Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 (주)멀티캠퍼스 3 Y
분 기 보 고 서
(제 24 기 3분기)
2023년 01월 01일2023년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)멀티캠퍼스 |
| 대 표 이 사 : | 정 석 목 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 언주로 508, 서울상록회관 14층 |
| (전 화)02-6262-9118 | |
| (홈페이지)http://www.multicampus.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)경영지원실장 (성 명)윤중근 |
| (전 화)02-6262-9118 | |
목 차
분 기 보 고 서 .................................................................................................1【 대표이사 등의 확인 】..................................................................................1I. 회사의 개요..................................................................................................21. 회사의 개요.................................................................................................22. 회사의 연혁.................................................................................................23. 자본금 변동사항...........................................................................................24. 주식의 총수 등 ............................................................................................25. 정관에 관한 사항..........................................................................................2II. 사업의 내용 ...............................................................................................31. 사업의 개요................................................................................................32. 주요 제품 및 서비스.....................................................................................43. 원재료 및 생산설비......................................................................................44. 매출 및 수주상황.........................................................................................55. 위험관리 및 파생거래..................................................................................66. 주요계약 및 연구개발활동...........................................................................107. 기타 참고사항............................................................................................12III. 재무에 관한 사항 ......................................................................................171. 요약재무정보 ............................................................................................172. 연결재무제표 ............................................................................................203. 연결재무제표 주석 .....................................................................................254. 재무제표 ..................................................................................................655. 재무제표 주석 ..........................................................................................706. 배당에 관한 사항......................................................................................1127. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항...................................................1138. 기타 재무에 관한 사항...............................................................................115IV. 이사의 경영진단 및 분석의견...................................................................122V. 회계감사인의 감사의견 등 .......................................................................1231. 외부감사에 관한 사항................................................................................1232. 내부통제에 관한 사항................................................................................124VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ..........................................................1261. 이사회에 관한 사항 ..................................................................................1262. 감사제도에 관한 사항................................................................................1263. 주주총회 등에 관한 사항...........................................................................126VII. 주주에 관한 사항...................................................................................127VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항..................................................................1311. 임원 및 직원 등의 현황 .............................................................................1312. 임원의 보수 등 ........................................................................................133IX. 계열회사 등에 관한 사항..........................................................................134X. 대주주 등과의 거래내용............................................................................135XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ...............................................1361. 공시내용 진행 및 변경사항........................................................................1362. 우발부채 등에 관한 사항...........................................................................1363. 제재 등과 관련된 사항...............................................................................1364. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항.............................................137XII. 상세표..................................................................................................138【 전문가의 확인 】......................................................................................1381. 전문가의 확인 .........................................................................................1382. 전문가와의 이해관계 ................................................................................138
【 대표이사 등의 확인 】 확인서(20231114).jpg 확인서(20231114)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 2000년 5월 4일 설립된 이후 교육사업을 기반으로 성장해왔으며 외국어 평가및 교육서비스, 지식플랫폼에 기반한 지식서비스 사업부문으로 사업영역을 확장하였습니다.교육사업 부문은 온라인과 집합교육 서비스로 구성되어있습니다. 교육 플랫폼인 러닝플랫폼을 기반으로 IT/ 경영/ 전문직무/ 리더십 등 직무 분야의 역량 강화를 위한 교육서비스를 주로 제공하고 있습니다. 또한 HR 컨설팅, 컨텐츠 개발 및 운영, 시스템 구축까지 전반적인 HRD 프로세스를 아웃소싱하는 교육 BPO 서비스를 제공하고 있습니다.외국어사업 부문은 외국어평가 서비스와 외국어교육 서비스로 구성되어 있습니다. 실질적인 외국어 구사능력을 평가하는 OPIc(Oral Proficiency Interview-computer)은 영어 등 총 7개의 시험 어종으로 구성되어 있습니다. 또한, 외국어역량 강화를 위한 이러닝/ 집합교육/ 전화영어 등 다양한 형태의 교육서비스를 제공하는 기업 맞춤형 Total 외국어교육 BPO 서비스와 삼성 계열사의 해외 파견직원이 대상인 글로벌 핵심 인재육성 교육을 운영하고 있습니다.지식사업 부문은 삼성글로벌리서치 연구진과 국내외 전문가들이 보유하고 있는 경영, 경제, 인문학 등 다양한 분야의 지식브리핑 서비스입니다. 기업 CEO 및 임원, 공공부문 기관장들을 대상으로 한 SERICEO, 간부를 대상으로 서비스하는 SERIPro, 대형 법인 및 공공기관을 대상으로 한 지식맞춤서비스를 주로 제공합니다.당사가 제공하는 교육서비스, 외국어서비스, 지식서비스의 3개 사업부문은 제24기 3분기 연결 누적매출 기준으로 각각 208,984백만원, 38,991백만원, 18,512백만원의 매출을 기록하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 매출
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 교육서비스 | HRD BPO, 금융교육 BPO,러닝플랫폼 , HRD 컨설팅 등 | 208,984 | 78% |
| 외국어서비스 | 외국어평가, 외국어교육 BPO 등 | 38,991 | 15% |
| 지식서비스 | 지식 컨텐츠 등 | 18,512 | 7% |
| 합계 | - | 266,487 | 100% |
※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다.
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 주요 제품은 교육컨텐츠로 이러닝, 집합교육 등 서비스·주제·분량별로 판매 단가가 적용되는 바 가격변동 추이를 파악하기는 어렵습니다. 외국어서비스 내 주요 제품인 외국어평가는 2023년 응시료 인상을 하였습니다. 지식서비스 내 주요 상품인 SERICEO는 연회비 기준으로 가격이 책정되었으며 '19년부터 연회비 회원제를 다각화하여 가격변동 추이를 파악하기 어렵습니다
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료당사는 주로 기업 임직원, 일반 성인, 대학생 등 성인을 대상으로 직무 및 외국어 교육서비스와 외국어 능력을 평가하는 외국어평가 서비스 및 지식플랫폼에 기반한 지식서비스를 제공하고 있습니다. 이에 따라 주요 원재료를 표기하기 쉽지 않습니다만 컨텐츠, 강사, 시스템 인프라 등이 주요 원재료라고 할 수 있습니다. 나. 생산설비당사는 서비스업을 영위하고 있어 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 구 분 | 2023년(제24기 3분기) | 2022년(제23기) | 2021년(제22기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육서비스 | 매출액 | 208,984 | 78% | 286,525 | 80% | 246,989 | 80% |
| 외국어서비스 | 매출액 | 38,991 | 15% | 46,586 | 13% | 39,793 | 13% |
| 지식서비스 | 매출액 | 18,512 | 7% | 24,376 | 7% | 21,500 | 7% |
| 합계 | 266,487 | 100% | 357,487 | 100% | 308,282 | 100% |
※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다..
나. 판매경로, 방법, 전략, 주요 매출처1) 판매경로
| 사업부문 | 판매경로 |
|---|---|
| 교육서비스 | 시장조사, 정보수집 → 컨설팅 및 교육체계구축 → 교육과정 홍보 → 과정운영 → 사후관리 |
| 외국어평가서비스 | 시장조사, 정보수집 → 평가 홍보 → 평가운영 → 사후 평가결과 관리 → 교육서비스로의 유도 |
| 외국어교육서비스 | 시장조사, 정보수집 → 컨설팅 및 진단 → 교육과정 홍보 → 과정운영 → 사후 관리 |
| 지식서비스 | 시장조사, 정보수집 → 서비스 홍보 → 회원가입 → 지식콘텐츠 제공 → 사후관리 |
2) 판매방법 및 조건당사에서 판매하는 서비스는 고객사 교육담당자와의 직접 영업활동을 통해서 판매되고 있으나, 외국어평가서비스의 B2C 판매는 홈페이지 상에서의 인터넷 결제가 일반화 되어 있으며 B2B를 대상으로 한 경우, 현금 결제를 원칙으로 하고 있습니다.3) 판매 전략
교육서비스 및 외국어교육서비스는 교육효과성을 극대화하고자 하는 고객사들의 니즈가 높아짐에 따라 고객사 맞춤형 BPO서비스의 영업활동을 강화하고 있습니다.외국어평가서비스의 경우, B2C 주요 고객인 대학생 및 취업준비생들을 대상으로 대학교 연계 마케팅, 어학원 및 소셜커머스 제휴 판매 활동 등을 진행함으로서 인지도를 증대하고 판매 채널을 확대하는데 집중하고 있습니다. 또한, B2B 고객들을 대상으로는 승진 등 인사 고과제도 도입과 사내 응시 수요 확대를 위한 영업활동을 진행하고 있습니다.지식서비스의 경우, 기업 CEO·임원들을 대상으로 영업활동을 진행하는 바 고품격 지식콘텐츠 서비스외에도 온·오프라인 세미나 및 포럼 개최, 커뮤니티 운영, 삼성글로벌리서치 발간 도서 제공 등 부가적인 서비스 제공을 통한 판매 활동을 추진합니다.
4) 주요 매출처2023년 3분기 당사의 주요 매출처는 삼성전자, 대한상공회의소, 삼성에스디에스, 삼성생명, 삼성복지재단이며, 주요 5대 매출처에 대한 매출액은 113,747백만으로, 총 매출액의 42.7%를 차지하고 있습니다.
다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성청년S/W 아카데미위탁 운영 사업 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | - | 40,893 | - | 30,680 | - | 10,213 |
| K-Digital Training(KDT)프로그램 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | - | 25,800 | - | 18,321 | - | 7,479 |
| 합 계 | - | 66,693 | - | 49,001 | - | 17,692 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 주로 당사의 경영지원팀에서 주관하고 있으며 당사 내 사업부와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.
나. 시장위험1) 외환위험당사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 당사의 환위험을 월단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 금융자산을 통해 관리되고 있습니다.환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 159,161 | (159,161) | 137,966 | (137,966) |
| 금융부채 | (214,011) | 214,011 | (263,809) | 263,809 |
| 순효과 | (54,850) | 54,850 | (125,843) | 125,843 |
2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 1% 이자율의 변동시 연결실체의 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자율 상승시 | 이자율 하락시 | 이자율 상승시 | 이자율 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 184,891 | (184,891) | 237,640 | (237,640) |
다. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경영지원팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다.신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.당분기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며 당사는 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.<은행예금 및 장단기 은행예치금의 신용건전성>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 있는 거래상대방 | - | - |
| AAA | 118,350,796 | 104,246,385 |
라.유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정, 자금수지 관리 및 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.<당사의 유동성위험 분석내역>(당분기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월에서 1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,305,821 | - | - |
| 미지급금 | 1,271,968 | - | - |
| 미지급비용 | 16,437,528 | - | - |
| 임대예수보증금 | 57,114 | - | - |
| 리스부채 | 4,206,176 | 5,929,463 | 37,325,553 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6개월 미만 | 6개월에서 1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 15,301,408 | - | - |
| 미지급금 | 1,013,117 | - | - |
| 미지급비용 | 14,171,407 | - | - |
| 임대예수보증금 | 55,054 | - | - |
| 리스부채 | 4,457,677 | 4,767,023 | 42,733,775 |
마.자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 111,443,985 | 119,379,683 |
| 자본 | 190,950,793 | 172,369,984 |
| 부채비율 | 58.36% | 69.26% |
※ 당분기말 : '23년 3분기말, 전기말 : '22년말 바. 파생거래당사 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약당사 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요 및 담당조직
| 연구개발조직 | 예하조직 | 내용 |
|---|---|---|
| 스마트교육사업부 | 외국어컨설팅그룹 | 외국어 분야 콘텐츠 기획 및 개발 |
| 외국어생활관그룹 | 외국어생활관 분야 콘텐츠 기획 및 개발 | |
| HRD R&D센터 | IT교육컨설팅그룹 | IT 분야 콘텐츠 기획 및 개발 |
| 기업교육컨설팅그룹 | IT외 분야 콘텐츠 기획 및 개발 | |
| 콘텐츠그룹 | 지식형 콘텐츠 기획 및 개발 | |
| CIC그룹 | 플랫폼 기반 서비스 및 웹 기획 | |
| 사업혁신센터 | 플랫폼운영그룹 | 플랫폼 운영 및 개선, 품질관리 |
| IT실행그룹 | 플랫폼 기반 PJT 및 인프라 기획 | |
| 시스템운영그룹 | 플랫폼 기반 서비스 및 웹 기획 |
*2023년 9월 30일 기준 입니다.2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 16,272 | 21,438 | 18,313 |
| (정부보조금) | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 6.11% | 6.00% | 5.94% |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
※ 위 실적은 연결재무제표 기준입니다.
3) 연구개발실적(1) R&D 수행 실적
| 연도 | 프로젝트명 |
|---|---|
| 2021 | 2021 LX 인사이트 리포트 개발 (비대면 세미나 포함) |
| 2021 신상품 기획 (Data 기반 직무혁신, 멀티캠퍼스MBA, 메타버스, ESG) | |
| IT 기술 도메인별 지식맵 구축 및 표준 커리큘럼 설계 | |
| 2022 | CiC Data Book 제공 (학습 데이터 기반의 BI 리포트) *BI 리포트 |
| 신규사업 기획 (메타버스, 코칭, MBA, 창의플랫폼, 이북리딩, ESG, 힐링 등) | |
| 채용연계 장기 IT교육 학습모델 및 운영 보고매뉴얼 기획 | |
| ATD ICE 2022 고객초청세미나(리스킬링, 업스킬링 등 적용사례) 및 스페셜리포트개발 6건 | |
| [공동연구] 온라인 강의의 강사 얼굴 표정 및 언어 요인이 학습자의 학습률에 미치는 영향 연구 | |
| 멀티캠퍼스 디지털 트랜스포메이션 역량 진단 도구(문항) 개발 | |
| 멀티캠퍼스 리더십 역량 진단 도구(문항) 개발 | |
| HR Insight 리포트 2건 (직원경험, 스킬링 트렌드) | |
| 2023 | 멀티캠퍼스 마음건강 진단 도구(문항) 개발 |
| 신규사업 기획 (마음건강 온/오프라인 프로그램) | |
| 콘텐츠 아키텍처 개편 | |
| HR Insight 리포트 발간(ATD TK 2023 리뷰) | |
| DEEP 프로그램 효과성 분석 | |
| 러닝플랫폼 활성화 방안 도출 | |
| 북러닝 플랫폼 구축 기획 | |
| ATD ICE 2023 고객초청세미나 진행 및 스페셜리포트 개발 11건 | |
| 고객초청세미나 자료 개발 6건 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황해당사항 없습니다
나. 사업부문별 현황당사는 교육사업을 기반으로 성장해왔으며, 글로벌 역량강화를 위한 외국어평가 및 교육서비스, 지식플랫폼에 기반한 지식서비스 사업부문으로 사업영역을 확장하며Total HRD Service 기업으로서 자리매김하고 있습니다. 또한, 당사의 연결종속회사인 LTI(Language Testing International)는 세계 최대 외국어 교육 연구기관인 ACTFL(American Council on the Teaching of Foreign Languages)과 독점 사업대행 계약을 체결하여 미국 등 글로벌 시장에서 외국어평가 시행 및 채점 서비스를 수행하고 있습니다.[교육서비스](1) 산업의 특성 및 시장여건교육사업은 집합교육으로 시작해 '00년대 초반 등장한 인터넷, 웹기술을 기반으로 이러닝이 확산되어 왔으며, 최근 VR, AR, 인공지능, 빅데이터 등 4차 산업혁명의 주요 기술과 융합하며 에듀테크 산업으로 새롭게 변화하고 있습니다. 더불어, 주 52시간 근로제 적용과 워라밸(일과 삶의 균형)을 중시하는 근무제도 개선으로 성인들의 자기계발 교육 수요와 기업들의 상시학습에 대한 관심이 확대되고 있습니다. 또한, 디지털 트랜스포메이션이라는 메가트렌드에 맞춰 IT인재에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있으며 이에 따라 IT 전문인력 양성에 대한 교육수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.'22년 국내 이러닝수요시장 규모는 5조 3,960억으로 전년비7.1% 증가하였고, 수요 주체별로 개인이 51.3%인 2조 7,683억, 사업체가 36.5%인 1조 9,695억, 정부/공공기관이6.1%인 3,298억, 정규교육기관이 6.1%인 3,282억을 차지하고 있습니다 . 또한, 이러닝 수요시장은 최근5년간('18~'22년) 연평균 7.4%의 성장률을 보이고 있으며, 주체별로는 개인이 9.2%로 가장 높았으며, 정규교육기관 9.8%, 정부/공공기관 5.6%, 사업체 5.1% 순으로 성장했습니다. 향후 5년간 이러닝 산업의 성장전망에 대해서는 성장43.9%, 유지 53.1%로 나타났습니다.(출처: 2022년 이러닝산업 실태조사, 산업통상자원부, 2023.5)포스트 코로나 시대에는, 스마트 기기와 클라우드서비스의 발전과 인공지능과 빅데이터를 활용한 맞춤형 학습서비스의 제공, 교육 분야의 디지털 전환을 촉진하는 정부정책과 지원, 교육의 질과 효율을 높이기 위한 혁신적인 에듀테크 스타트업의 등장 등으로 글로벌 에듀테크 시장의 성장이 가속화 되고 있습니다. 비대면 교육 역량을 갖춘 교육업체로의 시장 개편이 이루어졌으며, 원격, 모바일 교육플랫폼의 성장이 기대될 뿐 아니라 메타버스, VR/AR, AI 등 ICT 기술과 융합한 에듀테크 산업은 더욱 가파르게 성장하며 , 글로벌 에듀테크 시장은 23년부터 28년까지 14.3%의 연평균성장율을 보이며 4,524억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.(출처: Edtech Market , Imarc, 2022) 계절적 특성으로는 경영계획, 조직개편, 인사이동 등 기업내 환경 변화가 많은 12월 ~2월간 비수기인 계절성을 지니고 있습니다. 더불어 교육서비스 시장엔 다수의 업체가 진출하고 있으나 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다.(2) 회사의 경쟁요인 및 강점교육산업 진입을 위해서는 양질의 컨텐츠, 안정적인 시스템 인프라, 영업망 확보, 기획·개발 전문인력의 보유 등 다양한 변수가 작용되므로 시장의 진입장벽은 높은 편입니다. 당사는 정부 정책, 학습 환경, HRD 트렌드 등 교육 사업환경의 빠른 변화 가운데서도 우수한 사업 인프라와 그간 축적해 온 HRD 역량을 바탕으로 차별화된 교육경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 이러닝 위주의 서비스에서 나아가 러닝플랫폼에 기반한 HRD BPO, 집합교육 등 교육부문의 서비스 다각화를 추진해왔습니다. 이를 통해 시장지배력을 높이고 신규 교육시장을 창출하며 교육시장 내 경쟁력을 확보하고 있습니다.(3) 영업 개황교육사업은 주로 온라인, 집합교육 서비스로 구성되어있으며, 경영, 리더십, 전문 직무 등 직무 역량 강화를 위한 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 또한, HR 컨설팅, 컨텐츠 개발 및 운영까지 전반적인 HRD 프로세스를 아웃소싱하는 BPO 서비스를 제공하고 있습니다.[외국어서비스](1) 산업의 특성 및 시장 여건과거 외국어평가산업은 듣기, 읽기 위주의 지필고사 위주로 구성되었으나, 실질적인 외국어구사능력을 측정하는 외국어말하기평가의 런칭 이후 새롭게 재편되어 왔습니다. 최근 기업들의 글로벌 역량 강화에 대한 수요가 확대됨에 따라 외국어평가 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. 또한, 기업들의 해외 진출 확대에 따라 해외 주재원, 현지 채용인력 뿐 아니라 근무환경의 변화에 따른 개인들의 자기계발 수요 확대로 외국어 교육사업에 대한 관심 또한 늘어날 것으로 전망하고 있습니다.외국어서비스는 기업의 채용제도 및 인사고과제도에 영향을 받는 바, 인사제도 정책에 따른 응시 및 교육 수요가 변동이 있을 수 있으며 기업들의 외국어 역량 강화에 대한 인사제도 변경에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 따라서, 기업들의 공개 채용 시즌인 3월과 9월에 외국어평가 응시수요가 집중되어 있으며, 경영계획, 조직개편, 인사이동 등 기업 내 환경 변화가 많은 12월 ~2월간 교육 비수기인 계절성을 지니고 있습니다.외국어평가 시장에는 다수의 업체가 진출하고 있으나, 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어려우며, 외국어교육 시장 또한 B2C 및 B2B 대상의 외국어교육기업이 다수 진출해 있으나, 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다.(2) 회사의 경쟁요인 및 강점외국어교육서비스는 양질의 컨텐츠, 영업망 구축, 전국 단위의 운영 인력 확보, 기획·개발 전문 인력의 확보 등 다양한 변수가 작용되어 진입장벽은 높은 편이나 당사는 외국어 평가에서 이러닝, 집합교육, 전화영어 등 글로벌 역량향상을 위한 Total 외국어교육 BPO 서비스를 제공할 수 있는 인프라를 확보하고 있습니다.외국어평가서비스는 공신력 있는 평가상품, 평가 채점 및 운영 인력, 영업망 구축, 안정적 시스템 인프라의 확보 등 다양한 변수가 작용되는 분야로, 당사는 세계 OPIc 판매 독점권을 보유하고 있는 미국 LTI사를 연결종속회사로 편입함에 따라 안정적인 사업운영력을 확보하고 있으며, '06년 이후 평가사업 운영경험 및 B2C/B2B 마케팅 경쟁력을 쌓아왔습니다.(3) 영업 개황실질적인 외국어 구사능력을 평가하는 외국어말하기평가인 OPIc(Oral Proficiency Interview-computer), 쓰기(OPIc Writing), 듣기 및 읽기 평가(OPIc Listening& Reading)를 시행하고 있습니다. 최근에는 평가의 대상을 성인에서 전연령대로 다양화하여외국어말하기평가 서비스 범위를 확대하고 있습니다. 또한, 당사의 연결종속회사인 LTI사는 미국 내 학교, 기업, 정부 시장에서 사업을 확대하고 있습니다. 외국어역량 강화를 위한 이러닝, 집합교육, 전화영어 등 다양한 형태의 교육서비스를 제공하는 기업 맞춤형 Total 외국어교육 BPO 서비스와 삼성 계열사의 해외주재원, 지역전문가 등 해외 파견직원이 대상인 글로벌 핵심 인재육성 교육을 운영하고 있습니다.[지식서비스](1) 산업의 특성 및 시장 여건기업, 금융기관, 정부/공공기관의 CEO·임원들을 대상으로 한 교육서비스는 주로 포럼, 세미나 등 오프라인 행사 위주로 진행되었으나, 온라인 교육서비스의 확산으로온라인 뿐 아니라 모바일 플랫폼을 기반한 경영, 경제, 사회 등 다양한 분야의 지식콘텐츠 서비스에 대한 수요가 지속적으로 성장해왔습니다. 특히, 최근 개인 맞춤화된 큐레이션 서비스에 기반한 교육과 지식서비스 간의 융복합 서비스에 대한 니즈가 확대되며 앞으로도 지식서비스산업은 꾸준한 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. 지식서비스 시장에는 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다.(2) 회사의 경쟁요인 및 강점지식서비스 시장의 진입을 위해서는 양질의 컨텐츠, 안정적인 시스템 인프라, 기업 대상의 영업망 확보, 기획·개발 전문인력의 보유 등 다양한 변수가 작용되므로 진입장벽은 높은 편이나 당사의 지식서비스는 삼성글로벌리서치 연구진 및 국내외 전문가의 연구물을 기반으로 한 컨텐츠 경쟁력과 뛰어난 인지도 및 브랜드 가치를 보유하고 있어 지식서비스 시장 내에서 독보적인 경쟁력을 보유하고 있다고 판단됩니다.(3) 영업 개황삼성글로벌리서치 연구진과 국내외 전문가들이 보유하고 있는 경영, 경제, 인문학 등 다양한 분야의 지식브리핑 서비스입니다. 기업 CEO 및 임원, 공공부문 기관장들을 대상으로 한 SERICEO, 간부를 대상으로 서비스하는 SERIPro, 대형 법인 및 공공기관을 대상으로 한 지식맞춤서비스를 주로 제공합니다. 다. 법률, 규정에 의한 규제 사항당사 해당 사항 없습니다. 라. 환경관련 규제사항당사 해당 사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제24기 3분기(2023년 9월말) | 제23기(2022년 12월말) | 제22기(2021년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 195,484,602,371 | 168,207,549,301 | 135,207,494,328 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 27,617,913,583 | 34,267,163,102 | 28,339,878,383 |
| ㆍ단기금융상품 | 90,732,882,400 | 69,979,221,700 | 39,835,690,468 |
| ㆍ매출채권 | 71,764,963,857 | 61,353,134,435 | 65,604,155,474 |
| ㆍ선급비용 | 2,442,347,704 | 1,056,151,616 | 1,161,803,473 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,926,494,827 | 1,551,878,448 | 265,966,530 |
| [비유동자산] | 106,910,175,563 | 123,542,117,466 | 121,775,431,903 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,231,002,470 | 1,225,268,775 | 1,219,233,130 |
| ㆍ장기매출채권 | 3,988,021,516 | 7,277,598,212 | 10,624,806,278 |
| ㆍ유형자산 | 1,262,293,266 | 2,343,952,062 | 2,341,351,951 |
| ㆍ무형자산 | 31,263,902,011 | 34,934,216,053 | 39,758,749,142 |
| ㆍ사용권자산 | 46,270,962,744 | 52,941,629,036 | 54,153,553,607 |
| ㆍ기타비유동자산 | 22,893,993,556 | 24,819,453,328 | 13,677,737,795 |
| 자산총계 | 302,394,777,934 | 291,749,666,767 | 256,982,926,231 |
| [유동부채] | 68,319,991,716 | 70,852,237,023 | 72,446,482,790 |
| [비유동부채] | 43,123,993,105 | 48,527,445,749 | 44,569,787,013 |
| 부채총계 | 111,443,984,821 | 119,379,682,772 | 117,016,269,803 |
| 지배기업 소유지분 | 187,105,570,446 | 169,091,910,246 | 137,156,937,034 |
| [납입자본] | 2,963,389,500 | 2,963,389,500 | 2,963,389,500 |
| [주식발행초과금] | 44,669,161,720 | 44,669,161,720 | 44,669,161,720 |
| [이익잉여금] | 203,276,904,581 | 186,129,080,334 | 159,425,953,635 |
| [기타포괄손익누계액] | (273,150,582) | (1,138,986,535) | (6,370,833,048) |
| [기타자본항목] | (63,530,734,773) | (63,530,734,773) | (63,530,734,773) |
| 비지배지분 | 3,845,222,667 | 3,278,073,749 | 2,809,719,394 |
| 자본총계 | 190,950,793,113 | 172,369,983,995 | 139,966,656,428 |
| 2023.1.1~2023.09.30 | 2022.1.1~2022.12.31 | 2021.1.1~2021.12.31. | |
| 매출액 | 266,487,465,464 | 357,486,847,902 | 308,281,591,459 |
| 영업이익 | 27,503,419,381 | 41,042,292,163 | 26,467,125,558 |
| 연결총분기순이익 | 22,244,346,313 | 30,539,661,944 | 20,556,266,648 |
| 지배기업 소유주지분 | 21,889,247,447 | 30,259,194,099 | 20,379,818,133 |
| 비지배지분 | 355,098,866 | 280,467,845 | 176,448,515 |
| 기본주당순이익 | 3,693 | 5,106 | 3,439 |
| 희석주당이익 | 3,693 | 5,106 | 3,439 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1개 | 1개 | 1개 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제24기 3분기 연결재무제표는 회계감사인으로부터 검토를 받은 재무제표이며, 제23기, 제22기 연결재무제표는 회계감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약별도재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제24기 3분기(2023년 9월말) | 제23기(2022년 12월말) | 제22기(2021년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 175,540,229,134 | 151,903,211,083 | 121,988,595,986 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 17,135,772,149 | 25,547,875,782 | 22,180,654,187 |
| ㆍ단기금융상품 | 85,000,000,000 | 65,000,000,000 | 35,000,000,000 |
| ㆍ매출채권 | 69,130,434,761 | 59,141,223,898 | 63,687,058,423 |
| ㆍ선급비용 | 1,850,438,717 | 714,808,556 | 872,745,000 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,423,583,507 | 1,499,302,847 | 248,138,376 |
| [비유동자산] | 106,593,025,642 | 123,596,249,404 | 122,341,218,322 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,231,002,470 | 1,225,268,775 | 1,219,233,130 |
| ㆍ장기매출채권 | 3,988,021,516 | 7,277,598,212 | 10,624,806,278 |
| ㆍ종속기업투자 | 9,843,346,979 | 9,843,346,979 | 9,843,346,979 |
| ㆍ유형자산 | 1,014,230,020 | 2,056,096,285 | 2,089,239,704 |
| ㆍ무형자산 | 22,997,814,260 | 27,151,065,741 | 32,605,113,916 |
| ㆍ사용권자산 | 44,764,797,798 | 51,355,522,498 | 52,461,853,844 |
| ㆍ보증금 | 8,870,344,095 | 8,521,387,111 | 9,415,868,319 |
| ㆍ기타비유동자산 | 13,883,468,504 | 16,165,963,803 | 4,081,756,152 |
| 자산총계 | 282,133,254,776 | 275,499,460,487 | 244,329,814,308 |
| [유동부채] | 66,543,497,091 | 69,691,414,435 | 72,133,102,385 |
| [비유동부채] | 40,565,019,042 | 45,571,342,419 | 42,543,703,393 |
| 부채총계 | 107,108,516,133 | 115,262,756,854 | 114,676,805,778 |
| [납입자본] | 2,963,389,500 | 2,963,389,500 | 2,963,389,500 |
| [주식발행초과금] | 44,669,161,720 | 44,669,161,720 | 44,669,161,720 |
| [이익잉여금] | 192,147,988,952 | 176,956,467,150 | 150,432,623,864 |
| [기타포괄손익누계액] | (3,942,555,852) | (3,539,069,060) | (7,598,920,877) |
| [기타자본항목] | (60,813,245,677) | (60,813,245,677) | (60,813,245,677) |
| 자본총계 | 175,024,738,643 | 160,236,703,633 | 129,653,008,530 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023.1.1~2023.09.30 | 2022.1.1~2022.12.31 | 2021.1.1~2021.12.31 | |
| 매출액 | 252,330,449,938 | 340,864,653,140 | 295,822,268,762 |
| 영업이익 | 24,954,178,190 | 38,990,119,760 | 25,225,129,344 |
| 분기순이익 | 19,932,945,002 | 30,079,910,686 | 19,555,965,526 |
| 기본주당순이익 | 3,363 | 5,075 | 3,300 |
| 희석주당이익 | 3,363 | 5,075 | 3,300 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제24기 3분기 별도재무제표는 회계감사인으로부터 검토를 받은 재무제표이며, 제23기, 제22기 별도재무제표는 회계감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
195,484,602,371
168,207,549,301
현금및현금성자산
27,617,913,583
34,267,163,102
단기금융상품
90,732,882,400
69,979,221,700
매출채권
37,663,848,335
31,680,317,607
계약자산
34,101,115,522
29,672,816,828
미수수익
1,617,608,654
647,369,937
선급금
382,006,666
342,966,590
선급비용
2,442,347,704
1,056,151,616
당기법인세자산
379,545,594
16,768,914
유동보증금
547,333,913
544,773,007
비유동자산
106,910,175,563
123,542,117,466
당기손익-공정가치측정금융자산
1,231,002,470
1,225,268,775
비유동계약자산
3,988,021,516
7,277,598,212
유형자산
1,262,293,266
2,343,952,062
무형자산
31,263,902,011
34,934,216,053
사용권자산
46,270,962,744
52,941,629,036
보증금
9,010,525,052
8,653,489,525
확정급여자산
12,894,898,486
16,165,963,803
이연법인세자산
988,570,018
자산총계
302,394,777,934
291,749,666,767
부채
유동부채
68,319,991,716
70,852,237,023
매입채무
9,305,820,664
15,301,407,625
미지급금
1,271,968,242
1,013,117,289
선수금
1,259,675,488
2,828,819,278
계약부채
7,797,113,198
5,885,999,438
예수금
1,509,750,844
1,606,923,820
부가세 예수금
2,825,499,624
2,393,714,547
미지급비용
28,837,928,481
26,669,151,980
미지급법인세
5,035,787,146
5,586,422,753
유동충당부채
283,694,884
286,926,242
임대예수보증금
57,114,100
55,054,000
리스부채
10,135,639,045
9,224,700,051
비유동부채
43,123,993,105
48,527,445,749
장기미지급비용
1,070,859,653
658,323,319
비유동계약부채
61,063,599
97,675,038
이연법인세부채
1,010,154,496
1,381,310,152
비유동충당부채
3,656,362,085
3,656,362,085
장기리스부채
37,325,553,272
42,733,775,155
부채총계
111,443,984,821
119,379,682,772
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
187,105,570,446
169,091,910,246
자본금
2,963,389,500
2,963,389,500
주식발행초과금
44,669,161,720
44,669,161,720
기타포괄손익누계액
(273,150,582)
(1,138,986,535)
기타자본항목
(63,530,734,773)
(63,530,734,773)
이익잉여금
203,276,904,581
186,129,080,334
비지배지분
3,845,222,667
3,278,073,749
자본총계
190,950,793,113
172,369,983,995
자본과부채총계
302,394,777,934
291,749,666,767
| 제 24 기 3분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 손익계산서
연결 손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
92,891,121,210
266,487,465,464
95,475,374,079
263,230,351,579
매출원가
66,910,135,490
192,280,076,015
68,812,297,680
190,718,669,884
매출총이익
25,980,985,720
74,207,389,449
26,663,076,399
72,511,681,695
판매비와관리비
15,893,937,908
46,703,970,068
14,909,677,506
43,645,260,181
영업이익
10,087,047,812
27,503,419,381
11,753,398,893
28,866,421,514
기타수익
4,309,498
34,655,602
(221,531,385)
123,991,173
기타비용
445,910,166
1,010,297,780
(1,868,238)
515,059,295
금융수익
1,163,979,792
3,474,580,067
466,472,121
1,071,910,719
금융비용
454,832,060
1,512,578,442
456,263,960
1,290,897,578
법인세비용차감전 순이익
10,354,594,876
28,489,778,828
11,543,943,907
28,256,366,533
법인세 비용
2,310,647,523
6,245,432,515
2,789,136,331
6,844,477,780
분기순이익
8,043,947,353
22,244,346,313
8,754,807,576
21,411,888,753
지배기업 소유주지분
8,007,844,610
21,889,247,447
8,747,945,070
21,183,010,251
비지배지분
36,102,743
355,098,866
6,862,506
228,878,502
지배회사 소유주 지분에 대한 주당이익 (단위 : 원)
기본주당이익 (단위 : 원)
1,351
3,693
1,476
3,574
희석주당이익
1,351
3,693
1,476
3,574
| | 제 24 기 3분기 | | 제 23 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
분기순이익
8,043,947,353
22,244,346,313
8,754,807,576
21,411,888,753
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(124,900,468)
(403,486,792)
(105,858,661)
(318,743,995)
순확정급여부채의 재측정요소
(124,900,468)
(403,486,792)
(105,858,661)
(318,743,995)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
627,185,916
1,481,372,797
2,520,063,455
4,406,574,430
외환차이
627,185,916
1,481,372,797
2,520,063,455
4,406,574,430
분기총포괄손익
8,546,232,801
23,322,232,318
11,169,012,370
25,499,719,188
분기총포괄손익의 귀속
지배주주지분
8,419,835,844
22,755,083,400
10,807,810,781
24,651,990,822
비지배지분
126,396,957
567,148,918
361,201,589
847,728,366
| | 제 24 기 3분기 | | 제 23 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
2,963,389,500
44,669,161,720
(6,370,833,048)
(63,530,734,773)
159,425,953,635
137,156,937,034
2,809,719,394
139,966,656,428
분기총포괄이익
분기순이익
21,183,010,251
21,183,010,251
228,878,502
21,411,888,753
순확정급여부채의 재측정요소
(318,743,995)
(318,743,995)
(318,743,995)
해외사업환산손익
3,787,724,566
3,787,724,566
618,849,864
4,406,574,430
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당
(3,556,067,400)
(3,556,067,400)
(3,556,067,400)
2022.09.30 (기말자본)
2,963,389,500
44,669,161,720
(2,901,852,477)
(63,530,734,773)
177,052,896,486
158,252,860,456
3,657,447,760
161,910,308,216
2023.01.01 (기초자본)
2,963,389,500
44,669,161,720
(1,138,986,535)
(63,530,734,773)
186,129,080,334
169,091,910,246
3,278,073,749
172,369,983,995
분기총포괄이익
분기순이익
21,889,247,447
21,889,247,447
355,098,866
22,244,346,313
순확정급여부채의 재측정요소
(403,486,792)
(403,486,792)
(403,486,792)
해외사업환산손익
1,269,322,745
1,269,322,745
212,050,052
1,481,372,797
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당
(4,741,423,200)
(4,741,423,200)
(4,741,423,200)
2023.09.30 (기말자본)
2,963,389,500
44,669,161,720
(273,150,582)
(63,530,734,773)
203,276,904,581
187,105,570,446
3,845,222,667
190,950,793,113
| | | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-5. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동 현금흐름
24,379,665,506
33,328,821,058
영업에서 창출된 현금
32,795,843,970
40,947,171,020
법인세납부액
(8,416,178,464)
(7,618,349,962)
투자활동 현금흐름
(20,034,898,798)
(25,683,813,235)
이자의 수취
1,987,301,890
521,274,375
단기금융상품의 취득
(87,577,240,662)
(61,080,433,119)
단기금융상품의 처분
67,142,932,700
35,957,388,054
보증금의 증가
(228,960,000)
(40,390,000)
보증금의 감소
931,504,000
유형자산의 취득
(844,707,218)
(377,988,514)
유형자산의 처분
9,331,666
무형자산의 취득
(1,216,351,474)
(1,595,168,031)
무형자산의 처분
28,600,000
정부보조금의 수취
664,194,300
재무활동 현금흐름
(11,569,786,208)
(11,059,473,509)
배당금의 지급
(4,741,423,200)
(3,556,067,400)
리스부채의 상환
(6,830,423,108)
(7,504,749,109)
예수보증금의증가
2,060,100
1,343,000
현금및현금성자산의 증가
(7,225,019,500)
(3,414,465,686)
외화표시 현금의 환율변동 효과
575,769,981
1,437,389,392
기초 현금및현금성자산
34,267,163,102
28,339,878,383
기말 현금및현금성자산
27,617,913,583
26,362,802,089
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 24 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 23 기 : 2022년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 멀티캠퍼스와 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 멀티캠퍼스(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")인 LTI Inc.의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.연결실체는 2015년 11월 11일에 리더쉽, 전문 직무 등 기업 임직원들의 직무역량 강화를 위한 교육서비스사업을 영위하는 삼성에스디에스(주)의 교육사업부문을 양수하였으며, 2016년 9월 1일에 (주)삼성글로벌리서치의 외국어생활관 사업부문을 양수하였습니다.1.1 회사의 개요주식회사 멀티캠퍼스(이하 "회사")는 2000년 5월 4일에 자본금 20억원으로 설립되어2006년 11월 16일에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 강남구에 본사를 두고 인터넷 싸이버 위탁교육서비스 및 교육 컨텐츠 공급업 등을 영위하고 있으며, 주요 주주는 삼성에스디에스(주)(47.24%)입니다. 한편, 2016년 3월 11일자로 상호를 주식회사 크레듀에서 주식회사 멀티캠퍼스로 변경하였습니다.1.2 종속기업 현황
| 종속기업 | 소재지 | 지배 지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LTI Inc. | 미국 | 82.36 | 82.36 | 12월 | 교육서비스업 |
1.3 종속기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| LTI Inc. | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익 | 분기총포괄손익 |
| 당분기 및 당분기말 | 28,108,686 | 6,735,197 | 21,373,489 | 21,930,211 | 2,077,330 | 3,256,315 |
| 전분기 및 전분기말 | 25,900,513 | 5,717,024 | 20,183,489 | 18,672,993 | 1,376,107 | 4,792,589 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표나 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 (개정)
동 개정사항은 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (개정)
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 (개정)
동 개정사항은 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 (개정)
동 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조). (2) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 16 참조).
(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 충당부채연결실체는 포인트 적립 및 사용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다(주석 15 참조). 회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.(주석 15 참조). (5) 확정급여부채
확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 주로 연결실체 경영지원팀에서 주관하고 있으며 연결실체 내 사업부와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결실체는 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다.연결실체의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 월단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
(2) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경영지원팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다(주석 9 참조). 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며 연결실체는 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산(주석6), 단기금융상품(주석 6), 매출채권 및 기타채권(주석 9)을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.
4.1.3 유동성 위험
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정, 자금수지 관리 및 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
4.2 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 111,443,985 | 119,379,683 |
| 자본 | 190,950,793 | 172,369,984 |
| 부채비율 | 58.36% | 69.26% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,617,914 | 27,617,914 | 34,267,163 | 34,267,163 |
| 단기금융상품 | 90,732,882 | 90,732,882 | 69,979,222 | 69,979,222 |
| 매출채권 | 37,663,848 | 37,663,848 | 31,680,318 | 31,680,318 |
| 미수수익 | 1,617,609 | 1,617,609 | 647,370 | 647,370 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,231,002 | 1,231,002 | 1,225,269 | 1,225,269 |
| 보증금 | 9,557,859 | 9,557,859 | 9,198,263 | 9,198,263 |
| 소 계 | 168,421,114 | 168,421,114 | 146,997,605 | 146,997,605 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,305,821 | 9,305,821 | 15,301,408 | 15,301,408 |
| 미지급금 | 1,271,968 | 1,271,968 | 1,013,117 | 1,013,117 |
| 미지급비용 | 16,437,528 | 16,437,528 | 14,171,407 | 14,171,407 |
| 임대예수보증금 | 57,114 | 57,114 | 55,054 | 55,054 |
| 리스부채 | 47,461,192 | 47,461,192 | 51,958,475 | 51,958,475 |
| 소 계 | 74,533,623 | 74,533,623 | 82,499,461 | 82,499,461 |
5.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,231,002 | 1,231,002 |
| 합 계 | - | - | 1,231,002 | 1,231,002 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,225,269 | 1,225,269 |
| 합 계 | - | - | 1,225,269 | 1,225,269 |
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| (수준 3) | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 원가접근법 등의 기법이 사용되었습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 금액 | 1,225,269 | 1,219,233 |
| 변동(평가 등) | 5,733 | 6,036 |
| 기말 금액 | 1,231,002 | 1,225,269 |
6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 27,617,914 | - | 27,617,914 |
| 단기금융상품 | 90,732,882 | - | 90,732,882 |
| 매출채권 | 37,663,848 | - | 37,663,848 |
| 미수수익 | 1,617,609 | - | 1,617,609 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,231,002 | 1,231,002 |
| 보증금 | 9,557,859 | - | 9,557,859 |
| 합 계 | 167,190,112 | 1,231,002 | 168,421,114 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무 | 9,305,821 |
| 미지급금 | 1,271,968 |
| 미지급비용 | 16,437,528 |
| 임대예수보증금 | 57,114 |
| 리스부채 | 47,461,192 |
| 합 계 | 74,533,623 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 34,267,163 | - | 34,267,163 |
| 단기금융상품 | 69,979,222 | - | 69,979,222 |
| 매출채권 | 31,680,318 | - | 31,680,318 |
| 미수수익 | 647,370 | - | 647,370 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,225,269 | 1,225,269 |
| 보증금 | 9,198,263 | - | 9,198,263 |
| 합 계 | 145,772,336 | 1,225,269 | 146,997,605 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무 | 15,301,408 |
| 미지급금 | 1,013,117 |
| 미지급비용 | 14,171,407 |
| 임대예수보증금 | 55,054 |
| 리스부채 | 51,958,475 |
| 합 계 | 82,499,461 |
7. 영업의 계절적 특성교육 및 평가사업의 계절적 특성으로 인하여, 연결실체의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 47%가 상반기에 발생하였으며, 53%가 하반기에 발생하였습니다.8. 영업부문 정보
당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 교육사업부 단일의 보고부문으로 구성됩니다.
9. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 37,694,820 | - | 31,703,374 | - |
| 매출채권손실충당금 | (30,972) | - | (23,056) | - |
| 매출채권 계 | 37,663,848 | - | 31,680,318 | - |
| 계약자산 | 34,123,062 | 3,988,022 | 29,672,817 | 7,277,598 |
| 계약자산손실충당금 | (21,947) | - | - | - |
| 계약자산 계 | 34,101,115 | 3,988,022 | 29,672,817 | 7,277,598 |
| 미수수익 | 1,617,609 | - | 647,370 | - |
| 보증금 | 547,334 | 9,010,525 | 544,773 | 8,653,490 |
| 기타수취채권 계 | 2,164,943 | 9,010,525 | 1,192,143 | 8,653,490 |
| 합 계 | 73,929,906 | 12,998,547 | 62,545,277 | 15,931,088 |
(2) 매출채권의 손실충당금 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비손상채권 | 비손상채권 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 23,056 | 13,404 |
| 대손상각비 | 15,022 | 5,235 |
| 제각 | (8,025) | (2,996) |
| 환율변동효과 | 918 | 2,480 |
| 기말금액 | 30,972 | 18,123 |
손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체 기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(4) 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상된 채권으로 분류합니다. 손상된 채권은 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 예상 변제금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.
10. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 금액 | 1,225,269 | 1,219,233 |
| 평가손익 | 5,733 | 6,036 |
| 기말 금액 | 1,231,002 | 1,225,269 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 비상장주식 | 999,990 | 999,990 |
| 조합출자금 | 231,012 | 225,279 |
| 합 계 | 1,231,002 | 1,225,269 |
1) 상장주식(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외) - 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장주식은 없습니다.
2) 비상장주식(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외) - 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 보유주식수 | 지분율(%) | 장부금액 | 장부금액 | |
| 호두랩스 | 41,701 | 2.88% | 999,990 | 999,990 |
| 우림건설(주)(*1) | 55 | 0.00% | - | - |
| (주)케이조선(*1) | 4 | 0.00% | - | - |
| 합 계 | 41,760 | - | 999,990 | 999,990 |
(*1) 전기 이전에 손상된 채권의 출자전환(취득가액 0원)으로 취득하였습니다.
(3) 소프트웨어공제조합에 대한 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다(주석 28 참조).
11. 유형자산
(1) 유형자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 2,343,952 | 2,341,352 |
| 취득 및 자본적지출 | 180,513 | 483,225 |
| 처분 및 폐기 | (66,225) | - |
| 감가상각비 | (1,211,651) | (1,101,008) |
| 기타(*1) | 15,705 | 50,649 |
| 기말 순장부금액 | 1,262,294 | 1,774,218 |
(*1) 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.
12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 34,934,216 | 39,758,749 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,085,360 | 1,328,716 |
| 처분 및 폐기 | (21,878) | - |
| 상각비 | (5,209,994) | (5,402,621) |
| 기타(*1) | 476,199 | 1,508,219 |
| 기말 순장부금액 | 31,263,902 | 37,193,063 |
(*1) 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.
(2) 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로 다음과 같이 배분되었습니다.
(단위: 천원)
| 보고 부문 | CGU 집단구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 교육서비스 | Language Testing International, Inc. | 4,566,264 | 4,566,264 |
| 세리시이오 | 6,458,968 | 6,458,968 | |
| 외국어생활관 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 합 계 | 13,425,232 | 13,425,232 |
13. 사용권자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차시설물 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 65,557,102 | 23,718 | 32,051 | 65,612,871 |
| 감가상각누계액 | (19,298,853) | (15,812) | (27,243) | (19,341,908) |
| 장부금액 | 46,258,249 | 7,906 | 4,808 | 46,270,963 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차시설물 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 64,337,958 | 52,996 | 30,203 | 64,421,157 |
| 감가상각누계액 | (11,421,478) | (36,908) | (21,142) | (11,479,528) |
| 장부금액 | 52,916,480 | 16,088 | 9,061 | 52,941,629 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차시설물 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 52,916,480 | 16,088 | 9,061 | 52,941,629 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,076,961 | - | - | 1,074,790 |
| 감가상각비 | (7,825,941) | (8,182) | (4,649) | (7,838,771) |
| 기타(*1) | 90,749 | - | 395 | 91,144 |
| 기말 순장부금액 | 46,258,249 | 7,906 | 4,808 | 46,270,963 |
(*1) 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차시설물 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 54,099,856 | 39,570 | 14,128 | 54,153,554 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,912,157 | - | - | 1,912,157 |
| 처분 및 폐기 | (15,628) | - | - | (15,628) |
| 감가상각비 | (8,981,381) | (19,816) | (4,537) | (9,005,734) |
| 기타(*1) | 331,543 | - | 2,378 | 333,921 |
| 기말 순장부금액 | 47,346,548 | 19,754 | 11,968 | 47,378,270 |
(*1) 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,637,744 | 7,838,771 | 3,003,905 | 9,005,734 |
| 리스부채 이자비용 | 385,463 | 1,182,258 | 303,095 | 945,794 |
| 단기리스 관련 비용 | 163,853 | 504,672 | 14,280 | 53,370 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 58,374 | 168,570 | 34,147 | 99,375 |
| 합 계 | 3,245,434 | 9,694,271 | 3,355,427 | 10,104,273 |
당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 7,504백만원 및 7,657백만원입니다.
14. 리스부채
(1) 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. 사용권자산 장부금액 46,271백만원(전기말: 52,941백만원)에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 10,135,639 | 9,224,700 |
| 비유동부채 | 37,325,553 | 42,733,775 |
| 합 계 | 47,461,192 | 51,958,475 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 10,344,507 | 10,135,639 | 9,437,622 | 9,224,700 |
| 1년 초과 5년 이내 | 39,627,607 | 36,140,347 | 40,512,588 | 35,867,685 |
| 5년 초과 | 1,289,033 | 1,185,207 | 6,976,182 | 6,866,090 |
| 소 계 | 51,261,148 | 47,461,192 | 56,926,392 | 51,958,475 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (3,799,955) | - | (4,967,917) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 47,461,192 | 47,461,192 | 51,958,475 | 51,958,475 |
연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.15. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합 계 |
| 포인트충당부채(*) | 89,933 | - | 89,933 |
| 복구충당부채 | 193,762 | 3,656,362 | 3,850,124 |
| 합 계 | 283,695 | 3,656,362 | 3,940,057 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합 계 |
| 포인트충당부채(*) | 93,164 | - | 93,164 |
| 복구충당부채 | 193,762 | 3,656,362 | 3,850,124 |
| 합 계 | 286,926 | 3,656,362 | 3,943,288 |
(*) 연결실체는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 포인트제도를 운영하고 있습니다. 동 포인트의 부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 포인트충당부채(*) | 93,165 | 52,367 | (55,599) | 89,933 |
| 복구충당부채 | 3,850,124 | - | - | 3,850,124 |
| 합 계 | 3,943,289 | 52,367 | (55,599) | 3,940,057 |
(전분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 포인트충당부채(*) | 97,795 | 50,652 | (55,173) | 93,274 |
| 복구충당부채 | 3,252,132 | - | (90,413) | 3,161,719 |
| 합 계 | 3,349,927 | 50,652 | (145,586) | 3,254,993 |
(*) 연결실체는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 포인트제도를 운영하고 있습니다. 동 포인트의 부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.
16. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 예상 평균 연간유효법인세율은 21.9% 및 24.2%입니다.
17. 납입자본(1) 연결실체의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 16,000,000주(1주의 금액: 500원)이며,당분기말 현재 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 5,926,779주와 2,963백만원입니다. 당사의 정관에서는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주를 4,000,000주의 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 당사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 주주의 구성 내역
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
| 삼성에스디에스(주) | 2,800,000 | 47.24 |
| (주)삼성글로벌리서치 | 898,379 | 15.16 |
| 기타 | 2,228,400 | 37.60 |
| 합 계 | 5,926,779 | 100.00 |
18. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 외화환산 | 3,669,405 | 2,400,083 |
| 확정급여채무에 대한 재측정손익 | (3,942,556) | (3,539,069) |
| 소 계 | (273,151) | (1,138,986) |
| 기타자본항목 | ||
| 연결자본잉여금 | (2,717,489) | (2,717,489) |
| 연결자본조정 | (60,813,246) | (60,813,246) |
| 소 계 | (63,530,735) | (63,530,735) |
| 합 계 | (63,803,886) | (64,669,721) |
19. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 3,081,695 | 3,081,695 |
| 임의적립금(*2) | 169,100,000 | 143,700,000 |
| 미처분이익잉여금 | 31,095,210 | 39,347,385 |
| 합 계 | 203,276,905 | 186,129,080 |
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립하도록 되어 있는 이익준비금으로 1,481백만원을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본의 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한 연결실체는 2001년말까지 1,600백만원의 기업발전적립금을 적립하였으며, 이 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본의 전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체의 임의적립금은 신규사업개발적립금이며 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.20. 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육서비스 | 71,869,497 | 208,983,682 | 76,550,514 | 212,385,920 |
| 외국어서비스 | 14,222,671 | 38,991,559 | 12,693,179 | 33,377,114 |
| 지식서비스 | 6,798,953 | 18,512,224 | 6,231,681 | 17,467,318 |
| 합 계 | 92,891,121 | 266,487,465 | 95,475,374 | 263,230,352 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 교육서비스 | 2,447,570 | 35,824,964 |
| 외국어서비스 | 28,171,327 | 2,783,868 |
| 지식서비스 | 1,382 | 1,590,619 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 30,620,279 | 40,199,451 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 교육서비스 | 206,536,112 | 176,560,956 |
| 외국어서비스 | 10,820,232 | 30,593,246 |
| 지식서비스 | 18,510,842 | 15,876,699 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | 235,867,186 | 223,030,901 |
| 합 계 | 266,487,465 | 263,230,352 |
(2) 당분기말 및 전기말 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 교육용역 | 38,111,084 | 36,950,415 |
| 차감: 손실충당금 | (21,947) | - |
| 합 계 | 38,089,137 | 36,950,415 |
| 유동 | 34,101,116 | 29,672,817 |
| 비유동 | 3,988,021 | 7,277,598 |
| 합 계 | 38,089,137 | 36,950,415 |
(3) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 손실충당금의 증감 | (21,947) | - |
| 기말금액 | (21,947) | - |
(4) 당분기말 및 전기말 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 교육용역 | 7,858,177 | 5,983,674 |
| 합 계 | 7,858,177 | 5,983,674 |
| 유동 | 7,797,113 | 5,885,999 |
| 비유동 | 61,064 | 97,675 |
| 합 계 | 7,858,177 | 5,983,674 |
(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 계약상완성기한 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성청년S/W 아카데미 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | 75% | 2,665,361 | - | 7,565,173 | - |
| K-Digital Training(KDT) 프로그램 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | 71% | 2,713,710 | - | - | - |
(6) 당분기 및 전분기에 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 5,318,087 | 4,196,879 |
21. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 9,811,274 | 29,251,706 | 9,346,731 | 27,649,575 |
| 퇴직급여 | 480,311 | 1,480,304 | 618,215 | 1,879,066 |
| 복리후생비 | 2,410,438 | 6,831,624 | 2,051,902 | 5,901,474 |
| 여비교통비 | 64,822 | 180,306 | 51,107 | 144,982 |
| 지급임차료 | 357,293 | 1,037,370 | 370,584 | 1,122,553 |
| 감가상각비 | 743,160 | 2,250,377 | 718,784 | 2,137,909 |
| 무형자산상각비 | 113,800 | 345,971 | 120,386 | 348,669 |
| 지급수수료 | 948,178 | 2,701,461 | 777,836 | 2,212,421 |
| 기타 | 964,662 | 2,624,851 | 854,133 | 2,248,611 |
| 합 계 | 15,893,938 | 46,703,970 | 14,909,678 | 43,645,260 |
22. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스원가 및 프로젝트원가 | 37,745,230 | 106,677,013 | 40,964,963 | 110,434,152 |
| 상품매입액 등 | 6,237,165 | 19,366,902 | 6,235,319 | 17,942,895 |
| 인건비 | 25,355,750 | 74,181,205 | 23,940,462 | 69,978,338 |
| 지급수수료 | 4,846,684 | 12,116,082 | 3,949,178 | 9,738,773 |
| 지급임차료 | 1,447,602 | 4,275,175 | 1,331,448 | 3,881,385 |
| 판매촉진비 | 581,611 | 2,062,314 | 1,146,694 | 2,135,296 |
| 상각비 | 4,434,325 | 14,260,419 | 5,179,336 | 15,509,362 |
| 전산비 | 459,573 | 1,031,516 | 366,956 | 1,020,420 |
| 기타 | 1,696,133 | 5,013,420 | 607,619 | 3,723,309 |
| 합 계(*) | 82,804,073 | 238,984,046 | 83,721,975 | 234,363,930 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
23. 기타수익 및 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 잡이익 | 1,596 | 7,945 | (221,531) | 7,166 |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가이익 | - | 5,734 | - | 6,036 |
| 손실충당금환입 | 453 | 4,591 | - | 19,754 |
| 유형자산처분이익 | 90 | 7,493 | - | 622 |
| 무형자산처분이익 | 6,722 | |||
| 충당부채환입 | 2,171 | 2,171 | - | 90,413 |
| 소 계 | 4,310 | 34,656 | (221,531) | 123,991 |
| 기타비용 | ||||
| 잡손실 | 445,910 | 445,911 | 707 | 1,799 |
| 유형자산처분손실 | - | 64,387 | (2,575) | 13,260 |
| 기부금 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 소 계 | 445,910 | 1,010,298 | (1,868) | 515,059 |
24. 금융수익 및 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 1,112,285 | 3,213,214 | 415,265 | 996,286 |
| 외환차익 | 49,773 | 243,590 | 17,578 | 28,916 |
| 외화환산이익 | 1,922 | 17,776 | 33,629 | 46,708 |
| 소 계 | 1,163,980 | 3,474,580 | 466,472 | 1,071,910 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 385,463 | 1,182,258 | 303,095 | 945,794 |
| 외환차손 | 48,947 | 291,720 | 65,569 | 251,355 |
| 외화환산손실 | 20,422 | 38,600 | 87,600 | 93,748 |
| 소 계 | 454,832 | 1,512,578 | 456,264 | 1,290,897 |
연결실체는 외환차이와 관련된 당기손익을 '금융수익' 및 '금융비용'로 인식하고 있습니다.
25. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 기본주당순이익
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 8,007,845 | 21,889,247 | 8,747,945 | 21,183,010 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,926,779 | 5,926,779 | 5,926,779 | 5,926,779 |
| 기본주당이익(단위: 원) | 1,351 | 3,693 | 1,476 | 3,574 |
(2) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
26. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,741백만원(주당배당금: 800원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 3,556백만원)
27. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 28,489,779 | 28,256,367 |
| 조정항목 | ||
| 외화환산손실 | 38,600 | 93,748 |
| 대손상각비 | 36,969 | 5,235 |
| 감가상각비(사용권 포함) | 9,050,423 | 10,106,741 |
| 무형자산상각비 | 5,209,996 | 5,402,621 |
| 퇴직급여 | 2,752,367 | 3,781,957 |
| 외화환산이익 | (17,776) | (46,708) |
| 기타복리후생비 | 412,536 | 55,471 |
| 이자비용 | 1,182,258 | 945,794 |
| 이자수익 | (3,213,214) | (996,286) |
| 유형자산처분손실 | 64,387 | 13,260 |
| 유형자산처분이익 | (7,493) | (622) |
| 복구충당부채환입 | (2,171) | (90,413) |
| 무형자산처분이익 | (6,722) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,734) | (6,036) |
| 소 계 | 15,494,426 | 19,264,762 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증감 | (3,753,433) | (4,819,029) |
| 선급금의 증감 | (16,481) | (38,065) |
| 선급비용의 증감 | (1,357,725) | (910,068) |
| 매입채무의 증감 | (8,195,874) | 939,848 |
| 미지급금의 증감 | 361,489 | 88,272 |
| 미지급비용의 증감 | 1,163,719 | 1,032,229 |
| 충당부채의 증감 | (3,231) | (4,521) |
| 선수금의 증감 | 418,797 | (2,797,906) |
| 선수수익의 증감 | (140,234) | 105,849 |
| 예수금의 증감 | (97,173) | 238,923 |
| 부가세예수금의 증감 | 431,785 | (296,748) |
| 임대예수보증금의 증감 | - | (112,742) |
| 소 계 | (11,188,361) | (6,573,958) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 32,795,844 | 40,947,171 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보증금 현재가치 관련 선급비용의 증가 | 31,831 | 1,807 |
| 유,무형자산 취득관련 미지급금 | - | (165,136) |
| 보험수리적손익의 변동 | (403,487) | (318,744) |
| 매출채권의 제각 | (6,552) | (2,995) |
| 리스부채의 유동성대체 | (5,508,224) | (4,864,252) |
(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 외화환산차이 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 9,224,700 | (6,837,566) | 7,734,652 | 13,853 | 10,135,639 |
| 리스부채 | 42,733,775 | - | (5,508,224) | 100,002 | 37,325,553 |
| 예수보증금 | 55,054 | 2,060 | - | - | 57,114 |
| 합 계 | 52,013,529 | (6,835,506) | 2,226,428 | 113,855 | 47,518,306 |
(전분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 외화환산차이 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 10,288,562 | (7,530,890) | 7,427,344 | 277,669 | 10,462,685 |
| 리스부채 | 40,607,908 | - | (4,864,252) | 366,246 | 36,109,902 |
| 예수보증금 | 53,711 | 1,343 | - | - | 55,054 |
| 합 계 | 50,950,181 | (7,529,547) | 2,563,092 | 643,915 | 46,627,641 |
28. 우발채무와 약정사항
(1) 연결실체는 당분기말 현재 한국산업인력공단 등에 대한 회사의 용역제공계약과 관련하여 서울보증보험에 보험가입금액 2,650백만원의 계약이행보증보험에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 삼성복지재단 등의 단체와 교육컨텐츠 사용약정을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 지급수수료는 15,917만원(전분기:19,038백만원)입니다.
(3) 연결실체는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 및 계약이행을 위하여 6,509백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).(4) 연결실체는 당분기말 현재 임직원의 상해, 사망에 대비하여 삼성화재해상보험(주)에 신종단체상해보험에 가입하고 있습니다.(5) 연결실체는 당분기말 현재 (주)삼성글로벌리서치와 지식정보서비스를 운영하는데 있어 필요한 연구컨텐츠 업무제휴 계약 및 (주)삼성글로벌리서치가 보유한 상표사용에 대한 수수료 지급 계약을 체결하고 있습니다.(6) 연결실체는 2013년 11월 1일자(합병기일) (주)세리시이오와의 흡수합병으로 사업결합이 발생하였으며, 동 사업결합으로 피합병법인인 (주)세리시이오의 권리 및 의무를승계하였습니다. (주)세리시이오는 2012년 11월 1일자로 (주)삼성글로벌리서치로부터 물적분할로 신설 되었는 바, 동 물적분할은 분할기준일 이전의 원인행위로 분할후에 우발채무 등이 발생하는 경우 (주)삼성글로벌리서치와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 따라서, 동 사업결합으로 연결실체는 피합병법인인 (주)세리시이오와 (주)삼성글로벌리서치의 연대책임을 승계하였습니다.
29. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼성에스디에스(주) | 삼성에스디에스(주) |
| 기타특수관계자 | 삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들 | 삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들 |
| 삼성전자(주) 및 그 종속기업들 | 삼성전자(주) 및 그 종속기업들 | |
| 대규모기업집단계열회사 | 삼성생명보험(주) 등 | 삼성생명보험(주) 등 |
(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 3,468,150 | 2,512,118 | 3,093,569 | 3,836,225 |
| 기타특수관계자 | ||||
| 삼성전자(주) | 16,298,117 | 162,119 | 21,798,862 | 41,720 |
| 삼성디스플레이(주) | 2,485,739 | 50,058 | 1,144,025 | - |
| 기타 | 591,792 | 727,716 | 423,826 | 742,057 |
| 소 계 | 19,375,648 | 939,893 | 23,366,713 | 783,777 |
| 대규모기업집단계열연결실체 | ||||
| 삼성생명보험(주) | 2,196,498 | 10,547 | 2,119,014 | 5,472 |
| 삼성화재해상보험(주) | 1,508,821 | 82,868 | 1,412,669 | 308,120 |
| (주)삼성글로벌리서치 | 8,995,721 | 344,426 | 11,551,192 | 488,072 |
| 삼성SDI(주) | 1,746,340 | 283,373 | 1,095,008 | 728 |
| 기타 | 4,439,461 | 657,719 | 3,947,352 | 712,263 |
| 소 계 | 18,886,841 | 1,378,933 | 20,125,235 | 1,514,655 |
| 합 계 | 41,730,639 | 4,830,944 | 46,585,517 | 6,134,657 |
보고기간말 현재 삼성생명보험(주) 확정급여형 퇴직급여제도에 가입되어 있으며 사외적립자산의 공정가치는 53,994백만원(전기말: 55,075백만원), 이자수익은 1,922백만원(전 분기: 742백만원)입니다.
(3) 특수관계자와의 주요 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 5,545,686 | 13,339,840 | 3,224,724 | 10,271,920 | 7,378,383 | 18,419,325 | 3,136,711 | 9,370,523 |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| 삼성전자(주) | 17,632,336 | 64,178,239 | 42,031 | 97,169 | 17,544,345 | 56,698,939 | 31,199 | 93,598 |
| 삼성디스플레이(주) | 4,972,022 | 6,607,212 | - | - | 2,717,869 | 3,925,607 | - | - |
| 기타 | 1,035,516 | 2,268,576 | 1,679,934 | 5,236,714 | 801,220 | 2,164,228 | 2,006,960 | 5,735,512 |
| 소 계 | 23,639,874 | 73,054,027 | 1,721,965 | 5,333,883 | 21,063,434 | 62,788,774 | 2,038,159 | 5,829,110 |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||||
| 삼성생명보험(주) | 3,464,110 | 10,283,815 | 38,475 | 122,335 | 3,372,777 | 10,029,250 | 34,004 | 286,122 |
| 삼성화재해상보험(주) | 2,308,931 | 6,941,338 | 616,254 | 2,541,028 | 2,468,154 | 6,770,445 | 301,671 | 950,379 |
| (주)삼성글로벌리서치 | 2,074,920 | 5,995,552 | 535,103 | 1,675,427 | 2,443,183 | 9,463,013 | 1,294,715 | 2,441,010 |
| 삼성SDI(주) | 2,794,639 | 4,672,691 | - | - | 2,796,732 | 4,476,977 | 15,000 | 15,000 |
| 기타 | 5,316,273 | 13,081,418 | 1,377,630 | 5,082,119 | 6,124,251 | 14,650,917 | 2,144,611 | 5,849,734 |
| 소 계 | 15,958,873 | 40,974,814 | 2,567,462 | 9,420,909 | 17,205,097 | 45,390,602 | 3,790,001 | 9,542,245 |
| 합 계 | 45,144,433 | 127,368,681 | 7,514,151 | 25,026,712 | 45,646,914 | 126,598,701 | 8,964,871 | 24,741,878 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상
종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 1,968,647 | 1,914,360 |
| 퇴직급여 | 141,287 | 151,495 |
| 합 계 | 2,109,934 | 2,065,855 |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 배당 | 삼성에스디에스(주) | 배당금 지급 | 2,240,000 | 1,680,000 |
| (주)삼성글로벌리서치 | 배당금 지급 | 718,703 | 539,027 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
175,540,229,134
151,903,211,083
현금및현금성자산
17,135,772,149
25,547,875,782
단기금융상품
85,000,000,000
65,000,000,000
매출채권
35,029,319,239
29,468,407,070
계약자산
34,101,115,522
29,672,816,828
미수수익
1,494,242,928
611,563,250
선급금
382,006,666
342,966,590
선급비용
1,850,438,717
714,808,556
유동보증금
547,333,913
544,773,007
비유동자산
106,593,025,642
123,596,249,404
당기손익-공정가치측정 금융자산
1,231,002,470
1,225,268,775
종속기업투자주식
9,843,346,979
9,843,346,979
비유동계약자산
3,988,021,516
7,277,598,212
유형자산
1,014,230,020
2,056,096,285
무형자산
22,997,814,260
27,151,065,741
사용권자산
44,764,797,798
51,355,522,498
보증금
8,870,344,095
8,521,387,111
확정급여자산
12,894,898,486
16,165,963,803
이연법인세자산
988,570,018
자산총계
282,133,254,776
275,499,460,487
부채
유동부채
66,543,497,091
69,691,414,435
매입채무
7,292,721,497
14,113,099,595
미지급금
937,996,119
855,876,458
선수금
856,507,487
2,312,213,114
계약부채
7,797,113,198
5,885,999,438
예수금
1,509,750,844
1,606,923,820
부가세 예수금
2,825,499,624
2,393,714,547
미지급비용
30,449,838,735
27,674,209,464
미지급법인세
4,645,087,001
5,509,221,739
유동충당부채
283,694,884
286,926,242
임대예수보증금
57,114,100
55,054,000
리스부채
9,888,173,602
8,998,176,018
비유동부채
40,565,019,042
45,571,342,419
장기미지급비용
1,070,859,653
658,323,319
비유동계약부채
61,063,599
97,675,038
이연법인세부채
60,472,459
비유동충당부채
3,656,362,085
3,656,362,085
장기리스부채
35,776,733,705
41,098,509,518
부채총계
107,108,516,133
115,262,756,854
자본
자본금
2,963,389,500
2,963,389,500
주식발행초과금
44,669,161,720
44,669,161,720
기타포괄손익누계액
(3,942,555,852)
(3,539,069,060)
기타자본항목
(60,813,245,677)
(60,813,245,677)
이익잉여금
192,147,988,952
176,956,467,150
자본총계
175,024,738,643
160,236,703,633
자본과부채총계
282,133,254,776
275,499,460,487
| 제 24 기 3분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 손익계산서
손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
89,642,479,740
252,330,449,938
92,152,709,325
250,860,125,851
매출원가
66,409,503,455
188,380,251,814
68,079,829,557
186,841,414,271
매출총이익
23,232,976,285
63,950,198,124
24,072,879,768
64,018,711,580
판매비와 관리비
13,323,372,751
38,996,019,934
12,611,026,717
36,983,813,377
영업이익
9,909,603,534
24,954,178,190
11,461,853,051
27,034,898,203
기타수익
4,309,498
34,655,602
3,534,627
122,392,660
기타비용
445,910,166
1,010,297,780
675,139
513,934,908
금융수익
1,001,420,489
3,105,751,221
451,965,335
1,045,810,126
금융비용
443,301,711
1,477,164,619
442,972,608
1,252,099,534
법인세비용차감전 순이익
10,026,121,644
25,607,122,614
11,473,705,266
26,437,066,547
법인세 비용
2,168,765,107
5,674,177,612
2,757,801,801
6,322,708,819
분기순이익
7,857,356,537
19,932,945,002
8,715,903,465
20,114,357,728
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)
1,326
3,363
1,471
3,394
희석주당이익 (단위 : 원)
1,326
3,363
1,471
3,394
| | 제 24 기 3분기 | | 제 23 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
분기순이익
7,857,356,537
19,932,945,002
8,715,903,465
20,114,357,728
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(124,900,468)
(403,486,792)
(105,858,661)
(318,743,995)
순확정급여부채의 재측정요소
(124,900,468)
(403,486,792)
(105,858,661)
(318,743,995)
분기총포괄손익
7,732,456,069
19,529,458,210
8,610,044,804
19,795,613,733
| | 제 24 기 3분기 | | 제 23 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-4. 자본변동표
자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
2,963,389,500
44,669,161,720
(7,598,920,877)
(60,813,245,677)
150,432,623,864
129,653,008,530
분기총포괄이익
분기순이익
20,114,357,728
20,114,357,728
순확정급여부채의 재측정요소
(318,743,995)
(318,743,995)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당
(3,556,067,400)
(3,556,067,400)
2022.09.30 (기말자본)
2,963,389,500
44,669,161,720
(7,917,664,872)
(60,813,245,677)
166,990,914,192
145,892,554,863
2023.01.01 (기초자본)
2,963,389,500
44,669,161,720
(3,539,069,060)
(60,813,245,677)
176,956,467,150
160,236,703,633
분기총포괄이익
분기순이익
19,932,945,002
19,932,945,002
순확정급여부채의 재측정요소
(403,486,792)
(403,486,792)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래
연차배당
(4,741,423,200)
(4,741,423,200)
2023.09.30 (기말자본)
2,963,389,500
44,669,161,720
(3,942,555,852)
(60,813,245,677)
192,147,988,952
175,024,738,643
| | | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-5. 현금흐름표
현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동 현금흐름
22,198,788,787
31,366,045,400
영업에서 창출된 현금
29,670,932,579
38,618,929,262
법인세납부액
(7,472,143,792)
(7,252,883,862)
투자활동 현금흐름
(19,251,833,792)
(25,008,338,619)
이자의 수취
1,701,018,942
505,351,689
단기금융상품의 취득
(85,000,000,000)
(60,000,000,000)
단기금융상품의 처분
65,000,000,000
35,000,000,000
보증금의 증가
(228,960,000)
(40,390,000)
보증금의 감소
931,504,000
유형자산의 취득
(833,726,300)
(336,403,400)
유형자산의 처분
9,331,666
무형자산의 취득
(592,292,400)
(1,068,400,908)
무형자산의 처분
28,600,000
정부보조금의 수취
664,194,300
재무활동 현금흐름
(11,360,944,520)
(10,859,529,094)
배당금의 지급
(4,741,423,200)
(3,556,067,400)
리스부채의 상환
(6,621,581,420)
(7,304,804,694)
예수보증금의 증가
2,060,100
1,343,000
현금및현금성자산의증가
(8,413,989,525)
(4,501,822,313)
외화표시 현금의 환율변동 효과
1,885,892
(1,942)
기초 현금및현금성자산
25,547,875,782
22,180,654,187
기말 현금및현금성자산
17,135,772,149
17,678,829,932
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 24 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 23 기 : 2022년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 멀티캠퍼스 |
1. 회사의 개요주식회사 멀티캠퍼스(이하 '회사')는 2000년 5월 4일에 자본금 20억원으로 설립되어2006년 11월 16일에 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 강남구에 본사를 두고 인터넷 싸이버 위탁교육서비스 및 교육 컨텐츠 공급업 등을 영위하고 있으며, 주요 주주는 삼성에스디에스(주)(47.24%)입니다.회사는 2015년 11월 11일에 리더쉽, 전문 직무 등 기업 임직원들의 직무역량 강화를위한 교육서비스사업을 영위하는 삼성에스디에스(주)의 교육사업부문을 양수하였으며, 2016년 9월 1일에 (주)삼성글로벌리서치의 외국어생활관 사업부문을 양수하였습니다. 한편, 2016년 3월 11일자로 상호를 주식회사 크레듀에서 주식회사 멀티캠퍼스로 변경하였습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시(개정)동 개정사항은 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(개정)동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 (개정)
동 개정사항은 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 (개정)
동 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채(개정)보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조). (2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조).
(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 충당부채회사는 포인트 적립 및 사용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다(주석 16 참조). 회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.(주석 16 참조). (5) 확정급여부채
확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 주로 회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 회사 내 사업부와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다.회사의 환위험 관리 규정에는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있습니다. 외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 있으며, 회사의 환위험을 월단위로 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
(2) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경영지원팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다(주석 9 참조).
신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
당분기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으며 회사는 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산(주석 6), 단기금융상품(주석 6), 매출채권 및 기타수취채권(주석 9)을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.
4.1.3 유동성 위험
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정, 자금수지 관리 및 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 107,108,516 | 115,262,757 |
| 자본 | 175,024,739 | 160,236,704 |
| 부채비율 | 61.20% | 71.93% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,135,772 | 17,135,772 | 25,547,876 | 25,547,876 |
| 단기금융상품 | 85,000,000 | 85,000,000 | 65,000,000 | 65,000,000 |
| 매출채권 | 35,029,319 | 35,029,319 | 29,468,407 | 29,468,407 |
| 미수수익 | 1,494,243 | 1,494,243 | 611,563 | 611,563 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,231,002 | 1,231,002 | 1,225,269 | 1,225,269 |
| 보증금 | 9,417,678 | 9,417,678 | 9,066,160 | 9,066,160 |
| 소 계 | 149,308,014 | 149,308,014 | 130,919,275 | 130,919,275 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 7,292,721 | 7,292,721 | 14,113,100 | 14,113,100 |
| 미지급금 | 937,996 | 937,996 | 855,876 | 855,876 |
| 미지급비용 | 18,049,438 | 18,049,438 | 15,176,465 | 15,176,465 |
| 임대예수보증금 | 57,114 | 57,114 | 55,054 | 55,054 |
| 리스부채 | 45,664,907 | 45,664,907 | 50,096,685 | 50,096,685 |
| 소 계 | 72,002,176 | 72,002,176 | 80,297,180 | 80,297,180 |
5.2 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,231,002 | 1,231,002 |
| 합 계 | - | - | 1,231,002 | 1,231,002 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,225,269 | 1,225,269 |
| 합 계 | - | - | 1,225,269 | 1,225,269 |
회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| (수준 3) | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 원가접근법 등의 기법이 사용되었습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 금액 | 1,225,269 | 1,219,233 |
| 변동(평가 등) | 5,733 | 6,036 |
| 기말 금액 | 1,231,002 | 1,225,269 |
6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 17,135,772 | - | 17,135,772 |
| 단기금융상품 | 85,000,000 | - | 85,000,000 |
| 매출채권 | 35,029,319 | - | 35,029,319 |
| 미수수익 | 1,494,243 | - | 1,494,243 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,231,002 | 1,231,002 |
| 보증금 | 9,417,678 | - | 9,417,678 |
| 합 계 | 148,077,012 | 1,231,002 | 149,308,014 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무 | 7,292,721 |
| 미지급금 | 937,996 |
| 미지급비용 | 18,049,438 |
| 임대예수보증금 | 57,114 |
| 리스부채 | 45,664,907 |
| 합 계 | 72,002,176 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 25,547,876 | - | 25,547,876 |
| 단기금융상품 | 65,000,000 | - | 65,000,000 |
| 매출채권 | 29,468,407 | - | 29,468,407 |
| 미수수익 | 611,563 | - | 611,563 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,225,269 | 1,225,269 |
| 보증금 | 9,066,160 | - | 9,066,160 |
| 합 계 | 129,694,006 | 1,225,269 | 130,919,275 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무 | 14,113,100 |
| 미지급금 | 855,876 |
| 미지급비용 | 15,176,465 |
| 임대예수보증금 | 55,054 |
| 리스부채 | 50,096,685 |
| 합 계 | 80,297,180 |
7. 영업의 계절적 특성교육 및 평가사업의 계절적 특성으로 인하여, 회사의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 47%가 상반기에 발생하였으며, 53%가 하반기에 발생하였습니다.8. 영업부문 정보영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업본부인 교육사업부로 운용되고 있습니다.
9. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 35,045,008 | - | 29,475,625 | - |
| 매출채권손실충당금 | (15,688) | - | (7,218) | - |
| 매출채권 계 | 35,029,320 | - | 29,468,407 | - |
| 계약자산 | 34,123,062 | 3,988,022 | 29,672,817 | 7,277,598 |
| 계약자산손실충당금 | (21,947) | - | - | - |
| 계약자산 계 | 34,101,115 | 3,988,022 | 29,672,817 | 7,277,598 |
| 미수수익 | 1,494,243 | - | 611,563 | - |
| 보증금 | 547,334 | 8,870,344 | 544,773 | 8,521,387 |
| 기타수취채권 계 | 2,041,577 | 8,870,344 | 1,156,336 | 8,521,387 |
| 합 계 | 71,172,012 | 12,858,366 | 60,297,560 | 15,798,985 |
(2) 매출채권의 손실충당금 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비손상채권 | 비손상채권 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,218 | 1,614 |
| 대손상각비 | 15,022 | 5,235 |
| 제각 | (6,552) | (2,996) |
| 기말금액 | 15,688 | 3,853 |
손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체 기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(4) 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상된 채권으로 분류합니다. 손상된 채권은 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 예상 변제금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.
10. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 금액 | 1,225,269 | 1,219,233 |
| 평가손익 | 5,733 | 6,036 |
| 기말 금액 | 1,231,002 | 1,225,269 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 비상장주식 | 999,990 | 999,990 |
| 조합출자금 | 231,012 | 225,279 |
| 합 계 | 1,231,002 | 1,225,269 |
1) 상장주식(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외) - 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장주식은 없습니다.
2) 비상장주식(종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 제외) - 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 보유주식수 | 지분율(%) | 장부금액 | 장부금액 | |
| 호두랩스 | 41,701 | 2.88% | 999,990 | 999,990 |
| 우림건설(주)(*1) | 55 | 0.00% | - | - |
| (주)케이조선(*1) | 4 | 0.00% | - | - |
| 합 계 | 41,760 | - | 999,990 | 999,990 |
(*1) 전기 이전에 손상된 채권의 출자전환(취득가액 0원)으로 취득하였습니다.(3) 소프트웨어공제조합에 대한 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다(주석 29 참조).
11. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| LTI Inc. | 미국 | OPIc 평가 서비스 | 82.36 | 9,843,347 | 82.36 | 9,843,347 |
당분기와 전기 중 회사의 종속기업투자 현황 및 장부금액에 대한 주요변동은 없습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| LTI Inc. | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익 | 분기총포괄손익 |
| 당분기 및 당분기말 | 28,108,686 | 6,735,197 | 21,373,489 | 21,930,211 | 2,077,330 | 3,256,315 |
| 전분기 및 전분기말 | 25,900,513 | 5,717,024 | 20,183,489 | 18,672,993 | 1,376,107 | 4,792,589 |
12. 유형자산(1) 유형자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 2,056,096 | 2,089,240 |
| 취득 및 자본적지출 | 169,532 | 441,639 |
| 처분 및 폐기 | (66,225) | - |
| 감가상각비 | (1,145,173) | (1,041,315) |
| 기말 순장부금액 | 1,014,230 | 1,489,564 |
13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 27,151,066 | 32,605,114 |
| 취득 및 자본적지출 | 461,302 | 801,949 |
| 처분 및 폐기 | (21,878) | - |
| 상각비 | (4,592,676) | (4,905,476) |
| 기말 순장부금액 | 22,997,814 | 28,501,587 |
(2) 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권은 회사의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로 다음과 같이 배분되었습니다.
(단위: 천원)
| 보고 부문 | CGU 집단구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 교육서비스 | 세리시이오 | 6,458,968 | 6,458,968 |
| 외국어생활관 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 합 계 | 8,858,968 | 8,858,968 |
14. 사용권자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차시설물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 63,089,903 | 23,718 | 63,113,621 |
| 감가상각누계액 | (18,333,011) | (15,812) | (18,348,823) |
| 장부금액 | 44,756,892 | 7,906 | 44,764,798 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차시설물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 62,012,942 | 52,996 | 62,065,938 |
| 감가상각누계액 | (10,673,508) | (36,908) | (10,710,416) |
| 장부금액 | 51,339,434 | 16,088 | 51,355,522 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차시설물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 51,339,435 | 16,088 | 51,355,523 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,076,961 | - | 1,076,961 |
| 감가상각비 | (7,659,504) | (8,182) | (7,667,686) |
| 기말 순장부금액 | 44,756,892 | 7,906 | 44,764,798 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 임차시설물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 52,422,283 | 39,571 | 52,461,854 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,912,157 | - | 1,912,157 |
| 처분 및 폐기 | (15,628) | - | (15,628) |
| 감가상각비 | (8,818,965) | (19,817) | (8,838,782) |
| 기말 순장부금액 | 45,499,847 | 19,754 | 45,519,601 |
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,580,246 | 7,667,686 | 2,945,100 | 8,838,782 |
| 리스부채 이자비용 | 373,932 | 1,146,845 | 289,804 | 906,996 |
| 단기리스 관련 비용 | 163,853 | 504,672 | 14,280 | 53,370 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 58,374 | 168,570 | 34,147 | 99,376 |
| 합 계 | 3,176,405 | 9,487,773 | 3,283,331 | 9,898,524 |
당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 7,295백만원 및 7,458백만원입니다.
15. 리스부채(1) 리스계약회사는 건물 및 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. 사용권자산 장부금액 44,765백만원(전기말: 51,356백만원)에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 9,888,173 | 8,998,176 |
| 비유동부채 | 35,776,734 | 41,098,510 |
| 합 계 | 45,664,907 | 50,096,686 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 10,063,317 | 8,715,810 | 9,160,523 | 8,998,176 |
| 1년 초과 5년 이내 | 38,470,023 | 36,117,528 | 39,374,861 | 34,871,280 |
| 5년 초과 | 833,892 | 831,569 | 6,301,786 | 6,227,230 |
| 소 계 | 49,367,232 | 45,664,907 | 54,837,170 | 50,096,686 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (3,702,325) | - | (4,740,484) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 45,664,907 | 45,664,907 | 50,096,686 | 50,096,686 |
당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합 계 |
| 포인트충당부채(*) | 89,933 | - | 89,933 |
| 복구충당부채 | 193,762 | 3,656,362 | 3,850,124 |
| 합 계 | 283,695 | 3,656,362 | 3,940,057 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합 계 |
| 포인트충당부채(*) | 93,164 | - | 93,164 |
| 복구충당부채 | 193,762 | 3,656,362 | 3,850,124 |
| 합 계 | 286,926 | 3,656,362 | 3,943,288 |
(*) 회사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 포인트제도를 운영하고 있습니다. 동 포인트의 부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 포인트충당부채(*) | 93,164 | 52,368 | (55,599) | 89,933 |
| 복구충당부채 | 3,850,124 | - | - | 3,850,124 |
| 합 계 | 3,943,289 | 52,368 | (55,599) | 3,940,057 |
(전분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 포인트충당부채(*) | 97,795 | 50,652 | (55,173) | 93,274 |
| 복구충당부채 | 3,252,132 | - | (90,413) | 3,161,719 |
| 합 계 | 3,349,927 | 50,652 | (145,586) | 3,254,993 |
(*) 회사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 포인트제도를 운영하고 있습니다. 동 포인트의 부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.
17. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 예상 평균 연간유효법인세율은 22.2% 및 23.9%입니다.
18. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 16,000,000주(1주의 금액: 500원)이며,당분기말 현재 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 5,926,779주와 2,963백만원입니다. 회사의 정관에서는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주를 4,000,000주의 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 주주의 구성 내역
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
| 삼성에스디에스(주) | 2,800,000 | 47.24 |
| (주)삼성글로벌리서치 | 898,379 | 15.16 |
| 기타 | 2,228,400 | 37.60 |
| 합 계 | 5,926,779 | 100.00 |
19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 확정급여채무에 대한 재측정손익 | (3,942,556) | (3,539,069) |
| 소 계 | (3,942,556) | (3,539,069) |
| 기타자본항목 | ||
| 자본조정 | (60,813,246) | (60,813,246) |
| 소 계 | (60,813,246) | (60,813,246) |
| 합 계 | (64,755,802) | (64,352,315) |
20. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 3,081,695 | 3,081,695 |
| 임의적립금(*2) | 169,100,000 | 143,700,000 |
| 미처분이익잉여금 | 19,966,294 | 30,174,772 |
| 합 계 | 192,147,989 | 176,956,467 |
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립하도록 되어 있는 이익준비금으로 1,481백만원을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본의 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한 회사는 2001년말까지 1,600백만원의 기업발전적립금을 적립하였으며, 이 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본의 전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사의 임의적립금은 신규사업개발적립금이며 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.21. 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육서비스 | 71,869,497 | 208,983,682 | 76,550,514 | 212,385,920 |
| 외국어서비스 | 10,974,029 | 24,834,544 | 9,370,514 | 21,006,888 |
| 지식서비스 | 6,798,953 | 18,512,224 | 6,231,681 | 17,467,318 |
| 합 계 | 89,642,479 | 252,330,450 | 92,152,709 | 250,860,126 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 교육서비스 | 2,447,570 | 35,824,964 |
| 외국어서비스 | 14,014,311 | 2,783,868 |
| 지식서비스 | 1,382 | 1,590,619 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 16,463,263 | 40,199,451 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 교육서비스 | 206,536,112 | 176,560,956 |
| 외국어서비스 | 10,820,233 | 18,223,020 |
| 지식서비스 | 18,510,842 | 15,876,699 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | 235,867,187 | 210,660,675 |
| 합 계 | 252,330,450 | 250,860,126 |
(2) 당분기말 및 전기말 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 교육용역 | 38,111,084 | 36,950,415 |
| 차감: 손실충당금 | (21,947) | - |
| 합 계 | 38,089,137 | 36,950,415 |
| 유동 | 34,101,116 | 29,672,817 |
| 비유동 | 3,988,021 | 7,277,598 |
| 합 계 | 38,089,137 | 36,950,415 |
(3) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 손실충당금의 증감 | (21,947) | - |
| 기말금액 | (21,947) | - |
(4) 당분기말 및 전기말 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 교육용역 | 7,858,177 | 5,983,674 |
| 합 계 | 7,858,177 | 5,983,674 |
| 유동 | 7,797,113 | 5,885,999 |
| 비유동 | 61,064 | 97,675 |
| 합 계 | 7,858,177 | 5,983,674 |
(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 계약상완성기한 | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성청년S/W 아카데미 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | 75% | 2,665,361 | - | 7,565,173 | - |
| K-Digital Training(KDT) 프로그램 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | 71% | 2,713,710 | - | - | - |
(6) 당분기 및 전분기에 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 5,318,087 | 4,196,879 |
22. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 8,332,752 | 24,887,599 | 8,017,023 | 23,962,656 |
| 퇴직급여 | 422,022 | 1,260,103 | 586,231 | 1,748,771 |
| 복리후생비 | 2,117,744 | 5,967,251 | 1,778,967 | 4,982,633 |
| 여비교통비 | 20,918 | 58,327 | 16,507 | 57,127 |
| 지급임차료 | 355,426 | 1,032,200 | 368,994 | 1,119,945 |
| 감가상각비 | 663,340 | 2,012,812 | 645,713 | 1,926,046 |
| 무형자산상각비 | 113,800 | 345,971 | 115,179 | 333,887 |
| 지급수수료 | 586,088 | 1,678,359 | 482,700 | 1,373,694 |
| 기타 | 711,283 | 1,753,398 | 599,713 | 1,479,055 |
| 합 계 | 13,323,373 | 38,996,020 | 12,611,027 | 36,983,814 |
23. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서비스원가 및 프로젝트원가 | 41,044,845 | 114,450,208 | 43,759,087 | 116,667,858 |
| 상품매입액 등 | 2,694,076 | 8,311,202 | 2,858,583 | 8,260,016 |
| 인건비 | 23,526,245 | 68,732,524 | 22,305,836 | 65,242,284 |
| 지급수수료 | 4,561,568 | 11,423,596 | 3,955,689 | 9,246,238 |
| 지급임차료 | 1,433,435 | 4,234,585 | 1,293,207 | 3,842,126 |
| 판매촉진비 | 736,513 | 2,553,311 | 979,103 | 1,696,812 |
| 상각비 | 4,136,420 | 13,405,534 | 4,926,684 | 14,785,572 |
| 전산비 | 459,573 | 1,031,516 | 366,956 | 1,020,420 |
| 기타 | 1,140,201 | 3,233,796 | 245,712 | 3,063,902 |
| 합 계(*) | 79,732,876 | 227,376,272 | 80,690,857 | 223,825,228 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
24. 기타수익 및 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 잡이익 | 1,596 | 7,945 | 3,535 | 5,568 |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가이익 | - | 5,734 | - | 6,036 |
| 손실충당금환입 | 453 | 4,591 | - | 19,754 |
| 유형자산처분이익 | 90 | 7,493 | - | 622 |
| 무형자산처분이익 | 6,722 | |||
| 충당부채환입 | 2,171 | 2,171 | - | 90,413 |
| 소 계 | 4,310 | 34,656 | 3,535 | 122,393 |
| 기타비용 | ||||
| 잡손실 | 445,910 | 445,911 | 675 | 675 |
| 유형자산처분손실 | - | 64,387 | - | 13,260 |
| 기부금 | - | 500,000 | - | 500,000 |
| 소 계 | 445,910 | 1,010,298 | 675 | 513,935 |
25. 금융수익 및 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 949,725 | 2,844,385 | 400,759 | 970,185 |
| 외환차익 | 49,773 | 243,590 | 17,578 | 28,916 |
| 외화환산이익 | 1,922 | 17,776 | 33,629 | 46,709 |
| 소 계 | 1,001,420 | 3,105,751 | 451,966 | 1,045,810 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 373,933 | 1,146,845 | 289,804 | 906,996 |
| 외환차손 | 48,947 | 291,720 | 65,569 | 251,355 |
| 외화환산손실 | 20,422 | 38,600 | 87,600 | 93,748 |
| 소 계 | 443,302 | 1,477,165 | 442,973 | 1,252,099 |
회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 '금융수익' 및 '금융비용'로 인식하고 있습니다.
26. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주 기본주당순이익
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 | 7,857,357 | 19,932,945 | 8,715,903 | 20,114,357 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,926,779 | 5,926,779 | 5,926,779 | 5,926,779 |
| 기본주당이익(단위: 원) | 1,326 | 3,363 | 1,471 | 3,394 |
(2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
27. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,741백만원(주당배당금: 800원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 3,556백만원)
28. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 25,607,123 | 26,437,067 |
| 조정항목 | ||
| 외화환산손실 | 38,600 | 93,748 |
| 대손상각비 | 36,968 | 5,235 |
| 감가상각비(사용권자산포함) | 8,812,858 | 9,880,096 |
| 무형자산상각비 | 4,592,676 | 4,905,476 |
| 퇴직급여 | 2,752,367 | 3,781,957 |
| 외화환산이익 | (17,776) | (46,708) |
| 기타복리후생비 | 412,536 | 55,470 |
| 이자비용 | 1,146,845 | 906,996 |
| 이자수익 | (2,844,385) | (970,185) |
| 유형자산처분손실 | 64,387 | 13,260 |
| 유형자산처분이익 | (7,493) | (622) |
| 복구충당부채환입 | (2,171) | (90,413) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,733) | (6,036) |
| 무형자산처분이익 | (6,722) | - |
| 소 계 | 14,972,957 | 18,528,274 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증감 | (6,636,329) | (7,670,395) |
| 선급금의 증감 | (16,481) | (38,065) |
| 선급비용의 증감 | (1,135,630) | (752,463) |
| 매입채무의 증감 | (6,846,414) | 2,804,817 |
| 미지급금의 증감 | 199,900 | (14,888) |
| 미지급비용의 증감 | 2,775,629 | 2,297,575 |
| 선수금의 증감 | 455,408 | (2,797,906) |
| 장기선수금의 증감 | (36,611) | - |
| 예수금의 증감 | (97,173) | 238,923 |
| 부가세예수금의 증감 | 431,785 | (296,748) |
| 충당부채의 증감 | (3,231) | (4,521) |
| 임대예수보증금의 증감 | - | (112,741) |
| 소 계 | (10,909,147) | (6,346,412) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 29,670,933 | 38,618,929 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 보증금 현재가치 관련 선급비용의 증가 | 31,831 | 1,807 |
| 유,무형자산 취득관련 선급금 대체 및 미지급금 | - | (165,136) |
| 보험수리적손익의 변동 | (403,487) | (318,744) |
| 매출채권의 제각 | (6,552) | (2,995) |
| 리스부채의 유동성대체 | (5,321,776) | (4.672.889) |
(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 8,998,176 | (6,621,581) | 7,511,579 | 9,888,174 |
| 리스부채 | 41,098,510 | - | (5,321,776) | 35,776,734 |
| 예수보증금 | 55,054 | 2,060 | - | 57,114 |
| 합 계 | 50,151,740 | (6,619,521) | 2,189,803 | 45,722,022 |
(전분기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 10,086,770 | (7,304,805) | 7,427,345 | 10,209,310 |
| 리스부채 | 38,866,291 | - | (4,672,889) | 34,193,402 |
| 예수보증금 | 53,711 | 1,343 | - | 55,054 |
| 합 계 | 49,006,772 | (7,303,462) | 2,754,456 | 44,457,766 |
29. 우발채무와 약정사항
(1) 회사는 당분기말 현재 한국산업인력공단 등에 대한 회사의 용역제공계약과 관련하여 서울보증보험에 보험가입금액 2,650백만원의 계약이행보증보험에 가입하고 있습니다.(2) 회사는 당분기말 현재 삼성복지재단 등의 단체와 교육컨텐츠 사용약정을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 지급수수료는 15,917백만원(전분기: 19,038백만원)입니다.
(3) 회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 및 계약이행을 위하여 6,509백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 영어교육 사업의 다각화를 위하여 종속기업인 미국의 LTI Inc.와 OPIc Test를 위한 업무제휴 계약을 체결하고 있습니다.
(5) 회사는 당분기말 현재 임직원의 상해, 사망에 대비하여 삼성화재해상보험(주)에 신종단체상해보험에 가입하고 있습니다.(6) 회사는 당분기말 현재 (주)삼성글로벌리서치와 지식정보서비스를 운영하는데 있어 필요한 연구컨텐츠 업무제휴 계약 및 (주)삼성글로벌리서치 보유한 상표사용에 대한 수수료 지급 계약을 체결하고 있습니다.(7) 회사는 2013년 11월 1일자(합병기일) (주)세리시이오와의 흡수합병으로 사업결합이 발생하였으며, 동 사업결합으로 피합병법인인 (주)세리시이오의 권리 및 의무를승계하였습니다. (주)세리시이오는 2012년 11월 1일자로 (주)삼성글로벌리서치로부터 물적분할로 신설 되었는 바, 동 물적분할은 분할기준일 이전의 원인행위로 분할후에 우발채무 등이 발생하는 경우 (주)삼성글로벌리서치와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 따라서, 동 사업결합으로 회사는 피합병법인인 (주)세리시이오와 (주)삼성글로벌리서치의 연대책임을 승계하였습니다.
30. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼성에스디에스(주) | 삼성에스디에스(주) |
| 종속기업 | LTI Inc. | LTI Inc. |
| 기타특수관계자 | 삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들 | 삼성에스디에스(주)의종속기업 및 관계기업들 |
| 삼성전자(주) 및 그 종속기업들 | 삼성전자(주) 및 그 종속기업들 | |
| 대규모기업집단계열회사 | 삼성생명보험(주) 등 | 삼성생명보험(주) 등 |
(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 3,468,150 | 2,512,118 | 3,093,569 | 3,836,225 |
| 종속기업 | - | 3,316,070 | 7,826 | 3,039,904 |
| 기타특수관계자 | ||||
| 삼성전자(주) | 16,298,117 | 162,119 | 21,798,862 | 41,720 |
| 삼성디스플레이(주) | 2,485,739 | 50,058 | 1,144,025 | - |
| 기타 | 591,792 | 727,716 | 423,826 | 742,057 |
| 소 계 | 19,375,648 | 939,893 | 23,366,713 | 783,777 |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||
| 삼성생명보험(주) | 2,196,498 | 10,547 | 2,119,014 | 5,472 |
| 삼성화재해상보험(주) | 1,508,821 | 82,868 | 1,412,669 | 308,120 |
| (주)삼성글로벌리서치 | 8,995,721 | 344,426 | 11,551,192 | 488,072 |
| 삼성SDI(주) | 1,746,340 | 283,373 | 1,095,008 | 728 |
| 기타 | 4,439,461 | 657,719 | 3,947,352 | 712,263 |
| 소 계 | 18,886,841 | 1,378,933 | 20,125,235 | 1,514,655 |
| 합 계 | 41,730,639 | 8,147,014 | 46,593,343 | 9,174,561 |
보고기간말 현재 삼성생명보험(주) 확정급여형 퇴직급여제도에 가입되어 있으며 사외적립자산의 공정가치는 53,994백만원(전기말: 55,075백만원), 이자수익은 1,922백만원(전 분기: 742백만원)입니다.
(3) 특수관계자와의 주요 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 5,545,686 | 13,339,840 | 3,224,724 | 10,271,920 | 7,378,383 | 18,419,325 | 3,136,711 | 9,370,523 |
| 종속기업 | - | 38,810 | 3,303,242 | 7,794,841 | 24,084 | 68,657 | 2,204,611 | 6,050,449 |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| 삼성전자(주) | 17,632,336 | 64,178,239 | 42,031 | 97,169 | 17,544,345 | 56,698,939 | 31,199 | 93,598 |
| 삼성디스플레이(주) | 4,972,022 | 6,607,212 | - | - | 2,717,869 | 3,925,607 | - | - |
| 기타 | 1,035,516 | 2,268,576 | 1,679,934 | 5,236,714 | 801,220 | 2,164,228 | 2,006,960 | 5,735,512 |
| 소 계 | 23,639,874 | 73,054,027 | 1,721,965 | 5,333,883 | 21,063,434 | 62,788,774 | 2,038,159 | 5,829,110 |
| 대규모기업집단계열회사 | ||||||||
| 삼성생명보험(주) | 3,464,110 | 10,283,815 | 38,475 | 122,335 | 3,372,777 | 10,029,250 | 34,004 | 286,122 |
| 삼성화재해상보험(주) | 2,308,931 | 6,941,338 | 616,254 | 2,541,028 | 2,468,154 | 6,770,445 | 301,671 | 950,379 |
| (주)삼성글로벌리서치 | 2,074,920 | 5,995,552 | 535,103 | 1,675,427 | 2,443,183 | 9,463,013 | 1,294,715 | 2,441,010 |
| 삼성SDI(주) | 2,794,639 | 4,672,691 | - | - | 2,796,732 | 4,476,977 | 15,000 | 15,000 |
| 기타 | 5,316,273 | 13,081,418 | 1,377,630 | 5,082,119 | 6,124,251 | 14,650,917 | 2,144,611 | 5,849,734 |
| 소 계 | 15,958,873 | 40,974,814 | 2,567,462 | 9,420,909 | 17,205,097 | 45,390,602 | 3,790,001 | 9,542,245 |
| 합 계 | 45,144,433 | 127,407,491 | 10,817,393 | 32,821,553 | 45,670,998 | 126,667,358 | 11,169,482 | 30,792,327 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상
종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 1,968,647 | 1,914,360 |
| 퇴직급여 | 141,287 | 151,495 |
| 합 계 | 2,109,934 | 2,065,855 |
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 배당 | 삼성에스디에스(주) | 배당금 지급 | 2,240,000 | 1,680,000 |
| (주)삼성글로벌리서치 | 배당금 지급 | 718,703 | 539,027 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항당사는 순이익 등 주요 경영 실적, 현금흐름 등 재무 안정성과 지속 성장을 위한 미래투자여력 등 종합적인 요건을 감안하여 전략적으로 배당을 결정하고 있으며, 지속적인 성장에 따른 배당금 증액으로 주주이익 가치제고를 위해 노력하겠습니다.자사주 매입, 무상증자, 소각 등 사항과 관련하여 현재 검토중인 사항은 없습니다.
당사의 정관상 배당에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제46조(이익배당) | (1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도할 수 있다.(3) 본 회사는 사업년도중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.(4) 제1항 및 제3항의 배당은 매결산기말 또는 중간배당 기준일현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
나. 주요배당지표
50050050021,889 30,25920,380 19,933 30,08019,556 3,693 5,1063,439-4,7413,556----15.717.4--2.31.3--------------800600------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 연결당기순이익입니다.
※ 주당순이익은 기본주당순이익입니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-211.71.6
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 제3기부터 제23기까지 21회 연속으로 결산배당을 진행해왔습니다.※ 평균배당수익률은 최근 3년 배당수익률은 제21기~제23기 배당수익율의 평균이며, 최근 5년 배당수익율은 제19기~제23기 배당수익률의 평균입니다.
라. 이익참가부사채에 관한 사항당사 해당 사항 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황당사 해당사항 없습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황당사 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사 해당사항 없습니다.
마. 채무증권 발행실적당사 해당사항 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
당사 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성당사 해당 사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사 해당 사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사 해당 사항 없습니다.
나. 대손충당금(손실충당금) 설정현황1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금(손실충당금) | 손실충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 3분기 | 매출채권 | 75,806 | 53 | 0.1% |
| 미수금 | - | - | 0.0% | |
| 합 계 | 75,806 | 53 | 0.1% | |
| 제23기 | 매출채권 | 68,654 | 23 | 0.0% |
| 미수금 | - | - | 0.0% | |
| 합 계 | 68,654 | 23 | 0.0% | |
| 제22기 | 매출채권 | 76,242 | 13 | 0.0% |
| 미수금 | - | - | 0.0% | |
| 합 계 | 76,242 | 13 | 0.0% |
※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다.※ 상기 실적은 계약자산을 포함한 금액입니다.2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비손상채권 | 손상채권 | 비손상채권 | 손상채권 | 비손상채권 | 손상채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 - 재작성 | 23 | - | 13 | - | 28 | - |
| 대손상각비 | 37 | - | 13 | - | 11 | - |
| 제각 | (8) | - | (4) | - | (27) | - |
| 환율변동효과 | 1 | - | 1 | - | 1 | - |
| 기말금액 | 53 | - | 23 | - | 13 | - |
※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다.※ 상기 실적은 계약자산을 포함한 금액입니다.3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 경과기간구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 75,736 | 41 | 27 | 1 | 75,806 |
| 구성비율 | 99.91% | 0.05% | 0.04% | 0.00% | 100.00% |
※ 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 지난 3개 사업연도간 재고자산이 없어, 해당사항 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용당사는 지난 3개 사업연도간 재고자산이 없어, 해당사항 없습니다.
라. 수주계약 현황
(단위 : 백만원) 삼성전자㈜삼성청년S/W 아카데미위탁 운영 사업삼성전자㈜2023년 01월 01일2023년 12월 31일40,893752,665 - 7,565 -대한상공회의소K-Digital Training(KDT) 프로그램대한상공회의소2023년 01월 01일2023년 12월 31일25,800712,714 - - -- 5,379-7,565 -
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
마. 공정가치 평가내역당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말(금융자산)
| (단위 : 천원) |
| 연결재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,617,914 | - | 27,617,914 |
| 단기금융상품 | 90,732,882 | - | 90,732,882 |
| 매출채권 | 37,663,848 | - | 37,663,848 |
| 미수수익 | 1,617,609 | - | 1,617,609 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,231,002 | 1,231,002 |
| 보증금 | 9,557,859 | - | 9,557,859 |
| 합 계 | 167,190,112 | 1,231,002 | 168,421,114 |
(금융부채)
| (단위 : 천원) |
| 연결재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무 | 9,305,821 |
| 미지급금 | 1,271,968 |
| 미지급비용 | 16,437,528 |
| 임대예수보증금 | 57,114 |
| 리스부채 | 47,461,192 |
| 합 계 | 74,533,623 |
2)전기말(금융자산)
| (단위 : 천원) |
| 연결재무상태표 상 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 34,267,163 | - | 34,267,163 |
| 단기금융상품 | 69,979,222 | - | 69,979,222 |
| 매출채권 | 31,680,318 | - | 31,680,318 |
| 미수수익 | 647,370 | - | 647,370 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,225,269 | 1,225,269 |
| 보증금 | 9,198,263 | - | 9,198,263 |
| 합 계 | 145,772,336 | 1,225,269 | 146,997,605 |
(금융부채)
| (단위 : 천원) |
| 연결재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무 | 15,301,408 |
| 미지급금 | 1,013,117 |
| 미지급비용 | 14,171,407 |
| 임대예수보증금 | 55,054 |
| 리스부채 | 51,958,475 |
| 합 계 | 82,499,461 |
-당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계
1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,231,002 | 1,231,002 |
| 합 계 | - | - | 1,231,002 | 1,231,002 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,225,269 | 1,225,269 |
| 합 계 | - | - | 1,225,269 | 1,225,269 |
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| (수준 3) | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
상기 서열체계 내의 공정가치는 반복적인 공정가치 측정치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유 정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에는 원가접근법 등의 기법이 사용되었습니다.
3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 금액 | 1,225,269 | 1,219,233 |
| 변동(평가 등) | 5,733 | 6,036 |
| 기말 금액 | 1,231,002 | 1,225,269 |
바. 강조사항 및 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제24기(당분기) | - | - |
| 제23기(전기) | 해당사항 없음 | 프로젝트매출의 수익인식 |
| 제22기(전전기) | 해당사항 없음 | 프로젝트매출의 수익인식 |
사. 채무증권 발행실적 등당사 해당 사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제24기(당분기)삼일회계법인---제23기(전기)안진회계법인적정해당사항 없음프로젝트매출의 수익인식제22기(전전기)안진회계법인적정해당사항 없음영업권의 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
※ 당사 및 연결종속회사는 회계감사인으로부터 제23기, 제22기 모두 적정 의견을 받았습니다.
나. 감사용역 체결현황
제24기(당분기)삼일회계법인 분·반기 검토 및 내부회계 운영실태감사 및 결산 감사/보고서375백만원3,356시간375백만원1,771시간제23기(전기)안진회계법인 분·반기 검토 및 내부회계 운영실태감사 및 결산 감사/보고서360백만원3,540시간360백만원3,410시간제22기(전전기)안진회계법인 분·반기 검토 및 내부회계 운영실태감사 및 결산 감사/보고서265백만원2,700시간265백만원2,577시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 검토, 감사일정
| 구분 | 일정 | |
|---|---|---|
| 제24기 3분기(당기)(검토) | 별도 | 2023.10.10~2023.10.13 |
| 연결 | 2023.10.10~2023.10.13 |
※ 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 검토 일정입니다.
라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제24기(당분기)2023.08세무조정업무2023.08 ~ 2024.0413백만삼일회계법인제23기(전기)2022.06세무조정업무2022.06 ~ 2023.0317백만안진회계법인제22기(전전기)2021.07세무조정업무2021.07 ~ 2022.0317백만안진회계법인
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
마. 내부감사기구와 회계감사인의 논의현황
12021년 02월 16일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 2명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명대면-핵심감사사항 수행단계 결과 보고22021년 03월 05일 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 20년 재무제표 감사 및 내부회계 검토 결과보고32022년 01월 03일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 핵심감사사항 수행단계 결과 보고42022년 03월 08일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 21년 재무제표 감사 및 내부회계 검토 결과 보고52022년 12월 21일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 중간감사 수행결과 보고62023년 03월 06일- 감사인: 안진회계법인 담당상무 1명, 담당회계사 1명- 회사: 감사 1명, 재무관리그룹 2명서면- 22년 재무제표 감사 및 내부회계 감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 조정협의회 주요 협의내용당사는 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경당사는 제24기(2023년)회계감사인을 안진회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. (계약기간 : 2023년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일) 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조에 의한 감사인 지정에 의한 것입니다.더불어, 당사의 종속회사인 LTI는 2016년 회계감사인을 KLICHS로 변경한 이후, 연 주기로 회계감사인으로 재선임하고 있습니다. 아.전당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보당사는 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
삼성에스디에스(주)최대주주본인보통주2,800,00047.242,800,00047.24-(주)삼성글로벌리서치계열회사보통주898,37915.16898,37915.16-정석목계열회사 임원(당사 임원)보통주00.002,0000.03장내매수윤중근계열회사 임원(당사 임원)보통주2,0000.032,0000.03-박성태계열회사 임원(당사 임원)보통주2,0000.0300.00사임삼성생명(주)(특별계정)계열회사보통주90.0090.00-보통주3,702,38862.473,702,38862.47-우선주00.0000.00-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나.최대주주의 주요경력 및 개요
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
삼성에스디에스(주)129,477황성우0.00--삼성전자(주)22.58------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 변동내역과 지분율은 2022년 12월말 보통주 기준입니다.
2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2021년 03월 17일황성우0.00----
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 변동내역과 지분율은 2022년 12월말 보통주 기준입니다.
3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
삼성에스디에스(주)11,952,1623,206,2758,745,8876,691,688400,657378,758
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 2023년 6월말 연결재무제표 기준입니다
4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주는 삼성에스디에스 주식회사이며, 사업 현황 등 경영 관련 주요 사항은 삼성에스디에스 주식회사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 분기보고서(2023.09)'를 참조하시기 바랍니다.
다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
삼성전자(주)5,668,455한종희0.00--삼성생명보험(주)8.51경계현0.00----
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 출자자수와 지분율은 2023년 6월말 보통주 기준 보통주 기준 입니다.2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.02.15 | 한종희 | 0.00 | - | - | - | - |
| 2022.03.15 | 한종희 | 0.00 | - | - | - | - |
| 2022.03.16 | 경계현 | 0.00 | - | - | - | - |
| 2022.04.26 | 경계현 | 0.00 | - | - | - | - |
| 2023.03.22 | 경계현 | 0.00 | - | - | - | - |
※ 변동내역과 지분율은 2023년 6월말 보통주 기준입니다.
3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
삼성전자(주)448,000,55289,024,926358,975,626123,750,9041,308,7253,298,171
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
2023년 6월말 연결재무제표 기준입니다
4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
삼성에스디에스 주식회사의 최대주주는 삼성전자 주식회사이며, 사업 현황 등 경영 관련 주요사항은 삼성전자 주식회사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 분기보고서(2023.09)'를 참조하시기 바랍니다.
2. 최대주주 변동현황
당사 해당사항 없습니다.
3.주식 소유현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주가 및 주식거래실적기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가.임원 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정석목남1966년 06월대표이사사내이사상근대표이사삼성SDS 인사팀장 겸 안전환경센터장(부사장)서강대학교 경영학2,000-계열회사 임원(멀티캠퍼스)7개월2026년 03월 14일윤중근남1964년 04월전무사내이사상근경영지원실장삼성SDS IT혁신사업부 지원팀장Helsinki Sch of Economics&Business Administration MBA 석사2,000-계열회사 임원(멀티캠퍼스)19개월2025년 03월 15일이찬남1973년 06월사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 산업인력개발학 교수The Ohio State University HRD 박사--계열회사 임원(멀티캠퍼스)55개월2025년 03월 19일조석준남1959년 11월감사감사상근감사미라콤아이앤씨 HM사업부장연세대학교 MBA 석사--계열회사 임원(멀티캠퍼스)43개월2026년 03월 15일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
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나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황당사 해당사항 없습니다.
다. 등기임원의 변동
| 구분 | 성명 | 직위 | 출생년월 | 성별 | 담당업무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 정석목 | 대표이사 | 1966년 06월 | 남 | 총괄 |
| 중임 | 조석준 | 감사 | 1959년 11월 | 남 | 감사 |
| 해임 | 박성태 | 사내이사 | 1962년 09월 | 남 | 총괄 |
라. 미등기 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력(최종 학력/임원재직전 최종경력) | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
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| 신원준 | 남 | 1969년 12월 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 사업혁신센터장 | 삼성글로벌리서치 리더십팀장KAIST 경영공학 박사 | - | - | 계열회사 임원(멀티캠퍼스) | 9개월 | - |
| 이용규 | 남 | 1969년 12월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 스마트교육사업부장 | 멀티캠퍼스 SERICEO사업팀장성균관대학교 경영학 석사 | - | - | 계열회사 임원(멀티캠퍼스) | 57개월 | - |
| 임기석 | 남 | 1970년 07월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 외국어사업부장 | 멀티캠퍼스 B2C사업팀장고려대학교 교육학 석사 | - | - | 계열회사 임원(멀티캠퍼스) | 44개월 | - |
| 김소영 | 여 | 1971년 03월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | HRD R&D센터장 | 삼성에스디에스 경영지원실 경영혁신팀장고려대학교 MBA 석사 | - | - | 계열회사 임원(멀티캠퍼스) | 33개월 | - |
| 장태원 | 남 | 1973년 01월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 인재개발사업부장 | 멀티캠퍼스 인재개발사업부 인재개발사업팀장성균관대학교 MBA 석사 | - | - | 계열회사 임원(멀티캠퍼스) | 21개월 | - |
| 이현정 | 여 | 1973년 10월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | HRD컨설팅팀장 | 멀티캠퍼스 HRD R&D센터 러닝프로젝트팀장고려대학교 교육학 석사 | - | - | 계열회사 임원(멀티캠퍼스) | 9개월 | - |
| 허형욱 | 남 | 1971년11월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 인재개발사업팀장 | 멀티캠퍼스 인재개발사업부 인재개발사업팀 전자사업T/F장성균관대학교 MBA 석사 | - | - | 계열회사 임원(멀티캠퍼스) | 9개월 | - |
마. 미등기임원의 변동
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) |
| 구분 | 성명 | 직위 | 출생년월 | 성별 | 담당업무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 신원준 | 전무 | 1969년 12월 | 남 | 사업혁신센터장 |
| 선임 | 허형욱 | 상무 | 1971년 11월 | 남 | 인재개발사업부 인재개발사업팀장 |
| 선임 | 이현정 | 상무 | 1973년 10월 | 여 | HRD R&D센터 러닝프로젝트팀장 |
| 사임 | 유환철 | 부사장 | 1964년 02월 | 남 | 사업부문장 |
| 사임 | 김영수 | 상무 | 1967년 09월 | 남 | BPO사업혁신담당 |
바. 등기 임원의 타회사 겸직현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) |
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | 지분보유 | 재직기간 | 주된 사업목적 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 윤중근 | 사내이사 | LTI(Language TestingInternational) | 비상근이사(Director) | - | 19개월 | 외국어평가 시행(Language Testing) |
| 이찬 | 사외이사 | 콜마비앤에이치(주) | 사외이사 | - | 55개월 | 건강기능식품 및화장품 생산/판매 |
사. 직원등 현황
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 아. 미등기임원 보수현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사 해당 사항 없습니다. 3.대주주와의 영업거래
| (단위 : 백만원) |
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성전자㈜ | 계열회사 | 매출 | 2023.1.1~2023.12.31 | 교육서비스 | 40,893 |
| 삼성전자㈜ | 계열회사 | 매출입 등 | 2023.1.1~2023.12.31 | 교육서비스 | 64,275 |
| 삼성글로벌리서치 | 계열회사 | 매출 | 2018.6.4~2023.3.31 | 교육서비스 | 38,626 |
| 삼성에스디에스㈜ | 최대주주 | 매출입 등 | 2023.1.1~2023.12.31 | 교육서비스 | 23,612 |
※ 상기 내역은 2022년도 별도 재무제표 매출액 기준 5% 이상 거래건입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사 해당 사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사 해당 사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건당사 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사 해당 사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황당사 해당 사항 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사 해당 사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황당사 해당 사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사 해당 사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사 해당 사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사 해당 사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 등당사 해당 사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사 해당 사항 없습니다. 마. 합병 등의 사후정보당사 해당 사항 없습니다. 바. 녹색경영당사 해당 사항 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사 해당 사항 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사 해당 사항 없습니다. 자. 보호예수 현황당사 해당 사항 없습니다. 차. 특례상장기업의 사후정보당사 해당 사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사 해당사항 없습니다.
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