Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 엘티씨(주) 3 Y 134111-0160494
분 기 보 고 서
(제 17 기)
2023년 01월 01일2023년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 11 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 엘티씨 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 최호성 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 마도면 청원산단8길 114 (경기화성바이오밸리) |
| (전 화) 031-383-6525 | |
| (홈페이지) http://www.l-tech.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 임돈 |
| (전 화) 031-383-6525 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_231114_1.jpg 대표이사등의 확인_231114_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 디스플레이 및 반도체 제조 공정에 사용되는 공정용 전자재료(Process Chemical) 중 하나인 PR 박리액(Stripper)의 개발 및 제조를 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 주제품인 TFT공정에 적용되는 PR 박리액(Stripper), 세정액(Thinner)을 국내 유수의 디스플레이 제조업체에 다년간 안정적으로 공급하면서 제품의 우수성과 기술력을 인정받고 있으며, 더불어 국내 다수의 중소형 반도체 관련업체에게 Bump Stripper 등 다양한 습식 화학재료(Wet Chemical) 제품을 공급하고 있습니다. 또한 고객사의 공정 변화에 맞춰 신규 수계 및 유기계 PR 박리액을 개발 및 적용 중에 있으며, 품질 및 기능향상을 목표로 지속적인 연구를 수행하고 있습니다. 당사는 공정용 전자재료 이외에 신규로 추진하고 있는 사업부문으로서 중소형 OLED향 PR(Photo Resist)을 개발하여 현재 다양한 용도로 제품화를 진행중에 있으며, 터치일체형OLED 공정에 적용되는 제품의 판매를 시작으로 매출확대를 기대하고 있습니다. 또한 세라믹사업분야에서는 고체산화물연료전지(SOFC)의 전해질 재료 및 분리판 개발을 진행중이며, 가정 및 건물용 연료전지 시장 진입을 시작으로 발전용 연료전지 시장에 필요한 제품군으로의 확대를 목표로 하고 있습니다. 한편, 종속회사인 엘티씨에이엠을 통하여 DRAM 및 NAND Flash Memory 반도체 제조 과정에서 사용되는 세정액, 식각액 등 습식 화학재료(Wet Chemical)를 생산하여 국내에 공급하고 있으며, 더불어 고순도 Chemical을 다양한 사용 시점과 필요한 장비에 정확하고 안전하게 공급하는 Chemical Central Supply System(C.C.S.S)을 국내외에 납품하고 있습니다.더불어 종속회사 엘에스이는 무진전자의 반도체장비 사업부문을 인수하여 국내 유수의 반도체 제조업체에 웨이퍼세정장비 등을 직접 공급하고 있으며, 고객사의 신규라인 증설 및 이설 등의 투자계획에 맞추어 제품 영역을 확대해 나갈 예정입니다. 또한, 엘에스이는 점차 미세화되는 반도체의 회로공정에 맞추어 습식세정 방식과 함께 건식 세정 등 다양한 방식의 제품 개발을 추진하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스(단위 : 백만원)
| 구분 | 품목 | 주요 상표 | 2023년(제17기 3분기) | 비율 | 제품 설명 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 케미칼 | FPD용 | LT-360 외 | 19,142 | 21.8% | 패턴을 형성하기 위해 식각 공정의 마스크로 사용한 포토레지스트를 제거하는 공정 재료 등 |
| 반도체용 | LT-450 외 | 12,958 | 14.7% | 3D-NAND 공정 식각용 재료 등 | ||
| 장비 | 반도체웨이퍼세정장비 | STW 외 | 19,769 | 22.5% | 반도체 공정 부문의 웨이퍼 가공 공정 전후에 웨이퍼를 세정하기 위한 공정 장비 | |
| C.C.S.S | - | 11,937 | 13.6% | 반도체 및 디스플레이 전공정 부문의 WET Chemical 재료의 공정투입을 Control하는 장비 | ||
| 기타 | - | 2,890 | 3.3% | 유기재료 및 세라믹 | ||
| 용역 | - | 8,347 | 9.5% | 반도체 장비 관련 외 | ||
| 상품 | - | 12,536 | 14.2% | 반도체 장비 관련 외 | ||
| 기타/로열티 | - | 422 | 0.5% | 박리액 생산 로열티 외 기타 유상 매출 | ||
| 합 계 | 88,000 | 100% |
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 매입현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구 분 | 2023년(제17기 3분기) | 2022년(제16기) | 2021년(제15기) |
|---|---|---|---|---|
| 케미칼 | 수 입 | 3,565 | 13,987 | 11,943 |
| 국 내 | 12,681 | 21,064 | 23,983 | |
| 합 계 | 16,246 | 35,050 | 35,926 | |
| 장비 | 수 입 | 1,240 | 4,912 | 674 |
| 국 내 | 26,305 | 81,203 | 6,111 | |
| 합 계 | 27,545 | 86,115 | 6,785 | |
| 총 합 계 | 수 입 | 4,806 | 18,899 | 12,617 |
| 국 내 | 38,985 | 102,267 | 30,094 | |
| 합 계 | 43,791 | 121,166 | 42,711 |
나. 원재료 가격변동추이
환율 및 유가변동, 시장수급 상황 등이 가격변동의 주요 원인이라 할 수 있으며, 당사는 가격의 큰 변동 없이 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 장비 사업의 경우 고객사의 요청에 따라 주문제작 되는 바 각 부품의 사양이 다르고 동일 분류 상의 원재료라 하더라도 차이가 존재합니다. 이에 따라 단순 매입금액/매입수량 기준 원재료가격 변동 추이는 기재를 생략합니다.
다. 생산능력 및 생산실적
(단위 : 천kg)
| 제 품 | 2023년(제17기 3분기) | 2022년(제16기) | 2021년(제15기) | |
|---|---|---|---|---|
| 케미칼 | 생산능력 | 33,930 | 45,240 | 45,240 |
| 생산실적 | 7,749 | 18,005 | 18,629 | |
| 가동율 | 22.8% | 39.8% | 41.2% |
| (주1) 주요 제품인 케미칼 제품 기준으로 작성하였습니다. |
| (주2) 생산능력 = 연간 생산시간 * 반응기별 생산량 / 반응기별 생산소요시간 가동율 = 생산실적 / 생산능력 |
| ※ 용어설명 반응기별 생산량 : 보유하고 있는 각 반응기별 최대 생산량 반응기별 생산소요시간 : 각 반응기에 원재료가 투입되어 완제품이 생산되기까지의 생산시간으로 공정개선으로 생산소요시간은 지속적으로 단축되고 있음. |
| (주3) 상기 생산능력은 당사 자체 공장에서 생산할 수 있는 Capa 기준으로 외주생산업체의 생산 Capa는 포함되어 있지 않습니다. 또한 반도체 장비의 경우 비규격의 주문방식으로, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다. |
라. 생산설비에 관한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초가액 | 증가 | 감소 | 당기상각 | 기타증감 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,277,430 | - | - | - | - | 22,277,430 |
| 건물 | 18,038,625 | 118,930 | - | (512,111) | - | 17,645,444 |
| 구축물 | 559,395 | - | (1) | (108,299) | - | 451,095 |
| 시설장치 | 1,837,205 | - | - | (195,542) | - | 1,641,663 |
| 기계장치 | 14,400,577 | 47,019 | (5) | (2,699,065) | 198,700 | 11,947,225 |
| 공구와기구 | 50,773 | 3,500 | (12) | (22,009) | - | 32,253 |
| 합 계 | 57,164,005 | 169,449 | -18 | -3,537,026 | 198,700 | 53,995,110 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 구 분 | 2023년(제17기 3분기) | 2022년(제16기) | 2021년(제15기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 반도체&FPD소재/장비 | 제품 | 수출 | 34,473,423 | 66,767,522 | 39,502,846 |
| 내수 | 32,221,546 | 127,256,023 | 35,560,908 | ||
| 소계 | 66,694,969 | 194,023,545 | 75,063,754 | ||
| 상품 | 수출 | 8,921,076 | 1,695,296 | 2,684,669 | |
| 내수 | 3,614,664 | 319,908 | 51,800 | ||
| 소계 | 12,535,739 | 2,015,204 | 2,736,469 | ||
| 용역 | 수출 | 1,455,354 | 184,738 | - | |
| 내수 | 6,891,750 | 22,439,266 | - | ||
| 소계 | 8,347,105 | 22,624,004 | - | ||
| 기타 | 수출 | 27,542 | 129,316 | 140,210 | |
| 내수 | 394,198 | 635,274 | 344,903 | ||
| 소계 | 421,740 | 764,591 | 485,113 | ||
| 총 합 계 | 수출 | 44,877,395 | 68,776,872 | 42,327,725 | |
| 내수 | 43,122,158 | 150,650,472 | 35,957,611 | ||
| 소계 | 87,999,553 | 219,427,343 | 78,285,336 |
(주1) 수출은 해외 직수출과 Local 수출 영세율 세금계산서 금액을 포함하여 산정하였습니다.
나. 판매 경로 및 전략(1) 판매 경로
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|---|
| 케미칼 | 제품 | 박리액 등 | 수출 | 수주→자재구매→생산→검수→공급 |
| 국내 | ||||
| 상품 | 솔벤트류 등 | 수출 | 수주→자재구매→생산→검수→공급 | |
| 국내 | ||||
| 기타 | 로열티 | 국내 | 수주→자재구매→공급 | |
| 장비 | 제품 | 웨이퍼세정장비 | 수출 | 수의계약→수주→설계 및 제작→공급→설치→시운전→검수 |
| 국내 | ||||
| C.C.S.S | 수출 | 입찰→수주→설계 및 제작→설치 및 시운전→검수→공급 | ||
| 국내 |
(2) 판매 전략 당사 케미칼 제품의 주요 수요처는 디스플레이 패널 제조업체들로, 디스플레이 산업은 전 세계적으로 소수의 업체들이 과점하고 있는 시장의 특성상 수요처가 소수의 업체로 국한되어 있습니다. 이에 당사는 현재 주력 매출처인 삼성디스플레이 내에서 당사의 점유율을 확대하고, 성장세를 지속하고 있는 중국 패널제조사들을 대상으로 매출처를 다변화하는 판매전략을 수립하고 있습니다. 또한 장비 제품의 경우 안정적인 공급 및 철저한 제품 보증으로 기존 매출처와의 신뢰관계를 강화하고 신규매출처를 확보하기 위한 지속적인 연구개발, 제품 영역 확대 등을 전개하고 있습니다. 다. 수주현황
(1) 디스플레이 공정소재 사업 일반적으로 공정소재의 경우, 양산 라인이 가동되는 동안에는 지속적으로 투입되어야 하므로 별도의 수주는 존재하지 않습니다. 다만, 당사가 제품을 공급하는 각 라인의 소요량에 대해서는 매출처와 당사가 정보를 공유하고 있으며, 이를 기반으로 생산 계획 및 출하량을 조정하게 됩니다. (2) 반도체 및 디스플레이 장비 사업
- 수주현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,316,938 | 21,246,817 |
| 신규증감 | 4,734,322 | 20,770,347 |
| 수익인식액 | (11,936,612) | (32,700,266) |
| 기말 | 2,114,648 | 9,316,898 |
- 거래가 종료되지 아니한 수주현황
| (단위: 천원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반도체장비 | - | - | - | 14,051,260 | - | 11,936,612 | - | 2,114,648 |
| 합 계 | - | 14,051,260 | - | 11,936,612 | - | 2,114,648 |
(*) 건설형계약에 따른 수주내역만 기재하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험 (1) 외환위험
연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 최소화하는데 주력하고 있으며 주기적으로 모니터링 및 평가를 통해 관리하고 있습니다. 외환위험이 재무제표에 미치는 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 주석33. 위험 및 자본관리→외환위험'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 이자율위험이 재무제표에 미치는 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 주석33. 위험 및 자본관리→이자율위험'을 참고하시기 바랍니다.
나. 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자 활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 60% 이상은 특정 고객등으로부터 발생합니다.
연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 116,754백만원과 133,385백만원으로 그 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,402,277 | 31,936,633 |
| 단기금융상품 | 21,299,712 | 22,631,233 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,342,426 | 1,658,462 |
| 매출채권 | 8,828,349 | 38,318,499 |
| 기타수취채권 | 3,751,509 | 4,126,014 |
| 장기금융상품 | 383,585 | 581,137 |
| 파생상품자산 | 1,858,200 | 2,636,240 |
| 기타비유동수취채권 | 31,888,406 | 31,496,929 |
| 합 계 | 116,754,464 | 133,385,147 |
다. 유동성위험
유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 라. 자본위험 관리
연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 183,296,903 | 178,197,117 |
| 자본총계 | 83,524,272 | 93,287,217 |
| 부채비율 | 219.5% | 191.0% |
마. 파생상품 거래현황
당사는 전환사채, 신주인수권부사채, 전환상환우선주에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다.
1. 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 등 매도청구권 | 1,858,200 | - | 2,636,240 | - |
(*)당사는 전환사채 등의 발행시 발행회사가 제3자 지정 매도청구권 조건이 있는 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 파생상품자산으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 파생상품평가손실 | (443,505) | - |
| 전환상환우선주 | 파생상품평가손실 | (106,151) | - |
| 신주인수권부사채 | 파생상품평가손실 | (228,384) | - |
| 합계 | 파생상품평가손실 | (778,040) | - |
2. 파생상품부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 등 | 25,104,930 | 5,430,466 | 6,060,600 | 25,450,844 |
(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 파생상품평가이익 | 557,510 | 1,214,852 |
| 파생상품평가손실 | (2,373,228) | (86,302) | |
| 전환상환우선주부채 | 파생상품평가손실 | (712,075) | (21,644) |
| 신주인수권부사채 | 파생상품평가이익 | 244,705 | 936,833 |
| 파생상품평가손실 | (702,984) | - | |
| 합계 | 파생상품평가이익 | 802,215 | 2,151,685 |
| 파생상품평가손실 | (3,788,287) | (107,946) |
3. 파생상품 관련 전환사채 등의 주요 발행내역(1) 전환사채- 엘티씨(주)의 발행
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 6,000,000,000 원 | 10,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2019년 11월 29일 | 2022년 02월 21일 |
| 만기일 | 2024년 11월 29일 | 2025년 02월 21일 |
| 만기보장수익률 | 연복리 1.0% | 0.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. | - |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을일시에 상환함. | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일 | 2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일 |
| 전환가액 | 11,033원/주(발행시), 8,810원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) | 13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 발행자의 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내)매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
- 엘티씨에이엠(주)의 발행
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 기명식 사모 전환사채 | 제3회 기명식 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 8,549,970,000 원 | 2,177,175,000 원 |
| 발행일 | 2018년 10월 12일 | 2019년 3월 29일 |
| 만기일 | 2023년 10월 12일 | 2024년 3월 29일 |
| 표면이자율 | 연1.0% | |
| 만기보장수익률 | 연복리 2.0% | |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 만기일까지 표면금리를 적용하여 매3개월마다 후급지급함. | |
| 상환방법 | 사채 권면액에 발행일로부터 만기일까지 만기보장수익률을 적용하여 산정한 금원에서 기지급 받은 이자 및 그에 대하여 만기보장수익률을 적용한 금액의 합계액을 차감한 금액을 만기에 일시 상환함. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | |
| 전환청구기간 | 2019년 10월 12일 ~ 2023년 9월 12일 | 2020년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일 |
| 전환가액 | 214,500원/주(발행시) | |
| 전환가격조정 | 1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.2. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함. |
- 엘에스이(주)의 발행
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 25,000,000,000 원 | 9,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2022년 02월 22일 | 2022년 10월 05일 |
| 만기일 | 2027년 02월 22일 | 2027년 10월 05일 |
| 표면이자율 | - | - |
| 만기수익률 | 연복리 2.0% | 연복리 2.0% |
| 상환방법 | 만기일시상환(만기보장수익률 적용) | 만기일시상환(만기보장수익률 적용) |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2023년 2월 22일 ~ 2027년 1월 22일 | 2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일 |
| 전환가액 | 10,000원/주(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) | 10,000원/주 (유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 지배기업의 매도청구권(Call Option) | 엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. | 엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. |
(2) 신주인수권부사채- 엘티씨(주)의 발행
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 사채의 권면총액 | 10,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2022년 02월 21일 |
| 만기일 | 2025년 02월 21일 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | - |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 권리행사기간 | 2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일 |
| 행사가액 | 13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 발행자의 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
(3) 전환상환우선주부채- 엘에스이(주)의 발행
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 우선주의 종류 | 참가적 누적적 전환상환우선주 (무의결권) |
| 발행총액(발행주식수) | 15,000,000,000 원 (1,500,000주) |
| 주당발행가액 | 10,000 원 |
| 발행일 | 2022년 2월 22일 |
| 존속기간 | 2027년 2월 22일 (5년) |
| 전환청구 | 전환청구기간 : 2023년 2월 22일 ~ 2027년 2월 22일(존속기간말까지 미전환시 만료일의 익일에 보통주로 자동전환) |
| 전환가격조정 | 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정 |
| 상환에 관한 사항 | 상환청구기간 : 2024년 2월 22일 ~2027년 2월 22일(연복리 2% 이자 가산, 기지급 배당금 차감한 금액 지급) |
| 지배기업의 매도청구권(Call Option) | 엘티씨(주)가 본 우선주 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 우선주의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 우선주식의 주주는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도하여야 함. |
기타 관련한 자세한사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석", "5. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직
| 구 분 | 연구조직명칭 | 설립인정일 | 연구인력 |
|---|---|---|---|
| 엘티씨(주) | 엘티씨(주) 기술개발연구소 | 2009.08.17 | 석/박사 12명 포함 총 28명 |
| 엘티씨(주) 기술개발연구소(화성) | 2023.05.25 | ||
| 엘티씨에이엠(주) | 엘티씨에이엠(주) IT공정소재연구소 | 2012.08.23 | 석/박사 6명 포함 총 13명 |
| 엘에스이(주) | 엘에스이(주) 기업부설연구소 | 2022.01.14 | 석/박사 5명 포함 총 34명 |
| 윈텔코퍼레이션(주) | 윈텔코퍼레이션(주) 기업부설연구소 | 2011.12.01 | 석/박사 5명 포함 총 8명 |
(2) 연구개발 비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 2023년(제17기 3분기) | 2022년(제16기) | 2021년(제15기) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 회계처리 | 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 제조경비 | - | 956,720 | - | - | |
| 판매비와관리비 | 9,051,073 | 8,839,657 | 7,427,386 | - | |
| 연구개발비용 계 | 9,521,993 | 9,796,377 | 7,427,386 | - | |
| (정부보조금) | (482,104) | (1,493,472) | (2,297,484) | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 10.8% | 4.5% | 9.5% | (주1) |
(주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.
(3) 연구개발 실적
| 연구과제명 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|
| 반도체 공정용Non Hydroxyl aminePolymer remover 개발 | - 외산 제품의 국산 대체로 인한 국가 경쟁력 확보- 발암성 폭발 물질 대체로 인한 작업 환경의 안정성 확보- 양산 라인 테스트 진행 후 양산 납품 진행 |
| 고점도 PR용Nega PR Stripper | - 외산 제품의 국산 대체로 인한 국가 경쟁력 확보- 고점도 Nega PR에 대한 Strip 가능 제품 개발- 양산 라인 테스트 진행 후 양산 납품 진행 |
| TSV용 Polymer remover 개발 | - 외산 제품의 국산 대체로 인한 국가 경쟁력 확보- 발암성 폭발 물질 대체로 인한 작업 환경의 안정성 확보- 양산 라인 테스트 진행 후 양산 납품 진행 |
| Bump/LED용PR Stripper 개발 | - 기존 제품들에 대해 동등한 성능을 갖추며, 낮은 제제 원가로 제품화 실시- 양산 라인 테스트 진행 후 양산 납품 진행 예정 |
| FPD용(Cu/Al Hybrid type)수계형 Posi-PR Stripper 개발 | - 외산 제품의 국산 대체로 인한 국가 경쟁력 확보- Al 과 Cu 금속 막질에 부식 영향을 주지 않으며, PR을 Strip 할 수 있는 제품 개발- 양산 라인 테스트 진행 후 양산 납품 |
| FPD용(Al type) 수계형Posi-PR Stripper 개발 | - 외산 제품의 국산 대체로 인한 국가 경쟁력 확보- Al 막질에 부식의 영향을 주지 않으며, PR을 Strip 할 수 있는 제품 개발- 양산 라인 테스트 진행 후 양산 납품 |
| 산화물 반도체용 박리액 개발 | - 대구경화 및 고해상도 추세에 맞춰 산화물을 적용하는바, Al/Cu/산화물 막질에 모두 적용 가능한 제품- 기존 FPD용 제품에 부식방지제만을 첨가함으로써, 기존 제품과 동등한 성능을 유지하면서 생산효율을 높인 제품 개발- 양산 라인 테스트 진행 예정 |
| OLED용 박리액 개발 | - OLED 공정의 Dry-etching 공정에 맞게 유기계용 박리액 개발- Al/Cu/Ag/산화물 막질에 모두 적용 가능 |
| SOFC용나노분말 양산기술 개발 | - 저급의 원료를 정제하여 고순도의 나노 재료를 합성하기 위한 기술 개발- 개발된 YSZ 분말을 SOFC 시스템에 적용하여 test 진행중- 국내에서는 수입 의존성이 큰 YSZ 분말을 생산할 경우 SOFC소재 국산화 가능- 현재 양산화 공정 개발 진행중 |
| 그린홈 연계형 건물용SOFC 시스템개발 및 실증 | - SOFC의 전극 및 전해질용 분말 개발- 가정용 SOFC 시스템을 국내 환경에 맞추어 실제 운전조건과 동일하게 테스트 진행중- 1KW급 SOFC 시스템에서 핵심적인 부품의 스택 및 BOP 국산화 진행중 |
| 구조물용Partially stabilized zirconia나노분말 제조 기술 개발 | - SOFC용 YSZ 제조 기술을 바탕으로 구조물용 Partially stabilized zirconia 제조법을 개발- 높은 강도와 내열성을 지닌 나노분말은 단열재 및 고강도 물질로 다양한 용도로 사용 되어지는 재료로 양산화 공정 개발 진행중 |
| YSZ 불순물 분석법 개발 | - YSZ 제품 순도 및 불순물 분석결과 재현성 확보- 타 분석센터 에서 자체분석으로 대체- 분석시간 2주에서 8시간으로 단축- 공정개선 가능 |
| THINNER, CU BULK SLURRY 개발 | - 양산 매출 발생 중- 고객사의 생산성 향상- 경쟁사 대비 가격 경쟁력 확보 |
| GLASS CLEANER 개발 | - 고객사 샘플 평가 완료 향후 비즈니스 협의 중- 고객사의 생산성 향상 기대- 현재 경쟁사가 없으며 기존 제품을 대체할 가능성이 큰 시장의 확대성 |
| Ti ETCHANT 개발 | - 양산 매출 발생 중- 경쟁사 대비 가격 경쟁력 확보 |
| 내장형 고체콘덴서용 PEDOT 기반의 전도성고분자 개발 | - 전도성 고분자 제조기술 확보- 소재 및 제조기술 확보 |
| 반도체 전공정 세정용 매엽식 세정장치의 성능을 개선 하기 위한 활동 | - Warpage Wafer를 세정하기 위한 Backside 세정 장비 조건 최적화- Chemical fume에 의한 Wafer Attack 최소화를 위한 조건 최적화- 초음파 및 기능수를 이용한 세정 장비 안정화 |
| High-end급 Device 개발을 위한 신규 공정 대응 장비 개발 | - Warpage 제어를 위한 신규 세정 장비 개발- Hybrid Bonding 공정용 Wet Si Removal 장비 개발- 초발수 Coating Chemical을 이용한 Pattern Leaning 극복용 장비 개발 |
7. 기타 참고사항
가. 산업의 특성 (1) 디스플레이 산업
디스플레이 산업은 전형적인 시스템 산업으로 전후방 효과가 큰 산업이고 디스플레이 패널 제품은 휴대폰, 게임기, 카메라 등 모바일 기기를 비롯하여, 모니터, TV 등 매우 다양한 분야에 걸쳐 있습니다. 따라서 이러한 전방산업의 수요에 적절히 대응하는것이 매우 중요한 요소입니다. 특히 IT 기술의 발달로 새로운 디바이스가 등장하고, 디바이스들은 소형화, 다기능화되면서 시각적/직관적으로 볼 수 있는 기능이 강조되고 있습니다. 이러한 흐름에 맞춰 디스플레이 산업은 지속적으로 성장하고 있으며, 이에 따라 후방산업 역시 안정적인 성장세를 나타내고 있습니다.디스플레이 산업은 다양한 종류의 부품소재 및 장비가 각 공정과정마다 사용되어야 하며, 이러한 각 공정은 많은 기술과 노하우를 필요로 하고 있습니다. 주요부품으로는 BLU(36.3%), Color Filter(19.1%), 편광판(10.2%), 유리기판(8.4%) 등으로 구성되고 제품 수율의 90% 이상이 장비 및 사용되는 소재의 성능에 의해 좌우되고 있어 부품소재 공급업체에 대한 관리가 패널업체들에게 있어 매우 중요한 이슈입니다. 따라서 패널업체와 부품 및 장비 업체간에는 일종의 수직계열화가 이루어져 있고 부품업체는 대부분 단일 패널업체에 연결되어 있어 안정적인 사업기반을 구축하게 되는 장점이 있는 반면 패널업체의 가격, 품질성능 요구 등에 적절하게 대응할 의무가 존재합니다. 각 부품소재를 공급하는 기업은 2~3개의 기업으로 한정되어 있는 것이 통상적이며, 이러한 환경은 신규진입업체에게는 높은 진입장벽으로 작용합니다.최근 디스플레이 산업은 TV, 모니터 등 기존 디스플레이의 수요뿐 아니라 스마트폰이나 태블릿 PC 등 모바일 디스플레이에 대한 수요도 높아지고 있습니다. 특히, 더 정밀하고 자연스러운 고화질의 디스플레이 수요가 증가하면서 새로운 기기의 출현과소비자들의 눈높이가 향상됨에 따라 패널 제조사들은 새로운 공정을 도입하고 소프트웨어 개선, 부품소재 개발 등을 통하여 고화질, 경량화, 빠른 응답속도를 통한 실감나는 화면 구현 등의 기술적 변화를 진행하고 있습니다. (2) 반도체 장비 산업반도체 장비 산업의 경우 수요업체인 반도체 소자 업체와의 긴밀한 협력관계를 필요로 하며, 엄격한 공급사양에 따라 제품을 구현하기 위한 기술 집약적 산업으로 높은 진입장벽을 형성하고 있습니다. 국내외 반도체 시장의 특성상 반도체 제조 회사들을 중심으로 다양한 장비업체들이 연결되어 생산이 이루어지고 있으며, 이러한 특징으로 같은 종류의 장비라도 각 반도체 소자 업체별, 제조공정별 최적화(Customizing)가 요구됩니다. 따라서 수요업체가 요구하는 공정 조건 및 세부 스펙을 만족해야 하며, 납품 이후에도 품질관리, 신제품 개발 등을 통해 지속적인 거래 관계를 유지하는 것이 중요한 성장 기반입니다.
당사가 생산, 공급하고 있는 Central Chemical Supply System(C.C.S.S)은 중앙 화학약품 공급장치입니다. C.C.S.S 장치는 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 필요한 화학약품을 중앙에서 자동적으로 공급하는 장치로 반도체 및 디스플레이 생산 공정에 필수 요소입니다. 최근 반도체 생산 공정 기술 발전으로 공정 추가 및 공정 개선에 따라 C.C.S.S에서 소요되는 화학약품의 종류도 늘어나고 있는 추세이며, 이에 따라 국내 반도체 제조기업에 공급되는 C.C.S.S의 공급량도 증가하고 있습니다. 또한, 반도체를 제조하기 위해서는 회로설계를 시작으로 마스크제작, FAB공정 (웨이퍼제조, 웨이퍼가공), 패키징, 신뢰성검사, 출하의 단계를 거치게됩니다. 특히 반도체소자의 제조공정은 일반적으로 웨이퍼 위에 패터닝을 통해 회로를 만드는 전공정과 제작된 웨이퍼를 잘라 패키징하는 후공정으로 나누어지는데, 이것은 반도체 제조를 위한 8대공정으로 분류됩니다. 세부적으로 웨이퍼제작, 산화, 포토, 식각, 증착 및 이온주입 공정을 전공정이라 하고 이 공정에 사용하는 장비를 전(처리)공정장비 라고 하며, 웨이퍼절단(Sawing), 칩접착(Die-Bonding), 금속연결(Wire Bonding), 성형(Molding), 테스트공정을 후(처리)공정이라하여 이 공정에 사용하는 장비를 후공정장비 라고 합니다. 당사가 제조 및 납품 중인 웨이퍼 세정장비는 웨이퍼가공 공정전후에 웨이퍼의 세정이 필요할 때 사용되는 전(처리)공정장비 입니다. 최근 반도체 수요증가에 따라 웨이퍼에 대한 수요 또한 증가하고 있으며, 반도체소자의 고집적화에 따른 미세화 요구에 대응 하면서 수율 향상 및 개선을 위해 웨이퍼의 표면 손상없이 불순물을 제거하는 웨이퍼 세정공정은 반도체 제조공정 각 단계의 전 후에 있어 필수적인 절차가 되었고, 웨이퍼 대형화에 대한 수요 또한 증가 하면서 이를 위한 웨이퍼 세정기술 개발도 중요한 과제가 되고 있습니다.
나. 국내외 시장여건 등(1) 디스플레이 공정소재 산업FPD 부품소재 중 당사가 속한 공정소재(Process Chemical)는 설비투자시 대규모의 발주가 진행되는 제조장비와는 달리 생산라인이 가동되는 동안에는 지속적인 수요가 창출되며 불량이나 공급의 적시성에 문제가 발생하는 경우 라인 가동의 중단이 발생되어 대규모의 손실을 초래하므로 안정적인 공급이 매우 중요한 분야입니다. 또한 공정소재는 패널 제조사별 생산 라인의 특성이나 설계에 맞춰 개발되어야 하므로 호환이 어려운 특징이 있어 패널 제조사들은 대부분 소재별로 소수의 특정업체와 오랜 기간 협력관계를 거쳐 라인에 가장 적합한 제품을 공급받는 구조입니다. 주요 공정 소재는 TFT Array 세부공정에 적용되는 소재들로 포토레지스트(Photoresist), 현상액(Developer), 식각액(Etchant), 박리액(Stripper) 등으로 구성되어 있고 대부분 국산화가 진행되어 국내업체들이 공급하고 있습니다. (2) 반도체 장비 산업반도체 장비 산업은 거래처의 요구에 따라 주문 제작하는 수주 산업의 특징을 지니고 있어, 반도체 소자업체들의 설비투자에 크게 영향을 받으며, 이에 따라 반도체 시장과 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 반도체 소자업체의 설비투자 추이에 따라 호황과 불황을 반복하는 경우가 많습니다. 국내의 반도체 산업의 경우 현재 글로벌 시장을 주도하고 있는 가운데 반도체 산업의 D램/3D 낸드 플래시 등 메모리 반도체의 호조세로 설비고도화 요구에 따른 투자의 확대가 전망됩니다. 다. 영업의 개황 등(1) FPD용 Stripper당사의 제품인 박리액 수요는 전방산업인 디스플레이 산업에 의해 좌우됩니다. 당사가 영위하는 공정소재의 특성상 최종 판매처의 수익성보다는 패널업체의 가동률, 신규 설비투자에 의해서 수요가 결정되는 구조입니다. 패널제조의 경우 전면적인 가동 중단이나 공장폐쇄 등이 발생하지 않는 한 생산라인은 지속적으로 가동이 되며, 생산라인이 가동되는 기간 동안 공정소재 역시 지속적으로 사용되는 소모성 제품이기 때문에 패널업체의 감산여부나 패널 가동률의 변동에도 크게 수요가 변하지 않아 상당히 안정적인 매출 구조를 이루고 있습니다. 박리액은 앞서 설명한 바와 같이 반도체 및 FPD 제조공정에 필수적으로 사용되는 공정소재로 사용량 측면에서 반도체 보다는 FPD 제조공정에 절대적으로 많은 양이 사용되고 있습니다. 이로 인해 반도체 보다는 FPD용 박리액 중심으로 시장이 형성되고 성장해 왔으며 국산화가 진행되어 FPD용 박리액 시장은 초기 외산 업체에서 대부분 국내업체로 전환되었습니다. 한편, 중국의 LCD 부문의 공격적인 투자로 인하여, 최근 국내 패널사들은 중소형 디스플레이뿐만 아니라 대형 디스플레이 부문까지도 OLED로 전환하고 있습니다. 이에 당사는 국내 주요 고객사의 기존 LCD 공정라인에서 신규 QD-OLED 공정라인으로 전환한 사업재편계획에 따라 박리액을 납품 중입니다. 더불어 향후 전환 예정인 신규 라인에 요구되는 제품 공급을 위하여 다양한 제품의 개발을 완료하고 최적화를 추진하고 있습니다. (2) 기타 Chemical 제품현재 FPD용 박리액 뿐만 아니라 반도체용 박리액을 생산, 공급하고 있으며 종속회사인 엘티씨에이엠을 통해 국내유수의 FPD 제조업체에 Thinner를 공급하고 있습니다.그리고 반도체 공정에 쓰이는 Cu Slurry 제품을 국내 대형 반도체 생산업체에 공급하고 있습니다. (3) C.C.S.S 제품당사의 종속회사인 엘티씨에이엠은 반도제 공정 내에 Chemical 재료를 적재적소에 이동시키는 Chemical/Slurry 공급장치를 제조, 납품하고 있습니다. 최근 반도체 생산 업체들의 대규모 투자와 신제품 개발에 따라 매출이 급격히 확대되는 추세이며 장비 사업은 미세화 공정의 발전으로 인하여 꾸준한 연구 개발이 이루어지고 있습니다. (4) 웨이퍼 세정장비 웨이퍼 세정은 표면 또는 기판의 손상 없이 화학적 입자 및 불순물을 제거하는 것으로, 효율적이고 오류가 없는 웨이퍼를 개발하기 위한 필수 공정입니다. 당사는 올해 초 설립한 엘에스이를 통해 웨이퍼 세정장비를 납품하고 있으며, 웨이퍼 세정장비 시장은 소형화되는 부품 및 장치에 필요한 웨이퍼의 수요가 증가함에 따라 큰 성장 잠재력을 가지고 있습니다. 라. 경쟁업체 및 시장점유율 (1) 디스플레이 공정소재 산업국내 FPD용 박리액 생산 업체들은 LG화학, 이엔에프테크놀리지, 동진쎄미켐 등이 있으며, 해외에는 Nagase, TOK 등이 있습니다. 국내 반도체용 박리액 생산 업체들은 램테크놀러지 등이 있으며 해외에는 DuPont, AirProduct 등이 있습니다. 이중 FPD용 박리액 시장에서 당사는 우수한 기술력 및 제품성능을 기반으로 한 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 가장 높은 시장 점유율을 확보하고 있습니다.(자체산정) (2) 반도체 장비 산업 (C.C.S.S & 웨이퍼-세정장비) 국내 반도체 장비 생산 기업 중 C.C.S.S를 공급하는 기업은 한정되어 있으며, 반도체 생산 기업에서의 신규 투자 및 추가 투자 공지에 따른 자율 입찰 방식에 의해 납품이 진행되고 있습니다. 엄격한 기술수준과 독성 화학물질을 취급하기 위한 안정성을 확보해야 하기에 제한적 시장이 형성되고 있습니다. 세계 웨이퍼 세정 장비 시장의 주요 기업으로는 SCREEN Holdings (일본), Tokyo Electron (일본), Applied Materials (미국), LAM Research (미국)등이 존재하며, 국내 업체로는 세메스, 케이씨텍, 제우스 등이 있습니다. 국내의 웨이퍼 세정 장비 시장은장비 종류에 따라 배치(Batch)식 스프레이 세정 시스템, 배치(Batch)식 침지 세정 시스템, 싱글 웨이퍼 스프레이 시스템, 싱글 웨이퍼 극저온 시스템, 스크러버로 분류됩니다. 이 중 엘에스이는 국내 유수의 반도체 업체에 싱글 웨이퍼 스프레이 시스템 등의 제품공급을 통해 시장을 확대하고 있습니다. 한편, 반도체 장비 산업은 특성상 소수의 고객사 주문에 의하여 개발 및 생산이 이루어 지며, 관련 수주현황 및 진행상황은 보안을 유지하고 있어, 객관적인 시장점유율 산출은 어렵습니다.
마. 신규사업 등의 내용
당사는 공정소재 이외에 신성장동력 확보를 위한 유기재료 및 나노세라믹 사업부문의 연구개발을 지속적으로 확대하고 있으며 그 결과로 사업화가 가능한 신제품을 개발 완료하였으며, 매출을 실현하기 위해 다수의 잠재 고객사에 프로모션을 지속하고 있습니다. 현재 국책과제를 통하여 고온 전해반응용 금속 분리판 소재 및 제조 공정 기술을 개발하기 위한 연구가 진행중입니다. 또한 웨어러블 기기용 12층 Any layer Multi-flexible PCB 배선의 친환경 일괄 도금 기술, SOFC용 고내구성 금속분리판 코팅재 및 코팅공정 양산, 나노소재를 이용한 다층구조기반의 고전자 전도성 세라믹 접속자, 투명 플렉서블 디스플레이용 고투명 Low-K 유기절연막 및 YSZ소재를 이용한 SOFC(고체산화물연료전지) 전해질 물질을 이미 개발 완료 했으며, 그린홈 연계형 건물용 SOFC 시스템 개발 및 실증과제를 개발 완료하였습니다.
당사에서 보고서 기준일 현재 진행중이거나 완료된 정부과제의 상세 내역은 다음과 같습니다.
고내열·고기능성 폴리이미드 필름 제조를 위한 신규 단량체 개발 및 이를 이용한 폴리이미드 중합 기술 개발
1. 과제 개요 : 고내열 특성을 갖는 새로운 형태의 다양한 신규 단량체를 합성하고, 합성된 단량체를 폴리이미드 제조기술에 적용하여 소재의 화학적, 물리적, 기계적 특성을 최적화하여 고내열·고기능성 폴리이미드의 원천소재를 확보할 것으로 기대.
2. 과제 기간 : 2020.06.30 ~ 2022.06.29
3. 주관기관 : 엘티씨(주)
4. 참여기관 : 한국화학연구원
5. 총 사업비용 및 분담내역 : 7.7억원 (정부출연금 5억, 민간부담금 2.7억)
초고주파 네트워크기반 유연전자 소자용 폴리이미드 단량체 및 코팅소재 개발
1. 과제 개요 : 고온에서 사용되는 고분자 필름은 반도체, 디스플레이, 항공 우주, 자동차, 태양전지 등 국가주력산업 및 전략산업의 핵심소재로 활용되고 있으며, 고내열 저유전 특성을 갖는 폴리이미드용 단량체의 개발은 5G 관련 산업에서 새로운 시장을 개척할 것으로 기대. 본 과제로 원천소재 및 공정기술을 확보하게 된다면, 단량체/첨가제 개발 및 양산화로 기존 일본, 중국 등 수입에 의존해 오던 원재료들의 국산화를 이룰 것으로 기대.
2. 과제 기간 : 2021.04.01 ~ 2024.12.31
3. 주관기관 : 엘티씨(주)
4. 참여기관 : 한국화학연구원
5. 총 사업비용 및 분담내역 : 23.5억원 (정부출연금 18.5억, 민간부담금 5억)
EUV 마스크용 Metal Oxide Carbon Layer Strip 공정 및 상용화 장비 개발
1. 과제 개요 : 최근 반도체 공정의 나노미터(nm)단위의 공정 미세화가 진행되며, EUV용 포토레지스트 또한 기존 레지스트와는 다른 금속 산화물질에 기반한 신규 레지스트를 사용. 이에 본 과제를 통하여 새로운 개념의 CLC(Cyclic Layer Cleaning) 공정 방법으로 금속 산화물 레지스트를 제거하는 장비를 개발할 것으로 기대.
2. 과제 기간 : 2020.04.01 ~ 2022.12.31
3. 주관기관 : 윈텔코퍼레이션
4. 참여기관 : 유니트 / 한양대학교/ 충남대학교
5. 총 사업비용 및 분담내역 : 4.2억원 (정부출연금 3억, 민간부담금 1.2억)
고온 전해반응용 금속 분리판 소재 및 제조 공정 기술 개발
1. 과제 개요 : 고온 수전해에 의한 수소 생산 고온 전해반응 합성가스생산 등 고온 전해반응 기술의 확대 및 수요의 증가로 시장 규모가 지속적으로 성장하고 있으며, 이에 따라 소재 국산화 및 품질 향상으로 관련 시장에 대응할 필요가 대두되고 있음. 본 과제로 고온 고내구성 금속 분리판 소재 및 제조 공정 기술 개발을 통해 가격 경쟁력을 확보하여 고효율 발전 및 에너지 저장 시장 진입의 확대가 전망되며, 국내 신에너지 산업의 질적 성장을 유도할 것으로 예측됨.
2. 과제 기간 : 2020.01.01 ~ 2024.06.30 (2단계(2017.07~2019.12) 완료, 현재 3단계 진행 중)
3. 주관기관 : 엘티씨(주)
4. 참여기관 : ㈜에이치에스테크놀로지 / 한국에너지기술연구원
5. 총 사업비용 및 분담내역 : 50.7억원 (정부출연금 37.8억, 민간부담금 12.9억)
웨어러블 기기용 12층 Any layer Multi-flexible PCB 배선의 친환경 일괄 도금 기술 개발
1. 과제 개요 : 최근 웨어러블 디바이스는 포스트 스마트폰 시대의 총아로 급부상 중에 있으며, 본 연구를 통해 친환경 일괄 도금기술을 이용해 스마트와치용 플렉서블 기판 제조 기술을 개발할 예정임. 이는 표면처리산업의 성장을 책임지게 될 배선 등의 핵심적인 부품에 표면처리기술로 미래유망 고부가가치 기술임.
2. 과제 기간 : 2015.06~2018.05
3. 주관기관 : 대덕GDS
4. 참여기관 : 엘티씨(주) / 한국생산기술연구원 / 서울과학기술대학교 산학협 / 인천대학교 산합협
5. 총 사업비용 및 분담내역 : 33억원 (정부출연금 24억, 민간부담금 9억)
SOFC용 고내구성 금속분리판 코팅재 및 코팅공정 양산
1. 과제 개요 : 상용화 SOFC 스택에 바로 적용가능한 수준의 SOFC 용 금속 분리판을 개발하는 과제이며, 실제 시스템에 적용 가능한 분리판 제작과 소재 원천 기술의 개발은 SOFC 실용화시 핵심 부품의 국산화에 크게 기여할 것으로 예상됨.
2. 과제 기간 : 2014.12~2017.09
3. 주관기관 : 엘티씨(주)
4. 참여기관 : 대신메탈라이징(주), 한국에너지기술연구원
5. 총 사업비용 및 분담내역 : 17.4억원 (정부출연금 13억, 민간부담금 4.4억)
나노소재를 이용한 다층구조기반의 고전자 전도성 세라믹 접속자 개발
1. 과제 개요 : 다공성 지지체 상에 치밀한 접속자를 형성하는 기술은 SOFC 최대 난제 중 하나로 본 과제를 통해 국내 자체기술이 개발되었음. 향후 양산 기술 개발을 통한 수입 대체 및 기술 수출이 가능할 것으로 전망됨.
2. 과제 기간 : 2014.11~2017.08
3. 주관기관 : 엘티씨(주)
4. 참여기관 : 한국에너지기술연구원, 한국광유주식회사
5. 총 사업비용 및 분담내역 : 21.8억원 (정부출연금 16.3억, 민간부담금 5.5억)
SOFC(Solid Oxide Fuel Cell)용 Yttria Stabilized Zirconia 나노분말 양산기술 개발과제 1. 과제 개요 : 에너지 문제는 국가경제 및 산업 활동의 핵심 이슈이고 에너지의 안정적 확보와 미래 에너지 혁명에 대한 근본적 대비가 필요. 다양한 대체에너지 중에서 무공해 고효율의 동력원으로써 연료전지에 대한 개발이 활발히 진행되고 있음. 그 중 고체산화물 연료전지(SOFC)는 발전용, 주택용, 보조전원용 전원 등 전지로써 친환경 고효율의 차세대 발전시스템으로 주목받고 있어 SOFC 상용화 및 발전을 위해서 핵심재료인 YSZ의 기술개발 및 국산화가 시급한 시점임. 2. 과제 기간: 2010.11.~2013.10 (3년) 3. 주관기관 : 엘티씨(주) 4. 참여기관 : 한국에너지기술연구원/연세대학교산업협력단 5. 총 사업비용 및 분담내역: 24억원 (정부출연금 18억, 민간부담금 6억)
그린홈 연계형 건물용 SOFC 시스템 개발 및 실증(1단계)1. 과제 개요 : 그린홈 연계형 건물용 SOFC mCHP 는 기존의 가정용 보일러를 대체하여 전기/온수/난방 에너지를 동시에 공급할 수 있는 SOFC 발전 시스템과 콘덴싱 보일러를 통합한 친환경 고효율 기술임. 2. 과제 기간: 2011.06.~2014.05 (3년) 3. 주관기관 : (주)경동나비엔 4. 참여기관 : 코미코 / 경동네트웍 / H&Power / 엘티씨 / 케이세라셀 / 한국가스안전공사 / 한국세라믹기술원 / KIST / KAIST / 한양대학교 / 국민대학교 5. 총 사업비용 및 분담내역: 87.5억원 (정부출연금 55.8억, 민간부담금 31.7억)
그린홈 연계형 건물용 SOFC 시스템 개발 및 실증(2단계)
1. 과제 개요 : 그린홈 연계형 건물용 SOFC mCHP 는 기존의 가정용 보일러를 대체하여 전기/온수/난방 에너지를 동시에 공급할 수 있는 SOFC 발전 시스템과 콘덴싱 보일러를 통합한 친환경 고효율 기술임.
2. 과제 기간 : 2014.07~2016.06
3. 주관기관 : (주)경동나비엔
4. 참여기관 : 미코 / 엘티씨(주) / 에이치앤파워(주) / 한국가스안전공사 / 한국세라믹기술원 / (주)경동원
5. 총 사업비용 및 분담내역 : 59.8억원 ( 정부출연금 38.4억, 민간부담금 21.4억)
투명 플렉서블 디스플레이용 고투명 Low-K 유기절연막 개발
1. 과제 개요 : 투명디스플레이는 투명 전자소자를 이용하여 유리창에 비치듯이 정면 또는 반대편에서 투명하게 보이는 디스플레이로서 의료용, 군사용, 스마트폰, 태블릿 PC 등 투명디스플레이의 응용분야에서 비약적인 수요가 예측됨.
2. 과제 기간 : 2014.07~2016.06
3. 주관기관 : 엘티씨(주)
4. 위탁연구기관 : 성균관대학교 산학협력단
5. 총 사업비용 및 분담내역 : 5.3억원 (정부출연금 4억, 민간부담금 1.3억)
바. 지적재산권 보유 현황
| No | 내 용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | COMPOSITION FOR REMOVAL OF SIDEWALL POLYMER AND ETCHANT RESIDUES WITHOUT A SEPARATE SOLVENT RINSE STEP | 엘티씨(주) | 2004.05.07 | 2006.03.01 | 반도체용 박리액 | 대만 |
| 2 | 감광성 내식각막의 잔사제거용 조성물 | 엘티씨(주) | 2005.12.26 | 2007.08.20 | 반도체용 박리액 | 한국 |
| 3 | 포토레지스트 박리액 조성물 | 엘티씨(주) | 2007.11.05 | 2009.11.20 | 반도체용 박리액 | 한국 |
| 4 | TFT―LCD 통합공정용 포토레지스트 박리제 조성물 | 엘티씨(주), 최호성 | 2009.08.25 | 2010.03.25 | 디스플레이용 박리액 | 한국 |
| 5 | COMPOSITION FOR REMOVING POLYMER RESIDUE OF PHOTOSENSITIVE ETCHING-RESISTANT LAYER | 엘티씨(주) | 2008.06.25 | 2010.12.28 | 반도체용 박리액 | 미국 |
| 6 | 1차 알칸올 아민을 포함하는 LCD 제조용 포토레지스트 박리액 조성물 | 엘티씨(주) | 2010.12.02 | 2011.11.28 | 디스플레이용 박리액 | 한국 |
| 7 | TFT―LCD 통합공정용 포토레지스트 박리제 조성물 | 엘티씨(주), 최호성 | 2010.11.25 | 2012.09.21 | 디스플레이용 박리액 | 일본 |
| 8 | PHOTORESIST RESIDUE REMOVAL COMPOSITION | 최호성 | 2009.10.28 | 2013.03.19 | 반도체용 박리액 | 미국 |
| 9 | A PHOTORESIST STRIPPING COMPOSITION FOR MANUFACTURING LCD | 엘티씨(주), 최호성 | 2010.11.10 | 2013.11.13 | 디스플레이용 박리액 | 중국 |
| 10 | A PHOTORESIST STRIPPING COMPOSITION FOR MANUFACTURING LCD | 엘티씨(주), 최호성 | 2010.08.25 | 2014.02.11 | 디스플레이용 박리액 | 대만 |
| 11 | PHOTORESIST STRIPPING COMPOSITION FOR LIQUID CRYSTAL DISPLAY MANUFACTURING PROCESSES COMPRISING PRIMARY ALKANOLAMINE | 엘티씨(주) | 2011.08.08 | 2014.12.21 | 디스플레이용 박리액 | 대만 |
| 12 | 감광성 내식각막의 잔사제거용 조성물 | 최호성 | 2011.12.02 | 2015.01.15 | 반도체용 박리액 | 한국 |
| 13 | 높은 광추출 성능을 갖는 무기미립자 산란막 | 엘티씨(주) | 2012.07.13 | 2015.03.12 | 디스플레이용 무기재료 | 한국 |
| 14 | 고내열성 폴리실세스퀴녹산계 감광성 수지 조성물 | 엘티씨(주) | 2014.08.28 | 2015.05.11 | OLED용 유기재료 | 한국 |
| 15 | 금속 배선 표면의 산화물 제거 및 생성 방지용 조성물 | 엘티씨(주) | 2015.05.29 | 2016.05.31 | 디스플레이용 박리액 | 미국 |
| 16 | 1차 알칸올 아민을 포함하는 LCD제조용 포토레지스트 박리액 조성물 | 엘티씨(주) | 2011.09.14 | 2016.06.01 | 디스플레이용 박리액 | 중국 |
| 17 | A PHOTORESIST STRIPPING COMPOSITION FOR MANUFACTURING LCD | 엘티씨(주) | 2013.09.11 | 2016.06.07 | 디스플레이용 박리액 | 미국 |
| 18 | 높은 광추출 성능을 갖는 무기미립자 산란막 | 엘티씨(주) | 2012.07.13 | 2016.09.01 | 디스플레이용 무기재료 | 대만 |
| 19 | 높은 광추출 성능을 갖는 무기미립자 산란막 | 엘티씨(주) | 2013.12.26 | 2016.09.07 | 디스플레이용 무기재료 | 중국 |
| 20 | PHOTORESIST STRIPPING SOLUTION COMPOSITION FOR MANUFACTURING LIQUID CRYSTAL DISPLAY, INCLUDING PRIMARY ALKANOL AMINE | 엘티씨(주) | 2013.11.14 | 2016.09.16 | 디스플레이용 박리액 | 일본 |
| 21 | 금속 배선 표면의 산화물 제거 및 생성 방지용 조성물 | 엘티씨(주) | 2015.06.05 | 2016.12.11 | 디스플레이용 박리액 | 대만 |
| 22 | Photoresist residue removal composition (포토레지스트 잔류물 제거 조성물) | 최호성 | 2010.07.14 | 2017.03.22 | 디스플레이용 박리액 | 유럽 |
| 23 | 금속배선 표면의 산화물 제거및 생성 방지용 조성물 | 엘티씨(주) | 2015.03.24 | 2017.06.20 | 디스플레이용 박리액 | 중국 |
| 24 | 폴리실세스퀴옥산 수지 조성물 및 이를 포함하는 차광용 블랙 레지스트 조성물(POLY SILSESQUINOXANE RESIN COMPOSITION AND BLACK RESIST COMPOSITION FOR LIGHT-SHIELDING COMPRISING SAME) | 엘티씨(주) | 2016.02.19 | 2017.06.21 | OLED용 유기재료 | 한국 |
| 25 | 유연기판용 폴리실세스퀴옥산 수지 조성물(POLY SILSESQUINOXANE RESIN COMPOSITION FOR FLEXIBLE SUBSTRATE) | 엘티씨(주) | 2015.12.31 | 2017.06.22 | OLED용 유기재료 | 한국 |
| 26 | LCD 제조용 포토레지스트 박리액 조성물(COMPOSITION OF STRIPPING SOLUTION FOR LIQUID CRYSTAL DISPLAY PROCESS PHOTORESIST) | 엘티씨(주) | 2015.08.13 | 2017.07.28 | 디스플레이용 박리액 | 한국 |
| 27 | 금속 배선의 옥사이드 표면의 형성 제거 및 방지를 위한 조성물 | 엘티씨(주) | 2013.07.22 | 2017.08.01 | 디스플레이용 박리액 | 대만 |
| 28 | 높은 광추출 성능을 갖는 무기미립자 산란막 | 엘티씨(주) | 2014.01.10 | 2017.12.07 | 디스플레이용 무기재료 | 일본 |
| 29 | LCD 제조용 포토레지스트 박리액 조성물 | 엘티씨(주) | 2016.08.10 | 2018.04.17 | 디스플레이용 박리액 | 중국 |
| 30 | 고도로 열 저항성 폴리실세스퀴옥산계 감광성 수지 조성물 | 엘티씨(주) | 2015.08.28 | 2018.08.07 | OLED용 유기재료 | 중국 |
| 31 | 플랙서블 기판을 위한 폴리실세스퀴옥산 수지조성물 | 엘티씨(주) | 2016.12.29 | 2018.08.31 | OLED용 유기재료 | 중국 |
| 32 | 금속 배선의 옥사이드의 형성을 제거하고 방지하기 위한 조성물 | 엘티씨(주) | 2013.07.24 | 2019.04.03 | 디스플레이용 박리액 | 유럽 |
| 33 | LCD 제조용 포토레지스트 박리 조성물 | 엘티씨(주) | 2016.08.10 | 2019.09.06 | 디스플레이용 박리액 | 일본 |
| 34 | 고내열성 폴리실세스퀴녹산계 감광성 수지 조성물 | 엘티씨(주) | 2015.08.28 | 2019.09.13 | OLED용 유기재료 | 일본 |
| 35 | 고도로 열 저항성 폴리실세스퀴옥산계 감광성 수지 조성물 | 엘티씨(주) | 2015.08.28 | 2019.09.10 | OLED용 유기재료 | 미국 |
| 36 | 감광성수지조성물, 이를포함하는 유기발광표기장치와 유기발광표기장치의 제조과정 | 엘티씨(주) | 2017.01.27 | 2019.12.03 | OLED용 유기재료 | 미국 |
| 37 | 액정화면을 제조하기 위한 포토레지스트 박리제 조성물 | 엘티씨(주) | 2016.08.10 | 2020.12.08 | 디스플레이용 박리액 | 미국 |
| 38 | 드라이필름 레지스트 박리액 조성물 | 엘티씨(주) | 2018.04.17 | 2021.03.02 | 디스플레이용 박리액 | 한국 |
| 39 | 가용성 폴리이미드 수지 및 이를 포함하는 포지티브 감광성 수지 조성물 | 엘티씨(주) | 2019.04.25 | 2021.05.31 | OLED용 유기재료 | 한국 |
| 40 | 플랙서블 기판을 위한 폴리실세스퀴옥산 수지 조성물 | 엘티씨(주) | 2016.12.29 | 2021.03.02 | OLED용 유기재료 | 미국 |
| 41 | 드라이필름 레지스트 박리액 조성물 | 엘티씨(주) | 2019.04.16 | 2021.05.24 | 디스플레이용 박리액 | 일본 |
| 42 | 유연기판용 폴리실세스퀴녹산 수지 조성물 | 엘티씨(주) | 2016.12.29 | 2021.07.28 | OLED용 유기재료 | 일본 |
| 43 | 건조 필름 레지스트를 위한 솔루션 박리 조성물 | 엘티씨(주) | 2019.04.16 | 2021.08.17 | 디스플레이용 박리액 | 미국 |
| 44 | 디스플레이 제조용 포토레지스트 박리액 조성물 | 엘티씨(주) | 2019.11.21 | 2021.11.25 | 디스플레이용 박리액 | 한국 |
| 45 | 수지조성물 및 이것을 포함한 차광용 블랙레지스트 조성물 | 엘티씨(주) | 2016.09.09 | 2022.01.14 | OLED용 유기재료 | 일본 |
| 46 | 세정제조성물 | 엘티씨(주) | 2019.09.06 | 2022.05.10 | 반도체용 세정제 | 한국 |
| 47 | PMA를 재생하기 위한 유기용제의 정제방법 | 엘티씨에이엠(주) | 2012.06.08 | 2013.06.20 | 디스플레이 노즐 세정제 | 한국 |
| 48 | 유기용제의 정제방법 | 엘티씨에이엠(주) | 2012.06.13 | 2013.02.05 | 디스플레이 노즐 세정제 | 한국 |
| 49 | PMA 정제방법 | 엘티씨에이엠(주) | 2012.07.31 | 2014.07.31 | 디스플레이 노즐 세정제 | 한국 |
| 50 | PMA 재생방법 | 엘티씨에이엠(주) | 2012.07.31 | 2014.02.28 | 디스플레이 노즐 세정제 | 한국 |
| 51 | 포토레지스트 제거용 복합조성 씬너 조성물 | 엘티씨에이엠(주) | 2012.12.27 | 2014.03.24 | 디스플레이 노즐 세정제 | 한국 |
| 52 | 포스트-에칭 포토레시스트 에칭 중합체 및 잔류물을 제거하기 위한 스트리퍼 조성물 | 엘티씨에이엠(주) | 2014.05.14 | 2014.11.03 | 반도체용 박리액 | 한국 |
| 53 | CMP 후 세정액 조성물 | 엘티씨에이엠(주) | 2015.07.07 | 2015.11.23 | 반도체용 세정제 | 한국 |
| 54 | 화학기계적 연마용 슬러리 조성물 | 엘티씨에이엠(주) | 2013.08.30 | 2015.11.24 | 반도체용 식각액 | 한국 |
| 55 | CLEANING COMPOSITION AND METHOD OF MANUFACTURING MATAL WIRING USING THE SAME | 엘티씨에이엠(주) | 2014.04.29 | 2016.05.17 | 반도체용 세정제 | 미국 |
| 56 | 포스트-에칭 포토레지스트 에칭 중합제 및 잔류물을 제거하기 위한 스트리퍼 조성물 | 엘티씨에이엠(주) | 2014.10.31 | 2016.10.24 | 반도체용 박리액 | 한국 |
| 57 | 주석-은 솔더 범프 도금액 | 엘티씨에이엠(주) | 2015.04.10 | 2017.03.28 | 반도체용 도금액 | 한국 |
| 58 | 주석-은 솔더 범프 고속 도금액 | 엘티씨에이엠(주) | 2015.12.16 | 2017.03.28 | 반도체용 도금액 | 한국 |
| 59 | 포스트 CMP 세정액 조성물 | 엘티씨에이엠(주) | 2016.07.07 | 2017.08.01 | 반도체용 세정제 | 중국 |
| 60 | 슬러리 공급 장치 및 그 제어 방법 | 엘티씨에이엠(주) | 2015.11.23 | 2016.12.28 | 반도체 장비 | 한국 |
| 61 | 재배선층 또는 복합막질의 선택적 티타늄 식각액 조성물 | 엘티씨에이엠(주) | 2017.08.01 | 2018.12.26 | 반도체용 에천트 | 한국 |
| 62 | 실리콘 질화막 식각을 위한 고선택비 식각 조성물 | 엘티씨에이엠(주) | 2018.02.13 | 2018.10.05 | 반도체용 식각액 | 한국 |
| 63 | CLEANING COMPOSITION (세정용조성물) | 엘티씨에이엠(주) | 2015.12.17 | 2018.01.23 | 디스플레이 세정제 | 미국 |
| 64 | CLEANING COMPOSITION (세정용조성물) | 엘티씨에이엠(주) | 2015.12.17 | 2018.02.27 | 디스플레이 세정제 | 미국 |
| 65 | 세정제 조성물 및 이를 이용한 금속배선 제조방법 | 엘티씨에이엠(주) | 2016.04.21 | 2018.01.16 | 디스플레이 세정제 | 미국 |
| 66 | ETCHANT COMPOSITION WITH HIGH SELECTIVITY TO SILICON NITRIDE | 엘티씨에이엠(주) | 2018.02.09 | 2020.06.23 | 반도체용 식각액 | 미국 |
| 67 | 기판 처리 장치 / DEVICE FOR SUPPORTING | 엘에스이(주) | 2006-08-08 | 2008-10-06 | 기판 처리 장치 | 한국 |
| 68 | 기판 처리 장치 / DEVICE FOR SUPPORTING | 엘에스이(주) | 2007-08-03 | 2013-02-01 | 기판 처리 장치 | 대만 |
| 69 | 기판 세정 방법 / METHOD FOR CLEANING A SUBSTRATE | 엘에스이(주) | 2006-11-14 | 2008-10-06 | 기판 세정 디스펜서 | 한국 |
| 70 | 기판 세정 방법 / METHOD FOR CLEANING A SUBSTRATE | 엘에스이(주) | 2007-11-09 | 2009-05-13 | 기판 세정 디스펜서 | 중국 |
| 71 | 기판 세정 방법 / METHOD FOR CLEANING A SUBSTRATE | 엘에스이(주) | 2007-11-02 | 2008-11-03 | 기판 세정 디스펜서 | 대만 |
| 72 | 기판 이송 유닛 및 기판 이송 방법 | 엘에스이(주) | 2008-08-27 | 2011-03-16 | 기판 이송 유닛 | 한국 |
| 73 | 웨이퍼의 린스 및 건조를 위한 방법 및 장치 | 엘에스이(주) | 2008-11-12 | 2010-09-17 | 증기 건조 장치 | 한국 |
| 74 | 광케이블을 통한 LED 조명 집광 장치 | 엘에스이(주) | 2009-05-27 | 2010-12-02 | LED 조명 장치 | 한국 |
| 75 | 멀티광케이블을 통한 LED 집광장치 | 엘에스이(주) | 2009-07-29 | 2011-08-02 | LED 조명 장치 | 한국 |
| 76 | 좌광우협형 광케이블 어댑터 | 엘에스이(주) | 2009-12-11 | 2011-10-07 | 광케이블 어댑터 | 한국 |
| 77 | 광고물, 광고영상, 조명의 트레블이펙트를 통한 다이나믹 광고장치 | 엘에스이(주) | 2011-07-07 | 2012-07-07 | 광고 장치 | 한국 |
| 78 | 유체 혼합 노즐 | 엘에스이(주) | 2016-11-09 | 2018-05-17 | 노즐 | 한국 |
| 79 | 웨이퍼 고정 장치의 상태를 검출하는 방법 | 엘에스이(주) | 2016-12-23 | 2019-03-26 | 웨이퍼 고정 장치 | 한국 |
| 80 | 웨이퍼 처리 장치 | 엘에스이(주) | 2017-01-17 | 2019-01-15 | 웨이퍼 처리 장치 | 한국 |
| 81 | 웨이퍼 세정방법 | 엘에스이(주) | 2017-03-02 | 2020-01-29 | 웨이퍼 세정 챔버 | 한국 |
| 82 | 웨이퍼 가열장치 | 엘에스이(주) | 2017-05-11 | 2020-06-04 | 웨이퍼 가열 장치 | 한국 |
| 83 | 웨이퍼 가열장치 | 엘에스이(주) | 2017-05-11 | 2019-07-25 | 웨이퍼 가열 장치 | 한국 |
| 84 | 웨이퍼 가열장치 | 엘에스이(주) | 2017-05-11 | 2019-07-25 | 웨이퍼 가열 장치 | 한국 |
| 85 | 웨이퍼 세정장치 및 이를 이용한 웨이퍼 세정방법 | 엘에스이(주) | 2017-05-11 | 2019-02-25 | 웨이퍼 세정 장치 | 한국 |
| 86 | 웨이퍼 식각 장치 및 이를 사용하는 방법 | 엘에스이(주) | 2017-06-30 | 2019-05-03 | 웨이퍼 식각 장치 | 한국 |
| 87 | 웨이퍼 에칭 장치 | 엘에스이(주) | 2017-07-25 | 2019-02-19 | 웨이퍼 에칭 장치 | 한국 |
| 88 | 기판 처리 방법 및 장치 | 엘에스이(주) | 2017-09-19 | 2019-05-17 | 웨이퍼 세정 챔버 | 한국 |
| 89 | 인시튜 건식 세정 방법 및 장치 | 엘에스이(주) | 2017-09-19 | 2019-07-18 | 웨이퍼 세정 챔버 | 한국 |
| 90 | 고 선택적 실리콘 산화물 제거를 위한 건식 세정 장치 및 방법 | 엘에스이(주) | 2017-11-30 | 2019-07-18 | 건식 세정 장치 | 한국 |
| 91 | 폴리 실리콘을 선택적으로 제거하는 건식 세정 장치 및 방법 | 엘에스이(주) | 2017-11-30 | 2019-08-29 | 건식 세정 장치 | 한국 |
| 92 | 반도체 기판의 건식 세정을 위한 플라즈마 장치 | 엘에스이(주) | 2017-12-21 | 2020-01-10 | 플라즈마 장치 | 한국 |
| 93 | 복합 RF 주파수를 사용하는 플라즈마 건식 세정 장치 | 엘에스이(주) | 2018-04-05 | 2020-01-10 | 플라즈마 장치 | 한국 |
| 94 | 고 선택적 실리콘 산화물 제거를 위한 건식 세정 방법 | 엘에스이(주) | 2018-08-22 | 2019-11-08 | 웨이퍼 세정 챔버 | 한국 |
| 95 | 대기압 플라즈마와 스팀을 이용한 건식 세정 장치 및 방법 | 엘에스이(주) | 2018-08-22 | 2020-07-28 | 건식 세정 장치 | 한국 |
| 96 | 일체형 국소 노즐을 이용한 케미컬 퓸 제거장치 | 엘에스이(주) | 2018-09-28 | 2020-06-11 | 케미컬 퓸 제거장치 | 한국 |
| 97 | 에어 커튼을 이용한 케미컬 퓸 제거장치 | 엘에스이(주) | 2018-09-28 | 2020-06-11 | 케미컬 퓸 제거장치 | 한국 |
| 98 | 반도체 공정에서의 지능형 영상 추적 시스템 | 엘에스이(주) /그린정보통신 | 2018-10-19 | 2020-05-07 | 영상 추적 시스템 | 한국 |
| 99 | 웨이퍼 가압력 사전 측정 장치 /WAFER APPLIED PRESSURE PRE TEST APPARATUS | 엘에스이(주) | 2018-11-15 | 2020-01-23 | 가압력 측정 장치 | 한국 |
| 100 | 웨이퍼 가압력 사전 측정 장치 /WAFER APPLIED PRESSURE PRE TEST APPARATUS | 엘에스이(주) | 2020-01-17 | 2020-11-01 | 가압력 측정 장치 | 대만 |
| 101 | 웨이퍼 처리 장치 | 엘에스이(주) | 2019-01-07 | 2019-10-10 | 웨이퍼 세정 챔버 | 한국 |
| 102 | 플라즈마와 증기를 이용한 건식 세정 장치 | 엘에스이(주) | 2019-05-17 | 2020-11-11 | 건식 세정 장치 | 한국 |
| 103 | DRY CLEANING APPARATUS USING PLASMA AND STEAM | 엘에스이(주) | 2020-05-15 | 2021-12-01 | 건식 세정 장치 | 대만 |
| 104 | 플라즈마와 증기를 이용한 건식 세정 장치 | 엘에스이(주) | 2019-05-17 | 2020-11-09 | 건식 세정 장치 | 한국 |
| 105 | DRY CLEANING APPARATUS USING PLASMA AND STEAM | 엘에스이(주) | 2020-05-15 | 2022-02-01 | 건식 세정 장치 | 대만 |
| 106 | 오염 방지 기능이 구비된 기판 건조 장치 | 엘에스이(주) | 2019-08-01 | 2021-05-13 | 기판 건조 장치 | 한국 |
| 107 | 웨이퍼를 안정적으로 그립하는 스핀척 장치 | 엘에스이(주) | 2019-09-27 | 2021-08-17 | 웨이퍼 척 장치 | 한국 |
| 108 | 챔버 배기량 자동 조절 시스템 | 엘에스이(주) | 2019-10-17 | 2021-11-17 | 웨이퍼 세정 챔버 | 한국 |
| 109 | 반도체 장비를 구성하는 챔버의 내부 온도를 관리하는 시스템 | 엘에스이(주) | 2019-10-22 | 2021-08-05 | 웨이퍼 세정 챔버 | 한국 |
| 110 | 웨이퍼 표면온도를 이용한 반도체 공정 상태 관리 장치 | 엘에스이(주) | 2019-10-25 | 2021-08-05 | 웨이퍼 세정 챔버 | 한국 |
| 111 | 반도체 공정 모니터링 시스템 | 엘에스이(주) | 2019-10-25 | 2021-08-05 | 모니터링 시스템 | 한국 |
| 112 | 챔버 조명 다중 선택 시스템 | 엘에스이(주) | 2019-10-29 | 2021-09-27 | 챔버 내 조명 장치 | 한국 |
| 113 | 챔버 가스 누출에 실시간 대응하는 안전 시스템 | 엘에스이(주) | 2019-10-29 | 2021-05-13 | 가스 누출 대응 인터락 | 한국 |
| 114 | 오존수 역류 방지 기능이 구비된 반도체 제조 장치 | 엘에스이(주) | 2019-11-08 | 2021-12-20 | 반도체 제조 장치 | 한국 |
| 115 | 팬 필터 유닛 및 이를 포함하는 기판 처리 장치 | 엘에스이(주) | 2019-12-09 | 2022-01-11 | 기판 처리 장치 | 한국 |
| 116 | 비접촉식 온도 센서 및 배관과의 결합 구조체 | 엘에스이(주) | 2019-12-09 | 2022-03-03 | 온도 센서 및 배관 | 한국 |
| 117 | 회전 척에 내재된 광원을 이용한 기판 처리장치 | 엘에스이(주) | 2020-02-04 | 2021-12-30 | 기판 처리 장치 | 한국 |
| 118 | 기판이송로봇 자동 티칭장치 | 엘에스이(주) | 2020-02-19 | 2021-08-17 | 기판 이송 로봇 | 한국 |
| 119 | 회전 척에 내재된 광원을 이용한 기판 처리장치 | 엘에스이(주) | 2020-03-24 | 2021-09-16 | 기판 처리장치 | 한국 |
| 120 | 회전 척에 내재된 광원을 이용한 기판 처리장치 | 엘에스이(주) | 2020-03-24 | 2022-06-02 | 기판 처리장치 | 한국 |
| 121 | 반도체 공정의 약액 공급 관리 시스템 | 엘에스이(주) | 2020-03-25 | 2022-01-20 | 웨이퍼 세정 챔버 | 한국 |
| 122 | 광학 카메라 기반의 반도체 장비 안전 인터락 시스템 | 엘에스이(주) | 2020-03-30 | 2021-05-13 | 챔버 인터락 시스템 | 한국 |
| 123 | 포토 센서 기반의 반도체 장비 안전 인터락 시스템 | 엘에스이(주) | 2020-03-30 | 2021-05-13 | 챔버 인터락 시스템 | 한국 |
| 124 | 기판 세정 장치 | 엘에스이(주) | 2020-05-07 | 2021-10-19 | 기판 세정 장치 | 한국 |
| 125 | 슬립 방지 기능이 구비된 스핀 척 장치 | 엘에스이(주) | 2020-05-07 | 2022-06-02 | 웨이퍼 척 장치 | 한국 |
| 126 | 온도 저하 방지 기능이 구비된 혼합 유체 분사장치 | 엘에스이(주) | 2020-05-07 | 2021-12-01 | 유체 분사장치 | 한국 |
| 127 | 기판 이송 장치 | 엘에스이(주) | 2020-05-26 | 2022-01-26 | 기판 이송 장치 | 한국 |
| 128 | 백노즐 이물질 제거 장치 | 엘에스이(주) | 2020-05-28 | 2022-06-02 | 백노즐 이물질 제거 장치 | 한국 |
| 129 | 광원을 이용한 기판 처리 장치 | 엘에스이(주) | 2020-06-09 | 2021-12-30 | 기판 처리 장치 | 한국 |
| 130 | 통합 바이패스 기능이 구비된 반도체 장비의 유체 공급 장치 | 엘에스이(주) | 2020-07-24 | 2021-10-19 | 유체 공급 장치 | 한국 |
| 131 | 지지핀 상하 구동방식의 스핀 척 장치 | 엘에스이(주) | 2020-07-24 | 2022-06-02 | 웨이퍼 척 장치 | 한국 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무제표
(단위 : 원)
| 과 목 | 제17기 | 제16기 | 제15기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 141,906,653,559 | 146,550,536,765 | 76,918,789,676 |
| - 당좌자산 | 85,104,672,824 | 101,980,811,395 | 64,046,558,792 |
| - 재고자산 | 56,801,980,735 | 44,569,725,370 | 12,872,230,884 |
| [비유동자산] | 124,914,521,084 | 124,933,797,246 | 82,375,960,359 |
| - 투자자산 | 1,717,351,077 | 2,230,554,068 | 1,985,005,720 |
| - 유형자산 | 61,256,153,442 | 60,916,684,567 | 58,487,887,032 |
| - 무형자산 | 22,878,072,204 | 24,904,037,013 | 14,862,432,675 |
| - 기타비유동자산 | 39,062,944,361 | 36,882,521,598 | 7,040,634,932 |
| 자 산 총 계 | 266,821,174,643 | 271,484,334,011 | 159,294,750,035 |
| [유동부채] | 167,746,232,902 | 107,439,760,132 | 62,896,381,124 |
| [비유동부채] | 15,550,669,920 | 70,757,356,533 | 12,530,918,501 |
| 부 채 총 계 | 183,296,902,822 | 178,197,116,665 | 75,427,299,625 |
| [지배기업소유주지분] | 73,819,509,938 | 82,068,334,551 | 78,439,158,177 |
| - 자본금 | 4,412,027,000 | 4,032,382,500 | 4,009,681,500 |
| - 자본잉여금 | 59,504,756,404 | 49,765,702,823 | 49,226,505,474 |
| - 기타자본항목 | (10,777,999,405) | (6,357,710,403) | (6,248,131,269) |
| - 이익잉여금 | 20,680,725,939 | 34,627,959,631 | 31,451,102,472 |
| [비지배지분] | 9,704,761,883 | 11,218,882,795 | 5,428,292,233 |
| 자 본 총 계 | 83,524,271,821 | 93,287,217,346 | 83,867,450,410 |
| (2023.1.1~2023.9.30) | (2022.1.1~2022.12.31) | (2021.1.1 ~ 2021.12.31) | |
| 매출액 | 87,999,553,058 | 219,427,343,415 | 78,285,335,654 |
| 영업이익 | (9,410,734,042) | 10,782,148,304 | (8,395,564,793) |
| 당기순이익 | (15,890,781,707) | 3,026,880,895 | (9,064,556,264) |
| - 지배기업 소유주지분 | (13,915,533,900) | 2,119,386,537 | (9,537,069,851) |
| - 비지배지분 | (1,975,247,807) | 907,494,358 | 472,513,587 |
| 총포괄손익 | (15,900,348,013) | 3,943,875,505 | (8,636,444,132) |
| - 지배기업 소유주지분 | (13,922,731,273) | 3,045,409,761 | (9,108,957,719) |
| - 비지배지분 | (1,977,616,740) | 898,465,744 | 472,513,587 |
| 주당순이익 | (1,711) | 275 | (1,248) |
| 희석주당순이익 | (1,711) | 275 | (1,248) |
| 연결포함회사 수 | 7 | 7 | 5 |
나. 요약 별도재무제표
(단위 : 원)
| 과 목 | 제17기 | 제16기 | 제15기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 34,557,034,357 | 38,104,908,243 | 45,493,203,427 |
| - 당좌자산 | 31,262,850,617 | 33,019,821,300 | 38,993,237,215 |
| - 재고자산 | 3,294,183,740 | 5,085,086,943 | 6,499,966,212 |
| [비유동자산] | 103,874,140,926 | 104,760,469,723 | 73,611,442,198 |
| - 투자자산 | 58,166,552,289 | 56,056,249,789 | 21,057,324,355 |
| - 유형자산 | 37,585,260,720 | 40,270,555,696 | 43,395,286,818 |
| - 무형자산 | 2,579,337,628 | 2,622,754,857 | 2,524,026,167 |
| - 기타비유동자산 | 5,542,990,289 | 5,810,909,381 | 6,634,804,858 |
| 자 산 총 계 | 138,431,175,283 | 142,865,377,966 | 119,104,645,625 |
| [유동부채] | 48,939,184,661 | 52,653,700,250 | 37,856,937,597 |
| [비유동부채] | 1,565,397,305 | 7,801,468,477 | 1,182,116,714 |
| 부 채 총 계 | 50,504,581,966 | 60,455,168,727 | 39,039,054,311 |
| [자본금] | 4,412,027,000 | 4,032,382,500 | 4,009,681,500 |
| [자본잉여금] | 59,504,756,404 | 49,765,702,823 | 49,226,505,474 |
| [기타자본항목] | (7,334,332,624) | (5,687,743,974) | (5,613,774,504) |
| [이익잉여금] | 31,344,142,537 | 34,299,867,890 | 32,443,178,844 |
| 자 본 총 계 | 87,926,593,317 | 82,410,209,239 | 80,065,591,314 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023.1.1~2023.9.30) | (2022.1.1~2022.12.31) | (2021.1.1 ~ 2021.12.31) | |
| 매출액 | 22,408,527,250 | 46,497,190,621 | 36,401,886,495 |
| 영업이익 | (2,167,185,398) | 1,222,680,207 | (7,792,921,341) |
| 당기순이익(손실) | (2,955,725,353) | 1,528,909,085 | (11,616,437,742) |
| 총포괄손익 | (2,955,725,353) | 1,856,689,046 | (11,259,966,734) |
| 주당순이익 | (363) | 199 | (1,521) |
| 희석주당순이익 | (363) | 199 | (1,521) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 16 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
141,906,653,559
146,550,536,765
현금및현금성자산
47,402,276,936
31,936,632,884
단기금융상품
21,299,711,779
22,631,232,675
파생상품자산
1,858,200,296
2,636,239,816
당기손익-공정가치측정금융자산
8,660,250
9,045,000
매출채권
8,828,348,672
38,318,499,417
기타수취채권
3,751,509,378
4,126,013,644
재고자산
56,801,980,735
44,569,725,370
기타유동자산
1,842,855,813
2,198,127,389
당기법인세자산
113,109,700
125,020,570
비유동자산
124,914,521,084
124,933,797,246
장기금융상품
383,585,341
581,137,489
당기손익-공정가치측정금융자산
1,333,765,736
1,649,416,579
유형자산
61,256,153,442
60,916,684,567
무형자산
22,878,072,204
24,904,037,013
기타비유동수취채권
31,888,405,724
31,496,929,394
이연법인세자산
7,174,538,637
5,385,592,204
자산총계
266,821,174,643
271,484,334,011
부채
유동부채
167,746,232,902
107,439,760,132
매입채무및기타채무
13,100,654,186
24,289,577,492
단기차입금
78,851,354,498
47,986,173,824
전환사채
34,279,452,044
16,914,988,163
신주인수권부사채
4,095,033,584
7,515,116,596
전환상환우선주부채
10,427,115,613
당기손익-공정가치측정금융부채
225,312,500
225,312,500
미지급법인세
165,862,436
1,735,733,022
파생상품부채
25,104,930,461
6,060,599,922
기타유동부채
343,421,985
1,268,346,941
단기리스부채
727,995,667
665,255,612
충당부채
425,099,928
778,656,060
비유동부채
15,550,669,920
70,757,356,533
장기차입금
2,083,939,000
11,520,000,000
전환사채
5,304,276,526
22,473,447,034
전환상환우선주부채
9,417,899,076
순확정급여부채
1,194,132,025
415,588,595
장기기타채무
606,050,238
553,695,778
이연법인세부채
234,161,750
337,767,553
파생상품부채
5,430,465,719
25,450,844,167
장기리스부채
697,644,662
588,114,330
부채총계
183,296,902,822
178,197,116,665
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
73,819,509,938
82,068,334,551
자본금
4,412,027,000
4,032,382,500
자본잉여금
59,504,756,404
49,765,702,823
기타자본구성요소
(10,777,999,405)
(6,357,710,403)
이익잉여금
20,680,725,939
34,627,959,631
비지배지분
9,704,761,883
11,218,882,795
자본총계
83,524,271,821
93,287,217,346
자본과부채총계
266,821,174,643
271,484,334,011
| 제 17 기 3분기말 | 제 16 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
24,938,869,362
87,999,553,058
51,750,547,368
136,847,411,483
매출원가
21,399,549,523
67,800,821,716
39,201,281,423
105,272,179,404
매출총이익
3,539,319,839
20,198,731,342
12,549,265,945
31,575,232,079
판매비와관리비
9,421,947,239
29,609,465,384
8,768,231,814
22,940,724,166
영업이익(손실)
(5,882,627,400)
(9,410,734,042)
3,781,034,131
8,634,507,913
기타수익
814,543,590
2,383,581,556
1,746,978,522
3,390,781,299
기타비용
185,378,726
907,527,030
208,212,554
480,096,382
금융수익
1,497,910,651
3,415,879,444
383,889,729
2,965,900,473
금융비용
2,948,334,406
12,513,959,483
2,243,891,065
5,582,471,666
법인세비용차감전순이익(손실)
(6,703,886,291)
(17,032,759,555)
3,459,798,763
8,928,621,637
법인세비용(수익)
376,525,739
(1,141,977,848)
69,156,537
1,496,682,398
당기순이익(손실)
(7,080,412,030)
(15,890,781,707)
3,390,642,226
7,431,939,239
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분
(5,752,048,455)
(13,915,533,900)
2,766,289,232
6,434,396,912
비지배지분
(1,328,363,575)
(1,975,247,807)
624,352,994
997,542,327
기타포괄손익
58,518,462
(9,566,306)
129,262,080
151,600,029
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
58,518,462
(9,566,306)
129,262,080
151,600,029
해외사업장환산손익
58,518,462
(9,566,306)
129,262,080
151,600,029
총포괄손익
(7,021,893,568)
(15,900,348,013)
3,519,904,306
7,583,539,268
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분
(5,699,526,114)
(13,922,731,273)
2,884,076,149
6,573,776,786
비지배지분
(1,322,367,454)
(1,977,616,740)
635,828,157
1,009,762,482
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(707)
(1,711)
360
837
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(707)
(1,711)
360
837
| | 제 17 기 3분기 | | 제 16 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
4,009,681,500
49,226,505,474
(6,248,131,269)
31,451,102,472
78,439,158,177
5,428,292,233
83,867,450,410
당기순이익(손실)
6,434,396,912
6,434,396,912
997,542,327
7,431,939,239
해외사업환산손익
139,379,874
139,379,874
12,220,155
151,600,029
전환사채의 전환
22,701,000
539,197,349
561,898,349
561,898,349
신주인수권의 행사
종속기업지분변동
자기주식의 취득
(73,969,470)
(73,969,470)
(73,969,470)
연결범위의 변동
59,157,545
59,157,545
4,897,105,215
4,956,262,760
기타
2022.09.30 (기말자본)
4,032,382,500
49,765,702,823
(6,123,563,320)
37,885,499,384
85,560,021,387
11,335,159,930
96,895,181,317
2023.01.01 (기초자본)
4,032,382,500
49,765,702,823
(6,357,710,403)
34,627,959,631
82,068,334,551
11,218,882,795
93,287,217,346
당기순이익(손실)
(13,915,533,900)
(13,915,533,900)
(1,975,247,807)
(15,890,781,707)
해외사업환산손익
(7,197,373)
(7,197,373)
(2,368,933)
(9,566,306)
전환사채의 전환
208,447,500
5,280,467,249
5,488,914,749
5,488,914,749
신주인수권의 행사
171,197,000
4,458,586,332
4,629,783,332
4,629,783,332
종속기업지분변동
(2,766,502,979)
(2,766,502,979)
463,495,828
(2,303,007,151)
자기주식의 취득
(1,646,588,650)
(1,646,588,650)
(1,646,588,650)
연결범위의 변동
기타
(31,699,792)
(31,699,792)
(31,699,792)
2023.09.30 (기말자본)
4,412,027,000
59,504,756,404
(10,777,999,405)
20,680,725,939
73,819,509,938
9,704,761,883
83,524,271,821
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
2,075,251,583
18,760,216,125
영업활동에서 창출된 현금
6,339,133,738
19,356,021,662
이자의 수취
744,323,063
225,960,193
이자지급(영업)
(2,730,331,495)
(1,225,233,847)
법인세의 납부(환급)
(2,277,873,723)
403,468,117
투자활동현금흐름
(2,064,467,584)
(103,126,576,479)
단기금융상품의 감소
53,711,114,436
63,458,029,470
장기금융상품의 처분
3,569,508
167,936,782
단기대여금의 감소
398,678,683
350,233,190
장기대여금의 감소
192,400,005
124,998,171
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 처분
1,189,750,082
미수금의 감소
811,559,227
유형자산의 처분
6,000,000
590,909
무형자산의 처분
169,909,090
보증금의 감소
114,970,000
426,113,000
단기금융상품의 증가
(52,132,011,691)
(77,541,849,964)
장기금융상품의 취득
(53,185,590)
(53,084,559)
단기대여금의 증가
(50,000,000)
(190,000,000)
장기대여금의 증가
(70,000,000)
(85,000,000)
연결범위의 변동
115,167,533
영업양수로 인한 순현금흐름
(62,303,084,766)
유형자산의 취득
(4,963,438,258)
(1,581,197,248)
무형자산의 취득
(409,581,849)
(689,884,024)
보증금의 증가
(172,642,000)
(26,137,104,200)
재무활동현금흐름
15,393,171,142
87,194,324,552
단기차입금의 차입
33,931,085,083
30,600,000,000
장기차입금의 차입
7,126,240,000
2,800,000,000
비지배지분의 증가
4,956,262,760
전환사채의 발행
35,000,000,000
신주인수권부사채의 발행
10,000,000,000
전환상환우선주의 발행
15,000,000,000
신주발행비 지급
(11,019,300)
(860,740)
단기차입금의 상환
(19,634,547,736)
(10,090,000,000)
장기차입금의 상환
(300,000,000)
신주인수권부사채의 상환
(1,290,000,000)
종속기업지분변동
(2,303,007,150)
리스부채의 상환
(778,991,105)
(697,107,998)
자기주식의 취득
(1,646,588,650)
(73,969,470)
현금및현금성자산의 순증감
15,403,955,141
2,827,964,198
기초현금및현금성자산
31,936,632,884
27,131,252,310
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
61,688,911
479,024,790
기말현금및현금성자산
47,402,276,936
30,438,241,298
| 제 17 기 3분기 | 제 16 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 17(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제 16(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 엘티씨 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
엘티씨 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 엘티씨 주식회사(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요지배기업인 엘티씨 주식회사는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.
지배기업은 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 4,412백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 금액(천원) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 최호성 | 2,680,000 | 1,340,000 | 30.4% |
| 자기주식 | 528,454 | 264,227 | 6.0% |
| 기타 | 5,615,600 | 2,807,800 | 63.6% |
| 합 계 | 8,824,054 | 4,412,027 | 100% |
(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 최대주주 | 회사명 | 소재지 | 업종 | 지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 엘티씨(주) | LTC Shanghai Co., LTD | 중국 | 화학 및 전자제품 수입 및 판매 | 100% | 100% | 12월 |
| LTC(Shanghai) AM Co., LTD | 중국 | 화학제품제조 | 100% | 100% | 12월 | |
| 엘티씨에이엠(주) (주4) | 대한민국 | 화학제품 및 장비제조 | 62.08% | 53.55% | 12월 | |
| 엠머티리얼스(주) | 대한민국 | 화학제품제조 | 99.20% | 99.20% | 12월 | |
| 윈텔코퍼레이션(주) (주1,2) | 대한민국 | 반도체부품 및 장비제조 | 71.70% | 61.82% | 12월 | |
| 엘에스이(주) (주3) | 대한민국 | 반도체장비 제조 | 87.80% | 87.80% | 12월 | |
| 엘에스이(주) | WLSE Co., LTD | 중국 | 반도체 장비 유지보수 외 | 87.80% | 87.80% | 12월 |
(주1) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다.(주2) 당분기중 종속회사인 엘에스이(주)가 제3자배정유상증자로 보통주 77,669주(38.01%)를 취득하였습니다. 증자 후 지배기업의 직접지분율은 38.32%이며, 엘에스이(주)를 통한 간접 귀속지분을 고려한 지배기업의 지분율은 71.70% 입니다.(주3) 우선주 1,500,000주 제외한 지분율입니다.(주4) 당분기중 엘티씨에이엠(주) 보통주 5,000주를 추가 취득하였으며, 지배기업이 보유한 엘티씨에이엠(주) 전환상환우선주 1,262주를 보통주 9,324주로 전환하였습니다.(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| LTC Shanghai Co.,LTD | 1,078,272 | 704,855 | 1,028,834 | (45,761) |
| LTC(Shanghai) AM Co.,LTD | 336,838 | 6,274 | - | (82,962) |
| 엘티씨에이엠(주) | 49,684,458 | 38,301,226 | 24,551,207 | (1,179,864) |
| 엠머티리얼스(주) | 3,923,451 | 1,808,139 | 1,025,176 | (168,499) |
| 윈텔코퍼레이션(주) | 854,615 | 650,863 | - | (1,448,590) |
| 엘에스이(주) | 126,313,355 | 94,262,948 | 34,333,013 | (10,597,395) |
| WLSE Co.,LTD | 3,810,210 | 287,497 | 9,312,603 | 1,745,994 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| LTC Shanghai Co.,LTD | 1,143,027 | 730,414 | 2,980,651 | (147,892) |
| LTC(Shanghai) AM Co.,LTD | 414,785 | 7,839 | - | (112,382) |
| 엘티씨에이엠(주) | 48,007,980 | 37,996,308 | 50,410,500 | 2,623,807 |
| 엠머티리얼스(주) | 3,857,773 | 1,573,963 | 2,702,112 | 46,960 |
| 윈텔코퍼레이션(주) | 940,839 | 1,288,474 | 90,000 | (1,511,506) |
| 엘에스이(주) | 128,072,127 | 85,424,325 | 113,759,741 | 1,856,480 |
| WLSE Co.,LTD | 2,189,725 | 387,105 | 5,604,785 | 1,126,258 |
상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 조정내역을 반영한 후의 수치입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..
(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.
4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,402,277 | - | 47,402,277 | 47,402,277 |
| 단기금융상품 | 21,299,712 | - | 21,299,712 | 21,299,712 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,342,426 | 1,342,426 | 1,342,426 |
| 매출채권 | 8,828,349 | - | 8,828,349 | 8,828,349 |
| 기타수취채권 | 3,751,509 | - | 3,751,509 | 3,751,509 |
| 장기금융상품 | 383,585 | - | 383,585 | 383,585 |
| 파생상품자산 | - | 1,858,200 | 1,858,200 | 1,858,200 |
| 기타비유동수취채권 | 31,888,406 | - | 31,888,406 | 31,888,406 |
| 합 계 | 113,553,838 | 3,200,626 | 116,754,464 | 116,754,464 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 31,936,633 | - | 31,936,633 | 31,936,633 |
| 단기금융상품 | 22,631,233 | - | 22,631,233 | 22,631,233 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,658,462 | 1,658,462 | 1,658,462 |
| 매출채권 | 38,318,499 | - | 38,318,499 | 38,318,499 |
| 기타수취채권 | 4,126,014 | - | 4,126,014 | 4,126,014 |
| 장기금융상품 | 581,137 | - | 581,137 | 581,137 |
| 파생상품자산 | - | 2,636,240 | 2,636,240 | 2,636,240 |
| 기타비유동수취채권 | 31,496,929 | - | 31,496,929 | 31,496,929 |
| 합 계 | 129,090,446 | 4,294,701 | 133,385,147 | 133,385,147 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 13,100,654 | - | 13,100,654 | 13,100,654 |
| 단기차입금 | 78,851,354 | - | 78,851,354 | 78,851,354 |
| 전환사채 | 39,583,729 | - | 39,583,729 | 39,583,729 |
| 신주인수권부사채 | 4,095,034 | - | 4,095,034 | 4,095,034 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 225,313 | 225,313 | 225,313 |
| 파생상품부채 | - | 30,535,396 | 30,535,396 | 30,535,396 |
| 리스부채 | 1,425,640 | - | 1,425,640 | 1,425,640 |
| 장기차입금 | 2,083,939 | - | 2,083,939 | 2,083,939 |
| 전환상환우선주부채 | 10,427,116 | - | 10,427,116 | 10,427,116 |
| 기타비유동지급채무 | 606,050 | - | 606,050 | 606,050 |
| 합 계 | 150,173,516 | 30,760,709 | 180,934,225 | 180,934,225 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 24,289,577 | - | 24,289,577 | 24,289,577 |
| 단기차입금 | 47,986,174 | - | 47,986,174 | 47,986,174 |
| 전환사채 | 39,388,435 | - | 39,388,435 | 39,388,435 |
| 신주인수권부사채 | 7,515,117 | - | 7,515,117 | 7,515,117 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 225,313 | 225,313 | 225,313 |
| 파생상품부채 | - | 31,511,444 | 31,511,444 | 31,511,444 |
| 리스부채 | 1,253,370 | - | 1,253,370 | 1,253,370 |
| 장기차입금 | 11,520,000 | - | 11,520,000 | 11,520,000 |
| 전환상환우선주부채 | 9,417,899 | - | 9,417,899 | 9,417,899 |
| 기타비유동지급채무 | 553,696 | - | 553,696 | 553,696 |
| 합 계 | 141,924,268 | 31,736,757 | 173,661,025 | 173,661,025 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융상품 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 1,699,129 | - | 1,699,129 |
| 외환차익 | - | 1,771,960 | 47,962 | 1,819,922 |
| 외화환산이익 | - | 405,331 | 77,820 | 483,151 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | 874,099 | - | - | 874,099 |
| 금융자산평가이익 | - | 1,751 | - | 1,751 |
| 파생상품평가이익 | 802,215 | - | - | 802,215 |
| 이자비용 | - | - | (7,945,479) | (7,945,479) |
| 외환차손 | - | (345,625) | (98,738) | (444,363) |
| 외화환산손실 | - | (39) | (58,111) | (58,149) |
| 금융자산평가손실 | - | (1,770) | - | (1,770) |
| 파생상품평가손실 | (2,189,679) | (2,376,647) | - | (4,566,326) |
| 기타의대손상각비 | - | (8,679) | - | (8,679) |
| 합 계 | (513,365) | 1,145,411 | (7,976,546) | (7,344,500) |
② 제16(전)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융상품 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 811,357 | - | 811,357 |
| 외환차익 | - | 2,048,911 | 17,372 | 2,066,283 |
| 외화환산이익 | - | 1,237,034 | 471 | 1,237,504 |
| 금융자산평가이익 | - | 737 | - | 737 |
| 금융자산처분이익 | - | 276 | - | 276 |
| 배당금수입 | 530 | - | - | 530 |
| 파생상품평가이익 | 1,981,052 | - | 170,633 | 2,151,685 |
| 이자비용 | - | - | (5,463,262) | (5,463,262) |
| 외환차손 | - | (119,753) | (197,943) | (317,696) |
| 외화환산손실 | - | (137) | (92,181) | (92,318) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | (9,823) | - | - | (9,823) |
| 금융자산평가손실 | - | (1,439) | - | (1,439) |
| 파생상품평가손실 | (107,946) | - | - | (107,946) |
| 합 계 | 1,863,812 | 3,976,986 | (5,564,911) | 275,887 |
5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 은행명 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 미래에셋대우 | - | 1,771,858 | 자사주신탁 |
| 우리은행 | 200,000 | 200,000 | 거래처 계약 보증 담보 | |
| 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | ||
| 합계 | 202,000 | 1,973,858 |
6. 매출채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 매출채권 총장부금액 | 9,041,789 | 38,573,247 |
| 대손충당금 | (213,440) | (254,748) |
| 매출채권 순장부금액 | 8,828,349 | 38,318,499 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 254,748 | 260,098 |
| 대손처리액(제각채권액) | - | (75,177) |
| 대손상각비계상(환입)액 | (41,308) | 69,828 |
| 기말 | 213,440 | 254,748 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 7,186,128 | - | 37,482,856 | - |
| 3개월~6개월 | 1,561,360 | - | 308,961 | - |
| 6개월~12개월 | 29,132 | - | 375,628 | - |
| 12개월 이상 | 265,168 | 213,440 | 405,802 | 254,748 |
| 합 계 | 9,041,788 | 213,440 | 38,573,247 | 254,748 |
7. 기타수취채권
당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 3,619,866 | 1,394,636 | 3,860,417 | 1,625,164 |
| 차감:손실충당금 | (1,000,000) | (95,472) | (1,000,000) | (86,793) |
| 대여금(순액) | 2,619,866 | 1,299,164 | 2,860,417 | 1,538,371 |
| 미수금 | 7,525,780 | - | 7,766,319 | - |
| 차감:손실충당금 | (6,653,093) | - | (6,567,600) | - |
| 미수금(순액) | 872,687 | - | 1,198,719 | - |
| 미수수익 | 290,120 | - | 98,042 | - |
| 차감:손실충당금 | (31,164) | - | (31,164) | - |
| 미수수익(순액) | 258,956 | - | 66,878 | - |
| 보증금(순액) | - | 30,589,242 | - | 29,958,558 |
| 합 계 | 3,751,509 | 31,888,406 | 4,126,014 | 31,496,929 |
8. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 817,962 | 1,180,470 |
| 선급비용 | 253,799 | 227,252 |
| 미수법인세환급액 | 113,110 | 125,021 |
| 계약자산 | 771,095 | 790,405 |
| 합 계 | 1,955,966 | 2,323,148 |
9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 8,034,395 | (1,451,974) | 6,582,421 | 7,455,379 | (1,339,057) | 6,116,322 |
| 상품 | 661,555 | (48,420) | 613,135 | 481,175 | (121,718) | 359,457 |
| 원재료 | 21,804,467 | (1,124,542) | 20,679,925 | 20,015,419 | (901,254) | 19,114,165 |
| 부재료 | 305,540 | (35,328) | 270,212 | 191,067 | (36,608) | 154,459 |
| 재공품 | 28,593,040 | - | 28,593,040 | 18,641,676 | - | 18,641,676 |
| 미착품 | 58,228 | - | 58,228 | 176,016 | - | 176,016 |
| 저장품 | 5,020 | - | 5,020 | 7,631 | - | 7,631 |
| 합 계 | 59,462,245 | (2,660,264) | 56,801,981 | 46,968,363 | (2,398,637) | 44,569,725 |
(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,398,637 | 1,068,135 |
| 재고자산평가손실 (주1) | 261,627 | 1,330,503 |
| 기말 | 2,660,264 | 2,398,637 |
(주1) 재고자산평가손실은 매출원가에 가산되었습니다.
10. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,277,430 | 22,277,430 |
| 건물 | 17,645,444 | 18,038,625 |
| 구축물 | 451,095 | 559,395 |
| 시설장치 | 1,641,663 | 1,837,205 |
| 기계장치 | 11,947,225 | 14,400,577 |
| 차량운반구 | 91,578 | 128,924 |
| 연구시험용자산 | 197,005 | 301,999 |
| 공구와기구 | 32,253 | 50,773 |
| 비품 | 536,727 | 532,467 |
| 건설중인자산 | 4,705,684 | 655,432 |
| 사용권자산 | 1,730,049 | 2,133,858 |
| 합 계 | 61,256,153 | 60,916,685 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 115,714,313 | 106,949,699 |
| 영업양수 | - | 5,257,867 |
| 연결범위 변동 | - | 31,474 |
| 취득금액 | 6,600,812 | 4,152,852 |
| 처분금액 | (1,064,086) | (623,298) |
| 기타증감액 | (1,339,529) | (54,281) |
| 기말금액 | 119,911,510 | 115,714,313 |
| 감가상각누계액: | ||
| 기초금액 | (54,596,026) | (48,062,502) |
| 감가상각비 | (5,352,746) | (7,063,168) |
| 처분금액 | 1,050,874 | 562,806 |
| 기타증감액 | 415,864 | (33,163) |
| 기말금액 | (58,482,035) | (54,596,026) |
| 손상차손누계액: | ||
| 기초금액 | - | (103,449) |
| 손상차손 | - | - |
| 환입 | - | 103,449 |
| 기말금액 | - | - |
| 정부보조금: | ||
| 기초금액 | (201,602) | (295,861) |
| 증가액 | (29,185) | - |
| 감소액 | 57,466 | 94,259 |
| 기말금액 | (173,322) | (201,602) |
| 순장부금액: | ||
| 기초금액 | 60,916,685 | 58,487,887 |
| 기말금액 | 61,256,153 | 60,916,685 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 176,975백만원)되어 있으며, 부보금액 중 23,866백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험 등에 가입되어 있습니다.
(5) 리스① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,133,858 | 616,820 |
| 영업양수 | - | 857,121 |
| 연결범위 변동 | - | 21,901 |
| 증가 | 978,952 | 799,556 |
| 감소 | (13,133) | - |
| 감가상각비 | (1,444,939) | (1,655,965) |
| 기타변동 | 75,312 | 1,494,425 |
| 기말 | 1,730,050 | 2,133,858 |
② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,253,370 | 655,119 |
| 영업양수 | - | 684,497 |
| 증가 | 978,952 | 799,556 |
| 감소 | (21,329) | (2,931) |
| 리스료지급 | (778,991) | (966,699) |
| 이자비용 | 45,048 | 49,699 |
| 기타변동 | (51,410) | 34,130 |
| 기말 | 1,425,640 | 1,253,370 |
③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 단기리스부채 | 727,996 | 665,256 |
| 장기리스부채 | 697,645 | 588,114 |
| 합 계 | 1,425,641 | 1,253,370 |
④ 당분기말과 전기말 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 단기리스 | 252,522 | 222,016 |
| 소액자산리스 | 30,237 | 72,852 |
| 합 계 | 282,759 | 294,867 |
⑤ 당분기말과 전기말 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 1,061,750 | 1,261,566 |
11. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 391,801 | 416,589 |
| 소프트웨어 | 1,472,304 | 859,794 |
| 개발비 | 1,882,495 | 2,689,278 |
| 기술가치 | 10,244,789 | 11,790,991 |
| 고객관계 | 1,935,825 | 2,264,550 |
| 영업권 | 4,167,049 | 4,167,049 |
| 기타의무형자산 | 2,783,810 | 2,715,786 |
| 합 계 | 22,878,073 | 24,904,037 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 24,904,037 | 14,862,433 |
| 영업양수 | - | 14,655,241 |
| 증가액 | 409,582 | 693,266 |
| 감소액 | (190,909) | - |
| 무형자산상각비 | (3,105,378) | (3,815,409) |
| 손상차손 | - | (1,491,495) |
| 기타증감액 | 860,740 | - |
| 기말 | 22,878,072 | 24,904,037 |
(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 9,051백만원과 4,503백만원 입니다.
12. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)- 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,045 | 10,193 |
| 평가 | (385) | (1,148) |
| 기말 | 8,660 | 9,045 |
- 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 상장주식 | 46,530 | 8,660 | 8,660 |
(2) 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,649,417 | 1,533,017 |
| 처분 | (1,189,750) | (521,121) |
| 평가 | 874,099 | 637,521 |
| 기말 | 1,333,766 | 1,649,417 |
- 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|
| 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | ||||
| 스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호 | 6.67% | 200,000 | 783,589 | 1,099,240 |
| 대한설비건설공제조합 | 53좌 | 50,163 | 50,163 | 50,163 |
| (주)노블테크 (상환전환우선주) | 25.75% | 500,014 | 500,014 | 500,014 |
| 소 계 | 750,177 | 1,333,766 | 1,649,417 | |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)비엠씨 (주1) | 10.00% | 1,999,998 | - | - |
| 합 계 | 2,750,175 | 1,333,766 | 1,649,417 |
(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.
13. 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 등 매도청구권 | 1,858,200 | - | 2,636,240 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품자산으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 파생상품평가손실 | (443,505) | - |
| 전환상환우선주 | 파생상품평가손실 | (106,151) | - |
| 신주인수권부사채 | 파생상품평가손실 | (228,384) | - |
| 합계 | 파생상품평가손실 | (778,040) | - |
당사는 전환사채 등의 발행시 발행회사가 제3자 지정 매도청구권 조건이 있는 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다.
14. 정부보조금
(1) 개요연결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하였습니다.(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정부보조금(예수금) | 정부보조금(기계장치) | 정부보조금(연구시험용자산) | 정부보조금(상환예정금액) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | 137,772 | 63,830 | 466,816 | |
| 증가액 | 580,890 | - | 29,185 | 58,514 | |
| 감소액 | 유형자산 취득 | 29,185 | - | - | - |
| 경상개발비 차감 | 482,104 | - | - | - | |
| 감가상각비 차감 | - | 29,468 | 27,997 | - | |
| 상환(예정) 금액 | 58,514 | - | - | - | |
| 상환 금액 | - | - | - | 4,675 | |
| 소 계 | 569,804 | 29,468 | 27,997 | 4,675 | |
| 기말금액 | 11,087 | 108,304 | 65,018 | 520,654 |
상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 520백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.
(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정부보조금(예수금) | 정부보조금(기계장치) | 정부보조금(연구시험용자산) | 정부보조금(상환예정금액) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | 181,396 | 114,465 | 375,490 | |
| 증가액 | 1,589,857 | - | - | 96,385 | |
| 감소액 | 유형자산 취득 | - | - | - | - |
| 경상개발비 차감 | 1,493,472 | - | - | - | |
| 감가상각비 차감 | - | 43,623 | 50,635 | - | |
| 상환(예정) 금액 | 96,385 | - | - | 5,059 | |
| 상환 금액 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 1,589,857 | 43,623 | 50,635 | 5,059 | |
| 기말금액 | - | 137,772 | 63,830 | 466,816 |
15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,095,678 | - | 15,915,287 | - |
| 미지급금 | 3,617,895 | 596,710 | 6,874,065 | 544,356 |
| 미지급비용 | 964,087 | - | 945,067 | - |
| 예수금 | 422,995 | - | 555,158 | - |
| 임대보증금 | - | 9,340 | - | 9,340 |
| 합 계 | 13,100,654 | 606,050 | 24,289,577 | 553,696 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약부채 | 343,422 | - | 1,268,347 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 778,656 | - |
| 영업양수도 | - | 226,294 |
| 설정액 | 30,961 | 552,362 |
| 사용액 | (384,517) | - |
| 기말 | 425,100 | 778,656 |
16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 당기말이자율(%) | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금대출 | 5.20 | 5,120,000 | - |
| 운전자금대출 | 4.35~6.63 | 15,229,208 | 4,586,626 | |
| 시설및운전자금대출(유동성장기차입금) | 5.16~6.19 | 16,475,000 | 12,159,548 | |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 2.55~5.61 | 30,027,146 | 19,800,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 4.86~5.53 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 운전자금대출(유동성장기차입금) | - | - | 300,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출 | - | - | 2,140,000 |
| 운전자금대출 | 4.75 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 4.73 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 78,851,354 | 47,986,174 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 당분기말 이자율(%) | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금대출 | 6.13~6.53 | 10,355,000 | 16,159,548 |
| 운전자금대출 | 5.22~5.19 | 8,203,939 | 7,520,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | - | - | 300,000 |
| 합 계 | 18,558,939 | 23,979,548 | ||
| 유동성대체(단기차입금) | (16,475,000) | (12,459,548) | ||
| 차감 계 | 2,083,939 | 11,520,000 |
(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 17,998,939 |
| 1년~2년 | 560,000 |
| 합 계 | 18,558,939 |
17. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 발행회사 | 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엘티씨(주) | 제2회 무기명식 사모 전환사채(주1) | 2019-11-29 | 2024-11-29 | - | - | - | 1,200,000 |
| 제3회 무기명식 사모 전환사채(주1) | 2022-02-21 | 2025-02-21 | - | - | 6,900,000 | 10,000,000 | |
| 엘티씨에이엠(주) | 제2회 기명식 사모 전환사채 | 2018-10-12 | 2023-10-12 | 1.0% | 2.0% | 8,549,970 | 8,549,970 |
| 제3회 기명식 사모 전환사채 | 2019-03-29 | 2024-03-29 | 1.0% | 2.0% | 2,177,175 | 2,177,175 | |
| 엘에스이(주) | 제1회 무보증 사모 전환사채 | 2022-02-22 | 2027-02-22 | - | - | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 제2회 무보증 사모 전환사채 | 2022-10-01 | 2027-02-22 | - | - | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 가산 : 상환할증금 | 4,096,528 | 4,157,740 | |||||
| 차감 : 전환권조정 | (16,139,944) | (20,696,450) | |||||
| 장부금액 | 39,583,729 | 39,388,435 |
(주1) 당분기와 전기 중 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다(주석22 참조).한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다(주석13, 20 참조).
(2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.- 엘티씨(주)의 발행
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 6,000,000,000 원 | 10,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2019년 11월 29일 | 2022년 02월 21일 |
| 만기일 | 2024년 11월 29일 | 2025년 02월 21일 |
| 만기보장수익률 | 연복리 1.0% | 0.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. | - |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을일시에 상환함. | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일 | 2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일 |
| 전환가액 | 11,033원/주(발행시), 8,810원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) | 13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 발행자의 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내)매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
- 엘티씨에이엠(주)의 발행
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 기명식 사모 전환사채 | 제3회 기명식 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 8,549,970,000 원 | 2,177,175,000 원 |
| 발행일 | 2018년 10월 12일 | 2019년 3월 29일 |
| 만기일 | 2023년 10월 12일 | 2024년 3월 29일 |
| 표면이자율 | 연1.0% | |
| 만기보장수익률 | 연복리 2.0% | |
| 이자지급방법 | 발행일로부터 만기일까지 표면금리를 적용하여 매3개월마다 후급지급함. | |
| 상환방법 | 사채 권면액에 발행일로부터 만기일까지 만기보장수익률을 적용하여 산정한 금원에서 기지급 받은 이자 및 그에 대하여 만기보장수익률을 적용한 금액의 합계액을 차감한 금액을 만기에 일시 상환함. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | |
| 전환청구기간 | 2019년 10월 12일 ~ 2023년 9월 12일 | 2020년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일 |
| 전환가액 | 214,500원/주(발행시) | |
| 전환가격조정 | 1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.2. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함. |
- 엘에스이(주)의 발행
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 | 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 25,000,000,000 원 | 9,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2022년 02월 22일 | 2022년 10월 05일 |
| 만기일 | 2027년 02월 22일 | 2027년 10월 05일 |
| 표면이자율 | - | - |
| 만기수익률 | 연복리 2.0% | 연복리 2.0% |
| 상환방법 | 만기일시상환(만기보장수익률 적용) | 만기일시상환(만기보장수익률 적용) |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2023년 2월 22일 ~ 2027년 1월 22일 | 2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일 |
| 전환가액 | 10,000원/주(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) | 10,000원/주 (유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 지배기업의 매도청구권(Call Option) | 엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. | 엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. |
18. 신주인수권부사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 발행회사 | 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엘티씨(주) | 제4회 무기명식 비분리형 사모신주인수권부사채(주1) | 2022-02-21 | 2025-02-21 | - | - | 4,930,000 | 10,000,000 |
| 가산 : 상환할증금 | - | - | |||||
| 차감 : 전환권조정 | (834,966) | (2,484,883) | |||||
| 장부금액 | 4,095,034 | 7,515,117 |
(주1) 당분기 중 신주인수권부사채 일부에 대하여 신주인수권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다(주석22 참조).신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였습니다. (주석13, 20 참조)(2) 신주인수권부사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다. - 엘티씨(주)의 발행
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 사채의 권면총액 | 10,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2022년 02월 21일 |
| 만기일 | 2025년 02월 21일 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | - |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 권리행사기간 | 2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일 |
| 행사가액 | 13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 발행자의 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
19. 전환상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 발행회사 | 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엘에스이(주) | 기명식 전환상환우선주 | 2022-02-22 | 2027-02-22 | - | 2.0% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 1,562,816 | 1,562,816 | |||||
| 차감 : 전환권조정 | (6,135,700) | (7,144,917) | |||||
| 장부금액 | 10,427,116 | 9,417,899 |
전환상환우선주부채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. (주석13, 20 참조) (2) 전환상환우선주의 주요 발행내역은 다음과 같습니다. - 엘에스이(주)의 발행
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 우선주의 종류 | 참가적 누적적 전환상환우선주 (무의결권) |
| 발행총액(발행주식수) | 15,000,000,000 원 (1,500,000주) |
| 주당발행가액 | 10,000 원 |
| 발행일 | 2022년 2월 22일 |
| 존속기간 | 2027년 2월 22일 (5년) |
| 전환청구 | 전환청구기간 : 2023년 2월 22일 ~ 2027년 2월 22일(존속기간말까지 미전환시 만료일의 익일에 보통주로 자동전환) |
| 전환가격조정 | 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정 |
| 상환에 관한 사항 | 상환청구기간 : 2024년 2월 22일 ~2027년 2월 22일(연복리 2% 이자 가산, 기지급 배당금 차감한 금액 지급) |
| 지배기업의 매도청구권(Call Option) | 엘티씨(주)가 본 우선주 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 우선주의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 우선주식의 주주는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도하여야 함. |
20. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 등 | 25,104,930 | 5,430,466 | 6,060,600 | 25,450,844 |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 파생상품평가이익 | 557,510 | 1,214,852 |
| 파생상품평가손실 | (2,373,228) | (86,302) | |
| 전환상환우선주부채 | 파생상품평가손실 | (712,075) | (21,644) |
| 신주인수권부사채 | 파생상품평가이익 | 244,705 | 936,833 |
| 파생상품평가손실 | (702,984) | - | |
| 합 계 | 파생상품평가이익 | 802,215 | 2,151,685 |
| 파생상품평가손실 | (3,788,287) | (107,946) |
21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,273,547 | 10,089,424 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,079,415) | (9,673,836) |
| 순확정급여부채 | 1,194,132 | 415,589 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 유급휴가에 대한 부채 | 955,218 | 815,945 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 7,079,415 | 9,673,836 |
(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,674,411 | 1,454,136 |
| 이자원가 | 341,283 | 280,454 |
| 이자수익 | (349,850) | (251,904) |
| 합 계 | 1,665,844 | 1,482,685 |
(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,089,424 | 2,911,552 |
| 영업양수 | - | 7,680,888 |
| 당기근무원가 | 1,674,411 | 1,454,136 |
| 이자원가 | 341,283 | 280,454 |
| 재측정이익 | - | (1,415,920) |
| 지급액 | (3,831,571) | (821,685) |
| 기말금액 | 8,273,547 | 10,089,424 |
(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,920,985 | 2,202,067 |
| 영업양수 | - | 6,714,917 |
| 사용자 기여금 | 534,960 | 1,719,794 |
| 퇴직급여 지급액 | (3,726,379) | (809,669) |
| 이자수익 | 349,850 | 251,904 |
| 재측정손실 | - | (158,029) |
| 기말금액(*) | 7,079,416 | 9,920,985 |
(*) 전기에 초과불입한 사외적립자산 247,149천원은 장기금융상품으로 대체하였습니다.
(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.27%~5.37% | 5.27%~5.37% |
| 임금상승률 | 3.27%~5.58% | 3.27%~5.58% |
(8) 당분기중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 623백만원 (전분기 644백만원) 입니다.
21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 보통주 | 17,500,000주 | 17,500,000주 |
| 우선주 | 2,500,000주 | 2,500,000주 | |
| 발행주식수 | 보통주 | 8,824,054주 | 8,064,765주 |
| 주당금액 | 보통주 | 500 | 500 |
| 자본금 | 보통주 | 4,412,027,000 | 4,032,382,500 |
(2) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금(주식발행초과금) |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 8,064,765주 | 4,032,383 | 49,765,703 |
| 전환사채의 전환 | 416,895주 | 208,448 | 5,280,467 |
| 신주인수권의 행사 | 342,394주 | 171,197 | 4,458,586 |
| 기말금액 | 8,824,054주 | 4,412,028 | 59,504,756 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,860,372) | (4,213,784) |
| 기타자본 | 718,418 | 126,352 |
| 지분변동차액 | (4,147,490) | (788,922) |
| 해외사업환산손익 | 71,443 | 78,641 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 | (1,559,998) | (1,559,998) |
| 합 계 | (10,777,999) | (6,357,710) |
(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (6,357,710) | (6,248,131) |
| 해외사업환산손익의 증감 | (7,197) | (75,924) |
| 종속기업지분변동 | (2,766,503) | - |
| 자기주식의 취득 | (1,646,589) | (73,969) |
| 연결범위의 변동 | - | (35,364) |
| 기타 | - | 75,678 |
| 기말금액 | (10,777,999) | (6,357,710) |
23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(이익준비금) | 751,985 | 751,985 |
| 임의적립금 | 240,116 | 91,609 |
| 미처분이익잉여금 | 19,688,625 | 33,784,366 |
| 합 계 | 20,680,726 | 34,627,960 |
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 34,627,960 | 31,451,102 |
| 지배주주 귀속 당기순이익(손실) | (13,915,534) | 2,119,387 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 909,570 |
| 기타 | (31,700) | 147,900 |
| 기말금액 | 20,680,726 | 34,627,960 |
24. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 2,857,005 | 12,535,739 | 3,398,255 | 6,601,249 |
| 제품매출 | 20,822,529 | 66,694,969 | 39,083,579 | 120,546,838 |
| 용역매출 | 1,141,021 | 8,347,105 | 9,033,584 | 9,033,584 |
| 기타매출 | 118,314 | 421,740 | 235,130 | 665,741 |
| 합 계 | 24,938,869 | 87,999,553 | 51,750,547 | 136,847,411 |
(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 1,067,377 | 5,910,350 | 1,868,642 | 4,224,211 |
| 제품매출원가 | 17,909,781 | 53,498,478 | 31,532,280 | 95,247,608 |
| 용역매출원가 | 2,422,391 | 8,391,994 | 5,800,360 | 5,800,360 |
| 합 계 | 21,399,549 | 67,800,822 | 39,201,281 | 105,272,179 |
(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 3,158,759 | 9,053,637 | 3,739,161 | 9,264,574 |
| 퇴직급여 | 237,850 | 1,008,778 | 209,386 | 630,152 |
| 복리후생비 | 486,575 | 1,488,061 | 384,407 | 1,139,647 |
| 여비교통비 | 86,371 | 270,026 | 45,758 | 128,515 |
| 접대비 | 362,263 | 991,622 | 339,738 | 801,033 |
| 감가상각비 | 254,815 | 750,742 | 486,880 | 1,017,470 |
| 지급임차료 | 57,357 | 134,840 | 13,992 | 68,871 |
| 차량유지비 | 84,294 | 235,127 | 100,278 | 248,863 |
| 경상개발비 | 3,487,427 | 9,051,073 | 1,552,929 | 4,502,817 |
| 운반비 | 286,651 | 705,240 | 140,612 | 582,525 |
| 지급수수료 | (531,400) | 1,676,925 | 672,263 | 1,675,644 |
| 무형자산상각비 | 968,976 | 2,896,192 | 420,158 | 1,536,770 |
| 사용권자산상각비 | 125,019 | 368,462 | 143,847 | 367,582 |
| 기타 | 356,991 | 978,739 | 518,822 | 976,261 |
| 합 계 | 9,421,948 | 29,609,464 | 8,768,232 | 22,940,724 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 474,766 | 1,819,923 | 1,076,364 | 2,066,283 |
| 외화환산이익 | 300,446 | 483,151 | 743,454 | 1,237,504 |
| 대손충당금환입 | (3,472) | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | 6,000 | - | 590 |
| 잡이익 | 42,803 | 74,508 | (72,840) | 86,404 |
| 합 계 | 814,543 | 2,383,582 | 1,746,979 | 3,390,781 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 136,941 | 444,363 | 108,943 | 317,696 |
| 외화환산손실 | (47,756) | 58,149 | 67,409 | 92,318 |
| 기부금 | 2,300 | 42,067 | 12,406 | 36,344 |
| 기타의대손상각비 | 8,679 | 8,679 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | 79 | - | - |
| 잡손실 | 85,214 | 354,189 | 19,454 | 33,739 |
| 합 계 | 185,378 | 907,526 | 208,213 | 480,096 |
26. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 585,138 | 1,699,129 | 382,287 | 811,357 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익 | 873,458 | 874,099 | 1,316 | 1,316 |
| 금융자산평가이익 | 629 | 1,751 | 287 | 737 |
| 금융자산처분이익 | - | - | - | 276 |
| 파생상품평가이익 | - | 802,215 | - | 2,151,685 |
| 사채상환이익 | 38,686 | 38,686 | - | - |
| 배당금수입 | - | - | - | 530 |
| 합 계 | 1,497,911 | 3,415,880 | 383,890 | 2,965,900 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | (2,714,132) | (7,945,479) | (2,244,332) | (5,463,263) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실 | 8,124 | (385) | 608 | (9,823) |
| 금융자산평가손실 | (488) | (1,770) | (166) | (1,439) |
| 파생상품평가손실 | (241,838) | (4,566,326) | - | (107,946) |
| 합 계 | (2,948,334) | (12,513,959) | (2,243,891) | (5,582,472) |
| 순금융비용 | (1,450,424) | (9,098,080) | (1,860,001) | (2,616,571) |
27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 8,341,744 | 3,327,562 |
| 원재료의 사용액 | 43,684,252 | 73,085,742 |
| 상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동 | 4,515,478 | (2,897,703) |
| 종업원급여(퇴직급여포함) | 17,448,997 | 19,924,806 |
| 감가상각비 | 3,850,341 | 3,962,408 |
| 무형자산상각비 | 3,105,378 | 1,788,422 |
| 사용권자산상각비 | 1,444,939 | 1,180,819 |
| 지급수수료 | 5,555,690 | 2,869,503 |
| 외주가공비 | 7,456,831 | 12,739,755 |
| 운반비 | 707,870 | 653,848 |
| 기타비용 | 1,298,767 | 11,577,743 |
| 합 계 | 97,410,287 | 128,212,904 |
28. 건설형 계약(1) 당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 누적계약수익 | 2,767,858 |
| 누적계약원가 | 2,336,617 |
| 누적손익 | 431,241 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 미청구공사(매출채권) | 2,767,858 | 2,652,265 |
| 초과청구공사(선수금) | - | - |
(3) 당분기와 전기 중 수주잔고 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,316,938 | 21,246,817 |
| 신규증감 | 4,734,322 | 20,770,347 |
| 수익인식액 | (11,936,612) | (32,700,226) |
| 기말 | 2,114,648 | 9,316,938 |
29. 법인세비용
(1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -%(전분기 16.8%)입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제 등의 법인세효과에 대해 연결회사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
30. 주당이익 등 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업지분에 귀속될 보통주분기순이익 | (5,752,048,455) | (13,915,533,900) | 2,766,289,232 | 6,434,396,912 |
| 가중평균유통주식수 | 8,134,150주 | 8,134,150주 | 7,689,974주 | 7,689,974주 |
| 기본주당순이익(손실) | (707) | (1,711) | 360 | 837 |
(2) 당분기와 전분기는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
31. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 구 분 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 외화지급보증 | USD 920,000 | USD 779,000 |
| 시설자금대출 | 15,475,000 | 15,475,000 | |
| 일반자금대출 | 26,530,000 | 23,020,179 | |
| 원화지급보증 (주1) | 190,000 | 190,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 22,800,000 | 22,800,000 |
| 구매자금대출 | 10,000,000 | 7,227,146 | |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 하나은행 | 일반운전자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한 되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 당분기말 차입금 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 지배기업 토지 및 건물, 기계장치 | 29,544,000 | 20,955,000 |
| 종속기업 토지 및 건물, 기계장치 | 22,147,439 | 17,540,179 | |
| 국민은행 | 지배기업 토지 및 건물 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 지배기업 토지 및 건물 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 종속기업 토지 및 건물 | 840,000 | 700,000 |
| 종속기업 공장 임차보증금 | 27,500,000 | 24,827,146 |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 6,989,261 | 이행보증 등 |
| 기술보증기금 | 3,402,000 | 구매카드 약정(1,570백만원) |
| 우리은행 | USD 779,000 | 외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD) |
| 190,000 | 원화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD) | |
| 지배기업 및 종속기업 대표이사 | 34,156,509 | 차입금 등 연대보증 |
32. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)엠케이엘 | (주)엠케이엘 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진(대표이사외) | 주요 경영진(대표이사외) |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요경영진(지배기업 및 종속기업대표이사 외) | 자금거래 | 기초대여금 | 2,105,333 | 2,301,140 |
| 자금대여 | - | - | |||
| 자금회수 | 78,376 | 171,256 | |||
| 기말대여금 | 2,026,957 | 2,129,884 | |||
| 이자수익 | 19,393 | 39,874 | |||
| (주)엠케이엘 | 현금출자 | - | 5,000,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 장단기대여금 | 미수수익 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 지배기업 및 종속기업대표이사 외 | 2,026,957 | 2,105,333 | 28,584 | 32,716 |
(4) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사 및 종속회사의 대표이사로 부터 연결회사의 금융기관 차입금, 수입신용장 및 이행보증 그리고 오토리스 계약 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,701,407 | 1,394,791 |
| 퇴직급여 | 251,496 | 172,083 |
연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.33. 위험 및 자본관리(1) 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
① 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
매출채권 및 기타채권
연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 60% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.
연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 116,754백만원과 133,385백만원으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.
② 유동성위험
유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 13,706,704 | 13,023,343 | 77,311 | 606,050 | - |
| 차입금 | 80,935,293 | 45,475,114 | 33,376,240 | 560,000 | 1,523,939 |
| 전환사채(*) | 39,583,729 | 32,078,704 | 2,200,748 | 5,304,277 | - |
| 신주인수권부사채(*) | 4,095,034 | 4,095,034 | - | - | - |
| 전환상환우선주부채(*) | 10,427,116 | 10,427,116 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 225,313 | - | - | - | 225,313 |
| 파생상품부채 | 30,535,396 | 25,077,534 | 27,396 | 5,430,466 | - |
| 리스부채 | 1,425,640 | 287,607 | 440,389 | 330,678 | 366,967 |
| 합 계 | 180,934,225 | 130,464,452 | 36,122,084 | 12,231,471 | 2,116,219 |
(*)사채권자의 조기상환청구권 행사기간을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.- 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 24,843,273 | 24,289,577 | - | 553,696 | - |
| 차입금 | 59,506,174 | 37,071,174 | 10,915,000 | 11,240,000 | 280,000 |
| 전환사채 | 39,388,435 | - | 8,414,753 | 3,043,077 | 27,930,605 |
| 신주인수권부사채 | 7,515,117 | - | - | - | 7,515,117 |
| 전환상환우선주부채 | 9,417,899 | - | - | - | 9,417,899 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 225,313 | - | - | - | 225,313 |
| 파생상품부채 | 31,511,444 | - | 184,455 | 670,129 | 30,656,860 |
| 리스부채 | 1,253,370 | 332,628 | 332,628 | 389,434 | 198,680 |
| 합 계 | 173,661,024 | 61,693,379 | 19,846,836 | 15,896,336 | 76,224,474 |
③ 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
환위험
연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, CNY, 천원)
| 계정과목 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 6,881,312 | 9,253,988 | USD | 6,400,595 | 8,111,474 |
| CNY | 750 | 138 | CNY | 26,889 | 4,879 | |
| 단기금융상품 | USD | 8,500,000 | 11,430,800 | USD | 6,000,000 | 7,603,800 |
| 매출채권 | USD | 3,158,593 | 4,247,676 | USD | 6,635,371 | 8,409,006 |
| 합 계 | USD | 18,539,905 | 24,932,464 | USD | 19,035,965 | 24,124,279 |
| CNY | 750 | 138 | CNY | 26,889 | 4,879 | |
| 외화부채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 844,956 | 1,136,297 | USD | 904,645 | 1,146,456 |
| 합 계 | USD | 844,956 | 1,136,297 | USD | 904,645 | 1,146,456 |
- 민감도분석
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,454,141 | (2,454,141) | (2,297,782) | (2,297,782) |
| CNY | 83 | (83) | 488 | (488) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 변동이자율: | ||
| Ⅰ.금융자산 | 383,585 | 7,349,426 |
| Ⅱ.금융부채 | 65,935,293 | 33,779,548 |
| 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) | (65,551,708) | (26,430,122) |
| 고정이자율: | ||
| Ⅰ.금융자산 | 21,299,712 | 15,862,944 |
| Ⅱ.금융부채 | 69,105,878 | 25,726,626 |
| 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) | (47,806,166) | (9,863,682) |
- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 연결회사의 당분기말 현재 자본과 분기순손익은 각각 656백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.
(2) 자본관리
연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 183,296,903 | 178,197,117 |
| 자본총계 | 83,524,272 | 93,287,217 |
| 부채비율 | 219.5% | 191.0% |
34. 공정가치 측정(1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 8,660 | - | - | 8,660 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 1,333,766 | 1,333,766 |
| 파생상품자산(유동) | - | - | 1,858,200 | 1,858,200 |
| 부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채(유동) | - | - | 225,313 | 225,313 |
| 파생상품부채(유동) | - | - | 25,104,930 | 25,104,930 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 5,430,466 | 5,430,466 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 9,045 | - | - | 9,045 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 1,649,417 | 1,649,417 |
| 파생상품자산(유동) | - | - | 2,636,240 | 2,636,240 |
| 부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채(유동) | - | - | 225,313 | 225,313 |
| 파생상품부채(유동) | - | - | 6,060,600 | 6,060,600 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 25,450,844 | 25,450,844 |
(2) 가치평가기법 및 투입변수
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(자산) | 28,677,196 | 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 3.32%~4.18% |
| 주가변동성 | 40.53%~52.44% |
(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
35. 영업부문(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 보고부문의 성격 |
|---|---|
| 화학제품제조부문 | LCD 및 반도체용 화학물 제조 |
| 장비제조부문 | 반도체 장비 제조 |
(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 수익 및 성과, 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 화학제품제조부문 | 장비제조부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 37,077,132 | 55,582,228 | (4,659,807) | 87,999,553 |
| 영업이익(손실) | (4,383,125) | (5,058,364) | 30,756 | (9,410,734) |
| 자산총액 | 114,578,411 | 153,057,126 | (814,362) | 266,821,175 |
| 부채총액 | 94,181,127 | 89,915,692 | (799,917) | 183,296,902 |
② 제16(전)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 화학제품제조부문 | 장비제조부문 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 58,602,781 | 80,213,918 | (1,969,287) | 136,847,411 |
| 영업이익(손실) | 1,248,977 | 7,355,219 | 30,311 | 8,634,508 |
| 자산총액 | 131,212,164 | 148,685,239 | (3,932,493) | 275,964,909 |
| 부채총액 | 86,347,548 | 96,640,371 | (3,918,192) | 179,069,728 |
(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 58,244,039 | 120,376,665 |
| 중 국 | 29,755,514 | 16,470,747 |
| 합 계 | 87,999,553 | 136,847,411 |
(4) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 연결회사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체 및 반도체 제조업체로 당분기 중 해당 거래처들로부터 59,441백만원의 수익이 발생하였습니다.
36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | (15,890,782) | 7,431,939 |
| 2. 비용(수익) 조정사항 | 17,843,445 | 10,621,287 |
| 법인세비용(수익) | (1,141,978) | 1,100,457 |
| 이자비용 | 7,945,479 | 5,043,664 |
| 외화환산손실 | 58,149 | 55,740 |
| 재고자산평가손실(환입) | 261,627 | 287,016 |
| 감가상각비 | 3,850,341 | 3,962,408 |
| 무형자산상각비 | 3,105,378 | 1,788,422 |
| 사용권자산상각비 | 1,444,939 | 1,180,819 |
| 퇴직급여 | 1,665,845 | 1,086,619 |
| 대손상각비 | (41,308) | - |
| 기타의대손상각비 | 8,679 | - |
| 유형자산처분손실 | 79 | - |
| 금융자산평가손실 | 1,770 | 1,439 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 385 | 9,823 |
| 파생상품평가손실 | 4,566,326 | 107,946 |
| 기타비용 | 30,961 | 7,796 |
| 이자수익 | (1,699,129) | (781,617) |
| 외화환산이익 | (483,151) | (1,074,917) |
| 유형자산처분이익 | (6,000) | (590) |
| 금융자산평가이익 | (1,751) | (737) |
| 사채상환이익 | (38,686) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (874,099) | (1,316) |
| 파생상품평가이익 | (802,215) | (2,151,685) |
| 잡이익 | (8,196) | - |
| 3 .영업자산ㆍ부채의 변동 | 4,386,470 | 1,302,796 |
| 매출채권의 감소(증가) | 28,681,426 | 13,354,362 |
| 미수금의 감소(증가) | 426,734 | (543,924) |
| 선급금의 감소(증가) | 386,574 | 2,402,497 |
| 선급비용의 감소(증가) | (26,547) | (57,438) |
| 재고자산의 감소(증가) | (12,490,653) | (21,094,414) |
| 매입채무의 증가(감소) | (7,658,245) | 4,485,087 |
| 미지급금의 증가(감소) | (4,132,739) | (946,057) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 45,103 | 229,256 |
| 예수금의 증가(감소) | (150,418) | (101,884) |
| 선수금의 증가(감소) | (106,968) | 3,769,991 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 52,354 | 61,299 |
| 퇴직금의 지급 | (3,831,571) | (626,221) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 3,191,419 | 600,255 |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | - | (230,015) |
| 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3) | 6,339,134 | 19,356,022 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 1,169,338 | 197,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 10,960,000 | 1,120,000 |
| 단기차입금의 비유동성대체 | 5,602,301 | 5,000,000 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 1,117,165 | 2,085,667 |
| 전환사채의 전환 | 3,459,005 | 303,014 |
| 신주인수권부사채의 행사 | 2,677,027 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위 변동 | 재무활동현금흐름 | 이자비용 | 환산 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 47,986,174 | - | 14,296,537 | - | 6,342 | 16,562,301 | - | 78,851,354 |
| 장기차입금 | 11,520,000 | - | 7,126,240 | - | - | (16,562,301) | - | 2,083,939 |
| 전환사채 | 39,388,435 | - | - | 3,468,404 | - | - | (3,273,110) | 39,583,729 |
| 신주인수권부사채 | 7,515,117 | - | (1,290,000) | 585,630 | - | - | (2,715,713) | 4,095,034 |
| 전환상환우선주부채 | 9,417,899 | - | - | 919,955 | - | - | 89,261 | 10,427,116 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(전환우선주) | 225,313 | - | - | - | - | - | - | 225,313 |
| 리스부채 | 1,253,370 | - | (778,991) | 45,048 | - | 1,117,165 | (210,951) | 1,425,640 |
| 합 계 | 117,306,307 | - | 19,353,786 | 5,019,037 | 6,342 | 1,117,165 | (6,110,513) | 136,692,124 |
② 제16(전)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 영업양수 | 재무활동현금흐름 | 이자비용 | 환산 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 43,796,976 | - | 20,510,000 | - | 30,031 | (3,880,000) | - | 60,457,007 |
| 장기차입금 | 300,000 | - | 2,500,000 | - | - | 3,880,000 | - | 6,680,000 |
| 전환사채 | 10,772,049 | - | 35,000,000 | 2,523,658 | - | - | (14,692,614) | 33,603,093 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 10,000,000 | 568,089 | - | - | (3,299,600) | 7,268,489 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 15,000,000 | 731,840 | - | - | (6,654,000) | 9,077,840 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 225,313 | - | - | - | - | - | - | 225,313 |
| 리스부채 | 655,119 | 684,497 | (697,108) | 37,706 | - | 668,579 | - | 1,348,793 |
| 합 계 | 55,749,456 | 684,497 | 82,312,892 | 3,861,293 | 30,031 | 668,579 | (24,646,215) | 118,660,533 |
37. 사업결합전기 중 지배기업은 엘에스이(주)를 신규로 설립하였으며, 엘에스이(주)는 무진전자(주)의 반도체 웨이퍼 세정장비 제조사업 일체를 간주취득일 2022년 2월 28일자로 양수하였습니다. 동 영업양수는 2022년 2월 17일자 이사회에서 결의 후 2022년 2월 17일자 주주총회에서 최종승인되었습니다. 동 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 1. 이전대가 | 62,303,085 | |
| 2. 식별가능한 순자산 | 60,075,918 | |
| (1) 자산 | 유동자산 | 49,440,194 |
| 비유동자산 | 23,552,518 | |
| 소 계 | 72,992,712 | |
| (2) 부채 | 유동부채 | 11,681,317 |
| 비유동부채 | 1,235,477 | |
| 소 계 | 12,916,794 | |
| 3. 영업권 | 2,227,167 |
한편 양도인인 무진전자가 SK하이닉스 주식회사의 영업비밀을 유출함에 따라 무진전자가SK하이닉스에 대하여 부담하거나 또는 향후에 부담하게될 미확정된 이전대상 채무를 포함하고 있습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 16 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
34,557,034,357
38,104,908,243
현금및현금성자산
2,703,630,376
4,318,437,325
단기금융상품
21,299,711,779
17,631,232,675
매출채권
3,103,763,394
2,735,477,399
기타수취채권
1,520,301,746
4,946,100,252
재고자산
3,294,183,740
5,085,086,943
파생상품자산
1,858,200,296
2,636,239,816
기타유동자산
691,451,886
627,595,493
당기법인세자산
85,791,140
124,738,340
비유동자산
103,874,140,926
104,760,469,723
장기금융상품
3,569,508
당기손익-공정가치측정금융자산
3,786,264,456
7,719,256,447
종속기업및관계기업투자주식
54,380,287,833
48,333,423,834
유형자산
37,585,260,720
40,270,555,696
무형자산
2,579,337,628
2,622,754,857
기타비유동수취채권
1,510,353,420
1,806,016,666
이연법인세자산
4,032,636,869
4,004,892,715
자산총계
138,431,175,283
142,865,377,966
부채
유동부채
48,939,184,661
52,653,700,250
매입채무및기타채무
2,223,222,914
2,318,710,262
단기차입금
33,395,000,000
26,959,547,736
전환사채
5,731,385,746
8,500,234,919
신주인수권부사채
4,095,033,584
7,515,116,596
기타유동부채
595,284,167
1,304,657,500
파생상품부채
2,756,267,977
5,876,144,622
단기리스부채
142,990,273
179,288,615
비유동부채
1,565,397,305
7,801,468,477
장기차입금
560,000,000
6,520,000,000
순확정급여부채
375,799,584
122,085,573
장기기타채무
520,654,166
700,454,231
기타비유동부채
269,119,792
장기리스부채
108,943,555
189,808,881
부채총계
50,504,581,966
60,455,168,727
자본
자본금
4,412,027,000
4,032,382,500
자본잉여금
59,504,756,404
49,765,702,823
기타자본구성요소
(7,334,332,624)
(5,687,743,974)
이익잉여금
31,344,142,537
34,299,867,890
자본총계
87,926,593,317
82,410,209,239
자본과부채총계
138,431,175,283
142,865,377,966
| 제 17 기 3분기말 | 제 16 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
7,108,109,872
22,408,527,250
8,237,258,657
37,234,675,075
매출원가
5,467,774,500
17,487,430,264
6,547,853,565
28,074,115,945
매출총이익
1,640,335,372
4,921,096,986
1,689,405,092
9,160,559,130
판매비와관리비
2,429,488,433
7,088,282,384
2,441,268,441
7,437,668,982
영업이익(손실)
(789,153,061)
(2,167,185,398)
(751,863,349)
1,722,890,148
기타수익
711,803,496
2,141,501,241
1,331,534,811
2,550,029,353
기타비용
32,838,318
347,734,734
116,120,921
319,056,297
금융수익
1,156,755,129
2,256,130,201
141,210,821
2,377,130,171
금융비용
1,028,504,101
4,866,180,817
843,978,359
2,103,913,399
법인세비용차감전순이익(손실)
18,063,145
(2,983,469,507)
(239,216,997)
4,227,079,976
법인세비용(수익)
150,469,034
(27,744,154)
(180,216,748)
801,081,114
당기순이익(손실)
(132,405,889)
(2,955,725,353)
(59,000,249)
3,425,998,862
총포괄손익
(132,405,889)
(2,955,725,353)
(59,000,249)
3,425,998,862
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(16)
(363)
(8)
446
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(16)
(363)
(8)
446
| | 제 17 기 3분기 | | 제 16 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
4,009,681,500
49,226,505,474
(5,613,774,504)
32,443,178,844
80,065,591,314
당기순이익(손실)
3,425,998,862
3,425,998,862
전환사채의 전환
22,701,000
539,197,349
561,898,349
신주인수권의 행사
자기주식의 취득
(73,969,470)
(73,969,470)
2022.09.30 (기말자본)
4,032,382,500
49,765,702,823
(5,687,743,974)
35,869,177,706
83,979,519,055
2023.01.01 (기초자본)
4,032,382,500
49,765,702,823
(5,687,743,974)
34,299,867,890
82,410,209,239
당기순이익(손실)
(2,955,725,353)
(2,955,725,353)
전환사채의 전환
208,447,500
5,280,467,249
5,488,914,749
신주인수권의 행사
171,197,000
4,458,586,332
4,629,783,332
자기주식의 취득
(1,646,588,650)
(1,646,588,650)
2023.09.30 (기말자본)
4,412,027,000
59,504,756,404
(7,334,332,624)
31,344,142,537
87,926,593,317
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,958,587,188
10,501,642,237
영업활동에서 창출된 현금
2,780,663,202
11,118,165,927
이자의 수취
484,674,625
311,450,843
이자지급(영업)
(1,345,697,839)
(812,229,663)
법인세의 납부(환급)
38,947,200
(115,744,870)
투자활동현금흐름
(965,926,048)
(46,841,596,353)
단기금융상품의 감소
48,657,607,587
63,458,029,470
장기금융상품의 감소
3,569,508
단기대여금의 감소
3,489,927,779
5,143,890,696
장기대여금의 감소
180,399,997
98,400,000
보증금의 감소
70,500,000
60,833,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
1,189,750,082
미수금의 감소
811,559,227
단기금융상품의 증가
(52,132,011,691)
(77,541,849,964)
단기대여금의 증가
(50,000,000)
(3,000,000,000)
장기대여금의 증가
(70,000,000)
(85,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(2,662,160)
종속기업투자주식의 취득
(2,303,007,150)
(35,200,000,000)
유형자산의 취득
(309,900,000)
무형자산의 취득
(152,921,902)
보증금의 증가
(124,636,880)
재무활동현금흐름
(2,618,236,020)
21,698,388,348
단기차입금의 차입
19,180,000,000
9,000,000,000
장기차입금의 차입
2,800,000,000
전환사채의 발행
10,000,000,000
신주인수권부사채의 발행
10,000,000,000
신주발행비 지급
(11,019,300)
(860,740)
단기차입금의 상환
(18,704,547,736)
(9,875,000,000)
신주인수권부사채의 상환
(1,290,000,000)
리스부채의 상환
(146,080,334)
(151,781,442)
자기주식의 취득
(1,646,588,650)
(73,969,470)
현금및현금성자산의 순증감
(1,625,574,880)
(14,641,565,768)
기초현금및현금성자산
4,318,437,325
19,442,207,290
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
10,767,931
327,159,867
기말현금및현금성자산
2,703,630,376
5,127,801,389
| 제 17 기 3분기 | 제 16 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 17(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제 16(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 엘티씨 주식회사 |
1. 당사의 개요엘티씨 주식회사 (이하 "당사") 는 반도체 및 FPD 화학물 제조, 가공 및 판매를 주요 사업으로 하여 2007년 11월 23일 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 마도면과 화성시 장안면에 공장을 두고 있습니다.
당사는 2013년 10월 8일 코스닥시장에 상장되었고 당분기말 현재 자본금은 4,412백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 금액(천원) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 최호성 | 2,680,000 | 1,340,000 | 30.4% |
| 자기주식 | 528,454 | 264,227 | 6.0% |
| 기타 | 5,615,600 | 2,807,800 | 63.6% |
| 합 계 | 8,824,054 | 4,412,027 | 100% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.
4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,703,630 | - | 2,703,630 | 2,703,630 |
| 단기금융상품 | 21,299,712 | - | 21,299,712 | 21,299,712 |
| 매출채권 | 3,103,763 | - | 3,103,763 | 3,103,763 |
| 기타수취채권 | 1,520,302 | - | 1,520,302 | 1,520,302 |
| 파생상품자산 | - | 1,858,200 | 1,858,200 | 1,858,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,786,264 | 3,786,264 | 3,786,264 |
| 기타비유동수취채권 | 1,510,353 | - | 1,510,353 | 1,510,353 |
| 합 계 | 30,137,760 | 5,644,464 | 35,782,224 | 35,782,224 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,318,437 | - | 4,318,437 | 4,318,437 |
| 단기금융상품 | 17,631,233 | - | 17,631,233 | 17,631,233 |
| 매출채권 | 2,735,477 | - | 2,735,477 | 2,735,477 |
| 기타수취채권 | 4,946,100 | - | 4,946,100 | 4,946,100 |
| 파생상품자산 | - | 2,636,240 | 2,636,240 | 2,636,240 |
| 장기금융상품 | 3,570 | - | 3,570 | 3,570 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,719,256 | 7,719,256 | 7,719,256 |
| 기타비유동수취채권 | 1,806,017 | - | 1,806,017 | 1,806,017 |
| 합 계 | 31,440,834 | 10,355,496 | 41,796,330 | 41,796,330 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,223,223 | - | 2,223,223 | 2,223,223 |
| 단기차입금 | 33,395,000 | - | 33,395,000 | 33,395,000 |
| 전환사채(유동) | 5,731,386 | - | 5,731,386 | 5,731,386 |
| 신주인수권부사채(유동) | 4,095,034 | - | 4,095,034 | 4,095,034 |
| 파생상품부채(유동) | - | 2,756,268 | 2,756,268 | 2,756,268 |
| 단기리스부채 | 142,990 | - | 142,990 | 142,990 |
| 장기차입금 | 560,000 | - | 560,000 | 560,000 |
| 장기기타채무 | 520,654 | - | 520,654 | 520,654 |
| 장기리스부채 | 108,944 | - | 108,944 | 108,944 |
| 합 계 | 46,777,231 | 2,756,268 | 49,533,499 | 49,533,499 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,318,710 | - | 2,318,710 | 2,318,710 |
| 단기차입금 | 26,959,548 | - | 26,959,548 | 26,959,548 |
| 전환사채(유동) | 8,500,235 | - | 8,500,235 | 8,500,235 |
| 신주인수권부사채(유동) | 7,515,117 | - | 7,515,117 | 7,515,117 |
| 파생상품부채(유동) | - | 5,876,145 | 5,876,145 | 5,876,145 |
| 단기리스부채 | 179,289 | - | 179,289 | 179,289 |
| 장기차입금 | 6,520,000 | - | 6,520,000 | 6,520,000 |
| 장기기타채무 | 700,454 | - | 700,454 | 700,454 |
| 장기리스부채 | 189,809 | - | 189,809 | 189,809 |
| 합 계 | 52,883,161 | 5,876,145 | 58,759,306 | 58,759,306 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융상품 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 681,795 | - | 681,795 |
| 외환차익 | - | 866,721 | 30,830 | 897,551 |
| 외화환산이익 | - | 204,843 | 60,317 | 265,160 |
| 파생상품평가이익 | 537,696 | - | - | 537,696 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | 997,953 | - | - | 997,953 |
| 이자비용 | - | - | (2,676,502) | (2,676,502) |
| 외환차손 | - | (267,516) | (24,516) | (292,031) |
| 외화환산손실 | - | - | (5,525) | (5,525) |
| 파생상품평가손실 | (2,189,679) | - | - | (2,189,679) |
| 기타의대손상각비 | - | (8,679) | - | (8,679) |
| 합 계 | (654,030) | 1,477,164 | (2,615,395) | (1,792,260) |
② 제16(전)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융상품 | 상각후원가로측정하는금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 280,327 | - | 280,327 |
| 외환차익 | - | 1,599,584 | 2,613 | 1,602,197 |
| 외화환산이익 | - | 921,401 | - | 921,401 |
| 파생상품평가이익 | 1,981,052 | - | - | 1,981,052 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익 | 115,751 | - | - | 115,751 |
| 이자비용 | - | - | (2,043,861) | (2,043,861) |
| 외환차손 | - | (106,515) | (119,043) | (225,558) |
| 외화환산손실 | - | - | (55,067) | (55,067) |
| 파생상품평가손실 | (50,229) | - | - | (50,229) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | (9,823) | - | - | (9,823) |
| 합 계 | 2,036,751 | 2,694,797 | (2,215,359) | 2,516,190 |
5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 은행명 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 미래에셋대우 | - | 1,771,858 | 자사주신탁 |
| 우리은행 | 200,000 | 200,000 | 거래처 계약 보증 담보 | |
| 합계 | 200,000 | 1,971,858 |
6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 매출채권 총장부금액 | 3,103,763 | 2,735,477 |
| 대손충당금 | - | - |
| 매출채권 순장부금액 | 3,103,763 | 2,735,477 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 2,128,703 | - | 2,655,959 | - |
| 3개월~6개월 | 935,187 | - | 79,518 | - |
| 6개월~12개월 | 29,132 | - | - | - |
| 1년 이상 | 10,741 | - | - | - |
| 합 계 | 3,103,763 | - | 2,735,477 | - |
7. 기타수취채권
당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 1,890,273 | 1,075,649 | 5,222,073 | 1,294,178 |
| 차감:손실충당금 | (1,000,000) | (95,472) | (1,000,000) | (86,793) |
| 대여금(순액) | 890,273 | 980,177 | 4,222,073 | 1,207,385 |
| 미수금 | 1,485,999 | - | 1,775,074 | - |
| 차감:손실충당금 | (1,086,343) | - | (1,086,343) | - |
| 미수금(순액) | 399,656 | - | 688,732 | - |
| 미수수익 | 261,537 | - | 66,460 | - |
| 차감:손실충당금 | (31,164) | - | (31,164) | - |
| 미수수익(순액) | 230,373 | - | 35,296 | - |
| 보증금 | - | 530,176 | - | 598,632 |
| 합 계 | 1,520,302 | 1,510,353 | 4,946,100 | 1,806,017 |
8. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 430,315 | 271,636 |
| 선급비용 | 261,137 | 355,960 |
| 합 계 | 691,452 | 627,595 |
9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,500 | - | 3,500 | 3,500 | - | 3,500 |
| 제품 | 1,931,891 | (859,327) | 1,072,564 | 1,206,338 | (669,065) | 537,273 |
| 원재료 | 2,563,060 | (408,189) | 2,154,871 | 4,615,071 | (254,404) | 4,360,667 |
| 저장품 | 5,020 | - | 5,020 | 7,631 | - | 7,631 |
| 미착품 | 58,228 | - | 58,228 | 176,016 | - | 176,016 |
| 합 계 | 4,561,699 | (1,267,517) | 3,294,182 | 6,008,556 | (923,469) | 5,085,087 |
(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 923,469 | 893,355 |
| 재고자산평가손실(환입) (*) | 344,047 | 30,114 |
| 기말 | 1,267,516 | 923,469 |
(*) 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에서 가감되었습니다.
10. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 토지 | 12,654,516 | 12,654,516 |
| 건물 | 14,132,676 | 14,470,173 |
| 시설장치 | 1,583,848 | 1,737,199 |
| 기계장치 | 8,761,591 | 10,727,579 |
| 차량운반구 | 17 | 17 |
| 연구시험용자산 | 197,005 | 301,999 |
| 공구와기구 | 35 | 35 |
| 비품 | 1,502 | 4,205 |
| 사용권자산 | 254,071 | 374,833 |
| 합 계 | 37,585,261 | 40,270,556 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 80,142,125 | 79,799,404 |
| 취득금액 | 57,232 | 620,161 |
| 처분금액 | (69,176) | (233,769) |
| 기타증감액 | - | (43,671) |
| 기말금액 | 80,130,181 | 80,142,125 |
| 감가상각누계액: | ||
| 기초금액 | (39,800,493) | (36,270,109) |
| 감가상각비 | (2,739,509) | (3,829,546) |
| 처분금액 | 61,373 | 233,769 |
| 기타증감액 | - | 65,393 |
| 기말금액 | (42,478,630) | (39,800,493) |
| 정부보조금: | ||
| 기초금액 | (71,075) | (134,008) |
| 증가액 | (29,185) | - |
| 감소액 | 33,971 | 62,932 |
| 기말금액 | (66,290) | (71,075) |
| 순장부금액: | ||
| 기초금액 | 40,270,556 | 43,395,287 |
| 기말금액 | 37,585,261 | 40,270,556 |
(3) 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30참조)(4) 당분기말 현재 당사는 공장 건물 및 구축물, 기계설비 및 재고자산 등에 대한 화재보험에 가입(부보금액: 101,799백만원)되어 있으며, 부보금액 중 16,983백만원은 우리은행 등 차입금 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 환경책임보험 및 차량운반구 등에 대한 종합보험에 가입되어 있습니다.
(5) 리스① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 374,833 | 236,193 |
| 증가 | 28,046 | 298,762 |
| 감소 | (7,803) | - |
| 감가상각비 | (141,005) | (193,342) |
| 기타변동 | - | 33,220 |
| 기말 | 254,071 | 374,833 |
② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 369,097 | 246,297 |
| 증가 | 28,046 | 298,762 |
| 감소 | (7,913) | - |
| 리스료지급 | (146,079) | (209,107) |
| 이자비용 | 8,783 | 9,284 |
| 기타변동 | - | 23,861 |
| 기말 | 251,934 | 369,097 |
③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 단기리스부채 | 142,990 | 179,289 |
| 장기리스부채 | 108,944 | 189,809 |
| 합 계 | 251,934 | 369,098 |
④ 당분기말과 전기말 현재 면제 규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 단기리스 | 121,197 | 154,716 |
| 소액자산리스 | 16,137 | 21,792 |
| 합 계 | 137,334 | 176,508 |
⑤ 당분기말과 전기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17기(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
| 리스의 총 현금유출 | 283,413 | 385,615 |
11. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 190,026 | 218,536 |
| 소프트웨어 | 4,094 | 9,646 |
| 기타의무형자산 | 2,385,217 | 2,394,572 |
| 합 계 | 2,579,337 | 2,622,755 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 2,622,755 | 2,524,026 |
| 증가액 | - | 152,922 |
| 무형자산상각비 | (43,417) | (54,193) |
| 기말장부금액 | 2,579,338 | 2,622,755 |
(3) 당분기와 전분기 경상연구개발비 발생액은 각각 1,976백만원과 1,970백만원 입니다.
12. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 취득원가 | 제17(당) 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | LTC Shanghai Co.,LTD | 중국 | 209,378 | 100% | 209,378 | 100% | 209,378 |
| LTC(Shanghai) AM Co.,LTD | 중국 | 7,592,921 | 100% | - | 100% | - | |
| 엘티씨에이엠(주) (주4) | 한국 | 17,018,796 | 62.08% | 14,086,796 | 53.55% | 8,039,932 | |
| 엠머티리얼스(주) | 한국 | 6,810,657 | 99.20% | 2,867,657 | 99.20% | 2,867,657 | |
| 윈텔코퍼레이션(주) (주1,2) | 한국 | 2,016,457 | 38.32% | 2,016,457 | 61.82% | 2,016,457 | |
| 엘에스이(주) (주3) | 한국 | 35,200,000 | 87.80% | 35,200,000 | 87.80% | 35,200,000 | |
| 합 계 | 68,848,209 | 54,380,288 | 48,333,424 |
(주1) 자기주식 500주 및 우선주 8,750주를 제외한 지분율입니다.(주2) 당분기중 종속회사인 엘에스이(주)가 제3자배정유상증자로 보통주 77,669주(38.01%)를 취득하였습니다.(주3) 우선주 1,500,000주 제외한 지분율입니다.(주4) 당분기중 엘티씨에이엠(주) 보통주 5,000주를 추가 취득하였으며, 엘티씨에이엠(주) 전환상환우선주 1,262주를 보통주 9,324주로 전환하였습니다.(2) 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| LTC Shanghai Co.,LTD | 1,078,272 | 704,855 | 1,028,834 | (45,761) |
| LTC(Shanghai) AM Co.,LTD | 336,838 | 6,274 | - | (82,962) |
| 엘티씨에이엠(주) | 49,684,458 | 38,301,226 | 24,551,207 | (1,179,864) |
| 엠머티리얼스(주) | 3,923,451 | 1,808,139 | 1,025,176 | (168,499) |
| 윈텔코퍼레이션(주) | 854,615 | 650,863 | - | (1,448,590) |
| 엘에스이(주) | 126,313,355 | 94,262,948 | 34,333,013 | (10,597,395) |
13. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,719,256 | 7,366,034 |
| 취득 | 2,662 | - |
| 처분 | (1,189,750) | (521,121) |
| 평가 | 997,953 | 874,343 |
| 대체 | (3,743,857) | - |
| 기말 | 3,786,264 | 7,719,256 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|
| 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 스마일게이트소재부품 투자펀드 2014-03호 | 6.67% | 200,000 | 783,589 | 1,099,240 |
| 엘티씨에이엠(주) (상환전환우선주) (주2) | - | - | - | 3,620,003 |
| 엘티씨에이엠(주) (상환우선주) | - | 2,502,662 | 2,502,662 | 2,500,000 |
| (주)노블테크 (상환전환우선주) | 25.75% | 500,014 | 500,014 | 500,014 |
| 소 계 | 3,202,676 | 3,786,265 | 7,719,256 | |
| - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주1) | ||||
| (주)비엠씨 | 10.00% | 1,999,998 | - | - |
| 합 계 | 5,202,674 | 3,786,264 | 7,719,256 |
(주1) 당분기말 현재 평가손실누계액 1,560백만원(세후)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.(주2) 당분기중 엘티씨에이엠(주) 전환상환우선주 1,262주를 보통주 9,324주로 전환하였습니다.
14. 파생상품자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 등 매도청구권 | 1,858,200 | - | 2,636,240 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품자산으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 파생상품평가손실 | (228,384) | - |
| 신주인수권부사채 | 파생상품평가손실 | (228,384) | - |
| 기타(*) | 자산수증이익 | 978,493 | - |
| 파생상품평가손실 | (321,272) | - | |
| 합 계 | 자산수증이익 | 978,493 | - |
| 파생상품평가손실 | (778,040) | - |
(*) 종속회사인 엘에스이(주)가 전기에 발행한 전환사채와 상환전환우선주의 제3자 매도청구권을 투자자로부터 지배기업인 당사가 무상으로 취득하였으며, 취득당시 공정가치평가액은 활성시장의 공시가격 또는 관측가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법이 아닌것으로 판단되어 이연하여 회계처리하였습니다. 따라서 취득당시 공정가치평가액을 매도청구권행사기간동안 정액법으로 수익인식하였으며, 당분기말 현재 미인식한 이연수익은 595,284천원이며 기타부채로 계상되어 있습니다.
15. 정부보조금
(1) 개요당사는 국책연구과제와 관련하여 한국산업기술평가관리원 등과 국책과제 개발협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 있습니다.
(2) 당분기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정부보조금(예수금) | 정부보조금(기계장치) | 정부보조금(연구시험용자산) | 정부보조금(상환예정금액) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | 7,246 | 63,830 | 466,816 | |
| 증가액 | 569,706 | - | 29,185 | 58,514 | |
| 감소액 | 유형자산 취득 | 29,185 | - | - | - |
| 경상개발비 차감 | 470,921 | - | - | - | |
| 감가상각비 차감 | - | 5,974 | 27,997 | - | |
| 상환(예정) 금액 | 58,514 | - | - | - | |
| 상환 금액 | - | - | - | 4,675 | |
| 소 계 | 558,620 | 5,974 | 27,997 | 4,675 | |
| 기말금액 | 11,087 | 1,272 | 65,018 | 520,654 |
상환예정 정부보조금과 관련하여 장기미지급금 521백만원을 기타비유동지급채무로 계상하였습니다.
(3) 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정부보조금(예수금) | 정부보조금(기계장치) | 정부보조금(연구시험용자산) | 정부보조금(상환예정금액) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | 19,543 | 114,465 | 375,490 | |
| 증가액 | 814,455 | - | - | 96,385 | |
| 감소액 | 유형자산 취득 | - | - | - | - |
| 경상개발비 차감 | 718,070 | - | - | - | |
| 감가상각비 차감 | - | 12,297 | 50,635 | - | |
| 상환(예정) 금액 | 96,385 | - | - | 5,059 | |
| 상환 금액 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 814,455 | 12,297 | 50,635 | 5,059 | |
| 기말금액 | - | 7,246 | 63,830 | 466,816 |
16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 872,434 | - | 1,366,193 | - |
| 미지급금 | 855,534 | 520,654 | 630,467 | 466,816 |
| 미지급비용 | 296,793 | - | 240,823 | - |
| 예수금 | 79,048 | - | 66,121 | - |
| 금융보증부채 | 119,413 | - | 15,106 | 233,639 |
| 합 계 | 2,223,222 | 520,654 | 2,318,710 | 700,454 |
17. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연수익 (*) | 595,284 | - | 1,304,658 | 269,120 |
(*) 종속기업인 엘에스이(주)가 발행한 전환사채 등의 제3자 매도청구권을 투자자로부터 무상수취한 금액에 대한 이연수익 인식분입니다.(주석14참조)
18. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 당분기말이자율(%) | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금대출 | 5.52 | 5,120,000 | - |
| 운전자금대출 | 5.39~6.63 | 3,800,000 | 1,800,000 | |
| 시설및운전자금대출(유동성대체) | 5.22~6.53 | 11,475,000 | 12,159,548 | |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 5.53 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 4.86~5.53 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.97 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 33,395,000 | 26,959,548 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 당분기말이자율(%) | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금대출 | 6.13~6.53 | 10,355,000 | 16,159,548 |
| 운전자금대출 | 5.22 | 1,680,000 | 2,520,000 | |
| 합 계 | 12,035,000 | 18,679,548 | ||
| 유동성대체(단기차입금) | (11,475,000) | (12,159,548) | ||
| 차감 계 | 560,000 | 6,520,000 |
(3) 당분기말 현재 유동성대체 전 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 11,475,000 |
| 1년~2년 | 560,000 |
| 합 계 | 12,035,000 |
19. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 사모 전환사채 (주1) | 2019-11-29 | 2024-11-29 | - | 1.0% | - | 985,118 |
| 제3회 무기명식 사모 전환사채 (주1) | 2022-02-21 | 2025-02-21 | - | - | 5,731,386 | 7,515,117 |
| 제4회 무기명식 비분리형 사모 신주인수권부사채 (주2) | 2022-02-21 | 2025-02-21 | - | - | 4,095,034 | 7,515,117 |
| 합 계 | 9,826,419 | 16,015,352 |
(주1) 당분기 중 전환사채 일부에 대하여 보통주로 전환되었습니다. (주석22 참조)(주2) 당분기 중 신주인수권부사채 일부에 대하여 보통주로 전환되었습니다. (주석22 참조)한편, 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산과 부채로 인식하였습니다. (주석14, 20참조)
(2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 6,000,000,000 원 | 10,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2019년 11월 29일 | 2022년 02월 21일 |
| 만기일 | 2024년 11월 29일 | 2025년 02월 21일 |
| 만기보장수익률 | 연복리 1.0% | 0.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. | - |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을일시에 상환함. | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일 | 2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일 |
| 전환가액 | 11,033원/주(발행시), 8,810원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) | 13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 발행자의 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
(3) 신주인수권부사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
| 사채의 권면총액 | 10,000,000,000 원 |
| 발행일 | 2022년 02월 21일 |
| 만기일 | 2025년 02월 21일 |
| 표면이자율 | - |
| 보장수익률 | - |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 권리행사기간 | 2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일 |
| 행사가액 | 13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당분기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 발행자의 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. |
20. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권 및 신주인수권 등 | 2,756,268 | - | 5,876,145 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 파생상품평가손실 | (708,655) | (50,229) |
| 파생상품평가이익 | 292,992 | 1,044,219 | |
| 신주인수권부사채 | 파생상품평가손실 | (702,984) | - |
| 파생상품평가이익 | 244,705 | 936,833 | |
| 합 계 | 파생상품평가손실 | (1,411,639) | (50,229) |
| 파생상품평가이익 | 537,697 | 1,981,052 |
21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,109,958 | 1,971,235 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,734,159) | (1,849,150) |
| 순확정급여부채 | 375,799 | 122,086 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무로 계상된 종업원 관련 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 유급휴가에 대한 부채 | 180,429 | 170,695 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 1,734,159 | 1,849,150 |
(4) 순확정급여부채와 관련하여 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며 제조원가, 경상연구개발비 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 286,040 | 451,890 |
| 이자원가 | 76,221 | 72,860 |
| 이자수익 | (78,548) | (67,186) |
| 합 계 | 283,713 | 457,564 |
(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,971,235 | 2,487,746 |
| 당기근무원가 | 286,040 | 451,890 |
| 이자원가 | 76,221 | 72,860 |
| 재측정이익 | - | (464,383) |
| 지급액 | (223,539) | (576,878) |
| 기말금액 | 2,109,957 | 1,971,235 |
(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,849,150 | 2,081,632 |
| 사용자 기여금 | 30,000 | 340,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (223,539) | (590,197) |
| 이자수익 | 78,548 | 67,186 |
| 재측정손실 | - | (49,472) |
| 기말금액 | 1,734,159 | 1,849,150 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.37% | 5.37% |
| 임금상승률 | 5.58% | 5.58% |
(8) 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 214백만원(전분기 237백만원)입니다.
22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 보통주 | 17,500,000주 | 17,500,000주 |
| 우선주 | 2,500,000주 | 2,500,000주 | |
| 발행주식수 | 보통주 | 8,824,054주 | 8,064,765주 |
| 주당금액 | 보통주 | 500 | 500 |
| 자본금 | 보통주 | 4,412,027,000 | 4,032,382,500 |
(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금(주식발행초과금) |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 8,019,363주 | 4,009,682 | 49,226,505 |
| 전환사채의 전환 | 45,402주 | 22,701 | 539,197 |
| 전기말 | 8,064,765주 | 4,032,383 | 49,765,703 |
| 당기초 | 8,064,765주 | 4,032,383 | 49,765,703 |
| 전환사채의 전환 | 416,895주 | 208,448 | 5,280,467 |
| 신주인수권의 행사 | 342,394주 | 171,197 | 4,458,586 |
| 기말금액 | 8,824,054주 | 4,412,028 | 59,504,756 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,860,372) | (4,213,784) |
| 기타자본 | 86,038 | 86,038 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 | (1,559,998) | (1,559,998) |
| 합 계 | (7,334,332) | (5,687,744) |
(4) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (5,687,744) | (5,613,775) |
| 자기주식의 취득 | (1,646,589) | (73,969) |
| 기말금액 | (7,334,333) | (5,687,744) |
23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(이익준비금) | 751,985 | 751,985 |
| 미처분이익잉여금 | 30,592,157 | 33,547,883 |
| 합 계 | 31,344,142 | 34,299,868 |
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 34,299,868 | 32,443,179 |
| 당기순이익(손실) | (2,955,725) | 1,528,909 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 327,780 |
| 기말금액 | 31,344,143 | 34,299,868 |
24. 영업이익(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 36,400 | 36,400 | 2,200 | 302,058 |
| 제품매출 | 7,062,363 | 22,292,458 | 8,143,698 | 36,664,200 |
| 기타매출 | 9,347 | 79,669 | 91,361 | 268,417 |
| 합 계 | 7,108,110 | 22,408,527 | 8,237,259 | 37,234,675 |
(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 18,211 | 18,211 | 2,000 | 196,600 |
| 제품매출원가 | 5,449,564 | 17,469,219 | 6,545,854 | 27,877,516 |
| 합 계 | 5,467,775 | 17,487,430 | 6,547,854 | 28,074,116 |
(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 821,701 | 2,427,966 | 853,158 | 2,620,961 |
| 퇴직급여 | 85,031 | 255,855 | 101,226 | 294,685 |
| 복리후생비 | 127,701 | 411,994 | 141,220 | 461,972 |
| 여비교통비 | 35,100 | 95,190 | 23,478 | 74,822 |
| 접대비 | 167,188 | 431,726 | 157,601 | 354,696 |
| 감가상각비 | 4,623 | 14,547 | 6,013 | 20,078 |
| 지급임차료 | 2,562 | 7,859 | 2,792 | 8,324 |
| 차량유지비 | 38,056 | 102,135 | 45,370 | 115,394 |
| 경상개발비 | 656,229 | 1,976,234 | 720,962 | 1,970,005 |
| 운반비 | 207,242 | 474,441 | 107,188 | 488,150 |
| 지급수수료 | 191,260 | 588,944 | 190,439 | 698,454 |
| 무형자산상각비 | 14,355 | 43,417 | 15,284 | 39,262 |
| 사용권자산상각비 | 47,124 | 141,006 | 50,776 | 137,244 |
| 기타 | 31,316 | 116,970 | 25,761 | 153,622 |
| 합 계 | 2,429,488 | 7,088,282 | 2,441,268 | 7,437,669 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 214,956 | 897,552 | 825,793 | 1,602,197 |
| 외화환산이익 | 174,131 | 265,160 | 480,319 | 921,401 |
| 대손충당금환입 | (3,472) | - | - | - |
| 자산수증이익 | 326,164 | 978,493 | - | - |
| 잡이익 | 25 | 297 | 25,423 | 26,431 |
| 합 계 | 711,804 | 2,141,502 | 1,331,535 | 2,550,029 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 58,549 | 292,031 | 62,359 | 225,558 |
| 외화환산손실 | (36,719) | 5,525 | 41,656 | 55,067 |
| 기부금 | 2,000 | 41,167 | 12,106 | 35,444 |
| 기타의대손상각비 | 8,679 | 8,679 | - | - |
| 잡손실 | 329 | 333 | - | 2,987 |
| 합 계 | 32,838 | 347,735 | 116,121 | 319,056 |
26. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 243,970 | 681,795 | 141,211 | 280,327 |
| 파생상품평가이익 | - | 537,696 | - | 1,981,052 |
| 사채상환이익 | 38,686 | 38,686 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 874,099 | 997,953 | - | 115,751 |
| 합 계 | 1,156,755 | 2,256,130 | 141,211 | 2,377,130 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | (795,175) | (2,676,502) | (843,978) | (2,043,861) |
| 파생상품평가손실 | (241,838) | (2,189,679) | - | (50,229) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 8,509 | - | - | (9,823) |
| 합 계 | (1,028,504) | (4,866,181) | (843,978) | (2,103,913) |
| 순금융비용 | 128,251 | (2,610,051) | (702,767) | 273,217 |
27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 18,211 | 196,600 |
| 원재료의 사용액 | 12,099,192 | 21,739,334 |
| 상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동 | (2,374,913) | (1,783,503) |
| 종업원급여(퇴직급여포함) | 5,759,836 | 6,039,716 |
| 감가상각비 | 2,564,532 | 137,244 |
| 무형자산상각비 | 43,417 | 39,262 |
| 사용권자산상각비 | 141,006 | 137,244 |
| 지급수수료 | 1,337,025 | 1,417,034 |
| 외주가공비 | 1,770 | 5,618 |
| 운반비 | 474,838 | 510,492 |
| 기타비용 | 4,510,798 | 7,072,743 |
| 합 계 | 24,575,712 | 35,511,785 |
28. 법인세비용(1) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -%(전분기 19.0%)입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이월세액공제 등의 법인세효과에 대해 당사는 미래의 과세소득을 통해 실현 가능할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
29. 주당이익 등(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 내 역 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 | (132,405,889) | (2,955,725,353) | (59,000,249) | 3,425,998,862 |
| 가중평균유통주식수 | 8,134,150주 | 8,134,150주 | 7,689,974주 | 7,689,974주 |
| 기본주당순이익(손실) | (16) | (363) | (8) | 446 |
(2) 당분기와 전분기 중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 구 분 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 외화지급보증 | USD 920,000 | USD 779,000 |
| 시설자금대출 | 15,475,000 | 15,475,000 | |
| 운전자금대출 | 5,480,000 | 5,480,000 | |
| 원화지급보증 (주1) | 190,000 | 190,000 | |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
(주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 당분기말 차입금 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 토지, 건물, 기계장치 | 29,544,000 | 20,955,000 |
| 국민은행 | 토지, 건물 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 토지, 건물 | 3,600,000 | 3,000,000 |
(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 구 분 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 565,991 | 이행보증 등 |
| 대표이사 | 24,118,235 | 차입금 등 연대보증 |
| 우리은행 | USD 779,000 | 외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD) |
| 190,000 | 원화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD) |
31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업으로 당분기말과 전기말 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | LTC Shanghai Co.,LTD | LTC Shanghai Co.,LTD |
| LTC (Shanghai) AM Co.,LTD | LTC (Shanghai) AM Co.,LTD | |
| 엘티씨에이엠(주) | 엘티씨에이엠(주) | |
| 엠머티리얼스(주) | 엠머티리얼스(주) | |
| 윈텔코퍼레이션(주) | 윈텔코퍼레이션(주) | |
| 엘에스이(주) | 엘에스이(주) | |
| WLSE Co.,LTD (주1) | WLSE Co.,LTD | |
| 기타특수관계자 | 주요경영진(대표이사 외) | 주요경영진(대표이사 외) |
(주1) 엘에스이(주)가 100% 소유한 중국현지법인입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | LTC Shanghai Co.,LTD | 제품 및 기타 매출 | 150,444 | 140,936 | |
| 종속기업 | 엘티씨에이엠(주) | 자금거래 | 기초대여금 | 3,000,000 | 5,000,000 |
| 자금대여 | - | 3,000,000 | |||
| 자금회수 | 3,000,000 | 5,000,000 | |||
| 기말대여금 | - | 3,000,000 | |||
| 이자수익 | 33,649 | 96,915 | |||
| 상품 매입 (주1) | 303,062 | 863,579 | |||
| 종속기업 | 엠머티리얼스(주) | 상품 매출 (주1) | 535,430 | 728,224 | |
| 원재료 매입 | 917,941 | 1,828,351 | |||
| 종속기업 | 윈텔코퍼레이션(주) | 자금거래 | 기초대여금 | 300,000 | - |
| 자금대여 | - | - | |||
| 자금회수 | 300,000 | - | |||
| 기말대여금 | - | - | |||
| 이자수익 | 1,248 | - | |||
| 종속기업 | 엘에스이(주) | 현금출자 | - | 35,200,000 | |
| 기타특수관계자 | 주요경영진(대표이사 외) | 자금거래 | 기초대여금 | 389,239 | 541,639 |
| 자금대여 | - | - | |||
| 자금회수 | 44,500 | 138,900 | |||
| 기말대여금 | 344,739 | 402,739 |
(주1) 해당 거래는 매출액 및 매입액이 상계되어 포괄손익계산서에 표시되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 / 금융자산 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기대여금 | 매출채권 | 기타수취채권 | 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) | 합 계 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | LTC Shanghai Co.,LTD | - | 165,736 | - | - | 165,736 | - |
| 엘티씨에이엠(주) | - | - | - | 2,502,662 | 2,502,662 | 15,871 | |
| 엠머티리얼스(주) | 394,473 | - | - | 394,473 | 104,423 | ||
| 기타특수관계자 | 대표이사 외 | 344,739 | - | - | - | 344,739 | - |
| 합 계 | 344,739 | 560,209 | - | 2,502,662 | 3,407,610 | 120,294 |
(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환우선주입니다.
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 / 금융자산 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장단기대여금 | 매출채권 | 기타수취채권 | 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) | 합 계 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | LTC Shanghai Co.,LTD | - | 96,154 | 97,674 | - | 193,828 | - |
| 엘티씨에이엠(주) | 3,000,000 | - | 378 | 6,120,003 | 9,120,381 | 15,312 | |
| 엠머티리얼스(주) | - | 82,112 | - | - | 82,112 | 210,071 | |
| 윈텔코퍼레이션(주) | 300,000 | - | 756 | - | 300,756 | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 외 | 389,239 | - | - | - | 389,239 | - |
| 합 계 | 3,689,239 | 178,266 | 98,808 | 6,120,003 | 10,086,316 | 225,383 |
(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환전환우선주입니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 보증 등의 금액 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 엘티씨에이엠(주) | 지급보증-차입금 | 5,553,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 엠머티리얼스(주) | 지급보증-차입금 | 600,000 | 500,000 |
| SK머티리얼즈(주) | 엘티씨에이엠(주) | 연대보증-전환사채 (주1) | 10,727,145 | 10,727,145 |
| 우리은행 | LTC Shanghai Co.,LTD | 지급보증-차입금 | USD 920,000 | USD 779,000 |
| 하나은행 | 엘에스이(주) | 지급보증-차입금 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| 서울보증보험 | 엘에스이(주) | 전기요금납부지급보증 | 178,500 | - |
(주1) 엘티씨에이엠(주)가 발행한 전환사채 관련 모든 의무에 대해 연대보증하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 24,118,235 | 차입금 등 연대보증 |
(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 584,250 | 630,000 |
| 퇴직급여 | 101,117 | 111,875 |
당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.
32. 위험 및 자본관리(1) 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
① 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
매출채권 및 기타채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다.
당사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의특성에 따라 분류하고 있습니다.
당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도 각각 35,782백만원과 41,796백만원으로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.
당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.
② 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
-제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 2,743,877 | 2,145,911 | 77,311 | 520,654 | - |
| 차입금 | 33,955,000 | 16,035,000 | 17,360,000 | 560,000 | - |
| 전환사채(*) | 5,731,386 | 5,731,386 | - | - | - |
| 신주인수권부사채(*) | 4,095,034 | 4,095,034 | - | - | - |
| 파생상품부채(*) | 2,756,268 | 2,756,268 | - | - | - |
| 리스부채 | 251,934 | 80,536 | 62,455 | 64,692 | 44,251 |
| 합 계 | 49,533,499 | 30,844,135 | 17,499,766 | 1,145,346 | 44,251 |
(*)사채권자의 조기상환청구권 행사기간을 기준으로 구분당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
-제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,019,164 | 2,223,914 | 94,796 | 605,658 | 94,796 |
| 차입금 | 33,479,548 | 16,144,548 | 10,815,000 | 1,120,000 | 5,400,000 |
| 전환사채 | 8,500,235 | 8,500,235 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 7,515,117 | 7,515,117 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 5,876,145 | 5,876,145 | - | - | - |
| 리스부채 | 369,097 | 91,159 | 88,129 | 104,246 | 85,563 |
| 합 계 | 58,759,306 | 40,351,117 | 10,997,926 | 1,829,904 | 5,580,359 |
③ 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, CNY, 천원)
| 계정과목 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,058,163 | 1,423,018 | USD | 2,181,034 | 2,764,024 |
| CNY | 750 | 138 | CNY | 21,550 | 3,910 | |
| 단기금융상품 | USD | 8,500,000 | 11,430,800 | USD | 6,000,000 | 7,603,800 |
| 매출채권 | USD | 1,772,170 | 2,383,215 | USD | 1,959,924 | 2,483,812 |
| 합 계 | USD | 11,330,333 | 15,237,032 | USD | 10,140,958 | 12,851,636 |
| CNY | 750 | 138 | CNY | 21,550 | 3,910 | |
| 외화부채: | ||||||
| 매입채무 | USD | 219,762 | 295,536 | USD | 513,324 | 650,535 |
- 민감도분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,494,150 | (1,494,150) | 1,220,110 | (1,220,110) |
| CNY | 13 | (13) | 391 | (391) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 변동이자율: | ||
| Ⅰ.금융자산 | - | 1,771,858 |
| Ⅱ.금융부채 | 18,955,000 | 33,479,548 |
| 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) | (18,955,000) | (31,707,690) |
| 고정이자율: | ||
| Ⅰ.금융자산 | 21,299,712 | 15,862,944 |
| Ⅱ.금융부채 | 24,826,419 | 16,015,351 |
| 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) | (3,526,708) | (152,407) |
- 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 당사의 당분기말 현재 자본과 분기순손익은 각각 190백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다.
(2) 자본관리
당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 50,504,582 | 60,455,169 |
| 자본총계 | 87,926,593 | 82,410,209 |
| 부채비율 | 57.4% | 73.4% |
33. 공정가치 측정
(1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채현황은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,786,264 | 3,786,264 |
| 파생상품자산(유동) | - | - | 1,858,200 | 1,858,200 |
| 부채: | ||||
| 파생상품부채(유동) | - | - | 2,756,268 | 2,756,268 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 7,719,256 | 7,719,256 |
| 파생상품자산(유동) | - | - | 2,636,240 | 2,636,240 |
| 부채: | ||||
| 파생상품부채(유동) | - | - | 5,876,145 | 5,876,145 |
(2) 가치평가기법 및 투입변수
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(자산) | 898,068 | 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 3.748%~3.8% |
| 주가변동성 | 42.2%~49.28% |
(3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
34. 영업부문(1) 당사는 FPD 및 반도체용 박리액 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| FPD | 18,483,997 | 34,137,922 |
| 반도체 | 1,034,934 | 1,166,312 |
| 기타 | 2,889,596 | 1,930,441 |
| 합 계 | 22,408,527 | 37,234,675 |
(3) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 19,708,331 | 35,446,266 |
| 중 국 | 2,700,196 | 1,788,410 |
| 합 계 | 22,408,527 | 37,234,675 |
(4) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 당사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체로 당분기중 해당 거래처로부터 18,409백만원의 수익이 발생하였습니다.
35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 1. 분기순이익(손실) | (2,955,725) | 3,425,999 |
| 2. 비용(수익) 조정사항 | 4,729,465 | 3,179,000 |
| 법인세비용(수익) | (27,744) | 801,081 |
| 이자비용 | 2,676,502 | 2,043,861 |
| 외화환산손실 | 5,525 | 55,067 |
| 재고자산평가손실(환입) | 344,047 | 287,016 |
| 감가상각비 | 2,564,532 | 2,708,635 |
| 무형자산상각비 | 43,417 | 39,262 |
| 사용권자산상각비 | 141,006 | 137,244 |
| 퇴직급여 | 283,714 | 343,173 |
| 기타의대손상각비 | 8,679 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,189,679 | 50,229 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 9,823 |
| 기타비용(수익) | - | 2,140 |
| 이자수익 | (681,795) | (280,327) |
| 외화환산이익 | (265,160) | (921,401) |
| 파생상품평가이익 | (537,696) | (1,981,052) |
| 사채상환이익 | (38,686) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (997,953) | (115,751) |
| 자산수증이익 | (978,493) | - |
| 잡이익 | (109) | - |
| 3. 영업자산ㆍ부채의 변동 | 1,006,924 | 4,513,167 |
| 매출채권의 감소(증가) | (307,969) | 2,599,847 |
| 미수금의 감소(증가) | 289,075 | 384,317 |
| 선급금의 감소(증가) | (158,679) | 2,089,933 |
| 선급비용의 감소(증가) | (34,509) | (22,037) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,446,856 | 728,742 |
| 매입채무의 증가(감소) | (499,283) | (1,533,300) |
| 미지급금의 증가(감소) | 224,933 | 147,940 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 9,734 | - |
| 예수금의 증가(감소) | 12,927 | 43,106 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 53,839 | 61,299 |
| 퇴직금의 지급 | (223,539) | (428,545) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 193,539 | 441,865 |
| 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3) | 2,780,663 | 11,118,166 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 190,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 5,960,000 | 1,120,000 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 28,046 | 322,624 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의종속기업투자자산 전환 | 3,743,857 | - |
| 전환사채의 전환 | 3,459,005 | 303,014 |
| 신주인수권부사채의 상환 | 2,677,027 | - |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 이자비용 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 26,959,548 | 475,452 | - | 5,960,000 | - | 33,395,000 |
| 장기차입금 | 6,520,000 | - | - | (5,960,000) | - | 560,000 |
| 전환사채 | 8,500,235 | - | 690,156 | - | (3,459,005) | 5,731,386 |
| 신주인수권부사채 | 7,515,117 | (1,290,000) | 585,630 | - | (2,715,713) | 4,095,034 |
| 리스부채 | 369,097 | (146,080) | 8,783 | - | 20,134 | 251,934 |
| 합 계 | 49,863,997 | (960,628) | 1,284,569 | - | (6,154,584) | 44,033,354 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 이자비용 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 31,984,548 | (1,305,000) | - | (3,720,000) | - | 26,959,548 |
| 장기차입금 | - | 2,800,000 | - | 3,720,000 | - | 6,520,000 |
| 전환사채 | 1,154,206 | 10,000,000 | 948,643 | - | (3,602,614) | 8,500,235 |
| 신주인수권부사채 | - | 10,000,000 | 814,717 | - | (3,299,600) | 7,515,117 |
| 리스부채 | 246,297 | (209,107) | 9,284 | - | 322,624 | 369,097 |
| 합 계 | 33,385,051 | 21,285,893 | 1,772,644 | - | (6,579,591) | 49,863,997 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 재무구조 및 경영실적, 미래투자계획 등을 감안하여 배당가능이익 범위 내에서 적정수준의 배당을 결정하고 있으며, 향후에도 회사의 성장과 주주의 이익을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다 당사의 배당에 관한 사항은 이사회에서 결정하며 주주총회 결의를 통해 최종 확정됩니다. 당사의 배당금 관련 정관 규정은 다음과 같습니다.
제12조 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.
제51조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
나. 주요배당지표
500500500-15,8913,027-9,064-2,9561,529-11,616-1,711275-1,248---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제17기 3분기 | 제16기 | 제15기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
--0.30.5
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
* 평균 배당수익률은 단순평균하여 계산한 값입니다.(최근 3년간 평균 배당 수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔)
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2007.11.23-보통주120,0005005002008.03.21유상증자(주주배정)보통주80,0005005,5002008.03.28무상증자보통주800,0005005002009.09.11유상증자(제3자배정)우선주90,91050027,5002010.06.26유상증자(제3자배정)우선주87,30050027,5002011.05.04유상증자(제3자배정)보통주133,33350030,0002011.07.22무상증자보통주3,399,9995005002011.07.22무상증자우선주534,6305005002013.10.01유상증자(일반공모)보통주1,303,82850020,5002014.10.16주식매수선택권행사보통주154,2885001,2502014.10.16주식매수선택권행사보통주126,0005003,0002016.12.01유상증자(제3자배정)보통주689,65550011,6002020.11.30전환권행사보통주45,4025008,8102020.12.02전환권행사보통주22,7015008,8102020.12.18전환권행사보통주9,0805008,8102020.12.22전환권행사보통주77,1825008,8102021.01.15전환권행사보통주54,4815008,8102021.02.02전환권행사보통주234,9575008,8102021.02.23전환권행사보통주55,6175008,8102022.05.17전환권행사보통주45,4025008,8102023.03.10전환권행사보통주12,67650011,0442023.03.15전환권행사보통주49,80050011,0442023.03.15신주인수권행사보통주31,69150011,0442023.03.22전환권행사보통주38,02950011,0442023.03.22신주인수권행사보통주140,34750011,0442023.03.29전환권행사보통주19,01450011,0442023.03.30전환권행사보통주31,69150011,0442023.04.04전환권행사보통주12,67650011,0442023.04.05전환권행사보통주116,80150011,0442023.04.05신주인수권행사보통주98,69550011,0442023.06.12신주인수권행사보통주71,66150011,0242023.07.03전환권행사보통주136,208500 8,810
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| 400% |
| - |
| - |
| - |
| 300% |
| 300% |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 2회 |
| 3회 |
| 3회 |
| 4회 |
| 3회 |
| 4회 |
| 3회 |
| 3회 |
| 3회 |
| 3회 |
| 4회 |
| 4회 |
| 2회 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제3회 무기명식 사모신주인수권부사채32022.02.212025.02.2110,000기명식보통주2023.2.21 ~2025.1.211009,7706,900706,243-10,000---6,900706,243-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제4회 무기명식 비분리형 사모 신주인수권부사채42022.02.212025.02.2110,000기명식보통주2023.2.21 ~2025.1.211009,7704,930504,605-10,000---4,930504,605-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채32022년 02월 21일운영자금10,000운영자금10,000-신주인수권부사채42022년 02월 21일타법인 증권 취득자금 10,000타법인 증권 취득자금 10,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제17기 3분기 | 매출채권 | 9,042 | 213 | 2.4% |
| 대여금 | 5,015 | 1,095 | 21.8% | |
| 미수금 | 7,526 | 6,653 | 88.4% | |
| 미수수익 | 290 | 31 | 10.7% | |
| 합 계 | 21,873 | 7,992 | 36.5% | |
| 제16기 | 매출채권 | 38,573 | 255 | 0.7% |
| 대여금 | 5,486 | 1,087 | 19.8% | |
| 미수금 | 7,796 | 6,568 | 84.2% | |
| 미수수익 | 98 | 31 | 31.6% | |
| 합 계 | 51,923 | 7,941 | 15.3% | |
| 제15기 | 매출채권 | 24,827 | 260 | 1.0% |
| 대여금 | 5,135 | 1,074 | 20.9% | |
| 미수금 | 8,829 | 6,713 | 76.0% | |
| 미수수익 | 85 | 31 | 36.9% | |
| 합 계 | 38,875 | 8,078 | 20.8% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제17기 3분기 | 제16기 | 제15기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 7,941 | 8,078 | 7,370 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 92 | (220) | 583 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 92 | (220) | 583 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (41) | 83 | 125 |
| 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 | 7,992 | 7,941 | 8,078 |
(3) 매출채권 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,186 | 1,561 | 29 | 266 | 9,042 |
| 구성비율 | 79.5% | 17.3% | 0.3% | 2.9% | 100% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제17기 3분기 | 제16기 | 제15기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 상품 | 613,135 | 359,457 | 155,740 | - |
| 제품 | 6,582,421 | 6,116,322 | 2,284,866 | - | |
| 원재료 | 20,679,925 | 19,114,165 | 8,422,203 | - | |
| 부재료 | 270,212 | 154,459 | 167,131 | - | |
| 재공품 | 28,593,040 | 18,641,676 | 426,283 | - | |
| 미착품 | 58,228 | 176,016 | 1,409,351 | - | |
| 저장품 | 5,020 | 7,631 | 6,657 | - | |
| 합 계 | 56,801,981 | 44,569,726 | 12,872,231 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 21.3% | 16.4% | 8.1% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.4회 | 6.1회 | 6.3회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2022년 12월 29일 - 실사장소 : 화성 1, 2공장 - 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 외부감사인인 태성회계법인의 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 8,034,395 | 8,034,395 | (1,451,974) | 6,582,421 | - |
| 상품 | 661,555 | 661,555 | (48,420) | 613,135 | - |
| 원재료 | 21,804,467 | 21,804,467 | (1,124,542) | 20,679,925 | - |
| 부재료 | 305,540 | 305,540 | (35,328) | 270,212 | - |
| 재공품 | 28,593,040 | 28,593,040 | - | 28,593,040 | - |
| 미착품 | 58,228 | 58,228 | - | 58,228 | - |
| 저장품 | 5,020 | 5,020 | - | 5,020 | - |
| 합 계 | 59,462,245 | 59,462,245 | -2,660,264 | 56,801,981 | - |
다. 공정가치의 평가내역 (1) 금융상품의 범주별 분류
1) 금융자산
① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,402,277 | - | 47,402,277 | 47,402,277 |
| 단기금융상품 | 21,299,712 | - | 21,299,712 | 21,299,712 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,342,426 | 1,342,426 | 1,342,426 |
| 매출채권 | 8,828,349 | - | 8,828,349 | 8,828,349 |
| 기타수취채권 | 3,751,509 | - | 3,751,509 | 3,751,509 |
| 장기금융상품 | 383,585 | - | 383,585 | 383,585 |
| 파생상품자산 | - | 1,858,200 | 1,858,200 | 1,858,200 |
| 기타비유동수취채권 | 31,888,406 | - | 31,888,406 | 31,888,406 |
| 합 계 | 113,553,838 | 3,200,626 | 116,754,464 | 116,754,464 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 31,936,633 | - | 31,936,633 | 31,936,633 |
| 단기금융상품 | 22,631,233 | - | 22,631,233 | 22,631,233 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,658,462 | 1,658,462 | 1,658,462 |
| 매출채권 | 38,318,499 | - | 38,318,499 | 38,318,499 |
| 기타수취채권 | 4,126,014 | - | 4,126,014 | 4,126,014 |
| 장기금융상품 | 581,137 | - | 581,137 | 581,137 |
| 파생상품자산 | - | 2,636,240 | 2,636,240 | 2,636,240 |
| 기타비유동수취채권 | 31,496,929 | - | 31,496,929 | 31,496,929 |
| 합 계 | 129,090,445 | 4,294,702 | 133,385,147 | 133,385,147 |
2) 금융부채
① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 13,100,654 | - | 13,100,654 | 13,100,654 |
| 단기차입금 | 78,851,354 | - | 78,851,354 | 78,851,354 |
| 전환사채 | 39,583,729 | - | 39,583,729 | 39,583,729 |
| 신주인수권부사채 | 4,095,034 | - | 4,095,034 | 4,095,034 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 225,313 | 225,313 | 225,313 |
| 파생상품부채 | - | 30,535,396 | 30,535,396 | 30,535,396 |
| 리스부채 | 1,425,640 | - | 1,425,640 | 1,425,640 |
| 장기차입금 | 2,083,939 | - | 2,083,939 | 2,083,939 |
| 전환상환우선주부채 | 10,427,116 | - | 10,427,116 | 10,427,116 |
| 기타비유동지급채무 | 606,050 | - | 606,050 | 606,050 |
| 합 계 | 150,173,516 | 30,760,709 | 180,934,225 | 180,934,225 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 | 합 계(장부금액) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 24,289,577 | - | 24,289,577 | 24,289,577 |
| 단기차입금 | 47,986,174 | - | 47,986,174 | 47,986,174 |
| 전환사채 | 39,388,435 | - | 39,388,435 | 39,388,435 |
| 신주인수권부사채 | 7,515,117 | - | 7,515,117 | 7,515,117 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 225,313 | 225,313 | 225,313 |
| 파생상품부채 | - | 31,511,444 | 31,511,444 | 31,511,444 |
| 리스부채 | 1,253,370 | - | 1,253,370 | 1,253,370 |
| 장기차입금 | 11,520,000 | - | 11,520,000 | 11,520,000 |
| 전환상환우선주부채 | 9,417,899 | - | 9,417,899 | 9,417,899 |
| 기타비유동지급채무 | 553,696 | - | 553,696 | 553,696 |
| 합 계 | 141,924,268 | 31,736,757 | 173,661,025 | 173,661,025 |
(2) 공정가치의 서열체계 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.
① 제17(당)기 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 8,660 | - | - | 8,660 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 1,333,766 | 1,333,766 |
| 파생상품자산(유동) | - | - | 1,858,200 | 1,858,200 |
| 부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채(유동) | - | - | 225,313 | 225,313 |
| 파생상품부채(유동) | - | - | 25,104,930 | 25,104,930 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 5,430,466 | 5,430,466 |
② 제16(전)기
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 9,045 | - | - | 9,045 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 1,649,417 | 1,649,417 |
| 파생상품자산(유동) | - | - | 2,636,240 | 2,636,240 |
| 부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채(유동) | - | - | 225,313 | 225,313 |
| 파생상품부채(유동) | - | - | 6,060,600 | 6,060,600 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 25,450,844 | 25,450,844 |
2) 가치평가기법 및 투입변수
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산(부채) | 28,677,196 | 3 | 이항모형 | 무위험수익률 | 3.32%~4.18% |
| 주가변동성 | 40.53%~52.44% |
3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
라. 수주계약 현황 당분기말 현재 진행중인 계약으로 진행기준을 적용하여 인식한 수익이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
(단위 : 천원) ----------------
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견
제17기 3분기(당분기)태성회계법인해당사항 없음--제16기(전기)태성회계법인적정-종속기업투자주식 손상평가사업결합에 따른 이전대가 배분제15기(전전기)태성회계법인적정후속사건(주1)영업권 손상평가종속기업및관계기업투자주식 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(주1) 회사는 종속기업인 엘에스이(주)의 설립을 통해 타 회사의 반도체장비사업 양수를 하고자 엘에스이(주)에 352억원을 출자(보유지분율 87.80%)하였습니다.
2. 감사용역 체결현황
제17기(당기)태성회계법인반기재무제표 검토 및별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사200,0001,49250,000682제16기(전기)태성회계법인반기재무제표 검토 및별도, 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사200,0001,510200,0001,532제15기(전전기)태성회계법인반기재무제표 검토 및별도, 연결재무제표 감사 외160,0001,351160,0001,340
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제17기(당기)-----제16기(전기)-----제15기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12021년 01월 26일감사인/감사위원회대면회의핵심감사사항에 대한 논의22021년 02월 19일감사인/감사위원회대면회의기말감사 결과 논의32021년 06월 18일감사인/감사위원회대면회의기초잔액 검토결과, 감사계획 및 기타 논의가 필요한 사항42021년 08월 06일감사인/감사위원회비대면회의반기재무제표 검토 결과52021년 11월 26일감사인/감사위원회비대면회의중간감사 결과 및 기말감사 준비사항 논의62022년 03월 07일감사인/감사위원회비대면회의기말감사 결과 및 핵심감사사항 등 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법 시행령에 따른 감사인 주기적지정 사유로 2021년~2023년 3개 사업연도에 대하여 태성회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
최호성본인보통주 2,680,00033.23 2,680,00030.4-김현배우자보통주 145,2001.80 145,2001.6-임돈임원(등기)보통주 2,6970.03 2,6970.03-양주선관계사임원보통주 5,0000.06 5,0000.06-김인섭임원(미등기)보통주 4,0000.05 4,0000.05-김원호임원(미등기)보통주 4,0000.05 4,0000.05-보통주 2,840,89735.23 2,840,89732.19-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주1) 당기중 전환사채 전환권 및 신주인수권부사채 신주인수권 행사로 발행주식총수가 증가하여 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 변동되었습니다.
나. 최대주주 주요 경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근5년) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최호성 | 대표이사 | 2007.11.23~현재 | 엘티씨(주) 대표이사 | 엘티씨에이엠(주) 이사엠머티리얼스(주) 이사윈텔코퍼레이션(주) 이사엘에스이(주) 이사 |
다. 최근 3년간 최대주주의 변동현황 해당사항 없습니다.
2. 주식분포현황
가. 주식 소유현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최호성2,680,00030.4---41,4070.47
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,6665,67399.884,577,8588,064,76556.76-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 상기 소액주주현황은 최근 주식명의개서정지 기준일인 2022년 12월 31일자 소액주주현황입니다.
3. 주가 및 주식거래실적
(단위: 원, 주)
| 종 류 | 2023년 4월 | 2023년 5월 | 2023년 6월 | 2023년 7월 | 2023년 8월 | 2023년 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 14,260 | 11,810 | 11,120 | 10,800 | 9,970 | 9,900 |
| 최저 | 11,500 | 10,240 | 10,130 | 8,980 | 9,280 | 8,640 | |
| 월간거래량 | 5,767,798 | 1,207,334 | 9,937,068 | 1,708,414 | 3,826,798 | 965,561 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최호성남1967.04대표이사사내이사상근경영총괄고려대학교 화학과 석사동우화인캠(주)2,680,000-최대주주15년 10개월2024.03.25김인섭남1959.01사장미등기상근경영총괄고려대학교 경영학 학사삼성전자(주)4,000--6년 9개월-김원호남1964.06부사장미등기상근영업총괄전남대학교 무기재료공학 학사삼성전자(주)4,000--3년 1개월-임돈남1971.02상무사내이사상근경영기획실장한양대학교 경영학 석사오텍그룹2,697--12년 10개월2024.03.25이철호남1960.09이사사내이사상근사업기획광운대학교 재료공학 학사 SK하이닉스(주)---5년 6개월2024.03.25노기팔남1968.12사외이사사외이사비상근사외이사감사위원회 위원서울대학교 경영학 석사숭실대학교 경영학 박사삼일회계법인동현회계법인 상무이사---1년 6개월2025.03.29최병덕남1964.02사외이사사외이사비상근사외이사감사위원회 위원Arizona State University 전자공학 박사산업전자응용연구소 소장성균관대학교 정보통신대학전자전기공학부 교수---1년 6개월2025.03.29정수근남1968.10사외이사사외이사비상근사외이사감사위원회 위원고려대학교 법학과 학사법무법인 청진법무법인 클라스법무법인 선백 대표변호사---1년 6개월2025.03.29김규상남1971.11전무미등기상근영업1본부장고려대학교 화학과 석사삼성전자(주)삼성디스플레이(주)---7년 7개월-전문교남1967.08상무미등기상근품질관리본부장고려대학교 화학과 석사(주)아남반도체(주)동부하이텍---14년 5개월-이만영남1966.04상무미등기상근제조본부장환경안전본부장목포기계공고 삼성전자(주) 삼성디스플레이(주) ---6년 10개월-김준영남1974.11상무미등기상근기술연구소장
성균관대학교 고분자공학 박사
(주)삼양사 중앙연구소
일본산업기술종합연구소
막스플랑크 고분자연구소
---10년 1개월-김태현남1974.07이사미등기상근경영지원본부장한림대학교 경영학 학사㈜에스비씨리니어㈜디티브이인터랙티브---12년 4개월-김용성남1974.05이사미등기상근구매본부장
고려대학교 물리학 학사
APET
---9년 7개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전사남93---936.3 4,205,191 45,434----전사여21---212.8 633,455 30,325-114---1145.7 4,838,646 40,210-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(주1) 직원수 및 평균근속연수는 보고서작성기준일 현재 등기임원을 제외한 재직 중인 인원 기준으로 산출하였습니다. (주2) 1인평균 급여액은 연간급여총액을 월평균인원으로 나누어 산출하였습니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
8857,150107,144-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제17(당)기 3분기 | 제16(전)기 3분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | LTC Shanghai Co.,LTD | 제품 매출 | 150,444 | 140,936 | |
| 종속기업 | 엘티씨에이엠(주) | 자금거래 | 기초대여금 | 3,000,000 | 5,000,000 |
| 자금대여 | - | 3,000,000 | |||
| 자금회수 | 3,000,000 | 5,000,000 | |||
| 기말대여금 | - | 3,000,000 | |||
| 이자수익 | 33,649 | 96,915 | |||
| 상품 매입 (주1) | 303,062 | 863,579 | |||
| 종속기업 | 엠머티리얼스(주) | 상품 매출 (주1) | 535,430 | 728,224 | |
| 원재료 매입 | 917,941 | 1,828,351 | |||
| 종속기업 | 윈텔코퍼레이션(주) | 자금거래 | 기초대여금 | 300,000 | - |
| 자금대여 | - | - | |||
| 자금회수 | 300,000 | - | |||
| 기말대여금 | - | - | |||
| 이자수익 | 1,248 | - | |||
| 종속기업 | 엘에스이(주) | 현금출자 | - | 35,200,000 | |
| 기타특수관계자 | 주요경영진(지배기업 및 종속기업대표이사 외) | 자금거래 | 기초대여금 | 2,105,333 | 2,301,140 |
| 자금대여 | - | - | |||
| 자금회수 | 78,376 | 171,256 | |||
| 기말대여금 | 2,026,957 | 2,129,884 | |||
| 이자수익 | 19,393 | 39,874 | |||
| (주)엠케이엘 | 현금출자 | - | 5,000,000 |
(주1) 해당 거래는 매출액 및 매입액이 상계되어 포괄손익계산서에 표시되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황
(원화단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 보증 등의 금액 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 엘티씨에이엠(주) | 지급보증-차입금 | 5,553,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 엠머티리얼스(주) | 지급보증-차입금 | 600,000 | 500,000 |
| SK머티리얼즈(주) | 엘티씨에이엠(주) | 연대보증-전환사채 (주1) | 10,727,145 | 10,727,145 |
| 우리은행 | LTC Shanghai Co.,LTD | 지급보증-차입금 | USD 920,000 | USD 779,000 |
| 하나은행 | 엘에스이(주) | 지급보증-차입금 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| 서울보증보험 | 엘에스이(주) | 전기요금납부지급보증 | 178,500 | - |
(주1) 엘티씨에이엠(주)가 발행한 전환사채 관련 모든 의무에 대해 연대보증하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 지배기업 및 종속기업 대표이사 | 34,156,509 | 차입금 등 연대보증 |
(4) 특수관계자와의 채권채무 잔액 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 Ⅲ. 재무에관한사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 내용을 참조하시기 바랍니다.
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 본 보고서 작성기준일 현재 종속회사에 대해 채무보증을 하고 있으며, 자세한 내용은 X. 대주주 등과의 거래내용의 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래의 기재사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수 약정 현황 해당사항 없습니다.
마. 그밖의 우발부채 등 (1) 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 구 분 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 외화지급보증 (주1) | USD 920,000 | USD 779,000 |
| 시설자금대출 | 15,475,000 | 15,475,000 | |
| 일반자금대출 | 26,530,000 | 23,020,179 | |
| 원화지급보증 (주2) | 190,000 | 190,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 22,800,000 | 22,800,000 |
| 구매자금대출 | 10,000,000 | 7,227,146 | |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 하나은행 | 일반운전자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
(주1) 종속기업의 차입금 등에 대하여 지급보증한 약정입니다.(주2) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정입니다.
(2) 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황
(원화단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 보증 등의 금액 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 엘티씨에이엠(주) | 지급보증-차입금 | 5,553,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 엠머티리얼스(주) | 지급보증-차입금 | 600,000 | 500,000 |
| SK머티리얼즈(주) | 엘티씨에이엠(주) | 연대보증-전환사채 (주1) | 10,727,145 | 10,727,145 |
| 우리은행 | LTC Shanghai Co.,LTD | 지급보증-차입금 | USD 920,000 | USD 779,000 |
| 하나은행 | 엘에스이(주) | 지급보증-차입금 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| 서울보증보험 | 엘에스이(주) | 전기요금납부지급보증 | 178,500 | - |
(주1) 엘티씨에이엠(주)가 발행한 전환사채 관련 모든 의무에 대해 연대보증하고 있습니다. (3) 차입금을 위하여 담보제공된 자산의 내역
(단위: 천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 당분기말 차입금 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 지배기업 토지 및 건물, 기계장치 | 29,544,000 | 20,955,000 |
| 종속기업 토지 및 건물, 기계장치 | 22,147,439 | 17,540,179 | |
| 국민은행 | 지배기업 토지 및 건물 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 지배기업 토지 및 건물 | 3,600,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 종속기업 토지 및 건물 | 840,000 | 700,000 |
| 종속기업 공장 임차보증금 | 27,500,000 | 24,827,146 |
(4) 제공받고 있는 지급보증의 내역
(단위: 천원)
| 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 6,989,261 | 이행보증 등 |
| 기술보증기금 | 3,402,000 | 구매카드 약정(1,570백만원) |
| 우리은행 | USD 779,000 | 외화지급보증(LTC Shanghai.Co.,LTD) |
| 190,000 | 원화지급보증(LTC Shanghai.Co.,LTD) | |
| 지배기업 및 종속기업대표이사 | 34,156,509 | 차입금 등 연대보증 |
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재 하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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