Hanon Systems

분기보고서 5.3 한온시스템 3 Y 134711-0002206

분 기 보 고 서

(제 38 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	한온시스템 주식회사

대 표 이 사 :	너달 쿠추카야나가수브라모니 라마찬드란

본 점 소 재 지 :	대전광역시 대덕구 신일서로95
	(전 화) 042 - 930 - 6114
	(홈페이지) http:// www.hanonsystems.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) C F O (성 명) 정 광 섭
	(전 화) 02 - 3498 - 5530

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표집행임원확인서.jpg 대표집행임원확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 「한온시스템주식회사」라고 표기합니다. 영문으로는 「Hanon Systems」라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 자동차용 부품 및 시스템, 전자전기 기계기구용 및 기타 산업용 부품, 시스템의 제조, 판매 및 공급, 수출입 및 교역 등의 목적으로 1986년 3월 11일에 설립되었으며, 1996년 7월 31일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주 소: 대전광역시 대덕구 신일서로 95전화번호: 042-930-6114홈페이지: http://www.hanonsystems.com 라. 주요사업의 내용지배회사인 한온시스템주식회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 열 관리 시스템 단일 품목 제조회사입니다. 자동차용 열 에너지 관리 시스템 부품을 생산하고 있으며, 전 세계 총 49개의 계열회사로 구성된 글로벌 열 관리 솔루션업체입니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 중소기업 해당여부

미해당미해당해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 3년간 당사의 회사채 및 기업어음 관련 신용평가등급 현황

평 가 일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2020.05.28	회 사 채	AA	한국신용평가 ( AAA ~ D )	정기 평가
2020.08.14	회 사 채	AA	한국신용평가 ( AAA ~ D )	본평가
2021.06.03	회 사 채	AA	한국신용평가 ( AAA ~ D )	정기 평가
2021.08.24	회 사 채	AA	한국신용평가 ( AAA ~ D )	본평가
2022.06.10	회 사 채	AA-	한국신용평가 ( AAA ~ D )	정기 평가
2022.09.16	회 사 채	AA-	한국신용평가 ( AAA ~ D )	본평가
2023.03.30	회 사 채	AA-	한국신용평가 ( AAA ~ D )	본평가

(2) 신용등급체계 및 부여의미

유가증권종류	국내신용등급체계	부 여 의 미
회 사 채	AAA	원리금 지급능력이 최상급임
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA채권보다는 다소 열위임
A	원리금 지급능력은 우수하지만, 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
BBB	원리금 지급능력이 양호하지만, 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나, 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC	원리금 지급능력에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D	상환불능상태임
기업어음(CP)	A1	적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임
A2	적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임
A3	적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.
B	적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음
C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼
D	상환불능 상태임

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1996년 07월 31일미해당미해당

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동(1) 등기임원의 변동

2018년 03월 30일정기주총-이사회 의장기타비상무이사 윤여을-2018년 03월 30일정기주총기타비상무이사 조현식--2018년 03월 30일정기주총기타비상무이사 배민규--2018년 03월 30일정기주총-사외이사 김도언-2018년 03월 30일정기주총-사외이사 및 감사위원회 위원 방영민-2018년 03월 30일정기주총--기타비상무이사 김경구2018년 03월 30일정기주총--기타비상무이사 조현범2019년 03월 29일정기주총-사외이사 김도언-2019년 03월 29일정기주총사외이사 및 감사위원회 위원 백성준--2019년 03월 29일정기주총--사외이사 및 감사위원회 위원 이승주2020년 03월 26일정기주총-기타비상무이사 한상원-2020년 03월 26일정기주총-사외이사 김도언-2020년 03월 26일정기주총-사외이사 및 감사위원회 위원 최동수-2020년 03월 26일정기주총-사외이사 임방희-2020년 03월 26일정기주총-사외이사 및 감사위원회 위원 백성준-2020년 03월 26일정기주총-이사회 의장기타비상무이사 윤여을-2020년 03월 26일정기주총-기타비상무이사 조현식-2020년 03월 26일정기주총-기타비상무이사 배민규-2021년 03월 29일정기주총사외이사 김무상--2021년 03월 29일정기주총사외이사 및 감사위원회 위원 주현기--2021년 03월 29일정기주총사외이사 및 감사위원회 위원 엄도희--2021년 03월 29일정기주총--사외이사 김도언2021년 03월 29일정기주총--사외이사 및 감사위원회 위원 최동수2021년 03월 29일정기주총--사외이사 및 감사위원회 위원 방영민2022년 03월 14일---기타비상무이사 조현식 (사임)2022년 03월 29일---사외이사 및 감사위원회 위원 엄도희 (사임)2022년 03월 29일정기주총-기타비상무이사 한상원-2022년 03월 29일정기주총-사외이사 및 감사위원회 위원 백성준-2022년 03월 29일정기주총-사외이사 임방희-2022년 03월 29일정기주총기타비상무이사 서정호--2022년 03월 29일정기주총사외이사 및 감사위원회 위원 김구--2023년 03월 29일정기주총--사외이사 임방희2023년 03월 29일정기주총-사외이사 및 감사위원회 위원 김구-2023년 03월 29일정기주총-사외이사 김무상-2023년 03월 29일정기주총사외이사허보희--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

(2) 대표집행임원의 변동2019. 01. 01 이인영 대표집행임원 사임에 따른 손정원, 성민석, 너달 쿠추카야 각자대표집행임원 3인 신규선임2021. 01. 18 손정원 대표집행임원 사임에 따른 성민석, 너달 쿠추카야 각자 대표집행임원 2인 운영2023. 08. 10 성민석 대표집행임원 사임 및 나가수브라모니 라마찬드란 대표집행임원 신규선임에 따른 너달 쿠추카야, 나가수브라모니 라마찬드란 공동대표집행임원 2인 운영

나. 최근 5 사업연도 기간 중 주요 변동 내역

2018. 01. 15 Chongqing Hanon Jianshe Automotive Thermal Systems Co., Ltd. 설립

2018. 08. 08 Hanon systems EFP Corporation 설립

2018. 08. 20 FAWER Hanon Automotive Components (Changchun) Company Ltd 설립

2018. 08. 29 Hanon systems EFP Deutschland GmbH 설립

2018. 09. 20 마그나 인터내셔널 Inc. (Magna International Incorporation)의 Fluid Pressure & Control 사업부 계약체결2018. 11. 05 EFP Operations Mexicana, S.A.de C.V 설립

2018. 11. 05 Climate Systems Services Mexicana EFP, S.A. de C.V. 설립

2018 . 11. 30 Gibbs-Hungary Die Casting Ipari Termelo Kft. 인수2019. 3. 29 마그나인터내셔널Inc. (Magna International Incorporation)의Fluid Pressure & Control 사업부문인수완료2019. 11. 21 Hanon Systems EFP Bad Homburg GmbH/ Hanon Systems Bad Homburg GmbH가 Hanon Systems EFP Deutschland GmbH로 합병2019. 11. 30 Hanon Systems Southern Germany GmbH가 Hanon Systems Deutschland GmbH로 합병됨2019. 12. 16 Jinan Han Cai Automotive Parts Company 매각

2021. 02. 26 Hanon Bangalore Operations Private Limited 매각2021. 03. 31 Hanon Thermal Technology Czech, s.r.o. 인수2021. 05. 07 Powertrain Cooling de Mexico, S.A.de C.V 인수2021. 12. 24 Hanon Systems Hubei Co., Ltd. 설립 다. 최대주주의 변동공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다. 라. 상호의 변동공시대상기간 중 상호의 변동은 없었습니다. 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용주요한 사업결합 등의 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 사업결합 주석등을 참조하시기 바랍니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	37기(2022년말)	36기(2021년말)
보통주	발행주식총수	533,800,000	533,800,000	533,800,000
액면금액	100	100	100
자본금	53,380,000,000	53,380,000,000	53,380,000,000
우선주	발행주식총수
액면금액
자본금
기타	발행주식총수
액면금액
자본금
합계	자본금	53,380,000,000	53,380,000,000	53,380,000,000

4. 주식의 총수 등

2023년 09월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 533,800,000주, 유통주식수는 신탁계약에 의한 취득 131,570주를 제외한 533,668,430주 입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.

가. 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주1,000,000,0001,000,000,000-533,800,000533,800,000----------------533,800,000533,800,000-131,570131,570-533,668,430533,668,430-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

----------------------------------------------------------------------보통주131,570---131,570--------보통주131,570---131,570----------------------보통주131,570---131,570--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

5. 정관에 관한 사항

가. 정관변경 이력

당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 29일입니다.

2021년 03월 29일제35기 정기주주총회1. 제 32조의 3 (대표집행임원과 집행임원의 직무) 제 5항 신설2. 부칙 (2021.03.29)산업안전보건법 전부개정(2021. 1. 1일시행)'에 따라 대표집행임원의 안전보건에 대한 계획 수립 및 이사회 보고 의무를 준수하기 위하여 안전보건계획 수립 및 보고 체계를 정관에 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1자동차용 부품 및 시스템의 제조, 판매 및 공급영위2전자전기 기계기구용 및 기타 산업용 부품, 시스템의 제조, 판매 및 공급영위3수출입 및 교역영위4위 목적의 달성에 직접 또는 간접으로 관련되거나 부수되거나 또는 도움이 되는모든 행위, 사항, 사업 및 활동영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 열 관리 시스템 단일품목 제조회사로서 한국내에는 대전공장, 평택공장, 울산공장, 아산공장, 경주공장을 보유하고 있으며 본사 및 해외법인 모두 자동차의 열 관리 시스템을 생산하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다.당사의 사업부문의 주요 구성 항목은 다음과 같습니다.

사업 부문	주요 구성 항목
자동차 열 관리 시스템	에이치백(HVAC), 파워트레인쿨링(PTC), 압축기(COMP),플루이트 트랜스포트(FT), 유압제어장치(E&FP)

주요구성항목의 가격 정보는 '2. 주요 제품 및 서비스'의 '나. 주요 제품 등의 가격변동추이 항목' 을 참고하시기 바랍니다.

자동차용 공조제품 전문업체인 당사의 2023년 3분기 매출액은7조 968억으로 전년 3분기 매출액 6조 2,825억 대비 약 13.0% 증가 하였으며, 주요 매출처로는 현대자동차, Ford, 현대모비스 등이 있으며 각각의 매출액에 대한 비중은 23.3%, 12.3%, 15.1% 입니다.

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 신제품 개발, 미래 기술력 확보, 품질 성능 등에 있어서 자동차부품 산업은 자동차 산업에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 자동차 부품 업체들은 개발 단계에서부터 완성차 업체와 긴밀한 협력을 통하여 자동차 제조에 필요한 부품을 개발, 생산, 판매하고 있으며, 완성차 업체들은 다수의 자동차 부품 업체들로부터 부품을 공급받아 자동차를 생산하는 주문자 상표부착생산방식(OEM) 관계를 맺고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2016년은 유럽 및 중국, 인도 시장은 판매가 증가하였으나 미국의 성장세 둔화와 러시아. 브라질의 경기침체로 인해 전년대비 소폭 증가하였습니다.국내 시장은 경기회복 둔화 및 신흥시장의 마이너스 성장으로 인한 수출 부진으로 전체 판매량이 감소하였습니다. 2017년은 차급별로 소형 승용은 중국시장 부진, 중형급은 북미시장 부진으로 비중이 축소하였으나, 소형SUV 비중은 더욱 확대 되었습니다. 특히 친환경차의 경우에는 일본을 제외한 전 지역에서 대폭으로 증가하였습니다.그러나 현대/기아차는 THAAD 여파로 인한 중국 시장의 판매 둔화 및 미국시장의 부진으로 판매가 감소하였습니다. 2018년은 보호무역주의 강화로 수출 하락 되었으며,지속해서 B/C 차급을 중심으로 SUV비중은 확대 되었으나 승용은 비중이 축소 되었습니다. 2019년은 선진국 판매 부진 및 미중 무역분쟁 장기화로 작년에 이은 성장 정체 지속 되었습니다. 지역별로는 미국은 신차 수요증가로 가장 낮은 감소율, 유럽은 경제성장 둔화 및 수요 정체로 감소, 중국은 무역분쟁 장기화 및 환경규제 강화로 수요 감소 중, 브라질만 경기회복에 따른 구매력 상승으로 주요 시장 중 유일하게 증가 되었습니다. 2020년 세계 주요시장 자동차 판매는 코로나 19 에 따른 각국의 이동제한령 영향으로 자동차 생산을 포함한 경제 활동이 전반적으로 위축되며 전년 동기대비 감소되었습니다. 2021년은 차량용 반도체 등 부품 부족 현상 장기화로 내수는 감소하였으나 글로벌 경기회복에 따른 수요확대와 친환경 트렌드 확산에 따른 하이브리드, 전기차 판매 호조로 수출 증가하였습니다.2022년은 러-우 전쟁, 중국의 코로나 봉쇄로 인한 공급망 붕괴등 각종 글로벌 악재로 반도체 및 부품 수급난이 지속되어 내수는 높은 대기 수요에도 불구하고 판매 감소, 수출은 친환경차, SUV등의 판매 호조세 및 환율효과로 판매 증가하였습니다.2023년 3분기는 생산여건 개선으로 인한 생산량 증가 및 글로벌 신차 수요 증가 영향으로 판매 증가하였습니다.

미국 자동차전문지Automotive News에서 발표한 세계100대 자동차부품업체 매출액순위에 따르면, 국내 부품업계 중 가장 규모가 큰 현대모비스는 6위를 기록하였고 삼성SDI는 16위, 현대트렌시스는 3단계 하락한 32위를 기록 했습니다.당사는 매출액 67억 달러로 4단계 하락한 41위를 차지하였습니다.

주1) (단위 : 백만$)

2022년순위	2021년순위	업체명	지역	국가	2022년 매출	2021년 매출	증감률(%)
1	1	Robert Bosch GmbH	유럽	독일	50,456	49,144	2.7%
2	2	Denso Corp.	아시아	일본	47,900	43,569	9.9%
3	3	ZF Friedrichshafen AG	유럽	독일	42,106	39,300	7.1%
4	4	Magna International Inc.	북미	캐나다	37,840	36,242	4.4%
5	-	CATL	아시아	중국	33,500	15,075	122.2%
6	6	Hyundai Mobis	아시아	한국	32,192	29,073	10.7%
7	5	Aisin Seiki Co.	아시아	일본	31,228	33,476	-6.7%
8	7	Forvia	유럽	프랑스	26,835	25,880	3.7%
9	8	Continental	유럽	독일	25,401	24,197	5.0%
10	10	Lear Corp.	북미	미국	20,892	19,263	8.5%
16	-	Samsung SDI	아시아	한국	15,624	10,523	48.5%
35	32	Hyundai Transys Inc.	아시아	한국	8,384	7,465	12.3%
41	37	Hanon Systems	아시아	한국	6,678	6,424	4.0%
43	36	Hyundai WIA Corp.	아시아	한국	6,143	6,554	-6.3%
44	68	SK On Co.	아시아	한국	6,040	2,685	125.0%

주1) 자료: 세계 100대 자동차부품업체 현황(Automotive News)

1) 업체별 해외시장 판매 현황 (단위 : 천대)

구 분	2022년	2021년	2020년
현대	3,256	3,164	2,956
기아	2,363	2,241	2,055

자료: 현대/기아 2) 업체별 국내시장 판매 현황(승용) (단위 : 천대)

구 분		2022년	2021년	2020년
현대	내 수	689	573	788
수 출	1,009	874	839
기아	내 수	541	535	552
수 출	899	839	722
한국지엠	내 수	37	54	83
수 출	228	183	285
르노삼성	내 수	53	61	96
수 출	117	72	20
쌍용	내 수	69	56	88
수 출	45	28	19

자료 : 한국자동차산업협회

(3) 경기변동의 특성 자동차 부품의 대부분은 완성차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되고 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2023년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 신흥시장 회복세 전환으로 인도, 러시아, 브라질 등은 수요가 증대할 것으로 예상됩니다.

1) 국내 자동차 생산

2023년 3분기는 글로벌 신차 수요가 견조하게 유지되어 수출 증가 효과 및 내수판매호조로 인하여 전년 동기 대비 17.4% 증가한 3,164,429대 입니다.

2) 국내 자동차 판매 (내수)

2023년 3분기는 생산량 증가로 인해 대기수요 해소 및 신차출시효과등으로 인하여 전년 동기 대비 5.8% 증가한 1,294,179대 입니다. 2023년 3분기 승용차는 대형세단의 판매호조가 지속되며 전년 동기 대비 8.1%증가한 915,516대입니다. 상용차는 버스. 트럭의 판매 증가로 전년 동기 대비 4.7% 증가한 176,548대입니다. 친환경차 내수는 하이브리드, 전기차판매증가로 전년 동기 대비 20.0% 증가한 389,018대 판매되었습니다. 3) 국내 자동차 판매 (수출)

2023년 3분기 수출은 미국, 유럽등 주요 시장 수출 호조등의 영향으로 인하여 전년 동기 대비 23.6% 증가한 2,049,105대를 판매하였습니다.

상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 한국자동차산업협회의 '2023년 자동차산업 동향' 자료를 인용하여 작성하였습니다.

(4) 경쟁요소

자동차 부품은 자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 특성이 있습니다. 이에 따라서, 자동차 부품, 특히 에어컨의 경우, 각 업체의 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준 등에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황당사는 자동차용 에어컨(HVAC)과 파워트레인 쿨링(PTC), 압축기(COMP), 플루이드 트랜스포트(FT), 유압제어장치(E&FP) 등을 생산하는 자동차 공조제품 전문 제조회사로서, 각 지역별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분		제38기 3분기	비 율(%)	제37기	비 율(%)	제36기	비 율(%)
자동차 부품	아시아	3,981,981	56.11%	5,010,745	58.08%	4,484,246	61.00%
미주	1,878,531	26.47%	2,230,582	25.85%	1,644,614	22.37%
유럽	3,776,910	53.22%	4,480,362	51.93%	3,680,283	50.06%
내부거래 및 연결조정	(2,540,614)	(35.80%)	(3,093,961)	(35.86%)	(2,457,719)	(33.43%)
합 계		7,096,808	100.00%	8,627,728	100.00%	7,351,424	100.00%

※ 연결회사는 단일 영업부문으로 자동차부품(A/CON)사업을 영위하고 있음.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목	제 38기 3분기	제 37기	제 36기
에이치백(HVAC)	233,765	230,683	216,133
파워트레인 쿨링(PTC)	119,722	119,931	125,266
압축기(COMP)	120,131	120,720	107,874
플루이드 트랜스포트(FT)	65,531	66,289	55,164
유압제어장치(E&FP) (주1)	22,745	22,753	-

(주1) 전기부터 주요 제품의 항목에 포함하였습니다.(1) 산출기준- 전품목 부가가치세 제외- 대표적인 주요 차종의 제품별 가격을 단순 평균으로 산출한 금액으로 연도별 생산 차종의 변동에 따라 판매가격 변동이 있습니다. - 시장상황 및 전략적 이유 등으로 친환경차 관련 가격은 계산에 고려되지 않음.(2) 주요 가격변동원인- 제품이 개발되어 생산되는 시점에 가격이 결정되며 완성차업체의 사양변경 등으로 다소 변동되는 추세임

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황

연결회사의 주요원재료는 Evaporator(에어컨 제조), Clutch(압축기 제조), Blower Motor(히터 제조), Fan & Shroud(라디에이터 제조), Bearing & Seal (워터펌프제조), Powder Metal & Stamping (밸런스 샤프트모듈제조), Spring & Plastic (오일펌프제조) 등이 있으며, 각 지역별 매입액 및 총 매입액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분		제38기 3분기	비 율(%)	제37기	비 율(%)	제36기	비 율(%)
자동차 부품	아시아	2,972,177	60.48%	3,734,627	63.96%	3,301,555	66.35%
미주	1,243,506	25.30%	1,466,695	25.12%	1,097,127	22.05%
유럽	2,852,449	58.04%	3,096,292	53.02%	2,511,738	50.47%
내부거래 및 연결조정	(2,153,528)	(43.82%)	(2,458,355)	(42.10%)	(1,934,109)	(38.87%)
합 계		4,914,604	100.00%	5,839,259	100.00%	4,976,311	100.00%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이당사가 자동차용 A/C 시스템을 제조하기 위해 매입하는 주요 품목은 다음과 같으며,계산 방식은 구매금액을 수량으로 나누어 산출한 단순평균가격을 적용하였습니다.또한 모든 품목의 가격은 부가가치세를 제외한 금액입니다.수입품목의 경우 실 수입금액(단가*수량)으로 수입부대비용은 제외되어 있으며, 전년대비 단가변동의 주요원인은 차종변경에 따른 것입니다.

(단위 : 원, $)

품 목	제38기 3분기	제37기	제36기
전장부품(Control,Motor Assy)	18,989	20,862	20,798
Comp부품(Cylinder,Piston)	1,022	1,022	955
알루미늄	$2,155	$2,324	$2,764
워터펌프 부품(BEARING, SEAL)	871	997	970

(1) 산출기준- 전품목 부가가치세 제외- 대표적인 주요 부품의 구입가격을 구입수량으로 나누어 산출하였습니다.- 조달구분에 따른 주요 품목의 합리적 변경으로 공시되는 품목이 변경되었습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

기준일: 2023년 09월 30일 (단위: 천개, %)

구 분	품 목	생산가능수량	실제생산수량	평균가동률
아시아	에이치백(HVAC)	6,217	4,731	76%
파워트레인쿨링(PTC)	4,637	3,453	74%
압축기(COMP)	7,661	5,932	77%
플루이드 트랜스포트(FT)	6,312	4,884	77%
유압제어장치(E&FP)	5,790	2,780	48%
미주	에이치백(HVAC)	4,160	3,238	78%
파워트레인쿨링(PTC)	1,714	1,605	94%
플루이드 트랜스포트(FT)	12,147	7,583	62%
유압제어장치(E&FP)	8,816	4,880	55%
유럽	에이치백(HVAC)	2,425	2,002	83%
파워트레인쿨링(PTC)	3,628	3,018	83%
압축기(COMP)	3,075	2,447	80%
플루이드 트랜스포트(FT)	13,739	9,754	71%
유압제어장치(E&FP)	16,686	11,358	68%

(2) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등

① 산출기준 : Bottle Neck 공정기준

② 산출방법 : 연간작업일수 × 일작업시간 × 3,600초 ×효율(%) × B/Neck공정의 C/T(초)

2) 평균가동시간 : 240일/년 ×10시간/일 ×2Shift

라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 (기준일: 2023년 09월 30일)


[자산항목 : 토지]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	기초	대체	당기증감		당기상각(손상)	연결범위변동	자산재평가	환율변동	기말	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
아시아	자가보유	56,795	-	-	(9,500)	-	-	219,653	92	267,040	-
미주	자가보유	4,002	(4,497)	-	-	-	-	-	495	-	-
유럽	자가보유	53,089	(30)	-	(2,516)	(1,039)	-	29,322	2,749	81,575	-
연결조정	-	11,166	-	-	-	-	-	-	63	11,228	-
합계	-	125,052	(4,527)	-	(12,016)	(1,039)	-	248,975	3,399	359,843	-


[자산항목 : 건물]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	기초	대체	당기증감		당기상각(손상)	연결범위변동	자산재평가	환율변동	기말	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
아시아	자가보유	150,836	493	1,239	(11,336)	(6,302)	-	-	1,395	136,325	-
미주	자가보유	14,897	39	51	-	(954)	-	-	1,216	15,249	-
유럽	자가보유	168,127	217	1,032	(5,205)	(8,598)	-	-	9,021	164,594	-
연결조정	-	17,155	-	-	(1)	(641)	-	-	426	16,939	-
합계	-	351,015	749	2,322	(16,542)	(16,495)	-	-	12,058	333,107	-


[자산항목 : 구축물]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	기초	대체	당기증감		당기상각(손상)	연결범위변동	자산재평가	환율변동	기말	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
아시아	자가보유	19,947	1,786	894	(158)	(1,628)	-	-	200	21,041	-
미주	자가보유	25	-	-	-	(26)	-	-	1	-	-
유럽	자가보유	1,635	90	-	-	(89)	-	-	4	1,640	-
연결조정	-	133	-	-	-	(5)	-	-	-	127	-
합계	-	21,740	1,876	894	(158)	(1,748)	-	-	205	22,808	-


[자산항목 : 기계장치]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	기초	대체	당기증감		당기상각(손상)	연결범위변동	자산재평가	환율변동	기말	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
아시아	자가보유	506,491	4,991	17,293	(6,063)	(69,818)	-	-	6,745	459,639	-
미주	자가보유	260,860	11,028	31,136	(258)	(47,826)	-	-	23,805	278,745	-
유럽	자가보유	528,137	76,533	12,552	(7,065)	(63,370)	-	-	26,426	573,213	-
연결조정	-	(13,822)	-	(138)	-	(3,171)	-	-	1,753	(15,377)	-
합계	-	1,281,666	92,552	60,843	(13,386)	(184,185)	-	-	58,729	1,296,220	-


[자산항목 : 차량운반구]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	기초	대체	당기증감		당기상각(손상)	연결범위변동	자산재평가	환율변동	기말	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
아시아	자가보유	1,022	7	216	(3)	(327)	-	-	29	944	-
미주	자가보유	43	1	-	-	(11)	-	-	1	34	-
유럽	자가보유	237	-	98	-	(149)	-	-	11	197	-
연결조정	-	5	-	-	-	(7)	-	-	29	27	-
합계	-	1,307	8	314	(3)	(494)	-	-	70	1,202	-


[자산항목 : 공구와기구]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	기초	대체	당기증감		당기상각(손상)	연결범위변동	자산재평가	환율변동	기말	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
아시아	자가보유	106,233	8,754	12,826	(1,905)	(29,976)	-	-	894	96,826	-
미주	자가보유	21,635	6,394	4,219	-	(7,868)	-	-	2,632	27,012	-
유럽	자가보유	42,928	12,686	6,520	(204)	(15,133)	-	-	1,314	48,111	-
연결조정	-	(31)	1	-	(1)	(649)	-	-	455	(223)	-
합계	-	170,765	27,835	23,565	(2,110)	(53,626)	-	-	5,295	171,726	-


[자산항목 : 비품]	(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	기초	대체	당기증감		당기상각(손상)	연결범위변동	자산재평가	환율변동	기말	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
아시아	자가보유	10,114	67	3,056	(1,065)	(2,908)	-	-	68	9,332	-
미주	자가보유	3,095	188	287	-	(748)	-	-	371	3,193	-
유럽	자가보유	5,115	806	440	(11)	(1,801)	-	-	148	4,697	-
연결조정	-	(1,284)	(1)	-	(1)	584	-	-	(477)	(1,180)	-
합계	-	17,040	1,060	3,783	(1,077)	(4,873)	-	-	110	16,042	-


[자산항목 : 기타유형자산]	(단위 : 백만원)

기타유형자산은 리스개량자산, 운송중인기계, 건설중인자산으로 구성되어 있습니다

사업소	소유형태	기초	대체	당기증감		당기상각(손상)	연결범위변동	자산재평가	환율변동	기말	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
아시아	자가보유	51,852	(28,086)	57,928	(17,709)	(126)	-	-	780	64,639	-
미주	자가보유	119,786	(19,967)	38,075	-	(1,347)	-	-	11,536	148,083	-
유럽	자가보유	231,875	(94,550)	121,252	(7)	(400)	-	-	13,109	271,279	-
연결조정	-	(667)	11,462	(11,582)	11,583	72	-	-	(68)	10,800	-
합계	-	402,846	(131,141)	205,673	(6,133)	(1,801)	-	-	25,357	494,801	-

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략합니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위 : 억원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액(계획)	기투자액(실적)	향후투자액	비 고
자동차용에어컨	신설/증설/자동화	2023.1~12	기계장치외	생산능력증가 / 신차종 수주대응 / 경비절감 / 생산성향상	4,000	2,965	1,035	-
합 계				-	4,000	2,965	1,035	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제38기 3분기	비 율(%)	제37기	비 율(%)	제36기	비 율(%)
자동차 부품	아시아	3,981,981	56.11%	5,010,745	58.08%	4,484,246	61.00%
미주	1,878,531	26.47%	2,230,582	25.85%	1,644,614	22.37%
유럽	3,776,910	53.22%	4,480,362	51.93%	3,680,283	50.06%
내부거래 및 연결조정	(2,540,614)	(35.80%)	(3,093,961)	(35.86%)	(2,457,719)	(33.43%)
합 계		7,096,808	100.00%	8,627,728	100.00%	7,351,424	100.00%

※ 연결회사는 단일 영업부문으로 자동차부품(A/CON)사업을 영위하고 있음

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로

1) OEM내수완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 받아 개발차종에 적합한 시스템을 개발하여완성차업체의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 전자어음회수 2) OEM수출제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고, 판매대금의 회수는 구매확인서에 의하여 현금회수

3) 직수출제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 선적요청서를 접수하여 선적하고, 업체에 O/A, L/C, T/T 등의 방법에 의하여 수금

4) A/S판매 등정비업체 및 정비부품 판매업체로부터 ORDER를 수주하여 현금 또는 어음으로 판매

(2) 판매방법 및 조건

1) OEM내수 ① 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작

② 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위)

2) OEM수출 ① 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ② 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ① 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ② 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수

4) A/S 판매등 ① 개발수주단계 : 월 또는 수시 ORDER 수주 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 정비업체 --> 실수요자 ② 양산납품단계 : 월 또는 수시 ORDER 수주 --> 생산 --> 정비부품판매업체 --> 정비업체 --> 실수요자

(3) 판매전략 등

1) 가격정책신규차종 개발시부터 제품생산까지의 개발비(설비투자비,금형비 및 시험연구비 등)를 포함한 납품가격을 결정하여 차종이 단종될 때까지 동가격을 적용하고 제품의 설계변경시마다 거래선과 협의하여 가격을 변경하여 적용함. 2) 대금결제방법 내수판매의 경우 60일 전자어음수령(현대자동차) 또는 현금수령하고, 수출의 경우 L/C, O/A 또는 T/T BASE 수금

3) 판매전략 연결회사는 국내외 자동차 메이커인 OEM거래선의 성장에는 한계가 있다고 판단하여 해외시장 개척에 주력하여 향후 지속적인 성장의 교두보를 구축하고 있습니다. 북미지역에는 각각 캐나다에 Hanon Canada, 미국에 Hanon Alabama를, 동남아와 서남아시아에는 각각 태국에 Hanon Thailand, 인도에 HASI를, 유럽지역에는 각각 포르투갈에 Hanon Portugal, 터키에 Hanon Turkey, 슬로바키아에 Hanon Slovakia를 그리고 동북아시아에는 중국에 Hanon Dalian, Hanon Beijing, Hanon Shanghai 및 Hanon Jinan을 현지거점으로 하여 열교환기류와 컴프레서 등의 핵심부품을 위주로 해외로 진출하였으며, 또한 당사가 2013년에 인수한 VISTEON의 공조자회사들을 새로운 거점으로 하여 Global 시장 개척의 전환점으로 삼아 새로운 시장을 개척중에 있습니다. 또한 2019년 3월 29일 세계 3위 자동차 부품사인 마그나 그룹의 Fluid Pressure &Controls 사업 부문을 인수하였고 당사가 향후 전기차, 하이브리드차 부품 시장을 확대하는 데 큰 기여를 할 것으로 전망됩니다.

당사는 향후 지속가능한 성장 전략의 일환으로 고객 다변화에 주력하고 있으며, 전세계 49개 해외 법인 운영 및 미주 유럽 중국 인도 일본의 주요 글로벌 고객들과의 비즈니스 발굴을 위한 지속협의중 입니다.

더불어 당사는 마케팅 / 제품 전략 / 선행 기술 개발 / 수주 전략의 수립 및 실행을 통해 고객이 미래에 필요로 할 제품과 기술을 예측하여 선행 개발하고 고객이 필요로 하는 적기에 제품을 공급할 수 있는 내부 조직 및 시스템을 구축하여 고객 다변화를

통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다.

다. 주요 매출처보고기간의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제38기 3분기		제37기		제36기
금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
---	---	---	---	---	---	---
현대자동차	1,654,624,215	23.32%	2,079,673,987	24.10%	1,821,312,472	24.77%
FORD	871,708,675	12.28%	1,000,949,095	11.60%	865,419,084	11.77%
현대모비스	1,070,759,659	15.09%	1,159,736,173	13.44%	903,936,264	12.30%
합 계	3,597,092,550	50.69%	4,240,359,255	49.15%	3,590,667,820	48.84%

라. 수주상황연결회사는 완성차 업체와 기본공급 계약 체결 후 완성차 업체의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차 업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 위험, 이자율 위험),신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영자는 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사는 최장 40개월까지 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 관리하고 있으며, 위험회피 수단으로 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다.(2) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금, 대여금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 대여금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 연결기업의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 장/단기차입금 923,755,344천원(전기말: 1,269,961,926천원)입니다. 또한, 경제 전반에 걸친 급격한 경기침체의 경우를 제외하고 내부 유보 현금 수준및 영업활동을 통한 현금 창출 능력에 비추어 자금 재조달에 따른 금리위험이 없습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 장부금액과 같습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 영업 종속기업들이 수행하고 지배회사가 이를취합합니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제 38기 3분기말

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과
차입금	1,819,292,349	1,916,040,602	775,061,091	1,140,979,511	-
회사채	2,166,435,814	2,341,264,150	882,096,175	1,408,740,225	50,427,750
리스부채	301,513,148	302,688,610	54,823,085	132,669,578	115,195,947
매입채무	1,327,928,943	1,327,928,943	1,327,928,943	-	-
기타채무	459,815,650	459,815,650	448,768,849	11,046,801	-
이행보증계약	-	15,857,668	15,857,668	-	-
파생금융부채	67,703,515	67,703,515	67,703,515	-	-

제 37기말

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과
차입금	2,032,234,007	2,146,209,225	1,497,705,327	648,503,898	-
회사채	2,006,245,761	2,110,804,575	498,568,700	1,468,775,275	143,460,600
리스부채	241,639,391	249,641,875	47,231,177	122,712,987	79,697,711
매입채무	1,231,104,822	1,231,104,822	1,231,104,822	-	-
기타채무	593,098,589	593,098,589	582,732,733	10,365,856	-
이행보증계약	-	624,402,662	624,402,662	-	-
파생금융부채	4,698,870	4,698,870	4,698,870	-	-

제 36기말

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과
차입금	1,493,189,412	1,539,183,569	860,253,569	678,930,000	-
회사채	1,995,954,548	2,141,908,325	331,103,750	1,581,750,975	229,053,600
리스부채	233,606,366	260,078,111	42,177,011	110,716,187	107,184,913
매입채무	946,011,435	946,011,435	946,011,435	-	-
기타채무	528,679,671	528,679,671	523,063,332	5,616,339	-
이행보증계약	-	541,715,245	541,715,245	-	-
파생금융부채	1,130,174	1,130,174	1,130,174	-	-

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.연결회사의 전략은 기업신용등급을 투자등급 이상으로 유지하는 것이며, 당기 중 신용평가기관인 한국신용평가 및 한국기업평가로부터 기업신용등급 AA-를 취득하였습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	제 38기 3분기말	제 37기말	제 36기말
총부채	6,816,617,226	6,728,917,211	5,757,074,853
총자본	2,646,644,300	2,369,866,117	2,476,658,009
자본대비 부채비율	257.6%	283.9%	232.5%

마. 파생상품 등에 관한 사항연결회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 현금흐름 위험회피회계 및 공정가액 위험회피회계를 적용하고 있으며, 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 서울외국환중개㈜에서 매월 고시하는 선물환율 등을 이용하여 평가하였습니다.

연결회사의 파생상품의 평가 후 자산ㆍ부채 및 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	자 산	부 채	기타포괄손익누계액
현금흐름위험회피	통화선도	6,891,856	(21,844,015)	(4,115,203)
공정가치위험회피	통화선도	-	(45,859,500)	-

현금흐름 위험회피 목적의 거래는 외화매출채권(종속회사 채권 포함) 회수와 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 회피하기 위한 통화선도계약이며, 공정가액 위험회피 목적의 거래는 외화대여금의 공정가액 변동위험을 회피하기 위한 통화선도 계약입니다. 현금흐름 위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2025년 3월까지이며, 동 기간까지 기타포괄손익누계액에 계상된 현금흐름 위험회피 평가손실 4,115,203천원은 전액 손익으로 인식될 것으로 예상됩니다.


<전기말>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	자 산	부 채	기타포괄손익누계액
현금흐름위험회피	통화선도	19,921,425	(22,405,546)	105,971
공정가치위험회피	통화선도	-	(14,238,970)	-
매매목적	통화선도	231,178	-	-

보고기간 중 연결회사의 파생관련 손익은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	매출액	매출원가	평가이익(손실)	거래이익(손실)
현금흐름위험회피	통화선도	(22,773,884)	901,745	(1,196,792)	(7,252,135)
공정가치위험회피	통화선도	-	-	(34,180,055)	(1,077,129)
매매목적	통화선도	-	-	-	335,544


<전분기>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	매출액	매출원가	평가이익(손실)	거래이익(손실)
현금흐름위험회피	통화선도	(21,854,235)	1,096,285	(17,369,889)	(14,412,032)
공정가치위험회피	통화선도	-	-	(95,184,756)	(1,005,665)
매매목적	통화선도	-	-	727,082	1,470,634

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

2023년 09월 30일 현재 당사는 종속회사 등과 아래와 같은 경영상의 주요계약을 체결하고 있으며, 동 계약은 계약기간 만료 후 계약해지 통보가 없을 시, 1년 단위로 자동갱신됩니다. 2023년 09월 30일 현재 당사는 상표권 사용약정과 기술제공약정을 체결하고 있는 종속기업 및 관계기업과는 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 매출액의 0.3%의 사용료나 순매출액의 0.5% ~ 5.0% 에 해당하는 기술료를 수령하고 있으며, 특허권 등 무형자산 일체의 제공약정을 체결하고 있는 종속기업을 상대로는 계약기간 동안 적정영업이익을 보장하는 수준에서 사용료를 수령 또는 지급하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기술제공약정의 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약체결일	계약기간	계약내용	계약금액	대금수수 방법
Hanon Canada	2018.06.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	영업이익-정상가격 영업이익	대금수수연 2~4회
Hanon Thailand	2018.06.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	영업이익-정상가격 영업이익
Hanon Dalian	2010.12.29	2023.07.01~ 2024.06.30만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (Compressor 등)	순매출액의 3%, 5%
Hanon Turkey	2010.06.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 5%
Hanon Slovakia	2010.06.09	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%
HASI	2018.06.01	2023.04.01 ~ 2024.03.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	영업이익-정상가격 영업이익
Hanon Alabama	2018.06.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	영업이익-정상가격 영업이익
Hanon USA	2018.04.23	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	영업이익-정상가격 영업이익
Hanon Mexicana	2018.04.23	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	영업이익-정상가격 영업이익
Hanon South Africa	2018.07.19	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%
Hanon Beijing	2010.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%, 5%
Hanon Bhiwadi	2013.11.29	2023.02.01 ~ 2024.01.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%, 4%
Hanon Chongqing	2012.01.05	2022.10.01 ~ 2023.09.30만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%
Hanon New Chongqing	2017.08.01	2023.08.01 ~ 2024.07.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%, 5%
Hanon Nanchang	2009.05.05	2023.05.05 ~ 2024.05.04만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%
Hanon Charleville	2013.02.01	2023.02.01~2024.01.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%
Hanon Netherlands	2017.01.25	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	영업이익 - 정상가격 영업이익
JCS	2013.02.01	2023.01.31~2024.01.30만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 0.2%, 0.5%, 1.5%
FHTS	2013.02.01	2023.02.01~2024.01.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 2%, 3%
FHAC	2020.06.01	2023.06.01~2024.05.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 2%
Hanon Nanjing	2014.10.19	2022.10.19~2023.10.18만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%
Hanon Yancheng	2015. 2. 27.	2023. 3. 1.~ 2024. 2. 28만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 1.5%
CSG JV	2019.01.01	2021.01.01 ~ 2025.12.31 만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (Compressor 등)	순매출액의 1.75%, 2%
BBHS	2021.11.01	2018.11.01~ BBHS JV 가동기간	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 1.5%
Hanon Hubei	2022.09.30	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%
Hanon Systems Thermal Technology(Kladno)	2022.09.30	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	차량용 공조 시스템 (A/C System 등)	순매출액의 3%
Hanon EFP Canada	2020.01.01	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	상표권	매출액의 0.3%
Hanon EFP Deutschland GmbH	2020.01.01	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	상표권	매출액의 0.3%
Hanon EFP Italia Benevento	2020.01.01	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	상표권	매출액의 0.3%
Hanon EFP Italia Campiglione	2020.01.01	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	상표권	매출액의 0.3%
Hanon EFP Korea	2020.01.01	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	상표권	매출액의 0.3%
Hanon EFP Changzhou	2020.01.01	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	상표권	매출액의 0.3%
Hanon EFP Mexico	2020.01.01	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동연장	상표권	매출액의 0.3%

당사는 당사가 100% 소유하고 있는 하기 R&D Center와 Engineering Service Agreement 또는 Support Agreement를 체결하였으며, 동 약정에 따른 용역 제공으로 인하여 발생하는 비용을 지급하고 있습니다.

계약상대방	계약체결일	계약기간	계약내용	계약금액	대금지급 방법
Hanon USA	2013. 2. 1	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 global engineering service 제공	용역 발생비용 실비+ M/up	분기별 정산
Hanon Deutschland	2013. 2. 1	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 global engineering service 제공	용역 발생비용 실비+ M/up	분기별 정산
Hanon Japan	2013. 2. 1	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 global engineering service 제공	용역 발생비용 실비+ M/up	분기별 정산

당사는 당사가 100% 소유하고 있는 하기 종속회사와 Admin Service Agreement를 체결하였으며, 동 약정에 따른 용역 제공으로 인하여 발생하는 비용을 지급하고 있습니다.

계약상대방	계약체결일	계약기간	계약내용	계약금액	대금지급 방법
Hanon Deutschland	2013.11.27	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비+M/up	분기별 정산
Hanon Japan	2013.11.29	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비+M/up	분기별 정산
HASI	2013.12.09	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비+M/up	분기별 정산
Hanon USA	2013.11.27	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비+M/up	분기별 정산
Hanon Shanghai	2013.12.27	2023.01.01~2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비+M/up	분기별 정산

당사와 종속회사간에 Service Agreement 를 체결하였으며, 동 약정에 따른 용역제공으로 인하여 발생하는 비용을 수령하고 있습니다.

계약상대방	계약체결일	계약기간	계약내용	계약금액	대금지급 방법
Hanon Deutschland	2013. 11. 27.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon USA	2013. 12. 9.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
HASI	2013. 12. 26.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon Bhiwadi	2013. 12. 26.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon Thailand	2013. 11. 29.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon Beijing	2013. 12. 10.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon Dalian	2013. 12. 10.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon Chongqing	2013. 12. 10.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon Yancheng	2014. 12. 02.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon South Africa	2020. 02. 11.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon EFP Korea	2020. 01. 31.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon EFP Changzhou	2020. 01. 20.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	Automotive products 관련 admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산
Hanon EFP Corporation	2020. 01. 14.	2023.01.01 ~ 2023.12.31만료 후 1년씩 자동 연장	admin service 제공	용역 발생비용 실비 + M/up	분기별 정산

당사와 종속회사간에 IT Services Agreement 를 체결하였으며, 동 약정에 따른 용역제공으로 인하여 발생하는 비용을 수령하고 있습니다.

계약상대방	계약체결일	계약기간	계약 내용	계약 금액	대금 지급 방법
Hanon Beijing	2016.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 411,320	분기별 지급
Hanon Dalian	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 538,705	분기별 지급
Hanon Shanghai	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 667,442	분기별 지급
Hanon Chongqing	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 250,062	분기별 지급
Hanon Nanchang	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 488,322	분기별 지급
Hanon Nanjing	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 167,358	분기별 지급
CSG JV	2019.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 173,309	분기별 지급
FHAC JV	2020.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 156,939	분기별 지급
Hanon Yancheng	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 132,522	분기별 지급
Hanon Thailand	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 448,748	분기별 지급
Hanon South Africa	2020.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 36,846	분기별 지급
HASI	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 1,202,304	분기별 지급
Hanon Bhiwadi	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 359,227	분기별 지급
Hanon Japan	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 209,035	분기별 지급
Hanon Turkey	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	EUR 297,889	분기별 지급
Hanon Portugal	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 667,409	분기별 지급
Hanon Slovakia	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 917,436	분기별 지급
Hanon Autopal	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 2,425,583	분기별 지급
Hanon Autopal Services	2016.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 2,317,474	분기별 지급
Hanon Systems Thermal Technology	2022.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 164,440	분기별 지급
Hanon Alba	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 1,884,238	분기별 지급
Hanon Auto Parts Hungary	2021.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 99,540	분기별 지급
Hanon Charleville	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 650,186	분기별 지급
Hanon UK	2016.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 41,923	분기별 지급
Hanon Deutschland	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 2,806,854	분기별 지급
Hanon USA(Novi)	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 3,805,171	분기별 지급
Hanon USA(Carey)	2018.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 258,302	분기별 지급
Hanon Coclisa	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 3,900,287	분기별 지급
Powertrain Cooling de Mexico	2022.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 12,279	분기별 지급
Hanon Alabama	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 560,107	분기별 지급
Hanon Canada	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 907,059	분기별 지급
Hanon Mexicana(Monterrey)	2016.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 358,718	분기별 지급
Hanon Mexicana(Queretaro)	2016.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 498,844	분기별 지급
Hanon Brazil	2015.01.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 95,847	분기별 지급
Hanon EFP Korea	2019.04.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	KRW 504,256,355	분기별 지급
Hanon EFP Changzhou	2019.04.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 742,408	분기별 지급
Hanon EFP Canada	2019.04.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 1,319,339	분기별 지급
Hanon EFP Mexico	2019.04.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 752,998	분기별 지급
Hanon EFP Deutschland GmbH	2019.04.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 1,891,972	분기별 지급
Hanon EFP Italia Campiglione	2019.04.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 1,493,709	분기별 지급
Hanon EFP ItaliaBenevento	2019.04.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 176,378	분기별 지급
Hanon EFP PlovdivEOOD	2019.04.01	2023.01.01 ~ 2023.12.31 만료후 1년씩 자동연장	IT System 및 IT Service 제공	USD 736,111	분기별 지급

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 본부조직급변하는 자동차시장 환경하에서 세계유수의 공조업체로 도약하기 위해 설립된 당사기술연구소는 공조분야의 기술력을 기반으로 자동차 관련 열관리 분야 전반으로 R&D 역량을 확장하고 있습니다. 국내외 약 1천 5백명의 고급연구인력의 활발한 연구개발 활동을 바탕으로, 지역별 환경 및 고객 요구에 맞는 친환경 고효율 혁신 기술을 개발하여 적기에 제공함은 물론, 연비 및 배기가스 배출 규제 등 환경변화에 능동적으로 대응 가능한 솔루션 개발을 통해 글로벌 시장을 선도하는 열 관리 솔루션 기업으로 도약하기 위해 최선을 다하고 있습니다.당 연구소의 R&D 조직은 국내와 북미, 유럽, 아시아 지역에 거점을 두고 각 거점별 역할 분담을 통해 R&D 효율을 높이고 있으며, 각 거점별로 국내외 고객사들과 긴밀한 협업은 물론 세계 각지의 생산거점을 지원할 수 있는 체계를 구축함으로써 Global시장환경에서 생존할 수 있는 최적의 R&D 체계를 확보하고 있습니다.

1) 연구개발 조직

당사의 연구개발 조직도 입니다..jpg 당사의 연구개발 조직도 입니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목	제 38 기 3분기	제 37 기	제 36 기	비 고
연구개발비용 계	320,926	390,338	343,977	-
(정부보조금)	(580)	(1,152)	(1,129)	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액×100]	4.5%	4.5%	4.7%	-

※ 연구개발비용은 외부에서 구입한 연구개발비용(손익계산서상 연구개발비) 및 사내인건비와 감가상각비 등을 포함한 연결회사의 모든 연구개발 비용과 자산화 된 연구개발비를 포함한 금액입니다.

(3) 연구개발 실적

연구/개발 과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	비 고
Auto Defogging System	한온시스템	- 앞유리 김서림 자동감지/사전제거로 안전한 운전환경 조성 및 실내 쾌적성 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허획득/출원 중
클러스터 이온발생기	한온시스템	- 클러스터 이온을 활용한 증발기 냄새 제거 및 공기중 미생물에 대한 항균 탈취를 통한 쾌적한 실내 공기질 제공	- 양산 적용 중- 국내외 특허획득/출원 중- IR52 장영실상 수상(2009)
이중관 열교환기	한온시스템	- 냉각시스템의 고온측과 저온측의 열교환을 통하여 에어컨 시스템의 효율 및 성능 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허획득/출원 중
전동 압축기	한온시스템	- 하이브리드 및 전기자동차 시장 확대에 대응하여 전기구동식 압축기 Line-up 확보	- 양산 적용 중- 국내외 특허획득/출원 중
자동변속기용 오일 워머 & 쿨러	한온시스템	- 변속기 오일을 시동초기에는 급속 가열하고, 과열시에는 적정온도로 냉각하는 다기능 제품으로 변속기 성능 향상 및 차량연비개선	- 양산 적용 중- 국내외 특허획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2010)
고전압 PWM PTC 히터	한온시스템	- 차량의 난방부하에 따라 전기히터의 사용 전력을 최적 제어하여 불필요한 전력사용을 억제함으로써 전기자동차의 주행거리 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2010)
CO2 센서를 이용한 차실내공기질 제어 기술	한온시스템	- CO2 센서를 활용한 통합내기순환제어기술 개발로 연비, 냉/난방 성능, 제습/환기 쾌적성 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2013)- IR52 장영실상 수상(2017)
연료전지차량용 공기공급장치	한온시스템	- 연료전지차량에 공기를 압축하여 공급하는 고속 모터 및 원심 압축기 개발로 친환경차 분야 매출 기반 강화	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- IR52 장영실상 수상(2014)- 美 Pace Award Finalist(2016)
보행자 보호 FEM	한온시스템	- 높이 축소형 쿨링모듈이 적용된 Frond End Module 기술로, 충돌시 보행자 상해 최소화- 유럽 신규고객 확보 및 수출 확대에 기여	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중
연료전지차량용 고전압 쿨링팬 모터 및 인버터 설계기술	한온시스템	- 고전압 쿨링팬 모터와 인버터를 일체화하고 성능/ 패키지를 최적화한 연료전지 냉각기술- 미래 연료전지차 시장 기술선도 기반 구축	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2012)
전장폐열을 이용한전기자동차용 Heat Pump System	한온시스템	- 전기차 구동모터, 인버터 등 전장품에서 발생 하는 폐열을 효과적으로 회수하여 차 실내 난방 열원으로 활용함으로써 기존 전기히터 대비 전기차 주행거리 를 크게 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2012)- IR52 장영실상 수상(2015)- 첨단기술제품 확인(2017)
Metal Seal Fitting	한온시스템	- 냉매 리크 최소화를 통한 에어컨 성능 및 부품 수명 향상- 냉매 리크규제 등 환경규제에 능동적 대응	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 美 Pace Award Winner(2013)
Smart Intake Door 제어	한온시스템	- 공조장치의 내기/외기 도어를 주행상태에 따라 최적 제어하여 에어컨 부하를 최소화함으로써 전기자동차의 주행거리 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2013)- IR52 장영실상 수상(2015)
하이브리드 히터코아	한온시스템	- 차량용 온수히터와 전기히터를 일체화하여 저온 시동시 실내 급속난방은 물론 엔진냉각수의 열원 사용을 억제하여 배기가스 최소화	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2014)
복합식 에어컨 시스템	한온시스템	- 수냉식 응축기와 공랭식 응축기를 복합적으로 사용 함으로써 압축기 소비동력을 최소화하여 전기자동차 의 주행거리 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2014)- IR52 장영실상 수상(2017)
3 Zone 독립 공조제어HVAC 시스템	한온시스템	- 차량 전석 및 후석의 풍량, 온도, 풍향을 탑승자가 원하는 조건에 따라 독립적으로 제어함으로써 쾌적 성과 연비를 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- IR52 장영실상 수상(2016)
VR LED 광촉매를 이용한 공기질 개선기술	한온시스템	- VR(Visible Ray : 가시광선) LED와 광촉매 반응에 의해 공기중 바이러스 및 에어컨 증발기에서 발생되 는 냄새를 효과적으로 제거	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2021)- IR52 장영실상 수상(2023)
전동워터펌프	한온시스템	- 전장품 냉각 또는 차실내 난방에 필요한 냉각수를 최적으로 순환시켜 효율 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중
컴팩트 캐리어	한온시스템	- 차량 쿨링모듈, 범퍼빔 등을 지지하는 캐리어의 Steel Panel 비중을 줄이고, 플라스틱 소재로 대체 하여 중량을 20~30% 저감	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중
양방향 전자식팽창/전환 밸브	한온시스템	- Heat Pump의 복잡한 배관과 냉매 방향 전환 이 많은 시스템에 양방향 전자 팽창밸브를 이용하여 시스템 단순화 및 원가절감을 실현	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 美 Pace Award Finalist(2017)
고효율 가변 용량사판식 압축기(HV Compressor)	한온시스템	- 냉매 흡입밸브 고유량화 설계 적용- 오일 유분리기 개선을 통한 에어컨 시스템 효율 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 첨단기술제품 확인(2017)
에어포일 베어링을 적용한 연료전지차용 공기압축기	한온시스템	- 연료전지차용 공기압축기에 에어포일 베어링을 적용하여 고속 운전 시 안정성 및 제품 수명을 획기적으로 개선	- 양산 적용 중- 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2016)- IR52 장영실상 수상(2018)
장거리 주행 전기차용 통합 열관리 시스템	한온시스템	- 배터리의 열 부하에 따라 공기냉각 및 냉각수 냉각 방식을 통합적으로 활용함으로써 배터리 수명 증대는 물론, 배터리 폐열을 난방열원 으로 활용함으로써 전기차의 주행거리를 증대	- 양산 적용 예정- 국내외 특허 획득/출원 중- IR52 장영실상 수상(2019)
HVAC 일체형 능동 소음저감 기술(Active Noise Cancellation)	한온시스템	- 자동차 공조시스템에서 발생하는 소음을 감 지하고, 발생 소음의 반대 주파수를 발생시킴 으로써 HVAC 소음을 능동적으로 저감	- 양산 적용 예정- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2019)
Variable Orifice Valve를 적용한 고효율 가변 용량 사판식 압축기	한온시스템	- 압축기 제어실로 재유입되는 냉매의 양을 가변적으로 제어함으로써, 에너지 손실을 최소화하여 연비 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- 美 환경청 Off Cycle Credit 획득
전기자동차용 단방향 히트펌프 열관리 시스템	한온시스템	- 냉매 회로를 단순화하여 열관리 시스템의 부품과 중량을 저감시키고, 전기차 주행시 발생할 수 있는 폐열을 난방열원으로 직접 활용하여 전기차의 주행 거리를 증대	- 양산 적용 예정- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2020)
전기자동차용 수냉식컨덴서	한온시스템	- 전기차 전장부품에서 발생하는 폐열을 수냉각 방식 에 의해 회수하여 에어컨 응축 열원으로 활용함으로 써 히트펌프 냉난방 성능 및 전기차 주행거리 향상	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중
Wings Cooling Fan	한온시스템	- Fan Blade에 새의 날개 모양을 응용 적용하여 쿨링팬 성능 향상 및 소음 저감- BLDC Motor를 적용하여 쿨링팬 작동에 따른 소비전력을 감소	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중
800V 전기자동차용 고효율 열에너지 시스템	한온시스템	- 양면 냉각 수냉식 컨덴서를 활용한 고용량/고효율 열 에너지 시스템 구현- 800V, 45cc 전동압축기 적용을 통해 배터리 내구성 능 확보 및 급속 충전 시 발생 하는 배터리 열을 효과 적으로 제거	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중- IR52 장영실상 수상(2022)
R744(CO2) 히트펌프시스템용 전동압축기	한온시스템	- 열교환 효율이 우수하고, 친환경 자연냉매인 R744(CO2) 냉매를 이용한 고효율 히트펌프 시스템용 전동압축기	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중
Split HVAC	한온시스템	- 차 실내에 위치했던 공조장치의 일부를 PE(Power Element) Room으로 이동시켜 차 실내 공간을 증대 시킬 수 있는 차세대 전기차용 Slim HVAC 설계기술	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중
상분리 모듈히트펌프 시스템	한온시스템	- 기액분리기를 이용하여 1차 팽창된 냉매 중 기상냉매만을 분리하여 압축기로 재유입 시킴으로써 히트펌프 난방 효율을 개선- 인젝션 압축기 설계기술- 양방향 팽창 멀티밸브 및 기액분리기 모듈화 설계 및 제어기술	- 양산 적용 예정- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2022)
냉매시스템 모듈화설계기술	한온시스템	- 열교환기(수냉식 컨덴서, 칠러), 팽창밸브, 어큐뮬레 이터 등 냉매시스템의 핵심부품 모듈화를 통한 최소 Package 구현 및 통합 제어 설계 기술을 통해 열관 리 성능 개선	- 양산 적용 중- 국내외 특허 획득/출원 중
냉각시스템 모듈화설계기술	한온시스템	- 구동 모터 및 배터리 열관리에 필요한 각종 밸브 및 전동식 펌프류, 냉각수 리저버 탱크, 컨트롤 제어 모 듈 등 냉각시스템의 핵심부품 모듈화를 통한 최소 P ackage 구현 및 통합 제어 설계 기술을 통해 열관리 성능 개선	- 양산 적용 예정- 국내외 특허 획득/출원 중
컨덴서 모듈 일체형히트펌프 시스템	한온시스템	- 컨덴서 및 팬 모듈을 HVAC에 일체화하고 냉매 부품 을 모듈화하여 공조시스템 성능향상- HVAC 모듈 장착위치를 PE Room으로 이동 시켜 전 기차 실내 공간 활용도 증대	- 양산 적용 예정- 국내외 특허 획득/출원 중- 신기술(NET) 인증(2022)

7. 기타 참고사항

가. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

자동차용 공조제품 전문업체인 당사의 2023년 3분기 매출액은 7조 968억으로 전년 3분기 매출액 6조 2,825억 대비 약 13.0% 증가 하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 소재 지역별 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분			제 38기 3분기		제 37기		제 36기
금액	비중	금액	비중	금액	비중
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자동차 부품	아시아	매출액	3,981,981	56.11%	5,010,745	58.08%	4,484,246	61.00%
영업이익	166,166	74.19%	56,712	22.10%	121,866	37.41%
총자산	10,461,190	110.55%	8,295,169	91.17%	7,910,994	96.08%
미주	매출액	1,878,531	26.47%	2,230,582	25.85%	1,644,614	22.37%
영업이익	27,021	12.06%	49,271	19.20%	2,932	0.90%
총자산	3,244,675	34.29%	2,678,626	29.44%	2,135,290	25.93%
유럽	매출액	3,776,910	53.22%	4,480,362	51.93%	3,680,283	50.06%
영업이익	26,324	11.75%	174,885	68.16%	181,799	55.81%
총자산	5,183,296	54.77%	4,690,527	51.55%	3,708,380	45.04%
내부거래 및연결조정	매출액	(2,540,614)	(35.80%)	(3,093,961)	(35.86%)	(2,457,719)	(33.43%)
영업이익	4,475	2.00%	(24,278)	(9.46%)	19,174	5.89%
총자산	(9,425,899)	(99.61%)	(6,565,539)	(72.16%)	(5,520,931)	(67.05%)
합계	매출액	7,096,808	100.00%	8,627,728	100.00%	7,351,424	100.00%
영업이익	223,986	100.00%	256,590	100.00%	325,771	100.00%
총자산	9,463,262	100.00%	9,098,783	100.00%	8,233,733	100.00%

(2) 본사 국내시장점유율국내 자동차용 공조제품 시장은 자동차 시장이 현대/기아, 한국GM, 르노삼성 그리고 쌍용으로 분류됨에 따라 현대/기아에 공급하는 당사와 두원공조, 한국GM에 공급하는 에스트라오토모티브(구 한국델파이), 그리고 르노삼성과 쌍용에 공급하는 회사들로 나눠집니다.당사가 속해있는 자동차용 공조제품 시장에서 국내 시장 점유율은 정확하게 파악하기 어려우나, 당사가 대략적으로 분석하고 있는바로는 아래와 같이 국내 자동차용 공조제품 시장에서 업계 1위를 지키고 있습니다.

구 분	2022년	2021년	2020년
한온시스템	46%	48%	48%
두 원 공 조	39%	34%	32%
에스트라오토모티브시스템(구 한국델파이)	5%	7%	7%
기 타	10%	11%	13%

(자료: IHS + 한온시스템)

또한 당사는 글로벌 시장에서도 꾸준히 성장세를 지속하고 있습니다. 2013년도에 Visteon의 공조부문을 인수하면서 명실공히 Global 공조 시장 점유율 2위의 업체로 발돋움 하였으며, 점유율 성장을 위해 꾸준히 Global OEM 업체들과 지속적인 Communication을 진행하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

최근 들어 소비자들의 기호는 더욱 다양해지고, 보다 안락하고 쾌적한 자동차를 추구하는 성향이 높아지고 있습니다. 더불어, 자동차 부품업계는 대형화, 전문화, 글로벌화를 추구하며, 빠르게 탈바꿈하고 있습니다. 당사 역시 최대 고객의 빠른 Global 성장에 발맞추어 본사뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다.이에 당사 및 해외 법인들은 고객과 소비자의 만족을 극대화하기 위해 인체 공학 및 환경 친화를 고려한 에어컨 및 히터 시스템을 개발하고 있습니다. 특히, 친환경 공조 기술인 하이브리드 에어컨 시스템과 대체 냉매 시스템 기술을 개발하였고, 부품의 경량화를 통해 에너지 효율을 높이고 있습니다. 이 밖에도, 환경친화적 소재 및 차세대 연료 대응 기술 등 미래형 공조 시스템 개발에 최선을 다하고 있으며, 지구온난화 방지를 위해 친환경 기술개발과 탄소절감을 위한 녹색성장 전략을 수립하여 추진하고 있습니다.또한 친환경 제품에 대한 인식 및 선호도가 전 세계적으로 높아지고 있는 현 시점에서 해외에 진출해 있는 법인들 역시 본사 및 고객들과의 협업을 통해 친환경 공조 시스템 생산을 추진하고 있습니다. 이미 친환경제품에 대한 수요가 많이 증가하고 있는북미, 유럽 시장에서는 현재 당사의 주고객과 프리미엄 자동차를 생산하는 완성차 업체의 수요를 대응하기 위하여 친환경 제품 생산을 추구하고 있으며, 중장기적으로는 중국, 인도 등 잠재성이 큰 시장에서 원가경쟁력 있는 친환경 제품을 생산하기 위한 준비에도 박차를 가하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 혁신 기술을 통한 제품 및 서비스의 질과 폭을 확대하고, 체계적인 글로벌 경영 시스템을 통해 미래 성장기반 확보에 매진하고 있습니다. 특히, 본사의 매출실적을 능가하는 해외법인의 생산 네트워크 및 품질 관리 시스템에 중점을 두어 지속성장의 기반을 다지고 있습니다. 다변화되고 있는 소비자들의 니즈를 충족시키기 위한 여러 사양의 에어컨 시스템들이 개발되고 있으며, 개발된 여러 사양의 에어컨 시스템이해외법인에서도 생산되어 Global 성장에 매우 큰 역할을 하고 있습니다. 이러한 노력으로 당사는 갈수록 치열해지는 글로벌 시장 환경에서 지난해 세계적인 프리미엄 브랜드와 전기자동차 메이커로부터 꾸준히 수주를 받으면서 경쟁력을 확인할 수 있었습니다. 당사의 주요 수상 및 신기술 인증 현황은 아래와 같습니다.

연구/개발 과제	내 용
클러스터 이온발생기	IR52 장영실상 수상(2009)
자동변속기용오일 워머 & 쿨러	신기술(NET) 인증(2010)
고전압 PWM PTC히터	신기술(NET) 인증(2010)
CO2 센서를 이용한차실내 공기질 제어 기술	신기술(NET) 인증(2013)IR52 장영실상 수상(2017)
연료전지차량용고전압 쿨링팬 모터 및인버터 설계기술	신기술(NET) 인증(2012)
전장폐열을 이용한전기자동차용히트펌프시스템	신기술(NET) 인증(2013)IR52 장영실상 수상(2017)
Metal Seal Fitting	美 Pace Award Winner(2013)
Smart Intake Door 제어	신기술(NET) 인증(2013)IR52 장영실상 수상(2017)
하이브리드 히터코아	신기술(NET) 인증(2014)
복합식 에어컨 시스템	신기술(NET) 인증(2013)IR52 장영실상 수상(2017)
3 Zone 독립 공조제어HVAC 시스템	IR52 장영실상 수상(2016)
VR LED 광촉매를 이용한 공기질 개선기술	신기술(NET) 인증(2021)IR52 장영실상 수상(2023)
양방향 전자식 팽창/전환 밸브	美 Pace Award Finalist(2017)
에어포일 베어링을 적용한 연료전지차용 공기압축기	신기술(NET) 인증(2013)IR52 장영실상 수상(2017)
장거리 주행 전기차용 통합 열관리 시스템	IR52 장영실상 수상(2019)
HVAC 일체형 능동 소음저감 기술(Active Noise Cancellation)	신기술(NET) 인증(2019)
전기자동차용 단방향 히트펌프 열관리 시스템	신기술(NET) 인증(2020)
전기자동차용 수냉식 컨덴서	신기술(NET) 인증(2020)
800V 전기자동차용고효율 열에너지 시스템	IR52 장영실상 수상(2022)
상분리 모듈히트펌프 시스템	신기술(NET) 인증(2022)
컨덴서 모듈 일체형히트펌프 시스템	신기술(NET) 인증(2022)

당사는 친환경 기업으로서의 역할도 훌륭히 수행해 내며, 2014 대한민국 녹색경영 대상 유공자 부문 동탑산업훈장 수상 (2014.6.30) 및 환경보전 공로 인정 환경부장관표창을 수상 (2014.12.31) 하였습니다.당사는 2013년 Visteon이 소유한 공조회사들의 인수를 통하여 세계 2위의 공조회사로 공식적으로 발돋움하였습니다. 또한 2014년도 7월에는 미국 자동차 부품사인 '쿠퍼 스탠다드 오토모티브'의 열관리 및 배기 사업 부문을 인수하였습니다. 또한 2015년 2분기, '한앤코 오토홀딩스 유한회사'가 50.5%, '한국타이어 주식회사'가 19.49%를 투자하여 Visteon의 지분 전체를 인수하면서 대주주 변경이 발생되었습니다. 새로운 지배 구조 아래에서 기존 당사가 가진 기술력, 영업망이 새로운 대주주와 결합되어 더 큰 시너지를 발생시킬 수 있을 것으로 전망됩니다. 당사는 2018년 9월 20일 세계 3위 자동차 부품사인 마그나 그룹의 Fluid Pressure &Controls 사업부 양수도 계약을 체결하였고 사업부 양수도 및 양수대금 지급 절차가 2019년 3월 29일 완료되었습니다. 마그나 사업 부문 인수는 당사가 향후 전기차, 하이브리드차 부품 시장을 확대하는 데 큰 기여를 할 것으로 전망됩니다.

나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 당사는 R&D 관련 지식재산 확보 활동을 통하여 국내특허 9,343건 출원, 해외특허 6,290건을 출원하였습니다.

< 국가별 특허/실용신안 등록 건수 > (단위: 件)

국가	한국	미국	유럽	중국	일본	기타	합계
건수	5,716	1,100	1,090	604	296	301	9,107

< 지식재산권 등록 건수 > (단위: 件)

분류	특허/실용신안	디자인	상표	합계
건수	9,107	141	289	9,537

현재 등록된 당사 특허는 9,107건으로 각각 한국 5,716건, 미국 1,100건, 유럽 1,090건, 중국 604건, 일본 296건, 기타 국가 301건입니다.

당사 보유 특허의 대부분은 응축기, 압축기, 증발기 및 HVAC 등 자동차용 공조 시스템 관련 기술에 관한 것으로서, 당사 양산 제품에 적용되었거나 향후 활용될 예정으로 사업보호의 역할 뿐만 아니라 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다. 특히, 전기차/하이브리드차에 적용되는 친환경, 고효율 공조시스템 관련 특허 개발을 추진하여 미래 기술 선점 및 미래 자동차 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.

또한 당사는 특허뿐 아니라 기술을 기반으로 생산된 제품의 상표와 디자인의 중요성을 인식하고 글로벌 시대의 기업경쟁력을 위한 선도적 지식재산권 전략으로 디자인 및 상표 확보도 강화하고 있습니다.

다. 환경 관련 규제사항

당사는 우수한 환경, 보건 및 안전(EH&S) 문화를 조성하고, 환경, 보건 및 안전 수준을 제고하기 위해 필요한 자원과 노력을 집중적으로 관리하고 있습니다. 또한 임직원이 높은 환경, 보건 및 안전 의식을 가지고 일상적인 업무에 적용할 수 있도록 직원들의 참여를 독려하고 조언하고 있습니다. 한온시스템 대표이사는 매년 전 직원에게 환경, 보건 및 안전에 대한 이메일을 발송하고, 회사 공식 웹사이트를 통해 성명을 공표함으로써 회사의 의지를 나타내고 있습니다.당사는 국제환경관리표준시스템(ISO 140011) 및 안전보건관리시스템(ISO 450012)을 준수하는 통합관리시스템(IMS)을 구축하여 중요한 환경 및 안전 리스크를 식별, 평가하는 관리체계를 운영하고 있습니다.

(1) 배출되는 환경물질 및 정부 규제, 준수사항은 다음과 같습니다.

환경 배출 물질	정부 규제 사항	준수 사항	비 고
먼지,THC,HF,복합악취,NOx, Cu,Zn,CO,Br,HCl, 폼알데하이드	대기환경보전법,악취방지법	대기방지시설(흡착탑,BAG-FILTER,SCRUBBER 등) 보유 및 배출허용기준대비 30%이내 배출
TOC,BOD,SS,N-H, F,T-N,T-P,T-Cr,ABS,벤젠,클로로포름,디클로로메탄,Cu,CN,Cr+6,페놀안티몬,폼알데하이드,셀레늄,DEHP, ZN, 아크릴아미드	물환경보전법	폐수처리장 보유 및 배출허용기준 대비 30%이내 배출
사업장폐기물 (일반,지정)	폐기물관리법	외부 재활용 및 처리업체를 통한 적법처리
특정 대기/수질물질	환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률	환경오염피해 보상 책임보험 의무가입(2023.6.30 ~ 2024.6.30)	대전/평택공장 대상
수산화나트륨 (NaOH, 33%)	화학물질관리법	화학사고 장외영향평가서 제출 완료 (2018. 12. 27 )	평택공장 대상
환경관련법 준수여부 (형사상의 처벌 및 행정상의 조치사항)		(1) 대기방지설 인입덕트Hole 부식발생 에 따라 관련 시설 보완 완료(2) 안전보건조치 미흡(펜스,센서 등)에 따라 관련 시설 보완 완료(3) 할당취소사유통보서제출기한초과	(1) 대전광역시청 과태료 부과 사항(2) 대전지방노동청 과태료 부과 사항(3) 통보서제출일정준수

(2) 당사는 상기와 같은 법규 준수 및 아래와 같은 활동을 통하여 환경보호에 능동적으로 대응하고 있습니다.

활동 내용	기 간	비 고
IMS(ISO14001+OSHAS18001) 인증획득 및 유지활동	2023.06.11 ~ 2026.06.10	DNV 인증기관
온실가스 배출권거래제 3차년도 대상기업 지정 및 감축활동(대전/평택/울산공장, 물류창고, 대전/평택 기숙사, 성거/둔포 사업장, 서울사무소)	2021년도 ~ 2025년도	환경부
녹색기업 재지정 및 유지활동(평택공장)	2020.07.01 ~ 2023.06.30	한강유역환경청
2019년 녹색기업 최우수상 수상(평택공장)	2019. 06. 20	환경부
"2017년 한국에너지효율대상" 대통령표창 수상 (평택공장 공장장 최인각 상무)	2017. 11. 09	산업통상자원부
속리산국립공원 생태계 보전,관리를 위한 협약 (대전공장 공장장 윤덕주 상무)	2016. 05. 09	금강유역환경청, 속리산 국립공원
2015 대한민국 친환경유공자 환경부장관 표창 수상(평택공장 공장장 송민헌 상무)	2015.10.27	환경부
"2015년 녹색기업 대상" 장려상(평택공장) 수상	2015.08.27	환경부
환경보전 공로 인정 환경부장관 표창 수상(대전공장 생산지원담당 임병열 상무보)	2014.12.31	환경부
2014 대한민국 녹색경영대상 유공자부문동탑산업훈장 수상	2014.06.30	환경부,산업통상자원부

(3) 당사의 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다.당사의 대전공장 및 평택공장은 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라국가 배출권거래제 제3차 계획기간 할당 대상업체로 2021년 지정되었으며, 온실가스·에너지 감축을 위하여 실시간으로 설비별 에너지 사용량을 확인할 수 있는 HEMS(Hanon Energy Management System)를 2011년 3월에 구축하였고, 지속적인 에너지 절감활동 및 팀별 온실가스·에너지 목표관리를 실시하고 있습니다. (4) 최근 3년간(2020~2022년) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래 표와 같습니다.

공장 구분	배출량 및 사용량	2022년도	2021년도	2020년도
대전공장	온실가스 배출량(tCO2e/yr)	30,777	29,982	30,483
에너지 사용량(TJ/yr)	657	636	640
평택공장	온실가스 배출량(tCO2e/yr)	23,857	23,386	23,732
에너지 사용량(TJ/yr)	495	485	486

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

<연결재무제표에 관한 사항>

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 38기 3분기	제 37기	제 36기
[유동자산]	3,987,269	4,194,765	3,551,729
ㆍ현금및현금성자산	879,147	1,429,141	1,403,763
ㆍ기타금융자산	12,500	12,500	12,500
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,257	-
ㆍ파생금융자산	3,574	6,665	5,039
ㆍ매출채권	1,309,891	1,136,053	882,712
ㆍ기타유동채권	83,236	131,248	122,481
ㆍ기타유동자산	519,585	470,733	315,097
ㆍ재고자산	1,179,336	971,911	810,137
ㆍ매각예정자산	0	29,257	-
[비유동자산]	5,475,992	4,904,018	4,682,005
ㆍ장기금융상품	54	51	75
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	5,820	11,645	28,559
ㆍ비유동파생금융자산	3,317	13,488	3,100
ㆍ기타비유동채권	21,587	17,868	20,293
ㆍ관계및공동기업투자	78,717	71,792	108,619
ㆍ유형자산	2,695,750	2,371,431	2,336,317
ㆍ무형자산	2,109,500	1,923,097	1,790,171
ㆍ리스자산	310,325	249,111	226,989
ㆍ이연법인세자산	129,632	161,592	116,272
ㆍ기타비유동자산	121,290	83,943	51,610
자산총계	9,463,261	9,098,783	8,233,734
[유동부채]	3,667,142	4,021,078	2,813,484
[비유동부채]	3,149,475	2,707,839	2,943,591
부채총계	6,816,617	6,728,917	5,757,075
[자본금]	53,380	53,380	53,380
[주식발행초과금]	48,060	48,060	48,060
[기타의자본잉여금]	(57,552)	(58,953)	(60,183)
[연결기타포괄손익누계액]	261,806	(49,971)	(66,373)
[연결이익잉여금]	2,200,550	2,243,491	2,368,351
[지배기업의 소유지분]	2,506,244	2,236,007	2,343,235
[비지배 지분]	140,400	133,859	133,423
자본총계	2,646,644	2,369,866	2,476,658
부채와자본총계	9,463,261	9,098,783	8,233,733
매출액	7,096,808	7,351,424	7,351,424
영업이익	223,986	325,771	325,771
법인세차감전순이익	174,986	354,649	354,649
지배회사지분당기순이익	105,753	308,515	308,515
비지배지분당기순이익	7,729	2,210	2,210
연결총당기순이익	113,482	310,725	310,725
주당순이익(원)	198	578	578
희석주당순이익(원)	198	575	575
연결에 포함된 종속기업수	46	46	46

※ 상기 제38기 3분기, 제37기, 제36기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다.

나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유당분기 및 전기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외 및 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다 .

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서 제외된 회사명
제 38기 3분기	Hanon CANADA 등 46사	-	-
제 37기	Hanon CANADA 등 46사	-	-
제 36기	Hanon CANADA 등 46사	Hanon Thermal TechnologyPowertrain Cooling MexicoHanon Hubei	Hanon EFP Bangalore

다. 연결재무제표 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준)

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항연결회사는 전기 중 관계기업인 Bonaire를 매각하기로 결정하였으며, 동 매각은 2023년 상반기 중에 완료되었습니다.연결회사는 전전기 중 자동차용 에어컨 컨덴서(냉매 응축기) 의 제작 및 판매를 주업으로 하는 Keihin 그룹의 컨덴서 사업부 체코 법인과 멕시코 법인의 지분을 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 한온시스템의 Thermal Management 분야의 사업 및 고객기반 확대를 위해 이루어졌습니다.

(2) 중요한 회계처리 방침 (연결재무제표) 1) 연결재무제표 작성 기준연결회사가 채택한 중요한 회계정책은 첨부의 '2023년 3분기 연결검토보고서 2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

<별도재무제표에 관한 사항>

가. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 38기 3분기	제 37기	제 36기
[유동자산]	1,827,704	1,645,555	1,366,162
ㆍ현금및현금성자산	295,478	550,212	646,443
ㆍ기타금융자산	12,500	12,500	12,500
ㆍ파생금융자산	3,575	4,261	3,035
ㆍ매출채권	991,122	718,573	366,662
ㆍ기타유동채권	271,537	121,667	169,844
ㆍ기타유동자산	52,369	50,604	35,992
ㆍ재고자산	187,540	153,326	125,936
ㆍ매각예정비유동자산	13,583	34,412	5,750
[비유동자산]	5,135,084	4,883,995	4,654,202
ㆍ장기금융상품	2	2	2
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	5,821	11,430	28,559
ㆍ비유동파생금융자산	3,317	13,488	3,100
ㆍ기타비유동채권	5,521	5,592	6,141
ㆍ종속기업투자	4,067,001	3,930,674	3,654,227
ㆍ관계및공동기업투자	78,717	71,792	108,619
ㆍ유형자산	536,054	379,581	412,059
ㆍ무형자산	366,135	366,356	350,676
ㆍ리스자산	20,756	26,260	18,916
ㆍ이연법인세자산	30,471	72,162	65,790
ㆍ기타비유동자산	0	6,658	6,113
자산총계	21,289	6,529,550	6,020,364
[유동부채]	6,962,788	1,998,491	1,153,230
[비유동부채]	1,862,654	2,154,205	2,403,282
부채총계	2,485,640	4,152,696	3,556,512
[자본금]	4,348,294	53,380	53,380
[주식발행초과금]	53,380	48,060	48,060
[기타의자본잉여금]	48,060	179,369	178,140
[기타포괄손익누계액]	180,771	(146,462)	(185,036)
[이익잉여금]	164,100	2,242,507	2,369,308
자본총계	2,168,183	2,376,854	2,463,852
부채와 자본 총계	2,614,494	6,529,550	6,020,364
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	6,962,788	지분법	지분법
매출액	지분법	3,202,876	2,860,879
영업이익	2,634,539	(8,711)	42,988
법인세차감전순이익	105,965	16,982	199,025
당기순이익	83,474	16,904	193,006
기본주당순이익(원)	72,626	32	362
희석주당순이익(원)	136	32	362
	136

※ 상기 제38기 3분기, 제37기, 제36기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준 에 따라 작성되었습니다.※ 당분기 중 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였으며, 변경한 회계정책에 따라 제37기(전기), 제36기(전전기) 재무제표를 재작성하였습니다. 관련된 사항은 8. 기타 재무에 관한 사항 및 별도 반기 검토보고서 주석 28. 회계정책의 변경을 참조하시기 바랍니다.

나. 별도재무제표 이용상의 유의점 (별도재무제표 기준)

(1) 중요한 회계처리 방침 (별도재무제표)

1) 별도재무제표 작성 기준당사가 채택한 중요한 회계정책은 첨부의 '2023년 3분기 검토보고서 주석 2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 37 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

3,987,269,301,413

4,194,764,703,068

현금및현금성자산

879,146,765,990

1,429,141,081,044

기타유동금융자산

12,500,000,000

유동당기손익인식지정금융자산

7,257,600,000

유동파생상품자산

3,574,663,673

6,664,641,326

유동매출채권

1,309,891,318,552

1,136,052,805,721

기타 유동채권

83,235,831,953

131,247,630,795

기타유동자산

519,585,185,991

470,732,615,624

유동재고자산

1,179,335,535,254

971,911,128,558

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

29,257,200,000

비유동자산

5,475,992,224,015

4,904,018,624,476

장기금융상품

53,748,807

51,305,973

비유동당기손익인식금융자산

5,820,541,385

11,644,654,841

비유동파생상품자산

3,317,192,500

13,487,962,100

기타비유동채권

21,586,688,098

17,867,863,990

관계기업에 대한 투자자산

32,249,076,677

29,892,878,972

공동기업에 대한 투자자산

46,468,171,830

41,898,838,292

유형자산

2,695,749,704,732

2,371,430,970,668

무형자산 및 영업권

2,109,499,651,434

1,923,097,405,824

사용권자산

310,324,640,786

249,111,137,258

이연법인세자산

129,632,147,508

161,592,120,113

기타비유동자산

121,290,660,258

83,943,486,445

자산총계

9,463,261,525,428

9,098,783,327,544

부채

유동부채

3,667,142,528,279

4,021,078,315,367

유동매입채무

1,327,928,943,143

1,231,104,822,055

매입채무 외의 유동채무

448,768,848,655

582,732,733,092

단기차입금

784,098,795,150

1,515,069,975,633

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 부분

819,649,448,260

459,661,447,813

유동파생상품부채

21,279,209,808

19,382,101,284

당기법인세부채

72,092,636,425

50,106,152,236

기타 유동부채

165,693,533,465

135,522,089,031

유동충당부채

27,631,113,373

27,498,994,223

비유동부채

3,149,474,697,589

2,707,838,895,605

매입채무 외의 비유동채무

11,046,801,311

10,365,855,905

비유동 대여금의 비유동성 부분

1,336,706,701,365

758,803,422,084

비유동 사채의 비유동성 부분

1,346,786,365,615

1,546,584,313,028

비유동파생상품부채

46,424,305,000

17,262,414,500

비유동 순확정급여부채

144,691,158,519

118,587,296,099

비유동충당부채

14,620,747,246

13,065,051,257

이연법인세부채

225,606,319,222

219,279,915,511

기타 비유동 부채

23,592,299,311

23,890,627,221

부채총계

6,816,617,225,868

6,728,917,210,972

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

2,506,243,659,375

2,236,006,660,154

자본금

53,380,000,000

주식발행초과금

48,060,000,000

기타자본구성요소

(57,552,180,923)

(58,953,227,216)

기타포괄손익누계액

261,806,054,861

(49,970,752,295)

이익잉여금(결손금)

2,200,549,785,437

2,243,490,639,665

비지배지분

140,400,640,185

133,859,456,418

자본총계

2,646,644,299,560

2,369,866,116,572

자본과부채총계

9,463,261,525,428

9,098,783,327,544

	제 38 기 3분기말	제 37 기말

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

2,327,353,818,406

7,096,808,484,545

2,195,554,361,421

6,282,471,676,658

매출원가

2,138,190,354,161

6,409,707,035,346

1,991,339,777,771

5,699,208,732,480

매출총이익

189,163,464,245

687,101,449,199

204,214,583,650

583,262,944,178

판매비와관리비

168,876,008,867

463,115,603,480

142,455,879,895

430,973,596,358

영업이익(손실)

20,287,455,378

223,985,845,719

61,758,703,755

152,289,347,820

금융수익

27,489,791,746

128,755,354,356

86,958,107,316

171,941,537,408

금융원가

74,479,828,717

185,634,212,787

127,208,849,697

257,055,858,175

기타이익

63,211,636,994

259,576,821,993

121,991,335,881

278,793,728,139

기타손실

69,831,067,601

262,381,349,554

122,200,154,552

280,389,381,564

관계 및 공동기업에 대한 지분법이익

6,430,026,304

10,683,162,723

4,353,003,147

4,587,000,192

법인세비용차감전순이익(손실)

(26,891,985,896)

174,985,622,450

25,652,145,850

70,166,373,820

법인세비용(수익)

15,475,945,351

61,504,191,108

6,590,259,649

14,247,173,819

당기순이익(손실)

(42,367,931,247)

113,481,431,342

19,061,886,201

55,919,200,001

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(45,354,062,398)

105,752,663,698

16,813,711,628

50,486,513,202

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

2,986,131,151

7,728,767,644

2,248,174,573

5,432,686,799

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(85)

198

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(85)

198

| | 제 38 기 3분기 | | 제 37 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

당기순이익(손실)

(42,367,931,247)

113,481,431,342

19,061,886,201

55,919,200,001

기타포괄손익

36,028,763,044

309,813,639,452

128,602,582,626

177,388,532,134

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)　　　　　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(1,393,483,475)

(4,603,041,826)

(1,746,524,986)

(12,317,636,551)

토지재평가차익

(70,410,386)

193,685,409,866

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)　　　　　　세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

1,603,249,671

(4,221,173,552)

(27,266,750,208)

(51,075,508,993)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

35,859,282,644

127,288,203,544

154,116,974,575

240,526,139,074

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

30,124,590

(2,335,758,580)

3,498,883,245

255,538,604

총포괄손익

(6,339,168,203)

423,295,070,794

147,664,468,827

233,307,732,135

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(11,581,308,669)

412,926,429,028

139,809,535,355

217,824,651,744

포괄손익, 비지배지분

5,242,140,466

10,368,641,766

7,854,933,472

15,483,080,391

| | 제 38 기 3분기 | | 제 37 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

53,380,000,000

48,060,000,000

(60,182,738,147)

(66,373,109,001)

2,368,351,023,885

2,343,235,176,737

133,422,831,859

2,476,658,008,596

당기순이익(손실)

50,486,513,202

5,432,686,799

55,919,200,001

확정급여제도의재측정요소

(12,317,636,551)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(51,075,508,993)

토지재평가차익

해외사업장환산

230,475,745,482

10,050,393,592

240,526,139,074

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

255,538,604

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

1,175,071,293

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(144,090,476,100)

(2,076,127,053)

(146,166,603,153)

2022.09.30 (기말자본)

53,380,000,000

48,060,000,000

(59,007,666,854)

113,282,666,092

2,262,429,424,436

2,418,144,423,674

146,829,785,197

2,564,974,208,871

2023.01.01 (기초자본)

53,380,000,000

48,060,000,000

(58,953,227,216)

(49,970,752,295)

2,243,490,639,665

2,236,006,660,154

133,859,456,418

2,369,866,116,572

당기순이익(손실)

105,752,663,698

7,728,767,644

113,481,431,342

확정급여제도의재측정요소

(4,603,041,826)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(4,221,173,552)

토지재평가차익

193,685,409,866

해외사업장환산

124,648,329,422

2,639,874,122

127,288,203,544

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

(2,335,758,580)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

1,401,046,293

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(144,090,476,100)

(3,827,457,999)

(147,917,934,099)

2023.09.30 (기말자본)

53,380,000,000

48,060,000,000

(57,552,180,923)

261,806,054,861

2,200,549,785,437

2,506,243,659,375

140,400,640,185

2,646,644,299,560

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

247,554,848,318

5,217,245,140

당기순이익(손실)

113,481,431,342

55,919,200,001

당기순이익조정을 위한 가감

590,722,477,371

555,508,125,425

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(277,868,698,713)

(499,470,759,789)

이자수취(영업)

20,749,779,601

10,766,140,435

이자지급(영업)

(131,698,837,732)

(67,070,255,286)

배당금수취(영업)

3,658,672,900

2,824,710,070

법인세환급(납부)

(71,489,976,451)

(53,259,915,716)

투자활동현금흐름

(546,981,606,892)

(487,521,373,141)

단기대여금의 감소

1,527,399,635

631,253,847

장기대여금의 감소

3,333,200

장기금융상품의 처분

24,450,410

당기손익인식금융자산의 처분

5,295,219,894

유형자산의 처분

51,232,351,447

5,392,940,308

무형자산의 처분

1,400,000,000

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취

110,183,480

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

30,852,628,570

단기대여금의 증가

(17,042,293,293)

(1,984,680,794)

장기대여금의 증가

(50,000,000)

(40,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(2,394,178,800)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급

(53,700,000)

유형자산의 취득

(387,348,631,853)

(308,675,427,207)

무형자산의 취득

(232,848,281,292)

(180,535,547,585)

재무활동현금흐름

(319,656,224,120)

(53,986,350,405)

단기차입금의 증가

1,385,667,458,369

1,157,228,918,082

장기차입금의 증가

108,863,688,373

사채의 증가

298,818,824,505

사채발행비 환급

35,520,430

단기차입금의 상환

(1,632,391,958,508)

(826,207,283,873)

장기차입금의 상환

(18,750,030,000)

(8,728,720,000)

금융리스부채의 지급

(65,082,584,387)

(50,748,571,230)

사채의 상환

(140,000,000,000)

(290,000,000,000)

배당금지급

(144,090,476,100)

비지배지분에 대한 배당금

(3,827,457,999)

(339,426,087)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(619,082,982,694)

(536,290,478,406)

기초현금및현금성자산

1,429,141,081,044

1,403,762,531,188

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

69,088,667,640

115,429,286,595

기말현금및현금성자산

879,146,765,990

982,901,339,377

	제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3. 연결재무제표 주석


제 38 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 37 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

한온시스템주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

한온시스템주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')는 1985년 12월 12일자로 체결된 만도기계주식회사와 미국 Ford Motor Company ("FORD") 사이의 합작투자계약에 따라 라디에이터, 자동차용 냉ㆍ난방기 및 공기조절장치 등 자동차용 부품의 제조, 조립 및 판매를 목적으로 1986년 3월 11일에 설립되었으며, 1996년 7월 31일 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 중국, 미국, 유럽 등에 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 900,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한일반공모증자를 통해 보고기간말 현재의 자본금은 53,380,000천원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
한앤코오토홀딩스유한회사	269,569,000	50.50	269,569,000	50.50
한국타이어앤테크놀로지	104,031,000	19.49	104,031,000	19.49
자기주식	131,570	0.02	131,570	0.02
기타주주	160,068,430	29.99	160,068,430	29.99
합 계	533,800,000	100.00	533,800,000	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업(주1)	유효지분율(%)		소재지	결산월	업 종
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
Hanon Beijing	80.0	80.0	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Dalian	100.0	100.0	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Shanghai	100.0	100.0	중국	12월	자동차 부품 개발, 기술자문 및 수출업
Hanon Chongqing	100.0	100.0	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Nanchang	80.9	80.9	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Nanjing	51.0	51.0	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Yancheng	100.0	100.0	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon New Chongqing(주2)	66.7	66.7	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
CSG JV(주3)	50.0	50.0	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
FHAC JV	55.5	55.5	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Hubei(주4)	100.0	100.0	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
HASI	100.0	100.0	인도	3월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Bhiwadi	61.0	61.0	인도	3월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Japan	100.0	100.0	일본	12월	자동차 부품 개발, 기술자문 및 수출업
Hanon Thailand	100.0	100.0	태국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon South Africa	100.0	100.0	남아프리카공화국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Slovakia	100.0	100.0	슬로바키아	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Turkey	100.0	100.0	터키	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Portugal	100.0	100.0	포르투갈	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Autopal Service	100.0	100.0	체코	12월	자동차 부품 연구
Hanon Autopal	100.0	100.0	체코	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Charleville(주5)	100.0	100.0	프랑스	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Hungary	100.0	100.0	헝가리	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon UK	100.0	100.0	영국	12월	자동차 부품 개발, 기술자문 및 수출업
Hanon Deutschland	100.0	100.0	독일	12월	자동차 부품 연구
Hanon Netherlands	100.0	100.0	네덜란드	12월	자동차 부품 판매
Hanon Russia	100.0	100.0	러시아	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Auto Parts Hungary	100.0	100.0	헝가리	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Thermal Technology	100.0	100.0	체코	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Alabama	100.0	100.0	미국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon USA	100.0	100.0	미국	12월	자동차 부품 제조, 판매 및 연구
Hanon Canada	100.0	100.0	캐나다	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Coclisa	100.0	100.0	멕시코	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Mexicana	100.0	100.0	멕시코	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Powertrain Cooling Mexico(주5)	100.0	100.0	멕시코	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon Brazil	100.0	100.0	브라질	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon EFP Corporation	100.0	100.0	한국	12월	지주회사
Hanon EFP Mexico(주6)	100.0	100.0	멕시코	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon EFP Mexico Service(주6)	100.0	100.0	멕시코	12월	용역서비스
Hanon EFP Canada(주6)	100.0	100.0	캐나다	12월	자동차 부품 제조, 판매 및 연구
Hanon EFP Deutschland GmbH(주6)	100.0	100.0	독일	12월	자동차 부품 제조, 판매 및 연구
Hanon EFP Plovdiv EOOD(주7)	100.0	100.0	불가리아	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon EFP Italia Benevento(주6)	100.0	100.0	이탈리아	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon EFP Italia Campiglione(주6)	100.0	100.0	이탈리아	12월	자동차 부품 제조, 판매 및 연구
Hanon EFP Korea(주6)	100.0	100.0	한국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매
Hanon EFP Changzhou(주6)	100.0	100.0	중국	12월	자동차 부품 제조ㆍ판매

(주1) 보고기간말 현재 분기연결재무제표에 표시된 회사명의 법적 명칭은 다음과 같습니다.


Hanon Beijing	Hanon Systems (Beijing) Co., Ltd.
Hanon Dalian	Hanon Systems (Dalian) Co., Ltd.
Hanon Shanghai	Hanon Systems (Shanghai) Co., Ltd.
Hanon Chongqing	Hanon Systems (Chongqing) Co., Ltd.
Hanon Nanchang	Hanon Systems (Nanchang) Co., Ltd.
Hanon Nanjing	Hanon Jie Xi Si Systems (Nanjing) Co., Ltd.
Hanon Yancheng	Hanon Systems (Yancheng) Co., Ltd.
Hanon New Chongqing	Chongqing Hanon Systems Co., Ltd
CSG JV	Chongqing Hanon Jianshe Automotive Thermal Systems Co. Ltd
FHAC JV	Fawer Hanon Automotive Components (Changchun) Co., Ltd.
Hanon Hubei	Hanon Systems Hubei Co., Ltd.
HASI	Hanon Automotive Systems India Private Ltd.
Hanon Bhiwadi	Hanon Climate Systems India Private Limited
Hanon Japan	Hanon Systems Japan Ltd.
Hanon Thailand	Hanon Systems (Thailand) Co. Ltd.
Hanon South Africa	Hanon Systems South Africa (PTY) Ltd.
Hanon Slovakia	Hanon Systems Slovakia s.r.o.
Hanon Turkey	Hanon Automotive Climate Sys. Manufacturing Industrial and Commercial Co.
Hanon Portugal	Hanon Systems Portugal, S.A.
Hanon Autopal Service	Hanon Systems Autopal Services s.r.o.
Hanon Autopal	Hanon Systems Autopal s.r.o.
Hanon Charleville	Hanon Systems Charleville SAS
Hanon Hungary	Hanon Systems Hungary Kft.
Hanon UK	Hanon Systems UK Limited
Hanon Deutschland	Hanon Systems Deutschland GmbH
Hanon Netherlands	Hanon Systems Netherlands Cooperatief U.A.
Hanon Russia	Hanon Systems Rus LLC
Hanon Auto Parts Hungary	Hanon Systems Auto Parts Hungary Kft.
Hanon Thermal Technology	Hanon Systems Thermal Technology s.r.o.
Hanon Alabama	Hanon Systems Alabama Corp.
Hanon USA	Hanon Systems USA, LLC
Hanon Canada	Hanon Systems Canada Inc.
Hanon Coclisa	Coclisa, S.A. de C.V.
Hanon Mexicana	Climate Systems Mexicana, S.A. de C.V.
Powertrain Cooling Mexico	Powertrain Cooling de Mexico S.A de C.V.
Hanon Brazil	Hanon Systems Climatizacoes do Brasil Industria e Comercio Ltda.
Hanon EFP Corporation	Hanon Systems EFP Corporation
Hanon EFP Mexico	EFP Operations Mexicana, S.A. de C.V.
Hanon EFP Mexico Service	Climate Systems Services Mexicana EFP, S.A. de C.V.
Hanon EFP Canada	Hanon Systems EFP Canada Ltd.
Hanon EFP Deutschland GmbH	Hanon Systems EFP Deutschland GmbH
Hanon EFP Plovdiv EOOD	Hanon Systems Plovdiv EOOD
Hanon EFP Italia Benevento	Hanon Systems Italia Benevento
Hanon EFP Italia Campiglione	Hanon Systems Italia Campiglione
Hanon EFP Korea	Hanon Systems EFP Korea Inc.
Hanon EFP Changzhou	Hanon Systems EFP (Changzhou) Co., Ltd.

(주2) 연결대상 종속기업인 Hanon Beijing이 83.25%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 연결회사는 CSG JV에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(주4) 연결대상 종속기업인 Hanon Chongqing이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주5) 연결대상 종속기업인 Hanon Netherlands가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주6) 연결대상 종속기업인 Hanon EFP Corporation이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주7) 연결대상 종속기업인 Hanon EFP Deutschland GmbH이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.1.2 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 신규로 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 유형자산토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.토지재평가는 보고기간말의 장부금액이 공정가치와 유의적인 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	5,820,541	5,820,541	18,902,255	18,902,255
파생금융자산	6,891,856	6,891,856	20,152,603	20,152,603
금융부채
회사채	2,166,435,814	2,138,549,186	2,006,245,761	1,925,323,692
차입금	1,819,292,348	1,823,161,675	2,032,234,007	2,011,198,768
리스부채	301,513,148	232,289,711	241,639,391	213,222,601
파생금융부채	67,703,515	67,703,515	36,644,516	36,644,516

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.


-	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
-	수준 1에 해당되는 공시가격을 제외한, 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치(수준 2)
-	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융상품
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,820,541	5,820,541
파생금융자산	-	6,891,856	-	6,891,856
파생금융부채	-	67,703,515	-	67,703,515
공정가치가 공시되는 금융상품
회사채	-	2,138,549,186	-	2,138,549,186
차입금	-	1,823,161,675	-	1,823,161,675
리스부채	-	232,289,711	-	232,289,711


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융상품
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,711,885	13,711,885
파생금융자산	-	20,152,603	-	20,152,603
파생금융부채	-	36,644,516	-	36,644,516
공정가치가 공시되는 금융상품
당기손익-공정가치측정금융자산	5,190,370	-	-	5,190,370
회사채	-	1,925,323,692	-	1,925,323,692
차입금	-	2,011,198,768	-	2,011,198,768
리스부채	-	213,222,601	-	213,222,601

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	3,426,363	3	순자산가치접근법	N/A	N/A
파생금융자산	6,891,856	2	현재가치기법	N/A	N/A
파생금융부채	67,703,515	2	현재가치기법	N/A	N/A
회사채	2,138,549,186	2	현재가치기법	할인율	4.06%
차입금	1,823,161,675	2	현재가치기법	할인율	4.47%
리스부채	232,289,711	2	현재가치기법	할인율	5.65%


(주1)	상기 이외 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	11,317,706	3	순자산가치접근법	N/A	N/A
파생금융자산	20,152,603	2	현재가치기법	N/A	N/A
파생금융부채	36,644,516	2	현재가치기법	N/A	N/A
회사채	1,925,323,692	2	현재가치기법	할인율	4.98%
차입금	2,011,198,768	2	현재가치기법	할인율	5.03%
리스부채	213,222,601	2	현재가치기법	할인율	5.14%


(주1)	상기 이외 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.

5. 영업의 계절적 특성 연결회사의 매출액 및 영업이익은 연간 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적 매출액의 73%가 중간기간에 발생하였으며, 27%가 잔여기간에 발생하였습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

(2) 보고기간의 연결회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재화의 판매	2,321,314,580	7,065,608,453	2,186,563,250	6,255,777,310
기타	6,039,238	31,200,032	8,991,110	26,694,367
합 계	2,327,353,818	7,096,808,485	2,195,554,360	6,282,471,677

(3) 보고기간의 연결회사간 내부거래를 제거한 연결회사의 소재 국가별 수익 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
대한민국(본사소재국가)	601,685,955	1,922,915,604	558,085,675	1,726,805,031
아시아	347,599,607	935,446,597	390,322,503	986,915,142
미주	569,040,760	1,680,921,848	537,765,169	1,468,127,480
유럽	809,027,496	2,557,524,436	709,381,013	2,100,624,024
합 계	2,327,353,818	7,096,808,485	2,195,554,360	6,282,471,677

(4) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
A사	543,480,395	1,654,624,215	537,379,831	1,495,846,021
B사	346,491,071	1,070,759,659	265,736,933	825,590,717
C사	283,469,608	871,708,675	261,258,502	729,072,195

7. 관계기업 투자보고기간 중 연결회사의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	29,892,879	65,619,167
손익 중 지분	2,017,297	1,846,393
기타포괄손익 중 지분	338,901	2,904,504
보고기간말금액	32,249,077	70,370,064

8. 공동기업 투자

보고기간 중 연결회사의 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	41,898,838	42,999,599
손익 중 지분	8,665,866	2,740,607
기타포괄손익 중 지분	(2,674,660)	(1,604,823)
배당 중 지분	(1,421,872)	(1,054,689)
보고기간말금액	46,468,172	43,080,694

9. 유형자산

9.1 유형자산 장부금액 변동내역보고기간 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초장부금액	2,371,430,971	2,336,316,823
취득	296,462,478	237,410,013
처분/폐기	(51,424,362)	(7,097,617)
감가상각(주1)	(262,911,225)	(257,597,844)
손상	(1,350,653)	(6,492,934)
대체	(10,656,544)	(22,777,837)
토지재평가	248,975,091	-
외화환산차이	95,189,932	147,144,413
초인플레이션 효과	10,034,017	-
보고기간말장부금액	2,695,749,705	2,426,905,017


(주1) 유형자산상각비 계정대체에 대한 공시	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산상각비에서 개발비로의 계정대체	6,406,007	6,063,944

9.2 토지의 재평가모형 연결회사는 당분기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 2023년 4월을 기준으로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를재평가하였습니다.

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	359,843,465	110,868,374

상기 토지재평가로 인해 분기말까지 인식한 재평가잉여금은 248,975백만원(법인세효과 차감 전)이며, 손익으로 인식한 재평가손실은 1,039백만원 입니다.분기말 현재 토지의 공정가치측정에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	359,843,465	359,843,465

9.3 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하거나, 공시지가기준법을 적용할 수 없는 해외종속회사의 경우 시장가격 가치비교 접근법을 적용하였습니다. 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였으며, 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었습니다. 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 개별토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.

10. 무형자산

보고기간 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초순장부금액	1,923,097,406	1,790,170,630
취득	232,913,136	180,539,971
처분	(1,430,800)	-
상각(주1)	(132,403,816)	(117,691,928)
손상	(9,898,952)	(3,155,405)
대체	17,845,330	31,069,608
외화환산차이	78,349,019	152,976,066
초인플레이션 효과	1,028,328	-
보고기간말장부금액	2,109,499,651	2,033,908,942


(주1) 무형자산상각비 계정대체에 대한 공시	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
무형자산상각비에서 개발비로의 계정대체	502,921	447,822

11. 리스자산

보고기간 중 연결회사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초장부금액	249,111,137	226,989,454
취득	107,622,352	50,173,235
처분	(3,171,025)	(284,612)
상각(주1)	(53,568,217)	(46,011,593)
대체	(7,520,170)	(809,996)
외화환산차이	8,950,631	32,773,926
초인플레이션 효과	8,899,933	-
보고기간말장부금액	310,324,641	262,830,414


(주1) 리스자산상각비 계정대체에 대한 공시	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스자산상각비에서 개발비로의 계정대체	2,018,912	1,483,257

12. 순확정급여부채

(1) 보고기간 중 연결회사의 분기연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
당기근무원가	4,399,161	13,070,425	5,518,307	15,867,095
순이자원가	783,116	2,181,450	(60,007)	673,658
종업원 급여에 포함된 총 비용	5,182,277	15,251,875	5,458,300	16,540,753

(2) 보고기간 중 상기 비용 이외 타계정으로 대체된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정급여 및 확정기여형 종업원 급여에서 개발비로의 계정대체	3,712,433	3,602,195

(3) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	354,031,307	331,869,351
사외적립자산의 공정가치	(209,340,148)	(213,282,055)
연결재무상태표상 부채	144,691,159	118,587,296

(4) 보고기간 중 연결회사의 분기연결손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정기여형 종업원 급여	3,764,631	3,451,257

13. 충당부채

(1) 보고기간 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	35,729,876	35,872,504
전입액	28,331,275	11,217,510
지출액	(24,496,157)	(18,217,984)
대체조정	(1,534,175)	5,262,798
외화환산차이	1,190,570	1,682,363
보고기간말금액	39,221,389	35,817,191

(2) 보고기간 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	4,834,170	2,687,995
전입액	3,295,225	3,251,408
지출액	(3,297,534)	(3,699,816)
대체조정	(2,191,548)	-
외화환산차이	390,159	312,223
보고기간말금액	3,030,472	2,551,810

14. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.


구 분	주식매수선택권
1차	2차	3차	4차	5차
주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부
부여시기	2016년 05월 09일	2017년 02월 14일	2018년 02월 09일	2019년 03월 14일	2020년 02월 11일
가득조건	부여일로부터 1년 경과 25%	부여일로부터 1년 경과 25%	부여일로부터 1년 경과 25%	부여일로부터 1년 경과 25%	부여일로부터 1년 경과 25%
부여일로부터 2년 경과 50%	부여일로부터 2년 경과 50%	부여일로부터 2년 경과 50%	부여일로부터 2년 경과 50%	부여일로부터 2년 경과 50%
부여일로부터 3년 경과 75%	부여일로부터 3년 경과 75%	부여일로부터 3년 경과 75%	부여일로부터 3년 경과 75%	부여일로부터 3년 경과 75%
부여일로부터 4년 경과 100%	부여일로부터 4년 경과 100%	부여일로부터 4년 경과 100%	부여일로부터 4년 경과 100%	부여일로부터 4년 경과 100%
행사가능조건(주1)	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능

(주1) 상법에 의하여 부여일로부터 2년 이상 재직 또는 재임하지 않은 경우 이사회 결의로 취소 가능합니다.

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(주)					행사가격(원)
1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차	4차	5차
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	1,195,000	2,616,250	1,135,000	2,355,000	2,812,500	10,200	10,200	13,100	12,200	10,825
부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
소멸	-	-	-	(55,000)	(167,500)	-	-	-	12,200	10,825
기말	1,195,000	2,616,250	1,135,000	2,300,000	2,645,000	10,200	10,200	13,100	12,200	10,825

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여시점에 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 부여시점의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차(주3)	2차	3차	4차	5차
주식선택권의 공정가치	1,424.05원	1,128.24원	2,529.66원	1,456.43원	1,772.15원
주가(주1)	10,300원	9,270원	12,800원	11,550원	11,250원
주가변동성(주2)	15.1%	17.1%	17.6%	14.4%	16.4%
배당수익률	2.2%	2.1%	1.7%	2.3%	2.8%
기대만기	10년	10년	10년	10년	10년
무위험수익률	1.8%	1.6%	2.8%	1.9%	1.6%

(주1) 1차는 계약수정일의 주가, 그 외 차수는 부여일의 주가입니다.(주2) 주가변동성은 지난 180일 간 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다.(주3) 1차 주식선택권은 부여계약서의 수정으로 부여방법이 변경되었습니다.

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
주식기준보상액	1,312,803	1,066,502

15. 차입금 및 회사채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
금융기관차입금	725,112,348	1,094,180,000	1,455,163,096	577,070,910
회사채	819,649,448	1,346,786,366	459,661,448	1,546,584,313
리스부채	58,986,447	242,526,701	59,906,879	181,732,512
합 계	1,603,748,243	2,683,493,067	1,974,731,423	2,305,387,735

(2) 보고기간 중 연결회사의 차입금(리스부채 제외) 및 회사채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	4,038,479,767	3,489,143,960
은행차입금의 차입	1,385,667,458	1,266,092,606
은행차입금의 상환	(1,651,141,989)	(834,936,004)
회사채의 발행	298,818,825	-
회사채 발행비용 환급	-	35,520
회사채의 상환	(140,000,000)	(290,000,000)
외화환산차이 등	53,904,101	109,808,039
보고기간말금액	3,985,728,162	3,740,144,121

연결회사는 한국수출입은행외 1개사로부터 차입한 차입금 550,000백만원에 대하여,원리금지급의무이행이 완료될 때까지, 재무약정 내역에 따라 해당 연도의 각 계산일에 각 대상의 연결재무제표 기준 하기와 같이 레버리지 비율을 준수하게 되어 있습니다.

구 분	이행비율
한온시스템주식회사(주1)	4.00배
Hanon EFP Corporation(주2)	4.00배

(주1) 계산일 현재 순부채를 EBITDA로 나눈 비율(주2) 계산일 현재 조정순부채합계액을 조정EBITDA 합계액으로 나눈 비율

연결회사는 NH농협은행으로부터 차입한 차입금 100,000백만원과 KDB산업은행으로부터 차입한 차입금 200,000백만원에 대하여, 원리금지급의무이행이 완료될 때까지, 재무약정 내역에 따라 해당 연도의 각 계산일에 연결재무제표 기준 하기와 같이 레버리지 비율을 준수하게 되어 있습니다.

구 분	이행비율
한온시스템주식회사(주1)	4.00배

(주1) 계산일 현재 순차입금을 EBITDA로 나눈 비율

연결회사는 공모사채 2,170,000백만원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 연결재무제표 기준 하기와 같은 약정을 준수하게 되어 있습니다.


구 분	약정사항
재무비율 유지	부채비율 300% 이하
담보권 설정 제한(주1)	직전 회계연도 자기자본 400% 미만
자산매각 한도(주2)	1조원 이상

(주1) 지급보증 채무액과 담보설정 채무액의 합계액을 전기말 자본총계로 나눈 비율(주2) 계산일 현재 기중 처분한 유형자산, 무형자산, 리스자산 장부가액 합계액

(3) 보고기간 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	241,639,391	233,606,367
리스부채의 증가	123,862,964	50,173,235
리스부채의 상환	(71,346,573)	(55,539,548)
조기종료로 인한 감소	(947,357)	(97,821)
상각 등	(3,388,227)	6,035,572
외화환산차이	11,692,950	32,673,108
보고기간말금액	301,513,148	266,850,913

16. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 지배기업의 약정사항은 다음과 같습니다.


	(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	약정내용	약정내역			비 고
환 종	금 액	원화상당액
---	---	---	---	---	---
하나은행	당좌차월	KRW	10,000,000	10,000,000
수출입금융, 무역금융, 일반대출 등	KRW	140,000,000	140,000,000	포괄한도
전자 매출채권 담보대출	KRW	195,000,000	195,000,000
선물환	USD	150,000	201,720,000
외화지급보증	USD	13,000	17,482,400
KDB산업은행	Term Loan	KRW	300,000,000	300,000,000
선물환	KRW	14,000,000	14,000,000
NH농협은행	Term Loan	KRW	77,083,290	77,083,290
IBK기업은행	일반대출	KRW	50,000,000	50,000,000
수협은행	일반대출	KRW	30,000,000	30,000,000
우리은행	일반대출	KRW	140,000,000	140,000,000
Bank of America	선물환	USD	100,000	134,480,000
SC은행	선물환	USD	10,000	13,448,000
JP Morgan	선물환	USD	100,000	134,480,000
신한은행	선물환	USD	20,000	26,896,000
국민은행	선물환	USD	25,000	33,620,000

(2) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 종속기업의 약정사항은 다음과 같습니다.


	(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	금융기관	약정내용	약정한도
환 종	금 액	원화상당액
---	---	---	---	---	---
Hanon EFP Korea	Citi Bank	차입약정	KRW	8,000,000	8,000,000
Hanon Beijing	Bank of China	차입약정	CNY	48,000	8,844,960
China Everbright Bank	차입약정	CNY	30,000	5,528,100
FHAC JV	Bank of Communications	차입약정	CNY	40,000	7,370,800
CSG JV	China South Industries Group Finance Co., Ltd	차입약정	CNY	50,000	9,213,500
HASI	HDFC Bank	차입약정	INR	650,000	10,491,000
Citi Bank	차입약정	INR	650,000	10,491,000
ICICI Bank	차입약정	INR	50,000	807,000
DBS Bank	차입약정	INR	150,000	2,421,000
Hanon Bhiwadi	HDFC Bank	차입약정	INR	100,000	1,614,000
Citi Bank	차입약정	INR	100,000	1,614,000
DBS Bank	차입약정	INR	100,000	1,614,000
Hanon South Africa	Citi Bank	차입약정	ZAR	15,000	1,057,950
Hanon Slovakia	Citi Bank	차입약정	EUR	19,000	27,012,680
ING	차입약정	EUR	80,000	113,737,600
Hanon Netherlands	Citi Bank	차입약정	EUR	22,400	31,846,528
Raiffeisenbank	차입약정	EUR	20,000	28,434,400
J.P. Morgan	차입약정	USD	20,000	26,896,000
Hanon Turkey	Deutsche Bank	차입약정	EUR	5,000	7,108,600
GARANTI BANK	차입약정	TRY	250	12,295
Hanon Hungary	Citi Bank	차입약정	EUR	30,000	42,651,600
Raiffeisenbank	차입약정	EUR	10,000	14,217,200
ING	차입약정	EUR	30,000	42,651,600
Hanon Autopal	Citi Bank	차입약정	EUR	34,000	48,338,480
Raiffeisenbank	차입약정	EUR	20,000	28,434,400
Komercni banka	차입약정	EUR	40,000	56,868,800
ING	차입약정	EUR	30,000	42,651,600
Hanon Portugal	Portuguese State	정부보조(Interest Free Loan)	EUR	12,079	17,172,269
Hanon Alabama	Standard Chartered Bank	차입약정	USD	50,000	67,240,000
Citi Bank	차입약정	USD	30,000	40,344,000

(3) 연결회사는 종속기업인 Hanon Thermal Technology가 특정 부품에 대해 Volkswagen사로부터 매년 1,504,800단위 이상의 특정 부품 구매 주문을 받는 경우 그 해 JPY 140,500,000을 해당 회사 매각사인 Kehin corporation에 지급하기로 하는 조건부 약정을 체결했습니다. 이 조건부 약정은 최초 인수 후 4년간 유효하며, 당분기말 현재 잔여 3년간의 조건부 약정에 대해 현재가치로 평가되어 기타채무로 분기연결재무제표에 계상되어 있습니다.(4) 연결회사는 2015년 6월부터 2017년 8월까지의 기간 동안 연결회사에 공조시스템 부품을 납품하는 45개 하도급업체의 납품대금을 정당한 사유 없이 감액하였다는 사유로 지난 2017년 11월부터 2020년 7월 경까지 공정거래위원회의 조사를 받았으며, 위 조사 건에 대하여 2020년 9월 9일 공정거래위원회 전원회의 심리가 개최되었습니다. 공정거래위원회는 심의 결과 연결회사의 부당 감액 행위 등이 인정된다고 보도하였으며, 연결회사는 2020년 9월 25일 부당감액행위에 관한 법인 형사 고발 결정서를 수령하였습니다. 검찰은 고발 내역 중 일부에 대하여 2020년 12월 30일 기소처분하였고, 2023년 11월 3일 벌금형을 선고받았습니다.

한편 위 공정거래위원회 전원회의 심의에 따라 연결회사는 2020년 10월 30일 부당 감액 행위 등에 대한 시정명령 및 과징금 부과 결정 의결서를 수령하였습니다. 이에 대하여 연결회사는 2020년 11월 30일 서울고등법원에 시정명령등 취소소송을 제기하였고 2023년 2월 2일에 일부 승소판결을 받았습니다. 그 후 연결회사는 2023년 3월 6일에 대법원에 상고를 제기하였고, 2023년 6월 15일 심리불속행기각 판결을 받아 일부승소판결이 확정되었습니다. 그 외 본 건 소송에 관련된 구체적인 사항은 공시에서 생략하였습니다.

(5) 2022년 7월부터 미국 상무부는 한국에서 제작하여 미국으로 수입된 알루미늄 호일이 반덤핑관세법과 상계관세법을 위반하는지에 대한 광범위한 조사를 실시했습니다. 연결회사는 2023년 7월 14일 미국 상무부의 사전 판정결과에 따라 현재까지 수입된 알루미늄에 대한 반덤핑관세와 상계관세의 예상금액을 측정한 공탁금을 납부하였습니다. 2023년 11월 1일 미국 상무부는 알루미늄 호일의 반덤핑관세율을 기존의 95.15%에서 32.81%로 하향 조정하는 4차 연례재심의 최종판결을 공고하였습니다. 알루미늄 호일이 반덤핑관세와 상계관세 협정을 위반하여 우회수출되었는지 여부에 대한 미국상무부의 최종판결은 2023년 11월 17일로 예정되어 있으며, 그 외 본 건에 관련된 구체적인 사항은 현재 진행중인 재심과정에 영향을 미칠 수 있다고 판단되어 공시에서 생략하였습니다.

(6) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말
기타 금융자산	동반성장협력대출예치금	12,500,000	12,500,000

(7) 연결회사는 신디케이트론 차입금에 대해 Hanon EFP Corporation의 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 연결회사는 연결실체 내 잉여ㆍ부족자금을 효율적으로 운용하기 위하여 Bank Mendes Gans와 명목상 공동현금약정(Notional Cash pooling arrangement)을 체결하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 연결회사는 리스제공자인 현대커머셜에 연결회사가 가입한 리스설비관련 보험의 보험금을 담보로 제공하고 있습니다(설정액: 7,659백만원).

(10) 매출채권 양도계약보고기간말 현재 금융기관과 체결한 매출채권 양도 계약 및 만기가 도래하지 않은 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	계약내용	금 액
Citi Bank	매출채권 양도계약	316,480,958
Industrial Bank Co., Ltd	매출채권 양도계약	3,316,900
기업은행	매출채권 양도계약	45,000,000
하나은행	매출채권 양도계약	25,000,000

17. 파생금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	자 산	부 채	기타포괄손익누계액
현금흐름위험회피	통화선도	6,891,856	(21,844,015)	(4,115,203)
공정가액위험회피	통화선도	-	(45,859,500)	-


<전기말>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	자 산	부 채	기타포괄손익누계액
현금흐름위험회피	통화선도	19,921,425	(22,405,546)	105,971
공정가액위험회피	통화선도	-	(14,238,970)	-
매매목적	통화선도	231,178	-	-

(2) 보고기간 중 연결회사의 파생관련 손익은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	매출액	매출원가	평가이익(손실)	거래이익(손실)
현금흐름위험회피	통화선도	(22,773,884)	901,745	(1,196,792)	(7,252,135)
공정가액위험회피	통화선도	-	-	(34,180,055)	(1,077,129)
매매목적	통화선도	-	-	-	335,544


<전분기>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	매출액	매출원가	평가이익(손실)	거래이익(손실)
현금흐름위험회피	통화선도	(21,854,235)	1,096,285	(17,369,889)	(14,412,032)
공정가액위험회피	통화선도	-	-	(95,184,756)	(1,005,665)
매매목적	통화선도	-	-	727,082	1,470,634

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 이자율스왑 파생상품계약 체결 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

거래처	계약통화	계약금액	계약일	만기일	수취이자율	지급이자율	위험회피대상자산
우리은행	KRW	35,000,000	2023-09-05	2026-09-07	91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취	5.98%고정지급	Bank loan
우리은행	KRW	35,000,000	2023-09-06	2026-09-07	91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취	5.97%고정지급	Bank loan
우리은행	KRW	35,000,000	2023-09-08	2026-09-07	91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취	5.97%고정지급	Bank loan
우리은행	KRW	35,000,000	2023-09-11	2026-09-07	91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취	5.99%고정지급	Bank loan

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 통화스왑 파생상품계약 체결 현황은 다음과 같습니다.


	(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

거래처	계약일	만기일	계약 금액	이자수수조건	위험회피대상자산
우리은행	2023-09-20	2025-10-02	USD 25,000 만기 수취	USD SOFR OPS 5D 3M+0.9% 수취	Bank loan
KRW 33,162,500 만기 지급	4.72% 지급
우리은행	2023-09-22	2025-10-02	USD 25,000 만기 수취	USD SOFR OPS 5D 3M+0.9% 수취	Bank loan
KRW 33,365,000 만기 지급	4.65% 지급

18. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 35.1%(전분기말 연간예상법인세율: 20.3%)입니다.

(2) 글로벌 최저한세2022년에 글로벌 최저한세에 관한 필라2 모범규칙을 반영하여 법인세법이 개정되었고, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다. 다만, 2023년 9월 30일 현재 관련 법률에 대한 시행령 등 세부적인 제도가 제정되지는 않아 글로벌 최저한세 계산을 위한 법률 정비가 불충분하여 관련 세법이 실질적으로 제정되었다고 보기 어렵습니다.

연결회사의 경영진은 글로벌 최저한세의 도입과 관련된 진행상황을 면밀하게 검토하고 있습니다. 2023년 5월 23일 국제회계기준위원회는 IAS 12 '법인세'의 개정을 공표하였습니다. 해당 개정사항은, 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정과, 연차연결재무제표에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 이에 한국회계기준원에서는 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'의 개정을 준비하고 있습니다. 그러나 연결회사가 속해 있는 어떤 국가에서도 분기검토보고서가 발행 승인되는 날에 글로벌 최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나, 실질적으로 제정되지 않았으므로 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은없습니다.

개정된 IAS 12에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌 최저한세가 당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 속해 있는 국가 중에 특정국가에서 관련 세법에 대한 변경이 제정되거나 실질적으로 제정된다면, 연결회사는 글로벌 최저한세의 적용 대상일 수 있습니다.

글로벌 최저한세 세율보다 낮은 법정세율이 적용되는 국가에 소재하는 종속기업이 존재함에 따라 연결회사는 잠재적으로 글로벌 최저한세의 대상이 될 수 있으나, 연결회사는 2023년 9월 30일 현재 잠재적인 양적 효과를 결정하기 위한 충분한 정보를 얻지 못하였습니다.

19. 주당이익(1) 보고기간의 연결회사의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 보통주소유주 귀속 분기순손익(주1)	(45,354,062,398)원	105,752,663,698원	16,813,711,628원	50,486,513,202원
가중평균유통보통주식수(주2)	533,668,430주	533,668,430주	533,668,430주	533,668,430주
기본주당이익(손실)	(85)원/주	198원/주	32원/주	95원/주

(주1) 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순손익 등의 산정내역지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 분기연결손익계산서 상 보통주소유주 귀속 분기순이익과 동일하게 산정되었습니다.

(주2) 가중평균유통보통주식수 산정내역


구분	당분기	전분기
기초	533,800,000주	533,800,000주
자기주식 취득	(131,570)주	(131,570)주
가중평균유통보통주식수	533,668,430주	533,668,430주

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 보통주소유주 귀속 분기순손익	(45,354,062,398)원	105,752,663,698원	16,813,711,628원	50,486,513,202원
가중평균유통보통주식수	533,668,430주	533,668,430주	533,668,430주	533,668,430주
조정내역
주식선택권	-	-	34,733주	267,956주
합 계	533,668,430주	533,668,430주	533,703,163주	533,936,386주
희석주당이익(손실)	(85)원/주	198원/주	32원/주	95원/주

20. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 48,030,159천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 48,030,159천원).당분기 중 이사회는 두 차례 중간배당을 결의하였으며, 2023년 5월과 8월에 각각 48,030,159천원의 중간 배당금이 지급되었습니다.

21. 판매비와 관리비보고기간의 연결회사의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
급여 및 상여	35,284,718	98,814,416	27,822,411	93,936,102
퇴직급여	1,588,261	4,603,979	1,500,697	4,685,505
기타장기종업원급여	85,431	206,412	50,291	136,881
복리후생비	7,795,253	22,817,358	6,935,771	20,032,922
세금과공과	1,084,055	3,502,053	882,350	3,121,367
운반비	21,392,793	65,198,530	13,061,355	52,519,019
보증수리비	16,931,307	28,169,622	6,442,989	11,196,813
감가상각비	1,472,931	4,158,113	2,004,206	6,080,852
리스자산상각비	3,207,392	9,046,271	3,563,718	8,159,750
무형자산상각비	4,677,426	13,812,824	4,919,465	12,898,209
대손상각비(환입)	(1,609,381)	(344,199)	(1,612,145)	(1,843,699)
여비교통비	1,983,552	5,809,962	1,485,361	4,503,259
지급수수료	21,539,868	58,230,055	20,895,107	61,168,335
경상연구개발비	48,565,363	134,921,822	47,455,554	138,833,979
기타판매비와관리비	4,877,040	14,168,385	7,048,750	15,544,302
합 계	168,876,009	463,115,603	142,455,880	430,973,596

22. 금융손익보고기간의 연결회사의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
금융수익
이자수익	3,971,604	21,683,291	6,147,858	10,955,337
외환차익	7,711,515	20,821,386	3,163,830	14,551,761
외화환산이익	15,391,389	85,257,668	77,644,578	145,924,175
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(145,770)	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	431,956	-	-
파생상품거래이익	-	-	981	454,629
파생상품평가이익	561,054	561,054	860	55,635
합 계	27,489,792	128,755,355	86,958,107	171,941,537
금융원가
이자비용	45,974,995	131,718,103	26,405,156	69,085,252
외환차손	4,254,041	8,620,495	2,478,655	10,201,083
외화환산손실	8,073,301	12,156,690	40,250,990	73,996,097
파생상품거래손실	516,075	516,075	1,226,867	1,348,444
파생상품평가손실	15,027,673	31,662,000	58,551,242	95,240,391
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	633,744	633,744	(1,704,060)	7,184,591
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	327,106	-	-
합 계	74,479,829	185,634,213	127,208,850	257,055,858

23. 기타영업외손익보고기간의 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
기타영업외수익
외화환산이익	13,353,003	117,327,285	72,253,135	171,482,019
외환차익	34,912,059	104,259,511	38,700,490	88,794,938
유형자산처분이익	7,629,614	10,540,998	594,360	685,746
리스자산처분이익	3,312,860	7,031,121	-	-
파생상품거래이익	1,165,777	3,426,529	1,446,886	3,570,076
파생상품평가이익	197,726	636,445	(209,654)	897,855
매각예정자산처분이익	-	1,610,888	-	-
기타잡이익	2,640,598	14,744,045	9,206,119	13,363,094
합 계	63,211,637	259,576,822	121,991,336	278,793,728
기타영업외비용
외화환산손실	5,515,537	84,658,709	52,137,062	133,226,827
외환차손	37,306,262	119,102,005	30,386,651	79,148,658
유형자산처분손실	8,484,305	10,733,009	642,813	2,390,423
무형자산처분손실	30,800	30,800	-	-
리스자산처분손실	2,310	112,403	-	-
유형자산손상차손	(249,988)	1,350,653	6,194,966	6,492,934
무형자산손상차손	7,013,223	9,898,952	2,951,979	3,155,406
파생상품거래손실	2,961,892	10,904,174	10,718,416	16,623,324
파생상품평가손실	1,837,373	4,912,346	10,572,827	17,540,662
기타잡손실	6,929,353	20,678,298	8,595,441	21,811,148
합 계	69,831,067	262,381,349	122,200,155	280,389,382

24. 비용의 성격별 분류

보고기간의 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
원재료 및 상품을 제외한 재고자산의 변동	(28,167,371)	(81,132,385)	(8,942,165)	(75,639,091)
원재료비 및 상품 매출원가	1,602,002,278	4,914,603,509	1,498,892,070	4,316,668,714
급여 및 상여	219,433,316	607,354,894	177,981,349	553,655,632
퇴직급여	6,502,146	19,016,506	6,686,854	19,992,009
복리후생비	63,637,669	182,691,236	53,897,555	155,461,146
감가상각비	88,838,514	256,383,502	84,981,725	251,314,325
리스자산상각비	18,145,620	51,549,305	16,522,590	44,528,336
무형자산상각비	45,823,389	131,900,895	41,451,736	117,244,105
운반비	90,859,919	237,808,950	72,416,056	232,545,805
연구개발비(외부구입자재)	9,078,593	25,108,046	6,750,293	19,354,777
지급수수료	83,711,449	240,650,991	75,029,356	219,876,497
기타	107,200,841	286,887,189	108,128,239	275,180,073
매출원가, 판매비와 관리비의 합계	2,307,066,363	6,872,822,638	2,133,795,658	6,130,182,328

25. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간의 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수익ㆍ비용의 조정 :
이자비용	131,718,103	69,085,252
이자수익	(21,683,291)	(10,955,337)
법인세비용	61,504,191	14,247,174
재고자산평가/폐기손익	(323,290)	7,717,511
퇴직급여	15,251,875	16,540,753
기타장기종업원급여	2,033,254	1,871,300
주식보상비용	1,312,803	1,066,502
감가상각비	256,505,218	251,533,901
무형자산상각비	131,900,895	117,244,104
리스자산상각비	51,549,305	44,528,336
대손상각비(환입)	(344,199)	(1,843,699)
기타의대손상각비(환입)	(599,247)	459,611
제품보증충당부채전입액	28,331,275	11,217,510
기타충당부채전입액	3,295,225	3,251,408
유형자산손상차손	1,350,653	6,492,934
무형자산손상차손	9,898,952	3,155,406
유형자산처분손실	10,733,009	2,390,422
무형자산처분손실	30,800	-
리스자산처분손실	112,403	-
유형자산처분이익	(10,540,998)	(685,746)
리스자산처분이익	(7,031,121)	-
매각예정자산처분이익	(1,610,888)	-
외화환산손실	96,815,399	207,222,924
외화환산이익	(202,584,954)	(317,406,194)
파생상품거래손실	11,420,249	17,971,769
파생상품평가손실	36,574,346	112,781,053
파생상품거래이익	(3,426,529)	(4,024,705)
파생상품평가이익	(1,197,499)	(953,490)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	633,744	7,184,590
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	327,106	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(431,956)	-
관계기업에 대한 지분법이익	(2,017,296)	(1,846,393)
공동기업에 대한 지분법이익	(8,665,866)	(2,740,607)
잡손실(이익)	(119,194)	1,836
합 계	590,722,477	555,508,125


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	19,320,339	(183,960,873)
기타채권의 감소	91,607,616	50,396,418
기타유동자산의 증가	(1,038,813)	(113,045,349)
파생금융자산의 감소(증가)	11,895,320	(70,276,217)
재고자산의 증가	(166,120,368)	(230,850,366)
기타비유동자산의 감소(증가)	(37,698,243)	947,749
매입채무의 증가(감소)	(30,534,106)	113,459,700
기타채무의 감소	(164,496,764)	(103,961,317)
기타유동부채의 증가(감소)	23,180,715	(2,502,659)
파생금융부채의 증가(감소)	(13,882,515)	69,269,501
기타비유동채무의 증가(감소)	11,352,706	(4,169,949)
기타비유동부채의 증가	8,433,664	955,772
제품보증충당부채의 감소	(24,496,157)	(18,217,984)
기타충당부채의 감소	(3,297,534)	(3,699,816)
퇴직금의 지급	(15,194,609)	(10,849,388)
퇴직연금운용자산의 감소	13,100,050	7,034,018
합 계	(277,868,699)	(499,470,760)

(2) 보고기간의 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정대체	129,725,890	135,524,062
당분기말 유형자산 취득 미지급금	66,641,492	64,613,442
당분기말 무형자산 취득 미지급금	79,824	19,592
전기말 유형자산 취득 미지급금	157,527,646	135,878,856
전기말 무형자산 취득 미지급금	14,969	15,169

26. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 지배기업은 한앤코오토홀딩스유한회사이며, 연결회사에 유의적 영향력을 미치는 회사는 한국타이어앤테크놀로지입니다. 당분기말 현재 연결회사의 관계및 공동기업은 FHTS 외 2개사입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	배당수익	매입 등
관계 및 공동기업	FHTS 외 2개사	81,524,326	1,421,872	2,630,985


<전분기>	(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	배당수익	매입 등
관계 및 공동기업	FHTS 외 3개사	62,597,183	1,054,689	2,400,964

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무
관계 및 공동기업	FHTS 외 2개사	19,892,290	437,956


<전기말>	(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채무
관계 및 공동기업	FHTS 외 3개사	17,670,169	326,492

(4) 보고기간의 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
단기종업원급여	586,400	1,919,798	617,917	1,818,555
퇴직급여	92,709	184,911	33,125	99,375
합 계	679,109	2,104,709	651,042	1,917,930

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임, 집행임원 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 연결회사는 관계기업과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의계약기간 동안 순매출액의 0.5% ~ 3.0%에 해당하는 기술료를 수령하고 있습니다.(6) 연결회사는 연결실체 내 잉여ㆍ부족자금을 효율적으로 운용하기 위하여 Bank Mendes Gans와 명목상 공동현금약정(Notional Cash pooling arrangement)을 체결하고 있습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 37 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

1,827,704,613,295

1,645,555,165,730

현금및현금성자산

295,478,312,720

550,211,986,729

기타유동금융자산

12,500,000,000

유동파생상품자산

3,574,663,700

4,260,896,500

유동매출채권

991,122,395,676

718,573,090,504

기타 유동채권

271,537,529,532

121,666,951,616

기타유동자산

52,368,975,611

50,603,957,692

유동재고자산

187,539,601,228

153,326,614,197

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

13,583,134,828

34,411,668,492

비유동자산

5,135,083,885,261

4,883,994,921,856

장기금융상품

2,000,000

비유동당기손익인식금융자산

5,820,541,385

11,430,334,841

비유동파생상품자산

3,317,192,500

13,487,962,100

기타비유동채권

5,520,822,422

5,592,657,688

종속기업에 대한 투자자산

4,067,000,959,080

3,930,674,293,329

관계기업에 대한 투자자산

32,249,076,886

29,892,879,181

공동기업에 대한 투자자산

46,468,176,428

41,898,838,111

유형자산

536,054,114,916

379,580,615,126

무형자산 및 영업권

366,135,200,213

366,356,188,598

사용권자산

20,755,621,604

26,259,716,174

이연법인세자산

30,471,106,495

72,161,922,818

기타비유동자산

21,289,073,332

6,657,513,890

자산총계

6,962,788,498,556

6,529,550,087,586

부채

유동부채

1,862,654,734,291

1,998,490,647,286

유동매입채무

630,062,733,839

511,583,421,557

매입채무 외의 유동채무

215,345,092,568

538,406,034,987

단기차입금

142,155,769,566

448,043,737,994

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 부분

819,649,448,260

459,661,447,813

당기법인세부채

7,745,618,511

200,000,000

유동파생상품부채

21,279,210,000

18,746,350,000

기타 유동부채

17,181,583,613

12,035,021,026

유동충당부채

9,235,277,934

9,814,633,909

비유동부채

2,485,639,777,268

2,154,205,599,042

장기차입금

1,101,838,068,514

582,625,578,581

비유동 사채의 비유동성 부분

1,346,786,365,615

1,546,584,313,028

비유동파생상품부채

564,805,000

3,064,914,500

비유동 순확정급여부채

15,365,146,360

353,655,051

비유동충당부채

5,776,758,549

5,391,601,777

기타 비유동 부채

15,308,633,230

16,185,536,105

부채총계

4,348,294,511,559

4,152,696,246,328

자본

자본금

53,380,000,000

주식발행초과금

48,060,000,000

기타자본구성요소

180,770,563,181

179,369,517,142

기타포괄손익누계액

164,100,329,395

(146,462,275,278)

이익잉여금(결손금)

2,168,183,094,421

2,242,506,599,394

자본총계

2,614,493,986,997

2,376,853,841,258

자본과부채총계

6,962,788,498,556

6,529,550,087,586

	제 38 기 3분기말	제 37 기말

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

866,297,794,645

2,634,538,639,854

741,153,539,245

2,327,197,676,853

매출원가

749,830,877,158

2,304,930,511,008

658,356,400,207

2,058,081,790,728

매출총이익

116,466,917,487

329,608,128,846

82,797,139,038

269,115,886,125

판매비와관리비

98,428,312,693

223,642,900,188

120,157,581,943

286,302,576,536

영업이익(손실)

18,038,604,794

105,965,228,658

(37,360,442,905)

(17,186,690,411)

금융수익

5,855,673,711

13,361,426,518

6,108,372,939

13,796,985,167

금융원가

30,005,070,054

80,380,043,470

16,185,113,272

58,539,902,019

기타이익

10,331,049,968

66,492,579,372

41,591,218,126

69,311,748,645

기타손실

8,684,021,437

61,609,756,065

45,899,954,581

74,673,281,202

지분법이익(손실)

(50,463,903,519)

39,644,267,102

40,859,793,423

95,243,836,570

법인세비용차감전순이익(손실)

(54,927,666,537)

83,473,702,115

(10,886,126,270)

27,952,696,750

법인세비용(수익)

2,322,750,935

10,847,853,593

(11,610,178,726)

(18,699,240,886)

당기순이익(손실)

(57,250,417,472)

72,625,848,522

724,052,456

46,651,937,636

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(107)

136

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(107)

136

| | 제 38 기 3분기 | | 제 37 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

당기순이익(손실)

(57,250,417,472)

72,625,848,522

724,052,456

46,651,937,636

기타포괄손익

30,024,965,880

307,703,727,279

130,525,095,870

183,400,304,822

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)　　　　　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(1,379,895,135)

(2,858,877,395)

745,338,228

(9,825,773,337)

토지재평가차익

161,099,550,530

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목

(51,600,480)

31,694,446,512

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)　　　　　　세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

2,318,987,787

(4,004,505,518)

(33,874,800,105)

(60,834,579,662)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목

29,137,473,708

121,773,113,150

163,654,557,747

254,060,657,821

총포괄손익

(27,225,451,592)

380,329,575,801

131,249,148,326

230,052,242,458

| | 제 38 기 3분기 | | 제 37 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

53,380,000,000

48,060,000,000

178,140,011,998

(1,420,562,494)

866,534,194,414

1,144,693,643,918

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(183,614,942,689)

1,502,773,584,622

1,319,158,641,933

수정 후 재작성된 금액

53,380,000,000

48,060,000,000

178,140,011,998

(185,035,505,183)

2,369,307,779,036

2,463,852,285,851

당기순이익(손실)

46,651,937,636

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(9,825,773,337)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

(60,834,579,662)

토지재평가차익

지분법자본변동

254,060,657,821

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

1,175,065,507

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(144,090,476,100)

2022.09.30 (기말자본)

53,380,000,000

48,060,000,000

179,315,077,505

8,190,572,976

2,262,043,467,235

2,550,989,117,716

2023.01.01 (기초자본)

53,380,000,000

48,060,000,000

179,369,517,142

(161,146,950)

584,752,900,612

865,401,270,804

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(146,301,128,328)

1,657,753,698,782

1,511,452,570,454

수정 후 재작성된 금액

53,380,000,000

48,060,000,000

179,369,517,142

(146,462,275,278)

2,242,506,599,394

2,376,853,841,258

당기순이익(손실)

72,625,848,522

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(2,858,877,395)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

(4,004,505,518)

토지재평가차익

161,099,550,530

지분법자본변동

153,467,559,661

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

1,401,046,039

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(144,090,476,100)

2023.09.30 (기말자본)

53,380,000,000

48,060,000,000

180,770,563,181

164,100,329,395

2,168,183,094,421

2,614,493,986,997

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(364,076,585,947)

(103,233,213,361)

당기순이익(손실)

72,625,848,522

46,651,937,636

당기순이익조정을 위한 가감

169,530,901,567

80,762,682,313

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(558,733,855,560)

(177,722,223,616)

이자수취(영업)

6,348,596,345

2,449,761,895

이자지급(영업)

(78,576,606,496)

(50,088,773,237)

배당금수취(영업)

33,529,747,389

3,177,990,283

법인세환급(납부)

(8,801,217,714)

(8,464,588,635)

투자활동현금흐름

(115,661,788,513)

(153,030,493,224)

유형자산의 처분

39,816,920,517

13,048,943,100

무형자산의 처분

1,400,000,000

단기대여금의 감소

13,440,741,300

임차보증금의 감소

36,000,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

30,852,628,570

당기손익인식금융자산의 처분

4,648,944,314

유형자산의 취득

(74,624,655,092)

(81,036,386,404)

무형자산의 취득

(51,353,070,150)

(47,476,749,810)

단기대여금의 증가

(65,806,556,672)

(1,190,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(2,394,178,800)

임차보증금의 증가

(632,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(47,369,162,610)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급

(53,700,000)

재무활동현금흐름

220,826,715,843

(185,779,118,830)

단기차입금의 증가

250,000,000,000

160,000,000,000

장기차입금의 증가

287,659,300,000

100,000,000,000

사채의 증가

298,818,824,505

사채발행비 환급

35,520,430

단기차입금의 상환

(300,000,000,000)

장기차입금의 상환

(18,750,030,000)

사채의 상환

(140,000,000,000)

(290,000,000,000)

배당금지급

(144,090,476,100)

금융리스부채의 지급

(12,810,902,562)

(11,724,163,160)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(258,911,658,617)

(442,042,825,415)

기초현금및현금성자산

550,211,986,729

646,443,491,741

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,177,984,608

10,865,921,770

기말현금및현금성자산

295,478,312,720

215,266,588,096

	제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

5. 재무제표 주석


제 38 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 37 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
한온시스템주식회사

1. 회사의 개요

한온시스템주식회사(이하 '회사')는 1985년 12월 12일자로 체결된 만도기계주식회사와 미국 Ford Motor Company ("FORD") 사이의 합작투자계약에 따라 라디에이 터, 자동차용 냉ㆍ난방기 및 공기조절장치 등 자동차용 부품의 제조, 조립 및 판매를 목적으로 1986년 3월 11일에 설립되었으며, 1996년 7월 31일 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 900,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한일반공모증자를 통해 보고기간말 현재의 자본금은 53,380,000천원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
한앤코오토홀딩스유한회사	269,569,000	50.50	269,569,000	50.50
한국타이어앤테크놀로지	104,031,000	19.49	104,031,000	19.49
자기주식	131,570	0.02	131,570	0.02
기타주주	160,068,430	29.99	160,068,430	29.99
합 계	533,800,000	100.00	533,800,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리를 적용하고 있습니다.회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 보유 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업의 결손누적으로 인하여 종속기업 및 관계기업 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업 및 관계기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 우선주, 장기대여금 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업 및 관계기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법 적용을 중지한 후, 종속기업 및 관계기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우, 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업 및 관계기업의 손실 누적분을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업이 유상증자를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금의 감소로 하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 차감처리합니다. 2.2.3 유형자산토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.토지재평가는 보고기간말의 장부금액이 공정가치와 유의적인 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말		전기초
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	5,820,541	5,820,541	11,430,335	11,430,335	28,559,119	28,559,119
파생금융자산	6,891,856	6,891,856	17,748,859	17,748,859	6,134,573	6,134,573
금융부채
회사채	2,166,435,814	2,138,549,186	2,006,245,761	1,925,323,692	1,995,954,548	2,001,807,164
차입금	1,224,963,382	1,229,302,081	1,005,755,034	977,643,635	649,861,759	656,800,016
리스부채	19,030,456	18,651,647	24,914,282	19,726,475	17,288,445	16,485,721
파생금융부채	21,844,015	21,844,015	21,811,265	21,811,265	8,434,073	8,434,073

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1에 해당되는 공시가격을 제외한, 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융상품
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,820,541	5,820,541
파생금융자산	-	6,891,856	-	6,891,856
파생금융부채	-	21,844,015	-	21,844,015
공정가치가 공시되는 금융상품
회사채	-	2,138,549,186	-	2,138,549,186
차입금	-	1,229,302,081	-	1,229,302,081
리스부채	-	18,651,647	-	18,651,647


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융상품
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,454,285	6,454,285
파생금융자산	-	17,748,859	-	17,748,859
파생금융부채	-	21,811,265	-	21,811,265
공정가치가 공시되는 금융상품
당기손익-공정가치측정금융자산	4,976,050	-	-	4,976,050
회사채	-	1,925,323,692	-	1,925,323,692
차입금	-	977,643,635	-	977,643,635
리스부채	-	19,726,475	-	19,726,475


<전기초>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융상품
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	28,559,119	28,559,119
파생금융자산	-	6,134,573	-	6,134,573
파생금융부채	-	8,434,073	-	8,434,073
공정가치가 공시되는 금융상품
회사채	-	2,001,807,164	-	2,001,807,164
차입금	-	656,800,016	-	656,800,016
리스부채	-	16,485,721	-	16,485,721

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	3,426,363	3	순자산가치접근법	N/A	N/A
파생금융자산	6,891,856	2	현재가치기법	N/A	N/A
파생금융부채	21,844,015	2	현재가치기법	N/A	N/A
회사채	2,138,549,186	2	현재가치기법	할인율	4.06%
차입금	1,229,302,081	2	현재가치기법	할인율	4.47%
리스부채	18,651,647	2	현재가치기법	할인율	4.81%


(주1)	상기 이외 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.


<전기말>	(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	4,060,106	3	순자산가치접근법	N/A	N/A
파생금융자산	17,748,859	2	현재가치기법	N/A	N/A
파생금융부채	21,811,265	2	현재가치기법	N/A	N/A
회사채	1,925,323,692	2	현재가치기법	할인율	4.98%
차입금	977,643,635	2	현재가치기법	할인율	5.13%
리스부채	19,726,475	2	현재가치기법	할인율	5.09%


(주1)	상기 이외 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'을 준용하여 취득원가로 평가하였습니다.


<전기초>	(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)
당기손익-공정가치측정금융자산	28,559,119	3	순자산가치접근법	N/A	N/A
파생금융자산	6,134,573	2	현재가치기법	N/A	N/A
파생금융부채	8,434,073	2	현재가치기법	N/A	N/A
회사채	2,001,807,164	2	현재가치기법	할인율	2.12%
차입금	656,800,016	2	현재가치기법	할인율	2.25%
리스부채	16,485,721	2	현재가치기법	할인율	2.57%

5. 영업의 계절적 특성 회사의 매출액 및 영업이익은 연간 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적 매출액의 73%가 중간기간에 발생하였으며, 27%가 잔여기간에 발생하였습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 보고기간의 회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
재화의 판매	828,503,725	2,557,918,560	723,008,530	2,272,473,885
기타	37,794,070	76,620,080	18,145,009	54,723,792
합 계	866,297,795	2,634,538,640	741,153,539	2,327,197,677

(3) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
A사	288,827,391	889,628,407	248,599,815	747,257,389
B사	142,055,419	487,728,080	136,854,936	418,191,814

7. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명(주4)	소재지	결산월	유효지분율(%)			장부금액
당분기말	전기말	전기초	당분기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Hanon Beijing	중국	12월	80.0	80.0	80.0	108,144,849	112,211,501	105,459,831
Hanon Dalian	중국	12월	100.0	100.0	100.0	99,249,519	104,046,086	118,225,332
Hanon Shanghai(주2)	중국	12월	100.0	100.0	100.0	7,920,030	8,797,027	6,349,154
Hanon Chongqing	중국	12월	100.0	100.0	100.0	42,213,816	44,861,936	49,793,143
Hanon Nanchang	중국	12월	80.9	80.9	80.9	41,859,105	45,096,273	52,421,717
Hanon Nanjing	중국	12월	51.0	51.0	51.0	15,062,811	14,384,138	14,993,953
Hanon Yancheng	중국	12월	100.0	100.0	100.0	16,625,204	16,548,997	17,968,784
CSG JV(주1)	중국	12월	50.0	50.0	50.0	40,450,084	37,976,594	37,699,305
FHAC JV	중국	12월	55.5	55.5	55.5	40,946,622	37,890,110	35,690,644
HASI(주2)	인도	3월	100.0	100.0	100.0	167,048,268	170,414,946	166,376,124
Hanon Bhiwadi	인도	3월	61.0	61.0	61.0	48,131,434	43,730,514	42,801,538
Hanon Japan	일본	12월	100.0	100.0	100.0	20,032,281	24,874,183	24,094,609
Hanon Thailand	태국	12월	100.0	100.0	100.0	121,057,165	104,562,518	95,559,647
Hanon Slovakia	슬로바키아	12월	100.0	100.0	100.0	250,281,042	268,755,127	240,158,729
Hanon Turkey	터키	12월	100.0	100.0	100.0	92,879,859	89,023,583	58,512,759
Hanon Portugal	포르투갈	12월	100.0	100.0	100.0	111,055,401	103,248,018	91,606,430
Hanon Autopal Service	체코	12월	100.0	100.0	100.0	75,417,840	65,962,574	51,524,900
Hanon Autopal(주2)	체코	12월	100.0	100.0	100.0	169,210,841	151,182,925	130,431,630
Hanon Hungary(주2)	헝가리	12월	100.0	100.0	100.0	140,230,418	119,391,788	112,496,177
Hanon UK	영국	12월	100.0	100.0	100.0	1,889,290	2,475,818	802,523
Hanon Deutschland(주2)	독일	12월	100.0	100.0	100.0	233,386,560	198,023,265	138,627,850
Hanon Netherlands(주3)	네덜란드	12월	100.0	100.0	100.0	-	40,687,394	30,976,107
Hanon Russia	러시아	12월	100.0	100.0	100.0	-	-	-
Hanon Alabama	미국	12월	100.0	100.0	100.0	178,024,770	160,642,971	142,484,334
Hanon USA(주2)	미국	12월	100.0	100.0	100.0	99,398,914	114,944,336	101,770,959
Hanon Canada	캐나다	12월	100.0	100.0	100.0	34,725,367	38,794,249	41,046,801
Hanon Coclisa	멕시코	12월	100.0	100.0	100.0	78,385,372	62,702,720	46,205,909
Hanon Mexicana	멕시코	12월	100.0	100.0	100.0	-	-	-
Hanon Brazil	브라질	12월	100.0	100.0	100.0	-	-	-
Hanon South Africa	남아프리카공화국	12월	100.0	100.0	100.0	-	3,545,539	6,304,160
Hanon EFP Corporation(주2)	한국	12월	100.0	100.0	100.0	1,799,939,901	1,702,055,322	1,637,600,575
Hanon Auto Parts Hungary	헝가리	12월	100.0	100.0	100.0	1,192,286	5,279,130	12,383,293
Hanon Thermal Technology	체코	12월	100.0	100.0	100.0	32,241,911	38,564,711	43,859,724
합 계						4,067,000,960	3,930,674,293	3,654,226,641

(주1) 회사는 CSG JV에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였으며, 이에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 종속기업의 임원에 부여한 주식선택권의 장부금액이 포함되어 있습니다.(주3) 회사는 전기 중 Hanon Netherlands에 47,369백만원을 유상증자하였습니다.

(주4) 보고기간말 현재 재무제표에 표시된 회사명의 법적 명칭은 다음과 같습니다.


Hanon Beijing	Hanon Systems (Beijing) Co., Ltd.
Hanon Dalian	Hanon Systems (Dalian) Co., Ltd.
Hanon Shanghai	Hanon Systems (Shanghai) Co., Ltd.
Hanon Chongqing	Hanon Systems (Chongqing) Co., Ltd.
Hanon Nanchang	Hanon Systems (Nanchang) Co., Ltd.
Hanon Nanjing	Hanon Jie Xi Si Systems (Nanjing) Co., Ltd.
Hanon Yancheng	Hanon Systems (Yancheng) Co., Ltd.
CSG JV	Chongqing Hanon Jianshe Auomotive Termal Systems Co. Ltd
FHAC JV	Fawer Hanon Automotive Components (Changchun) Co., Ltd.
HASI	Hanon Automotive Systems India Private Ltd.
Hanon Bhiwadi	Hanon Climate Systems India Private Limited
Hanon Japan	Hanon Systems Japan Ltd.
Hanon Thailand	Hanon Systems (Thailand) Co. Ltd.
Hanon Slovakia	Hanon Systems Slovakia s.r.o.
Hanon Turkey	Hanon Automotive Climate Sys. Manufacturing Industrial and Commercial Co.
Hanon Portugal	Hanon Systems Portugal, S.A.
Hanon Autopal Service	Hanon Systems Autopal Services s.r.o.
Hanon Autopal	Hanon Systems Autopal s.r.o.
Hanon Hungary	Hanon Systems Hungary Kft.
Hanon UK	Hanon Systems UK Limited
Hanon Deutschland	Hanon Systems Deutschland GmbH
Hanon Netherlands	Hanon Systems Netherlands Cooperatief U.A.
Hanon Russia	Hanon Systems Rus LLC
Hanon Alabama	Hanon Systems Alabama Corp.
Hanon USA	Hanon Systems USA, LLC
Hanon Canada	Hanon Systems Canada Inc.
Hanon Coclisa	Coclisa, S.A. de C.V.
Hanon Mexicana	Climate Systems Mexicana, S.A. de C.V.
Hanon Brazil	Hanon Systems Climatizacoes do Brasil Industria e Comercio Ltda.
Hanon South Africa	Hanon Systems South Africa (PTY) Ltd.
Hanon EFP Corporation	Hanon Systems EFP Corporation
Hanon Auto Parts Hungary	Hanon Systems Auto Parts Hungary
Hanon Thermal Technology	Hanon Systems Thermal Technology s.r.o

(2) 보고기간말 현재 주요 지분법적용투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

회사명	당기초	배당금 수령	지분법 손익	기타 자본변동	당분기말
Hanon Beijing	112,211,501	(11,587,200)	5,834,669	1,685,879	108,144,849
Hanon Dalian	104,046,086	-	(6,279,539)	1,482,972	99,249,519
HASI	170,414,946	(19,368,000)	8,007,495	7,993,827	167,048,268
Hanon Thailand	104,562,518	(9,493,829)	23,469,158	2,519,318	121,057,165
Hanon Slovakia	268,755,127	-	(39,147,163)	20,673,078	250,281,042
Hanon Turkey	89,023,583	-	9,603,183	(5,746,907)	92,879,859
Hanon Portugal	103,248,018	-	1,416,943	6,390,440	111,055,401
Hanon Autopal Service	65,962,574	-	6,248,548	3,206,718	75,417,840
Hanon Autopal	151,182,925	-	6,543,913	11,484,003	169,210,841
Hanon Hungary	119,391,788	-	3,249,180	17,589,450	140,230,418
Hanon Deutschland	198,023,265	-	24,994,029	10,369,266	233,386,560
Hanon Netherlands	40,687,394	-	(39,621,301)	(1,066,093)	-
Hanon Alabama	160,642,971	-	8,479,497	8,902,302	178,024,770
Hanon USA	114,944,336	-	(23,630,575)	8,085,153	99,398,914
Hanon Coclisa	62,702,720	-	4,263,939	11,418,713	78,385,372
Hanon EFP Corporation	1,702,055,322	-	53,696,688	44,187,891	1,799,939,901


<전분기말>	(단위: 천원)

회사명	전기초	배당금 수령	지분법 손익	기타 자본변동	전분기말
Hanon Beijing	105,459,831	-	7,462,254	9,107,159	122,029,244
Hanon Dalian	118,225,332	-	(13,169,630)	7,483,390	112,539,092
HASI	166,376,124	-	5,158,718	12,313,510	183,848,352
Hanon Thailand	95,559,647	-	(2,200,591)	7,159,920	100,518,976
Hanon Slovakia	240,158,729	-	26,927,867	13,260,441	280,347,037
Hanon Turkey	58,512,759	-	16,161,560	(8,715,113)	65,959,206
Hanon Portugal	91,606,430	-	(123,897)	4,770,485	96,253,018
Hanon Autopal Service	51,524,900	-	9,146,469	2,662,145	63,333,514
Hanon Autopal	130,431,630	-	12,080,447	8,426,531	150,938,608
Hanon Hungary	112,496,177	-	939,487	5,887,833	119,323,497
Hanon Deutschland	138,627,850	-	19,238,090	7,016,371	164,882,311
Hanon Netherlands	30,976,107	-	(10,708,397)	47,723,884	67,991,594
Hanon Alabama	142,484,334	-	11,092,217	27,432,023	181,008,574
Hanon USA	101,770,959	-	(10,369,397)	26,076,669	117,478,231
Hanon Coclisa	46,205,909	-	6,801,880	11,516,009	64,523,798
Hanon EFP Corporation	1,637,600,575	-	26,736,848	88,134,263	1,752,471,686

8. 관계기업 투자보고기간말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명(주1)	소재지	결산월	유효지분율(%)			장부금액
당분기말	전기말	전기초	당분기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---
FHTS	중국	12월	45.0	45.0	45.0	29,403,126	27,644,957	27,448,557
BBHS	중국	12월	49.0	49.0	49.0	2,845,951	2,247,923	1,829,880
Bonaire(주2)	중국	12월	-	-	37.5	-	-	36,340,730
합 계						32,249,077	29,892,880	65,619,167

(주1) 보고기간말 현재 재무제표에 표시된 회사명의 법적 명칭은 다음과 같습니다.


FHTS	FAWER Hanon Thermal Systems (Changchun) Company Ltd.
BBHS	Beijing BHAP Hanon Systems Co., Ltd.
Bonaire	Bonaire Automotive Electrical System Co., Ltd.

(주2) 회사는 전기 중 관계기업인 Bonaire의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 동 매각은 2023년 4월 12일에 완료되었습니다.

9. 공동기업 투자보고기간말 현재 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명(주1)	소재지	결산월	유효지분율(%)			장부금액
당분기말	전기말	전기초	당분기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---
JCS	일본	3월	33.3	33.3	33.3	46,468,176	41,898,838	42,999,599

(주1) 보고기간말 현재 재무제표에 표시된 회사명의 법적 명칭은 다음과 같습니다.


JCS	Japan Climate Systems Corporation

10. 유형자산

10.1 유형자산 장부금액 변동내역보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초장부금액	379,580,615	412,059,312
취득	46,523,989	39,762,796
처분/폐기	(30,716,887)	(15,040,290)
감가상각(주1)	(57,415,103)	(53,792,534)
토지재평가	209,492,264	-
대체	(11,410,763)	(15,492,727)
보고기간말장부금액	536,054,115	367,496,557


(주1) 유형자산상각비 계정대체에 대한 공시	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산상각비에서 개발비 등으로의 계정대체	2,889,132	3,369,233

10.2 토지의 재평가모형 회사는 당분기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경 하였으며, 2023년 4월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 ㈜경일감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형
토지	251,948,112	42,455,848

상기 토지재평가로 인해 분기말까지 인식한 재평가잉여금은 209,492백만원(법인세효과 차감 전)이며, 손익으로 인식한 재평가손실은 없습니다.다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치의 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.분기말 현재 토지의 공정가치측정에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	251,948,112	251,948,112

10.3 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 개별토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정 되었습니다.

11. 무형자산

보고기간 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초순장부금액	366,356,189	350,675,813
취득	51,353,070	47,476,750
처분	(1,430,800)	-
손상	(5,302,102)	-
상각(주1)	(53,408,948)	(52,844,524)
대체	8,567,791	24,673,159
보고기간말장부금액	366,135,200	369,981,198


(주1) 무형자산상각비 계정대체에 대한 공시	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
무형자산상각비에서 개발비로의 계정대체	223,440	205,331

12. 리스자산

보고기간 중 회사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초장부금액	26,259,716	18,916,471
취득	15,917,450	9,783,618
대체 등	(9,402,080)	13,714
상각(주1)	(12,019,464)	(11,013,671)
보고기간말장부금액	20,755,622	17,700,132


(주1) 리스자산상각비 계정대체에 대한 공시	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스자산상각비에서 개발비로의 계정대체	153,662	117,737

13. 순확정급여부채

(1) 보고기간 중 회사의 분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
당기근무원가	2,890,772	8,372,711	3,271,363	9,771,540
순이자원가	(672)	(3,626)	35,265	105,795
종업원 급여에 포함된 총 비용	2,890,100	8,369,085	3,306,628	9,877,335

(2) 보고기간 중 상기 비용 이외 타계정으로 대체된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정급여형 종업원 급여에서 개발비로의 계정대체	1,528,616	1,827,300
퇴직급여부채에서 미수금으로의 계정대체	361,421	325,554

(3) 보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초
확정급여채무의 현재가치	134,868,662	131,166,018	143,349,624
사외적립자산의 공정가치	(119,503,516)	(130,812,363)	(137,804,299)
재무상태표상 부채	15,365,146	353,655	5,545,325

(4) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정기여형 종업원 급여	1,131,977	886,338

14. 충당부채

(1) 보고기간 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	13,156,679	10,991,380
전입액	6,401,077	5,388,125
지출액	(6,472,392)	(3,766,030)
보고기간말금액	13,085,364	12,613,475

(2) 보고기간 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	2,049,557	1,579,808
전입액	-	46,486
상각 등	(122,885)	52,456
보고기간말금액	1,926,672	1,678,750

15. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.


구 분	주식매수선택권
1차	2차	3차	4차	5차
주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
부여방법	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부
부여시기	2016년 05월 09일	2017년 02월 14일	2018년 02월 09일	2019년 03월 14일	2020년 02월 11일
가득조건	부여일로부터 1년 경과 25%	부여일로부터 1년 경과 25%	부여일로부터 1년 경과 25%	부여일로부터 1년 경과 25%	부여일로부터 1년 경과 25%
부여일로부터 2년 경과 50%	부여일로부터 2년 경과 50%	부여일로부터 2년 경과 50%	부여일로부터 2년 경과 50%	부여일로부터 2년 경과 50%
부여일로부터 3년 경과 75%	부여일로부터 3년 경과 75%	부여일로부터 3년 경과 75%	부여일로부터 3년 경과 75%	부여일로부터 3년 경과 75%
부여일로부터 4년 경과 100%	부여일로부터 4년 경과 100%	부여일로부터 4년 경과 100%	부여일로부터 4년 경과 100%	부여일로부터 4년 경과 100%
행사가능조건(주1)	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능	최대주주 변경거래 발생시 또는 부여일로부터 8년 경과시 행사가능

(주1) 상법에 의하여 부여일로부터 2년 이상 재직 또는 재임하지 않은 경우 이사회 결의로 취소 가능합니다.

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(주)					행사가격(원)
1차	2차	3차	4차	5차	1차	2차	3차	4차	5차
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	575,000	996,250	467,500	1,055,000	1,187,500	10,200	10,200	13,100	12,200	10,825
부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
소멸	-	-	-	(20,000)	(87,500)	-	-	-	12,200	10,825
분기말	575,000	996,250	467,500	1,035,000	1,100,000	10,200	10,200	13,100	12,200	10,825

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여시점에 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 부여시점의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차(주3)	2차	3차	4차	5차
주식선택권의 공정가치	1,424.05원	1,128.24원	2,529.66원	1,456.43원	1,772.15원
주가(주1)	10,300원	9,270원	12,800원	11,550원	11,250원
주가변동성(주2)	15.1%	17.1%	17.6%	14.4%	16.4%
배당수익률	2.2%	2.1%	1.7%	2.3%	2.8%
기대만기	10년	10년	10년	10년	10년
무위험수익률	1.8%	1.6%	2.8%	1.9%	1.6%

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
주식기준보상액	527,606	431,361

16. 차입금 및 회사채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말		전기초
유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---
금융기관차입금	134,999,960	1,089,963,422	434,983,406	570,771,628	-	649,861,759
회사채	819,649,448	1,346,786,366	459,661,448	1,546,584,313	289,935,305	1,706,019,243
리스부채	7,155,810	11,874,646	13,060,332	11,853,950	5,631,615	11,656,830
합 계	961,805,218	2,448,624,434	907,705,186	2,129,209,891	295,566,920	2,367,537,832

(2) 보고기간 중 회사의 차입금(리스부채 제외) 및 회사채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	3,012,000,795	2,645,816,308
은행차입금의 차입	537,659,300	260,000,000
은행차입금의 상환	(318,750,030)	-
회사채의 발행	298,818,825	-
회사채의 상환	(140,000,000)	(290,000,000)
상각 등	1,670,306	1,104,796
보고기간말금액	3,391,399,196	2,616,921,104

회사는 한국수출입은행 외 1개사로부터 차입한 차입금 550,000백만원에 대하여, 원리금지급의무이행이 완료될 때까지, 재무약정 내역에 따라 해당 연도의 각 계산일에 각 대상의 연결재무제표 기준 하기와 같이 레버리지 비율을 준수하게 되어 있습니다.

구 분	이행비율
한온시스템주식회사(주1)	4.00배
Hanon EFP Corporation(주2)	4.00배

(주1) 계산일 현재 순부채를 EBITDA로 나눈 비율(주2) 계산일 현재 조정순부채합계액을 조정EBITDA 합계액으로 나눈 비율

회사는 NH농협은행으로부터 차입한 차입금 100,000백만원과 KDB산업은행으로부터 차입한 차입금 200,000백만원에 대하여, 원리금지급의무이행이 완료될 때까지, 재무약정 내역에 따라 해당 연도의 각 계산일에 연결재무제표 기준 하기와 같이 레버리지 비율을 준수하게 되어 있습니다.

구 분	이행비율
한온시스템주식회사(주1)	4.00배

(주1) 계산일 현재 순차입금을 EBITDA로 나눈 비율

회사는 공모사채 2,170,000백만원에 대하여, 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지재무약정 내역에 따라 연결재무제표 기준 하기와 같은 약정을 준수하게 되어 있습니다.

구 분	약정사항
재무비율 유지	부채비율 300% 이하
담보권 설정 제한(주1)	직전 회계연도 자기자본 400% 미만
자산매각 한도(주2)	1조원 이상

(3) 보고기간 중 회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	24,914,282	17,288,444
리스부채의 증가	15,917,450	9,783,617
리스부채의 상환	(13,141,670)	(11,982,141)
상각 등	(8,659,606)	257,978
보고기간말금액	19,030,456	15,347,898

17. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관에 대한 회사의 약정사항은 다음과 같습니다.


	(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

계약처	약정내용	약정내역			비 고
환 종	금 액	원화상당액
---	---	---	---	---	---
하나은행	당좌차월	KRW	10,000,000	10,000,000
수출입금융, 무역금융, 일반대출 등	KRW	140,000,000	140,000,000	포괄한도
전자 매출채권 담보대출	KRW	195,000,000	195,000,000
선물환	USD	150,000	201,720,000
외화지급보증	USD	13,000	17,482,400
KDB산업은행	Term Loan	KRW	300,000,000	300,000,000
선물환	KRW	14,000,000	14,000,000
NH농협은행	Term Loan	KRW	77,083,290	77,083,290
IBK기업은행	일반대출	KRW	50,000,000	50,000,000
수협은행	일반대출	KRW	30,000,000	30,000,000
우리은행	일반대출	KRW	140,000,000	140,000,000
Bank of America	선물환	USD	100,000	134,480,000
JP Morgan	선물환	USD	100,000	134,480,000
SC제일은행	선물환	USD	10,000	13,448,000
신한은행	선물환	USD	20,000	26,896,000
국민은행	선물환	USD	25,000	33,620,000

(2) 보고기간말 현재 회사가 해외 종속기업에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.


	(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	지급보증한도			실행액			보증기간	비고
환 종	금 액	원화상당액	환 종	금 액	원화상당액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Hanon Mexicana	USD	1,527	2,053,133	USD	1,527	2,053,133	2015.05.26~2025.08.26	(*1)
Hanon Coclisa	USD	4,364	5,869,070	USD	4,364	5,869,070	2018.09.01~2024.12.31	(*1)
USD	2,887	3,882,748	USD	2,887	3,882,748	2022.03.01~2027.02.28	(*1)
Hanon USA	USD	54,811	73,709,844	USD	54,811	73,709,844	2017.10.01~2037.12.31	(*1)
Hanon Portugal	EUR	12,079	17,172,270	EUR	12,079	17,172,270	2018.12.20~2027.12.31	(*2)
EFP Mexico	USD	150	201,720	USD	150	201,720	2019.07.11~계약종료시	(*3)
Hanon Hungary	EUR	24,882	35,375,487	EUR	24,882	35,375,487	2020.02.01~2035.03.31	(*1)
Hanon Systems Thermal Technology	EUR	1,742	2,477,074	EUR	1,742	2,477,074	2023.06.23~2024.07.15	(*1)

(*1) 회사는 종속기업의 임차계약에 대해서 관련 임차료 및 부대비용을 지급보증하고 있습니다.(*2) 회사는 종속기업의 무이자 정부차입(정부보조금)에 대해 지급보증하고 있습니다.(*3) 회사는 종속기업의 에너지 공급계약에 대해 지급보증하고 있습니다.

(3) 회사는 종속기업인 Hanon Netherlands가 BMW AG와 체결한 공급계약에 대하여이행보증을 제공하고 있습니다 (공급 계약상 마지막 생산이후 15년까지에 대해 EUR65,000천).(4) 회사는 종속기업인 Hanon EFP Deutschland GmbH가 ZF Friedrichshafen AG와 체결한 공급계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (최종배송 후 10년까지에 대해 EUR 50,000천).(5) 회사는 종속기업인 Hanon Charleville SAS가 Volkswagen Aktiengesellschaft와 체결한 공급계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (공급 계약상 마지막 생산이후 15년까지에 대해 EUR 40,000천).

(6) 회사는 종속기업인 Hanon Systems EFP Deutschland GmbH 등 13개 법인이 Citibank Europe Plc와 체결한 채권매각계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (계약종료 시 까지에 대해 USD 280,000천).

(7) 회사는 종속기업인 Hanon Charleville SAS가 Renault SAS와 체결한 공급계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (공급 계약상 모든 채무 이행 시 까지에 대해 EUR 18,000천).(8) 회사는 종속기업인 Hanon Systems Hungary Kft. 등 2 개 법인이 Ministry of Foreign Affairs and Trade of Hungary와 체결한 보조금계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (2029년 9월 30일 까지에 대해 HUF 8,984,772천).

(9) 회사는 종속기업인 Hanon Systems (Dalian) Co., Ltd.가 BMW AG와 체결한 공급계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (공급 계약상 마지막 생산이후 15년까지에 대해 EUR 200,000천).(10) 회사는 종속기업인 Hanon Systems Hungary Kft. 등 2 개 법인이 Ministry of Foreign Affairs and Trade of Hungary와 체결한 보조금계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (2030년 9월 30일 까지에 대해 HUF 5,565,525천).

(11) 회사는 종속기업인 Hanon Charleville SAS가 Renault SAS와 체결한 공급계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (공급 계약상 모든 채무 이행 시 까지에 대해 EUR 25,000천).(12) 회사는 종속기업인 Hanon Netherlands가 Daimler와 체결한 공급계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (공급 계약상 모든 채무 이행 시 까지에 대해 EUR 1,660,000천).(13) 회사는 종속기업인 Hanon Portugal이 AICEP와 체결한 정부보조금(인센티브) 지원 계약상의 의무에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (2028년 12월 31일까지에 대해 EUR 3,706천).(14) 회사는 종속기업인 Hanon Charleville SAS가 Renault SAS와 체결한 공급계약에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다 (공급 계약상 모든 채무 이행 시 까지에 대해 EUR 60,000천).

(15) 회사는 종속기업인 Hanon Thermal Technology가 특정 부품에 대해 Volkswagen사로부터 매년 1,504,800단위 이상의 특정 부품 구매 주문을 받는 경우 그 해 JPY 140,500,000을 해당 회사 매각사인 Keihin corporation에 지급하기로 하는 조건부 약정을 체결했습니다. 이 조건부 약정은 최초 인수 후 4년간 유효하며, 당분기말 현재 현재가치로 평가되어 기타채무로 분기재무제표에 계상되어 있습니다.

(16) 회사는 2015년 6월부터 2017년 8월까지의 기간 동안 회사에 공조시스템 부품을납품하는 45개 하도급업체의 납품대금을 정당한 사유 없이 감액하였다는 사유로 지난 2017년 11월부터 2020년 7월 경까지 공정거래위원회의 조사를 받았으며, 위 조사 건에 대하여 2020년 9월 9일 공정거래위원회 전원회의 심리가 개최되었습니다. 공정거래위원회는 심의 결과 회사의 부당 감액 행위 등이 인정된다고 보도하였으며, 회사는 2020년 9월 25일 부당감액행위에 관한 법인 형사 고발 결정서를 수령하였습니다. 검찰은 고발 내역 중 일부에 대하여 2020년 12월 30일 기소처분하였고, 2023년 11월 3일 벌금형을 선고받았습니다.

한편 위 공정거래위원회 전원회의 심의에 따라 회사는 2020년 10월 30일 부당 감액 행위 등에 대한 시정명령 및 과징금 부과 결정 의결서를 수령하였습니다. 이에 대하여 회사는 2020년 11월 30일 서울고등법원에 시정명령등 취소소송을 제기하였고 2023년 2월 2일에 일부 승소판결을 받았습니다. 그 후 회사는 2023년 3월 6일에 대법원에 상고를 제기하였고, 2023년 6월 15일 심리불속행기각 판결을 받아 일부승소판결이 확정되었습니다. 그 외 본 건 소송에 관련된 구체적인 사항은 공시에서 생략하였습니다.

(17) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말
기타 금융자산	동반성장협력대출예치금	12,500,000	12,500,000

(18) 당분기말 현재 회사는 기술제공약정을 체결하고 있는 종속기업 및 관계기업과는 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 순매출액의 0.5% ~ 5.0%에 해당하는 기술료를 수령하고 있으며, 특허권 등 무형자산 일체의 제공약정을 체결하고 있는 종속기업을 상대로는 계약기간 동안 적정영업이익을 보장하는 수준에서 사용료를 지급 또는 수령하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 종속기업과 체결한 상표권사용약정에 따라 매출액의 0.3%에 해당하는 사용료를 수령하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 종속기업과 체결한 Service Agreement에 따라 Automotive products 관련 Admin Service를 제공하고 있으며, 동 약정에 따른용역 제공으로 인하여 발생하는 비용을 수령하고 있습니다. 또한, 종속기업과 IT Service Agreement를 체결하고 동 약정에 따라 IT Charge를 수령하고 있습니다.

(19) 회사는 종속기업에 소재한 R&D Center 등과 Engineering Service Agreement를 체결하였으며, 동 약정에 따른 용역 제공으로 인하여 발생하는 비용을 지급하고 있습니다. 또한, 회사의 종속기업인 Hanon Deutschland 등과 Admin Service Agreement를 체결하였으며, 동 약정에 따른 용역 제공으로 인하여 발생하는 비용을 지급하고 있습니다.

(20) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 Hanon EFP Corp. 및 그 종속기업들의 운영 안정성 지원을 목적으로 대여 약정을 체결하였으며, 그 규모는 USD 75백만입니다.

(21) 회사는 신디케이트론에 대해 종속기업인 Hanon EFP Corporation의 지분을 담보로 제공하고 있습니다.

(22) 당분기말 현재 회사는 리스제공자인 현대커머셜에 회사가 가입한 리스설비관련보험의 보험금을 담보로 제공하고 있습니다(설정액: 7,659백만원).(23) 회사는 종속기업의 잉여ㆍ부족자금을 효율적으로 운용하기 위하여 Bank Mendes Gans와 명목상 공동현금약정(Notional Cash pooling arrangement)을 체결하고 있습니다.

(24) 매출채권 양도계약보고기간말 현재 금융기관과 체결한 매출채권 양도 계약 및 만기가 도래하지 않은 금액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	계약내용	금 액
기업은행	매출채권 양도계약	45,000,000
하나은행	매출채권 양도계약	25,000,000

18. 파생금융상품(1) 보고기간말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	자 산	부 채	기타포괄손익누계액
현금흐름위험회피	통화선도	6,891,856	(21,844,015)	(4,165,652)
공정가치위험회피	통화선도	-	-	-


<전기말>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	자 산	부 채	기타포괄손익누계액
현금흐름위험회피	통화선도	17,748,859	(21,811,265)	(161,147)
공정가치위험회피	통화선도	-	-	-


<전기초>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	자 산	부 채	기타포괄손익누계액
현금흐름위험회피	통화선도	6,076,423	(8,434,073)	(1,420,562)
공정가치위험회피	통화선도	58,150	-	-

(2) 보고기간 중 회사의 파생관련 손익은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	매출액	평가손실	거래손실
현금흐름위험회피	통화선도	(22,773,884)	(1,197,678)	(7,290,269)
공정가치위험회피	통화선도	-	-	-


<전분기>	(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	매출액	평가손실	거래손실
현금흐름위험회피	통화선도	(21,854,235)	(4,301,075)	(15,138,055)
공정가치위험회피	통화선도	-	-	(111,850)

(3) 보고기간말 현재 회사의 이자율스왑 파생상품계약 체결 현황은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

거래처	계약통화	계약금액	계약일	만기일	수취이자율	지급이자율	위험회피대상자산
우리은행	KRW	35,000,000	2023-09-05	2026-09-07	91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취	5.98%고정지급	Bank loan
우리은행	KRW	35,000,000	2023-09-06	2026-09-07	91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취	5.97%고정지급	Bank loan
우리은행	KRW	35,000,000	2023-09-08	2026-09-07	91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취	5.97%고정지급	Bank loan
우리은행	KRW	35,000,000	2023-09-11	2026-09-07	91일물CD금리3일평균+1.91%변동수취	5.99%고정지급	Bank loan

(4) 보고기간말 현재 회사의 통화스왑 파생상품계약 체결 현황은 다음과 같습니다.


	(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

거래처	계약일	만기일	계약 금액	이자수수조건	위험회피대상자산
우리은행	2023-09-20	2025-10-02	USD 25,000 만기 수취	USD SOFR OPS 5D 3M+0.9% 수취	Bank loan
KRW 33,162,500 만기 지급	4.72% 지급
우리은행	2023-09-22	2025-10-02	USD 25,000 만기 수취	USD SOFR OPS 5D 3M+0.9% 수취	Bank loan
KRW 33,365,000 만기 지급	4.65% 지급

19. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 수입배당금이 포함된 세전이익에 적용하는 추정 평균연간유효법인세율은 17.3%(전기 연간예상법인세율: 24.7%)입니다.

회사의 경영진은 글로벌 최저한세의 도입과 관련된 진행상황을 면밀하게 검토하고 있습니다. 2023년 5월 23일 국제회계기준위원회는 IAS 12 '법인세'의 개정을 공표하였습니다. 해당 개정사항은, 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정과, 연차재무제표에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 이에 한국회계기준원에서는 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'의 개정을 준비하고 있습니다.

개정된 IAS 12에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌 최저한세가 당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다.

20. 주당이익(1) 보고기간의 회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
보통주분기순손익(주1)	(57,250,417,472)원	72,625,848,522원	724,052,456원	46,651,937,636원
가중평균유통보통주식수(주2)	533,668,430주	533,668,430주	533,668,430주	533,668,430주
기본주당이익(손실)	(107)원/주	136원/주	1원/주	87원/주

(주1) 보통주분기순손익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 분기손익계산서 상 분기순이익과 동일하게 산정되었습니다.

(주2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

구 분	당분기	전분기
기초	533,800,000주	533,800,000주
자기주식 취득	(131,570)주	(131,570)주
가중평균유통보통주식수	533,668,430주	533,668,430주

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
보통주분기순손익	(57,250,417,472)원	72,625,848,522원	724,052,456원	46,651,937,636원
가중평균유통보통주식수	533,668,430주	533,668,430주	533,668,430주	533,668,430주
조정내역
주식선택권	-	-	14,319주	110,469주
합 계	533,668,430주	533,668,430주	533,682,749주	533,778,899주
희석주당이익(손실)	(107)원/주	136원/주	1원/주	87원/주

21. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초
파생상품평가손익	(4,165,652)	(161,147)	(1,420,562)
재평가잉여금	161,099,550	-	-
지분법자본조정	7,166,431	(146,301,128)	(183,614,943)
합 계	164,100,329	(146,462,275)	(185,035,505)

22. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 48,030,159천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 48,030,159천원).당분기 중 이사회는 두 차례 중간배당을 결의하였으며, 2023년 5월과 8월에 각각 48,030,159천원의 중간배당금이 지급되었습니다.

23. 판매비와 관리비보고기간의 회사의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
급여 및 상여	9,037,970	23,507,427	6,993,555	20,089,216
퇴직급여	535,292	1,365,470	568,624	1,546,920
기타장기종업원급여	48,944	131,645	33,756	93,622
복리후생비	1,014,881	2,854,321	1,066,281	2,894,022
세금과공과	93,412	233,392	74,255	437,072
운반비	10,228,897	34,310,161	12,964,097	35,400,767
보증수리비	4,167,869	7,657,735	1,908,079	3,294,405
감가상각비	1,313,958	3,790,266	1,220,789	3,642,703
리스자산상각비	1,409,228	3,551,747	1,216,639	3,106,118
무형자산상각비	1,931,044	5,568,350	2,084,109	4,839,981
대손상각비	6,804	148,206	5,137,087	5,309,240
여비교통비	547,278	1,660,427	343,873	1,501,064
경상연구개발비	64,786,075	130,942,932	37,441,157	106,423,672
지급수수료	1,716,649	4,061,298	47,652,518	94,293,474
기타판매비와관리비	1,590,012	3,859,523	1,452,763	3,430,301
합 계	98,428,313	223,642,900	120,157,582	286,302,577

24. 금융손익보고기간의 회사의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
금융수익
이자수익	2,660,779	8,443,425	649,146	2,942,649
외환차익	-	3,399	-	-
외화환산이익	3,340,665	4,914,602	5,470,812	10,865,922
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(145,770)	-	-	-
합 계	5,855,674	13,361,426	6,119,958	13,808,571
금융원가
이자비용	28,634,709	78,682,577	17,905,882	51,355,311
외환차손	-	-	11,585	11,585
외화환산손실	736,618	736,618	(16,709)	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	633,744	633,744	(1,704,060)	7,184,591
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	327,105	-	-
합 계	30,005,071	80,380,044	16,196,698	58,551,487

25. 기타영업외손익보고기간의 회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
기타영업외수익
외화환산이익	2,670,721	28,430,234	23,895,060	35,600,088
외환차익	6,087,379	27,602,284	17,676,302	30,758,343
유형자산처분이익	157,018	2,247,905	(341,199)	531,507
파생상품거래이익	1,166,671	3,065,905	296,789	702,447
파생상품평가이익	197,726	636,445	-	-
매각예정자산처분이익	-	647,878	-	-
기타잡이익	51,535	3,861,929	64,266	1,719,364
합 계	10,331,050	66,492,580	41,591,218	69,311,749
기타영업외비용
외화환산손실	(7,820,859)	10,049,202	17,457,357	26,445,993
외환차손	4,010,824	26,661,864	6,938,142	13,122,749
기부금	4,027,950	6,139,469	2,190,628	7,423,678
유형자산처분손실	97,965	1,471,132	81,011	213,243
무형자산처분손실	30,800	30,800	-	-
무형자산손상차손	4,118,312	5,302,102	-	-
파생상품거래손실	2,428,445	10,356,174	10,567,037	15,952,352
파생상품평가손실	1,571,730	1,834,122	2,703,634	4,301,075
기타잡손실	218,854	(235,109)	5,962,146	7,214,191
합 계	8,684,021	61,609,756	45,899,955	74,673,281

26. 비용의 성격별 분류

보고기간의 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
원재료 및 상품을 제외한 재고자산의 변동	(3,763,879)	(2,115,904)	(2,799,756)	(38,496,643)
원재료비 및 상품 매출원가	639,663,298	1,991,088,632	565,143,456	1,816,090,396
급여 및 상여	61,011,581	160,020,696	48,214,778	139,301,678
퇴직급여	3,268,792	9,501,062	3,616,937	10,763,674
복리후생비	7,087,952	20,622,864	6,608,437	19,845,719
감가상각비	18,696,346	54,525,971	17,171,954	50,423,299
리스자산상각비	4,272,446	11,865,802	3,889,287	10,895,934
무형자산상각비	18,063,085	53,185,508	18,098,084	52,639,193
운반비	12,692,799	42,614,066	13,136,068	35,905,153
지급수수료	15,045,782	35,230,908	58,545,958	127,117,640
기타	72,220,988	152,033,806	46,888,779	119,898,324
매출원가, 판매비와 관리비의 합계	848,259,190	2,528,573,411	778,513,982	2,344,384,367

27. 영업활동 현금흐름(1) 보고기간의 회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수익ㆍ비용의 조정 :
이자비용	78,682,577	51,355,311
이자수익	(8,443,425)	(2,942,649)
법인세비용(수익)	10,847,854	(18,699,241)
대손상각비	148,206	5,309,240
기타의대손상각비(환입)	(496,415)	5,908,100
외화환산손실	10,785,820	26,445,993
재고자산평가/폐기손실	469,596	451,250
감가상각비	54,525,971	50,423,299
리스자산상각비	11,865,802	10,895,934
유형자산처분손실	1,471,132	213,243
무형자산처분손실	30,800	-
무형자산손상차손	5,302,102	-
무형자산상각비	53,185,508	52,639,193
파생상품거래손실	10,356,174	15,952,352
파생상품평가손실	1,834,122	4,301,075
퇴직급여	8,369,085	9,877,335
기타장기종업원급여	1,272,095	806,268
주식보상비용	527,606	431,361
제품보증충당부채전입액	7,422,679	3,153,828
매각예정자산처분이익	(647,878)	-
지분법이익	(39,644,267)	(95,243,837)
파생상품거래이익	(3,065,905)	(702,447)
파생상품평가이익	(636,445)	-
외화환산이익	(33,344,836)	(46,466,010)
유형자산처분이익	(2,247,905)	(531,507)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	633,744	7,184,591
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	327,105	-
합 계	169,530,902	80,762,682


	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 증가	(251,519,885)	(147,234,848)
기타유동채권의 감소(증가)	(83,266,443)	41,556,167
기타유동자산의 증가	(3,331,770)	(12,434,771)
기타비유동채권의 감소	73,226	3,000
파생금융자산의 감소	4,075,500	1,158,741
재고자산의 증가	(34,682,583)	(67,832,577)
매입채무의 증가(감소)	113,872,709	(6,482,140)
기타채무의 증가(감소)	(295,382,237)	22,545,932
기타유동부채의 증가	4,922,727	3,555,840
파생금융부채의 감소	(6,881,113)	(3,938,416)
퇴직금의 지급	(11,182,862)	(7,428,099)
퇴직연금운용자산의 감소	13,379,698	2,052,195
제품보증충당부채의 감소	(6,472,391)	(1,531,734)
기타비유동부채의 감소	(2,338,432)	(1,711,514)
합 계	(558,733,856)	(177,722,224)

(2) 보고기간의 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정대체	3,146,792	19,402,808
당분기말 유형자산 취득 미지급금	14,939,139	13,316,406
전기말 유형자산 취득 미지급금	43,039,805	54,589,996
개발비 대체	4,914,196	5,486,962
당분기말 유형자산 처분 미수금	4,065,981	22,449,249
전기말 유형자산 처분 미수금	12,239,812	20,772,671

28. 특수관계자거래(1) 회사의 지배기업은 한앤코오토홀딩스유한회사이며, 회사에 유의적 영향력을 미치는 회사는 한국타이어앤테크놀로지입니다. 당분기말 현재 회사의 종속기업, 관계 및 공동기업은 주석 7, 주석 8 및 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같이 각각 Hanon USA외 45개사와 FHTS 외 2개사입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등(주1)	배당금수익	매입 등
종속기업	Hanon USA외 45개 사	822,452,494	49,239,074	(293,349,596)
관계 및 공동기업	FHTS 외 2개 사	10,925,536	1,421,873	-
합 계		833,378,030	50,660,947	(293,349,596)


<전분기>	(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등(주1)	배당금수익	매입 등
종속기업	Hanon USA외 45개 사	744,895,756	3,069,659	(281,310,612)
관계 및 공동기업	FHTS 외 3개 사	6,580,057	1,054,689	-
합 계		751,475,813	4,124,348	(281,310,612)

(주1) 당분기 중 종속기업에게 매각한 유형자산 매각액 13,307,226천원(전분기: 14,664,118천원)은 포함되어 있지 않습니다.(3) 회사는 전분기에 Hanon Netherlands에 47,369백만원을 유상증자하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권(주1)	대여금(주2)	기타채권	기타채무
종속기업	Hanon USA외 45개 사	694,909,863	66,163,381	163,429,275	229,921,593
관계 및 공동기업	FHTS 외 2개 사	3,685,802	-	1,923,100	1,978
합 계		698,595,665	66,163,381	165,352,375	229,923,571

(주1) 상기 채권 중 종속기업과 관계기업에 대한 채권 16,148백만원은 당분기말 현재100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 92백만원입니다.(주2) 공동현금약정(Notional Cash pooling arrangement)에 따른 대여금입니다.


<전기말>	(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권(주1)	기타채권	기타채무
종속기업	Hanon USA 외 45개 사	351,640,976	78,176,010	377,764,914
관계 및 공동기업	FHTS 외 3개 사	993,267	3,640,359	1,864
합 계		352,634,243	81,816,369	377,766,778

(주1) 상기 채권 중 종속기업과 관계기업에 대한 채권 16,056백만원은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.


<전기초>	(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권(주1)	대여금	기타채권	기타채무
종속기업	Hanon USA 외 45개 사	128,515,006	13,423,400	65,380,276	246,463,885
관계 및 공동기업	FHTS 외 3개 사	1,555,100	-	3,544,302	-
합 계		130,070,106	13,423,400	68,924,578	246,463,885

(주1) 상기 채권 중 종속기업과 관계기업에 대한 채권 5,478백만원은 전기초 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기 중 회사는 공동현금약정(Notional Cash pooling agreement)에 따라, 동 약정에 참여하고 있는 종속기업들에 대한 대여금 66,163백만원이 발생하였으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.


<전분기>	(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금거래
기 초	회 수	보고기간말
---	---	---	---	---
종속기업	Hanon Deutschland	6,711,700	(6,711,700)	-
Hanon Netherlands	6,711,700	(6,711,700)	-
합 계		13,423,400	(13,423,400)	-

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업에 지급보증 및 종속기업이 고객사 등과 체결한 계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).(7) 당분기 말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 체결한 기술약정에 따라 수익 및 비용을 인식하고 있습니다(주석 17 참조).

(8) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 Hanon EFP Corporation 및 그 종속기업들과 대여 약정이 체결되어 있습니다(주석 17 참조).

(9) 보고기간의 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
단기종업원급여	586,400	1,919,798	617,917	1,818,555
퇴직급여	92,709	184,911	33,125	99,375
합 계	679,109	2,104,709	651,042	1,917,930

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임, 집행임원 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 회계정책의 변경 (1) 회사는 당분기 중 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리를 원가법에서 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법 적용으로 변경하였습니다.(2) 회사는 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기말 및 전기초 재무상태표를 재작성하였으며, 내역은 다음과 같습니다.


<전기말>	(단위: 천원)

구분	변경 전	정책변경 효과	변경 후
자산
유동자산	1,645,555,166	-	1,645,555,166
비유동자산	3,372,542,351	1,511,452,570	4,883,994,921
자산총계	5,018,097,517	1,511,452,570	6,529,550,087
부채
유동부채	1,998,490,647	-	1,998,490,647
비유동부채	2,154,205,599	-	2,154,205,599
부채총계	4,152,696,246	-	4,152,696,246
자본총계	865,401,271	1,511,452,570	2,376,853,841
자본과부채 총계	5,018,097,517	1,511,452,570	6,529,550,087


<전기초>	(단위: 천원)

구분	변경 전	정책변경 효과	변경 후
자산
유동자산	1,366,162,866	-	1,366,162,866
비유동자산	3,335,042,625	1,319,158,642	4,654,201,267
자산총계	4,701,205,491	1,319,158,642	6,020,364,133
부채
유동부채	1,153,229,882	-	1,153,229,882
비유동부채	2,403,281,965	-	2,403,281,965
부채총계	3,556,511,847	-	3,556,511,847
자본총계	1,144,693,644	1,319,158,642	2,463,852,286
자본과부채 총계	4,701,205,491	1,319,158,642	6,020,364,133

(3) 회사는 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전분기 손익계산서 및 포괄손익계산서를 재작성하였으며, 내역은 다음과 같습니다.


<전분기>	(단위: 천원)

구분	변경 전	정책변경 효과	변경 후
매출액	2,327,197,677	-	2,327,197,677
매출원가	2,058,081,791	-	2,058,081,791
매출총이익	269,115,886	-	269,115,886
영업이익	(17,186,690)	-	(17,186,690)
금융손익	(44,742,917)	-	(44,742,917)
기타영업외손익	(1,237,185)	(4,124,348)	(5,361,533)
지분법이익	-	95,243,837	95,243,837
법인세비용차감전순손익	(63,166,792)	91,119,489	27,952,697
법인세비용(수익)	(17,067,208)	(1,632,033)	(18,699,241)
분기순손익	(46,099,584)	92,751,522	46,651,938
기타포괄손익	(70,660,353)	254,060,657	183,400,304
분기총포괄손익	(116,759,937)	346,812,179	230,052,242

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항배당시기와 배당금액은 주주총회 또는 이사회의 승인으로 결정되며, 배당금 지급 대상은 매 회계연도 종료일 또는 분기 배당 기준일 현재 주주명부에 기재된 주주입니다. 배당금에 대한 권리는 그 권리가 5년간 행사되지 않는 경우 시효로 소멸되며, 시효가 완성된 후 청구되지 않은 배당 재산은 회사에 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 2023년 3분기 배당총액은 132,350백만원, 주당 배당금은 248원입니다. 당사는 주주 가치 제고와 이익의 주주환원을 목적으로 회사의 지속적인 성장과 수익성, 자본구조의 안정성을 기초로 하여 배당정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래 성장을 위해 자체 조달 가능한 투자 수준, 회사의 경영실적 및 미래 수익성, 영업현금흐름, 적정 수준의 주주 수익률을 충족 가능한 수준에서 이익배당 규모를 결정하고 있습니다. 당사는 분기별 경영실적을 반영하여 장기 예측 가능한 이익 수준에서 분기별 배당을 실시할 계획 입니다.

주요배당지표

100100100105,75320,438308,51572,62616,904193,00619838578132,350192,121192,121---125.15940.0262.27- 2.684.31 2.64-------------248360360------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제38기 3분기	제37기	제36기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 연결재무제표기준으로 작성되었고, (연결)당기순손익은 지배기업소유주지분임.※ 주당순손익 계산 근거 제 38 기 3분기 : 105,753백만원 / 533,668천주 = 198원 제 37 기 : 20,438백만원 / 533,668천주 = 38원 제 36 기 : 308,515백만원 / 533,668천주 = 578원※ 당분기 중 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였으며, 변경한 회계정책에 따라 제37기(전기), 제36기(전전기) 별도 당기순이익을 수정하였습니다.

나. 배당에 관한 사항


	(단위: 회, %)

24253.03.0

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

------------

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권의 발행실적 등

채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

한온시스템㈜회사채공모2017.02.1060,0002.764%AA(한기평, 한신평)2024.02.10미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2018.11.28320,0002.570%AA(한기평, 한신평)2023.11.28미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2018.11.2880,0002.999%AA(한기평, 한신평)2025.11.28미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2018.11.2850,0003.422%AA(한기평, 한신평)2028.11.28미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2019.06.27270,0001.887%AA(한기평, 한신평)2024.06.27미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2019.06.27230,0002.276%AA(한기평, 한신평)2026.06.27미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2020.09.09140,0001.650%AA(한기평, 한신평)2023.09.09상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2020.09.0980,0002.046%AA(한기평, 한신평)2025.09.09미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2020.09.0980,0002.582%AA(한기평, 한신평)2027.09.09미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2021.09.10170,0001.963%AA(한기평, 한신평)2024.09.10미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2021.09.10140,0002.244%AA(한기평, 한신평)2026.09.10미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2021.09.1090,0002.592%AA(한기평, 한신평)2028.09.10미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2022.10.27250,0006.389%AA-(한기평, 한신평)2025.10.27미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2022.10.2750,0006.528%AA-(한기평, 한신평)2027.10.27미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2023.04.25195,0004.587%AA-(한기평, 한신평)2026.04.25미상환NH투자증권한온시스템㈜회사채공모2023.04.25105,0005.095%AA-(한기평, 한신평)2028.04.25미상환NH투자증권2,310,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

820,00080,000895,00080,000245,00050,000-2,170,000--------820,00080,000895,00080,000245,00050,000-2,170,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(작성기준일 :	)

8-3회 무기명식 이권부 무보증사채2017.02.102024.02.1060,0002017.01.26한국증권금융

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2023년 09월 30일


(이행현황기준일 :	)

부채비율(연결기준) 300% 이하 유지이행사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)이행한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한이행해당사항 없음해당사항 없음2017.08.30, 2018.04.02, 2018.08.21, 2019.04.16, 2019.08.302020.04.08, 2020.08.28, 2021.03.31, 2021.08.20, 2022.04.05,2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
9-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2018.11.28	2023.11.28	320,000	2018.11.15	이베스트투자증권


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.04.16, 2019.08.30, 2020.04.08, 2020.08.28, 2021.03.312021.08.20. 2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
9-3회 무기명식 이권부 무보증사채	2018.11.28	2025.11.28	80,000	2018.11.15	이베스트투자증권


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.04.16, 2019.08.30, 2020.04.08, 2020.08.28, 2021.03.312021.08.20, 2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
9-4회 무기명식 이권부 무보증사채	2018.11.28	2028.11.28	50,000	2018.11.15	이베스트투자증권


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.04.16, 2019.08.30, 2020.04.08, 2020.08.28, 2021.03.312021.08.20, 2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
10-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2019.06.27	2024.06.27	270,000	2019.06.14	한양증권


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.30, 2020.04.08, 2020.08.28, 2021.03.31, 2021.08.20, 2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
10-3회 무기명식 이권부 무보증사채	2019.06.27	2026.06.27	230,000	2019.06.14	한양증권


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.30, 2020.04.08, 2020.08.28, 2021.03.31, 2021.08.20, 2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
11-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2020.09.09	2023.09.09	140,000	2020.08.28	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.03.31, 2021.08.20, 2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
11-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2020.09.09	2025.09.09	80,000	2020.08.28	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.03.31, 2021.08.20, 2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
11-3회 무기명식 이권부 무보증사채	2020.09.09	2027.09.09	80,000	2020.08.28	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.03.31, 2021.08.20, 2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
12-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2021.09.10	2024.09.10	170,000	2021.08.31	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
12-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2021.09.10	2026.09.10	140,000	2021.08.31	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
12-3회 무기명식 이권부 무보증사채	2021.09.10	2028.09.10	90,000	2021.08.31	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2022.04.05, 2022.08.26, 2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
13-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2022.10.27	2025.10.27	250,000	2022.10.17	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
13-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2022.10.27	2027.10.27	50,000	2022.10.17	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.04.07, 2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
14-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2023.04.25	2026.04.25	195,000	2023.04.13	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.01 제출


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
14-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2023.04.25	2028.04.25	105,000	2023.04.13	DB금융투자


재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결기준) 300% 이하 유지
이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않는 경우(연결 기준)
이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도 당 총액 1조원 이상의 자산 처분 제한
이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리급 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.01 제출

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

회사채

11-1

2020.09.09운영자금140,000운영자금140,000-

회사채

11-2

2020.09.09운영자금80,000운영자금80,000-

회사채

11-3

2020.09.09운영자금80,000운영자금80,000-회사채12-12021.09.10운영자금20,000운영자금20,000-회사채12-12021.09.10채무상환150,000채무상환150,000-회사채12-22021.09.10운영자금140,000운영자금140,000-회사채12-32021.09.10운영자금90,000운영자금90,000-회사채13-12022.10.27운영자금250,000운영자금250,000-회사채13-22022.10.27운영자금50,000운영자금50,000-회사채14-12023.04.25운영자금195,000시설자금195,000-회사채14-22023.04.25운영자금105,000시설자금105,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

< 재무제표 재작성 등 기타 유의사항>가. 재무제표 재작성

(1) 회사는 당분기 중 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리를 원가법에서 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법 적용으로 변경하였습니다.(2) 회사는 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기말 및 전기초 재무상태표를 재작성하였으며, 내역은 다음과 같습니다.


<전기말>	(단위: 천원)

구분	변경 전	정책변경 효과	변경 후
자산
유동자산	1,645,555,166	-	1,645,555,166
비유동자산	3,372,542,351	1,511,452,570	4,883,994,921
자산총계	5,018,097,517	1,511,452,570	6,529,550,087
부채
유동부채	1,998,490,647	-	1,998,490,647
비유동부채	2,154,205,599	-	2,154,205,599
부채총계	4,152,696,246	-	4,152,696,246
자본총계	865,401,271	1,511,452,570	2,376,853,841
자본과부채 총계	5,018,097,517	1,511,452,570	6,529,550,087


<전기초>	(단위: 천원)

구분	변경 전	정책변경 효과	변경 후
자산
유동자산	1,366,162,866	-	1,366,162,866
비유동자산	3,335,042,625	1,319,158,642	4,654,201,267
자산총계	4,701,205,491	1,319,158,642	6,020,364,133
부채
유동부채	1,153,229,882	-	1,153,229,882
비유동부채	2,403,281,965	-	2,403,281,965
부채총계	3,556,511,847	-	3,556,511,847
자본총계	1,144,693,644	1,319,158,642	2,463,852,286
자본과부채 총계	4,701,205,491	1,319,158,642	6,020,364,133

(3) 회사는 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전분기 손익계산서 및 포괄손익계산서를 재작성하였으며, 내역은 다음과 같습니다.


<전분기>	(단위: 천원)

구분	변경 전	정책변경 효과	변경 후
매출액	2,327,197,677	-	2,327,197,677
매출원가	2,058,081,791	-	2,058,081,791
매출총이익	269,115,886	-	269,115,886
영업이익	(17,186,690)	-	(17,186,690)
금융손익	(44,742,917)	-	(44,742,917)
기타영업외손익	(1,237,185)	(4,124,348)	(5,361,533)
지분법이익	-	95,243,837	95,243,837
법인세비용차감전순손익	(63,166,792)	91,119,489	27,952,697
법인세비용	(17,067,208)	(1,632,033)	(18,699,241)
반기순손익	(46,099,584)	92,751,522	46,651,938
기타포괄손익	(70,660,353)	254,060,657	183,400,304
당기총포괄손익	(116,759,937)	346,812,179	230,052,242

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항연결회사는 전기 중 관계기업인 Bonaire를 매각하기로 결정하였으며, 동 매각은 2023년 상반기 중 완료 되었습니다.다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제38기 3분기(당분기)	삼정회계법인	-	-	1. 종속기업투자주식손상평가2. 영업권 손상평가
제37기(전기)	삼일회계법인	적정	-	1. 영업권 손상평가2. 내부개발비용 자본화3. 투자주식 손상차손
제36기 (전전기)	삼일회계법인	적정	-	1. 개발비 자본화2. 영업권 손상평가3. 투자주식 손상평가4. 사업결합의 이전대가 배분

<대손충당금 설정현황> 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역


	(단위 : 백만원,%)

구 분	제 38기 3분기				제 37기				제 36 기
채권액	대손충당금	장부금액	대손충당금설정률	채권액	대손충당금	장부금액	대손충당금설정률	채권액	대손충당금	장부금액	대손충당금설정률
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동
매출채권	1,320,845	(10,954)	1,309,891	0.8%	1,148,911	(12,858)	1,136,053	1.1%	896,808	(14,096)	882,712	1.6%
기타채권	85,044	(1,808)	83,236	2.1%	133,646	(2,398)	131,248	1.8%	124,695	(2,214)	122,481	1.8%
소 계	1,405,889	(12,762)	1,393,127	0.9%	1,282,557	(15,256)	1,267,301	1.2%	1,021,503	(16,310)	1,005,193	1.6%
비유동
기타채권	21,587	-	21,587	0.0%	17,868	-	17,868	0.0%	20,293	-	20,293	0.0%
합 계	1,427,476	(12,762)	1,414,714	0.9%	1,300,425	(15,256)	1,285,169	1.2%	1,041,796	(16,310)	1,025,486	1.6%

※ 상기 제38기 3분기, 제37기, 제36기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 최근 3사업연도 연결회사의 대손충당금의 변동내역


	(단위 : 백만원)


구분	제 38기 3분기	제 37기	제 36기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,256	16,310	25,467
2. 순대손처리액	1,551	(202)	3,207
①대손처리액(상각채권액)	2,214	2,080	4,594
②상각채권회수액	41	2,154	-
③기타증감액	(622)	(128)	(1,387)
3. 대손상각비 계상(환입)액	(943)	(1,256)	(5,950)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,762	15,256	16,310

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다. (2) 대손충당금 설정 근거

(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 1)집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외

2)개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.

(다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.

1)파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

2)소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

3)외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4)기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황


	(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	1,303,979	11,364	5,502	-	1,320,845
구성비율	98.7%	0.9%	0.4%	0.0%	100.0%

<재고자산의 보유 및 실사내역 등> 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황최근 3사업년도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산총액은 1,179,336백만원 입니다.


	(단위 : 백만원)

구분		제 38기 3분기	제 37기	제 36기
아시아	상 품	5,297	5,167	8,587
제 품	106,596	93,122	79,254
원 재 료	164,009	129,690	116,796
기타	92,910	86,845	66,145
합 계	368,812	314,824	270,782
미주	상 품	(3)	8	-
제 품	21,743	13,982	18,061
원 재 료	163,354	140,957	125,589
기타	118,298	84,200	61,988
합 계	303,392	239,148	205,638
유럽	상 품	17,831	12,365	14,221
제 품	114,603	68,815	80,144
원 재 료	256,037	235,680	169,550
기타	136,215	111,347	84,174
합 계	524,686	428,207	348,089
연결조정	상 품	(1,020)	(643)	(1,986)
제 품	(772)	193	(344)
원 재 료	(10,686)	(7,272)	(8,532)
기타	(5,074)	(2,544)	(3,510)
합 계	(17,554)	(10,267)	(14,372)
합계	상 품	22,105	16,897	20,822
제 품	242,169	176,111	177,115
원 재 료	572,714	499,055	403,403
기타	342,348	279,848	208,797
합 계	1,179,336	971,911	810,137
비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%)*1)	12.6%	10.7%	9.8%
재고자산회전율(회수) *2)	6.0	8.7	7.5

※ 상기 제38기 3분기, 제37기, 제36기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. *1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}*3) 기타는 반제품, 재공품, 저장품, 미착품을 합한 금액입니다.

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 자체 재고조사를 기준으로 합니다 . 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

(3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.


2023. 09. 30 현재	(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
상품	22,357,609	22,109,330	(4,442)	22,104,889	-
제품	246,320,924	238,606,548	3,562,391	242,168,939	-
반제품	51,712,900	50,213,523	(28,667)	50,184,856	-
재공품	43,566,398	42,990,010	88,380	43,078,390	-
원재료	592,255,007	567,991,381	4,722,255	572,713,636	-
저장품	70,418,415	65,423,121	(39,465)	65,383,656	-
미착품	183,701,169	183,701,169	-	183,701,169	-
합계	1,210,332,422	1,171,035,083	8,300,452	1,179,335,535	-

(4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

<범주별 금융상품>

(1) 제 38기 3분기말과 제 37기말 및 제 36기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품은 다음과 같습니다.

제 38기 3분기말 - (단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 금융자산	매매목적 파생상품	위험회피목적 파생상품	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합계
현금및현금성자산	879,146,766	-	-	-	-	879,146,766
기타금융자산	12,500,000	-	-	-	-	12,500,000
매출채권	763,449,557	-	-	-	546,441,762	1,309,891,319
기타채권(*1)	104,822,520	-	-	-	-	104,822,520
파생금융자산	-	-	6,891,857	-	-	6,891,857
장기금융상품(*2)	53,749	-	-	-	-	53,749
공정가치금융자산	-	-	-	5,820,541	-	5,820,541
합계	1,759,972,592	-	6,891,857	5,820,541	546,441,762	2,319,126,752

재무상태표상 부채	상각후원가 금융부채	매매목적파생상품	위험회피목적금융상품	합계
매입채무	1,327,928,943	-	-	1,327,928,943
기타채무(*3)	459,815,650	-	-	459,815,650
파생금융부채	-	-	67,703,515	67,703,515
차입금(회사채 포함)	3,985,728,162	-	-	3,985,728,162
합 계	5,773,472,755	-	67,703,515	5,841,176,270

제 37기말 -

재무상태표상 자산	상각후원가 금융자산	매매목적 파생상품	위험회피목적 파생상품	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합계
현금및현금성자산	1,429,141,081	-	-	-	-	1,429,141,081
기타금융자산	12,500,000	-	-	-	-	12,500,000
매출채권	673,302,143	-	-	-	462,750,663	1,136,052,806
기타채권(*1)	149,115,495	-	-	-	-	149,115,495
파생금융자산	-	2,072,441	18,080,162	-	-	20,152,603
장기금융상품(*2)	51,306	-	-	-	-	51,306
공정가치금융자산	-	-	-	18,902,255	-	18,902,255
합계	2,264,110,025	2,072,441	18,080,162	18,902,255	462,750,663	2,765,915,546

재무상태표상 부채	상각후원가 금융부채	매매목적파생상품	위험회피목적금융상품	합계
매입채무	1,231,104,822	-	-	1,231,104,822
기타채무(*3)	593,098,589	-	-	593,098,589
파생금융부채	-	4,698,870	31,945,646	36,644,516
차입금(회사채 포함)	4,038,479,769	-	-	4,038,479,769
합 계	5,862,683,180	4,698,870	31,945,646	5,899,327,696

제 36기말 -

재무상태표상 자산	상각후원가 금융자산	매매목적 파생상품	위험회피목적 파생상품	당기손익-공정가치금융자산	합계
현금및현금성자산	1,403,762,531	-	-	-	1,403,762,531
기타금융자산	12,500,000	-	-	-	12,500,000
매출채권	882,711,801	-	-	-	882,711,801
기타채권(*1)	142,773,971	-	-	-	142,773,971
파생금융자산	-	1,943,098	6,195,692	-	8,138,790
장기금융상품(*2)	75,363	-	-	-	75,363
공정가치금융자산	-	-	-	28,559,119	28,559,119
합계	2,441,823,666	1,943,098	6,195,692	28,559,119	2,478,521,575

재무상태표상 부채	상각후원가 금융부채	매매목적파생상품	위험회피목적금융상품	합계
매입채무	946,011,435	-	-	946,011,435
기타채무(*3)	528,679,671	-	-	528,679,671
파생금융부채	-	1,130,174	7,936,263	9,066,437
차입금(회사채 포함)	3,489,143,959	-	-	3,489,143,959
합 계	4,963,835,065	1,130,174	7,936,263	4,972,901,502

(*1) 기타채권은 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 장기금융상품은 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타채무는 장기미지급금, 단기미지급금, 미지급비용, 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

<공정가치평가 절차요약>

(1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

(2) 제 38기 3분기말과 제 37기말 및 제 36기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

제 38기 3분기말 - (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융상품
당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,820,541	5,820,541
파생금융자산	-	6,891,856	-	6,891,856
파생금융부채	-	67,703,515	-	67,703,515
공정가치가 공시되는 금융상품
당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-
회사채	-	2,138,549,186	-	2,138,549,186
차입금	-	1,823,161,675	-	1,823,161,675
리스부채		232,289,711	-	232,289,711

제 37기말 - (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융상품
당기손익-공정가치금융자산	-	-	13,711,885	13,711,885
파생금융자산	-	20,152,603	-	20,152,603
파생금융부채	-	36,644,516	-	36,644,516
공정가치가 공시되는 금융상품
당기손익-공정가치금융자산	5,190,370	-	-	5,190,370
회사채	-	1,925,323,692	-	1,925,323,692
차입금	-	2,011,198,768	-	2,011,198,768
리스부채	-	213,222,601	-	213,222,601

제 36기말 -

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융상품
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	28,559,119	28,559,119
파생금융자산	-	8,138,790	-	8,138,790
파생금융부채	-	9,066,437	-	9,066,437
공정가치가 공시되는 금융상품
회사채	-	2,001,807,164	-	2,001,807,164
차입금	-	1,727,479,337	-	1,727,479,337

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

(3) 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

(4) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.(5) 연결회사는 한국채택국제회계기준 의거 토지의 개별항목별 공정가치를 간주원가로 사용합니다. <수주계약 현황>연결회사는 완성차 업체와 기본공급 계약 체결 후 완성차 업체의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차 업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제38기 3분기(당분기)삼정회계법인중요성의 관점에서 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함-1. 종속기업투자주식손상평가2. 영업권 손상평가제37기(전기)삼일회계법인적정-1. 영업권 손상평가2. 내부개발비용 자본화3. 투자주식 손상차손제36기 (전전기)삼일회계법인적정-1. 개발비 자본화2. 영업권 손상평가3. 투자주식 손상평가4. 사업결합의 이전대가 배분

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원)

제38기 3분기(당분기)삼정회계법인

분ㆍ반기재무제표검토별도 및 연결재무제표에 관한 감사

별도 및 연결내부회계관리제도에 관한 감사

1,31410,1009006,500제37기(전기)삼일회계법인

분ㆍ반기재무제표검토별도 및 연결재무제표 등에 관한 감사

내부회계관리제도에 관한 감사

9808,8509809,418제36기(전전기)삼일회계법인

분ㆍ반기재무제표검토별도 및 연결재무제표 등에 관한 감사

내부회계관리제도에 관한 감사

9009,5009009,418

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원)

제38기 3분기

KPMG

제37기(전기)

2022.12

세무조정 수임용역

2023.01 ~ 2022.08

PwC

제36기(전전기)

2021.12

세무조정 수임용역

2022.01 ~ 2022.03

PwC

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 종속회사 감사의견당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

마. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제38기 3분기(당분기)	삼정회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음
제37기(전기)	삼일회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제36기(전전기)	삼일회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023.02.13회사측: 감사위원회 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의핵심감사사항 및 내부회계관리제도 감사절차 진행현황, 감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사와 관련한 사항, 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술 등22023.03.21회사측: 감사위원회 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인등 3인서면회의핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 수행결과, 감사 미수정 왜곡표시, 후속사건 등32023.05.11회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사 1인대면회의핵심감사사항, 감사계획 등42023.08.10회사측: 감사위원회 등 3인감사인측: 업무수행이사 1인대면회의　감사계획, 내부회계관리제도 설계평가 결과 및 진행상황

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

사. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다. 아. 감사인의 변경사항회사는 제36기 사업연도 삼일회계법인과의 회계 감사 계약이 만료됨에 따라 제37기사업연도와 연속하는 2개 사업연도 회계감사인으로 삼일회계법인을 재선임하였으나,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제 1항에 의거 감사인 지정을 통지 받아 제38기와 연속하는 2개 사업연도에 대한 회계감사인으로 삼정회계법인으로 변경 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

감사위원회의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없습니다. 나. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제38기 3분기	삼정회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받지 않았습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 개요 및 구성(1) 이사회의 권한 내용

이사회 규정에 의한 이사회의 권한은 다음과 같습니다.- 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결- 이사회는 이사 및 대표집행임원, 집행임원의 직무집행을 감독(2) 이사회 운영규정의 주요내용

1) 소집이사회의 회의는 이사회 의장이 필요하거나 바람직하다고 여길 때 또는 2인 이상의 이사가 소집을 요구할 때 이사회 의장에 의하여 소집될 수 있습니다. 이사회 의장이 부재중이거나 소집하지 아니하는 경우, 대표이사 또는 공동으로 2인 이상의 이사가 이사회를 소집할 수 있습니다.2) 회의의 통지이사회의 각 회의는 회의일 2일 이전에 각 이사에 대해 문서 또는 전자우편으로써 통지되어야 합니다.이사들은 회의에서 위 통지서에 기재된 사항에 관하여만 의결할 수 있습니다.단, 모든 이사들로부터 서면동의를 얻은 경우에는 상기 기재된 절차를 밟지 않고 이사회의 회의를 개최할 수 있습니다.3) 회의의 장소모든 이사회의 장소는 회사의 본점 또는 그 회의를 소집하는 의장이 정하는 기타 장소로 합니다.4) 결의의 채택재직중인 이사회 구성원 전원의 과반수의 출석이 이사회가 그 회의에서 업무를 처리하는데 필요한 정족수를 구성하며, 법률 또는 정관이 달리 정한 경우를 제외하고는 모든 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하여야 합니다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있습니다.이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다.이사회는 다음 사항에 대하여 이사 과반수의 출석과 출석이사의 3분의 2를 초과하는이사들의 찬성으로 결의합니다. - 대상회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전, 기타 이에 준하는 대상회사의 구조개편에 관한 사항- 대상회사의 해산, 청산, 회생, 파산, 채권금융기관에 의한 관리 기타 이에 준하는 구조조정에 관한 사항- 유·무상증자, 감자, 신주인수권부사채나 전환사채의 발행, 기타 대상회사의 주식과 연계된 지분연계증권에 관한 사항(기타비상무이사를 제외한 임직원에 대한 주식매수선택권 제외)- 기존에 영위하던 혹은 거래종결일 기준 사업계획에 포함되어 있는 대상회사의 사업 이외의 신규 사업에의 진출(이를 위한 투자를 포함함)- 금 500억 원 이상의 대상회사의 영업이나 유형자산의 처분 및 영업의 폐지(단, 통상적인 영업활동으로 인한 경우 제외) 또는 금 1,000억 원 이상의 대상회사에 중요한 영향을 끼치는 영업이나 자산의 인수- 순차입 기준 EBITDA 대비 1배 이상의 차입, 채무부담이나 담보제공- 자회사, 혹은 대상회사나 그 자회사와 동종, 유사영업을 영위하는 합작회사(joint venture) 이외의 제3자를 위한 15억 원 이상의 보증, 담보 제공 기타 유사 신용공여행위. 단, 대상회사의 통상적인 영업활동의 일환으로서 대상회사나 자회사의 거래처(supplier, 협력업체 포함)에게 제공하는 보증, 담보제공, 기타 유사신용공여행위에 대해서는 그러하지 아니함.- 누적 기준 연간 금 15억 원을 초과하는 대상회사와 당사자 일방 (대상회사의 자회사를 제외하고, 해당 당사자와 상법 시행령 제34조의 특수관계인 지위에 있는 자를 포함) 과의 거래5) 의사록회의에 참석한 의장, 이사는 매 이사회의 경과와 결과를 기록한 의사록에 기명날인 또는 서명하며, 이 의사록은 본점에 비치됩니다.

(3) 이사회 구성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 기타비상무이사, 5명의 사외이사로, 총 9명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.이사회 내 위원회로는 상법 제542조의8에 따른 사외이사후보추천위원회, 동법 제542조의11에 따른 감사위원회가 있습니다.

(4) 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

953--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(5) 당사의 이사회 의장 및 선임 이유는 다음과 같습니다.

이사회 의장	이사회 의장 선임이유
윤 여 을	풍부한 업계업력 및 식견, 탁월한 리더십, 높은 사회덕망,이사회를 원활하게 이끌 수 있는 소통능력 등

나. 중요 의결사항 등

(1) 이사회의 중요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
2022년4분기 정기	2023.02.13	1. 2022년 결산 재무제표 승인의 건 2. 2022년 영업보고서 승인의 건 3. 2023년 사업계획 승인의 건 4. 본사 및 해외법인 여신한도 갱신 및 신규 차입 계획 승인의 건 5. 신규 사업장 확장 및 리스계약 체결 승인의 건 6. 자회사 지분 매각 승인의 건 7. 부품 공급 계약 승인의 건 8. (대표)집행임원 선임 승인의 건 9. Factoring 참여 법인 추가 승인의 건 10. 2022년 결산 배당 승인의 건 11. 2023년 1분기 분기배당 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 승인의 건 12. 2023년 안전보건계획 승인의 건 13. ESG 위원회 위원 선임 승인의 건 14. 감사위원회 규정 개정 승인의 건 15. 제37기 정기 주주총회 소집 승인의 건	가결
2023년 1분기 정기	2023.05.11	1. 2023년 1분기 분기배당액 및 지급기일 승인의 건 2. 2023년 2분기 분기배당 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 승인의 건 3. 주식매수선택권 부여 일부 취소 승인의 건 4. 주식매수선택권 행사가능주식 수량 승인의 건 5. EFP 사업부 인수금융 차환 승인의 건 6. 2023년 장·단기 차입 승인의 건 7. 해외법인 Lease 보증 승인의 건	가결
2023년 2분기 정기	2023.08.10	1. 2023년 2분기 분기배당액 및 지급기일 승인의 건 2. 2023년 3분기 분기배당 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 승인의 건 3. 해외법인 보증 승인의 건 4. 집행임원 선임 및 공동대표집행임원제도 설정 승인의 건 5. 재무전략위원회 위원 선임 및 규정 개정 승인의 건 6. 보상위원회 위원 선임 및 규정 개정 승인의 건	가결

(2) 이사회에서의 이사의 주요활동내역

회차	개최일자	이사의 성명
윤여을	한상원	서정호	배민규	김무상	김구	주현기	임방희	백성준
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---

---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022년 4분기 정기	2023.02.13	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2023년 1분기 정기	2023.05.11	찬성	불참	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2023년 2분기 정기	2023.08.10	찬성	불참	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회 내 위원회

(1) 위원회 구성, 목적 및 권한

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항
ESG 위원회	사외이사 2명기타비상무 이사 1명	윤여을, 김무상, 백성준	회사의 ESG 경영활동관리감독

(2) 위원회 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	이사의 성명
ESG 위원회	2023.02.13	ESG 위원회위원장 선임의 건	윤여을(출석률 : 100%)	김무상(출석률 : 100%)	백성준(출석률 : 100%)
찬반여부
찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성(1) 회사의 이사회는 총 9인의 이사 중 과반수 이상인 5인을 사외이사로 구성하고 있으며 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 상법 및 관련법령(상법 제542조의8 사외이사 후보 추천위원회의 규정)에 근거하여 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성에 대해 사외이사후보추천위원회의 의결과 심사를 거친 후 주주총회에서 최종 승인합니다.

사외이사후보추천위원회 위원 성명	사외이사에 해당하는지 여부	상근인지 여부	비고
김무상	해당	비상근	-
주현기	해당	비상근	-
한상원	비해당	비상근	기타비상무이사
김구	해당	비상근	-

(2) 당사의 이사에 대한 추천인 및 활동분야는 다음과 같습니다.

이사 성명	추천인	활동 분야	최대 주주 또는주요 주주와의 관계	회사와의 거래
윤여을	이사회	이사회 의장	최대 주주의 업무집행사원의 임직원	없음
한상원	이사회	전사경영전반에 관한 업무	최대 주주의 대표자	없음
배민규	이사회	전사경영전반에 관한 업무	최대 주주의 업무집행사원의 임직원	없음
서정호	이사회	전사경영전반에 관한 업무	주요 주주의 임직원	없음
김무상	사외이사 후보 추천 위원회	전사경영전반에 관한 업무	없음	없음
주현기	사외이사 후보 추천 위원회	전사경영전반에 관한 업무감사위원회 위원	없음	없음
김구	사외이사 후보 추천 위원회	전사경영전반에 관한 업무감사위원회 위원	없음	없음
허보희	사외이사 후보 추천 위원회	전사경영전반에 관한 업무	없음	없음
백성준	사외이사 후보 추천 위원회	전사경영전반에 관한 업무감사위원회 위원	없음	없음

마. 사외이사 교육 미실시 현황

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 업무에 대한 높은 수준의 지식과 경험을 보유하고 있으며, 이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다.추후 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다

바. 이사회 지원조직 현황당사는 법무팀을 통하여 이사회 소집 및 개최 지원 등 이사회의 원활한 업무 활동을 지원하여, 이사회가 경영 의사 결정 기능 및 경영 감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 해당 이사회 지원 부서는 사외이사 직무 수행에 필요한 사항을 지원하고, 전문성과 독립성을 갖춘 사외이사가 기업 가치 증진을 위해 활동할수 있도록 제반 업무를 돕고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
법무팀	3	변호사 2명 (평균 약 1년 10개월)직원 1명 (약 2년 5개월)	이사회지원

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사에 갈음하여 이사회 내 위원회로 감사위원회를 2014년 3월 12일 부로 설치했습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 김구, 주현기, 백성준 이상 3인으로 구성되었고 모두 사외이사 입니다. 감사위원회 위원은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임합니다.사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 감사위원회 위원의 보수는 매년 소집된 주주총회에서 의결하며 임기는 취임수락일로부터 개시하여 그로부터 주주총회에서 가결된 임기까지로 하고 있습니다. 결원이 생긴 경우에는 주주총회에서 이를 선임하며, 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니합니다.

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

김구예- NYKBI(뉴욕한인경제인협회) 자문위원 - UN ECOSOC(경제사회이사회)산하 NGO ILEF 아ㆍ태 Executive Director-전북대학교 특임교수- LIFE SUPER PAC 의장(Chairman)---주현기예- 청운회계법인, 안진회계법인 공인회계사(1985 ~ 1986)- 신구대학 세무회계과 교수(1989 ~ 2020) - 정동회계법인 고문(2021 ~ 2023.04)- 오성회계법인 고문(2023.05 ~ 현재)예2호 유형(회계ㆍ재무분야 학위보유자)연세대학교 대학원 경영학박사(1991)신구대학교 세무회계과 교수(1989~2020)백성준예쌍용양회공업주식회사 사외이사(2016 ~ 2018)쌍용양회공업주식회사 사외이사/감사위원(2018 ~ 2019) KDI 국제정책대학원 교수(2012 ~ 현재)---

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 금융회사ㆍ정부기관 등에서 합산 근무기간이 5년 이상인 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제 415조의 2 제 2항
- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(주현기)	상법 제 542조의 11 제 2항
- 감사위원회 대표는 사외이사	충족(김구)	상법 제 542조의 11 제 2항
- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제 542조의 11 제 3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표집행임원 및 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사 및 감사위원회 주요 활동내역

회 차	개최일자	의안(보고) 내용		가결여부	감사위원 활동내역
김구	백성준	주현기
---	---	---	---	---	---	---	---
1	2023.02.13	보고	- 2022년 4분기 결산에 대한 외부감사인의 감사결과 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 2022년 4분기 재무실적 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 내부회계관리 주요 임직원 변경사항 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 2022년 내부감사 활동 결과 보고	-	참석	참석	참석
결의	- 내부회계관리제도 운영실태 보고에 대한 평가	가결	찬성	찬성	찬성
결의	- 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인	가결	찬성	찬성	찬성
2	2023.03.20	결의	- 감사위원회의 감사보고서 제출	가결	찬성	찬성	찬성
3	2023.05.11	결의	- 회계정책 변경	가결	찬성	찬성	찬성
보고	- 2023년 1분기 재무실적 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 2023년 내부회계관리제도 계획 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 2023년 내부감사 계획 및 진행 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 2023년 1분기 결산에 대한 외부감사인의 검토결과 보고	-	참석	참석	참석
4	2023.08.10	보고	- 2023년 반기 재무실적 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 2023년 내부회계관리제도 계획 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 2023년 내부감사 진행 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 내부회계관리 주요 임직원 변경사항 보고	-	참석	참석	참석
보고	- 2023년 반기 결산에 대한 외부감사인의 검토결과 보고	-	참석	참석	참석

라, 감사위원회 교육실시 현황

2023.11.09삼일회계법인전원참석-회계 관련 동향과 연결내부회계 감사 도입 영향

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

마. 감사위원회 지원조직 현황

감사팀6팀장 1명 책임 2명전임 2명선임 1명 (평균 3년)내부회계관리제도 운영 및 내부감사

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인에 관한 사항


		인적사항 및 경력사항
1.준법지원인	성명	이강훈
나이	만 45세
최종학력	서울대학교 법과 대학원 석사 수료
현직	한온시스템(주) Korea 법무팀
주요경력	'05. 01 : 서울대학교 언론정보학과 학사 '09. 01 : 서울대학교 법과대학원 석사 수료 '10. 04 : 변호사 개업'17. 07 ~ '21. 10 : 두산밥캣 주식회사 준법지원인'21. 11 : 한온시스템(주) 입사
이사회 결의일		2021. 11. 15 (임기: 3년)
결격요건		해당사항 없음
기타		해당사항 없음

준법지원인 등 지원조직 현황

법무팀3변호사 2명 (평균 약 1년 10개월)직원 1명 (약 2년 5개월)1.교육 (1) 준법경영교육 (2) 기술자료 수집이용가이드 교육 (3) GDPR 교육 (4) ESG 교육2.노무 이슈 점검 (1) 불법파견 리스크 대응 위한 점검 실시 (2) 파견업체 거래관계 재점검 (3) 주52시간 근로시간 준수

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

*2023년 3분기 기준입니다*근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

사. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

구분	주요 활동내역	점검 및 처리 결과
2023.02월	ESG 경영체계 및 리스크 관리 교육 제공	IR/법무 직원 대상 교육
2023.04월	영업 비밀 보호 리스크 정기 활동	계속 중
2023.05월~09월	금형 발주 관련 하도급법 리스크 점검	관련 자료 수집 및 검토 완료
2023.05월	EU 일반 개인정보 보호법(GDPR) 준수 강화 활동	목표 점수 설정 및 활동 계속 중
2023.05월~06월	미·중 무역 규제 위반 리스크 점검 활동	유관 부서 업무 지원 및 활동
2023.07월~09월	IP 자산 보호 활동	유관 부서 업무 지원 및 활동 계속 중

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 09월 30일


(기준일 :	)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

-533,800,000-----131,570-----------------------533,668,430----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

*상기 의결권없는 주식수(B)의 131,570주는 당사가 2023년 09월 30일 기준 보유하고 있는 자기주식입니다.

마. 주식사무


정관상 신주인수권의 내용	제13조 (신주인수권)1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. 가) 발행주식총수의 100분의 50(또는 액면총액이 1,000억 원)을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우나) 발행주식총수의 100분의 50(또는 액면총액이 1,000억 원)을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우다) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우라) 발행주식총수의 100분의 50(또는 액면총액이 1,000억 원)을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우마) 발행주식총수의 100분의 50(또는 액면총액이 1,000억 원)을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법상의 외국인투자자 또는 그 국내외 합작투자자에게 또는 긴급한 자금의 조달을 목적으로 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우3. 제2항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제13조의 2 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 회계년도 종료후3개월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일
주권의 종류	없음 (전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 "주권의 종류"를 기재하지 않음)
명의개서대리인	(주)국민은행 증권대행부 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 국민은행빌딩 (02-2073-8110)
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	홈페이지 전자공고또는 매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일: 2023년 09월 30일)

주총일자	안 건	결 의 내 용
제37기 주주총회(2023. 03. 29)	제1호 의안: 제37기(2022년) 재무제표 및 이익배당 승인제2호 의안: 이사 선임제3호 의안: 감사위원 선임제4호 의안: 이사 보수한도 승인	원안 승인
제36기 주주총회(2022. 03. 29)	제1호 의안: 제36기(2021년) 재무제표 및 이익배당 승인제2호 의안: 이사 선임제3호 의안: 감사위원 선임제4호 의안: 감사위원이 되는 이사 선임제5호 의안: 이사 보수한도 승인	원안 승인
제35기 주주총회(2021. 03. 29)	제1호 의안: 제35기(2020년) 재무제표 및 이익배당 승인제2호 의안: 이사 선임제3호 의안: 감사위원 선임제4호 의안: 감사위원이 되는 이사 선임제5호 의안: 이사 보수한도 승인제6호 의안: 정관 변경 승인	원안 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사의 최대주주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제271조 상의 사모투자전문회사의 특수목적회사로서, 한앤컴퍼니 유한책임회사에게 재산의 운용을 위탁하고 있습니다. 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

한앤코오토홀딩스 유한회사본인보통주269,569,00050.50269,569,00050.50-보통주269,569,00050.50269,569,00050.50-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 법인 또는 단체의 기본정보


명 칭	출자자수	대표이사		업무집행자		최대주주
(명)	(대표조합원)		(업무집행조합원)		(최대출자자)
-	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
한앤코오토홀딩스 유한회사	-	김경구	-	-	-	한앤컴퍼니 제2의 3호 사모투자전문회사	30.90
한앤컴퍼니 제2의 3호 사모투자전문회사	-	-	-	한앤컴퍼니 유한책임회사	-	-	-

* 한앤컴퍼니 제2의3호 사모투자전문회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자기구로서, 동 집합투자기구의 최대주주는 동 집합투자기구의 유한책임사원이며, 유한책임사원의 상호 및 지분율은 기재 생략함.

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 1) 한앤코오토홀딩스 유한회사 (단위: 백만원)


구 분	금액
자산총계	2,778,341
부채총계	2,007,482
자본총계	770,859
매출액	97,047
영업이익	2,288
당기순이익	2,288

2) 한앤컴퍼니 제2의 3호 사모투자전문회사 (단위: 백만원)


구 분	금액
자산총계	308,175
부채총계	-
자본총계	308,175
매출액	4
영업이익	(39)
당기순이익	(39)

* 상기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준현황입니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용해당사항 없음

마. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

한앤코오토홀딩스 유한회사269,569,00050.50한국타이어앤테크놀로지(주)104,031,00019.49국민연금 27,274,6985.11--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-

우리사주조합		-

바. 소액주주현황

소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

112,870 112,874100.00 132,793,732533,800,00024.88-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주를 말하며,총발행주식수는 자기주식 131,570주를 포함하여 기재하였습니다.

2. 주가 및 주식거래실적


(기준일 : 2023년 09월 30일)	(단위 : 천주, 원)

구 분			2023년 9월	2023년 8월	2023년 7월	2023년 6월	2023년 5월	2023년 4월
보통주	주가	최고	9,420	9,690	9,430	9,610	9,730	9,500
최저	8,980	8,330	8,410	9,050	9,210	8,310
평균	9,123	9,104	9,019	9,333	9,497	8,951
거래량	최고	1,779	6,107	1,708	1,233	2,103	4,214
최저	377	336	517	316	338	502
월간거래량	15,856	27,687	17,031	13,834	14,881	22,127

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(1) 등기이사

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

윤여을남1956.05기타비상무이사기타비상무이사비상근이사회 의장기타비상무이사경력: 소니코리아(주)대표이사 사장겸임: 한앤컴퍼니 회장--최대주주의 임원8년 4개월2024.03.29한상원남1971.07기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사경력: 모건스탠리 한국 PE 대표, 아시아 PE 최고투자총괄(CIO)겸임: 한앤컴퍼니 대표이사 사장--최대주주의 임원8년 4개월2025.03.29배민규남1983.02기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사경력: 모건스탠리 아시아 사모펀드 투자역겸임: 한앤컴퍼니 부사장--최대주주의 임원5년 6개월2024.03.29백성준남1960.01사외이사 및 감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및 감사위원회 위원경력: 한국직업능력개발원 선임연구위원,세계은행 Senior Education Specialist겸임: KDI 국제정책대학원 초빙교수---4년 6개월2025.03.29김무상남1958.08사외이사사외이사비상근사외이사경력 : 금성출판사회장겸임 : 금성출판사회장, 재단법인 금성문화재단 이사장사단법인 한국검인정교과서협회 이사---2년 6개월2024.03.29주현기남1960.04사외이사 및 감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및 감사위원회 위원경력: 신구대학 세무회계과 교수겸임: 오성회계법인 고문---2년 6개월2024.03.29김구남1963.02사외이사 및 감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 및 감사위원회 위원경력: KITECH(한국생산기술연구원) 전문위원겸임: NYKBI(뉴욕한인경제인협회) 자문위원 UN ECOSOC(경제사회이사회)산하 NGO ILEF 아ㆍ태 Executive Director전북대학교 특임교수, LIFE SUPER PAC 의장(Chairman)---1년 5개월2024.03.29서정호남1969.04기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사경력 : 두산솔루스(현 솔루스첨단소재) COO, 전무 겸임 : 한국앤컴퍼니㈜ 미래전략실장, 부사장---1년 6개월2025.03.29허보희여1964.09사외이사사외이사비상근사외이사경력: Sheppard Mullin 미국 로펌 금융부문 고문 교보악사 자산운용㈜ 사외이사겸임 : 쿼드 자산운용㈜ 비상근감사, 코칭경영원 파트너코치(임원 코칭)---7개월2025.03.29

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 집행임원


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
의결권있는 주식	의결권없는 주식
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
너달 쿠추카야	남	1965.12	대표집행임원및 사장	등기임원	상근	대표집행임원 및 사장	학력 : 독일 보훔대학교 기계공학과 졸업경력 : 포드 입사, 한라비스테온공조 유럽지역 담당 사장,한온시스템 글로벌 완성차 고객 영업 총괄 사장	-	-	-	7년 7개월	24.03.15
나가수브라모니라마찬드란	남	1967.05	집행임원	등기임원	상근	대표집행임원 및 사장	학력: 인도 Kerala University 기계공학/화학과 졸업경력 : 포드 입사, 한라비스테온공조 공급체인관리 부사장,한온시스템 최고재무책임 부사장	-	-	-	7년 8개월	24.03.15
스티브클락	남	1958.09	집행임원	등기임원	상근	Chief Technology Officer 및 부사장업무영역 : 연구개발	학력 : 케터링대학원 제조관리경영학 졸업경력 : GM 입사, GM 인터내셔널 기술 담당 부사장, 한온시스템 최고기술책임 부사장				4년 9개붤	24.03.15
정용수	남	1968.12	집행임원	등기임원	상근	Asia operations & HMG business Lead 및 한국 사장업무영역 : Asia operations & HMG business 및 한국 인사/노무	학력 : 부산수산대학교 기관학 졸업경력 : 한라공조 입사, 한온시스템 공급체인관리 담당 임원,한온시스템 HVAC/Systems PG 담당 임원	-	-	-	2년 6개월	24.03.15
서상길	남	1962.08	집행임원	등기임원	상근	HMG Commercial	학력 : 중앙대학교 경제학 졸업경력 : 한라비스테온공조㈜ 근무주요 직무 : HMG 기술영업 담당 임원	-	-	-	1개월	24.03.15
왕윤호	남	1961.11	집행임원	등기임원	상근	Asia Pacific Innovation Center	학력 : 성균관대학원 기계공학 졸업경력 : 한온시스템 한국연구센터장주요 직무 : Asia/Pacific innovation center 담당 임원	-	-	-	1개월	24.03.15

(3) 미등기임원


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간
의결권있는 주식	의결권없는 주식
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
김현수	여	1961.04	전무	상근	Chief Human Resources Officer	학력 : 덕성여자대학원 영문학 졸업경력 : ㈜OCI 근무주요 직무 : Global / Korea 인사 정책 및 운영 담당 임원	-	-	-	7년 5개월
홍주웅	남	1966.09	전무	상근	경영전략	학력 : 성균관대학교 산업공학 졸업경력 : 한국타이어앤테크놀로지 경영혁신 상무주요 직무 : 경영전략 담당 임원	-	-	-	9개월
권순기	남	1971.02	전무	상근	Head of IT	학력 : Pennsylvania State University Industrial Engineering Doctor of Philosophy 졸업경력 : 태광그룹 근무주요 직무 : Global Digital Techlology 담당 임원	-	-	-	1년 6개월
서기완	남	1974.12	전무	상근	SCM	학력 : 인디애나대학원 MBA 졸업경력 : 한온시스템 멕시코 법인장주요 직무 : Global supply chain management 담당 임원	-	-	-	6년 9개월
이현정	남	1967.02	전무	상근	Chief Accounting Officer	학력: Syracuse University 대학원 졸업경력: 한라홀딩스 재무전략실장/CFO 전무, 키파운드리 CFO 부사장주요 직무: Chief Accounting Officer 담당 인원	-	-	-	2개월
이원호	남	1963.02	상무	상근	Asia Pacific Quality	학력 : 영남대학교 기계공학 졸업경력 : 한온시스템 HMG 품질보증실장주요 직무 : Asia/Pacific Quality management 담당 임원	-	-	-	10년 9개월
채수영	남	1966.02	상무	상근	법무	학력 : Kelley school of Business MBA 졸업경력 : 법무법인 율촌 근무주요 직무 : Legal 담당 임원				3년 1개월
김용환	남	1966.06	상무	상근	Compressor PG Lead	학력 : 연세대학교 기계공학 졸업경력 : Magna Powertrain bad Homburg법인장주요 직무 : Compressor PG 담당 임원	-	-	-	10년 7개월
안건	남	1977.07	상무	상근	Corporate Controlling & FP&A	학력 : Kelley school of Business MBA 졸업경력 : 한온시스템 대련 ISE, Business Analysis팀장주요 직무 : Corporate Controlling & FP&A 담당 임원	-	-	-	3년 10개월
손재진	남	1964.04	상무	상근	HVAC/Systems PG 컨트롤러	학력 : 경북대학교 회계학 졸업경력 : 한온시스템 자금팀장, 평택공장 Controller주요 직무 : HVAC/Systems PG Controller 담당 임원	-	-	-	4년 9개월
허용석	남	1969.11	상무보	상근	대전공장	학력 : 충남대학교 전기공학 졸업경력 : 한온시스템 베이징 법인장주요 직무 : 대전공장 공장장	-	-	-	4년 9개월
임재석	남	1969.08	상무보	상근	R&D, SCM, IT, Corporate Planning, Finance,HMG 영업 & 품질 HR Business Partner	학력 : 한양대학교 행정학 졸업경력 : 한온시스템 CTO Fuction Controller주요 직무 : HR Business Partner 담당 임원	-	-	-	7년 6개월
강성호	남	1967.02	상무보	상근	글로벌 HVAC/Systems 엔지니어링	학력 : 성균관대학교 기계설계공학 졸업경력 : 한온시스템 공조시스템 설계실장주요 직무 : 공조시스템 설계 담당 임원	-	-	-	7년
허재현	남	1968.03	상무보	상근	평택공장	학력 : 한양대학교 기계공학 졸업경력 : 한온시스템 대련 법인장주요 직무 : 평택공장 공장장	-	-	-	6년 3개월
신정관	남	1972.06	상무보	상근	Investor Relation	학력 : 옥스포드대학원 MBA 졸업경력 : KB투자증권 근무, 한온시스템 IR팀 팀장주요 직무 : Investor Relation 담당 임원	-	-	-	5년 9개월
최복규	남	1969.10	상무보	상근	한온 대련	학력 : 성균관대학교 기계설계공학 졸업경력 : 한온시스템 평택공장 공장장주요 직무 : 한온시스템 대련 법인장	-	-	-	4년 9개월
김경훈	남	1966.06	상무보	상근	한온 슬로바키아	학력 : 고려대학교 기계공학 졸업경력 :한온시스템 터키 법인장주요 직무: 한온시스템 슬로바키아 법인장	-	-	-	3년 10개월
은광표	남	1968.11	상무보	상근	Plastic and HEX Commodity 구매	학력 : 한양대학교 기계공학 졸업경력 : 한온시스템 평택 공장운영팀장, HVAC/PTC구매팀장주요 직무 : Plastic and HEX 구매 담당 임원	-	-	-	3년 10개월
정성연	남	1971.07	상무보	상근	Casting, Forging and Machining Commodity 구매	학력 : 충남대학교 기계공학 졸업경력 : 한온시스템 Comp 구매팀장주요 직무 : Casting, Forging and Machining 구매 담당 임원	-	-	-	3년 10개월
이성만	남	1974.08	상무보	상근	HVAC/PTC생산기술	학력 : Kelley school of Business MBA 졸업경력 : 한온시스템 평택공장 부공장장주요 직무 : HVAC/PTC 생산기술 담당 임원	-	-	-	2년 10개월
이민영	여	1979.12	상무보	상근	Corporate HR	학력 : 연세대학교 영문학 졸업경력 : 두산밥캣 근무, 한온시스템 Global C&B팀장주요 직무 : Global HR 담당 임원	-	-	-	2년 10개월
천봉수	남	1972.09	상무보	상근	Electronics & Fluid Pressure PG 생산기술Magna Powertrain	학력 : 충북대학교 기계공학 졸업경력 : 한온시스템 Comp 생산기술 담당 임원주요 직무 : Magna Powertrain bad Homburg법인장	-	-	-	2년 10개월
원유호	남	1969.04	상무보	상근	Korea ER/HR	학력 : 고려대학교 영문학 졸업경력 : 한온시스템 노경지원팀장, 한온시스템 Korea HR팀장주요 직무 : Korea 인사 노경 담당 임원	-	-	-	2년 3개월
이동근	남	1980.01	상무보	상근	Hanon Thailand	학력 : kelley School of Business MBA 졸업경력 : 한온시스템 PTC/HEX 기획, 제품전략 담당주요 직무 : 한온시스템 태국 법인장	-	-	-	2년 1개월
윤호성	남	1969.04	상무보	상근	한온 몬테레이 E&FP	학력 : 한양대학교 정밀기계공학 졸업경력 : 한온시스템 생산기술 담당, 한온시스템 멕시코 법인장주요 직무 : Electronics & Fluid Pressure 생산 그룹 몬테레이 법인장	-	-	-	2년
안휴남	남	1967.01	상무보	상근	APIC Comp/Lab/CAE	학력 : 성균관대학교 대학원 기계공학 석사 졸업경력 : 한온시스템 Comp개발실장주요 직무: HMG 컴프레서 적용 업무 총괄 담당 임원	-	-	-	1년 7개월
조민수	남	1976.06	상무보	상근	Global HMG PM	학력 : 고려대학교 대학원 MBA 졸업경력 : 한온시스템 재무기획, 한온시스템 PM2팀장주요 직무: Global HMG Management 승인 담당 임원	-	-	-	1년 7개월
박제훈	남	1972.06	상무보	상근	Hanon Alabama	학력 : 고려대학교 기계공학 졸업경력 : 한온시스템 염성 법인장, 한온시스템 중경 법인장주요 직무 : 한온시스템 알라바마 법인장	-	-	-	2년 2개월
이제혁	남	1969.01	상무보	상근	HMG 영업	학력 : 성균관대학교 기계공학 졸업경력 : 한온시스템 HMG AM 담당팀장 주요 직무 : HMG 영업 담당 임원	-	-	-	1년
최종근	남	1966.09	상무보	상근	한온베이징	학력 : 인하대학교 기계공학 졸업경력 : 한온시스템 옌청 총괄주요 직무 : 한온시스템 베이징 총괄	-	-	-	1개월
최민재	남	1979.01	상무보	상근	Corporate Treasury & Finance	학력 : 고려대학교 경제학 졸업경력 : Corporate Treasury 팀장주요 직무 : Corporate Treasury & Finance 담당 임원	-	-	-	1개월
김윤동	남	1986.02	상무보	상근	Corporate Office	학력 : 서울대학교 경영학 졸업경력 : Boston Consulting Group 근무주요 직무 : Corporate Office 담당 임원	-	-	-	1개월

(4) 보고기간 종료일 이후 보고서 제출일 현재까지의 변동사항 - 미등기임원


구분	직위	성명	출생년월	성별	담당업무	비 고
퇴임	전무	이현정	1967.02	남	Chief Accounting Officer Lead	23/10/12 퇴임
퇴임	상무	안건	1977.07	남	Corporate Controlling & FP&A	23/09/30 퇴임
입사	수석 부사장	정광섭	1967.10	남	Chief Financial Officer	23/11/01 입사
입사	상무보	나규세	1971.05	남	Corporate Accounting & Tax	23/11/06 입사

나. 타회사 임원 겸직 현황


(기준일 :	2023년 09월 30일	)

성 명	직 위	겸 직 현 황	비 고
너달 쿠추카야	대표집행임원	이사: Hanon Deutschland	상근
나가수브라모니라마찬드란	대표집행임원	이사: Hanon Japan, HASI, Hanon Systems EFP Corporation, Japan Climate systems Corp JV,Hanon Hungary Kft,	비상근
성민석	집행임원	이사: Hanon Portugal, Hanon Systems EFP Corporation, Hanon Hungary Kft,Japan Climate systems Corp JV	비상근
스티브클락	집행임원	이사: Hanon Shanghai, Hanon Autopal Services	비상근
정용수	집행임원	이사: Hanon Thailand, Hanon Alabama, Hanon Beijing, Hanon New Chongqing	비상근
홍주웅	전무	이사: Hanon Beijing, Beijing BHAP Hanon Systems Co., Ltd., CSG JV, FHAC JV, FHTS JV	비상근
김용환	상무	이사 : Hanon Hungary Kft, Hanon Portugal, Hanon Dalian, FHAC JV, CSG JV	비상근
채수영	상무	이사: Hanon Systems EFP Corporation, Hanon Systems EFP Korea Inc.	비상근
안건	상무	이사: Hanon Nanjing, Hanon Shanghai	비상근
김경훈	상무보	이사: Hanon Slovakia s.r.o	비상근
최복규	상무보	이사: Hanon Dalian	상근
박제훈	상무보	이사: Hanon Alabama	상근
손재진	상무보	이사: Hanon New Chongqing	비상근
이동근	상무보	이사: Hanon Thailand	상근

※ 타회사 임원 겸임 현황의 작성 기준 - 한온시스템 상근 임원의 경우는 관계사 및 타회사 임원 겸임현황을 모두 표시함. - 한온시스템 비상근 임원의 경우는 한온시스템 국내 및 해외법인의 임원 겸임현황 을 표시함.

다. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

-남1,911-181-2,09219.04178,561,81385,355224--여77-8-857.695,303,45262,394-1,988-189-2,17718.59183,865,26584,458-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 등기임원 제외 기준입니다.* 미등기임원은 기간제 근로자에 포함되었습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

324,600,439143,764-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액<2023년>

(단위 : 백만원) 이사9500-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

<2022년>


	(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	9	500	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체<2023년>

(단위 : 백만원) 931535-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

<2022년>


	(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	420	47	-

2-2. 유형별<2023년 3분기>

(단위 : 백만원) 4 - - -212663-318963-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<2022년>


	(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	-	-	-
사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	168	84	-
감사위원회 위원	3	252	84	-
감사	-	-	-	-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.- 당사가 지급한 보수에 대한 자세한 지급기준 등은 '상위 5명의 개인별 보수현황'의 '2.산정기준 및 방법'을 참조바랍니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황주식매수선택권의 부여 및 행사현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 생략하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당사가 최대주주로서 지분을 소유하고 있는 해외 현지법인(Hanon Netherlands등)과 자금의 글로벌 통합관리를 위해 Notional Pooling을 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 당사가 최대주주로서 지분을 소유하고 있는 해외 현지법인 Hanon Netherlands, Hanon Deutschland 에 대여한 금액을 전기중 상환 받았습니다.종속기업에 대한 대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	기초	대여	상환	환산손익	기말
<당분기>
Notional Pooling	-	66,163,381	-	-	66,163,381
합 계	-	66,163,381	-	-	66,163,381
<전기>
Hanon Deutschland	6,711,700	-	(6,338,000)	(373,700)	-
Hanon Netherlands	6,711,700	-	(6,338,000)	(373,700)	-
합 계	13,423,400	-	(12,676,000)	(747,400)	-
<전전기>
Hanon Deutschland	6,691,200	-	-	20,500	6,711,700
Hanon Netherlands	6,691,200	-	-	20,500	6,711,700
합 계	13,382,400	-	-	41,000	13,423,400

당사는 과거 아래의 조건으로 자회사에 자금을 대여 했습니다.※ Hanon Netherlands당사는 2013년 1월 30일, 5백만유로 한도로 해외 현지법인 Hanon Netherlands 에 대해 자금을 대여하기로 이사회 결의하였습니다. 2013년 2월 7일 유로 5백만이 모두지급되었으며, 당기중 전액 상환 받았습니다.

- 금 리 : 3개월 Euribor + 3.5% - 약 정 일 : '13. 01.30 - 기 간 : '12.02.07~'22.02.06 - 상환조건 : 만기일시상환 (분할 및 조기상환가능)※ Hanon Deutschland당사는 2013년 1월 30일, 5백만유로 한도로 해외 현지법인 Hanon Deutschland 에 대해 자금을 대여하기로 이사회 결의하였습니다. 2013년 2월과 3월 두 차례에 걸쳐, 유로 3백만과 2백만이 지급되었으며, 당분기중 전액 상환 받았습니다.

- 금 리 : 3개월 Euribor + 3.5% - 약 정 일 : '13. 01.30 - 기 간 : '12.02.21~'22.02.20 / '12.03.19~'22.02.20 - 상환조건 : 만기일시상환 (분할 및 조기상환가능)

또한 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 최대주주로 있는 해외 현지법인 차입금 관련하여 금융기관과 총 1,407억원 상당의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 그 대상법인은 Climate System Mexicana, Hanon Coclisa, Hanon Hungary, Hanon USA, Hanon Portugal , EFP Mexico, Hanon Systems Termal Technology입니다. (단위: 천외화, 백만원)

채무자	관계	거 래 내 역				기말현재채무금액	비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
Climate System Mexicana	종속회사	2,594($2,047)	-	541($520)	2,053($1,527)	2,053($1,527)	-
HanonCoclisa	106($83)	-	106($83)	-	-	-
HanonCoclisa	8,784($6,931)	-	2,915($2,567)	5,869($4,364)	5,869($4,364)	-
HanonUSA	72,773($57,424)	937	($2,613)	73,710($54,811)	73,710($54,811)	보증원금 감소 하였으나,환율 차이에 의한 증가
HanonPortugal	16,320(€12,079)	852	-	17,172(€12,079)	17,172(€12,079)	보증원금의 차이는 없으나, 환율차에 따른 증가
EFPMexico	190($150)	12	-	202($150)	202($150)	보증원금의 차이는 없으나, 환율차에 따른 증가
HanonHungary	35,846(€26,529)	-	471(€1,647)	35,375(€24,882)	35,375(€24,882)	-
HanonCoclisa	4,424($3,491)	-	541($603)	3,883($2,887)	3,883($2,887)	-
Hanon Systems Thermal Technology	-	2,477(€1,742)	-	2,477(€1,742)	2,477(€1,742)	-
합 계	141,037	4,278	4,468	140,741	140,741	-

※ 본사 보증내역 세부 현황


[2023. 09. 30 현재]	(단위 : 천외화)

대상법인	채권은행	차입 한도	차입 잔액	보증 기간	비 고
Climate System Mexicana	Avante Inmuebles Indust.	USD 1,527	-	`15.05.26 ~ `25.08.26	Monteray Building Lease 계약에 따른 임차료 및 기타비용 보증
HanonCoclisa	CIBANCO	USD 4,364	-	`18.02.21 ~ `24.12.31	Coclisa 리스계약에 대한 임차료 및 기타비용 보증
HanonCoclisa	Complejo Industrial Fuentes, S.A. de C.V.	USD 2,887	-	'22.03.01 ~ '27.02.28	Coclisa 리스계약에 대한 임차료 및 기타비용 보증
HanonNetherlands	Bayerische Motoren Werke Aktengesellschaft	EUR 65,000	-	`17.07.12 ~ 공급 계약상 마지막 생산 이후 15년까지	BMW_Hanon Netherlands간 계약의무 이행보증
HanonUSA	Granite REIT America Inc.	USD 54,811	-	`17.08.14 ~ `37.12.31	리스계약에 대한 임차료 및 기타비용 보증
HanonPortugal	AICEP (acting on behalf of the Portuguese State)	EUR 12,079	-	`18.12.20 ~ `27.12.31	무이자 정부 차입 관련 보증
EFPMexico	Iberdrola Energia Monterrey, S.A. de C.V.	USD 150	-	`19.07.11 ~ 계약 종료시까지	에너지 공급계약에 대한 지급보증
HanonHungary	NIPUF Pecs Ipari Park Kft.	EUR 24,882	-	`20.02.01 ~ `35.03.31	공장 리스계약에 대한 지급보증
EFPDeutschland GmbH	ZF Friedrichshafen AG	EUR 50,000	-	`19.10.28 ~ 최종 배송 후 10년까지	공급계약에 대한 이행보증
HanonCharleville	Volkswagen Aktiengesellschaft	EUR 40,000	-	`19.10.28 ~ 공급 계약상 마지막 생산 이후 15년까지	공급계약에 대한 이행보증
HanonCharleville	Renault SAS	EUR 18,000	-	20.07.29 ~ 계약상 모든 채무 이행 시 까지	공급계약에 대한 이행보증
Hanon Systems EFP Deutschland GmbH 등 13개 법인*	Citibank Europe Plc	USD 280,000	-	`20.06.24 ~ 계약 종료 시 까지	매출채권 매각계약에 대한 이행보증
HanonHungary	Ministry of Foreign Affairs and Trade Hungary	HUF 8,984,772	-	`20.08.18 ~ `29.09.30	정부사업에 대한 이행보증
HanonDalian	BMW AG	EUR 200,000	-	`21.01.25 - 공급 계약상 마지막 생산 이후 15년까지	공급계약에 대한 이행보증
Hanon Hungary,Hanon A.P Hungary	Ministry of Foreign Affairs and Trade Hungary	HUF 5,565,526	-	- '30.09.30	정부사업에 대한 이행보증
HanonCharleville	Renault SAS	EUR 25,000	-	'21.10.08 ~ 계약상 모든 채무 이행 시 까지	정부사업에 대한 이행보증
HanonNetherlands	Daimler	EUR 1,660,000	-	'21.08.27 ~ 공급 계약상 마지막 생산 이후 10년까지	공급계약에 대한 이행보증
Hanon Systems Thermal Technology	Komercni Banka, A.S.	USD 1,742		'23.06.23 ~ '24.07.15	현지금융에 대한 보증

*EFP Deutschland GmbH, Hungary Kft, Charleville SAS, Slovakia s.r.o, Autopal s.r.o, Italia Campiglione s.r.l. a s.u, Netherlands Cooperatief U.A, Hanon USA, LLC, Alabama corp, Canada Inc, EFP Canada Ltd, EFP Operations Mexicana, S.A. de C.V, Climate Systems Mexicana S.A. de C.V**회사는 종속기업인 Hanon Netherlands가 2017년 7월 12일 BMW와 체결한 공급계약(15년, EUR 65,000천)에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주(등)와의 영업거래(1) 연결회사의 지배기업은 한앤코오토홀딩스유한회사이며, 연결회사에 유의적 영향력을 미치는 회사는 한국타이어앤테크놀로지 주식회사입니다. 당분기말 현재 회사의관계기업은 FHTS 외 2개사입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.


	(단위: 천원)

구 분	매출 등	배당수익	매입 등	채권	채무
<당분기말>
관계기업	81,524,326	1,421,872	2,630,985	19,892,290	437,956
합계	81,524,326	1,421,872	2,630,985	19,892,290	437,956

<전기말>
관계기업	90,767,402	3,291,489	3,625,804	17,670,169	326,492
합계	90,767,402	3,291,489	3,625,804	17,670,169	326,492

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)

가지급금 ·대여금 내역
성 명(법인명)	관 계	계정과목	거 래 내 역				비 고
---	---	---	---	---	---	---	---
기 초	증 가	감 소	기 말
---	---	---	---	---	---	---	---
-	주주	-	-	-	-	-	-
-	임원	-	-	-	-	-	-
-	종업원	-	-	-	-	-	-
평산 등	협력업체	장/단기 대여금	2,800	-	1,050	1,750	-
합 계			2,800	-	1,050	1,750	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

연결회사는 2015년 6월부터 2017년 8월까지의 기간 동안 회사에 공조시스템 부품을납품하는 45개 하도급업체의 납품대금을 정당한 사유 없이 감액하였다는 사유로 지난 2017년 11월부터 2020년 7월 경까지 공정거래위원회의 조사를 받았으며, 위 조사 건에 대하여 2020년 9월 9일 공정거래위원회 전원회의 심리가 개최되었습니다. 공정거래위원회는 심의 결과 회사의 부당 감액 행위 등이 인정된다고 보도하였으며, 회사는 2020년 9월 25일 부당감액행위에 관한 법인 형사 고발 결정서를 수령하였습니다. 검찰은 고발 내역 중 일부에 대하여 2020년 12월 30일 기소처분하였고, 2023년 11월 3일 벌금형을 선고받았습니다.한편 위 공정거래위원회 전원회의 심의에 따라 연결회사는 2020년 10월 30일 부당 감액 행위 등에 대한 시정명령 및 과징금 부과 결정 의결서를 수령하였습니다. 이에 대하여 연결회사는 2020년 11월 30일 서울고등법원에 시정명령등 취소소송을 제기하였고, 2023년 2월 2일에 일부승소판결을 받았습니다. 그 후 연결회사는 2023년 3월 6일에 대법원에 상고를 제기하였고, 2023년 6월 15일 심리불속행기각 판결을 받아 일부승소판결이 확정되었습니다. 그 외 본 건 소송에 관련된 구체적인 사항은 공시에서 생략하였습니다.

나. 채무보증 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 최대주주로 있는 해외 현지법인 차입금 관련하여 금융기관과 총 1,407억원 상당의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 그 대상법인은 Climate System Mexicana, Hanon Coclisa, Hanon USA, Hanon Portugal , EFP Mexico, Hanon Hungary, Hanon Systems Termal Technology입니다. (단위: 천외화, 백만원)

채무자	관계	거 래 내 역				기말현재채무금액	비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
Climate System Mexicana	종속회사	2,594($2,047)	-	541($520)	2,053($1,527)	2,053($1,527)	-
HanonCoclisa	106($83)	-	106($83)	-	-	-
HanonCoclisa	8,784($6,931)	-	2,915($2,567)	5,869($4,364)	5,869($4,364)	-
HanonUSA	72,773($57,424)	937	($2,613)	73,710($54,811)	73,710($54,811)	보증원금 감소 하였으나,환율 차이에 의한 증가
HanonPortugal	16,320(€12,079)	852	-	17,172(€12,079)	17,172(€12,079)	보증원금의 차이는 없으나, 환율차에 따른 증가
EFPMexico	190($150)	12	-	202($150)	202($150)	보증원금의 차이는 없으나, 환율차에 따른 증가
HanonHungary	35,846(€26,529)	-	471(€1,647)	35,375(€24,882)	35,375(€24,882)	-
HanonCoclisa	4,424($3,491)	-	541($603)	3,883($2,887)	3,883($2,887)	-
Hanon Systems Thermal Technology	-	2,477(€1,742)	-	2,477(€1,742)	2,477(€1,742)	-
합 계	141,037	4,278	4,468	140,741	140,741	-

※ 본사 보증내역 세부 현황


[2023. 09. 30 현재]	(단위 : 천외화)

대상법인	채권은행	차입 한도	차입 잔액	보증 기간	비 고
Climate System Mexicana	Avante Inmuebles Indust.	USD 1,527	-	`15.05.26 ~ `25.08.26	Monteray Building Lease 계약에 따른 임차료 및 기타비용 보증
HanonCoclisa	CIBANCO	USD 4,364	-	`18.02.21 ~ `24.12.31	Coclisa 리스계약에 대한 임차료 및 기타비용 보증
HanonCoclisa	Complejo Industrial Fuentes, S.A. de C.V.	USD 2,887	-	'22.03.01 ~ '27.02.28	Coclisa 리스계약에 대한 임차료 및 기타비용 보증
HanonNetherlands	Bayerische Motoren Werke Aktengesellschaft	EUR 65,000	-	`17.07.12 ~ 공급 계약상 마지막 생산 이후 15년까지	BMW_Hanon Netherlands간 계약의무 이행보증
HanonUSA	Granite REIT America Inc.	USD 54,811	-	`17.08.14 ~ `37.12.31	리스계약에 대한 임차료 및 기타비용 보증
HanonPortugal	AICEP (acting on behalf of the Portuguese State)	EUR 12,079	-	`18.12.20 ~ `27.12.31	무이자 정부 차입 관련 보증
EFPMexico	Iberdrola Energia Monterrey, S.A. de C.V.	USD 150	-	`19.07.11 ~ 계약 종료시까지	에너지 공급계약에 대한 지급보증
HanonHungary	NIPUF Pecs Ipari Park Kft.	EUR 24,882	-	`20.02.01 ~ `35.03.31	공장 리스계약에 대한 지급보증
EFPDeutschland GmbH	ZF Friedrichshafen AG	EUR 50,000	-	`19.10.28 ~ 최종 배송 후 10년까지	공급계약에 대한 이행보증
HanonCharleville	Volkswagen Aktiengesellschaft	EUR 40,000	-	`19.10.28 ~ 공급 계약상 마지막 생산 이후 15년까지	공급계약에 대한 이행보증
HanonCharleville	Renault SAS	EUR 18,000	-	20.07.29 ~ 계약상 모든 채무 이행 시 까지	공급계약에 대한 이행보증
Hanon Systems EFP Deutschland GmbH 등 13개 법인*	Citibank Europe Plc	USD 280,000	-	`20.06.24 ~ 계약 종료 시 까지	매출채권 매각계약에 대한 이행보증
HanonHungary	Ministry of Foreign Affairs and Trade Hungary	HUF 8,984,772	-	`20.08.18 ~ `29.09.30	정부사업에 대한 이행보증
HanonDalian	BMW AG	EUR 200,000	-	`21.01.25 - 공급 계약상 마지막 생산 이후 15년까지	공급계약에 대한 이행보증
Hanon Hungary,Hanon A.P Hungary	Ministry of Foreign Affairs and Trade Hungary	HUF 5,565,526	-	- '30.09.30	정부사업에 대한 이행보증
HanonCharleville	Renault SAS	EUR 25,000	-	'21.10.08 ~ 계약상 모든 채무 이행 시 까지	정부사업에 대한 이행보증
HanonNetherlands	Daimler	EUR 1,660,000	-	'21.08.27 ~ 공급 계약상 마지막 생산 이후 10년까지	공급계약에 대한 이행보증
Hanon Systems Thermal Technology	Komercni Banka, A.S.	USD 1,742		'23.06.23 ~ '24.07.15	현지금융에 대한 보증

※ 당분기말 현재 종속기업이 금융기관과 맺고 있는 차입약정 사항


	(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	계약처	약정내용	약정한도
환 종	금 액	원화상당액
---	---	---	---	---	---
Hanon EFP Korea	Citi Bank	차입약정	KRW	8,000,000	8,000,000
Hanon Beijing	Bank of China	차입약정	CNY	48,000	8,844,960
China Everbright Bank	차입약정	CNY	30,000	5,528,100
FHAC JV	Bank of Communications	차입약정	CNY	40,000	7,370,800
CSG JV	China South Industries Group Finance Co., Ltd	차입약정	CNY	50,000	9,213,500
HASI	HDFC Bank	차입약정	INR	650,000	10,491,000
Citi Bank	차입약정	INR	650,000	10,491,000
ICICI Bank	차입약정	INR	50,000	807,000
DBS Bank	차입약정	INR	150,000	2,421,000
Hanon Bhiwadi	HDFC Bank	차입약정	INR	100,000	1,614,000
Citi Bank	차입약정	INR	100,000	1,614,000
DBS Bank	차입약정	INR	100,000	1,614,000
Hanon South Africa	Citi Bank	차입약정	ZAR	15,000	1,057,950
Hanon Slovakia	Citi Bank	차입약정	EUR	19,000	27,012,680
ING	차입약정	EUR	80,000	113,737,600
Hanon Netherlands	Citi Bank	차입약정	EUR	22,400	31,846,528
Raiffeisenbank	차입약정	EUR	20,000	28,434,400
J.P. Morgan	차입약정	USD	20,000	26,896,000
Hanon Turkey	Deutsche Bank	차입약정	EUR	5,000	7,108,600
GARANTI BANK	차입약정	TRY	250	12,295
Hanon Hungary	Citi Bank	차입약정	EUR	30,000	42,651,600
Raiffeisenbank	차입약정	EUR	10,000	14,217,200
ING	차입약정	EUR	30,000	42,651,600
Hanon Autopal	Citi Bank	차입약정	EUR	34,000	48,338,480
Raiffeisenbank	차입약정	EUR	20,000	28,434,400
Komercni banka	차입약정	EUR	40,000	56,868,800
ING	차입약정	EUR	30,000	42,651,600
Hanon Portugal	Portuguese State	정부보조(Interest Free Loan)	EUR	12,079	17,172,269
Hanon Alabama	Standard Chartered Bank	차입약정	USD	50,000	67,240,000
Citi Bank	차입약정	USD	30,000	40,344,000

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

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