CHOROKBAEM MEDIA CO.,LTD.

분기보고서 5.3 (주)초록뱀미디어 3 Y 110111-1549786

분 기 보 고 서

(제 26 기 3분기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주)초록뱀미디어

대 표 이 사 :	서장원, 이응길

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 도산대로 414,14층(청담동, 한성청담빌딩)
	(전 화) 02-6925-7000
	(홈페이지) http://www.chorokbaem.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 이응길
	(전 화) 02-6925-7000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 2023_11_14_대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 방송프로그램사업부문, 방송채널사업부문, 매니지먼트사업부문, 부동산사업부문, 화학사업부문, 외식사업부문, 메디컬사업부문, 무선디바이스부문, 기타사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 가. 연결실체의 사업부문 현황

구분	주요 사업의 내용	연결실체내 관련기업	주요 고객정보
방송프로그램사업부문	프로그램 제작	(주)초록뱀미디어	일반소비자 및 기업
주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
주식회사 후크엔터테인먼트
(주)씨투미디어(*2)
방송채널사업부문(*3)	유선방송 등 채널사용	(주)초록뱀미디어
매니지먼트사업부문	연예인 매니지먼트	주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
주식회사 후크엔터테인먼트
부동산사업부문	임대	(주)초록뱀미디어
주식회사 후크엔터테인먼트
주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
화학사업부문	화학재료 등 제조 및 유통	주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
외식사업부문	음식점 및 치킨브랜드	(주)초록에프앤비
주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
메디컬사업부문	의료장비 및 의약품 판매	주식회사 에스메디(*2)
무선디바이스부문(*4)	무선통신 디바이스 제조	(주)인포마크(*2)
(주)마크아이(*2)
TIA GLOBAL PTE. LTD.(*2)
(주)마크링크(*2)
기타사업부문	기타	그린러스크투자조합(*5)
셀바이오1호조합(*5)
씨알비 신기술투자조합2-1호(*5)
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*5)
초록뱀 K-푸드 신기술조합(*5)
초록뱀 신기술조합 4호(*5)
초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*2)
데미안투자조합(*2)
초록뱀플랫폼신기술조합(*2)

(*1) 주식회사 초록뱀이앤엠에서 주식회사 티엔엔터테인먼트으로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 지분을 취득하여 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 전기 이전 케이스타(K-STAR) 채널을 양수함에 따라 전기에 방송채널사업부문을 신설하였습니다.(*4) 종속기업인 (주)인포마크를 매각예정으로 재분류함에 따라, 무선디바이스부문을 중단영업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 해산하여 연결대상에서 제외되었습니다. (1) 방송프로그램사업부문당사는 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 국내외 OTT, 지상파 3사, 종편, CATV 그리고 캡티브채널인 K Star 등 다양한 미디어 플랫폼에 판매하는 방송프로그램 사업부문이 주 수익원이며 매출 품목은 프로그램 방영수입, 협찬수입, 판권수입, 제작수입 그리고 OST 등 부가사업수입 등으로 구성되어 있습니다. 2022년 한해 '결혼작사 이혼작곡 3', '나의 해방일지', '비밀의 집', '태풍의 신부', '빨간 풍선' 등 총 5개의 라인업을 선보였으며 사전제작으로 '유스', '나쁜기억지우개' 제작을 완료하여 방영권 판매를 앞두고 있습니다. 추가로 당사는 자체 드라마 IP(지식재산권) 경쟁력 강화에 초점을 맞추고 있으며 사전제작 방식의 드라마 IP 확보 전략을 본격적으로 시작한 가운데 콘텐츠의 대중성과 화제성을 보다 끌어올리는 데 집중하고 있습니다.해당사업 2021년 매출액은 75,874,934천원, 2022년 매출액은 25,532,918천원이며 2023년 3분기 매출액은 42,352,734천원으로 연결 매출액 대비 25.42% 비중입니다.매출의 대부분은 방영수입에서 발생하고 있으며 당사의 대표작품으로는 SBS 드라마 '올인', '일지매', '우리갑순이', '펜트하우스', SBS 버라이어티 오디션프로그램 'K-POP STAR', MBC 드라마 '주몽', '불새',시트콤 '거침없이 하이킥', 'W(더블유)', '역도요정 김복주', '신입사관 구해령', '비밀의 집', KBS 드라마 '추노', '프로듀사', '왜그래 풍상씨', '오케이 광자매', '태풍의 신부', tvN 드라마 '오 나의 귀신님', '또 오해영', '나의 아저씨', '아는 와이프', '알함브라 궁전의 추억', JTBC 드라마 '나의 해방일지', OCN 드라마 '듀얼', '미스트리스', TV조선 드라마 '너의 등짝에 스매싱', '결혼작사 이혼작곡', '빨간풍선', 쿠팡플레이 OTT 서비스 드라마 '어느날' 등이 있습니다.또한 당사는 2021년 하반기를 기점으로 기존 외주제작에 집중된 사업모델에서 자체 IP 기반 드라마 제작사업으로의 집중도를 높여가고 있습니다. 자체 IP 확보 시 국내외 방영수입은 물론 OSMU를 통한 다양한 부가수입 창출이 가능해 수익 극대화를 가져올 수 있습니다.

(2) 방송채널사업부문당사는 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 2022년부터 K-STAR 채널을 운영하고 있으며 IPTV, 위성방송, 케이블방송 및 OTT(Over The Top) 등 유료방송 사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. 주요 공급 프로그램으로는 구매 콘텐츠인 지상파(KBS, MBC, SBS)와 종합편성채널(JTBC, TV조선, MBN, 채널A)의 인기 프로그램을 비롯하여, '고딩엄빠 시즌1~시즌3', '빽투더 그라운드', '나대지마 심장아', ‘구름 위를 걷다', ‘대한민국 배드민턴’, ‘2022 슈퍼모델 선발대회’ 등 제작투자/공동제작 콘텐츠, '도원차트 시즌1, 시즌2', '파하하', '버디보이즈', ‘랜선뷰티’ 등의 오리지널 콘텐츠가 있습니다. 또한 전체 유료방송가입자 중 95% 이상의 가구가 시청할 수 있는 넓은 커버리지를 확보하고 있습니다.당사는 버라이어티 채널인 K-STAR 채널 외에 드라마, 교양 등 다양한 장르의 방송채널을 추가 론칭하여 제작 능력과 콘텐츠 경쟁력을 갖춘 MPP(Multiple Program Provider)로 사업을 확대할 것입니다. 이를 통해 사업의 효율성을 높이고, 여러 세대를 아우르는 다양한 채널로 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도해 나갈 예정입니다. 또한 당사 주요 사업 부문인 방송프로그램 제작 부문과 연계하여, 자체 IP 확보 콘텐츠의 First Window로 방송채널을 활용함으로써 수익성을 극대화할 수 있습니다.

해당사업의 매출은 전기에 처음 발생되었으며, 2022년 매출액은 7,638,792천원, 2023년 3분기 매출액은 6,706,270천원으로 연결 매출액 대비 4.03% 비중입니다.

(3) 매니지먼트사업부문당사는 국내외 최고의 매니지먼트를 갖추기 위해 가능성 있는 신인배우, 방송인을 발굴하고 체계적인 시스템을 바탕으로 개성과 장점을 부각시킬 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 신인아티스트 발굴 뿐만 아니라 상품성을 높여 수익성을 극대화하고, 인지도가 형성된 소속 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여 큰 부가가치 창출에 힘쓰고 있습니다. 초록뱀미디어 산하 100% 자회사인 후크엔터테인먼트와 종속기업 티엔엔터테인먼트를 필두로 해당 사업을 영위 중이며 이서진, 박민영, 이영자, 김숙, 장윤정, 유세윤, 장도연 등 국내 굴지의 인지도 높은 아티스트 약 70여명이 소속된 국내 매머드급 매니지먼트사로 발돋움했습니다. 또한 모델 전문 매니지먼트사 K-Plus의 지분을 확보한 관계사로, 긴밀한 협업과 지원을 통해 소속 모델들의 끼와 재능을 발굴하여 패션, 뷰티, 라이프스타일 분야 뿐만 아니라 연예, 예술계 등 다양한 범위에서 정상의 자리에 오를 수 있도록 아낌없이 지원하고 있습니다.

매니지먼트사업은 당사의 주요 사업영역인 콘텐츠 제작 사업과 가장 큰 시너지를 일으킬 수 있습니다. 소속 아티스트 조달을 통해 원활한 제작환경 조성 및 경쟁력 강화를 통해 콘텐츠 제작 역량을 한단계 높일 수 있습니다.

가수, 배우, 예능인 그리고 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하며 특히 소속 아티스트 IP를 기반으로 한 NFT, 메타버스 등 다각적인 사업방향성 확대가 가능, 신규 수익원으로 전망하고 있습니다. 해당사업의 2021년 매출액은 12,008,700천원, 2022년 매출액은 68,802,585천원이며 2023년 3분기 매출액은 48,641,491천원으로 연결 매출액 대비 29.22% 비중입니다. (4) 화학사업부문당사는 종속회사인 '티엔엔터테인먼트'를 통해 리튬이차전지와 관련한 리튬이온전지, 리튬이온폴리머전지를 생산하는 등 화학사업을 영위하고 있습니다. 리튬이차전지는 부품, 소재개발이 핵심으로, 전지설계 및 생산 자동화기술이 부가적으로 필요한 복합 기술산업으로 IT분야(태블릿, 노트북, 스마트폰 등)와 전기자동차(HEV, PHEV, xEV) 그리고 전력저장장치(ESS)에 필수적으로 활용되고 있습니다. 현재는 IT분야가 시장의 대부분을 차지하고 있으나 향후 전기자동차, 로봇, 전동공구, 우주항공, 방위사업, 저력저장시스템 등에 대용량 리튬이차전지의 보급이 확산되면서 시장을 견인할 것으로 전망됩니다. 해당 사업의 2021년 매출액은 848,624천원, 2022년 매출액은 7,030,253천원이며 2023년 3분기 매출액은 1,074,358천원으로 연결매출액 대비 0.65% 비중입니다. (5) 부동산사업부문당사는 부산 해운대에 위치한 LCT 전망대(랜드마크타워 98,99,100층) 임대 사업을 통해 안정적 부가수익을 창출하고 있습니다. 드라마 방송 편성에 따른 불규칙한 매출구조를 보완하고 재무안정성을 확대하기 위한 매출포트폴리오 다변화의 일환으로 2020년 7월 전망대 오픈을 시작으로 해당 사업을 본격 영위하고 있습니다. 국내 컨세션업체 1곳과 10년 장기 운영계약(Minimum Guarentee)을 체결하여 연간 일정 순수익을 보장받고 있어 중장기적 수익 극대화가 가능합니다. 또한, 초록뱀미디어 산하 100% 자회사인 후크엔터테인먼트의 서울 강남구에 위치한 부동산을 통해 정기적인 임대수익을 창출하고 있습니다.해당 사업의 2021년 매출액은 4,104,730천원, 2022년 매출액은 4,573,682천원이며 2023년 3분기 매출액은 3,511,339천원으로 연결 매출액 대비 2.11% 비중입니다.

(6) 외식사업부문당사는 종속회사인 '티엔엔터테인먼트'를 통해 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든 아침', 세상의 모든아침이 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩과 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간' 등 레스토랑 직영사업과 치킨 배달 전문점 '후라이드 참 잘하는 집' 치킨 가맹사업을 영위하고 있습니다. 2022년말 기준, 직영 브랜드 '세상의 모든 아침’은 여의도, 잠실, 광교점 등 총 3개점을 운영 중이며 치킨 가맹 브랜드 '후라이드 참 잘하는 집'은 271호점을 돌파했습니다.외식 사업의 매출유형은 상품, 제품, 용역, 기타 매출로 분류되며 제품매출은 레스토랑 직영사업, 그 외 모든 매출은 치킨 가맹사업에 해당되며 그 중 상품매출의 비중이 가장 높습니다. 2021년 매출액은 55,552,258천원, 2022년 매출액은 78,236,515천원이며 2023년 3분기 매출액은64,206,205천원으로 연결 매출액 대비 38.57% 비중입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황


[2023. 9. 30. 현재]	(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)	비율
방송프로그램	프로그램매출	방영수입	방송영상물	판도라 등	38,144,179	22.90%
협찬수입	방송영상물	-	410,201	0.25%
판권수입	방송영상물	왜그래풍상씨 등	871,338	0.52%
제작수입	방송영상물	공부왕찐천재 등	2,536,988	1.52%
부가사업수입	OST 등	엑스가리온 등	390,028	0.23%
방송프로그램 계					42,352,734	25.42%
방송채널	방송채널매출	SO수신료수입	채널송출수신료	K-STAR	1,112,838	0.67%
위성방송수신료수입	채널송출수신료	K-STAR	360,000	0.22%
IPTV수신료수입	채널송출수신료	K-STAR	800,589	0.48%
채널광고수입	채널송출광고	K-STAR	3,259,001	1.96%
채널협찬수입	제작지원 등	K-STAR	74,868	0.04%
채널기타수입	웹하드 등	K-STAR	811,042	0.49%
프로그램판매수익	방영권 판매 등	K-STAR	286,332	0.17%
광고대행수입	채널송출광고대행	K-STAR	1,600	0.00%
방송채널 계					6,706,270	4.03%
매니지먼트	매니지먼트매출	-	방송, 모델 출연료	-	48,641,491	29.22%
화학	상품매출	-	반도체 시약, 리튬 촉매	TEB,DTS 등	962,584	0.58%
제품매출	-	밧데리 전해액첨가제	DMC,TBAF,FEC등	111,774	0.07%
화학 계					1,074,358	0.65%
외식	상품매출	-	치킨전문점	후라이드참잘하는집	14,677,057	8.82%
기타매출	-	치킨전문점	후라이드참잘하는집	619,203	0.37%
제품매출	-	레스토랑	세상의모든아침 등	48,909,945	29.38%
외식 계					64,206,205	38.57%
부동산	임대수입	-	임대	해운대 LCT전망대 등	3,511,339	2.11%
합 계					166,492,397	100.00%

3. 원재료 및 생산설비

[종속회사의 내용]<(주)티엔엔터테인먼트> 가. 매입현황

(단위 : 천원)

구 분		제18기 3분기	제17기	제16기
원재료	화학재료	60,250	396,238	2,562,931
식재료 등	28,223,954	8,359,449	-
기 타	3,056	27,070	1,798,568
원재료 합계	29,287,260	8,782,757	4,361,499
상품	화학재료	18,480	662,152	219,272
계육 등	14,075,953	12,709,047	0
기 타	815,054	2,785	2,581,347
상품 합계	14,909,487	13,373,984	2,800,619

주) 엔터사업부문의 매입(연예인 정산배분금)은 포함되지 않았습니다.나. 주요 원재료, 상품 매입처에 관한 사항

(단위 : 천원, %)

구분	매입처	제18기 3분기		제17기		제16기
금액	비중	금액	비중	금액	비중
---	---	---	---	---	---	---	---
식재료(국내 원재료)	비알에프에스 외	3,939,483	13.45%	1,903,373	21.67%	-	-
계육 등(국내 상품)	대신푸드 외	25,284,472	86.33%	6,456,077	73.51%	-	-
화학(국내 원재료)	주식회사 리켐	63,306	0.22%	104,327	1.19%	2,016,870	46.24%
화학(수입 원재료)	탕산솔벤트 외	-	-	318,982	3.63%	2,344,629	53.76%
합 계		29,287,261	100.00%	8,782,759	100.00%	4,361,499	100.00%

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제26기 3분기	제25기	제24기
방송프로그램사업부문	프로그램매출	방영수입 외	수 출	341,980	195,993	6,735,737
내 수	42,010,754	25,336,925	69,139,198
합 계	42,352,734	25,532,918	75,874,935
방송채널사업부문	방송채널매출	수신료수입 외	수 출	76,964	95,702	-
내 수	6,629,306	7,543,090	-
합 계	6,706,270	7,638,792	-
매니지먼트사업부문	매니지먼트매출	-	수 출	76,876	-	-
내 수	48,564,615	68,802,585	12,008,700
합 계	48,641,491	68,802,585	12,008,700
화학 사업부문	제품매출 등	-	수 출	-	3,108,293	422,147
내 수	1,074,358	3,921,960	426,477
합 계	1,074,358	7,030,253	848,624
외식 사업부문	상품매출 등	가맹수입 외	수 출	-	-	-
내 수	64,206,205	78,236,515	55,552,258
합 계	64,206,205	78,236,515	55,552,258
기타 사업부문	상품매출 등	-	수 출	-	-	-
내 수	-	727,443	720,795
합 계	-	727,443	720,795
부동산 사업부문	임대수입	-	수 출	-	-	-
내 수	3,511,339	4,573,682	4,104,730
합 계	3,511,339	4,573,682	4,104,730
합 계			수 출	495,820	3,399,988	7,157,884
내 수	165,996,577	189,142,200	141,952,158
합 계	166,492,397	192,542,188	149,110,042

나. 판매경로 및 판매방법 등

당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 다. 수주상황


	(단위 : 백만원, VAT별도)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
쿠팡플레이_어느날	2021.04.21	2021.04~2023.06	8	10,000	8	10,000	-	-
TV조선_빨간풍선	2022.12.22	2022.12~2023.04	20	13,200	20	13,200	-	-
tvN_판도라 : 조작된 낙원	2022.12.22	2022.12~2023.07	16	18,594	16	18,594	-	-
SBS_7인의탈출 시즌1, 2	2023.08.04	2023.08~2024.02	33	46,200	6	8,400	27	37,800
문화방송_열녀박씨계약결혼뎐	2023.08.16	2023.08~2024.02	12	15,395	-	-	12	15,395
합 계			89	103,389	50	50,194	39	53,195

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리(1) 자본 및 금융상품 위험관리연결실체는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
당기손익공정가치측정금융자산	15,860,984	-	50,597,548	66,458,532
당기손익공정가치측정금융부채	-	-	3,739,472	3,739,472
전환우선주	-	-	7,537,865	7,537,865

② 제25(전)기

(단위:천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
당기손익공정가치측정금융자산	3,158,953	-	68,742,511	71,901,464
당기손익공정가치측정금융부채	-	-	14,452,257	14,452,257
전환우선주	-	-	12,149,091	12,149,091

② 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분		평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수
당기손익공정가치측정금융자산	비상장주식	현금흐름할인모형	할인율, 주가변동성
전환사채	이항모형	할인율, 주가변동성
조합출자	순자산가치법	순자산가치
파생금융자산	이항모형	할인율, 주가변동성
프로젝트투자	순자산가치법	순자산가치
당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	할인율, 주가변동성
전환우선주	전환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	(8,650,262)	(9,684,440)
상각	773,509	773,509
기말금액	(7,876,753)	(8,910,931)

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 지배회사가 발행한 전환사채의 전환권, 지배회사가 보유하고 있는 전환사채에 대한 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 당기말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다.당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	14,452,257	21,249,764
취득 및 대체	-	57,641
사채발행	-	9,399,282
주식전환	(896,435)	(526,717)
조기상환	(8,758,185)	(580,618)
평가손익	(1,058,165)	(4,279,953)
처분	-	(30,621)
연결범위 변동	-	(19,636)
기말금액	3,739,472	25,269,142
재무상태표 :
- 유동	3,739,472	25,269,142

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

성 명	직 종	계약여부	계약일자	대표작
문영남	작가	추가계약	21년 12월	KBS 왜그래 풍상씨TV조선 빨간 풍선
김순옥	작가	추가계약	21년 7월	SBS 펜트하우스SBS 7인의 탈출
박미라	작가	신규계약	22년 7월	-
서아람	작가	신규계약	22년 4월	-
주동민	감독	신규계약	22년 4월	SBS 황후의 품격SBS 펜트하우스
김재홍	감독	추가계약	22년 4월	-
김보석	작가	추가계약	22년 4월	-
한희	감독	신규계약	22년 3월	-
한희	작가	신규계약	22년 3월	-
김수진	작가	추가계약	23년 2월	MBC 역도요정김복주JTBC 눈이 부시게
유희경	작가	신규계약	21년 12월	JTBC 순정에 반하다MBC 웰컴2라이프
이영철	작가	추가계약	23년 8월	KBS 최고의 한방TV조선 너의 등짝에 스매싱
한지승	감독	추가계약	23년 1월	OCN 미스트리스JTBC 날씨가 좋으면 찾아가겠어요
최호철	작가	신규계약	21년 7월	SBS 가면MBC 시간
진형욱	감독	신규계약	21년 6월	KBS 본 어게인KBS 왜그래 풍상씨
고남정	작가	추가계약	21년 3월	TV조선 아내스캔들 - 바람이 분다MBC 열녀 박씨 계약 결혼뎐
김진만	감독	신규계약	21년 3월	-
최영훈	감독	신규계약	21년 2월	SBS 언니는 살아있다SBS 굿캐스팅
이정선	작가	신규계약	20년 12월	SBS 너희들은 포위됐다KBS 아버지가 이상해
손영목	작가	신규계약	20년 11월	MBC 화려한 유혹MBC 도둑놈, 도둑님
문희정	작가	추가계약	18년 7월	SBS 기분좋은날MBC 굿바이 미스터 블랙
강일수	감독	추가계약	18년 12월	KBS 전우치JTBC 솔로몬의위증
원영옥	작가	추가계약	18년 12월	MBC 다시 시작해MBC 내사랑 치유기
김홍선	감독	신규계약	13년 2월	OCN 보이스tvN 피리부는사나이
조찬주	감독	신규계약	12년 6월	MBC 하이킥! 짧은다리의 역습tvN 원스 어폰 어 타임 인 생초리
김호수	작가	추가계약	22년 10월	JTBC 솔로몬의 위증MBC 신입사관 구해령
백운철	작가	신규계약	18년 7월	SBS 수상한 가정부SBS 스위치-세상을 바꿔라
한현희	감독	신규계약	19년 10월	JTBC 솔로몬의위증MBC 신입사관 구해령
이정민	작가	신규계약	19년 7월	-
최우주	작가	신규계약	22년 7월	-
유남경	작가	신규계약	19년 5월	KBS 별난며느리채널A 해피앤드
강철웅	작가	신규계약	19년 4월	-
김상훈	감독	신규계약	18년 12월	-
고정운	작가	신규계약	18년 9월	OCN 미스트리스
이미림	작가	신규계약	18년 7월	SBS Plus 여자만화 구두
위소영(위진스)	작가	추가계약	23년 6월	tvN 술꾼도시여자들 시즌 1,2
박철(슈퍼북)	작가	신규계약	21년 7월	-
강지숙	작가	신규계약	22년 12월	-
박선유	작가	신규계약	23년 2월	-
박하연	작가	신규계약	23년 3월	-
이재윤	작가	신규계약	23년 4월	-
이승훈	감독	신규계약	22년 9월	TV조선 빨간풍선(공동연출)

7. 기타 참고사항

가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항1) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등가) 방송프로그램사업부문(1) 산업의 특성한류 열풍의 핵심 콘텐츠인 방송영상산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 콘텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 스타마케팅, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.

(2) 산업의 성장성

방송영상 콘텐츠인 드라마, 시트콤, 예능 및 버라이어티 프로그램은 지상파 3사외 케이블TV, 종합편성채널의 주요 근간 콘텐츠로 매년 비약적인 성장세를 지속하고 있으며 다양화된 플랫폼의 등장으로 사업규모가 점차 성장하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다.

(4) 시장여건

방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 지상파, IPTV, OTT 방송사업자(방송사)를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 영위하고 있습니다. 드라마 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라 금액의 편차가 심한 경우가 많아 시장점유율을 정확히 추산하기는 어렵습니다만 전체 드라마 외주 제작 시장에서 상위 점유율을 차지할 것으로 추측되며, 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

콘텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 최고의 작가진을 보유하고 있으며 신규 작품의 기획을 추진함과 동시에 당사의 체계화된 시스템에 의해 신인 작가를 지속적으로 발굴하고 있으며, 방송영상콘텐츠 중 드라마에 국한하지 않고 시트콤, 버라이어티, 쇼오락 프로그램 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작한 풍부한 경험을 토대로 킬러콘텐츠의 제작을 기획하고 있습니다.

나) 방송채널사업부문(1) 산업의 특성

방송채널사업자(PP)는 고유 채널을 가지고 방송프로그램을 자체 제작하거나 외부에서 구입하여 SO, 위성방송, IPTV 등의 플랫폼에 공급하는 이른바 '콘텐츠 생산자'의 역할을 담당하고 있습니다. 콘텐츠는 다양한 분야의 상품으로 재가공 되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털 콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 디지털 플랫폼 향 제작 콘텐츠로 소비되는 환경을 만들었고, 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

PP사업자의 주요 수익원은 수신료, 광고료, 콘텐츠 판매 및 기타 수익 등으로 구성됩니다.

플랫폼으로부터 제공받는 수신료는 PP간 경쟁 심화, 유료방송가입자의 포화 상태로 성장이 둔화되었고, 방송 광고는 디지털 광고 시장으로 많이 옮겨지며 점차 감소 추세입니다. 그러나 OTT 플랫폼의 성장, 협찬/간접 광고 활성화, SMR 등의 디지털 광고 확대로 전체 규모는 성장세입니다. 또한 과학기술정보통신부와 방송통신위원회에서 유료방송산업의 경쟁력 강화를 위해 지속적인 체질 개선과 제도 마련을 하고 있어 유료방송시장은 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

광고 시장은 경기의 침체 또는 회복과 같은 경기변동에 매우 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 광고주인 기업의 입장에서 볼 때 불경기 상황에서의 비용절감시 우선적으로 광고비 지출을 억제하고자 하는 경향이 있어, 광고비 지출은 국내 경기변동 요인과 밀접한 관계를 맺고 있습니다.

방송광고시장은 디지털 광고 시장의 성장으로 인해 자체 콘텐츠 경쟁력이 있는 사업자는 새로운 비즈니스 모델을 창출할 기회를 얻을 수 있습니다.

수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.

(4) 시장여건

방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용 규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다.

① 진입규제 : 방송 사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송,위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다.

② 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송 사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다.

③ 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다.

④ 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당방송 사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다.

⑤ 내용규제: 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다.

(5) 경쟁우위요소

PP는 좋은 콘텐츠를 효율적으로 편성하여 시청률을 상승시키고, 이를 통해 높은 광고단가를 확보하는 것이 가장 중요한 경쟁 요소입니다. 직접제작, 외주제작, 구매 등 다양한 방법으로 확보하는 콘텐츠가 질적으로 우수하고 흥행력을 갖추면 플랫폼 평가에 유리하고 이는 곧 수신료 인상으로 직결됩니다. 또한 경쟁력 있는 콘텐츠 편성을 통한 시청률 상승은 광고 매출, 콘텐츠 판매 매출과도 직결됩니다. 당사는 특화된 제작 역량과 기획력을 바탕으로 지속적인 콘텐츠 투자와 시청률 상승을 이끌고 내고 있습니다.

다) 매니지먼트사업부문(1) 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다.배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.매니지먼트 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크가 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 존재합니다.(2) 산업의 성장성매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다.특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다.(3) 경기변동의 특성엔터테인먼트 산업은 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점입니다. 다만, 국내 아티스트들의 활동이 해외 시장으로 넓혀져가고 있어, 최근 중국과의 관계 악화와 같은 외부적인 요인으로 매니지먼트 산업의 매출액이 영향을 받을 개연성이 높아지고 있습니다.(4) 시장여건

매니지먼트 산업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 진행 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통한 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은 다양한 국내 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다.

(5) 경쟁우위요소

매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가들을 보유하고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있습니다.

라) 화학사업부문(1) 산업의 개요이차전지는 외부의 전기에너지를 화학에너지 형태로 바꾸어 저장해 두었다가 필요할 때 전기를 발생시키는 장치를 말하며, 일차전지와 달리 전기의 반복적 저장 및 사용이 가능합니다. 이차전지로는 납축전지, 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지, 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지 등이 있습니다.

당사의 주력 품목은 리튬이온전지 및 리튬이온폴리머전지로 IT분야(테블릿, 노트북, 스마트폰 등), 전기자동차(HEV, PHEV, xEV 등), 전력저장장치(ESS) 등에 활용되고 있습니다.

(2) 산업의 특성리튬이차전지는 부품, 소재 개발이 핵심으로, 전지 설계 및 생산 자동화 기술이 부가적으로 필요한 복합 기술 산업입니다. 리튬이차전지는 양극 활물질 기술, 음극 활물질 기술, 전해액 기술, 분리막 기술 등 4대 핵심 화학 소재로 구성되어 있으며, 이외에도 고안전성/고출력 전지 설계 및 제조 기술, 전지 모듈 및 시스템 자동화 기술 등이 뒷받침 되어야 합니다.

리튬이차전지 수요는 2000년대 중반 이후 다양한 휴대용 전자기기의 보급이 확대됨에 따라 소형 전지 위주로 급속한 성장세를 시현하였습니다. 소형 리튬이차 전지의 수요는 고성능, 대용량, 박형·중소형, 저가격화의 실현으로 시장이 계속 확장하였으며, 2010년대 이후 전기차 산업이 성장하면서 중대형 이차전지가 새로운 시장을 열고 있습니다.

(3) 시장여건우리나라 이차전지 기업들은 높은 기술력과 양산 능력을 가져 세계 시장에서 우위에 있는 상황입니다. 2022년 상반기 기준 이차전지 시장 점유율은 중국(56.4%), 한국(25.8%), 일본(9.6%) 순입니다. 다만 미국의 인플레이션감축법(IRA) 시행, 높은 특정국 의존도 등으로 공급망 위기가 지속되고 있으며, 여기에 중국, 일본과의 기술 경쟁도 심화하며 안도할 수 없는 상황입니다.(4) 경쟁우위요소1) 원재료 소싱 능력 보유

당사는 전해액 소재, 에천트 및 기타 전자재료 소재 등 다품종 소량의 원재료를 제조/유통하고 있으며, 이들 소재(원재)를 생산하고 있는 국내외 화학 업체들을 찾아내는 소싱 능력을 가지고 있습니다.

2) 안정적인 매출처 확보 및 협력관계 유지

당사는 이차전지 핵심소재인 전해액을 제조하고 있는 파낙스이텍, LG화학과 이차전지 전해액 및 반도체/LCD 공정용 화학재료로 사용되는 에천트(식각액)를 생산하는 솔브레인을 주요 고객으로 확보하여 제품을 공급하고 있습니다.

마) 부동산사업부문(1) 산업의 특성

부동산임대사업은 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로서, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 사업장의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있습니다. 또한 월세제도의 확산, 운영수익 중시 현상 등으로 인해 임대시장에 대한 수요가 증가하면서 임대사업이 주목을 받고 있으며, 이러한 트렌드에 맞추어 몇몇 회사들은 임대관리 전문회사를 이미 설립하였거나 설립준비 중입니다. 향후 임대용 및 주거용 부동산자산관리에 대한 뜨거운 관심은 계속될 것으로 보입니다.

(3) 경기변동의 특성임대사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로, 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옵니다.

(4) 시장여건국내 부동산임대업은 투명하고 효율적인 운영이 요구되고 있습니다. 미국의 부동산임대업 역사에 비추어 보면 지극히 예상할 수 있는 것들이며, 이러한 요구는 한국의 부동산임대업이 발전할 수 있는 좋은 계기가 될 것입니다. 한국의 경제발전과 부동산 업계가 급속하게 변화 발전하고 있기 때문에 부동산임대업계도 이러한 요구에 부응해서 부동산 관리의 투명성과 효율성을 확보해야 합니다.

(5) 경쟁요소임대사업은 자금력에 의존하며 시장진입이 자유로운 완전 경쟁이 그 특성이므로, 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용합니다. 건물입지, 규모 및 임대가격도 경쟁의 중요한 요소로 작용합니다. (6) 관광사업 - 신규사업 - 사업의 개요

국민 소득수준의 향상과, 여가시간의 증가는 국내 레저 산업의 부흥을 이끌고 있으며, 현재는 기존의 레저시설 이외, 신개념의 F&B, 테마파크, 등 이색 체험의 영역으로 확대되어 지역경제 활성화를 이루고 있습니다. 위 모든 사업은 부동산을 근간으로 하여 지리적인 요건과 시설이 가지는 컨셉(Concept)을 바탕으로 사업이 전개되고 있으며, IT기술 즉, SNS(Social Network Service)의 활성화로 개개인의 여가와 체험이 공유와 전파로 이어져 시장의 활성화를 이루고 있다. 판단됩니다. 이에 당사는 핵심역량인 엔터테인먼트를 결합하여 관람, F&B 요소를 첨가한 새로운 시설을 개발하여 오프라인 사업 영역을 확대할 예정입니다.

- 사업의 계획

최근 활발한 미디어 소비와 SNS(Social Network Service)를 통한 사용자간 공감 및 공유의 문화가 더해지면서, 더욱 다양하고 새로운 경험을 공유하고자 하는 소비자 패턴이 이루어지고 있고, 해당 지역이 유명해지면서 안정적인 사업영위가 가능 한 것으로 파악되고 있습니다.

이에, 국내 여행(레저, 체험 등)시장의 증가에 다양한 체험 및 F&B등의 사업을 결합하고, 당사의 핵심역량인 엔터테인먼트 부분을 통한 마케팅(미디어 & SNS 등)을 진행하여 안정적인 사업영위를 꾀할 것이며, 매출의 다양화를 안정적인 재무구조를 확립할 계획입니다.

바) 외식사업부문(1) 산업의 특성

외식산업 진흥법에서는 '외식'을 가정 취사를 통한 음식 마련이 아닌 외부 음식점 등에서 음식을 사서 이루어지는 식사 형태로 '외식산업'을 외식상품의 기획, 개발, 생산, 유통, 소비, 수출, 수입, 가맹사업 및 이에 관련된 서비스를 행하는 산업으로 정의하고 있습니다. 외식사업은 가정 밖에서 준비된 식사를 책임지는 기업, 기관 및 회사 전반을 의미합니다. 외식산업은 식재료를 수급, 제조, 가공하여 외식 상품을 생산한다는 측면에서는 제조업과 관련이 있고, 소비자에게 외식상품을 유통, 판매한다는 점에서 소매업으로 볼 수 있습니다. 외신산업은 식음료의 생산뿐 아니라 무형의 인적 서비스, 분위기 연출 및 이와 관련한 다양한 편익을 제공하는 제조업과 서비스업의 특징을 동시에 지니는 복합 산업이라고 할 수 있습니다. 이렇듯 대표적인 서비스산업인 외식산업은 소비자의 다양한 욕구에 부응하며 시대와 환경에 따라 민감하게 변화하는 특성을 지니고 있어 사람 중심의 산업이며, 서비스 지향적이고, 입지 의존적이며, 높은 경쟁강도와 낮은 진입장벽을 특징으로 하는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

외식산업은 국민 식생활의 절반을 담당하고 있어 부가가치 창출 및 일자리 측면에서 국민경제 기여도가 매우 높습니다. 이러한 이유로 해마다 꾸준히 성장하고 있으며 성장률 또한 타 산업에 비해 높은 수준입니다. 고객의 식생활욕구 변화, 1인가구 증가, 가처분소득의 증가, 대기업의 외식산업 진출, 주방설비 과학화, 식당경영 전산화 도입, 배달, 포장 및 저장기술의 발달 등 외식산업의 발전요인은 다양합니다. 한층 치열해진 경쟁 속에서 회사는 최근 외식트렌드에 맞춰 건강한 컨셉, 메뉴 다양화 및 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 지속하고 있으며 그 동안의 외식사업노하우를 바탕으로 한 레스토랑 간편식(Restaurant Meal Replacement, RMR), 가정대용식(Home Meal Replacement, HMR) 그리고 라이브커머스 판매 등의 사업 분야 진출을 준비 또는 진행하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

장기적인 경기침체 우려로 인한 소비심리 위축 및 저성장 기조는 여전히 지속되고 있지만 위드코로나의 영향으로 외식산업 성장성 회복이 기대되고 있는 상황입니다. 외식산업은 경기변동에 영향을 받고 있어 2020년 2분기 산업경기전망지수는 64.11로 같은 해 1분기 59.76보다 4.35포인트 상승했습니다. 하지만 최근 2022년 4분기 산업경기전망지수는 전분기 대비 7.3포인트 내린 82.54포인트를 보이며 연속 이어지던 회복세가 5개 분기 만에 꺾이는 모습을 보였습니다. 이는 전 세계적인 인플레이션(물가 상승)이 지속하고 이로 인한 금리 인상 및 경기 침체현상이 발생함에 따라 소비 심리가 외축된 것이 주요 원인으로 보여지고 있습니다. 그러나 분기별 경기전망지수는 하락했지만 매년 소폭의 저성장 기조를 이어가고 있으며 외식업을 영위하는 대기업들의 경우 전년도 동기보다 매출액은 감소했으나 영업이익은 증가 또는 흑자전환에 성공하며 외식 경기가 조금씩 살아나고 있음을 확인할 수 있습니다. (출처_한국농수산식품유통공사, 외식산업 경기 전망지수 보고서) 이는 경기회복과 동시에 인건비 감소는 물론 비용효율화 등의 수익성 개선 작업이 동반됐기 때문이라 볼 수 있는데 차별화된 전략으로 경기 침체를 극복하고 새로운 아이디어와 컨셉을 기반으로 발전해 나가는 개별 외식사업체가 늘어난 이유이기도 합니다.

(4) 국내외 시장여건

2022년 국내 외식시장 규모는 200조원대로 추정되는데 이는 지난 2010년 68조원 규모였던 시장 대비 약 195%의 성장세를 보인 만큼 해당 시장은 꾸준히 성장하고 있음을 알 수 있습니다. 특히 작년은 건강을 중시하는 시니어층과 다이어트에 관심 있는 여성 등을 중심으로 건강식, 비건식을 비롯한 간편식의 성장이 두드러졌습니다. 또한 가성비를 중시하는 소비자층에 맞게 원가절감과 운영비용 축소 그리고 박리다매 등 소비자 유치 전략을 내세우는 업체가 많아지며 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다. 상대적으로 타 산업 대비 진입장벽이 낮은 탓에 대기업을 중심으로 외식사업 진출 사례가 늘어나고 있는데 이는 외식 시장 규모가 COVID-19 이후에도 성장세가 지속되고 있고 소비자와의 접점도 늘릴 수 있기 때문입니다. 이렇듯 지난해 국내 외식 산업의 이슈였던 건강식, 가성비, 초저가 등의 트렌드는 국내뿐 아니라 해외에서도 공통적으로 나타났던 현상으로 글로벌 외식산업 공통이슈는 대표적으로 COVID-19가 견인한 것이라 볼 수 있습니다. 또한 물가 상승으로 인해 가성비, 초저가 등의 트렌드가 간편식과 밀키트, 건강과 안전등의 소비 트렌드로 지속되고 있다고 설명할 수 있습니다.

(5) 경쟁우위요소

초록뱀이앤엠은 올데이다이닝(All day dining) 브랜드 '세상의 모든아침', 세상의 모든아침의 새롭게 선보이는 2nd 브랜드 '세상의모든아침forME', 웨딩, 파티가 가능한 맞춤식 연회 공간 '프로미나드', 캐쥬얼 한식 다이닝 '사대부집 곳간', 치킨 배달 전문점 '후라이드참잘하는집' 브랜드를 운영중에 있습니다.

직영사업은 한식, 양식을 넘나들며 다양한 소비층을 아우르고 모든세대가 즐길수 있는 라이프스타일을 추구함과 동시에 새로운 식문화를 제안하는 감도 높은 외식브랜드로 자리 잡고 있습니다. 특히 이탈리안 브런치 레스토랑 직영사업 브랜드 ‘세상의 모든아침’은 세상의 모든 아침을 가져다 놓은 듯한 다양한 브런지 메뉴를 비롯하여 샐러드, 파스타, 샌드위치 스테이크, 와인, 파인 디저트 등을 고루 선보이며, 이름 그대로 우리의 매일이 아침으로 깨어나듯, 자연에서 갓 재배한 원재료로 탄생한 신선한 메뉴로 하루를 채우고자하는 올데이다이닝(All day dining)을 추구합니다.

요즘 식문화에 대한 관심이 높아짐에 따라 음식의 근간인 재료, 농업, 그리고 농가와의 상생에 중점을 둔 '농사짓는 전경련'을 모티브로 바쁜도심 생활속에서 자연이 주는 여유를 느낄수 있게 여의도 전경련과 함께 51층 일부에 가든팜 공간을 조성했습니다. '세상의 모든아침'은 여의도 1호점을 시작으로 2019년에는 경기 광역권으로 직영매장을 확대하여 신도시 광교에 위치한 복합 문화 쇼핑타운 '엘리웨이'에 광교 호수공원을 조망할 수 있는 두 번째 매장을 오픈하였습니다. 2020년에는 잠실 롯데월드타워내 월드몰에 세상의모든아침 forME를 런칭하여 브랜드 특유의 트랜디한 감성과 무드를 지키되, 기존 매장과는 차별화를 둔 인테리어 콘셉으로 문을 열어 새로운 소비계층을 위한 트렌트를 만들어 가고 있습니다.

또한 가맹브랜드 '후라이드참잘하는집'은 배달 치킨전문점 가맹사업으로서 치킨의 기본인 후라이드가 맛있어야 하는 철학으로 질좋은 치킨과 합리적인 가격으로 전국 270여개 매장을 통해 고객에게 다가가고 있습니다. 배달시장에 새로운 트렌트를 만들어 가고 있으며, 가맹점 및 점주 중심의 상생 가능한 프랜차이즈 모델 지향하고자 합니다.

또한 회사는 위드코로나 시대의 흐름 변화에 맞춘 새로운 외식시장의 기반을 준비하고자 합니다. 1인가구의 증가와 프리미엄을 추구하는 성향에 따른 레스토랑 간편식(Restaurant Meal Replacement, RMR), 가정대용식(Home Meal Replacement, HMR) 분야와 함께 편하고 친숙하게 접하고 즐길수 있는 외식을 개발하여 로드샵 형태의 직영 및 가맹 사업의 확대 분야를 준비하고자 합니다.

2) 사업부문별 주요 재무정보

(가) 제26(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	외부수익		매출원가		영업이익(손실)
금액	비중	금액	비중	금액	비중
---	---	---	---	---	---	---
방송프로그램 사업부문	42,352,734	25.42%	39,051,052	27.93%	885,699	15.38%
부동산 사업부문	3,511,339	2.11%	1,250,076	0.89%	2,145,772	37.25%
방송채널 사업부문	6,706,269	4.03%	6,434,783	4.60%	(611,831)	-10.62%
매니지먼트 사업부문	48,641,491	29.22%	39,308,016	28.11%	7,726,687	134.14%
화학 사업부문	1,074,358	0.65%	1,079,364	0.77%	(229,134)	-3.98%
외식 사업부문	64,212,816	38.57%	52,618,144	37.63%	6,370,459	110.59%
기타 사업부문	-	-	-	-	(67,617)	-1.17%
공통 사업부문	-	-	-	-	(10,583,169)	-183.73%
내부거래 조정	(6,610)	-	92,469	0.07%	123,374	2.14%
조정 후 금액	166,492,397	100.00%	139,833,904	100.00%	5,760,240	100.00%

(나) 제25(전)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	외부수익		매출원가		영업이익(손실)
금액	비중	금액	비중	금액	비중
---	---	---	---	---	---	---
방송프로그램 사업부문	24,362,793	16.76%	22,534,574	18.54%	160,064	6.84%
부동산 사업부문	3,330,055	2.29%	919,057	0.76%	2,113,863	90.32%
방송채널 사업부문	5,178,779	3.56%	2,611,355	2.15%	2,152,513	91.97%
매니지먼트 사업부문	49,414,586	33.99%	40,093,606	32.99%	7,444,557	318.10%
화학 사업부문	6,308,426	4.34%	4,588,027	3.77%	2,387,057	102.00%
외식 사업부문	56,470,068	38.84%	48,102,366	39.58%	2,661,639	113.73%
기타 사업부문	1,347,088	0.93%	2,688,833	2.21%	(5,151,942)	-220.14%
공통 사업부문	-	-	-	-	(8,098,282)	-346.03%
내부거래조정	(1,026,518)	-0.71%	-	-	(1,329,138)	-56.79%
조정 후 금액	145,385,277	100.00%	121,537,818	100.00%	2,340,331	100.00%

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

※ 제25기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제26기 3분기 및 제25기 3분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제26기 3분기, 제25기 3분기 및 제25기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 25 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

비유동자산

356,995,647,046

327,205,798,237

투자부동산

92,986,700,156

94,066,296,362

유형자산

14,320,850,982

15,037,295,301

사용권자산

4,360,822,407

5,772,791,456

무형자산

83,741,139,761

77,681,837,498

관계기업에대한투자

71,044,346,215

47,349,825,153

당기손익공정가치측정금융자산

61,645,014,333

50,510,038,880

매출채권및기타채권

12,693,584,547

18,144,406,724

기타비유동금융자산

732,595,049

718,614,875

기타비유동자산

15,467,891,988

17,924,691,988

이연법인세자산

2,701,608

유동자산

258,023,736,618

154,704,562,133

유동재고자산

55,137,063,364

33,167,320,168

매출채권및기타채권

33,923,159,134

33,976,278,248

당기손익공정가치측정금융자산

4,813,517,610

21,391,424,799

기타유동금융자산

8,500,000,000

35,500,000,000

기타유동자산

7,528,336,853

9,656,136,845

당기법인세자산

1,135,485,162

703,659,802

매각예정자산

92,675,963,408

현금및현금성자산

54,310,211,087

20,309,742,271

자산총계

615,019,383,664

481,910,360,370

부채

비유동부채

15,838,765,040

34,775,752,635

매입채무및기타채무

5,519,892,659

5,886,614,548

장기차입금및기타금융부채

18,162,500,000

장기리스부채

2,900,333,382

3,776,546,265

확정급여부채

674,437,006

610,007,886

기타충당부채

976,152,502

970,230,206

기타 비유동 부채

593,015,730

688,459,994

비지배지분부채

4,705,728

177,401,424

이연법인세부채

5,170,228,033

4,503,992,312

유동부채

125,542,929,054

124,022,410,433

매입채무및기타채무

19,442,346,688

18,364,056,287

단기차입금및기타금융부채

32,934,702,853

63,740,057,024

단기리스부채

1,467,070,124

2,121,903,422

전환우선주

7,537,865,142

12,149,091,110

당기손익공정가치측정금융부채

3,739,471,862

14,452,256,727

기타 유동부채

39,064,088,838

13,066,861,127

당기법인세부채

19,066,008

128,184,736

매각예정부채

21,338,317,539

부채총계

141,381,694,094

158,798,163,068

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

317,341,452,374

288,996,656,867

자본금

108,563,510,000

자본잉여금

215,239,054,160

234,698,756,500

자본조정

(12,541,309,708)

(11,005,967,368)

기타포괄손익누계액

(2,063,931)

(2,885,244)

이익잉여금(결손금)

6,082,261,853

(43,256,757,021)

비지배지분

156,296,237,196

34,115,540,435

자본총계

473,637,689,570

323,112,197,302

자본과부채총계

615,019,383,664

481,910,360,370

	제 26 기 3분기말	제 25 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출

50,522,971,622

166,492,397,243

38,803,369,189

145,385,276,776

매출원가

43,498,106,193

139,833,903,378

32,691,338,288

121,537,817,658

매출총이익

7,024,865,429

26,658,493,865

6,112,030,901

23,847,459,118

판매비와관리비

5,754,037,854

20,898,254,732

5,437,422,722

21,507,129,076

영업이익(손실)

1,270,827,575

5,760,239,133

674,608,179

2,340,330,042

금융수익

2,080,753,056

28,795,295,923

(1,482,687,016)

22,259,763,169

금융비용

5,674,574,916

17,462,997,493

6,083,078,433

23,414,485,333

기타수익

25,347,634,848

26,109,456,994

1,942,584,101

10,779,349,629

기타비용

1,681,138,670

8,430,140,781

2,460,327,696

14,614,035,829

법인세비용차감전순이익(손실)

21,343,501,893

34,771,853,776

(7,408,900,865)

(2,649,078,322)

법인세비용(수익)

(15,137,404)

1,075,702,128

(1,281,783,615)

(637,872,312)

당기순이익(손실)

21,358,639,297

33,696,151,648

(6,127,117,250)

(2,011,206,010)

기타포괄손익

621,747,096

1,731,901,014

15,828,187

총포괄손익

21,980,386,393

35,428,052,662

(6,111,289,063)

(1,995,377,823)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

22,495,523,865

28,167,532,330

(5,464,104,929)

6,067,327,021

비지배지분

(1,136,884,568)

5,528,619,318

(663,012,321)

(8,078,533,031)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

23,117,270,961

29,899,433,344

(5,448,276,742)

6,083,155,208

비지배지분

(1,136,884,568)

5,528,619,318

(663,012,321)

(8,078,533,031)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,038

1,299

(252)

280

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

932

965

(252)

(112)

| | 제 26 기 3분기 | | 제 25 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

107,521,930,500

241,878,513,297

(4,824,999,064)

(9,413,608,033)

335,161,836,700

35,076,591,369

370,238,428,069

당기순이익(손실)

6,067,327,021

(8,078,533,031)

(2,011,206,010)

지분법자본변동

15,828,187

유상증자

891,583,500

4,101,251,178

4,992,834,678

전환사채 발행

8,493,918,403

주식선택권 행사

150,000,000

324,205,917

(78,255,117)

395,950,800

주식선택권 부여

286,477,557

지분법이익잉여금

(86,748,300)

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동

(2,110,380,233)

9,478,393,912

7,368,013,679

전환사채 상환

281,515,103

(1,841,734,149)

(1,560,219,046)

액면병합 자기주식 취득

(4,000)

(775,151,480)

(775,155,480)

결손금보전

(11,605,213,892)

11,605,213,892

사업결합

연결대상범위의 변동

(9,938,194,452)

(7,138,673,267)

(17,076,867,719)

2022.09.30 (기말자본)

108,563,510,000

234,698,756,500

(17,158,987,686)

15,828,187

8,172,184,580

334,291,291,581

35,989,963,237

370,281,254,818

2023.01.01 (기초자본)

108,563,510,000

234,698,756,500

(11,005,967,368)

(2,885,244)

(43,256,757,021)

288,996,656,867

34,115,540,435

323,112,197,302

당기순이익(손실)

28,167,532,330

5,528,619,318

33,696,151,648

지분법자본변동

821,313

1,731,079,701

1,731,901,014

유상증자

전환사채 발행

6,047,402

주식선택권 행사

주식선택권 부여

368,601,942

지분법이익잉여금

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동

690,665,429

3,340,149,047

4,030,814,476

전환사채 상환

액면병합 자기주식 취득

결손금보전

(19,459,702,340)

19,459,702,340

사업결합

(2,594,609,711)

연결대상범위의 변동

(19,295,497)

113,305,880,994

113,286,585,497

2023.09.30 (기말자본)

108,563,510,000

215,239,054,160

(12,541,309,708)

(2,063,931)

6,082,261,853

317,341,452,374

156,296,237,196

473,637,689,570

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

50,016,848,479

23,045,567,392

당기순이익(손실)

33,696,151,648

(2,011,206,010)

조정

(15,288,202,325)

23,535,276,535

운전자본의 증감

33,223,906,099

3,139,232,316

영업에서 창출된 현금

51,631,855,422

24,663,302,841

이자의 수취

1,659,567,522

1,089,453,944

이자의 지급

(2,011,474,171)

(865,253,842)

배당금 수취

389,681,507

1,191,053,814

법인세 납부

(1,652,781,801)

(3,032,989,365)

투자활동현금흐름

48,107,044,342

(121,935,367,113)

기타금융상품의 처분

43,901,376,057

48,100,000,000

관계기업투자의 처분

10,956,782,553

8,509,438,237

당기손익공정가치측정금융자산의처분

16,721,576,915

10,666,784,615

종속기업투자의 처분

(272,770,640)

장기선급금의 감소

40,000,000

단기대여금의 회수

3,105,649,597

24,275,499,997

리스채권의 회수

254,477,604

251,300,434

보증금의 감소

3,071,533,000

2,392,731,776

유형자산의 처분

114,625,181

4,437,810,001

무형자산의 처분

31,427,500

선수금의 증가

1,100,000,000

장기금융상품의 취득

(152,356)

관계기업투자의 취득

(8,000,000)

(30,024,012,500)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(4,000,000,000)

(59,972,505,198)

기타금융상품의 취득

(16,900,228,534)

(56,010,671,842)

장기선급금의 증가

(2,855,600,000)

단기대여금의 증가

(2,473,023,968)

(42,850,000,000)

장기대여금의 증가

(1,050,000,000)

(300,000,000)

정부보조금의 증가

51,000,000

유형자산의 취득

(372,992,961)

(4,130,127,052)

무형자산의 취득

(10,209,095,488)

(26,727,581,740)

보증금의 증가

(1,926,695,480)

(6,736,476,200)

사업결합으로 인한 순현금의 유입

11,415,290,648

사업결합으로 인한 순현금의 유출

(2,729,112,324)

(420,977,172)

종속기업처분으로 인한 순현금의 유입

6,825,342,527

종속기업처분으로 인한 순현금의 유출

(80,945,958)

재무활동현금흐름

(64,172,492,729)

15,192,225,690

유상증자

5,000,000,268

전환사채의 발행

40,400,000,000

단기차입금의 증가

20,000,000,000

6,638,000,000

임대보증금의 증가

1,145,175,000

주식선택권의 행사

395,950,800

비지배지분의 증가

2,600,001,924

비지배지분부채의 증가

2,391,497,947

자기주식의 취득

(775,155,480)

신주발행비 지급

(7,165,590)

전환사채의 상환

(28,275,000,000)

(19,864,260,000)

리스부채의 상환

(1,942,430,297)

(2,551,144,179)

장기차입금의 상환

(6,168,750,000)

유동성장기부채의 상환

(22,168,750,000)

(900,000,000)

단기차입금의 상환

(26,100,000,000)

(9,953,000,000)

임대보증금의 감소

(630,079,000)

비지배지분의 감소

(6,182,500,000)

비지배지분부채의 감소

(32,658,432)

(2,000,000,000)

환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소)

33,951,400,092

(83,697,574,031)

환율변동효과

49,068,724

12,435,956

현금및현금성자산의순증가(감소)

34,000,468,816

(83,685,138,075)

기초현금및현금성자산

20,309,742,271

118,869,950,870

기말현금및현금성자산

54,310,211,087

35,184,812,795

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3. 연결재무제표 주석


제26(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제25(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 초록뱀미디어와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 초록뱀미디어(이하 "지배기업")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급, 유선방송등채널사용사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 지배기업의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의 증자 및 감자, 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 108,564백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환우선주(*1)	합 계		비 고
주식수	주식수	주식수	지분율(%)
---	---	---	---	---	---
주식회사 씨티프라퍼티	6,875,747	699,953	7,575,700	33.80%	지배기업
자기주식	34,324	-	34,324	0.15%	-
기타주주	14,802,631	-	14,802,631	66.05%	-
합계	21,712,702	699,953	22,412,655	100.00%	-

(*1) 연결실체는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.

2. 종속기업의 개요 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	결산월	업 종
당분기
---	---	---	---
그린러스크투자조합(*1)	-	12월	투자조합
셀바이오1호조합(*1)	-	12월	투자조합
(주)초록에프앤비	100.00%	12월	외식업
주식회사 티엔엔터테인먼트(*2)	62.99%	12월	화학 및 엔터
주식회사 후크엔터테인먼트	100.00%	12월	공연및제작관련 대리업
씨알비 신기술투자조합2-1호(*3)	-	12월	투자조합
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*3)	-	12월	투자조합
초록뱀 K-푸드 신기술조합(*3)	-	12월	투자조합
초록뱀 신기술조합 4호(*3)	-	12월	투자조합
(주)씨투미디어(*4)	100.00%	12월	방송프로그램 제작업
주식회사 에스메디(*1)	32.05%	12월	의료기기 등 공급업
데미안투자조합(*5)	100.00%	12월	투자조합
초록뱀플랫폼신기술조합(*5)	99.95%	12월	투자조합
(주)인포마크(5), (6)	34.59%	12월	무선통신 디바이스 개발
(주)마크아이(5), (6)	100.00%	12월	소프트웨어 개발
초록뱀 신성장 신기술조합 2호(5), (6)	99.06%	12월	투자조합
TIA GLOBAL PTE. LTD.(5), (6)	100.00%	12월	게임 개발 및 공급
(주)마크링크(5), (6)	81.83%	12월	무선통신 디바이스 개발

(*1) 당분기 중 해산하여 종속기업에서 제외하였습니다. 해산에 따라 기존에 그린러스크투자조합이 보유하고 있던 주식회사 에스메디의 보통주 5,043,169주(2,531,671천원) 및 전환우선주 11,111,112주(평가액 11,044,001천원)를 현물분배 받았으며, 셀바이오1호조합이 보유하고 있던 주식회사 에스메디의 14회 전환사채 액면가액 15,000,000천원을 현물분배 받은 후 전액 전환청구하여 보통주 30,000,000주를 취득하였습니다. 한편, 지배기업의 주식회사 에스메디에 대한 소유지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회에서의 의결양상 등을 고려한 결과 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트의 제19회 전환사채 중 일부가 전환청구됨에 따라 전기(62.32%) 대비 지배기업의 지분율이 감소하였으며, 지배기업의 종속기업인 주식회사 에스메디가 보유한 주식회사 티엔엔터테인먼트의 지분(3.32%)을 고려한 유효지분율입니다. 한편, 주식회사 초록뱀이앤엠에서 주식회사 티엔엔터테인먼트로 사명이 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 해산하여 연결대상에서 제외되었습니다. (*4) 당분기 중 연결실체의 최상위 지배기업인 (주)씨티프라퍼티로부터 지분 100%를 2,768,000천원에 양수하여 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업인 주식회사 에스메디의 연결편입 시점 종속기업입니다.(*6) (주)인포마크에 대한 매각을 결의하였고, 보고일 현재 매각 작업이 진행 중에 있습니다. 이에 연결실체는 당분기말 현재 매각예정으로 재분류 하였습니다(주석31 참조).

(2) 당분기와 전분기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
그린러스크투자조합(*1)	-	-	-	139,028	36,145	36,145
셀바이오1호조합(*1)	-	-	-	553,471	541,371	541,371
(주)초록에프앤비	12,462	1,330	11,132	-	(1,849)	(1,849)
주식회사 티엔엔터테인먼트(*2)	157,539,815	63,180,563	94,359,251	111,931,970	13,667,626	13,667,626
주식회사 후크엔터테인먼트	32,514,943	15,554,330	16,960,612	5,254,371	(2,151,467)	(2,151,467)
씨알비 신기술투자조합2-1호(1)(3)	-	-	-	8,546	(38,251)	(38,251)
(주)씨투미디어(*4)	2,857,194	2,919,511	(62,317)	-	(235,707)	(235,707)
주식회사 에스메디(4)(5)	198,317,832	28,528,953	169,788,880	-	-	-

(*1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였으며, 당분기 중 해산하여 해산일까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*2) 초록뱀 K-푸드 신기술조합, 초록뱀 신기술조합 4호의 해산일까지의 경영성과를 포함한 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*3) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합의 해산일까지의 경영성과를 포함한 중간재무정보입니다.(*4) 지배력 획득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (*5) 데미안투자조합, 초록뱀플랫폼신기술조합, (주)인포마크, (주)마크아이, 초록뱀 신성장 신기술조합 2호, TIA GLOBAL PTE. LTD., (주)마크링크의 경영성과를 포함한 중간재무정보입니다.

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 초록뱀푸드팜(*1)	-	-	-	23,416,276	653,740	653,740
그린러스크투자조합(*2)	16,556,051	-	16,556,051	2,486,368	(2,063,031)	(2,063,031)
셀바이오1호조합(*2)	17,347,742	-	17,347,742	112,098	(1,007,432)	(1,007,432)
(주)초록에프앤비	464,358	1,330	463,028	-	3,812	3,812
주식회사 초록뱀이앤엠(*3)	158,019,763	79,186,096	78,833,668	77,876,032	(12,158,866)	(12,158,866)
주식회사 후크엔터테인먼트	43,853,131	21,421,727	22,431,403	16,558,214	628,613	628,613
씨알비 신기술투자조합2-1호(2)(4)	12,612,604	159,194	12,453,410	202,179	443,410	443,410

(*1) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠이 주식회사 초록뱀푸드팜의 지분 전부를 양수하기 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*2) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.(*3) 주식회사 초록뱀푸드팜, 초록뱀 K-푸드 신기술조합, 초록뱀 신기술조합 4호가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보이며, 주식회사 초록뱀푸드팜의 지분 전부를 양수한 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. 이후 주식회사 초록뱀푸드팜을 합병하였습니다.(*4) 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유
(주)씨투미디어	지분취득
주식회사 에스메디	지분취득
데미안투자조합	지분취득
초록뱀플랫폼신기술조합	지분취득
(주)인포마크	지분취득
(주)마크아이	지분취득
초록뱀 신성장 신기술조합 2호	지분취득
TIA GLOBAL PTE. LTD.	지분취득
(주)마크링크	지분취득

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	사유
그린러스크투자조합	해산
셀바이오1호조합	해산
씨알비 신기술투자조합2-1호	해산
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합	해산
초록뱀 K-푸드 신기술조합	해산
초록뱀 신기술조합 4호	해산

3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.1. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3.2. 재무제표 작성기준

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구분	주요 사업의 내용	연결실체내 관련기업	주요 고객정보
방송프로그램사업부문	프로그램 제작	(주)초록뱀미디어	일반소비자 및 기업
주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
주식회사 후크엔터테인먼트
(주)씨투미디어(*2)
방송채널사업부문(*3)	유선방송 등 채널사용	(주)초록뱀미디어
매니지먼트사업부문	연예인 매니지먼트	주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
주식회사 후크엔터테인먼트
부동산사업부문	임대	(주)초록뱀미디어
주식회사 후크엔터테인먼트
주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
화학사업부문	화학재료 등 제조 및 유통	주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
외식사업부문	음식점 및 치킨브랜드	(주)초록에프앤비
주식회사 티엔엔터테인먼트(*1)
메디컬사업부문	의료장비 및 의약품 판매	주식회사 에스메디(*2)
무선디바이스부문(*4)	무선통신 디바이스 제조	(주)인포마크(*2)
(주)마크아이(*2)
TIA GLOBAL PTE. LTD.(*2)
(주)마크링크(*2)
기타사업부문	기타	그린러스크투자조합(*5)
셀바이오1호조합(*5)
씨알비 신기술투자조합2-1호(*5)
초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합(*5)
초록뱀 K-푸드 신기술조합(*5)
초록뱀 신기술조합 4호(*5)
초록뱀 신성장 신기술조합 2호(*2)
데미안투자조합(*2)
초록뱀플랫폼신기술조합(*2)

(2) 보고부문별 손익 정보당분기와 전분기의 보고부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분	외부수익			매출원가	영업이익(손실)
---	---	---	---	---	---
한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계
---	---	---	---	---	---
방송프로그램 사업부문	40,753,009	1,599,725	42,352,734	39,051,052	885,699
부동산 사업부문	-	3,511,339	3,511,339	1,250,076	2,145,772
방송채널 사업부문	4,431,163	2,275,107	6,706,270	6,434,783	(611,831)
매니지먼트 사업부문	29,456,426	19,185,064	48,641,490	39,308,016	7,726,687
화학 사업부문	1,074,358	-	1,074,358	1,079,364	(229,134)
외식 사업부문	63,762,713	450,103	64,212,816	52,618,144	6,370,459
기타 사업부문	-	-	-	-	(67,617)
공통 사업부문	-	-	-	-	(10,583,169)
내부거래 조정	(6,610)	-	(6,610)	92,469	123,374
조정 후 금액	139,471,059	27,021,338	166,492,397	139,833,904	5,760,240

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분	외부수익			매출원가	영업이익(손실)
---	---	---	---	---	---
한시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합계
---	---	---	---	---	---
방송프로그램 사업부문	24,362,793	-	24,362,793	22,534,574	160,064
부동산 사업부문	-	3,330,055	3,330,055	919,057	2,113,863
방송채널 사업부문	2,887,126	2,291,653	5,178,779	2,611,355	2,152,513
매니지먼트 사업부문	38,392,742	11,021,844	49,414,586	40,093,606	7,444,557
화학 사업부문	6,308,426	-	6,308,426	4,588,027	2,387,057
외식 사업부문	55,907,081	562,987	56,470,068	48,102,366	2,661,639
기타 사업부문	1,346,117	971	1,347,088	2,688,833	(5,151,942)
공통 사업부문	-	-	-	-	(8,098,282)
내부거래 조정	(1,026,518)	-	(1,026,518)	-	(1,329,138)
조정 후 금액	128,177,767	17,207,510	145,385,277	121,537,818	2,340,331

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분	국내매출	수출매출	합 계
---	---	---	---
방송프로그램 사업부문	42,010,754	341,980	42,352,734
부동산 사업부문	3,511,339	-	3,511,339
방송채널 사업부문	6,629,306	76,964	6,706,270
매니지먼트 사업부문	48,564,614	76,876	48,641,490
화학 사업부문	1,074,358	-	1,074,358
외식 사업부문	64,212,816	-	64,212,816
내부거래 조정	(6,610)	-	(6,610)
조정 후 금액	165,996,577	495,820	166,492,397

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분	국내매출	수출매출	합 계
---	---	---	---
방송프로그램 사업부문	24,173,619	189,174	24,362,793
부동산 사업부문	3,330,055	-	3,330,055
방송채널 사업부문	5,117,807	60,972	5,178,779
매니지먼트 사업부문	49,409,748	4,838	49,414,586
화학 사업부문	3,481,258	2,827,168	6,308,426
외식 사업부문	56,470,068	-	56,470,068
기타 사업부문	1,347,088	-	1,347,088
내부거래 조정	(1,026,518)	-	(1,026,518)
조정 후 금액	142,303,125	3,082,152	145,385,277

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
A사	19,843,650	-

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산가. 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
---	---	---	---
현금및현금성자산	-	54,310,211	54,310,211
매출채권및기타채권(*)	-	46,447,201	46,447,201
당기손익공정가치측정금융자산	66,458,532	-	66,458,532
기타금융자산	-	9,232,595	9,232,595
합 계	66,458,532	109,990,007	176,448,539

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

나. 제25(전)기

(단위:천원)
재무상태표상 자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
---	---	---	---
현금및현금성자산	-	20,309,742	20,309,742
매출채권및기타채권(*)	-	51,591,408	51,591,408
당기손익공정가치측정금융자산	71,901,464	-	71,901,464
기타금융자산	1,148	36,217,467	36,218,615
합 계	71,902,612	108,118,617	180,021,229

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

② 금융부채가. 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
---	---	---	---
매입채무및기타채무	-	24,962,239	24,962,239
차입금및기타금융부채	-	32,934,703	32,934,703
전환우선주	7,537,865	-	7,537,865
당기손익공정가치측정금융부채	3,739,472	-	3,739,472
비지배지분부채	-	4,706	4,706
합 계	11,277,337	57,901,648	69,178,985

나. 제25(전)기

(단위:천원)
재무제표상 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
---	---	---	---
매입채무및기타채무	-	24,250,671	24,250,671
차입금및기타금융부채	-	81,902,557	81,902,557
전환우선주	12,149,091	-	12,149,091
당기손익공정가치측정금융부채	14,452,257	-	14,452,257
비지배지분부채	-	177,401	177,401
합 계	26,601,348	106,330,629	132,931,977

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 달러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
이자수익	274,163	1,907,617	-	-	2,181,780
외환차익	-	693	-	10,109	10,802
외화환산이익	-	44,856	-	-	44,856
기타투자자산평가이익	-	9,128	-	-	9,128
전환우선주평가이익	-	-	5,384,735	-	5,384,735
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	95,127	-	-	-	95,127
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	15,802,366	-	-	-	15,802,366
당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	1,643,155	-	1,643,155
사채상환이익	-	-	-	3,612,106	3,612,106
비지배지분평가이익	-	-	-	2,849	2,849
배당금수익	89,320	-	-	-	89,320
이자비용	-	-	-	(7,231,475)	(7,231,475)
외환차손	-	(2,053)	-	(16,241)	(18,294)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(2,186,036)	-	-	-	(2,186,036)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(5,502,501)	-	-	-	(5,502,501)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(584,990)	-	(584,990)
전환우선주평가손실	-	-	(773,509)	-	(773,509)
전환손실	(997,439)	-	-	-	(997,439)
비지배지분평가손실	-	-	-	806	806
대손상각비	-	(204,582)	-	-	(204,582)
기타의대손상각비	-	(1,062,271)	-	-	(1,062,271)
합 계	7,575,000	693,388	5,669,391	(3,621,846)	10,315,933

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
이자수익	179,370	2,595,191	-	-	2,774,561
외환차익	-	149,895	-	26,245	176,140
외화환산이익	-	12,436	-	(16,435)	(3,999)
기타투자자산평가이익	-	13,221	-	-	13,221
전환우선주평가이익	-	-	9,060,281	-	9,060,281
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,965,638	-	-	-	1,965,638
당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	7,744,351	-	7,744,351
사채상환이익	-	-	313,382	-	313,382
비지배지분평가이익	-	-	-	201,103	201,103
배당금수익	27,849	-	-	-	27,849
이자비용	-	-	-	(6,957,281)	(6,957,281)
외환차손	-	(46)	-	(39,069)	(39,115)
외화환산손실	-	-	-	11,610	11,610
기타투자자산평가손실	-	(1,341)	-	-	(1,341)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(1,004,342)	-	-	-	(1,004,342)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(10,553,908)	-	-	-	(10,553,908)
당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(3,464,398)	-	(3,464,398)
사채상환손실	-	-	(13,597)	-	(13,597)
전환우선주평가손실	-	-	(773,509)	-	(773,509)
전환손실	(259,820)	-	-	-	(259,820)
비지배지분평가손실	-	-	-	(121,458)	(121,458)
대손상각비	-	(721,692)	-	-	(721,692)
기타의대손상각비	-	(987,023)	-	-	(987,023)
합 계	(9,645,213)	1,060,641	12,866,510	(6,895,285)	(2,613,347)

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---
현금시재	20,193	50,640
당좌예금	3	3
보통예금	54,290,015	20,259,099
합 계	54,310,211	20,309,742

7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기	비 고
---	---	---	---
현금및현금성자산	7	7	인출제한
기타유동금융자산(*1)	8,500,000	6,500,000	인출제한
기타비유동금융자산	5,006	5,000	당좌개설보증금
합 계	8,505,013	6,505,007

(*1) 상기 기타유동금융자산 중 4,000,000천원은 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 신한은행에 담보로 제공하였습니다. 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트의 기타유동금융자산 중 100,000천원은 중소기업은행 법인카드 한도증액과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 2,400,000천원은 타인을 위하여 제공한 L/C 신용장 예금담보 제공으로 인해, 2,000,000천원은 원재료 직수입을 위한 Usance L/C 신용장 예금담보 제공으로 인해 사용이 제한되어 있습니다(주석28 참조).

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	19,980,266	3,026	20,579,885	3,026
(-) 손실충당금	(3,382,063)	(3,026)	(3,851,584)	(3,026)
금융리스채권	169,543	-	270,564	258,713
대여금	5,364,177	12,673,686	2,611,692	11,669,154
(-) 손실충당금	(1,362,266)	(7,662,457)	(1,410,725)	(6,947,424)
미수금	6,062,917	30,000	13,384,453	30,000
(-) 손실충당금	(2,091,729)	-	(1,732,004)	-
미수수익	1,075,751	-	826,438	-
(-) 손실충당금	(319,308)	-	(318,240)	-
보증금	8,425,871	7,652,356	3,615,799	13,133,964
합 계	33,923,159	12,693,585	33,976,278	18,144,407

9. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
당기손익공정가치측정항목
상장주식	-	15,860,984	2,432,826	726,127
비상장주식	-	3,021,300	-	6,721,300
전환우선주식	-	5,025,486	-	4,929,775
조합출자금	-	5,081,039	-	14,764,534
투자전환사채 등	-	31,666,208	15,999,686	23,368,303
파생금융자산	813,518	-	1,256,413	-
프로젝트투자	4,000,000	-	1,702,500	-
투자신탁	-	989,997	-	-
합 계	4,813,518	61,645,014	21,391,425	50,510,039

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기초금액	21,391,425	50,510,039	-	81,488,924
취득 및 대체	(12,057,439)	9,913,918	5,072,747	45,200,744
주식전환	-	-	-	(2,216,584)
처분 및 분배	(3,954,765)	(25,793,366)	(1,656,763)	(11,008,224)
상각 및 평가	(565,703)	10,865,568	466,990	(9,055,261)
기타(*1)	-	-	-	(347,962)
연결범위변동	-	16,148,855	-	-
기말금액	4,813,518	61,645,014	3,882,974	104,061,637

(*1) 관계기업인 (주)플래닛03이 발행한 신주인수권부사채로 손실발생액에 대하여 동 신주인수권부사채에서 347,962천원을 지분법손실로 반영하고 장부가액에서 차감하였습니다(주석10 참조).

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목	수량	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비 고
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)탑코미디어	-	-	-	2,560,611	2,432,826	당분기 처분
(주)씨티프라퍼티(*1)	19,895,066	20,501,924	6,675,908	-	-	-
(주)블리츠웨이(*2)	-	-	-	2,000,004	726,127	당분기 처분
(주)네오크레마(*3)	1,081,870	24,473,661	9,185,076	-	-	-
합 계		44,975,585	15,860,984	4,560,615	3,158,953

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트(1,955,783주) 및 주식회사 에스메디 (17,939,283주)가 보유하고 있는 상장주식입니다. (주)초록뱀컴퍼니에서 (주)씨티프라퍼티로 사명이 변경되었습니다.(*2) 종속기업인 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합이 보유하고 있는 상장주식으로, 당분기 중 처분하였습니다.(*3) 종속기업인 주식회사 에스메디가 보유하고 있는 상장주식입니다.(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목	수량	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비 고
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 메타커머스(*1)	200,000	100,000	100,000	100,000	100,000	-
(주)쓰리디팩토리	333,330	2,999,970	-	2,999,970	-	-
(주)원유니버스	100,000	5,000,000	2,921,300	5,000,000	2,921,300	-
(주)메타크래프트	-	-	-	4,000,000	3,700,000	-
합 계		8,099,970	3,021,300	12,099,970	6,721,300

(*1) 지배기업은 2022년 1월 12일 지배기업의 주주인 주식회사 버킷스튜디오와 함께 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업에 포함하였으나, 이후 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 전환우선주식보고기간종료일 현재 전환우선주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목	수량	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비 고
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)씨티프라퍼티(*1)	7,661,670	6,911,995	5,025,486	5,000,001	4,929,775	-

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있으며, 연결실체의 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티가 발행한 전환우선주입니다.

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채 등보고기간종료일 현재 투자전환사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	보장이율	제26(당)기 3분기		제25(전)기		만기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(*1)	0.0%	5,000,000	4,524,517	5,000,000	4,089,867	2026-08-25
(주)베노홀딩스 제8회 전환사채(*2)	-	-	-	1,000,000	992,717	-
(주)대유 제2회 전환사채(3)(4)	-	-	-	3,600,000	2,709,447	-
(주)민트크리에이티브 제1회 전환사채(*3)	1.0%	2,000,000	-	2,000,000	1,129,176	2025-09-15
(주)민트크리에이티브 제2회 전환사채(*3)	1.0%	2,000,000	-	2,000,000	795,306	2025-09-23
(주)민트크리에이티브 제3회 전환사채(*3)	1.0%	5,000,000	-	5,000,000	107,680	2025-11-17
(주)민트크리에이티브 제4회 전환사채(*3)	1.0%	1,000,000	-	1,000,000	151,456	2026-09-24
(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(3)(5)	1.0%	800,000	807,142	800,000	803,375	2026-07-29
(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(3)(5)	1.0%	1,200,000	1,208,745	1,200,000	1,202,795	2026-10-06
(주)플래닛03 제1회 신주인수권부사채(*3)	1.0%	700,000	-	700,000	-	2026-11-18
코드네이처 제17회 전환사채(3)(6)	-	-	-	7,000,000	6,941,437	-
코드네이처 제19회 전환사채(3)(6)	2.0%	7,000,000	20,594,549	-	-	2026-04-03
(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*3)	1.0%	1,700,000	1,714,454	1,700,000	1,615,247	2027-06-02
(주)소금집 제1회 전환사채(*3)	6.0%	744,257	747,033	700,000	789,064	2025-06-09
로이투자파트너스(주) 제1회 전환사채(*3)	3.0%	2,057,688	2,069,768	2,000,000	2,040,736	2025-07-15
주식회사 에스메디 제14회 전환사채(*7)	-	-	-	15,000,000	15,999,686	-
합 계		29,201,945	31,666,208	48,700,000	39,367,989

(*1) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*2) 당분기 중 지배기업이 보유하고 있던 전환사채 권면가액 1,000,000천원을 조기상환하여 7,283천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*3) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자전환사채 등입니다.(*4) 당분기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있던 전환사채 권면가액 3,600,000천원을 조기상환하여 29,280천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*5) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트는 보유중인 신주인수권부사채를 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 해당 계약 건은 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였으므로 매매완료 시점은 잔금 입금일인 2023년 9월 21일입니다. 단, 1회에 한하여 당사자간 협의를 통해 잔금 입금일의 6개월 연장이 가능합니다(주석28 참조).(*6) 당분기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있던 전환사채 권면가액 7,000,000천원을 조기상환하여 58,563천원의 처분이익을 인식하였습니다. 해당 전환사채의 조기상환은 코드네이처 제19회 전환사채 권면가액 7,000,000천원으로 대용납입되었습니다.(*7) 당분기 중 종속기업인 셀바이오1호조합의 해산으로 현물분배 받은 주식회사 에스메디 제14회 전환사채 권면가액 15,000,000천원을 전액 전환청구하여 997,439천원의 전환손실을 인식하고 보통주 30,000,000주를 취득하였습니다(주석2 참조).

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	지분율	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비고
---	---	---	---	---	---	---
당분기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
케이비글로벌콘텐츠사모투자조합	6.06%	1,000,000	1,047,270	1,000,000	994,687	-
밀퍼드투자조합	-	-	-	1,000,000	1,057,018	당분기 해산
초록뱀바이오신기술조합1호	-	-	-	3,000,000	3,450,849	당분기 해산
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호	-	-	-	1,860,000	1,967,799	당분기 해산
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	2.07%	500,000	500,000	500,000	500,000	-
초록뱀메타버스신기술조합1호(*1)	19.90%	1,990,000	3,055,572	1,990,000	2,655,366	-
더앤투자조합(*2)	-	-	-	2,000,000	1,001,924	당분기 해산
브론 투자조합(*3)	-	-	-	2,000,000	2,658,695	당분기 해산
씨엔티테크 투자조합 4호(*4)	14.70%	500,000	478,197	500,000	478,197	-
합 계		3,990,000	5,081,039	13,850,000	14,764,534

(*1) 지배기업(지분율 10.0%, 취득가액 1,000,000천원)과 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트(지분율 9.9%, 취득가액 990,000천원)이 보유하고 있는 조합출자금입니다.(*2) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유한 조합출자금으로 당분기 중 해산하였으며, 출자금은 현물로 분배되어 연결실체의 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 상장주식을 취득하였습니다.(*3) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유한 조합출자금으로 당분기 중 해산하여 1,329,133천원의 처분손실을 인식하였습니다.(*4) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있는 조합출자금입니다.

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비고
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
(주)티엔엔터테인먼트 제21회 전환사채 매도청구권(*1)	-	2,199	-	35,405	-
(주)티엔엔터테인먼트 제23회 전환사채 매도청구권(*1)	-	95,280	-	125,015	-
(주)티엔엔터테인먼트 제25회 전환사채 매도청구권(*1)	-	226,876	-	285,194	-
(주)케이씨브라더스 제3회 신주인수권부사채(*2)	2,502	6,826	2,502	43,773	-
(주)케이씨브라더스 제4회 신주인수권부사채(*2)	17,045	12,035	17,045	70,779	-
(주)케이웨이브 제1회 신주인수권부사채(*2)	541,902	470,302	541,902	696,247	-
합 계	561,449	813,518	561,449	1,256,413

(*1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 지배기업은 주식회사 티엔엔터테인먼트의 최대주주로, 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 보유하고 있는 신주인수권부사채에 대한 신주인수권을 파생금융자산으로 계상하였습니다.

(9) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비 고
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
주식회사 디케이이앤엠	-	-	1,462,000	1,702,500	드라마 <태풍의 신부> 공동제작 수익분배금
주식회사 디케이이앤엠	4,000,000	4,000,000	-	-	드라마 <하이드> 공동제작
합 계	4,000,000	4,000,000	1,462,000	1,702,500

(10) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자신탁보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비 고
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
하나금융투자 사모투자신탁(*1)	830,975	490,308	-	-	-
하나금융투자 특정금전신탁(*1)	507,500	499,689	-	-	-
합 계	1,338,475	989,997	-	-

(*1) 종속기업인 주식회사 에스메디가 보유하고 있는 투자신탁입니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	소유지분율		소재지	결산월	업 종	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당분기	전기	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
바르트투자조합(*1)	관계기업	-	40.00%	한국	12월	투자조합	-	5,453,058
주식회사 케이플러스홀딩스(*2)	관계기업	43.75%	43.75%	한국	12월	모델 매니지먼트 외	6,341,171	6,722,448
초록뱀메타커머스신기술조합1호(*3)	관계기업	33.33%	33.33%	한국	12월	투자조합	8,955,957	13,222,269
주식회사 에스메디(*4)	관계기업	-	15.10%	한국	12월	의료기기 외	-	13,747,449
(주)비비마스크(5)(6)	관계기업	26.00%	26.00%	한국	12월	미용기기 제조업	-	-
(주)플래닛03(5)(6)	관계기업	40.00%	40.00%	한국	12월	마스크 외	-	-
주식회사 디케이이앤엠(5)(6)	관계기업	50.00%	50.00%	한국	12월	방송 기획 및 제작업등	-	-
쿠엘 투자조합(5)(7)	관계기업	-	20.00%	한국	12월	투자조합	-	2,010,673
(주)커피참잘하는집(5)(8)	관계기업	16.00%	-	한국	12월	커피 전문점회	1,736	-
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호(1),(9)	관계기업	-	27.37%	한국	12월	투자조합	-	5,300,819
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	관계기업	31.20%	31.20%	한국	12월	투자조합	916,402	893,109
(주)테크랩스(*10)	관계기업	26.44%	-	한국	12월	컨텐츠 서비스	54,829,080	-
(주)마크티(*11)	관계기업	49.00%	-	한국	12월	컨텐츠 서비스	-	-
(주)에이엘티(*11)	관계기업	34.73%	-	한국	12월	컨텐츠 서비스	-	-
합 계							71,044,346	47,349,825

(*1) 당분기 중 해산하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 연결실체는 2022년 5월 23일 이사회 승인을 근거로 지배기업의 주주인 주식회사 와이지플러스의 종속기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 16,185주를 취득하였습니다.(*3) 연결실체는 2022년 4월 20일 이사회 승인을 근거로 초록뱀메타커머스신기술조합 1호에 신규 출자하였으며, 초록뱀메타커머스신기술조합 1호는 지배기업의 주주인 주식회사 버킷스튜디오가 발행한 제11회 전환사채를 인수하였습니다. 당분기 중 출자금의 일부인 1,500,000천원을 분배 받았으며 지분율의 변동은 없습니다. 한편, 주식회사 버킷스튜디오가 주권매매거래정지됨에 따라 기한이익상실사유가 발생하여 조합이 보유한 사채권 전액 상환을 요청하였으나, 일부 상환 후 잔여금액에 대하여 2023년 12월 31일로 상환 유예를 요청하였습니다. 조합은 주식회사 버킷스튜디오의 보유 부동산 및 지배기업의 상장주식, 비상장주식, 회원권에 대하여 담보를 제공받고 근저당권 및 질권을 설정하였습니다.(*4) 소유지분율은 20% 미만이나 잠재적인 의결권을 고려하여 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 전기 중 관계기업에 포함하였으나, 당분기 중 주식회사 에스메디의 지분을 추가 취득함에 따라 종속기업으로 대체하였습니다(주석2 참조). 한편, 주식회사 더메디팜에서 주식회사 에스메디로 사명이 변경되었습니다.(*5) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트의 관계기업입니다. (*6) 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.(*7) 당분기 중 해산하여 연결실체의 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 전환우선주식을 분배받았습니다(주석9 참조).(*8) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트는 2023년 4월 28일 (주)커피참잘하는집에 신규 출자하여 보통주 10,000주를 취득하였습니다. 이후 2023년 8월 3일 연결실체의 주요 경영진으로부터 보통주 6,000주를 액면가액 3,000천원에 양수하였습니다(주석27 참조). 연결실체의 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나, 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 보유 지분을 고려하여 유의적인 영향력이 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (*9) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 관계기업입니다. (*10) 종속기업인 주식회사 에스메디의 관계기업입니다. (*11) 주식회사 에스메디의 종속기업인 (주)인포마크의 관계기업으로, 당분기말 현재 매각예정으로 재분류하였습니다(주석31 참조).

(2) 당분기와 전분기의 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
바르트투자조합(*1)	관계기업	-	-	-	-	-	-
주식회사 케이플러스홀딩스	관계기업	15,968,051	5,870,460	10,097,592	9,039,464	(871,483)	(871,483)
초록뱀메타커머스신기술조합1호	관계기업	28,040,555	32,137	28,008,418	11,599,377	(7,158,389)	(7,158,389)
주식회사 에스메디(*2)	관계기업	-	-	-	12,789,415	(3,907,698)	5,916,030
(주)플래닛03(*3)	관계기업	832,921	2,360,190	(1,527,269)	-	(1,334)	(1,334)
주식회사 디케이이앤엠	관계기업	25,052,060	32,154,577	(7,102,517)	2,891,520	(1,430,065)	(1,430,065)
쿠엘 투자조합(*1)	관계기업	10,047,862	-	10,047,862	-	(5,502)	(5,502)
(주)커피참잘하는집(*4)	관계기업	318,975	316,721	2,254	71,779	(47,746)	(47,746)
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호(*1)	관계기업	19,400,186	19,368	19,380,818	39,216	14,337	14,337
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	관계기업	2,936,863	-	2,936,863	135,562	74,649	74,649
(주)테크랩스(*5)	관계기업	86,420	28,953	57,467	-	-	-
(주)마크티(*5)	관계기업	6,909,058	6,499,468	409,591	-	-	-
(주)에이엘티(*5)	관계기업	32,801,522	26,646,817	6,154,705	-	-	-

(*1) 당분기 중 해산하였으며, 해산 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다. (*2) 당분기 중 종속기업으로 대체하였으며, 종속기업으로 재분류 전까지의 경영성과를 포함하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 관계기업 자료를 입수하지 못하여 최근 재무제표로 작성된 내용입니다. (*4) 설립일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다. (*5) 관계기업 포함 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명	구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
바르트투자조합	관계기업	18,673,308	-	18,673,308	1,380,925	(296,301)	(296,301)
시포스투자조합	관계기업	5,856,539	-	5,856,539	252,774	1,594,958	1,594,958
슬라이퍼투자조합(*1)	관계기업	11,059,962	412,332	10,647,630	696,161	(1,091,328)	(1,091,328)
라이아투자조합	관계기업	12,731,769	60,000	12,671,769	150,063	1,566,701	1,566,701
주식회사 메타커머스(*1)	관계기업	1,231,033	159,379	1,071,654	937,752	71,654	71,654
주식회사 케이플러스홀딩스(*1)	관계기업	15,654,642	4,678,023	10,976,619	7,711,385	(972,078)	(972,078)
초록뱀메타커머스신기술조합1호(*1)	관계기업	38,181,005	4,335,475	33,845,530	8,248,864	3,845,530	3,845,530
초록뱀스마트IT신기술조합1호(*1)	관계기업	10,299,561	-	10,299,561	2,311,311	2,299,561	2,299,561
주식회사 초록뱀헬스케어(*1)	관계기업	147,093,137	27,083,337	120,009,799	15,042,893	(28,472,090)	-
(주)디케이필름(*1)	관계기업	10,000	-	10,000	-	-	-
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호	관계기업	19,543,189	-	19,543,189	3,884,839	3,833,189	3,833,189
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	관계기업	4,119,587	-	4,119,587	747,282	629,587	629,587
페트로나 투자조합	관계기업	10,125,600	-	10,125,600	625,600	625,600	625,600

(*1) 취득일 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명	기 초	취 득	대 체	처분/배당	지분법 평가내역		기 타	연결범위변동	손 상	기 말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분법손익	지분법자본변동
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
바르트투자조합	5,453,058	-	-	(5,453,058)	-	-	-	-	-	-
주식회사 케이플러스홀딩스	6,722,448	-	-	-	(381,277)	-	-	-	-	6,341,171
초록뱀메타커머스신기술조합1호	13,222,269	-	-	(1,500,000)	(2,386,129)	-	-	-	(380,183)	8,955,957
주식회사 에스메디	13,747,449	-	(14,673,745)	(506,483)	(299,122)	1,731,901	-	-	-	-
쿠엘 투자조합	2,010,673	-	-	(2,009,573)	(1,100)	-	-	-	-	-
(주)커피참잘하는집	-	8,000	-	-	(6,264)	-	-	-	-	1,736
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호	5,300,819	-	-	(5,304,743)	3,924	-	-	-	-	-
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	893,109	-	-	-	(13,153)	-	36,446	-	-	916,402
(주)테크랩스	-	-	-	-	-	-	-	54,829,080	-	54,829,080
합 계	47,349,825	8,000	(14,673,745)	(14,773,857)	(3,083,121)	1,731,901	36,446	54,829,080	(380,183)	71,044,346

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
회 사 명	기 초	취 득	대 체	처분/배당	지분법 평가내역		기 타	기 말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분법손익	지분법자본변동
---	---	---	---	---	---	---	---	---
아브락사스투자조합	1,000,320	-	-	(1,000,320)	-	-	-	-
칼리아투자조합	2,604,525	-	-	(2,604,525)	-	-	-	-
바르트투자조합	7,499,014	-	-	-	(118,520)	-	-	7,380,494
시포스투자조합	1,481,839	-	-	-	(318,992)	-	-	1,162,847
슬라이퍼투자조합	3,152,090	-	-	(2,858,523)	(293,567)	-	-	-
라이아투자조합	2,839,234	-	-	-	(313,340)	-	-	2,525,894
주식회사 메타커머스	-	100,000	(100,000)	-	-	-	-	-
주식회사 케이플러스홀딩스	-	7,000,013	-	-	(272,200)	(2,064)	-	6,725,749
초록뱀메타커머스신기술조합1호	-	10,000,000	-	-	1,281,843	-	-	11,281,843
초록뱀스마트IT신기술조합1호	-	3,000,000	-	-	862,335	-	-	3,862,335
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호	-	530,000	(530,000)	-	-	-	-	-
주식회사 초록뱀헬스케어	-	-	16,799,645	-	(1,379,337)	17,892	2,679,814	18,118,014
모드니투자조합	2,816,268	-	-	(2,816,268)	-	-	-	-
(주)디케이필름	-	5,000	-	-	-	-	-	5,000
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호	-	4,300,000	-	-	1,049,186	-	-	5,349,186
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	-	1,089,000	-	-	196,453	-	-	1,285,453
페트로나 투자조합	-	4,000,000	-	-	263,411	-	-	4,263,411
합 계	21,393,290	30,024,013	16,169,645	(9,279,636)	957,272	15,828	2,679,814	61,960,226

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---
상품	2,100,196	1,059,144
상품평가충당금	(20,122)	(284,226)
제품	-	10,445
제품평가충당금	-	(10,445)
원재료	925,114	646,512
원재료평가충당금	-	(119,629)
미착품	586,322	88,653
제작프로그램(*1)	51,545,554	31,776,866
합 계	55,137,064	33,167,320

(*1) 연결실체는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 중 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	기초	감소	연결범위변동	기말
---	---	---	---	---
상품평가충당금	284,226	(284,226)	20,122	20,122
제품평가충당금	10,445	(10,445)	-	-
원재료평가충당금	119,629	(119,629)	-	-
합계	414,300	(414,300)	20,122	20,122

12. 투자부동산 및 유형자산, 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 및 유형자산, 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	연결범위변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
투자부동산	94,066,296	-	-	-	(1,079,596)	-	92,986,700
유형자산	15,037,295	381,793	-	(183,446)	(1,094,066)	179,275	14,320,851
무형자산	77,681,837	18,066,746	(12,858,037)	(147,012)	(8,737,932)	9,735,538	83,741,140
합계	186,785,428	18,448,539	(12,858,037)	(330,458)	(10,911,594)	9,914,813	191,048,691

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	대체	처분	손상차손	감가상각	연결범위변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
투자부동산(*1)	60,878,661	-	11,252,898	-	-	(805,105)	-	71,326,454
유형자산(1)(2)	55,648,121	4,130,127	(12,618,898)	(4,174,930)	(7,880,687)	(1,921,630)	(5,118,043)	28,064,060
무형자산	84,283,758	26,727,582	2,324,878	-	(1,356,921)	(12,787,451)	1,921,189	101,113,035
합계	200,810,540	30,857,709	958,878	(4,174,930)	(9,237,608)	(15,514,186)	(3,196,854)	200,503,549

(*1) 종속기업인 후크엔터테인먼트의 유형자산 중 임대 중인 면적을 전분기 중 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 전분기말 마스크 설비 기계기구에 대한 감정평가를 진행하여 감정평가액을 장부가액으로 인식하고 차액은 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산(장부금액:21,281,796천원)과 토지 및 건물(장부금액:6,108,154천원)을 기업은행과 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조). 또한, 당분기말 현재 투자부동산에 대한 임대보증금과 관련하여 4,000,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제26(당)기 3분기			제25(전)기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	8,423,037	(4,932,186)	3,490,851	8,475,177	(3,771,429)	4,703,748
차량운반구	1,723,586	(853,615)	869,971	1,649,110	(580,067)	1,069,043
합계	10,146,623	(5,785,801)	4,360,822	10,124,287	(4,351,496)	5,772,791

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
리스부채	1,467,070	2,900,333	2,121,903	3,776,546

(3) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,400,558	1,714,300
차량운반구	363,797	441,968
합계	1,764,355	2,156,268
리스부채에 대한 이자비용	169,560	237,326
단기리스료(*1)	5,734,869	2,620,862
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	26,375	17,908

(*1) 비용의 성격별 분류상 기타제작경비 등에 포함된 단기임차성격의 비용을 모두 포함하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 리스의 총 현금흐름과 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
리스의 총 현금흐름	7,741,433	5,189,914
이자비용	169,560	237,326

(5) 당분기 및 전분기 중 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
전대리스계약에서 발생한 이자수익	8,393	15,087

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
임대보증금	1,230,000	5,476,731	260,000	5,836,615
매입채무	4,412,330	-	2,121,567	-
미지급금	12,760,498	43,162	12,704,011	50,000
미지급비용	1,039,518	-	3,278,478	-
합 계	19,442,346	5,519,893	18,364,056	5,886,615

15. 차입금 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
차입금		11,600,000	-	21,775,000	18,162,500
전환사채	발행가액	27,853,500	-	58,953,500	-
상환할증금	1,704,857	-	3,821,887	-
사채할인발행차금	(8,223,654)	-	(20,810,330)	-
합 계		32,934,703	-	63,740,057	18,162,500

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	차입처	이자율	만기일	장부금액
---	---	---	---	---	---
제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---	---	---	---
장기차입금
시설자금대출(*1)	기업은행	-	-	-	20,000,000
시설자금대출(*1)	기업은행	-	-	-	200,000
시설자금대출(*1)	기업은행	-	-	-	8,137,500
운전자금대출	신한은행	-	-	-	7,600,000
통화스왑대출	신한은행	-	-	-	4,000,000
합계				-	39,937,500
차감 : 유동성장기부채				-	(21,775,000)
장기차입금 계				-	18,162,500
단기차입금
운전자금대출(*2)	신한은행	금융채2년+0.71%	2024-01-25	7,600,000	-
통화스왑대출(*2)	신한은행	1.77%	2024-05-10	4,000,000	-
합계				11,600,000	-
재무상태표				11,600,000	39,937,500
- 유동				11,600,000	21,775,000
- 비유동				-	18,162,500

(*1) 당분기 중 잔여 차입금을 전액 상환하였습니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기	발행회사
---	---	---	---
제10회 전환사채	-	20,468,342	주식회사 초록뱀미디어
제19회 전환사채	-	3,008,847	주식회사 티엔엔터테인먼트
제23회 전환사채	7,398,877	6,425,065	주식회사 티엔엔터테인먼트
제25회 전환사채	13,935,826	12,062,803	주식회사 티엔엔터테인먼트
합계	21,334,703	41,965,057	-

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	41,965,057	34,678,696
사채발행	-	32,858,264
상각	5,322,954	5,805,026
주식전환(*1)	(2,807,837)	(1,618,878)
조기상환(1)(2)	(23,145,471)	(16,954,395)
기말금액	21,334,703	54,768,713
재무상태표 :
- 유동(*3)	21,334,703	54,768,713

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 전기 이전에 발행한 제19회 전환사채가 당분기 중 전액 보통주로 전환청구 및 조기상환되었습니다.(*2) 당분기 중 지배기업은 제10회 전환사채를 전액 조기상환하였습니다. (주)아름드리코퍼레이션에 제10회 전환사채 액면금액 3,000,000천원을 조기상환하였으며(주석27 참조), 라비노투자조합에 제10회 전환사채 액면금액 21,696,400천원을 조기상환하였습니다. 라비노투자조합의 최대조합원은 종속기업의 주요 경영진입니다.(*3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채는 전환청구 및 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(5) 전환사채의 발행내역① 주식회사 티엔엔터테인먼트 제23회, 제25회 전환사채

사채의 명칭		제23회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채	제25회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
권면총액		9,453,500,000원	18,400,000,000원
미상환사채 권면총액(*1)		9,453,500,000원	18,400,000,000원
발행일		2022년 5월 13일	2022년 7월 1일
만기일		2025년 5월 13일	2025년 7월 1일
표면이자		연 0.0%	연 0.0%
만기보장수익률		연 2.0%	연 2.0%
전환기간		2023.05.13 ~ 2025.04.13	2023.07.01 ~ 2025.06.01
전환시 발행할 주식		기명식 보통주식	기명식 보통주식
전환가액(*2)		3,280원/주	3,116원/주
원금상환방법		만기일에 원금의 100.0%를 일시상환	만기일에 원금의 100.0%를 일시상환
옵션에 관한사항	조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 11월 13일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 1월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에 는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권 (Call Option)	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본 사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.	발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 인수자가 보유하고 있는 본사채를 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 인수자에게 청구할 수 있으며, 인수자는 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%(YTC)의 이자를 가산한 금액으로 하며, 이를 매매청구일로부터 30일 이내에 상환하기로 한다.

(*1) 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기준 제23회, 제25회 전환사채는 시가하락에 따른 전환가격 조정 조항이 없습니다.

16. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---
제10회 전환사채_파생금융부채	-	9,606,551
제19회 전환사채_파생금융부채(*1)	-	483,076
제23회 전환사채_파생금융부채(*2)	1,249,397	1,476,940
제25회 전환사채_파생금융부채(*2)	2,490,075	2,885,690
합계	3,739,472	14,452,257

(*1) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 발행한 전환사채에 내재된 전환권입니다.(*2) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 발행한 전환사채에 내재된 조기상환청구권입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	14,452,257	21,249,764
취득 및 대체	-	57,641
사채발행	-	9,399,282
주식전환	(896,435)	(526,717)
조기상환	(8,758,185)	(580,618)
평가손익	(1,058,165)	(4,279,953)
처분	-	(30,621)
연결범위 변동	-	(19,636)
기말금액	3,739,472	25,269,142
재무상태표 :
- 유동	3,739,472	25,269,142

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기	취득시
---	---	---	---
제10회 전환사채_파생금융부채	-	9,606,551	15,773,353
제19회 전환사채_파생금융부채	-	483,076	328,870
3회 전환우선주	7,537,865	12,149,091	15,000,001
합계	7,537,865	22,238,718	31,102,224

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
법인세비용 차감전계속사업손익	34,771,854	(2,649,078)
평가손익	5,046,233	13,375,741
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	29,725,621	(16,024,819)

17. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---
3회 전환우선주	7,537,865	12,149,091

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류		3회 전환우선주
발행주식의 수		699,953주
발행가액		21,430원
주식의 총액		14,999,992,790원
1주당 액면가액		5,000원
납입일		2021년 5월 11일
신주의 상장여부		비상장
이익배당에 관한 사항		우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당
전환에관한사항(*1)	전환가격(*1)	5,472원
전환비율	3.9163034058
전환청구기간	2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일
전환으로 발행할 주식의 종류	보통주
전환으로 발행할 주식수	2,741,228주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	12,149,091	18,061,223
평가손익(*1)	(4,611,226)	(8,286,773)
기말금액	7,537,865	9,774,450
재무상태표 :
- 유동(*2)	7,537,865	9,774,450

(*1) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 연결실체가 발행한 금융부채에 대하여 주석 16에 공시하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환우선주는 전환청구권 행사가능 기간이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다.

18. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
확정급여채무의 현재가치	674,437	610,008

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
기초	610,008	447,724
당기근무원가	158,109	75,413
이자비용	17,899	-
퇴직급여지급액	(124,444)	-
연결범위변동	12,865	-
기말	674,437	523,137

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
당기근무원가	158,109	75,412
순이자원가	17,899	-
합 계	176,008	75,412

2) 확정기여제도연결실체에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 퇴직급여는 587,267천원(전분기:579,137천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급 퇴직급여는 119,687천원(전기:75,668천원)입니다.

19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
수권주식수	500,000,000주	500,000,000주
발행주식수	21,712,702주	21,712,702주
액면가액	5,000원	5,000원
자본금	108,563,510천원	108,563,510천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	주식수(*1) (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계
---	---	---	---	---
전기초	21,504,386	107,521,931	239,268,883	346,790,814
유상증자	178,316	891,584	4,101,251	4,992,835
주식선택권 행사	20,000	150,000	324,206	474,206
자기주식 취득	-	(4)	-	(4)
결손금 보전	-	-	(11,605,214)	(11,605,214)
전분기말	21,702,702	108,563,511	232,089,126	340,652,637
당기초	21,712,702	108,563,510	232,089,126	340,652,636
결손금 보전	-	-	(19,459,702)	(19,459,702)
당분기말	21,712,702	108,563,510	212,629,424	321,192,934

(*1) 전분기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 상기 전분기 주식수는 액면병합 후 기준입니다.

20. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분	사업부문
---	---	---	---	---	---	---	---
방송프로그램	부동산	방송채널	매니지먼트	화학	외식	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익
프로그램매출	42,049,340	-	-	-	-	-	42,049,340
매니지먼트매출	-	-	-	48,641,491	-	-	48,641,491
방송채널매출	-	-	6,706,270	-	-	-	6,706,270
상품매출	-	-	-	-	962,584	14,677,058	15,639,642
기타매출	303,394	-	-	-	-	619,202	922,596
제품매출	-	-	-	-	111,774	48,909,945	49,021,719
소 계	42,352,734	-	6,706,270	48,641,491	1,074,358	64,206,205	162,981,058
기타 원천으로부터의 수익
임대수입	-	3,511,339	-	-	-	-	3,511,339
합 계	42,352,734	3,511,339	6,706,270	48,641,491	1,074,358	64,206,205	166,492,397
지역별 수익
국내	42,010,754	3,511,339	6,629,306	48,564,615	1,074,358	64,206,205	165,996,577
해외	341,980	-	76,964	76,876	-	-	495,820
합 계	42,352,734	3,511,339	6,706,270	48,641,491	1,074,358	64,206,205	166,492,397
수익인식 시기
한시점에 이행
프로그램매출	40,753,009	-	-	-	-	-	40,753,009
매니지먼트매출	-	-	-	29,456,427	-	-	29,456,427
방송채널매출	-	-	4,431,163	-	-	-	4,431,163
상품매출	-	-	-	-	962,584	14,677,058	15,639,642
기타매출	-	-	-	-	-	169,099	169,099
제품매출	-	-	-	-	111,774	48,909,945	49,021,719
소 계	40,753,009	-	4,431,163	29,456,427	1,074,358	63,756,102	139,471,059
기간에 걸쳐 이행
프로그램매출	1,296,331	-	-	-	-	-	1,296,331
매니지먼트매출	-	-	-	19,185,064	-	-	19,185,064
방송채널매출	-	-	2,275,107	-	-	-	2,275,107
기타매출	303,394	-	-	-	-	450,103	753,497
임대수입	-	3,511,339	-	-	-	-	3,511,339
소 계	1,599,725	3,511,339	2,275,107	19,185,064	-	450,103	27,021,338
합 계	42,352,734	3,511,339	6,706,270	48,641,491	1,074,358	64,206,205	166,492,397

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분	사업부문
---	---	---	---	---	---	---	---	---
방송프로그램	부동산	방송채널	매니지먼트	화학	외식	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익
프로그램매출	23,366,793	-	-	-	-	-	-	23,366,793
매니지먼트매출	-	-	-	49,409,220	-	-	-	49,409,220
방송채널매출	-	-	5,178,779	-	-	-	-	5,178,779
상품매출	-	-	-	-	2,266,591	41,024,505	1,309,980	44,601,076
기타매출	-	-	-	5,366	50,601	695,471	137	751,575
제품매출	-	-	-	-	3,991,234	14,719,574	36,000	18,746,808
소 계	23,366,793	-	5,178,779	49,414,586	6,308,426	56,439,550	1,346,117	142,054,251
기타 원천으로부터의 수익
임대수입	-	3,330,055	-	-	-	-	971	3,331,026
합 계	23,366,793	3,330,055	5,178,779	49,414,586	6,308,426	56,439,550	1,347,088	145,385,277
지역별 수익
국내	23,177,619	3,330,055	5,117,807	49,409,748	3,481,258	56,439,550	1,347,088	142,303,125
해외	189,174	-	60,972	4,838	2,827,168	-	-	3,082,152
합 계	23,366,793	3,330,055	5,178,779	49,414,586	6,308,426	56,439,550	1,347,088	145,385,277
수익인식 시기
한시점에 이행
프로그램매출	23,366,793	-	-	-	-	-	-	23,366,793
매니지먼트매출	-	-	-	38,387,376	-	-	-	38,387,376
방송채널매출	-	-	2,887,126	-	-	-	-	2,887,126
상품매출	-	-	-	-	2,266,591	41,024,505	1,309,980	44,601,076
기타매출	-	-	-	5,366	50,601	132,484	137	188,588
제품매출	-	-	-	-	3,991,234	14,719,574	36,000	18,746,808
소 계	23,366,793	-	2,887,126	38,392,742	6,308,426	55,876,563	1,346,117	128,177,767
기간에 걸쳐 이행
매니지먼트매출	-	-	-	11,021,844	-	-	-	11,021,844
방송채널매출	-	-	2,291,653	-	-	-	-	2,291,653
기타매출	-	-	-	-	-	562,987	-	562,987
임대수입	-	3,330,055	-	-	-	-	971	3,331,026
소 계	-	3,330,055	2,291,653	11,021,844	-	562,987	971	17,207,510
합 계	23,366,793	3,330,055	5,178,779	49,414,586	6,308,426	56,439,550	1,347,088	145,385,277

(2) 연결실체는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
선수금	22,552,665	3,299,564
선수수익	8,095,963	8,015,694
합 계	30,648,628	11,315,258

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
선수금	245,000	2,487,643
선수수익	6,013,036	6,935,693
합 계	6,258,036	9,423,336

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
프로그램의 증감	(9,332,472)	(15,055,874)	(8,875,567)	(5,901,733)
재고자산의 변동	(198,765)	(807,458)	(23,245,164)	(47,241,949)
원재료 및 상품매입액	14,473,226	44,083,955	30,117,779	91,009,759
제작인건비	9,945,814	23,212,138	5,579,199	13,045,302
접대비	354,979	820,040	304,630	676,525
세금과공과	99,044	734,959	396,777	1,097,137
감가상각비	676,096	2,173,662	639,085	2,726,735
무형자산상각비	3,060,495	8,737,932	1,565,586	5,137,625
기타제작경비	6,476,175	24,155,946	4,772,938	12,792,915
지급수수료	15,222,660	46,060,715	17,470,715	46,936,723
임차료	1,542,398	4,962,580	1,885,550	2,880,841
복리후생비	470,828	1,360,607	494,465	1,264,080
사용권자산상각비	569,469	1,764,355	557,806	2,156,268
종업원급여	3,668,237	10,562,370	3,848,537	9,919,588
채널송출료	121,500	342,500	120,000	338,000
기타	2,102,460	7,623,733	2,496,424	6,207,131
합 계(*)	49,252,144	160,732,160	38,128,760	143,044,947

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비

연결실체의 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,068,652	6,030,669	2,423,175	6,095,225
퇴직급여	194,147	582,726	123,443	431,604
복리후생비	284,057	793,142	304,911	758,398
여비교통비	29,021	81,462	53,049	122,433
접대비	177,851	463,604	167,772	456,364
통신비	16,006	47,881	27,766	62,819
수도광열비	29,972	144,263	41,192	206,853
세금과공과	87,116	582,493	382,295	971,448
감가상각비	128,239	386,443	140,495	1,252,565
임차료	77,594	183,607	134,394	245,293
차량유지비	44,448	123,246	58,075	175,736
운반비	382,482	1,070,704	228,938	631,896
교육훈련비	1,981	8,536	4,990	24,508
회의비	-	-	-	1,156
소모품비	19,002	101,819	110,797	316,468
관리보수	-	-	29,171	113,116
지급수수료	826,475	6,142,778	28,232	5,009,636
광고선전비	418,642	1,422,292	305,454	1,064,880
대손상각비	76,721	204,582	69,182	721,692
무형자산상각비	180,274	542,489	228,365	618,828
주식보상비용	199,883	368,602	89,377	286,478
견본비	-	-	169	469
사용권자산상각비	387,474	1,214,316	390,276	1,644,876
기타	124,001	402,601	95,905	294,390
합 계	5,754,038	20,898,255	5,437,423	21,507,131

23. 금융수익 및 금융비용(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	467,496	2,190,173	994,755	2,789,647
외환차익	1,103	10,802	58,149	176,139
외화환산이익	39,029	44,856	(4,790)	(3,999)
기타투자자산평가이익	-	9,128	4,627	13,221
전환우선주평가이익	-	5,384,735	-	9,060,281
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	95,127	-	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	15,802,366	(2,941,691)	1,965,638
당기손익공정가치측정금융부채평가이익	(1,648,193)	1,643,155	50,039	7,744,351
사채상환이익	3,221,294	3,612,106	301,505	313,382
비지배지분평가이익	25	2,849	54,718	201,103
합 계	2,080,754	28,795,297	(1,482,688)	22,259,763

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	2,689,807	7,401,035	2,957,980	7,194,608
외환차손	18,002	18,294	2,527	39,115
외화환산손실	(19,038)	-	9,555	(11,610)
기타투자자산평가손실	-	-	-	1,341
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,329,133	2,186,036	238,460	1,004,342
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	398,588	5,502,501	(231,870)	10,553,908
당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	584,990	2,834,327	3,464,398
사채상환손실	-	-	13,597	13,597
전환우선주평가손실	260,670	773,509	260,670	773,509
전환손실	997,439	997,439	-	259,820
비지배지분평가손실	(26)	(806)	(2,166)	121,458
합 계	5,674,575	17,462,998	6,083,080	23,414,486

24. 기타수익 및 기타비용(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
배당금수익	-	89,320	11,250	27,849
관계기업투자처분이익	-	-	240,316	852,023
사용권자산처분이익	8,033	103,811	10,398	19,117
유형자산처분이익	15,454	70,464	4,872	270,044
종속기업투자처분이익	1,610	45,269	113,742	3,066,040
염가매수차익	25,681,920	25,681,920	2,766,562	2,766,562
지분법이익	(433,391)	3,924	(1,268,327)	3,653,234
잡이익	74,009	114,749	63,771	124,481
합 계	25,347,635	26,109,457	1,942,584	10,779,350

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	8,985	44,190	7,900	73,020
기타의대손상각비	2,703	1,084,671	540,171	987,023
전속권계약해지손실	-	107,906	-	-
무형자산손상차손	-	-	420,944	1,356,921
무형자산처분손실	7,678	7,678	-	-
유형자산손상차손	-	-	-	7,880,687
유형자산처분손실	37,188	131,035	43	8,634
패소손실	-	-	-	102,651
사용권자산처분손실	154	103,964	578	968
종속기업투자처분손실	1,560	8,431	-	-
관계기업투자손상차손	216,935	380,183	-	-
관계기업투자처분손실	1,098,074	3,002,232	-	560,549
지분법손실	305,315	3,087,045	1,086,891	3,043,915
잡손실	2,548	472,805	403,801	599,667
합 계	1,681,140	8,430,140	2,460,328	14,614,035

25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 연결현금흐름표(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거 래 내 용	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
사용권자산의 취득	933,850	-
장기매출채권의 유동성 대체	-	3,765,974
건설중인자산의 본계정 대체	-	3,038,754
차입금의 유동성 대체	11,993,750	21,381,250
임차보증금의 유동성 대체	4,277,169	-
임차보증금의 비유동성 대체	-	1,820,000
무형자산에서 재고자산으로 대체	12,858,037	-
건설중인무형자산에서 방송프로그램으로 대체	2,238,168	-
전환사채의 전환청구에 따른 주식 발행	3,704,272	-
전환사채발행으로 종속기업주식 취득	-	9,853,500
결손금보전	19,459,702	11,605,214

(2) 영업현금흐름의 조정

당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
감가상각비	2,173,662	2,726,735
사용권자산상각비	1,764,355	2,156,268
무형자산상각비	8,737,932	12,787,451
전속권계약해지손실	107,906	-
무형자산손상차손	-	1,356,921
무형자산처분손실	7,678	-
유형자산손상차손	-	7,880,687
유형자산처분손실	131,035	8,634
대손상각비	204,582	721,692
기타의대손상각비	1,084,671	987,023
사용권자산처분손실	103,964	968
퇴직급여	176,008	142,187
단기종업원급여	-	(2,193)
주식보상비용	368,602	286,478
이자비용	7,401,035	7,194,607
외화환산손실	-	(11,610)
사채상환손실	-	13,597
전환손실	997,439	259,820
관계기업투자손상차손	380,183	-
종속기업투자처분손실	8,431	-
관계기업투자처분손실	3,002,232	560,549
기타투자자산평가손실	-	1,341
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2,186,036	1,004,342
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	5,502,501	10,553,908
당기손익공정가치측정금융부채평가손실	584,990	3,464,398
전환우선주평가손실	773,509	773,509
비지배지분평가손실	(806)	121,458
지급수수료	100,000	-
패소손실	-	102,651
법인세비용	1,075,702	(637,872)
기부금	8,250	-
잡손실	1,058	266
지분법손실	3,087,045	3,043,915
이자수익	(2,190,173)	(2,789,647)
배당금수익	(89,320)	(27,849)
외화환산이익	(44,856)	3,999
사채상환이익	(3,612,106)	(313,382)
종속기업투자처분이익	(45,269)	(3,066,040)
관계기업투자처분이익	-	(852,023)
기타투자자산평가이익	(9,128)	(13,221)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(95,127)	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(15,802,366)	(1,965,638)
당기손익공정가치측정금융부채평가이익	(1,643,155)	(7,744,351)
전환우선주평가이익	(5,384,735)	(9,060,281)
유형자산처분이익	(70,464)	(270,044)
사용권자산처분이익	(103,811)	(19,117)
염가매수차익	(25,681,920)	(2,766,562)
지분법이익	(3,924)	(3,653,234)
비지배지분평가이익	(2,849)	(201,103)
재고자산평가손익	(414,300)	862,118
임대수입	(84,140)	(78,487)
잡이익	21,441	(7,591)
합 계	(15,288,202)	23,535,277

(3) 순운전자본의 변동

당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
당기손익공정가치측정금융자산의증감	2,813,721	1,367,548
매출채권의증감	10,482,366	10,867,853
미수금의증감	7,256,374	(427,235)
미수수익의증감	102,382	(9,170)
선급금의증감	1,453,884	(1,425,910)
선급비용의증감	305,865	(262,187)
선납세금의증감	-	36,936
당기법인세자산의증감	-	(57,991)
부가세대급금의증감	925,860	(248,273)
재고자산의증감	(7,781,618)	2,453,692
장기선급금의증감	-	(4,260,200)
매입채무및기타채무의증감	87,758	399,816
기타유동부채의증감	-	444,505
미지급금의증감	(1,446,051)	(6,117,300)
미지급비용의증감	(2,192,159)	337,594
선수금의증감	18,179,160	696,846
가수금의증감	-	(82,210)
선수수익의증감	80,268	1,033,344
예수금의증감	(450,768)	(569,232)
부가세예수금의증감	3,531,308	(1,055,844)
퇴직급여지급액	(124,443)
당기법인세부채의증감	-	16,651
합 계	33,223,907	3,139,233

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위 : 천원)
구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	연결범위변동	기말
---	---	---	---	---	---	---
유동성장기부채	21,775,000	(22,168,750)	-	393,750	-	-
장기차입금	18,162,500	(6,168,750)	-	(11,993,750)	-	-
단기차입금	-	(6,100,000)	-	11,600,000	6,100,000	11,600,000
임대보증금	6,096,615	515,096	-	227,106	(132,086)	6,706,731
유동성전환사채	41,965,057	(28,275,000)	(2,807,836)	10,452,482	-	21,334,703
당기손익공정가치측정금융부채	14,452,257	-	(896,435)	(9,816,350)	-	3,739,472
유동성전환우선주	12,149,091	-	-	(4,611,226)	-	7,537,865
단기리스부채	2,121,903	(1,972,699)	-	1,272,126	45,740	1,467,070
장기리스부채	3,776,546	30,269	-	(964,687)	58,205	2,900,333
비지배지분부채	177,401	(32,658)	-	(3,655)	(136,382)	4,706
재무활동으로부터의 총부채	120,676,370	(64,172,492)	(3,704,271)	(3,444,204)	5,935,477	55,290,880

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

② 제25(전)기 3분기

(단위 : 천원)
구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	자본전환	기타변동(*)	연결범위변동	기말
---	---	---	---	---	---	---
유동성장기부채	1,462,500	(900,000)	-	21,381,250	-	21,943,750
장기차입금	39,937,500	-	-	(21,381,250)	-	18,556,250
단기차입금	6,050,000	(2,315,000)	-	-	(1,135,000)	2,600,000
임대보증금	5,301,264	-	-	134,897	-	5,436,161
전환사채	13,887,780	-	-	(13,887,780)	-	-
유동성전환사채	20,790,915	12,082,240	(1,618,878)	23,514,436	-	54,768,713
당기손익공정가치측정금융부채	21,249,763	-	-	4,039,015	(19,636)	25,269,142
유동성전환우선주	18,061,223	-	-	(8,286,772)	-	9,774,451
단기리스부채	2,075,053	(2,444,053)	-	2,055,967	(77,495)	1,609,472
장기리스부채	5,386,901	(37,091)	-	212,088	(988,876)	4,573,022
비지배지분부채	3,186	391,498	-	(200,802)	-	193,882
재무활동으로부터의 총부채	134,206,085	6,777,594	(1,618,878)	7,581,049	(2,221,007)	144,724,843

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기	비고
최상위지배기업	(주)씨티프라퍼티	(주)초록뱀컴퍼니	(*1)
관계기업	-	바르트투자조합	(*2)
주식회사 케이플러스홀딩스	주식회사 케이플러스홀딩스	-
(주)케이플러스씨앤씨	(주)케이플러스씨앤씨	(*3)
초록뱀메타커머스신기술조합1호	초록뱀메타커머스신기술조합1호	-
(주)플래닛03	(주)플래닛03	(*4)
(주)비비마스크	(주)비비마스크	(*4)
-	쿠엘 투자조합	(2), (4)
주식회사 디케이이앤엠	주식회사 디케이이앤엠	(*4)
주식회사 커피참잘하는집	-	(4), (5)
-	에베레스트 사이언스 신기술조합 1호	(*2)
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	-
-	(주)초록뱀헬스케어	(*6)
-	비케이엘투자조합	(2), (7)
-	더드림온투자조합	(2), (7)
-	데미안투자조합	(*7)
-	초록뱀플랫폼신기술조합	(*7)
-	(주)인포마크	(7), (8)
-	(주)마크아이	(*8)
-	초록뱀 신성장 신기술조합2호	(*8)
-	(주)오로라미디어	(*8)
(주)테크랩스	(주)테크랩스	(*9)
-	메타에스아이	(*2)
(주)마크티	(주)마크티	(*8)
(주)에이엘티	(주)에이엘티	(*8)
기타특수관계자	-	밀퍼드투자조합	(2), (10)
-	초록뱀바이오신기술조합1호	(2), (11)
-	초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호	(2), (11)
-	초록뱀메타버스신기술조합1호	(2), (11)
-	(주)더블유투자금융	(2), (12)
-	더앤투자조합	(2), (13)
-	브론투자조합	(2), (13), (*14)
-	옥토(Oct)1호투자조합	(2), (13)
-	(주)씨투미디어	(*15)
(주)쿠쿠루자코리아	(주)쿠쿠루자코리아	(*13)
-	주식회사 초록뱀인베스트먼트	(2), (13)
-	페트로나투자조합	(2), (13)
-	초록뱀 신성장 신기술조합 1호	(2), (13)
-	초록뱀 블록체인 신기술조합 2호	(2), (13)
-	초록뱀 블록체인 신기술조합 1호	(2), (13)
-	초록뱀 메타플랫폼 신기술조합 1호	(2), (13)
-	초록뱀 플랫폼 신기술조합	(2), (13)
오션인더블유(주)	오션인더블유(주)	(*16)
(주)HMA	(주)HMA	(*17)
(주)원엔터테인먼트	(주)원엔터테인먼트	(*17)
(주)아름드리코퍼레이션	(주)아름드리코퍼레이션	(*18)
최혁	-	(*19)

(*1) (주)초록뱀컴퍼니에서 (주)씨티프라퍼티로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 처분, 청산, 해산 및 탈퇴하였습니다.(*3) 지배기업의 관계기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 종속기업입니다.(*4) 지배기업의 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트의 관계기업입니다.(*5) 당분기 중 신규 설립하여 관계기업에 포함하였습니다(주석10 참조).(*6) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 변동되었으며 사명을 (주)초록뱀헬스케어에서 주식회사 더메디팜으로, 이후 주식회사 에스메디로 변경하였습니다. 소유지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회에서의 의결양상 등을 고려한 결과 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류 변경하였습니다(주석2 참조).(*7) 지배기업의 종속기업인 주식회사 에스메디의 종속기업으로, 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (*8) 지배기업의 종속기업인 주식회사 에스메디는 당분기말 현재 종속기업인 (주)인포마크를 매각할 예정으로, (주)인포마크와 그의 종속 및 관계기업을 매각예정으로 재분류하였습니다(주석31 참조). 한편, 당분기 중 (주)인포마크가 (주)오로라미디어를 흡수합병하여 (주)오로라미디어가 소멸되었습니다.(*9) 지배기업의 종속기업인 주식회사 에스메디의 관계기업입니다.(*10) 지배기업의 기타특수관계자인 (주)더블유투자금융이 주요 경영진(대표조합원)으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다. 당분기 중 (주)더블유투자금융이 청산함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*11) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 종속기업인 주식회사 초록뱀인베스트먼트가 주요 경영진(대표조합원)으로, 당분기 중 (주)씨티프라퍼티가 주식회사 초록뱀인베스트먼트를 처분함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*12) 지배기업의 주요 경영진이 (주)더블유투자금융의 주요 경영진으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*13) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 종속 및 관계기업입니다.(*14) 지배기업의 주요 경영진이 브론투자조합의 주요 경영진으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*15) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 종속기업이었으나, 당분기 중 지배기업이 지분 전체(2,000주)를 2,768,000천원에 양수하여 종속기업에 포함하였습니다.(*16) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 최대주주입니다.(*17) 지배기업의 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 가지고 있는 기타특수관계자입니다.(*18) 연결실체의 주요 경영진의 특수관계자가 최대주주로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*19) 주식회사 에스메디의 종속기업인 (주)인포마크의 전 주요 경영진으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
최상위지배기업	(주)씨티프라퍼티	용역비 청구	12,000	12,000
전대 관련 비용 청구	167,925	155,386
기타 청구	-	1,019
제품 및 상품 매출	-	2,430
이자 수익	-	509,050
이자 비용	56,512	-
관계기업	주식회사 케이플러스홀딩스	기타 매입	125,000	-
관계기업	(주)플래닛03	기타 청구	2,298	20,700
제품 및 상품 매입	-	10,626
무형자산 취득	-	7,770
이자 수익	-	112
기타 매입	-	19,967
대손상각비(*1)	2,528	280,138
이자 비용	-	183
관계기업	모드니투자조합	조합관리보수	-	2,079
관계기업	주식회사 에스메디(*2)	용역비 청구	12,000	12,000
전대 관련 비용 청구	105,970	98,712
제품 및 상품매출	-	7,530
기타 청구	-	667
이자 수익	97,011	154,014
이자 비용	-	5,041
관계기업	주식회사 디케이이앤엠	매니지먼트 매출	672,000	-
이자 수익	178,021	-
대손상각비(*1)	715,033	-
관계기업	주식회사 커피참잘하는집	이자 수익	2,861	-
기타특수관계자	(주)더블유투자금융	전대 관련 비용 청구	-	98,329
제품 및 상품 매출	-	13,676
기타 청구		100
기타특수관계자	(주)오로라미디어(*2)	전대 관련 비용 청구	47,570	-
채널 매출	489,338	142,046
제품 및 상품 매출	2,865	5,187
매니지먼트 매출	398,000	232,000
기타 청구	423	-
제품 및 상품 매입	1,952	-
광고선전비	30,000	388,000
무형자산 취득	3,471,000	3,995,000
기타 매입	42,603	345
기타특수관계자	주식회사 초록뱀인베스트먼트	조합관리보수	-	59,376
기타특수관계자	임직원	임대료 청구	12,868	-
기타 청구	4,202	-
유형자산 처분	11,018	-
이자 수익	-	27,625
이자 비용	-	43,139

(*1) 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 종속기업으로 분류 전까지의 내역입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
최상위지배기업	(주)씨티프라퍼티	대여	-	29,000,000
대여금 회수	-	12,000,000
차입	15,000,000
상환	21,100,000
출자지분 양도(*1)	-	7,500,000
출자지분 양수(*2)	2,768,000	2,000,000
전환우선주 취득(*3)	-	5,000,001
관계기업	(주)플래닛03	대여	-	40,000
상환	-	50,000
관계기업	주식회사 디케이이앤엠	대여	-	300,000
대여금 회수	820,000	-
투자금 지급	4,000,000	-
투자금 회수	1,521,939	-
관계기업	주식회사 커피참잘하는집	대여	250,000
관계기업	주식회사 에스메디(*4)	대여	-	8,000,000
대여금 회수	-	5,000,000
차입	-	2,000,000
상환	-	2,000,000
유상증자(*5)	-	2,600,002
기타특수관계자	(주)아름드리코퍼레이션	전환사채 조기상환(*6)	3,051,227
주요경영진	임직원	대여	2,223,024	-
대여금 회수	2,223,024	-
차입	-	2,600,000
출자지분 양수(*7)	3,000	-
출자금 분배(*8)	3,823	-
주식선택권 행사	-	398,400

(*1) 연결실체는 2022년 2월 25일 이사회 승인을 근거로 종속기업인 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 주식(보통주 1,500,000주, 지분율 75%) 및 경영권을 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다. 양도대금은 7,500,000천원으로 장부가액과 동일합니다.(*2) 연결실체는 2023년 2월 15일 종속기업인 (주)씨투미디어의 주식(보통주 2,000주, 지분율 100%)을 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티로부터 양수하였습니다. 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니는 전분기 중 종속기업인 씨알비 신기술투자조합 2-1호에 출자금으로 2,000,000천원을 납입하였으며, 2022년 7월 20일 지배기업이 당 출자지분을 양수하였습니다. 양수대금은 2,000,000천원으로 장부가액과 동일합니다.(*3) 연결실체는 2022년 7월 18일 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니의 전환우선주(6,281,408주)를 취득하였습니다. 납입금액은 5,000,001천원이며 동 금액을 당기손익공정가치측정금융자산으로 계상하였습니다(주석9 참조).(*4) 종속기업으로 분류 전까지의 내역입니다. (*5) 관계기업인 주식회사 더메디팜은 전분기 중 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 2,600,002천원을 납입하였으며, 그 결과 비지배지분이 동 금액만큼 증가하였습니다. (*6) 2023년 1월 4일 (주)아름드리코퍼레이션로부터 지배기업의 제10회차 전환사채 액면가액 3,000,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환완료하였습니다.(*7) 연결실체는 2023년 8월 3일 관계기업인 주식회사 커피참잘하는집의 주식(보통주 6,000주, 지분율 6%)을 주요 경영진으로부터 양수하였습니다. 양수대금은 3,000천원으로 장부가액과 동일합니다.(*8) 2023년 8월 25일 종속기업인 그린러스크투자조합 및 셀바이오1호조합이 해산함에 따라 해당 조합의 지분을 가지고 있던 연결실체의 주요 경영진에게 현금 출자금을 분배하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---	---	---
채권	채무	채권	채무
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	(주)씨티프라퍼티	리스채권(*1)	134,276	-	232,727	-
미수금	7,753	-	22,237	-
임대보증금	-	213,873	-	202,590
전환우선주(2), (3)	7,000,000	15,000,001	5,000,001	15,000,001
관계기업	바르트투자조합	미수금	-	-	255,917	-
관계기업	㈜플래닛03	선급금	559,811	-	559,811	-
대손충당금(선급금)	(559,811)	-	(559,811)	-
미수금	10,433	-	7,905	-
대손충당금(미수금)	(10,433)	-	(7,905)	-
대여금(*4)	500,000	-	-	-
대손충당금(대여금)(*4)	(500,000)	-	-	-
미수수익(*4)	21,650	-	-	-
신주인수권부사채(*5)	700,000	-	700,000	-
관계기업	주식회사 디케이이앤엠	미수수익	209,029	-	37,622	-
미수금	-	-	425,700	-
프로젝트투자	4,000,000	-	1,702,500	-
대여금	10,000,000	-	10,820,000	-
대손충당금(대여금)	(6,343,303)	-	(5,628,271)	-
관계기업	주식회사 커피참잘하는집	미수수익	2,861	-	-	-
대여금	250,000	-	-	-
관계기업	주식회사 에스메디(*6)	리스채권(*1)	-	-	148,275	-
미수금	-	-	14,661	-
임대보증금	-	-	-	129,078
전환우선주(*3)	-	-	11,000,001	-
전환사채(*7)	-	-	15,000,000	-
관계기업	주식회사 마크티(*4)	리스채권(*1)	164,257	-	-	-
외상매출금	1,163,639	-	-	-
미수금	18,929	-	-	-
외상매입금	-	4,538	-	-
미지급금	-	2,818	-	-
선수금	-	5,633,184	-	-
임대보증금	-	342,975	-	-
기타특수관계자	밀퍼드투자조합	미수금	-	-	22,454
기타특수관계자	㈜더블유투자금융	리스채권(*1)	-	-	148,275	-
미수금	-	-	13,143	-
임대보증금	-	-	-	129,078
기타특수관계자	(주)오로라미디어(*6)	외상매출금	-	-	11,000	-
대손충당금(외상매출금)	-	-	(71)	-
선급비용	-	-	50,868	-
기타특수관계자	주식회사 초록뱀인베스트먼트	선급금	-	-	8,186	-
기타특수관계자	최혁	대여금	4,050,000	-	-	-
미수수익	184,000	-	-	-
주요경영진	임직원	외상매출금	759	-	4,759	-
대여금	787,681	-	560,000	-
선급비용	5,377	-	-	-
예수금	-	-	-	276,976
임대보증금	-	2,600,000	-	2,200,000
전환사채(*8)	-	1,400,000	-	15,040,000

(*1) 연결실체는 (주)씨티프라퍼티, 주식회사 에스메디, 주식회사 마크티와 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*3) 연결실체가 취득한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*4) 매각예정인 (주)인포마크가 보유한 채권 및 채무 잔액이며, 해당 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다(주석31 참조).(*5) 연결실체가 취득한 신주인수권부사채로 액면가액 기준입니다.(*6) 종속기업으로 분류 전까지의 내역입니다. (*7) 연결실체가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.(*8) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트가 전기 중 발행한 제25회 전환사채 중 액면가액 1,400,000천원을 종속기업의 주요 경영진이 보유하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위 : 천원)
회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배(*1)
---	---	---	---
바르트투자조합	-	-	5,363,080
초록뱀메타커머스신기술조합1호	-	-	1,500,000
밀퍼드투자조합	-	1,195	1,026,031
초록뱀바이오신기술조합1호	-	60,225	3,034,649
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호	-	27,900	1,888,540
더앤투자조합	-	-	1,001,924
쿠엘 투자조합	-	-	2,009,572
주식회사 커피참잘하는집	5,000	-	-
브론투자조합	-	-	2,048,436
합계	5,000	89,320	17,872,232

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.

② 제25(전)기 3분기

(단위 : 천원)
회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배(*1)
---	---	---	---
아브락사스투자조합	-	610,707	1,611,027
칼리아투자조합	-	69,027	2,602,777
슬라이퍼투자조합	-	381,939	3,101,421
주식회사 케이플러스홀딩스	7,000,013	-	-
초록뱀메타커머스신기술조합1호	10,000,000	-	-
초록뱀스마트IT신기술조합1호	3,000,000	-	-
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호	530,000	-	530,000
모드니투자조합	-	-	2,288,717
에베레스트 사이언스 신기술조합 1호	4,300,000	-	-
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	1,089,000	-	-
페트로나투자조합	4,000,000	-	-
(주)디케이필름	5,000	-	-
(주)초록뱀헬스케어	11,000,001	-	-
바너투자조합	-	250	209,371
아셀투자조합	-	10,600	2,828,868
그라프투자조합	-	5,312	915,164
클락투자조합	-	11,250	1,655,294
초록뱀바이오신기술조합1호	3,000,000	-	-
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호	1,860,000	-	-
던밀투자조합	1,000,000	-	1,000,000
크로머투자조합	-	438	390,252
초록뱀메타버스신기술조합1호	1,000,000	-	-
아브라트투자조합	600,000	-	-
주식회사 메타커머스(*2)	100,000	-	-
합계	48,484,014	1,089,523	17,132,891

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.(*2) 연결실체는 2022년 1월 12일 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다. 출자 이후 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 전분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자	담보제공자산 및 보증내역	담보 및 보증금액	담보권자 및 피보험자
---	---	---	---
최혁	(주)에이엘티 보통주(*1)	726,104	주식회사 에스메디
(주)인포마크 보통주(*1)	1,425,000	주식회사 에스메디
계약보증	2,000,000	주식회사 에스메디

(*1) 연결실체는 대여금 채무자인 최혁의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 주식회사 (주)에이엘티 보통주 40,000주와 주식회사 (주)인포마크 보통주 150,000주를 담보로 제공받고, 근질권을 설정하였습니다. 관련 대여금은 2,000,000천원입니다.(7) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
단기종업원급여	895,200	1,706,206
퇴직급여	1,003,707	72,508
합 계	1,898,907	1,778,714

28. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명	원고	피고	소송가액	비고
건물인도 청구	교보자산신탁(주)	(주)초록뱀미디어 외 3명	366백만원	원고일부승, 소송종결(*1)

(*1) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되었으며 2022년 6월 10일 부동산을 인도하고 이자를 지급하는 판결이 선고되었습니다. 1심 선고에 따라 지배기업은 소송충당부채 102,651천원을 계상하였습니다. 한편, 지배기업 외 3명의 피고는 2022년 6월 27일 항소하였으나 2023년 6월 23일 원리금 및 소송총비용을 부담하는 2심 판결이 선고되었으며 쌍방 불상소로 2023년 7월 15일자로 사건 확정 및 소송종결 되었습니다. 한편, 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 2023년 2월 8일 1심 전부 승소 판결(원고 청구 기각, 소송비용 원고 부담)을 받았으며, 원고가 항소하지 않아 2023년 2월 23일자로 사건 확정 및 소송 종결되었습니다.(2) 지배기업의 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트는 분쟁 중인 전 소속 아티스트에 대한 음원료 수익 미정산금 및 지연이자에 대한 최선 의 추정치를 계산하여 2022년 12월 16일 지급 완료하고, 더 이상의 채무가 존재하지 않는다는 사실을 확인받기 위하여 채무부존재확인 청구 소송을 제기하였습니다. 한편, 주식회사 후크엔터테인먼트는 해당 아티스트와의 전속계약 기간 중 해당 아티스트에게 정산금을 과다 지급하였다고 판단하여, 2023년 2월 1일 위 채무부존재확인 청구 소송을 부당이득반환청구로 변경하였습니다. 이에 대해 전 소속 아티스트는 위 채무부존재확인 청구에 대한 반소로 정산금 청구의 반소를 제기하였으며, 관련 소송은 1심에 진행중에 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 동 건과 관련한 최선의 추정를 연결재무제표에 반영하였으나, 해당 소송 등 법적 절차의 결과에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 변경될 수 있습니다. 또한 지배기업의 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트는 2023년 2월 7일 모코이엔티외 1명으로부터 손해배상소송(소송가액: 673,496천원)에 피고로 제소되었습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 소송의 결과가 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	구 분	한도약정액	사용액
---	---	---	---
신한은행	운전자금대출	7,600,000	7,600,000
신한은행	통화스왑대출	4,000,000	4,000,000
기업은행(*1)	기한부수입신용장개설	USD 1,400,000	USD 662,049.60
KEB하나은행	내국수입유산스	USD 1,000,000	-
NH투자증권	수익증권담보대출	300,000	-

(*1) 상기 약정사항과 관련하여 연결실체의 기타유동금융자산 중 2,000,000천원에 대한 사용이 제한되어 있습니다(주석7 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	내용
---	---	---	---	---	---
신한은행	투자부동산, 토지 및 건물	25,828,400	9,600,000	7,600,000	근저당권 설정
신한은행	기타유동금융자산	4,000,000	4,000,000	4,000,000	인출제한

(5) 보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보증처	채권자	설정금액	보증내용
---	---	---	---
(주)퍼플케이	오릭스캐피탈코리아	26,333	이행보증
(주)케이웨이브	기업은행	1,152,000	토지/건물 담보제공
케이닥푸드(*1)	부산은행	2,400,000	L/C 신용장 예금담보 제공

(*1) 상기 담보 제공으로 인하여 연결실체의 기타유동금융자산 중 2,400,000천원에 대한 사용이 제한되어 있습니다(주석7 참조).(7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처	보증내역	보증금액	피보험자
---	---	---	---
서울보증보험	채권가압류 외	7,553,191	이** 외
신한은행 한국지점	외화지급보증	USD 3,535,130.36	신한은행 홍콩지점

(8) 지배기업이 2021년말 취득한 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트는 전기 중 주요 경영진에 대한 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반 등을 이유로 경찰 조사를 받았습니다. 이와 관련하여 동 종속기업의 지배기구(감사)는 주식회사등의외부감사에관한법률 제22조(부정행위 등의 보고)에 근거하여 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하고 그 조사결과 및 시정조치 결과 등을 증권선물위원회와 감사인에게 제출하였습니다. 한편, 연결실체는 동 부정행위 등의 조사결과 등 최선의 추정을 연결재무제표에 반영하였으나, 보고기간종료일 현재 동 부정행위 등과 관련한 당국의 조사는 계속 진행 중으로 조사 결과 등에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 변경될 수 있습니다.(9) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유 중인 투자전환사채 등에 대해 타인과 계약을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발행회사	전환사채	금액	매수인	계약일
---	---	---	---	---
(주)케이씨브라더스(*1)	제3회차 신주인수권부사채	800,000	(주)리튬플러스	2023-03-21
(주)케이씨브라더스(*1)	제4회차 신주인수권부사채	1,200,000	(주)리튬플러스	2023-03-21
코드네이처(주)(*2)	제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채	7,700,000	샌드크래프트	2023-06-30

(*1) 회사는 보유중인 (주)케이씨브라더스 신주인수권부사채를 (주)리튬플러스에 2,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 계약금으로 입금된 금액 400,000천원을 선수금으로 계상하였습니다. 상기 계약건은 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였으므로, 매매완료시점은 잔금 입금일은 2023년 9월 21일 입니다. 단, 1회에 한하여 당사자간 협의를 통해 6개월 연장 가능하며, 연장시 최종 잔금 입금일은 2024년 3월 21일이 매매완료일이 될 수 있습니다.(*2) 회사는 보유중인 코드네이처(주) 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 샌드크래프트에 7,700,000천원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 계약금으로 입금된 금액 700,000천원을 선수금으로 계상하였습니다. 상기 계약건은 잔금 입금일에 본 사채의 증서를 매수인에게 교부하기로 약정하였으며, 매매완료시점은 잔금 입금일인 2023년 12월 29일 입니다. 만약 매수인이 잔금 입금 기일까지 이행하지 않을 경우 계약을 해지 할수 있으며, 계약금은 위약금으로 반환할 의무가 없습니다.

29. 위험관리

(1) 자본 및 금융상품 위험관리연결실체는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
당기손익공정가치측정금융자산	15,860,984	-	50,597,548	66,458,532
당기손익공정가치측정금융부채	-	-	3,739,472	3,739,472
전환우선주	-	-	7,537,865	7,537,865

② 제25(전)기

(단위:천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
당기손익공정가치측정금융자산	3,158,953	-	68,742,511	71,901,464
당기손익공정가치측정금융부채	-	-	14,452,257	14,452,257
전환우선주	-	-	12,149,091	12,149,091

구분		평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수
당기손익공정가치측정금융자산	비상장주식	현금흐름할인모형	할인율, 주가변동성
전환사채	이항모형	할인율, 주가변동성
조합출자	순자산가치법	순자산가치
파생금융자산	이항모형	할인율, 주가변동성
프로젝트투자	순자산가치법	순자산가치
당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	할인율, 주가변동성
전환우선주	전환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	(8,650,262)	(9,684,440)
상각	773,509	773,509
기말금액	(7,876,753)	(8,910,931)

30. 사업결합(1) 당분 및 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
피취득회사	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---
주식회사 에스메디	(주)씨투미디어	(주)엘디스토리
---	---	---	---
주요영업활동	의료기기 등 공급업	방송프로그램 제작업	매니지먼트외
취득일	2023-08-25	2023-02-15	2022-01-13
취득한지분	32.05%	100.00%	100.00%
이전대가	28,635,672	2,768,000	2,000,000
취득목적	사업다각화를 통한 기업가치 제고	제작사업의 시너지효과 및 효율적 운영	엔터사업의 시너지효과 및 효율적 운영

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---
주식회사 에스메디	(주)씨투미디어	(주)엘디스토리
---	---	---	---
현금및현금성자산	-	2,768,000	600,000
전환사채(*1)	-	-	1,400,000
지분의 공정가치	28,635,672	-	-
합 계	28,635,672	2,768,000	2,000,000

(*1) 종속회사인 주식회사 초록뱀이앤엠은 지분 양수의 대가로 제21회 전환사채를 발행하였습니다.

(3) 당분기 및 전기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---
주식회사 에스메디(*1)	(주)씨투미디어	(주)엘디스토리
---	---	---	---
식별가능한 자산의 공정가치
현금및현금성자산	11,415,291	38,888	179,023
유형자산	177,873	1,403	208,013
사용권자산	182,585	13,600	-
무형자산	9,662,876	72,662	942,535
관계기업투자	54,829,080	-	-
당기손익공정가치측정금융자산	17,987,719	-	-
매출채권및기타채권	9,841,392	4,877,406	562,673
기타금융자산	6,000	-	-
기타자산	623,265	1,673,423	208,506
재고자산	915,788	-	-
매각예정자산	92,675,964	-	-
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무및기타채무	2,592,176	346,554	1,017,816
리스부채	168,316	13,600	203,339
차입금및기타금융부채	-	6,100,000	-
기타부채	4,430,143	43,837	323,063
매각예정부채	21,338,318	-	-
식별가능한 순자산공정가치	169,788,880	173,391	556,531

(*1) 당분기말 현재 사업결합 관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.(4) 당분기에 취득한 비지배지분금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기
---	---	---
주식회사 에스메디	(주)씨투미디어
---	---	---
비지배지분율	67.95%	0.00%
비지배지분	115,471,288	-

(5) 당분기 및 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---
주식회사 에스메디	(주)씨투미디어(*1)	(주)엘디스토리
---	---	---	---
이전대가	28,635,672	2,768,000	2,000,000
가산: 비지배지분	115,471,288	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(169,788,880)	(173,390)	(556,532)
영업권(염가매수차익)	(25,681,920)	2,594,610	1,443,468

(*1) 연결실체는 당분기 중 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티로부터 (주)씨투미디어 주식을 취득하였습니다. 동 취득은 동일 지배하의 사업결합에 해당하므로 장부금액법으로 회계처리 하였으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산장부금액과의 차이인 2,594백만원은 기타자본조정으로 계상하였습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---
주식회사 에스메디	(주)씨투미디어	(주)엘디스토리
---	---	---	---
현금으로 지급한 대가	-	2,768,000	600,000
차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(11,415,291)	(38,888)	(179,023)
사업결합으로 인한 순현금유출(유입)	(11,415,291)	2,729,112	420,977

(7) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠은 2022년 3월 21일 주주총회에 갈음하는 이사회를 통해 주식회사 엘디스토리와의 소규모 합병을 결의하였으며 2022년 4월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 엘디스토리를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배하의 종속기업간 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.(8) 종속기업인 주식회사 초록뱀이앤엠은 종속기업인 주식회사 초록뱀푸드팜을 2022년 9월 1일자로 흡수합병하였습니다. 주식회사 초록뱀이앤엠은 피합병회사인 주식회사 초록뱀푸드팜의 주식을 100% 소유하고 있어, 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배하의 종속기업간 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

31. 매각예정자산 및 매각예정부채종속기업인 주식회사 에스메디는 2023년 7월 4일 이사회 결의에 의거하여 2023년 11월 17일을 대금 지급완료일로 하여 종속기업인 (주)인포마크 보통주 2,533,211주를 매각할 예정입니다. 매각예정 관련 사업부문은 무선디바이스사업부문이며, 매각 진행계획에 따라 매각대상 부문을 당분기 재무제표에서 매각예정자산 및 부채로 표시하였습니다. 보고기간종료일 현재 중단영업손익으로 분류되는 관련 손익은 없습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기
---	---
유동자산
현금및현금성자산	16,943,435
매출채권및기타채권	4,599,269
기타유동금융자산	6,210,897
기타유동자산	1,452,423
재고자산	17,739,494
당기법인세자산	45,674
비유동자산
기타비유동금융자산	3,025,069
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	140,500
관계기업투자	7,676,828
유형자산	778,688
무형자산	33,346,091
사용권자산	717,595
합계	92,675,963

(2) 매각예정으로 분류한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기
---	---
유동부채
매입채무	5,326,394
단기차입금	2,000,000
유동리스부채	606,876
기타유동금융부채	2,267,272
기타유동부채	9,241,557
유동성신주인수권부사채	546,903
비유동부채
확정급여부채	675,719
비유동리스부채	195,835
기타비유동금융부채	331,335
기타비유동부채	146,425
합계	21,338,316

32. 보고기간 후 사건(1) 2023년 6월 28일 前 임원에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 등 위반 혐의가 제기되어 지배기업의 주권매매거래가 정지되었으며, 7월 17일 공소가 제기됨에 따라, 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 대상여부의 심사 목적으로 해당 여부에 관한 심사가 진행되었습니다. 10월 25일 기업심사위원회의 심의결과 상장폐지로 심의되었으며, 11월 22일 이내 코스닥시장위원회에서 상장폐지 여부 및 개선기간 부여 여부 등이 결정될 예정입니다.(2) 2023년 10월 23일 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티가 보유한 지배기업의 제3회 전환우선주 전량을(699,953주) 보통주로 전환청구하였습니다. 발행된 보통주식수는 2,741,228주로 전환 후 지배기업에 대한 지분율은 39.33%로 변경되었습니다.

4. 재무제표

※ 제25기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제26기 3분기 및 제25기 3분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제26기 3분기, 제25기 3분기 및 제25기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다.

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 25 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

비유동자산

274,831,327,699

311,339,996,720

투자부동산

71,704,904,133

72,757,303,592

유형자산

1,238,944,604

1,375,054,347

사용권자산

450,015,856

1,057,571,451

무형자산

34,908,664,500

36,955,051,340

종속기업및관계기업투자

130,033,184,993

141,985,229,870

당기손익공정가치측정금융자산

18,015,914,733

28,519,517,153

매출채권및기타채권

4,766,806,892

10,760,576,979

기타비유동금융자산

5,000,000

기타비유동자산

13,707,891,988

17,924,691,988

유동자산

90,705,595,404

98,733,374,463

유동재고자산

51,545,717,314

31,777,029,940

매출채권및기타채권

17,505,892,221

23,863,541,166

당기손익공정가치측정금융자산

4,226,876,236

4,420,519,675

기타유동금융자산

29,000,000,000

기타유동자산

691,695,441

1,489,045,345

당기법인세자산

514,228,607

481,742,008

현금및현금성자산

16,221,185,585

7,701,496,329

자산총계

365,536,923,103

410,073,371,183

부채

비유동부채

5,349,612,234

13,450,773,084

매입채무및기타채무

4,163,202,955

4,658,370,030

장기차입금및기타금융부채

6,562,500,000

장기리스부채

32,842,195

980,891,706

기타충당부채

560,551,354

기타 비유동 부채

593,015,730

688,459,994

유동부채

35,229,117,167

73,024,095,748

매입채무및기타채무

3,959,377,083

4,914,103,530

단기차입금및기타금융부채

42,243,341,710

단기리스부채

1,095,654,080

1,012,012,700

전환우선주

7,537,865,142

12,149,091,110

당기손익공정가치측정금융부채

9,606,551,014

기타 유동부채

22,636,220,862

3,098,995,684

부채총계

40,578,729,401

86,474,868,832

자본

자본금

108,563,510,000

자본잉여금

215,239,054,160

234,698,756,500

자본조정

164,540,133

(204,061,809)

이익잉여금(결손금)

991,089,409

(19,459,702,340)

자본총계

324,958,193,702

323,598,502,351

자본과부채총계

365,536,923,103

410,073,371,183

	제 26 기 3분기말	제 25 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출

12,072,018,990

49,312,666,876

4,215,376,391

28,561,272,013

매출원가

11,177,136,759

44,568,284,579

2,754,385,280

22,333,816,532

매출총이익

894,882,231

4,744,382,297

1,460,991,111

6,227,455,481

판매비와관리비

2,381,966,000

6,018,986,861

1,865,823,320

6,101,655,873

영업이익(손실)

(1,487,083,769)

(1,274,604,564)

(404,832,209)

125,799,608

금융수익

1,807,824,578

12,004,297,340

447,929,125

21,728,116,258

금융비용

2,780,693,006

6,812,366,282

2,089,406,171

10,435,428,882

기타수익

1,142,630,582

1,492,225,715

397,873,664

18,721,901,535

기타비용

187,619,010

3,262,699,466

821,070,330

1,881,271,775

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,504,940,625)

2,146,852,743

(2,469,505,921)

28,259,116,744

법인세비용(수익)

1,155,763,334

121,397,459

당기순이익(손실)

(1,504,940,625)

991,089,409

(2,469,505,921)

28,137,719,285

기타포괄손익

총포괄손익

(1,504,940,625)

991,089,409

(2,469,505,921)

28,137,719,285

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(69)

(114)

1,299

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(69)

(148)

(114)

781

| | 제 26 기 3분기 | | 제 25 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

107,521,930,500

241,878,513,297

(2,946,626,626)

(11,605,213,892)

334,848,603,279

당기순이익(손실)

28,137,719,285

유상증자

891,583,500

4,101,251,178

4,992,834,678

주식선택권 행사

150,000,000

324,205,917

(78,255,117)

395,950,800

주식선택권 부여

286,477,557

자기주식 취득

(4,000)

(775,151,480)

(775,155,480)

결손금보전

(11,605,213,892)

11,605,213,892

2022.09.30 (기말자본)

108,563,510,000

234,698,756,500

(3,513,555,666)

28,137,719,285

367,886,430,119

2023.01.01 (기초자본)

108,563,510,000

234,698,756,500

(204,061,809)

(19,459,702,340)

323,598,502,351

당기순이익(손실)

991,089,409

유상증자

주식선택권 행사

주식선택권 부여

368,601,942

자기주식 취득

결손금보전

(19,459,702,340)

19,459,702,340

2023.09.30 (기말자본)

108,563,510,000

215,239,054,160

164,540,133

991,089,409

324,958,193,702

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

25,966,320,557

17,299,011,897

영업에서 창출된 현금

26,736,709,915

16,635,145,422

당기순이익(손실)

991,089,409

28,137,719,285

조정

4,797,741,676

(17,537,637,432)

운전자본의 증감

20,947,878,830

6,035,063,569

이자의 수취

1,455,612,332

887,689,639

이자의 지급

(1,528,230,339)

(694,057,999)

배당금 수취

490,478,582

1,191,053,814

법인세 납부

(1,188,249,933)

(720,818,979)

투자활동현금흐름

39,350,764,477

(96,682,574,514)

기타금융상품의 처분

39,000,000,000

40,000,000,000

관계기업투자의 처분

6,607,163,121

6,220,720,875

당기손익공정가치측정금융자산의 처분

12,073,141,049

7,554,284,615

종속기업투자의 처분

5,657,444,903

43,226,375,328

장기선급금의 감소

40,000,000

단기대여금의 회수

6,000,000,000

20,650,000,000

리스채권의 회수

571,449,000

479,488,000

보증금의 감소

1,252,440,000

1,055,173,776

유형자산의 처분

51,397,910

7,150,910

관계기업투자의 취득

(23,630,012,500)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(4,000,000,000)

(25,810,000,000)

기타금융상품의 취득

(10,000,000,000)

(49,000,000,000)

종속기업투자의 취득

(2,768,000,000)

(60,737,744,923)

장기선급금의 증가

(2,765,600,000)

단기대여금의 증가

(2,800,000,000)

(26,000,000,000)

정부보조금의 증가

51,000,000

유형자산의 취득

(41,406,902)

(963,645,859)

무형자산의 취득

(8,819,604,604)

(25,638,255,536)

보증금의 증가

(707,660,000)

(4,147,109,200)

재무활동현금흐름

(56,797,395,778)

2,848,758,998

유상증자

5,000,000,268

주식선택권의 행사

395,950,800

단기차입금의 증가

20,000,000,000

임대보증금의 증가

1,367,556,000

162,376,000

유동성 장기부채의 상환

(22,168,750,000)

(900,000,000)

단기차입금의 상환

(20,000,000,000)

장기차입금의 상환

(6,168,750,000)

임대보증금의 감소

(925,791,000)

(261,691,000)

전환사채의 상환

(28,000,000,000)

자기주식의 취득

(775,155,480)

신주발행비 지급

(7,165,590)

리스부채의 상환

(901,660,778)

(765,556,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)

8,519,689,256

(76,534,803,619)

기초현금및현금성자산

7,701,496,329

87,881,312,796

환율변동효과

기말현금및현금성자산

16,221,185,585

11,346,509,177

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

5. 재무제표 주석


제26(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제25(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 초록뱀미디어

1. 일반사항

주식회사 초록뱀미디어(이하 "당사")는 1998년 5월 26일 한국부직포산업㈜로 설립되었으며, 현재 방송프로그램 제작 및 배급, 유선방송등채널사용사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 26일에 한국부직포산업㈜에서 ㈜코닉테크로, 2005년 9월 15일에 ㈜코닉테크에서 주식회사 초록뱀미디어로 상호를 변경하였습니다.당사는 2008년 5월 31일에 부직포사업 부문을 물적분할 하였으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 위치하고 있습니다.

한편, 당사의 주식은 2002년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 상장이후 수차례의증자 및 감자, 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 108,564백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	전환우선주(*1)	합 계		비 고
주식수	주식수	주식수	지분율(%)
---	---	---	---	---	---
주식회사 씨티프라퍼티	6,875,747	699,953	7,575,700	33.80%	지배기업
자기주식	34,324	-	34,324	0.15%	-
기타주주	14,802,631	-	14,802,631	66.05%	-
합계	21,712,702	699,953	22,412,655	100.00%	-

(*1) 당사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.1. 중요한 회계정책분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2. 재무제표 작성기준

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 14에 공시하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2.3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

가. 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
---	---	---	---
현금및현금성자산	-	16,221,186	16,221,186
매출채권및기타채권(*)	-	21,627,152	21,627,152
당기손익공정가치측정금융자산	22,242,791	-	22,242,791
기타금융자산	-	5,000	5,000
합 계	22,242,791	37,853,338	60,096,129

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

나. 제25(전)기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
---	---	---	---
현금및현금성자산	-	7,701,496	7,701,496
매출채권및기타채권(*)	-	33,605,803	33,605,803
당기손익공정가치측정금융자산	32,940,037	-	32,940,037
기타금융자산	-	29,005,000	29,005,000
합 계	32,940,037	70,312,299	103,252,336

(*)매출채권및기타채권 중 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권을 제외하고 있습니다.

② 금융부채

가. 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
---	---	---	---
매입채무및기타채무	-	8,122,580	8,122,580
전환우선주	7,537,865	-	7,537,865
합 계	7,537,865	8,122,580	15,660,445

나. 제25(전)기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계
---	---	---	---
매입채무및기타채무	-	9,572,474	9,572,474
차입금및기타금융부채	-	48,805,842	48,805,842
전환우선주	12,149,091	-	12,149,091
당기손익공정가치측정금융부채	9,606,551	-	9,606,551
합 계	21,755,642	58,378,316	80,133,958

③ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
이자수익	17,662	1,392,734	-	-	1,410,396
외환차익	-	693	-	-	693
전환우선주평가이익	-	-	5,384,735	-	5,384,735
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	7,283	-	-	-	7,283
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	698,299	-	-	-	698,299
당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	872,484	-	872,484
사채상환이익	-	-	-	3,595,035	3,595,035
배당금수익	89,320	-	-	-	89,320
이자비용	-	-	-	(3,936,546)	(3,936,546)
외환차손	-	(296)	-	-	(296)
전환우선주평가손실	-	-	(773,509)	-	(773,509)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(779,011)	-	-	-	(779,011)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(272,397)	-	-	-	(272,397)
전환손실	(997,439)	-	-	-	(997,439)
합 계	(1,236,283)	1,393,131	5,483,710	(341,511)	5,299,047

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
이자수익	67,341	1,900,387	-	-	1,967,728
외환차익	-	9,323	-	-	9,323
전환우선주평가이익	-	-	9,060,281	-	9,060,281
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	3,688,784	-	-	-	3,688,784
당기손익공정가치측정금융부채평가이익	-	-	7,002,001	-	7,002,001
배당금수익	27,849	-	-	-	27,849
이자비용	-	-	-	(3,577,426)	(3,577,426)
외환차손	-	(46)	-	-	(46)
전환우선주평가손실	-	-	(773,509)	-	(773,509)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(1,685,072)	-	-	-	(1,685,072)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,092,964)	-	-	-	(4,092,964)
전환손실	(259,820)	-	-	-	(259,820)
기타의대손상각비	-	258,000	-	-	258,000
합 계	(2,253,882)	2,167,664	15,288,773	(3,577,426)	11,625,129

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---
현금시재	1,067	2,067
당좌예금	3	3
보통예금	16,220,116	7,699,426
합 계	16,221,186	7,701,496

5. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기	비 고
---	---	---	---
현금및현금성자산	7	7	인출제한
기타비유동금융자산	5,000	5,000	당좌개설보증금
합 계	5,007	5,007

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	4,925,625	-	10,688,807	-
(-) 손실충당금	(160,637)	-	(160,637)	-
금융리스채권	645,547	-	520,561	497,754
대여금	3,510,266	6,319,154	6,440,266	6,589,154
(-) 손실충당금	(150,266)	(4,119,154)	(150,266)	(4,119,154)
미수금	828,096	30,000	3,019,541	30,000
(-) 손실충당금	(598,007)	-	(598,007)	-
미수수익	79,397	-	487,478	-
보증금	8,425,871	2,536,807	3,615,798	7,762,823
합 계	17,505,892	4,766,807	23,863,541	10,760,577

7. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
상장주식	-	-	2,432,826	-
비상장주식	-	3,021,300	-	6,721,300
조합출자금	-	3,082,733	-	9,304,708
투자전환사채 등	-	11,911,882	-	12,493,509
파생금융자산	226,876	-	285,194	-
프로젝트투자	4,000,000	-	1,702,500	-
합 계	4,226,876	18,015,915	4,420,520	28,519,517

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기초금액	4,420,520	28,519,517	-	48,690,768
취득 및 대체	4,000,000	-	4,106,762	29,699,331
주식전환	-	-	-	(2,216,582)
처분 및 분배	(3,954,765)	(11,168,382)	(1,656,763)	(11,862,454)
상각 및 평가	(238,879)	664,780	690,357	(1,094,536)
기말금액	4,226,876	18,015,915	3,140,356	63,216,527

(3) 당기손익공정가치측정금융자산 - 상장주식

보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수량(주)	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
(주)탑코미디어	-	-	-	2,560,611	2,432,826

(4) 당기손익공정가치측정금융자산 - 비상장주식

보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수량(주)	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
주식회사 메타커머스	200,000	100,000	100,000	100,000	100,000
(주)쓰리디팩토리	333,330	2,999,970	-	2,999,970	-
(주)원유니버스	100,000	5,000,000	2,921,300	5,000,000	2,921,300
(주)메타크래프트	-	-	-	4,000,000	3,700,000
합 계		8,099,970	3,021,300	12,099,970	6,721,300

(5) 당기손익공정가치측정금융자산 - 투자전환사채 등보고기간종료일 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	보장이율	제26(당)기 3분기		제25(전)기		만기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)와이더플래닛 제1회 신주인수권부사채(*1)	0.0%	5,000,000	4,524,517	5,000,000	4,089,866	2026-08-25
(주)베노홀딩스 제8회 전환사채(*2)	-	-	-	1,000,000	992,717	-
(주)티엔엔터테인먼트 제21회 전환사채(*3)	2.0%	6,200,000	6,215,094	6,200,000	6,248,612	2025-02-04
(주)티엔엔터테인먼트 제23회 전환사채(*3)	2.0%	1,011,397	1,172,271	1,011,397	1,162,314	2025-05-13
주식회사 에스메디 제14회 전환사채(*4)	-	-	-	-	-	-
합 계		12,211,397	11,911,882	13,211,397	12,493,509

(*1) 2022년 8월 25일부터 2024년 2월 25일까지 매 3개월의 25일마다 발행회사는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있습니다. (*2) 당분기 중 보유하고 있던 전환사채 권면가액 1,000,000천원을 조기상환하여 7,283천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*3) 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 매도청구권을 행사할 수 있습니다.(*4) 당분기 중 종속기업인 셀바이오1호조합의 해산으로 현물분배 받은 주식회사 에스메디 제14회 전환사채 권면가액 15,000,000천원을 전액 전환청구하여 997,439천원의 전환손실을 인식하고 보통주 30,000,000주를 취득하였습니다(주석8 참조).

(6) 당기손익공정가치측정금융자산 - 조합출자금보고기간종료일 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	지분율	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비고
---	---	---	---	---	---	---
당분기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
케이비글로벌콘텐츠사모투자조합	6.06%	1,000,000	1,047,269	1,000,000	994,687	-
밀퍼드투자조합	-	-	-	1,000,000	1,057,018	당분기 해산
초록뱀바이오신기술조합1호	-	-	-	3,000,000	3,450,849	당분기 해산
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호	-	-	-	1,860,000	1,967,799	당분기 해산
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	2.07%	500,000	500,000	500,000	500,000	-
초록뱀메타버스신기술조합1호	10.00%	1,000,000	1,535,464	1,000,000	1,334,355	-
합 계		2,500,000	3,082,733	8,360,000	9,304,708

(7) 당기손익공정가치측정금융자산 - 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비고
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
주식회사 티엔엔터테인먼트 제25회 전환사채 매도청구권(*1)	-	226,876	-	285,194

(*1) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 10%에 해당하는 금액에 대해 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 당사는 주식회사 티엔엔터테인먼트의 최대주주로, 이를 파생금융자산으로 계상하였습니다.

(8) 당기손익공정가치측정금융자산 - 프로젝트투자보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 목	제26(당)기 3분기		제25(전)기		비 고
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
주식회사 디케이이앤엠	-	-	1,462,000	1,702,500	드라마 <태풍의 신부> 공동제작 수익분배금
주식회사 디케이이앤엠	4,000,000	4,000,000	-	-	드라마 <하이드> 공동제작
합 계	4,000,000	4,000,000	1,462,000	1,702,500

8. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	세부내역	장부금액
---	---	---	---
제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---	---
종속기업	가	113,610,927	118,985,217
관계기업	나	16,422,258	23,000,013
합계		130,033,185	141,985,230

가. 종속기업투자

(단위:천원)
회 사 명	구 분	소유지분율		소재지	결산월	업 종	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당분기	전기	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
그린러스크투자조합(*1)	종속기업	-	99.99%	한국	12월	투자조합	-	13,821,101
셀바이오1호조합(*1)	종속기업	-	99.99%	한국	12월	투자조합	-	14,999,000
(주)초록에프앤비(*2)	종속기업	100.00%	100.00%	한국	12월	외식업	5,102	459,216
주식회사 티엔엔터테인먼트(*3)	종속기업	59.67%	62.32%	한국	12월	화학 및 엔터	54,074,292	54,074,292
주식회사 후크엔터테인먼트	종속기업	100.00%	100.00%	한국	12월	공연및제작관련 대리업	28,127,861	28,127,861
씨알비 신기술투자조합2-1호(*4)	종속기업	-	99.92%	한국	12월	투자조합	-	7,503,747
주식회사 에스메디(*1)	종속기업	32.05%	-	한국	12월	의료기기 등 공급업	28,635,672	-
(주)씨투미디어(*5)	종속기업	100.00%	-	한국	12월	방송프로그램 제작업	2,768,000	-
합 계							113,610,927	118,985,217

(*1) 당분기 중 해산하여 종속기업에서 제외하였습니다. 해산에 따라 기존에 그린러스크투자조합이 보유하고 있던 주식회사 에스메디의 보통주 5,043,169주(2,531,671천원) 및 전환우선주 11,111,112주(평가액 11,044,001천원)를 현물분배 받았으며 이와 관련하여 186,655천원의 처분손실을 인식하였습니다. 셀바이오1호조합이 보유하고 있던 주식회사 에스메디의 14회 전환사채 액면가액 15,000,000천원을 현물분배 받았으며 전액 전환청구하여 보통주 30,000,000주를 취득하고 전환손실 997,439천원을 인식하였습니다(주석7 참조). 한편, 당사의 주식회사 에스메디에 대한 소유지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 분산정도와 주주총회에서의 의결양상 등을 고려한 결과 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)초록에프앤비의 보통주 1주당 2,529원에 178,000주를 유상감자하여 450,162천원을 회수하였습니다. (*3) 당분기 중 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트의 제19회 전환사채 중 일부가 전환청구됨에 따라 전기(62.32%) 대비 지분율이 감소하였습니다. 주식회사 초록뱀이앤엠에서 주식회사 티엔엔터테인먼트으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 당분기 중 해산하여 종속기업에서 제외하였습니다. 해산에 따라 기존에 조합이 보유하고 있던 아하초록뱀신기술투자조합1호의 지분 (평가액 922,245천원)을 현물분배 받았으며 이와 관련하여 1,432,994천원의 처분손실을 인식하였습니다.(*5) 당분기 중 당사의 최상위 지배기업인 (주)씨티프라퍼티로부터 지분 100%를 2,768,000천원에 양수하여 종속기업에 포함하였습니다.

나. 관계기업투자

(단위:천원)
회 사 명	구 분	소유지분율		소재지	결산월	업 종	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당분기	전기	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
바르트투자조합(*1)	관계기업	-	40.00%	한국	12월	투자조합	-	6,000,000
주식회사 케이플러스홀딩스(*2)	관계기업	43.75%	43.75%	한국	12월	모델 매니지먼트 외	7,000,013	7,000,013
초록뱀메타커머스신기술조합1호(*3)	관계기업	33.33%	33.33%	한국	12월	투자조합	8,500,000	10,000,000
아하초록뱀신기술투자조합1호(*4)	관계기업	31.20%	-	한국	12월	투자조합	922,245	-
소 계							16,422,258	23,000,013

(*1) 당분기 중 해산하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 당사는 2022년 5월 23일 이사회 승인을 근거로 당사의 주주인 주식회사 와이지플러스의 종속기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 16,185주를 취득하였습니다.(*3) 당사는 2022년 4월 20일 이사회 승인을 근거로 초록뱀메타커머스신기술조합 1호에 신규 출자하였으며, 초록뱀메타커머스신기술조합 1호는 당사의 주주인 주식회사 버킷스튜디오가 발행한 제11회 전환사채를 인수하였습니다. 당분기 중 조합출자금의 일부 원금(1,500,000천원)을 분배받았으며, 지분율의 변동은 없습니다. 한편, 주식회사 버킷스튜디오가 주권매매거래정지됨에 따라 기한이익상실사유가 발생하여 조합이 보유한 사채권 전액 상환을 요청하였으나, 일부 상환 후 잔여금액에 대하여 2023년 12월 31일로 상환 유예를 요청하여 주식회사 버킷스튜디오의 보유 부동산 및 지배기업의 상장주식, 비상장주식, 회원권에 대하여 담보를 제공받고 근저당권 및 질권을 설정하였습니다.(*4) 당분기 중 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호 해산에 따라 2023년 6월 28일 현물분배 받았습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---
제작프로그램	51,545,717	31,777,030

당사는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있습니다.

10. 투자부동산 및 유형자산, 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 및 유형자산, 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말
---	---	---	---	---	---	---
투자부동산	72,757,304	-	-	-	(1,052,399)	71,704,905
유형자산	1,375,054	50,207	-	(50,068)	(136,249)	1,238,944
무형자산	36,955,051	16,347,255	(12,858,037)	-	(5,535,604)	34,908,665
합계	111,087,409	16,397,462	(12,858,037)	(50,068)	(6,724,252)	107,852,514

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	대체	처분	손상차손	감가상각	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
투자부동산	60,878,661	-	-	-	-	(743,939)	60,134,722
유형자산	4,460,552	963,646	(800,000)	(2,557)	-	(175,608)	4,446,033
무형자산	30,796,288	25,638,256	1,354,161	-	(1,356,921)	(9,477,974)	46,953,810
합계	96,135,501	26,601,902	554,161	(2,557)	(1,356,921)	(10,397,521)	111,534,565

(2) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산으로, 당분기말 현재 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 4,000,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제26(당)기 3분기			제25(전)기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	1,852,024	(1,451,806)	400,218	2,101,160	(1,070,014)	1,031,145
차량운반구	68,793	(18,996)	49,797	31,541	(5,115)	26,426
합계	1,920,817	(1,470,802)	450,015	2,132,701	(1,075,129)	1,057,571

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
리스부채	1,095,654	32,842	1,012,013	980,892

(3) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	381,791	342,572
차량운반구	13,881	-
합계	395,672	342,572
리스부채에 대한 이자비용	53,169	46,593
단기리스료(*1)	5,257,662	2,475,184
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,049	12,313

(*1) 비용의 성격별 분류상 기타제작경비 등에 포함된 단기임차성격의 비용을 모두 포함하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 리스의 총 현금흐름과 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
리스의 총 현금흐름	6,224,541	3,253,053
이자비용	53,169	46,593

(5) 당분기 및 전분기 중 전대리스계약에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
전대리스계약에서 발생한 이자수익	35,374	29,026

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
임대보증금	1,100,000	4,163,203	-	4,658,370
미지급금	2,801,627	-	4,801,159	-
미지급비용	57,750	-	112,945	-
합 계	3,959,377	4,163,203	4,914,104	4,658,370

13. 차입금 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
차입금		-	-	21,775,000	6,562,500
전환사채	발행가액	-	-	28,000,000	-
상환할증금	-	-	1,729,952	-
사채할인발행차금	-	-	(9,261,610)	-
합계	-	-	42,243,342	6,562,500

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	차입처	이자율	만기일	장부금액
---	---	---	---	---	---
제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---	---	---	---
장기차입금(*)
시설자금대출	기업은행	-	-	-	20,000,000
시설자금대출	기업은행	-	-	-	200,000
시설자금대출	기업은행	-	-	-	8,137,500
합계				-	28,337,500
차감 : 유동성장기부채				-	(21,775,000)
장기차입금 계				-	6,562,500
재무상태표
- 유동				-	21,775,000
- 비유동				-	6,562,500

(*)당분기 중 잔여 차입금을 전액 상환하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
상품구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
제10회 전환사채	-	20,468,342

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	20,468,342	18,101,430
상각	2,392,626	2,793,585
조기상환(*1)	(22,860,968)	-
기말금액	-	20,895,015
재무상태표 :
- 유동	-	20,895,015

(*1) 당분기 중 회사는 제10회 전환사채를 전액 조기상환하였습니다. 액면금액 3,000,000천원은 (주)아름드리코퍼레이션에 조기상환하였으며(주석24 참조), 라비노투자조합에 제10회 전환사채 액면금액 21,696,400천원을 조기상환하였습니다. 라비노투자조합의 최대조합원은 종속기업의 주요 경영진입니다.

14. 당기손익공정가치측정금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---
제10회 전환사채_파생금융부채	-	9,606,551

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	9,606,551	20,242,024
취득 및 대체	-	27,019
조기상환	(8,734,067)	-
평가손익	(872,484)	(7,002,001)
기말금액	-	13,267,042
재무상태표 :
- 유동	-	13,267,042

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기	취득시
---	---	---	---
제10회 전환사채_파생금융부채	-	9,606,551	15,773,353
3회 전환우선주	7,537,865	12,149,091	15,000,001
합계	7,537,865	21,755,642	30,773,354

(단위:천원)
구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
법인세비용 차감전계속사업손익	2,146,853	28,259,117
평가손익	5,483,710	14,120,840
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(3,336,857)	14,138,277

15. 전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
상품구분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
---	---	---
3회 전환우선주	7,537,865	12,149,091

(2) 전환우선주의 발행내역

주식의 종류		3회 전환우선주
발행주식의 수		699,953주
발행가액		21,430원
주식의 총액		14,999,992,790원
1주당 액면가액		5,000원
납입일		2021년 5월 11일
신주의 상장여부		비상장
이익배당에 관한 사항		우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당
전환에 관한 사항	전환가격(*1)	5,472원
전환비율	3.9163034058
전환청구기간	2022년 05월 11일 ~ 2031년 04월 11일
전환으로 발행할 주식의 종류	보통주
전환으로 발행할 주식수	2,741,228주

(*1) 보고기간종료일 현재 기준 전환가액으로, 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	12,149,091	18,061,223
평가손익(*1)	(4,611,226)	(8,286,773)
기말금액	7,537,865	9,774,450
재무상태표 :
- 유동(*2)	7,537,865	9,774,450

(*1) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 당사가 발행한 금융부채에 대하여 주석 14에 공시하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환우선주는 전환청구권 행사가능 기간이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다.

16. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
수권주식수	500,000,000주	500,000,000주
발행주식수	21,712,702주	21,712,702주
액면가액	5,000원	5,000원
자본금	108,563,510천원	108,563,510천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	주식수(*1) (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합계
---	---	---	---	---
전기초	21,504,386	107,521,931	239,268,883	346,790,814
유상증자	178,316	891,584	4,101,251	4,992,835
주식선택권 행사	20,000	150,000	324,206	474,206
자기주식 취득	-	(4)	-	(4)
결손금 보전	-	-	(11,605,214)	(11,605,214)
전분기말	21,702,702	108,563,511	232,089,126	340,652,637
당기초	21,712,702	108,563,510	232,089,126	340,652,636
결손금 보전	-	-	(19,459,702)	(19,459,702)
당분기말	21,712,702	108,563,510	212,629,424	321,192,934

(*1) 전분기 중 정기주주총회 결의에 따라 10:1 비율로 보통주 및 우선주 액면병합을 하였으며, 상기 전분기 주식수는 액면병합 후 기준입니다.

17. 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구 분	사업부문
---	---	---	---	---
방송프로그램	부동산	방송채널	합계
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익
프로그램매출	39,512,352	-	-	39,512,352
방송채널매출	-	-	6,706,269	6,706,269
소 계	39,512,352	-	6,706,269	46,218,621
기타 원천으로부터의 수익
임대수입	-	3,094,046	-	3,094,046
합 계	39,512,352	3,094,046	6,706,269	49,312,667
지역별 수익
국내	39,454,560	3,094,046	6,629,305	49,177,911
해외	57,792	-	76,964	134,756
합 계	39,512,352	3,094,046	6,706,269	49,312,667
수익인식 시기
한시점에 이행
프로그램매출	39,512,352	-	-	39,512,352
방송채널매출	-	-	4,431,163	4,431,163
소 계	39,512,352	-	4,431,163	43,943,515
기간에 걸쳐 이행
방송채널매출	-	-	2,275,106	2,275,106
임대수입	-	3,094,046	-	3,094,046
소 계	-	3,094,046	2,275,106	5,369,152
합 계	39,512,352	3,094,046	6,706,269	49,312,667

② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
구 분	사업부문
---	---	---	---	---
방송프로그램	부동산	방송채널	합계
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익
프로그램매출	20,303,946	-	-	20,303,946
방송채널매출	-	-	5,178,779	5,178,779
소 계	20,303,946	-	5,178,779	25,482,725
기타 원천으로부터의 수익
임대수입	-	3,078,547	-	3,078,547
합 계	20,303,946	3,078,547	5,178,779	28,561,272
지역별 수익
국내	20,114,772	3,078,547	5,117,807	28,311,126
해외	189,174	-	60,972	250,146
합 계	20,303,946	3,078,547	5,178,779	28,561,272
수익인식 시기
한시점에 이행
프로그램매출	20,303,946	-	-	20,303,946
방송채널매출	-	-	2,887,126	2,887,126
소 계	20,303,946	-	2,887,126	23,191,072
기간에 걸쳐 이행
방송채널매출	-	-	2,291,653	2,291,653
임대수입	-	3,078,547	-	3,078,547
소 계	-	3,078,547	2,291,653	5,370,200
합 계	20,303,946	3,078,547	5,178,779	28,561,272

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기
선수금	20,613,497	2,680,797

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.


(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
선수금	245,000	2,487,643

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 수익에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처 및 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
A사	19,843,650	-
B사	9,983,008	9,715,287
C사	-	7,937,321
D사	8,429,216	-

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
프로그램의 증감	(9,315,894)	(15,006,383)	(8,875,567)	(5,901,733)
제작인건비	9,939,814	23,194,138	5,579,199	13,045,302
접대비	95,836	300,896	141,359	296,862
세금과공과	50,469	241,225	303,027	550,646
감가상각비	346,141	1,188,648	311,924	919,547
무형자산상각비	2,078,234	5,535,604	1,000,781	1,828,148
기타제작경비	6,472,601	24,146,245	2,844,500	9,123,976
지급수수료	883,084	1,762,726	292,048	1,862,624
임차료	1,345,656	4,440,140	1,645,759	2,421,518
복리후생비	108,531	319,715	94,672	235,374
사용권자산상각비	133,992	395,672	117,258	342,572
종업원급여	760,133	2,239,142	762,028	2,605,552
채널송출료	121,500	342,500	120,000	338,000
기타	539,004	1,487,002	283,220	767,085
합 계(*)	13,559,101	50,587,270	4,620,208	28,435,473

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	551,588	1,585,838	586,942	2,079,753
퇴직급여	46,122	134,893	41,712	116,788
복리후생비	94,594	276,438	83,778	212,535
여비교통비	6,360	19,351	23,264	55,694
접대비	73,978	228,268	115,362	239,772
통신비	9,304	27,242	8,544	24,441
수도광열비	8,043	20,400	4,591	12,273
세금과공과	39,541	89,961	290,723	427,338
감가상각비	17,650	56,775	55,622	157,072
임차료	39,471	118,032	29,146	100,113
차량유지비	20,025	53,050	19,819	51,476
교육훈련비	1,420	3,088	4,041	13,376
소모품비	1,447	10,965	2,388	8,772
지급수수료	883,084	1,762,726	292,048	1,762,624
광고선전비	199,279	701,353	76,409	186,612
무형자산상각비	5,146	15,639	5,329	10,671
주식보상비용	199,883	368,602	89,377	286,478
사용권자산상각비	101,518	293,003	84,550	253,650
기타	83,513	253,363	52,177	102,217
합 계	2,381,966	6,018,987	1,865,822	6,101,655

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	252,377	1,445,769	642,294	1,967,727
외환차익	56	693	466	9,323
전환우선주평가이익	-	5,384,735	-	9,060,281
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	7,283	-	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	698,299	(194,830)	3,688,784
당기손익공정가치측정금융부채평가이익	(1,653,348)	872,484	-	7,002,001
사채상환이익	3,208,741	3,595,035	-	-
합 계	1,807,826	12,004,298	447,930	21,728,116

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,522,580	3,989,715	1,274,229	3,624,019
외환차손	4	296	2	46
전환우선주평가손실	260,670	773,509	260,670	773,509
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	779,011	414,740	1,685,072
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	272,397	139,766	4,092,964
전환손실	997,439	997,439	-	259,820
합 계	2,780,693	6,812,367	2,089,407	10,435,430

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
배당금수익	1,138,296	1,270,546	393,189	1,089,521
사용권자산처분이익	-	211,349	-	153,021
유형자산처분이익	-	1,330	4,669	4,669
종속기업투자처분이익	-	-	-	17,473,398
관계기업투자처분이익	-	-	-	1,000
잡이익	4,334	9,001	16	293
합 계	1,142,630	1,492,226	397,874	18,721,902

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기		제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	-	-	-	50,000
기타의대손상각비	-	22,400	-	(258,000)
무형자산손상차손	-	-	420,944	1,356,921
패소손실	-	-	-	102,651
사용권자산처분손실	-	272,455	-	56,625
유형자산처분손실	-	-	-	75
관계기업투자처분손실	-	892,837	-	-
종속기업투자처분손실	186,655	1,623,600	-	128,791
잡손실	964	451,407	400,126	444,208
합 계	187,619	3,262,699	821,070	1,881,271

22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거 래 내 용	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
차입금의 유동성 대체	393,750	21,381,250
매출채권의 유동성 대체	-	3,765,974
임차보증금의 유동성 대체	4,277,169	-
무형자산에서 재고자산으로 대체	12,858,037	-
건설중인무형자산에서 방송프로그램으로 대체	2,238,168	-
종속기업투자에서 관계기업투자로 대체	922,245	-
보증금의 비유동성대체	-	1,820,000
결손금보전	19,459,702	11,605,214
종속기업투자에서 당기손익금융자산으로 대체	14,999,000	-
당기손익금융자산에서 종속기업투자로 대체	15,060,000	-

(2) 영업현금흐름의 조정당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
단기종업원급여	-	(2,193)
주식보상비용	368,602	286,478
퇴직급여	-	13,032
기타의대손상각비	22,400	(258,000)
감가상각비	1,188,649	919,547
사용권자산상각비	395,672	342,572
무형자산상각비	5,535,604	9,477,974
무형자산손상차손	-	1,356,921
유형자산처분손실	-	75
사용권자산처분손실	272,455	56,625
이자비용	3,989,715	3,624,019
전환손실	997,439	259,820
관계기업투자처분손실	892,837	-
종속기업투자처분손실	1,623,600	128,791
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	779,011	1,685,072
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	272,397	4,092,964
전환우선주평가손실	773,509	773,509
패소손실	-	102,651
지급수수료	100,000	-
잡손실	1,058	-
법인세비용	1,155,763	121,397
이자수익	(1,445,769)	(1,967,727)
사채상환이익	(3,595,035)	-
종속기업투자처분이익	-	(17,473,398)
관계기업투자처분이익	-	(1,000)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(7,283)	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(698,299)	(3,688,784)
당기손익공정가치측정금융부채평가이익	(872,484)	(7,002,001)
전환우선주평가이익	(5,384,735)	(9,060,281)
배당금수익	(1,270,546)	(1,089,521)
유형자산처분이익	(1,330)	(4,669)
사용권자산처분이익	(211,349)	(153,021)
임대수입	(84,140)	(78,487)
합 계	4,797,741	(17,535,442)

(3) 순운전자본의 변동당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
당기손익공정가치측정금융자산의증감	2,278,279	1,367,548
매출채권의증감	5,997,208	10,270,597
미수금의증감	1,913,074	1,006,327
선급금의증감	(106,216)	(584,066)
선급비용의증감	6,799	7,747
부가세대급금의증감	926,766	(250,798)
재고자산의증감	(6,910,650)	3,624,086
장기선급금의 증감	-	(4,260,200)
미지급금의증감	(2,745,982)	(5,277,664)
미지급비용의증감	(16,454)	-
선수금의증감	17,968,700	93,105
예수금의증감	84,847	38,381
부가세예수금의증감	1,551,506	-
합 계	20,947,877	6,035,063

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*1)	기말
---	---	---	---	---
유동성장기부채	21,775,000	(22,168,750)	393,750	-
장기차입금	6,562,500	(6,168,750)	(393,750)	-
임대보증금	4,658,370	441,765	163,068	5,263,203
유동성전환사채	20,468,342	(28,000,000)	7,531,658	-
당기손익공정가치측정금융부채	9,606,551	-	(9,606,551)	-
유동성전환우선주	12,149,091	-	(4,611,226)	7,537,865
단기리스부채	1,012,013	(901,661)	985,302	1,095,654
장기리스부채	980,892	-	(948,050)	32,842
재무활동으로부터의 총부채	77,212,759	(56,797,396)	(6,485,799)	13,929,564

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.② 제25(전)기 3분기

(단위:천원)
구분	기초	재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동	기타변동(*1)	기말
---	---	---	---	---
유동성장기부채	1,462,500	(900,000)	21,381,250	21,943,750
장기차입금	28,337,500	-	(21,381,250)	6,956,250
임대보증금	4,016,349	(99,315)	96,563	4,013,597
유동성전환사채	18,101,430	-	2,793,585	20,895,015
당기손익공정가치측정금융부채	20,242,024	-	(6,974,981)	13,267,043
유동성전환우선주	18,061,223	-	(8,286,772)	9,774,451
단기리스부채	796,777	(765,556)	954,365	985,586
장기리스부채	1,613,141	-	(536,650)	1,076,491
재무활동으로부터의 총부채	92,630,944	(1,764,871)	(11,953,890)	78,912,183

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 평가손익이 포함되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기	비고
최상위지배기업	(주)씨티프라퍼티	(주)초록뱀컴퍼니	(*1)
종속기업	-	그린러스크투자조합	(*2)
-	셀바이오1호조합	(*2)
(주)초록에프앤비	(주)초록에프앤비	-
주식회사 티엔엔터테인먼트	주식회사 초록뱀이앤엠	(*3)
주식회사 후크엔터테인먼트	주식회사 후크엔터테인먼트	-
-	씨알비 신기술투자조합2-1호	(*2)
(주)씨투미디어	-	(*4)
주식회사 에스메디	-	(*5)
관계기업	-	바르트투자조합	(*2)
주식회사 케이플러스홀딩스	주식회사 케이플러스홀딩스	-
초록뱀메타커머스신기술조합1호	초록뱀메타커머스신기술조합1호	-
아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	-	(*6)
기타특수관계자	-	밀퍼드투자조합	(2), (7)
-	초록뱀바이오신기술조합1호	(2), (8)
-	초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호	(2), (8)
-	초록뱀메타버스신기술조합1호	(2), (8)
-	초록뱀 K-푸드 신기술조합	(2), (9)
-	초록뱀 신기술조합 4호	(2), (9)
(주)플래닛03	(주)플래닛03	(*9)
(주)비비마스크	(주)비비마스크	(*9)
-	쿠엘투자조합	(2), (9)
주식회사 디케이이앤엠	주식회사 디케이이앤엠	(*9)
주식회사 커피참잘하는집	-	(9), (11)
-	초록뱀 히스토리 2022-1 NFT 투자조합	(*10)
-	에베레스트 사이언스 신기술조합 1호	(*10)
-	아하 초록뱀 신기술투자조합 1호	(*6)
(주)케이플러스씨앤씨	(주)케이플러스씨앤씨	(*12)
-	비케이엘투자조합	(2), (13)
-	더드림온투자조합	(2), (13)
데미안투자조합	데미안투자조합	(*13)
초록뱀플랫폼신기술조합	초록뱀플랫폼신기술조합	(*13)
(주)인포마크	(주)인포마크	(*13)
-	(주)오로라미디어	(13), (14)
(주)마크아이	(주)마크아이	(*13)
(주)마크링크	-	(*13)
TIA GLOBAL PTE. LTD.	-	(*13)
초록뱀 신성장 신기술조합2호	초록뱀 신성장 신기술조합2호	(*13)
(주)마크티	(주)마크티	(*13)
(주)에이엘티	(주)에이엘티	(*13)
-	메타에스아이	(2), (13)
(주)테크랩스	(주)테크랩스	(*13)
-	(주)초록뱀헬스케어	(*3)
-	(주)더블유투자금융	(2), (15)
-	더앤투자조합	(2), (17)
-	브론투자조합	(2), (16)
-	옥토(Oct)1호투자조합	(2), (17)
-	(주)씨투미디어	(*5)
(주)쿠쿠루자코리아	(주)쿠쿠루자코리아	(*17)
-	주식회사 초록뱀인베스트먼트	(2), (17)
-	페트로나투자조합	(2), (17)
-	초록뱀 신성장 신기술조합 1호	(2), (17)
-	초록뱀 블록체인 신기술조합 2호	(2), (17)
-	초록뱀 블록체인 신기술조합 1호	(2), (17)
-	초록뱀 메타플랫폼 신기술조합 1호	(2), (17)
-	초록뱀 플랫폼 신기술조합	(2), (17)
오션인더블유(주)	오션인더블유(주)	(*18)
(주)HMA	(주)HMA	(*19)
(주)원엔터테인먼트	(주)원엔터테인먼트	(*19)
(주)아름드리코퍼레이션	(주)아름드리코퍼레이션	(*20)

(*1) (주)초록뱀컴퍼니에서 (주)씨티프라퍼티로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 처분, 청산, 해산 및 탈퇴하였습니다.(*3) 주식회사 초록뱀이앤엠에서 주식회사 티엔엔터테인먼트로 사명이 변경되었습니다.(*4) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 종속기업이었으나, 당분기 중 당사가 지분 전체(2,000주)를 2,768,000천원에 양수하였습니다.(*5) 당분기 중 종속기업인 그린러스크투자조합 및 셀바이오1호조합 해산에 따라 주식회사 에스메디의 보통주 및 전환우선주, 전환사채를 현물분배 받았습니다. 한편, 주식을 추가 취득함에 따라 종속기업으로 변경되었습니다. (주)초록뱀헬스케어에서 주식회사 더메디팜으로, 이후 주식회사 에스메디로 사명이 변경되었습니다.(*6) 당분기 중 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호 해산에 따라 2023년 6월 28일 현물분배 받았습니다.(*7) 당사의 기타특수관계자인 (주)더블유투자금융이 주요 경영진(대표조합원)으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다. 당분기 중 (주)더블유투자금융이 청산함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*8) 당사의 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 종속기업인 주식회사 초록뱀인베스트먼트가 주요 경영진(대표조합원)으로, 당분기 중 (주)씨티프라퍼티가 주식회사 초록뱀인베스트먼트를 처분함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*9) 종속기업인 주식회사 티엔엔터테인먼트의 종속 및 관계기업입니다.(*10) 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 종속 및 관계기업으로, 당분기 중 씨알비 신기술투자조합2-1호 해산에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*11) 당분기 중 신규출자하였습니다.(*12) 관계기업인 주식회사 케이플러스홀딩스의 종속기업입니다.(*13) 당사의 종속기업인 주식회사 에스메디의 종속 및 관계기업입니다.(*14) 당사의 종속기업인 주식회사 에스메디의 종속기업인 (주)인포마크가 100% 지분을 가지고 있는 기업으로, 당분기 중 (주)인포마크가 흡수합병하여 소멸되었습니다.(*15) 당사의 주요 경영진이 (주)더블유투자금융의 주요 경영진으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*16) 당사의 주요 경영진이 브론투자조합의 주요 경영진으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*17) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 종속 및 관계기업입니다.(*18) 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티의 최대주주입니다.(*19) 당사의 종속기업인 주식회사 후크엔터테인먼트의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 가지고 있는 기타특수관계자입니다.(*20) 당사의 주요 경영진의 특수관계자가 최대주주로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
최상위지배기업	(주)씨티프라퍼티	용역비 청구	12,000	12,000
전대 관련 비용 청구	167,925	155,386
기타 청구	-	1,019
이자 수익	-	190,805
이자 비용	51,822	-
종속기업	주식회사 초록뱀푸드팜(*1)	전대 관련 비용 청구	-	196,597
기타 청구	-	617
기타 매입	-	8,022
종속기업	주식회사 티엔엔터테인먼트	전대 관련 비용 청구	252,074	132,733
이자 수익	78,011	-
기타 매입	6,939	19,428
단기매매차익 반환(*2)	448,600	-
종속기업	주식회사 후크엔터테인먼트	전대 관련 비용 청구	236,051	-
무형자산 취득	300,000	696,000
종속기업	(주)씨투미디어	이자 수익	79,397	-
종속기업	주식회사 에스메디	용역비 청구	12,000	12,000
전대 관련 비용 청구	105,970	98,712
기타 청구	-	667
이자 수익	-	39,068
관계기업	주식회사 케이플러스홀딩스	기타 매입	125,000	-
기타특수관계자	(주)더블유투자금융	전대 관련 비용 청구	-	98,329
기타특수관계자	(주)오로라미디어(*3)	채널 매출 청구	489,338	142,046
전대 관련 비용 청구	47,570	-
무형자산 취득	3,471,000	3,995,000
기타 매입	18,245	-
주요경영진	임직원	임대료 청구	9,846	-
기타 청구	4,202	-
유형자산 처분	11,018	-

(*1) 전기 중 주식회사 초록뱀이앤엠에 합병되었으며, 합병되기 전까지의 거래 내역입니다.(*2) 당사는 전기 이전 주식회사 티엔엔터테인먼트의 보통주를 취득 후 6개월 이내 매도하여, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조에 의거하여 해당 매도를 통한 차익을 당분기 중 반환하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)인포마크에 합병되었으며, 합병되기 전까지의 거래 내역입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---	---	---
최상위지배기업	(주)씨티프라퍼티	대여	-	13,000,000
대여금 회수	-	10,000,000
차입	15,000,000	-
상환	15,000,000	-
출자지분 양도(*1)	-	7,500,000
출자지분 양수(*2)	2,768,000	2,000,000
종속기업	(주)초록에프앤비	유상감자(*3)	450,162	-
종속기업	주식회사 티엔엔터테인먼트	대여금 회수	6,000,000	-
유상증자(*4)	-	37,400,001
출자지분 양도(*5)	-	33,735,100
종속기업	(주)씨투미디어	대여	2,800,000	-
종속기업	주식회사 에스메디	대여	-	8,000,000
대여금 회수	-	5,000,000
기타특수관계자	주식회사 디케이이앤엠	투자금 지급	4,000,000	-
투자금 회수	1,521,939	-
기타특수관계자	(주)아름드리코퍼레이션	전환사채 조기상환(*6)	3,051,227	-
주요경영진	임직원	주식선택권 행사	-	398,400

(*1) 당사는 2022년 2월 25일 이사회 승인을 근거로 당사의 종속기업인 주식회사 초록뱀인베스트먼트의 주식(보통주 1,500,000주, 지분율 75%) 및 경영권을 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니에게 양도하였습니다. 양도대금은 7,500,000천원으로 장부가액과 동일합니다.(*2) 당사는 2023년 2월 15일 (주)씨투미디어의 주식(보통주 2,000주, 지분율 100%)을 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티로부터 양수하였습니다. 양수대금은 2,768,000천원으로 양수 후 당사의 (주)씨투미디어에 대한 지분율은 100.00%입니다. 당사는 2022년 7월 20일 당사의 종속기업인 씨알비 신기술투자조합2-1호의 출자지분(2,000,000,000좌, 지분율 16.65%)을 최상위지배기업인 (주)초록뱀컴퍼니로부터 양수하였습니다. 양수대금은 2,000,000천원으로 장부가액과 동일하며 양수 후 당사의 씨알비 신기술투자조합2-1호에 대한 지분율은 99.92%입니다. 당분기 중 씨알비 신기술투자조합2-1호가 해산함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.(*3) 당사는 2023년 3월 2일 (주)초록에프앤비의 보통주 1주당 2,529원에 178,000주를 유상감자하여 450,162천원을 회수하였으며, 장부가액과의 차액 3,951천원을 종속기업투자처분손실로 계상하였습니다.(*4) 전분기 중 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,634,707주를 37,400,001천원에 취득하였습니다.(*5) 당사는 2022년 5월 12일 이사회 승인을 근거로 당사의 종속기업인 ㈜초록뱀푸드팜의 주식(보통주 3,597,256주, 지분율 67.47%)및 경영권을 종속기업인 주식회사 스카이이앤엠에 양도하였습니다. 양도시점의 ㈜초록뱀푸드팜의 장부가액은 16,261,702천원이며 주당 가격은 9천원으로 장부가액과 양도대금 33,735,100천원의 차액 17,473,398천원을 종속기업처분이익으로 계상하였습니다.(*6) 2023년 1월 4일 (주)아름드리코퍼레이션로부터 당사의 제10회차 전환사채 액면가액 3,000,000천원에 대하여 조기상환 청구에 따라 상환완료하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	제26(당)기 3분기		제25(전)기
---	---	---	---	---	---	---
채권	채무	채권	채무
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	(주)씨티프라퍼티	리스채권(*1)	134,276	-	232,727	-
미수금	7,753	-	22,237	-
임대보증금	-	213,873	-	202,590
전환우선주(*2)	-	15,000,001	-	15,000,001
종속기업	셀바이오1호조합	미수금	-	-	283,393	-
종속기업	주식회사 티엔엔터테인먼트	리스채권(*1)	199,088	-	489,037	-
대여금	-	-	6,000,000	-
미수수익	-	-	57,468	-
미수금	9,708	-	43,687	-
임대보증금	-	317,111	-	425,712
전환사채(*3)	7,200,000	-	7,200,000	-
종속기업	주식회사 후크엔터테인먼트	리스채권(*1)	191,667	-	-	-
미수금	8,244	-	-	-
임대보증금	-	205,270	-	-
종속기업	(주)씨투미디어	대여금	2,800,000	-	-	-
미수수익	79,397	-	-	-
종속기업	주식회사 에스메디	리스채권(*1)	85,249	-	148,275	-
미수금	5,428	-	14,661	-
전환우선주(*4)	11,000,001	-	-	-
임대보증금	-	135,784	-	129,078
관계기업	바르트투자조합	미수금	-	-	255,917	-
기타특수관계자	밀퍼드투자조합	미수금	-	-	22,454	-
기타특수관계자	주식회사 디케이이앤엠	미수금	-	-	425,700	-
프로젝트투자	4,000,000	-	1,702,500	-
대여금(*5)	5,000,000	-	5,000,000	-
기타특수관계자	(주)더블유투자금융	리스채권	-	-	148,275	-
미수금	-	-	13,143	-
임대보증금	-	-	-	129,078
기타특수관계자	(주)인포마크	리스채권(*1)	35,267	-	-	-
외상매출금	276,116	-	-	-
미수금	2,116	-	-	-
임대보증금	-	56,185	-	-
주요경영진	임직원	외상매출금	759	-	4,759	-
대여금	560,000	-	560,000	-
임대보증금	-	1,100,000	-	700,000

(*1) 당사는 (주)씨티프라퍼티, 주식회사 티엔엔터테인먼트, 주식회사 후크엔터테인먼트, 주식회사 에스메디, (주)인포마크와 장기 전대차계약을 체결하였으며 현재가치 측정금액으로 기재하였습니다. (*2) 당사가 발행한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*3) 당사가 취득한 전환사채로 액면가액 기준입니다.(*4) 당사가 취득한 전환우선주로 액면가액 기준입니다.(*5) 2025년 9월 22일이 만기인 대여금으로, 당분기말 현재 당사는 해당 대여금과 관련하여 2,800,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 제26(당)기 3분기

(단위 : 천원)
회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배(*1)
---	---	---	---
(주)초록에프앤비	-	-	450,162
씨알비 신기술투자조합2-1호	-	42,930	6,273,826
바르트투자조합	-	-	5,363,080
초록뱀메타커머스신기술조합1호	-	-	1,500,000
밀퍼드투자조합	-	1,195	1,026,031
초록뱀바이오신기술조합1호	-	60,225	3,034,649
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호	-	27,900	1,888,540
그린러스크투자조합	-	-	13,634,447
셀바이오1호조합	-	1,138,296	16,405,310
주식회사 에스메디(*2)	16,057,439	-	-
합계	16,057,439	1,270,546	49,576,045

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 셀바이오1호조합의 해산에 따라 주식회사 에스메디의 14회 전환사채를 현물분배받았으며, 해당 전환사채를 전액 전환청구하여 보통주 30,000,000주를 취득하였습니다.

② 제25(전)기 3분기

(단위 : 천원)
회사명	출자	배당금수익	처분 및 분배(*1)
---	---	---	---
그린러스크투자조합	10,948,502	-	-
주식회사 초록뱀이앤엠(*2)	37,400,001	-	-
씨알비 신기술투자조합2-1호	10,000,000	-	-
아브락사스투자조합	-	610,707	1,611,027
칼리아투자조합	-	69,027	2,602,777
슬라이퍼투자조합	-	381,939	3,101,421
주식회사 케이플러스홀딩스	7,000,013	-	-
초록뱀메타커머스신기술조합1호	10,000,000	-	-
초록뱀스마트IT신기술조합1호	3,000,000	-	-
제논투자조합	3,000,000	-	3,000,000
초록뱀 메타커머스 신기술조합 2호	530,000	-	530,000
던밀투자조합	1,000,000	-	1,000,000
바너투자조합	-	250	209,371
크로머투자조합	-	438	390,252
초록뱀메타버스신기술조합1호	1,000,000	-	-
아브라트투자조합	600,000	-	-
아셀투자조합	-	10,600	2,828,868
그라프투자조합	-	5,312	915,164
클락투자조합	-	11,250	1,655,294
초록뱀융합컨텐츠신기술조합1호	1,860,000	-	-
초록뱀바이오신기술조합1호	3,000,000	-	-
주식회사 메타커머스(*3)	100,000	-	-
합계	89,438,516	1,089,521	17,844,174

(*1) 배당금 수익이 포함되어 있으며 선납세금은 제외한 금액입니다.(*2) 전분기 중 주식회사 초록뱀이앤엠의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 13,634,707주를 37,400,001천원에 취득하였습니다.(*3) 당사는 2022년 1월 12일 주식회사 메타커머스에 신규 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다. 출자 이후 지분율이 하락하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 전분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제26(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
단기종업원급여	895,200	1,706,206
퇴직급여	1,003,707	72,508
합 계	1,898,907	1,778,714

25. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

사건명	원고	피고	소송가액	비고
건물인도 청구	교보자산신탁(주)	(주)초록뱀미디어 외 3명	366백만원	원고일부승, 소송종결(*1)

(*1) 교보자산신탁 주식회사로부터 건물인도 청구 소송이 제기되었으며 2022년 6월 10일 부동산을 인도하고 원리금 및 이자를 지급하는 판결이 선고되었습니다. 1심 선고에 따라 초록뱀미디어는 소송충당부채 102,651천원을 계상하였습니다. 한편, 초록뱀미디어 외 3명의 피고는 2022년 6월 27일 항소하였으나 2023년 6월 23일 원리금 및 소송총비용을 부담하는 2심 판결이 선고되었으며 쌍방 불상소로 2023년 7월 15일자로 사건 확정 및 소송종결 되었습니다.한편, 주식회사 트리플에이로부터 투자금 반환 등 청구 소송이 제기되어 2023년 2월 8일 1심 전부 승소 판결(원고 청구 기각, 소송비용 원고 부담)을 받았으며, 원고가 항소하지 않아 2023년 2월 23일자로 사건 확정 및 소송 종결되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공한 담보는 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증기관	보증내역	보증금액	피보험자
---	---	---	---
서울보증보험	채권가압류 외	5,687,173	이** 외

26. 위험관리

(1) 자본 및 금융상품 위험관리당사는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.(2) 금융상품의 공정가치가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제26(당)기 3분기

(단위:천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
당기손익공정가치측정금융자산	-	-	22,242,791	22,242,791
전환우선주	-	-	7,537,865	7,537,865

② 제25(전)기

(단위:천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채
당기손익공정가치측정금융자산	2,432,826	-	30,507,211	32,940,037
당기손익공정가치측정금융부채	-	-	9,606,551	9,606,551
전환우선주	-	-	12,149,091	12,149,091

나. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분		평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수
당기손익공정가치측정금융자산	비상장주식	현금흐름할인모형	할인율, 주가변동성
전환사채	이항모형	할인율, 주가변동성
조합출자	순자산가치법	순자산가치
파생금융자산	이항모형	할인율, 주가변동성
프로젝트투자	순자산가치법	순자산가치
당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	이항모형	할인율, 주가변동성
전환우선주	전환우선주부채	이항모형	할인율, 주가변동성

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	제25(당)기 3분기	제25(전)기 3분기
---	---	---
기초금액	(8,650,262)	(9,684,440)
상각	773,509	773,509
기말금액	(7,876,753)	(8,910,931)

27. 보고기간 후 사건(1) 2023년 6월 28일 前 임원에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 등 위반 혐의가 제기되어 회사의 주권매매거래가 정지되었으며, 7월 17일 공소가 제기됨에 따라, 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 대상여부의 심사 목적으로 해당 여부에 관한 심사가 진행되었습니다. 10월 25일 기업심사위원회의 심의결과 상장폐지로 심의되었으며, 11월 22일 이내 코스닥시장위원회에서 상장폐지 여부 및 개선기간 부여 여부 등이 결정될 예정입니다.(2) 2023년 10월 23일 최상위지배기업인 (주)씨티프라퍼티가 보유한 당사의 제3회 전환우선주 전량을(699,953주) 보통주로 전환청구하였습니다. 발행된 보통주식수는 2,741,228주로 전환 후 당사에 대한 지분율은 39.33%로 변경되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

최근 5사업연도 중에 발생한 증자(감자)현황은 다음과 같습니다.

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2019년 07월 24일전환권행사보통주1,252,6095001,4372019년 07월 25일전환권행사보통주5,567,1535001,4372019년 07월 30일전환권행사보통주334,0285001,4372019년 08월 01일전환권행사보통주41,7535001,4372019년 08월 19일전환권행사보통주83,5055001,4372019년 09월 19일전환권행사보통주83,5055001,4372020년 02월 18일전환권행사보통주1,424,1855001,3062020년 02월 18일주식매수선택권행사보통주10,0005001,7172020년 02월 25일전환권행사보통주91,8835001,3062020년 02월 27일전환권행사보통주168,4505001,3062020년 03월 03일전환권행사보통주382,8485001,3062020년 04월 13일전환권행사보통주275,6505001,3062020년 04월 14일전환권행사보통주107,1945001,3062020년 05월 04일전환권행사보통주91,8815001,3062020년 05월 06일전환권행사보통주91,8835001,3062020년 05월 19일전환권행사보통주45,9415001,3062020년 05월 29일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 06월 01일전환권행사보통주45,9415001,3062020년 06월 09일전환권행사보통주765,6965001,3062020년 06월 17일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 06월 30일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 07월 01일전환권행사보통주1,531,3935001,3062020년 07월 07일전환권행사보통주45,9415001,3062020년 07월 10일전환권행사보통주1,914,2415001,3062020년 07월 13일전환권행사보통주22,9705001,3062020년 08월 12일유상증자(주주배정)보통주35,588,0005001,2002020년 09월 11일주식매수선택권행사보통주140,0005001,6772020년 10월 16일유상증자(제3자배정)전환우선주5,820,7225002,5772020년 12월 28일전환권행사보통주1,328,1075001,0212020년 12월 30일전환권행사보통주48,9715001,0212020년 12월 31일전환권행사보통주538,6855001,0212021년 01월 04일전환권행사보통주454,4565001,0212021년 01월 12일전환권행사보통주666,0135001,0212021년 02월 23일주식매수선택권행사보통주10,0005001,6772021년 04월 09일주식매수선택권행사보통주110,0005001,6772021년 04월 23일주식매수선택권행사보통주40,0005001,6772021년 04월 26일전환권행사전환우선주32,310,1775001,2162021년 04월 26일전환권행사보통주32,894,7365001,2162021년 04월 27일주식매수선택권행사보통주40,0005001,6772021년 05월 12일유상증자(제3자배정)보통주1,446,5755002,1432021년 05월 12일유상증자(제3자배정)전환우선주6,999,5345002,1432021년 09월 15일유상증자(제3자배정)보통주10,605,3275002,0652021년 09월 24일전환권행사보통주5,370,4595002,0112021년 09월 27일전환권행사보통주497,2635002,0112021년 10월 20일전환권행사보통주223,7675002,0112021년 10월 21일전환권행사보통주24,8635002,0112021년 11월 08일전환권행사전환우선주5,820,7225002,0202021년 11월 08일전환권행사보통주7,425,7425002,0202021년 11월 18일유상증자(제3자배정)보통주26,747,5055002,8042022년 01월 18일유상증자(제3자배정)보통주1,783,1675002,8042022년 04월 01일주식매수선택권행사보통주100,0005001,3282022년 04월 25일주식매수선택권행사보통주100,0005001,3282022년 05월 04일-보통주195,324,326500-2022년 05월 04일-전환우선주6,299,581500-2022년 07월 12일주식매수선택권행사보통주10,0005,00013,2802023년 10월 23일전환권행사전환우선주699,9535,0005,4722023년 10월 23일전환권행사보통주2,741,2285,0005,472

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
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| - |
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| - |
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| 감소 |
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| - |
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| - |
| - |
| - |
| 감소 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 감소(10:1 액면병합) |
| 감소(10:1 액면병합) |
| - |
| 감소 |
| - |

나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적 등(가) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 천원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

"해당사항 없음" (나) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항 없음" (다) 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액(연결기준)


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

단기사채 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항 없음" (라) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액(연결기준)


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	35,053,500	-	-	-	-	-	35,053,500
합계	-	35,053,500	-	-	-	-	-	35,053,500

회사채 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항 없음" (마) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항 없음" (바) 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)


(기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

조건부자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

"해당사항 없음"

(사) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

"해당사항 없음"

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역"해당사항 없음"

나. 사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

제3자배정 유상증자(보통주)-2021년 05월 11일운영자금3,100,010 운영자금<운영자금 사용 세부내역>운영자금(방송프로그램 제작비용) 2,688,885 운영자금(작가계약금 및 운영비용) 35,990운영자금(일반관리비용) 375,135------------------------------------------운영자금 합계 3,100,010 3,100,010-제3자배정 유상증자(전환우선주)-2021년 05월 11일운영자금5,000,001 운영자금<운영자금 사용 세부내역>운영자금(방송프로그램 제작비용) 4,233,560운영자금(작가계약금 및 운영비용) 361,306운영자금(일반관리비용) 405,135------------------------------------------운영자금 합계 5,000,001 5,000,001-제3자배정 유상증자(전환우선주)-2021년 05월 11일타법인증권 취득자금10,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)10,000,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2021년 09월 14일타법인증권 취득자금21,900,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)21,900,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2021년 11월 17일타법인증권 취득자금75,000,004타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)75,000,004-전환사채(무기명식 무보증국내사모 전환사채)102021년 12월 10일타법인증권 취득자금30,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)30,000,000-제3자배정 유상증자(보통주)-2022년 01월 17일타법인증권 취득자금5,000,000타법인 증권 취득자금(타법인 출자,회사채 매입)5,000,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 연결재무제표 재작성"해당사항 없음"

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 자산양수도[(주)후크엔터테인먼트 주식 전부 양수]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2021년 12월 9일 - 거래상대방 : 권진영 외 23인② 주요내용지배회사는 2021년 12월 9일에 권진영 외 23인이 소유한 (주)후크엔터테인먼트의 보통주 10,000주(지분율 100%)를 44,000,000,000원에 양수하였습니다.

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)후크엔터테인먼트는 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자2021.12.09 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)2021.12.09 합병등종료보고서(자산양수도)

(나) 자산양수도[(주)초록뱀푸드팜 주식 전부 양도]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2022년 5월 12일 - 거래상대방 : (주)티엔엔터테인먼트[舊 (주)스카이이앤엠]② 주요내용지배회사는 2022년 5월 12일에 지배회사가 소유한 (주)초록뱀푸드팜의 보통주 3,597,256주(지분율 67.47%)를 (주)티엔엔터테인먼트[舊 (주)스카이이앤엠]에게 33,735,100,000원에 양도하였습니다.

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도는 연결실체 내의 거래이므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 관련 공시서류 제출일자2022.05.12 타법인 주식 및 출자증권 처분결정

(다) 자산양수도[(주)씨투미디어 주식 전부 양수]① 시기 및 대상회사(거래상대방) - 시기 : 2023년 2월 15일 - 거래상대방 : (주)씨티프라퍼티[舊 (주)초록뱀컴퍼니]② 주요내용지배회사는 2023년 2월 15일에 (주)씨티프라퍼티[舊 (주)초록뱀컴퍼니]가 소유한 (주)씨투미디어의 보통주 2,000주(지분율 100%)를 2,768,000,000원에 양수하였습니다.

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 (주)씨투미디어는 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.④ 관련 공시서류 제출일자"해당사항 없음"

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항"해당사항 없음"

나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

다. 재고자산 현황 등(연결 기준)사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

라. 공정가치평가 내역(연결기준)사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

제26기(당기) 3분기삼일회계법인---제25기(전기)삼일회계법인적정-(1) 현금창출단위(영업권 포함)의 손상 평가제24기(전전기)삼일회계법인적정 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 44에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 재고자산 과소계상 12,034백만원, 무형자산 과대계상 12,034백만원에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 44에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. (1) 방영 및 협찬 수입

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.

나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제26기(당기) 3분기	삼일회계법인	-	-	-
제25기(전기)	삼일회계법인	적정	-	(1) 종속기업투자 손상평가
제24기(전전기)	삼일회계법인	적정	강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 재고자산 과소계상 12,034백만원, 무형자산 과대계상 12,034백만원에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2021년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 38에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다.	(1) 방영 및 협찬 수입

주) 당사는 분기감사(검토)는 실시하지 않고 반기검토 및 기말감사를 실시하고 있습니다.

다. 감사용역 체결현황

제26기(당기)삼일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사399,000,000원3,200시간220,000,000원906시간제25기(전기)삼일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사390,000,000원3,250시간430,000,000원3,409시간제24기(전전기)삼일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사280,000,000원2,400시간280,000,000원2,395시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제26기(당기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 03월 22일회사측: 감사 외 1인감사인측: 업무수행이사 외 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

바. 회계감사인의 변경[지배회사의 내용]2020년 11월에 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 감사인 지정[지정기간 : 3년(2021.1.1~2023.12.31)]을 받았으며, 2021년 11월에 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 2년차 감사인 지정[지정기간 : 2022.1.1~2022.12.31]을 받았고, 2022년 11월에 금융감독원으로부터 삼일회계법인으로 3년차 감사인 지정[지정기간 : 2023.1.1~2023.12.31]을 받았습니다. [종속회사의 내용]<(주)티엔엔터테인먼트>코스닥 시장에 상장되어 있으며, 최근 3년 이내에 대표이사 3회 이상 변경됨에 따라 금융감독원으로부터 예교지성회계법인에서(전기 : 2020년 15기) 우리회계법인으로(당기 : 2021년 16기) 감사인 지정을 받았습니다. 우리회계법인의 지정감사기간은 3개년(2021.07.01 ~ 2023.12.31)입니다.또한 관리종목사유로 인한 지정기간 추가로 감사인 총 지정기간은 5개년(2020.07.01 ~ 2024.12.31)입니다. <(주)에스메디>제13기(2021년)부터 회계감사인을 인덕회계법인에서 동현회계법인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도회계감사인은 2022년 12월 31일 기준으로,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 주식회사 초록뱀미디어의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2023년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)씨티프라퍼티[舊 (주)초록뱀컴퍼니]이며 발행주식총수의 33.80%를 소유하고 있습니다.

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)씨티프라퍼티최대주주의결권있는주식6,684,11729.827,575,70033.80장외매수의결권있는주식6,684,11729.827,575,70033.80-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)씨티프라퍼티21,329최진욱---오션인더블유(주)22.12------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2021년 03월 31일----오션인더블유(주)22.942021년 09월 30일----오션인더블유(주)22.922021년 12월 31일----오션인더블유(주)17.372022년 03월 31일----오션인더블유(주)16.052022년 06월 30일----오션인더블유(주)15.892022년 09월 30일----오션인더블유(주)15.112022년 12월 31일----오션인더블유(주)22.12

| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)씨티프라퍼티668,872239,575429,296214,7165,121-142,115

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 연결재무제표 기준

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[사업현황]당사의 최대주주인 (주)씨티프라퍼티는 1992년 7월에 설립되었으며, 2001년 8월 2일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인 입니다. 주요사업은 유리사업, 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

오션인더블유(주)3원영식31.90--원성준51.00------

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

오션인더블유(주)22,06113,0908,97129-510-522

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 개별재무제표 기준

4. 최대주주 변동 현황

최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2018년 10월 11일(주)초록뱀컴퍼니 외 1인38,938,52339.593자배정 유상증자 참여-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주) 2023년 8월 23일에 (주)초록뱀컴퍼니에서 (주)씨티프라퍼티로 상호를 변경하였습니다. 5. 주식의 분포기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

6. 주가 및 주식거래실적기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

서장원남1973년 01월각자대표이사사내이사상근제작총괄초록뱀M&C 제작PD젤리박스 제작팀장10,000--14년2026년 03월 31일이응길남1976년 04월각자대표이사사내이사상근경영총괄경희대 경영학과㈜에이모션 CFO현) ㈜씨티프라퍼티 전무이사(CFO)37,332-최대주주의사내이사13년2026년 03월 31일이석정남1973년 10월사외이사사외이사비상근사외이사숭실대학교 대학원 졸업(경영학박사)현) 한국세무사고시회 회장현) 세무법인 현인 대표세무사---1년미만2026년 03월 31일이경호남1972년 02월감사감사상근감사

한성대학교 전산통계학과 졸업

부국증권 전산부 파트장

아이템플코리아 부평지사 지사장

유니원아이앤씨 CFO

애스앤엔글로벌 감사

현) ㈜씨티프라퍼티 감사

--최대주주의감사1년2024년 03월 31일김세연남1969년 07월부대표미등기상근전략기획삼일회계법인 TS/FAS (공인회계사)회계법인 리안 TS/FAS본부 대표㈜더블유홀딩컴퍼니 대표이사㈜아이오케이컴퍼니 대표이사현) ㈜티엔엔터테인먼트 대표이사---2년-김정환남1982년 08월부사장미등기상근채널사업유캔스타트 창업자피키캐스트 Contents Director유캔펀딩 공동창업자조선호텔 기획관리팀 Assist Manager㈜초록뱀푸드팜 부사장--최대주주의기타비상무이사2년-김승모남1970년 04월부사장미등기상근기획개발김종학프로덕션 기획실장MBC 드라마국 CP,부국장---1년-황원미여1973년 05월이사미등기상근신사업개발이화여자대학교 정책과학대학원 광고홍보전공제일기획 공채 21기 카피라이터 Creative Director(주)BBDO korea 제작본부 및 브랜드스토리본부 총괄---1년-최희석남1972년 09월상무이사미등기상근프로듀서홍익대학교 토목공학과㈜유신코퍼레이션2,100----박성수남1973년 05월이사미등기상근프로듀서㈜한국삐아제KBS 드라마제작국㈜이스타즈2,270----유호성남1977년 04월이사미등기상근프로듀서안산공과대학교 실내건축과㈜케이팍스 제작이사-----고원준남1977년 11월이사미등기상근재무담당연세대 화학공학과/사학과㈜알덱스4,500----

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 최진욱 사내이사는 2023년 9월 30일자로 사임하였습니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등


대상자	(주)씨티프라퍼티
관계	대주주
종류	차입
목적	금융기관 차입금을 상환하여 이자부담 경감
최초금액	금 일백오십억원(\15,000,000,000)
잔액	-
조건	차입기간: 2023.05.22~2023.06.28
이자율: 연 3.9%
이자지급: 상환일에 일시 지급
중도상환수수료: 없음
내부통제절차	이사회 결의

2. 대주주와의 자산양수도 등


대상자	(주)씨티프라퍼티
관계	대주주
종류	출자지분 양수
일자	2023년 02월 15일
대상물	(주)씨투미디어 출자지분(총 2,000주/총 발행주식의 100.00%)
목적	드라마제작사업의 효율적 운영
거래금액	금 이십칠억육천팔백만원(\2,768,000,000)
조건	-
발생 손익	-
내부통제절차	내부 품의

3. 대주주와의 영업거래

"해당사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

"해당사항 없음"

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

당해 사업연도중 기 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(1) 투자금 반환 등 청구(부산지방법원 2020가합49764)

구분	내용
소제기일	- 2020. 09. 28(1심)
소송 당사자	- 원고 : (주)트리플에이- 피고 : (주)초록뱀미디어 외 3명
소송의 내용	- 투자금 반환 등 청구
소송가액	- 4,757백만원(1심 원고 소가)
진행상황	- 2020. 09. 28 원고 소 제기(1심)- 2023. 01. 17 원고가 당사를 제외한 피고 2명에 대한 소를 취하함- 2023. 02. 08 1심 판결선고(원고 청구 기각)- 2023. 02. 23 원고가 항소하지 않아 사건 확정 및 소송종결
향후소송일정 및대응방안	- 소송 종결됨

(2) 건물인도 청구(서울고등법원 2022나2028469)

구분	내용
소제기일	- 2022. 06. 27(2심)
소송 당사자	- 원고 : 교보자산신탁(주)- 피고 : (주)초록뱀미디어 외 3명
소송의 내용	- 건물인도 청구
소송가액	- 366백만원(2심 피고 소가)
진행상황	- 2021. 06. 02 원고 소 제기(1심)- 2022. 06. 10 1심 판결선고(원고일부승)- 2022. 06. 27 피고(초록뱀미디어 외 3명) 항소- 2023. 06. 23 2심 판결선고(원고일부승)- 2023. 07. 15 쌍방불상소로 사건 확정 및 소송종결
향후소송일정 및대응방안	- 소송 종결됨

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황"해당사항 없음"

다. 채무보증 현황"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 채무보증도 없음)"

라. 채무인수약정 현황

"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 채무인수약정도 없음)" 마. 그밖의 우발채무 등"해당사항 없음(연결실체 내 회사간 그 밖의 우발채무도 없음)"

3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

"해당사항 없음"

2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없음"

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