Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 주식회사 네오크레마 3 Y 110111-3594763
분 기 보 고 서
(제 17 기)
2023년 01월 01일2023년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)네오크레마 |
| 대 표 이 사 : | 한기수, 최형석 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 송파구 중대로 211 (가락동,나은빌딩) |
| (전 화)02-401-4088 | |
| (홈페이지) http://www.cremar.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)이사 (성 명)정철규 |
| (전 화)02-401-4088 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 20231114.jpg 대표이사등의 확인 20231114
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----11-2111-21
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
1주식 양수도계약에 의한 취득------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 네오크레마"라 하며, 영문으로는 Neo Cremar Co., Ltd. 라 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 2007년 01월 08일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조와 상품 유통을 주사업으로 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.
4. 본사주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내용 |
| 주소 | 서울시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩) |
| 전화번호 | 02-401-4088 |
| 홈페이지 | http://www.cremar.co.kr |
5. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요 사업의 내용당사는 기능성 식품소재 기업으로서 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조ㆍ식품첨가물 등의 상품 유통을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
[당사 정관에 기재된 목적사업]
| 목적 사업 | 비고 |
| 1. 농수축산물, 음식료품, 화장품, 사료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업 2. 음식료품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업 3. 화장품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업 4. 사료 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업 5. 화장품의 제조 및 판매 6. 부동산 임대사업 7. 의약품의 제조 및 판매 8. 원료의약품 위탁개발 및 생산9. 신약개발 및 판매10. 비만백신 개발 및 판매11. 기타 위 각 호에 부대되는 사업 일체 |
- |
7. 신용평가에 관한 사항당사는 거래처 제출 목적에 의하여 2023년 4월 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받았으며, 신용평가 현황은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
| 2023년04월20일 | 이크레더블 | BBB- | 결산일: 2022년12월31일유효기간: 2024년04월19일까지 |
| 2022년04월21일 | 이크레더블 | BBB | 결산일: 2021년12월31일유효기간: 2023년04월20일까지 |
| 2021년04월15일 | 이크레더블 | BBB | 결산일: 2020년12월31일유효기간: 2022년04월14일까지 |
[신용평가회사의 신용등급 정의]
| 신용등급 | 등급정의 | |
| AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| AA | ||
| AA- | ||
| A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| A | ||
| A- | ||
| BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. |
| BBB | ||
| BBB- | ||
| BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. |
| BB | ||
| BB- | ||
| B | B+ | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. |
| B | ||
| B- | ||
| CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CCC | ||
| CCC- | ||
| CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장2019년 08월 22일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 연혁
| 구분 | 내용 |
| 2007.01 | 주식회사 네오크레마 설립 (자본금 100백만원, 대표이사 김재환) 본점 소재지: 서울특별시 송파구 가락본동 밀리아나2차오피스텔 414호 |
| 2008.04 | 본점 이전 (경기도 성남시 중원구 상대원동 513-14) |
| 2009.08 | ISO 9001:2008 인증 (기능성 원료의 개발, 제조 및 부가서비스/한국시스템인증원) |
| 2010.02 | 벤처기업 인증 (기술보증기금, 제20100101460호) |
| 2010.03 | 이노비즈 인증 (제100605-00355호) |
| 2012.03 | 기능식품연구소 설립 (제2012210118호/한국산업기술진흥협회) |
| 2012.05 | 지점설치 (네오크레마 장성지점/전라남도 장성군 남면 삼태리 산 109) |
| 2013.09 | 중소기업 기술혁신대전 표창 (중소기업기술혁신협회) |
| 2013.10 | 자본금 증자 (유상증자, 증자후 자본금 110백만원) |
| 2013.12 | 장성2공장 설립 (전라남도 장성군 남면 삼태리 산 109) |
| 2014.08 | ISO 9001:2015 인증 (기능성 원료의 개발, 제조 및 부가서비스/한국시스템인증원) |
| 2014.11 | 신기술 인증 (체지방 감소효능을 가진 효모펩타이드 제조기술/농림축산식품부) |
| 2014.12 | 백만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회) |
| 2014.12 | 수출유망중소기업 지정 (서울지방중소기업청) |
| 2015.12 | 삼백만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회) |
| 2015.12 | 차세대 세계일류상품인증서 (효모가수분해물/산업통상자원부) |
| 2015.12 | 성남공장 설립 (경기도 성남시 중원구 상대원동 513-14 B104호) |
| 2016.04 | 본점 이전 (서울시 송파구 법원로11길 11, 에이동 714호(문정동, 문정현대지식산업센터1-1)) |
| 2016.06 | 자본금 증자 (유상증자, 증자후 자본금 121백만원) |
| 2016.07 | 자본금 증자 (유상증자, 증자후 자본금 126백만원) |
| 2016.07 | ISO 22000인증 (기능성식품원료 개발 및 생산/한국시스템인증원) |
| 2016.11 | 액면분할 (5,000원 → 500원), 주식수 253,000주 |
| 2017.03 | 글로벌 강소기업 지정 (중소벤처기업부) |
| 2017.06 | 서울형 강소기업 지정 (서울시) |
| 2017.06 | 자본금 증자 (유상증자, 증자후 자본금 134백만원) |
| 2017.07 | 수출유망중소기업 지정 (서울지방중소기업청) |
| 2017.12 | 과학기술정보통신부 장관 표창 |
| 2018.04 | 익산공장 준공 (전라북도 익산시 왕궁면 동촌제길 86) |
| 2018.10 | 농림식품부 장관 표창 |
| 2018.12 | 오백만불 수출의 탑 수상 (한국무역협회) |
| 2018.12 | 전환상환우선주 및 전환우선주 보통주 전환 |
| 2019.03 | 자본금 증자 (무상증자, 증자 후 자본금 2,830백만원) |
| 2019.04 | 지점폐쇄 |
| 2019.05 | 본점 이전(서울시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩)) |
| 2019.08 | 코스닥시장 등록 |
| 2019.10 | (주)위스트 지분인수로 자회사 편입 |
| 2019.12 | 대한민국 상생발전 대상 (대한민국상생발전추진위원회) |
| 2020.05 | 전라북도 선도기업 선정 (제2020-01호) |
| 2020.05 | 메인비즈 인증 (제200101-01130호) |
| 2020.11 | FSSC 22000 인증 |
| 2020.12 | 우수 기업연구소 지정 (과학기술정보통신부) |
| 2022.01 | 자본금 증자 (유상증자, 증자 후 자본금 3,990백만원) |
| 2022.04 | 자회사 네오크레마파트너스(주) 설립 |
| 2022.05 | 자회사 (주)위스트 지분매각 |
| 2022.09 | 자본금 증자 (전환우선주 유상증자, 증자 후 자본금 4,018백만원) |
| 2023.05 | (주)비타메이트 지분인수로 자회사 편입 |
2. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 내역 | 주소 |
| 2007.01.08 | 설립 | 서울특별시 송파구 가락본동 밀리아나2차오피스텔 414호 |
| 2008.04.24 | 본점소재지 변경 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 513-14 |
| 2016.04.20 | 본점소재지 변경 | 서울시 송파구 법원로11길 11, 에이동 714호 |
| 2019.05.31 | 본점소재지 변경 | 서울시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩) |
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019년 02월 28일정기주총기타비상무이사 김민성대표이사 김재환사내이사 이왕희사외이사 이병일감사 이경준기타비상무이사 김상철2019년 07월 18일임시주총사외이사 이대호-사외이사 이병일2021년 03월 29일정기주총사내이사 노경호사내이사 한기수-사내이사 이왕희기타비상무이사 김민성2022년 03월 07일임시주총사내이사 이해옥(*1)사내이사 박대수사내이사 김병식사외이사 최성규감사 최형옥사내이사 한기수(*1)사내이사 김재환사내이사 노경호감사 이경준2022년 03월 30일정기주총사외이사 김길영사외이사 최영섭-사외이사 이대호2022년 05월 13일---사내이사 이해옥2022년 07월 19일---사외이사 최성규2022년 07월 28일임시주총사내이사 최형석(*2)사내이사 김정환사외이사 김현주사외이사 박은경감사 이경호-사내이사 박대수사내이사 김병식사외이사 김길영사외이사 최영섭감사 최형옥2023년 03월 31일정기주총사내이사 이창석사외이사 박동주-사내이사 김정환사외이사 김현주사외이사 박은경
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(*1) 2022년 3월 7일 개최된 이사회에서 김재환 이사가 사임하고 한기수 이사와 이해옥 이사가 각자 대표이사로 선임되었습니다.(*2) 2022년 7월 28일 개최된 이사회에서 최형석 이사가 공동 대표이사로 선임되었습니다.4. 최대주주의 변동2021.11.29 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2022.01.22 제3자 배정 유상증자 (주식회사 대호에이엘)2022.03.04 최대주주 변경(대표이사 김재환 → 주식회사 대호에이엘)2022.05.31 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2022.07.28 최대주주 변경(주식회사 대호에이엘 → 초록뱀플랫폼신기술조합)2023.09.20 최대주주 변경(초록뱀플랫폼신기술조합 → 청담 서머셋 신기술조합)
(단위 : 주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
| 2023.09.20 | 청담 서머셋 신기술조합 | 1,531,915 | 15.98% | 주식양수도 계약 | - |
※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
5. 상호의 변경당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.7. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 보고서 작성기준일 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
1. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주) (기준일 : 2023년 09월 30일)
| 종류 | 구분 | 제17기(2023년 3분기) | 제16기(2022년말) | 제15기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 8,056,595 | 8,036,595 | 7,327,995 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,028,297,500 | 4,018,297,500 | 3,663,997,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 1,531,915 | 1,531,915 | - |
| 액면금액 | 500 | 500 | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,028,297,500 | 4,018,297,500 | 3,663,997,500 |
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
의결권있는 주식1,000,000,0001,000,000,000-9,588,5109,588,510----------------9,588,5109,588,510-88,82688,826-9,499,6849,499,684-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주88,826---88,826(*)우선주------보통주------우선주------보통주88,826---88,826-우선주------보통주------우선주------보통주88,826---88,826-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*) 2022년 6월 20일 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. (계약금액 10억원, 계약기간 2023년 12월 19일까지)
3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2020.03.172020.09.161,00099799.730-2020.06.19신탁 해지2020.03.172020.09.161,0001,460146.080-2020.09.16
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4. 종류주식(전환우선주식) 발행현황
(단위 : 원) 2022년 09월 02일11,75050018,000,001,2501,531,91518,000,001,2501,531,9152027년 09월 01일참가적, 누적적 우선주로 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 0.0%의 배당을 받는다.잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----발행인(1) 전환방법 : 주식 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 주식의 존속기간 1개월 전까지 발행사에 서면으로 신청함으로써 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.(2) 전환비율 : 보통주 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다.(3) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다.(4) 발행가액은 11,750원이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주로 한다. N2023년 09월 01일 ~ 2027년 08월 01일기명식 보통주1,531,915의결권 있음리픽싱 조항 있음(*)
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
(*) 전환가격의 조정- "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.① "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.
| 조정 후 전환가격 |
\= | 조정 전 전환가격 |
× | { | 기발행 주식수 |
+ | [ | 신발행 주식수 |
× | 1주당 발행가액 | ] | } |
| 시가 | ||||||||||||
| 기발행 주식수 | + | 신발행 주식수 |
조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.
② 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다.
③ 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
④ 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.
⑤ 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 호가단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.
5. 정관에 관한 사항
1. 정관 이력본 사업보고서에 첨부된 정관은 2022년 7월 28일에 개정된 정관입니다.
2. 정관 변경 이력
2022년 07월 28일2022년 제2회임시주주총회- 수권주식수 변경- 주식등의 전자등록 및 종류 정비 - 신주인수권부사채 발행한도 조정 교환사채 신설- 회사 이사의 수 변경- 정관 조항 및 문구 정비- 발행할 주식의 총수 증가- 발행할 종류주식 명문화- 신주인수권부사채 발행한도 증액 및 교환사채 신설- 회사 이사의 수 정비- 표준정관 반영2022년 03월 30일제15기 정기주주총회- 수권주식수 변경- 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정- 발행할 주식의 총수 증가- 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액2022년 03월 07일2022년 제1회임시주주총회- 사업목적 변경- 상법 개정 관련 조문 신설ㆍ정비- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 상법 개정 관련 표준정관 반영2019년 02월 28일제12기 정기주주총회- 사업목적 변경- 전자증권 등 도입 관련 조문 신설ㆍ정비- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 전자증권법 시행 및 표준정관 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
3. 사업목적 현황
1농수축산물, 음식료품, 화장품, 사료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업영위2음식료품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업영위3화장품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업영위4사료 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업영위5화장품의 제조 및 판매미영위6부동산 임대사업영위7의약품의 제조 및 판매영위8원료의약품 위탁개발 및 생산영위9신약개발 및 판매영위10비만백신 개발 및 판매영위11기타 위 각 호에 부대되는 사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
4. 사업목적 변경 내용
추가2022년 03월 07일-8. 원료의약품 위탁개발 및 생산9. 신약개발 및 판매10. 비만백신 개발 및 판매
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
5. 변경 사유
(1) 사업목적 변경 제안 주체 : 사업목적 추가 이사회 결의 (2022.03.07)(2) 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 기존 사업의 범위 확장에 따른 구체적 명시입니다. 해당 신약개발 및 원료의약품 생산 사업은 회사의 미래 신성장 사업 중 하나로 검토되었으며, 해당 사업목적의 추가가 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다.
6. 정관상 사업목적 추가 현황표
추가(*)- 원료의약품 위탁개발 및 생산- 신약개발 및 판매- 비만백신 개발 및 판매2022년 03월 07일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(*) 추가한 사업목적이 서로 연관되어 있어 통합하여 기재하였습니다.(1) 신규사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적전 세계적으로 고령화 사회로의 진입 단계가 가속화되고 있으며, 이러한 노령 인구의 증가는 건강한 삶을 유지하기 위한 건강기능식품 및 의약품 시장의 급성장을 견인하고 있습니다.당사는 미래 성장사업의 디딤돌로 급성장하고 있는 건강기능식품 및 의약품 시장에서 경쟁력을 확보하고 기존 건강기능식품 및 원료생산의 사업범위를 확장하고자 원료의약품 위탁개발, 생산사업 및 신약개발 사업을 추가하였습니다.(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성고령화 시대의 당뇨와 근육질환은 노령 인구의 생명을 위협할 만큼 중요한 질병으로 인식되고 있습니다. 당뇨병은 지속적으로 관리해야 하는 만성 대사 질환으로 IDF Diabetes atlas(2019,9th edition)에 의하면 2019년 전 세계 4억 6300만 명에게 영향을 미쳤고, 2030년에는 5억 7800만 명으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다.또한 글로벌 시장조사기관인 디시젼 리소스 그룹(Decision Resources Group)의 자료에 따르면 2019년 6억 3,000만 달러(약 73조 1,004억 원)였던 전 세계 2형 당뇨병 의약품 시장은 연평균 1.1% 성장률을 보이며 2029년 7억 300만 달러(약 81조 5,134억 원) 규모의 성장세를 예측하고 있습니다.근육질환은 선천적인 유전이나 환경적인 원인에 의해서 발생되며, 최근 고령화 사회 진입에 의한 노인성 근감소와 관련된 질환이 증가하고 있습니다. 사람의 근육은 40세 이후부터 매년 1% 이상씩 감소하고, 80세가 되면 최대 근육량의 50% 수준까지 감소됨으로써 노령의 근육 감소는 전반적인 신체기능을 떨어뜨리는 가장 중요한 원인으로 인식되고 있습니다. 이러한 근육질환은 과거에 비해 전 세계적으로 증가 추세에 있지만, 그 원인이 다른 질환에 비해 다양하기 때문에 정확한 진단이 쉽지 않고, 희귀 질환의 형태로 정확한 메커니즘을 확인하지 못하는 경우가 많습니다. 2011년 미국 보건복지부 통계에 따르면 미국 내 60세 이상 노인성 근감소증 환자는 7,200만명으로 추산하고 있으며 2018년 기준 전 세계 노인성 근감소증 시장규모를 약 12조원으로 추산해 초고령화에 따른 높은 시장 성장성을 전망하고 있습니다.(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
당사는 추가 사업목적을 위하여 Y대학 연구팀(산학협력단)으로부터 다음과 같은 특허 및 기술이전계약을 진행하였습니다. 특허 및 기술이전료는 518백만원입니다.
| 구분 | 발명의 명칭 | 출원번호(출원일) |
| 1 | 근아세포의 증식과 근육세포로의 분화를 촉진하는 신규 펩티드 및 이의 용도 | 10-2022-0057546 (2022.05.11) |
| 2 | 지방전구세포의 증식과 지방세포로의 분화를 억제하는 신규 펩티드 및 이의 용도 | 10-2022-0057547 (2022.05.11) |
| 3 | 근아세포의 증식과 근육세포로의 분화를 촉진하는 신규 펩티드 및 이의 용도 | 10-2022-0057548 (2022.05.11) |
| 4 | 지방전구세포의 증식과 지방세포로의 분화를 억제하는 신규 펩티드 및 이의 용도 | 10-2022-0057549 (2022.05.11) |
| 5 | 감초 추출물을 유효성분으로 포함하는 DPP4 과발현 당뇨병 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-2022-0088983 (2022.07.19) |
| 6 | 감초 유래 리코칼콘 A를 유효성분으로 포함하는 DPP4 과발현 당뇨병 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-2022-0088984 (2022.07.19) |
| 7 | 감초 유래 리코칼콘 B를 유효성분으로 포함하는 DPP4 과발현 당뇨병 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-2022-0088985 (2022.07.19) |
(4) 사업 추진현황 및 기존 사업과의 연관성당사는 해당 신규사업을 위하여 기업부설연구소 전담연구원 충원을 진행하여 단백질 소재를 활용한 연구를 지속적으로 수행하고 있으며, 2023년 7월 24일 식품의약품안전처로부터 ≪ 근력개선에 도움을 줄 수 있음 ≫ 으로 건강기능식품 기능성 원료(저분자유청단백가수분해물) 개별인정을 획득하였습니다. 해당 원료소재의 기능성분 펩타이드를 규명하였기에 정제를 통한 의약품 소재 개발도 가능할 것으로 자체 판단하고 있습니다.(5) 주요 위험해당 사업(당뇨 및 근감소증 개선 원료개발 및 생산)은 전 세계적으로 주요한 미래 성장 동력으로 인식되어 다국적기업을 비롯한 여러 기업집단간의 경쟁이 심화되고 있으며, 관련 원천 기술에 대한 특허 및 라이센싱이 중요할 것으로 보여집니다.(6) 향후 추진계획당사는 개발후보물질 선정을 완료하여 전임상을 통한 성능 평가를 수행하고 있습니다. 현재 해당 사업에 따른 매출 발생은 없으며, 개발단계 추이를 면밀히 검토하여 향후 계획을 추진할 예정입니다.
emb00004ee046fc.jpg 추가사업 추진계획
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 마이크로바이옴 기반 기능성 식품소재 기업으로서 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조와 식품첨가물 등의 상품 유통을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.
당(sugar)은 일반적으로는 설탕을 가리키는데 화학적으로는 당류 중에서 물에 녹으면 단맛이 나는 것을 통틀어 일컫기도 합니다. 식품공전(公典)에는 식품상 당류로 분류하고 있으며 당사는 그 중 올리고당류 및 올리고당가공품과 당류 가공품 등을 생산하고 있습니다.
당사는 창업 초기부터 건강하게 섭취할 수 있는 대체 감미료에 대한 관심을 기반으로 설탕과 전분당(Starch Sugar, 전분을 효소나 산으로 가수분해시 생기는 분해 산물로 물엿, 포도당 등)을 대체할 수 있는 다양한 대체 감미료를 국내에 소개해 왔습니다. 특히, 세계적으로도 당저감을 위한 노력을 기하고 있으며 최근에는 인류를 위협하는 질환 중 하나인 비만에 대한 원인으로 첨가당과 같은 탄수화물의 섭취 증가가 거론되고 있습니다.
이러한 추세에 맞춰 당사의 제품은 분유, 식음료 및 기능성 식품 등에 적용되어 대체당으로서의 역할을 하고 있으며 단순히 설탕류 등의 당을 대체하는 것을 넘어 장(腸)내 환경개선, 혈당상승 억제 등의 기능성을 가지고 있는 제품군을 개발하여 시중 제품에 적용되고 있습니다.
또한 당사는 세계적으로 클린라벨(Clean Label, 제품 내 함유 성분을 정확하고 소비자들이이해하기 쉽게 표기한 것으로, 인공색소, 각종 식품 첨가물을 넣지 않고 가공을 최소화한 원료로 생산된 제품) 식품에 대한 관심 증가 및 유기농 시장의 성장에 대응하기 위하여 세계 최초로 유기농 갈락토올리고당을 출시하였습니다. 당사는 현재 세계 1위의 유기농 갈락토올리고당 제조사로서, 동 제품은 국내 및 해외 유명 분유제조사에 적용되어 판매 중에 있으며 세계 최초로 중국 유기인증(유기농 인증)을 획득한 제품으로서 중국을 비롯하여 세계시장을 타깃으로 하고 있습니다.
펩타이드 제품은 당사만의 효소 및 분리 기술을 통해 효모 가수분해물 중 저분자 분획물만을 분리하여 생산하는 제품으로, 호르몬 조절을 통한 식욕억제 효과를 가지고 있는 제품 입니다. 특히, 해당 제품은 일본 내 다이어트 관련 제품의 원료로 적용되어 판매되고 있습니다. 이외에 효모 펩타이드에 기반한 흡수율이 향상된 유기철 제품도 개발 완료되어 판매를 앞두고 있습니다.마이크로바이옴 이란 인체 영양소의 흡수와 대사, 면역계 및 신경계의 성숙과 발달, 다양한 질환발생과 예방에 영향을 미치고 있습니다. 장내에 서식하는 미생물(마이크로비오타)들은 500여종에 달하며 무게 1.5kg 정도가 되는 엄청난 양이 존재하고 있고, 장내 서식하는 마이크로비오타의 불균형시 직 간접적인 영향으로써 비만, 아토피, 불면증, 만성변비, 우울증 등 다양한 질병에 영향을 끼치고 있습니다. 피부에 공생하고 있는 미생물들은 다양한종류들이 서식하고 있으며, 건강한 피부에는 유익한 공생 미생물이 넓게 분포되어 있어 병원성 세균등의 유해 미생물로 부터 피부를 효과적으로 보호하는 역할을 합니다.
피부환경이 척박해 질 경우 피부 면역에 관여하는 유익한 미생물이 줄고 유해한 미생물이 증식하게 됩니다. 당사는 장내 마이크로비오타 뿐만 아니라 피부 마이크로비오타에 서식하는 유익균 증식에 도움을 주는 마이크로바이옴 연구를 지속적으로 진행하고 있습니다.
[주요 용어 설명]
| 용어 | 설명 |
| 마이크로바이옴 (microbiome) |
인체 몸속에 서식하며 인간과의 공생의 관계를 가진 미생물들인 마이크로바이오타 (Microbiota) 와 유전정보를 뜻하는 지놈 (Genome)의 합성어 |
| 가수분해 (hydrolysis) |
거대분자를 물 분자를 이용하여 분해하는 과정 |
| 갈락토스 (galactose) |
천연에서는 중합체 상태로 널리 분포하는 당류. 생리적으로 중요한 당의 하나로 젖당(락토오스)의 주요 구성 성분 |
| 갈락토실락토스 (galactosyllactose) |
모유 성분 중 하나로서 3당류로 구성되어진 올리고당으로 모유에 포함되어 있으며 아이들의 면역력을 높여주는 등의 기능성 성분 |
| 감미료(sweetening) | 단맛을 느끼게 하는 조미료 또는 식품첨가물 |
| 감미도(sweetness) | 물질의 감미 정도를 가리키는 값으로 보통 자당(기준치=1)을 기준으로 함 |
| 락툴로스 (lactulose) |
락툴로오스란 갈락토스와 과당의 합성 이당체로 장내 삼투압을 증가시켜 수분을 끌어들이고 변을 부드럽게 해 배변 유도하는 당 |
| 백탁현상 | 희뿌옇게 탁해지는 현상 |
| 식이섬유 (dietary fiber) |
식품 중에서 채소·과일·해조류 등에 많이 들어 있는 섬유질 또는 셀룰로스로 알려진 성분이다. 사람의 소화효소로는 소화되지 않고 몸 밖으로 배출되는 고분자 탄수화물 |
| 유당 (lactose) |
포도당 1몰과 갈락토스 1몰로 이루어지는 이당류. 젖당으로도 불리며, 포유류의 젖, 특히 초유 속에서 많이 발견됨 |
| 할랄인증 (halal certification) |
할랄 인증은 ‘허락된 것’을 뜻하는 아랍어로 무슬림이 먹거나 사용할 수 있도록 이슬람 율법에 따라 도살,처리,가공된 식품에만 부여되는 인증 마크다. 이슬람 국가에 제품을 수출하기 위해선 반드시 취득해야 함 |
| 프리바이오틱스 (prebiotics) |
대장 내 유용 미생물에 의해 이용되어 미생물의 생육이나 활성을 촉진함으로써 숙주 건강에 좋은 효과를 나타내게 하는 비소화성 식품성분 |
| 프로바이오틱스 (probiotics) |
체내에 섭취되어 장에 도달하였을 때에 장내 환경에 유익한 작용을 하는 균주 |
| 펩타이드(peptide) | 펩타이드는 단백질의 구성 단위인 아미노산이 여러개 연결된 단위체로 2개 이상의 아미노산이 펩티드 결합을 하여 형성된 화합물 |
| 코셔인증 (kosher certification) |
코셔 인증은 유대교 율법을 따르는 식품과 관련된 인증으로 최종 제품에 국한된 인증이 아닌 원재료와 가공전반에 걸친 식품제조 전 공정을 포괄하는 인증 제도임. |
| GRAS (generally recognized as safe) |
경험과 훈련을 거친 전문가들이 과학적 절차를 통해 물질의 의도된 사용조건 하에서 안전성을 평가하였을 때 안전하다고 판단하는 물질을 GRAS(일반적으로 안전하다고 인정하는 물질). GRAS제도는 미국만이 가지고 있는 독특한 제도로서 안전성이 높은(일정한 사용조건하에서) 식품·식품화학물질에 적용되지만 그 인식이 미국내 뿐만아니라, 국제적으로도 인식되고 있음 |
2. 주요 제품 및 서비스
1. 기능성 당 부문
(1) 갈락토올리고당(GOS, Galacto-Oligosaccharides)올리고당(oligosaccharides)은 포도당, 과당, 갈락토스 등이 2개에서 많게는 10개 정도 결합된 탄수화물 중합체로 기존의 당류인 설탕, 맥아당 등이 가진 건강상의 결점을 개선할 목적으로 효소 합성에 의해 만들어진 당으로 구성된 물질입니다.
식품공전에서 정의하는 올리고당은 6가지 종류가 있으며 특성은 올리고당의 분자량, 구성 단당류의 종류와 연결구조에 따라 달라지며 또한 원료물질과 이를 추출하는 방법과도 밀접한 관련이 있습니다. 올리고당 생산에는 다양한 방법이 있는데 최근에는 대부분 효소공법을 이용하여 대량생산하고 있으며, 대표적으로는 프락토올리고당(FOS, Fructo-Oligosaccharides), 갈락토올리고당 (GOS, Galacto-oligosaccharides), 이소말토올리고당(IMO, Isomalto-oligosaccharides)이 상업용 올리고당으로 사용되고 있습니다.
올리고당의 감미도는 0.4~0.7(설탕=1)이나 난소화성 특성으로 설탕보다 칼로리가 낮아 설탕의 대체체로 권장되고 있으며, 당으로서의 기능 외에도 프리바이오틱스(Prebiotics) 효능으로 기능성 식품 소재로서 많은 주목을 받고 있습니다. 특히, 유제품 및 음료 등의 분야에서 올리고당의 수요가 크게 증가하고 있습니다.
당사는 주요 올리고당 제품 중 갈락토올리고당을 주력으로 생산하고 있습니다. 갈락토올리고당은 모유에 포함되어 있는 유당을 주요 원료로 하고 있으며, 갈락토올리고당은 체내에서 거의 분해 흡수되지 않고 대장까지 도달하여 장내에서 서식하고 있는 유익균인 비피더스균 및 유산균을 유의적으로 증식시키고 유해균의 성장을 억제하는 탁월한 프리바이오틱스 효능을 가지고 있습니다.
또한, 갈락토올리고당은 설탕과 유사한 물리적 특성을 가지고 있어 설탕 대체재로 사용할 수 있으며, 특히, 넓은 범위의 온도와 pH에서 안정하여 영유아용 분유 뿐만 아니라 음료, 유제품, 제과, 제빵, 캔디 등 다양한 식품 유형에 사용될 수 있습니다.
일반적인 액상 갈락토올리고당은 포도당과 갈락토스가 결합된 형태인 유당에 효소처리를 하여 생산하게 되며, 효소반응 이후에도 갈락토올리고당 생성 반응에 참여하지 않은 유당 및 포도당 등이 상당량 포함되어 있는 형태가 됩니다. 따라서 갈락토올리고당의 순도는 50~57% 수준으로서, 액상 내 결정성이 강한 포도당 함량이 높아 분말화가 불가능했으며 포도당으로 인하여 섭취 후 혈당 상승의 원인이 되기도 하였습니다.
그러나 당사는 기존의 일반적인 공정 외에 추가적인 발효(fermentation)공정을 통해서 포도당의 함량을 최대한 낮추는 제조공정을 개발하였습니다. 이러한 제품을 당사만의 고유한 공정기술을 통해 분말화를 가능하게 하였고, 당사의 기술을 통해 제조된 갈락토올리고당은 기존의 일반제품 대비 고순도 제품으로 70% 수준의 순도를 가지고 있으며 당사는 최대 100% 수준까지 제조할 수 있는 기술을 갖추고 있습니다.
또한 당사의 기술을 통해 제조된 갈락토올리고당은 고순도 외에 모유 내에 존재하는 올리고당 성분으로 알려져 있는 갈락토실락토스(galactosyllactose)의 함량 역시 강화되었기 때문에 영유아용 조제식 등에 적용되어 유익한 영향을 줄 수 있습니다. 해당 기술은 당사의 특허(‘모유 성분인 갈락토실락토스가 강화된 갈락토올리고당의 제조 방법’, 10-1379450)로 등록되어 있습니다.
당사는 시장 확대를 위하여 2018년에 갈락토올리고당 제품을 美FDA의 GRAS(Generally Recognized As Safe, GRN 00729) 인증 획득을 통해 제품의 안정성에 대한 입증 및 미국 시장 진출의 교두보를 마련하였으며, 이슬람 율법에 따른 식음료 규정인 할랄인증(Halal certification)과 유대교 율법에 따른 식음료 규정인 코셔인증(Kosher certification) 획득을 통해 해외시장 확대를 꾀하고 있습니다. 과거에는 지역적으로 식품에 대한 다른 기호도에 기인해 식품의 국가별 수출입이 어려웠으나, 최근 K-Food의 시장 확대에서 볼 수 있듯이 글로벌화가 진행됨에 따라 타 문화권의 식품에 대한 포용적 접근이 이루어지면서 많은 글로벌 기업들이 해외 시장에서의 자국 식품의 확대를 꾀하고 있습니다. 무슬림과 유대인은 인구적, 경제적 면에서 세계 시장에서 매우 중요한 자리매김을 하고 있으며, 이들의 수요에 대응하기 위하여, 할랄인증과 코셔인증은 글로벌 기업의 제품 개발을 위한 원료 선정에 필수적인 조건이 되고 있습니다. 당사의 할랄인증과 코셔인증 획득은 이러한 글로벌 기업의 수요에 대응하기 위한 필수적인 준비 작업이라 할 수 있습니다.
당사는 갈락토올리고당 제품을 순도 및 제형 등에 따른 분류 외에도 갈락토올리고당을 함유하는 기능성 및 유기농 제품 등으로 확장을 통해 다양한 라인업을 보유하고 있습니다.
[당사 갈락토올리고당 제품 Line-up]
| 구분 | 브랜드 | 제품 조성 | 특징 | 적용분야 |
|---|---|---|---|---|
| 일반 | 네오고스 | GOS 57% 이상 유당 등 43% 이하 액상제형 |
- 다양한 제품 적용가능 - 프리바이오틱스 효과 |
식품, 건기식 등 |
| 고순도 | 마더스올리고3.jpg 마더스올리고 | GOS 70% 이상 유당 등 30% 이하 액상 및 분말 제형 |
- 모유성분인 갈락토실락토스 강화 - 주름, 보습 등 우수한 피부건강 개선 효과 입증 - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 |
분유 등 |
| 뷰티올리고3.jpg 뷰티올리고 | 식품, 건기식 등 |
|||
| 유기농 | 네이처고스3.jpg 네이처고스 | <액상제형> GOS 57% 이상 유당 등 43% 이하 <분말제형> GOS 35% 이상 덱스트린 35% 이하 유당 등 30% 이하 |
- 세계 최초 유기농GOS - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 - 중국유기인증 획득 |
유기농 분유 등 |
| 네이처 포스3.jpg 네이처 포스 | FOS 50% 이상 포도당 등 50% 이하 액상제형 |
- GOS 대비 가격 경쟁력 - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 |
유기농 식품 등 |
|
| 기타 | 듀올리고3.jpg 듀올리고 | GOS 15% 이상 락툴로스 50%이상 유당 등 35% 이하 액상제형 |
- 변비개선 효과 - 프리바이오틱스 효과 |
건기식 등 |
| 고트올리고3.jpg 고트올리고 | GOS 57% 이상 유당 등 43% 이하 액상제형 |
- 산양유래 GOS - 중국시장 Target 제품 - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 |
분유 등 |
(2) 팔라티노스(Palatinose)
팔라티노스(Palatinose)는 벌꿀에 미량 포함되어 있는 당 성분으로 포도당(glucose) 1분자와 과당(fructose) 1분자가 결합해 만들어진 이당류로 천연의 당질이며 비우식성의 천연감미료이며 식품공전상 당류가공품으로 분류되고 있습니다.
팔라티노스는 설탕의 약 45% 수준의 감미를 가지고 있으나, 설탕과 같이 양질의 감미질을 보유하고 있어 가공식품에 적합한 당질이며 설탕과 달리 인체내에서 천천히 흡수될 뿐만 아니라 다른 당류의 분해 및 흡수를 저해하여 식품 섭취 후 급속한 혈당 상승을 억제하는 기능과 신체 및 두뇌에 지속적인 에너지를 공급하는 기능을 가지고 있습니다.
제품의 안정성에 있어 각종 독성 시험에 의하여 안정성이 확인되었고, 국내를 비롯하여 미국, 유럽, 일본, 대만, 중국 등 대부분의 나라에서 식품 원료로 사용되고 있습니다. 일반적인 탄수화물과 마찬가지로 1일 섭취량에 제한이 없으며 일본에서는 충치의 원인이 되기 어려운 식품으로써 특정보건용 식품으로 인정받았을 뿐만 아니라 일본 내에서는 20년 이상에 걸쳐 과자류를 비롯한 여러 식품에 사용된 원료입니다.
팔라티노스의 제조는 정백당을 원료로 하며, 설탕과 마찬가지로 포도당과 과당이 결합된 이당류이지만 설탕은 α1-2의 결합으로 이루어져 있는 반면에 α-glucosyltransferase라는고정화 효소에 작용시켜 결합위치를 α1-6로 변환한 것입니다.
상기와 같이 설탕을 대체할 수 있는 우수한 기능을 가진 당류 중 하나인 팔라티노스는 결정 형태의 제형이며 100%의 순도를 갖는 팔라티노스는 우수한 생리 활성에도 불구하고 높은 가격, 설탕대비 낮은 감미도, 낮은 용해도, 식품가공 적성이 떨어지는 등의 단점들을 가지고 있습니다.
당사는 독일 BENEO의 팔라티노스 제품을 국내에 독점적으로 유통을 진행하면서 팔라티노스의 단점을 보완한 소재 개발을 위해 2015년부터 일본 미쯔이제당과 협업을 통하여 팔라티노스의 기능을 유지하면서도 단점을 보완한 액상 팔라티노스의 제품 개발을 추진하였고2016년에 세계에서 유일하게 액상으로 된 제품 개발 및 출시를 완료하였습니다.
특히, 당사는 연구를 통해 효소반응에 의해 설탕으로부터 팔라티노스로의 전환율이 20% 수준에서 혈당상승의 억제기능과 팔라티노스가 결정화 되는 것을 막는 이상적인 전환비율을 확인하였고 이를 특허로 출원하여 등록하였습니다(결정 석출이 억제되고 혈당 상승 억제능을 갖는 팔라티노스 시럽 (10-1964958)).
당사는 자체 연구를 통한 20% 수준의 액상 팔라티노스 제품을 기본으로 하여 추가 효소반응을 이용 아래와 같은 제품을 추가 개발하였습니다.
[당사 팔라티노스 제품 Line-up]
| 구분 | 브랜드 | 제품 조성 | 특징 | 적용분야 |
|---|---|---|---|---|
| 팔라티노스3.jpg 팔라티노스 | 팔라티노스-L | 팔라티노스 20% 이상 설탕 80% 이하 액상형 |
- 설탕대비 혈당상승 억제 - 감미도 상승 및 당류 저감 |
식품 및 건기식 등 |
| 팔라티노스-IS | 팔리티노스 20% 이상 포도당 40% 이하 과당 40% 이하 액상형 |
- 설탕대비 혈당상승 억제 - 감미도 상승 및 당류 저감 - 신속히 흡수되는 포도당과 천천히 흡수되는 팔라티노스가 공존하여 순발력과 지구력이 함께 필요한 운동에 적합한 하이브리드 에너지로 활용 |
||
| 팔라티노스-FOS | 팔라티노스 20% 이상 프락토올리고당 30% 이하 과당 등 50% 이하 액상형 |
- 설탕대비 혈당상승 억제 - 감미도 상승 및 당류 저감 - 프리바이틱스 효과 |
(3) 시클로덱스트린(Cyclodextrin)
시클로덱스트린(CD: Cyclodextrin)은 효소전환에 의해 전분으로부터 생산되며 포도당들의환원성 결합으로 이루어진 당 물질로서 첨가물이라고 할 수 있습니다.
시클로덱스트린은 식품, 화장품, 의약품(약물전달물질) 등 여러 산업군에서 사용되고 있는데, 식품에서는 불용성 성분을 포접하여 쓴맛 성분이나 이취를 경감시키는 마스킹 효과를 가지고 있습니다. 또한 화장품에서는 화장품의 점착성과 점도를 높여주고 향료 및 색소의 안정제로도 사용이 되고 있으며 의약품에서는 약물전달물질(DDS)로써 사용되고 있습니다.
[시클로덱스트린 제품별 비교]
| 구분 | 특징 |
|---|---|
| α-Cyclodextrin | - 식이섬유 소재임에도 불구하고 점성이 낮아 가공이 용이 - 유화제로서 의약품에서 많이 사용 됨 - 용해도가 높아 작업성이 용이 |
| β- Cyclodextrin | - 향료, 향신료 등의 휘산 방지 및 안정화 효과가 높음 - 용해도가 낮아 액상제품에 사용량 제한적임 - 유화, 기포성 향상 기능이 있어 유화안정제로 사용 |
| γ- Cyclodextrin | - 고미에 대한 마스킹 효과가 우수함. - 홍삼 제품의 고미 제거 효과가 매우 우수함 |
일반적으로 시클로덱스트린은 포도당이 결합한 개수에 따라 3가지 종류로 나뉘어져 있으며, 식품에 적용될 경우 포도당의 수가 증가할수록 이미 및 이취 등의 마스킹 기능이 뛰어난 것으로 알려져 있습니다.
당사는 이러한 시클로덱스트린의 이미 및 이취의 포접기능을 이용하여 홍삼 및 한약재를 기반으로 한 기능성 식품소재에 적용 가능성에 주목하게 되었습니다. 다만, γ-시클로덱스트린을 적용하는 것이 이미 및 이취의 마스킹 기능이 가장 뛰어난 것으로 알려져 있지만 γ-시클로덱스트린은 다른 시클로덱스트린 대비 제조시의 수율이 높지 않아 가격이 높아 마스킹에 필요한 적정량을 이용하기 어렵다는 단점이 있습니다. 이외에 시클로덱스트린은 결정성이 매우 강하여 용해도는 낮기 때문에 공정 적용 시 용해가 어렵다는 단점을 지니고 있습니다.
그러나 당사는 자체 연구개발을 통하여 전체 시클로덱스트린 함량이 18% 이상 함유되는 액상 제형의 고함량 액상 시클로덱스트린 개발을 성공하였습니다(특허 ‘액상사이클로덱스트린의 제조 방법’(10-1340970)).
당사 제품은 경쟁사 제품 대비 5% 이상의 γ-CD 등 전체 18% 이상의 시클로덱스트린 함량을 보유하면서도 액상 형태로 유동성이 높으며 백탁 및 결정발생 가능성의 거의 없을 정도로 우수한 품질을 가지고 있어 여러 제품에 적용이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다. 또한 생산과정상 효소반응 이후 미반응 전분 유래 기질의 일부를 추가적인 효소 반응을 통해 이소말토올리고당 (IMO)으로 전환을 통해 프리바이오틱스의 생리적 활성화 기능과 백탁현상을 최소화 할 수 있게 되었습니다.
당사는 상기와 같은 기능성을 기반으로 하여 네오리고 및 네오덱스라는 제품을 출시하였습니다.
[당사 시클로덱스트린 제품 Line-up]
| 구분 | 브랜드 | 제품 조성 | 특징 | 적용분야 |
|---|---|---|---|---|
| 뉴오 리고 |
네오리고3.jpg 네오리고 | 이소말토올리고당 10% 이상 | - 마일드한 마스킹 효과- 액상형태로 다양한 제형에 적용가능- 프리바이오틱스 효과 | 식품 및 건기식 등 |
| 네오 덱스-G |
네오덱스3.jpg 네오덱스 | α-CD 13% 이상 β-CD 2.0% 이하 γ-CD 5.0% 이상 액상형 |
- 높은 마스킹 효과 - 잘 용해되는 특징으로 다양한 제형에 적용 가능 |
2. 기능성 펩타이드 부문
(1) 이트레스(eatless)
이트레스는 저분자 효모 펩타이드 제품으로서 효모 유래의 기능성 식품입니다. 해당 제품은 호르몬 조절을 통한 식욕억제 기능을 가지고 있으며 체지방 감소의 효과를 통해 다이어트 기능성 식품원료로서 판매되고 있습니다.
펩타이드는 단백질의 구성 단위인 아미노산이 여러 개 연결된 단위체라고 할 수 있습니다. 일반적으로 각각의 아미노산은 서로 결합되어 있는데 다양한 아미노산이 복수로 결합한 것을 폴리펩타이드(polypeptide)라고 하며 이 폴리펩타이드가 3차형 입체구조를 이루게 되면 다른말로 단백질이라고 합니다. 이러한 펩타이드는 아미노산 몇 개가 연결되어 만들어지기 때문에 아미노산의 종류나 개수, 순서에 따라 성질과 기능이 다른 펩타이드가 만들어 질 수 있습니다.
기능성 펩타이드는 산업화된 단백질을 가수분해하여 얻어지고 있는데, 당사는 자체 연구를 통하여 분자량이 작은 펩타이드에서 식이조절을 통한 체지방 감소 효과가 있음을 주목하였고 이를 제품화 할 수 있었습니다.
특히, 당사의 제품은 효모라고도 불리는 Saccharomyces cerevisiae를 가수분해한 제품으로 Saccharomyces cerevisiae는 약 3천년 전부터 이용되어온 것으로 알려져 있으며, 오랜 기간 사용된 만큼 안전성이 입증되어 있습니다. 또한 아미노산, 비타민, 핵산, 다당류, 미네랄, 효소 등이 모두 풍부하여 많은 영양소를 함유한 우수한 식품이라 할 수 있습니다.
당사는 제품 생산을 위해 당사만의 효소 및 분리 기술을 융합하여 효모로부터 10,000Da 이하의 저분자 분획물만을 분리생산하고 있으며, 여러 연구결과를 통한 SCI 급 논문발표와 인체임상 실험을 통해 안정성 및 효능 등이 입증된 제품입니다. 또한 이러한 결과물들은 ‘비만 치료 및 항산화 활성을 갖는 효모 가수분해물’(10-0999429) 이라는 특허로서 등록되어 있습니다.
이트레스는 식욕촉진 호르몬 억제와 식욕감소 호르몬을 촉진함으로써 결과적으로 식욕을 감소시켜 체지방 감소 효과를 볼 수 있는 제품입니다. 식욕촉진 및 감소와 관련된 여러 호르몬 중 당사의 제품은 식욕촉진 호르몬 NPY, NOS, Ghrelin을 감소시키고, 식욕감소 호르몬인 VIP, TPH, Leptin을 촉진시키는 것으로 동물실험 결과로 입증이 되었습니다.
- 식욕촉진 호르몬: Neuropeptide Y(NPY), Nitric oxide synthase(NOS), Ghrelin, Galanin Melanim-concentrating hormone(MCH) 등
- 식욕감소 호르몬: Pro-opiomelanocortin(POMC), Vasoactive intestinal peptide(VIP) Tryptophan hydroxylase(TPH), Serotonin, Leptin 등
당사의 제품의 경우 상기와 같이 여러 연구결과를 통해 다이어트 식품으로서 입증이 되고 있으나 국내 식품의약품안전처는 체중감소, 식욕억제, 비만 예방 기능을 가진 식품은 건강기능식품으로서 다이어트 보조제로 인정하고 있지 않습니다. 따라서 현재 국내에서 인정된 다이어트 보조제는 대부분이 체지방 감소에 초점이 맞춰져 있습니다.
상기와 같은 연유로 당사는 해당 제품의 해외 판매를 위한 노력을 경주하였으며, 2010년부터 해외 수출을 시작하였으며 일본에서는 다이어트 제품의 원료로 적용되어 지난 4년간일본 드럭스토어 (Drug store)의 베스트셀러 제품으로 판매되고 있습니다.
(2) 페르오가(Ferrorga)
페르오가(Ferrorga)는 효모 펩타이드와 철분을 유기적으로 결합시킨 식품 소재로서 높은 철분 흡수율을 가진 제품 입니다.
일반적으로 철분은 체내에 산소를 공급해주는 헤모글로빈의 구성 성분으로서 산소를 각 조직으로 운반하는 역할을 하는데 체내에 미량 존재하나 그 작용은 매우 중요합니다. 특히 성장기 어린이, 청소년, 성인여성, 임산부의 경우 필요량이 증가하므로 장기적인 철분 섭취가 부족하면 빈혈을 일으키게 되며 어지러움 및 피로감, 집중력 저하 등등의 문제점이 발생하게 됩니다.
철분은 무기물로서 그 흡수율이 매우 낮기 때문에 시장에선 주로 유기물 형태의 헴철(Heme Iron) 등이 사용되고 있습니다. 헴철은 주로 돼지 혈액의 헤모글로빈을 효소처리해 분리해낸 철 단백질의 하나로 주로 일본에서 수입되고 있으나 동물성 원료이며, 유기철분임에도 흡수율이 기대에 미치지 못하는 등의 단점을 가지고 있습니다.
당사가 개발한 제품인 페르오가는 홍천메디칼허브연구소와 협업을 통해 철분이 킬레이션 (chelation) 결합에 의해 만들어지는 새로운 타입의 유기철 제품으로 페르오가는 안정성과 흡수성이 뛰어나며 생체 이용률이 기존의 헴철보다 높은 특징을 가지고 있습니다. 또한 안전하고 검증된 미생물인 효모의 효소분해를 통한 킬레이트화법으로 제조하여 기존 철분 제재의 단점인 변비를 최소화 시켰습니다. 또한 헤모글로빈 수치도 페르오가 섭취군이 더 높았으며, 혈액 내 적혈구의 양을 나타내는 적혈구 용적량 역시 높게 나타났습니다.
당사는 제품개발 완료에 따라 국내외 시장을 대상으로 활발히 마케팅을 펼치고 있으며, 새로운 유기철분 제품으로서 제품 매출이 기대되고 있습니다. (3) 업그로190(UPgro190)업그로190(Upgro190)은 유청단백(WPC)을 가수분해한 유청단백 가수분해물(WPH) 입니다. 유청단백가수분해물은 성장 촉진, 회복 보조, 동화작용 촉진, 면역계 향상 등의 효능에대한 보고가 있으며 업그로190은 그 중에서도 성장 촉진 기능이 강화된 제품입니다.유청은 우유에서 치즈를 제조하고 얻어지는 부산물입니다. 유청의 단백질은 다양한 생리활성과 물리적 기능성이 있어서 여러 식품에 다양하게 이용되고 있습니다. 최근에는 유청 단백질이 대장암, 간의 해독, 통풍, 혈중 콜레스테롤, 면역력 증진 및 어린이의 뼈 성장 촉진 등에 유익한 생리활성 효과가 있다고 보고되어 관심이 높아지고 있습니다.업그로190(Upgro190)은 당사의 독자적인 기술로 만든 소재이며, 일반적인 유청단백가수분해물보다 분해율이 높아 체내 흡수가 용이한 장점을 가지고 있습니다.
[당사 기능성 펩타이드 제품 Line-up]
| 구분 | 브랜드 | 제품 조성 | 특징 | 적용분야 |
|---|---|---|---|---|
| 이트레스 | 이트레스3.jpg 이트레스 | 효모추출물80% 덱스트린 20% |
- 식욕억제 및 체지방 감소 효과 - 안정적인 원료 소재 |
다이어트 기능성 식품 |
| 페르오가 | 페르오가3.jpg 페르오가 | 효모추출물 64% 황산제일철 24% 덱스트린 12% |
- 헴철 대비 높은 철분 흡수율 - 안정적인 원료 소재 |
철분 식품 |
| 업그로 | 업그로.jpg 업그로 | 유청단백분말93%탄산수소나트륨7% | -소화흡수가 잘되는 단백질 소재-성장촉진 효과가 입증된 소재-수용성 소재로 분말 및 제품 적용이 용이한 소재 | 어린이 성장 |
3. 원재료 및 생산설비
1. 원재료 수급상황
당사의 기능성 당 및 펩타이드 제품의 주요 원재료의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 기능성 당 | 유당 | 갈락토올리고당 제조의 기초가 되는 이당류의 당으로 주로 젖당으로 불리며 우유에서 분리되어 생산됨 |
| 정백당 | 설탕 제조 과정에서 가장 먼저 만들어지는 작은 입자의 순도 높은 흰색의 설탕으로 팔라티노스 제조에 사용 | |
| 덱스트린 | 전분을 가수분해하여 분말화한 제품으로 무색, 무취로 일반적으로 부형제로도 많이 사용되고 있으며, 당사는 효소반응 등을 통해 시클로덱스트린 제조에 사용 | |
| 효소 | 기능성 당 제품 제조에 필수적인 요소로서 제품의 원재료인 유당, 정백당 등과 반응하는 용도로 사용됨 | |
| 기능성 펩타이드 |
효모추출물 | 효모는 미생물 중에 하나로서 발효식품 제조에 유용하게 사용되며 당사가 사용하는 제품은 맥주효모라고도 불리는 Saccharomyces cerevisiae 효소 분해하여 농축한 제품으로 갈색을 띠는 액상형태임 |
2. 주요 매입현황
| (단위: 백만원) |
| 매입유형 | 구분 | 2023년 3분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 당류 | 2,201 | 2,846 | 3,343 |
| 기타 | 7,367 | 7,163 | 6,513 | |
| 소계 | 9,569 | 10,009 | 9,856 | |
| 상품 | 당류 | 44 | 78 | 52 |
| 기타 | 1,997 | 2,476 | 1,900 | |
| 소계 | 2,041 | 2,554 | 1,952 | |
| 합계 | 11,610 | 12,563 | 11,808 |
※ 별도재무제표 기준 3. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
| (단위: kg/원) |
| 매입유형 | 구분 | 2023년 3분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 당류 | 2,772 | 2,183 | 2,454 |
| 기타 | 11,778 | 11,692 | 6,867 |
※ 별도재무제표 기준4. 생산공정당사의 생산공정은 원재료의 용해, 반응, 여과, 이온/제균 등의 과정으로 나누어 볼 수 있습니다.
일반적으로 원재료는 파우더 등의 제형으로 당사가 원하는 제품의 스펙 등을 맞추기 위하여 원재료와 증류수 등을 용해기를 통해 혼합하는 과정을 거칩니다. 이후 반응기로 옮겨져교반조정, 효소 및 효모 반응 등의 작업을 거치는데 반응기에서 당사만이 가진 제품별 최적의 온도 및 효소 등의 반응을 통해 제품을 생산하게 됩니다. 이후 필터기를 통한 불순물 등 여과와 이온/제균 공정을 통한 색 또는 향 등의 정제 과정을 거쳐 농축기를 통해 제품을 완성하게 됩니다.
해당 과정을 통해 생산된 제품은 액상형태로 분무 등의 추가 공정을 통해 파우더 형태의 제형도 생산이 가능합니다.
(1) 제조공정
| Process | 공정설명 |
|---|---|
| 용해 (Dissolution) |
원재료(유당, 정제당 등)를 증류수와 혼합하여 당사 제품 제조에 적합한 액상형태로 용해 |
| 반응 (Reaction) |
용해 공정을 거친 제품에 효소 및 효모 등을 추가하여 반응. (유기농 제품의 경우 효모, 탈색 공정 없음) [주요 세부 공정] - 효소반응 - 효모반응 - 효소 및 효모 실활 (PH/온도조절을 통해 효소 활성화 상실) - 탈색(활성탄을 사용하여 탈색) |
| 여과 (Filter) |
필터프레스(Filter press)를 통해 불순물 등 이물 제거 |
| 이온정제 (Ion refinement) |
최종 제품에 적용용이를 위해 이온을 이용 이미 및 이취 제거 |
| 제균 (Removal) |
제균필터를 통한 미생물(균)을 제거 |
| 농축 (concentration) |
온도와 압력을 통해 제품 농축 |
(2) 후공정
| Process | 공정설명 |
|---|---|
| 분무건조 (Spray dry) |
파우더 형태의 제형으로 생산하기 위한 공정 |
| 과립 (Granule) |
미세한 분말형태의 제품을 응집하여 입자를 크게 만드는 공정 |
| 포장 (Package) |
포장 기기로 농축된 제품을 드럼 또는 캔형태의 보관용기에 포장 |
| 검사 (Inspection) |
완제품에 대해 샘플을 채취하여 성분 및 품질 검사 |
5. 생산 능력 및 생산 실적
| (단위: Ton) |
| 품목 | 구분 | 2023년 3분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|---|---|---|---|---|
| 기능성 당(액상) | 생산능력 | 1000 | 1,000 | 1,000 |
| 생산실적 | 446.6 | 739 | 986.5 | |
| 가동율 | 44.7% | 74% | 99% | |
| 기능성 펩타이드 | 생산능력 | 60 | 60 | 60 |
| 생산실적 | 42.4 | 19.5 | 21.5 | |
| 가동율 | 70% | 33% | 36% |
※ 생산능력은 당사 생산설비의 운용인원 및 능력에 따른 기준으로 산출되었으며, 근무시간은 1일 8시간 작업일수는 20일을 기준입니다. 6. 생산설비에 관한 사항(1) 생산설비 현황
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 자산별 | 기초가액 | 당기증감 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말자산가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 익산공장 | 토지 | 1,483 | - | - | - | - | 1,483 |
| 건물 | 7,450 | - | - | 1,151 | - | 7,450 | |
| 구축물 | 7 | - | - | 2 | - | 7 | |
| 기계장치 | 7,288 | 162 | - | 3,849 | - | 7,288 | |
| 차량운반구 | 219 | - | - | 218 | - | 219 | |
| 시설장치 | 1,784 | 137 | - | 796 | - | 1,784 | |
| 비품 | 131 | 23 | - | 116 | - | 131 | |
| 건설중인자산 | 104 | 193 | 297 | - | - | - |
(2) 생산설비 신설·매입 계획
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 소요자금 | 기 지출액 | 지출예정 | 착공예정 | 준공년월 | 진척율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 | 2024년 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 2,810 | 101 | 1,500 | 1,200 | - | - | - |
| 시설장치 | 640 | 40 | 600 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 1,595 | 149 | 1,095 | 500 | - | - | - |
| 합계 | 5,036 | 290 | 3,195 | 1,700 | - | - | - |
※ 건물 : 창고 및 분말라인 (2023년~2024년)※ 시설장치 : 태양광 발전 시설※ 기계장치 : 폐수처리장 전처리 설비 외
4. 매출 및 수주상황
1. 주요 제품 등의 매출현황(1) 연결재무제표 기준 매출액
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 3분기 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 기능성 당 | 4,309 | 22.36% | 7,036 | 26.35% | 7,553 | 25.27% |
| 기능성 펩타이드 | 1,847 | 9.58% | 1,688 | 6.32% | 1,556 | 5.21% | |
| 기타 | 2,314 | 12.01% | 3,554 | 13.31% | 4,232 | 14.16% | |
| 소계 | 8,470 | 43.95% | 12,278 | 45.98% | 13,342 | 44.64% | |
| 상품 | 기능성 당 | 2,452 | 12.72% | 3,185 | 11.93% | 3,081 | 10.31% |
| 기타 | 8,279 | 42.96% | 11,870 | 44.45% | 14,639 | 48.98% | |
| 소계 | 10,731 | 55.69% | 15,055 | 56.38% | 17,720 | 59.29% | |
| 기타 | 70 | 0.36% | 29 | 0.11% | 90 | 0.30% | |
| 연결조정 | - | 0.00% | -659 | -2.47% | (1,265) | -4.23% | |
| 합계 | 19,271 | 100.00% | 26,703 | 100.00% | 29,887 | 100.00% |
(2) 별도재무제표 기준 매출액
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 3분기 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 기능성 당 | 4,309 | 22.37% | 7,036 | 29.32% | 7,553 | 32.97% |
| 기능성 펩타이드 | 1,847 | 9.59% | 1,688 | 7.03% | 1,556 | 6.79% | |
| 기 타 | 2,314 | 12.01% | 3,292 | 13.72% | 3,716 | 16.22% | |
| 소계 | 8,470 | 43.97% | 12,016 | 50.07% | 12,825 | 55.98% | |
| 상품 | 10,731 | 55.72% | 11,952 | 49.81% | 9,993 | 43.62% | |
| 기타 | 60 | 0.31% | 29 | 0.12% | 90 | 0.39% | |
| 합계 | 19,260 | 100.00% | 23,997 | 100.00% | 22,908 | 100.00% |
(3) 매출 및 수출실적
| (단위: 백만원, 천$) |
| 매출 유형 |
품목 | 2023년 3분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 기능성 당 | 수출 | 822($632) | 2,264($1,752) | 2,035($1,778) |
| 내수 | 3,487 | 4,472 | 5,518 | ||
| 기능성 펩타이드 |
수출 | 1,800($1,384) | 1,586($1,227) | 1,367($1,194) | |
| 내수 | 47 | 102 | 190 | ||
| 기타 | 수출 | 23($18) | 1($1) | 15($13) | |
| 내수 | 2,291 | 3,552 | 4,218 | ||
| 소계 | 수출 | 2,645($2,034) | 3,851($2,981) | 3,417($2,985) | |
| 내수 | 5,825 | 8,427 | 9,926 | ||
| 소계 | 8,470 | 12,278 | 13,343 | ||
| 상품 | 기능성 당 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 2,452 | 3,185 | 3,081 | ||
| 기타 | 수출 | - | (12)(-$9) | 18 ($16) |
|
| 내수 | 8,279 | 11,882 | 14,621 | ||
| 소계 | 수출 | - | (12)(-$9) | 18 ($16) |
|
| 내수 | 10,731 | 15,067 | 17,702 | ||
| 소계 | 10,731 | 15,055 | 17,720 | ||
| 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 70 | 29 | 90 | ||
| 소계 | 70 | 29 | 90 | ||
| 연결조정 | 내수 | - | (659) | (1,265) | |
| 합계 | 수출 | 2,645($2,034 | 3,839($2,972 | 3,435 ($,3,001) |
|
| 내수 | 16,626 | 22,864 | 26,452 | ||
| 계 | 19,271 | 26,703 | 29,887 |
※ 외화금액($)은 해당연도 연 평균 매매기준율을 적용하였습니다. 2. 주요 제품 설명
| 구분 | 품목 | 내용 | |
|---|---|---|---|
| 제품 | 기능성 당 | 갈락토올리고당/ 유기농갈락토올리고당 |
모유에 포함되어 있는 유당을 주요 원료로 효소반응에 의해 생산되는 기능성 식품 소재 체내에서 거의 분해 흡수되지 않고 대장까지 도달하여 장내에서 서식하고 있는 유익균을 유의적으로 증식시키고 유해균의 성장을 억제하는 프리바이오틱스 효능을 확보 설탕과 유사한 물리적 특성을 가지고 있어 설탕 대체재로 사용할 수 있으며, 특히, 넓은 범위의 온도와 pH에서 안정하여 영유아용 분유 뿐만 아니라 음료, 유제품, 제과, 제빵, 캔디 등 다양한 식품 유형에 적용 |
| 팔라티노스 | 설탕을 대체할 수 있는 당류로 혈당 상승 억제, 운동 능력 향상 기능 | ||
| 시클로덱스트린 | 이미 및 이취의 마스킹 기능을 하는 식품 첨가물 | ||
| 기능성펩타이드 | 이트레스 | 호르몬 조절을 통한 식욕억제 기능으로 체지방 감소의 효과를 보이는 다이어트 기능성 식품 소재 |
3. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위: 원/kg) |
| 품목 | 2023년 3분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
2020년 (제14기) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 기능성 당 | 8,773 | 9,625 | 9,922 | 10,367 |
| 기능성 펩타이드 | 133,094 | 134,827 | 120,079 | 120,922 | |
| 기타 | 16,014 | 5,520 | 3,976 | 5,539 | |
| 상품 | 기능성 당 | 4,719 | 4,190 | 4,089 | 3,326 |
| 기타 | 18,440 | 15,755 | 12,341 | 15,369 |
※ 별도재무제표 기준4. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준
| 구분 | 인증일 | 인증내용 | 인증기관 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 품질경영시스템 | 2017.05.29 | 건강기능식품 및 기능성식품원료의 개발 및 생산 | KSC(한국시스템인증원) | ISO 9001:2015 |
| 식품안전경영시스템 | 2016.07.20 | 건강기능식품 및 기능성 식품원료의 제조 | IGC(아이지씨인증원) | ISO 22000:2018 |
| GRAS (generally recognized as safe) |
2018.03.27 | 갈락토올리고당 등 | FDA | - |
| KMF HALAL | 2018.07.30 | 유기농갈락토올리고당 외 12품목 | KOREA MUSLIM FEDERATION | - |
| MUI HALAL | 2021.04.28 | 유기농 네오GOS-엘 외 7품목 | LPPOM MUI | |
| 유기가공인증(중국) | 2018.08.13 | 유기농갈락토올리고당 | Hangzhou WIT Assessment | - |
| 유기가공인증 | 2018.08.20 | 유기농갈락토올리고당외 16품목 | 자연들농식품인증원 | - |
| KOSHER | 2018.12.01 | 유기농갈락토올리고당외 6품목 | OK KOSHER | - |
| HACCP(식품안전관리인증기준) | 2019.06.26 | 올리고당 외 8개 유형 | 한국식품안전관리인증원 | - |
| GMP(우수건강기능식품제조기준) | 2020.05.27 | - | 광주지방식품의약품안정청 | - |
| 식품안전시스템 | 2020.11.09 | - | BUREAU VERITAS | FSSC22000 |
| 비건 | 2020.11.10 | 베지프로틴100비건프로틴 | 한국비건인증원 | - |
5. 판매 경로 등(1) 판매조직
당사는 자제적인 영업조직을 갖추고 있으며, 영업을 담당하는 영업부는 크게 국내파트와 해외파트 및 구매파트로 나뉘어져 있습니다. 당사의 영업부는 국내외 영업과 구매를 전담하는 부서로서 영업뿐만 아니라 경쟁력 있는 원재료 및 제품 조달을 통해 제품 제조 및 상품 판매 등의 시너지를 창출하고 있습니다.
| 구분 | 주요 업무 | |
|---|---|---|
| 영업 | 국내 | 유제품, 건기식, 기타 등 분야별 제조업체 영업 |
| 해외 | 해외 대리점 발굴 및 제조업체 대상 영업 | |
| 구매 | 원료 및 상품 소싱 |
(2) 판매경로
국내의 경우 식품 및 건강기능식품 제조 및 판매업체에 당사가 직접 영업을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 해외는 주로 각 국가별 대리점 체계를 갖추고 각 대리점의 영업을 통한 제품 판매방매 방식을 가지고 있습니다. 이외에도 일부 대형 식품 업체 등은 당사가 직접 제품 판매를 진행하고 있습니다.
(3) 판매전략
당사는 오랜 기간 사업을 영위하면서 기능성 식품 소재 공급 및 제조사로서 입지를 구축해 왔으며 그 결과 한국인삼공사, 매일유업, Bellamy's Organic 등 유수의 식품 및 건강기능식품 제조사를 포함하여 약 300여개의 업체와 거래하고 있습니다.
이외에도 당사는 해외시장을 적극 공략하고 있으며 해외 박람회 및 컨퍼런스 참여 등을 통해 대형 제조사 및 각 국가별 주요 대리점을 발굴 및 추가 교육 등의 협력을 통해 시장 확대를 꾀하고 있습니다.
[당사 주요 영업전략]
| 구분 | 주요 업무 |
|---|---|
| 갈락토올리고당 | - 분유 및 유산균 제품에 사용되던 시장 외에 저순도 갈락토올리고당 제품을 출시하여 새로운 시장인 일반식품(음료, 물, 제과 등)으로 적용 대상 확대 - 피부 인체임상 자료를 기반으로 건강기능식품의 주원료로 사용가능하도록 식약처에 개별인정형 원료로 인정 신청하여 건강기능식품으로의 확대를 도모 - 호주, 미국, 유럽, 중국, 일본에 주력해왔던 전시회를 러시아, 중동 등 신규 해외 시장을 검토하여 전시회 참가 국가 확장 예정 |
| 유기농 제품군 | - 유기농 적용군 확대를 통한 신규 제품 및 업체 발굴 |
| 완제품 | - 당사에서 수입 및 제조하는 소재를 사용한 완제품 개발하여 유통판매 채널을 보유하고 있는 회사에 제안하여 신규 매출 창출 |
(4) 수주상황당사의 주요 제품은 함량 또는 제형의 차이가 있으나 일반적으로 사용되는 범용성을 가진 제품으로 식품 및 건강기능식품 제조 업체 등의 발주에 따라 제품을 공급하고 있어 별도의수주잔량은 존재하지 않습니다. 다만, 분유에 적용되는 갈락토올리고당 제품은 고객사의 분기 및 연간 수급 계획에 맞춰 생산하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1. 위험관리조직 및 정책
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적인 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
2. 재무위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 11,002,224,677 | 5,654,205,785 |
| 매출채권및기타채권 | 3,479,032,488 | 6,381,171,389 |
| 기타금융자산 | 30,444,080,256 | 37,101,213,129 |
| 합계 | 44,925,337,421 | 49,136,590,303 |
(2) 유동성위험관리당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.<당분기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,838,456,865 | 1,838,456,865 | 1,704,802,841 | 133,654,024 | - |
| 차입금 | 1,359,943,990 | 1,439,406,175 | 339,998,235 | 1,099,407,940 | - |
| 리스부채 | 103,349,446 | 103,349,446 | 31,178,170 | 72,171,276 | - |
| 합계 | 3,301,750,301 | 3,381,212,486 | 2,075,979,246 | 1,305,233,240 | - |
※ 연결재무제표 기준<전기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,565,407,104 | 1,565,407,104 | 1,464,367,894 | 101,039,210 | - |
| 차입금 | 4,650,000,000 | 4,781,578,758 | 3,360,113,011 | 1,270,577,254 | 150,888,493 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 6,346,985,862 | 4,824,480,905 | 1,371,616,464 | 150,888,493 |
※ 연결재무제표 기준(3) 시장위험가. 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD, JPY, EUR, CNY) |
| 구분 | 외화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단위 | 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,148,249.30 | 1,507,421,681 | 1,027,353.47 | 1,301,965,052 |
| JPY | - | - | 5,300,012.00 | 50,518,654 | |
| EUR | - | - | - | - | |
| CNY | - | - | - | - | |
| 매출채권 | USD | 4,320.00 | 5,671,296 | 377,206.00 | 478,033,163 |
| JPY | 8,404,000.00 | 76,221,758 | 690,000.00 | 6,576,942 | |
| 외화부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 98,280.00 | 129,021,984 | - | - |
| JPY | 33,771,931.00 | 306,301,282 | 33,220,912.00 | 317,255,592 | |
| EUR | 148,512.00 | 211,859,793 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 7,767.12 | 10,196,675 | 30,682.28 | 38,883,652 |
※ 연결재무제표 기준
한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 91,887,106 | (91,887,106) | 174,111,456 | (174,111,456) |
| 기 타 | (36,427,452) | 36,427,452 | (26,016,000) | 26,016,000 |
| 합 계 | 55,459,654 | (55,459,654) | 148,095,456 | (148,095,456) |
나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,943,990 | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 장기차입금 | 1,050,000,000 | 1,350,000,000 |
| 합계 | 1,359,943,990 | 4,650,000,000 |
※ 연결재무제표 기준이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | (13,599,439) | 13,599,439 | (46,500,000) | 46,500,000 |
다. 자본위험관리자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 35,266,108,751 | 29,630,647,805 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (11,002,224,677) | (5,654,205,785) |
| 순부채 | 24,263,884,074 | 23,976,442,020 |
| 자본총계 | 40,026,265,583 | 48,745,759,688 |
| 순부채비율 | 60.62% | 49.19% |
※ 연결재무제표 기준
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요 계약 등당사는 보고서 작성기준일 현재 중요한 경영상의 주요 계약은 없습니다.2. 연구개발활동
(1) 연구개발 조직
| 구분 | 주요 업무 | |
|---|---|---|
| 기술 연구소 |
연구소장 | - 연구소 총괄 |
| 기초연구팀 | - 효소응용기술: 분해, 축합, 전이 등 효소 반응을 통한 신소재 개발 - B/T분리정제기술: 한외여과, 나노여과, 원심분리 등의 기술개발 - 발효기술: 효모 발효, 유산균 발효 등을 이용한 고순도 및 기능성 강화 소재 개발 - 신규기술: 초임계 추출, 나노화, 캡슐화, 팽화 등의 기술개발 - 천연물 유래 생리활성소재 탐색 및 규명 |
|
| 응용연구팀 | - 신규 소재 적용성 평가- 건강기능식품 개별인정형 소재 발굴 - 완제품의 응용 연구개발 - 고령친화 식품보조제 연구개발 - 신규 식품 제형 연구개발 - OEM/ODM 제품의뢰 개발 |
|
| 신소재개발팀 | - 미래 대체식품 연구개발 - 신규 치료제, 효소재 기술개발- 소재 및 제품의 안전성 평가 |
(2) 연구개발 실적
가. 항비만 및 항스트레스효능 함유 효모가수분해물 소재 평가 및 일본 시장적용 가공 제품개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 항비만 및 항스트레스효능 함유 효모가수분해물 소재 평가 및 일본 시장용 가공제품개발 |
| 연구기간 | 2010.06 ~ 2012.05 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 고려대학교산학협력단 |
| 연구결과 및 기대효과 | <연구결과> - 효모 가수분해물의 안전성 평가: OECD guidelines에 따라 안전성 급성 및 아급성 독성 평가를 실시하여 안전성을 확보함 - 항비만 소재의 안정성 평가: 열안정성 평가 - 항비만 소재의 지표물질 선정: 5-HTP(5-hydroxytryptophane)을 지표물질로 선정 - 항비만 소재의 가공적성 평가: 용해도, 유화력, 기포성 등 평가 - 일본 시장을 겨냥한 시제품 제작: CD 포집 소재 개발 및 일본식 된장(미소) 제품 개발 - 항비만 간이 임상실험: 여대생을 대상으로 임상실험 진행 - 항스트레스 소재 가공적성 평가: 용해도, 기포안전성 등 가공적성 평가 - 항스트레스 소재 안정성 평가: 140, 160℃ 안정성 확보 - 항비만 임상실험: 10주간 진행 후 평균 2.3 kg 감소 - 항스트레스 간이실험 진행: 스트레스 완화효과 <기대효과> - 항비만 효과를 적용한 제품을 출시함에 따라 비만 억제 효과를 기대 - 항스트레스 관련 약품은 여러 가지 부작용 유발 및 접근성에 문제가 있으나 이를 식품 소재로 해결함에 따라 국민 건강 증진에 도움 |
| 상품화 여부 | 이트레스(Eatless) |
| 소요자금 | 381,334천원(정부지원금286,000천원 / 자체자금 95,334천원) |
| 재원조달 | 중소기업청 / 자체자금 |
나. 갈락토올리고당 성분중 생리기능성이 우수한 4-galatosyllactose 와 6-galactosyllactose 함량강화 제품개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 갈락토올리고당 성분 중 생리기능성이 우수한 4-galatosyllactose 와 6-galactosyllactose 함량강화 제품개발 |
| 연구기간 | 2012.08 ~ 2015.04 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마(주관연구기관), 매일유업(주), 고려대학교 산학협력단, 나노바이오연구원, (주)다미안 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 갈락토올리고당 성분 중 생리활성이 가장 뛰어나다고 알려져 있는 4‘-, 6’-GL을 주로 합성해내는 specialty enzyme의 탐색 및 제조공정 확립 및 양산화 - 발효법을 이용한 고순도 갈락토올리고당의 함량증진 관련 지식재산권 확보 - 갈락토올리고당 적용이 영유아식에만 국한되어 있었기에, 갈락토올리고당의 피부개선 효능을 규명하여, 잠재적 적용분야 확보 및 다양한 제품군에의 적용 확대 - 유산균 증식 효과규명: 유익균 증가에 따른 균총 개선 효과 입증 <기대효과> - 갈락토올리고당은 잘 알려져 있으나, 모유성분인 GL 함량을 강조한 사례는 최초 - 국산화 소재에 대한 호감도 증가 |
| 상품화 여부 | 갈락토올리고당 |
| 소요자금 | 1,418,600천원(정부지원금 1,040,000천원 / 자체자금 378,600 천원) |
| 재원조달 | 지식경제부(광역경제권선도사업) / 자체자금 |
다. 마스킹 효과가 뛰어난 Cyclodextrin 및 이를 응용한 제품의 개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 마스킹 효과가 뛰어난 γ-cyclodextrin을 고함량 함유한 Cyclodextrin 및 이를 응용한 제품의 개발 |
| 연구기간 | 2012.12 ~ 2013.11 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 액상 사이클로덱스트린 개발: 원료선정, 적합효소 탐색, 최적조건 설정 - 효소공학 기술을 이용, 액상형태의 사이클로덱스트린 제조방법을 개발하여 상용화 - 사이클로덱스트린 성분 중 결정성이 매우 강한 베타-사이클로덱스트린의 성분함량을 최소화 함으로서 개선 - 베타-사이클로덱스트린 함량을 최대한 낮춤으로서 결정석출 예방을 통한 품질개선 효과부여 <기대효과> - 제품개발을 통한 수입대체 효과 - 홍삼관련 제품의 쓴맛(고미) 마스킹을 위한 식품소재로 사용 - 난용성 성분의 수용화를 위한 포접분야(주로, 의약분야) - 기타 식품에서의 이미, 이취 성분을 마스킹 시키는 식품소재로 사용 |
| 상품화 여부 | 시클로덱스트린시럽 |
| 소요자금 | 130,000천원 (도지원금 76,000천원 / 자체자금 54,000천원) |
| 재원조달 | 경기도과학기술진흥원 / 자체자금 |
라. 저분자에멀전 기반 생리활성 강화 식품성오메가-3와 응용제품의 개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 저분자에멀전 기반 생리활성 강화 식품성오메가-3와 응용제품의 개발 |
| 연구기간 | 2013.06 ~ 2015.05 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 나노바이오연구센터 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<개발결과> - 식품소재 유래 오메가-3의 원료, 원산지 선정 - 초임계 추출조건 개발 및 공정 확립 - 추출유지의 여과 및 정제 조건 품질규격 확립 - 에멀전제조를 위한 가용한 및 유화기술 개발 : 유화제 선정, 제조방법(O/W,W/O) - 안정성 비교를 통한 제품 개발 - 식물성오메가-3 분말의 제조공정 개발 및 확립 : 피복물질선정, 부형제 선정 - MICRO-ENCAPSULATED을 이용한 식물성 오메가-3 분말개발 <기대효과> - 건강기능성 음료 적용 - 제형이 다변화된 식물성 오메가-3 원료 |
| 상품화 여부 | 소재 개발완료, 제품화 검토중 |
| 소요자금 | 914,000천원(정부지원금 548,000천원 / 자체자금 366,000천원) |
| 재원조달 | 중소기업청(선도기업지원사업) / 자체자금 |
마. 효소 및 화학반응을 통한 락툴로스의 생산공정 개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 효소 및 화학반응을 통한 락툴로스의 생산공정 개발 |
| 연구기간 | 2013.10 ~ 2016.09 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 포바이오코리아, 고려대학교산학협력단, 광동제약, BHN |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 산업화가 가능한 화학적 락툴로즈의 개발 및 공정 확립, 양산화 성공 - 유당의 이성화를 통한 락툴로즈의 개발 및 잔류 유당의 올리고당으로의 전환을 통해 신개념 올리고당 개발 완료 - 개발된 락툴로즈의 생리 활성 규명 - 유산균 증식을 통한 균총개선 확인 (in vivo) - 올리고당의 신개념 , 면역관련 피부미용 평가 : 경피수분 손실량,피부수분보유량, 주름 개선 테스트를 통해 피부미용 효과 개선 확인 (in vitro ,인체임상) <기대효과> - 국내 개발을 통한 수입대체 효과 - 두 가지 당이 함유된 신개념 올리고당으로 피부미용효과 검증 |
| 소요자금 | 2,480,000천원(정부지원금 1,850,000천원 / 자체자금 630,000천원) |
| 상품화여부 | 뉴올리고 |
| 재원조달 | 산업통상자원부/자체 자금 |
바. 포스트바이오틱스를 활용한 면역증진 소재개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 포스트바이오틱스를 활용한 면역증진 소재개발 |
| 연구기간 | 2013.10 ~ 2016.09 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 교통대학교산학협력단 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 산업화가 가능한 상황버섯 균사체(Phellinus linteus, Phellinus baumii)를 발효기에서 배지 조성 및 배양조건을 달리하여 균주의 최적 배양법 개발- 상황버섯 균사체 배양물 분획 시료의 생리활성 평가(in vitro)- 산업적으로 제조한 상황버섯 균사체 액체발효물 유래 포스트바이오틱스 생리활성평가(in vivo)- 장관면역 활성에 작용기전 규명완료 <기대효과> - 전임상단계까지 수행하였으며, 포스트바이오틱스(Postbiotics) 역시 마이크로바이옴적 효과로써 메카니즘을 규명하여, 이후 인체임상 진행을 통해 건강기능식품소재로써 신뢰도를 확보할 예정 |
| 소요자금 | 387,500천원(정부지원금 300,000천원 / 자체자금 87,500천원) |
| 재원조달 | 산업통상자원부/자체 자금 |
사. 고령자용 근감소증 예방 및 개선에 도움을 줄 수 있는 소재 개발
| 항목 | 세부 내용 |
|---|---|
| 연구과제 | 고령자용 근감소증 예방 및 개선에 도움을 줄 수 있는 소재 개발 |
| 연구기간 | 2018.11 ~ 2022.12 |
| 연구기관 | ㈜네오크레마, 매일유업, 고려대학교산학협력단, 경희대학교산학협력단 |
| 연구결과 및 기대효과 |
<연구결과> - 근감소증 예방 및 개선에 도움을 줄 수 있는 유청단백가수분해물 개발 및 공정 표준화 성공 - 근감소증 예방 효능 확인(in vitro, in vivo) - 근감소 개선 효과의 인체 임상평가 확인 - 지표물질 분석법 개발 - 근감소증 예방 제조방법 특허 등록- 기능성 펩타이드 개별인정원료 신청 <기대효과> - 국내 근감소증 개선 소재는 기존의 해외 제품과는 다른 국내 영양학적 식사 섭취 기반에 대한 차별화로서 고부가가치사업 - 고령화 시대에 근감소증은 많은 질병발생의 원인으로 작용하기 때문에 신성장 창출에 기여함 |
| 소요자금 | 645,200천원(정부지원금 483,800천원 / 자체자금 161,400천원) |
| 상품화여부 | 저분자 유청단백가수분해물 |
| 재원조달 | 과학기술정보통신부/자체 자금 |
(3) 연구개발 비용
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 3분기 (제17기) |
2022년 (제16기) |
2021년 (제15기) |
|
|---|---|---|---|---|
| 자산 처리 |
원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | |
| 비용 처리 |
제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 773 | 1,115 | 1,152 | |
| 소계 | 773 | 1,115 | 1,152 | |
| 합계 (매출액 대비 비율) |
219(4.02%) | 1,115(4.65%) | 1,152(5.03%) |
※ 별도재무제표 기준
7. 기타 참고사항
1. 지적재산권 현황 (특허)
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 효모 가수분해를 이용한 천년초의 추출 방법 | ㈜네오크레마 | 10.01.27 | 10.08.05 | 천년초 추출분말 |
한국 |
| 2 | 특허권 | 비만 치료 및 항산화 활성 을 갖는 효모 가수분해물 | ㈜네오크레마 | 10.04.28 | 10.12.02 | 이트레스 | 한국, 일본, 유럽 |
| 3 | 특허권 | 액상 사이클로덱스트린의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 13.04.10 | 13.12.06 | 네오덱스 네오덱스G |
한국 |
| 4 | 특허권 | 효모 가수분해물을 포함하는 체지방 감소 및 근력 강화용 조성물 | ㈜네오크레마 고려대학교산학협력단 |
12.05.31 | 14.03.04 | 이트레스 | 한국 |
| 5 | 특허권 | 모유 성분인 갈락토실락토스가 강화된 갈락토올리고당의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 13.07.23 | 14.03.24 | 마더스올리고 | 한국 |
| 6 | 특허권 | 초고압 조건 하 효소를 이용한 천년초 추출물의 제조방법 | ㈜네오크레마 | 12.01.06 | 14.06.19 | 천년초 추출분말 |
한국 |
| 7 | 특허권 | 모유 성분인 갈락토실락토스가 강화된 갈락토올리고당의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 13.11.22 | 14.12.23 | 마더스올리고 | 한국 |
| 8 | 특허권 | 갈락토올리고당 및 락툴로오스를 포함하는 혼합 당 조성물의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 15.02.17 | 15.10.14 | 듀올리고 | 한국 |
| 9 | 특허권 | 사이코오스 및 알로오스 함량이 증가된 혼합 당액의 제조 방법 | ㈜네오크레마 | 15.11.06 | 16.05.04 | 사이코오스 | 한국 |
| 10 | 특허권 | 갈락토올리고당을 높은비율로 함유하는 당액을 포함하는 피부미용용 식품 조성물 및 화장료 조성물 | ㈜네오크레마 | 17.12.14 | 18.09.05 | 뷰티올리고 | 한국일본 |
| 11 | 특허권 | 결정 석출이 억제되고 혈당 상승 억제능을 갖는 팔라티노스 시럽 | ㈜네오크레마 | 18.04.20 | 19.03.27 | 팔라티노스 | 한국 |
| 12 | 특허권 | 황금 추출물 및 상추 추출물을 포함하는 수면 장애 개선용 조성물 | ㈜네오크레마 | 18.04.27 | - | 상추 등 복합물 |
한국 |
| 13 | 특허권 | 수분산성 및 흡수성이 우수한 수용성 커큐민 조성물의 제조 방법 | ㈜네오크레마 국가식품클러스터지원센터 |
18.05.25 | - | 수용성 커큐민 | 한국 |
| 14 | 특허권 | 유청 가수분해물을 포함하며, 성장 촉진능을 갖는 조성물 | ㈜네오크레마 | 19.03.06 | - | 유청 단백 가수분해물 |
한국 |
| 15 | 특허권 | 팔라티노스시럽 및 쌀단백 가수분해물을 포함하는 운동 능력 향상용 식품 조성물 | ㈜네오크레마 | 19.12.31 | - | 팔라티노스 | 한국 |
| 16 | 특허권 | 갈락토올리고당 및 콜라겐 트리펩타이드를 포함하는 면역기능개선 및 염증개선용 기능성 식품조성물 및 화장료 조성물 | ㈜네오크레마 | 20.04.29 | 21.03.31 | 갈락토올리고당 | 한국 |
| 17 | 특허권 | 감초 추출물을 유효성분으로 함유하는 근육질환 예방 또는 치료용 조성물 | ㈜네오크레마 | 20.06.16 | 21.01.26 | - | 한국 |
| 18 | 특허권 | 감초 추출물의 분획물을 유효성분으로 함유하는 근육질환 예방 또는 치료용 조성물 | ㈜네오크레마 | 20.06.16 | 21.01.26 | - | 한국 |
| 19 | 특허권 | 근육질환 예방 또는 치료용 조성물 3건 | ㈜네오크레마 | 20.06.16 | 21.01.26 | - | 한국 |
| 20 | 특허권 | 감초 추출물 또는 이로부터 분리된 화합물을 유효성분으로 함유하는 근육질환 예방 또는 치료용 조성물 | ㈜네오크레마 | 20.06.17 | - | - | PCT국제출원 |
| 21 | 특허권 | 갈락토올리고당을 포함하는 염증성 장질환의 예방, 개선 또는 치료용 조성물 | ㈜네오크레마 | 21.03.29 | 22.09.19 | 갈락토올리고당 | 한국 |
2. 시장현황
(1) 산업의 특성식품산업은 원료 농축수산물과 일반가공식품 및 건강기능식품 등 완제품이 포함되며, 이들 완제품 생산에 중간재로 투입되는 반가공품과 식품첨가물 산업으로 구분됩니다. 또한 광의의 식품산업은 식품제조 외에 외식, 식품기자재 및 포장재, 유통산업 등으로 확대될 수 있습니다. 식품을 기능성 등의 기준으로 분류했을 때 일반식품, 기능성식품, 건강기능식품으로 나누어 볼 수 있습니다.
국내 기준상 식품은 의약으로 섭취하는 것을 제외한 모든 음식물을 말하며, 소관법률은 식품위생법과 축산물이용관리법이 있습니다. 건강기능식품은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조한 식품을 말하며, 소관법률은 건강기능식품법입니다. 이에 반해 기능성 식품은 아직까지 소관법률은 존재하지는 않으나, 건강기능식품 보다 광의의 개념으로서 건강에 유용한 효과를 주는 식품 소재나 성분을 사용하여 일반적인 형태로 제조 및 가공 과정을 거쳐 일반적인 방법에 의하여 섭취하거나 식품으로서 일상적으로 섭취하는 것이라고 정의할 수 있습니다.
식품은 단순히 먹는 음식의 기능을 넘어서서 사회 트랜드 변화에 따라 건강, 클린, 천연 등이 강조되고 있으며 이에 따라 고부가가치 기능성식품 소재에 대한 수요가 증가될 것으로 전망됩니다. 또한 당류 및 나트륨 저감화 등 사회적 이슈에 대응하는 기능성 당류, 저칼로리 소재, 저염화 소재 등이 주목받고 있으며 노화방지, 질병예방, 건강관리 등에 초점을 맞춘 연관 산업으로의 확장이 지속되고 있어 화장품 및 제약 등의 소재로도 확대되고 있습니다.
(2) 산업의 연혁
종래 문명의 발전 정도에 따라 설탕소비가 증가한다는 ‘설탕은 문명의 척도’라는 말도 있었지만, 최근 들어서 그 소비는 감소하고 있습니다. 특히 설탕으로 대변되는 전통적인 일반 감미료는 충치, 비만, 당뇨병 유발 등의 부정적인 측면이 부각되면서 세계적으로 설탕을 대신할 수 있는 기능성 대체 당들이 주목 받고 있습니다.
대체당은 크게 설탕보다 단맛이 강한 고감미 감미료와 설탕보다는 낮으나 단맛 이외에 생리적인 기능을 갖고 있는 올리고당류, 당알콜류 등을 둘 수 있습니다.
당사가 영위하고 있는 올리고당은 과일, 야채, 버섯류 등 식품에 함유되어 있는 천연 당질로써 그 유용한 효과가 알려지면서 1970년대 일본을 중심으로 연구가 진행되었고 많은 올리고당들이 상업화 되어 건강기능성을 갖는 당류의 대표명사로 자리하여 왔습니다.
서양에서는 올리고당이 ‘식이섬유(Dietary fiber)’의 일종으로 분류되고 있으며, ‘프리바이오틱 (Prebiotic)’ 이라고 불립니다. 프리바이오틱은 소장에서 분해되지 않고 대장에 이르러 비피더스균, 락토바실러스균 등 장내 유익균에 의해 선택적으로 이용되어 ‘정장기능(대장기능이 정상적으로 작용하는 것)을 가지는 소재’를 의미하며 이러한 정장기능이 올리고당의 주요 특징이라고 할 수 있습니다. 이외에도 면역기능 강화, 칼슘 등 미네랄 흡수 촉진 등의 다양한 효과를 입증하는 연구결과가 발표되고 있어 향후 지속적인 성장세가 예상되는 당류 중 하나라고 할 수 있습니다.
기능성 식품의 개념은 1980년대 일본에서 처음 만들어졌는데, 일본 후생성의 기준에 따르면, 식품의 1차 기능(영양기능), 식품의 2차 기능(기호기능) 및 식품의 3차 기능(생체조절기능) 가운데 3차 기능을 강조한 식품에 물리적·생화학적·생물공학적 수법 등을 이용하여 해당 식품의 기능을 특정 목적에 작용 및 발현하도록 부가가치를 부여한 식품으로서 해당 식품의 성분이 생체방어와 신체리듬의 조절, 질병의 방지 및 회복 등에 관계하는 신체조절기능을 생체에 충분히 발휘하도록 설계하고 가공한 식품을 의미합니다.
이 밖에 국가별로 미국(식이보충제), 유럽(식품보충제), 일본(보건기능식품), 중국(보건식품) 등으로 다른 개념과 제도에 의해 다양한 용어로 혼용되고 있으나 각각의 용어가 뜻하는 의미는 유사하다고 할 수 있습니다.
우리나라에서 기능성 식품은 1990년대 후반부터 관심을 끌기 시작하다가 최근에는 연구기관 및 기업을 중심으로 건강보조를 위한 식품개발이 급속하게 이루어지고 있으며, ‘건강기능식품에 관한 법률’이 공표되기 전에는 ‘건강보조식품’이라는 용어로 표현되었으며, 이는 우리나라 식품공전에 기록된 ‘스쿠알렌’, ‘유산균 함유 식품’ 등을 의미했습니다. 2002년 8월 ‘건강기능식품에 관한 법률’이 제정되고 2004년 시행되면서 본격적으로 국내 건강기능식품 시장이 개화되었습니다.
기능성 식품에 대한 소비자의 연령대와 성별이 폭넓어 지고 있으며 특히, 면역력 증진, 건강관리, 여성건강과 관련된 제품에 대한 선호 증가 및 다양한 신제품의 출시로 인하여 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.
(3) 시장 규모 및 전망가. 세계 시장 현황
당사가 속해 있는 식품산업은 인구증가, 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하며 지속적으로 성장하고 있습니다.
세계 식품시장 규모는 2018년 기준 7.7조 달러로 전년대비로는 3.8% 소폭 증가한 것으로 나타났습니다. 식품 분류별 시장규모는 식료품 4.0조달러, 음료 3.0조달러, 담배는 0.7조 달러로 식료품 및 음료가 전체의 약 90%를 차지하고 있습니다.
[전세계 식품시장 규모]
전세계 식품시장 규모.jpg 전세계 식품시장 규모
향후 세계 식품 시장은 2019년부터 2023년 동안 연평균(CAGR) 3.9%로 예상되며, 향후 5년간 증가 규모가 클 것으로 예상되는 지역은 아시아/태평약, 유럽, 북미 등 순입니다.
식품산업 내에서도 당사는 기능성 식품 소재 제조을 영위하고 있으며 건강기능식품을 포함한 건강식품 시장, 조제 분유시장, 당류시장을 전방시장으로 두고 있습니다.
나. 세계 건강기능식품 시장
세계 건강기능식품 시장 규모는 2019년 약 1,431억 달러 규모이며 연평균 5.5~6% 성장을 예상하여 2022년에는 약 1,698 억 달러로 규모가 확장될 것으로 예측됩니다. 글로벌 건강기능식품 시장 점유율은 2019년 기준 미국 34.1%, 중국 15.1%, 서유럽 12.3%로 미국 시장이 가장 큰 시장을 차지하고 있습니다.
[세계 건강기능식품 시장규모 및 성장률]
세계 건강기능식품 시장규모 및 성장률.jpg 세계 건강기능식품 시장규모 및 성장률
| (단위: 백만$) |
| 구분 | 2018 | 2019(e) | 2020(e) | 2021(e) | 2022(e) |
| 매출액 | 135,547 | 143,180 | 151,560 | 162,452 | 169,817 |
| 성장률 | 5.6% | 5.6% | 5.9% | 5.9% | 5.8% |
[세계 지역별 건강기능식품 시장규모]
세계 지역별 건강기능식품 시장규모.jpg 세계 지역별 건강기능식품 시장규모
(출처 : 한국건강기능식품협회) 국가별로 세계시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 곳은 미국이며 이어서 중국, 서유럽순으로 시장을 형성하고 있습니다. 세계시장의 약 1/3을 차지하고 있는 미국 건강기능식품 시장은 2019년 488억 달러(54조원) 규모입니다.
세계적인 인구고령화 추세와 건강한 삶의 질 향상에 대한 관심이 지속 증대되면서 건강기능식품뿐만 아니라 건강식품에 대한 관심이 증대되고 있는 가운데, 식습관의 변화 및 지속되는 인구고령화 추세와 각종 성인병의 유병 인구 증가에 따라 건강관리에 대한 관심 증대로 세계 건강식품 산업 성장은 지속할 것으로 전망되고 있습니다.
건강기능식품 중 당사의 제품과 직접적으로 연관된 분야는 장 건강과 관련된 프로바이오틱스 관련 산업으로, 프로바이오틱스는 국내의 경우 유산균 음료에 대한 인식이 강하여 건강기능식품 중에서도 기호품의 성격으로 인식되는 경우가 많지만, 유럽이나 일본 등 선진국에서는 이미 장 건강을 위한 필수품으로 받아들여지고 있습니다. 세계 프로바이오틱스 시장 성장의 주요 원인은 프로바이오틱 박테리아의 효용성 및 건강 예방에 대한 인식 증가로 파악됩니다. 특히, 비만, 소화관련 질환 등에 유용한 미생물을 통한 건강 개선 효과가 대중에 알려지면서 소비가 증가한 것으로 조사되었습니다. 또한 프로바이오틱스가 만성 질환의 위험을 낮추는 것으로 알려짐에 따라 이를 원료로 하는 기능성 식품과 초콜릿, 비스킷 등 각종 식품의 수요가 증가하고 있습니다.
최근 프로바이오틱스를 이용한 연구는 단순 건강기능식품에서 탈피하여 마이크로바이옴 (microbiome)에 대한 기술적 관심의 확대로 이어지고 있습니다. 프로바이오틱스가 단순히' 적당량 섭취시 건강에 도움을 주는 살아 있는 미생물’을 뜻한다면, 마이크로바이옴은 인체내 모든 미생물 군집과 그 유전정보를 의미합니다. 즉, 마이크로바이옴을 활용할 수 있는 분야는 기능성 제품, 치료제, 진단제품 및 서비스이며, 이중 프로바이오틱스를 활용한 건강기능식품이 현재 가장 활성화 되어있는 마이크로바이옴 시장입니다.
[마이크로바이옴 제품 및 서비스 구분]
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 기능성 제품 | 장내 마이크로바이옴의 균형과 기능개선을 유도할 수 있는 프로바이오틱스 및 프리바이오틱스를 활용한 제품(건강기능식품, 화장품 등) |
| 치료제 개발 | 장내 마이크로바이옴과 질환간 상관관계를 바탕으로 소화기관 관련 질환에서부터 암, 비만, 당뇨병, 구강 질환, 간염, 피부질환 등까지 다양한 분야에서치료제 개발 |
| 진단제품 및 서비스 | 질환이 있는 환자의 장내 마이크로바이옴 구성은 정상인과는 달리 정상균총과 유해균의 밸런스에 불균형이 존재하며, 각 질환별로 구성에 차이가 있어 이를 활용하여 진단마커 개발 |
(출처: 한국과학기술평가원)
현재 형성되고 있는 마이크로바이옴 시장은 프로바이오틱스(probiotics)와 프리바이오틱스 (prebiotics)를 중심으로 한 기능성 식품 혹은 웰니스 제품 시장이 전체 시장의 83%를 차지하며, 치료제가 10%, 진단이 7%를 차지하는 것으로 나타납니다.
전 세계적으로 마이크로바이옴 기반 치료제 개발은 아직 초기단계이나 마이크로바이옴의 각종 질환과의 연관성이 밝혀지면서 암, 자가면역질환, 외장관, 당뇨, 비만 등을 적응증으로 하는 다양한 치료제 개발이 진행되고 있어 BCC Research는 마이크로바이옴시장이 2018년 5,600만달러에서 2024년 94억달러로 급성장할 것으로 전망하고 있습니다.다. 국내 식품산업 현황국내 식품산업은 식·음료품 제조업, 외식업, 식품 유통업을 아우르는 산업이나 협의로는 식·음료 제조업을 의미하기도 합니다.
식품산업은 필수재 성격상 수요기반이 안정적이며, 경기변동에 따른 민감도가 낮고, 대체재 위험 및 기술변화 위험도 상대적으로 낮은 특성을 가지고 있는데, 국내시장 규모는 2018년 260.3조원으로 전년대비 7.4% 성장한 것을 나타났습니다.
[국내 식품산업 규모 (2016~2018년)]
| (단위: 십억원) |
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 전년대비 증가율(%) |
| □협의의 식품산업(A+B) | 227,413 | 242,410 | 260,315 | 7.4 |
| ※유통포함(A+B+C+D) | 471,911 | 498,463 | 521,332 | 4.6 |
| ○음식료품 제조업(A) | 108,560 | 114,110 | 122,131 | 7.0 |
| ○음식점업(B) | 118,853 | 128,299 | 138,183 | 7.7 |
| ○식품 유통업(C+D) | 244,498 | 256,053 | 261,017 | 1.9 |
| -음식료품 및 담배도매업 | 146,523 | 153,523 | 154,134 | 0.4 |
| *담배제외(C) | 143,466 | 150,704 | 151,474 | 0.5 |
| -음식료품 및 담배소매업 | 22,352 | 24,002 | 24,989 | 4.1 |
| *담배제외 | 22,181 | 23,783 | 24,662 | 3.7 |
| -식품 소매업(D) | 101,031 | 105,348 | 109,543 | 3.9 |
| □농림업 | 49,543 | 50,680 | 52,520 | 3.6 |
(출처 : 한국농수산식품유통공사 2020년 식품외식산업 주요통계)
음식료품 제조업의 시장규모(총산출액 기준)는 2018년 122.1조원으로 2017년 114.1조원 대비 7.0% 증가하였으며, 음식료품 제조업 및 음식점업의 성장률이 다소 높은것으로 나타났습니다.
주요 식품관련 기업들은 수출 및 해외사업을 지속적으로 확대 중에 있으며 중국 등 아시아시장의 성장에 따라 국내의 안정적인 성장을 바탕으로 해외시장 공략을 통해 추가 성장 등확장이 가능할 것으로 전망되고 있습니다.
라. 국내 건강기능식품 시장국내 건강기능식품 시장은 2018년 4조 4,000억원 규모를 기록하였고 연평균성장률은 6.0%로 나타났습니다. 이러한 높은 증가율은 고령화에 대한 불안감과 함께 체력관리는 물론 미용 효과를 기대하는 20대 직장인들과 자기자신은 물론 배우자, 부모, 자녀의 건강을 바라는 30~50대 부모까지 건강기능식품의 핵심 소비층으로 확대된 결과라고 할 수 있습니다. [국내 건강기능식품 시장 규모]
국내 건강기능식품 시장 규모.jpg 국내 건강기능식품 시장 규모
(출처 : 한국건강기능식품협회 홍보자료 한눈에 보는 2020 건강기능식품 시장자료)
산업의 지속적인 성장에 따라 업체간 경쟁 또한 높아지고 있으며, 이에 따라 업체들은 원료의 차별화를 통한 제품차별화를 꾀하고 있습니다. 특히 새롭게 건강기능식품 시장에 뛰어든 기업 및 화장품이나 음식료와 같이 기존 사업 영역에서 안정적인 매출을 올리고 있는 기업들의 경우 원료 차별화에 더욱 공을 들이고 있으며 시장 수요에 맞는 원료와 제조능력을 보유하고 있는 기업의 시장 지위는 더욱 높아질 것으로 예상됩니다.
국내 건강기능식품은 시대별로 해당 연도에 기능성 인증을 받은 개별인정형 원료를 비롯하여 당시 사회적으로 이슈가 있는 제품이 시장에서 크게 반응을 보이는 품목이 나타나는 특징이 있습니다. 2016년도 이후로 건강기능식품 시장에서 가장 높은 성장세를 보이는 품목은 프로바이오틱스입니다. 최근 코로나19 영향으로 인한 면역력 관련 제품에 대한 관심과 자신 및 가족 건강에 대한 관심이 더 높아진 결과 직접구매가 늘어났습니다.
[국내 건강기능식품 품목별 매출액 현황]
| (단위: 억원) |
| 순위 | 품목 | 총 매출액 | YoY (%) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 2019년 | 2018년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 홍삼 | 14,332 | 14,397 | 15,093 | -2% |
| 2 | 프로바이오틱스 | 8,856 | 7,415 | 5,424 | 28% |
| 3 | 비타민(종합+단일) | 6,848 | 6,483 | 6,399 | 3% |
| 4 | EPA 및 DHA 함유유지 | 2,081 | 2,114 | 2,139 | -0.2% |
| 합계 | 32,117 | 30,409 | 29,055 | 5% |
(출처 : 한국건강기능식품협회 홍보자료 한눈에 보는 2020년 건강기능식품 시장자료)
프로바이오틱스는 2018년 5,424억원에 달했던 매출액이 2020년 8,856억원으로 크게 증가했으며 4개 원료 합산 시장규모는 전체 건강식품에서 64.5% 차지하고 있으며, 최근 프로바이오틱스에 대한 소비자 수요가 늘면서 기존 발효유 뿐만 아니라 유산균이 첨가된 분유,제과 등 관련 식품 출시가 증가하고, 피부 질환과 미용 업계에서도 활용되고 있습니다.
최근 제품 트랜드도 제품 차별화 정책의 일환으로 프리바이오틱스만으로 구성된 제품이나 복합제품이 출시되고 있으며, 가장 주목을 받는 제품이 프로바이오틱스와 프리바이오틱스가 결합된 복합제품인 신바이오틱스입니다. ‘신바이오틱스(Synbiotics)’는 프로바이오틱스와 그들의 영양분이 되며 기능성 프로바이오틱스를 활성화시킬 수 있는 프리바이오틱스를 동시에 섭취하도록 만드는 새로운 개념입니다. 장내 미생물총(microbiota)을 종합적으로 관리하여 프로바이오틱스의 기능을 극대화 시킬수 있다는 컨셉으로 임상적인 유용성을 확보하고 다양한 제품들이 출시되고 있습니다. 신바이오틱스 제품에 적용되는 프리바이오틱스는 고시형 원료인 프락토올리고당이 주로 적용되고 있으나 갈락토올리고당이 프락토올리고당에 비해 제품의 안정성이나 성능 측면에서 우수성을 확보하고 있어 제품 차별화 측면이나 마케팅 측면에서 갈락토올리고당을 포함한 제품의 비중이 확대될 것으로전망됩니다.3. 경쟁 현황(1) 경쟁 상황
전통적으로 당류 시장은 정백당이라고 불리는 설탕이 시장의 주류로서 자리잡고 있었으며그 밖에 올리고당 및 감미료 등이 있었습니다. 그러나 국내외적으로 비만, 당뇨 등을 유발하는 건강의 적으로 지목되며 수년동안 지속된 시장 내 제품군간 변화가 나타나게 되었습니다.
국내 당류 품목별 판매액 기준으로 2019년 약 1조 6,000억원 규모로 이 중 7,200억원 약 44.9%가 설탕 시장입니다. 2014년 약 64%에서 점차 낮아진 것으로 그 자리를 올리고당 등기능성 당류가 대체하고 있습니다.
여전히 설탕이 가장 큰 점유율을 기록하고 있는 가운데 설탕시장은 국내의 몇개 업체가 대부분의 매출을 기록하는 과점형태라고 할 수 있습니다. 국내에 올리고당류를 판매하는 업체는 2017년 기준 약 17개사로 추정하고 있습니다.
올리고당 등 기능성 당 관련 시장은 설탕과 달리 과점체제는 아니나 주요 메이져 제조업체들이 제품을 생산하고 있으며 기능성 당류에 대한 시장 내 관심확대로 식품 및 건강기능식품 등의 제조로 적용범위가 점차 확대되며 관련 분야의 시장규모는 점차 커질 것으로 전망되고 있습니다.
(2) 경쟁업체 현황
국내 당류시장은 2019년 기준 약 1조 6,000억원의 규모이며, 이중 갈락토올리고당은 약 56억원으로 올리고당류 판매업체는 2017년 기준 약 17개사가 존재하는 것으로 파악되며, 주로설탕 및 전분 등을 가공하는 업체와 식품 및 식품첨가물 제조업체가 생산하고 있습니다.
해외시장은 네덜란드의 F사가 세계시장을 주도해 왔으며 주로 전지분유, 탈지분유, 유청 등 다양한 유제품을 제조하여 글로벌 시장에 공급하고 있으며 유럽시장을 중심으로 가장 높은 시장점유율을 차지하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 일본시장의 경우 Y사, N사, S사 등이 일본시장을 점유하고 있으며 폐쇄적인 시장특성 및 높은 수입관세 등으로 자국 기업들이 생산한 제품을 국내에서 소비하는 구조를 보이고 있습니다. 이 밖에 캐나다의 V사와 영국 D사, 중국의 K사 등이 갈락토올리고당을 생산하는 업체로 알려져 있습니다.
당사는 기존 당류와 차별화되는 기능성 당류 제품을 주력으로 하고 있으며, 고순도의 액상 및 파우더 제형의 갈락토올리고당과 유기농 갈락토올리고당은 국내 유일하게 생산하는 업체로서 세계 최초로 유기농 갈락토올리고당을 생산하였습니다. 특히, 당사의 제품은 기존 당류 제품을 대체하는 것을 넘어서서 각 제품군마다 기능성을 부여한 제품으로 다양한 제품간 라인업을 가지고 있어 가격우위 및 대량공급을 주요 목적으로하는 경쟁회사들과는 차별화 요인을 가지고 있습니다.
4. 비교우위 현황
(1) 제품 개발 능력
당사는 시장 내 존재하는 제품에 대한 기능성 부여 및 새로운 제품개발을 통해 기존 시장 내 제품과는 차별화된 제품을 개발하는 능력을 확보하고 있습니다.
갈락토올리고당 기반 제품의 경우 당사가 시장에 진입하기 전까지는 전세계적으로 Wet-Blending 방식의 57%함량 GOS와 Dry-Blending 방식의 29% 분말 GOS 두 제품을 중심으로 시장이 형성되고 있었으나 이는 분말화 생산의 어려움 때문이었습니다.
그러나 당사는 독자적인 기술개발을 통해서 고함량(75%이상)의 고순도 GOS 개발에 성공하였고 세계 최초로 사업화를 하였습니다. 또한 유기농 갈락토올리고당을 개발하여 세계 최초로 출시하여 시장을 개척 및 선도 역할을 하고 있습니다. 또한 여러 연구결과와 임상결과를 바탕으로 뷰티 제품으로서의 기능성 확인을 통해 먹고, 바르는 등의 프리바이오틱스 식품 및 화장품으로까지 시장을 확대하려고 하고 있습니다.
이 외에도 당사가 보유하고 있는 제품 라인업은 단순히 당을 대체하는 것을 넘어서 기능성 부여를 통해 장관면역의 개선, 혈당상승의 억제 기능성 등과 함께 프리바이오틱스 효과를 볼 수 있는 제품들로서 이는 시장 내에서 당사만이 가지고 있는 제품군으로 차별화 된 제품 개발 능력이라고 할 수 있습니다.
기능성 펩타이드 제품은 식품 원료로서 안전성을 가진 원료인 Saccharomyces cerevisiae를 가수분해한 제품으로 당사의 아이디어 및 기술을 바탕으로 개발한 제품이며 일본 등 글로벌 시장을 대상으로 그 수요가 점차 증가하고 있습니다.
상기와 같이 당사는 지속적인 연구개발 등을 통해 신제품을 개발하는 자체 능력을 보유하고 있으며 이러한 제품군은 타사가 쉽게 모방할 수 없는 제품으로서 당사의 강점이라고 할수 있습니다.
(2) 유기농 시장 선도
유기농 시장은 클린라벨 트렌드와 함께 건강에 대한 높은 관심에 따라 북미, 유럽, 중국 시장 등을 중심으로 급속히 성장하고 있습니다. 다양한 글로벌 기업들이 영유아용 조제식, 주스, 음료, 다류, 일반식품은 물론 기능성 식품까지 유기농 분야를 확대하고 있습니다. 그러나 유기가공 식품에 공급이 가능한 유기농 원료의 경우 건조, 분말화, 알파화 등과 같은 단순 가공 형태의 원료를 제외하고는 찾아보기 힘듭니다.
당사는 유기농 갈락토올리고당을 세계 최초로 출시하였으며, 당사가 제품을 출시한 이후로 해외의 다양한 업체들이 제품을 출시하고는 있으나 현재 당사가 시장을 주도하고 있습니다. 특히, 유기농 분야는 기술적 난이도 보다는 관련 인증의 획득 및 양산 제품 적용 레퍼런스 확보 여부가 높은 진입장벽이며 전 세계적으로 이를 확보하고 있는 회사는 당사가 유일합니다.
유기가공 분야가 확장되고 있는 가운데 당사는 유기농 프락토올리고당 출시 및 유기농 쌀 기반의 이소말토올리고당의 출시 계획을 가지고 있으며 이를 통해 유기농 프리바이오틱스기업으로서 시장 내 높은 경쟁력을 확보하고 있다고 할 수 있습니다.(3) 국내 및 글로벌 제조사 공급당사가 생산하는 갈락토올리고당은 분유에 첨가되어 프리바이오틱스 기능성으로서 분유를 섭취하는 영유아의 소화능력 개선 등의 기능성 원료로 적용되고 있습니다.
세계 조제분유 시장 규모는 2012년 373억 달러에서 2016년 449억 달러로 20.5% 증가하였으며 2021년에는 620억 달러 규모로 성장할 것으로 예상되는 가운데 중국 시장의 생활수준 향상, 건강에 대한 관심 증대와 웰빙 트렌드에 따라 아이를 위해 유기농 원료를 사용한 조제분유를 선택하는 소비자가 증가하고 있습니다.
중국의 영·유아용 조제분유 시장에서 유기농 조제분유가 차지하는 비중이 2%에 불과하지만 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 특히 중국 농업부는 2015년에 중국 유기농 식품의 소비액이 매년 30~50%씩 증가하고 있는 것으로 발표한 바 있습니다. 다만, 자국 식품에 대한 불신 및 호주 브랜드에 대한 중국의 높은 소비자 신뢰도 등을 바탕으로 시장 확대가 예상됨에 따라 당사의 갈락토올리고당 매출 또한 성장할 것으로 예상되고 있습니다.
이외에도 당사는 글로벌 식품 제조업체와 당사 제품 적용에 대한 논의가 진행중에 있으며 유기농갈락토올리고당 분야의 선도주자로서 높은 경쟁력을 확보하고 있다고 할 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약 연결재무정보연결회사의 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
| 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 2023년 3분기(제17기) | 2022년(제16기) | 2021년(제15기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 42,103,088,446 | 37,812,802,184 | 27,604,704,534 |
| ·당좌자산 | 34,334,682,779 | 30,409,410,636 | 19,209,848,466 |
| ·재고자산 | 7,310,424,655 | 6,088,186,796 | 7,921,241,643 |
| ·기타유동자산 | 457,981,012 | 1,315,204,752 | 473,614,425 |
| [비유동자산] | 33,189,285,888 | 40,563,605,309 | 23,689,618,181 |
| ·투자자산 | 10,444,080,256 | 18,723,824,667 | 825,633,531 |
| ·유형자산 | 19,741,848,862 | 20,194,648,233 | 21,130,559,810 |
| ·무형자산 | 2,420,229,109 | 358,810,898 | 1,319,766,627 |
| ·사용권자산 | 106,601,275 | - | - |
| ·기타비유동자산 | 476,526,386 | 1,286,321,511 | 413,658,213 |
| 자산총계 | 75,292,374,334 | 78,376,407,493 | 51,294,322,715 |
| [유동부채] | 33,522,431,966 | 27,868,336,784 | 7,049,927,024 |
| [비유동부채] | 1,743,676,785 | 1,762,311,021 | 2,554,974,955 |
| 부채총계 | 35,266,108,751 | 29,630,647,805 | 9,604,901,979 |
| [지배지분] | 40,026,265,583 | 48,745,759,688 | 41,579,080,333 |
| ·자본금 | 4,028,297,500 | 4,018,297,500 | 3,663,997,500 |
| ·자본잉여금 | 31,545,183,650 | 31,477,163,575 | 21,625,695,380 |
| ·기타자본 | (908,297,783) | (863,617,708) | 253,715,742 |
| ·기타포괄손익누계액 | (1,360,407,584) | (1,289,181,069) | (141,986,964) |
| ·이익잉여금 | 6,721,489,800 | 15,403,097,390 | 16,177,658,675 |
| [비지배지분] | - | - | 110,340,403 |
| 자본총계 | 40,026,265,583 | 48,745,759,688 | 41,689,420,736 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 19,270,868,653 | 26,702,893,112 | 29,886,729,419 |
| 영업이익 | 523,970,846 | 1,420,451,374 | 1,368,718,533 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | (7,196,131,853) | (1,371,345,577) | 1,755,477,019 |
| 당기순이익 | (8,681,607,590) | (779,662,417) | 1,793,298,915 |
| 주당순이익(원) | (1,092) | (97) | 251 |
2. 요약 별도재무정보회사의 요약 별도재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
| 주식회사 네오크레마 | (단위 : 원) |
| 과목 | 2023년 3분기(제17기) | 2022년(제16기) | 2021년(제15기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 41,278,184,012 | 37,483,570,991 | 25,238,946,784 |
| ·당좌자산 | 33,513,209,395 | 30,080,436,723 | 18,210,412,603 |
| ·재고자산 | 7,310,424,655 | 6,088,186,796 | 6,710,779,004 |
| ·기타유동자산 | 454,549,962 | 1,314,947,472 | 317,755,177 |
| [비유동자산] | 35,327,289,817 | 42,201,853,309 | 24,676,563,912 |
| ·투자자산 | 14,814,585,256 | 20,695,024,667 | 3,004,672,316 |
| ·유형자산 | 19,739,158,643 | 20,194,648,233 | 21,092,999,698 |
| ·무형자산 | 523,370,257 | 358,810,898 | 236,029,784 |
| ·사용권자산 | 106,601,275 | - | - |
| ·기타비유동자산 | 143,574,386 | 953,369,511 | 342,862,114 |
| 자산총계 | 76,605,473,829 | 79,685,424,300 | 49,915,510,696 |
| [유동부채] | 33,290,071,369 | 27,868,336,784 | 5,771,508,711 |
| [비유동부채] | 1,732,676,785 | 1,762,311,021 | 2,381,707,363 |
| 부채총계 | 35,022,748,154 | 29,630,647,805 | 8,153,216,074 |
| ·자본금 | 4,028,297,500 | 4,018,297,500 | 3,663,997,500 |
| ·자본잉여금 | 31,545,183,650 | 31,477,163,575 | 21,625,695,380 |
| ·기타자본 | (994,562,290) | (949,882,215) | 167,451,235 |
| ·기타포괄손익누계액 | (119,159,584) | (47,933,069) | (140,484,020) |
| ·이익잉여금 | 7,122,966,399 | 15,557,130,704 | 16,445,634,527 |
| 자본총계 | 41,582,725,675 | 50,054,776,495 | 41,762,294,622 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 19,260,472,108 | 23,996,909,614 | 22,908,278,972 |
| 영업이익 | 765,128,675 | 1,550,053,431 | 1,969,439,172 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | (6,950,530,358) | (1,485,064,133) | 972,998,986 |
| 당기순이익 | (8,434,164,305) | (888,503,823) | 985,190,333 |
| 주당순이익(원) | (1,061) | (112) | 135 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 16 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
42,103,088,446
37,812,802,184
현금및현금성자산 (주4,5,6,31)
11,002,224,677
5,654,205,785
매출채권 (주4,5,7)
3,108,268,136
3,257,177,497
단기기타채권 (주4,5,7)
224,189,966
3,120,638,892
단기금융상품 (주4,5,8,31)
20,000,000,000
18,300,000,000
당기손익-공정가치 측정 유동금융자산 (주4,5,9,31)
0
77,388,462
재고자산 (주10)
7,310,424,655
6,088,186,796
기타유동자산 (주11)
457,981,012
1,315,204,752
비유동자산
33,189,285,888
40,563,605,309
장기기타채권 (주4,5,7,31)
146,574,386
3,355,000
당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (주4,5,9,31)
2,415,280,256
10,695,024,667
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9,31)
8,028,800,000
8,028,800,000
유형자산 (주12,34)
19,741,848,862
20,194,648,233
무형자산 (주13)
2,420,229,109
358,810,898
사용권자산 (주19)
106,601,275
0
이연법인세자산 (주28)
329,952,000
1,282,966,511
자산총계
75,292,374,334
78,376,407,493
부채
유동부채
33,522,431,966
27,868,336,784
매입채무 (주4,5,14,31)
996,285,935
889,038,159
단기기타채무 (주4,5,14,31)
708,516,906
575,329,735
단기차입금 (주4,5,15,31,33)
9,943,990
3,000,000,000
전환우선주부채 (주4,5,16)
31,077,959,605
23,037,554,001
유동성장기차입금 (주4,5,15,31,33)
300,000,000
300,000,000
유동 리스부채 (주19)
31,178,170
0
당기법인세부채 (주29)
271,518,829
20,569,144
기타 유동부채 (주18)
127,028,531
45,845,745
비유동부채
1,743,676,785
1,762,311,021
장기기타채무 (주4,5,15,34)
133,654,024
101,039,210
장기차입금 (주4,5,15,32,34)
1,050,000,000
1,350,000,000
장기종업원급여부채 (주17)
90,430,700
98,397,746
순확정급여부채 (주17)
311,482,848
212,874,065
비유동 리스부채 (주19)
72,171,276
0
이연법인세부채 (주29)
85,937,937
0
부채총계
35,266,108,751
29,630,647,805
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
40,026,265,583
48,745,759,688
자본금 (주19)
4,028,297,500
4,018,297,500
자본잉여금 (주19)
31,545,183,650
31,477,163,575
기타자본구성요소 (주20)
(908,297,783)
(863,617,708)
기타포괄손익누계액 (주21)
(1,360,407,584)
(1,289,181,069)
이익잉여금(결손금) (주22)
6,721,489,800
15,403,097,390
비지배지분
0
0
자본총계
40,026,265,583
48,745,759,688
자본과부채총계
75,292,374,334
78,376,407,493
| 제 17 기 3분기말 | 제 16 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액 (주24)
6,118,133,527
19,270,868,653
6,532,753,841
20,350,814,991
매출원가 (주24,29)
4,873,996,289
14,753,159,092
4,924,305,497
15,519,606,652
매출총이익
1,244,137,238
4,517,709,561
1,608,448,344
4,831,208,339
판매비와관리비 (주25,29)
1,559,633,700
3,993,738,715
1,011,593,126
4,172,569,072
영업이익(손실)
(315,496,462)
523,970,846
596,855,218
658,639,267
기타수익 (주26)
33,281,107
196,013,830
238,454,866
895,574,476
기타비용 (주26)
17,093,558
121,953,520
35,431,946
85,172,457
금융수익 (주4,27)
262,449,268
1,036,249,296
74,912,302
121,436,469
금융비용 (주4,27)
13,645,545
8,830,412,305
37,660,139
109,470,495
법인세비용차감전순이익(손실)
(50,505,190)
(7,196,131,853)
837,130,301
1,481,007,260
법인세비용(수익) (주28)
168,175,117
1,485,475,737
0
(36,423,483)
당기순이익(손실)
(218,680,307)
(8,681,607,590)
837,130,301
1,517,430,743
기타포괄손익
2,369,570
(71,226,515)
60,848,598
78,982,968
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
2,369,570
(71,226,515)
60,848,598
78,982,968
확정급여제도의 재측정요소 (주17)
2,369,570
(71,226,515)
60,848,598
78,982,968
총포괄손익
(216,310,737)
(8,752,834,105)
897,978,899
1,596,413,711
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유지분
(218,680,307)
(8,681,607,590)
837,130,301
1,527,366,582
비지배지분
0
0
0
(9,935,839)
포괄손익의 귀속
지배회사소유지분
(216,310,737)
(8,752,834,105)
897,978,899
1,606,708,042
비지배지분
0
0
0
(10,294,331)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(27.00)
(1,092.00)
105.0
192.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(23.00)
(914.00)
101.0
188.0
| | 제 17 기 3분기 | | 제 16 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
3,663,997,500
21,625,695,380
253,715,742
(141,986,964)
16,177,658,675
41,579,080,333
110,340,403
41,689,420,736
당기순이익(손실)
1,527,366,582
1,527,366,582
(9,935,839)
1,517,430,743
확정급여제도의 재측정요소
84,176,167
(4,834,707)
79,341,460
(358,492)
78,982,968
유상증자
326,797,500
9,666,102,980
9,992,900,480
0
9,992,900,480
주식선택권
27,502,500
185,365,215
(122,771,160)
90,096,555
0
90,096,555
연결대상범위의 변동
(100,046,072)
(100,046,072)
자기주식의 취득
(961,586,330)
(961,586,330)
0
(961,586,330)
2022.09.30 (기말자본)
4,018,297,500
31,477,163,575
(830,641,748)
(57,810,797)
17,700,190,550
52,307,199,080
0
52,307,199,080
2023.01.01 (기초자본)
4,018,297,500
31,477,163,575
(863,617,708)
(1,289,181,069)
15,403,097,390
48,745,759,688
0
48,745,759,688
당기순이익(손실)
(8,681,607,590)
(8,681,607,590)
0
(8,681,607,590)
확정급여제도의 재측정요소
(71,226,515)
0
(71,226,515)
0
(71,226,515)
유상증자
주식선택권
10,000,000
68,020,075
(44,680,075)
33,340,000
0
33,340,000
연결대상범위의 변동
자기주식의 취득
2023.09.30 (기말자본)
4,028,297,500
31,545,183,650
(908,297,783)
(1,360,407,584)
6,721,489,800
40,026,265,583
0
40,026,265,583
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,544,229,590
2,483,765,205
당기순이익(손실)
(8,681,607,590)
1,517,430,743
당기순이익조정을 위한 가감
10,660,494,693
1,162,401,957
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(972,864,054)
(37,213,043)
이자수취
787,675,079
65,680,878
이자지급(영업)
(73,057,134)
(104,310,411)
법인세환급(납부)
(176,411,404)
(120,224,919)
투자활동현금흐름
7,668,009,603
(33,563,272,320)
단기금융상품의 감소
19,250,628,864
6,520,221,254
단기대여금의 감소
0
0
유형자산의 처분
42,727,273
0
종속기업투자주식의 감소
0
1,726,102,525
장기금융상품의 감소
0
1,000,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
20,858,231,423
0
단기금융상품의 증가
(29,050,010,000)
(30,303,000,000)
장기금융상품의 증가
(20,000,000)
(2,036,000,000)
매도가능증권의 증가
0
(9,600,000,000)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(1,871,050,000)
0
단기대여금의 증가
(577,000,000)
(25,000,000)
장기대여금의 증가
0
0
종속기업투자주식의 증가
(382,242,265)
0
유형자산의 취득
(262,819,590)
(282,304,002)
무형자산의 취득
(208,125,902)
(160,292,097)
보증금의 증가
(112,330,200)
(403,000,000)
재무활동현금흐름
(3,862,827,929)
26,226,538,390
단기차입금의 차입
0
299,999,700
우선주부채 발행
0
18,000,001,250
유상증자
0
9,991,303,700
주식선택권의 행사
33,340,000
91,693,335
단기차입금의 상환
(3,535,801,855)
(204,051,706)
유동성장기차입금의 상환
(300,000,000)
(950,000,000)
임대보증금의 감소
(40,000,000)
(40,000,000)
리스부채의 상환
(20,366,074)
(821,559)
자기주식의 취득
0
(961,586,330)
외화표시 및 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(1,392,372)
188,389,157
현금및현금성자산의순증가(감소)
5,348,018,892
(4,664,579,568)
기초현금및현금성자산
5,654,205,785
8,572,315,852
기말현금및현금성자산
11,002,224,677
3,907,736,284
| 제 17 기 3분기 | 제 16 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 17(당) 3분기말 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 16(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요
주식회사 네오크레마(이하 "지배기업")는 2007년 1월 8일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료 유통을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었으며, 2014년 12월에 농림식품 신기술 인증을 득하고, 수출유망 중소기업으로 선정되었습니다.지배기업은 2019년 8월 22일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (1) 본사 소재지: 서울특별시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩) |
| (2) 공장 및 지점 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 동촌제길 86 |
| (3) 대표이사 : 한기수, 최형석 |
| (4) 주요 주주 및 지분율 현황 |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청담 서머셋 신기술조합(*1) | 1,531,915 | 15.98% | - | - |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 1,081,870 | 11.28% | 1,507,402 | 15.75% |
| 브론투자조합 | - | - | 1,106,383 | 11.56% |
| (주)대호에이엘 | 1,035,325 | 10.80% | 1,035,325 | 10.82% |
| 자기주식 | 88,826 | 0.93% | 88,826 | 0.93% |
| 기타 | 5,850,574 | 61.02% | 5,830,574 | 60.94% |
| 합계(*2) | 9,588,510 | 100.00% | 9,568,510 | 100.00% |
(*1) 청담 서머셋 신기술조합은 2023년 9월 20일 초록뱀플랫폼신기술조합(이전 최대주주) 및 브론투자조합과 주식양수도계약을 체결하였고, 양수도대금을 지급함으로써 지배기업이 발행한 전환우선주식 전부를 취득하여 연결회사의 최대주주가 되었습니다.(*2) 의결권을 보유하고 있는 전환우선주를 포함한 지분율입니다.(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 법인명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 네오크레마파트너스(주)(*1) | 대한민국 | 12월 | 경영 컨설팅업, 기타 금융업 | 100.00 | 100.00 |
| 주식회사 비타메이트(*2) | 대한민국 | 12월 | 도매 및 소매업, 제조업 | 100.00 | - |
(*1) 네오크레마파트너스(주)는 2022년 4월 13일 신규 설립되어 연결범위에 포함되었습니다.(*2) 주식회사 비타메이트는 2023년 5월 25일 구주 양수도계약을 체결하여 보통주식 전부를 취득하여 연결범위에 포함되었습니다. 취득 당시 종속회사가 발행한 전환상환우선주식 217,476주는 2023년 7월 20일 상환 후 소각되어, 소각 후 지분율은 100%입니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(연결조정 및 내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:원) |
| 법인명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네오크레마파트너스(주) | 8,697,983,842 | 329,290 | - | 6,671,359 | - |
| 주식회사 비타메이트 | 831,341,384 | 243,031,307 | 10,396,545 | (254,114,644) | - |
| <전기말> | (단위:원) |
| 법인명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네오크레마파트너스(주) | 8,690,983,193 | - | - | (67,768,807) | (1,241,248,000) |
다. 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.
| 변동 시기 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 당기 신규연결 | (주)비타메이트 | 지분 인수 |
| 전기 신규연결 | 네오크레마파트너스(주) | 신규 설립 |
| 전기 연결제외 | (주)위스트 | 지분 매각 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.
2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 범주
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,002,224,677 | - | - | 11,002,224,677 |
| 매출채권 | 3,108,268,136 | - | - | 3,108,268,136 |
| 단기기타채권 | 224,189,966 | - | - | 224,189,966 |
| 단기기타금융자산 | 20,000,000,000 | - | - | 20,000,000,000 |
| 장기기타채권 | 146,574,386 | - | - | 146,574,386 |
| 장기기타금융자산 | - | 2,415,280,256 | 8,028,800,000 | 10,444,080,256 |
| 합계 | 34,481,257,165 | 2,415,280,256 | 8,028,800,000 | 44,925,337,421 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,654,205,785 | - | - | 5,654,205,785 |
| 매출채권 | 3,257,177,497 | - | - | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 3,120,638,892 | - | - | 3,120,638,892 |
| 단기기타금융자산 | 18,300,000,000 | 77,388,462 | - | 18,377,388,462 |
| 장기기타채권 | 3,355,000 | - | - | 3,355,000 |
| 장기기타금융자산 | - | 10,695,024,667 | 8,028,800,000 | 18,723,824,667 |
| 합계 | 30,335,377,174 | 10,772,413,129 | 8,028,800,000 | 49,136,590,303 |
(*) 유동으로 분류되는 저축성보험상품으로 2023년 4월 21일 계약해지되었습니다. 나. 금융부채의 범주
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 996,285,935 | - | 996,285,935 |
| 단기기타채무 | 708,516,906 | - | 708,516,906 |
| 단기차입금 | 9,943,990 | - | 9,943,990 |
| 전환우선주부채 | - | 31,077,959,605 | 31,077,959,605 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 유동리스부채(*) | 31,178,170 | - | 31,178,170 |
| 장기기타채무 | 133,654,024 | - | 133,654,024 |
| 비유동리스부채(*) | 72,171,276 | - | 72,171,276 |
| 장기차입금 | 1,050,000,000 | - | 1,050,000,000 |
| 합계 | 3,301,750,301 | 31,077,959,605 | 34,379,709,906 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 889,038,159 | - | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 575,329,735 | - | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 장기기타채무 | 101,039,210 | - | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | 1,350,000,000 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 23,037,554,001 | 29,252,961,105 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 처분이익(손실) |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 621,247,533 | - | 618,864 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 189,336,654 | (512,915,788) |
| 합계 | 621,247,533 | 189,336,654 | (512,296,924) |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (52,044,668) | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | (8,040,405,604) | - |
| 합계 | (52,044,668) | (8,040,405,604) | - |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 119,099,292 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (1,256,125) |
| 합계 | 119,099,292 | (1,256,125) |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (105,877,193) | - |
| 합계 | (105,877,193) | - |
5. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,002,224,677 | 11,002,224,677 | 5,654,205,785 | 5,654,205,785 |
| 매출채권 | 3,108,268,136 | 3,108,268,136 | 3,257,177,497 | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 224,189,966 | 224,189,966 | 3,120,638,892 | 3,120,638,892 |
| 단기금융상품 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 18,300,000,000 | 18,300,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 77,388,462 | 77,388,462 |
| 장기기타채권 | 146,574,386 | 146,574,386 | 3,355,000 | 3,355,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,415,280,256 | 2,415,280,256 | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 |
| 합계 | 44,925,337,421 | 44,925,337,421 | 49,136,590,303 | 49,136,590,303 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 996,285,935 | 996,285,935 | 889,038,159 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 708,516,906 | 708,516,906 | 575,329,735 | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 9,943,990 | 9,943,990 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | 31,077,959,605 | 31,077,959,605 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 유동리스부채(*) | 31,178,170 | 31,178,170 | - | - |
| 장기기타채무 | 133,654,024 | 133,654,024 | 101,039,210 | 101,039,210 |
| 비유동리스부채(*) | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 72,171,276 | 72,171,276 | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 |
| 합계 | 34,379,709,906 | 34,379,709,906 | 29,252,961,105 | 29,252,961,105 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 비유동 | 2,415,280,256 | - | - | 2,415,280,256 | 2,415,280,256 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 비유동 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||||
| 전환우선주부채 | 31,077,959,605 | 31,077,959,605 | 31,077,959,605 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 유동 | 77,388,462 | - | 77,388,462 | - | 77,388,462 |
| 비유동 | 10,695,024,667 | - | - | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 합계 | 10,772,413,129 | - | 77,388,462 | 10,695,024,667 | 10,772,413,129 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 비유동 | 8,028,800,000 | - | - | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||||
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | - | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2,수준3 관련 공시
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2,수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 공정가치측정금융자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준2 | 수준3 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 77,388,462 | 18,723,824,667 | 6,645,854,785 | 700,000,000 |
| 취득 | - | 700,000,000 | 9,000,000 | 2,030,000,000 |
| 처분 | (77,388,462) | (9,169,081,065) | (6,516,627,952) | (1,530,000,000) |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 189,336,654 | (1,256,125) | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익(*) | - | - | - | - |
| 기말잔액 | - | 10,444,080,256 | 136,970,708 | 1,200,000,000 |
| 구분 | 공정가치측정금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준2 | 수준3 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 23,037,554,001 | - | - |
| 취득 | - | - | - | 18,000,001,250 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 8,040,405,604 | - | - |
| 기말잔액 | - | 31,077,959,605 | - | 18,000,001,250 |
(4) 가치평가방법당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 저축성보험, 수익증권 | - | 77,388,462 | 2 | 현금흐름 할인모형 | - |
| 출자금, 교환사채 | 1,515,280,256 | 10,195,024,667 | 3 | 이항모형 | 주가, 변동성 등 |
| 출자금, 비상장주식 | 900,000,000 | 500,000,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 3 | 현금흐름 할인모형 | 가중평균자본비용 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 31,077,959,605 | 23,037,554,001 | 3 | 이항모형 | 주가, 변동성 등 |
(*) 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 8,113,731 | 1,544,684 |
| 보통예금 | 10,994,110,946 | 5,652,661,101 |
| 합계 | 11,002,224,677 | 5,654,205,785 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,313,013,572 | (204,745,436) | 3,108,268,136 | 3,392,794,692 | (135,617,195) | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 87,000,000 | - | 87,000,000 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 미수수익 | 36,515,068 | - | 36,515,068 | 203,712,329 | - | 203,712,329 |
| 미수금 | 100,674,898 | - | 100,674,898 | 2,561,926,563 | - | 2,561,926,563 |
| 주임종단기채권 | - | - | - | 55,000,000 | - | 55,000,000 |
| 소계 | 224,189,966 | - | 224,189,966 | 3,120,638,892 | - | 3,120,638,892 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | 146,574,386 | - | 146,574,386 | 3,355,000 | - | 3,355,000 |
| 소계 | 146,574,386 | - | 146,574,386 | 3,355,000 | - | 3,355,000 |
| 합계 | 3,683,777,924 | (204,745,436) | 3,479,032,488 | 6,516,788,584 | (135,617,195) | 6,381,171,389 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 121~180일 | 180일 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,374,679,860 | 624,545,319 | 157,493,600 | - | 5,746,600 | 8,000 | 150,540,193 | 3,313,013,572 |
| 기대손실율 | 0.75% | 2.65% | 11.58% | 0.00% | 53.58% | 68.25% | 99.03% | 6.18% |
| 전체기간기대손실 | (17,760,903) | (16,575,791) | (18,245,102) | - | (3,079,107) | (5,460) | (149,079,073) | (204,745,436) |
| 순장부금액 | 2,356,918,957 | 607,969,528 | 139,248,498 | - | 2,667,493 | 2,540 | 1,461,120 | 3,108,268,136 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 121~180일 | 180일 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,513,940,323 | 619,608,547 | 108,971,902 | - | 43,125,500 | 148,500 | 106,999,920 | 3,392,794,692 |
| 기대손실율 | 0.72% | 2.18% | 11.15% | 0.00% | 17.07% | 22.99% | 78.90% | 4.00% |
| 전체기간기대손실 | (18,142,395) | (13,509,944) | (12,146,094) | - | (7,361,382) | (34,145) | (84,423,235) | (135,617,195) |
| 순장부금액 | 2,495,797,928 | 606,098,603 | 96,825,808 | - | 35,764,118 | 114,355 | 22,576,685 | 3,257,177,497 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (135,617,195) | (69,128,241) | - | - | (204,745,436) |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (48,979,234) | (115,180,348) | 28,542,387 | - | (135,617,195) |
8. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 상품명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 중소기업금융채권 | 20,000,000,000 | 18,300,000,000 |
(*) 해당 상품은 원금과 이자로만 구성되어 있어 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 621,247,533 | 119,099,292 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 종류 | 피투자회사명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <당기손익-공정가치측정금융자산> | ||||
| 유동 | 정기보험 | 삼성생명보험(주) | - | 77,388,462 |
| 비유동(*1) | 조합출자금(10%) | 초록뱀메타버스신기술조합1호 | 1,515,280,256 | 1,325,943,602 |
| 비유동(*2) | 조합출자금(8%) | 임팩트-이크럭스 농식품벤처투자조합 | 600,000,000 | 200,000,000 |
| 비유동 | 조합출자금(16.67%) | 초록뱀바이오신기술조합1호 | - | 5,736,321,690 |
| 비유동 | 교환사채 | (주)플레이그램 | - | 3,132,759,375 |
| 비유동(*3) | 비상장주식(14.85%) | 임팩트파트너스(주) | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 소계 | 2,415,280,256 | 10,772,413,129 | ||
| <기타포괄손익-공정가치측정금융자산> | ||||
| 비유동(*4) | 비상장주식(5.35%) | (주)엔지노믹스 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 |
(*1) 당분기말 공정가치평가를 반영하여 189,336,654원을 평가이익으로 인식하였습니다.(*2) 분할출자방식으로 당기 중 제2회차 출자금 400백만원을 납입하였으며, 당해연도내 잔여출자금 400백만원(총출자액 1,000백만원)을 납입할 예정입니다.(*3) 전기에 구주 양수도계약을 통하여 보통주식 300,000주를 취득하였습니다.(*4) 연결실체가 취득한 비상장주식이며, 전기말 공정가치평가를 반영한 장부가액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 264,183,890 | 38,893,922 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (74,847,236) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 150,199,009 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (663,114,797) | - |
10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전 금액 | 순실현가능가치 | 평가충당부채 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 380,877,753 | 374,871,396 | (3,254,129) | (6,006,357) |
| 제품 | 3,953,534,237 | 3,383,947,979 | (27,289,027) | (569,586,258) |
| 원재료 | 3,574,352,395 | 3,496,881,741 | 1,994,858 | (77,470,654) |
| 미착품 | 54,723,539 | 54,723,539 | - | - |
| 합계 | 7,963,487,924 | 7,310,424,655 | (28,548,298) | (653,063,269) |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전 금액 | 순실현가능가치 | 평가충당부채 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 144,344,131 | 141,591,903 | 6,447,925 | (2,752,228) |
| 제품 | 3,485,881,902 | 2,943,584,671 | (161,034,292) | (542,297,231) |
| 원재료 | 3,076,765,404 | 2,997,299,892 | (22,485,227) | (79,465,512) |
| 미착품 | 5,710,330 | 5,710,330 | - | - |
| 합계 | 6,712,701,767 | 6,088,186,796 | (177,071,594) | (624,514,971) |
11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 398,949,840 | 1,265,211,287 |
| 선급비용 | 59,002,462 | 49,736,185 |
| 선납세금 | 28,710 | 257,280 |
| 합계 | 457,981,012 | 1,315,204,752 |
12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 8,405,848,780 | (1,151,351,519) | - | 7,254,497,261 |
| 구축물 | 6,860,000 | (1,812,334) | - | 5,047,666 |
| 기계장치 | 7,628,036,920 | (4,001,163,830) | (1,341,665) | 3,625,531,425 |
| 시설장치 | 2,579,348,253 | (1,027,705,366) | - | 1,551,642,887 |
| 차량운반구 | 259,009,557 | (255,730,438) | - | 3,279,119 |
| 비품 | 425,945,153 | (339,513,009) | (1,343,330) | 85,088,814 |
| 건설중인자산 | 313,019,607 | - | - | 313,019,607 |
| 합계 | 26,521,810,353 | (6,777,276,496) | (2,684,995) | 19,741,848,862 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 8,405,848,780 | (975,836,197) | - | 7,430,012,583 |
| 구축물 | 6,860,000 | (1,555,083) | - | 5,304,917 |
| 기계장치 | 7,445,126,920 | (3,458,580,390) | (1,866,668) | 3,984,679,862 |
| 시설장치 | 2,442,048,253 | (838,691,034) | - | 1,603,357,219 |
| 차량운반구 | 350,887,752 | (270,828,785) | - | 80,058,967 |
| 비품 | 388,807,243 | (302,760,055) | (2,854,586) | 83,192,602 |
| 건설중인자산 | 104,300,000 | - | - | 104,300,000 |
| 합계 | 26,047,621,031 | (5,848,251,544) | (4,721,254) | 20,194,648,233 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 연결범위의 변동 | 처분 | 감가상각(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | - | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 7,430,012,583 | - | - | - | - | (175,515,322) | 7,254,497,261 |
| 구축물 | 5,304,917 | - | - | - | - | (257,251) | 5,047,666 |
| 기계장치 | 3,984,679,862 | 33,910,000 | 149,000,000 | - | - | (542,058,437) | 3,625,531,425 |
| 시설장치 | 1,603,357,219 | 8,900,000 | 128,400,000 | - | - | (189,014,332) | 1,551,642,887 |
| 차량운반구 | 80,058,967 | - | - | 3,006,718 | (37,039,830) | (42,746,736) | 3,279,119 |
| 비품 | 83,192,602 | 16,937,910 | 20,200,000 | - | - | (35,241,698) | 85,088,814 |
| 건설중인자산 | 104,300,000 | 203,071,680 | 5,647,927 | - | - | - | 313,019,607 |
| 합계 | 20,194,648,233 | 262,819,590 | 303,247,927 | 3,006,718 | (37,039,830) | (984,833,776) | 19,741,848,862 |
(*) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 123,152천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 861,365천원입니다.<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 연결범위의 변동 | 감가상각(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 7,644,612,987 | - | 19,420,000 | - | (175,454,635) | 7,488,578,352 |
| 구축물 | 5,647,917 | - | - | - | (257,251) | 5,390,666 |
| 기계장치 | 4,609,636,193 | 45,650,000 | 24,800,000 | - | (530,365,306) | 4,149,720,887 |
| 시설장치 | 1,688,250,887 | 15,845,455 | 140,111,800 | (1,516,327) | (177,920,936) | 1,664,770,879 |
| 차량운반구 | 142,671,917 | - | - | (1,683,110) | (46,033,610) | 94,955,197 |
| 비품 | 114,623,771 | 30,456,747 | 4,200,000 | (18,436,993) | (36,063,308) | 94,780,217 |
| 사용권자산 | 10,794,055 | - | - | (9,739,263) | (1,054,792) | - |
| 건설중인자산 | 10,580,000 | 190,351,800 | (188,531,800) | - | - | 12,400,000 |
| 합계 | 21,130,559,810 | 282,304,002 | - | (31,375,693) | (967,149,838) | 20,414,338,281 |
(*) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 116,786천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 850,363천원입니다.(3) 토지와 건물 일부는 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 769,256,782 | (176,507,162) | 592,749,620 |
| 상표권 | 75,103,135 | (52,858,837) | 22,244,298 |
| 소프트웨어 | 91,295,000 | (27,640,088) | 63,654,912 |
| 회원권 | 184,700,000 | - | 184,700,000 |
| 영업권(*) | 1,556,880,279 | - | 1,556,880,279 |
| 합계 | 2,677,235,196 | (257,006,087) | 2,420,229,109 |
(*) 2023년 5월 종속기업인 주식회사 비타메이트의 취득으로 발생한 영업권입니다.<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 428,221,143 | (116,641,664) | 311,579,479 |
| 상표권 | 74,336,682 | (43,958,263) | 30,378,419 |
| 소프트웨어 | 35,485,000 | (18,632,000) | 16,853,000 |
| 합계 | 538,042,825 | (179,231,927) | 358,810,898 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 연결범위의변동(*1) | 상각(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 311,579,479 | 22,892,782 | 318,142,857 | (59,865,498) | 592,749,620 |
| 상표권 | 30,378,419 | 533,120 | 233,333 | (8,900,574) | 22,244,298 |
| 소프트웨어 | 16,853,000 | 11,810,000 | 44,000,000 | (9,008,088) | 63,654,912 |
| 회원권 | 184,700,000 | - | - | 184,700,000 | |
| 영업권(*1) | - | - | 1,556,880,279 | - | 1,556,880,279 |
| 합계 | 543,510,898 | 35,235,902 | 1,919,256,469 | (77,774,160) | 2,420,229,109 |
(*1) 특허권 및 영업권 등 연결범위의 변동은 2023년 5월 종속기업(주식회사 비타메이트) 취득으로 발생한 금액입니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. <전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 연결범위의변동(*1) | 상각(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 173,368,444 | 157,437,196 | - | (30,352,014) | 300,453,626 |
| 상표권 | 40,359,668 | 2,854,901 | (1,036,296) | (8,848,841) | 33,329,432 |
| 소프트웨어 | 26,684,000 | - | (2,970,000) | (5,211,753) | 18,502,247 |
| 기타무형자산 | 294,202,203 | - | (259,590,179) | (34,612,024) | - |
| 영업권(*1) | 785,152,312 | - | (785,152,312) | - | - |
| 합계 | 1,319,766,627 | 160,292,097 | (1,048,748,787) | (79,024,632) | 352,285,305 |
(*1) 기타무형자산 및 영업권 등 연결범위의 변동은 종속기업(주식회사 위스트) 처분으로 인한 금액입니다.(*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 996,285,935 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 402,524,193 | 356,201,725 |
| 미지급비용 | 295,992,713 | 169,128,010 |
| 임대보증금 | 10,000,000 | 50,000,000 |
| 소계 | 708,516,906 | 575,329,735 |
| 장기기타채무 : | ||
| 장기미지급금 | 133,654,024 | 101,039,210 |
| 합계 | 1,838,456,865 | 1,565,407,104 |
15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 용도 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 시설자금(*) | 2.50% | - | 3,000,000,000 |
| 메트리카인베스트먼트 | 운용자금 | - | 9,943,990 | - |
| 유동성 대체 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 계 | 309,943,990 | 3,300,000,000 |
(*) 2023년 4월 7일 만기일이 도래함에 따라 차입금 전액을 상환하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 용도 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 진흥기금시설자금 | 3.40% | 1,350,000,000 | 1,650,000,000 | 원금균등분할상환 |
| 유동성 대체 | (300,000,000) | (300,000,000) | - | ||
| 장기차입금 계 | 1,050,000,000 | 1,350,000,000 | - |
16. 전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 23,037,554,001 | - |
| 발행가액 | - | 18,000,001,250 |
| 평가손실 | 8,040,405,604 | 5,037,552,751 |
| 기말가액 | 31,077,959,605 | 23,037,554,001 |
(2) 상기 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환우선주(*) |
|---|---|
| 발행주식수 | 1,531,915 |
| 발행가액 | 11,750 |
| 발행총액 | 18,000,001,250 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 1의결권 |
| 납입일 | 2022년 9월 1일 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년 |
| 자동전환 | 존속기간 만료시 보통주식으로 자동전환 |
| 전환조건 | 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 |
| 전환청구기간 | 2023년 9월 1일 ~ 2027년 8월 1일 |
| 기타사항 | 리픽싱 조항 있음 |
(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며, 이에 따라 연결회사는 해당 전환우선주가 자본 요건을 충족하지 못하는 것으로 보아 금융부채로 인식하였습니다. 상기 리픽싱 조항에 따라 전환가격은 조정되었으며, 당분기말 현재 조정된 전환가격은 7,400원입니다.(3)전환우선주의 전환청구가능기간을 고려하여 유동성부채로 분류하였습니다.
17. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,070,684,603 | 941,775,581 |
| 사외적립자산 공정가치 | (759,201,755) | (728,901,516) |
| 합계 | 311,482,848 | 212,874,065 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 941,775,581 | 1,461,342,866 |
| 연결범위 변동 | 9,328,767 | (169,898,417) |
| 당기근무원가 | 193,077,260 | 233,087,830 |
| 이자원가 | 32,828,122 | 18,775,837 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (7,185,830) | (206,223,607) |
| 기타사항에 의한 효과 | 98,510,703 | 36,283,793 |
| 급여지급액 | (197,650,000) | (472,742,000) |
| 당분기말 | 1,070,684,603 | 900,626,302 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 728,901,516 | 740,435,380 |
| 이자수익 | 31,574,229 | 17,967,386 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | 1,164,728 | (68,679,599) |
| 급여지급액 | (117,638,718) | (386,873,064) |
| 기여금 납부액 | 115,200,000 | 98,700,000 |
| 당분기말(*) | 759,201,755 | 401,550,103 |
(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 분기손익계산서에 반영된 금액
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 193,077,260 | 233,087,830 |
| 순이자손익 | 1,253,893 | 808,451 |
| 합계 | 194,331,153 | 233,896,281 |
18. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 48,534,420 | 37,293,930 |
| 선수금 | 78,494,111 | 8,551,815 |
| 합계 | 127,028,531 | 45,845,745 |
19. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | - | - |
| 차량운반구 | 106,601,275 | - |
| 사용권자산 합계 | 106,601,275 | - |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 31,178,170 | - |
| 비유동 | 72,171,276 | - |
| 리스부채 합계 | 103,349,446 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | - | - |
| 차량운반구 | 22,008,215 | 1,054,792 |
| 감가상각비 합계 | 22,008,215 | 1,054,792 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,873,126 | 447,533 |
| 단기리스료 | - | 31,739,728 |
| 소액자산리스료 | 3,348,368 | 1,824,183 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 | - | 4,534,632 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 20,366,074 | 1,269,092 |
| 단기리스료 | - | 31,739,728 |
| 소액자산리스료 | 3,683,200 | 3,188,097 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 | - | 4,534,632 |
| 합계 | 24,049,274 | 40,731,549 |
20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(주당 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 지배회사가 발행한 주식의 수는 9,588,510주입니다.당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(*1) | 8,056,595 | 8,036,595 |
| 전환우선주(*2) | 1,531,915 | 1,531,915 |
| 보통주 자본금 | 4,028,297,500 | 4,018,297,500 |
(*1) 당기 중 주식매수선택권의 행사로 인하여 보통주식수가 증가하였습니다.(*2) 연결회사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 29,594,156,136 | 29,526,136,061 |
| 자기주식처분이익 | 1,951,027,514 | 1,951,027,514 |
| 합계 | 31,545,183,650 | 31,477,163,575 |
21. 기타자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | - | 44,680,075 |
| 자기주식(*1) | (994,562,290) | (994,562,290) |
| 기타자본(*2) | 86,264,507 | 86,264,507 |
| 합계 | (908,297,783) | (863,617,708) |
(*1) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2022년 6월 20일 유진투자증권과 자기주식취득신탁계약을 체결하였으며, 본 계약으로 취득한 자기주식은 당분기말 현재 88,826주입니다.(*2) 종속기업간 합병 및 종속기업에 대한 지분율 변동으로 발생한 금액입니다.
(2) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 총부여수량 | 중도퇴사로인한 소멸수량 | 행사로 인한감소 수량 | 잔여수량(*) | 만기 | 약정가득 용역기간 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식결제형 | 임직원 | 2015-12-15 | 210,000 | (63,000) | (147,000) | - | 8년 | 4년 | 1,667 | 2019.12.16~2023.12.15 |
(*) 2023년 8월 1일 주식매수선택권 잔여수량 20,000주를 행사하여 보고서 작성일 현재 주식매수선택권 잔여수량은 없습니다.
2) 주식선택권의 공정가치와 공정가치 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 공정가치측정평가모형 | 주식가격 | 행사가격 | 무위험이자율 | 예상주가변동성 (주단위) | 단위당 추정 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이항모형 | 2,991 | 1,667 | 2.11% | 8.57% | 2,232 |
22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (119,159,584) | (47,933,069) |
| 기타포괄공정가치측정금융자산평가손실 | (1,241,248,000) | (1,241,248,000) |
| 합계 | (1,360,407,584) | (1,289,181,069) |
(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 이익잉여금 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (47,933,069) | (90,160,145) | 18,933,630 | (119,159,584) | |
| 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 | (1,241,248,000) | - | - | - | (1,241,248,000) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 이익잉여금 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (141,986,964) | 118,655,064 | (26,104,114) | 1,502,944 | (47,933,069) |
| 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 | - | (1,571,200,000) | 329,952,000 | - | (1,241,248,000) |
23. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 36,130,000 | 36,130,000 |
| 미처분이익잉여금 | 6,685,359,800 | 15,366,967,390 |
| 합 계 | 6,721,489,800 | 15,403,097,390 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 3,361,603,465 | 10,731,126,208 | 3,364,306,345 | 11,749,543,605 |
| 제품매출 | 2,724,315,335 | 8,469,613,296 | 3,153,818,676 | 8,574,728,566 |
| 기타매출 | 32,214,727 | 70,129,149 | 14,628,820 | 26,542,820 |
| 합계 | 6,118,133,527 | 19,270,868,653 | 6,532,753,841 | 20,350,814,991 |
(2) 연결회사는 재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익을 한 시점에 인식하고 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 매출은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <상품매출원가> | ||||
| 기초상품 | 412,641,669 | 144,344,131 | 1,078,360,601 | 931,728,667 |
| 당기상품매입원가 | 674,403,550 | 2,040,919,391 | 783,928,366 | 3,685,223,748 |
| 타계정에서 대체액 | 2,006,432,820 | 6,573,109,859 | 1,733,462,228 | 4,652,387,201 |
| 타계정으로 대체액 | (17,582,305) | (69,584,303) | (816,477) | (109,322,861) |
| 재고자산평가손실 | 2,373,547 | 3,254,129 | (6,208,423) | 30,261,616 |
| 기말상품 | 380,877,753 | 380,877,753 | (1,155,328,633) | (1,155,328,633) |
| 상품매출원가 | 2,697,391,528 | 8,311,165,454 | 2,433,397,662 | 8,034,949,738 |
| <제품매출원가> | ||||
| 기초제품 | 3,920,079,584 | 3,485,881,902 | 4,045,085,071 | 4,302,963,066 |
| 당기제품제조원가 | 2,634,823,622 | 9,229,629,879 | 2,997,169,811 | 9,050,510,212 |
| 타계정에서 대체액 | - | - | - | 81,866,905 |
| 타계정으로 대체액 | (466,693,548) | (2,338,710,583) | (923,737,748) | (2,460,829,241) |
| 재고자산평가손실 | 41,929,340 | 25,294,169 | 50,879,336 | 188,634,607 |
| 관세환급금 | - | (6,567,492) | - | - |
| 기말제품 | 3,953,534,237 | 3,953,534,237 | (3,678,488,635) | (3,678,488,635) |
| 제품매출원가 | 2,176,604,761 | 6,441,993,638 | 2,490,907,835 | 7,484,656,914 |
| 합계 | 4,873,996,289 | 14,753,159,092 | 4,924,305,497 | 15,519,606,652 |
25. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 442,375,005 | 1,154,642,081 | 289,160,678 | 1,172,241,338 |
| 퇴직급여 | 26,259,228 | 76,668,039 | 19,866,334 | 80,913,579 |
| 복리후생비 | 52,763,179 | 139,992,233 | 31,309,806 | 112,876,422 |
| 여비교통비 | 15,276,075 | 43,171,476 | 9,105,617 | 32,694,624 |
| 접대비 | 37,680,970 | 77,557,056 | 19,625,200 | 51,502,760 |
| 통신비 | 4,213,859 | 10,364,265 | 1,989,053 | 7,478,561 |
| 수도광열비 | 635,040 | 1,158,120 | 541,686 | 1,227,571 |
| 전력비 | 2,375,053 | 6,555,338 | 1,470,141 | 5,881,718 |
| 세금과공과금 | 45,856,639 | 86,356,907 | 20,812,123 | 97,608,852 |
| 감가상각비 | 26,445,118 | 79,766,549 | 26,024,958 | 81,276,171 |
| 사용권자산상각비 | 8,253,081 | 22,008,215 | - | - |
| 지급임차료 | 4,551,492 | 12,065,512 | 299,014 | 37,693,574 |
| 수선비 | 38,700,500 | 68,590,500 | 16,364 | 16,364 |
| 보험료 | 29,740,110 | 61,654,148 | 7,060,593 | 30,928,267 |
| 차량유지비 | 9,121,798 | 15,900,368 | 2,151,679 | 9,639,303 |
| 경상연구개발비 | 332,639,073 | 773,375,443 | 244,947,354 | 804,305,724 |
| 운반비 | 67,392,270 | 202,134,076 | 80,257,247 | 539,898,937 |
| 교육훈련비 | 2,141,363 | 6,749,063 | - | 1,724,500 |
| 도서인쇄비 | 1,506,000 | 2,795,082 | 2,400,000 | 6,457,000 |
| 소모품비 | 11,387,695 | 37,484,098 | 7,685,386 | 50,810,934 |
| 지급수수료 | 234,507,017 | 634,277,677 | 113,825,960 | 488,088,493 |
| 보관료 | 22,792,726 | 92,824,496 | 39,830,504 | 95,521,918 |
| 광고선전비 | 7,854,905 | 31,791,616 | 2,775,560 | 81,806,560 |
| 대손상각비 | 34,095,162 | 69,128,241 | 8,835,870 | 96,274,045 |
| 수출제비용 | 5,644,881 | 31,247,656 | 3,094,141 | 10,709,825 |
| 무형고정자산상각 | 35,805,993 | 77,774,161 | 18,308,235 | 79,024,632 |
| 견본비 | 18,292,352 | 49,390,235 | 9,203,563 | 106,914,973 |
| 해외시장개척비 | 41,327,116 | 128,316,064 | 50,996,060 | 89,052,427 |
| 합계 | 1,559,633,700 | 3,993,738,715 | 1,011,593,126 | 4,172,569,072 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 7,500,000 | 31,758,064 | 18,000,000 | 54,000,000 |
| 외환차익 | 19,162,249 | 79,544,009 | 379,779,343 | 425,727,633 |
| 외화환산이익 | (12,473,650) | 2,334,780 | (160,952,864) | 227,130,316 |
| 유형자산처분이익 | 5,687,443 | 5,687,443 | - | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - | - | 183,937,425 |
| 잡이익 | 13,405,065 | 76,689,534 | 1,628,387 | 4,779,102 |
| 합계 | 33,281,107 | 196,013,830 | 238,454,866 | 895,574,476 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 17,764,716 | 46,585,559 | 7,131,803 | 25,713,959 |
| 외화환산손실 | (32,033,748) | 4,289,312 | 4,013,923 | 4,229,510 |
| 기부금 | 16,550,979 | 16,650,979 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 잡손실 | 14,811,611 | 54,427,670 | 4,286,220 | 35,228,988 |
| 합계 | 17,093,558 | 121,953,520 | 35,431,946 | 85,172,457 |
27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 204,132,709 | 621,247,533 | 111,469,047 | 119,099,292 |
| 단기금융상품처분이익 | - | 618,864 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 264,183,890 | (36,556,745) | 2,337,177 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 58,316,559 | 150,199,009 | - | - |
| 합계 | 262,449,268 | 1,036,249,296 | 74,912,302 | 121,436,469 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 13,645,545 | 52,044,668 | 34,066,837 | 105,877,193 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 74,847,236 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 663,114,797 | 3,593,302 | 3,593,302 |
| 전환우선주부채평가손실 | - | 8,040,405,604 | - | - |
| 합계 | 13,645,545 | 8,830,412,305 | 37,660,139 | 109,470,495 |
28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.0%입니다.
29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,222,237,859) | 495,084,661 |
| 상품매입액 | 2,040,919,391 | 3,685,223,748 |
| 원재료매입액 | 9,568,633,596 | 7,186,266,060 |
| 급여 | 2,640,164,622 | 2,681,638,149 |
| 퇴직급여 | 194,331,153 | 233,896,281 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,062,607,937 | 1,046,174,470 |
| 세금과공과 | 188,979,387 | 196,270,837 |
| 소모품비 | 620,142,940 | 799,000,080 |
| 복리후생비 | 318,278,743 | 284,429,066 |
| 지급수수료 | 1,057,380,936 | 707,275,112 |
| 외주가공비 | 540,464,280 | 507,230,150 |
| 기타 | 1,737,232,681 | 1,869,687,110 |
| 합계(*) | 18,746,897,807 | 19,692,175,724 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.30. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)
1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 분기순이익(손실) | (218,680,307) | (8,681,607,590) | 837,130,301 | 1,527,366,582 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,960,736 | 7,952,091 | 7,951,595 | 7,936,196 |
| 기본주당순이익(손실) | (27)원/주 | (1,092)원/주 | 105원/주 | 192원/주 |
2) 가중평균유통보통주식수
<당분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 주식수(*) | 일수 | 적수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 7,947,769 | 214 | 1,700,822,566 | - |
| 2023-08-02 | 7,967,769 | 59 | 470,098,371 | 주식선택권 행사 |
| 합계 | 7,967,769 | 273 | 2,170,920,937 | - |
| 회계기간 동안의 일수 | 273 | - | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 7,952,091 | - |
(*) 자기주식 수량 88,826주를 포함하지 않은 주식수입니다.
<전분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 주식수(*) | 일수 | 적수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 7,327,995 | 21 | 153,887,895 | - |
| 2022-01-21 | 7,981,590 | 49 | 391,097,910 | 유상증자 |
| 2022-03-11 | 8,000,595 | 39 | 312,023,205 | 주식선택권 행사 |
| 2022-04-19 | 8,036,595 | 64 | 514,342,080 | 주식선택권 행사 |
| 2022-06-22 | 7,986,595 | 1 | 7,986,595 | 자기주식 취득 |
| 2022-06-23 | 7,957,595 | 6 | 47,745,570 | 자기주식 취득 |
| 2022-06-29 | 7,951,595 | 2 | 15,903,190 | 자기주식 취득 |
| 2022-07-01 | 7,951,595 | 62 | 492,998,890 | - |
| 2022-09-01 | 7,951,595 | 29 | 230,596,255 | 전환우선주 발행 |
| 합 계 | 7,951,595 | 273 | 2,166,581,590 | - |
| 회계기간 동안의 일수 | 273 | - | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 7,936,196 | - |
(*) 자기주식 수량 85,000주를 포함하지 않은 주식수입니다. (2) 희석주당순이익(손실)1) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주 분기순이익(손실) | (218,680,307) | (8,681,607,590) | 837,130,301 | 1,527,366,582 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 9,498,320 | 9,497,084 | 8,457,926 | 8,135,004 |
| 희석주당순이익(손실) | (23)원/주 | (914)원/주 | 99원/주 | 188원/주 |
2) 희석가중평균유통보통주식수<당분기>
(단위 : 주)
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 주식선택권행사효과 | 우선주전환효과 | 차감후주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 8,036,595 | (88,826) | 16,079 | 1,531,915 | 9,495,763 | 181 | 1,718,733,103 |
| 2023-08-02 | 8,056,595 | (88,826) | - | 1,531,915 | 9,499,684 | 92 | 873,970,928 |
| 합계 | 273 | 2,592,704,031 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | - | 273 | |||||
| 희석가중평균유통보통주식수 | - | 9,497,084 |
<전분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 주식선택권행사효과 | 우선주전환효과 | 차감후주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 7,327,995 | - | 69,354 | - | 7,397,349 | 21 | 155,344,329 |
| 2022-01-21 | 7,981,590 | - | 69,354 | - | 8,050,944 | 49 | 394,496,256 |
| 2022-03-11 | 8,000,595 | - | 51,781 | - | 8,052,376 | 39 | 314,042,664 |
| 2022-04-19 | 8,036,595 | - | 18,138 | - | 8,054,733 | 64 | 515,502,912 |
| 2022-06-22 | 8,036,595 | (50,000) | 18,138 | - | 8,004,733 | 1 | 8,004,733 |
| 2022-06-23 | 8,036,595 | (79,000) | 18,138 | - | 7,975,733 | 6 | 47,854,398 |
| 2022-06-29 | 8,036,595 | (85,000) | 18,138 | - | 7,969,733 | 64 | 510,062,912 |
| 2022-09-01 | 8,036,595 | (85,000) | 18,138 | 1,531,915 | 9,501,648 | 29 | 275,547,792 |
| 합계 | 273 | 2,220,855,996 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | - | 273 | |||||
| 희석가중평균유통보통주식수 | - | 8,135,004 |
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 60,023,123 | 105,877,193 |
| 감가상각비 | 984,833,776 | 967,149,838 |
| 사용권자산상각비 | 22,008,215 | - |
| 무형자산상각비 | 77,774,160 | 79,024,632 |
| 대손상각비 | 69,128,241 | 96,274,045 |
| 재고자산평가손실 | 28,548,298 | 244,878,151 |
| 외화환산손실 | 4,289,312 | 4,229,510 |
| 퇴직급여 | 194,331,153 | 233,896,281 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 74,847,236 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 663,114,797 | - |
| 전환우선주부채평가손실 | 8,040,405,604 | - |
| 이자수익 | (621,260,974) | (119,099,292) |
| 유형자산처분이익 | (5,687,443) | - |
| 단기금융상품처분이익 | (618,864) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (264,183,890) | (2,337,177) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (150,199,009) | - |
| 외화환산이익 | (2,334,780) | (227,130,316) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (183,937,425) |
| 법인세비용(수익) | 1,485,475,737 | (36,423,483) |
| 합계 | 10,660,494,693 | 1,162,401,957 |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 19,847,464 | (55,585,843) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 545,339,583 | (904,531,092) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,250,786,157) | 599,116,540 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (175,166,244) | 540,762,829 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 58,464,814 | (52,187,145) |
| 기타비유동부채의 증가 | 24,647,768 | 19,780,604 |
| 퇴직금의 지급 | (80,011,282) | (85,868,936) |
| 사외적립자산의 증가 | (115,200,000) | (98,700,000) |
| 합계 | (972,864,054) | (37,213,043) |
(4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 309,410,000 | 188,531,800 |
| 유동성장기차입금의 계정 대체(*) | - | 3,000,000,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 300,000,000 | 225,000,000 |
| 신규리스계약 | 128,609,490 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 51,544,244 | - |
| 단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | 300,000,000 | - |
(*) 전분기 중 만기를 연장한 유동성장기차입금을 단기차입금으로 계정 대체하였습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 리스계약 | 연결범위의 변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | (3,535,801,855) | - | - | 1,075,745,845 | (530,000,000) | 9,943,990 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | (300,000,000) | 300,000,000 | - | - | - | 300,000,000 |
| 리스부채 | - | (20,366,074) | - | 123,715,520 | - | - | 103,349,446 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | (300,000,000) | - | - | - | 1,050,000,000 |
| 임대보증금(유동) | 50,000,000 | (40,000,000) | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 합계 | 4,700,000,000 | (3,896,167,929) | - | 123,715,520 | 1,075,745,845 | (530,000,000) | 1,473,293,436 |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 리스계약 | 연결범위의 변동 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,204,051,706 | (204,051,706) | - | - | (1,000,000,000) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,025,000,000 | (950,000,000) | (2,775,000,000) | - | - | - | 300,000,000 |
| 리스부채 | 10,259,256 | - | - | - | (10,259,256) | - | - |
| 장기차입금 | 1,575,000,000 | - | (225,000,000) | - | - | - | 1,350,000,000 |
| 합계 | 6,814,310,962 | (1,154,051,706) | (3,000,000,000) | - | (1,010,259,256) | 3,000,000,000 | 4,650,000,000 |
(*) 전분기 중 만기를 연장한 유동성장기차입금을 단기차입금으로 계정 대체하였습니다.32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 특수관계자 |
|---|---|
| 최대주주(*) | 청담 서머셋 기술조합 |
| 기타 특수관계자 | 임직원(대표이사 포함) |
(*) 청담 서머셋 신기술조합은 2023년 9월 20일 초록뱀플랫폼신기술조합(이전 최대주주) 및 브론투자조합과 주식양수도계약을 체결하였고, 양수도대금을 지급함으로써 연결회사의 최대주주가 되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 거래내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원(지배기업) | 자금대여 | 122,000,000 | 55,000,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 임직원(지배기업) | 자금대여 | 52,000,000 | 25,000,000 |
(4) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 332,080,850 | 490,281,570 |
| 퇴직급여 | 22,169,207 | 36,767,640 |
| 기타장기급여 | 1,158,141 | 3,172,063 |
| 합계 | 355,408,198 | 530,221,273 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 부동산 | 2,160,000,000 | 1,350,000,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 473,936,620 | 매입거래처등 | 이행보증 등 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일람불수입신용장발행 | IBK기업은행 | USD 700,000.00 | - |
| 기한부수입신용장개설 | IBK기업은행 | USD 400,000.00 | - |
| WR상생외담대 | 하나은행 | 100,000,000 | - |
34. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(1) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 35,266,108,751 | 29,630,647,805 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (11,002,224,677) | (5,654,205,785) |
| 순부채(A) | 24,263,884,074 | 23,976,442,020 |
| 자본총계(B) | 40,026,265,583 | 48,745,759,688 |
| 순부채비율(A/B) | 60.62% | 49.19% |
35. 영업부문연결회사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(1) 지역부문별 정보연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다. 당분기와 전기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 16,625,792,178 | 17,569,364,460 |
| 아시아 | 1,040,305,495 | 437,066,400 |
| 미국 | 649,798,800 | 1,051,193,066 |
| 유럽 | 704,856,348 | 281,907,862 |
| 호주 | 250,115,832 | 1,011,283,203 |
| 합계 | 19,270,868,653 | 20,350,814,991 |
(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없으며, 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 거래처 A | 1,753,542,000 | 9.10% | - | - |
| 거래처 B | 1,473,283,572 | 7.65% | 851,326,179 | 7.65% |
36. 사업결합(1) 회사는 건강 보조식품 소매사업의 성장과 발전을 위해 2023년 6월 13일 이사회 승인에 따라 (주)비타메이트의 보통주식 지분 100%를 399백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(2) 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금 | 399,305,000 |
| 이전대가 합계 | 399,305,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 17,062,735 |
| 유형자산 | 3,006,718 |
| 무형자산 | 362,376,191 |
| 기타자산 | 18,140,799 |
| 단기차입금 | (1,075,745,845) |
| 기타부채 | (482,415,877) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | (1,157,575,279) |
| 비지배지분 | - |
| 영업권 | 1,556,880,279 |
| 합계 | 399,305,000 |
상기 사업결합에 의하여 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 당기중 조정될 수 있습니다.37. 보고기간 후 사건
연결회사는 자산 매각을 통한 경영합리화 및 미래 성장 동력에 대한 재원 확보를 목적으로 2023년 11월 10일 이사회 결의에 의하여 서울시 송파구 소재 부동산(본사 토지 및 건물)을 양도하기로 결정하였습니다. 양도금액은 10,300백만원으로 계약금 2,060백만원(양도금액의 20%)은 계약 당일 수령하였습니다. 양도기준일(잔금예정일)은 2024년 4월 3일입니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 16 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
41,278,184,012
37,483,570,991
현금및현금성자산 (주4,5,6,35)
10,222,737,353
5,625,346,872
매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,35)
3,107,500,563
3,257,177,497
단기기타채권 (주4,5,7)
182,971,479
3,120,523,892
단기금융상품 (주4,5,8,35)
20,000,000,000
18,000,000,000
당기손익-공정가치 측정 유동금융자산 (주4,5,9,35)
0
77,388,462
유동재고자산 (주10)
7,310,424,655
6,088,186,796
당기법인세자산
0
0
기타유동자산 (주11)
454,549,962
1,314,947,472
비유동자산
35,327,289,817
42,201,853,309
장기기타채권 (주4,5,7)
143,574,386
355,000
당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (주4,5,9,35)
2,415,280,256
10,695,024,667
종속회사에 대한 주식 (주12)
12,399,305,000
10,000,000,000
유형자산 (주13,32,34)
19,739,158,643
20,194,648,233
무형자산 (주14)
523,370,257
358,810,898
사용권자산 (주20)
106,601,275
0
이연법인세자산 (주29)
0
953,014,511
자산총계
76,605,473,829
79,685,424,300
부채
유동부채
33,290,071,369
27,868,336,784
매입채무 (주4,5,15,35)
996,285,935
889,038,159
단기기타채무 (주4,5,15,35)
497,892,972
575,329,735
단기차입금 (주4,5,16,34,35)
0
3,000,000,000
전환우선주부채 (주4,5,17)
31,077,959,605
23,037,554,001
유동성장기차입금 (주4,5,16,32)
300,000,000
300,000,000
당기법인세부채 (주29)
271,409,539
20,569,144
유동 리스부채 (주20)
31,178,170
0
기타 유동부채 (주19)
115,345,148
45,845,745
비유동부채
1,732,676,785
1,762,311,021
장기기타채무 (주4,5,15)
133,654,024
101,039,210
장기차입금 (주4,5,16,34)
1,050,000,000
1,350,000,000
장기종업원급여부채 (주18)
90,430,700
98,397,746
순확정급여부채 (주18)
300,482,848
212,874,065
비유동 리스부채 (주20)
72,171,276
0
이연법인세부채 (주29)
85,937,937
0
부채총계
35,022,748,154
29,630,647,805
자본
자본금 (주21)
4,028,297,500
4,018,297,500
자본잉여금 (주21)
31,545,183,650
31,477,163,575
기타자본구성요소 (주22)
(994,562,290)
(949,882,215)
기타포괄손익누계액 (주23)
(119,159,584)
(47,933,069)
이익잉여금(결손금) (주24)
7,122,966,399
15,557,130,704
자본총계
41,582,725,675
50,054,776,495
자본과부채총계
76,605,473,829
79,685,424,300
| 제 17 기 3분기말 | 제 16 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액 (주25)
6,117,019,527
19,260,472,108
6,532,753,841
17,644,831,493
매출원가 (주25,30)
4,873,996,289
14,753,159,092
4,924,305,497
13,749,364,052
매출총이익
1,243,023,238
4,507,313,016
1,608,448,344
3,895,467,441
판매비와관리비 (주26,30)
1,384,463,753
3,742,184,341
1,011,106,886
3,108,283,617
영업이익(손실)
(141,440,515)
765,128,675
597,341,458
787,183,824
기타수익 (주27)
26,421,611
196,002,244
238,454,866
719,955,742
기타비용 (주27)
7,037,798
111,897,760
35,431,946
162,358,301
금융수익 (주4,28)
250,999,457
1,029,036,108
73,340,632
118,571,068
금융비용 (주4,28)
12,032,865
8,828,799,625
37,660,139
98,039,862
법인세비용차감전순이익(손실)
116,909,890
(6,950,530,358)
836,044,871
1,365,312,471
법인세비용(수익)
166,333,327
1,483,633,947
0
41,300,633
당기순이익(손실)
(49,423,437)
(8,434,164,305)
836,044,871
1,406,613,104
기타포괄손익
2,369,570
(71,226,515)
60,848,598
82,673,223
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
2,369,570
(71,226,515)
60,848,598
82,673,223
확정급여제도의 재측정요소 (주18,23)
2,369,570
(71,226,515)
60,848,598
82,673,223
총포괄손익
(47,053,867)
(8,505,390,820)
896,893,469
1,489,286,327
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)
(6)
(1,061)
105
177
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31)
(5)
(888)
99
173
| | 제 17 기 3분기 | | 제 16 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
3,663,997,500
21,625,695,380
167,451,235
(140,484,020)
16,445,634,527
41,762,294,622
당기순이익(손실)
1,406,613,104
1,406,613,104
확정급여제도의 재측정요소
82,673,223
82,673,223
유상증자
326,797,500
9,664,506,200
9,991,303,700
주식선택권
27,502,500
186,961,995
(122,771,160)
91,693,335
자기주식의 취득
(961,586,330)
(961,586,330)
2022.09.30 (기말자본)
4,018,297,500
31,477,163,575
(916,906,255)
(57,810,797)
17,852,247,631
52,372,991,654
2023.01.01 (기초자본)
4,018,297,500
31,477,163,575
(949,882,215)
(47,933,069)
15,557,130,704
50,054,776,495
당기순이익(손실)
(8,434,164,305)
(8,434,164,305)
확정급여제도의 재측정요소
(71,226,515)
(71,226,515)
유상증자
주식선택권
10,000,000
68,020,075
(44,680,075)
33,340,000
자기주식의 취득
2023.09.30 (기말자본)
4,028,297,500
31,545,183,650
(994,562,290)
(119,159,584)
7,122,966,399
41,582,725,675
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
2,044,862,059
2,660,854,019
당기순이익(손실)
(8,434,164,305)
1,406,613,104
당기순이익조정을 위한 가감
10,631,903,047
1,336,983,418
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(694,951,660)
66,985,418
이자수취
780,448,450
63,830,467
이자지급(영업)
(63,465,999)
(93,589,619)
법인세환급(납부)
(174,907,474)
(119,968,769)
투자활동현금흐름
5,880,946,868
(33,284,994,845)
단기금융상품의 감소
18,950,628,864
6,520,221,254
단기대여금의 감소
530,000,000
0
종속기업투자주식의 감소
0
2,101,380,000
장기금융상품의 감소
0
1,000,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
20,858,231,423
0
유형자산의 처분
42,727,273
0
단기금융상품의 증가
(29,050,010,000)
(30,003,000,000)
장기금융상품의 증가
0
(2,036,000,000)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(1,871,050,000)
0
단기대여금의 증가
(577,000,000)
(25,000,000)
장기대여금의 증가
(20,000,000)
0
종속기업투자주식의 증가
(2,399,305,000)
(10,000,000,000)
유형자산의 취득
(262,819,590)
(282,304,002)
무형자산의 취득
(208,125,902)
(160,292,097)
보증금의 증가
(112,330,200)
(400,000,000)
재무활동현금흐름
(3,327,026,074)
25,927,360,249
유상증자
0
9,991,303,700
주식선택권의 행사
33,340,000
91,693,335
우선주부채 발행
0
18,000,001,250
단기차입금의 상환
(3,000,000,000)
(204,051,706)
유동성장기차입금의 상환
(300,000,000)
(950,000,000)
임대보증금의 감소
(40,000,000)
(40,000,000)
리스부채의 상환
(20,366,074)
자기주식의 취득
(961,586,330)
외화표시 및 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(1,392,372)
188,389,157
현금및현금성자산의순증가(감소)
4,597,390,481
(4,508,391,420)
기초현금및현금성자산
5,625,346,872
8,386,138,661
기말현금및현금성자산
10,222,737,353
3,877,747,241
| 제 17 기 3분기 | 제 16 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 17(당) 3분기말 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 16(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 네오크레마 |
1. 일반사항주식회사 네오크레마(이하 "회사")는 2007년 1월 8일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료 유통을 주사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2010년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었으며, 2014년 12월에 농림식품 신기술 인증을 득하고, 수출유망 중소기업으로 선정되었습니다.회사는 2019년 8월 22일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (1) 본사 소재지: 서울특별시 송파구 중대로 211 (가락동, 나은빌딩) |
| (2) 공장 및 지점 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 동촌제길 86 |
| (3) 대표이사 : 한기수, 최형석 |
| (4) 주요 주주 및 지분율 현황 |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청담 서머셋 신기술조합(*1) | 1,531,915 | 15.98% | - | - |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 1,081,870 | 11.28% | 1,507,402 | 15.75% |
| 브론투자조합 | - | - | 1,106,383 | 11.56% |
| (주)대호에이엘 | 1,035,325 | 10.80% | 1,035,325 | 10.82% |
| 자기주식 | 88,826 | 0.93% | 88,826 | 0.93% |
| 기타 | 5,850,574 | 61.02% | 5,830,574 | 60.94% |
| 합계(*2) | 9,588,510 | 100.00% | 9,568,510 | 100.00% |
(*1) 청담 서머셋 신기술조합은 2023년 9월 20일 초록뱀플랫폼신기술조합(이전 최대주주) 및 브론투자조합과 주식양수도계약을 체결하였고, 양수도대금을 지급함으로써회사가 발행한 전환우선주식 전부를 취득하여 최대주주가 되었습니다.(*2) 의결권을 보유하고 있는 전환우선주를 포함한 지분율입니다.2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 범주
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,222,737,353 | - | 10,222,737,353 |
| 매출채권 | 3,107,500,563 | - | 3,107,500,563 |
| 단기기타채권 | 182,971,479 | - | 182,971,479 |
| 단기금융상품 | 20,000,000,000 | - | 20,000,000,000 |
| 장기기타채권 | 143,574,386 | - | 143,574,386 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,415,280,256 | 2,415,280,256 |
| 합계 | 33,656,783,781 | 2,415,280,256 | 36,072,064,037 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,625,346,872 | - | 5,625,346,872 |
| 매출채권 | 3,257,177,497 | - | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 3,120,523,892 | - | 3,120,523,892 |
| 단기금융상품 | 18,000,000,000 | - | 18,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | - | 77,388,462 | 77,388,462 |
| 장기기타채권 | 355,000 | - | 355,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 합계 | 30,003,403,261 | 10,772,413,129 | 40,775,816,390 |
(*) 유동으로 분류되는 저축성보험상품으로 2023년 4월 21일 계약해지되었습니다. 나. 금융부채의 범주
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 996,285,935 | - | 996,285,935 |
| 단기기타채무 | 497,892,972 | - | 497,892,972 |
| 전환우선주부채 | - | 31,077,959,605 | 31,077,959,605 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 유동리스부채(*) | 31,178,170 | - | 31,178,170 |
| 장기기타채무 | 133,654,024 | - | 133,654,024 |
| 비유동리스부채(*) | 72,171,276 | - | 72,171,276 |
| 장기차입금 | 1,050,000,000 | - | 1,050,000,000 |
| 합계 | 3,081,182,377 | 31,077,959,605 | 34,159,141,982 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 889,038,159 | - | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 575,329,735 | - | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 장기기타채무 | 101,039,210 | - | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | 1,350,000,000 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 23,037,554,001 | 29,252,961,105 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가이익(손실) | 처분이익(손실) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 618,864 | 614,034,345 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 189,336,654 | (512,915,788) | - |
| 합계 | 189,336,654 | (512,296,924) | 614,034,345 |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | (50,431,988) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (8,040,405,604) | - | - |
| 합계 | (8,040,405,604) | - | (50,431,988) |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가이익(손실) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 116,233,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (1,256,125) | - |
| 합계 | (1,256,125) | 116,233,891 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (94,446,560) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - |
| 합 계 | - | (94,446,560) |
5. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,222,737,353 | 10,222,737,353 | 5,625,346,872 | 5,625,346,872 |
| 매출채권 | 3,107,500,563 | 3,107,500,563 | 3,257,177,497 | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 182,971,479 | 182,971,479 | 3,120,523,892 | 3,120,523,892 |
| 단기금융상품 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 77,388,462 | 77,388,462 |
| 장기기타채권 | 143,574,386 | 143,574,386 | 355,000 | 355,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,415,280,256 | 2,415,280,256 | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 합계 | 36,072,064,037 | 36,072,064,037 | 40,775,816,390 | 40,775,816,390 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 996,285,935 | 996,285,935 | 889,038,159 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 497,892,972 | 497,892,972 | 575,329,735 | 575,329,735 |
| 단기차입금 | - | - | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | 31,077,959,605 | 31,077,959,605 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 유동리스부채(*) | 31,178,170 | 31,178,170 | - | - |
| 장기기타채무 | 133,654,024 | 133,654,024 | 101,039,210 | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 |
| 비유동리스부채(*) | 72,171,276 | 72,171,276 | - | - |
| 합계 | 34,159,141,982 | 34,159,141,982 | 29,252,961,105 | 29,252,961,105 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 비유동 | 2,415,280,256 | - | - | 2,415,280,256 | 2,415,280,256 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||||
| 전환우선주부채 | 31,077,959,605 | - | - | 31,077,959,605 | 31,077,959,605 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 유동 | 77,388,462 | - | 77,388,462 | - | 77,388,462 |
| 비유동 | 10,695,024,667 | - | - | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 합계 | 10,772,413,129 | - | 77,388,462 | 10,695,024,667 | 10,772,413,129 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |||||
| 전환우선주부채 | 23,037,554,001 | - | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2, 수준3 변동내역공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 공정가치측정금융자산 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준2 | 수준3 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 77,388,462 | 10,695,024,667 | 6,645,854,785 | 700,000,000 |
| 취득 | - | 700,000,000 | 9,000,000 | 2,030,000,000 |
| 처분 | (77,388,462) | (9,169,081,065) | (6,516,627,952) | (1,530,000,000) |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 189,336,654 | (1,256,125) | - |
| 기말잔액 | - | 2,415,280,256 | 136,970,708 | 1,200,000,000 |
| 구분 | 공정가치측정금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준2 | 수준3 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 23,037,554,001 | - | - |
| 취득 | - | - | - | 18,000,001,250 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 8,040,405,604 | - | - |
| 기말잔액 | - | 31,077,959,605 | - | 18,000,001,250 |
(4) 가치평가방법당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 저축성보험, 수익증권 | - | 77,388,462 | 2 | 현금흐름 할인모형 | - |
| 출자금, 교환사채 | 1,515,280,256 | 10,195,024,667 | 3 | 이항모형 | 주가, 변동성 등 |
| 출자금, 비상장주식 | 900,000,000 | 500,000,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환우선주부채 | 31,077,959,605 | 23,037,554,001 | 3 | 이항모형 | 주가, 변동성 등 |
(*) 해당 상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 8,113,731 | 1,544,684 |
| 보통예금 | 10,214,623,622 | 5,623,802,188 |
| 합계 | 10,222,737,353 | 5,625,346,872 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,312,245,999 | (204,745,436) | 3,107,500,563 | 3,392,794,692 | (135,617,195) | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 87,000,000 | - | 87,000,000 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 미수수익 | 36,515,068 | - | 36,515,068 | 203,712,329 | - | 203,712,329 |
| 미수금 | 59,456,411 | - | 59,456,411 | 2,561,811,563 | - | 2,561,811,563 |
| 주임종단기채권 | 55,000,000 | - | 55,000,000 | |||
| 소계 | 182,971,479 | - | 182,971,479 | 3,120,523,892 | - | 3,120,523,892 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 35,000,000 | - | 35,000,000 | - | - | - |
| 보증금 | 58,853,236 | - | 58,853,236 | 355,000 | - | 355,000 |
| 소계 | 143,574,386 | - | 143,574,386 | 355,000 | - | 355,000 |
| 합계 | 3,638,791,864 | (204,745,436) | 3,434,046,428 | 6,513,673,584 | (135,617,195) | 6,378,056,389 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 121~180일 | 180일 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,374,679,860 | 624,545,319 | 157,493,600 | - | 5,746,600 | 8,000 | 149,772,620 | 3,312,245,999 |
| 기대손실율 | 0.75% | 2.65% | 11.58% | 0.00% | 53.58% | 68.25% | 99.54% | 6.18% |
| 전체기간기대손실 | (17,760,903) | (16,575,791) | (18,245,102) | - | (3,079,107) | (5,460) | (149,079,073) | (204,745,436) |
| 순장부금액 | 2,356,918,957 | 607,969,528 | 139,248,498 | - | 2,667,493 | 2,540 | 693,547 | 3,107,500,563 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 121~180일 | 180일 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,513,940,323 | 619,608,547 | 108,971,902 | - | 43,125,500 | 148,500 | 106,999,920 | 3,392,794,692 |
| 기대손실율 | 0.72% | 2.18% | 11.15% | 0.00% | 17.07% | 22.99% | 78.90% | 4.00% |
| 전체기간기대손실 | (18,142,395) | (13,509,944) | (12,146,094) | - | (7,361,382) | (34,145) | (84,423,235) | (135,617,195) |
| 순장부금액 | 2,495,797,928 | 606,098,603 | 96,825,808 | - | 35,764,118 | 114,355 | 22,576,685 | 3,257,177,497 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (135,617,195) | (69,128,241) | - | - | (204,745,436) |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | (42,259,445) | (93,357,750) | - | - | (135,617,195) |
8. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 상품명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 중소기업금융채권(*) | 20,000,000,000 | 18,000,000,000 |
(*) 해당 상품은 원금과 이자로만 구성되어 있어 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 509,939,725 | 201,575,343 |
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 종류 | 피투자회사명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 정기보험 | 삼성생명보험(주) | - | 77,388,462 |
| 비유동(*1) | 조합출자금(10%) | 초록뱀메타버스신기술조합1호 | 1,515,280,256 | 1,325,943,602 |
| 비유동(*2) | 조합출자금(8%) | 임팩트-이크럭스 농식품벤처투자조합 | 600,000,000 | 200,000,000 |
| 비유동 | 조합출자금(16.67%) | 초록뱀바이오신기술조합1호 | - | 5,736,321,690 |
| 비유동 | 교환사채 | (주)플레이그램 | - | 3,132,759,375 |
| 비유동(*3) | 비상장주식(14.85%) | 임팩트파트너스(주) | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 합계 | 2,415,280,256 | 10,772,413,129 |
(*1) 당분기말 공정가치평가를 반영하여 189,336,654원을 평가이익으로 인식하였습니다.(*2) 분할출자방식으로 당기 중 제2회차 출자금 400백만원을 납입하였으며, 당해연도내 잔여출자금 400백만원(총출자액 1,000백만원)을 납입할 예정입니다.(*3) 전기에 구주 양수도계약을 통하여 보통주식 300,000주를 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 264,183,890 | 38,893,922 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (74,847,236) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 92,501,314 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (663,114,797) | - |
10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전 금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 380,877,753 | 374,871,396 | (3,254,129) | (6,006,357) |
| 제품 | 3,953,534,237 | 3,383,947,979 | (27,289,027) | (569,586,258) |
| 원재료 | 3,574,352,395 | 3,496,881,741 | 1,994,858 | (77,470,654) |
| 미착품 | 54,723,539 | 54,723,539 | - | - |
| 합계 | 7,963,487,924 | 7,310,424,655 | (28,548,298) | (653,063,269) |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 평가전 금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 144,344,131 | 141,591,903 | 6,447,925 | (2,752,228) |
| 제품 | 3,485,881,902 | 2,943,584,671 | (161,034,292) | (542,297,231) |
| 원재료 | 3,076,765,404 | 2,997,299,892 | (22,485,227) | (79,465,512) |
| 미착품 | 5,710,330 | 5,710,330 | - | - |
| 합계 | 6,712,701,767 | 6,088,186,796 | (177,071,594) | (624,514,971) |
11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 395,547,500 | 1,265,211,287 |
| 선급비용 | 59,002,462 | 49,736,185 |
| 합계 | 454,549,962 | 1,314,947,472 |
12. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
단위 : 원)
| 법인명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 네오크레마파트너스(주)(*1) | 대한민국 | 12월 | 경영 컨설팅업, 기타 금융업 | 100% | 100% |
| (주)비타메이트(*2) | 대한민국 | 12월 | 제조업, 도매 및 소매업 | 100% | - |
(*1) 2022년 4월 13일에 신규 설립되어 연결범위에 포함되었습니다.(*2) 2023년 5월 25일 구주 양수도계약을 체결하여 보통주식 전부를 취득하여 당기 중 연결범위에 포함되었습니다. 취득 당시 종속회사가 발행한 전환상환우선주식 217,476주는 2023년 7월 상환하여 소각하였으며, 소각 후 지분율은 100%입니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 10,000,000,000 | 2,179,038,785 |
| 취득 | 399,305,000 | 10,000,000,000 |
| 유상증자 | 2,000,000,000 | - |
| 처분(*) | - | (2,179,038,785) |
| 기말장부금액 | 12,399,305,000 | 10,000,000,000 |
(*1) 2023년 5월 25일 양수도계약을 체결하여 (주) 비타메이트의 보통주식 전부(3,993,050주, 액면가액 100원)를 취득하였습니다. 취득 이후 (주) 비타메이트의 기존 사업 강화 및 신규사업 진출을 위하여 2023년 6월 16일 이사회 결의를 통하여 2,000백만원 유상증자를 결정하였습니다. (주석 33 참조)(*2) 2022년 5월 2일 종속기업인 주식회사 위스트의 보유지분 전부를 매각하여 연결범위에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:원) |
| 법인명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네오크레마파트너스(주) | 8,697,983,842 | 329,290 | - | 6,671,359 | (1,241,248,000) |
| (주)비타메이트 | 831,341,384 | 243,031,307 | 10,396,545 | (254,114,644) | - |
<전기말>
| (단위:원) |
| 법인명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손실 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 네오크레마파트너스(주) | 8,690,983,193 | - | - | 67,768,807 | (1,241,248,000) |
13. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 8,405,848,780 | (1,151,351,519) | - | 7,254,497,261 |
| 구축물 | 6,860,000 | (1,812,334) | - | 5,047,666 |
| 기계장치 | 7,628,036,920 | (4,001,163,830) | (1,341,665) | 3,625,531,425 |
| 시설장치 | 2,579,348,253 | (1,027,705,366) | - | 1,551,642,887 |
| 차량운반구 | 254,262,110 | (253,673,210) | - | 588,900 |
| 비품 | 425,945,153 | (339,513,009) | (1,343,330) | 85,088,814 |
| 건설중인자산 | 313,019,607 | - | - | 313,019,607 |
| 합계 | 26,517,062,906 | (6,775,219,268) | (2,684,995) | 19,739,158,643 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 8,405,848,780 | (975,836,197) | - | 7,430,012,583 |
| 구축물 | 6,860,000 | (1,555,083) | - | 5,304,917 |
| 기계장치 | 7,445,126,920 | (3,458,580,390) | (1,866,668) | 3,984,679,862 |
| 시설장치 | 2,442,048,253 | (838,691,034) | - | 1,603,357,219 |
| 차량운반구 | 350,887,752 | (270,828,785) | - | 80,058,967 |
| 비품 | 388,807,243 | (302,760,055) | (2,854,586) | 83,192,602 |
| 건설중인자산 | 104,300,000 | - | - | 104,300,000 |
| 합계 | 26,047,621,031 | (5,848,251,544) | (4,721,254) | 20,194,648,233 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 7,430,012,583 | - | - | - | (175,515,322) | 7,254,497,261 |
| 구축물 | 5,304,917 | - | - | - | (257,251) | 5,047,666 |
| 기계장치 | 3,984,679,862 | 33,910,000 | 149,000,000 | - | (542,058,437) | 3,625,531,425 |
| 시설장치 | 1,603,357,219 | 8,900,000 | 128,400,000 | - | (189,014,332) | 1,551,642,887 |
| 차량운반구 | 80,058,967 | - | - | (37,039,830) | (42,430,237) | 588,900 |
| 비품 | 83,192,602 | 16,937,910 | 20,200,000 | - | (35,241,698) | 85,088,814 |
| 건설중인자산 | 104,300,000 | 203,071,680 | 5,647,927 | - | - | 313,019,607 |
| 합계 | 20,194,648,233 | 262,819,590 | 303,247,927 | (37,039,830) | (984,517,277) | 19,739,158,643 |
(*) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 123,152천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 862,365천원입니다.
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각(*) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,903,742,083 | - | - | - | - | 6,903,742,083 |
| 건물 | 7,644,612,987 | - | 19,420,000 | - | (175,454,635) | 7,488,578,352 |
| 구축물 | 5,647,917 | - | - | - | (257,251) | 5,390,666 |
| 기계장치 | 4,609,636,193 | 45,650,000 | 24,800,000 | - | (530,365,306) | 4,149,720,887 |
| 시설장치 | 1,685,245,251 | 15,845,455 | 140,111,800 | - | (176,431,627) | 1,664,770,879 |
| 차량운반구 | 139,643,917 | - | - | - | (44,688,720) | 94,955,197 |
| 비품 | 93,891,350 | 30,456,747 | 4,200,000 | - | (33,767,880) | 94,780,217 |
| 건설중인자산 | 10,580,000 | 190,351,800 | (188,531,800) | - | - | 12,400,000 |
| 합계 | 21,092,999,698 | 282,304,002 | - | - | (960,965,419) | 20,414,338,281 |
(*) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 116,786천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 884,179천원입니다.(3) 토지와 건물 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석33참조)14. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 451,113,925 | (157,792,880) | 293,321,045 |
| 상표권 | 74,869,802 | (52,842,170) | 22,027,632 |
| 소프트웨어 | 47,295,000 | (23,973,420) | 23,321,580 |
| 회원권 | 184,700,000 | - | 184,700,000 |
| 합계 | 757,978,727 | (234,608,470) | 523,370,257 |
<전기말>
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 428,221,143 | (116,641,664) | 311,579,479 |
| 상표권 | 74,336,682 | (43,958,263) | 30,378,419 |
| 소프트웨어 | 35,485,000 | (18,632,000) | 16,853,000 |
| 합계 | 538,042,825 | (179,231,927) | 358,810,898 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 311,579,479 | 22,892,782 | - | (41,151,216) | 293,321,045 |
| 상표권 | 30,378,419 | 533,120 | - | (8,883,907) | 22,027,632 |
| 소프트웨어 | 16,853,000 | 11,810,000 | - | (5,341,420) | 23,321,580 |
| 회원권 | - | 184,700,000 | - | - | 184,700,000 |
| 합계 | 358,810,898 | 219,935,902 | - | (55,376,543) | 523,370,257 |
(*) 당분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 173,368,444 | 157,437,196 | - | (30,352,014) | 300,453,626 |
| 상표권 | 39,211,340 | 2,854,901 | - | (8,736,809) | 33,329,432 |
| 소프트웨어 | 23,450,000 | - | - | (4,947,753) | 18,502,247 |
| 합계 | 236,029,784 | 160,292,097 | - | (44,036,576) | 352,285,305 |
(*) 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 996,285,935 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 350,666,922 | 356,459,768 |
| 현재가치할인발행금(미지급금) | - | (258,043) |
| 미지급비용 | 137,226,050 | 169,128,010 |
| 임대보증금 | 10,000,000 | 50,000,000 |
| 소계 | 497,892,972 | 575,329,735 |
| 장기기타채무 : | ||
| 장기미지급금 | 133,654,024 | 101,039,210 |
| 합계 | 1,627,832,931 | 1,565,407,104 |
16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 용도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 시설자금(*) | 2.50% | - | 3,000,000,000 |
| 유동성 대체 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 계 | 300,000,000 | 3,300,000,000 |
(*) 2023년 4월 7일 만기일이 도래함에 따라 차입금 전액을 상환하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 | 용도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 진흥기금시설자금 | 3.40% | 1,350,000,000 | 1,650,000,000 | 원금균등분할상환 |
| 유동성대체 | (300,000,000) | (300,000,000) | - | ||
| 장기차입금 계 | 1,050,000,000 | 1,350,000,000 | - |
17. 전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 23,037,554,001 | - |
| 발행가액 | - | 18,000,001,250 |
| 평가손실(이익) | 8,040,405,604 | 5,037,552,751 |
| 기말가액 | 31,077,959,605 | 23,037,554,001 |
(2) 상기 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 전환우선주(*1) |
|---|---|
| 발행주식수 | 1,531,915 |
| 발행가액 | 11,750 |
| 발행총액 | 18,000,001,250 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 |
| 납입일 | 2022년 9월 1일 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년 |
| 자동전환 | 존속기간 만료시 보통주식으로 자동전환 |
| 전환조건 | 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 |
| 전환청구기간 | 2023년 9월 1일 ~ 2027년 8월 1일 |
| 기타사항 | 리픽싱 조항 있음(*) |
(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며, 이에 따라 회사는 동 전환우선주가 자본 요건을 충족하지 못하는 것으로 보아 금융부채로 인식하였습니다. 상기 리핑싱 조항에 따라 전환가격은 조정되었으며, 당분기말 현재 조정된 전환가격은 7,400원입니다.(3) 전환우선주의 전환청구가능기간을 고려하여 유동성부채로 분류하였습니다.18. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,059,684,603 | 941,775,581 |
| 사외적립자산 공정가치 | (759,201,755) | (728,901,516) |
| 합계 | 300,482,848 | 212,874,065 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 941,775,581 | 1,310,526,118 |
| 당기근무원가 | 191,406,027 | 212,488,573 |
| 이자원가 | 32,828,122 | 18,060,520 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (7,185,830) | (199,806,543) |
| 기타사항에 의한 효과 | 98,510,703 | 25,135,634 |
| 급여지급액 | (197,650,000) | (465,778,000) |
| 분기말 | 1,059,684,603 | 900,626,302 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 728,901,516 | 740,435,380 |
| 이자수익 | 31,574,229 | 17,967,386 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) | 1,164,728 | (68,679,599) |
| 급여지급액 | (117,638,718) | (386,873,064) |
| 기여금 납부액 | 115,200,000 | 98,700,000 |
| 분기말(*) | 759,201,755 | 401,550,103 |
(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(4) 분기손익계산서에 반영된 금액
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 191,406,027 | 212,488,573 |
| 순이자손익 | 1,253,893 | 93,134 |
| 합계 | 192,659,920 | 212,581,707 |
19. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 41,924,180 | 37,293,930 |
| 선수금 | 73,420,968 | 8,551,815 |
| 합계 | 115,345,148 | 45,845,745 |
20. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | - | - |
| 차량운반구 | 106,601,275 | - |
| 사용권자산 합계 | 106,601,275 | - |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 31,178,170 | - |
| 비유동 | 72,171,276 | - |
| 리스부채 합계 | 103,349,446 | - |
(2) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 22,008,215 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,873,126 | - |
| 소액자산리스료 | 2,802,913 | 2,725,005 |
(3) 리스에 관련된 현금유출총액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 현금유출액 | 20,366,074 | - |
| 소액리스 관련 현금유출액 | 3,083,200 | 2,997,500 |
| 합계 | 23,449,274 | 2,997,500 |
21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(주당 액면가액 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 9,588,510주입니다.1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수(*1) | 8,056,595 | 8,036,595 |
| 우선주 발행주식주(*2) | 1,531,915 | 1,531,915 |
| 보통주 자본금 | 4,028,297,500 | 4,018,297,500 |
(*1) 당기 중 주식매수선택권의 행사로 인하여 보통주식수가 증가하였습니다.(*2) 회사는 전환우선주를 전환우선주부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 29,594,156,136 | 29,526,136,061 |
| 자기주식처분이익 | 1,951,027,514 | 1,951,027,514 |
| 합계 | 31,545,183,650 | 31,477,163,575 |
22. 기타자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | - | 44,680,075 |
| 자기주식(*) | (994,562,290) | (994,562,290) |
| 합계 | (994,562,290) | (949,882,215) |
(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2022년 06월 20일 유진투자증권과자기주식취득신탁계약을 체결하였으며, 본 계약으로 취득한 자기주식은 당분기말 현재 88,826주입니다.
(2) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 총부여수량(*) | 중도퇴사로인한 소멸수량(*) | 행사로 인한감소 수량 | 잔여수량(*) | 만기 | 약정가득 용역기간 | 행사가격(*) | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식결제형 | 임직원 | 2015-12-15 | 210,000 | (63,000) | (147,000) | - | 8년 | 4년 | 1,667 | 2019.12.16~2023.12.15 |
(*) 2023년 8월 1일 주식매수선택권 잔여수량 20,000주를 행사하여 보고서 작성일 현재 주식매수선택권 잔여수량은 없습니다. 2) 주식선택권의 공정가치와 공정가치 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 공정가치측정평가모형 | 주식가격 | 행사가격 | 무위험이자율 | 예상주가변동성 (주단위) | 단위당 추정 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이항모형 | 2,991 | 1,667 | 2.11% | 8.57% | 2,232 |
23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (119,159,584) | (47,933,069) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (47,933,069) | (90,160,145) | 18,933,630 | (119,159,584) |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소 | (140,484,020) | 105,991,310 | (23,318,087) | (57,810,797) |
24. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 36,130,000 | 36,130,000 |
| 미처분이익잉여금 | 7,086,836,399 | 15,521,000,704 |
| 합계 | 7,122,966,399 | 15,557,130,704 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 3,370,886,010 | 10,731,126,208 | 3,364,306,345 | 8,808,574,017 |
| 제품매출 | 2,724,315,335 | 8,469,613,296 | 3,153,818,676 | 8,809,714,656 |
| 기타매출 | 21,818,182 | 59,732,604 | 14,628,820 | 26,542,820 |
| 합계 | 6,117,019,527 | 19,260,472,108 | 6,532,753,841 | 17,644,831,493 |
(2) 회사는 재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익을 한 시점에 인식하고 있으며, 기간에 걸쳐 인식하는 매출은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <상품매출원가> | ||||
| 기초상품 | 412,641,669 | 144,344,131 | 153,909,123 | 90,054,062 |
| 당기상품매입원가 | 674,403,550 | 2,040,919,391 | 783,928,366 | 1,959,771,392 |
| 타계정에서 대체액 | 2,006,432,820 | 6,573,109,859 | 1,733,462,228 | 4,652,387,201 |
| 타계정으로 대체액 | (17,582,305) | (69,584,303) | (816,477) | (16,938,587) |
| 재고자산평가손실 | 2,373,547 | 3,254,129 | (6,208,423) | (6,447,925) |
| 기말상품 | (380,877,753) | (380,877,753) | (230,877,155) | (230,877,155) |
| 상품매출원가 | 2,697,391,528 | 8,311,165,454 | 2,433,397,662 | 6,447,948,988 |
| <제품매출원가> | ||||
| 기초제품 | 3,920,079,584 | 3,485,881,902 | 3,965,186,285 | 4,195,223,017 |
| 당기제품제조원가 | 2,634,823,622 | 9,229,629,879 | 2,997,169,811 | 8,975,624,202 |
| 타계정으로 대체액 | (466,693,548) | (2,338,710,583) | (923,737,748) | (2,459,476,913) |
| 재고자산평가손실 | 41,929,340 | 25,294,169 | 50,879,336 | 188,634,607 |
| 관세환급금 | - | (6,567,492) | - | - |
| 기말제품 | (3,953,534,237) | (3,953,534,237) | (3,598,589,849) | (3,598,589,849) |
| 제품매출원가 | 2,176,604,761 | 6,441,993,638 | 2,490,907,835 | 7,301,415,064 |
| 합계 | 4,873,996,289 | 14,753,159,092 | 4,924,305,497 | 13,749,364,052 |
26. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 347,612,794 | 1,031,738,680 | 289,160,678 | 901,303,679 |
| 퇴직급여 | 24,998,954 | 74,996,806 | 19,866,334 | 59,599,005 |
| 복리후생비 | 35,531,954 | 120,334,838 | 31,309,806 | 95,625,049 |
| 여비교통비 | 13,894,165 | 40,018,677 | 9,105,617 | 22,863,005 |
| 접대비 | 37,277,970 | 77,154,056 | 19,625,200 | 51,049,260 |
| 통신비 | 3,310,644 | 9,159,355 | 1,989,053 | 5,777,797 |
| 수도광열비 | 635,040 | 1,158,120 | 541,686 | 1,079,381 |
| 전력비 | 2,375,053 | 6,555,338 | 1,470,141 | 4,170,926 |
| 세금과공과금 | 16,681,179 | 56,948,327 | 20,812,123 | 42,856,612 |
| 감가상각비 | 12,452,608 | 79,450,050 | 26,024,958 | 75,091,752 |
| 지급임차료 | 3,206,037 | 9,720,057 | 299,014 | 852,988 |
| 수선비 | 38,700,500 | 68,590,500 | 16,364 | 16,364 |
| 보험료 | 9,243,263 | 41,157,301 | 7,060,593 | 24,174,653 |
| 차량유지비 | 7,835,142 | 14,613,712 | 2,151,679 | 6,331,931 |
| 경상연구개발비 | 332,639,073 | 773,375,443 | 244,947,354 | 796,448,724 |
| 운반비 | 60,214,950 | 194,956,756 | 80,257,247 | 184,403,329 |
| 교육훈련비 | 2,141,363 | 6,749,063 | - | 690,000 |
| 도서인쇄비 | 1,506,000 | 2,780,600 | 2,400,000 | 6,416,500 |
| 소모품비 | 9,678,808 | 32,245,529 | 7,685,386 | 19,228,342 |
| 지급수수료 | 253,505,119 | 620,398,067 | 113,339,720 | 341,411,291 |
| 보관료 | 22,792,726 | 92,824,496 | 39,830,504 | 95,521,918 |
| 광고선전비 | 7,854,905 | 31,791,616 | 2,775,560 | 60,075,560 |
| 대손상각비 | 34,095,162 | 69,128,241 | 8,835,870 | 74,451,447 |
| 수출제비용 | 5,644,881 | 31,247,656 | 3,094,141 | 10,709,825 |
| 무형자산상각비 | 19,007,780 | 55,376,543 | 18,308,235 | 44,036,576 |
| 사용권자산상각비 | 22,008,215 | 22,008,215 | 95,045,276 | 95,045,276 |
| 견본비 | 18,292,352 | 49,390,235 | 3,210,714 | 89,052,427 |
| 해외시장개척비 | 41,327,116 | 128,316,064 | (38,056,367) | - |
| 합계 | 1,384,463,753 | 3,742,184,341 | 1,011,106,886 | 3,108,283,617 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 7,500,000 | 31,758,064 | 18,000,000 | 64,000,000 |
| 외환차익 | 19,162,249 | 79,544,009 | 379,779,343 | 425,727,633 |
| 외화환산이익 | (12,473,650) | 2,334,780 | (160,952,864) | 227,130,316 |
| 유형자산처분이익 | 5,687,443 | 5,687,443 | - | - |
| 잡이익 | 6,545,569 | 76,677,948 | 1,628,387 | 3,097,793 |
| 합계 | 26,421,611 | 196,002,244 | 238,454,866 | 719,955,742 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 17,764,716 | 46,585,559 | 7,131,803 | 25,713,959 |
| 외화환산손실 | (32,033,748) | 4,289,312 | 4,013,923 | 4,229,510 |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | 77,658,785 |
| 기부금 | 16,550,979 | 16,650,979 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 잡손실 | 4,755,851 | 44,371,910 | 4,286,220 | 34,756,047 |
| 합계 | 7,037,798 | 111,897,760 | 35,431,946 | 162,358,301 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 192,682,898 | 614,034,345 | 109,897,377 | 116,233,891 |
| 단기금융상품처분이익 | - | 618,864 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 264,183,890 | (36,556,745) | 2,337,177 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 58,316,559 | 150,199,009 | - | - |
| 합계 | 250,999,457 | 1,029,036,108 | 73,340,632 | 118,571,068 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 12,032,865 | 50,431,988 | 34,066,837 | 94,446,560 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 74,847,236 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 663,114,797 | 3,593,302 | 3,593,302 |
| 전환우선주부채평가손실 | - | 8,040,405,604 | - | - |
| 합계 | 12,032,865 | 8,828,799,625 | 37,660,139 | 98,039,862 |
29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.0%입니다.30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,222,237,859) | 524,495,825 |
| 상품매입액 | 2,040,919,391 | 1,959,771,392 |
| 원재료매입액 | 9,568,633,596 | 7,167,478,310 |
| 급여 | 2,517,261,221 | 2,428,235,320 |
| 퇴직급여 | 192,659,920 | 212,581,707 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,039,893,820 | 1,005,001,995 |
| 세금과공과 | 159,570,807 | 141,518,597 |
| 소모품비 | 614,904,371 | 767,417,488 |
| 복리후생비 | 298,621,348 | 266,095,693 |
| 지급수수료 | 1,043,501,326 | 560,597,910 |
| 외주가공비 | 540,464,280 | 451,816,492 |
| 기타 | 1,701,151,212 | 1,372,636,940 |
| 합계(*) | 18,495,343,433 | 16,857,647,669 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.31. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익(손실) | (49,423,437) | (8,434,164,305) | 836,044,871 | 1,406,613,104 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,960,736 | 7,952,091 | 7,951,595 | 7,936,196 |
| 기본주당순이익(손실) | (6)원/주 | (1,061)원/주 | 105원/주 | 177원/주 |
2) 가중평균유통보통주식수
<당분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 주식수(*) | 일수 | 적수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 7,947,769 | 214 | 1,700,822,566 | - |
| 2023-08-02 | 7,967,769 | 59 | 470,098,371 | 주식선택권 행사 |
| 합계 | 7,967,769 | 273 | 2,170,920,937 | - |
| 회계기간 동안의 일수 | 273 | - | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 7,952,091 | - |
(*) 자기주식 수량 88,826주를 포함하지 않은 주식수입니다.
<전분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 주식수(*) | 일수 | 적수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 7,327,995 | 21 | 153,887,895 | - |
| 2022-01-21 | 7,981,590 | 49 | 391,097,910 | 유상증자 |
| 2022-03-11 | 8,000,595 | 39 | 312,023,205 | 주식선택권 행사 |
| 2022-04-19 | 8,036,595 | 64 | 514,342,080 | 주식선택권 행사 |
| 2022-06-22 | 7,986,595 | 1 | 7,986,595 | 자기주식취득 |
| 2022-06-23 | 7,957,595 | 6 | 47,745,570 | 자기주식취득 |
| 2022-06-29 | 7,951,595 | 64 | 508,902,080 | 자기주식취득 |
| 2022-09-01 | 7,951,595 | 29 | 230,596,255 | 전환우선주 발행 |
| 합계 | 7,951,595 | 273 | 2,166,581,590 | - |
| 회계기간 동안의 일수 | 273 | - | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 7,936,196 | - |
(*) 자기주식 수량 85,000주를 포함하지 않은 주식수입니다. (2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주 당기순이익(손실) | (49,423,437) | (8,434,164,305) | 836,044,871 | 1,406,613,104 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 9,498,320 | 9,497,084 | 8,457,926 | 8,135,004 |
| 희석주당순이익(손실) | (5)원/주 | (888)원/주 | 99원/주 | 173원/주 |
2) 희석가중평균유통보통주식수<당분기>
(단위 : 주)
| 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 주식선택권행사효과 | 우선주전환효과 | 차감후주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 8,036,595 | (88,826) | 16,079 | 1,531,915 | 9,495,763 | 181 | 1,718,733,103 |
| 2023-08-02 | 8,056,595 | (88,826) | - | 1,531,915 | 9,499,684 | 92 | 873,970,928 |
| 합계 | 273 | 2,592,704,031 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | - | 273 | |||||
| 희석가중평균유통보통주식수 | - | 9,497,084 |
<전분기>
(단위 : 주)
| 일자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 주식선택권행사효과 | 우선주전환효과 | 차감후주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 7,327,995 | - | 69,354 | - | 7,397,349 | 21 | 155,344,329 |
| 2022-01-21 | 7,981,590 | - | 69,354 | - | 8,050,944 | 49 | 394,496,256 |
| 2022-03-11 | 8,000,595 | - | 51,781 | - | 8,052,376 | 39 | 314,042,664 |
| 2022-04-19 | 8,036,595 | - | 18,138 | - | 8,054,733 | 64 | 515,502,912 |
| 2022-06-22 | 8,036,595 | (50,000) | 18,138 | - | 8,004,733 | 1 | 8,004,733 |
| 2022-06-23 | 8,036,595 | (79,000) | 18,138 | - | 7,975,733 | 6 | 47,854,398 |
| 2022-06-29 | 8,036,595 | (85,000) | 18,138 | - | 7,969,733 | 64 | 510,062,912 |
| 2022-09-01 | 8,036,595 | (85,000) | 18,138 | 1,531,915 | 9,501,648 | 29 | 275,547,792 |
| 합계 | 273 | 2,220,855,996 | |||||
| 회계기간 동안의 일수 | - | 273 | |||||
| 희석가중평균유통보통주식수 | - | 8,135,004 |
32. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 50,431,988 | 94,446,560 |
| 감가상각비 | 984,517,277 | 960,965,419 |
| 사용권자산상각비 | 22,008,215 | - |
| 무형자산상각비 | 55,376,543 | 44,036,576 |
| 대손상각비 | 69,128,241 | 74,451,447 |
| 재고자산평가손실 | 28,548,298 | 255,615,431 |
| 외화환산손실 | 4,289,312 | 4,229,510 |
| 퇴직급여 | 192,659,920 | 212,581,707 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 77,658,785 |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 74,847,236 | - |
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 663,114,797 | - |
| 전환우선주부채평가손실 | 8,040,405,604 | - |
| 이자수익 | (614,034,345) | (116,233,891) |
| 유형자산처분이익 | (5,687,443) | - |
| 단기금융상품처분이익 | (618,864) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (264,183,890) | (2,337,177) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (150,199,009) | - |
| 외화환산이익 | (2,334,780) | (227,130,316) |
| 법인세비용(수익) | 1,483,633,947 | (41,300,633) |
| 합계 | 10,631,903,047 | 1,336,983,418 |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 81,073,444 | 557,653,067 |
| 기타채권의 감소(증가) | (51,272,532) | (10,779,229) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 545,339,583 | (765,296,120) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,250,786,157) | 574,212,770 |
| 매입채무의 증가(감소) | 106,160,865 | 148,012,704 |
| 기타채무의 증가(감소) | (24,402,752) | (292,488,048) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 69,499,403 | 12,909,665 |
| 퇴직금의 지급 | (80,011,282) | (78,904,936) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (115,200,000) | (98,700,000) |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | (7,967,046) | (8,791,369) |
| 장기기타채무의 증가(감소) | 32,614,814 | 29,156,914 |
| 합계 | (694,951,660) | 66,985,418 |
(4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 309,410,000 | 188,531,800 |
| 유동성장기차입금의 계정 대체(*) | - | 3,000,000,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 300,000,000 | 225,000,000 |
| 신규리스계약 | 128,609,490 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 51,544,244 | - |
| 단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | 300,000,000 | - |
(*) 전분기 중 만기를 연장한 유동성장기차입금을 단기차입금으로 계정 대체하였습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 리스 계약 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | (3,000,000,000) | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | (300,000,000) | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 유동리스부채 | - | (20,366,074) | 51,544,244 | 31,178,170 | |
| 비유동리스부채 | - | - | (51,544,244) | 123,715,520 | 72,171,276 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | (300,000,000) | - | 1,050,000,000 |
| 임대보증금(유동) | 50,000,000 | (40,000,000) | 10,000,000 | ||
| 합계 | 4,650,000,000 | (3,320,366,074) | - | 123,715,520 | 1,463,349,446 |
<전분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 204,051,706 | (204,051,706) | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,025,000,000 | (950,000,000) | - | (2,775,000,000) | 300,000,000 |
| 장기차입금 | 1,575,000,000 | - | - | (225,000,000) | 1,350,000,000 |
| 합계 | 5,804,051,706 | (1,154,051,706) | 3,000,000,000 | (3,000,000,000) | 4,650,000,000 |
(*) 전분기 중 만기를 연장한 유동성장기차입금을 단기차입금으로 계정 대체하였습니다.33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 특수관계자 |
|---|---|
| 최대주주(*1) | 청담 서머셋 신기술조합 |
| 종속기업(*2) | 네오크레마파트너스(주) |
| 종속기업(*3) | (주)비타메이트 |
| 기타 특수관계자 | 임직원(대표이사 포함) |
(*1) 청담 서머셋 신기술조합은 2023년 9월 20일 초록뱀플랫폼신기술조합(이전 최대주주) 및 브론투자조합과 주식양수도계약을 체결하였고, 양수도대금을 지급함으로써 회사의 최대주주가 되었습니다.(*2) 2022년 4월 13일 신규 설립되어 연결범위에 포함되었습니다.(*3) 2023년 5월 25일 양수도계약을 체결하여 보통주식 전부(3,993,050주, 액면가액 100원)를 취득하여 당기 중 연결범위에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 거래내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 자금대여 | 122,000,000 | 55,000,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 자금대여 | 122,000,000 | 25,000,000 |
| (주)비타메이트 | 대여회수 | 530,000,000 | - |
| 지분출자 | 2,000,000,000 | - | |
| 이자수익 | 5,864,384 | - | |
| 네오크레마파트너스(주) | 주금납입 | - | 10,000,000,000 |
| 주식회사 위스트 | 상품매출 | - | 77,543,778 |
| 제품매출 | - | 555,425,454 | |
| 기타매출 | - | 14,628,820 | |
| 상품매입 | - | 206,546,246 | |
| 수입임대료 | - | 22,500,000 |
(*1) 당분기 중 (주)비타메이트의 종속기업 편입 이전에 회사가 대여한 530,000천원의 대여금을 회수하였습니다.(*2) 전분기 중 주식회사 위스트 지분을 전부 매각하여 보고기간말 현재 특수관계가 없으며, 매각완료 시점까지의 거래금액을 기재하였습니다.
(4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 332,080,850 | 456,081,570 |
| 퇴직급여 | 22,169,207 | 34,746,807 |
| 기타장기급여 | 1,158,141 | 3,094,803 |
| 합계 | 355,408,198 | 493,923,180 |
34. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 부동산 | 2,160,000,000 | 1,350,000,000 |
(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 473,936,620 | 매입거래처 등 | 이행보증 등 |
(3) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일람불수입신용장발행 | IBK기업은행 | USD 700,000.00 | - |
| 기한부수입신용장개설 | IBK기업은행 | USD 400,000.00 | - |
| WR상생외담대 | 하나은행 | 100,000,000 | - |
35. 재무위험관리(1) 재무위험관리 요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(2) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.
(3) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 35,022,748,154 | 29,630,647,805 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (10,222,737,353) | (5,625,346,872) |
| 순부채 | 24,800,010,801 | 24,005,300,933 |
| 자본총계 | 41,582,725,675 | 50,054,776,495 |
| 순부채비율 | 59.64% | 47.96% |
36. 보고기간 후 사건
회사는 자산 매각을 통한 경영합리화 및 미래 성장 동력에 대한 재원 확보를 목적으로 2023년 11월 10일 이사회 결의에 의하여 서울시 송파구 소재 부동산(본사 토지 및 건물)을 양도하기로 결정하였습니다. 양도금액은 10,300백만원으로 계약금 2,060백만원(양도금액의 20%)은 계약 당일 수령하였습니다. 양도기준일(잔금예정일)은 2024년 4월 3일입니다.
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
500500500-8,753-7801,793-8,434-889985-1,092-97251---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제17기 3분기 | 제16기 | 제15기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2007.01.08-보통주20,0005,0005,0002013.10.08유상증자(제3자배정)우선주2,0005,000500,0002016.06.30유상증자(제3자배정)우선주2,2005,0001,818,1002016.07.09유상증자(제3자배정)우선주1,1005,0001,818,1002016.11.25주식분할보통주180,000500-2016.11.25주식분할우선주47,700500-2017.06.14유상증자(제3자배정)우선주16,500500181,8102018.12.14전환권행사보통주69,500500-2019.03.18무상증자보통주5,390,000500-2019.08.22유상증자(일반공모)보통주1,596,5005008,0002020.01.14주식매수선택권행사보통주35,9915001,6672020.02.28주식매수선택권행사보통주12,0045001,6672020.12.01주식매수선택권행사보통주12,0005001,6672021.09.01주식매수선택권행사보통주12,0005001,6672022.01.22유상증자(제3자배정)보통주653,59550015,3002022.03.14주식매수선택권행사보통주19,0055001,6672022.04.20주식매수선택권행사보통주36,0005001,6672022.09.02유상증자(제3자배정)전환우선주(*)1,531,91550011,7502023.08.02주식매수선택권행사보통주20,0005001,667
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| - |
| - |
| - |
| 액면분할 |
| 액면분할 |
| - |
| 우선주의보통주 전환 |
| |
| 코스닥상장 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 한국예탁결제원의무보유 |
| - |
| - |
| 한국예탁결제원의무보유 |
| - |
(*) 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 주식이며, 의결권이 있습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 해당사항 없음
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
※ 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
3자배정유상증자-2022년 01월 21일타법인증권취득자금10,000타법인증권취득자금10,000-3자배정유상증자-2022년 09월 01일타법인증권취득자금18,000타법인증권취득자금9,000(*)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 2022년 9월 1일 발행한 전환우선주 납입액 일부는 일반예금 및 IBK기업은행 중금채금융상품에 예치되어 있습니다.
미사용자금의 운용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
채권중소기업금융채권20,0002023년 09월 ~ 2024년 03월12개월20,000
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
| 제17기(2023년 3분기) | 매출채권 | 2,624,557,122 | 204,745,436 | 7.80% |
| 미수금 | 100,674,898 | - | - | |
| 선급금 | 398,949,840 | - | - | |
| 합계 | 3,124,181,860 | 204,745,436 | 6.55% | |
| 제16기(2022년) | 매출채권 | 3,392,794,692 | 135,617,195 | 4.00% |
| 미수금 | 2,561,926,563 | - | - | |
| 선급금 | 1,265,211,287 | - | - | |
| 합계 | 7,219,932,542 | 135,617,195 | 1.80% | |
| 제15기(2021년) | 매출채권 | 4,133,209,287 | 48,979,234 | 1.1% |
| 미수금 | 33,081,307 | - | - | |
| 선급금 | 396,516,025 | - | - | |
| 합계 | 4,562,806,619 | 48,979,234 | 1.0% |
※ 연결재무제표 기준
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위: 원) |
| 구분 | 제17기(2023년 3분기) | 제16기(2022년) | 제15기(2021년) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 135,617,195 | 48,979,234 | 30,436,506 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채건회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 69,128,241 | 86,637,961 | 18,542,728 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 204,745,436 | 135,617,195 | 48,979,234 |
※ 연결재무제표 기준
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황
| (단위: 원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금액 | 3,163,240,952 | 2,310,500 | 147,462,120 | - | 3,313,013,572 |
| 구성비율 | 95.48% | 0.07% | 4.45% | - | 100% |
※ 연결재무제표 기준3. 재고자산의 보유 및 실사내역(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 제17기(2023년 3분기) | 제16기(2022년) | 제15기(2021년) |
| 상품 | 374,871,396 | 141,591,903 | 855,010,349 |
| 제품 | 3,383,947,979 | 2,943,584,671 | 3,921,700,127 |
| 원재료 | 3,496,881,741 | 2,997,299,892 | 2,613,470,122 |
| 미착품 | 54,723,539 | 5,710,330 | 531,061,045 |
| 합계 | 7,310,424,655 | 6,088,186,796 | 7,921,241,643 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 9.5% | 7.7% | 15.4% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.9 | 2.8 | 2.9 |
※ 당사는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내용가. 실사일자 당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 12월말 기준으로 독립적인 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.나. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2023년 1월 4일 | 1 | 일 |
| 실사(입회)장소 | 주식회사 네오크레마 | |||
| 실사(입회)대상 | 원재료, 제품, 상품 |
(3) 재고자산 담보내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 공정가치 평가 방법 및 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 원) |
| 종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,002,224,677 | 11,002,224,677 | 5,654,205,785 | 5,654,205,785 |
| 매출채권 | 3,108,268,136 | 3,108,268,136 | 3,257,177,497 | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 224,189,966 | 224,189,966 | 3,120,638,892 | 3,120,638,892 |
| 상각후원가측정금융자산 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 18,300,000,000 | 18,300,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | - | - | 77,388,462 | 77,388,462 |
| 장기기타채권 | 146,574,386 | 146,574,386 | 3,355,000 | 3,355,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 2,415,280,256 | 2,415,280,256 | 10,695,024,667 | 10,695,024,667 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 | 8,028,800,000 |
| 합계 | 44,925,337,421 | 44,925,337,421 | 49,136,590,303 | 49,136,590,303 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 996,285,935 | 996,285,935 | 889,038,159 | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 708,516,906 | 708,516,906 | 575,329,735 | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 9,943,990 | 9,943,990 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | 31,077,959,605 | 31,077,959,605 | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 유동리스부채 | 31,178,170 | 31,178,170 | - | - |
| 장기기타채무 | 133,654,024 | 133,654,024 | 101,039,210 | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,050,000,000 | 1,050,000,000 | - | - |
| 비유동리스부채 | 72,171,276 | 72,171,276 | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 |
| 합계 | 34,379,709,906 | 34,379,709,906 | 29,252,961,105 | 29,252,961,105 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(3) 범주별 금융상품가. 금융자산의 범주<당분기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,002,224,677 | - | - | 11,002,224,677 |
| 매출채권 | 3,108,268,136 | - | - | 3,108,268,136 |
| 단기기타채권 | 224,189,966 | - | - | 224,189,966 |
| 단기기타금융자산 | 20,000,000,000 | - | - | 20,000,000,000 |
| 장기기타채권 | 146,574,386 | - | - | 146,574,386 |
| 장기기타금융자산 | - | 2,415,280,256 | 8,028,800,000 | 10,444,080,256 |
| 합계 | 34,481,257,165 | 2,415,280,256 | 8,028,800,000 | 44,925,337,421 |
<전기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,654,205,785 | - | - | 5,654,205,785 |
| 매출채권 | 3,257,177,497 | - | - | 3,257,177,497 |
| 단기기타채권 | 3,120,638,892 | - | - | 3,120,638,892 |
| 단기기타금융자산 | 18,300,000,000 | 77,388,462 | - | 18,377,388,462 |
| 장기기타채권 | 3,355,000 | - | - | 3,355,000 |
| 장기기타금융자산 | - | 10,695,024,667 | 8,028,800,000 | 18,723,824,667 |
| 합계 | 30,335,377,174 | 10,772,413,129 | 8,028,800,000 | 49,136,590,303 |
나. 금융부채의 범주
<당분기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 996,285,935 | - | 996,285,935 |
| 단기기타채무 | 708,516,906 | - | 708,516,906 |
| 단기차입금 | 9,943,990 | - | 9,943,990 |
| 전환우선주부채 | - | 31,077,959,605 | 31,077,959,605 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 리스부채 | 31,178,170 | - | 31,178,170 |
| 장기기타채무 | 133,654,024 | - | 133,654,024 |
| 비유동리스부채 | 72,171,276 | - | 72,171,276 |
| 장기차입금 | 1,050,000,000 | - | 1,050,000,000 |
| 합계 | 3,301,750,301 | 31,077,959,605 | 34,379,709,906 |
<전기말>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 889,038,159 | - | 889,038,159 |
| 단기기타채무 | 575,329,735 | - | 575,329,735 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 전환우선주부채 | - | 23,037,554,001 | 23,037,554,001 |
| 유동성장기차입금 | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 장기기타채무 | 101,039,210 | - | 101,039,210 |
| 장기차입금 | 1,350,000,000 | - | 1,350,000,000 |
| 합계 | 6,215,407,104 | 23,037,554,001 | 29,252,961,105 |
(4) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 원) |
| 구분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 119,099,292 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (1,256,125) | - | |
| 합계 | 119,099,292 | (1,256,125) | - |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (52,044,668) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (8,040,405,604) | - | |
| 합계 | (52,044,668) | (8,040,405,604) | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제17기(당분기)삼일회계법인---제16기(전기)우리회계법인적정-매출채권 회수가능성 검토제15기(전전기)우리회계법인적정-매출채권 회수가능성 검토
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제17기(당분기)삼일회계법인별도 및 연결재무제표검토와 감사140백만원1,150140백만원240제16기(전기)우리회계법인별도 및 연결재무제표검토와 감사70백만원84370백만원819제15기(전전기)우리회계법인별도 및 연결재무제표검토와 감사70백만원84370백만원717
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제17기(당분기)----------제16기(전기)----------제15기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 08월 04일회사측: 비상근감사, 재무담당팀장 및 임원감사인측: 업무수행이사 등 2명대면회의반기검토결과 보고22022년 11월 04일회사측: 비상근감사, 재무담당팀장 및 임원감사인측: 업무수행이사 등 3명대면회의내부통제평가결과 및연간감사 일정32023년 02월 10일회사측: 비상근감사, 재무담당팀장 및 임원감사인측: 업무수행이사 등 3명대면회의감사결과 보고42023년 08월 03일회사측: 대표이사, 감사, 재무담당임원및팀장감사인측: 업무수행이사 등 3명대면회의반기검토결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제당사는 보고서 제출일 기준 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 |
| 제17기(당분기) | 삼일회계법인 | - |
| 제16기(전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제15기(전전기) | 우리회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회 구성 개요
(1) 이사의 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당분기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 1인, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
※ 2023년 3월 31일 정기주주총회 결과 사내이사 및 사외이사 변동 현황입니다. - 사내이사 김정환 사임 / 이창석 선임 - 사외이사 김현주, 박은경 사임 / 박동주 선임2. 이사회의 주요 의결사항 등당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
3. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.4. 이사의 독립성당사의 이사회는 당분기말 기준 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 성실히 준수하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음와 같습니다.
| (기준일 : 2023년 09월 30일) |
| 구분 | 성명 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 임기만료일 | 연임여부(연임회수) |
| 사내이사(대표이사) | 한기수 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 2022.03.07~2025.03.07 | 재선임 1회 |
| 사내이사(대표이사) | 최형석 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 2022.07.28~2025.07.28 | 신규선임 |
| 사내이사 | 이창석 | 이사회 | 경영관리 | 해당없음 | 해당없음 | 2023.03.31~2026.03.31 | 신규선임 |
| 사외이사 | 박동주 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 해당없음 | 2023.03.31~2026.03.31 | 신규선임 |
5. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.
6. 이사회내 위원회 구성 현황
(1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지않습니다.(2) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.(3) 이사회내의 위원회 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않아 활동내역이 없습니다.
7. 사외이사 교육 미실시 내역
보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사위원회의 설치여부 및 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관 제45조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다.
2. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이경호 | - 유니원아이앤씨 CFO - 에스앤엔글로벌 감사 |
상법 제542조의10 에의한 결격요건에 해당사항 없음 | 비상근 |
※ 2022년 7월 28일 임시주주총회에서 최형옥 감사는 사임하였으며, 이경호 감사가 신규 선임되었습니다.3. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 조항 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 제46조 (감사의직무와의무) |
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. |
- |
| 제48조(감사록) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사 의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
- |
4. 감사의 주요 활동내역
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
5. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
6. 감사 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다.
7. 준법지원인 지원조직 현황※ 해당사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입미실시실시이사회 승인여부에따라 실시가능(*)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(*) 상황에 따라 주주총회별로 이사회를 개최하여 채택하고 있으며, 2022년 3월 7일 임시주주총회 및 2022년 7월 28일 임시주주총회는 전자투표제를 도입하여 진행하였습니다.
당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.
제 32 조 【이사의 선임】
① 이사는 주주총회에서 선임한다.
② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382 조의 2 에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.
2. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 경영권 경쟁여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 의결권 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,056,595-우선주1,531,915-보통주88,826자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,967,769-우선주1,531,915-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
5 . 주식사무
| 정관 제9조(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3.「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자가 「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업창업투자회사 또는 「중소기업창업투자조합 및 신기술사업금융지원에 관한 법률」에 의한 신기술사업금융회사 또는 신기술사업투자조합에 신주 발행 후 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우 5. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자(기업구조조정조합, 사모투자전문회사 등) 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 단, 이사회는 재무구조개선, 긴급한 자금조달의 경우에 한하여 이사 3분의 2의 결의로 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정할 수 있다. 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터))(TEL : 1577-6600 / 051-519-1500) | ||
| 공고 방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cremar.co.kr)또는 매일경제신문 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
6 . 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 의안 내용 | 가결 여부 |
| 2023-03-31 | 정기 | 1. 제 16기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결/별도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 이창석 선임의 건2-2. 사외이사 박동주 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
청담 서머셋 신기술조합최대주주 본인우선주001,531,91515.98-초록뱀플랫폼신기술조합주요주주보통주1,081,87011.311,081,87011.28-초록뱀플랫폼신기술조합주요주주우선주425,5324.4500-한기수등기임원보통주51,3000.5451,3000.54-보통주1,133,17011.841,133,17011.82-우선주425,5324.451,531,91515.98-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 청담 서머셋 신기술조합은 2023년 9월 20일 초록뱀플랫폼신기술조합(이전 최대주주) 및 브론투자조합과 주식양수도 계약을 체결하였고, 양수도대금을 지급함으로써 당사가 발행한 전환우선주식 전부를 취득하여 최대주주가 되었습니다.- 2023년 9월 20일 초록뱀플랫폼신기술조합 보유 우선주 취득 : 425,532주- 2023년 9월 20일 브론투자조합 보유 우선주 취득 : 1,106,383주
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
청담 서머셋 신기술조합3청담인베스트먼트(주)0.05청담인베스트먼트(주)0.05아시아홀딩컴퍼니(주)63.03------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
청담 서머셋 신기술조합(*)19,500-19,500---
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(*) 2023년 신규 설립된 조합입니다.
3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
4. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
여신전문금융-아시아홀딩컴퍼니(주)63.03-여신전문금융-아시아개발(유)36.92-
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- |
5. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
6. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
아시아홀딩컴퍼니(주)4전용태---박근범49.29------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
아시아홀딩컴퍼니(주)212,296129,93182,3655,3462,219638
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무제표는 2023년말 개별재무제표 기준입니다.
4. 최대주주의 변동내역
최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2022년 03월 04일주식회사 대호에이엘2,117,19526.53주식양수도 계약 및제3자배정 유상증자-2022년 07월 28일초록뱀플랫폼신기술조합1,570,40215.75주식양수도 계약 및제3자배정 유상증자-2023년 09월 20일청담 서머셋 신기술조합1,531,91515.98주식양수도 계약-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식 소유현황
주식 소유현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
청담 서머셋 신기술조합1,531,91515.98초록뱀플랫폼신기술조합 1,081,87011.28주식회사 대호에이엘 1,035,32510.80--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,8775,88799.834,857,333 9,588,51050.66-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
6. 최근 6개월간 주가 및 거래실적1. 국내증권시장당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업 해당으로 기재를 생략합니다.
2. 해외증권시장
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
한기수남1980.02대표이사사내이사상근경영총괄-한서대학교 식품생물공학 학사-고려대학교 식품공학 박사-(주)네오크레마 대표이사51,300--15년9개월2025.03.07최형석남1977.01대표이사사내이사상근경영총괄-삼성국제여행사 대표이사-(주)네오크레마 대표이사---8개월2025.07.28이창석남1988.09사내이사사내이사상근경영참여-리얼티코리아(주) 이사-오엘파트너스(주) 대표---1개월2026.03.31박동주남1967.07사외이사사외이사비상근사외이사
-단국대학교 공학과 교수
-에릭슨LG 테크니컬디렉터
---1개월2026.03.31이경호남1972.02감사감사비상근감사-유니원아이앤씨 CFO-에스앤엔글로벌 감사-(주)네오크레마 감사---8개월2025.07.28노경호남1973.10이사미등기상근경영지원
-(주)한창시스템-(주)네오크레마 이사
---5년11개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사 1인(김정환) 및 사외이사 2인(김현주, 박은경)이 중도해임하였으며, 사내이사 1인(이창석), 사외이사 1인(박동주)이 신규선임되었습니다.
2. 직원 등 현황
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사남49---493.31,68034----전사여17---173.448829-66---666.72,16863-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 당분기말 현재 등기임원을 제외한 임직원의 현황입니다.※ 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준입니다.※ 1인평균급여액은 2023년도 누적 급여 총액을 평균인원 기준으로 나누어 산출하였습니다.
3. 미등기임원 보수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
214472-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,200사외이사 포함감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 517865-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 316956-1-------199-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 해당사항 없음
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 해당사항 없음
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
※ 해당사항 없음
<표2>
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
이왕희퇴직자2015.12.15신주교부보통주63,00020,000-63,000--2019.12.15~2023.12.141,667X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 2023년 8월 1일 주식매수선택권 잔여수량 20,000주를 행사하여 보고서 작성일 현재 주식매수선택권 잔여수량은 없습니다. ※ 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 >> 3. 연결재무제표 주석 >> 주석21. (4) 주식기준보상제도'를 참조하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 등의 현황(요약)당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 당사는 1개의 비상장회사를 두고 있으며, 해당 계열회사의 주요사항은 아래와 같습니다.
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)네오크레마-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 소속 회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함)
| 구분 | 회사명 | 상장여부 | 사업자등록번호 | 지분율 |
| 종속회사 | 네오크레마파트너스(주) | 비상장 | 828-81-02797 | 100% |
| 종속회사 | (주)비타메이트 | 비상장 | 305-88-01896 | 100% |
3. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
계열회사 계통도 20230930.jpg 계열회사 계통도 20230930
4. 계열회사간 임원 겸직현황
당사의 당분기말 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.
| 겸직 임원 | 겸직 현황 | |||
| 성명 | 직위 | 직위 | 회사명 | 비고 |
| 최형석 | 대표이사 | 대표이사 | 네오크레마 파트너스(주) | - |
| 최형석 | 대표이사 | 사내이사 | (주)비타메이트 | - |
| 한기수 | 대표이사 | 사내이사 | (주)비타메이트 | - |
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-2212,399--12,399---------------2212,399--12,399
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건당사는 보고서 제출일 현재 영업에 중요한 영향을 미치는 소송 사건은 없습니다.다만, 보고기간 종료일 현재 물품대금에 대한 채권추심 소송(원고 네오크레마, 소송가액 73,392천원)이 진행중에 있습니다.2. 채무관련 주요 약정
(1) 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내용은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023년 09월 30일) | (단위:원) |
| 금융기관 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행(*) | 부동산 | 2,160,000,000 | 1,350,000,000 |
(*) 2023년 4월 7일 차입금 중 3,000백만원을 만기 상환함에 따라 담보로 제공된 부동산 근저당은 해지되었습니다. 해지후 담보설정금액은 2,160백만원입니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023년 09월 30일) | (단위:원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 473,936,620 | 매입거래처 등 | 이행보증, 인허가 등 |
(3) 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023년 09월 30일) | (단위 : 원, USD) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일람불수입신용장발행 | IBK기업은행 | USD 700,000.00 | - |
| 기한부수입신용장개설 | IBK기업은행 | USD 400,000.00 | - |
| WR상생외담대 | 하나은행 | 100,000,000 | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 외국지주회사의 자회사 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 합병 등의 사후정보당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 녹색경영당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 보호예수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전환우선주1,531,9152022.09.022023.09.011년(*)증권의발행및공시등에관한규정에따른 보호예수(전매제한)9,588,510
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 2022년 9월 1일 제3자배정 유상증자 납입 완료에 따라 발행한 주식에 대한 보호예수 설정사항으로 보고서 작성 기준일 현재 보호예수 내역은 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 네오크레마파트너스(주)(*1)2022.04.13경기도 안산시 단원구광덕대로206, 301호경영컨설팅업외8,689의결권100% 소유해당(주)비타메이트(*2)2020.08.31서울시 강남구 강남대로110길 29, 2층도매및소매업외1,265의결권100% 소유비해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 2022년 4월 13일 신규 설립한 종속회사입니다.(*2) 2023년 5월 25일 양수도계약을 체결하여 보통주식 전부(3,993,050주, 액면가액 100원)를 취득하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2네오크레마파트너스(주)131411-0525702(주)비타메이트110111-7605251
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
네오크레마파트너스(주)비상장2022.04.13경영참여10,0001010010,000---1010010,0008,689-1(주)비타메이트(*)비상장2023.05.25경영참여399---23,9932,399-23,99310023,9931,265-771010010,00023,9932,399-24,003-12,3999,954-78
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
(*) 2023년 5월 25일 주식양수도 계약으로 종속회사에 편입되었으며, 최근 사업연도 재무현황은 2023년 6월 30일(당반기) 재무요약정보입니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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