EXEM CO., LTD.

분기보고서 5.3 엑셈 3 Y 110111-5496868

분 기 보 고 서

(제 10 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 엑셈

대 표 이 사 :	조종암, 고평석

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강서구 마곡중앙8로5길 40
	(전 화) 02-6203-6300
	(홈페이지) http://www.ex-em.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 조종암
	(전 화) 02-2093-2839

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_231114.jpg 대표이사 등의 확인_231114

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 엑셈' 으로 표기합니다. 또한 영문으로는 'EXEM CO., LTD.' 로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발 및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 계속사업기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로5길 40(마곡동 785-1, (주)엑셈) 2) 전화번호: 02-6203-6300 3) 홈페이지: http://www.ex-em.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규 사업당사는 IT 성능 관리 솔루션 전문 기업으로서 DB 성능 관리, IT 전구간(End-to-End) 성능 관리를 위한 APM(Application Performance Management), 빅데이터 통합 관리, 클라우드 통합 모니터링, 인공지능(AI) 기반 IT 운영 지능화 솔루션, 통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼의 개발, 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요종속회사인 (주)신시웨이는 DB 보안 관련 솔루션 개발 및 공급 사업을 영위하고 있습니다. 해외 법인(미국, 일본, 중국)은 당사의 소프트웨어 판매 및 컨설팅 사업을 영위하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. [정관상 사업 목적] 1. 소프트웨어 설계 및 개발 컨설팅업 2. 소프트웨어 개발 및 판매업 3. 각호에 관련된 무역업(수출입업) 4. 정보제공 서비스업 5. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 6. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업 7. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 8. 컴퓨터 하드웨어 및 패키지소프트웨어 도매업 9. 기업전산 시스템 유지보수 서비스업 10. 부동산 임대업 11. 부가 통신업 12. 전자 상거래업 13. 전자시스템에 대한 진단 및 자문업 14. 출판, 인쇄 및 정기 간행물 발행업 15. 학원업(인터넷 교육, 오라클에 부대되는 교육) 16. 지식컨텐츠 공유 서비스업 17. 지식생산 커뮤니티 환경구축 서비스업 18. 교육서비스업 19. 정보처리 컨설팅업 20. 교육훈련 및 연구용역 사업 21. 교육위탁사업 22. 교육자문 및 상담사업 23. 교육컨텐츠 개발 및 판매업 24. 빅데이터/AI/블록체인 데이터분석, 개발, 판매, 유지보수 25. 컴퓨터프로그래밍 서비스업 26. 정보기술 및 컴퓨터 운용관련 서비스업 27. 부동산 매매업 28. 부동산 투자업 29. 정보통신공사업 30. 근로자 파견업 31. 위 각호의 사업과 직접 또는 간접으로 관련되는 부대사업 사. 신용평가에 관한 사항

신용평가일	신용등급	신용평가전문기관	등급의미
2023.08.28	A-	㈜이크레더블	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
2023.03.23	AA-	㈜나이스디앤비	우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
2023.03.23	A	한국기업데이터	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장

2015년 06월 26일

해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

회사명	연도	내용
(주)엑셈	2001	01 ㈜엑셈 설립
2008	03 일본법인 설립(EXEM JAPAN)10 중국법인 설립(EXEM CHINA)12 본점이전(서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호)
2010	03 서울산업통상진흥원(SBA) 우수기업 선정05 GS 인증(InterMax)06 GS 인증(MaxGauge Ver3.1)
2011	06 '2011 중소기업인 혁신대회' 장관 표창
2012	09 이노비즈 '2012 취업하고 싶은 기업' 선정 09 IT 이노베이션 대상 수상(지식경제부 장관) 10 '대한민국 일하기 좋은 100대 기업' 선정
2014	02 ㈜엑셈-일본CTC 제품 판매 제휴04 미국법인 설립(MAXGAUGE INC)11 '2014 벤처활성화 유공포상' 대통령 표창 수상
2015	05 제품 Web Version 출시(MaxGauge v5.2 및 InterMax v5.0)06 교보위드스팩과의 합병 및 한국거래소 코스닥시장 상장07 ㈜신시웨이 지분 인수(50.2%)11 ㈜아임클라우드 지분 인수(25.0%)
2016	01 ㈜클라우다인 지분 인수(51.0%)05 제품 SaaS Version 출시(MaxGauge On AWS)08 ㈜클라우다인 ㈜엑셈으로 흡수합병
2017	07 GS 인증(Flamingo Ver3.0)
2018	06 ㈜엑셈-이디엄, 빅데이터/AI 사업 MOU 체결06 교육부 매치업 프로그램 인공지능 분야 교육기관 선정10 코리아빅데이터어워드 경영자부문 중소벤처기업부 장관상 수상
2019	02 DATAROBOT 제품 판매 제휴02 KNIME 제품 판매 제휴06 제품 클라우드모아(CloudMOA) 출시06 제품 싸이옵스(XAIOps) 출시11 서울시 마곡산업단지 '엑셈 인텔리전스 R&D 캠퍼스' 입주계약 체결
2020	07 GS 인증(InterMax 5)10 GS 인증(MaxGauge For Oracle 5)10 GS 인증(CloudMOA 3.0)
2021	02 CNCF(Cloud Native Computing Foundation) Silver 멤버십 가입06 제품 클라우드모아(CloudMOA) SaaS 버전 출시06 한국에너지기술평가원 AMI 플랫폼 개발 및 구축 과제 협약 체결12 ㈜엑셈-신한 DS, '솔루션 공동 판매 사업' 업무 협약 체결12 제품 맥스게이지 포 HANA(MaxGauge for HANA) 출시12 클라우드 서비스 품질ㆍ성능 검증 인증(CloudMOA)
2022	02 제품 맥스게이지 포 클라우드DB(MaxGauge for CloudDB(PostgreSQL)) 출시 05 제품 이빅스(EBIGS, Exem Bigdata System) 출시 06 ㈜엑셈-메가존클라우드 '클라우드 기반 공동 사업추진' 업무 협약 체결08 제품 맥스게이지 포 클라우드DB(MaxGauge for CloudDB(Oracle)) 출시 10 ㈜엑셈-오픈소스컨설팅, 스트라토, 엔터플, 이노앤시스 'CLIVA' 협의체 출범 11 2022 여가친화인증기업 선정(문화체육관광부) 12 신사옥 준공 및 본사 이전(서울특별시 강서구 마곡중앙8로5길40)
2023	02 제품 맥스게이지 포 클라우드DB(MaxGauge for CloudDB(MySQL, MariaDB)) 출시 06 제품 데이커세이커(DataSaker) SaaS 출시09 고평석 대표이사 취임(각자대표 체제 출범-조종암, 고평석)
(주)신시웨이	2005	01 ㈜신시웨이 설립
2010	10 정보통신산업진흥원 'SW공학기술 현장적용 지원사업' 최우수상 수상10 GS 인증(DB접근제어)10 국정원 CC(EAL4) 인증(DB접근제어)10 제주도 JDC R&D 센터 설립
2011	05 전국 16개 시도교육청 차세대 나이스 DB 접근통제 구축
2012	02 국정원 CC(EAL3) 인증(DB암호화)02 GS인증(DB암호화)
2013	05 제품 Petra Primon v1.1 출시
2014	04 제품 Petra v4.0 출시
2015	07 ㈜엑셈 투자 유치 및 사업 제휴
2016	11 국정원 CC(EAL4) 인증(Petra V4.1)
2017	06 GS인증 (Petra V4.1)
2018	07 '2018 서울형 강소기업' 선정12 ICT 중소, 벤처기업 유공포상12 '2019 고용노동부 청년친화강소기업' 선정
2019	11 행복한 중소기업경영대상 경영혁신부문 최우수상 (산업통상자원부 장관상) 수상12 중소기업 기술혁신 유공자 포상 (이노비즈협회장)
2020	04 국제 CC 인증(PetraCipher v3.2)07 MAIN-BIZ 인증 (중소벤처기업부)09 근무혁신 인센티브제 우수기업 선정 (고용노동부, 노사발전재단)11 서울시 일생활균형 우수기업 포상 선정 (서울특별시)11 GS 인증(PetraCipher V3.2)
2021	06 인재육성형 중소기업 선정(중소벤처기업부)10 서울지방고용노동청 일ㆍ생활 균형 우수 최우수 기업 표창11 '2021 여가친화인증기업' 선정 (문화체육관광부)12 PetraCrypto V1.0 암호화모듈검증(K-CMVP) 보안수준 1 획득
2022	01 청년친화강소기업 선정(고용노동부)05 ㈜신시웨이-위드퓨처, 아이핌, 에이오디컨설팅, '스마트 제조혁신 기술개발사업' 업무 협약 체결06 '2022 중소기업유공자 포상' 국무총리 표창 (중소벤처기업부)09 서울산업진흥원 고용안정 우수기업 인증(2022~2024)12 2019 여성가족부 가족친화인증기업 재인증(2023~2024)12 2023 청년친화강소기업 선정(고용노동부)
2023	02 'SW 기업의 SaaS 전환 및 활용 교육' 참여 우수 기업 표창(한국SW기술진흥협회) 05 아이비케이에스제17호기업인수목적㈜과 합병 계약 09 아이비케이에스제17호기업인수목적㈜과 합병 승인 임시주주총회 가결09 중소기업 부문 2023년 인적자원개발 우수기관 인증(고용노동부, 한국산업인력공단)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

일자	주소	비고
2022년 12월 15일	서울특별시 강서구 마곡중앙8로5길 40(마곡동 785-1, (주)엑셈)	본점 이전

- 2008년 12월: 서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호 (염창동, 우림비즈니스센터)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

2019년 03월 25일정기주총

사외이사:정상훈 감 사:서덕원

사내이사:권건우 감 사:최영집

2021년 03월 30일정기주총

대표이사:조종암 사내이사:조광현 사내이사:고평석

사외이사:황선기 사외이사:정진욱

2022년 03월 22일정기주총

사외이사:정상훈 감 사:서덕원

2023년 02월 28일-

사내이사:조광현(사임)

2023년 03월 28일-

사외이사:정상훈(사임) 감 사:서덕원(사임)

2023년 03월 28일정기주총

사외이사:공훈의

사외이사:이상훈

사외이사:정희선

2023년 09월 11일-대표이사: 고평석(각자대표)--

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

라. 최대주주의 변동공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동사항 없습니다.

마. 상호의 변경공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동사항 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용주요종속회사인 (주)신시웨이는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 2023년 05월 12일 이사회를 통해 '아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사'와의 합병을 결의하였습니다.이후, 2023년 09월 07일 임시주주총회를 개최하여 '아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사'와의 합병 승인의 건을 상정해 가결하였고, 2023년 10월 12일(합병기일)에 합병을 완료하였습니다. 이후 2023년 11월 03일 코스닥 시장에 상장하였습니다.상기 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 신시웨이 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제10기 3분기 (2023년 3분기말)	제9기 (2022년말)	제8기 (2021년말)	제7기 (2020년말)	제6기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	36,382,273	36,382,273	35,132,273	33,882,273	33,882,273
액면금액	100	100	100	100	100
자본금	3,638,227,300	3,638,227,300	3,513,227,300	3,388,227,300	3,388,227,300
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	3,638,227,300	3,638,227,300	3,513,227,300	3,388,227,300	3,388,227,300

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주

100,000,000

36,382,273

801,115

35,581,158

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주

801,115

보통주

801,115

보통주

801,115

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

(주1) 당사는 최근 5년간 자기주식을 취득하거나 처분한 이력이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 전기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 22일이며, 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 정기주주총회(2023년 3월 28일 개최) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 아래와 같이 포함되어 결의되었습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제38조 (이사의 의무)①~③ (생략)④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.	제38조 (이사의 의무)①~③ (현행과 같음)④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다.	자구수정
제40조 (이사회의 구성과 소집)① (생략)② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ (생략)④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤~⑥ (생략)	제40조 (이사회의 구성과 소집)① (현행과 같음)② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다.③ (현행과 같음)④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤~⑥ (현행과 같음)	자구수정
제42조 (이사회의 의사록)① (생략)② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	제42조 (이사회의 의사록)① (현행과 같음)② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	자구수정
제42조의 2 (위원회)① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.1. 보상위원회②~③ (생략)	제42조의 2 (위원회)① (현행과 같음)1. (현행과 같음) (신설) 2. 감사위원회②~③ (현행과 같음)	위원회 신설
제6장 감사제46조 (감사의 수)회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.	제6장 감사위원회제46조 (감사위원회의 구성)① 회사는 감사에 갈음하여 제42조의2 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정
제47조 (감사의 선임)① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	제47조 (감사위원의 분리선임·해임)① 제46조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.	감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정
제48조 (감사의 임기와 보선)① 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조(감사의 수)에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	제48조 (감사위원회 대표의 선임)감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.	감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정
제49조 (감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제38조 3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	제49조 (감사위원회의 직무 등)① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.	감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정
제50조 (감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	제50조 (감사록)① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.	자구수정
제51조 (감사의 보수와 퇴직금)① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다.	제51조 (삭제)	-
제53조 (재무제표 등의 작성 등)① (생략)② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6 주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.④~⑤ (생략)⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.⑦~⑧ (생략)	제53조 (재무제표 등의 작성 등)① (현행과 같음)② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6 주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다.③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.④~⑤ (현행과 같음)⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.⑦~⑧ (현행과 같음)	자구수정
제54조 (외부감사인의 선임)회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고 , 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하여야 한다.	제54조 (외부감사인의 선임)회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	감사위원회 설치에 따른 외부감사인의 선정 규정 변경
-	부칙제1조(시행일) 이 정관은 2023년 3월 28일부터 시행한다.제2조(감사위원회위원 선임에 관한 적용례) 제46조제3항ㆍ제5항 및 제47조제1항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사위원회위원부터 적용한다.제3조(감사위원회위원 해임에 관한 적용례) 제46조제4항ㆍ제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사위원회위원을 해임하는 경우에도 적용한다.	부칙 추가

나. 정관 변경 이력

2023년 03월 28일

제9기정기주주총회

- 감사위원회 신설

- 감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정

감사위원회 신설 및 이에따른 관련 조항 변경2022년 03월 22일

제8기정기주주총회

- 전자증권법에 의거 회사가 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있는 근거 마련

- 소유자명세의 통지를 받은 경우 내용을 기재해 주주명부를 작성 및 비치하여야 하는 전자증권법 규정 내용을 반영

- 주주명부의 전자문서 작성 근거 마련

전자증권법 및 상법에따른 전자등록기관에소유자명세 요청 근거 및주주명부의전자문서 작성근거마련 2021년 03월 31일

제7기정기주주총회

- 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제- 감사 선임 또는 해임에 관한 조문 정비- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화 내용 반영

- 감사 선임 또는 해임에 관한 조문 정비

2020년 상법 개정에 따른변경

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

다. 사업목적 현황

소프트웨어 설계 및 개발 컨설팅업

영위

소프트웨어 개발 및 판매업

영위

각호에 관련된 무역업(수출입업)

영위

정보제공 서비스업

영위

컴퓨터시스템 설계 및 자문업

영위

자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업

영위

데이터베이스 및 온라인 정보제공업

영위

컴퓨터 하드웨어 및 패키지소프트웨어 도매업

영위

기업전산 시스템 유지보수 서비스업

영위

부동산 임대업

영위

부가 통신업

영위

전자 상거래업

영위

전자시스템에 대한 진단 및 자문업

영위

출판, 인쇄 및 정기 간행물 발행업

영위

학원업(인터넷 교육, 오라클에 부대되는 교육)

영위

지식컨텐츠 공유 서비스업

영위

지식생산 커뮤니티 환경구축 서비스업

영위

교육서비스업

영위

정보처리 컨설팅업

영위

교육훈련 및 연구용역 사업

영위

교육위탁사업

영위

교육자문 및 상담사업

영위

교육컨텐츠 개발 및 판매업

영위

빅데이터/AI/블록체인 데이터분석,개발,판매,유지보수

영위

컴퓨터프로그래밍 서비스업

영위

정보기술 및 컴퓨터 운용관련 서비스업

영위

부동산 매매업

미영위

부동산 투자업

미영위

정보통신공사업

영위

근로자 파견업

영위

위 각호의 사업과 직접 또는 간접으로 관련되는 부대사업

영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

구분		회사명	제품명	제품설명
IT 성능 관리	DB성능관리	(주)엑셈	MaxGauge	DB 성능관리 솔루션
APM(Application Performance Management)	(주)엑셈	InterMax	전구간(End-to-End) 애플리케이션 성능 관리 솔루션
클라우드 통합 모니터링	(주)엑셈	CloudMOA	클라우드 네이티브 아키텍처 통합 관제 솔루션
지능형 IT 성능 모니터링	(주)엑셈	XAIOps	AI 기반 IT 운영 지능화 솔루션
빅데이터 플랫폼	(주)엑셈	EBIGS	빅데이터 시스템 구축ㆍ운영 관리 솔루션
통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼	(주)엑셈	DataSaker	IT 운영 환경 Full Stack 모니터링 SaaS 플랫폼
DB 보안	DB 접근제어	(주)신시웨이	Petra	개인정보 및 중요 정보의 DB 접근 권한 통제 솔루션
DB/파일 암호화	(주)신시웨이	PetraCipher	개인정보 및 중요정보의 DB/파일 암호화 솔루션
DB 권한결재	(주)신시웨이	PetraSign	DB권한결재 및 데이터 변경 관리 솔루션

엑셈 솔루션 맵.jpg 엑셈 솔루션 맵

당사는 2001년 설립 이래 끊임없는 기술 연구개발을 통해 데이터베이스(이하 DB)부터 IT 시스템 전구간 성능 관리, 빅데이터, 인공지능(AI), 클라우드까지 폭넓은 전문성을 확보하고, 국내 총 700개 이상의 고객사 경험을 기반으로 대한민국 엔터프라이즈 패키지 소프트웨어 시장을 주도하고 있는 통합 IT 성능 관리 전문 기업입니다.

엑셈은 DB 성능 관리 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)를 국내 최초 개발했고, 현재까지 클라우드DB를 포함하여 총 11종의 DB를 지원하며 국내 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 또한 웹애플리케이션서버(WAS)를 중심으로 성능 저하의 원인이 되는 병목 구간을 찾아 대응하는 원 포인트 모니터링에 머물렀던 한국 APM 시장에서 인터맥스(InterMax)를 자체 개발했습니다. 이에 따라 WAS 모니터링뿐 아니라 IT 전구간 (End-to-End) 거래 추적 및 통합 성능 관리를 구현함으로써 기업 정보 시스템의 토탈 성능 관리를 책임지는 기업으로 자리매김했습니다.

엑셈은 이러한 IT 성능 관리 전문성과 인공지능 및 클라우드 기술력을 융합하여 2019년에 클라우드 통합 관제 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)와 AI 기반 IT 운영 지능화 솔루션 싸이옵스(XAIOps)까지 출시했으며, 제1금융권 복수의 은행을 고객으로 확보하는 성과를 이루기도 했습니다.

이와 더불어 당사는 2016년 데이터 처리 능력을 확장하여, Hadoop 기반 빅데이터 운영ㆍ관리ㆍ분석 플랫폼 플라밍고(Flamingo)를 개발했습니다. 이를 통해 국내 다수의 공공기관 및 최대 전력사 에너지 빅데이터 프로젝트를 수행하며 다양한 산업 분야에 걸쳐 빅데이터 플랫폼을 구축하고, 분석 용역을 제공하고 있습니다. 여기에 2022년 플라밍고를 포함하여 호환성이 검증된 소프트웨어들의 조합으로 하둡 에코 시스템 구성 설치를 돕는 이빅스(EBIGS)를 출시, 외산 솔루션 기반의 국내 빅데이터 플랫폼 시장에서 본격적인 점유율 확대에 나서고 있습니다. 이와 함께 2019년 빅데이터 분석 솔루션 기업인 나임(KNIME)과 파트너 계약을 맺고, 데이터 사이언티스트들을 위해 반복 작업을 최소화하고 분석 시간을 단축할 수 있는 솔루션을 함께 공급하고 있습니다.

또한 2023년 6월 DB, 애플리케이션, 클라우드 환경을 통합적으로 모니터링해 IT 시스템 전반의 가시성을 제공하는 SaaS 플랫폼 데이터세이커(DataSaker)를 출시, 국내 SaaS형 IT 모니터링 고객까지 공략하며 시장 확대에 나섰습니다.

주요 종속회사인 (주)신시웨이는 2005년 설립되어 DB접근제어 솔루션 페트라(Petra), DB/파일 암호화 솔루션 페트라 싸이퍼(PetraCipher), DB 권한결재 및 데이터 변경 관리 솔루션 페트라 사인(PetraSign)을 개발 및 제품화하여 공공기관, 금융회사 및 일반 기업 등 다양한 사업 분야의 거래처에 공급하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

회사명	품 목 /주요상표	생산(판매) 개 시 일	매출액 (비율)	제품 설명
(주)엑셈	MaxGauge	2003.07 (2003.10)	8,009(32.56%)	DB(데이터베이스) 시스템의 실시간 감시 및 가동 정보의 수집과 분석, 성능 개선 등을 통해 DB 시스템의 가용성과 성능을 효율적으로 관리할 수 있도록 지원하는DB 성능 관리 솔루션
InterMax	2008.08 (2008.09)	1,626(6.61%)	웹서비스의 응답속도와 동작 상태에 영향을 미치는 미들웨어(WAS : Web Application Server)에 대한 강력한 모니터링을 지원하는 APM(Application Performance Management, 애플리케이션 성능 관리) 솔루션일 뿐만 아니라, WEB, TP, 닷넷, DB, 외부 구간 연계 등 여러 IT 환경을 통합하여 모니터링하고 전 구간의 성능을 구간별 응답시간 기준으로 관리할 수 있는 End-to-End 거래 추적 솔루션
빅데이터FlamingoEBIGSKNIME	2016.08 (2016.08)	3,015(12.26%)	빅데이터 구축, 분석, 운용빅데이터, 수집, 저장, 분석, 가공 통합 관리 솔루션빅데이터 시스템 구축ㆍ운영 관리 솔루션워크플로우 기반 분석 솔루션
XAIOps	2019.04(2020.12)	1,191(4.84%)	기업의 다양한 인프라와 애플리케이션 데이터를 실시간으로 수집하여 부하 특성과 패턴을 학습하고, 장애 상황을 예측함으로써 IT 운영자의 선제적 대응을 지원하는 인공지능 기반의 IT 운영 지능화 솔루션
CloudMOA	2019.05(2020.06)	-(-)	멀티/하이브리드 클라우드 환경의 대규모 IT 인프라와 서비스를 통합적으로 관제할 수 있는 성능 모니터링 솔루션
DataSaker	2023.06(2023.06)	-(-)	DB, 애플리케이션, 클라우드 환경 인프라를 통합적으로 모니터링해 IT 시스템 전반의 가시성을 제공하는통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼
유지보수,컨설팅	-	10,180(41.38%)	튜닝 컨설팅, 유지보수
기타	-	579(2.35%)	상품 매출, 관련 서적 발간 등
(주)신시웨이	Petra	2009.07(2009.07)	2,480(41.47%)	DB접근 제어 솔루션
PetraCipher	2010.07(2010.07)	1,185(19.81%)	DB/파일 암호화 솔루션
PetraSign	2017.11	28(0.47%)	DB권한 결재 및 데이터 변경 관리 솔루션
유지보수 등	-	2,253(37.68%)	유지보수
기타	-	33(0.56%)	상품매출, 임대료 등

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이공시대상기간(최근 3사업연도) 중에 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 없습니다. 당사의 제품은 여러 제품군의 소프트웨어로 사용자 및 납품업체, 판매의 형태, 제품의 버전 등에 따라 단가가 상이하고 컨설팅 용역은 프로젝트 단위 별로 매출이 발생되어 대응되는 품목별로 가격변동추이, 가격산출 기준 및 가격변동 원인 등을 산정하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

해당 사항 없습니다.

나. 원재료의 가격변동추이해당 사항 없습니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항

해당 사항 없습니다.

라. 생산 설비의 현황해당 사항 없습니다.

마. 설비의 신설ㆍ매입계획

해당 사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적


			(단위 : 백만원)

부문	매출유형	품 목		2023년(제10기 3분기)	2022년 (제9기)	2021년(제8기)
DB성능관리	제품	MaxGauge	수 출	1,304	1,177	738
내 수	7,104	13,823	13,411
소 계	8,408	15,000	14,149
용역	컨설팅유지보수	수 출	1,904	3,318	2,869
내 수	7,422	9,516	8,561
소 계	9,326	12,834	11,430
DB보안관리	제품	PETRA	수 출	-	-	35
내 수	3,693	6,882	5,364
소 계	3,693	6,882	5,399
용역	컨설팅유지보수	수 출	6	6	-
내 수	2,247	2,792	2,580
소 계	2,253	2,798	2,580
빅데이터	제품	FlamingoEBIGSKNIME	수 출	-	-	-
내 수	247	94	-
소 계	247	94	-
용역	빅데이터유지보수	수 출	-	-	-
내 수	2,786	7,669	4,239
소 계	2,786	7,669	4,239
APM	제품	InterMax	수 출	-	63	54
내 수	1,626	6,608	6,481
소 계	1,626	6,671	6,535
용역	컨설팅유지보수	수 출	15	17	7
내 수	2,151	2,467	1,822
소 계	2,166	2,484	1,829
클라우드 통합모니터링	제품	CloudMOA	수 출	-	-	-
내 수	-	106	37
소 계	-	106	37
용역	컨설팅유지보수	수 출	-	-	-
내 수	11	92	3
소 계	11	92	3
지능형 IT 성능 모니터링	제품	XAIOps	수 출	-	-	-
내 수	1,191	352	1,065
소 계	1,191	352	1,065
용역	컨설팅유지보수	수 출	-	-	-
내 수	125	79	27
소 계	125	79	27
통합 IT 성능모니터링SaaS 플랫폼	제품	DataSaker	수 출	-	-	-
내 수	-	-	-
소 계	-	-	-
용역	컨설팅유지보수	수 출	-	-	-
내 수	-	-	-
소 계	-	-	-
기타	상품 등		내 수	612	73	37
합계		소 계	612	73	37
합 계			수 출	3,229	4,581	3,703
내 수	29,215	50,553	43,627
합 계	32,444	55,134	47,330

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

나. 판매경로 및 방법 등

1) 판매조직당사의 영업활동은 신규 고객 발굴 및 고객의 다양한 요구에 적극 대응하여 고객 가치를 창출하는 통합적인 업무를 하며, 이는 국내 영업 조직과 해외 영업 조직으로 구분됩니다.

2) 판매경로


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
제품	MaxGauge	수 출	직판	36 (0.15%)
해외법인 및 총판	869 (3.53%)
국 내	직판	4,022 (16.35%)
SI 및 영업 파트너	3,083 (12.53%)
InterMax	수 출	직판	0 (0%)
해외법인 및 총판	0 (0%)
국 내	직판	766 (3.11%)
SI 및 영업 파트너	860 (3.50%)
빅데이터	수 출	직판	0 (0%)
해외법인 및 총판	0 (0%)
국 내	직판	2,985 (12.13%)
SI 및 영업 파트너	30 (0.12%)
Petra	수 출	직판	0 (0%)
해외법인 및 총판	0 (0%)
국 내	직판	1,277 (21.36%)
SI 및 영업 파트너	2,416 (40.41%)
CloudMOA	수 출	직판	0 (0%)
해외법인 및 총판	0 (0%)
국 내	직판	0 (0%)
SI 및 영업 파트너	0 (0%)
XAIOps	수 출	직판	0 (0%)
해외법인 및 총판	0 (0%)
국 내	직판	571 (2.32%)
SI 및 영업 파트너	619 (2.52%)
DataSaker	수 출	직판	0 (0%)
해외법인 및 총판	0 (0%)
국 내	직판	0 (0%)
SI 및 영업 파트너	0 (0%)

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

3) 판매전략

당사는 B2B(Business to Business) 영업이 주를 이루고 있어 직접 영업 및 기업 이미지 고취 및 브랜딩을 통한 마케팅 전략을 판매 전략으로 들 수 있습니다.

(1) 시장 요구사항에 맞는 지속적인 제품 개선 및 혁신을 위한 연구를 통해 제품 품질 안정화

당사는 IT 성능관리 시장의 요구 사항인 다양한 DBMS 환경 모니터링, E2E 전 구간의 IT 성능 통합 관리, 하이브리드 클라우드 환경의 통합 모니터링 등의 필요성과 AI 기반의 장애 예측과 문제 진단 기능 등의 수요에 따라, 지속적으로 제품 라인업을 확대하고 개선하여 안정적이고 효율적인 제품과 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 기존 레퍼런스 사이트의 강화 및 지속적인 Maintenance 계약을 통한 매출의 지속

DB 성능관리 시장점유율 1위 제품을 보유하고 있는 당사는 제품 납품 후 사후컨설팅 서비스 및 제품의 고객 맞춤화를 통해 충성 고객에 대해 지속적으로 수준 높은 서비스를 제공하여 신규 라이선스 외에 유지보수 매출을 달성할 것입니다. 또한 고객사의 계열사 및 관련 산업으로의 시장 확대의 가능성을 고려하여 산업군에 맞는 제품의 고객 맞춤화를 진행하는 등 사이트에 맞는 유연한 제품을 제공할 것입니다.(3) 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등 부가서비스군 확립을 통한 발전 방향 검토

당사는 IT 성능관리 분야의 전문 기업의 이미지를 고취시키고 브랜드 확립을 위하여 창립 이래 지속적으로 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등을 진행하고 있습니다. 이는 실제로 제품만 출시하는 일반 벤더가 아닌 지식 기업의 이미지를 이어나가는데 큰역할을 하고 있을 뿐 아니라, 고객으로 하여금 엔지니어 및 컨설턴트에 대한 수준을 긍정적으로 인정받는데 많은 영향을 끼치고 있습니다.

(4) 제품 및 기술 발표 간담회 개최를 통해 업계 종사자와 기술 공유

당사가 지속적으로 연구 개발하는 기술은 업계 종사자가 실무에서 필요로 하는 기술이므로 주기적으로 제품 및 기술 발표 간담회를 개최하여 고객 및 잠재 고객들과 한 자리에서 소통하는 기회를 갖고 이 자리에서 신제품 홍보 뿐 아니라 매출이 창출되는기회를 갖고 있습니다.

(5) 해외 법인의 본격적인 시장 진출 (미국, 중국, 일본), 현지 파트너 발굴

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미국, 중국, 일본에 현지 법인을 두고 전략적인 해외 마케팅을 진행하고 있습니다. 본사에서는 해외 사업 전담 인원을 두어 현지 법인이 전략적인 영업활동을 전개할 수 있도록 내부 프로세스 및 정책 보완, 마케팅 자료 제작, 제품 플랫폼 보완 등을 지속적으로 진행하고 있습니다. 다. 수주 상황당사 사업부문은 장기 계약과 이에 따른 수주 잔고가 많이 발생하는 사업영역은 아니며 현재 기준 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

"III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 "36.재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

구 분	(주)엑셈	(주)신시웨이
조직형태	기업부설연구소	기업부설연구소
명칭	㈜엑셈 부설연구소	㈜신시웨이 부설연구소
연구소장	정동기	김광열
연구원 수	261명	29명
연구소 인정일	2005년 08월 17일	2008년 08월 20일
연구소 인정번호	제20052348호	제2008110370호
연구소 인정기관	한국산업기술진흥협회	한국산업기술진흥협회

(2) 연구개발인력 구성 현황


			(단위 : 명)

회사명	구분	박사	석사	학사	전문학사	기타	계
(주)엑셈	연구전담요원	1	12	176	5	-	194
연구보조원	-	1	34	27	5	67
연구관리직원	-	-	-	-	-	-
소계	1	13	210	32	5	261
(주)신시웨이	연구전담요원	-	1	24	-	1	26
연구보조원	-	-	-	3	-	3
연구관리직원	-	-	-	-	-	-
소계	-	1	24	3	1	29
합계		1	14	234	35	6	290

(3) 연구개발비용


			(단위 : 천원)

구 분	제10기 3분기('23.1.1.~09.30)	제9기('22.1.1.~12.31)	제8기('21.1.1.~12.31)
연구개발비용 계	6,645,495	6,353,274	4,680,266
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100]	20.48%	11.52%	9.89%

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

2) 연구개발 실적

(1) DBPM, APM, IT 전구간 모니터링 관련 연구개발 실적

번호	연구과제명	연구결과 및 기대효과
1	MongoDB모니터링 기술 연구	MongoDB의 실시간 감시, 가동 정보 수집, 정밀 진단, 분석, 성능 관리를 구현하고 NoSQL 분산 병렬 처리를 최적화
2	Query Store	수행된 쿼리, 실행 계획 및 런타임 통계 정보를 별도로 수집하여 쿼리의 실행 변경 이력을 관리하고, 실행계획별 성능 정보를 쉽게 파악할 수 있도록 지원
3	SAP HANA DB모니터링 기술 연구	SAP HANA DB의 실시간 감시, 가동 정보 수집, 정밀 진단, 분석, 성능 관리 구현
4	C-Level Dashboard	등록된 IT 시스템 전체의 운영 상황에 대하여 종합적으로 판단하고 운영 가능한 통합 관점의 대시보드 구현
5	Nodejs 모니터링 기능 개선	Nodejs 애플리케이션 모니터링 기능 구현
6	InterMax-InterMax mAPM 간 연계 분석 고도화	InterMax-InterMax mAPM 간 거래 연계 분석 및 사용자 행위 분석을 강화하여 제공
7	클라우드 기반 DB 모니터링 기술 연구	클라우드 환경에서의 DB 모니터링을 위한 실시간 감지, 가동 정보 수집, 정밀 진단, 분석, 성능 관리를 구현
8	EVUI (EXEM Visualization UI) Library project	Vue.js 기반 고성능 시각화 라이브러리로, IT 시스템의 모니터링을 위한 실시간/대용량/고속 데이터의 시각화에 활용
9	Aitibase 모니터링 기능 개선	Aitibase DB에서만 활용되는 Memory Tablespace 및 Replication 환경 관리 기능 고도화
10	Tibero 모니터링 기능 개선	Tibero DB에 최적화된 모니터링, 정밀 진단, 분석, 성능 관리 기능 고도화
11	클라우드 기반 DB 모니터링에 대한 멀티 DB 모니터링 개발	단일 화면에서 이기종의 DB 모니터링을 확인할 수 있어 빈틈없는 DB 현황 파악이 가능하도록 지원
12	유지보수 자동화	DBPM 제품 점검을 위한 대량 인스턴스, 초단위 로그들의 검수 작업을 오류 자동 확인 프로그램으로 구현
13	SQL Server 자동 이슈분석 기능 개발	SQL Server의 성능 이슈 발생 시, 주요 지표 이상 트렌드 탐지, 매개변수 분석, 로직 이슈 탐지 등을 통해 자동으로 원인을 분석하는 기능 구현
14	MaxGauge-InterMax통합 대시보드 개발	DBPM과 APM 기능을 단일 화면에서 제공하는 대시보드를 구현하여 복잡한 IT 서비스 환경을 통합적인 관점으로 실시간 모니터링하도록 지원

(2) 클라우드, AIOps, 빅데이터, SaaS 관련 연구개발 실적

No.	연구과제명	연구결과 및 기대효과
1	클라우드 환경 내Topology 형태의 인프라,서비스별 통합 모니터링	하이브리드 클라우드 또는 여러 클라우드에 대한 모니터링을 2D/3D 토폴로지 뷰를 통해 복잡한 클라우드 환경에 대해 한 화면으로 통합 관제를 지원
2	Kubernetes모니터링 기술 연구	Kubernetes의 주요 지표(클러스터, 포드)를 모니터링함으로써 Kubernetes 환경 내 자원 최적화, 장애 발생 시 문제 원인 파악, 프로비저닝 최적화에 활용
3	Smart 로그 분석 기술 개발	Machine Learning 기술을 기반으로 다수 컨테이너 환경에 효과적인 로그 데이터 분석 및 희소 로그를 탐지하여 관련 문제 신속 식별과 해결을 지원
4	CloudMOA - InterMax 연동Method level 상세 tracing분석 기술 개발	애플리케이션 상세 Tracing 분석을 통해 컨테이너 환경에서의 End-to-End 모니터링을 구현
5	AI 기반 부하 예측 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 과거 수집 Metric 데이터를 AI 기반 학습을 통해 IT 시스템의 미래 부하량을 예측
6	AI 기반 장애 예측 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 과거 데이터 및 추이를 학습하여 미래 특정 시점에 장애가 발생할지를 예측
7	AI 기반 비정상 탐지 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 과거 데이터를 기반으로 신뢰 궤적을 그리고 관측치가 그 범위를 벗어나는 경우 비정상으로 간주하여, 비정상 시스템/서비스를 탐지
8	AI 기반 부하 패턴분석 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 부하 패턴을 몇 개 유형으로 범주화하여 학습하고, 상황별로 임계값을 설정하여 부하를 분석
9	AI 기반 인과관계분석 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 비정상 상황 발생 후, AI 기반으로 해당 문제 상황에 대한 연관 지표 학습을 통해 증상/징후를 찾아 관리자의 신속한 대응을 지원
10	AI 기반 근본원인분석 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 장애 발생 시, AI Rule Engine에서 장애에 대한 근본 원인을 제시
11	Smart Alert 기능 개발	IT 시스템 및 서비스의 Dynamic한 부하에 맞추어 적절한 임계치를 자동으로 설정하여 적절한 알람을 발생시킴
12	복수의 노이즈 데이터와 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	복수의 노이즈 데이터를 학습하여, 실제 데이터와 유사한 데이터를 만들고, 이 데이터들의 최대값과 최소값을 기반으로 미래 정상 데이터 범위를 생성하여, 이를 기준으로 IT 시스템 및 서비스의 이상 탐지에 활용
13	팔로워의 경계 설정과 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	경계 설정값을 활용한 유사데이터들을 생성하여 자동으로 정상 데이터 구간을 형성하고 이상 탐지가 가능하도록 하여, IT 시스템 장애의 예측과 정상 판단의 정확도를 높임
14	베어메탈 VM 기반Docker/Container모니터링 기술 개발	클라우드 환경 통합 관제 솔루션에서 베어메탈 환경의 일반 호스트(VM) 환경 모니터링을 확장 지원하여 통합 모니터링 구현
15	대용량 쿼리(검색) 조회 속도 개선을 위한 기술 연구	Hive Editor 및 Zeppelin을 활용하여 대용량 데이터 탐색 속도를 개선함
16	Query Download 기술	빅데이터 관리 및 활용 시에 데이터 검색 형식이 ORC(데이터 압축) 형식일 경우, 융복합된 데이터를 직접 다운로드받아 활용 가능한 기능 구현
17	AI 이벤트 예측 모델고도화 연구	기존 이벤트 예측 모델의 예측 정확도와 성능 개선을 위한 모델 고도화 진행
18	AI 이상 탐지 모델고도화 연구	기존 이상 탐지 모델외에 새로운 알고리즘을 연구하여 이상 탐지 분석 관련 학습 속도 및 정확도를 높임
19	AI 예측/이상탐지신규 알고리즘 연구	기존 부하예측 및 이상탐지 알고리즘보다 학습 속도와 성능(정합성)이 우수한 새로운 모델 알고리즘 연구
20	IT 운영 관제 솔루션통합 SaaS 버전 개발	IT 운영 관제 솔루션 통합 SaaS 서비스 제공
21	Apache NiFi 모니터링	Apache NiFi를 실시간으로 모니터링하고 상세 분석하는 기능 구현
22	Hadoop Eco System의Service 관리 기술 개발	Apache Hadoop Eco System의 서비스를 별도의 agent 모듈을 활용하여 기동, 정지, 환경설정 등의 기능을 관리 가능하도록 설계
23	Hadoop Cluster 내 노드 추가 시 자동 감지 기능 연구	hadoop Cluster내 Scale out 목적의 노드 추가 시 자동 감지 및 설정이 이루어 지도록 하는 기능 구현
24	비정형 로그이상 탐지 모델 개발	다양한 유형의 대량의 로그 간 상관 관계 또는 로그와 성능 지표간 상관관계를 분석하여 비정형 로그의 이상 여부를 탐지
25	AI 학습/서빙 구조 고도화	프로그램 안에서 병렬 처리의 이점을 가진 Multi Threading 기술과 여러 개의 프로그램들을 병렬로 처리 가능한 Multi Processing 기술을 적용해 대량의 인스턴스 동시 서빙 가능한 구조로 개선
26	AI 기반 장기 부하예측 기술 개발	TadGAN 알고리즘을 활용해 IT 시스템 및 서비스의 과거 수집 Metric 데이터를 AI 기반 학습을 통해 IT 시스템의 미래 장기 부하량을 예측
27	ContainerD 지원	클라우드 환경 통합 관제 솔루션에서 ContainerD 환경 모니터링을 확장 지원하여 통합 모니터링 구현
28	Jaeger-JSPD 기능 통합	분산 서비스 간 트랜잭션을 추적하는 Jaeger 활용 기능과 JSPD 기능을 통합하여 마이크로서비스 환경 모니터링과 이슈 해결을 지원
29	의사분산결정시스템을 이용한빅데이타 플랫폼 이중화 구성	하둡에 적재된 데이터의 무중단 사용을 위한 빅데이터 플랫폼 이중화 아키텍처 구성

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황1) ㈜엑셈 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	GS인증	MaxGauge v2.5	엑셈	2006.01.18		MaxGauge	한국정보통신기술협회
2	GS인증	BizMax v3.53	엑셈	2006.01.18		BizMax	한국정보통신기술협회
3	특허권	웹 어플리케이션 서버 트랜잭션과 데이터베이스 관리시스템 세션의 연계를 통한 웹 어플리케이션 성능 모니터링 장치 및 그 방법	엑셈	2008.05.07	2009.06.30	InterMax	특허청
4	특허권	웹 어플리케이션 서버 운영 하에서 사용자 프로그램의 메모리 누수 추적장치 및 그 방법	엑셈	2009.08.04	2010.01.07	InterMax	특허청
5	특허권	거래추적시스템 및 그 제어방법	엑셈	2012.05.24	2014.04.09	InterMax	특허청
6	GS인증	InterMax v3.0	엑셈	2010.05.04		InterMax	한국정보통신기술협회
7	GS인증	MaxGauge for Oracle v3.1	엑셈	2010.06.07		MaxGauge	한국정보통신기술협회
8	특허권	빅데이터에 기반한 추론 엔진을 관리하는 방법 및 장치	엑셈	2016.01.07	2016.12.09	Flamingo	특허청
9	GS인증	Flamingo 3.0	엑셈	2017.07.25		Flamingo	한국정보통신기술협회
10	GS인증	맥스게이지 5(MaxGauge 5)	엑셈	2018.10.11		MaxGauge	한국정보통신기술협회
11	특허권	복수의 노이즈 데이터와 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	엑셈	2018.11.19	2020.07.07	XAIOps	특허청
12	특허권	팔로워의 경계 설정과 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	엑셈	2018.11.19	2020.07.07	XAIOps	특허청
13	GS인증	인터맥스 5(InterMax 5)	엑셈	2020.07.13		InterMax	한국정보통신기술협회
14	GS인증	맥스게이지 포 오라클 5(MaxGauge For Oracle 5)	엑셈	2020.10.12		MaxGauge	한국정보통신기술협회
15	GS인증	클라우드모아 3 (CloudMOA 3)	엑셈	2020.10.19		CloudMOA	한국정보통신기술협회
16	품질ㆍ성능인증	클라우드 서비스 품질ㆍ성능 검증 인증(CloudMOA)	엑셈	2021.09.29	2021.12.15	CloudMOA	정보통신산업진흥원
17	특허권	인공 지능 기반 비정상 로그를 탐지하는 방법 및 이를 구현하는 시스템	엑셈	2019.07.23	출원중	XAIOps	특허청

2) ㈜신시웨이 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허권	데이터베이스 툴 식별 장치 및 방법	신시웨이	2009.03.11	2009.06.30	Petra	특허청
2	특허권	데이터베이스 로그 정보 관리 장치 및 방법	신시웨이	2009.03.18	2009.06.30	Petra	특허청
3	특허권	에이전트를 이용한 데이터베이스 보안 장치 및 방법	신시웨이	2009.06.18	2009.09.02	Petra	특허청
4	특허권	SQL마스킹 장치 및 방법	신시웨이	2009.05.14	2009.10.05	Petra	특허청
5	특허권	웹어플리케이션 서버를 통한 데이터베이스 접근 감시 장치 및 방법	신시웨이	2009.04.13	2009.11.03	Petra	특허청
6	특허권	개인정보 데이터베이스의 접근을 위한 전용 툴을 포함한 접근 관리 시스템 및 방법	신시웨이	2011.05.11	2012.01.03	Petra	특허청
7	특허권	개인정보 데이터베이스의 접근을 관리하는 가상공간 시스템 및 접근 관리 방법	신시웨이	2011.05.11	2012.06.14	Petra	특허청
8	특허권	DB 접속을 위한 보안 세션의 장애 대응을 지원하는 중계 시스템 및 방법	신시웨이	2019.12.02	2021.02.22	Petra	특허청
9	특허권	웹 기반 ＳＱＬ 툴을 이용한 접근 제어 시스템 및 방법	신시웨이	2019.12.02	2021.07.26	Petra	특허청
10	특허권	데이터베이스에 저장된 데이터에 대한 접근 제어를 위한 서비스 제공 시스템 및 방법	신시웨이	2020.11.28	2022.06.08	Petra	특허청
11	특허권	웹 어플리케이션 서버 기반 데이터베이스 접근을 관리하기 위한 접근 관리 장치 및 방법	신시웨이	2021.10.26	2022.04.11	Petra	특허청
12	특허권	SaaS 기반 데이터베이스 접근제어 게이트웨이 서비스 시스템 및 방법	신시웨이	2023.02.26	2023.09.25	Petra	특허청
13	PCT	Saas형 DB 접근제어 서비스를 위한 암호화 통신 채널 구성(PCT/KR2023/001975)	신시웨이	2023.02.10	출원 중	Petra	특허청
14	CC인증	DB접근통제 4.1	신시웨이	-	2016.11.24	Petra	IT보안인증 사무국
15	CC인증	DB암호화_V3.2	신시웨이	-	2020.04.02	Petra	IT보안인증 사무국
16	GS인증	DB접근제어	신시웨이	-	2010.07.23	Petra V3.1	한국산업기술시험원
17	GS인증	DB접근제어	신시웨이	-	2017.06.07	Petra V4.1	한국정보통신기술협회
18	GS인증	DB암호화_RESIZE	신시웨이	-	2012.04.19	Petra Cipher	한국산업기술시험원
19	GS인증	DB암호화_V3.2	신시웨이	-	2020.11.12	Petra Cipher	한국정보통신기술협회

나. 법규, 정부 규제에 관한 사항해당 사항이 없습니다.

다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황

1) DB성능관리(1) 업계 현황

① 산업의 특성DB성능관리는 DBMS(Data Base Management System) 시장 동향과 성장 추이에 동조화 되는 산업입니다. 최근 몇 년 사이 네이버, 라인, 카카오와 같은 대기업이 클라우드를 확대하고 비관계형 NoSQL DBMS와 오픈소스 DBMS 도입을 늘리면서 국내 DBMS 시장에 큰 변화가 일고 있습니다. 이에 따라 국내 DB성능관리 시장에서는 오라클과 마이크로소프트 위주의 관계형 DBMS 성능 모니터링에 더해 오픈소스 또는 비관계형 DBMS 모니터링과 클라우드 DBMS 모니터링의 수요가 증가하고 있습니다.최근 정부와 민간이 함께 데이터 생태계를 조성하고 데이터 경제로 전환을 이루기 위해 데이터, 인공지능(AI), 클라우드 기술을 기반으로 디지털 혁신을 전방위로 가속하면서 DB성능관리의 중요성이 날로 높아지고 있습니다.② 산업의 성장성최근 국내 클라우드 시장의 폭발적인 성장에 따라 클라우드DB 신규 시장이 형성되면서 전후방산업의 연관효과로 DB성능관리 산업은 향후 지속적인 성장이 전망됩니다.


			(단위 : 억원)

구분	2020년	2021년	2022년 (잠정치)	증감률 ('20~'21)	비고
데이터베이스 관리시스템 솔루션	8,979	11,021	11,787	22.7%	관계형 DBMS, 클라우드 DBMS,기타 DBMS 등 포함
데이터 관리 솔루션	6,022	7,137	7,963	18.5%	DB성능관리 솔루션 포함
데이터 컨설팅	4,194	4,871	5,204	16.1%	DBMS 성능개선 컨설팅 포함

* 출처: 한국데이터산업진흥원, 2022년 데이터산업현황조사, 2023년 4월③ 경기 변동의 특성DB성능관리는 기업의 DBMS 상태를 파악하고 장애를 사전에 인지, 원인을 제거하여 성능을 최적화하는 것으로서 기업의 비즈니스 성패를 결정짓는 핵심 요소입니다. 따라서 DB성능관리는 기업 내에서 투자 우선순위가 높기 때문에 다른 산업 군에 비해 경기와 계절적 변동에 크게 영향을 받지 않습니다.단, 당사 주요 잠재 고객들의 컴퓨팅 환경의 변화와 새로운 기술 트렌드 수용에 따른 IT 인프라 증설 및 전환을 위한 투자 사이클에 영향을 받습니다.④ 경쟁요소최근 기업의 컴퓨팅 환경이 클라우드로 전환이 확대되면서 관계형 DBMS에 더해 오픈소스 DBMS, 관리형 DBMS, 비관계형 NoSQL 등이 주목받고 있습니다. 따라서 DB성능관리 소프트웨어 벤더에게는 다양한 종류의 DBMS 성능 모니터링 솔루션 보유와 신기술을 수용하는 R&D 역량 그리고 접근 가능한 판매처 보유를 통한 TTM(Time to Market) 최소화와 빠른 시장 대응 가능 여부가 매우 중요합니다. 이런 관점에서 당사의 강점은 전통의 관계형 DBMS부터 비관계형 NoSQL, 인메모리DBMS, 클라우드DBMS까지 총 11종의 DB성능관리 솔루션과 민간기업과 공공기관을 포함한 국내 최다 고객사 및 견고한 세일즈 파이프라인을 보유한 것입니다.당사는 현재, 적극적인 신기술의 수용과 R&D를 통해 시장의 진입장벽을 높이고 경쟁사와의 격차를 벌이는데 집중하고 있습니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황당사는 외산 DB성능관리 솔루션이 시장의 주류를 이루던 2001년, 디비맥스(DBMax) DB성능관리 솔루션을 출시하고 DB전문가와 컨설턴트들을 중심으로 DB성능관리 시장에 참여하였습니다. 당사는 거듭된 업그레이드와 R&D로 솔루션을 진화시켰으며, 줄곧 국내 DB성능관리 시장에서 1위의 지위를 유지해 오고 있습니다.당사는 현재 인공지능(AI)과 클라우드 기술을 결합하여 국산 지능형 DBPM(Database Performance Monitoring)이라는 새로운 지평을 개척하고 있으며, 새로운 DB성능관리 솔루션의 기준을 시장에 제시하면서 매출과 이익의 성장을 도모하고 있습니다.더불어 당사는 중국/미국/일본 법인을 통해 매년 150만 달러 이상의 수출 실적을 달성하며 해외시장 개척에도 힘을 쏟고 있습니다.② 시장 점유율현재 국내 시장조사 기관에서 DB성능관리만을 특정하여 시장 통계를 집계하지 않아 국내 시장 규모와 점유율을 명확하게 산정하기는 쉽지 않습니다. 다만, 국내 시장에 참여중인 벤더들의 연간 매출액을 기준으로 집계한 당사의 자료에 따르면, 민간과 공공을 포함한 국내 DB성능관리 시장규모는 최소 약 440억 원 이상으로 국내 벤더와 솔루션이 약 70~80%의 비중을 차지하고 있습니다.당사는 최근 5년간 DB성능관리 전체 시장내 발생한 매출규모의 약 50% 이상을 차지하면서 시장 점유율 1위를 줄곧 수성하고 있습니다.* 출처: 엑셈, DB성능관리시장조사, 2023년 05월③ 시장의 특성DB성능관리 시장은 구조적으로 데이터와 DBMS 그리고 클라우드와 같은 전후방산업의 동향과 연관효과의 영향을 받습니다. 최근 기업과 공공기관들이 클라우드 도입을 확대하고, 기존의 관계형 DBMS 대신 오픈소스 DBMS와 비관계형 DBMS, 클라우드 DBMS 채택을 늘리고 있습니다. 그에 따라 시장에서는 다양한 DBMS에 대한 성능 모니터링 수요가 증가하고 있으며, 이에 DB성능관리 솔루션 벤더들은 시장의 다양한 종류의 DBMS 모니터링 수요를 충족하기 위해 앞다퉈 새로운 DB성능관리 솔루션을 선보이고 있습니다. 국내 시장에서 영향력을 가진 DB성능관리 솔루션 벤더는 당사를 포함한 국내 벤더 3개사와 해외 벤더 3개사 정도로 타 산업 대비 비교적 소수이며, 최근 인공지능(AI)과 클라우드 등 기술 요건이 높아짐에 따라 시장의 진입장벽이 점차 높아지고 있습니다.④ 신규 사업 등의 내용 및 전망최근 국내 민간기업과 공공기관들이 디지털 트랜스포메이션(DT) 일환으로 앞다퉈 컴퓨팅 환경을 클라우드로 전환하고 있습니다. 그에 따라 많은 국내 기업과 공공기관들이 전통의 관계형 DBMS에 더해 다양한 오픈소스 DBMS와 NoSQL, 클라우드 DBMS의 도입을 늘리고 있습니다. 이에 당사는 2020년, 시장의 선호와 도입률이 높은 오픈소스 NoSQL인 몽고DB 전용 성능 모니터링 솔루션을 출시하여 솔루션 라인업을 확대했습니다. 또한 2021년 SAP의 인메모리 데이터베이스 SAP HANA 성능 모니터링 솔루션을 출시했습니다.

2022년에는 SaaS 및 클라우드 환경 내 구축된 PostgreSQL와 Oracle을 모니터링 하는 '맥스게이지 포 클라우드DB' 솔루션을 각각 출시했습니다. 이에 이어 올해 2월 '맥스게이지 포 클라우드DB' 솔루션 중 MySQL와 MariaDB 모니터링 가능한 제품군을 출시했으며, 시장의 수요 변화에 따라 '맥스게이지'의 추가 세부 제품군 확대 개발을 지속하고 있습니다.

2) APM (Application Performance Monitoring)

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

지금까지 APM이 웹서비스의 응답속도와 동작 상태를 관찰하고 미들웨어(WAS : Web Application Server) 성능에 영향을 미치는 원인을 보고하고 분석하는 솔루션이었다면, 현대의 APM은 사용자에서부터 애플리케이션, 데이터베이스 그리고 인프라까지 전체 IT스택(stack)을 모니터링하고 분석하는 플랫폼입니다. 더불어 기업의 컴퓨팅 환경이 복잡해짐에 따라 인공지능(AI)을 통한 장애 예측이나 모바일 및 클라우드 환경의 애플리케이션 모니터링까지 지원하는 등 기능이 점점 진화하고 있습니다.

또한 가트너(Gartner)의 '2022 Magic Quadrant for APM & Observability'에 따르면 APM 도구는 금융, 리테일 영역의 대기업 위주로 도입되어 왔지만 최근 많은 산업이 디지털 혁신을 겪으면서 도구의 채택이 공공, 헬스케어, 제조 등 새로운 영역으로 확대되고 있습니다.

② 산업의 성장성

가트너(Gartner)는 '2022 Magic Quadrant for APM & Observability'에서, 비대면 서비스 핵심인 웹, 모바일 등 온라인 채널 증가는 계속될 것이라고 전망하면서 "기업이 자체 구축한 온프레미스에 클라우드를 같이 도입한 형태인 하이브리드 클라우드나 여러 클라우드 제공 업체의 클라우드를 사용하는 멀티 클라우드 도입 증가로 APM 솔루션 중요성도 더 커졌다"고 진단했습니다.

Infinity Research는 2019년 국내 APM 시장 조사에서, 국내 APM 시장은 매년 약 7~8% 성장을 할 것으로 내다봤고, WAS APM 보다 비교적 높은 성장률을 보이는 EUM(End User Monitoring) APM이 시장의 성장을 견인할 것으로 전망했습니다.

<국내 APM 시장 성장 전망>


			(단위 : 억원)

구분	2018년	2019년(E)	2020년(E)	2021년(E)	2022년(E)	2023년(E)	CAGR'18~23(E)
WAS 모니터링	218	213	217	218	209	198	-1.9%
BTM, EUM	109	141	165	196	238	285	21.2%
합계	327	354	382	414	447	483	8.1%

* 출처: Infinity Research, 국내 APM 시장조사, 2019

③ 경기 변동의 특성

APM은 기업의 IT 전 영역의 성능을 최적화하여 기업의 비즈니스 성패를 결정짓는 핵심 요소로서 기업 내 높은 투자 우선순위를 가지기 때문에 비교적 경기와 계절적 변동에 상대적으로 크게 영향을 받지 않습니다.

단, 기업의 컴퓨팅 기술 변화에 의한 잠재 고객사의 IT 증설과 투자 사이클에 영향을 받습니다.④ 경쟁요소

국내 APM 시장에서 요구되는 경쟁요소는 다음과 같습니다. 첫째 요소는 개별 고객의 고유 특성을 반영하는 솔루션 커스터마이징에 대한 유연함입니다. 둘째 요소는 IT 전 영역에 걸친 성능 분석과 통합 모니터링 기술 역량입니다. 마지막으로 셋째 요소는 글로벌 시장에서 클라우드와 인공지능(AI) 등 신기술을 수용하고 경쟁할 수 있는 R&D 역량입니다.

이러한 APM의 경쟁요소에 비추어 볼 때, 당사의 가장 큰 경쟁력은 고객별 최적화된 솔루션을 제공하는 기술 조직을 운영하고, 대규모 R&D 조직을 갖추어 클라우드와 인공지능(AI) 등 새로운 기술을 적극적으로 수용하고 있는 것입니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 2008년 인터맥스(InterMax)라는 APM 솔루션 출시와 함께 APM 시장에 참여하였습니다. 당사는 국내 전 산업 부문의 대기업과 금융사 그리고 공공기관을 주요 고객 군으로 확보하고 있으며, 당사의 DBPM 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)의 고객을 통한 크로스셀링, 번들링 등의 판매전략으로 다각적인 세일즈에 힘을 쏟고 있습니다.

현재 당사의 인터맥스(InterMax)는 WAS APM 보다 비교적 성장성이 높은 WEB-WAS-TP-DB를 아우르는 전 구간 E2E (End-to-End) 통합 모니터링 부문에 역량을 집중하고 있습니다.

② 시장 점유율

당사는 상대적인 시장 후발주자로서 솔루션과 컨설팅 경쟁력을 높여온 결과 지속적으로 시장 점유율을 높여가고 있습니다.

국내외 시장조사 기관들은 2020년 이후 코로나19에 의해 기업의 IT인프라 투자 확대와 IT운영 방식이 변화되면서 IT 전 영역의 성능관리를 위한 APM과 컨설팅 서비스의 수요가 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

③ 시장의 특성

국내 APM 시장에 적극적으로 참여하고 있는 벤더는 국내외를 포함해 약 7개 정도이며, 글로벌 벤더와 제품에 장악된 타 엔터프라이즈 패키지 솔루션 시장과 달리 국내 벤더와 솔루션이 국내 시장을 주도하고 있습니다.

향후 APM 시장은 기업의 컴퓨팅 환경이 인공지능(AI)과 클라우드를 지향하게 되면서 디지털 경험, 애플리케이션, 비즈니스, 데이터베이스, 인프라 등 전체 스택(stack)을 상호 연관하여 통합적으로 모니터링 할 수 있는 지능형(Intelligence) APM에 의해 견인 될 것입니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사의 APM 솔루션인 인터맥스(InterMax)는 제품 개발 로드맵에 따라 대용량 데이터 처리 성능 개선, 성능 모니터링 및 분석 정확도 향상을 위한 엔진 개선 등에 초점을 두고 업그레이드를 진행하고 있습니다.

이와 더불어, 맥스게이지(MaxGauge), 싸이옵스(XAIOps), 클라우드모아(CloudMOA) 등 당사의 인접 솔루션들과 통합성을 높여 비즈니스 포트폴리오를 확대하고 다양한 고객의 IT환경과 요구에 대응해 나갈 것입니다.

3) 빅데이터 플랫폼(1) 업계 현황

① 산업의 특성

데이터가 새로운 가치 창출의 핵심 자원으로 활용되며, 빅데이터의 생산/분석/활용은 국가 발전과 기업 경쟁력 강화의 기반으로 자리잡고 있습니다. 다양한 소스로부터 데이터를 수집하고 분석해야 하는 비즈니스 요건이 늘어나면서 분석 데이터 역시 정형보다는 반정형, 비정형 데이터가 주를 이루게 됐습니다. 이에 오픈소스 기반의 다양한 응용 프로그램을 통해 보다 강력하고 다양한 분석 기법을 적용하게 되면서, 빅데이터 영역은 주로 오픈소스인 Hadoop을 중심으로 생태계가 구축되어 왔습니다. 글로벌 주요 기업과 국내 다수 민간, 공공 분야에서 Hadoop을 이용하고 있습니다. Hadoop 생태계는 Hadoop의 기능을 보완하는 다양한 오픈소스 프로젝트이 합쳐진 하나의 생태계로 구축되며, 기능적으로 상호 보완하는 형태로 구성되어 있습니다. 다만 이 각각의 프로젝트의 결과물은 접근성이 매우 불편하고 모니터링이 다소 어려운 점이 있습니다. 이에 효과적으로 데이터에 접근하고 통합 관리할 수 있는 빅데이터 플랫폼 기술의 중요성이 증가하게 되었습니다.

② 산업의 성장성

빅데이터 산업 활성화를 위한 정부의 적극적인 정책 추진이 지속되고 있습니다. 이로 인해 공공과 민간 분야별 모두 투자가 증가하여 빅데이터 시장 확대에 긍정적인 영향을 지속적으로 미칠 것으로 전망됩니다. 한국IDC는 '국내 빅데이터 및 분석 도구 시장 전망 보고서'에서 2023년 국내 빅데이터 및 분석도구 시장이 2조 7054억 원을 형성되고, 2027년까지 연평균 성장률 10.6%를 기록하며 3조 9771억 원 규모에 이를 것으로 전망했습니다.

③ 경기변동의 특성

최근 IT 투자는 기업들로부터 성장이 아닌 생존의 필수 조건으로 인식됨에 따라, 빅데이터 사업의 경기 변동 민감성도 감소 추세에 있습니다. 미래 산업과 비즈니스에 대한 불확실성이 증가하여 빅데이터, AI 기반의 고급 분석과 이와 관련된 빅데이터 통합 관리 수요는 증가하고 있습니다. 소프트웨어 사업의 특성상 타 산업의 계절적 변동 요인에 따른 민감도도 낮은 편입니다. 공공시장의 경우에는 경기 변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

④ 경쟁요소

Hadoop 생태계에서 각각의 프로젝트의 결과물은 접근성이 매우 불편하고 모니터링이 다소 어려운 점이 있습니다. 따라서 Hadoop Ecosystem 구축 시에는 다양한 소프트웨어들 간의 호환성 유지와 통합 관리가 관건입니다. 이에 당사는 Hadoop Ecosystem 모니터링에 최적화된 기술 경쟁력을 갖춘 통합 관리 솔루션 플라밍고(Flamingo)와 호환성이 검증된 소프트웨어들이 최적으로 조합된 고객별 맞춤 아파치 하둡 에코시스템 구성 설치를 포함하여 패키지 형태로 제공하고 있으며, 외산 솔루션 대비 저렴한 가격과 빅데이터 분석 전문가들의 분석 노하우를 기반으로 한 우수한 컨설팅 서비스 체계로 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 빅데이터 플랫폼 구축 및 분석 분야의 중요한 경쟁 요소인 빅데이터 시스템과 데이터에 대한 도메인 지식, 그리고 사업 경험을 통한 인프라 환경 이해도, 구축ㆍ분석 노하우를 당사가 상당 부문 보유하고 있어, 이러한 전문성을 기반으로 ISP/사전 컨설팅 사업에 참여해 본 사업 기회를 확대해가고 있습니다. 당사는 한전, 한국에너지공단, 태양광 에너지 전문 기업, 에너지기술평가원에서 인정받은 전문성과 노하우, 도메인 지식을 바탕으로 공공 및 에너지 빅데이터 시장도 적극 공략 중입니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 국내 최초 데이터 전문 기업으로, 900개 이상의 고객사의 기업 시스템 데이터를 책임져오며 데이터 산업의 대표 주자로 자리매김했습니다. 당사는 이러한 데이터 처리 능력을 바탕으로 2016년 빅데이터 통합 관리 솔루션 플라밍고(Flamingo)를 출시하고, 빅데이터 영역으로 시장을 확대했습니다. 이후 다수 기관과 기업에서 빅데이터 플랫폼을 구축하고 빅데이터 솔루션을 공급하며 분석 컨설팅을 진행해오고 있습니다. 이와 더불어 플라밍고를 포함하여 호환성이 검증된 소프트웨어들의 조합으로 하둡 에코 시스템 구성 설치를 돕는 패키지 솔루션 이빅스(EBIGS)를 2022년 출시, 외산 솔루션 기반의 국내 빅데이터 플랫폼 시장에서 본격적인 점유율 확대에 나서고 있습니다.

② 시장점유율

당사는 2017년 당시 국내 최대 규모였던 한국전력공사의 빅데이터 플랫폼 구축 사업과 130년 역사 초대용량 데이터를 보유한 우정사업본부의 데이터 현황 진단 및 과제 수행 사업, 그리고 500억 건의 데이터 유통 체계를 구축하는 경기도 지역경제 빅데이터 플랫폼 사업에 참여했습니다. 이외에도 범정부 빅데이터 센터 인프라를 구축하고 운영했을 뿐 아니라, 수년간 국내 유수 패션 기업에서 다양한 리테일 분석을 수행하기도 했습니다. 이를 통해 데이터 품질 진단, 거버넌스, 수집, 분석, 가치 창출까지 빅데이터 라이프사이클 전 영역을 수행한 국내 유일한 빅데이터 전문 기업으로 성장했습니다.

③ 시장의 특성

국내 빅데이터 시장은 공공 분야의 빅데이터 도입률이 가장 높으며, 민간에서는 금융, 통신ㆍ미디어, 유통ㆍ서비스, 제조업에서 도입을 했거나 도입을 고려 중인 비율이 높게 나타납니다. 인공지능과 데이터 중심의 국정운영을 목표로 하는 디지털 플랫폼 정부의 출범 이후 공공ㆍ민간의 다양한 데이터 플랫폼들의 시장 안착과 지속 가능한 성장을 지원하기 위한 방안들이 지속적으로 마련되고 있어, 빅데이터 도입은 공공ㆍ민간 영역 모두 지속 증가할 것으로 보입니다. 이러한 국내 빅데이터 시장은 일부 글로벌 벤더사, 국내 대형 SIㆍ통신 기업과 빅데이터 사업에서 전문화된 영역을 보유한 다수 중소기업들이 경쟁하고 있습니다. 당사는 Hadoop Ecosystem을 쉽게 설치, 변경, 모니터링, 운영하기 위한 빅데이터 저장 관리 플랫폼 이빅스(EBIGS)와 빅데이터 라이프사이클 전 영역을 수행 가능한 전문성으로 차별화해 빅데이터 구축, 분석, 컨설팅 사업을 전개하고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 2021년 Hadoop 소프트웨어 서브스크립션 유료 확장 공지에 따라, 보다 많은 기관과 기업에서 무료 오픈소스인 Apache Hadoop에 대한 수요가 더욱 급증할 것으로 보고, 이를 대비해 Hadoop 지원 성능을 강화했고, 이와 함께 호환성이 검증된 오픈소스 소프트웨어를 모아 패키지화하였습니다. 이에 따른 사업 확장이 기대되고 있습니다.

당사는 또한 스마트 그리드(Smart Grid, 전력망 정보통신기술)를 구현하기 위해 필요한 핵심 인프라로 꼽히는 AMI(Advanced Metering Infrastructure, 지능형 계량 인프라) 데이터에 대한 전문성을 기반으로 에너지 빅데이터 시장 기회를 더욱 확보하고자 합니다. ISP/사전 컨설팅 사업을 기반으로 공공 빅데이터 시장도 적극 공략 중입니다. 이와 더불어 에너지기술평가원의 클라우드 기반의 대용량 실시간 AMI 데이터 유통 플랫폼 개발 과제를 수행하는 등 클라우드 전환 가속화에 따른 클라우드 기반의 빅데이터 환경에도 대응 중에 있습니다.

4) 클라우드 통합 모니터링

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

클라우드 컴퓨팅은 사용자가 하드웨어/플랫폼/소프트웨어를 직접 구축 및 운영하지 않고 네트워크에 접속해 이용하는 기술로서 4차 산업혁명 시대의 IT 기반 인프라입니다.

클라우드 모니터링은 클라우드 컴퓨팅 환경의 가용성과 성능을 모니터링하여 IT 환경에 영향을 주기 전에 문제를 찾아서 해결하는 것입니다. 이러한 클라우드 모니터링은 클라우드 네이티브(Cloud-native) 구현을 중심으로 클라우드가 빠르게 변화하면서 시장의 관심과 주목을 받고 있습니다.

② 산업의 성장성

과학기술정보통신부와 정보통신산업진흥원(NIPA)의 '2022 국내 클라우드 산업 실태조사 결과 보고서'에 따르면, 2021년 기준 국내 클라우드 시장 규모는 4조9천250억원을 기록했습니다. 이는 전년 대비 23% 증가한 수치입니다. 또한 전문조사기관 밴슨 본이 시행한 조사에 따른 국내 기업의 70%는 이미 멀티 클라우드를 사용하고 있으며, 2027년까지 평균 3.78개의 퍼블릭 클라우드를 보유할 것으로 전망됩니다. 이와 같이 국내 민간/공공부문에서 클라우드 시장이 빠르게 성장하고 있고, 투자 규모가 증가함에 따라 국내 클라우드 모니터링 시장 또한 크게 성장할 것으로 예상됩니다.

③ 경기 변동의 특성

국내 클라우드 모니터링은 전체 산업 군에서 매년 클라우드 도입 및 투자액이 폭발적으로 증가하고 있기 때문에 비교적 경기와 계절적인 변동성에 크게 영향을 받지 않습니다.

단, 클라우드 기술 트렌드의 변화, 시장의 클라우드 도입 사이클 그리고 시장의 성숙도에 영향을 받을 수 있습니다.

④ 경쟁요소

클라우드 모니터링의 경쟁요소는 다음과 같습니다. 첫째, 모든 유형의 클라우드에 대한 모니터링이 가능해야 합니다. 둘째, 인공지능(AI)이 반영된 심도 높은 클라우드 모니터링과 관찰성(Observability)을 제공해야 합니다. 셋째, DBPM, APM, AIOps 등 인접 솔루션과의 통합성을 제공해야 합니다.

현재 국내 시장에서 클라우드 모니터링 솔루션은 아마존과 같은 일부 공용(Pubilc) 클라우드 플랫폼에 번들(Bundle)로 제공되거나, 클라우드 관리 서비스의 일부로서 제공되고 있습니다. 그렇기 때문에 특정 클라우드 플랫폼에 종속되고 기능이 제한적인 경우가 많습니다.

반면에 당사의 클라우드모아(CloudMOA)는 다양한 클라우드 환경에 제한없이 사용 가능해 범용성이 높고, 다양한 클라우드 기술 스펙트럼을 반영하여 전문적인 클라우드 모니터링을 제공하고 있습니다.(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 향후 클라우드 환경이 클라우드 네이티브 기반으로 변화될 것을 확신하여, 2019년 복잡한 클라우드 네이티브 환경의 대규모 관제를 위한 올인원(All-in-One) 모니터링을 제공해 클라우드 운영 효율성을 극대화하는 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)를 출시했습니다.

당사는 국내 대표 금융사에 클라우드 모니터링 솔루션을 공급하면서 시장의 니즈를 확인, 지속적인 R&D와 대표 클라우드 사업자들과의 협력을 모색하면서 클라우드 모니터링 시장에 도전하며 성장해 나아가고 있습니다. 또한 메가존클라우드와의 파트너십을 통한 클라우드 운영 서비스 협력과, 기업이 클라우드 서비스를 구현하기 위해 필요한 인프라, 운영, 모니터링, 개발, 보안 등 핵심 서비스를 제공하는 기업들(오픈소스컨설팅, 스트라토, 엔터플, 이노앤시스)과의 협의체 구성을 통한 공동 사업 제안 전략으로 사업 기회를 확대해 나가고 있습니다.

② 시장 점유율

클라우드 모니터링 시장은 최근 들어 형성되어 가는 시장으로서 국내외 시장조사 기관의 신뢰할 만한 집계자료가 존재하지 않아 합리적인 시장 점유율을 추정하기 어렵습니다.

③ 시장의 특성

최근 클라우드 영역 밖의 많은 기업들이 클라우드 도입하고 레거시 시스템의 워크로드를 클라우드로 이전함에 따라 클라우드 모니터링의 수요가 높아지면서 시장의 잠재력 또한 커지고 있습니다.

현재 국내 클라우드 모니터링 시장에 영향력을 가지고 도커/컨테이너 기반 클라우드 네이티브 IT 모니터링에 경쟁력을 가진 벤더는 당사를 포함해 4개사 정도이며, 모니터링 솔루션이 지능화되면서 기술적/비즈니스적으로 시장 진입장벽이 높아지고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 다양한 유형의 클라우드를 모니터링하는 포인트 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)에 더해 서비스형 소프트웨어(SaaS) 버전을 출시했습니다. 클라우드모아(CloudMOA)는 인공지능(AI)의 수용과 클라우드 네이티브 IT 모니터링 경쟁력으로 시장에서 높은 관심과 주목을 받고 있으며, 향후 기업과 공공기관들의 클라우드 도입이 폭발적인 증가가 예상되는 만큼 큰 폭의 성장이 기대되고 있습니다.

5) 지능형 IT 성능 모니터링

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

전 세계적으로 디지털 전환이 가속화되는 가운데, IT 운영 데이터는 기하급수적으로 증가하여 관리자가 감당할 수 있는 수준을 넘어섰고, AI 기술이 기업 비즈니스 혁신의 필수 요소로 자리 잡기 시작했습니다. 이에 따라 글로벌 IT 운영 관리 시장은 IT 운영에 AI를 도입하여 운영을 지능화, 효율화하는 AIOps를 중심으로 재편되고 있으며, 시장조사기관 GMI(Global Market Insight)에 따르면 2022년 글로벌 AIOps 시장 규모가 30억 달러를 넘어선 것으로 조사됩니다.

② 산업의 성장성

Research And Markets에 따르면 글로벌 AIOps 시장은 연평균 31.2%로 성장하여 2027년 약 201억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. IDC에 의하면, 2023년까지 전세계 IT 조직의 75%가 자동화된 운영방식을 채택할 것으로 예상됩니다. 국내 IT 혁신을 주도하고 있는 금융권에서는 디지털 전환을 가장 중요한 경영 키워드로 설정하고, 은행 업무의 핵심 경쟁력을 디지털화하는 데 주력하고 있습니다. 이에 따라 금융권을 중심으로 한 산업 전반에서 IT 운영 전략과 방향성을 전면 재구성하면서 국내 AIOps 수요 또한 증가할 것으로 전망됩니다.

③ 경기변동의 특성

당사 지능형 IT 성능 모니터링 사업은 타 IT 기업에 비해 경기변동에 따른 영향이 제한적입니다. 최근 IT 비즈니스 환경에서는 순간의 예측할 수 없는 장애가 치명적인 시간과 비용 손실을 초래하기에, 장애를 사전에 예측해 선제적 대응을 지원하는 AI 기반 IT 운영 관리 기술이 대안으로 부상하고 있습니다. 소프트웨어 사업의 특성상 타 산업의 계절적 변동 요인에 따른 민감도도 낮은 편입니다. 공공시장의 경우에는 경기 변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

④ 경쟁요소

지능형 IT 성능 모니터링을 위해서는 다양한 데이터의 빠르고 정확한 수집, 검색, 분석과 최적의 AI 기술 결합을 통한 부하 예측, 이상 탐지, 문제 진단 능력, 그리고 직관적인 뷰(View)를 통하여 장애나 사고의 근본 원인을 보다 신속하게 파악할 수 있도록 하는 것이 중요합니다.

당사의 솔루션 싸이옵스(XAIOps)는 다양한 머신러닝/딥러닝 알고리즘을 통해 1시간 후 미래 부하를 예측하고, 이상 징후를 95% 이상의 정확도로 예측할 수 있습니다. 일반적인 수학적 통계 방식이나 머신러닝 기술을 적용한 타 솔루션 대비 높은 정확도를 제시하며, 탐지된 이상치의 지속 학습을 통해 향후 진단 정확도도 높일 수 있습니다. 또한 예측 모델에 있어 기존 DNN(심층신경망) 대비 미래 시점에 대하여 더 정교한 시계열 패턴으로 예측가능하고 최소 2배 이상의 예측 신뢰성과 약 3배의 학습 시간 단축 효과를 향상시켰습니다. 또한 타사 AIOps 솔루션 대비 강점인 직관적인 대시보드와 장애 발생 후 수 분 이내로 제공되는 근본원인 분석 기능으로 관리자의 인사이트를 더욱 향상시키고 능동적인 사전 대응 체계를 가능하게 합니다. 여기에는 DBPM, APM/E2E 솔루션을 20여 년간 연구개발하고 900여 개 기업에 컨설팅을 제공하면서 쌓은 IT 운영 데이터에 대한 높은 이해도가 반영되어 있습니다. 글로벌 AIOps 벤더와 비교하여 개발 본사가 국내에 있고, 컨설팅 경험 기반으로 우수한 고객 지원 서비스 체계를 보유하고 있다는 점도 강점입니다.(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 WAS, DB 등 개별 단위 모니터링에 집중했던 기존 IT 운영 관리 개념에 AI 기술을 접목하는 것이 필수적인 흐름이 될 것을 확인, 국내 DBPM시장 1위 솔루션인 맥스게이지(MaxGauge)와 APM시장을 선도하고 있는 E2E 거래추적 솔루션인 인터맥스(InterMax) 기술을 집대성하고 지능형 IT 성능 모니터링 솔루션 싸이옵스(XAIOps)로 2019년 상용화했습니다. 딥러닝 기반의 AI 기술을 탑재한 것은 당사가 국내 최초이며, 국내외 다양한 산업 군에 속한 고객사들의 비즈니스 상황에서 발생한 수많은 장애를 해결하며 쌓은 업력과 전문 지식을 토대로 개발되어 국내 고객에게 맞춤형 기능을 제공하고 있습니다.

② 시장점유율

당사는 금융, 공공, 제조 분야에서 지능형 IT 성능 모니터링 사업을 확대하여, 복수의 공공기관 및 제1금융권의 은행들을 고객으로 확보하는 성과를 이루었습니다. 또한 현재 금융 분야를 비롯한 다수 기업 및 기관과 PoC, 시범 구축 사업, 사업 논의 등을 진행하고 있습니다.

③ 시장의 특성

현재 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 주로 금융권에서 사업이 진행되고 있습니다. 또한 최근 타 산업군에 비해 IT 인프라 보유율이 높은 제조 기업, 전자상거래 및 유통 기업, 고도화된 IT 운영 관리가 요구되는 데이터센터와 공공 분야의 주요 시스템 등에서 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 국내에 진출한 글로벌 AIOps 벤더와 자체 개발한 AI 모델을 기반으로 한 국내 기업 소수 업체 경쟁 체제에 있습니다.

최근 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 장애의 빠른 인지와 선제적 대응에 대한 기업 수요에 대하여, 다양한 머신러닝 모델 확대, 통합 대시보드 및 장애와 가이드에 대한 직관적인 시각화 기능 강화, 알림 기능 고도화, 머신러닝 기반의 지능형 가이드와 문제 해결 자동화 등을 강화하는 전략을 추진하고 있습니다. 다른 모니터링 솔루션과 통합ㆍ연계하거나, 모니터링 범위를 넓히는 시도도 확인됩니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 성공적인 사업 수행 경험을 기반으로 금융권의 지능형 IT 성능 모니터링 요구사항을 기민하게 반영하고 있습니다. 싸이옵스(XAIOps)의 IT 운영 관리 역량을 더욱 강화하기 위해 다양한 머신러닝/딥러닝 모델을 확대 적용하고 다양한 이벤트 예측 기술과 장애 예측 모델 등을 지속적으로 연구개발하고 있습니다. 이를 통해 당사의 싸이옵스(XAIOps)는 제1금융권의 모니터링 시스템 증설과 함께 IT 인프라 의존도가 높은 제조 산업, 대국민 서비스를 제공하고 있는 공공기관 등의 주요 시스템에 도입이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 현재 싸이옵스는 다수의 기업에서 시연, PoC/ BMT 등을 진행하며 높은 관심을 받고 있으며, 최근 급부상한 데이터센터 사업에서도 인프라 다운타임 예측 및 감소를 위한 지능형 IT 성능 모니터링 솔루션이 필수적인 만큼 사업 성장이 기대되고 있습니다.

6) 통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

전 세계적으로 디지털 전환이 가속화되는 가속화됨에 따라, IT 운영 데이터와 복잡성이 매우 증가했습니다. 이에 WAS, DB 등 개별 단위 성능 지표 모니터링에 집중했던 기존 IT 운영 관리 개념에서 진화해, 시스템 전체적인 관점에서의 성능 지표를 함께 모니터링하고 연계 분석해 IT 환경의 가시성을 향상시키는 '옵저버빌리티(Observability)'에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 글로벌 시장의 경우 SaaS 기반의 옵저버빌리티 플랫폼 형태로 IT 모니터링 시장이 형성되어 있습니다.

② 산업의 성장성

글로벌 시장조사기관 퓨처마켓인사이츠에 따르면, 글로벌 옵저버빌리티 플랫폼 시장은 2022년 21억 7천만 달러 규모로 추산되며, 8.2%의 CAGR로 성장해 2032년 55억 5천만달러에 이를 것으로 전망됩니다. 국내 SaaS형 통합 IT 모니터링 시장은 매우 초기이며, 글로벌 환경과 마찬가지로 클라우드 환경 도입 등으로 인해 모니터링 요소가 증가하고 IT 환경 관리가 복잡해짐에 따라 전체 시스템에 대한 가시성을 확보하고자 하는 수요가 지속 증가할 것으로 보입니다. 또한 기업 규모가 작지만 운영 데이터와 IT 인프라가 많은 SMB 기업들에 있어서 비용과 유지 관리 부담을 최소화할 수 있는 통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼에 대한 수요가 증가할 것으로 보입니다. 국내 SaaS 시장의 경우 한국소비자원 자료 기준 2025년까지 연평균 14.9%씩 성장해 1조 1,140억 원 규모에 이를 것으로 예측됩니다. 국내 SaaS 시장 성장세와 함께 SaaS 기업 육성 정책, SaaS 직접구매(분리발주) 제도 도입 등 정책 확대에 힘입어 강력한 매출 신장 동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.

③ 경기변동의 특성

통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼 사업은 당사 IT 모니터링 사업과 같이 타 IT 기업에 비해 경기변동에 따른 영향이 제한적입니다. 소프트웨어 사업의 특성상 타 산업의 계절적 변동 요인에 따른 민감도도 낮은 편입니다. 공공시장의 경우에는 경기 변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

④ 경쟁요소

다양한 기술로 구성되고, 대량의 이벤트가 발생하는 복잡한 현대의 IT 환경에 대해 SaaS 형태로 옵저버빌리티를 제공하기 위한 제품의 경쟁 요소는 다음과 같습니다. 첫째로, 시스템 전반의 통합 모니터링을 제공해야 합니다. 둘째로, 유연한 확장성과 안정성 있는 데이터 수집이 동반되어야 합니다. 셋째는 IT 운영에 대한 전문성입니다.

엑셈의 데이터세이커(DataSaker)는 온프레미스와 클라우드 인프라와 데이터베이스, 애플리케이션, 쿠버네티스와 도커 및 컨테이너 로그까지의 시스템 전체적인 관점의 통합적인 풀스택 모니터링을 제공하고, 엑셈의 고도화된 모니터링 기술이 최적화된 아키텍처로 설계됐습니다. 또한 기본적으로 제공하는 성능 지표 외에 사용자가 이를 가공하여 원하는 새로운 지표를 만들어 낼 수 있고, 다양한 사용자 정의 대시보드를 구성할 수 있습니다. 또한 데이터세이커는 검증된 오픈소스 및 MSA 아키텍처를 적용해 확장성과 안정성을 지속 유지하며, 다운타임(Downtime) 없이 안정성 있는 수집 인프라를 제공합니다. 이와 함께 AI 분석 기반의 이상 탐지 지원이 가능해 빠르게 시스템 문제를 탐지·식별하고, 분석과 해결을 용이하게 합니다. 여기에 엑셈의 20여년간의 모니터링 경험과 노하우를 기반으로 검증된 성능 모니터링과 인사이트를 제공하고, 오랜 경험을 가진 당사 엔지니어 조직이 기술 지원을 하는 점도 차별화된 요소입니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 글로벌 시장에서 급속도로 성장해 온 SaaS 모델 수요가 국내 B2B 솔루션 시장에서도 클라우드 기반 IT 인프라 확산을 기반으로 증가할 것으로 예상하여, IT 시스템의 '풀스택 옵저버빌리티(Full Stack Observability)'를 구현한 통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼 데이터세이커(DataSaker)를 개발, 올해 6월 상용화했습니다.

② 시장점유율

국내 통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼 시장은 최근 들어 형성되어 가는 시장으로서 시장조사 기관의 신뢰할 만한 집계 자료가 존재하지 않으며, 당사는 해당 솔루션을 6월 출시하였습니다.

③ 시장의 특성

국내 통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼 시장은 당사 외에 국내에 진출한 글로벌 벤더와 국내 기업 소수 업체 경쟁 체제에 있으며, DB, 애플리케이션, 로그, 인프라 등 통합 모니터링 대상들이 확대되고, 클라우드와 인공지능(AI) 등 기술 요건이 높아짐에 따라 시장의 진입장벽이 점차 높아지고 있습니다.

현재 통합 IT 성능 모니터링 SaaS 플랫폼 시장은 최근 국내 기업들의 IT 인프라가 클라우드와 컨테이너 및 쿠버네티스 환경으로의 전환이 활발해짐에 따라 이를 위한 모니터링 기능이 강화되는 추세입니다. 컨테이너란 애플리케이션 실행 환경을 가상화하는 기능으로, 클라우드 활용의 이점을 최대로 발휘하기 위한 주요 요소입니다. 쿠버네티스란 컨테이너를 유연하게 사용하는 데 필요한 표준 툴입니다. 또한 오픈소스 도구인 오픈텔레메트리 기술을 활용해 다양한 언어로 개발된 애플리케이션 모니터링을 지원하는 등의 동향이 확인됩니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 6월 데이터세이커(DataSaker) 출시 이후 기본 기능을 안정적으로 서비스하고 운영할 뿐 아니라, 초기 고객의 요구사항을 더욱 기민하게 반영하여 성능과 기능을 개선하고, 매분기마다 메이저 버전에 대한 업데이트를 진행할 예정입니다. 또한 모니터링 가능한 DB와 인프라를 확대하고, 네트워크 모니터링 혹은 RUM(Real User Monitoring) 기능과 같이 신규 기능을 우선순위에 따라 지속 추가할 예정입니다. IT 환경의 '풀스택 옵저버빌리티(Full Stack Observability)'가 필요한 기업과 기관, 기업 규모가 작지만 운영 데이터와 IT 인프라가 많아 모니터링 수요가 있는 기업과 더불어 자체적으로 DB와 IT 인프라를 운영해 관련 이슈 분석과 대응에 어려움이 있는 기업들을 우선적으로 타겟팅하여 세일즈할 계획입니다. 공공 부문의 SaaS 직접구매(분리발주) 제도 도입과 SaaS 기업 육성 전략 등 국내 SaaS 시장 활성화 정책에 따라 공공기관에서의 도입 확대도 전망되고 있습니다.

7) DB 보안

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

DB보안의 산업 분야는 정보보호산업으로 2015년 제정된 정보보호산업법에 따르면 '정보보호를 위한 기술 및 정보보호기술이 적용된 제품을 개발·생산 또는 유통하거나 이에 관련한 서비스를 제공하는 산업'으로 정의하고 있습니다.

정보보호산업은 제품의 특성에 따라 정보보안, 물리보안, 융합보안으로 분류되며 정보보안은 컴퓨터 또는 네트워크상 정보 유출, 훼손 등을 방지하기 위한 제품 또는 서비스를 말합니다. 정보보호시장은 북미, 유럽, 일본 등 주요 선진국이 정보보호 시장의 90%가량 차지하고 있으며 전 세계 정보보호산업 시장 규모는 해마다 증가할 것으로 예상되는 산업 분야입니다.

Industry 4.0, 즉 4차 산업혁명은 첨단 정보통신 기술의 융합으로 데이터 생성 및 활용이 크게 증가하는 것이 특징으로 개인정보보호의 중요성은 지속적으로 증가하고 있습니다.

특히, 공공기관과 기업, 개인 모두에서 개인 정보 보안에 대한 요구가 증가함에 따라 국내 개인정보보호법의 강화와 함께 개인정보 보호에 대한 필요성이 더욱 부각되고 있으며 전 세계적으로 개인정보를 보호하기 위한 법률을 보다 엄격하게 시행하고 있습니다.

② 산업의 성장성

코로나19 팬데믹으로 전 세계적으로 재택근무 및 비대면 근무가 확산되며 제조, 보험, 은행, 금융서비스, 의료, 엔터테인먼트 분야에서 보안솔루션 채택이 증가하고 있으며 사용자 식별과 인증, 접근 통제 및 권한 관리가 중요한 보안 관리 요소 부각되고 있습니다. 공공, 금융, 대기업 위주의 보안 관리 체계가 SMB기업들에게도 점진적으로 적용되고 있지만 개인정보 보호 점검과 관리가 형식화되어 있는 경우가 많아 기업 및 공공기관의 개인정보 유출 사고는 지속적으로 증가하고 있어 데이터 위험 분석, 데이터 마스킹 및 접근 통제와 같은 사이버보안 서비스는 전체 시장에서 가장 빠르게 성장하고 있습니다.

한국인터넷진흥원에서 발행한 '2021 글로벌 정보보호 산업시장 동향조사' 보고서에 따르면 2021년 전 세계 사이버보안 시장규모는 1,321억 5,200만 달러(한화 약 156조 원)로 추정되며 이는 2020년도 1,182억 6,500만 달러(한화 약 139조 원)에서 11.7% 증가한 수준으로, 전 세계 사이버보안 시장규모는 2016년 이후 연평균 11.5%로 성장하고 있으며 전 세계 사이버보안의 선진 시장은 북미, 유럽, 아시아 순으로 큰 규모를 보이며 세계 정보보호 시장은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예측됩니다.

또한, DB 보안(DB 접근제어 및 암호화)는 데이터 보안의 중요한 요소로 개인정보등 중요 정보를 보호하기 위해 국내·외 법률 요구 사항 및 컴플라이언스 준수를 필수적으로 필요로 하고 있어 지속적인 법률 제정 및 개정은 해당 산업이 지속적으로 성장할 수 있도록 견인하고 있습니다.

제품 관련 주요 법률 및 컴플라이언스	내용
대한민국 개인정보호보호법 (Personal Information Protection Act)	대한민국의 개인정보 처리 및 보호에 관한 사항을정한 법률로 고유식별정보의 처리 제한 등을 요구
대한민국 전자금융감독규정	금융감독원의 검사를 받는 기관의 정보기술부문안전성 확보 등을 위하여 필요한 사항을 규정
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률	신용정보의 오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을보호하기 위한 법률로 동법 시행령 및 시행규칙에서개인정보보호에 대한 기준 제시
개인정보의 안전성 확보조치 기준	개인정보가 분실·도난·유출·위조·변조 또는훼손되지 아니하도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 안전조치에 관한 최소한의 기준 제시
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률	내부회계관리제도 수준이 '검토'에서 '감사'로 강화되며재무제표 산출에 영향을 미치는IT 시스템의 내부통제 강화
GDPR (General Data Protection Regulation)	유럽연합(EU) 내 개인 정보 보호에 관한 규정으로,개인 데이터를 보호, 암호화 및 처리하는 방식에 대한\엄격한 기준을 요구
HIPAA (Health Insurance Portability andAccountability Act)	미국의 의료 정보 보호 및 개인 정보 보호 법률로,의료 정보를 포함한 민감한 데이터에 대한 액세스,저장 및 전송을 제어 방법 요구
PCI DSS (Payment Card Industry Data Security Standard)	전자 결제 시스템에서 카드 정보를 보호하기 위한국제 표준으로, 카드 정보를 저장, 처리 및 전송할 때암호화를 사용하도록 요구
SOX (Sarbanes-Oxley Act)	미국 회사의 회계 및 감사 자료에 대한 법률로,보안 및 데이터 무결성을 유지하기 위해 암호화 및데이터 액세스 제어를 포함한 많은 보안 사항을 요구
CCPA (California Consumer Privacy Act)	미국 캘리포니아 주의 개인 정보 보호 법률로,개인 정보 수집, 사용 및 보호에 대한 규정 포함
PIPEDA (Personal Information Protection andElectronic Documents Act)	캐나다의 개인 정보 보호 및 전자 문서 법률로,데이터 보호 및 암호화 관련 요구 사항 포함

③ 경기변동의 특성

당사 보안 솔루션은 「개인정보 보호법」, 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」, 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 등을 바탕으로 기업이 법규를 준수하여 정보보호를 강화할 수 있도록 지원하는 솔루션으로, 경기 변동성에 대한 민감성은 낮으며, 개인정보 보호 및 데이터 보호 관련 법령 및 규정, 컴플라이언스(Compliance) 등의 변화에 민감하게 적용됩니다.

현재 시장은 2018년 11월 개정된 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상 기준 확대로 인해 접근통제에 대한 IT 감사 요구사항이 증가하였고 재택근무, 사이버 범죄 등이 증가하며 신원과 접근 관리에 대한 인식이 높아져 DB 보안 솔루션 도입 수요가 증가하고 있습니다.

④ 경쟁요소

DB 보안은 크게 접근통제와 암호화로 나뉘며, 대량의 트랜잭션(Transaction) 발생 시 사용자에 대한 정책과 권한을 빠르게 스캔하고, DB 접속 및 SQL 수행 이력 등은 수정과 삭제, 복제를 불가능하게 하여 책임 추적성(Accountability)을 확보하고 데이터의 무결성을 유지해야 합니다. 당사 페트라(Petra) 시리즈는 자체 개발한 메모리 기반의 Software Repository로 보안 정책을 빠르게 스캔하여 사용자에게 적용하고 한번 저장된 데이터는 위조 및 변조, 데이터의 이동이 불가능하여 뛰어난 보안성과 안정성을 보장합니다.

또한, 신시웨이는 SQL을 객체 단위로 세밀하게 분석하고 통제하는 업계 유일한 파서(Parser) 기술력을 보유하고 있으며, OTP, MOTP, ESM, LDAP 등 외부 보안 요소와의 자유로운 연동이 가능하여 보안 확장성이 용이합니다. 페트라 사이퍼(PetraCipher)는 DB에 저장된 데이터와 시스템에 존재하는 파일들을 인증받은 암호화 모듈로 암호화하여 데이터의 기밀성을 보장하며 시스템 개발 단계에서 실제 데이터 암호화를 한 것처럼 시뮬레이션하여 암호화로 발생할 수 있는 문제들을 사전에 분석하는 등의 당사만의 기술력을 보유하고 있습니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

엑셈의 주요종속회사인 신시웨이는 2005년 설립 이래로 DB 접근제어와 암호화 제품을 주력으로 개발 및 공급하고 있습니다. 암호화 제품은 국내 최초로 CC인증을 획득하였으며 지금까지 1,600여 개의 고객사에 접근제어와 암호화 시스템을 구축하였습니다. 현재 데이터 보호 및 개인정보 보호 산업은 안정기에 접어들어 기술적 고도화 및 클라우드 환경에서의 DB 보안 기술 개발이 진행되고 있으며, 고객들의 비즈니스 요구 사항 대응과 여러 기업과 기술 및 마케팅 협업을 통해 새로운 판매 전략을 준비 중에 있습니다.

② 시장점유율

금융, 공공, 의료, 제조 등의 산업 분야에서 개인 정보와 민감 정보를 취급하는 대부분의 기업들이 주요 고객으로 있습니다. 농협은행, 우리은행, 한국투자증권, KB증권 등의 금융 기업과 도로교통공단, 교통안전공단, 건강보험심사평가원 등의 공공기관을 주요 고객으로 확보하고 있습니다. 또한, 중ㆍ소기업들이 개인정보 보호에 관심이 높아지며 SMB 시장과 클라우드 마켓플레이스에서의 긍정적인 평가를 받으며 클라우드시장에서의 레퍼런스와 점유율을 넓혀가고 있습니다.

③ 시장의 특성

국내 DB 보안 산업은 대규모의 민감 정보를 취급하는 기업들을 중심으로 이루어졌었지만, 최근 중소기업들의 클라우드 도입이 증가하여 KT, 가비아, Naver Cloud Platform 등 클라우드 플랫폼을 이용하는 소규모 시스템의 DB 보안 솔루션 적용이 증가하고 있으며, 당사의 솔루션 매출 또한 매년 큰 폭으로 증가하고 있습니다.

기존 온프레미스 시스템의 클라우드 전환과 하이브리드 시스템 구성으로 클라우드에 대한 매출은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 향후 SaaS 모델의 DB 보안 경쟁이 치열할 것으로 보입니다.

또한, 데이터 3법으로 금융권을 시작으로 본인신용정보관리업(마이데이터 사업)이 시행되면서 데이터 비식별화와 데이터 암호화의 중요도가 높아질 것으로 예상되며, '마이데이터 확산'을 위한 개인정보 보호법 개정이 추진되고 있어 DB의 데이터 암호화 및 접근제어 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. GDPR 적정성 평가 발효로 EU 회원국의 데이터를 국내에서 활용할 수 있어 DB 보안 시장의 경쟁은 더욱더 치열할 것으로 보입니다.

이러한 시장의 변화를 대응하기 위하여 모니터링, 개인정보 추출, 동적 마스킹, 컴플라이언스 대응, 권한 결재 등 다양한 환경에서의 권한 부여 및 데이터 관리, 시각화, 사용자(관리자) 중심 관리 체계가 이루어질 수 있도록 기술적, 관리적 전략을 계획하고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

데이터 3법 등의 개인정보 보호 강화 조치, 내부회계관리제도 적용 대상 확대에 따른 보안 관리 감사 강화, 클라우드에서의 보안 수요 증가가 맞물려 당사의 DB 보안 제품 수요 증가와 시장 확대가 지속적으로 이어질 것으로 보입니다.

또한 당사는 DB 통합 보안 시스템을 개발하기 위해 각각의 시스템의 모듈화를 진행하고 있으며 플러그인 형태로 필요한 보안 요소를 적시 적소에 활용하고 멀티 클라우드와 하이브리드 클라우드 환경에서의 통합 DB 보안 서비스를 개발하고 있어 통합 보안 분야에서의 사업 성장이 기대되고 있습니다.

이와 더불어 당사는 정부 과제를 수주하여 현재 '블록체인 기반의 DID(Decentralized Identifier) 발급 및 데이터 접근에 대한 인증 기술'을 개발 중에 있으며 DID 기술은 데이터 접근 통제 및 데이터 교환 시장 등 데이터 생태계에서 가장 강력한 데이터 관리 기술로 발전할 것으로 예상됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

41,259,185,855

44,894,098,767

현금및현금성자산

21,121,247,157

24,634,977,531

매출채권 및 기타유동채권

4,926,617,912

8,526,409,243

기타유동금융자산

14,156,235,259

6,271,891,670

기타유동자산

323,262,824

974,311,369

당기법인세자산

7,578,600

15,467,010

유동재고자산

317,410,959

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

406,833,144

4,471,041,944

비유동자산

75,028,980,290

74,126,638,148

유형자산

64,704,112,172

63,444,863,294

투자부동산

962,604,642

705,817,015

영업권, 총액

1,665,230,607

영업권 이외의 무형자산

2,108,463,720

2,223,594,100

기타비유동금융자산

4,223,299,815

4,193,397,909

이연법인세자산

1,359,365,429

1,882,954,381

기타비유동자산

5,903,905

10,780,842

자산총계

116,288,166,145

119,020,736,915

부채

유동부채

6,471,268,503

16,075,030,859

매입채무 및 기타유동채무

602,456,227

501,185,234

기타유동금융부채

842,734,232

5,307,183,114

기타 유동부채

4,987,491,518

8,824,104,155

미지급법인세

38,586,526

1,442,558,356

비유동부채

1,409,697,053

1,512,495,028

기타비유동금융부채

736,442,874

731,415,349

이연법인세부채

341,599,823

366,654,034

기타 비유동 부채

331,654,356

414,425,645

부채총계

7,880,965,556

17,587,525,887

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

100,578,236,524

93,807,360,355

자본금

3,638,227,300

자본잉여금

47,462,995,882

기타자본구성요소

(2,972,058,050)

기타포괄손익누계액

(417,156,002)

(442,748,647)

이익잉여금(결손금)

52,866,227,394

46,120,943,870

비지배지분

7,828,964,065

7,625,850,673

자본총계

108,407,200,589

101,433,211,028

자본과부채총계

116,288,166,145

119,020,736,915

	제 10 기 3분기말	제 9 기말

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

11,154,720,035

32,443,836,731

11,345,473,973

29,968,147,336

매출원가

5,993,137,037

16,884,102,209

4,051,950,127

12,258,831,756

매출총이익

5,161,582,998

15,559,734,522

7,293,523,846

17,709,315,580

판매비와관리비

5,403,877,572

15,971,031,846

4,466,124,717

12,523,168,209

대손상각비

(19,159,488)

(45,511,648)

(32,884,993)

(56,409,345)

영업이익(손실)

(223,135,086)

(365,785,676)

2,860,284,122

5,242,556,716

기타이익

3,373,469,635

6,899,146,361

18,861,852

73,248,466

기타손실

435,783,247

474,244,810

(22,465,596)

118,691,628

금융수익

395,089,864

1,194,768,346

612,578,238

1,490,527,764

금융원가

96,240,002

250,467,254

440,185,127

1,778,699,716

지분법이익(손실)

(47,413,133)

46,170,913

법인세비용차감전순이익(손실)

3,013,401,164

7,003,416,967

3,026,591,548

4,955,112,515

법인세비용(수익)

36,099,364

(40,388,001)

692,137,904

(119,149,188)

당기순이익(손실)

2,977,301,800

7,043,804,968

2,334,453,644

5,074,261,703

기타포괄손익

9,924,459

27,056,406

32,173,961

203,072,787

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(2,146,499)

(6,898,474)

(92,304,400)

30,046,178

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

12,070,958

33,954,880

124,478,361

173,026,609

총포괄손익

2,987,226,259

7,070,861,374

2,366,627,605

5,277,334,490

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

2,970,249,454

6,745,283,524

2,029,967,761

4,698,444,651

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

7,052,346

298,521,444

304,485,883

375,817,052

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

2,975,967,810

6,770,876,169

2,102,273,814

4,892,678,395

포괄손익, 비지배지분

11,258,449

299,985,205

264,353,791

384,656,095

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

190

135

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

190

132

| | 제 10 기 3분기 | | 제 9 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

3,513,227,300

42,696,483,866

2,026,882,330

(395,927,549)

37,459,608,876

85,300,274,823

6,461,492,699

91,761,767,522

당기순이익(손실)

4,698,444,651

375,817,052

5,074,261,703

기타포괄손익

194,233,744

73,042,356

267,276,100

81,183,542

203,072,787

복합금융상품 전환

125,000,000

4,869,499,140

(4,998,940,380)

(4,441,240)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

22,209,547

21,997,353

44,206,900

2022.09.30 (기말자본)

3,638,227,300

47,588,192,553

(2,972,058,050)

(201,693,805)

42,231,095,883

90,283,763,881

6,940,490,646

97,224,254,527

2023.01.01 (기초자본)

3,638,227,300

47,462,995,882

(2,972,058,050)

(442,748,647)

46,120,943,870

93,807,360,355

7,625,850,673

101,433,211,028

당기순이익(손실)

6,745,283,524

298,521,444

7,043,804,968

기타포괄손익

25,592,645

1,463,761

27,056,406

복합금융상품 전환

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(365,870,934)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

250,000,640

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

18,998,481

2023.09.30 (기말자본)

3,638,227,300

47,462,995,882

(2,972,058,050)

(417,156,002)

52,866,227,394

100,578,236,524

7,828,964,065

108,407,200,589

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

965,814,799

1,969,821,515

당기순이익(손실)

7,043,804,968

5,074,261,703

당기순이익조정을 위한 가감

(4,968,833,141)

1,180,406,673

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(561,518,347)

(3,139,305,593)

배당금수취(영업)

15,966,180

78,239,666

이자지급(영업)

(65,122,450)

(66,513,914)

이자수취

369,528,015

431,894,705

법인세환급(납부)

(868,010,426)

(1,589,161,725)

투자활동현금흐름

(2,482,488,255)

(11,374,731,239)

당기손익인식금융자산의 처분

1,903,045,729

3,248,754,862

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

1,307,200,000

단기금융상품의 처분

3,741,239,962

10,074,001,682

장기금융상품의 처분

104,670,250

609,846,490

기타금융자산의 처분

72,490,000

유형자산의 처분

636,000,000

167,727,273

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

10,481,788,450

당기손익인식금융자산의 취득

(26,460,900)

(1,000,099,796)

단기금융상품의 취득

(13,000,000,000)

(2,500,000,000)

장기금융상품의 취득

(201,000,000)

(919,389,570)

기타금융자산의 취득

(60,790,000)

유형자산의 취득

(6,109,559,746)

(22,357,793,060)

무형자산의 취득

(23,912,000)

(4,979,120)

재무활동현금흐름

(2,160,947,776)

(829,756,328)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입

250,000,640

주식의 발행

(4,441,240)

단기차입금의 증가

1,000,000,000

단기차입금의 상환

(1,000,000,000)

장기차입금의 상환

(843,739,994)

(1,643,739,994)

금융리스부채의 지급

(201,337,488)

(181,575,094)

임대보증금의 감소

(10,000,000)

임대보증금의 증가

10,000,000

배당금지급

(365,870,934)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(3,677,621,232)

(10,234,666,052)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

163,890,858

466,421,288

현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,513,730,374)

(9,768,244,764)

기초현금및현금성자산

24,634,977,531

37,231,632,027

기말현금및현금성자산

21,121,247,157

27,463,387,263

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3. 연결재무제표 주석


제10(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제09(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 엑셈과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 엑셈과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엑셈(이하 "지배기업")은 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 서울 강서구에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 교보위드기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 8일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 6월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 엑셈(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.지배기업의 회계기간은 법적 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 8월 21일에 설립되었습니다.또한, 지배기업은 2016년 8월 17일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 클라우다인을 흡수합병하였습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기		전기
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
조종암	12,952,937	35.60%	12,952,937	35.60%
자기주식	801,115	2.20%	801,115	2.20%
기타	22,628,221	62.20%	22,628,221	62.20%
합 계	36,382,273	100.00%	36,382,273	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	소유지분율 (%)
당분기	전기
---	---	---	---	---	---
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	2022.12.31	75.00%	75.00%
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	2022.12.31	63.16%	63.16%
㈜신시웨이 (주1)	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	2022.12.31	47.73%	50.24%
MAXGAUGE, INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	2022.12.31	91.00%	91.00%

(주1) 당분기 엑셈이 보유한 신시웨이 주식 75,663주를 신시웨이 우리사주조합에 무상 출연 하였습니다.

2) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 당분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분배분 당기순손익	기타	당분기말 누적 비지배지분
EXEM JAPAN CO.,LTD.	25.00%	91,781	(7,353)	(4,584)	79,844
EXEM CHINA CO.,LTD.	36.84%	749,738	5,658	(361,690)	393,706
㈜신시웨이	52.27%	6,762,046	285,498	268,999	7,316,543
MAXGAUGE, INC.	9.00%	22,286	14,719	1,866	38,871
합 계		7,625,851	298,522	(95,409)	7,828,964

(나) 전기

구 분	비지배지분율(%)	전기초 누적 비지배지분	비지배지분배분 당기순손익	기타	전기말 누적 비지배지분
EXEM JAPAN CO.,LTD.	25.00%	60,030	38,905	(7,154)	91,781
EXEM CHINA CO.,LTD.	36.84%	643,132	130,129	(23,523)	749,738
㈜신시웨이	49.76%	5,740,004	842,935	179,107	6,762,046
MAXGAUGE, INC.	9.00%	18,327	2,747	1,212	22,286
합 계		6,461,493	1,014,716	149,642	7,625,851

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

3.1 요약 재무상태표(가) 당분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
유동자산	670,238	1,080,038	7,127,106	614,459
비유동자산	211,737	13,867	7,304,460	3,750
유동부채	375,848	25,212	1,454,981	186,304
비유동부채	186,752	-	289,061	-
자본	319,375	1,068,693	12,687,524	431,905

(나) 전기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
유동자산	880,320	2,311,158	9,974,848	388,151
비유동자산	263,691	31,722	7,341,328	3,535
유동부채	541,777	301,335	4,977,915	144,058
비유동부채	235,111	6,426	300,497	-
자본	367,123	2,035,119	12,037,764	247,628

3.2 요약 포괄손익계산서(가) 당분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
매출	1,070,485	1,066,990	5,979,282	989,300
당기순손익	(29,413)	15,359	630,761	163,540
총포괄손익	(47,748)	26,709	630,761	184,278

(나) 전분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
매출	1,399,107	929,459	5,053,430	360,056
당기순손익	189,775	126,674	642,319	69,888
총포괄손익	175,468	257,430	561,066	121,848

3.3 요약 현금흐름표(가) 당분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
영업활동으로 인한 현금흐름	(209,930)	37,019	727,606	138,685
투자활동으로 인한 현금흐름	(5,755)	(916)	(548,946)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(38,610)	(1,012,548)	(1,891,292)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	(254,295)	(976,445)	(1,712,632)	138,685
기초 현금및현금성자산	642,666	1,618,232	5,613,272	225,448
외화표시 현금의 환율변동효과	(20,344)	11,221	89,465	20,522
기말 현금및현금성자산	368,027	653,008	3,990,105	384,655

(나) 전분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
영업활동으로 인한 현금흐름	389,575	193,514	480,661	(388)
투자활동으로 인한 현금흐름	(9,734)	-	784,305	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(40,626)	(6,398)	(696,656)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	339,215	187,116	568,310	(388)
기초 현금및현금성자산	345,035	1,203,195	3,653,926	236,565
외화표시 현금의 환율변동효과	(13,154)	130,613	165,901	51,265
기말 현금및현금성자산	671,096	1,520,924	4,388,137	287,442

2. 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	21,121,247	-	21,121,247	21,121,247
매출채권	-	4,926,618	-	4,926,618	4,926,618
기타유동금융자산	1,651,074	12,505,161	-	14,156,235	14,156,235
기타비유동금융자산	1,707,863	1,712,779	802,658	4,223,300	4,223,300
합 계	3,358,937	40,265,805	802,658	44,427,400	44,427,400

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	602,456	602,456
단기차입금	-	-
유동성장기차입금	62,500	62,500
기타유동금융부채	780,234	780,234
장기차입금	200,000	200,000
기타비유동금융부채	536,443	536,443
합 계	2,181,633	2,181,633

2) 전기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	24,634,978	-	24,634,978	24,634,978
매출채권	-	8,526,409	-	8,526,409	8,526,409
기타유동금융자산	3,350,722	2,921,169	-	6,271,891	6,271,891
기타비유동금융자산	1,580,682	1,853,759	758,957	4,193,398	4,193,398
합 계	4,931,404	37,936,315	758,957	43,626,676	43,626,676

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	501,185	501,185
단기차입금	1,000,000	1,000,000
유동성장기차입금	874,990	874,990
기타유동금융부채	3,432,193	3,432,193
장기차입금	231,250	231,250
기타비유동금융부채	500,165	500,165
합 계	6,539,783	6,539,783

연결실체는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정

가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석36 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
<당기손익>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	100,808	211,980
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(71,374)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	270,740	124,650
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(89,301)	(1,590,870)
배당금수익	15,966	78,240
상각후원가 측정 금융자산 :
대손상각비	45,512	56,409
이자수익	560,691	608,766
외환차익	40,167	166,131
외화환산이익	206,395	300,762
외환차손	(49,744)	(10,895)
외화환산손실	(35,580)	(8,059)
장기금융상품처분이익	2	-
장기금융상품평가손실	-	(24,962)
금융자산처분손실	(2,052)	-
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(73,791)	(72,541)
<기타포괄손익>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	33,955	30,046

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당분기

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	-	-	-	-	-
채무상품(주2)	707,135	-	-	707,135	707,135
지분증권(주3)	1,651,074	1,651,074	-	-	1,651,074
지분상품(주2)	957,225	-	957,225	-	957,225
저축성보험(주4)	43,503	-	-	43,503	43,503
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	802,658	-	-	802,658	802,658

(나) 전기

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	1,802,238	-	1,802,238	-	1,802,238
채무상품(주2)	667,575	-	-	667,575	667,575
지분증권(주3)	1,548,484	1,548,484	-	-	1,548,484
지분상품(주2)	913,107	-	913,107	-	913,107
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	758,957	-	-	758,957	758,957

(주1) 수준 2로 분류된 수익증권 운용자산의 공정가치를 반영하여 운용사 고시기준가로 평가하였습니다.(주2) 수준 2로 분류된 지분상품은 신종자본증권으로 운용사 고시기준가로 평가하였습니다. 비상장지분증권 및 채무상품의 공정가치는 순자산지분가액등을 고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준3으로 분류하였습니다.(주3) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.(주4) 저축성보험의 공정가치는 운용자산의 공정가치를 반영하여 해지 환급금으로 평가하여 분류하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(5) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	이자율
지분상품	2	시장접근법	해당사항 없음
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액
저축성보험	3	해지환급금	운용자산의 이자율

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	667,575	758,957	1,426,532
취득	26,461	-	26,461
당기손익에 포함된 손익	34,732	-	34,732
기타포괄손익에 포함된 손익	-	43,701	43,701
계정대체	21,870	-	21,870
기말잔액	750,638	802,658	1,553,296

2) 전기

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	1,392,208	700,015	2,092,223
취득	100	-	100
처분	(765,554)	-	(765,554)
당기손익에 포함된 손익	40,821	-	40,821
기타포괄손익에 포함된 손익	-	58,942	58,942
기말잔액	667,575	758,957	1,426,532

4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	국내	아시아	아메리카	합 계
매출액	29,212,554	2,194,619	1,036,664	32,443,837

2) 전분기

구 분	국내	아시아	아메리카	합 계
매출액	26,871,181	2,736,910	360,056	29,968,147

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
보유현금	1,414	-
단기은행예치금(주1)	21,119,833	24,634,978
합 계	21,121,247	24,634,978

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
매출채권	5,279,146	8,931,085
손실충당금	(352,528)	(404,676)
매출채권(순액)	4,926,618	8,526,409

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	연체된 일수
미연체	3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월이하	12개월초과~24개월이하	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	4,271,671	478,833	117,151	54,943	44,015	312,533	5,279,146
기대손실율	0.05%	2.15%	0.28%	1.01%	71.34%	98.53%	6.68%
전체기간기대손실	(2,041)	(10,271)	(331)	(557)	(31,402)	(307,926)	(352,528)
순장부금액	4,269,630	468,562	116,820	54,386	12,613	4,607	4,926,618

2) 전기

구 분	연체된 일수
미연체	3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월이하	12개월초과~24개월이하	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	8,217,289	204,504	59,726	3,028	109,204	337,334	8,931,085
기대손실율	0.24%	1.01%	8.59%	19.45%	40.40%	98.66%	4.53%
전체기간기대손실	(19,987)	(2,058)	(5,128)	(589)	(44,116)	(332,798)	(404,676)
순장부금액	8,197,302	202,446	54,598	2,439	65,088	4,536	8,526,409

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	설정	제각	기타	기말
매출채권	404,676	(45,512)	(7,910)	1,274	352,528

2) 전기

구 분	기초	설정	제각	기타	기말
매출채권	442,071	(28,626)	(6,600)	(2,169)	404,676

7. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	317,411	-	317,411	-	-	-

(주1) 당분기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 482백만원 입니다. 당분기 및 전분기 소프트웨어매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 530백만원 및 98백만원이며, 용역매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 778백만원 및 5백만원 입니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기
기타유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	-	1,802,238
지분증권	1,651,074	1,548,484
상각후원가측정금융자산
단기금융상품	11,714,481	2,214,481
유동성장기금융상품(채무증권)(주1)	-	-
단기대여금	476,657	506,872
보증금	14,512	36,311
미수금	91,136	134,103
미수수익(주1)	208,375	29,403
합 계	14,156,235	6,271,892
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	-	-
채무상품	707,135	667,575
지분상품	957,225	913,107
저축성보험	43,503	-
상각후원가측정금융자산
장기금융상품	-	21,871
장기금융상품(채무증권)(주1)	-	-
장기대여금	1,412,275	1,521,031
보증금	300,504	310,857
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분상품	802,658	758,957
합 계	4,223,300	4,193,398

(주1) 전기말 유동성장기금융상품 손상채권 359백만원 , 미수수익 손상채권 52백만원, 장기금융상품 손상채권 400백만원 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	130,258	130,258
㈜그루터(주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주1)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.350%	571,700	672,400	672,400
㈜아임클라우드(주2)	14,000	15.92%	-	-	-
합 계			1,371,700	802,658	802,658

2) 전기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	125,307	125,307
㈜그루터(주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주1)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.350%	571,700	633,650	633,650
합 계			1,371,700	758,957	758,957

(주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	672,400	672,400
정보통신공제조합	82	0.0057%	30,517	34,635	34,635
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.28%	100	100	100
합 계			562,117	707,135	707,135

2) 전기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	633,650	633,650
정보통신공제조합	82	0.0057%	30,517	33,825	33,825
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.31%	100	100	100
합 계			562,117	667,575	667,575

9. 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자는 없으며, 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	소재지	주요영업활동	측정방법	지분율
전기
---	---	---	---	---
㈜아임클라우드(주1)	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	지분법	22.75%

(주1) 당기에 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당분기말 현재 관계기업투자는 없으며, 전기말 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	전기
취득원가	순자산 지분가액	장부금액
---	---	---	---
㈜아임클라우드	1,000,006	240,449	-

(3) 당분기 관계기업투자는 없으며, 전기 중 현재관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	전기초	지분법손익	손상	전기말
㈜아임클라우드	283,230	-	(283,230)	-

(4) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜아임클라우드	3,056,450	1,999,533	1,056,917	1,419,871	(29,401)	(29,401)

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기				전기
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	16,907,562	-	-	16,907,562	16,980,432	-	-	16,980,432
건물	45,275,032	(2,015,860)	-	43,259,172	42,371,376	(913,463)	-	41,457,913
시설장치	1,824,826	(637,699)	-	1,187,127	1,523,345	(530,042)	-	993,303
차량운반구	139,077	(78,069)	-	61,008	139,077	(58,456)	-	80,621
비품	4,849,499	(2,257,984)	-	2,591,515	4,435,692	(1,610,316)	(1,253)	2,824,123
사용권자산	1,092,943	(395,215)	-	697,728	1,037,418	(341,847)	-	695,571
건설중인자산	-	-	-	-	412,900	-	-	412,900
합 계	70,088,939	(5,384,827)	-	64,704,112	66,900,240	(3,454,124)	(1,253)	63,444,863

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	취득/증가	처분및폐기	대체(주1)	감가상각비	환율효과 등	기말
토지	16,980,432	31,638	-	(104,508)	-	-	16,907,562
건물	41,457,913	3,094,652	-	(165,221)	(1,128,172)	-	43,259,172
시설장치	993,303	42,980	-	258,500	(107,656)	-	1,187,127
차량운반구	80,621	-	-	-	(19,613)	-	61,008
비품	2,825,376	323,315	(1,011)	101,700	(657,086)	(779)	2,591,515
정부보조금	(1,253)	-	-	-	1,253	-	-
사용권자산_차량운반구	441,057	193,027	-	-	(122,716)	-	511,368
사용권자산_부동산(임차료)	61,298	37,349	(2,473)	-	(57,007)	526	39,693
사용권자산_비품	193,216	-	-	-	(37,884)	(8,665)	146,667
건설중인자산	412,900	766,300	(816,000)	(363,200)	-	-	-
합 계	63,444,863	4,489,261	(819,484)	(272,729)	(2,128,881)	(8,918)	64,704,112

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분및폐기	매각예정자산분류	대체(주1)	감가상각비	환율효과 등	기말
토지	18,408,767	1,010,335	(25,852)	(2,412,818)	-	-	-	16,980,432
건물	7,024,175	3,850,382	(76,814)	(2,045,385)	33,271,975	(566,420)	-	41,457,913
시설장치	346,465	121,146	(256,564)	-	873,235	(90,979)	-	993,303
차량운반구	86,073	62,727	(47,527)	-	-	(20,652)	-	80,621
비품	495,327	1,632,946	(5,126)	-	1,009,394	(305,870)	(1,295)	2,825,376
정부보조금	(21,718)	-	-	-	-	20,465	-	(1,253)
사용권자산_차량운반구	217,247	348,716	-	-	-	(133,763)	8,857	441,057
사용권자산_부동산(임차료)	70,360	93,361	(1,191)	-	-	(99,762)	(1,470)	61,298
사용권자산_비품	56,522	202,770	-	-	-	(55,950)	(10,126)	193,216
건설중인자산	9,168,461	26,399,043	-	-	(35,154,604)	-	-	412,900
합 계	35,851,679	33,721,426	(413,074)	(4,458,203)	-	(1,252,931)	(4,034)	63,444,863

(주1) 당분기 중 건설중인자산 363백만원이 유형자산 시설장치 258백만원, 비품 102백만원, 소모품비 3백만원으로 대체 되었으며, 유형자산 토지 105백만원, 건물 165백만원이 투자부동산으로 대체 되었습니다. (주석 11참조). 전기 중 건설중인자산 35,155백만원이 유형자산 건물 33,272백만원, 시설장치 873백만원, 비품 1,009백만원으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 토지와 건물, 건설중인자산 일부가 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19와 34참조).

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기			전기
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	377,670	-	377,670	273,162	-	273,162
건물	690,211	(105,276)	584,935	499,216	(66,561)	432,655
합 계	1,067,881	(105,276)	962,605	772,378	(66,561)	705,817

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	대체(주1)	감가상각비	기말
토지	273,162	104,508	-	377,670
건물	432,655	165,221	(12,941)	584,935
합 계	705,817	269,729	(12,941)	962,605

2) 전기

구 분	기초	감가상각비	기말
토지	273,162	-	273,162
건물	445,135	(12,480)	432,655
합 계	718,297	(12,480)	705,817

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 이용가능한 유사거래가격 등이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주1) 당분기 중 유형자산 토지 105백만원, 건물 165백만원이 투자부동산으로 대체 되었습니다. (주석 10참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	27,673	11,885

(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 일부가 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19와 34참조).

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기					전기
취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	25,221	(18,649)	(2,081)	-	4,491	34,516	(26,364)	(2,312)	-	5,840
회원권	229,375	-	-	-	229,375	229,375	-	-	-	229,375
기타의무형자산(주1)	4,066,175	(2,068,007)	-	(123,571)	1,874,597	4,043,439	(1,890,836)	-	(164,224)	1,988,379
영업권	2,199,967	-	-	(534,736)	1,665,231	2,199,967	-	-	(534,736)	1,665,231
합 계	6,520,738	(2,086,656)	(2,081)	(658,307)	3,773,694	6,507,297	(1,917,200)	(2,312)	(698,960)	3,888,825

(주1) 기타의무형자산에 포함된 가상자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 개수, 천원).1) 당분기

암호자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액
비트코인	무형자산	유상취득	1.08059963	76,779	39,496	39,496
이더리움	무형자산	유상취득	31.94033379	159,162	72,874	72,874
합 계				235,941	112,370	112,370

2) 전기

암호자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액
비트코인	무형자산	유상취득	1.08059963	76,860	22,854	22,854
이더리움	무형자산	유상취득	31.94033379	159,214	48,996	48,996
합 계				236,074	71,850	71,850

시장가치는 보유수량에 가상자산거래소(코빗)에 고시된 해당 암호자산의 당분기말 금액을 곱하여 산출하였으며, 여러 거래소 중 코빗 거래소의 시세를 적용한 이유는 해당 거래소의 자산을 보유하고 있기 때문입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	취득/증가	처분	상각	손상	기말
산업재산권	8,152	-	-	(1,580)	-	6,572
정부보조금	(2,312)	-	-	231	-	(2,081)
회원권	229,375	-	-	-	-	229,375
기타의무형자산	1,988,379	23,912	(133)	(178,214)	40,653	1,874,597
영업권	1,665,231	-	-	-	-	1,665,231
합 계	3,888,825	23,912	(133)	(179,563)	40,653	3,773,694

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분	대체	상각	손상	기타	기말
산업재산권	9,317	1,066	-	-	(2,231)	-	-	8,152
정부보조금	(2,621)	-	-	-	309	-	-	(2,312)
회원권	326,776	71,199	-	(168,600)	-	-	-	229,375
기타의무형자산	2,322,614	7,824	-	-	(237,724)	(138,834)	34,499	1,988,379
영업권	1,665,231	-	-	-	-	-	-	1,665,231
합 계	4,321,317	80,089	-	(168,600)	(239,646)	(138,834)	34,499	3,888,825

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
매출원가	945	192
판매비와관리비	178,418	177,016
경상개발비	200	351
합 계	179,563	177,559

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기	전분기
경상개발비	6,645,495	4,319,762

13. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

배부처	당분기	전기	회계처리
산업통상자원부	394,302	415,786	비용 및 자산취득차감
중소벤처기업부	273,377	109,654	비용 및 자산취득차감
고용노동부	65,092	24,635	비용 및 자산취득차감
국토교통부	48,533	79,211	비용 및 자산취득차감
합 계	781,304	629,286

(2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	증가	감소	기말
비품	1,253	-	(1,253)	-
특허권	2,313	-	(232)	2,081
합 계	3,566	-	(1,485)	2,081

2) 전기

구 분	기초	증가	감소	기말
비품	21,718	-	(20,465)	1,253
특허권	2,621	-	(308)	2,313
합 계	24,339	-	(20,773)	3,566

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
차량운반구	511,368	441,057
부동산(임차료)	39,693	61,298
비품	146,667	193,216
합 계	697,728	695,571

당분기 중 증가된 사용권자산은 230백만원(전기: 645백만원)입니다.(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	122,716	133,763
부동산(임차료)	57,007	99,762
비품	37,884	55,950
리스부채에 대한 이자비용	16,758	18,227
단기리스료	-	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	136,710	169,333
합 계	371,075	477,035

당분기 중 리스의 총 현금유출은 338백만원(전기: 453백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기		전기
최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	285,153	257,685	273,711	251,686
1년 초과 5년 이내	426,488	400,414	438,013	417,950
합 계	711,641	658,099	711,724	669,636

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
유동	257,685	251,686
비유동	400,414	417,950
합 계	658,099	669,636

(5) 연결실체는 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는반영되지 않은 미래 현금유출과 관련하여 연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 당분기말 현재 171백만원(전기말: 188백만원)은 지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채측정치에서 제외되었습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스기간	당분기	전기
1년이내	64,158	2,017
1년초과 2년이내	70,214	-
합 계	134,372	2,017

(주1)보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

15. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기
토지	228,821	2,412,818
건물	176,962	2,045,385
기타보증금	1,050	12,839
합 계	406,833	4,471,042

회사는 전기 사옥 이전으로 기존 사업장을 매각하기로 결정함에 따라 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 당분기말 현재 사업장 일부 처분 완료되었으며 동 자산의 처분손익은 6,418백만원입니다. 16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타유동자산 :
선급금	113,255	764,229
선급비용	210,008	210,083
합 계	323,263	974,312
기타비유동자산 :
선급비용	5,904	10,781
합 계	5,904	10,781

17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기
매입채무 :
상각후원가측정금융부채
외상매입금	602,456	501,185
합 계	602,456	501,185
기타유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	522,343	3,034,502
미지급비용	206	136,024
임대보증금	-	9,981
리스부채	257,685	251,686
합 계	780,234	3,432,193
기타비유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	126,498	82,215
임대보증금	9,530	-
리스부채	400,414	417,950
합 계	536,443	500,165

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타유동부채 :
당기종업원급여부채	16,208	1,517,933
예수금	1,489,268	1,313,711
선수금	732,079	2,943,759
선수수익	1,437,867	2,035,812
복구충당부채	9,146	9,430
연차수당부채	1,302,923	1,003,459
합 계	4,987,491	8,824,104
기타비유동부채 :
장기선수수익	300,685	382,581
복구충당부채	30,969	31,844
합 계	331,654	414,425

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기
유동부채
단기차입금	-	1,000,000
유동성장기차입금	62,500	874,990
비유동부채
장기차입금	200,000	231,250
합 계	262,500	2,106,240

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기	전기
시설운전자금대출(주1)	국민은행	4.16%	-	1,000,000

(주1) 연결실체의 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기	전기
시설자금대출(주1)	국민은행	4.67%	-	500,000
정보통신진흥기금대출	국민은행	2.44%	-	249,990
서울시정책자금대출(주1)	국민은행	4.75%	62,500	156,250
송파구중소기업육성자금대출(주1)	우리은행	1.50%	200,000	200,000
소계			262,500	1,106,240
유동성장기차입금 대체			(62,500)	(874,990)
장기차입금			200,000	231,250

(주1) 연결실체의 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입금 (주1)
1년이내	62,500
1년초과 2년이내	83,333
2년초과 3년이내	116,667
합계	262,500

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

20. 퇴직급여당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
매출원가	770,659	662,042
판매비와관리비	337,718	297,270
경상개발비	328,510	254,546
합 계	1,436,887	1,213,858

21. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	(528,073)	290,183
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	495,587	(359,851)
이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	1,844	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(9,746)	(49,481)
기타	-	-
법인세비용	(40,388)	(119,149)

(2) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기
이연법인세 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(9,746)	(49,481)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	7,003,417	4,955,113
적용세율에 따른 법인세	1,449,718	1,068,125
조정사항	(1,490,106)	(1,187,274)
법인세비용	(40,388)	(119,149)
평균유효세율	(-)0.58%	(-)2.40%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
손실충당금	93,212	(7,228)	-	85,984
선급금	276	812	-	1,088
무형자산	(370,306)	26,277	-	(344,029)
선수수익	484,269	(148,944)	-	335,325
연차수당부채	212,483	61,776	-	274,259
미수수익	(3,371)	(33,128)	-	(36,499)
유형자산	(108,099)	(19,687)	-	(127,786)
장기금융상품	9,386	(9,386)	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	316,198	(345,189)	-	(28,991)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	128,676	-	(9,746)	118,930
상각후원가측정금융부채	98,249	10,670	-	108,919
상각후원가측정금융자산	404,343	(22,148)	-	382,195
복구충당부채	7,683	(412)	-	7,271
기타	6,786	(363)	-	6,423
소 계	1,279,785	(486,950)	(9,746)	783,090
이월세액공제	236,519	(1,844)	-	234,675
이연법인세자산(부채)순액	1,516,300	(488,788)	(9,746)	1,017,766

2) 전기

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
손실충당금	101,052	(7,840)	-	93,212
선급금	289	(13)	-	276
무형자산	(448,045)	77,739	-	(370,306)
선수수익	518,855	(34,586)	-	484,269
연차수당부채	181,973	30,510	-	212,483
미수수익	(40,152)	36,781	-	(3,371)
유형자산	(28,678)	(79,421)	-	(108,099)
장기금융상품	6,634	2,752	-	9,386
당기손익-공정가치측정금융자산	(19,051)	335,249	-	316,198
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	124,853	41,007	(37,184)	128,676
상각후원가측정금융부채	61,285	36,964	-	98,249
상각후원가측정금융자산	83,157	321,186	-	404,343
복구충당부채	8,529	(846)	-	7,683
기타	-	6,786	-	6,786
소 계	550,701	766,268	(37,184)	1,279,785
이월세액공제	523,409	(286,890)	-	236,519
이연법인세자산(부채)순액	1,074,109	479,375	(37,184)	1,516,300

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전 기
관계기업투자	2,799,986	2,799,986
영업권	(99,887)	(99,887)
합 계	2,700,099	2,700,099

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 원, 주).

구 분	당분기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	36,382,273주	36,382,273주
보통주자본금	3,638,227	3,638,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
주식발행초과금	47,522,104	47,522,104
기타자본잉여금(주1)	(59,109)	(59,109)
합 계	47,462,995	47,462,995

(주1) 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금 및 비지배주주지분으로 계상하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계
기초	36,382,273	3,638,227	47,462,995	51,101,222
기타	-	-	-	-
기말	36,382,273	3,638,227	47,462,995	51,101,222

2) 전기

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계
기초	35,132,273	3,513,227	42,696,484	46,209,711
전환사채의 전환	1,250,000	125,000	4,869,499	4,994,499
기타	-	-	(102,988)	(102,988)
기말	36,382,273	3,638,227	47,462,995	51,101,222

23. 기타자본항목

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
자기주식(주1)	(2,972,058)	(2,972,058)
신종자본증권(주2)	-	-
합 계	(2,972,058)	(2,972,058)

(주1) 연결실체는 자사 주식의 가격안정화와 주주가치 제고 등을 위하여 취득한 보통주식 801,115주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

(주2) 전기 중 신종자본증권에 대한 전환권 청구 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원, 원, 주).

구분	전환청구일	전환청구 액면금액	1주당 전환가액	전환주식수	전환 총 금액
제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.06.03	5,000,000	4,000원	1,250,000주	5,000,000

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
해외사업환산손익	32,956	41,319
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(450,112)	(484,067)
합 계	(417,156)	(442,748)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)1) 당분기

구 분	기초	평가	법인세효과	기타	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(484,067)	43,701	(9,746)	-	(450,112)

2) 전기

구 분	기초	평가	법인세효과	처분	기타	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(483,092)	141,164	(37,184)	(145,387)	40,432	(484,067)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
미처분이익잉여금	52,866,227	46,120,944

26. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
소프트웨어매출	5,366,078	15,163,850	6,430,194	15,843,974
용역매출	5,207,087	16,667,830	4,902,670	14,086,948
상품매출	567,484	567,484	1,256	4,145
기타매출	14,071	44,673	11,354	33,080
합 계	11,154,720	32,443,837	11,345,474	29,968,147

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익인식시기
한 시점에 이행	6,040,702	17,693,690	6,544,580	16,455,841
기간에 걸쳐 수익인식	5,114,018	14,750,147	4,800,894	13,512,307
합 계	11,154,720	32,443,837	11,345,474	29,968,147

27. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
소프트웨어매출원가	2,790,741	6,796,630	1,906,257	5,480,310
용역매출원가	2,716,493	9,592,942	2,142,573	6,769,162
상품매출원가	481,589	481,589	-	-
기타매출원가	4,314	12,941	3,120	9,360
합 계	5,993,137	16,884,102	4,051,950	12,258,832

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,582,284	4,667,887	1,553,248	4,460,146
퇴직급여	111,897	337,718	92,737	297,270
복리후생비	221,930	611,340	191,094	527,563
운반비	905	3,159	901	2,411
지급임차료	14,757	32,343	19,973	41,476
지급수수료	248,669	902,188	272,551	833,869
감가상각비	150,169	468,875	78,191	220,447
무형자산상각비	59,724	178,417	59,137	177,016
세금과공과	213,964	513,067	170,485	383,720
접대비	205,956	567,042	182,360	457,234
광고선전비	11,035	51,482	10,280	48,604
경상연구개발비	2,310,096	6,645,495	1,527,962	4,319,762
여비교통비	75,237	195,044	62,460	129,647
기타	197,255	796,975	244,746	624,003
합 계	5,403,878	15,971,032	4,466,125	12,523,168

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용에 대한 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
종업원급여(주1)	6,508,400	19,267,114	5,443,717	16,517,865
감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	781,051	2,308,444	267,077	781,739
운반비	905	3,159	913	2,441
광고비	11,035	51,482	10,280	48,604
기타 비용	4,095,624	11,224,935	2,796,088	7,431,351
매출원가와 판매관리비의 합계	11,397,015	32,855,134	8,518,075	24,782,000

(주1) 경상연구비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 포함되어 있습니다. 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<기타수익>
수입임대료	-	348,300	1,500	23,500
유형자산처분이익	-	-	10,970	17,534
매각예정비유동자산처분이익	3,354,230	6,417,580	-	-
무형자산손상차손 환입	(9,971)	40,653	-	-
잡이익	29,211	6,541,372	6,392	55,714
복구충당부채 환입	-	9,474	-	-
합 계	3,373,470	6,899,146	18,862	73,248
<기타비용>
기부금	250,001	250,001	-	-
유형자산처분손실	-	88	-	292
무형자산손상차손	133	133	(22,538)	117,568
잡손실	185,649	224,023	72	832
합 계	435,783	474,245	(22,466)	118,692

31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<금융수익>
이자수익	213,535	560,691	225,046	608,766
외환차익	4,243	40,167	36,694	166,131
외화환산이익	125,244	206,395	280,675	300,762
배당금수익	4,357	15,966	3,058	78,240
장기금융상품처분이익	-	2	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	100,808	17,693	211,980
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	47,711	270,740	49,414	124,650
소 계	395,090	1,194,769	612,580	1,490,529
<금융비용>
이자비용	23,356	73,791	25,168	72,541
외환차손	24,282	49,744	4,394	10,895
외화환산손실	-	35,580	-	8,059
금융자산처분손실	-	2,052	-	-
장기금융상품평가손실	-	-	8,321	24,962
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	71,374	71,374
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	48,602	89,301	330,929	1,590,870
소 계	96,240	250,468	440,186	1,778,701
순금융수익(비용)	298,850	944,301	172,394	(288,172)

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(A) (주1)	2,970,249,454	6,745,283,524	2,029,967,761	4,698,444,651
가중평균유통보통주식수(B) (주2,3)	35,581,158	35,581,158	35,581,158	34,880,609
기본주당이익(A/B)	83	190	57	135

(주1) 보통주당기순이익은 포괄손익계산서상 지배기업지분의 당기순이익과 동일합니다.

(주2) 당분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	3개월			누적
주식수(주)	누적일자(일)	적수	주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---	---	---	---
전기이월유통보통주식수	35,581,158	92	3,237,885,378	35,581,158	273	9,713,656,134
가중평균유통보통주식수			35,581,158			35,581,158

(주3) 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	3개월			누적
주식수(주)	누적일자(일)	적수	주식수(주)	누적일자(일)	적수
---	---	---	---	---	---	---
전기이월유통보통주식수	34,331,158	92	3,158,466,536	34,331,158	273	9,372,406,134
전환사채의 전환	1,250,000	92	115,000,000	1,250,000	120	150,000,000
합 계	35,581,158		3,273,466,536	35,581,158		9,522,406,134
가중평균유통보통주식수			35,581,158			34,880,609

(2) 희석주당손익당분기는 희석효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	전분기
3개월	누적
---	---	---
희석주당이익 계산에 사용된 순이익(주1)	2,029,967,761	4,698,444,651
조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	35,581,158	35,581,158
희석주당기순이익	57	132

(주1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	전분기
3개월	누적
---	---	---
보통주 당기순이익	2,029,967,761	4,698,444,651
희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,029,967,761	4,698,444,651

(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다(단위: 주).

구분	전분기
3개월	누적
---	---	---
기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158	34,880,609
가중평균 신종자본증권 전환 주식수(*1)	-	700,549
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158	35,581,158

(*1) 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	전분기
3개월				누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주식수(주)	누적일자(일)	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
신종자본증권의 전환	-	-	-	-	1,250,000주	153일	191,250,000	1,056,630주

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	지분율
당분기	전기
---	---	---	---
기타 : 주주 및 임원	대표이사 등	35.60%	35.60%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다(단위:천원).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
급여	2,596,770	2,624,287
퇴직급여	206,811	203,841
합 계	2,803,581	2,828,128

34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
토지	차입금 담보	1,498,479	4,440,000	㈜국민은행,우리은행
건물	차입금 담보	2,663,279
투자부동산	차입금 담보	962,605

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	4,144,429

(3) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
1. 당기순이익	7,043,805	5,074,262
2. 조정
외화환산손실	35,580	8,059
장기금융상품평가손실	-	24,962
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	89,301	1,590,870
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	71,374
금융자산처분손실	2,052	-
대손상각비	(45,512)	(56,409)
감가상각비	2,128,881	604,179
무형자산상각비	179,563	177,559
투자부동산상각비	12,941	9,360
주식보상비용	18,998	44,207
유형자산처분손실	88	292
무형자산처분손실	133	-
무형자산손상차손	-	117,568
법인세비용	(40,388)	(119,149)
이자비용	73,791	72,541
지분법손실	-	(46,171)
외화환산이익	(206,395)	(300,762)
장기금융상품처분이익	(2)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(270,740)	(124,650)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(100,808)	(211,980)
유형자산처분이익	-	(17,534)
복구충당부채 환입	(9,474)	-
매각예정자산처분이익	(6,417,580)	-
무형자산손상차손환입	(40,653)	-
이자수익	(560,691)	(608,766)
배당금수익	(15,966)	(78,240)
기타	198,048	23,097
소 계	(4,968,833)	1,180,407
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 증감	3,643,722	3,829,919
미수금의 증감	42,967	(51,022)
미수수익의 증감	-	-
선급금의 증감	646,801	(1,043,028)
선급비용의 증감	(12,855)	(104,224)
재고자산의 증감	(317,411)	(5,607,440)
매입채무의 증감	101,271	(2,779,893)
미지급금의 증감	(617,201)	(318,038)
당기종업원급여부채의 증감	(1,501,725)	(2,477,791)
미지급비용의 증감	(133,883)	(300,336)
예수금의 증감	175,557	(1,805,385)
선수금의 증감	(2,211,563)	7,767,474
선수수익의 증감	(676,662)	(576,505)
연차수당부채의 증감	299,464	326,964
소 계	(561,518)	(3,139,305)
합 계	1,513,454	3,115,363

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 유형자산 대체	360,200	75,110
장기대여금의 유동성 대체	299,494	549,094
장기차입금의 유동성 대체	31,250	143,740
장기금융상품의 유동성 대체	-	45,064
장기선수수익의 유동성 대체	77,974	89,724
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	33,955	175,433
리스자산의 증가	230,375	352,325
비유동금융리스부채의 유동성대체	170,071	112,905
유형자산취득관련 미지급금의 증감	(1,850,675)	3,463
전환사채의 보통주 전환	-	4,998,940
매출채권의 제각	7,910	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	증가	감소	현금흐름	비현금 변동		기말
이자비용	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
임대보증금	9,981	10,000	(10,000)	-	292	(743)	9,530
차입금	2,106,240	-	-	(1,843,740)	-	-	262,500
리스부채	669,637	191,088	(3,203)	(201,337)	16,758	(14,844)	658,099

2) 전분기

구 분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동		기말
이자비용	기타
---	---	---	---	---	---	---
임대보증금	10,000	-	-	-	-	10,000
차입금	3,864,560	1,000,000	(1,643,740)	-	-	3,220,820
리스부채	338,540	187,207	(119,162)	3,673	101,823	512,081

36. 재무위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험,이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).2) 유동성위험관리유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입금	66,486	85,624	118,266	-
매입채무	602,456	-	-	-
기타유동금융부채	780,234	-	-	-
기타비유동금융부채	-	338,070	198,373	-

2) 전기

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입금	874,990	64,583	166,667	-
매입채무	501,185	-	-	-
기타유동금융부채	3,432,193	-	-	-
기타비유동금융부채	-	239,517	260,649	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포

함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화,일본엔화, 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 그리고 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화

별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 일부 회피하는 것입니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분		법인세차감전순이익에 대한 영향
미국달러/원	상승시	453,381
하락시	(453,381)
일본엔화/원	상승시	49,150
하락시	(49,150)
위안화/원	상승시	10,420
하락시	(10,420)

(나) 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융부채의 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기
변동금리차입금	62,500	156,250

당분기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기		전기
1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
---	---	---	---	---
이자비용	625	(625)	1,563	(1,563)

(다) 기타가격위험요소연결실체는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며,공정가치로 평가하는 금융자산 및 부채의 순액은 당분기말 현재 4,162백만원(전기말: 5,690백만원)이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 세전 416백만원(전기말: 569백만원)입니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
부채(A)	7,880,966	17,587,526
자본(B)	108,407,201	101,433,211
현금및현금성자산 등(C) (주1)	34,486,802	30,200,180
총차입금(D)	262,500	1,106,240
부채비율(A/B)	7.27%	17.34%
순차입금비율 (D-C)/B	(-)31.57%	(-)28.68%

(주1) 현금및현금성자산 등에는 연결실체의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산이 포함되어 있습니다.

37. 보고기간 후 사건(1) 무상증자당사는 2023년 9월 26일자 이사회에서 주식발행초과금 3,558백만원을 재원으로 무상증자를 결의하였습니다. 2023년 10월 11일 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상신주를 배정하였습니다.(2)보통주 주식수의 변동무상증자의 결과를 반영한 당사의 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기말	무상증자	최종주식수
보통주(자기주식 제외)	35,581,158	35,581,158	71,162,316
보통주(자기주식)	801,115	-	801,115
합계	36,382,273	35,581,158	71,963,431

4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

32,266,467,019

31,795,581,327

현금및현금성자산

15,725,453,728

16,535,359,174

매출채권 및 기타유동채권

3,350,114,280

5,131,528,080

기타유동금융자산

12,291,004,638

4,785,453,832

기타유동자산

175,650,270

872,198,297

유동재고자산

317,410,959

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

406,833,144

4,471,041,944

비유동자산

69,577,981,609

68,705,294,877

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

5,200,884,668

5,450,885,308

유형자산

59,965,809,295

58,379,119,727

영업권, 총액

99,886,613

영업권 이외의 무형자산

517,276,756

507,194,508

기타비유동금융자산

2,794,096,484

2,810,480,313

이연법인세자산

1,000,027,793

1,457,728,408

자산총계

101,844,448,628

100,500,876,204

부채

유동부채

4,928,045,376

10,487,587,659

매입채무 및 기타유동채무

477,731,100

84,304,000

기타유동금융부채

506,611,861

3,102,483,464

기타 유동부채

3,914,679,751

6,035,593,933

미지급법인세

29,022,664

1,265,206,262

비유동부채

592,285,106

603,807,521

기타비유동금융부채

361,049,803

294,598,698

기타 비유동 부채

231,235,303

309,208,823

부채총계

5,520,330,482

11,091,395,180

자본

자본금

3,638,227,300

자본잉여금

47,522,104,386

기타자본구성요소

(2,972,058,050)

기타포괄손익누계액

(450,112,270)

(484,067,150)

이익잉여금(결손금)

48,585,956,780

41,705,274,538

자본총계

96,324,118,146

89,409,481,024

자본과부채총계

101,844,448,628

100,500,876,204

	제 10 기 3분기말	제 9 기말

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

8,710,298,636

24,599,953,999

8,974,383,895

22,956,793,065

매출원가

5,255,914,802

14,798,054,092

3,663,341,348

10,464,356,655

매출총이익

3,454,383,834

9,801,899,907

5,311,042,547

12,492,436,410

판매비와관리비

3,707,663,461

10,880,336,653

2,897,349,492

8,067,184,306

대손상각비

(13,331,547)

4,829,961

371,826

5,348,713

영업이익(손실)

(239,948,080)

(1,083,266,707)

2,413,321,229

4,419,903,391

기타이익

3,349,372,788

6,864,753,014

17,437,240

67,412,240

기타손실

435,693,134

473,966,571

(22,529,597)

117,912,167

금융수익

957,713,150

1,609,050,301

408,673,916

1,218,073,480

금융원가

73,574,965

169,839,127

371,291,018

1,611,606,655

법인세비용차감전순이익(손실)

3,557,869,759

6,746,730,910

2,490,670,964

3,975,870,289

법인세비용(수익)

11,479,769

(133,951,332)

756,502,331

(63,757,345)

당기순이익(손실)

3,546,389,990

6,880,682,242

1,734,168,633

4,039,627,634

기타포괄손익

12,070,958

33,954,880

55,341,000

111,299,210

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

12,070,958

33,954,880

55,341,000

111,299,210

총포괄손익

3,558,460,948

6,914,637,122

1,789,509,633

4,150,926,844

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

100

193

116

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

100

193

114

| | 제 10 기 3분기 | | 제 9 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

3,513,227,300

42,652,605,246

2,026,882,330

(523,913,927)

34,309,222,302

81,978,023,251

당기순이익(손실)

4,039,627,634

기타포괄손익

111,299,210

복합금융상품 전환

125,000,000

4,869,499,140

(4,998,940,380)

(4,441,240)

2022.09.30 (기말자본)

3,638,227,300

47,522,104,386

(2,972,058,050)

(412,614,717)

38,348,849,936

86,124,508,855

2023.01.01 (기초자본)

3,638,227,300

47,522,104,386

(2,972,058,050)

(484,067,150)

41,705,274,538

89,409,481,024

당기순이익(손실)

6,880,682,242

기타포괄손익

33,954,880

복합금융상품 전환

2023.09.30 (기말자본)

3,638,227,300

47,522,104,386

(2,972,058,050)

(450,112,270)

48,585,956,780

96,324,118,146

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

1,129,796,438

913,758,735

당기순이익(손실)

6,880,682,242

4,039,627,634

당기순이익조정을 위한 가감

(5,652,877,498)

1,030,348,001

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(404,701,405)

(3,090,896,182)

배당금수취(영업)

647,377,759

78,239,666

이자수취

313,593,278

345,553,332

법인세환급(납부)

(654,277,938)

(1,489,113,716)

투자활동현금흐름

(1,926,871,358)

(12,149,302,044)

당기손익인식금융자산의 처분

1,903,045,729

3,248,754,862

단기금융상품의 처분

3,241,239,962

6,774,001,682

장기금융상품의 처분

7,600,000

196,213,170

기타금융자산의 처분

50,150,000

5,000,000

유형자산의 처분

636,000,000

167,727,273

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

10,481,788,450

당기손익인식금융자산의 취득

(100,000)

단기금융상품의 취득

(12,000,000,000)

장기금융상품의 취득

(201,000,000)

(574,800,000)

기타금융자산의 취득

(10,000,000)

유형자산의 취득

(6,011,783,499)

(21,961,119,911)

무형자산의 취득

(23,912,000)

(4,979,120)

재무활동현금흐름

(95,762,189)

(86,076,110)

주식의 발행

(4,441,240)

금융리스부채의 지급

(95,762,189)

(81,634,870)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(892,837,109)

(11,321,619,419)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

82,931,663

124,497,616

현금및현금성자산의순증가(감소)

(809,905,446)

(11,197,121,803)

기초현금및현금성자산

16,535,359,174

31,792,910,553

기말현금및현금성자산

15,725,453,728

20,595,788,750

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

5. 재무제표 주석


제 10(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 9 (전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 엑셈

1. 회사의 개요주식회사 엑셈(이하 '회사')은 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발 및판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 서울 강서구에 본사를 두고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 교보위드기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 8일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 6월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사(합병회사)가비상장법인인 주식회사 엑셈(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니 다. 회사의 회계기간은 법적 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 8월 21일에 설립되었습니다.또한, 회사는 2016년 8월 17일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 클라우다인을 흡수합병하였습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기		전 기
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
조종암	12,952,937	35.60%	12,952,937	35.60%
자기주식	801,115	2.20%	801,115	2.20%
기타	22,628,221	62.20%	22,628,221	62.20%
합 계	36,382,273	100.00%	36,382,273	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	15,725,454	-	15,725,454	15,725,454
매출채권	-	3,350,114	-	3,350,114	3,350,114
기타유동금융자산	1,651,074	10,639,931	-	12,291,005	12,291,005
기타비유동금융자산	689,395	1,302,043	802,658	2,794,096	2,794,096
합 계	2,340,469	31,017,542	802,658	34,160,669	34,160,669

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	477,731	477,731
기타유동금융부채	506,612	506,612
기타비유동금융부채	361,050	361,050
합 계	1,345,393	1,345,393

2) 전기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	16,535,359	-	16,535,359	16,535,359
매출채권	-	5,131,528	-	5,131,528	5,131,528
기타유동금융자산	3,350,722	1,434,732	-	4,785,454	4,785,454
기타비유동금융자산	650,250	1,401,273	758,957	2,810,480	2,810,480
합 계	4,000,972	24,502,892	758,957	29,262,821	29,262,821

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	84,304	84,304
기타유동금융부채	3,102,483	3,102,483
기타비유동금융부채	294,599	294,599
합 계	3,481,386	3,481,386

회사는 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석 34참조).(2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
<당기손익>
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	100,808	211,980
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(71,374)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	226,208	124,650
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(84,473)	(1,516,872)
배당금수익	647,378	78,240
상각후원가 측정 금융자산 :
대손상각비	(4,830)	(5,349)
이자수익	472,176	505,172
외환차익	45,551	163,171
외환환산이익	116,931	134,860
외환차손	(42,061)	(10,761)
외환환산손실	(35,580)	(8,059)
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(7,725)	(4,539)
<기타포괄손익>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	33,955	111,299

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당분기

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주2)	-	-	-	-	-
지분증권(주1)	1,651,074	1,651,074	-	-	1,651,074
채무상품(주3)	689,395	-	-	689,395	689,395
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주3)	802,658	-	-	802,658	802,658

(나) 전기

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주2)	1,802,238	-	1,802,238	-	1,802,238
지분증권(주1)	1,548,484	1,548,484	-	-	1,548,484
채무상품(주3)	650,250	-	-	650,250	650,250
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주3)	758,957	-	-	758,957	758,957

(주1) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.(주2) 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시기준가로 평가하였습니 다.

(주3) 비상장지분증권, 채무상품의 공정가치는 순자산가액 등을 고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준3으로 분류하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

1) 당분기

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	650,251	758,956	1,409,207
당기손익에 포함된 손익	39,144	-	39,144
기타포괄손익에 포함된 손익	-	43,702	43,702
당분기말잔액	689,395	802,658	1,492,053

2) 전기

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	1,374,843	700,015	2,074,858
취득	100	-	100
처분	(765,554)	-	(765,554)
당기손익에 포함된 손익	40,862	-	40,862
기타포괄손익에 포함된 손익	-	58,941	58,941
전기말잔액	650,251	758,956	1,409,207

4. 영업부문 정보(1) 회사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	국내	아시아	아메리카	합계
매출액	23,251,188	608,582	740,184	24,599,954

2) 전분기

구 분	국내	아시아	아메리카	합계
매출액	21,832,849	919,180	204,764	22,956,793

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
보유현금	1,246	-
단기은행예치금(주1)	15,724,208	16,535,359
합 계	15,725,454	16,535,359

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
매출채권	3,380,890	5,165,384
손실충당금	(30,775)	(33,855)
매출채권(순액)	3,350,115	5,131,529

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	연체된 일수
미연체	3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월이하	12개월초과~24개월이하	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	3,315,834	33,000	-	-	24,620	7,436	3,380,890
기대손실율	0.00%	2.93%	0.00%	66.67%	90.87%	100.00%	0.91%
전체기간기대손실	-	(966)	-	-	(22,373)	(7,436)	(30,775)
순장부금액	3,315,834	32,034	-	-	2,247	-	3,350,115

2) 전기

구 분	연체된 일수
미연체	3개월초과~6개월이하	6개월초과~9개월이하	9개월초과~12개월이하	12개월초과~24개월이하	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	5,005,357	87,339	42,310	-	5,390	24,988	5,165,384
기대손실율	0.00%	1.46%	7.28%	0.00%	83.74%	100.00%	0.66%
전체기간기대손실	-	(1,272)	(3,082)	-	(4,513)	(24,988)	(33,855)
순장부금액	5,005,357	86,067	39,228	-	877	-	5,131,529

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	설정	제각	기말
매출채권손실충당금	33,855	4,830	(7,910)	30,775

2) 전기

구 분	기초	설정	제각	기말
매출채권손실충당금	31,784	8,671	(6,600)	33,855

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	317,411	-	317,411	-	-	-

(주1) 당분기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 482백만원 입니다. 당분기 및 전분기 소프트웨어매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 530백만원 및 98백만원이며, 용역매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 778백만원 및 5백만원 입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	-	1,802,238
지분증권	1,651,074	1,548,484
상각후원가측정금융자산
단기금융상품	10,014,481	1,014,481
유동성장기금융상품(채무증권)(주1)	-	-
단기대여금	409,860	398,620
미수금	40,955	5,578
미수수익(주1)	174,635	16,053
합 계	12,291,005	4,785,454
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품	689,395	650,250
상각후원가측정금융자산
장기금융상품(채무증권)(주1)	-	-
장기대여금	1,281,513	1,340,593
보증금	20,530	60,680
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는지분증권	802,658	758,957
합 계	2,794,096	2,810,480

(주1) 전기말 유동성장기금융상품 손상차손 359백만원 , 미수수익 손상차손 52백만원, 장기금융상품 손상차손 911백만원 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	130,258	130,258
㈜그루터 (주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.350%	571,700	672,400	672,400
㈜아임클라우드(주3)	14,000	15.92%	-	-	-
합 계			1,371,700	802,658	802,658

2) 전기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	125,307	125,307
㈜그루터 (주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.010%	571,700	633,650	633,650
합 계			1,371,700	758,957	758,957

(주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 중대한 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	672,400	672,400
정보통신공제조합	40	0.0028%	15,173	16,895	16,895
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.28%	100	100	100
합 계			546,773	689,395	689,395

2) 전기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	633,650	633,650
정보통신공제조합	40	0.0028%	15,173	16,500	16,500
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.31%	100	100	100
합 계			1,257,443	650,250	650,250

9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
종속기업	5,200,885	5,450,885
관계기업	-	-
합 계	5,200,885	5,450,885

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기			전기
종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	5,450,885	-	5,450,885	5,450,885	285,568	5,736,453
처분(주1)	(250,000)	-	(250,000)	-	-	-
손상	-	-	-	-	(285,568)	(285,568)
기말금액	5,200,885	-	5,200,885	5,450,885	-	5,450,885

(주1) 당분기 당사가 보유한 신시웨이 주식 75,663주를 신시웨이 우리사주조합에 무상 출연 하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	측정방법	당분기
<종속기업투자>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	75.00%	원가법	-
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	63.16%	원가법	346,918
MAXGAUGE. INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	91.00%	원가법	103,955
㈜신시웨이	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	47.73%	원가법	4,750,011
합 계					5,200,885

2) 전기

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	측정방법	전기
<종속기업투자>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	75.00%	원가법	-
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	63.16%	원가법	346,918
MAXGAUGE. INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	91.00%	원가법	103,955
㈜신시웨이	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	50.24%	원가법	5,000,012
소 계					5,450,885
<관계기업투자>
㈜아임클라우드(주1)	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	22.75%	원가법	-
소 계					-
합 계					5,450,885

(주1) 전기 중 전액 손상인식되었으며, 당기에 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원)

1) 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	881,974	562,599	319,375	1,070,485	(29,413)	(47,748)
EXEM CHINA CO.,LTD.	1,093,905	25,212	1,068,693	1,066,990	15,359	26,709
㈜신시웨이	14,431,565	1,744,041	12,687,524	5,979,282	630,761	630,761
MAXGAUGE. INC.	618,210	186,304	431,905	989,300	163,540	184,278

2) 전기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	1,144,011	776,888	367,123	1,846,169	155,619	127,004
EXEM CHINA CO.,LTD.	2,342,879	307,760	2,035,119	1,727,546	353,229	289,374
㈜신시웨이	17,316,176	5,278,412	12,037,764	9,722,819	1,812,440	1,876,573
MAXGAUGE. INC.	391,685	144,058	247,628	369,504	30,522	43,991
<관계기업>
㈜아임클라우드	3,056,450	1,999,533	1,056,917	1,419,871	(29,401)	(29,401)

10. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기				전기
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	15,408,591	-	-	15,408,591	15,376,953	-	-	15,376,953
건물	42,192,868	(1,596,482)	-	40,596,386	39,098,216	(526,101)	-	38,572,115
시설장치	1,246,352	(100,831)	-	1,145,521	948,235	(7,902)	-	940,333
차량운반구	139,077	(78,069)	-	61,008	139,077	(58,456)	-	80,621
비품	4,066,885	(1,673,784)	-	2,393,101	3,736,282	(1,062,945)	(1,253)	2,672,084
건설중인자산	-	-	-	-	412,900	-	-	412,900
사용권자산	530,496	(169,293)	-	361,203	481,217	(157,104)	-	324,113
합 계	63,584,269	(3,618,459)	-	59,965,810	60,192,880	(1,812,508)	(1,253)	58,379,119

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	취득/증가	처분 및 폐기	대체(주1)	감가상각	기말
토지	15,376,953	31,638	-	-	-	15,408,591
건물	38,572,115	3,094,652	-	-	(1,070,381)	40,596,386
시설장치	940,333	39,617	-	258,500	(92,929)	1,145,521
차량운반구	80,621	-	-	-	(19,613)	61,008
비품	2,673,337	228,903	-	101,700	(610,839)	2,393,101
정부보조금	(1,253)	-	-	-	1,253	-
건설중인자산	412,900	766,300	(816,000)	(363,200)	-	-
사용권자산-차량운반구	306,184	113,323	-	-	(70,897)	348,610
사용권자산-부동산(임차료)	17,929	16,153	(1,319)	-	(20,170)	12,593
합 계	58,379,119	4,290,586	(817,319)	(3,000)	(1,883,576)	59,965,810

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분 및 폐기	매각예정자산분류	대체(주1)	감가상각	기말
토지	16,840,899	974,725	(25,853)	(2,412,818)	-	-	15,376,953
건물	4,328,950	3,580,231	(76,815)	(2,045,385)	33,271,976	(486,842)	38,572,115
시설장치	324,982	75,000	(256,565)	-	873,235	(76,319)	940,333
차량운반구	86,072	62,727	(47,526)	-	-	(20,652)	80,621
비품	357,040	1,552,416	(1,409)	-	1,009,393	(244,103)	2,673,337
정부보조금	(21,718)	-	-	-	-	20,465	(1,253)
건설중인자산	9,168,461	26,399,043	-	-	(35,154,604)	-	412,900
사용권자산-차량운반구	115,114	267,145	-	-	-	(76,075)	306,184
사용권자산-부동산(임차료)	52,279	14,089	(1,191)	-	-	(47,248)	17,929
합 계	31,252,079	32,925,376	(409,359)	(4,458,203)	-	(930,774)	58,379,119

(주1) 당분기 중 건설중인자산 363백만원 중 시설장치 259백만원, 비품 102백만원, 소모품비 3백만원이 대체되었으며, 전기 중 건설중인자산 35,155백만원이 유형자산 건물 33,272백만원, 시설장치 873백만원, 비품 1,009백만원으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산은 없습니다. 11. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기					전기
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	25,221	(18,649)	-	(2,081)	4,491	25,221	(17,069)	-	(2,312)	5,840
회원권	229,375	-	-	-	229,375	229,375	-	-	-	229,375
영업권	634,622	-	(534,736)	-	99,886	634,622	-	(534,736)	-	99,886
기타의무형자산	942,684	(535,702)	(123,571)	-	283,411	918,905	(482,701)	(164,224)	-	271,980
합 계	1,831,902	(554,351)	(658,307)	(2,081)	617,163	1,808,123	(499,770)	(698,960)	(2,312)	607,081

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	취득/증가	처분	상각	손상	기말
산업재산권	8,152	-	-	(1,580)	-	6,572
국고보조금	(2,312)	-	-	231	-	(2,081)
회원권	229,375	-	-	-	-	229,375
영업권	99,886	-	-	-	-	99,886
기타의무형자산(주1)	271,980	23,912	(133)	(53,001)	40,653	283,411
합 계	607,081	23,912	(133)	(54,350)	40,653	617,163

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	상각	손상	기말
산업재산권	9,316	1,066	(2,230)	-	8,152
국고보조금	(2,621)	-	309	-	(2,312)
회원권	158,176	71,199	-	-	229,375
영업권	99,886	-	-	-	99,886
기타의무형자산(주1)	471,660	7,824	(68,671)	(138,833)	271,980
합 계	736,417	80,089	(70,592)	(138,833)	607,081

(주1) 기타의무형자산에 포함된 가상자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 개수, 천원).1) 당분기

암호자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액
비트코인	무형자산	유상취득	1.08059963	76,779	39,496	39,496
이더리움	무형자산	유상취득	31.94033379	159,162	72,874	72,874
합 계				235,941	112,370	112,370

2) 전기

암호자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액
비트코인	무형자산	유상취득	1.08059963	76,860	22,854	22,854
이더리움	무형자산	유상취득	31.94033379	159,214	48,996	48,996
합 계				236,074	71,850	71,850

시장가치는 보유수량에 가상자산거래소(코빗)에 고시된 해당 암호자산의 당분기말 금액을 곱하여 산출하였으며, 여러 거래소 중 코빗 거래소의 시세를 적용한 이유는 해당 거래소의 자산을 보유하고 있기 떄문입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
매출원가	945	192
판매비와관리비	53,205	52,272
경상연구개발비	200	351
합 계	54,350	52,815

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기	전분기
경상개발비	5,804,950	3,823,226

12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

배부처	당분기	전기	회계처리
산업통상자원부	394,302	415,786	비용 및 자산취득차감
고용노동부	-	24,635	비용 및 자산취득차감
국토교통부	48,533	79,211	비용 및 자산취득차감
합 계	442,835	519,632

(2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	감소	기말
비품	1,253	(1,253)	-
특허권	2,312	(231)	2,081
합 계	3,565	(1,484)	2,081

2) 전기

구 분	기초	감소	기말
비품	21,718	(20,465)	1,253
특허권	2,621	(308)	2,313
합 계	24,339	(20,773)	3,566

13. 리스(1) 당분기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
차량운반구	348,610	306,184
부동산(임차료)	12,593	17,929
합 계	361,203	324,113

당분기 중 증가된 사용권자산 129백만원입니다.(전기: 281백만원)(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	70,897	76,075
부동산(임차료)	20,170	47,248
리스부채에 대한 이자비용	7,726	8,406
단기리스료	-	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	129,103	158,513
합 계	227,896	290,242

당분기 중 리스의 총 현금유출은 225백만원(전기:287백만원)입니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기		전기
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	146,542	133,028	125,833	115,937
1년 초과 5년 이내	246,562	234,551	222,005	212,384
합 계	393,104	367,579	347,838	328,321

(4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
유동	133,028	115,937
비유동	234,551	212,384
합 계	367,579	328,321

(5) 회사는 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련하여 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 당분기말 현재 20백만원(전기: 65백만원)은 지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채 측정치에서 제외되었습니다.

14. 매각예정비유동자산당분기 및 전기말 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기
토지	228,821	2,412,818
건물	176,962	2,045,385
기타보증금	1,050	12,839
합 계	406,833	4,471,042

회사는 전기 사옥 이전으로 기존 사업장을 매각하기로 결정함에 따라 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 당분기말 현재 사업장 일부 처분 완료되었으며 동 자산의 처분손익은 6,418백만원입니다. 15. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
선급금	38,532	737,467
선급비용	137,118	134,731
합 계	175,650	872,198

16. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
매입채무 :
상각후원가측정금융부채
외상매입금	477,731	84,304
합 계	477,731	84,304
기타유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	373,584	2,852,664
미지급비용	-	133,883
리스부채	133,028	115,937
합 계	506,612	3,102,484
기타비유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	126,498	82,215
리스부채	234,551	212,384
합 계	361,049	294,599

17. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타유동부채 :
당기종업원급여부채	4,773	100,586
예수금	1,227,506	731,928
선수금	514,738	2,824,462
선수수익	1,150,247	1,564,308
연차유급휴가부채	1,017,416	814,310
합 계	3,914,680	6,035,594
기타비유동부채 :
장기선수수익	231,235	309,209
합 계	231,235	309,209

18. 퇴직급여당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
매출원가	693,786	590,451
판매비와관리비	197,625	181,428
경상개발비	307,348	231,819
합 계	1,198,759	1,003,698

19. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	(581,906)	279,514
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	457,701	(311,879)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(9,746)	(31,392)
기타	-	-
법인세비용	(133,951)	(63,757)

(2) 당분기 및 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기
이연법인세 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(9,746)	(31,392)

(3) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순손익	6,746,731	4,624,714
적용세율에 따른 법인세	1,392,247	995,437
조정사항	(1,526,198)	(1,059,194)
법인세비용	(133,951)	(63,757)
평균유효세율	(-)1.99%	(-)1.38%

(4) 당분기 및 전기의 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
손실충당금	39,060	(186)	-	38,874
선급금	276	812	-	1,088
무형자산	(3,652)	1,223	-	(2,429)
선수수익	393,438	(104,708)	-	288,730
연차수당부채	171,005	41,635	-	212,640
미수수익	(3,371)	(33,128)	-	(36,499)
유형자산	(43,880)	(13,381)	-	(57,261)
당기손익-공정가치측정금융자산	316,613	(346,236)	-	(29,623)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	128,675	-	(9,746)	118,929
상각후원가측정금융부채	68,948	7,876	-	76,824
상각후원가측정금융자산	390,615	(1,860)	-	388,755
합 계	1,457,727	(447,953)	(9,746)	1,000,028
이연법인세자산	1,508,630	(329,164)	(9,746)	1,125,840
이연법인세부채	(50,903)	(118,789)	-	(125,812)
이연법인세자산(부채)순액	1,457,727	(447,953)	(9,746)	1,000,028

2) 전기

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
손실충당금	34,320	4,740	-	39,060
선급금	289	(13)	-	276
무형자산	(47,985)	44,333	-	(3,652)
선수수익	450,253	(56,815)	-	393,438
연차수당부채	136,759	34,246	-	171,005
미수수익	(40,152)	36,781	-	(3,371)
유형자산	6,276	(50,156)	-	(43,880)
당기손익-공정가치측정금융자산	(18,607)	335,220	-	316,613
기타포괄손익-공정가치측정지분상품	147,770	-	(19,095)	128,675
상각후원가측정금융부채	37,013	31,935	-	68,948
상각후원가측정금융자산	118,199	272,416	-	390,615
합 계	824,135	652,687	(19,095)	1,457,727
이연법인세자산	930,879	615,453	(19,095)	1,508,630
이연법인세부채	(106,744)	37,234	-	(50,903)
이연법인세자산(부채)순액	824,135	652,687	(19,095)	1,457,727

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전 기
종속기업투자자산 손상	191,580	191,580
관계기업투자자산 손상	2,799,986	2,799,986
영업권	(99,887)	(99,887)
합 계	2,891,679	2,891,679

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 원, 주).

구 분	당분기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	36,382,273주	36,382,273주
보통주자본금	3,638,227	3,638,227

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
주식발행초과금	47,522,104	47,522,104

(3) 당분기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주)

1) 전기

구분	주식수(단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합계
기초	35,132,273주	3,513,227	42,652,605	46,165,832
전환사채의 전환	1,250,000주	125,000	4,869,499	4,994,499
기말	36,382,273주	3,638,227	47,522,104	51,160,331

21. 기타자본항목(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
자기주식(주1)	(2,972,058)	(2,972,058)
신종자본증권(주2)	-	-
합 계	(2,972,058)	(2,972,058)

(주1) 회사는 자사 주식의 가격안정화와 주주가치 제고 등을 위하여 취득한 보통주식 801,115주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

(주2) 전기 중 신종자본증권에 대한 전환권 청구 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원, 원, 주).

구분	전환청구일	전환청구 액면금액	1주당 전환가액	전환주식수	전환 총 금액
제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.06.03	5,000,000	4,000원	1,250,000주	5,000,000

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(450,112)	(484,067)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(484,067)	43,701	(9,746)	(450,112)

2) 전기

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(523,914)	58,941	(19,094)	(484,067)

23. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기
미처분이익잉여금	48,585,957	41,705,275

24. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
소프트웨어매출	4,227,572	11,072,549	5,301,263	12,439,315
용역매출	3,911,656	12,948,750	3,667,819	10,502,334
상품매출	567,484	567,484	-	-
기타매출	3,587	11,170	5,302	15,145
합 계	8,710,299	24,599,953	8,974,384	22,956,794

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<수익인식시기>
한 시점에 이행	4,849,343	13,807,648	5,414,392	13,047,037
기간에 걸쳐 수익인식	3,860,956	10,792,306	3,559,991	9,909,757
합 계	8,710,299	24,599,954	8,974,383	22,956,794

25. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
소프트웨어매출원가	2,486,154	6,105,741	1,696,035	4,760,172
용역매출원가	2,288,172	8,210,724	1,967,307	5,704,185
상품매출원가	481,589	481,589	-	-
기타매출원가	-	-	-	-
합 계	5,255,915	14,798,054	3,663,342	10,464,357

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	803,719	2,431,807	750,600	2,240,724
퇴직급여	66,209	197,625	61,159	181,428
복리후생비	71,330	217,850	88,952	253,028
운반비	468	1,689	511	1,356
지급수수료	162,168	475,497	106,074	470,610
감가상각비	103,045	325,216	40,070	104,232
무형자산상각비	18,025	53,205	17,556	52,272
소모품비	9,588	41,390	16,149	32,349
세금과공과	206,766	452,033	134,371	302,265
접대비	140,459	373,441	123,960	307,158
광고선전비	7,998	38,809	1,451	17,439
경상연구개발비	1,975,659	5,804,950	1,453,896	3,823,226
여비교통비	19,776	58,657	18,960	60,531
기타	122,453	408,168	83,641	220,567
합 계	3,707,663	10,880,337	2,897,350	8,067,185

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용에 대한 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
종업원급여(주1)	5,035,301	15,163,618	4,269,212	12,831,614
감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	657,253	1,937,926	154,604	442,494
운반비	468	1,689	523	1,385
광고선전비	7,998	38,809	1,451	17,439
기타 비용	3,262,558	8,536,349	2,134,901	5,238,609
매출원가와 판매관리비의 합계	8,963,578	25,678,391	6,560,691	18,531,541

(주1) 경상연구비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<기타수익>
수입임대료	-	348,300	1,500	23,500
유형자산처분이익	-	-	10,970	17,534
매각예정자산처분이익	3,354,230	6,417,580	-	-
무형자산손상차손환입	(9,971)	40,653	-	-
잡이익	5,114	58,220	4,967	26,378
합 계	3,349,373	6,864,753	17,437	67,412
<기타비용>
유형자산처분손실	-	-	-	292
무형자산처분손실	133	133	-	-
무형자산손상차손	-	-	(22,538)	117,568
기부금	250,001	250,001	-	-
잡손실	185,559	223,833	8	52
합 계	435,693	473,967	(22,530)	117,912

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<금융수익>
이자수익	181,536	472,176	173,612	505,172
배당금수익	635,768	647,378	3,058	78,240
외환차익	9,936	45,551	34,553	163,171
외화환산이익	87,143	116,929	130,344	134,860
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	100,808	17,693	211,980
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	43,331	226,208	49,414	124,650
소 계	957,714	1,609,050	408,674	1,218,073
<금융비용>
이자비용	2,871	7,726	2,417	4,540
외환차손	23,712	42,061	4,261	10,761
외화환산손실	-	35,579	-	8,060
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	71,374	71,374
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	46,992	84,473	293,240	1,516,872
소 계	73,575	169,839	371,292	1,611,607
순금융수익(비용)	884,139	1,439,211	37,382	(393,534)

30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(A) (주1)	3,546,389,990	6,880,682,242	1,734,168,633	4,039,627,634
가중평균유통보통주식수(B) (주2,3)	35,581,158	35,581,158	35,581,158	34,880,609
기본주당순이익(A/B)	100	193	49	116

(주1) 보통주당기순이익(손실)은 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)과 동일합니다.

(주2) 당분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	3개월			누적
주식수	누적일자	적수	주식수	누적일자	적수
---	---	---	---	---	---	---
전기이월유통보통주식수	35,581,158주	92일	3,273,466,536	35,581,158주	273일	9,713,656,134
합 계	35,581,158주		3,273,466,536	35,581,158주		9,713,656,134
가중평균유통보통주식수			35,581,158주			35,581,158주

(주3) 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	3개월			누적
주식수	누적일자	적수	주식수	누적일자	적수
---	---	---	---	---	---	---
전기이월유통보통주식수	34,331,158주	92일	3,158,466,536	34,331,158주	273일	9,372,406,134
전환사채의 전환	1,250,000주	92일	115,000,000	1,250,000주	120일	150,000,000
합 계	35,581,158주		3,273,466,53	35,581,158주		9,522,406,134
가중평균유통보통주식수			35,581,158주			34,880,609주

(2) 희석주당순손익당분기는 희석효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	전분기
3개월	누적
---	---	---
희석주당이익 계산에 사용된 순이익(주1)	1,734,168,633	4,039,627,634
조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	35,200,723주	35,581,158주
희석주당기순이익	49	114

(주1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	전분기
3개월	누적
---	---	---
보통주 당기순이익	1,734,168,633	4,039,627,634
희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,734,168,633	4,039,627,634

구분	전분기
3개월	누적
---	---	---
기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158	34,880,609
가중평균 신종자본증권 전환 주식수(*1,2)	-	700,549
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158	35,581,158

(*1) 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구분	전분기
3개월				누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주식수	누적일자	적수	가중평균주식수	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
신종자본증권의 전환	-	-	-	-	1,250,000주	153일	191,250,000	700,549

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	지분율
당분기	전기
---	---	---	---
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD.	75.00%	75.00%
EXEM CHINA CO.,LTD.	63.16%	63.16%
㈜신시웨이	47.73%	50.24%
MAXGAUGE, INC.	91.00%	91.00%
기타 : 주주 및 임원	대표이사 등	35.60%	35.60%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	회사명	매출
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	157,440
EXEM CHINA CO.,LTD	400,364
MAXGAUGE, INC.	692,819
주식회사 신시웨이	11,550
합 계		1,262,173

2) 전분기

구 분	회사명	매출
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	228,287
EXEM CHINA CO.,LTD	286,097
MAXGAUGE, INC.	204,764
주식회사 신시웨이	11,550
합 계		730,698

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	채권
매출채권
---	---	---
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	189,899
MAXGAUGE, INC.	306,399
주식회사 신시웨이	2,823
합 계		499,121

2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
매출채권	대여금	매입채무
---	---	---	---	---
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	233,136	-	-
MAXGAUGE, INC.	141,682	-	-
주식회사 신시웨이	2,823	-	39,160
관계기업	(주)아임클라우드(주1)	-	200,000	-
합 계		377,641	200,000	39,160

(주1) 당분기 중 대여금 100백만원이 회수되었습니다.(4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사및 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
급여	1,874,491	1,949,848
퇴직급여	150,085	154,798
합 계	2,024,576	2,104,646

32. 우발부채와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	3,681,158

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
1. 당기순이익	6,880,682	4,039,628
2. 조정
외화환산손실	35,579	8,060
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	84,473	1,516,871
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	71,374
대손상각비	4,830	5,349
무형자산손상차손	-	117,568
감가상각비	1,883,576	389,680
무형자산상각비	54,350	52,814
유형자산처분손실	-	292
무형자산처분손실	133	-
법인세비용	(133,951)	(63,757)
이자비용	7,726	4,540
기부금	250,001	-
외화환산이익	(116,931)	(134,860)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(226,208)	(124,650)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(100,808)	(211,980)
이자수익	(472,176)	(505,172)
유형자산처분이익	-	(17,534)
매각예정자산처분이익	(6,417,580)	-
무형자산손상차손환입	(40,653)	-
배당금수익	(647,378)	(78,240)
기타	182,140	(7)
소 계	(5,652,877)	1,030,348
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 증감	1,775,003	2,111,701
미수금의 증감	(35,376)	(8,693)
선급금의 증감	698,935	(882,937)
선급비용의 증감	(2,387)	(83,371)
재고자산의 증감	(317,411)	(5,557,494)
매입채무의 증감	393,427	(2,601,753)
미지급금의 증감	(584,122)	(289,270)
당기종업원급여부채의 증감	(95,813)	(1,561,742)
미지급비용의 증감	(133,883)	(300,336)
예수금의 증감	495,578	(1,437,175)
선수금의 증감	(2,309,724)	7,721,147
연차유급휴가부채의 증감	203,106	260,695
선수수익의 증감	(492,035)	(461,669)
소 계	(404,702)	(3,090,897)
합 계	823,103	1,979,079

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
장기대여금의 유동성 대체	252,480	161,990
장기선수수익의 유동성 대체	93,294	135,883
리스부채의 유동성 대체	71,993	49,481
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	33,955	111,299
유형자산취득관련 미지급금의 증감	(1,850,675)	3,463
건설중인자산의 유형자산 대체	360,200	-
건설중인자산의 회원권 대체	-	69,670
리스자산의 증감	129,477	281,235
전환사채의 보통주전환	-	4,998,940

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초	증가	감소	현금흐름	비현금 변동	기말
이자비용
---	---	---	---	---	---	---
리스부채	328,321	129,477	(2,181)	(95,762)	7,725	367,580

2) 전분기

구 분	기초	증가	감소	현금흐름	비현금 변동	기말
이자비용
---	---	---	---	---	---	---
리스부채	168,240	281,235	(1,198)	(81,635)	4,540	371,182

34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).2) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 당분기

구 분	1년미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	477,731	-	-	-
기타유동금융부채	506,612	-	-	-
기타비유동금융부채	-	241,503	119,547	-

(나) 전기

구 분	1년미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	84,304	-	-	-
기타유동금융부채	3,102,483	-	-	-
기타비유동금융부채	-	145,756	148,843	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분		법인세차감전순이익에 대한 영향
미국달러/원	상승시	331,553
하락시	(331,553)
일본엔화/원	상승시	68,140
하락시	(68,140)

(나) 이자율위험관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융부채의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타가격위험요소회사는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산 및 부채의 순액은 3,143백만원(전기말:4,760백만원)이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 314백만원(전기: 476백만원)입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
부채(A)	5,520,330	11,091,395
자본(B)	96,324,118	89,409,481
현금및현금성자산 등(C) (주1)	27,391,008	20,900,562
총차입금(D)	-	-
부채비율(A/B)	5.73%	12.41%
순차입금비율 (D-C)/B	(-)28.44%	(-)23.38%

(주1) 현금및현금성자산 등에는 회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건(1) 무상증자당사는 2023년 9월 26일자 이사회에서 주식발행초과금 3,558백만원을 재원으로 무상증자를 결의하였습니다. 2023년 10월 11일 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상신주를 배정하였습니다.(2) 보통주 주식수의 변동무상증자의 결과를 반영한 당사의 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기말	무상증자	최종주식수
보통주(자기주식 제외)	35,581,158	35,581,158	71,162,316
보통주(자기주식)	801,115	-	801,115
합 계	36,382,273	35,581,158	71,963,431

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

제 56 조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 53 조제 6 항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(중간배당)① 회사는 영업년도 중 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제 462 조의 3 에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제 1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제 9 조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

1001001006,7458,58810,7306,8817,39610,121190245321-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제10기 3분기	제8기	제7기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

(주1) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

(주1) 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 최근 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2021년 09월 28일전환권행사보통주1,250,0001004,0002022년 06월 03일전환권행사보통주1,250,0001004,000

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주1) |
| (주2) |

(주1) 2021년 9월 28일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,250,000주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 33,882,273주에서 35,132,273주로 변동되었습니다.(주2) 2022년 6월 3일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,250,000주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 35,132,273주에서 36,382,273주로 변동되었습니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

3) 단기사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

4) 회사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

5) 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 해당사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금설정현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역


			(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제10기 3분기	단기매출채권	5,279,146	(370,612)	6.7%
단기대여금	506,657	(30,000)	5.9%
장기매출채권	-	-	-
장기대여금	1,412,275	-	-
합 계	7,198,078	(400,612)	5.3%
제9기	단기매출채권	8,931,085	(404,676)	4.5%
단기대여금	536,872	(30,000)	5.6%
장기매출채권	-	-	-
장기대여금	1,521,031	-	-
합 계	10,988,988	(434,676)	4.0%
제8기	단기매출채권	8,161,798	(442,071)	5.4%
단기대여금	635,470	-	-
장기매출채권	-	-	-
장기대여금	1,338,174	-	-
합 계	10,135,442	(442,071)	4.4%

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.2) 대손충당금 변동 현황


			(단위 : 천원)

구 분	제10기 3분기	제9기	제8기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	434,676	442,071	438,309
2. 순대손처리액(①-②±③)	(6,636)	(8,769)	7,769
① 대손처리액(상각채권액)	(7,910)	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	1,274	(8,769)	7,769
3. 대손상각비 계상(환입)액	(45,512)	1,374	(4,007)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	382,518	434,676	442,071

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.(3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 천원)

구분	연체된 일수
미연체	3개월초과~	6개월초과~	9개월초과~	12개월초과~	24개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
6개월이하	9개월이하	12개월이하	24개월이하
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권 금액	4,271,671	478,833	117,151	54,943	44,015	312,533	5,279,146
구성비율	80.92%	9.07%	2.22%	1.04%	0.83%	5.92%	100.00%

라. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황당사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 재고자산의 별도의 부문을 구분하지 아니하였습니다.


			(단위 : 천원)

구 분	2023년 3분기 (제10기)	2022년 (제9기)	2021년 (제8기)
상품	317,411	-	-
합 계	317,411	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	27.3%	-	-
재고자산회전율(회수)	141.8	-	-

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다. 마. 수주계약 현황보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

바. 공정가치 평가 내역1) 금융상품(1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.(2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.(3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).<당분기>

금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	21,121,247	-	21,121,247	21,121,247
매출채권	-	4,926,618	-	4,926,618	4,926,618
기타유동금융자산	1,651,074	12,505,161	-	14,156,235	14,156,235
기타비유동금융자산	1,707,863	1,712,779	802,658	4,223,300	4,223,300
합 계	3,358,937	40,265,805	802,658	44,427,400	44,427,400

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	602,456	602,456
단기차입금	-	-
유동성장기차입금	62,500	62,500
기타유동금융부채	780,234	780,234
장기차입금	200,000	200,000
기타비유동금융부채	536,443	536,443
합 계	2,181,633	2,181,633

<전기>

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	24,634,978	-	24,634,978	24,634,978
매출채권	-	8,526,409	-	8,526,409	8,526,409
기타유동금융자산	3,350,722	2,921,169	-	6,271,891	6,271,891
기타비유동금융자산	1,580,682	1,853,759	758,957	4,193,398	4,193,398
합 계	4,931,404	37,936,315	758,957	43,626,676	43,626,676

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치
매입채무	501,185	501,185
단기차입금	1,000,000	1,000,000
유동성장기차입금	874,990	874,990
기타유동금융부채	3,432,193	3,432,193
장기차입금	231,250	231,250
기타비유동금융부채	500,165	500,165
합 계	6,539,783	6,539,783

연결실체는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당분기>

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	-	-	-	-	-
채무상품(주2)	707,135	-	-	707,135	707,135
지분증권(주3)	1,651,074	1,651,074	-	-	1,651,074
지분상품(주2)	957,225	-	957,225	-	957,225
저축성보험(주4)	43,503	-	-	43,503	43,503
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	802,658	-	-	802,658	802,658

<전기>

구 분	장부금액	공정가치
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	1,802,238	-	1,802,238	-	1,802,238
채무상품(주2)	667,575	-	-	667,575	667,575
지분증권(주3)	1,548,484	1,548,484	-	-	1,548,484
지분상품(주2)	913,107	-	913,107	-	913,107
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	758,957	-	-	758,957	758,957

(주1) 수준 2로 분류된 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시기준가로 평가하였습니다.(주2) 수준 2로 분류된 지분상품은 신종자본증권으로 운용사 고시기준가로 평가하였습니다. 비상장지분증권 및 채무상품의 공정가치는 순자산지분가액등을 고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준3으로 분류하였습니다.(주3) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.(주4) 저축성보험의 공정가치는 운용자산의 공정가치를 반영하여 해지 환급금으로 평가하여 분류하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	이자율
지분상품	2	시장접근법	해당사항 없음
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액
저축성보험	3	해지환급금	운용자산의 이자율

(5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). <당분기>

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	667,575	758,957	1,426,532
취득	26,461	-	26,461
당기손익에 포함된 손익	34,732	-	34,732
기타포괄손익에 포함된 손익	-	43,701	43,701
계정대체	21,870	-	21,870
기말잔액	750,638	802,658	1,553,296

<전기>

구 분	금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
기초잔액	1,392,208	700,015	2,092,223
취득	100	-	100
처분	(765,554)	-	(765,554)
당기손익에 포함된 손익	40,821	-	40,821
기타포괄손익에 포함된 손익	-	58,942	58,942
기말잔액	667,575	758,957	1,426,532

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제10기 3분기(당분기)이정회계법인적정해당사항 없음-제9기(전기)이정회계법인적정해당사항 없음영업권 손상평가, 종속기업 및 관계기업투자 손상평가제8기(전전기)이정회계법인적정해당사항 없음영업권 손상평가, 종속기업 및 관계기업투자 손상평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제10기(당기)이정회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사135백만원---제9기(전기)이정회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사125백만원1,012시간125백만원1,012시간제8기(전전기)이정회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사115백만원1,014시간115백만원1,014시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제10기(당기)2023.10반기 세무조정23.01~23.085백만원------제9기(전기)2022.11세무조정22.01~22.0314백만원------제8기(전전기)2022.01세무조정22.01~22.0315백만원------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 11월 23일회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22023년 03월 06일회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인서면회의기말입증감사에서의 유의적 발견사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(연속하는 과거 6개 사업연도 감사인 자유선임시 증선위에 의한 감사인 지정)에 따라 제8기부터 제10기까지(2021년 ~ 2023년)의 외부감사인으로 이정회계법인을 선임하였습니다.

바. 종속회사의 감사의견공시대상기간동안 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토 의견

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
2022년(제9기)	이정회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.	해당사항 없음
2021년(제8기)	이정회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.	해당사항 없음
2020년(제7기)	삼덕회계법인	[검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항당사 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다.이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 이사회 내 위원회로 보상위원회, 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

533-1

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(주1) 2023년 3월 28일 제9기 정기주주총회에서 사외이사 3명(공훈의, 이상훈, 정희선)이 신규 선임되었습니다. 나. 이사회의 주요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
조종암 (출석률 : 100%)	조광현 (출석률 : 100%)	고평석 (출석률 : 86%)	정상훈 (출석률 : 33%)	공훈의 (출석률 : 75%)	이상훈 (출석률 : 75%)	정희선 (출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1차	2023-01-30	제1호 의안 : ㈜엑셈 임원에 대한 2023년 연봉책정 및 2022년 성과 상여 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	해당사항 없음 (2023.03.28 신규선임)	해당사항 없음 (2023.03.28 신규선임)	해당사항 없음 (2023.03.28 신규선임)
2차	2023-02-22	제1호 보고 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고제1호 의안 : 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성
3차	2023-03-13	제 1 호 의안 : 제9기 정기주주총회 소집의 건제 2 호 의안 : 제9기(2022.1.1~2022.12.31) 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	해당사항 없음 (2023.02.28 사임)	찬성	불참
4차	2023-04-21	제1호 의안 : 사규의 개폐 및 제정의 건제2호 의안 : 보상위원회 위원 조종암, 고평석, 이상훈 선임의 건	가결	찬성	찬성	해당사항 없음 (2023.03.28 사임)	찬성	찬성	찬성
5차	2023-06-30	제1호 의안 : 유형자산 취득 계약 해지의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6차	2023-09-11	제1호 의안 : 각자 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 제10기 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	불참	불참	찬성
7차	2023-09-26	제1호 의안 : 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

(주1) 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사 총수는 3명으로, 상법 제542조의 8 제1항의 법정 사외이사수(이사 총수의 4분의 1) 요건을 충족하고 있습니다. (주2) 2023년 3월 28일 제9기 정기주주총회에서 사외이사 3명(공훈의, 이상훈, 정희선)이 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역1) 이사회 내 위원회 구성 현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한 사항	비고
보상위원회	사외이사 1명,상근이사 2명	조종암 고평석 이상훈	임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성 확보를 위해 이사보수한도에 대한 사전 심의 및 승인 등 등기/비등기 이사 보수의 적정성 검토 및 승인	-

2) 위원회의 활동 내용

위원회명	회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	이사의 성명
조종암 (출석률 : 100%)	고평석 (출석률 : 100%)	이상훈 (출석률 : 66%)
---	---	---	---	---	---	---	---
보상위원회	1	2023-04-21	제1호 의안 : 보상위원회 위원장 조종암 선임의 건 제2호 의안 : 감사위원 개인별 보수책정의 건	가결	찬성	찬성	불참
보상위원회	2	2023-09-11	제1호 의안 : 대표이사 연봉 책정 및 보상 기준 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
보상위원회	3	2023-09-11	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

성명	활동분야	추천인	선임 배경	회사와의거래	최대주주등과의관계	임기	연임여부	연임횟수
조종암	대표이사(이사회 의장)	이사회	IT 산업 전반에 대한 전문성이 높고,엑셈 대표이사로서 이사회의 투자 및경영전략 수립 등에 반드시 필요하며중요한 의사결정에 지속 기여할 것으로 기대함.	없음	본인	3년	O	3회
고평석	대표이사	이사회	산업 전반에 대한 전문성과 통찰력이 축적되어 있어, 당사 사업 부문을 아우를 수 있는 경험과 역량을갖추어, 이사 후보로 추천함.회사에 대한 높은 이해도와 노하우를 바탕으로이사회의 주요한 의사결정에 참여하여회사의 지속 성장 및 기업 가치의 제고에기여할 수 있는 부분이 많을 것으로 기대함.	없음	해당사항없음	3년	O	2회
공훈의	사외이사 겸감사위원회위원	이사회	넥서스투자(주), ㈜소셜뉴스위키트리,고도화사회이니셔티브까지 대표이사직을오랜 기간 맡으며 경영 관리 및 감독의 풍부한경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회위원으로써 회사와 경영진으로부터 독립된위치에서 회사의 경영 전반에 대해 감사 업무를충실히 할 것으로 기대함.	없음	해당사항없음	3년	X	신규 선임
이상훈	사외이사 겸감사위원회위원	이사회	대전대 경찰학과 교수로 17년간 재직하며,각종 대통력직속 및 국무총리소속 위원회에서위원으로 오랜 기간 활발히 활동하며 법률 또는정책 자문 관련 풍부한 경험을 보유하고 있음.이를 바탕으로 감사위원회 위원으로써회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서회사의 경영 전반에 대해 감사 업무를 충실히할 것으로 기대함.	없음	해당사항없음	3년	X	신규 선임
정희선	사외이사 겸감사위원회위원	이사회	세무회계 분야 박사 학위 취득과 회계사,세무사 자격을 바탕으로 각종 권위있는 회계학회 및 위원회에서 활발히 활동 중으로서전문적 지식과 풍부한 경험을 보유한 회계 및재무 전문가임. 이를 바탕으로 불확실한 대외 여건속에서 재무 리스크 관리를 강화하고 주주를 비롯한이해관계자의 권익과 회사의 발전에 기여할 수 있을것으로 기대함. 또한, 전문성과 공정성을 바탕으로회사와 경영진으로부터 독립적인 위치에서 회사의회계와 업무를 충실히 감사할 것으로 기대함.	없음	해당사항없음	3년	X	신규 선임

2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사 후보 추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

1) 사외이사 교육 미실시 내역

이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영관리본부	3	팀장(14년) 등	이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황당사의 감사위원회는 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 정희선 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

공훈의예('21.11-현재) 고도화사회이니셔티브 대표이사('18.10-'22.09) 한국방송통신대 미디어영상학과 겸임교수('09.04-'19.09) ㈜소셜뉴스위키트리 대표이사, 발행 ---이상훈예('06.03-현재) 대전대 경찰학과 교수('23.01-현재) 국가균형발전위원회 자치분권특별위원회 위원('22.09-현재) 경찰제도발전위원회 자치경찰분과 위원('21.08-현재) 자치분권위원회 정책자문위원('20.01-'21.12) 한국경찰학회 회장('16.03-'17.08) 대전대 신문방송사 주간('14.03-'16.02) 대전대 홍보기획실 실장---정희선예('21.03-현재) 한양대 경영대학 조교수('21.03-현재) 한국조세법학회 학술이사('21.03-현재) 캐롯손해보험(주) 사외이사('19.07-현재) 한국회계학회 회계학 연구 및 회계저널 편집위원(20.11-'22.10) 한국공인회계사회 전산정보위원회 위원('19.07-'20.06) 삼정 KPMG Scholarship Professor('16.09-'21.02) 세종대학교 경영대학 조교수, 부교수예① 회계사 (1호 유형)② 회계ㆍ재무분야학위보유자(2호 유형)('06.06～'11.12) 한국조세재정연구원 세법연구센터, 회계사('03.10~'05.12) 삼일회계법인 국제조세본부, 회계사('05.03) 한국공인회계사('21.03-현재) 한양대 경영대학 조교수('19.07-'20.06) 삼정 KPMG Scholarship Professor('11.03～'16.08) 서울대 경영학과 박사 (전공: 세무회계)('07.09～'09.08) 서울대 경영학과 석사 (전공: 세무회계)

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

(주1) 전문가 유형은 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 동법 시행령 제37조 제2항에 따른 유형입니다.(주2) 정희선 감사위원은 2020년 개정된 상법(제542조의12)에 의거하여 제9기 주주총회에서 '감사위원회 위원이 되는 사외이사'로 분리선출되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 직무규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 당사 또는 당사의 최대주주, 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영 관련 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

구분	성명	추천인	선임 배경	활동 분야	회사와의거래	최대주주등과의관계	임기	연임여부	연임횟수
사외이사인감사위원	공훈의	이사회	넥서스투자(주), ㈜소셜뉴스위키트리, 고도화사회이니셔티브까지대표이사직을 오랜 기간 맡으며 경영 관리 및 감독의 풍부한 경험을보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회 위원으로써 회사와경영진으로부터 독립된 위치에서 회사의 경영 전반에 대해 감사 업무를충실히 할 것으로 기대함.	감사위원장,회계/재무 및이사회 업무집행 전반 감사	해당사항없음	해당사항없음	3년	X	신규 선임
사외이사인감사위원	이상훈	이사회	대전대 경찰학과 교수로 17년간 재직하며, 각종 대통력직속 및 국무총리소속 위원회에서 위원으로 오랜 기간 활발히 활동하며 법률 또는 정책자문 관련 풍부한 경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회위원으로써 회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서 회사의 경영전반에 대해 감사 업무를 충실히 할 것으로 기대함.	감사위원,회계/재무 및이사회 업무집행 전반 감사	해당사항없음	해당사항없음	3년	X	신규 선임
사외이사인감사위원	정희선	이사회	세무회계 분야 박사 학위 취득과 회계사, 세무사 자격을 바탕으로 각종권위있는 회계 학회 및 위원회에서 활발히 활동 중으로서전문적 지식과 풍부한 경험을 보유한 회계 및 재무 전문가임.이를 바탕으로 불확실한 대외 여건 속에서 재무 리스크 관리를 강화하고주주를 비롯한 이해관계자의 권익과 회사의 발전에 기여할 수있을것으로 기대함. 또한, 전문성과 공정성을 바탕으로 회사와경영진으로부터 독립적인 위치에서 회사의 회계와 업무를 충실히감사할 것으로 기대함.	감사위원,회계/재무 및이사회 업무집행 전반 감사	해당사항없음	해당사항없음	3년	X	신규 선임

다. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	서덕원(출석률 : 33%)	공훈의(출석률 : 80%)	이상훈(출석률 : 80%)	정희선(출석률 : 100%)
1차	2023-01-30	제1호 의안 : ㈜엑셈 임원에 대한 2023년 연봉책정 및 2022년 성과상여 지급의 건	가결	불참	해당사항 없음(2023.03.28 신규 선임)	해당사항 없음(2023.03.28 신규 선임)	해당사항 없음(2023.03.28 신규 선임)
2차	2023-02-22	제1호 보고 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고제1호 의안 : 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성
3차	2023-03-13	제 1 호 의안 : 제9기 정기주주총회 소집의 건제 2 호 의안 : 제9기(2022.1.1~2022.12.31) 영업보고서 승인의 건	가결	불참
4차	2023-04-21	제1호 의안 : 사규의 개폐 및 제정의 건제2호 의안 : 보상위원회 위원 조종암, 고평석, 이상훈 선임의 건	가결	해당사항 없음(2023.03.28 사임)	찬성	찬성	찬성
5차	2023-04-21	제1호 의안 : 감사위원회 위원장 공훈의 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6차	2023-06-30	제1호 의안 : 유형자산 취득 계약 해지의 건	가결	찬성	찬성	찬성
7차	2023-09-11	제1호 의안 : 각자 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 제10기 임시주주총회 소집의 건	가결	불참	불참	찬성
8차	2023-09-26	제1호 의안 : 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자)	가결	찬성	찬성	찬성

(주1) 제9기 정기주주총회(2023.03.28)에서 감사위원회 도입에 따라 상근감사 대신 사외이사 3명으로 구성된 감사위원회가 설치 되었습니다. 또한, 2023년 3월 25일까지는 기존 비상근감사의 주요활동내역을 기재하였습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도수시로 정보를 제공하고 있으며, 당사의 감사위원은 회계 및재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 감사 활동 및회사경영 관련 주요사항 등에 대한 경영이해도가 높아교육계획을 수립하지 않았습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회 지원조직 현황 보고서 작성 기준일(2023.09.30) 현재 당사는 감사위원회 지원 조직이 없습니다.

----

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인에 관한 사항당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 09월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입--제10기(2023년도) 임시주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(주1) 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 전자위임장, 서면위임장 등의 위임방법을 활용하고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주36,382,273-우선주--보통주801,115「상법」제369조제2항에 따른자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,581,158-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무


정관상신주인수권의내용	제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제 2 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31 일		정기주주총회
주주명부폐쇄시기	제 16 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3 개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2 주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서 대리인	(주)국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문

바. 주주총회 의사록 요약당사가 최근 3년간 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

구분	개최일자	안건	가결 여부
정기주주총회	2023.03.28	제1호 의안 : 제9기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 이상훈 선임의 건 제3-2호 : 사외이사 공훈의 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 제4-1호 : 감사위원 이상훈 선임의 건 제4-2호 : 감사위원 공훈의 선임의 건제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정희선 선임의 건제6호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
정기주주총회	2022.03.22	제1호 의안 : 제8기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 정상훈 선임의 건제4호 의안 : 감사 서덕원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인
정기주주총회	2021.03.30	제1호 의안 : 제7기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

(주1) 작성기준일 이후인 2023년 10월 31일 임시주주총회를 개최하였으며 제10기 사업보고서에 반영할 예정입니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인

1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

조종암본인보통주

12,952,937

35.60

12,952,937

35.60

보통주

12,952,937

35.60

12,952,937

35.60

우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2) 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주성명	직위	주요경력
기간	경력사항	겸임현황
---	---	---	---	---
조종암	대표이사	2001.01~현재2000.04~2000.121996.12~2000.041995.01~1996.111994.01~1994.121992.03~1994.021984.03~1992.02	(주)엑셈 대표이사에스텍(SSTECH) 대표이사한국오라클(주) DB기술자문팀포스데이타(주)컨설팅사업부포항제철(現포스코) 정보시스템부포항공대 정보통신대학원 SW공학석사서울대학교 사회과학대학 외교학사	EXEM JAPAN 이사EXEM CHINA 이사

나. 최대주주 변동내역당사는 최근 3사업연도 중 최대주주 변동내역이 없습니다.

다. 주식 소유현황 1) 5% 이상 주주

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

조종암

12,952,937

35.60

-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

(주1) 2023년 9월 30일 기준의 주주명부 기준입니다.

2) 소액주주 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

14,13014,13699.9618,492,90335,581,15851.97-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

(주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 자기주식 801,115주를 제외한 의결권 있는 발행주식 총수입니다.(주2) 2023년 9월 30일 기준의 주주명부 기준입니다. 라. 최근6개월 주가 및 주식거래실적

1) 한국거래소 코스닥시장


			(단위 : 원, 주)

종류	구 분		2023.4월	2023.5월	2023.6월	2023.7월	2023.8월	2023.9월
보통주	주가 (원)	최 고	4,565	4,235	4,390	4,135	6,380	6,240
최 저	4,030	3,900	4,020	3,645	4,020	5,220
월 평균	4,292	4,105	4,196	3,977	5,067	5,757
거래량 (주)	최 고	595,338	1,302,873	924,415	838,229	28,026,654	8,501,626
최 저	167,652	79,540	117,622	95,679	128,745	316,632
월 합계	7,034,215	5,463,163	5,115,852	4,926,045	111,123,876	37,815,411

(주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 최고/최저 거래량은 일거래량입니다.

2) 해외 거래시장 해당사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

조종암남1965년 05월회장사내이사상근대표이사- 서울대학교 외교학과 학사- 포항공대 정보통신대학원 SW공학 석사- 포스코 정보시스템부- 포스데이타 컨설팅사업부- 한국오라클 DB기술자문팀- (現) 엑셈 대표이사 / 회장12,952,937-최대주주본인2001.01~현재2024년 03월 30일고평석남1972년 09월대표이사사내이사상근대표이사- 서울대학교 정치학과 학사- 엑셈 빅데이터사업본부 상무이사 / CSO- (現) 엑셈 대표이사---2018.03~현재2024년 03월 30일이영수남1971년 04월부사장미등기상근부사장- 엔그루 영업팀- 아이소프트 영업팀- 엑셈 영업본부 상무이사 / 본부장- (現) 엑셈 부사장---2003.02~현재-윤인욱남1971년 09월전무미등기상근영업본부 본부장- 엑셈 영업본부 상무이사 / 본부장- (現) 엑셈 영업본부 전무이사 / 본부장---2004.08~현재-류길현남1972년 02월전무미등기상근신기술본부 본부장- 티맥스소프트 개발엔지니어부 본부장- 인텔리안시스템즈 솔루션개발 CTO- 엑셈 신기술본부 상무이사 / 본부장- (現) 엑셈 신기술본부 전무이사 / 본부장---2016.08~현재-정동기남1979년 05월상무미등기상근DB기술본부,개발1본부 본부장 - 엑셈 DB기술본부 DB기술1그룹 부장 / 그룹장- 엑셈 DB기술본부 이사 / 본부장- (現) 엑셈 DB기술본부, 개발1본부 상무이사 / 본부장 ---2021.09~현재-정재준남1975년 06월이사미등기상근개발2본부 본부장- 쿠버릭스 부사장- 인스랩 부사장- 삼성SDS 시니어 엔지니어- (現) 엑셈 개발2본부 이사 / 본부장---2021.10~현재-김종희남1981년 11월이사미등기상근개발3본부 본부장- 타임컨텐츠 러닝사업부 과장- 씨스게이프 기술연구소 차장- 엑셈 개발본부 BackEnd그룹 부장 / 그룹장- (現) 엑셈 개발3본부 이사 / 본부장---2016.09~현재-공훈의남1960년 03월이사사외이사비상근사외이사,감사위원회 위원장- 소셜뉴스위키트리 대표이사, 발행인- 한국방송통신대학교 미디어영상학과 겸임교수- (現)고도화사회이니셔티브 대표이사---2023.03~현재2026년 03월 28일이상훈남1965년 11월이사사외이사비상근사외이사,감사위원회 위원- 한국경찰학회 회장- 자치분권위원회 정책자문위원- 국가균형발전위원회 자치분권특별위원회 위원- (現) 경찰제도발전위원회 자치경찰분과 위원- (現) 대전대학교 경찰학과 교수---2023.03~현재2026년 03월 28일정희선여1979년 09월이사사외이사비상근사외이사,감사위원회 위원- 세종대학교 경영대학 조교수, 부교수- 삼정 KPMG Scholarship Professor- 한국공인회계사회 전산정보위원회 위원- (現) 캐롯손해보험 사외이사- (現) 한국회계학회 회계학 연구 및 회계저널 편집위원- (現) 한국조세법학회 학술이사- (現) 한양대학교 경영대학 조교수---2023.03~현재2026년 03월 28일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 2023년 3월 28일 제9기 정기주주총회에서 이상훈 사외이사, 공훈의 사외이사, 정희선 사외이사가 신규 선임되었습니다.(주2) 2023년 3월 28일 정상훈 사외이사, 서덕원 감사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주3) 2023년 2월 28일 조광현 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주4) 상기 임원 중 타사 겸직 현황은 하기와 같습니다.

성명	당사 직책	겸임회사		담당업무
타회사명	직책
---	---	---	---	---
조종암	대표이사	EXEM JAPAN Co.,Ltd.	사외이사	경영자문
EXEM CHINA Co.,Ltd.	사외이사	경영자문
고평석	대표이사	KSS해운	사외이사	경영자문
공훈의	사외이사, 감사위원회 위원장	고도화사회이니셔티브	대표이사	경영총괄
정희선	사외이사, 감사위원회 위원	캐롯손해보험(주)	사외이사	경영자문

나. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

전사남208-1-2094년 5개월10,351,26349,1567613-전사여104---1043년 1개월3,704,00237,098-312-1-3134년14,055,26545,281-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

(주1) 직원수는 2023년 9월 30일 기준이며, 1인당 평균급여액은 2023년 1월 1일부터 9월 30일까지의 월평균급여액의 합계액입니다.(주2) 등기이사, 사외이사를 제외한 직원 현황입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

141,401,739106,034-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

(주1) 1인당 평균급여액은 2023년 1월 1일부터 9월 30일까지의 월평균급여액의 합계액입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사5(3)1,500,000(주1)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(주1) 상기 이사의 보수 한도는 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 승인되었습니다.

2) 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 8470,66858,833-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(주1) 상기 보수총액은 재직·퇴직한 이사 및 감사를 모두 포함하여 기재하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 천원) 3434,087144,695-14,5004,500-327,580 9,193-14,5004,500-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(주1) 상기 인원수 및 보수총액은 재직·퇴직한 이사 및 감사를 모두 포함하여 기재하였습니다.(주2) 당사는 2023년 03월 28일에 내부감사기구를 감사에서 감사위원회로 변경하였습니다. 사외이사와 감사에 대한 보수 지급금액은 지배구조 변경 전에 지급된 보수입니다.(주3) 감사위원회 위원 3명은 2023년 2분기부터 지급된 보수 내역입니다. 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	보수의 종류	지급 기준
등기이사(사외이사 제외)	급여	임원보수규정에 따라서 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내애서 지급
성과급 등	임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인 받은 이사보수 한도내에서 매출액 , 영업이익 ,당기순이익 등 사업실적(계량지표), 경영실적 달성을 위한 리더십과 업무수행 전문성 및 책임 기타 회사 기여도 등(비계량지표)을 종합적으로 고려하여 지급
사외이사	급여	주주총회에서 승인받은 이사보수 한도내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급
성과급 등	경영성과에 연동되는 별도의 성과급은 지급하지 아니함
감사	급여	주주총회에서 승인받은 감사보수 한도내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급
성과급 등	경영성과에 연동되는 별도의 성과급은 지급하지 아니함

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

종속회사 및 관계회사-44

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 지분현황


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : %)

회사명	당사의 투자지분	구분
(주)신시웨이	47.73	주요종속회사
EXEM JAPAN Co.,Ltd.(일본법인)	75	종속회사
EXEM CHINA Co.,Ltd.(중국법인)	63.16	종속회사
MAXGAUGE, INC.(미국법인)	91	종속회사

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황


(기준일 :	2023년 09월 30일	)

성 명	당사 직위	겸직 회사
회사명	직위	상근/비상근 여부
---	---	---	---	---
조종암	대표이사	EXEM JAPAN Co.,Ltd.	사외이사	비상근
EXEM CHINA Co.,Ltd.	사외이사	비상근
임중모	-	EXEM CHINA Co.,Ltd.	대표이사	상근
MAXGAUGE, INC.	대표이사	상근

2. 타법인 출자현황(요약)당사는 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당 사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당 사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기 중 당사의 이해관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.


			(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	157,440	-
EXEM CHINA CO.,LTD	400,364	-
MAXGAUGE, INC.	692,819	-
(주)신시웨이	11,550	-
합 계		1,262,173	-

나. 당분기말 현재 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.


			(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무
매출채권	매입채무
---	---	---	---
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	189,899	-
MAXGAUGE, INC.	306,399	-
(주)신시웨이	2,823	-
합 계		499,121	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건

해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.


			(단위 : 천원)

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
토지	차입금 담보	1,498,479	4,440,000	(주)국민은행, 우리은행
건물	차입금 담보	2,663,279
투자부동산	차입금 담보	962,605

2) 타인으로부터 받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.


			(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험	계약이행보증 등	4,144,429

3) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 주요종속회사 ㈜신시웨이 상장연결실체 중 ㈜신시웨이는 기업 경쟁력 강화 및 상장을 통한 직접 자금 증대 등의 목적으로 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사와 합병할 것을 2023년 05월 12일 이사회를 통해 결의했습니다. 이후 2023년 09월 07일 임시주주총회 합병 승인 가결 후 2023년 10월 12일(합병기일)에 합병이 완료되었습니다.합병은 ㈜신시웨이가 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 ㈜신시웨이는 존속하고 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사는 소멸하게 되었습니다. 합병비율은 0.2278683으로 합병하였고 신주 619,801주를 신규 발행하였으며 2023년 11월 03일 코스닥 시장에 상장하였습니다.상기 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 신시웨이 '증권발행실적보고서(합병등)'를 참조하시기 바랍니다.

2) 무상증자

회사는 2023년 09월 26일 이사회 결의에서 보통주 1주당 1주의 무상증자를 결의 하였습니다. 무상증자 대상 발행주식총수는 신주배정권이 없는 자기주식수 801,115주를 제외한 35,581,158주이며, 신주의 발행주식수는 35,581,158주 입니다. 신주의 배정기준일과 배당기산일는 2023년 10월 11일과 2023년 01월 01일이며, 신주의 상장일은 2023년 10월 31일 입니다. 무상증자 후 발행주식총수는 71,963,431주 입니다.관련 내용은 2023년 09월 26일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 '주요사항보고서(무상증자결정)'를 참고하시기 바랍니다.3) 주식매수선택권 부여회사는 2023년 10월 31일 제10기 임시주주총회에서 특별결의를 통해 고평석 대표이사를 포함하여 총 7인에 주식매수선택권 기명식 보통주 470만주를 부여하였습니다. 행사가격은 2,287원이며, 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방법 중 주식매수선택권 행사시 회사가 정하는 방법으로 부여하였습니다. 행사기간은 2026년 04월 01일부터 2027년 10월 30일까지입니다. 관련 내용은 2023년 10월 31일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 '주식매수선택권부여에관한신고' 를 참고하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표_2022_1.jpg 중소기업기준검토표_2022_1 중소기업기준검토표_2022_2.jpg 중소기업기준검토표_2022_2

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)신시웨이2005.01.26서울시 송파구 법원로 9길 26,에이치비지니스파크 D동 4층소프트웨어개발 및 공급17,316주주 구성상지배력 행사O(주1)MAXGAUGE INC.2014.04.0914730 Beach Blvd. #208,La Mirada, CA, USA 소프트웨어판매 및 컨설팅392상동XEXEM JAPAN CO.,LTD2008.03.18Tokyodo Nishikicho Building 4F,3-7 Kanda Nishiki-cho,Chiyoda-ku,Tokyo, Japan소프트웨어판매 및 컨설팅1,144상동XEXEM CHINA CO.,LTD2008.10.22Suite 1307, No738, Shangcheng Road,Pudong Shanghai, P.R. China소프트웨어판매 및 컨설팅2,343상동X

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 여부입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----4(주)신시웨이134111-0125604EXEM JAPAN Co.,Ltd(일본법인)-EXEM CHINA Co.,Ltd(중국법인)-MAXGAUGE INC(미국법인)-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

AI Terminal

15724_rns_2023-11-14_71a13c01-2f93-480c-b350-65f44c247378.html

More from EXEM CO., LTD.

Talk to a Data Expert