Charm Engineering Co.,Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2023

분기보고서 5.3 참엔지니어링(주) 3 Y 174611-0001096 분 기 보 고 서 (제 51 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 참엔지니어링(주) 대 표 이 사 : 이 경 희 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5 (전 화) 031-330-8500 (홈페이지) http://www.charmeng.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 오 재 근 (전 화) 031-330-8500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서 23.11.14.jpg 대표이사등 확인서 23.11.14 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--414--41 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적, 상업적 명칭(1) 회사명칭 : 참엔지니어링 주식회사(2) 영문표기 : Charm Engineering Co., Ltd.(3) 약식표기 : 참엔지니어링(주) 3. 설립일자 및 존속기간(1) 설립일자 : 1973년 10월 04일(2) 상장일자 : 1987년 11월 12일(3) 재상장일 : 2005년 02월 17일(합병 신주 재상장)4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5(2) 전화번호 : 031-330-8500(3) 홈페이지 : http://www.charmeng.com 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 ※ 회사는 2023. 04. 01 기존 중소기업에서「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조 제1호에 의한 중견기업으로 전환되었습니다. 6. 주요사업의 내용(1) 주요 사업의 내용디스플레이 패널 제작 시 발생되는 결함을 레이저로 수리하는 장비 제조사업을 영위하고 있습니다. 주요 고객사는 한국, 중국, 대만, 일본 등 글로벌 디스플레이 패널 제조업체이며, 2023년말까지 전세계 디스플레이 패널 제조업체에 누적 2,482대의 리페어 장비를 납품할 예정입니다. 이외에도 디스플레이 고성능 광학 검사장비와 마이크로미터 이하 초정밀 미세 가공 장비 등 신사업 영역으로도 확장, 발전시켜 나아가고 있습니다.상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(2) 주요 종속회사의 사업 내용(주)참저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위한 지역금융기관입니다. 지역 내의 원활한 상호금융과 효율적인 금융지원 등을 위하여 신용부금, 소액신용대출 및 어음의 할인업무 등 다양한 상품과 편리한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 체계적인 위험관리를 통해 건전한 서민 금융 기관으로서의 역할을 충실히 이행하고 있습니다.상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 (1) 당사가 최근 3사업연도 동안 받은 신용등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상 신용등급 신용평가시행회사 평가등급범위 평가목적 20.04.15 기업평가 B- 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 20.04.24 기업평가 BB- 한국기업데이터 AAA ~ D 정기평가 20.05.27 기업평가 B- (주)나이스디앤비 AAA ~ NG 정기평가 20.10.12 기업평가 B- 이크레더블 AAA ~ D 정기평가 21.03.31 기업평가 B (주)나이스디앤비 AAA ~ NG 정기평가 21.04.15 기업평가 B- (주)이크레더블 AAA ~ D 정기평가 21.10.05 기업평가 B- (주)이크레더블 AAA ~ D 정기평가 22.04.21 기업평가 B- (주)이크레더블 AAA ~ D 정기평가 22.06.10 기업평가 B0 (주)나이스디앤비 AAA ~ NG 정기평가 22.09.28 기업평가 B- (주)이크레더블 AAA ~ D 정기평가 22.10.24 기업평가 B0 (주)나이스디앤비 AAA ~ NG 정기평가 23.04.18 기업평가 B (주)이크레더블 AAA ~ D 정기평가 23.05.04 기업평가 BB- (주)나이스디앤비 AAA ~ NG 정기평가 23.09.07 기업평가 BB- (주)나이스디앤비 AAA ~ NG 정기평가 (2) 신용등급정의ㄱ. (주)나이스디앤비 신용등급 등급정의 AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 AA 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 A 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 BBB 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 BB 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 B 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 D 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 (1) 출처 (주)나이스디앤비ㄴ. (주)이크레더블 신용등급 등급정의 누적분포도 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 0.01% AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 0.05% AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 0.50% A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 12.00% BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 40.00% BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나 장래의 경제환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 83.00% B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 92.00% CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 94.00% C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 98.00% D D 현재 채무불이행 상태에 있음 100.00% NCR NCR 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소ㆍ정지ㆍ변경 - (1) 출처 (주)이크레더블 ㄷ. 한국평가데이터(구 한국기업데이터) 등급 등급내용 신용등급의 정의 AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음 C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 (1) 출처 한국평가데이터 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1987년 11월 12일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점 소재지 및 그 변경회사는 2012년 3월 16일 "경기도 오산시 가장산업동로 14-9"에서 "경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5"로 본점 이전 등기를 하였습니다. 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 03월 30일정기주총사내이사 손정민상근감사 정중호--2017년 12월 22일임시주총대표이사 김규동--2019년 03월 29일정기주총-사외이사 박종선사외이사 김순자사외이사 손수일2020년 03월 30일정기주총상근감사 권무혁사내이사 손정민상근감사 정중호2020년 12월 22일임시주총-사내이사 김규동-2022년 03월 28일정기주총사내이사 신희민사내이사 변인재사외이사 권경미사외이사 황창연--2023년 03월 28일정기주총사외이사 이계천기타비상무이사 배원국-사내이사 신희민사외이사 권경미사외의사 황창연2023년 05월 12일임시주총-상근감사 권무혁-2023년 07월 21일임시주총사내이사 이경희--2023년 07월 21일--- 사내이사 변인재(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (1) 2023. 3. 28 제50기 정기주주총회에서 권무혁 감사의 재선임 안건을 상정하였으나, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제415조에 의하여 후임 감사가 선임될 때까지 감사임무를 수행하여 오다가 2023. 5. 12 제51기 임시주주총회에서 권무혁 상근감사가 재선임되었습니다. 3. 최대주주의 변동 2023년 10월 31일 회사의 최대주주는 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로 변경되었습니다. 변경일 변경전 변경후 2015.08.18 한인수 최종욱 2015.11.27 최종욱 (주)유성건설 2015.12.16 (주)유성건설 김인한 2022.03.30 김인한 에이치비씨신기술투자조합 제1호 2023.10.31 에이치비씨신기술투자조합 제1호 주식회사 에이치비홀딩스그룹 (1) 회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 위하여 23년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였습니다. 투자자는 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다. 금번 유상증자의 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 유상증자 대금이 입금된 10월 30일의 익영업일인 10월 31일에 변경되었습니다. 4. 상호의 변경 연 월 참엔지니어링(주) 연 월 (주)참저축은행 1973.10 태성기공(주) 설립 1974.12 (주)안동상호신용금고 설립 2003.09 신한TS(주) 상호변경 2002.03 (주)대송상호저축은행 상호 변경 2004.12 참이앤티(주) 상호변경 2006.12 (주)참앤씨상호저축은행 상호 변경 2006.12 참앤씨(주) 상호변경 2010.08 (주)참저축은행 상호 변경 2010.06 참엔지니어링(주) 상호변경 - - 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음6. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2023년 7월 21일 참엔지니어링의 대표이사는 이경희 사내이사로 변경되었습니다. 일자 참엔지니어링(주) 일자 (주)참저축은행 2015.12 최대주주 변경(김인한 외 1인) 2010.08 본점 이전(대구시 수성구 범어동 2-5) 2016.03 대표이사 변경(김인한) 2013.06 최대주주 변경(한인수->참엔지니어링(주)) 2017.12 대표이사 변경(김규동) 2015.06 본점 이전(대구시 수성구 범어동 177-7) 2022.03 대표이사 변경(변인재) 2016.01 대표이사 변경(김용섭) 2023.07 대표이사 변경(이경희) 2022.03 대표이사 변경(배영철) 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제51기(2023년 9월말) 제50기(2022년말) 제49기(2021년말) 제48기(2020년말) 제47기(2019년말) 제46기(2018년말) 보통주 발행주식총수 58,867,419 58,867,419 55,528,564 55,445,022 52,437,510 49,189,958 액면금액 500 500 500 500 500 500 자본금 29,858,708,000 29,858,708,000 28,189,280,500 28,147,509,500 26,643,753,500 25,019,977,500 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 29,858,708,000 29,858,708,000 28,189,280,500 28,147,509,500 26,643,753,500 25,019,977,500 (1) 2019년 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사와 유상증자(제3자배정)를 통해 총 3,247,552주가 추가 발행되어 총 1,623,776,000원의 자본금이 증가하였습니다.(2) 2020년 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 총 3,007,512주가 추가 발행되어 총 1,503,756,000원의 자본금이 증가하였습니다.(3) 2021년 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 총 83,542주가 추가 발행되어 총 41,771,000원의 자본금이 증가하였습니다. (4) 2022년 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 총 3,338,855주가 추가 발행되어 총 1,669,427,500원의 자본금이 증가하였습니다. (5) 보고서 제출 기준일 이후 2023년 10월 31일 유상증자 신주 26,000,000 주가 발행가격 500원으로 발행되어 자본금 13,000,000,000 원이 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주300,000,000-300,000,000-86,452,513-86,452,513-27,585,094-27,585,094-1,328,734-1,328,734무상감자849,997-849,997-----25,406,363-25,406,363액면병합58,867,419-58,867,419-471,015-471,015-58,396,404-58,396,404- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (1) 보고서 제출 기준일 이후 2023년 10월 31일 유상증자 신주 26,000,000 주가 발행되어 발행주식총수는 84,867,419 주로 증가하였습니다. 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 3. 자기주식 신탁계약 체결.해지 현황- 해당사항 없음 4. 종류주식 발행 현황- 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 제50기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023.03.28 이며, 지난 정기주주총회에서 아래와 같이 3건의 정관 개정사항이 있었습니다. 1. 정관 변경 이력 2023년 03월 28일제50기정기주주총회1) 제31조 이사의 임기 개정2) 감사선임 시 전자투표제도 도입3) 부칙신설을 통한 신주 발행에 대한 발행한도 초기화1) 책임경영 강화2) 개정 상법 제368조의4 제1항에 따른 감사선임 시 전자투표제도 도입3) 경영목적 달성을 위한 신주 발행시 한도 초기화2019년 03월 29일제46기정기주주총회1) 주식ㆍ사채ㆍ신주인수권 등의 전자등록사항 반영.2) 감사위원회 또는 감사가 외부감사인을 선정하도록 반영.1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정ㆍ시행에 따라 해당 사항 반영.2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 사항 반영.2017년 03월 30일제44기정기주주총회1) 감사위원회에서 상근감사제도로 변경.2) 이사수 변경, 이사회 산하 조직 효율화.1) 회사 규모에 맞는 상근 감사 체제 도입.2) 이사수 적정화 및 의장 역할 강화로 이사회 효율성 강화. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2. 사업목적 현황 1에프피디(FPD)장비의 개발과 제조 및 판매영위2반도체 장비의 개발과 제조 및 판매영위3전자제품 및 부품 제조업미영위4자동제어장치 제조업미영위5전자 및 통신관련 엔지니어링서비스업미영위6반도체 및 엘씨디 관련 장비오퍼업미영위7통신장비 제조업미영위8토목건축 공사업미영위9엔지니어링업미영위10산업설비 제작 수출업미영위11기계기구 제조업미영위12환경오염방지 시설업미영위13가스시설 공사업미영위14수출입업미영위15해외 건설업미영위16부동산개발 및 임대업미영위17전기 공사업미영위18기업구조조정 및 투자업미영위19경영자문업미영위20도,소매업미영위21인테리어공사업미영위22주택건설업미영위23음향기기 및 전기, 전자, 통신기기개발 제조 및 판매업미영위24소프트웨어 개발 및 판매업영위25음반 및 영상물 기획제작 판매업미영위26방송프로그램 제작 및 방송사업미영위27각종전시 및 이벤트기획, 연출 및 용역업미영위28온라인 게임 및 인터넷사업미영위29기타 엔터테이먼트 연관사업미영위30광고물 제작 및 광고업무 대행업미영위31태양전지 장비의 개발과 제조 및 판매미영위32엘이디(LED)장비의 개발과 제조 및 판매영위33반도체 장비 관련부품의 개발과 제조 및 판매영위34에프피티(FPD)장비 관련 부품의 개발과 제조 및 판매영위35태양전지 장비관련 부품의 개발과 제조 및 판매영위36엘이디(LED) 장비관련 부품의 개발과 제조 및 판매미영위37생명과학관련 기기 제조업 및 관련 서비스업영위38의료관련 기기 제조업 및 관련 서비스업미영위39환경관련 기기 제조업 및 관련 서비스업미영위40전 각항의 관련 설비의 제조,판매,수출입업과 기술용역서비스의 판매 및 수출입업영위41인쇄전자장비의 개발, 생산, 판매업영위42해상화물 운송 및 복합운송업 및 그 주선업미영위43원목가공(칩생산)및 펠릿등 제조 판매미영위44전 각항의 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 * 공시대상 기간 중 사업목적 변경사항은 없습니다. II. 사업의 내용 LCD, OLED, QD-OLED 및 마이크로 LED 디스플레이 패널 제조에 쓰이는 장비를 제조하고 서비스하는 사업을 영위하고 있으며, 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결 대상에 해당되는 4개의 종속회사가 있습니다.1. Charm Trading Shanghai : 중국 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.2. Charm Trading Vietnam : 베트남 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.3. (주)참저축은행 : 주요 종속회사로서 서민과 중소기업을 주 대상으로 여신,수신 등의 금융서비스 제공.4. 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 : 사모집합투자기구 각 부문별 회사의 현황은 다음과 같습니다. 부문 주요회사 주요사업 국내 사업부문 참엔지니어링(주) FPD 제작 결함 수리 장비개발 및 생산 해외 사업부문 Charm Trading Shanghai FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수 해외 사업부문 Charm Trading Vietnam FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수 금융업 (주)참저축은행 상호저축은행업 집합투자기구 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호() 사모집합투자기구 () 당분기 중 명칭이 변경되었습니다.(변경 전: 현대M코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제3호) 1. (제조서비스업)사업의 개요 디스플레이 패널 제조 장비 회사로서 LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 등 디스플레이 패널 제작 공정 중에 발생하는 결함을 정밀 광학계와 레이저, 잉크모듈 등을 이용하여 수리하는 리페어 장비를 생산하고 있습니다. TFT 또는 Cell/Module 제조 공정에서 불량 부위를 제거하고 수리하여 정상품으로 만들어 줌으로써 수율을 향상시켜 주는 장비입니다. 따라서, 전 세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비입니다.회사의 주력품목인 리페어 장비는 국내는 물론 해외 중국, 대만, 베트남 등 고객사 디스플레이 팹에 수출되어 있습니다. 고객사별 또는 지역별 매출의 비중은 고객사의 투자 일정 및 규모와 회사의 수주 규모에 따라 달라집니다. 또한 매출변동은 계절적 변동에 따른 요인보다는 전방산업인 스마트폰, TV 등 디스플레이 수요에 따른 팹 가동율 및 신규투자에 영향을 받습니다.디스플레이 기술 발달에 따라 디스플레이 패널 제조산업 또한 더 높은 해상도, 색상재현력, 선명도, 다양한 폼팩터, 늘어난 수명 등이 요구되고 있습니다. 디스플레이 패널 제조 장비사는 고객사의 요구에 맞추어 신규 장비 개발이 필요하며, 장비를 사용하는 기간 동안 최적의 성능으로 동작할 수 있도록 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션 제공이 필요합니다. 또한, 공장 자동화와 장비의 무인화 트렌드에 따라 최신의 인공지능 SW기술인 머신 러닝, 딥러닝 기술로 설비를 자동화하여 오퍼레이터가 필요없는 수준까지 제조하고, 나아가 사전 예지 정비가 가능한 수준으로 발전시켜 나가고 있습니다.지속가능한 성장을 위하여 기존 리페어 사업의 적용분야 확대는 물론 기존 요소기술을 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다.최근 폴더블, 롤러블 디스플레이의 출현으로 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측및 검사 기술이 요구되며 시장규모도 증가하고 있습니다. 신규 디스플레이에 대응하는 검사장비를 개발하여 고객사 설비투자에 대응하고 있습니다. 그리고, 최근 반도체가 고성능화 다기능화 되면서 이를 효과적으로 패키징하기 위한 고성능 PCB 기판의 개발과 패키징 시장이 커지고 있습니다. 회사에서는 기존 리페어 기술과 검사기술을 토대로 고성능 PCB 검사 및 리페어 시장에 진출하기 위하여 신기술 개발을 통하여 고객사를 지원하고 있습니다.차세대 디스플레이 기술로 마이크로 LED 디스플레이가 주목받고 있지만, 불량률이 높아 수율 개선 및 비용 절감 측면에서 리페어 공정의 중요성이 큽니다. 마이크로 LED 리페어 분야에서도 불량 마이크로 LED 칩 제거 및 접착층 제거 장비 등을 선도하고 있으며, 더 나아가 불량 마이크로 LED 칩 제거뿐 아니라 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사까지 수행하는 일체형 장비 개발을 완료하고, 아직 마이크로 LED 디스플레이의 초기단계부터 시장 선점을 위하여 국내는 물론 중국 및 해외 고객사를 대상으로영업활동을 강화하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 디스플레이 패널 리페어 장비는 크게 팹에서 생산되는 디스플레이 패널 종류 (LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 디스플레이 등)와 유리기판 크기(6세대, 8.5세대, 10.5세대 등), 리페어 공정 (컬러필터 및 TFT 제조공정, 셀/모듈 공정, 기타 공정)에 따라 달라집니다. 회사에서는 패널 제조기술의 발전에 맞추어 최신 사양의 레이저, 광학기술, 정밀제어기술, 소재 및 공정 등을 개발하고 고객사 필요에 따라 맞춤 제작하여 통합 솔루션 형태로 제공하고 있습니다. 제품이 고객사에 납품되어 설치되고 나서 사용중 불량이 발생하거나 또는 사용기간의 장기화로 부품이 노후화되거나 또는 디스플레이 기술발전으로 최신기술이 적용된 장비로 개조 개선이 필요한 경우에 국내는 물론 중국, 대만, 베트남 등 고객사가 위치한 지역에 사무소를 설치하여 철저한 사후 서비스를 제공하고 있습니다. 1. 제품 및 서비스의 종류(1) 리페어 장비가. 리페어 기술별로 다음과 같이 나눌 수 있습니다.ㄱ. Open/Short 리페어 : TFT 패턴 불량(Open/Short)을 레이저로 자르거나 라인을 재증착하여 이어줌으로써 파손된 부분을 복구.ㄴ. BM/DM 리페어 : 레이저로 Cell/Module 패널 명점 불량 픽셀의 탄화 처리.ㄷ. 잉크 리페어 : TFT 패턴 중 국소 Open 부위나 기타 대면적 부위를 잉크로 패터닝하여 복구하거나 또는 기판의 홀 불량을 잉크로 채워서 복구. 또는 블랙 물질을 잉크젯으로 토출하여 OLED 셀의 빛샘과 정전기를 방지. ㄹ. 돌기 테이프 연마 리페어 : 테이프 모듈을 사용하여 돌기 불량을 연마하여 제거.ㅁ. FMM(Fine Metal Mask) 리페어 : 레이저를 이용하여 마스크 표면의 이물 제거.ㅂ. 미니/마이크로 LED 불량 픽셀 리페어 : 수백마이크로에서 수십마이크로 사이즈의 미니/마이크로 LED 불량 픽셀을 레이저 등으로 제거하고 전극을 형성한 후 양품 LED칩을 재실장하고 본딩하여 복원.ㅅ. PCB 리페어 : PCB(Printed Circuit Board) 또는 FPCB 제작시 불량 및 이물질을 레이저, 잉크젯 등의 기술을 통하여 수리하여 양품으로 복원. 나. 디스플레이 제품별로는 LCD, OLED, QD-OLED, 미니/마이크로 LED, 마이크로 디스플레이 리페어 등으로 나눌 수 있습니다.다. 디스플레이 공정별로는 TFT 제조공정의 Open/Short 리페어, 셀/모듈 공정의 BM/DM 리페어, TSP 제조공정의 Open/Short 리페어, 컬러필터 제조공정의 돌기 테이프 연마 리페어, OLED EVEN (증착/봉지) 공정의 돌기 테이프 연마 리페어, 미니/마이크로 LED 불량픽셀 리페어 공정의 불량 픽셀 제거, 접착층(ACF) 제거, 제거부위 전극형성, 양품 LED 칩 픽앤플레이스, 접합부위 소결, 점등검사 그리고, FMM (Fine Metal Mask) 리페어와 OLED 셀의 빛샘 및 정전기 방지장비가 있습니다. (2) 검사 / 분석 장비 정밀 광학계를 이용하여 공정에서 발생하는 마이크로미터급의 초미세한 불량을 검사하고 분석하는 장비입니다. 대표적인 제품군으로는 OLED 셀의 제조품질 검사장비인 AVI(Auto Visual Inspection)와 LCD, OLED, PCB 등 제조공정 상의 불량을 검사하여 원인을 찾아내는 air SEM(대기압 주사전자현미경)이 있습니다. 그외에도 리페어 장비에서 작업자가 수동으로 수행하던 작업들을 자동화 하는 Auto Repair와 패널 내 패턴 불량을 광학적으로 촬영하고 이미지 처리를 통해 결함을 감지하는 AOI 등 SW 기술을 보유하고 있습니다.(3) 사후 서비스사후 서비스는 크게 ㄱ. 보증기간 전후 서비스 (장비 사용중 발생하는 불량 수리, 성능 개선, SW 개선 서비스 제공), ㄴ. 노후화 부품 교체 서비스 (보증기간에 따라 무상 또는 유상으로 노후화되어 성능이 떨어지는 부품 교체 서비스 제공), ㄷ. 개조개선 서비스 (새로운 공정기술의 도입이나, 생산 라인 교체 등으로 장비의 전면적인 성능개선이 필요한 경우 일부 모듈 혹은 주요 핵심 모듈 교체 등을 통한 성능 업그레이드 서비스 제공) 로 나눌 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스별 매출 비율 (단위 : 천원) 구분 제품 및 서비스 등 용도 매출액 비율 국내사업부문 리페어 장비 국내 디스플레이 패널 공정 상 결함을 수리하는 리페어 장비 제조 및 서비스 제공 9,257,694 62.55% 해외사업부문 사후 서비스 등 리페어 장비의 중국, 대만, 베트남 등 해외고객사 부품 및 장비 유지보수 서비스 제공 5,543,889 37.45% 내부거래 및 연결조정 (2,097,383) 　 합계 12,704,200 100.00% () 매출 비율은 내부거래 및 연결조정 하기 전 매출 총액에 대한 비율입니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 국내사업부문 Laser / Gantry Stage 外 FPD Laser Repair 구성부품 外 7,131,551 2. 생산능력 및 산출 근거(1) 생산능력 사업부문 구분 제51기3분기 제50기 제49기 자가 임대 자가 임대 자가 임대 국내사업부문 작업조건 Clean Room (평) 900 - 900 - 900 400 대당 작업공간(평) 15 - 15 - 15 15 대당 제작기간(월) 3 - 3 - 3 3 생산능력산출근거 동시 생산 가능량(대) 60 - 60 - 60 26 회전수(회) 4 - 4 - 4 2.6 년간 생산능력(대) 240 - 240 - 240 67.6 합 계 240 240 307.6 () 당사는 보고기간 종료일 현재 일부 임차한 외부 생산공장(Clean Room) 임차가 종료되었습니다.(2) 생산능력의 산출근거가. 산출기준 : 최대생산능력나. 산출방법 : 평균적인 장비 생산능력을 산출하였으며, 당해 년간 최대 생산능력(댓수) : ⓐ * ⓑⓐ Clean Room 평수 / 대당작업공간 = 동시생산가능량ⓑ 12개월 / 대당 제작기간 = 회전수 (4)다. 평균가동시간 : 당사의 평균 표준 가동시간 8시간을 적용하였습니다.※ 동 생산능력은 제품의 SPEC에 따라 변동 가능합니다. (3) 생산설비의 현황 등설비에 관한 사항은 연결 기준이며, 연결범위의 변동 및 기타변동 내역은 당기증감으로 표시 하였습니다. (자산항목 : 토지) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 2,006 - - - 2,006 합 계 2,006 - - - 2,006 (자산항목 : 건물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 9,514 - - (180) 9,334 해외사업부문 임대 상해/베트남 - - - - - 합 계 9,514 - - (180) 9,334 (자산항목 : 구축물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 외 10 - - (1) 8 해외사업부문 자가 상해/베트남 - - - - - 합 계 10 - - (1) 8 (자산항목 : 기계장치) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 891 - - (265) 626 해외사업부문 자가 상해/베트남 - - - - - 합 계 891 - - (265) 626 (자산항목 : 차량운반구) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 10 - (7) (3) - 해외사업부문 자가 상해/베트남 - - - - - 합 계 10 - (7) (3) - (자산항목 : 기타자산) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 외 447 137 - (104) 480 해외사업부문 자가 상해/베트남 191 3 (1) (40) 153 합 계 638 140 (1) (144) 633 3. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비, 부동산 등 투자 진행 사항, 미래 투자 계획- 해당사항 없음. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 1. 매출실적국내사업부문은 FPD 패널 제조장비를 제조 판매, 사후 서비스를 제공하고 있으며, 해외사업부문은 모회사에서 제조. 판매한 설비의 최적 상태 유지, 불량 및 노후 부품교체 또는 개조개선 등 사후 서비스를 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 51기3분기 제 50기 제 49기 제48기 제47기 국내사업부문 상 품제 품용 역 FPD 패널제조장비 판매 및 사후 서비스 제공 9,258 107,044 90,283 107,960 49,382 해외사업부문 상 품제 품용 역기타수익 FPD 패널제조장비사후 서비스 제공 5,544 10,770 9,623 8,368 10,044 내부거래 및 연결조정 (2,097) (5,097) (5,002) (2,968) (4,902) 합 계 12,705 112,717 94,903 113,359 54,524 (1) 제품별 매출 현황 (단위 : 백만원) 제품구분 내수/수출 제 51기3분기 제 50기 제 49기 제48기 제47기 Repair Open/Short 내수 - 26,386 4,075 - 5,030 수출 - 25,818 33,829 60,091 13,300 소계 - 52,204 37,904 60,091 18,330 Cell/Module 내수 - 998 1,085 8,567 6,724 수출 544 2,614 13,504 4,582 - 소계 544 3,612 14,589 13,149 6,724 Ink Repair 내수 - - - - - 수출 - 27,510 19,048 22,100 1,209 소계 - 27,510 19,048 22,100 1,209 기타 Repair 내수 - 700 - 1,180 1,095 수출 746 1,361 - 24 1,219 소계 746 2,061 - 1,204 2,314 Micro LEDRepair 내수 - - - - 635 수출 - - 4,511 - - 소계 - - 4,511 - 635 검사.분석 외 내수 500 2,270 - - 5,430 수출 - 2,022 - - - 소계 500 4,292 - - 5,430 합계 내수 500 30,354 5,160 9,747 18,914 수출 1,290 59,325 70,892 86,797 15,728 소계 1,790 89,679 76,052 96,544 34,642 2. 판매경로 및 조건(1) 판매경로가. 국내 및 기타 해외 고객사 : 본사 영업부문을 통하여 제품 및 부품 등을 수주 후 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다.나. 중국 고객사 : 중국은 본사에서 제품 수주 후에 상해 소재 중국법인 자회사를 통하여 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다. 단, 부품 및 서비스의 경우는 중국법인에서 자체 수주 후 본사에서 해당 부품 등을 매입하여 고객사에 판매하는 구조입니다.다. 판매경로별 매출액 비중은 고객사 투자 여부 및 규모에 따라 변동됩니다.(2) 판매조건국내 업체의 경우 현금 혹은 어음(30~60일) 거래로서 당사 기본정책으로는 선수금 30%, 중도금 60%, 잔금 10% 형태로 진행되고, 해외 업체의 경우 통상적으로 L/C 기준으로 진행하며 선적 후 70%~90%, 잔금 10%~30% 형태로 진행됩니다.(3) 판매전략경쟁사가 따라올 수 없는 독보적인 기술을 경쟁력있는 가격으로 개발 후 장비에 적용하여 진입장벽을 구축하는 것이 중요합니다. 또한, 장비가 판매되어 고객사 팹에 설치되어 운용될 때, 최상의 성능으로 유지될 수 있도록 사후 서비스를 제공하는 것 또한 고객사 유지 관리에 중요한 요소입니다.(4) 주요 매출처글로벌 디스플레이 패널 제조업체가 회사의 주력 제품인 디스플레이 패널 리페어 장비의 주요 매출처입니다. 지역적으로는 대한민국은 물론 중국, 대만, 일본, 베트남 등에 건설되었거나, 건설중이거나 또는 건설 예정인 디스플레이 팹이 대상입니다.2000년 디스플레이 리페어장비를 국산화하기 위한 개발을 시작한 이후 2002년 최초로 국내 고객사에 리페어 장비를 납품한 이래 20여년간 약 2천대가 넘는 장비를 전세계 모든 디스플레이 패널 메이커에 납품하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 FPD Repair장비 외 21.03~23.09 23.10~24.12 - 17,635 - 9,258 - 8,378 합 계 - 17,635 - 9,258 - 8,378 (1) 보고기간 종료일 현재의 수주상황은 연결기준의 사업부문인 FPD 사업부문의 내부매출을 제거하기전 2023년 9월 30일 기준 확정된 수주액이며, 또한 금융 및 기타사업부문 의 수주액은 사업의 특성상 수요 변화를 정확히 예측하기가 불가능 하기 때문에 수주관리를 하지 않습니다. 또한 보고기간 종료일 이후 사업보고서 제출일 현재까지의 수주액은 포함되지 않았습니다.(2) 상기 수주량은 제품 단가노출(금액/수량)에 의한 경영(영업)상 위험을 방지하기 위하여 기재를 생략하였습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 USD NTD JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 외상매출금(1) 5,254,256 - 165,648 7,524,660 - - 63,863 계약자산 (1,2) 36,394,812 25,965 - 22,627,262 25,965 - - 장기계약자산 (1,2) 8,467,542 - - 22,186,495 - - - 장기대여금 (1) - - 310,771 - - - 310,771 보통예금(현금) 193,740 - 9,022 2,211,592 - - 118,875 금융부채: 외상매입금 13,179 2,081 170,499 - 81,072 - 미지급금 4,740,734 - 4,781,995 - - - (1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.(2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기손익(세후이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,553,402 (3,553,402) 3,868,606 (3,868,606) NTD 2,025 (2,025) 2,025 (2,025) EUR - - (6,323) 6,323 JPY 37,702 (37,702) 38,494 (38,494) 합 계 3,593,129 (3,593,129) 3,902,802 (3,902,802) 나. 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.다. 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 한국 원화(KRW)로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 12,830,000 43% 6,600,000 24% 고정금리 차입금 -이자율 재설정일 또는 만기일(): 　 　 1년 미만 16,999,000 57% 21,000,000 76% 합계 29,829,000 100% 27,600,000 100% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자율 1% 상승 시 74,645 36,987 이자율 1% 하락 시 (74,645) (36,987) (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.가. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 매출채권 3,311,706 1,407,588 2,087,716 2,591,886 9,398,896 대손충당금 (15,136) (102,095) (1,698,315) (2,167,500) (3,983,046) 계약자산() 574,751 2,911,354 7,687,933 35,156,292 46,330,330 대손충당금 (4,447) (16,392) (1,077,364) (7,783,046) (8,881,249) 합계 3,866,874 4,200,455 6,999,970 27,797,632 42,864,931 전기말: 　 　 　 　 　 매출채권 10,819,682 1,779,742 3,293,291 2,293,790 18,186,505 대손충당금 (199,178) (1,445) (2,420,077) (1,888,827) (4,509,527) 계약자산() 6,401,014 3,480,986 13,202,506 24,404,317 47,488,823 대손충당금 (142,326) (167,305) (896,530) (4,518,886) (5,725,047) 합계 16,879,192 5,091,978 13,179,190 20,290,394 55,440,754 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,725,047 2,300,307 4,509,527 2,350,525 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 3,156,202 3,424,740 (526,481) 2,159,002 기말 8,881,249 5,725,047 3,983,046 4,509,527 나. 상각후 원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 당분기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 (전기) (단위: 천원) 전기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.다. 대손상각비당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판관비 영업외손익 판관비 영업외손익 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 -매출채권 및 계약자산 2,617,669 - 5,608,687 - 대손상각비 합계 2,617,669 - 5,608,687 - 위의 대손상각비 2,617,669천원 (전기: 5,608,687천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.(3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 9,701,489 477,497 621,778 10,800,763 기타금융부채 129,106 - 30,000 159,106 단기차입금 12,293,518 18,802,254 - 31,095,772 전환사채 4,288,776 - 　 4,288,776 리스부채 78,707 67,609 87,404 233,720 합계 26,491,596 19,347,359 739,182 46,578,138 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 16,049,383 470,210 524,614 17,044,206 기타금융부채 67,795 - 30,000 97,795 단기차입금 18,133,497 10,466,027 - 28,599,525 전환사채 4,509,819 - - 4,509,819 리스부채 114,630 87,596 128,752 330,978 합계 38,875,125 11,023,833 683,365 50,582,323 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 49,850,039 58,560,528 자본 (B) 35,255,318 48,890,733 현금및현금성자산 (C) 900,697 7,231,412 차입금(D) 34,129,244 31,980,366 부채비율(A/B) (%) 141.40% 119.78% 순차입금비율(D-C)/B (%) 94.25% 50.62% () 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(5) 금융상품 종류별 장부금액금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 900,697 900,697 7,231,412 7,231,412 매출채권 5,415,850 5,415,850 13,676,978 13,676,978 기타금융자산 1,192,627 1,192,627 1,900,737 1,900,737 소계 7,509,174 7,509,174 22,809,128 22,809,128 금융부채 매입채무및기타채무 10,800,763 10,800,763 17,044,206 17,044,206 장단기차입금 29,829,000 29,829,000 27,600,000 27,600,000 전환사채 4,300,244 4,300,244 4,380,366 4,380,366 기타금융부채 159,106 159,106 97,795 97,795 소계 45,089,113 45,089,113 49,122,367 49,122,367 (6) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채: 파생금융부채 - - 91,884 91,884 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채: 파생금융부채 - - 422,089 422,089 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 파생금융자산 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 제 9 차 전환사채 내재파생상품 91,884 422,089 당사의 파생상품의 개요는 다음과 같습니다. 구분 종류 개요 전환사채 매도청구권 발행자가 보유자에게 매도를 청구할 수 있는 권리 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 등해당사항 없음. 2. 연구개발활동(1) 국내사업부문 연구개발담당조직가. 조직형태 : 기업부설연구소(한국산업기술진흥협회)나. 명칭 : 참엔지니어링(주) 연구소(2) 국내사업부문 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 51기3분기 제 50기 제 49기 원 재 료 비 193,699 338,432 2,167,564 인 건 비 2,629,289 4,819,771 6,456,099 감 가 상 각 비 - - 740,834 기 타 893,969 1,377,047 1,830,684 연구개발비용 계 3,716,951 6,535,250 11,195,181 회계처리 판매비와 관리비 3,716,951 6,535,250 9,036,391 개발비(무형자산) - - 2,158,790 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.48% 3.83% 7.44% (3) 국내사업부문 연구개발실적 구분 연구과제명 주요 내용 결과 디스플레이 리페어 AMOLED 수율향상을 위한 리페어 기술 개발 2um급 정밀 가공 기술 개발 개발 완료 디스플레이 리페어 초대형 고정밀 캔트리 개발 고정밀 철재 구조 갠트리 개발 개발 완료 초정밀검사 대기압 주사전자현미경컬럼및 멤브레인 개발 주사전자현미경컬럼 국산화 및 대기압 환경 관찰을 위한 멤브레인 개발 개발 완료 디스플레이 검사 OLED 셀 검사 플렉서블 OLED 셀 품질 검사 개발 완료 초정밀가공 대기압 환경 초정밀 가공 기술개발 서브마이크로 스케일 초정밀 가공 빔원 및 공정기술 개발 개발 완료 디스플레이 리페어 마이크로 LED 리페어 마이크로 LED 칩 제거, 전극형성, 픽앤플레이스, 검사 개발 중 7. (제조서비스업)기타 참고사항 1. 지적재산권 현황(1) 지적재산권 종류별 현황회사는 R&D투자를 지속적으로 진행한 결과, 보고기간 종료일 현재까지 FPD Repair장비 외 신사업 등과 관련하여 260개(등록 206, 출원 54)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 동 지적재산권은 회사 영업상의 주요기술의 무단 활용을 방지함으로서 회사 매출증진에 크게 이바지하고 있습니다. (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 건) 지적재산권 FPD 기타 합계 특허출원 49 4 53 특허등록 114 73 187 합계 163 77 240 (2) 등록 지적재산권 주요 내용회사의 등록된 지적재산권 중 주요 특허의 현황은 아래와 같습니다. 사업구분 지역 등록건수 대표 지적재산권의 제목 및 내용 취득 및 기간 상용화 여부 매출 기여 및 향후 기대효과 국내사업부문( FPD) 국내 71 - 레이저 처리 장치 및 방법- 기판 검사 장치 및 방법 외 다수 2005년~ 현재 대부분상용화 - 경쟁사 진입장벽 구축- 기술 선점 및 매출 확보 해외 43 국내사업부문(기타) 국내 48 - 기판 처리, 플라즈마 식각 장치- 3D 프린터 장치 외 다수 2004년~ 현재 - 현 시점 기여 매출 없으나, 향후 유관 사업 협업에 따른 매출 다각 화 가능 해외 25 (3) FPD 주요 등록 지식재산권 현황 권리구분 발명의 명칭(국문) 사업 출원일 등록일 특허 A-O-I 기능을 구비한 LCD 리페어 장비 및 리페어방법 FPD 2003-06-02 2005-10-12 특허 평면디스플레이용 작업STAGE 시스템 및 이시스템을 이용한 평면디스플레이 작업 방법 FPD 2003-06-05 2005-10-27 특허 박막증착장치 및 방법, 그리고 박막증착장치용 챔버 FPD 2003-08-08 2005-10-27 특허 박막증착 시스템 FPD 2003-11-11 2005-10-10 특허 디스플레이 검사장치 FPD 2003-12-11 2006-08-02 특허 평판 트리밍을 위한 레이저 헤드 어셈블리 FPD 2004-06-04 2006-09-06 특허 평판 트리밍을 위한 인스펙션 장치 FPD 2006-07-18 2008-03-19 특허 평면 디스플레이 패널의 리페어 방법 FPD 2006-08-14 2009-03-30 특허 평판 디스플레이 기판 회로의 리페어 장치(OSI) FPD 2006-08-16 2008-04-08 특허 박막증착시스템 FPD 2006-09-12 2008-03-19 특허 박막증착 시스템(압에 의한 메탈입자) FPD 2006-09-12 2007-07-09 특허 평판디스플레이 패널의 리페어 방법(HPR+dispensor) FPD 2007-06-25 2010-01-13 특허 평판디스플레이 패널의 결함부위 리페어방법 FPD 2007-06-25 2009-09-16 특허 평판디스플레이 패널의 검사 장치 FPD 2006-12-20 2008-03-19 특허 액정표시패널의 리페어 방법 및 장치 FPD 2006-12-29 2007-11-21 특허 프로브 장치 FPD 2007-07-11 2008-12-30 특허 표시 장치의 화소 수리 장치 및 화소 수리 방법 FPD 2008-01-16 2009-07-23 특허 ＬＣＤ 패널 리페어 장치 및 방법 FPD 2008-01-28 2009-07-23 특허 블레이드형 프로브 유닛 FPD 2008-04-14 2010-06-08 특허 ＬＣＤ용 유리기판의 정렬마크 노출방법 FPD 2008-07-03 2011-09-28 특허 평판표시패널용 연마장치와 그 구동방법 및 이를 구비하는 리페어 시스템 FPD 2008-09-05 2011-09-19 특허 마스크 리페어 장치 및 방법 FPD 2008-09-26 2011-07-27 특허 편광을 이용한 액정표시패널의 리페어 방법 FPD 2008-12-02 2010-09-03 특허 다중 정렬수단을 구비하는 마스크 리페어 장치 FPD 2008-12-09 2011-07-27 특허 컬러 필터의 리페어 방법 FPD 2008-12-31 2012-03-28 특허 돌기 높이를 다중 측정할 수 있는 평판표시패널용 연마장치 및 그 구동방법 FPD 2009-06-30 2011-12-23 특허 마스크 리페어 장치 FPD 2009-12-09 2011-11-17 특허 레이저 가공 방법 및 절단 방법 및 다층 기판을 가지는 구조체의 분할 방법 FPD 2008-04-02 2012-11-28 특허 기판안착 유닛 및 이를 이용한 기판처리 장치 FPD 2010-09-13 2012-08-30 특허 기판 수리장치 FPD 2010-12-02 2012-08-09 특허 기판용 지지유닛 및 이를 이용한 기판처리장치 FPD 2011-04-29 2013-09-12 특허 기판 Align 장치 FPD 2011-09-07 2013-06-11 특허 슬릿 폭 조정장치 FPD 2011-09-19 2016-11-29 특허 기판 검사 및 리페어 장치 FPD 2011-09-20 2013-05-24 특허 레이저 출력 조정 장치 및 그 방법 FPD 2012-09-25 2015-11-04 특허 기판검사 및 리페어 장치 FPD 2011-10-05 2013-05-24 특허 카트리지 및 그 구동장치 및 방법 FPD 2011-10-06 2013-12-03 특허 기판 검사 장치 FPD 2011-12-01 2013-08-16 특허 기판의 돌기형 결함 리페어 장치 FPD 2011-12-15 2013-10-04 특허 기판 검사 및 리페어 장치 FPD 2011-12-19 2013-10-04 특허 레이저 가공 장치 및 방법 FPD 2012-01-20 2013-12-23 특허 기판 절단 장치 및 방법 FPD 2013-05-08 2016-01-20 특허 LCD 패널 결함 검출 장치 및 방법 FPD 2012-09-11 2016-07-21 특허 유기 발광 소자의 리페어 장치 및 방법 FPD 2012-11-21 2014-07-21 특허 레이저 리페어장치 및 레이저를 이용하여 기판 상의 배선결함을 리페어하는 방법 FPD 2013-02-01 2015-02-03 특허 전기 수력학을 잉크 분사 장치와 이를 이용한 평판디스플레이 패널 수리방법 FPD 2013-03-15 2014-10-16 특허 시료 관찰 장치 FPD 2015-03-12 2017-04-12 특허 레이저 처리장치 및 처리방법 FPD 2014-04-30 2015-07-02 특허 전기 수력학을 이용하는 패턴라인 형성용 잉크 토출장치 및 전기 수력학을 이용하여 패턴라인을 형성하는 방법 FPD 2014-05-09 2015-07-02 특허 기판 검사 장치 및 기판 검사 방법 FPD 2014-05-12 2016-04-06 특허 관찰기 및 이를 구비하는 레이저 처리장치 FPD 2014-05-16 2016-03-18 특허 기체 성분 검사 장치 및 기체 성분 검사 방법 FPD 2015-01-15 2016-11-22 특허 피처리물을 검사하고 리페어하는 복합 장치 FPD 2015-01-16 2016-07-08 특허 리페어 장치 FPD 2015-01-16 2016-07-08 특허 패턴 라인 형성 장치 및 방법 FPD 2015-03-12 2016-11-22 특허 기판 지지 장치 FPD 2015-03-26 2016-11-29 특허 시료관찰 장치 및 커버 어셈블러 FPD 2015-05-15 2017-03-31 특허 시료관찰장치, 커버 어셈블리 및 시료관찰 방법 FPD 2015-05-15 2016-11-29 특허 시료관찰방법 FPD 2015-06-02 2016-11-29 특허 리페어 장치 및 리페어 방법 FPD 2015-06-08 2017-05-17 특허 검사장치 및 피처리물 검사방법 FPD 2015-07-02 2016-11-29 특허 증착창지 및 증착방법 FPD 2015-10-02 2016-11-22 특허 증착장치 FPD 2015-11-11 2017-03-31 특허 증착장치 및 증착방법 FPD 2015-12-14 2017-07-31 특허 패턴라인 형성장치 FPD 2016-05-12 2018-09-21 특허 레이저 처리 장치 및 방법 FPD 2016-12-30 2018-11-07 특허 피토출물 주입장치 FPD 2017-06-23 2019-08-30 특허 토출장치 및 이의 검사방법 FPD 2017-06-23 2019-10-24 특허 증착 장치 FPD 2017-06-23 2018-11-29 특허 토출장치 및 노즐 교체방법 FPD 2017-06-28 2019-05-02 특허 패턴 형성장치 FPD 2017-06-30 2019-02-14 특허 레이저 처리 장치 및 방법 FPD 2017-10-11 2019-05-08 특허 증착장치 및 방법 FPD 2018-04-12 2020-04-08 특허 시료 관찰 장치 및 방법 FPD 2018-12-28 2021-01-20 특허 증착장치 FPD 2019-06-07 2021-09-30 특허 전기수력학을 이용하는 잉크토출장치용 노즐교체장치 FPD 2019-06-30 2021-09-06 특허 검사 장치, 수리 장치 및 입자 빔 장치 FPD 2019-08-16 2020-11-16 특허 처리 장치 및 방법 FPD 2019-08-19 2020-11-13 특허 디스플레이 복랍 리페어 장치 FPD 2019-12-04 2022-05-26 특허 마이크로LED 이송장치 및 방법 FPD 2020-06-24 2022-05-26 특허 리페어장치 FPD 2020-06-30 2022-07-11 특허 돌기형 결함 리페어 장치 FPD 2020-07-30 2022-10-13 특허 리페어 장치 및 방법 FPD 2020-11-24 2022-11-14 특허 리페어 장치 및 방법 FPD 2021-03-19 2022-10-20 2. 국내사업부문 현황 상세(1) 디스플레이 산업의 특성가. 디스플레이 패널 제조 산업의 특성디스플레이 패널 제조 산업은 반도체 제조 산업과 함께 대표적으로 초기에 첨단 제조설비 구축을 위한 시설투자규모가 큰 산업에 속합니다. 계절적인 요인보다는 올림픽또는 월드컵과 같은 전세계 축제 등 이벤트의 개최로 디스플레이 수요가 증가됨에 따라 디스플레이 패널 제조 공장의 가동율이 변동하고, 결국 신규 투자에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 결국, 전방산업인 디스플레이 수요변화에 영향을 받는 산업이지만, 실제 증산에 이르기까지는 투자결정 후 장비제작, 장비 반입 및 설치, 테스트 후 대량생산으로 이어지는 일정한 시차가 존재합니다.나. 디스플레이 패널 제조 장비 산업의 특성디스플레이 기술 발달이 가속화됨에 따라 디스플레이 패널 제조산업 또한 해상도, 색상 재현력, 선명도, 다양한 폼팩터, 늘어난 수명 등을 구현하기 위하여 대규모 연구개발 투자를 진행하고 있습니다. 디스플레이 화소 및 TFT 기술발전에 따라 디스플레이패널 제조 장비 또한 고객사 기술발달에 대응할 수 있도록 신규 장비는 물론 공정 능력 또한 개발되어야 하고, 장비를 사용하는 기간 동안 최적의 성능으로 동작할 수 있도록 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션 제공이 필요한 분야이기도 합니다.또한, 최근에는 공장 자동화 및 장비운영 무인화 트렌드로 디스플레이 패널 제조 장비 또한 최신의 SW 기술인 머신 러닝, 딥러닝 등을 장비에 적용하여 설비의 전자동화구현은 물론 사전 예지 정비가 가능한 수준으로 발전시켜 나가고 있습니다.(2) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건가. 디스플레이 산업 현황 및 전망디스플레이 시장 전문기관 DSCC 의 2022년 보고서 중 중장기 평판 디스플레이 전망에 따르면, 코로나 사태로 2022년에 출하량이 32억개로 전년 대비 역성장하면서 주춤하였던 전세계 디스플레이 출하량은 23년부터 차츰 차츰 회복하면서 2026년 약 35억개까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 시장 전문지 옴디아 2023년 전망에 따르면 23년부터 디지털 기기에 대한 소비가 회복되면서 디스플레이 제품 출하면적이 2022년에 2억4,976만㎡로 전년 대비 4% 감소하였지만, 올해에는 2억6,017만㎡ 로 전년 대비 4% 증가하고, 내년에도 전년도 대비 7% 증가하면서 2억7,900만㎡가 될 것으로 전망하고 있습니다.하지만, 최근 시장정보업체 DSCC의 OLED 시장 조사 보고서(2023. 09) 에 따르면, 2023년 글로벌 OLED 디스플레이 매출이 전년 보다 13% 감소한 361억달러로 전망하였습니다. 불과 몇달 전 전망에서는 2023년 매출이 389억 달러였습니다. 보고서에서는 OLED 디스플레이 수요 감소 원인으로 최근 전세계 금리인상 및 경기침체 여파로 고급 플렉서블 OLED 디스플레이 수요감소와 OLED TV 수요 감소로 보고 있습니다. 2023년의 수요 감소를 극복하고, 2024년에는 IT디스플레이와 TV, 스마트폰의 수요가 증가되면서 전년 대비 매출액은 2022년도와 유사한 수준까지 회복될 것으로 전망하고 있습니다. 나. 차세대 디스플레이 기술의 부상 ㄱ. 폴더블 / 롤러블 / 스트레처블 OLED 디스플레이시장조사업체 트렌드포스는 23년 1월 보고서를 통하여 지난해 폴더블 스마트폰 출하량이 1천280만대에서 올해 1천850만대로 전년 대비 44% 이상 증가할 것으로 전망하였습니다. 그리고, 시장 조사 업체 DSCC는 시장보고서를 통해 글로벌 롤러블ㆍ폴더블폰 시장 규모는 2020년 10억 달러에서 2025년에 1053억 달러(약 133조원)로 약100배 이상 증가할 것으로 전망하였습니다.ㄴ. 미니 LED 백라이트와 퀀텀닷 기술을 채용한 고급형 LCD 디스플레이1-3만개 미니 LED 백라이트가 채용된 LCD 디스플레이가 기존 LED BLU LCD 디스플레이 대비 고휘도 제품으로 TV 시장에 OLED 디스플레이와 경쟁할 제품으로 진입하였습니다. 고휘도에 더하여 색재현력까지 좋아지는 장점이 있습니다. 이러한 장점을 무기로 최근 다수의 디스플레이 제조업체에서 미니 LED백라이트 TV나 태블릿 제품을 앞다투어 출시하고 있습니다.ㄷ. 마이크로 LED 디스플레이 최근 OLED 대안으로 마이크로 LED 디스플레이가 차세대 기술의 중심으로 조명을 받고 있습니다. 마이크로 LED는 모듈 단위로 생산이 가능하여 대면적 디스플레이에 적합합니다. 그리고, 소자 자체의 반응속도도 OLED보다 빠르기 때문에 메타버스 구현에 필요한 가상현실(VR)과 증강현실(AR) 장치 등 보다 실감나는 그래픽을 생생하게 전달하는 데 장점이 있습니다. OLED 대비 휘도 및 내구성이 좋아서 옥외 및 야외디스플레이 혹은 자동차용 디스플레이 등에도 적합합니다.대만의 시장조사업체인 트렌드포스는 2024년 마이크로 LED 디스플레이 시장 규모가 5억4200만 달러(약 7,148억 원)에 달할 수 있으며, 2025년부터 마이크로 LED 디스플레이 양산이 크게 늘면서 시장이 큰 폭으로 성장할 것이라고 예측하였습니다.ㄹ. QNED 디스플레이OLED 디스플레이 대비 기술적 장점을 가진 QD-OLED 는 WOLED 디스플레이 대비 보다 증가된 제조공정으로 인하여 제조원가가 높습니다. 대면적 TV를 타겟으로 하는 WOLED 와 QD-OLED 디스플레이 기술경쟁에서 아직은 WOLED 가 경쟁력있는 가격을 무기로 시장을 주도하고 있습니다. 이에 대응하는 기술로써 QD-OLED 기술을 대체하는 차세대 디스플레이 기술이 QNED 디스플레이입니다. QD-OLED 가 청색 OLED를 발광원으로 활용한다면, QNED는 청색 Nano rod LED를 발광원으로 활용하고 있습니다. 기존 QD-OLED의 비싼 유기물 증착장비를 통하여 다층의 유기물 발광층을 증착하는 공정 대신 Nano rod LED를 저렴한 잉크젯 공정으로 도포하는 공정으로 대체가 가능함에 따라 QD-OLED 라인을 QNED 라인으로 전환하여 활용이 가능할 것으로 보고 있습니다.이로써 WOLED 와 제조원가 측면에서 경쟁이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.ㅁ. VR, AR, MR, XR 구현 디스플레이글로벌 컨설팅 기업 프로스트 앤드 설리번의 가상현실, 증강 혼합 현실 시장 성장 기회 분석 보고서에 따르면 2021년 145억5000만달러를 기록한 VR·AR·MR 시장 규모가 2028년에는 이보다 약 11배 증가한 1,601억4000만달러에 이르고, 40.9%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 전망하였습니다.또한 글로벌 시장조사업체 옴디아의 최신 'XR 애플리케이션용 근안 디스플레이 보고서에 따르면 2022'에 따르면 근안 디스플레이가 포함된 디스플레이 출하량은 2022년에 전년 대비 73.8% 증가한 2530만 대에 이르고 2028년에는 1억 3900만 대에 이를 것으로 예상하고 있습니다.2023년에는 애플과 메타에서 초고해상도 마이크로 OLED 또는 마이크로 LED 디스플레이를 채용하여 몰입감 높은 현실 같은 가상세계를 구현할 수 있는 VR, AR, MR, XR 기기를 출시할 것으로 예상하고 있습니다. 시장에서는 현재 성장이 정체되어 있는 디스플레이 시장에서 애플과 메타의 신제품이 게임체인저로써 VR 시장의 판도를 바꾸어 OLED 디스플레이의 성장을 견인하는 역할을 할 수 있을 것이라는 기대가 있습니다. 현재 VR, AR, MR, XR 은 게임은 물론 교육, 제조, 의료 등 산업계 전반에서 활용범위가 확대되고 있습니다.지난 6월 5일 애플이 MR헤드셋인 Apple Vision Pro를 공개했습니다. XR(증강현실)기기를 출시한 메타에 이어 애플까지 메타버스 기기 시장에 진입하면서 시장 개화 시기가 한층 앞당겨질 것이고 메타버스 시장이 꿈틀대면서 기기에 탑재되는 디스플레이 시장 규모도 커질것이라고 전망되고 있습니다. 웨이러블 및 공간 컴퓨팅 기기(vision pro, hololens).jpg 웨이러블 및 공간 컴퓨팅 기기(vision pro, hololens) (3) 국내외 시장여건 가. 디스플레이 팹 투자 및 제조장비 시장 전망23년 하반기 이후 디스플레이 신규 투자는 애플 제품에 OLED 디스플레이 신규로 채용되는 시점으로 예상되는 2023년 이후 디스플레이의 대량생산 일정에 맞추어 진행될 것으로 전망되고 있습니다. 올해 국내 고객사에서 최초로 8세대 OLED 팹을 노트북, 패드, 자동차용 등 IT용 디스플레이 용도로 신규투자를 진행하였습니다. 다른 국내외 고객사들 또한 시장참여를 위하여 늦지 않게 신규 투자 결정을 빠른 시일내에 내릴 것으로 시장에서는 전망하고 있습니다. 이로써 23년 상반기까지 코로나 팬데믹이후 주춤해진 신규 팹투자가 24년부터는 다시 회복될 것으로 보여집니다. 하지만, 그 투자규모는 팬데믹 이전 수준까지 회복하기에는 어려워 보입니다. 그 이유는 디스플레이의 양대축을 담당하던 LCD 디스플레이의 추가 신규 투자가 국내는 물론 중국 또한 당분간 크지 않을 것이기 때문입니다. 나. 시장 내 경쟁상황 및 시장 점유율영업비밀 유지가 강하게 유지되는 디스플레이 패널 제조 산업 및 패널 제조 장비 산업 특성상 리페어 장비를 포함하여 장비의 총 발주량 및 타 업체의 수주량을 파악하기는 어려움에 따라 시장점유율을 산정하기 어렵습니다.하지만, 최근 중국 내 장비업체의 국산화 강화 추세로 경쟁사가 출현함에 따라 중국시장에서 리페어 장비의 경쟁은 지속적으로 심화되고 있습니다.시장조사업체 DSCC는 내년 OLED 장비 지출은 전년 대비 143% 상승한 50억달러(약 6조5000억원), LCD는 146% 증가한 32억달러(4조2000억원)로 전망되고 있습니다. (4) 회사의 경쟁 우위 요소가. 디스플레이 패널 제조 장비는 대량 양산체제에서의 공정 기술 경쟁력과 공정 신뢰성 확보가 중요하기 때문에 신규 플레이어의 시장 진입 장벽이 높은 산업에 속합니다. 또한, 디스플레이 패널 업체에서 요구하는 최신 기술의 제품 사양, 경쟁력 있는 가격 및 수준 높은 사후 서비스, 납기 일정 준수, 고도의 설비자동화 등 인공지능 SW 역량 등은 주요 경쟁우위 요소에 속합니다.나. 고객사별 패널 제조기술의 발전에 맞추어 차별화된 최신 사양의 레이저 및 광학 기술은 물론 SW 기술을 제공하고 있습니다. 또한, 고객사 공정에 맞춘 최적의 TACTTIME 제공과 무인화 기술, 차세대 가공 빔원 개발, 대면적 고속 가공기술, 저저항 패터닝 기술 등 다양한 신기술 개발을 통하여 경쟁사 대비 기술격차를 늘림으로써 시장에서 과점적인 점유율을 확보하고 있습니다. 3. 사업부문별 주요 재무정보 (당분기) (단위:천원) 구 분 국내사업부문 해외사업부문 합계 총자산 80,721,520 4,383,837 85,105,357 총매출액 9,257,694 5,543,889 14,801,583 내부매출액 (2,097,383) - (2,097,383) 매출액 7,160,311 5,543,889 12,704,200 영업손익 (14,228,879) (393,137) (14,622,016) (전기) (단위:천원) 구 분 국내사업부문 해외사업부문 합계 총자산 98,907,327 8,543,935 107,451,262 총매출액 107,044,461 10,769,548 117,814,009 내부매출액 (5,096,757) - (5,096,757) 매출액 101,947,704 10,769,548 112,717,252 영업손익 2,390,830 1,060,385 3,451,214 (1) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.4. 지역별 매출 실적 (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 3,897,778 31,057,227 중 국 5,503,372 37,571,323 대 만 1,142,289 1,381,682 일 본 242,744 32,116 베 트 남 1,911,047 28,987,104 인 도 6,970 5,376 합 계 12,704,200 99,034,830 5. 신규 사업 추진 사항레이저 리페어 장비의 광학, 제어 등 기반 기술을 바탕으로 하여 기존 R&D 역량과 인력, 시설을 공동으로 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다.스마트폰을 시작으로 태블릿, 노트북, 게임용 모니터 등으로 OLED 디스플레이의 채용이 늘어나고 있습니다. 자발광 소자를 활용한 OLED 디스플레이 특성상 셀단위 공정에서 빛샘 및 정전기 방지를 위한 공정 필요성이 증가하고 있습니다. 회사는 극미세 Ink 토출 및 소결 기술을 활용하여 고객사 필요에 맞춘 장비를 개발하고 22년부터 본격적으로 고객사에 납품하고 있습니다.마이크로 LED는 차세대 디스플레이 기술로 주목받고 있으나, 아직까지는 제조공정에서 불량률이 높기 때문에 수율 개선 및 비용 절감 측면에서 리페어 공정의 중요성이 큽니다. 미니 LED와 달리 마이크로 LED의 리페어는 생산성 극대화를 위해서 업계에서 요구되는 리페어 TACT TIME 1분 이하 기준을 충족하기 위해서는 초고난도의 기술이 요구됩니다. 우선, 기판상에서 기판 하부나 주변 칩의 손상없이 레이저 등을 이용하여 불량 LED 칩을 깔끔하게 제거하여야 합니다. 이후 불량칩이 제거된 자리에 양품의 칩이 놓일 수 있도록 수마이크로 사이즈로 전극을 형성하여 주어야 합니다. 그리고, 수십마이크로 사이즈의 칩을 파손없이 집어서 정밀하게 정렬하여 불량칩이 제거된 자리에 수마이크로오차 범위 내로 위치시켜야 합니다. 마지막으로 제 자리에 안착한 양품의 칩을 레이저 등을 이용하여 본딩한 후에 리페어가 성공되었는지 검사절차까지 완료하여야 합니다.세계 수준의 레이저 미세패턴 정밀가공 및 리페어 기술을 바탕으로 마이크로 LED 리페어 분야에서도 불량 마이크로 LED 칩 및 접착층 제거 등에서 기술을 선도하며 고객사에 리페어 제품을 납품하고 있습니다. 여기서 더 나아가 불량 마이크로 LED 칩 제거뿐 아니라 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사까지 수행하는 일체형 장비 개발을 완료하고, 국내는 물론 중국 및 해외 고객사를 대상으로 영업활동을 강화하고 있습니다. 마이크로 led 리페어 공정.jpg 마이크로 led 리페어 공정 그리고, 최근 온택트 트렌드의 확산으로 메타버스가 새로운 온라인 3차원 가상공간으로 교육, 연수, 게임, 공연 등 다양한 분야에서 메가 트렌드로 각광을 받고 있습니다. 이 메타버스에 가장 적합한 기술은 MR(혼합현실), XR(확장현실)을 구현해주는 디스플레이이며, 주로 HMD(Head Mounted Display) 형태나 홀로그램 형태로 구현됩니다. VR, AR, MR, XR 을 구현하기 위해서는 기존보다 크기가 작으면서도 높은 해상도의 디스플레이가 필요한데, 수천 PPI수준의(수마이크로 수준 LED 칩사이즈와 칩 사이 간격) 모놀리식 마이크로 LED 디스플레이가 가장 적합합니다. 마이크로 디스플레이의 결함을 리페어하기 위해서는 수마이크로 수준의 레이저 제어 기술 및 TFT 패터닝 기술이 절대적으로 요구됩니다. 회사는 세계 최고 수준의 1마이크로 수준의 TFT 및 LED 칩 리페어기술을 바탕으로 마이크로 디스플레이 리페어 시장 개화를 대비하고 있습니다. 지난 6월 애플이 공개한 비전 프로에는 2개의 4K OLED 디스플레이를 포함한 12개의 카메라, 5개 인식 센서, 6개의 마이크 등 새로운 하드웨어와 SW가 탑재되었습니다. 페이스북의 모회사 메타도 지난 6월 이전 모델과 비교하여 성능이 향상된 해상도와 디스플레이를 채용한 최신 VR 헤드셋 '퀘스트3'을 공개하였고, 삼성도 퀄컴, 구글과 협력해 개발 중인 메타버스 확장현실(XR) 헤드셋 '갤럭시 글래스'를 올해 말 전에 출시 준비하고 있다고 알려졌습니다.디스플레이 제조 시 결함을 수리하기 위한 리페어 설비 이외에 최근 전세계적으로 고성능 서버 수요가 급속하게 증가하면서 서버용 고성능 PCB 시장도 같이 성장하고 있습니다. 고성능 PCB의 경우 기존 PCB와 달리 많은 양의 데이터 처리를 위하여 다층의 레이어와 복잡한 구조를 가지고 있습니다. 이 고성능 PCB를 제조하는 과정에서 불량에 대한 검사는 물론 이물질 제거 등이 자동화가 필요한 고객사 니즈가 있어 기존 회사에서 보유한 검사기술 및 레이저 미세가공 기술을 기반으로 설비를 개발하고 있습니다.고해상도 플렉서블 디스플레이의 채용이 늘어남에 따라 디스플레이의 형태가 폴더블 혹은 롤러블로 변화하고 있어 새로운 디스플레이 기술에 부합하는 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측 및 검사 기술이 요구되고 있으며 시장규모도 지속적으로 증가하고 있습니다. 플렉서블 및 폴더블 디스플레이 셀 검사장비의 기술개발을 완료하고 경쟁사 대비 가격 및 기술 경쟁력 비교우위 확보를 위해 노력하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 주요 종속회사인 참저축은행은 지난 1974년 최초로 안동상호신용금고로 설립된 이후에 2002년 대송상호저축은행으로 상호를 변경하였습니다. 이후 2010년 안동에서 대구로 이전하면서 상호저축은행의 이념에 맞게 "서민의 벗, 중소기업의 희망"으로서 대구지역에서 영업을 영위해 오고 있습니다. 2023년 9월말 기준 자산총계 7,012억원, BIS비율 13.30%, 총자산수익률 -0.45% 입니다. 2. (금융업)영업의 현황 1. 영업의 개황금융 계열회사인 참저축은행은 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위한 지역금융기관으로서, 지역 내의 원활한 상호금융과 효율적인 금융지원 등을 위한 신용부금, 소액신용대출 및 어음의 할인업무 등 상호저축은행업을 영위하고 있습니다. 2. 영업의 종류상호저축은행법에 따라 예금과 대출이 주요업무이며 기타 부수업무와 겸영업무를 영위하고 있습니다. 구체적으로 기업, 가계 등을 대상으로 한 대출을 하며, 부동산 및 예금등을 담보로 한담보대출과 신용대출 상품등을 취급합니다. 부수적으로 기업의 어음 할인 등을 하고 있습니다. 3. 조직도 참저축은행 조직도 (2023.09.30 기준).jpg 참저축은행 조직도 (2023.09.30 기준) 4. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용(1) 자금조달 현황 (단위 :백만원,%) 구분 조달항목 제50기 3분기 제49기 제48기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 552,883 4.56% 83.0% 596,444 3.04% 84.0% 596,781 2.04% 83.7% 기타(내국환) 3,119 　 0.5% 5,907 - 0.8% 4,796 - 0.7% 기타　 109,802 　 16.5% 107,434 - 15.1% 111,228 - 15.6% 합계 665,804 5.11% 100.0% 709,785 3.04% 100.0% 712,804 2.04% 100.0% (2) 자금 운용 현황 (단위 :백만원,% ) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금.예금 71,669 3.76% 10.8% 71,368 1.72% 10.1% 78,140 0.77% 11.0% 증권 12,681 -　 1.9% 16,949 - 2.4% 24,074 2.90% 3.4% 대출채권 531,248 8.92% 79.8% 566,982 8.29% 79.9% 557,981 8.41% 78.3% 대손충당금 -19,640 -　 -2.9% -19,153 - -2.7% -22,034 - -3.1% 유형자산 58,894 -　 8.8% 59,308 - 8.4% 59,731 - 8.4% 기타 10,952 - 1.6% 14,331 - 2.0% 14,913 - 2.1% 합 계 665,804 8.31% 100.0% 709,785 7.56% 100.0% 712,804 7.30% 100.0% 5. 영업부문별 현황(1) 예금가. 예수금 잔액당 저축은행의 예수금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제50기 3분기 제49기 제48기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 예수금 552,883 587,491 596,444 574,658 596,781 526,610 나. 과목별 잔액당 저축은행의 공시기준일 현재 예수금 과목별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과목 금액 비중 비고 보통예금 2,393 0.4% - 별단예금 12 0.0% - 자유적립예금 135 0.0% - 정기예금 579,481 98.6% - 기업자유예금 - 0.0% - 정기적금 5,447 0.9% - 기타 23 0.0% - 합계 587,491 100.0% - (2) 대출가. 대출금 잔액당 저축은행의 대출금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제50기 3분기 제49기 제48기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 대출금 531,248 538,788 566,982 572,997 557,981 479,831 나. 과목별 잔액당 저축은행의 공시기준일 현재 대출금 과목별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과목 금액 비중 비고 할인어음 34 0.0% - 예적금담보대출 634 0.1% - 일반자금대출 346,498 64.3% - 종합통장대출 178,472 33.1% - 기타대출채권 13,150 2.4% - 합계 538,788 100.0% - 다. 담보별 구분공시기준일 현재 대출의 담보별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과목 금액 비중 비고 부동산담보 235,429 43.7% - 예수금담보 691 0.1% - 기타담보 124,459 23.1% - 신용 176,474 32.8% - 보증 1,735 0.3% - 합계 538,788 100.0% - 라. 자금용도별 구분공시기준일 현재 자금용도별 대출현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과목 제50기 3분기 제49기 제48기 기업자금대출 312,890 327,035 252,573 가계자금대출 174,086 208,243 185,473 기타대출 51,812 37,719 41,785 합계 538,788 572,997 479,831 (3) 유가증권 투자공시기준일 현재 유가증권 투자 현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과목 제50기 3분기 제49기 제48기 국.공채 9,987 - - 사 채 - - 2,399 주 식 1,000 1,982 2,753 기타증권 11,008 12,602 17,911 합계 21,995 14,584 23,063 3. (금융업)파생상품거래 현황 1. 파생상품 거래 현황- 해당사항 없음 2. 신용파생상품 거래 현황- 해당사항 없음 4. (금융업)영업설비 1. 점포 및 영업망 현황참저축은행의 점포는 대구에 본점 1개만 존재하고, 지점 혹은 출장소 등 기타 영업망과 자동화기기는 보유하고 있지 않습니다. 점포 자동화기기 본점 지점/출장소 계 CD ATM 계 1 - 1 - - - 2. 영업설비 현황 본점 토지의 장부가는 45,972백만원이고, 건물의 장부가는 감가상각액을 반영하여 11,578백만원입니다. 기타 영업망으로 자동화기기 등을 운용하고 있지 않습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 1. 재무건전성 지표 등(1) 자산 건전성 지표자산건전성과 관련한 주요지표인 고정이하여신 비율은 당분기말 현재 5.55%으로 전기 대비 0.98%p 감소하였습니다. (단위:백만원,%,%pt) 구분 당분기말(A) 전기말(B) 증 감 연체대출 비욜 연체대출금 41,707 31,021 10,686 총대출금 538,788 572,997 -34,209 연체대출금비율 7.74 5.41% 2.33%p 고정이하 여신비율 고정이하분류여신 29,889 37,426 -7,537 총여신 538,788 572,997 -34,209 고정이하여신비율 5.55% 6.53% -0.98%p 대손충당금 설정비율 대손충당금(A) 23,291 24,856 -1,565 총대출금(B) 538,788 572,997 -34,209 대손충당금 설정비율(A/B) 4.32% 4.34% -0.02%p () 당분기말(A)은 제50기 3분기말, 전기말(B)는 제49기말입니다.(2) 수익성 지표수익성지표 중 총자산순이익률은 당분기말 현재 -0.45%으로 전기말 대비 0.61%p 감소하였습니다. (단위:백만원,%,%pt) 구 분 당분기말(A) 전기말(B) 증감 총자산이익률 당기순이익(A) -3,092 1,139 -4,231 총자산(기간평잔)(B) 683,984 709,785 -25,801 총자산순이익률(A/B) -0.45% 0.16% -0.61%p 자기자본이익율 당기순이익(A) -3,092 1,139 -4,231 자기자본(기간평잔)(B) 86,835 85,346 1,489 자기자본순이익률(A/B) -3.56% 1.34% -4.90%p (1) 당분기말(A)은 제50기 3분기말, 전기말(B)는 제49기말입니다.(2) 수익성지표는 직전 1년간의 수치를 기준으로 계산한 것입니다. (3) 유동성 지표유동성지표 중 유동성비율은 당분기말 현재 131.38%로 전기말 대비 5.68%pt 증가하였습니다. (단위:백만원,%,%pt) 구 분 당분기말(A) 전기말(B) 증감 유동성비율 131.38% 125.70% 5.68%p 예대율 91.52% 96.34% -4.82%p () 당분기말(A)은 제50기 3분기말, 전기말(B)는 제49기말입니다.2. 저축은행 산업 현황(1) 산업 개요 ㄱ. 산업의 특성 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 이후 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되었으나, 업무범위의 점진적 확대, 상품의 다각화를 통해 수익원 확대 및 건전성을 개선하며 질적 성장을 강화하고 있습니다. ㄴ. 성장성 저축은행 업계는 중금리 신용대출, 시중은행과의 연계를 통한 대출 등을 추진하고 있으며, 비대면 실명확인제도의 시행에 따른 비대면 여수신 영업 등 다양한 방면으로 영업방안을 모색 중에 있습니다. 향후에도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여, 고객으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다. ㄷ. 경기변동의 특성 및 계절성 저축은행 산업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기본적으로 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 위험관리전략, 유동성 관리전략을 수립해 나가는 것이 중요합니다. 반면에 계절적인 요인이 저축은행 산업에 미치는 영향은 크지 않으나 , 분기말 대손상각, 매각 등의 이유로 부실채권이나 연체액이 줄어드는 특성이 있습니다. (2) 국내외 시장 여건실물경제, 금융시장 등에 대한 불확실성이 지속 및 시장변동성 확대에 따른 리스크관리의 중요성이 부각되었으며, 안정적인 수익창출을 위해 사업다각화 노력이 더욱 필요한 시기가 되었습니다. 지난해 기준금리의 가파른 인상으로 인해 수신금리를 급격히 올렸던 저축은행 업계는 조달비용 상승여파, 시중은행과 금리차이가 좁혀지고 역전현상이 나타나면서 경쟁력이 악화되어 자금이 빠져나가고 있는 추세입니다. 또한, 부동산 경기 악화에 따른 부동산프로젝트파이낸싱(PF) 대출의 부실 증가가 예상에 따라 건전성 지표관리를 위해 신규 대출을 제한하는 상황입니다. 가계대출은 차주 상당수가 다중채무자로 채무상환능력이 낮은 차주 비중에 높아 가게부채 부담이 확대되고 있어 연체율이 추가 상승에 따른 대손비용 부담 확대가 예상되고 있습니다. 시장점유율 추이23년 6월말 기준 현재 참저축은행의 수신은 5,292억원, 여신은 4,990억원, 자기자본은 832억원으로 대구지역 저축은행 중에 상위권을 유지하고 있습니다. (단위:억원) 구 분 당반기말(23.06) 전기말(22.12) 전전기말(21.12) 여 신 대구지역 1,664,366 1,855,473 1,639,755 당 저축은행 499,002 572,997 479,831 점유율 29.98% 30.90% 29.30% 수 신 대구지역 1,785,866 1,924,049 1,703,444 당 저축은행 529,167 574,658 526,609 점유율 29.63% 29.90% 30.90% () 대구지역 저축은행기준 (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인중. 저신용자가 주된 대상인 중금리 대출을 중심으로 비지니스 모델을 잡고 있는 저축은행의 특성상 항상 대출 자산의 부실화로 수익성 악화 위험을 줄이기 위한 리스크관리 역량이 중요합니다. 이를 위한 자체적인 신용평가모형과 시스템을 잘 구축하여야 합니다. 자산규모가 작은 중소형저축은행의 경우 오프라인 영업망 부족의 단점을 보완하기 위해서는 비대면 영업이 가능한 온라인 시스템 구축을 통한 경쟁력 강화가 필요하고,개별 인원의 생산성 또한 수익성 강화에 중요한 요인입니다. (4) 회사의 경쟁상 강점과 단점 및 우위를 점하기 위한 주요 수단회사는 당분기말 현재 총자산 7,012억원으로 중소 규모의 본점 1개로 이루어진 저축은행입니다. 자산의 건전성을 최우선으로하여 지속적으로 대출자산 위험관리를 강화하며 부동산 증시 상황을 모니터링 중입니다. 온라인 영업이 강화되는 추세에도 회사는 차주의 신용평가에 있어 대면영업을 강화하면서 신용평가시스템의 약점을 보완하였습니다. 또한, 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁령 확보, 비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 최우선으로 하며, 차별화된 서비스를 제공할 수 있는 형태의 사업구조를 가지고 있습니다. 3. 신규 사업 추진 현황- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 나. 회사의 제 51기 3분기 연결재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제 50기 및 제 49기 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 51 기 3분기(2023.09.30) 제 50 기(2022.12.31) 제 49 기(2021.12.31) [유동자산] 484,847,117 490,120,688 426,139,982 ㆍ현금및현금성자산 12,452,253 17,288,713 12,197,958 ㆍ매출채권 5,415,850 13,676,978 15,296,530 ㆍ계약자산 29,650,546 21,120,708 12,079,615 ㆍ대출채권 354,240,639 399,585,626 288,865,989 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 21,133,504 12,590,234 26,169,763 ㆍ파생상품금융자산 - - 369,308 ㆍ기타금융자산 53,337,119 18,750,246 63,686,087 ㆍ기타자산 822,203 363,122 717,247 ㆍ재고자산 7,700,850 6,065,849 6,740,552 ㆍ당기법인세자산 94,155 679,210 16,933 [비유동자산] 255,777,266 249,544,901 272,961,631 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 999,986 999,986 1,003,019 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 671,797 ㆍ계약자산 7,883,257 20,722,908 29,471,826 ㆍ대출채권 157,884,361 144,482,352 159,330,012 ㆍ기타금융자산 27,010,040 30,077,876 27,826,371 ㆍ투자부동산 21,167,187 21,505,277 18,757,748 ㆍ유형자산 27,037,326 27,620,298 31,670,860 ㆍ사용권자산 449,556 535,242 603,332 ㆍ무형자산 2,981,784 2,962,995 3,473,579 ㆍ기타자산 10,363,769 637,965 85,540 ㆍ이연법인세자산 - - 67,548 자산총계 740,624,383 739,665,589 699,101,613 [유동부채] 584,018,530 596,874,064 567,801,716 [비유동부채] 87,300,172 56,679,531 45,656,602 부채총계 671,318,703 653,553,595 613,458,318 [지배기업소유주지분] 60,726,099 76,935,911 76,383,234 ㆍ자본금 29,858,708 29,858,708 28,189,281 ㆍ주식발행초과금 89,655,005 89,655,005 86,991,644 ㆍ기타자본 (5,500,187) (5,580,417) (3,302,244) ㆍ이익잉여금(결손금) (53,287,427) (36,997,385) (35,495,446) [비지배주주지분] 8,579,581 9,176,083 9,260,060 자본총계 69,305,680 86,111,994 85,643,295 [매출액] 57,381,346 170,586,354 150,562,978 [영업이익(손실)] (20,097,177) 1,308,108 2,623,051 [당기순이익(손실)] (16,854,488) (2,268,336) (1,134,326) ㆍ지배주주지분순이익(손실) (16,257,217) (2,078,363) (2,003,997) ㆍ비지배주주지분순이익(손실) (597,270) (189,974) 869,670 [주당순손익] (278) (36) (37) [연결에 포함된 회사의 총 수] 4 4 3 다. 요약재무정보요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.라. 회사의 제 51기 3분기 재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제 50기 및 제 49기 재무제표는 재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 51 기 3분기(2023.09.30) 제 50 기(2022.12.31) 제 49 기(2021.12.31) [유동자산] 41,742,976 46,262,240 39,241,677 ㆍ현금및현금성자산 293,714 5,968,056 3,075,050 ㆍ매출채권 3,558,172 12,688,382 14,443,765 ㆍ계약자산 29,650,546 21,120,708 12,079,615 ㆍ파생상품금융자산 - - 369,308 ㆍ기타금융자산 931,678 1,493,772 3,179,667 ㆍ기타자산 369,395 148,148 546,210 ㆍ재고자산 6,933,070 4,553,416 5,531,127 ㆍ당기법인세자산 6,401 289,757 16,933 [비유동자산] 38,978,545 52,645,087 72,001,288 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 671,797 ㆍ계약자산 7,883,257 20,722,908 29,471,826 ㆍ기타금융자산 56,192 177,204 306,754 ㆍ종속기업 18,256,376 18,256,376 18,256,376 ㆍ투자부동산 - 164,680 167,183 ㆍ유형자산 12,453,372 12,876,693 13,463,349 ㆍ사용권자산 130,603 168,073 383,669 ㆍ무형자산 198,744 279,151 663,250 ㆍ이연법인세자산 - - 8,617,084 자산총계 80,721,520 98,907,327 111,242,964 [유동부채] 47,656,630 51,689,929 64,479,411 [비유동부채] 1,478,842 2,536,731 702,104 부채총계 49,135,472 54,226,661 65,181,516 [자본금] 29,858,708 29,858,708 28,189,281 [주식발행초과금] 89,655,005 89,655,005 86,991,644 [기타자본] (12,863,097) (12,863,182) (9,869,853) [이익잉여금(결손금)] (75,064,568) (61,969,865) (59,249,623) 자본총계 31,586,048 44,680,666 46,061,448 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가 DCF법 DCF법 DCF법 [매출액] 9,257,694 107,044,461 90,283,822 [영업이익(손실)] (14,228,879) 2,390,830 (3,236,446) [당기순이익(손실)] (13,094,702) (2,720,243) (882,517) [기본주당순손익] (224) (47) (16) [희석주당순손익] (224) (47) 　(16) 2. 연결재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 50 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 484,847,116,526 490,120,687,958 　　현금및현금성자산 12,452,253,049 17,288,713,257 　　매출채권 5,415,849,639 13,676,978,373 　　계약자산 29,650,545,539 21,120,707,657 　　대출채권 354,240,638,502 399,585,626,317 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 21,133,503,622 12,590,234,351 　　기타금융자산 53,337,118,760 18,750,246,226 　　기타자산 822,202,618 363,122,484 　　재고자산 7,700,849,562 6,065,849,214 　　당기법인세자산 94,155,235 679,210,079 　비유동자산 255,777,266,350 249,544,900,615 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,985,560 999,985,560 　　계약자산 7,883,257,485 20,722,908,204 　　대출채권 157,884,360,691 144,482,352,417 　　기타금융자산 27,010,040,348 30,077,876,437 　　투자부동산 21,167,186,796 21,505,276,806 　　유형자산 27,037,326,271 27,620,298,469 　　사용권자산 449,556,195 535,242,094 　　무형자산 2,981,784,234 2,962,995,455 　　기타자산 10,363,768,770 637,965,173 　자산총계 740,624,382,876 739,665,588,573 부채 　　 　유동부채 584,018,530,152 596,874,064,052 　　매입채무 및 기타채무 10,380,546,753 16,543,936,453 　　예수부채 510,269,832,233 529,494,485,633 　　차입금 34,129,243,673 31,980,365,536 　　충당부채 947,641,021 1,820,683,770 　　기타금융부채 25,170,733,304 14,718,779,687 　　리스부채 289,589,204 314,325,716 　　기타부채 2,830,943,964 1,963,773,489 　　당기법인세부채 　 37,713,768 　비유동부채 87,300,172,376 56,679,530,800 　　매입채무 및 기타채무 621,778,258 524,613,581 　　예수부채 77,221,017,606 45,164,083,086 　　리스부채 173,809,732 240,310,459 　　충당부채 784,550,245 2,005,349,417 　　기타금융부채 1,995,027,553 643,126,262 　　기타부채 522,512,081 544,089,809 　　이연법인세부채 5,981,476,901 7,557,958,186 　부채총계 671,318,702,528 653,553,594,852 자본 　　 　지배기업의 소유지분 60,726,098,852 76,935,910,556 　　자본금 29,858,708,000 29,858,708,000 　　주식발행초과금 89,655,004,872 89,655,004,872 　　기타자본 (5,500,187,194) (5,580,416,854) 　　결손금 (53,287,426,826) (36,997,385,462) 　비지배지분 8,579,581,496 9,176,083,165 　자본총계 69,305,680,348 86,111,993,721 부채와 자본총계 740,624,382,876 739,665,588,573 　 제 51 기 3분기말 제 50 기말 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 17,915,731,347 57,381,346,142 52,942,874,370 142,139,548,997 매출원가 19,047,472,314 57,200,101,876 42,946,004,223 105,294,010,527 매출총이익 (1,131,740,967) 181,244,266 9,996,870,147 36,845,538,470 판매비와관리비 6,639,536,696 20,278,421,513 9,833,065,565 33,097,505,279 　판매비와관리비 5,755,485,345 17,660,752,190 8,027,307,912 29,177,847,090 　대손상각비 884,051,351 2,617,669,323 1,805,757,653 3,919,658,189 영업이익(손실) (7,771,277,663) (20,097,177,247) 163,804,582 3,748,033,191 기타수익 332,248,178 979,975,229 314,392,788 823,181,057 기타비용 92,975,896 127,265,563 54,447,147 542,732,432 금융수익 1,262,328,169 3,681,504,058 8,574,286,412 15,310,823,335 금융비용 903,063,435 2,609,409,448 2,373,222,102 6,689,219,956 법인세비용차감전순이익(손실) (7,172,740,647) (18,172,372,971) 6,624,814,533 12,650,085,195 법인세비용(수익) (603,174,729) (1,317,885,391) 298,201,653 (831,249,517) 계속영업당기순이익(손실) (6,569,565,918) (16,854,487,580) 6,326,612,880 13,481,334,712 중단영업손익 　　　　 분기순이익(손실) (6,569,565,918) (16,854,487,580) 6,326,612,880 13,481,334,712 분기순이익의 귀속 　　　　 　지배기업소유지분 (6,378,084,367) (16,257,217,212) 6,323,320,069 13,747,856,000 　　계속영업이익(손실) (6,378,084,367) (16,257,217,212) 6,323,320,069 13,747,856,000 　　중단영업이익(손실) 　　　　 　비지배주주지분 (191,481,551) (597,270,368) 3,292,811 (266,521,288) 　　계속영업이익(손실) (191,481,551) (597,270,368) 3,292,811 (266,521,288) 　　중단영업이익(손실) 　　　　 기타포괄손익 25,532,370 41,961,166 (111,558,225) (317,800,612) 　당기손익으로 재분류되는 항목 34,325,635 80,354,321 (13,468,246) (242,977,413) 　　해외사업환산이익(손실) 34,325,635 80,354,321 (13,468,246) (242,977,413) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (8,793,265) (38,393,155) (98,089,979) (74,823,199) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 　 (183,873) (51,918,715) 41,600,871 　　확정급여부채의 재측정요소 (11,130,715) (48,415,057) (26,519,322) (90,209,703) 　　법인세효과 2,337,450 10,205,775 (19,651,942) (26,214,367) 총포괄손익 (6,544,033,548) (16,812,526,414) 6,215,054,655 13,163,534,100 　지배지분총포괄손익 (6,351,305,068) (16,209,811,704) 6,225,671,494 13,440,665,692 　비지배지분총포괄손익 (192,728,480) (602,714,710) (10,616,839) (277,131,592) 주당순이익(손실) 　　　　 　기본주당순손익 (단위 : 원) 　　　　 　　계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (109) (278) 111 244 　　중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 　　　　 　희석주당순손익 (단위 : 원) 　　　　 　　계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원) (109) (278) 109 238 　　중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원) 　　　　 　 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 28,189,280,500 86,991,643,506 (3,302,243,814) (35,495,446,001) 76,383,234,191 9,260,060,437 85,643,294,628 자본의 변동 총포괄 손익 분기순이익(손실) 　　　 13,747,856,000 13,747,856,000 (266,521,288) 13,481,334,712 비지배지분부채 대체 　　　　　 14,067,984 14,067,984 보험수리적손익 　　　 (60,385,662) (60,385,662) (9,977,906) (70,363,568) 해외사업환산손익 　　 (242,977,413) 　 (242,977,413) 　 (242,977,413) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 　　 (3,827,233) 　 (3,827,233) (632,398) (4,459,631) 소유주와의 거래 전환사채의 전환 1,669,427,500 2,663,361,366 　　 4,332,788,866 　 4,332,788,866 자기주식처분(종속기업보유 모회사주식) 　　 1,121,347,540 　 1,121,347,540 　 1,121,347,540 2022.09.30 (기말자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (2,427,700,920) (21,807,975,663) 95,278,036,289 8,996,996,829 104,275,033,118 2023.01.01 (기초자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (5,580,416,854) (36,997,385,462) 76,935,910,556 9,176,083,165 86,111,993,721 자본의 변동 총포괄 손익 분기순이익(손실) 　　　 (16,257,217,212) (16,257,217,212) (597,270,368) (16,854,487,580) 비지배지분부채 대체 　　　　　 6,213,041 6,213,041 보험수리적손익 　　　 (32,824,152) (32,824,152) (5,423,743) (38,247,895) 해외사업환산손익 　　 80,354,321 　 80,354,321 　 80,354,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 　　 (124,661) 　 (124,661) (20,599) (145,260) 소유주와의 거래 전환사채의 전환 　　　　　　　 자기주식처분(종속기업보유 모회사주식) 　　　　　　　 2023.09.30 (기말자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (5,500,187,194) (53,287,426,826) 60,726,098,852 8,579,581,496 69,305,680,348 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 현금흐름표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,855,908,516) 11,831,114,073 　영업에서 창출된 현금흐름 (30,352,495,610) (12,325,908,853) 　　분기순이익(손실) (16,854,487,580) 13,481,334,712 　　조정 (5,728,383,323) (16,248,887,473) 　　순운전자본의 변동 (7,769,624,707) (9,558,356,092) 　이자의수취 36,933,711,683 34,457,310,133 　이자의지급 (14,377,205,625) (11,213,513,220) 　배당금의 수취 642,682,588 2,221,716,249 　법인세환급액(납부액) 297,398,448 (1,308,490,236) 투자활동으로 인한 현금흐름 222,000,381 929,748,697 　단기금융상품의 감소 405,536,000 2,226,865,000 　장기금융상품의 감소 134,928,400 　 　임차보증금 및 기타보증금의 감소 317,194,087 140,828,320 　유형자산의 처분 38,367,326 4,056,979 　투자부동산의 처분 66,000,000 　 　무형자산의 처분 74,545,455 　 　연결범위의 변동 　 278,464,189 　단기금융상품의 증가 (14,804,258) (1,184,185,904) 　장기금융상품의 증가 (3,985,960) (23,861,130) 　임차보증금 및 기타보증금의 증가 (156,653,775) (156,715,886) 　유형자산의 취득 (185,126,630) (145,916,695) 　무형자산의 취득 (454,000,264) (209,786,176) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,650,993,901 (3,316,322,983) 　차입금의 차입 4,860,000,000 3,463,528,400 　임대보증금의 증가 100,000,000 200,000,000 　차입금의 상환 (2,631,000,000) (5,321,830,400) 　리스부채의 감소 (315,240,944) (393,585,783) 　사채의 상환 (325,699,200) (1,264,435,200) 　배당급의 지급 (37,065,955) 　 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,982,914,234) 9,444,539,787 외화환산 146,454,026 202,085,505 기초현금및현금성자산 17,288,713,257 12,197,957,641 기말현금및현금성자산 12,452,253,049 21,844,582,933 　 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제51기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제50기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 참엔지니어링 주식회사와 그 종속회사 1. 연결회사의 개요 참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였고, 당기말 현재 자본금 29,859 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 당분기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 Charm Trading Shanghai 중국 100.00 100.00 12월 무역업 외 (주)참저축은행(1) 대한민국 85.82 85.82 12월 저축은행업 Charm Trading Vietnam 베트남 100.00 100.00 12월 기타 산업용기계 및 장비 도매업 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(2) 대한민국 85.30 85.30 12월 기타 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 바로저축은행, 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다. (2) 전기 중 참저축은행의 지분율이 85.3%로 일반기업 회계기준에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었고, 당분기 중 명칭이 변경되었습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 4,303,115 690,045 3,613,071 5,326,980 (684,879) (543,982) Charm Trading Vietnam 80,721 24,522 56,199 216,908 2,667 3,184 (주)참저축은행 675,198,407 615,454,597 59,743,810 43,863,074 (3,915,454) (3,953,847) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,539,534 92,317 2,447,217 1,029,155 1,071,420 1,071,420 () 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. (전기) (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 8,470,238 4,313,185 4,157,053 10,624,100 750,012 301,274 Charm Trading Vietnam 73,697 20,682 53,015 145,448 (58,660) (56,675) (주)참저축은행 654,574,307 590,876,650 63,697,657 56,931,794 (1,170,707) (502,856) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,765,606 23,974 2,741,632 937,308 (76,815) (76,815) () 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. 1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업 - 해당사항 없습니다. (2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업 - 해당사항 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 외화 순포지션관리1 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 금융자산 순포지션관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 당사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험(가) 연결회사의 위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (나) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 USD NTD JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 외상매출금(1) 5,254,256 - 165,648 7,524,660 - - 63,863 계약자산 (1,2) 36,394,812 25,965 - 22,627,262 25,965 - - 장기계약자산 (1,2) 8,467,542 - - 22,186,495 - - - 장기대여금 (1) - - 310,771 - - - 310,771 보통예금(현금) 193,740 - 9,022 2,211,592 - - 118,875 금융부채: 외상매입금 13,179 - 2,081 170,499 - 81,072 - 미지급금 4,740,734 - - 4,781,995 - - - (1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.(2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다. (다) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,553,402 (3,553,402) 3,868,606 (3,868,606) TWD 2,025 (2,025) 2,025 (2,025) EUR - - (6,323) 6,323 JPY 37,702 (37,702) 38,494 (38,494) 합 계 3,593,129 (3,593,129) 3,902,802 (3,902,802) (2) 가격위험 (가) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다. (3) 이자율위험 (가) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 12,830,000 43% 6,600,000 24% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(): 　 　 1년 미만 16,999,000 57% 21,000,000 76% 합계 29,829,000 100% 27,600,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자율 1% 상승 시 74,645 36,987 이자율 1% 하락 시 (74,645) (36,987) 4.1.2 신용 위험 (1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산(1) 695,891,988 714,050,125 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,133,504 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,986 999,986 약정(2) 32,902,983 47,391,821 최대노출액 합계 750,928,460 775,032,167 제외 : 　　 현금및예치금 978,727 1,900,073 제공받은 담보(3) 184,016,250 207,206,393 신용위험 노출액 565,933,483 565,925,700 (1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 매출채권 3,311,706 1,407,588 2,087,716 2,591,886 9,398,896 대손충당금 (15,136) (102,095) (1,698,315) (2,167,500) (3,983,046) 계약자산() 574,751 2,911,354 7,687,933 35,156,292 46,330,330 대손충당금 (4,447) (16,392) (1,077,364) (7,783,046) (8,881,249) 합계 3,866,874 4,200,456 6,999,969 27,797,631 42,864,930 전기말: 　 　 　 　 　 매출채권 10,819,682 1,779,742 3,293,291 2,293,790 18,186,505 대손충당금 (199,178) (1,445) (2,420,077) (1,888,827) (4,509,527) 계약자산() 6,401,014 3,480,986 13,202,506 24,404,317 47,488,823 대손충당금 (142,326) (167,305) (896,530) (4,518,886) (5,725,047) 합계 16,879,192 5,091,978 13,179,190 20,290,394 55,440,754 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,725,047 2,300,307 4,509,527 2,350,525 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 3,156,202 3,424,740 (526,481) 2,159,002 기말 8,881,249 5,725,047 3,983,046 4,509,527 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 당분기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 5,041,888 6,332,659 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - 7,288 7,288 기말 손실충당금 1,290,771 5,049,176 6,339,947 (전기) (단위: 천원) 전기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 5,020,913 6,311,684 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - 20,975 20,975 기말 손실충당금 1,290,771 5,041,888 6,332,659 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판관비 매출원가 영업외손익 판관비 매출원가 영업외손익 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 -매출채권 및 계약자산 2,617,669 - - 5,608,687 - - -대출채권 - 12,051,267 - - 17,295,146 - -기타채권 - - - - - - 대손상각비 합계 2,617,669 12,051,267 - 5,608,687 17,295,146 - 위의 대손상각비 2,617,669천원 (전기: 5,608,687천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 9,903,050 477,497 621,778 11,002,325 예수부채 269,168,613 241,101,220 77,221,017 587,490,850 기타금융부채 20,280,592 4,890,141 1,995,028 27,165,761 단기차입금 12,293,518 18,802,254 - 31,095,772 전환사채 4,288,776 - - 4,288,776 리스부채 158,657 132,528 180,464 471,650 합계 316,093,206 265,403,640 80,018,287 661,515,134 (전기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 16,073,727 470,210 524,614 17,068,550 예수부채 290,605,421 238,889,064 45,164,083 574,658,569 기타금융부채 6,590,782 8,127,998 643,126 15,361,906 단기차입금 18,133,497 10,466,027 - 28,599,525 전환사채 5,403,226 - - 5,403,226 리스부채 186,823 141,509 249,237 577,568 합계 336,993,476 258,094,808 46,581,059 641,669,343 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말,전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 671,318,703 653,553,595 자본 (B) 69,305,680 86,111,994 현금및현금성자산 (C) 12,452,253 17,288,713 차입금(D) 34,129,244 31,980,366 부채비율(A/B) (%) 968.63% 758.96% 순차입금비율(D-C)/B (%) 31.28% 17.06% 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 12,452,253 12,452,253 17,288,713 17,288,713 당기손익-공정가치 금융자산 21,133,504 21,133,504 12,590,234 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 금융자산 999,986 999,986 999,986 999,986 매출채권 5,415,850 5,415,850 13,676,978 13,676,978 기타금융자산 80,347,159 80,347,159 48,828,123 48,828,123 대출채권 512,124,999 512,124,999 544,067,979 544,067,979 소계 632,473,750 632,473,750 637,452,013 637,452,013 금융부채 매입채무및기타채무 11,002,325 11,002,325 17,068,550 17,068,550 장단기차입금 29,829,000 29,829,000 27,600,000 27,600,000 전환사채 4,300,244 4,300,244 4,380,366 4,380,366 기타금융부채 27,165,761 27,165,761 15,361,906 15,361,906 예수부채 587,490,850 587,490,850 574,658,569 574,658,569 소계 659,788,179 659,788,179 639,069,391 639,069,391 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,631,855 - 9,501,648 21,133,504 파생금융자산 - - 999,986 999,986 파생금융부채 - - 91,884 91,884 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,954,046 - 10,636,189 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 금융부채: 파생금융부채 - - 422,089 422,089 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당분기말 전기말 파생금융부채 91,884 422,089 3 옵션평가 할인율 8.874% 주가변동성 24.200% 전환사채 셀리버리 CB 81,585 448,111 3 취득원가 - - 수익증권 판토스PEF 6,895,920 7,239,059 3 자산가치접근법 개별요인 - 현대M코스닥벤처 - 423,595 3 자산가치접근법 개별요인 - 멜론자산운용 2,024,160 2,025,440 3 수익가치접근법 개별요인 - RCPS 랩앤피플 RCPS 499,983 499,983 3 취득원가 - - 기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으나 당분기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,133,504 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,986 999,986 상각후원가 금융자산 매출채권 5,415,850 13,676,978 대출채권 512,124,999 544,067,979 기타금융자산 80,347,159 48,828,123 합 계 620,021,498 620,163,300 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 91,884 422,089 상각후원가 매입채무및기타채무 11,002,325 17,068,550 기타금융부채 27,165,761 15,361,906 차입금 29,829,000 27,600,000 전환사채 4,208,359 3,958,276 예수부채 587,490,850 574,658,569 합 계 659,788,179 639,069,390 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 237,720 (294,747) 2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - 2,703 3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (346,891) 236,221 4.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당손익 8,465 6,114 5.파생상품평가손익 - (369,308) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 634,218 2,215,602 상각후원가 금융자산 1.채권에 대한 대손상각비 (2,617,669) (3,915,343) 2.대출채권에 대한 대손상각비 (12,051,267) (13,236,166) 3.대출채권 처분손익 (8,745,863) (4,165,894) 4.대출채권 상환이익 2,973,043 1,418,940 5.은행예금 이자수익 20,438 43,065 6.대출채권 이자수익 35,452,265 34,108,113 7.은행예치금에 대한 이자수익 2,030,999 909,458 8.기타이자수익 45,464 46,155 9.매출채권처분손익 (2,078) - 10.외화예금에 대한 외환차이 (39,000) 618,094 11.외화채권에 대한 외환차이 3,045,248 12,751,233 12.기타금융자산에 대한 외환차이 12,960 71,584 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1.파생상품평가손익 323,279 1,353,445 2.통화선도거래손익 - (2,652,210) 상각후원가 금융부채 1.금융기관차입금 이자비용 (1,435,940) (1,143,039) 2.사채처분손실 (4,496) (65,920) 3.사채이자비용 (564,360) (753,528) 4.기타이자비용 (52,943) (55,124) 5.예수금 이자비용 (18,866,461) (10,506,873) 6.외화매입채무에 대한 외환차이 (274,090) (1,220,687) 기타측정금융부채 1.리스부채이자비용 (17,214) (18,402) 합 계 (234,173) 15,383,486 7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 보유현금 232,279 109,016 당좌예금 및 보통예금 848,512 7,178,342 예치금 11,371,462 10,001,355 합 계 12,452,253 17,288,713 8. 예치금(1) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 연이자율(%) 당분기말 전기말 보통예치금 KEB하나은행 등 0.10~2.99 4,343,613 10,001,355 중앙회예치금 저축은행중앙회 3.62~3.88 43,000,000 10,500,000 적금예치금 국민은행 2.95 83 - 기타예치금 경남은행 등 1.80 7,027,849 - 합계 - 54,371,545 20,501,355 () 상기 예치금 중 현금성자산의 요건을 충족하는 보통예치금과 기타예치금은 현금및현금성자산에 포함되어 있으며, 중앙회예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (주석 7 및 9 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 금액 제한사유 중앙회예치금 저축은행중앙회 1,500,000 내국환거래담보수표발행거래담보 지급준비예치금 저축은행중앙회 26,000,000 지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보 9. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산 계약자산 37,862,787 8,467,543 46,330,330 25,302,327 22,186,495 47,488,823 대손충당금 (8,296,964) (584,285) (8,881,249) (4,261,460) (1,463,587) (5,725,047) 계약체결증분원가 84,722 - 84,722 79,840 - 79,840 장부금액 29,650,546 7,883,257 37,533,803 21,120,708 20,722,908 41,843,616 매출채권 매출채권 9,398,896 - 9,398,896 18,186,505 - 18,186,505 대손충당금 (3,983,046) - (3,983,046) (4,509,527) - (4,509,527) 장부금액 5,415,850 - 5,415,850 13,676,978 - 13,676,978 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 1,555,356 1,555,356 - 1,632,159 1,632,159 금융상품 811,438 26,004,083 26,815,521 1,202,170 28,238,642 29,440,812 내국환채권 4,373,766 - 4,373,766 3,091,257 - 3,091,257 보증금 1,021,347 741,373 1,762,720 342,400 1,497,846 1,840,246 미수금 4,630,069 - 4,630,069 4,722,088 - 4,722,088 예치금 43,000,000 - 43,000,000 10,500,000 - 10,500,000 기타 4,196,880 352,795 4,549,675 3,581,425 352,795 3,934,220 총 장부금액 58,033,500 28,653,606 86,687,107 23,439,340 31,721,442 55,160,782 차감: 손실충당금 (4,696,381) (1,643,566) (6,339,947) (4,689,093) (1,643,566) (6,332,659) 상각후원가 53,337,119 27,010,040 80,347,159 18,750,247 30,077,876 48,828,123 (3) 대손충당금 변동내역 (당분기말) (단위:천원) 구 분 당분기 기초금액 대손상각비 환입 제각액 등 분기말금액 계약자산 5,725,047 3,156,203 - - 8,881,249 매출채권 4,509,527 (538,533) - 12,053 3,983,046 기타금융자산 6,332,659 - (601) 7,890 6,339,947 계 16,567,233 2,617,669 (601) 19,943 19,204,243 (전분기말) (단위:천원) 구 분 전분기 기초금액 대손상각비 환입 제각 분기말금액 계약자산 2,300,307 2,172,140 (120,220) - 4,352,227 매출채권 2,350,525 1,846,961 59,335 - 4,256,821 기타금융자산 6,311,684 - - (113,222) 6,198,462 계 10,962,516 4,019,101 (60,885) (113,222) 14,807,510 (4) 사용제한 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상세내역 제한내역 담보등제공처 당분기말 전기말 유동 정기예금 외화지급보증 기업은행 - 405,536 정기예금 외화지급보증 서울보증보험 811,438 796,634 중앙회예치금 수표발행거래담보내국환거래담보 저축은행중앙회 1,500,000 1,500,000 소 계 2,311,438 2,702,170 비유동 보증금 당좌개설보증금 국민은행 등 4,000 4,000 지준예치금 수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보 저축은행중앙회 26,000,000 28,103,700 소 계 26,004,000 28,107,700 합 계 28,315,438 30,809,870 10. 대출채권 (1) 대출채권 내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대출채권 369,087,440 169,667,241 538,754,681 415,871,929 156,890,623 572,762,552 대손충당금 (15,199,940) (13,698,463) (28,898,403) (16,775,062) (15,082,262) (31,857,324) 소 계 353,887,500 155,968,778 509,856,278 399,096,867 141,808,361 540,905,229 이연대출부대비용 353,138 1,915,583 2,268,721 488,759 2,673,991 3,162,750 합 계 354,240,639 157,884,361 512,124,999 399,585,626 144,482,352 544,067,979 (2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 종합통장대출 5.00%~16.00% 178,472,276 (1,828,139) 176,644,137 172,159,614 (1,044,579) 171,115,035 일반자금대출 4.10%~19.99% 346,498,098 (26,093,217) 320,404,882 395,105,913 (30,570,848) 364,535,065 예적금담보대출 4.40%~8.00% 634,381 - 634,381 1,379,510 - 1,379,510 기타대출채권() 7.10%~8.50% 13,149,926 (977,048) 12,172,878 4,117,516 (241,896) 3,875,619 합 계 538,754,681 (28,898,403) 509,856,278 572,762,552 (31,857,324) 540,905,229 () 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 종합통장대출 119,924,698 58,547,578 1 - 178,472,276 일반자금대출 90,277,668 99,602,690 69,871,154 86,746,586 346,498,098 예적금담보대출 409,481 175,400 49,500 - 634,381 기타대출채권 149,926 - 8,000,000 5,000,000 13,149,926 대손충당금 (11,110,950) (4,088,990) (1,809,661) (11,888,802) (28,898,403) 합 계 199,650,822 154,236,678 76,110,994 79,857,784 509,856,278 전기말: 종합통장대출 153,854,617 18,304,996 - - 172,159,614 일반자금대출 147,075,553 93,163,717 29,648,179 125,218,464 395,105,913 예적금담보대출 1,293,530 62,000 23,980 - 1,379,510 기타대출채권 2,117,516 - - 2,000,000 4,117,516 대손충당금 (11,744,479) (5,030,582) (1,207,839) (13,874,423) (31,857,324) 합 계 292,596,736 106,500,131 28,464,320 113,344,041 540,905,229 11. 지급준비자산전기말 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기말 전기말 지급준비예치금() 예치금 26,000,000 28,103,700 () 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50% 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 당사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다. 상기 지급준비 예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (주석 9 참조) 12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산 (단위:천원) 금융자산명 금융상품종류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 취득원가 공정가치 셀리버리 CB 외 채무상품 10,069,585 10,068,685 451,843 448,111 랩앤피플 외 지분상품 2,263,239 2,144,739 2,849,330 2,454,029 판토스PEF 외 수익증권 7,000,000 8,920,080 7,441,750 9,688,094 당기손익-공정가치측정금융자산 계 19,332,824 21,133,504 10,742,923 12,590,234 (2) 당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 12,590,234 26,841,560 취득금액 13,397,030 1,635,559 평가이익 13,835 1,363,080 처분금액 (4,506,870) (16,176,951) 평가손실 (360,726) (706,007) 이자수익 - 2,703 기타변동 - (369,710) 기말 21,133,503 12,590,234 (3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 (단위:천원,USD) 구분구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 통화 취득원가 공정가치 통화 취득원가 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동 채무증권 Fitilite(S) PTE LTD - USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 소계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 비유동 지분증권 ONCOPEP,INC. 1.25 KRW 999,985 999,985 KRW 999,985 999,985 소계 KRW 999,985 999,985 KRW 999,985 999,985 합계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - KRW 999,985 999,985 KRW 999,985 999,985 13. 파생금융 상품 (1) 연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 파생금융자산은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 제 9 차 전환사채 내재파생상품 91,884 422,089 () 상기 파생금융부채는 재무상태표의 차입금에 포함되어 있습니다(주석 22참조).(4) 당사의 파생상품의 개요는 다음과 같습니다. 구분 종류 개요 전환사채 매도청구권 발행자가 보유자에게 매도를 청구할 수 있는 권리 14. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선급금 374,832 263,546 선급비용 296,676 97,596 선급부가세 3,113 1,981 기타의 유동자산 147,582 - 소 계 822,203 363,122 비유동항목 장기선급비용 129 48 기타의비유동자산 277,741 547,637 기타잡자산 10,085,899 90,280 소 계 10,363,769 637,965 합 계 11,185,971 1,001,088 15. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,142,554 (809,098) 3,333,456 3,146,902 (737,734) 2,409,168 재공품 5,493,696 (1,126,303) 4,367,393 3,656,681 - 3,656,681 합 계 9,636,250 (1,935,400) 7,700,850 6,803,583 (737,734) 6,065,849 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 담보제공자산 제공목적 장부금액 채권최고액 담보권자 재고자산 차입금 담보 6,933,070 1,170,000 한국수출입은행 (3) 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,197,667천원 (전분기: 16,631 천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,072,237 - 14,072,237 건 물 9,248,524 (2,153,574) 7,094,950 합 계 23,320,761 (2,153,574) 21,167,187 (전기말) (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,120,754 - 14,120,754 건 물 9,373,655 (1,989,132) 7,384,523 합 계 23,494,409 (1,989,132) 21,505,277 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 14,120,754 7,384,523 21,505,277 12,175,957 6,581,791 18,757,748 처분 및 폐기 (48,517) (115,446) (163,963) - - - 감가상각비 - (174,127) (174,127) - (151,321) (151,321) 기말 장부금액 14,072,237 7,094,950 21,167,187 12,175,957 6,430,470 18,606,427 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 714,150천원 (전기: 872,273천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 59,000,000천원 (전기:59,164,68원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 17. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 10,929,489 14,791,362 9,555 890,664 9,973 989,257 - 27,620,300 취득 및 자본적 지출 - - - - - 185,127 - 185,127 처분/폐기 - - - - (7,122) (2,223) - (9,345) 감가상각비 - (307,451) (1,228) (264,972) (2,849) (185,344) - (761,844) 기타변동 - - - - - 3,089 - 3,089 기말 순장부금액 10,929,489 14,483,911 8,327 625,692 2 989,906 - 27,037,327 취득원가 10,929,489 18,797,648 24,800 6,328,735 98,160 6,467,586 - 42,646,418 감가상각누계액 - (4,313,736) (16,473) (5,703,043) (98,158) (5,477,679) - (15,609,089) 장부금액 10,929,489 14,483,911 8,327 625,692 2 989,906 - 27,037,327 (전분기) (단위: 천원) 전분기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 12,874,284 16,237,744 11,191 1,326,322 27,064 1,044,254 150,000 31,670,859 취득 및 자본적 지출 - - - - - 145,917 - 145,917 처분/폐기 - - - (5) - (220,765) - (220,770) 감가상각비 - (331,416) (1,228) (347,328) (12,818) (154,015) - (846,805) 기타변동 - - - - - 22,833 (150,000) (127,167) 기말 순장부금액 12,874,284 15,906,328 9,964 978,989 14,246 838,224 - 30,622,035 취득원가 12,874,284 20,075,802 24,800 6,350,831 189,804 6,350,224 - 45,865,745 감가상각누계액 - (4,169,474) (14,836) (5,371,842) (175,558) (5,512,000) - (15,243,710) 장부금액 12,874,284 15,906,328 9,964 978,989 14,246 838,224 - 30,622,035 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 249,296 333,228 판매비와 관리비 512,548 513,577 합 계 761,844 846,805 (3) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 10,763,125 12,000,000 단기차입금 11,000,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,202,375 1,200,000 단기차입금 700,000 KEB하나은행 (전기) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 11,195,888 12,000,000 단기차입금 11,000,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,214,603 1,200,000 단기차입금 700,000 KEB하나은행 18. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 196,862 260,947 차량운반구 236,261 270,112 기타의 유형자산 16,433 4,183 합계 449,556 535,242 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 289,589 314,326 비유동 173,810 240,310 합계 463,399 554,636 당분기 중 증가된 사용권자산은 239,409천원 (전기: 575,477천원)입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 138,333 170,061 차량운반구 123,349 165,495 기타 36,514 36,836 합계 298,196 372,392 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 17,214 18,402 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 75,700 87,113 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함) 33,872 21,998 당분기 리스의 총 현금유출은 424,813천원 (전분기: 502,697천원)입니다. 19. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계(1) 장부금액 원가 상각누계(1) 장부금액 영업권 5,916,333 (4,701,713) 1,214,619 5,916,332 (4,701,713) 1,214,619 산업재산권 305,540 (301,077) 4,463 305,540 (298,483) 7,057 개발비 27,036,140 (27,036,140) - 27,036,140 (27,036,140) - 소프트웨어 2,930,944 (1,981,643) 949,301 2,778,487 (1,899,570) 878,917 회원권(2) 882,488 (69,086) 813,402 931,488 (69,086) 862,402 합 계 37,071,445 (34,089,659) 2,981,786 36,967,987 (34,004,992) 2,962,995 (1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,214,619 7,057 878,917 862,402 2,962,995 취득및자본적지출 - - 454,000 - 454,000 처분 - - - (49,000) (49,000) 상각비 - (2,594) (383,616) - (386,210) 당분기말 1,214,619 4,463 949,301 813,402 2,981,786 (단위: 천원) 전분기 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,214,619 56,549 - 1,186,709 1,015,702 3,473,579 취득및자본적지출 - - - 209,786 - 209,786 상각비 - (22,281) (83,499) (423,634) - (529,414) 기타변동 - - 83,499 (83,499) - - 전분기말 1,214,619 34,268 - 889,362 1,015,702 3,153,952 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와 관리비 386,211 529,414 합 계 386,211 529,414 (4) 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 3,716,951 5,494,956 20. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 매입채무 4,063,865 9,597,103 미지급금 6,316,681 6,946,833 비유동성 항목 미지급금 621,779 524,614 합 계 11,002,325 17,068,550 21. 예수부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 요구불예금 2,404,852 2,291,685 기한부예금 585,085,998 572,366,884 합 계 587,490,850 574,658,569 (2) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 보통예금 0.10~0.25 2,392,633 - - 2,392,633 별단예금 - 12,219 - - 12,219 자유적립예금 2.40~5.30 135,087 3 - 135,091 정기예금 1.50~6.50 263,176,472 239,885,858 76,418,869 579,481,198 기업자유예금 2.50 330 - - 330 정기적금 2.10~5.00 3,451,092 1,215,359 780,388 5,446,839 재형저축 3.90~4.80 780 - 21,760 22,540 합 계 269,168,613 241,101,220 77,221,018 587,490,850 (전기) (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 보통예금 0.25 2,286,383 - - 2,286,383 별단예금 - 5,301 - - 5,301 자유적립예금 2.10~2.80 25,481 - 103,770 129,251 정기예금 1.30~6.50 280,325,774 236,971,349 42,227,576 559,524,699 기업자유예금 0.25~2.50 324 - - 324 정기적금 2.00~4.10 7,297,187 1,780,117 2,812,957 11,890,261 재형저축 3.90~4.90 664,970 137,600 19,780 822,350 합 계 290,605,420 238,889,066 45,164,083 574,658,569 (3) 당분기말과 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 종류 금 액 테크메이트코리아대부주식회사 보통예금 3 (주)굿모닝자산관리대부 보통예금 1 (주)한빛자산관리대부 보통예금 21 (주)제니스자산관리대부 보통예금 40 (주)오케이파이낸셜대부 보통예금 1 뉴딜자산관리대부(주) 보통예금 11,893 합 계 11,959 (전기) (단위: 천원) 구 분 종 류 금 액 주식회사 소부대부 보통예금 64 주식회사 소부대부 정기예금 230,000 (주)제니스자산관리대부 보통예금 40 (주)한빛자산관리대부 보통예금 12 (주)티포스코퍼레이션대부 보통예금 8 (주)인터머니대부 보통예금 7 테크메이트코리아대부주식회사 보통예금 3 (주)굿모닝자산관리대부 보통예금 1 (주)오케이파이낸셜대부 보통예금 1 뉴딜자산관리대부(주) 보통예금 15,771 합 계 245,907 22. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 단기차입금 29,829,000 27,600,000 전환사채 4,300,244 4,380,366 합 계 34,129,244 31,980,366 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 2023.09.30현재 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 등 5.62%~13.00% 25,829,000 27,600,000 주식회사 에이치비홀딩스그룹 7.50%~8.00% 4,000,000 - 합 계 29,829,000 27,600,000 () 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 15, 17, 38 참조). (2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 제 9 차 제 9 차 전환사채 3,980,000 4,280,000 사채할인발행차금 (4,849) (24,187) 전환권조정 (140,139) (699,026) 사채상환할증금 373,348 401,490 전환권대가 () 91,884 422,089 장부금액 4,300,244 4,380,366 () 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로전환권 대가를 금융부채로 분류하였습니다.2) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생금융자산(콜옵션) 파생금융부채(전환권) 파생금융부채(풋옵션) 제 9 차 - - 91,884 3) 당분기 및 전분기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유동 유동 기초 4,380,366 10,530,223 자본금 전환 - (4,020,000) 사채의 상환 (300,000) (1,200,000) 전환권조정상각 558,886 2,129,550 사채할인발행차금상각 19,338 73,686 전환권대가 (330,205) (2,214,718) 상환할증금 (28,141) (489,667) 분기말금액 4,300,244 4,809,073 4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 9 차 액면가액 10,000,000,000 발행가액 10,000,000,000 발행일 2020-12-08 상환일 2023-12-08 표면이자율 0.00% 보장수익률 3.00% 전환대상 참엔지니어링(주) 기명식 보통주 전환가액 1,202원() 전환비율 100% 리픽싱(Refixing) 2021년 03월 08일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정 전환청구기간 2021년 12월 08일부터2023년 11월 08일까지 조기상환청구권 발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 1년 6개월이 되는 시점까지 매 3개월 단위의 날을 매도청구기일로 하여 매도청구 가능 () 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,716원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. 조정되는 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격의) 70% 이상으로 조정됩니다.한편, 상기 리픽싱 조항에 따라 2022년 06월 08일자로 전환가격이 1,202원으로 조정되었습니다. 23. 퇴직급여 (1) 확정급여제도1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,942,088 1,782,480 사외적립자산의 공정가치 (1,942,088) (1,782,480) 재무상태표상 순확정급여부채 - - 2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,782,480 5,244,389 당기근무원가 247,585 757,869 이자비용 72,481 124,521 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (160,458) (3,646,224) 보고기간말 금액 1,942,088 2,480,555 3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,782,480 4,570,337 사회적립자산기대수익 94,749 108,517 재측정요소: -경험조정으로 인한 보험수리적손실 (47,046) (90,210) 급여지급액 (157,990) (3,168,626) 기타변동 269,896 550,000 당분기말금액 1,942,088 1,970,018 4) 보험수리적 가정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 할인율 6.02% 6.02% 기대임금상승률 3.00% 3.00% 5) 사외적립자산의 실제수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 47,703 18,307 6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 7.48% 감소 8.74% 증가 임금상승률 1.00% 8.71% 증가 7.59% 감소 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 0천원 입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 14.0년(전기 12.9년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 341,572 128,176 356,679 1,684,253 2,510,680 (2) 확정기여제도 1) 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 609,006 783,795 2) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 77,787 100,765 판매관리비() 531,219 683,030 합계 609,006 783,795 () 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 215,291천원, 전분기 304,880천원입니다. 24. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급비용 15,466,620 12,048,097 보증금 1,470,000 1,270,000 미지급내국환채무 8,234,113 1,400,682 소 계 25,170,733 14,718,780 비유동성 항목 미지급비용 1,965,028 513,126 장기보증금 30,000 130,000 소 계 1,995,028 643,126 합 계 27,165,761 15,361,906 25. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 1,796,047 375,617 예수금 9,546 9,948 예수부가세 - 519,342 수입제세 114,059 130,762 기타잡부채 150,851 202,777 선수수익 4,146 4,844 미지급비용 756,296 720,483 소 계 2,830,944 1,963,773 비유동성 항목 장기종업원급여 162,771 141,070 비지배지분부채 359,741 403,020 소 계 522,512 544,090 합 계 3,353,456 2,507,863 26. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 3,597,113 228,920 전입액 (950,071) 13,207 사용액 (1,123,902) (33,075) 기말 1,523,140 209,052 유동항목 919,873 27,768 비유동항목 603,267 181,284 (전분기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 5,636,345 90,920 전입액 1,703,649 6,970 사용액 (1,726,648) 211,419 기말 5,613,344 309,309 유동항목 5,613,344 27,024 비유동항목 - 282,285 ( 1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1~1.5년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결회사는 과징금관련 비용을 충당부채로 설정하고, 금융당국으로부터 고지받은 이후에 확정부채로 대체하였습니다. 27. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 발행주식수 58,867,419 58,867,419 액면금액 500원 500원 자본금 29,858,708 29,858,708 (2) 당분기와 전분기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 29,858,708 28,189,281 전환사채 보통주 전환 - 1,669,427 기말잔액 29,858,708 29,858,708 28. 주식발행초과금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 89,655,005 89,655,005 기타자본 : 자기주식 (1,304,672) (1,304,672) 기타자본조정 (4,787,669) (4,787,669) 기타자본잉여금 15,633,789 15,633,789 자기주식처분이익 830,639 830,639 자기주식처분손실 (1,727,756) (1,727,756) 매도가능증권평가손실 (13,621,594) (13,621,469) 순지분법자본변동 44,530 44,530 해외사업환산대 (567,455) (647,809) 기타자본 소계 (5,500,187) (5,580,417) 합 계 84,154,818 84,074,588 29. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금() 423,000 423,000 미처리결손금 (53,710,427) (37,420,385) 합 계 (53,287,427) (36,997,385) () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 30.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,704,200 99,034,830 금융사업에서 생기는 수익 44,677,146 43,104,719 총 수익 57,381,346 142,139,549 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 제품매출 상품/용역매출 금융부문 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 481,650 1,243,070 3,397,778 7,515,994 - 12,638,492 기간에 걸쳐 인식 18,350 47,359 - - - 65,709 고객과의 계약에서 생기는 수익 500,000 1,290,428 3,397,778 7,515,994 - 12,704,200 이자수익 - - - - 44,677,146 44,677,146 (단위: 천원) 전분기 제품매출 상품/용역매출 금융부문 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 22,391,564 57,116,791 7,812,585 8,684,764 - 96,005,704 기간에 걸쳐 인식 853,078 2,176,047 - - - 3,029,126 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,244,642 59,292,838 7,812,585 8,684,764 - 99,034,830 이자수익 - - - - 43,104,719 43,104,719 30.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 46,330,330 47,488,823 대손충당금 (8,881,249) (5,725,047) 계약체결증분원가 84,722 79,840 계약자산 계 37,533,803 41,843,616 계약부채 919,273 150,000 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 150,000 59,760 당기증가 919,273 8,066,800 수익인식 (150,000) (7,976,560) 기말 919,273 150,000 (3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가 회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 일반관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가 84,722 79,840 30.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 예치금 2,012,676 896,415 대출금 이자수익 35,452,265 34,108,113 기타이자수익 45,311 46,106 이자수익 소계 37,510,252 35,050,634 수수료수익: 송금 193 392 중도해지 341,673 398,085 기타 1,931,682 2,037,305 수수료수익 소계 2,273,548 2,435,782 금융사업 관련 금융자산 수익: 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 13,835 1,223,254 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 1,263,786 754,393 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금이익 8,465 6,114 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 634,218 2,215,602 금융사업 관련 금융자산 수익 소계 1,920,303 4,199,363 기타영업수익: 대출채권매각이익 2,973,043 1,418,941 기타영업수익 소계 2,973,043 1,418,941 금융사업수익 합계 44,677,146 43,104,719 이자비용: 예수부채 18,866,461 10,506,872 기타이자비용 45,384 49,824 이자비용 소계 18,911,845 10,556,696 수수료비용: 기타 811,435 1,019,284 수수료비용 소계 811,435 1,019,284 금융사업 관련 금융자산 비용 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 360,726 987,034 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 1,026,065 1,049,140 금융사업 관련 금융자산 비용 소계 1,386,791 2,036,173 기타영업비용: 대출채권매각손실 8,745,863 4,165,894 예금보험료 2,263,390 2,370,136 충당부채전입액 12,051,267 13,236,167 파생상품관련손실 - 386,653 기타영업비용 소계 23,060,520 20,158,849 금융사업비용 합계 44,170,592 33,771,002 31. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 2,186,260 6,803,522 2,420,487 12,815,506 퇴직급여 189,159 541,244 370,648 1,152,024 기타장기종업원급여 2,768 8,304 3,570 10,710 복리후생비 313,489 1,127,689 353,205 1,283,053 여비교통비 56,384 172,532 55,854 189,191 통신비 35,106 83,718 18,949 80,619 전력비 58,698 146,762 53,136 126,717 임차료 58,932 173,432 61,179 170,989 보험료 77,551 249,329 74,372 241,455 경상연구개발비 1,297,215 3,716,951 1,755,333 5,494,956 국내운반비 17,482 76,384 31,318 93,439 해외운반비 73,291 179,399 51,039 193,462 교육훈련비 5,628 15,025 3,738 7,006 접대비 55,039 148,125 44,045 136,602 소모품비 30,908 62,304 23,377 85,519 지급수수료 (115,791) (190,708) 762,627 1,775,967 용역비 249,266 889,341 310,681 876,357 해외출장비 112,824 309,029 89,137 177,749 유형자산감가상각비 169,469 512,547 168,268 513,577 무형자산상각비 131,792 386,211 160,534 529,414 투자부동산감가상각비 57,803 174,127 44,154 151,321 사용권자산감가상각비 94,219 298,196 100,167 370,602 세금과공과 224,526 693,245 660,347 1,396,828 대손상각비 884,051 2,617,669 1,805,757 3,919,658 수출제비용 3,694 13,410 65,680 170,412 전산업무비 175,132 526,482 172,119 536,148 유지활동비 115,211 351,261 92,593 300,127 시장개척비 - 39,689 38,281 117,269 기타판매비와관리비 79,428 153,203 42,472 180,829 합 계 6,639,534 20,278,422 9,833,067 33,097,506 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 () 258,741 (710,712) 12,215,073 (4,053,481) 원재료의 사용액 1,575,869 5,022,032 11,377,740 58,664,577 상품의 판매 468,329 1,128,262 800,129 2,079,861 종업원급여 3,354,537 10,367,232 11,488,645 17,968,998 퇴직급여 291,036 834,323 999,253 1,530,174 감가상각비 등 536,002 1,620,092 1,144,717 1,897,774 지급수수료 (107,808) (184,592) 1,913,763 4,564,851 이자비용 6,838,271 18,911,845 4,247,774 10,556,696 수수료비용 304,572 811,435 326,810 1,019,283 예금보험료 716,392 2,263,390 793,539 2,370,136 당기손익인식금융자산평가손실 41,137 360,726 420,694 987,033 당기손익인식금융자산처분손실 344,391 1,026,065 132,639 1,049,140 대출채권처분손실 11,255 8,745,863 1,740,658 4,165,894 외주용역비(외주가공비) 505,880 1,608,006 1,688,311 5,951,952 대손상각비 7,283,530 14,668,936 6,683,652 17,155,825 기타비용 3,264,875 11,005,620 27,529,005 12,482,803 합 계 25,687,009 77,478,523 83,502,402 138,391,516 () 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 33. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타 충당부채환입 21,474 33,075 - 3,100 유형자산처분이익 - 29,829 1,975 1,975 무형자산처분이익 25,545 25,545 - - 수입임대료 244,111 727,150 235,760 651,389 잡이익 41,118 164,376 76,658 166,718 합 계 332,248 979,975 314,393 823,181 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분손실 78,741 97,963 - - 유형자산처분손실 165 807 4,060 144,346 충당부채전입액 - - 38,713 214,519 매출채권처분손실 1,292 2,078 - - 기부금 1,500 4,500 1,500 4,500 잡손실 11,277 21,918 10,174 179,368 합 계 92,976 127,266 54,447 542,733 34. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 8,330 38,914 21,804 58,861 외환차익 156,311 482,406 1,791,221 2,638,863 외화환산이익 1,097,688 2,836,905 6,761,262 11,669,725 파생상품평가이익 - 323,279 - 943,374 합 계 1,262,329 3,681,504 8,574,287 15,310,823 (2) 당분기 및 전분기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 712,121 2,030,721 669,302 1,923,489 외환차손 86,931 293,708 153,358 556,344 외화환산손실 99,515 280,484 768,059 1,240,126 파생상품평가손실 - - - 359,277 통화선도거래손실 - - 1,037,400 2,652,210 통화선도평가손실 - - (320,818) (108,145) 사채상환손실 4,496 4,496 65,920 65,920 합 계 903,063 2,609,409 2,373,221 6,689,221 35. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 지분 보통주 계속영업 분기순이익(손실) (6,378,084,367) (16,257,217,212) 6,323,320,069 13,747,856,000 가중평균 유통보통주식수 58,396,404 58,396,404 55,797,932 56,262,682 기본주당이익(손실) (109) (278) 111 244 (2) 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 58,396,404 273 15,942,218,292 일수 ÷ 273 가중평균보통유통주식수 58,396,404 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 53,690,052 273 14,657,384,196 2022-02-09 1,295,677 234 303,188,418 2022-02-14 797,339 229 182,590,631 2022-04-11 1,196,006 173 206,909,038 2022-04-18 49,833 166 8,272,278 2022-09-30 1,367,497 1 1,367,497 합계 15,359,712,058 일수 ÷ 273 가중평균보통유통주식수 56,262,682 (3) 지배주주지분 보통주 계속영업 희석주당손익 (단위: 원,주) 구 분 전분기 3개월 누적 지배주주 지분 보통주 계속영업 분기순이익 6,323,320,069 13,747,856,000 전환사채이자비용 175,111,124 587,752,091 지배주주 지분 보통주 연결 계속영업희석분기순이익 6,498,431,193 14,335,608,091 가중평균보통유통주식수 55,797,932 56,262,682 잠재적보통주식수 3,976,705 3,976,705 가중평균 유통 잠재적 보통주식수 59,774,637 60,239,387 희석주당이익 109 238 당분기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순손익 (18,172,373) 12,650,085 조정 :　 금융수익 (41,352,033) (49,944,310) 금융비용 21,227,547 14,037,363 대손상각비 14,670,446 17,148,364 감가상각비 761,843 846,805 무형자산상각비 386,211 529,414 사용권자산상각비 298,195 372,392 투자부동산상각비 174,127 151,321 투자부동산처분이익 97,963 - 유형자산처분손실(이익) (29,022) 142,371 무형자산처분손실(이익) (25,546) - 퇴직보험예치금 기대수익 (94,749) (108,516) 당기근무원가 및 이자원가 320,066 882,390 장기종업원급여 21,701 33,042 잡손실 - 74,342 기타충당부채환입 (33,075) 214,519 기타충당부채전입 - (3,100) 기타조정 (834,173) 205,965 연결운전자본의 변동 :　 매출채권 및 기타채권 12,100,775 (12,563,625) 재고자산 (2,859,584) (4,302,150) 기타유동금융자산 (42,414,229) 53,769,128 기타비유동금융자산 2,180,421 (3,083,449) 대출채권 20,107,400 (154,014,896) 기타유동자산 (500,494) (1,450,726) 기타비유동자산 (9,725,802) (44,003) 매입채무및기타채무 (5,915,485) 14,702,382 예수부채 12,832,281 99,002,261 기타유동금융부채 6,146,369 (5,028,170) 장기매입채무및기타비유동채무 97,165 156,559 기타유동부채 867,048 4,930,690 기타비유동금융부채 (413,126) (573,759) 확정기여형퇴직연금납부 (111,905) 2,618,626 퇴직금의 지급 (160,458) (3,677,224) 영업으로부터 창출된 현금 (30,352,496) (12,325,909) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 계약자산증분체결원가 대체 4,883 761,034 리스부채의 유동성대체 102,262 163,138 전환사채의 전환 - 4,332,789 미지급비용 장단기 대체 1,965,028 377,057 사용권자산의 취득 239,409 443,442 임대보증금의 유동성대체 805,477 210,000 (3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타비금융변동 분기말 단기차입금 27,600,000 2,229,000 - 29,829,000 전환사채(유동) 4,380,366 (325,699) 245,577 4,300,244 유동성리스부채 314,326 (161,965) 137,228 289,589 비유동리스부채 240,310 (153,276) 86,776 173,810 합 계 32,535,002 1,588,060 469,581 34,592,643 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타비금융변동 분기말 단기차입금 30,098,302 (1,858,302) - 28,240,000 전환사채(유동) 10,530,223 (1,264,435) (4,456,714) 4,809,073 유동성리스부채 406,943 (220,108) 147,499 334,334 비유동리스부채 225,006 (173,478) 224,228 275,756 합 계 41,260,474 (3,516,323) (4,084,987) 33,659,164 37. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항 (단위:천원) 구분 금융기관 통화 한도금액 일반자금대출약정 하나은행 KRW 700,000 산업은행 KRW 11,000,000 바로저축은행 KRW 10,000,000 무역금융대출약정 기업은행 KRW 1,130,000 선물환 기업은행 USD 500,000 내국환거래약정 저축은행중앙회 KRW 10,000,000 콜차입약정() 저축은행중앙회 KRW 24,700,000 수표 저축은행중앙회 KRW 4,500,000 합계 KRW 62,030,000 USD 500,000 () 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.(2) 제공받은 지급보증내용1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보증제공기관 통화 한도금액 보증금액 보증내용 기업은행 USD 2,330,000 1,705,000 납품계약이행보증 국민은행 USD 225,000 56,000 납품계약이행보증 서울보증보험 KRW - 6,173,936 납품계약이행보증부동산가압류 등 한국무역보험공사 KRW 297,000 297,000 대출약정보증 기타 KRW - 1,914,300 이행보증등 연대보증 합 계 USD 2,555,000 1,761,000 - KRW 297,000 8,385,236 (3) 당분기말 현재 당사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종합통장대출 중도금대출 PF대출 총 한도액(A) 149,775,165 28,872,747 59,083,525 기 실행액(B) 142,375,451 20,549,178 41,903,825 미사용 한도액(A-B) 7,399,714 8,323,569 17,179,700 (4) 계류중인 소송 소송의 내용 소제기일 소송 소송가액 진행상황 부당이득금반환 등 2021.12.20 원고 : 최인화피고 : 회사 100,000 - 2021.12.20 소장접수- 2022.09.08 종국:원고패- 2022.09.27 원고 항소 부당이득금반환 등 2022.10.18 원고 : 최인화피고 : 회사 100,000 - 2022.10.18 사건접수- 2023.02.06 항소이유서 제출 채무부존재소송 2023.05.02 원고 : 박현수피고 : 회사 30,000 - 2023.05.02 소장접수 배당이의 소 2023.06.22 원고 : 신용보증기금피고 : 회사 29,699 - 2023.06.22 소장접수 근저당권말소 2023.02.14 원고 : 서두환피고 : 회사 50,000 - 2023.02.14 소장접수 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 사건 2023.07.19 피고 : 회사 - - 2023.07.19 공소장 접수- 2023.09.01 공판 속행 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없어 세부내역을 공시하지 않았습니다.당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 24건이고 금액은 5,692,275천원(여신잔액)입니다. 38. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전분기 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 등 최대주주 및 기타주주 등 () 최대주주 및 기타주주와 최대주주의 지배기업인 주식회사 에이치비홀딩스그룹이 포함되어있습니다.(2) 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 당분기에는 거래가 없습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 - - - - 전 최대주주 및 기타주주() - - - 18,623 합 계 - - - 18,623 () 전 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다. (4) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 등() - - 4,000,000 - 합 계 - - 4,000,000 - () 최대주주의 지배기업인 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로부터 차입한 자금거래입니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원,USD) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 잔액 기타 최대주주 대출금 대한 연대보증 15,649,999 외화약정한도에 대한 연대보증 USD 3,643,500 합계 15,649,999 USD 3,643,500 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,396,345 6,770,648 퇴직급여 152,324 702,114 국민연금 등 회사부담금 67,518 173,851 합계 1,616,187 7,646,613 39. 영업부문 정보 (1) 부문 당기손익 정보 가. 수익 및 부문별 손익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(3) 외부고객으로부터의수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익(3) 외부고객으로부터의수익 영업이익(손실) FPD사업부문 9,257,694 (902,324) 8,355,370 (14,228,879) 96,172,055 (3,300,340) 92,871,715 6,112,748 금융사업부문 44,677,146 　 44,677,146 (5,786,401) 43,104,719 　 43,104,719 (3,044,563) 기타사업부문(1) 5,543,889 (1,195,058) 4,348,830 (393,137) 7,210,591 (1,047,476) 6,163,115 559,522 조정 (2) (2,097,383) 2,097,383 - 311,241 (4,347,816) 4,347,816 - 120,327 합계 57,381,346 - 57,381,346 (20,097,177) 142,139,549 - 142,139,549 3,748,033 (1) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. (3) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. 나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 FPD사업부문 744,765 989,720 금융사업부문 792,398 812,601 기타사업부문 83,213 97,612 합계 1,620,376 1,899,933 () 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고 부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다. (2) 부문 자산 및 부채가. 당분기 (단위:천원) 구분 FPD 금융 기타 단순합계 연결조정 합계 보고부문자산 80,721,520 675,310,369 4,383,837 760,415,726 (19,791,343) 740,624,383 보고부문부채 49,135,472 615,906,655 714,567 665,756,694 5,562,008 671,318,703 나. 전기 (단위:천원) 구분 FPD 금융 기타 단순합계 연결조정 합계 보고부문자산 98,907,327 654,912,341 8,543,935 762,363,603 (22,698,014) 739,665,589 보고부문부채 54,226,661 591,303,644 4,333,868 649,864,172 3,689,422 653,553,595 (3) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 48,574,924 74,161,947 중 국 5,503,372 37,571,323 대 만 1,142,289 1,381,682 일 본 242,744 32,116 베 트 남 1,911,047 28,987,104 인 도 6,970 5,377 합 계 57,381,346 142,139,549 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당분기 전분기 A사 1,280,498 28,415,074 B사 2,925,980 23,219,419 C사 1,411,087 19,601,141 40. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순이익 기타 기말 누적 비지배지분 (주)참저축은행 14.18% 9,176,083 (591,057) (5,444) 8,579,581 합 계 9,176,083 (591,057) (5,444) 8,579,581 (전기) (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 전기순이익 기타 기말 누적 비지배지분 (주)참저축은행 14.18% 9,260,060 (178,682) 94,705 9,176,083 합 계 9,260,060 (178,682) 94,705 9,176,083 (2) 종속기업의 주요 재무 현황 (당분기) (단위: 천원) 종속회사 자산 부채 자본 분기손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 3,862,925 440,190 668,437 21,607 3,613,071 5,326,980 (684,879) (543,982) Charm Trading Vietnam 80,592 129 24,522 - 56,199 216,908 2,667 3,184 ㈜참저축은행 437,284,781 237,913,625 535,996,092 79,458,505 59,743,810 43,863,074 (3,915,454) (3,953,847) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,539,534 - 92,317 - 2,447,217 1,029,155 1,071,420 1,071,420 (전기) (단위: 천원) 종속회사 자산 부채 자본 전기손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 전기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 7,926,361 543,877 4,245,765 67,420 4,157,053 10,624,100 750,012 301,274 Charm Trading Vietnam 73,648 48 20,682 - 53,015 145,448 (58,660) (56,675) ㈜참저축은행 437,477,017 217,097,289 544,762,249 46,114,401 63,697,657 56,931,794 (1,170,707) (502,856) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,765,606 - 23,974 - 2,741,632 937,308 (76,815) (76,815) 41. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요활동 주요 자본조달 방법 자산유동화 SPC 자산유동화를 통한 자금조달 등 유동화자산 자금 조달 ABL/ABCP 발행 등 부동산금융 부동산 프로젝트 개발사업 추진 등 부동산 개발사업 운용 및 관리 출자 및 차입 인수금융 NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등 매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등 출자 및 차입 투자펀드 및 투자신탁 부동산 펀드 운용 등 투자자산의 운용 수익증권 (2) 전기말 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 재무제표상 장부금액 자산 대출채권 14,882,962 67,623,851 - - 유가증권 - - - 8,920,080 공동기업 - - - - 기타-미수수익 136,563 435,165 - - 합 계 15,019,525 68,059,016 - 8,920,080 부채 대손충당금 241,514 2,587,317 - - 충당부채 - - - - 기타 - 선수수익 - - - - 합 계 241,514 2,587,317 - - 최대위험노출액 보유자산 15,019,525 68,059,016 - 8,920,080 미사용한도 198,629 4,265,322 - - 합 계 15,218,154 72,324,338 - 8,920,080 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 재무제표상 장부금액 자산 대출채권 27,304,633 188,519,013 25,666,432 - 유가증권 - - - 9,264,499 공동기업 - - - - 기타-미수수익 111,213 817,163 143,752 - 합 계 27,415,845 189,336,176 25,810,184 9,264,499 부채 대손충당금 232,449 4,747,915 346,695 - 충당부채 - - - - 기타 - 선수수익 - - - - 합 계 232,449 4,747,915 346,695 - 최대위험노출액 보유자산 27,415,845 189,336,176 25,810,184 9,264,499 미사용한도 393,232 29,826,956 3,253,079 - 합 계 27,809,077 219,163,132 29,063,263 9,264,499 42. 보고기간 후 사건(1) 제3자 배정 유상증자 실시 및 최대주주 변경회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 목적으로 2023년 10월 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였습니다. 금번 유상증자의 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 상장되었습니다.이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 변경되었습니다. (2) 단기차입금 및 전환사채 상환회사는 2023년 11월 유상증자 대금을 원천으로 회사의 최대주주로부터 차입한 단기차입금 60억원을 상환하였으며, 최대주주의 특수관계인이 보유한 제9회 전환사채 39.8억원을 전액 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 50 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 41,742,975,785 46,262,239,670 　　현금및현금성자산 293,713,848 5,968,056,449 　　매출채권 3,558,172,274 12,688,381,851 　　계약자산 29,650,545,539 21,120,707,657 　　기타금융자산 931,677,717 1,493,772,174 　　기타자산 369,394,887 148,148,356 　　재고자산 6,933,070,190 4,553,416,082 　　당기법인세자산 6,401,330 289,757,101 　비유동자산 38,978,544,505 52,645,086,996 　　계약자산 7,883,257,485 20,722,908,204 　　기타금융자산 56,191,707 177,203,936 　　종속기업 18,256,376,386 18,256,376,386 　　투자부동산 　 164,680,188 　　유형자산 12,453,372,027 12,876,693,348 　　사용권자산 130,603,141 168,073,437 　　무형자산 198,743,759 279,151,497 　자산총계 80,721,520,290 98,907,326,666 부채 　　 　유동부채 47,656,629,865 51,689,929,293 　　매입채무 및 기타채무 9,975,306,256 16,192,142,571 　　차입금 34,129,243,673 31,980,365,536 　　충당부채 947,641,021 1,820,683,770 　　기타금융부채 129,106,415 66,448,052 　　리스부채 72,884,476 126,965,705 　　기타부채 2,402,448,024 1,469,442,216 　　당기법인세부채 　 33,881,443 　비유동부채 1,478,841,948 2,536,731,421 　　매입채무 및 기타채무 621,778,258 524,613,581 　　리스부채 61,026,001 50,057,247 　　기타금융부채 30,000,000 30,000,000 　　충당부채 603,266,523 1,790,990,695 　　기타부채 162,771,166 141,069,898 　부채총계 49,135,471,813 54,226,660,714 자본 　　 　자본금 29,858,708,000 29,858,708,000 　주식발행초과금 89,655,004,872 89,655,004,872 　기타자본 (12,863,096,690) (12,863,181,552) 　결손금 (75,064,567,705) (61,969,865,368) 　자본총계 31,586,048,477 44,680,665,952 부채와 자본총계 80,721,520,290 98,907,326,666 　 제 51 기 3분기말 제 50 기말 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 2,795,589,859 9,257,694,199 36,922,986,276 96,172,054,716 매출원가 3,351,494,856 9,122,262,707 29,198,342,368 69,148,687,429 매출총이익 (555,904,997) 135,431,492 7,724,643,908 27,023,367,287 판매비와관리비 4,730,118,394 14,364,310,478 7,810,228,172 20,910,619,340 　판매비와관리비 3,830,426,790 11,558,804,723 6,030,531,902 16,927,464,632 　대손상각비 899,691,604 2,805,505,755 1,779,696,270 3,983,154,708 영업이익(손실) (5,286,023,391) (14,228,878,986) (85,584,264) 6,112,747,947 기타수익 34,483,768 89,286,558 6,183,206 20,920,094 기타비용 91,276,624 121,360,659 9,162,831 53,430,743 금융수익 1,261,205,366 3,657,642,139 8,566,517,632 15,128,634,560 금융비용 898,271,654 2,491,391,389 2,050,681,600 6,265,584,189 법인세비용차감전순이익(손실) (4,979,882,535) (13,094,702,337) 6,427,272,143 14,943,287,669 법인세비용(수익) 　　 465,685,278 465,685,278 분기순이익(손실) (4,979,882,535) (13,094,702,337) 5,961,586,865 14,477,602,391 기타포괄손익 477,107 84,862 (2,237,736) 255,043 　당기손익으로 재분류되는 항목 477,107 84,862 (2,237,736) 255,043 　　해외사업환산이익(손실) 477,107 84,862 (2,237,736) 255,043 총포괄손익 (4,979,405,428) (13,094,617,475) 5,959,349,129 14,477,857,434 주당순이익(손실) 　　　　 　기본주당순손익 (단위 : 원) (85) (224) 102 251 　희석주당순손익 (단위 : 원) (85) (224) 98 245 　 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 28,189,280,500 86,991,643,506 (9,869,852,871) (59,249,622,754) 46,061,448,381 자본의변동 총포괄 손익 분기순이익(손실) 　　　 14,477,602,391 14,477,602,391 해외사업 환산대 　　 255,043 　 255,043 소유주와의 거래 전환사채의 전환 1,669,427,500 2,663,361,366 　　 4,332,788,866 2022.09.30 (기말자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (9,869,597,828) (44,772,020,363) 64,872,094,681 2023.01.01 (기초자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (12,863,181,552) (61,969,865,368) 44,680,665,952 자본의변동 총포괄 손익 분기순이익(손실) 　　　 (13,094,702,337) (13,094,702,337) 해외사업 환산대 　　 84,862 　 84,862 소유주와의 거래 전환사채의 전환 　　　　　 2023.09.30 (기말자본) 29,858,708,000 89,655,004,872 (12,863,096,690) (75,064,567,705) 31,586,048,477 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 결손금 자본 합계 현금흐름표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,091,818,552) 10,270,637,597 　영업에서 창출된 현금흐름 (7,009,732,425) 11,789,663,682 　　분기순이익(손실) (13,094,702,337) 14,477,602,391 　　조정 1,888,830,916 (3,685,119,299) 　　순운전자본의 변동 4,196,138,996 997,180,590 　이자의수취 41,720,859 67,634,389 　이자의지급 (1,373,281,314) (1,135,160,104) 　법인세환급액(납부액) 249,474,328 (451,500,370) 투자활동으로 인한 현금흐름 631,138,608 973,828,328 　단기금융상품의 감소 405,536,000 2,226,865,000 　장기금융상품의 감소 134,928,400 　 　임차보증금 및 기타보증금의 감소 180,039,141 91,901,000 　유형자산의 처분 36,818,182 　 　투자부동산의 처분 66,000,000 　 　무형자산의 처분 74,545,455 　 　단기금융상품의 증가 (14,804,258) (1,184,185,904) 　장기금융상품의 증가 (3,985,960) (23,861,130) 　임차보증금 및 기타보증금의 증가 (57,728,352) (18,060,638) 　유형자산의 취득 (136,950,000) (118,830,000) 　무형자산의 취득 (53,260,000) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 1,785,614,250 (3,294,512,068) 　차입금의 차입 4,860,000,000 3,463,528,400 　차입금의 상환 (2,631,000,000) (5,321,830,400) 　사채의 상환 (325,699,200) (1,264,435,200) 　리스부채의 감소 (117,686,550) (171,774,868) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,675,065,694) 7,949,953,857 외화환산 723,093 200,476,159 기초현금및현금성자산 5,968,056,449 3,075,050,390 기말현금및현금성자산 293,713,848 11,225,480,406 　 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 5. 재무제표 주석 제51기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제50기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 참엔지니어링 주식회사 1. 회사의 개요 참엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 1973년 10월 4일 설립 후 1987년 11월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다. (1) 본점 소재지 및 주요사업1) 본점의 소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5 2) 주요사업 : FPD 장비의 개발과 제조 및 판매, 반도체 장비의 개발과 제조 및 판매 (2) 대표이사 : 이 경 희 (3) 주요주주 및 지분율 주주명 당분기말 소유주식수(1) 지분율(%) 에이치비씨신기술투자조합 제1호 15,995,247 27.17 자기주식 471,015 0.80 기타 42,401,157 72.03 계 58,867,419 100.00 (1) 회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2와 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 외화 순포지션관리 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 금융자산 순포지션관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환 위험 (가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 USD NTD JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 외상매출금 (1) 5,335,724 - 165,648 10,836,482 - - 63,863 계약자산 (1,2) 36,394,812 25,965 - 22,627,262 25,965 - - 장기계약자산(1,2) 8,467,542 - - 22,186,495 - - - 장기대여금(1) - - 310,771 - - - 310,771 보통예금(현금) 145,972 - 9,022 2,169,875 - - 118,875 금융부채: 외상매입금 13,179 - 2,081 170,499 - 81,072 - 미지급금 5,045,319 - - 5,104,318 - - - (1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.(2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다. (나) 회사의 위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (다) 민감도 분석 회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,532,273 (3,532,273) 4,098,533 (4,098,533) NTD 2,025 (2,025) 2,025 (2,025) EUR - - (6,323) 6,323 JPY 37,702 (37,702) 38,494 (38,494) 합 계 3,572,000 (3,572,000) 4,132,729 (4,132,729) (2) 가격위험 (가) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율위험 (가) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 12,830,000 43% 6,600,000 24% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(): 　 　 1년 미만 16,999,000 57% 21,000,000 76% 합계 29,829,000 100% 27,600,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자율 1% 상승 시 74,645 36,987 이자율 1% 하락 시 (74,645) (36,987) 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산() 60,788,528 77,785,376 신용위험 노출액 합계 60,788,528 77,785,376 () 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 매출채권 3,104,321 508,851 1,669,946 1,695,035 6,978,153 대손충당금 - (55,000) (1,669,946) (1,695,035) (3,419,981) 계약자산() 574,751 2,911,354 7,687,933 35,156,291 46,330,330 대손충당금 (4,447) (16,391) (1,077,364) (7,783,046) (8,881,249) 합계 3,674,625 3,348,814 6,610,569 27,373,245 41,007,253 전기말: 매출채권 9,673,001 2,822,198 2,476,996 1,486,864 16,459,059 대손충당금 - - (2,357,951) (1,412,727) (3,770,678) 계약자산() 6,401,014 3,480,986 13,202,506 24,404,317 47,488,823 대손충당금 (142,326) (167,305) (896,530) (4,518,886) (5,725,047) 합계 15,931,690 6,135,880 12,425,021 19,959,568 54,452,158 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,725,047 2,300,307 3,770,678 1,778,601 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 3,156,202 3,424,740 (350,697) 1,992,077 기말 8,881,249 5,725,047 3,419,981 3,770,678 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 (단위: 천원) 전기 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무 3,619,757 - - 3,619,757 미지급금 6,355,549 - 621,778 6,977,327 미지급비용 129,106 - - 129,106 단기차입금 12,293,518 18,802,254 - 31,095,772 전환사채 4,288,776 - - 4,288,776 임대보증금 - - 30,000 30,000 리스부채 47,060 34,720 65,478 147,258 합계 26,733,766 18,836,974 717,256 46,287,996 (전기) (단위: 천원)0 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무 9,361,394 - - 9,361,394 미지급금 6,830,749 - 524,613 7,355,362 미지급비용 66,448 - - 66,448 단기차입금 18,133,497 10,466,027 - 28,599,524 전환사채 4,509,819 - - 4,509,819 임대보증금 - - 30,000 30,000 리스부채 81,012 53,978 51,878 186,868 합계 38,982,919 10,520,005 606,491 50,109,415 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 49,135,472 54,226,661 자본 (B) 31,586,048 44,680,666 현금 및 현금성자산 (C) 293,714 5,968,056 차입금 (D) 34,129,244 31,980,366 부채비율 (A/B) 155.56% 121.36% 순차입금비율 (D-C)/B 107.12% 58.22% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 293,714 293,714 5,968,056 5,968,056 매출채권 3,558,172 3,558,172 12,688,382 12,688,382 기타금융자산 987,869 987,869 1,670,976 1,670,976 소계 4,839,755 4,839,755 20,327,414 20,327,414 금융부채 매입채무 및 기타채무 10,597,085 10,597,085 16,716,756 16,716,756 장단기차입금 29,829,000 29,829,000 27,600,000 27,600,000 전환사채 4,300,244 4,300,244 4,380,366 4,380,366 기타금융부채 159,106 159,106 96,448 96,448 소계 44,885,435 44,885,435 48,793,570 48,793,570 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채: 파생금융부채 - - 91,884 91,884 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융부채: 파생금융부채 - - 422,089 422,089 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2,3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당분기말 전기말 파생금융부채 91,884 422,089 3 옵션평가 할인율 8.874% 주가변동성 24.200% 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 : 매출채권 3,558,172 12,688,382 기타금융자산 987,869 1,670,976 합 계 4,546,041 14,359,358 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생금융부채 91,884 422,089 상각후원가 금융부채 : 매입채무 및 기타채무 10,597,085 16,716,756 기타금융부채 159,106 96,448 차입금 29,829,000 27,600,000 전환사채 4,208,359 3,958,276 합 계 44,885,434 48,793,569 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - 2,703 2.파생상품평가손익 - (369,308) 상각후원가로 측정하는 금융자산: 1.채권에 대한 대손상각비 (2,805,506) (3,983,155) 2.기타채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비) - - 3.은행예금 이자수익 18,620 39,106 4.매출채권처분손익 (2,077) - 5.은행예치금에 대한 이자수익 18,323 13,043 6.기타이자수익 152 49 7.외화예금에 대한 외환차이 49,044 688,144 8.외화채권에 대한 외환차이 3,045,248 12,751,233 9.기타금융자산에 대한 외환차이 12,960 71,584 당기손익으로 측정하는 금융부채: 1.파생상품평가손익 323,279 1,061,551 2.통화선도거래손익 - (2,360,315) 상각후원가로 측정하는 금융부채: 1.금융기관차입금 이자비용 (1,435,940) (1,143,039) 2.사채이자비용 (564,360) (753,528) 3.기타이자비용 (13,207) (8,519) 4.사채처분손실 (4,496) (65,920) 5.외화매입채무에 대한 외환차이 (274,200) (1,051,937) 기타측정금융부채: 1.리스부채이자비용 (9,173) (11,796) 합 계 (1,641,333) 4,879,896 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 710 1,067 당좌예금 및 보통예금 등 293,004 5,966,989 합 계 293,714 5,968,056 8. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산 계약자산 37,862,788 8,467,542 46,330,330 25,302,328 22,186,495 47,488,823 대손충당금 (8,296,964) (584,285) (8,881,249) (4,261,460) (1,463,587) (5,725,047) 계약체결증분원가 84,722 - 84,722 79,840 - 79,840 장부금액 29,650,546 7,883,257 37,533,803 21,120,708 20,722,908 41,843,616 매출채권 매출채권 6,978,153 - 6,978,153 16,459,059 - 16,459,059 대손충당금 (3,419,981) - (3,419,981) (3,770,678) - (3,770,678) 장부금액 3,558,172 - 3,558,172 12,688,382 - 12,688,382 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 1,290,771 1,290,771 - 1,290,771 1,290,771 금융상품 811,438 4,000 815,438 1,202,170 134,942 1,337,112 보증금 89,500 52,192 141,692 221,900 42,261 264,161 미수금 4,575,629 - 4,575,629 4,609,966 - 4,609,966 기타 10,007 352,795 362,802 14,632 352,795 367,427 총 장부금액 5,486,574 1,699,758 7,186,332 6,048,668 1,820,770 7,869,438 차감: 손실충당금 (4,554,896) (1,643,566) (6,198,462) (4,554,896) (1,643,566) (6,198,462) 상각후원가 931,678 56,192 987,870 1,493,772 177,204 1,670,976 (3) 대손충당금 변동내역 (당분기말) (단위:천원) 구 분 당분기 기초금액 대손상각비 환입 제각 분기말금액 계약자산 5,725,047 3,156,202 - - 8,881,249 매출채권 3,770,678 - (350,697) - 3,419,981 기타금융자산 6,198,462 - - - 6,198,462 계 15,694,186 3,156,203 (350,697) - 18,499,692 (전분기말) (단위:천원) 구 분 전분기 기초금액 대손상각비 환입 제각 분기말금액 계약자산 2,300,307 2,172,140 (120,220) - 4,352,227 매출채권 1,778,601 1,910,458 - 20,777 3,709,836 기타금융자산 6,198,462 - - - 6,198,462 계 10,277,370 4,082,598 (120,220) 20,777 14,260,525 (4) 사용제한 금융자산 (단위:천원) 구 분 상세내역 제한내역 담보등제공처 당분기말 전기말 유동 정기예금 외화지급보증 기업은행 - 405,536 정기예금 외화지급보증 서울보증보험 811,438 796,634 소 계 811,438 1,202,170 비유동 보증금 당좌개설보증금 국민은행 등 4,000 4,000 소 계 4,000 4,000 합 계 815,438 1,206,170 9. 공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 구분구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 통화 취득원가 공정가치 통화 취득원가 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동 Fitilite(S) PTE LTD - USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 소계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 합계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - (2) 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같으며, 당분기 중 변동사항은 없습니다. (단위:천원) 구분 전기말 기초 671,797 이자수익 2,703 회수 (674,500) 기말 - 10. 파생금융 상품(1) 회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 제 9 차 전환사채 내재파생상품 91,884 422,089 () 상기 파생금융부채는 재무상태표의 차입금에 포함되어 있습니다(주석 19참조). 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,019,311 (809,098) 3,210,213 2,981,850 (737,734) 2,244,116 재공품 4,849,160 (1,126,303) 3,722,857 2,309,300 - 2,309,300 합 계 8,868,471 (1,935,401) 6,933,070 5,291,150 (737,734) 4,553,416 () 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가환입 1,197,667천원 (전분기: 16,631천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 담보제공자산 제공목적 장부금액 채권최고액 담보권자 재고자산 차입금 담보 6,933,070 1,170,000 한국수출입은행 12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 159,727 126,306 선급비용 62,086 21,843 기타의유동자산 147,582 - 합 계 369,395 148,149 13. 투자부동산(1) 전기말 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 48,517 - 48,517 건 물 125,131 (8,968) 116,163 합 계 173,648 (8,968) 164,680 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 48,517 116,164 164,681 48,517 118,666 167,183 처분 및 폐기 (48,517) (115,447) (163,964) - - - 감가상각비 - (717) (717) - (1,877) (1,877) 기말 장부금액 - - - 48,517 116,789 165,306 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 2,005,745 9,514,082 9,555 890,664 9,973 446,675 - 12,876,694 취득 및 자본적 지출 - - - - - 136,950 - 136,950 처분 및 폐기 - - - - (7,122) - - (7,122) 감가상각비 - (180,019) (1,228) (264,972) (2,849) (104,081) - (553,149) 분기말 순장부금액 2,005,745 9,334,063 8,327 625,692 2 479,543 - 12,453,372 취득원가 2,005,745 12,001,293 24,800 6,328,735 24,074 3,641,571 - 24,026,218 감가상각누계액 - (2,667,231) (16,473) (5,703,043) (24,072) (3,162,028) - (11,572,847) 장부금액 2,005,745 9,334,063 8,327 625,692 2 479,543 - 12,453,372 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 2,005,745 9,754,108 11,191 1,326,322 27,064 188,919 150,000 13,463,349 취득 및 자본적 지출 - - - - - 118,830 - 118,830 처분 및 폐기 - - - (5) - - - (5) 타계정으로 대체 - - - - - - (150,000) (150,000) 감가상각비 - (180,020) (1,227) (347,328) (12,818) (63,172) - (604,565) 분기말 순장부금액 2,005,745 9,574,088 9,964 978,989 14,246 244,577 - 12,827,609 취득원가 2,005,745 12,001,293 24,800 6,350,831 109,531 3,444,153 - 23,936,353 감가상각누계액 - (2,427,205) (14,836) (5,371,842) (95,285) (3,199,576) - (11,108,744) 장부금액 2,005,745 9,574,088 9,964 978,989 14,246 244,577 - 12,827,609 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 248,422 331,829 판매비와 관리비 304,727 272,736 합 계 553,149 604,565 (3) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 10,763,125 12,000,000 단기차입금 11,000,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,202,375 1,200,000 단기차입금 700,000 KEB하나은행 (전기) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물,기계장치 11,195,888 12,000,000 단기차입금 11,000,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,214,603 1,200,000 단기차입금 700,000 KEB하나은행 15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 82,776 83,447 차량운반구 47,827 84,626 합계 130,603 168,073 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 72,884 126,966 비유동 61,026 50,057 합계 133,910 177,023 당분기 중 증가된 사용권자산은 97,894천원 (전기: 71,729천원) 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 66,792 98,939 차량운반구 39,439 62,161 합계 106,231 161,100 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 9,173 11,796 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 75,700 87,113 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 33,872 21,998 당분기 중 리스의 총 현금유출은 227,258천원 (전분기: 280,886천원)입니다. 16. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계(1) 장부금액 원가 상각누계(1) 장부금액 영업권 4,701,713 (4,701,713) - 4,701,713 (4,701,713) - 산업재산권 305,540 (301,077) 4,463 305,540 (298,483) 7,057 개발비 27,036,140 (27,036,140) - 27,036,140 (27,036,140) - 소프트웨어 2,161,624 (1,981,643) 179,981 2,108,364 (1,899,570) 208,794 회원권(2) 83,386 (69,086) 14,300 132,386 (69,086) 63,300 합 계 34,288,403 (34,089,659) 198,744 34,284,143 (34,004,992) 279,151 (1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동 내역 (당분기) (단위: 천원) 당분기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 7,057 208,795 63,300 279,152 취득및자본적지출 - 53,260 - 53,260 처분 - - (49,000) (49,000) 상각비 (2,594) (82,074) - (84,668) 당분기말 4,463 179,981 14,300 198,744 (전분기) (단위: 천원) 전분기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 56,549 390,101 216,600 663,250 상각비 (22,281) (199,897) - (222,178) 당분기말 34,268 190,204 216,600 441,072 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와 관리비 84,668 222,178 합 계 84,668 222,178 (4) 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 3,716,951 5,494,956 17. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종 속 기 업 18,256,376 18,256,376 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.1) 종속기업투자의 현황 (단위:천원) 종속기업명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)참저축은행 대한민국 85.82% 15,895,244 15,895,244 Charm Trading Shanghai 중국 100.00 2,246,182 2,246,182 Charm Trading Vietnam 베트남 100.00 114,950 114,950 합 계 18,256,376 18,256,376 2) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 바로저축은행, 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다. (단위:천원) 담보제공자산 제공목적 장부금액 담보설정금액 관련계정 차입금 잔액 담보권자 (주)참저축은행발행주식 차입금담보 15,895,244 13,000,000 단기차입금 10,000,000 바로저축은행 - 단기차입금 11,000,000 산업은행() ()산업은행에 제공된 투자주식은 주석 14에 표시된 유형자산 담보와 통합되어 제공되어, 동 주석에서는 별도의 설정금액을 표시하지 않았습니다. 3) 종속기업투자의 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 18,256,376 18,256,376 취득 - - 기말금액 18,256,376 18,256,376 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 매입채무 3,619,757 9,361,394 미지급금 6,355,549 6,830,749 비유동성 항목 미지급금 621,778 524,614 합 계 10,597,084 16,716,757 19. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 단기차입금 29,829,000 27,600,000 전환사채 4,300,244 4,380,366 합계 34,129,244 31,980,366 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 2023.09.30현재 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 등 5.62%~13.00% 25,829,000 27,600,000 일반대출 주식회사 에이치비홀딩스그룹 7.50%~8.00% 4,000,000 - 합 계 29,829,000 27,600,000 () 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 11, 14, 36 참조). (2) 전환사채 1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 제 9 차 제 9 차 전환사채 3,980,000 4,280,000 사채할인발행차금 (4,849) (24,187) 전환권조정 (140,139) (699,026) 사채상환할증금 373,348 401,490 전환권대가 () 91,884 422,089 장부금액 4,300,244 4,380,366 () 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로전환권 대가를 금융부채로 분류하였습니다. 2) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생금융자산(콜옵션) 파생금융부채(전환권) 파생금융부채(풋옵션) 제 9 차 - - 91,884 3) 당분기 및 전분기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유동 유동 기초 4,380,366 10,530,223 자본금 전환 - (4,020,000) 사채의 상환 (300,000) (1,200,000) 전환권조정상각 558,886 2,129,550 사채할인발행차금상각 19,338 73,685 전환권대가 (330,205) (2,214,718) 상환할증금 (28,141) (489,667) 분기말금액 4,300,244 4,809,073 4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 9 차 액면가액 10,000,000,000 발행가액 10,000,000,000 발행일 2020-12-08 상환일 2023-12-08 표면이자율 0.00% 보장수익률 3.00% 전환대상 참엔지니어링(주) 기명식 보통주 전환가액 1,202원() 전환비율 100% 리픽싱(Refixing) 2021년 03월 08일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정 전환청구기간 2021년 12월 08일부터2023년 11월 08일까지 조기상환청구권 발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능 매도청구권 발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 1년 6개월이 되는 시점까지 매 3개월 단위의 날을 매도청구기일로 하여 매도청구 가능 () 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,716원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. 조정되는 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격의) 70% 이상으로 조정됩니다.한편, 상기 리픽싱 조항에 따라 2022년 06월 08일자로 전환가격이 1,202원으로 조정되었습니다 20. 퇴직급여(1) 확정기여제도1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 609,006 783,795 2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 77,787 100,765 판매관리비() 531,219 683,030 합계 609,006 783,795 () 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 215,291천원, 전분기 304,880천원입니다. 21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급비용 129,106 66,448 비유동성 항목 보증금 30,000 30,000 22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분분 당분기말 전기말 유동성항목 예수금 1,840 3,150 선수금 1,796,047 375,617 미지급비용 604,560 571,333 기타부채 - 519,342 소 계 2,402,447 1,469,442 비유동성 항목 장기종업원급여 162,771 141,070 합 계 2,565,218 1,610,512 23. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 3,597,113 14,561 전입액 (950,071) 13,207 사용액 (1,123,902) - 분기말 1,523,140 27,768 유동항목 919,873 27,768 비유동항목 603,267 - (전기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 5,636,345 20,054 전입액 289,080 6,970 사용액 (2,328,312) (12,463) 기말 3,597,113 14,561 유동항목 1,806,123 14,561 비유동항목 1,790,991 - (1) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년~1.5년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다. 24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 300,000,000 300,000,000 발행주식수() 58,867,419 58,867,419 액면금액 500원 500원 자본금 29,858,708 29,858,708 () 과거 이익소각으로 인하여 보고기간 종료일 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 29,858,708 28,189,281 전환사채 보통주 전환 - 1,669,427 기말잔액 29,858,708 29,858,708 25. 주식발행초과금 및 기타자본당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 89,655,005 89,655,005 기타자본 : 자기주식 (1,304,672) (1,304,672) 기타자본잉여금 1,130,320 1,130,320 자기주식처분이익 912,224 912,224 매도가능증권평가손실 (13,596,736) (13,596,736) 해외사업환산대 (4,233) (4,318) 기타자본 소계 (12,863,097) (12,863,182) 합 계 76,791,908 76,791,823 26. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금() 423,000 423,000 미처리결손금 (75,487,568) (62,392,865) 합 계 (75,064,568) (61,969,865) () 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,257,694 96,172,055 총 수익 9,257,694 96,172,055 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 제품매출 상품/용역매출 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 481,050 1,241,521 3,397,778 4,069,488 9,189,837 기간에 걸쳐 인식 18,950 48,907 - - 67,857 고객과의 계약에서 생기는 수익 500,000 1,290,428 3,397,778 4,069,488 9,257,694 (단위: 천원) 전분기 제품매출 상품/용역매출 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 22,391,564 57,116,791 7,812,585 5,821,989 93,142,929 기간에 걸쳐 인식 853,078 2,176,047 - - 3,029,126 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,244,642 59,292,838 7,812,585 5,821,989 96,172,055 27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 46,330,330 47,488,823 대손충당금 (8,881,249) (5,725,047) 계약체결증분원가 84,722 79,840 계약자산 계 37,533,803 41,843,616 계약부채 919,273 150,000 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 150,000 59,760 당기증가 919,273 8,066,800 수익인식 (150,000) (7,976,560) 기말 919,273 150,000 (3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가 회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 일반관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가 84,722 79,840 28. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,157,374 3,389,172 1,392,062 4,132,676 퇴직급여 114,054 315,927 112,690 378,150 기타장기종업원급여 2,768 8,304 3,570 10,710 복리후생비 141,972 513,849 156,133 519,091 여비교통비 37,270 120,889 37,056 114,813 전력비 36,832 88,088 34,960 78,579 지급임차료 28,982 89,299 30,302 97,946 보험료 74,523 240,328 71,198 248,485 경상연구개발비 1,297,215 3,716,951 1,755,333 5,494,956 운반비 88,934 249,510 79,828 281,793 지급수수료 234,874 973,874 1,151,136 2,788,884 용역비 95,001 415,870 155,444 386,560 출장비 93,175 260,657 83,640 169,323 유형자산감가상각비 99,307 304,727 90,741 272,736 사용권자산감가상각비 28,072 106,231 44,340 159,309 무형자산상각비 25,430 84,668 67,593 222,178 세금과공과금 101,499 145,163 520,281 818,883 대손상각비 899,692 2,805,506 1,779,696 3,983,155 수출제비용 3,694 13,410 65,679 170,412 유지활동비 115,211 351,261 92,593 300,127 기타 54,239 170,626 85,953 281,854 합 계 4,730,118 14,364,310 7,810,228 20,910,620 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (839,965) (2,539,859) 12,711,335 (3,155,038) 원재료의 사용액 1,575,869 5,022,032 11,377,740 58,664,577 상품의 판매 456,255 1,072,058 412,361 1,217,199 종업원급여비용 2,330,117 6,966,278 3,127,725 9,308,500 퇴직급여 215,930 609,006 248,374 783,796 감가상각비 등 235,528 744,765 301,835 989,720 외주용역비(외주가공비) 505,880 1,608,006 - - 지급수수료 242,857 979,990 1,185,339 2,976,516 대손상각비 899,691 2,805,506 1,779,696 3,983,155 기타비용 2,459,451 6,218,791 5,864,166 15,290,883 합계 8,081,613 23,486,573 37,008,571 90,059,307 () 원재료와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 29,696 - - 무형자산처분이익 25,546 25,545 - - 수입임대료 4,500 13,000 4,200 11,000 잡이익 4,438 21,045 1,983 9,920 합 계 34,484 89,286 6,183 20,920 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 5 투자부동산처분손실 78,741 97,963 - - 매출채권처분손실 1,292 2,078 - - 잡손실 11,244 21,320 9,163 53,426 합 계 91,277 121,361 9,163 53,431 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 1,097,577 2,836,795 6,760,210 11,557,611 외환차익 155,486 460,472 1,786,496 2,572,748 이자수익 8,142 37,096 19,812 54,902 파생상품평가이익 - 323,279 - 943,374 합 계 1,261,205 3,657,642 8,566,518 15,128,635 (2) 당분기 및 전분기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 104,627 280,484 530,991 959,261 외환차손 79,389 183,731 69,985 420,178 이자비용 709,760 2,022,680 667,203 1,916,883 통화선도거래손실 - - 1,037,400 2,652,210 통화선도평가손실 - - (320,817) (108,145) 파생상품평가손실 - - - 359,277 사채상환손실 4,496 4,496 65,920 65,920 합 계 898,272 2,491,391 2,050,682 6,265,584 32. 주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어서 산정하였습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (4,979,882,535) (13,094,702,337) 5,961,586,865 14,477,602,391 가중평균 유통보통주식수 58,396,404 58,396,404 58,396,404 57,625,169 기본주당이익(손실) (85) (224) 102 251 (2) 가중평균유통보통주식수① 당분기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 58,396,404 273 15,942,218,292 일수 ÷ 273 가중평균보통유통주식수 58,396,404 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 55,057,549 273 15,030,710,877 2022-02-09 1,295,677 234 303,188,418 2022-02-14 797,339 229 182,590,631 2022-04-11 1,196,006 173 206,909,038 2022-04-18 49,833 166 8,272,278 합계 15,731,671,242 일수 ÷ 273 가중평균보통유통주식수 57,625,169 (3) 희석주당손익 (단위: 원,주) 구 분 전분기 3개월 누적 보통주분기순이익 5,961,586,865 14,477,602,391 전환사채이자비용 175,111,124 587,752,091 보통주희석분기순이익 6,136,697,989 15,065,354,482 가중평균보통유통주식수 58,396,404 57,625,169 잠재적보통주식수 3,976,705 3,976,705 가중평균 유통 잠재적 보통주식수 62,373,109 61,601,874 희석주당이익 98 245 당분기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미하며 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제51(당)분기 제50(전)기 보유현금 710 1,067 당좌예금 및 보통예금 등 293,004 5,966,989 합 계 293,714 5,968,056 (2) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순손익 (13,094,702) 14,943,288 조정: 금융수익 (3,197,170) (12,555,887) 금융비용 2,307,661 3,193,196 대손상각비 2,805,506 3,983,155 감가상각비 553,149 604,565 무형자산상각비 84,668 222,178 사용권자산상각비 106,231 161,099 투자부동산상각비 717 1,877 유형자산처분손익 (29,696) 5 투자부동산처분손익 97,963 - 무형자산처분손익 (25,545) - 장기종업원급여 21,701 33,042 기타조정 (836,354) 205,965 운전자본의 변동: 매출채권 및 기타채권의 감소 13,493,588 (14,534,075) 재고자산의 감소(증가) (3,577,321) (3,405,107) 기타유동자산의 감소(증가) (264,401) (1,233,171) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (6,485,898) 15,148,279 예수부채의 증가(감소) (1,309) (255) 장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소) 97,165 156,559 기타장기종업원의 급여 지급 - (31,000) 기타유동부채의 증가(감소) 934,315 4,895,951 영업으로부터 창출된 현금 (7,009,732) 11,789,664 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 55,265 121,490 전환권 행사에 따른 자본금 대체 - 4,332,789 계약자산 증분체결원가 대체 4,883 761,034 사용권자산의 취득 97,894 45,886 금융자산의 유동성대체 30,000 120,000 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타비금융변동 분기말 단기차입금 27,600,000 2,229,000 - 29,829,000 전환사채(유동) 4,380,366 (325,699) 245,577 4,300,244 유동성리스부채 126,966 (117,687) 63,605 72,884 비유동리스부채 50,057 - 10,969 61,026 합 계 32,157,389 1,785,614 320,151 34,263,154 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타비금융변동 분기말 단기차입금 30,098,302 (1,858,302) - 28,240,000 전환사채(유동) 10,530,223 (1,264,435) (4,456,714) 4,809,073 유동성리스부채 236,822 (171,775) 86,032 151,079 비유동리스부채 160,006 - (101,388) 58,618 합 계 41,025,353 (3,294,512) (4,472,070) 33,258,770 34. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항 (단위:천원) 구분 개설은행 통화 한도금액 일반자금대출약정 하나은행 KRW 700,000 산업은행 KRW 11,000,000 바로저축은행 KRW 10,000,000 무역금융대출약정 기업은행 KRW 1,130,000 선물환 기업은행 USD 500,000 합계 KRW 22,830,000 USD 500,000 (2) 제공받은 지급보증내용1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보증제공기관 통화 한도금액 보증금액 보증내용 기업은행 USD 2,330,000 1,705,000 납품계약이행보증 국민은행 USD 225,000 56,000 납품계약이행보증 서울보증보험 KRW - 5,971,116 납품계약이행보증 한국무역보험공사 KRW 297,000 297,000 대출약정보증 기타 KRW - 1,914,300 이행보증등 연대보증 합 계 USD 2,555,000 1,761,000 - KRW 297,000 8,182,416 2) 계류중인 소송보고기간 종료일 현재 회사의 계류중인 소송은 없습니다. 당기중 계류중인 소송은 보고기간 종료일 이전 승소 등의 사유로 종결되었습니다. 35. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 이월결손금으로 인하여 2023년과 2022년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전분기 종속기업 (주)참저축은행 (주)참저축은행 Charm Trading Shanghai Charm Trading Shanghai Charm Trading Vietnam Charm Trading Vietnam 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(1) - 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 등(2) 최대주주 및 기타주주 등 (1) 종속기업인 (주)참저축은행을 통해 85.3%의 지분을 보유하고 있으며, 당분기 중 명칭이 변경되었습니다.(2) 최대주주 및 기타주주와 최대주주의 지배기업인 주식회사 에이치비홀딩스그룹이 포함되어있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 902,324 978,150 Charm Trading Vietnam - 203,749 합 계 902,324 1,181,899 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 3,300,340 960,525 Charm Trading Vietnam - 86,951 합 계 3,300,340 1,047,476 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 기타수취채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Charm Trading Shanghai 81,469 3,311,822 - - 합 계 81,469 3,311,822 - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 차입금 기타지급채무 당분기말 당분기말 전기말 종속기업 (주)참저축은행 - 33,414 234,392 Charm Trading Shanghai - 280,304 303,044 Charm Trading Vietnam - 24,281 19,278 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 등() 4,000,000 - - 합 계 4,000,000 337,999 556,714 () 최대주주의 지배기업인 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로부터 차입한 자금거래입니다.(5) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 등() - - 4,000,000 - 합 계 - - 4,000,000 - () 최대주주의 지배기업인 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로부터 차입한 자금거래입니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원,USD) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 잔액 기타 최대주주 대출금 대한 연대보증 15,649,999 외화약정한도에 대한 연대보증 USD 3,643,500 합 계 15,649,999 USD 3,643,500 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 694,697 722,786 퇴직급여 100,192 114,875 국민연금 등 회사부담금 36,786 41,046 합 계 831,675 878,707 37. 부문별 정보(1) 회사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별재무정보는 공시하지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 3,897,778 31,057,228 중국 2,128,327 34,708,548 대만 1,142,289 1,381,682 베트남 1,839,586 28,987,104 일본 242,744 32,116 인도 6,970 5,377 합계 9,257,694 96,172,055 (3) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당분기 전분기 A사 2,245,677 10,950,056 B사 1,411,087 19,601,141 C사 1,280,498 28,415,074 D사 1,142,289 1,381,682 E사 - 22,244,706 38. 보고기간 후 사건(1) 제3자 배정 유상증자 실시 및 최대주주 변경회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 목적으로 2023년 10월 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였습니다. 금번 유상증자의 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 상장되었습니다.이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 변경되었습니다. (2) 단기차입금 및 전환사채 상환회사는 2023년 11월 유상증자 대금을 원천으로 회사의 최대주주로부터 차입한 단기차입금 60억원을 상환하였으며, 최대주주의 특수관계인이 보유한 제9회 전환사채 39.8억원을 전액 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항정관에 의거 절차적으로는 이사회 결의를 거쳐 최종적으로 주주총회 결정을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 주주가치 제고와 주주환원을 통한 이익배분을 위한 배당정책은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 미래 투자와 긴급한 경영환경 변화에 대응하는 유보, 연간 현금흐름 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하는 것을 원칙으로 하고있습니다.회사는 정관 제10조, 제45조, 제46조 에서 이익배당에 관한 규정을 하고 있습니다.제10조 신주의 배당기산일회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제45조 이익배당(1) 이익의 배당은 현금배당과 주식배당으로 할 수 있다.(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 의결로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.(3) 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제46조 배당금지급청구권의 소멸시효(1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 500500500-16,854-2,268-1,134-13,095-2,720-883-278-36-37----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력당사는 과거 2011년과 2012년 각각 주당 현금 50원, 주당 현금 70원 배당한 이력이 있습니다. 이후부터 현재까지는 누적결손으로 인하여 배당 가능여력이 없어 배당을 지급하지 못하여 과거배당이력 산출이 불가합니다. (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 당사는 전방산업인 디스플레이 산업의 투자 사이클에 민감하게 영향을 받는 수주기반의 사업을 영위하면서, 수익성 강화는 물론 주주이익 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 지난 2011년과 2012년 현금배당 이후 이월결손금으로 인하여배당을 지급하지 못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 지속적인 흑자 기반 경영을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 11월 27일유상증자(제3자배정)보통주3,885,0045001,2872015년 12월 16일유상증자(제3자배정)보통주3,885,0045001,2872016년 01월 25일유상증자(제3자배정)보통주8,780,1095001,2872019년 05월 16일전환권행사보통주1,198,3225001,6692019년 08월 10일유상증자(제3자배정)보통주1,631,5205001,0912019년 11월 19일전환권행사보통주417,7105001,1972020년 01월 03일전환권행사보통주250,626 5001,1972020년 01월 13일전환권행사보통주417,710 5001,1972020년 01월 15일전환권행사보통주334,168 5001,1972020년 02월 18일전환권행사보통주417,710 5001,1972020년 04월 20일전환권행사보통주167,084 5001,1972020년 04월 28일전환권행사보통주167,084 5001,1972020년 05월 28일전환권행사보통주167,084 5001,1972020년 06월 09일전환권행사보통주751,878 5001,1972020년 06월 12일전환권행사보통주250,626 5001,1972020년 09월 07일전환권행사보통주83,5425001,1972021년 03월 26일전환권행사보통주83,5425001,1972022년 02월 08일전환권행사보통주1,295,6775001,2042022년 02월 11일전환권행사보통주797,3395001,2042022년 04월 08일전환권행사보통주1,196,006 5001,2042022년 04월 14일전환권행사보통주1,196,006 5001,204 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보호예수기간 : 15.12.22~16.12.31 보호예수기간 : 15.12.30~16.12.29 보호예수기간 : 16.02.23~17.02.22 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 보호예수기간 : 19.08.22~20.08.21 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 (1) 보고서 제출 기준일 이후 2023년 10월 31일 유상증자 신주 26,000,000 주가 발행되었습니다. 2.미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식이권부 무보증사모 92020.12.082023.12.0810,000,000,000보통주2021.12.08~2023.11.081001,2023,980,000,0003,311,148운영자금10,000,000,000보통주1001,2023,980,000,0003,311,148- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (1) 23. 3. 10 회사가 보유하고 있던 제9회 전환사채 잔액 5억원을 말소처리 완료하여 제9회 전환사채의 잔액은 기존 47.8억원에서 42.8억원으로 감소하였습니다.(2) 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 최초 1,716원에서 전환가액 조정기일에 맞추어 시가하락에 따른 전환가액이 아래와 같이 조정되었습니다. 조정기일 조정가액 2021.03.08 1,547 2021.06.08 1,514 2021.09.08 1,488 2021.12.08 1,204 2022.06.08 1,202 (3) 보고서 제출 기준일 이후, 회사는 2023년 11월 6일 에이치비씨신기술투자조합 제1호가 보유한 참엔지니어링(주) 제9회 전환사채 사채권 39.8억원을 조기상환하여 미상환사채는 없으며, 전환사채 상환으로 전환가능주식수 3,311,148 주 또한 소멸되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전환사채72018년 03월 30일운영자금(원부자재 매입대금)9,400,000운영자금(원부자재 매입대금)9,400,000-전환사채82018년 07월 20일운영자금(단기 차입금 상환 및원부자재 매입)5,500,000운영자금(단기 차입금 상환 및원부자재 매입)5,500,000-유상증자(3자배정)512019년 08월 09일운영자금(차입금 분할 상환 및 자재 대금)1,779,988운영자금(차입금 분할 상환 및 자재 대금)1,779,988-전환사채92020년 12월 08일운영자금(원부자재 매입 대금)10,000,000운영자금(원부자재 매입 대금)10,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 보고서 제출 기준일 이후 제3자배정 유상증자를 통하여 2023년 10월 31일 신주 26,000,000 주를 발행가격 500원으로 발행하여 13,000,000,000 원을 조달하였습니다. 조달된 자금 중 10,500,000,000 원을 최대주주로부터 차입한 단기차입금 상환과 최대주주의 특수관계인인 HBC신기술투자조합 제1호가 보유하고 있는 회사의 제9회 전환사채의 조기상환에 사용하였습니다. 나머지 잔여금액인 2,500,000,000 원은 운영자금으로 사용할 계획입니다. 3. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결)- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 (연결)(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 51 기3분기 매출채권 9,398,896 3,983,046 42.38 대출채권 541,023,402 28,898,403 5.34 대여금 1,555,356 1,290,771 82.99 미수금 4,630,069 4,555,023 98.38 미수수익 4,549,675 494,153 10.86 보증금 1,762,720 - - 계약자산 46,330,330 8,881,249 19.17 합 계 609,250,448 48,102,646 7.90 제 50 기 매출채권 18,186,505 4,509,527 24.80 대출채권 575,925,302 31,857,324 5.53 대여금 1,632,159 1,290,771 79.08 미수금 4,722,088 4,555,625 96.47 미수수익 3,934,220 486,263 12.36 보증금 1,840,246 - - 계약자산 47,488,823 5,725,047 12.06 합 계 653,729,343 48,424,556 7.41 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 48,424,556 40,760,269 2. 순대손처리액(① + ②) (12,611,885) (13,763,331) ① 대손처리액(상각채권액) (4,998,788) (7,134,781) ② 기타증감액 (7,613,097) (6,628,550) 3. 대손상각비 계상(환입)액 12,289,975 21,427,618 4. 기말 대손충당금 잔액합계 48,102,646 48,424,556 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 채권에 대하여 손상발생의 객관적인 손상증거가 있을 경우 손상증거가 발견된 채권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하며, 개별적으로 유의적이지 않은 채권의 경우 유사한 신용위험특성이 고려된 집합적인 과거 대손경험율을 인용하여 손상여부를 검토하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권과 계약자산잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 매출채권 3,311,706 1,407,588 2,087,716 2,591,886 9,398,896 대손충당금 (15,136) (102,095) (1,698,315) (2,167,500) (3,983,046) 계약자산() 574,751 2,911,354 7,687,933 35,156,292 46,330,330 대손충당금 (4,447) (16,392) (1,077,364) (7,783,046) (8,881,249) 합계 3,866,874 4,200,456 6,999,969 27,797,631 42,864,930 전기말: 매출채권 10,819,682 1,779,742 3,293,291 2,293,790 18,186,505 대손충당금 (199,178) (1,445) (2,420,077) (1,888,827) (4,509,527) 계약자산() 6,401,014 3,480,986 13,202,506 24,404,317 47,488,823 대손충당금 (142,326) (167,305) (896,530) (4,518,886) (5,725,047) 합계 16,879,192 5,091,978 13,179,190 20,290,394 55,440,754 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다.(5) 당분기말 현재 경과기간별 대출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 종합통장대출 119,924,698 58,547,578 1 - 178,472,276 일반자금대출 90,277,668 99,602,690 69,871,154 86,746,586 346,498,098 예적금담보대출 409,481 175,400 49,500 - 634,381 기타대출채권 149,926 - 8,000,000 5,000,000 13,149,926 대손충당금 (11,110,950) (4,088,990) (1,809,661) (11,888,802) (28,898,403) 합 계 199,650,822 154,236,678 76,110,994 79,857,784 509,856,278 전기말: 종합통장대출 153,854,617 18,304,996 - - 172,159,614 일반자금대출 147,075,553 93,163,717 29,648,179 125,218,464 395,105,913 예적금담보대출 1,293,530 62,000 23,980 - 1,379,510 기타대출채권 2,117,516 - - 2,000,000 4,117,516 대손충당금 (11,744,479) (5,030,582) (1,207,839) (13,874,423) (31,857,324) 합 계 292,596,736 106,500,131 28,464,320 113,344,041 540,905,229 3. 재고자산의 보유 및 실사 현황 (연결)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 50기 3분기 제 50기 비고 국내사업부문 재공품 4,367,393 3,656,681 - 원재료 3,333,456 2,409,168 - 미착품 - - 소 계 7,700,850 6,065,849 - 합 계 재공품 (완성주택) 4,367,393 3,656,681 - 원재료 3,333,456 2,409,168 - 미착품 - - 합 계 () 7,700,850 6,065,849 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.04% 0.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.3회 20.0회 - () 내부거래 제거된 보유현황입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자회사는 2023년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 보고기간 종료일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일과 전기말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.다. 장기체화재고 등의 현황회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 장부가액으로 계상하고있으며, 보고기간 종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실누계 기말잔액 비고 재공품(완성주택) 5,493,696 5,493,696 (1,126,303) 4,367,393 - 원재료 4,142,554 4,142,554 (809,097) 3,333,456 - 4. 공정가치평가 내역(1) 범주별 금융상품금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 12,452,253 12,452,253 17,288,713 17,288,713 당기손익-공정가치 금융자산 21,133,504 21,133,504 12,590,234 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 금융자산 999,986 999,986 999,986 999,986 매출채권 5,415,850 5,415,850 13,676,978 13,676,978 기타금융자산 80,347,159 80,347,159 48,828,123 48,828,123 대출채권 512,124,999 512,124,999 544,067,979 544,067,979 소계 632,473,750 632,473,750 637,452,013 637,452,013 금융부채 매입채무및기타채무 11,002,325 11,002,325 17,068,550 17,068,550 장단기차입금 29,829,000 29,829,000 27,600,000 27,600,000 전환사채 4,300,244 4,300,244 4,380,366 4,380,366 기타금융부채 27,165,761 27,165,761 15,361,906 15,361,906 예수부채 587,490,850 587,490,850 574,658,569 574,658,569 소계 659,788,179 659,788,179 639,069,391 639,069,391 (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,631,855 - 9,501,648 21,133,504 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 금융부채: 파생금융부채 - - 91,884 91,884 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,954,046 - 10,636,189 12,590,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 금융부채: 파생금융부채 - - 422,089 422,089 (3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당분기말 전기말 파생금융부채 91,884 422,089 3 옵션평가 할인율 8.874% 주가변동성 24.200% 전환사채 셀리버리 CB 81,585 448,111 3 취득원가 - - 수익증권 판토스PEF 6,895,920 7,239,059 3 자산가치접근법 개별요인 - 현대M코스닥벤처 - 423,595 3 자산가치접근법 개별요인 - 멜론자산운용 2,024,160 2,025,440 3 수익가치접근법 개별요인 - RCPS 랩앤피플 RCPS 499,983 499,983 3 취득원가 - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 기재를 제외합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제51기(당기)우리회계법인---제50기(전기)우리회계법인적정-- 장비납품에 대한 수익의 발생사실제49기(전전기)삼일회계법인적정-- 장비납품에 대한 수익의 발생사실- 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실충당금 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원) 제51기(당기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표감사160,000,0002,088--제50기(전기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표감사190,000,0002,088190,000,0001,934제49기(전전기)삼일회계법인반기/별도/연결재무제표감사300,000,0002,200300,000,0002,204 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원) 제51기(당기)-----제50기(전기)22.05.13세무조정용역22.08.01~23.03.3110,000,000-제49기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12018.07.27 - 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인- 감사인: 담당이사 외 3인 대면회의 - 반기검토결과 22018.11.26 - 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인- 감사인: 담당이사 외 4인 대면회의 - 내부통제평가결과, 연간감사 일정 32019.01.25 - 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인- 감사인: 담당이사 외 5인 대면회의 - 감사에서의 유의적 발견사항, 기타 법규 준수에 대한 질의, 감사인의 독립성 등 42019.02.08 - 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인- 감사인: 담당이사 외 1인 대면회의 - 그룹감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 52019.10.08 - 회사: 감사 외 1명- 감사인: 업무담당이사 등 2명 대면회의 - 연간 회계감사 수행계획- 감사인의 독립성 등 62020.03.20 - 회사: 감사 외 1명- 감사인: 업무담당이사 등 2명 대면회의 - 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과- 감사인의 독립성 등 72020.06.19 - 회사 : CFO 외 1명- 감사인 : 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 핵심감사사항 선정 논의 - 전기 회계감사 진행 경과 복기- 연간 회계감사 수행계획 및 주요 일정 82020.09.11- 회사 : 감사 및 CFO 외 1명- 감사인 : 업무수행이사 외 2명대면회의- 연간 회계감사 수행계획- 감사인의 독립성 등- 핵심감사사항의 계획92021.03.18- 회사 : 감사 및 CFO 외 1명- 감사인 : 업무수행이사 외 2명서면회의- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과- 감사인의 독립성 등102021.11.15- 회사 : 감사 및 CFO 외 1명- 감사인 : 업무담당이사 외 2명대면회의- 연간 회계감사 수행계획- 감사인의 독립성 등- 핵심감사사항의 계획112022.03.17- 회사 : 감사 및 CFO 외 1명- 감사인 : 업무담당이사 외 2명서면회의- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과- 후속사건- 감사인의 독립성 등122022.07.29 - 회사 : 감사 및 CFO 외 1명- 감사인 : 업무담당이사 1명 대면회의 - 반기검토 결과보고 132022.12.16- 회사 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원- 감사인 : 업무수행이사 등 3명대면회의- 2022년 중간감사 결과에 대한 보고- 회사의 내부통제 설계 및 운영상황에 대한 검토사항- 핵심감사사항 선정내역142023.02.10- 회사 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원- 감사인 : 업무수행이사 등 4명대면회의- 2022년도 기말감사 결과 및 핵심감사사항- 내부회계관리제도 감사 진행 상황152023.07.27 - 회사 : 감사, CEO 외 2명 - 감사인 : 업무담당이사 1명 대면회의 - 반기검토 결과보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경회사는 제50기 회계감사인을 삼일회계법인에서 우리회계법인으로 변경하였습니다. 기존 감사인은 지정감사인으로 지정 대상기간 만료 후, 외부감사인을 신규선임 하였습니다. 회사명 사업연도 회계법인 변경사유 비고 참엔지니어링(주) 제51기(당기) 우리회계법인 - - 제50기(전기) 우리회계법인 금융감독원의 직권지정 만료에 따른 변경 - 제49기(전전기) 삼일회계법인 - (1) (1) 금융감독원에서 직권으로 2019년 47기부터 2021년 49기까지 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 본 항목은 당 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2023.03.20 에 제출된 2022년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 2023년 9월 30일 기준 현재, 당사의 이사회는 1인의 사내이사, 1인의 기타비상무이사, 1인의 사외이사 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 내부회계관리제도의 고도화 등으로 경영의 투명성이 제고됨에 따라 2023.04.03 이사회 결의로 투명경영위원회를 폐지하였습니다. 이사회 의장은 정관에 따라 이계천 사외이사가 수행하고 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31102 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (1) 지난 2023년 3월 28일 제 50기 정기주주총회에서 이계천 사외이사와 배원국 기타비상무이사가 선임되고, 신희민 사내이사는 해임되었습니다. 제50기 정기주주총회 종료 후 권경미 사외이사와 황창연 사외이사가 사임하였습니다. 2. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 변인재(83%)(사임:23.7.21) 이경희(100%)(선임:23.7.21) 신희민(해임:23.3.28) 배원국(90.0%)(선임:23.3.28) 권경미(사임:23.3.28) 황창연(사임:23.3.28) 이계천(100%)(선임:23.3.28) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023.01.11 ㅇ 차입만기 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 2 2023.02.01 ㅇ 제 50기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.06 ㅇ 제 50기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 연결 재무제표 제시의 건※보고안건ㅇ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 4 2023.03.10 ㅇ 제 50기 정기주주총회 소집 결의의 건ㅇ 제9회차 전환사채 5억원 회사보유분 소각 결의 건ㅇ 투명경영위원회 규정 폐지의 건※보고안건ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건ㅇ 내부감사의 감사보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 5 2023.03.20 ㅇ 제 50기 확정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 6 2023.04.03 ㅇ 제 51기 임시주주총회 소집 결의의 건ㅇ 전자투표제도 도입의 건ㅇ 임시주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 해임 찬성 사임 사임 찬성 7 2023.05.04 ㅇ 무역금융대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2023.06.07 ㅇ 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2023.06.13 ㅇ 특수관계인 신규차입의 건ㅇ 차입만기 연장의 건 (2건)ㅇ 기채에 관한 건(수출성장자금대출)ㅇ 제 51기(2회차) 임시주주총회 소집결의의 건ㅇ 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2023.06.21 ㅇ 대표이사 직무대행 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 11 2023.07.04 ㅇ 대만지사의 소송 및 비소송수권서 지정의 건 가결 - 찬성 찬성 12 2023.07.13 ㅇ 운영자금대출 대환 진행의 건ㅇ 외화지급보증 한도 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2023.07.21 ㅇ 대표이사 보선의 건 가결 사임 찬성 찬성 찬성 14 2023.09.21 ㅇ 차입만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2023.09.25 ㅇ 특수관계인 차입의 건 가결 찬성 - 찬성 3. 이사회내 위원회 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - () 2023.04.03 이사회 결의로 투명경영위원회를 폐지하였습니다. 4. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하고, 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 앞서 이사 후보자가 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 후보자의 선정기준을 보면 사내이사는 영위하고 있는 산업분야의 전문성과 리더십 측면에서 적합여부를 판단하며, 사외이사는 소속 산업에 대한 풍부한 지식과 더불어 디스플레이, 반도체, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하며 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는지 여부를 판단합니다.회사는 별도의 사외이사 후보 추천 위원회를 도입하고 있지 않으며, 상기 절차에 따라 선임된 이사진은 아래와 같습니다. 직급(상근여부) 성 명 생년월일 약력 연임여부 사외이사 (비상근) 이계천 59.03.02. 2012-2017 현대저축은행 대표이사 2017-2019 유진저축은행 대표이사 2019-2020 유진저축은행 경영고문 2020-2022 스카이저축은행 사외이사 2023.03.28. 신규선임 기타비상무이사 (비상근) 배원국 80.04.24 2007-2015 HK저축은행 2019-현재 에이치비홀딩스그룹 대표이사 2023.03.28. 신규선임 대표이사 (상근) 이경희 73.10.03 1997-2012 삼일회계법인2012-2020 우리프라이빗에퀴티자산운용2020-2023 HB투자파트너스 2023.07.21. 신규선임 5. 사외이사의 전문성 사외이사 선임 시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 충족 여부를 검토한 후에 결격요건이 없음을 확인하고, 사외이사 자격요건 확인서를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.6. 사외이사 지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 26 임원 1명(1개월) 책임프로 14명(8년4개월) 프로11명(4년8개월) 내부통제시스템 평가내부회계관리제도 운영실태 평가보고서, 감사결과 및 감사계획 등 작성의안 설명서 제공재무자료 제공이사회 및 주주총회 자료 제공내부통제활동 내역 제공기타 요청자료 제공 7. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요시 관련 교육 실시 예정임.또한, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에 대해서는 수시로 제공하고 있음 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행합니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류을 해당 부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 2. 감사의 인적사항 직명 성명 생년월일 약력 비고 상근감사 권무혁 1958.03.30 (현)영남대학교 정치외교학과 강사(전)영남대학교 정치외교학과 객원교수(전)영남대학교 통일문제연구소 연구원 (1) 참조 (1) 2023. 3. 28 제50기 정기주주총회에서 권무혁 감사의 재선임 안건을 상정하였으나, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제415조에 의하여 후임 감사가 선임될 때까지 감사임무를 수행하여 오다가 2023. 5. 12 제51기 임시주주총회에서 권무혁 상근감사가 재선임되었습니다. 3. 감사의 독립성(1) 감사의 선임가. 회사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하고 있습니다.나. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있으며, 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권행사를 하지 못 합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인의 의결권 있는 주식수는 합산합니다.(2) 감사의 역할(직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 4. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2023.01.11 ㅇ 차입만기 연장의 건 가결 2 2023.02.01 ㅇ 제 50기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건 가결 3 2023.02.06 ㅇ 제 50기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 연결 재무제표 제시의 건※보고안건ㅇ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 4 2023.03.10 ㅇ 제 50기 정기주주총회 소집 결의의 건ㅇ 제9회차 전환사채 5억원 회사보유분 소각 결의 건ㅇ 투명경영위원회 규정 폐지의 건※보고안건ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건ㅇ 내부감사의 감사보고의 건 가결 5 2023.03.20 ㅇ 제 50기 확정 재무제표 승인의 건 가결 6 2023.04.03 ㅇ 제 51기 임시주주총회 소집 결의의 건ㅇ 전자투표제도 도입의 건ㅇ 임시주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 7 2023.05.04 ㅇ 무역금융대출 기한연장의 건 가결 8 2023.06.07 ㅇ 운영자금대출 대환의 건 가결 9 2023.06.13 ㅇ 특수관계인 신규차입의 건ㅇ 차입만기 연장의 건 (2건)ㅇ 기채에 관한 건(수출성장자금대출)ㅇ 제 51기(2회차) 임시주주총회 소집결의의 건ㅇ 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 10 2023.07.04 ㅇ 대만지사의 소송및비소송수권서 지정의 건 가결 11 2023.07.13 ㅇ 운영자금대출 대환 진행의 건ㅇ 외화지급보증 한도 연장의 건 가결 12 2023.07.21 ㅇ 대표이사 보선의 건 가결 13 2023.09.21 ㅇ 차입만기 연장의 건 가결 14 2023.09.25 ㅇ 특수관계인 차입의 건 가결 감사 교육 미실시 내역 이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요시 관련 교육 실시 예정임.또한, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에 대해서는 수시로 제공하고 있음 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 6. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 26 임원 1명(1개월) 책임프로 14명(8년4개월) 프로11명(4년8개월) 내부통제시스템 평가내부회계관리제도 운영실태 평가보고서, 감사결과 및 감사계획 등 작성의안 설명서 제공재무자료 제공이사회 및 주주총회 자료 제공내부통제활동 내역 제공기타 요청자료 제공 7. 감사위원회 지원조직 현황보고기간 종료일 현재 감사위원회 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--2023.05.12제51기 임시주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 당사 이사회는 2023년 4월 3일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 2023년 5월 12일 개최된 제51기 임시주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 2. 소수주주권회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.3. 경영권경쟁회사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주58,867,419-종류주--보통주471,015자기주식종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주58,396,404-종류주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5. 주식사무 신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를배정하는 방식 ② 제 1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제 1항, 제 2호 및 제 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조, 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제 1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제 1항 제 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01.01 ~ 01.15 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’라는 구분이 없어짐 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기정기주주총회(2016.03.30) 제1호의안 : 제 43기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고외부감사인 선임보고 제44기정기주주총회(2017.03.30) 제1호의안 : 제 44기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 원안대로 가결제6호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고외부감사인 선임보고 제45기임시주주총회(2017.12.22) 제1호의안 : 이사 선임의 건(김규동 사내이사) 제1호의안 : 원안대로 가결 - 제45기정기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제 45기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고 제46기정기주주총회(2019.03.29) 제1호의안 : 제 46기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 외부감사인 선임보고 제47기정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 : 제 47기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 (손정민 후보자)제3호의안 : 감사 선임의 건 (권무혁 후보자)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 제48기정기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 : 제 48기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 제49기정기주주총회(2022.03.28) 제1호의안 : 제 49기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건① 제 2-1호 의안 : 신희민 사내이사 선임의 건 ② 제 2-2호 의안 : 변인재 사내이사 선임의 건 ③ 제 2-3호 의안 : 권경미 사외이사 선임의 건 ④ 제 2-4호 의안 : 황창연 사외이사 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안제2-1호의안 : 원안대로 가결제2-2호의안 : 원안대로 가결제2-3호의안 : 원안대로 가결제2-4호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고외부감사인 선임보고 제50기정기주주총회(2023.03.28) 제 1호 의안 : 제 50기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건① 제 3-1호 의안 : 이계천 사외이사 선임의 건 ② 제 3-2호 의안 : 배원국 기타비상무이사 선임의 건 제 4호 의안 : 신희민 사내이사 해임의 건제 5호 의안 : 권무혁 상근 감사 선임의 건제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 제3-1호의안 : 원안대로 가결제3-2호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 의결 정족수 부족으로 본 안건 미상정 부결제6호의안 : 원안대로 가결제7호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 제51기임시주주총회(2023.05.12) 제 1호 의안 : 권무혁 상근 감사 선임의 건 제1호의안 : 원안대로 가결 - 제51기(2회차)임시주주총회(2023.07.21) 제 1호 의안 : 이경희 사내이사 선임의 건 제1호의안 : 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 에이치비씨신기술투자조합 제1호최대주주 본인보통주15,995,24727.1715,995,24727.17-보통주15,995,24727.1715,995,24727.17-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (1) 회사는 23년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였고, 투자자는 (주)에이치비홀딩스그룹으로 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다. 금번 유상증자 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 10월 31일에 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이치비씨신기술투자조합 제1호 3 박세현 0.00 (주)에이치비캐피탈 1.00 (주)에이치비홀딩스그룹 97.57 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이치비씨신기술투자조합 제1호 자산총계 59,018 부채총계 884 자본총계 58,133 매출액 448 영업이익 -1,145 당기순이익 -1,145 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이치비홀딩스그룹 1 배원국 0 - - (주)한빛자산관리대부 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 에이치비홀딩스그룹 자산총계 352,344 부채총계 79,621 자본총계 272,724 매출액 - 영업이익 -4,208 당기순이익 6,288 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2015년 11월 27일(주)유성건설외1인5,485,00415.02제3자배정 유상증자-2015년 12월 16일김인한외 1인9,370,00823.19제3자배정 유상증자-2019년 05월 28일김인한11,923,28523.39(주)유성건설 보유의 당사 지분 장외매수-2019년 05월 29일김인한11,792,44623.4제7회 전환사채 전환권 행사-2019년 07월 31일김인한12,017,19423.84장내 매수-2019년 08월 01일김인한12,059,39423.93장내 매수-2019년 08월 06일김인한12,164,06824.14장내 매수-2019년 08월 07일김인한12,205,16724.22장내 매수-2019년 08월 10일김인한12,388,48523.81제3자배정 유상증자-2019년 08월 16일김인한12,501,80524.03장내 매수-2019년 08월 19일김인한12,616,78624.25장내 매수-2019년 08월 20일김인한12,816,37824.63장내 매수-2019년 08월 21일김인한12,944,81824.88장내 매수-2019년 10월 28일김인한13,042,45125.07장내 매수-2019년 11월 19일김인한13,042,45124.87제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 03일김인한13,042,45124.75제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 13일김인한13,042,45124.56제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 15일김인한13,042,45124.41제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 18일김인한13,042,45124.22제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 03월 12일김인한13,059,75024.25장내 매수-2020년 03월 13일김인한13,151,86824.42장내 매수-2020년 03월 16일김인한13,329,14924.75장내 매수-2020년 03월 17일김인한13,332,96324.76장내 매수-2020년 03월 18일김인한13,427,33324.93장내 매수-2020년 03월 19일김인한13,529,43325.12장내 매수-2020년 03월 20일김인한13,617,43325.28장내 매수-2020년 03월 23일김인한13,762,37325.55장내 매수-2020년 03월 24일김인한13,778,37325.58장내 매수-2020년 03월 25일김인한13,716,37325.65장내 매수-2020년 03월 26일김인한13,828,37725.68장내 매수-2020년 04월 01일김인한13,889,54425.79장내 매수-2020년 04월 20일김인한13,889,54425.71장내 매수-2020년 04월 28일김인한13,889,54425.63장내 매수-2020년 05월 28일김인한13,889,54425.55장내 매수-2020년 06월 09일김인한13,889,54425.2장내 매수-2020년 06월 12일김인한13,889,54425.09장내 매수-2020년 07월 30일김인한13,936,93025.14장내 매수-2022년 03월 30일김인한13,936,93024.19장외매도-2022년 03월 30일에이치비씨신기술투자조합 제1호13,936,93024.19장외매수 (김인한 13,936,930 주)-2022년 03월 30일에이치비씨신기술투자조합 제1호14,627,75025.39장외매수 (김규동 690,820 주)-2022년 06월 28일에이치비씨신기술투자조합 제1호15,995,24727.17장외매수 ((주)참저축은행 1,367,497 주)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (1) 2022년 6월 28일 참엔지니어링의 최대주주 에이치비씨신기술투자조합 제1호는 회사의 특수관계인인 (주)참저축은행으로부터 보유주식 1,367,497주 전량을 매수하였습니다. (2) 2022. 3. 28. 참엔지니어링(주)는 2020. 12. 8. 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(이하 '전환사채' 라 칭함)의 매도청구권 행사자로 에이치비씨신기술투자조합 제1호로 지정하였습니다. 에이치비씨신기술투자조합 제1호는 22. 3.30과 22. 3. 31 에 이베스트투자증권㈜ 외 투자자에게 매도청구권을 행사하여 35.4억원의 전환사채를 매입하였으며, 22.6.9. 미래에셋증권 등으로부터 4.4억원의 전환사채를 추가 매입하였습니다. 보고서 제출기준일 현재 최저 전환가격 1,202원을 기준으로 3,311,148 주로 전환가능합니다.(3) 회사는 23년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였고, 투자자는 (주)에이치비홀딩스그룹으로 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다. 금번 유상증자 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 10월 31일에 변경되었습니다. 5. 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 에이치비씨신기술투자조합 제1호15,995,24727.17---6130.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 6. 소액주주현황소액주주 현황은 2022년 12월 31일자로 폐쇄된 주주명부를 기준으로 작성되었습니다. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 9,8019,80599.9540,719,55258,867,41969.17- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (1) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하며, 최대주주 및 특수관계인과 자기 주식을 제외한 수치입니다. 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주,원) 종 류 23년 4월 23년 5월 23년 6월 23년 7월 23년 8월 23년 9월 보통주 최 고 746 660 726 705 649 548 최 저 629 629 652 505 458 470 월간거래량 7,063,014 7,170,595 5,059,227 5,641,257 16,814,836 3,955,437 월간거래대금 4,933,206,613 4,659,407,619 3,460,577,838 3,345,832,365 10,108,834,435 2,054,242,295 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이경희남1973년 10월대표이사미등기상근ㅇ 경영총괄ㅇ 서울대학교 경영학과 학사ㅇ 삼일회계법인ㅇ 우리프라이빗에퀴티자산운용ㅇ HB투자파트너스ㅇ HB저축은행---2023.01~현재2026년 07월 21일이계천남1959년 03월이사사외이사비상근ㅇ 이사회 의장ㅇ 경영자문 및 감시ㅇ (전) 신한은행ㅇ (전) 굿모닝신한증권 IB본부장ㅇ (전) 전북은행 서울영업본부장ㅇ (전) 현대저축은행 대표이사ㅇ (전) 유진저축은행 대표이사ㅇ (전) 유진저축은행 경영고문ㅇ (전) 스카이저축은행 사외이사---2023.03~현재2026년 03월 28일배원국남1980년 04월이사기타비상무이사비상근ㅇ 경영지원ㅇ (전) HK저축은행ㅇ 에이치비홀딩스그룹 대표이사---2023.03~현재2026년 03월 28일권무혁남1958년 03월상근감사감사상근ㅇ 경영감시ㅇ 영남대학교 정치외교학 박사ㅇ (전) 영남대학교 정치외교학과 강사ㅇ (전) 영남대학교 정치외교학과 객원교수ㅇ (전) 영남대학교 통일문제연구소 연구원---2020. 03~현재2026년 03월 28일유준상남1963년 02월부사장미등기상근ㅇ 업무총괄 ㅇ 서강대학교 경영학 학사ㅇ 쌍용투자증권, 대유증권 ㅇ 신한티씨앤 ㅇ 웨이브닉스 ㅇ 루멘스 중국법인 감사 ㅇ 엘이디라이텍 대표이사 ---2023.02 ~ 현재-김승주남1968년 12월전무이사미등기상근ㅇ 해외사업총괄ㅇ 한국외국어대학교 중국어과 학사ㅇ 대우인터내셔날 중국실ㅇ ㈜작승물산 영업/관리총괄 사장ㅇ ㈜루미너스 대표이사---2023.05 ~ 현재-이진우남1973년 07월전무이사미등기상근ㅇ 제조혁신본부장ㅇ 경남대학교 기계설계학 학사ㅇ 참엔지니어링(주)---2004.04~현재-정홍진남1966년 07월전무이사미등기상근ㅇ 제조기획실장ㅇ 중앙대학교 MIS 대학원ㅇ 로옴코리아ㅇ 파이컴ㅇ 프롬써어티 전략경영실장ㅇ 에이프로 연구소장ㅇ KSR 인증심사원ㅇ 에이티이솔루션 연구기획실장---2023.08~현재-오재근남1970년 10월전무이사미등기상근ㅇ 경영관리본부장ㅇ 아주대학교 경영대학원ㅇ 진원베트남 법인장ㅇ 웨이브닉스이에스피 관리총괄 이사ㅇ 프롬써어티 경영전략본부장ㅇ 한국씨티은행 ㅇ 한미은행ㅇ 경기은행---2023.09~현재-차발동남1974년 11월이사미등기상근ㅇ 국내영업총괄ㅇ 계명대 경영학 학사ㅇ (주)케이알라인ㅇ (주)한지텍코리아ㅇ (주)새론넷ㅇ 참엔지니어링(주) 영업팀---2015.11~현재-장재영남1975년 05월이사미등기상근ㅇ 제조혁신2그룹장ㅇ 우송대학교 전자정보통신공학 학사ㅇ 참엔지니어링(주) 제어설계팀장---2004.05~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (1) 2023. 3. 28 제50기 정기주주총회에서 선임된 임원은 배원국 기타비상무이사, 이계천 사외이사이며, 신희민 이사는 해임되었습니다. 2023. 3. 28 주주총회 직후 권경미, 황창연 사외이사는 개인 사유로 사임하였습니다. (2) 2023. 5. 10 영업부총괄로 김승주 전무가 채용되었습니다. (3) 2023. 3. 28 제50기 정기주주총회에서 권무혁 감사의 재선임 안건을 상정하였으나, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제415조에 의하여 후임 감사가 선임될 때까지 감사임무를 수행하여 오다가 2023. 5. 12 제51기 임시주주총회에서 권무혁 상근감사가 재선임되었습니다. 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 선임권무혁남1958년 03월감사ㅇ (전) 영남대학교 정치외교학과 객원교수ㅇ (전) 영남대학교 통일문제연구소 연구원ㅇ 참엔지니어링(주) 상근감사ㅇ 영남대학교 정치외교학과 강사2023년 05월 12일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 (1) 2023. 3. 28 제50기 정기주주총회에서 권무혁 감사의 재선임 안건을 상정하였으나, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제415조에 의하여 후임 감사가 선임될 때까지 감사임무를 수행하여 오다가 2023. 5. 12 제51기 임시주주총회에서 권무혁 상근감사가 재선임되었습니다. 3. 임원 변동 현황(1) 선임 현황 성명 직위 출생연월 성별 담당업무 최대주주와의 관계 사유 안경환 전무이사 1971.08 남 CFO 해당없음 미등기임원 신규 선임(2022.04.01) 이경희 부사장 1973.10 남 대표이사 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.01.01)등기이사 /대표이사신규선임(2023.07.21) 유준상 부사장 1963.11 남 영업총괄부사장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.02.17) 배원국 - 1980.04 남 경영지원 해당없음 등기임원 신규 선임(2023.03.28) 이계천 사외이사 1959.03 남 경영자문 및 감시 해당없음 등기임원 신규 선임(2023.03.28) 김승주 전무이사 1968.12 남 해외사업총괄(중국영업) 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.05.10) 권무혁 상근감사 1958.03 남 감사 해당없음 상근감사 재선임(2023.05.12) 차발동 이사 1974.11 남 국내영업총괄 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.07.01) 정홍진 전무이사 1966.07 남 제조기획실장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.08.01) 장재영 이사 1975.05 남 제조혁신2그룹장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.08.01) 설봉호 이사 1980.07 남 연구소장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.08.01) 오재근 전무이사 1970.10 남 경영관리본부장 해당없음 미등기임원 신규 선임(2023.09.01) (2) 사임 현황 성명 직위 출생연월 성별 담당업무 최대주주와의 관계 사임일자 사유 박종선 사외이사 1953.07 남 경영자문 및 감시 - 2022.03.28 개인사유 김순자 사외이사 1953.02 여 경영자문 및 감시 - 2022.03.28 개인사유 김규동 대표이사 1978.02 남 경영총괄 변경 前 최대주주 자녀 2022.03.28 개인사유 제갈식 사장 1966.07 남 경영총괄 - 2022.03.31 개인사유 이종수 전무이사 1966.05 남 CTO - 2022.03.31 개인사유 신재민 상무이사 1970.08 남 제조본부장 - 2022.03.31 개인사유 김종육 상무이사 1967.05 남 구매본부장 - 2022.03.31 개인사유 최규환 상무이사 1972.08 남 SW본부장 - 2022.03.31 개인사유 박철한 상무이사 1967.10 남 CFO - 2022.03.31 개인사유 윤여홍 이사 1975.03 남 선행개발그룹장 - 2022.03.18 개인사유 장대일 이사 1968.04 남 신사업팀장 - 2022.03.31 개인사유 오정근 이사 1973.11 남 품질관리 - 2022.03.31 개인사유 권경미 이사 1968.11 여 경영자문 및 감시 - 2023.03.28 개인사유 황창연 이사 1978.02 남 경영자문 및 감시 - 2023.03.28 개인사유 안경환 전무이사 1971.08 남 경영관리본부장 - 2023.05.31 개인사유 차학찬 상무이사 1973.05 남 영업본부장 - 2023.06.30 개인사유 변인재 대표이사 1972.10 남 대표이사 - 2023.07.21 개인사유 이용환 상무이사 1971.10 남 중국영업본부장 - 2023.09.30 개인사유 설봉호 이사 1980.07 남 연구소장 - 2023.09.30 개인사유 (3) 해임 현황 성명 직위 출생연월 성별 담당업무 최대주주와의 관계 해임일자 사유 신희민 사내이사 1964.01 남 경영총괄 - 2023.03.28 신의성실위반 4. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 국내사업부문FPD남122---12211.835,614,30446,019----국내사업부문FPD여7---77.11283,98140,569-국내사업부문공통남15---159.11713,81847,588-국내사업부문공통여6-1-74.81182,71226,102-150-1-15111.096,794,81544,999- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 5. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 8487,995100,641- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (1) 상기 인원수는 9월말 현재 재직중인 인원수이며, 연간급여 총액에는 기간 중 퇴사한 미등기 임원의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사(사외이사)2(1)1,000,000-감사1200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 3189,87963,293- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (1) 3월 28일, 7월 21일 사임한 사외이사 및 사내이사 4인의 보수가 합산된 금액이며, 선임된 사내이사 1인은 보수가 발생하지 않았습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 1139,629139,629-124,00018,000- - --- 1 26,25026,250- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (1) 3월 28일, 7월 21일 사임한 사외이사 및 사내이사 4인의 보수가 합산된 금액이며 , 선임된 사내이사 1인은 보수가 발생하지 않았습니다.(2) 사내이사 중 1인은 무보수로 인원수에 반영하지 않았습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수(1) 기업집단의 명칭 : 당사는 보고기간 종료일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) --44 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 3. 계열회사간 출자현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : %) 구 분(열 : 피출자회사, 행 : 출자회사) 참엔지니어링(주) (주)참저축은행 Charm Trading Shanghai Charm Trading Vietnam 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 참엔지니어링(주) - - - - - (주)참저축은행 85.82 - - - - Charm Trading Shanghai 100.00 - - - - Charm Trading Vietnam 100.00 - - - - 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 - 85.30 - - - 4. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -3318,256--18,256--------112,339--2512,088-4420,595--25120,344 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 김승주 전무이사 상근 Charm Trading Shanghai 법인장(법정대표인) - X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전기 종속기업 (주)참저축은행 (주)참저축은행 Charm Trading Shanghai Charm Trading Shanghai Charm Trading Vietnam Charm Trading Vietnam 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호() 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호() 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 등 최대주주 및 기타주주 등 () 종속기업인 (주)참저축은행을 통해 85.3%의 지분을 보유하고 있으며, 당분기 중 명칭이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 902,324 978,150 Charm Trading Vietnam - 203,749 합 계 902,324 1,181,899 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 3,300,340 960,525 Charm Trading Vietnam - 86,951 합 계 3,300,340 1,047,476 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 기타수취채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Charm Trading Shanghai 81,469 3,311,822 - - 합 계 81,469 3,311,822 - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 차입금 기타지급채무 당분기말 당분기말 전기말 종속기업 (주)참저축은행 - 33,414 234,392 Charm Trading Shanghai - 280,304 303,044 Charm Trading Vietnam - 24,281 19,278 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 등() 4,000,000 - - 합 계 4,000,000 337,999 556,714 () 최대주주의 지배기업인 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로부터 차입한 자금거래입니다.(5) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 최대주주 및 기타주주 등() - - 4,000,000 - 합 계 - - 4,000,000 - () 최대주주의 지배기업인 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로부터 차입한 자금거래입니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원,USD) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 잔액 기타 최대주주 대출금 대한 연대보증 15,649,999 외화약정한도에 대한 연대보증 USD 3,643,500 합계 15,649,999 USD 3,643,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 2023. 10. 20. 주요사항 보고서 '유상증자 결정'(1) 유상증자 주금납입 완료 : 2023. 10. 30(2) 신주의 발행 완료 : 2023. 10. 31(3) 신주 상장 완료 : 2023. 11. 13(4) 상장 신주 의무보유 예정 : 2023. 11. 13 ~ 2024. 11. 12 (1년간) 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 소송의 내용 소제기일 소송당사자 진행상황 향후 소송일정 및회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미칠 영향 엔젯특허의 무효판결에 대하여 불복하여 엔젯이 대법원 상고(사건번호: 2023후 10262) 2023-02-08 상고인: 엔젯주식회사피상고인: 참엔지니어링 - 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 무효 선고)- 2023.02.08 엔젯측이 불복하여 대법원 상고- 2023.03.23 엔젯측이 상고 이유서 제출- 2023.04.20 당사의 상고 이유 답변서 제출- 2023.06.01 대법원 심리불속행 기각 (상고인 패소) 본 소송 사건 2건은 23년 6월 1일 대법원에서 상고인 엔젯주식회사의 불복제기에 대하여 심리불속행 기각판결을 내림에 따라 상고인 패소로 사건종결되었습니다.보고서 제출기준일 종료 이후 23년 7월 5일 특허법원의 소송비용액 확정 결정에 따라 회사는 관련 소송비용을 패소한 상고인로부터 23년 8월10일 상환받았습니다. 최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가하나, 피고 회사의 주요 특허 무효에 따른 고객사 영업력 강화 전망. 엔젯특허의 정정판결에 대하여 불복하여 엔젯이 대법원 상고(사건번호: 2023후10279) 2023-02-08 상고인: 엔젯주식회사피상고인: 참엔지니어링 - 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 정정 기각)- 2023.02.08 엔젯측이 불복하여 대법원 상고- 2023.03.23 엔젯측이 상고 이유서 제출- 2023.04.28 당사의 상고 이유 답변서 제출- 2023.06.01 대법원 심리불속행 기각 (상고인 패소) 상기 2건의 판결에 대해 대법원에서 특허심판원에 환송한 사건 2023.06.12 청구인 : 회사피청구인 : 엔젯주식회사 - 2023.06.12 특허무효 심판청구 환송사건- 2023.07.20 피청구인의 등록특허를 무효로 확정. 2. 주요 종속회사(참저축은행)의 소송 사건 소송의 내용 소제기일 소송당사자 진행상황 향후 소송일정 및회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미칠 영향 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 사건 2023.07.19 참저축은행 외전임직원 3인 - 2023.07.19 공소장 접수- 2023.09.01 공판속행- 2023.11.24 선고기일 주요 종속회사에서는 내부통제 및 준법관리시스템을 강화하고 적극적으로 소송에 대응할 계획. 현재로서는 최종결과가 회사의재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가한 상황. 당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 24건이고 금액은 5,692,275천원(여신잔액)입니다. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023. 09. 30) (단위: 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 4. 채무보증 현황- 해당사항 없음 5. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음6. 그 밖의 우발채무(1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항 (단위: 천원) 구분 금융기관 통화 한도금액 일반자금대출약정 하나은행 KRW 700,000 산업은행 KRW 11,000,000 바로저축은행 KRW 10,000,000 무역금융대출약정 기업은행 KRW 1,130,000 선물환 기업은행 USD 500,000 내국환거래약정 저축은행중앙회 KRW 10,000,000 콜차입약정() 저축은행중앙회 KRW 24,700,000 수표 저축은행중앙회 KRW 4,500,000 합계 KRW 62,030,000 USD 500,000 () 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원,USD) 보증제공기관 통화 한도금액 보증금액 보증내용 기업은행 USD 2,330,000 1,705,000 납품계약이행보증 국민은행 USD 225,000 56,000 납품계약이행보증 서울보증보험 KRW - 6,173,936 납품계약이행보증부동산가압류 등 한국무역보험공사 KRW 297,000 297,000 대출약정보증 기타 KRW - 1,914,300 이행보증 등 연대보증 합 계 USD 2,555,000 1,761,000 - KRW 297,000 8,385,236 (3) 대출채권 사용한도 및 미사용한도 (단위: 천원) 구분 종합통장대출 중도금대출 PF대출 총 한도액(A) 149,775,165 28,872,747 59,083,525 기 실행액(B) 142,375,451 20,549,178 41,903,825 미사용 한도액(A-B) 7,399,714 8,323,569 17,179,700 (4) 장래매출채권 유동화 현황 (단위: 천원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (5) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위: 천원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황 등 그 밖의 사항(1) 수사.사법기관의 제재 현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2019.07.05 수원지방검찰청 회사 벌금 1억원 전 대표이사의 조세범처벌법위반에 따른 제18조(양벌규정)에 의한 처벌 조치 벌금 납부완료 임직원 준법 강화 프로그램 실시 (2) 금융감독당국의 제재 현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2018.12.28 증권선물위원회 회사 및해당 임원 지정감사 및 해당임원검찰고발/통보,과징금 6천만원 주식회사의 외부감사에 관한 법률제16조 제2항, 제20조, 제21조 및 제2항 위반자본시장과 금융투자업에 관한 법률제159조, 제429조, 제430조, 제444조, 제175조, 제379조 위반 감리조치 및지정감사이행 경영개선계획 이행여부 평가(한국거래소 제출)상시 감사체제 일상감사 시스템 구축과거 불법사례 재발방지 내부통제시스템 구축 2021.02.01 공정거래 위원회 회사 기관 경고 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점) 자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고) 유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력 2022.01.20 공정거래 위원회 회사 기관 경고 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점) 자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고) 유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 회사는 2022년 3월 31일 단일판매ㆍ공급계약 체결('22.03.02) 사실의 지연공시('22.03.08)로 공시불이행에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 부과된 벌점을 총 8백만원의 공시위반제재금으로 대체납부하여 누적벌점은 없습니다.향후 재발 방지를 위하여 업무 관련자의 공시 교육 강화 및 공시 관련 정보의 내부공유절차 정비를 하였습니다.이후 공시책임자와 공시담당자는 2022. 08. 03 한국거래소에서 주최하는 불성실공시법인교육에 참가하여 불성실공시가 재발하지 않도록 관련 교육을 성실하게 이행하였으며, 사내 전파교육과 더불어 공시 관련 내부시스템도 정비하였습니다.3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 제3자 배정 유상증자 실시 및 최대주주 변경회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 위하여 23년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였습니다. 투자자는 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다.금번 유상증자의 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 유상증자 대금이 입금된 10월 30일의 익영업일인 10월 31일에 변경되었습니다. 2. 단기차입금 및 전환사채 상환회사는 11월 3일 유상증자 대금을 인출하여 회사의 최대주주로부터 차입한 단기차입금 60억원을 상환하였고, 11월 6일에는 최대주주의 특수관계인인 HBC신기술투자조합 제1호가 보유한 제9회 전환사채 39.8억원을 상환완료하였습니다. 3. 합병 등의 사후정보- 해당사항 없음4. 녹색경영- 해당사항 없음5. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음 6. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)참저축은행 (1)74.12.27대구 수성구 달구벌대로 2421상호저축은행업675,198,407지분율 50% 초과해당Charm Trading Shanghai11.07.19MinHang,Shanghai,China무역업 외4,303,115지분율 50% 초과미해당Charm Trading Vietnam21.05.20Nam Tu Liem District, Hanoi,Vietnam기타 산업용기계및 장비 도매업80,721지분율 50% 초과미해당아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호21.01.29-사모집합투자기구2,539,534지분율 50% 초과미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 주요 종속회사는 직전 사업연도 재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상을 차지하는 종속회사입니다.(2) 상기 최근사업연도 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 금액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----4(주)참저축은행171111-0000265Charm Trading Shanghai(1)-Charm Trading Vietnam(2)-아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (1) Charm Trading Shanghai 는 중국 내 설립 법인이며, 등록번호는[3100184476]입니다.(2) Charm Trading Vietnam 은 베트남 내 설립 법인이며, 등록번호는[0109621492]입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)참저축은행비상장2006년 12월 26일사업다각화5,45868785.8215,895---68785.8215,895675,198-3,915Charm Trading Shanghai비상장2011년 07월 19일고객사관리215-100.002,246----100.002,2464,303-685Charm Trading Vietnam비상장2021년 07월 26일고객사관리115-100.00115----100.00115813아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호비상장2021.01.29단순투자2,000-85.302,339---251-85.302,0882,5401,071687-20,595---251687-20,344682,122-3,526 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 상기 출자주식 장부가액은 지배기업인 참엔지니어링(주)의 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 국제회계기준에 의한 금액입니다.(*2) 최근사업연도 재무현황은 국제회계기준에 의한 금액이며, 각 계열회사의 당기말 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음