TOBESOFT Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2023

분기보고서 5.3 (주)투비소프트 3 Y 110111-2021395 분 기 보 고 서 (제 24 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 투비소프트 대 표 이 사 : 이경찬 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 봉은사로 617, 2~5층 (삼성동, 인탑스빌딩) (전 화) 02-2140-7700 (홈페이지) http://www.tobesoft.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 한증섭 (전 화) 02-2140-7700 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_231114_1.jpg 대표이사 등의 확인서_231114_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----10--10210--102 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 투비소프트이고, 영문명은 TOBESOFT Co., Ltd. 입니다.약식으로 표기할 경우에는 (주)투비소프트 또는 TOBESOFT라고 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 2000년 7월 1일 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2010년 6월 1일 코스닥시장에 상장되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 617(삼성동, 인탑스빌딩)2) 전화번호 : 02-2140-77003) 홈페이지 : http://www.tobesoft.co.kr 라. 중소기업 해당여부 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 중소기업확인서_이경찬_230401-240331_공공기관입찰외_1.jpg 중소기업확인서_이경찬_230401-240331_공공기관입찰외_1 마. 벤처기업 해당여부당사는 본 보고서 제출일 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따른 벤처기업(유형: 연구개발기업)에 해당됩니다. 230731. 벤처기업확인서_1.jpg 230731. 벤처기업확인서_1 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용당사는 자바스크립트 및 HTML5 기반의 개발 프레임워크 넥사크로플랫폼(Nexacro Platform)을 기반으로 한국, 중국, 일본의 적극적인 시장 공략에 나서고 있습니다. 넥사크로플랫폼은 기존의 엑스플랫폼의 기능 및 성능을 보강하여 PC 및 모바일에 대한 UI/UX 지원을 대폭 강화한 제품으로 국내 약 7,000여 개의 레퍼런스 사이트를확보하고 있는 UI/UX 분야 국내 시장 점유율 1위의 제품입니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 ' Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 재무결산 기준일 평가일 신용등급 평가회사 2022/12/31 2023/04/05 BB- NICE디앤비 2021/12/31 2022/04/05 B+ NICE디앤비 2020/12/31 2021/04/02 BB- NICE디앤비 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2010년 06월 01일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요연혁 일자 내 용 2000년 07월 (주)투비소프트 설립 2003년 11월 MiPlatform™ v2.1 론칭 2005년 08월 품질경영시스템 ISO9001:2000/TL9000- S R3.0/R3.5 인증 2005년 09월 한국정보통신기술협회 소프트웨어품질 (GOOD SOFTWARE) 인증 2009년 10월 XPLATFORM 론칭 2010년 06월 코스닥증권시장 벤처기업 등록 2013년 03월 엑스플랫폼 13 출시 및 GS인증 2014년 01월 미국 Nexaweb Technologies UI 사업부와 Nexaweb Japan 인수 합병 2014년 04월 엑스플랫폼 13 리브랜드 넥사크로플랫폼 14 출시 및 GS인증 2014년 11월 대한민국 10대 신기술 선정, 대한민국 기술대상 은상 2017년 09월 넥사크로플랫폼 17 출시 2018년 02월 대한민국SW기업경쟁력대상 기업역량강화부문 대상 수상(장관상) 2018년 06월 전자정부 표준프레임워크 호환성 2018년 09월 글로벌 상용SW명품대상 한국상용SW협회장상 수상 2019년 03월 IR52장영실상 최우수상 수상(대통령상) 2019년 12월 대한민국 기술대상 산업기술진흥 유공자 수상 2020년 09월 넥사크로플랫폼 17 Easy UI Core 발표 (로우-코드, 노코드 개발 환경의 제공) 2021년 09월 넥사크로N 출시 (Quick-code를 통한 Low-code 개발) 2022년 03월 제21회 대한민국소프트웨어기업 경쟁력 대상 해외진출 기업 최우수상 수상 2022년 11월 제8회 글로벌 상용 소프트웨어 명품대전 '전자신문 발행인상' 수상 나. 본점소재지 및 그 변동 - 2006. 04 서울시 송파구 잠실동 222 서일빌딩- 2010. 07 서울시 강남구 봉은사로 617 인탑스빌딩 다. 경영진의 중요한 변동- 2015. 03. 20 대표이사 김형곤, 최용호(각자대표) - 2015. 12. 29 대표이사 김대준, 박광원(각자대표) - 2016. 03. 25 대표이사 박광원 - 2016. 07. 04 대표이사 박광원, 이홍구(각자대표) - 2016. 10. 20 대표이사 이홍구, 조상원(각자대표)- 2018. 04. 06 대표이사 조상원, 이문영(각자대표)- 2018. 06. 25 대표이사 이문영, 조강희(각자대표)- 2018. 11. 23 대표이사 조강희- 2019. 09. 05 대표이사 조강희, 오명식(각자대표)- 2020. 02. 17 대표이사 조강희- 2020. 07. 17 대표이사 조강희, 이경찬(각자대표)- 2021. 01. 14 대표이사 조강희, 이경찬, 장선수(각자대표)- 2021. 04. 15 대표이사 이경찬, 장선수(각자대표)- 2023. 06. 16 대표이사 이경찬 라. 최대주주의 변동- 2015. 11. 09 송화준외 3에서 ㈜피스티스파트너스외 1로 최대주주 변경- 2018. 08. 06 ㈜에이티글로벌홀딩스로 최대주주 변경- 2019. 10. 29 오명식으로 최대주주 변경- 2020. 04. 10 ㈜애니팬비티에스로 최대주주 변경- 2022. 12. 28 ㈜노블엠앤비로 최대주주 변경- 2023. 05. 02 ㈜리얼인베스트먼트로 최대주주 변경 마. 상호의 변경- 해당사항 없음. 바. 사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 23기(2022년말) 22기(2021년말) 보통주 발행주식총수 78,505,003 69,605,512 40,851,640 액면금액 500 500 500 자본금 39,252,501,500 34,802,756,000 20,425,820,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 39,252,501,500 34,802,756,000 20,425,820,000 4. 주식의 총수 등 당사의 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행주식의 총수는 78,505,003주입니다. 발행주식의 총수는 발행할 주식 총수의 7.85%에해당됩니다. 현재 유통주식수는 자기주식수 312,202주를 제외한 78,192,801주입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았습니다. 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주995,000,0005,000,0001,000,000,000-78,505,003-78,505,003---------------------78,505,003-78,505,003-312,202-312,202-78,192,801-78,192,801- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주312,202---312,202-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주312,202---312,202-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주312,202---312,202-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 보고서 제출일 현재 당사가 보유한 자기주식 보유수량은 312,202주입니다. 보통주외의 주식에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 보통주 이외에 다른 종류의 주식이 존재하지 않습니다. 한편, 당사 정관 제9조의2에서 정하고 있는 우선주식에 대한 주요내용은 다음과 같습니다. 우선주식의 수와 종류 발행할 주식의 총수 5,000,000주 최저배당률 액면금액 기준 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정함 성 격 참가적 우선주, 누적적 우선주 무배당 결의시 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 함 우선주식에 대한 신주의 배정 유상증자의 경우 회사가 발행하기로 한 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 존속기간 회사는 우선주식의 발행시에 달리 정하지 아니하는 경우 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 최소3년이상, 최장10년 이내의 범위내에서 발행시 이사회가 정하는 존속기간으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환되거나 또는 이익으로 소각할 수 있는 것으로 정할 수 있다. 그러나 위 기간중 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 소정의 누적된 미배당분을 완료할 때까지 존속기간을 연장한다. 존속기간 만료 시 보통주식으로 전환하는 경우 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2017년 03월 29일정기주주총회발행할주식총수 변경사채의 발행한도 수정- 주식발행총수를 기존 3천만주에서 5천만주로 변경- 한도액을 300억원에서 500억원으로 상향2018년 06월 22일임시주주총회사업목적추가발행할주식총수 변경사채의 발행한도 수정- 사업의 다각화를 위해 사업목적을 추가- 주식발행총수를 5천만주에서 1억주로 변경- 한도액을 500억원에서 2,500억원으로 상향2019년 06월 05일임시주주총회전자증권법에 의한 전자등록 의무화- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이의무화됨에 따라 근거를 신설2021년 03월 30일정기주주총회주식 및 주권의 종류 삭제동등배당기준일이사회의 구성과 소집 보완감사선임,해임이익배당- 전자증권법 제25조 제1항에 따른 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(제8조)- 상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일 및 주식의 발행시기와 관계없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 제13조을 정비함에 따라 배당기산일 준용 규정을 삭제-「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록함에 따라 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 채택- 이사회 소집권자가 의장이 되고, 소집일도 1일로 단축하여 기동성을 확보- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 상법개정의 내용을 반영함. 또한 감사 선임 및 해임 시 의결권 제한에 관한 내용도 반영함- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 변경2021년 07월 19일임시주주총회발행할주식총수 변경전환가액 조정- 주식발행총수를 1억주에서 10억주로 변경- 전환가액 조정 최저한도를 액면가까지 변경2022년 06월 30일임시주주총회사업목적 추가 및 삭제감사위원회의 구성(신설)조문정비- 사업 다각화 및 정비를 위한 사업목적 추가 / 삭제- 감사위원회를 구성하여 내부통제 강화- 조항 변경에 따른 조문정비2022년 11월 10일임시주주총회발행주식총수 변경주식매수청구권 기준 변경사업목적 추가이사의 수- 주식발행총수의 발행 범위(100분의 50) 삭제 / 확대- 경영상의 목적에 따라 기준 변경- 사업 다각화 및 정비를 위한 사업목적 추가- 이사의 수 확대2023년 03월 29일정기주주총회기준일이익배당- 정기주주총회 기준일 관련 조문 정비- 배당기준일 관련 조문 정비2023년 08월 04일임시주주총회사업목적 삭제 및 정비이사의 수- 미영위 사업목적 삭제 및 정비- 이사의 수 축소 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 사업목적 현황 1소프트웨어 개발, 자문, 판매 및 수출입업 영위2정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 영위3 멀티미디어 하드웨어/ 소프트웨어 및 서비스/ 타이틀, 전자출판 영위4컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업영위5 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업영위6정보처리 통합구축사업영위7교육서비스업영위8게임 퍼블리싱업미영위9게임 운영 서비스업미영위10게임 소프트웨어 개발 및 공급업미영위11각종 영상, 음반, 게임물, 캐릭터등의 제작상영, 배급 및 판매업미영위12인터넷 플랫폼을 이용한 통신판매중계업 영위13온라인쇼핑몰 및 TV홈쇼핑 등 통신판매업영위14블록체인 기반 라이브커머스 서비스업영위15 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 영위16AI기반 블록체인 플랫폼 개발업영위17메타버스 개발 및 서비스업영위18NFT 플랫폼 개발업영위19상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업영위20방송제작 및 엔터테인먼트업미영위21공연기획 제작 관련 대리 기타 공연 관련 사업미영위22머천다이징 기획, 제작, 유통업영위23부동산 임대업미영위24기업에 대한 지분투자업영위25기업의 지배 내지 경영관리업영위26자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 삭제2022년 06월 30일 1. 소프트웨어 개발, 자문, 판매 및 수출입업 2. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 3. 멀티미디어 하드웨어 / 소프트웨어 및 서비스 / 타이틀, 전자출판 1. 부동산 임대업 1. 교육서비스업 1. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 1. 인터넷 전자지불 결제업 1. 휴대폰 및 소액결제 및 인증과 관련 사업 1. 전자화폐 지불결제 서비스 사업 1. 정보처리 통합구축사업 1. 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 1. 전자카드, 전자접속카드 제조 및 도소매 유통업 1. 가전제품, 반도체, 전자부품 제조 및 도소매 유통업 1. 온/오프라인 부가통신망(VAN) 서비스업 1. 신용카드 거래승인 업무 중계 및 대행서비스 사업 1. 전자금융업 1. 직불전자지급수단 발행 및 임대업 1. 인터넷 여신상품 판매 및 관리대행서비스 사업 1. 컴퓨터시스템 통합 및 구축서비스업 1. 보안장치, 장비 제조 및 도소매업 1. 보안 서비스 및 관련 용역제공 서비스업 1. 복권 발행솔루션 운영 및 판매업 1. 엔터테인먼트 플랫폼 구축 및 관련 서비스업 1. 경영자문, 국내외 투자사업 및 관련사업 1. 의약품 제조 및 판매업 1. 의약부외품 제조 및 판매업 1. 일반의약품 판매업 1. 화장품 및 의약품 원료 제조 및 판매업 1. 화장품 및 의약품 원료 연구 개발업 1. 화장품 소재 및 첨가물 제조업 1. 의약데이타베이스 및 컨텐츠사업 1. 생명공학에 관한 연구 1. 생물학적제제의 신기술 연구 1. 생물학적 제제 제조 및 유통업 1. 국내외의 다른 기관과 공동연구 1. 연구용역 및 투자업무 1. 의료용구 판매업 1. 각 호와 관련된 무역업 1. 전자화폐 환전 및 중개업 1. 환전업 및 외화이체업 1. 외환 매매 중개 및 관련 서비스 판매업 1. 외국환거래법상의 소액 해외 송금업 1. 전자화폐 및 가상 화폐 관련 사업 1. 전자상거래 금융업 1. 인터넷 전자 상품권 발행업 1. 전자지급결제대행(PG)업 1. 선불 전자 지급 수단업 1. 직불 전자 지급 수단업 1. 모바일결제사업 전자화폐환전 및 중개업 1. 전자상품권 발행 및 판매업 1. 블록체인 기반 사설인증 시스템의 개발 1. 블록체인 시스템 도입 및 구축자문 1. 블록체인 기반 가상화폐의 송금 및 결재시스템 개발 1. 블록체인 기반 가상화폐의 송금 및 결재 플랫폼 운영 1. 블록체인 기반 가상화폐의 송금 및 결재 중개 서비스 1. 결제대금 예치업 1. 금융 관련 사이트의 자문 및 구축, 운영 1. 유무선 결재시스템 개발, 구축 및 솔루션 제공업 1. 정보처리 기술에 관한 전문적 서비스업 1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 1. 스마트폰 어플리케이션 개발 및 판매업 1. 온라인 정보 제공업 1. 기업인수 및 합병관련 자문업 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 위 각호와 관련된 서비스 및 전자상거래업 1. 위 각호와 관련된 서비스 및 통신 판매업 1. 소프트웨어 개발, 자문, 판매 및 수출입업 2. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 3. 멀티미디어 하드웨어 / 소프트웨어 및 서비스 / 타이틀, 전자출판 1. 부동산 임대업 1. 교육서비스업 1. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 1. 정보처리 통합구축사업 1. 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 추가2022년 06월 30일 1. 소프트웨어 개발, 자문, 판매 및 수출입업 2. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 3. 멀티미디어 하드웨어 / 소프트웨어 및 서비스 / 타이틀, 전자출판 1. 부동산 임대업 1. 교육서비스업 1. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 1. 정보처리 통합구축사업 1. 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 소프트웨어 개발, 자문, 판매 및 수출입업 1. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 1. 멀티미디어 하드웨어 / 소프트웨어 및 서비스 / 타이틀, 전자출판 1. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 1. 정보처리 통합구축사업 1. 교육서비스업 1. 게임 퍼블리싱업 1. 게임 운영 서비스업 1. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 각종 영상, 음반, 게임물, 캐릭터등의 제작상영, 배급 및 판매업 1. 인터넷 플랫폼을 이용한 통신판매중계업 1. 온라인쇼핑몰 및 TV홈쇼핑 등 통신판매업 1. 블록체인 기반 라이브커머스 서비스업 1. 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프 로그램 개발 및 처리업 1. 전자화폐 및 가상 화폐 관련 사업 1. AI기반 블록체인 플랫폼 개발업 1. 메타버스 개발 및 서비스업 1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 1. 2차전지 배터리 셀 모듈 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 2차전지 모듈부품 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 퍼스널모빌리티 배터리 팩 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 퍼스널모빌리티 관련 부품 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 관련 부품 악세사리 제조, 판매, 유통서비스 및 수출입업 1. 방송제작 및 엔터테인먼트업 1. 공연기획 제작 관련 대리 기타 공연 관련 사업 1. 머천다이징 기획, 제작, 유통업 1. 부동산 임대업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 위 각호에 부대되는 사업 일체 추가2022년 11월 10일 1. 소프트웨어 개발, 자문, 판매 및 수출입업 1. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 1. 멀티미디어 하드웨어 / 소프트웨어 및 서비스 / 타이틀, 전자출판 1. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 1. 정보처리 통합구축사업 1. 교육서비스업 1. 게임 퍼블리싱업 1. 게임 운영 서비스업 1. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 각종 영상, 음반, 게임물, 캐릭터등의 제작상영, 배급 및 판매업 1. 인터넷 플랫폼을 이용한 통신판매중계업 1. 온라인쇼핑몰 및 TV홈쇼핑 등 통신판매업 1. 블록체인 기반 라이브커머스 서비스업 1. 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 1. 전자화폐 및 가상 화폐 관련 사업 1. AI기반 블록체인 플랫폼 개발업 1. 메타버스 개발 및 서비스업 1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 1. 2차전지 배터리 셀 모듈 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 2차전지 모듈부품 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 퍼스널모빌리티 배터리 팩 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 퍼스널모빌리티 관련 부품 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 관련 부품 악세사리 제조, 판매, 유통서비스 및 수출입업 1. 방송제작 및 엔터테인먼트업 1. 공연기획 제작 관련 대리 기타 공연 관련 사업 1. 머천다이징 기획, 제작, 유통업 1. 부동산 임대업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 위 각호에 부대되는 사업 일체 1. 소프트웨어 개발, 자문, 판매 및 수출입업 1. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 1. 멀티미디어 하드웨어 / 소프트웨어 및 서비스 / 타이틀, 전자출판 1. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 1. 정보처리 통합구축사업 1. 교육서비스업 1. 게임 퍼블리싱업 1. 게임 운영 서비스업 1. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 각종 영상, 음반, 게임물, 캐릭터등의 제작상영, 배급 및 판매업 1. 인터넷 플랫폼을 이용한 통신판매중계업 1. 온라인쇼핑몰 및 TV홈쇼핑 등 통신판매업 1. 블록체인 기반 라이브커머스 서비스업 1. 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 1. 전자화폐 및 가상 화폐 관련 사업 1. AI기반 블록체인 플랫폼 개발업 1. 메타버스 개발 및 서비스업 1. NFT 플랫폼 개발업 1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 1. 2차전지 배터리 셀 모듈 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 2차전지 모듈부품 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 퍼스널모빌리티 배터리 팩 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 퍼스널모빌리티 관련 부품 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 관련 부품 악세사리 제조, 판매, 유통서비스 및 수출입업 1. 방송제작 및 엔터테인먼트업 1. 공연기획 제작 관련 대리 기타 공연 관련 사업 1. 머천다이징 기획, 제작, 유통업 1. 부동산 임대업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 온·오프라인 교육사업 1. 학원 운영업 및 교육정보 제공, 컨설팅, 출판 등 서비스업 1. 교육관련물(동영상, 오디오 등)제조판매 및 대여업 1. 반려동물 용품 및 관련용품 제조 및 판매업 1. 반려동물 사료 및 간식 판매업 1. 동물용 의약품 및 외약외품 제조 및 판매업 1. 반려동물 동반주택의 리모델링 및 분양업 1. 위 각호에 부대되는 사업 일체 삭제2023년 08월 04일 1. 소프트웨어 개발, 자문, 판매 및 수출입업 1. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 1. 멀티미디어 하드웨어 / 소프트웨어 및 서비스 / 타이틀, 전자출판 1. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 1. 정보처리 통합구축사업 1. 교육서비스업 1. 게임 퍼블리싱업 1. 게임 운영 서비스업 1. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 각종 영상, 음반, 게임물, 캐릭터등의 제작상영, 배급 및 판매업 1. 인터넷 플랫폼을 이용한 통신판매중계업 1. 온라인쇼핑몰 및 TV홈쇼핑 등 통신판매업 1. 블록체인 기반 라이브커머스 서비스업 1. 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 1. 전자화폐 및 가상 화폐 관련 사업 1. AI기반 블록체인 플랫폼 개발업 1. 메타버스 개발 및 서비스업 1. NFT 플랫폼 개발업 1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 1. 2차전지 배터리 셀 모듈 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 2차전지 모듈부품 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 퍼스널모빌리티 배터리 팩 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 퍼스널모빌리티 관련 부품 제조, 판매, 유통 및 수출입업 1. 전기자동차(2륜, 3륜, 4륜) 관련 부품 악세사리 제조, 판매, 유통서비스 및 수출입업 1. 방송제작 및 엔터테인먼트업 1. 공연기획 제작 관련 대리 기타 공연 관련 사업 1. 머천다이징 기획, 제작, 유통업 1. 부동산 임대업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 온·오프라인 교육사업 1. 학원 운영업 및 교육정보 제공, 컨설팅, 출판 등 서비스업 1. 교육관련물(동영상, 오디오 등)제조판매 및 대여업 1. 반려동물 용품 및 관련용품 제조 및 판매업 1. 반려동물 사료 및 간식 판매업 1. 동물용 의약품 및 외약외품 제조 및 판매업 1. 반려동물 동반주택의 리모델링 및 분양업 1. 위 각호에 부대되는 사업 일체 1. 소프트웨어 개발, 자문, 판매 및 수출입업 1. 정보서비스(정보처리시스템, 데이터베이스 및 네트워크) 1. 멀티미디어 하드웨어 / 소프트웨어 및 서비스 / 타이틀, 전자출판 1. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 1. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 1. 정보처리 통합구축사업 1. 교육서비스업 1. 게임 퍼블리싱업 1. 게임 운영 서비스업 1. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 각종 영상, 음반, 게임물, 캐릭터등의 제작상영, 배급 및 판매업 1. 인터넷 플랫폼을 이용한 통신판매중계업 1. 온라인쇼핑몰 및 TV홈쇼핑 등 통신판매업 1. 블록체인 기반 라이브커머스 서비스업 1. 전자상거래와 관련한 소프트웨어 개발, 자문 및 자료 처리와 전자결제에 관련한 데이터 프로그램 개발 및 처리업 1. AI기반 블록체인 플랫폼 개발업 1. 메타버스 개발 및 서비스업 1. NFT 플랫폼 개발업 1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 1. 방송제작 및 엔터테인먼트업 1. 공연기획 제작 관련 대리 기타 공연 관련 사업 1. 머천다이징 기획, 제작, 유통업 1. 부동산 임대업 1. 기업에 대한 지분투자업 1. 기업의 지배 내지 경영관리업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 1. 위 각호에 부대되는 사업 일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 1) 2022년 06월 30일 임시주주총회 사업목적 추가 ① 2차전지 및 전기자동차 사업 (가) 변경 취지 및 목적, 필요성 - 기존의 유상증자 납입 대상자와의 기술협약을 통해 신사업 추진 및 시너지 효과 창출이 가능하다고 판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다 (나) 사업목적 변경 제안 주체 - 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2022년 6월 30일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다. (다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승효과가 발생할 것으로 예상됩니다. ② 게임 사업 (가) 변경 취지 및 목적, 필요성 - 2023년 04월 20일 인수한 주식회사 포유게임즈(게임업체)의 전환 사채권 인수를 통해 게임 개발, 유통 관련 신사업 진출 및 기존 사업과의 시너지 효과 창출이 가능하다고 판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. (나) 사업목적 변경 제안 주체 - 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2022년 6월 30일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다. (다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가 발생할 것으로 예상됩니다. ③ 플랫폼 사업(라이브커머스, 전자상거래, AI, 메타버스, NFT 등) (가) 변경 취지 및 목적, 필요성 - 당사가 보유한 IT 기술 등을 통해 관련 플랫폼 개발에 활용 될 수 있을 것으로 판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. (나) 사업목적 변경 제안 주체 - 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2022년 6월 30일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다. (다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가 발생할 것으로 예상됩니다. ④ 부동산 임대업 (가) 변경 취지 및 목적, 필요성 - 당사가 보유 또는 보유예정인 자산에 활용 되어 질 수 있을 것으로 판단하여, 정관상 사업목적을 일부 추가하였습니다. (나) 사업목적 변경 제안 주체 - 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2022년 6월 30일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다. (다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가 발생할 것으로 예상됩니다. 2) 2022년 11월 10일 임시주주총회 사업목적 추가 ① 플랫폼 사업(반려동물 관련) (가) 변경 취지 및 목적, 필요성 - 당사가 보유한 IT 기술 등을 통해 관련 플랫폼 개발에 활용 될 수 있을 것으로 판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. (나) 사업목적 변경 제안 주체 - 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2022년 11월 10일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다. (다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가 발생할 것으로 예상됩니다.3) 2023년 08월 04일 임시주주총회 사업목적 삭제 ① 2차전지 및 전기자동차, 반려동물 관련, 전화화폐 / 가상화폐 사업 (가) 변경 취지 및 목적, 필요성 - 사업의 선택과 집중을 통해 당사의 주력 사업의 효율성을 강화하고자 정관상 사업목적을 일부 삭제하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체 - 해당 사업목적 삭제는 이사회를 통해 결정되었으며, 2023년 8월 04일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다. 정관상 사업목적 추가 현황표 추가1. 게임 퍼블리싱업 1. 게임 운영 서비스업 1. 게임 소프트웨어 개발, 제작 및 판매, 유통업 1. 각종 영상, 음반, 게임물, 캐릭터등의 제작상영, 배급 및 판매업 1. 인터넷 플랫폼을 이용한 통신판매중계업1. 온라인쇼핑몰 및 TV홈쇼핑 등 통신판매업 1. 블록체인 기반 라이브커머스 서비스업 1. AI기반 블록체인 플랫폼 개발업 1. 메타버스 개발 및 서비스업 1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 1. 방송제작 및 엔터테인먼트업 1. 공연기획 제작 관련 대리 기타 공연 관련 사업 1. 머천다이징 기획, 제작, 유통업 1. 부동산 임대업2022년 06월 30일추가 1. NFT 플랫폼 개발업 2022년 11월 10일 구 분 사업목적 추가일자 주1) 추가 현황표는 공시 제출일(2023년 08월 14일) 기준 정관 상 기재되어 있는 사업목적을 기재하였습니다.1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적다양한 분야의 플랫폼 사업의 진출 목적은 당사가 보유하고 있는 IT 개발 기술력으로 활용할 수 있는 분야이므로 사업의 목적에 추가 하게 되었습니다. 또한 부동산 임대업은 당사가 보유 또는 보유예정인 자산에 활용 되어 질 수 있어, 정관 상 사업목적을일부 추가하였습니다. 당사는 각 사업목적을 추진할 수 있는 플랫폼을 개발하고 있습니다. 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 IT 시장은 소비자들이 IT 에 대한 높은 관심을 보이며 빠르게 성장하고 있습니다.이 시장은 경제 혼란에도 불구하고 전세계 모든 지역에서 IT 기술에 대한 필요성이 두드러지며 2023년 약 4조 6,000억 달러의 시장규모를 형성할 것으로 예측되고 있습니다. 특히 IT 서비스 부문은 30%이상 성장할 것으로 예상되는 서비스형 인프라 시장에 힘입어 2024년까지 성장세를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 현재 많은 국가에서 국내총생산 GDP 성장률의 정체와 높은 인플레이션이 예측되지만 IT 관련 시장은 높은 성장성을 가질 것으로 예상됩니다. 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등추가 된 사업의 목적과 관련 된 제품 등은 개발이 매년 투자 되는 연구개발비로 진행 될 예정이며, 별도의 자금조달이 진행 되지 않습니다. 당사의 제품 및 기술 등은 여러분야에 다양하게 사용할 수 있기 때문에 사업의 목적별로 예상투자회수기간 등은 산출하지 않습니다. 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 사업목적에 추가 된 제품들은 당사에서 개발이 완료 되었거나 개발이 진행 중인 제품들이며, 기존 당사에서 개발한 제품의 확장 영역으로 현재 당사의 기존 연구진에 의해 개발되어 지고 있으며, 기존 영업활동의 확장 영역으로 진행 되고 있습니다. 5. 기존 사업과의 연관성사업목적에 추가된 플랫폼 사업은 당사가 보유중인 개발 연구소의 IT 기술력을 활용하여 각종 플랫폼 솔루션 제공 및 교육을 통해 추가적인 수익을 창출할 계획입니다.6. 주요 위험 당사가 준비하고 있는 플랫폼 사업은 높은 수준의 연구와 연구 개발을 요구하고 있으며, 이외에도 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있습니다.7. 향후 추진계획IT 플랫폼 산업은 영상기반 AI 기술의 발달로 여러분야로 관련 기술들을 활용할 수 있게 되었습니다. 당사는 관련 융합 기술들의 개발에 힘쓰고 있으며, 당사의 IT 기술들이 보다 다양하게 쓰일 수 있도록 선제적 기술 개발을 통해 미래 사회를 준비해 나가고 있습니다. 8. 미추진 사유 현재로서는 게임 및 엔터테인먼트, 공연과 관련 된 사업목적은 추진할 계획이 없으며, 현재 진행 중인 당사의 주력사업 중심의 제품 개발과 영업활동에 집중할 계획 입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 공시대상 사업부분의 구분 지배회사인 (주)투비소프트와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 대상 회사명 기업용 소프트웨어 개발 및 공급 사업(기업용 UI/UX 개발 플랫폼) (주)투비소프트NEXAWEB,INC.NEXAWEB JAPAN,Inc. - 사업부문별 손익의 내역 (단위 : 원) 구분 기업용 UI/UX 개발 플랫폼 부문 기타 부문 합계 당 분기말 전기말 당 분기말 전기말 당 분기말 전기말 매출액 28,897,479,823 36,941,388,087 3,318,620,459 6,272,782,804 32,216,100,282 43,214,170,891 영업이익 (3,727,329,284) (3,269,038,726) (428,050,864) (555,094,732) (4,155,380,148) (3,824,133,458) 세전부문이익 (4,617,440,244) (16,099,646,029) (530,272,251) (2,733,778,778) (5,147,712,495) (18,833,424,807) 보고부문 자산 85,565,338,147 89,803,856,026 9,826,423,740 15,249,023,196 95,391,761,887 105,052,879,222 보고부문 부채 43,721,913,306 51,367,555,132 5,021,075,779 8,722,398,729 48,742,989,085 60,089,953,861 나. 사업부문별 현황 《기업용 소프트웨어 개발 및 공급 사업》 - (주)투비소프트 지배회사는 자바스크립트 및 HTML5 기반의 개발 프레임워크 넥사크로플랫폼(Nexacro Platform)을 기반으로 한국, 중국, 일본의 적극적인 시장 공략에 나서고 있습니다. 넥사크로플랫폼은 기존의 엑스플랫폼의 기능 및 성능을 보강하여 PC 및 모바일에 대한 UI/UX지원을 대폭 강화한 제품으로 국내 약 7,000여 개의 레퍼런스 사이트를 확보하고 있는 UI/UX 분야 국내 시장 점유율 1위의 제품입니다. 1) 산업의 특성 소프트웨어(SW) 산업은 소프트웨어의 개발, 제작, 생산, 유통, 운영 및 유지ㆍ관리 등과 이와 관련된 서비스 및 시스템의 구축ㆍ운영 등의 서비스를 제공하는 것으로, 최종 사용자(개인, 기업, 공공기관 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. 소프트웨어 산업은 기술 환경의 급속한 변화에 따라 소프트웨어 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 편이며, 제품의 개선 및 발전이 빠르게 진행되는 특성이 있습니다. 2) 산업의 성장성소프트웨어 산업은 전형적인 기술 집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 지식 집약적 고부가가치 산업으로 모바일 및 클라우드 시대의 도래로 산업간, 기기간 융합이 다양해 지고 급격한 성장을 지속하고 있습니다. 최근에는 4차 산업의 핵심 요소로서 사회, 경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화 하는 디지털 전환의 핵심으로 자리잡고 있습니다. 더불어 소프트웨어는 모바일 시장의 확대로 일반인들의 편리하고 안전한 삶의 질을 향상을 지원하고 있습니다.소프트웨어정책연구소에 따르면 2019년 국내 SW시장 규모는 전년 대비 3.3% 성장한 13.9조 원으로 예상됩니다. 국내 SW산업의 지속적인 성장세는 코로나19의 영향에서도 유지된 것으로 보입니다. 3) 경기 변동의 특성 소프트웨어 산업은 상반기에는 신규 투자 지연 추세의 영향을 받았지만, 코로나19의 장기화로 비대면 채널 및 업무 환경에 대한 투자가 이어지며 소프트웨어 산업은 하반기 성장세를 유지할 수 있었습니다. 당사는 기업의 생존경영을 위한 보수적인 투자/지출 정책하에 꼭 필요한 투자 외에는 비용을 최소화하는 경영 방침으로 성장세 회복에 기인하였습니다.4) 회사의 경쟁우위 요소 (가) 경쟁업체 대비 높은 기술 수준의 제품당사는 소프트웨어 분야의 사용자 인터페이스(UI) 설계 프레임워크를 제공합니다. 고객 비즈니스 상황과 시장의 변화에 따라 UI 환경을 빠르게 구축할 수 있게 OSMU(One-Source-Multi-Use) 개념을 도입하여 하나의 개발도구로 모든 사용자 환경에 적용되는 UI 및 애플리케이션 구축 아키텍처를 제공합니다. 하나의 개발도구와 한번의 코딩으로 모든 IT 환경에 적용할 수 있는 플랫폼은 당사의 넥사크로플랫폼이 유일합니다. 2020년 코로나19이 상황에서의 구축 사례인 정부세종청사 옥상정원 모바일 출입관리 시스템이 한 예가 될 수 있을 것입니다. 한정된 짧은 시간 내 모바일 앱과 관리 시스템을 동시에 구축하며 고객과 사용자의 안전한 거리두기를 지원할 수 있었습니다. A. 국내 개발 패러다임의 변화를 주도 - 로우코드/노코드 개발 플랫폼 전 세계적으로 로우코드, 노코드의 개발 플랫폼 시장이 매년 급격한 성장을 보이고 있습니다. 로우코드/노코드 개발 방식은 미리 만들어져 있는 코드를 우선 이용한 다음 약간의 코드를 추가로 작성하거나, 개발 작업 없이 미리 만들어진 모듈을 이용하는 빠른 개발 방식을 말합니다. 최근 IT 시장조사기관 포레스터 리서치는 올해 전체 기업 소프트웨어의 75%가 로우코드 기반으로 구축될 것이라는 예상했고, 가트너 역시 오는 2024년까지 로우코드 개발이 전체 앱 개발 활동의 65% 이상을 담당할 것이라고 내다보았습니다. 마이크로소프트, 아마존, 구글, 세일즈포스 등 대표적인 글로벌 테크 기업에서도 로우코드 형태의 앱을 구축하거나 관련 업체를 인수하는 등의 시장을 공략하고 있으며, 국내에서도 최근 코로나19의 비상 상황과 주 52시간의 근무 환경 등에 대응하기 위한 '빠른 개발 패러다임'으로 주목하고 있습니다. '넥사크로플랫폼'은 로우코드/노코드 방식 개발 환경을 제공합니다. 넥사크로 전문 개발자가 모델(데이터), 뷰(컴포넌트), 컨트롤러(트리거/액션)으로 구분된 블록을 만들면 실제 업무 담당자가 제공된 블록들을 조합하여 업무 화면을 개발할 수 있는 방식입니다. 이 기능을 통해 쉽게 업무 담당자 누구나 화면 개발이 가능하며 전문 개발자는 고차원의 사용자 커스터마이징 화면을 구축할 수 있습니다. 당사는 빠른 비즈니스 변화에 맞는 향상된 기능을 지속적으로 제품에 반영하며 웹으로의 앱 전환, 모바일 퍼스트 시대를 열어가고 있습니다. B. 사용자 환경의 변화에 대응 - 비욘드스크린 변화하는 시대에 발맞춰 가기 위해 고정된 화면을 넘어선 '비욘드 스크린'의 UI/UX 시장이 확대되고 있습니다. 비욘드스크린이란 기존의 모니터, 휴대기기 화면을 통한 UI가 아니라 음성 인식이나 영상 제스처 인식을 통한 모션 트래킹(Motion Tracking), 뇌파 인식 등의 기술을 활용해 스크린화면에서 벗어난 UI 환경을 말합니다. 34.jpg 비욘드스크린 인공지능(AI)과 사물인터넷(IoT)기술을 적용한 새로운 산업인 4차 산업혁명으로 불리는 초연결/초지능 시대에서 스마트 시티(Smart City), 스마트 팜(Smart Farm), 스마트 팩토리(Smart Factory)와 같은 다양한 비욘드스크린의 사례를 찾아볼 수 있습니다. 당사는 스크린 밖의 다양한 인터페이스에서 입력 요소를 활용할 수 있는 소프트웨어의 개발 플랫폼과 기술력을 보유하고 있습니다. 32.jpg Beyond Screen기술적용 사례 C. 앞선 기술의 연구와 개발 당사는 월드 클래스 300(WC300) R&D과제를 수행하는 부설 연구조직을 설립해 지능형 UI, 제스처 인식, AI 관련 기술을 연구/개발하고 있습니다. (나) 품질보수적인 기업의 특성상 검증된 제품을 중시하기에 당사는 자체 운영하고 있는 품질보증그룹을 중심으로 제품의 기획 단계에서부터 출시 및 적용까지 품질에 대한 신뢰성을 최우선화 하고 있습니다. 더불어 국제 품질 인증 모델인 CMMI(Capability Maturity Model Integration) Level 3를 2008년 1월에 획득하여 프로세스와 방법론에 대한 대내외 고객만족을 이끌어내고 있습니다. (다) 시장 지배력 최근 다양한 모바일기기의 폭넓은 보급으로 최적의 UI 구축을 위한 수요가 늘고 있습니다. 당사는 UI 설계 및 구축을 위한 사업에 경쟁력 있는 기술력을 보유하여 UI/UX분야 국내 시장 점유율 1위의 자리를 지켜오고 있습니다. 또한, 기존 고객에 대한 Lock-in(종속) 효과 등으로 시장 지배력을 공고히 하고 있습니다. 2020년 기준100대 기업 중 86%가 당사의 고객일 정도로 보수적인 엔터프라이즈 기업에도 신뢰할 수 있는 제품과 기술력으로 인정받고 있습니다. * CEO스코어 제공 2020년 100대 기업 리스트 참고 (2019년 12월 연결재무제표 매출액 기준) 다. 회사의 현황1) 영업개황당사는 자바스크립트 및 HTML5 기반의 개발 프레임워크 넥사크로플랫폼(Nexacro Platform)을 기반으로 한국, 중국, 일본의 적극적인 시장 공략에 나서고 있습니다. 넥사크로플랫폼은 기존의 엑스플랫폼의 기능 및 성능을 보강하여 PC 및 모바일에 대한 UI/UX 지원을 대폭 강화한 제품으로 국내 약 7,000여 개의 레퍼런스 사이트를 확보하고 있는 UI/UX 분야 국내 시장 점유율 1위의 제품입니다. 2) 시장의 특성기업용 업무시스템 경우에는 그동안 축적되어 온 다양한 업종에서의 비즈니스 업무환경 구축 경험과 빠른속도로 변화하고 있는 미래 IT 기술들과의 융합성, 그밖의 기존 제품들간의 연계성 및 관련 고객서비스가 시장 진입에 있어서 매우 중요합니다 . 이에 따라 당사는 이전부터 차세대 IT기술 트랜드에 맞추어 지속적인 제품 연구개발에 매진해 오고 있으며, 최근에서는 웹표준을 적극 수용한 제품 런칭을 시작으로, 원소스 멀티 유저(OSMU) 바탕의 모바일 제품 출시 및 빅데이타 솔루션 제품 연구개발을 통해 경쟁업체들과의 기술격차 및 점유율에서 유리한 입지를 다지기 위해 노력해오고 있습니다. 3) 조직도 조직도그림.jpg 조직도그림 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 당 분기말매출액(비율) 기업용 UI/UX 개발 플랫폼 부문 제품 UI/UX 개발용 소프트웨어 업무시스템 및 모바일 앱 제공 마이크로플랫폼 267 0.83% 넥사크로플랫폼 7,866 24.42% 엑스플랫폼 1,305 4.05% 엑스시리즈외 206 0.64% x-gen 외 1,242 3.86% 용역 UI/UX 개발용 소프트웨어 개발 업무시스템 및 모바일 앱 개발 마이크로플랫폼 32 0.10% 넥사크로플랫폼 7,550 23.43% 엑스플랫폼 9 0.03% x-gen 외 1,204 3.74% 유지보수 UI/UX 유지보수 제품 유지보수 서비스 마이/엑스플랫폼외 9,001 27.94% 상품 차트 등 플랫폼 추가구성 제공 소프트웨어 94 0.29% 소계 28,777 89.33% 기타 제품 생산설비 제작 및 판매 단열 복층유리 생산라인 제작 판매 TPI 자동생산라인 2,683 8.33% 용역 복권시스템 외 복권시스템 구축 및 운영 외 - - 0.00% 유지보수 생산장비 유지보수 생산장비 유지보수 서비스 - 395 1.23% 상품 자재 판매 외 자재 판매 - - 0.00% 기타 기타매출 커머스 및 영상제작 외 - 361 1.12% 소계 3,439 10.67% 합계 32,216 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 보고서 작성 기준일 현재, 주요제품 등의 가격에 있어서 중요한 변동사항은 없습니다당사는 소프트웨어의 개발공급 및 컨설팅, 유지보수 위주로 주요사업을 영위하고 있으며, 소프트웨어를 개발하기 위한 컴퓨터나 타 소프트웨어등의 완성품을 구매하여 사용하므로, 매출 제품에 직접대응 되는 원재료 등이 없습니다.따라서 가격변동 추이, 공급시장의 독과점 정도 및 안정성 등에 관한 설명은 그 중요성 관점이 낮음에 따라 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 매출 제품에 직접대응 되는 원재료 등이 없습니다. 또한 사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에, 직접적으로 생산설비에 해당하는 사항도 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 당 분기말 제23기 제22기 제 품 마이플랫폼 267,445 304,110 321,404 엑스플랫폼 1,305,410 933,633 1,417,427 넥사크로플랫폼 7,501,930 10,924,388 9,652,016 엑스시리즈외 206,185 1,380,206 73,667 페이먼트, IoT 외 1,241,987 639,113 1,038,733 소계 10,522,957 14,181,450 12,503,248 용 역 마이플랫폼 31,500 69,350 34,870 엑스플랫폼 9,107 16,680 50,944 넥사크로플랫폼 1,977,693 4,055,003 3,310,375 엑스시리즈외 - 　- - 페이먼트, IoT 외 1,204,316 925,728 4,173,068 소계 3,222,616 5,066,761 7,569,257 유지보수 마이/엑스플랫폼외 7,670,055 9,880,826 9,431,358 소계 7,670,055 9,880,826 9,431,358 상 품 소프트웨어 - - 15,000 페이먼트,IOT 외 141,866 367,128 359,979 소계 141,866 367,128 374,979 기 타 기타매출 137,452 193,244 - 소계 137,452 193,244 - 합 계 21,694,946 29,689,409 29,878,841 2) 판매경로 및 방법, 전략, 주요 매출처 (1) 판매조직당사의 판매조직의 기본적인 방침은 적극적인 채널영업을 지향하고 있습니다. (2) 판매방식당사의 판매방식은 직접판매와 간접판매로 나뉘어집니다. 간접판매시 당사는 업종별, 솔루션별 협력사를 지정하여 운영하도록 합니다. 단 협력사에게 기술지원 엔지니어를 적정인원 이상 보유하는 것을 조건으로 하며 협력사의 재무 건전성도 사전 확인합니다. 당사는 협력사 위주의 판매정책으로 시장확대 및 파트너사와의 윈윈정책을 통한 SW시장의 활성화를 도모하고 있습니다. 당사의 협력사들은 총 5가지로 분류될 수 있습니다. 기술지원 인력을 보유하고 제품 라이선스 판매중심의 '유통전문 파트너', 당사제품 기반의 제3의 솔루션 구현을 하는 '솔루션파트너', 소속 그룹사에 대한 판매를 총괄하는 '대형 SI(System Integration)벤더파트너', SAP코리아 등 SOA(Service Oriented Architecture) 벤더 솔루션에 당사 제품을 함께 번들링하여 고객에게 부가가치를 제공하는 '외국벤더파트너'가 있습니다. 이와는 별도로 라이센스 판매 보다는 외주인력을 지원해주는 협력벤더사도 함께하고 있습니다. (3) 판매전략당사는 2008년 이후 기존의 직접판매 위주 정책을 탈피하여 적극적 형태의 채널정책을 수립하여 시행중입니다. 이는 시기적으로 당사와 당사의 제품에 관한 대외적인 인지도와 제품의 안정성을 어느 정도 시장에서 확보하였다고 판단되었고 당사 제품인 넥사크로 플랫폼의 레퍼런스(적용사례)가 늘어나면서 본사에서만 수행하는 직접판매와 기술지원에 한계가 있다고 판단하기 때문입니다. 채널 정책의 목표는 기술력과 영업력을 보유한 기존의 업체들을 당사의 채널로 활용하여 당사와 협력업체 양사간의 윈윈체계를 마련하기 위함입니다. 반대로 해외의 경우에는 글로벌 진출의 교두보로서 2013년도말 미국에 신규 설립한 자회사 NEXAWEB,INC.를 통해 미국 현지법인으로 부터 인수한 UI사업부와 일본법인을 토대로, 그동안 파트너사 간접판매 형태로 창출되던 해외매출이 직접판매 형태로도 추가 되면서 해외 영업망 확충, 미일 시장에서 HTML5 및 모바일 스마트워크 개발툴 시장에서의 다양한 유관 자원을 활용한 판매전략을 극대화 할 수 있는 기반이 조성되었습니다. 이는 당사의 차세대 주력 제품인 '넥사크로플랫폼' 판매전략에 있어서 다양한 영업채널 활로 개척을 가능하게 할 것으로 보고 있습니다.(4) 주요매출처당사의 주요매출처는 다수의 개별기업과 공공기관으로 구성되어 있어서, 특정 매출처에 의존하지 않고 다양한 매출처를 형성하고 있습니다. 나. 수주상황 당사는 소프트웨어 산업의 특성상 고객사의 요청을 받아 상시 진행하는 프로젝트 방식이라 수주상황을 집계하기가 힘듭니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 및 위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품이 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출,수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, CNY및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 398,537 1,213,582 252,329 1,108,762 JPY 133,281 - 413,402 - CNY 43,570 - 215,252 - EUR 28,625 - 58,170 - 합 계 604,013 1,213,582 939,153 1,108,762 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산,부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD (40,752) 40,752 JPY 6,664 (6,664) CNY 2,178 (2,178) EUR 1,431 (1,431) 합 계 (30,479) 30,479 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말과 전기말 현재 가격변동위험에 노출된 연결기업의 당기손익공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기말 전기말 상장지분상품 - - 3) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율의 변동위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자비용 242,406 (242,406) 274,317 (274,317) 4) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기말 전기말 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 매출채권 3,811,567 1,034,778 4,078,509 897,974 단기대여금 20,454,887 10,143,211 21,920,246 15,844,933 미수금 9,812,323 8,733,584 14,152,198 13,590,626 미수수익 860,828 119,467 773,382 344,232 합 계 34,939,605 20,031,040 40,924,335 30,677,765 5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당반기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합 계 매입채무및기타채무 8,165,151 - 464,950 8,630,101 리스부채 311,383 878,102 898,089 2,087,574 단기차입금 579,953 25,654,502 523,245 26,757,700 전환사채 7,615,048 - - 7,615,048 합 계 16,671,535 26,532,604 1,886,284 45,090,423 6) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 부채총액 48,742,989 60,089,954 차감: 현금및현금성자산 (13,909,956) (24,857,484) 순부채 34,833,033 35,232,470 자기자본 46,677,695 44,971,151 부채비율 74.62% 78.3% 나. 파생상품 등에 관한 사항- 해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 총괄표 프로젝트 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 진행단계 AI 기반 의약품 콜드체인 플랫폼 서비스 개발 산업통상자원부 대한민국 2019-08-01 2021-12-31 1,552백만원 - 차세대 주민등록정보시스템 구축 정부기관 대한민국 2020-12-14 2021-12-31 692백만원 - 차세대 지능형 교정정보시스템 구축 사업[용역] 정부기관 인천 2020-06-24 2021-05-31 225백만원 - 차세대 부동산 거래관리시스템 1차년도 구축 한국감정원 대구 2020-12-21 - 235백만원 - 표준프레임웍 구축 일반기업 대한민국 2020-12-22 - 581백만원 - 차세대 통합 KFI 시스템 구축 정부기관 인천 2020-03-13 - 268백만원 - 신한생명&오렌지라이프 통합사업 일반기업 대한민국 2020-06-30 - 613백만원 - 국방수송정보체계 고도화 정부기관 대한민국 2021-12-21 - 745백만원 - 기간계시스템 UI 전환 구축 일반기업 대한민국 2021-07-30 - 588백만원 - H-RIS 일반기업 대한민국 2021-05-27 - 570백만원 차세대 표준지방인사정보시스템 구축 사업 정부기관 대한민국 2021-09-30 - 500백만원 - 지상전술C4I체계 2차 성능개량 2차 양산사업 일반기업 대한민국 2021-01-28 - 477백만원 - 검사종합지원시스템 UI 고도화구축 정부기관 대한민국 2021-07-27 - 418백만원 - 수입농산물 유통이력관리시스템 구축 정부기관 대한민국 2021-11-23 - 398백만원 - 차세대시스템 표준화 일반기업 대한민국 2021-12-31 - 356백만원 - 구매 일반자재시스템 구축 일반기업 대한민국 2021-01-29 - 289백만원 - 차세대 채권관리시스템 구축 정부기관 대한민국 2021-05-31 - 252백만원 - 2020년도 정보시스템 인프라보강 사업 일반기업 대한민국 2021-01-27 - 220백만원 - 전자DX부문 CROSS BROWSING 적용을 위한 시스템 개선개발 일반기업 대한민국 2022-09-30 2023-03-31 5,497백만원 - 2670/4세대 지능형 나이스 구축(인프라)상용SW(2차) 정부기관 대한민국 2022-11-24 2022-12-24 3,330백만원 B2B플랫폼 바이코리아 1,2차 고도화사업 정부기관 대한민국 2023-07-01 2024-12-13 2,529백만원 나. 연구개발활동 당사는 연구개발활동을 위하여 부설연구소를 설치운영하고 있으며, 담당조직, 연구개발비용, 연구개발 실적등은 아래와 같습니다.1) 연구개발 담당조직 2023_연구소조직도.jpg 2023_연구소조직도 2) 연구개발비용 (단위: 원) 구 분 당 분기말 제23기 제22기 자산처리 인건비 - - 1,574,263,488 감가상각비 - - 40,469,305 기타 경비 - - 91,076,405 소 계 - - 1,705,809,198 비용처리 판관비 3,572,818,681 3,526,691,805 2,071,713,093 정부보조금 (24,477,803) (23,904,978) (26,119,286) 합계 3,548,340,878 3,502,786,827 3,751,403,005 (매출액 대비 비율) 16.36% 11.80% 12.56% 3) 연구개발 실적 연구과제명 연구결과 및 성과 Windows용(MS PDA, Desktop) MIplatform 제품개발 javascript언어를 기반으로 한 windows용 UI개발환경과 설치형 런타임개발용 Button,Combo Calender,Grid,Tab,Dataset등 기업용 UI에 필요한 30여종의 컴퍼넌트개발 Windows용XPLATFORM개발 Vector Rendering Engine개발, javaScript Engine개발용 Button,Combo Calender,Grid,Tab,Chart,Dataset등 기업용 UI에 필요한 30여종의 컴퍼넌트개발UXStudio Dev tool 개발 embedded Linux용XPLATFORM 개발 javascript언어 기반의 IPTV용Home Media Player 국책과제 수행 Nexacro 개발 Cross Browsing용 javascript Framework개발 Cross Platform용 windows/ Android/ ios/ Mac/ Embedded Linux Runtime개발 Cross Browsing/Cross Platform용 Button,Combo Calender,Grid,Tab, Chart ,Dataset등 기업용 UI에 필요한 40여종의 컴퍼넌트개발 Android/ios/Mac setup빌드를 위한 AppBuilder개발, excel출력을위한 XENI server 개발 X-PUSH 제품 개발 Push data의 신뢰성을 위한 Push server engine 개발 CrossBrowsing/Cross Platform용 Push adaptor개발 X-POP 제품 개발 Web Scrapping을 위한 Linux용 server engine WebScrapping을 위한 개발도구인 WebTracer X-UP 제품 개발 Model 기반 서비스 엔진, Data Source Connector, Model Authoring ToolGUI 기반 Model Authoring Tool, 엑스젠(XGEN)기반의SAP 특화 기능 Nex-UP제품 개발 Non-coding방식을 지원하는 서버 프레임워크 QuickCode 제품 개발 low-code,no-code방식으로 UI 개발이 가능한 제품으로, UI의 개발의 생산성을 극대화 하기 위해 개발된 제품 IoT platform 개발환경 제품 개발 smartfactory환경에서 편리한 개발과 운영이 가능한 IoT platform 개발 中 smartfactory용 AI service개발 smartfactory환경에서 computer vision기술을 활용한 예지보전, AI 기반의 barcode리더 제품을 개발 中 7. 기타 참고사항 투비소프트는 사업과 관련하여 아래와 같이 지적(산업)재산권을 보유하고 있으며, 각지적재산권의 보유현황은 권리기간 만료등의 이유로 권리가 소멸된 건을 제외하고 특허 34, 상표 54, 해외특허 30, 해외상표 29로 총 147건이며, 상세현황은 아래와 같습니다. 1) 특허 순 출원번호 등록일 명 칭 1 10-2004-0047073 2006-10-16 브라우징 기반의 애플리케이션 프로그램 캐싱방법 2 10-2004-0047071 2007-04-05 서버의 애플리케이션 프로그램 정보 전달 방법 및 그 시스템 3 10-2006-0049690 2008-07-10 클라이언트-서버간의 클라이언트 데이터 통신 컴포넌트 4 10-2009-0134202 2011-11-11 ＲＩＡ 어플리케이션 실행 방법 및 ＲＩＡ 컴포넌트 다중 버전 지원 방법 5 10-2008-0044298 2011-11-11 이종 클래스의 계승이 가능한 데이터 처리 장치 및 데이터처리 방법 6 10-2010-0016544 2012-01-16 객체 지향적 컴포넌트 애니메이션 방법 및 이를 위한 기록매체 7 10-2010-0052931 2012-02-06 다종 화면 지원이 가능한 ＲＩＡ 어플리케이션 실행 방법 및 이를 위한 기록매체 8 10-2012-0136969 2014-04-07 데이터셋 전송 프로토콜을 이용한 다중 요청 처리 방법 9 10-2012-0088229 2014-05-20 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 10 10-2012-0088236 2014-05-20 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 11 10-2012-0136872 2014-07-08 통합개발환경을 이용한 UI 구현 방법 12 10-2013-0124809 2015-08-06 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 13 10-2013-0128075 2015-08-06 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 14 10-2016-0056615 2017-04-10 오픈 소스 기반 소스 코드 매칭 시스템 15 10-2016-0052275 2017-08-10 복수의 전송방식을 지원하는 푸시 메시지 핸들링 방법 및 장치 16 10-2017-0065118 2017-10-16 2중 가상화를 이용한 컴포넌트 개발방법 17 10-2017-0124499 2018-05-08 고속의 로딩 속도를 가지는 컴포넌트 생성방법 18 10-2018-0110686 2018-11-01 가상 컨테이너를 이용하여 그래픽 유저 인터페이스를 구성하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 19 10-2018-0069731 2018-12-10 비즈니스 응용에서 단일 코드를 이용하여 다중 스크린을 지원하는 컴포넌트를 구조화하는 방법 및 장치 20 10-2018-0110659 2019-02-12 JSON을 이용하여 데이터셋의 구조를 변환하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 21 10-2018-0110679 2019-02-18 사용자의 의도에 기초하여 사용자 인터페이스를 제공하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 22 10-2018-0091506 2019-04-09 사용자 인터페이스 구성 방법 23 10-2018-0156925 2019-09-24 소프트웨어 개발 서비스 제공 장치 및 방법 24 10-2018-0114059 2019-10-28 이미지 자동 처리 장치 및 방법 25 10-2018-0071742 2019-10-28 주유 금액에 대한 스마트 결제 처리 장치 및 그 동작 방법 26 10-2017-0176012 2020-01-20 차량과의 연동을 통해 매장의 상품에 대한 주문 및 결제 처리를 수행하는 카 커머스 처리장치 및 그 동작 방법 27 10-2020-0050789 2020-06-29 CCTV 카메라를 통해 촬영된 영상으로부터 영상 내 촬영 대상자의 행위 인식을 수행하는 CCTV 관리 시스템 장치 및 그 동작 방법 28 10-2018-0138429 2020-12-16 차량에서 키오스크를 통한 상품 주문 결제를 가능하게 하는 카 커머스 서비스 장치 및 그 동작 방법 29 10-2019-0095461 2021-04-29 차량 번호판 영상을 구성하는 복수의 프레임들을 분석하여 차량번호의 인식을 수행하는 차량번호 인식 장치 30 10-2019-0109323 2021-06-23 인공지능 기반의 기계학습을 통한 사용자 맞춤형 상품 추천 장치 31 10-2020-0060858 2021-07-16 사용자의 손 제스처에 대응되는 제어 명령 실행 및 피드백 출력을 수행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 32 10-2020-0060732 2021-07-16 사용자의 손 모양 제스처를 인식하여 제어 명령을 실행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 33 10-2020-0060953 2022-05-25 차량 번호판 영상을 구성하는 복수의 프레임들에 대한 분석 및 보정을 통해 차량번호의 인식을 수행하는 차량번호 인식 장치 34 10-2022-0159646 2023-06-13 금융 단말기의 인터페이스 화면 자동 생성 장치 및 방법 2) 상표 순 출원번호 등록일 류 명 칭 1 40-2006-0064311 2007-09-18 9 마이플랫폼MiPlatform 2 41-2006-0031830 2007-12-27 42 마이플랫폼MiPlatform 3 41-2008-0006443 2010-05-31 42 TOBESOFT 4 41-2009-0010837 2010-09-20 35 TOBESOFT 5 40-2010-0030307 2011-10-28 9 TOBESOFT 6 40-2012-0039861 2013-06-25 9 12_2.jpg 12_2 7 40-2012-0039863 2013-06-25 9 13.jpg 13 8 40-2012-0039865 2013-06-25 9 14.jpg 14 9 40-2012-0039867 2013-06-25 9 XPLATFORM 10 40-2012-0039869 2013-06-25 9 X-PUSH 11 40-2012-0039870 2013-06-25 9 UX-Studio 12 41-2012-0021108 2013-06-25 35 12_2.jpg 12_2 13 41-2012-0021109 2013-06-25 35 13.jpg 13 14 41-2012-0021110 2013-06-25 35 14.jpg 14 15 41-2012-0021111 2013-06-25 35 XPLATFORM 16 41-2012-0021113 2013-06-25 35 X-PUSH 17 41-2012-0021116 2013-06-25 41 12_2.jpg 12_2 18 41-2012-0021117 2013-06-25 41 TOBESOFT 19 41-2012-0021118 2013-06-25 41 13.jpg 13 20 41-2012-0021119 2013-06-25 41 14.jpg 14 21 41-2012-0021120 2013-06-25 41 XPLATFORM 22 41-2012-0021121 2013-06-25 41 X-POP 23 41-2012-0021122 2013-06-25 41 X-PUSH 24 41-2012-0021125 2013-06-25 42 13.jpg 13 25 40-2012-0039868 2013-11-06 9 X-POP 26 41-2012-0021112 2013-11-06 35 X-POP 27 41-2012-0021124 2013-11-06 42 12_2.jpg 12_2 28 41-2012-0021126 2013-11-06 42 14.jpg 14 29 41-2012-0021127 2013-11-06 42 XPLATFORM 30 41-2012-0021128 2013-11-06 42 X-POP 31 41-2012-0021129 2013-11-06 42 X-PUSH 32 41-2014-0007783 2014-11-07 35 nexacro 33 41-2014-0007784 2014-11-07 35 nexacro platform 34 41-2014-0007785 2014-11-07 41 nexacro 35 41-2014-0007786 2014-11-07 41 nexacro platform 36 41-2014-0007787 2014-11-07 42 nexacro 37 41-2014-0007788 2014-11-07 42 nexacro platform 38 40-2014-0013821 2014-12-09 9 nexacro 39 40-2014-0013822 2014-12-09 9 nexacro platform 40 40-2014-0021568 2015-01-31 9 15.jpg 15 41 41-2014-0012437 2015-01-31 35 15.jpg 15 42 41-2014-0012438 2015-01-31 41 15.jpg 15 43 41-2014-0012439 2015-01-31 42 15.jpg 15 44 41-2014-0014219 2015-02-06 42 XCRO CBP 45 41-2014-0022710 2015-02-10 41 NEXAWEB 46 40-2014-0086215 2015-08-06 9 NEXAWEB 47 41-2014-0052652 2015-08-25 35 NEXAWEB 48 41-2014-0052653 2015-08-25 42 NEXAWEB 49 40-2017-0140487 2018-04-11 42 TOBESOFT 50 40-2017-0140480 2018-09-17 9 TOBESOFT 51 40-2017-0140482 2018-09-17 35 TOBESOFT 52 40-2017-0140484 2018-09-17 41 TOBESOFT 53 40-2018-0091985 2019-03-25 9 NEX-UP 54 40-2019-0198025 2020-12-14 9 I4VS 3) 해외특허 순 국가 출원번호 등록일 명 칭 1 일본 2011-038470 2013-05-02 오브젝트 지향적 컴포넌트 애니메이션 방법 및 이를 위한 기록매체 2 일본 2011-119304 2013-12-13 다종 화면 지원이 가능한 RIA어플리케이션 실행 방법 및 이를 위한 기록매체 3 일본 2012-207021 2014-01-31 多重プロセシングを用いたレンダリング?理?置及び方法 4 일본 2010-260384 2014-05-09 RIA 어플리케이션 실행 방법 및 RIA 컴포넌트 다중 버전 지원 방법 5 일본 2013-220370 2015-09-18 데이터셋 전송 프로토콜을 이용한 다중 요청 처리 방법 6 일본 2012-207022 2016-07-22 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 7 일본 2014-208732 2016-08-19 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 8 일본 2014-208744 2017-02-10 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 9 일본 2016-177998 2018-02-02 대용량 데이터 전송장치 및 방법 10 일본 2017-135577 2019-03-22 복수의 전송방식을 지원하는 푸시 메시지 핸들링 방법 및 장치 11 일본 2019-153456 2020-01-17 가상 컨테이너를 이용하여 그래픽 유저 인터페이스를 구성하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 12 일본 2019-112721 2020-01-31 JSON을 이용하여 데이터셋의 구조를 변환하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 13 일본 2019-095871 2020-01-31 비즈니스 응용에서 단일 코드를 이용하여 다중 스크린을 지원하는 컴포넌트를 구조화하는 방법 및 장치 14 일본 2018-178947 2020-03-11 고속의 로딩 속도를 가지는 컴포넌트 생성방법 15 일본 2017-216802 2020-08-05 2중 가상화를 이용한 컴포넌트 개발방법 16 일본 2019-138528 2020-11-18 사용자의 의도에 기초하여 사용자 인터페이스를 제공하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 17 일본 2018-178904 2020-12-01 사용자 인터페이스 구성 방법 18 일본 2019-228473 2021-09-15 인공지능 기반의 기계학습을 통한 사용자 맞춤형 상품 추천 장치 19 일본 2019-570003 2021-10-01 차량에서 키오스크를 통한 상품 주문 결제를 가능하게 하는 카 커머스 서비스 장치 및 그 동작 방법 20 일본 2020-158130 2021-12-01 사용자의 손 모양 제스처를 인식하여 제어 명령을 실행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 21 일본 2020-158131 2021-12-01 사용자의 손 제스처에 대응되는 제어 명령 실행 및 피드백 출력을 수행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 22 일본 2019-228459 2022-02-09 차량번호판 영상을 구성하는 복수의 프레임들을 분석하여 차량번호의 인식을 수행하는 차량번호 인식장치 23 일본 2019-212818 2022-05-17 소프트웨어 개발 서비스 제공 장치 및 방법 24 미국 13/613,302 2015-02-10 Rendering processing apparatus and method using multiprocessing 25 미국 13/613,339 2015-02-10 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 26 미국 14/065,619 2016-04-12 통합개발환경을 이용한 UI 구현 방법 27 중국 201310347920.6 2016-08-23 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 28 중국 201310485350.7 2017-11-17 통합개발환경을 이용한 UI 구현 방법 29 중국 201410531329.0 2018-03-13 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 30 중국 201610835078.4 2020-08-25 대용량 데이터 전송장치 및 방법 4) 해외상표 순 국가 출원번호 등록일 명 칭 1 일본 2009-077893 2010-05-28 TOBESOFT 2 일본 2011-44565 2012-06-20 XPLATFORM 3 일본 2012-058342 2013-01-25 UX-Studio 4 일본 2012-058343 2013-01-25 13.jpg 13 5 일본 2012-058345 2013-01-25 TOBESOFT 6 일본 2012-058346 2013-01-25 14.jpg 14 7 일본 2012-058347 2013-01-25 XPLATFORM 8 일본 2012-058348 2013-01-25 X-POP 9 일본 2012-058349 2013-01-25 X-PUSH 10 일본 2012-058344 2013-05-10 12_2.jpg 12_2 11 일본 2014-019338 2014-07-18 nexacro 12 일본 2014-019340 2014-07-18 nexacro 13 일본 2014-019334 2014-08-08 nexacro 14 일본 2014-019335 2014-08-08 nexacro platform 15 일본 2014-019336 2014-08-08 nexacro 16 일본 2014-019337 2014-08-08 nexacro platform 17 일본 2014-019339 2014-08-08 nexacro platform 18 일본 2014-019341 2014-08-08 nexacro platform 19 일본 2014-067953 2015-02-20 15.jpg 15 20 미국 86-411,100 2015-10-06 15.jpg 15 21 미국 86-219,672 2016-05-10 nexacro 22 미국 86-219,684 2015-10-06 nexacro platform 23 중국 15492620 2015-12-14 nexacro platform 24 중국 15492619 2015-12-14 nexacro platform 25 중국 15492618 2015-12-14 nexacro platform 26 중국 15492617 2015-12-14 nexacro platform 27 중국 15539952 2015-11-28 NEXAWEB 28 중국 15539951 2015-11-28 NEXAWEB 29 중국 15539950 2015-11-28 NEXAWEB III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표- 아래의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (단위:백만원) 　 당 분기말 제23기 제22기 유동자산 62,751 76,885 53,580 비유동자산 32,641 28,168 28,485 자산총계 95,392 105,053 82,065 유동부채 43,086 51,014 43,244 비유동부채 5,657 9,076 5,728 부채총계 48,743 60,090 48,972 자본금 39,253 34,803 20,426 기타불입자본 125,793 123,424 110,113 기타포괄손익누계액 (1,863) (2,069) (1,911) 결손금 (116,504) (111,186) (95,560) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 46,678 44,971 33,067 비지배지분 (29) (8) 26 자본총계 46,649 44,963 33,093 자본과부채총계 95,392 105,053 82,065 　 　 　 　 매출액 32,216 43,214 37,795 영업이익(손실) (4,155) (3,824) (6,417) 법인세비용차감전이익 (5,148) (18,833) (15,456) 당기순이익 (5,340) (15,661) (16,717) 기본주당이익(원) (72) (362) (443) 연결에 포함된 회사수 10 10 8 나. 요약 재무제표- 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다 (단위:백만원) 　 당 분기말 제23기 제22기 유동자산 31,864 37,299 49,140 비유동자산 26,396 24,062 24,897 자산총계 58,260 61,361 74,037 유동부채 16,570 19,469 37,880 비유동부채 1,110 4,379 3,658 부채총계 17,681 23,847 41,538 자본금 39,253 34,803 20,426 기타불입자본 126,663 124,275 110,964 기타포괄손익누계액 (2,942) (2,943) (2,542) 결손금 (122,395) (118,621) (96,349) 자본총계 40,579 37,514 32,499 자본과부채총계 58,260 61,361 74,037 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 21,695 29,689 29,879 영업이익(손실) (1,840) (1,763) (2,824) 법인세비용차감전손실 (3,581) (22,479) (16,901) 당기순이익 (3,774) (22,272) (22,638) 기본주당이익(원) (51) (516) (605) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 62,750,733,089 76,885,223,229 　　현금및현금성자산 5,751,105,609 14,580,891,936 　　매출채권 및 기타채권 10,770,285,799 11,080,549,356 　　계약자산 6,258,736,818 5,194,730,822 　　재고자산 28,625,849,993 34,947,404,847 　　기타자산 575,471,317 452,421,687 　　기타금융자산 455,116,603 200,000,000 　　당기손익공정가치측정금융자산 10,158,850,144 10,276,592,111 　　당기법인세자산 155,316,806 105,776,478 　　금융리스채권 　 46,855,992 　비유동자산 32,641,028,798 28,167,655,993 　　기타채권 1,500,000,000 　 　　계약자산 646,790,972 394,581,931 　　기타자산 188,562,130 57,291,408 　　기타금융자산 2,770,623,245 2,926,151,127 　　투자부동산 13,789,113,634 9,490,253,801 　　유형자산 5,116,105,236 4,926,763,729 　　무형자산 3,728,076,902 6,110,231,297 　　관계기업투자주식 　 92,548,737 　　당기손익공정가치측정금융자산 177,993,230 173,575,465 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,912,503,087 3,060,903,087 　　금융리스채권 　 43,203,457 　　사용권자산 1,811,260,362 892,151,954 　자산총계 95,391,761,887 105,052,879,222 부채 　　 　유동부채 43,086,077,431 51,013,993,221 　　매입채무 및 기타채무 6,574,776,109 8,282,811,234 　　계약부채 3,634,103,991 4,802,606,518 　　단기차입금 23,580,638,241 26,911,740,000 　　유동성장기차입금 140,000,000 520,000,000 　　전환사채 7,594,507,395 9,293,225,516 　　충당부채 76,395,129 76,395,129 　　기타부채 437,894,900 315,584,681 　　리스부채 1,038,412,689 743,281,111 　　당기법인세부채 9,348,977 68,349,032 　비유동부채 5,656,911,654 9,075,960,640 　　기타채무 464,949,528 462,512,942 　　계약부채 21,797,635 23,028,829 　　장기차입금 520,000,000 520,000,000 　　금융부채 254,000,000 247,000,000 　　전환사채 　 3,827,460,699 　　충당부채 3,554,094,667 3,561,013,058 　　리스부채 842,069,824 434,945,112 　부채총계 48,742,989,085 60,089,953,861 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 46,677,695,115 44,971,150,521 　　자본금 39,252,501,500 34,802,756,000 　　기타불입자본 125,792,603,636 123,423,700,173 　　기타포괄손익누계액 (1,863,039,303) (2,068,842,932) 　　이익잉여금(결손금) (116,504,370,718) (111,186,462,720) 　비지배지분 (28,922,313) (8,225,160) 　자본총계 46,648,772,802 44,962,925,361 자본과부채총계 95,391,761,887 105,052,879,222 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 9,708,584,691 32,216,100,282 10,361,731,240 29,473,385,345 매출원가 5,018,335,878 16,135,192,921 5,378,764,451 14,580,158,534 매출총이익 4,690,248,813 16,080,907,361 4,982,966,789 14,893,226,811 판매비와관리비 6,458,245,517 20,236,287,509 5,672,334,161 18,247,860,535 영업이익(손실) (1,767,996,704) (4,155,380,148) (689,367,372) (3,354,633,724) 기타수익 171,224,300 767,457,431 177,037,669 736,543,003 기타비용 143,956,935 533,838,078 415,606,269 4,874,729,915 금융수익 129,060,391 368,554,696 164,590,483 355,643,302 금융비용 401,034,200 1,594,506,396 1,167,092,601 3,313,034,333 법인세비용차감전순이익(손실) (2,012,703,148) (5,147,712,495) (1,930,438,090) (10,450,211,667) 법인세비용(수익) (13,406,226) 192,258,937 7,283,972 (273,278,180) 계속영업이익(손실) (1,999,296,922) (5,339,971,432) (1,937,722,062) (10,176,933,487) 중단영업이익(손실) 　　　　 분기순이익(손실) (1,999,296,922) (5,339,971,432) (1,937,722,062) (10,176,933,487) 기타포괄손익 72,894,651 205,803,629 343,584,756 638,665,890 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 72,894,651 204,538,029 343,584,756 627,546,825 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 72,894,651 204,538,029 343,584,756 627,546,825 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 1,265,600 　 11,119,065 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 　 1,265,600 　 11,119,065 총포괄손익 (1,926,402,271) (5,134,167,803) (1,594,137,306) (9,538,267,597) 분기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) (1,996,333,938) (5,317,907,998) (1,927,255,631) (10,150,490,692) 　비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) (2,962,984) (22,063,434) (10,466,431) (26,442,795) 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,923,439,287) (5,112,104,369) (1,583,670,875) (9,511,824,802) 　포괄손익, 비지배지분 (2,962,984) (22,063,434) (10,466,431) (26,442,795) 주당이익 　　　　 　계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (26.0) (72.0) (44.0) (242.0) 　중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) 　　　　 　기본영업주당이익(손실) (단위 : 원) (26.0) (72.0) (44.0) (242.0) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 20,425,820,000 110,112,785,936 (1,911,336,079) (95,560,015,580) 33,067,254,277 25,960,047 33,093,214,324 분기순이익(손실) 　　　 (10,150,490,692) (10,150,490,692) (26,442,795) (10,176,933,487) 해외사업장 환산 외환차이 　　 627,546,825 　 627,546,825 　 627,546,825 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　 11,119,065 　 11,119,065 　 11,119,065 총포괄손익 　　 638,665,890 (10,150,490,692) (9,511,824,802) (26,442,795) (9,538,267,597) 유상증자 2,242,467,500 2,741,735,332 　　 4,984,202,832 　 4,984,202,832 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　　　　　　　 전환권행사 　　　　　　　 전환권대가 　 1,072,218,493 　　 1,072,218,493 　 1,072,218,493 2022.09.30 (분기말자본) 22,668,287,500 113,926,739,761 (1,272,670,189) (105,710,506,272) 29,611,850,800 (482,748) 29,611,368,052 2023.01.01 (기초자본) 34,802,756,000 123,423,700,173 (2,068,842,932) (111,186,462,720) 44,971,150,521 (8,225,160) 44,962,925,361 분기순이익(손실) 　　　 (5,317,907,998) (5,317,907,998) (22,063,434) (5,339,971,432) 해외사업장 환산 외환차이 　　 204,538,029 　 204,538,029 　 204,538,029 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　 1,265,600 　 1,265,600 　 1,265,600 총포괄손익 　　 205,803,629 (5,317,907,998) (5,112,104,369) (22,063,434) (5,134,167,803) 유상증자 　　　　　　　 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 　 (16,366,281) 　　 (16,366,281) 1,366,281 (15,000,000) 전환권행사 4,449,745,500 3,657,862,176 　　 8,107,607,676 　 8,107,607,676 전환권대가 　 (1,272,592,432) 　　 (1,272,592,432) 　 (1,272,592,432) 2023.09.30 (분기말자본) 39,252,501,500 125,792,603,636 (1,863,039,303) (116,504,370,718) 46,677,695,115 (28,922,313) 46,648,772,802 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (3,966,155,420) (3,222,186,645) 　분기순이익(손실) (5,339,971,432) (10,176,933,487) 　분기순이익조정을 위한 가감 6,105,576,748 11,469,602,700 　　퇴직급여 1,039,113,274 1,015,717,111 　　대손상각비 445,888,401 (24,895,654) 　　대손충당금 환입 (322,496,190) (22,733,031) 　　기타의 대손상각비 293,341,960 1,967,112,899 　　기타의 대손충당금환입 　 (40,000,000) 　　감가상각비 337,670,299 254,970,185 　　사용권자산상각비 769,167,243 1,043,613,295 　　무형자산상각비 2,204,472,596 2,623,081,421 　　잡손실 1,840,492 24,527,146 　　잡이익 (15,863,111) (38,107,660) 　　외화환산손실 69,407,950 213,206,375 　　외화환산이익 (25,602,117) (43,172,895) 　　유형자산처분손실 　 222,218,130 　　유형자산처분이익 　 (2,700,022) 　　무형자산폐기손실 　 2,581,166 　　유형자산폐기손실 　 77,874,051 　　무형자산처분손실 388,182 　 　　투자자산처분손실 　 1,057,017,544 　　유가증권처분손실 　 11,119,065 　　당기손익측정금융자산평가이익 79,516,856 314,227,749 　　당기손익측정금융자산평가손실 14,269,000 13,320 　　관계회사투자주식처분이익 (47,451,263) 　 　　금융상품평가손실 　 729,924,066 　　이자수익 (368,554,696) (355,643,302) 　　이자비용 1,597,242,647 3,313,034,333 　　재고자산평가손실 　 (29,994,671) 　　재고자산폐기손실 　 5,010,000 　　지분법이익 　 53,335,757 　　법인세비용(수익) 192,258,937 (273,278,180) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,239,454,625) (4,247,425,802) 　　매출채권의 감소(증가) 323,557,249 1,734,317,693 　　계약자산의 감소(증가) (1,549,692,437) (3,286,272,929) 　　기타채권의 감소(증가) (186,378,154) (273,698,714) 　　선급금의 감소(증가) (207,534,163) 1,001,077,542 　　선급비용의 감소 (증가) 76,794,583 (208,398,035) 　　당기법인세자산의 감소(증가) (112) (170,638,687) 　　재고자산의 감소(증가) 1,848,089,439 (956,226,461) 　　사용권자산의 감소(증가) (272,728) 　 　　매입채무의 증가(감소) (1,094,927,540) 371,007,370 　　충당부채의 증가(감소) 　 (62,537,982) 　　계약부채의 증가(감소) (1,107,198,062) (245,625,565) 　　기타채무의 증가(감소) (1,474,705,657) (1,905,270,178) 　　선수금의 증가(감소) 146,593,955 400,644,274 　　예수금의 증가(감소) (11,830,518) (104,497,061) 　　선수수익의 증가(감소) (1,950,480) 458,692,931 　　기타보증금의 감소(증가) 　 (1,000,000,000) 　퇴직금의 지급 308,993,028 (197,803,733) 　이자수취 59,110,441 126,971,185 　이자지급(영업) (1,199,140,238) (561,035,069) 　배당금수취(영업) 　　 　법인세환급(납부) (43,283,286) (31,169,905) 투자활동현금흐름 (1,390,189,307) (1,346,514,799) 　유형자산의 처분 552,477 4,636,327 　유형자산의 취득 (353,956,971) (174,489,131) 　무형자산의 취득 (82,794,000) (5,989,000) 　지분상품이나채무상품의취득에따른기타현금유출 (15,000,000) 　 　단기대여금의 증가 (1,743,000,000) (2,600,417,253) 　단기대여금의 감소 308,985,678 605,690,096 　장기대여금의 감소 　 40,000,000 　장기선급금의 증가 (40,534,976) (576,713,894) 　보증금(자산)의 감소 190,052,901 608,813,794 　보증금(자산)의 증가 (208,257,298) (100,387,733) 　장기미수금의 감소 　 130,000,000 　단기금융상품의 증가 (1,500,000,000) (120,000,000) 　단기금융상품의 감소 1,500,000,000 　 　금융리스자산의 처분 13,089,485 　 　당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (2,381,416,603) (3,800,000,000) 　당기손익공정가치측정금융자산의 감소 2,378,820,000 4,362,341,995 　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 150,000,000 　 　매각예정비유동자산의 처분 350,000,000 280,000,000 　기타투자자산의 증가 (96,730,000) 　 　관계회사투자주식의 감소 140,000,000 　 재무활동현금흐름 (3,458,792,012) 6,556,205,756 　단기차입금의 증가 (566,409,479) 822,980,080 　단기차입금의 상환 (4,015,505,240) (2,995,633,000) 　장기차입금의 증가 1,603,000,000 　 　금융리스부채의 지급 (892,882,533) (1,104,043,771) 　임대보증금의 감소 17,000,000 　 　유동성장기차입금의 상환 380,000,000 　 　주식발행비용 6,005,240 (15,795,829) 　유상증자 　 4,999,998,661 　전환사채의 발행 관련비용 　 (151,310,385) 　전환사채의 증가 770,000,000 5,000,010,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,815,136,739) 1,987,504,312 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,649,588) 170,041,871 　외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동 (14,649,588) 165,605,685 　해외사업장 환산차이 　 4,436,186 　중단영업으로부터 발생한 순현금흐름 　　 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,829,786,327) 2,157,546,183 기초현금및현금성자산 14,580,891,936 2,533,655,548 기말현금및현금성자산 5,751,105,609 4,691,201,731 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 24기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 23기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 투비소프트와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 투비소프트(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 NEXAWEB,INC. 등 종속기업(이하 주식회사 투비소프트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 7월 10일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2010년 6월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 최대발행주식수는 78,505,003주이며, 납입자본금은 39,252,502천원입니다. 한편, 최대주주인 리얼인베스트먼트㈜가 8.63%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소 재 지 결 산 일 지분율(%) 비고 NEXAWEB,INC. 미국 12월 31일 100% 자회사 TOBESOFT JAPAN Co.,Ltd(구.NEXAWEB JAPAN,INC)(주1). 일본 12월 31일 100% 손자회사 ㈜투비바이오신약 한국 12월 31일 100% 자회사 ㈜디엑스투비(주3) 한국 12월 31일 100% 자회사 ㈜피티에프글로벌 한국 12월 31일 100% 자회사 ㈜아이알테크(구.㈜이강테크)(주2) 한국 12월 31일 100% 자회사 Tobe Software Technology(Tianjin) Co.,Ltd 중국 12월 31일 100% 자회사 ㈜투비디티엑스 한국 12월 31일 80% 자회사 ㈜투비휴펫 한국 12월 31일 100% 자회사 ㈜스마일빌드 한국 12월 31일 100% 자회사 (주1) NEXAWEB JAPAN,INC 는 2023년 3월 1일 TOBESOFT JAPAN,INC로 상호 변경되었습니다. (주2) ㈜이강테크는 2023년 1월 18일 ㈜아이알테크로 상호 변경되었습니다.(주3) ㈜투비소프트씨엔에스 는 2023년 8월 24일 ㈜디엑스투비로 상호 변경되었습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순이익(손실) NEXAWEB, INC.(주1) 6,289,151 4,092,862 1,512,432 (757,959) ㈜투비바이오신약 46,661 (3,549,157) - (97,505) ㈜디엑스투비 2,181,182 944,064 5,511,163 (284,149) ㈜피티에프글로벌 103,866 (1,423,841) 6,270 (55,732) ㈜아이알테크(구.㈜이강테크) 7,747,158 2,498,473 3,077,805 (1,496,757) Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 4,915 (186,357) - 2,552 ㈜투비디티엑스 326,702 (167,068) - (110,943) ㈜투비휴펫 112,026 (6,677) 21,200 (360,553) ㈜스마일빌드 25,665,374 127,382 213,346 (954,432) (주1) NEXAWEB,INC.의 재무현황은 자회사인 TOBESOFT JAPAN,INC(구, NEXAWEB JAPAN,INC)의 재무현황이 포함된 연결재무정보입니다.2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다.중간연결재무제표를 작성하기 위해 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 중요한 회계적 추정과 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정 등과 동일합니다. 3. 영업부문정보 3.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당반기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 재화판매부문 소프트웨어 개발 및 판매 용역제공부문 소프트웨어 구축서비스(컨설팅) 유지보수제공부문 소프트웨어 유지보수 기타제공부문 부동산임대, 기계설비 생산 및 그밖의 사업 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. 3.2 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 재화판매 용역제공 유지보수제공 기타제공(주1) 합 계 <고객과의 계약으로 인한 수익> 한시점에 인식: 제품, 상품 등 판매 10,887,491 　- 　- 3,532,789 14,420,280 기간에 걸쳐 인식: 용역, 유지보수 등 　- 8,794,468 9,001,352 　- 17,795,820 소 계 10,887,491 8,794,468 9,001,352 3,532,789 32,216,100 <매출원가및판매비와관리비> 감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산상각비 2,896,299 47,493 91,931 176,891 3,212,614 기타의 비용 10,092,754 9,013,903 10,616,990 3,435,219 33,158,866 소 계 12,989,053 9,061,396 10,708,921 3,612,110 36,371,480 부문영업이익(손실) (2,101,562) (266,928) (1,707,569) (79,321) (4,155,380) (주1) 보고영업부문 외 사업에 대한 매출 및 비용에 대한 정보는 회사의 영업부문 외 사업으로 분류되어 기타제공에 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 재화판매 용역제공 유지보수제공 기타제공(주1) 합 계 <고객과의 계약으로 인한 수익> 한시점에 인식: 제품, 상품 등 판매 9,767,304 　- 　- 1,972,691 11,739,995 기간에 걸쳐 인식: 용역, 유지보수 등 　- 9,036,056 8,697,334 　- 17,733,390 소 계 9,767,304 9,036,056 8,697,334 1,972,691 29,473,385 <매출원가및판매비와관리비> 감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산상각비 3,480,921 45,164 113,280 180,848 3,820,213 기타의 비용 8,028,144 9,199,533 9,935,778 1,844,351 29,007,806 소 계 11,509,065 9,244,697 10,049,058 2,025,199 32,828,019 부문영업이익(손실) (1,741,761) (208,641) (1,351,724) (52,508) (3,354,634) 3.3 각 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 보고되지 아니합니다. 3.4 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 국 내 28,446,746 26,626,465 해 외 3,769,354 2,846,920 합 계 32,216,100 29,473,385 3.5 당분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 4. 현금및현금성자산4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 5,751,106 14,580,892 4.2 보고기간 종료일 현재 사용제한 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 예금(주1) 메리츠증권 357,629 357,179 질권설정 현금및현금성자산 예금(주2) 신한은행 35,523 - 채권압류 현금및현금성자산 예금(주2) 새마을금고 35,523 - 채권압류 (주1)연결기업은 보고기간종료일 현재 상기 예금을 제13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.(주2)연결기업은 미분양건물에 대한 관리비 연체에 대한 지급명령을 받은 바 있으며, 관리비 수령권한 부존재를 이유로 청구이의의 소를 진행중입니다. 또한, 해당 금원에 대해 전액 부채로 계상하고 있으며 계상된 소송 이외의 잔여 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 매출채권 2,727,816 - 2,727,816 3,294,576 - 3,294,576 대여금 6,340,542 1,500,000 7,840,542 6,677,950 - 6,677,950 미수금 1,034,827 - 1,034,827 677,428 - 677,428 미수수익 667,101 - 667,101 430,595 - 430,595 합 계 10,770,286 1,500,000 12,270,286 11,080,549 - 11,080,549 5.2 신용위험과 시장위험 및 손상평가매출채권 및 기타채권과 관련된 당사의 신용위험 및 시장위험 및 손상평가와 관련된 정보는 주석 28.재무위험관리에서 설명하고 있습니다. 6. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 상품 288,080 11,000 52,900 24,700 제품 4,258,175 1,255,675 2,582,827 771,200 용역 1,376,011 - 2,215,822 - 유지보수 374,716 - 366,516 - 차감: 대손충당금 - (616,334) - (394,300) 현재가치할인차금 (38,246) (3,550) (23,334) (7,018) 합 계 6,258,736 646,791 5,194,731 394,582 계약부채 상품 27,833 - 56,333 - 제품 1,077,587 - 2,185,208 - 용역 182,224 - 521,417 - 유지보수 2,346,459 21,798 2,039,649 23,029 합 계 3,634,103 21,798 4,802,607 23,029 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 2,022,168 (1,992,000) 30,168 2,131,625 (1,992,000) 139,625 제 품 501,332 (101,332) 400,000 3,335,785 (410,207) 2,925,578 재공품 790,617 - 790,617 - - - 원재료 150,674 - 150,674 154,346 - 154,346 완성공사 27,542,535 (288,144) 27,254,391 32,016,000 (288,144) 31,727,856 합 계 31,007,326 (2,381,476) 28,625,850 37,637,756 (2,690,351) 34,947,405 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 748,263 96,775 845,038 538,891 58,647 597,539 차감: 대손충당금 (504,000) - (504,000) (504,000) - (504,000) 차감: 국고보조금 - (13,243) (13,243) - (9,656) (9,656) 소 계 244,263 83,532 327,795 34,891 48,991 83,883 선급비용 331,208 - 331,208 417,531 - 417,531 기타의 투자자산 - 105,030 105,030 - 8,300 8,300 합 계 575,471 188,562 764,033 452,422 57,291 509,714 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융자산 단기금융상품 - - 200,000 - 정기예적금 381,417 - - - 소 계 381,417 - 200,000 - 기타금융자산 임차보증금 73,700 1,521,077 - 1,657,911 기타보증금(주1) - 1,084,009 - 1,102,703 기타금융자산 - 165,537 - 165,537 소 계 73,700 2,770,623 - 2,926,151 합 계 455,117 2,770,623 200,000 2,926,151 (주1) 기타보증금 중 1,074,000천원은 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 관련 내용은 주석 31. 에서 설명하고 있습니다. 10. 투자부동산10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 2,318,961 - 2,318,961 1,576,462 - 1,576,462 건물 11,787,814 (317,662) 11,470,152 8,056,847 (143,056) 7,913,791 합계 14,106,775 (317,662) 13,789,113 9,633,309 (143,056) 9,490,253 10.2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 1,576,462 7,913,791 9,490,253 - - - 취득 - - - - - - 사업결합으로 인한 증가 - - - - - - 감가상각 - (174,605) (174,605) - - - 대체(주1) 742,498 3,730,967 4,473,465 - - - 손상 - - - - - - 기말 2,318,960 11,470,153 13,789,113 - - - (주1) 재고자산(완성공사)에서 투자부동산으로 대체되었습니다.10.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 과 목 사업장 장부금액 공정가치 토지 및 건물 등 임대사업장 13,789,113 16,892,000 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 16,892,000천원입니다. 공정가치 평가는 회사와 독립적인 ㈜대화감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지와 건물의 소유권, 대지권을 일체로 한 거래사례비교법으로 평가하였습니다. 11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 감 소 연결범위의변동 대체 감가상각비 환산차이 당분기말 취득원가: 토지 3,839,471 - - - - - - 3,839,471 건물 2,027,032 - - - - - - 2,027,032 기계장치 277,711 80,000 - - - - - 357,711 금형 16,600 - - - - - - 16,600 시설장치 372,775 - - - - - - 372,775 차량운반구 154,698 8,591 - - - - - 163,289 비품 2,791,615 265,366 (1,983) - - - (21,176) 3,033,822 건설중인자산 66,000 - - - - - - 66,000 소 계 9,545,902 353,957 (1,983) - - - (21,176) 9,876,700 감가상각누계: 건물 (562,207) - - - - (79,844) - (642,051) 기계장치 (154,850) - - - - (17,217) - (172,067) 금형 (4,706) - - - - (1,890) - (6,596) 시설장치 (352,428) - - - - (2,753) - (355,181) 차량운반구 (63,716) - - - - (17,166) - (80,882) 비품 (2,058,594) - 1,431 - - (125,555) 5,633 (2,177,085) 소 계 (3,196,501) - 1,431 - - (244,425) 5,633 (3,433,862) 손상차손누계: 건물 (892,113) - - - - 48,922 - (843,191) 기계장치 (122,861) - - - - 12,592 - (110,269) 금형 (11,894) - - - - 1,890 - (10,004) 시설장치 (20,347) - - - - 2,791 - (17,556) 차량운반구 (6,782) - - - - 3,725 - (3,057) 비품 (354,096) - - - - 11,440 - (342,656) 소 계 (1,408,093) - - - - 81,360 - (1,326,733) 장부금액: 토지 3,839,471 - - - - - - 3,839,471 건물 572,712 - - - - (30,922) - 541,790 기계장치 - 80,000 - - - (4,625) - 75,375 금형 - - - - - - - - 시설장치 - - - - - 38 - 38 차량운반구 84,200 8,591 - - - (13,441) - 79,350 비품 378,925 265,366 (552) - - (114,115) (15,543) 514,081 건설중인자산 66,000 - - - - - - 66,000 합 계 4,941,308 353,957 (552) - - (163,065) (15,543) 5,116,105 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 감 소 연결범위의변동 대체(주1) 감가상각비 환산차이 전분기말 취득원가: 토지 3,839,471 - - - - - - 3,839,471 건물 2,027,032 - - - - - - 2,027,032 기계장치 277,711 - - - - - - 277,711 금형 16,600 - - - - - - 16,600 시설장치 372,775 - - - - - - 372,775 차량운반구 77,057 - - - - - - 77,057 비품 3,342,502 74,489 (633,718) - (25,303) - 43 2,758,013 건설중인자산 1,166,000 100,000 - - (1,200,000) - - 66,000 소 계 11,119,148 174,489 (633,718) - (1,225,303) - 43 9,434,659 감가상각누계: 건물 (455,748) - - - - (79,844) - (535,592) 기계장치 (134,146) - - - - (15,528) - (149,674) 금형 (2,186) - - - - (1,890) - (4,076) 시설장치 (342,138) - - - - (7,718) - (349,856) 차량운반구 (64,784) - - - - (4,117) - (68,901) 비품 (2,177,845) - 327,327 - 25,303 (199,812) 1,692 (2,023,335) 소 계 (3,176,847) - 327,327 - 25,303 (308,909) 1,692 (3,131,434) 손상차손누계: 건물 (838,612) - - - - 38,119 - (800,493) 기계장치 (75,992) - - - - 5,960 - (70,032) 금형 (7,623) - - - - 889 - (6,734) 시설장치 (15,131) - - - - 2,024 - (13,107) 차량운반구 (6,358) - - - - 1,819 - (4,539) 비품 (344,455) - - - - 5,129 - (339,326) 소 계 (1,288,171) - - - - 53,940 - (1,234,231) 장부금액: 토지 3,839,471 - - - - - - 3,839,471 건물 732,672 - - - - (41,725) - 690,947 기계장치 67,573 - - - - (9,568) - 58,005 금형 6,791 - - - - (1,001) - 5,790 시설장치 15,506 - - - - (5,694) - 9,812 차량운반구 5,915 - - - - (2,298) - 3,617 비품 820,202 74,489 (306,391) - - (194,683) 1,735 395,352 건설중인자산 1,166,000 100,000 - - (1,200,000) - - 66,000 합 계 6,654,130 174,489 (306,391) - (1,200,000) (254,969) 1,735 5,068,994 (주1) 건설중인자산 취득원가 대체액은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다. 12. 무형자산 12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감소 연결범위의변동 대체(주1) 상각비 환산차이 당분기말 취득원가: 산업재산권 2,985,410 2,056 - - 5,434 - 268,080 3,260,980 영업권 23,489,022 - - - - - - 23,489,022 고객관련무형자산 4,836,524 - - - - - 394,125 5,230,649 기술관련무형자산 5,409,411 - - - - - - 5,409,411 개발비 35,320,930 - - - - - - 35,320,930 소프트웨어 3,949,263 - - - - - - 3,949,263 회원권 372,101 80,738 - - (316,820) - - 136,019 전용실시권 2,018,922 - - - - - - 2,018,922 통상실시권 466,734 - - - - - - 466,734 판매권 700,000 - - - - - - 700,000 소 계 79,548,317 82,794 - - (311,386) - 662,205 79,981,930 감가상각누계: 산업재산권 (1,888,038) - - - - (187,822) (237,008) (2,312,868) 영업권 (508,663) - - - - - - (508,663) 고객관련무형자산 (4,265,841) - - - - (391,515) (414,372) (5,071,728) 기술관련무형자산 (5,245,817) - - - - (81,797) - (5,327,614) 개발비 (28,335,334) - - - - (1,722,571) - (30,057,905) 소프트웨어 (2,754,439) - - - - (152,096) - (2,906,535) 전용실시권 (225,179) - - - - - - (225,179) 통상실시권 (70,514) - - - - - - (70,514) 판매권 (245,758) - - - - - - (245,758) 소 계 (43,539,583) - - - - (2,535,801) (651,380) (46,726,764) 손상차손누계: 산업재산권 (147,067) - - - - 38,854 9,190 (99,023) 영업권 (22,980,359) - - - - - - (22,980,359) 고객관련무형자산 (296,263) - - - - 196,499 30,897 (68,867) 기술관련무형자산 (163,594) - - - - 84,236 - (79,358) 개발비 (3,157,661) - - - - - - (3,157,661) 소프트웨어 (495,104) - - - - 8,725 - (486,379) 전용실시권 (1,793,743) - - - - - - (1,793,743) 통상실시권 (396,220) - - - - - - (396,220) 판매권 (454,242) - - - - - - (454,242) 소 계 (29,884,253) - - - - 328,314 40,087 (29,515,852) 정부보조금: 산업재산권 (14,249) - - - - 3,014 - (11,235) 소 계 (14,249) - - - - 3,014 - (11,235) 장부금액 : 산업재산권 936,056 2,056 - - 5,434 (145,954) 40,261 837,853 영업권 - - - - - - - - 고객관련무형자산 274,420 - - - - (195,016) 10,649 90,053 기술관련무형자산 - - - - - 2,439 - 2,439 개발비 3,827,935 - - - - (1,722,571) - 2,105,364 소프트웨어 699,720 - - - - (143,371) - 556,349 회원권 372,101 80,738 - - (316,820) - - 136,019 전용실시권 - - - - - - - - 통상실시권 - - - - - - - - 판매권 - - - - - - - - 합 계 82,794 - - (311,386) (2,204,473) 50,910 3,728,077 (주1) 회원권은 매각예정비유동자산으로 대체되었으며, 분기 중 매각완료되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감소 연결범위의변동 대체(주1) 감가상각비 환산차이 전분기말 취득원가: 산업재산권 2,839,015 28,275 - - - - 359,989 3,227,279 영업권 20,654,557 - - - (18,879,851) - - 1,774,706 고객관련무형자산 4,649,427 - - - - - 570,214 5,219,641 기술관련무형자산 5,409,411 - - - - - - 5,409,411 개발비 35,320,930 - - - - - - 35,320,930 소프트웨어 2,790,500 4,600 (9,110) - 1,200,000 - (16,514) 3,969,476 회원권 372,101 - - - - - - 372,101 전용실시권 2,018,922 - - - - - - 2,018,922 통상실시권 466,734 - - - - - - 466,734 판매권 700,000 - - - - - - 700,000 소 계 75,221,597 32,875 (9,110) - (17,679,851) - 913,689 58,479,200 감가상각누계: 산업재산권 (1,575,599) - - - 418,364 (153,240) (188,405) (1,498,880) 영업권 (508,663) - - - 508,663 - - - 고객관련무형자산 (3,617,487) - - - 1,131,986 (217,745) (479,879) (3,183,125) 기술관련무형자산 (5,136,754) - - - 4,878 (42,771) - (5,174,647) 개발비 (25,665,146) - - - - (2,005,629) - (27,670,775) 소프트웨어 (2,489,283) - 6,529 - 531 (205,934) 13,889 (2,674,268) 전용실시권 (225,179) - - - - - - (225,179) 통상실시권 (70,514) - - - - - - (70,514) 판매권 (245,758) - - - - - - (245,758) 소 계 (39,534,383) - 6,529 - 2,064,422 (2,625,319) (654,395) (40,743,146) 손상차손누계: 산업재산권 (167,933) - - - (418,364) - (71,569) (657,866) 영업권 (20,145,894) - - - 18,371,188 - - (1,774,706) 고객관련무형자산 (229,510) - - - (1,131,986) - (18,278) (1,379,774) 기술관련무형자산 (141,469) - - - (4,878) - - (146,347) 개발비 (3,157,661) - - - - - - (3,157,661) 소프트웨어 (17,495) - - - (531) - - (18,026) 전용실시권 (1,793,743) - - - - - - (1,793,743) 통상실시권 (396,220) - - - - - - (396,220) 판매권 (454,242) - - - - - - (454,242) 소 계 (26,504,167) - - - 16,815,429 - (89,847) (9,778,585) 정부보조금: 산업재산권 (14,252) (3,239) - - - 2,237 - (15,254) 소 계 (14,252) (3,239) - - - 2,237 - (15,254) 장부금액 : 산업재산권 1,081,231 25,036 - - - (151,003) 100,014 1,055,278 영업권 - - - - - - - - 고객관련무형자산 802,430 - - - - (217,745) 72,056 656,741 기술관련무형자산 131,188 - - - - (42,771) - 88,417 개발비 6,498,123 - - - - (2,005,629) - 4,492,494 소프트웨어 283,722 4,600 (2,581) - 1,200,000 (205,934) (2,625) 1,277,182 회원권 372,101 - - - - - - 372,101 전용실시권 - - - - - - - - 통상실시권 - - - - - - - - 판매권 - - - - - - - - 합 계 9,168,795 29,636 (2,581) - 1,200,000 (2,623,082) 169,445 7,942,213 (주1) 건설중인자산 취득원가 대체액은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다.12.2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 잔여 상각기간 nexacro N (주1) 2,105,364 3,827,935 1년 미만 (주1) 기업용 UI/UX 개발 플랫폼으로써, 이전 버전을 대체하는 연결기업의 주력 제품입니다.12.3 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 소프트웨어개발 3,638,062 3,017,322 기계장치개발 249,856 204,974 합 계 3,887,918 3,222,296 13. 관계기업투자13.1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 취득금액 지분율 장부금액 취득금액 지분율 장부금액 ㈜에스에프에이치(주1) 한국 3,300,000 49.70% - 3,300,000 49.70% - ㈜에스에프&엠씨(주2) 한국 100,000 49.70% - 100,000 49.70% - ㈜스타일디시지(주2) 한국 200,000 49.70% - 200,000 49.70% - ㈜디시지(주2) 한국 935,000 31.90% - 935,000 31.90% - ㈜엔비레즈 한국 35,462,082 20.49% - 35,462,082 20.49% - ㈜지오이즈(주3) 한국 - - - 500,000 25.00% 92,549 합 계 39,997,082 - - 40,497,082 92,549 (주1) ㈜에스에프에이치는 2018년 사실상 영업이 중단되어 종속기업 투자주식 전액을 손상차손 인식하였습니다.(주2) ㈜에스에프&엠씨, ㈜스타일디시지 및 ㈜디시지는 ㈜에스에프에이치의 종속기업이며 당분기말 현재 폐업상태 입니다.(주3) ㈜지오이즈는 당분기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다. 13.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 92,549 139,642 취득 - - 처분(주1) (92,549) - 평가 - (53,336) 대체 - - 기말금액 - 86,306 13.3 관계기업 요약 재무제표는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜엔비레즈 2,009,649 3,029,627 45,544 (148,307) ㈜에스에프에이치 103 212,836 - - ㈜에스에프&엠씨(주1) 203,293 579,267 192,960 (305,249) ㈜스타일디시지(주1) 533,039 1,661,631 105,246 (1,089,782) ㈜디시지(주1) 2,834,993 4,539,909 316,518 (1,332,267) (주1) ㈜에스에프&엠씨, ㈜스타일디시지 및 ㈜디시지는 당분기말 이전에 폐업하였으며 입수가능한 가장 최근(2017년)의 재무정보를 기재하였습니다.13.4 관계기업에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 기업명 분기말 순자산(a) 연결회사 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 투자제거차액 미반영지분법손실 분기말장부금액 ㈜엔비레즈 (1,019,978) 20.49% (208,993) - 208,993 - ㈜에스에프에이치 (212,733) 49.70% (105,728) - 105,728 - 합 계 - - - - 314,721 - 13.5 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 미반영 당분기 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 ㈜엔비레즈 (30,388) (208,993) ㈜에스에프에이치 - (105,728) ㈜에스에프&엠씨 - (186,859) ㈜스타일디시지 - (560,910) ㈜디시지 - (543,868) 합 계 (30,388) (1,606,358) 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,412,164 - 2,636,873 - 미지급금 4,162,490 464,950 4,124,851 462,513 미지급비용 1,000,122 - 1,521,087 - 합 계 6,574,776 464,950 8,282,811 462,513 15. 차입금15.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 용도 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출(주1) 새마을금고(8개소) 6.50% 21,394,940 23,394,940 중소기업자금대출(주2) IBK기업은행 4.95% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 IBK기업은행 5.53% 1,040,000 780,000 일반자금대출 개인 0% ~ 4.60% 120,698 1,736,800 일반자금대출 (주)투비메타 4.60% 25,000 - 합 계 23,580,638 26,911,740 (주1) 상기 차입금에 대하여 종속기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 21.3)(주2) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 15.2 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 IBK기업은행(주1) 2.31% 660,000 1,040,000 분할상환 유동성장기차입금 (140,000) (520,000) 장기차입금 520,000 520,000 (주1) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 16. 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융부채 임대보증금 - 254,000 - 247,000 17. 전환사채 17.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 액면가액 7,200,000 - 9,000,000 5,000,010 사채상환할증금 411,883 - 299,529 170,250 전환권조정 (17,376) - (6,303) (1,342,800) 장부가액 7,594,507 - 9,293,226 3,827,460 17.2 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 제13회 제14회 권면총액 3,000,000,000원 30,000,000,000원 5,000,010,000원 미상환 액면금액 0원 7,200,000,000원 0원 표면이자율 2% 2% 0% 만기보장수익율 연 4%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 106.1677% 지급) 연 5%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 109.6452% 지급) 연1.1350% (12개월 단리)(만기시 액면금액의 103.4050% 지급) 발행일 2021년 9월 17일 2021년 12월 08일 2022년 04월 13일 만기일 2024년 9월 17일 2024년 12월 08일 2025년 04월 13일 전환권행사기간 발행일 이후 1년이 되는 날부터 2024년 9월 10일까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 783원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 829원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 918원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 이후 매3개월 발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월 해당사항 없음 발행자에 의한 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 6%(3개월 복리)) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채권면금액의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능(매도청구권 상환율 연 5% (3개월복리)) 해당사항 없음 (주1) 제13회차 전환사채 권면총액 300억원 중 228억원은 보통주로 전환되었습니다.금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 연결실체의 무보증 사모 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 판매보증(주1) 복구 담보제공(주2) 합 계 기초 76,395 361,013 3,200,000 3,637,408 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 - 71 - 71 미사용금액 환입 - (4,500) - (4,500) 연중 사용액 - - - - 외화환산차이 - (2,490) - (2,490) 기말 76,395 354,095 3,200,000 3,630,490 유동항목 76,395 - - 76,395 비유동항목 - 354,095 3,200,000 3,554,095 (주1) 연결기업은 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(주2) 담보제공에 대한 사항은 약정사항 및 지급보증 (주석 21) 에서 설명하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 판매보증 복구 담보제공 합 계 기초 142,221 121,704 - 263,925 손익계산서 증(감): - - - - 추가 충당금전입 - - - 미사용금액 환입 (62,538) - - (62,538) 연중 사용액 - - - - 외화환산차이 - (1,726) - (1,726) 기말 79,683 119,978 - 199,661 유동항목 79,683 - - 79,683 비유동항목 - 119,978 - 119,978 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 148,997 - 171,380 - 선수금 288,898 - 142,304 - 선수수익 - - 1,901 - 합 계 437,895 - 315,585 - 20. 자본금과 잉여금20.1 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 78,505,003주 69,605,512주 자본금 39,252,501,500원 34,802,756,000원 20.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 124,678,110 121,020,248 기타자본 4,110,424 5,399,383 자기주식 (2,967,749) (2,967,749) 자기주식처분손실 (28,182) (28,182) 합 계 125,792,603 123,423,700 20.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산대 960,453 755,916 지분법자본변동 122,730 122,730 기타포괄손익측정금융자산평가손익(자본) (2,946,223) (2,947,489) 합 계 (1,863,039) (2,068,843) 20.4 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 110,232 110,232 미처리결손금 (116,614,603) (111,296,695) 합 계 (116,504,371) (111,186,463) (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 약정사항 및 지급보증21.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약이행과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결기업은 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 6,479,219천원(전기말: 6,689,288천원)의 계약이행보증 등을 제공 받고 있습니다. (2) 연결기업은 당분기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 조합예치금 177,993 천원을 담보로 8,251,320천원의 한도거래약정을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 제공받은 계약이행보증 등은 없습니다. 21.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 (주)투비소프트 현금및현금성자산(주1) 357,629 7,200,000 7,200,000 메리츠증권 당기손익공정가치측정금융자산(주2) 8,158,850 (주)스마일빌드 재고자산 3,133,227 3,840,000 3,200,000 대명신용협동조합 투자부동산 321,324 (주)아이알테크 토지 3,838,358 4,080,000 2,700,000 IBK 기업은행 건물 1,635,318 (주1) 제13회차 전환사채 발행대금으로 당기손익공정가치측정금융자산 취득 후 잔액이며 질권설정되어 있습니다. 담보설정금액은 전환사채 액면금액을 기준으로 설정되었습니다.(주2) 제13회차 전환사채 발행금액은 전액 증권신탁을 통해 신탁하였으며, 제1종 수익권자는 13회차 전환사채의 인수자인 메리츠증권 입니다. 21.3 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금 액 보증내용 ㈜스마일빌드 대표이사 25,000,000 차입금 기타특수관계자 241,191 운용리스약정 합 계 25,241,191 21.4 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 제공받은 자 근저당권자 채권최고액 재고자산, 투자부동산 담보제공 (주)블루라인에스 대명신용협동조합 3,840,000 21.5 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 해당 금융기관 당반기말 전기말 어음할인 KEB하나은행 140,000 140,000 중소기업일반자금대출(주1) IBK기업은행 2,040,000 1,780,000 진흥기금시설자금대출(주1) IBK기업은행 660,000 1,040,000 일반자금대출 새마을금고(8개소) 21,394,940 23,394,940 합 계 24,234,940 26,354,940 (주1) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 21.6 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 부동산과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 신탁부동산 김포시 장기동 테라비즈 타워 131개호실 신탁회사(수탁자) 주식회사 하나자산신탁 채무자(위탁자) 주식회사 스마일빌드 우선수익자 이푸른 새마을금고 외 7개 수익권증서금액 총 30,000,000천원 총 차입금액 총 25,000,000천원 22. 영업손익22.1 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 종업원급여 4,804,681 15,008,287 4,696,221 15,475,881 감가상각비와무형자산상각비 1,146,797 3,311,310 1,303,641 3,921,665 외주용역비 4,084,288 5,876,330 3,106,845 7,027,721 지급수수료 807,180 2,222,109 728,130 2,649,571 대손상각비 123,098 445,888 89,401 (24,896) 기타비용 510,537 9,507,556 1,126,861 3,778,077 소 계 11,476,581 36,371,480 11,051,099 32,828,019 중단영업 - - - - 합 계 11,476,581 36,371,480 11,051,099 32,828,019 22.2 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 급여 3,872,393 12,145,045 3,864,221 12,797,075 퇴직급여 276,636 1,058,983 352,892 1,004,886 복리후생비 655,652 1,804,259 479,108 1,673,920 소 계 4,804,681 15,008,287 4,696,221 15,475,881 중단영업 - - 　- - 합 계 4,804,681 15,008,287 4,696,221 15,475,881 22.3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 급여 2,077,004 6,753,534 2,160,357 7,357,263 퇴직급여 155,666 737,936 206,366 574,166 복리후생비 365,243 1,179,403 327,740 1,144,663 여비교통비 120,424 336,579 106,685 306,839 접대비 254,695 726,716 219,499 616,405 세금과공과 135,927 442,178 91,160 274,689 감가상각비 77,276 788,052 305,625 1,021,659 지급임차료 91,890 329,687 122,033 325,895 보험료 42,395 98,094 22,082 85,618 경상연구개발비 1,038,563 3,887,918 952,948 3,222,296 소모품비 39,686 130,402 33,071 119,472 지급수수료 1,240,926 3,011,661 517,795 2,074,158 광고선전비 205,142 471,730 178,175 273,420 대손상각비 123,098 445,888 95,755 (24,896) 무형자산상각비 328,919 366,956 151,105 445,854 기타 161,390 529,553 181,938 430,359 소 계 6,458,244 20,236,287 5,672,334 18,247,860 중단영업 - - - - 합 계 6,458,244 20,236,287 5,672,334 18,247,860 23. 영업외손익23.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 잡이익 149,300 257,815 35,144 287,841 외환차익 3,077 34,576 53,170 65,783 외화환산이익 8,499 25,602 3,630 43,173 유형자산처분이익 - - 2,553 2,700 당기손익측정금융자산평가이익 10,348 79,517 102,107 314,228 대손충당금환입 - 322,496 - 62,733 국고보조금 - 47,451 3,921 13,421 지분법이익 - - (23,487) (53,336) 소 계 171,224 767,457 177,038 736,543 중단영업 - - - - 합 계 171,224 767,457 177,038 736,543 23.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 잡손실 110,039 133,152 19,368 516,836 외환차손 21,860 24,729 8,349 20,561 외화환산손실 11,281 67,958 115,568 242,101 기타의대손상각비 777 293,342 - 1,967,113 유형자산처분손실 - - 221,318 222,218 유형자산손상차손 - - 2,581 2,581 유형자산폐기손실 - - 43,772 77,874 무형자산처분손실 - 388 - - 재고자산폐기손실 - - - 5,010 기부금 - - 4,650 22,361 투자자산처분손실 - - - 1,057,018 유가증권처분손실 - - - 11,119 당기손익측정금융자산평가손실 - 14,269 - 13 파생금융자산평가손실 - - - 729,924 소 계 143,957 533,838 415,606 4,874,729 중단영업 - - - - 합 계 143,957 533,838 415,606 4,874,729 23.3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익은 모두 이자수익입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 이자수익 129,060 368,555 164,590 335,643 소 계 129,060 368,555 164,590 335,643 중단영업 - - - - 합 계 129,060 368,555 164,590 335,643 23.4 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용은 모두 이자비용입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업: 이자비용 401,034 1,594,506 1,167,092 3,313,034 소 계 401,034 1,594,506 1,167,092 3,313,034 중단영업 - - - - 합 계 401,034 1,594,506 1,167,092 3,313,034 24. 법인세연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원 이하는 9%, 2억원 초과 200억원 이하에 대해서는 19%, 200억원 초과 3000억원 이하에 대해서는 21%이며, 3000억원 초과에 대해서는 24%의 납부 의무가 있습니다. 24.2 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 1 29,142 법인세 추납액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 192,258 (302,421) 법인세비용(수익) 192,259 (273,278) 계속영업과 관련된 법인세비용(수익) 192,259 (273,278) 중단영업과 관련된 법인세비용(수익) - - 25. 특수관계자거래 25.1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 리얼인베스트먼트㈜ (주1) 관계기업 (주4) ㈜에스에프에이치, ㈜디시지, ㈜에스에프&엠씨, ㈜스타일디시지, ㈜엔비레즈, ㈜제이씨케이파트너스 기타의 특수관계자 엘더블유에스(구.에스에프앤더블유), 유달리커뮤니케이션즈, ㈜뉴젠홀딩스, ㈜뉴젠솔루션, ㈜투비메타, 메타비즈1호조합, ㈜노블엠앤비(주2)㈜애니팬,㈜애니팬비티에스(주3) (주1) 당분기 중 주식양수도 계약 체결 및 일부 주식 양도로 인해 최대주주가 변경 되었습니다.(주2) 당분기 중 장외거래를 통한 지분변동으로 최대주주에서 제외되었습니다.(주3) 당분기 중 지분변동으로 기타의특수관계자로 재분류 되었습니다.(주4) 관계기업 현황에 대한 정보는 주석 13.1 에서 설명하고 있습니다. 25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매 출 이자수익 매입(유형자산) 이자비용 기타비용 기타특수관계자: ㈜베이직게이트 23,970 - 119,052 966 4,797 ㈜투비메타 - 110,576 - 504 - 메타비즈1호조합 - 9,978 - - - 등기임원 - 11,237 - - - 종업원 - 8,169 - 365 - 소 계 23,970 139,960 119,052 1,835 4,797 합 계 23,970 139,960 119,052 1,835 4,797 (전분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매 출 이자수익 매입(재고자산) 매입(유형자산) 이자비용 지급수수료 기타비용 지배기업: ㈜뉴젠홀딩스 - - 2,500 66,000 - - - ㈜애니팬주식회사 - - - - - - 36,250 소 계 - - 2,500 66,000 - - 36,250 기타특수관계자: ㈜베이직게이트 22,668 - - 1,219,052 708 11,000 164,884 ㈜투비메타 - 39,028 - - - - - 등기임원 - 35,281 - - 1,664 - - 종업원 - 9,352 - - - - - 소 계 22,668 83,661 - 1,219,052 2,372 11,000 164,884 합 계 22,668 83,661 2,500 1,285,052 2,372 11,000 201,134 25.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 매입채무 차입금 기타채무 관계기업: ㈜에스에프에이치 - 853,959 47,910 (901,869) - - - ㈜디시지 - - - - - - - ㈜엔비레즈 - 477,800 - (477,800) - - 27,975 소 계 - 1,331,759 47,910 (1,379,669) - - 27,975 기타특수관계자: 베이직게이트 - - - - - - 624 투비메타 - 3,226,000 190,843 - - 25,000 504 메타비즈1호조합 - 290,000 13,340 - - - - 등기임원 - 345,570 26,297 - - 17,698 - 종업원 - 240,136 16,709 - - - - 소 계 - 4,101,706 247,189 - - 42,698 1,128 합 계 - 5,433,465 295,099 (1,379,669) - 42,698 29,103 (전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 매입채무 차입금 기타채무 관계기업: ㈜에스에프에이치 - 853,959 47,910 (901,869) - - - ㈜디시지 - 2,135,020 2,043 (2,137,063) - - - ㈜엔비레즈 - 458,425 - (458,425) - - 27,975 소 계 - 3,447,404 49,953 (3,497,357) - - 27,975 기타특수관계자: 베이직게이트 404 - - - - - 15,144 투비메타 - 3,116,000 75,188 - - - - 메타비즈1호조합 - 290,000 3,362 - - - - 등기임원 - 1,073,981 60,193 (466,809) - 148,300 6,054 종업원 - 53,048 81 - - - - 소 계 404 4,533,029 138,824 (466,809) - 148,300 21,198 합 계 404 7,980,433 188,777 (3,964,166) - 148,300 49,173 25.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 이자율 기 초 대 여 회 수 대 체(주1) 당분기말(총액) 대손충당금 당분기말(순액) 관계기업: ㈜에스에프에이치 4.60% 853,959 - - - 853,959 (853,959) - ㈜디시지(주2) 4.60% 2,135,020 - - (2,135,020) - - - ㈜엔비레즈 4.60% 458,425 - - 19,375 477,800 (477,800) - 소 계 3,447,404 - - (2,115,645) 1,331,759 (1,331,759) - 기타특수관계자: 투비메타 4.60% 3,116,000 110,000 - - 3,226,000 - 3,226,000 메타비즈1호투자조합 4.60% 290,000 - - - 290,000 - 290,000 등기임원 4.60% 1,077,481 55,000 (4,254) (782,657) 345,570 - 345,570 종업원 4.60% 53,048 4,000 (52,569) 235,657 240,136 - 240,136 소 계 4,536,529 169,000 (56,823) (547,000) 4,101,706 - 4,101,706 합 계 7,983,933 169,000 (56,823) (2,662,645) 5,433,465 - 5,433,465 (주1) 당반기 등기임원 및 종업원 대여금 중 116,000천원은 퇴사로 인해 제외되었습니다.(주2) ㈜디시지가 폐업함에 따라 전액 제각되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 이자율 기 초 대 여 회수 대체 전분기말(총액) 대손충당금 전분기말(순액) 관계기업: ㈜에스에프에이치 4.60% 853,959 - - - 853,959 (853,959) - ㈜디시지 4.60% 2,135,020 - - - 2,135,020 (2,135,020) - ㈜엔비레즈(주1) 4.60% 437,975 - - 62,325 500,300 (500,300) - 소 계 3,426,954 - - 62,325 3,489,279 (3,489,279) - 기타특수관계자: 투비메타 4.60% - 2,896,000 - - 2,896,000 - 2,896,000 등기임원 4.60% 1,046,667 221,000 (88,736) (54,489) 1,124,442 - 1,124,442 종업원(주2) 4.60% 699,024 33,361 (144,648) (310,442) 277,295 - 277,295 소 계 1,745,691 3,150,361 (233,384) (364,931) 4,297,737 - 4,297,737 합 계 5,172,645 3,150,361 (233,384) (302,606) 7,787,016 (3,489,279) 4,297,737 (주1) ㈜엔비레즈의 대여금은 외화환산에 의해 증가(대체) 되었습니다.(주2) 종업원 대여금 255,000천원은 단기대여금으로 대체 되었습니다. 25.5 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 25.6 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 169,883 482,876 386,864 1,089,936 퇴직급여 19,154 81,177 53,512 133,603 합 계 189,037 564,053 440,376 1,223,539 26. 리스26.1 사용권자산, 금융리스채권 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 금융리스채권 리스부채 부동산 비품 차량운반구 합 계 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 당기초 388,681 4,120 435,568 828,369 11,946 24,538 36,484 694,713 366,824 1,061,537 증가 1,469,013 - 240,368 1,709,381 - - - 724,685 870,928 1,595,613 감가상각 (596,664) (1,049) (171,454) (769,167) - - - - - - 환산차이(주1) 52,146 (1,511) - 50,635 - - - 36,575 64,087 100,662 이자수익 - - - - 707 - 707 - - - 이자비용 - - - - - - - 96,859 - 96,859 수취 - - - - (3,605) - (3,605) - - - 지급 - - - - - - - (892,883) - (892,883) 연결범위의 변동 - - - - - - - - - - 대체 - - - - 3,138 (3,138) - 447,789 (447,789) - 중도해지 (9,478) - 1,521 (7,957) (12,186) (21,400) (33,586) (69,326) (11,979) (81,305) 당분기말 1,303,698 1,560 506,003 1,811,261 - - - 1,038,412 842,071 1,880,483 (주1) 연결기업의 해외소재 종속회사인 Nexaweb, Tobesoft Japan, Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 의 감가상각비, 이자비용, 이자수익, 지급임차료에 대한 환산차이 입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 금융리스채권 리스부채 부동산 비품 차량운반구 합 계 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 당기초 2,162,644 4,453 532,409 2,699,506 55,235 91,313 146,548 1,591,933 1,356,152 2,948,085 증가 249,955 - 176,802 426,757 11,219 - 11,219 147,515 281,504 429,019 감가상각 (868,675) (1,101) (173,837) (1,043,613) - - - - - - 환산차이 29,320 (162) 2,980 32,138 - - - 9,949 22,987 32,936 이자수익 - - - - 512 - 512 76,012 - 76,012 이자비용 - - - - 5,206 - 5,206 31,021 - 31,021 수취 - - - - (46,178) - (46,178) - - - 지급 - - - - - - - (1,161,584) - (1,161,584) 대체 - - - - 32,328 (32,328) - 817,419 (839,897) (22,478) 중도해지 (937,181) - (51,825) (989,006) (45,641) (31,371) (77,012) (684,119) (398,417) (1,082,536) 당분기말 636,063 3,190 486,529 1,125,782 12,681 27,614 40,295 828,145 422,329 1,250,474 26.2 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 596,664 868,675 비품 1,049 1,101 차량운반구 171,454 173,837 합 계 769,167 1,043,613 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 707 512 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 96,859 31,021 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 190,340 93,642 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 32,222 28,070 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,115,445천원입니다.26.3 전대리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 707 512 27. 주당이익(손실) 27.1 희주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) (1,996,333,938) (5,317,907,998) (1,927,255,631) (10,150,490,692) 가중평균유통보통주식수 72,812,199 73,394,475 43,985,645 41,884,714 기본주당이익(손실) (27) (72) (44) (242) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 가중평균유통보통주식수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초 69,605,512 69,605,512 69,605,512 69,605,512 기초자기주식 (312,202) (312,202) (312,202) (312,202) 전환권행사 8,899,491 8,492,381 8,899,491 4,101,165 합 계 78,192,801 77,785,691 78,192,801 73,394,475 (전분기) (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 가중평균유통보통주식수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초 40,851,640 40,851,640 40,851,640 40,851,640 기초자기주식 (312,202) (312,202) (312,202) (312,202) 유상증자 4,484,935 3,446,207 4,484,935 1,345,276 합 계 45,024,373 43,985,645 45,024,373 41,884,714 27.2 희석주당이익(손실)당분기 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기말 및 전기말의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.28.1.1 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자비용 242,406 (242,406) 274,317 (274,317) 이자수익 (202,579) 202,579 (311,060) 311,060 28.1.2 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품이 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출, 수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, CNY 및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 398,537 1,213,582 252,329 1,108,762 JPY 133,281 - 413,402 - CNY 43,570 - 215,252 - EUR 28,625 - 58,170 - 합 계 604,013 1,213,582 939,153 1,108,762 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 각 외화에 대한 환율이 5% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 5%상승시 5%하락시 USD (40,752) 40,752 JPY 6,664 (6,664) CNY 2,178 (2,178) EUR 1,431 (1,431) 합 계 (30,479) 30,479 28.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 없습니다. 28.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 28.2.1 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 보고기간종료일 현재의 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 정상채권 90~180일 180~270일 240~360일 360일 초과 계 총장부금액 6,225,921 1,651,028 1,477,763 242,536 2,527,554 12,124,802 현재가치할인차금 (10,785) (10,213) (9,386) (7,860) (3,550) (41,794) 현재가치할인차금을 제외한 총장부금액 6,215,136 1,640,815 1,468,377 234,676 2,524,004 12,083,008 기대손실율 1.88% 2.35% 13.42% 89.96% 74.27% - 전체기간기대손실 117,127 38,768 198,367 218,186 1,877,213 2,449,661 순장부금액 6,098,009 1,602,047 1,270,010 16,490 646,791 9,633,347 순장부금액(매출채권) 2,575,552 82,633 69,633 - - 2,727,818 순장부금액(계약자산) 3,522,457 1,519,414 1,200,377 16,490 646,791 6,905,529 (전기) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 정상채권 90~180일 180~270일 240~360일 360일 초과 계 총장부금액 6,507,304 1,290,796 881,967 271,425 1,987,096 10,938,588 현재가치할인차금 (6,580) (6,268) (5,378) (5,107) (7,018) (30,351) 현재가치할인차금을 제외한 총장부금액 6,500,724 1,284,528 876,589 266,318 1,980,078 10,908,237 기대손실율 2.84% 7.42% 10.02% 25.81% 79.79% - 전체기간기대손실 184,623 95,793 88,393 70,044 1,585,496 2,024,349 순장부금액 6,316,102 1,188,735 788,196 196,274 394,582 8,883,889 순장부금액(매출채권) 3,090,148 176,803 27,443 182 - 3,294,576 순장부금액(계약자산) 3,225,954 1,011,932 760,753 196,092 394,582 5,589,313 2) 계약자산과 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환입/제각 연결범위의변동 대 체 기 말 계약자산 394,300 222,034 - - - 616,334 매출채권 1,630,049 223,854 (8,996) - (11,579) 1,833,328 기타채권 대여금(유동) 2,365,767 1,457,000 (1,848,942) - (973,145) 1,000,680 대여금(비유동) 7,281,910 - 1,614,876 - (3,610,793) 5,285,993 미수금(유동) 8,020,917 152,000 (1,581,248) - (4,646,287) 1,945,382 미수금(비유동) 6,329,378 - 1,581,248 - (446,970) 7,463,656 미수수익 281,379 4,534 (79,434) - (117,227) 89,252 합 계 26,303,700 2,059,422 (322,496) - (9,806,001) 18,234,625 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환입/제각 연결범위의변동 대 체 기 말 계약자산 461,419 (67,119) - - - 394,300 매출채권 2,167,714 (440,541) - - (97,124) 1,630,049 기타채권 대여금(유동) 496,375 1,848,942 - - 20,450 2,365,767 대여금(비유동) 7,247,668 30,258 - - 3,985 7,281,911 미수금(유동) 5,954,170 1,766,747 300,000 - - 8,020,917 미수금(비유동) 3,890,788 383,287 2,055,303 - - 6,329,378 미수수익 187,700 98,982 (5,303) - - 281,379 합 계 20,405,834 3,620,556 2,350,000 - (72,689) 26,303,701 28.2.2 기타의 자산현금 및 단기예금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 KEB하나은행등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 8,165,151 - 464,950 8,630,101 리스부채 311,383 878,102 898,089 2,087,574 차입금 579,953 25,654,502 523,245 26,757,700 전환사채 7,615,048 - - 7,615,048 합 계 16,671,535 26,532,604 1,886,284 45,090,423 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 28.4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구 분 당분기말 전기말 순부채 부채총액 48,742,989 60,089,954 차감:현금및현금성자산 등(주1) (13,899,608) (24,857,484) 순부채 34,843,381 35,232,470 자기자본 46,677,695 44,971,151 부채비율 74.65% 78.34% (주1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산등에는 환가성을 고려하여, 당기손익측정금융자산 중 신탁채권 8,158,850천원(전기말 : 10,276,593천원)이 포함되어 있습니다. 28.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 전환권행사 대체 분 기 말 단기차입금 26,911,740 (4,581,915) - 1,250,813 23,580,638 유동성장기차입금 520,000 (380,000) - - 140,000 장기차입금 520,000 - - - 520,000 리스부채 1,178,226 (892,883) - 1,595,139 1,880,483 전환사채 13,120,686 770,000 (6,640,563) 344,384 7,594,507 합 계 42,250,652 (5,084,797) (6,640,563) 3,190,336 33,715,628 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 전환권행사 대체 기 말 단기차입금 2,010,705 (283,481) - 25,184,516 26,911,740 유동성장기차입금 780,000 (780,000) - 520,000 520,000 장기차입금 1,040,000 - - (520,000) 520,000 리스부채 2,948,085 (1,413,878) - (355,981) 1,178,226 전환사채 30,923,536 (7,422,305) (24,816,928) 14,436,383 13,120,686 합 계 37,702,326 (9,899,664) (24,816,928) 39,264,918 42,250,652 28.6 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 및 리스부채의 증가 1,595,613 429,019 사용권자산의 감소 및 리스부채의 감소 - 1,082,536 사용권자산의 감소 및 리스채권의 증가 - 11,219 사용권자산의 증가 및 리스채권의 감소 33,586 77,012 기타채권의 대체 4,696,124 - 전환사채의 유동성 대체 - 2,843,223 임차보증금의 유동성 대체 120,700 - 건설중인자산의 소프트웨어 대체 - 1,200,000 전환권행사 6,640,563 - 29. 범주별 금융상품 29.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 5,751,106 5,751,106 매출채권및기타채권 - - 10,770,286 10,770,286 계약자산 - - 6,258,737 6,258,737 기타금융자산 - - 455,117 455,117 당기손익공정가치측정금융자산 10,158,850 - - 10,158,850 소 계 10,158,850 - 23,235,246 33,394,096 비유동: 매출채권및기타채권 - - 1,500,000 1,500,000 계약자산 - - 646,791 646,791 기타금융자산 - - 2,770,623 2,770,623 당기손익공정가치측정금융자산 177,993 - - 177,993 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 2,912,503 - 2,912,503 소 계 177,993 2,912,503 4,917,414 8,007,910 합 계 10,336,843 2,912,503 28,152,660 41,402,006 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 14,580,892 14,580,892 매출채권및기타채권 - - 11,080,549 11,080,549 계약자산 - - 5,194,731 5,194,731 기타금융자산 200,000 - - 200,000 리스채권 - - 46,856 46,856 당기손익공정가치측정금융자산 10,276,592 - - 10,276,592 소 계 10,476,592 - 30,903,028 41,379,620 비유동: 계약자산 - - 394,582 394,582 기타금융자산 - - 2,926,151 2,926,151 리스채권 - - 43,203 43,203 당기손익공정가치측정금융자산 173,575 - - 173,575 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 3,060,903 - 3,060,903 소 계 173,575 3,060,903 3,363,936 6,598,414 합 계 10,650,167 3,060,903 34,266,964 47,978,034 29.2 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구분 되며 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무및기타채무 6,574,776 8,282,811 계약부채 3,634,104 4,802,607 단기차입금 23,580,638 26,911,740 유동성장기차입금 140,000 520,000 전환사채 7,594,507 9,293,226 리스부채 1,038,413 743,281 소 계 42,562,438 50,553,665 비유동 매입채무및기타채무 464,950 462,513 계약부채 21,798 23,029 장기차입금 520,000 520,000 전환사채 - 3,827,461 리스부채 842,070 434,945 금융부채 254,000 247,000 소 계 2,102,818 5,514,948 합 계 44,665,256 56,068,613 29.3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - - - - 368,315 368,555 - - 368,315 368,555 기타의대손충당금 환입 - - - - 322,174 322,496 - - 322,174 322,496 외환차익 - - - - (2,733) (2,739) 37,278 37,315 34,545 34,576 외화환산이익 - - - - 25,585 25,602 - - 25,585 25,602 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 79,448 79,517 - - - - - - 79,448 79,517 이자비용 - - - - - - (1,593,313) (1,594,506) (1,593,313) (1,594,506) 외환차손 - - - - (24,465) (24,468) (261) (261) (24,726) (24,729) 외화환산손실 - - - - 1,207 1,220 (69,108) (69,177) (67,901) (67,957) 기타의 대손상각비 - - - - (293,049) (293,342) - - - (293,342) 당기손익측정금융자산평가손실 (14,255) (14,269) - - - - - - (14,255) (14,269) 합 계 65,193 65,248 - - 397,034 397,324 (1,625,404) (1,626,629) (1,163,177) (1,164,057) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - - - - 164,590 355,643 - - 164,590 355,643 기타의대손충당금 환입 - - - - 22,733 62,733 - - 22,733 62,733 대손충당금 환입 - - - - (22,733) - - - (22,733) - 외환차익 - - - - 53,169 63,786 - 1,997 53,169 65,783 외화환산이익 - - - - 3,630 43,173 - - 3,630 43,173 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 102,107 314,228 - - - - - - 102,107 314,228 이자비용 - - - - - - (1,167,092) (3,313,034) (1,167,092) (3,313,034) 외환차손 - - - - (8,349) (17,196) - (3,365) (8,349) (20,561) 외화환산손실 - - - - (115,568) (242,101) - - (115,568) (242,101) 기타의 대손상각비 - - - - - (1,967,113) - - - (1,967,113) 당기손익측정금융자산평가손실 - (13) - - - - - - - (13) 파생금융자산평가손실 - (729,924) - - - - - - - (729,924) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 - - - - - - - - - - 합 계 102,107 (415,709) - - 97,472 (1,701,075) (1,167,092) (3,314,402) (967,513) (5,431,186) 29.4 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 당분기 당기이전 <시장성 있는 채무증권> 국고채(주1) 9,835,000 - 47,930 95,890 NH투자증권(주2) 264,957 8,158,850 12,900 80,745 소 계 10,099,957 8,158,850 60,830 176,635 <시장성 없는 채무증권> 포유게임즈 제1회 전환사채 2,000,000 2,000,000 - - 소 계 2,000,000 2,000,000 - - <시장성 없는 지분증권> 소프트웨어공제조합 (주3) 125,000 177,993 4,418 48,575 AKGI청년창업육성투자조합 458,310 - - (458,310) 지노바아시아㈜ 100,000 - - (100,000) ㈜리너스 2,030,729 - - (2,030,729) 한국버스방송주식회사(주4) - - - - 소 계 2,714,039 177,993 4,418 (2,540,464) 합 계 14,813,996 10,336,843 65,248 (2,363,829) (주1) 국고채는 당분기 중 만기 도래하여, NH투자증권 예수금으로 이체 되었습니다.(주2) NH투자증권 예수금은 제13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 상기 지분증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석21 참조)(주4) 한국버스방송주식회사에 대한 미수금 1,000,000천원을 출자전환하였으나, 자산성이 불확실하여 0원으로 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 당기 당기이전 <시장성 있는 채무증권> 신한은행 금융채 29,994,000 - 249,601 21,357 기업은행-NH-아문디하나로단기채A2 209,372 - - 2,235 신한은행금융채 19,814,000 - 30,020 - 국고채(주1) 9,835,000 9,930,890 95,890 - NH투자증권(주1) 264,957 345,702 80,745 - 소 계 60,117,329 10,276,592 456,256 23,592 <시장성 없는 지분증권> 소프트웨어공제조합 125,000 173,575 4,650 43,925 AKGI청년창업육성투자조합 458,310 - - (458,310) 지노바아시아㈜ 100,000 - - (100,000) ㈜리너스 2,030,729 - - (2,030,729) 소 계 2,714,039 173,575 4,650 (2,545,114) <시장성 없는 채무증권> 비크블루제칠차 3,800,000 - - - 소 계 3,800,000 - - - 합 계 66,631,368 10,450,167 460,906 (2,521,522) (주1) 연결기업이 보유한 국고채 중 8,937,801천원 및 NH투자증권 345,702천원은 제13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.29.5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 주, 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익누계 <시장성 없는 지분증권> ㈜제이디에프 1,000 0.60% 20,000 - (20,000) ㈜코드랩 2,000 10.00% 100,000 - (100,000) 트루벤인베스트먼트㈜ 21,111 13.25% 221,206 258,333 37,127 로이투자파트너스㈜ 133,332 8.52% 799,996 676,890 (123,106) ㈜리너스 2,607 6.12% 1,521,296 - (1,521,296) ㈜동행복권 320,000 4.00% 1,600,000 1,977,280 377,280 메타씨앤에스㈜ (주1) 400,000 15.37% 1,200,000 - (1,050,000) ㈜디엘이노베이션 284,653 5.29% - - - 엘엔아이소프트 4,767 0.31% 23,839 - (23,839) ㈜페이투스 10,000,000 16.24% 1,000,000 - (1,000,000) 합 계 　 　 6,486,337 2,912,503 (3,423,834) (주1) 당반기 중 메타씨앤에스의 보유지분 전부를 매각했습니다. (전기말) (단위: 주, 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익누계 <시장성 없는 지분증권> ㈜제이디에프 1,000 0.60% 20,000 - (20,000) ㈜코드랩 2,000 10.00% 100,000 - (100,000) 트루벤인베스트먼트㈜ 21,111 13.25% 221,206 258,333 37,127 로이투자파트너스㈜(주1) 133,332 6.92% 799,996 676,890 (123,106) ㈜리너스 2,607 6.12% 1,521,296 - (1,521,296) ㈜동행복권 320,000 4.00% 1,600,000 1,977,280 377,280 메타씨앤에스㈜ 400,000 15.37% 1,200,000 148,400 (1,051,600) ㈜디엘이노베이션 284,653 5.29% - - - 엘엔아이소프트 4,767 0.31% 23,839 - (23,839) ㈜페이투스 10,000,000 16.24% 1,000,000 - (1,000,000) 합 계 　 　 6,486,337 3,060,903 (3,425,434) (주1) 다담인베스트먼트㈜는 2022년 09월 로이투자파트너스(주)로 상호를 변경하였습니다. 30. 금융상품 공정가치30.1 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 30.2 공정가치 평가방법연결기업은 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 구 분 가치평가방법 투입변수 금융자산 저축성보험 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 채무증권 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2,3) 지분증권 자산가치접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 해당사항없음(수준3) 현금흐름할인모형(DCF) 파생상품금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 30.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 177,993 - 177,993 채무증권 - 8,158,850 2,000,000 10,158,850 기타금융자산 - 381,417 - 381,417 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 2,912,503 2,912,503 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 173,575 - 173,575 채무증권 - 10,276,592 - 10,276,592 기타금융자산 - 200,000 - 200,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 3,060,903 3,060,903 31. 계류중인 소송사건당분기말 현재 손해배상청구 등 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 : 2,156,815천원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 12건(소송가액 : 9,624,830천원) 입니다. 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 기타보증금 1,074,000천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 31,864,364,215 37,298,892,430 　　현금및현금성자산 1,576,208,597 11,129,574,128 　　매출채권 및 기타채권 13,408,564,840 10,246,570,256 　　계약자산 6,284,905,650 5,194,730,822 　　재고자산 17,151,210 126,608,130 　　기타자산 266,139,934 291,146,789 　　기타금융자산 73,700,000 　 　　당기손익공정가치측정금융자산 10,158,850,144 10,276,592,111 　　당기법인세자산 78,843,840 21,724,305 　　금융리스채권 　 11,945,889 　비유동자산 26,395,841,200 24,062,300,223 　　기타채권 1,500,000,000 　 　　계약자산 646,790,972 394,581,931 　　기타자산 178,637,710 46,806,428 　　기타금융자산 2,646,024,083 2,748,125,033 　　유형자산 492,166,047 494,729,346 　　무형자산 2,766,549,928 4,964,060,764 　　관계기업투자주식 　 92,548,737 　　종속기업투자주식 13,381,018,837 11,411,018,837 　　당기손익공정가치측정금융자산 177,993,230 173,575,465 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,912,503,087 3,060,903,087 　　금융리스채권 　 24,537,953 　　사용권자산 1,694,157,306 651,412,642 　자산총계 58,260,205,415 61,361,192,653 부채 　　 　유동부채 16,570,398,438 19,468,736,816 　　매입채무 및 기타채무 4,494,770,020 6,205,355,072 　　계약부채 2,208,955,416 2,224,540,701 　　단기차입금 1,075,840,000 1,013,840,000 　　전환사채 7,594,507,395 9,293,225,516 　　기타부채 300,437,215 196,114,554 　　리스부채 895,888,392 535,660,973 　비유동부채 1,110,415,538 4,378,688,829 　　기타채무 64,949,528 62,512,942 　　전환사채 　 3,827,460,699 　　리스부채 735,466,010 174,215,188 　　충당부채 310,000,000 314,500,000 　부채총계 17,680,813,976 23,847,425,645 자본 　　 　자본금 39,252,501,500 34,802,756,000 　기타불입자본 126,662,993,149 124,274,843,405 　기타포괄손익누계액 (2,941,531,703) (2,942,797,303) 　이익잉여금(결손금) (122,394,571,507) (118,621,035,094) 　자본총계 40,579,391,439 37,513,767,008 자본과부채총계 58,260,205,415 61,361,192,653 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 7,523,016,924 21,694,946,281 7,475,962,652 20,880,379,157 매출원가 3,091,670,909 7,633,459,177 2,753,519,876 7,324,268,172 매출총이익 4,431,346,015 14,061,487,104 4,722,442,776 13,556,110,985 판매비와관리비 4,886,684,212 15,901,657,857 4,646,804,282 15,130,307,051 영업이익(손실) (455,338,197) (1,840,170,753) 75,638,494 (1,574,196,066) 기타수익 17,261,913 181,492,736 151,688,559 771,756,344 기타비용 704,395,220 1,727,478,848 557,159,796 6,604,939,803 금융수익 149,604,857 422,937,560 188,186,982 398,258,472 금융비용 159,313,790 618,059,473 1,146,754,075 3,243,443,470 법인세비용차감전순이익(손실) (1,152,180,437) (3,581,278,778) (1,288,399,836) (10,252,564,523) 법인세비용(수익) 　 192,257,635 5,488,537 (284,990,625) 분기순이익(손실) (1,152,180,437) (3,773,536,413) (1,293,888,373) (9,967,573,898) 기타포괄손익 　 1,265,600 　　 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 1,265,600 　　 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 　 1,265,600 　　 총포괄손익 (1,152,180,437) (3,772,270,813) (1,293,888,373) (9,967,573,898) 주당이익 　　　　 　기본영업주당이익(손실) (단위 : 원) (15.0) (51.0) (29.0) (238.0) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (15.0) (51.0) (29.0) (238.0) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 20,425,820,000 110,963,929,168 (2,541,564,712) (96,348,960,296) 32,499,224,160 분기순이익(손실) 　　　 (9,967,573,898) (9,967,573,898) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　　　 총포괄이익(손실) 　　　 (9,967,573,898) (9,967,573,898) 유상증자 2,242,467,500 2,741,735,332 　　 4,984,202,832 전환권행사 　　　　　 전환권대가 　 1,072,218,493 　　 1,072,218,493 2022.09.30 (분기말자본) 22,668,287,500 114,777,882,993 (2,541,564,712) (106,316,534,194) 28,588,071,587 2023.01.01 (기초자본) 34,802,756,000 124,274,843,405 (2,942,797,303) (118,621,035,094) 37,513,767,008 분기순이익(손실) 　　　 (3,773,536,413) (3,773,536,413) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　 1,265,600 　 1,265,600 총포괄이익(손실) 　　 1,265,600 (3,773,536,413) (3,772,270,813) 유상증자 　　　　　 전환권행사 4,449,745,500 3,660,742,176 　　 8,110,487,676 전환권대가 　 (1,272,592,432) 　　 (1,272,592,432) 2023.09.30 (분기말자본) 39,252,501,500 126,662,993,149 (2,941,531,703) (122,394,571,507) 40,579,391,439 　 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (2,444,236,569) (1,632,659,382) 　분기순이익(손실) (3,773,536,413) (9,967,573,898) 　분기순이익조정을 위한 가감 5,951,050,864 12,172,449,442 　　퇴직급여 976,701,047 883,209,169 　　대손상각비 358,838,831 (144,251,800) 　　기타의 대손상각비 1,613,534,248 2,031,368,887 　　기타의 대손충당금환입 (7,000,000) (160,000,000) 　　재고자산평가손실환입 　 (29,994,671) 　　감가상각비 114,655,468 142,771,113 　　무형자산상각비 1,886,124,530 2,177,968,501 　　사용권자산상각비 673,533,824 774,580,702 　　잡손실 1,785,458 6,063,835 　　잡이익 (3,600,000) (9,491,725) 　　무형자산처분손실 388,182 　 　　유형자산처분이익 　 (2,552,855) 　　유형자산처분손실 　 219,333,329 　　외화환산손실 69,407,950 213,196,616 　　외화환산이익 (7,999,103) (20,924,340) 　　종속기업/관계기업/공동기업투자주식손상차손(환입) 　 3,115,268,671 　　금융상품평가손실 　 729,924,066 　　당기손익공정가치측정금융자산평가이익 79,516,856 314,227,749 　　당기손익공정가치측정금융자산평가손실 14,269,000 13,320 　　관계회사투자주식처분이익 (47,451,263) 　 　　이자수익 422,937,560 398,258,472 　　이자비용 618,059,473 3,243,443,470 　　법인세비용(수익) 192,257,635 (284,990,625) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,226,821,818) (3,741,785,847) 　　매출채권의 감소(증가) 315,014,384 1,573,819,965 　　계약자산의 감소(증가) (1,575,861,269) (3,286,272,929) 　　기타채권의 감소(증가) (719,287,457) (149,373,086) 　　선급금의 감소(증가) (63,651,931) 936,927,448 　　선급비용의 감소 (증가) 88,658,786 (140,135,255) 　　재고자산의 감소(증가) 109,456,920 (86,273,279) 　　사용권자산의 감소(증가) (272,728) 　 　　매입채무의 증가(감소) (1,220,268,196) 133,059,549 　　계약부채의 증가(감소) (15,585,285) 254,296,854 　　기타채무의 증가(감소) (1,249,347,703) (1,915,948,597) 　　선수금의 증가(감소) 131,723,831 49,179,983 　　예수금의 증가(감소) (27,401,170) (111,066,500) 　　기타보증금의 감소(증가) 　 (1,000,000,000) 　퇴직금의 지급 (252,297,898) 251,270,283 　이자수취 53,473,848 118,917,644 　이자지급(영업) (196,105,152) (432,305,961) 　법인세환급(납부) 　 (33,631,045) 투자활동현금흐름 (7,154,156,640) (5,280,225,488) 　유형자산의 취득 (112,644,646) (169,339,676) 　유형자산의 처분 552,477 636,327 　매각예정비유동자산의 처분 350,000,000 　 　기타투자자산의 증가 (96,730,000) 　 　금융리스자산의 처분 3,605,400 　 　단기대여금의 증가 (7,952,000,000) (5,275,912,708) 　단기대여금의 감소 288,638,105 200,660,996 　장기대여금의 감소 　 160,000,000 　장기선급금의 증가 (40,534,976) (576,713,894) 　보증금(자산)의 감소 104,950,000 310,000,000 　보증금(자산)의 증가 (168,813,000) (55,665,733) 　장기미수금의 감소 　 130,000,000 　단기금융상품의 증가 (1,500,000,000) 　 　단기금융상품의 감소 1,500,000,000 　 　당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) (3,800,000,000) 　당기손익측정금융자산의 감소 2,178,820,000 4,151,000,000 　기타포괄공정가치측정금융자산의 처분 150,000,000 　 　종속기업에 대한 투자자산의 증가 　 (354,890,800) 　관계기업투자주식의 감소 140,000,000 　 재무활동현금흐름 43,068,066 7,817,174,807 　단기차입금의 증가 　　 　단기차입금의 상환 　 (1,189,633,000) 　유상증자 　 4,999,998,661 　주식발행비용 　 (15,795,829) 　금융리스부채의 지급 (726,931,934) (826,094,640) 　전환사채의 발행 770,000,000 5,000,010,000 　전환사채의 발행 관련비용 　 (151,310,385) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,555,325,143) 904,289,937 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,959,612 37,211 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,553,365,531) 904,327,148 기초현금및현금성자산 11,129,574,128 896,974,513 기말현금및현금성자산 1,576,208,597 1,801,301,661 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 24기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 23기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 투비소프트 1. 일반사항 주식회사 투비소프트(이하 "당사")는 2000년 7월 10일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2010년 6월 1일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 발행주식수는 78,505,003주이며, 납입자본금은 39,252,502천원입니다. 한편, 당사의 최대주주인 리얼인베스트먼트(주)가 8.63%의 지분을 보유하고 있습니다.당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 봉은사로 617(인탑스빌딩 3,4,5층)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당분기말말재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문정보 3.1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 재화판매부문 소프트웨어 개발 및 판매 용역제공부문 소프트웨어 구축서비스(컨설팅) 유지보수제공부문 소프트웨어 유지보수 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. 3.2 수익정보 구분 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 재화판매 용역제공 유지보수제공 합 계 <고객과의 계약으로 인한 수익> 한시점에 인식 : 제품, 상품 등 판매 10,664,823 - - 10,664,823 기간에 걸쳐 인식 : 용역, 유지보수 등 - 3,360,068 7,670,055 11,030,123 소 계 10,664,823 3,360,068 7,670,055 21,694,946 <매출원가 및 판매비와 관리비> 감가상각비 및 무형자산상각비 2,436,863 146,189 91,261 2,674,313 기타의 비용 9,253,219 3,257,214 8,350,371 20,860,804 소 계 11,690,082 3,403,403 8,441,632 23,535,117 영업이익(손실) (1,025,259) (43,335) (771,577) (1,840,171) (전분기) (단위: 천원) 구 분 재화판매 용역제공 유지보수제공 합 계 <고객과의 계약으로 인한 수익> 한시점에 인식: 제품, 상품 등 판매 10,162,177 - - 10,162,177 기간에 걸쳐 인식 : 용역, 유지보수 등 - 3,434,639 7,283,563 10,718,202 소 계 10,162,177 3,434,639 7,283,563 20,880,379 <매출원가 및 판매비와 관리비> 감가상각비 및 무형자산상각비 2,859,543 142,591 93,187 3,095,321 기타의 비용 8,167,913 3,365,303 7,826,039 19,359,255 소 계 11,027,456 3,507,894 7,919,226 22,454,576 부문영업이익(손실) (865,279) (73,255) (635,663) (1,574,197) 3.3 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 20,735,336 20,269,946 해 외 959,610 610,433 합 계 21,694,946 20,880,379 3.4 당분기 및 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금 액 % 금 액 % A 사 2,884,688 13% 3,689,438 18% 4. 현금및현금성자산 4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 1,576,209 11,129,574 4.2 보고기간종료일 현재 사용제한 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 예금(주1) 메리츠증권 357,994 357,179 질권설정 (주1)당사는 보고기간종료일 현재 상기 예금을 제13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권5.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 매출채권 2,776,789 - 2,776,789 3,180,535 - 3,180,535 대여금 8,811,676 1,500,000 10,311,676 6,075,314 - 6,075,314 미수금 1,078,739 - 1,078,739 561,571 - 561,571 미수수익 741,361 - 741,361 429,150 - 429,150 합 계 13,408,565 1,500,000 14,908,565 10,246,570 - 10,246,570 5.2 신용위험과 시장위험 및 손상평가매출채권 및 기타채권과 관련된 당사의 신용위험 및 시장위험 및 손상평가와 관련된 정보는 주석 27.재무위험관리에서 설명하고 있습니다. 6. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 계약자산 상품 288,080 11,000 299,080 52,900 24,700 77,600 제품 4,258,175 1,255,675 5,513,850 2,582,827 771,200 3,354,027 용역 1,402,180 - 1,402,180 2,215,822 - 2,215,822 유지보수 374,716 - 374,716 366,516 - 366,516 대손충당금 - (616,334) (616,334) - (394,300) (394,300) 현재가치할인차금 (38,246) (3,549) (41,795) (23,334) (7,018) (30,352) 합 계 6,284,905 646,792 6,931,697 5,194,731 394,582 5,589,313 계약부채 상품 27,833 - 27,833 56,333 - 56,333 제품 677,587 - 677,587 244,828 - 244,828 용역 343,607 - 343,607 730,872 - 730,872 유지보수 1,159,928 - 1,159,928 1,192,508 - 1,192,508 합 계 2,208,955 - 2,208,955 2,224,541 - 2,224,541 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,009,151 (1,992,000) 17,151 2,118,608 (1,992,000) 126,608 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 132,747 86,851 219,598 69,095 48,162 117,257 차감 : 대손충당금 - - - - - - 차감 : 국고보조금 - (13,243) (13,243) - (9,656) (9,656) 소 계 132,747 73,608 206,355 69,095 38,506 107,601 선급비용 133,393 - 133,393 222,052 - 222,052 기타의 투자자산 - 105,030 105,030 - 8,300 8,300 합 계 266,140 178,638 444,778 291,147 46,806 337,953 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산 임차보증금 73,700 1,405,377 - 1,498,128 기타보증금(주1) - 1,075,110 - 1,084,460 기타비유동금융자산 - 165,537 - 165,537 합 계 73,700 2,646,024 - 2,748,125 (주1) 기타보증금 중 1,074,000천원은 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 관련 내용은 주석 30. 에서 설명하고 있습니다. 10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 대체 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 1,113 - - - - 1,113 건물 30,612 - - - - 30,612 차량운반구 87,103 - - - - 87,103 비품 2,427,111 112,644 (1,983) - - 2,537,772 건설중인자산 66,000 - - - - 66,000 소 계 2,611,939 112,644 (1,983) - - 2,722,600 감가상각누계액: 건물 (30,612) - - - - (30,612) 차량운반구 (2,903) - - - (13,065) (15,968) 비품 (1,762,028) - 1,431 - (101,590) (1,862,187) 소 계 (1,795,543) - 1,431 - (114,655) (1,908,767) 손상차손누계액: 비품 (321,667) - - - - (321,667) 소 계 (321,667) - - - - (321,667) 장부금액: 토지 1,113 - - - - 1,113 건물 - - - - - - 차량운반구 84,200 - - - (13,065) 71,135 비품 343,416 112,644 (552) - (101,590) 353,918 건설중인자산 66,000 - - - - 66,000 합 계 494,729 112,644 (552) - (114,655) 492,166 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 대체(주1) 감가상각비 전분기말 취득원가: 토지 1,113 - - - - 1,113 건물 30,612 - - - - 30,612 비품 2,726,776 69,340 (394,474) - - 2,401,642 건설중인자산 1,166,000 100,000 - (1,200,000) - 66,000 소 계 3,924,501 169,340 (394,474) (1,200,000) - 2,499,367 감가상각누계액: 건물 (30,612) - - - - (30,612) 비품 (1,760,716) - 174,504 - (142,771) (1,728,983) 소 계 (1,791,328) - 174,504 - (142,771) (1,759,595) 손상차손누계: 비품 (321,667) - - - - (321,667) 소 계 (321,667) - - - - (321,667) 장부금액: 토지 1,113 - - - - 1,113 건물 - - - - - - 비품 644,393 69,340 (219,970) - (142,771) 350,992 건설중인자산 1,166,000 100,000 - (1,200,000) - 66,000 합 계 1,811,506 169,340 (219,970) (1,200,000) (142,771) 418,105 11. 무형자산11.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 대체(주1) 상각비 당분기말 취득원가: 산업재산권 545,881 - - 5,433 - 551,314 개발비 34,525,376 - - - - 34,525,376 소프트웨어 3,344,939 - - - - 3,344,939 회원권 372,101 - - (316,820) - 55,281 전용실시권 2,018,922 - - - - 2,018,922 통상실시권 504,397 - - - - 504,397 판매권 700,000 - - - - 700,000 소 계 42,011,616 - - (311,387) - 41,700,229 상각비누계액: 산업재산권 (466,202) - - - (23,348) (489,550) 개발비 (27,393,861) - - - (1,722,571) (29,116,432) 소프트웨어 (2,176,592) - - - (143,219) (2,319,811) 전용실시권 (225,179) - - - - (225,179) 통상실시권 (70,514) - - - - (70,514) 판매권 (245,758) - - - - (245,758) 소 계 (30,578,106) - - - (1,889,138) (32,467,244) 손상차손누계액: 개발비 (3,303,580) - - - - (3,303,580) 소프트웨어 (469,752) - - - - (469,752) 전용실시권 (1,793,743) - - - - (1,793,743) 통상실시권 (433,883) - - - - (433,883) 판매권 (454,242) - - - - (454,242) 소 계 (6,455,200) - - - - (6,455,200) 정부보조금: 산업재산권 (14,249) - - - 3,014 (11,235) 소 계 (14,249) - - - 3,014 (11,235) 장부금액: 산업재산권 65,430 - - 5,433 (20,334) 50,529 개발비 3,827,935 - - - (1,722,571) 2,105,364 소프트웨어 698,595 - - - (143,219) 555,376 회원권 372,101 - - (316,820) - 55,281 전용실시권 - - - - - - 통상실시권 - - - - - - 판매권 - - - - - - 합 계 4,964,061 - - (311,387) (1,886,124) 2,766,550 (주1) 회원권 대체액은 매각예정자산으로 대체되었으며, 당기 중 매각완료되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 대체(주1) 상각비 전분기말 취득원가: 산업재산권 518,995 26,886 - - - 545,881 개발비 34,525,376 - - - - 34,525,376 소프트웨어 2,144,939 - - 1,200,000 - 3,344,939 회원권 372,101 - - - - 372,101 전용실시권 2,018,922 - - - - 2,018,922 통상실시권 504,397 - - - - 504,397 판매권 700,000 - - - - 700,000 소 계 40,784,730 26,886 - 1,200,000 - 42,011,616 상각비누계액: 산업재산권 (429,100) - - - (28,722) (457,822) 개발비 (24,723,673) - - - (2,005,629) (26,729,304) 소프트웨어 (1,955,621) - - - (145,855) (2,101,476) 전용실시권 (225,179) - - - - (225,179) 통상실시권 (70,514) - - - - (70,514) 판매권 (245,758) - - - - (245,758) 소 계 (27,649,845) - - - (2,180,206) (29,830,053) 손상차손 누계액: 개발비 (3,303,580) - - - - (3,303,580) 전용실시권 (1,793,743) - - - - (1,793,743) 통상실시권 (433,883) - - - - (433,883) 판매권 (454,242) - - - - (454,242) 소 계 (5,985,448) - - - - (5,985,448) 정부보조금: 산업재산권 (14,252) (3,239) - - 2,237 (15,254) 소 계 (14,252) (3,239) - - 2,237 (15,254) 장부금액: 산업재산권 75,643 23,647 - - (26,485) 72,805 개발비 6,498,123 - - - (2,005,629) 4,492,494 소프트웨어 189,318 - - 1,200,000 (145,855) 1,243,463 회원권 372,101 - - - - 372,101 전용실시권 - - - - - - 통상실시권 - - - - - - 판매권 - - - - - - 합 계 7,135,185 23,647 - 1,200,000 (2,177,969) 6,180,863 (주1) 소프트웨어 취득원가 대체액은 유형자산(건설중인자산)에서 대체되었습니다. 11.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 잔여 상각기간 nexacro N 2,105,364 3,827,935 1년 미만 11.3 당분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 3,572,819천원(전분기 : 2,971,594천원)입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자주식12.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 취득금액 지분율 장부금액 취득금액 지분율 장부금액 종속기업: NEXAWEB, INC. 미국 5,290,500 100.0% 1,091,609 5,290,500 100.0% 1,091,609 투비바이오신약연구소 한국 5,000,000 100.0% - 5,000,000 100.0% - ㈜피티에프글로벌 한국 300,000 100.0% - 300,000 100.0% - ㈜디엑스투비(주1) 한국 800,000 100.0% 500,000 800,000 100.0% 500,000 ㈜아이알테크(주2) 한국 7,000,000 100.0% - 7,000,000 100.0% - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 중국 936,647 100.0% - 936,647 100.0% - ㈜투비디티엑스 한국 120,000 80.0% - 120,000 80.0% - ㈜스마일빌드(주3) 한국 14,270,000 100.0% 11,435,534 12,300,000 100.0% 9,465,534 ㈜투비휴펫 한국 500,000 100.0% 353,876 500,000 100.0% 353,876 소 계 34,217,147 13,381,019 32,247,147 11,411,019 관계기업: ㈜에스에프에이치(주5) 한국 3,300,000 49.7% - 3,300,000 49.7% - ㈜에스에프&엠씨(주6) 한국 100,000 49.7% - 100,000 49.7% - ㈜스타일디시지(주6) 한국 200,000 49.7% - 200,000 49.7% - ㈜디시지(주6) 한국 935,000 31.9% - 935,000 31.9% - ㈜엔비레즈 한국 35,462,082 20.5% - 35,462,082 20.5% - ㈜지오이즈 (주4) 한국 - - - 500,000 25.0% 92,549 소 계 39,997,082 - 40,497,082 92,549 합 계 74,214,229 13,381,019 72,744,229 11,503,568 (주1) 당사의 종속기업인 투비소프트씨엔에스는 2023년 08월 24일 (주)디엑스투비로 상호 변경하였습니다.(주2) 당사의 종속기업인 이강테크는 2023년 01월 18일 (주)아이알테크로 상호 변경 되었으며, 아이알테크에 대한 단기대여금 3,890,000천원을 출자전환하였으나, 자산성이 불확실하여 0원으로 인식하였습니다.(주3) 당기중 종속기업인 스마일빌드에 대한 단기대여금 1,970,000천원을 출자전환하였습니다. (주4) 당기중 관계기업인 (주)지오이즈의 소유지분 전량을 매각하였습니다.(주5) ㈜에스에프에이치는 2018년 사실상 영업이 중단되어 종속기업 투자주식 전액을 손상차손 인식하였습니다.(주6) ㈜에스에프&엠씨, ㈜스타일디시지 및 ㈜디시지는 ㈜에스에프에이치의 종속기업이며 당분기말 현재 폐업상태 입니다.12.2 종속기업 및 관계기업 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본계 매출 분기순손익 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 종속기업: NEXAWEB, INC.(주1) 4,441,741 1,846,619 6,288,360 2,190,880 23,889 2,214,769 4,073,591 2,243,873 (770,946) 투비바이오신약연구소 46,379 282 46,661 3,595,817 - 3,595,817 (3,549,156) - (97,505) ㈜피티에프글로벌 96,012 7,855 103,867 1,527,707 - 1,527,707 (1,423,840) 6,270 (55,732) ㈜디엑스투비 2,020,349 160,833 2,181,182 1,237,118 - 1,237,118 944,064 5,511,163 (284,149) ㈜아이알테크 2,161,963 5,585,194 7,747,157 4,259,129 989,555 5,248,684 2,498,473 3,077,805 (1,496,757) Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 4,915 - 4,915 191,272 - 191,272 (186,357) - 2,552 ㈜투비디티엑스 10,036 316,667 326,703 93,771 400,000 493,771 (167,068) - (110,943) ㈜투비휴펫 29,426 82,600 112,026 118,703 - 118,703 (6,677) 21,200 (360,553) ㈜스마일빌드 15,886,064 9,779,310 25,665,374 25,222,436 315,556 25,537,992 127,382 213,346 (954,432) 합 계 24,696,885 17,779,360 42,476,245 38,436,833 1,729,000 40,165,833 2,310,412 11,073,657 (4,128,465) 관계기업: ㈜엔비레즈 1,775,538 234,111 2,009,649 3,029,627 - 3,029,627 (1,019,978) 45,544 (148,307) ㈜에스에프에이치 103 - 103 212,836 - 212,836 (212,733) - - 합 계 1,775,641 234,111 2,009,752 3,242,463 - 3,242,463 (1,232,711) 45,544 (148,307) (주1) NEXAWEB USA의 자회사인 NEXAWEB JAPAN, INC은 2023년 03월 01일 TOBESOFT JAPAN Co.,Ltd. 로 상호가 변경되었으며, NEXAWEB, INC 의 요약 재무정보는 자회사인 TOBESOFT JAPAN Co.,Ltd. 의 재무정보가 포함된 연결재무정보 입니다. 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 매입채무 1,434,133 - 1,434,133 2,654,401 - 2,654,401 미지급금 2,523,364 64,950 2,588,314 2,922,411 62,513 2,984,924 미지급비용 537,273 - 537,273 628,544 - 628,544 합 계 4,494,770 64,950 4,559,720 6,205,356 62,513 6,267,869 14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 NEXAWEB,INC 4.60% 1,075,840 1,013,840 15. 전환사채 15.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 액면가액 7,200,000 - 9,000,000 5,000,010 사채상환할증금 411,883 - 299,529 170,250 전환권조정 (17,376) - (6,303) (1,342,800) 장부가액 7,594,507 - 9,293,226 3,827,460 15.2 당분기말 현재 당사가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 제13회 제14회 권면총액 3,000,000,000원 30,000,000,000원 5,000,010,000원 미상환 액면금액 - 7,200,000,000 - 표면이자율 2% 2% 0% 만기보장수익율 연 4%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 106.1677% 지급) 연 5%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 109.6452% 지급) 연1.1350% (12개월 단리) (만기시 액면금액의 103.4050% 지급) 발행일 2021년 9월 17일 2021년 12월 08일 2022년 04월 13일 만기일 2024년 9월 17일 2024년 12월 08일 2025년 04월 13일 전환권행사기간 발행일 이후 1년이 되는 날부터 2024년 9월 10일까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 783원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 817원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 857원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 사채권자의조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 이후 매3개월 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매1개월에 해당되는 날 해당사항 없음 발행회사에 의한매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 6%(3개월 복리)) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채권면금액의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능(매도청구권 상환율 연 5% (3개월복리)) 해당사항 없음 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 당사의 무보증 사모 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 65,689 93,090 선수금 234,748 103,025 합 계 300,437 196,115 17. 자본금과 잉여금17.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당금액 500 500 발행주식수 78,505,003 69,605,512 자본금 39,252,501,500 34,802,756,000 17.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 124,680,990 121,020,248 기타자본 4,977,934 6,250,526 자기주식 (2,967,749) (2,967,749) 자기주식처분손실 (28,182) (28,182) 합 계 126,662,993 124,274,843 17.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (2,941,532) (2,942,797) 17.4 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 110,232 110,232 미처리결손금 (122,504,804) (118,731,267) 합 계 (122,394,572) (118,621,035) (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 약정사항 및 지급보증 18.1 보고기간종료일 현재 당사의 계약이행 등과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(1) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 6,362,163천원(전기말: 6,588,910천원)의 계약이행보증 등을 제공 받고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 조합예치금 177,993천원을 담보로 8,251,320천원의 한도거래약정을 제공받고 있으며, 당분기말 현재 제공받은 계약이행보증등은 없습니다. 18.2 보고기간종료일 현재 당사의 차입과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 해당 금융기관 약정한도 당분기말 전기말 어음할인 KEB하나은행 140,000 140,000 18.3 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 현금및현금성자산(주1) 357,994 7,200,000 7,200,000 메리츠증권 당기손익공정가치측정금융자산(주2) 8,158,850 합 계 8,516,844 7,200,000 7,200,000 (주1) 제13회차 전환사채 발행대금으로 당기손익공정가치측정금융자산 취득 후 잔액이며 질권설정되어 있습니다. 담보설정금액은 전환사채 액면금액을 기준으로 설정되었습니다.(주2) 제13회차 전환사채 발행금액은 전액 증권신탁을 통해 신탁하였으며, 제1종 수익권자는 제13회차 전환사채의 인수자인 메리츠증권 입니다. 19. 비용성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,958,401 12,144,184 3,784,842 12,543,119 감가상각비 39,072 114,655 47,835 142,771 사용권자산상각비 251,904 673,534 266,184 774,581 무형자산상각비 628,191 1,886,124 751,617 2,177,969 외주용역비 890,233 2,085,274 1,019,719 1,950,107 지급수수료 713,727 1,999,999 420,119 1,835,951 대손상각비 135,582 358,839 13,749 (144,252) 기타비용 1,361,245 4,272,508 1,096,259 3,174,330 합 계 7,978,355 23,535,117 7,400,324 22,454,576 20. 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,199,649 9,723,709 3,112,832 10,324,474 퇴직급여 282,369 976,701 295,287 883,209 복리후생비 476,383 1,443,774 376,723 1,335,436 합 계 3,958,401 12,144,184 3,784,842 12,543,119 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,678,768 5,451,275 1,828,357 6,214,596 퇴직급여 180,011 644,842 188,475 535,594 복리후생비 292,604 942,098 273,429 938,366 여비교통비 107,351 343,599 73,898 282,375 접대비 216,031 641,274 193,619 561,835 통신비 13,770 43,544 14,628 79,383 세금과공과 74,409 358,240 81,509 245,004 감가상각비 171,026 490,693 218,048 633,268 지급임차료 58,773 216,827 104,688 283,741 보험료 36,563 81,527 23,821 68,159 경상연구개발비 968,223 3,572,818 867,398 2,971,594 소모품비 21,843 107,881 21,750 73,299 지급수수료 701,518 1,981,695 414,274 1,826,524 광고선전비 184,681 388,046 175,566 253,439 대손상각비 135,582 358,839 13,749 (144,252) 판매수수료 6,688 78,000 37,747 46,915 무형자산상각비 15,213 48,608 17,797 56,217 외주용역비 - - 59,945 90,945 기타 23,630 151,852 38,106 113,305 합 계 4,886,684 15,901,658 4,646,804 15,130,307 22. 영업외손익22.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,697 32,805 46,682 50,220 외화환산이익 4,078 7,999 (14,191) 20,924 유형자산처분이익 - - 2,553 2,553 기타의대손충당금환입 - 7,000 - 160,000 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 10,348 79,517 102,107 314,228 관계기업투자주식처분이익 - 47,451 - - 잡이익 139 6,721 14,538 223,831 합 계 17,262 181,493 151,689 771,756 22.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 21,860 24,461 4,577 14,903 외화환산손실 12,731 69,408 112,589 213,197 기타의대손상각비 667,000 1,613,534 205,856 2,031,369 기부금 - - 4,650 22,361 종속기업투자주식손상차손 - - - 3,115,269 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 14,269 - 13 유형자산처분손실 - - 219,333 219,333 무형자산처분손실 - 388 - - 파생금융자산평가손실 - - - 729,924 잡손실 2,804 5,419 10,154 258,571 합 계 704,395 1,727,479 557,159 6,604,940 22.3 금융수익(비용)당분기 및 전분기 중 금융수익(비용)은 모두 이자수익(비용)입니다. 23. 법인세비용23.1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원 이하는 9%, 2억원 초과 200억원 이하에 대해서는 19%, 200억원 초과 3000억원 이하에 대해서는 21%이며, 3000억원 초과에 대해서는 24%의 납부 의무가 있습니다. 23.2 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 - 17,430 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 192,258 (302,421) 합 계 192,258 (284,991) 24. 특수관계자거래24.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 리얼인베스트먼트㈜(주1) 종속기업(주3) NEXAWEB, INC., TOBESOFT JAPAN Co.,Ltd, ㈜투비바이오신약,㈜디엑스투비, ㈜피티에프글로벌, ㈜아이알테크,Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd, ㈜투비디티엑스, ㈜투비휴펫, ㈜스마일빌드 관계기업(주4) ㈜에스에프에이치, ㈜에스에프&엠씨, ㈜스타일디시지, ㈜디시지, ㈜엔비레즈, ㈜제이씨케이파트너스 기타의 특수관계자 엘더블유에스(구.에스에프앤더블유), 유달리커뮤니케이션, ㈜베이직게이트, ㈜투비메타, ㈜뉴젠홀딩스, ㈜뉴젠솔루션, ㈜노블엠앤비(주2), ㈜애니팬비티에스(주3), ㈜애니팬(주3) (주1) 당기 중 주식양수도 계약 체결 및 일부 주식 양도로 인해 최대주주가 변경 되었습니다.(주2) 당기 중 장외거래를 통한 지분변동으로 최대주주에서 제외되었습니다.(주3) 당기 중 지분변동으로 기타의특수관계자로 재분류 되었습니다.(주4) 종속기업 및 관계기업 현황에 대한 정보는 주석 12.1 에서 설명하고 있습니다. 24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 이자수익 대손충당금환입 매입 자산취득 대손상각비 지급수수료 기타비용 이자비용 종속기업 : NEXAWEB,INC. - - - - - - - - 35,989 TOBESOFT JAPAN Co.,Ltd 486,475 - - - - - 14,285 13,328 - ㈜투비바이오신약 - - 7,000 - - - - - - ㈜디엑스투비 131,407 - - 5,424,157 - - 104,790 242,308 - (주)아이알테크 - - - - - 1,467,000 - - - (주)투비디티엑스 - - - - - 42,000 - - - ㈜스마일빌드 - 83,236 - - - - - 27,150 - 소 계 617,882 83,236 7,000 5,424,157 - 1,509,000 119,075 282,786 35,989 기타특수관계자 : ㈜베이직게이트 23,970 - - - - - - 4,797 966 ㈜투비메타 - 110,576 - - - - - - - 등기임원 - 6,101 - - - - - - - 종업원 - 7,978 - - - - - - - 소 계 23,970 124,655 - - - - - 4,797 966 합 계 641,852 207,891 7,000 5,424,157 - 1,509,000 119,075 287,583 36,955 (전분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 매출 이자수익 대손충당금환입 매입 자산취득 대손상각비 지급수수료 기타비용 이자비용 지배기업 : ㈜뉴젠홀딩스 - - - 2,500 66,000 - - - - ㈜애니팬주식회사 - - - - - - - 36,250 - 소 계 - - - 2,500 66,000 - - 36,250 - 종속기업 : NEXAWEB JAPAN, INC. 520,953 - - - - - 11,515 - 7,943 NEXAWEB,INC. - - - - - - - - 35,207 ㈜투비바이오신약 - - 120,000 - - - - - - ㈜아이알테크 - 65,405 - - - - - - - ㈜디엑스투비 111,176 - - 5,478,482 - - 42,850 - - ㈜투비디티엑스 - 330 - - - - - - - ㈜피티에프글로벌 - 2,163 - - - - - - - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd - - - - - 205,856 - - - 소 계 632,129 67,898 120,000 5,478,482 - 205,856 54,365 - 43,150 기타특수관계자 : ㈜베이직게이트 22,668 - - - 1,219,052 - 11,000 164,884 708 ㈜투비메타 - 39,028 - - - - - - - 등기임원 - 16,362 - - - - - - - 종업원 - 8,601 - - - - - - - 소 계 22,668 63,991 - - 1,219,052 - 11,000 164,884 708 합 계 654,797 131,889 120,000 5,480,982 1,285,052 205,856 65,365 201,134 43,858 24.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금 계약자산 기타채권 대손충당금 매입채무 차입금 계약부채 기타채무 종속기업 : NEXAWEB,INC. - - - - - - 1,075,840 - 96,994 TOBESOFT JAPAN Co.,Ltd 125,287 - 26,169 7,994 - - - 211,813 1,223 ㈜투비바이오신약 - 3,024,245 - 8,000 (3,032,245) - - - - ㈜디엑스투비 10,046 - - 527,952 - 607,360 - - 68,376 ㈜피티에프글로벌 - 762,639 - 444,927 (1,207,566) - - - - ㈜아이알테크 - 715,000 - 218,456 (933,456) - - - - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd - 188,335 - - (188,335) - - - - ㈜투비디티엑스 - 67,000 - 568 (67,568) - - - - ㈜스마일빌드 - 3,105,000 - 83,236 - - - - 1,045 소 계 135,333 7,862,219 26,169 1,291,133 (5,429,170) 607,360 1,075,840 211,813 167,638 관계기업 ㈜엔비레즈 - 141,600 - - (141,600) - - - 27,975 ㈜에스에프에이치 - 853,959 - 47,910 (901,869) - - - - 소 계 - 995,559 - 47,910 (1,043,469) - - - 27,975 기타특수관계자 : ㈜베이직게이트 - - - - - - - - 624 ㈜투비메타 - 3,226,000 - 190,843 - - - - - 등기임원 - 173,403 - 13,042 - - - - - 종업원 - 232,436 - 16,709 - - - - - 소 계 - 3,631,839 - 220,594 - - - - 624 합 계 135,333 12,489,617 26,169 1,559,637 (6,472,639) 607,360 1,075,840 211,813 196,237 (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 대손충당금 매입채무 차입금 계약부채 기타채무 종속기업 : NEXAWEB,INC. - - - - - 1,013,840 - 56,523 TOBESOFT JAPAN Co.,Ltd 273,674 - - - - - 209,455 - ㈜투비바이오신약 - 3,024,245 15,000 (3,039,245) - - - - ㈜디엑스투비 10,260 - 55,453 - 898,410 - - - ㈜피티에프글로벌 - 730,000 477,566 (1,207,566) - - - - ㈜아이알테크 - 3,290,000 66,456 (3,356,456) - - - - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd - 188,335 - (188,335) - - - - ㈜투비디티엑스 - 25,000 568 (25,568) - - - - 소 계 283,934 7,257,580 615,043 (7,817,170) 898,410 1,013,840 209,455 56,523 관계기업 ㈜엔비레즈 - 141,600 - (141,600) - - - 27,975 ㈜에스에프에이치 - 853,959 47,910 (901,869) - - - - ㈜디시지 - 2,135,020 2,043 (2,137,063) - - - - 소 계 - 3,130,579 49,953 (3,180,532) - - - 27,975 기타특수관계자 : ㈜베이직게이트 404 - - - - - - 15,144 ㈜투비메타 - 3,116,000 75,188 - - - - - 등기임원 - 530,314 22,066 - - - - - 종업원 - 29,000 81 - - - - - 소 계 404 3,675,314 97,335 - - - - 15,144 합 계 284,338 14,063,473 762,331 (10,997,702) 898,410 1,013,840 209,455 99,642 24.4 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 이자율 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 대체(주1,2,3) 당분기말 대손충당금 기초 환산 상환 당분기말 종속기업 : NEXAWEB,INC. 4.6% - - - - - - 1,013,840 62,000 - 1,075,840 ㈜투비바이오신약 4.6% 3,024,245 - - - 3,024,245 (3,024,245) - - - - ㈜피티에프글로벌 4.6% 730,000 - - 32,639 762,639 (762,639) - - - - ㈜아이알테크 4.6% 3,290,000 1,315,000 (3,890,000) - 715,000 (715,000) - - - - ㈜투비디티엑스 4.6% 25,000 42,000 - - 67,000 (67,000) - - - - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 188,335 - - - 188,335 (188,335) - - - - ㈜스마일빌드 4.6% - 5,075,000 (1,970,000) - 3,105,000 - - - - - 소 계 7,257,580 6,432,000 (5,860,000) 32,639 7,862,219 (4,757,219) 1,013,840 62,000 - 1,075,840 관계기업 : ㈜엔비레즈 4.6% 141,600 - - - 141,600 (141,600) - - - - ㈜에스에프에이치 4.6% 853,959 - - - 853,959 (853,959) - - - - ㈜디시지 4.6% 2,135,020 - - (2,135,020) - - - - - - 소 계 3,130,579 - - (2,135,020) 995,559 (995,559) - - - - 기타특수관계자 : ㈜투비메타 4.6% 3,116,000 110,000 - - 3,226,000 - - - - - 등기임원 4.6% 530,314 - (4,254) (352,657) 173,403 - - - - - 종업원 4.6% 29,000 - (32,221) 235,657 232,436 - - - - - 소 계 3,675,314 110,000 (36,475) (117,000) 3,631,839 - - - - - 합 계 14,063,473 6,542,000 (5,896,475) (2,219,381) 12,489,617 (5,752,778) 1,013,840 62,000 - 1,075,840 (주1) 당기 중 미수수익 32,639천원을 장기대여금으로 대체되었습니다.(주2) 당기 중 장기대여금 2,135,020천원이 제각되었습니다.(주3) 당기 중 등기임원의 퇴사로 인해 117,000천원이 제외되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 이자율 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 대체 당분기말 대손충당금 기초 환산 상환 당분기말 종속기업 : NEXAWEB JAPAN, INC. 4.6% - - - - - - 309,072 - (309,072) - NEXAWEB,INC. 4.6% - - - - - - 948,400 199,440 - 1,147,840 ㈜투비바이오신약 4.6% 3,144,245 - (120,000) - 3,024,245 (3,024,245) - - - - ㈜피티에프글로벌 4.6% 730,000 - - - 730,000 (730,000) - - - - ㈜아이알테크 4.6% 1,300,000 2,140,000 (200,000) - 3,240,000 - - - - - ㈜투비디티엑스 4.6% - 20,000 - - 20,000 - - - - - Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd - - - 205,856 205,856 - - - - - 소 계 5,174,245 2,160,000 (320,000) 205,856 7,220,101 (3,754,245) 1,257,472 199,440 (309,072) 1,147,840 관계기업 : ㈜엔비레즈 4.6% 141,600 - - - 141,600 (141,600) - - - - ㈜에스에프에이치 4.6% 853,959 - - - 853,959 (853,959) - - - - ㈜디시지 4.6% 2,135,020 - - - 2,135,020 (2,135,020) - - - - 소 계 3,130,579 - - - 3,130,579 (3,130,579) - - - - 기타특수관계자 : ㈜투비메타 4.6% - 2,896,000 - - 2,896,000 - - - - - 등기임원 4.6% 540,000 100,000 (84,736) (54,489) 500,775 - - - - - 종업원 4.6% 601,367 - (40,925) (310,442) 250,000 - - - - - 소 계 1,141,367 2,996,000 (125,661) (364,931) 3,646,775 - - - - - 합 계 9,446,191 5,156,000 (445,661) (159,075) 13,997,455 (6,884,824) 1,257,472 199,440 (309,072) 1,147,840 24.5 당분기말 및 전기말 중 특수관계자와의 투자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기말 전기말 출자 등 Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd 지분출자 - 354,891 ㈜투비휴펫 지분출자 - 500,000 ㈜아이알테크(주1) 지분출자 - - ㈜스마일빌드 지분출자/인수 1,970,000 12,300,000 합 계 1,970,000 13,154,891 (주1) 당기 중 (주)아이알테크에 대한 단기대여금 3,890,000천원을 출자전환하였으나, 자산성이 불확실하여 0원으로 인식하였습니다. 24.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 24.7 주요 경영진 보상내역당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 122,500 327,667 256,038 877,020 퇴직급여 19,154 75,749 53,731 133,603 합 계 141,654 403,416 309,769 1,010,623 25. 리스25.1 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스채권 리스부채 부동산 차량운반구 합 계 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 기초 379,510 271,903 651,413 11,946 24,538 36,484 535,661 174,215 709,876 증가 1,444,110 240,368 1,684,478 - - - 701,317 870,928 1,572,245 감가상각 (521,858) (151,676) (673,534) - - - - - - 이자수익 - - - 707 - 707 - - - 이자비용 - - - - - - 76,165 - 76,165 수취 - - - (3,606) - (3,606) - - - 지급 - - - - - - (726,932) - (726,932) 대체 - - - 3,138 (3,138) - 309,677 (309,677) - 중도해지 - 31,800 31,800 (12,185) (21,400) (33,585) - - - 기말 1,301,762 392,395 1,694,157 - - - 895,888 735,466 1,631,354 (전분기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스채권 리스부채 부동산(주1) 차량운반구 합 계 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 당분기초 941,984 334,529 1,276,513 283,076 252,134 535,210 1,039,017 776,728 1,815,745 증가 - 99,903 99,903 - - - 28,466 70,179 98,645 감가상각 (652,651) (121,930) (774,581) - - - - - - 이자수익 - - - 5,205 - 5,205 - - - 이자비용 - - - - - - 76,011 - 76,011 수취 - - - (35,416) - (35,416) - - - 지급 - - - - - - (861,511) - (861,511) 대체 - - - 32,328 (32,328) - 659,411 (659,411) - 중도해지 180,717 - 180,717 (273,482) (192,192) (465,674) (285,285) - (285,285) 당분기말 470,050 312,502 782,552 11,711 27,614 39,325 656,109 187,496 843,605 (주1) 당사는 부동산과 관련하여 복구충당부채를 71,534천원 인식하고 있습니다. 25.2 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 521,858 652,651 차량운반구 151,676 121,930 합 계 673,534 774,581 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 707 5,206 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 76,165 76,012 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 95,696 73,202 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 31,622 25,189 당분기 중 리스의 총 현금유출은 988,829천원입니다. 26. 주당이익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 손익은 다음과 같습니다. 26.1 기본주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,152,180,437) (3,773,536,413) (1,293,888,373) (9,967,573,898) 가중평균유통보통주식수 (1,152,180,437) (3,773,536,413) (1,293,888,373) (9,967,573,898) 기본주당이익(손실) 77,785,691 73,394,475 43,985,645 41,884,714 (15) (51) (29) (238) 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 가중평균유통보통주식수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초 69,605,512 69,605,512 69,605,512 69,605,512 기초자기주식 (312,202) (312,202) (312,202) (312,202) 전환권행사 8,899,491 8,492,381 8,899,491 4,101,165 합 계 78,192,801 77,785,691 78,192,801 73,394,475 (전분기) (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 가중평균유통보통주식수 유통주식수 가중평균유통보통주식수 기초 40,851,640 40,851,640 40,851,640 40,851,640 기초자기주식 (312,202) (312,202) (312,202) (312,202) 유상증자 4,484,935 3,446,207 4,484,935 1,345,276 합 계 45,024,373 43,985,645 45,024,373 41,884,714 26.2 희석주당이익(손실)당분기 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환의 행사로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과동일합니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금 및 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 주요 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로서 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 27.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금은 없습니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 147,972 1,213,582 115,191 1,108,762 JPY 133,281 - 413,402 - EUR 305 - - - CNY 43,570 - 215,252 - 합 계 325,128 1,213,582 743,845 1,108,762 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 각 외화에 대한 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 5%상승시 5%하락시 USD (53,280) 53,280 JPY 6,664 (6,664) EUR 15 (15) CNY 2,178 (2,178) 합 계 (44,423) 44,423 ③ 기타 가격위험당사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격 위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기말 현재 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 없습니다. 27.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 보고기간종료일 현재의 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 정상채권 90~180일 180~270일 270~360일 360일 초과 계 총장부금액 6,290,593 1,631,243 1,301,643 223,917 1,953,997 11,401,393 현재가치할인차금 (10,785) (10,213) (9,386) (7,861) (3,550) (41,795) 현재가치할인차금을 제외한 총장부금액 6,279,808 1,621,030 1,292,257 216,056 1,950,447 11,359,598 기대손실율 1.20% 1.50% 3.71% 92.37% 66.84% 전체기간기대손실 75,641 24,286 47,962 199,567 1,303,656 1,651,112 순장부금액 6,204,167 1,596,744 1,244,295 16,489 646,791 9,708,486 순장부금액-매출채권 2,655,541 77,330 43,918 - - 2,776,789 순장부금액-계약자산 3,548,626 1,519,414 1,200,377 16,489 646,791 6,931,697 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 정상채권 90~180일 180~270일 270~360일 360일 초과 계 총장부금액 6,381,580 1,207,348 820,251 217,700 1,465,595 10,092,474 현재가치할인차금 (6,580) (6,268) (5,378) (5,108) (7,018) (30,352) 현재가치할인차금을 제외한 총장부금액 6,375,000 1,201,080 814,873 212,592 1,458,577 10,062,122 기대손실율 2.14% 3.95% 3.44% 7.68% 72.95% 전체기간기대손실 136,450 47,476 28,034 16,319 1,063,995 1,292,274 순장부금액 6,238,550 1,153,604 786,839 196,273 394,582 8,769,848 순장부금액-매출채권 3,012,596 141,672 26,086 181 - 3,180,535 순장부금액-계약자산 3,225,954 1,011,932 760,753 196,092 394,582 5,589,313 2) 계약자산과 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 설정 대체 환입(제각) 기말 계약자산 394,300 222,034 - - 616,334 매출채권 897,974 136,804 - - 1,034,778 기타채권 대여금(유동) 5,538,777 1,457,000 (1,535,442) (4,390,000) 1,070,335 대여금(비유동) 10,306,156 - 1,614,875 (2,848,155) 9,072,876 미수금(유동) 7,261,248 152,000 (1,581,248) (5,007,000) 825,000 미수금(비유동) 6,329,378 - 1,581,249 (2,043) 7,908,584 미수수익 344,232 4,534 (79,434) (149,865) 119,467 합 계 31,072,065 1,972,372 - (12,397,063) 20,647,374 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 설정 대체 환입(제각) 기말 계약자산 461,419 (67,119) - - 394,300 매출채권 1,445,260 (451,446) - (95,840) 897,974 기타채권 대여금(유동) 930,000 4,608,777 - - 5,538,777 대여금(비유동) 10,533,513 30,258 - (257,615) 10,306,156 미수금(유동) 4,734,575 2,226,673 300,000 - 7,261,248 미수금(비유동) 3,890,788 383,287 2,055,303 - 6,329,378 미수수익 220,339 129,196 (5,303) - 344,232 합 계 22,215,894 6,859,626 2,350,000 (353,455) 31,072,065 ② 기타의 자산현금 및 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 27.3 유동성위험유동성 위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무및기타채무 4,494,770 - 64,950 4,559,720 리스부채 272,136 770,302 806,634 1,849,072 차입금 - 1,168,352 - 1,168,352 전환사채 7,615,048 - - 7,615,048 합 계 12,381,954 1,938,654 871,584 15,192,192 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합 계 매입채무및기타채무 6,205,355 - 62,513 6,267,868 리스부채 224,288 344,136 185,203 753,627 차입금 1,070,363 - - 1,070,363 전환사채 9,303,815 - 5,170,260 14,474,075 합 계 16,803,821 344,136 5,417,976 22,565,933 27.4 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채 부채총액 17,680,814 23,847,426 차감:현금및현금성자산 등 (주1) (11,735,059) (21,406,166) 합 계 5,945,755 2,441,260 자기자본 40,579,391 37,513,767 부채비율 14.65% 6.51% (주1) 당분기말 현금및현금성자산등에는 환가성을 고려하여, 당기손익측정금융자산 중 신탁채권 8,158,850천원이 포함되어 있습니다.27.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기말 및 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 전환권행사 대 체 기 말 전환사채 13,120,686 770,000 (6,640,563) 344,384 7,594,507 장단기차입금 1,013,840 - - 62,000 1,075,840 리스부채 709,876 (726,932) - 1,648,410 1,631,354 합 계 14,844,402 43,068 (6,640,563) 2,054,794 10,301,701 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 전환권행사 대 체 기 말 전환사채 30,923,536 (7,422,305) (24,816,928) 14,436,383 13,120,686 장단기차입금 2,138,033 (1,189,633) - 65,440 1,013,840 리스부채 1,815,745 (1,085,799) - (20,070) 709,876 합 계 34,877,314 (9,697,737) (24,816,928) 14,481,753 14,844,402 27.6 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 및 리스부채의 증가 1,684,478 98,645 리스계약 중도해지에 따른 리스채권 감소 (33,586) (465,674) 전환사채의 유동성 대체 - 2,843,224 건설중인자산의 소프트웨어 대체 - 1,200,000 기타채권의 대체 4,696,124 - 대여금의 출자전환 대체 1,970,000 - 임차보증금의 유동성대체 120,700 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가손익 1,600 - 전환권행사의 대체 (6,640,563) - 28. 범주별 금융상품28.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 1,576,209 1,576,209 매출채권및기타채권 - - 13,408,565 13,408,565 계약자산 - - 6,284,905 6,284,905 기타금융자산 - - 73,700 73,700 당기손익공정측정금융자산 10,158,850 - - 10,158,850 소 계 10,158,850 - 21,343,379 31,502,229 비유동: 매출채권및기타채권 - - 1,500,000 1,500,000 계약자산 - - 646,792 646,792 기타금융자산 - - 2,646,024 2,646,024 당기손익공정측정금융자산 177,993 - - 177,993 기타포괄공정가치측정금융자산 - 2,912,503 - 2,912,503 소 계 177,993 2,912,503 4,792,816 7,883,312 합 계 10,336,843 2,912,503 26,136,195 39,385,541 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 11,129,574 11,129,574 매출채권및기타채권 - - 10,246,570 10,246,570 계약자산 - - 5,194,731 5,194,731 리스채권 - - 11,946 11,946 당기손익공정측정금융자산 10,276,592 - - 10,276,592 소 계 10,276,592 - 26,582,821 36,859,413 비유동: 계약자산 - - 394,582 394,582 기타금융자산 - - 2,748,125 2,748,125 리스채권 - - 24,538 24,538 당기손익공정측정금융자산 173,575 - - 173,575 기타포괄공정가치측정금융자산 - 3,060,903 - 3,060,903 소 계 173,575 3,060,903 3,167,245 6,401,723 합 계 10,450,167 3,060,903 29,750,066 43,261,136 28.2 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채에 해당합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 4,559,720 6,205,356 차입금 1,376,277 1,272,468 계약부채 2,208,955 2,224,541 전환사채 7,594,507 13,120,686 리스부채 1,631,354 709,876 합 계 17,370,813 23,532,927 28.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - - - - 149,605 422,938 - - 149,605 422,938 기타의대손충당금 환입 - - - - - 7,000 - - - 7,000 외환차익 - - - - 2,697 32,805 - - 2,697 32,805 외화환산이익 - - - - 4,078 7,999 - - 4,078 7,999 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 10,348 79,517 - - - - - - 10,348 79,517 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가 - - - 1,266 - - - - - 1,266 이자비용 - - - - - - (159,313) (618,059) (159,313) (618,059) 외환차손 - - - - (21,962) (24,302) 102 (159) (21,860) (24,461) 외화환산손실 - - - - 16,001 (577) (28,732) (68,831) (12,731) (69,408) 기타의 대손상각비 - - - - (667,000) (1,613,534) - - (667,000) (1,613,534) 당기손익측정금융자산평가손실 - (14,269) - - - - - - - (14,269) 합 계 10,348 65,248 - 1,266 (516,581) (1,167,671) (187,943) (687,049) (694,176) (1,788,206) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - - - - 188,187 398,258 - - 188,187 398,258 기타의대손충당금 환입 - - - - - 160,000 - - - 160,000 외환차익 - - - - 38,267 41,805 8,415 8,415 46,682 50,220 외화환산이익 - - - - (14,191) 20,924 - - (14,191) 20,924 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 102,107 314,228 - - - - - - 102,107 314,228 이자비용 - - - - - - (1,146,754) (3,243,443) (1,146,754) (3,243,443) 외환차손 - - - - (2,623) (12,949) (1,955) (1,955) (4,578) (14,904) 외화환산손실 - - - - (112,590) (213,197) - - (112,590) (213,197) 기타의 대손상각비 - - - - (205,856) (2,031,369) - - (205,856) (2,031,369) 파생금융자산평가손실 - (729,924) - - - - - - - (729,924) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (13) - - - - - - - (13) 합 계 102,107 (415,709) - - (108,806) (1,636,528) (1,140,294) (3,236,983) (1,146,993) (5,289,220) 28.4 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 유동 비유동 당분기 당기 이전 <시장성 있는 채무증권> 국고채(주1) 9,835,000 - - 47,930 95,890 NH투자증권(주2) 264,957 8,158,850 - 12,900 80,745 소 계 10,099,957 8,158,850 - 60,830 176,635 <시장성 없는 지분증권> 소프트웨어공제조합(주3) 125,000 - 177,993 4,418 48,575 AKGI청년육성투자조합 458,310 - - - (458,310) 지노바아시아㈜ 100,000 - - - (100,000) ㈜리너스 2,030,729 - - - (2,030,729) 한국버스방송주식회사(주4) - - - - - 소 계 2,714,039 - 177,993 4,418 (2,540,464) <시장성 없는 채무증권> ㈜포유게임즈 1회 전환사채 2,000,000 2,000,000 - - - 소 계 2,000,000 2,000,000 - - - 합 계 14,813,996 10,158,850 177,993 65,248 (2,363,829) (주1) 국고채는 당기 중 만기 도래하여, NH투자증권 예수금으로 이체 되었습니다.(주2) NH투자증권 예수금은 제13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 상기 지분증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주4) 한국버스방송주식회사에 대한 미수금 1,000,000천원을 출자전환하였으나, 자산성이 불확실하여 0원으로 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 장부금액 평가손익 유동 비유동 전기 전기 이전 <시장성 있는 채무증권> 신한은행 금융채 29,994,000 - - 249,601 21,357 신한은행 금융채 19,814,000 - - 30,020 - 국고채(주1) 9,835,000 9,930,890 - 95,890 - NH투자증권 (주1) 264,957 345,702 - 80,745 - 소 계 59,907,957 10,276,592 - 456,256 21,357 <시장성 없는 채무증권> 비크블루제칠차 3,800,000 - - - - 소 계 3,800,000 - - - - <시장성 없는 지분증권> 소프트웨어공제조합 125,000 - 173,575 4,650 43,925 AKGI청년육성투자조합 458,310 - - - (458,310) 지노바아시아㈜ 100,000 - - - (100,000) ㈜리너스 2,030,729 - - - (2,030,729) 소 계 2,714,039 - 173,575 4,650 (2,545,114) 합 계 66,421,996 10,276,592 173,575 460,906 (2,523,757) (주1) 당사가 보유한 국고채 중 8,937,801 천원 및 NH투자증권 345,702 천원은 제 13회 전환사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다. (주석 18.3 참조) 28.5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익누계 <시장성 없는 지분증권> ㈜제이디에프 1,000 0.42% 20,000 - (20,000) ㈜코드랩 2,000 10.00% 100,000 - (100,000) 트루벤인베스트먼트㈜ 21,111 12.88% 221,206 258,333 37,127 로이투자파트너스㈜ 133,332 5.54% 799,996 676,890 (123,106) ㈜리너스 2,607 6.12% 1,521,296 - (1,521,296) ㈜동행복권 320,000 2.73% 1,600,000 1,977,280 377,280 메타씨앤에스㈜(주1) - - 1,200,000 - (1,050,000) ㈜디엘이노베이션 284,653 5.29% - - - 엘엔아이소프트 4,767 0.31% 23,839 - (23,839) ㈜페이투스 5,000,000 16.24% 1,000,000 - (1,000,000) 합 계 6,486,337 2,912,503 (3,423,834) 당사는 당기중 메타씨엔에스의 보유지분 전량을 매각 하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익누계 <시장성 없는 지분증권> ㈜제이디에프 1,000 0.60% 20,000 - (20,000) ㈜코드랩 2,000 10.00% 100,000 - (100,000) 트루벤인베스트먼트㈜ 21,111 13.25% 221,206 258,333 37,127 로이투자파트너스㈜(주1) 133,332 6.92% 799,996 676,890 (123,106) ㈜리너스 2,607 6.12% 1,521,296 - (1,521,296) ㈜동행복권 320,000 4.00% 1,600,000 1,977,280 377,280 메타씨앤에스㈜ 400,000 15.37% 1,200,000 148,400 (1,051,600) ㈜디엘이노베이션 284,653 5.29% - - - 엘엔아이소프트 4,767 0.31% 23,839 - (23,839) ㈜페이투스 10,000,000 16.24% 1,000,000 - (1,000,000) 합 계 6,486,337 3,060,903 (3,425,434) (주1) 다담인베스트먼트㈜는 2022년 09월 21일 로이투자파트너스(주)로 상호를 변경하였습니다. 29. 금융상품 공정가치 29.1 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 29.2 공정가치평가방법당사는 공정가치측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가방법 투입변수 금융자산 저축성보험 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 채무증권 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2,3) 지분증권 자산가치접근법, 현금흐름할인모형(DCF) 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 해당사항없음(수준3) 파생상품금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 29.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 177,993 - 177,993 채무증권 - 8,158,850 2,000,000 10,158,850 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 2,912,503 2,912,503 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 173,575 - 173,575 채무증권 - 10,276,592 - 10,276,592 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 3,060,903 3,060,903 30. 계류중인 소송사건당 분기말 현재 손해배상청구 등 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 : 2,156,815천원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 12건(소송가액 : 9,624,830천원) 입니다. 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 기타보증금 1,074,000천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 아래의 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 제13조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ (주1) 회사는 이사회결의로 배당기준일을 정하도록 한 제3항과는 달리 정관에 배당기준일을 특정일로 규정할 수도 있음. ※ (주2) 배당기준일은 제17조 제1항에서 정한 정기주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있음. ※ (주3) 주식배당을 실시하는 경우에는 주주총회일보다 앞선 날을 주식배당 기준일로 정하여야 하며, 주식배당과 금전배당을 함께 실시하는 경우 배당실무의 편의 등을 위하여 주식배당 기준일과 금전배당 기준일을 같은 날로 정하는 것이 바람직함. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.『상법 시행령』제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조(배당금의 지급청구권과 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 500500500-5,340-15,661-16,717-3,774-22,272-22,638--362-443---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 당기말 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.03.08전환권행사보통주43,3405006,9222017.03.16전환권행사보통주101,1265006,9222017.04.27전환권행사보통주138,1375007,0222017.05.19전환권행사보통주 128,1685007,0222017.06.09전환권행사보통주 14,2405007,0222017.06.14전환권행사보통주 37,5615006,9222017.06.14전환권행사보통주 61,2365007,0222017.06.23전환권행사보통주 50,5635006,9222017.06.28-보통주3,171,9595007,2132017.11.27전환권행사보통주95,8685005,7372017.12.08전환권행사보통주 122,0145005,7372017.12.12전환권행사보통주 87,1535005,7372017.12.14전환권행사보통주 87,1535005,7372017.12.26전환권행사보통주 96,1045005,9312018.01.03전환권행사보통주174,3075005,7372018.01.17전환권행사보통주174,3075005,7372018.01.19전환권행사보통주174,3075005,7372018.01.31전환권행사보통주183,0225005,7372018.02.05전환권행사보통주84,3025005,9312018.02.12전환권행사보통주174,3075005,7372018.02.23전환권행사보통주185,4655005,9312018.03.12전환권행사보통주55,6395005,9312018.03.21전환권행사보통주52,2905005,7372018.03.28전환권행사보통주43,5765005,7372018.04.04전환권행사보통주 52,2925005,7372018.04.06전환권행사보통주 158,3785006,3142018.05.30전환권행사보통주 16,8605005,9312018.06.01전환권행사보통주 158,3785006,3142018.06.08전환권행사보통주 139,4455005,7372018.06.08전환권행사보통주395,9455006,3142018.06.12전환권행사보통주101,1635005,9312018.06.18전환권행사보통주33,7215005,9312018.06.21유상증자(제3자배정)보통주1,418,4395005,6402018.06.22전환권행사보통주122,7855005,7012018.06.28전환권행사보통주101,7975005,8942018.06.28전환권행사보통주116,3755006,0152018.07.06주식매수선택권행사보통주87,0855008,7102018.07.16전환권행사보통주216,1255006,0152018.07.20전환권행사보통주169,6635005,8942018.08.07유상증자(제3자배정)보통주1,737,5885005,6402019.03.01유상증자(제3자배정)보통주596,4215005,0302019.05.04유상증자(제3자배정)보통주1,512,8595003,3052019.10.24전환권행사보통주217,2495004,6032020.04.11유상증자(제3자배정)보통주5,101,9005001,5702020.12.28유상증자(제3자배정)보통주5,308,6415001,6202021.07.14유상증자(제3자배정)보통주401,6065002,4902021.11.17전환권행사보통주3,336,5085002,0982022.06.15유상증자(제3자배정)보통주3,347,2815001,1952022.09.23유상증자(제3자배정)보통주 1,137,6545008792022.10.19전환권행사보통주515,4635009702022.10.21전환권행사보통주206,1855009702022.10.24전환권행사보통주103,0925009702022.11.21전환권행사보통주515,4635009702022.12.27전환권행사보통주11,470,2795009592022.12.28전환권행사보통주10,427,5285009592022.12.29전환권행사보통주1,030,9275009702023.02.06전환권행사보통주335,1955008952023.04.18전환권행사보통주489,5965008172023.05.03전환권행사보통주 611,9955008172023.05.24전환권행사보통주 255,4275007832023.05.25전환권행사보통주 319,2845007832023.05.26전환권행사보통주 319,2845007832023.05.30전환권행사보통주 3,500,5835008572023.05.31전환권행사보통주 2,333,7335008572023.08.10전환권행사보통주367,1975008172023.09.01전환권행사보통주367,197500817 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 포괄적 주식교환 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 투비소프트 13CB13회2021.12.082024.12.0830,000(주)투비소프트 기명식 보통주2022.12.08~2024.11.081008177,2009,314,359-30,000---7,2009,314,359- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------------ 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)투비소프트회사채사모2021.12.0830,000표면이자율:2%만기이자율:5%-2024.12.08일부전환/상환-30,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------7,200-----7,200-7,200-----7,200 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채 제8회2018.01.12 운영자금 2,000,000 - 운영자금 : 20억원(임직원 급여 지급) 2,000,000 - 제3자 배정 유상증자 -2018.06.20 운영자금 7,999,996 - 투비바이오신약연구소(주) 설립 : 30억 - 바이오 사업 관련 공동개발비 : 6억 - 금융자산취득 : 44억 7,999,996 - 제3자 배정 유상증자 -2018.08.06 운영자금 9,799,996 - 금융자산취득 : 80억- 운영자금 :10억 9,799,996 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 제9회2018.09.20 운영자금 10,500,000 - 운영자금 : 73억원- 투비바이오연구소(주) 유상증자: 18억원- 무형자산 취득: 14억 10,500,000 - 제3자 배정 유상증자 -2019.02.28 운영자금 2,999,998- 기타운영자금 : 30억원 2,999,998 - 제3자 배정 유상증자 -2019.05.03 운영자금 4,999,999- 운영자금 : 15억원- 금융자산취득 : 35억원4,999,999 - 제3자 배정 유상증자-2020.04.10운영자금8,009,983- 운영자금 : 38억원- 종속회사투자주식 취득 : 8억원- 전환사채 상환 : 34억8,009,983- 무기명식 무보증 사모 전환사채 제10회2020.11.17타법인취득자금70,000,000- 타법인 증권 취득 : 70억70,000,000주1)제3자 배정 유상증자-2020.12.28채무상환8,599,998- 출자전환 : 10억- 전환사채 상환 : 69억- 운영자금 : 7억8,599,998주2)소액공모_제3자 배정 유상증자-2021.07.14운영자금999,998- 운영자금 : 10억999,998-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제11회2021.09.17운영자금2,999,999- 운영자금 : 30억2,999,999-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제13회2021.12.08운영자금30,000,000- 신규사업자금 : 240억- 운영자금 : 60억-국공채담보무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제14회2022.04.13운영자금5,000,001- 운영자금 : 50억5,000,001-제3자 배정 유상증자-2022.06.15운영자금4,000,001- 운영자금 : 40억4,000,001-소액공모_제3자 배정 유상증자-2022.09.23운영자금999,998- 운영자금 : 10억999,998- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 10회차 전환사채는 현금납입이 아닌 (주)아이알테크의 주식으로 대용납입 방식으로 처리 되었습니다.주2) 2020년 12월 28일 유상증자(제3자배정)의 10억은 출자전환되었고, 69억은 기존 6, 9회차 전환사채의 상환으로 사용되었으며, 나머지 자금은 운영자금으로 사용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권액 대손충당금 대손충당금 설정율 제24기당 분기말 매출채권 3,811,567 1,034,778 27.15% 대여금 20,454,887 10,143,211 49.59% 미수금 9,812,323 8,733,584 89.01% 미수수익 860,828 119,467 13.88% 합 계 34,939,605 20,031,040 57.33% 제23기전기 매출채권 4,078,509 897,974 22.02% 단기대여금 21,920,246 15,844,933 72.28% 미수금 14,152,198 13,590,626 96.03% 미수수익 773,382 344,232 44.51% 합 계 40,924,335 30,677,765 74.96% 제22기전전기 매출채권 4,768,477 1,445,260 30.31% 단기대여금 16,204,879 11,463,513 70.74% 미수금 10,410,749 8,625,363 82.85% 미수수익 519,731 220,339 42.39% 합 계 31,903,836 21,754,475 68.19% 주)별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제24기 당 분기말 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 30,677,765 21,754,475 13,633,450 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,750,338 9,276,745 4,196,766 ① 대손처리액(상각채권액) 1,750,338 6,926,745 (1,431,782) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 2,350,000 5,628,548 3. 대손상각비 계상(환입)액 (12,397,063) (353,455) 3,924,259 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,031,040 30,677,765 21,754,475 주)별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (4) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 제24기 당 분기말 제23기 제22기 180일 미만 2,832,798 3,338,194 3,705,217 180~270일 91,880 54,120 60,314 270~360일 199,567 16,500 72,075 360일 초과 687,322 669,695 930,871 합 계 3,811,567 4,078,509 4,768,477 주)별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산의 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제24기 당 분기말 제23기 제22기 비고 소프트웨어 개발 및 공급 상품 17,151,210 126,608,130 54,770,900 - 사물인터넷사업 상품 - - - 제품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 미착품 - - - 재공품 - - - 소 계 - - - 생산설비 제작 및 판매 상품 13,016,900 13,016,900 59,216,300 제품 400,000,000 2,925,577,968 2,454,742,976 원재료 150,674,226 154,345,849 120,277,598 부재료 - - - 미착품 - - - 재공품 790,617,072 - 40,069,802 부동산 개발 및 공급 완성공사 27,254,390,585 31,727,856,000 - 합계 28,625,849,993 34,947,404,847 2,729,077,576 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 30.01% 42.51% 3.30% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2회 3회 13회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주) 연결 기준으로 작성되었습니다.2) 재고자산의 실사내역 등 가) 연결회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 재고실사를 실시 하였습니다. 나) 실사 방법 연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중(분.반기말)에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다. 다) 재고자산의 확정 및 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 장기체화재고를 보유하고 있지 않습니다. 라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (2)공정가치 평가방법연결실체는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가방법 투입변수 금융자산 저축성보험 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 채무증권 시장접근법 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2,3) 지분증권 자산가치접근법, 환율, 이자율 등의 가격이나 지수(수준2) 해당사항없음(수준3) 현금흐름할인모형(DCF) 파생상품금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당 분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 177,993 - 177,993 채무증권 - 8,158,850 2,000,000 10,158,850 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 2,912,503 2,912,503 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 173,575 - 173,575 채무증권 - 10,276,592 - 10,276,592 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 - - 3,060,903 3,060,903 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)대성삼경회계법인---제23기(전기)대성삼경회계법인적정- - 매출채권과 기타채권의 손상 검토제22기(전전기)대성삼경회계법인적정- 전기 오류수정 - 종속기업주식의 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)대성삼경회계법인2023년 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사230,0001,675--제23기(전기)대성삼경회계법인2022년 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사220,0001,675220,0001,675제22기(전전기)대성삼경회계법인2021년 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사210,0001,481210,0001,778 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기(당기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12020년 05월 25일회사측 : 감사, 사장, 경영관리그룹장감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면년중 감사계획22020년 07월 30일회사측 : 감사, 사장, 경영관리그룹장감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면반기검토 결과 및 이슈 협의32020년 11월 27일회사측 : 감사, 사장, 경영관리그룹장감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면중간감사 결과 협의핵심감사사항 내부감사 보고 및 협의42021년 03월 15일회사측 : 감사, 사장, 경영관리그룹장감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면감사 수행 및 종결단계 결과 보고 후속사건 및 왜곡표시 협의52022년 02월 08일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사외 1인서면전기오류수정관련 커뮤니케이션62022년 02월 11일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사외 1인서면감사의 감사결과서 수령72022년 03월 25일회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당이사, 회계팀장, 감사인측 : 업무수행이사외 1인서면감사 수행과 종결 관련한 커뮤니케이션82022년 07월 05일감사, 대표이사, 재무담당이사, 회계팀장, 업무수행이사외 1인서면감사계획 관련 커뮤니케이션92022년 12월 01일감사, 대표이사, 재무담당이사, 회계팀장, 업무수행이사외 1인서면중간감사 관련 커뮤니케이션102023년 03월 20일감사, 대표이사, 재무담당이사, 회계팀장, 업무수행이사외 1인서면감사 수행과 종결 관련한 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제24기(당기) 대성삼경회계법인 - - 제23기(전기) 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 회사가 설계한 내부회계관리제도에 다음과 같은 중요한취약점이 발견되었습니다. 회사는 재무제표의 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 미흡하여 전기오류수정으로 비교재무제표를 재작성하였고, 감사전 재무제표 제출이후 감사인에 의한 수정권고사항이 다수 발견되었으며 이는 중요한 취약점을 의미합니다. 부적정 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 6명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 감사위원회가 설치되어 운영중입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제42조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제43조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제44조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제45조(위원회의 설치) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 또한 이사회는 필요에 따라 언제든지 이사회내에 새로운 위원회를 둘 수 있다. 1. 인사위원회 2. 감사위원회 3. 재무위원회 4. ESG위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제42조 내지 제44조의 규정을 준용한다. 제46조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 나. 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 이경찬 (출석률: 100.0%) 장선수 (출석률: 25.0%) 김동윤 (출석률: 100.0%) 이임찬 (출석률: 100.0%) 이호상 (출석률: 100.0%) 이동원 (출석률: 50.0%) 문순찬 (출석률: 100.0%) 박효철(출석률: 0.0%) 한태호(출석률: 0.0%) 정승현 (출석률: 100.0%) 조진용 (출석률: 75.0%) 1 2023.02.27 (승인) 제23기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 (승인) 제23기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 찬성 2 2023.03.08 (승인) 회생 M&A Staking horse 입찰 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 3 2023.03.10 (승인) 회생 M&A Staking horse 입찰 승인의 건 (계약일자 정정) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 4 2023.03.14 (승인) 제23기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 불참 주1) 2022년 03월 29일 이동원 사내이사 사임함주2) 2022년 03월 29일 이임찬 사내이사 취임함주3) 2022년 05월 12일 이동원 사내이사 취임함주4) 2022년 05월 17일 권형균, 지기명 사내이사 사임함주5) 2022년 06월 14일 정승현 사내이사 사임함주6) 2022년 06월 30일 조진용, 정승현 사외이사 취임함주7) 2022년 06월 30일 박재홍 사내이사 해임됨주8) 2022년 07월 31일 이재순, 문호민 감사 사임함주9) 2022년 11월 10일 박효철, 한태호 사내이사 취임함 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 이경찬 (출석률: 100.0%) 장선수 (출석률: 42.9%) 이임찬 (출석률: 100.0%) 조진용 (출석률: 100.0%) 정성봉 (출석률: 92.9%) 이경준 (출석률: 100.0%) 5 2023.03.30 (승인) (주)스마일빌드 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) (주)투비휴펫 유상증자 참여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.04.19 (승인) 주주명부 기준일 설정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.04.20 (승인) 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 전환사채 취득 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.04.24 (승인) 제15회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.05.11 (승인) 제14회차 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023.05.16 (승인) 임시주주총회 소집결의 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023.06.12 (승인) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 임시주주총회 소집결의 승인(정정)의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 타법인 채권 출자전환 승인의 건_1 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 타법인 채권 출자전환 승인의 건_2 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023.06.23 (승인) 임시주주총회 소집결의 승인(정정)의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023.06.30 (승인) 임시주주총회 소집결의 승인(정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2023.07.14 (승인) 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 제15회차 전환사채권 발행 결정(정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2023.08.28 (승인) 유상증자 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 (승인) 주주명부 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 (승인) 임시주주총회 소집결의 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 16 2023.09.15 (승인) 제15회차 전환사채권 발행 결정(정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2023.09.26 (승인) 유상증자 결정(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 임시주주총회 소집결의 승인(정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2023.10.18 (승인) 제15회차 전환사채권 발행 결정(정정)의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2023년 3월 29일 정성봉 사외이사, 이경준 기타비상무이사 취임함주2) 2023년 3월 29일 김동윤, 이호상, 이동원, 문순찬, 박효철, 한태호 사내이사 사임함주3) 2023년 3월 29일 정승현 사외이사 사임함 다. 이사회내 위원회- 당사는 이사회 내의 감사위원회를 구성하고 있습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. - 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 이경찬 2020.06~2023.06 - - 대표이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 대표이사(이사회 의장) 해당없음 해당없음 사내이사 장선수 2020.12~2023.12 - - 사내이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사내이사 사내이사 이임찬 2022.03~2025.03. - - 사내이사로서 경영 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사내이사 사외이사 조진용 2022.06~2025.06 - - 사외이사로서 재경 및 감사 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사외이사 사외이사 정성봉 2023.03~2026.03 - - 사외이사로서 경영 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사외이사 기타비상무이사 이경준 2023.03~2026.03 - - 기타비상무이사로서 대외업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 기타비상무이사 (2) 사외이사 후보 추천위원회- 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로해당사항이 없습니다. 마. 사외이사 현황- 사외이사의 주요 약력은 아래와 같습니다. 성명 주요경력 선임일 조진용 - 삼덕회계법인 - 해냄세무회계사무소 대표 2022.06.30.신규선임 정성봉 - 現) (주)한국개발공영 고문 - 前) 사회복지법인 포산 이사 2023.03.29.신규선임 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 621-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 사외이사 정성봉 선임, 사외이사 정승현 중도퇴임(2023년 3월 29일)주2) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항'에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 조진용, 정성봉은 오랜기간 해당분야에 종사한 전문가로서 충분한 자격요건을 갖추고 있으므로 교육을 미실시 하였으며, 사외이사 업무를 수행함에 있어 직무수행이 가능하도록 관련 내용을 사전에 제공하여 검토할 수 있도록 하고 있습니다. 향후 직무관련 교육이 발생하면 참여할 계획 입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 두고 있으며, 사외이사 2명과 기타비상무이사 1명이 감사위원회 위원으로 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원 현황은 아래와 같습니다. 감사위원 현황 조진용예 - 삼덕회계법인 - 해냄세무회계사무소 대표예공인회계사-정성봉예 - 現) (주)한국개발공영 고문 - 前) 사회복지법인 포산 이사 -기업관련 전문가-이경준- - 現) 예사랑 사회적협동조합 이사장 -법률관련 전문가- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대하여 해당부서에 제출을 요구할 수도 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있는 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 2명) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명, 조진용) 「상법」제542조의11 제2항, 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(조진용) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항 다. 감사위원회 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 - - - 감사위원회 교육 미실시 내역 조진용, 정성봉, 이경준은 오랜기간 해당분야에 종사한 전문가로서 충분한 자격 요건을 갖추고 있으므로 교육을 미실시하였습니다. 향후 업무를 수행함에 있어 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 지원조직 현황 경영관리 회계팀5 재무임원(14년)팀장 및 팀원(4년) 가. 내부감사의 운영 - 수시감사, 분기감사, 반기감사, 결산감사나. 감사지적사항 처리 - 감사지적사항은 즉시 보고하여 감사지침에 따라 조치를 하고 있으며, 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다다. 내부회계관리제도 설계 및 내부회계관리규정 제정 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 당사는 상법 제542조의 13 규정 및 영 제 29조에 의거(최근 사업연도 말 현재 자산총액이 5천억원 이상인 상장회사)하여 공시기준일 현재 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--2023 정기주총 2023 임시주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주78,505,003-우선주--보통주312,202자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주78,192,801-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 29일 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 기간을 정함 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고방법 당사 홈페이지 http://www.tobesoft.com/ 또는 서울경제 신문 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 연월 종가 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량_합계 거래대금_합계 2023/09 781 909 781 8,001,869 6,725,801,217 2023/08 906 1,070 847 36,033,223 35,846,295,784 2023/07 847 992 826 30,873,326 28,463,701,989 2023/06 901 1,218 901 38,532,045 43,521,277,168 2023/05 1,094 1,170 1,005 18,539,332 20,380,529,321 2023/04 1,216 1,216 788 29,048,194 31,303,165,157 마. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2018.03.30) 제1호의안: 제18기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 이문영 사내이사 신규선임제3호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제4호의안: 감사보수한도 승인의 건( 1억) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안 2-1 원안대로 가결제3호의안: 원안대로 가결제4호의안: 원안대로 가결 - 임시주주총회(2018.06.22) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 조강희 사내이사 신규선임2-2 이왕재 사내이사 신규선임2-3 김보형 사내이사 신규선임2-4 세르게이 체르니쉬(Sergy I. Chernysh) 사내이사 신규선임2-5 디팍 바트(Deepak L. Bhatt) 사내이사 신규선임제3호의안: 감사 선임의 건3-1 최용식 감사 신규선임 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안 2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결2-3 원안대로 가결2-4 원안대로 가결2-5 원안대로 가결제3호의안3-1 원안대로 가결 - 임시주주총회(2018.08.17) 제1호의안: 이사 선임의 건1-1 권영덕 사내이사 신규선임1-2 이해광 사내이사 신규선임 제1호의안 1-1 원안대로 가결1-2 미상정 후보자 자진사퇴 정기주주총회(2019.03.28) 제1호의안: 제19기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제4호의안: 감사보수한도 승인의 건( 1억) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안: 부결 제3호의안: 원안대로 가결제4호의안: 원안대로 가결 의결정족수 미달 임시주주총회(2019.06.05) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 오명식 사내이사 신규선임2-2 한기원 사내이사 신규선임2-3 강신장 사외이사 신규선임2-4 이형수 사내이사 신규선임(주주제안)2-5 김영호 사내이사 신규선임(주주제안)2-6 황현택 사내이사 신규선임(주주제안) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안 2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결2-3 원안대로 가결2-4 미상정2-5 미상정2-6 미상정 후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴 임시주주총회(2020.02.28) 제1호의안: 이사 선임의 건1-1 김대권 사내이사 신규선임 제1호의안 1-1 부결 의결정족수 미달 정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안: 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 김윤철 사내이사 신규선임2-2 김동윤 사내이사 신규선임2-3 고성욱 사내이사 신규선임2-4 박현숙 사내이사 신규선임제3호의안: 감사 선임의 건3-1 김종숙 감사 신규선임제4호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제5호의안: 감사보수한도 승인의 건(1.5억) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안 2-1 미상정2-2 원안대로 가결2-3 원안대로 가결2-4 미상정제3호의안3-1 미상정제4호의안: 원안대로 가결제5호의안: 원안대로 가결 후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴 임시주주총회(2020.06.12) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 이경찬 사내이사 신규선임2-2 박재홍 사내이사 신규선임제3호의안: 감사 선임의 건3-1 김경준 감사 신규선임 제1호의안: 부결제2호의안 2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결제3호의안3-1 부결 의결정족수 미달의결정족수 미달 임시주주총회(2020.12.29) 제1호의안: 이사 선임의 건1-1 장선수 사내이사 신규선임1-2 정승현 사내이사 신규선임 제1호의안 1-1 원안대로 가결1-2 원안대로 가결 - 정기주주총회(2021.03.30) 제1호의안: 제21기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 감사 선임의 건3-1 이재순 감사 신규선임3-2 문호민 감사 신규선임제4호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제5호의안: 감사보수한도 승인의 건( 2억)제6호의안: 이사 해임의 건6-1 조강희 사내이사 해임(주주제안)6-2 김보형 사내이사 해임(주주제안) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안: 원안대로 가결제3호의안3-1 원안대로 가결3-2 원안대로 가결제4호의안: 원안대로 가결제5호의안: 원안대로 가결제6호의안6-1 미상정6-2 미상정 법원 결정법원 결정 임시주주총회(2021.07.19) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 이호상 사내이사 신규선임2-2 이동원 사내이사 신규선임2-3 권형균 사내이사 신규선임2-4 지기명 사내이사 신규선임2-5 문순찬 사내이사 신규선임제3호의안: 제9회차 전환사채권의 전환가액 조정의 건 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결2-3 원안대로 가결2-4 원안대로 가결2-5 원안대로 가결제3호의안: 원안대로 가결 - 정기주주총회(2022.03.29) 제1호의안: 제22기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 사내이사 이임찬 신규선임제3호의안: 이사보수한도 승인의 건(15억)제4호의안: 감사보수한도 승인의 건( 2억)제5호의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건제6호의안 : 이사 해임의 건 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안2-1 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안: 원안대로 가결제5호의안: 원안대로 가결제6호의안 : 미상정 - 임시주주총회(2022.05.12) 제1호의안: 자본금 감소 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건2-1 사내이사 이동원 선임 제1호의안: 부결제2호의안2-1 원안대로 가결 - 임시주주총회(2022.06.30) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가 외)제2호의안: 이사 선임의 건2-1 사외이사 조진용 신규선임2-2 사외이사 정승현 신규선임2-3 사외이사 조용석 신규선임2-4 사내이사 김경환 신규선임제3호의안: 감사위원 선임의 건3-1 사외이사 조진용 신규선임제4호의안 : 이사 해임의 건 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결2-3 미상정2-4 미상정제3호의안3-1 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결 후보자 자진사퇴후보자 자진사퇴 임시주주총회(2022.11.10) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가 외)제2호의안: 이사 선임의 건2-1 사내이사 이경찬 신규선임2-2 사내이사 박효철 신규선임2-3 사내이사 한태호 신규선임 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안2-1 원안대로 가결2-2 원안대로 가결2-3 원안대로 가결 - 정기주주총회(2023.03.29) 제1호의안: 제22기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건3-1 사외이사 정성봉 신규선임3-2 기타비상무이사 이경준 신규선임제4호의안: 감사위원회 위원 선임의 건4-1 감사위원회 위원 정성봉 신규선임4-2 감사위원회 위원 이경준 신규선임제5호의안 : 이사 해임의 건5-1 사내이사 장선수 해임의 건제6호의안 : 이사보수한도 승인의 건(15억) 제1호의안: 원안대로 가결제2호의안: 원안대로 가결제3호의안3-1 원안대로 가결3-2 원안대로 가결제4호의안4-1 원안대로 가결4-2 원안대로 가결제5호의안5-1 부결제6호의안 : 원안대로 가결 안건 미상정 임시주주총회(2023.08.04) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건(사업목적 삭제 외) 제1호의안: 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜리얼인베스트먼트최대주주보통주00.006,777,8938.63-보통주00.006,777,8938.63------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2023년 5월 2일 ㈜노블엠앤에서 ㈜리얼인베스트먼트로 최대주주가 변경되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜리얼인베스트먼트2김민국50--김민국50------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜리얼인베스트먼트------ 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - ㈜리얼인베스트먼트가 현재 영위중인 사업은 기업 M&A 등 입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2018.08.06(주)에이티글로벌홀딩스1,737,5887.70제3자배정 유상증자 주금납입(8월 6일)에 따른 최대주주변경-2019.10.29오명식1,512,8595.67변경전 최대주주등의 장내매도에 따라 제2대 주주인 사내이사인 오명식으로 최대주주 변경-2020.04.10(주)애니팬비티에스5,101,90016.04제3자배정 유상증자 결의 및 주금납입에 따른 최대주주 변경-2020.12.28(주)애니팬비티에스5,101,90013.75제3자배정 유상증자 결의에 따른 지분율 변경-2021.07.14(주)애니팬비티에스5,101,90013.60소액증자_제3자배정 유상증자 결의에 따른 지분율 변경-2021.11.17(주)애니팬비티에스5,101,90012.49제10회차 CB 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2022.06.15(주)애니팬비티에스4,295,6529.72제3자배정 유상증자 결의에 따른 지분율 변경-2022.09.23(주)애니팬비티에스4,295,6529.48제3자배정 유상증자(소액공모) 결의에 따른 지분율 변경-2022.10.19(주)애니팬비티에스4,295,6529.37전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2022.10.21(주)애니팬비티에스4,295,6529.33전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2022.10.24(주)애니팬비티에스4,295,6529.31전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2022.11.21(주)애니팬비티에스4,295,6529.20전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2022.12.27(주)애니팬비티에스4,295,6527.39전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2022.12.28(주)노블엠앤비10,427,52815.2113회차 전환사채 전환청구권 행사에 따른 최대주주 변경-2022.12.29(주)노블엠앤비10,427,52814.98전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.02.06(주)노블엠앤비10,427,52814.91전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.02.14(주)노블엠앤비10,425,00814.91장내 매도에 따른 소유주식수, 지분율 변경-2023.04.18(주)노블엠앤비10,425,00814.80전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.04.21(주)노블엠앤비7,818,12611.10장외 매도에 따른 소유주식수, 지분율 변경-2023.05.02㈜리얼인베스트먼트6,777,8939.62주식양수도 계약에 따른 최대주주 변경-2023.05.03㈜리얼인베스트먼트6,777,8939.54 전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.05.24㈜리얼인베스트먼트6,777,8939.51 전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.05.25㈜리얼인베스트먼트6,777,8939.46 전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.05.26㈜리얼인베스트먼트6,777,8939.42 전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.05.30㈜리얼인베스트먼트6,777,8938.98 전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.05.31㈜리얼인베스트먼트6,777,8938.72 전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.08.10㈜리얼인베스트먼트6,777,8938.67전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경-2023.09.01㈜리얼인베스트먼트6,777,8938.63전환사채 전환청구권 행사에 따른 지분율 변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜리얼인베스트먼트 6,777,893 8.63 ----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 11,57111,58499.8953,056,85878,505,00367.58- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이경찬남1970.07대표이사사내이사상근대표이사 - 서울대학교 법학대학원 졸업 - 법원행정고등고시 합격 - ㈜케이자산관리 대표 - ㈜애니팬비티에스 대표이사 ---2020.06.122026.06.12장선수남1974.11사내이사사내이사상근대표이사- 홍익대학교 세무대학원 졸업- 뉴젠홀딩스㈜ 컨설팅 - ㈜뉴젠솔루션 전략---2020.12.292023.12.29이임찬남1970.05사내이사사내이사상근경영총괄- 고려대학교 전산학과 졸업 - 시큐어 소프웨어 기술이사---2022.03.292025.03.29조진용남1976.10사외이사사외이사비상근사외이사- 제주대학교 경영학과 졸업- 삼덕회계법인 - 해냄세무회계사무소 대표---2022.06.302025.06.30정성봉남1949.12사외이사사외이사비상근사외이사 - 現) (주)한국개발공영 고문 - 前) 사회복지법인 포산 이사---2023.03.292026.03.29이경준남1966.11기타비상무이사사내이사비상근기타비상무이사 - 現) 예사랑 사회적협동조합 이사장---2023.03.292026.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 2022년 03월 29일 이동원 사내이사 사임함주2) 2022년 03월 29일 이임찬 사내이사 취임함주3) 2022년 05월 12일 이동원 사내이사 취임함주4) 2022년 05월 17일 권형균, 지기명 사내이사 사임함주5) 2022년 06월 14일 정승현 사내이사 사임함주6) 2022년 06월 30일 조진용, 정승현 사외이사 취임함주7) 2022년 06월 30일 박재홍 사내이사 해임됨주8) 2022년 07월 31일 이재순, 문호민 감사 사임함주9) 2022년 11월 10일 박효철, 한태호 사내이사 취임함주10) 2023년 3월 29일 정성봉 사외이사, 이경준 기타비상무이사 취임함주11) 2023년 3월 29일 김동윤, 이호상, 이동원, 문순찬, 박효철, 한태호 사내이사 사임함주12) 2023년 3월 29일 정승현 사외이사 사임함주13) 2023년 6월 16일 장선수 대표이사 사임함 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 관리/사무/영업남33-11345.5 2,437,73771,698-33-관리/사무/영업여23---233.7 1,409,57061,286-연구/기술지원남91---9110.5 4,269,53946,918-연구/기술지원여45---457.0 1,590,53935,345-1920111936.7 9,707,38550,297- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 201,437,72171,736- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 미등기임원의 인원수와 급여액은 2023년 1월 1일 ~ 9월 30일까지 퇴직한 인원을 포함하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사61,500,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 6327,66754,611- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3267,83389,278-000-3335,167111,722-000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 조창훈외 200명직원2016.07.04신주교부,자기주식교부, 차액보상보통주335,000--87,085102,600145,3152018.07.04~2021.07.038,710X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 종가 : 781원 주1) 2021년 07월 04일부로 주식매수선택권은 모두 소멸되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) TOBE-1515 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 08811,411,0191,970,000-13,381,01905592,549-92,549--010103,234,478-150,0006,0183,090,4960232314,738,0461,727,4516,01816,471,515 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산 양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018.05.18 단일판매ㆍ공급계약체결 동행복권 복권시스템 소프트웨어 개발 사업- 계약상대방 : (주)동행복권- 계약금액 : 총 3,000,000,000원(VAT별도)- 계약기간 : 2018-05-01 ~ 2018-12-31 계약완료(2018.12.26) 2019.03.04 소송 등의 제기 지연공시 공시불이행 불성실공시법인지정(2019.03.27) 2020.02.07 유상증자(제3자배정)결정 철회 공시번복 불성실공시법인지정(2020.03.10) 2020.05.06 유상증자(제3자배정)결정 철회 공시번복 불성실공시법인지정(2021.06.28) 2022.03.25 투자주의환기종목 지정 내부회계관리제도 비적정 등 투자주의환기종목지정(2022.03.25) 2022.04.04 전환사채권 발행 결정 철회 공시번복 불성실공시법인지정(2022.05.26) 2022.10.04 단일판매ㆍ공급계약체결 전자DX부문 CROSS BROWSING 적용을 위한 시스템 개선개발- 계약상대방 : 삼성에스디에스주식회사- 계약금액 : 총 5,497,000,000원(VAT별도)- 계약기간 : 2022-03-25 ~ 2023-03-31 계약완료(2023.03.31) 2022.11.24 단일판매ㆍ공급계약체결 2670/4세대 지능형 나이스 구축(인프라)상용SW(2차)- 계약상대방 : 대구지방조달청- 계약금액 : 총 3,330,225,000원(VAT별도)- 계약기간 : 2022-11-24 ~ 2022-12-24 계약완료(2022.12.24) 2023.07.03 단일판매ㆍ공급계약체결 B2B플랫폼 바이코리아 1,2차 고도화사업- 계약상대방 : 서울지방조달청- 계약금액 : 총 2,528,727,273원(VAT별도)- 계약기간 : 2023-07-01 ~ 2024-12-13 계약 진행 중 주1) 당사의 현재(공시제출 시점) 불성실공시법인 부과벌점은 0점 입니다.주2) 2023년 3월 20일, 당사는 투자주의환기종목에서 해제되었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 채무보증 현황- 해당 사항 없음 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 1) 보호예수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,308,6412021.01.272022.01.271년사모증자37,113,526보통주3,347,2812022.07.182023.07.181년사모증자44,198,921보통주1,137,6542022.10.312023.05.016개월투자주의환기종목지정45,336,575 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 2) 계류중인 소송사건당 분기말 현재 손해배상청구 등 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 : 2,156,815천원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 12건(소송가액 : 9,624,830천원) 입니다. 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 기타보증금 1,074,000천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) NEXAWEB, INC.2013.12.2060 Mall Road Ste.310 Burlington, MA 01803 U.S.A.소프트웨어 개발 및 공급5,269,018 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음NEXAWEB JAPAN,Inc.2014.01.3110F Akihabara OS Bldg., 5-3-1 Sotokanda, Chiyoda-ku, tokyo 101-0021소프트웨어 개발 및 공급1,532,805 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜투비바이오신약2018.09.10경기도 수원시 영통구 창룡대로256번길 91(이의동, 에이스광교타워2)신약 연구 및 개발업47,178의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜투비소프트씨엔에스2019.01.25서울시 강남구 봉은사로 617, 2층(삼성동, 인탑스빌딩)기업 분석 컨설팅 및 조사2,386,474의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜피티에프글로벌2020.05.13서울시 강남구 봉은사로 617, 2층(삼성동, 인탑스빌딩)방역용품 유통업12,838의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜아이알테크2009.02.11경기도 화성시 향남읍 토성로 310-15기타 일반목적용 기계 제조업9,889,676의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd2021.02.01Unit 1001, 10th Floor, Zhonghai Building Project, Intersection of Heiniucheng Road and Neijiang North Road, Hexi District, Tianjin소프트웨어 개발 및 공급11,705의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜투비디티엑스2021.09.13서울특별시 성북구 안암로 145, 308호(안암동 5가, 고려대학교 자연계캠퍼스 산학관)소프트웨어 개발 및 공급408,957의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음㈜스마일빌드2017.11.08경기도 김포시 태장로 751, 441호(장기동, 테라비즈타워)부동산 개발 및 매매, 임대분양대행업24,767,505의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당㈜투비휴펫2022.11.25서울시 강남구 언주로 708, 7층, 8층(논현동, 경원빌딩)반려동물 플랫폼 사업380,983의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 0----16NEXAWEB,INC.-NEXAWEB JAPAN,Inc0100-01-116808(주)엔비레즈110111-3821893(주)제이씨케이파트너스110111-5682673㈜아이알테크135511-0197860Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd-(주)투비바이오신약135811-0350256㈜투비소프트씨엔에스110111-6997435(주)피티에프글로벌110111-7485124㈜투비디티엑스110111-8020200(주)에스에프에이치110111-5959684(주)에스에프&엠씨110111-5980522(주)스타일디시지110111-6113271(주)디시지110111-5989855(주)스마일빌드110111-6561769(주)투비휴펫110111-8485826 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주1) ㈜엔비레즈는 2021년 07월 30일 전환청구 (보통주) 지분율 20.49% 되어 연결대상에서 제외됨주2) ㈜제이씨케이파트너스는 ㈜엔비레즈의 자회사로 엔비레즈가 연결대상에서 제외될 때 함께 제외됨주3) ㈜투비윈에서 2021년 9월 3일 상호를 ㈜투비소프트씨엔에스로 변경함 주4) ㈜투비디티엑스는 2021년 9월 13일 부로 지분 80%를 취득하여 종속회사로 편입됨 주5) ㈜스마일빌드는 2022년 12월 26일 부로 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입됨주6) ㈜투비휴펫은 2022년 11월 25일 부로 신규 자회사로 설립됨주7) ㈜이강테크는 2023년 2월 1일 부로 ㈜아이알테크로 사명 변경 관계회사간 임원 겸직 현황- 해당사항 없음 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) ㈜투비소프트씨엔에스비상장2019년 02월 01일자회사 설립800,000160,000100.00500,000000160,000100.00500,0002,386,474691,713㈜투비바이오신약비상장2018년 09월 10일자회사 설립5,000,00010,000,000100.00000010,000,000100.00047,178-712,514넥사웹비상장2013년 12월 27일자회사 설립5,290,50010,000,000100.001,091,60900010,000,000100.001,091,6095,269,018-29,163㈜아이알테크비상장2021년 07월 01일자회사 설립7,000,000120,000100.00077,80000197,800100.0009,889,676-2,942,691Tobe Software Technology (Tianjin) Co.,Ltd비상장2021년 07월 02일자회사 설립345,1440100.0000000100.00011,705-609,094㈜피티에프글로벌비상장2020년 05월 29일자회사 설립300,000600,000100.000000600,000100.00012,838-446,708㈜투비디티엑스비상장2021년 10월 13일자회사 설립120,000120,00080.000000120,00080.000408,957-170,926(주)투비휴펫비상장2022년 11월 25일자회사 설립500,0001,000,000100.0000001,000,000100.00353,876380,983-146,124(주)스마일빌드비상장2017년 11월 08일자회사 지분취득12,300,0002,000100.009,465,534197,0001,970,0000199,000100.0011,435,53424,767,5050㈜엔비레즈비상장2016년 01월 18일관계회사 지분취득35,462,0821,621,48020.4900001,621,48020.4901,868,332-451,093㈜지오이즈비상장2021년 10월 05일관계회사 지분취득500,0003,33325.0092,549-3,333-92,54900001,750,92782,846㈜에스에프에이치비상장2016년 01월 27일관계회사 지분취득3,300,0006,600,00049.7000006,600,00049.7004,869,4800㈜디시지비상장2016년 10월 24일관계회사 지분취득935,0001,870,00031.9700001,870,0000000소프트웨어공제조합비상장2009년 05월 14일단순투자125,0002350.03173,575004,4182350.03177,993568,704,72013,143,256㈜트루벤인베스트먼트비상장2021년 12월 31일단순투자221,20621,11113.25258,33300021,11112.88258,3331,997,804-476,695지노바아시아㈜비상장2017년 06월 30일단순투자100,000200,0005.940000200,0005.94000(주)리너스비상장2018년 04월 18일단순투자3,552,0252,6076.1200002,6076.12000로이투자파트너스주식회사(구:다담인베스트먼트)비상장2017년 12월 29일단순투자1,000,000133,3326.92676,890000133,3325.54676,89018,774,724730,023메타씨앤에스㈜비상장2018년 11월 01일단순투자1,200,000400,00015.37148,400-400,000-150,0001,6000004,136,35933,161(주)디엘이노베이션비상장2021년 02월 09일단순투자1,138,612284,6535.290000284,6535.29000㈜페이투스비상장2021년 02월 10일단순투자1,000,0005,000,00016.2400005,000,00016.24000㈜코드랩비상장2015년 03월 20일단순투자100,0002,00010.0000002,00010.00000㈜동행복권비상장2018년 03월 21일단순투자1,600,000320,0004.001,977,280000320,0002.731,977,28087,324,913490,91933,460,751-14,738,046-128,5331,727,4516,01838,332,218-16,471,51500 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음