HL Mando CO.,LTD

분기보고서 5.3 에이치엘만도(주) 3 Y 131311-0140776

분 기 보 고 서

(제 10 기 3분기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	에이치엘만도 주식회사

대 표 이 사 :	조성현, 김현욱

본 점 소 재 지 :	경기도 평택시 포승읍 하만호길32
	(전 화) 031-680-6114
	(홈페이지) https://hlmando.com/

작 성 책 임 자 :	(직 책) Global Finance 센터장 (성 명) 강한신
	(전 화) 02-6244-2114

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의_확인_23년3q.jpg 대표이사등의_확인_23년3q I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(변동사항은 반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(변동사항은 반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(변동사항은 반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

<지배회사 - 에이치엘만도 주식회사>

당사는 차량의 제동, 조향, 현가 장치 등 운전자의 안전과 편의에 관련된 제품을 개발 및 생산하는 자동차 부품업체로서 평택, 원주, 익산에 생산 시설, 판교에 R&D 센터를 두고 있습니다. 국내 매출은 '20년 30,098억원, '21년 28,958억원, '22년 26,440억원, 글로벌 매출은 '20년 55,635억원, '21년 61,474억원, '22년 75,162억원을 기록했습니다. 당사는 사업구조 안정화를 위하여 현대/기아차 뿐 아니라 GM, Ford, 중국 로컬 OEM, 유럽 및 인도 완성차까지 고객다변화를 진행 중이며, 해외 고객의 현지 대응을 위해 미국, 유럽, 중국, 인도 등 지역에 19개의 생산 사이트를 설립하였습니다. 또한, 해외에 18개 연구소를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위하여 노력을 경주하고 있습니다. 섀시부품 기술 측면에서 국내 부품업계 최초로 ABS, ESC, EPS, ECS 등 첨단 전장제품을 개발하여 양산 하였고, 미래 자율주행차에 적용될 ADAS 제품 개발 분야에서도 해외 선진업체와 경쟁 중입니다. 최근에는 미국, 중국 등에 기반을 둔 전기차 업체에서 차세대 제품을 수주함으로써 경쟁력을 증명하고 있습니다. 당사(지배회사) 및 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 이번 본 보고서 "I. 회사의 개요 - 6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업"를 참고 하시기 바랍니다.<주요자회사 - 주식회사 에이치엘클레무브> 당사는 자율주행 전문기업 만도모빌리티솔루션즈와 자동차 전장품 제조에 전문성을갖춘 만도헬라일렉트로닉스의 합병을 통해 미래 자율주행 및 전동화 시장을 선도하고자 2021년 설립되었습니다. 당사는 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템: Advanced Driver Assistance Systems)와 AD(자율주행: Autonomous Driving)를 위한 하드웨어및 소프트웨어 핵심 솔루션을 제공하고 있으며, 차량 전동화에 필수적인 고품질의 자동차 전자 부품의 설계 및 제조를 전문으로 하고 있습니다. 당사는 국내와 더불어 세계 주요 거점에 판매, R&D 네트워크를 구축하여 글로벌 완성차 및 부품사를 대상으로 사업을 전개하고 있으며, 국내 주요 완성차 업체와 더불어 북미와 유럽, 중국 및 인도를 아우르는 다양한 매출 Stream을 보유하고 있습니다. 당사는 2022년 연결 기준으로 약 1.4조원의 매출을 달성하였으며, 5년간 연평균 매출 성장률(CAGR)은 24.2% 입니다. 오늘날 자동차 산업의 이정표인 'C.A.S.E.' (Connectivity, Autonomous,Sharing, Electrification) 혁신 트렌드를 이끌어 나가며, 향후 모빌리티의 미래가 될 자율 주행의 대중화를 실현시키는 선두 기업으로 자리매김하기 위해 다양한 신제품에 대한 연구개발을 최우선적으로 추진해가고 있습니다.

당사는 현재 Autonomous Driving(AD)제품군과 Automotive Electronics(AE)제품군을 통해 글로벌 완성차가 필요로 하는 다양한 수요에 대응하고 있습니다.

AD제품군은 차량의 주변환경을 인지하는 센서, 수집된 정보들을 통해 종합적인 주 행 상황을 판단하는 제어기(DCU)와 소프트웨어 등 자율주행에 필수적인 차량부품들로 구성되어있습니다. 당사는 고해상도 카메라와 고성능 레이더를 통해 L2+ 제품을 양산 중이며, L3 제품의 출시를 앞두고 있습니다. 자율주행 제어기의 경우, 자동차 완전 무결성 수준(ASIL) 최고등급인ASIL-D 등급을 만족하는 L3 수준 이상의 제품을 개발 중 입니다. ADAS와 자율 주행에 대한 법제화와 글로벌 수요 증대는 제품에 대한 엄격한 안전기준 준수와 자율주행 시스템 기준의 가격 경쟁력을 요구합니다. 당사는 국내 및 글로벌 안전기준을 철저하게 준수하는 제품을 생산하고 있으며, 설계 고도화 및 유연성 확보를 통해 원가경쟁력을 높이고 있습니다.

AE제품군은 안전한 주행 환경을 완성하는 제동 및 조향 전자제어장치(ECU), 차량 조향 센서(TOS/TAS), 가상엔진사운드시스템(AVAS) 등 차량 전동화에 필수적인 차량용 전자부품으로 구성되어있습니다. ECU의 경우 자율주행 고도화에 따른 기술 로드맵을 구축하였으며 ASIL-D등급의 TOS/TAS와 함께 안전한 주행을 위한 샤시 제어시스템을 완성합니다. AVAS 제품의 경우, 전기차의 안전을 확보하기 위해 다양한맞춤형 사운드 알고리즘을 제공하고 있습니다. 당사는 차량 전동화, 친환경 및 자율주행 트렌드로 변화하는 자동차 산업이 요구하는 차량용 전기장치 수요에 적시에 대응하기 위한 지속적인 기술 및 제품 개발을 진행하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 및 서비스<지배회사>

(1) Brake(제동) 사업부문

당사는 국내에서 최초로 개발된 ABS(Anti-Lock Brake System)와 TCS(Traction Control System) 및 MBS (Mechanical Brake System)등을 생산하고 있으며, ESC (Electronic Stability Control)도 개발 완료하여 생산하고 있습니다. 당사의 제동장치는 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW, Fiat 등에 공급하며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 당사의 제동장치는 각종 실차 주행시험과 설계, 생산, 품질 관리가 동시에 이루어지는 컴퓨터 통합 시스템을 통해 생산됩니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), AHB(회생제동브레이크용 제품), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지, 첨단 Brake 제품을 성공적으로 양산하여 명실공히 글로벌 업체와 어깨를 나란히 하고 있습니다. 브레이크 부문에 대해서 당사는 세계적인 경쟁력을 가지고 있다고 말할 수 있으며 이는 반세기 동안의 축적된 노하우로서만이 아니라 ABS를 최초 국산화 개발한(1993년) 독자기술을 근간으로 원가 경쟁력 확보를 목표로 한 MGH Series 개발로 글로벌 부품사들과 조금도 손색이 없는 기술 및 원가경쟁력을 갖추어 나가고 있습니다. 2013년부터 MGH 60 Model보다 더욱 진보된 MGH 80 Model, 2018년부터 MGH 100 Model을 양산 적용하고 있으며, 이는 진보된 기술과 경량화를 통하여 경제성과 안전성에 있어 보다 향상된 Performance를 제공할 것입니다.

당사 보유기술은 향후 안전규제가 강화될 중국, 인도 등 신흥시장에서의 구매수요를감안하여 볼 때 상당히 중요한 이슈이며, 동시에 고연비, 친환경 차량에 대한 전동화는 물론, 부품들의 Unification 추세에 가장 핵심적인 제품으로 그 시장성이 높은 제품이라고 말할 수 있습니다. 기존의 Mechanical한 제품인 MBS군의 Caliper나 Master cylinder and Booster 등의 제품도 마찬가지로 수많은 Benchmarking을 통해 원가경쟁력 우위를 확보하고 있습니다.

또한 하이브리드 자동차에 적용되는 회생제동 시스템을 개발하여 국내 최초로 2012년 HMC 소나타 하이브리드 차종과 KMC K5 하이브리드 차종에 적용하였고, 그랜져, K7, 소나타 및 신차인 아이오닉과 니로에도 추가로 수주하여 양산 적용하고 있습니다. 회생제동 시스템은 전기자동차나 하이브리드 자동차에서 운전자가 차량을 감속할때의 에너지를 회수하여 Battery에 충전하는 기술로 기존의 ESC 제동장치에 회생제동을 위한 장치를 추가하여 하나의 통합된 제동시스템으로 구성됩니다.

최근 안전상의 이슈와 관심이 많아진 점에 발맞춰서 AEB(Autonomous EmergencyBrake)라는 최첨단 신기술을 개발하여 제네시스, 투싼, 스포티지와 같은 현대/기아차의 주력차종에 양산 중에 있습니다. 이 기술은 운전자의 인지하지 못하는 상황에서의 제동을 자동으로 작동시켜주어,운전자 및 보행자의 안전을 보장하는 제품으로, 당사의 제동기술과 자회사인 HL Klemove 의 ADAS기술이 접목되어 탄생한 최첨단 신기술 입니다.

또한 환경규제 및 자율주행 이슈가 대두 됨에 따라, 시장에서는 연비 개선 및 안전에대한 요구가 강하게 제시되고 있습니다. 당사는 IDB (Integrated Dynamic Brake) 를개발하여 이러한 요구를 충족하고 있습니다. 해당 제품은 ESC, Vacumm Pump, Vacumm Booster 를 단일 Package로 통합/소형화한 제품으로 중량 감소에 따른 연비 개선 효과를 기대할 수 있으며, 자체 성능 향상을 통해 제동 거리 단축, AEB 성능 개선을 이룸에 따라 자율 주행 등 미래 자동차 시장에 대응하고 있습니다.

(2) Steering(조향) 사업부문

당사는 새로운 패러다임에 맞는 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치)를 독자 개발하여 2004년부터 양산 적용하고 있고, 첨단 기술의 제품을 개발하기 위해 끊임없이 노력을 하고 있으며, 기존 주 거래선인 현대자동차/기아 외에 세계적인 자동차 회사인 GM, Renault, Nissan 등에 공급, 세계 최고 수준의 품질을 인정받고 있습니다. EPS 제품은 향후 친환경 자동차에서는 필수제품으로 그 소요가 계속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

당사는 기존의 조향장치인 HPS(Hydraulic Power Steering)를 현대차 그룹을 비롯, GM 등 세계 유수의 자동차에 높은 품질과 최적의 가격으로 공급하고 있었으며, 고연비 친환경 Trend에 힘입어 그 적용량이 현격하게 증가하고 있는 상기 EPS(Electric Power Steering) 조향장치는 2004년 HMC 베르나를 시작으로, HMC 제네시스/투싼/액센트, KMC 스포티지/프라이드/모닝, HMI(HMC India) i-10/I-20/크레타, BHMC(HMC CHINA) 베르나/ix35, DYK(KMC CHINA) 스포티지 차종등에 양산 공급중에 있습니다.

첨단 제어기술이 요구되는 이 EPS는 당사의 독자기술로 국산화하여 핵심기술을 보유하게 되었으며 Column Type의 EPS 양산 적용이후에 중형차 이상에 적용되는 Rack Type EPS를 개발하여 2012년 양산 적용하였습니다. Rack Type EPS는 중대형/고급차량에 적용됨에 따라 Column Type EPS보다 높은 모터 출력과 핸들링 성능 향상이 필요한 제품으로 최고 수준의 기술이 요구 되는 제품입니다. 당사는 이 제품도 독자기술을 통하여 개발을 완료하여 2012년 GM Cruz 차종에 처음 적용 하였으며, 2014년에는 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종과 GM Pickup truck에 순차적으로 적용하였습니다. 또한 브레이크 제품과 협조 제어하는 주차조향 보조 시스템(SPAS) 및 사각지대로 인한 사고방지를 위해 그 적용범위가 넓어지고 있는 BSD(Blind Spot Detection)에 대해서도 EPS와 협조제어가 필요하여 향후 기술확보에 따른 잠재력은 상당할 것으로 기대됩니다. 특히 당사에서 독자 개발한 SPAS제품은 HMC의 제네시스, 그랜저, 아반떼와 KMC의 K7, 뉴 카렌스 등 많은 차종에 양산 공급중으로,운전자가 보다 쉽게 주차할 수 있도록 보조하여 소비자의 큰 호응을 얻고 있어 점차 확대 적용이 예상됩니다.

(3) Suspension(현가) 사업부문 Suspension 사업부문에서는 승용차에서 대형상용차까지 다양한 종류의 차량에 장착되는 현가장치 및 산업용 유압 장치를 공급하고 있습니다. 당사는 국내 최초로 전자제어 현가장치(Electronically Controlled Suspension, "ECS")의 지속적인 개발에 주력하여, 3단 감쇠력 가변 현가시스템(3 Step ECS), Fuzzy 적응 제어식 현가시스템, 연속가변 전자 제어 현가시스템(Smart Damping Control, "SDC") 등 첨단 부품 독자개발에 성공하여 공급하고 있습니다. Suspension은 향후 운전자의 편의성이나 안전한 코너링을 위한 전자제어 Suspension의 장착비율이 높아질 것으로 기대되며, 또한 차량 조립 장착성과 승차감 Performance를 동시에 향상시킬수 있는 Mono-tube형 Suspension을 개발하여 HMC 아반떼, 엑센트 및 KMC 포르테, 레이, 프라이드 차종에 양산 적용했으며, Mono-tube보다 한단계 발전한 DFD (Dual Flow Damper) 제품을 개발하여 HMC 소나타(북미/중국)와 KMC K-5 (북미/중국) 및 KMC 소렌토(북미) 차종 및 르노삼성 SM7 차종에 양산 공급하고 있습니다. DFD 제품은 기존제품대비 승차감이 높은 수준으로 향상되어 자동차 메이커와 소비자의 좋은 반응을 얻고 있습니다. 2014년 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종에 HCD (Hybrid Conventional Damper) 제품을 개발, 양산 적용하여 고급차 승차감 향상에 기여하고 있습니다. 또한 당사에서는 수 십년 간 축적된 효율적 생산기술을 바탕으로 해외 현지화 시 가장 최적의 라인구성을 통해 글로벌 원가경쟁력을 높여 나가고 있습니다.

<주요자회사 - 에이치엘클레무브>

(1) Autonomous Driving 솔루션 부문 당사의 자율주행(AD) 솔루션 사업부문은 2010년 그랜져에 전방레이더 최초 공급을 시작으로 2013년 제네시스에 AEB(Autonomous Emergency Braking), 후측방레이더, SPAS 양산 성과를 거두었습니다. 당사는 크게 4종의 주력 제품을 통해 국내 최고의 자율주행 기술을 보급하고 있으며 전동화 트렌드에 맞춘 고성능 ADAS 제품 및선행기술 개발을 통해 신규 제품 라인업 구축을 위해 노력하고 있습니다.

당사의 주력 제품 중 하나인 77GHz 전방레이더는 2010년부터 양산을 시작하여 SCC(Smart Cruise Control) 및 FCA(Front Collision Alert) 의 LV1~2 자율주행 기능을 지원합니다. 24GHz 레이더는 2012년 양산을 시작하였으며, 차량에서 BCW(BlindSpot Collision Warning), RCCW(Rear Cross-Traffic Collision Warning) 및 BCA-R(Blind-Spot Collision Avoidance Assist-Rear) 기능을 구현하고 있습니다.

2013년도에는 자체 기술 설계를 통한 전방카메라의 양산을 시작하였으며, 전방레이더와 함께 LKA(Lane Keeping Assist), HBA(High Beam Assist), DAW(Driver Attention Warning), FCW(Front Collision Warning) 등의 LV1~2 자율주행기능을 구현합니다. 또한 2016년에는 ECU와 Control logic 자체 설계를 통한 PAS(Parking Assist System) 개발에 성공하여 신규시장개발에 앞장서고 있습니다.

당사는 자율주행 LV2+ 이상의 자율주행고도화를 위한 기술 선도 업체로서 고성능 ADAS의 기술 개발과 시장 선점에도 앞장서고 있습니다. 최근 제네시스GV80 차종에 레이더, 카메라 센서를 비롯하여 자율주행 통합제어모듈(ADCU)을 국내 최초로 공급하였습니다. 이러한 ADAS제품들은 Brake 장치의 협조제어가 필수적이고, 또한 전자제어 시스템이 주력개발부문인 당사의 사업군임을 감안할 때 샤시제어 파생제품 또는 응용제품의 성장이 시너지를 창출해 나갈 것으로 기대하고 있습니다.

(2) Automotive Electronics 솔루션 부문

당사는 자동차 전기장치 분야에서 설계에서 제조 및 납품까지 이르는 가치사슬 內 다양한 종류의 자동차용 전장솔루션을 제공하고 있습니다.

제동 부문에서는 국내에서 최초 개발된 에이치엘만도의 ABS(Anti-Lock Brake System) 및 ESC (Electronic Stability Control) ECU를 생산하고 있으며 본 제동 시스템은 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW등에 공급되며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지 첨단 Brake ECU 제품을 성공적으로 양산하였습니다.

조향 부문에서 당사는 에이치엘만도에서 독자 개발된 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치) ECU 및 Powerpack, TOS/TAS 양산하고 있으며, 전동화 흐름에 발 맞추어 전동차에 보급이 예상되는 차세대 조향 시스템의 ECU 및 Sensor 또한 개발에 박차를 가하고 있습니다. 또한 글로벌 자동차 업계에서의 ESG개념 급부상과 내연기관차에 대한 연비 개선을 요구하는 시장 상황을 맞아 당사는 2015년도부터 SCR(Selective Catalyst Reduction, 배출가스 저감장치) ECU를 자체 기술로 설계 양산하였고 FPC(Fuel Pump Controller, 연료펌프제어기) ECU를 2013년부터 양산하고 있습니다. 아울러 가속화된 전동화 흐름에 따른 성장하는 전기차 시장에 대응하여 2017년부터 AVAS (Acoustic Vehicle Alert System, 가상엔진사운드시스템)를 개발 및 양산하여 시장의 요구를 충족하고 있습니다.

(3) Data 솔루션 부문

당사는 사업다각화의 일환으로 S/W 및 데이터에 연관된 모빌리티 서비스 개발에 집중하고 있습니다. 현재 개발하고 있는 서비스 중 H2Care는 국내의 수소차 운전자들 및 충전소 관리자들을 위한 서비스 플랫폼으로서 수소차 사용자에게는 수소충전소 혼잡도 정보 및 유지/보수 상태 정보를 제공하고, 예약 서비스를 제공하여 고객의 시간을 절약하는 서비스입니다. 충전소 관리자에게는 수소 충전소 운영 시 발생하는 상태 정보 (정상, 고장, 트레일러 교체 등)을 고객에게 공지하여 원활한 충전소 운영을 가능하게 하고 있습니다. 또한 H2Care는 데이터 애널리틱스를 통해 다양한 운영 지표 및 결제 데이터 제공을 통해 매출 현황을 관리하고 운영현황에 대한 모니터링 및 통계 관리가 가능합니다.

이와 더불어 당사는 자동차 수명주기 전체에 걸친 사업기회를 모색하기 위하여 주행환경, 차량상태, 운전성향을 진단하고 차량의 잔존가치를 평가하는 카믈리에 서비스를 개발하고 있습니다. 이러한 서비스를 통하여 차량 및 부품에 대한 실시간 관리, 한눈에 알아 볼 수 있는 심플한 시각화, 고장 발생 예상 시점 파악 및 사전 조치, 차량 건강상태 유지, 고장으로 인한 운송비 및 기타 비용 절감, 서비스 중단 등 기회비용을최소화 할 수 있습니다. 당사는 추후에도이러한 서비스에 대한 지속적인 투자를 통해서비스 고도화 및 다각화를 목표로 하고있습니다.

2. 사업부문별 재무현황 (지역별)

(단위 : 백만원, %)


구분			제10기 3분기 (당기)		제9기 (전기)		제8기 (전전기)
금액	비중	금액	비중	금액	비중
자동차부품및 기타	한국	1. 매출액	2,748,088	44.31%	3,485,136	46.37%	3,209,037	52.20%
2. 당기손익	160,414	140.75%	39,188	33.13%	39,643	22.19%
3. 유무형자산,투자부동산	2,718,295	108.00%	2,779,514	113.00%	2,183,124	90.00%
(감가상각비)	82,815	40.71%	119,184	40.85%	117,220	44.07%
(무형자산상각비)	18,182	77.02%	27,910	81.08%	41,289	88.71%
중국	1. 매출액	1,665,139	26.85%	1,999,146	26.60%	1,638,962	26.66%
2. 당기손익	104,508	91.70%	110,367	93.30%	59,551	33.34%
3. 유무형자산,투자부동산	370,412	15.00%	338,763	14.00%	370,216	15.00%
(감가상각비)	46,288	22.75%	76,894	26.35%	67,917	25.53%
(무형자산상각비)	930	3.94%	1,356	3.94%	1,230	2.64%
미국	1. 매출액	1,119,208	18.04%	1,404,198	18.68%	936,168	15.23%
2. 당기손익	15,826	13.89%	25,147	21.26%	17,048	9.54%
3. 유무형자산,투자부동산	282,170	11.00%	290,635	12.00%	288,937	12.00%
(감가상각비)	33,010	16.23%	43,311	14.84%	37,858	14.23%
(무형자산상각비)	1,179	4.99%	1,375	3.99%	1,245	2.67%
인도	1. 매출액	609,298	9.82%	781,255	10.39%	581,741	9.46%
2. 당기손익	42,642	37.41%	56,757	47.98%	38,263	21.42%
3. 유무형자산,투자부동산	164,336	7.00%	138,640	6.00%	134,634	6.00%
(감가상각비)	15,231	7.49%	19,731	6.76%	16,251	6.11%
(무형자산상각비)	1,945	8.24%	2,233	6.49%	1,750	3.76%
기타	1. 매출액	1,043,890	16.83%	1,026,954	13.66%	597,534	9.72%
2. 당기손익	-33,164	-29.10%	-59,384	-50.20%	10,558	5.91%
3. 유무형자산,투자부동산	433,231	17.00%	373,243	15.00%	312,359	13.00%
(감가상각비)	26,088	12.82%	32,659	11.19%	26,767	10.06%
(무형자산상각비)	1,371	5.81%	1,549	4.50%	1,032	2.22%
내부거래 및 연결조정	1. 매출액	-982,971	-15.85%	-1,180,525	-15.71%	-816,009	-13.27%
2. 당기손익	-176,256	-154.65%	-53,787	-45.47%	13,552	7.59%
3. 유무형자산,투자부동산	-1,447,315	-58.00%	-1,470,995	-60.00%	-861,995	-36.00%
(감가상각비)	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%
(무형자산상각비)	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%
합계	1. 매출액	6,202,652	100.00%	7,516,164	100.00%	6,147,433	100.00%
2. 당기순이익	113,970	100.00%	118,288	100.00%	178,615	100.00%
3. 유무형자산,투자부동산	2,521,129	100.00%	2,449,800	100.00%	2,427,275	100.00%
(감가상각비)	203,432	100.00%	291,779	100.00%	266,013	100.00%
(무형자산상각비)	23,607	100.00%	34,423	100.00%	46,546	100.00%

3. 주요제품 등의 현황(1) 매출금액 당사는 자동차 제동장치, 조향장치, 현가장치 등을 생산하는 자동차 섀시부품 전문 제조회사로서 각 사업부문별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)


구분		매출액	비율
자동차 부품및 기타	한국	2,748,088	44.3%
중국	1,665,139	26.8%
미국	1,119,208	18.0%
인도	609,298	9.8%
기타	1,043,890	16.8%
내부거래 및 연결조정	-982,971	-15.8%
합계	6,202,652	100.0%

(2) 가격변동추이

(단위 : 원)


품목	제10기 3분기	제9기	제8기
제동장치	344,102	343,660	336,196
조향장치	333,913	329,935	322,147
현가장치	210,930	213,075	208,292

(3) 가격변동원인(가) 가격산출 기준


구분	내용
제동장치	현대/기아자동차 Sub Compact/Mid-size 차종 적용기준Master Booster, Front Caliper/Rear Caliper/DIH(LH/RH),ESC, Wheel Sensor, Yaw & Gravity Sensor
조향장치	현대/기아자동차 Sub Compact/Sports Car 차종 적용기준HPS(Hydraulic PowerSteering), Electric Power Steering
현가장치	현대/기아자동차 Large size 차종 적용기준Front Strut (LH,RH), Rr S/ABS (LH,RD), ECS Opt 반영

(나) 가격 변동 원인원자재 가격변동이나 만도 자체의 생산효율화를 통한 원가절감, 설계변경에 따라 부품 가격이 변동되나 샤시부품의 특성상 큰 폭의 변동은 아닙니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 매입금액

(단위 : 백만원)


구분	품목	구체적용도	매입액	비율(%)
한국	ASS'Y PAD,ECU ASS'Y,IBJ/OBJ Sub ASS'Y,Base ASS'Y 외	제동, 조향, 현가장치등 자동차 부품 제조	2,524,031	53.3%
중국	1,413,952	29.8%
미국	813,216	17.2%
인도	463,004	9.8%
기타	546,768	11.5%
연결조정	-	-	-1,023,825	-21.6%
합계	-	-	4,737,146	100.0%

주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.(2) 가격변동추이

(단위 : 원)


품목	제10기 3분기	제9기	제8기
ASS'Y PAD	3,154	3,082	3,185
ECU ASS'Y	51,085	45,568	42,867
IBJ/OBJ Sub ASS'Y	7,644	7,122	6,954
Base ASS'Y	4,603	4,620	3,375

주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.주2) 당사 매입 품목의 경우, 동일 품목內 차종별 사양차이(Size, 재질, 단중, 전장 등)에 따라 매입단가 차이가 크게 발생하여 평균단가를 비교하는 것은 큰 의미가 없습니다.

2. 생산 및 설비(1) 생산능력

(단위 : 천개, %)


구분	품목	생산가능수량	실제생산수량	평균 가동률(%)
한국	제동장치	11,339	6,639	59%
조향장치	6,647	4,932	74%
현가장치	8,657	7,591	88%
중국	제동장치	11,783	5,136	44%
조향장치	2,261	1,394	62%
현가장치	25,486	16,138	63%
미국	제동장치	7,062	5,567	79%
조향장치	809	620	77%
현가장치	2,631	2,300	87%
기타	제동장치	23,179	16,901	73%
조향장치	9,833	7,762	79%
현가장치	22,830	16,628	73%
기타	12,554	10,432	83%

(2) 생산능력의 산출근거

가. 산출방법 등

1) 산출기준

생산능력이라 함은 제품별 UPH와 연간 작업조건의 곱으로 나타냅니다.

* UPH : Unit Per Hour의 의미로 각 제품을 시간당 몇 개 생산할 수 있는가를 나타냅니다.

2) 연간 작업조건① 한국 : 235일[기본일수 235일] * 2Shift * 8Hours② 중국 : 286일[기본일수 250일, 특근 36일(월 3회)] * 2Shift * 10Hours③ 미국 : 252일[기본일수 240일, 특근 12일(월 1회)] * 2Shift * 8Hours④ 인도 : 262일[기본일수 238일, 특근 24일(월 2회)] * 2Shift * 10Hours⑤ 폴란드 : 250일[기본일수 238일, 특근 12일(월 1회)] * 3Shift * 7.25Hours나. 생산시설의 현황

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)


소재지	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
증가	감소
한국	자가보유	467,884	44	0	0	0	467,928	-
중국	자가보유	0	1,252	0	0	-4	1,248	-
미국	자가보유	7,862	0	0	0	480	8,342	-
인도	자가보유	2,587	0	0	0	140	2,727	-
기타	자가보유	24,383	74	0	0	1,549	26,006	-
연결조정	-	16,318	326	0	0	0	16,644	-
합 계	-	519,034	1,696	0	0	2,165	522,895	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)


소재지	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
증가	감소
한국	자가보유	172,603	250	0	-5,740	0	167,113	-
중국	자가보유	68,977	-6,948	1,358	-5,036	951	59,302	-
미국	자가보유	82,672	334	0	-2,302	4,988	85,692	-
인도	자가보유	29,574	2,827	55	-1,665	1,630	32,421	-
기타	자가보유	65,756	600	0	-1,663	3,952	68,645	-
연결조정	-	71,428	1,505	0	-1,381	0	71,552	-
합 계	-	491,010	-1,432	1,413	-17,787	11,521	484,725	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)


소재지	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
증가	감소
한국	자가보유	5,058	190	0	-501	0	4,747	-
중국	자가보유	2,445	0	0	-138	40	2,347	-
미국	자가보유	1,089	402	0	-37	78	1,532	-
인도	자가보유	1,191	1,887	180	-164	106	3,200	-
기타	자가보유	6,682	684	0	-370	388	7,384	-
연결조정	-	0	0	0	0	0	0	-
합 계	-	16,465	3,163	180	-1,210	612	19,210	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)


소재지	소유형태	기초	당기 증감		당기상각	환율변동	기말	비고
증가	감소
한국	자가보유	210,596	18,848	-1,598	-43,440	0	184,406	-
중국	자가보유	250,168	18,126	1,823	-41,899	3,962	232,180	-
미국	자가보유	144,134	14,374	-19	-28,465	8,332	138,356	-
인도	자가보유	78,995	1,475	2,411	-11,836	4,106	75,151	-
기타	자가보유	168,589	3,365	-7,897	-20,667	10,326	153,716	-
연결조정	-	-63,779	430	0	10,527	0	-52,822	-
합 계	-	788,703	56,618	-5,280	-135,780	26,726	730,987	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)


소재지	소유형태	기초	당기 증감		당기상각	환율변동	기말	비고
증가	감소
한국	자가보유	1,341	864	-89	-582	0	1,534	-
중국	자가보유	733	40	-7	-154	11	623	-
미국	자가보유	460	108	0	-129	26	465	-
인도	자가보유	1,364	397	0	-430	72	1,403	-
기타	자가보유	1,102	587	-21	-405	83	1,346	-
연결조정	-	0	0	0	0	0	0	-
합 계	-	5,000	1,996	-117	-1,700	192	5,371	-

[자산항목 : 공구와 기구]

(단위 : 백만원)


소재지	소유형태	기초	당기 증감		당기상각	환율변동	기말	비고
증가	감소
한국	자가보유	37,988	14,663	0	-12,335	0	40,316	-
중국	자가보유	40,867	6,248	203	-12,638	656	35,336	-
미국	자가보유	11,132	1,084	0	-3,952	583	8,847	-
인도	자가보유	12,701	935	591	-3,031	655	11,851	-
기타	자가보유	17,598	2,669	-4	-4,009	1,184	17,438	-
연결조정	-	0	0	0	0	0	0	-
합 계	-	120,286	25,599	790	-35,965	3,078	113,788	-

[자산항목 : 비품]

(단위 : 백만원)


소재지	소유형태	기초	당기 증감		당기상각	환율변동	기말	비고
증가	감소
한국	자가보유	21,963	2,319	-32	-4,049	0	20,201	-
중국	자가보유	2,331	462	344	-655	36	2,518	-
미국	자가보유	5,960	1,881	-82	-1,355	380	6,784	-
인도	자가보유	4,323	1,166	145	-1,441	231	4,424	-
기타	자가보유	6,449	2,173	-6	-1,632	395	7,379	-
연결조정	-	0	0	0	0	0	0	-
합 계	-	41,026	8,001	369	-9,132	1,042	41,306	-

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 : 백만원)


사업부문	매출유형	제10기 3분기	제9기	제8기
한국	제품, 상품, 기타매출	2,748,088	3,485,136	3,209,037
중국	제품, 상품, 기타매출	1,665,139	1,999,146	1,638,962
미국	제품, 상품, 기타매출	1,119,208	1,404,198	936,168
인도	제품, 상품, 기타매출	609,298	781,255	581,741
기타	제품, 상품, 기타매출	1,043,890	1,026,954	597,534
내부거래 및 연결조정	제품, 상품, 기타매출	-982,971	-1,180,525	-816,009
합계	제품, 상품, 기타매출	6,202,652	7,516,164	6,147,433

2. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로국내 납품경로는 OEM 직납과 모듈업체를 통해 납품하는 두가지가 있습니다. 모듈업체 납품의 경우 설계 및 개발에 관한 사항은 OEM 주관으로 하며 모듈업체는 모듈화 및 물류만을 담당합니다. 국내에서 해외로의 수출의 경우, 현지 해외법인을 거쳐 공급 하거나 수출운송을 통하여 직접 납품합니다. 해외 법인의 납품경로도 해외법인에서 생산한 제품을 OEM에 직납하거나 현지 모듈업체를 통하여 납품합니다.

(2) 판매방법 및 조건


구분	판매방법	대금회수조건	비고
국내	① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 매월 월합계 세금계산서 발행 및 마감	① 현대자동차/기아 - 내수 : 어음(60일) 주단위 결제 - 수출 : 월합계 현금 결제 (현대 매월 12일, 기아 매월 15일)② 현대모비스 - 내수 : 어음(60일) 주단위 결제 - 수출 : 매월 16일 월합계 현금 결제	-
수출	① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② HL만도로 발주 및 Invoice(송장) 발행③ 생산/출고/선적/납품④ Invoice별 수금확인 및 반제처리/마감	① HL만도 미국법인 - T/T(90일)② GM - T/T(105일) 주단위 결제	USD 또는CNY 또는EUR 결제
해외법인	① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 세금계산서 발행 및 마감	① HL만도 미국법인 - 현대/기아 : 월합계 익월 30일 현금결제 - GM : 주단위 현금(47일) 결제② HL만도 중국법인 - 현대 : 월합계 60일 현금 50% / 90일 어음 50% 결제 - 기아 : 월합계 30일 현금 50% / 120일 어음 50% 결제 - GM : 주단위 현금(47일) 결제③ HL만도인도법인 - 현대 : 주단위 현금 (30일) 결제④ HL만도 유럽법인 - 현대 : 월합계 현금 (25일) 결제	USD 또는INR 또는CNY 또는EUR 결제

3. 판매전략

(1) 국내외 기존시장 점유율 확대

주요 고객인 HKMC Group 및 GM Group의 Major Supplier로서의 위치를 유지하면서 ADAS, Safety System 등 고부가가치 제품 선행개발 및 적용할 수 있도록 영업활동을 강화하고 있습니다.

(2) 해외 고객다변화

BMW, VW, Renault, Fiat, Volvo 등 유럽 OEM의 지속적인 수주를 통하여 유럽시장 매출이 점진적으로 확대되고 있으며, 전세계 가장 큰 시장으로 부상한 중국시장에서는 기존시장(HKMC그룹/GM그룹)의 Market 유지와 신규 거래선의 확대를 동시에추진하고 있습니다. 중국 Local OEM 및 유럽과 일본계 OEM에 대하여 본사의 수주 경험을 바탕으로 수주를 확대하고 있으며, 특히 길리기차와의 J/V를 통하여 중국 Local 시장매출을 극대화할 수 있는 발판을 마련하게 되었습니다. 인도법인에서는 GM, FORD, Renault, Nissan 등 Global OEM뿐 아니라, 마힌드라, TATA 등 인도 Local OEM에서도 수주를 강화하고 있습니다.

또한, Brazil / Mexico 법인을 통해서 남미 시장 확대에도 힘쓰고 있으며, 마지막으로 Poland 법인을 통해 유럽시장 확대에도 힘쓰고 있습니다.

이러한 노력의 결과로 아시아, 북미, 남미, 유럽 등 글로벌 거점을 모두 확보하게 되어 글로벌 회사로서의 기틀을 마련하였습니다.

(3) 신규사업 발굴

M&A, J/V, T/A 등을 통한 자동차부품 다각화 및 자동차부품 내에서의 신규사업(ADAS, Motor 등)을 추진하고 있으며, 친환경 자동차 사업 등 기타 여러 사업부문에서新성장동력 발굴에 힘쓰고 있습니다

(4) Total Marketing 활동 강화

단지 영업부서만의 Marketing 활동이 아닌 연구소, 생산, 품질 등 전사적인 Marketing 활동을 일컫는 Total Marketing 활동을 통해 판매전략을 극대화 해 나가고 있습니다.

4. 주요 매출처

당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아 및 현대모비스, 현대위아이며 이에 대한 매출액은 2022년 기준, 약 48%를 차지합니다. 다음으로 GM Group을 포함한 북미거점 OEM이 약 28% 의 비중을 차지하여, 결과적으로 HMC Group과 북미OEM의 합이 전체 매출의 약 76%정도를 차지하고 있습니다.

상기의 주요 매출처는 중요성의 관점에서 매출비중 10% 이상인 거래처를 표시하였습니다.

5. 수주상황당사는 2021.03.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 사항을 공시하였고, 관련 수주사항은아래와 같습니다.


	(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Shock absorber, Strut 등서스펜션 부품	2021.03.19	2033.03.19	-	1,404,449	-	39,110	-	1,365,339
합 계			-	1,404,449	-	39,110	-	1,365,339

주1) 상기 수주 금액은 완성차업체 생산계획에 따른 추정치이며, 향후 계획에 따라 변동 가능합니다.

상기 사항 이외에도 당사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 때문에, 물량이 확정되어 있지않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분반/기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

2. 자본위험관리

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).


구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
부채 총계(A)	4,033,348,167	3,572,095,295
자본 총계(B)	2,415,696,711	2,273,746,112
부채 비율(A/B)	167.0%	157.1%

3, 파생상품 거래현황 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.1) 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 파생상품의 내역 (연결 기준) 당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다.

2) 파생금융상품의 공정가치 평가 내역 (연결 기준)

당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다.

3. 기타 옵션계약 등 (연결 기준) 종속기업 KLS는 iMotion 주식에 대해 2024년 6월까지 Q-IPO에 실패하고, iMotion또는 최초주주에 의한 지분환매가 이뤄지지 않으며, 일정규모 이상 기업가치로의 매각기회가 있는 경우 보유하고 있는 iMotion 지분의 전부 혹은 일부를 제3자에게 매각하거나 최초 주주가 인수하도록 요구할 수 있는 Drag-along(동반매각청구권)을 보유하고 있습니다. 또한, 2024년 6월까지 Q-IPO에 실패하거나 중대한 계약상 위반 등 요건에 해당하는 경우 iMotion 또는 최초주주에게 지분환매를 요구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약


회사명	계약형태	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약내용	대금수수방법(기준)
에이치엘만도(주)	기술이전	AVM	1994.10.27	1995.01.13~ 2023.12.31	기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 100,000- Royalty : (Net Sales)x2.5% 또는 차종별 정액(MYR 1.19~1.97/unit)	-
기술이전	MMT	1997.08.21	1997-08-21~2029-06-29	기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 400,000- Royalty : (Net Sales) x 3%, 2%, 1% → 1. 기존 양산 / 수주 물량은 유지 (Aftermarket 0%) 2. awarded by Licensor Project 2% (incl. Aftermarket) 3. awarded by Licensee Project 1% (Aftermarket 0%)	반기종료 후 30일이내
기술이전	HL홀딩스	2019.12.26	2019.12.26~2024.12.25	기술이전계약(대상제품: Stylish Caliper, SDC 통신 모듈)- IDP: 115,000,000원- Royalty: (총매출액) x (3.5%)	반기종료 후 60일이내
기술도입	Hitachi AutomotiveSystems Co., Ltd.	2008.08.18	2008.08.18~ 2022.10.16	기술도입계약(License Agreement)- IDP : JPY 10,000,000- Royalty : (Net Sales)x1.8% 또는 (Net Sales)x4%(2개 차종)	반기종료 후 90일이내
기술이전	AMeM(Anand Mando e Mobility)	2021.07.06	2021.07.06~ 이전종료 시까지	기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- Royalty : (Net Sales) x 1.1%	반기종료 후 60일內
합작 계약 (JVA)	Tianrun	2023-07-19	영업집조발급일부터 20년	JV 명칭 : Tianrun HL Mando (Shangdong) Automotive Technology Co. Ltd. - 계약 당사자 : 천윤공업 (60%), 만도소주 (40%) - 총 등록자본금 : 1억 위엔 (RMB) - 생산건설 프로젝트 총 투자 규모 : 5억 위엔 (RMB)	-
주식회사에이치엘클레무브	기술도입	Hella GmbH & Co. KGaA	2021.03.02	Licensed Product의최종 생산 완료 시점	Transitional License and Support Agreement대상 제품: FPC, TOS/TAS, Radar 24GHzRoyalty : Net Sales*1%, 2.5%	반기 이후90일이내
기술이전	Hella Shanghai Electronics Co., Ltd	2015.12.04	Licensed Product의최종 생산 완료 시점	Technology License Agreement대상 제품 : FPCRoyalty : Net Sales*1%, 2%	연말 이후90일 이내
HL Klemove (Suzhou)Co., Ltd.	기술도입	Hella Gmbh Co. KGaA	2021.03.02	Licensed Product의최종 생산 완료 시점	Transitional License and Support Agreement대상 제품 : TOS/TASRoyalty : Net Sales*1.5%, 2.5%	반기 이후90일 이내
HL Klemove IndiaPrivate Limited	기술도입	Hella Gmbh Co. KGaA	2021.03.02	Licensed Product의최종 생산 완료 시점	Transitional License and Support Agreement대상 제품 : TOS/TASRoyalty : Net Sales*2.0%, 2.5%	반기 이후90일 이내

주) 상기 경영상의 주요계약 내용은 공시서류 작성기준일 현재 연결대상 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대하여 그 내용을 기재하였습니다.

2. 연구개발 활동(1). 연구개발활동의 개요

가. 운영현황

당사는 제동(Brake), 조향(Steering), 현가(Suspension) 시스템을 통해 자동차 제어장치를 비롯한 섀시 전동화 모듈, 친환경차 파워일렉트로닉스 등 친환경차 솔루션 사업을 강화하였습니다. 또한 Global로 자율주행 및 모빌리티 트렌드에 빠르게 대응하고 질적 성장을 가속화 하기 위해 HL Klemove 법인을 출범하였습니다. 라이다, 레이다, 카메라 및 시스템 통합 소프트웨어 등 자율주행 제품의 다 변화 및 고도화를 추진하고 있으며 자율주행 차량의 원격 헬스 진단 솔루션 개발 및 클라우드 기반 데이터 서비스 사업 추진 등 모빌리티 신사업 등으로 사업을 확장해 나가고 있습니다. 약 2천 건 이상의 자율주행 기술 특허를 확보하고, 다양한 고객에게 2천만 건 이상 ADAS제품을 공급한 경험을 기반으로 첨단 자율주행 제품 개발에 집중하며 제2의 성장을 준비하고 있습니다

- 자율주행 시대의 환경과 안전을 고려한 제동 시스템

기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크)는 기존 브레이크를 구성하는 4개의 부품을 통합해 1개의 형태로 만들어 제품의 경량화, 공정 간소화 등을 통해 연비 효율 증대 및 환경 요소를 고려하였습니다. 자율주행 대응 통합 전자브레이크 시스템(IDB2 HAD)를 개발하여 이중화 설계를 통해 제동 제어기의 고장 상황이 와도 제동 성능이 유지 될 수 있게 하여 운전자의 안전을 보장하였습니다. 또한 새로운 전기 신호식 브레이크 시스템(Brake-by-Wire)을 개발하여 다양한 고객들에게 당사의 우수한 제품을 제공하고자 합니다.

- 모빌리티 트렌드 변화에 맞춘 조향 시스템

당사는 운전대와 바퀴의 물리적 연결 없이 전기신호로 차량 방향을 제어하는 자유 장착형 첨단 운전 시스템(Steer-by-Wire)을 개발하였습니다. 기계적 연결을 삭제하여 조향 컬럼 및 핸들부를 원하는 공간에 배치하고 디자인을 자유롭게 구현할 수 있어 전기차의 플랫폼화와 부품 공용화가 가능한 기술입니다. 무인 배송 등 모빌리티 시장 확대의 기회를 예상하고 있습니다.

-최적의 승차감을 제공하는 현가 시스템

당사는 VW을 비롯한 다양한 Global 고객에게 서스펜션 시스템을 공급하고 있으며, 전자제어 서스펜션 사업 또한 활발하게 전개하고 있습니다. 전자제어 서스펜션 Smart Damping Control은 차량의 주행 조건 및 노면의 상태에 따라 실시간으로 감쇠력을 제어합니다. 노면의 충격이 차체와 운전자에게 전달되는 충격을 최소화하여 운전자에게 최적의 승차감을 제공하며 차량의 주행 안정성 향상에 도움을 주고 있습니다. 또한 운전자의 취향에 따라 차별화된 현가 시스템의 기능을 제공하고 있습니다. 자율주행 시장이 성장 할수록 차량의 감성을 조절하는 현가 시스템이 중요해질 것으로 예상하여 내구력 강화, 경량화 등 미래 지능형 자동차에 적용 될 현가 시스템을 개발하기 위해 노력하고 있습니다.

- Sense에서 Think, 그리고 Think에서 Act까지, ADAS 기술

ADAS 시스템은 자율주행을 위한 차량 센서류와 인지, 판단 그리고 제어기능을 수행하는 하드웨어와 소프트웨어 핵심 기술을 개발합니다. 그리고 이러한 핵심 기술이 통합된‘자율주행 토탈 솔루션’을 제공함으로써 자율주행 시장을 선도하고 있으며, 운전자가 믿고 신뢰할 수 있는 완전 자율주행 모빌리티를 완성하기 위해 끊임없이 연구개발을 진행하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직 및 주요업무


구분		주요 업무
국내 연구소	Brake	제동시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Brake 제품 개발 제동시스템 상품화 개발 및 고객대응 제동시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 제동시스템 시험평가기술 개발 제동시스템 시험 및 평가Final Validation
Steering	조향시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Steering 제품 개발 조향시스템 상품화 개발 및 고객대응 조향시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 조향시스템 시험평가기술 개발 조향시스템 시험 및 평가Final ValidationSmart Personal Mobility, Power Electronics 등 신사업 아이템 개발
Suspension	현가시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Suspension 제품 개발 현가시스템 상품화 개발 및 고객대응 현가시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 현가시스템 시험평가기술 개발 현가시스템 시험 및 평가Final Validation
WG Campus	신제품/신기술 Incubating Data 기반 사업 개발 (예방정비시스템, 수소차어플 등)
SW Campus	Platform SW 및 샤시통합제어 SW 개발 선행제품/양산제품 SW 개발
MSTG	Robot Platform, 순찰로봇, 주차로봇 개발
해외 연구소	중국연구소	현지 Application 독자 수행 Low Cost Design 능력 확보 : 중국 특화 모델 개발 Role Sharing : Conventional 제품 설계, Cost-effective 업무 주도
미국연구소	현지 Application 독자 수행 미주 선도 기술 분석 : SRS 분석/설계 컨셉 정립 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 차량데모(Engineering Green)
유럽연구소	현지 Application 독자 수행 EU Biz. 지원 : PM, 수주지원 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 신기술 동향분석
인도연구소	현지 Application 독자 수행 인도 특화 모델 개발 인도 Biz. 지원 : Local 고객 확보
MSI (Mando Softtech. India)	ECU 개발 (S/W platform 개발, 회로 설계, PCB설계/검증) 영상 인식 S/W 개발 (알고리즘 개발, 개발/평가용 영상 DB 구축) Safety 검증 (S/W 및 ECU 단위 시험, SILS/HILS)
종속 법인	HL Klemove	ADAS/AD 시스템 개발(AEB, 자율주행 등) ADAS/AD Sensor류 개발(Camera, Radar 등) ADAS Domain Control 기술개발 (DCU 등) ADAS시스템 시험 및 평가Final Validation

(2) 연구개발 비용

(단위: 백만원)


과목	제10기 3분기	제9기	제8기
연구개발비용 계	330,719	404,967	332,949
연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 * 100]	5.33%	5.39%	5.42%

(3) 연구개발 실적 - 당사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.


분야	일시	연구개발실적
Brake	2020년 12월	EV용 Aluminum Caliper 모델 개발
2022년 4월	IDB2 HAD 모델 개발
Steering	2022 년 6월	수소차용 Super Capacitor Pre-Charger 개발
2022 년 6월	이페달(e-Pedal) 구동 모듈 개발
Suspension	2021년 3월	SFD(Smart Frequency Damper)-Ⅱ 개발
2021년 7월	SDC50(Smart Damping Control)-Ⅱ 개발
MSTG	2020년 12월	Robot Platform을 위한 자율 주행 요소 기술 개발
2023년 9월	자율주행 주차로봇 개발

- 종속 법인의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.


분야	일시	연구개발실적
HL KlemoveAD Solution	2020년 1월	통합제어기 ADCU주3)-10 양산 착수LRR-25주4) 차량용 장거리 레이더 양산 착수EuroNCAP 2020 대응 안전기술 개발고속도로 자동차선 변경 시스템 개발
2020년 3월	MRR주5)-30 차량용 중거리 레이더 양산 착수
2021년 1월	77 / 79GHz Dual Band 레이더 개발
2021년 12월	통합제어기 ADCU-15 양산 착수EuroNCAP 2023 대응 안전기술 개발
2022년 5월	SRR주6)-30S 차량용 코너 레이더 양산 착수
2022년 11월	MRR-35 3.5세대 차량용 중거리 레이더 양산 착수
HL KlemoveAE Solution	2020년 6월	SCR ECU Global B platform 양산 착수
2020년 7월	SbW주10) 대응을 위한 2ch AOS주11) GEN1 개발
2021년 7월	4ch RTOS주12) 양산 착수

7. 기타 참고사항

1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

(단위 : 개)


회사명	출원국가	특허/실용신안 출원			디자인			상표			총계
출원	등록	소계	출원	등록	소계	출원	등록	소계
만도	국내	1,448	2,493	3,941	3	26	29	6	59	65	4,035
해외	1,491	1,802	3,293	2	27	29	15	35	50	3,372
합계	2,939	4,295	7,234	5	53	58	21	94	115	7,407
HL클레무브	국내	562	692	1,254	-	5	5	-	4	4	1,263
해외	465	578	1,043	-	-	-	1	1	2	1,045
합계	1,027	1,270	2,297	-	5	5	1	5	6	2,308
전체	국내	2,010	3,185	5,195	3	31	34	6	63	69	5,298
해외	1,956	2,380	4,336	2	27	29	16	36	52	4,417
전체 합계	3,966	5,565	9,531	5	58	63	22	99	121	9,715

주1) 지적재산권은 그 내역이 9,175건에 이르는 등 그 내역이 방대하여 상기와 같이 지적재산권 수량에 대하여 요약 기재하였습니다.

2. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정

(1) 하도급거래공정화에관한법률

하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.

(2) 대기환경보전법

대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(3) 하수도법

하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률

자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(5) 폐기물관리법

폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률

환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다.

(7) 저탄소녹색성장기본법

경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다.

(8) 기타

기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다.

(가)안전 관련

산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

(나)공무 관련

전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법

(다)환경 관련

수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률

3. 산업의 특성

(1) 자동차 산업 및 자동차부품 산업의 개요

자동차 산업은 한국 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로서 국내 고용, 수출, 부가가치 창출에 크게 기여하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습니다. 자동차산업은 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며 전후방 연쇄효과가 큽니다. 따라서 생산유발 효과가 크고 관련 산업의 성장이 자동차 산업 경쟁력 강화에 뒷받침이 될 수 있습니다.

자동차의 전체 구조는 일반적으로 차체, 동력 전달 장치, 공조, 샤시로 구분됩니다. 차체는 사람의탑승과 화물의 적재를 위한 부분이고, 동력 전달 장치는 엔진, 모터 등 자동차의 구동을 위한 기관입니다. 공조는 차량 내 공기의 순환과 차체의 온도를 관리하는 기관입니다. 샤시는 내외장 차체를 제외한 자동차의 기초 골격을 이루는 부품을 총칭하고 제동장치, 조향장치, 현가장치 등이 이에 포함됩니다.

자동차 부품 산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차업체에 공급하는 산업입니다. 자동차 산업과 소재 산업을 전 후방으로 하여 광범위한 산업 연관 효과를 유발시킵니다. 해당 산업은 소재, 석유화학, 전자, 기계 분야와 밀접한 관계를 맺으며 발전해 왔습니다. 최근에는 자동차의 편의성 및 친환경성이 중요해짐에 따라 정보통신기술, 환경기술 분야와의 관련성이 높아졌습니다. 또한 국제적인 온실가스 감축 노력 및 완성차 업계의 미래차 전환 전략으로 인해 자동차 부품 기업들 역시 전기차, 자율주행차 등 미래차 관련 업종으로 전환하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

(2) 자동차부품 산업의 현황

국내 자동차 부품 업체들은 국내 완성차업체들의 글로벌 인지도 상승과 함께 기술력 향상에 힘입어 세계적인 인지도를 확보하게 되었습니다. 이를 통해 해외 유수의 완성차에 납품을 확대하게 되면서 성장성과 경영 안정성을 확보하였습니다.

국내 자동차 부품 업체들의 성장에 따라 완성차 납품 매출액을 기준으로 발표되는 미국 Automotive News 선정 ‘Top 100 Global Suppliers’ 에서 국내 업체의 경우 2022년에는 현대모비스(6위), 삼성SDI(16위), 현대트랜시스(35위), 한온시스템(41위), 현대위아(43위), SK온(44위), HL만도(46위), 에스엘(73위), 유라(87위), 서연이화(91위), 현대케피코(100위) 11개사가 포함 되었습니다.


순위	업체명	국적	매출액(백만$)	주요부품
1	로버트 보쉬	독일	50,456	엔진시스템, 샤시, 전장부품
2	덴소	일본	47,900	파워트레인 제어 시스템, 공조
3	ZF 프리드리히샤펜	독일	42,106	파워트레인, 조향, 서스펜션
4	마그나 인터내셔널	캐나다	37,840	파워트레인, 내외장, 차체
5	CATL	중국	33,500	배터리
6	현대모비스	한국	32,192	제동, 조향, ADAS, 내외장
35	현대트랜시스	한국	8,384	파워트레인, 시트
41	한온시스템	한국	6,678	공조
43	현대위아	한국	6,143	엔진, 샤시모듈
46	HL만도	한국	5,818	제동, 조향, 현가, ADAS

주1) 자료: 오토모티브 뉴스, 2022년 글로벌 자동차 부품사 매출액 순위

(3) 국내외 시장여건 및 산업의 성장성

2023년 상반기 글로벌 시장은 인플레이션과 금리 인상 및 경기 침체 우려에도 불구,전년도의 반도체 칩 부족 등 공급망 문제가 완화되며 회복세를 이어가고 있습니다. 전년도의 생산 차질로 인해 발생한 대기수요가 꾸준히 판매량 증가를 이끌고 있습니다. 상반기 글로벌 시장에서는 전년동기 대비 10.5% 증가한 4,250.7만대가 판매되었습니다.

상반기 한국 자동차 시장은 높은 기준금리 및 인플레이션에도 불구, 반도체 칩 수급 개선으로 내수 수출 및 생산 모두 증가세를 기록했습니다. 상반기 한국 자동차 판매는 전년 동기 대비 10.7% 증가한 89.4만대를 기록했습니다. 배터리 전기차 및 하이브리드 차량 판매 모두 호조를 보이며, 전체 친환경차 판매는 26.1% 증가한 26.4만대를 기록했습니다. 수출은 142.3만대로 기저효과 및 북미, 유럽 등 선진시장의 꾸준한 수요증가로 32.6% 증가하였습니다. 생산 또한 반도체 칩 부족 완화로 생산 여건이 개선됨과 더불어 글로벌 신차 수요의 회복으로 전년대비 23.5% 증가한 219.7만대를 기록했습니다.

상반기 미국 판매는 전년 동기 대비 13% 증가한 773만대를 기록하였습니다. 반도체칩 부족과 물류 지연으로 생산 중단이 발생했던 2022년 대비 공급이 회복되며 생산 및 판매 증가 흐름을 이어가고 있습니다. 경기 침체 및 인플레이션으로 소비 심리는 둔화되었으나, 전년도의 Back Order (대기수요)를 충족시키며 판매량은 증가하고 있습니다. 완성차 업체들은 소매 판매 둔화에 대응하기 위해 플릿 (도매) 판매 비중을 늘리며 생산량을 확대하고 있습니다.

중국 시장의 상반기 판매량은 1,220.3만대로 전년동기대비 9% 증가하였습니다. 중앙 및 지방 정부의 경기 부양책과 자동차 제조업체들의 올해 중반 판매 목표를 달성하기 위해 인센티브를 도입하여 판매량이 증가하였습니다. 신에너지차 구매세 감면 제도가 2027년까지 연장되며 친환경차 판매가 증가했습니다.

인도는 글로벌 주요 시장 중 가장 높은 성장세를 보이고 있습니다. 경제 성장 및 완성차 업체의 지속적인 신차 출시에 힘입어 상반기 10% 증가한 201.4만대가 판매되었습니다. 금리 인상과 루피 가치 하락 및 인플레이션으로 인한 차량 가격 상승은 우려 요인이나, 견조한 소비 심리와 임금 임상 및 높은 보너스에 힘입어 판매 증가세가 유지되고 있습니다.

2023년은 경기 침체 및 금리 인상으로 소비 심리는 위축되나, 2022년 생산 차질로 인한 대기 수요가 이연되며 전년 대비 7% 증가한 8,420만대의 판매가 예상됩니다. 생산은 5% 증가한 8,670만대가 예상됩니다.

(4) 경기변동의 특성

자동차는 내구성 소비재 상품으로써 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 고가의 내구재인 자동차는 경기상황에 따라 소비 이연 결정이 크게 이루어지기 때문입니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 한국 자동차시장의 경우 1980년대 중반 이후 급성장했지만 경기 성숙 단계에 들어선 이후부터 경기 변동에 민감한 영향을 받게 되었습니다.

특히, 러시아-우크라이나 사태, 원자재 가격의 상승, 금리 인상 및 소비자 물가 상승에 따른 글로벌 수요 감소 등 대외적인 경영환경 악화에 따라 국내외 자동차 부품산업은 어려움을 겪고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 자동차 부품 업체들은 사업 포트폴리오 개선, 생산성 향상, 원가 개선 등 다각적으로 매출 및 수익성을 개선하기 위한 노력을 하고 있습니다.

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

자동차 산업은 장기간에 걸쳐 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업으로서, 신규 진입자가 자동차 산업에서 성공할 가능성이 높지 않습니다. 하지만 최근에는 전기차와 자율주행 기술의 혁신에 의해 스타트업 및 IT 업체들의 자동차 및 자동차 부품 산업으로의 진입이 활발하게 이루어 지고 있습니다. 이에 따라 안전, 주행 성능 등 전통적인 경쟁 요소 뿐 아니라 첨단 기술을 활용한 편의성, 연결성 등의 새로운 요소가 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다.

자동차 부품 산업은 자동차 산업과 긴밀하게 연결되어 있기 때문에 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 균형 있는 고객 포트폴리오의 구성은 자동차 부품 산업의 지속 가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다.

그 중에서도 기술력은 자동차 부품업체의 가장 중요한 경쟁 요소입니다. 자동차 부품은 단조, 가공, 사출, 주조 등 전통적 제조 기술을 필요로 하는 기계적 부품과 전자제어 기술을 필요로 하는 전장 부품까지 그 구성이 매우 다양합니다. 당사가 영위하고 있는 샤시 제품 사업은 기계적 부품과 전장 부품을 모두 포함하고 있어서 필요 기술 수준이 높고 요구되는 자본투자가 크기 때문에 진입장벽 역시 높습니다. 이러한 진입장벽은 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하여 일반적으로 완성차에 대해 교섭력이 낮은 부품업체가 교섭력을 강화할 수 있는 핵심요소의 역할을 합니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽은 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 낮게 유지하는 요소로 작용합니다. 이에 따라 핵심기술을 보유하고 있는 부품업체의 경우 상대적으로 높은 수준의 사업적 경쟁력을 확보할 수 있습니다.

이와 더불어 완성차와 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지, 발전시킬 수 있는 역량 역시 자동차 부품 업체의 사업 안정화에 있어 중요한 부분입니다. 완성차와 자동차 부품업체는 제품개발부터 양산까지 불가분의 관계를 가지고 있으며 글로벌 자동차 시장에서 경쟁력을 제고하기 위해서는 완성차와 자동차 부품업체 간의 긴밀한 협력관계가 요구됩니다. 따라서 기술개발, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 시장의 요구수준을 충족하면서 효율적인 분업 체제를 구축하는 것이 중요합니다.

(6) 회사의 경쟁상의 장점과 단점

당사는 변화하는 글로벌 자동차 산업에 발맞춰 선제적이고 능동적으로 기술과 제품을 변화시키며 지속 가능한 미래를 만들어 가고 있는 글로벌 자동차 부품 기업입니다. 당사는 연구개발에 많은 노력을 기울이고 있으며 대외적으로 기술경쟁력을 인정받고 있습니다. 세계 각지에 포진해있는 연구진들은 항시 새로운 기회를 모색하고 있으며 제품개발 단계에서부터 최종 생산 단계까지 전 과정에서 고객사와의 긴밀한 협업을 통해 시장의 트렌드를 파악하고 이끌어 가고 있습니다. 경기도 판교 테크노밸리에 위치한 HL만도 글로벌 R&D 센터에서 글로벌 기술 개발을 총괄하고 있으며, 미국, 중국, 독일 그리고 인도 등 해외 26개국에 R&D 센터를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위한 노력을 경주하고 있습니다.

당사의 기술력은 글로벌 유수 완성차 고객에게도 인정받아 북미 GM의 글로벌 프로그램에 ESC(Electronic Stability Control), EPS(Electric Power Steering) 등과 같은 전동 제어 제품을 공급하고 있으며, 북미 GM 선정 '올해의 우수 협력사' 상을 2020~2022년 3년 연속 수상했습니다. 또한 Ford로부터도 기술력을 인정 받아 2019년에는 안정성(Safe) 부문에서, 그리고 2020년에는 자율주행기술(Autonomous Technologies) 부문에서 브랜드 필러상을 수상하는 영예를 안았습니다. 또한 당사의 기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크)는 기존 브레이크를 구성하는 4개 부품을 통합해 1개의 형태로 만든 제품으로써 기술 구현이 어려워 당사를 포함한 소수의 글로벌 부품사만이 개발에 성공했습니다.

뿐만 아니라 다가오는 전기차ㆍ자율주행차로의 모빌리티 트렌드 변화에 발맞추어 전자제어식 제품과 ADAS(첨단운전자보조시스템) 제품 사업을 본격화하고 있습니다. 당사의 제품 중 운전대와 바퀴를 전자신호로 연결하는 SBW(Steer-by-Wire)와 운행 중 이상이 발생해도 브레이크 기능이 정상 작동하도록 돕는 Dual Safety 기능을 갖춘 통합전자브레이크 IDB2 HAD(Integrated Dynamic Brake for Highly Autonomous Driving)는 세계 최대 전자·IT 전시회(CES)에서 각각 2021년과 2022년 2년 연속으로 혁신상을 수상하며 기술력을 인정받았습니다. 또한 첨단 자율주행을 위한 센서(카메라, 레이더, 라이다) 및 DCU(Domain Control Unit) 등 ADAS 제품을 주요 고객사에 공급하고 있으며, 2021년에는 전기차와 자율주행 영역에서 보다 전문적이고 최적화된 사업 운영을 위해 ADAS 사업 부문과 자율주행ㆍ전장부품 전문기업인 MHE(만도헬라일렉트로닉스)가 합쳐진 HL Klemove를 출범하였습니다. 이에 따라 HL만도는 샤시 전동화, 소프트웨어 고도화 등 전기차 사업에, HL Klemove는 자율주행 부품 및 모빌리티 서비스 영역에 집중하고 있습니다.

당사는 생산 공정 라인을 자체 설계하는 능력을 보유하여 원하는 사양의 제품을 경쟁력 있는 원가로 생산할 수 있는 체계를 갖추었으며, 설계단계에서부터 LCD(Low Cost Design), HVD(High Value Design) 등의 활동을 통해 가치를 증대한 제품을 개발하고 있습니다. 또한 수주 시에 품목별로 목표 원가를 설정하여 양산시점까지의 원가절감 활동 결과를 시스템을 통해 관리하는 Target Costing 제도를 운영하는 등 원가경쟁력을 높이기 위한 활동을 시행하고 있습니다.

그러나 대규모 장치 산업의 특성상 감가비 등 높은 고정비 비중은 당사의 원가경쟁력을 저해하는 요소입니다. 이러한 원가 구조는 자동차산업의 성장 정체 시 비용 부담을 가중시킬 수 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 저부가가치 단순공정/부문은 Outsourcing을 추진하고 관계사 간 제품 경쟁력 비교를 통해 글로벌 최적 공급방안을 검토하는 등 다양한 활동을 전개하고 있습니다. 상기의 경쟁력을 바탕으로, 당사는 미국 Automotive News가 선정한 매출액 기준 ‘Top 100 Global Suppliers’ 에서 2008년 73위에 선정되었고, 2010년 53위, 2022년 46위를 기록하며 성장세를 유지하고 있습니다.

아울러 당사는 이해관계자들과의 신뢰와 협력을 바탕으로 지속가능한 기업으로 성장하는 기업입니다. 당사는 지속가능한 성장을 위해 6대 ESG 핵심분야(사회공헌, 노동인권/안전, 거버넌스/윤리, 환경, 기술혁신, 공급망 관리)를 선정하여 글로벌 이니셔티브 활동에 참여하고 있으며, 성과에 대한 투명한 공시를 통해 지속가능경영을 효과적으로 실행해 나가고 있습니다.

당사는 MSCI ESG 평가에서 2021년 이후 지속적으로 A등급을 유지하고 있습니다. 이와 더불어 당사의 지속가능경영 성과와 비전을 집약하여 발간한 '2022 지속가능경영 보고서' 는 미국 커뮤니케이션 연맹이 주관하는 'LACP 2022 Vision Awards' 자동차 부문에서 Gold 등급 수상의 영광을 안았습니다. 당사는 앞으로도 지속적인 지속가능경영을 통해 내/외부 이해관계자들과 더욱 원활하게 소통할 것입니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)


구 분	제10기 3분기(당기)	제9기(전기)	제8기(전전기)
[유동자산]	3,503,022	2,980,302	2,944,290
ㆍ당좌자산	2,753,375	2,315,089	2,400,185
ㆍ재고자산	749,646	665,213	544,105
[비유동자산]	2,946,023	2,865,540	2,760,076
ㆍ투자자산	209,444	213,409	191,099
ㆍ투자부동산	30,024	32,160	8,994
ㆍ유형자산	2,151,003	2,116,725	2,193,030
ㆍ사용권자산	112,420	108,639	52,863
ㆍ무형자산	195,559	159,809	113,887
ㆍ기타비유동자산	247,573	234,798	200,203
자산총계	6,449,045	5,845,841	5,704,366
[유동부채]	2,787,026	2,150,798	2,129,591
[비유동부채]	1,246,322	1,421,298	1,530,519
부채총계	4,033,348	3,572,095	3,660,110
[자본금]	46,957	46,957	46,957
[연결자본잉여금]	603,170	603,102	603,102
[연결자본조정]	204,590	202,452	202,452
[연결기타포괄손익누계액]	283,068	222,264	186,553
[연결이익잉여금]	1,154,504	1,082,656	915,477
[소수주주지분]	123,408	116,315	89,715
자본총계	2,415,697	2,273,746	2,044,256
매출액	6,202,652	7,516,164	6,147,433
영업이익	228,686	248,102	232,312
계속사업이익	183,950	229,989	228,126
연결총당기순이익	113,971	118,288	178,616
지배회사지분순이익	100,068	98,291	167,136
소수주주지분순이익	13,903	19,997	11,480
주당순이익(원)	2,134	2,096	3,567
연결에 포함된 회사 수	23	21	19

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)


구 분	제10기 3분기(당기)	제9기(전기)	제8기(전전기)
[유동자산]	1,187,249	808,785	992,194
ㆍ당좌자산	1,010,210	689,326	883,807
ㆍ재고자산	177,039	119,459	108,388
[비유동자산]	2,811,580	2,798,152	2,260,836
ㆍ투자자산	1,577,993	1,562,814	965,368
ㆍ투자부동산	115,196	116,995	8,994
ㆍ유형자산	823,502	838,382	1,047,652
ㆍ사용권자산	52,892	52,858	14,128
ㆍ무형자산	100,041	80,411	71,232
ㆍ기타비유동자산	141,956	146,692	153,462
자산총계	3,998,829	3,606,937	3,253,031
[유동부채]	1,222,473	737,932	994,177
[비유동부채]	759,153	968,421	1,103,660
부채총계	1,981,626	1,706,353	2,097,836
[자본금]	46,957	46,957	46,957
[자본잉여금]	1,033,829	1,033,758	361,647
[자본조정]	199,370	197,232	197,232
[기타포괄손익누계액]	189,087	184,586	165,678
[이익잉여금]	547,960	438,051	383,680
자본총계	2,017,203	1,900,584	1,155,194
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	2,036,701	2,644,014	2,895,767
영업이익	-28,392	-41,082	26,805
계속사업이익	148,271	28,736	26,189
당기순이익	137,629	-8,485	20,193
주당순이익(원)	2,934	-181	431

다. 연결대상회사의 변동내역 및 변동사유- 연결대상회사의 변동내용


구 분	자회사	사 유
신규연결	HL Ventures Management LLC	신규설립
HL Ventures Fund I LP	지분취득
Muirwoods Air Mobility Fund	지분취득
연결제외	Mando (Chongqing)Automotive Parts Co., Ltd	지분매각
-	-

라. 재무정보 이용상의 유의점

(1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준

본 반기보고서에 첨부된 제10기 3분기 연결 검토보고서 '주석2. 중요한 회계정책 '및검토보고서 '주석2. 중요한 회계정책'을 참조 바랍니다.

(2) 합병.분할.자산양수도.청산 등에 관한 사항- 연결회사는 2023년 6월 Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd의 보유지분(100%) 전체를 매각하고 지배력을 상실하였습니다

- 연결회사는 2023년 5월 HL HL Ventures FUND I LP의 지분을 취득하였습니다- 연결회사는 2023년 3월 HL Ventures Management LLC 를 설립하였습니다.- 연결회사는 2023년 9월 Muirwoods Air Mobility Fund의 지분을 취득하였습니다.

- 연결회사는 2022년 5월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 Mando China Holdings Limited(이하 "MCH")를 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 회사는 종전에 MCH가 보유하던 종속기업에 대한 투자자산 일체를 직접 보유하게 되었습니다.

- 연결회사는 2022년 6월 Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret의 비지배주주의 지분을 10% 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 종속기업으로 편입되었습니다.

- 연결회사는 2022년 5월 HL Klemove Mexico Corporation를 설립하였습니다.

- 연결회사는 2022년 11월 HL Klemove America Corporation를 설립하였습니다.

- 2021년 1분기 중 (주)만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 지분을 100% 취득함에 따라, 만도헬라일렉트로닉스 주식회사 및 해당회사의 종속기업인 Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd. 및 Mando-Hella Electronics Automotive India Pvt. Ltd.가가 종속기업으로 편입되었습니다

이후 2021년 10월부로 (주)만도헬라일렉트로닉스 및 해당회사의 종속기업인 Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd. 와 Mando-Hella Electronics Automotive India Pvt. Ltd. 의 사명이 각각 주식회사 에이치엘클레무브 및 HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.와 HL Klemove India Private Limited로 변경되었습니다.- 2021년 7월 임시주주총회의 결의에 따라, 2021년 9월 1일을 분할기일로 하여 (주)만도는 ADAS 사업부문의 물적분할을 결정하여 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 신설하였으며, 2021년 12월 1일자로 만도모빌리티솔루션즈의 종속기업인 주식회사 에이치엘클레무브(구, 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)가 중간지배회사인 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병하였습니다.

- 종속기업 MSYC를 2021년 7월 중 청산하였습니다.

- 종속기업 MHC를 2021년 9월 중 청산하였습니다

(3) 자산 유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

해당사항 없음

(4) 재무제표를 재 작성한 경우 재 작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

해당사항 없음

(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

해당사항 없음(6) 회계처리방법 변경해당사항 없음

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

3,503,021,577,373

2,980,301,901,430

현금및현금성자산 (주5,12)

835,800,205,336

492,059,312,583

매출채권 (주5,7,22)

1,536,379,853,501

1,495,010,583,278

기타수취채권 (주5,7,22)

89,572,865,308

99,014,548,096

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 (주5,7)

11,310,361,571

73,434,665,991

기타유동금융자산 (주5,7)

1,375,000,000

당기법인세자산

33,438,848,238

16,023,627,305

유동재고자산 (주9)

749,646,406,505

665,213,255,755

기타유동자산

245,498,036,914

138,170,908,422

비유동자산

2,946,023,300,688

2,865,539,505,850

장기매출채권 (주5,7,22)

2,345,317,361

3,917,756,826

기타수취채권 (주5,7,22)

46,708,752,497

36,460,050,002

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (주5,7)

76,184,840,788

83,675,664,928

비유동당기손익인식금융자산 (주5,7)

98,885,640,544

94,267,306,037

기타비유동금융자산 (주5,7)

2,250,310,000

2,998,976,887

투자부동산 (주6,11)

30,024,023,889

32,159,801,497

지분법적용 투자지분 (주6,10)

32,123,468,820

32,467,422,316

이연법인세자산

110,577,253,945

99,536,623,320

유형자산 (주6,11,14,22)

2,151,003,012,189

2,116,725,188,556

사용권자산 (주6,13)

112,420,046,132

108,638,554,693

무형자산 (주6,11)

195,558,571,232

159,808,895,623

순확정급여자산 (주16)

73,255,406,975

77,970,196,754

기타비유동자산

14,686,656,316

16,913,068,411

자산총계

6,449,044,878,061

5,845,841,407,280

부채

유동부채

2,787,025,703,434

2,150,797,625,451

단기매입채무 (주5,22)

1,218,630,916,312

988,951,721,258

기타지급채무 (주5,22)

331,818,463,047

275,405,525,432

유동 차입금 (주5,14,20)

208,515,230,153

169,425,568,564

유동성사채 (주5,14,20)

449,736,719,089

139,914,950,495

비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주5,14,20)

420,819,709,006

424,695,709,732

유동 리스부채 (주13,20)

25,791,557,896

23,009,883,133

유동충당부채 (주15)

25,141,320,229

29,749,653,314

당기법인세부채

29,686,696,136

19,718,360,520

기타 유동부채 (주8)

76,885,091,566

79,926,253,003

비유동부채

1,246,322,463,729

1,421,297,669,566

사채 (주5,14,20)

438,764,980,220

688,865,163,855

장기차입금 (주5,14,20)

553,715,651,587

494,827,280,468

비유동 리스부채 (주13,20)

120,261,389,421

125,744,421,650

기타지급채무 (주5)

29,518,569,367

29,157,410,814

비유동충당부채 (주15)

32,340,615,703

26,618,987,659

순확정급여부채 (주16)

5,380,880,349

4,510,610,022

이연법인세부채

59,914,932,777

47,151,551,459

기타 비유동 부채 (주8)

6,425,444,305

4,422,243,639

부채총계

4,033,348,167,163

3,572,095,295,017

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

2,292,288,919,020

2,157,431,276,642

자본금 (주1,17)

46,957,120,000

자본잉여금 (주17)

603,170,424,928

603,101,785,236

기타자본구성요소 (주18)

204,589,512,570

202,452,001,875

기타포괄손익누계액 (주18)

283,068,142,606

222,264,469,515

이익잉여금(결손금)

1,154,503,718,916

1,082,655,900,016

비지배지분 (주1)

123,407,791,878

116,314,835,621

자본총계

2,415,696,710,898

2,273,746,112,263

자본과부채총계

6,449,044,878,061

5,845,841,407,280

	제 10 기 3분기말	제 9 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액) (주6,22,23)

2,119,142,820,260

6,202,652,123,097

1,968,389,042,508

5,335,213,720,090

매출원가 (주9,22)

1,816,824,179,466

5,350,380,103,839

1,701,346,585,236

4,608,855,596,944

매출총이익

302,318,640,794

852,272,019,258

267,042,457,272

726,358,123,146

판매비와관리비 (주19,22)

219,778,608,500

618,481,046,606

187,967,253,066

532,195,351,824

대손상각비(환입)

1,027,248,223

5,105,421,432

2,461,499,723

2,912,519,055

영업이익(손실)

81,512,784,071

228,685,551,220

76,613,704,483

191,250,252,267

기타이익

17,871,814,071

84,849,952,990

149,999,504,141

217,135,918,761

기타손실

38,121,130,848

95,441,378,549

46,496,696,158

101,626,844,482

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 (주6)

6,979,369,129

18,209,608,882

3,008,456,957

9,832,426,779

기타금융수익

2,011,021,002

38,839,461,803

18,430,102,837

37,711,605,147

금융원가 (주6)

26,472,081,404

90,810,822,245

21,384,409,809

52,783,092,035

관계기업 등에 대한 지분법손익 (주6,10)

(107,978,565)

(382,706,801)

(239,918,057)

(17,670,119)

법인세비용차감전순이익(손실)

43,673,797,456

183,949,667,300

179,930,744,394

301,502,596,318

법인세비용(수익) (주6)

24,381,330,415

69,978,974,533

44,757,840,404

94,218,709,289

당기순이익(손실) (주6)

19,292,467,041

113,970,692,767

135,172,903,990

207,283,887,029

기타포괄손익

30,342,072,005

64,812,118,858

207,848,479,434

278,214,772,072

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)　　　　　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (주18)

29,519,364,057

60,127,405,090

111,746,706,461

183,159,721,977

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (주10,18)

208,887,283

148,773,652

428,077,456

59,637,856

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주18)

(2,200,663)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)　　　　　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(650,901,717)

72,721,253

관계기업 등 순확정급여부채의 재측정요소 (주10)

(110,020,347)

(23,977,678)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (주7,18)

613,820,665

5,299,062,842

432,628,606

(221,676,994)

자산재평가손익(세후기타포괄손익) (주18)

95,168,345,658

총포괄손익

49,634,539,046

178,782,811,625

343,021,383,424

485,498,659,101

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

12,915,885,256

100,067,832,777

129,142,532,525

194,806,168,669

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

6,376,581,785

13,902,859,990

6,030,371,465

12,477,718,360

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

41,906,837,464

160,370,944,491

329,616,696,257

462,698,893,531

포괄손익, 비지배지분

7,727,701,582

18,411,867,134

13,404,687,167

22,799,765,570

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

276

2,134

2,758

4,160

| | 제 10 기 3분기 | | 제 9 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

46,957,120,000

603,101,785,236

202,452,001,875

186,553,213,958

915,476,628,934

1,954,540,750,003

89,715,209,664

2,044,255,959,667

당기순이익(손실)

194,806,168,669

12,477,718,360

207,283,887,029

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(221,676,994)

현금흐름위험회피

순확정급여부채의 재측정요소

72,721,253

48,480,836

121,202,089

환율변동

172,886,155,603

10,273,566,374

183,159,721,977

유형자산재평가손익

95,168,345,658

관계기업 등 기타포괄손익 변동

59,637,856

(23,977,678)

35,660,178

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(37,522,404,000)

(2,580,558,024)

(40,102,962,024)

자기주식 거래로 인한 증감

복합금융상품 배당

(4,206,900,000)

연결대상범위의 변동

3,740,445,186

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

2022.09.30 (기말자본)

46,957,120,000

603,101,785,236

202,452,001,875

454,445,676,081

1,068,602,237,178

2,375,558,820,370

113,674,862,396

2,489,233,682,766

2023.01.01 (기초자본)

46,957,120,000

603,101,785,236

202,452,001,875

222,264,469,515

1,082,655,900,016

2,157,431,276,642

116,314,835,621

2,273,746,112,263

당기순이익(손실)

100,067,832,777

13,902,859,990

113,970,692,767

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

5,299,062,842

현금흐름위험회피

(1,562,471)

(638,192)

(2,200,663)

순확정급여부채의 재측정요소

(390,541,030)

(260,360,687)

(650,901,717)

환율변동

55,357,399,068

4,770,006,023

60,127,405,091

유형자산재평가손익

관계기업 등 기타포괄손익 변동

148,773,652

(110,020,347)

38,753,305

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(23,451,502,500)

(11,423,546,224)

(34,875,048,724)

자기주식 거래로 인한 증감

70,683,359

2,137,510,695

2,208,194,054

복합금융상품 배당

(4,267,950,000)

연결대상범위의 변동

102,591,680

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

(2,043,667)

2,043,667

2023.09.30 (기말자본)

46,957,120,000

603,170,424,928

204,589,512,570

283,068,142,606

1,154,503,718,916

2,292,288,919,020

123,407,791,878

2,415,696,710,898

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

540,257,287,225

161,050,129,639

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주21)

654,036,357,047

258,189,815,069

이자수취

19,228,207,070

9,086,533,064

이자지급(영업)

(60,658,861,743)

(37,435,115,409)

배당금수취(영업)

233,996,581

782,412,534

법인세환급(납부)

(72,582,411,730)

(69,573,515,619)

투자활동현금흐름

(268,172,480,850)

(2,875,235,645)

금융기관예치금의 감소(증가)

(1,829,575,725)

(358,702,513)

대여금의 증가

(23,877,033,723)

(11,472,588,245)

대여금의 감소

9,347,242,164

15,000,497,575

임차보증금의 증가

(268,189,366)

(9,283,260,000)

임차보증금의 감소

749,840,375

공정가치금융자산의 취득

(10,999,125,895)

(88,568,920,976)

공정가치금융자산의 처분

26,717,944,449

460,851,098

기타금융자산의 취득

(88,026,866)

기타금융자산의 처분

500,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(492,686,376)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

22,200,415,371

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름

11,073,394,735

비지배지분 취득 관련 현금 증가

104,635,347

유형자산의 취득

(200,031,058,318)

(198,465,713,117)

유형자산의 처분

4,570,092,728

343,681,295,903

무형자산의 취득

(57,298,330,933)

(39,394,457,914)

무형자산의 처분

419,617,592

1,507,332,441

투자부동산의 취득

(59,332,460)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)

(26,096,232,499)

(27,277,084,804)

유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가)

(1,196,369,321)

416,507,274

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

(10,740,694,496)

재무활동현금흐름

57,763,754,103

(95,768,681,653)

단기차입금의 증가

31,595,067,332

51,041,915,260

파생금융상품의 정산

68,917,494

장기차입금의 상환

(309,550,354,686)

(267,957,210,564)

사채의 상환

(190,000,000,000)

사채의 증가

199,085,260,000

장기차입금의 조기상환

(349,111,049,365)

(219,343,907,000)

장기차입금의 증가

551,630,852,060

525,280,720,052

리스부채의 감소

(25,471,756,419)

(13,969,455,599)

판매후리스로 인한 리스부채의 증가

64,768,300,728

배당금지급

(23,451,502,500)

(37,522,404,000)

신종자본증권 수익분배금의 지급

(5,550,000,000)

비지배지분에 대한 배당금 지급

(11,423,546,224)

(2,580,558,024)

임대보증금의 증가

2,000,000

(5,000,000)

자기주식의 처분

10,827,572

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급

(2,043,667)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

13,892,332,275

49,182,252,371

현금및현금성자산의순증가(감소)

343,740,892,753

111,588,464,712

기초현금및현금성자산

492,059,312,583

852,255,588,536

기말현금및현금성자산

835,800,205,336

963,844,053,248

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

주석


제 10(당) 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 9(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
에이치엘만도 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

에이치엘만도 주식회사(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사(구, 주식회사 한라홀딩스)로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	보통주지분율(%)				소재지	결산월
회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
HL Klemove Corporation	KLK	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	한국	12월
HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.	KLS	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	중국	12월
HL Klemove India Private Limited	KLI	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	인도	3월
HL Klemove Mexico Corporation	KLM	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	멕시코	12월
HL Klemove America Corporation	KLA	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100	미국	12월
HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월
HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월
HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월
HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매	65.0	-	35.0	100	중국	12월
HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd.	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100	중국	12월
HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100	중국	12월
Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.(*3)	MCC	자동차부품의 제조 및 판매	-	-	-	-	중국	12월
HL Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	미국	12월
Alabama Plating Technology, LLC	APT	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	미국	12월
HL Ventures Management LLC (*2)	HLVA	투자회사	-	100.0	-	100	미국	12월
HL Ventures FUND I LP (*2)	HLVF1	기타 금융 투자회사	99.0	-	1.0	100	미국	12월
Muirwoods Air Mobility Fund(*2)	MWVC	기타 금융 투자회사	98.9	-	1.1	100	한국	12월
HL Mando Anand India Private Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매	71.0	-	29.0	100	인도	3월
HL Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100	인도	3월
HL Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100	독일	12월
Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	브라질	12월
HL Mando Corporation Poland sp.zo.o.	MCP	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	폴란드	12월
Mando Corporation Mexico	MCM	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	멕시코	12월
Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	자동차부품의 제조 및 판매	60.0	-	40.0	100	튀르키예	12월

(*1) 이하 약칭 사용

(*2) 당분기 중 신규 설립하였습니다.

(*3) 당분기 중 MCC의 보유지분(100%) 전체를 매각하고 지배력을 상실하였으며, 관련된 처분이익은 899,502천원으로 연결손익계산서에 기타영업외수익으로 계상되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 3분기
종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분
---	---	---	---	---
KLK와 그 종속기업	978,125,389	675,197,316	302,928,072	-
MSC	725,164,563	355,342,140	369,822,425	-
MBC	579,907,142	287,628,070	292,279,071	-
MTC	41,184,655	7,173,127	34,011,528	-
MNC	318,131,390	183,944,277	134,187,115	46,954,678
MRC	38,009,047	11,539,337	26,469,710	-
MBTC	7,194,241	2,812,864	4,381,377	-
MCE	54,356,188	25,444,553	28,911,635	-
MCA와 그 종속기업	677,199,826	355,382,492	321,817,335	-
HLVF1	10,225,709	403	10,225,306	73,104
MWVC	2,022,432	-	2,022,432	22,005
MAIL	410,997,693	202,941,033	208,056,660	59,969,511
MSI	16,275,296	5,568,046	10,707,250	-
MCB	73,953,592	39,550,138	34,403,453	-
MCP	293,756,805	269,875,812	23,880,993	-
MCM	468,976,485	411,555,847	57,420,638	-
MMT	99,301,728	58,330,495	40,971,233	16,388,493

제9(전)기
종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분
---	---	---	---	---
KLK와 그 종속기업	874,558,641	594,653,136	279,905,505	-
MSC	677,739,278	306,000,160	371,739,118	-
MBC	632,817,889	287,234,149	345,583,740	-
MTC	46,631,425	8,477,190	38,154,235	-
MNC	348,574,213	202,969,542	145,604,671	50,957,574
MRC	37,855,691	13,178,077	24,677,614	-
MBTC	6,406,856	2,614,244	3,792,612	-
MCC	46,073,516	64,629,618	(18,556,102)	-
MCE	52,814,386	25,579,796	27,234,590	-
MCA와 그 종속기업	640,135,822	353,343,221	286,792,601	-
MAIL	352,656,866	178,573,622	174,083,244	50,276,495
MSI	17,097,533	7,706,907	9,390,626	-
MCB	62,567,547	36,970,441	25,597,106	-
MCP	242,749,958	215,453,153	27,296,805	-
MCM	354,244,960	282,856,486	71,388,474	-
MMT	98,452,520	60,750,604	37,701,916	15,080,766

제10(당)기 3분기
종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)	비지배지분에 대한 귀속
---	---	---	---	---	---
분기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
KLK와 그 종속기업	1,143,305,265	33,790,812	36,712,776	-	-
MSC	787,092,121	60,635,721	65,719,306	-	-
MBC	506,271,724	(3,423,528)	1,706,332	-	-
MTC	38,211,527	422,935	962,253	-	-
MNC	208,613,051	7,397,854	8,140,759	2,582,499	3,603,349
MRC	34,228,676	1,411,161	1,792,096	-	-
MBTC	14,649,227	531,105	588,765	-	-
MCC	5,310,418	27,254,528	28,671,371	-	-
MCE	18,690,907	253,433	1,677,045	-	-
MCA와 그 종속기업	1,119,660,362	16,907,605	35,547,365	-	-
HLVF1	-	(1,333,879)	(1,117,523)	(11,242)	(9,532)
MWVC	-	432	432	-	-
MAIL	589,760,731	36,508,245	53,267,806	10,428,116	13,393,363
MSI	13,929,252	790,010	1,316,624	-	-
MCB	91,843,897	5,409,741	8,806,347	-	-
MCP	387,353,226	(18,956,306)	(17,886,711)	-	-
MCM	451,326,676	(17,727,154)	(13,967,836)	-	-
MMT	98,215,813	2,258,705	21,537,383	903,482	1,424,681

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

제9(전)기 3분기
종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)	비지배지분에 대한 귀속
---	---	---	---	---	---
분기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
KLK와 그 종속기업	971,735,098	36,515,060	44,599,940	-	-
MSC	613,842,339	44,492,308	67,044,191	-	-
MBC	494,488,543	20,820,457	42,831,307	-	-
MTC	44,288,168	300,135	3,135,196	-	-
MNC	209,300,191	6,138,091	15,465,233	2,153,348	5,763,352
MRC	33,858,492	1,320,688	2,854,894	-	-
MBTC	13,023,143	607,106	842,901	-	-
MCC	25,842,253	(923,884)	(2,395,234)	-	-
MCE	19,742,222	1,236,296	2,574,255	-	-
MCA와 그 종속기업	1,001,701,751	17,145,572	72,688,668	-	-
MAIL	553,815,629	34,180,688	36,164,343	9,939,490	14,809,508
MSI	12,682,863	1,031,624	1,993,516	-	-
MCB	68,165,380	2,294,975	7,324,629	-	-
MCP	218,301,788	(10,380,541)	(6,881,762)	-	-
MCM	390,835,006	8,408,214	24,213,643	-	-
MMT	26,218,809	975,224	12,046,526	384,881	2,226,907

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

2. 유의적 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경

2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
부채 총계(A)	4,033,348,167	3,572,095,295
자본 총계(B)	2,415,696,711	2,273,746,112
부채 비율(A/B)	167.0%	157.1%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제10(당)기 3분기		제9(전)기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
현금및현금성자산	835,800,205	835,800,205	492,059,313	492,059,313
매출채권	1,536,379,854	1,536,379,854	1,495,010,583	1,495,010,583
기타수취채권	89,572,865	89,572,865	99,014,548	99,014,548
기타금융자산	1,375,000	1,375,000	1,375,000	1,375,000
당기손익-공정가치금융자산	11,310,362	11,310,362	73,434,666	73,434,666
소계	2,474,438,286	2,474,438,286	2,160,894,110	2,160,894,110
[비유동성 항목]
매출채권	2,345,317	2,345,317	3,917,757	3,917,757
기타수취채권	46,708,752	46,708,752	36,460,050	36,460,050
기타포괄손익-공정가치금융자산	76,184,841	76,184,841	83,675,665	83,675,665
기타금융자산	2,250,310	2,250,310	2,998,977	2,998,977
당기손익-공정가치금융자산	98,885,641	98,885,641	94,267,306	94,267,306
소계	226,374,861	226,374,861	221,319,755	221,319,755
합계	2,700,813,147	2,700,813,147	2,382,213,865	2,382,213,865

금융부채	제10(당)기 3분기		제9(전)기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매입채무	1,218,630,916	1,218,630,916	988,951,721	988,951,721
기타지급채무	295,990,724	295,990,724	216,655,147	216,655,147
단기차입금	208,515,230	208,515,230	169,425,569	169,425,569
유동성사채	449,736,719	449,736,719	139,914,950	139,914,950
유동성장기차입금	420,819,709	420,819,709	424,695,710	424,695,710
소계	2,593,693,298	2,593,693,298	1,939,643,097	1,939,643,097
[비유동성 항목]
기타지급채무	6,985,036	6,985,036	7,288,002	7,288,002
사채	438,764,980	419,264,246	688,865,164	646,769,159
장기차입금	553,715,652	553,715,652	494,827,280	494,827,280
소계	999,465,668	979,964,934	1,190,980,446	1,148,884,441
합계	3,593,158,966	3,573,658,232	3,130,623,543	3,088,527,538

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.
수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 3분기
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
[공정가치로 측정되는 금융자산]
기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,673,906	-	63,510,935	76,184,841
당기손익-공정가치 금융자산	22,183,812	-	88,012,190	110,196,002
매출채권	-	-	109,472,492	109,472,492
[공정가치가 공시되는 금융부채]
사채 및 차입금	-	-	2,052,051,556	2,052,051,556

제9(전)기
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
[공정가치로 측정되는 금융자산]
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,262,400	-	78,413,265	83,675,665
당기손익-공정가치금융자산	21,929,486	63,566,594	82,205,892	167,701,972
매출채권	-	-	151,228,500	151,228,500
[공정가치가 공시되는 금융부채]
사채 및 차입금	-	-	1,875,632,668	1,875,632,668

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산
현대엠파트너스등 비상장지분	63,510,935	수준3	자산접근법	순자산가액	-
수준3	시장접근법	시장배수	PBR : 0.68~3.16 (1.80)
수준3	현금흐름할인모형	할인율	14.4 ~ 17.1%
당기손익-공정가치금융자산
오토테크 등 비상장지분	88,012,190	수준3	시장접근법	최근 거래가 준용	-
매출채권	109,472,492	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA
사채 및 차입금	2,052,051,556	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

구분	제9(전)기
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산
현대엠파트너스등 비상장지분	78,413,265	수준3	자산접근법	순자산가액	-
수준3	시장접근법	시장배수	PBR : 0.68~3.16 (1.80)
수준3	현금흐름할인모형	할인율	14.4 ~ 17.1%
당기손익-공정가치금융자산
오토테크 등 비상장지분	82,205,892	수준3	시장접근법 등	최근 거래가 준용	-
자산유동화 기업어음	63,566,594	수준2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA
매출채권	151,228,500	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA
사채 및 차입금	1,875,632,668	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 분기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 분기손익은연결재무제표상의 분기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다.지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 3분기
구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
총 부문 수익	2,748,088,407	1,665,138,525	1,119,207,906	609,298,294	1,043,890,183	7,185,623,315
부문간 내부수익	(474,977,014)	(257,194,882)	(28,386,843)	(37,473,561)	(184,938,892)	(982,971,192)
외부고객으로부터의 수익	2,273,111,393	1,407,943,643	1,090,821,063	571,824,733	858,951,291	6,202,652,123
분기손익	160,413,810	104,508,310	15,826,029	42,641,769	(33,163,724)	290,226,194
감가상각비 및 무형자산상각비	108,519,720	49,535,794	35,207,875	19,374,406	29,568,353	242,206,148
이자수익	9,865,168	4,639,619	232,584	2,116,497	1,355,741	18,209,609
이자비용	41,186,358	4,458,285	3,194,962	304,128	19,883,864	69,027,597
지분법손익	(382,707)	-	-	-	-	(382,707)
법인세비용	13,645,989	35,970,427	2,223,454	13,792,357	4,346,748	69,978,975

제9(전)기 3분기
구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
총 부문 수익	2,470,936,381	1,395,827,338	1,001,701,751	569,797,028	721,989,004	6,160,251,502
부문간 내부수익	(476,974,461)	(137,113,776)	(36,733,998)	(27,760,321)	(146,455,226)	(825,037,782)
외부고객으로부터의 수익	1,993,961,920	1,258,713,562	964,967,753	542,036,707	575,533,778	5,335,213,720
분기손익	141,778,896	75,239,597	17,145,572	40,273,362	2,534,168	276,971,595
감가상각비 및 무형자산상각비	115,222,302	64,361,679	34,280,949	17,756,455	24,826,622	256,448,007
이자수익	4,241,000	3,784,004	47,908	1,218,106	541,409	9,832,427
이자비용	29,191,261	3,048,514	1,928,153	(377,490)	3,358,591	37,149,029
지분법손익	(17,670)	-	-	-	-	(17,670)
법인세비용	50,220,869	22,808,908	2,507,943	15,629,146	3,051,844	94,218,710

비유동자산(*)	제10(당)기 3분기	제9(전)기
한국	1,284,051,932	1,254,680,352
중국	354,685,350	387,032,841
미국	269,928,829	268,836,125
인도	162,052,897	151,204,966
기타	450,410,114	388,045,580
합계	2,521,129,122	2,449,799,864

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 분기손익과 포괄손익계산서상 분기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
보고부문의 당기손익	290,226,194	276,971,595
미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	(176,255,501)	(69,687,708)
연결포괄손익계산서상 분기순이익	113,970,693	207,283,887

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기		제9(전)기 3분기
매출액	비중	매출액	비중
---	---	---	---	---
A고객그룹	1,023,374,932	16%	445,146,473	8%
B고객그룹	1,023,017,331	16%	681,975,534	13%
C고객그룹	954,826,121	15%	802,826,615	15%

7. 금융자산 7.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기초	증감	평가손익		제10(당)기 3분기말
세후금액	법인세효과
---	---	---	---	---	---
[비유동성 항목]
상장주식
새론오토모티브	5,262,400	-	(611,816)	(183,784)	4,466,800
KG모빌리티(*)	16,680,580	(15,694,363)	5,552,490	1,668,397	8,207,104
비상장주식
현대엠파트너스	16,344,180	-	-	-	16,344,180
립하이	197,285	-	(151,713)	(45,572)	0
주식회사에스오에스랩	2,210,528	-	-	-	2,210,528
스프링클라우드	500,007	-	-	-	500,007
쓰리세컨즈	199,916	-	-	-	199,916
더카본스튜디오	100,000	-	-	-	100,000
뉴빌리티	100,001	-	-	-	100,001
한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600
비트센싱	5,956,361	-	-	-	5,956,361
플라잎	100,000	-	-	-	100,000
주식회사 와트	100,455	-	-	-	100,455
메시안	50,003	-	-	-	50,003
Helm.AI.Inc	2,367,199	-	-	-	2,367,199
딥인사이트	1,500,151	-	-	-	1,500,151
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	30,000,000	-	-	-	30,000,000
HJ Wave	1,999,999	-	-	-	1,999,999
기타	-	1,975,536	-	-	1,975,536
합계	83,675,665	(13,718,827)	4,788,961	1,439,041	76,184,840

(*) 당기 중 쌍용자동차의 사명이 KG모빌리티로 변경 되었습니다.

구 분	제9(전)기초	증감	평가손익		제9(전)기말
세후금액	법인세효과
---	---	---	---	---	---
[비유동성 항목]
상장주식
새론오토모티브	5,699,200	-	(335,462)	(101,338)	5,262,400
쌍용자동차(*)	-	16,680,580	-	-	16,680,580
비상장주식
현대엠파트너스	15,786,900	-	427,991	129,289	16,344,180
립하이	285,209	-	(67,526)	(20,398)	197,285
주식회사 에스오에스랩	1,278,721	-	715,628	216,179	2,210,528
스프링클라우드	500,007	-	-	-	500,007
쓰리세컨즈	199,916	-	-	-	199,916
더카본스튜디오	100,000	-	-	-	100,000
뉴빌리티	100,001	-	-	-	100,001
한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600
비트센싱	4,999,498	2,999,975	(1,569,110)	(474,002)	5,956,361
플라잎	100,000	-	-	-	100,000
주식회사 와트	100,455	-	-	-	100,455
코봇	100,091	(462,841)	274,964	87,786	-
메시안	50,003	-	-	-	50,003
Helm.AI.Inc	2,367,199	-	-	-	2,367,199
딥인사이트	-	1,500,151	-	-	1,500,151
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	30,000,000	-	-	30,000,000
HJ Wave	-	1,999,999	-	-	1,999,999
합계	31,673,800	52,717,864	(553,515)	(162,484)	83,675,665

(*) 전기 중 쌍용자동차 회생계획안 인가 결정에 따라 기존 보유하던 채권의 출자전환으로 받은 주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제10(당)기초	증감	평가손익	외화환산차이	제10(당)기 3분기말
[유동성 항목]
ETF	9,170,615	295,496	1,844,251	-	11,310,362
중타이 자동차	697,457	(762,341)	95,744	(30,860)	-
자산유동화 기업어음	63,566,594	(63,566,594)	-	-	-
[비유동성 항목]
상장주식
TUSIMPLE	1,211,691	(1,211,691)	-	-	-
GotoGroup	10,849,722	-	23,728	-	10,873,450
비상장주식
피치스그룹	300,079	-	-	-	300,079
카찹	300,121	-	-	-	300,121
오토테크	5,675,370	133,339	-	-	5,808,709
현대차 제로원	600,000	-	-	-	600,000
Element Energy	1,118,599	3,362,011	-	-	4,480,610
드림에이스	1,999,848	(1,999,848)	-	-	-
Sonatus	9,029,998	-	-	-	9,029,998
카네비컴	1,999,958	-	-	-	1,999,958
스마트레이더시스템(SRS)	1,999,855	(1,999,855)	-	-	-
Rebel Foods	9,467,589	-	-	-	9,467,589
딥인사이트	200,107	-	-	-	200,107
에타일렉트로닉스	200,012	-	-	-	200,012
티비유	100,016	-	-	-	100,016
Ranelagh Pte Ltd	3,807,900	-	-	-	3,807,900
아이핀랩스	100,018	-	-	-	100,018
나비프라	200,019	-	-	-	200,019
멀티플아이	200,004	-	-	-	200,004
파트리지시스템즈	-	500,001	-	-	500,001
Imotion	44,906,400	-	-	700,425	45,606,825
SOSV V LP	-	391,210	-	12,230	403,440
AGORUS, Inc	-	1,986,450	-	30,750	2,017,200
Stoke Space Technologies, Inc.	-	2,689,585	-	-	2,689,585
합계	167,701,972	(60,182,237)	1,963,723	712,545	110,196,003

구 분	제9(전)기초	증가	평가손익	외화환산차이	제9(전)기말
[유동성 항목]
ETF	8,546,147	2,500,024	(1,875,556)	-	9,170,615
중타이 자동차	-	832,853	(96,457)	(38,939)	697,457
자산유동화 기업어음	-	63,566,594	-	-	63,566,594
[비유동성 항목]
상장주식
TUSIMPLE	24,222,099	-	(23,010,408)	-	1,211,691
GotoGroup(*)	45,934,681	-	(35,084,959)	-	10,849,722
비상장주식
피치스그룹	300,079	-	-	-	300,079
카찹	300,121	-	-	-	300,121
오토테크	5,337,224	612,420	(274,274)	-	5,675,370
현대차 제로원	200,000	400,000	-	-	600,000
Element Energy	1,118,599	-	-	-	1,118,599
드림에이스	1,999,848	-	-	-	1,999,848
Sonatus	4,001,898	5,028,100	-	-	9,029,998
카네비컴	1,999,958	-	-	-	1,999,958
스마트레이더시스템(SRS)	1,999,855	-	-	-	1,999,855
Rebel Foods	9,467,589	-	-	-	9,467,589
딥인사이트	200,107	-	-	-	200,107
에타일렉트로닉스	200,012	-	-	-	200,012
티비유	100,016	-	-	-	100,016
Ranelagh Pte Ltd	-	3,807,900	-	-	3,807,900
아이핀랩스	-	100,018	-	-	100,018
나비프라	-	200,019	-	-	200,019
멀티플아이	-	200,004	-	-	200,004
Imotion	-	44,906,400	-	-	44,906,400
합계	105,928,233	122,154,332	(60,341,654)	(38,939)	167,701,972

(*) 전기에 상장함에 따라 상장주식으로 표기를 변경하였습니다.

7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기			제9(전)기
채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매출채권	1,548,031,137	(11,651,283)	1,536,379,854	1,502,945,320	(7,934,737)	1,495,010,583
기타수취채권
미수금	44,624,802	(15,325,362)	29,299,440	67,524,636	(17,944,986)	49,579,650
미수수익	7,130,807	-	7,130,807	3,057,802	-	3,057,802
금융기관예치금	1,854,109	-	1,854,109	34,625	-	34,625
대여금	40,269,954	-	40,269,954	36,494,690	(935,503)	35,559,187
보증금	11,018,554	-	11,018,554	10,783,284	-	10,783,284
기타금융자산
회사채	1,375,000	-	1,375,000	1,375,000	-	1,375,000
유동성 항목 소계	1,654,304,363	(26,976,645)	1,627,327,718	1,622,215,357	(26,815,226)	1,595,400,131
[비유동성 항목]
장기성매출채권	2,345,317	-	2,345,317	3,917,757	-	3,917,757
기타수취채권
미수금	3,612,340	-	3,612,340	3,285,058	-	3,285,058
금융기관예치금	480,749	-	480,749	499,072	-	499,072
대여금	33,817,250	(2,443,000)	31,374,250	23,192,179	(2,443,000)	20,749,179
보증금	11,241,413	-	11,241,413	11,926,741	-	11,926,741
기타금융자산
회사채	2,416,680	(166,680)	2,250,000	2,501,258	-	2,501,258
국공채 등	310	-	310	497,719	-	497,719
비유동성 항목 소계	53,914,059	(2,609,680)	51,304,379	45,819,784	(2,443,000)	43,376,784
합계	1,708,218,422	(29,586,325)	1,678,632,097	1,668,035,141	(29,258,226)	1,638,776,915

연결회사의 매출채권 중 97,912,111천원(전기말: 150,800,860천원)은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 110,454,664천원(전기말: 172,906,514천원)을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

8. 계약부채

연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
보증용역 선수수익(*)	4,988,498	3,402,622
기타매출 선수수익	-	-
계약부채 합계	4,988,498	3,402,622

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석15 참조).당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
보증용역 선수수익	1,900,835	654,980
기타매출 선수수익	-	258,467
합 계	1,900,835	913,447

9. 재고자산재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기			제9(전)기
취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	56,693,235	(4,912,664)	51,780,571	62,428,192	(2,316,040)	60,112,152
제 품	139,092,537	(10,348,066)	128,744,471	134,021,890	(15,821,479)	118,200,411
재 공 품	65,104,101	(4,773,706)	60,330,395	70,532,727	(6,388,749)	64,143,978
원 재 료	466,183,016	(7,636,168)	458,546,848	403,115,314	(5,332,713)	397,782,601
저 장 품	16,785,486	(2,352,627)	14,432,859	14,468,064	(2,170,736)	12,297,328
미 착 품	35,811,263	-	35,811,263	12,676,786	-	12,676,786
합계	779,669,638	(30,023,231)	749,646,407	697,242,973	(32,029,717)	665,213,256

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,243,129,453천원(전분기: 4,525,667,578천원)입니다. 당분기 중 인식한 재고자산평가환입은 2,006,486천원(전분기 평가손실: 283,595천원)이며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	결산월	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)
제10(당)기 3분기	제9(전)기
---	---	---	---	---	---	---
공동기업(*2)	AutoV Mando SDN. BHD	6월	AVM	말레이시아	30.0	30.0
관계기업(*3)	한라에스브이 사모투자전문회사	12월	HSF	한국	40.0	40.0
관계기업	우리엠오토모티브	12월	WMA	한국	29.0	29.0
관계기업(*4)	Mercury Partners Inc.	12월	MPI	미국	43.5	43.5
공동기업(*2)	만도브로제 주식회사	12월	MBCO	한국	50.0	50.0
관계기업(*5)	ANAND Mando eMobility Private Limited	3월	AMeM	인도	40.0	40.0

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 전기 중 보유한 지분자산을 일부 매도하여 원금을 회수하였고, 나머지 자산 전량 매도 후 청산될 예정입니다.(*4) 전액 손상차손을 인식하였으며, 청산될 예정입니다.(*5) 당기 중 지분법투자주식 잔액이 0 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제10(당)기 3분기
기초	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기타자본변동 중 지분해당액	분기말
---	---	---	---	---	---
AVM	1,550,221	64,804	1,018	-	1,616,043
HSF	2,634,289	-	-	-	2,634,289
WMA	2,453,813	(26,451)	-	-	2,427,362
MBCO	24,733,027	708,884	113,884	(110,020)	25,445,775
AMeM	1,096,071	(1,129,943)	33,872	-	-
합계	32,467,421	(382,706)	148,774	(110,020)	32,123,469

기업명	제9(전)기 3분기
기초	연결범위변동	취득	처분	배당금 수취	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기타자본변동 중 지분해당액	분기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
AVM	1,585,344	-	-	-	-	66,648	147,374	-	1,799,366
HSF	25,189,996	-	-	(22,200,416)	-	(355,198)	-	-	2,634,382
WMA	2,768,315	-	-	-	(313,200)	(43,550)	-	1,570	2,413,135
MMT	3,593,568	(4,675,556)	-	-	(213,850)	1,901,253	(605,415)	-	-
MBCO	24,253,944	-	-	-	-	(958,799)	443,252	(25,547)	23,712,850
AMeM	1,109,947	-	492,686	-	-	(628,024)	74,427	-	1,049,036
합계	58,501,114	(4,675,556)	492,686	(22,200,416)	(527,050)	(17,670)	59,638	(23,977)	31,608,769

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제10(당)기 3분기			제9(전)기
자산	부채	자본	자산	부채	자본
---	---	---	---	---	---	---
AVM	6,094,170	707,365	5,386,805	6,178,998	1,011,594	5,167,404
HSF	3,368,809	-	3,368,809	3,368,801	-	3,368,801
WMA	10,567,980	2,168,629	8,399,351	9,600,725	1,204,987	8,395,738
MMT(*)	-	-	-	-	-	-
MBCO	167,020,414	115,882,326	51,138,088	179,898,021	129,994,421	49,903,600
AMeM	22,656,858	22,727,722	(70,864)	14,231,620	11,480,488	2,751,132

기업명	제10(당)기 3분기			제9(전)기 3분기
매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
AVM	2,566,473	216,013	274,357	2,084,908	222,158	713,406
HSF	-	-	-	199	(887,987)	(887,987)
WMA	8,675,981	(1,289)	(1,289)	9,703,014	(39,150)	(33,777)
MMT(*)	-	-	-	52,472,016	3,249,417	2,038,586
MBCO	180,941,761	1,226,758	1,310,515	132,223,657	(2,091,411)	(1,256,002)
AMeM	7,485,271	(2,906,676)	(3,044,953)	6,447,467	(1,570,060)	(1,383,993)

(*) 종속기업으로 편입되기 전까지의 재무정보입니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제10(당)기 3분기
순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
AVM	5,386,805	30	1,616,043	-	-	-	1,616,043
HSF	3,368,809	40	1,347,524	394,028	-	892,737	2,634,289
WMA	8,399,351	29	2,435,812	-	(8,450)	-	2,427,362
MBCO	51,138,088	50	25,569,044	-	(123,269)	-	25,445,775
AMeM	(70,864)	40	(28,346)	-	-	28,346	-

기업명	제9(전)기 3분기
순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
AVM	5,997,885	30.0	1,799,366	-	-	-	1,799,366
HSF	3,369,041	40.0	1,347,616	394,028	-	892,738	2,634,382
WMA	8,225,154	29.0	2,385,294	41,144	(13,303)	-	2,413,135
MBCO	47,805,374	50.0	23,902,688	-	(189,838)	-	23,712,850
AMeM	2,636,010	40.0	1,054,405	-	-	(5,368)	1,049,037

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 11.1 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제10(당)기 3분기			제9(전)기 3분기
유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산
---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	2,116,725,190	159,808,895	32,159,801	2,193,030,156	113,887,248	8,993,735
취득 및 후속지출	200,031,058	57,649,166	59,332	199,711,044	39,821,813	-
토지재평가	-	-	-	125,551,907	-	-
처분 및 폐기	(3,222,305)	(525,013)	-	(239,934,912)	(1,205,748)	-
기타증감	-	-	-	(7,902)	7,902	-
대체	1,830,508	-	(1,830,508)	-	-	-
상각	(201,573,786)	(23,607,008)	(478,805)	(218,570,146)	(26,457,586)	(363,076)
손상차손	(7,209,585)	(78,336)	-	(342,827)	(59,733)	-
외화환산차이	52,155,554	2,310,866	114,204	148,120,595	6,752,442	31,274
종속회사 처분	(7,733,620)	-	-	-	-	-
연결범위변동	-	-	-	9,817,179	41,617,363	689,675
기말 장부금액	2,151,003,014	195,558,570	30,024,024	2,217,375,094	174,363,701	9,351,608
취득원가	5,087,197,092	559,459,786	35,138,646	5,032,067,184	494,723,840	13,963,949
상각 및 손상차손누계액	(2,936,194,078)	(363,901,216)	(5,114,622)	(2,814,692,090)	(320,360,139)	(4,612,341)

연결회사는 당분기에는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가가 발생하지 않았으며, 전분기에는 1,245,328천원 자본화하였습니다. 전분기 차입원가산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.59%입니다.또한, 무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 350,836천원 (전분기: 427,353천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 일반차입금 2.82%(전분기: 일반차입금 2.59%)입니다.당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,391,158천원(전분기: 1,391,158천원)입니다.

11.2 토지의 재평가모형

당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	-	522,895,181	522,895,181

토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률,개별 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.

12. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제10(당)기 3분기	제9(전)기	제한 사유
유동성	농협은행 등	44,433	34,625	정부보조금
비유동성	하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금
합계		45,933	36,125

13. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
사용권자산
기초장부금액	108,638,555	52,863,012
취득 및 후속지출	21,417,648	52,925,494
처분 및 폐기	(3,151,889)	(1,309,662)
상각	(16,546,547)	(11,057,198)
외화환산차이	2,186,012	3,075,885
연결범위변동	(123,733)	4,330,099
기말 장부금액	112,420,046	100,827,630
취득원가	134,388,648	133,626,719
상각 및 손상차손누계액	(21,968,602)	(32,799,089)

리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
리스부채
유동	25,791,558	23,009,883
비유동	120,261,389	125,744,422
합계	146,052,947	148,754,305

해당 리스부채는 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.11% ~ 17%(담보), 1.67% ~ 40.2%(무담보)(전기말: 1.11% ~ 6.89%(담보), 1.19% ~ 7.41%(무담보))입니다.

14. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제10(당)기 3분기		제9(전)기
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---	---	---
제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18	150,000,000	-	-	150,000,000
제9-2회 공모사채	2019.08.29	2024.08.29	1.56	60,000,000	-	-	60,000,000
제10-1회 공모사채	2020.05.28	2023.05.26	2.06	-	-	140,000,000	-
제10-2회 공모사채	2020.05.28	2025.05.28	2.10	-	10,000,000	-	10,000,000
제11회 사모사채	2021.02.05	2031.02.05	2.95	-	50,000,000	-	50,000,000
제12-1회 사모사채	2021.02.08	2024.02.08	1.62	50,000,000	-	-	50,000,000
제12-2회 사모사채	2021.02.08	2026.02.08	2.03	-	100,000,000	-	100,000,000
제13-1회 공모사채	2021.04.22	2024.04.22	1.46	190,000,000	-	-	190,000,000
제13-2회 공모사채	2021.04.22	2026.04.22	1.96	-	60,000,000	-	60,000,000
제 14-1회 공모사채	2023.04.27	2026.04.27	4.06	-	140,000,000	-	-
제 14-2회 공모사채	2023.04.27	2028.04.27	4.14	-	60,000,000	-	-
제1회 사모사채	2021.10.22	2024.10.22	2.46	-	20,000,000	-	20,000,000
소 계				450,000,000	440,000,000	140,000,000	690,000,000
차감: 사채할인발행차금				(263,281)	(1,235,020)	(85,050)	(1,134,836)
차 감 계				449,736,719	438,764,980	139,914,950	688,865,164

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제10(당)기 3분기	제9(전)기
무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등)	우리은행	6.47	6,320,522 (USD 4,681)	12,464,769 (USD 9,965)
운영자금대출	MIZUHO 은행 등	6.64~6.99	62,914,974 (USD 47,000)	55,526,727 (USD 44,140)
CITI 은행 등	5.05~5.25	54,944,464 (EUR 38,646)	46,953,379 (EUR 48,096)
한국산업은행	-	-	15,000,000
타타캐피탈	0.9	9,997,686 (INR 619,435)	2,221,067 (INR 145,073)
신한은행 등	2.7~6	72,641,141 (CNY 394,210)	34,006,160 (CNY 187,424)
HALKBANK	18.3~19.7	1,696,443 (TRY 34,640)	3,253,467 (TRY 48,000)
합계			208,515,230	169,425,569

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제10(당)기 3분기		제9(전)기
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---	---
일반차입금	산업은행 등	1.96~5.56	290,000,000	252,000,000	292,000,000	290,000,000
일반외화차입금	수출입은행	4.67	9,952,040 (EUR 7,000)	-	-	-
6.67	-	30,930,400 (USD 23,000)	-	-
운영자금대출	산업은행 등	4.08~5.3	24,923,252 (EUR 17,530)	66,777,687 (EUR 46,970)	21,619,200 (EUR 16,000)	53,737,188 (EUR 39,770)
산업은행 등	3.55~7.2	39,204,317 (USD 29,153)	49,132,203(USD 36,535)	46,237,792 (USD 36,485)	41,356,505 (USD 32,634)
하나은행	8.74	2,178,900 (INR 135,000)	-	-	-
HALKBANK	18.3~19.7	-	267,581 (TRY 5,464)	-	-
수출입은행	6.59	26,896,000	-	-	25,346,000
시설자금대출	외환은행	4.60	14,217,200 (EUR 10,000)	-	13,512,000 (EUR 10,000)	-
산업은행 등	6.38~7.14	13,448,000 (USD 10,000)	116,526,920 (USD 86,650)	25,346,000 (USD 20,000)	78,572,600 (USD 62,000)
CITIC 은행	4.55	-	3,480,860 (CNY 18,890)	1,357,171(CNY 7,480)	3,088,109 (CNY 17,020)
하나은행 등	-	-	-	4,623,546 (INR 301,995)	3,047,035 (INR 199,022)
우리은행	4.71~5.09	-	34,600,000	20,000,000	-
소 계			420,819,709	553,715,651	424,695,709	495,147,437
차감: 현재가치할인차금			-	-	-	(320,156)
차 감 계			420,819,709	553,715,651	424,695,709	494,827,281

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 3분기
구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
매출채권	142,164,388	142,164,388	운영자금	-	Wells Fargo 등
건물	19,555,646	57,361,850	운영자금시설자금	-	산업은행
기계장치	8,778,395
29,832,165	82,576,182	시설자금	21,905,058	BOA

제9(전)기
구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
매출채권	150,800,860	150,800,860	운영자금	-	Wells Fargo 등
건물	88,839,942	38,400,000	시설자금	32,000,000	산업은행
건물(*)	20,042,905	57,361,850	운영자금	15,000,000	산업은행
기계장치	10,669,511
3,037,601	12,000,000	시설자금	20,000,000	우리은행
44,644,701	161,222,615	시설자금	34,106,353	BOA
8,426,501	23,792,473	시설자금	4,571,718	BBVA

(*) 종속기업 KLK는 인천광역시 연수구 송도동 본사 공장에 대해서 1순위 한국산업은행, 2순위 우리은행으로 담보를 제공하고 있습니다.

15. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기			제9(전)기 3분기
판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	53,304,661	3,063,980	56,368,641	64,714,647	785,741	65,500,388
충당부채 전입	25,018,121	130,809	25,148,930	11,004,031	791,257	11,795,288
사용액	(23,540,023)	(1,533,714)	(25,073,737)	(19,664,068)	-	(19,664,068)
외화환산차이	974,942	63,159	1,038,101	4,089,920	-	4,089,920
분기말 장부금액	55,757,701	1,724,234	57,481,935	60,144,530	1,576,998	61,721,528
유동성항목	25,133,925	7,396	25,141,320	33,755,143	-	33,755,143
비유동성항목	30,623,776	1,716,838	32,340,615	26,389,387	1,576,998	27,966,385

(*) 판매후리스로 인한 복구충당부채 설정 금액입니다.

16. 순확정급여부채 및 자산

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
확정급여채무의 현재가치	371,452,413	348,058,346
사외적립자산의 공정가치	(439,326,939)	(421,517,932)
연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(67,874,526)	(73,459,586)

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
기초금액	348,058,346	377,087,895
당기근무원가	27,666,864	28,771,834
이자원가	13,955,260	9,052,528
급여 지급액	(18,295,399)	(17,924,999)
재측정요소	650,902	-
외화환산차이	(583,561)	1,975,143
연결범위 변동	-	2,125,098
분기말 금액	371,452,412	401,087,499

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
기초금액	421,517,932	372,810,668
이자수익	17,503,255	9,089,125
사용자의 기여금	15,000,000	5,277,386
급여 지급액	(14,777,145)	(12,692,319)
외화환산차이	82,897	1,557,765
분기말 금액	439,326,939	376,042,625

17. 자본금 및 자본잉여금자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주
발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
보통주자본금	46,957,120	46,957,120
주식발행초과금 등	603,170,425	603,101,785

18. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

연결회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
기타자본
자기주식	-	(2,137,511)
기타자본조정	5,220,013	5,220,013
신종자본증권(*)	199,369,500	199,369,500
합계	204,589,513	202,452,002
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,514,465	(1,784,598)
현금흐름위험회피	-	1,562
해외사업환산차이	86,662,478	31,305,080
관계기업 등의 기타포괄손익 변동	393,565	244,791
토지재평가잉여금	192,497,635	192,497,635
합계	283,068,143	222,264,470

(*) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역
발행금액	2,000억원
만기	매 30년, 연장가능
금리	3.70%이며 5년 이후 금리 조정
이자지급	연결회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기
기초	당기변동액	분기말
---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,784,598)	5,299,063	3,514,465
현금흐름위험회피	1,562	(1,562)	-
해외사업환산차이	31,305,080	55,357,398	86,662,478
관계기업 등의 기타포괄손익 변동	244,791	148,774	393,565
토지재평가잉여금	192,497,635	-	192,497,635
합계	222,264,470	60,803,673	283,068,143

구분	제9(전)기 3분기
기초	당기변동액	분기말
---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산	(943,670)	(221,677)	(1,165,347)
현금흐름위험회피	1,562	-	1,562
해외사업환산차이	30,238,638	172,886,156	203,124,794
관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(13,799,227)	59,638	(13,739,589)
토지재평가잉여금	171,055,911	95,168,346	266,224,257
합계	186,553,214	267,892,463	454,445,677

19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기		제9(전)기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	46,780,139	132,497,377	19,929,088	109,790,026
퇴직급여	3,345,398	7,828,354	1,015,981	7,610,415
복리후생비	11,609,205	33,558,893	9,460,230	27,516,751
여비교통비	3,238,011	7,997,247	1,304,475	3,097,345
통신비	624,572	1,734,888	537,904	1,552,260
수도광열비 등	436,361	2,036,580	906,359	2,287,304
세금과공과	4,800,584	13,631,490	3,879,751	9,023,702
임차료	703,454	721,435	2,046,047	3,626,333
감가상각비	7,552,275	21,765,397	6,979,273	20,174,876
수선비	2,842,902	6,066,491	1,102,023	2,785,787
보험료	450,683	1,603,070	391,816	1,285,047
접대비	795,642	2,556,375	564,800	1,866,545
광고선전비	636,257	1,900,435	468,482	1,012,737
해외시장개척비	216,659	399,537	210,586	362,922
포장비	9,104,726	26,600,926	10,304,487	26,230,084
운반비	13,519,319	41,078,549	15,682,077	39,704,420
연구개발비	71,752,140	193,090,464	81,485,899	176,191,655
지급수수료	25,598,684	79,207,581	24,307,578	74,836,344
사무용품비	139,656	425,042	120,920	277,742
소모품비	1,574,833	3,374,258	349,290	1,688,558
도서인쇄비	186,200	503,116	110,901	358,654
교육훈련비	659,075	1,390,930	625,299	1,133,207
차량유지비	580,985	1,660,961	480,898	1,351,700
보증수리비	7,953,391	24,058,948	3,551,078	10,793,549
무형자산상각비	4,218,765	10,550,685	2,205,526	6,753,819
기타	458,693	2,242,018	(53,515)	883,569
합계	219,778,609	618,481,047	187,967,253	532,195,351

20. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기		제9(전)기 3분기
법인세비용차감전순이익		183,949,667		301,502,596
조정 항목:		335,173,653		208,825,574
유형자산 및 투자부동산 감가상각비	202,052,592		218,933,223
사용권자산 감가상각비	16,546,547		11,057,198
무형자산상각비	23,607,008		26,457,586
퇴직급여	24,118,870		28,735,236
대손상각비	5,105,421		2,912,519
매출채권매각손실	2,311,458		1,865,997
기타의대손상각비	357,943		310
보증수리비	25,018,121		11,004,031
기타충당부채전입액	111,285		23,549
공정가치금융자산평가손익	(1,963,723)		30,929,870
공정가치금융자산처분손익	(4,341,914)		1,990
상각후원가측정 금융자산 손상차손	166,680		-
파생상품거래손익	(447,140)		43,483
유형자산처분손익	(1,347,788)		(103,746,385)
유형자산손상차손	7,209,585		342,827
무형자산손상차손	78,337		59,733
무형자산처분손익	105,395		(301,585)
리스상환이익	(100,891)		846,420
외환환산손익	(15,699,798)		(24,218,155)
관계기업 등에 대한 지분법손익	382,707		17,670
관계기업투자자산 처분이익	-		(22,987,332)
종속기업투자 처분이익	(899,502)		-
자기주식의 처분	2,218,469		-
배당금수익	(233,997)		(469,213)
이자수익	(18,209,609)		(9,832,427)
이자비용	69,027,597		37,149,029
운전자본의 변동:		134,913,035		(252,138,355)
매출채권의 감소(증가)	(424,449)		(216,072,071)
당기손익인식금융자산의 증가(감소)	63,266,357		(2,500,024)
기타수취채권의 감소(증가)	18,318,655		(19,564,418)
재고자산의 증가	(62,861,735)		(177,919,676)
기타자산의 증가	(98,713,020)		(93,516,335)
매입채무의 증가(감소)	278,295,438		207,912,320
기타지급채무의 증가	94,349,502		24,216,924
퇴직급여부채의 감소	(3,796,710)		(5,232,677)
사외적립자산의 적립	(15,000,000)		(5,277,386)
충당부채의 감소	(25,073,737)		(19,664,068)
기타부채의 증가(감소)	(795,919)		27,341,613
운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	(112,651,347)		28,137,443
영업으로부터 창출된 현금		654,036,355		258,189,815

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
토지재평가로 인한 유형자산의 증가	-	125,551,907
유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	30,971,900	30,810,833
사채 유동성 대체	449,600,711	139,705,589
장기차입금 유동성 대체	160,320,028	264,447,442
유형자산 처분 관련 미수금 잔액	4,395,455	3,337,921
쌍용자동차 회생계획안 인가에 따른 출자전환	-	16,680,580

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래				유동성대체	제10(당)기 3분기말
외환차이	상각	신규계약으로인한 리스증가	계약해지로인한 리스감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	169,425,569	31,595,067	7,075,134	-	-	-	419,460	208,515,230
유동성장기차입금 및 사채	564,610,660	(309,550,355)	5,825,671	169,173	-	-	609,501,279	870,556,428
단기리스부채	23,009,883	(23,201,672)	182,408	877,912	3,591,237	(5,835,538)	27,167,327	25,791,557
장기차입금	494,827,280	202,519,803	15,963,616	724,980	-	-	(160,320,028)	553,715,651
장기리스부채	125,744,422	(2,270,085)	(2,057,824)	5,068,758	18,360,687	2,582,758	(27,167,327)	120,261,389
사채	688,865,164	199,085,260	-	415,267	-	-	(449,600,711)	438,764,980
임대보증금	694,500	2,000	-	-	-	-	-	696,500
합계	2,067,177,478	98,180,018	26,989,005	7,256,090	21,951,924	(3,252,780)	-	2,218,301,735

구분	제9(전)기 초	재무현금흐름	비현금거래					유동성대체	제9(전)기 3분기말
외환차이	상각	신규계약으로인한 리스증가	계약해지로인한 리스감소	연결범위의변동
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	127,183,139	51,041,915	23,584,427	-	-	-	16,890,843	-	218,700,324
유동성장기차입금 및 사채	588,170,556	(457,957,211)	10,178,293	258,399	-	-	2,682,816	404,153,031	547,485,884
단기리스부채	9,492,730	(10,371,836)	939,968	112,494	2,951,486	(277,886)	577,183	19,728,765	23,152,904
장기차입금	584,040,435	305,936,813	30,131,426	-	-	-	482,807	(264,447,442)	656,144,039
장기리스부채	28,603,641	61,170,681	1,235,006	780,642	49,759,192	(185,356)	3,784,694	(19,728,765)	125,419,735
사채	827,980,950	-	-	608,775	-	-	-	(139,705,589)	688,884,136
합계	2,165,471,451	(50,179,638)	66,069,120	1,760,310	52,710,678	(463,242)	24,418,343	-	2,259,787,022

21. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정내용	약정은행	제10(당)기 3분기		제9(전)기
통화	약정한도	통화	약정한도
---	---	---	---	---	---
매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000
무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
CITI은행	USD	20,000	USD	20,000
미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000
ING은행	USD	20,000	USD	20,000
UOB	USD	30,000	USD	30,000
중국은행	USD	20,000	USD	20,000
일반대차입	국민은행	KRW	150,000,000	KRW	150,000,000
한국수출입은행	KRW	40,000,000	KRW	20,000,000
EUR	7,000	EUR	-
USD	23,000	USD	-
중국건설은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
미즈호은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
BOA	KRW	30,000,000	KRW	80,000,000
농협은행	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000
에스에이치로드제1차	KRW	-	KRW	20,000,000
에스에이치로드제2차	KRW	20,000,000	KRW	-
우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
기업은행	KRW	37,000,000	KRW	37,000,000
SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
산업은행	KRW	210,000,000	KRW	202,000,000
중국은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
매입채무지급	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
우리은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000
농협은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000
ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000
SC은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
통합여신	DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	제10(당)기 3분기		제9(전)기
통화	약정한도	통화	약정한도
---	---	---	---	---	---	---
MSC	공상은행	일반자금대출	CNY	250,000	CNY	250,000
중국은행	일반자금대출	CNY	100,000	CNY	20,000
신한은행	매입채무지급	CNY	130,000	CNY	130,000
기업은행	매입채무지급	CNY	262,050	CNY	2,342,731
MHBK	매입채무지급	CNY	200,000	CNY	150,000
MBC	CITI은행	일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000
APT	Wells Fargo	운영자금대출	USD	5,000	USD	5,000
MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000	USD	50,000
BOA	운영자금대출	USD	4,000	USD	4,000
시설자금대출	USD	16,289	USD	26,913
국민은행	운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000
Wells Fargo	운영자금대출	USD	37,600	USD	38,200
Stand by LC	USD	2,400	USD	1,800
PNC Bank	시설자금대출	USD	-	USD	3,607
산업은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000
코메리카은행	운영자금대출	USD	30,000	USD	30,000
SC은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000
우리은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	-
MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,000	EUR	15,000
ING은행	일반자금대출	EUR	32,000	EUR	32,000
KEB하나은행	일반자금대출	EUR	16,000	EUR	16,000
산업은행	일반자금대출	EUR	30,000	EUR	30,000
MAIL	SC은행	수입결제자금	USD	7,000	USD	7,000
신한은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000
HDFC	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000
미즈호은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000
KOTAK은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000
MCE	KEB하나은행	시설자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000
신한은행	시설자금대출	EUR	5,000	EUR	5,000
MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000
운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000
우리은행	수입결제자금	USD	15,000	USD	15,000
MCM	CITI은행	시설자금대출	USD	-	USD	22,000
BBVA	운영자금대출	USD	10,000	USD	6,000
시설자금대출	USD	22,000	USD	-
ING	시설자금대출	USD	34,650	USD	20,000
산업은행	시설자금대출	USD	30,000	USD	30,000
미즈호은행	운영자금대출	USD	12,000	USD	-
시설자금대출	USD	10,000	USD	10,000
KEB하나은행	시설자금대출	USD	15,000	USD	-
MMT	HALKBANK	운영자금대출	USD	15,000	USD	-
SEKERBANK	운영자금대출	TRY	75,000	TRY	-
GARANTI BANK	운영자금대출	USD	11,515	USD	-
QNB FINANSBANK	운영자금대출	TRY	24,900	TRY	-
VAKIF KATILIM BANK	운영자금대출	TRY	40,000	TRY	-
KLK	산업은행	운영자금대출	KRW	20,000,000	KRW	15,000,000
KEB하나은행	일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
수입신용장 발행	USD	1,000	USD	1,000
매입채무담보대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
우리은행	시설자금대출	KRW	-	KRW	20,000,000
일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
매입채무담보대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
국민은행	일괄여신	KRW	1,000,000	KRW	5,000,000
시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	-
매입채무담보대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	USD	20,000	USD	20,000
ANZ은행	매출채권양도	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
SC은행	매출채권양도	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
도이치은행	매출채권양도	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
KLM	산업은행	시설자금대출	USD	25,000	USD	25,000
KLS	신한은행	운영자금대출	CNY	50,000	CNY	50,000
매출채권담보대출	CNY	68,000	CNY	78,000
국민은행	운영자금대출	USD	-	USD	9,000
운영자금대출	CNY	-	CNY	30,000
CITIC은행	운영자금대출	CNY	25,000	CNY	25,000
KEB하나은행	운영자금대출	CNY	40,000	CNY	40,000
운영자금대출	USD	10,000	USD	-
중국은행	운영자금대출	CNY	120,000	USD	25,000
SC은행	운영자금대출	CNY	30,000	CNY	30,000
우리은행	운영자금대출	CNY	60,000	CNY	30,000
기업은행	운영자금대출	CNY	120,000	CNY	70,000
매출채권담보대출	CNY	60,000	CNY	100,000
미즈호은행	매출채권양도	CNY	-	CNY	124,119
흥업은행	매출채권담보대출	CNY	20,000	CNY	-
KLI	우리은행	시설자금대출	EUR	8,500	EUR	4,000
일괄여신	INR	200,000	INR	130,000
KEB하나은행	시설자금대출	INR	270,000	INR	270,000
CITI은행	일괄여신	USD	5,000	USD	5,000
HDFC은행	일괄여신	INR	400,000	INR	6,000
SC은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	-

연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

연결회사는 세계화 전략의 일환으로 AVM 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.연결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,365,982천원(전기말: 6,418,874천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로부터 INR 1,100천(전기말: INR 1,100천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.종속기업 MAIL은 2011년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 1,515,660천에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당분기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 236,920천을 부채로 인식하였습니다.

종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 INR 105,340천 입니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MTC, MRC, MNC, MCE, KLK, KLS, KLI 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 31,988,150천원(전기말: 151,741,948천원)입니다.연결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 4,125천을 출자하였습니다.연결회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당분기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향에 대해합리적으로 예측할 수 없습니다.

종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.종속기업 MMT에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 계약의무에 중대한 위반사항이 발생할 경우, 양사간 서명한 라이센스 및 기술지원 계약이 불합리하게 종료될 경우, 비지배주주가 보유한 MMT의 지분을 6개월 기간내에 회사에 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.

종속기업 KLS는 iMotion 주식에 대해 2024년 6월까지 Q-IPO에 실패하고, iMotion 또는 최초주주에 의한 지분환매가 이뤄지지 않으며, 일정규모 이상 기업가치로의 매각기회가 있는 경우 보유하고 있는 iMotion 지분의 전부 혹은 일부를 제3자에게 매각하거나 최초 주주가 인수하도록 요구할 수 있는 Drag-along(동반매각청구권)을 보유하고 있습니다. 또한, 2024년 6월까지 Q-IPO에 실패하거나 중대한 계약상 위반 등 요건에 해당하는 경우 iMotion 또는 최초주주에게 지분환매를 요구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.회사는 협력사로부터 설비를 매입 후 재임대하는 약정을 체결하였으며, 거래의 실질에 따라 대여금으로 분류 하였습니다. 약정상 일정 요건을 충족하는 경우 계약상대방이 환매요청권을 행사할 수 있으며, 이를 행사하지 않을 경우 회사가 재매입을 요구할 수 있는 매입요청권이 부여되어 있습니다.

22. 특수관계자 거래 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘홀딩스 주식회사로 당분기말 현재 연결회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말현재 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 10에서 설명하는 바와 같으며, 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기	약칭(*1)	비고
기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업
주식회사 우리엠오토모티브	주식회사 우리엠오토모티브	WMA	주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업
HL Uriman, Inc.	HL Uriman, Inc.	Uriman	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업
HL Logistics America	HL Logistics America	HLLA
HL Trading Co., Ltd Shanghai	HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC
HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HLLC
에이치엘위코 주식회사	에이치엘위코 주식회사	WECO
HL Transportation. LLC	HL Transportation. LLC	HLCA
주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	HCE
에이치엘리츠운용	에이치엘리츠운용	HLREITS
HL Corporation Berlin GmbH	HL Corporation Berlin GmbH	HLMG
iMotion	-	-
기타(*2)	에이치엘디앤아이한라 주식회사	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-
주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사(구, 주식회사 한라)의 종속기업
HL Ecotech	HL Ecotech	-
HL Logis&Co.	HL Logis&Co.	-
배곧신도시지역특성화타운	배곧신도시지역특성화타운	-
Halla Corporation America	Halla Corporation America	-
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV	Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV	-
HL Properties America Corporation	HL Properties America Corporation	-
로터스프라이빗에쿼티㈜	로터스프라이빗에쿼티㈜	-
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-

연결회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제10(당)기 3분기
재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		4,590,699	-	1,032,345	1,260,302
관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	2,734,143	-	195,362	224,059
AVM	268,741	33,100	-	-
AMeM	-	-	65,921	-
WMA	-	-	-	26,058
기타특수관계자	WECO	220,331	-	-	4,354
HLLA	4,272	-	-	-
HLTC	1,670,605	-	-	-
HCE	721,127	-	-	-
HLLC	92,881	-	-	2,009
Uriman	646,575	-	-	-
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	-	724,449	1,416,939
주식회사 목포신항만운영	-	-	15,617	-
HL Ecotech	-	-	8,891	-

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래 입니다.

구분		제9(전)기 3분기
재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		5,782,177	-	795,484	917,678
관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	4,027,616	-	96,413	306,721
MMT(*)	385,024	99,367	105,480	-
AVM	180,252	12,617	-	-
AMeM	-	2,560	5,567	-
WMA	-	-	-	33,678
기타특수관계자	WECO	433,962	-	-	7,903
HLTC	2,532,252	-	-	-
HCE	94,070	-	-	-
HLLC	105,370	-	-	2,086
Uriman	698,019	-	-	-
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	-	749,565	1,156,370
주식회사 목포신항만운영	-	-	14,757	-
HL Ecotech	-	-	8,323	-
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	355,900,000

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래 입니다.

연결회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제10(당)기 3분기
재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		169,140,023	43,358,775	1,170,867	19,686,299
관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	145,166,297	-	-	-
WMA	8,664,653	-	-	11,328
기타특수관계자	WECO	4,802,428	-	-	-
HLLA	30,000,329	9,579,704	7,551	9,525
HLTC	-	203,581	-	-
HLLC	25,299,650	4,416,187	2,152	374,892
Uriman	22,366	-	-	-
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	2,086,099	-	67,064
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	14,416,802	-	-

구분		제9(전)기 3분기
재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		116,829,295	70,121,670	3,520,545	19,182,606
관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	105,012,797	1,800	-	67,117
WMA	9,703,014	-	-	-
기타특수관계자	WECO	6,055,455	-	-	-
HLLA	33,869,693	8,628,484	655,702	4,853
HLTC	-	155,944	-	-
HLLC	19,297,973	13,265,270	31,556	2,749,126
Uriman	51,810	-	-	974
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	178,996	35,793,000	504,993
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	1,714,861	-	-

연결회사와 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제10(당)기 3분기
배당금 지급	대여금 지급	대여금 회수
---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		7,101,625	-	-
관계기업 및 공동기업	MBCO와 그 종속기업	-	7,074,270	5,291,167

구분		제9(전)기 3분기
지분취득	유상증자 참여	배당금 수취	배당금 지급	투자주식 처분	대여금 지급	대여금 회수	차입금 차입
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		-	-	-	11,350,527	-	-	-	-
관계기업 및 공동기업	MMT	-	-	213,850	-	-	-	-	-
WMA	-	-	313,200	-	-	-	375,000	-
HSF	-	-	-	-	22,200,416	-	-	-
MBCO와 그 종속기업	-	-	-	-	-	6,588,784	-	-
AMeM	-	492,686	-	-	-	-	-	-
기타	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	30,000,000	-	-	-	-	-	-	44,100,000

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제10(당)기 3분기			제9(전)기
매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권
---	---	---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		2,357,785	-	231,183	1,067,557	-	181,814
관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	4,672,944	9,701,816	11,572	6,742,826	7,802,040	5,856
AVM	40,100	-	-	115,105	-	128,921
AMeM	-	-	500	6,595	-	-
기타특수관계자	WECO	13,940	-	-	-	-	13,137
HLLA	-	-	121,313	209	-	9,096
HLLC	31,928	-	701	22,184	-	690
HLTC	2,024,233	-	-	1,458,723	-	462
HCE	297,779	-	-	33,711	-	-
Uriman	379,660	-	-	414,523	-	-
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	88,544	-	176,696	-	-	216,401
HL Ecotech	1,087	-	-	1,017	-	-
주식회사 목포신항만운영	1,909	-	-	-	-	-
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	7,161,822	-	-	11,737,290

연결회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제10(당)기 3분기		제9(전)기
매입채무	기타채무	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		47,771,184	14,125,928	30,713,671	13,504,356
관계기업 및 공동기업	MBCO와 그 종속기업	37,694,529	-	42,472,755	6,708,807
AVM	-	208	-	-
WMA	1,356,065	-	634,577	-
기타 특수관계자	WECO	713,838	-	189,268	150,000
HLLA	2,518,860	2,311,348	593,038	4,042,754
HLLC	361,329	7,950,636	362,880	10,155,730
HLTC	-	42,405	-	78,233
Uriman	-	-	-	5,449
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	96,205	-	72,080
주식회사 목포신항만운영	-	-	-	969
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	91,309,473	-	100,001,019

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
단기종업원급여	2,763,779	2,702,218
퇴직급여	877,806	814,312
합계	3,641,585	3,516,530

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제 10(당)기 3분기	제 9(전)기 3분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	6,202,652,123	5,335,213,720

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

제10(당)기3분기	자동차부품 매출					용역 매출					로열티 매출	기타 매출	합계
한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
총부문수익	2,565,029,221	1,652,970,067	1,088,433,886	586,603,753	1,018,272,816	75,363,824	12,168,458	30,774,020	22,694,541	25,617,367	79,893,507	27,801,855	7,185,623,315
부문간 내부수익	(340,248,562)	(257,194,882)	(3,747,711)	(18,782,149)	(165,432,849)	(46,327,718)	-	(24,639,132)	(18,691,412)	(19,506,043)	(79,567,791)	(8,832,942)	(982,971,192)
외부고객으로부터 수익	2,224,780,659	1,395,775,185	1,084,686,175	567,821,604	852,839,967	29,036,106	12,168,458	6,134,888	4,003,129	6,111,324	325,716	18,968,913	6,202,652,123
수익인식시점
한 시점에 인식	2,224,780,659	1,395,775,185	1,084,686,175	567,821,604	852,839,967	28,960,937	-	-	-	-	-	18,968,913	6,173,833,439
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	75,169	12,168,458	6,134,888	4,003,129	6,111,324	325,716	-	28,818,684

제9(전)기3분기	자동차부품 매출					용역 매출					로열티 매출	기타 매출	합계
한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
총부문수익	2,316,831,860	1,394,247,148	966,310,959	550,792,971	699,748,241	56,299,687	1,580,190	35,390,792	19,004,057	22,240,763	66,383,889	31,420,945	6,160,251,502
부문간 내부수익	(365,828,585)	(137,113,776)	(1,644,777)	(12,121,611)	(126,061,158)	(25,146,404)	-	(35,089,221)	(15,638,710)	(20,394,068)	(65,633,128)	(20,366,344)	(825,037,782)
외부고객으로부터 수익	1,951,003,275	1,257,133,372	964,666,182	538,671,360	573,687,083	31,153,283	1,580,190	301,571	3,365,347	1,846,695	750,761	11,054,601	5,335,213,720
수익인식시점
한 시점에 인식	1,951,003,275	1,257,133,372	964,666,182	538,671,360	573,687,083	21,277,893	-	-	-	-	-	11,054,601	5,317,493,766
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	9,875,390	1,580,190	301,571	3,365,347	1,846,695	750,761	-	17,719,954

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

1,187,249,670,529

808,784,914,871

현금및현금성자산 (주5)

328,052,587,701

75,954,106,117

매출채권 (주5,6,21)

480,026,803,414

402,309,405,184

기타수취채권 (주5,6,21)

109,077,336,110

104,307,771,476

기타유동금융자산 (주5,6)

1,375,000,000

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 (주5,6)

11,310,361,571

72,737,209,408

당기법인세자산

14,841,527,377

1,329,640,822

유동재고자산 (주9)

177,038,796,627

119,458,944,007

기타유동자산

65,527,257,729

31,312,837,857

비유동자산

2,811,579,783,667

2,798,152,147,331

장기매출채권 (주5,6,21)

2,345,317,361

3,917,756,826

기타수취채권 (주5,6,21)

75,176,357,428

70,833,733,449

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (주5,6)

70,500,589,221

77,833,916,672

비유동당기손익인식금융자산 (주5,6)

44,806,579,807

49,360,906,037

기타비유동금융자산 (주5,6)

2,250,310,000

2,916,990,000

투자부동산 (주11)

115,196,240,439

116,995,240,999

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주10)

1,460,434,831,322

1,432,701,694,042

이연법인세자산

6,755,005,202

유형자산 (주11)

823,501,931,486

838,381,467,806

사용권자산 (주12)

52,892,184,086

52,858,050,339

무형자산 (주11)

100,041,480,017

80,410,877,616

순확정급여자산 (주15)

64,267,127,700

64,983,020,443

기타비유동자산

166,834,800

203,487,900

자산총계

3,998,829,454,196

3,606,937,062,202

부채

유동부채

1,222,473,097,897

737,932,366,212

단기매입채무 (주5,21)

292,174,846,999

133,473,918,378

기타지급채무 (주5,21)

171,592,582,424

116,351,215,540

유동성사채 (주5,13,19)

399,753,301,661

139,914,950,495

비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주5,13,19)

299,952,040,000

292,000,000,000

유동 리스부채 (주12,19)

15,884,591,387

14,907,117,215

유동충당부채 (주14)

12,165,422,472

12,129,166,587

당기법인세부채

1,679,003,232

기타 유동부채 (주8)

30,950,312,954

27,476,994,765

비유동부채

759,152,886,421

968,420,738,125

사채 (주5,13,19)

348,997,684,269

549,217,810,929

장기차입금 (주5,13,19)

282,930,400,000

290,000,000,000

비유동 리스부채 (주12,19)

90,530,303,444

96,209,683,731

기타지급채무 (주5,21)

27,228,357,990

26,877,259,693

이연법인세부채

2,060,596,493

비유동충당부채 (주14)

5,343,011,035

4,558,556,400

기타 비유동 부채 (주8)

2,062,533,190

1,557,427,372

부채총계

1,981,625,984,318

1,706,353,104,337

자본

자본금 (주1,16)

46,957,120,000

자본잉여금 (주16)

1,033,828,763,568

1,033,758,080,209

기타자본구성요소 (주17)

199,369,500,000

197,231,989,305

기타포괄손익누계액 (주17)

189,087,459,895

184,585,427,903

이익잉여금(결손금)

547,960,626,415

438,051,340,448

자본총계

2,017,203,469,878

1,900,583,957,865

자본과부채총계

3,998,829,454,196

3,606,937,062,202

	제 10 기 3분기말	제 9 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액) (주21,22)

664,765,134,537

2,036,700,788,776

658,314,900,224

1,871,864,714,088

매출원가 (주9,21)

603,262,112,483

1,835,771,797,229

586,155,074,536

1,679,829,857,393

매출총이익

61,503,022,054

200,928,991,547

72,159,825,688

192,034,856,695

판매비와관리비 (주18,21)

74,383,275,912

229,664,268,755

81,147,160,814

226,503,075,214

대손상각비(환입)

(36,045,261)

(343,157,618)

1,937,927,870

2,104,270,327

영업이익(손실)

(12,844,208,597)

(28,392,119,590)

(10,925,262,996)

(36,572,488,846)

기타이익

145,533,047,685

220,661,116,365

136,090,163,722

254,123,373,396

기타손실

3,615,235,748

26,491,510,935

24,969,042,899

59,360,638,862

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익

3,960,955,515

12,434,004,283

3,005,957,004

7,639,696,373

기타금융수익

556,754,113

13,168,969,896

15,703,679,115

31,344,407,346

금융원가

12,763,665,019

43,109,804,933

12,392,548,796

31,735,705,713

법인세비용차감전순이익(손실)

120,827,647,949

148,270,655,086

106,512,945,150

165,438,643,694

법인세비용(수익)

7,118,539,509

10,641,916,619

28,163,468,812

51,317,715,446

당기순이익(손실)

113,709,108,440

137,628,738,467

78,349,476,338

114,120,928,248

기타포괄손익

711,920,975

4,502,031,992

95,600,974,264

94,946,668,664

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

711,920,975

4,502,031,992

95,600,974,264

94,946,668,664

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (주17)

711,920,975

4,502,031,992

432,628,606

(221,676,994)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

95,168,345,658

총포괄손익

114,421,029,415

142,130,770,459

173,950,450,602

209,067,596,912

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

2,424

2,934

1,670

2,433

| | 제 10 기 3분기 | | 제 9 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

46,957,120,000

361,647,138,386

197,231,989,305

165,677,972,099

383,680,166,604

1,155,194,386,394

당기순이익(손실)

114,120,928,248

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(221,676,994)

유형자산재평가손익

95,168,345,658

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(37,522,404,000)

복합금융상품 배당

(4,206,900,000)

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

659,518,857,211

2022.09.30 (기말자본)

46,957,120,000

1,021,165,995,597

197,231,989,305

260,624,640,763

456,071,790,852

1,982,051,536,517

2023.01.01 (기초자본)

46,957,120,000

1,033,758,080,209

197,231,989,305

184,585,427,903

438,051,340,448

1,900,583,957,865

당기순이익(손실)

137,628,738,467

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

4,502,031,992

유형자산재평가손익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(23,451,502,500)

복합금융상품 배당

(4,267,950,000)

자기주식 거래로 인한 증감

70,683,359

2,137,510,695

2,208,194,054

사업결합

2023.09.30 (기말자본)

46,957,120,000

1,033,828,763,568

199,369,500,000

189,087,459,895

547,960,626,415

2,017,203,469,878

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

296,633,804,395

(22,745,163,240)

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주20)

165,498,841,389

(91,554,963,568)

이자수취

13,274,191,549

7,316,018,051

이자지급(영업)

(30,851,959,797)

(26,909,852,435)

배당금수취(영업)

165,821,354,250

100,138,480,044

법인세환급(납부)

(17,108,622,996)

(11,734,845,332)

투자활동현금흐름

(61,722,413,055)

218,404,227,999

금융기관예치금의 감소(증가)

(11,858,268)

(9,815,869)

대여금의 증가

(16,744,533,696)

(7,874,571,885)

대여금의 감소

11,920,734,273

12,648,974,423

공정가치금융자산의 취득

(633,340,754)

(39,153,070,976)

공정가치금융자산의 처분

22,754,457,452

460,851,098

기타금융자산의 취득

(310,000)

기타금융자산의 처분

500,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(27,733,137,280)

(36,306,636,376)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

11,014,770,000

22,200,415,373

유형자산의 취득

(37,995,774,554)

(57,471,825,557)

유형자산의 처분

2,093,939,196

335,353,225,711

무형자산의 취득

(32,886,204,857)

(25,889,774,033)

무형자산의 처분

311,922,535

1,181,854,110

투자부동산의 취득

(59,332,460)

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)

4,488,284,879

(4,922,505,133)

유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가)

(1,196,369,321)

416,507,274

임차보증금의 증가

(9,283,260,000)

임차보증금의 감소

2,454,029,800

흡수합병으로 인한 현금 증가

27,054,169,839

재무활동현금흐름

11,850,028,710

(126,637,049,311)

장기차입금의 상환

(102,000,000,000)

(203,600,000,000)

사채의 상환

(140,000,000,000)

(190,000,000,000)

사채의 증가

199,085,260,000

장기차입금의 증가

100,047,650,000

249,957,500,000

리스부채의 감소

(16,091,576,362)

(4,685,446,039)

판매후리스로 인한 리스부채의 증가

64,768,300,728

자기주식의 처분

10,827,572

배당금지급

(23,451,502,500)

(37,522,404,000)

신종자본증권 수익분배금의 지급

(5,550,000,000)

임대보증금의 감소

(200,630,000)

(5,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,337,061,534

17,970,843,570

현금및현금성자산의순증가(감소)

252,098,481,584

86,992,859,018

기초현금및현금성자산

75,954,106,117

392,664,323,618

기말현금및현금성자산

328,052,587,701

479,657,182,636

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

5. 재무제표 주석

주석


제 10(당) 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 9(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
에이치엘만도 주식회사

1. 일반사항 에이치엘만도 주식회사(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
부채 총계(A)	1,981,625,984	1,706,353,104
자본 총계(B)	2,017,203,470	1,900,583,958
부채 비율(A/B)	98%	90%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제10(당)기 3분기		제9(전)기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
현금및현금성자산	328,052,588	328,052,588	75,954,106	75,954,106
매출채권	480,026,803	480,026,803	402,309,405	402,309,405
기타수취채권	109,077,336	109,077,336	104,307,771	104,307,771
당기손익-공정가치 금융자산	11,310,362	11,310,362	72,737,209	72,737,209
기타금융자산	1,375,000	1,375,000	1,375,000	1,375,000
소계	929,842,089	929,842,089	656,683,491	656,683,491
[비유동성 항목]
매출채권	2,345,317	2,345,317	3,917,757	3,917,757
기타수취채권	75,176,357	75,176,357	70,833,733	70,833,733
기타포괄손익-공정가치금융자산	70,500,589	70,500,589	77,833,917	77,833,917
당기손익-공정가치금융자산	44,806,580	44,806,580	49,360,906	49,360,906
기타금융자산	2,250,310	2,250,310	2,916,990	2,916,990
소계	195,079,153	195,079,153	204,863,303	204,863,303
합계	1,124,921,242	1,124,921,242	861,546,794	861,546,794

금융부채	제10(당)기 3분기		제9(전)기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매입채무	292,174,847	292,174,847	133,473,918	133,473,918
기타지급채무	135,764,844	135,764,844	69,299,989	69,299,989
유동성사채	399,753,302	399,753,302	139,914,950	139,914,950
유동성장기차입금	299,952,040	299,952,040	292,000,000	292,000,000
소계	1,127,645,033	1,127,645,033	634,688,857	634,688,857
[비유동성 항목]
기타지급채무	6,973,453	6,973,453	7,068,336	7,068,336
사채	348,997,684	333,381,893	549,217,811	515,637,849
차입금	282,930,400	282,930,400	290,000,000	290,000,000
소계	638,901,537	623,285,746	846,286,147	812,706,185
합계	1,766,546,570	1,750,930,779	1,480,975,004	1,447,395,042

5.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
[공정가치로 측정되는 금융자산]
기타포괄손익-공정가치금융자산	10,965,188	-	59,535,401	70,500,589
당기손익-공정가치 금융자산	22,183,813	-	33,933,129	56,116,942
매출채권	-	-	92,588,610	92,588,610
[공정가치가 공시되는 금융부채]
사채 및 차입금	-	-	1,316,017,635	1,316,017,635

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

구분	제9(전)기
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
[공정가치로 측정되는 금융자산]
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,262,400	-	72,571,517	77,833,917
당기손익-공정가치금융자산(*)	21,232,029	63,566,594	37,299,492	122,098,115
매출채권	-	-	123,313,913	123,313,913
[공정가치가 공시되는 금융부채]
사채 및 차입금	-	-	1,237,552,799	1,237,552,799

(*) 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 전기 당기손익-공정가치 금융자산 중 GoTo Group이 인도네시아 IDX에 상장하여 수준3에서 수준1으로 변경되었습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산
현대엠파트너스 등 비상장지분	59,535,401	수준3	자산접근법	순자산가액	-
수준3	시장접근법 등	시장배수	PBR : 0.68~3.16 (1.80)
수준3	현금흐름할인모형	할인율	14.4~17.1%
당기손익-공정가치금융자산
Rebel Foods 등 비상장지분	33,933,129	수준3	시장접근법	최근거래가 준용	-
매출채권	92,588,610	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA
사채 및 차입금	1,316,017,635	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

구분	제9(전)기
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산
현대엠파트너스 등 비상장지분	72,571,517	수준3	자산접근법	순자산가액	-
수준3	시장접근법	시장배수	PBR : 0.68~3.16 (1.80)
수준3	현금흐름할인모형	할인율	14.4 ~ 17.1%
당기손익-공정가치금융자산
오토테크 등 비상장지분	37,299,492	수준3	시장접근법 등	최근거래가 준용	-
자산유동화 기업어음	63,566,594	수준2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA
매출채권	123,313,913	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA
사채 및 차입금	1,237,552,799	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

6. 금융자산

6.1 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기초	증감	평가손익		제10(당)기 3분기말
세후금액	법인세효과
---	---	---	---	---	---
[비유동성 항목]
상장주식
새론오토모티브	5,262,400	-	(611,816)	(183,784)	4,466,800
KG모빌리티(*)	12,838,831	(13,187,726)	5,265,562	1,581,721	6,498,388
비상장주식
현대엠파트너스	16,344,180	-	-	-	16,344,180
립하이	197,285	-	(151,713)	(45,572)	-
주식회사에스오에스랩	2,210,528	-	-	-	2,210,528
스프링클라우드	500,007	-	-	-	500,007
쓰리세컨즈	199,916	-	-	-	199,916
더카본스튜디오	100,000	-	-	-	100,000
뉴빌리티	100,001	-	-	-	100,001
한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600
비트센싱	5,956,361	-	-	-	5,956,361
플라잎	100,000	-	-	-	100,000
주식회사 와트	100,455	-	-	-	100,455
메시안	50,003	-	-	-	50,003
Helm.AI.Inc	2,367,199	-	-	-	2,367,199
딥인사이트	1,500,151	-	-	-	1,500,151
에이치엘제2호위탁관리부 동산투자회사	30,000,000	-	-	-	30,000,000
합계	77,833,917	(13,187,726)	4,502,033	1,352,365	70,500,589

(*) 당기 중 쌍용자동차의 사명이 KG모빌리티로 변경 되었습니다.

구 분	제9(전)기초	증감	평가손익		제9(전)기말
세후금액	법인세효과
---	---	---	---	---	---
[비유동성 항목]
상장주식
새론오토모티브	5,699,200	-	(335,462)	(101,338)	5,262,400
쌍용자동차(*)	-	12,838,831	-	-	12,838,831
비상장주식
현대엠파트너스	15,786,900	-	427,991	129,289	16,344,180
립하이	285,209	-	(67,526)	(20,398)	197,285
주식회사에스오에스랩	1,278,721	-	715,628	216,179	2,210,528
스프링클라우드	500,007	-	-	-	500,007
쓰리세컨즈	199,916	-	-	-	199,916
더카본스튜디오	100,000	-	-	-	100,000
뉴빌리티	100,001	-	-	-	100,001
한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600
비트센싱	4,999,498	2,999,975	(1,569,110)	(474,002)	5,956,361
플라잎	100,000	-	-	-	100,000
주식회사 와트	100,455	-	-	-	100,455
코봇	100,091	(462,841)	274,964	87,786	-
메시안	50,003	-	-	-	50,003
Helm.AI.Inc	2,367,199	-	-	-	2,367,199
딥인사이트	-	1,500,151	-	-	1,500,151
에이치엘제2호위탁관리 부동산투자회사	-	30,000,000	-	-	30,000,000
합계	31,673,800	46,876,116	(553,515)	(162,484)	77,833,917

(*) 전기 중 쌍용자동차 회생계획안 인가 결정에 따라 기존 보유하던 채권의 출자전환으로 받은 주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구 분	제10(당)기 초	증감	평가손익	제10(당)기 3분기말
[유동성 항목]
ETF	9,170,615	295,496	1,844,251	11,310,362
자산유동화 기업어음	63,566,594	(63,566,594)	-	-
[비유동성 항목]
상장주식
TUSIMPLE	1,211,691	(1,211,691)	-	-
GotoGroup(*)	10,849,722	-	23,728	10,873,450
비상장주식
피치스그룹	300,079	-	-	300,079
카찹	300,121	-	-	300,121
오토테크	5,675,370	133,339	-	5,808,709
현대차 제로원	600,000	-	-	600,000
Element Energy	1,118,599	-	-	1,118,599
드림에이스	1,999,848	(1,999,848)	-	-
Sonatus	9,029,998	-	-	9,029,998
카네비모빌리티	1,999,958	-	-	1,999,958
스마트레이더시스템(SRS)	1,999,855	(1,999,855)	-	-
Rebel Foods	9,467,589	-	-	9,467,589
딥인사이트	200,107	-	-	200,107
에타일렉트로닉스	200,012	-	-	200,012
티비유	100,016	-	-	100,016
Ranelagh Pte Ltd	3,807,900	-	-	3,807,900
아이핀랩스	100,018	-	-	100,018
나비프라	200,019	-	-	200,019
멀티플아이	200,004	-	-	200,004
파트리지시스템즈	-	500,001	-	500,001
합계	122,098,115	(67,849,152)	1,867,979	56,116,942

구 분	제9(전)기초	증가	평가손익	제9(전)기말
[유동성 항목]
ETF	8,546,147	2,500,024	(1,875,556)	9,170,615
자산유동화 기업어음	-	63,566,594	-	63,566,594
[비유동성 항목]
상장주식
TUSIMPLE	24,222,099	-	(23,010,408)	1,211,691
GotoGroup(*)	45,934,681	-	(35,084,959)	10,849,722
비상장주식
피치스그룹	300,079	-	-	300,079
카찹	300,121	-	-	300,121
오토테크	5,337,224	612,420	(274,274)	5,675,370
현대차 제로원	200,000	400,000	-	600,000
Element Energy	1,118,599	-	-	1,118,599
드림에이스	1,999,848	-	-	1,999,848
Sonatus	4,001,898	5,028,100	-	9,029,998
카네비컴	1,999,958	-	-	1,999,958
스마트레이더시스템(SRS)	1,999,855	-	-	1,999,855
Rebel Foods	9,467,589	-	-	9,467,589
딥인사이트	200,107	-	-	200,107
에타일렉트로닉스	200,012	-	-	200,012
티비유	100,016	-	-	100,016
Ranelagh Pte Ltd	-	3,807,900	-	3,807,900
아이핀랩스	-	100,018	-	100,018
나비프라	-	200,019	-	200,019
멀티플아이	-	200,004	-	200,004
합계	105,928,233	76,415,079	(60,245,197)	122,098,115

(*) 전기 중 상장하여 상장주식으로 표기를 변경하였습니다.

6.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기			제9(전)기
채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매출채권	481,261,548	(1,234,745)	480,026,803	405,781,370	(3,471,965)	402,309,405
기타수취채권
미수금	69,762,210	(36,592)	69,725,618	63,611,926	(36,144)	63,575,782
미수수익	755,210	-	755,210	2,269,459	-	2,269,459
금융기관예치금	31,266	-	31,266	19,408	-	19,408
대여금	30,201,439	-	30,201,439	31,263,797	(935,503)	30,328,294
보증금	8,363,802	-	8,363,802	8,114,829	-	8,114,829
기타금융자산
회사채	1,375,000	-	1,375,000	1,375,000	-	1,375,000
유동성 항목 소계	591,750,475	(1,271,337)	590,479,138	512,435,789	(4,443,612)	507,992,177
[비유동성 항목]
매출채권	2,345,317	-	2,345,317	3,917,757	-	3,917,757
기타수취채권
미수금	4,435,832	-	4,435,832	3,553,873	-	3,553,873
금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500
대여금	64,609,163	(2,443,000)	62,166,163	59,061,762	(2,443,000)	56,618,762
보증금	8,572,863	-	8,572,863	10,659,599	-	10,659,599
기타금융자산
회사채	2,416,680	(166,680)	2,250,000	2,916,680	-	2,916,680
국공채	310	-	310	310	-	310
비유동성 항목 소계	82,381,665	(2,609,680)	79,771,985	80,111,481	(2,443,000)	77,668,481
합계	674,132,140	(3,881,017)	670,251,123	592,547,270	(6,886,612)	585,660,658

회사는 당분기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 93,570,781천원(전기말: 123,629,003천원)을 재무제표에서 제거하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제10(당)기 3분기	제9(전)기	제한 사유
유동성	농협은행,신한은행	31,266	19,408	정부보조금
비유동성	KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금
합계		32,766	20,908

8. 계약부채 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
보증용역 선수수익(*)	1,687,044	1,344,465
기타매출 선수수익	1,133,873	1,470,708
계약부채 합계	2,820,917	2,815,173

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석14 참조).

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
보증용역 선수수익	657,539	520,149
기타매출 선수수익	336,835	372,484
합 계	994,374	892,633

9. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기			제9(전)기
취득가액	평가손실누계	장부금액	취득가액	평가손실누계	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	4,377,501	(7,564)	4,369,937	7,841,538	(7,502)	7,834,036
제 품	42,086,833	(5,117,468)	36,969,365	43,713,683	(8,254,308)	35,459,375
재 공 품	57,982,613	(1,523,493)	56,459,120	22,579,570	(3,573,261)	19,006,309
원 재 료	66,954,177	(3,162,575)	63,791,602	43,712,402	(2,260,703)	41,451,699
저 장 품	1,708,267	-	1,708,267	1,531,602	-	1,531,602
미 착 품	13,740,506	-	13,740,506	14,175,922	-	14,175,922
합 계	186,849,897	(9,811,100)	177,038,797	133,554,718	(14,095,774)	119,458,944

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,748,470,371 천원(전분기: 1,620,162,975천원)입니다.당분기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액은 4,284,674천원(전분기 평가손실: 323,987천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 종속기업 등에 대한 투자자산

당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사명	약칭(*1)	소재국가	보통주지분율(%)	장부금액
제10(당)기 3분기	제9(전)기
---	---	---	---	---	---
[종속기업]
HL Mando America Corporation	MCA	미국	100.0	91,362,982	91,362,982
Mando China Holdings Limited(*3)	MCH	한국	100.0	-	-
HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.(2)(3)	MSC	중국	100.0	378,517,045	378,517,045
HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.(2)(3)	MBC	중국	100.0	373,761,938	373,761,938
HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.(2)(3)	MTC	중국	100.0	39,345,273	39,345,273
HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.(2)(3)	MNC	중국	65.0	93,304,336	93,304,336
HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd.(2)(3)	MRC	중국	100.0	24,328,203	24,328,203
HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.(2)(3)	MBTC	중국	100.0	3,714,644	3,714,644
Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.(3)(4)	MCC	중국	100.0	-	-
HL Mando Anand India Private Limited(*2)	MAIL	인도	71.0	22,349,991	22,349,991
HL Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	인도	100.0	3,149,767	3,149,767
HL Mando Corporation Europe GmbH(*2)	MCE	독일	100.0	17,151,818	17,151,818
HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.(*2)	MCB	브라질	100.0	17,531,092	17,531,092
HL Mando Corporation Poland sp.zo.o.(*5)	MCP	폴란드	100.0	38,130,151	23,659,251
HL Mando Corporation Mexico(*2)	MCM	멕시코	100.0	82,359,050	82,359,050
HL Klemove Corporation	KLK	한국	100.0	201,746,308	201,746,308
Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	튀르키예	60.0	18,921,865	18,921,865
HL Ventures FUND I LP(*6)	-	미국	99.0	11,262,237	-
Muirwoods Air Mobility Fund(*6)	-	한국	98.9	2,000,000	-
소계				1,418,936,700	1,391,203,563
[관계기업 및 공동기업]
만도브로제 주식회사	MBCO	한국	50.0	35,000,000	35,000,000
AutoV Corporation SDN. BHD	AVM	말레이시아	30.0	1,168,136	1,168,136
한라에스브이 사모투자전문회사(*7)	HSF	한국	40.0	2,989,580	2,989,580
MERCURY PARTNERS INC(*8)	MPI	미국	43.5	-	-
ANAND Mando eMobility Private Limited	AMeM	인도	40.0	2,340,415	2,340,415
소계				41,498,131	41,498,131
합계				1,460,434,831	1,432,701,694

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 당분기 중 사명이 변경되었습니다.

(*3) 회사는 2022년 5월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 MCH를 흡수합병함에 따라 종전에 MCH가 보유하던 종속기업에 대한 투자자산을 취득하였으며, 각각의 종속기업별 연결순자산가액을 취득가액으로 인식하였습니다. (*4) 당분기 중 MCC의 보유지분(100%) 전체를 매각하였으며, 관련된 처분이익은 11,014,770천원으로 손익계산서에 기타영업외수익으로 계상되었습니다.(*5) 당분기 중 추가 출자하였습니다.(*6) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*7) 전기 중 보유한 지분자산을 일부 매도하여 원금을 회수하였고, 나머지 자산 전량 매도 후 청산될 예정입니다.(*8) 전액 손상차손을 인식하였으며, 청산될 예정입니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
기초	1,432,701,694	832,770,344
취득	27,733,137	36,306,636
처분	-	(22,200,415)
흡수합병	-	636,198,123
기말	1,460,434,831	1,483,074,688

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
[종속기업]
KLK	14,487,240	6,400,000
MAIL	9,059,470	6,318,646
MSC	67,636,000	48,187,500
MBC	55,011,000	38,550,000
MMT	162,805	431,860
MTC	5,104,960	-
MNC	14,125,883	-

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 11.1 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역유무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제10(당)기 3분기			제9(전)기 3분기
유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산
---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	838,381,468	80,410,877	116,995,241	1,047,651,754	71,231,672	8,993,735
취득 및 후속지출	37,995,775	33,273,369	59,332	58,717,154	26,317,127	-
자산재평가	-	-	-	125,551,907	-	-
기타증감	-	-	-	(7,902)	7,902	-
투자부동산으로 대체	-	-	-	(106,484,132)	-	106,484,132
처분 및 폐기	(1,580,060)	(175,001)	-	(232,248,381)	(767,346)	-
손상차손	-	(36,327)	-	(281,074)	(8,701)	-
상각	(51,295,252)	(13,431,438)	(1,858,333)	(60,675,714)	(18,096,067)	(354,560)
기말 장부금액	823,501,931	100,041,480	115,196,240	832,223,612	78,684,587	115,123,307
취득원가	2,039,572,937	357,453,755	122,269,622	2,024,239,994	320,758,010	119,735,648
상각 및 손상차손누계액	(1,216,071,006)	(257,412,275)	(7,073,382)	(1,192,016,382)	(242,073,423)	(4,612,341)

무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 350,836천원(전분기: 427,353천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 일반차입금 2.82%(전분기: 일반차입금 2.59%)입니다.

11.2 토지의 재평가모형

당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	-	466,326,649	466,326,649

토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 개별토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
사용권자산
기초 장부금액	52,858,050	14,128,404
취득 및 후속지출	8,453,818	44,726,082
처분 및 폐기	(721,245)	(143,820)
상각	(7,698,439)	(3,574,231)
기말 장부금액	52,892,184	55,136,435
취득원가	61,113,090	69,165,136
상각 및 손상차손누계액	(8,220,906)	(14,028,701)

리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
리스부채
유동	15,884,591	14,907,117
비유동	90,530,304	96,209,684
합계	106,414,895	111,116,801

해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.31% ~ 5.45%(무담보)(전기말: 1.19% ~ 4.95%(무담보))입니다.

13. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제10(당)기 3분기		제9(전)기
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---	---	---
제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18	150,000,000		-	150,000,000
제9-2회 공모사채	2019.08.29	2024.08.29	1.56	60,000,000	-	-	60,000,000
제10-1회 공모사채	2020.05.28	2023.05.26	-	-	-	140,000,000	-
제11회 사모사채	2021.02.05	2031.02.05	2.95	-	50,000,000	-	50,000,000
제12-2회 사모사채	2021.02.08	2026.02.08	2.03	-	100,000,000	-	100,000,000
제13-1회 공모사채	2021.04.22	2024.04.22	1.46	190,000,000	-	-	190,000,000
제14-1회 공모사채	2023.04.27	2026.04.27	4.06	-	140,000,000	-	-
제14-2회 공모사채	2023.04.27	2028.04.27	4.14	-	60,000,000	-	-
소 계				400,000,000	350,000,000	140,000,000	550,000,000
차감: 사채할인발행차금				(246,698)	(1,002,316)	(85,050)	(782,189)
차 감 계				399,753,302	348,997,684	139,914,950	549,217,811

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류	차 입 처	이자율(%)	제10(당)기 3분기		제9(전)기
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---	---
일반차입금	국민은행	4.72~4.90	-	150,000,000	150,000,000	-
산업은행	4.01~5.56	120,000,000	42,000,000	72,000,000	100,000,000
한국수출입은행	1.96	40,000,000	-	-	20,000,000
중국건설은행	5.09	-	40,000,000	-	40,000,000
미즈호은행	1.97	50,000,000	-	-	50,000,000
BOA	2.79	30,000,000	-	50,000,000	30,000,000
농협은행	5.02	50,000,000	-	-	50,000,000
에스에이치로드제1차	2.58	-	-	20,000,000	-
에스에이치로드제2차	5.04	-	20,000,000	-	-
일반외화차입금	한국수출입은행	4.67~6.67	9,952,040 (EUR 7,000)	30,930,400 (USD 23,000)	-	-
합 계			299,952,040	282,930,400	292,000,000	290,000,000

당분기말 차입금에 대한 담보제공 내역은 없으며, 전기말 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(전)기
장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
건물(투자부동산)	88,839,942	38,400,000	일반차입금(시설자금)	32,000,000	산업은행

14. 충당부채회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제10(당)기 3분기			제9(전)기 3분기
판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계	판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	15,907,265	780,458	16,687,723	15,988,282	-	15,988,282
충당부채 전입	7,787,624	29,469	7,817,094	4,842,674	770,875	5,613,549
사용액	(6,996,383)	-	(6,996,383)	(4,965,403)	-	(4,965,403)
분기말 장부금액	16,698,505	809,928	17,508,433	15,865,553	770,875	16,636,428
유동성 항목	12,165,422	-	12,165,422	12,475,144	-	12,475,144
비유동성 항목	4,533,083	809,928	5,343,011	3,390,409	770,875	4,161,284

(*) 판매후리스로 인한 복구충당부채 설정 금액입니다.

15. 순확정급여자산 재무상태표에 인식된 순확정급여자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
확정급여채무의 현재가치	320,902,386	300,974,308
사외적립자산의 공정가치	(385,169,514)	(365,957,329)
재무상태표상 순확정급여자산	64,267,128	64,983,021

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
기초금액	300,974,308	323,715,558
당기근무원가	20,626,765	22,396,863
이자원가	12,309,778	7,783,470
급여 지급액	(13,008,465)	(11,645,829)
흡수합병	-	4,681,336
기말금액	320,902,386	346,931,398

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
기초금액	365,957,329	322,111,968
사용자의 기여금	15,000,000	5,000,000
이자수익	15,168,631	7,772,943
급여지급액	(10,956,446)	(10,548,877)
흡수합병	-	4,919,155
기말금액	385,169,514	329,255,189

16. 자본금 및 자본잉여금 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주
발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
보통주자본금	46,957,120	46,957,120
주식발행초과금 등	1,033,828,764	1,033,758,080

17. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기
자기주식	-	(2,137,511)
신종자본증권(*)	199,369,500	199,369,500
합계	199,369,500	197,231,989

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
발행금액	2,000억원
만기	매 30년, 연장가능
금리	3.70%이며 5년 이후 금리 조정
이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기
기초	당기변동액	기말
---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,784,598)	4,502,032	2,717,434
토지재평가잉여금	186,370,026	-	186,370,026
합계	184,585,428	4,502,032	189,087,460

구분	제9(전)기 3분기
기초	당기변동액	기말
---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산	(943,670)	(221,677)	(1,165,347)
토지재평가잉여금	166,621,642	95,168,346	261,789,988
합계	165,677,972	94,946,669	260,624,641

18. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기		제9(전)기 3분기
3개월	누계	3개월	누계
---	---	---	---	---
급여	18,919,319	56,695,697	18,592,200	54,905,191
퇴직급여	1,623,106	4,788,254	1,972,599	5,938,115
복리후생비	4,118,437	12,686,684	3,957,442	11,850,037
여비교통비	1,136,386	2,644,634	509,895	1,007,691
통신비	239,302	694,969	74,750	254,808
수도광열비	40,654	111,604	176,930	510,658
세금과공과	414,707	1,019,817	534,209	1,330,741
임차료	(131,225)	(164,609)	87,207	203,787
감가상각비	2,839,057	7,903,737	2,158,382	6,383,818
수선비	1,656,533	3,696,751	243,837	600,667
보험료	113,846	382,092	165,756	352,980
접대비	381,535	1,193,541	293,913	1,163,377
광고선전비	270,875	1,383,881	346,907	607,607
해외시장개척비	210,892	382,593	207,404	353,999
포장비	532,390	1,785,492	737,519	2,206,272
운반비	3,430,533	11,251,531	3,025,898	9,202,775
연구개발비	23,751,031	69,161,684	30,716,875	82,592,861
지급수수료	12,094,727	41,833,564	13,753,050	37,098,406
사무용품비	8,234	25,737	10,088	24,315
소모품비	59,781	173,929	40,434	202,092
도서인쇄비	11,496	51,093	10,350	42,649
교육훈련비	530,029	1,450,272	641,106	1,423,939
차량유지비	93,522	298,695	100,903	295,153
보증수리비	1,677,970	6,906,952	1,849,317	4,926,458
무형자산상각비	360,139	3,305,675	940,190	3,024,679
합계	74,383,276	229,664,269	81,147,161	226,503,075

19. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기		제9(전)기 3분기
법인세비용차감전순이익		148,270,655		165,438,643
조정 항목		(69,785,910)		(67,699,421)
유형자산감가상각비	53,153,584		61,030,274
사용권자산감가상각비	7,698,439		3,574,231
무형자산상각비	13,431,438		18,096,065
퇴직급여	17,767,912		22,407,390
대손상각비(환입)	(343,158)		2,104,271
매출채권매각손실	1,485,387		1,214,758
기타의대손상각비	357,943		310
보증수리비	7,787,624		4,842,674
당기손익-공정가치금융자산평가손익	(1,867,979)		30,929,870
당기손익-공정가치금융자산처분손익	(4,384,092)		-
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	33,497		1,990
상각후원가측정 금융자산 손상차손	166,680		-
투자주식처분이익	(11,014,770)		-
유형자산처분손익	(513,879)		(103,104,845)
무형자산처분손익	(173,249)		(414,508)
유형자산손상차손	-		281,074
무형자산손상차손	36,327		8,701
리스상환손익	(105,184)		(3,351)
외화환산손익	(13,733,544)		(26,574,988)
배당금수익	(165,821,354)		(100,138,480)
이자수익	(12,434,004)		(7,639,696)
이자비용	36,468,003		25,684,839
자기주식의 처분	2,218,469		-
운전자본의 변동		87,014,096		(171,323,342)
매출채권의 증가	(68,847,873)		(41,901,700)
기타수취채권의 증가	(4,567,132)		(35,389,041)
당기손익인식금융자산의 감소(증가)	63,266,357		(2,500,024)
재고자산의 증가	(57,579,853)		(37,467,361)
기타자산의 증가	(33,034,006)		(15,738,506)
매입채무의 증가(감소)	159,731,191		(22,228,038)
기타지급채무의 증가	48,115,390		542,439
퇴직급여부채의 감소	(2,052,019)		(1,096,953)
사외적립자산의 적립	(15,000,000)		(5,000,000)
충당부채의 감소	(6,996,383)		(4,965,403)
기타부채의 증가(감소)	3,978,424		(5,578,755)
영업으로부터 창출된 현금		165,498,841		(73,584,120)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
토지재평가로 인한 유형자산의 증가	-	125,551,907
유형자산 처분 관련 미수금 잔액	4,395,455	3,337,921
유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	11,042,252	18,522,174
사채 유동성 대체	399,600,711	139,705,589
흡수합병 관련 비현금거래	-	909,238,003
쌍용자동차 회생계획안 인가에 따른 출자전환	-	12,838,831
유형자산에서 투자부동산으로의 재분류	-	106,484,132

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래				유동성대체	제10(당)기 3분기말
외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	계약해지로 인한 리스감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성장기차입금	292,000,000	(102,000,000)	-	-	-	-	109,952,040	299,952,040
유동성사채	139,914,950	(140,000,000)	-	237,641	-	-	399,600,711	399,753,302
장기차입금	290,000,000	100,047,650	2,834,790	-	-	-	(109,952,040)	282,930,400
단기리스부채	14,907,117	(16,091,576)	-	-	-	(3,895,621)	20,964,672	15,884,592
장기리스부채	96,209,684	-	(184,283)	3,946,564	8,425,520	3,097,490	(20,964,672)	90,530,303
사채	549,217,811	199,085,260	-	295,324	-	-	(399,600,711)	348,997,684
임대보증금	5,399,820	(200,630)	-	-	-	-	-	5,199,190
합계	1,387,649,382	40,840,704	2,650,507	4,479,529	8,425,520	(798,131)	-	1,443,247,511

구분	제9(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래				유동성대체	제9(당)기 3분기말
외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	계약해지로 인한 리스감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성장기차입금	293,600,000	(203,600,000)	-	-	-	-	222,000,000	312,000,000
유동성사채	189,897,755	(190,000,000)	-	258,399	-	-	139,705,589	139,861,743
장기차입금	371,396,380	249,957,500	3,508,330	-	-	-	(222,000,000)	402,862,210
단기리스부채	3,045,133	(3,326,592)	-	-	-	(60,051)	15,311,388	14,969,878
장기리스부채	9,835,689	63,409,447	(163,080)	221,051	41,243,619	(87,120)	(15,311,388)	99,148,218
사채	688,469,415	-	-	338,763	-	-	(139,705,589)	549,102,589
합계	1,556,244,372	(83,559,645)	3,345,250	818,213	41,243,619	(147,171)	-	1,517,944,638

20. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 은행	제10(당)기 3분기		제9(전)기
통화	약정한도	통화	약정한도
---	---	---	---	---	---
매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000
무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
CITI은행	USD	20,000	USD	20,000
미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000
ING은행	USD	20,000	USD	20,000
UOB	USD	30,000	USD	30,000
중국은행	USD	20,000	USD	20,000
일반대차입	국민은행	KRW	150,000,000	KRW	150,000,000
한국수출입은행	KRW	40,000,000	KRW	20,000,000
EUR	7,000	EUR	-
USD	23,000	USD	-
중국건설은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
미즈호은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
BOA	KRW	30,000,000	KRW	80,000,000
농협은행	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000
에스에이치로드제1차	KRW	-	KRW	20,000,000
에스에이치로드제2차	KRW	20,000,000	KRW	-
우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
기업은행	KRW	37,000,000	KRW	37,000,000
SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
산업은행	KRW	210,000,000	KRW	202,000,000
중국은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
매입채무지급	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
우리은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000
농협은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000
ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000
SC은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
통합여신	DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	지급보증 대상	지급보증 대상 금액
제10(당)기 3분기		제9(전)기
---	---	---	---	---	---
MCB	일반차입금	USD	4,681	USD	13,416
MCP	일반차입금	EUR	84,646	EUR	76,100
MCE	일반차입금	EUR	10,000	EUR	10,000
MCM	일반차입금	USD	133,650	USD	88,000
MMT	일반차입금	EUR	10,000	EUR	10,000

또한, 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업	지급보증 대상	지급보증 한도 금액
제10(당)기 3분기		제9(전)기
---	---	---	---	---	---
MCB	수입결제자금	USD	12,000	USD	10,000
일반차입금	USD	27,000	USD	25,000
MCP	일반차입금	EUR	117,200	EUR	111,200
MCE	일반차입금	EUR	18,000	EUR	16,000
MCM	일반차입금	USD	194,000	USD	132,000
MMT	일반차입금	EUR	10,000	EUR	10,000

회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,096,913천원(전기말: 3,967,700천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 회사는 2021년 9월 1일에 자율주행 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 ADAS 사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 2,545,044천원 입니다(전기말: 48,699,092천원).회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 4,125천을 출자하였습니다(주석6 참조).회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다.

관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.당분기말 현재 종속회사인 KLK와 투자부동산 106,616,956천원에 대하여 사무실 관련 임대차계약 등을 맺고 있습니다.회사는 HL Ventures FUND I LP에 총 USD 50,000천 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 8,568천을 출자하였습니다(주석10 참조).회사는 협력사로부터 설비를 매입 후 재임대하는 약정을 체결하였으며, 거래의 실질에 따라 대여금으로 분류 하였습니다. 약정상 일정 요건을 충족하는 경우 계약상대방이 환매요청권을 행사할 수 있으며, 이를 행사하지 않을 경우 회사가 재매입을 요구할 수 있는 매입요청권이 부여되어 있습니다.회사는 MCM에 제공한 지급보증과 관련하여 해당 차입원리금을 보험가액(당분기말 현재 USD 32,000천)으로 하는 해외사업금융보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다.

21. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘홀딩스 주식회사로 당분기말 현재 회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석10에서 설명하는 바와 같으며, 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업 소유지분율(%)
제10(당)기 3분기	제9(전)기
---	---	---	---	---	---
MCA	Alabama Plating Technology LLC	APT	미국	100.0	100.0
HL Ventures Management LLC	HLVA	미국	100.0	-
KLK	HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.	KLS	중국	100.0	100.0
HL Klemove India Private Limited	KLI	인도	100.0	100.0
HL Klemove Mexico Corporation	KLM	멕시코	100.0	100.0
HL Klemove America Corporation	KLA	미국	100.0	100.0

(*) 이하 약칭 사용

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기	약칭(*1)	비고
기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) ElectricMotors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) ElectricMotors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업
주식회사 우리엠오토모티브	주식회사 우리엠오토모티브	WMA	주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업
HL Uriman, Inc.	HL Uriman, Inc.	Uriman	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업
HL Logistic America	HL Logistic America	HLLA
HL Trading Co., Ltd Shanghai	HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC
HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HLLC
에이치엘위코 주식회사	에이치엘위코 주식회사	WECO
HL Transportation. LLC	HL Transportation. LLC	HLCA
주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	HCE
에이치엘리츠운용	에이치엘리츠운용	HREITS
HL Corporation Berlin Gmbh	HL Corporation Berlin Gmbh	HLMG
iMotion	-	-
기타(*2)	에이치엘디앤아이한라 주식회사	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-
주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업
HL Ecotech	HL Ecotech	-
HL Logis&Co.	HL Logis&Co.	-
배곧신도시지역특성화타운	배곧신도시지역특성화타운	-
Halla Corporation America	Halla Corporation America	-
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV	Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV	-
HL Properties America Corporation	HL Properties America Corporation	-
로터스프라이빗에쿼티㈜	로터스프라이빗에쿼티㈜	-
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 현황에 포함하였습니다.

회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구 분		제10(당)기 3분기
재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		4,590,699	-	1,032,347	1,057,059
종속기업	MCC	-	29,859	57,485	-
MSC	12,612,416	22,266,503	13,355,518	169,364
MBC	16,203,553	14,479,555	4,848,075	-
MRC	557,222	-	1,139,164	-
MTC	-	4,182	120,025	-
MBTC	-	-	315,116	-
MNC	13,953,942	2,181,101	664,884	-
MCE	-	-	329,224	235,589
MCA와 그 종속기업	150,729,816	-	20,912,418	3,413
MAIL	12,485,639	20,540,595	5,101,063	2,079,108
MCP	24,458,784	9,382,484	2,633,113	-
MCB	3,351,540	3,042,699	395,657	373,438
MCM	68,511,639	7,209,450	5,906,523	-
KLK와 그 종속기업	46,649	9	15,992,160	1,872,368
MSI	-	-	233,849	-
MMT	1,812,410	439,124	116,081	-
관계기업 및공동기업	AVM	268,741	33,100	-	-
MBCO와 종속기업	837,994	-	195,362	163,594
AMeM	-	-	65,921	-
기타특수관계자	Uriman	646,575	-	-	-
WECO	220,331	-	-	4,354
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	-	724,449	1,241,237
주식회사 목포신항만운영	-	-	15,617	-
HL Ecotech	-	-	8,891	-


구 분		제9(전)기 3분기
재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		5,631,227	-	795,484	875,791
종속기업	MCC(*1)	-	127,490	66,976	-
MSC(*1)	12,892,338	17,218,482	1,727,099	40,274
MBC(*1)	19,674,066	13,222,358	1,134,406	-
MRC(*1)	408,680	-	2,234,020	575,778
MTC(*1)	-	19,511	74,948	-
MBTC(*1)	-	-	201,659	-
MNC(*1)	2,294,169	2,058,211	206,932	-
MCH(*1)	-	-	4,000	2,064
MCE	30,708	-	252,755	-
MCA와 그 종속기업	157,148,403	-	1,838,687	570,574
MAIL	12,491,928	19,379,740	6,567,221	1,605,354
MCP	25,368,685	4,743,124	257,266	-
MCB	4,937,372	2,065,556	41,405	197,165
MCM	88,133,293	6,557,293	1,398,989	-
KLK와 그 종속기업	-	378	13,366,429	2,615,522
MSI	-	-	239,228	-
MMT(*2)	1,146,789	240,984	239,448	-
관계기업 및공동기업	AVM	180,252	12,617	-	-
MBCO와 그 종속기업	3,155,945	-	96,413	216,018
AMeM	-	2,560	5,567	-
기타특수관계자	Uriman	698,019	-	-	-
WECO	414,839	-	-	7,903
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	-	749,565	1,144,869
주식회사 목포신항만운영	-	-	14,757	-
HL Ecotech	-	-	8,323	-
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	355,900,000

(*1) 흡수합병 전 발생한 매출거래가 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래가 포함되어 있습니다.

회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		제10(당)기 3분기
재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		11,188,311	33,020,484	1,170,868	19,680,888
종속기업	MCC	1,196,038	-	206,466	-
MSC	47,310,787	44,291	-	125,647
MBC	1,980,909	118,820	-	72,015
MRC	6,954	1,997,420	-	-
MTC	7,971	941	-	1,630
MCE	6,082	18,219,588	-	12,771
MCA와 그 종속기업	2,398,083	21,823,751	-	1,423,682
MAIL	6,021,327	-	-	60,346
MSI	-	12,891,839	-	-
KLK와 그 종속기업	186,186,153	208,072	411,684	61,422
기타	337,240	396,080	-	138,855
관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	44,715,082	-	-	-
기타특수관계자	HLLA	-	-	-	6,431
WECO	4,802,428	-	-	-
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	2,001,482	-	67,064
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	14,416,802	-	-

구 분		제9(전)기 3분기
재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		10,576,010	59,582,043	3,093,433	19,181,754
종속기업	MCC(*)	-	-	88,479	-
MSC(*)	28,198,008	-	-	63,488
MBC(*)	2,488,791	-	40,011	-
MRC(*)	701	1,116	-	17,672
MTC(*)	18,641	-	-	-
MBTC(*)	-	18,598	-	24,560
MNC(*)	-	-	-	30,624
MCE	32,705	19,388,002	-	857
MCA와 그 종속기업	511,718	33,543,210	-	774,616
MSI	-	10,351,317	-	-
KLK와 그 종속기업	160,695,325	6,383	77,814	22,445
기타	1,078,039	351,434	-	198,838
관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	46,832,014	-	-	-
AMeM	1,300	-	-	-
기타특수관계자	HLLA	-	18,151	-	-
WECO	6,055,455	-	-	-
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	-	35,793,000	504,993
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	1,714,861	-	-

(*) 흡수합병 전 발생한 매출거래가 포함되어 있습니다.

회사의 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제10(당)기 3분기
지분취득	배당금수취	배당금 지급	대여금 지급	대여금 회수
---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		-	-	7,101,625	-	-
종속기업	MAIL	-	9,059,470	-	-	5,281,950
MCP	14,470,900	-	-	-	-
MBC	-	55,011,000	-	-	-
MCB	-	-	-	4,875,057	1,438,320
MNC	-	14,125,883	-	-	-
KLK	-	14,487,240	-	-	-
MMT		162,805	-	-	-
HL Ventures FUND I LP	11,262,237	-	-	-	-
MSC	-	67,636,000	-	-	-
MTC	-	5,104,960	-	-	-
Muirwoods Air Mobility Fund	2,000,000	-	-	-	-

구분		제9(전)기 3분기
지분취득	유상증자 참여	배당금수취	배당금 지급	투자주식 처분	대여금 회수	차입금 차입
---	---	---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		-	-	-	11,350,527	-	-	-
종속기업	MSC	-	-	48,187,500	-	-	-	-
MBC	-	-	38,550,000	-	-	-	-
KLK	-	-	6,400,000	-	-	-	-
MMT	-	-	431,860	-	-	-	-
MAIL	-	-	6,318,646	-	-	-	-
MCM	-	20,945,600	-	-	-	-	-
MCA	-	-	-	-	-	2,695,000	-
관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	-	-	22,200,416	-	-
AMeM	-	492,686	-	-	-	-	-
기타	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	30,000,000	-	-	-	-	-	44,100,000

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분		제10(당)기 3분기			제9(전)기
매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권
---	---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		2,357,786	-	176,987	1,022,022	-	172,736
종속기업	MCC(*1)	-	-	-	41,349	-	-
MSC	23,787,022	-	36,522	4,308,503	-	2,822
MBC	23,610,370	-	-	3,738,380	-	-
MRC	794,188	-	-	1,130,855	-	-
MTC	68,229	-	-	30,556	-	-
MBTC	126,506	-	-	20,094	-	-
MNC	1,645,689	-	-	3,556,419	-	-
MCE	249,681	-	-	1,471,777	-	326,152
MCA와 그 종속기업	55,581,712	-	62,391,567	46,486,657	-	58,136,305
MAIL	24,682,110	40,914,900	97,148	12,811,519	44,092,800	627,351
MCP	29,297,219	-	-	20,072,879	-	-
MCB	2,505,837	11,864,600	4,005,824	3,496,883	7,191,600	542,457
MCM	127,997,359	-	-	100,017,463	-	-
MSI	50,271	-	-	91,793	-	-
KLK와 그 종속기업	124,771	-	3,157,660	3,874,144	-	484,609
MMT	2,278,091	-	171,423	1,188,909	-	-
관계기업 및 공동기업	AVM	40,100	-	-	115,105	-	128,921
MBCO와 그 종속기업	4,672,944	-	-	6,726,793	-	-
AMeM	73,392	-	-	6,595	-	-
기타특수관계자	Uriman	379,713	-	-	414,523	-	-
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	88,544	-	169,872	-	-	207,211
주식회사 목포신항만운영	1,909	-	-	-	-	-
HL Ecotech	1,087	-	-	1,017	-	-
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	7,161,822	-	-	11,737,290

(*1) 당분기 중 매각하였습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구분		제10(당)기 3분기		제9(전)기
매입채무	기타채무	매입채무	기타채무
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		10,103,796	11,844,427	1,397,278	10,383,018
종속기업	MCC(*1)	-	-	-	-
MSC	15,476,568	995,033	498,536	135,065
MBC	344,580	1,103,824	118,688	1,011,433
MRC	-	707,031	-	1,992
MTC	6,846	-	-	-
MNC	-	2,181	-	2,147
MCE	-	2,197,401	-	3,374,123
MCA와 그 종속기업	60,481	7,044,317	11,853	5,596,638
MSI	-	1,537,453	-	1,512,964
KLK와 그 종속기업	22,718,427	4,877,932	28,261	10,422,274
MCM	30,777	41,290,571	11,346	3,701,749
기타	1,242,648	129,061	33,699	286,338
관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	7,003,306	-	5,294,864	5,896,611
AVM	-	208	-	-
기타 특수관계자	WECO	713,838	-	189,268	150,000
기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	52,535	-	65,328
주식회사 목포신항만운영	-	-	-	969
에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	91,309,473	-	100,001,020

(*1) 당분기 중 매각하였습니다.

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석20에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.주석20에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
단기종업원급여	2,763,779	2,702,218
퇴직급여	877,806	814,312
합계	3,641,585	3,516,530

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	2,036,700,789	1,871,864,714

22.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제10(당)기 3분기	한국				합계
자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출
---	---	---	---	---	---
외부고객으로부터 수익	1,865,758,559	63,246,868	79,893,507	27,801,855	2,036,700,789
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,865,758,559	17,882,099	-	27,801,855	1,911,442,513
기간에 걸쳐 인식	-	45,364,769	79,893,507	-	125,258,276

제9(전)기 3분기	한국				합계
자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출
---	---	---	---	---	---
외부고객으로부터 수익	1,727,590,958	46,468,922	66,383,889	31,420,945	1,871,864,714
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,727,590,958	30,129,125	-	31,420,945	1,789,141,028
기간에 걸쳐 인식	-	16,339,797	66,383,889	-	82,723,686

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 (2014년~2019년, 2021년~2022년 결산기) 실시해 왔으며 (지배주주순이익의 20% 내외), 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 다만, 제 7기 사업년도(2020년)의 경우 COVID-19으로 인한 국내외 자동차산업 부진과 이익률 저하 및 불확실성에 대비한 현금확보를 위해 배당을 시행하지 않았습니다. 전기의 (2022년 결산기) 경우 총 235억원 수준의 (주당 500원) 배당을 실시하였으며, 당기는 아직 확정된 바 없으나, 주주환원정책의 일환으로, 향후 3년의 사업연도에 대해서도 지배주주순이익 20% 내외를 재원으로 활용하되, 잔여 재원이 발생하는 경우에는 추가로 환원할 계획입니다.

더불어, 자기주식 매입 및 소각 관련된 구체적인 계획은 없으며, 자세한 내용은 당사 2023년도 반기보고서「I.회사의 개요 - 4. 주식의 총수 - 2.자기주식 취득 및 처분 현황」을 참조해주시기 바랍니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제56조 (중간배당)① 회사는 매 영업년도 중 1 회에 한하여, 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전으로 이익의 배당(이하 "중간배당")을 할 수 있다.② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업년도개시일 이후 제1항에 따라 이사회의 결의로 정한 일정한 날 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 것으로 본다 .제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 주요배당지표

1,0001,0001,000 100,06898,291167,136 137,629-8,48520,1932,1342,0963,567- 23,45237,522----23.8622.45--1.11.3--------------500800------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제10기 3분기	제9기	제8기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준으로 작성하였습니다.

주2) 당기는 작성기준일 현재 배당에 관련한 사항이 확정된 바 없으며, 추후 확정 시 공시 예정입니다.

3. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

020.80081

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주1) 상기 평균 배당수익률은 해당기간 동안의 배당수익률을 단순평균한 값입니다.주2) 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당해 사업년도(2023년)를 포함한 수치입니다.

주3) 당기는 작성기준일 현재 배당에 관련한 사항이 확정된 바 없으며, 추후 확정 시 공시 예정입니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |

2. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

에이치엘만도(주)회사채공모2023년 04월 27일140,0004.059%AA-(NICE 신용평가,한국신용평가,한국기업평가)2026년 04월 27일미상환NH투자증권,케이비증권,한국투자증권,키움증권,삼성증권,하이투자증권에이치엘만도(주)회사채공모2023년 04월 27일60,0004.140%AA-(NICE 신용평가,한국신용평가,한국기업평가)2028년 04월 27일미상환NH투자증권,케이비증권,미래에셋증권,키움증권,한국투자증권,하이투자증권200,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

2. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

3. 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

4. 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

400,000 10,000 200,000 -60,000 - -670,000 50,000 20,000 100,000 -- 50,000 -220,000 450,000 30,000 300,000 -60,000 50,000 -890,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

5. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-------------200,000-200,000-----200,000-200,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

6. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(작성기준일 :	)

제8-2회 무보증사채2019년 04월 15일2024년 04월 15일150,0002019년 04월 03일한국증권금융제9-2회 무보증사채2019년 08월 29일2024년 08월 29일60,0002019년 08월 19일한국증권금융제13-1회 무보증사채2021년 04월 22일2024년 04월 22일190,0002021년 04월 12일한국예탁결제원제14-1회 무보증사채2023년 04월 27일2026년 04월 27일140,0002023년 04월 17일한국예탁결제원제14-2회 무보증사채2023년 04월 27일2028년 04월 27일60,0002023년 04월 17일한국예탁결제원

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2023년 09월 30일


(이행현황기준일 :	)

<제8-2회,제9-2회 무보증사채>부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 별도재무제표를 기준으로 한다)부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결재무제표를 기준으로 한다)EBITDA/순이자비용 비율을 500% 초과 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로한다)<제13-1회 무보증사채,제14-1회 무보증사채,제14-2회 무보증사채>부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결재무제표를 기준으로 한다)이행(부채비율 별도 98.24%, 연결 166.96%연결 EBITDA/순이자비용 926.62%)<제8-2회, 제9-2회 무보증사채>지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이최근 보고서상 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우(별도재무제표기준)<제13-1회 무보증사채,제14-1회 무보증사채,제14-2회 무보증사채>지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이최근 보고서상 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우(연결재무제표기준)이행 (지급보증 및 담보권이 설정되는 채무의 합계액이별도기준 자기자본의 16.73%, 연결기준 19.89%)<제8-2회, 제9-2회 무보증사채>하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.(별도재무제표기준)<제13-1회 무보증사채,제14-1회 무보증사채,제14-2회 무보증사채>하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.(연결재무제표기준)이행 (자산 처분액이 별도기준 자산총계의 0.04% ,연결기준 자산총계의 0.06%)<제8-2회, 제9-2회, 제13-1회 무보증사채,제14-1회 무보증사채,제14-2회 무보증사채>본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.지배구조 변경사유란 최대주주가 변경되는 경우를 말한다이행 (최대주주 변동 없음)2023년 08월 29일 제출(한국예탁결제원, 한국증권금융)


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

<종속회사 - 주식회사 에이치엘클레무브>


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)


채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
제1회 무보증사채	2020년 05월 28일	2025년 05월 28일	10,000	2020년 05월 28일	한국예탁결제원
제3회 무보증사채	2021년 04월 22일	2026년 04월 22일	60,000	2021년 04월 12일	한국예탁결제원


(이행현황기준일 :	2023년 09월 30일	)


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 (연결기준)
이행현황	224.18%
담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정제한금액 자기자본의 200% (연결기준)
이행현황	45.41%
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% (연결기준)
이행현황	0.02%
지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주 변경 제한
이행현황	해당사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.04 제출

주1) 이행현황은 2023년 9월말 연결재무제표 기준입니다.주2) 이행상황보고서 제출현황은 2023년 6월말 연결재무제표 기준으로 작성하여사채관리회사(한국예탁결제원)에 제출한 최근의 제출일자 입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

에이치엘만도공모사채(녹색채권)13-1회2021년 04월 22일시설자금(오염물질 저감 등 친환경 녹색사업관련)190,000시설자금(오염물질 저감 등 친환경 녹색사업관련)190,000 -에이치엘클레무브공모사채(녹색채권)3회2021년 04월 22일시설자금(오염물질 저감 등 친환경 녹색사업관련)60,000 시설자금(오염물질 저감 등 친환경 녹색사업관련)60,000-에이치엘만도공모사채14-1회14-2회2023년 04월 27일채무상환자금 및 운영자금200,000채무상환자금 및 운영자금200,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) (주)만도[現 에이치엘만도(주)] 단순물적분할에 따라 기존 (주)만도 13-2회가 신설법인 (주)만도모빌리티솔루션즈 공모사채 3회로 이관되었고, (주)만도모빌리티솔루션즈와 (주)에이치엘클레무브 합병에 따라 작성기준일 현재 (주)에이치엘클레무브로 이관되었습니다.주2) 2021.04.22 발행된 (주) 만도[現 에이치엘만도(주)] 제13-1회 회사채와 (주)에이치엘클레무브 제3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 오염물질 저감 등 친환경 녹색사업지원관련 사업을 위하여 발행되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트 게시 내용 참고하시기 바랍니다.

2. 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다.

3. 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도<지배회사>가. 주식회사 만도 물적분할- (주)만도[現 에이치엘만도(주)]는 2021년 09월 01일 (i) 자율주행(ADAS) 사업부문 및 (ii) 모빌리티(Mobility) 사업부문 중 무인순찰, 무인전기차충전, 플랫폼(Cloud server) 부문 등을 분할하여 종속회사 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할을 통해 사업의 전문성을 강화하고 경영 효율성을 제고하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.- 분할 사업부문


구분	회사명	사업부문
분할되는 회사(존속회사)	주식회사 만도	신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문
분할신설회사	주식회사 만도모빌리티솔루션즈	(i) 자율주행(ADAS) 사업부문 및(ii) 모빌리티(Mobility) 사업부문 중 무인순찰,무인전기차충전, 플랫폼(Cloud server) 부문 등

- 분할 당사회사의 개요


분할되는 회사(존속회사)	상호	주식회사 만도
소재지	경기도 평택시 포승읍 하만호길 32
대표이사	정몽원, 조성현, 김광헌
법인구분	유가증권시장 상장법인


분할신설회사	상호	주식회사 만도모빌리티솔루션즈
소재지	경기도 평택시 포승읍 하만호길 32
대표이사	윤팔주
법인구분	비상장법인

주1) 상기 사항은 물적분할관련 주요사항보고서 제출 당시 기준입니다.- 해당 분할은 단순물적분할로 연결재무제표에 미치는 영향은 없으며, 그 외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2021년 6월 9일 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2021년 9월 2일 제출한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.나. 주식회사 만도와 주식회사 만도차이나홀딩스 합병- (주)만도[現 에이치엘만도(주)]는 경영효율성 증대 및 사업역량 강화를 위하여, 2022년 5월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)만도차이나홀딩스를 합병하였습니다. 합병형태는 소규모합병입니다.- 합병 당사회사의 개요


합병 후 존속회사(합병회사)	상호	주식회사 만도
소재지	경기도 평택시 포승읍 하만호길32
대표이사	정몽원, 조성현, 김광헌
법인구분	유가증권시장 주권상장법인


합병 후 소멸회사(피합병회사)	상호	주식회사 만도차이나홀딩스
소재지	경기도 평택시 포승읍 하만호길 32
대표이사	박영문
법인구분	주권비상장법인

주1) 상기 사항은 합병관련 주요사항보고서 제출 당시 기준입니다.- 주식회사 만도는 주식회사 만도차이나홀딩스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하거나 자기주식을 이전하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)만도의 경영권이 변동되는 등의 영향은 없습니다. 또한, 소멸회사인 (주)만도차이나홀딩스는 (주)만도의 종속회사로서 합병 완료 시, 연결 측면의 재무 영향은 제한적이며, 별도 측면의 손익 영향도 제한적으로 판단됩니다. 본 합병관련 자세한 사항은 2022년 2월 9일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'을 참고하시기 바랍니다.

< 종속회사>가. 주식회사 에이치엘클레무브(구 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)와 주식회사 만도모빌리티솔루션즈 합병- 본건 합병은 주식회사 에이치엘클레무브가 완전모회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병하는 역합병 방식으로 진행되었으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되었습니다. 본건 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영 효율성을 증대하고, 사업 시너지를 높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높이고자 합니다.

- 합병 당사회사의 개요


합병 후존속회사	상호	주식회사 에이치엘클레무브 (HL Klemove Corp.) (구 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)
소재지	인천광역시 연수구 하모니로 224(송도동)
대표이사	윤팔주
법인구분	주권비상장법인


합병 후소멸회사	상호	주식회사 만도모빌리티솔루션즈
소재지	경기도 평택시 포승읍 하만호길 32
대표이사	윤팔주
법인구분	채권상장법인, 주권비상장법인


합병비율	주식회사 만도모빌리티솔루션즈의 주식 1주당주식회사 에이치엘클레무브의 주식 2.76주 교부

- 본 합병은 주식회사 에이치엘클레무브가 완전모회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병하는 역합병 방식으로 진행되며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않았고, 지배회사인 주식회사 만도 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 관련한 자세한 사항은 2021년 10월 6일 제출된 만도모빌리티솔루션즈 '주요사항보고서(회사합병결정)' 또는 에이치엘클레무브 '회사합병결정 ' 공시를 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 기타 우발채무 등에 관한 사항은 '제10기 반기 연결검토보고서 '주석 21. 우발상황 및 약정사항'을 참조 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제10기반기	매출채권	1,550,376	11,651	0.75%
기타수취채권	104,897	15,325	14.61%
기타장기수취채권	49,152	2,443	4.97%
합계	1,704,425	29,419	1.73%
제9기	매출채권	1,506,863	7,935	0.53%
기타수취채권	117,894	18,880	16.01%
기타장기수취채권	38,903	2,443	6.28%
합계	1,663,660	29,258	1.76%
제8기	매출채권	1,390,566	24,961	1.80%
기타수취채권	73,381	3,079	4.20%
기타장기수취채권	40,078	2,443	6.10%
합계	1,504,025	30,483	2.03%

(2) 대손충당금 변동현황


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)


구분	제10기 3분기	제9기	제8기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,258	30,483	29,087
2. 순대손처리액(①－②±③)	1,894	10,126	0
① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0
② 상각채권회수액	0	0	0
③ 기타증감액	1,894	10,126	0
3. 대손상각비 계상(환입)액	5,505	8,902	1,396
4. 기말 대손충당금 잔액합계	32,869	29,258	30,483

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

① 대손충당금 설정율: 0.75%② 기준 금액: 채권 1,550,376백만원

③ 대손처리기준

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)


구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과또는 손상	계
일반	1,527,285	9,950	2,364	2,258	1,541,855
특수관계자	2,865	119	0	5,537	8,521
소계	1,530,148	10,069	2,364	7,795	1,550,376
구성비율	98.7%	0.6%	0.2%	0.5%	100.0%

3. 재고자산 현황 등 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 749,647 백만원 입니다.


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)


구분		제10기 3분기	제9기	제8기
한국	상 품	18,171	21,898	21,064
제 품	49,340	40,318	36,432
재 공 품	68,870	42,615	41,790
원 재 료	120,464	97,632	81,211
저 장 품	3,389	3,348	3,159
미 착 품	15,317	14,320	8,789
합 계	275,551	220,131	192,445
중국	상 품	2,753	5,887	7,701
제 품	42,022	43,187	42,482
재 공 품	12,202	13,218	11,998
원 재 료	87,971	73,409	50,113
저 장 품	3,566	3,033	3,208
미 착 품	4,385	2,426	6,034
합 계	152,899	141,160	121,536
미국	상 품	16,825	17,258	14,339
제 품	12,018	10,145	14,029
재 공 품	10,299	15,296	12,415
원 재 료	66,988	62,243	48,395
저 장 품	2,665	2,353	1,951
미 착 품	36,305	33,303	36,763
합 계	145,100	140,598	127,892
인도	상 품	4,246	2,377	1,432
제 품	6,937	8,007	6,497
재 공 품	4,585	3,488	3,117
원 재 료	28,419	26,142	19,947
저 장 품	706	576	549
미 착 품	9,703	6,463	5,970
합 계	54,596	47,053	37,512
기타	상 품	4,894	7,785	1,538
제 품	20,582	15,666	10,127
재 공 품	9,773	15,220	9,485
원 재 료	91,723	72,723	47,823
저 장 품	4,107	2,987	2,241
미 착 품	57,146	29,225	19,152
합 계	188,225	143,606	90,366
연결조정	상 품	4,892	15,763	13,347
제 품	-2,155	-2,828	-1,611
재 공 품	-45,399	-11,334	-14,366
원 재 료	62,982	44,125	41,207
저 장 품	0	0	0
미 착 품	-87,044	-73,060	-64,223
합 계	-66,724	-27,334	-25,646
합계	상 품	51,781	70,968	59,421
제 품	128,744	114,495	107,956
재 공 품	60,330	78,503	64,439
원 재 료	458,547	376,274	288,696
저 장 품	14,433	12,297	11,108
미 착 품	35,812	12,677	12,485
합 계	749,647	665,214	544,105
비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	11.62%	11.38%	9.54%
재고자산회전율(회수) *2)	9.9	10.77	12.11

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100

주2) 재고자산 회전율(회수) = 연 환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자

당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준으로 외부감사인 입회하여 사내 창고 및 사외보유재고 모두 실시하며, 실사결과를 장부에 반영합니다.

당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시 및 사업연도 말에 실시하는 정기재물조사제도를 운용하고 있습니다.

② 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실사를 진행하였습니다.

③ 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일

현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)


계정과목	취득가액	평가손실누계액	장부가액	비고
상품	56,693	-4,912	51,781	-
제품	139,092	-10,348	128,744	-
재공품	65,104	-4,774	60,330	-
원재료	466,183	-7,636	458,547	-
저장품	16,786	-2,353	14,433	-
미착품	35,812	0	35,812	-
합계	779,670	-30,023	749,647	-

4. 진행율적용 수주계약 현황해당 사항 없습니다.5. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.


수준	내용
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고 기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 금융상품은 매도가능 또는 당기손익인식 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품과 주가연계증권 등으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 통화선도계약과 관련한 파생상품평가자산 및 부채로서 공정가치는 보고 기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정합니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 전기 말과 당기말 현재 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

이 외 자세한 내용은 제10기 3분기 연결검토보고서‘주석 5. 공정가치’ 참조바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법

연결회사는 한국채택국제회계기준 의거 토지의 개별항목별 공정가치를 간주원가로 사용합니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제10기 3분기(당기)삼일회계법인적정-해당사항 없음제9기(전기)삼정회계법인적정-

1. 종속기업 현금창출단위 손상평가연결재무제표에 대한 주석 14.1에서 설명하는 바와 같이연결회사는 당기 중 종속기업 현금창출단위와 관련하여 손상차손 및 손상차손환입에 대해서각각 30,058백만원과 8,946백만원을 인식하였습니다.1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 매년 종속기업 현금창출단위에 대해 손상징후를 검토하고,손상징후가 있는 현금창출단위에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다.연결회사는 손상이 필요한 종속기업 현금창출단위와 관련한 손상금액을 현금창출단위의 사용가치와공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다.현금창출단위의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률,할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며,경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 금액적중요성 및 손상징후 유의성을 고려하여종속기업 현금창출단위 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

종속기업 현금창출단위 손상평가를 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 현금창출단위의 손상징후 검토, 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인

- 공정가치평가 모델의 합리성 검증

- 현금창출단위별 사업계획 data의 적정성 여부 검증

- 현금창출단위의 사용가치 산정 시 사용된 추정 매출 성장률, 영구성장률 등 주요 가정의 합리성 및 할인율의 적정성 평가를 위한 감사인 내부의 가치평가 전문가 활용

- 평가와 관련된 사항에 대한 공시사항의 완전성과 적정성 여부 검토

- 일부 현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 연결회사가 활용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 현금창출단위 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가

2. 종속기업투자주식 손상평가재무제표에 대한 주석 12에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표 상종속기업투자주식 장부금액은 1,391,204백만원입니다.회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련 60,197백만원의 손상차손 및9,299백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 매년 종속기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고,손상징후가 있는 투자주식에 대해서는손상평가를 수행하고 있습니다.회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과장부금액의 차액으로 결정합니다.투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의주요 가정의 결정시경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바,우리는 종속기업투자주식의 금액적 중요성 및 손상징후의 유의성을 고려하여종속기업투자주식에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

2) 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.- 투자주식의 손상징후 검토, 손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가이루어졌는지 확인

- 공정가치평가 모델의 합리성 검증

- 종속회사의 사업계획 data의 적정성 여부 검증

- 투자주식의 사용가치 산정 시 사용된 추정 매출 성장률, 영구성장률 등 주요 가정의합리성 및 할인율의 적정성 평가를 위한 내부의 가치평가 전문가 활용

- 평가와 관련된 사항에 대한 공시사항의 완전성과 적정성 여부 검토- 일부 투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 활용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 종속기업투자주식 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가

제8기(전전기)삼정회계법인적정-

1. 종속기업 현금창출단위 손상평가1) 연결재무제표에 대한 주석 14.1에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 당기 중 종속기업 현금창출단위와 관련하여 11,272백만원의 손상차손을 인식2) 감사절차- 현금창출단위의 손상징후 검토, 손상징후가 발생한 현금창출단위에 대해서누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인

- 공정가치평가 모델의 합리성 검증

- 현금창출단위별 사업계획 data의 적정성 여부 검증

- 현금창출단위의 사용가치 산정 시 사용된 추정 매출 성장률,영구성장률 등 주요 가정의 합리성 및 할인율의 적정성 평가를 위한 내부의 가치평가 전문가 활용

- 평가와 관련된 사항에 대한 공시사항의 완전성과 적정성 여부 검토- 일부 현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 연결회사가 활용한외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 현금창출단위 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가2. 종속기업투자주식 손상평가1) 재무제표에 대한 주석 12에서 설명하는 바와 같이,회사의 재무상태표 상 종속기업투자주식 장부금액은 766,036백만원입니다.회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련, 27,212백만원의 손상차손을 인식하였습니다.2) 감사절차- 투자주식의 손상징후 검토, 손상징후가 발생한 투자주식에 대해서누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인

- 공정가치평가 모델의 합리성 검증

- 종속회사의 사업계획 data의 적정성 여부 검증

- 투자주식의 사용가치 산정 시 사용된 추정 매출 성장률, 영구성장률 등주요 가정의 합리성 및 할인율의 적정성 평가를 위한 내부의 가치평가 전문가 활용

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

주1) 제9기(전기) 핵심감사사항의 자세한 사항은 '제 9기 연결감사보고서 - 독립된 감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'과 '제 9기 감사보고서 - 독립된 감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'을 참조하시기 바랍니다.주2) 제8기(전전기) 핵심감사사항의 자세한 사항은 '제 8기 연결감사보고서 - 독립된감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'과 '제 8기 감사보고서 - 독립된 감사인의 감사보고서 - 핵심감사사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 감사용역 체결현황

제10기 3분기(당기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사,내부회계관리제도 감사

950,000천원

(주1)

9,500

570,000천원

(주4)

4,400제9기(전기)삼정회계법인

연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사,내부회계관리제도 감사

1,150,000천원

(주2)

9,065

1,157,510천원

(*5)

8,917

제8기(전전기)삼정회계법인연결 및 별도 재무제표 검토 및 감사,내부회계관리제도 감사

1,080,000천원

(주3)

8,942

1,192,975천원

(주6)

9,208

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 2023년 연간 감사보수 금액과 영문보고서 관련 용역을 포함한 금액입니다.

(주2) 2022년 연간 감사보수 금액과 영문보고서 관련 용역을 포함한 금액입니다.

(주3) 2021년 연간 감사보수 금액과 영문보고서 관련 용역을 포함한 금액입니다.

(주4) 2023년 연간감사보수 중 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 지급된 금액입니다.

(주5) 2022년 연간 감사보수 중 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 지급된 금액입니다.

(주6) 2021년 연간 감사보수 중 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 지급된 금액입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제10기 3분기(당기)

2023.08.07

23년 귀속 법인세 세무조정 및 세무자문

2023.08.07~2024.03.31

28백만원

2021.08.10.

한미APA갱신 지원용역

2021.08.10. ~ 타결시

90백만원

계약 체결 시에는 당사 회계감사인이 아니이었으며,제10기부터 회계감사인으로 감사 수행 중

2023.03.27

App.R&D비용 청구관련 세무검토/문서화

2023.03.27~2023.10.31

40백만원

-제9기(전기)2022.05.01MCH 합병 세무검토2022.05.01~2022.09.2633백만원-2022.08.01세무자문용역(CTR)2022.08.01~2023.04.3028백만원-제8기(전전기)

2021.06.30

세무자문용역(CTR)

2021.07.01~2022.04.30

30백만원

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 03월 08일회사측: 감사위원회 총 3명감사인측 : 업무수행이사대면회의 1. 핵심감사사항 등 재무제표에 대한 외부감사결과 보고 2. 내부회계관리제도 감사결과 보고22023년 04월 20일회사측: 감사위원회 총 3명감사인측 : 업무수행이사대면회의 1. 2023년 연간 감사계획 2. 감사계획단계 보고사항32023년 07월 24일회사측: 감사위원회 총 3명 감사인측 : 업무수행이사대면회의 1. 2023년 연간 감사계획 2. 2023년 2분기 검토 3. 지배기구 커뮤니케이션 사항 및 정책방향

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 종속회사 감사의견해당 사항 없습니다.6. 회계감사인의 변경 연결회사는 외감법 11조에 의거 2020년~2022년 3개년 삼정회계법인으로 지정감사를 받았고, 2023년 자율선임으로 삼일회계법인과 2022년 12월26일 감사계약을 체결하였습니다. 외부감사 대상 기간은 2023년~2025년 3개년입니다.7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 에이치엘홀딩스(주)는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 30.26%(보통주 기준)의 지분을 보유하고 있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

에이치엘홀딩스(주)본인보통주14,203,25030.2514,203,25030.25-정몽원임원보통주3,3100.013,3100.01-정재영임원보통주3000.003000.00-김광헌임원보통주1,4610.0000.00-이용주임원보통주2,0850.002,0850.00-김현욱임원보통주00.001,0030.00-보통주14,210,40630.2614,209,94830.26-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

에이치엘 홀딩스㈜

23,225

김광헌

0.00

정몽원

25.03

김준범

0.01

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 지분율은 2023년 5월 15일 에이치엘홀딩스㈜의 자기주식 302,660주 소각을 반영한 발행주식 10,169,410주를 기준으로 작성되었습니다.

2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역


변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2023년 03월 28일	김광헌	0.00	-	-	-	-
2023년 03월 28일	김준범	0.01	-	-	-	-

주1) 에이치엘홀딩스 제24기 정기주주총회에서 홍석화, 최경선 대표이사가 사임했으며 김광헌, 김준범 대표이사가 신규 선임되었습니다.

3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

에이치엘홀딩스(주)2,279,8651,274,6681,005,1971,277,10685,8472,480

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주1) 상기 내용은 에이치엘홀딩스(주)의 2022년 연결감사보고서를 기준으로 작성하였습니다.

4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

보고서기준일 이후, 에이치엘홀딩스(주) 최대주주인 정몽원은 보유하고 있는 총 주식 2,545,433주 중 320,000주에 대하여 2023.5.23 한국증권금융과 주식담보대출 신규계약을 체결하였습니다.

5. 최대주주의 대표자


대표자명	직위(상근여부)	출생년월	주요경력
김광헌	사장(상근)	1961.06	- 고려대학교 정치외교학과 졸업- 前 HL만도 CSO 겸 구매, 노사 총괄- 現 HL홀딩스 지주부문 사장
김준범	사장(상근)	1967.01	- 서울대학교 경제학과 졸업- 펜실베니아대 와튼스쿨(MBA) 경영학 석사- 前 HL그룹 기획실장 부사장- 現 HL홀딩스 사업부문 사장

6. 최대주주의 사업현황 에이치엘홀딩스(주)는 지주회사로서, 2014년 9월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다. 이후 2015년 7월 1일 자동차부품 유통 및 물류업을 영위하는 한라마이스터 유한회사를 흡수합병하여 사업지주회사로 전환하였습니다. 에이치엘홀딩스(주)는 자회사로부터 받는 배당수익, HL(에이치엘), Halla(한라) 및 Mando(만도) 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익 수취, IT 제품ㆍ용품판매 및 서비스 제공 등의 사업과 자동차 부품ㆍ용품 판매 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 자동차 부품 및 용품판매 또는 유통, 부동산 투자 및 운용, 기타(종속회사 제이제이한라) 등입니다. 자동자 부품 유통에 관해서는 부품 제조업체와의 전략적 파트너쉽을 통하여 자동차 정비에 필요한 After Market용 순정부품(현가장치, 조향장치, 제동장치, 공조부품, 전장부품, 계기류, 모터류, 에어백 등)을 공급받아 전국 30여개의 유통 네트워크를 통하여 안정적으로 공급 판매하고 있습니다. 또한 자동차부품의 구매대행, 포장, 수입/통관, 조달, 검수/검품, 보관, 유통가공, 국내외 운송 등 차별화된 Value Chain Service를 제공하고 있으며, 자동차부품 물류의 Total Service 노하우를 바탕으로 3PL 물류 및 고객 맞춤형 물류 컨설팅 Service를 제공하고 있습니다자세한 사항은 에이치엘홀딩스(주)의 사업(분기)보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 최대주주 변동현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.

4. 주식의 분포

1. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

에이치엘홀딩스(주)14,203,25030.25국민연금공단4,689,8369.99628,0321.34

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

주1) 상기 국민연금공단 소유주식수는 "임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서(2023.09.06)" 기준입니다.주2) 해당일자 기준 '주식보유현황', 기준일 현재 '주식 소유현황'과 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 소액주주현황해당 사항 없습니다.

5. 주가 및 주가거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)


종류			2023년 4월	2023년 5월	2023년 6월	2023년 7월	2023년 8월	2023년 9월
보통주	주가	최고	49,600	48,200	53,900	53,500	46,600	42,150
최저	45,750	44,550	46,800	46,150	41,100	40,350
평균	47,373	46,625	49,455	50,838	42,732	41,221
거래량	최고(일)	734,069	517,397	677,497	629,635	439,553	506,004
최저(일)	226,812	137,962	104,609	148,486	117,418	156,478
월간	7,708,624	4,435,217	5,523,277	6,060,360	5,358,083	5,168,687

주1) 상기 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균 값입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

공시작성 기준일 현재 당사의 임원은 등기임원 7명, 비등기임원 72명 등 총 79명입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다.

- 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

정몽원남1955.08회장사내이사상근그룹 총괄 - 고려대학교 경영학과 졸업 - 美 남가주대학교 MBA - (주)만도 대표이사 회장 - 현재 HL그룹(한라그룹) 회장 ■ 겸직현황 - HL홀딩스(주) 이사 - ㈜HL클레무브 이사 3,310 - 임원 9년1개월2026.03.23조성현남1960.09부회장사내이사상근대표이사 (CEO, 자동차 Sector장) - 고려대학교 기계공학과 졸업 - 고려대학교 기계공학 석사 - (주)만도 MDA 총괄 - (주)만도 Global Sales & Marketing Marketing Strategy 총괄 - (주)만도 Global Sales & Marketing Sales 2 센터장 - (주) 만도 MDE 총괄 및 MCE 법인장 - (주) 만도 Global Steering BU장 - 현재 HL만도(주) 대표이사(CEO) 겸 자동차 Sector 장 - - 계열회사 임원 9년1개월2024.03.19김현욱남1966.05전무사내이사상근대표이사 ( CSO, Korea Employee Relations Center장) - 부산대학교 법학과 졸업 - (주)만도 노사협력센터 노사협력팀장 - (주)만도 Brake Division 경영지원실장 - (주) 만도 Global Brake BU Operation Center Brake Plant Pyeongteak Plant Admin.실장 - HL만도(주) Korea Employee Relations Center장 - 현재 HL만도(주) 대표이사(CSO) 겸 Korea Employee Relations Center장 1,003 - 계열회사 임원 9년1개월2026.03.24김원일남1958.07사외이사사외이사비상근사외이사 (감사위원) - 경희대학교 경제학과 졸업 - KDB산업은행 본부장 - 나무코프(주) 대표이사 - 현재 법무법인(유)현 고문 - - 계열회사 임원 6개월2026.03.24강남일남1969.03사외이사사외이사비상근사외이사 (감사위원) - 서울대학교 사법학과 졸업 - 서울대학교 대학원 법학과 수료 - 뉴욕대학교 법학 석사 - 서울중앙지검 금융조세조사부장 - 국회 법제사법위 전문위원 - 법무부 기획조정실장 - 대검찰청 차장검사 - 현재 강남일 법률사무소 대표변호사 - - 계열회사 임원 6개월2026.03.24박기찬남1972.11사외이사사외이사비상근사외이사 - 서울대학교 국제경제학과 졸업 - JP모건 IB사업부 전무 - SJL파트너스 부대표 - 현재 Sylvan Capital Management 한국공동총괄 - - 계열회사 임원 3년6개월2026.03.23박선영여1982.03사외이사사외이사비상근사외이사 (감사위원) -서울대학교 경제학부 졸업 -예일(Yale) 대학교 경제학 석/박사 -KAIST 산업 및 시스템공학과 조교수 -자본시장연구원 연구위원 -現 동국대학교 경제학과 부교수 ■ 겸직현황 - 우리벤처파트너스(주) 사외이사 - - 계열회사 임원 1년7개월2025.03.24배홍용남1969.07부사장미등기상근Global Steering BU장 - 서울대학교 기계공학과 졸업 - 서울대학교 기계공학 석사 - (주)만도 Global R&D Steering Center Steering Design2 실장 - (주)만도 Global R&D Steering Center 센터장 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center장 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU장 1,210 - 계열회사 임원 9년1개월-이기관남1964.02부사장미등기상근Global Brake BU장 - 인하대학교 기계공학과 졸업 - (주)만도 Brake Division 제동1공장장 - (주)만도 Brake Division 품질관리실장 - (주) 만도 Global Brake BU Operation Center장 - HL만도(주) COO 겸 Smart Manufacturing & Operation Hub장 - HL만도(주) Global Brake BU장 - - 계열회사 임원 9년1개월-장관삼남1964.03부사장미등기상근CMO 겸 Central Sales Center 장 겸 Global Customer Champion - 한양대학교 금속공학과 졸업 - ㈜만도 Global Sales & Marketing 총괄(CMO) 겸 Sales 1 Center장 - ㈜만도 Global Brake BU Sales Center장 겸 Global Customer Champion 겸 Central Sales Center장 - 현재 HL만도(주) CMO 겸 Global Customer Champion 겸 Central Sales Center장 - - 계열회사 임원 9년1개월-최성호남1964.01부사장미등기상근Mobility Solution Technology Group장 겸 그룹 CTO - 서울대학교 기계공학과 졸업 - 포스텍 기계공학 석사 - 포스텍 기계공학 박사 - (주)만도 Global R&D Next Generation R&D 센터장 - (주)만도 Global R&D Advanced 센터장 - (주)만도 Global R&D 부총괄 겸 EBS센터장 - (주) 만도 Global Brake BU EBS R&D Center장 - (주)만도 Global Brake BU R&D Center장 - (주)만도 Global Brake BU장 - 현재 HL만도(주) Mobility Solution Technology Group장 겸 그룹 CTO 1,400 - 계열회사 임원 9년1개월-정재영남1971.11부사장미등기상근Corporate Management장 - 한국외국어대학교 경제학과 졸업 - Southern California MBA 석사 - 한라비스테온공조 상무 - ㈜한라홀딩스 IR팀장 - (주) 만도 Global Management Global Strategy Center 센터장 - ㈜만도 Global Management 총괄(CFO) 겸 Global Strategy Center 장 - 현재 HL만도(주) Corporate Management장 300 - 계열회사 임원 8년1개월-권주상남1969.10부사장미등기상근HL지주 경영지원실장 - 서울대학교 경영학과 졸업 - 한라그룹 비서실 운영팀장 - (주) 한라홀딩스 - HL만도(주) Global Brake BU Management Center장 - 현재 HL지주 경영지원실장 180 - 계열회사 임원 4년 9개월-이윤행남1982.05부사장미등기상근Americas Region 대표 겸 HR America실장 - 조지타운대학교 법학센터 졸업 (석사) - HL만도(주) Corporate Management Global Accounting Center Accounting America실장 겸 HR America실장 겸 Accounting팀장 - 현재 HL만도(주) Americas Region 대표 겸 HR America실장 - - 계열회사 임원 3년9개월-박영문남1965.10부사장미등기상근China 지역대표 겸 Steering R&D China실장 MRC법인대표 - 경남대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도Global R&D Steering Center Steering Design 1 실장 - (주) 만도 MDC MRC 법인장 -(주) 만도 Global Steering BU R&D Center Steering R&D China실장 겸 MRC 법인대표 -현재 HL만도(주) Global Steering BU R&D Center Steering R&D China실장 겸 MRC 법인대표 겸 China 지역대표 1,875 - 계열회사 임원 1년5개월-오세준남1970.03부사장미등기상근Global Suspension BU장- 중앙대학교 경제학과 졸업 - (주)만도 MAIL 법인대표 - (주) 만도 Global ADAS BU - (주) HLKlemove - HL만도(주) Global Suspension BU장 300 - 계열회사 임원 1년-강한신남1971.04전무미등기상근Corporate Management Global Finance Center장 - 경희대학교 무역학과 졸업 - (주) 만도 Corporate Management Global Finance팀장 - 현재 HL만도(주) Corporate Management Global Finance Center장 300 - 계열회사 임원 9년1개월-김규선남1966.11전무미등기상근Central Quality Center장 - 한양대학교 기계공학과 졸업 - 현재 HL만도(주) Central Quality Center장 - - 계열회사 임원 9년1개월-김성일남1966.01전무미등기상근Global Purchasing Center장 - 경희대학교 화학과 졸업 - (주)만도 MDE MCP 구매담당 - HL만도(주) Central Purchasing Center장 - HL만도(주) Global Purchasing Center장 1,226 - 계열회사 임원 9년1개월-김현준남1967.04전무미등기상근Brake Sales Center장 겸 Global VW Champion - 광운대학교 전자재료과 졸업 - St. Tomas대 국제경영학 석사 - (주)만도 MCE 법인장 - (주)만도 MDA 영업담당 - (주)만도 Global Sales & Marketing Sales2 센터장 - (주)만도 MDE MCE 영업담당 - (주) 만도 Central Sales & Marketing Center Sales Europe실장 겸 Global VW Champion - 현재 HL만도(주) Brake Sales Center장 겸 Global VW Champion - - 계열회사 임원 9년1개월-류기팔남1964.06전무미등기상근Global Suspension BU Operation Center장 - 경희대학교 기계공학과 졸업 - (주)만도 Global R&D Suspension Center 센터장 - HL만도(주) Global Suspension BU R&D Center장 - 현재 HL만도(주) Global Suspension BU Operation Center장 700 - 계열회사 임원 9년1개월-김원석남1973.09전무미등기상근HL지주 법무실장 - 서울대학교 경영학과 졸업 - 법무부 - 현재 HL지주 법무실장 - - 계열회사 임원 8년 3개월-김문성남1968.12전무미등기상근Global Brake BU R&D Center장 - 연세대학교 기계공학과 졸업 - (주)만도 Global R&D CBS Center CBS Design1 실장 - (주) 만도 Global Brake BU R&D Center R&D Korea Mechanical HW 2실장 - 현재 HL만도(주) Global Brake BU R&D Center장 - - 계열회사 임원 8년-김재혁남1968.02전무미등기상근Central Sales Center Sales America실장 겸 Global Ford Champion 겸 Global Tesla Champion - 성균관대학교 기계공학과 졸업 - Wake Forest대 경영학과 졸업(석사) - (주)만도 MDA Sales Coordinator - 현재 HL만도(주) Central Sales Center Sales America실장 겸 Global Ford Champion 겸 Global Tesla Champion - - 계열회사 임원 7년-최재영남1965.07전무미등기상근 India 지역대표 겸 MAIL 법인대표 - 경희대학교 기계공학과 졸업(학사/석사) - (주)만도 MDI MAIL MRI 소장 - 현재 HL만도(주)India 지역대표 겸 MAIL 법인대표 - - 계열회사 임원 7년-김윤기남1969.12전무미등기상근HL그룹 미래사업2실장 - University of New Mexico 기계공학 졸업 - Purdue University 기계공학 석사/박사 - HL만도(주) WG Campus장 - 현재 HL그룹 미래사업2실장 308 - 계열회사 임원 4년 11개월-이정석남1971.08전무미등기상근MCM 법인대표 - 성균관대학교 경영학과 졸업 - (주) 만도 MCA 미주관리실장 - (주) 만도브로제 주식회사 - HL만도(주) MCM 법인대표 - - 계열회사 임원 1년-김성규남1967.05상무미등기상근Steering R&D Korea Electronics2실장 - 한양대학교 정밀기계학과 졸업(학사/석사) - (주)만도 Global R&D Steering Center Steering Design1 실장 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU R&D Center Steering R&D Korea Electronics 2실장 200 - 계열회사 임원 8년-정병후남1968.09상무미등기상근Global Brake BU R&D Center R&D Korea R&V실장 - 연세대학교 기계공학과 졸업 - (주)만도 Global R&D EBS Center IDB PJT 실장 - 현재 HL만도(주) Global Brake BU R&D Center R&D Korea R&V실장 - - 계열회사 임원 7년-이주형남1967.11상무미등기상근HL지주 정도경영실장 겸 CISO - 중앙대학교 경영학과 졸업 - (주)한라홀딩스 재무팀장 - HL만도(주) Corporate Management Global Accounting Center장 - 현재 HL지주 정도경영실장 겸 CISO 1,210 - 계열회사 임원 5년 11개월-남우희남1969.01상무미등기상근Brake Management Center장 - 부산대학교 경영학과 졸업 - (주) 만도 Corporate Management Global Management Center장 - HL만도(주) Global Steering BU Management Center장 - 현재 HL만도(주) Global Brake BU Management Center장 - - 계열회사 임원 5년 10개월-박규식남1972.04상무미등기상근Steering Design2실장 - 서울대학교 기계설계과 졸업 - 서울대학교 기계설계과 졸업 (석사) - (주) 만도 WG Campus EV Business 2실장 - (주) 만도 Global Steering BU SPM실장 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU R&D Center R&D Korea Design 2실장 175 - 계열회사 임원 5년 10개월-이재영남1967.07상무미등기상근Brake Operation Center장 - 인하대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도 Global Brake BU Operation Center Brake Plant Pyeongteak Plant Manufacturing 공장장 - 현재 HL만도(주) Global Brake BU Operation Center장 - - 계열회사 임원 5년 10개월-김영식남1968.10상무미등기상근R&D Korea Electronics실장 - 광운대학교 전기공학 졸업 - 광운대학교 전기공학 석사 - 연세대학교 전기공학 박사 - (주) 만도 Global R&D EBS Center EBS Electronics실장 - 현재 HL만도(주) Global Brake BU R&D Center R&D Korea Electronics실장 5 - 계열회사 임원 4년 11개월-남궁주남1972.02상무미등기상근Steering R&D Center장 - 서울대 농기계공학 졸업 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center Steering R&D Korea Design 1실장 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU R&D Center실장 30 - 계열회사 임원 4년 11개월-남궁현남1975.01상무미등기상근HL그룹 HR혁신실장 - 고려대학교 행정학 졸업 - Syracuse University College of Law Law(J.D.) - HL만도(주) Global Legal Center 장 - 현재 HL그룹 HR혁신실장 - - 계열회사 임원 4년 11개월-이병환남1973.11상무미등기상근Steering Sales Center장 - 인하대학교 기계공학과 졸업 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU Sales Center장 100 - 계열회사 임원 4년 11개월-유기현남1963.04상무미등기상근Global Purchasing Center Project Purchasing 2실장 - 강원대학교 재료공학과 졸업 - (주) 만도 MDC 구매개발실장 - HL만도(주) Global Steering BU Purchasing Center장 - 현재 HL만도(주) Global Purchasing Center Project Purchasing 2실장 - - 계열회사 임원 4년 9개월-김경래남1969.08상무미등기상근Steering Quality 실장 - 성균관대학교 기계설계 졸업 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center R&D Korea R&V실장 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU Quality 실장 175 - 계열회사 임원 3년9개월-유영선남1969.01상무미등기상근Steering PM실장 - 연세대학교 기계공학과 졸업 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU Program Management실장 - - 계열회사 임원 3년9개월-최한규남1975.05상무미등기상근Technology Innovation Center장 - 성균관대학교 기계설계 졸업 (석사) - HL만도(주) Corporate Management Technology Innovation실장 겸 SW Beacon Lab장 - 현재 HL만도(주) Corporate Management Technology Innovation Center장 7 - 계열회사 임원 3년9개월-김영민남1968.04상무미등기상근Corporate Management Globa HR Center장 - 서강대학교 경영학과 졸업 - (주) 만도 Corporate Management Global HR Center HR China 실장 - 현재 HL만도(주) Corporate Management Global HR Center장 - - 계열회사 임원 3년 7개월-임재영남1970.10상무미등기상근Global Suspension BU Management Center장 - 한양대학교 경제학과 졸업 (학사) - 그룹 기획실 경영기획팀장 - HL지주 경영지원실 경영관리팀장 - 현재 HL만도(주) Global Suspension BU Management Center장 - - 계열회사 임원 3년-이진환남1975.11상무미등기상근SW Campus장 - 성균관대학교 전기공학과 졸업 - 성균관대학교 전기공학과 석사 - 고려대학교 전기전자컴퓨터공학 박사 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center R&D Korea Software실장 - 현재 HL만도(주) SW Campus장 - - 계열회사 임원 2년 10개월-김평용남1968.06상무미등기상근Steering Plant Suzhou공장장 겸 MSC 법인대표 - 성균관대학교 산업공학과 졸업 (학사) - (주) 만도 MDC MSC(소주) 법인장 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU Operation Center Steering Plant Suzhou공장장 겸 MSC 법인대표 195 - 계열회사 임원 1년5개월-백창렬남1964.01상무미등기상근Global Brake BU Operation Center Brake Plant Beijing 공장장 겸 MBC 법인대표 겸 MSYC법인대표 - 한양대학교 기계공학과 졸업 - (주)만도 생산기술Center장 - (주)만도 MDC MSYC(선양) 법인장 - HL만도(주) Global Brake BU Operation Center Brake Plant Beijing 공장장 겸 MBC 법인대표 겸 MSYC법인대표 1,806 - 계열회사 임원 1년5개월-정창욱남1967.06상무미등기상근Sales China실장 겸 MBTC 법인대표 - 한양대학교 중문학과 졸업 (학사) - (주) 만도 MDC MBTC 법인장 -현재 HL만도(주) Central Sales & Marketing Center Sales China실장 겸 MBTC 법인대표 500 - 계열회사 임원 1년5개월-홍영일남1968.05상무미등기상근COO 겸 Smart Manufacturing & Operation HUB장 - 한양대학교 기계공학과 졸업 - ㈜ 만도 Steering Division 조향2공장장 - HL만도(주) Global Steering BU Operation Center장 - 현재 HL만도㈜ COO 겸 Smart Manufacturing & Operation HUB장 - - 계열회사 임원 1년5개월-우경호남1976.11상무미등기상근Business Planning & Marketing팀장 - 서울대학교 전기공학부 졸업 - Stanford University Electrical 졸업 - Harvard University 응용공학 졸업 - HL만도(주) Mobility Solution Tech. Group Business Planning & Marketing팀장 - - 계열회사 임원 11개월-문형태남1967.10수석연구위원미등기상근Global Steering BU R&D Center Electronics 2실장 - 고려대학교 전기공학과 졸업 - 한국과학기술원 전자공학 석사/박사 - (주) 만도 WG Campus EV Business 1실장 - (주) 만도 Global Steering BU R&D Center xEV실장 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU R&D Center Electronics 2실장 - - 계열회사 임원 9년1개월-송준규남1965.05수석연구위원미등기상근Parking Platform팀장 - 고려대학교 기계공학과 졸업 - 한국과학기술원 기계공학 석사/박사 졸업 - HL만도(주)Global Brake BU R&D Center E-Product Lab장 - 현재 HL만도(주)Mobility Solution Tech . Group Parking Platform팀장 - - 계열회사 임원 4년11개월-김기영여1979.06상무보미등기상근SW 2Lab 장 - 서울대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도 Global Brake BU R&D Center R&D Korea Software실장 - 현재 HL만도(주) SW 2Lab 장 - - 계열회사 임원 3년9개월-김용원남1973.10상무보미등기상근Advanced Purchasing 실장 - 경북대학교 제어계측공학과 졸업 - HL만도(주) Central Purchasing Center Electronic Purchasing 실장 - 현재 HL만도(주) Global Purchasing Center Advanced Purchasing실장 - - 계열회사 임원 3년9개월-노종극남1971.09상무보미등기상근Digital Innovation 실장 - 연세대학교 응용통계학과 졸업 - 연세대학교 산업정보경영학 졸업 (석사) - 현재 HL만도(주) Corporate Management Digital Innovation 실장 - - 계열회사 임원 3년9개월-박태성남1971.02상무보미등기상근BIG PJT팀장 - 한양대학교 기계공학과 졸업 - Global Brake BU Sales Center Sales Korea1팀장 - 현재 HL만도(주) Global Brake BU BIG PJT팀장 1,000 - 계열회사 임원 3년9개월-조장연남1968.09상무보미등기상근Brake Quality실장 - 성균관대학교 산업공학과 졸업 - 현재 HL만도(주) Global Brake BU Quality 실장 - - 계열회사 임원 3년9개월-김기성남1968.08상무보미등기상근Global Management Center장 - 전북대학교 경영학과 졸업 - HL만도(주) Global Suspension BU Management Center장 - 현재 HL만도 (주) Corporate Management Management Center장 - - 계열회사 임원 3년-윤성현남1969.02상무보미등기상근Brake R&D Europe 1실장 겸 MRE 법인대표 - 인하대학교 기계공학과 졸업 - (주) 만도 만도 Central R&D Center MSI 법인대표 - (주) 만도 만도 Global Brake BU EBS R&D Center EBS R&D China실장 - (주) 만도 만도 Global Brake BU R&D Center Brake R&D China실장 - 현재 HL만도(주) Brake R&D Europe 1실장 겸 MRE 법인대표 790 - 계열회사 임원 2년 10개월-김흥선남1968.10상무보미등기상근Steering Operation Center장 겸 Plant Wonju Manufacturing 공장장 - 성균관대학교 기계공학과 졸업(학사) - HL만도(주) Global Steering BU Operation Center Plant Wonju Manufacturing장 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU Operation Center장 겸 Plant Wonju Manufacturing 공장장 - - 계열회사 임원 2년-박태준남1974.07상무보미등기상근HL지주 커뮤니케이션실 홍보팀장 - 중국 천진대학교 경제학과 졸업(학사) - 현재 HL지주 커뮤니케이션실 홍보팀장 1,650 - 계열회사 임원 2년-신성호남1970.01상무보미등기상근Plant Mexico 공장장 - 인하대학교 기계공학과 졸업 (학사) - 현재 HL만도(주) Global Suspension BU Operation Center Plant Mexico 공장장 732 - 계열회사 임원 2년-신승문남1969.11상무보미등기상근Project Purchasing 1실장 - 인하대학교 전기공학과 졸업 (학사) - HL만도(주) Global Brake BU Purchasing Center장 - 현재 HL만도(주) Global Purchasing Center Project Purchasing 1실장 20 - 계열회사 임원 2년-이권호남1970.09상무보미등기상근Steering R&D India 실장 겸 Brake R&D India 실장 - 한국항공대학교 기계설계학과 졸업(학사) - 현재 HL만도(주) Global Steering BU R&D Center R&D India 실장 겸 Brake R&D India 실장 - - 계열회사 임원 2년-주세용남1974.07상무보미등기상근Regional Purchasing China 실장 - 인하대학교 금속 공학과 졸업 (학사) - (주)만도 Central Purchasing Center Integrated Purchasing Korea팀장 - 현재 HL만도(주) Center Central Purchasing China 실장 20 - 계열회사 임원 2년-지선종남1968.12상무보미등기상근Suspension Sales Center장 - 명지대학교 무역학과 졸업 (학사) - 현재 HL만도(주) Global Suspension BU Sales Center장 20 - 계열회사 임원 2년-최욱진남1972.01상무보미등기상근Brake System실장 - 성균관대학교 기계설계학과 졸업(학사) - 성균관대학교 기계설계학과 졸업(석사) - 현재 HL만도(주) Global Brake BU R&D Center R&D Korea System실장 20 - 계열회사 임원 2년-김국민남1975.04상무보미등기상근Strategy Assurance 1팀장 - 한양대학교 전자공학과 졸업(학) - 한양대학교 전자전기공학과 졸업(석사) - 현재 HL만도(주) Central Quality Center Strategy Assurance 1팀장 128 - 계열회사 임원 1년 10개월-박환남1973.03상무보미등기상근R&D China실장 - 포항공과대학교 기계공학과 졸업(학사) - 포항공과대학교 기계공학과 졸업(석사) - 현재 HL만도(주) Global Brake BU R&D Center R&D China 실장 227 - 계열회사 임원 1년5개월-최용준남1969.07상무보미등기상근Brake Plant Ningbo공장장 겸 MNC 법인대표 - 한양대학교 기계공학과 졸업 (학사) - 현재 HL만도(주) Global Brake BU Operation Center Plant Ningbo공장장 겸 MNC 법인대표 - - 계열회사 임원 1년5개월-김남호남1974.09상무보미등기상근Suspension R&D Center장 - 서강대학교 기계공학과 졸업 - 서강대학교 기계공학과 졸업(석사) - 현재 HL만도(주) Global Suspension BU R&D Center장 20 - 계열회사 임원 1년-김은성남1978.06상무보미등기상근Global Strategy Center장 - 인하대학교 산업공학과 졸업 - 고려대학교 MBA 졸업(석사) - HL만도(주) Corporate Management Global Strategy Center장 100 - 계열회사 임원 1년-박병길남1969.01상무보미등기상근Steering Plant Mexico공장장 - 중앙대학교 기계공학과 졸업 - 현재 HL만도(주) Global Steering BU Operation Center Plant Mexico 공장장 - - 계열회사 임원 1년-손계순남1970.11상무보미등기상근Steering Plant Georgia 공장장 - 한양대학교 기계설계과 졸업 - HL만도(주) Global Steering BU Operation Center Plant Georgia 공장장 - - 계열회사 임원 1년-신주호남1968.07상무보미등기상근Brake Administration실장 - 아주대학교 경영학과 졸업 - 현재 HL만도(주) Global Brake BU Operation Center Plant Pyeongtaek Administration실장 - - 계열회사 임원 1년-양이진남1972.08상무보미등기상근Brake Mechanical HW 1실장 - 인하대학교 항공우주학과 졸업 - 인하대학교 기계공학과 졸업(석사) -한양대학교 자동차공학과 졸업(박사) - 현재 HL만도(주) Global Brake BU R&D Center R&D Korea Mechanical HW 1실장 230 - 계열회사 임원 1년-이병득남1968.11상무보미등기상근Suspension Plant Poland공장장 겸 MCP 법인대표 - 전북대학교 기계설계과 졸업 - 현재 HL만도(주) Global Suspension BU Operation Center Plant Poland 공장장 겸 MCP 법인대표 43 - 계열회사 임원 1년-조효성남1975.05상무보미등기상근Global Accounting Center장 - 한양대학교 경영학과 졸업 - 쿠팡 Director of Global Accounting - 현재 HL만도(주) Corporate Management Global Accounting Center장 5 - 계열회사 임원 8개월-정기훈남1970.07상무보미등기상근General Affairs 팀장 - 한림대학교 경제학과 졸업 - 현재 HL만도(주) Corporate Management General Affairs 팀장 20 - 계열회사 임원 7개월-차동준남1977.03상무보미등기상근HL VenturesManagement LLC- 서강대학교 경영학과 졸업 -University of Southern California MBA 졸업(석사) - 현재 HL만도(주) Global HR Center Global HR Planning 20 - 계열회사 임원 5개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
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| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
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주1) 작성기준일 이후 류기팔 전무, 유기현,백창렬 상무, 박태성 상무보 퇴임.

- 작성기준일 이후 신규 선임된 임원


성명	성별	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무
강종구	남	상무보	미등기	상근	Global Brake BU / Sales Center / Sales Korea 2 팀장
김대성	남	상무보	미등기	상근	SW Campus / SW Lab China 실장
김종효	남	상무보	미등기	상근	CPO / SCM 실장
김지원	남	상무보	미등기	상근	Global Legal Center장
박선홍	남	상무보	미등기	상근	Global Steering BU / R&D Center / R&D Korea / Design 1 실장
성창욱	남	상무보	미등기	상근	그룹 / HL 지주 / 경영지원본부 / ESG팀장
신민호	남	상무보	미등기	상근	Global Suspension BU / Operation Center / Plant Beijing 공장장
신성균	남	상무보	미등기	상근	Corporate Management / Global Finance Center / Finance China 팀장
유종헌	남	상무보	미등기	상근	그룹 / HR 혁신실 / HL 인재개발원 부원장
이환철	남	상무보	미등기	상근	Corporate Management / Next ERP PJT 간사
이희규	남	상무보	미등기	상근	그룹 / 미래사업실 / 사업기획팀장
조우진	남	상무보	미등기	상근	Global Brake BU / Operation Center / Plant Excellence 실장
신연덕	남	상무보	미등기	상근	Global Steering BU / Operation Center / Plant Wonju / Administration 실장
정지수	여	상무보	미등기	상근	HL Ventures Management LLC
서갑용	남	전무	미등기	상근	CPO / Advanced Purchasing Center장

2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황해당사항 없습니다.

3. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

자동차부품남3,552 - 49 - 3,601 19 266,368 74 23 41 64 -자동차부품여208 - 45 - 253 6 12,609 50 -3,760 - 94 - 3,854 18 278,977 72 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

4. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

72 10,885 151 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

1) 국내 채무보증 및 담보제공해당사항 없음2) 해외 채무보증 및 담보제공

[지배회사의 사항]


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 천)


구분	법인	관계	채권자	통화	채무금액		채무보증금액		보증기간
기초	기말	기초	기말
채무보증	Mando Corporation do BrasilIndustry and Commercial AutoParts Ltda	투자사	씨티은행	USD	-	-	10,000	12,000	2023.06.19~2024.06.19
씨티은행	USD	3,450	-	10,000	12,000	2023.08.11~2024.08.11
우리은행	USD	9,966	4,681	15,000	15,000	2022.12.02~2023.12.01
HL Mando CorporationMexico, S.A. de C.V.	투자사	씨티은행	USD	22,000	-	22,000	-	만기상환
ING	USD	20,000	20,000	20,000	20,000	2022.05.20~2025.05.20
BBVA	USD	-	22,000	-	22,000	2023.03.23~2026.03.23
씨티은행	USD	-	-	10,000	12,000	2023.06.21~2024.06.21
BBVA	USD	6,000	10,000	20,000	30,000	2023.08.28~2024.08.28
Mizuho Bank	USD	-	12,000	20,000	20,000	2023.09.10~2024.09.10
Mizuho Bank	USD	10,000	10,000	10,000	10,000	2021.09.03~2024.09.03
하나은행	USD	-	15,000	-	18,000	2023.08.10~2024.08.10
산업은행	USD	20,000	20,000	20,000	20,000	2022.08.19~2025.08.19
산업은행	USD	10,000	10,000	10,000	10,000	2021.03.09~2024.03.09
ING	USD	-	14,650	-	32,000	2023.09.14~2030.09.14
HL Mando CorporationPoland sp.z o.o.	투자사	씨티은행	EUR	1,360	16,740	30,000	36,000	2023.09.15~2024.09.15
ING	EUR	28,740	21,906	32,000	32,000	2022.10.02~2023.10.02
하나은행	EUR	16,000	16,000	19,200	19,200	2020.10.15~2023.10.15
산업은행	EUR	30,000	30,000	30,000	30,000	2021.06.28~2026.06.28
HL Mando CorporationEurope GmbH	투자사	하나은행	EUR	10,000	10,000	10,000	12,000	2023.06.30~2024.06.29
신한은행	EUR	-	-	6,000	6,000	2023.05.27~2024.05.27
Maysan Mando OtomotivParcalari San. Ve Tic. A.S.	투자사	한국수출입은행	EUR	10,000	10,000	10,000	10,000	2022.11.30~2025.11.30
합계			USD	101,416	138,331	167,000	233,000	-
EUR	96,100	104,646	137,200	145,200	-

[종속회사의 사항]


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 천)


구분	채무자	관계	채권자	통화	채무금액		채무보증금액		보증기간
기초	기말	기초	기말
채무보증	Alabama Plating Technology, LLC	투자사	Wells Fargo	USD	4,599	4,399	5,000	5,000	2021.11.27~2024.09.26
HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	투자사	신한은행	CNY	20,000	20,000	24,000	24,000	2023.04.04~2024.04.03
신한은행	CNY	30,000	30,000	36,000	36,000	2023.06.29~2024.07.04
국민은행	CNY	30,000	-	33,000	-	한도상환
국민은행	USD	9,000	-	10,800	-	한도상환
하나은행	CNY	40,000	40,000	48,000	48,000	2023.01.28~2024.01.26
하나은행	USD	-	10,000	-	12,000	2023.01.18~2023.12.20
기업은행	CNY	30,000	30,000	18,000	18,000	2023.08.01~2024.08.01
기업은행	CNY	40,000	40,000	48,000	48,000	2022.11.22~2023.11.22
기업은행	CNY	-	50,000	-	60,000	2023.05.31~2024.05.31
우리은행	CNY	30,000	30,000	36,000	36,000	2022.11.15~2023.11.09
우리은행	CNY	-	30,000	-	36,000	2023.09.01~2024.09.01
SC은행	CNY	30,000	30,000	30,000	30,000	2022.12.31~2023.12.31
HL Klemove India Private Limited	투자사	우리은행	EUR	3,000	1,500	4,800	4,800	2019.05.15~2024.05.15
우리은행	EUR	-	7,000	-	8,400	2023.06.23~2028.06.23
하나은행	INR	236,250	135,000	324,000	324,000	2019.07.12~2024.07.12
SC은행	USD	-	-	3,000	3,000	2023.05.31~2024.05.30
우리은행	INR	-	-	156,000	240,000	2023.07.09~2024.07.31
씨티은행	USD	-	-	6,000	6,000	2023.06.17~2024.06.16
HL Klemove Mexico Corporation	투자사	산업은행	USD	7,000	25,000	30,000	30,000	2022.11.09~2027.11.09
합계			USD	20,599	39,399	54,800	56,000	-
CNY	250,000	300,000	273,000	336,000	-
EUR	3,000	8,500	4,800	13,200	-
INR	236,250	135,000	480,000	564,000	-


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 천)


구분	채무자	관계	채권자	통화	채무금액		기간
기초	기말
담보제공	HL Mando America Corporation	본인	Wells Fargo	USD	7,000	-	2021.11.27 ~ 2024.09.26
HL Mando America Corporation	본인	Bank of America	USD	3,996	-	상환
HL Mando America Corporation	본인	Bank of America	USD	10,133	6,713	2017.12.29 ~ 2025.02.28
HL Mando America Corporation	본인	Bank of America	USD	7,386	5,400	2018.08.03 ~ 2025.08.03
HL Mando America Corporation	본인	Bank of America	USD	2,056	1,567	2018.12.06 ~ 2025.12.06
HL Mando America Corporation	본인	Bank of America	USD	820	626	2018.12.28 ~ 2025.12.28
HL Mando America Corporation	본인	Bank of America	USD	2,521	1,982	2019.04.17 ~ 2026.04.17
HL Mando America Corporation	본인	PNC Bank	USD	3,607	-	상환
주식회사 에이치엘클레무브	본인	산업은행	KRW	15,000,000	20,000,000	2023.07.04 ~ 2025.07.03
주식회사 에이치엘클레무브	본인	우리은행	KRW	20,000,000	-	상환
합계			KRW	35,000,000	20,000,000	-
USD	37,520	16,289	-

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)


거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액
(주)에이치엘클레무브(계열회사)	자동차부품 구매 (전장품) 등	2023.01.01 ~ 2023.09.30	201,952
HL Mando America Corporation(해외법인)	자동차부품 판매 등	2023.01.01 ~ 2023.09.30	195,864

주1) 상기 거래는 2022년도 별도 매출액의 5% 이상인 거래 기준으로 기재 되었습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당 사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송사건이 일부 존재하나, 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

3. 채무보증 및 담보제공 현황

채무보증 및 담보제공 현황은 본 반기보고서「X. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등」을 참조바랍니다.

4. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등우발채무 사항은 본 제10기 3분기 연결검토보고서 ‘주석21. 우발상황 및 약정사항’참조바랍니다.

6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

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