DUKSANHIMETALCO.,LTD.

분기보고서 5.3 덕산하이메탈(주) 3 Y 230111-0056969

분 기 보 고 서

(제 25 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	덕산하이메탈 주식회사

대 표 이 사 :	김윤철, 최창열

본 점 소 재 지 :	울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)
	(전 화) 052)283-9000
	(홈페이지) http://www.dshm.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 최 창 열
	(전 화) 052)283-9000

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	4
3. 자본금 변동사항	-----------------------	9
4. 주식의 총수 등	-----------------------	10
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	13
II. 사업의 내용	-----------------------	15
1. 사업의 개요	-----------------------	17
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	19
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	20
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	23
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	26
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	27
7. 기타 참고사항	-----------------------	29
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	41
1. 요약재무정보	-----------------------	41
2. 연결재무제표	-----------------------	46
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	56
4. 재무제표	-----------------------	96
5. 재무제표 주석	-----------------------	103
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	143
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	144
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	144
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	147
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	148
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	152
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	153
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	153
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	154
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	155
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	155
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	157
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	159
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	162
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	166
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	166
2. 임원의 보수 등	-----------------------	168
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	172
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	173
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	174
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	174
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	174
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	176
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	177
XII. 상세표	-----------------------	182
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	182
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	182
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	183
【 전문가의 확인 】	-----------------------	184
1. 전문가의 확인	-----------------------	184
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	184

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 서명.jpg 대표이사 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위중에 있습니다.당사가 신규사업으로 진행중인 미얀마 현지법인 DS MYANMAR 를 2019년 6월 100% 지분투자방식으로 설립한 것은 주석 제련 및 판매를 통해 미얀마의 풍부한 광물자원을 활용, 소재산업 경쟁력 강화를 통해 솔더소재 시장에서 글로벌 경쟁력을 확보하기 위함입니다.사업다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공산 전문 기업인 덕산넵코어스의 지분 63.25 %를 2021년 3월 10일에 취득완료 하였습니다. 덕산넵코어스는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산 뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다.자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용" 부분을 참조해 주시기 바랍니다.

가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----3--323--32

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 덕산하이메탈 주식회사라고 표기합니다. 영문으로는 DUKSAN HI METAL CO.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 덕산하이메탈(주)로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1999년 5월 6일 설립된 이후 반도체 소재ㆍ부품의 제조 및 판매를 주력으 로 하여 사업을 영위 중에 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주 소 : 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)- 전화번호 : 052)283-9000- 홈페이지 : http://www.dshm.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2005년 10월 14일해당없음해당없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

※ 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 기존 덕산하이메탈(주)는 존속회사인 덕산하이메탈(주)과 신설회사인 덕산네오룩스(주)로 인적분할되었고, 2015년 2월 6일 코스닥시장에 각각 변경상장 및 재상장하였습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁당사의 설립 이후 주된 변동내용 및 연혁은 아래와 같습니다.

일 자

내 용

- 1999. 05- 1999. 07- 1999. 10- 1999. 11- 2000. 09- 2002. 06- 2002. 07- 2004. 06- 2004. 11- 2005. 03- 2005. 10- 2005. 12- 2006. 07- 2006. 11- 2008. 12- 2009. 03- 2009. 08- 2011. 12- 2012. 05- 2014. 10- 2014. 12- 2015. 03- 2015. 09- 2016. 07- 2016. 12- 2018. 11- 2019. 06- 2021. 03- 2021. 04- 2022. 04- 2022. 08

덕산하이메탈㈜ 설립DSHM 및 DSHM Aurora Solder Balls 상표출원ISO 9002 인증 획득삼성전자 반도체, 하이닉스 반도체 협력업체 등록 양산공급석탑산업훈장 수훈(우수자본재 개발 공로)덕산하이메탈㈜ 기술연구소 설립전경련 산하 민간경제계 실시 벤처기업등급평가 최우수벤처기업선정덕산하이메탈㈜ 신축공장 완공 / 이전(울산광역시 북구 연암동 597-3)CLEAN사업장 인정(한국산업안전공단)ISO 14001 인증 획득KOSDAQ 상장2005년 세계일류상품 선정(산업자원부장관)유미코아(벨기에) 투자조인식 체결[Sales Agency Agreement 및 Share Subscription Agreement 체결]제43회 무역의 날 천만불 수출의 탑 수상(산업자원부장관)제7회 100대 우수 특허제품 대상 중소기업청장상 수상(중소기업청장)성실납세자 표창 수상(국무총리령)㈜루디스 흡수합병: 화학소재사업부 신설제48회 무역의 날 5천만불 수출의 탑 수상World Class 300 기업선정산업통상자원부 산업기술상(우수상) 수상화학소재 사업부(덕산네오룩스) 인적분할2014년 IP통합솔루션 우수성과 중소기업청장상 수상지주회사 전환(공정거래위원회)나노코리아2016 산업부문 장관상 수상(산업통상자원부장관)벤처활성화 유공포상 수상(대통령상)지주회사 적용제외(공정거래위원회)해외 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD. 설립덕산넵코어스(주) 지분 59.97% 취득울산광역시 지방세 성실납세자상 수상삼성전기 품질혁신 부문 수상ESG 우수 중소기업 인증 획득(동반성장위원회)

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산에스지(주)]


일 자	내 용
- 2012. 03- 2013. 02- 2013. 06- 2014. 05- 2015. 05- 2015. 05- 2015. 05	에스지글로벌(주) 설립(창원)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 부평)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 남동공단)사명 변경 - 덕산에스지 주식회사신규 매입 공장 이전 및 생산 Capa 증설(경기도 시흥시)기업부설연구소 인정서 획득 및 벤처기업 인증자본금 증자(1,499백만원)

※ 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다.

[연결대상 종속회사의 연혁- DS MYANMAR CO.,LTD.]


일 자	내 용
- 2019. 06	DS MYANMAR CO.,LTD. 설립(미얀마)

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산넵코어스(주)]

일 자

내 용

- 2012. 12- 2013. 03- 2014. 07- 2014. 11- 2015. 03- 2016. 12- 2017. 12- 2018. 01- 2018. 04- 2018. 04- 2018. 11- 2018. 11- 2019. 05- 2019. 10- 2020. 11- 2021. 03- 2021. 10- 2021. 12- 2022. 01- 2022. 06

넵코어스(주) 설립방산업체 지정계측용 위성항법장치 수주첨단기술제품 확인(위성측위기술 부문)AS 9100 우주항공 품질경영시스템 인증우수방산업체 국방부장관상 수상(우수기술 부문)우수방산업체 방위사업청장상 수상(경영 혁신)ESD 정전기 인증 획득(ANSI/ESD 520.20-2014)NADCAP 국제 인증 획득(PBA 분야 국내 최초)국방품질인증체계(DQMS) 획득누리호 시험발사체 발사시험 성공매출의 탑 수상(300억 돌파)장거리공대지유도탄 위성항법장치 수주일하기 좋은 중소기업 선정기술등급 T-2 획득덕산넵코어스(주) 출범누리호 발사(위성항법장치 탑재)혁신 국가대표 1000 선정청년친화강소기업 선정2022년 대전지역 스타기업 선정

나. 회사의 본점소재지 - 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2016.03.25정기주총이창현(감사)-장원식(감사)2016.07.01임시주총김길연(사내이사,대표이사)-강병주(사내이사,대표이사)2017.03.24정기주총윤대홍(사외이사)-최남순(사외이사)2018.03.23정기주총-이준호(사내이사, 대표이사)이수훈(사내이사)-2019.03.29정기주총-김길연(사내이사,대표이사)이창현(감사)-2019.08.06임시주총김윤철(사내이사,대표이사)-이준호(사내이사,대표이사)2020.03.20정기주총장세인(사외이사)-윤대홍(사외이사)2021.03.26정기주총-이수훈(사내이사)-2021.08.31---김길연(사내이사,대표이사)2022.03.31정기주총-이창현(감사)-2022.08.03임시주총-김윤철(사내이사,대표이사)-2023.03.30정기주총차명철(사외이사)-장세인(사외이사)2023.10.24임시주총최창열(사내이사)김우한(사내이사)-이수훈(사내이사,대표이사)

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

※ 이수훈 사내이사는 2022.03.31 이사회를 통해 대표이사에 취임하였습니다. ※ 2023.10.24 일신상의 사유로 이수훈 대표이사의 사임 및 임시주주총회 직후 이사회를 통한 최창열 대표이사의 선임에 따라 기존 이수훈, 김윤철 각자 대표이사에서 김윤철, 최창열 각자 대표이사로 변경되었습니다. ※ 현재(2023.11.14) 기준 당사 이사회 구성원은 사내이사 3인 (김윤철, 최창열, 김우한), 사외이사 1인(차명철)으로 구성되어 있습니다.

라. 최대주주의 변동- 당사는 2015년 3월 18일 결의한 일반공모 유상증자(현물출자)에 따라 다음과 같이최대주주가 변동되었습니다. 자세한 사항은 본 보고서 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조해 주시기 바랍니다.


변동일	변동전			변동후
최대주주명	소유주식수	지분율	최대주주명	소유주식수	지분율
2015.05.15	이준호	3,497,604	20.12%	덕산홀딩스(주)	7,924,924	34.88%

마. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다.

바. 회사분할에 관한 사항당사는 2014년 8월 29일 이사회에서 회사분할을 결의하여, 아래 일정대로 분할절차를 진행하였고, 그 결과 2014년 12월 30일(분할기일)을 기준으로 존속회사인 덕산하이메탈(주)와 신설회사인 덕산네오룩스(주)로 분할되었고, 2015년 2월 6일에 코스닥시장에 각각 변경상장 및 재상장되었습니다.


구 분	일 자
이사회 결의일	2014년 08월 29일
증권신고서 제출일	2014년 10월 28일
분할주주총회를 위한 주주확정일	2014년 11월 03일
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2014년 11월 27일
분할기일	2014년 12월 30일
분할보고총회일 또는 창립총회일	2014년 12월 30일
분할등기일	2014년 12월 31일
주식명의개서 정지공고일	2014년 10월 17일
주식명의개서 정지기간	2014년 11월 04일 ~ 2014년 11월 11일
주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고	2014년 11월 12일
구주권 제출 공고일	2014년 11월 28일
구주권 제출기간	2014년 11월 28일 ~2014년 12월 29일
매매거래정지기간	2014년 12월 26일 ~ 변경상장 전일
변경상장	2015년 02월 06일
재상장	2015년 02월 06일

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 (1) 종속회사 합병(피흡수합병)


합병법인(존속)	피합병법인(소멸)	내용
㈜덕산테코피아(타법인)	㈜덕산유엠티(종속회사)	1) 합병방법 : (주)덕산테코피아가 (주)덕산유엠티를 흡수합병2) 합병목적 - 자회사 (주)덕산유엠티와 관계사 (주)덕산테코피아의 경쟁력 강화와 경영효율성 제고3) 합병비율 - (주)덕산테코피아:(주)덕산유엠티 = 1:0.670336 - 상속세 및 증여세법 및 관계법령을 준용하여 평가한 주당가치를 합병가액을 하여 산출함4) 합병신주의 종류와 수㈜ - ㈜덕산테코피아 보통주식 208,205㈜5) 합병일정 - 이사회 결의일 : 2016년 8월 26일 - 합병승인 주주총회 : 2016년 9월 28일 - 합병기일 : 2016년 11월 8일 - 합병등기일 : 2016년 11월 9일

※ 참고공시 : 2016.08.26 지주회사의 자회사 편입·탈퇴,해산사유발생(종속회사의 주요경영사항) 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	24기(2022년말)	23기(2021년말)
보통주	발행주식총수	45,437,002	45,437,002	22,718,501
액면금액	200	200	200
자본금	9,087,400,400	9,087,400,400	4,543,700,200
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	9,087,400,400	9,087,400,400	4,543,700,200

주1) 당사는 2019년3월29일 제20기 정기주주총회를 통하여 당사 정관상의 발행 할 주식의 총수를 3천만주에서 8천만주로 변경 하였습니다.(참조 공시: 2019년03월29일 정기주주총회결과)주2) 당사는 2015년3월18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총 수: 17,384,600주 / 증자 후 발행주식총수: 22,718,501주) - 납입일: 2015년 5월 15일 / 신주권교부일: 2015년 5월 27일 / 신주권상장일: 2015년 5월 28일주3) 당사는 2022년1월17일에 자기주식 1,380,123주를 전부 처분하였습니다주4) 2022년3월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총 수: 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수: 45,437,002주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주-80,000,000-80,000,000주1)45,437,002-45,437,002주2)--------------------45,437,002-45,437,002----주3)45,437,002-45,437,002주4)

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주1) 당사는 2019년3월29일 제20기 정기주주총회를 통하여 당사 정관상의 발행 할 주식의 총수를 3천만주에서 8천만주로 변경 하였습니다.(참조 공시: 2019년3월29일 정기주주총회결과)주2) 당사는 2015년3월18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주발행하였습니다. (증자전 발행주식총 수: 17,384,600주 / 증자 후 발행주식총수: 22,718,501주) - 납입일: 2015년 5월 15일 / 신주권교부일: 2015년 5월 27일 / 신주권상장일: 2015년 5월 28일주3) 당사는 2022년1월17일에 자기주식 1,380,123주를 전부 처분하였습니다주4) 2022년3월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총 수: 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수: 45,437,002주)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

※ 당사는 2014년12월5일 자사주신탁계약에 체결후 당사는 2014년12월24일까지 덕산하이메탈(주) 보통주식 438,927주를 매수하였으나, 회사의 인적분할(분할기일 : 2014년12월30일)로 분할비율에 따라 덕산하이메탈(주) 259,610주 / 덕산네오룩스(주) 179,316주로 변동되었습니다. (분할단주 1주발생) 상기 신탁계약에 따른 수탁보유물량 259,610주는 2015년 06월 04일 신탁계약 만기에 따라 현물보유로 전환 되었습니다.※ 기타취득 자기주식은 기초 4,218,241주가 분할비율로 병합되면서 배정받은 수량 2,494,947주와 회사분할에 따라 발생된 단주 5,690주를 합한 수량에 2021년 02월 04일에 자기주식 처분한 1,380,124주를 뺀 수량입니다.※ 당사는 2022년1월17일에 자기주식 1,380,123주를 처분하였습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

직접 처분2021.02.032021.02.031,380,1241,380,1241002021.02.04직접 처분2022.01.172022.01.171,380,1231,380,1231002022.01.17

| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황- 당사는 보통주 외 종류주식 발행현황이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019년 03월 29일제20기 정기주주총회신사업 추진 등으로 인한 정관상 사업의 목적 추가사업의 목적 추가2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제8조의 2(주식 등의 전자 등록)- 변경전 : 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다.-변경후 : 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 비상장사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 단서조항 신설 2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제12조(주식매수선택권)-변경전: ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립,경영해외영업 또는 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 상법시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회 의결로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.-변경후 : ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립·경영해외영업 또는 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 상법시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회 의 결로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 상법 시행령 조항 수정2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제48조(감사의 선임)- 변경전 : ① 감사는 주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주의 결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주와 그 특수관계인, 최대주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.- 변경후 : ① 감사는 주총회에서 선임· 해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주의 결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주의 결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주의 결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주(최대주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 감사선임에 관한 조문 정비2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제54조(재무제표 등의 작성 등)-변경전 : ② 대표이사는 정기주총회 일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주총회 일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.-변경후 : ② 대표이사는 정기주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표 제출하여야 한다. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따른 조문 정비

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업미영위2브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업미영위3회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업영위4시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위5국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위6자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업미영위7자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업미영위8교육서비스업 및 대행용역사업미영위9자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업미영위10전자 부품 제조업영위11금속재료 제조업영위12비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매업영위13화공약품 재료 제조업영위14국내 외 자원의 탐사 채취 개발사업미영위15수출입 대행업 무역대리업을 포함한 수출입사업미영위16폐기물 처리업, 재생, 이용업 및 이와 관련된 제조, 유통 서비스업미영위17조림, 영농사업미영위18바이오 프라스틱, 바이오 에너지 가공업미영위19학교, 병원, 탁아소의 설립 및 운영미영위20부동산 매매업 및 임대업영위21기타 위 각호의 사업에 부대되는 사업영위22위 각 호의 사업에 관한 물품의 판매 및 유통, 수출입업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

반도체 적용 분야별 솔더볼 스펙_메리츠증권 2023. 07.12.jpg 반도체 적용 분야별 솔더볼 스펙_메리츠증권 2023. 07.12

또한 당사는 130마이크론 미만의 초정밀솔더볼인 Micro Solder Ball의 독점적 지위를 통해 시장에 공급하고 있으며, 반도체가 고집적화 미세화로 발전함에 따라 마이크로 솔더볼의 수요도 안정적으로 지속 증가 할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 중장기적으로 AI, 자율주행 및 서버 등의 고성능 반도체가 늘어나면서 적용처의 확대가 예상되며, 당사의 주력제품인 MSB가 안정적으로 확대 적용 될 것으로 기대하고 있습니다.

substrate 시장 현황 및 전망_메리츠증권 2023.07.12.jpg substrate 시장 현황 및 전망_메리츠증권 2023.07.12

솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste 가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합 및 접촉면의 산화 방지 역할 및 Solder Ball 대체용으로 Bump형성 및 Pre-solder역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한종류이므로 솔더볼과 비슷한 시장환경을 가지고 있습니다.반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 재고하고 해외생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD.를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. DS MYANMAR CO.,LTD.는 동남아의 풍부한 광물자원을 활용, 원재료의 안정적인 수급 및 경쟁력 강화를 통해 솔더 소재 시장에서 글로벌 점유율 확대를 목표로 하고 있습니다.사업다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공 산업전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 59.97%를 2021년 3월 10일에 취득 완료 하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭 넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용" 의"2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

1. 사업의 개요

당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위중에 있습니다. 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜)하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세로 인해 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 증가하고 있습니다. 또한 당사는 130마이크론 미만의 초정밀솔더볼인 Micro Solder Ball의 독점적 지위를 통해 시장에 공급하고 있으며, 반도체가 고집적화 미세화로 발전함에 따라 마이크로 솔더볼의 수요도 지속 증가 할 것으로 예상하고 있습니다.솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합 및 접촉면의 산화 방지 역할 및 Solder Ball 대체용으로 Bump형성 및 Pre-solder역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한 종류이므로 솔더볼과 비슷한 시장환경을 가지고 있습니다.

덕산하이메탈 솔더제품 구성.jpg 덕산하이메탈 솔더제품 구성

반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 재고하고 해외생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD.를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. DS MYANMAR CO.,LTD.는 동남아의 풍부한 광물자원을 활용, 원재료의 안정적인 수급 및 경쟁력 강화를 통해 솔더소재 시장에서 글로벌 점유율 확대를목표로 하고 있습니다.사업다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 59.97%를 2021년 3월 10일에 취득 완료 하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며 이는 방위산업 뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭 넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황(연결기준) (단위 : 백만원)

사업부문	매출 유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)	비고
덕산하이메탈(주)	제품 등	솔더볼 外	반도체 패키징 공정 소재	Aurora™솔더볼	56,17150.59%	-
덕산에스지(주)	제품 등	데코 필름 外	전자제품 부품	-	-	주1)
덕산넵코어스(주)	제품 등	항법솔루션 外	정보통신기기	-	23,85521.49%	-
DS MYANMAR CO.,LTD.	제품 등	주석합금 外	솔더소재 원재료	-	31,00127.92%	-
계					111,027100%	-

주1) 덕산에스지㈜는 지속적인 매출 부진으로 인하여 관련 영업에 대한 손익은 중단 영업으로 표시되었습니다.

나. 주요 제품등의 가격변동 추이[덕산하이메탈(주)]

덕산하이메탈(주)의 제품은 반도체 공정용 금속소재 및 화학소재로써, 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품사이즈, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매비중도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD. 주석제품 가격산출은 기본적으로 국제시장가격(LME) 환율과 연동하여 월별로 가격이 산정됩니다. 그러나 단발성이나 특정업체로의 판매 시, 판매가격은 특정기간(QP)을 기준으로 산정됩니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)의 제품은 지상무기체계, 정밀유도무기, 항공무기시스템과 우주발사체 등 다양한 군 무기체계 및 우주환경에서 그 성능 및 안정성이 검증된 PNT 기술과 생산 경험을 기반으로 각종 무기체계에 최적화된 다중모드 위성항법수신기, 다중모드 GNSS/INS 통합항법시스템, 다중모드 GNSS 안테나 외에 위성항법에 대한 다양한 형태의 전파 위협에 대응할 수 있는 스마트 재밍대응 솔루션이 있으며, 방산부문 산업 특성상 제품의 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

1.원재료가. 원재료 현황[덕산하이메탈(주)]덕산하이메탈(주)는 국내 비철금속업체로부터 제품생산에 필요한 원자재를 공급받고있으며, 원자재 공급업체는 해외에서 원료를 수입하고 있습니다. 따라서 해외 비철금속 등의 각각의 원자재 가격의 상승에 따라 원자재 구매단가의 변동이 발생되며, 이것이 곧 당사의 원가구조에 영향을 주게 됩니다. 합금성분 및 조성에 따라 단가가 상이하므로, 각 조성합금의 단가변동에 따라 원자재 가격변동이 크게 영향을 받습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.의 주요 원재료는 주석제련 원료인 주석-정광 등이 있습니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)에서 사용하는 주요 원재료에는 IMU, IC, PCB 등 전자자재류 및 가공자재류, 케이블 등이 있습니다. 당사와 매입처간 특수한 관계는 없으며, 수년간의 거래를 통하여 주요 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다.

2.생산설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거생산능력과 관련하여 생산제품의 성분, 사이즈, 제품물질 및 생산장비 등 여러 가지 요인에 따라 생산량이 상이하므로 장비의 대당 생산능력을 정확하게 추정하기는 어렵습니다.

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원)


구 분	제25기 3분기	제24기 3분기	제24기
덕산하이메탈(주)	53,544	69,298	92,331
덕산에스지(주) 주1)	-	-	-
덕산넵코어스(주) 주2)	34,861	19,212	34,847
DS MYANMAR CO.,LTD.	22,048	34,443	48,456

※ 위 금액은 각사 제조원가 금액 기준입니다.주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다. 주2) 덕산넵코어스(주)는 2021년 3월 10일에 지분 59.97%를 인수하였습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간)


구 분	가동가능시간	실제가동시간	가동률
덕산하이메탈(주)	125,580	79,009	62.9%
덕산에스지(주) 주1)	-	-	-
덕산넵코어스(주)	220,740	136,927	62.0%
DS MYANMAR CO.,LTD.	405,720	232,836	57.39%

※ 가동가능시간 : 장비대수 * 일평균가동시간 * 기간일수 ※ 2023.01.01~2023.09.30 누적 가동률입니다. 주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되어있으므로 생산실적 및 가동율 미기재합니다. 다. 생산설비의 현황 등[덕산하이메탈(주)]덕산하이메탈(주)는 울산에 본사 및 생산공장이 같이 있으며, 1공장에서는 솔더볼, 2공장에서는 솔더볼 및 솔더파우더, 플럭스 3공장에서는 솔더페이스트를 생산하고 있습니다. 또한 최근 전방 수요 증가 예상에 따른 MSB 공장 및 생산설비 증설을 하고 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.]DS MYANMAR CO.,LTD.의 제련소는 회전로, 전해정련시설, 합금생산설비 등을 구비하고 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다.

[덕산넵코어스(주)] 덕산넵코업스(주)는 자체 SMT시설, 코팅/몰딩 설비 등이 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. 라. 설비의 신설,매입계획 등[덕산하이메탈(주)]현재 솔더볼 외 신규아이템 양산 공급 등에 따라 유동적으로 일부 설비 신설 및 증설 중에 있습니다. 현재 전방 수요 증가 예상에 따른 MSB 공장 및 생산설비 증설을 하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.]DS MYANMAR CO.,LTD.의 제련소는 시장 상황에 따라 유동적으로 일부 설비의 신설 및 증설을 계획하고 있습니다. [덕산넵코어스(주)] 현재 신규 개발 및 양산 공급 등에 따라 유동적으로 일부 설비 신설 및 증설 중에 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 ( 단위 : 천원 )


사업부문	매출유형	품 목		제25기 3분기	제24기	제23기
덕산하이메탈(주) 주1)	제품 등	솔더볼外	수 출	45,477,439	74,479,496	48,586,826
내 수	10,693,641	25,767,288	19,424,674
합 계	56,171,079	100,246,784	68,011,500
덕산에스지(주) 주2)	제품 등	데코필름 外	수 출	-	-	-
내 수	-	-	-
합 계	-	-	-
덕산넵코어스(주)	제품 등	항법솔루션外	수 출	-	1,416,506	-
내 수	23,854,923	33,631,668	23,350,842
합 계	23,854,923	35,048,174	23,350,842
DS MYANMARCO.,LTD.	제품 등	주석합금外	수 출	1,041,602	3,429,685	1,360,987
내 수	29,959,018	33,072,250	-
합 계	31,000,620	36,501,935	1,360,987
합 계			수 출	46,519,041	79,325,687	49,947,813
내 수	64,507,581	92,471,206	42,775,516
연결조정 주3)	-	-283,396	-
합 계	111,026,622	171,513,497	92,723,329

주1) 덕산하이메탈(주)의 경우 25기 3분기 실적은 계속영업 실적만 반영되었습니다. 덕산하이메탈의 사업부매각으로 인하여 관련 영업에 대한 당분기 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 주2) 덕산에스지(주)의 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. ※ 수출실적은 Local 수출 포함 금액입니다.주3) 위 매출액은 내부거래가 제거된 연결 매출금액 기준입니다.

나. 판매방법 및 조건[덕산하이메탈(주)]덕산하이메탈(주)의 매출은 주로 국내의 삼성전자(주), 하이닉스, 스테츠칩팩코리아, 시그네틱스(주), Amkor Technology Korea와 해외의 삼성전자(주) Suzhou공장, Amkor Assembly & Test(Shanghai), 필리핀의 Amkor Technology Philippines, Inc. 등으로 이루어져 있으며 이들 업체의 발주를 받아 국내 및 해외업체에 제품을 판매하고있습니다. 또한 국내영업은 본사 영업팀 및 서울사무소의 직영체제로 고객사와의 영업력을 강화하고 있으며 중국사무소(상해)를 설립하여 지속적인 해외시장 개척을 위해 노력하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 2019년 6월 신규법인 설립 후 현재 비철금속 제조 및 판매(주석합금, 주석괴 제조 및 판매) 등의 제련사업 등을 하고있습니다. [덕산넵코어스(주)]

덕산넵코어스(주)의 매출은 주로 방위산업체계 업체와 정부출연연구소로 이루어져 있으며 이들 업체의 발주 또는 계약을 통하여 제품을 개발납품 및 판매를 하고 있습니다. 주요 판매제품은 항법/항재밍 제품과 기술입니다. 일반적으로 계약 체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며 이후 사업 종료시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 수금이 이루어집니다.

방위산업 이외에 드론시험장 구축 및 안티드론시스템 사업, 위성사업과 같은 SI사업과 분배기류 및 시각동기장비류의 B2G 및 B2B 사업을 계약 및 발주를 통하여 판매하고 있습니다.

다. 판매전략[덕산하이메탈(주)]대만,싱가폴 등 해외 Packaging 업체를 직접 공략하여 수출시장 다변화를 진행하고 있으며, 해외영업 강화를 위해 중국사무소를 설립하여 운영하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 2019년 6월 신규법인 설립 후 현재 비철금속 제조 및 판매(주석합금, 주석괴 제조 및 판매)하고 있습니다.

[덕산넵코어스(주)] 방산사업은 자체 보유기술인 항법과 항재밍 기술을 기반으로 방산 무기체계 적용을 확대하고 있으며, SI사업은 4차산업과 연계된 드론관련 사업과, 정부 각 부처에서 추진하는 주요 시설에 대한 드론방호를 위한 안티드론시스템 구축 사업에 확대 참여를 준비중에 있습니다. 분배기류 및 시각동기장비류는 삼성전자 등의 5G 확대에 따른 제품 판매를 확대하기 위해 다변화 준비 중에 있습니다.

라.수주상황[덕산하이메탈(주)]덕산하이메탈(주)는 거래처 공정라인의 제품재고 및 소요상황에 따라 영업부를 통한 거래처의 발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별 별도로 수주계약을 체결하지는 않습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.는 별도로 수주계약을 체결하지는 않습니다.

[덕산넵코어스(주)]


	(단위 : 억원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	1,062	-	233	-	829
합 계			-	1,062	-	233	-	829

※ 각 계약별 수주상황은 회사의 영업기밀에 해당되므로 상세히 기재하지 않았으며, 2023년 9월 말까지 사업을 수행한 계약들을 기준으로 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식당사는 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부를 결정하고 있습니다. 다. 파생거래파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 당분기말 파생상품 계약 현황


구분	내용	내용
신용파생상품의 명칭	ISDA(장외파생상품거래)	ISDA(장외파생상품거래)
보장매수자, 보장매도자	덕산하이메탈	덕산하이메탈
계약일, 만기일	2022-03-24 / 포지션별 지정 만기일	2022-03-30 / 포지션별 지정 만기일
계약 금액	$8,000,000	$1,000,000
계약 잔액	$8,000,000	$484,344
계약환율	-	-
기초자산(준거자산)	주석(LME Tin)	주석(LME Tin)
계약 체결 목적, 계약내용	주석 가격 하락 리스크 헷지	주석 가격 하락 리스크 헷지
수수료, 정산(결제)방법	정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산	정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산

(2) 파생상품자산 및 손익

(단위 : 천원)


구분	금액
파생금융자산	423,881
파생금융부채	252,095
파생상품거래이익	927,209
파생상품거래손실	1,033,761
파생상품평가이익	423,881
파생상품평가손실	252,095

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약가. 주요계약 현황


부문	계약상대방	계약체결시 기	계약기간	계약목적	계약금액	계약상의 주요내용
덕산하이메탈(주)	삼성전자(주)	2002년	1년자동연장	-안정된 생산활동-하도급거래질서 확립	-	- 제조위탁물에 대한 발주량 및 납기- Leadtime을 감안한 주문계획
스태츠칩팩코리아	2000년	1년자동연장	-자재거래기본 계약	-	- 자재거래 기본계약- 품질보증협정
AmkorTechnology Korea	2004년	1년자동연장	-공정 거래 및 동반 성장 안정적 공급 및 품질 보증 비밀 유지 계약	-	- 자재공급계약- 공정 거래 및 동반 성장- 비밀 유지 계약
삼성전기(주)	2007년	1년자동연장	-원사업자와 수급사업자간의 권리와 의무 설정	-	- 자재 거래 관련 계약- 비밀유지 계약
SK하이닉스(주)	2002년	1년자동연장	- 품질 보증 및 기본 계약 비밀 유지 및 비윤리행위 근절	-	- 자재거래 기본 계약- 품질보증 협정- 비밀유지 협약

※ 상기 외 계약사항은 당사의 영업기밀에 해당되어 관련내용의 기재를 생략합니다. 2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요솔더볼 산업은 금속, 화학, 기계, 전기, 물리 등의 종합기술 과학분야로서 각 분야의 기술이 집약되어야 하는 첨단산업입니다. 당사의 기술연구소는 수입에만 의존하던 첨단기술의 결정체인 솔더볼 제조기술을 국산화하여 반도체 소재 독립에 일조를 하였으며 지속적으로 솔더볼 뿐만이 아닌 반도체 소재분야의 다양한 기술개발 활동을 통하여 핵심기술확보에 주력하고 있습니다. 당사는 새로운 신규아이템의 개발 및 사업의 시너지 창출을 위하여 핵심기술 인력 확대와 기술투자에 더욱 노력하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

23.06.30 연구소 조직도_안정원_v2.jpg 덕산하이메탈 연구소 조직도

다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원)


과 목	제25기 3분기	제24기 3분기	제24기	제23기	비 고
연구개발비용 계	2,452,036	3,221,067	4,457,319	4,105,788	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	4.37%	4.30%	4.45%	6.04%	-

※ 상기 연구개발비용은 별도기준입니다.

라. 연구개발 실적


	개발기술명	적용제품	성과	기술개발현황	기술개발
1	100um 이하급 Micro Cored Solder Ball 개발	반도체패키지	신제품 개발	진행 중	독자개발
2	저융점 Cored Solder Ball 개발	반도체패키지	신제품 개발	진행 중	독자개발
3	고강도 솔더볼 개발	반도체패키지	신제품 개발	완료	독자개발
4	Ni-B 도금층을 갖는 도전입자	ACF	신제품 개발	완료	독자개발
5	Ni-N 도금층을 갖는 도전입자	ACF	신제품 개발	진행 중	독자개발
6	고강도 Bead 개발	ACF	신제품 개발	완료	독자개발
7	투명 항균 필름 개발	디스플레이	신제품 개발	진행 중	독자개발
8	하드코팅액 개발	디스플레이	신제품 개발	진행 중	독자개발

7. 기타 참고사항

당사는 반도체 패키징 재료인 Solder Ball 등을 제조/판매하는 금속소재사업부문과AMOLED 유기소재 및 반도체 공정용 화학제품을 제조/판매하는 화학소재 사업부문으로 영위하고 있었으나, 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문(덕산하이메탈(주))과 화학소재사업부문(덕산네오룩스(주))을 인적 분할하였습니다.


구 분	회사명	사업부문
분할 존속회사	덕산하이메탈 주식회사	금속소재 사업부문
분할 신설회사	덕산네오룩스 주식회사	화학소재 사업부문

반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 재고하고 해외생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD. 를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. DS MYANMAR CO.,LTD.는 동남아의 풍부한 광물자원을 활용, 원재료의 안정적인 수급 및 경쟁력 강화를 통해 치열해진 솔더소재 시장에서 글로벌 점유율 확대를 목표로 하고 있습니다.사업다각화 목적으로 방위/우주항공산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 59.97%를 2021년 3월 10일에 취득완료 하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭 넓게 활용될것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다. 가. 업계의 현황

[덕산하이메탈(주) 사업부문] (산업의 특성) 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜)하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세로 인해 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 증가하고 있습니다.

bga package(출처pc magazine, usa).jpg BGA package(출처_pc magazine, usa)

솔더볼은 이러한 반도체의 첨단 패키지 기술인 BGA, CSP용 부품으로 칩과 기판을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 역할을 하는 반도체 패키징용 부품 소재입니다. 현재 BGA는 PC, 노트북의 안정적인 성장과 스마트폰과 소형 디지털 기기들의 성장에 기인하고 있으며, 각종 Device의 경박단소화 및 고기능화(Pin 수의 증가, 입출력 효율 증대 등)로 Lead Frame Type이 한계를 드러내 Substrate와 PCB의 결합방식은 주로 BGA(Ball Grid Array), PGA(Pin Grid Array), LGA(Land Grid Array)방식으로 전환 되었으며, 패키징 방식 또한 CSP(Chip Scale Package) 등으로 전환되어 향후 솔더볼의 적용분야는 더욱 확장될 것으로 기대하고 있습니다.반도체 소재는 장비대비 원가 비중이 낮은 반면 공정수율 및 생산 현장에서의 신뢰성에 직결되는 특성으로 기존재료의 변경을 꺼리고 있어 신생업체의 신규 시장 진입은 매우 힘든 상황입니다. 솔더볼을 수요하는 고객사 입장에서는 소재를 변경하기 위해서는 Qualification 과정을 거치면서 Qualification Cost가 발생하므로 이러한 비용을 감수하면서 양산 중인 라인을 품질 검증을 위해 사용하는 것은 쉽지 않습니다. 이러한 반도체 업체의 재료업체 변경에 대한 보수적인 경향 등으로 신규업체의 진입이 거의 불가능하게 되었으며, 더욱이 고객사와의 문제해결 과정에서 이루어지는 기술개발과 상호 보안상 이유 및 전 세계 BGA시장의 30~40% 가량을 차지하는 한국시장에서 당사는 Local Vendor로서의 장점 등의 Synergy 효과로 인하여 업계에서 시장지배적 지위를 확보하고 있습니다.솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste 및 CP(Conductive Particle Ball)가 있습니다. 솔더볼의 Powder형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합 및 접촉면의 산화 방지 역할 및 Solder Ball 대체용으로 Bump형성 및 Pre-solder역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한종류이므로 솔더볼과 비슷한 시장환경을 가지고 있습니다.CP는 ACF(Anisotropic Conductive Film)내의 디스플레이 패널과 PCB를 전기적으로 연결 시키는 소재입니다. CP는 ACF의 소재이기에 ACF의 시장 상황에 영향을 받습니다. ACF는 LCD/OLED Panel의 대형화 및 고해상도화의 경향은 향후에도 지속적으로 시장에서 요구되는 사양으로 각 화소의 구동을 위한 Narrow Pitch 전극과 구동 IC의 고밀도 다단자 접속 기술이 요구되면서 ACF는 미세한 Pitch에 대응 가능, 고밀도 실장 작업이 용이하고 고수율의 접속을 만족시키기에 기술은 지속 발전할 것으로 예상됩니다. 즉, 기존 분산 방식의 ACF 제조기술에서 정형화된 Conductive Particle을 Resin내 구현함으로써 사용자의 입장에서 보다 편리한 기술로의 ACF가 진화하고 있는 상황입니다. CP사업부는 2023년 3월 31일 덕산네오룩스로 양도하는 계약을 체결하였으며, 2023년 4월부터 CP사업부는 덕산네오룩스로 양도되었습니다. (산업의 성장성) 솔더볼 시장은 PC시장과 스마트폰의 폭발적 성장에 더불어 동반 성장 하였으며, 최근 4차산업혁명에 따른 구글, 아마존 등 글로벌 IT 산업의 성장과 더불어 다양한 분야로 분산, 확대되며 안정적인 성장률을 보이고 있습니다. 또한 현재 반도체 패키징 산업은 시스템 반도체 산업 중심 및 고부가가치 제품 위주로 성장하고 있으며 최근 전반적인 반도체 시장 성장과 2020년 이후 5G 적용 등으로 인한 솔더볼시장의 동반 성장을 기대하고 있습니다. 그리고 최근 고성능반도체 칩 수요도 가파른 증가 추세로 솔더볼의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

언택트(Untact) 시대가 서버, 개인용 의료기기 무인배달기기, 로봇 등 수요를 자극하면서 CPU, GPU, Sensor, DRAM 수요를 자극하고 있으며, 자율주행 자동차 기술 발전으로 도입시기를 앞당길 전망이 예상됨에 따라 자율주행차에 탑재될 DRAM 수요는 현재보다 증가할 전망입니다. 이러한 반도체분야의 수요증가로 인하여 파운드리(Foundry), 메모리 투자가 증가될 것으로 예상되며 이에 따른 반도체 분야의 수요도 증가될 것으로 전망됩니다.

전세계 반도체 장비 시장 전망_현대차증권.jpg 전세계 반도체 장비 시장 전망_현대차증권

최근 빅데이터 확대에 따른 트래픽 증가와 더불어 SSD와 HDD의 가격 격차가 줄어들면서 PC 내 SSD 탑재 비중이 확대되고 있으며 향후 SSD(Solid State Disk)의 HDD(Hard Disk Drive) 대체 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 스마트폰 시장이 급성장 및 대중화되며, 스마트폰 반도체 중 가장 기술집약적인 부품으로 AP(Application Processor)칩의 사용 또한 확대되고 있습니다.

당사의 솔더볼 사업 또한 스마트폰의 성장과 더불어 성장을 하였습니다. 5G 도입에 따른 스마트폰의 교체 주기의 단축화와 5G의 본격적인 사용화에 힘입어 5G 스마트폰의 출하량은 지속적으로 증가될것으로 전망됩니다. 또한 폴더블 스마트폰의 등장으로 하이엔드 스마트폰 시장 성장을 이끌것으로 기대되며 이 또한 전반적인 스마트폰 출하량 증가에 긍정적인 영향을 줄것으로 전망됩니다.

5g 스마트폰 시장 전망_신한금융투자.jpg 5g 스마트폰 시장 전망_신한금융투자

CP(Conductive Particle Ball)는 ACF(Anisotropic Conductive Film)의 주요 소재이기에 ACF 시장환경에 가장 큰 영향을 받습니다. ACF는 Mobile Phone 및 Tablet 시장인 소형 Display와 Monitr 및 TV로 대두되는 대형 Display가 핵심 어플리케이션이며, 접착과 전기적 연결의 기능이 필요한 다양한 회로에 적용할 수 있는 기술로 SMT공법 또는 Connecter 소자를 대체할 수 있는 활용범위를 가집니다. 특히, 어플리케이션의 고화질, Bezl 축소화, Slim화로 SMT, Connecter 소자로는 구현이 불가능한 Narrow 전극에 대한 ACF 적용성이 부각되어 ACF의 기술 발전과 함께 그 활용 범위가 확대되어 미래지향적 기술로도 관심이 집중되고 있습니다. 특히 고화질용 입자정렬 기술의 사용성 확대, 전기차 시장 확대에 무게 경량화의 필수 조건을 만족하기 위한 ACF 적용 하네스 접합 기술과 같이 경쟁기술에서 ACF 기술 적용으로의 전환 사례가 증가하여 그 적용 범위는 지속 늘어날 것으로 예상 됩니다. CP사업부는 2023년 3월 31일 덕산네오룩스로 양도하는 계약을 체결하였으며, 2023년 4월부터 CP사업부는 덕산네오룩스로 양도되었습니다. (경기변동의 특성) 솔더볼 시장은 글로벌 반도체 시장과 연계하여 현재 안정적인 성장률을 보이고 있으며, 당사는 세계 시장의 2위를 점유 중이며 대부분의 고객사가 반도체 산업의 메이저 업체입니다. 따라서 당사는 이러한 반도체 업황의 변동에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 또한 BGA 시장은 전자부품의 활용도가 증가하면서, 경박단소화 추세 및 네트워크 통신과 ICT 산업의 성장 등으로 새로운 시장이 점차 형성되고 있습니다. 반도체 칩이 과거의 컴퓨터용으로만 한정되어 있던 것과는 달리 지금은 노트북, LCD를 비롯해 스마트폰 등으로 다양화되고 있으며, 솔더볼의 수요는 이러한 반도체경기와 맥락을 같이할 것으로 예상됩니다. 코로나19(COVID-19) 여파로언택트(Untact) 시대에서 스마트폰, Wearable 기기 등 수요가 증가하였으며, 이러한 증가세는 포스트 코로나 시대에도 지속되고 있습니다.CP(Conductive Particle Ball) 시장은 ACF(Anisotropic Conductive Film)의 전방시장과 연계되어있습니다. ACF는 전자재료 시장 및 Chemical 시장은 전방산업인 디스플레이 산업의 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 현재 세계 TFT-LCD(Thin Film Transistor Liquid-Crystal Display) 시장과 차세대 디스플레이로 관심 받고 있는 OLED(Organic Light Emitting Diodes) 시장과 더불어 Flexible 시장의 가세로 성장성이 증가할 것으로 예상되고 있으며, 이와 관련된 국내 전자재료 시장 및 Chemical 시장의 수요 증가가 기대되고 있습니다. ACF 시장은 전방산업인 디스플레이 업체의 생산량 증감에 따라 변동되며, Global Mobile 업체의 신규 Model 출시 시기에 따른 경기 변동 요인에 영향은 있겠으나, 계절에 따른 경기 변동 요인은 크지 않습니다.

(국내시장여건) 당사의 경쟁사로는 일본의 센쥬메탈 및 NMC, 독일의 Heraus 등이있습니다. 솔더볼 시장은 매년 안정적인 성장률을 보이고 있으며 당사는 국내 시장의 60~70%를 점유하고 있습니다. 당사는 지속적인 원가 절감을 위한 개선 노력을 하고 있으며 품질에 있어서도 세계 최고의 반도체 고객사들에게 품질을 인정받아 대량납품 중입니다. 또한 솔더볼의 미세화 추세에 발맞추어 극미세 솔더볼 등의 개발을 완료, 기술 경쟁력에서도 높은 수준을 유지하고 있습니다.

(해외시장여건) 당사 추정으로 세계 솔더볼 시장점유율은 일본이 43% / 한국 40% / 대만 12% / 기타(미국,독일 등) 5% 순으로 추정하고 있습니다. 또한 세계 시장에서 당사는 2위업체로서 위치를 점하고 있습니다. 전세계 패키징(테스트 포함) 업체는 한국(35%), 대만(35%), 나머지 일본, 중국, 말레이시아 등을 포함한 아시아/태평양 지역의 업체들이 주도하고 있습니다. 세계 패키징 시장은 시스템 반도체의 발전과 연동되어 성장하며, 고부가가치 제품(시스템반도체) 위주로 기술과 시장이 변화되고 있습니다.

(회사의 경쟁우위요소) 당사는 BGA의 핵심부품 소재인 솔더볼의 전문 개발/제조 회사로서 Solder Joint 부문의 차별화된 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 수율 향상 및 리드타임 단축 등으로 생산성을 높이고 있으며, 신조성(고온 신뢰성, 저융점) 개발능력과 고강도볼, 저융점 L/Free alloy, 무변색 볼 제조, 마이크로솔더볼을 통한 소형화(극미세화) 등의 기술력을 보유하고 있습니다. 또한 국내의 삼성전자㈜, 앰코테크놀로지, 스태츠칩팩코리아, 하이닉스반도체, 시그네틱스와 해외의 SESS(삼성 중국), ATC(앰코 중국), ATP(앰코필리핀) 등과 공급계약 체결을 통한 절대적 시장지배를 통하여 안정적인 점유율 확대를 도모하고 있습니다. 또한 지속적인 R&D 투자를 통한 제품의 성능개선 및 신제품 개발을 위해 산학연 프로젝트의 적극적 활용과 기술연구소 운영으로 Solder joint 관련 원천기술을 확보하고 있으며, 신기술 개발을 통한 대외적 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 또한 향후 원가경쟁력 확보 및 기술력이 패키징 시장에 중요요소로 부각됨에 따라 당사 또한 경쟁력 제고를 위하여 지속적인 기술개발 및 신규 아이템 개발 등을 통해 원천기술의 확보, 원가경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(회사의 조직도)

23.06.30 조직도_안정원_v2.jpg 덕산하이메탈 조직도

[덕산에스지(주)] 현재 덕산에스지㈜는 중단사업입니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 2019년 6월 신규법인 설립 후 현재 비철금속 제조 및 판매(주석합금, 주석괴 제조 및 판매)등의 제련사업 등을 하고있습니다. DS MYANMAR를 통한 원재료의 안정적인 수급으로 덕산하이메탈의 성장을 기대하고 있습니다. 2021년 12월 부터 본격적인 상업운전을 시작하였습니다.

[덕산넵코어스(주)]

(산업의 특성) 방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산, 연구, 개발 및 제조에 기여하는 산업입니다. 제2차 세계대전 이전까지는 '군수산업'으로 해석되었으나 전쟁 개념이 방위 전 개념으로 발전하면서 방위산업이라는 용어를 널리 사용하고 있습니다. 법률에서는 '방산물자를 제조, 수리, 가공, 조립, 시험, 정비, 재생, 개량 또는 개조하거나 연구개발 하는 업' 이라고 정의하고 있습니다. 방위산업은 국가적으로 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 중추적 산업으로, 국가 안보를 위한 국가 수요에 의한 공공재적 성격을 지니고 있습니다. 또한 방위산업은 일반 공공구매사업과는 다르게 쌍방 독과점적 시장구조를 가지고 있으며, 다품종 소량 생산체계의 특성이 있습니다.

(산업의 성장성)

방위력개선비.jpg 방위력개선비

국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다. 정부는 국방개혁 2.0을 성공적으로 완수하여 미래를 대비하고, "평화를 지키고 평화를 만드는 혁신 강군" 으로 거듭나기 위해 향후 5년간 총 300조3천억원(연평균증가율 6.1%)의 예산을 배분했습니다. 이는 지난 10년간 국방예산 연평균증가율인 5.4%를 상회합니다. '2021년~'2025년 국방중기계획에 따르면 첨단 전력 증강을 통한 강군 건설을 위해 방위력개선비에 대한 투자를 강화하여 100조1천억 원(33.3%)을 투입하고, 부대구조와 전력구조의 변화에도 안정적인 국방운영이 될 수 있도록 전력운영비에는 200조2천억 원(66.7%)을 투자할 예정입니다.

(경기변동의 특성) 방위산업은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도 실제 사업이 집행되기까지의 의회의 결의 승인절차가 필요한 경우가 많으며, 따라서 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다.

(시장여건) 방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그 시장지위가 유지되고 있는 상황입니다. 방산기업의 매출액은 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 이는 방산시장의 규모가 장기국방계획에 따라 매년 일정수준 확대되는 가운데, 과점적 성격으로 방산시장이 제한적인 경쟁구도를 보이고 있기 때문입니다. 또한 수주사업으로 장기간의 매출이 확보되어 있으며, 예산 집행에 따라 일정한 매출이 발생 가능한 점은 방산 기업의 매출 안정성을 높이는데 일조하고 있습니다. 또한 방산기업의 영업수익성도 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 이는 국방조달시장의 독점적 수요자 및 공급자 구조, 적정이윤 배분 실패시의 부작용 등에 따라, 원가 등 소요비용에 적정이윤을 가산하는 '방산원가대상물자의 원가계산에 관한 규칙'을 바탕으로 방위산업물자 가격산정이 이루어지기 때문입니다. 방산기업의 영업수익성은 전반적인 경기 불확실성에도 불구하고 안정적인 수준을 유지하며 높은수익 안정성을 보이고 있습니다. 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기 때문에 타 민수산업과 비교하였을 때, 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발 기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 이와 같이 일반 민수산업 대비 방위산업의 독특한 특성과 북한의 군사적 위협에 직면하고 있는 대한민국의 특수한 안보환경이 맞물려 국내 방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다.

(회사의 경쟁우위요소) 국내 방위산업은 정부와 방위산업체간 쌍방독과점적 특성으로 1970년대 방산물자 지정 및 방산원가 제도를 중심으로 현재까지 큰 변화 없이 이어져 오고 있습니다. 이에 따라 40여년간 내수 위주의 독과점적 시장구조가 정착되어 있습니다. 대부분의 민수산업은 불특정 다수를 대상으로 제품 기획/개발/생산/판매되지만, 방위산업은 수요자가 정부로 사실상 유일하며 공급자 또한 한정되어 있는 경우가 대부분입니다. 정부는 1984년 방위산업의 특수성을 고려해 전문성 있는 업체를 선정해 그 업체만 연구개발사업에 참여하도록 하였으며, 완성장비 기준의 전문화 및 부품기준의 계열화 업체를 지정하고 수의계약 형태로 조달함에 따라 국내방위산업은 품목별로 독과점적인 시장구도를 형성하였습니다. 2008년말 정부는 전문화ㆍ계열화 제도를 폐지하였습니다. 이에 따라 능력 있는 업체들이 제한 없이 국방분야 연구개발 사업에 참여할 수 있게 되었습니다. 그러나, 폐지 이후에도 정부의 방산물자 국산화 의지, 방산의 자본 및 기술집약적 성격, 방산기업간의 중복투자 방지를 위한 사업조정제도, 방산물자 및 방산업체 지정제도 유지 등으로 인하여 방산업체들의 각 분야의 공고한 시장지위 및 높은 진입장벽은 계속 유지되고 있습니다. 과거 제도적 보호 하에 오랜 시간 축적된 기술력, 설비 및 인적자원은 신규 또는 경쟁업체의 진입을 어렵게 하는 요소입니다. 국내 방위산업은 2008년까지 완성장 별 전문화와 부품별 계열화를 통해 분야별로 방산업체를 지정(전문화ㆍ계열화 제도) 해 왔습니다. 이러한 제도적 진입장벽으로 인해 전문화ㆍ계열화 업체로 지정된 방산기업들은 안정적인 사업기반을 확보 할 수 있었습니다. 2008년 말 전문화ㆍ계열화 제도 폐지 이후에도 정부의 방산물자 국산화 의지, 방산의 자본 및 기술집약적 성격, 방산기업간의 중복투자 방지를 위한 사업조정제도, 방산물자 및 방산업체 지정제도 유지 등으로 인하여 방산업체들의 각 분야의 공고한 시장지위 및 높은 진입장벽은 계속 유지되고 있습니다. 과거 제도적 보호 하에 오랜 시간 축적된 기술력, 설비 및 인적자원은 신규 또는 경쟁업체의 진입을 어렵게 하는 요소입니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)(1) 연결 재무상태표 정보 (단위 : 원)

구 분	제25기 3분기말	제24기 기말	제23기 기말
[유동자산]	141,545,877,672	109,546,796,516	81,703,654,802
ㆍ현금 및 현금성자산	50,822,406,770	33,013,527,864	18,508,774,934
ㆍ매출채권	19,599,254,403	18,804,226,058	14,258,196,289
ㆍ계약자산	2,086,956,816	1,646,821,285	2,731,694,464
ㆍ기타유동수취채권	10,687,080,138	1,855,607,067	2,837,554,032
ㆍ기타유동자산	6,575,775,329	1,621,238,585	826,689,248
ㆍ당기법인세자산	9,541,830	-	165,285,825
ㆍ재고자산	51,340,981,426	51,669,501,599	42,375,460,010
ㆍ당기손익-금융자산	423,880,960	935,874,058	-
[비유동자산]	256,936,799,818	253,991,847,109	241,965,538,351
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	3,695,453,957	3,497,315,908	4,184,165,999
ㆍ기타비유동수취채권	664,999,075	1,992,760,052	4,412,259,698
ㆍ기타비유동자산	1,072,899,056	2,537,271,527	863,541,167
ㆍ유형자산	53,741,537,263	49,972,581,343	47,643,336,114
ㆍ사용권자산	2,457,333,027	2,379,705,897	3,356,555,552
ㆍ무형자산	26,208,131,698	26,543,461,433	28,071,542,132
ㆍ관계기업투자	168,850,965,204	167,068,750,949	152,411,533,538
ㆍ이연법인세자산	245,480,538	-	1,022,604,151
자산총계	398,482,677,490	363,538,643,625	323,669,193,153
[유동부채]	67,972,677,020	48,874,446,061	37,578,116,776
[비유동부채]	10,049,525,928	10,540,282,311	13,664,317,997
부채총계	78,022,202,948	59,414,728,372	51,242,434,773
[자본금]	9,087,400,400	9,087,400,400	4,543,700,200
[주식발행초과금]	90,201,314,524	90,201,314,524	94,745,014,724
[기타포괄손익누계액]	(183,873,325)	143,175,306	(2,486,693,567)
[기타자본항목]	(55,258,081,562)	(55,258,081,562)	(77,233,236,221)
[이익잉여금]	268,184,617,080	250,238,138,708	242,332,458,158
[비지배지분]	8,429,097,425	9,711,967,877	10,525,515,086
자본총계	320,460,474,542	304,123,915,253	272,426,758,380
부채 및 자본총계	398,482,677,490	363,538,643,625	323,669,193,153
연결에 포함된 회사수	3개	3개	3개

(2) 연결 포괄손익계산서 정보 (단위 : 원)

구 분	제25기 3분기	제24기 3분기	제24기	제23기
매출액	111,026,621,547	118,439,812,139	164,401,247,778	86,341,685,117
영업이익	(2,710,236,868)	2,327,397,403	(3,693,877,682)	5,257,789,567
법인세비용차감전순이익	2,557,893,803	15,010,345,972	2,710,682,423	36,328,564,809
계속영업손익	1,324,260,177	12,474,898,085	5,146,404,067	30,998,646,364
중단영업손익	15,320,603,704	441,926,494	958,451,622	735,618,567
당기순이익	16,644,863,881	12,916,824,579	6,104,855,689	31,734,264,931
- 지배기업 소유주에 귀속된 당기순이익(계속)	2,614,020,420	12,325,745,589	5,130,849,500	31,126,868,123
- 지배기업 소유주에 귀속된 당기순이익(중단)	15,320,603,704	441,926,494	958,451,622	735,618,567
- 비지배지분에 귀속된 당기순이익	(1,289,760,243)	149,152,496	15,554,567	(128,221,759)
기타포괄손익	(308,304,592)	41,048,621	4,370,673,619	(1,374,172,626)
총포괄손익	16,336,559,289	12,957,873,200	10,792,319,162	30,360,092,305
- 지배주주 지분	17,619,429,741	12,808,311,982	10,535,549,419	30,421,980,165
- 비지배주주 지분	(1,282,870,452)	149,561,218	256,769,743	(61,887,860)
주당이익
- 기본및희석주당순이익(계속)	58	273	113	734
- 기본및희석주당순이익(중단)	337	10	21	17

※ 상기 연결 포괄 손익계산서는 중단영업손익을 반영하였습니다.

나. 재무정보 이용상의 유의점(연결재무제표 기준) (1) 연결 대상회사의 변동현황


사업연도	연결에포함된 회사	전기대비 연결에추가된 회사	전기대비 연결에제외된 회사
25기	덕산에스지(주)DS MYANMAR CO.,LTD덕산넵코어스(주)	-	-
24기	덕산에스지(주)DS MYANMAR CO.,LTD덕산넵코어스(주)	-	-
23기	덕산에스지(주)DS MYANMAR CO.,LTD덕산넵코어스(주)	덕산넵코어스(주)	-
22기	덕산에스지(주)DS MYANMAR CO.,LTD.	-	-
21기	덕산에스지(주)DS MYANMAR CO.,LTD.	DS MYANMAR CO.,LTD.	-
20기	덕산에스지(주)	-	-
19기	덕산에스지(주)	-	-
18기	덕산에스지(주)	-	(주)덕산유엠티

※ 덕산유엠티 - 15기(2013년6월4일) : 덕산하이메탈(주)가 자산양수를 통해 (주)유엠티 지분 70%(32,500백만원)를 취득하여 연결종속대상에 포함되었으며, '2013년 반기말 최초로 연결재무제표를 작성하였습니다. - 16기(2014년7월) : 연결대상회사 상호명 변경 [(주)유엠티 → (주)덕산유엠티] - 18기(2016년11월9일) : (주)덕산유엠티는 존속법인 (주)덕산테코피아와 '2016년8월25일 합병계약을 체결, '2016년11월9일 합병 등기완료하여, 해산되었으며 당사의 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. ※ 덕산에스지(주) - 17기(2015년5월13일) : 전환권 행사에 따른 지분취득(70.8%)으로 연결종속회사에 포함되었습니다. ※ DS MYANMAR CO.,LTD.. - 2019년6월7일 설립되어 21기부터 연결종속회사에 포함되었습니다. ※ 덕산넵코어스(주) - 2021년3월10일 지분취득(59.97%)으로 연결종속회사에 포함되었습니다. (2) 연결재무정보 이용상의 유의점 - 본 사항은 '3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다

다. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)(1) 별도 재무상태표 정보 (단위 : 원)

구 분	제25기 3분기말	제24기 기말	제23기 기말
[유동자산]	121,754,010,786	87,072,772,792	42,801,344,472
ㆍ현금 및 현금성자산	41,090,397,727	23,742,291,219	11,792,939,031
ㆍ매출채권	48,849,330,549	36,382,307,829	11,255,545,747
ㆍ기타유동수취채권	10,153,724,564	2,556,340,411	2,740,786,356
ㆍ기타유동자산	3,195,636,470	41,257,893	44,697,721
ㆍ기타유동금융자산	1,000,000,000	-	-
ㆍ재고자산	17,041,040,516	23,414,701,382	16,967,375,617
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	423,880,960	935,874,058	-
[비유동자산]	180,332,660,790	178,402,788,952	197,056,367,403
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	2,917,505,076	2,785,864,757	3,557,913,132
ㆍ기타비유동수취채권	10,026,728,638	9,751,925,145	11,761,333,716
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식	127,505,519,717	128,399,265,047	152,765,296,543
ㆍ유형자산	34,961,088,403	31,777,306,238	25,082,093,137
ㆍ사용권자산	923,038,515	980,226,906	1,106,390,402
ㆍ무형자산	1,268,951,290	1,292,759,124	1,294,804,364
ㆍ이연법인세자산	1,559,294,443	1,210,843,506	1,488,536,109
ㆍ순확정급여자산	1,170,534,708	2,204,598,229	-
자산총계	302,086,671,576	265,475,561,744	239,857,711,875
[유동부채]	58,453,513,536	43,157,121,671	24,273,355,467
[비유동부채]	1,992,265,204	1,828,563,607	2,129,931,223
부채총계	60,445,778,740	44,985,685,278	26,403,286,690
[자본금]	9,087,400,400	9,087,400,400	4,543,700,200
[주식발행초과금]	90,201,314,524	90,201,314,524	94,745,014,724
[기타자본항목]	(55,238,614,379)	(55,238,614,379)	(78,014,448,348)
[이익잉여금]	197,590,792,291	176,439,775,921	192,180,158,609
자본총계	241,640,892,836	220,489,876,466	213,454,425,185
부채 및 자본총계	302,086,671,576	265,475,561,744	239,857,711,875
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2) 별도 포괄손익계산서 정보 (단 위 : 원)

구 분	제25기 3분기	제24기 3분기	제24기	제23기
매출액	56,620,746,985	70,153,699,708	93,134,534,539	61,629,856,781
영업이익	3,535,600,204	9,441,565,569	10,772,231,303	7,012,439,460
법인세비용차감전순이익	7,168,661,556	15,649,313,967	(16,117,278,787)	11,486,363,256
계속영업손익	5,830,412,666	14,561,134,914	(17,837,053,064)	11,170,540,776
중단영업손익	15,320,603,704	441,926,494	958,451,622	735,618,567
당기순이익	21,151,016,370	15,003,061,408	(16,878,601,442)	11,906,159,343
기타포괄손익	-	-	1,138,218,754	537,933,787
총포괄손익	21,151,016,370	15,003,061,408	(15,740,382,688)	12,444,093,130
- 기본및희석주당순이익(계속)	128	321	(394)	264
- 기본및희석주당순이익(중단)	337	10	21	17

※ 상기 별도 포괄 손익계산서는 중단영업손익을 반영하였습니다. 라. 재무정보 이용상의 유의점(별도재무제표 기준)(1) 별도재무정보 이용상의 유의점 - 본 사항은 '5.재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다

2. 연결재무제표 재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

141,545,877,672

109,546,796,516

현금및현금성자산

50,822,406,770

33,013,527,864

매출채권

19,599,254,403

18,804,226,058

유동계약자산

2,086,956,816

1,646,821,285

기타유동수취채권

10,687,080,138

1,855,607,067

기타유동자산

6,585,317,159

1,621,238,585

당기손익-공정가치측정금융자산

423,880,960

935,874,058

유동재고자산

51,340,981,426

51,669,501,599

비유동자산

256,936,799,818

253,991,847,109

당기손익-공정가치측정금융자산

3,695,453,957

3,497,315,908

기타비유동수취채권

664,999,075

1,992,760,052

종속기업 및 관계기업투자주식

168,850,965,204

167,068,750,949

유형자산

53,741,537,263

49,972,581,343

사용권자산

2,457,333,027

2,379,705,897

무형자산

26,208,131,698

26,543,461,433

이연법인세자산

245,480,538

순확정급여자산

1,072,899,056

2,537,271,527

자산총계

398,482,677,490

363,538,643,625

부채

유동부채

67,972,677,020

48,874,446,061

매입채무

8,562,068,032

8,309,557,083

단기차입금

38,380,436,760

17,103,656,199

기타유동금융부채

5,936,855,600

10,336,699,051

기타 유동부채

7,801,002,968

6,494,110,743

당기법인세부채

4,434,478,693

5,160,554,632

계악부채

2,587,363,660

976,752,476

유동충당부채

18,376,242

73,192,853

당기손익-공정가치측정금융부채

252,095,065

419,923,024

비유동부채

10,049,525,928

10,540,282,311

차입금

1,433,000,000

2,039,501,711

기타비유동금융부채

2,354,567,231

2,194,101,032

이연법인세부채

5,290,542,725

5,506,683,934

기타 비유동 부채

971,415,972

799,995,634

부채총계

78,022,202,948

59,414,728,372

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

312,031,377,117

294,411,947,376

자본금

9,087,400,400

주식발행초과금

90,201,314,524

기타포괄손익누계액

(183,873,325)

143,175,306

기타자본구성요소

(55,258,081,562)

이익잉여금(결손금)

268,184,617,080

250,238,138,708

비지배지분

8,429,097,425

9,711,967,877

자본총계

320,460,474,542

304,123,915,253

자본과부채총계

398,482,677,490

363,538,643,625

	제 25 기 3분기말	제 24 기말

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

38,967,750,644

111,026,621,547

56,717,380,193

118,439,812,139

매출원가

35,275,022,105

100,622,196,132

55,978,720,131

103,489,860,009

매출총이익

3,692,728,539

10,404,425,415

738,660,062

14,949,952,130

판매비와관리비

4,555,752,871

13,114,662,283

4,324,894,273

12,622,554,727

영업이익(손실)

(863,024,332)

(2,710,236,868)

(3,586,234,211)

2,327,397,403

기타수익

1,389,309,106

3,515,759,569

4,675,567,961

6,953,846,498

기타비용

518,890,063

1,606,817,418

9,436,312,053

11,131,937,273

금융수익

1,556,999,832

4,449,178,799

3,996,392,439

8,881,652,849

금융비용

891,523,028

3,359,399,580

(1,466,406,445)

2,749,712,672

관계기업투자이익(손실)

3,520,281,883

2,269,409,301

4,313,665,353

10,729,099,167

법인세비용차감전순이익(손실)

4,193,153,398

2,557,893,803

1,429,485,934

15,010,345,972

법인세비용(수익)

113,848,859

1,233,633,626

492,963,400

2,535,447,887

계속영업이익(손실)

4,079,304,539

1,324,260,177

936,522,534

12,474,898,085

중단영업이익(손실)

15,320,603,704

338,133,584

441,926,494

당기순이익(손실)

4,079,304,539

16,644,863,881

1,274,656,118

12,916,824,579

기타포괄손익

(157,245,881)

(308,304,592)

(1,208,692,920)

41,048,621

당기순이익으로 재분류되지 않는 항목

8,283,165

18,744,039

20,489,249

1,021,042

순확정급여부채의 재측정

8,283,165

18,744,039

20,489,249

1,021,042

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(165,529,046)

(327,048,631)

(1,229,182,169)

40,027,579

해외사업환산손익

(205,541,521)

(362,792,953)

(1,229,182,169)

40,027,579

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

40,012,475

35,744,322

총포괄손익

3,922,058,658

16,336,559,289

65,963,198

12,957,873,200

분기순이익(손실)의 귀속

지배지분순이익(계속영업)

4,303,110,635

2,614,020,420

702,586,535

12,325,745,589

지배지분순이익(중단영업)　

15,320,603,704

338,133,584

441,926,494

비지배지분순이익(손실)

(223,806,096)

(1,289,760,243)

233,935,999

149,152,496

포괄손익의 귀속

지배지분포괄이익

4,142,820,091

17,619,429,741

(176,174,647)

12,808,311,982

비지배지분포괄이익(손실)

(220,761,433)

(1,282,870,452)

242,137,845

149,561,218

주당이익

1.기본주당손익 (단위 : 원)

395

283

2.희석주당손익 (단위 : 원)

395

283

주당이익-계속영업 (단위 : 원)

1.계속영업 기본주당손익 (단위 : 원)

273

2.계속영업 희석주당손익 (단위 : 원)

273

| | 제 25 기 3분기 | | 제 24 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

4,543,700,200

94,745,014,724

(2,486,693,567)

(77,233,236,221)

242,332,458,158

261,901,243,294

10,525,515,086

272,426,758,380

당기순이익(손실)

12,767,672,083

149,152,496

12,916,824,579

해외사업환산손익

40,027,579

순확정급여부채의 재측정요소

612,320

408,722

1,021,042

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

총포괄손익

40,027,579

12,768,284,403

12,808,311,982

149,561,218

12,957,873,200

자기주식처분

26,934,480,468

무상증자

4,543,700,200

(4,589,975,850)

(46,275,650)

소유주와의 거래 등

4,543,700,200

(4,589,975,850)

26,934,480,468

26,888,204,818

2022.09.30 (자본)

9,087,400,400

90,155,038,874

(2,446,665,988)

(50,298,755,753)

255,100,742,561

301,597,760,094

10,675,076,304

312,272,836,398

2023.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

143,175,306

(55,258,081,562)

250,238,138,708

294,411,947,376

9,711,967,877

304,123,915,253

당기순이익(손실)

17,934,624,124

(1,289,760,243)

16,644,863,881

해외사업환산손익

(362,792,953)

순확정급여부채의 재측정요소

11,854,248

6,889,791

18,744,039

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

35,744,322

총포괄손익

(327,048,631)

17,946,478,372

17,619,429,741

(1,282,870,452)

16,336,559,289

자기주식처분

무상증자

소유주와의 거래 등

2023.09.30 (자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(183,873,325)

(55,258,081,562)

268,184,617,080

312,031,377,117

8,429,097,425

320,460,474,542

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(1,154,520,194)

(4,306,996,877)

당기순이익(손실)

16,644,863,881

12,916,824,579

영업으로부터 창출된 현금흐름

(11,537,656,746)

(12,905,161,311)

이자의 수취

1,614,345,904

1,613,275,715

이자지급(영업)

(1,392,929,543)

(789,764,796)

법인세의 납부

(6,483,143,690)

(5,142,171,064)

투자활동현금흐름

6,954,540,092

(10,342,279,540)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

424,435,245

5,324,758

지분법적용 투자지분의 처분

522,939,368

정부보조금의 수취

17,678,198

158,996,662

기타투자자산의 처분　

29,710,000

유형자산의 처분

300,909

1,841,818

단기금융상품의 처분

10,000,000,000

720,000,000

사업부의 처분

21,021,434,317

임차보증금의 감소

461,122,030

175,000,000

당기손익인식금융자산의 취득

(157,443,554)

(73,738,035)

단기대여금의 증가

(6,000,000,000)

(150,000,000)

단기금융상품의 취득

(11,000,000,000)

(3,060,000,000)

유형자산의 취득

(7,803,573,553)

(6,264,887,397)

무형자산의 취득

(482,352,868)

(409,076,446)

임차보증금의 증가

(40,000,000)

(160,000,000)

장기대여금의 증가

(10,000,000)

(1,315,450,900)

재무활동현금흐름

12,028,031,491

25,388,745,375

차입금의 증가

30,353,500,000

23,110,508,678

자기주식의 처분　

26,934,480,468

유동성장기차입금의 증가　

10,386,424,301

단기차입금의 상환

(18,083,420,024)

(21,065,010,000)

리스부채의 상환

(242,048,485)

(242,412,353)

기타의 재무활동 현금유출　

(13,735,245,719)

현금및현금성자산의증가

17,828,051,389

10,739,468,958

기초현금및현금성자산

33,013,527,864

18,508,774,934

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(19,172,483)

738,494,579

기말현금및현금성자산

50,822,406,770

29,986,738,471

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요연결회사는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		비 고
소유주식수(주)	지 분 율(%)
---	---	---	---
덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인
이 준 호	7,538,564	16.6	임 원
고 영 희 외 11	3,022,384	6.7	기타특수관계자
기 타	19,026,206	41.8
계	45,437,002	100.0

1.2 종속기업 현황

종 속 기 업	소 재 지	지분율(%)		결산월	업 종
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
덕산에스지(주)	한 국	70.83	70.83	12월	플라스틱 필름 제조업
덕산넵코어스(주)	한 국	63.24	63.24	12월	정보통신기기 제조 및 판매
DS MYANMAR CO.,LTD.	미 얀 마	100.00	100.00	3월	비철금속 제조 및 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

기 업 명	당분기말			당분기
자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
덕산에스지(주)	79,534	8,000,608	(7,921,074)	-	(4,443)	(4,443)
덕산넵코어스(주)	52,795,816	28,615,100	24,180,717	23,854,923	(2,580,423)	(2,561,678)
DS MYANMAR CO.,LTD	53,632,289	61,615,686	(7,983,397)	30,832,384	(3,523,930)	(3,894,523)

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

연결회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	50,822,407	50,822,407	33,013,528	33,013,528
당기손익-공정가치측정금융자산	4,119,335	4,119,335	4,433,190	4,433,190
매출채권	19,599,254	19,599,254	18,804,226	18,804,226
기타금융자산(*1)	11,352,079	11,352,079	3,848,367	3,848,367
합 계	85,893,075	85,893,075	60,099,311	60,099,311
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	252,095	252,095	419,923	419,923
매입채무	8,562,068	8,562,068	8,309,557	8,309,557
차입금	39,813,437	39,813,437	19,143,158	19,143,158
기타금융부채(*1,2)	8,291,423	8,291,423	12,530,800	12,530,800
합 계	56,919,023	56,919,023	40,403,438	40,403,438

(*1) 기타금융자산, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	-	-	1,421,669	1,421,669
채무상품	-	-	323,431	323,431
파생상품	-	423,881	-	423,881
저축성보험	-	1,950,354	-	1,950,354
합 계	-	2,374,235	1,745,100	4,119,335

(단위 : 천원)

구 분	전기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	-	-	1,321,669	1,321,669
채무상품	-	-	290,253	290,253
파생상품	-	935,874	-	935,874
저축성보험	-	1,885,394	-	1,885,394
합 계	-	2,821,268	1,611,922	4,433,190

2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치		수준	가치평가기법
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	1,421,669	1,321,669	3	자산가치접근법
채무상품	323,431	290,253	3	예상매각가액평가법
파생상품	423,881	935,874	2	시장접근법
저축성보험	1,950,354	1,885,394	2	해약환급금
합 계	4,119,335	4,433,190

5. 영업부문 정보

(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.사업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역
금속재료 사업부(*)	솔더볼, 솔더파우더
방산 사업부	정보통신기기 제조 및 판매
제련 사업부	주석 제조 및 정광제련

(*) 중단영업으로 분류된 Conductive Particle(도전입자) 사업부문이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	당분기				전분기
총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	분기순손익	총부문수익	외부고객으로부터의 수익	영업손익	분기순손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금속재료	56,620,747	56,368,747	3,535,600	5,830,413	74,936,746	74,936,746	10,008,138	14,561,135
방산부문	23,854,923	23,854,923	(2,697,459)	(2,580,423)	20,423,654	20,423,654	1,123,206	1,341,677
제련부문	30,832,384	3,994,209	(3,082,832)	(3,523,930)	28,125,120	7,232,065	(7,594,945)	(12,652,039)
조 정	(281,432)	(281,432)	(465,546)	1,598,200	(5,045,708)	(5,045,708)	(1,209,002)	9,224,125
소 계	111,026,622	83,936,447	(2,710,237)	1,324,260	118,439,812	97,546,757	2,327,397	12,474,898
중단영업	1,543,634	1,543,634	168,652	15,320,604	4,783,046	4,783,046	566,572	441,926
합 계	112,570,256	85,480,081	(2,541,585)	16,644,864	123,222,858	102,329,803	2,893,969	12,916,824

(3) 부문별 감가상각비 및 기타 손익 정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기			전분기
감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한지분법손익	감가상각비	법인세비용	관계기업에 대한지분법손익
---	---	---	---	---	---	---
금속재료	1,781,303	1,338,249	2,904,494	1,440,862	1,088,179	10,729,099
방산부문	569,063	19,258	-	538,679	16,448	-
제련부문	524,498	-	-	375,951	-	-
조 정	(147,573)	(159,121)	-	173,145	1,430,821	-
소 계	2,727,291	1,198,386	2,904,494	2,528,637	2,535,448	10,729,099
중단영업	85,889	4,048,048	-	231,340	124,646	-
합 계	2,813,180	5,246,434	2,904,494	2,759,977	2,660,094	10,729,099

(4) 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 문	당분기말
보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채
---	---	---	---	---
금속재료	123,221,709	168,850,965	36,230,040	68,446,387
방산부문	52,795,816	-	14,609,666	28,615,100
제련부문	53,632,289	-	11,880,864	61,615,686
소 계	229,649,814	168,850,965	62,720,570	158,677,173
조 정	79,534	-	17,229,099	(80,557,334)
합 계	229,729,348	168,850,965	79,949,669	78,119,839

(단위 : 천원)

부 문	전기말
보고부문자산	관계기업투자자산	비유동자산의증가액	보고부문부채
---	---	---	---	---
금속재료	175,058,739	167,068,751	33,070,065	44,985,685
방산부문	43,145,781	-	11,565,160	47,234,655
제련부문	45,212,313	-	13,729,841	18,469,918
소 계	263,416,833	167,068,751	58,365,066	110,690,258
조 정	(66,946,940)	-	18,150,977	(51,275,530)
합 계	196,469,893	167,068,751	76,516,043	59,414,728

(5) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	107,300,989	114,214,664
용역매출	975,047	4,047,064
상품매출	786,020	11,072
기타매출	168,932	95,013
임대매출	252,000	72,000
소 계	109,482,988	118,439,813
중단영업	1,543,634	4,783,046
합 계	111,026,622	123,222,859

6. 범주별 금융상품

(1) 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	4,119,335	4,433,190
상각후원가금융자산
현금및현금성자산	50,822,407	33,013,528
매출채권	19,599,254	18,804,226
기타유동수취채권	10,687,080	1,855,607
기타비유동수취채권	664,999	1,992,760
소 계	81,773,740	55,666,121
합 계	85,893,075	60,099,311

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채	252,095	419,923
상각후원가측정금융부채
매입채무	8,562,068	8,309,557
차입금	39,813,437	19,143,158
기타유동금융부채(*)	5,936,856	10,336,699
기타비유동금융부채(*)	2,354,567	2,194,101
소 계	56,666,928	40,403,438
합 계	56,919,023	40,823,361

(*) 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산
이자수익	31,640	62,359
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,090	9,373
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,696)
파생상품평가이익	423,881	315,290
파생상품거래이익	927,209	701,992
소 계	1,403,820	1,085,318
상각후원가 금융자산
이자수익	1,295,293	98,199
외환환산이익	3,637,275	8,877,292
외환환산손실	(692,622)	(7,777,586)
외환차익	1,166,258	4,699,606
외환차손	(454,982)	(559,197)
대손상각비	(216,925)	-
기타의대손상각비	(104,000)	-
소 계	4,630,297	5,338,314
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가손실	(252,095)	(1,126,808)
파생상품거래손실	(1,033,761)	(669,011)
소 계	(1,285,856)	(1,795,819)
상각후원가 금융부채
이자비용	(1,023,839)	(198,185)
외환환산이익	83,434	299,598
외환환산손실	(539,221)	(1,967,586)
외환차익	255,375	76,602
외환차손	(771,369)	(1,108,732)
소 계	(1,995,620)	(2,898,303)
합 계	2,752,641	1,729,510

7. 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	291,643	2,809
보통예금 등	15,205,880	14,006,365
외화예금	6,324,884	10,056,756
정기예금	29,000,000	8,947,598
합 계	50,822,407	33,013,528

8. 금융자산

가. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분상품	1,421,669	1,321,669
채무상품	323,431	290,253
파생상품	423,881	935,874
저축성보험	1,950,354	1,885,394
합 계	4,119,335	4,433,190

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,090	9,373
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,696)
파생상품평가이익	423,881	315,290
파생상품거래이익	927,209	701,992
합 계	1,372,180	1,022,959

나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	22,187,983	21,176,030
대손충당금	(2,588,729)	(2,371,804)
매출채권(순액)	19,599,254	18,804,226

(2) 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
관계사대여금	8,800,000	-	8,800,000	1,600,000	950,000	2,550,000
임직원대여금	6,700	92,500	99,200	57,700	318,900	376,600
기타미수금	505,908	-	505,908	197,907	-	197,907
기타금융자산	1,374,472	626,040	2,000,512	-	723,860	723,860
총장부금액	10,687,080	718,540	11,405,620	1,855,607	1,992,760	3,848,367
차감:현재가치할인차금	-	(53,541)	(53,541)	-	-	-
기타상각후원가측정금융자산(*)	10,687,080	664,999	11,352,079	1,855,607	1,992,760	3,848,367

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권 및 기타비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.

(3) 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산	2,086,957	1,646,821
손실충당금	-	-
계약자산(순액)	2,086,957	1,646,821

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용
매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말
유동성파생상품자산	비철금속선도	423,881	935,874
유동성파생상품부채	비철금속선도	252,095	419,923

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기
매매목적	비철금속선도	171,786	(811,518)

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기
매매목적	비철금속선도	(106,552)	32,981

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	5,947,895	-	1,078,686	-
선급비용	394,445	-	542,549	-
선납세금	1	-	3	-
당기법인세자산	9,542	-	-	-
기타	233,434	-	-	-
합 계	6,585,317	-	1,621,238	-

11. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
상 품	7,310	3,060
제 품	9,092,556	9,694,475
평가손실충당금	(1,020,252)	(843,490)
재 공 품	16,007,641	11,745,378
평가손실충당금	(913,517)	(1,082,330)
원 재 료	19,857,929	25,379,002
평가손실충당금	(564,714)	(336,925)
부 재 료	255,513	175,962
평가손실충당금	(9,169)	(589)
미 착 품	3,073,561	3,208,877
부 산 물	5,554,122	3,726,082
합 계	51,340,981	51,669,502

(2) 비용으로 인식되어 있는 재고자산금액이 포함된 총 매출원가금액은 100,622,196천원(전분기: 103,489,860천원)입니다. (3) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실손실 157,924천원과 전분기 중 재고자산평가손실환입 137,213천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	11,593,347	-	-	11,593,347	11,593,347	-	-	11,593,347
건물	29,447,859	(5,373,545)	(312,386)	23,761,928	23,052,241	(4,837,381)	-	18,214,860
구축물	1,950,740	(1,065,781)	-	884,959	1,865,243	(978,093)	-	887,150
기계장치	41,236,252	(26,554,172)	(1,366,046)	13,316,034	38,225,127	(26,120,075)	(806,944)	11,298,108
기타의 유형자산	5,818,552	(4,496,729)	(87,819)	1,234,004	5,803,536	(4,401,017)	(121,277)	1,281,242
건설중인자산	2,951,265	-	-	2,951,265	6,697,874	-	-	6,697,874
합 계	92,998,015	(37,490,227)	(1,766,251)	53,741,537	87,237,368	(36,336,566)	(928,221)	49,972,581

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계
기초	11,593,347	18,214,860	887,150	11,298,108	1,281,242	6,697,874	49,972,581
취득	-	1,363	69,000	592,260	357,407	7,220,681	8,240,711
정부보조금수령	-	(315,674)	-	(848,047)	(2,160)	-	(1,165,881)
대체	-	6,170,230	-	4,672,387	3,150	(10,672,590)	173,177
중단영업의 처분	-	-	-	(968,520)	(96,860)	(294,700)	(1,360,080)
처분	-	-	-	(3)	(88)	-	(91)
감가상각비	-	(521,607)	(86,052)	(1,866,501)	(339,020)	-	(2,813,180)
환율변동효과	-	212,756	14,861	436,350	30,333	-	694,300
기말	11,593,347	23,761,928	884,959	13,316,034	1,234,004	2,951,265	53,741,537

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계
기초	11,593,347	19,749,322	1,134,347	13,179,583	1,478,088	508,651	47,643,338
취득	-	-	-	270,957	260,095	5,510,257	6,041,309
정부보조금수령	-	-	-	(65,150)	(41,241)	-	(106,391)
대체	-	89,571	-	2,006,470	190,385	(2,527,015)	(240,589)
처분	-	-	(24,167)	(1,872)	(102)	-	(26,141)
감가상각비	-	(460,568)	(92,120)	(1,779,776)	(307,577)	-	(2,640,041)
환율변동효과	-	64,391	4,804	137,445	10,458	-	217,098
기말	11,593,347	19,442,716	1,022,864	13,747,657	1,590,106	3,491,893	50,888,583

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	2,216,866	2,216,083
판매비와 관리비	506,348	559,974
소 계	2,723,214	2,776,057
중단영업	89,966	215,721
합 계	2,813,180	2,991,778

(4) 유형자산 담보제공 내역

(원화단위: 천원, 엔화단위: 엔)

당분기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련계정과목	관련금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
환종	금액
---	---	---	---	---	---	---
토지, 건물	12,131,117	JPY	766,000,000	차입금	1,315,437	기업은행
KRW	2,241,600	1,468,000	우리은행
KRW	9,360,000	8,000,000	기업은행

(원화단위: 천원, 엔화단위: 엔)

전기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련계정과목	관련금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
환종	금액
---	---	---	---	---	---	---
토지, 건물	12,289,566	JPY	766,000,000	차입금	1,389,736	기업은행
KRW	8,160,000	3,414,500	우리은행

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말					전기말
취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	2,260,134	(1,543,999)	-	-	716,135	3,893,995	(3,439,998)	-	-	453,997
산업재산권	324,178	(241,728)	-	(8,710)	73,740	317,450	(218,740)	-	(6,800)	91,910
소프트웨어	1,199,337	(54,591)	-	(124,290)	1,020,456	699,468	(43,116)	(46,666)	(117,462)	492,224
고객관계가치	7,700,000	(2,750,000)	-	-	4,950,000	7,700,000	(1,925,000)	-	-	5,775,000
기술가치	1,600,000	(800,000)	-	-	800,000	1,600,000	(560,000)	-	-	1,040,000
영업권	18,041,542	-	(910,255)	-	17,131,287	37,494,463	-	(20,363,176)	-	17,131,287
기타의 무형자산	5,104,241	(3,587,727)	-	-	1,516,514	4,145,981	(2,586,937)	-	-	1,559,044
합 계	36,229,432	(8,978,045)	(910,255)	(133,000)	26,208,132	55,851,357	(8,773,791)	(20,409,842)	(124,262)	26,543,462

(2)무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기
구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	453,997	91,910	492,224	1,559,044	17,131,287	5,775,000	1,040,000	26,543,462
취득	238,586	10,723	302,270	-	-	-	-	551,579
대체	23,553	-	350,000	-	-	-	-	373,553
중단영업의 처분	(1)	(1,092)	-	-	-	-	-	(1,093)
감가상각비	-	(27,801)	(124,038)	(42,530)	-	(825,000)	(240,000)	(1,259,369)
기말	716,135	73,740	1,020,456	1,516,514	17,131,287	4,950,000	800,000	26,208,132

(단위 : 천원)

전분기
구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	2	117,983	209,331	1,467,685	18,041,542	6,875,000	1,360,000	28,071,543
취득	171,645	5,192	53,301	134,605	-	-	-	364,743
대체	-	-	76,499	-	-	-	-	76,499
감가상각비	-	(28,370)	(46,937)	(29,069)	-	(825,000)	(240,000)	(1,169,376)
기말	171,647	94,805	292,194	1,573,221	18,041,542	6,050,000	1,120,000	27,343,409

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	1,874	-
판매비와 관리비	1,256,909	1,168,067
소 계	1,258,783	1,168,067
중단영업	586	1,308
합 계	1,259,369	1,169,375

14. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	2,056,138	1,940,864
차량운반구	401,195	438,842
합 계	2,457,333	2,379,706
리스부채
유동	263,557	261,031
비유동	887,168	979,860
합 계	1,150,725	1,240,891

당분기 중 증가된 사용권자산은 287,748천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	132,903	120,659
차량운반구	144,601	133,784
합 계	277,504	254,443
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	42,638	28,911
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	224,110	6,438
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,389	36,977
합 계	284,137	72,326

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 526,185천원 및 242,458천원입니다

15. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	소재국가	보고기간종료일	당분기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
덕산네오룩스(주)	한 국	12월 31일	37.0	168,706,341	36.9	165,766,102
(주)대성뉴텍	한 국	12월 31일	40.0	-	40.0	-
티그리스투자조합10호	한 국	12월 31일	47.6	-	47.6	1,158,024
티그리스투자조합14호	한 국	12월 31일	43.5	144,624	43.5	144,624
합 계				168,850,965		167,068,750

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	167,068,750	152,411,532
지분법손익	2,904,494	10,729,101
자본변동	35,745	-
처분	(1,158,024)	-
기말	168,850,965	163,140,633

16. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	8,562,068	8,309,557

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융부채
미지급금	4,717,113	8,823,723
미지급비용	956,186	1,251,945
리스부채	263,557	261,031
소 계	5,936,856	10,336,699
기타비유동금융부채
장기성미지급금	1,467,399	1,214,241
리스부채	887,168	979,860
소 계	2,354,567	2,194,101
합 계	8,291,423	12,530,800

17. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액
당분기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
외화대출	기업은행(*1)	2024-07-19	1.58	1,315,437	1,389,736
원화대출	산업은행	2024-03-10	3.70	20,000,000	-
원화대출	농협은행	-	-	-	3,000,000
원화대출	농협은행	-	-	-	1,220,150
원화대출	우리은행(*2)	2024-07-05	3.27	4,000,000	4,000,000
원화대출	우리은행(*2)	2024-07-05	2.62	2,000,000	2,000,000
외화대출	기업은행(*3)	-	-	-	2,973,790
원화대출	산업은행	2024-04-28	3.39	2,100,000	-
원화대출	기업은행(*4)	2024-09-25	2.99	8,000,000	-
원화대출	우리은행	-	-	-	2,000,000
소 계				37,415,437	16,583,676
유동성장기차입금				965,000	519,980
합 계				38,380,437	17,103,656

(*1) 상기 기업은행 차입금 13.2억원에 대하여 금속재료사업부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 우리은행 차입금 60억원에 대하여 대표이사의 보증(주석 30 참조)을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입금은 수출자금대출에 대한 차입금입니다.(*4) 상기 기업은행 차입금 80억원에 대하여 방산사업부의 유형자산(주석 12 참조)이담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	금 액
당분기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
농협은행	일반자금	-	-	-	124,980
시설자금	2026-02-15	0.50	780,000	780,000
우리은행(*)	시설자금	2030-07-01	2.00	200,000	64,500
시설자금	2030-07-01	3.00	468,000	350,000
일반자금	2025-06-30	2.00	100,000	100,000
일반자금	2024-09-30	3.38	500,000	500,000
일반자금	2025-06-30	3.00	200,000	200,000
일반자금	-	-	-	100,000
일반자금	-	-	-	100,000
산업은행	시설자금	2024-12-15	0.50	150,000	240,000
소 계				2,398,000	2,559,480
차감 : 유동성장기차입금				(965,000)	(519,980)
합 계				1,433,000	2,039,500

(*) 상기 차입금에 대하여 방산사업부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어있습니다.

18. 기타부채

기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동부채
선수금	7,083,843	4,517,874
예수금	39,582	1,148,503
기타유동부채	677,578	827,734
소 계	7,801,003	6,494,111
기타비유동부채
장기종업원급여채무	780,357	707,047
주식기준보상	191,059	92,949
소 계	971,416	799,996
합 계	8,772,419	7,294,107

19. 순확정급여자산

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기근무원가	415,210	1,272,234	458,366	1,384,993
순이자원가	(32,271)	(98,282)	(4,009)	(12,028)
계속영업 비용	382,939	1,173,952	454,357	1,372,965
중단영업 비용	-	3,693	25,800	62,388
종업원 급여에 포함된 총 비용	382,939	1,177,645	480,157	1,435,353

총 비용 중 879,685천원(전기 : 1,015,738천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 297,960천원(전기 : 419,615천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여자산 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	(10,813,667)	(11,223,233)
사외적립자산의 공정가치	11,886,566	13,760,505
합 계	1,072,899	2,537,272

20. 충당부채

공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기 초	73,193	1,198
전 입	-	141
환 입	(54,817)	-
기 말	18,376	1,339

21. 주식기준보상

(1) 금속재료사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구 분	8차	9차
결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회
부 여 일	2022-03-31	2023-03-30
부 여 주 식 수	472,400주	108,000주
부 여 방 법	현금결제형	현금결제형
행 사 가 격	8,884원	6,315원
행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 금속재료사업부 주식선택권의 수량의 변동

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량
당분기	전분기
---	---	---
기 초	405,400	-
부 여	108,000	476,400
소 멸	(72,400)	-
합 계	441,000	476,400

3) 금속재료사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

(단위 : 주)

만 기	주당 행사가격	주식수
당분기말	전기말
---	---	---	---
2027.03.30(8차)	8,884원	338,000	405,400
2028.03.29(9차)	6,315원	103,000	-
합 계		441,000	405,400

4) 금속재료사업부 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형
무위험이자율(*1)	3.74%	3.23%
기대행사기간	4년	4년
예상주가변동성(*2)	48.32%	45.40%
기대배당수익률	-	-
주당보상원가	906원	2,542원

(*1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.(2) 방산사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구 분	1차	2차
결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회
부 여 일	2021-07-09	2022-07-22
부 여 주 식 수	1,065,780주	140,000주
부 여 방 법	현금결제형	현금결제형
행 사 가 격	2,200원	2,200원
행 사 가 능 기 간	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 방산사업부 주식선택권의 수량의 변동

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량
당분기	전분기
---	---	---
기 초	997,780	954,780
부 여	-	140,000
소 멸	(213,000)	(24,000)
기 말	784,780	1,070,780

3) 방산사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

(단위 : 주)

만 기	주당행사가격	주식수
당분기말	전기말
---	---	---	---
2027.07.08(1차)	2,200원	673,780	862,780
2028.07.21(2차)	2,200원	111,000	135,000
합 계		784,780	997,780

4) 방산사업부 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형
무위험이자율(*1)	3.68%	3.68%
기대행사기간	4년	4년
예상주가변동성(*2)	46.26%	46.83%
기대배당수익률	-	-
주당보상원가	2,279원	2,405원

(*1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

22. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

23. 수익

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지역	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---
금속사업부	국내	3,521,249	10,693,641	4,770,874	13,930,415
수출	17,506,689	45,477,439	34,181,815	55,960,624
소계	21,027,938	56,171,080	38,952,689	69,891,039
방산사업부	국내	7,530,682	23,854,923	9,374,544	19,755,317
수출	-	-	-	668,337
소계	7,530,682	23,854,923	9,374,544	20,423,654
제련사업부	국내	9,682,717	29,959,018	6,887,577	25,356,156
수출	726,414	1,041,601	1,502,570	2,768,963
소계	10,409,131	31,000,619	8,390,147	28,125,119
소 계		38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812
중단영업 매출		-	1,543,634	2,031,947	4,783,046
합 계		38,967,751	112,570,256	58,749,327	123,222,858

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출유형과 지리적 시장정보, 재화나 용역의 이전시기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
1. 재화와 용역의 유형
제품매출	38,400,193	108,676,388	53,917,722	114,112,214
상품매출	2,220	786,020	1,492	11,072
용역매출	270,448	975,047	2,653,199	4,047,063
기타매출	180,890	337,167	120,967	197,463
임대매출	114,000	252,000	24,000	72,000
합 계	38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812
2. 지리적 시장
국내	20,734,648	64,507,582	21,032,995	59,041,888
수출	18,233,103	46,519,040	35,684,385	59,397,924
합 계	38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812
3. 재화나 용역의 이전시기
한 시점에 수익인식	36,106,655	105,071,032	52,922,364	111,727,198
기간에 걸쳐 수익인식	2,861,096	5,955,590	3,795,016	6,712,614
합 계	38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812
4. 중단영업의 구분
계속영업 매출	38,967,751	111,026,622	56,717,380	118,439,812
중단영업 매출	-	1,543,634	2,031,947	4,783,046
합 계	38,967,751	112,570,256	58,749,327	123,222,858

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	22,187,983	21,176,030
대손충당금	(2,588,729)	(2,371,804)
계약자산	2,086,957	1,646,821
계약부채	2,587,364	976,752

(4) 당분기와 전분기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	6,391,920	3,272,617
신규수주 및 계약변동	9,539,636	7,528,731
수익인식	(5,703,589)	(6,688,614)
기말	10,227,967	4,571,092

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익
기간에 걸쳐 수익인식	13,114,554	12,706,877	407,677

(6) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약수익변동금액	추정총계약원가변동금액	당기분기손익변동금액	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동
방산부문	(49,256)	577,108	(19,820)	19,820	50,766	(70,586)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	937,766	2,903,055	953,327	2,877,145
퇴직급여	70,173	204,356	71,168	218,873
복리후생비	319,995	818,583	253,531	709,961
여비교통비	38,338	168,580	67,436	201,258
세금과공과	65,228	152,920	56,536	131,427
유형자산감가상각비	213,786	506,348	15,162	593,880
사용권자산상각비	9,820	137,920	59,446	180,784
무형자산상각비	431,954	1,256,909	390,507	1,168,901
지급수수료	1,289,325	3,642,059	997,090	2,853,026
주식보상비	(190,541)	(122,922)	75,848	191,768
경상연구개발비	668,687	2,054,122	909,016	2,610,032
기타	701,222	1,392,732	475,827	885,500
소 계	4,555,753	13,114,662	4,324,894	12,622,555
중단영업	-	361,850	245,389	1,112,996
합 계	4,555,753	13,476,512	4,570,283	13,735,551

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	6,886,050	1,492,410	7,778,867	(16,806,199)
원부재료사용액	18,785,948	71,994,308	37,997,136	94,079,634
종업원급여	4,945,270	15,132,711	4,931,535	14,596,006
퇴직급여	386,632	1,157,881	458,169	1,372,965
유형자산감가상각비	994,913	2,723,214	863,098	2,544,257
무형자산상각비	432,579	1,258,784	389,673	1,168,067
사용권자산상각비	89,956	273,696	96,829	279,786
지급수수료	1,837,669	6,594,233	3,524,553	6,655,017
소모품비	635,112	1,604,263	446,499	1,518,317
주식보상비	(60,434)	267,526	263,497	614,608
경상연구개발비	689,841	2,192,053	312,491	1,974,729
복리후생비	860,646	2,597,142	849,243	2,318,547
전력비	694,525	1,551,491	458,973	1,054,872
기타	2,652,068	4,897,146	1,933,051	4,741,809
소 계(*)	39,830,775	113,736,858	60,303,614	116,112,415
중단영업	-	1,374,982	1,596,758	4,216,474
합 계	39,830,775	115,111,840	61,900,372	120,328,889

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익
외화환산이익	1,116,336	2,299,987	3,563,469	4,631,410
외환차익	193,145	1,092,290	1,009,240	2,066,811
유형자산처분이익	-	218	55	1,837
사용권자산처분이익	1,197	1,253	6,476	6,601
잡이익	78,631	122,012	96,328	247,187
합 계	1,389,309	3,515,760	4,675,568	6,953,846
기타비용
기부금	7	41,858	-	-
외화환산손실	251,633	411,221	8,590,185	9,926,262
외환차손	142,497	997,270	819,537	1,174,389
유형자산처분손실	2	8	26,040	26,041
사용권자산처분손실	-	-	-	162
기타의대손상각비	104,000	104,000	-	-
잡손실	20,751	52,460	550	5,083
합 계	518,890	1,606,817	9,436,312	11,131,937

27. 금융수익 및 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익
이자수익	524,167	1,326,933	(145,420)	160,558
외환차익	119,962	329,344	642,107	2,709,397
외화환산이익	513,933	1,420,722	3,011,869	4,985,043
당기손익-공정가치금융자산평가이익	10,795	21,090	3,849	9,373
파생상품거래이익	250,591	927,209	701,992	701,992
파생상품평가이익	137,552	423,881	(218,005)	315,290
합 계	1,557,000	4,449,179	3,996,392	8,881,653
금융비용
이자비용	348,530	1,023,839	108,337	198,185
외환차손	74,586	229,083	303,157	493,541
외화환산손실	251,559	820,622	(3,030,064)	258,472
당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	38	3,696
파생상품거래손실	493,840	1,033,761	669,011	669,011
파생상품평가손실	(276,992)	252,095	483,115	1,126,808
합 계	891,523	3,359,400	(1,466,406)	2,749,713

28. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기본주당이익	95	58	-	337	15	273	7	10

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업지분 분기순이익(손실)	4,303,110,635	2,614,020,420	-	15,320,603,704	702,586,535	12,325,745,589	338,133,584	441,926,494
유통주식수(*)	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,177,752	45,437,002	45,177,752

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	42,676,756	45,437,002	42,676,756
자기주식수 효과	-	-	-	-	-	2,500,996	-	2,500,996
가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,177,752	45,437,002	45,177,752

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	16,644,864	12,916,825
현금의 유출이 없는 비용등의 가산	15,634,236	21,080,861
외화환산손실	1,231,843	10,184,735
유형자산처분손실	8	26,041
법인세비용	5,281,682	2,660,094
유형자산상각비	2,813,180	2,759,977
무형자산상각비	1,259,369	1,169,375
사용권자산감가상각비	277,504	288,291
당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,130,504
파생상품평가손실	252,095	669,011
파생상품거래손실	1,033,761	-
주식보상비용	268,868	630,725
이자비용	1,023,839	198,185
퇴직급여	1,177,645	1,435,352
장기종업원급여	101,829	82,885
재고자산평가손실	398,471	(154,617)
대손상각비	216,925	-
기타의대손상각비	104,000	-
관계기업투자처분손실	635,085	-
사용권자산처분손실	-	162
공사손실충당부채 전입(환입)액	-	141
기타비용	(441,868)	-
현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(28,831,821)	(22,464,829)
외화환산이익	(3,720,709)	(9,616,453)
이자수익	(1,326,933)	(160,558)
지분법손실(이익)	(2,904,494)	(10,729,099)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(21,090)	(324,663)
파생상품평가이익	(423,881)	(701,992)
파생상품거래이익	(927,209)	-
유형자산처분이익	(218)	(1,837)
사업부처분이익	(19,200,000)	-
잡이익	(10,670)	(631,796)
공사손실충당부채환입액	(54,817)	-
사용권자산처분이익	(1,253)	(6,601)
재고자산평가손실환입	(240,547)	(291,830)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,659,928	(11,521,194)
매출채권의 증감	1,705,760	(14,422,846)
미수금의 증감	635,937	(41,883)
미수수익의 증감	(443,480)	(1,323,884)
선급금의 증감	(5,358,810)	(888,485)
선급비용의 증감	10,027	(1,094,920)
재고자산의 증감	(189,203)	(17,681,446)
매입채무의 증감	6,573,209	18,356,252
미지급금의 증감	(3,437,673)	(1,822,851)
미지급비용의 증감	(120,909)	395,935
선수금의 증감	2,565,968	8,883,448
예수금의 증감	(712,335)	(390,862)
기타유동부채의 증감	(442,277)	(1,754)
퇴직금지급액의 증감	(1,184,387)	401,305
사외적립자산의 증감	1,494,081	264,888
예수보증금의 증감	(214,878)	(2,642)
장기성미지급금의 증감	199,784	72,566
계약자산의 증감	(440,136)	(1,987,141)
계약부채의 증감	1,610,611	(560,771)
선납세금의 증감	-	1
부가세예수금의 증감	(396,676)	(125,013)
장기대여금의 증감	-	316,130
단기대여금의 증감	38,749	-
기타자산의 증감	(233,434)	132,779
영업으로부터 창출된 현금	5,107,207	11,663

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	8,637,730	2,527,015
장기대여금 유동성 대체	1,376,300	13,432,692
무상증자	-	4,543,700

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당분기
단기차입금	17,103,656	12,016,580	9,260,201	38,380,437
장기차입금	2,039,502	253,500	(860,002)	1,433,000
유동성리스부채	261,031	(242,048)	244,574	263,557
리스부채	979,860	-	(92,692)	887,168
합 계	20,384,049	12,028,032	8,552,081	40,964,162

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	전분기
단기차입금	17,638,760	(3,753,928)	270,117	14,154,949
장기차입금	664,980	1,221,500	(414,980)	1,471,500
유동성리스부채	265,368	(242,412)	224,213	247,169
리스부채	1,022,688	-	(37,470)	985,218
합 계	19,591,796	(2,774,840)	41,880	16,858,836

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 엔화단위: 엔, 달러단위: 미불)

기관	약정사항	약정금액	실행금액
금속재료사업	방산사업	계
---	---	---	---	---	---
하나은행등	상업어음할인	400,000,000	-	-	-
외상매출채권담보	3,000,000,000	-	-	-
일반자금	2,100,000,000	-	2,100,000,000	2,100,000,000
800,000,000	-	800,000,000	800,000,000
8,000,000,000	-	8,000,000,000	8,000,000,000
6,000,000,000	6,000,000,000	-	6,000,000,000
20,000,000,000	20,000,000,000	-	20,000,000,000
Usance 수입금융약정	USD 19,000,000	-	-	-
시설자금	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000
780,000,000	-	780,000,000	780,000,000
845,000,000	-	668,000,000	668,000,000
JPY 180,000,000	JPY 145,800,000	-	JPY 145,800,000
합 계		42,075,000,000	26,000,000,000	12,498,000,000	38,498,000,000
USD 19,000,000	USD 6,429,000	-	USD 6,429,000
JPY 180,000,000	JPY 145,800,000	-	JPY 145,800,000

(2) 연결회사는 당분기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.(주석 31 참조).

(3) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 5,097,254천원의 이행보증등을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 연결회사는 당분기말 현재 우리은행 차입금 60억원에 대해 대표이사의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다.

(6) 연결회사는 당분기말 현재 한국방위산업진흥회에 대해 18,341,466천원의 채무약정액이 있으며, 18,018,086천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정금액	보증채무	보증한도잔액
금 액	18,341,466	18,018,086	323,380

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	덕산홀딩스(주)
관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)
(주)대성뉴텍	(주)대성뉴텍
티그리스투자조합10호	티그리스투자조합10호
티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호
기타특수관계자	(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아
덕산산업(주)	덕산산업(주)
(주)세븐킹에너지	(주)세븐킹에너지
(주)덕산일렉테라	(주)덕산일렉테라
DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC	DUKSAN ELECTERA AMERICA, INC

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기
구 분	회 사 명	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	72,000	97,054	-	675,283	1,441,618
관계기업(*)	덕산네오룩스(주)	203,709	-	21,021,434	-	-
기타특수관계자	주요경영진	96,492	-	-	-	-
합 계		372,201	97,054	21,021,434	675,283	1,441,618

(*) 상기 자산매각 등의 210억원에는 사업부매각이익 192억원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기
구 분	회 사 명	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---
매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	48,000	5,049	-	-	1,015,945
기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	61,414
합 계		48,000	5,049	-	-	1,077,359

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채권			채무
대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	-	18,931	-	272,123
관계기업	(주)덕산네오룩스	-	-	37,347	-	-
기타특수관계자	주요경영진	-	-	15,180	-	-
합 계		2,800,000	-	71,458	-	272,123

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권			채 무
대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	2,800,000	-	32,089	-	992,301
기타특수관계자	주요경영진	-	-	20,000	-	-
합 계		2,800,000	-	52,089	-	992,301

(4) 특수관계자와의 자금 거래 2023년 5월 20일 덕산홀딩스 대여금 16억원을 1년 추가연장 하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증처	보증금액	보증기간
기타특수관계자	우리은행	7,200,000	23.07.06~24.07.05

(6) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
급 여	149,697	512,329	142,360	429,183
퇴 직 급 여	8,788	32,265	16,648	49,945
주식기준보상비용	(33,858)	-	14,325	42,506
합 계	124,627	544,594	173,333	521,634

32. 재무위험관리

(1) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리연결회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당분기말		전기말
채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금
---	---	---	---	---	---
개별평가		10,446,726	(2,371,804)	8,711,460	(2,371,804)
집합평가	만기일미도래	10,128,575	-	11,355,200	-
90일 이내 연체	1,323,366	-	1,015,992	-
180일 이내 연체	157,277	(84,886)	93,378	-
180일 초과 연체	132,039	(132,039)	-	-
합 계		22,187,983	(2,588,729)	21,176,030	(2,371,804)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

상기 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

33. 중단영업연결회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출액	1,543,634	4,783,046
매출원가	1,013,132	3,103,478
매출총이익	530,502	1,679,568
판매비와관리비	361,850	1,112,996
영업이익	168,652	566,572
기타수익 및 기타비용	-	-
금융수익 및 금융원가	-	-
처분이익 외 세전중단영업순손익	168,652	566,572
처분이익 외 세전중단영업순손익에 대한 법인세비용	35,248	124,646
세후중단영업순손익	133,404	441,926
중단영업처분이익	19,200,000	-
중단영업처분이익에 대한 법인세비용	4,012,800	-
세후중단영업처분이익	15,187,200	-
세후중단영업손익	15,320,604	441,926

(2) 중단영업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 순현금흐름	372,148	98,495
투자활동으로 인한 순현금흐름	20,713,534	(349,236)
재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

(3) 중단영업 처분으로 인한 재무상태 변동

(단위 : 천원)

구분	금액
I. 총 처분대가	21,021,434
현금및현금성자산	21,021,434
ll. 처분한 자산ㆍ부채의 장부금액	1,821,434
유동자산	642,516
재고자산	642,516
비유동자산	1,361,173
유형자산	1,360,081
무형자산	1,092
유동부채	36,353
기타유동부채	36,353
비유동부채	145,902
기타비유동금융부채	117,384
기타비유동부채	28,518
lll. 처분이익(l - ll)	19,200,000

4. 재무제표 재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

121,754,010,786

87,072,772,792

현금및현금성자산

41,090,397,727

23,742,291,219

매출채권

48,849,330,549

36,382,307,829

기타유동수취채권

10,153,724,564

2,556,340,411

기타유동자산

3,195,636,470

41,257,893

기타유동금융자산

1,000,000,000

유동재고자산

17,041,040,516

23,414,701,382

당기손익-공정가치측정금융자산

423,880,960

935,874,058

비유동자산

180,332,660,790

178,402,788,952

당기손익-공정가치측정금융자산

2,917,505,076

2,785,864,757

기타비유동수취채권

10,026,728,638

9,751,925,145

종속기업 및 관계기업투자주식

127,505,519,717

128,399,265,047

유형자산

34,961,088,403

31,777,306,238

사용권자산

923,038,515

980,226,906

무형자산

1,268,951,290

1,292,759,124

이연법인세자산

1,559,294,443

1,210,843,506

순확정급여자산

1,170,534,708

2,204,598,229

자산총계

302,086,671,576

265,475,561,744

부채

유동부채

58,453,513,536

43,157,121,671

매입채무

23,715,041,646

16,630,873,432

단기차입금

27,315,436,760

14,583,676,199

기타유동금융부채

2,325,320,438

5,116,728,708

기타 유동부채

411,140,934

1,278,540,633

당기법인세부채

4,434,478,693

5,127,379,675

당기손익-공정가치측정금융부채

252,095,065

419,923,024

비유동부채

1,992,265,204

1,828,563,607

기타비유동금융부채

1,317,503,643

1,284,804,491

기타 비유동 부채

674,761,561

543,759,116

부채총계

60,445,778,740

44,985,685,278

자본

자본금

9,087,400,400

주식발행초과금

90,201,314,524

기타자본구성요소

(55,238,614,379)

이익잉여금(결손금)

197,590,792,291

176,439,775,921

자본총계

241,640,892,836

220,489,876,466

자본과부채총계

302,086,671,576

265,475,561,744

	제 25 기 3분기말	제 24 기말

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

21,121,714,116

56,620,746,985

24,611,584,185

70,153,699,708

매출원가

15,879,948,678

44,082,193,345

19,266,592,935

52,750,497,323

매출총이익

5,241,765,438

12,538,553,640

5,344,991,250

17,403,202,385

판매비와관리비

3,345,509,874

9,002,953,436

2,917,445,384

7,961,636,816

영업이익(손실)

1,896,255,564

3,535,600,204

2,427,545,866

9,441,565,569

기타수익

1,206,666,254

3,166,907,121

3,642,300,703

6,081,989,637

기타비용

939,309,594

2,092,918,014

2,128,256,691

3,221,792,136

금융수익

2,095,265,835

5,803,100,953

4,732,364,971

7,887,744,819

금융비용

860,461,951

3,244,028,708

2,615,972,242

4,540,193,922

법인세비용차감전순이익(손실)

3,398,416,108

7,168,661,556

6,057,982,607

15,649,313,967

법인세비용(수익)

(6,393,360)

1,338,248,890

110,571,340

1,088,179,053

계속영업손익

3,404,809,468

5,830,412,666

5,947,411,267

14,561,134,914

중단영업손익

15,320,603,704

339,447,419

441,926,494

당기순이익(손실)

3,404,809,468

21,151,016,370

6,286,858,686

15,003,061,408

법인세비용차감후 기타포괄손익

1.후속적으로 당기손익응로 재분류되지 않는 항목　　　　　　(1)순확정급여의 재측정요소　　　　

총포괄손익

3,404,809,468

21,151,016,370

6,286,858,686

15,003,061,408

주당이익

1.기본주당손익 (단위 : 원)

465

138

331

2.희석주당손익 (단위 : 원)

465

138

331

주당이익-계속영업 (단위 : 원)

1.계속영업 기본주당손익 (단위 : 원)

128

131

321

2.계속영업 희석주당손익 (단위 : 원)

128

131

321

법인세비용

| | 제 25 기 3분기 | | 제 24 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

4,543,700,200

94,745,014,724

(78,014,448,348)

192,180,158,609

213,454,425,185

총포괄이익

15,003,061,408

당기순이익(손실)

15,003,061,408

기타포괄손익

소유주와의 거래 등

4,543,700,200

(4,589,975,850)

26,934,480,468

26,888,204,818

자기주식의 처분

26,934,480,468

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

무상증자

4,543,700,200

(4,589,975,850)

(46,275,650)

2022.09.30 (자본)

9,087,400,400

90,155,038,874

(51,079,967,880)

207,183,220,017

255,345,691,411

2023.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

176,439,775,921

220,489,876,466

총포괄이익

21,151,016,370

당기순이익(손실)

21,151,016,370

기타포괄손익

소유주와의 거래 등

자기주식의 처분

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

무상증자

2023.09.30 (자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

197,590,792,291

241,640,892,836

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

5,125,644,052

(4,817,069,226)

분기순이익(손실)

21,151,016,370

15,003,061,408

영업에서 창출된 현금

10,789,998,414

(963,363,608)

이자의 수취

1,541,423,687

1,540,976,173

이자지급(영업)

(778,128,979)

(98,313,682)

법인세의 납부

(6,427,649,070)

(5,296,368,109)

투자활동현금흐름

8,210,738,417

(5,977,035,951)

단기금융상품의 처분

10,000,000,000

보증금의 수취

456,122,030

165,000,000

지분법적용투자주식의 처분

522,939,368

유형자산의 처분　

1,743,000

사업양도로인한 현금유입

21,021,434,317

파생상품금융자산의 처분

409,399,245

29,710,000

단기금융상품의 증가

11,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

100,000,000

단기대여금의 증가

6,000,000,000

보증금의 지급

40,000,000

160,000,000

장기대여금의 증가　

1,315,450,900

유형자산의 취득

(7,052,901,873)

(4,748,037,051)

무형자산의 취득　

49,999,000

종속기업 및 관계기업투자주식의 증가

6,254,670

재무활동현금흐름

4,177,693,494

23,506,699,778

차입금의 증가

20,000,000,000

17,220,150,000

자기주식의 처분　

26,934,480,468

차입금의 상환

(15,668,440,024)

(20,500,000,000)

리스부채의 상환

153,866,482

147,930,690

현금및현금성자산의 증가

17,514,075,963

12,712,594,601

기초현금및현금성자산

23,742,291,219

11,792,939,031

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(165,969,455)

280,439,333

기말현금및현금성자산

41,090,397,727

24,785,972,965

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.

회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		비 고
소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---
덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인
이 준 호	7,538,564	16.6	임 원
고 영 희 외 11	3,022,384	6.7	기타특수관계자
기 타	19,026,206	41.8
계	45,437,002	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표기한 재무제표 입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	41,090,398	41,090,398	23,742,291	23,742,291
당기손익-공정가치 측정금융자산	3,341,386	3,341,386	3,721,739	3,721,739
기타금융자산(*1)	21,180,454	21,180,454	12,308,265	12,308,265
매출채권	48,849,331	48,849,331	36,382,308	36,382,308
소 계	114,461,569	114,461,569	76,154,603	76,154,603
금융부채
당기손익-공정가치 측정금융부채	252,095	252,095	419,923	419,923
매입채무	23,715,042	23,715,042	16,630,873	16,630,873
차입금	27,315,437	27,315,437	14,583,676	14,583,676
기타금융부채(*1,2)	3,642,824	3,642,824	6,401,533	6,401,533
소 계	54,925,398	54,925,398	38,036,005	38,036,005

(*1) 기타금융자산, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	-	-	1,421,669	1,421,669
파생상품	-	423,881	-	423,881
저축성보험	-	1,495,836	-	1,495,836
합 계	-	1,919,717	1,421,669	3,341,386

(단위 : 천원)

구 분	전기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	-	-	1,321,669	1,321,669
파생상품	-	935,874	-	935,874
저축성보험	-	1,464,196	-	1,464,196
합 계	-	2,400,070	1,321,669	3,721,739

2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치		수준	가치평가기법
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	1,421,669	1,321,669	3	자산가치접근법
파생상품	423,881	935,874	2	시장접근법
저축성보험	1,495,836	1,464,196	2	해약환급금
합 계	3,341,386	3,721,739

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	3,341,386	3,721,739
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	41,090,398	23,742,291
매출채권	48,849,331	36,382,308
기타유동수취채권	10,153,725	2,556,340
기타유동금융자산	1,000,000	-
기타비유동수취채권	10,026,729	9,751,925
소 계	111,120,183	72,432,864
합 계	114,461,569	76,154,603

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채	252,095	419,923
상각후원가 금융부채
매입채무	23,715,042	16,630,873
차입금	27,315,437	14,583,676
기타유동금융부채(*)	2,325,320	5,116,729
기타비유동금융부채(*)	1,317,504	1,284,804
소 계	54,673,303	37,616,082
합 계	54,925,398	38,036,005

(*) 기타유동, 비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산
이자수익	31,640	62,359
파생상품평가이익	423,881	315,290
파생상품거래이익	927,209	701,992
소 계	1,382,730	1,079,641
상각후원가 금융자산
이자수익	2,875,195	1,823,061
외화환산손익	2,188,675	5,391,780
외환차손익	507,109	1,924,518
대손상각비	(216,925)	-
기타의대손상각비	(104,000)	-
소 계	5,250,054	9,139,359
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가손실	(252,095)	(1,126,808)
파생상품거래손실	(1,033,761)	(669,011)
소 계	(1,285,856)	(1,795,819)
상각후원가 금융부채
이자비용	(908,485)	(136,571)
외화환산손익	(458,767)	(1,657,286)
외환차손익	(559,440)	(1,028,721)
소 계	(1,926,692)	(2,822,578)
합 계	3,420,236	5,600,603

6. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	2,021	-
보통예금 등	6,567,577	8,253,841
외화예금	5,520,800	9,988,450
정기예금	29,000,000	5,500,000
합 계	41,090,398	23,742,291

7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동
파생상품	423,881	935,874
비유동
지분상품	1,421,669	1,321,669
저축성보험	1,495,836	1,464,196
소 계	2,917,505	2,785,865
합 계	3,341,386	3,721,739

2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익	96,874	(778,537)

(2) 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산1) 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매 출 채 권	51,369,180	38,685,233
대 손 충 당 금	(2,519,849)	(2,302,925)
매출채권(순액)	48,849,331	36,382,308

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내(해외채권의 경우 90일 이내)에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 대손충당금 계산에 대한 사항은 주석 30에서 제공됩니다. 2) 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
관계사대여금	16,800,000	22,557,889	39,357,889	9,600,000	22,457,890	32,057,890
임직원대여금	6,700	81,150	87,850	57,700	68,900	126,600
기타미수금	1,347,025	209,960	1,556,985	898,640	305,640	1,204,280
기타유동금융자산	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-
총장부금액	19,153,725	22,848,999	42,002,724	10,556,340	22,832,430	33,388,770
차감:손실충당금	(8,000,000)	-	(8,000,000)	(8,000,000)	-	(8,000,000)
차감:현금할인차감	-	(8,914,141)	(8,914,141)	-	(9,397,598)	(9,397,598)
차감:손상차손	-	(3,908,129)	(3,908,129)	-	(3,682,907)	(3,682,907)
기타상각후원가측정금융자산(*)	11,153,725	10,026,729	21,180,454	2,556,340	9,751,925	12,308,265

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권 및 기타비유동수취채권으로 구성되어 있습니다.

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용
매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말
유동성파생상품자산	비철금속선도	423,881	935,874
유동성파생상품부채	비철금속선도	252,095	419,923

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기
매매목적	비철금속선도	171,786	(811,518)

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기
매매목적	비철금속선도	(106,552)	32,981

9. 기타자산회사의 당분기말 및 전기말 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	3,121,413	-	22,353	-
선급비용	74,223	-	18,905	-
합 계	3,195,636	-	41,258	-

10. 재고자산(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
제 품	4,244,856	5,675,940
평가손실충당금	(129,386)	(505,155)
재 공 품	2,649,016	2,855,407
평가손실충당금	(25,863)	(77,216)
원 재 료	8,808,306	12,372,055
평가손실충당금	(189,617)	(16,648)
부 재 료	61,684	77,933
평가손실충당금	(9,169)	(590)
미 착 품	1,631,214	3,032,975
합 계	17,041,041	23,414,701

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 44,082,193천원(전분기: 55,853,975천원)입니다.

(3) 회사는 당분기 재고자산평가환입 240,547천원과 전분기 재고자산평가환입 (291,830)천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.(4) 장기체화재고의 당기 생산 투입 증가로 인해 재고자산평가손실환입액이 발생하였습니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	5,612,916	-	-	5,612,916	5,612,916	-	-	5,612,916
건물	21,532,037	(3,792,507)	(312,386)	17,427,144	15,361,807	(3,417,727)	-	11,944,080
구축물	1,714,073	(1,033,114)	-	680,959	1,714,073	(953,856)	-	760,217
기계장치	28,843,752	(20,215,222)	(1,043,068)	7,585,462	27,341,796	(20,554,279)	(408,173)	6,379,344
기타의 유형자산	3,669,307	(2,936,312)	(29,653)	703,342	3,837,618	(2,996,256)	(36,387)	804,975
건설중인자산	2,951,265	-	-	2,951,265	6,275,774	-	-	6,275,774
합 계	64,323,350	(27,977,155)	(1,385,107)	34,961,088	60,143,984	(27,922,118)	(444,560)	31,777,306

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초금액	5,612,916	11,944,080	760,217	6,379,344	804,975	6,275,774	31,777,306
취득	-	-	-	162,367	179,091	7,220,680	7,562,138
정부보조금 수령	-	(315,673)	-	(833,243)	(2,159)	-	(1,151,075)
대체	-	6,170,230	-	4,077,110	3,150	(10,250,490)	-
처분 및 폐기	-	-	-	(2)	(6)	-	(8)
중단영업의 처분	-	-	-	(968,520)	(96,860)	(294,700)	(1,360,080)
감가상각비	-	(371,492)	(79,258)	(1,231,594)	(184,849)	-	(1,867,193)
기말금액	5,612,916	17,427,145	680,959	7,585,462	703,342	2,951,264	34,961,088

(단위 : 천원)

전기말	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초금액	5,612,916	12,250,258	917,819	4,995,165	816,556	489,379	25,082,093
취득	-	-	-	15,500	65,587	9,321,219	9,402,306
정부보조금 수령	-	-	-	(74,250)	(40,121)	-	(114,371)
대체	-	89,571	-	3,161,436	202,198	(3,534,824)	(81,619)
처분 및 폐기	-	-	(47,222)	(189,043)	(3)	-	(236,268)
감가상각비	-	(395,749)	(110,380)	(1,529,464)	(239,242)	-	(2,274,835)
기말금액	5,612,916	11,944,080	760,217	6,379,344	804,975	6,275,774	31,777,306

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	1,426,764	1,149,670
판매비와 관리비	350,461	306,811
소 계	1,777,225	1,456,481
중단영업	89,967	215,721
합 계	1,867,192	1,672,202

(4) 유형자산 담보제공 내역

(원화단위 : 천원, 엔화단위 : 엔)

당분기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련계정과목	관련금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
환종	금액
---	---	---	---	---	---	---
울산 토지, 건물	3,578,228	JPY	766,000,000	단기차입금	1,315,437	기업은행

(원화단위 : 천원, 엔화단위 : 엔)

전기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련계정과목	관련금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
환종	금액
---	---	---	---	---	---	---
울산 토지, 건물	3,625,008	JPY	766,000,000	단기차입금	1,389,736	기업은행

12. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	1,544,000	(1,543,999)	-	1	2,644,000	(2,643,998)	-	2
산업재산권	260,728	(241,728)	-	19,000	277,102	(238,271)	-	38,831
소프트웨어	113,821	(54,591)	(39,166)	20,064	113,821	(43,116)	(46,666)	24,039
기타의 무형자산	4,817,613	(3,587,727)	-	1,229,886	4,817,614	(3,587,727)	-	1,229,887
합 계	6,736,162	(5,428,045)	(39,166)	1,268,951	7,852,537	(6,513,112)	(46,666)	1,292,759

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계
기초금액	2	38,831	24,039	1,229,887	1,292,759
중단영업의 처분	(1)	(1,092)	-	-	(1,093)
감가상각비	-	(18,740)	(3,975)	-	(22,715)
기말금액	1	18,999	20,064	1,229,887	1,268,951

(단위 : 천원)

전기말	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계
기초금액	2	64,911	5	1,229,887	1,294,805
대체	-	-	76,498	-	76,498
정부보조금 수령	-	-	(49,999)	-	(49,999)
감가상각비	-	(26,080)	(2,465)	-	(28,545)
기말금액	2	38,831	24,039	1,229,887	1,292,759

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	1,875	(833)
판매비와 관리비	20,254	20,226
소 계	22,129	19,393
중단영업	586	1,308
합 계	22,715	20,701

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

사용권자산 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	693,207	753,586
차량운반구	229,832	226,641
합 계	923,039	980,227
리스부채
유동	165,933	168,754
비유동	784,664	834,364
합 계	950,597	1,003,118

당분기 중 증가된 사용권자산은 143,491천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	70,940	66,764
차량운반구	70,788	66,493
소 계	141,728	133,257
리스부채에 대한 이자비용	27,167	16,549
단기리스료	9,367	6,438
단기리스가 아닌 소액자산리스료	17,389	7,531
소 계	53,923	30,518
합 계	195,651	163,775

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 180,623천원 및 161,899천원입니다

14. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	덕산에스지(주)	한 국	70.80	-	70.80	-
DS MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	100.00	-	100.00	-
덕산넵코어스(주)	한 국	63.25	37,988,697	63.25	37,982,443
관계기업	덕산네오룩스(주)	한 국	37.00	89,456,823	36.90	89,456,822
티그리스투자조합10호	한 국	47.60	-	47.60	900,000
티그리스투자조합14호	한 국	43.50	60,000	43.50	60,000
(주)대성뉴텍	한 국	40.00	-	40.00	-
합 계				127,505,520		128,399,265

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	128,399,265	152,765,297
취득	6,255	1,870,996
손상	-	(26,237,028)
처분	(900,000)	-
기말금액	127,505,520	128,399,265

종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	23,715,042	16,630,873

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융부채
미지급금	2,102,110	4,923,099
미지급비용	57,277	24,876
리스부채	165,933	168,754
소 계	2,325,320	5,116,729
기타비유동금융부채
장기성미지급금	532,840	450,440
리스부채	784,664	834,364
소 계	1,317,504	1,284,804
합 계	3,642,824	6,401,533

16. 단기차입금단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	금액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
외화대출	기업은행(*1)	2024-07-19	1,315,437	1,389,736
원화대출	산업은행	2024-03-10	20,000,000	-
원화대출	농협은행	2023-05-27	-	3,000,000
원화대출	농협은행	2023-07-13	-	1,220,150
원화대출	우리은행(*2)	2024-07-05	4,000,000	4,000,000
원화대출	우리은행(*2)	2024-07-05	2,000,000	2,000,000
외화대출	기업은행(*3)	2023-07-06	-	2,973,790
합 계			27,315,437	14,583,676

(*1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산(주석 11 참조)이 담보로 제공되어있습니다.(*2) 상기 우리은행 차입금 60억원에 대해서는 대표이사의 보증(주석 29 참조)을 받고 있습니다.(*3) 상기 차입금은 수입자금대출에 대한 차입금입니다.

17.기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동부채
선수금	215	-
예수금	25,469	450,807
기타유동부채	385,457	827,734
소 계	411,141	1,278,541
기타비유동부채
장기종업원급여채무	483,703	450,810
주식기준보상	191,059	92,949
소 계	674,762	543,759
합 계	1,085,903	1,822,300

18. 순확정급여자산

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기근무원가	232,146	711,962	273,706	831,014
순이자원가	(27,962)	(85,355)	-	5,116
계속영업 비용	204,184	626,607	273,706	836,130
중단영업 비용	-	3,693	25,800	62,388
종업원 급여에 포함된 총 비용	204,184	630,300	299,506	898,518

총 비용 중 400,550천원(전분기 : 376,902천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 229750천원(전분기 : 222,110천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(2) 순확정급여 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	(6,748,004)	(7,520,777)
사외적립자산의 공정가치	7,918,539	9,725,375
합 계	1,170,535	2,204,598

19. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차
결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회
부 여 일	2022-03-31	2023-03-30
부 여 주 식 수	472,400주	108,000주
부 여 방 법	현금결제형	현금결제형
행 사 가 격	8,884원	6,315원
행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량
당분기	전분기
---	---	---
기 초	405,400	-
부 여	108,000	476,400
소 멸	(72,400)	-
기 말	441,000	476,400

(3) 당분기말과 전기말 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위 : 주)

만 기	주당 행사가격	주 식 수
당분기말	전기말
---	---	---	---
2027.03.30(8차)	8,884원	338,000	405,400
2028.03.30(9차)	6,315원	103,000	-
합 계		441,000	405,400

(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형
무위험이자율(*1)	3.74%	3.23%
기대행사기간	4년	4년
예상주가변동성(*2)	48.32%	45.40%
기대배당수익률	-	-
주당보상원가	906원	2,542원

(*1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

20. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

21. 수익(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	지역	당분기	전분기
금속사업부	국내	10,694,041	13,648,143
수출	45,926,706	56,505,557
소 계	56,620,747	70,153,700
중단영업 매출		1,543,634	4,783,046
합 계		58,164,381	74,936,746

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출유형과 재화나 용역의 이전시기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
1. 재화와 용역의 유형
제품매출	20,902,083	55,895,770	24,504,436	69,434,316
기타매출	105,631	472,977	83,148	647,384
임대매출	114,000	252,000	24,000	72,000
소 계	21,121,714	56,620,747	24,611,584	70,153,700
2. 지리적 시장
국내	3,521,249	10,694,041	4,488,603	13,648,143
수출	17,600,466	45,926,706	20,122,982	56,505,557
소 계	21,121,715	56,620,747	24,611,585	70,153,700
3. 재화나 용역의 이전시기
한 시점에서 이전하는 재화	21,007,714	56,368,747	24,587,584	70,081,700
기간에 걸쳐 인식하는 수익인식	114,000	252,000	24,000	72,000
소 계	21,121,714	56,620,747	24,611,584	70,153,700
4. 중단영업의 구분
계속영업 매출	21,121,714	56,620,747	24,611,584	70,153,700
중단영업 매출	-	1,543,634	2,031,947	4,783,046
합 계	21,121,714	58,164,381	26,643,531	74,936,746

22. 판매비와 관리비

회사의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	682,454	2,026,559	693,467	2,040,362
퇴직급여	47,621	136,700	54,871	162,506
복리후생비	249,180	618,827	195,130	531,777
여비교통비	33,131	124,503	35,881	101,568
세금과공과	53,128	113,139	45,479	108,409
유형자산상각비	121,389	341,607	103,679	306,811
무형자산상각비	6,810	20,255	7,881	20,226
사용권자산상각비	46,312	137,920	42,260	124,752
지급수수료	960,136	2,695,162	730,024	2,004,662
주식보상비	7,093	19,973	51,243	102,248
경상연구개발비	596,764	1,862,735	773,029	2,048,823
전력비	71,382	141,357	8,622	19,828
기타	470,110	764,217	175,879	389,665
소 계	3,345,510	9,002,954	2,917,445	7,961,637
중단영업	-	361,850	245,389	1,112,996
합 계	3,345,510	9,364,804	3,162,834	9,074,633

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의변동	703,553	6,363,480	3,504,764	(9,486,424)
원부재료사용액	10,730,345	25,937,262	11,737,360	50,357,448
종업원급여	2,572,537	7,506,758	2,546,196	7,847,003
퇴직급여	204,184	610,536	279,225	836,131
유형자산상각비	660,209	1,777,225	523,755	1,456,481
무형자산상각비	7,435	22,129	7,048	19,393
사용권자산상각비	46,312	137,920	42,261	124,752
지급수수료	988,291	2,853,602	788,073	2,338,485
소모품비	521,902	1,181,022	325,512	1,208,000
주식보상비	41,175	96,768	146,706	298,883
경상연구개발비	617,918	2,000,667	737,713	1,974,729
복리후생비	562,717	1,550,740	484,011	1,350,557
전력비	567,829	1,193,203	287,230	657,133
기타	1,001,052	1,853,835	774,184	1,729,563
소 계(*)	19,225,459	53,085,147	22,184,038	60,712,134
중단영업	-	1,374,982	1,596,758	4,216,474
합 계	19,225,459	54,460,129	23,780,796	64,928,608

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익
외화환산이익	877,462	1,668,278	2,441,311	3,397,878
외환차익	159,226	1,039,588	996,763	2,050,575
유형자산처분이익	-	-	-	1,741
잡이익	169,978	459,041	204,227	631,796
합 계	1,206,666	3,166,907	3,642,301	6,081,990
기타비용
외화환산손실	303,988	538,475	1,287,570	2,040,657
외환차손	138,053	987,302	814,647	1,154,744
지분법적용투자주식처 분손실	377,061	377,061	-	-
유형자산처분손실	2	8	26,040	26,040
기타대손상각비	104,000	104,000	-	-
기부금	-	40,000	-	-
잡손실	16,206	46,072	-	351
합 계	939,310	2,092,918	2,128,257	3,221,792

25. 금융수익 및 금융비용회사의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익
이자수익	1,074,071	2,906,835	1,231,439	1,885,420
외화환산이익	513,933	1,420,722	3,016,939	4,985,043
외환차익	119,119	124,454	-	-
파생상품평가이익	137,552	423,881	(218,005)	315,290
파생상품거래이익	250,591	927,209	701,992	701,992
합 계	2,095,266	5,803,101	4,732,365	7,887,745
금융비용
이자비용	310,350	908,485	83,327	136,571
외화환산손실	258,679	820,617	1,380,485	2,607,770
외환차손	74,585	229,071	34	34
파생상품평가손실	(276,992)	252,095	483,115	1,126,808
파생상품거래손실	493,840	1,033,761	669,011	669,011
합 계	860,462	3,244,029	2,615,972	4,540,194

26. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기본주당이익	75	128	-	337	131	321	7	10

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
분기순이익(손실)	3,404,810,377	5,830,413,575	-	15,320,603,704	5,947,411,267	14,561,134,914	339,447,419	441,926,494
유통주식수(*)	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,177,752	45,437,002	45,177,752

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	42,676,756	45,437,002	42,676,756
자기주식수 효과	-	-	-	-	-	2,500,996	-	2,500,996
가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,177,752	45,437,002	45,177,752

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	21,151,016	15,003,061
현금의유출이없는비용등의가산	12,459,182	10,905,410
외화환산손실	1,359,093	4,648,427
대손상각비	216,925	-
기타의대손상각비	104,000	-
지분법적용투자주식처분손실	377,061	-
감가상각비	1,867,193	1,672,202
사용권자산_감가상각비	141,728	133,257
무형자산상각비	22,715	20,701
파생상품평가손실	252,095	1,126,808
파생상품거래손실	1,033,761	669,011
법인세비용	5,386,297	1,212,825
유형자산처분손실	8	26,040
주식보상비	98,110	315,000
이자비용	908,485	136,571
소모품비	-	-
퇴직급여	-	(1)
장기종업원급여	630,300	898,519
현금의유입이없는수익등의차감	61,411	46,050
외화환산이익	(3,089,000)	(8,382,921)
이자수익	(2,906,835)	(1,885,420)
파생상품거래이익	(927,209)	(701,992)
파생상품평가이익	(423,881)	(315,290)
유형자산처분이익	-	(1,741)
재고평가충당금환입	(240,547)	(291,830)
잡이익	(459,041)	(631,795)
사업부매각이익	(19,200,000)	-
영업활동으로인한자산·부채의변동	4,426,313	(14,660,846)
매출채권의 증감	(11,021,078)	(24,882,087)
미수수익의 증감	(443,480)	(1,323,884)
미수금의 증감	1,070,935	1,883,702
선급금의 증감	(3,683,351)	(573,200)
선수금의 증감	215	4,046
선급비용의 증감	(55,319)	(8,868)
재고자산의 증감	5,971,691	(9,140,930)
매입채무의 증감	15,025,602	19,822,600
미지급금의 증감	(2,142,797)	(538,955)
장기성미지급금의 증감	199,784	72,566
미지급비용의 증감	(70,788)	3,271
예수금의 증감	(425,337)	(293,484)
기타유동부채의 증감	(442,277)	(1,754)
사외적립자산의 증감	1,494,081	264,888
장기대여금현금할인차감 증감	-	316,130
단기대여금 증감	38,750	-
퇴직금의 지급	(1,090,318)	(264,887)
합 계	10,789,998	(963,364)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	8,215,630	2,448,361
장기대여금 유동성 대체	1,376,300	13,432,692
무상증자	-	4,543,700

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당분기
단기차입금	14,583,676	4,331,560	8,400,201	27,315,437
유동성리스부채	168,754	(153,866)	151,045	165,933
리스부채	834,364	-	(49,700)	784,664
합 계	15,586,794	4,177,694	8,501,546	28,266,034

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동등	전분기
단기차입금	15,002,090	(3,279,850)	(53,931)	11,668,309
유동성리스부채	172,065	(147,931)	124,507	148,641
리스부채	944,144	-	(104,205)	839,939
합 계	16,118,299	(3,427,781)	(33,629)	12,656,889

28. 우발부채와 약정사항(1) 회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 엔화단위: 천엔, 달러단위: 천미불)

기관	약정사항	약정금액		실행금액
통화	금액	통화	금액
---	---	---	---	---	---
하나은행등	시설자금	JPY	180,000	JPY	145,800
Usance 수입금융약정	USD	19,000	USD	-
일반자금	KRW	26,000	KRW	26,000

(2) 회사는 당분기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.(주석29 참조).

(3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 1,225,703천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 회사는 당분기말 현재 우리은행 차입금 60억원에 대해 대표이사의 보증(주석 29 참조)을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	덕산홀딩스(주)
종속기업	덕산에스지(주)	덕산에스지(주)
DS MYANMAR CO.,LTD	DS MYANMAR CO.,LTD
덕산넵코어스(주)	덕산넵코어스(주)
관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)
(주)대성뉴텍	(주)대성뉴텍
티그리스투자조합10호	티그리스투자조합10호
티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호
기타특수관계자	(주)덕산테코피아	(주)덕산테코피아
덕산산업(주)	덕산산업(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기
구 분	회 사 명	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---	---
매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용	자산매입 등
---	---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	72,000	97,054	-	-	1,441,618	-
종속기업	덕산에스지㈜	-	-	-	-	-	-
종속기업(*1)	DS MYANMAR CO.,LTD	54,235,579	1,675,716	74,106	53,786,311	-	2,882,021
관계기업(*2)	덕산 넵코어스㈜	400	-	-	-	-	-
관계기업	(주)덕산네오룩스	203,709	-	21,021,434	-	-	-
기타특수관계자	주요경영진	96,493	-	-	-	-	-
합 계		54,608,181	1,772,770	21,095,540	53,786,311	1,441,618	2,882,021

(*1) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 449,268천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.(*2) 상기 자산매각 등의 210억원에는 사업부매각이익 192억원이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기
구 분	회 사 명	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---	---
매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용	자산매입 등
---	---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	72,000	-	-	-	1,031,220	-
종속기업(*1)	DS MYANMAR CO.,LTD	1,855,070	-	35,020	-	-	-
합 계		1,927,070	-	35,020	-	1,031,220	-

(*) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 610,306천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채권			채무
대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	8,800,000	-	91,471	-	183,167
종속기업	덕산에스지㈜	8,000,000	-	-	-	-
종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD	22,557,889	32,324,998	720,750	22,309,846	-
관계기업	(주)덕산네오룩스	-	-	37,347	-	-
기타특수관계자	주요경영진	-	-	15,181	-	-
합 계		39,357,889	32,324,998	864,749	22,309,846	183,167

(*1) 상기 채권 중 덕산에스지㈜에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.

(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 8,914백만원과 손상차손 3,908백만원이 설정되어있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권			채 무
대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	2,800,000	-	32,089	-	733,298
종속기업	덕산에스지㈜(*1)	8,000,000	-	-	-	-
종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD(*2)	21,257,890	23,917,738	740,644	10,866,549	-
기타특수관계자	주요경영진	-	-	20,000	-	-
합 계		32,057,890	23,917,738	792,733	10,866,549	733,298

(*1) 상기 채권 중 덕산에스지㈜에 대한 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 9,398백만원과 손상차손 3,683백만원이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	회사명	자금대여 거래
대 여	회 수
---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	6,000,000	-
관계기업	티그리스투자조합 10호	-	900,000

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	회사명	자금대여 거래
대 여	회 수
---	---	---	---
종속기업	DS MYANMAR CO.,LTD	1,315,451	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	보증처	보증금액	보증기간
기타특수관계자	우리은행	7,200,000	'23.07.06~'24.07.05

(6) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	372,577	176,728
퇴직급여	20,106	25,467
합 계	392,683	202,195

30. 재무위험관리

(1) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리회사는 신용위험을 회사차원에서 관리합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 적용합니다.2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당분기말		전기말
채권잔액	대손상각비	채권잔액	대손상각비
---	---	---	---	---	---
개별평가		39,627,922	(2,302,925)	26,220,663	(2,302,925)
집합평가	만기일미도래	10,128,575	-	11,355,200	-
90일 이내 연체	1,323,366	-	1,015,992	-
180일 이내 연체	157,278	(84,885)	93,378	-
270일 이내 연체	132,039	(132,039)	-	-
합 계		51,369,180	(2,519,849)	38,685,233	(2,302,925)

당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 당분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동성 대여금	미수수익	선급금	합 계
전기말	8,000,000	-	-	8,000,000
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	104,000	104,000
당분기말 손실충당금	8,000,000	-	104,000	8,104,000

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(다) 대손상각비

당분기 선급금과 관련된 기타대손상각비는 104,000천원입니다.

31. 중단영업회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출액	1,543,634	4,783,046
매출원가	1,013,132	3,103,478
매출총이익	530,502	1,679,568
판매비와관리비	361,850	1,112,996
영업이익	168,652	566,572
기타수익 및 기타비용	-	-
금융수익 및 금융원가	-	-
처분이익 외 법인세비용차감전손익	168,652	566,572
처분이익 외에 대한 법인세비용	35,248	124,646
처분이익 외 중단영업손익	133,404	441,926
중단영업처분이익	19,200,000	-
중단영업처분이익에 대한 법인세비용	4,012,800	-
세후중단영업처분이익	15,187,200	-
중단영업손익	15,320,604	441,926

(2) 중단영업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 순현금흐름	372,148	98,495
투자활동으로 인한 순현금흐름	20,713,534	(349,236)
재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

(3) 중단영업의 처분에 따른 처분대가, 관련 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	금액
I. 총 처분대가	21,021,434
현금및현금성자산	21,021,434
ll. 처분한 자산ㆍ부채의 장부금액	1,821,434
유동자산	642,515
재고자산	642,515
비유동자산	1,361,174
유형자산	1,360,081
무형자산	1,093
유동부채	36,353
기타유동부채	36,353
비유동부채	145,902
기타비유동금융부채	117,384
기타비유동부채	28,518
lll. 처분이익(l - ll)	19,200,000

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 당사의 정관 규정은 다음과 같습니다.

가. 배당에 관한 규정

제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다.다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회에서 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다

나. 주요배당지표

20020020016,6456,10531,73421,151-16,87911,9063951341,502-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제25기 3분기	제24기	제23기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2014.12.30-보통주12,007,770200-2015.05.16유상증자(일반공모)보통주5,333,901200-2022.04.15무상증자보통주22,718,501200-

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식감소 (주1) |
| 현물출자 (주2) |
| (주3 |

주1) 회사 인적분할에 따라 발행주식수 29,392,370주(자본금 5,878,474,000원)에서 12,007,770주가 (자본금 2,401,554,000원) 감소되었습니다. - 분할후 발행주식총수 : 17,384,600주 / 자본금 3,476,920,000원 (액면가 200원)주2) 회사는 2015년 3월 18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주발행하였습니다. (증자전 발행주식총 수 : 17,384,600주 / 증자후 발행주식총수 : 22,718,501주) - 납입일 : 2015년 5월 15일 / 신주권교부일 : 2015년 5월 27일 / 신주권상장일 : 2015년 5월 28일 주3) 회사는 2022년03월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총 수 : 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수 : 45,437,002주) 나. 미상환 전환사채 발행현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

-------------------

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

-------------------

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

------------------

| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2023년 09월 30일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

다. 단기사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

라. 회사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

(1)주요한 자산양수(타법인주식 양수)

대상법인

내용

덕산넵코어스(주)

1) 자산양수 대상: 덕산하이메탈(주)가 덕산넵코어스(주)의 기명식 보통주 9,150,838주(59.97%) 취득2) 자산양수 배경: 사업다각화3) 자산양수 대상 금액: 덕산넵코어스(주)의 기명식 보통주 9,150,838주(59.97%) 를 372억에 취득4) 자산양수 일정 - 이사회 결의일: 2021년 2월 9일 - 양수도계약 체결일: 2021년 2월 9일 - 주요사항보고서 제출일: 2021년 2월 9일 - 계약금 지급일: 2021년 2월 9일 - 잔금 지급일: 2021년 3월 10일 - 주권의 인도일: 2021년 3월 10일5) 연결재무제표에 미치는 영향: 덕산넵코어스(주)의 사업과 관련하여 23,350,842천원의 매출과 888,367천원의 당기순이익이 연결실체의 당기순이익에 포함되어 있습니다. 이러한 사업결합이 2021년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 매출은 100,033,230천원, 당기순이익은 32,918,822천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래기간 동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

※ 참고공시 : 최초 2021년2월9일(정 정 후: 2021년3월10일) 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황

1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제25기 3분기	매출채권 및 계약자산	24,274,940	2,588,729	10.66%
제24기	매출채권 및 계약자산	22,822,852	2,371,804	10.39%
제23기	매출채권 및 계약자산	19,361,695	2,371,804	12.25%

2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)


구 분	제25기 3분기	제24기	제23기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,371,804	2,371,804	2,371,804
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,371,804	2,371,804	2,371,804

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성/담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)


구 분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	22,140,830	264,078	-	2,371,804	24,776,712
특수관계자	-	-	-	-	-
계	22,140,830	264,078	-	2,371,804	24,776,712
구성비율		91.21%	1.09%	-	9.77%	102.07%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)


사업부문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기	비고
덕산하이메탈(주)사업부문	상 품	-	-	-	-
제 품	4,245	5,676	3,520	-
원재료	8,808	12,372	2,833	-
부재료	62	78	8,290	-
재공품	2,649	2,855	78	-
미착품	1,631	3,033	3,250	-
부산물	0	-	-	-
소 계	17,395	24,014	17,971	-
DS MYANMAR사업부문	상 품	0	-	-	-
제 품	3,496	1,039	1,636	-
원재료	1,878	6,172	10,028	-
부재료	194	98	3,220	-
재공품	3,595	3,342	100	-
미착품	1,672	162	1,592	-
부산물	5,554	3,726	567	-
소 계	16,388	14,539	17,143	-
덕산넵코어스(주)사업부분	상 품	7	3	5	-
제 품	1,123	2,979	1,342	-
원재료	9,172	6,835	2,848	-
부재료	0	-	4,372	-
재공품	9,763	5,548	-	-
미착품	0	14	357	-
부산물	0	-	-	-
소 계	20,065	15,380	8,924	-
합 계	상 품	7	3	5	-
제 품	8,863	9,694	6,498	-
원재료	19,858	25,379	15,708	-
부재료	256	176	15,882	-
재공품	16,008	11,745	178	-
미착품	3,303	3,209	5,200	-
부산물	5,554	3,726	568	-
합 계	53,849	53,933	44,038	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		14%	14.8%	15.4%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.5회	5.8회	3.5회	-

※ 재고자산의 보유현황은 평가손실충당금이 미반영되어 있습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실시 일자당사와 종속회사의 경우, 12월 말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 재무부의 입회실사등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말재고실사의 경우,외부감사인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다.

③ 장기 체화재고 등의 현황

재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당분기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)


계정과목	재고자산	평가손실충당금	기말잔액
원재료	19,858	-565	19,293
부재료	256	-9	246
재공품	16,008	-914	15,094
제 품	9,093	-1,020	8,072
상 품	7	-	7
미착품	3,074	-	3,074
부산물	5,554	-	5,554
합 계	53,849	-2,508	51,341

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제25기(당분기)삼정회계법인---제24기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음1)종속기업투자자산에 대한 손상평가2)방산부문 현금창출단위 영업권 및 금속제련부문 현금창출단위 손상평가제23기(전전기)신우회계법인적정해당사항 없음1) 종속기업투자자산에 대한 손상검사,2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제25기(당분기)삼정회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사-내부회계 감사270백만원2,250시간180백만원1,500시간제24기(전기)삼정회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사-내부회계 감사270백만원2,250시간320백만원2,996시간제23기(전전기)신우회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사80백만원1,200시간80백만원1,212시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제25기(당분기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 회계감사인의 변경-덕산하이메탈당사는 2022년도(제24기)부터 3년간의 지정감사를 적용받아 지정감사인인 삼정회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 신규 감사인인 삼정회계법인과의 감사계약기간은 2022년도(제24기)~2024년도(제26기)입니다.-덕산넵코어스

변경사업연도	변경 후	변경 전	사유	비고
제12기	삼정회계법인	대주회계법인	「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제12조 및 동법 시행령 제18조에 의해 외부감사인 변경	-

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

1----2----3----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제- 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]


사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제25기(당분기)(2023년)	삼정회계법인	-	-
제24기(전기)(2022년)	삼정회계법인	우리는 2022년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-
제23기(전전기)(2021년)	신우회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다	-

다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

본 보고서 작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

가. 주요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	이사의 성명
김윤철 (출석률 : 100%)	이수훈 (출석률 : 100%)	장세인(출석률 : 100%)	차명철(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---	---
찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부
---	---	---	---	---	---	---
2301	2023.01.27	1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	찬성	찬성	찬성	-
2302	2023.02.13	제24기(2022년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건	찬성	찬성	찬성	-
2303	2023.02.15	제24기(2022년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	찬성	찬성	찬성	-
2304	2023.03.10	운전자금 대출의 건	찬성	찬성	찬성	-
2305	2023.03.31	CP사업부 양도의 건	찬성	찬성	-	찬성
2306	2023.05.19	계열사 자금 대여금 연장의 건	찬성	찬성	-	찬성
2307	2023.09.11	임시주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	찬성	찬성	-	찬성
2308	2023.09.21	2023년 덕산하이메탈 ESG보고서 발간 승인의 건	찬성	찬성	-	찬성

※ 장세인 사외이사는 임기만료로 퇴임하였고, 제24기 정기주주총회(2023년3월30일)에서 차명철 사외이사가 신규선임 되었습니다.

나. 사외이사의 활동내역1) 사외이사의 주요 이력 및 인적사항

성명	성별	출생년월	주요경력	최대주주등과의 관계	비고
차명철	남	1946.09	前) 주식회사 대산 대표이사前) 대신산업사 사장	해당사항 없음	제24기 정기주주총회(2023년3월30일) 신규 선임

2) 사외이사의 주요 활동내역 (주요 의결사항)

회차	개최일자	의안내용	사외이사 성명
장세인(출석률 : 100%)	차명철(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---
찬반여부	찬반여부
---	---	---	---	---
2301	2023.01.27	1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	찬성	-
2302	2023.02.13	제24기(2022년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건	찬성	-
2303	2023.02.15	제24기(2022년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	찬성	-
2304	2023.03.10	운전자금 대출의 건	찬성	-
2305	2023.03.31	CP사업부 양도의 건	-	찬성
2306	2023.05.19	계열사 자금 대여금 연장의 건	-	찬성
2307	2023.09.11	임시주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	-	찬성
2308	2023.09.21	2023년 덕산하이메탈 ESG보고서 발간 승인의 건	-	찬성

※ 장세인 사외이사는 임기만료로 퇴임하였고, 제24기 정기주주총회(2023년3월30일)에서 차명철 사외이사가 신규선임 되었습니다.

다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내의 별도 위원회는 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.공시 작성일 기준 (2023년 09월 30일) 이사의 현황은 아래와 같습니다.

직명	성 명	추천인	주요경력	임기	최대주주와의 관계	회사와의 거래
대표이사/사내이사	김윤철	이사회	- 덕산하이메탈 대표이사- 兼) 덕산산업 대표이사- 兼) 덕산홀딩스 등기이사	3년	특수관계인(임원)	없음
대표이사/사내이사	이수훈	이사회	- 고려대학교 국제통상학 석사- 덕산하이메탈 대표이사- 兼) 덕산네오룩스 대표이사- 兼 덕산홀딩스 등기이사- 兼) 덕산넵코어스 등기이사	3년	특수관계인(임원)	없음
사외이사	차명철	이사회	- 건국대학교 정치외교학 학사- 대신산업사	3년	해당사항 없음	없음

마. 사외이사의 전문성사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사에 대한 별도의 교육 시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무(지분공시 등)에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 및 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

- 감사의 주요 이력 및 인적사항

성명	성별	출생년월	주요경력	비고
이창현	남	1959.10	- 경상대학교 농공학 학사- 국민건강보험공단	상근감사

※ 2022년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 이창현 감사는 재선임되었습니다. 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사의 주요 활동내역 (주요 의결사항)

순번	개최일자	의 안 내 용	가결여부
2301	2023.01.27	1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	찬성
2302	2023.02.13	제24기(2022년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건	찬성
2303	2023.02.15	제24기(2022년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	찬성
2304	2023.03.10	운전자금 대출의 건	찬성
2305	2023.03.31	CP사업부 양도의 건	찬성
2306	2023.05.19	계열사 자금 대여금 연장의 건	찬성
2307	2023.09.11	임시주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	찬성
2308	2023.09.21	2023년 덕산하이메탈 ESG보고서 발간 승인의 건	찬성

라. 감사 교육 미실시 내역

감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사 지원조직 현황

----

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인 지원조직 당사는 상법 제542조 13에 따라 최근 사업연도 말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 09월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입해당사항 없음해당사항 없음제24기 정기주주총회 실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다.경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주45,437,002----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주45,437,002----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

※ 2022년3월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총 수 : 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수 : 45,437,002주)

마. 주식사무


정관상신주인수권의내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 코스닥상장 또는 유가증권시장 상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	3월 중
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 ~ 1월 31일 까지
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(총 8종)
명의개서 대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고게재	당사 홈페이지(http://www.dshm.co.kr)

바. 주주총회 의사록 요약


주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제 24기 정기주주총회 (2023.3.30)	제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 차명철)제3호의안 : 주식매수선택권 부여 및 승인의 건 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
제 24기 임주주총회 (2022.8.3)	제1호의안 : 사내이사 연임의 건(후보자 : 김윤철)	원안대로 승인	-
제 23기 정기주주총회 (2022.3.31)	제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 중임의 건(후보자 : 이창현) 제4호의안 : 주식매수선택권 부여 및 승인의 건제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	-
제 22기 정기주주총회 (2021.3.26)	제1호의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의건 제2호의안 : 사내이사 중임의 건(후보자 : 이수훈)제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인 원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

덕산홀딩스㈜최대주주보통주 15,849,84834.88 15,849,84834.88-이준호임원보통주7,538,56416.597,538,56416.59-고영희특수관계자보통주1,027,2222.261,027,2222.26-이수훈대표이사보통주1,089,6842.401,089,6842.40-이수완관계사임원보통주6,7080.016,7080.01-이 호특수관계자보통주188,6840.42188,6840.42-김윤철대표이사보통주170,0000.37170,0000.37-이창현임원보통주94,6340.2194,6340.21-김경원관계사임원보통주70,5900.16 70,196 0.15-추용철임원보통주48,5140.1148,5140.11-구본곤관계사임원보통주29,5720.0729,5720.07-김창민관계사임원보통주3,2700.013,2700.01-이선우특수관계자보통주146,7980.32146,7980.32-이하윤특수관계자보통주146,7080.32146,7080.32-보통주26,410,79658.13 26,410,40258.13-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주에 관한 사항(법인) - 덕산홀딩스(주) : 당사 최대주주는 덕산홀딩스(주)이며, 그 지분(율)은 15,849,848주 (34.88%)로서 특수관계인을 포함하여 26,410,796(58.13%)입니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

덕산홀딩스(주)2이준호---이수훈50.0----이수완50.0

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역- 해당 사항 없습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

덕산홀딩스 주식회사131,59019,327112,26314,3469,1048,911

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

① 사업의 내용덕산홀딩스(주)는 2013년 06월 23일에 설립되었으며, 자회사의 주식을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업 내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리육성하는 지주사업을 주된 목적으로 하고 있습니다.

(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주 변동현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2015년 05월 15일덕산홀딩스(주)12,171,45253.58%지분인수 (일반공모 유상증자)주석 참조

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

※ 주석(1) 회사는 2015년 3월 18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주발행하였습니다. (증자전 발행주식총 수: 17,384,600주 / 증자 후 발행주식총수: 22,718,501주)(2) 납입일: 2015년 5월 15일 신주권교부일: 2015년 5월 27일 신주권상장일: 2015년 5월 28일(3) 일반공모 유상증자(현물출자)에 따라 4,918,485주가 증가함에 따라 덕산홀딩스(주)로 최대주주로 변경됨.(4) 덕산홀딩스(주)의 지분인수 내역 - 인수방법: 일반공모 유상증자(현물출자) 참여 -2015년 3월 18일 - 인수가액: 44,433,593,450원 (4,918,485주 * 9,034원) - 주당 인수금액: 9.034원 (유상증자 신주발행가액임) - 인수주식수: 4,918,485주 - 현물출자 전 덕산홀딩스의 덕산하이메탈 보유주식: 3,006,439주(17.29%) 현물출자 후 덕산홀딩스의 덕산하이메탈 보유주식: 7,924,924주(34.88%)] - 인수자금 조달방법: 현물출자 유상증자 참여 (덕산네오룩스주식 1,936,442주 현물출자) (5) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인 주식을 합산기재함 (6) 2022년 4월 15일 무상증자로 인하여 소유주식 수가 7,924,924주에서 15,849,848주(34.88%)로 변동

4. 주식의 분포 현황

가. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

덕산홀딩스(주)15,849,84834.88이준호7,538,56416.59--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

18,07918,09599.9116,375,54445,437,00236.04-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

다. 주가 및 주식거래 실적


종류			2023년 4월	2023년 5월	2023년 6월	2023년 7월	2023년 8월	2023년 9월
보통주	주가	최고	6,340	6,380	7,680	9,800	8,810	8,500
최저	5,630	5,410	6,320	7,350	7,110	6,950
평균	6,172	6,358	7,150	9,125	8,007	7,943
거래량	최고(일)	934,589	7,351,576	6,469,314	11,314,720	7,090,812	2,047,176
최저(일)	131,648	48,885	239,682	1,009,618	300,416	114,581
월간	7,061,019	12,789,094	24,432,310	67,799,206	24,429,852	9,682,288

※ 주가 최고/최저는 일종가기준입니다.※ 상기 평균주가는 해당 월의 거래금액 합계액을 거래량 합계액으로 나누어 산출하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이준호

남1946.10

회장

미등기상근

회장

-울산대학교 산업경영대학원 석사- 덕산홀딩스 대표이사- 兼) 덕산넵코어스 등기이사- 兼)덕산산업 등기이사

7,538,564

대표이사

24년4개월

김윤철

남1958.06

대표

이사

사내이사상근부회장- 덕산하이메탈 대표이사- 兼) 덕산산업 대표이사- 兼) 덕산홀딩스 등기이사170,000

사내이사4년5개월2025년 08월 06일

이수훈

남1976.01

대표

이사

사내이사상근부회장

- 고려대학교 국제통상학 석사- 덕산하이메탈 대표이사- 兼) 덕산네오룩스 대표이사- 兼) 덕산홀딩스 등기이사- 兼) 덕산넵코어스 등기이사

1,089,684-사내이사16년6개월2024년 03월 26일차명철남1946.09

사외

이사

사외이사비상근

사외이사

- 건국대학교 정치외교학 졸업- 前) 대신산업사

계열사 임원6개월2026년 03월 23일

이창현

남1959.10

감사

감사상근

감사

- 경상대학교 농공학 졸업- 前) 국민건강보험공단

94,634

계열사 임원7년6개월2025년 03월 24일최창열남1970.04전무이사미등기상근해외사업장관리- 부산대 산업공학 졸업- 前) LG 마이크론- 兼) DS Myanmar 법인장--계열사 임원1년11개월-추용철남1970.04전무이사미등기상근영업/개발 본부장- 울산대학교 재료공학 석사48,514-계열사 임원24년4개월-서창민남1977.03상무이사미등기상근내부통제관리- 고려대학교 정치외교학 학사- 한국공인회계사- 前) 한국산업은행 재무기획팀장- 兼 )덕산홀딩스 상무이사--계열사 임원5개월-

김찬주

남1970.04상무이사미등기상근제조본부장

- 前) 캐논코리아

계열사 임원

13년1개월

-윤광희남1977.01이사미등기상근마케팅팀팀장

- 동의대학교 무역학 졸업

- 前) 스태츠칩팩코리아

--계열사 임원17년3개월-김진규남1982.09이사미등기상근연구소장

- 한국과학기술원 기계항공학 박사

- 前) 삼성전자

--계열사 임원2년6개월-최용식남1975.10이사미등기상근공정혁신그룹장

- 서라벌대학교 전기학 졸업

- 前) 동광전기

--계열사 임원24년2개월-이상호남1977.01이사미등기상근품질팀장- 울산대학교 재료공학 졸업--계열사 임원17년3개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*) 2023년 10월 24일 임시주주총회를 통해 김우한 사내이사가 신규 선임되었습니다.(참조공시 : 2023.10.24. 임시주주총회 결과)(*) 이수훈 대표이사가 일신상의 사유로 대표이사에서 사임하였습니다.(참조공시 : 2023.10.24. 대표이사변경)(*) 2023년 10월 20일 이사회를 통하여 덕산홀딩스 대표이사에 이수훈 대표이사가 신규선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

금속소재남173-27-2006년 2개월7,81039----금속소재여17---176년 5개월43025-188-23-2176년 2개월8,24038-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

986997-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사35,000-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 425965-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 2244122-166-----199-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) 2--1--1-----4--

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

추OO외 7명 미등기임원2022년 03월 31일주1)보통주160,000-20,000-60,000100,000 (2025.03.31 ~ 2027.03.30)8,884X-천OO외 82명 직원2022년 03월 31일주1)보통주316,400-15,400-85,400231,000 (2025.03.31 ~ 2027.03.30)8,884X-이OO 미등기임원2023년 03월 30일주1)보통주20,000----20,000 (2026.03.30 ~ 2028.03.29)6,315X-김OO외 20명직원2023년 03월 30일주1)보통주88,000-5,000-5,00083,000 (2026.03.30 ~ 2028.03.29)6,315X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방법 중 행사시 이사회 결의에 의함.※ 무상증자로 인하여 8차 부여분 부여수량 및 행사가격이 변동됨. (무상증자 전 부여수량 총 238,200주, 행사가격 17,767원)※ 8차 부여분은 제23기 주주총회에서 승인되었습니다.※ 9차 부여분은 제24기 주주총회에서 승인되었습니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 종가: 7,000원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

덕산그룹21214

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

134141,690--141,690--------33960--960167142,650--142,650

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

관계	회사명	대여일	목적	대여금액	이율	만기일자	비고
대주주	덕산홀딩스	2022.05.20	운용자금	1,200 (백만원)	1.35	2024.05.20	-
2023.05.20	운용자금	1,600 (백만원)	4.60	2024.05.20	-
2023.07.27	지분투자	6,000 (백만원)	4.60	2024.07.26	-

※ 상기 대여건은 이사회에서 승인되었습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당 사항이 없습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 본 사항은 연결재무제표 주석 31. 특수관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 변경사항


신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
-	-	-	-

※ 본 보고서 제출일 현재 공시사항에 대한 미이행사항이나 주요내용의 변경사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 보고기간 종료일 현재 영업비밀누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 해당 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 해당 소송은 당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2023년 9월 30일 )	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	-	백지수표 제공
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황 (단위 : 백만원)


제공받는자	지급보증한도	지급보증액	지급보증처
덕산하이메탈	7,200	6,000	대표이사

라. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무와 약정사항 등(1) 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 엔화단위: 엔, 달러단위: 미불)


금융기관	약정내용	한도금액
2023. 09. 30		2022. 12. 31
우리은행	상업어음할인	KRW	400	KRW	400
하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	3,000	KRW	3,000
기업은행	Usance 수입금융약정	USD	10,000,000	USD	6,200,000
하나은행	USD	9,000,000	USD	9,000,000
우리은행	운전자금대출	KRW	6,800	KRW	9,000
기업은행	KRW	8,000	-	-
농협은행	KRW	-	KRW	10,124
산업은행	KRW	22,100	KRW	3,000
산업은행	시설자금대출	KRW	150	KRW	240
기업은행	JPY	180,000,000	JPY	180,000,000
우리은행	KRW	845	KRW	845
농협은행	KRW	780	KRW	10,780
계		KRW	42,075	KRW	37,389
USD	19,000,000	USD	15,200,000
JPY	180,000,000	JPY	180,000,000

(2) 연결회사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 5,097,254천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 당분기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 연결회사는 우리은행 차입금 60억원에 대해 대표이사의 보증을 제공받고 있습니다.(6) 연결회사는 당분기말 현재 방위산업공제조합에 대해 18,341,466천원의 채무약정액이 있으며, 18,011,680천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정금액	보증채무	보증한도잔액
금 액	18,341,466	18,018,086	323,380

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 (1) 회사 또는 회사의 임.직원 제재현황 - 최근 3개년간 제재현황 없습니다. (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 - 최근 3개년간 제재현황 없습니다. (3) 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 자회사 설립 : 당사는 2023년 10월 31일자 이사회 결의에 의거, 사업 다각화를 통한 성장동력 확보를 위해 '시리우스홀딩스 주식회사'를 설립하였습니다.

구분	내용
설립 자본금	금 일천만원 (\10,000,000원)
출자주식수	100주
출자 후 지분율	100%

(2) 자회사 유상증자 : 당사는 2023년 11월 9일자 이사회 결의에 의거, 종속회사인 '시리우스홀딩스 주식회사'의 주식을 취득하였으며 2023년 11월 10일에 대금 지급을 완료하였습니다.

구분	내용
총자본금	금 삼백오억사천만원 (\30,540,000,000원)
출자주식수	305,400주
출자 후 지분율	100%

나. 직접금융 자금의 사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. (2) 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 마. 중소기업기준 검토표

중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서

바. 외국지주회사의 자회사 현황


(기준일 : )	(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

사. 녹색경영 및 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 아. 기타 조건부자본증권의 전환,채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없습니다. 자. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. 차. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없습니다.

5. 합병등의 사후정보(중요한 자산양수도)

가. 자산양수의 배경 : 사업 다각화 나. 자산양수 대상 자산 : 덕산넵코어스 지분 59.97%

다. 자산양수 일정


구 분	일 자	비고
외부평가계약체결일	2021년 01월 22일	진일회계법인
이사회 결의일	2021년 02월 09일	-
양수도계약 체결일	2021년 02월 09일	-
주요사항보고서 제출일	2021년 02월 09일	-
계약금 지급일	2021년 02월 09일	-
잔금 지급일	2021년 03월 10일	-
주권의 인도일	2021년 03월 10일	-

라. 자산양수가액


구 분	양수가액
덕산넵코어스 지분 59.97%	37,238,803,742원

마. 관련공시일 : 주요사항보고서(최초 :2021년 2월 9일, 정정 후 :2021년 3월 10일)

바. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원) 덕산넵코어스(주)32,82744,65630,6606.6035,04821.52-2,5724,98020292.151,38372.23-2,0293,90798351.551,23968.29-

| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |

※ 상기표의 "1차연도"는 2021년, "2차연도"는 2022년 입니다.※ 1차연도 실적은 2021년, 2차연도 실적은 2022년 전체 기간의 금액입니다.

※ 1차년도 예측과 실적의 괴리는 덕산넵코어스(주)의 지분인수 후 인수비용 및 경영관리수수료 등 기타비용 발생 등으로 영업이익 및 당기순이익이 예측치 대비 감소하였습니다.※ 2차년도 예측과 실적의 괴리는 일부 매출의 지연 및 경영관리수수료 등 기타비용 발생으로 매출 및 영업이익, 당기순이익이 예측치 대비 감소하였습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 덕산에스지㈜2012.03.05경기도 시흥시 옥구천동로 194전자기기용 비산방지데코필름 및 전사필름 제조업80의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호)해당없음주1)DS MYANMARCO.,LTD2019.06.07Lot No. BL-1, Zone B, Thilawa Special Economic Zone, Myanmar비철금속 제조 및 판매( Solder paste, Solder powder, 주석합금, 주석괴 제조 및 판매)53,632상동해당(자산총액이 지배회사 자산총액 10%이상)덕산넵코어스㈜2012.12.28대전광역시 유성구 테크노2로 66-6GPS기술을 원천으로 한 Location & Timing 관련 제품 제조업52,796상동해당(자산총액이 지배회사 자산총액 10%이상)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

2덕산네오룩스㈜161511-0176036덕산테코피아㈜230111-012060712덕산산업㈜181211-0016747덕산홀딩스㈜230111-0209972덕산넵코어스㈜160111-0337819덕산에스지㈜194211-0196809DS MYANMAR CO.,LTD.외국법인㈜세븐킹에너지131111-0458842덕산갈바텍㈜230111-0216729티그리스인베스트먼트㈜110111-5968966성도DS전자재료 유한공사외국법인(주)덕산일렉트라164711-0110409Duksan Electera America, Inc.외국법인(주)덕산테스틱스161511-0243455

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

덕산네오룩스(주)상장2014.12.30사업 다각화21,2149,105,85636.789,457---9,105,85636.789,457 361,53826,478덕산에스지(주)비상장2014.04.14사업 다각화2,000169,99970.8----169,99970.8-80-4(주)대성뉴텍비상장2009.06.12투자32024,00040.0----24,00040.0-21-67,716DS MYANMAR Co., Ltd.비상장2019.06.21해외(미얀마)법인 출자4,41812,000,000100.014,250-- -12,000,000100.014,250 53,632-3,524덕산넵코어스㈜비상장2021.03.10사업 다각화37,3579,650,83763.237,983- 6 -9,650,83763.237,989 52,796-2,580티그리스투자조합 10호-2020.01.06투자90090047.6900-900-900--0.00 1,828-40티그리스투자조합 14호-2020.04.22투자5006043.560---6043.560 393-2530,951,652-142,650-900-894-30,950,752-141,756 470,28820,303

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

AI Terminal

16289_rns_2023-11-14_e01f1ed9-0da7-4c0e-a50e-3b1d17e466f4.html

More from DUKSANHIMETALCO.,LTD.

Talk to a Data Expert