게 커피는 매일 접하는 친숙한 음료로 일상생활에서 뗄 수 없는 대중적인 식품으로 자리잡았습니다.
국내 커피 소비량은 1990년 약 1million bags 에서 지난 25년간 약 2배 성장하여 2017년에는 2.3million bags을 기록하였으며, 최근 3년간 연평균 2%의 성장률을 기록함에 따라 세계 커피 소비 성장률과 비슷한 성장 속도를 보이고 있습니다. 대한민국 커피 소비는 세계 커피소비량의 약 1.2~1.3% 점유율을 꾸준히 유지하고 있으며,안정적인 성장 기조를 이어나갈 것으로 전망됩니다.국내 커피 소비시장은 크게 원두커피, 인스턴트 커피, 커피음료(RTD, Ready to Drink), 커피전문점 4가지 카테고리로 분류됩니다. 국내 커피시장은 계속되는 글로벌 경기침체로 인한 불황에도 불구하고 매년 꾸준히 성장하고 있습니다.
C. 커피 시장의 성장 요인 및 전망 a. 국내 커피인구의 증가
1인당 커피 소비량 상위 국가는 핀란드, 노르웨이, 덴마크, 스웨덴 등 주로 유럽 국가로 나타났으며, 대한민국의 커피 소비량은 2008년 1인당 2.91kg에서 2011년 3.38kg으로 4년간 약 17%가 증가하여 다른 국가에 비해 증가 폭이 큰 것으로 나타났습니다향후 국내 커피시장은 커피를 즐기는 인구의 지속적인 증가와 시장 트렌드를 선도하는 커피 업체 및 프렌차이즈 등의 다양화로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 집에서 직접 커피를 만들어 먹고 즐기는 홈카페족의 증가가 예상되어 이와 관련된 원두커피와 함께 커피 관련 기구 및 부재료 등의 부가 산업도 함께 성장할 것으로 예상됩니다. b. 다양한 커피 시장 성장
2017년 이후 국내 커피 소비시장은 인스턴트 커피와 커피믹스는 감소하고 인스턴트 원두커피, 커피음료(RTD), 원두커피는 성장이 진행되고 있습니다.
커피믹스 시장은 메이저 3사의 마케팅 활동 강화를 비롯해 가격 및 판촉 경쟁이 심화될 것으로 예상되나 커피믹스 소비량은 정체 또는 감소세가 지속될 것으로 판단됩니다.
커피음료 시장은 프리미엄 브랜드를 중심으로 한 제품들의 마케팅 및 판촉 경쟁이 지속되며 점유율 경쟁이 더욱 치열하게 나타날 것으로 보이며, 이에 따라 프리미엄 브랜드의 제품 확장 및 용량이 큰 신제품 출시로 1인당 커피음료 소비량 확대를 통해 전체 커피음료 시장의 판매액 성장이 이어질 것으로 예상됩니다.
향후 지속적으로 성장이 가장 크게 예상되는 분야는 인스턴트 원두커피와 원두커피입니다. 카누를 비롯한 다양한 브랜드가 출시되어 있는 인스턴트 원두커피는 커피시장의 새로운 강자로 떠올랐으며 업체간의 다양한 제품 출시 및 마케팅 판촉 활동을 통해 향후에도 지속적으로 성장할 것이 예상됩니다.
또한 원두커피도 국내 커피 프랜차이즈들의 성장과 커피를 즐기는 인구의 증가, 프리미엄 커피시장의 성장 등과 함께 소비량 급증할 것으로 전망됩니다.
c. 커피 프랜차이즈 및 커피전문점 확대
커피 프랜차이즈들의 성장과 함께 커피시장의 성장세도 함께 지속될 전망입니다. 수도권 및 대도시 위주로 출점 해온 커피 프랜차이즈들은 지방권에서의 출점 경쟁이 본격적으로 진행될 것으로 보이며, 경쟁 심화로 업체 브랜드 외에도 품질에서부터 가격, 서비스 및 매장 콘셉트에 이르기까지 보다 다양한 차별화와 세분화가 진행될 것으로 전망됩니다. 특히, 커피프랜차이즈 업계는 고급화 전략에 따른 스페셜티 커피시장의 수요확장과 해외 가맹점 오픈을 통해 국내 및 해외에서의 성장을 유지할 것으로 전망됩니다.
d. 해외 수출 확대
중국 커피시장 성장은 국내 커피업체의 해외 수출 확대를 유발하며 향후 국내 커피 생산 규모의 확대를 견인할 것으로 예상됩니다. 중국은 소비자가 커피문화에 대해 인식하기 시작하면서 성장 가능성이 매우 높은 시장으로 판단되며, 국내와 근접한 지리적 이점으로 중국의 커피수요가 늘어나게 되면 국내 제품 및 서비스의 수출이 활발히 진행될 될 것으로 전망됩니다.
2019년 중국의 커피 시장 규모는 약 11조8천억원이었으며 최근 10년간 연평균 15%이상의 증가율을 보였으며, 향후 커피 소비량은 연평균 30% 증가할 것으로 전망되어 2023년 중국 커피 소비량액은 연간 30조 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 인당 커피 소비량은 2013년 3.2잔에서 2018년 6.2잔으로 2배 가량 증가 했으나, 여타 커피소비국에 비해 아직 그 음용률이 낮은 점은 오히려 향후 발전 가능성이 높은 것으로 평가되고 있습니다. (4) 경쟁 현황국내 커피산업은 앞서 설명한 바와 같이 해외와는 달리 커피믹스로 대변되는 인스턴트 커피 위주로 성장하였으며 그 결과 동서식품, 남양유업, 네슬레 등 대규모 기업들이 경쟁하며 성장을 주도해 왔습니다.
원두커피 업체는 소수의 중소기업과 하위 다수의 소기업으로 구분되어 있으며 중소기업과 소기업은 매출규모와 원두 로스팅 설비 및 원두 가공품 설비 보유 유무에 따라 구분됩니다. 로스팅을 위한 설비시설과 원두 가공품(믹스, 티백, 액상 등)을 생산 할 수 있는 생산라인을 자체적으로 보유한 업체는 국내에는 소수입니다.
따라서 국내에서 당사와 같이 원두커피를 가공/제조 하는 업체들은 소수로, ㈜쟈뎅과 ㈜구띠에커피가 당사의 직접적인 경쟁사이며, 이밖에도 시케이코퍼레이션즈㈜와 ㈜아이에스씨, ㈜제이앤푸드 등이 국내에서 원두커피를 출시하며 시장에서 경쟁하고 있습니다. 대형 유통채널에 입점되어 당사와 직접적으로 경쟁하는 업체는 쟈뎅㈜이며, 나머지 업체들은 커피믹스나 인스턴트 제품 설비 라인을 보유하고 있지 않거나 다양한 제품 형태별, 음용 타입별 제품 생산이 불가능한 업체들입니다. 국내에서 대형 원두 로스팅 설비, 급속냉동 초미세 그라인딩 기술, 믹스커피, 티백/핸드드립 커피 등의 생산라인을 보유한 업체는 당사가 유일합니다.
(5) 회사의 경쟁력A. 생산능력 당사는 커피와 관련된 모든 제품의 생산이 가능한 설비 확보로 시장 변화에 대한 즉각적인 대응이 가능합니다. 생두에서 원두를 비롯하여 소비자들에게 인기가 많은 티백제품 및 인스턴트 커피, 편의점 인기 상품인 RTD 제품까지 전제품의 라인 업을 확보하고 있습니다.B. 판매유통망중소기업으로는 드물게 대형 유통채널에서부터 슈퍼, 편의점, 온라인 등 제품을 공급할 수 있는 유통망을 모두 구축하였습니다. 제품 라인 업 뿐만 아니라 유통망까지 구축하고 있는 업체는 당사가 유일한 것으로 파악됩니다. 특히, 중소기업으로서는 입점이 어려운 대형 할인마트에 독자적으로 입점하여 다양한 제품을 공급하고 있고, 입점 점포 수를 확대하고 있어 타사 대비 확고한 경쟁우위를 확보하고 있습니다. C. 기술성
또한 인스턴트 원두커피 생산을 위해서는 필수적인 극저온 초미세 분쇄기술(Cryogenic Micro Grinding Technology) 확보를 위하여 관련 기술 및 장비를 보유한 업체를 관계사로 편입시켰으며, 동 기술을 기반으로 인스턴트 원두커피의 안정적인 생산 뿐만 아니라 커피 이외의 건강기능식품 등으로 사업확대가 가능합니다.
극저온 초미세 분쇄기술은 영하 196도 이하의 초저온 기술(Cryogenical Process)을 이용하여 마이크로 미터 단위로 냉동 분쇄가 가능하여 본래의 영양성분 그대로(Whole Food) 간편하게 음용하고, 체내 흡수율을 극대화 할 수 있으며 초미세 입자로 잔존 이물이 없습니다.
국내에서는 동서식품과 당사의 관계사인 제이씨나노텍 양사만이 기술 및 장비를 확보하고 있으며, 동서식품의 경우 자사 제품 생산에만 적용하고 있고 제이씨나노텍의 경우 당사 이외에 남양 등 동서식품을 제외한 커피업체에 제품을 공급하고 있습니다.D. 사업의 확장성
커피 산업의 특정 부분에 특화되어 사업을 영위하는 타사와 달리 당사는 제품 기획 및 생산, 유통에서의 강점을 기반으로 제품 생산 및 판매 뿐만 아니라 커피 관련 연관 사업으로 사업포트폴리오를 확장하고 있습니다.
B2C 유통을 통한 안정적인 매출을 기반으로 B2B로 매출처를 확대하고 있으며 특히, 국내 주요 네트워크 판매사인 애터미로의 제품 공급으로 높은 매출 성장세를 시현하고 있습니다. 애터미 이외에 한화비앤비 등 B2B 매출처를 확대하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 최근 커피 전문 아카데미를 런칭하여 커피 교육 사업 및 창업관련 컨설팅 사업을 진행할 예정입니다. 교육사업은 기존 진행사업과 여러 측면에서 시너지 효과를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 향후 국내 뿐만 아니라 부상하는 중국시장 진출을 위해 교육생 유치를 예정하고 있습니다. 중국의 경우 현재는 운영 중인 사무소를 판매법인으로 전환을 진행하고 있어 커피 아카데미와 연계하여 중국시장 진출을 구체화할 예정입니다.
그 이외에 커피문화의 선진화로 사무실에서 음용하는 커피 문화가 활성화 되고 있으며 이에 따른 OCS(Office Coffee System) 시장이 활성화 됨에 따라 OCS 사업과 함께 OCS에서 소진되는 원두공급 사업을 연계하여 하는 비즈니스를 모색하고 있습니다.
(나) 제약사업(1) 산업의 특성① 의약품 산업의약품 산업은 각종 질병의 진단，치료，경감，처치，예방 등을 목적으로 사용되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 연구하고 제조하는 산업을 의미합니다.
의약품산업의 특징은 아래와 같이 요약할 수 있습니다.
첫째, 우리나라 의약품산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심입니다. 특히 신약개발에 투자하기 보다는 원료의 합성을 통한 최종 완제 의약품 생산이 대부분이었습니다.
둘째, 의약품 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인·허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 매우 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 또한 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높은 신성장 동력산업입니다.
셋째, 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있습니다. 따라서 의약품 기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반 소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있습니다.
넷째, 의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성이 강해 타 산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.
다섯째, 특허권 등 지적재산권의 보호를 받습니다. 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업입니다. 다른 제품에 비하여 개발 비용이 막대한 반면 복제는 상대적으로 쉽기 때문에 특허에 의한 보호가 결정적인 중요성을 갖고 있습니다.
국내 의약품 산업은 완제의약품 수입판매단계(1950년대), 완제의약품 국산화 단계(1960년대), 원료의약품 국산화단계(1970년대), 신공정 개발단계(1980년대 전반), 신약개발초기단계(1980년대 후반 이후)등을 거쳐 지금은 1999년 신약 1호인 썬플라주를 시작으로 26호까지 허가를 취득한 상태로 신약개발 성과가 가시화되는 단계에 있습니다.
1990년 이전까지 일반의약품은 제약시장을 견인하는 동력이었습니다. 하지만 2000년 7월 의약분업 이후, 의원급 의약품 시장이 팽창하여, 전문의약품이 급성장하고 있는 추세에 있으며, 그 비중은 80%를 넘어서고 있습니다. 2001년 의약분업 이후 제약업종의 주요 성장 전략은 특허 만료 후 오리지널 신약의 복제의약품인 제네릭 개발과 특허 만료 전 오리지널 신약의 특허 회피 복제의약품인 개량신약 개발이었습니다.
2010년 4월 리베이트를 수수하는 제약회사 및 의약사 양방을 처벌하는 리베이트-쌍벌제가 국회를 통과하고 2010년 11월 전격적으로 시행되면서 제네릭 및 개량신약 시장침투율 및 시장 침투 속도가 하락하는 추세에 있습니다. 또한 지난 2011년 8월 12일 보건복지부는 약가산정 방식 개편 및 혁신형 제약기업 중심의 특성화 일환으로 효능군별 기등재약 약가인하 등으로 전문의약품 시장 성장이 둔화되면서 국내 의약품 시장은 2011~2013년 3년간 2% 미만의 저성장이 지속되었습니다.
다만, 정부는 2013년 3월 제약산업 육성·지원 종합계획을 마련하고 2017년까지 수출11조 달성 및 세계 10대 제약 강국으로 거듭나기 위해 R&D 확대를 통한 개방형 혁신, 제약-금융의 결합, 우수전문인력 양성, 전략적 수출지원, 선진화된 인프라 구축을 핵심과제로 제약산업의 중장기적으로 성장할 수 있도록 정책을 주도하고 있습니다.
② CMO 산업
CMO(Contract Manufacturing Organization)는 제약기업에 서비스를 제공하는 여러 종류의 아웃소싱 업체 중 위탁받은 제품을 생산 대행하는 기업을 뜻하며, Pharma IQ(2012)의 조사에 따르면 제약기업의 약 77%가 생산대행기업인 CMO(Contract Manufacturing Organization)를 활용하고 있는 것으로 나타났습니다.
의약품 사업의Value Chain은 연구개발, 생산 그리고 판매로 구분될 수 있고 각 단계는 매우 복잡하며, 동시에 대규모 투자를 필요로 합니다. 따라서, 소수의 다국적 대규모 제약기업을 제외하고는 전 기능을 단독으로 수행하기가 어렵고 과도한 투자비를 절감하고 상업화 실패에 따르는 위험을 최소화하기 위해 Value Chain상의 여러 기능을 아웃소싱하는 경우가 증가하고 있습니다.
과거 의약품 위탁 생산이 비교적 저부가가치 제품의 단순 생산 중심이었다면, 최근의 CMO는 규모의 경제를 달성할 수 있는 대규모 상업적 생산뿐 아니라 고도의 기술력까지 요구되며, 가치 사슬 상부의 개발 단계에서부터 CRO(Contract Research Organization; 연구개발 대행 기업) 또는 제약 기업 등의 파트너와 긴밀하게 작업하며 전문적인 서비스를 제공하는 산업으로 발전하고 있습니다. 즉, 혁신적이고 경제적인 동시에 품질의 안전성이 보장된 의약품을 생산해서 소비자에게 전달하기 위한 역할을 CMO가 담당하고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망① 국내 의약품 시장의약품 중 당사가 생산하고 있는 완제의약품 생산실적을 일반의약품과 전문의약품으로 구분하여 살펴보면 전문의약품은 꾸준한 성장을 보이며 2009년 이후 80%초반대의 점유율을 유지하고 있는 반면 일반의약품의 점유율은 하락세를 보이고 있습니다.
의약분업 이후 조제 권한이 약사에서 의사로 넘어가면서 의사의 처방전에 의해 약이 조제되어짐에 따라 전문의약품 위주의 조제가 이루어지고 있다고 볼 수 있으며, 인구고령화, 성질환의 증가 등 향후 전문의약품의 수요는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다② CMO 시장세계 CMO 시장은 2008년 약 212억 달러, 2011년 288억 달러 규모로, 2018년 598억 달러(연평균성장률 10.8%)에 이를 것으로 전망되며, 제약CMO 시장은 서구 제약기업들의 아웃소싱(outsourcing) 증가와 생물제제 및 제네릭 시장의 성장으로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.
전 세계적으로 운영되고 있는 CMO의 수는 600여개 이상으로 추산되며, 규모별로는 연 매출액 2억5천만 달러 이상 대형 CMO 약 12개, 1~2억5천만 달러의 중형 CMO 약 45개, 1억 달러 이하 소형 CMO가 최소 약 500여개 이상인 것으로 파악됩니다.
대형 CMO의 경우, 대개 다국적기업의 자회사로 상당한 자본력과 숙련 인력, 높은 수준의 R&D와 제조시설, 지적재산권을 보유하며, 그 대표적 예로 Lonza(스위스), Catalent(미국), Fareva(프랑스) 등을 들 수 있습니다.
중형 CMO는 원료의약품(API) 개발, 약품 개발 지원 등 기본적인 CMO 서비스를 제공하나 서비스 포트폴리오와 규모에 있어 제한적인 특성을 가지며 Siegfried(스위스), Recipharm(스위스) 등의 기업을 예로 들 수 있습니다.
소형CMO의 경우 단일 기능에 집중하여, 원료의약품(API)생산, 투약 제형(dosage formulation), 포장, 품질관리 등 전문화된 서비스를 제공하는 특성을 지니며, 중국, 인도 등 아시아의 국가들이 이러한 전문적 서비스를 저가에 제공하는CMO들의 허브로 부상하고 있습니다.CMO의 주요 서비스의 분야별로는 제네릭 약품생산이 32%로 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 이어 화학물질 및 원료의약품 18%, 마약 관련(Drug Peripherals) 12%, 바이오 약품(Biopharmaceuticals) 11% 등의 순입니다.
글로벌 CMO시장은 미국, EU-5(영국, 프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인) 등 선진국이 약 68%로 높은 점유율을 보이고 있으나, 근래 중국, 인도 등 이머징마켓(emerging market)과 동유럽 국가가 점유율을 빠르게 확대하는 추세입니다. 각 지역별로는 상위 제약사와 CMO가 집중된 미국시장이 약 130십억 달러 규모로 약 44%를 차지하고 있으며, 바이오약품이 CMO시장의 성장을 견인하고 있습니다. 다만 미국시장은 상대적으로 높은 노동비용과 제조비용으로 인해 향후 수 년 내에 중국, 인도 등 아시아 CMO로의 아웃소싱이 증가할 가능성이 높을 것으로 판단됩니다. 반면 인도와 중국은 각각 14억 달러, 26억 달러 규모로 미국, 유럽 시장에 비해 규모는 작지만, 최근 5년간 19.3%, 15.2%에 달하는 높은 성장률을 보여 향후 세계 시장에서 차지하는 비중이 증가할 것으로 예상됩니다. 우리나라CMO 산업은 세계 시장에서 아직 미미한 수준이나 우리 정부는 지난 2012년 '2020년 세계7대 제약 강국 도약' 이라는 비전을 수립하고, 2013년7월 '새정부 미래창조 실현을 위한 제약산업 육성·지원5개년 종합계획’을 통해 제약산업의 발전기반 조성 및 경쟁력 강화를 위한 시책을 추진하고 있습니다. 또한 CMO산업의 발전 신흥국들의 주요 성장 요인인▲저임금 숙련 노동력▲CMO에 호의적인 정부▲제재와 정책 제네릭▲소비 확산 지적재산권 보호 제도▲생물제제 소비 증가 및 바이오시밀러의 시장 진입 등에서 유리한 입지를 점하고 있어 향후 글로벌CMO 국가 중 하나로 성장해 날 갈 것으로 전망됩니다.
(3) 경쟁 현황국내 의약품 시장은 270여개 이상의 제조업체가 경쟁하고 경쟁강도가 높은 산업입니다. 그럼에도 불구하고 2019년 완제의약품 생산실적은 19조 8,425억원 중 상위 10개 기업이 28.4%를 생산하고 있으며, 상위 20개 기업이 생산한 완제의약품은 총 생산의 절반에 육박하는 46.9%를 생산하는 등 소수의 대형 제약사 중심의 시장 구조를 가지고 있습니다.
또한 완제의약품 제조업체 중 1,000억원 이상 생산하는 41개 사의 전체 완제의약품 생산액 대비 비중은 67.3%인 반면, 100억원 미만 생산하는 123개사의 생산점유율은 단지 2.1%에 불과하여 시장 양극화 현상이 두드러지고 있습니다. 과거 국내 제약기업의 대부분이 제네릭을 통해 사업을 영위함에 따라 동일한 약에 대해 다수의 제약사들이 경쟁을 하게되고 제네릭 위주의 과다 경쟁이 제약사들의 경쟁력 약화 및 시장의 양극화를 부추기는 계기가 되었습니다.동사는 타 제약사와 위수탁 위주의 영업을 진행하고 있으며, 유사한 제품을 보유하고 있는 제약사가 다수 있어 시장에서의 경쟁수준은 높은 편입니다. 그러나 동사는 현재까지는 규모가 작은 편이고 단가 경쟁 위주의 사업보다는 특화된 제제기술력과 생산설비를 기반으로 지속적인 신제품 출시를 진행하고 있습니다. 특히, 동사가 선개발 및 품목 허가 취득 후 제약사에 제안하는 형태로 사업구조가 형성되어 있어 일반 제네릭 제품을 생산하여 공급하는 타사와 직접적인 경쟁구도를 형성하고 있지는 않습니다.
(4) 회사 경쟁력① 제제기술력의 완성도
제약 사업부는 후발업체로서 단가 경쟁력 위주의 일반 외주업체와는 달리 기존 제약회사에서 생산하기 어려운 제품이나 제제기술력을 필요로 하는 제품을 연구 개발하여 효능이 더욱 증가된 제품을 공급하고자 사업초기부터 제약 제제연구소를 설립하여 연구 인력 및 장비 등에 투자를 확대하였습니다. 연구 전담 요원을 채용하고, 제제장비에도 적극적으로 투자하여 중소형 제약회사로서는 보유하기 어려운 제제연구용 장비를 구축하여 본격적인 제제연구를 진행하였습니다.
그 결과 국내 최초로 3중 코팅 펠렛제제인 코감기약 센티콜캡슐을 생산하여 2007년 부터 녹십자, 삼진제약, 고려제약, 바이넥스 등에 공급하기 시작하였고, 또한 분석방법 개발이 어려워 수입에 의존하던 동물유래 성분인 케라틴과 약용효모 주성분인 발모영양제 케라스트캡슐을 개발하였습니다. 또한 현탁제로만 공급되던 알긴산복합제를 최초로 과립제형으로 제제를 개발하여 복용편의성과 경제적인 생산이 가능하게 되었습니다.
동사만의 특화된 제제 기술에 기반하여 다양한 제품을 개발하여 제약사에 안정적으로 공급하고 있으며, 신규로 개발 중인 제품들이 품목 허가를 위한 절차를 진행하고 있어 제약 부분의 기술적 완성도도 충분히 입증된 것으로 판단됩니다.
상기와 같은 상황을 종합적으로 검토시 동사가 보유한 기술적 완성도는 산업의 주요 시장 참여자들을 통해 충분히 인정받고 있는 것으로 판단됩니다.
② 기술의 특화성당사는 제제 기술에 특화하여 연구개발을 진행해 왔으며 이를 기반으로 다양한 형태의 제품을 개발하여 생산 및 공급하고 있습니다. 당사의 특화된 기술은 제품화에도 성공하여 다층형 약물 방출조절 펠렛제제(센티콜캡슐), 주성분 복합제의 안정성을 향상시킨 펠렛 제제(그린노즈-에스캡슐), 복용량을 반으로 줄인 대장하제 제품 개발(레디프리산), 타르색소가 들어있지 않는 어린이 종합감기약 시럽제 등을 개발하여 다수의 제약사 및 도매상을 통해 제품을 공급하고 있습니다. 특히, 기존 제약사들이 개발을 시도하지 않던 제형의 제품이나 소비자들의 니즈를 반영한 제품의 개발로 제품 개발력에 대한 경쟁력을 인정 받고 있습니다. 나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
'가. 업계의 현황' 참조
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 커피사업, 제약사업, 건기식 사업으로 구분 됩니다.단, 2020년 11월 1일 제약사업부는 맥널티제약(주)로 물적분할 되었습니다.① 커피사업생두의 수급을 통한 원두커피의 가공 및 인스턴트 커피 제조 판매를 주사업으로 하고 있으며 더불어 카페운영, 커피관련교육사업의 부가사업으로 이루어져 있습니다. ② 제약사업CMO위주의 제품포트폴리오 구성을 가지고 있으며 별도로 제형변경 제품출시를 통해 보다 편리하고 안정적인 의약품을 제조, 판매하고 있습니다.③ 건기식 사업OEM, ODM 위주의 제품포트폴리오 구성을 가지며, 현재 영업조직을 구축하여 자사 브랜드 제품을 출시하여 판매하고 있습니다.
(2) 시장점유율
- 해당사항 없음(3) 시장의 특성
'가. 업계의 현황' 참조(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음
(5) 조직도
조직도 그림_1.jpg 조직도_한국맥널티
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 주요 상표 | 2023년 3분기 | 2022년 | 제품설명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 커피 | 제품 | 원두커피 등 | 맥널티(Mcnulty) | 27,834 | 47.28% | 33,170 | 47.24% | 주1 |
| 상품 등 | - | 13,116 | 22.28% | 20,376 | 29.02% | |||
| 제약 | 제품 | 전문의약품 등 | 울트라맥정 등 | 10,917 | 18.54% | 8,791 | 12.52% | 주2 |
| 상품 등 | - | 1,026 | 1.74% | 2,737 | 3.90% | |||
| 건강기능식품 | 제품 | 건강기능식품 등 | 이지비타 등 | 5,845 | 9.93% | 4,673 | 6.66% | |
| 상품 등 | 137 | 0.23% | 467 | 0.67% | ||||
| 합계 | 58,874 | 100.00% | 70,214 | 100.00% |
주1. 커피 사업부의 주요 제품은 생두 형태의 커피를 매입하여 로스팅 후 다양한 형태의 품목으로 생산하여 공급하는 것으로 주요 품목은 아래과 같습니다.주2. 제약 사업 역시 동일한 제품에 대해서 다수의 제약사에 수탁 판매 형태로 공급하고 있어 제품 종류가 다수이고 제약사별 포장 단위가 상이함에 따라 공급가격이 차이를 나타냅니다. 따라서 각 제품군별 핵심 제품에 대한 가격 변동 추이를 기재하였습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 품목 | 제품 | 단위 | 2023년 3분기 | 2022년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 커피 | 원두커피 | 홀빈 | 1,000g | 16,588 | 16,218 |
| 분쇄 | 1,000g | 13,300 | 13,764 | ||
| 핸드드립 | 7T | 2,746 | 2,646 | ||
| 인스턴트커피 | 스테비아 커피믹스 | 100개입 | 15,100 | 14,936 | |
| 인스턴트 원두 | 70개입 | 4,584 | 4,684 | ||
| 제약 | 전문의약품 | 베리맥정 | 100T/병 | 12,109 | 13,320 |
| 글루오렌지액 | 150mL/병 | 816 | 715 | ||
| 일반의약품 | 콜맥에스시럽 | 100mL/병 | 600 | 600 | |
| 케라민캡슐 | 90C/갑 | 8,075 | 7,830 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 매입현황
| (단위 : 백만원) |
| 매입유형 | 품 목 | 구 분 | 2023년 3분기 | 2022년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 커피 | 원재료 | 생두 | 국내 | - | - |
| 수입 | 3,720 | 9,500 | |||
| F/D | 국내 | 26 | 52 | ||
| 수입 | 5,634 | 3,980 | |||
| 크리머 | 국내 | 2,962 | 3,064 | ||
| 설탕 | 국내 | 868 | 912 | ||
| 기타 | 국내 | 649 | 830 | ||
| 수입 | 1 | - | |||
| 부재료 | 포장롤 | 국내 | 1,411 | 1,920 | |
| 케이스 | 국내 | 1,302 | 1,244 | ||
| 기타 | 국내 | 597 | 1,035 | ||
| 상품 | 생두 | 수입 | 27 | 15,208 | |
| 제약 | 원재료 | 고형제 | 국내 | 1,063 | 1,102 |
| 액제 | 국내 | 695 | 594 | ||
| 부재료 | 용기 | 국내 | 297 | 242 | |
| 케이스 | 국내 | 398 | 427 | ||
| 기타 | 국내 | 574 | 559 | ||
| 건기식 | 원재료 | 국내 | 3,097 | 2,085 | |
| 부재료 | 국내 | 695 | 724 | ||
| 합 계 | 국내 | 14,635 | 14,790 | ||
| 수입 | 9,383 | 28,688 | |||
| 합계 | 24,017 | 43,478 |
나. 주요 원재료 가격변동추이
| (단위 : 원/kg) |
| 품목 | 제품 | 구분 | 2023년 3분기 | 2022년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 커피 | 생두 | 브라질 세하도 NY2 | 수입 | 5,492 | 5,782 |
| 콜롬비아 엑셀소 | 수입 | 8,233 | 7,636 | ||
| F/D | 브라질 F/D 레귤러 | 수입 | 19,432 | 12,965 | |
| 크리머 | 국내 | 3,270 | 3,071 | ||
| 설탕 | 국내 | 1,109 | 951 | ||
| 제약 | 고형제 | 아세트아미노펜 | 국내 | 20,000 | 17,432 |
| 액제 | 백당 | 국내 | 1,134 | 1,021 |
주1. 상기 원재료 가격변동 추이는 각 품목별 총매입액을 매입수량으로 나누어 산출하였으며, 각품목별 대표품목을 정하여 산출하였습니다.
다. 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적(가) 커피사업
| (단위 : 톤) |
| 공정 | 구분 | 2023년 3분기 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 원두 | 생산능력 | 998 | 1,800 |
| 생산량 | 721 | 989 | |
| 가동률 | 72.3% | 54.5% | |
| 티백 | 생산능력 | 101 | 150 |
| 생산량 | 56 | 85 | |
| 가동률 | 55.1% | 56.1% | |
| 인스턴트 커피 | 생산능력 | 2,497 | 3,330 |
| 생산량 | 1,869 | 2,192 | |
| 가동률 | 74.9% | 65.8% |
주1. 생산능력 산출근거: 1일8시간 근무, 1개월 20일 근무 기준으로 산정하였으며 각 공정별 생산설비 능력을 감안하여 산정하였습니다.
(나) 제약사업
| (단위 : KPCS) |
| 품목 | 구분 | 2023년 3분기 | 2022년 | |
|---|---|---|---|---|
| 고형제 | 캡슐제 | 생산능력 | 64,800 | 86,400 |
| 생산실적 | 19,076 | 27,846 | ||
| 가동률 | 29.4% | 32.2% | ||
| 정제 | 생산능력 | 162,000 | 216,000 | |
| 생산실적 | 13,299 | 5,668 | ||
| 가동률 | 8.2% | 2.6% | ||
| 산제과립제 | 생산능력 | 3,600 | 4,800 | |
| 생산실적 | 1,546 | 1,571 | ||
| 가동률 | 42.9% | 32.7% | ||
| 액제 | 생산능력 | 32,400 | 43,200 | |
| 생산실적 | 19,444 | 20,468 | ||
| 가동률 | 60.0% | 47.4% |
주1. 생산능력 산출은 각 품목별 공정시간수가 가장 긴 공정을 기준으로 산정하였으며, 일 근무시간 8시간, 월 근무일수 20일을 기준으로 산정하였습니다. 또한 생산능력은 Full Capa 기준으로 품목 전환을 위한 교체시간은 반영되지 않았습니다.
(2) 생산설비에 관한 사항(가) 생산설비의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 외 | 자가 | 천안 외 | 토지 | 9,277 | 13 | 55 | - | 9,234 | |
| 자가 | " | 건물 | 9,830 | 3,353 | - | 608 | 12,575 | ||
| 자가 | " | 기계장치 | 8,389 | 1,619 | - | 1,121 | 8,887 | ||
| 자가 | " | 차량운반구 | 83 | 282 | - | 53 | 312 | ||
| 자가 | " | 기타의유형자산 | 1,210 | 308 | - | 518 | 1,000 | ||
| 자가 | " | 건설중인자산 | 3,106 | 1,393 | 4,132 | - | 368 | ||
| 리스 | " | 운용리스자산 - 부동산 | 1,928 | 65 | - | 432 | 1,561 | ||
| 리스 | " | 운용리스자산 - 차량운반구 | 150 | 85 | - | 85 | 151 | ||
| 합계 | 33,973 | 7,118 | 4,187 | 2,817 | 34,088 |
주1. 증가 및 감소에는 건설중인자산에서 대체된 금액( 4,132 백만원)이 포함되어 있습니다.
(나) 설비의 투자 계획
| (단위 : 백만원) |
| 예상투자금액 | 연도별 예상투자액 | 투자효과 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산형태 | 금액 | 기투자금액 | 2023년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 2,000 | 1850 | 150 | 설비증설 |
| 구축물 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,000 | 350 | 1,650 | - |
주1. 총 소요자금과 투자 기간은 추산된 가액 및 예상 일정이며, 추가 공사에 따라 변동 될 수 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 2023년 3분기 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 커피 | 제품 | 27,834 | 33,170 |
| 상품 | 12,907 | 20,123 | |
| 기타 | 80 | 36 | |
| 소계 | 40,820 | 53,329 | |
| 제약 | 제품 | 10,917 | 8,791 |
| 상품 | 1,119 | 2,823 | |
| 기타 | 36 | 131 | |
| 소계 | 12,072 | 11,745 | |
| 건기식 | 제품 | 5,845 | 4,673 |
| 상품 | 54 | 353 | |
| 기타 | 83 | 114 | |
| 소계 | 5,982 | 5,141 | |
| 합계 | 58,874 | 70,215 |
나. 판매경로 등(1) 판매조직당사는 B2C 사업 대상인 커피 사업부의 경우 영업조직을 구비하고 독자적으로 영업을 실시하고 있으나 제약 사업부는 자체적으로 개발한 제품을 타 제약사에 제안하는 형태의 위수탁 사업(CMO)을 주력으로 영위하고 있어 별도의 판매조직을 운영하고 있지는 않습니다.
커피 사업부의 판매조직은 판매경로별로 팀을 세분화하여 할인점, 편의점 등을 담당하는 유통영업팀과 B2B를 중점적으로 진행하는 법인영업팀을 비롯하여 그 이외 온라인 영업팀, 해외 영업팀, 영업 지원팀 등 5개의 팀으로 구성되어 있습니다.
또한 중국 시장 진출을 위하여 위해에 중국 사무소를 개설(15년03월)하였으며 소속 직원1인을 파견하여 중국 시장 조사 및 신규 고객 발굴 등을 진행하고 있습니다. 현재 중국사무소를 법인으로의 전환을 진행 중입니다.
판매조직.jpg 판매조직
(2) 판매경로
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 3분기 | 2022년 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 커피 | 수주 → 생산 → 할인마트 등 → 소비자 | 14,893 | 25.3% | 19,099 | 27.2% |
| 수주 → 생산 → 업체 및 소비자 | 26,056 | 44.3% | 34,447 | 49.1% | |
| 제약 | 수주 → 생산 → 도매상 → 소비자 | 5,709 | 9.7% | 1,815 | 2.6% |
| 수주 → 생산 → 제약사 → 소비자 | 6,234 | 10.6% | 9,713 | 13.8% | |
| 건기식 | 수주 → 생산 → 판매사 → 소비자 | 5,982 | 10.2% | 5,141 | 7.3% |
(3) 판매방법 및 조건커피 사업부의 매출은 할인점 등을 통해 판매되는 간접 판매와 B2B나 온라인몰 등을 통해 당사가 직접 판매하는 형태로 구분되며, B2B 매출 증가로 직접 판매의 비중이 높아지고 있습니다. 간접 판매의 경우 국내 주요 대형 할인점(이마트, 홈플러스, 롯데마트, 하나로마트 등)를 비롯하여 슈퍼마켓(롯데슈퍼, GS슈퍼, 이랜드리테일 등), 편의점(GS25, 세븐일레븐, CU, 이마트24 등)을 통해 제품이 판매되고 있습니다. 직접 판매는 B2B 형태인 애터미에 대한 매출을 비롯하여 당사가 직접 운영하는 온라인 쇼핑몰, 오픈마켓, 소셜 커머스 등을 통해 제품을 소비자에게 직접 판매하는 형태이며, 결제조건은 일부 업체를 제외하고 대부분 납품 후 익월 말 현금 결제방법으로 거래를 하고 있습니다.제약 사업부의 매출처는 제약사나 유통 도매상들로 전액 B2B 매출로, 녹십자, 동성제약 등 제약사에서 수주 받아 생산 후 해당 제약사를 판매자로, 당사를 제조원으로 공급하는 매출은 직접 판매입니다. 반면 당사 브랜드로 생산한 제품을 유통 도매상을 통해 국내외로 공급하는 매출은 간접 매출에 해당되며, 결제조건은 일부 업체를 제외하고 대부분 납품 후 익월 말 현금 결제방법으로 거래를 하고 있습니다.
(4) 판매전략(가) 커피 사업 ① 원두커피 1위 브랜드 전략
당사는 국내 원두커피 업계1위 회사로 원두커피 시장을 선도하고 있으며 특히 원두커피를 즐기는 소비자들에게 인지도가 높은 편입니다. 그럼에도 불구하고 브랜드 인지도 제고를 위하여 여러 채널을 통한 광고를 비롯하여 다양한 형태의 브랜드 캠페인은 진행하며 Identity를 구축해 나가고 있습니다.
또한 당사는 주기적인 PR 언론 홍보 활동을 통해 소비자들에게 신뢰도 있는 커피 전문기업으로 포지셔닝하고 있습니다. 다양한 신제품 출시 기사와 함께 다양한 이슈의 기획기사, 신사업 진출 기사, 산학협력 기사 등 대외적으로 신뢰도를 줄 수 있는 보도기사를 지속적으로 내보내어 맥널티 브랜드 인지도 재고 및 충성도를 높이고 있습니다. ② 다양한 온·오프라인 프로모션
당사는 다양한 온라인 채널을 통하여 지속적인 프로모션을 진행하고 있습니다. 온라인 채널은 그 확산속도가 빠르게 광범위 하다는 특징이 있고 계속해서 컨텐츠가 온라인 상에 남아 있기 때문에 검색을 통해 지속적으로 소비자들에게 노출됩니다. 특히 여성회원들이 많은 커뮤니티나 카페 등을 통한 프로모션을 진행함으로써 여성 소비자들 사이에서 입소문을 창출하고 제품 후기 등을 블로그나 SNS를 통하여 확산시키게 함으로써 제품을 체험해 보지 않은 일반 대중들에게 까지도 맥널티 제품의 정보를 전달하고 있습니다. 맥널티 쇼핑몰을 통해서는 서포터즈들을 모집하여 운영 함으로써 맥널티 제품 애호가들을 통한 마케팅을 진행하고 있습니다.
당사의 제품은 커피 제품으로 소비자들에게 제품을 시음 및 체험시키는 프로모션 활동이 굉장히 중요합니다. 특히나 원두커피는 인스턴트 커피와 다르게 맛과 향이 풍부하기 때문에 소비자들의 시음 후 제품을 구매하는 비율이 높아집니다. 또한 제품 출시 전 소비자들을 통한 테스트를 진행하여 시장에서의 경쟁력 있는 제품을 출시하기 위한 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 이렇게 고객과 실제 접점에서 진행하는 프로모션은 당사의 제품 기획 및 출시에 좋은 자료로 활용되며 고객에게는 맥널티를 경험해 볼 수 있는 기회를 제공하여 쌍방향 커뮤니케이션을 할 수 있는 좋은 마케팅 툴로 진행하고 있습니다.
③ 신규 판매 채널 확대 및 채널별 공급 제품 확대
각 유통채널별 신규 거래처 발굴 및 입점 판매 추진을 통해 매출확대 예정입니다. 구체적으로 입점추진 신규 유통 거래처로는 COSTCO, 롯데백화점 등이 있으며, 자사에서 개발중인 유기농 커피의 신규 거래처로 ORGA(올가), 초록마을, 생협을 통한 판매를 계획하고 있습니다.
또한 현재 거래중인 대형할인점, 슈퍼, 편의점, 백화점 등에 입점 판매중인 품목수 확대를 통한 매출확대를 계획하고 있습니다. 특히 각 채널별 특성에 맞춰 차별화된 신규 제품 개발 및 공급을 중점적으로 추진하고 있으며 당사 자체 브랜드 제품 뿐만 아니라 유통채널별 전략적 파트너쉽 강화를 통해 PB(PL) 제품개발 런칭도 확대할 예정입니다. 네트워크마케팅 업체인 애터미 OEM 품목 확대(제로슈가 믹스커피)가 확정되어 4월부터 판매가 시작될 예정입니다.
(나) 제약 사업제약 사업부는 보유한 제제기술을 기반으로 차별화된 제형으로 개발된 완제 의약품을CMO 형태로 생산하는 사업을 영위하고 있으므로 사전에 선제적인 제품 개발을 통하여 제제연구 및 선허가 취득이 필수적입니다. 따라서 연구개발 확대를 통한 신제품 개발이 주요 판매전략에 해당됩니다.
(다) 수주사항커피는 이마트, 홈플러스 등의 유통업체는 각 업체의 전산망을 통해 매일 발주가 진행되며, 애터미 역시 전산을 통해 재고 보유 상태를 파악하고 이에 맞춰 공급을 진행하고 있어 별도의 수주잔량은 존재하지 않습니다.
제약은 기본적으로 2~3월 단위로 발주를 받고 있으며, 품목과 수주일자가 다수이고 영업상 수주잔고 기재는 생략합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 재무위험 관리 (1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,406,169,919 | - | 4,406,169,919 | 5,349,285,802 | - | 5,349,285,802 |
| 기타금융자산 | 13,483,530,432 | - | 13,483,530,432 | 16,805,465,165 | - | 16,805,465,165 |
| 매출채권 | 7,527,845,988 | - | 7,527,845,988 | 6,449,133,237 | - | 6,449,133,237 |
| 기타수취채권 | 70,582,989 | 516,458,560 | 587,041,549 | 97,140,578 | 490,209,996 | 587,350,574 |
| 합 계 | 25,488,129,328 | 516,458,560 | 26,004,587,888 | 28,701,024,782 | 490,209,996 | 29,191,234,778 |
한편, 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 기타금융자산은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (2023년 3분기) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,923,340,698 | - | - | 2,923,340,698 |
| 기타지급채무 | 3,886,383,973 | - | - | 3,886,383,973 |
| 단기차입금 | 30,995,400,000 | - | - | 30,995,400,000 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 4,711,500,000 | 121,000,000 | 4,832,500,000 |
| 비유동기타지급채무 | - | 1,192,016,449 | - | 1,192,016,449 |
| 합계 | 37,805,124,671 | 5,903,516,449 | 121,000,000 | 43,829,641,120 |
| (2022년) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,309,363,147 | - | - | 3,309,363,147 |
| 기타지급채무 | 3,614,317,840 | - | - | 3,614,317,840 |
| 단기차입금 | 24,014,703,186 | - | - | 24,014,703,186 |
| 파생상품부채 | 25,581,845 | - | - | 25,581,845 |
| 장기차입금 | - | 12,979,000,000 | 121,000,000 | 13,100,000,000 |
| 비유동기타지급채무 | - | 1,561,131,420 | - | 1,561,131,420 |
| 합계 | 30,963,966,018 | 14,540,131,420 | 121,000,000 | 45,625,097,438 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 환변동위험회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 통 화 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 32,607,530 | (32,607,530) | 105,467,345 | (105,467,345) |
| EUR | 11,429,968 | (11,429,968) | 27,019,603 | (27,019,603) |
| JPY | 361 | (361) | 381 | (381) |
(4) 이자율변동위험 당사는 변동이자율로 차입한 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연간 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (273,114,260) | 273,114,260 | (233,959,487) | 233,959,487 |
| 장기차입금 | (48,325,000) | 48,325,000 | (92,516,620) | 92,516,620 |
| 합 계 | (321,439,260) | 321,439,260 | (326,476,107) | 326,476,107 |
(5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 46,491,204,800 | 47,681,158,715 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 4,407,195,558 | 5,350,395,941 |
| 순부채 (A) | 42,084,009,242 | 42,330,762,774 |
| 자본총계 (B) | 39,642,319,952 | 41,539,462,141 |
| 순부채비율 (A / B) | 106.16% | 101.90% |
나. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품의 개요당기말 현재 커피수입 예상금 일부를 환율변동위험을 회피하기 위하여 국내금융기관과 매매목적의 통화선도 계약을 체결하였습니다.
(2) 파생상품 계약내역
(단위 : USD, 천원)
| 구분 | 매입 | 매도 | 파생상품평가자산(부채) | 파생상품평가손익 | 기타포괄손익누계액 | 확정계약자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화옵션 | USD | 3,600,000 | - | - | 15,947 | 15,947 | - | - |
| 합계 | 15,947 | 15,947 | - | - |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 주된 영업활동과 관련된 주요 계약 현황은 다음과 같습니다.
| 계약명 | 품목 | 계약처 (업체명) |
계약기간 | 계약내용 (요약) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 계약일 | 만료일 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 거래기본계약 | 커피 | 하나로마트 | 2012-04-01 | 1년자동연장 | 제품 및 상품 공급판매계약 |
| 홈플러스(PB) | 2012-07-01 | 1년자동연장 | |||
| 홈플러스(NB) | 2012-07-01 | 1년자동연장 | |||
| GS슈퍼 | 2013-01-01 | 1년자동연장 | |||
| CU | 2013-12-01 | 1년자동연장 | |||
| 코리아세븐 | 2014-01-01 | 1년자동연장 | |||
| 이마트에브리데이 | 2014-03-01 | 1년자동연장 | |||
| GS편의점 | 2014-03-01 | 1년자동연장 | |||
| 롯데마트 | 2014-04-01 | 1년자동연장 | |||
| 롯데마트빅마켓 | 2014-04-01 | 1년자동연장 | |||
| 이랜드 | 2014-08-01 | 1년자동연장 | |||
| 롯데슈퍼 | 2015-01-24 | 1년자동연장 | |||
| 애터미 | 2015-03-01 | 1년자동연장 | |||
| 메가마트 | 2015-07-13 | 1년자동연장 | |||
| 제품공급 | 제약 | 대웅생명과학㈜ | 2013-10-23 | 1년자동연장 | 맥덴타에프캡슐 |
| 아너스팜코리아㈜ | 2013-10-23 | 1년자동연장 | 맥덴타에프캡슐 | ||
| ㈜녹십자 | 2013-11-18 | 1년자동연장 | 그린노즈에스캡슐 | ||
| 삼천당제약㈜ | 2014-03-21 | 1년자동연장 | 레디프리산 | ||
| ㈜MH메디팜 | 2014-03-21 | 1년자동연장 | 레디프리산 | ||
| ㈜한국팜비오 | 2014-03-25 | 1년자동연장 | 피코솔루션액 | ||
| 조아제약㈜ | 2014-04-14 | 1년자동연장 | 케라스트캡슐 | ||
| 삼진제약㈜ | 2014-04-25 | 1년자동연장 | 세라진에스캡슐 | ||
| 부광약품㈜ | 2014-04-30 | 1년자동연장 | 코리투살코프시럽 | ||
| 하나제약㈜ | 2014-05-22 | 1년자동연장 | 트라미펜정 | ||
| 경남제약㈜ | 2014-06-20 | 1년자동연장 | 바로콜드시럽 | ||
| 알리코제약㈜ | 2014-07-18 | 1년자동연장 | 맥덴타에프캡슐 | ||
| 뷰티웰팜㈜ | 2014-09-25 | 1년자동연장 | 엠투카인크림 | ||
| ㈜제이알피 | 2014-10-01 | 1년자동연장 | 엠투카인크림 | ||
| 슈넬생명과학㈜ | 2014-12-15 | 1년자동연장 | 아슬렌정 | ||
| ㈜한국팜비오 | 2014-12-24 | 1년자동연장 | 하프랩산 | ||
| 한국슈넬㈜ | 2015-02-06 | 1년자동연장 | 센티콜캡슐 | ||
| 강후약품 | 2015-02-20 | 1년자동연장 | 세파클러 | ||
| ㈜안국약품 | 2015-02-25 | 1년자동연장 | 쎄르펜캡슐 | ||
| ㈜넥스팜코리아 | 2015-02-26 | 1년자동연장 | 쎄르펜캡슐 | ||
| ㈜휴온스 | 2015-03-06 | 1년자동연장 | 리피탄정 | ||
| 한국콜마㈜ | 2015-03-06 | 1년자동연장 | 엘더킨크림 | ||
| 대웅바이오㈜ | 2015-03-09 | 1년자동연장 | 레미파드정 | ||
| ㈜대웅제약 | 2015-03-09 | 1년자동연장 | 세플라캡슐 | ||
| 콜마파마㈜ | 2015-03-12 | 1년자동연장 | 라니엠정 | ||
| 부광약품 | 2015-03-20 | 1년자동연장 | 쎄리진캡슐 | ||
| 광림프로세스 | 2015-03-31 | 1년자동연장 | 엘더킨크림 |
나. 연구개발활동 (1) 연구소 조직
| 구분 | 인원수 | 담당 | 수행 업무 | |
|---|---|---|---|---|
| 연구소 | 식품 연구소 |
1 | 연구소장 | 식품연구소 총괄 |
| 6 | - | 커피프리믹스, 액상차 신제품 개발, 신원료 조사 및 평가 건강 관련 제품 및 소재 개발, 유용성분추출법 연구, 학술자료 조사 제품 인허가, 제조공정 연구, 제품안정성 분석, 제품 보존성 연구 |
||
| 제약 연구소 |
1 | 연구소장 | 제약연구소 총괄 | |
| 3 | 제제연구 | 생동, 개발의뢰, 개량신약 및 천연물 신약개발 | ||
| 9 | 분석연구 | 비교 융출 시험, 제제 기시법 설정, 지표성분 분리 등 | ||
| 3 | 개발팀 | 의약품 품목 허가 및 신고, 약가 및 특허 관련 업무 | ||
| 합계 | 22 | - | - |
(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2023년 3분기 | 2022년 | |
|---|---|---|---|
| 자산 처리 |
원재료비 | - | - |
| 인건비 | - | - | |
| 감가상각비 등 | - | - | |
| 소계 | - | - | |
| 비용 처리 |
제조원가 | - | - |
| 판관비 | 1,858 | 2,086 | |
| 소계 | 1,858 | 2,086 | |
| 합계 (매출액 대비 비율) |
1,858 (3.16%) | 2,086 (2.97%) |
(3) 연구개발 실적
| 구분 | 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 |
|---|---|---|---|
| 식품 연구소 |
디카페인 원두커피 제품화 | 당사, Mexico Mountain water | 제품화 |
| B2B 전용 원두커피 블렌드 개발 | 당사 | 제품화 | |
| 커피 원산지 단종으로 구성된 원두커피 개발 | 당사 | 제품화 | |
| 인스턴트 커피에 원두미세분말 코팅 방법 연구 | 당사, 제이씨나노텍 | 제품화 | |
| 커피 체리 주스 내Chlorogenic Acid 분석 | 당사, KIST | ||
| 커피 생두, 원두의Chlorogenic Acid 분석 | 당사, KIST | ||
| 포션 커피 내의 침전물 성분 분석(무기물 분석) | 당사, KIST | ||
| 산업화된 커피의 효율적인 품질관리 방법에 대한 연구 | 당사 | ||
| 핸드드립 제품의 입도 분석 및 적정 입도 설 | 당사 | ||
| 더치커피 대량 생산화 연구 | 당사 | ||
| 그린커피빈 분말의 안전성 연구 | 당사 | ||
| 제약 연구소 |
DDS (Drug Delivery System) 제제의 개발- 서방펠렛제제 | 당사 | 제품화 |
| 복합제 주성분의 안정성을 향상시킨 제제 개발 | 당사 | 제품화 | |
| 대장하제(X선 조영제) 개발 | 당사 | 제품화 | |
| 어린이 종합감기약 시럽제 시리즈의 개발 | 당사 | 제품화 | |
| 미국 수출을 위한 내용액제 제제의 개발 | 당사 | 제품화 | |
| 천연물의약품의 개발 | 당사 | 제품화 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
| 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 주무관청 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 커피 | 특허 | 과채류블록제조방법 및 블록 제조장치 | 한국맥널티 | 2015.04.06 | - | 특허청 |
| 커피 | 특허 | 식품류의 과립화 방법 및 장치 | 한국맥널티 | 2015.09.14 | - | 특허청 |
| 커피 | 특허 | 냉온수용 과립형 녹차 및 이의 제조방법 | 한국맥널티 | 2015.07.30 | - | 특허청 |
| 제약 | 특허 | 방출제어형 약제학적 조성물의 제조방법 | 한국맥널티 | 2002.07.09 | 2006.07.10 | 특허청 |
| 제약 | 특허 | 강황 실리마린의 필름코팅정제 | 한국맥널티 | 2011.06.15 | 2013.05.24 | 특허청 |
| 제약 | 특허 | 알긴산 화합물의 과립제제 | 한국맥널티 | 2011.05.24 | 2013.08.21 | 특허청 |
| 제약 | 특허 | 알긴산 또는 그 약학적으로 허용되는 염과 콜로로이드성 다당류를 함유하는 액상조성물 | 한국맥널티 | 2017.06.12 | 2018.07.26 | 특허청 |
| 커피 | 특허 | 극저온 초미세 분쇄를 이용한 단백질 함유 식품의 분말화 | 한국맥널티 | 2019.10.15 | 2018.11.15 | 특허청 |
| 커피 | 특허 | 커피원두 압축블록과 이를 이용한 티백에 대한 제조방법 및 제조장치 | 한국맥널티 | 2019.11.19 | 2018.04.17 | 특허청 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제 27 기 3분기(2023.09.30) | 제 26 기(2022.12.31) | 제 25 기(2021.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 47,133 | 50,632 | 50,657 |
| 현금및현금성자산 | 4,407 | 5,350 | 9,615 |
| 기타금융자산 | 16,000 | 19,492 | 21,260 |
| 매출채권및기타채권 | 7,598 | 6,546 | 5,207 |
| 재고자산 | 17,828 | 17,958 | 13,425 |
| 기타유동자산 | 1,300 | 1,286 | 1,150 |
| [비유동자산] | 39,001 | 38,589 | 34,719 |
| 비유동기타금융자산 | - | ||
| 비유동기타수취채권 | 516 | 490 | 358 |
| 유형자산 | 34,088 | 33,973 | 30,292 |
| 투자부동산 | 106 | 113 | 122 |
| 무형자산 | 3,935 | 3,996 | 3,946 |
| 기타비유동자산 | 355 | 17 | - |
| 자산총계 | 86,134 | 89,221 | 85,376 |
| [유동부채] | 39,646 | 32,379 | 30,260 |
| 단기차입금 | 31,680 | 24,238 | 21,648 |
| 매입채무및기타채무 | 6,810 | 7,522 | 7,711 |
| 기타유동부채 | 1,157 | 593 | 901 |
| [비유동부채] | 6,845 | 15,303 | 14,450 |
| 장기차입금 | 4,833 | 12,873 | 13,299 |
| 확정급여부채 | 581 | 533 | 970 |
| 기타비유동부채 | 1,432 | 1,897 | 181 |
| 부채총계 | 46,491 | 47,681 | 44,710 |
| [자본금] | 5,516 | 5,516 | 5,267 |
| [자본잉여금] | 15,404 | 15,404 | 11,392 |
| [기타자본] | -3,640 | -3,640 | (3,640) |
| [이익잉여금] | 18,510 | 20,047 | 23,680 |
| [비지배지분] | 3,852 | 4,213 | 3,967 |
| 자본총계 | 39,642 | 41,539 | 40,666 |
| 부채와 자본총계 | 86,134 | 89,221 | 85,376 |
| 요약 연결손익계산서 | 2023.01.01~2023.09.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| 매출액 | 58,874 | 70,215 | 53,410 |
| 영업이익 | -1,658 | -670 | 1,616 |
| 법인세비용차감전순이익 | -2,118 | -2,814 | 2,634 |
| 당기순이익 | -1,892 | -3,017 | 1,903 |
| 총포괄손익 | -1,897 | -2,968 | 1,939 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | -172 | -279 | 210 |
나. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제 27 기 3분기(2023.09.30) | 제 26 기(2022.12.31) | 제 25 기(2021.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 33,338 | 35,729 | 36,842 |
| 현금및현금성자산 | 2,902 | 3,311 | 6,744 |
| 기타금융자산 | 15,996 | 19,492 | 19,219 |
| 매출채권및기타채권 | 6,217 | 3,902 | 3,556 |
| 재고자산 | 7,939 | 8,383 | 6,840 |
| 기타유동자산 | 284 | 448 | 483 |
| [비유동자산] | 36,090 | 35,490 | 31,148 |
| 장기기타금융자산 | 380 | 355 | 206 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 12,866 | 12,866 | 11,066 |
| 유형자산 | 19,454 | 19,058 | 16,515 |
| 투자부동산 | 2,718 | 2,836 | 2,995 |
| 무형자산 | 318 | 358 | 366 |
| 기타비유동자산 | 355 | 17 | - |
| 자산총계 | 69,429 | 71,218 | 67,990 |
| [유동부채] | 26,716 | 20,101 | 19,208 |
| 단기차입금 | 22,603 | 16,170 | 14,998 |
| 매입채무및기타채무 | 1,895 | 3,725 | 3,419 |
| 기타유동부채 | 582 | 180 | 791 |
| [비유동부채] | 3,745 | 11,720 | 11,842 |
| 장기차입금 | 2,248 | 10,055 | 10,981 |
| 확정급여부채 | 581 | 533 | 757 |
| 기타비유동부채 | 917 | 1,132 | 104 |
| 부채총계 | 30,461 | 31,821 | 31,050 |
| [자본금] | 5,516 | 5,516 | 5,267 |
| [자본잉여금] | 15,220 | 15,220 | 11,209 |
| [기타자본] | -3,649 | -3,649 | -3,649 |
| [이익잉여금] | 21,880 | 22,310 | 24,112 |
| 자본총계 | 38,967 | 39,397 | 36,940 |
| 부채와 자본총계 | 69,429 | 71,218 | 67,990 |
| 요약 포괄손익계산서 | 2023.01.01~2023.09.30 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| 매출액 | 33,210 | 40,951 | 32,963 |
| 영업이익 | -513 | 234 | 2,460 |
| 법인세비용차감전순이익 | -550 | -1,595 | 3,327 |
| 당기순이익 | -424 | -1,537 | 2,742 |
| 총포괄손익 | -430 | -1,488 | 2,770 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | -39 | -142 | 262 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
47,132,824,436
50,632,048,004
현금및현금성자산
4,407,195,558
5,350,395,941
기타유동금융자산
15,999,755,786
19,492,103,619
매출채권
7,527,845,988
6,449,133,237
기타수취채권
70,582,989
97,140,578
유동재고자산
17,827,890,158
17,957,592,149
당기법인세자산
4,920,651
194,344,114
기타유동자산
1,294,633,306
1,091,338,366
비유동자산
39,000,700,316
38,588,572,852
비유동기타수취채권
516,458,560
490,209,996
유형자산
34,087,703,104
33,973,260,483
투자부동산
105,711,738
112,781,850
영업권 이외의 무형자산
3,935,499,852
3,995,583,378
이연법인세자산
355,327,062
16,737,145
자산총계
86,133,524,752
89,220,620,856
부채
유동부채
39,646,046,949
32,378,600,226
유동 차입금
31,679,720,016
24,237,748,697
단기매입채무
2,923,340,698
3,309,363,147
유동파생상품부채
25,581,845
기타지급채무
3,886,383,973
3,614,317,840
당기법인세부채
135,602,850
223,207,882
기타 유동부채
1,020,999,412
968,380,815
비유동부채
6,845,157,851
15,302,558,489
장기차입금
4,832,500,000
12,872,752,047
퇴직급여부채
580,581,352
533,135,124
이연법인세부채
240,060,050
335,539,898
기타 비유동 부채
1,192,016,449
1,561,131,420
부채총계
46,491,204,800
47,681,158,715
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
35,790,331,644
37,326,726,415
자본금
5,515,741,500
5,515,741,500
자본잉여금
15,403,924,094
15,403,924,094
기타자본구성요소
(3,639,724,111)
(3,640,355,309)
이익잉여금(결손금)
18,510,390,161
20,047,416,130
비지배지분
3,851,988,308
4,212,735,726
자본총계
39,642,319,952
41,539,462,141
자본과부채총계
86,133,524,752
89,220,620,856
| 제 27 기 3분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
20,759,492,151
58,874,360,641
16,956,513,720
51,676,320,057
매출원가
15,593,757,616
45,016,006,976
13,895,162,547
41,309,614,674
매출총이익
5,165,734,535
13,858,353,665
3,061,351,173
10,366,705,383
판매비와관리비
5,214,408,604
15,516,726,751
4,039,618,013
10,605,206,728
영업이익(손실)
(48,674,069)
(1,658,373,086)
(978,266,840)
(238,501,345)
기타이익
400,700,860
481,546,174
16,001,216
54,104,558
기타손실
20,068,437
42,425,375
4,244,201
59,595,508
금융수익
225,835,190
1,129,516,378
1,137,785,005
1,846,807,954
금융원가
660,891,212
2,028,480,486
678,901,420
2,786,325,587
법인세비용차감전순이익(손실)
(103,097,668)
(2,118,216,395)
(507,626,240)
(1,183,509,928)
법인세비용(수익)
(94,777,977)
(226,517,298)
28,687,999
401,509,328
당기순이익(손실)
(8,319,691)
(1,891,699,097)
(536,314,239)
(1,585,019,256)
기타포괄손익
318,371
(5,443,092)
1,931,185
35,769,462
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(84,472)
(6,074,290)
31,788,966
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
402,843
631,198
1,931,185
3,980,496
총포괄손익
(8,001,320)
(1,897,142,189)
(534,383,054)
(1,549,249,794)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
38,027,812
(1,530,951,679)
(628,063,947)
(1,898,410,785)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(46,347,503)
(360,747,418)
91,749,708
313,391,529
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
38,346,183
(1,536,394,771)
(626,132,762)
(1,862,641,323)
포괄손익, 비지배지분
(46,347,503)
(360,747,418)
91,749,708
313,391,529
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(1)
(172)
(49)
(144)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(1)
(172)
(49)
(144)
| | 제 27 기 3분기 | | 제 26 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
5,267,397,500
11,392,521,209
(3,640,094,546)
23,679,801,625
36,699,625,788
3,966,524,781
40,666,150,569
당기순이익(손실)
(1,898,410,785)
(1,898,410,785)
313,391,529
(1,585,019,256)
기타포괄손익
3,980,496
31,788,966
35,769,462
35,769,462
지분의 발행
200,000,000
200,000,000
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
314,315,490
314,315,490
314,315,490
복합금융상품 전환
248,344,000
4,011,402,885
4,259,746,885
4,259,746,885
2022.09.30 (기말자본)
5,515,741,500
15,403,924,094
(3,636,114,050)
21,498,864,316
38,782,415,860
4,479,916,310
43,262,332,170
2023.01.01 (기초자본)
5,515,741,500
15,403,924,094
(3,640,355,309)
20,047,416,130
37,326,726,415
4,212,735,726
41,539,462,141
당기순이익(손실)
(1,530,951,679)
(1,530,951,679)
(360,747,418)
(1,891,699,097)
기타포괄손익
631,198
(6,074,290)
(5,443,092)
(5,443,092)
지분의 발행
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
복합금융상품 전환
2023.09.30 (기말자본)
5,515,741,500
15,403,924,094
(3,639,724,111)
18,510,390,161
35,790,331,644
3,851,988,308
39,642,319,952
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(70,856,256)
(4,216,752,430)
당기순이익(손실)
(1,891,699,097)
(1,585,019,256)
당기순이익조정을 위한 가감
3,820,580,427
4,023,606,573
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,526,012,762)
(5,713,825,683)
이자수취
485,641,700
223,470,460
이자지급(영업)
(933,068,758)
(703,140,612)
배당금수취(영업)
78,837,896
2,217,313
법인세납부(환급)
(105,135,662)
(464,061,225)
투자활동현금흐름
(1,049,549,684)
(399,217,047)
단기금융상품의 처분
42,006,135,531
31,306,439,596
대여금의 감소
300,000,000
1,607,000,000
유형자산의 처분
257,132,130
6,363,640
비유동기타채권의 처분
9,336,886
203,287,733
단기금융상품의 취득
(38,453,144,310)
(28,372,108,820)
대여금의 증가
(2,250,000,000)
(770,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득
(35,585,450)
(412,307,270)
유형자산의 취득
(2,835,878,471)
(3,753,730,384)
무형자산의 취득
(47,546,000)
(214,161,542)
재무활동현금흐름
142,270,623
(271,799,499)
단기차입금의 증가
4,226,273,593
14,167,010,000
장기차입금의 증가
4,585,000,000
621,000,000
주식의 발행
200,000,000
단기차입금의 상환
(8,186,826,779)
(13,441,590,000)
장기차입금의 상환
(201,160,000)
기타지급채무의 상환
444,757,099
1,300,000,000
배당금지급
(37,419,092)
(314,315,490)
신주발행비 지급
(2,744,009)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
34,934,934
1,444,717,086
현금및현금성자산의순증가(감소)
(943,200,383)
(3,443,051,890)
기초현금및현금성자산
5,350,395,941
9,614,790,227
기말현금및현금성자산
4,407,195,558
6,171,738,337
| 제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 27 (당) 3분기 2023년 9월 30일 현재 |
| 제 26 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 한국맥널티 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
한국맥널티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국맥널티 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 12월 19일 설립되어 원두 및 인스턴트커피 등의 커피사업을 주요사업으로 영위하는 벤처기업으로서, 본점소재지는 충청남도 천안시입니다. 지배기업은 2015년 12월 23일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금은 5,515,742천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이은정(대표이사) | 3,200,000 | 29.01% | 3,200,000 | 29.01% |
| 고한준 | 2,701,000 | 24.48% | 2,701,000 | 24.48% |
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||
| 맥널티인터내셔널(주) (*1) | 한국 | 9월 | 49.00% | 도소매 |
| 맥널티제약(주) | 한국 | 9월 | 80.00% | 제조 및 판매 |
| 맥널티바이오(주) | 한국 | 9월 | 100.00% | 제조 및 판매 |
| Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation | 중국 | 9월 | 100.00% | 도소매 |
(*1) 회사는 맥널티인터내셔널(주)에 대하여 50%미만의 지분율을 보유하고 있으나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으며, 상호를 (주)헤리토리엔코에서 맥널티 인터내셔널(주)로 변경하였습니다.2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 맥널티인터내셔널(주) | 10,028,560,288 | 3,059,197,446 | 6,969,362,842 | 9,322,038,185 | (492,045,073) | (492,045,073) |
| 맥널티제약(주) | 11,785,754,642 | 9,320,685,215 | 2,465,069,427 | 12,072,303,984 | (549,022,154) | (549,022,154) |
| 맥널티바이오(주) | 7,356,755,803 | 6,635,799,402 | 720,956,401 | 5,981,680,127 | (412,127,375) | (412,127,375) |
| Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation | 28,988,903 | 2,177,078 | 26,811,825 | 46,448,423 | (12,103,717) | (11,472,519) |
<전기>
(단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 전기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 맥널티인터내셔널(주) | 11,043,934,846 | 3,580,357,931 | 7,463,576,915 | 15,313,084,015 | 1,013,989,820 | 1,013,989,820 |
| 맥널티제약(주) | 10,349,235,798 | 7,335,144,217 | 3,014,091,581 | 11,745,101,882 | (1,579,881,003) | (1,579,881,003) |
| 맥널티바이오(주) | 6,799,140,307 | 5,665,756,531 | 1,133,383,776 | 5,140,599,201 | (870,165,590) | (870,165,590) |
| Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation | 40,187,859 | 1,903,515 | 38,284,344 | 34,213,247 | (39,178,086) | (39,438,849) |
2. 중요한 회계정책
분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.
3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주<당분기> (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,407,195,558 | 4,407,195,558 |
| 기타금융자산 | 2,516,225,354 | 13,483,530,432 | 15,999,755,786 |
| 매출채권 | - | 7,527,845,988 | 7,527,845,988 |
| 기타수취채권 | - | 70,582,989 | 70,582,989 |
| 비유동기타수취채권 | - | 516,458,560 | 516,458,560 |
| 합계 | 2,516,225,354 | 26,005,613,527 | 28,521,838,881 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 5,350,395,941 | 5,350,395,941 |
| 기타금융자산 | 2,686,638,454 | 16,805,465,165 | 19,492,103,619 |
| 매출채권 | - | 6,449,133,237 | 6,449,133,237 |
| 기타수취채권 | - | 97,140,578 | 97,140,578 |
| 비유동기타수취채권 | - | 490,209,996 | 490,209,996 |
| 합계 | 2,686,638,454 | 29,192,344,917 | 31,878,983,371 |
(2) 금융부채의 범주<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,368,294,000 | 27,311,426,016 | 31,679,720,016 |
| 매입채무 | - | 2,923,340,698 | 2,923,340,698 |
| 기타지급채무(*) | - | 3,886,383,973 | 3,886,383,973 |
| 장기차입금 | - | 4,832,500,000 | 4,832,500,000 |
| 비유동기타지급채무 | - | 1,192,016,449 | 1,192,016,449 |
| 합계 | 4,368,294,000 | 40,145,667,136 | 44,513,961,136 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 841,800,000 | 23,395,948,697 | 24,237,748,697 |
| 매입채무 | - | 3,309,363,147 | 3,309,363,147 |
| 파생상품부채 | 25,581,845 | - | 25,581,845 |
| 기타지급채무(*) | - | 4,212,916,902 | 4,212,916,902 |
| 장기차입금 | 3,621,090,000 | 9,251,662,047 | 12,872,752,047 |
| 비유동기타지급채무 | - | 1,561,131,420 | 1,561,131,420 |
| 합계 | 4,488,471,845 | 41,731,022,213 | 46,219,494,058 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 248,458,686 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 373,583,813 | 507,473,879 |
| 합계 | 622,042,499 | 507,473,879 |
| <금융부채> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (77,674,000) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (187,233,129) | (1,763,573,357) |
| 합계 | (264,907,129) | (1,763,573,357) |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 107,257,604 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,485,160,364 | 254,389,986 |
| 합계 | 1,592,417,968 | 254,389,986 |
| <금융부채> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (1,139,828,803) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (241,714,765) | (1,404,782,019) |
| 합계 | (1,381,543,568) | (1,404,782,019) |
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산(부채) | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금 및 현금성자산 | - | - | 4,407,195,558 | 4,407,195,558 | - |
| 기타금융자산 | 83,947,041 | 2,432,278,313 | 13,483,530,432 | 15,999,755,786 | 2,516,225,354 |
| 매출채권 | - | - | 7,527,845,988 | 7,527,845,988 | - |
| 기타수취채권 | - | - | 70,582,989 | 70,582,989 | - |
| 비유동기타수취채권 | - | - | 516,458,560 | 516,458,560 | - |
| 합계 | 83,947,041 | 2,432,278,313 | 26,005,613,527 | 28,521,838,881 | 2,516,225,354 |
| <금융부채> | |||||
| 단기차입금 | 4,368,294,000 | - | 27,311,426,016 | 31,679,720,016 | 4,368,294,000 |
| 매입채무 | - | - | 2,923,340,698 | 2,923,340,698 | - |
| 기타지급채무 | - | - | 3,886,383,973 | 3,886,383,973 | - |
| 장기차입금 | - | - | 4,832,500,000 | 4,832,500,000 | - |
| 비유동기타지급채무 | - | - | 1,192,016,449 | 1,192,016,449 | - |
| 합계 | 4,368,294,000 | - | 40,145,667,136 | 44,513,961,136 | 4,368,294,000 |
< 전기 >
(단위: 원)
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산(부채) | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금 및 현금성자산 | - | - | 5,350,395,941 | 5,350,395,941 | - |
| 기타금융자산 | 240,270,000 | 2,446,368,454 | 16,805,465,165 | 19,492,103,619 | 2,686,638,454 |
| 매출채권 | - | - | 6,449,133,237 | 6,449,133,237 | - |
| 기타수취채권 | - | - | 97,140,578 | 97,140,578 | - |
| 비유동기타수취채권 | - | - | 490,209,996 | 490,209,996 | - |
| 합계 | 240,270,000 | 2,446,368,454 | 29,192,344,917 | 31,878,983,371 | 2,686,638,454 |
| <금융부채> | |||||
| 단기차입금 | 841,800,000 | - | 23,395,948,697 | 24,237,748,697 | 841,800,000 |
| 매입채무 | - | - | 3,309,363,147 | 3,309,363,147 | - |
| 파생상품부채 | 25,581,845 | - | - | 25,581,845 | 25,581,845 |
| 기타지급채무 | - | - | 4,212,916,902 | 4,212,916,902 | - |
| 장기차입금 | 3,621,090,000 | - | 9,251,662,047 | 12,872,752,047 | 3,621,090,000 |
| 비유동기타지급채무 | - | - | 1,561,131,420 | 1,561,131,420 | - |
| 합계 | 4,488,471,845 | - | 41,731,022,213 | 46,219,494,058 | 4,488,471,845 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 기타금융자산 | 2,500,278,313 | 137,287,200 | - | 2,362,991,113 |
| 통화선도계약 | 15,947,041 | - | - | 15,947,041 |
| <부채> | ||||
| 차입금 | 4,368,294,000 | - | - | 4,368,294,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 기타금융자산 | 2,686,638,454 | 1,212,067,268 | - | 1,474,571,186 |
| <부채> | ||||
| 파생상품부채/통화선도계약 | 25,581,845 | - | - | 25,581,845 |
| 차입금/내재파생상품 | 4,462,890,000 | - | - | 4,462,890,000 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
<당분기> (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 2,294,991,113 | 순자산가치 | 순자산 공정가치 |
| 통화선도계약 | 15,947,041 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
| 내재파생상품 | 68,000,000 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
| <부채> | |||
| 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 내재파생상품 | 4,368,294,000 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 1,234,301,186 | 순자산가치 | 순자산 공정가치 |
| 통화선도계약 | 240,270,000 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
| <부채> | |||
| 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 통화선도계약 | 25,581,845 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
| 내재파생상품 | 4,462,890,000 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,025,639 | 1,110,139 |
| 예금 | 4,406,169,919 | 5,349,285,802 |
| 합계 | 4,407,195,558 | 5,350,395,941 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,157,528,415 | (629,682,427) | 7,527,845,988 | 6,797,847,655 | (348,714,418) | 6,449,133,237 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 미수금 | 10,977,999 | - | 10,977,999 | 106,660 | - | 106,660 |
| 미수수익 | 59,604,990 | - | 59,604,990 | 97,033,918 | - | 97,033,918 |
| 소계 | 70,582,989 | - | 70,582,989 | 97,140,578 | - | 97,140,578 |
| 비유동기타수취채권 | ||||||
| 대여금 | 49,949,850 | - | 49,949,850 | 25,286,736 | - | 25,286,736 |
| 보증금 | 466,508,710 | - | 466,508,710 | 464,923,260 | - | 464,923,260 |
| 소계 | 516,458,560 | - | 516,458,560 | 490,209,996 | - | 490,209,996 |
| 합계 | 8,744,569,964 | (629,682,427) | 8,114,887,537 | 7,385,198,229 | (348,714,418) | 7,036,483,811 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 348,714,418 | 280,968,009 | - | 629,682,427 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 345,119,793 | 3,594,625 | - | 348,714,418 |
7. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,516,225,354 | 2,686,638,454 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 13,483,530,432 | 16,805,465,165 |
| 합계 | 15,999,755,786 | 19,492,103,619 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 지분증권 | 1,137,287,200 | 1,212,067,268 |
| 내재파생상품(콜옵션) | 68,000,000 | 240,270,000 |
| 파생상품자산 | 15,947,041 | - |
| 기타 | 1,294,991,113 | 1,234,301,186 |
| 합계 | 2,516,225,354 | 2,686,638,454 |
(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 단기금융상품 | 13,483,530,432 | 16,805,465,165 |
8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(손익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,484,121,495 | 5,482,290,207 | (1,831,288) | (1,831,288) |
| 제품 | 5,515,405,836 | 5,256,625,538 | (61,183,198) | (258,780,298) |
| 재공품 | 777,308,924 | 760,520,062 | (13,486,349) | (16,788,862) |
| 원재료 | 4,368,601,077 | 4,270,209,810 | (43,446,891) | (98,391,267) |
| 부재료 | 1,235,491,474 | 1,157,423,617 | (58,508,613) | (78,067,857) |
| 저장품 | 13,456,052 | 13,456,052 | - | - |
| 미착품 | 887,364,872 | 887,364,872 | - | - |
| 합계 | 18,281,749,730 | 17,827,890,158 | (178,456,339) | (453,859,572) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,849,418,520 | 5,849,418,520 | 879,986 | - |
| 제품 | 4,285,633,329 | 4,088,036,229 | (136,875,444) | (197,597,100) |
| 재공품 | 630,528,446 | 627,225,933 | 11,364,152 | (3,302,513) |
| 원재료 | 4,851,190,458 | 4,796,246,082 | (30,789,492) | (54,944,376) |
| 부재료 | 1,167,863,913 | 1,148,304,669 | 11,926,163 | (19,559,244) |
| 저장품 | 8,531,559 | 8,531,559 | - | - |
| 미착품 | 1,439,829,157 | 1,439,829,157 | - | - |
| 합계 | 18,232,995,382 | 17,957,592,149 | (143,494,635) | (275,403,233) |
9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 833,439,370 | 1,010,626,780 |
| 선급비용 | 461,193,936 | 80,711,586 |
| 합계 | 1,294,633,306 | 1,091,338,366 |
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 |
| 건물 | 188,537,309 | (172,825,571) | - | 15,711,738 |
| 합계 | 278,537,309 | (172,825,571) | - | 105,711,738 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 90,000,000 | - | - | 90,000,000 |
| 건물 | 188,537,309 | (165,755,459) | - | 22,781,850 |
| 합계 | 278,537,309 | (165,755,459) | - | 112,781,850 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 90,000,000 | 22,781,850 | 112,781,850 |
| 증가 : | |||
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | (7,070,112) | (7,070,112) |
| 기말 | 90,000,000 | 15,711,738 | 105,711,738 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 90,000,000 | 32,208,665 | 122,208,665 |
| 증가 : | |||
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | (9,426,815) | (9,426,815) |
| 기말 | 90,000,000 | 22,781,850 | 112,781,850 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 54,226 | 22,438 |
11. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,234,315,046 | - | - | 9,234,315,046 |
| 건물 | 18,888,012,671 | (6,313,259,967) | - | 12,574,752,704 |
| 기계장치 | 19,008,411,809 | (10,041,325,265) | (79,664,200) | 8,887,422,344 |
| 차량운반구 | 505,837,070 | (194,244,076) | - | 311,592,994 |
| 기타의 유형자산 | 9,448,164,142 | (8,446,103,439) | (1,949,945) | 1,000,110,758 |
| 건설중인자산 | 367,770,600 | - | - | 367,770,600 |
| 사용권자산 - 부동산 | 2,357,464,241 | (796,446,734) | - | 1,561,017,507 |
| 사용권자산 - 차량운반구 | 317,912,947 | (167,191,796) | - | 150,721,151 |
| 합계 | 60,127,888,526 | (25,958,571,277) | (81,614,145) | 34,087,703,104 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,276,762,470 | - | - | 9,276,762,470 |
| 건물 | 15,535,014,121 | (5,705,005,020) | - | 9,830,009,101 |
| 기계장치 | 17,660,239,782 | (9,179,259,350) | (91,586,383) | 8,389,394,049 |
| 차량운반구 | 223,941,365 | (141,080,685) | - | 82,860,680 |
| 기타의 유형자산 | 9,140,020,403 | (7,927,170,152) | (3,202,835) | 1,209,647,416 |
| 건설중인자산 | 3,106,346,509 | - | - | 3,106,346,509 |
| 사용권자산 - 부동산 | 2,318,055,207 | (389,776,331) | - | 1,928,278,876 |
| 사용권자산 - 차량운반구 | 273,311,295 | (123,349,913) | - | 149,961,382 |
| 합계 | 57,533,691,152 | (23,465,641,451) | (94,789,218) | 33,973,260,483 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 전기이월 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,276,762,470 | 12,584,160 | (55,031,584) | - | - | 9,234,315,046 |
| 건물 | 9,830,009,101 | - | - | (608,254,947) | 3,352,998,550 | 12,574,752,704 |
| 기계장치 | 8,389,394,049 | 921,168,684 | (210,917) | (1,121,045,981) | 698,116,509 | 8,887,422,344 |
| 차량운반구 | 82,860,680 | 241,804,796 | - | (53,163,391) | 40,090,909 | 311,592,994 |
| 기타의유형자산 | 1,209,647,416 | 267,190,772 | - | (517,548,728) | 40,500,000 | 1,000,110,758 |
| 건설중인자산 | 3,106,346,509 | 1,393,130,059 | - | - | (4,131,705,968) | 367,770,600 |
| 사용권자산 - 부동산 | 1,928,278,876 | 64,993,964 | - | (432,255,333) | - | 1,561,017,507 |
| 사용권자산 - 차량운반구 | 149,961,382 | 85,282,283 | - | (84,522,514) | - | 150,721,151 |
| 합계 | 33,973,260,483 | 2,986,154,718 | (55,242,501) | (2,816,790,894) | - | 34,087,703,104 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 전기이월 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,276,762,470 | - | - | - | - | 9,276,762,470 |
| 건물 | 10,331,168,547 | - | - | (690,559,172) | 189,399,726 | 9,830,009,101 |
| 기계장치 | 8,672,909,624 | 562,707,667 | - | (1,417,095,969) | 570,872,727 | 8,389,394,049 |
| 차량운반구 | 72,744,073 | 50,268,578 | (6,290,458) | (33,861,513) | - | 82,860,680 |
| 기타의유형자산 | 1,238,723,834 | 434,316,407 | (11,000) | (700,276,406) | 236,894,581 | 1,209,647,416 |
| 건설중인자산 | 164,535,601 | 3,939,343,362 | - | - | (997,532,454) | 3,106,346,509 |
| 사용권자산 - 부동산 | 441,157,262 | 2,358,708,626 | - | (568,688,886) | (302,898,126) | 1,928,278,876 |
| 사용권자산 - 차량운반구 | 94,784,276 | 157,811,834 | - | (87,090,308) | (15,544,420) | 149,961,382 |
| 합계 | 30,292,785,687 | 7,503,156,474 | (6,301,458) | (3,497,572,254) | (318,807,966) | 33,973,260,483 |
(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).
12. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 (주1) | 113,237,600 | - | - | 113,237,600 |
| 산업재산권 | 450,579,789 | - | (248,726,437) | 201,853,352 |
| 소프트웨어 | 657,562,409 | (6,948,067) | (491,933,190) | 158,681,152 |
| 기타의 무형자산 | 153,500,000 | - | (50,299,999) | 103,200,001 |
| 영업권 | 3,358,527,747 | - | - | 3,358,527,747 |
| 합계 | 4,733,407,545 | (6,948,067) | (790,959,626) | 3,935,499,852 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 (주1) | 113,237,600 | - | - | 113,237,600 |
| 산업재산권 | 449,137,789 | - | (213,149,583) | 235,988,206 |
| 소프트웨어 | 626,458,409 | (11,754,917) | (448,998,668) | 165,704,824 |
| 기타의 무형자산 | 149,500,000 | - | (27,374,999) | 122,125,001 |
| 영업권 | 3,358,527,747 | - | - | 3,358,527,747 |
| 합계 | 4,696,861,545 | (11,754,917) | (689,523,250) | 3,995,583,378 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 전기이월 | 취득 | 감가상각 | 차기이월 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 113,237,600 | - | - | 113,237,600 |
| 산업재산권 | 235,988,206 | 1,442,000 | (35,576,854) | 201,853,352 |
| 소프트웨어 | 165,704,824 | 42,104,000 | (49,127,672) | 158,681,152 |
| 기타의 무형자산 | 122,125,001 | 4,000,000 | (22,925,000) | 103,200,001 |
| 영업권 | 3,358,527,747 | - | - | 3,358,527,747 |
| 합계 | 3,995,583,378 | 47,546,000 | (107,629,526) | 3,935,499,852 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 전기이월 | 취득 | 감가상각 | 차기이월 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 113,237,600 | - | - | 113,237,600 |
| 산업재산권 | 276,069,261 | 7,752,042 | (47,833,097) | 235,988,206 |
| 소프트웨어 | 154,457,745 | 105,909,500 | (94,662,421) | 165,704,824 |
| 기타의 무형자산 | 43,766,667 | 100,500,000 | (22,141,666) | 122,125,001 |
| 영업권 | 3,358,527,747 | - | - | 3,358,527,747 |
| 합계 | 3,946,059,020 | 214,161,542 | (164,637,184) | 3,995,583,378 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 107,629,526 | 118,333,138 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | ||
| 판매비와관리비 | 1,857,845,705 | 1,485,127,801 |
13. 정부보조금
자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 91,586,383 | (11,922,183) | 79,664,200 |
| 시설장치 | 3,202,835 | (1,252,890) | 1,949,945 |
| 소프트웨어 | 11,754,917 | (4,806,850) | 6,948,067 |
| 합계 | 106,544,135 | (17,981,923) | 88,562,212 |
<전기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 107,482,624 | (15,896,241) | 91,586,383 |
| 시설장치 | 4,873,358 | (1,670,523) | 3,202,835 |
| 소프트웨어 | 24,568,717 | (12,813,800) | 11,754,917 |
| 합계 | 136,924,699 | (30,380,564) | 106,544,135 |
14. 리스
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 1,561,017,507 | 1,928,278,876 |
| 차량운반구 | 150,721,151 | 149,961,382 |
| 합계 | 1,711,738,658 | 2,078,240,258 |
(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 432,255,333 | 412,904,985 |
| 차량운반구 | 84,522,514 | 58,705,013 |
| 합계 | 516,777,847 | 471,609,998 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 92,090,285 | 83,652,825 |
| 단기리스료 | 86,833,727 | 47,646,342 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 21,199,365 | 10,661,257 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 519백만원, 188백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 639,554,092 | 602,339,065 |
| 비유동 | 1,167,016,449 | 1,536,131,420 |
| 합계 | 1,806,570,541 | 2,138,470,485 |
(4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
2) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.
15. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,923,340,698 | 3,309,363,147 |
| 기타지급채무 : | ||
| 미지급금 | 2,840,978,095 | 2,623,864,136 |
| 미지급비용 | 403,811,786 | 984,673,701 |
| 리스부채 | 639,554,092 | 602,339,065 |
| 예수보증금 | 2,040,000 | 2,040,000 |
| 소계 | 3,886,383,973 | 4,212,916,902 |
| 비유동기타지급채무 : | ||
| 리스부채 | 1,167,016,449 | 1,536,131,420 |
| 임대보증금 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 소계 | 1,192,016,449 | 1,561,131,420 |
| 합계 | 8,001,741,120 | 9,083,411,469 |
16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 : | |||
| 기업은행 | 3.20% | - | 166,660,000 |
| 하나은행 | 4.10% | 2,818,000,000 | - |
| 신한은행 | 4.54% | - | 2,000,000,000 |
| 산업은행 | 1.75%~2.25% | 46,000,000 | 46,000,000 |
| 유동성전환사채 | 12,684,320,016 | 2,223,045,511 | |
| 소계 | 15,548,320,016 | 4,435,705,511 | |
| 기타단기차입금 : | |||
| 산업은행 | 3.33% | 7,700,000,000 | 7,700,000,000 |
| 수출입은행 | 3.48% | 672,400,000 | 2,534,600,000 |
| 하나은행 | 2.99%~3.69% | 6,759,000,000 | 7,826,000,000 |
| 기업은행 | 3.34%~5.56% | 1,000,000,000 | 1,300,000,000 |
| 국민은행 | 4.23% | - | 441,443,186 |
| 소계 | 16,131,400,000 | 19,802,043,186 | |
| 합계 | 31,679,720,016 | 24,237,748,697 |
(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사채 | 12,684,320,016 | 11,995,797,558 |
| 기타장기차입금 | 7,696,500,000 | 5,312,660,000 |
| 합계 | 20,380,820,016 | 17,308,457,558 |
| 유동성대체액 | (15,548,320,016) | (4,435,705,511) |
| 비유동성잔액 | 4,832,500,000 | 12,872,752,047 |
2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 유효이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 2 회 전환사채 | 2020-11-02 | 2025-11-02 | 13.98% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 제 3 회 전환사채 | 2021-08-19 | 2026-08-19 | 14.38% | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (3,683,973,984) | (4,467,092,442) | |||
| 전환권 대가 등 | 4,368,294,000 | 4,462,890,000 | |||
| 합계 | 12,684,320,016 | 11,995,797,558 | |||
| 유동성대체액 | 12,684,320,016 | 2,223,045,511 | |||
| 비유동성잔액 | - | 9,772,752,047 |
(*) 전환권 대가, 조기상환 청구권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다. ① 전환사채의 발행조건
| 구분 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환비율(%) | 100% | 100% |
| 전환가격 | 6,410(주1) | 9,120(주2) |
| 액면이자율 | - | - |
| 상환보장이자율 | - | - |
| 만기 | 2025년 11월 02일 | 2026년 08월 19일 |
| 전환청구기간 | 2021년 11월 02일 ~ 2025년 10월 02일 | 2022년 08월 19일 ~ 2026년 07월 19일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환가격의 조정 | (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 |
(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 02월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 30개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
(주1) 최초 발행 당시 전환가격은 6,410원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당분기말 현재 전환가격은 5,128원으로 변경 되었습니다.(주2) 최초 발행 당시 전환가격은 9,120원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당분기말 현재 전환가격은 7,300원으로 변경 되었습니다.
② 전환사채 변동내역 (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 11,995,797,558 | 14,049,232,666 |
| 발행 | - | - |
| 전환사채 전환 | - | (4,262,490,894) |
| 이자비용 | 783,118,458 | 1,027,368,286 |
| 전환사채 평가 | (94,596,000) | 915,867,500 |
| 콜옵션 대체 | - | 265,820,000 |
| 기말 장부금액 | 12,684,320,016 | 11,995,797,558 |
4) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 2.25% | 121,000,000 | 287,660,000 |
| 산업은행 | 1.75% | 172,500,000 | 207,000,000 |
| 신한은행 | 4.54%~4.96% | 4,500,000,000 | 2,000,000,000 |
| 하나은행 | 4.10~5.12% | 2,903,000,000 | 2,818,000,000 |
| 합계 | 7,696,500,000 | 5,312,660,000 | |
| 유동성대체액 | 2,864,000,000 | 2,212,660,000 | |
| 비유동성잔액 | 4,832,500,000 | 3,100,000,000 |
5) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 사채 | 기타장기차입금 |
|---|---|---|
| 2023년 | - | 2,011,500,000 |
| 2024년 | - | 2,864,000,000 |
| 2025년 | 2,000,000,000 | 2,546,000,000 |
| 2026년 | 10,000,000,000 | 52,220,000 |
| 2027년 | - | 101,780,000 |
| 2028년 | - | - |
| 2029년 | - | - |
| 2030년 | - | 121,000,000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,093,897,799 | 1,035,884,787 |
| 사외적립자산 공정가치 | (513,316,447) | (502,749,663) |
| 합계 | 580,581,352 | 533,135,124 |
(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,035,884,787 | 1,023,079,024 |
| 근무원가 | 27,678,708 | 57,096,336 |
| 이자원가 | 23,578,050 | 21,599,784 |
| 재측정요소 : | ||
| 경험조정효과 | (2,189,448) | (19,475,614) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 8,945,702 | (46,414,743) |
| 급여의 지급 | - | - |
| 기말 | 1,093,897,799 | 1,035,884,787 |
(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 502,749,663 | 265,957,952 |
| 이자수익 | 11,489,784 | 5,613,936 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (923,000) | (3,485,149) |
| 사용자의 기여금 | - | 234,662,924 |
| 기말 | 513,316,447 | 502,749,663 |
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 513,316,447 | 502,749,663 |
3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 11,489,784 | 5,613,936 |
| 재측정요소 | (923,000) | (3,485,149) |
| 합계 | 10,566,784 | 2,128,787 |
(4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 27,678,708 | 81,149,144 |
| 순이자손익 | 12,088,266 | 7,992,924 |
| 정산으로 인한 손익 | - | (32,323,847) |
| 합계 | 39,766,974 | 56,818,221 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 39,766,974 | 56,818,221 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 7,679,254 | (40,755,084) |
| 법인세효과 | 1,604,964 | (8,966,118) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 6,074,290 | (31,788,966) |
(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.00% | 5.00% |
| 미래임금상승률 | 2.41% | 2.41% |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | (9,473,796) | -0.87% |
| 1% 감소 | 9,653,045 | 0.88% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 9,766,841 | 0.89% |
| 1% 감소 | (9,766,841) | -0.89% |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : 1% 변동 | ||
| 1% 증가 | (16,254,270) | -1.57% |
| 1% 감소 | 16,702,491 | 1.61% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 17,054,741 | 1.65% |
| 1% 감소 | (16,904,238) | -1.63% |
(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.0057년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 1년 | 2년 | 3년 이후 |
|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 207,203,391 | 982,940,760 | - |
(8) 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정기여제도 | 632,228,588 | 532,588,373 |
| 확정급여제도 | 39,766,974 | 73,082,184 |
| 합계 | 671,995,562 | 605,670,557 |
| 매출원가 | 310,647,856 | 254,832,164 |
| 판매비와관리비 | 287,844,816 | 313,848,494 |
| 경상연구개발비 | 73,502,890 | 36,989,899 |
18. 기타부채
기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 294,685,823 | 259,778,743 |
| 예수금 | 114,106,549 | 110,003,010 |
| 기타 | 612,207,040 | 598,599,062 |
| 합계 | 1,020,999,412 | 968,380,815 |
19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 11,031,483 | 11,031,483 |
| 보통주자본금 | 5,515,741,500 | 5,515,741,500 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2022.01.01 | 10,534,795 | - | 5,267,397,500 | 11,164,323,336 |
| 전환청구 | 2022.04.20 | 248,344 | 8,433 | 124,172,000 | 1,970,215,484 |
| 전환청구 | 2022.05.04 | 124,172 | 9,135 | 62,086,000 | 1,072,204,257 |
| 전환청구 | 2022.06.07 | 124,172 | 8,304 | 62,086,000 | 968,983,144 |
| 전기말 | 2022.12.31 | 11,031,483 | - | 5,515,741,500 | 15,175,726,221 |
| 당기초 | 2023.01.01 | 11,031,483 | - | 5,515,741,500 | 15,175,726,221 |
| 당분기말 | 2023.09.30 | 11,031,483 | - | 5,515,741,500 | 15,175,726,221 |
(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 15,175,726,221 | 15,175,726,221 |
| 자기주식처분이익 | 44,111,226 | 44,111,226 |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | 184,086,647 | 184,086,647 |
| 합계 | 15,403,924,094 | 15,403,924,094 |
(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 15,175,726,221 | - | - | 15,175,726,221 |
| 자기주식처분이익 | 44,111,226 | - | - | 44,111,226 |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | 184,086,647 | - | - | 184,086,647 |
| 합계 | 15,403,924,094 | - | - | 15,403,924,094 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 11,164,323,336 | 4,011,402,885 | - | 15,175,726,221 |
| 자기주식처분이익 | 44,111,226 | - | - | 44,111,226 |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | 184,086,647 | - | - | 184,086,647 |
| 합계 | 11,392,521,209 | 4,011,402,885 | - | 15,403,924,094 |
20. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (3,443,135,941) | (3,443,135,941) |
| 자기주식 | (205,539,880) | (205,539,880) |
| 해외사업환산손익 | 8,951,710 | 8,320,512 |
| 합계 | (3,639,724,111) | (3,640,355,309) |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감자차손 | (3,443,135,941) | - | - | (3,443,135,941) |
| 자기주식 | (205,539,880) | - | - | (205,539,880) |
| 해외사업환산손익 | 8,320,512 | 631,198 | - | 8,951,710 |
| 합계 | (3,640,355,309) | 631,198 | - | (3,639,724,111) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 감자차손 | (3,443,135,941) | - | - | (3,443,135,941) |
| 자기주식 | (205,539,880) | - | - | (205,539,880) |
| 해외사업환산손익 | 8,581,275 | (260,763) | - | 8,320,512 |
| 합계 | (3,640,094,546) | (260,763) | - | (3,640,355,309) |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식수 | 57,612 | 57,612 |
| 취득원가 | 205,539,880 | 205,539,880 |
21. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 222,532,669 | 222,532,669 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 | 4,484,493 | 4,484,493 |
| 기술개발준비금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 소계 | 94,484,493 | 94,484,493 |
| 미처분이익잉여금 | 18,193,372,999 | 19,730,398,968 |
| 합계 | 18,510,390,161 | 20,047,416,130 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
22. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 16,124,107,340 | 44,595,530,275 | 10,097,754,317 | 34,048,183,820 |
| 상품매출액 | 4,553,646,242 | 14,079,904,969 | 6,738,151,602 | 17,405,511,918 |
| 기타매출액 | 81,738,569 | 198,925,397 | 120,607,801 | 222,624,319 |
| 합계 | 20,759,492,151 | 58,874,360,641 | 16,956,513,720 | 51,676,320,057 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <제품매출원가> | 12,093,358,189 | 34,155,078,895 | 8,729,371,069 | 27,908,674,993 |
| 기초제품재고액 | 4,933,968,549 | 4,088,036,229 | 2,785,546,165 | 2,252,938,343 |
| 당기제품제조원가 | 12,836,364,253 | 35,327,873,162 | 9,605,924,394 | 29,459,707,495 |
| 타계정에서 대체액 | 141,980,150 | 648,806,998 | 229,536,466 | 338,356,820 |
| 타계정으로 대체액 | (44,768,629) | (135,451,360) | (43,673,945) | (294,365,654) |
| 기말제품재고액 | (5,774,186,134) | (5,774,186,134) | (3,847,962,011) | (3,847,962,011) |
| <상품매출원가> | 3,500,399,427 | 10,860,928,081 | 5,165,791,478 | 13,400,939,681 |
| 기초상품재고액 | 5,962,323,684 | 5,848,511,320 | 6,155,488,806 | 3,118,965,859 |
| 당기상품매입액 | 3,012,087,040 | 10,466,213,607 | 4,921,070,069 | 16,265,807,903 |
| 타계정에서 대체액 | 43,789,260 | 183,410,480 | 186,686,703 | 255,064,904 |
| 타계정으로 대체액 | (34,796,094) | (154,202,863) | 3,671,371 | (137,773,514) |
| 기말상품재고액 | (5,483,004,463) | (5,483,004,463) | (6,101,125,471) | (6,101,125,471) |
| 합계 | 15,593,757,616 | 45,016,006,976 | 13,895,162,547 | 41,309,614,674 |
23. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,169,145,719 | 3,400,117,498 | 1,073,088,030 | 3,085,116,230 |
| 퇴직급여 | 71,526,888 | 287,844,816 | 55,828,191 | 219,200,272 |
| 복리후생비 | 129,293,487 | 385,571,860 | 133,804,344 | 343,989,861 |
| 경상연구개발비 | 532,450,285 | 1,857,845,705 | 549,921,183 | 1,485,127,801 |
| 감가상각비 | 287,340,251 | 875,781,715 | 263,753,407 | 760,397,172 |
| 무형자산상각비 | 30,948,984 | 107,629,526 | 42,792,740 | 118,333,138 |
| 지급임차료 | 15,184,344 | 55,405,657 | 19,670,423 | 38,381,172 |
| 대손상각비 | 123,680,943 | 280,968,009 | (12,456,524) | 50,879,292 |
| 지급수수료 | 1,623,115,344 | 4,661,486,066 | 542,524,500 | 1,207,337,375 |
| 세금과공과 | 84,227,556 | 190,048,262 | 84,845,996 | 163,435,880 |
| 판매수수료 | 83,950,390 | 322,820,735 | 101,469,541 | 358,751,543 |
| 광고선전비 | 202,055,704 | 607,587,201 | 139,139,140 | 461,079,118 |
| 운반비 | 696,431,736 | 2,057,116,697 | 890,001,876 | 1,923,328,612 |
| 기타 | 165,056,973 | 426,503,004 | 155,235,166 | 389,849,262 |
| 합계 | 5,214,408,604 | 15,516,726,751 | 4,039,618,013 | 10,605,206,728 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 121,471,800 | 202,099,546 | - | 13,181,326 |
| 잡이익 | 279,229,060 | 279,446,628 | 16,001,216 | 40,923,232 |
| 합계 | 400,700,860 | 481,546,174 | 16,001,216 | 54,104,558 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,310,921 | 8,482,262 | 3,442,138 | 33,266,430 |
| 유형자산처분손실 | - | 209,917 | - | 11,000 |
| 잡손실 | 18,757,516 | 33,733,196 | 802,063 | 26,318,078 |
| 합계 | 20,068,437 | 42,425,375 | 4,244,201 | 59,595,508 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 164,682,525 | 507,473,879 | 102,328,792 | 254,389,986 |
| 금융수익-기타 | ||||
| 외환차익 | 121,511,514 | 239,838,493 | 11,430,841 | 37,154,479 |
| 외화환산이익 | (59,782,327) | 133,745,320 | 1,033,012,306 | 1,448,005,885 |
| 금융상품평가이익 | (33,141,493) | 31,777,227 | (3,565,999) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 7,675,260 | 96,314,677 | 20,258,196 | 20,258,196 |
| 파생상품평가이익 | 24,199,118 | 41,528,886 | (26,506,700) | 84,782,095 |
| 수입배당금 | 690,593 | 78,837,896 | 827,569 | 2,217,313 |
| 합계 | 225,835,190 | 1,129,516,378 | 1,137,785,005 | 1,846,807,954 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 621,919,041 | 1,763,573,357 | 487,539,545 | 1,404,782,019 |
| 외환차손 | 19,047,872 | 142,040,762 | 138,502,040 | 159,064,763 |
| 외화환산손실 | 19,924,299 | 45,192,367 | 47,549,998 | 82,650,002 |
| 금융상품평가손실 | - | - | 5,309,837 | 92,909,480 |
| 파생상품평가손실 | - | 77,674,000 | - | 1,038,299,500 |
| 단기투자자산처분손실 | - | - | - | 8,619,823 |
| 합계 | 660,891,212 | 2,028,480,486 | 678,901,420 | 2,786,325,587 |
26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.
27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품, 제품 및 재공품의 변동 | (630,346,265) | (1,498,200,186) | (926,409,171) | (1,999,630,058) |
| 상품의 매입액 | 3,500,399,427 | 10,860,928,081 | 5,165,791,478 | 13,400,939,681 |
| 원재료 등의 사용액 | 8,548,150,589 | 24,186,637,870 | 6,053,555,080 | 18,816,185,149 |
| 종업원급여 | 2,691,684,513 | 7,971,155,153 | 2,361,054,507 | 7,166,583,415 |
| 광고선전비 및 판매촉진비 | 286,006,094 | 930,407,936 | 240,608,681 | 819,830,661 |
| 운반비 | 733,660,713 | 2,141,902,574 | 905,796,803 | 1,943,099,941 |
| 지급수수료 | 2,729,196,840 | 7,370,417,235 | 1,513,467,562 | 4,329,076,280 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 994,168,503 | 2,928,641,572 | 918,228,734 | 2,708,060,925 |
| 기타비용 | 1,955,245,806 | 5,640,843,492 | 1,702,686,886 | 4,730,675,408 |
| 합계 (주1) | 20,808,166,220 | 60,532,733,727 | 17,934,780,560 | 51,914,821,402 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
28. 주당이익
(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 : | ||||
| 보통주분기순이익 | (8,319,691) | (1,891,699,097) | (536,314,239) | (1,585,019,256) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,973,871 | 10,973,871 | 10,973,871 | 10,973,871 |
| 기본주당순이익 | (1) | (172) | (49) | (144) |
2)보통주분기순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 : | ||||
| 분기순이익 | (8,319,691) | (1,891,699,097) | (536,314,239) | (1,585,019,256) |
3) 가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 : | 11,031,483 | 11,031,483 | 10,534,795 | 10,534,795 |
| 가산 : 전환사채 전환 | - | - | 496,688 | 496,688 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (57,612) | (57,612) | (57,612) | (57,612) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,973,871 | 10,973,871 | 10,973,871 | 10,973,871 |
(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주
당사가 발행한 잠재적 보통주를 발생시키는 금융상품이나 계약은 전환사채이며,이와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | (226,517,298) | 401,509,328 |
| 금융비용 | 1,886,439,724 | 2,627,260,824 |
| 감가상각비 | 2,823,861,006 | 2,592,384,218 |
| 퇴직급여 | 39,766,974 | 56,818,221 |
| 무형자산상각비 | 107,629,526 | 118,333,138 |
| 대손상각비 | 280,968,009 | 50,879,292 |
| 금융수익 | (889,677,885) | (1,807,436,162) |
| 잡이익 | - | (754,647) |
| 유형자산처분이익 | (202,099,546) | (13,181,326) |
| 유형자산처분손실 | 209,917 | 11,000 |
| 합계 | 3,820,580,427 | 4,025,823,886 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (1,616,503,020) | (762,074,074) |
| 기타채권의 감소(증가) | (5,754,604) | (103,646,014) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (203,294,940) | (480,068,016) |
| 재고자산의 감소(증가) | 129,716,141 | (5,508,470,348) |
| 매입채무의 증가(감소) | (110,921,406) | 481,340,289 |
| 기타채무의 증가(감소) | 246,084,466 | 335,899,780 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 94,439,072 | 384,562,954 |
| 비유동성기타지급채무의 증가(감소) | (60,785,061) | - |
| 퇴직급여의 지급 | - | (61,536,654) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 1,006,590 | 166,400 |
| 합계 | (1,526,012,762) | (5,713,825,683) |
30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| <기타특수관계자> | ||
| 동일지배하의 기업 | 제이씨나노텍(주) | 제이씨나노텍(주) |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 원재료매입 |
|---|---|---|
| 제이씨나노텍(주) | 기타 | - |
<전분기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 원재료매입 |
|---|---|---|
| 제이씨나노텍(주) | 기타 | 151,065 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 채무 |
|---|---|---|
| 전환사채 | ||
| --- | --- | --- |
| 대표이사 | 주주 | 2,000,000,000 |
<전분기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 채무 |
|---|---|---|
| 전환사채 | ||
| --- | --- | --- |
| 대표이사 | 주주 | 2,000,000,000 |
(*) 회사는 전분기 중 대표이사에 대한 임차보증금 200백만원을 회수하였습니다.
(4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,466,413,392 | 1,239,365,344 |
| 퇴직급여 | 143,004,735 | 96,703,511 |
| 합 계 | 1,609,418,127 | 1,336,068,855 |
31. 우발상황과 약정사항
(1) 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 3,364,762,136 | 6,400,000,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 138,000,403 | 276,000,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 3,242,581,182 | 2,400,000,000 | 하나은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 4,132,519,376 | 2,781,600,000 | 하나은행 | 차입금 담보 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 보 증 인 | 보증내용 | 보증받은 금액 | 보증수혜자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증보험 등 | 199,454,000 | 상거래처 다수 |
| 기술신용보증기금 | 차입금 보증 | 3,967,500,000 | 하나은행 |
한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다.
(단위 : 원, USD)
| 구 분 | 보증내역 | 보증수혜자 | 보증받은금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 채무이행보증 | 산업은행 등 | 9,181,200,000 |
| USD 4,560,000 |
(3) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 수입신용장 | 우리은행 외 | USD 3,800,000 |
| 약정한도 | 우리은행 외 | 5,800,000,000 |
| 약정한도 | 수출입은행 | USD 2,000,000 |
(4) 회사는 재산종합보험, 제조물책임보험에 가입되어 있습니다.
(5) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022가단123539 | 599,786,260 | 이중복외 2명 | 회사 | 1심 진행중 | 손해배상소송 |
(*) 회사는 보고기간일 현재 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며, 부담할 금액의 불확실성으로 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
32. 영업부문
(1) 회사의 영업부문은 커피, 제약, 건강기능식 부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 커피부문 | 원두 및 인스턴트커피 등의 제조 및 판매 |
| 제약부문 | 내용 고형체 및 내용액제 등의 제조 및 판매 |
| 건기식 부문 | 건강기능식품 등의 제조 및 판매 |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 커피 부문 | 제약 부문 | 건기식 부문 | 내부거래제거 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 42,578,960,005 | 12,072,303,984 | 5,981,680,127 | (1,758,583,475) | 58,874,360,641 |
| 영업손익 | (1,088,921,047) | (350,676,040) | (216,306,999) | (2,469,000) | (1,658,373,086) |
| 자산총계 | 79,486,107,916 | 11,785,754,642 | 7,356,755,803 | (12,495,093,609) | 86,133,524,752 |
| 부채총계 | 33,522,799,823 | 9,320,685,215 | 6,635,799,402 | (2,988,079,640) | 46,491,204,800 |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 커피 부문 | 제약 부문 | 건기식 부문 | 내부거래제거 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 41,954,274,227 | 8,249,241,150 | 3,604,740,825 | (2,131,936,145) | 51,676,320,057 |
| 영업손익 | 1,358,843,549 | (1,024,390,908) | (567,988,136) | (4,965,850) | (238,501,345) |
| 자산총계 | 82,524,676,811 | 9,502,685,872 | 7,202,669,753 | (10,034,654,266) | 89,195,378,170 |
| 부채총계 | 34,574,702,314 | 6,028,975,609 | 5,857,008,374 | (527,640,297) | 45,933,046,000 |
(3) 회사는 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객 A로부터 당분기 및 전분기 각각 13,162백만원과 11,197백만원을 매출하였으며, 이는 전체 수익의 22.4% 및 21.6%에 해당합니다.
33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 회사의 신용위험에 대한 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,406,169,919 | - | 4,406,169,919 | 5,349,285,802 | - | 5,349,285,802 |
| 기타금융자산 | 13,483,530,432 | - | 13,483,530,432 | 16,805,465,165 | - | 16,805,465,165 |
| 매출채권 | 7,527,845,988 | - | 7,527,845,988 | 6,449,133,237 | - | 6,449,133,237 |
| 기타수취채권 | 70,582,989 | 516,458,560 | 587,041,549 | 97,140,578 | 490,209,996 | 587,350,574 |
| 합 계 | 25,488,129,328 | 516,458,560 | 26,004,587,888 | 28,701,024,782 | 490,209,996 | 29,191,234,778 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,923,340,698 | - | - | 2,923,340,698 |
| 기타지급채무 | 3,886,383,973 | - | - | 3,886,383,973 |
| 단기차입금 | 30,995,400,000 | - | - | 30,995,400,000 |
| 장기차입금 | - | 4,711,500,000 | 121,000,000 | 4,832,500,000 |
| 비유동기타지급채무 | - | 1,192,016,449 | - | 1,192,016,449 |
| 합계 | 37,805,124,671 | 5,903,516,449 | 121,000,000 | 43,829,641,120 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,309,363,147 | - | - | 3,309,363,147 |
| 기타지급채무 | 4,212,916,902 | - | - | 4,212,916,902 |
| 단기차입금 | 23,395,948,697 | - | - | 23,395,948,697 |
| 파생상품부채 | 25,581,845 | - | - | 25,581,845 |
| 장기차입금 | - | 9,130,662,047 | 121,000,000 | 9,251,662,047 |
| 비유동기타지급채무 | - | 1,561,131,420 | - | 1,561,131,420 |
| 합계 | 30,943,810,591 | 10,691,793,467 | 121,000,000 | 41,756,604,058 |
3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 32,607,530 | (32,607,530) | 105,467,345 | (105,467,345) |
| EUR | 11,429,968 | (11,429,968) | 27,019,603 | (27,019,603) |
| JPY | 361 | (361) | 381 | (381) |
(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 27,311,426,016 | 23,395,948,697 |
| 장기차입금 | 4,832,500,000 | 9,251,662,047 |
| 합 계 | 32,143,926,016 | 32,647,610,744 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (273,114,260) | 273,114,260 | (233,959,487) | 233,959,487 |
| 장기차입금 | (48,325,000) | 48,325,000 | (92,516,620) | 92,516,620 |
| 합 계 | (321,439,260) | 321,439,260 | (326,476,107) | 326,476,107 |
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 46,491,204,800 | 47,681,158,715 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 4,407,195,558 | 5,350,395,941 |
| 순부채 (A) | 42,084,009,242 | 42,330,762,774 |
| 자본총계 (B) | 39,642,319,952 | 41,539,462,141 |
| 순부채비율 (A / B) | 106.16% | 101.90% |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
33,338,393,507
35,728,921,361
현금및현금성자산
2,902,328,306
3,310,706,875
기타유동금융자산
15,995,755,786
19,492,103,619
매출채권
3,643,879,811
3,307,260,800
기타수취채권
2,573,175,931
594,709,499
유동재고자산
7,939,381,177
8,383,024,824
당기법인세자산
193,236,204
기타유동자산
283,872,496
447,879,540
비유동자산
36,090,165,218
35,489,508,647
비유동기타수취채권
379,729,850
354,566,736
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
12,865,541,716
12,865,541,716
투자부동산
2,717,548,158
2,836,438,455
유형자산
19,454,223,046
19,058,141,841
영업권 이외의 무형자산
317,795,386
358,082,754
이연법인세자산
355,327,062
16,737,145
자산총계
69,428,558,725
71,218,430,008
부채
유동부채
26,716,327,561
20,101,159,338
유동 차입금
22,602,720,016
16,170,305,511
단기매입채무
1,895,203,805
1,653,635,188
기타지급채무
1,636,056,585
2,071,404,002
유동파생상품부채
25,581,845
당기법인세부채
130,809,589
기타 유동부채
451,537,566
180,232,792
비유동부채
3,745,097,738
11,720,131,176
장기차입금
2,247,500,000
10,054,752,047
퇴직급여부채
580,581,352
533,135,124
기타 비유동 부채
917,016,386
1,132,244,005
부채총계
30,461,425,299
31,821,290,514
자본
자본금
5,515,741,500
5,515,741,500
자본잉여금
15,219,837,447
15,219,837,447
기타자본구성요소
(3,648,675,821)
(3,648,675,821)
이익잉여금(결손금)
21,880,230,300
22,310,236,368
자본총계
38,967,133,426
39,397,139,494
자본과부채총계
69,428,558,725
71,218,430,008
| 제 27 기 3분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
11,009,961,621
33,210,473,397
9,203,987,696
29,923,497,418
매출원가
8,783,333,837
25,914,011,451
7,624,408,937
23,428,152,396
매출총이익
2,226,627,784
7,296,461,946
1,579,578,759
6,495,345,022
판매비와관리비
2,509,685,584
7,809,113,660
2,404,614,462
6,360,968,319
영업이익(손실)
(283,057,800)
(512,651,714)
(825,035,703)
134,376,703
기타이익
394,617,241
398,940,895
902,209
37,699,756
기타손실
6,061,806
32,590,711
3,427,874
37,682,487
금융수익
211,704,265
1,095,237,861
1,120,226,751
1,682,242,868
금융원가
479,662,646
1,499,185,972
574,985,379
2,521,439,542
법인세비용차감전순이익(손실)
(162,460,746)
(550,249,641)
(282,319,996)
(704,802,702)
법인세비용(수익)
(39,454,295)
(126,317,863)
(44,674,636)
120,058,235
당기순이익(손실)
(123,006,451)
(423,931,778)
(237,645,360)
(824,860,937)
기타포괄손익
(6,074,290)
31,788,966
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(6,074,290)
31,788,966
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(6,074,290)
31,788,966
총포괄손익
(123,006,451)
(430,006,068)
(237,645,360)
(793,071,971)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(11)
(39)
(22)
(75)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(11)
(39)
(22)
(75)
| | 제 27 기 3분기 | | 제 26 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
5,267,397,500
11,208,434,562
(3,648,675,821)
24,112,391,264
36,939,547,505
당기순이익(손실)
(824,860,937)
(824,860,937)
기타포괄손익
31,788,966
31,788,966
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
314,315,490
314,315,490
복합금융상품 전환
248,344,000
4,011,402,885
4,259,746,885
2022.09.30 (기말자본)
5,515,741,500
15,219,837,447
(3,648,675,821)
23,005,003,803
40,091,906,929
2023.01.01 (기초자본)
5,515,741,500
15,219,837,447
(3,648,675,821)
22,310,236,368
39,397,139,494
당기순이익(손실)
(423,931,778)
(423,931,778)
기타포괄손익
(6,074,290)
(6,074,290)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
복합금융상품 전환
2023.09.30 (기말자본)
5,515,741,500
15,219,837,447
(3,648,675,821)
21,880,230,300
38,967,133,426
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
2,290,001,814
(1,548,879,423)
당기순이익(손실)
(423,931,778)
(824,860,937)
당기순이익조정을 위한 가감
2,435,369,857
2,635,304,745
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
69,869,012
(2,778,577,335)
이자수취
484,701,867
212,780,083
이자지급(영업)
(468,223,743)
(357,731,643)
배당금수취(영업)
78,837,896
2,217,313
법인세납부(환급)
113,378,703
(438,011,649)
투자활동현금흐름
(395,588,877)
(2,826,679,078)
단기금융상품의 처분
42,006,135,531
29,245,074,711
대여금의 감소
300,000,000
1,607,000,000
유형자산의 처분
121,472,800
비유동기타채권의 처분
5,336,886
203,287,733
단기금융상품의 취득
(38,449,144,310)
(28,372,108,820)
대여금의 증가
(2,250,000,000)
(770,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(1,799,999,000)
유형자산의 취득
(2,083,523,784)
(2,489,024,202)
무형자산의 취득
(15,366,000)
(97,909,500)
장기대여금및수취채권의 취득
(30,500,000)
(353,000,000)
재무활동현금흐름
(2,331,576,339)
177,200,501
단기차입금의 증가
500,000,000
12,397,010,000
장기차입금의 증가
2,000,000,000
121,000,000
단기차입금의 상환
(4,602,110,000)
(11,822,590,000)
장기차입금의 상환
(201,160,000)
금융리스부채의 지급
(192,047,247)
배당금지급
(314,315,490)
비유동성기타지급채무의 상환
37,419,092
신주발행비 지급
(2,744,009)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
28,784,833
1,313,496,393
현금및현금성자산의순증가(감소)
(408,378,569)
(2,884,861,607)
기초현금및현금성자산
3,310,706,875
6,744,290,347
기말현금및현금성자산
2,902,328,306
3,859,428,740
| 제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제27(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제26(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 한국맥널티 주식회사 |
1. 일반사항
한국맥널티 주식회사(이하 '회사')는 1997년 12월 19일 설립되어 원두 및 인스턴트커피 등의 커피사업과 내용고형제 및 내용액제 등의 제약사업을 주요사업으로 영위하는 벤처기업으로서, 본점소재지는 충청남도 천안시입니다. 회사는 2015년 12월 23일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 자본금은 5,515,741천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이은정(대표이사) | 3,200,000 | 29.01% | 3,200,000 | 29.01% |
| 고한준 | 2,701,000 | 24.48% | 2,701,000 | 24.48% |
2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.
3. 금융상품의 범주
(1) 금융자산의 범주<당분기> (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,902,328,306 | 2,902,328,306 |
| 기타금융자산 | 2,512,225,354 | 13,483,530,432 | 15,995,755,786 |
| 매출채권 | - | 3,643,879,811 | 3,643,879,811 |
| 기타수취채권 | - | 2,573,175,931 | 2,573,175,931 |
| 비유동기타수취채권 | - | 379,729,850 | 379,729,850 |
| 합계 | 2,512,225,354 | 22,982,644,330 | 25,494,869,684 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,310,706,875 | 3,310,706,875 |
| 기타금융자산 | 2,686,638,454 | 16,805,465,165 | 19,492,103,619 |
| 매출채권 | - | 3,307,260,800 | 3,307,260,800 |
| 기타수취채권 | - | 594,709,499 | 594,709,499 |
| 비유동기타수취채권 | - | 354,566,736 | 354,566,736 |
| 합계 | 2,686,638,454 | 24,372,709,075 | 27,059,347,529 |
(2) 금융부채의 범주<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,368,294,000 | 18,234,426,016 | 22,602,720,016 |
| 매입채무 | - | 1,895,203,805 | 1,895,203,805 |
| 기타지급채무 | - | 1,636,056,585 | 1,636,056,585 |
| 파생상품부채 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 2,247,500,000 | 2,247,500,000 |
| 비유동기타지급채무 | - | 917,016,386 | 917,016,386 |
| 합계 | 4,368,294,000 | 24,930,202,792 | 29,298,496,792 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 841,800,000 | 15,328,505,511 | 16,170,305,511 |
| 매입채무 | - | 1,653,635,188 | 1,653,635,188 |
| 기타지급채무 | - | 2,071,404,002 | 2,071,404,002 |
| 파생상품부채 | 25,581,845 | - | 25,581,845 |
| 장기차입금 | 3,621,090,000 | 6,433,662,047 | 10,054,752,047 |
| 비유동기타지급채무 | - | 1,132,244,005 | 1,132,244,005 |
| 합계 | 4,488,471,845 | 26,619,450,753 | 31,107,922,598 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 248,458,686 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 340,245,129 | 506,534,046 |
| 합계 | 588,703,815 | 506,534,046 |
| <금융부채> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (77,674,000) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (167,034,842) | (1,254,477,130) |
| 합계 | (244,708,842) | (1,254,477,130) |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 86,999,408 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,343,627,112 | 251,616,348 |
| 합계 | 1,430,626,520 | 251,616,348 |
| <금융부채> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (1,139,828,803) | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (239,089,750) | (1,142,520,989) |
| 합계 | (1,378,918,553) | (1,142,520,989) |
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
<당분기>
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산(부채) | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금 및 현금성자산 | - | - | 2,902,328,306 | 2,902,328,306 | - |
| 기타금융자산 | 83,947,041 | 2,428,278,313 | 13,483,530,432 | 15,995,755,786 | 2,512,225,354 |
| 매출채권 | - | - | 3,643,879,811 | 3,643,879,811 | - |
| 기타수취채권 | - | - | 2,573,175,931 | 2,573,175,931 | - |
| 비유동기타수취채권 | - | - | 379,729,850 | 379,729,850 | - |
| 합계 | 83,947,041 | 2,428,278,313 | 22,982,644,330 | 25,494,869,684 | 2,512,225,354 |
| <금융부채> | |||||
| 단기차입금 | 4,368,294,000 | - | 18,234,426,016 | 22,602,720,016 | 4,368,294,000 |
| 매입채무 | - | - | 1,895,203,805 | 1,895,203,805 | |
| 기타지급채무 | - | - | 1,636,056,585 | 1,636,056,585 | |
| 장기차입금 | - | - | 2,247,500,000 | 2,247,500,000 | |
| 비유동기타지급채무 | - | - | 917,016,386 | 917,016,386 | |
| 합계 | 4,368,294,000 | - | 24,930,202,792 | 29,298,496,792 | 4,368,294,000 |
< 전기 > (단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산(부채) | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금 및 현금성자산 | - | - | 3,310,706,875 | 3,310,706,875 | - |
| 기타금융자산 | 240,270,000 | 2,446,368,454 | 16,805,465,165 | 19,492,103,619 | 2,686,638,454 |
| 매출채권 | - | - | 3,307,260,800 | 3,307,260,800 | - |
| 기타수취채권 | - | - | 594,709,499 | 594,709,499 | - |
| 비유동기타수취채권 | - | - | 354,566,736 | 354,566,736 | - |
| 합계 | 240,270,000 | 2,446,368,454 | 24,372,709,075 | 27,059,347,529 | 2,686,638,454 |
| <금융부채> | |||||
| 단기차입금 | 841,800,000 | - | 15,328,505,511 | 16,170,305,511 | 841,800,000 |
| 매입채무 | - | - | 1,653,635,188 | 1,653,635,188 | - |
| 기타지급채무 | - | - | 2,071,404,002 | 2,071,404,002 | - |
| 파생상품부채 | 25,581,845 | - | - | 25,581,845 | 25,581,845 |
| 장기차입금 | 3,621,090,000 | - | 6,433,662,047 | 10,054,752,047 | 3,621,090,000 |
| 비유동기타지급채무 | - | - | 1,132,244,005 | 1,132,244,005 | - |
| 합계 | 4,488,471,845 | - | 26,619,450,753 | 31,107,922,598 | 4,488,471,845 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 기타금융자산 | 2,496,278,313 | 137,287,200 | - | 2,358,991,113 |
| 통화선도계약 | 15,947,041 | - | - | 15,947,041 |
| <부채> | ||||
| 차입금 | 4,368,294,000 | - | - | 4,368,294,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 기타금융자산 | 2,686,638,454 | 1,212,067,268 | - | 1,474,571,186 |
| <부채> | ||||
| 파생상품부채 | 25,581,845 | - | - | 25,581,845 |
| 차입금 | 4,462,890,000 | - | - | 4,462,890,000 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
<당분기> (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 2,290,991,113 | 순자산가치 | 순자산 공정가치 |
| 통화선도계약 | 15,947,041 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
| 내재파생상품 | 68,000,000 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
| <부채> | |||
| 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 내재파생상품 | 4,368,294,000 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| <자산> | |||
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 지분상품 | 1,234,301,186 | 순자산가치 | 순자산 공정가치 |
| 내재파생상품 | 240,270,000 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
| <부채> | |||
| 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||
| 통화선도계약 | 25,581,845 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
| 내재파생상품 | 4,462,890,000 | 이항모형 | 할인율,변동성 |
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,025,639 | 1,110,139 |
| 예금 | 2,901,302,667 | 3,309,596,736 |
| 합계 | 2,902,328,306 | 3,310,706,875 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,160,705,602 | (516,825,791) | 3,643,879,811 | 3,574,538,995 | (267,278,195) | 3,307,260,800 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 대여금 | - | - | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 미수금 | 2,459,477,999 | - | 2,459,477,999 | - | - | - |
| 미수수익 | 113,697,932 | - | 113,697,932 | 94,709,499 | - | 94,709,499 |
| 소계 | 2,573,175,931 | - | 2,573,175,931 | 594,709,499 | - | 594,709,499 |
| 비유동기타수취채권 | ||||||
| 대여금 | 49,949,850 | - | 49,949,850 | 25,286,736 | - | 25,286,736 |
| 보증금 | 329,780,000 | - | 329,780,000 | 329,280,000 | - | 329,280,000 |
| 소계 | 379,729,850 | - | 379,729,850 | 354,566,736 | - | 354,566,736 |
| 합계 | 7,113,611,383 | (516,825,791) | 6,596,785,592 | 4,523,815,230 | (267,278,195) | 4,256,537,035 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 267,278,195 | 249,547,596 | - | 516,825,791 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 분할 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 250,091,060 | 17,187,135 | - | 267,278,195 |
7. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,512,225,354 | 2,686,638,454 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 13,483,530,432 | 16,805,465,165 |
| 합계 | 15,995,755,786 | 19,492,103,619 |
(2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 지분증권 | 1,137,287,200 | 1,212,067,268 |
| 내재파생상품(콜옵션) | 68,000,000 | 240,270,000 |
| 파생상품자산 | 15,947,041 | - |
| 기타 | 1,290,991,113 | 1,234,301,186 |
| 합계 | 2,512,225,354 | 2,686,638,454 |
(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목 : | ||
| 단기금융상품 | 13,483,530,432 | 16,805,465,165 |
8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(손익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 920,404,104 | 918,572,816 | (1,831,288) | (1,831,288) |
| 제품 | 2,548,592,669 | 2,513,381,287 | (24,245,519) | (35,211,382) |
| 재공품 | 353,016,086 | 336,227,224 | (13,486,349) | (16,788,862) |
| 원재료 | 3,109,308,110 | 3,079,990,747 | (17,637,833) | (29,317,363) |
| 부재료 | 917,693,504 | 844,015,059 | (55,358,738) | (73,678,445) |
| 미착품 | 247,194,044 | 247,194,044 | - | - |
| 합계 | 8,096,208,517 | 7,939,381,177 | (112,559,727) | (156,827,340) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 평가손실(이익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 757,494,382 | 757,494,382 | 879,986 | - |
| 제품 | 2,323,905,376 | 2,312,939,513 | (6,521,557) | (10,965,863) |
| 재공품 | 377,756,693 | 374,454,180 | (3,261,655) | (3,302,513) |
| 원재료 | 3,848,278,274 | 3,836,598,744 | (11,614,667) | (11,679,530) |
| 부재료 | 862,308,607 | 843,988,900 | 13,165,700 | (18,319,707) |
| 미착품 | 257,549,105 | 257,549,105 | - | - |
| 합계 | 8,427,292,437 | 8,383,024,824 | (7,352,193) | (44,267,613) |
9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 248,997,703 | 415,924,790 |
| 선급비용 | 34,874,793 | 31,954,750 |
| 합계 | 283,872,496 | 447,879,540 |
10. 종속기업(1) 종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 보고기간종료일 | 지분율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||
| 맥널티인터내셔널(주) (*1) | 한국 | 2023/09/30 | 49.00% | 2,269,393,260 | 2,269,393,260 |
| 맥널티제약(주) | 한국 | 2023/09/30 | 80.00% | 5,128,593,026 | 5,128,593,026 |
| 맥널티바이오(주) | 한국 | 2023/09/30 | 100.00% | 5,355,835,430 | 5,355,835,430 |
| Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation | 중국 | 2023/09/30 | 100.00% | 111,720,000 | 111,720,000 |
| 합계 | 12,865,541,716 | 12,865,541,716 |
(*1) 회사는 맥널티인터내셔널(주)에 대하여 50%미만의 지분율을 보유하고 있으나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으며, 상호를 (주)헤리토리엔코에서 맥널티인터내셔널(주)로 변경하였습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 기업명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||
| 맥널티인터내셔널(주) | 2,269,393,260 | 3,414,987,793 | 2,269,393,260 |
| 맥널티제약(주) | 5,128,593,026 | 1,972,055,542 | 5,128,593,026 |
| 맥널티바이오(주) | 5,355,835,430 | 720,956,401 | 5,355,835,430 |
| Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation | 111,720,000 | 26,811,825 | 111,720,000 |
| 합계 | 12,865,541,716 | 6,134,811,560 | 12,865,541,716 |
<전기>
(단위 : 원)
| 기업명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||
| 맥널티인터내셔널(주) | 2,269,393,260 | 3,657,152,688 | 2,269,393,260 |
| 맥널티제약(주) | 5,128,593,026 | 2,411,273,265 | 5,128,593,026 |
| 맥널티바이오(주) | 5,355,835,430 | 1,133,383,776 | 5,355,835,430 |
| Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation | 111,720,000 | 38,284,344 | 111,720,000 |
| 합계 | 12,865,541,716 | 7,240,094,073 | 12,865,541,716 |
(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 맥널티인터내셔널(주) | 10,028,560,288 | 3,059,197,446 | 6,969,362,842 | 9,322,038,185 | (492,045,073) | (492,045,073) |
| 맥널티제약(주) | 11,785,754,642 | 9,320,685,215 | 2,465,069,427 | 12,072,303,984 | (549,022,154) | (549,022,154) |
| 맥널티바이오(주) | 7,356,755,803 | 6,635,799,402 | 720,956,401 | 5,981,680,127 | (412,127,375) | (412,127,375) |
| Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation | 28,988,903 | 2,177,078 | 26,811,825 | 46,448,423 | (12,103,717) | (11,472,519) |
<전기>
(단위 : 원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 전기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| 맥널티인터내셔널(주) | 11,043,934,846 | 3,580,357,931 | 7,463,576,915 | 15,313,084,015 | 1,013,989,820 | 1,013,989,820 |
| 맥널티제약(주) | 10,349,235,798 | 7,335,144,217 | 3,014,091,581 | 11,745,101,882 | (1,579,881,003) | (1,579,881,003) |
| 맥널티바이오(주) | 6,799,140,307 | 5,665,756,531 | 1,133,383,776 | 5,140,599,201 | (870,165,590) | (870,165,590) |
| Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation | 40,187,859 | 1,903,515 | 38,284,344 | 34,213,247 | (39,178,086) | (39,438,849) |
11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,185,307,836 | - | 1,185,307,836 |
| 건물 | 3,170,411,852 | (1,638,171,530) | 1,532,240,322 |
| 합계 | 4,355,719,688 | (1,638,171,530) | 2,717,548,158 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,185,307,836 | - | 1,185,307,836 |
| 건물 | 3,170,411,852 | (1,519,281,233) | 1,651,130,619 |
| 합계 | 4,355,719,688 | (1,519,281,233) | 2,836,438,455 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,185,307,836 | 1,651,130,619 | 2,836,438,455 |
| 증가 : | |||
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | (118,890,297) | (118,890,297) |
| 기말 | 1,185,307,836 | 1,532,240,322 | 2,717,548,158 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,185,307,836 | 1,809,651,011 | 2,994,958,847 |
| 증가 : | |||
| 감소 : | |||
| 감가상각 | - | (158,520,392) | (158,520,392) |
| 기말 | 1,185,307,836 | 1,651,130,619 | 2,836,438,455 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 121,500,000 | 121,500,000 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 135,564 | 56,095 |
12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,939,893,057 | - | - | 3,939,893,057 |
| 건물 | 10,888,862,347 | (3,006,624,632) | - | 7,882,237,715 |
| 기계장치 | 12,289,655,770 | (6,436,157,976) | - | 5,853,497,794 |
| 차량운반구 | 335,733,337 | (133,694,151) | - | 202,039,186 |
| 기타의 유형자산 | 3,856,211,094 | (3,467,736,649) | (1,949,945) | 386,524,500 |
| 건설중인자산 | 97,000,000 | - | - | 97,000,000 |
| 사용권자산 - 부동산 | 1,528,336,457 | (480,243,046) | - | 1,048,093,411 |
| 사용권자산 - 차량운반구 | 159,246,222 | (114,308,839) | - | 44,937,383 |
| 합계 | 33,094,938,284 | (13,638,765,293) | (1,949,945) | 19,454,223,046 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,927,308,897 | - | - | 3,927,308,897 |
| 건물 | 7,535,863,797 | (2,639,299,172) | - | 4,896,564,625 |
| 기계장치 | 11,417,938,743 | (5,814,820,838) | - | 5,603,117,905 |
| 차량운반구 | 160,777,632 | (91,525,884) | - | 69,251,748 |
| 기타의 유형자산 | 3,695,365,009 | (3,163,255,418) | (3,202,835) | 528,906,756 |
| 건설중인자산 | 2,722,690,909 | - | - | 2,722,690,909 |
| 사용권자산 - 부동산 | 1,528,467,865 | (271,067,362) | - | 1,257,400,503 |
| 사용권자산 - 차량운반구 | 131,043,881 | (78,143,383) | - | 52,900,498 |
| 합계 | 31,119,456,733 | (12,058,112,057) | (3,202,835) | 19,058,141,841 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 전기이월 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,927,308,897 | 12,584,160 | - | - | 3,939,893,057 | |
| 건물 | 4,896,564,625 | - | (367,325,460) | 3,352,998,550 | 7,882,237,715 | |
| 기계장치 | 5,603,117,905 | 735,013,684 | (1,000) | (757,449,304) | 272,816,509 | 5,853,497,794 |
| 차량운반구 | 69,251,748 | 165,864,796 | - | (42,168,267) | 9,090,909 | 202,039,186 |
| 기타의유형자산 | 528,906,756 | 151,846,085 | - | (303,228,341) | 9,000,000 | 386,524,500 |
| 건설중인자산 | 2,722,690,909 | 1,018,215,059 | - | - | (3,643,905,968) | 97,000,000 |
| 사용권자산 - 부동산 | 1,257,400,503 | 9,216,751 | - | (218,523,843) | - | 1,048,093,411 |
| 사용권자산 - 차량운반구 | 52,900,498 | 28,202,341 | - | (36,165,456) | - | 44,937,383 |
| 합계 | 19,058,141,841 | 2,120,942,876 | (1,000) | (1,724,860,671) | - | 19,454,223,046 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 전기이월 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,927,308,897 | - | - | - | - | 3,927,308,897 |
| 건물 | 5,116,749,350 | - | - | (371,084,451) | 150,899,726 | 4,896,564,625 |
| 기계장치 | 6,266,859,079 | 135,157,667 | - | (970,898,841) | 172,000,000 | 5,603,117,905 |
| 차량운반구 | 42,769,531 | 50,268,578 | - | (23,786,361) | - | 69,251,748 |
| 기타의유형자산 | 638,423,296 | 192,608,952 | (5,000) | (389,380,493) | 87,260,001 | 528,906,756 |
| 건설중인자산 | 140,260,001 | 2,992,590,635 | - | - | (410,159,727) | 2,722,690,909 |
| 사용권자산 - 부동산 | 287,263,427 | 1,519,207,690 | (289,471,028) | (259,599,586) | 1,257,400,503 | |
| 사용권자산 - 차량운반구 | 94,784,276 | - | - | (41,883,778) | - | 52,900,498 |
| 합계 | 16,514,417,857 | 4,889,833,522 | (5,000) | (2,086,504,952) | (259,599,586) | 19,058,141,841 |
(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).
13. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 (주1) | 113,237,600 | - | - | 113,237,600 |
| 산업재산권 | 264,038,097 | - | (155,890,460) | 108,147,637 |
| 소프트웨어 | 537,382,409 | (6,948,067) | (434,024,193) | 96,410,149 |
| 합계 | 914,658,106 | (6,948,067) | (589,914,653) | 317,795,386 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 (주1) | 113,237,600 | - | - | 113,237,600 |
| 산업재산권 | 262,596,097 | - | (134,405,767) | 128,190,330 |
| 소프트웨어 | 523,458,409 | (11,754,917) | (395,048,668) | 116,654,824 |
| 합계 | 899,292,106 | (11,754,917) | (529,454,435) | 358,082,754 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 전기이월 | 취득 | 감가상각 | 차기이월 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 113,237,600 | - | - | 113,237,600 |
| 산업재산권 | 128,190,330 | 1,442,000 | (21,484,693) | 108,147,637 |
| 소프트웨어 | 116,654,824 | 13,924,000 | (34,168,675) | 96,410,149 |
| 합계 | 358,082,754 | 15,366,000 | (55,653,368) | 317,795,386 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 전기이월 | 취득 | 감가상각 | 차기이월 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 113,237,600 | - | - | 113,237,600 |
| 산업재산권 | 157,348,441 | - | (29,158,111) | 128,190,330 |
| 소프트웨어 | 95,874,412 | 97,909,500 | (77,129,088) | 116,654,824 |
| 합계 | 366,460,453 | 97,909,500 | (106,287,199) | 358,082,754 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 55,653,368 | 77,040,593 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | ||
| 판매비와관리비 | 253,770,890 | 254,829,188 |
14. 정부보조금자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 3,202,835 | (1,252,890) | 1,949,945 |
| 소프트웨어 | 11,754,917 | (4,806,850) | 6,948,067 |
| 합계 | 14,957,752 | (6,059,740) | 8,898,012 |
<전기>
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 4,873,358 | (1,670,523) | 3,202,835 |
| 소프트웨어 | 24,568,717 | (12,813,800) | 11,754,917 |
| 합계 | 29,442,075 | (14,484,323) | 14,957,752 |
15. 리스
(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 1,048,093,411 | 1,257,400,503 |
| 차량운반구 | 44,937,383 | 52,900,498 |
| 합계 | 1,093,030,794 | 1,310,301,001 |
(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 218,523,843 | 215,811,629 |
| 차량운반구 | 36,165,456 | 33,631,867 |
| 합계 | 254,689,299 | 249,443,496 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 63,465,892 | 70,292,110 |
| 단기리스료 | 25,724,532 | 30,491,469 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 7,676,318 | 4,766,244 |
당분기 및 전분기 중 리스계약에 의한 총 현금유출은 230백만원, 180백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 313,325,251 | 290,144,879 |
| 비유동 | 854,516,386 | 1,069,744,005 |
| 합계 | 1,167,841,637 | 1,359,888,884 |
(4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당반기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.
2) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 보고기간말 현재 잔존가치보증은 지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채 측정치에서 제외되었습니다.
16. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,895,203,805 | 1,653,635,188 |
| 기타지급채무 : | ||
| 미지급금 | 1,190,210,278 | 1,317,663,881 |
| 미지급비용 | 130,481,056 | 129,465,407 |
| 예수보증금 | 2,040,000 | 2,040,000 |
| 리스부채 | 313,325,251 | 290,144,879 |
| 소계 | 1,636,056,585 | 1,739,314,167 |
| 비유동기타지급채무 : | ||
| 리스부채 | 854,516,386 | 1,069,744,005 |
| 임대보증금 | 62,500,000 | 62,500,000 |
| 소계 | 917,016,386 | 1,132,244,005 |
| 합계 | 4,448,276,776 | 4,525,193,360 |
17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 : | |||
| 기업은행 | 3.20% | - | 166,660,000 |
| 신한은행 | 4.54% | - | 2,000,000,000 |
| 산업은행 | 2.25% | 46,000,000 | 46,000,000 |
| 유동성사채 | 12,684,320,016 | 2,223,045,511 | |
| 소계 | 12,730,320,016 | 4,435,705,511 | |
| 기타단기차입금 : | |||
| 산업은행 | 4.72% | 7,700,000,000 | 7,700,000,000 |
| 수출입은행 | 3.48% | 672,400,000 | 2,534,600,000 |
| 하나은행 | 5.62% | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 기업은행 | 1.83% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 소계 | 9,872,400,000 | 11,734,600,000 | |
| 합계 | 22,602,720,016 | 16,170,305,511 |
(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사채 | 12,684,320,016 | 11,995,797,558 |
| 기타장기차입금 | 2,293,500,000 | 2,494,660,000 |
| 합계 | 14,977,820,016 | 14,490,457,558 |
| 유동성대체액 | (12,730,320,016) | (4,435,705,511) |
| 비유동성잔액 | 2,247,500,000 | 10,054,752,047 |
2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 유효이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 2 회 전환사채 | 2020-11-02 | 2025-11-02 | 13.98% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 제 3 회 전환사채 | 2021-08-19 | 2026-08-19 | 14.38% | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (3,683,973,984) | (4,467,092,442) | |||
| 전환권 대가 등 | 4,368,294,000 | 4,462,890,000 | |||
| 합계 | 12,684,320,016 | 11,995,797,558 | |||
| 유동성대체액 | 12,684,320,016 | 2,223,045,511 | |||
| 비유동성잔액 | - | 9,772,752,047 |
(*) 전환권 대가, 조기상환 청구권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 주계약과 분리하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.
3) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다. ① 전환사채의 발행조건
| 구분 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환비율(%) | 100% | 100% |
| 전환가격 | 6,410(주1) | 9,120(주2) |
| 액면이자율 | - | - |
| 상환보장이자율 | - | - |
| 만기 | 2025년 11월 02일 | 2026년 08월 19일 |
| 전환청구기간 | 2021년 11월 02일 ~ 2025년 10월 02일 | 2022년 08월 19일 ~ 2026년 07월 19일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환가격의 조정 | (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 |
(1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 위 (1) 내지 (3)과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 02월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 30개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
(주1) 최초 발행 당시 전환가격은 6,410원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당분기말 현재 전환가격은 5,128원으로 변경 되었습니다.(주2) 최초 발행 당시 전환가격은 9,120원이나, 전환가격의 조정 조건에 따라 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있으며, 당분기말 현재 전환가격은 7,300원으로 변경 되었습니다.② 전환사채 변동내역 (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 11,995,797,558 | 14,049,232,666 |
| 발행 | - | - |
| 전환사채 전환 | - | (4,262,490,894) |
| 이자비용 | 783,118,458 | 1,027,368,286 |
| 전환사채 평가 | (94,596,000) | 915,867,500 |
| 콜옵션 대체 | - | 265,820,000 |
| 기말 장부금액 | 12,684,320,016 | 11,995,797,558 |
4) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 2.00% | 121,000,000 | 287,660,000 |
| 산업은행 | 1.75% | 172,500,000 | 207,000,000 |
| 신한은행 | 4.96% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 합계 | 2,293,500,000 | 2,494,660,000 | |
| 유동성대체액 | 46,000,000 | 2,212,660,000 | |
| 비유동성잔액 | 2,247,500,000 | 282,000,000 |
5) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 사채 | 기타장기차입금 |
|---|---|---|
| 2023년 | - | 2,011,500,000 |
| 2024년 | - | 46,000,000 |
| 2025년 | 2,000,000,000 | 46,000,000 |
| 2026년 | 10,000,000,000 | 46,000,000 |
| 2027년 | - | 23,000,000 |
| 2028년 | - | - |
| 2029년 | - | - |
| 2030년 | - | 121,000,000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,093,897,799 | 1,035,884,787 |
| 사외적립자산 공정가치 | (513,316,447) | (502,749,663) |
| 합계 | 580,581,352 | 533,135,124 |
(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,035,884,787 | 1,023,079,024 |
| 근무원가 | 27,678,708 | 57,096,336 |
| 이자원가 | 23,578,050 | 21,599,784 |
| 재측정요소 : | ||
| 경험조정효과 | (2,189,448) | (19,475,614) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 8,945,702 | (46,414,743) |
| (반)기말 | 1,093,897,799 | 1,035,884,787 |
(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 502,749,663 | 265,957,952 |
| 이자수익 | 11,489,784 | 5,613,936 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (923,000) | (3,485,149) |
| 사용자의 기여금 | - | 234,662,924 |
| 기말 | 513,316,447 | 502,749,663 |
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 513,316,447 | 502,749,663 |
3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 11,489,784 | 5,613,936 |
| 재측정요소 | (923,000) | (3,485,149) |
| 합계 | 10,566,784 | 2,128,787 |
(4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 27,678,708 | 28,548,168 |
| 순이자손익 | 12,088,266 | 7,992,924 |
| 합계 | 39,766,974 | 36,541,092 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 39,766,974 | 36,541,092 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | 7,679,254 | (40,755,084) |
| 법인세효과 | 1,604,964 | (8,966,118) |
| 법인세차감후 재측정요소 | 6,074,290 | (31,788,966) |
(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.06% | 5.00% |
| 미래임금상승률 | 2.41% | 2.41% |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | (9,473,796) | -0.87% |
| 1% 감소 | 9,653,045 | 0.88% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 9,766,841 | 0.89% |
| 1% 감소 | (9,766,841) | -0.89% |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : 1% 변동 | ||
| 1% 증가 | (16,254,270) | -1.57% |
| 1% 감소 | 16,702,491 | 1.61% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 17,054,741 | 1.65% |
| 1% 감소 | (16,904,238) | -1.63% |
(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 0.91년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 1년 | 2년 | 3년 이후 |
|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 207,203,391 | 982,940,760 | - |
(8) 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정기여제도 | 244,085,502 | 289,880,398 |
| 확정급여제도 | 39,766,974 | 73,082,184 |
| 합계 | 283,852,476 | 362,962,582 |
| 매출원가 | 116,560,937 | 134,277,492 |
| 판매비와관리비 | 160,156,721 | 217,449,336 |
| 경상연구개발비 | 7,134,818 | 11,235,754 |
19. 기타부채
기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 53,156,329 | 107,640,111 |
| 예수금 | 71,648,010 | 72,592,681 |
| 기타 | 326,733,227 | 332,089,835 |
| 합계 | 451,537,566 | 512,322,627 |
20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 11,031,483 | 11,031,483 |
| 보통주자본금 | 5,515,741,500 | 5,515,741,500 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2022.01.01 | 10,534,795 | - | 5,267,397,500 | 11,164,323,336 |
| 전환청구 | 2022.04.20 | 248,344 | 8,433 | 124,172,000 | 1,970,215,484 |
| 전환청구 | 2022.05.04 | 124,172 | 9,135 | 62,086,000 | 1,072,204,257 |
| 전환청구 | 2022.06.07 | 124,172 | 8,304 | 62,086,000 | 968,983,144 |
| 전기말 | 2022.12.31 | 11,031,483 | - | 5,515,741,500 | 15,175,726,221 |
| 당기초 | 2023.01.01 | 11,031,483 | - | 5,515,741,500 | 15,175,726,221 |
| 당분기말 | 2023.09.30 | 11,031,483 | - | 5,515,741,500 | 15,175,726,221 |
(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 15,175,726,221 | 15,175,726,221 |
| 자기주식처분이익 | 44,111,226 | 44,111,226 |
| 합계 | 15,219,837,447 | 15,219,837,447 |
(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주식발행초과금 | 15,175,726,221 | - | - | 15,175,726,221 |
| 자기주식처분이익 | 44,111,226 | - | - | 44,111,226 |
| 합계 | 15,219,837,447 | - | - | 15,219,837,447 |
<전기> (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주식발행초과금 | 11,164,323,336 | 4,011,402,885 | - | 15,175,726,221 |
| 자기주식처분이익 | 44,111,226 | - | - | 44,111,226 |
| 합계 | 11,208,434,562 | 4,011,402,885 | - | 15,219,837,447 |
21. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (3,443,135,941) | (3,443,135,941) |
| 자기주식 | (205,539,880) | (205,539,880) |
| 합계 | (3,648,675,821) | (3,648,675,821) |
(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식수 | 57,612 | 57,612 |
| 취득원가 | 205,539,880 | 205,539,880 |
22. 이익잉여금
이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 222,532,669 | 222,532,669 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 | 4,484,493 | 4,484,493 |
| 기술개발준비금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 소계 | 94,484,493 | 94,484,493 |
| 미처분이익잉여금 | 21,563,213,138 | 21,993,219,206 |
| 합계 | 21,880,230,300 | 22,310,236,368 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
23. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 9,100,639,950 | 28,011,627,924 | 6,693,233,391 | 24,626,299,452 |
| 상품매출액 | 1,843,036,023 | 4,990,074,565 | 2,435,994,978 | 5,101,862,629 |
| 기타매출액 | 66,285,648 | 208,770,908 | 74,759,327 | 195,335,337 |
| 합계 | 11,009,961,621 | 33,210,473,397 | 9,203,987,696 | 29,923,497,418 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <제품매출원가> | 7,595,418,400 | 22,893,289,387 | 5,965,048,276 | 19,809,800,274 |
| 기초제품재고액 | 2,240,670,979 | 2,312,939,513 | 1,554,489,861 | 1,288,544,926 |
| 당기제품제조원가 | 7,874,849,926 | 23,102,684,324 | 6,405,170,462 | 20,563,685,817 |
| 타계정에서 대체액 | 61,735,461 | 99,857,972 | 18,688,400 | 124,242,165 |
| 타계정으로 대체액 | (33,245,297) | (108,811,135) | (42,704,730) | (196,076,917) |
| 기말제품재고액 | (2,548,592,669) | (2,513,381,287) | (1,970,595,717) | (1,970,595,717) |
| <상품매출원가> | 1,187,915,437 | 3,020,722,064 | 1,659,360,661 | 3,618,352,122 |
| 기초상품재고액 | 1,128,155,522 | 757,494,382 | 520,877,915 | 303,311,749 |
| 당기상품매입액 | 964,090,022 | 3,146,288,981 | 1,707,846,151 | 3,936,976,340 |
| 타계정에서 대체액 | 32,886,357 | 143,159,737 | 175,343,434 | 217,075,214 |
| 타계정으로 대체액 | (16,812,360) | (107,648,220) | (25,662,774) | (119,967,116) |
| 기말상품재고액 | (920,404,104) | (918,572,816) | (719,044,065) | (719,044,065) |
| 합계 | 8,783,333,837 | 25,914,011,451 | 7,624,408,937 | 23,428,152,396 |
24. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 697,328,860 | 2,064,906,522 | 670,234,945 | 1,922,028,712 |
| 퇴직급여 | 37,401,445 | 160,156,721 | 38,589,548 | 147,117,778 |
| 복리후생비 | 71,280,791 | 209,373,245 | 73,470,827 | 195,828,181 |
| 경상연구개발비 | 73,016,713 | 253,770,890 | 88,654,920 | 254,829,188 |
| 감가상각비 | 182,735,537 | 561,028,964 | 167,095,338 | 493,604,657 |
| 무형자산상각비 | 13,299,870 | 55,653,368 | 26,423,719 | 77,040,593 |
| 지급임차료 | 1,602,543 | 6,847,629 | 2,040,000 | 2,317,499 |
| 대손상각비 | 121,633,196 | 249,547,596 | 4,841,298 | 28,853,469 |
| 지급수수료 | 365,109,971 | 1,358,930,852 | 172,651,867 | 441,605,787 |
| 세금과공과 | 35,578,064 | 101,811,291 | 36,065,926 | 81,373,199 |
| 판매장려금 | 66,517,899 | 269,360,138 | 95,137,624 | 341,845,740 |
| 광고선전비 | 198,082,739 | 591,156,070 | 138,137,276 | 455,057,254 |
| 운반비 | 542,647,903 | 1,650,874,671 | 801,115,406 | 1,668,152,181 |
| 기타 | 103,450,053 | 275,695,703 | 90,155,768 | 251,314,081 |
| 합계 | 2,509,685,584 | 7,809,113,660 | 2,404,614,462 | 6,360,968,319 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 121,471,800 | 121,471,800 | - | 13,108,144 |
| 잡이익 | 273,145,441 | 277,469,095 | 902,209 | 24,591,612 |
| 합계 | 394,617,241 | 398,940,895 | 902,209 | 37,699,756 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,310,921 | 8,482,262 | 2,645,176 | 32,469,468 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 5,000 |
| 잡손실 | 4,750,885 | 24,108,449 | 782,698 | 5,208,019 |
| 합계 | 6,061,806 | 32,590,711 | 3,427,874 | 37,682,487 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 164,435,914 | 506,534,046 | 102,006,863 | 251,616,348 |
| 금융수익-기타 | ||||
| 외환차익 | 110,182,644 | 212,811,899 | 10,941,592 | 25,263,885 |
| 외화환산이익 | (62,337,771) | 127,433,230 | 1,016,265,230 | 1,318,363,227 |
| 금융상품평가이익 | (33,141,493) | 31,777,227 | (3,565,999) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 7,675,260 | 96,314,677 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 24,199,118 | 41,528,886 | (6,248,504) | 84,782,095 |
| 수입배당금 | 690,593 | 78,837,896 | 827,569 | 2,217,313 |
| 합계 | 211,704,265 | 1,095,237,861 | 1,120,226,751 | 1,682,242,868 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 440,051,350 | 1,254,477,130 | 383,623,504 | 1,142,520,989 |
| 외환차손 | 18,933,840 | 122,319,396 | 138,502,040 | 156,439,748 |
| 외화환산손실 | 20,677,456 | 44,715,446 | 47,549,998 | 82,650,002 |
| 금융상품평가손실 | - | - | 5,309,837 | 92,909,480 |
| 파생상품평가손실 | - | 77,674,000 | - | 1,038,299,500 |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | 8,619,823 |
| 합계 | 479,662,646 | 1,499,185,972 | 574,985,379 | 2,521,439,542 |
27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.
28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품, 제품 및 재공품의 변동 | (272,641,407) | (185,303,962) | (535,435,019) | (896,667,514) |
| 상품의 매입액 | 1,187,915,437 | 3,020,722,064 | 1,659,360,661 | 3,618,352,122 |
| 원재료 등의 사용액 | 5,937,757,972 | 17,676,161,563 | 4,582,785,041 | 14,948,963,047 |
| 인건비 | 1,438,222,026 | 4,298,271,147 | 1,327,111,086 | 3,985,077,546 |
| 광고선전비 및 판매촉진비 | 264,600,638 | 860,516,208 | 233,274,900 | 796,902,994 |
| 운반비 | 568,529,480 | 1,717,331,048 | 816,804,206 | 1,687,132,887 |
| 지급수수료 | 665,354,355 | 2,199,552,703 | 671,203,618 | 1,955,072,346 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 649,359,324 | 1,899,404,336 | 587,572,401 | 1,755,688,929 |
| 기타비용 | 853,921,596 | 2,236,470,004 | 686,346,505 | 1,938,598,358 |
| 합계 (주1) | 11,293,019,421 | 33,723,125,111 | 10,029,023,399 | 29,789,120,715 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액 입니다.
29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 : | ||||
| 보통주분기순이익 | (123,006,451) | (423,931,778) | (237,645,360) | (824,860,937) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,973,871 | 10,973,871 | 10,973,871 | 10,973,871 |
| 기본주당순이익 | (11) | (39) | (22) | (75) |
2) 보통주분기순이익 (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 : | ||||
| 분기순이익 | (123,006,451) | (423,931,778) | (237,645,360) | (824,860,937) |
3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 : | 11,031,483 | 11,031,483 | 10,534,795 | 10,534,795 |
| 가산 : 전환사채 전환 | - | - | 496,688 | 496,688 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (57,612) | (57,612) | (57,612) | (57,612) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,973,871 | 10,973,871 | 10,973,871 | 10,973,871 |
(2) 희석주당순이익 및 잠재적 보통주
당사가 발행한 잠재적 보통주를 발생시키는 금융상품이나 계약은 전환사채이며,이와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | (126,317,863) | 120,058,235 |
| 금융비용 | 1,376,866,576 | 2,364,999,794 |
| 감가상각비 | 1,843,750,968 | 1,678,648,336 |
| 퇴직급여 | 39,766,974 | 36,541,092 |
| 무형자산상각비 | 55,653,368 | 77,040,593 |
| 대손상각비 | 249,547,596 | 28,853,469 |
| 금융수익 | (882,425,962) | (1,654,761,670) |
| 잡이익 | - | (754,647) |
| 유형자산처분이익 | (121,471,800) | (13,108,144) |
| 유형자산처분손실 | - | 5,000 |
| 합 계 | 2,435,369,857 | 2,637,522,058 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (582,358,099) | (535,611,075) |
| 기타채권의 감소(증가) | (6,634,253) | (98,059,231) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 164,007,044 | (200,910,845) |
| 재고자산의 감소(증가) | 443,643,647 | (2,337,570,800) |
| 매입채무의 증가(감소) | 241,568,617 | 503,827,630 |
| 기타채무의 증가(감소) | (129,572,883) | (80,179,311) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (60,785,061) | (30,073,703) |
| 합계 | 69,869,012 | (2,778,577,335) |
31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | 맥널티인터내셔널(주) | (주)헤리토리엔코 |
| 종속기업 | 맥널티제약(주) | 맥널티제약(주) |
| 종속기업 | 맥널티바이오(주) | 맥널티바이오(주) |
| 종속기업 | Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation | Mcnulty(YeonTae)Coffee Limited corporation |
| <기타특수관계자> | ||
| 동일지배하의 기업 | 제이씨나노텍(주) | 제이씨나노텍(주) |
(*) (주)헤리토리엔코는 당반기 중 맥널터인터내셔널(주)로 사명이 변경되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 제품ㆍ상품 매출액 | 기타 매출액 | 원재료매입 | 기타구매 |
|---|---|---|---|---|---|
| 맥널티인터내셔널(주) | 종속기업 | 93,503,156 | 24,856,024 | 1,365,543,396 | 1,165,000 |
| 맥널티제약(주) | 종속기업 | - | 112,500,000 | ||
| 맥널티바이오(주) | 종속기업 | 88,365,670 | 12,193,024 | 53,816,378 | 31,863,087 |
| 합계 | 181,868,826 | 149,549,048 | 1,419,359,774 | 33,028,087 |
<전분기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 제품ㆍ상품 매출액 | 기타 매출액 | 원재료매입 | 기타구매 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)헤리토리엔코 | 종속기업 | 203,944,690 | 21,756,014 | 1,760,545,836 | 2,140,000 |
| 맥널티제약(주) | 종속기업 | 818,182 | 123,000,014 | - | - |
| 맥널티바이오㈜ | 종속기업 | 56,384,280 | 10,500,014 | 11,620,453 | 29,185,322 |
| 제이씨나노텍(주) | 기타 | - | - | 151,065 | - |
| 합계 | 261,147,152 | 155,256,042 | 1,772,317,354 | 31,325,322 |
(3) 특수관계자와의 당분기 중 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
<당분기> (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥널티제약㈜ | 종속기업 | 500,000,000 | 1,250,000,000 | - | 1,750,000,000 |
| 맥널티바이오㈜ | 종속기업 | - | 700,000,000 | - | 700,000,000 |
<전분기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥널티바이오㈜ | 종속기업 | 837,000,000 | 120,000,000 | 957,000,000 | - |
(*) 회사는 전분기 중 대표이사에 대한 임차보증금 200백만원을 회수하였습니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권(비유동성포함) | 매입채무 | 기타지급채무(비유동성포함) | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 맥널티인터내셔널(주) | 종속기업 | 3,027,244 | - | 424,912,750 | - | - |
| 맥널티제약(주) | 종속기업 | 375,557,479 | 1,750,000,000 | - | 37,500,000 | - |
| 맥널티바이오(주) | 종속기업 | 4,796,704 | 700,000,000 | 23,760 | 7,565,800 | - |
| 대표이사 | 주주 | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 합계 | 383,381,427 | 2,450,000,000 | 424,936,510 | 45,065,800 | 2,000,000,000 |
<전기>
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권(비유동성포함) | 매입채무 | 기타지급채무(비유동성포함) | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)헤리토리엔코 | 종속기업 | 3,023,995 | - | 135,583,876 | - | - |
| 맥널티제약(주) | 종속기업 | 13,750,000 | 501,079,205 | - | 37,500,000 | - |
| 맥널티바이오(주) | 종속기업 | 33,436,122 | - | - | - | - |
| 대표이사 | 주주 | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 합계 | 50,210,117 | 501,079,205 | 135,583,876 | 37,500,000 | 2,000,000,000 |
(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 805,350,008 | 788,204,584 |
| 퇴직급여 | 89,756,790 | 79,957,620 |
| 합 계 | 895,106,798 | 868,162,204 |
32. 우발상황과 약정사항(1) 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 계정과목 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 3,364,762,136 | 6,400,000,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 138,000,403 | 276,000,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 보 증 인 | 보증내용 | 보증받은 금액 | 보증수혜자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증보험 등 | 199,454,000 | 상거래처 다수 |
한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원, USD)
| 구 분 | 보증내역 | 보증수혜자 | 보증받은금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 채무이행보증 | 산업은행 등 | 7,981,200,000 |
| USD 2,160,000 |
(3) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 수입신용장 | 우리은행 외 | USD 1,800,000 |
| 약정한도 | 우리은행 외 | 5,800,000,000 |
| 약정한도 | 수출입은행 | USD 2,000,000 |
(4) 회사는 재산종합보험, 제조물책임보험에 가입되어 있습니다.
(5) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022가단123539 | 599,786,260 | 이중복외 2명 | 회사 | 1심 진행중 | 손해배상소송 |
(*) 회사는 보고기간일 현재 동 소송의 최종결과를 예측하기 어려우며, 부담할 금액의 불확실성으로 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
33. 영업부문
회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있으며, 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객 A로부터 당분기 및 전분기 각각 13,162백만원과 11,197백만원을 매출하였으며, 이는 전체 수익의 39.6% 및 37.4%에 해당합니다.
34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 회사의 신용위험에 대한 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,901,302,667 | - | 2,901,302,667 | 3,309,596,736 | - | 3,309,596,736 |
| 기타금융자산 | 13,483,530,432 | - | 13,483,530,432 | 16,805,465,165 | - | 16,805,465,165 |
| 매출채권 | 3,643,879,811 | - | 3,643,879,811 | 3,307,260,800 | - | 3,307,260,800 |
| 기타수취채권 | 2,573,175,931 | 379,729,850 | 2,952,905,781 | 594,709,499 | 354,566,736 | 949,276,235 |
| 합 계 | 22,601,888,841 | 379,729,850 | 22,981,618,691 | 24,017,032,200 | 354,566,736 | 24,371,598,936 |
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,895,203,805 | - | - | 1,895,203,805 |
| 기타지급채무 | 1,636,056,585 | - | - | 1,636,056,585 |
| 단기차입금 | 21,918,400,000 | - | - | 21,918,400,000 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 2,126,500,000 | 121,000,000 | 2,247,500,000 |
| 비유동기타지급채무 | - | 917,016,386 | - | 917,016,386 |
| 합 계 | 25,449,660,390 | 3,043,516,386 | 121,000,000 | 28,614,176,776 |
<전기>
(단위 : 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,653,635,188 | - | - | 1,653,635,188 |
| 기타지급채무 | 2,071,404,002 | - | - | 2,071,404,002 |
| 단기차입금 | 15,947,260,000 | - | - | 15,947,260,000 |
| 파생상품부채 | 25,581,845 | - | - | 25,581,845 |
| 장기차입금 | - | 10,161,000,000 | 121,000,000 | 10,282,000,000 |
| 비유동기타지급채무 | - | 1,132,244,005 | - | 1,132,244,005 |
| 합 계 | 19,697,881,035 | 11,293,244,005 | 121,000,000 | 31,112,125,040 |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 18,785,869 | (18,785,869) | 101,786,486 | (101,786,486) |
| EUR | 11,429,968 | (11,429,968) | 27,019,603 | (27,019,603) |
| JPY | 361 | (361) | 381 | (381) |
(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 18,234,426,016 | 15,328,505,511 |
| 장기차입금 | 2,247,500,000 | 6,433,662,047 |
| 합 계 | 20,481,926,016 | 21,762,167,558 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | (182,344,260) | 182,344,260 | (153,285,055) | 153,285,055 |
| 장기차입금 | (22,475,000) | 22,475,000 | (64,336,620) | 64,336,620 |
| 합 계 | (204,819,260) | 204,819,260 | (217,621,676) | 217,621,676 |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 30,461,425,299 | 31,821,290,514 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 2,902,328,306 | 3,310,706,875 |
| 순부채 (A) | 27,559,096,993 | 28,510,583,639 |
| 자본총계 (B) | 38,967,133,426 | 39,397,139,494 |
| 순부채비율 (A / B) | 70.72% | 72.37% |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 지속적이고 안정적인 배당 정책을 실시하여 주주 이익 증대를 위해 노력하고 있습니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다.
제54조 (이익배당)
ⓛ 이익배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다
③ 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.
나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항(1) 주요배당지표
500 500 500 -1,892 -3,017 616 -424 -1,537 938 -172 -275 58 - - - - - - - - 16.85 보통주- - 0.45 -- - - 보통주- - - -- - - 보통주- - 30 -- - - 보통주- - - -- - -
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(2) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
- - 0.15 0.25
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 상기 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산한 수익률이며, 당사는 보통주만을 발행하고 있습니다. 당사는 과거 중간 배당은 없었으며 사업연도 기말 결산배당만을 지급하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.10.01-보통주50,000
5,000
5,000
2015.03.16주식분할보통주1,350,000
500
-
2015.04.24유상증자(주주배정)보통주55,900
500
18,000
2015.04.30무상증자보통주1,944,100
500
500
2015.09.09유상증자(제3자배정)보통주187,500
500
8,000
2015.12.17유상증자(제3자배정)보통주37,500
500
8,0002015.12.17유상증자(일반공모)보통주1,250,000
500
8,0002019.12.16무상증자보통주4,975,0005005002020.05.27전환권행사보통주350,8775005,1302020.12.04전환권행사보통주116,9595005,1302021.01.27전환권행사보통주116,9595005,1302022.04.20전환권행사보통주248,3445006,0402022.05.04전환권행사보통주124,1725006,0402022.06.07전환권행사보통주124,1725006,040
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분할 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
사모전환사채22020.11.022025.11.025,000 한국맥널티 보통주식2021.11.022025.10.02100 5,128 2,000 390 -"32021.08.192026.08.1910,000 "2022.08.192026.07.19100 7,300 10,000 1,370 -15,000 ---12,000 1,760 -
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
다. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
라. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아. 조건부자본증권 미상환잔액
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채22020.11.02운영 및 시설자금5,000운영 및 시설자금3,000시설투자 지연"32021.08.19운영 및 시설자금10,000"5,000"
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 미사용자금의 운용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금MMDA 및 정기예금2,000 -35개월예ㆍ적금"5,000 -26개월7,000
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 2020년 11월 1일 제약사업부를 물적분할하여 신설법인 맥널티제약(주)를 설립하였습니다.- 2021년 7월 9일 (주)메이준바이오텍 지분 100%를 인수하여 맥널티바이오(주)로 상호 변경 하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2014년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2015년 1월 1일입니다.
나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제27기 3분기 | 매출채권 | 8,158 | 630 | 7.72% |
| 제26기 | 매출채권 | 6,798 | 349 | 5.13% |
| 제25기 | 매출채권 | 5,552 | 345 | 6.21% |
(2) 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)
| 구분 | 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 349 | 345 | 348 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 281 | 4 | -3 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 630 | 349 | 345 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 7,472 | 367 | 18 | 301 | 8,158 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 7,472 | 367 | 18 | 301 | 8,158 | |
| 구성비율 | 91.59% | 4.50% | 0.22% | 3.69% | 100.00% |
다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 커피 사업부 | 상 품 | 4,871 | 5,151 | 2,305 | - |
| 제 품 | 2,513 | 2,313 | 1,289 | - | |
| 원재료 | 3,080 | 3,837 | 2,408 | - | |
| 부재료 | 844 | 844 | 689 | - | |
| 미착품 | 830 | 1,380 | 3,327 | - | |
| 재공품 | 350 | 383 | 193 | - | |
| 소 계 | 12,488 | 13,908 | 10,211 | - | |
| 제약 사업부 | 상 품 | 601 | 696 | 798 | - |
| 제 품 | 2,699 | 1,667 | 820 | - | |
| 원재료 | 993 | 804 | 550 | - | |
| 부재료 | 158 | 148 | 111 | - | |
| 미착품 | 58 | 59 | 53 | - | |
| 재공품 | 398 | 248 | 251 | ||
| 소 계 | 4,907 | 3,622 | 2,583 | - | |
| 건기식사업부 | 상 품 | 10 | 2 | 15 | |
| 제 품 | 45 | 108 | 144 | ||
| 원재료 | 197 | 155 | 354 | ||
| 부재료 | 155 | 157 | 117 | ||
| 미착품 | - | - | - | ||
| 재공품 | 26 | 5 | - | ||
| 소 계 | 433 | 427 | 630 | ||
| 합 계 | 상 품 | 5,482 | 5,849 | 3,119 | - |
| 제 품 | 5,257 | 4,088 | 2,253 | - | |
| 원재료 | 4,270 | 4,796 | 3,313 | - | |
| 부재료 | 1,157 | 1,148 | 917 | - | |
| 미착품 | 887 | 1,440 | 3,380 | - | |
| 재공품 | 774 | 636 | 444 | - | |
| 소 계 | 17,827 | 17,957 | 13,426 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 20.70% | 20.13% | 15.72% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 4.39 회 | 4.47회 | 3.61회 | - |
※ 연결재무제표 기준 입니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 및 감사인의 입회여부
① 매회계년도 기말 감사 시 외부감사인(공인회계사)의 입회하에서 실지재고조사를 함. 전기 실지재고조사는 기말 회계감사 일환으로 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사 입회하에서 2023.01.04. ~ 2023.01.06. 까지 현지공장에서 실시하였음.반기 재고실사시에는 감사인의 참여 및 입회가 없었음.② 당사는 매월 월차 결산 시 재고자산 수불부를 작성하며, 재고자산을 실사하고 있음.2) 실사방법
① 당사는 월평균법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며, 실사시점과 기말시점 차이는 해당기간의 재고자산 입출고 내역을 통하여 확인하고 있음.② 외부감사인은 주로 재고자산에 대한 표본추출을 통해 그 실체성 및 완전성을 확인하고 있음.
3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(손익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,484,121,495 | 5,482,290,207 | (1,831,288) | (1,831,288) |
| 제품 | 5,515,405,836 | 5,256,625,538 | (61,183,198) | (258,780,298) |
| 재공품 | 777,308,924 | 760,520,062 | (13,486,349) | (16,788,862) |
| 원재료 | 4,368,601,077 | 4,270,209,810 | (43,446,891) | (98,391,267) |
| 부재료 | 1,235,491,474 | 1,157,423,617 | (58,508,613) | (78,067,857) |
| 저장품 | 13,456,052 | 13,456,052 | - | - |
| 미착품 | 887,364,872 | 887,364,872 | - | - |
| 합계 | 18,281,749,730 | 17,827,890,158 | (178,456,339) | (453,859,572) |
(3) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음
라. 공정가치평가 내역금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 해당사항 없음
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제27기(당기)삼덕회계법인적정--제26기(전기)삼덕회계법인적정-재고자산평가제25기(전기)삼덕회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다, 재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이, 우리는 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2022년 3월 15일자로 감사보를서를 발행한 바 있습니다.동일자로 감사보고서에 첨부된 재무제표상의 투자부동산과 유형자산은 각각 122백만원, 30,293백만원이 되어야 합니다. 이러한 수정사항을 반영하여 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.재고자산평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원)
제27기(당기)삼덕회계법인기말 감사 및 반기검토90,000900--제26기(전기)삼덕회계법인기말 감사 및 반기검토90,0001,13690,0001,136제25기(전기)삼덕회계법인기말 감사 및 반기검토40,0001,14640,0001,146
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원)
제27기(당기)2023.03.01세무조정23.03.01~24.03.318,000-제26기(전기)2022.03.01세무조정22.03.01~23.03.318,000-제25기(전전기)2021.03.01세무조정21.03.01~22.03.318,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12023년 02월 22일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사대면회의기말 감사에서의 유의적 발견사항,경영진 및 감사인의책임 및 감사인의 독립성 22023년 07월 28일회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사대면회의반기 검토에서의 유의적 발견사항,경영진 및 감사인의책임 및 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사의 내부통제 감사 결과당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있습니다. 감사가 2023년 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서를 검토한 결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영하고 있다고 판단된다는 의견입니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안: 해당사항 없음.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견과 중대한 취약점 및 개선대책: 해당사항 없음. 다. 내부통제구조의 평가※ 해당 사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
(1) 이사회의 권한내용
1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.
1) 주주총회에 관한 사항
(1) 주주총회의 소집
(2) 영업보고서의 승인
(3) 재무제표의 승인
(4) 정관의 변경
(5) 자본의 감소
(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속
(7) 주식의 소각
(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수
(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약
(10) 이사, 감사의 선임 및 해임
(11) 주식의 액면미달발행
(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제
(13) 주식배당 결정
(14) 주식매수선택권의 부여
(15) 이사와 감사의 보수
(16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고
(17) 기타 주주총회에 부의할 의안
2) 경영에 관한 사항
(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
(2) 신규사업 또는 신제품의 개발
(3) 자금계획 및 자금조달 결정
(4) 대표이사의 선임 및 해임
(5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임
(6) 공동대표의 결정
(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지
(8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임
(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의
(10) 이사의 전문가 조력의 결정
(11) 지배인의 선임 및 해임
(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침
(13) 급여체계, 상여 및 후생제도
(14) 노조정책에 관한 중요사항
(15) 기본조직의 제정 및 개폐
(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐
(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지
(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정
(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고
3) 재무에 관한 사항
(1) 투자에 관한 사항
(2) 중요한 계약의 체결
(3) 중요한 재산의 취득 및 처분
(4) 결손의 처분
(5) 중요시설의 신설 및 개폐
(6) 신주의 발행
(7) 사채의 모집
(8) 준비금의 자본전입
(9) 전환사채의 발행
(10) 신주인수권부사채의 발행
(11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위
(12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정
4) 이사에 관한 사항
(1) 이사와 회사간 거래의 승인
(2) 타회사의 임원 겸임
5) 기 타
(1) 중요한 소송의 제기
(2) 주식매수선택권 부여의 취소
(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항
(2) 이사후보의 인적 사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천 여부당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제16조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집할 때는 이사 후보자의 성명, 약력 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 주주총회 성립 2주간 전에 통지 또는 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없습니다.
(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.
(4) 사외이사 현황 - 해당사항 없음
(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 이사의 업무수행상 있을 수 있는 손해배상책임과 관련한 보험에 가입하고 있지 않습니다.
나. 이사회 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요 내용
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 구성 | 제4조 [구 성] 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2. 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. |
| 소집 | 제8조 [종 류] 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 [소집권자] 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 [소집절차] 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 2. 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. |
| 권한과 의무 | 제12조 [부의사항] (1) 이사회의 권한 내용 참조 제13조 [권한의 위임] 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제15조 [이사에 대한 직무집행감독권] 1. 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. 2. 제 1 항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다 |
| 결의방법 | 제11조 [결의방법] 1. 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니 한다 |
(2) 이사회의 주요 활동내역
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
|---|---|---|
| 2023.02.13 | 제1호 의안 : 연대보증에 관한 건 | 가결 |
| 2023.02.28 | 제1호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 2023.03.27 | 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 | 가결 |
| 2023.05.15 | 제1호 의안 : 기채에 관한 건(수입자금한도대출)제2호 의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출) | 가결가결 |
| 2023.08.18 | 제1호 의안 : 연대보증에 관한 건 | 가결 |
(3) 이사회내에서의 사외이사 등의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 정선태(출석률:100%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023.02.13 | 제1호 의안 : 연대보증에 관한 건 | 가결 |
| 2 | 2023.02.28 | 제1호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 3 | 2023.03.27 | 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 | 가결 |
| 4 | 2023.05.15 | 제1호 의안 : 기채에 관한 건(수입자금한도대출)제2호 의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출) | 가결가결 |
(4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항없음 다. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함), 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 라. 사외이사등의 전문성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 기타비상임이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
4----
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
해당사항 없음
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사 기구 관련 사항(1) 감사위원회 설치여부
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
(2) 감사의 독립성 당사는 정관을 통하여 감사업무에 필요한 경영정보접근 관련 규정을 명시하고 있습니다.
| 감사의 직무와 의무(정관 제47조) |
| ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대하여는 이 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
(3) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|
| 최병민 | - 83.02 상지대학교 농학과 - 85.08 단국대학교 경영대학원 석사 - 86.06~88.02 유진종합개발㈜ - 88.07~현재 배재대학교- 15.03~현재 한국맥널티(주) 감사 |
해당사항 없음 |
나. 감사의 주요 활동내역
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
|---|---|---|
| 2023.02.13 | 제1호 의안 : 연대보증에 관한 건 | 가결 |
| 2023.02.28 | 제1호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 2023.03.27 | 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 | 가결 |
| 2023.05.15 | 제1호 의안 : 기채에 관한 건(수입자금한도대출)제2호 의안 : 기채에 관한 건(수출성장자금대출) | 가결가결 |
다. 감사위원회 교육실시 현황
--- - -
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
라. 감사위원회 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 등 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나 . 소수주주권의 행사여부 - 해당사항없음 다. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항없음
라. 의결권 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주11,031,483----보통주-----보통주-----보통주57,612자기주식---보통주-----보통주10,973,871----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이은정대표이사보통주3,200,000 30.383,200,000 29.01-Koh, John Hanjoon
임원
(미등기)
보통주2,701,000 25.642,701,000 24.48-보통주5,901,000 56.025,901,000 53.49-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요 경력 |
|---|---|---|
| 이은정 | 대표이사(상근/등기) | - 98.02 홍익대학교 경영 학사 - 15.02 연세대학원 융합기술경영 석사 - 13.01~14.12 (사)한국여성벤처협회 회장 - 97.12~현재 한국맥널티㈜ 대표이사 |
3.최대주주 변동현황 - 해당사항없음
4. 주식 소유현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이은정3,200,000 29.01고한준2,701,000 24.486,006 0.05
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 소액주주 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
15,94715,95299.964,587,34611,031,48341.58-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이은정여1964년 11월대표이사사내이사상근경영총괄
- 98.02 홍익대학교 경영 학사
- 15.02 연세대학원 융합기술경영 석사
- 13.01~14.12 (사)한국여성벤처협회 회장
- 97.12~현재 한국맥널티㈜ 대표이사
3,200,000-본인25년2024년 03월 23일강승원남1969년 05월이사사내이사상근영업- 건국대학교 무역학과 - (주)쥬리아화장품 마케팅부 - (주)MONACO COFFEE 영업마케팅 - 현) 한국맥널티(주) 영업팀장---17년2024년 03월 23일이상혁남1968년 11월이사사내이사상근생산총괄- 93.02 홍익대학교 컴퓨터공학 학사- 97.07~00.01 가산전자 선임연구원- 03.09~07.05 한국맥널티 제약부- 08.03~13.07 한국맥널티 해외사업부- 19.03~현재 한국맥널티 생산본부 상무이사--특수관계자4년2026년 03월 29일정선태남1956년 10월기타비상무이사기타비상무이사비상근
자문
- 79.02 서울대학교 법학 학사
- 91.08 서울대학교 대학원 법학 석사
- 86.09~09.12 대구지방검찰청, 서울지방검찰청, 광주고등검찰청, 서울고등검찰청 검사 등
- 10.08~12.07 법제처장
- 12.08~현재 법무법인 양헌 파트너 변호사
---7년2024년 03월 23일최병민남1960년 03월감사감사비상근
감사
- 83.02 상지대학교 농학과 학사
- 85.08 단국대학교 경영대학원 석사
- 86.06~88.02 유진종합개발
- 88.07~현재 배재대학교
---7년2024년 03월 24일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 직원 등 현황
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
커피남61---613.71,65227----"여44---443.685820-105---1053.652,51024-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3425,998141,999-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사4 2,000 -감사1 100 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5 553,113110,623-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 4533,617133,404---------119,49619,496-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
한국맥널티145
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 관계회사 내용
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제이씨나노텍 주식회사 | |
|---|---|---|
| 설립일 | 2009-10-23 | |
| 대표이사 | 신옥기 | |
| 업종 | 식료품 제조업 | |
| 최대주주 | 이은정 80% | |
| 상장여부 | 비상장 | |
| 재무현황(단위:백만원) | 자산총계 | 619 |
| 부채총계 | 7 | |
| 자본총계 | 612 | |
| 매출액 | - | |
| 순이익 | - |
2. 계열회사간 임원 겸직현황
| 성 명 | 직 위 | 겸직회사 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이은정 | 대표이사 | 맥널티제약(주) 대표이사 | 상근 |
| 이상혁 | 이사 | 맥널티제약(주), 맥널티바이오(주) | 비상근 |
| 최병민 | 감사 | 맥널티제약(주) 감사 | 비상근 |
3. 타법인출자 현황(요약)
타법인출자 현황(요약)
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-4412,865--12,865---------------4412,865--12,865
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산 양수도 등
- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 대주주가 지분을 출자한 법인과 거래내역이 존재하며 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 구분 | 2023년 3분기 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|
| 제이씨나노텍 | 매입 | - | 151 | 4,699 |
| 매출 | - | - | - | |
| 맥널티인터내셔널(주) | 매입 | 1,367,642 | 2,395,074 | 1,135,770 |
| 매출 | 118,359 | 236,629 | 21,184 | |
| 맥널티제약(주) | 매입 | - | - | - |
| 매출 | 112,500 | 161,318 | 150,000 | |
| 맥널티바이오(주) | 매입 | 85,679 | 146,464 | 2,479 |
| 매출 | 100,559 | 103,544 | 16,342 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황2023년 3분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보 증 인 | 보증내용 | 보증받은 금액 | 보증수혜자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증보험 등 | 199,454,000 | 상거래처 다수 |
| 기술신용보증기금 | 차입금 보증 | 3,967,500,000 | 하나은행 |
한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업 기준검토표
중소기업 등 기준검토표 - 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 - 1 중소기업 등 기준검토표 - 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 - 2
다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음 라. 합병등 사후정보
- 해당사항 없음 마. 보호예수 현황 - 해당사항 없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 맥널티인터내셔널(주)2014.10.06경기도 파주시 소라지로 190-2생두 판매10,029 실질지배력 보유(기업회계 기준서제1110호)해당맥널티제약 (주)2020.11.01경기도 수원시 영통구 광교로 145, A동 9층의약품 제조, 판매11,786 "해당맥널티(연태)커피유한공사2021.04.12중국 산둥성 옌타이시 하이테크구 하이란로 16호커피 제조 판매29 "미해당맥널티바이오(주)2018.05.02충청북도 증평군 도안면 증평2산단로 227건강기능식품 제조 판매7,357 "해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1한국맥널티(주)110111-1495971--4맥널티인터내셔널(주)284911-0131349맥널티제약(주)161511-0282396맥널티(연태)커피유한공사91370600MA3UITLD4X맥널티바이오(주)154411-0032065
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
맥널티인터내셔널(주)비상장2018.11.01사업다각화2,229 25 49 2,269 ---25 49 2,269 10,029-492맥널티제약(주)비상장2020.11.01물적분할- 4,800 80 5,129 ---4,800 80 5,129 11,786-549맥널티(연태)커피유한공사비상장2021.04.12해외진출- - 100 112 ---- 100 112 29-12맥널티바이오(주)비상장2021.07.09사업다각화4,356 248 100 5,356 ---248 100 5,356 7,357-4125,073 - 12,866 ---5,073 - 12,866 29,200-1,465
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항없음
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