NVH KOREA INC.

Quarterly Report • Nov 14, 2023

분기보고서 5.3 엔브이에이치코리아(주) 3 Y 181211-0003421 분 기 보 고 서 (제 40 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 엔브이에이치코리아(주) 대 표 이 사 : 구자겸, 이규양 본 점 소 재 지 : 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14 (전 화) 054 - 779 - 1822 (홈페이지) http://www.nvhkorea.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 사 장 (성 명) 김 기 현 (전 화) 054 - 779 - 1822 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사_등의_확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 2--2232533443453366 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 엔브이에이치자산유동화제오차(유)당기 중 신설NVH USA INC당기 중 신설KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK VE SAN. LTD. STI(구; WONBANG TECH TEKNIK VE SAN. LTD. STI)당기 중 신설엔브이에이치자산유동화제육차(유)당기 중 신설엔브이에이치자산유동화제칠차(유)당기 중 신설(주)삼현건설자회사의 종속회사 합병(주)삼현이앤씨자회사의 종속회사 합병엔브이에이치자산유동화제오차(유)당기 중 제외 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 ㆍ 상업적 명칭당사의 명칭은 "엔브이에이치코리아㈜"이며, 영문은 "NVH KOREA INC."라고 표기합니다.다. 설립일자당사는 1984년 1월 17일 일양산업주식회사로 설립하여 2001년 6월 8일 엔브이에이치코리아주식회사로 상호를 변경하였으며, 2013년 12월 3일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인입니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 울산 북구 모듈화산업로 207-14- 전화번호 : 054) 779-1822- 홈페이지 : http://www.nvhkorea.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 회사는 자동차용 부품 전문생산업체로서 자동차의 내장제품인 HEADLINER, ISO DASH PAD 등의 NVH 부품 및 DOOR TRIM과 자동차의 엔진제어부품인 냉각수온조절장치, 엔진룸 흡차음제 및 커버 등을 생산, 현대자동차(주) 및 기아자동차(주)의 국내 및 해외법인과 VW에 공급하고 있습니다.아울러 회사는 2018년 5월 엔브이에이치원방테크를 설립, 2018년 6월 엔브이에이치원방테크가 HVAC(Heating, Ventilation, Air Conditioning) 전문 엔지니어링 업체인 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)를 인수하여 산업용 클린룸, 바이오 클린룸, 드라이룸, HVAC & UTILITY 부문으로 나누어 초기 기술자문, 설계, 시공, 감리, 기자재 구매 및 검사, 시운전 및 운영지도, 기류해석 및 개선 등 각각의 부문에 대한 토탈 솔루션을 삼성전자 및 SK하이닉스 등 국내외 주요 반도체 생산업체 및 휴대전화, 2차전지, 바이오 업체 등으로 공급하고 있습니다. 그리고, 2019년 3월 원방삼현을 설립하여 동사가 교량 전문 업체인 삼현에이치를 인수함으로써 교량거더산업에 진출하게 되었습니다. 동사의 사업영역은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량을 제작하여 공급 및 설치하고 있습니다.주요수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체 입니다. 사. 신용평가에 관한 사항① 평가일 : 2023년 5월 30일② 신용평가전문기관명 : 한국평가데이터③ 당사의 신용등급 기업신용평가 등급 현금흐름 등급 Watch 등급 BBB CR-4 정상 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2013년 12월 03일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 - 1984년 01월 일양산업㈜ 설립, 국내 최초 Resin Felt 생산 개시 - 1995년 02월 경주공장 완공 / Headliner 생산 개시 - 1997년 04월 아산공장 완공 - 2000년 05월 중앙연구소 설립 - 2001년 06월 상호 변경 (일양산업㈜ → 엔브이에이치코리아㈜) - 2003년 09월 양주엔브이에이치복합재료유한공사 설립 (중국) - 2004년 04월 인산기업㈜과 흡수합병 - 2006년 03월 엔브이에이치인디아자동차부품회사 설립 (인도) - 2006년 08월 GH신소재(구 금호N.T) 인수 - 2007년 01월 강소엔브이에이치복합재료유한공사 설립 (중국) - 2008년 07월 엔브이에이치루스유한회사 설립 (4차 해외법인, 러시아) - 2008년 09월 엔브이에이치플로어시스템(구 동남테크) 인수 - 2009년 06월 우수제조기술연구센터 (ATC) 지정 - 2009년 08월 엔브이에이치오토파트 인수 (구 DYC) - 2011년 05월 World Class 300 업체 지정 (지식경제부) - 2012년 04월 AFS America 법인 설립 (미국) - 2013년 12월 엔브이에이치코리아㈜ 코스닥시장 상장 - 2014년 01월 엔브이에이치오버헤드시스템㈜(구,중앙공업㈜) 지분 인수 (인수주체: 엔브이에이치오토파트) - 2015년 10월 SPE Automotive Innovation Awards 수상(격벽구조) - 2016년 12월 '2억불 수출의 탑'을 수상 - 2017년 11월 회사분할 ㈜엔티엠 - 2017년 11월 NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS 설립 - 2018년 02월 NVH GERMANY GMBH 설립 - 2018년 02월 NVH CZECH S.R.O. 설립 - 2018년 05월 엔브이에이치원방테크㈜ 설립 - 2018년 05월 ISO22301 인증 - 2018년 06월 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크) 인수 (인수주체: 엔브이에이치원방테크㈜) - 2018년 11월 중견기업의 날 금탑산업훈장 수상 - 2019년 03월 원방삼현㈜ 설립 - 2019년 04월 ㈜삼현에이치 인수 (인수주체: 원방삼현㈜) - 2019년 06월 NVH POLAND Sp.zo.o. 설립 - 2020년 09월 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크) 코스닥시장 상장 - 2020년 09월 엔브이에이치배터리시스템㈜ 설립 - 2021년 07월 ㈜삼현비앤이 (삼현피에프와 옵트) 합병 - 2021년 08월 엔브이에이치코리아(주)와 엔브이에이치배터리시스템(주) 합병 - 2021년 10월 중소기업 기술혁신대전 품질혁신 분야 대통령표창 수상 - 2021년 09월 GH AMERICA INCORPORATION 신규설립(미국) - 2021년 11월 엔브이에이치플로어시스템의 자동차 MAT 사업부 사업양도 (양수주체: 엔브이에이치오토파트㈜) - 2022년 02월 사업 양도로 인한 엔브이에이치플로어시스템㈜ 사명 변경 (엔브이에이치플로어시스템㈜ -> ㈜제이케이케이인베스트먼트) - 2022년 03월 사업 양수로 인한 엔브이에이치오토파트㈜ 사명 변경 (엔브이에이치오토파트㈜ -> 엔브이에이치플로어시스템㈜) - 2022년 10월 원방삼현㈜와 ㈜삼현에이치 합병 (존속법인: 원방삼현㈜) - 2023년 04월 NVH USA INC 자본금 납입 - 2023년 05월 ㈜원방테크 → 케이엔솔㈜ 상호 변경 - 2023년 06월 ㈜삼현비앤이와 ㈜삼현건설 합병 (존속법인: ㈜삼현비앤이) - 2023년 06월 ㈜삼현비앤이와 ㈜삼현이앤씨 합병 (존속법인: ㈜삼현비앤이) 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경- 본점소재지 : 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14 다. 경영진의 주요변동 연 월 내 용 비 고 2015년 03월 정진표 대표이사 사임 - 2015년 03월 이진용 대표이사 취임 - 2016년 03월 이진용 대표이사 중임 - 2016년 03월 구자겸 대표이사 취임 각자대표 2017년 03월 이진용 대표이사 사임 - 2017년 03월 곽정용 대표이사 취임 각자대표 2018년 03월 구자겸 대표이사 중임 각자대표 2020년 03월 곽정용 대표이사 중임 각자대표 2021년 03월 구자겸 대표이사 중임 각자대표 2023년 03월 곽정용 대표이사 사임 - 2023년 05월 이규양 대표이사 취임 각자대표 라. 최대주주의 변동 일 자 성 명 변경사유 2012년 11월 19일 구자겸(10,099,639주, 50.50%) 무상증자 2013년 12월 03일 구자겸(10,099,639주, 35.16%) 유상증자 2014년 10월 08일 구자겸(9,599,639주, 29.25%) 증 여 2023년 08월 16일 구자겸(12,555,036주, 29.77%) 유상증자 마. 상호변경 - 회사는 보고서 작성기준일 현재 최근 5년간 상호변경이 없습니다.바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 연 월 내 용 비 고 2021년 07월 종속회사 ㈜삼현피에프가 종속회사 ㈜옵트를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜삼현피에프 - 소멸회사 : ㈜옵트 - 합병비율 : 1:1.5522365 흡수합병 2021년 08월 내용 : 엔브이에이치배터리시스템㈜ 소규모합병 (엔브이에이치코리아 100%) 합병일자 : 2021. 08. 03 주요사업 : 축전지 제조 및 판매 소규모합병 2021년 09월 내용 : GH AMERICA INCORPORATION 신규설립(미국) (엔브이에이치코리아 21.43%) 설립일 : 2021. 09. 28. 주요사업 : 파렛트 판매 법인설립 2021년 11월 내용 : 엔브이에이치오토파트㈜의 사업양수 사업양수일 : 2021년 11월 01일 주요사업 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 자동차 MAT 사업부 사업양수 사업양수도 2021년 11월 내용 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 사업양도 사업양도일 : 2021년 11월 01일 주요사업 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 자동차 MAT 사업부 사업양도 사업양수도 2022년 02월 내용 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 사명변경 (엔브이에이치플로어시스템㈜ -> ㈜제이케이케이인베스트먼트) 사명변경일 : 2022년 02월 21일 사명변경 2022년 03월 내용 : 엔브이에이치오토파트㈜의 사명변경 (엔브이에이치오토파트㈜ -> 엔브이에이치플로어시스템㈜) 사명변경일 : 2022년 03월 03일 사명변경 2022년 10월 종속회사 ㈜원방삼현이 종속회사 삼현에이치㈜를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜원방삼현 - 소멸회사 : 삼현에이치㈜ - 합병비율 : 1:1.6337329 흡수합병 2023년 04월 내용 : NVH USA INC 지분 취득 (미국) (엔브이에이치코리아 51.0%) 자본금 납입일 : 2023.04.11 주요사업 : 자동차부품제조 자본금 납입 2023년 05월 내용 : ㈜원방테크의 사명변경 (㈜원방테크 → 케이엔솔㈜) 사명변경일: 2023년 05월 26일 사명변경 2023년 06월 종속회사 (주)삼현비앤이가 종속회사의 종속회사 (주)삼현건설을 흡수합병 - 존속회사 : (주)삼현비앤이 - 소멸회사 : (주)삼현건설 - 합병비율 : 1:0 흡수합병 2023년 06월 종속회사 (주)삼현비앤이가 종속회사의 종속회사 (주)삼현이앤씨를 흡수합병 - 존속회사 : (주)삼현비앤이 - 소멸회사 : (주)삼현이앤씨 - 합병비율 : 1:0 흡수합병 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 회사는 자동차 부품의 제조 및 판매업종을 영위해 왔으며 2018년 5월 엔브이에이치원방테크를 설립하여 동사가 HVAC(Heating, Ventilation, Air Conditioning) 전문 엔지니어링 업체인 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)을 인수함으로써 반도체/디스플레이/바이오 클린룸산업과자동차 배터리 드라이룸산업에 진출하게 되었습니다. 동사의 사업영역은 산업용 클린룸, 바이오 클린룸, 드라이룸, HVAC & Utility 부문으로 구성되며 각 사업 영역에서의 초기 기술자문, 설계, 시공, 감리, 기자재 구매 및 검사, 시운전 및 운영지도, 기류해석 및 개선 등에 대해 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 클린룸 시공 시 설치되는 주요 설비들을 직접 생산하고 있으며, 주요 제품은 시스템실링, 외조기 및 공조기, FFU/EFU, PMS 등입니다. 회사의 주요 고객은 삼성전자, SK하이닉스 등 반도체 업체, 삼성디스플레이, LG디스플레이 등 디스플레이 업체, 와이솔 등 전기전자 업체 및 바이오/제약 업체들로 구성됩니다. 그리고, 2019년 3월 원방삼현을 설립하여 동사가 교량 전문 업체인 삼현에이치를 인수함으로써 교량거더산업에 진출하게 되었습니다. 동사의 사업영역은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량을 제작하여 공급 및 설치하고 있습니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체 입니다. 그리고, 2020년 9월에는 엔브이에이치배터리시스템(주)을 설립하여 자동차 배터리 사업에 진출하게 되었습니다. 2021년 8월 당사에서 소규모합병을 진행하였습니다. 자. 주요 종속회사의 최근 5사업년도에 대한 연혁 회사명 일 자 회사의 연혁 엔브이에이치오버헤드시스템㈜ 2017.04 엔브이에이치오버헤드시스템㈜로 사명변경 (구: 중앙공업㈜) GH신소재㈜ 2018.01 ㈜삼흥 영업양수도 2021.07 유상증자 진행 결정(3.5백만주) NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED 2017.11 해외현지법인 설립 (인도) 2019.08 기아자동차 인도신공장 셀토스 부품 공급 엔브이에이치원방테크㈜ 2018.06 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)인수 케이엔솔㈜ 2020.09 코스닥시장 상장 2023.05 케이엔솔㈜로 사명변경 (구: ㈜원방테크) NVH POLAND Sp.zo.o. 2019.06 해외현지법인 설립 (폴란드) 2019.06 현대자동차 체코공장 투산 카페트, NVH 품목 신규 수주 2019.05 현대자동차 체코공장 코나전기차, 카페트, NVH 품목 신규 수주 2019.11 기아자동차 슬로박공장 뉴스포티지 카페트 신규 수주 엔브이에이치플로어시스템㈜ 2021.11 엔브이에이치플로어시스템㈜의 자동차 MAT 사업부 양수 2022.03 사명 변경(엔브이에이치오토파트㈜->엔브이에이치플로어시스템㈜) NVH USA INC 2023.04 해외법인 지분 취득(자본금 납입) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 40기(2023년 3분기) 39기(2022년말) 38기(2021년말) 37기(2020년말) 36기(2019년말) 보통주 발행주식총수 42,170,000 32,824,712 32,824,712 29,591,785 28,722,222 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 22,043,495,500 17,370,851,500 17,370,851,500 15,754,388,000 14,558,739,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 22,043,495,500 17,370,851,500 17,370,851,500 15,754,388,000 14,558,739,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000 - 100,000,000 -44,619,960 - 44,619,960 -2,449,960 - 2,449,960 -532,969 - 532,969 -1,916,991 - 1,916,991 자기주식이익소각- - - -- - - -42,170,000 - 42,170,000 -8,036 - 8,036 -42,161,964 - 42,161,964 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주8,036---8,036-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,036---8,036-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,036---8,036-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020년 12월 17일2020년 12월 18일55,15955,1591002020년 12월 21일직접 처분2021년 10월 30일2021년 10월 30일47,23447,2341002021년 11월 02일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제10조(신주인수권)-변경 전 : ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.-변경 후 : ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 위한 관련 근거 확보를 위한 조항 삭제2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제13조(주식매수선택권)-변경 전 : ① 이 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식 총 수의 100분의 15범위 내에서 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 회사의 임, 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.② 제1항의 규정에 불구하고 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률상의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 비상근임원인자를 포함 한다)에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 있다.-변경 후 : ① 이 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식 총 수의 100분의 15범위 내에서 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 회사의 임, 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.② 제1항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 비상근임원인자를 포함 한다)에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 있다.관련근거 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제18조(전환사채의 발행)-변경 전 : ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 사채를 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.-변경 후 : ① 이 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 사채를 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.전환사채 발행한도 보완2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 제19조(신주인수권부 사채의 발행)-변경 전 : ① 이 회사는 다음 각 호의 경우 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 공모의 경우 1월, 사모의 경우 12월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.-변경 후 : ① 이 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 상법 제513조 제3항 후단의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ① 신주인수권부사채 발행한도 및 발행목적 보완④ 신주인수권 행사기간 자구 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 제23조(소집통지 및 공고)-변경 전 : <신설>-변경 후 : ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. ④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본·지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다. 주총소집공고 관련 상법규정 추가2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제28조(상호주에 대한 의결권 제한)-변경 전 : ① 이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이회사의 주식은 의결권이 없다.-변경 후 : ① 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이회사의 주식은 의결권이 없다.상호주에 대한 의결권 제한 의미 명확화2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제33조(이사 및 감사의 수)-변경 전 : ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 한다.-변경 후 : ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.사외이사 수 근거 추가2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제39조(이사의 보고의무)-변경 전 : 제39조(이사의 보고의무)-변경 후 : 제39조(이사의 의무)조문 명칭 변경2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제40조(감사의 직무)-변경 전 : <신설>-변경 후 : ⑤ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다.감사의 영업비밀 누설 금지 근거 추가2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제6장 계 산-변경 전 : 제6장 계 산-변경 후 : 제6장 회 계장 제목 변경2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제51조(이익금의 처분)-변경 전 : ⑥ 중간배당은(월, 분기, 만기실적) 년중 1회 지급할 수 있다.-변경 후 : <삭제>중간배당 관련조항 삭제2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 제52조(이익배당)-변경 전 : ④ 중간배당은 이사회 결의로 금전으로 지급한다.⑤ 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 4. 대통령령이 정하는 미실현이익 ⑥ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.-변경 후 : ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인을 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 재무제표를 이사회 최종승인 처리시 이익배당 근거 보완2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 <신설>제52조의 2(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 · 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당일 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호 의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당일 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 이익배당과 분기배당 규정을 분리2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 부칙 제1조(실행일)-변경 전 : 이 정관은 2021년 12월 31일부터 시행한다.-변경 후 : 이 정관은 2022년 03월 30일부터 시행한다. 시행일자 오류로 인한 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 부칙-변경 전 : <신설>-변경 후 : 제1조(시행일) 이 정관은 2023년 03월 30일부터 시행한다. -2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제9조의 2(주식 등의 전자 등록)-변경 전 : 회사는 [주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식 등을발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.<단서 신설>-변경 후 : 회사는 [주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을수 있도록 함. 2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제12조(신주의 배당기산일)-변경 전 : 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.-변경 후 : 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.동등배당 원칙을 명시함.2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고)-변경 전 : ① 주주와 등록질권자는 그성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제 14조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.③ 제 1항 및 제 2항의 변경이 생긴 경우에도 이에 따라 신고 하여야 한다.-변경 후: <조항 삭제>주권 전자등록의무화에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)-변경 전 : ① 이 회사는 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지할 수 있다.② 이 회사는 매년 12월 31일 현재 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고 하여야 한다.-변경 후 : ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제18조(전환사채의 발행)-변경 전 : ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.-변경 후 : ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다. 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제21조(소집시기)-변경 전 : ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시 주주총회는 필요에 따라 소집한다.-변경 후 : ① 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.<제 21조 ② - 2020.12.29.부 삭제>정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제34조(이사 및 감사의 선임)-변경 전 : ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.<신설>-변경 후 : ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.⑤ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑥ 제3항·제5항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.① 감사선임에 관한 조문 정비③ 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함⑥ 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 신설함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제52조(이익배당)-변경 전 : ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주또는 등록된 질권자에게 지급한다.-변경 후 : ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.2021년 03월 30일제37기 정기주주총회제2조(목적)-변경 전 : 10) 전 각호에 부대되는 사업일체-변경 후 : 10) 전기장비 제조업11) 일차전지 및 축전지 제조업12) 축전지 제조업13) 축전지 제작 제조 용역업14) 전 각호에 부대되는 사업일체전기차용 배터리 모듈팩 제조 등 사업영역 확대 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1자동차 부품류의 제조판매업영위2각종트림, 패드류 제조판매업영위3각종금형 및 사출제품 제조판매업영위4부동산매매 및 임대업영위5기술연구개발 및 기술용역업영위6창고, 운반 및 보관업영위7무역업 및 동 대행업영위8헤드라이너, 오버헤드 시스템의 제조, 수입 및 판매업영위9헤드라이너, 오버헤드 시스템을 위한 기계,도구,재표 및 부품의 수입, 구매 및 판매업영위10전기장비 제조업영위11일차전지 및 축전지 제조업영위12축전지 제조업영위13축전지 제작 제조 용역업영위14전 각호에 부대되는 사업일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 30일-전기장비 제조업일차전지 축전지 제조업축전지 제조업축전지 제작 제조 용역업수정2021년 03월 30일위 각 호에 부대되는 사업일체전 각호에 부대되는 사업일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 라. 변경 사유 1) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 지난 2021년 3월 30일 제37기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관상 사업목적을 일부 추가하였습니다. 2) 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 3월 30일 제37기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 신규 사업목적은 내연기관에서 친환경자동차로의 산업 패러다임의 변경에 따라 추가된 항목이며, 친환경차전용 부품으로 확대 적용함으로써 시장확대 및 회사성장의 신규 동력을 확보하고자 합니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 1전기장비 제조업2021년 03월 30일2일차전지 축전지 제조업2021년 03월 30일3축전지 제조업2021년 03월 30일4축전지 제작 제조 용역업2021년 03월 30일 구 분 사업목적 추가일자 1) 사업 분야 및 진출 목적 전세계적으로 탄소중립과 환경에 대한 관심의 증대는 자동차 시장의 패러다임을 바꾸었으며, 전기차를 비롯한 친환경차 시장의 급격한 성장이 이루어짐에 따라 당사는 전기차 배터리 부품 제조 및 용역사업에 신규 진출하고자 합니다. 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 세계 각국의 환경 관련 규제 및 친환경 차량 지원 정책, 그리고 전기차 기술 발전 및 상품성 개선 등으로 글로벌 주요 자동차사의 전기차 라인업 및 투자 확대가 진행됨에따라, 글로벌 자동차 시장은 전기차 시대로 전환하는 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 세계 전기차 시장이 2020년 310만대에서 2030년 5,180만대로 확대 할 것으로 예상되며 기존 내연기관 위주의 자동차 시장을 빠르게 대체해 나가고 있습니다. 해당 수요로 인한 배터리부품 제조 및 용역 시장 역시 큰 폭으로 성장할 것을 예상하고 있습니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다. 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)① 조직 및 인력구성 현황 -공시서류제출일 현재 추가된 사업과 관련된 당사 조직 현황은 아래와 같습니다 전동화사업부 조직도.jpg 전동화사업부 조직도 - 인력구성 현황 : 총 54명 ② 연구개발활동 내역 : II. 사업의 내용. 6. 주요 계약 및 연구개발 활동 참조 ③ 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 : 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.④ 매출 발생여부 : 축전지 제작 제조 용역 매출발생 5) 기존 사업과의 연관성 회사의 주된사업인 자동차부품제조의 생산노하우를 친환경차전용 부품으로 확대 적용함으로써 시장확대 및 회사성장의 신규 동력을 확보하고자 합니다.6) 주요 위험 축전지제조업은 현재 산업 불확실성 및 연구개발 부족으로 인해 신사업시 높은 수준의 투자가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 법률 등 각종 규제, 인허가 및 특허 관련 위험이 존재 할 수 있습니다. 7) 향후 추진계획 전기차배터리시스템(BSA)관련 시작실을 2023년도에 구축완료 및 운영중이며, 전기차배터리팩에 적용되는 부품수주를 통해 현재 미국현지에 생산공장 구축중입니다. 미국현지 생산공장은 2024년도에 구축완료 및 양산예정이며, 전기차관련 부품의 추가 수주 등에 따라 향후 추가 인력확보 및 생산기지 건설 등 추진예정입니다. 8) 미추진 사유해당사항 없음. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 ODM(생산자개발방식)으로 납품이 이루어지는 자동차 부품 중 내장재 부품(HEADLINER, NVH부품, DOOR TRIM 등)의 생산 및 공급을 사업 목적으로 설립되어, 현재 국내에서는 내장재 부품 및 엔진룸 흡차음재 부품 사업 부문을, 그리고 해외법인은 내장재 부품 사업 부문을 영위하고 있습니다. 그리고 2018년 6월 HVAC전문 엔지니어링 업체인 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)를 인수, 반도체/디스플레이/바이오 클린룸산업과 자동차 배터리 드라이룸산업에 진출하였으며, 2019년 4월에는 교량거더 제작 및 설치를 전문으로 하는 삼현에이치를 인수하여 교량거더산업의 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 3분기 당사의 연결기준 매출은 자동차부품사업에서 7,147억원, 환경에너지사업에서 2,736억원으로 전년 동기 대비 10.2% 증가하였습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 자동차부품 한국 H/L, NVH 외 486,062,697 49.2% 532,008,692 43.3% 469,804,843 44.0% 인도 H/L, NVH 외 140,694,104 14.2% 195,004,918 15.9% 136,453,899 12.8% 폴란드 NVH 외 41,105,839 4.2% 43,919,644 3.6% 28,874,899 2.7% 미국 MAT 외 30,923,823 3.1% 26,943,418 2.2% 16,151,854 1.5% 기타 기타 15,922,044 1.6% 43,320,745 3.5% 106,426,584 10.0% 소 계 714,708,507 72.3% 841,197,417 68.4% 757,712,079 70.9% 환경에너지 한국 클린룸 등 168,607,951 17.1% 289,004,809 23.5% 210,057,371 19.7% 미국 클린룸 등 73,196,584 7.4% 15,919,681 1.3% 15,077,238 1.4% 중국 클린룸 등 15,979,029 1.6% 37,274,875 3.0% 72,036,907 6.7% 기타 클린룸 등 15,849,824 1.6% 46,609,869 3.8% 13,925,829 1.3% 소 계 273,633,388 27.7% 388,809,234 31.6% 311,097,345 29.1% 합계 988,341,895 100.0% 1,230,006,651 100.0% 1,068,809,424 100.0% 나. 주요 제품등의 가격변동추이① 자동차부품 (단위 : 원) 품목 2023년 3분기 2022년 2021년 HEADLINER 115,261 105,523 97,530 NVH 부품 4,456 4,979 4,435 FLOOR CARPET 29,481 28,983 28,611 DOOR TRIM 77,932 37,961 113,194 CONSOLE 23,638 24,966 20,060 WTC 제어부품 18,897 18,033 18,388 (주1) 산출기준 : 각 주요제품별 단순평균가격 (주2) 주요 가격변동원인 : 제품 사양 변경, 매출구성 변동② 환경에너지- 클린룸 사업프로젝트별, 사업주별로 요구조건에 따라 사양 및 시공방법 등이 다르기 때문에 제품별 가격을 산출 또는 비교하는 것은 매우 어렵습니다. 또한, 특정 제품에 대한 가격은 당사의 영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다.- 교량거더 사업프로젝트별, 발주처별 요구조건에 따라 사양 및 공사규모 등이 다르기 때문에 공사금액을 비교하는 것이 의미가 없으므로 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료① 주요 원재료 등의 현황1) 자동차부품 사업부문 매입유형 구분 원재료 구체적용도 주요 매입처 회사와의특수관계여부 비고 자동차부품 원재료 HEADLINER PU POAM 등 제품제조 부양소재 외 계열회사 외 - 원단류 코오롱글로텍 외 미해당 - 기타 앤케이 외 계열회사 외 - 2) 환경에너지- 클린룸 사업 사업부문 매입유형 구분 원재료 구체적용도 주요 매입처 회사와의특수관계여부 비고 클린룸 원재료 외조기System Ceiling등 SGCC 1.2t(Casting) 제품제조 영신티알 외 미해당 - 냉연강판 이지스틸 외 미해당 - 열연강판 이지스틸 외 미해당 - 알루미늄 대주금속 외 미해당 - 아연 브레인텍 외 미해당 - - 교량거더 사업 사업부문 매입유형 구분 원재료 구체적 용도 주요 매입처 회사와의특수관계여부 비고 공사부문 원재료 교량거더 등제작용 철판 설치공사 동국제강 미해당 - 강연선 고려제강㈜ 미해당 - 정착구 디비닥시스템즈코리아㈜ 미해당 - ② 주요 원재료 등의 가격변동추이1) 자동차부품 (단위 : 원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 PU FOAM 4,603 4,603 3,643 원단류 14,811 12,160 13,791 기타 131 161 151 2) 환경에너지- 클린룸 사업 (단위 : 원) 품목 2023년 3분기 2022년 2021년 SGCC 1.2t (Casing) 1,418 1,418 1,558 냉연강판 STS 3,920 4,620 4,420 열연강판 2.3t (Sq-pipe) 976 1,178 1,390 알루미늄 (M/Bar) 2,177 2,395 2,311 아연 (다이캐스팅) 2,488 3,128 3,407 - 교량거더 사업 교량거더 사업의 원재료의 주요 매입처와 가격변동추이 등은 당사의 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 경우 경쟁사 및 관련 업체로의 노출 우려가 있어 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항① 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 자동차부품 (단위 : 대) 구분 품목 2023년 3분기 2022년 2021년 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 국내 HEADLINER 472,320 361,077 76% 910,080 610,775 67% 925,440 588,220 64% NVH부품 등 234,192 260,251 111% 451,248 464,759 103% 458,864 398,727 87% 인도 HEADLINER 629,200 486,782 77% 1,297,296 1,000,658 77% 1,294,832 905,425 70% NVH부품 등 1,333,904 1,046,268 78% 2,565,090 2,098,212 82% 2,261,908 1,488,592 66% 폴란드 NVH부품 등 510,075 493,385 97% 967,102 849,940 88% 481,511 400,789 83% 중국 HEADLINER 295,200 44,066 15% 585,600 145,477 25% 588,000 148,804 25% NVH부품 등 295,200 46,669 16% 585,600 173,148 30% 588,000 171,059 29% 러시아 HEADLINER 116,532 1,278 1% 255,723 47,553 19% 255,723 289,064 113% NVH부품 등 132,846 1,084 1% 291,524 58,515 20% 291,524 346,123 119% DOOR TRIM 128,185 4,508 4% 281,295 52,531 19% 281,295 239,354 85% * 생산능력 산출근거주1) 산출기준 : 사내 최종조립라인 제품생산기준주2) 산출방법 : 작업일수 X 일일 평균 작업시간 X UPH주3) 작업일수 : 지역공장별 총 작업일주4) 일일 작업시간 : 지역공장별 일일 작업시간2) 환경에너지- 클린룸 사업 (단위 : 대) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 OAC 72 84 117% 96 165 172% 96 85 89% FFU 18,360 8,076 44% 24,480 20,798 85% 24,480 9,025 37% PMS 1,800 - 0% 2,400 95 4% 2,400 703 29% CWS 13,464 2,519 19% 17,952 8,909 50% 17,952 4,850 27% 주) 생산능력 산출근거 품목 계 산 근 거 OAC(Outdoor Air Conditioner) 외조기의 Spec이나 풍량등 발주처의 요구 사항에 따라 생산실적의 변동이 심하므로1년 평균생산실적 기준으로 계산하였습니다. - 1개 협력업체가 외조기 FAN 8대를 생산하는데는 평균 120일이 소요 - 연간 생산량으로 환산하면 1년간 24대를 생산할 수 있습니다. - 당사의 협력업체는 총 4개사이므로 총 연간 생산량은 96대입니다.(분기당 24대 생산 가능) FFU(Fan Filter Unit) 1개의 라인을 통해 1일 8시간 작업으로 1일 총 120대 생산월 17일 작업기준으로 2,040대 생산가능연 24,480대 (분기당 6,120대) PMS(Plenum Moisturizing System) 1개의 라인을 통해 1일 8시간 작업으로 1일 총 40대 생산월 5일 작업기준으로 200대 생산가능연 2,400대 (분기당 600대) WSS(Water Showering System) 엘리미네이터 BOX 기준 1일 68대 생산월 22일 작업기준 1,496대 생산가능연 17,952대 (분기당 4,488대) - 교량거더 사업 (단위 : 천톤, %) 구분 제35기 3분기(2023년) 제34기(2022년) 제33기(2021년) 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 I형 거더제작 15.0 4.3 28.4% 20.0 5.7 28.5% 20.0 6.9 34.5% [산출근거] 품목 계 산 근 거 I형 거더제작 40m 규격의 I형 거더 1일 3본 생산월 28일 작업기준 1,680톤 생산가능연 약 20천톤 (분기당 5천톤) ② 생산 설비에 관한 사항연결회사 기준 생산설비는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 기초 장부가액 350,893,340 14,060,354 108,330,431 10,802,527 364,094,820 14,977,779 106,622,835 11,122,270 339,816,023 19,288,427 108,848,958 10,252,970 취득 88,826,297 1,883 7,384,743 37,982,722 38,510,368 - 8,435,585 2,352,820 38,406,932 5,505,152 3,354,069 2,945,793 매각예정비유동자산 대체 - - - - - - - - - (5,505,152) 　- - 영업양수도로 인한 증감 - - - - - - - - 5,541,083 - 4 4,085 사업결합 (2,143,121) 　- - - - - - - - - - - 계정재분류 (1,123,007) 1,103,507 19,500 (187,357) 676,005 (672,185) - - 2,936,969 (3,939,498) 109,982 - 처분/폐기 (1,525,189) - (246,840) (35,481,980) (8,255,904) (86) (833,642) (35,519) (1,079,800) - 　- (54,830) 상각 (23,404,827) (357,740) (5,486,694) (2,195,857) (33,935,934) (245,154) (5,923,766) (2,517,355) (30,035,708) (371,150) (5,815,576) (2,860,480) 재평가 18,515,323 - - - - - - - - - - - 손상차손 - - - - (11,370,922) - (30,496) 　 - - - - 환산차이 4,223,892 - 97,533 524,260 1,174,907 - 59,915 (119,689) 8,509,321 - 125,398 834,790 기말 장부가액 434,262,708 14,808,004 110,098,673 11,444,315 350,893,340 14,060,354 108,330,431 10,802,527 364,094,820 14,977,779 106,622,835 11,122,269 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적① 자동차부품 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 비율 2022년 비율 2021년 비율 한국 486,062,697 68.0% 532,008,692 63.2% 469,804,843 62.0% 인도 140,694,104 19.7% 195,004,918 23.2% 136,453,899 18.0% 폴란드 41,105,839 5.7% 43,919,644 5.2% 28,874,899 3.8% 미국 30,923,823 4.3% 26,943,418 3.2% 16,151,854 2.1% 기타 15,922,044 2.3% 43,320,745 5.1% 106,426,584 14.0% 합 계 714,708,507 100.0% 841,197,417 100.0% 757,712,079 100.0% ② 환경에너지- 클린룸 사업 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 비율 2022년 비율 2021년 비율 한국 113,183,167 51.9% 219,742,538 68.8% 150,727,400 59.9% 미국 73,196,584 33.5% 37,274,875 11.7% 72,036,907 28.6% 중국 15,979,029 7.3% 15,919,681 5.0% 15,077,238 6.0% 기타 15,849,824 7.3% 46,609,869 14.6% 13,925,829 5.5% 합계 218,208,604 100.0% 319,546,963 100.0% 251,767,374 100.0% - 교량거더 사업 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 비율 2022년 비율 2021년 비율 한국 55,424,784 100.0% 69,262,271 100.0% 59,329,971 100.0% 합계 55,424,784 100.0% 69,262,271 100.0% 59,329,971 100.0% 나. 판매경로 및 판매방법 ① 판매조직1) 자동차부품 현재 회사는 자동차 부품을 생산/공급하고 있으며, 판매만을 위한 단일 조직은 구성되어 있지 않습니다. ② 판매경로1) 자동차부품 완성차 업체의 ODM 주문 방식에 따라 부품을 생산·판매하고 있으며, 주요 판매처는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, KG모빌리티 등 입니다. 부품의 대부분은 현대자동차 및 기아자동차에게 판매하고 있으며, 일부 부품은 한국GM과 KG모빌리티에게도 판매하고 있습니다. ③ 직수출 판매1) 자동차부품 현대 및 기아자동차의 해외 생산 차종에 대한 Sub-KD 부품 수출, 설비 수출, 금형 수출 등으로써 주로 회사가 진출한 해외법인(인도, 유럽, 중국법인 등)으로 수출되고 있습니다. ④ 용역매출 1) 자동차부품 회사는 전기차 배터리 부품 용역사업 영위하고 있으며 이를 통한 용역매출이 대부분을 차지하였습니다. 배터리 부품 용역사업외에는 국내외 차종에 적용될 신규 및 개선 부품의 설계, 개발, 시험, 엔지니어링에 대한 컨설팅을 수행하고 있습니다.⑤ 판매전략1) 자동차부품 과거에는 경쟁사 대립 구조를 통한 경쟁 입찰의 시대였다면, 향후에는 목표입찰제 즉, 고객사의 목표가를 충족시켜야 수주가 가능한 시대로 변하고 있습니다. 즉, 고객이 원하는 목표원가에 품질 및 공급가격이 만족되어야만 해당 부품을 수주할 수 있게 된 것입니다. 또한, 고객사의 해외법인에서 생산하는 차종의 부품 구매에 대한 업무도 고객사의 한국 본사로 이관되고 있어 한국 본사의 권한과 역할이 증대되고 있습니다. 이러한 대내외 환경 변화에 따라 회사는 아래의 판매전략을 수립하여 시행하고있습니다. - 기술력을 바탕으로 한 시장점유율 확대 - 모듈화를 통한 제품단가 증대 및 신기술/신상품 개발 및 적용 - 인수합병과 수직계열화를 통한 원천기술 확보 및 시너지 효과 제고 - 현대기아자동차그룹과의 동반 진출을 통한 안정적인 해외시장 개척 다. 수주현황① 자동차부품 회사는 고객사의 가변적인 생산계획에 따라 부품 공급을 하고 있기때문에, 수주 잔고의 개념을 적용하기는 어려우며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 시장의 변화 및 수요자의 Needs 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. 따라서, 회사는 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.② 환경에너지 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 클린룸 및공조시스템제조, 설치공사 외 - - - 688,196 - 448,068 - 240,128 교량거더사업 - - - 200,129 - 126,843 - 73,286 합 계 - 888,325 - 574,911 - 313,414 주) 상기 금액은 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 계약건들의 합계 금액이므로 당기 수주총액 및 매출액과는 같지 않습니다.주) 당사의 회계정책 상 상기 수주총액 및 수주잔고는 실제 금액과 약간의 차이가 있을 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리① 재무 위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.② 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화및 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상 거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (266,147) 266,147 (1,374,880) 1,374,880 EUR 4,516,935 (4,516,935) 1,628,880 (1,628,880) CNY 145,736 (145,736) 15,462 (15,462) JPY 77,701 (77,701) 32,665 (32,665) INR 177,540 (177,540) 168,410 (168,410) KRW (1,016) 1,016 (94,236) 94,236 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5%변동이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 17,620 (17,620) 10,599 (10,599) 3) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우,연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 3,009,833 (3,009,833) 2,850,516 (2,850,516) ③ 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 중 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석14 참조). 또한, 주석 4.1.3에 기재된 지급보증부채의 계약상 현금흐름은 회사가 신용위험과 관련된 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험의 최대노출금액을 나타내고 있습니다. ④ 유동성 위험 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금한도(주석38 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 177,205,742천원(전기말: 162,877,117천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2023년 09월 30일 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 149,342,367 - - - 기타지급채무 58,250,104 1,010,118 - 998,318 리스부채 2,934,026 2,585,231 5,364,678 1,859,393 차입금 404,847,504 78,673,237 92,186,108 22,139,061 지급보증() 34,933,824 - - - 사채 17,767,335 8,193,861 19,092,918 - 합 계 668,075,160 90,462,447 116,643,704 24,996,772 (단위 : 천원) 2022년 12월 31일 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 153,630,466 - - - 기타지급채무 43,352,488 694,856 - 1,127,197 리스부채 2,438,885 2,095,967 4,793,521 2,501,285 차입금 276,338,187 65,907,421 50,880,053 3,580,269 지급보증() 33,201,041 - - - 사채 32,552,674 17,636,429 26,886,077 - 합 계 541,513,741 86,334,673 82,559,651 7,208,751 ()금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. 위의 분석에 포함된 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.⑤ 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 09월 30일 2022년 12월 31일 부채 총계(A) 936,229,234 766,699,928 자본 총계(B) 347,957,623 298,485,555 부채 비율(A/B) 269% 257% ⑥ 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ㉠ 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2023년 09월 30일 2022년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 파생금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,996,687 8,996,687 1,796,256 1,796,256 [비유동] 기타수취채권 87,609,608 87,609,608 65,214,844 65,214,844 당기손익-공정가치측정금융자산 9,061,673 9,061,673 8,438,023 8,438,023 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,644,732 20,644,732 19,457,377 19,457,377 합 계 126,312,700 126,312,700 94,906,500 94,906,500 ㉡ 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 2023년 09월 30일 2022년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 파생금융부채 - - - - 사채 15,990,295 15,990,295 29,987,884 29,987,884 유동성전환사채 - - - - [비유동] 기타지급채무 3,502,383 3,502,383 3,470,644 3,470,644 장기차입금 172,984,940 173,511,664 113,168,034 113,168,034 사채 25,992,097 25,909,311 41,970,822 41,970,822 합 계 218,469,715 218,913,653 188,597,384 188,597,384 연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.2) 공정가치 서열체계재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다. 수준 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 09월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,996,687 9,061,673 14,494,063 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 352,397 - 20,292,335 20,162,634 파생금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구 분 2022년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,796,256 8,438,023 10,234,279 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 211,971 - 19,245,406 19,457,377 파생금융자산 - - - - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 09월 30일 2022년 12월 31일 자산 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 19,245,406 8,438,023 17,582,779 7,813,863 환율변동효과 1,046,929 - 1,105,027 - 증감 - 501,170 - 529,836 평가손익 - 122,480 557,600 94,324 기말금액 20,292,335 9,061,673 19,245,406 8,438,023 4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 09월 30일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 2,679,786 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 3,304,876 3 현금흐름할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 3,077,011 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 20,292,335 3 현금흐름할인모형 영구성장률 할인률 등 (단위 : 천원) 구분 2022년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 2,645,539 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 2,770,573 3 현금흐름할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 3,021,911 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 19,245,406 3 현금흐름할인모형 영구성장률 할인률 등 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 ① 연결회사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약내용 행사기간 제12회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 2월 26일 ~ 2024년 8월 26일 제13회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일 제14회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일 ② 파생상품 관련 손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 [당기손익인식] 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 - 550 파생상품거래손실 - 539 [기타포괄손익인식] 파생상품평가손익 - (1,131) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약① 자동차부품- 1993년 01월 현대자동차 기본계약 체결(개정)- 1999년 08월 기아자동차 기본계약 체결(개정)- 2001년 07월 현대모비스 기본계약 체결(개정)- 2006년 03월 KG모빌리티 표준외주거래기본계약 체결(개정)- 2011년 03월 한국지엠 공급계약 체결(개정)- 2017년 05월 르노삼성자동차 공급계약체결- 2017년 06월 JAC 지분 매각완성차 업체와의 기본계약이 체결되면, 향후 공개입찰을 통해 수주가 확정된 신차종별 아이템에 대해서는 별도의 추가 계약 없이 완성차 업체의 '개발요청서'에 의거하여 수주 및 발주가 이루어집니다.② 환경에너지- 클린룸 사업◇ 2018년 03월 천안3공장 신축 설계용역계약◇ 2018년 09월 천안3공장 신축 건축공사계약◇ 2018년 09월 천안3공장 신축 전기소방감리용역계약◇ 2018년 09월 천안3공장 신축 건축감리용역계약◇ 2018년 10월 천안3공장 신축 호이스트계약(극동호이스트㈜)- 교량거더 사업◇ 2019년 02월 고속국도 제32호선 아산-천안간 건설공사 제3공구 계약◇ 2019년 02월 봉담-송산 고속도로 제2공구 계약◇ 2019년 03월 오송-청주 2구간 도로확장공사 계약◇ 2019년 04월 고속국도 제14호선 창령-밀양간 건설공사 제4공구 계약◇ 2019년 05월 동천제방경용도로(우안제-약사천구간)개설공사 계약◇ 2019년 05월 시화 MTV구간 및 시화 JCT건설공사 계약◇ 2019년 07월 국도59호선 정선3교 개설공사 중 강교공사 계약◇ 2019년 08월 계룡시 국도대체우회도로(연산-두마)중 왕대천교 계약◇ 2019년 08월 제14호선 함양~창녕간 제8공구 계약◇ 2019년 08월 서청주교,석남교 재가설공사 계약◇ 2019년 09월 대전산업단지 진입도로 건설공사 계약나. 연구개발활동① 연구개발 담당조직1) 자동차부품 캡처1.jpg NVH KOREA INC 연구개발조직 - 인원구성 (2023. 09. 30 현재) 구 분 인원 (명) 비고 연 구 원 103 전담 90명, 보조 13명 관리직원 6 - 계 109 - 2) 환경에너지- 클린룸 사업 연구소 조직_230630.jpg 클린룸사업 연구개발조직 - 인원구성 (2023. 09. 30 현재) 구 분 인원 (명) 비고 연 구 원 16 - - 교량거더 사업 캡처3.jpg 교량거더사업 연구개발조직 - 인원구성 (2023. 09. 30 현재) 구 분 인원 (명) 비고 연 구 원 24 - ② 연구개발비용1) 자동차부품 (단위 : 백만원) 과목 2023년 3분기 2022년 2021년 연구개발비용 계 12,287 14,572 13,312 (정부보조금) (827) (639) (962) 연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.79% 3.29% 3.40% 2) 환경에너지- 클린룸 사업 (단위 : 백만원) 과목 2023년 3분기 2022년 2021년 연구개발비용 계 2,555 2,779 2,250 (정부보조금) (249) (420) (299) 연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.68% 1.19% 1.35% -교량거더 사업 (단위 : 백만원) 과목 2023년 3분기 2022년 2021년 연구개발비용 계 644 966 1,732 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.91% 1.03% 2.26% ③ 연구개발실적1) 자동차부품 구분 연구개발명 기간 비고 2021년 BDc PE NVH 의장류 설계 21.01~22.08 완료 Qxi PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.01~22.11 완료 BN7r CROSS 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.01~25.04 진행중 BN7i 4DR 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.03~23.03 완료 GN7 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.03~22.11 완료 AI3 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.04~23.01 완료 BL7r 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.05~25.07 진행중 SX2 헤드라이닝 설계 21.05~23.01 완료 NE1 로보택시 헤드라이닝 설계 21.06~23.10 진행중 SP2i PE (+RDE) 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.07~23.07 진행중 KY1 RDE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.07~23.02 완료 TAM NVH PKG 의장류 설계 21.09~23.06 완료 BL7r CROSS 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.09~25.09 진행중 SX2e EV NVH PKG 의장류 설계 21.09~23.08 진행중 SP2c PE(+수출) 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.10~23.05 완료 DL3c 개조 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.11~23.11 진행중 QY1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 21.12~23.12 진행중 IK FL2 NVH PKG 의장류 설계 21.12~23.05 완료 AI3 SUV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.01~23.07 진행중 2022년 JX FL/스포츠백 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.01~23.10 진행중 CN7 N LINE 헤드라이닝 설계 22.01~23.11 진행중 SU2i PE NVH PKG 의장류 설계 22.01~24.01 진행중 OV1 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.01~23.11 진행중 BI3 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.01~23.09 진행중 DL3c 개조 HEV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.02~23.10 진행중 Qyc 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.03~23.12 진행중 DL3 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.04~23.10 진행중 RG3 FL 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.04~24.01 진행중 TSD A-01 헤드라이닝 설계 22.04~23.12 진행중 OV1수출/4WD 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.04~24.03 진행중 NX4e 개조 (SHORT) NVH PKG 의장류 설계 22.05~23.10 진행중 NX4e 개조 (LONG) NVH PKG 의장류 설계 22.06~23.12 진행중 ME1 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.08~24.04 진행중 JK1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.08~24.05 진행중 NE1 PE 헤드라이닝 설계 22.09~24.03 진행중 SU2i LWB F/L 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.10~24.07 진행중 SU2i EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.10~24.12 진행중 RG3 EV PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.10~24.07 진행중 GL3 PE NVH PKG 의장류 설계 22.12~24.03 진행중 AX1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.12~24.08 진행중 2023년 AY1 ICE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 23.01~25.01 진행중 AX1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.02~24.08 진행중 JW1 개조 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.03~25.02 진행중 CL4c 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.03~24.12 진행중 QX2 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.08~25.12 진행중 SVc 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.08~25.03 진행중 KY1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.08~25.05 진행중 AY1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 23.09~25.08 진행중 SW1 헤드라이닝 설계 23.09~25.07 진행중 CT1e NVH PKG 의장류 설계 23.09~25.06 진행중 CL4c 5DR NVH PKG 의장류 설계 23.09~25.10 진행중 JG 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.09~26.02 진행중 NH2 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.09~25.05 진행중 SP3i 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.09~26.01 진행중 KY1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.09~25.07 진행중 2) 환경에너지- 클린룸 사업 구분 연구개발명 기간 비고 2022년 에너지 절감형 제습기 개발 20.01~22.12 진행중 (국책과제) 클린룸용 케미컬필터 개발 20.04~22.12 진행중 (국책과제) 감염병 예방을 위한 스포츠 시설 이용 안전기술 개발 21.06~22.12 진행중 2023년 FFU, Monitoring 강화 (자동제어) 23.01~23.12 진행중 경량 BFU 개발 23.01~23.12 진행중 저정압 공조 기술 개발 23.01~23.12 진행중 - 교량거더 사업 구분 연구개발명 기간 비고 2021년 강라멘교 라멘단절점부 시작품 성능실험 20.09~21.02 완료 New PSC(Aicon) 거더 기술개발: 표준규격 산정 및 LSD 구조계산 1식 작성 21.01~21.03 완료 New PSC(Aicon) 거더 기술개발: 하중전달시험 및 강연선 분배부재 개발 21.01~21.05 완료 Precom 다단정착장치 설계 표준화 검토 및 시작품 제작 21.01~21.03 완료 Precom 다단정착장치 부재성능실험 21.01~21.05 완료 Precom L=55m 철도교 성능실험: 실험계획수립 및 실험체 설계 21.01~21.03 완료 부유식 소파제 기술 검토 21.01~21.05 완료 New PSC(Aicon) 거더 기술개발: 강연선 삽입에 따른 Y분배기구 손상테스트 21.04~21.05 완료 New PSC(Aicon) 거더 기술개발: 설계표준단면, 설계예제1식 작성 및 경제성 분석 21.04~21.06 완료 Precom L=55m 철도교 성능실험: 거더 실험체 제작 및 인장 실험 21.04~21.06 완료 강라멘 우각부 성능실험 : 실험체 설계 및 제작 21.04~21.06 완료 강라멘 실교량 성능실험 : 실험체 설계 21.04~21.06 완료 잔교시스템 기술 검토 21.03~21.09 완료 강라멘 기술개발: 우각부 실험체 성능 실험 및 보고서 작성 21.07~21.09 완료 강라멘 기술개발: 실교량 실험체 제작 21.07~21.09 완료 강라멘 기술개발: 설계예제 1식 작성 21.09~22.03 완료 Aicon 거더 기술개발: 인장계획서 및 보고서 작성, 설계지침서 작성, 횡만곡 구조안정성 검토 21.07~21.09 완료 Aicon 거더 기술개발: 설계예제 1식(40m), 제품 브로슈어 제작 21.07~21.09 완료 Aicon 거더 기술개발: 철도교 40m 동해석, LCC 분석, L=55m 설계예제 작성 21.09~21.12 완료 강라멘 기술개발: 설계예제 1식 작성, 실교량 성능실험 및 보고서 작성 21.09~21.12 완료 잔교시스템 특허 출원 21.10~21.12 완료 HiTAB 이천3교 현장재하시험 21.11~21.12 완료 Precom 다단정착장치 경간장별 표준구조 도출 21.10~22.02 완료 2022년 강라멘 기술개발: 실교량 성능실험 관련 강구조학회 연구용역 22.01~22.03 완료 Aicon 거더 기술개발: 철도교 단면 표준화 및 동해석 22.02~22.05 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 기본구조검토 22.01~22.03 완료 Precom 다단정착 기술개발: 분산장치 및 설계단면 표준화 22.03~22.06 완료 HiTAB 건설신기술 추진: 현장재하시험 데이터 분석 및 보고서 작성 22.02~22.06 완료 프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 전단합성 보 실험체 설계 및 제작 22.02~22.06 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 구조 경간장별 적용성 검토 22.04~22.05 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 구조 실험체 설계, 제작 및 인장실험, 실험결과 분석 22.05~22.09 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 거더 설계예제 1식 작성, 영문설계도면 1식 작성 22.07~22.09 완료 Precom 다단정착 기술개발: 분산구조 실험체 설계, 제작 및 인장실험, 실험결과 분석 22.05~22.09 완료 Precom 다단정착 기술개발: 인장계획서 작성, 특별시방서 작성 22.05~22.09 완료 강라멘 기술개발: 경간장별 설계 공사비 비교 분석, 시공 및 유지관리 지침안 작성 22.07~22.09 완료 프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 50m급 PSC거더교 설계 및 적용성 검토 22.07~22.08 완료 Precom, Aicon 기술 아이디어 도출, 검토 및 특허 출원 22.09~22.11 완료 Aicon 거더 기술개발: 연구과제 최종보고서 작성 및 철도교 경제성 분석 22.10~22.12 완료 Precom 다단정착 기술개발: 학술발표 및 경제성 분석 22.10~22.12 완료 프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 연구과제 최종보고서 작성 22.11~22.12 완료 프리팹 강교각 기술개발: 강교각 기술 조사·분석 및 컨셉기술 도출 22.10~23.02 진행중 Precom 다단정착 기술개발: 구조계산 자동화(PGD) 프로그램 개발 22.06~23.08 진행중 2023년 Aicon 거더 기술개발: 도공기술마켓 신형식교량 등록 22.12~23.03 완료 Aicon 거더 응용 기술개발: 인도네시아 현지 적용성 검토, 분절형 구조 상세방안 검토 23.01~23.05 완료 PSC강합성 분절 기술검토: 유사기술 조사·분석 및 컨셉기술 도출 23.01~23.03 완료 프리팹 강교각 기술개발: 연결부 구조검토 및 계산서 작성, 특허출원기술 정리 23.03~23.05 완료 HiTAB 건설신기술 추진: 신기술신청서 작성, 비교공법 설계도서 및 원가계산서 작성 23.03~23.09 진행중 POS라멘 기술개발: 변수에 따른 지압판 상세해석, LH신기술 인증 23.04~23.06 완료 프리팹 강교각 기술개발: 설계예제 1식 작성, 현장공기 산정, 경제성 분석 23.05~23.07 완료 PSC강합성 분절 기술검토: 텐던배치 및 긴장력 도입 방안 검토 23.04~23.06 완료 Aicon 거더 응용 기술개발: 단면 표준화 및 성과품형 구조계산서 작성 23.06~23.08 완료 폐강거더활용 구조물 기술개발: 폐강거더 활용아이디어 도출 및 정리 23.04~23.07 완료 PSC강합성 분절 기술검토: 40~60m 단면검토, 공사비 비교 검토, 접합기술 조사 및 분석 23.07~23.09 완료 프리팹 강교각 기술개발: 특허 출원, 친환경소재신기술연구조합 과제 신청 23.07~23.09 완료 Aicon 거더 응용 기술개발: 분절거더 실험계획 수립, 실험체 설계 및 제작 23.08~23.12 진행중 잔교시스템 설계기술개발: 검토용 구조계산서 작성, 설계도서 1식 작성 23.08~23.12 진행중 7. 기타 참고사항 가. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항① 지적재산권 등1) 자동차부품 번호 구분 명칭 년도 비고 1 특허 콘솔덕트 장착 구조 2021 등록 2 특허 히든 조명을 갖는 헤드라이닝 및 이의 제조 방법 2021 등록 3 특허 갭 방지 날개가 구비된 필라트림 2021 등록 4 특허 음파투과형 금속판재 및 이를 이용한 흡음형 복합판재 2021 등록 5 특허 와이어링 고정클립 2021 등록 6 특허 고정후크가 구비된 필러트림 2021 등록 7 특허 자동차용 흡음재의 성형방법 2021 등록 8 특허 자동차 내장부품의 마운팅 구조 2021 등록 9 특허 흠음성능이 향상된 대쉬 아이솔레이션 패드 2021 등록 10 특허 분리가 용이한 자동차 내장부품의 마운틴 구조 2021 등록 11 특허 펜더 인슐레이터 2021 등록 12 특허 팬더 인슐레이터 모듈 2021 등록 13 특허 엔진커버 및 엔진커버 제조 방법 2021 등록 14 특허 인슐레이터용 모듈클립 2021 등록 15 특허 프레임 인터스형 발포커버 2021 등록 16 디자인 차량용 고정구 2021 등록 17 특허 헤드라이닝의제조 방법 및, 이의 의해 제조된 배선이 일체화된 헤드라이닝 2022 등록 18 특허 2개 부품의 융착구조 2022 등록 19 특허 스터트 클립 2022 등록 20 특허 차음성능이 우수하며 중량이 개선된 차량용 엔진룸 격벽 2022 등록 21 특허 통합 냉각수 용기 조립체 2022 등록 22 특허 내장재용 고정클립 2022 등록 23 특허 통합 냉각수 용기 및 이를 포함하는 전기차 온도관리 시스템 2022 등록 24 디자인 자동차용 클립 A 2022 등록 25 디자인 자동차용 클립 B 2022 등록 26 디자인 자동차용 클립 C 2022 등록 27 디자인 자동차용 선바이저 리테이너 2022 등록 28 특허 클립 2022 등록 29 디자인 커버링 쉘프 케이블 A 2022 등록 30 디자인 커버링 쉘프 케이블 B 2022 등록 31 특허 암레스트 힌지 조립체 2023 등록 32 디자인 커버링 쉘프 케이블 2023 등록 33 특허 커버링 쉘프 힌지 브라켓 2023 등록 34 특허 펜더 인슐레이터 2023 등록 35 특허 연료전지 막가습기 2023 등록 36 디자인 배터리 인슐레이션 패드 2023 등록 37 디자인 배터리 인슐레이션 패드 2023 등록 38 특허 연료전지용 막가습기 2023 등록 39 특허 리어 선쉐이드 겸용 카고 스크린 2023 등록 40 특허 커버링 쉘프 힌지 브라켓 2023 등록 41 특허 대쉬패드 마운팅 클립 2023 등록 42 특허 자동차 엔진 인캡슐레이션용 흡음성 단열재 2023 등록 2) 환경에너지- 클린룸 사업 번호 권리구분 발명의명칭 년도 비 고 1 특허 로커룸 공기 조화 시스템 및 그의 운전방법 2021 등록 2 특허 低 정압 팬필터유닛 및 이를 포함하는 클린룸 설비 2021 등록 3 특허 클린룸/스막룸 공기 조화 시스템 및 그의 운전방법 2021 등록 4 특허 팬 필터 유닛의 풍량 제어 시스템과 팬 필터 유닛의 풍량 제어 및 결함 예측 방법 2021 등록 5 특허 모듈형 공조설비용 드레인 수조 구조 2021 등록 6 특허 팬 필터 유닛의 풍량제어 시스템 2022 등록 7 특허 직접분무식 수가습 시스템 (PLENUM MOISTURIZING SYSTEM) - 이벤트 감지제어 2022 등록 8 특허 시스템실링 리프팅장치 및 이를 이용한 실링 모듈 설치방법 2022 등록 9 특허 클린룸의 능동형 블로워 필터 유닛 시스템 2022 등록 10 특허 보강 용이성과 수평조정 및 가변높이 구조를 갖는 크린룸용 조립식 시스템 천장 2022 등록 11 특허 2-로터 제습 시스템 2023 등록 12 특허 로터에서의 교차흐름을 이용한 제습 시스템 2023 등록 13 특허 중공형 기밀 실링 부재, 이를 이용한 분할 구역 변경 가능한 로터 매직박스, 그리고 이를 포함하는 제습시스템 2023 등록 14 특허 2-로터 제습 시스템 2023 등록 - 교량거더 사업 번호 권리구분 발명의명칭 년도 비 고 1 특허 강합성 라멘교 및 그 시공 방법 2021 등록 2 특허 쉬스관의 간격이 조절된 교량용 거더의 제작 방법 및 이에 의해 제작된 교량용 거더 2022 등록 3 특허 교량용 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 그 제작 방법 2022 등록 4 특허 단부 절취부가 형성된 교량용 합성 거더 및 그 제작 방법 2022 등록 ② 기술이전 수혜 또는 기술이전기술이전 수혜 또는 기술이전에 대한 사항이 없습니다. 나. 산업의 특성① 자동차부품 자동차 산업은 철강, 기계, 전자, 화학 등 광범위한 산업을 기반으로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관성이 매우 큽니다. 또한 연관산업인 철강, 기계, 소재 산업 등 전통 산업뿐만 아니라 정보기술, 에너지기술, 환경기술 등 신성장 산업에 미치는 파급 효과도 크게 나타나고 있습니다. 20세기 자동차가 이동수단으로서의 효율성을 극대화 했다면, 21세기 자동차는 움직이는 생활공간으로서 주거성과 안전성을 극대화하고, 통신기기와 멀티미디어기기 장착 등 IT기술을 접목하여 자동차 라이프스타일의 변화를 반영하고 있습니다. 이러한 추세에 발맞춰 자동차 부품 업체도 완성차 업체와의 협력을 강화하고, 품질, 안전성, 신제품, 신소재 등에 대한 끊임없는 연구개발을 통해 제품 및 회사의 부가가치를 높여야만 대형 부품사로서의 성장을 모색할 수 있습니다. ② 환경에너지- 클린룸 산업 클린룸 산업은 크게 ICR(산업용 클린룸), DR(드라이룸)과 BCR(바이오 클린룸)으로 분류되며, 산업용 클린룸은 주로 반도체 및 디스플레이 산업에서 활용되고 있습니다. 국내 클린룸 시장은 슈퍼 클린룸(Super Clean Room)이라 불리는 반도체/디스플레이 클린룸을 중심으로 형성되어 있습니다. 반도체/디스플레이 클린룸은 산업용 클린룸 중 가장 높은 수준의 청정도가 요구되며, 시공 시 반도체/디스플레이 생산장비의 배치에 따른 기류 및 대기확산과 열 분포에 대한 해석 및 이를 고려한 시스템 실링의 설계 및 FFU/EFU의 배치가 필요합니다. 또한 최소 15,000㎡ 또는 그 이상의 면적에 수만 개의 FFU가 설치되는 대규모 공사를 6개월 이내에 완료할 수 있어야 합니다. 현재 국내에 2~3개 업체만이 이러한 반도체/디스플레이 클린룸을 시공할 수 있는 기술력과 클린룸 설비 제조를 전문으로 하는 대규모 생산시설을 보유하고 있으며, 반도체/디스플레이 산업을 영위하고 있는 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 대형 사업주 및 계열 시공사들 역시 오랜 기간 함께 성장하여 온 소수의 업체들만을 대상으로 하는 제한적 경쟁입찰을 통해 발주하고 있습니다. 이에 따라, 당사를 비롯한 국내 클린룸 시장의 상위권 업체는 장기간 안정적으로 사업을 영위할 수 있는 영업환경이 형성되어 있습니다. 드라이룸은 실내 공기조건이 노점(이슬점)온도 -40℃, 상대습도 0.5% 이하로 관리되는 공간으로 리튬이온 배터리 생산라인, 의료기기 분야, 제약설비, 식품분야 등 다양한 산업에 적용되는 시설입니다. 최근 전기차의 폭넓은 보급에 따라 전기차용 배터리 시장은 시장에서 가장 각광받는 분야로 자리매김하고 있습니다. 2000년대 중반 이후 모바일 산업 성장과 함께 소형 이차전지는 우리나라가 글로벌 시장을 주도하고 있고 2010년대에 들어 전기차 산업이 성장하면서 중대형 이차전지는 현재 폭넓은 내수시장을 등에 업은 중국과, 탁월한 배터리 생산 기술력을 가지고 있는 한국이 시장을 양분하고 있습니다. 기후변화에 대비하고 친환경이 화두가 된 글로벌 시장의 트렌드에 따라 전기차의 수요는 지속적으로 급증할 것으로 전망됨에 따라 전기차 생산 수요를 충족시킬 배터리 생산시설에 대한 투자도 지속적으로 증가하고 있습니다.- 교량거더 산업 교량거더 산업은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량의 가장 핵심 요소를 공급하는 산업입니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체입니다. 민간발주교량도 있지만 대부분은 공공공사에 거더를 공급하는 산업입니다. 시장의 규모는 정부예산에 따라 결정되지만, 사회간접자본인 인프라시설물은 지속적인 신설과교체 및 유지관리가 필요하기 때문에 시장규모는 유지 또는 성장하는 산업입니다. 다. 산업의 성장성 ① 자동차 산업 2023년 1~9월은 전년동기 대비 국내 자동차 산업의 생산은 17.4% 증가, 내수는 5.8% 증가, 수출은 23.7% 증가하였습니다. 1~9월 생산은 3,164,424 대로 집계됨에 따라 13개월 연속으로 월 생산 30만대 이상의 견조한 실적을 이어가고 있습니다. 이와 같은 추세가 이어질 경우 2018년 이후 5년만에 연 생산 400만 대 돌파가 예상됩니다. 다만 올 9월에 전년 동월보다 생산이 1.9% 줄어들었으나, 이는 국내 주요 완성차 및부품 업계의 임금 단체 협상 과정에서 발생한 부분 파업 등의 영향으로 보입니다. 2023년 1~9월 내수는 대기 수요를 바탕으로 생산이 증가하여 전년동기 대비 5.8% 증가한 1,294,179대를 판매하였습니다. 2023년 1~9월 수출은 북미, 유럽을 중심으로 친환경차 수출 호조가 지속되며 전년동기 대비 23.7% 증가한 2,049,998대 수출하였습니다. 3분기까지 자동차 수출은 521억 달러로 역대 최고 수준의 실적을 기록 중이며, 15개월 연속(전년동월 대비)으로 증가세를 보이고 있습니다. < 2023년 9월 자동차산업 실적 (단위:대, %) > 구분 23.9월 전년동월비(22.9월) 전월비(23.8월) 23.1~9월 전년동기비(22.1~9월) 생산(대) 301,799 -1.9% -3.3% 3,164,424 17.4% 내수(대) 133,709 -4.7% 2.3% 1,294,179 5.8% 국산차 106,609 -5.6% 0.0% 1,087,314 7.8% 수입차 27,100 -0.8% 12.8% 206,865 -3.5% 수출(대) 197,770 1.3% -1.6% 2,049,998 23.7% 차수출액(백만 달러) 5,231 9.5% -1.2% 52,077 35.8% 부품수출액(백만 달러) 1,942 -3.5% 1.9% 17,494 -0.8% * 출처: 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회, 무역협회 ② 환경에너지1) 산업용 클린룸 산업 최근 IT 세트 수요 부진으로 반도체 재고량이 급증하고, 가격은 급락하고 있습니다. 반도체 제조업체들은 이에 대해 감산, 장비 반입 연기, 공정 전환 최소화, 투자 축소 등으로 대응하고 있습니다. 그러나 포스트 코로나 시대가 도래함에 따라 잠자고 있던 반도체 수요가 회복하고 및 차세대 디스플레이의 등장으로 인해 반도체/디스플레이 업체들의 대규모 설비투자가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 최근 전 세계적으로 ChatGPT를 위시한 챗봇 기반의 생성형 AI서비스가 각광을 받으면서, 스페셜티 메모리 반도체 수요가 크게 증가할 것으로 예상되어, 반도체 업황에도 긍정적일 것으로 전망됩니다. 팬데믹 시기 전세계적으로 관련 투자가 위축되며 자동차 관련 반도체의 부족사태가 지속되는 등 시장의 우려가 있었으나, 이후 차츰 안정을 되찾고 있고 업계의 선두기업들도 기존의 재고 우려를 털고 2023년 하반기 이후 투자를 정상화하는 움직임을 가시화하고 있습니다. 정부는 최근 300조원 규모의 반도체 클러스터 조성을 발표하였고 국가 첨단 산업 육성 전략의 일환으로 반도체 및 디스플레이 산업을 집중 지원할 계획을 발표하였습니다. 구분 비전 세부과제 반도체 세계 최대 클러스터와유기적 생태계로압축 도약 - 반도체 메가클러스터 조성 (신규 국가산단 포함)- 첨단 패키징 거점 구축에 24조원 민간 투자 디스플레이 디스플레이세계 1위 탈환 - 투자 지원을 위해 '국가전략기술' 지정- 투명, 확장현실, 차량용 등 3대 유망분야 실증 이차전지 2030년 이차전지세계 1위 도약 - 기술 초격차를 위해 민관 20조원 투자 (~2030년)- 핵심광물 관련 글로벌 광물지도, 수급지도 제작 바이오 바이오의약품 제조역량세계 1위 달성 - 제조역량 확충을 위한 민간투자 밀착 지원- 현장수요 맞춤형 인력양성 미래차 미래차 글로벌 3강 도약 - 전기차 생산규모 5배 확대- 미래차전환특별법 제정 로봇 첨단로봇 글로벌제조국 진입 - 핵심기술 확보를 위해 민관 2조원 투자- 규제개선, 실증으로 로봇 친화적 환경 조성 <산업별 육성전략 핵심내용> (출처 : 산업통상자원부 보도자료, 2023.3.15.) 이에 따라 삼성전자, SK하이닉스 등은 신규 투자 계획을 발표하고 부지 조성에 착수하는 등 본격적인 투자 재개에 나서는 모습입니다. 반도체 국가산단으로 지정된 경기도 용인시 원삼면과 남사읍 등에는 양사의 신규 반도체 공장이 추가로 들어설 계획이며, 기존 평택, 기흥, 이천, 천안 등지의 생산시설과도 연계하여 메가클러스터로의 발전을 꾀하고 있습니다. 삼성전자는 지난 6월, 삼성 파운드리 포럼 2023을 통해 2027년까지 현재의 생산시설을 7.3배 확대하는 투자계획을 발표하며 파운드리 시장에서의 경쟁력을 확대하겠다는 발표하기도 했습니다. 또한 최근 소방청은 국내 반도체 제조시설에 대해 규제 완화를 발표하면서 클린룸 산업에 대한 특화된 지원책을 발표하면서 시장의 전망을 밝게 하기도 하였습니다. 2) 이차전지용 드라이룸 산업 미래 산업의 변화는 전동화와 무선화가 핵심이며 모든 사물이 이차전지로 움직이는 시대가 열리고 있습니다. 이차전지는 친환경화라는 글로벌 트렌드 속에서 지속가능한 성장의 핵심수단이며, 각국의 수요 증가로 글로벌 시장이 급속도로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 배터리 관련 전문 연구업체인 SNE Research는 2035년까지 전세계 전기차용 이차전지 시장의 규모가 현재 1,210억 달러에서 2035년까지 6,160억달러 규모로 성장할 것으로 예측하였습니다. 이에 따라 글로벌 전기차용 이차전지의 수요도 2035년까지 5.3TWh(테라와트시)까지 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 정부에서도 지난 2022년 11월 비상경제장관회의에서 이차전지 수출 동력 확보 방안에 논의하였고, 연평균 32% 수준의 급성장세를 보이는 사용후 배터리 산업을 육성하는 '배터리 순환체계' 구축을 지원하고, 사용후 배터리 통합 관리체계의 법제화도 검토하고 있습니다. 또한 앞서 언급한 국가 첨단산업 육성 전략에 따라 이차전지 분야 역시 2025년까지 국내 생산량 60GWh 이상을 확보하는 것을 목표로 20조원 이상의 신규 투자가 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 전기차용 배터리 시장전망.jpg 전기차용 배터리 시장전망(출처 : SNE Research) 올해 초, 미국의 IRA(Inflation Reduction Act, 인플레이션 감축법) 관련 이슈로 인하여 국내 자동차 업체들의 타격이 예상되기도 하였으나, 국내 완성차 업체들은 미국 직접 진출로 대응하며 전기차 시대로의 본격적인 전환을 준비하고 있습니다. 현대자동차는 국내 배터리 업체와 합작하여 미국 현지에 전기차 생산 공장을 구축하고 있으며, 이에 발맞추어 국내 배터리 3사도 미국에 직접 진출하여 글로벌 자동차 업체와의 시너지 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다.3) 교량거더 산업 인프라시설물 관련 산업은 노후시설 교체, 스마트건설, 방재와 관련된 기술향상과 남북관계에 따른 사회환경 변화에 따라 산업의 성장성이 결정될 것입니다.국내 대다수의 인프라시설은 경제성장기인 1970년대 이후에 시공되었기 때문에 고령화가 급속히 진행되기 시작하였으며 이에 따라 교체 및 유지보수와 관련된 시장이 증가할 것으로 예상됩니다. 4차 산업혁명과 더불어 발달하고 있는 스마트 건설기술은 시설물의 계획, 설계, 시공, 유지관리 등에 있어서 일원화된 정보체계를 구축하고 이를 활용하여 시설물의 전체 수명을 관리하기 위한 기술입니다. 이러한 스마트건설은 ICBM 등의 첨단기술을 접목하여 BIM, 모듈러 기술과 연계함으로써 건설산업의 성장을 주도할 수 있는 기술로 주목받고 있습니다. 최근 연속적으로 발생한 경주지진과 포항지진의 영향으로 인프라 구조물의 성능향상에 대한 사회적인 요구가 증가하고 있으며, 남북관계의 변화에 따른 북한 인프라시장 개방의 가능성이 증가하고 있어 향후 교량거더 산업은 더욱 더 성장할 것으로 전망됩니다. 라. 경기 변동의 특성① 자동차부품 자동차부품 산업의 기술과 관련해서는 친환경 자동차 기술이 미래 자동차 시장의 판도를 좌우할 핵심변수로 떠오르고 있습니다. 전 세계적으로 이산화탄소 저감과 관련된 각종 규제가 증가하고 있고, 연료 효율성에 대한 요구가 증가함에 따라 차량 경량화 및 연비 향상에 대하여 많은 연구 개발이 진행되고 있습니다. 특히, 세계 각국은 새로운 자동차 배기가스 배출량 및 이산화탄소 배출량에 대한 규제와 자동차 연비에 대한 새로운 목표를 설정함으로써 자동차 경량화와 내연기관에서 벗어난 전기자동차로의 세대 교체에 대한 의지를 강력하게 표명하고 있으며, 그 결과 전기자동차의 생산과 소비가 급격하게 증가하고 있습니다. 또한 글로벌 자동차 업계의 자율주행 기술개발 경쟁도 최근 들어 가속화되고 있습니다.② 환경에너지1) 반도체 시장 세계 반도체 시장은 현재 메모리 부문이 경기하락을 주도하고 있는 양상입니다. 전세계적인 메모리 반도체 재고 증가와 그에 따른 가격하락으로 인해 메모리 부문이 비중이 큰 국내 반도체 업체들이 더욱 경기변동에 따른 영향을 크게 받는 것으로 보입니다. 실제로 2022년 하반기부터 메모리 반도체 시장은 경기 부진에 따른 소비심리 악화로 수요 약세에 어려움을 겪었고, 국내 반도체 메이저 고객사들이 재고 조정 여파에 어려움을 호소했습니다. 다만 앞서 언급한 바와 같이 시장상황과는 별개로 관련 설비의 투자는 큰 변동없이 일정한 수준을 유지하거나 확대되는 모습을 보이면서 향후 기술 변화와 수요 예측에 따른 중장기적 계획을 기반으로 움직이는 양상입니다. 따라서 시장에서는 현재의 반도체 경기 하락 국면이 올 하반기 중 저점에 도달하고 이후 반등할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 코로나 팬데믹 시기 전 세계적인 반도체 공급망 불안이 확산하면서 미국을 중심으로 자체 생산시설 확보를 위한 움직임도 커지고 있습니다. 이에 따라 삼성전자는 텍사스주 테일러에 대규모 공장을 짓고 2024년부터 3나노 양산에 들어갈 계획이며, TSMC 또한 애리조나주에 지난 2020년 120억 달러 규모의 제1공장을 시작으로, 추가로 제2공장을 연이어 건설하겠다는 계획을 발표하며 3나노 양산에 대비하는 모습을 보이기도 했습니다. 세계반도체시장통계기구(WSTS)에 따르면, 올해 글로벌 반도체 시장 규모가 5,151억 달러로 전년 대비 10.3% 줄어들 것으로 예상됩니다. 그러나 올해 저점을 찍고 2024년에는 크게 성장한 5,760억 달러로 2022년 수준을 뛰어넘을 수 있을 것으로 예측하였습니다. 특히 메모리 분야의 경우 올해보다 43.2% 증가한 1200억 달러 선을 상회할 것으로 전망하였습니다. 이에 따라 내년부터는 과거 반도체 슈퍼사이클이라 불리웠던 시장 호황이 다시 올 것이라는 희망적인 분석도 나오고 있습니다. 2) 디스플레이 시장 글로벌 디스플레이 시장은 LCD를 중심으로 더 이상의 기술발전 없이 시장 전체의 저성장 흐름이 이어지는 모습입니다. 코로나 팬데믹을 거치면서 글로벌 인플레이션과 경기 침체로 TV 수요가 급감하여 대형 OLED 디스플레이 시장은 크게 위축되었고, 재고 영향으로 가동률도 최저 수준을 기록하기도 했습니다. 다만 스마트폰 시장에서의 OLED 도입 확대 및 프리미엄 OLED TV의 시장 확대 등의 호재와 맞물려 중소형 IT OLED의 전망은 긍정적일 것으로 보입니다. 또한 최근 차량용 디스플레이가 점차 대형화, 다량화되면서 국내 OLED 생산 업체들의 경쟁력이 돋보이는 모습입니다. 시장 조사업체 옴디아에 따르면 2023년 전 세계 차량용 OLED 패널 출하량은 148만대를 기록할 것으로 보입니다. 또한 향후 5년간 연평균 45%씩 성장하여 2027년에는 900만대를 상회할 것으로 내다보고 있습니다. 또한 애플의 비전프로 발표를 통해 향후 확장현실(XR) 관련 시장 확대가 예상됨에 따라 Micro LED 및 OLEDoS(OLED on Silicon) 등의 고해상도 기술에 대한 수요도 꾸준히 이어질 것으로 전망됩니다. 또한 노트북, 태블릿 등 IT용 OLED에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있으므로, 내년부터는 당사의 주요 고객사인 국내 디스플레이 업체들의 실적 회복도 기대할 수 있을 것으로 보입니다. (단위 : 억달러) 구분 2022 2023 2024 2025 2026 2027 LCD 전체 797 760 814 839 841 840 대형 652 641 690 710 713 713 중소형 145 120 125 129 128 126 AMOLED 전체 421 447 482 506 525 545 대형 59 66 94 113 135 155 중소형 361 382 388 393 390 390 Other 9 13 15 20 33 51 합계 1,227 1,220 1,312 1,365 1,399 1,435 < 세계 디스플레이 시장 및 전망(금액기준) > (출처 : 한국디스플레이산업협회)3) 이차전지 시장 테슬라를 중심으로 한 미국 시장과 자국 브랜드를 앞세운 중국 내수 시장을 중심으로 한 글로벌 전기차 판매량은 날로 늘어나고 있습니다. 4273754_159831_286.jpg 미국 전기차 판매량 (2023년 2분기) (출처 : Cox Automotive) 2023년 2분기 동안 미국 전체에서 판매된 전기차는 총 295,255대이며 이는 지난 1분기보다 약 14% 증가한 수준입니다. 또한 지난해 같은 기간의 196,788대에 비해 50% 이상 증가한 규모입니다. 이는 인플레이션 감축법의 영향, 날로 저렴해지는 전기차의 가격, 다양해진 모델 출시 등에 기인하는 것으로 보입니다. 글로벌 전기차 판매량은 지난 2022년, 전년 대비 68%나 성장한 802만대 가량 판매된 것으로 집계되었습니다. 이는 전체 완성차 판매량의 약 10% 수준으로 이제 본격적인 전기차 시대로 접어들고 있음을 시사하고 있습니다. 글로벌 전기차 판매량(2022).jpg 글로벌 전기차 판매량(2022) (출처 : 한국자동차연구원) 각국의 탄소 중립 선언에 따른 전기차 시장의 가파른 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 2022년 유럽과 미국의 전기차 판매량은 각각 160만대와 80만대 수준으로 집계되었으며 이는 전년 대비 각각 25%, 60% 가량 증가한 수치입니다. 이에 따라 전체 완성차 중 전기차의 비중은 2030년 50% 이상에 육박할 것으로 보입니다. 향후 주요 배터리 업체들의 생산능력 증설 규모는 현재의 예상을 뛰어넘는 수준으로 전개될 가능성이 높을 것으로 전망되며, 국내 배터리 업체들의 생산능력 증설과 이익 성장으로 이어질 가능성이 높을 것으로 보입니다. 또한 포스트 코로나 이후 공급망 측면에서의 불확실성이 점차 사라지고 있어, 2024년 이후 글로벌 전기차 판매는 지속적으로 증가하고, 이에 따라 배터리 공급사들의 투자 확대, 설비 증설, 완성차 업계와의 합종연횡은 계속될 것으로 보입니다.4) 제약, 바이오 시장 바이오의약품은 생물체에서 유래한 원료로 생물공정을 통해 만들어지는 의약품을 말합니다. 이는 합성의약품에 비해 크기가 크고, 복잡한 구조이며 제조공정의 난이도가 높으나 작용의 기전이 명확하고, 특정 질병에 대해 표적치료가 가능한 장점 등으로 인해 점차 바이오의약품에 대한 중요성이 증가하고 있습니다. 글로벌 바이오 의약품 시장은 향후 5년간 연평균 8.9% 성장하여 2027년 경에는 약 6,600억 달러의 규모로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 코로나 펜데믹 이후 백신의 중요성이 커졌고, 표적 항암제, 면역치료제 등의 분야별 신약 개발이 확대되면서 시장의 성장이 더욱 주목받고 있는 상황입니다. 컨설팅 업체인 맥킨지에 따르면, 글로벌 바이오시밀러 시장은 2021년 187억 달러(한화 약 26조원)에서 2030년에는 3배 이상 증가한 740억 달러(약 101조원)에 달할 것으로 보입니다. 특히, 글로벌 시장에서 주요 오리지널 바이오의약품의 허가가 2023년부터 대거 만료 예정이므로 바이오시밀러 시장은 더욱 활성화될 것으로 보입니다. 삼성바이오로직스, SK바이오사이언스, 셀트리온 등 국내 바이오 선두기업들도 꾸준한 투자와 시설 확충을 계획하며 차세대 사업분야로 바이오 의약품 시장을 주목하고 있습니다. 2022년 삼성은 바이오사업을 차세대 먹거리로 선정하고, 바이오의약품의 위탁개발생산(CDMO), 바이오시밀러(생물의약품 복제약) 역량을 키우겠다는 청사진을 발표했으며, SK 역시 인천 송도에 약 3,200억원 규모의 글로벌 연구공정개발(R&PD) 센터를 구축하여 바이오 의약품 분야에 대한 투자를 늘려가고 있습니다. 이에 따라 당사가 경쟁력 확대를 꾀하고 있는 대형 바이오클린룸에 대한 수요도 꾸준히 이어질 것으로 전망하고 있습니다.5) 교량거더 산업 교량거더 산업은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량의 가장 핵심 요소를 공급하는 산업입니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 국가철도공단 등의 공기업과 지방자치단체입니다. 시장의 규모는 정부예산에 따라 결정되지만, 사회간접자본의 근간을 이루는 인프라인 교량 등의 건축물은 지속적인 신설과 교체 및 유지관리가 필요하기 때문에 중장기적인 시장규모는 유지 또는 완만하게 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 2023년 국토교통부 철도 및 도로 등 사회간접자본(SOC) 예산은 약 22조 4000억원으로, 도로 7조 8408억원, 철도 7조 5896억원, 항공·공항 3435억원, 산업단지 3361억 등으로 편성되었습니다. 또한, 올해부터는 표준시장단가가 건설현장 물가를 상시적으로 반영할 수 있도록 관리체계를 개편하는 등 건설업계가 안정적으로 사업을 수행할 수 있는 환경을 조성할 계획입니다. 마. 경쟁 요소① 자동차부품 자동차부품 산업의 경쟁 요소는 제품력, 마케팅력, 그리고 원가 경쟁력을 꼽을 수 있습니다. 자동차의 생산을 위해서는 막대한 시설 투자와 개발비가 소요되기 때문에 적정 수준의 생산 규모를 유지하고 생산 원가를 절감시켜야 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 같이 생산 수량의 증가에 따라 나타나는 생산 비용의 감소효과, 즉 규모의경제 효과가 자동차 산업에서는 더욱 뚜렷이 나타납니다. 시설 투자와 신제품 개발에 따르는 R&D 비용 등 막대한 자본이 투입되는 장치 산업이라는 특성 때문에 자동차 시장으로의 신규 진입은 굉장히 어려울 수 밖에 없습니다. 최근 자동차 업계는 세계적으로 공급 과잉과 과점 구조가 심화되고 있는 상황에서 기업들이 인수·합병 등을 통해 대형화 함으로써 규모의 경제를 실현하고 있는 추세입니다.② 환경에너지- 클린룸 산업 클린룸 시장이 대형화 되면서 기존 현장 인원보다 2배이상 증가됨에 따라 인원 수급에 어려움이 있지만 회사는 2017년 말부터 OAC 모듈화에 성공하여 평택 1기 프로젝트에 성공적으로 납품 완료 하였고, 투입 인원도 50%이상 절감하였으며, 이후 프로젝트 납품이 진행될 예정입니다. 또한 모듈 외조기 특성상 공장 규모가 확보 되어야 경쟁력을 가질 수 있는데 당사는 음성, 천안 공장 외에도 아산 3공장이 2019년 1월준공이 완료되었으며 OAC 모듈화 생산방식에서 독보적인 기술력에 생산 능력까지 갖추게 됨으로써 대형화 클린룸 시장 내에서 회사의 선도적 지위는 더욱 공고해질 것으로 기대됩니다.- 교량거더 산업 당사는 20년간 축적된 기술력과 경험을 바탕으로 지속적인 기술개발을 추진하였으며, 강합성거더인 Precom거더를 필두로 건설신기술 제603호인 Bicon거더와 강박스거더를 대체하는 HD박스, 장경간 교량에 활용될 수 있는 HiTAB 등 거더시장 전분야에 검증되고 경쟁력이 우수한 제품을 보유하고 있습니다. 완성도 높은 기술개발과 기술변화에 대한 능동적인 대처로 기술력을 인정받고 있습니다. 바. 시장의 특성① 자동차부품 자동차 시장은 고가의 내구 소비재이기 때문에 경기에 민감할 수밖에 없는데, 경기 침체기에는 자동차 시장의 둔화 속도가 빨라지는 특성이 있고, 특히 고급 차종은 경기에 더욱 민감하게 반응하여 매출에 큰 영향을 미칩니다. 아울러 제품의 공급 조절이 주문 생산에 의해 이루어지므로 계획 생산이 어려운 특성을 가지고 있습니다. 이러한 사유로 완성차 업체는 재고비용을 최소화하면서 안정적인 부품 공급을 원하게 되고, 부품 업체는 완성차 업체와의 긴밀한 의사소통을 통하여 생산에 필요한 정보 를 적시에 수집하는 것이 중요하게 됩니다. 즉, 제품의 원활한 공급을 위해서는 부품 업체들이 완성차 업체의 월별·연도별 생산 계획에 대한 정보를 적시에 확보해야 하고, 공급 차질이 발생하지 않도록 주기적으로 생산능력에 대한 검토를 실시해야 합니다.② 환경에너지- 클린룸 산업 전통적으로 반도체 산업은 경기 변동이 심하고, 한 번 방향이 바뀌면 예상을 뛰어넘는 확장이나 위축이 일어납니다. 이는 수급이 가격에 미치는 영향이 크기 때문입니다. 또한, 클린룸의 라이프사이클은 반도체 및 디스플레이 산업이 발전할수록 그 대체 기간이 짧아지고 있습니다. 반도체와 디스플레이 기술이 발전할수록 요구되는 클린룸의 청정도는 높아지기 때문에 그에 맞는 클린룸으로 교체하거나 업그레이드가 필요합니다. 따라서, 클린룸산업의 경기변동 및 라이프사이클은 전방산업의 경기변동 및 라이프사이클과 그 변동을 같이 하고 있다고 할 수 있습니다. 현재 국내 반도체업체들은 지속적인 연구개발, 생산라인의 대규모 투자, 기존 생산라인의 꾸준한 유지보수 및 개조공사 등을 통해 시장 조기진입, 고품질, 낮은 원가, 빠른 납기 등의 장점을 바탕으로 시장선점 우위를 확보하고 있습니다. 이러한 양상은디스플레이 산업에서도 비슷하게 나타나고 있는 바, 이러한 전방업체들의 투자양상은 클린룸산업에 긍정적으로 작용하여 왔습니다. 세계 반도체 및 디스플레이 시장은 제품 수명 주기가 매우 짧으며, 새로운 제품의 생산을 위해서는 대규모 투자가 필요한 장치 산업의 특성을 가지고 있습니다. 아울러, 과거에는 실리콘 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며, 이는 주요 수요처인 미국주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸습니다. 그러나 최근에는 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 감소하였습니다. 시장 측면에서, 노트북과 모니터 제품 등 전통 IT 제품 시장은 성장 정체 혹은 역성장을 보이고 있으나, 빠르게 진화 중인 e생태계 환경에 발맞춰 스마트폰 등 중소형 디스플레이시장이 꾸준하게 성장하고 있습니다. TV 시장은 신흥국을 중심으로 꾸준히 성장하는 동시에, 대화면으로 영상을 즐기고자 하는 소비자 욕구에 따라 빠르게대형화되고 있습니다. - 교량거더 산업 교량거더 사업은 대부분 공공사업의 일환입니다. 공공사업에서는 구조안전성이 가장 중요한 지표이며, 이를 기반으로 경제성, 시공성 등과 같이 공사에 필요한 지표뿐만 아니라 미관 및 유지관리 등과 같은 지표도 중요하게 고려되어야 합니다. 따라서 지속적으로 시장에서 활용되기 위해서는 사업분야에 필요한 모든 지표들에 대한 기술의 신뢰도가 중요한 역할을 하게 되며, 이러한 신뢰를 10년이상 유지하고 있는 교량거더업체는 2~3개사입니다. 교량관련 기술은 다양하기 때문에 진입장벽이 높지 않지만 이를 유지하고 발전하는 것은 매우 어려운 점이 시장의 특성입니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 ① 자동차 산업 당사는 기존 내장재 부품 분야뿐만 아니라, 냉각수온 조절장치, 엔진룸 흡차음재 및 커버 등 새로운 부품군 개발을 통하여 사업분야를 확대하기 위해 노력하고 있습니다.동 분야는 회사가 현재 생산 ·공급하는 내장재 부품과 기술적으로 접점을 가지고 있으며, 기 보유한 기술적 역량으로 추진이 가능하기 때문에 향후 회사의 신성장 동력이 될 것으로 예상됩니다. 그리고, 당사는 전기자동차 시장의 급격한 성장에 발맞추어 전기자동차에 공급되는 배터리 모듈 사업에 진출하였으며, 전 세계적으로 전기자동차의 생산과 수요는 매년 꾸준하게 성장될 것으로 예상됩니다. 당사는 축전지 배터리 제품 제조 신규 사업 진출을 위해 2021년 3월 30일 정관의 변경을 진행하였고, 2021년 8월 엔브이에이치배터리시스템을 합병하여 배터리 제품 제조 용역을 수행하였습니다. 해당 용역 수행을 통한 배터리 부품에 대한 이해도 및 운영에 대한 노하우를 축적 하였으며, 지속적인 연구개발을 통하여 배터리팩 제조 사출품을 수주하여 신규시장에 진출 하였습니다. ② 환경에너지 - 클린룸 산업클린룸은 반도체, 생명공학, 정밀기계, 항공우주 등 다양한 분야에서 혁신적인 생산을 위한 환경을 제공하며, 클린룸 기술에 대한 수요가 증가함에 따라 시장의 성장이 가속화되고 있습니다.당사가 주력하고 있는 산업용 클린룸 및 바이오 클린룸, 드라이룸은 HVAC 분야에서 가장 높은 기술력이 요구되며 미래 핵심 성장산업인 반도체, 제약, 배터리 공장 등에 없어서는 안될 필수적인 환경을 제공하고 있습니다. 최근 가장 두드러지게 나타나고 있는 해외 시장 진출은 전기차(EV) 시장 성장에 기인합니다. 전기차 배터리 시장은 ‘제2의 반도체’라 불릴 만큼 미래 핵심 선도사업이며, 2040년이 되면 신차 판매의 55%, 운행되고 있는 전체 차량의 33%가 전기차(EV)가 될 전망입니다. - 교량거더 산업교량거더 사업은 사회기반시설의 핵심요소를 생산하는 사업으로 지속적인 신설과 교체 및 유지관리가 필요한 분야입니다. 이 사업분야는 경제성장기에는 신설교량이 주요 부분이였으나 향후에는 교체 및 유지관리도 중요하게 되면서 시장규모는 지속적으로 향상될 것으로 전망됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 40 기 3분기 제 39 기 제 38 기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결에 포함된 회사수 36 34 35 자산 [유동자산] 587,063,532,980 477,110,264,238 384,744,073,572 현금및현금성자산 177,205,741,694 162,877,116,666 71,403,117,725 금융기관예치금 17,969,800,949 6,487,549,207 4,328,504,522 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 8,996,687,181 1,796,256,000 11,436,364,000 매출채권 160,467,952,559 138,235,067,842 144,031,046,296 유동계약자산 69,856,230,181 59,184,391,378 57,561,719,349 기타수취채권 25,426,826,750 17,187,731,802 17,412,754,285 재고자산 50,684,168,638 51,023,706,001 40,745,523,718 유동파생금융자산 - - 1,131,205 기타유동자산 71,540,401,511 38,246,162,367 31,094,190,402 당기법인세자산 2,585,752,977 2,072,282,975 1,224,570,132 매각예정예정비유동자산 2,329,970,540 - 5,505,151,938 [비유동자산] 697,123,323,887 588,075,219,338 577,557,241,363 금융기관예치금 9,000,000 9,000,000 7,000,000 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 9,061,673,160 8,438,022,950 7,813,862,604 장기매출채권 - - 260,764,000 기타장기수취채권 87,609,608,290 65,214,843,620 44,086,977,888 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,644,732,436 19,457,376,759 17,600,970,313 관계기업등에대한투자자산 557,125,122 603,951,568 1,861,956,111 유형자산 434,262,708,336 350,893,340,080 364,094,820,358 사용권자산 11,444,315,135 10,802,526,792 11,122,269,835 투자부동산 14,808,004,477 14,060,354,350 14,977,779,429 무형자산 110,098,673,244 108,330,431,250 106,622,834,656 이연법인세자산 8,099,111,125 9,572,173,501 8,766,057,467 순확정급여자산 75,469,118 450,016,568 기타비유동자산 452,903,444 243,181,900 341,948,702 자산총계 1,284,186,856,867 1,065,185,483,576 962,301,314,935 부채 [유동부채] 678,006,719,888 562,160,544,876 488,004,897,709 [비유동부채] 258,222,513,655 204,539,383,211 185,410,546,888 부채총계 936,229,233,543 766,699,928,087 673,415,444,597 자본 [자본금] 22,043,495,500 17,370,851,500 17,370,851,500 [주식발행초과금] 64,355,101,722 45,268,998,772 45,268,998,772 [기타포괄손익누계액] 51,761,056,863 28,459,936,186 25,498,695,552 [기타자본항목] 4,393,071,367 1,198,524,781 1,385,604,489 [이익잉여금] 58,744,371,928 72,998,152,110 73,955,337,718 [비지배지분] 146,660,525,944 133,189,092,140 125,406,382,307 자본총계 347,957,623,324 298,485,555,489 288,885,870,338 자본과부채총계 1,284,186,856,867 1,065,185,483,576 962,301,314,935 손익현황 제 40 기 3분기 (2023.1.1~2023.09.30) 제 39 기 (2022.1.1~2022.12.31) 제 38 기 (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 988,341,895,450 1,230,006,651,563 1,068,809,423,659 영업이익(손실) 40,623,561,270 53,154,104,872 42,784,729,861 당기순이익(손실) (9,401,640,502) 7,592,088,462 19,611,491,890 지배기업소유지분 (10,315,779,062) (1,065,986,070) 15,362,937,879 비지배지분 914,138,560 8,658,074,532 4,248,554,011 기본주당순이익 (296) (32) 480 희석주당순이익 (296) (32) 457 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 40 기 3분기 제 39 기 제 38 기 자산 　 [유동자산] 111,571,503,458 72,491,862,437 83,112,496,830 현금및현금성자산 10,635,778,391 10,606,469,260 4,066,806,328 금융기관예치금 10,580,135,565 743,276,743 1,324,075,331 매출채권 45,865,019,663 32,944,679,787 42,708,777,753 기타수취채권 14,504,831,371 7,247,925,745 16,049,832,019 재고자산 576,851,977 574,734,819 1,044,395,590 기타유동자산 27,884,406,559 20,374,776,083 17,918,609,809 당기법인세자산 1,524,479,932 [비유동자산] 493,986,408,978 422,486,150,291 373,249,022,104 당기손익-공정가치측정금융자산 3,304,876,340 2,770,572,710 2,183,770,048 기타장기수취채권 99,234,675,953 74,440,391,239 45,384,401,549 종속기업등에대한투자주식 292,582,310,767 253,773,108,948 241,354,757,328 관계기업등에대한투자주식 4,943,484,459 4,943,484,459 4,943,484,459 유형자산 68,319,782,346 59,080,408,464 60,351,131,315 투자부동산 8,760,121,506 8,934,064,154 9,166,375,074 사용권자산 1,400,111,296 1,504,280,503 938,782,554 무형자산 10,524,735,536 11,219,298,407 5,474,468,300 이연법인세자산 2,438,313,355 3,482,970,817 1,865,660,887 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,477,997,420 2,337,570,590 1,586,190,590 자산총계 605,557,912,436 494,978,012,728 456,361,518,934 부채 [유동부채] 257,528,783,951 202,073,008,142 192,625,387,313 [비유동부채] 92,965,593,709 95,009,038,192 81,868,735,690 부채총계 350,494,377,660 297,082,046,334 274,494,123,003 자본 [자본금] 22,043,495,500 17,370,851,500 17,370,851,500 [주식발행초과금] 64,355,101,722 45,268,998,772 45,268,998,772 [기타포괄손익누계액] 50,751,369,994 27,729,635,674 25,704,957,175 [기타자본항목] (4,383,754,063) (2,217,757,153) (2,030,677,445) [이익잉여금] 120,077,006,220 109,744,237,601 95,553,265,929 자본총계 255,063,534,776 197,895,966,394 181,867,395,931 자본과부채총계 605,557,912,436 494,978,012,728 456,361,518,934 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 손익현황 제 40 기 3분기 (2023.1.1~2023.09.30) 제 39 기 (2022.1.1~2022.12.31) 제 38 기 (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 410,623,292,440 440,268,212,163 423,251,416,988 영업이익(손실) 7,635,983,225 15,208,708,866 14,339,117,044 당기순이익 22,982,719,028 14,082,171,254 19,214,583,589 총포괄손익 46,004,453,348 19,211,816,458 25,345,568,525 기본주당순이익 658 429 600 희석주당순이익 658 429 569 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 39 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 587,063,532,980 477,110,264,238 　　현금및현금성자산 177,205,741,694 162,877,116,666 　　금융기관예치금 17,969,800,949 6,487,549,207 　　당기손익-공정가치측정금융자산 8,996,687,181 1,796,256,000 　　매출채권 160,467,952,559 138,235,067,842 　　계약자산 69,856,230,181 59,184,391,378 　　기타수취채권 25,426,826,750 17,187,731,802 　　재고자산 50,684,168,638 51,023,706,001 　　기타유동자산 71,540,401,511 38,246,162,367 　　당기법인세자산 2,585,752,977 2,072,282,975 　　매각예정비유동자산 2,329,970,540 0 　비유동자산 697,123,323,887 588,075,219,338 　　금융기관예치금 9,000,000 9,000,000 　　비유동 당기손익-공정가치금융자산 9,061,673,160 8,438,022,950 　　기타장기수취채권 87,609,608,290 65,214,843,620 　　기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 20,644,732,436 19,457,376,759 　　관계기업등에 대한 투자자산 557,125,122 603,951,568 　　유형자산 434,262,708,336 350,893,340,080 　　사용권자산 11,444,315,135 10,802,526,792 　　투자부동산 14,808,004,477 14,060,354,350 　　무형자산 110,098,673,244 108,330,431,250 　　이연법인세자산 8,099,111,125 9,572,173,501 　　순확정급여자산 75,469,118 450,016,568 　　기타비유동자산 452,903,444 243,181,900 　자산총계 1,284,186,856,867 1,065,185,483,576 부채 　　 　유동부채 678,006,719,888 562,160,544,876 　　매입채무 149,342,366,547 153,630,465,728 　　기타지급채무 58,514,176,458 43,704,534,508 　　유동계약부채 44,884,576,702 38,896,707,545 　　단기차입금 310,258,832,212 220,995,297,082 　　유동성장기차입금 72,176,409,066 46,050,146,767 　　사채 15,990,295,408 29,987,883,712 　　리스부채 2,837,585,825 2,396,819,544 　　충당부채 2,701,591,177 2,337,614,678 　　기타 유동부채 11,939,957,995 18,103,541,380 　　당기법인세부채 9,360,928,498 6,057,533,932 　비유동부채 258,222,513,655 204,539,383,211 　　기타장기지급채무 5,884,307,020 5,619,111,730 　　비유동계약부채 4,927,161,017 120,090,906 　　장기차입금 172,984,939,611 113,168,033,821 　　사채 25,992,096,527 41,970,822,028 　　비유동 리스부채 8,479,462,159 8,142,450,948 　　비유동충당부채 3,223,031,469 2,276,108,030 　　순확정급여부채 21,259,139,764 20,741,781,724 　　기타 비유동 부채 1,877,062,736 1,352,133,987 　　이연법인세부채 13,595,313,352 11,148,850,037 　부채총계 936,229,233,543 766,699,928,087 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 201,297,097,380 165,296,463,349 　　자본금 22,043,495,500 17,370,851,500 　　주식발행초과금 64,355,101,722 45,268,998,772 　　기타포괄손익누계액 51,761,056,863 28,459,936,186 　　기타자본항목 4,393,071,367 1,198,524,781 　　이익잉여금(결손금) 58,744,371,928 72,998,152,110 　비지배지분 146,660,525,944 133,189,092,140 　자본총계 347,957,623,324 298,485,555,489 부채와자본총계 1,284,186,856,867 1,065,185,483,576 　 제 40 기 3분기말 제 39 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 331,991,482,093 988,341,895,450 314,931,634,354 896,506,420,963 매출원가 292,133,741,158 867,872,258,858 276,814,234,494 792,065,018,906 매출총이익 39,857,740,935 120,469,636,592 38,117,399,860 104,441,402,057 판매비와관리비 29,105,979,007 79,846,075,322 23,459,939,123 67,160,093,272 영업이익(손실) 10,751,761,928 40,623,561,270 14,657,460,737 37,281,308,785 지분법이익(손실) 6,183,138 (76,485,037) 113,418,918 262,097,026 기타수익 2,204,043,621 11,454,772,519 6,427,767,236 17,063,481,414 기타비용 7,966,732,517 21,058,811,179 3,776,097,853 14,309,419,721 금융수익 2,136,286,518 9,325,635,675 3,178,974,695 22,689,095,466 금융비용 13,489,813,441 39,203,663,172 7,928,506,865 19,718,623,319 법인세비용차감전순이익(손실) (6,358,270,753) 1,065,010,076 12,673,016,868 43,267,939,651 법인세비용(수익) 4,977,991,602 10,466,650,578 5,821,432,471 12,484,955,758 당기순이익(손실) (11,336,262,355) (9,401,640,502) 6,851,584,397 30,782,983,893 기타포괄손익 5,232,886,603 28,029,775,741 3,654,430,660 15,125,766,365 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　　　　 　　유형자산재평가잉여금 (167,837,933) 13,437,238,504 　　 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 69,751,537 140,426,830 　　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　　　　 　　파생상품평가손익 　　 (1,092,814) (882,340) 　　관계기업의 기타포괄손익 9,458,274 29,658,591 39,785,672 62,959,350 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 5,321,514,725 14,422,451,816 3,615,737,802 15,063,689,355 총포괄손익 (6,103,375,752) 18,628,135,239 10,506,015,057 45,908,750,258 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (11,185,748,799) (10,315,779,062) 3,227,493,650 21,509,994,197 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (150,513,556) 914,138,560 3,624,090,747 9,272,989,696 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,337,796,490) 12,985,341,615 4,953,370,851 33,413,871,989 　포괄손익, 비지배지분 234,420,738 5,642,793,624 5,552,644,206 12,494,878,269 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (287) (296) 98 655 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (287) (296) 98 655 　 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 17,370,851,500 45,268,998,772 25,498,695,552 1,385,604,489 73,955,337,718 163,479,488,031 125,406,382,307 288,885,870,338 분기순이익 　　　　 21,509,994,197 21,509,994,197 9,272,989,696 30,782,983,893 해외사업환산손익 　　 11,841,800,782 　　 11,841,800,782 3,221,888,573 15,063,689,355 공정가치금융자산평가손익 　　　　　　　　 파생상품평가손익 　　 (882,340) 　　 (882,340) 　 (882,340) 유형자산재평가이익 재분류 　　 (232,525,218) 　 232,525,218 　　　 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 　　 62,959,350 　　 62,959,350 　 62,959,350 배당금지급 　　　　 (3,281,667,600) (3,281,667,600) (1,817,744,085) (5,099,411,685) 전환사채의 상환 　　　 (123,022,491) 　 (123,022,491) 　 (123,022,491) 유상증자 　　　　　　　　 연결실체내 자본거래 　　　　　　　　 2022.09.30 (기말자본) 17,370,851,500 45,268,998,772 37,170,048,126 1,262,581,998 92,416,189,533 193,488,669,929 136,083,516,491 329,572,186,420 2023.01.01 (기초자본) 17,370,851,500 45,268,998,772 28,459,936,186 1,198,524,781 72,998,152,110 165,296,463,349 133,189,092,140 298,485,555,489 분기순이익 　　　　 (10,315,779,062) (10,315,779,062) 914,138,560 (9,401,640,502) 해외사업환산손익 　　 13,146,649,490 　　 13,146,649,490 1,275,802,326 14,422,451,816 공정가치금융자산평가손익 　　 140,426,830 　　 140,426,830 　 140,426,830 파생상품평가손익 　　　　　　　　 유형자산재평가이익 재분류 　　 9,984,385,766 　　 9,984,385,766 3,452,852,738 13,437,238,504 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 　　 29,658,591 　　 29,658,591 　 29,658,591 배당금지급 　　　　 (3,938,001,120) (3,938,001,120) (1,717,246,500) (5,655,247,620) 전환사채의 상환 　　　　　　　　 유상증자 4,672,644,000 19,086,102,950 　　　 23,758,746,950 　 23,758,746,950 연결실체내 자본거래 　　　 3,194,546,586 　 3,194,546,586 9,545,886,680 12,740,433,266 2023.09.30 (기말자본) 22,043,495,500 64,355,101,722 51,761,056,863 4,393,071,367 58,744,371,928 201,297,097,380 146,660,525,944 347,957,623,324 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (8,995,583,970) 9,571,024,301 　영업으로부터 창출된 현금흐름 15,947,748,632 26,302,182,725 　이자수취 3,729,551,918 3,793,658,899 　이자지급(영업) (18,151,742,389) (10,784,111,250) 　배당금수취(영업) 60,420,000 119,784,000 　법인세납부 (10,581,562,131) (9,860,490,073) 투자활동현금흐름 (140,144,052,113) (43,468,837,323) 　금융기관 예치금의 감소 110,536,292,453 69,252,145,034 　대여금의 감소 6,035,209,774 765,774,313 　유형자산의 처분 1,666,784,186 7,875,491,338 　매각예정비유동자산의 처분 　 5,282,000,000 　무형자산의 처분 270,000,000 1,059,090,908 　당기손익인식금융자산의 처분 17,501,077,195 29,040,034,000 　유동성보증금의 감소 1,958,807,018 1,733,206,695 　기타수취채권의 감소 240,000,000 0 　금융기관 예치금의 증가 (121,946,518,494) (76,153,319,376) 　대여금의 증가 (37,385,800,620) (18,318,791,420) 　유형자산의 취득 (85,123,311,397) (34,060,278,749) 　투자부동산의 취득 (1,882,589) 　 　무형자산의 취득 (7,400,043,418) (5,973,536,921) 　당기손익인식금융자산의 취득 (25,194,123,512) (21,842,184,729) 　임차보증금의 증가 (1,300,542,709) (2,128,468,416) 재무활동현금흐름 159,468,027,738 69,425,870,574 　종속기업투자주식의 처분 14,222,650,000 　 　차입금의 증가 482,154,540,135 328,813,237,880 　사채의 증가 　 16,954,461,843 　유상증자 23,758,746,950 　 　차입금의 상환 (322,056,694,924) (244,102,356,481) 　사채의 상환 (30,000,000,000) (25,568,333,149) 　주주에 대한 배당금 지급 3,938,001,120 3,281,667,600 　비지배지분에 대한 배당금 지급 1,717,246,500 1,817,744,085 　리스부채의 원금 및 이자 상환 (2,398,602,827) (1,571,727,834) 　종속기업의 자기주식 취득 557,363,976 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,000,233,373 8,827,754,803 현금및현금성자산의 증가(감소) 14,328,625,028 44,355,812,355 기초현금및현금성자산 162,877,116,666 71,403,117,725 기말현금및현금성자산 177,205,741,694 115,758,930,080 　 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매와 방진 및 방음설비의 제조 및 설치, 철근콘크리트공사업 및 강구조물 제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 폴란드 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 약칭(1) 업종 소재국가 결산월 소유지분율(%) 당분기기말 전기말 회사 종속기업 합계 회사 종속기업 합계 JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD 강소NVH 자동차부품 제조 및 판매 중국 12월 80.0 20.0 100.0 80.0 20.0 100.0 YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD 양주NVH 자동차부품 제조 및 판매 중국 12월 84.0 16.0 100.0 84.0 16.0 100.0 NVH RUS LLC NVH RUS 자동차부품 제조 및 판매 러시아 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(2) NVH INDIA 자동차부품 제조 및 판매 인도 3월 52.7 47.3 100.0 52.7 47.3 100.0 PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED 홍콩SPC 지주회사 홍콩 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 └ AFS AMERICA L.L.C AFS 자동차부품 제조 및 판매 미국 12월 - 82.3 82.3 - 82.3 82.3 NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY 모리셔스SPC 지주회사 모리셔스 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 엔브이에이치플로어시스템(주) NFS 자동차부품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 └ 엔브이에이치오버헤드시스템(주) NOS 자동차부품 제조 및 판매 대한민국 12월 - 100.0 100.0 - 100.0 100.0 GH신소재(주) GH신소재 부직포 제조 및 판매 대한민국 12월 50.7 - 50.7 50.7 - 50.7 └ GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD.(2) GHI 부직포 제조 및 판매 인도 3월 - 100.0 100.0 - 100.0 100.0 └ GH America corporation와 그 종속기업 GHA 파레트 제조 및 판매 미국 12월 21.4 78.6 100.0 21.4 78.6 100.0 (주)엔티앰 NTM 자동차부품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(2) NVH IA 자동차부품 제조 및 판매 인도 3월 - 100.0 100.0 - 100.0 100.0 NVH GERMANY GMBH NVH독일 자동차부품 제조 및 판매 독일 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업 NVH원방테크 경영자문 및 컨설팅 대한민국 12월 73.0 24.0 97.0 73.0 24.0 97.0 NVH Poland Sp.zo.o NVH폴란드 자동차부품 제조 및 판매 폴란드 12월 99.9 - 99.9 99.9 - 99.9 엔브이에이치프론티어(주) NVH프론티어 지주회사 대한민국 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 NVH USA INC.(3) NVH USA 자동차부품 제조 및 판매 미국 12월 51.0 49.0 100.0 - - - [자산유동화회사] 엔브이에이치자산유동화제삼차(유)(4) NVH제삼차 특수목적기업 대한민국 12월 - - - - - - 엔브이에이치자산유동화제사차(유)(4) NVH제사차 특수목적기업 대한민국 12월 - - - - - - 엔브이에이치자산유동화제육차(유)(3,4) NVH제육차 특수목적기업 대한민국 12월 - - - - - - 엔브이에이치자산유동화제칠차(유)(3,4) NVH제칠차 특수목적기업 대한민국 12월 - - - - - - (1) 이하 약칭 사용(2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 9월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(3) 당기 중 신규로 설립되었습니다.(4) 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후 러시아에 대한 국제재제가 이루어지고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이발생할 수 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 부채 총계(A) 936,229,234 766,699,928 자본 총계(B) 347,957,623 298,485,555 부채 비율(A/B) 269% 257% 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 당기손익-공정가치측정금융자산 8,996,687 8,996,687 1,796,256 1,796,256 [비유동] 기타수취채권 87,609,608 87,609,608 65,214,844 65,214,844 당기손익-공정가치측정금융자산 9,061,673 9,061,673 8,438,023 8,438,023 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,644,732 20,644,732 19,457,377 19,457,377 합 계 126,312,700 126,312,700 94,906,500 94,906,500 (2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 사채 15,990,295 15,990,295 29,987,884 29,987,884 [비유동] 기타지급채무 3,502,383 3,502,383 3,470,644 3,470,644 장기차입금 172,984,940 173,511,664 113,168,034 113,168,034 사채 25,992,097 25,909,311 41,970,822 41,970,822 합 계 218,469,715 218,913,653 188,597,384 188,597,384 연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 5.2 공정가치 서열체계 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다. 수준 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 9월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,996,687 9,061,673 18,058,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 352,397 - 20,292,335 20,644,732 (단위:천원) 구 분 2022년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,796,256 8,438,023 10,234,279 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 211,971 - 19,245,406 19,457,377 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 자산 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 19,245,406 8,438,023 17,582,779 7,813,863 환율변동효과 1,046,929 - 1,105,027 　- 증감 - 501,170 - 529,836 평가손익 - 122,480 557,600 94,324 기말금액 20,292,335 9,061,673 19,245,406 8,438,023 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. (단위:천원) 구분 2023년 9월 30일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 2,679,786 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 3,304,876 3 현금흐름할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 3,077,011 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 20,292,335 3 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 등 (단위:천원) 구분 2022년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 2,645,539 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 2,770,573 3 현금흐름할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 3,021,911 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 19,245,406 3 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 등 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다. 6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아 및 기타지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 세전손익은 재무제표상 세전손익과 동일한 방법으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 자동차부품 사업 건설 사업 합계 한국 중국 인도 러시아 기타 한국 미국 중국 기타 총 부문 수익 709,553,389 18,563,043 140,762,837 1,119,934 73,837,957 208,726,092 74,607,373 15,979,029 16,571,319 1,259,720,973 부문간 내부수익 (223,490,692) (4,268,049) (68,733) - (1,301,179) (40,118,141) (1,410,789) - (721,495) (271,379,078) 외부고객으로부터의 수익 486,062,697 14,294,994 140,694,104 1,119,934 72,536,778 168,607,951 73,196,584 15,979,029 15,849,824 988,341,895 세전이익(손실) 18,977,310 (1,000,701) 11,801,532 (22,099,083) 2,120,606 (63,187) 6,858,062 552,055 293,431 17,440,025 감가상각비 및 무형자산 상각비 15,114,167 1,639,355 4,406,318 607,380 3,088,065 6,322,538 165,750 58,141 43,403 31,445,117 이자수익 3,293,362 111,041 854,704 317,039 316,804 1,853,934 336,705 8,125 28,618 7,120,332 이자비용 12,331,054 14,447 1,725,679 1,860,181 1,952,847 3,186,599 5,188 172,601 29 21,248,625 지분법손익 (76,485) - - - - - - - - (76,485) 비유동자산 251,558,013 7,634,696 47,098,051 12,312,898 71,085,645 179,442,514 1,826,833 351,488 313,592 571,623,730 (단위:천원) 구 분 2022년 3분기 자동차부품 사업 환경에너지 사업 합계 한국 중국 인도 러시아 기타 한국 미국 중국 기타 총 부문 수익 540,540,235 22,059,315 141,101,125 17,246,179 51,334,663 230,445,175 32,243,142 13,145,621 29,450,862 1,077,566,317 부문간 내부수익 (170,939,478) (4,756,319) (71,337) - (949,616) (3,566,875) 253,759 (78,676) (951,354) (181,059,896) 외부고객으로부터의 수익 369,600,757 17,302,996 141,029,788 17,246,179 50,385,047 226,878,300 32,496,901 13,066,945 28,499,508 896,506,421 세전이익(손실) 16,441,413 (487,372) 10,165,080 12,802,669 693,958 17,183,449 (543,524) (394,598) 2,004,536 57,865,611 감가상각비 및 무형자산 상각비 12,907,778 1,882,851 4,208,036 3,069,262 2,749,419 6,151,078 92,458 181,710 48,831 31,291,423 이자수익 2,003,718 207,571 336,975 458,394 26,268 503,964 6,053 14,742 18,246 3,575,931 이자비용 7,889,824 - 480,345 683,049 480,057 1,789,087 1,127 310,927 929 11,635,345 지분법손익 262,097 - - - - - - - - 262,097 비유동자산 202,077,060 11,791,188 64,645,449 38,554,596 34,684,452 166,543,096 1,049,679 1,231,255 179,213 520,755,988 부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외한 금액입니다. 상기 보고부문의 세전손익과 연결포괄손익계산서상 세전손익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 보고부문의 세전이익 17,440,025 57,865,611 미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정 (16,375,015) (14,597,671) 연결포괄손익계산서상 세전이익 1,065,010 43,267,940 연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 매출액 비중 매출액 비중 주요 고객 A사 378,870,998 38.3% 342,307,888 38.2% 주요 고객 B사 133,950,987 13.6% 129,032,834 14.4% 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 (단위: 천원) 2023년 9월 30일 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 177,205,742 - - 177,205,742 금융기관예치금 17,969,801 - - 17,969,801 매출채권 160,467,953 - - 160,467,953 기타수취채권 25,426,827 - - 25,426,827 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,996,687 - 8,996,687 소 계 381,070,323 8,996,687 - 390,067,010 [비유동] 금융기관예치금 9,000 - - 9,000 기타수취채권 87,609,608 - - 87,609,608 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 20,644,732 20,644,732 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,061,673 - 9,061,673 소 계 87,618,608 9,061,673 20,644,732 117,325,013 합 계 468,688,931 18,058,360 20,644,732 507,392,023 (단위: 천원) 2022년 12월 31일 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 162,877,117 - - 162,877,117 금융기관예치금 6,487,549 - - 6,487,549 매출채권 138,235,068 - - 138,235,068 기타수취채권 17,187,732 - - 17,187,732 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,796,256 - 1,796,256 소 계 324,787,466 1,796,256 - 326,583,722 [비유동] 금융기관예치금 9,000 - - 9,000 기타수취채권 65,214,844 - - 65,214,844 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,457,377 19,457,377 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,438,023 - 8,438,023 소 계 65,223,844 8,438,023 19,457,377 93,119,244 합 계 390,011,310 10,234,279 19,457,377 419,702,966 (2) 범주별 금융부채 (단위: 천원) 2023년 9월 30일 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 [유동] 매입채무 149,342,367 - 149,342,367 기타지급채무() 58,250,104 264,072 58,514,176 단기차입금 310,258,832 - 310,258,832 사채 15,990,295 - 15,990,295 유동성장기차입금 72,176,409 - 72,176,409 소 계 606,018,007 264,072 606,282,079 [비유동] 기타지급채무() 2,008,436 1,493,947 3,502,383 장기차입금 172,984,940 - 172,984,940 사채 25,992,097 - 25,992,097 소 계 200,985,473 1,493,947 202,479,420 합 계 807,003,480 1,758,019 808,761,499 () 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여, 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 2022년 12월 31일 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 [유동] 매입채무 153,630,466 - 153,630,466 기타지급채무() 43,352,488 352,047 43,704,535 단기차입금 220,995,297 - 220,995,297 사채 29,987,884 - 29,987,884 유동성장기차입금 46,050,147 - 46,050,147 소 계 494,016,282 352,047 494,368,329 [비유동] 기타지급채무 1,822,053 1,648,591 3,470,644 장기차입금 113,168,034 　- 113,168,034 사채 41,970,822 　- 41,970,822 소 계 156,960,909 1,648,591 158,609,500 합 계 650,977,191 2,000,638 652,977,829 () 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여, 리스부채를 포함하고 있습니다. 8. 금융자산8.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 [유동] 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,996,687 1,796,256 [비유동] 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,061,673 8,438,023 합 계 18,058,360 10,234,279 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 9월 30일 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 122,480 81,331 8.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 [비유동] 상장주식 케이지모빌리티㈜ (구:쌍용자동차㈜) 352,397 211,971 비상장주식 (주)조선방송 2,125,600 2,125,600 Palltronics 18,154,800 17,108,550 동남멕시코 등 11,935 11,256 합 계 20,644,732 19,457,377 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(1) 17,969,801 9,000 6,487,549 9,000 기타금융자산(2) 채권금액 480,000 381,000 480,000 621,000 (손실충당금) (480,000) (381,000) (480,000) (621,000) 소계 - - - - 합계 17,969,801 9,000 6,487,549 9,000 (1) 상기 금융자산은 인수금융 관련 차입계약 또는 이행보증 등을 위하여 질권이 설정되었습니다 (주석 11참조).(2) 사모사채의 인수회사에 질권설정이 되어 있으며(주석 16 참조) 손상차손 인식한 후순위채 중 240,000천원이 당분기 회수 되었습니다. 9. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 [계약자산] 미청구수익 69,856,230 59,184,391 [계약부채] 초과청구수익 44,806,428 38,814,705 선수수익 78,149 82,002 장기선수수익 4,927,161 120,091 합 계 49,811,738 39,016,798 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 전기말 계약부채에 대해 당기 중 인식한 수익 17,304,012 16,000,399 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역 (단위: 천원) 구분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 [유동] 매출채권 () 160,763,850 (295,897) 160,467,953 139,140,578 (905,510) 138,235,068 기타수취채권 　 　 미수금 12,833,617 (16,667) 12,816,950 7,524,723 - 7,524,723 단기대여금 2,827,737 (120,000) 2,707,737 1,166,859 (120,000) 1,046,859 보증금 8,623,738 - 8,623,738 7,626,523 - 7,626,523 미수수익 1,278,402 - 1,278,402 989,627 - 989,627 소 계 186,327,344 (432,564) 185,894,780 156,448,310 (1,025,510) 155,422,800 [비유동] 매출채권 622,965 (622,965) - 616,712 (616,712) - 기타수취채권 장기미수금 2,107,532 (453,580) 1,653,952 1,560,235 (453,580) 1,106,655 장기대여금 108,762,203 (30,870,227) 77,891,976 73,716,667 (18,762,978) 54,953,689 보증금 6,441,594 (300,000) 6,141,594 7,568,868 (300,000) 7,268,868 장기미수수익 1,922,087 - 1,922,087 1,885,632 - 1,885,632 소 계 119,856,381 (32,246,772) 87,609,609 85,348,114 (20,133,270) 65,214,844 합 계 306,183,725 (32,679,336) 273,504,389 241,796,424 (21,158,780) 220,637,644 () 연결회사의 매출채권 중 일부가 차입금 관련 담보로 설정되어 있습니다(주석 14, 16, 25 참조). 11. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구 분 거래처 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 제한사유 유동 중국초상은행 등 1,243,894 1,902,346 질권설정 하나은행 등 3,616,860 3,019,739 보증 등 담보 농협은행 등 8,497,397 - SBLC 보증담보 미래에셋증권 2,082,738 743,277 대출상환금 및 유지증거금 비유동 기업은행 등 9,000 9,000 당좌개설보증금 농협은행 8,037,397 - SBLC 보증담보 합 계 15,481,292 5,674,362 　 12. 파생상품 (1) 연결회사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생금융상품 종류 계약내용 행사기간 제12회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 2월 26일 ~ 2024년 8월 26일 제13회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일 제14회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일 (2) 파생상품 관련 손익의 내역 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 - 550 파생상품거래손실 - 539 [기타포괄손익인식] 파생상품평가손익() - (1,131) () 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 없습니다. 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 원재료 24,860,939 22,077,475 재공품 3,512,725 2,691,311 제품 8,188,711 8,693,217 상품 8,343,358 14,321,423 저장품 1,917,235 1,595,578 미착품 4,250,324 2,033,825 평가충당금 (389,123) (389,123) 합 계 50,684,169 51,023,706 연결회사의 상기 재고자산 일부가 차입금의 담보로 제공되어있습니다(주석14참조) 14. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 기초 장부가액 350,893,340 14,060,354 108,330,431 10,802,527 364,094,820 14,977,779 106,622,835 11,122,270 취득() 88,826,297 1,883 7,384,743 37,982,722 29,406,965 - 5,970,197 2,145,180 재평가 18,515,323 - - - - - - - 처분/폐기 (1,525,189) - (246,840) (35,481,980) (6,836,933) - (833,642) (38,619) 매각예정비유동자산 대체 (2,143,121) - - (187,357) - - - - 계정재분류 (1,123,007) 1,103,507 19,500 - 736,500 (736,500) - - 상각 (23,404,827) (357,740) (5,486,694) (2,195,857) (24,711,699) (175,145) (4,436,158) (1,968,420) 환산차이 4,223,892 - 97,533 524,260 22,774,545 - 245,963 2,588 기말 장부가액 434,262,708 14,808,004 110,098,673 11,444,315 385,464,198 14,066,134 107,569,195 11,262,999 취득원가 700,933,834 18,350,094 142,333,183 17,118,458 666,382,931 17,385,581 133,124,416 14,212,430 감가상각누계액 (255,297,553) (3,542,090) (32,007,134) (5,674,143) (277,359,553) (3,319,447) (25,352,512) (2,949,431) 손상차손누계액 (10,696,635) - (227,376) - (3,080,792) - (202,709) - 정부보조금 (676,938) - - - (478,388) - - - () 당분기 중 개발비로 취득한 무형자산은 298,840원(전분기: 339,377천원)입니다.연결회사는 당분기 중 연구개발활동과 관련하여 14,558,357천원(전분기: 14,041,716천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 827,494천원(전분기: 509,104천원)을 차감한 후 금액입니다. (2) 담보제공 내역 (단위: 천원, 천) 2023년 9월 30일 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,570,688 6,000,000 운영자금 차입금(주석16) - 신한은행 건물 4,627,632 기계장치 6,409,989 토지 6,946,723 8,900,000 운전자금, 철판대 지급보증 차입금(주석16) 1,000,000 국민은행 건물 867,885 이행보증담보 1,924,014 하나은행 토지 3,486,060 7,800,000 무역금융시설자금 차입금(주석16) 3,460,000 대구은행 건물 2,345,050 토지 2,889,984 4,320,000 일반자금대출 차입금(주석16) 2,296,296 신한은행 건물 1,690,916 재고자산 5,548,671 4,553,449 운전자금 차입금(주석16) 4,460,300 수출입은행 토지 5,270,563 9,600,000 무역금융 차입금(주석16) 8,700,000 부산은행 건물 4,135,023 토지 12,190,487 15,000,000 무역금융운전자금 차입금(주석16) 12,000,000 우리은행 건물 4,287,194 토지 14,214,104 14,640,000 무역금융시설자금 차입금(주석16) 7,603,520 기업은행 건물 12,652,054 토지 3,865,740 5,520,000 시설자금 차입금(주석16) 4,600,000 농협은행 건물 2,809,115 재고자산 3,912,937 3,900,000 운전자금 차입금(주석16) 3,000,000 수출입은행 토지 6,781,098 12,410,000 JPY 78,000 운전자금 차입금(주석16) 8,000,000 하나은행 건물 537,497 2,000,000 신한은행 기계장치 () 토지 11,261,028 17,500,000 시설자금 차입금(주석16) 16,000,000 산업은행 건물 6,065,630 토지 5,842,699 3,654,000 운전자금 차입금(주석16) 5,000,000 경남은행 건물 2,316,764 토지 4,560,007 6,000,000 운전자금 차입금(주석16) 2,270,000 국민은행 건물 40,641 기계장치 () 12,000,000 시설자금 차입금(주석16) 3,055,500 농협은행 재고자산 576,852 20,978,880 운전자금 차입금(주석16) 16,137,600 수출입은행 건물 3,234,102 4,606,750 운전자금 차입금(주석16) - 하나은행 사용권자산 141,948 토지 15,701,526 22,210,000 운전자금시설자금 차입금(주석16) 5,761,111 신한은행 건물 4,168,837 기계장치 8,477,421 건설중인자산 4,477,747 재고자산 4,579,954 2,000,000 운전자금 차입금(주석16) 2,000,000 수출입은행 투자부동산 토지 2,522,237 12,410,000 JPY 78,000 운전자금 차입금(주석16) 8,000,000 하나은행 투자부동산 건물 1,105,621 2,000,000 신한은행 기계장치 () 투자부동산 토지 3,829,408 4,560,000 무역금융 차입금(주석16) - 기업은행 투자부동산 건물 1,617,445 매출채권 3,851,975 20,000,000 운전자금 차입금(주석16) 6,609,016 엔브이에이치자산유동화 대주 8,066,370 15,000,000 10,761,407 7,842,619 50,000,000 49,694,884 매출채권 11,044,351 7,263,000 운전자금 차입금(주석16) 7,228,845 Axis bank 재고자산 4,330,861 11,875,783 운전자금 차입금(주석16) Axis bank 4,612,783 Citi bank () 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원, 천) 2022년 12월 31일 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,293,843 8,400,000 운영자금 차입금(주석16) 1,980,000 신한은행 건물 4,736,092 기계장치 5,961,406 토지 5,831,485 6,500,000 운전자금 차입금(주석16) 171,776 국민은행 건물 1,038,540 토지 5,831,485 2,400,000 철판대 지급보증 이행보증담보 2,575,000 하나은행 건물 1,038,540 토지 3,150,640 6,600,000 무역금융시설자금 차입금(주석16) 5,800,000 대구은행 건물 2,368,291 토지 2,642,643 4,320,000 일반자금대출 차입금(주석16) 2,651,852 신한은행 건물 1,735,316 재고자산 3,742,424 5,614,069 운전자금 차입금(주석16) 4,318,514 수출입은행 토지 4,322,354 9,600,000 무역금융 차입금(주석16) 8,700,000 부산은행 건물 4,178,792 토지 8,695,075 12,000,000 무역금융운전자금 차입금(주석16) 10,000,000 우리은행 건물 4,336,453 토지 13,415,185 19,200,000 무역금융시설자금 차입금(주석16) 11,108,400 기업은행 건물 12,929,401 토지 3,828,855 5,520,000 시설자금 차입금(주석16) 4,600,000 농협은행 건물 2,842,832 재고자산 3,168,601 3,900,000 운전자금 차입금(주석16) 3,000,000 수출입은행 토지 5,561,713 6,000,000JPY 78,000 운전자금 차입금(주석16) 10,000,000 하나은행 건물 417,024 기계장치 () 토지 7,956,938 13,000,000 시설자금 차입금(주석16) 6,000,000 산업은행 건물 6,286,705 토지 5,561,713 3,654,000 운전자금 차입금(주석16) 5,000,000 경남은행 건물 2,541,184 토지 4,369,344 6,000,000 운전자금 차입금(주석16) - 국민은행 건물 92,935 기계장치 () 6,000,000 시설자금 차입금(주석16) 972,190 농협은행 기계장치 () 12,000,000 5,555,520 재고자산 574,735 19,769,880 운전자금 차입금(주석16) 1,267,300 수출입은행 건물 3,456,967 4,536,000 운전자금 차입금(주석16) - 하나은행 사용권자산 142,889 토지 13,596,699 18,850,000 운전자금시설자금 차입금(주석16) 7,411,111 신한은행 건물 4,255,056 기계장치 9,052,927 재고자산 5,172,879 2,000,000 운전자금 차입금(주석16) 2,000,000 수출입은행 투자부동산 토지 2,411,325 4,010,000JPY 78,000 운전자금 차입금(주석16) 10,000,000 하나은행 투자부동산 건물 1,159,503 기계장치 () 투자부동산 토지 3,829,408 4,560,000 무역금융 차입금(주석16) 3,464,000 기업은행 투자부동산 건물 1,681,377 매출채권 2,425,478 26,000,000 운전자금 차입금(주석16) 13,333,333 엔브이에이치자산유동화 대주 7,016,580 19,500,000 15,000,000 매출채권 3,911,325 10,057,628 운전자금 차입금(주석16) 6,889,624 Axis bank 재고자산 13,284,174 3,168,005 () 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다. 15. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업 현황 기업명 분류 소재국가 약칭(1) 소유지분율(%)(2) 결산월 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 (주)제이케이케이인베스트먼트와 그 종속기업 관계기업 대한민국 JKKI 49.00 49.00 12월 NVH CZECH S.R.O 관계기업 체코 NVH체코 49.31 49.31 12월 (1) 이하 약칭 사용(2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율 입니다. (2) 관계기업 투자자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 장부금액 603,951 1,861,956 당기손익중 지분해당액 (76,485) 262,097 기타포괄손익 중 지분해당액 29,659 62,959 기말 장부금액 557,125 2,187,012 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 2023년 9월 30일 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 JKKI 3,652,578 1,554,591 3,339,276 700,000 524,665 (153,050) 62,863 (90,187) NVH체코 24,531,758 47,395,889 17,955,236 107,836,488 19,651,892 (23,297,959) (932,683) (24,230,642) (단위: 천원) 기업명 2022년 12월 31일 2022년 3분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 JKKI 3,009,421 1,575,907 2,627,248 700,000 930,562 539,668 46,318 585,986 NVH체코 26,627,476 43,528,701 17,272,107 82,517,505 9,772,706 (9,103,223) (2,238,808) (11,342,031) (4) 관계기업에 대한 지분 조정내역 (단위: 천원) 2023년 9월 30일 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 미반영손실 미반영자본변동 기말 장부금액 JKKI 1,167,893 49.00% 557,125 - - - 557,125 NVH체코() (53,864,077) 49.31% (26,560,928) (158,871) 25,587,836 1,131,963 - 합 계 (52,696,184) 　 (26,003,803) (158,871) 25,587,836 1,131,963 557,125 (단위: 천원) 2022년 12월 31일 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미반영손실 미반영자본변동 기말 장부금액 JKKI 1,258,080 49.00% 603,951 - - 603,951 NVH체코() (29,633,435) 49.31% (14,612,550) 13,940,503 672,047 - 합 계 (28,375,355) (14,008,599) 13,940,503 672,047 603,951 () 당분기말 현재 NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 26,719,799천원(전기말: 14,612,550천원)은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다. 16. 차입금 등(1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 단기차입금 외화 신한은행 외 3.50 ~ 7.70 102,678,532 90,818,783 원화 대구은행 외 2.75 ~ 6.36 207,580,300 130,176,514 소 계 310,258,832 220,995,297 유동성 장기차입금 외화 우리은행 외 4.76 ~ 7.61 6,819,404 7,281,433 원화 산업은행 외 3.42 ~ 7.00 65,357,005 38,768,713 소 계 72,176,409 46,050,146 장기차입금 외화 우리은행 외 4.76 ~ 7.37 107,706,316 35,297,571 원화 산업은행 외 4.07 ~ 7.37 65,278,624 77,870,462 소 계 172,984,940 113,168,033 합 계 555,420,181 380,213,476 상기 차입금에 대하여 재고자산, 유형자산, 투자부동산 및 매출채권이 담보로 설정되어 있으며(주석 14참조), 일부 금융자산을 ABL 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석8.3참조). 당분기말 현재 회사의 차입금 중 변동금리부 차입금은 380,870,755천원(전기말: 278,195,081천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 사채 장부금액의 내역 (단위 : 천원) 구분 종목 발행일 상환일 이자율(%) 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 유동 제9회 무보증 사모사채 2020-06-25 2023-06-25 2.89 - 10,000,000 제10회 무보증 사모사채(1)(2) 2020-07-23 2023-07-23 2.73 - 10,000,000 제15회 무보증 사모사채 2022-07-04 2023-07-04 5.90 - 10,000,000 제12회 무보증 사모사채(1)(2) 2021-08-26 2024-08-26 3.14 16,000,000 - 사채할인발행차금 (9,705) (12,116) 장부가액 15,990,295 29,987,884 비유동 제12회 무보증 사모사채(1)(2) 2021-08-26 2024-08-26 3.14 - 16,000,000 제13회 무보증 사모사채(1)(2) 2022-05-26 2025-05-22 4.69 3,500,000 3,500,000 제14회 무보증 사모사채(1)(2) 2022-05-30 2025-05-30 5.00 3,500,000 3,500,000 제16회 무보증 사모사채(ESG)(1)(3) 2022-11-04 2025-11-04 5.55 19,000,000 19,000,000 사채할인발행차금 (7,903) (29,178) 장부가액 25,992,097 41,970,822 (1) 상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증(주석 25 참조)하고 있습니다.(2) 동 사채에 대하여 회사에 조기상환권이 부여되어있습니다(주석 12 참조).(3) 해당 사채는 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 발행회사에 대하여 조기상환권을 행사 할 수 있습니다. 또한 해당 사채는 변동금리부 사채로서 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. (3) 요약분기연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액 (단위: 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 [리스부채] 유동 2,837,586 2,396,820 비유동 8,479,462 8,142,451 합 계 11,317,048 10,539,271 17. 충당부채(1) 판매보증충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 장부금액 4,263,978 5,670,232 전입() 2,730,302 1,158,095 사용 (1,379,844) (798,024) 외화환산차이 8,171 231,157 기말 장부금액 5,622,607 6,261,460 유동 2,613,698 3,728,929 비유동 3,008,909 2,532,531 () 연결회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 1,693,204천원(전분기 : 608,402천원)을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 요약분기연결포괄손익계산서상 표시하였습니다. (2) 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (3) 하자보수충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 장부금액 349,745 358,478 사용 (47,730) (32,247) 기말 장부금액 302,015 326,231 유동 87,893 103,319 비유동 214,122 222,912 (4) 공사손실충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 장부금액 - 87,348 전입(환입) - (63,196) 외화환산차이 - 3,522 기말 장부금액 - 27,674 유동 - 27,674 18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 30,485,831 29,495,204 사외적립자산의 공정가치() (9,226,691) (8,753,422) 재무상태표상 부채 21,259,140 20,741,782 순확정급여자산 75,469 450,017 () 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,970천원(전기말: 1,970천원)이 포함된 금액입니다. (2) 요약분기연결포괄손익계산서의 계정과목 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 매출원가 2,826,222 2,774,475 판매비와관리비 퇴직급여 1,504,699 1,191,685 경상개발비 21,152 308,917 합 계 4,352,073 4,275,077 18.2 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 퇴직급여 1,094,624 755,793 19. 자본금 및 기타포괄손익누계액 (1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 발행주식수(주) 보통주 자본금() 주식발행초과금 합 계 2022년 1월 1일(전기초) 32,824,712 17,370,852 45,268,999 62,639,851 2022년 12월 31일(전기말) 32,824,712 17,370,852 45,268,999 62,639,851 2023년 1월 1일(당기초) 32,824,712 17,370,852 45,268,999 62,639,851 유상증자 9,345,288 4,672,644 19,086,103 23,758,747 2023년 9월 30일(당분기말) 42,170,000 22,043,496 64,355,102 86,398,598 () 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 21,085,000천원으로 납입자본금 22,043,496천원과 상이합니다. (2) 자본금 내역 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 발행할 총 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 총 주식수 42,170,000 주 32,824,712 주 이익소각된 누적주식수 1,916,991 주 1,916,991 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 납입자본금 22,043,496 천원 17,370,852 천원 (3) 지배회사의 소유지분에 대한 기타포괄손익누계액(세후)의 증감 (단위: 천원) 2023년 3분기 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 토지재평가이익 20,868,563 9,984,386 - 30,852,949 공정가치평가손익 847,079 140,427 - 987,506 관계기업의 기타포괄손익 변동 58,164 29,659 - 87,823 해외사업환산손익 6,686,130 13,146,649 - 19,832,779 합계 28,459,936 23,301,121 - 51,761,057 (단위: 천원) 2022년 3분기 기초 증감 당기손익으로의재분류 기말 토지재평가이익 20,488,526 (232,525) - 20,256,001 공정가치평가손익 400,372 - - 400,372 파생상품평가손실 882 (882) - - 관계기업의 기타포괄손익 변동 40,807 62,960 - 103,767 해외사업환산손익 4,568,109 11,841,799 - 16,409,908 합계 25,498,696 11,671,352 - 37,170,048 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 330,288,269 986,185,569 314,712,979 895,735,939 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 1,703,213 2,156,326 218,655 770,482 총 수익 331,991,482 988,341,895 314,931,634 896,506,421 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 2023년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 공사수익 기술료수익 합계 외부고객으로부터 수익 657,079,835 56,910,865 272,068,276 126,593 986,185,569 [수익인식 시점] 한 시점에 인식 657,079,835 - - - 657,079,835 기간에 걸쳐 인식 - 56,910,865 272,068,276 126,593 329,105,734 (단위: 천원) 2022년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 공사수익 기술료수익 합계 외부고객으로부터 수익 559,322,773 40,455,577 295,777,926 179,663 895,735,939 [수익인식 시점] 한 시점에 인식 559,322,773 - - - 559,322,773 기간에 걸쳐 인식 - 40,455,577 295,777,926 179,663 336,413,166 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2023년 9월 30일 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 계약부채 매출채권 애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사 2021-04-13 2023-12-31 97.11% 152,805 - - (단위: 천원) 2022년 12월 31일 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 계약부채 매출채권 애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사 2021-04-13 2023-02-28 99.72% 3,855,176 - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2023년 3분기말 총계약수익의 추정변동 총계약원가 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 클린룸 산업 27,046,430 22,287,408 4,042,027 716,995 4,042,027 교량건설 산업 5,426,504 (742,897) 466,273 5,703,128 466,273 (단위: 천원) 2022년말 총계약수익의 추정변동 총계약원가 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 클린룸건설산업 67,238,969 57,556,256 8,444,829 1,237,884 8,444,829 교량건설산업 664,760 1,035,033 (622,231) 251,958 (622,231) 21. 주당순이익 (1) 주당이익 산정내역 (단위:원, 주) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 분기순이익(손실) (11,185,748,799) (10,315,779,062) 3,227,493,650 21,509,994,197 가중평균유통보통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 32,816,676 기본주당이익(손실) (287) (296) 98 655 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 32,816,676 32,816,676 32,816,676 32,816,676 유상증자 6,196,332 2,088,141 - - 가중평균유통보통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 32,816,676 (3) 희석주당손익 산정내역 (단위:원, 주) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 지배주주 보통주 분기순이익(손실) (11,185,748,799) (10,315,779,062) 3,227,493,650 21,876,831,618 조정후 가중평균유통보통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 33,166,868 희석주당손익(손실)() (287) (296) 98 655 () 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 조정후 지배주주 보통주 분기순이익 산정내역 (단위: 원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 분기순이익(손실) (11,185,748,799) (10,315,779,062) 3,227,493,650 21,509,994,197 희석증권 관련 이자비용(세후) 등 - - - 366,837,421 조정후 지배주주 보통주 분기순이익(손실) (11,185,748,799) (10,315,779,062) 3,227,493,650 21,876,831,618 (5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 34,202,218 조정: 전환사채의 상환 - - - (1,035,350) 조정후 가중평균유통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 33,166,868 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,938,001천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 3,281,667천원). 24. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 법인세비용차감전순이익 1,065,010 43,267,940 조정: 감가상각비 23,762,566 24,886,844 무형자산상각비 5,486,694 4,436,158 리스감가상각비 2,195,857 1,968,420 퇴직급여 4,352,072 4,275,077 대손상각비(환입) (613,579) 413,031 기타대손상각비 12,123,961 7,550,357 기타대손상각비환입 (240,000) - 판매보증비 1,037,098 549,693 유형자산처분이익 (247,295) (1,056,510) 유형자산처분손실 43,817 41,397 무형자산처분이익 (23,160) (225,449) 배당금수익 (60,420) (119,784) 파생상품거래손실 - 539 파생상품평가이익 - (550) 금융보증수익 (293,614) (225,709) 지급보증료 321,520 302,798 외환차이 11,905,171 (21,085,158) 이자수익 (7,120,332) (3,575,931) 이자비용 21,248,626 11,635,345 지분법손실(이익) 76,485 (262,097) 공정가치금융자산평가이익 (122,480) (81,331) 재평가손실 68,938 - 리스사용권자산처분이익 (710) (783) 매각예정비유동자산처분이익 - (1,097,348) 기타 13,766 (63,196) 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 (17,129,802) (8,366,251) 기타수취채권의 감소(증가) 876,563 (1,466,368) 계약자산의 증가 (10,226,042) (22,086,970) 재고자산의 증가 (644,118) (2,809,745) 기타자산의 증가 (33,606,814) (7,876,511) 매입채무의 감소 (7,751,847) (21,486,249) 기타지급채무의 증가(감소) 9,278,701 (6,925,480) 계약부채의 증가 7,190,543 25,832,551 기타부채의 증가(감소) (2,096,253) 2,884,932 퇴직급여의 순지급액 (3,495,599) (2,101,208) 충당부채의 감소 (1,427,574) (830,271) 영업으로부터 창출된 현금 15,947,749 26,302,183 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 3,687,686 (4,656,654) 건설중인자산에서 유형자산 대체 15,284,420 13,281,308 투자부동산과 유형자산간 대체 1,103,507 (736,500) 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 주요 약정사항 (단위: 천) 약정은행 약정내용 약정한도 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 통화구분 금액 통화구분 금액 [지배기업] (주)경남은행 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 (주)국민은행 운영자금 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금 KRW 1,000,000 - - 운영자금 KRW 1,270,000 KRW 1,300,000 기업은행 무역금융 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 (주)부산은행 무역금융 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 법인카드 - - KRW 30,000 한국수출입은행 외화대출금 USD 9,000 USD 9,000 USD 3,000 USD 3,000 (주)신한은행 외화대출금 USD 4,250 USD 5,000 운영자금 KRW 2,000,000 - - 산업은행 시설자금 KRW 4,000,000 KRW 6,000,000 운영자금대출 KRW 12,000,000 - - KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 (주)대구은행 무역금융 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 운영자금 KRW 10,000,000 KRW 2,000,000 (주)우리은행 무역금융 KRW 1,800,000 KRW 1,800,000 운영자금 KRW 3,000,000 KRW 4,500,000 (주)하나은행 외상채권담보대출 KRW 50,000,000 KRW 20,000,000 기업어음할인 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 수입신용장발행 USD 400 USD 400 운영자금 KRW 2,700,000 KRW 2,700,000 운영자금 KRW 1,650,000 KRW 1,650,000 운영자금 KRW 6,000,000 KRW 10,000,000 운영자금 KRW 2,000,000 - - 농협은행(주) 운영자금 KRW 3,333,320 KRW 4,583,330 운영자금 KRW 10,000,000 KRW - 시설자금 KRW 3,055,500 KRW 6,527,710 [종속기업] 씨티은행 운영자금 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 INR 360,000 - - 국민은행 운영자금 EUR 2,050 EUR 2,500 운영자금 KRW 8,196,667 KRW 12,196,667 무역금융 KRW 8,000,000 KRW 3,000,000 산업은행 시설자금 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 운영자금 - - EUR 5,400 운영자금 USD 18,000 - - 운영자금 KRW 23,800,000 KRW 18,800,000 인수금융 KRW 15,000,000 KRW 19,937,033 수출입은행 운영자금 USD 18,000 USD 18,000 운영자금 KRW 14,460,300 KRW 9,318,514 우리은행 운영자금 USD 3,000 USD 3,000 운영자금 EUR 2,550 EUR 2,550 무역금융 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 시설자금 USD 10,000 USD 10,000 시설자금 EUR 18,800 EUR 18,800 운영자금 KRW 17,700,000 KRW 5,700,000 법인카드 - - KRW 50,000 KEB하나은행 운영자금 USD 2,500 USD 2,500 운영자금 EUR 3,540 EUR 3,540 운영자금 KRW 4,000,000 KRW 5,000,000 운영자금 - - CNY 25,000 외담대간접익스포저 KRW 2,000,000 KRW 1,000,000 무역금융 KRW 2,500,000 KRW 2,500,000 법인카드 - - KRW 50,000 기업은행 무역금융 KRW 11,000,000 KRW 11,000,000 무역어음한도대출 KRW 1,200,000 KRW 1,200,000 외상채권담보대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 시설자금 KRW 3,555,520 KRW 4,222,180 Axis 운영자금 INR 450,000 INR 650,000 중국건설은행 운영자금 CNY 25,000 - - 대구은행 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 4,000,000 시설자금 KRW 1,500,000 KRW 1,800,000 외환한도등록 - - KRW 4,000,000 부산은행 무역금융 KRW 8,700,000 KRW 8,700,000 신한은행 무역금융 KRW 12,190,000 KRW 12,390,000 시설자금 KRW 2,411,111 KRW 3,411,111 기업어음할인 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 운영자금 KRW 9,462,963 KRW 11,889,630 운영자금 INR 200,000 INR 200,000 매입외환(수출) USD 2,500 USD 2,500 법인카드 - - KRW 100,000 결제이행보증 - - KRW 2,000,000 기타약정(E-BIZ) KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 농협은행 운영자금 KRW 15,570,000 KRW 3,000,000 운영자금 USD 15,000 - - 무역금융 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 시설자금 KRW 6,600,000 KRW 4,600,000 전북은행 법인카드 - - KRW 10,000 현대커머셜 운영자금 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 엔브이에이치자산유동화제삼차 자산유동화대출() KRW 6,666,667 KRW 13,333,333 엔브이에이치자산유동화제사차 자산유동화대출() KRW 10,833,333 KRW 15,000,000 엔브이에이치자산유동화제육차 자산유동화대출() KRW 48,000,000 - - 엔브이에이치자산유동화제칠차 자산유동화대출() KRW 2,000,000 - - () 자산유동화대출과 관련하여 자금보충의무약정을 체결하였습니다. (2) 인수금융 관련 기타 약정사항 [원방삼현 주식회사] 구분 내용 대출금액 20,000백만원 사용목적 ㈜삼현비앤이 지분증권의 취득자금 약정은행 한국산업은행 담보제공 근질권설정계약(1) 피담보채무의 범위채권자는 피담보채무의 범위를 달리하는 다음의 세 유형 가운데 어느하나를 설정자가 선택 할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 그 가운데 한정근담보에서 정한 채무(이자, 지연배상금, 기타 부대채무를 포함합니다)를 담보하기로 합니다.(2) 담보한도액: 240억원(3) 근질권 결산기채권자는 근질권 결산기를 정하는 다음의 세 유형 가운데 어느 하나를 설정자가 선택할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 장래지정형에서 정한 날을 결산기로 하기로 합니다.(4) 담보목적물 목록㈜원방삼현이 보유한 ㈜삼현비앤이 주식 전부은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌 의무조기상환 본인 및 인수대상회사는 다음 각 호에 해당하는 경우 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌에 입금하여 의무 조기상환 하기로 하되. 은행의 동의를 얻은 경우에는 달리할 수 있기로 합니다.(1) 담보제공된 주식의 처분, 감자, 자기주식 취득으로 수령하는 순현금유입액(2) 배당으로 인한 수취 금액(단, 본건 대출금 이자 상환을 위한 경우와 운영비용 충당을 위해 연간3억원 범위내의 금액은 제외)(3) 유상증자 및 주주차입시 그 금액(단, 재무비율 준수위반을 치유할 목적인 경우는 제외)(4) 기업공개에 따른 구주매출로 인한 주식 처분시 그 금액(5) 본인의 타금융 부채 조달시 그 금액 차주의준수사항 본인 및 인수대상회사는 담보제공된 주식과 관련하여 수령하는 모든 금원과 그 주식의 처분과 관련하여 제3자로부터 수령하는 모든 금원을 반드시 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌룰 이용하기로 하며 동의없이 추가 계좌를 개설하지 않기로 합니다.(1) 합병, 분할, 타인의 주식취득, 영업양수도 등 중대한 구조조정(2) 건별50억원을 초과하는 자산 양도, 임대, 기타 처분(3) 신규차입(담보제공 및 보증 포함) 타인의 채무를 위한 보증(4) 출자환급(배당, 감자 등)(5) 연간50억원을 초과하는 자본적 지출(6) 최대주주 지위 유지 적극적준수사항 (1) 재무비율의 유지 본인 및 인수대상회사(㈜삼현비앤이)는 거래약정으로 말미암은 채무의 변제시까지 각 회계연도말을 기준으로 아래의 재무비율을 유지하여야 하고, 만일 준수하지 못하는 경우 연대보증인은 그 사유가 발생하였음을 감사보고서 등으로 확인된 날로부터 90일 내에 유상증자 또는 투자유치 등의 방법으로 이를 치유하여야 한다. 2021년 2022년 2023년 4.5배 이하 4.3배 이하 4.0배 이하 [차주의 순차입금+(인수대상회사의 순차입금X차주 보유지분율)]/(인수대상회사EBITDA X차주 보유지분율) 대출약정의 취소등 본인에게 은행여신거래기본약관 제7조의 기한전채무변제의무의 발생사유가 있거나, 본인의 귀책사유로 은행이 정하는 인출시한 내에 대출금이 인출되지 않은 경우 은행은 대출약정의 일부 또는 전부를 취소하거나 대출금 또는 관리자금의 지출을 중지할 수 있기로 합니다. (3) 제공한 지급보증내역 (단위: 천) 제공받는자 특수관계구분 지급보증처 보증내역 보증시작일 보증종료일 통화단위 2023년 9월 30일 JKKI 관계기업 신한은행 차입금보증 2022-12-03 2023-12-02 EUR 1,920 브이피케이(주) 관계기업 수출입은행 계약이행보증 2021-05-04 2024-04-27 USD 580 NVH체코 관계기업 수출입은행 차입금보증 2019-02-01 2024-01-31 EUR 2,500 CTP Bohemia North, spol. Sr.o. 지급보증 2020-10-28 2032-12-31 EUR 15,785 Persico Spa 지급보증 2020-12-14 2026-06-30 EUR 2,648 SG equipment finance 지급보증 2023-05-15 2024-05-15 EUR 1,719 (단위: 천) 제공받는자 특수관계구분 지급보증처 보증내역 보증시작일 보증종료일 통화단위 2022년 12월 31일 JKKI 관계기업 (주)신한은행 차입금보증 2022-12-03 2023-12-02 EUR 1,920 브이피케이(주) 관계기업 한국수출입은행 계약이행보증 2021-05-04 2024-04-27 USD 566 NVH체코 관계기업 한국수출입은행 차입금보증 2019-02-01 2024-01-31 EUR 2,500 CTP Bohemia North, spol. Sr.o. 지급보증 2020-10-28 2032-12-31 EUR 15,785 Persico Spa 지급보증 2020-12-14 2026-06-30 EUR 2,648 SG equipment finance 지급보증 2022-05-15 2023-05-15 EUR 1,719 (4) 제공받은 지급보증내역 (단위: 천원) 지급보증 제공자 내역 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 서울보증보험 이행하자보증 등 41,212,599 43,742,341 인허가보증보험 164,493 147,533 기계설비공제조합 일반보증 - 3,090,124 지급보증 - 3,717,010 이행하자보증 등 6,473,731 2,080,338 산업은행 기타외화지급보증 3,422,075 388,815 이행하자보증 - 20,000,000 신용보증기금 차입금지급보증 3,762,000 3,762,000 우리은행 기타외화지급보증 9,747,883 8,075,424 이행하자보증 등 1,866,008 - SBLC 발행보증 6,877,840 - 전문건설공제조합 이행하자보증 등 72,959,953 68,724,861 한국수출입은행 하자이행보증 - 9,382,479 하나은행 원화지급보증 800,000 800,000 SBLC 발행보증 7,805,243 - 기타외화지급보증 1,842,700 - 신한은행 원재료구매지급보증 1,200,000 1,200,000 국민은행 원화지급보증 1,400,000 1,400,000 부산은행 기타외화지급보증 921,350 1,088,640 한국무역보험공사 차입금지급보증 2,430,000 2,430,000 대표이사 차입금 연대보증 19,365,120 28,173,120 사채발행연대보증 60,411,200 65,800,000 합 계 242,662,195 264,002,685 (5) 연결회사는 종속기업 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다. (6) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 재고자산, 유형자산, 투자부동산, 매출채권 및 정기예금 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11,14 참조).(7) 종속기업인 GH신소재(주)는 하나은행 2,500,000천원 차입금을 담보하기 위하여 타 종속기업인 엔브이에이치플로어시스템(주)와의 내부거래에서 발생한 매출채권 1,500,959천원을 하나은행에 담보로 제공하였습니다.(8) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH, NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며, 소송가액은 331,367천원(전기말:331,367천원)입니다. 당기말 현재 해당소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 2023년 09월 30일 2022년 12월 31일 약 칭 비 고 관계기업 (주)제이케이케이인베스트먼트와그 종속기업 (주)제이케이케이인베스트먼트와그 종속기업 JKKI와 그 종속기업 NVH CZECH S.R.O NVH CZECH S.R.O NVH체코 - 기타특수관계자 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스와그 종속기업 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스와그 종속기업 JK홀딩스와 그 종속기업 최대주주의 종속기업 브이피케이㈜와 그 종속기업 브이피케이㈜와 그 종속기업 브이피케이와 그 종속기업 최대주주의 종속기업 ㈜유엔에이디지탈 등() (주)에이앤티에스 등 기타 최대주주의 특수관계자 주요 경영진 등 주요 경영진 등 기타 - () 당기 중 사명이 변경되었습니다. (2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 기타수익 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - 161,746 NVH체코 647,186 568,478 3,084,866 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - 10,322 브이피케이와 그 종속기업 - 4,500 144,698 기타 98,874 - 4,357 합 계 746,059 572,978 3,405,989 (단위: 천원) 구 분 회사명 2022년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 기타수익 관계기업 JKKI와 그 종속기업 534,921 - 67,602 NVH체코 461,378 757,312 1,991,655 기타특수관계자 브이피케이와 그 종속기업 - 4,500 236,677 기타 40,604 - 5,042 합 계 1,036,903 761,812 2,300,976 (3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 원재료 매입 유무형자산 매입 지급수수료 기타비용 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - 407,129 - NVH체코 - - 52,464 - 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - - 36,969 브이피케이와 그 종속기업 6,727,266 3,486,275 5,063,591 11,656,248 합 계 6,727,266 3,486,275 5,523,184 11,693,217 (단위: 천원) 구 분 회사명 2022년 3분기 원재료 매입 유무형자산 매입 지급수수료 기타비용 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - - 18,263 NVH체코 - - 64,232 595 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - - 55,154 브이피케이 55,812 927,921 1,993,278 177,600 합 계 55,812 927,921 2,057,510 251,612 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 2023년 9월 30일 매출채권 기타채권 충당금 매입채무 기타채무 관계기업 JKKI와 그 종속기업 995,134 754,749 - - 40,882 NVH체코 4,860,178 98,193,551 (27,376,651) - 128,938 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - - - 423,511 브이피케이와 그 종속기업 24,254 261,495 - 2,867,645 2,406,236 기타 42,331 283,038 - - - 합 계 5,921,896 99,492,833 (27,376,651) 2,867,645 2,999,567 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 2022년 12월 31일 매출채권 기타채권 충당금 매입채무 기타채무 관계기업 JKKI와 그 종속기업 343,400 733,900 - - 45,879 NVH체코 4,087,600 68,403,474 (14,420,066) - 188,969 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - - - 1,942,190 브이피케이와 그 종속기업 19,245 1,080,166 - 94,993 617,369 기타 10,605 283,100 - - - 합 계 4,460,850 70,500,640 (14,420,066) 94,993 2,794,407 (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 2023년 3분기 특수관계자 자금대여거래() 배당금지급 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 관계기업 JKKI와 그종속법인 700,000 - - 700,000 - - - - - NVH체코 67,354,618 55,132,676 28,542,880 93,944,414 - - - - - 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 300,000 - - 300,000 - 1,585,141 - - 1,585,141 브이피케이와 그 종속기업 700,000 - (700,000) - 55,815 - - - - 주요 경영진 등 282,961 - - 282,961 1,469,968 - - - - 합 계 69,337,578 55,132,676 27,842,880 95,227,375 1,525,782 1,585,141 - - 1,585,141 () 당분기말 현재 NVH CZECH S.R.O에 대한 대여금에 30,870,227천원의 대손충당금이 설정되었습니다. (단위: 천원) 2022년 3분기 특수관계자 자금대여거래() 배당금지급 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 관계기업 NVH체코 42,750,844 14,797,044 - 57,547,888 - - - - - 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - - - - 1,500,000 85,141 - 1,585,141 브이피케이 700,000 4,280,000 - 4,980,000 46,512 - - - - 주요 경영진 등 282,961 - - 282,961 1,224,973 - - - - 합 계 43,733,805 19,077,044 - 62,810,849 1,271,485 1,500,000 85,141 - 1,585,141 () 전분기말 현재 NVH CZECH S.R.O에 대한 대여금에 17,014,827천원의 대손충당금이 설정되었습니다. (6) 특수관계자와의 기술제공 계약연결회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다. (7) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 25에 공시된 바와 같습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 단기종업원급여 2,797,450 2,855,062 퇴직급여 292,668 376,516 기타장기종업원급여 1,382 1,710 합 계 3,091,450 3,233,288 27. 매각예정비유동자산연결회사는 당기 중 경영효율화를 위하여 종속기업인 양주NVH가 보유한 유형자산 및 사용권자산의 매각을 결정하였습니다. 관련된 자산은 연결재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었으며, 2024년까지 매각을 완료될 예정입니다. 당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2023년 09월 30일 유형자산-건물 2,143,121 사용권자산-토지 186,850 합 계 2,329,971 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 39 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 111,571,503,458 72,491,862,437 　　현금및현금성자산 10,635,778,391 10,606,469,260 　　금융기관예치금 10,580,135,565 743,276,743 　　매출채권 45,865,019,663 32,944,679,787 　　기타수취채권 14,504,831,371 7,247,925,745 　　재고자산 576,851,977 574,734,819 　　기타유동자산 27,884,406,559 20,374,776,083 　　당기법인세자산 1,524,479,932 　 　비유동자산 493,986,408,978 422,486,150,291 　　비유동 당기손익-공정가치금융자산 3,304,876,340 2,770,572,710 　　기타장기수취채권 99,234,675,953 74,440,391,239 　　종속기업등에 대한 투자자산 292,582,310,767 253,773,108,948 　　관계기업등에 대한 투자자산 4,943,484,459 4,943,484,459 　　유형자산 68,319,782,346 59,080,408,464 　　투자부동산 8,760,121,506 8,934,064,154 　　사용권자산 1,400,111,296 1,504,280,503 　　무형자산 10,524,735,536 11,219,298,407 　　이연법인세자산 2,438,313,355 3,482,970,817 　　기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 2,477,997,420 2,337,570,590 　자산총계 605,557,912,436 494,978,012,728 부채 　　 　유동부채 257,528,783,951 202,073,008,142 　　매입채무 70,747,054,654 71,359,566,449 　　기타지급채무 32,414,504,497 24,713,830,258 　　단기차입금 83,823,000,000 38,603,800,000 　　사채 15,990,295,408 29,987,883,712 　　유동성장기차입금 47,926,828,752 29,017,502,627 　　리스부채 595,611,812 668,692,510 　　기타 유동부채 1,392,390,823 5,029,510,524 　　충당부채 355,203,465 167,114,309 　　계약부채 2,283,395,444 2,491,504,540 　　당기법인세부채 2,000,499,096 33,603,213 　비유동부채 92,965,593,709 95,009,038,192 　　장기차입금 37,177,298,161 25,318,925,324 　　비유동 리스부채 835,872,659 857,632,830 　　기타장기지급채무 7,172,121,239 5,039,428,086 　　사채 25,992,096,527 41,970,822,028 　　비유동충당부채 383,333,436 172,806,217 　　순확정급여부채 17,530,300,727 17,713,762,819 　　비유동계약부채 3,874,570,960 3,935,660,888 　부채총계 350,494,377,660 297,082,046,334 자본 　　 　자본금 22,043,495,500 17,370,851,500 　주식발행초과금 64,355,101,722 45,268,998,772 　기타포괄손익누계액 50,751,369,994 27,729,635,674 　기타자본항목 (2,163,438,660) (2,217,757,153) 　이익잉여금(결손금) 120,077,006,220 109,744,237,601 　자본총계 255,063,534,776 197,895,966,394 부채와자본총계 605,557,912,436 494,978,012,728 　 제 40 기 3분기말 제 39 기말 4-2. 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 127,496,607,309 410,623,292,440 99,406,313,862 304,108,734,688 매출원가 119,936,125,353 380,380,689,264 94,175,930,670 284,679,936,041 매출총이익 7,560,481,956 30,242,603,176 5,230,383,192 19,428,798,647 판매비와관리비 8,092,865,626 22,606,619,951 5,457,795,945 14,851,856,196 영업이익(손실) (532,383,670) 7,635,983,225 (227,412,753) 4,576,942,451 기타수익 1,485,169,199 8,268,543,665 4,527,884,516 6,908,109,742 기타비용 481,144,026 7,984,166,557 495,599,543 2,016,412,866 이자수익 1,020,283,813 3,522,737,354 834,409,935 2,123,898,315 기타금융수익 291,413,610 658,828,269 1,061,759,682 1,298,589,092 금융비용 4,356,038,963 10,173,879,345 5,060,656,707 10,880,054,673 종속기업의 손익에 대한 지분 7,501,536,564 23,291,488,934 6,349,765,208 22,822,981,398 법인세비용차감전순이익(손실) 4,928,836,527 25,219,535,545 6,990,150,338 24,834,053,459 법인세비용(수익) 989,591,765 2,236,816,517 1,289,584,137 2,583,630,299 당기순이익(손실) 3,939,244,762 22,982,719,028 5,700,566,201 22,250,423,160 기타포괄손익 5,356,667,225 23,021,734,320 1,686,091,529 11,257,717,588 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　　　　 　　유형자산재평가잉여금 　 2,272,086,079 　　 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 69,751,537 140,426,830 　　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　　　　 　　종속기업의 기타포괄손익 5,286,915,688 20,609,221,411 1,686,091,529 11,257,717,588 총포괄손익 9,295,911,987 46,004,453,348 7,386,657,730 33,508,140,748 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 101 658 174 678 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 101 658 174 678 　 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 17,370,851,500 45,268,998,772 25,704,957,175 (2,030,677,445) 95,553,265,929 181,867,395,931 당기순이익(손실) 　　　　 22,250,423,160 22,250,423,160 유형자산재평가 　　　　　　 공정가치금융자산평가손익 　　　　　　 종속기업의 기타포괄손익 　　 11,257,717,588 　　 11,257,717,588 종속기업의 기타자본 변동 　　　　　　 종속기업의 이익잉여금 변동 　　　　 232,525,218 232,525,218 전환사채의 변동 　　　 (123,022,491) 　 (123,022,491) 유상증자 　　　　　　 배당금지급 　　　　 (3,281,667,600) (3,281,667,600) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　 2022.09.30 (기말자본) 17,370,851,500 45,268,998,772 36,962,674,763 (2,153,699,936) 114,754,546,707 212,203,371,806 2023.01.01 (기초자본) 17,370,851,500 47,489,314,175 27,729,635,674 (4,438,072,556) 109,744,237,601 197,895,966,394 당기순이익(손실) 　　　　 22,982,719,028 22,982,719,028 유형자산재평가 　　 2,272,086,079 　　 2,272,086,079 공정가치금융자산평가손익 　　 140,426,830 　　 140,426,830 종속기업의 기타포괄손익 　　 20,609,221,411 　　 20,609,221,411 종속기업의 기타자본 변동 　　　 54,318,493 　 54,318,493 종속기업의 이익잉여금 변동 　　　　 (8,711,949,289) (8,711,949,289) 전환사채의 변동 　　　　　　 유상증자 4,672,644,000 19,086,102,950 　　　 23,758,746,950 배당금지급 　　　　 (3,938,001,120) (3,938,001,120) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　 2023.09.30 (기말자본) 22,043,495,500 66,575,417,125 50,751,369,994 (4,383,754,063) 120,077,006,220 255,063,534,776 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (4,614,772,479) 454,615,601 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,620,713,206) 4,548,955,145 　이자수취 489,819,309 1,030,167,060 　이자지급(영업) (7,549,310,937) (5,227,360,863) 　배당금수취(영업) 6,623,515,500 4,430,298,600 　법인세납부 (1,558,083,145) (4,327,444,341) 투자활동현금흐름 (59,436,284,145) (25,340,304,004) 　금융기관 예치금의 감소 99,379,681,740 59,626,780,189 　대여금의 감소 364,600,000 　 　유형자산의 처분 22,227,273 46,027,272 　무형자산의 처분 4,253,352,248 240,909,090 　유동성 보증금의 감소 524,340,000 623,000,000 　기타금융자산의 처분 240,000,000 　 　금융기관 예치금의 증가 (109,216,540,562) (60,255,264,133) 　비유동당기손익인식금융자산의 취득 (446,070,438) (359,464,729) 　대여금의 증가 (29,699,142,100) (12,558,453,938) 　유형자산의 취득 (9,195,341,676) (7,343,749,690) 　무형자산의 취득 (5,025,556,630) (4,691,150,065) 　임차보증금의 증가 (695,000,000) (668,938,000) 　종속기업 등에 대한 투자지분의 취득 9,942,834,000 　 재무활동현금흐름 63,800,596,518 52,841,025,450 　차입금의 증가 192,169,425,000 142,943,250,000 　사채의 증가 　 16,954,461,843 　유상증자 23,758,746,950 　 　차입금의 상환 (117,627,828,308) (77,745,056,644) 　전환사채의 감소 　 (3,590,439,150) 　사채의 상환 (30,000,000,000) (21,977,893,999) 　리스부채의 원금 및 이자 상환 (561,746,004) (461,629,000) 　배당금지급 (3,938,001,120) (3,281,667,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 279,769,237 953,272,475 현금및현금성자산의 증가(감소) 29,309,131 28,908,609,522 기초현금및현금성자산 10,606,469,260 4,066,806,328 기말현금및현금성자산 10,635,778,391 32,975,415,850 　 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')는 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매를 목적으로 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였습니다. 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후 러시아에 대한 국제재제가 이루어지고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이발생할 수 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 부채 총계(A) 350,494,378 297,082,046 자본 총계(B) 255,063,535 197,895,966 부채 비율(A/B) 137% 150% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [비유동] 기타수취채권 99,234,676 99,234,676 74,440,391 74,440,391 당기손익-공정가치금융자산 3,304,876 3,304,876 2,770,573 2,770,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,477,997 2,477,997 2,337,571 2,337,571 합 계 105,017,549 105,017,549 79,548,535 79,548,535 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 사채 15,990,295 15,990,295 29,987,884 29,987,884 [비유동] 장기차입금 37,177,298 40,525,468 25,318,925 25,318,925 사채 25,992,097 26,564,940 41,970,822 41,970,822 기타지급채무 5,306,140 5,306,140 3,367,464 3,367,464 합 계 84,465,830 88,386,843 100,645,095 100,645,095 회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 유동성 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 및 단기차입금 등의 유동성 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.5.2 공정가치 서열체계 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다. 수준 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,304,876 3,304,876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 352,397 - 2,125,600 2,477,997 합계 352,397 - 5,430,476 5,782,873 (단위 : 천원) 구 분 2022년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,770,573 2,770,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 211,971 - 2,125,600 2,337,571 합 계 211,971 - 4,896,173 5,108,144 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 자산 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 2,125,600 2,770,573 1,568,000 2,183,770 증감 - 446,070 - 507,556 평가손익 - 88,233 557,600 79,247 기말금액 2,125,600 3,304,876 2,125,600 2,770,573 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인률을 사용하여 현재가치로 측정합니다. (단위 : 천원) 2023년 3분기 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 3,304,876 3 현금흐름할인모형 등 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 2,125,600 3 현금흐름할인모형 영구성장률 1.0% 할인률 12.54% (단위 : 천원) 2022년 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 2,770,573 3 현금흐름할인모형 등 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 2,125,600 3 현금흐름할인모형 영구성장률 1.0% 할인률 12.54% 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당과 감사에 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 (단위 : 천원) 2023년 9월 30일 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 10,635,778 - - 10,635,778 금융기관예치금 10,580,136 - - 10,580,136 매출채권 45,865,020 - - 45,865,020 기타수취채권 14,504,831 - - 14,504,831 소 계 81,585,765 - - 81,585,765 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 - 3,304,876 - 3,304,876 기타수취채권 99,234,676 - - 99,234,676 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,477,997 2,477,997 소 계 99,234,676 3,304,876 2,477,997 105,017,549 합 계 180,820,441 3,304,876 2,477,997 186,603,314 (단위 : 천원) 2022년 12월 31일 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 10,606,469 - - 10,606,469 금융기관예치금 743,277 - - 743,277 매출채권 32,944,680 - - 32,944,680 기타수취채권 7,247,926 - - 7,247,926 소 계 51,542,352 - - 51,542,352 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 - 2,770,573 - 2,770,573 기타수취채권 74,440,391 - - 74,440,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,337,571 2,337,571 소 계 74,440,391 2,770,573 2,337,571 79,548,535 합 계 125,982,743 2,770,573 2,337,571 131,090,887 (2) 범주별 금융부채 (단위 : 천원) 2023년 9월 30일 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 [유동] 매입채무 70,747,055 - 70,747,055 기타지급채무() 31,186,505 1,227,999 32,414,504 단기차입금 83,823,000 - 83,823,000 사채 15,990,295 - 15,990,295 유동성장기차입금 47,926,829 - 47,926,829 소계 249,673,684 1,227,999 250,901,683 [비유동] 기타지급채무 638,118 6,534,004 7,172,122 장기차입금 37,177,298 - 37,177,298 사채 25,992,097 - 25,992,097 소 계 63,807,513 6,534,004 70,341,517 합 계 313,481,197 7,762,003 321,243,200 () 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여, 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 2022년 12월 31일 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 [유동] 매입채무 71,359,566 - 71,359,566 기타지급채무 21,939,985 2,773,845 24,713,830 단기차입금 38,603,800 - 38,603,800 사채 29,987,884 - 29,987,884 유동성장기차입금 29,017,503 - 29,017,503 소 계 190,908,738 2,773,845 193,682,583 [비유동] 기타지급채무 328,505 3,038,959 3,367,464 장기차입금 25,318,925 - 25,318,925 사채 41,970,822 - 41,970,822 소 계 67,618,252 3,038,959 70,657,211 합 계 258,526,990 5,812,804 264,339,794 7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 [비유동] 당기손익_공정가치측정금융자산 3,304,876 2,770,573 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 공정가치측정금융자산평가이익 88,233 66,255 7.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 [비유동] 상장주식 케이지모빌리티㈜ (구:쌍용자동차㈜) 352,397 211,971 비상장주식 (주)조선방송 2,125,600 2,125,600 합 계 2,477,997 2,337,571 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(1) 10,580,136 - 743,277 - 기타금융자산(2) 채권금액 480,000 381,000 480,000 621,000 손실충당금 (480,000) (381,000) (480,000) (621,000) 소계 - - - - 합계 10,580,136 - 743,277 - (1) 상기 금융자산은 인수금융 관련 차입계약 또는 이행보증 등을 위하여 질권이 설정되었습니다 (주석 10참조). (2) 사모사채의 인수회사에 질권설정이 되어 있으며(주석 16 참조) 손상차손 인식한 후순위채 중 240,000천원이 당분기 회수 되었습니다. 8. 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 계약부채 선수수익 2,283,395 2,491,505 장기선수수익 3,874,571 3,935,661 합 계 6,157,966 6,427,166 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 전기말 계약부채에 대해 당기 중 인식한 수익 2,060,849 2,055,527 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 [유동] 매출채권() 46,310,051 (445,031) 45,865,020 33,389,711 (445,031) 32,944,680 기타수취채권 미수금 7,495,115 - 7,495,115 3,634,605 - 3,634,605 단기대여금 15,141,638 (11,983,020) 3,158,618 4,586,561 (4,053,600) 532,961 보증금 1,614,400 - 1,614,400 1,448,740 - 1,448,740 미수수익 2,236,698 - 2,236,698 1,631,620 - 1,631,620 소 계 72,797,902 (12,428,051) 60,369,851 44,691,237 (4,498,631) 40,192,606 [비유동] 기타수취채권 장기미수금 800,557 (453,580) 346,977 605,878 (453,580) 152,298 장기대여금 96,805,604 (4,150,428) 92,655,176 73,840,062 (4,150,428) 69,689,634 보증금 1,864,500 (300,000) 1,564,500 1,859,500 (300,000) 1,559,500 장기미수수익 4,668,023 - 4,668,023 3,038,959 - 3,038,959 소 계 104,138,684 (4,904,008) 99,234,676 79,344,399 (4,904,008) 74,440,391 합 계 176,936,586 (17,332,059) 159,604,527 124,035,636 (9,402,639) 114,632,997 () 회사의 매출채권 중 일부가 차입금 관련 담보로 설정되어 있습니다.(주석 13, 16, 25 참조) 10. 사용이 제한된 금융기관예치금 (단위: 천원) 구 분 거래처 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 제한사유 유동 미래에셋증권 865,324 743,277 대출상환금 경남은행 332,932 - 삼성증권 884,482 - 우리은행 460,000 - 종속기업 SBL/C 발행담보 제공 농협은행 8,037,397 - 합 계 10,580,135 743,277 11. 파생상품 (1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역 거래목적 파생상품 종류 계약내용 행사기간 제12회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 2월 26일 ~ 2024년 8월 26일 제13회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 26일 ~2025년 5월 22일 제14회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 30일 ~2025년 5월 30일 (2) 파생상품 관련 손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 파생상품평가이익 - 550 파생상품거래손실 - 539 12. 재고자산 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 원재료 418,375 394,589 반제품 56,925 37,212 제품 101,552 142,934 합 계 576,852 574,735 상기 재고자산 일부가 차입금의 담보로 제공되어있습니다(주석14참조) 13. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 (1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 장부가액 59,080,408 11,219,298 8,934,064 1,504,281 60,351,131 5,474,468 9,166,375 938,783 재평가 2,803,484 - - - - - - - 취득() 13,500,072 5,025,557 - 423,215 5,742,536 4,691,150 - 1,124,351 처분/폐기 (12,626) (4,230,192) - - (33,495) (221,406) - (481) 상각 (7,051,557) (1,489,927) (173,943) (527,384) (6,855,191) (797,037) (174,231) (438,856) 기말 장부가액 68,319,781 10,524,736 8,760,121 1,400,112 59,204,981 9,147,175 8,992,144 1,623,797 취득원가 149,749,352 10,524,736 12,732,861 2,591,855 150,886,886 14,976,255 12,783,861 2,073,413 상각누계액 (80,580,373) - (3,972,740) (1,191,744) (90,530,507) (5,829,080) (3,791,717) (449,616) 손상차손누계액 (684,001) - - - (964,734) - - - 정부보조금 (165,196) - - - (186,662) - - - () 당분기 중 개발비로 취득한 무형자산은 233,766천원(전분기: 274,177천원)입니다. 회사는 연구개발활동과 관련하여 10,397,872천원(전분기: 10,691,933천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 827,494천원(전분기: 509,104천원)을 차감한 후 금액입니다. (2) 담보제공 내역 (단위: 천원, 천달러) 2023년 9월 30일 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,842,699 KRW 6,000,000 JPY 78,000 운전자금 차입금 KRW 8,000,000 (주)하나은행 건물 245,560 기계장치 () 토지 9,220,182 KRW 17,500,000 시설자금 차입금 KRW 16,000,000 한국산업은행 건물 5,306,197 토지 5,842,699 KRW 3,654,000 운전자금 차입금 KRW 7,000,000 (주)경남은행 건물 2,316,764 토지 2,754,468 KRW 6,000,000 운전자금 차입금 KRW 2,270,000 (주)국민은행 건물 7,160 기계장치 () KRW 12,000,000 시설자금 차입금 KRW 3,055,500 농협은행(주) 재고자산 576,852 USD 15,600 운전자금 차입금 USD 12,000 한국수출입은행 매출채권 3,851,975 KRW 26,000,000 운전자금 차입금 KRW 6,666,667 엔브이에이치자산유동화제삼차 매출채권 8,066,370 KRW 19,500,000 운전자금 차입금 KRW 10,833,333 엔브이에이치자산유동화제사차 매출채권 7,842,619 KRW 62,400,000 운전자금 차입금 KRW 18,666,667 엔브이에이치자산유동화제육차 매출채권 7,842,619 KRW 2,600,000 운전자금 차입금 KRW 777,778 엔브이에이치자산유동화제칠차 투자부동산 토지 3,460,635 KRW 4,010,000 운전자금 차입금 KRW 8,000,000 (주)하나은행 투자부동산 건물 1,397,558 투자부동산 토지 1,364,785 KRW 17,500,000 시설자금 차입금 KRW 16,000,000 한국산업은행 투자부동산 건물 759,433 투자부동산 토지 1,531,103 KRW 6,000,000 운전자금 차입금 KRW 2,270,000 (주)국민은행 투자부동산 건물 33,481 투자부동산 토지 3,460,635 KRW 2,400,000 운전자금 차입금 KRW 2,000,000 (주)신한은행 투자부동산 건물 1,397,558 () 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원, 천달러) 2022년 12월 31일 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,561,713 KRW 6,000,000 JPY 78,000 운전자금 차입금 KRW 10,000,000 (주)하나은행 건물 417,024 기계장치 () 토지 6,592,153 KRW 13,000,000 시설자금 차입금 KRW 6,000,000 한국산업은행 건물 5,496,749 토지 5,561,713 KRW 3,654,000 운전자금 차입금 KRW 7,000,000 (주)경남은행 건물 2,541,184 토지 2,838,241 KRW 6,000,000 운전자금 차입금 - (주)국민은행 건물 16,382 기계장치 () KRW 6,000,000 시설자금 차입금 KRW 972,190 농협은행(주) 기계장치 () KRW 12,000,000 KRW 5,555,520 재고자산 574,735 USD 15,600 운전자금 차입금 USD 12,000 한국수출입은행 매출채권 2,425,478 KRW 26,000,000 운전자금 차입금 KRW 13,333,333 엔브이에이치자산유동화제삼차 매출채권 7,016,580 KRW 19,500,000 운전자금 차입금 KRW 15,000,000 엔브이에이치자산유동화제사차 투자부동산토지 3,460,635 KRW 4,010,000 운전자금 차입금 KRW 10,000,000 (주)하나은행 투자부동산건물 1,471,199 투자부동산토지 1,364,785 KRW 13,000,000 시설자금 차입금 KRW 6,000,000 한국산업은행 투자부동산건물 789,956 투자부동산토지 1,531,103 KRW 6,000,000 운전자금 차입금 - (주)국민은행 투자부동산건물 76,553 () 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다. 14. 종속기업에 대한 투자자산(1) 종속회사 현황 기업명 약칭(1) 소재국가 소유지분율(%) 결산월 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. 강소NVH 중국 80.00 80.00 12월 YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. 양주NVH 중국 84.00 84.00 12월 NVH RUS LLC NVH RUS 러시아 100.00 100.00 12월 NVH INDIA PARTS PRIVATED LIMITED NVH INDIA 인도 52.68 52.68 3월 PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED 홍콩SPC 홍콩 100.00 100.00 12월 NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY 모리셔스SPC 모리셔스 100.00 100.00 12월 GH신소재(주) GH신소재 대한민국 50.73 50.73 12월 엔브이에이치플로어시스템(주) (구:엔브이에이치오토파트㈜) NFS 대한민국 100.00 100.00 12월 (주)엔티앰 NTM 대한민국 100.00 100.00 12월 NVH GERMANY GMBH NVH독일 독일 100.00 100.00 12월 NVH원방테크 NVH원방 대한민국 73.00 73.00 12월 NVH Poland Sp.zo.o NVH폴란드 폴란드 99.94 99.94 12월 엔브이에이치프론티어 주식회사 (구: (주)엔브이에이치웰킵스) NVH프론티어 대한민국 100.0 100.0 12월 GH AMERICA GHA 미국 21.43 21.43 12월 NVH USA Inc(2) NVH USA 미국 51.00 - 12월 (1) 이하 약칭 사용(2) 당분기 중 신규 설립 되었습니다. (2) 종속회사 투자자산의 변동내역 (단위 : 천원) 2023년 3분기 기업명 기초 취득 배당 자본잉여금에 대한 지분 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기말 당기변동에대한 지분 배당으로 인한 실현 재측정 요소 강소NVH 13,455,009 - - - (180,310) 39,962 - - 13,314,661 양주NVH 9,158,354 - - - (339,447) 143,472 - - 8,962,379 NVH RUS - - - - - 8,711,949 - (8,711,949) - NVH INDIA 8,220,814 - (1,884,816) - 3,270,866 1,022,731 - - 10,629,595 홍콩SPC 7,089,419 - - - 1,922,403 347,868 - - 9,359,690 모리셔스 SPC 19,238,067 - (3,699,900) - 4,722,827 1,040,638 - - 21,301,632 GH신소재 36,861,378 - - 7,763 713,200 1,933,880 - - 39,516,221 NFS(1) 38,199,493 - - - 8,146,466 3,388,902 - - 49,734,861 NTM 18,820,936 - (1,000,000) - 1,533,526 218,984 - - 19,573,446 NVH독일 616,985 - - - 183,936 37,094 - - 838,015 NVH원방 80,453,353 - - 46,555 4,090,437 2,452,993 - - 87,043,338 NVH폴란드 16,577,357 - - - 789,304 1,120,338 - - 18,486,999 NVH프론티어(1) 26,174 450,000 - - (25,776) - - - 450,398 GHA 5,055,769 - - - (316,155) 291,102 - - 5,030,716 NVH USA(2) - 9,492,834 - - (1,219,788) 67,313 - - 8,340,359 합 계 253,773,108 9,942,834 (6,584,716) 54,318 23,291,489 20,817,226 - (8,711,949) 292,582,310 (1) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(2) 당반기 중 신규 설립 되었습니다. (단위 : 천원) 2022년 기업명 기초 취득 배당 자본잉여금에 대한 지분 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에대한 지분 기말 당기변동에대한 지분 배당으로 인한 실현 재측정 요소 강소NVH 13,827,707 - - - (158,470) (214,228) - - 13,455,009 양주NVH 9,592,427 - - - (1,449,322) 1,015,249 - - 9,158,354 NVH RUS - - - - (175,114) 175,114 - - - NVH INDIA 8,931,297 - (4,025,384) - 3,761,361 (460,821) - 14,361 8,220,814 홍콩SPC 7,936,314 - - - (1,568,504) 721,609 - - 7,089,419 모리셔스 SPC 20,067,111 - (1,403,745) - 885,118 (329,849) - 19,432 19,238,067 GH신소재 34,121,353 - - (9,155) 2,556,460 (2,764) - 195,484 36,861,378 NFS() 34,138,723 - - - 3,448,216 123,266 - 489,288 38,199,493 NTM 18,613,715 - (1,000,000) - 1,116,869 4,782 - 85,570 18,820,936 NVH독일 861,682 - - - (251,335) 6,638 - - 616,985 NVH원방 73,944,635 - - (54,902) 5,801,338 290,022 - 472,260 80,453,353 NVH폴란드 15,734,944 - - - 1,048,064 (205,651) - - 16,577,357 NVH프론티어() 30,689 - - - (4,515) - - - 26,174 GHA 3,554,160 1,390,714 - - (105,087) 215,982 - - 5,055,769 합 계 241,354,757 1,390,714 (6,429,129) (64,057) 14,905,079 1,339,349 - 1,276,395 253,773,108 () 전기 중 사명을 변경하였습니다.(3) 종속회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 2023년 3분기 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 강소NVH 19,477,758 8,325,267 10,652,684 219,814 15,602,865 (572,410) 270,334 (302,076) 양주NVH 13,486,239 908,303 2,881,130 778,504 2,960,177 (442,808) 172,846 (269,962) NVH RUS 19,607,478 12,527,220 62,505,761 4,270,344 1,119,934 (22,099,083) 5,341,870 (16,757,213) NVH INDIA 29,207,849 9,439,729 16,195,393 686,525 65,897,117 6,850,409 1,005,242 7,855,651 홍콩SPC 809,545 9,590,978 - - - 1,922,368 693,108 2,615,476 모리셔스SPC 3,186,052 26,890,975 2,890,551 - - 4,687,043 2,721,389 7,408,432 GH신소재 53,949,967 125,296,313 47,807,599 45,346,414 64,118,264 (146,288) 3,812,307 3,666,019 NFS() 34,138,808 54,910,343 40,419,053 948,314 79,986,407 8,074,697 3,388,901 11,463,598 NTM 25,269,705 21,526,025 24,278,638 2,794,567 55,416,617 1,497,936 218,984 1,716,920 NVH독일 813,065 93,530 53,507 15,072 1,808,296 187,189 33,841 221,030 NVH원방 247,516,286 205,751,852 176,720,271 51,860,953 273,633,388 7,224,601 3,360,265 10,584,866 NVH폴란드 18,707,179 29,504,199 18,504,219 10,187,257 41,105,839 946,569 1,191,653 2,138,222 NVH프론티어() 454,963 - 4,565 - - (25,776) - (25,776) GHA 22,709,128 44,563,722 4,388,988 40,344,000 - (2,343,702) 1,358,474 (985,228) NVH USA 15,204,840 39,153,528 350,323 37,654,400 - (2,391,741) 131,986 (2,259,755) () 전기 중 사명을 변경하였습니다. (단위 : 천원) 2022년 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 강소NVH 21,587,070 9,138,054 13,142,597 349,922 26,085,323 (298,418) (449,547) (747,965) 양주NVH 10,310,013 3,655,227 2,183,096 777,275 5,655,780 (281,334) 1,211,772 930,438 NVH RUS 21,560,945 15,860,026 55,251,458 53,706 18,448,631 (14,927,796) 1,569,983 (13,357,813) NVH INDIA 25,682,756 9,837,178 14,779,653 3,269,872 84,012,103 7,043,780 (898,088) 6,145,692 홍콩SPC 781,920 7,003,126 - - - (1,109,550) 1,086,001 (23,549) 모리셔스SPC 2,874,929 23,819,856 3,141,422 - - 1,406,809 1,491,858 2,898,667 GH신소재 37,352,925 91,893,424 44,113,756 3,255,336 86,852,636 4,552,622 379,913 4,932,535 NFS() 38,317,164 47,751,261 46,886,015 2,964,222 81,522,356 3,410,667 612,554 4,023,221 NTM 23,669,957 21,162,231 21,800,655 4,025,928 63,250,984 1,097,811 90,352 1,188,163 NVH독일 666,542 103,206 117,712 35,051 1,556,715 (251,529) 6,833 (244,696) NVH원방 200,962,517 183,207,116 115,651,335 64,377,082 388,809,234 14,107,009 1,044,222 15,151,231 NVH폴란드 14,812,371 24,944,277 10,518,711 11,856,258 43,919,644 876,870 (198,468) 678,402 NVH프론티어() 28,374 - 2,200 - - (4,515) - (4,515) GHA 7,293,042 17,525,590 1,293,542 - - (490,402) 1,007,918 517,516 () 전기 중 사명을 변경하였습니다.(4) 종속회사에 대한 지분 조정내역 (단위 : 천원) 2023년 3분기 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미실현자본변동 미반영손실 미반영자본변동 기말 장부금액 강소NVH 16,930,528 80.00% 13,544,422 - (222,188) (7,573) - - 13,314,661 양주NVH 10,734,908 84.00% 9,017,322 - (54,876) (67) - - 8,962,379 NVH RUS (34,641,407) 100.00% (34,641,407) - (900,420) 527,432 35,014,395 - - NVH INDIA 21,765,661 52.68% 11,465,111 - (801,783) (33,733) - - 10,629,595 홍콩SPC 10,400,549 100.00% 10,400,549 - - (1,040,859) - - 9,359,690 모리셔스SPC 27,186,478 100.00% 27,186,478 - 19,048 (5,903,894) - - 21,301,632 GH신소재 86,092,267 50.73% 39,468,931 - 47,290 - - - 39,516,221 NFS(1) 47,681,786 100.00% 47,681,786 2,089,541 (36,466) - - - 49,734,861 NTM 19,722,525 100.00% 19,722,525 - (149,079) - - - 19,573,446 NVH독일 838,015 100.00% 838,015 - - - - - 838,015 NVH원방 224,686,913 73.00% 87,127,757 - (84,419) - - - 87,043,338 NVH폴란드 19,519,901 99.94% 19,507,240 - (1,011,028) (9,213) - - 18,486,999 NVH프론티어(1) 450,398 100.00% 450,398 - - - - - 450,398 GHA 22,539,862 21.43% 5,030,716 - - - - - 5,030,716 NVH USA(2) 16,353,645 51.00% 8,340,359 - - - - - 8,340,359 합 계 490,262,029 　 265,140,202 2,089,541 (3,193,921) (6,467,907) 35,014,395 - 292,582,310 (1) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(2) 당반기 중 신규 설립 되었습니다. (단위 : 천원) 2022년 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미실현자본변동 미반영손실 미반영자본변동 기말 장부금액 강소NVH 17,232,605 80.00% 13,786,084 - (499,806) 168,731 - - 13,455,009 양주NVH 11,004,869 84.00% 9,244,091 - (87,388) 1,651 - - 9,158,354 NVH RUS (17,884,194) 100.00% (17,884,194) - 1,713,098 (2,842,647) 19,013,743 - - NVH INDIA 17,470,410 52.68% 9,202,577 - (454,813) (526,950) - - 8,220,814 홍콩SPC 7,785,046 100.00% 7,785,046 - - (695,627) - - 7,089,419 모리셔스SPC 23,363,577 100.00% 23,363,578 - 79,951 (4,205,462) - - 19,238,067 GH신소재 81,877,258 50.73% 36,867,000 - (5,622) - - - 36,861,378 NFS() 36,218,188 100.00% 36,218,188 2,089,541 (108,236) - - - 38,199,493 NTM 19,005,605 100.00% 19,005,605 - (184,669) - - - 18,820,936 NVH독일 616,986 100.00% 616,985 - 3,253 (3,253) - - 616,985 NVH원방 204,141,216 73.00% 80,542,647 - (89,294) - - - 80,453,353 NVH폴란드 17,381,679 99.94% 17,370,405 - (854,377) 61,329 - - 16,577,357 NVH프론티어() 26,174 100.00% 26,174 - - - - - 26,174 GHA 23,525,091 21.43% 5,055,769 - - - - - 5,055,769 합 계 441,764,510 　 241,199,955 2,089,541 (487,903) (8,042,228) 19,013,743 - 253,773,108 () 전기 중 사명을 변경하였습니다. 15. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업에 대한 투자자산의 내역 (단위 : 천원) 기업명 소재국가 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)제이케이케이인베스트먼트()(구: 엔브이에이치플로어시스템(주) 대한민국 25.86 191,065 25.86 191,065 NVH CZECH S.R.O 체코 49.31 4,752,419 49.31 4,752,419 합 계 　 4,943,484 　 4,943,484 () 전기 중 사명을 엔브이에이치플로어시스템(주)에서 (주)제이케이케이인베스트먼트로 변경하였습니다.(2) 관계기업 투자자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 장부금액 4,943,484 4,943,484 기말 장부금액 4,943,484 4,943,484 16. 차입금(1) 차입금 내역 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율(%) 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 단기차입금 외화 신한은행 외 5.59 ~ 6.51 21,853,000 7,603,800 원화 국민은행 외 2.75 ~ 6.15 61,970,000 31,000,000 소 계 83,823,000 38,603,800 유동성 장기차입금 원화 산업은행 외 3.42 ~ 7.00 47,926,829 29,017,502 소 계 47,926,829 29,017,502 장기차입금 원화 산업은행 외 5.39 ~ 7.00 37,177,298 25,318,925 소 계 37,177,298 25,318,925 합 계 168,927,127 92,940,227 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 재고자산 및 기계장치가 담보로 설정되어 있으며(주석 13 참조), 일부 매출채권을 ABL 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석 13 참조). 또한, 당분기말 현재 회사의 차입금 중 변동 금리부 차입금은 93,637,826천원(전기말: 76,564,840천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 사채 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 종목 발행일 상환일 이자율(%) 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 유동 제9회 무보증 사모사채 2020-06-25 2023-06-25 2.89 - 10,000,000 제10회 무보증 사모사채(1)(2) 2020-07-23 2023-07-23 2.73 - 10,000,000 제15회 무보증 사모사채 2022-07-04 2023-07-04 5.90 - 10,000,000 제12회 무보증 사모사채(1)(2) 2021-08-26 2024-08-26 3.14 16,000,000 - 사채할인발행차금 (9,705) (12,116) 장부가액 15,990,295 29,987,884 비유동 제12회 무보증 사모사채(1)(2) 2021-08-26 2024-08-26 3.14 - 16,000,000 제13회 무보증 사모사채(1)(2) 2022-05-26 2025-05-22 4.69 3,500,000 3,500,000 제14회 무보증 사모사채(1)(2) 2022-05-30 2025-05-30 5.00 3,500,000 3,500,000 제16회 무보증 사모사채(ESG)(1)(3) 2022-11-04 2025-11-04 5.55 19,000,000 19,000,000 사채할인발행차금 (7,903) (29,178) 장부가액 25,992,097 41,970,822 (1)상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증(주석 25 참조)하고 있습니다.(2)동 사채에 대하여 회사에 조기상환권이 부여되어있습니다(주석 11 참조).(3) 해당 사채는 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 발행회사에 대하여 조기상환권을 행사 할 수 있습니다. 또한 해당 사채는 변동금리부 사채로서 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. (3) 리스부채 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 리스부채 유동 595,612 668,693 비유동 835,873 857,633 합 계 1,431,485 1,526,326 17. 판매보증충당부채(1) 판매보증충당부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 기초 장부금액 339,921 342,343 전입(환입)() 948,637 54,580 사용 (550,022) (102,881) 기말 장부가액 738,536 294,042 유동 355,203 143,369 비유동 383,333 150,673 () 회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 894,826천원(전분기: 65,044천원 전입)을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 요약분기포괄손익계산서상 표시하였습니다. (2) 회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 (단위 : 천원) 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,651,487 17,830,670 사외적립자산의 공정가치() (121,186) (116,907) 재무상태표상 부채 17,530,301 17,713,763 () 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,970천원(전기말 : 1,970천원)이 포함된 금액입니다. (2) 요약분기포괄손익계산서의 계정과목 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 매출원가 1,863,413 1,793,904 판매비와관리비 　 퇴직급여 792,313 455,699 경상개발비 - 264,955 합 계 2,655,726 2,514,558 19. 자본금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 발행주식수(주) 보통주 자본금() 주식발행초과금 합 계 2022년 1월 1일(전기초) 32,824,712 17,370,852 45,268,999 62,639,851 2022년 12월 31일(전기말) 32,824,712 17,370,852 45,268,999 62,639,851 2023년 1월 1일(당분기초) 32,824,712 17,370,852 45,268,999 62,639,851 유상증자 9,345,288 4,672,644 19,086,103 23,758,747 2023년 9월 30일(당분기말) 42,170,000 22,043,496 64,355,102 86,398,598 () 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 21,085,000천원으로 납입자본금 22,043,496천원과 상이합니다.(2) 자본금 내역 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 발행할 총 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 총 주식수 42,170,000 주 32,824,712 주 이익소각된 누적주식수 1,916,991 주 1,916,991 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 납입자본금 22,043,496 천원 17,370,852 천원 (3) 기타포괄손익누계액(세후)의 증감 (단위 : 천원) 2023년 3분기 기초 증감 기말 토지재평가이익 12,470,252 2,272,086 14,742,338 공정가치측정금융자산평가손익 847,079 140,427 987,506 종속기업의 기타포괄손익 14,412,305 20,609,221 35,021,526 합 계 27,729,636 23,021,734 50,751,370 (단위 : 천원) 2022년 3분기 기초 증감 기말 토지재평가이익 12,296,835 - 12,296,835 공정가치금융자산평가손익 400,371 - 400,371 종속기업의 기타포괄손익 13,007,751 11,257,717 24,265,468 합 계 25,704,957 11,257,717 36,962,674 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 127,347,591 410,176,164 99,257,378 303,661,926 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 149,016 447,128 148,937 446,809 총 수익 127,496,607 410,623,292 99,406,315 304,108,735 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 2023년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 기술료수입 합계 외부고객으로부터 수익 346,811,077 57,180,452 6,184,634 410,176,163 수익인식 시점 한 시점에 인식 346,811,077 - - 346,811,077 기간에 걸쳐 인식 - 57,180,452 6,184,634 63,365,086 (단위: 천원) 2022년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 기술료수입 합계 외부고객으로부터 수익 257,518,578 41,175,157 4,968,191 303,661,926 수익인식 시점 한 시점에 인식 257,518,578 - - 257,518,578 기간에 걸쳐 인식 - 41,175,157 4,968,191 46,143,348 21. 주당순이익 (1) 주당이익 산정내역 (단위: 원, 주) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,939,244,762 22,982,719,028 5,700,566,201 22,250,423,160 가중평균유통보통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 32,816,676 기본주당이익 101 658 174 678 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 (단위 : 주) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 32,816,676 32,816,676 32,816,676 32,816,676 유상증자 6,196,332 2,088,141 - - 가중평균유통보통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 32,816,676 (3) 희석주당이익 산정내역 (단위 : 원, 주) 구 분 2023년 3분기() 2022년 3분기() 3개월 누적 3개월 누적 조정후 보통주분기순이익 3,939,244,762 22,982,719,028 5,700,566,201 22,654,658,803 조정후 가중평균유통보통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 33,166,868 희석주당이익 101 658 174 678 () 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(4) 조정후 보통주분기순이익 산정내역 (단위 : 원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,939,244,762 22,982,719,028 5,700,566,201 22,250,423,160 희석증권 관련 이자비용(세후) 등 - - - 404,235,643 조정후 보통주분기순이익 3,939,244,762 22,982,719,028 5,700,566,201 22,654,658,803 (5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 34,202,218 조정: 전환사채의 상환 - - - (1,035,350) 조정후 가중평균유통주식수 39,013,008 34,904,817 32,816,676 33,166,868 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,938,001천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 3,281,668천원). 24. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 법인세비용차감전순이익 25,219,536 24,834,053 조정: (4,682,179) (7,896,416) 감가상각비 7,225,499 7,029,422 무형자산상각비 1,489,927 797,037 퇴직급여 2,655,726 2,514,557 대손상각비 - 125,439 기타의대손상각비 6,220,405 593,312 기타의대손상각비환입 (240,000) - 판매보증비 53,812 (10,463) 리스감가상각비 527,384 438,856 지분법이익 (23,291,489) (22,822,981) 유형자산처분이익 (9,601) (40,003) 유형자산처분손실 - 27,470 사용권자산처분이익 - (15) 유형자산재평가손실 68,938 - 무형자산처분이익 (23,160) (19,503) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (88,233) (66,255) 금융보증수익 (999,458) (930,392) 지급보증비 833,747 966,780 외환차익 (4,299,182) (408,713) 배당금수익 (38,800) (67,800) 이자수익 (3,522,737) (2,123,898) 이자비용 8,755,043 6,100,745 파생상품평가손익 - (550) 파생상품거래손익 - 539 운전자본의 변동: (23,158,069) (12,388,685) 매출채권의 증가 (12,339,399) 2,602,537 기타수취채권의 증가 (298,926) (1,097,307) 재고자산의 감소 (2,117) 153,082 기타자산의 감소 (7,509,630) (1,521,092) 매입채무의 증가 (612,512) (4,732,962) 기타지급채무의 증가 4,900,044 (7,379,675) 계약부채의 증가(감소) (269,199) (450,299) 기타부채의 감소 (3,637,120) 1,496,798 퇴직급여의 순지급액 (2,839,188) (1,421,930) 충당부채의 감소 (550,022) (37,837) 영업으로부터 창출된 현금 (2,620,712) 4,548,955 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 건설중인자산의 본계정 대체 10,017,006 3,218,919 건설중인자산의 선급금 대체 - 497,806 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 (2,376,665) (1,601,212) 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 주요 약정사항 (단위 : 천) 약정은행 약정내용 약정한도 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 통화구분 금액 통화구분 금액 (주)경남은행 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 (주)국민은행 운영자금 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금 KRW 1,000,000 KRW - 운영자금 KRW 1,270,000 KRW 1,300,000 기업은행 무역금융 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 농협은행(주) 운영자금 KRW 3,333,320 KRW 4,583,330 KRW 10,000,000 KRW - 시설자금 KRW 3,055,500 KRW 6,527,710 (주)부산은행 무역금융 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 법인카드 KRW - KRW 30,000 한국수출입은행 외화대출금 USD 9,000 USD 9,000 USD 3,000 USD 3,000 (주)신한은행 외화대출금 USD 4,250 USD 5,000 운영자금 KRW 2,000,000 KRW - 한국산업은행 시설자금 KRW 4,000,000 KRW 6,000,000 운영자금대출 KRW 12,000,000 KRW - KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 (주)대구은행 무역금융 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 운영자금 KRW 10,000,000 KRW 2,000,000 (주)우리은행 무역금융 KRW 1,800,000 KRW 1,800,000 운영자금 KRW 3,000,000 KRW 4,500,000 (주)하나은행 외상채권담보대출 KRW 50,000,000 KRW 20,000,000 기업어음할인 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 수입신용장발행 USD 400 USD 400 운영자금 KRW 2,700,000 KRW 2,700,000 운영자금 KRW 1,650,000 KRW 1,650,000 운영자금 KRW 6,000,000 KRW 10,000,000 운영자금 KRW 2,000,000 KRW - 엔브이에이치자산유동화제삼차 자산유동화대출(1) KRW 6,666,667 KRW 13,333,333 엔브이에이치자산유동화제사차 자산유동화대출(1) KRW 10,833,333 KRW 15,000,000 엔브이에이치자산유동화제육차 자산유동화대출(1) KRW 48,000,000 KRW 15,000,000 엔브이에이치자산유동화제칠차 자산유동화대출(1) KRW 2,000,000 KRW 15,000,000 (1) 자산유동화대출과 관련하여 자금보충의무약정을 체결하였습니다.(2) 제공한 지급보증내역 (단위: 천) 2023년 9월 30일 제공받는자 특수관계구분 지급보증처 보증내역 보증시작일 보증종료일 통화구분 금 액 NVH RUS 종속기업 한국수출입은행 차입금 보증 2023-07-27 2024-07-26 USD 16,000 (주)우리은행(1) 2023-09-16 2024-09-15 USD 3,000 (주)우리은행 2023-05-18 2023-11-18 EUR 2,550 (주)하나은행 2022-12-02 2023-12-05 EUR 1,840 (주)하나은행 2022-12-02 2023-12-05 EUR 1,200 (주)하나은행 2022-12-02 2023-12-05 EUR 500 (주)국민은행 2023-09-24 2023-12-23 EUR 2,050 AFS AMERICA 종속기업 (주)하나은행 2023-01-11 2024-01-11 USD 3,000 한국수출입은행 2023-05-13 2024-05-13 USD 2,400 모리셔스 SPC 종속기업 (주)우리은행 2022-12-22 2023-12-29 EUR 2,000 NVH USA 종속기업 씨티은행 2023-08-21 2030-08-21 USD 56,543 GH신소재 종속기업 농협은행(1) 2023-08-25 2024-09-25 USD 6,000 JKKI 관계기업 (주)신한은행 2022-12-03 2023-12-02 EUR 1,920 NFS 종속기업 (주)하나은행 2023-04-08 2024-04-08 KRW 3,000,000 (주)하나은행 2023-04-08 2024-04-08 KRW 2,400,000 한국산업은행 2023-03-31 2024-03-30 KRW 4,800,000 한국산업은행 2023-08-30 2024-08-30 KRW 5,760,000 엔티엠(주) 종속기업 한국산업은행 2023-04-26 2024-04-26 KRW 2,400,000 NVH IA 종속기업 (주)우리은행 2022-05-16 2027-05-16 EUR 22,560 (주)우리은행 2018-07-27 2025-07-27 USD 12,000 NVH체코 관계기업 한국수출입은행 2019-02-01 2024-01-31 EUR 2,500 CTP Bohemia North, spol. Sr.o. 2020-10-28 2032-12-31 EUR 15,785 Persico Spa 2020-12-14 2026-06-30 EUR 2,648 SG equipment finance 2023-05-15 2024-05-15 EUR 1,719 NVH폴란드 종속기업 Bielsko Logistics sp. Z o.o. 2020-12-01 2030-11-30 EUR 6,641 mLeasing 2021-06-02 2026-08-30 EUR 2,030 mLeasing 2021-06-02 2026-08-30 EUR 2,655 mLeasing 2021-06-02 2026-09-30 EUR 273 (주)신한은행 2022-08-11 2025-08-11 EUR 3,600 한국수출입은행 2022-11-29 2023-11-29 EUR 2,400 (주)하나은행 2023-01-20 2024-01-20 EUR 2,450 엔브이에이치자산유동화제삼차 종속기업 현대커머셜 외 2022-04-28 2024-04-29 KRW 26,000,000 엔브이에이치자산유동화제사차 종속기업 신한캐피탈 외 2022-09-30 2024-09-30 KRW 19,500,000 엔브이에이치자산유동화제육차 종속기업 신한캐피탈 외 2023-08-28 2025-08-28 KRW 62,400,000 엔브이에이치자산유동화제칠차 종속기업 신한캐피탈 외 2023-08-28 2025-08-28 KRW 2,600,000 (1) 상기 지급보증에 대해 정기 예금이 담보로 제공되었습니다.(주석 10 참조) (단위 : 천) 2022년 12월 31일 제공받는자 특수관계구분 지급보증처 보증내역 보증시작일 보증종료일 통화구분 금 액 NVH RUS 종속기업 한국수출입은행 차입금 보증 2022-07-27 2023-07-27 USD 16,000 (주)우리은행 2022-09-16 2023-09-16 USD 3,000 (주)우리은행 2022-11-18 2023-05-18 EUR 2,550 (주)하나은행 2022-12-02 2023-12-05 EUR 1,840 (주)하나은행 2022-12-02 2023-12-05 EUR 1,200 (주)하나은행 2022-12-02 2023-12-05 EUR 500 한국산업은행 2022-12-09 2023-01-09 EUR 5,400 (주)국민은행 2022-12-23 2023-03-23 EUR 2,500 NVH INDIA 종속기업 (주)우리은행 2022-10-07 2023-10-06 USD 2,624 AFS AMERICA 종속기업 (주)하나은행 2022-01-11 2023-01-11 USD 3,000 한국수출입은행 2022-05-13 2023-05-13 USD 2,400 모리셔스 SPC 종속기업 (주)우리은행 2022-12-22 2023-12-29 EUR 2,000 JKKI 관계기업 (주)신한은행 2022-12-03 2023-12-02 EUR 1,920 NFS 종속기업 (주)하나은행 2022-04-08 2023-04-08 KRW 3,000,000 (주)하나은행 2022-04-08 2023-04-08 KRW 1,200,000 NVH IA 종속기업 (주)우리은행 2022-05-16 2027-05-16 EUR 22,560 (주)우리은행 2018-07-27 2025-07-27 USD 12,000 NVH체코 관계기업 한국수출입은행 2019-02-01 2024-01-31 EUR 2,500 CTP Bohemia North, spol. Sr.o. 2020-10-28 2032-12-31 EUR 15,785 Persico Spa 2020-12-14 2026-06-30 EUR 2,648 SG equipment finance 2022-05-15 2023-05-15 EUR 1,719 NVH폴란드 종속기업 Bielsko Logistics sp. Z o.o. 2020-12-01 2030-11-30 EUR 6,641 mLeasing 2021-06-02 2026-08-30 EUR 2,030 mLeasing 2021-06-02 2026-08-30 EUR 2,655 mLeasing 2021-06-02 2026-09-30 EUR 273 신한은행 2022-08-11 2025-08-11 EUR 3,600 한국수출입은행 2022-11-29 2023-11-29 EUR 2,400 엔브이에이치자산유동화제삼차 종속기업 현대커머셜 외 2022-04-28 2024-04-29 KRW 26,000,000 엔브이에이치자산유동화제사차 종속기업 신한캐피탈 외 2022-09-30 2024-09-30 KRW 19,500,000 (3) 제공받은 지급보증내역 (단위 : 천원) 지급보증 제공자 내역 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 서울보증보험 인허가보증보험 44,493 47,533 한국무역보험공사 하나은행 무역어음대출보증 2,430,000 2,430,000 신용보증기금 하나은행 일반자금대출보증 1,485,000 1,485,000 하나은행 SBLC 발행 7,805,243 - 우리은행 SBLC 발행 6,877,840 - 케이엔솔 운영자금 보증 9,600,000 12,000,000 대표이사 차입금 연대보증 33,976,320 28,173,120 사채발행연대보증 45,800,000 65,800,000 합 계 108,018,896 109,935,653 (4) 회사는 강소NVH 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.(5) 회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치, 재고자산, 채권, 정기예금 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10, 13 참조) 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 약칭 비 고 종속기업 JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL 강소NVH YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL 양주NVH NVH RUS LLC. NVH RUS LLC. NVH RUS NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED NVH INDIA PREMIUM GLOVAL HOLDING COMPANY와그 종속기업 PREMIUM GLOVAL HOLDING COMPANY와그 종속기업 홍콩SPC와 그 종속기업 NVH GLOVAL HOLDING COMPANY NVH GLOVAL HOLDING COMPANY 모리셔스SPC 엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업 엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업 NFS와 그 종속기업 (1) GH신소재㈜와 그 종속기업 GH신소재㈜와 그 종속기업 GH신소재와 그 종속기업 ㈜엔티앰 ㈜엔티앰 NTM NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS NVH IA NVH GERMANY GMBH NVH GERMANY GMBH NVH독일 엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업 엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업 NVH원방테크 NVH Poland Sp.zo.o NVH Poland Sp.zo.o NVH폴란드 - 엔브이에이치자산유동화제이차(유) NVH제이차 (2) 엔브이에이치자산유동화제삼차(유) 엔브이에이치자산유동화제삼차(유) NVH제삼차 (3) 엔브이에이치자산유동화제사차(유) 엔브이에이치자산유동화제사차(유) NVH제사차 (3) 엔브이에이치자산유동화제오차(유) - NVH제오차 (4) 엔브이에이치자산유동화제육차(유) - NVH제육차 (4) 엔브이에이치자산유동화제칠차(유) - NVH제칠차 (4) 엔브이에이치프론티어 주식회사 엔브이에이치프론티어 주식회사 NVH프론티어 (1) GH AMERICA GH AMERICA GHA NVH USA NVH USA NVH USA (6) 관계기업 (주)제이케이케이인베스트먼트와 그 종속기업 (주)제이케이케이인베스트먼트와 그 종속기업 JKKI와 그 종속기업 (1) NVH CZECH S.R.O NVH CZECH S.R.O NVH체코 기타 특수관계자 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스와 그 종속기업 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스와 그 종속기업 JK홀딩스와 그 종속기업 최대주주의 종속기업 브이피케이(주)와 그 종속기업 브이피케이(주)와 그 종속기업(5) 브이피케이 최대주주의 종속기업 (주)유엔에이디지탈 등(7) (주)에이앤티에스 등 기타 최대주주의 특수관계 주요 경영진 등 주요 경영진 등 기타 (1) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(2) 전기 중 청산 되었습니다.(3) 전기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다.(4) 당기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다.(5) 전기 중 기타특수관계자는 종속기업(브이피엠에스(주))를 설립하였습니다.(6) 당기 중 신규 설립 되었습니다.(7) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 재화의 판매 기술료 수익 용역의 제공 기타수익 유형자산의처분 종속기업 강소NVH 458,525 88,434 450,624 - - 양주NVH - - 13,157 - - NVH RUS 215,421 - 366,610 573,896 - 홍콩SPC와 그 종속기업 - - - 29,746 - NVH INDIA 4,663,182 2,628,602 629,636 - - NVH IA 2,610,747 2,314,312 711,217 90,405 - 모리셔스SPC와 그 종속기업 - - - 60,322 - GH신소재(주)와 그 종속기업 - - 7,663 213,140 617,631 NFS와 그 종속기업 5,529,769 - 12,973 190,190 2,878,823 NVH 원방테크와 그 종속기업 - - 13,050 286,691 - NTM - - 113,795 64,003 486,899 NVH폴란드 2,484,926 212,495 1,103,849 316,637 - 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - - 72,126 - NVH체코 - - 61,361 2,804,131 - 기타특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 - - 4,500 11,820 - 기타 98,874 - - 4,357 - 합 계 16,061,444 5,243,843 3,488,435 4,717,465 3,983,353 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2022년 3분기 재화의 판매 기술료 수익 용역의 제공 기타수익 유형자산의처분 종속기업 강소NVH 421,594 781,593 - - - 양주NVH - 12,915 - - - NVH RUS 2,055,631 737,149 - 108,683 - 홍콩SPC와 그 종속기업 - - - 17,010 - NVH INDIA 5,787,274 2,683,064 - - - NVH IA 67,968 2,859,485 - 87,242 - 모리셔스SPC와 그 종속기업 - - - 65,694 - GH신소재(주)와 그 종속기업 - - 11,700 134,224 - NFS와 그 종속기업 6,663,247 - 29,643 125,366 - NVH 원방테크와 그 종속기업 - - 13,050 271,377 - NTM - - 133,672 62,271 27,273 NVH폴란드 - 187,688 - 162,158 - 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - - 3,649 - NVH체코 - 418,424 - 1,991,655 - 기타특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 - - 4,500 8,578 - 기타 40,604 - - 5,042 - 합 계 15,036,318 7,680,318 192,565 3,042,949 27,273 (3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 원재료 매입 유무형자산 매입 지급수수료 기타비용 종속기업 NVH RUS - - - 16,043 NFS와 그 종속기업 120,389,499 - 16,900,129 882,326 GH신소재와 그 종속기업 345,831 - - 7,419 NTM 77,970 - - - NVH 원방테크와 그 종속기업 - - 83,312 109,020 NVH독일 - - 1,303,546 - NVH제삼차 - - - 495,104 NVH제사차 - - - 619,407 NVH제오차 - - - 1,701,277 NVH제육차 - - - 362,946 NVH제칠차 - - - 13,636 기타 특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 3,025,980 3,227,671 5,007,689 426,898 합 계 123,839,280 3,227,671 23,294,676 4,634,076 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2022년 3분기 원재료 매입 유무형자산 매입 지급수수료 기타비용 종속기업 NVH RUS - - - 17,974 NFS와 그 종속기업 89,633,590 - 6,570,600 811,406 GH신소재와 그 종속기업 386,911 - - 2,082 NTM 8,137 - - - NVH 원방테크와 그 종속기업 - - 93,988 150,588 NVH독일 - - 951,962 - NVH제이차 - - - 660,965 NVH제삼차 - - - 395,777 NVH제사차 - - - 2,868 기타 특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 - 407,803 1,930,874 177,600 합 계 90,028,638 407,803 9,547,424 2,219,260 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 매출채권 기타채권 충당금 매입채무 기타채무 종속기업 강소NVH 162,489 21,077 - - 786,111 양주NVH 1,509 - - - - NVH RUS 6,080,612 13,890,414 (12,428,051) - 407,581 홍콩SPC와 그 종속기업 - 20,124 - - - NVH INDIA 1,715,381 - - - 1,867,171 모리셔스SPC - 20,283 - - - NVH IA 2,871,669 29,390 - - 1,951,583 NFS와 그 종속기업 - 250,000 - 23,742,811 2,092,131 GH신소재(주)와 그 종속기업 986 2,459,604 - - - NVH원방테크와 그 종속기업 2,255 9,953,724 - - 22,809 NTM 91,759 22,394 - - - NVH독일 - - - - 121,915 NVH폴란드 2,195,739 92,424 - - 401,308 NVH제삼차 - - - - 6,701,366 NVH제사차 - - - - 10,881,474 NVH제육차 - - - - 40,348,658 NVH제칠차 - - - - 2,013,041 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - 27,137 - - - NVH체코 380,314 91,474,371 (4,150,428) - 128,938 기타특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 550 197,914 - - 2,262,136 기타 42,331 283,038 - - - 합 계 13,545,594 118,741,894 (16,578,479) 23,742,811 69,986,222 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2022년 12월 31일 매출채권 기타채권 충당금 매입채무 기타채무 종속기업 강소NVH 723,633 - - - 1,222,041 양주NVH 2,844 - - - - NVH RUS 5,531,673 4,804,591 (4,498,631) - 756,559 홍콩SPC와 그 종속기업 - 7,682 - - - NVH INDIA 2,421,530 - - - 1,134,529 모리셔스SPC - 383,796 - - - NVH IA 1,576,242 29,895 - - 2,571,635 NFS와 그 종속기업 1,405,531 250,000 - 24,342,329 1,381,578 GH신소재(주)와 그 종속기업 - - - 77,523 - NVH원방테크와 그 종속기업 2,255 9,667,032 - - 38,963 NTM 76,327 - - - - NVH독일 - - - - 142,269 NVH폴란드 23,012 233,426 - - 562,157 NVH제삼차 - - - - 13,209,349 NVH제사차 - - - - 14,879,638 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - 8,017 - - - NVH체코 358,227 65,602,429 (4,150,428) - 186,960 기타특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 594 278,555 - 38,439 498,034 기타 10,605 283,100 - - - 합 계 12,132,473 81,548,523 (8,649,059) 24,458,291 36,583,712 (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 2023년 3분기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종속기업 NVH RUS 4,053,600 13,150,166 4,765,728 12,438,038 - - - - - - GH신소재(주)와 그 종속기업 - 2,577,060 156,420 2,420,640 - - - - - - NVH원방테크와 그 종속기업 9,187,844 - - 9,187,844 - - - - - - NVH제삼차 - - - - 13,333,333 - 6,666,667 6,666,667 - - NVH제사차 - - - - 15,000,000 - 4,166,667 10,833,333 - - NVH제오차 - - - - - 30,000,000 30,000,000 - - - NVH제육차 - - - - - 48,000,000 - 48,000,000 - - NVH제칠차 - - - - - 2,000,000 - 2,000,000 - - NVH 프론티어 - - - - - - - - 450,000 - NVH USA - - - - - - - - 9,492,834 - 관계기업 NVH체코 64,652,218 51,508,422 28,542,880 87,617,760 - - - - - - 기타 특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 250,000 - 250,000 - - - - - - 55,815 기타 282,961 - - 282,961 - - - - - 1,469,968 합 계 78,426,623 67,235,648 33,715,028 111,947,243 28,333,333 80,000,000 40,833,334 67,500,000 9,942,834 1,525,783 (단위 : 천원) 2022년 3분기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종속기업 NVH원방테크와 그 종속기업 8,800,000 9,187,844 8,800,000 9,187,844 - - - - - - NVH제이차 - - - - 17,500,000 - 11,250,000 6,250,000 - - NVH제삼차 - - - - - 20,000,000 4,166,667 15,833,333 - - NVH제사차 - - - - - 15,000,000 - 15,000,000 - - 관계기업 NVH체코 42,750,844 14,797,043 - 57,547,888 - - - - - - 기타 특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 250,000 - - 250,000 - - - - 　- 46,512 기타 282,961 - - 282,961 - - - - 　- 1,224,973 합 계 52,083,805 23,984,887 8,800,000 67,268,693 17,500,000 35,000,000 15,416,667 37,083,333 - 1,271,485 상기 자금거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수령하였으며, 당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 16,133,448천원입니다.(6) 특수관계자와의 기술제공 계약회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 로열티로 수령하고 있습니다. (7) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 25에 공시된 바와 같습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 단기종업원급여 2,797,450 2,855,062 퇴직급여 292,668 376,516 기타장기종업원급여 1,382 1,710 합 계 3,091,500 3,233,288 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관 및 관련 법령에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 이사회는 회사의 배당 검토 시 획일적인 기준에 얽매이지 않고 과거 배당금 수준과 시장상황, 대내외적 경영환경, 투자계획 및 현금흐름, 당해년도 이익수준 및 잉여금 현황 등을 종합적으로 검토하여 배당금 산정에 참고하고 있습니다. * 회사 정관상의 배당에 관한 사항 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의 로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현대의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인을 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제52조의 2(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 · 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당일 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호 의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당일 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 -500 500 -7,59219,611-14,08219,214--32480-3,9383,282----42.916.7보통주-3.42.3우선주---보통주---우선주---보통주-120100우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 제39기 제38기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -102.62.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원, 주) (기준일 : ) 2020년 02월 06일전환권행사보통주276,6795002,5302020년 02월 13일전환권행사보통주375,4925002,5302020년 02월 24일전환권행사보통주948,6145002,5302020년 02월 25일전환권행사보통주790,5135002,5302021년 03월 11일전환권행사보통주2,951,8035002,4902021년 09월 03일전환권행사보통주140,5625002,4902021년 09월 14일전환권행사보통주140,5625002,4902023년 08월 16일유상증자(주주배정)보통주9,345,2885002,580 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제3차 전환사채 제3차 전환사채 제3차 전환사채 제3차 전환사채 제8차 전환사채 제8차 전환사채 제8차 전환사채 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 엔브이에이치코리아회사채사모2020년 06월 25일10,0002.89BB+ (NICE신용평가)2023년 06월 25일상환IBK 투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2020년 07월 23일10,0002.73BB+ (NICE신용평가)2023년 07월 23일상환한국투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2021년 07월 01일15,0004.90BB+ (한국기업평가)2022년 07월 01일상환한국투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2021년 08월 26일16,0003.14BB+ (한국기업평가)2024년 08월 26일미상환IBK 투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2022년 05월 26일3,5004.69BB+ (NICE신용평가)2025년 05월 22일미상환IBK 투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2022년 05월 30일3,5004.99BB+ (NICE신용평가)2025년 05월 30일미상환IBK 투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2022년 07월 04일10,0005.90BB+ (NICE신용평가)2023년 07월 04일상환한국투자증권엔브이에이치코리아회사채(녹색채권)사모2022년 11월 04일19,0005.55녹색의견패스(NICE신용평가)2025년 11월 04일미상환산업은행87,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------16,0007,00019,000----42,00016,0007,00019,000----42,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자-2023년 07월 31일시설투자자금(미국)15,000시설투자자금(미국)15,000-유상증자-2023년 07월 31일시설투자자금(인도)3,000시설투자자금(인도)-주1)유상증자-2023년 07월 31일채무상환자금6,111채무상환자금1,667주2) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 인도법인 투자는 유상증자 발행시 제출했던 투자설명서에 기재된 계획대로 진행될 예정입니다. (방법 및 시기 미확정)주2) 유상증자 발행시 제출했던 투자설명서에 기재된 계획은 ABL제5차에 대한 분할상환이 목적이였지만, 이 차입금에 대해서는 08월 대환을 진행 하여 ABL제3차, 4차에 대한 분할상환 목적으로 사용하였습니다. 차이금액에 대해서는 향후 매월 분할상환 목적으로 사용 할 예정입니다.미사용자금의 운용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금MMDA5,044--예ㆍ적금보통예금2,400--7,444 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 40 기3분기 매출채권 161,387 (919) -0.6% 미수금 14,941 (470) -3.1% 기타수취채권 12,730 (120) -0.9% 기타장기수취채권 117,126 (31,170) -26.6% 합 계 306,184 (32,679) -10.7% 제 39 기 매출채권 139,757 (1,522) (1.1%) 미수금 9,085 (454) (5.0%) 기타수취채권 9,783 (120) (1.2%) 기타장기수취채권 83,171 (19,063) (22.9%) 합 계 241,796 (21,159) (8.8%) 제 38 기 매출채권 145,296 (1,005) (0.7) 미수금 8,923 (455) (5.1) 기타수취채권 10,747 (140) (1.3) 기타장기수취채권 52,378 (9,953) (19.0) 합 계 217,344 (11,553) (5.3) 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 40 기 3분기 제 39 기 제 38 기 매출채권 미수금외 매출채권 미수금외 매출채권 미수금외 기초의 대손충당금 잔액합계 1,522,221 19,636,558 1,005,082 10,549,350 1,089,272 3,395,117 대손상각비 - 12,123,961 1,042,333 9,298,508 208,299 7,183,911 제각 (7,854) 240,000 (472,162) (191,301) (299,679) (29,678) 대손상각비 환입 (613,579) (240,000) (20,000) 해외사업환산손익 18,073 (45) (53,032) - 7,190 - 기말의 대손충당금 잔액합계 918,861 31,760,474 1,522,221 19,636,558 1,005,082 10,549,350 나. 채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 채권총액 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 6개월 이하 12개월 이하 3년 이하 5년 이하 40기3분기 금 액 261,192,997 888,963 6,312,894 1,445,608 3,653,275 10,652 32,679,336 306,183,725 (32,679,336) 273,504,389 구성비율 85.3% 0.3% 2.1% 0.5% 1.2% 0.0% 10.7% 100.0% 　 　 39기 금 액 165,935,725 27,333,296 6,080,848 2,266,597 3,910,685 264,390 11,554,433 217,345,974 (11,554,433) 205,791,541 구성비율 76.4% 12.6% 2.8% 1.0% 1.8% 0.1% 5.3% 100.0% - - 38기 금 액 151,084,474 6,311,409 2,217,081 2,317,602 1,330,097 59,074 4,484,390 167,804,127 (4,484,389) 163,319,738 구성비율 90.0% 3.8% 1.3% 1.4% 0.8% 0.0% 2.7% 100.0% - - 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제40기 3분기 제39기 제38기 비고 자동차부품제조업 원재료 23,578,697 20,905,821 20,234,105 - 재공품 3,512,725 2,691,311 1,814,042 - 제품,상품,저장품 18,060,181 24,221,095 14,872,324 - 미착품 4,250,323 2,033,825 2,197,334 - 환경에너지 원재료 1,282,242 1,171,654 1,740,378 - 상품 - - - - 미착품 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.9% 4.8% 4.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 22.8 회 23.6 회 25.0회 - 2) 재고자산 실사내역① 재고자산 실사일자 당사는 2023년도 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 30일 공장가동종료시를 기준으로 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다. ② 장기체화재고 등의 현황당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다. 마. 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2023년 09월 30일 2022년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 파생금융자산 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 8,996,687 8,996,687 1,796,256 1,796,256 [비유동] 기타수취채권 87,609,608 87,609,608 65,214,844 65,214,844 당기손익-공정가치측정금융자산 9,061,673 9,061,673 8,438,023 8,438,023 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,644,732 20,644,732 19,457,377 19,457,377 합 계 126,312,700 126,312,700 94,906,500 94,906,500 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 2023년 09월 30일 2022년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 파생금융부채 - - - - 사채 15,990,295 15,990,295 29,987,884 29,987,884 유동성전환사채 - - - - [비유동] 기타지급채무 3,502,383 3,502,383 3,470,644 3,470,644 장기차입금 172,984,940 173,511,664 113,168,034 113,168,034 사채 25,992,097 25,909,311 41,970,822 41,970,822 합 계 218,469,715 218,913,653 188,597,384 188,597,384 연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. ② 공정가치 서열체계재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다. 수준 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 ②-1 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년 09월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,996,687 9,061,673 18,058,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 352,397 - 20,292,335 20,644,732 파생금융자산 - - - - (단위 : 천원) 구 분 2022년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,796,256 8,438,023 10,234,279 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 211,971 - 19,245,406 19,457,377 파생금융자산 - - - - ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 09월 30일 2022년 12월 31일 자산 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 19,245,406 8,438,023 17,582,779 7,813,863 환율변동효과 1,046,929 - 1,105,027 - 증감 - 501,170 - 529,836 평가손익 - 122,480 - 94,324 기말금액 19,860,054 8,881,513 19,245,406 8,438,023 ④ 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2023년 09월 30일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 2,679,786 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 3,304,876 3 현금흐름할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 3,077,011 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 20,292,335 3 현금흐름할인모형 영구성장률 할인률 등 (단위 : 천원) 구분 2022년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 2,645,539 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 2,770,573 3 현금흐름할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 3,021,911 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 19,245,406 3 현금흐름할인모형 영구성장률 할인률 등 ⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.바. 수주계약 현황 ① 진행율적용 수주계약현황당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 케이엔솔평택 P3-PJT PH1모듈 OAC 제작설치 삼성물산2021.07.052023.01.3117,740,000100.00----케이엔솔평택 P3-PJT PH2OAC 제작설치 삼성물산2021.11.152024.01.3126,558,60097.11196,048---케이엔솔평택 P3-PJT PH2모듈 S/C 공사 삼성물산2022.03.072023.10.3116,124,00097.433,204,311---케이엔솔평택 P3-PJT PH3외조기 제작설치 삼성물산2022.05.022023.09.3023,180,400100.00----케이엔솔평택 P3-PJT PH4모듈 S/C 공사 삼성물산2023.01.062023.12.3120,796,00095.714,631,681---케이엔솔평택 P4-PJT Ph1Module OAC 제작납품 삼성물산2022.12.082024.08.3123,301,00037.218,671,389---케이엔솔베트남SEMV-V CR 삼성엔지니어링2022.03.212023.12.3122,863,19498.23-127,137-2,614,126-케이엔솔베트남SEMV-V Piping 삼성엔지니어링2022.03.212024.01.3124,737,04081.19-2,804,760-4,222,664-케이엔솔미국애틀란타 SKI 2공장C/R D/R 공사 SK에코엔지니어링2021.04.132023.12.31114,641,01897.11152,805---케이엔솔미국BlueOval SK (BOSK)GE AHU&HVU Barton Melow2022.07.062024.06.3026,468,06912.52-16,119,629-4,768,516-케이엔솔미국BlueOval SK (BOSK)TE AHU&HVU Barton Melow2022.07.062024.06.3026,723,9290.76-9,770,789---케이엔솔미국SKC 5G CR/HVAC SK에코엔지니어링2022.12.012024.01.3127,111,16880.14-342,690-1,717,435-케이엔솔미국Taylor FAB1OAC PJT OF SAS TEXAS 삼성물산2023.04.012024.01.3171,679,18559.45-3,237,497-16,700,724-케이엔솔미국Taylor FAB1FFU PJT OF SAS TEXAS삼성물산2023.04.012023.12.3134,857,2167.781,426,791-3,474,581---14,119,478-33,498,046- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 사. 합병 등의 사후정보 ① 엔브이에이치코리아(주)의 엔브이에이치배터리시스템(주) 흡수합병 (1) 합병 등의 주요 내용 1) 합병 종료일자 : 2021년 08월 06일 2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 엔브이에이치코리아(주) 엔브이에이치배터리시스템(주) 소재지 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14 울산광역시 북구 이화산업1길 9(중산동) 대표이사 곽정용 김기현 상장여부 코스닥시장 상장법인 비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 3) 계약내용 계약내용 합병배경 엔브이에이치코리아(주)는 엔브이에이치배터리시스템(주)를 흡수합병함으로써사업 역량 통합을 통한 경영 효율화 및 사업 시너지 극대화에 따른 기업 가치 제고 법적형태 소규모 합병 구체적내용 엔브이에이치코리아(주)가 엔브이에이치배터리시스템(주)를 흡수합병- 존속회사 : 엔브이에이치코리아(주)- 소멸회사 : 엔브이에이치배터리시스템(주) 합병 후 존속법인의 상호 : 엔브이에이치코리아(주)- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음- 합병비율엔브이에이치코리아(주) : 엔브이에이치배터리시스템(주) = 1.0000000 : 0.0000000① 엔브이에이치코리아(주)는 엔브이에이치배터리시스템(주)의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병완료후 엔브이에이치코리아(주)의 주주 변경은 없으며, 본 합병 완료시 엔브이에이치코리아(주)는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 엔브이에이치배터리시스템(주)는 합병 후 해산함.② 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음함.③ 존속회사인 엔브이에이치코리아(주)는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없음. 주요일정 이사회 결의일 : 2021년 05월 31일합병 계약일 : 2021년 06월 03일합병 종료 보고 이사회 : 2021년 08월 04일합병 및 해산 등기 : 2021년 08월 06일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2021년 05월 31일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021년 08월 06일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병 등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 엔브이에이치코리아(주)는 합병 전 엔브이에이치배터리시스템(주)의 발행주식100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다.② 종속회사 (주)삼현비앤이의 (주)삼현이앤씨 및 (주)삼현건설 흡수합병 당사의 종속회사인 ㈜삼현비앤이는 2023년 5월 9일, 이사회 결의를 통해 종속회사인 ㈜삼현이앤씨와 ㈜삼현건설을 흡수합병하기로 결정하였습니다. 해당 내용은 케이엔솔(주)가 '종속회사의 주요 경영사항'으로 공시하였고, 2023년 6월 27일에 흡수합병이 완료되었습니다. 해당 흡수합병은 합병법인(㈜삼현비앤이)이 피합병법인(㈜삼현이앤씨 및 ㈜삼현건설)의 지분을 100% 보유한 완전자회사이므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 해당 합병과 관련하여 자세한 사항은 2023년 5월 10일에 공시한 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항) 및 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제40기(당기)삼일회계법인---제39기(전기)삼정회계법인적정연결1) 러시아-우크라이나 분쟁으로 손상차손인식별도2) 러시아-우크라이나 분쟁으로 상각비인식1. 관계기업에 대한 투자주식 및 관련 채권 손상평가2. 투입법에 따른 수익인식의 적정성제38기(전전기)삼정회계법인적정연결, 별도1) COVID-19 불확실성2) 러시아와 우크라이나 간 분쟁1. 관계기업에 대한 투자주식 및 관련 채권 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제40기(당기)삼일회계법인재무제표K-IFRS 검토(반기) 재무제표K-IFRS 감사(기말)내부회계관리제도 감사390백만원3,800200백만원843제39기(전기)삼정회계법인재무제표K-IFRS 검토(반기) 재무제표K-IFRS 감사(기말)내부회계관리제도 감사520백만원4,550520백만원4,842제38기(전전기)삼정회계법인재무제표K-IFRS 검토(반기) 재무제표K-IFRS 감사(기말)454백만원3,330520백만원3,541 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제40기(당기)2023.03.282023.09.25세무자문 용역계약세무진단 용역계약2023.03.28~2023.05.312023.09.25~진행중72백만원40백만원-제39기(전기)-----제38기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 03월 21일감사, 회계팀장업무수행이사, 업무팀원 2인서면감사결과 최종보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제40기(당기) 삼일회계법인 - - 제39기(전기) 삼정회계법인 [감사의견] 감사인은 제39기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제38기(전전기) 삼정회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 "내부회계관리제도모범규준"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 3명 등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회는 경영위원회, 내부거래위원회, 보상위원회, 사외이사후보 추천위원회가 있습니다. 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 532-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 이사회 중요 결의 사항- 당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 구자겸(출석률: 100%) 곽정용(출석률: 100%) 이규양(출석률: 100%) 김병준(출석률: 100%) 류명석(출석률: 100%) 전영석(출석률: 100%) 김문호(출석률: 100%) 2023-01 2023-01-04 미국법인(AFS AMERICA LLC) KEB하나은행 법인인보에 관한 건 가결 O O O 신규 선임 O 신규 선임 신규 선임 2023-02 2023-01-11 폴란드법인 EUR 2,450,000 지급보증의 건 가결 O O O O 2023-03 2023-02-24 ABL 300억원 대출 실행의 건 가결 O O O O 2023-04 2023-03-03 NVH Czech법인 자금대여(EUR 4,280,000)의 건 가결 O O O O 2023-05 2023-03-03 3E Tech LLC법인 자금대여(USD 1,800,000)의 건 가결 O O O O 2023-06 2023-03-06 NVH RUS LLC법인 EUR 2,450,000 지급보증의 건 가결 O O O O 2023-07 2023-03-15 39기 정기주주총회 회의 목적 사항 가결 O O O O 2023-08 2023-03-21 NFS법인 연대보증의 건 가결 O O O O 2023-09 2023-03-23 NFS법인 연대보증의 건 가결 O O O O 2023-10 2023-03-30 정기주주총회 의사록 가결 O O O O 2023-11 2023-04-03 수출입은행 USD 3,000,000 연장의 건 가결 O 임기 만료 O O O O O 2023-12 2023-04-03 산업은행 100억원 연장의 건 가결 O O O O O O 2023-13 2023-04-03 NVH USA 자본금 납입(USD 1,020,000)의 건 가결 O O O O O O 2023-14 2023-04-24 NTM법인 연대보증의 건(산업은행) 가결 O O O O O O 2023-15 2023-05-01 등기임원 겸임 해지의 건 가결 O O O O O O 2023-16 2023-05-02 대표이사 신규 선임(대표이사 이규양)의 건 가결 O O O O O O 2023-17 2023-05-09 NVH RUS 우리은행 EUR 2,550,000 지급보증의 건 가결 O O O O O O 2023-18 2023-05-09 하나은행 20억원 신규차입의 건 가결 O O O O O O 2023-19 2023-05-10 AFS AMERICA 수출입은행 USD 2,000,000 법인입보의 건 가결 O O O O O O 2023-20 2023-05-15 유상증자 신주 발행의 건 가결 O O O O O O 2023-21 2023-05-15 NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,000,000)의 건 가결 O O O O O O 2023-22 2023-05-23 산업은행 120억원 신규 차입의 건 가결 O O O O O O 2023-23 2023-05-25 신한은행 20억원 신규 차입의 건 가결 O O O O O O 2023-24 2023-05-30 유상증자 신주 발행의 건(1차 수정) 가결 O O O O O O 2023-25 2023-05-31 유상증자 신주 발행의 건(2차 수정) 가결 O O O O O O 2023-26 2023-06-08 NVH RUS LLC법인 EUR 2,400,000 지급보증의 건 가결 O O 중도 퇴임 O O O 2023-27 2023-06-20 NFS법인 연대보증의 건(하나은행 증액) 가결 O O O O O 2023-28 2023-06-21 NVH USA 자본금 납입(USD 1,020,000)의 건 가결 O O O O O 2023-29 2023-06-29 농협은행 신규 대출 100억원 약정의 건 가결 O O O O O 2023-30 2023-07-20 NVH RUS법인 수출입은행 USD 16,000,000 보증의 건 가결 O O O O O 2023-31 2023-07-20 대구은행 신규운영자금 100억원 약정의 건 가결 O O O O O 2023-32 2023-07-21 NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,500,000)의 건 가결 O O O O O 2023-33 2023-08-16 NVH USA 자본금 납입(USD 5,100,000)의 건 가결 O O O O O 2023-34 2023-08-16 3E Tech LLC 농협 USD 15,000,000 법인입보의 건 가결 O O O O O 2023-35 2023-08-17 NFS법인 연대보증의 건(산업은행) 가결 O O O O O 2023-36 2023-08-21 KEB하나은행 운영자금 연장의 건 가결 O O O O O 2023-37 2023-08-21 NVH USA 시설자금대출에 대한 연대입보의 건(USD 56,543,000) 가결 O O O O O 2023-38 2023-08-25 ABL 500억원 대출 실행의 건 가결 O O O O O 2023-39 2023-09-05 NVH RUS 우리은행 USD 3,000,000 지급보증의 건 가결 O O O O O 2023-40 2023-09-08 NVH Czech법인 자금대여(EUR 4,000,000)의 건 가결 O O O O O 2023-41 2023-09-18 NVH RUS 국민은행 EUR 2,050,000 지급보증의 건 가결 O O O O O 2023-42 2023-09-18 NVH RUS법인 자금대여(EUR 350,000)의 건 가결 O O O O O 2023-43 2023-10-19 수출입은행 USD 9,000,000 연장 가결 O O O O O 2023-44 2023-10-19 수출입은행 USD 3,000,000 증액 연장 가결 O O O O O ※ 사내이사 김병준은 2023년 5월 31일 중도 퇴임함. 다. 이사회내 위원회 당기 보상위원회,내부거래위원회,경영위원회,사외이사후보 추천위원회를 설치운영하고 있습니다. 각종위원회는 사내이사 및 사외이사로 구성되어 있습니다. 각종 위원회의 운영목적 및 활동내역을 아래와 같습니다.1) 보상위원회 : 위원회는 성과 보상 및 지급할 보수 심의기능 구성원 - 의장 류명석, 위원 이규양, 위원 전영석 위원회 개최일자 주요 결의(부의내용) 가결여부 위원회의 성명 류명석(출석률: 100%) 이규양(출석률: 100%) 전영석 내부거래위원회 2023-03-30 보상위원회 신규 위원 선임 건 가결 O O 신규선임 2) 내부거래위원회 : 이해관계자와의 내부거래시 공정성 및 적정성 감시기능구성원 - 의장 류명석, 위원 이규양, 위원 김문호 위원회 개최일자 주요 결의(부의내용) 가결여부 위원회의 성명 류명석(출석률: 100%) 이규양(출석률: 100%) 김문호 내부거래위원회 2023-01-04 미국법인(AFS AMERICA LLC) KEB하나은행 법인인보에 관한 건 가결 O O 신규 선임 2023-01-27 폴란드법인(NVH POLAND) EUR 2,450,000 지급보증의 건 가결 O O 2023-03-03 NVH Czech법인 자금대여(EUR 4,280,000)의 건 가결 O O 2023-03-06 NVH RUS LLC EUR 2,450,000 지급보증의 건 가결 O O 2023-03-21 NFS법인 연대보증의 건 가결 O O 2023-03-23 NFS법인 연대보증의 건 가결 O O 2023-04-03 NVH USA 자본금 납입(USD 1,020,000)의 건 가결 O O O 2023-04-24 NTM법인 연대보증의 건(산업은행) 가결 O O O 2023-05-09 NVH RUS 우리은행 EUR 2,550,000 지급보증의 건 가결 O O O 2023-05-10 AFS AMERICA 수출입은행 USD 2,000,000 법인입보의 건 가결 O O O 2023-05-15 NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,000,000)의 건 가결 O O O 2023-06-08 NVH RUS LLC법인 EUR 2,400,000 지급보증의 건 가결 O O O 2023-06-20 NFS법인 연대보증의 건(하나은행 증액) 가결 O O O 2023-06-21 NVH USA 자본금 납입(USD 1,020,000)의 건 가결 O O O 2023-07-20 NVH RUS법인 수출입은행 USD 16,000,000 보증의 건 가결 O O O 2023-07-21 NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,500,000)의 건 가결 O O O 2023-08-16 NVH USA 자본금 납입(USD 5,100,000)의 건 가결 O O O 2023-08-16 3E Tech LLC 농협 USD 15,000,000 법인입보의 건 가결 O O O 2023-08-17 NFS법인 연대보증의 건(산업은행) 가결 O O O 2023-09-05 NVH RUS법인 우리은행 USD 3,000,000 보증의 건 가결 O O O 2023-09-08 NVH Czech법인 자금대여(EUR 4,000,000)의 건 가결 O O O 2023-09-18 NVH RUS 국민은행 EUR 2,050,000 지급보증의 건 가결 O O O 2023-09-18 NVH RUS법인 자금대여(EUR 350,000)의 건 가결 O O O 3) 경영위원회 : 회사 경영에 관한 주요업무 심의,의결기능구성원 - 의장 구자겸, 위원 류명석 위원회 개최일자 주요 결의(부의내용) 가결여부 위원회의 성명 구자겸 류명석(출석률: 100%) 김병준 경영위원회 2023년 3월 30일 경영위원회 위원장 및 신규 위원 선임 건 가결 신규선임 O 신규선임 ※ 사내이사 김병준은 2023년 5월 31일 중도 퇴임함. 라. 이사의 독립성 등보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 2명의 사내이사 및 3명의 사외이사는 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다.1) 이사회 구성원 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 구자겸 대표이사 이사회 총 괄 없음 본인 3년 연임(2회) 이규양 대표이사 이사회 사 장 없음 - 3년 - 류명석 사외이사 사외이사추천위원회 사외이사 없음 - 3년 - 김문호 사외이사 사외이사추천위원회 사외이사 없음 - 3년 - 전영석 사외이사 사외이사추천위원회 사외이사 없음 - 3년 - 사외이사 교육 미실시 내역 2023년 연간 1회이상 실시예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다 구 분 권한과 책임 인원수 상근여부 정관 제40조 (감사의직무) 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.5.감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 제41조(감사의감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 지재하고 그 감사를 실시한감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 1명 상근 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 권한과 책임 정관 제40조 (감사의직무) 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할수있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 제41조(감사의감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 감사직무규정 제2조 (직무) 1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2 이사의 직무집행에 대한 감사 3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 제3조 (감사의 종류) 감사는 다음의 업무에 대하여 대표이사의 결제에 앞서 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이한 사정을 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다.1) 직원의 상벌에 관한 중요사항 2) 제반사고의 처리 방침 3) 100만원 이상의 경비지출과 예비비 지출 4) 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 5) 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 6) 특수채권의 포기 및 대손금 상각처리에 관한 사항 7) 이자 감면에 관한 사항 8) 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 직 위 주요 경력 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 용인수 감 사 조지워싱턴대학 MBA (94) 동서증권 (94~97)GENERAL MOTORS (97~98) DELPHI (98~03) 서연이화(구 한일이화) (03~06)엔브이에이치코리아(주) (06~현재) 이사회 없음 - 3년 연임(5회) 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 2023-01 2023-01-04 미국법인(AFS AMERICA LLC) KEB하나은행 법인인보에 관한 건 가결 O 2023-02 2023-01-27 폴란드법인(NVH POLAND) EUR 2,450,000 지급보증의 건 가결 O 2023-03 2023-02-24 ABL 300억원 대출 실행의 건 가결 O 2023-04 2023-03-03 NVH Czech법인 자금대여(EUR 4,280,000)의 건 가결 O 2023-05 2023-03-03 3E Tech LLC법인 자금대여(USD 1,800,000)의 건 가결 O 2023-06 2023-03-06 NVH RUS LLC EUR 2,450,000 지급보증의 건 가결 O 2023-07 2023-03-15 39기 정기주주총회 회의 목적 사항 가결 O 2023-08 2023-03-21 NFS법인 연대보증의 건 가결 O 2023-09 2023-03-23 NFS법인 연대보증의 건 가결 O 2023-10 2023-03-30 정기주주총회 의사록 가결 O 2023-11 2023-04-03 수출입은행 USD 3,000,000 연장의 건 가결 O 2023-12 2023-04-03 산업은행 100억원 연장의 건 가결 O 2023-13 2023-04-03 NVH USA 자본금 납입(USD 1,020,000)의 건 가결 O 2023-14 2023-04-24 NTM법인 연대보증의 건(산업은행) 가결 O 2023-15 2023-05-09 NVH RUS 우리은행 EUR 2,550,000 지급보증의 건 가결 O 2023-16 2023-05-09 하나은행 20억원 신규차입의 건 가결 O 2023-17 2023-05-10 AFS AMERICA 수출입은행 USD 2,000,000 법인입보의 건 가결 O 2023-18 2023-05-15 유상증자 신주 발행의 건 가결 O 2023-19 2023-05-15 NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,000,000)의 건 가결 O 2023-20 2023-05-23 산업은행 120억원 신규 차입의 건 가결 O 2023-21 2023-05-25 신한은행 20억원 신규 차입의 건 가결 O 2023-22 2023-05-30 유상증자 신주 발행의 건(1차 수정) 가결 O 2023-23 2023-05-31 유상증자 신주 발행의 건(2차 수정) 가결 O 2023-24 2023-06-08 NVH RUS LLC법인 EUR 2,400,000 지급보증의 건 가결 O 2023-25 2023-06-20 NFS법인 연대보증의 건(하나은행 증액) 가결 O 2023-26 2023-06-21 NVH USA 자본금 납입(USD 1,020,000)의 건 가결 O 2023-27 2023-06-29 농협은행 신규 대출 100억원 약정의 건 가결 O 2023-28 2023-07-20 NVH RUS법인 수출입은행 USD 16,000,000 보증의 건 가결 O 2023-29 2023-07-21 NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,500,000)의 건 가결 O 2023-30 2023-08-16 NVH USA 자본금 납입(USD 5,100,000)의 건 가결 O 2023-31 2023-08-16 3E Tech LLC 농협 USD 15,000,000 법인입보의 건 가결 O 2023-32 2023-08-17 NFS법인 연대보증의 건(산업은행) 가결 O 2023-33 2023-09-05 NVH RUS법인 우리은행 USD 3,000,000 보증의 건 가결 O 2023-34 2023-09-08 NVH Czech법인 자금대여(EUR 4,000,000)의 건 가결 O 2023-35 2023-09-18 NVH RUS 국민은행 EUR 2,050,000 지급보증의 건 가결 O 2023-36 2023-09-18 NVH RUS법인 자금대여(EUR 350,000)의 건 가결 O 마. 감사 교육 미실시 내역 2023년 연간 1회 이상 실시 예정 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 그룹기획실5 실장1명 (평균 20.6년) 책임매니저 2명 (평균 8.7년)매니저 2명 (평균 3.6년) 재무제표 등 경영전방에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시제39기 정기주총제38기 정기주총제37기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주42,170,000 -우선주--보통주8,036 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주42,161,964 -우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 구자겸최대주주보통주9,599,63929.2512,555,03629.77-유수경처보통주2,090,2436.372,685,4866.37-구본주자보통주559,8501.71719,2791.71-브이피케이㈜관계회사보통주465,1211.42608,3141.44-구자은매보통주348,7801.06456,1561.08-이기동계열회사등 임원보통주18,6340.0624,3700.06-이규양등기 임원보통주9,0000.0311,7690.03-송경호계열회사등 임원보통주6,6000.028,6310.02-이재후계열회사등 임원보통주6,0000.027,8460.02-우희구계열회사등 임원보통주4,5000.015,8840.01-이성희계열회사등 임원보통주004,3140.01계열회사등 임원 추가보통주13,108,36739.9517,087,08540.52-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 * 반기에 포함되었던 특수관계인 우세희는 3분기에 계열회사 임원에서 제외(사임)나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 구자겸 회장 2018년 6월 ~ 엔브이에이치코리아대표이사 - GH신소재(주)- 브이피케이(주)- 제이케이인베스트먼트홀딩스- JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD.- YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD.- 엔브이에이치원방테크(주)- 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)- (주)삼현비앤이 다. 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 구자겸12,555,03629.77유수경2,685,4866.37-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 15,41715,42699.9417,271,07932,824,71252.62- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 2022년 12월 말 기준 주주명부상 소액주주 현황입니다.라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 09월 2023년 08월 2023년 07월 2023년 06월 2023년 05월 2023년 04월 보통주 주가 최고 3,030 3,560 3,925 3,975 4,579 4,057 최저 2,600 2,930 3,100 3,350 3,428 3,317 평균(주1) 2,841 3,180 3,576 3,500 3,730 3,604 거래량 최고(일) 244,183 639,915 711,119 1,893,936 11,086,971 2,875,960 최저(일) 37,838 30,001 79,514 78,271 104,546 70,701 월간거래량 1,566,961 3,291,300 4,543,297 1,893,936 23,456,494 7,490,835 주) 평균주가 : 일별 종가 기준 단순평균으로 산출. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 구자겸남1959년 01월회장 대표이사사내이사상근총괄IOWA대학교 대학원 기계공학 박사 당사 회장12,555,036-본인8년 7개월2024.03.27용인수남1966년 12월사장감사상근감사조시워싱턴대학 대학원 졸업 당사 감사---16년 9개월2024.03.27이규양남1959년 04월사장 대표이사사내이사상근총괄성지공업전문대학 통신과 졸업 당사 대표이사11,769--2년 5개월2025.03.29류명석남1961년 05월사외이사사외이사비상근사외이사카이스트 기계공학,응용역학 박사 IBC 아시아 담당이사---1년 6개월2025.03.29김문호남1961년 12월사외이사사외이사비상근사외이사한양대학교 회계학과 한국산업은행 정치자문전문위원---0년 6개월2026.03.29전영석남1966년 01월사외이사사외이사비상근사외이사일본 아이치대학원 경영학 석사 케이에스지 컴퍼니 대표---0년 6개월2026.03.29곽정용남1959년 08월고문미등기비상근고문숭실대학교 기계공학 졸업 현대모비스 강소/북경법인장 당사 대표이사---0년 6개월-이국진남1958년 08월고문미등기비상근고문한국과학원(KAIS) 경영학 석사 감사1,824,471--6년 4개월-김우승남1957년 06월고문미등기비상근고문노스캐롤라이나대학교 기계공학 박사 한양대학교 총장---2년 6개월-김재웅남1956년 08월고문미등기비상근고문고려대학교 대학원 기계공학 박사 천진 리센배터리 부사장---2년 5개월-민병수남1960년 04월고문미등기비상근고문한양대학교 전기공학과 졸업 NTM 대표이사---1년 7개월-김기현남1960년 02월부사장미등기상근경영지원본부장울산대학교 경영학 졸업 경영지원본부장10,855--14년 11개월-류현우남1963년 09월부사장미등기상근고객지원본부장동국대학교 화학공학 졸업고객지원본부장---0년 1개월-이원구남1966년 07월전무미등기상근연구소1 소장서울대학교 대학원 기계설계학 졸업 연구소1 소장6,146--12년 9개월-김남교남1961년 01월전무미등기상근품질본부장동아대학교 기계공학 졸업 품질본부장---6년 3개월-천성식남1966년 03월전무미등기상근NVH사업본부장울산대학교 경영학 졸업 NVH사업본부장---2년 7개월-김중원남1964년 07월전무미등기상근전동화사업본부장인천대학교 기계공학 졸업 전동화사업본부장---0년 4개월-이근수남1963년 08월전무미등기상근ICT담당수원대학교 전자계산학 졸업 ICT담당---2년 8개월-한택창남1969년 09월상무미등기상근경영지원담당경희대학교 신문방송과 졸업 경영지원담당---5년 9개월-김상중남1970년 09월상무미등기상근종합생산관리담당아주대학교 대학원 기계공학 졸업 종합생산관리담당28,930--2년 6개월-김상욱남1964년 11월상무미등기상근전동화생산담당울산대학교 기계공학 졸업 전동화생산담당---3년 7개월-조병곤남1964년 10월상무미등기상근연구소2 소장경북대학교 졸업 현대모비스 전장생기실장---1년 8개월-곽명섭남1971년 01월상무미등기상근개발생기담당인하대학교 산업공학 졸업 개발생기담당---0년 8개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 자동차부품남505 -33 -538 10.07 29,600,064 55,019 ----자동차부품여35 -35 -70 2.96 2,775,207 39,646 -540 -68 -608 9.25 32,375,271 53,249 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 17 1,903,849 111,991- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 사내이사2명1,600,000-사외이사3명150,000-감사1명400,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 61,254,784209,131- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 2963,348481,674-342,60014,200-----1248,837248,837- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 사내이사 곽정용(임기만료), 사내이사 김병준(퇴임) 급여 포함 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구자겸회장539- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법- 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사가 없으므로 기재를 생략합니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 구자겸 근로소득 급여 371 엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준 등 내부기준을 기초로 하여 직무수행의 전문성, 리더십 등을 종합적으로 반영하여 1월 ~ 9월까지 월평균 41백만원 지급 상여 168 엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준에 따라 정기적으로 지급하는 상여금 지급율을 기반으로 총 급여의 약 20% 및 경영실적에 대한 기여도를 종합적으로 고려하여 연간 총 급여의 약 14%를 지급하는 등 연간 총 급여의 약 34%인 168백만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 0.2 회사규정을 기초로 복리후생(선물비, 학자금) 지급 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구자겸회장539- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 개인별 보수가 5억원 이상이 없으므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법- 개인별 보수가 5억원 이상이 없으므로 기재를 생략합니다. (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 구자겸 근로소득 급여 371 엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준 등 내부기준을 기초로 하여 직무수행의 전문성, 리더십 등을 종합적으로 반영하여 1월 ~ 9월까지 월평균 41백만원 지급 상여 168 엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준에 따라 정기적으로 지급하는 상여금 지급율을 기반으로 총 급여의 약 20% 및 경영실적에 대한 기여도를 종합적으로 고려하여 연간 총 급여의 약 14%를 지급하는 등 연간 총 급여의 약 34%인 168백만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 0.2 회사규정을 기초로 복리후생(선물비, 학자금) 지급 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 엔브이에이치코리아㈜24244 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 회사와 개별회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 상근/비상근 구자겸 대표이사(사내이사) 케이엔솔(주) 대표이사 상근 　- GH신소재㈜ 등기이사 상근 　- 브이피케이㈜ 등기이사 비상근 　- ㈜제이케이인베스트먼트홀딩스 등기이사 비상근 　- ㈜삼현BnE 대표이사 상근 　- 엔브이에이치원방테크㈜ 대표이사 비상근 　- JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 동사장 비상근 　- YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 동사장 비상근 　- 이규양 대표이사(사내이사) 엔브이에이치원방테크㈜ 등기이사 비상근 JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 동사 비상근 　- YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 동사 비상근 　- 용인수 감사 케이엔솔(주) 감사 상근 　- GH신소재㈜ 감사 상근 　- ㈜엔티엠 감사 비상근 　- 브이피케이㈜ 감사 비상근 　- 엔브이에이치원방테크㈜ 감사 비상근 　- ㈜삼현BnE 감사 비상근 　- ㈜제이케이인베스트먼트홀딩스 등기이사 비상근 　- K-ENSOL USA, INC 감사 비상근 　- 원방삼현㈜ 감사 비상근 　- JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 감사 비상근 　- YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 감사 비상근 　- WONBANG TECH SHANGHAI CO.,LTD 감사 비상근 - WONBANG C&E SHANGHAI CO.,LTD 감사 비상근 - WONBANG TECH YANGZHOU CO.,LTD 감사 비상근 - 엔브이에이치오버헤드시스템(주) 감사 상근 - 라. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11415 253,773-38,808292,581-22 4,943--4,943123 2,339-1402,47921820261,055-38,948300,003 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 채무보증 내역당사는 국내·외 관계사의 시설투자 및 운영에 필요한 자금을 원활하게 조달할 목적으로 이사회 결의를 통하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 기준 국내외 관계사에 USD 98,943천 EUR 77,320천 및 128,860백만원을 제공하고 있습니다. 국내외 관계사의 채무불이행 등으로 인해 당사의 채무로 확정되어 그 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. 채무보증현황의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천, 백만원) 제공받는자 특수관계구분 채권자 통화구분 거래내역 비 고 기초 증가 감소 기말 NVH RUS 종속기업 수출입은행 외 USD 19,000 - - 19,000 - KEB하나은행 외 EUR 13,990 - 5,850 8,140 - NVH INDIA 종속기업 우리은행 외 USD 2,624 - 2,624 - - AFS AMERICA 종속기업 KEB하나은행 외 USD 5,400 - - 5,400 - NVH GLOVAL 종속기업 우리은행 EUR 2,000 - - 2,000 - NVH USA 종속기업 씨티은행 USD - 56,543 - 56,543 - GH신소재 종속기업 농협은행 USD - 6,000 - 6,000 - 엔브이에이치플로어시스템㈜ 종속기업 KEB하나은행 외 KRW 4,200 11,760 - 15,960 - 엔티엠(주) 종속기업 산업은행 KRW - 2,400 - 2,400 - (주)제이케이케이인베스트먼트 관계기업 신한은행 EUR 1,920 - - 1,920 - NVH IA 종속기업 우리은행 USD 12,000 - - 12,000 - 종속기업 우리은행 EUR 22,560 - - 22,560 - NVH체코 관계기업 수출입은행 외 EUR 22,652 - - 22,652 - NVH폴란드 종속기업 신한은행 외 EUR 17,599 2,450 - 20,049 - 엔브이에이치자산유동화제삼차 종속기업 현대커머셜 외 KRW 26,000 - - 26,000 - 엔브이에이치자산유동화제사차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW 19,500 - - 19,500 - 엔브이에이치자산유동화제오차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW - 39,000 39,000 - - 엔브이에이치자산유동화제육차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW - 62,400 - 62,400 - 엔브이에이치자산유동화제칠차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW - 2,600 - 2,600 - 주1) 별도재무제표 기준주2) 변동없이 만기 연장한 경우 증감표시 제외2. 이해관계자와의 주요 거래 내역은 "별도주석 - 25. 우발상황 및 약정사항"을 참고하시길 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 제공한 지급보증 (단위 : 천, 백만원) 2023년 09월 30일 제공받는자 특수관계구분 지급보증처 보증내역 통화구분 금액 NVH RUS 종속기업 수출입은행 외 차입금 보증 외 USD 19,000 KEB하나은행 외 EUR 8,140 AFS AMERICA 종속기업 KEB하나은행 USD 5,400 NVH GLOVAL 종속기업 우리은행 EUR 2,000 NVH USA 종속기업 씨티은행 USD 56,543 GH신소재 종속기업 농협은행 USD 6,000 (주)제이케이케이인베스트먼트 관계기업 신한은행 EUR 1,920 엔브이에이치플로어시스템(주) 종속기업 KEB하나은행 외 KRW 15,960 엔티엠(주) 종속기업 산업은행 KRW 2,400 NVH IA 종속기업 우리은행 USD 12,000 EUR 22,560 NVH체코 관계기업 수출입은행 외 EUR 22,652 NVH폴란드 종속기업 신한은행 외 EUR 20,049 엔브이에이치자산유동화제삼차 종속기업 현대커머셜 외 KRW 26,000 엔브이에이치자산유동화제사차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW 19,500 엔브이에이치자산유동화제육차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW 62,400 엔브이에이치자산유동화제칠차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW 2,600 나. 제공받은 지급보증내역 (단위 : 천원) 지급보증 제공자 내역 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 서울보증보험 인허가보증보험 44,493 47,533 한국무역보험공사 하나은행 무역어음대출보증 2,430,000 2,430,000 신용보증기금 하나은행 일반자금대출보증 1,485,000 1,485,000 하나은행 SBLC 발행 7,805,243 - 우리은행 SBLC 발행 6,877,840 - 케이엔솔 운영자금 보증 9,600,000 12,000,000 대표이사 차입금 연대보증 33,976,320 28,173,120 사채발행연대보증 45,800,000 65,800,000 합 계 108,018,896 109,935,653 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD2003.09.30No.99 Hanhai Road, Textile Industry Park, Economic Development Zone, Yizheng, Jiangsu, China자동차부품 제조 및 판매13,965,240지분율 100%-JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD2007.01.12Crossing of Ganjiang Road & Huangshan Road, Economic Developing District of Yancheng Jiangsu, China자동차부품 제조 및 판매30,725,124지분율 100%-NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD(1)2006.03.23Plot No.B68, Sipcot Industrial Park, Irrungattukottai, Sriperumbudur Taluk, Kancheepuram District - 602 105. Tamilnadu, India.자동차부품 제조 및 판매35,920,962지분율 100%-NVH RUS, LLC2008.07.14Lit. D, 165, Gorskoe shosse, Levashovo settlement, Saint Petersburg, Russia.자동차부품 제조 및 판매37,420,971지분율 100%-NVH Poland Sp.zo.o2019.06.26ul. SWIDNICKA, nr 36, lok. 12, miejsc. WROCŁAW, kod 50-068, poczta WROCŁAW, kraj POLSKA자동차부품 제조 및 판매39,756,648지분율 99.9%-PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED2007.08.301408 World-Wide House, 19 Des Voeux Road Central, Hong Kong.지주회사6,427,248지분율 100%-NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY2007.09.03Mauritius International Trust Co. Limited 4th Floor, Ebene Skies, Rue de L`Institut,Ebene Rep. of Mauritius.지주회사33,401,608지분율 100%-엔브이에이치플로어시스템(주) (구:엔브이에이치오토파트(주))2001.04.14경북 경주시 외동읍 아기봉길 72-14자동차부품 제조 및 판매74,580,264지분율 100%해당엔브이에이치오버헤드시스템㈜2003.01.01울산 북구 모듈화산업로 207-14자동차부품 제조 및 판매106,267,044지분율 100%해당AFS AMERICA LLC2012.04.034825 CARGO DR COLUMBUS, GA, USA자동차부품 제조 및 판매18,986,399지분율 82.3%-GH신소재㈜1979.04.02경북 구미시 1공단로4길 141-54부직포 및 펠트제조업109,894,229지분율 50.7%해당GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED2009.06.08No.12 Othappai Uthukoottai Taluk Thiruvallur,Tamilnadu, India부직포 및 펠트제조업16,110,294GH신소재 지분율 100%-GH AMERICA INCORPORATION 2021.09.28.4030 Wake Forest Road STE 349 Raleigh, NC 27609파렛트24,818,633GH신소재 지분율 60.71% NVH코리아 지분율 21.43% 케이엔솔 지분율 17.86%-3E TECH LLC2021.10.014030 Wake Forest Road STE349 Raleigh, NC 27609파렛트 제조업1,150,423 지분율GHA 66.67%-NVH USA INC2022.12.204825 CARGO DR COLUMBUS, GA 31907, USA자동차부품 제조 및 판매40,627,097NVH코리아 51%케이엔솔 49%-㈜엔티엠2017.11.01충남 아산시 인주면 인주로 304-88자동차부품 제조 및 판매44,832,188지분율 100%-NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITIED(1)2017.11.15Erramanchi, Plot No.14B, APIIC Industrial Park, Ammavari Palli, Penukonda, Anantapur, Anantapur, Andhra Pradesh, 515164자동차부품 제조 및 판매72,171,660지분율 100%해당NVH GERMANY GMBH2018.02.2265760 Eschborn, Ludwig-Erhard-Straße 30-34, Germany자동차부품 제조 및 판매769,748지분율 100%-NVH원방테크2018.05.11경기도 포천시 화합로 169-32경영자문 및 컨설팅업98,437,556지분율 73%해당케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)1989.08.25충북 음성군 금왕읍 금율로 30번길 32-10일반 목적용기계 제조업199,312,628NVH원방테크 지분율 56.2%해당K-ENSOL VINA CO., LTD.(구: Wonbang Tech Vina Co.,Ltd)2008.03.25R1901, SaiGon trade Center, 37 Ton Duc Thang, Ben Ngheward, Dist1, HCM city클린룸 장비 제작 및 설치17,084,417케이엔솔 100%-Wonbang Tech Shanghai Co.,Ltd2012.07.16Room 798-27 on the 7th Floor of Jinguang Road, 1473, Putuo District, Shanghai, China클린룸 장비 제작 및 설치7,834,864케이엔솔100%-Wonbang C&E Shanghai Co.,Ltd2014.08.28Room 798-27 on the 7th Floor of Jinguang Road, 1473, Putuo District, Shanghai, China클린룸 장비 제작 및 설치11,192,792Wonbang Tech Shanghai가 지분 100% 보유-Wonbang Tech Yangzhou Co.,Ltd2019.04.04No.99 Hanhai Road Yizheng city Yangzhou Chemistry Park Jiangsu Province China클린룸 장비 제작 및 설치625,380케이엔솔 100%-K-ENSOL (M) SDN. BHD(구: Wonbang Tech (M) SDN. BHD)2014.06.18E-13-9, Plaza Mont Kiara, No2 Jalan Kiara, Mont Kiara 50480KL, Malaysia클린룸 장비 제작 및 설치47,168케이엔솔 100%-K-ENSOL HUNGARY KFT(구: Wonbang Tech Hungary Ktf)2018.06.051011 Budafest, Bem rakpart 23, Hungary클린룸 장비 제작 및 설치1,213,149케이엔솔 100%-K-ENSOL POLAND SP. Z.O.O(구: Wonbang Tech Poland Sp. z.o.o)2019.02.22UL, Swidnicka, Numer 36, Local12, Kodpoczta 50-068, Wroclaw, Poland클린룸 장비 제작 및 설치14,435케이엔솔 100%-K-ENSOL USA INC.(구: Wonbang Tech USA, Inc.)2019.06.033575 Koger Blvd. STE 120, Duluth, GA, 30096, USA클린룸 장비 제작 및 설치32,564,640케이엔솔 100%-KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK VE SAN. LTD. STI(구; WONBANG TECH TEKNIK VESAN. LTD. STI)2023.01.17 Orucreis Mah, Vadi Cad No.108 Istanbul Ticaret Sarayi k.7 d.423 Giyimkent Sitesi Esenler 34235, Instanbul, Turkiye 클린룸 장비제작 및 설치14,435케이엔솔 100%-원방삼현㈜2019.03.13경기도 포천시 화합로 169-32경영컨설팅46,708,237케이엔솔 100%-㈜삼현비앤이1999.07.14경기도 하남시 감일람로16-1교량용 강합성 거더 제작 및 설치46,033,368㈜삼현비앤이가 지분 83.75% 보유-엔브이에이치프론티어2019.11.26경기도 포천시 화합로 169-32지주회사28,374지분율 100%-엔브이에이치자산유동화제삼차(유)(2)2021.02.17서울특별시 중구 을지로5길 26, 동관 23층(수하동)특수목적기업- 실질적 지배기업-엔브이에이치자산유동화제사차(유)(2)2022.09.19경상북도 경주시 외동읍 문산공단안길 44특수목적기업-실질적 지배기업-엔브이에이치자산유동화제육차(유)(2)2023.08.08서울특별시 영등포구 여의나루로 50, 17층(여의도동)특수목적기업-실질적 지배기업-엔브이에이치자산유동화제칠차(유)(2)2023.08.11대전광역시 중구 중앙로 119,3층(선화동, 대전테크노파크빌딩)특수목적기업-실질적 지배기업- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2GH신소재(주)195511-0052004케이엔솔(주)110111-064535342YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD외국법인JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD외국법인NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD외국법인NVH RUS, LLC외국법인PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED외국법인NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY외국법인AFS AMERICA LLC AUTO PARTS PRIVATE LIMITIED외국법인NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITIED외국법인NVH GERMANY GMBH외국법인NVH Poland Sp.zo.o외국법인GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED외국법인GH AMERICA INCORPORATION외국법인3E TECH LLC외국법인NVH USA INC외국법인K-ENSOL VINA CO., LTD.외국법인동남테크 USA외국법인DONGNAM NORTH AMERICA외국법인NVH Czech s.r.o외국법인WONBANG TECH SHANGHAI CO., LTD외국법인WONBANG C&E SHANGHAI CO., LTD.외국법인WONBANG TECH YANGZHOU CO., LTD.외국법인K-ENSOL (M) SDN. BHD외국법인K-ENSOL HUNGARY KFT외국법인K-ENSOL POLAND SP. Z.O.O외국법인K-ENSOL USA INC.외국법인KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK ve SANAYI LIMITED SIRKETI외국법인㈜제이케이케이인베스트먼트115411-0026396엔브이에이치플로어시스템㈜171211-0026277엔브이에이치오버헤드시스템㈜230111-0091907㈜엔티엠164811-0109062엔브이에이치프론티어 주식회사284411-0110666엔브이에이치자산유동화제삼차(유)110114-0294360엔브이에이치자산유동화제사차(유)171214-0001611엔브이에이치자산유동화제육차(유)110114-0318144엔브이에이치자산유동화제칠차(유)160114-0024767엔브이에이치원방테크110111-0645353원방삼현(주)284411-0105518(주)삼현비앤이110111-1734931제이케이인베스트먼트홀딩스115411-0001190브이피케이(주)110111-1670424브이피엠에스㈜171211-0131729(주)유엔에이디지탈110111-3066861 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 주식회사조선방송비상장2011년 01월 28일지분취득 1,000 200 0.3 2,1260002000.32,126 468,685 31,722KG모빌리티상장2010년 08월 13일지분취득 73 6 0.0 21200140410.0 352 1,978,718 -67,717한국자동차공업협동조합비상장2008년 06월 17일지분취득 1 10 0.1 1000100.1 1 11,799 134JIANGSU NVH COMPOSITE비상장2007년 02월 12일지분취득 750 - 80.0 13,45500-140-80.013,315 30,725 -298YANGZHOU NVH COMPOSITE비상장2003년 10월 30일지분취득 374 - 84.0 9,15800-196-84.08,962 13,965 -281NVH RUS, LLC비상장2008년 07월 08일지분취득 53 - 100.0 -000-100.00 37,421 -14,928NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD. 비상장2006년 04월 27일지분취득 947 - 52.7 8,221002,409-52.710,630 35,921 7,071PREMIUM GLOVAL INVESTMENT비상장2008년 02월 20일지분취득 1,227 - 100.0 7,089002,270-100.09,360 6,427 -19NVH GLOVAL INVESTMENT비상장2008년 02월 14일지분취득 2,737 - 100.0 19,238002,064-100.021,302 33,402 3,137GH신소재상장2006년 08월 16일지분취득 2,200 5,580 50.7 36,861002,6555,58050.739,516 122,786 2,652엔브이에이치플로어시스템(주)비상장2008년 09월 05일지분취득 800 3,349 100.0 38,1990011,5353,349100.049,734 74,580 2,610엔티엠비상장2017년 11월 01일지분취득 - 2,000 100.0 18,821007522,000100.019,573 44,832 1,098㈜제이케이케이인베스트먼트비상장2008년 09월 05일지분취득 1,616 182 25.9 19100018225.9191 4,585 -2,621NVH GERMANY GMBH비상장2018년 02월 22일지분취득 1,310 - 100.0 61700221-100.0838 770 -252NVH CZECH S.R.O.비상장2018년 02월 09일지분취득 11 - 49.3 4,752000-49.3 4,752 70,156 -9,294NVH원방테크비상장2018년 05월 10일지분취득 14,600 - 73.0 80,453006,590-73.087,043 384,138 14,156NVH Poland Sp.zo.o비상장2019년 09월 25일지분취득 6,579 - 99.8 16,577001,910-99.918,487 39,757 877엔브이에이치프론티어비상장2019년 11월 26일지분취득 50 5100.0 264545042450100.0450 28 -5GH AMERICA INCORPORATION비상장2021년 09월 28일지분취득 3,554 - 21.435,05600-25-21.45,031 24,819 -490NVH USA INC비상장2023년 04월 11일지분취득 - - 00 2,040 2,4668,340 2,040518,340 40,627 -411--261,0552,0852,91638,948--300,0033,424,141-32,859 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.