Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 (주)바이오스마트 3 Y 110111-0414302 분 기 보 고 서 (제38기 3분기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 바이오스마트 대 표 이 사 : 윤 호 권 본 점 소 재 지 : 서울시 성동구 광나루로 172 (전 화) 02-3218-9000 (홈페이지) http://www.bio-smart.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 윤 호 권 (전 화) 02-3218-9000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 0--008--838--83 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 중소기업 등 해당 여부 미해당해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(코스닥)2000년 06월 22일부- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경에 관한 사항 변경일 주 소 1976.04.01 서울시 중구 충무로4가 60의1 창빌딩 4층 1983.05.01 서울시 서초구 서초동 1445-3 국제전자센터 1401호 2004.12.18 서울시 강남구 논현동 4-22 2006.03.24 서울시 성동구 성수동2가 299-239 2010.03.10 서울시 성동구 광나루로 234(성수동2가) 2015.02.02 서울시 성동구 광나루로 172(성수동1가) 2) 경영진의 중요한 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 3) 최대주주의 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 4) 상호의 변경 일 자 변경후 상호 1986년 01월 04일 (주)케이비씨 상사 1993년 04월 22일 (주)케이비씨 2007년 03월 27일 (주)바이오스마트 (BioSmart Co.,Ltd.) 5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 구분 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 ㈜티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (연혁) ① 바이오스마트 (지배회사) 일 자 내 용 2000년 02월 16일 금감원 기타법인 등록 2000년 02월 한국증권업협회 예비심사 청구서 제출 2000년 03월 ISO9001 인증 획득 2000년 06월 22일 코스닥시장 상장 및 매매 개시 2000년 07월 20일 마스타카드 발급 인준 획득 2001년 02월 16일 Visa IC 및 Visa cash Card IC 칩 Embeding 승인 2001년 04월 14일 전자화폐(K-Cash) 품질인증 합격 (금융결제원) 2001년 05월 한국 IC카드 연구조합 가입 2001년 06월 20일 Visa 카드 발급인준 획득 2001년 10월 29일 Mondex 카드 제조 및 발급 인준 획득 2002년 01월 10일 KSM 전자파적합 등록인증 2002년 04월 Visa Low Cost Combi카드 국내최초 Mifare Certification 2002년 06월 비자 스마트칩카드 발급 인준 획득 2003년 01월 06일 자기주식 취득결의 520,000주 2003년 03월 03일 납세의무 성실이행으로 국세청장상 수상 2003년 06월 10일 마스터 칩 카드 발급 인준 획득 2003년 12월 31일 전자화폐(K-CASH) 품질인증 2004년 02월 04일 하이패스플러스카드 품질인증 2004년 06월 10일 비자 미니카드 제조인증 2004년 10월 08일 한국도로공사 전자카드품질인증원품질인증 획득 2005년 03월 21일 아산 제2공장 매각 2005년 11월 05일 자기주식 처분 결정 (520,000주) 2006년 10월 24일 디지탈지노믹스 주주와 주식스왑(주식양수 & 제3자배정 증자) 완료 2007년 08월 14일 T-money(교통카드) 발급 인증 획득 - 한국스마트카드 2007년 09월 04일 신규법인(비에스인터내셔널) 설립에 따른 계열회사 추가 2007년 12월 03일 한와이어리스 주식 및 경영권 인수 (최대주주 지위 획득) 2008년 01월 08일 케이비씨 테크 계열회사 편입 2008년 04월 02일 IR행사 및 히스토리 전시회 개최 2008년 12월 19일 한와이어리스 지분 매각 2009년 03월 10일 옴니시스템(주) 주식 및 경영권 인수 2009년 04월 17일 (주)한생화장품 주식 및 경영권 인수 2009년 06월 15일 태국 전자주민증(2차) 사업자 선정 2009년 07월 대한민국 한류대상 - 국회 신성장산업 포럼 2009년 12월 17일 당사 사옥용 건물 구입 2010년 02월 이너렉스 주식 및 경영권 인수 2010년 09월 25일 감자완료 (6:1) 2011년 03월 자산재평가 실시결정 2011년 10월 28일 대한민국 친환경 대상 수상 2011년 12월 태국 전자주민증 3,000만장 납품완료 2012년 05월 24일 콜롬비아 보고타 교통카드 34억 공급계약 - LG CNS 2013년 07월 01일 라미화장품 주식 취득 및 경영권 인수 (지분율 95.5%) 2013년 08월 01일 프랑스 Gemalto사 국내 칩공급업체 계약 체결 2014년 06월 12일 사옥 매각 결정 2014년 09월 신규법인(직지) 설립 2015년 03월 KB국민카드와 일반 IC카드 및 하이패스 제조 연간 단가 계약 2016년 03월 KB국민카드와 IC카드제조 연간 단가계약 체결 2016년 06월 07일 오스틴제약 주식 취득 (제3자 배정 유상증자 참여) 2017년 12월 28일 보나뱅크(주) 종속회사 편입 2018년 04월 19일 글로벌 강소기업 선정 2018년 05월 (주)시공사 주식 및 경영권 인수 2018년 12월 26일 자회사 (주)비에스인터내셔널 소규모 흡수합병 2019년 07월 25일 오스틴제약 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2019년 09월 20일 관계회사 (주)비즈니스온커뮤니케이션 주식 매각 2019년 12월 05일 수출 700만불탑 수상 2020년 01월 31일 시공사 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여) 2020년 02월 25일 자기주식 취득 신탁계약 체결(30억원) 2021년 01월 청년친화 강소기업 지정 2021년 02월 자기주식 신탁계약(30억원) 해지 후 당사 명의 직접 보유주식으로 전환 2021년 11월 02일 (주)티씨티 주식 및 경영권 인수 2022년 12월 26일 오스틴제약 주식 신주 취득 (제3자배정 유상증자) 2023년 08월 31일 더라미(주) 주식 신주 취득 (제3자배정 유상증자) ② 오스틴제약 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1959.04 상호 '자모본포' 설립 1975.12 동우제약공업사 상호변경 1986.07 공장소재지 이전 (화성) 2001.08 공장이전(안산) 및 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2004.11 한국웨일즈 제약으로 상호 변경 2010.06 국제기준의 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료 2014.03 오스틴제약으로 상호변경 2016.06 제3자 배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 (최대주주 : 바이오스마트) 2016.12 감자완료 (7:1) 2017.10 주주배정 유상증자 (20억원) 실시 2018.04 전환우선주 (30억원) 투자유치 2019.06 제3자 배정 유상증자 (30억원) 실시 2019.07 주주배정 유상증자 (40억원) 실시 2021.06 삼성제약과 OTC 총판계약 체결 ③ 시공사 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1990.08 (주)시공사 법인 출범 1993.11 네버랜드 픽쳐북 시리즈 출간, 아동서 사업진출 (현 시공주니어) 1995 <디스커버리 총서> 시리즈 출간 시작 2000.03 라이프스타일 매거진 월간 <까사리빙> 창간 2001.10 생활교육센터 '까사스쿨' 개원 2002.03 저스트고 여행서 시리즈 발간 2002.12 생활정보포털 '까사(casa.co.kr)' 사이트 오픈 (현 인테리어 포털 '까사') 2005.01 시공주니어 <나디아 연대기> 출간, <네버랜드 옛이야기> 시리즈 출간 2007.06 파주사옥 완공 2008.09 어린이들을 위한 교양서 <시공만화 디스커버리> 시리즈 첫 출간 2009.02 명품 시계잡지 <크로노스> 창간 (격월지) 2009.10 중고도서 <북 아울렛> 파주, 헤이리 북센터 개관 2010 <세계 문학의 숲> 시리즈 출간 시작 2011 여성취미실용도서 <미호>, 경제경영도서 <알키>, 장르문학 <검은숲>, 브랜드 출범 2012.03 <456 Book클럽> 시리즈 출간, 도서 헤밍웨이 문학의 결정판 <시공 헤밍웨이 선집> 출간 2013.01 고품격 스타일 매거진 <더갤러리아> 무료 월간지 발간 2015.07 움베르토 에코 기획 <중세> 시리즈 발간 2016.10 생활정보 포털(casa.co.kr), 생활교육센터(까사스쿨) 법인분리 2017 매일경제 스타브랜드 어린이 종합 출판 분야 1위 수상 2018.09 중앙일보 후원 대한민국 교육브랜드 대상 아동출판부문 수상 2019.04 마블공식 스토어 Marvel Collection 인수 2020.01 주주배정 유상증자(30억원) 2021.07 마블 코믹스 웹툰 런칭 2022.03 온라인 방 탈출 게임 '괴괴서점' 오픈 ④ 티씨티 (주요 종속회사) 일 자 내 용 1989 . 09 회사설립 1989 . 12 현대중공업㈜ 협력업체 등록 1990 . 03 효성중공업㈜ 협력업체 등록 1998 . 07 ISO 9001 품질경영시스템 인증 획득(영국 SGS ICS) 2000. 02 LS전선㈜ 협력업체 등록 2003 . 03 UL인증 획득, KS인증 획득 2005 . 03 제3공장 설립 : 회전기 및 CTC(연속전위권선) 2007 . 12 ISO 14001 환경경영시스템 인증 획득 2008 . 10 기술개발 연구소(R&D Center) 설립 2009 . 12 LS산전㈜ 협력업체 등록 2011 . 11 우수자본재 개발 유공자 표창(지식경제부 장관) 2014 . 12 ISO/TS 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2017. 03 IATF 16949 자동차 품질경영시스템 인증획득 2018. 03 OHSAS 18001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기) 2018. 04 전기공사업 등록(울산광역시 및 전기공사협회) 2018. 06 화력발전 5사 정비적격기업 통합인증 획득 2018. 10 한전 KPS 외부반출수리 및 제작업체 승인등록 2019. 02 ISO 45001 안전보건경영시스템 인증획득(중전기 2021. 07 현대일렉트릭 수리특약점 승인등록 2021. 11 바이오스마트에서 최대주주 지위 획득 (티씨티 지분100% 인수) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제38기 3분기 37기(2022년말) 36기(2021년말) 보통주 발행주식총수 20,816,995 20,087,800 20,087,800 액면금액 500 500 500 자본금 10,408,497,500 10,043,900,000 10,043,900,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 10,408,497,500 10,043,900,000 10,043,900,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-150,000,000-150,000,000-69,231,163-69,231,163-48,414,168-48,414,168-48,414,168-48,414,168-------------20,816,995-20,816,995-889,896-889,896-19,927,099-19,927,099- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------보통주888,603---888,603--------보통주888,603---888,603--------보통주1,293---1,293--------보통주889,896---889,896-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020.02.252021.02.253,000,000,0002,992,317,22099.7--2020.05.25신탁 해지2021.02.25-3,000,000,000----2021.03.02 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2023.03.30-155,8112023.08.11-62,3242023.08.14-155,8112023.08.18-155,8112023.09.11-105,9512023.09.12-93,487 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2021.03.29제35기정기주주총회 1. 사업목적 추가 - 위 각호에 관련된 도소매업 - 위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업 - 위치기반 서비스 관련 사업 - 위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업 - 건강기능식품 판매업 - 의료기기 판매업 - 위 각호에 관련된 전자상거래업 - 전자금융업 - 전자지급결제 대행업 - 결제대금 예치업 - 위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자2. 상법 개정사항 반영 - 신주에 대한 동등배당 원칙 명시 - 이사회 결의로 기준일(또는 기간) 설정 - 상기 기준일 이후 3개월 이내 주총 개최 등 정기주총 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비 - 감사 선임시 전자투표제를 도입할 경우 가결 요건 완화 1. 신규사업 진행2. 상법 개정사항에 대한 당사 정관변경 사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 사업목적 현황 1전자화폐 제조, 발급업영위2정보통신 관련사업 및 서비스업미영위3디지털 콘텐츠 개발, 제작 및 판매업미영위4디지털 영상 제작, 배급 및 판매업미영위5기타 디지털 미디어 관련사업미영위6출판물, 영상, 음반, 테이프의 제작, 제조 및 판매업미영위7유무선 방송업미영위8문화예술 서비스업미영위9관광 및 여행 관련 알선업, 발급업, 발권업 및 기타 서비스업미영위10통신 판매업미영위11광고업 및 광고대행 관련 사업미영위12인터넷 관련 서비스업, 방송업, 캐릭터 개발 및 판매업, 광고업, 기타 인터넷 관련 사업미영위13교육사업미영위14프라스틱 제품 제조, 가공, 판매업영위15프라스틱 카드(크레디트 카드, 은행카드, 회원카드, 아이씨카드, 컴퓨터카드 등) 제조, 가공, 판매업영위16임프린터, 엠보싱 기계 및 기타 기계 제조, 판매업영위17인쇄업영위18컴퓨터용 기자재 및 부대기계 제조, 판매업미영위19컴퓨터용 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 공급 및 판매업미영위20컴퓨터 자료 처리 용역업미영위21부동산 매매, 임대업 및 상가 운영, 임대업영위22수출입업 및 대행업영위23상기관련 장비 등 무역업미영위24질병 진단제 연구개발 및 서비스업미영위25생물공학을 이용한 시약류 개발 및 서비스업미영위26생물공학을 이용한 의약품 연구개발 사업미영위27질병진단제, 시약류, 의약품 제조 및 판매업미영위28옥,내외 디자인 광고사업미영위29디지털프린트 디자인 사업영위30위 각호에 관련된 도소매업영위31위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업영위32위치기반 서비스 관련 사업영위33위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업영위34건강기능식품 판매업영위35의료기기 판매업 영위36위 각호에 관련된 전자상거래업영위37전자금융업영위38전자지급결제 대행업영위39결제대금 예치업영위40위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2021.03.29-위 각호에 관련된 도소매업추가2021.03.29-위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업추가2021.03.29-위치기반 서비스 관련 사업추가2021.03.29-위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업추가2021.03.29-건강기능식품 판매업추가2021.03.29-의료기기 판매업 추가2021.03.29-위 각호에 관련된 전자상거래업추가2021.03.29-전자금융업추가2021.03.29-전자지급결제 대행업추가2021.03.29-결제대금 예치업추가2021.03.29-위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 1) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 지난 2021년 03월 29일 제35기 정기주주총회에서 신규 사업준비 목적으로 정관상 사업목적을 추가하였습니다. 2) 사업목적 변경 제안 주체 신규 사업목적의 추가는 당사의 의사결정 기구인 이사회에서 결정되었으며, 제35기 정기주주총회의 제2호 의안 정관 일부 변경(안) 승인의 건으로 상정하여 원안대로 가결되었습니다. 3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 신규 사업목적의 추가는 새로운 사업을 위한 것으로써 기존에 수행중인 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 거의 없습니다. 정관상 사업목적 추가 현황표 1위 각호에 관련된 도소매업2021.03.292위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업2021.03.293위치기반 서비스 관련 사업2021.03.294위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업2021.03.295건강기능식품 판매업2021.03.296의료기기 판매업 2021.03.297위 각호에 관련된 전자상거래업2021.03.298전자금융업2021.03.299전자지급결제 대행업2021.03.2910결제대금 예치업2021.03.2911위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자2021.03.29 구 분 사업목적 추가일자 상기 11개의 사업목적은 모두 신규사업(복지몰 운영)을 도입하기 위해 추가한 것이며, 해당 사업과 관련한 내용은 아래와 같습니다.1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 중견기업 및 강소기업 고객사를 대상으로 BS Welfare 복지몰이라는 B2B 폐쇄몰 운 영을 통해 다양한 기업 선택적 복지 서비스 및 상품, 콘텐츠를 제공하기 위해 사업목 적에 추가된 내용에 대한 사업을 새롭게 시작하게 되었습니다.2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 선택적 복지를 도입한 기업이 지속적으로 증가하고 있으며, 퇴직금 부담을 줄이기 위한 복지 포인트 지급 증가하면서 관련 시장이 성장하고 있지만 시장의 규모를 확 인할 수 있는 공신력 있는 자료는 현재 없습니다. 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 투자금액은 21년에 107,700,000원, 22년에 24,200 ,000원 23년 상반기까지 13,200,000원이 투자되어 총 145,100,000원 이며, 당사 보유 자기자금으로 투자하였으며, 투자회수 예상기간은 5년입니다. 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 5명을 신규채용 하여 이커머스팀 조직을 신설하였으며, 21년 9월에 관련 서비스 플 랫 폼 구축을 완료하였고, 고객사 별도 시스템 요청시 커스터마이즈를 통해 진행하 고 있으며, 21년도 매출액은 111백만원, 22년도는 180백만원을 달성하였습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 - 없음6. 주요 위험 트렌드에 민감하고 변화가 빠른 온라인 시장에서 절대적인 영향력을 구축하기가 어 려운 탓에 출혈경쟁 또한 심화되고 있으며, 언택트 쇼핑 시대에 새로운 경쟁기업이 등장할 가능성이 언제든지 존재하며, 기존 유통업체들도 이커머스나 온라인 사업을 확장하고 있는 등 업종간 경계가 무너지며 경쟁이 더욱더 치열해지면서 경쟁사가 증 가될 위험이 존재합니다. 7. 향후 추진계획 ① 플랫폼 개발 내역 및 진척도 구 분 도메인 기능명 주요사항 비고 복지몰 bswelfare.com 상점관리 운영정보설정, 거래처관리, 검색어관리 등 '21년 8월 구축 완료 페이지설정 팝업, 배너관리 등 게시판관리 게시물관리 마케팅분석 마케팅분석 회원관리 등급관리, 회원통계, 상담관리 등 상품관리 상품등록, 카테코리관리, 광고상품관리, 상품평관리 등 주문관리 세금계산서, 발주서, 견적서관리, 매출보기 등 가맹점관리 분양몰 등록 등 공급처관리 입점 및 탈퇴업체 목록관리 등 정산관리 정산목록 등 분양몰admin 운영정보설정, 페이지관리, 상품관리, 주문관리, 회원관리 등 MRO몰 mromall.bswelfre.com 응용SW개발 커스텀 분양 '23년 6월 커스텀 완료 ② 진행사항 및 예상완료 시기 구 분 추진목표 단계 예상완료 시기 비고 직매입/제조 상품기획을 통한 매출 극대화 실행 2024년 3월 - MRO몰 커스텀 MRO몰 기능 추가 개발 실행 2024년 8월 - MRO APP 개발 MRO 상용화를 위한 개발 계획 2025년 1월 - ③ 향후 1년 이내 추진 예정사항당사 전자화폐 시스템 활용을 통한 오프라인 제휴처 결제 및 사원증 복지포인트 연 동 시스템 구축 검토, EAP 지원사업에 대한 개발사항 검토 및 시장분석을 통하여 추후 사업 다각화 시행 여부를 판단하여 진행 예정입니다. ④ 조직 및 인력확보 계획 - 추가 인력확보 계획은 없음. 8. 미추진 사유 - 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 스마트 카드(신용카드 제조 및 프린팅 장비), 화장품, 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기 제작수리 사업부문이 있으며, 성숙 산업에 접어드는 사업부문의 리스크 헷지를 위하여 이종 업종간 결합을 통한 시너지 상승을 모색하며 다양한 사업영역을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증, 프린팅 장비 등 화장품 GEO, MENNEN 등 의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP) 도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등 진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등 중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등 1) 스마트 카드 사업스마트카드 사업부문은 국내 스마트카드 제조분야에서 선구자적 역할을 해온 업체로써, 신용카드 제조, 전자공무원증, 사원증, 멤버십 카드 제작, 프린팅 장비 제작 등 다양한 서비스를 제공하고 있으며, 새로운 기술 및 신상품 개발을 위하여 끊임없이 노력하고 있고, 국내 IC카드와 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 스마트 카드사업 부문은 PVC 원단등의 원재료를 공급받아 아산공장에 있는 제조설비를 이용하여 생산되고 있으며, 2023년 3분기(누적) 매출액은 신용카드 제조사업부문이 68,731,299,470원, 프린팅 장비 사업 부분이 271,238,402원 입니다.2) 화장품 사업화장품 사업부문은 OEM/ODM 및 해외 수출과 에스테틱 프랜차이즈 사업 등의 다양한 사업 영역에서 영업, 마케팅, 상품기획, 연구개발, 생산의 전 프로세스를 수행할 수 있는 조직 체계를 확보하였으며, 건강에 대한 지식과 경험을 아름다움에 결합시켜 피부에 안정적인 고품질의 화장품을 개발하고 있습니다. 다만, 한생화장품의 경우 23년 1월 1일부로 제품생산을 중단하기로 하였으며, 라미화장품에서 화장품 사업을 영위하고 있습니다. 화장품 사업부의 2023년 3분기(누적) 매출액은 22,620,196,700원 입니다. 3) 의약품 사업의약품 사업부문은 전문의약품(ETC) 60%, 일반의약품(OTC) 40%의 비중으로 약 300여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 건강한 삶과 양방과 한방의 조화를 추구하며 국내 제약시장의 한 축을 차지하고 있습니다. 의약품 사업부의 2023년 3분기(누적) 매출액은 45,439,957,384원 입니다. 4) 주류결제 사업주류결제 사업은 주류구매전용카드, 주류유통 ERP, 국세청 주류유통 정보시스템, 전자세금계산서 eTaxbill, 위스키 진품확인 서비스, RFID 사업을 영위하며, 지속적인 혁신을 추구하며 주류유통 분야의 선두 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 주류결제사업의 2023년 3분기(누적) 매출액은 6,875,614,990원 입니다. 5) 도서출판 사업도서출판 사업은 시간과 공간을 넘어 미래를 열어가는 콘텐츠를 만드는 사업부문이며, 도서, 미디어, 웹미디어&서비스, 유통 분야에서 창의적이고 혁신적인 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 서적으로는 빛난다 한국사인물 100, 나무집 시리즈,마블 코믹스 등이 있으며 시공 매거진과 북클럽 등도 운영하고 있습니다. 도서출판 사업의 2023년 3분기(누적) 매출액은 15,039,485,840원 입니다. 6) 진단키트 사업진단키트 사업부문은 과거 질병시약과 진단기기를 개발해 온 경험으로 코로나(COVID-19) 진단키트를 제작하여 판매하고 있습니다. 민감도와 특이도를 높이면서 분자진단 검사시간을 1시간 이내로 대폭 단축시켜 신속하고 정확하게 양성과 음성을 구분할 수 있는 장점이 있는 제품으로 2023년 3분기(누적) 매출액은 2,370,821,700원 입니다.7) 중전기/동제품 사업 중전기/동제품 사업은 최고의 시설과 품질을 바탕으로 국내외 중전기 분야의 발전에일익을 담당해 오면서, 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선의 제조를 비롯하여 연속전위권선(CTC), 터빈발전기, 회전기 및 수리, 수배전반 스위치바 등의 동부스바 제작 뿐만 아니라, 각종 전자기기, 모터 등에 사용되는 에나멜 동선을 생산, 공급하고 있는 명실공히 동제품 전문기업이며 2023년 3분기(누적) 매출액은 187,517,420,915 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 스마트 카드 제품 카드등 신용카드등 BS 65,662,445,484 18.94% 상품 신용카드관련 기자재, 프린팅 장비 등 2,794,934,926 0.81% 기타 서비스 수입 및 기타 273,919,060 0.08% 소 계 68,731,299,470 19.83% 직지 제품 - - - - 0.00% 상품 프린팅 장비 153,106,050 0.04% 서비스 서비스수입 및 기타 118,132,352 0.03% 소 계 271,238,402 0.08% 화장품 제품 - 기초화장품 - - 0.00% 상품 화장품 기초화장품 geo, MENNEN등 21,158,039,234 6.10% 서비스 서비스수입 및 기타 1,454,777,466 0.42% 기타 임대료 수입등 7,380,000 0.00% 소 계 22,620,196,700 6.52% 의약품 제품 의약품 의약품 다코나졸 등 36,632,170,042 10.57% 상품 의약품 의약품 리바탄정 등 8,604,340,701 2.48% 서비스 - - - 203,446,641 0.06% 소 계 45,439,957,384 13.11% 주류결제 수입수수료 주류결제 대행 수수료 - 4,310,550,708 1.24% 상품 수입수수료 관련 기자재 결제단말기등 793,441,606 0.23% 서비스 ERP 수입 디오니소스 1,237,579,226 0.36% 제품 RFID TAG - - 534,043,450 0.15% 소 계 6,875,614,990 1.98% 도서출판 제품 출판 서적 단행본도서 등 13,475,005,437 3.89% 상품 - - - 48,100,830 0.01% 광고매출 - - - 981,046,262 0.28% 기타 판권판매, 위탁인쇄 등 535,333,311 0.15% 소 계 15,039,485,840 4.34% 진단키트 제품 진단키트 코로나 진단 A+CheQ 등 1,833,400,000 0.53% 상품 시약 - - 537,421,700 0.16% 기타매출 - - - 0 0.00% 소 계 2,370,821,700 0.68% 중전기/동제품 제품 애나멜 동선등 - - 187,517,420,915 54.09% 상품 - - - - 0.00% 소 계 187,517,420,915 54.09% 연결조정 -2,187,321,864 -0.63% 총 합 계 346,678,713,537 100.00% 2) 주요 제품등의 가격 변동추이 (단위 : 원) 품 목 제38기(2023년) 3분기 제37기(2022년) 제36기 (2021년) 신용카드 제조 2,043 1,730 1,562 화장품 1,157 2,517 1,896 의약품 2,217 11,476 17,795 서적 11,828 7,603 7,701 진단키트 1,919 2,153 2,938 중전기/동제품 11,958 11,888 - ※ 매출액을 판매수량으로 나눈 단순평균 가격이기 때문에 각 세부 품목별 가격과는 차이가 있을 수 있습니다.3) 사업부문별 요약 연결재무현황 (단위 : 원) 구분 카드사업 화장품 진단키트 프린팅 장비 의약품 도서출판 중전기/동제품 주류결제 기타 연결조정 합계 매출액 68,731,299,470 22,620,196,700 2,370,821,700 271,238,402 45,439,957,384 15,039,485,840 187,517,420,915 6,875,614,990 - -2,187,321,864 346,678,713,537 영업손익 8,637,761,950 1,853,451,649 -1,861,942,114 -331,442,153 -1,733,615,192 -690,804,750 6,232,893,510 973,911,091 - -156,566,934 12,923,647,057 당기순손익 9,095,302,625 1,111,616,835 -2,445,174,338 -467,596,194 -2,796,181,649 -1,791,527,955 5,029,031,978 1,051,333,251 - -735,687,865 8,051,116,688 지배기업 소유주지분 8,938,365,155 0 0 0 0 0 0 0 - 0 8,938,365,155 부문 자산총계 140,048,706,057 14,775,589,909 5,131,093,177 1,035,056,148 36,932,603,916 28,560,669,944 60,681,391,766 23,586,071,744 - -48,334,683,603 262,416,499,058 부문 부채총계 67,350,965,944 29,403,531,159 30,665,647,004 4,828,593,972 30,926,510,048 21,696,851,259 25,203,870,781 2,748,858,415 - -52,864,227,454 159,960,601,128 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 카드사업의 경우 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 아산 공장에서 생산되고 있습니다. 화장품 사업의 경우 여주 공장에서 생산되고 있으며, 일부 제품은 외주 생산을 하고 있습니다. 오스틴제약의 제품은 안산공장에서 생산되고 있으며, 티씨티의 제품은 울산 울주군과 부산 기장군에서 생산되고 있습니다. 현재 모든 회사가 원재료를 안정적으로 공급받고 있고, 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 품 목 단위 구분 제38기 제37기 제36기 참고 신용카드제조 PVC원단 KG 국내 5,992 6,160 5,407 - 수입 4,236 4,397 3,133 - PVC투명원단 KG 국내 6,282 6,265 4,414 - 수입 6,573 7,295 4,959 - MS TAPE ROLL 국내 182,958 152,143 174,311 - 수입 - - - - HOLOGRAM PCS 국내 19 18 19 - 수입 81 81 63 - 화장품 Arbutine KG 국내 - 140,000 - - 1,3-B.G KG 국내 - 5,838 5,338 - Micolin A-428 KG 국내 - 2,414 1,967 - Mirasil CM5 KG 국내 - 13,760 7,240 - BSG-250 KG 국내 - - 51,000 - Parsol MCX-XR KG 국내 - 17,354 13,500 - Naturo HAP-8 KG 국내 - 25,500 25,500 - Mica AS KG 국내 - 21,455 20,333 Vivanolin L-101 KG 국내 - 23,950 21,750 - 의약품 의약원료 g 국내 26 32 25 - g 수입 50 87 121 - 진단키트 Master Mix 등 개 국내/수입 - 130,000 1,546 - 서적 제지원단 등 ROLL 국내 127,052 116,996 89,173 - 중전기제작수리/ 동제품 SCR 동선 R 국내 11,662 11,773 - - 전기동판 R 국내 11,493 11,426 - - OFC 동선 R 국내 11,745 11,749 - - AL ROD R 국내 3,689 3,772 - - SCR 가공 R 국내 150 130 바니쉬 R 국내/수입 7,318 7,627 - - 절연지 R 국내 7,845 9,600 - - 권취유 R 국내 1,648 1,603 - - HAL-EIAIW R 국내 5,437 5,983 - - 황동부스바 R 국내 13,214 12,878 - - LEAD CABLE R 국내 18,987 19,347 - - 온도센스 3M-168301 R 국내 10,999 27,500 - - EPOXY GLASS PLATE R 국내 47,697 1,320 - - 2) 생산 및 설비에 관한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 아산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2023년 3분기까지 가동일은 총 184일, 1일평균가동시간은 8~12시간이며, 총 가동시간은 1,611시간입니다. 생산능력은장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 동 기간 생산능력은 3,976만장입니다. 의약품 오스틴제약은 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 안산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2023년 3분기까지 가동일은 총 180일, 1일 평균 가동시간은 8시간이며, 총 가동시간은 1,464시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며 포장단위별 생산능력은 141만개 입니다. 중전기 제작수리 및 동제품 ㈜티씨티는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 울산1,2공장 및 부산중전기 공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2023년 3분기 총 가동일은 180일, 1일 평균 가동시간은 8~20시간, 총 가동시간은 2,589시간입니다. 생산능력은 제품별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균산출), 동 기간 생산능력은 15,681톤입니다. ② 생산실적 및 가동률 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트의 2023년 3분기까지 생산실적은 약 3,213만장이며 가동율은 80.66%로 집계되었습니다. 의약품 오스틴제약의 2023년 3분기까지 생산실적은 141만개 이며, 가동율은82%로 집계되었습니다. 중전기 제작수리 및동제품 ㈜티씨티의 2023년 3분기 생산실적은 15,681톤이며 가동율은 69.7%로 집계되었습니다. ※ 가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다. ③ 생산설비의 현황등 구 분 내 용 신용카드 제조 국내 생산공장(충남 아산)에서 카드생산과 관련된 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)들을 보유하고 있습니다. 의약품 제조 오스틴제약은 경기도 안산에서 의약품 생산관련 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)을 보유하고 있습니다. 중전기 제작수리 및동제품 티씨티는 울산광역시 울주군(1,2공장)과 부산광역시 기장군(3공장) 에서 각종 동제품 및 중전기 생산과 관련된 시설들을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 제38기 3분기 제37기 제36기 신용카드 제조 (스마트카드) 상품 수 출 - - - 내 수 2,794,934,926 2,384,455,982 1,690,755,924 합 계 2,794,934,926 2,384,455,982 1,690,755,924 제품 수 출 7,997,163,552 11,069,980,180 6,900,239,299 내 수 57,665,281,932 63,987,368,852 60,118,260,492 합 계 65,662,445,484 75,057,349,032 67,018,499,791 기타매출 수 출 - - - 내 수 273,919,060 289,719,012 334,673,529 소 계 수 출 7,997,163,552 11,069,980,180 6,900,239,299 내 수 60,734,135,918 66,661,543,846 62,143,689,945 합 계 68,731,299,470 77,731,524,026 69,043,929,244 프린팅 장비 상품 수 출 - - - 내 수 153,106,050 97,059,770 139,742,200 합 계 153,106,050 97,059,770 139,742,200 제품 수 출 - - - 내 수 - - 407,000,000 합 계 - - 407,000,000 기타매출 내 수 118,132,352 165,041,112 229,784,601 소 계 수 출 - - - 내 수 271,238,402 262,100,882 776,526,801 합 계 271,238,402 262,100,882 776,526,801 화장품 상품 수 출 13,256,079,778 15,294,572,522 7,099,011,608 내 수 7,909,339,456 7,899,681,212 6,786,771,717 합 계 21,158,039,234 23,194,253,734 13,885,783,325 제품 수 출 - 9,100,000 - 내 수 1,454,777,466 11,146,272,949 11,185,929,390 합 계 - 11,155,372,949 11,185,929,390 기타매출 내 수 7,380,000 1,075,035,903 322,654,709 소 계 수 출 13,256,079,778 15,303,672,522 7,099,011,608 내 수 9,364,116,922 20,120,990,064 18,295,355,816 합 계 22,620,196,700 35,424,662,586 25,394,367,424 의약품 상품 수 출 - - - 내 수 8,604,340,701 9,110,035,271 20,937,041,020 합 계 8,604,340,701 9,110,035,271 20,937,041,020 제품 수 출 287,702,920 231,067,804 107,680,561 내 수 36,344,467,122 48,792,093,770 42,223,338,027 합 계 36,632,170,042 49,023,161,574 42,331,018,588 서비스 수 출 - - - 내 수 203,446,641 272,308,840 386,991,290 합 계 203,446,641 272,308,840 386,991,290 소 계 수 출 287,702,920 231,067,804 107,680,561 내 수 45,152,254,464 58,174,437,881 63,547,370,337 합 계 45,439,957,384 58,405,505,685 63,655,050,898 주류결제 수입수수료 수 출 - - - 내 수 4,310,550,708 4,858,646,214 3,503,080,152 합 계 4,310,550,708 4,858,646,214 3,503,080,152 상품 수 출 - - - 내 수 793,441,606 368,011,717 468,565,923 합 계 793,441,606 368,011,717 468,565,923 제품 수 출 - - - 내 수 534,043,450 396,080,355 239,547,649 합 계 534,043,450 396,080,355 239,547,649 서비스(용역) 내 수 1,237,579,226 1,489,597,314 1,565,016,936 소 계 수 출 - - - 내 수 6,875,614,990 7,112,335,600 5,776,210,660 합 계 6,875,614,990 7,112,335,600 5,776,210,660 도서출판 상품 수 출 - - - 내 수 48,100,830 750,806,573 1,317,106,302 합 계 48,100,830 750,806,573 1,317,106,302 제품 수 출 - - - 내 수 13,475,005,437 17,876,026,668 21,550,461,650 합 계 13,475,005,437 17,876,026,668 21,550,461,650 서비스 수 출 - - - 내 수 981,046,262 1,754,539,393 2,441,460,193 합 계 981,046,262 1,754,539,393 2,441,460,193 기타매출 수 출 - - - 내 수 535,333,311 903,505,203 886,473,527 합 계 535,333,311 903,505,203 886,473,527 소 계 수 출 - - - 내 수 15,039,485,840 21,284,877,837 26,195,501,672 합 계 15,039,485,840 21,284,877,837 26,195,501,672 진단키트 상품 수 출 - - - 내 수 537,421,700 322,678,669 1,873,155,512 합 계 - - 제품 수 출 - 641,086,477 5,365,289,581 내 수 1,833,400,000 4,710,549,684 2,617,339,077 합 계 1,833,400,000 5,351,636,161 7,982,628,658 기타매출 수 출 - - - 내 수 - 459,912,628 962,110,394 합 계 - 459,912,628 962,110,394 소계 수 출 - 641,086,477 5,365,289,581 내 수 2,370,821,700 5,493,140,981 5,452,604,983 합 계 2,370,821,700 6,134,227,458 10,817,894,564 중전기 제작수리 및 동제품 제품 수 출 61,997,679,750 49,504,348,153 - 내 수 125,519,741,165 147,588,743,708 - 합 계 187,517,420,915 197,093,091,861 - 소계 수 출 61,997,679,750 49,504,348,153 - 내 수 125,519,741,165 147,588,743,708 - 합 계 187,517,420,915 197,093,091,861 - 전체 상품 수 출 13,256,079,778 15,294,572,522 7,099,011,608 내 수 20,237,151,046 20,736,244,078 32,103,709,314 합 계 33,493,230,824 36,030,816,600 39,202,720,922 제품 수 출 70,282,546,222 61,455,582,614 12,373,209,441 내 수 235,371,939,106 284,056,919,359 127,695,973,532 합 계 305,654,485,328 345,512,501,973 140,069,182,973 서비스 수 출 - - - 내 수 5,477,088,611 6,912,629,898 6,222,535,786 합 계 5,477,088,611 6,912,629,898 6,222,535,786 기타매출 수 출 - - - 내 수 2,053,908,774 3,365,821,568 3,688,585,375 합 계 2,053,908,774 3,365,821,568 3,688,585,375 내부거래 상품 (596,154,223) (196,485,116) (1,109,429,284) 제품 (1,454,777,466) (10,440,216,627) (10,645,902,753) 서비스 (17,955,000) 27,135,451 (108,995,849) 기타매출 (118,435,175) (1,016,989,604) (612,128,321) 소계 (2,187,321,864) (11,626,555,896) (12,476,456,207) 합 계 수 출 83,538,626,000 76,750,155,136 19,472,221,049 내 수 263,140,087,537 315,071,614,903 169,710,804,007 합 계 346,678,713,537 391,821,770,039 189,183,025,056 2) 판매와 관련된 사항 구 분 내 용 신용카드 제조 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 영업1팀, 영업2팀, 해외사업팀으로 구성. ㆍ판매경로 : 직접 고객인 신용카드사 및 은행, 증권사 등의 주문에 의한 직접납품. ㆍ판매방법 및 조건 : 직접 고객인 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주내용별로 판매방법 및 조건이 결정됨. ㆍ판매전략 : 직접 고객인 거래처의 주문을 받아 직접 납품하는 형태를 취함. 화장품 ㆍ판매조직 : 영업본부 아래 시방판팀, 오색오채팀, 해외수출팀, OEM팀으로 구성 ㆍ판매경로 : 직접고객인 전문 판매점 또는 타 화장품 업체의 주문에 의한 직접 납품과 온라인을 통한 직접 소비자 판매 ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 방법 및 조건이 결정됨 ㆍ판매전략 : 지속적인 신제품의 개발을 통한 지사공급 의약품 ㆍ판매조직 : CSO와 계약을 통한 판매(처방유도) 위탁 ㆍ판매경로 : 처방을 조제하는 약국의 약품 공급을 전국 종합도매에 위탁하여 매출 ㆍ판매방법 및 조건 : 처방을 유도하는 CSO 협력사들에게 처방실적에 따른 수수료를 지급 ㆍ판매전략 : 다빈도 처방약을 다수 보유하고 있는 강점을 살려 단기간내 외형 확대전략 추구 중전기 제작수리 및 동제품 ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 전기 기재자 사업부, 중전기사업부로 구성 ㆍ판매경로 : 직접고객인 국내 대기업외 주문에 의한 직접 납품 ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주를 주기적으로 받아 판매 ㆍ판매전략 : 거래처 발주를 받아 납품하는 형태를 취함 3) 수주상황수주 및 영업에 관한 사항이 외부에 유출될 경우 손실을 초래할 수 있어 수주상황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리 (연결기준)(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 159,960,601,128 144,877,945,180 자본총계 104,555,897,930 92,305,261,647 부채비율 153% 157% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,082,627.16 2,784,205,005 2,117,381.87 2,847,455,139 3,164,794.35 4,010,743,882 2,750,513.85 3,485,726,202 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (6,325,013) 6,325,013 52,501,768 (52,501,768) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 66,447,730,276 47,004,568,306 유동성장기부채 18,023,663,416 22,685,947,989 장기차입금 6,684,510,000 8,832,285,005 차입금 계 91,155,903,692 78,522,801,300 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (911,559,037) 911,559,037 (785,228,013) 785,228,013 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당기순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 86,152,731 (86,152,731) 84,634,464 (84,634,464) 법인세효과 17,230,546 (17,230,546) 16,926,893 (16,926,893) 법인세차감후손손익 68,922,185 (68,922,185) 67,707,571 (67,707,571) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 40,636,526,383 39,111,091,002 6개월~1년 4,211,663,577 1,900,367,856 1년 초과 4,798,328,510 2,220,844,468 계 49,646,518,470 43,232,303,326 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 84,471,393,692 32,462,666,952 116,934,060,644 1년~2년 2,908,750,000 67,744,608 2,976,494,608 2년~3년이후 3,775,760,000 - 3,775,760,000 계 91,155,903,692 32,530,411,560 123,686,315,252 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 2) 시장위험과 위험관리 (별도기준) (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 67,350,965,944 57,645,119,138 자본총계 72,697,740,113 61,130,586,384 부채비율 92.6% 94.3% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 1,523,765 2,049,158,837 2,117,382 2,847,455,139 (원화단위:원) 외화 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,325,222.31 2,946,754,236 2,708,913.85 3,433,006,522 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (79,829,630) 79,829,630 (48,625,229) 48,625,229 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 21,000,000,000 9,000,000,000 유동성장기부채(전환사채 포함) 15,317,183,416 16,121,167,993 장기차입금(전환사채 포함) 1,200,000,000 2,400,000,000 차입금 계 37,517,183,416 27,521,167,993 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (375,171,834) 375,171,834 (275,211,680) 275,211,680 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 78,562,894 (78,562,894) 77,062,894 (77,062,894) 법인세효과 16,498,208 (16,498,208) 15,412,579 (15,412,579) 법인세차감후순손익 62,064,686 (62,064,686) 61,650,315 (61,650,315) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 8,459,725,836 4,413,298,956 6개월 ~ 1년미만 1,133,330 4,065,770 1년초과 4,065,770 45,539,500 계 8,464,924,936 4,462,904,226 (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내(전환사채포함) 36,317,183,416 13,208,995,628 49,526,179,044 1년 ~ 2년 1,200,000,000 - 1,200,000,000 계 37,517,183,416 13,208,995,628 50,726,179,044 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발 활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 구 분 내 용 신용카드 제조 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 화장품 연구소장을 포함하여 4명의 전문인력으로 구성됨 의약품 연구소장을 포함하여 3개팀으로 구성됨 (제제연구팀, 분석연구팀, 연구개발팀) 중전기 / 동제품 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨 ② 연구개발비용 (연결 재무제표 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제38기 3분기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 16,739,610 73,129,515 54,970,605 - 인 건 비 554,373,548 743,928,873 594,256,252 - 감 가 상 각 비 - 7,769,073 41,795,851 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 699,841,869 872,891,016 329,815,006 - 연구개발비용 계 1,270,955,027 1,697,718,477 1,020,837,714 - 회계처리 판매비와 관리비 783,435,226 895,679,779 423,255,774 - 제조경비 332,974,991 644,919,510 597,581,940 - 개발비(무형자산) 154,544,810 149,350,115 - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.37% 0.43% 0.54% - 나. 주요 연구개발 실적 구 분 명 칭 내 용 카드 제조 메탙카드 골드카드 황금소재를 주요 소재로 카드의 바디를 제작하고 특수 공법으로 다이아몬드 부착 및 유무광 처리 방법 개발 두랄루민 카드 두랄루민을 주요소재로 한 카드로 탄성도가 매우 높아 일반 PVC와 유사한 탄성도를 유지 가능하며 정밀 가공법을 개발하여 칩 부착 절연처리 및 MS TAPE의 부착의 신뢰성을 확보 하였음 코팔카드 사출방식과 NC가공이 동시에 가능한 소재로 금속의 재질감 및 중량감이 매우 우수한 카드 무광의 특수 재질효과를 유지 할 수 있음 친환경카드 생분해카드 PLA(Poly Lactic Acid)를 주요 소재로 제작된 카드로 일반 PVC에서 요구하는 동일한 강도 및 탄성도,내열성을 지니며 폐기시 생분해가 가능한 카드 특수가공카드 칼라음각카드 카드의 적층구조에 칼라 SHEET를 삽입하여 제작후 외부의 일정 부위에 특수 한 공법으로 음각처리 하여 카드의 외관를 장식함과 동시에 음각의 문양을 통해 수려함을 강조한 카드 고해상도문양카드 SHINE카드 원단의 하단면에 레이저 가공한 금형을 이용하여 문양을 형성한 원단을 이용하여 제작한 카드로 매우 정밀한문양 효과 구현이 가능한 카드 화장품 정통 한방화장품 한방제약사의 추출, 정제, 농축 기술과 한의학을 기반으로 하는 처방을 근거로 한 한방화장품으로 고농도의 한방성분을 안정적으로 피부에 적용한 제품으로 국내뿐만 아니라 일본, 중국, 홍콩 등에 수출한 제품 파우더 에센스 안정성이 떨어지는 활성 미용성분을 액상 제품과 분리 충진하여 사용하기 직전에 혼합하여 사용함으로써 제품의 안정성을 획기적으로 늘리는 동시에 활성 미용성분이 고농도로 농축된 시스템 화장품. 한방오일 전통적으로 한방에서는 열탕으로 추출한 성분을 이용하고 있으나 당사에서는 한방에서 취급되지 않는oil soluble한 성분을 안전한 추출방법인 초임계추출법으로 한방성분을 손실없이 추출하여 소프트캡슐화 함으로써한방성분의 과학적 응용을 이룩함. 천연 항노화 소재 개발 노화의 새로운 이론인 'Telomere shortening'에 대응하는 '박태기 추출물'을 개발하여 세계화장품 시장에서 경쟁할 수 있는 천연 소재를 개발함으로써 내수 및 수출 경쟁력을 지니는 계기를 마련하였습니다. 또한 전통적으로 사용하던 '비파엽'을 분리ㆍ정제과정을 통해 농축된 항주름 성분을 확보하였습니다. 피부타입별 한방화장품 한의학이론 중 음양오행에 기반한 피부타입별 화장품(오색오채)을 개발하여 피부 타입 맞춤형 한방화장품을 개발함으로써 현대의 각종 위해 요인에 대응할 수 있는 장점이 있는 제품입니다 7. 기타 참고사항 ◎ 사업 부문별 현황1) 신용카드 제조업(산업의 특성) 신용카드 제조산업은 주 수요처인 카드사, 은행, 증권, 제2금융권, 유통업체 등의 수요가 증대되고 있으며, 이동통신, 신용카드, 전자화폐, 교통카드등 민간사업자들도 IC카드 상품을 지속적으로 출시해 왔으며, 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 추진해 오면서, 모든 국민이 1인당 2~3장 내외의 신용카드(체크카드 포함)를 보유할 정도로 상당히 많이 보급되었습니다. 신용카드는 그 사용액에 대한 소득공제등 카드사용 권장정책에 따른 신용카드 이용관행 정착으로 이용실적 급증에 힘입어, 카드제조회사들도 물량증가에 따른 매출증대등의 반사이익을 봤으나, 실제 경제활동 소비보다 현금서비스, 불법 카드대출, 카드깡 등의 역기능으로 신용불량자가 다수 발생하고, 이에 따른 신용카드사의 연체율 증가등으로 현금서비스 한도 제한, 카드 발급 자격제한, 카드 사용에 대한 교육과 홍보를 통해 카드 발급수와 카드 이용액이 감소하였다가, 소비가 활성화 되면 신용카드사용금액은 증가하나, 신용카드 이용규제등이 있을 경우에는 그 증가율이 하락하기도 합니다. 최근 발급되는 신용카드는 IC형 카드로 대부분이 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다.또한 의료기관 및 정부에서 오래전부터 추진중인 전자신분증 통합제도가 곧 현실화되면 스마트카드 시장에 커다란 변화가 일어날 것이며, 전국 각 지자체에서 선ㆍ후불카드로 상용중인 콤비카드 타입의 스마트카드는 현재 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며, 수출도 밝은 전망을 보이고 있습니다.T-Money라 불리우는 서울시 교통카드는 스마트카드중 하나이며, 교통카드 기능 이외에도 다양한 지불 결제수단으로 활용될 예정이며, 전자금융 시장이 중요한 산업으로 성장하고 있습니다.스마트카드는 휴대가 간편하고 보안성이 뛰어날 뿐만 아니라, 의료보건, 교통 신분확인등 일상생활에서 다양하게 활용될 수 있는 특성 때문에 21세기 정보화 시대의 대표적인 기술로 주목받고 있습니다. (산업의 성장성) 2000년대 초반에 일반 신용카드(MS카드)와 RF교통카드 수요가 포화 상태에 이르고, 신용카드사를 포함한 금융기관들의 경영난이 가중되면서 국내 카드제조시장도 일시적으로 침체를 겪게 되었습니다. 하지만, MS현금카드의 IC카드 전환에 의거하여 IC카드의 시장 규모가 점점 증가하였으며, 자본시장통합법에 따른 새로운 금융IB의 등장으로 카드수요가 증가하였습니다. 또한, 개인의 다양한 니즈를 충족시키기 위한 수요 및 해외 시장에서의 고급 카드에 대한 수요도 점점 증가하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성)카드제조업은 계절적인 경기변동보다는 정보화 및 디지털의 발전 정도에 따라 영향을 받으며, 과거에는 제품의 라이프싸이클 기간이 비교적 길었으나 그 싸이클이 점점단축되고 있는 추세이며, 디자인도 수시로 다양하게 바뀌며, 디자인이 중요시 여겨지면서 카드가 단순 결제수단이 아닌 사회적 지위를 표현할 수 있는 수단으로 바뀌고 있습니다. (국내외 시장여건)국내시장은 신교통시스템, 전자여권, 모바일카드등 새로운 형태의 서비스가 총 망라된 테스트베드(시험무대) 역할을 하고 있어 "레퍼런스 사이트" 확보를 위한 업체들간의 경쟁이 치열한 상태로 카드 제조사들은 좀더 나은 가격에 다양한 칩을 제공받을 수 있어 신기술이 접목된 다양한 카드를 생산 할 수 있는 분위기가 조성되어 있습니다.최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드 및 메탈 카드 같은 고급 소재를 활용한 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 여러 카드 제조업체들이 다방면으로 분주히 노력하고 있습니다.2020년도중 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 생산성 저하 내지는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에서 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)신용카드 제조업은 초기 설비투자 비용이 어느 정도 요구되는 장치산업으로 VISA, MASTER, JCB, DINERS와 같은 신용카드사의 인준(제조 및 발급)을 받아야 하므로 일반회사의 시장진입이 쉽지 않습니다. 당사는 MasterCard 발급 및 VISA-Cash카드 IC 칩 임베딩 인준을 획득한 것을 비롯하여, 전자화폐(K-Cash : 한국의 표준IC카드) 제조에 관한 품질인증에 합격하였고, VISA카드 발급 인준, Mondex 카드 제조 및 발급 인준을 획득함으로써, 전자화폐, 전자인증, 전자상거래 등 스마트카드 토탈솔루션 구축 및 제공을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 2) 화장품 사업(산업의 특성) 화장품의 기능성 원료, 신 원료, 신제형 개발로 한국 화장품의 인지도가 빠르게 향상되었으며 화장품, 미용 등 뷰티 산업이 급속한 성장을 이루고 있습니다. 유통 채널 또한 최근 브랜드샵 및 온라인 쇼핑몰, 홈쇼핑, 소셜 커머스 등 신형 유통 채널로 화장품의 유통 경로가 변화하고 있으며. 해외 시장에 대한 제품 판매 및 해외 OEM/ODM에 대한 사업 기회가 증가하고 있습니다. 최근 화장품 시장은 한방, 기능성, 유기농, 융합 상품, 메디컬 코스메틱등 고 기능성, 신 화장품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 기존의 페이스 위주의 제품에서 헤어 및 두피 관리, 바디케어에 대한 시장 성장이 두드러지며, 친환경, 기능성 원료를 함유하는 다양한 형태의 바디, 헤어 제품 출시를 통한 매출 기회가 확대되는 추세입니다. 한류 지원 정책에 따른 연구 개발 및 해외 전시회 지원 등 정부의 지원도 확대되고 있으며, 동시에 화장품법 개정안 시행규칙에 따라 원료 및 유통과 관련하여 엄격한 기준이 적용되고 있어 한국 화장품에 대한 신뢰도가 크게 향상될 것으로 예상됩니다. (산업의 성장성) 국내 화장품 시장은 고성장을 유지하여 왔으며, 전체 유통 채널의 20%를 차지하고 있는 브랜드샵과 고가 백화점 브랜드를 보유한 대형 기업이 시장을 주도하고 있으나,온라인 쇼핑몰 등 새로운 채널과 수출이 성장의 기회로 작용하고 있습니다. 해외 시장은 한국 화장품의 선호에 따른 수출 기회 확대와 '메이드 인 코리아' 를 컨셉으로 한 로컬 브랜드의 성장으로 중국 및 동남아 시장에서 한국 업체들의 성장 기회가 증가하고 있고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 화장품 시장은 소비자 경기에 영향을 많이 받고 있으며, 계절적 특성으로는 여름이 비수기에 해당합니다. 브랜드와 온라인 채널의 성장으로 제품 주기가 급속도로 빨라지고 있으며 최근 가격과 새로운 용기 타입과 디자인에 대한 민감도가 증가하고 있습니다. (국내외 시장 여건) 국내 화장품 시장은 전통적인 시ㆍ방판 시장이 축소되고 마케팅과 강한 R&D 역량을바탕으로 한 대기업의 브랜드샵이 주도하는 시장으로 재편되었으며, 이들과 함께 동반 성장하는 연구소 중심의 OEM/ODM 업체들의 성장 및 해외 진출이 가속화되고 있습니다. 이에 당사는 화장품 및 에스테틱 판매, 온라인 채널 확보, 새로운 브랜드의도입 및 해외 시장 개척을 통하여 다양한 판매 채널 확보를 추진하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점) 기능성, 친환경의 트렌드에 맞추어 안정성이 신기술의 조기 도입, 빠른 제품 주기 대응, 제품의 안정성과 다양한 마케팅이 경쟁의 주요 요소가 되고 있습니다. 또한 품질 경쟁력의 척도로서 새로운 CGMP 제도가 시행되고 있으며, 극소수의 업체만이 획득한 상태이므로 이를 통하여 해외 사업의 경쟁 우위를 위하여 확보할 수 있을 것입니다. 당사는 연구 개발 역량을 강화하고 다품종 소량 생산체계를 갖추어 시장 트렌드 및 고객 Needs에 발빠르게 대응하고자 하며, 온ㆍ오프라인 마케팅을 통하여 브랜드 인지도 향상에 전력을 기울이고 있습니다. ※ 용어해설CGMP(Current Good Manufacturing Practice)강화된 의약품 제조 및 품질관리기준. 미국 FDA(Food and Drug Administration)가 인정하는 의약품 품질관리 기준으로 국내에서는 '선진GMP'로도 부른다. 미국 FDA 등 선진국 규제기관들은 CGMP등 GMP 규정을 엄격히 적용하고 의약품의 수입허가 시 CGMP 또는이에 준하는 규정(EU-GMP등)에 따른 제조 및 관리를 필수적으로 요구하고 있다. 국내에서는 KGMP(한국우수제조관리기준)를 제정하고 국내에서 생산, 유통되는 각종 식품과의약품에 이를 적용하고 있으나, KGMP는 세계기준인 CGMP에 비해 그 적용범위가 낮다. (출처 : 매경닷컴) 3) 의약품 사업 (산업의 특성)의약품 산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등을 목적으로 하는 연구하고 제조 및 판해하는 산업을 의미합니다. 인간의 생명에 밀접하게 관련된 제품을 생산하는 의약품 산업은 정밀화학산업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가, 제조, 유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 그리고 의약품 산업은 첨단기술 집약 산업으로 특허에 따른 시장진입 장벽이 높고 신제품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한 의약품 산업은 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 새로운 신약 개발을 위한 연구가 곧 해당 산업의 경쟁력이기 때문에 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높습니다. (산업의 성장성)의학기술의 발달에 따른 평균수명의 증가, 빠르게 진행되고 있는 고령화 및 헬스케어산업에 대한 지속적인 관심 증가로 인하여 의약품 시장은 지속적인 성장을 유지하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)의약품 산업은 질병의 치료 및 예방등에 사용되는 제품을 생산하므로 경기변동 및 계절적 요인에는 큰 영향을 받지 않습니다. (국내외 시장 여건)제약산업은 국민건강과 직결되는 의약품을 취급하는 산업의 특성상 개발, 유통, 판매 등 전과정에서 타사업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 의약분업이 실시된 이후 전문의약품등의 시장이 크게 성장하면서 우수한 제품과 탄탄한 영업망을 확보하고 있는 상위 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 규모가 작은 업체들의경우 R&D 능력, 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 부익부 빈익빈현상이 심화되고 있습니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)의약품산업에서의 경쟁력 좌우요인은 R&D와 품질입니다. R&D비용은 계속해서 증가 추세에 있으나, 신약에 대한 승인 건수는 계속 감소하고 있어 R&D의 생산성 저하가 제약회사들이 해결해야 할 과제로 대두되고 있습니다. 당사 역시 개발과정에서 발생할 수 있는 위험요소를 최소화 하여 R&D 생산성을 높이기 위해 최대한의 노력을 하고 있습니다. 4) 주류결제 및 ERP 사업(산업의 특성) 국내 유통되는 주류는 무자료 유통 근절을 위하여 주류소매점과 주류도매업자간 주류 거래 시 은행의 주류구매전용카드를 사용하여 결제하도록 의무화된 제도를 적용 받고 있습니다. 주류구매전용카드제도란 소매점에서 주류를 구매함에 있어 은행으로부터 주류구매전용통장과 카드를 발급받아 그 통장에 돈을 예치하고 주류 구입대금을 주류전용카드만을 통하여 구입하게 한 제도를 말합니다. 처음에는 국세청이 무자료 주류의 유통 근절과 탈세를 방지하고자 도입되었으나, 현재는 주류도매업협회 중앙회에서 외상결제를 없애고 당일결제를 유도하기 위하여 주류구매전용카드제를 적극 이용하고 있습니다. 주류도매업자와 주류소매점과의 결제내역은 익일 국세청으로 전송되며, 이는 전자세금계산서 발행내역 및 부가세신고 금액등과 대사하여 탈세를 추적할 수 있는 자료로 활용됩니다. ERP(Enterprise Resource Planning, 전사적자원관리)란 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 구매, 재고 등 경영 활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리해 주며,기업에서 발생하는 정보들을 서로 공유하고 새로운 정보의 생성과 빠른 의사결정을 도와주는 전사적자원관리시스템 또는 전사적통합시스템 입니다. (산업의 성장성) 주류구매전용카드 결제시장은 지속적인 주류소비 감소에도 불구하고 주류 생산 및 유통단가 인상으로 결제금액은 매년 증가하고 있으며, 타 유통시장의 B2B 결제 확장을 통하여 금융결제 사업은 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다. ERP시장의 경우 중소 유통업체에서 경영의 효율성을 개선시키기 위한 ERP도입이 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 스마트폰을 이용한 모바일 ERP 시장 또한 크게성장하고 있습니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 과거 주류의 유통 및 소비는 경기 및 계절(명절, 연말, 연시)의 영향을 많이 받았으나 최근 술 소비문화의 변화에 따라 크게 변동이 없어졌으며, 주류 유통량에 따라 결정되는 결제금액도 크게 변동이 없습니다. (국내외 시장여건) 주류유통시장은 꾸준하게 일정한 결제금액을 유지하고 있으며, 다양한 유통분야에서B2B결제 시스템 도입을 검토 중입니다. 또한, 경영효율성의 개선을 추진하는 유통업체의 증가로 인해 ERP 도입 대상 업체들이 꾸준히 증가하고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 장점과 단점) 당사는 일반화된 스마트폰 환경 따라 “모바일/Cloud시스템”을 구축하여 스마트폰에서 결제서비스 및 ERP를 이용할 수 있도록 서비스를 제공하고 있습니다. 나아가 소매점의 신용카드결제시스템 및 경영솔루션의 제공을 통해, 도매시장과 연계된 소매시장의 확대를 위하여 노력하고 있습니다. 5) 도서출판 사업(산업의 특성)출판 산업은 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 한국사회의 특수한 교육열에부응하는 교육산업의 특징이 믹스되어 있습니다. 문화적ㆍ정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 형태로 공급하고, 교육적 수요에 대응하기 위해서 교육서적, 어린이문고의 형태로 공급하고 있습니다. 기존의 종이책 출판과 더불어 IPTV, 모바일,SNS 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다.(산업의 성장성)출판산업은 최근 문화산업적 측면에서 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만, 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며, 그로 인한 컨텐츠 생산 전문성이 높은 출판산업의 성장 가능성이 증가하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)출판산업은 계절적인 요인에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 변동 및 사회이슈에 따라 영향을 받을 수 있습니다.(국내외 시장 여건)출판산업은 정부의 출판문화 진흥 정책이 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법 등과 도서정가제의 시행으로 문화산업으로서의 출판산업은 보호 육성되고 한국도서의 해외진출 (주요해외 도서전 한국관 운영, 해외출판사에서 발간하는 한국도서의 지원, 국제출판 세미나)등의 지원이 지속적으로 이루어 지고 있어해외진출이 활발하게 이루어 지고 있습니다. (경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)시공사는 장기컨텐츠 및 우수한 기획력으로 다른 중소기업이 할 수 없는 다양하고 독점적인 컨텐츠 개발(마블코믹스, 디씨코믹스, 저스트고)과 어린이 대형 시리즈물(네버랜드 그림책, 시공어린이문고)을 우수한 협상력을 바탕으로 홈쇼핑 판매도 진행하고 있습니다. 디지털컨텐츠 수요 증가에 발 맞춰 전자책사업은 지속적으로 매출이 상승하고 있으며 지적재산권(IP)을 활용한 멀티유즈 사업을 준비하고 있습니다.6) 동제품 및 중전기 제작ㆍ수리업 (산업의 특성)전기 동제품은 전기에너지를 생산, 변환하는 각종 변압기, 발전기, 산업용대형모터의핵심 소재이며, 또한 자동차, 선박,항공,우주산업등 기간산업 전반적으로 사용되는 제품입니다. 주원료는 동, 알루미늄으로, 원료 조달은 주요 전기동 국내 동제련 업체 및 1차가공한 제품을 구매하고 있습니다. 전기 동제품의 종류로는 에나멜동선, CTC(연속전위권선), 각동선, 부스바, 해저케이블, 초고압케이블 등이 있습니다.(산업의 성장성)세계 변압기 시장규모는 약 64조에 이르며, 국내 주요기업 현대일렉트릭, 효성중공업, LS전선등의 회사들이 4% 점유율을 유지하고 있습니다. 초고압 케이블 시장에서도 최근 대한전선, LS전선이 대규모의 계약 수주달성을 이뤘으며, 진입장벽이 높은 시장에서 장기계약으로 이어질 가능성이 높습니다. 한국 조선산업의 경우에도, 향후 견조한 성장세에 선박용 중전기 제작 부문에서도 수주가 증대할 것으로 예상합니다.(경기변동의 특성 및 계절성)전기 동제품 산업은 국가 기간산업의 근간을 이루므로 내수경기에 있어서는 영향을 적게 받는 편이며, 중전기 제작수리 사업부문은 탄소중립과 맞물려 국가 전력정책 및국내외 조선경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건)거의 모든 산업에 걸친 전기화(Electrification)로 최종 에너지수요 내 전력사용 비중 증가할 것으로 보이며, 세계적인 전력시장 교체시기와 맞물려 관련 인프라 구축의 활성화가 예상됩니다.(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)변압기ㆍ발전기등의 제품의 경우 안정성이 매우 중시되는 특성에 따라 제품 선정시 전도 손실률 최소화에 우선순위를 두기 때문에 전기동의 고순도율 유지 및 피복(절연)제의 무결성 및 원가경쟁력이 주요 경쟁력 좌우요인입니다. 또한, 공정자동화 개선으로 원가경쟁력을 확보하였고, 고기능 설비 투자를 지속적으로 진행하면서 고품질을 유지하기 위한 노력을 다방면으로 하고 있습니다. ◎ 회사의 상표 구 분 내 용 신용카드 제조 바이오스마트는 회사의 상호(바이오스마트)를 제품의 브랜드명으로 사용하고 있으며, 신용카드 뒷면에 BS(BioSmart의 이니셜)라 표기되어 제조ㆍ판매되고 있습니다. 라미화장품 6개의 브랜드로 나뉘어 국내외에 판매되고 있습니다. (라피네, Mennen, renoma, Sortie, GEO, CATALINA GEO) 오스틴제약 전문의약품 60%, 일반의약품 40%의 비중으로 330여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. ◎ 지적재산권 보유현황① 카드 제조 (바이오스마트) 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 취득소요인력/기간/비용 상용화 여부 /향후 기대효과 참고사항 특허 2005.09.15 휴대폰을 이용한 비용처리 시스템 및 비용처리 방법 특허법 2년 8개월 현재 사업철수 - 특허 2006.07.10 바코드 전송이 가능한 이동통신 단말기 및광신호를 이용한 능동형 바코드 시스템 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2006.07.10 적응형 광수신기 및 적응형 광신호 수신방법 특허법 1년 10개월 〃 - 특허 2006.12.05 화면제어를 이용하여 외부로 데이터를 전송하는이동단말기 및 상기 이동 단말기의 화면 제어를이용한 데이터전송 방법 특허법 1년 9개월 〃 - 특허 2007.11.30 스폿 용접을 이용한 IC카드 제조장치 및 그 방법 특허법 4명/1년 6개월/1억원 상용화 완료 및생산성 증가/품질안정 - 특허 2008.04.17 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조방법 특허법 2천만원 상용화 완료 및매출 증대 특허권 양수 특허 2009.10.12 보안카드 제조장치 및 방법, 그에 따른 보안카드 특허법 - 특화된 기술을 통한 보안카드 매출증대 - 특허 2010.04.28 생분해성 수지를 이용한 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2011.04.25 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출 및 수익성 증대 - 특허 2012.10.18 스마트카드 다중 발급방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 특허권 양수 특허 〃 비휘발성 메모리의 수명을 연장하는 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신을 이용한 신용카드 발급 방법 및 그 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이상신호에 대한 스마트카드 보호방법 및 그 스마트 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유무선통신 단말기에 내장되는 스마트카드 모듈 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 IC카드로부터의 인증 요청에 대한 인증 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 비휘발성 메모리의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 차량 원격 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 로드 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 복수의 인증 어플리케이션에 대한 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 원 타임 패스워드 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 스마트카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 유료도로 통행료 정산용 스마트카드를 구비하는 이동단말장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 자동 발급 장치 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 답안작성 장치 및 이를 이용한 답안작성 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드를 구비하는 다기능 이동단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 일회용 카드정보 생성 및 인증방법 그리고이를 위한 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 범용 가입자 식별 모듈을 이용한 이동통신 단말기의 부정사용제한 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 듀얼 모드 무선단말기에 사용되는 가입자 인증 방법, 가입자 인증 시스템 및 그 가입자 인증 시스템을 이용하는 무선 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드에 복수의 카드식별정보를 설치 및 관리할 수 있는스마트카드 관리시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC 카드의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드의 인증 데이터 전송 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC카드 발급을 위한 키 전달 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 IC칩을 이용한 결제 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금 정산용 스마트카드가 구비된 이동 단말기 및 이를 이용한요금 정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 키 공유를 위한 키 변환 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 원 타임 패스워드 생성용 스마트카드 리더 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 아이씨카드 리더기 및 유에스비통신케이블의 통합장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 난수를 이용한 OTP 응답 값 생성방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 이동통신단말기 및 이를 이용한 통신방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 접촉 또는 비접촉 아이씨 카드 및 이의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접촉 장치를 이용한 차량탑재기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 및 이에 사용되는 디스펜싱 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다기능 접속장치, 이를 이용한 데이터 통신 및 교통요금정산방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 소프트웨어 저작권 보호용 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 컬러코드와 금융결제용 스마트카드를 이용한 금융거래 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 요금정산 기능을 갖는 다기능 저장매체 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안 강화용 카드시스템 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 도전성 스폰지를 이용한 콤비카드 및 그 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 및 그 제작방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 자바 카드에서의 트랜잭션 분할 처리 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 엔에프씨 단말을 이용한 카드즉시발급시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 콤비카드 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 보안카드 제조 장치 및 방법, 그에 따른 보안 카드 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 휴대형 COB모듈 카운터 장치 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 스마트카드를 이용한 카드 단말기의 업데이트 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 애플리케이션 다운로드 서비스 시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SIP가 구현되는 스마트카드와 이를 이용한 IP 멀티미디어 서비스전송방법 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 SCWS를 이용하여 웹기반 OS를 구비한 스마트카드 및 이를이용한 이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 〃 다중 SCWS가 지원되는 스마트카드, 그 방법 및 이를 이용한이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃 특허 2012.12.06 향수카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.01.04 귀금속 감정서를 포함하는 귀금속 봉인 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.02.06 생화 플라스틱카드 및 이를 이용하는 정보제공시스템 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.10.30 자개판을 이용한 자개카드 제조방법 및 그에따른 자개카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2013.12.24 금속카드 및 그의 제조방법 (추후 미국특허도 취득) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (45도 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 디자인 2014.04.07 신용카드 (계단형 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.06.16 사출성형방식의 교통카드 제조방법 및 그에 따른 교통카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2014.07.29 금속 카드의 COB 타입 칩 패키지 장착 방법 및 이를 이용하여제작된 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2015.11.06 접촉식 및 비접촉식으로 전원 충전이 가능한 카드 특허법 - 매출증대 - 상표 2015.11.16 RIN HOUSE - 린하우스 상표법 - 매출증대 - 특허 2017.01.18 금속카드 및 금속카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 디자인 2017.08.14 신용카드 (코팔 사출카드 사이드 라운드 카드) 특허법 - 매출증대 - 특허 2017.11.09 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.01.19 직물패턴을 형성한 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.02.13 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (가구등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (서적출판업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물의 인테리어 개조업등) 상표법 - 매출증대 상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물인테리어 디자인 서비스업등) 상표법 - 매출증대 특허 2018.08.17 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2018.08.22 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2019.10.08 금속시트가 삽입된 하이브리드형 카드제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.02.17 Non-Contact Metal Card Embedded with Antenna - PCT(싱가포르) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.05.15 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속 카드(미국) 특허법 - 수출증대 - 특허 2020.09.22 IC칩 보호부재와 문양형서부를 동시에 가지고 있는 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2020.09.22 향기를 발산하는 메탈 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.02.09 티타늄 카드 및 티타늄 카드 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.02 ㆍ발광소자의 발광시간을 연장시킬 수 있는 카드 및 그 연장방법ㆍ기능성 박막 플라스틱 시트 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.03.05 지문 인식이 가능한 RF 스마트 카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.04.09 ㆍ금속 플레이트가 삽입된 플라스틱 카드 및 이의 제조방법ㆍ비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.07.02 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.05 ㆍ이중이미지를 제공하는 카드 및 그 제조방법ㆍ세라믹카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - 특허 2021.11.10 증착 홀로그램 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 - ② 화장품 (한생) 종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과 특허 2006.07.05 항산화 및 노화 억제 활성을 가지는 박태기나무 추출물 및 이를 함유하는 항산화, 피부 노화 억제 및 주름 개선용 화장료 조성물 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용하고 있음. 특허 2005.03.17 죽엽 추출물의 추출방법 특허 2005.10.05 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 가자 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임 특허 2005.05.10 죽엽 추출물의 추출방법 특허 2005.05.10 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 조구등 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임 특허 2005.12.23 나노 에멀젼, 이의 제조 방법 및 이를 함유한 화장료 조성물 특허 2007.05.17 항균ㆍ항진균 활성을 갖는 솔방울 추출물 및 이를 유효성분으로 하는 피부질환 개선용 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품과 두피제품 등 항균 특성을 필요로 하는 제품에 활용 특허 2007.02.13 비파엽 추출물을 유효성분으로 하는 주름 개선용 화장료 조성물 향후 주름방지용 화장품의 주성분으로 예정되어 있으며, 천연 주름방지제로서 매출증대 예상 특허 2012.02.28 여드름 개선을 위한 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품에 활용 특허 2017.01.25 수분을 함유하는 식물성 전분 페이퍼 마스크 시트 ③ 의약품(오스틴제약) 종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과 상표권 2013.04.25 속풀어 좋은 날 - ④ 도서출판(시공사) CASALIVING, DESIGNWALK, 캐시박스, CASHBOX, 스테레오사운드 시공사, 유행통신, 아르비방, 철학의 숲, 인문의 숲, 세계문학의 숲, 검은숲, Honeymoon+허니문, 여행인, 시공사 등의 상표권 60건 및 서비스표 18건을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ① 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제38기 3분기 제37기 제36기 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 유동자산 140,772,063,622 129,646,805,575 118,956,726,805 현금 및 현금성자산 22,960,608,882 19,612,011,583 13,584,727,318 기타 금융자산 135,454,489 106,565,302 621,830,013 당기손익 공정가치 측정 금융자산 602,028,083 575,300,349 1,087,223,942 매출채권 및 기타채권 46,543,225,016 42,334,955,148 42,536,039,974 기타유동자산 6,115,389,998 6,979,349,240 6,080,290,173 재고자산 60,290,034,134 57,050,943,953 50,773,675,385 파생금융자산 4,125,323,020 2,987,680,000 4,272,940,000 비유동자산 121,644,435,436 107,536,401,252 106,894,486,913 유형자산 47,151,373,536 50,079,735,977 52,866,169,826 투자부동산 1,847,217,948 1,863,095,533 1,884,265,650 무형자산 11,227,148,326 10,427,385,576 8,071,392,622 기타비유동금융자산 3,175,742,217 3,312,066,759 2,324,751,640 기타비유동자산 - - 152,169,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,464,023,029 3,282,126,395 3,281,341,367 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 49,878,560 61,477,390 73,197,160 장기매출채권 및 기타비유동채권 606,035,902 306,568,164 30,426,490 종속기업 및 관계기업투자 47,211,610,547 30,756,478,330 30,516,682,774 이연법인세자산 6,617,263,747 7,300,577,219 7,672,090,384 기타투자자산 22,000,000 22,000,000 22,000,000 순확정급여자산 272,141,624 124,889,909 - 자산총계 262,416,499,058 237,183,206,827 225,851,213,718 부채 유동부채 149,705,431,483 131,180,533,651 91,458,492,349 비유동부채 10,255,169,645 13,697,411,529 42,761,285,461 부채총계 159,960,601,128 144,877,945,180 134,219,777,810 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 101,217,655,828 96,724,998,952 99,098,383,211 자본금 10,408,497,500 10,043,900,000 10,043,900,000 자본잉여금 52,131,007,861 56,387,631,117 60,954,106,521 자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 기타포괄손익누계액 1,727,861,659 1,699,301,680 1,804,464,451 이익잉여금(결손금) 39,945,102,708 31,588,980,055 29,290,726,139 비지배지분 1,238,242,102 (4,419,737,305) (7,466,947,303) 자본총계 102,455,897,930 92,305,261,647 91,631,435,908 자본과 부채총계 262,416,499,058 237,183,206,827 225,851,213,718 ② 요약 연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제38기 3분기 제37기 제36기 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.21.31 매출액 346,678,713,537 391,821,770,039 189,183,025,056 영업손익 12,923,647,057 10,150,504,780 8,031,744,108 법인세차감전계속순손익 11,181,999,251 1,955,642,965 1,340,891,272 당기순손익 8,051,116,688 (1,181,772,172) 633,794,501 지배기업 소유주지분 8,938,365,155 721,312,916 1,392,466,436 비지배지분 (887,248,467) (1,903,085,088) (758,671,935) 주당순이익 461 38 73 연결에 포함된 회사수 8 8 8 2) 요약 재무정보 ① 요약 재무상태표 (단위 : 원) 항 목 제38기 3분기 제37기 제36기 2023년 9월 30일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 유동자산 32,716,999,824 30,728,646,135 34,757,620,465 현금및현금성자산 2,541,550,898 8,275,013,951 2,618,054,465 금융자산 6,134,667 11,655,413 49,095,066 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,032,484,326 4,005,756,592 4,808,097,986 매출채권 및 기타채권 9,252,438,373 5,157,374,726 13,316,036,249 기타유동자산 735,378,743 647,324,943 463,744,674 재고자산 12,023,689,797 9,643,840,510 9,229,652,025 파생금융자산 4,125,323,020 2,987,680,000 4,272,940,000 비유동자산 107,331,706,233 88,047,059,387 103,207,072,458 유형자산 5,977,849,186 5,950,603,489 6,843,451,617 투자부동산 1,749,238,392 1,765,115,977 1,786,286,094 무형자산 1,564,908,006 1,357,209,801 1,449,835,339 기타비유동금융자산 106,472,638 111,726,356 109,000,748 당기손익-공정가치측정금융자산 4,019,295,425 3,796,117,503 3,286,847,560 종속기업 및 관계기업투자 92,804,685,542 73,409,000,522 88,241,257,607 이연법인세자산 837,115,420 1,532,395,830 1,490,393,493 순확정급여 자산 272,141,624 124,889,909 - 자산총계 140,048,706,057 118,775,705,522 137,964,692,923 부채 유동부채 64,440,986,435 55,031,268,954 29,196,913,497 비유동부채 2,909,979,509 2,613,850,184 19,291,552,664 부채총계 67,350,965,944 57,645,119,138 48,488,466,161 자본 자본금 10,408,497,500 10,043,900,000 10,043,900,000 자본잉여금 57,565,896,091 55,219,259,421 55,219,259,421 자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2,994,813,900) 기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 1,526,864,593 이익잉여금(결손금) 6,191,295,829 (2,664,623,730) 25,681,016,648 자본총계 72,697,740,113 61,130,586,384 89,476,226,762 자본과 부채총계 140,048,706,057 118,775,705,522 137,964,692,923 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ② 요약 손익계산서 (단위 : 원) 항 목 제38기 3분기 제37기 제36기 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 68,731,299,470 77,731,524,026 69,043,929,244 영업이익 8,637,761,950 8,414,247,561 8,259,021,175 법인세비용차감전순이익 11,495,887,970 (27,237,317,335) (5,623,749,722) 당기순손익 9,095,302,625 (29,266,525,945) (6,346,801,763) 주당순이익(손실) 293 (1,524) (331) 2. 연결재무제표 2-1. 연결재무상태표 제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 140,772,063,622 129,646,805,575 (1)현금및현금성자산 22,960,608,882 19,612,011,583 (2)금융자산 135,454,489 106,565,302 (3)당기손익 공정가치 측정 금융자산 602,028,083 575,300,349 (4)매출채권 및 기타채권 46,543,225,016 42,334,955,148 (5)기타유동자산 6,115,389,998 6,979,349,240 (6)유동재고자산 60,290,034,134 57,050,943,953 (7)파생금융자산 4,125,323,020 2,987,680,000 Ⅱ.비유동자산 121,644,435,436 107,536,401,252 (1)유형자산 47,151,373,536 50,079,735,977 (2)투자부동산 1,847,217,948 1,863,095,533 (3)무형자산 11,227,148,326 10,427,385,576 (4)기타비유동금융자산 3,175,742,217 3,312,066,759 (5)당기손익-공정가치측정금융자산 3,464,023,029 3,282,126,395 (6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,878,560 61,477,390 (7)장기매출채권 및 기타비유동채권 606,035,902 306,568,164 (8)관계기업투자 47,211,610,547 30,756,478,330 (9)이연법인세자산 6,617,263,747 7,300,577,219 (10)기타투자자산 22,000,000 22,000,000 (11)순확정급여자산 272,141,624 124,889,909 자산총계 262,416,499,058 237,183,206,827 부채 Ⅰ.유동부채 149,705,431,483 131,180,533,651 (1)매입채무 및 기타채무 32,462,666,952 35,456,649,415 (2)유동 차입금 66,447,730,276 47,004,568,306 (3)유동성장기부채 18,023,663,416 22,685,947,989 (4)금융부채 15,060,980,249 4,020,069,755 (5)당기법인세부채 1,798,232,122 1,490,221,853 (6)기타 유동부채 2,159,106,282 2,321,197,052 (7)유동충당부채 1,032,768,794 1,439,032,831 (8)파생금융부채 10,286,596,800 14,125,300,000 (9)리스부채 2,433,686,592 2,637,546,450 Ⅱ.비유동부채 10,255,169,645 13,697,411,529 (1)장기차입금 6,684,510,000 8,832,285,005 (2)매입채무 및 기타채무 67,744,608 53,859,956 (3)금융부채 25,500,000 25,500,000 (4)퇴직급여부채 2,403,327,690 2,365,569,200 (5)리스부채 1,074,087,347 2,420,197,368 부채총계 159,960,601,128 144,877,945,180 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 101,217,655,828 96,724,998,952 (1)자본금 10,408,497,500 10,043,900,000 (2)자본잉여금 52,131,007,861 56,387,631,117 (3)자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (4)기타포괄손익누계액 1,727,861,659 1,699,301,680 (5)이익잉여금(결손금) 39,945,102,708 31,588,980,055 Ⅱ.비지배지분 1,238,242,102 (4,419,737,305) 자본총계 102,455,897,930 92,305,261,647 자본과부채총계 262,416,499,058 237,183,206,827 제 38 기 3분기말 제 37 기말 2-2. 연결포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 114,067,863,753 346,678,713,537 92,993,415,650 286,807,770,236 Ⅱ.매출원가 92,210,796,932 278,946,577,845 73,874,233,060 227,494,461,422 Ⅲ.매출총손익 21,857,066,821 67,732,135,692 19,119,182,590 59,313,308,814 Ⅳ.판매비와관리비 18,100,738,951 54,808,488,635 16,920,903,103 50,455,139,707 (1)일반판매비와관리비 17,404,520,944 53,008,792,392 16,861,713,781 50,294,281,494 (2)대손상각비(대손충당금환입), 판관비 696,218,007 1,799,696,243 59,189,322 160,858,213 Ⅴ.영업손익 3,756,327,870 12,923,647,057 2,198,279,487 8,858,169,107 Ⅵ.기타수익 289,432,152 882,975,689 913,626,516 1,487,514,336 Ⅶ.기타비용 201,488,866 965,832,543 882,112,549 5,675,680,182 Ⅷ.금융수익 156,803,187 4,670,342,069 702,245,541 7,062,454,338 (1)유효이자율법에 따른 이자수익 128,204,051 393,215,665 16,593,623 136,168,885 (2)기타금융수익 28,599,136 4,277,126,404 685,651,918 6,926,285,453 Ⅸ.금융비용 1,653,241,290 4,533,780,379 2,447,174,475 8,312,513,107 Ⅹ.지분법손익 (144,963,654) (224,075,669) 97,463,781 156,853,671 XI.지분법적용투자주식처분이익 (1,571,276,973) (1,571,276,973) 1,399,681,000 1,399,681,000 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 631,592,426 11,181,999,251 1,982,009,301 4,976,479,163 XⅢ.법인세비용(수익) (427,533,994) (3,130,882,563) 176,748,541 861,919,422 XIV.당기순이익(손실) 204,058,432 8,051,116,688 1,805,260,760 4,114,559,741 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 356,218,085 8,938,365,155 2,012,809,432 5,195,413,573 (2)비지배지분 (152,159,653) (887,248,467) (207,548,672) (1,080,853,832) XVI.연결기타포괄이익(손실) (69,732,602) (614,431,300) 491,265,420 1,562,138,939 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1.보험수리적손익 (66,985,361) (641,431,300) 506,720,438 1,377,775,787 2.세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (14,618,871) (14,618,871) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.지분법자본변동 5,846,839 12,893,251 (836,147) 90,038,022 2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 508,923,451 3.파생상품평가이익(손실) (399,979,450) 4.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품 평가손익 (8,594,080) (11,598,830) 5.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,062,152 XVII.연결총포괄이익(손실) 134,325,830 7,436,685,388 2,296,526,180 5,676,698,680 XVIII.포괄손익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 288,947,013 8,358,987,888 2,496,719,693 6,927,038,973 (2)비지배지분 (154,621,183) (922,302,500) (200,193,513) (1,250,340,293) XIX.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 461 105 271 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 287 105 254 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 3-3. 연결자본변동표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,043,900,000 60,954,106,521 (2,994,813,900) 1,804,464,451 29,290,726,139 99,098,383,211 (7,466,947,303) 91,631,435,908 Ⅱ.당기순이익(손실) 5,195,413,573 5,195,413,573 (1,080,853,832) 4,114,559,741 Ⅲ.해외사업환산손익 Ⅳ.연결기타포괄이익(손실) 1,399,339,038 1,399,339,038 (21,563,251) 1,562,138,939 Ⅴ.지분법자본변동 90,038,022 90,038,022 90,038,022 Ⅵ.기타자본잉여금（파생상품평가） (252,056,240) (252,056,240) (147,923,210) (399,979,450) Ⅶ.기타자본잉여금(매도가능증권평가) (14,618,871) (14,618,871) (1,624,319) (16,243,190) Ⅷ.기타자본잉여금(관계회사 유상증자) Ⅸ.유상증자 Ⅹ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (365,231,384) (365,231,384) 2,965,430,384 2,600,199,000 XI.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (360,000,000) (360,000,000) 2022.09.30 (XⅡ.기말자본) 10,043,900,000 60,588,875,137 (2,994,813,900) 1,627,827,362 35,885,478,750 105,151,267,349 (6,113,481,531) 99,037,785,818 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,043,900,000 56,387,631,117 (2,994,813,900) 1,699,301,680 31,588,980,055 96,724,998,952 (4,419,737,305) 92,305,261,647 Ⅱ.당기순이익(손실) 8,938,365,155 8,938,365,155 (887,248,467) 8,051,116,688 Ⅲ.해외사업환산손익 410,931 410,931 651,221 1,062,152 Ⅳ.연결기타포괄이익(손실) (582,242,502) (582,242,502) (34,545,371) (614,431,300) Ⅴ.지분법자본변동 12,893,251 12,893,251 12,893,251 Ⅵ.기타자본잉여금（파생상품평가） Ⅶ.기타자본잉여금(매도가능증권평가) (10,438,947) (10,438,947) (1,159,883) (11,598,830) Ⅷ.기타자본잉여금(관계회사 유상증자) (22,983,248) 25,694,744 2,756,496 2,756,496 Ⅸ.유상증자 364,597,500 2,346,636,670 2,711,234,170 2,711,234,170 Ⅹ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (6,580,321,678) (6,580,321,678) 6,580,281,907 (39,771) XI.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2023.09.30 (XⅡ.기말자본) 10,408,497,500 52,131,007,861 (2,994,813,900) 1,727,861,659 39,945,102,708 101,217,655,828 1,238,242,102 102,455,897,930 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 3-4. 연결현금흐름표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 2,912,940,158 (1,405,955,536) (1)당기순이익(손실) 8,051,116,688 4,114,559,741 (2)당기순이익조정을 위한 가감 14,982,864,762 12,371,214,521 1.법인세비용 조정 3,130,882,563 861,919,422 2.퇴직급여 조정 2,000,370,386 2,641,074,372 3.감가상각비에 대한 조정 3,543,389,014 4,565,384,243 4.대손상각비 조정 1,799,696,243 160,858,213 5.무형자산상각비에 대한 조정 460,501,558 213,138,255 6.기타의 대손상각비 조정 287,860,830 1,003,980,421 7.파생금융자산평가손실 2,976,820,000 8.파생금융부채평가손실 775,585,715 9.외화환산손실 조정 79,034,984 548,100,761 10.사채상환손실 98,747,018 11.유형자산처분손실 조정 901,106 60,343 12.이자비용 조정 4,423,667,581 4,318,072,316 13.당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 11,365,792 230,696,035 14.종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (1,399,681,000) 15.외화환산이익 조정 (88,470,665) (428,188,949) 16.기타의 대손충당금환입 (64,446,668) (39,000,000) 17.유형자산처분이익 조정 (71,009,942) (30,223,026) 18.지분법이익 조정 224,075,669 (156,853,671) 19.파생금융자산평가이익 조정 (1,642,153,500) 20.파생금융부채평가이익 (2,413,807,500) (6,134,889,715) 21.금융자산처분이익 (14,007) (640,840,602) 22.당기손익인식금융자산평가이익 조정 (122,585,250) (128,239,482) 23.전환사채상환이익 97,766,147 24.이자수익에 대한 조정 (393,215,665) (136,168,885) 25.반품추정비환입 (45,622,556) 47,263,561 26.당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 11,339,041 27.기타충당부채전입액 3,414,000,000 28.지급보증채무환입 (273,134,645) 29.사용권자산상각비 2,290,186,945 30.지분법적용투자주식처분손익 1,571,276,973 31.배당금수익 (29,858,202) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (15,011,834,515) (14,138,768,075) 1.매출채권의 감소(증가) (6,033,737,466) (1,389,596,335) 2.기타채권의 증가(감소) 105,969,185 1,046,579,980 3.기타유동자산의 감소(증가) 조정 562,481,849 (1,101,629,826) 4.기타비유동자산의 감소(증가) (12) (351,082,382) 5.재고자산의 감소(증가) (3,239,090,181) (5,945,951,495) 6.장기매출채권의 감소(증가) (181,089,499) 7.매입채무의 증가(감소) (151,972,101) (3,057,738,680) 8.기타채무의 증가(감소) (3,073,233,333) (638,774,524) 9.기타유동부채의 증가(감소) (169,770,495) (328,366,923) 10.장기기타채무의증가(감소) 20,953,429 11.기타비유동부채의 증가(감소) (5,000,000) 12.퇴직금의 지급 (2,369,059,571) (2,750,901,953) 13.사외적립자산의감소(증가) (481,458,841) 378,694,063 14.판매보증충당금(반품충당) 3,172,521 (4)이자수취 247,496,454 158,456,277 (5)이자지급(영업) (2,990,813,898) (1,831,970,559) (6)법인세환급(납부) (2,365,889,333) (2,079,447,441) Ⅱ.투자활동현금흐름 (21,525,261,593) (1,545,567,841) (1)단기금융상품의 처분 69,000,000 12,000,000 (2)단기대여금의 감소 40,547,675 12,982,149,049 (3)유형자산의 처분 281,139,637 62,917,463 (4)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 32,224,286 675,192,661 (5)장기금융상품의 감소 1,016,665,461 (6)단기금융상품의 취득 (105,000,000) (2,074,425,000) (7)단기대여금및수취채권의 취득 (24,550,370) (12,950,000,000) (8)보증금의 감소 13,581,000 583,047,636 (9)유형자산의 취득 (2,578,079,224) (3,369,993,574) (10)무형자산의 취득 (1,105,864,308) (941,577,698) (11)당기손익인식금융자산의 취득 (118,260,177) (217,613,305) (12)장기금융상품의 취득 (1,010,000,000) (13)보증금의 증가 204,835,000 (313,810,534) (14)관계기업투자주식의취득 (18,441,836,788) (15)종속기업투자주식의 처분 207,001,676 3,999,880,000 (16)매도가능금융자산의 취득 (17)지분법적용 투자지분의 취득 Ⅲ.재무활동현금흐름 21,955,336,032 2,831,695,053 (1)단기차입금의 차입 113,067,978,209 87,465,002,613 (2)장기차입금의 차입 9,900,000,000 (3)유상증자 10,999,972,825 (4)단기차입금의 상환 (93,624,816,239) (74,680,628,351) (5)유동성장기부채의 상환 (5,214,408,329) (5,838,079,000) (6)장기차입금의 상환 (791,666,672) (7,078,860,800) (7)사채의 상환 (4,500,000,000) (8)배당금지급 (360,600,000) (9)전환사채의 감소 (13,245) (10)리스부채의 감소(지급) (2,474,243,286) (2,090,139,409) (11)금융보증부채 7,427,460 (12)종속기업투자주식의 추가취득 (39,771) (13)임대보증금의 증가 15,000,000 Ⅳ.기타 현금의 증가(합병으로인한 승계) 59,050,031 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,582,702 72,059,025 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 3,348,597,299 11,280,732 Ⅶ.기초현금및현금성자산 19,612,011,583 13,584,727,318 Ⅷ.기말현금및현금성자산 22,960,608,882 13,596,008,050 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제38(당) 분기 2023년 09월 30일 현재 제37(전) 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대사업장은 경기도 광주시오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 연결회사는 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,408,497,500원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 박혜린 3,685,475 17.70 윤호권 643,622 3.09 (주)위지트에너지 264,928 1.27 자기주식 889,896 4.28 증권금융(유통) 286,496 1.38 기 타 15,046,578 72.28 합계 20,816,995 100.00 (2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 보유주식수 지분율 결산월 소재지 업 종 (주)에이엠에스바이오 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 제조업 (주)한생화장품(1) 74,514 100.00 12월 한국 화장품 제조업 라미화장품(주) 237,180 99.87 12월 한국 화장품 무역 (주)직지 600,000 100.00 12월 한국 인쇄장비 소모품 오스틴제약(주) 7,529,847 79.91 12월 한국 의약품 제조 및 판매 바이오스마트약품(주) (2) 1,000,000 79.91 12월 한국 의약품 도매업 보나캠프(주) 1,834,000 82.09 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 (주)시공사 726,442 87.44 12월 한국 출판 잡화류 (주)티씨티 2,493,000 90.00 12월 한국 에나멜 동선 중전기 제작 AMSBIO AMERICAS INC(3) 10,000 76.12 12월 미국 도소매 (1) 당분기 중 (주)한생화장품 39,771주를 추가 취득하여, 보유지분율이 65.20%에서 100.00%로 변동되었습니다.(2) 오스틴제약(주)의 종속기업(지분율 100%)으로 실효지분율에 해당합니다.(3) (주)에이엠에스바이오의 종속기업(지분율 100%)으로 실효지분율에 해당합니다. ② 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 (주)에이엠에스바이오 (주)한생화장품(1) 라미화장품(주) (주)직지 오스틴제약(주) 유동자산 2,132,062,032 5,824,774,541 7,499,536,372 155,612,693 24,360,295,817 비유동자산 2,999,031,145 1,008,766,814 442,512,182 879,443,455 12,572,308,099 자산총계 5,131,093,177 6,833,541,355 7,942,048,554 1,035,056,148 36,932,603,916 유동부채 30,494,477,356 26,052,432,636 3,142,171,363 4,656,505,817 27,067,554,381 비유동부채 171,169,648 16,556,483 192,370,677 172,088,155 3,858,955,667 부채총계 30,665,647,004 26,068,989,119 3,334,542,040 4,828,593,972 30,926,510,048 매출액 2,370,821,700 1,916,593,101 20,703,603,599 271,238,402 45,439,957,384 영업손익 (1,861,942,114) (252,800,621) 2,106,252,270 (331,442,153) (1,733,615,192) 당기순이익 (2,445,174,338) (930,983,728) 2,042,600,563 (467,596,194) (2,796,181,649) 기타포괄손익 (23,999,118) (9,628,377) (213,947,231) - (116,880,573) 총포괄손익 (2,469,173,456) (940,612,105) 1,828,653,332 (467,596,194) (2,913,062,222) (1) 전기 중 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용하여 작성하였습니다. (주석 41) (단위:원) 회사명 바이오스마트약품(주) 보나캠프(주) AMSBIO AMERICAS INC (주)시공사 (주)티씨티 유동자산 22,376,359,505 18,819,047,623 30,166,989 23,159,817,627 33,357,739,663 비유동자산 930,594,679 4,767,024,121 - 5,400,852,317 27,323,652,103 자산총계 23,306,954,184 23,586,071,744 30,166,989 28,560,669,944 60,681,391,766 유동부채 23,177,679,463 2,629,380,436 21,787,620,986 21,053,117,068 비유동부채 465,866,079 119,477,979 (90,769,727) 4,150,753,713 부채총계 23,643,545,542 2,748,858,415 21,696,851,259 25,203,870,781 매출액 43,101,705,407 6,875,614,990 - 15,039,485,840 187,517,420,915 영업손익 (180,259,386) 973,911,091 (776,982) (690,804,750) 6,232,893,510 당기순이익 (265,630,576) 1,051,333,251 (776,982) (1,791,527,955) 5,029,031,978 기타포괄손익 (181,620) - 1,062,152 (11,887,356) (11,598,830) 총포괄손익 (265,812,196) 1,051,333,251 285,170 (1,803,415,311) 5,017,433,148 (3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사는 없습니다. (4) 비지배지분당분기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)에이엠에스바이오 (주)한생화장품(1) 라미화장품㈜ 오스틴제약(주) 보나캠프㈜ (주)티씨티 (주)시공사 계 비지배지분 지분율(A) 23.88% 0.00% 0.13% 20.09% 17.91% 10.00% 12.56% 자산총계 5,131,093,177 - 7,942,048,554 36,932,603,916 23,586,071,744 60,681,391,766 28,560,669,944 부채총계 30,665,647,004 - 3,334,542,040 30,926,510,048 2,748,858,415 25,203,870,781 21,696,851,259 자본총계(B) (25,534,553,827) - 4,607,506,514 6,006,093,868 20,837,213,329 35,477,520,985 6,863,818,685 지배기업귀속 기타자본(C) - - - - 11,035,465,999 - - 비지배지분(D=(B-C)A) (6,096,507,691) - 5,994,886 1,206,731,970 1,712,320,511 3,547,752,099 861,950,327 1,238,242,102 매출액 2,370,821,700 1,916,593,101 20,703,603,599 45,439,957,384 6,875,614,990 187,517,420,915 15,039,485,840 당기순손익 (2,445,174,338) (930,983,728) 2,042,600,563 (2,796,181,649) 1,051,333,251 5,029,031,978 (1,791,527,955) 내부거래제거후 당기순이익(E) (2,445,174,338) (930,983,728) 2,042,600,563 (2,796,181,649) 1,051,333,251 5,029,031,978 (1,791,527,955) 비지배지분 당기순이익(F=EA) (583,886,120) (210,384,474) 2,657,654 (561,803,039) 188,242,301 502,903,198 (224,977,987) (887,248,467) (1) 당분기말 (주)한생화장품 39,771주를 취득하여 보유지분율 65.20%에서 100.00%로 변동되어 비지배부분 당기순이익을 반영 하였습니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결회사는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결회사는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결회사는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결회사는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무제표 작성기준(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. (3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원화보통예금 22,872,800,254 17,894,777,375 외화보통예금 87,808,628 1,717,234,208 계 22,960,608,882 19,612,011,583 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 49,646,518,470 43,232,303,326 손실충당금 (4,220,638,714) (2,511,260,551) 대여금 2,037,196,563 2,053,193,868 손실충당금 (1,246,318,419) (1,246,318,419) 미수금 958,726,520 1,197,459,565 손실충당금 (26,223,502) (83,854,477) 계 47,149,260,918 42,641,523,312 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 3,841,433,447 5,151,059,163 2. 순대손처리액(①-②+③) 13,809,831 (1,381,805,320) ① 대손처리액(상각채권액) 13,809,831 (1,946,805,320) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - 565,000,000 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,637,937,357 72,179,604 4. 기말 손실충당금 잔액(1+2+3) 5,493,180,635 3,841,433,447 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 35,433,876,215 7,595,423,519 6,532,073,102 8,855,478,855 41,722,936,501 (47,497,346,639) 52,642,441,553 기대손실율 7.98% 1.17% 20.62% 56.01% 96.07% 92.25% 10.43% 전체기간기대손실 2,826,804,872 88,548,039 1,346,938,272 4,960,031,726 40,084,854,674 (43,813,996,948) 5,493,180,635 순장부금액 32,607,071,343 7,506,875,480 5,185,134,830 3,895,447,129 1,638,081,827 (3,683,349,691) 47,149,260,918 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계 총장부금액 24,140,897,851 17,476,826,134 5,281,772,057 7,305,838,840 38,237,430,783 (45,959,808,906) 46,482,956,759 기대손실율 0.58% 9.45% 36.91% 75.39% 98.53% 93.74% 8.26% 전체기간기대손실 138,849,330 1,651,001,390 1,949,342,249 5,507,798,277 37,675,439,149 (43,080,996,948) 3,841,433,447 순장부금액 24,002,048,521 15,825,824,744 3,332,429,808 1,798,040,563 561,991,634 (2,878,811,958) 42,641,523,312 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품(1) 131,000,000 - 131,000,000 95,000,000 - 95,000,000 미수수익 4,454,489 - 4,454,489 11,565,302 - 11,565,302 당기손익-공정가치측정 금융자산 602,028,083 3,464,023,029 4,066,051,112 575,300,349 3,282,156,395 3,857,456,744 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 49,878,560 49,878,560 - 61,447,390 61,447,390 장기금융상품(1) - 82,295,618 82,295,618 - 93,650,630 93,650,630 파생금융자산 4,125,323,020 - 4,125,323,020 2,987,680,000 - 2,987,680,000 기타보증금 - 3,093,446,599 3,093,446,599 - 3,218,416,129 3,218,416,129 계 4,862,805,592 6,689,643,806 11,552,449,398 3,669,545,651 6,655,670,544 10,325,216,195 (1) 장ㆍ단기 금융상품은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 51,000,000원(전기말 : 95,000,000원)입니다. (주석16) (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 없는 채무증권> 우리은행/변액보험MVP30(미래에셋) 500,000,000 437,638,109 437,638,109 500,000,000 410,910,375 410,910,375 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 124,000,000 125,889,438 125,889,438 106,000,000 106,298,312 106,298,312 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 330,679,800 373,942,203 373,942,203 305,885,700 341,057,123 341,057,123 KDB생명_하이브리드보험 153,506,514 214,633,204 214,633,204 140,261,496 195,653,676 195,653,676 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,190,893,538 1,190,893,538 1,000,000,000 1,110,817,976 1,110,817,976 소계 2,108,186,314 2,342,996,492 2,342,996,492 2,052,147,196 2,164,737,462 2,164,737,462 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 200,557,500 200,557,500 179,025,000 200,557,500 200,557,500 케이비즈사모투자전문회사 459,929,986 171,977,817 171,977,817 459,929,986 171,977,817 171,977,817 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 335,000,000 335,000,000 335,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 479,180,000 479,180,000 500,000,000 479,180,000 479,180,000 솔리더스스마트바이오투자조합 400,000,000 384,042,569 384,042,569 350,000,000 334,042,569 334,042,569 북플러스 165,000,000 60,210,000 60,210,000 165,000,000 60,210,000 60,210,000 도서유통서당 30,000,000 - - 30,000,000 - - 만화정보 123,000,000 34,584,828 34,584,828 123,000,000 34,584,828 34,584,828 학교도서관저널 25,000,000 22,720,915 22,720,915 10,000,000 22,720,915 22,720,915 인터파크송인서적 29,340,000 - - - - - 한국출판컨텐츠 10,000,000 18,552,968 18,552,968 25,000,000 18,552,968 18,552,968 한국정보통신공사협회 조합출자증권 15,091,486 15,628,023 15,628,023 15,091,486 15,262,685 15,262,685 에이엠에스 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 (주)코아게이트 450,000,000 - - 450,000,000 - - 소계 2,721,986,472 1,723,054,620 1,723,054,620 2,662,646,472 1,692,689,282 1,692,689,282 계 4,830,172,786 4,066,051,112 4,066,051,112 4,714,793,668 3,857,426,744 3,857,426,744 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 있는 지분증권> 대한전선㈜ 7,756,918,044 49,878,560 49,878,560 7,756,918,044 61,477,390 61,477,390 계 7,756,918,044 49,878,560 49,878,560 7,756,918,044 61,477,390 61,477,390 8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 22,960,608,882 - - - 22,960,608,882 단기금융상품 131,000,000 - - - 131,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,066,051,112 - - 4,066,051,112 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 49,878,560 - 49,878,560 매출채권및기타채권 47,149,260,918 - - - 47,149,260,918 장기금융상품 82,295,618 - - - 82,295,618 파생금융자산 - - - 4,125,323,020 4,125,323,020 기타금융자산 3,097,901,088 - - - 3,097,901,088 금융자산 계 73,421,066,506 4,066,051,112 49,878,560 4,125,323,020 81,662,319,198 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 32,530,411,560 - 32,530,411,560 차입금 91,155,903,692 - 91,155,903,692 파생금융부채 - 10,286,596,800 10,286,596,800 리스부채(1) 3,507,773,939 - 3,507,773,939 충당부채 1,032,768,794 - 1,032,768,794 기타금융부채 15,086,480,249 - 15,086,480,249 금융부채 계 143,313,338,234 10,286,596,800 153,599,935,034 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 19,612,011,583 - - - 19,612,011,583 단기금융상품 95,000,000 - - - 95,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,857,426,744 - - 3,857,426,744 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 61,477,390 - 61,477,390 매출채권및기타채권 42,641,523,312 - - - 42,641,523,312 장기금융상품 93,650,630 - - - 93,650,630 파생금융자산 - - - 2,987,680,000 2,987,680,000 기타금융자산 3,229,981,431 - - - 3,229,981,431 금융자산 계 65,672,166,956 3,857,426,744 61,477,390 2,987,680,000 72,578,751,090 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 35,510,509,371 - 35,510,509,371 차입금 78,522,801,300 - 78,522,801,300 파생금융부채 - 14,125,300,000 14,125,300,000 리스부채(1) 5,057,743,818 - 5,057,743,818 충당부채 1,439,032,831 - 1,439,032,831 기타금융부채 4,045,569,755 - 4,045,569,755 금융부채 계 124,575,657,075 14,125,300,000 138,700,957,075 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 386,698,811 6,516,854 - 393,215,665 이자비용 (4,423,667,569) - - (4,423,667,569) 배당금수익 - 800,000 - 800,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 111,219,458 - 111,219,458 파생금융자산평가손익 - - 4,055,961,000 4,055,961,000 사채상환손익 - - (980,871) (980,871) 외환차손익 3,837,225 - - 3,837,225 외화환산손익 9,435,681 - - 9,435,681 대손상각비 (1,799,696,243) - - (1,799,696,243) 기타의대손상각비 (223,414,162) - - (223,414,162) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 14,007 - 14,007 계 (6,046,806,257) 118,550,319 4,054,980,129 (1,873,275,809) ② 전분기 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 131,209,981 4,958,904 - 136,168,885 이자비용 (4,318,072,316) - - (4,318,072,316) 배당금수익 - 22,315,654 - 22,315,654 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 42,122,439 - 42,122,439 파생금융상품평가손익 - - 2,382,484,000 2,382,484,000 외환차손익 151,849,190 - - 151,849,190 외화환산손익 (119,911,812) - - (119,911,812) 대손상각비(환입) (160,858,213) - - (160,858,213) 기타의대손상각비 (964,980,421) - - (964,980,421) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 629,501,561 - 629,501,561 당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 - (144,578,992) - (144,578,992) 계 (5,280,763,591) 554,319,566 2,382,484,000 (2,343,960,025) (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.회사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,152,102,954 2,913,948,158 4,066,051,112 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 49,878,560 - - 49,878,560 파생금융자산 - 4,125,323,020 - 4,125,323,020 금융자산 계 49,878,560 5,277,425,974 2,913,948,158 8,241,252,692 금융부채 파생금융부채 - 10,286,596,800 - 10,286,596,800 금융부채 계 - 10,286,596,800 - 10,286,596,800 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,053,919,486 2,803,507,258 3,857,426,744 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 61,477,390 - - 61,477,390 파생금융자산 - 2,987,680,000 - 2,987,680,000 금융자산 계 61,477,390 4,041,599,486 2,803,507,258 6,906,584,134 금융부채 파생금융부채 - 14,125,300,000 - 14,125,300,000 금융부채 계 - 14,125,300,000 - 14,125,300,000 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 전환권 164,389,974 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 저축성보험상품 1,152,102,954 2 해지환급금 운용자산의 이자율 등 채무증권 1,026,503,564 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 260,767,500 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 1,462,287,120 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 4,125,323,020 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 전환사채옵션(유동) 10,286,596,800 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,662,188,692 - 5,468,020,175 - 선급비용 278,743,177 - 318,405,528 - 선납세금 352,338,209 - 2,140,770 - 반환제품회수권 822,119,920 - 1,190,782,767 - 계 6,115,389,998 - 6,979,349,240 - 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 손상차손(2) 장부금액 취득원가 평가손실충당금 손상차손(2) 장부금액 제품 31,184,193,134 (1,506,241,248) - 29,677,951,886 32,802,158,592 (1,381,996,324) - 31,420,162,268 재공품 2,556,327,762 - - 2,556,327,762 2,419,764,337 (212,254,797) - 2,207,509,540 원재료(1) 22,768,577,487 (498,470,608) (385,243,448) 21,884,863,431 17,590,696,411 (415,542,838) (385,243,448) 16,789,910,125 상품 5,960,094,367 (908,756,276) - 5,051,338,091 5,855,879,334 (749,071,499) - 5,106,807,835 저장품 777,585,315 - - 777,585,315 794,860,187 - - 794,860,187 미착품 150,145,832 - - 150,145,832 116,768,610 - - 116,768,610 부재료 422,912,710 (212,254,797) (18,836,096) 191,821,817 634,603,484 (842,000) (18,836,096) 614,925,388 계 63,819,836,607 (3,125,722,929) (404,079,544) 60,290,034,134 60,214,730,955 (2,759,707,458) (404,079,544) 57,050,943,953 (1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 5,768,265,762원(전기말 : 5,354,320,406원)입니다. (주석16)(2) 전기 중 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용함에 따라서 손상차손을 404,079,544원 적용하였습니다. (주석41)(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 23,481,447,241 17,663,919,907 제품매출원가 252,996,028,791 207,462,760,009 판관비와관리비 /기타비용 143,097,405 1,068,229,249 계 276,620,573,437 226,194,909,165 (3) 당분기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 2,759,707,458 2,800,758,804 2. 손실충당금 처리액 - 113,439,156 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 366,015,471 (154,490,502) 4. 기말 손실충당금 잔액 3,125,722,929 2,759,707,458 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산월 소재지 업종 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 22.60 12월 한국 전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업 더라미(주) 관계기업 11,428,571 29.03 12월 한국 철 스크랩 및 철강제품 유통업 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주.%,원) 회사명 보유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 13,889,705 22.60 29,023,074,645 23,078,490,448 31,211,611,147 24.86 30,756,478,330 더라미(주) 11,428,571 29.03 15,999,999,400 14,982,350,925 15,999,999,400 - - 계 - - 45,023,074,045 38,060,841,373 47,211,610,547 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 옴니시스템(주) 더라미(주) 계 옴니시스템(주) 유동자산 51,371,869,099 37,628,133,390 89,000,002,489 51,149,992,820 비유동자산 68,225,490,484 17,245,312,547 85,470,803,031 56,788,988,574 자산 계 119,597,359,583 54,873,445,937 174,470,805,520 107,938,981,394 유동부채 15,428,386,040 3,221,790,737 18,650,176,777 17,481,479,233 비유동부채 1,671,401,688 45,963,181 1,717,364,869 2,198,432,411 부채 계 17,099,787,728 3,267,753,918 20,367,541,646 19,679,911,644 매출액 66,407,415,740 31,202,291,510 97,609,707,250 98,047,986,004 당기순이익 (330,479,260) (3,552,408,908) (3,882,888,168) 1,003,018,968 기타포괄손익 (127,609,785) (3,552,408,908) (3,680,018,693) (1,221,575,730) 총포괄손익 (458,089,045) (3,552,408,908) (4,010,497,953) (218,556,762) (4) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기타증금 기말잔액 옴니시스템(주) 30,756,478,330 2,234,835,712 (1,571,276,973) (224,075,669) 38,587,995 (22,938,248) 31,211,611,147 더라미(주) - 15,999,999,400 - - - - 15,999,999,400 계 30,756,478,330 18,234,835,112 (1,594,215,221) (224,075,669) 38,587,995 (22,938,248) 47,211,610,547 ② 전기 (단위:원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법처분이익 (손실) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말잔액 옴니시스템(주) 30,516,682,774 - - 321,757,396 (81,961,840) 30,756,478,330 (5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 구분 당분기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 12,875,756,535 31,211,611,147 17,434,899,410 30,756,478,330 더라미(주) 관계회사 11,428,571 - 15,999,999,400 - - 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 기말잔액 토지 23,607,815,822 - - 23,607,815,822 건물 9,313,154,866 (4,133,602,443) - 5,179,552,423 구축물 716,410,281 (476,801,511) - 239,608,770 기계장치 86,934,379,425 (77,253,170,246) (8,561,680) 9,672,647,499 (정부보조금) (291,020,000) 31,872,080 - (259,147,920) 차량운반구 746,272,799 (616,794,771) - 129,478,028 (정부보조금) (17,000,000) 16,433,333 - (566,667) 공구와기구 1,982,606,614 (1,831,797,413) - 150,809,201 비품 5,625,178,052 (4,855,621,997) (16,468,163) 753,087,892 (정부보조금) (71,500,000) 71,500,000 - - 시설장치 8,259,910,269 (6,068,427,051) (26,228,168) 2,165,255,050 금형 4,657,018,414 (3,683,131,193) - 973,887,221 임대장비 948,499,691 (896,214,043) - 52,285,648 연구기자재 2,389,571,830 (1,746,153,067) - 643,418,763 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) - 3,000 임차자산계량권 338,646,674 (68,758,255) - 269,888,419 입목 21,000,000 - - 21,000,000 건설중인자산 118,400,000 - - 118,400,000 계 145,436,400,349 (101,667,719,189) (51,258,011) 43,717,423,149 (단위:원) 구분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 사용권자산-건물 7,889,624,774 (5,348,426,240) 2,541,198,534 사용권자산-차량운반구 1,376,158,596 (483,406,743) 892,751,853 계 9,265,783,370 (5,831,832,983) 3,433,950,387 ② 전기말 (단위:원) 구분 전기말 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 기말잔액 토지 23,607,815,822 - - 23,607,815,822 건물 9,352,892,641 (4,015,855,522) - 5,337,037,119 구축물 716,410,281 (451,765,889) - 264,644,392 기계장치 87,381,839,824 (76,885,973,293) (8,561,680) 10,487,304,851 (정부보조금) (291,020,000) 4,588,958 - (286,431,042) 차량운반구 803,436,705 (673,444,883) - 129,991,822 (정부보조금) (17,000,000) 13,883,333 - (3,116,667) 공구와기구 2,082,325,571 (1,895,094,510) - 187,231,061 비품 5,597,414,445 (4,848,387,676) (16,468,163) 732,558,606 (정부보조금) (71,500,000) 66,500,000 - (5,000,000) 시설장치 8,156,410,269 (5,841,376,039) (26,228,168) 2,288,806,062 금형 4,496,622,114 (3,471,182,974) - 1,025,439,140 임대장비 948,499,691 (884,149,048) - 64,350,643 연구기자재 2,389,571,830 (1,603,508,419) - 786,063,411 기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) - 3,000 임차자산계량권 338,646,674 (43,359,769) - 295,286,905 입목 21,000,000 - - 21,000,000 건설중인자산 136,800,000 - - 136,800,000 계 145,807,221,479 (100,686,178,343) (51,258,011) 45,069,785,125 (단위:원) 구분 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 사용권자산-건물 8,490,987,055 (3,881,674,634) 4,609,312,421 사용권자산-차량운반구 1,095,305,532 (694,667,101) 400,638,431 계 9,586,292,587 (4,576,341,735) 5,009,950,852 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지(1) 23,607,815,822 - - - - 23,607,815,822 건물(1) 5,337,037,119 - - (157,484,696) - 5,179,552,423 구축물 264,644,392 - - (25,035,622) - 239,608,770 기계장치(1) 10,487,304,851 1,567,157,714 (47,850,317) (2,390,264,749) 56,300,000 9,672,647,499 (정부보조금) (286,431,042) - - 27,283,122 - (259,147,920) 차량운반구 129,991,822 54,620,349 (6,000) (55,128,143) - 129,478,028 (정부보조금) (3,116,667) - - 2,550,000 - (566,667) 공기구 187,231,061 21,127,364 (128,000) (57,421,224) - 150,809,201 비품 732,558,606 206,845,373 - (219,216,087) 32,900,000 753,087,892 (정부보조금) (5,000,000) - - 5,000,000 - - 시설장치 2,288,806,062 28,500,000 - (227,051,012) 75,000,000 2,165,255,050 금형 1,025,439,140 160,396,300 - (211,948,219) - 973,887,221 임대장비 64,350,643 - - (12,064,995) - 52,285,648 연구기자재 786,063,411 - - (142,644,648) - 643,418,763 기타의유형자산 3,000 - - - - 3,000 임차자산계량권 295,286,905 - - (25,398,486) - 269,888,419 입목 21,000,000 - - - - 21,000,000 건설중인자산 136,800,000 300,200,000 - - (318,600,000) 118,400,000 계 45,069,785,125 2,338,847,100 (47,984,317) (3,488,824,759) (154,400,000) 43,717,423,149 (1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 28,539,607,547원(전기말 : 28,806,305,154원)입니다. (주석16) (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 5,009,950,852 1,416,407,974 (635,244,509) (2,328,873,615) (28,290,315) 3,433,950,387 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 손상차손(1) 기말잔액 토지 23,607,815,822 - - - - 23,607,815,822 건물 5,547,016,754 - - (209,979,635) - 5,337,037,119 구축물 298,025,297 - - (33,380,905) - 264,644,392 기계장치 11,925,402,988 743,449,334 (47,408,162) (4,710,977,550) 2,585,399,921 (8,561,680) 10,487,304,851 (정부보조금) - - - 4,588,958 (291,020,000) - (286,431,042) 차량운반구 193,838,171 - (3,000) (63,843,349) - - 129,991,822 (정부보조금) (6,516,667) - - 3,400,000 - - (3,116,667) 공기구 172,074,559 57,813,564 (18,000) (90,239,062) 47,600,000 - 187,231,061 비품 692,249,274 356,044,396 (633,771) (298,633,130) - (16,468,163) 732,558,606 (정부보조금) (12,500,000) - - 7,500,000 - - (5,000,000) 시설장치 2,243,453,026 162,095,000 - (267,473,796) 176,960,000 (26,228,168) 2,288,806,062 금형 1,110,140,430 220,495,000 (2,000) (305,194,290) - - 1,025,439,140 임대장비 80,437,302 - - (16,086,659) - - 64,350,643 연구기자재 845,441,233 136,665,000 - (196,042,822) - - 786,063,411 기타의유형자산 3,000 - - - - - 3,000 임차자산계량권 132,680,754 193,538,000 - (30,931,849) - - 295,286,905 입목 21,000,000 - - - - - 21,000,000 건설중인자산 233,256,130 2,489,074,034 - - (2,585,530,164) - 136,800,000 계 47,083,818,073 4,359,174,328 (48,064,933) (6,207,294,089) (66,590,243) (51,258,011) 45,069,785,125 (1) 연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용함에 따라서 손상차손을 51,258,011원 적용하였습니다. (주석41) (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 5,782,351,753 3,771,895,371 (1,531,014,089) (3,013,282,183) - 5,009,950,852 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 2,541,198,534 4,609,312,421 차량운반구 892,751,853 400,638,431 계 3,433,950,387 5,009,950,852 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와 관리비 매출원가 판매비와 관리비 유형자산상각비() 2,371,178,350 1,133,523,994 1,194,096,897 1,160,791,294 사용권자산상각비 1,628,603,777 700,269,838 1,715,675,195 494,820,857 계 3,999,782,127 1,833,793,832 2,909,772,092 1,655,612,151 () 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다. (5) 연결회사는 당분기 중 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 건설중인 자산에 대한 지출액은 300,200,000원(전기: 2,489,074,034원)입니다. (6) 연결회사는 건설중인자산 318,600,000원을 기계장치, 비품, 시설장치, 소프트웨어로 대체하였고, 전기 중 건설중인자산 2,585,530,164원을 기계장치와 공기구, 시설장치,소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,447,294,107 2,811,836,381 1년 초과 2년 이내 403,994,499 739,407,954 2년 초과 3년 이내 209,485,752 152,345,775 3년 초과 4년 이내 123,954,696 86,246,518 4년 초과 5년 이내 67,268,226 20,476,569 5년 초과 342,612,443 1,591,741,161 소 계 3,594,609,723 5,402,054,358 차감: 현재가치 조정금액 (86,835,784) (344,310,540) 리스부채의 현재가치 3,507,773,939 5,057,743,818 (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,433,686,592 2,637,546,450 비유동 1,074,087,347 2,420,197,368 계 3,507,773,939 5,057,743,818 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,328,873,615 2,210,496,052 리스부채 이자비용 162,467,594 166,341,578 단기리스료 40,918,937 40,530,000 소액리스료 86,103,229 87,001,246 계 2,618,363,375 2,504,368,876 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액 토지(1) 1,187,551,062 - 1,187,551,062 1,187,551,062 - 1,187,551,062 건물(1) 846,804,984 (187,138,098) 659,666,886 846,804,984 (171,260,513) 675,544,471 계 2,034,356,046 (187,138,098) 1,847,217,948 2,034,356,046 (171,260,513) 1,863,095,533 (1) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,749,238,392원(전기말 : 1,765,115,977원)입니다. (주석16)(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062 건물 675,544,471 - - (15,877,585) - 659,666,886 계 1,863,095,533 - - (15,877,585) - 1,847,217,948 ② 전기 (단위:원) 구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062 건물 696,714,588 - - (21,170,117) - 675,544,471 계 1,884,265,650 - - (21,170,117) - 1,863,095,533 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 54,134,452원(전분기:74,464,818원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 22,143,996원(전분기:23,457,538원)입니다. (4) 연결회사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 15,877,585원 (전분기: 15,877,585원)입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 97,178,871 85,504,098 개발비 3,891,291,992 3,246,470,350 소프트웨어 547,678,183 309,444,396 시설이용권 977,972,321 977,972,321 영업권 4,852,504,225 4,852,504,225 기타의무형자산 860,522,734 955,490,186 계 11,227,148,326 10,427,385,576 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감(1) 기말잔액 산업재산권 85,504,098 26,004,368 - (14,329,595) - - 97,178,871 개발비 3,246,470,350 763,056,340 - (118,234,698) - - 3,891,291,992 소프트웨어 309,444,396 228,900,000 - (133,066,213) - 142,400,000 547,678,183 시설이용권(2) 977,972,321 - - - - - 977,972,321 영업권 4,852,504,225 - - - - - 4,852,504,225 기타의무형자산 955,490,186 99,903,600 - (194,871,052) - - 860,522,734 계 10,427,385,576 1,117,864,308 - (460,501,558) - 142,400,000 11,227,148,326 (1) 연결회사는 건설중인자산 142,400,000원을 소프트웨어로 대체하였고, 무형자산 개발비 상각금액 31,346,868원을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다.(2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 122,006,168 20,670,816 - (57,172,886) - - 85,504,098 개발비(1) 1,852,503,117 1,441,914,090 - (6,151,006) - (41,795,851) 3,246,470,350 소프트웨어 382,655,933 43,186,000 - (138,397,537) - 22,000,000 309,444,396 시설이용권 981,261,000 1,500,000 (4,788,679) - - - 977,972,321 영업권 4,590,525,842 261,978,383 - - - - 4,852,504,225 기타의무형자산 142,440,562 1,046,200,694 - (128,755,209) - (104,395,861) 955,490,186 계 8,071,392,622 2,815,449,983 (4,788,679) (330,476,638) - (124,191,712) 10,427,385,576 (1) 연결회사는 건설중인 자산 22,000,000원을 소프트웨어로 대체하였고, 무형자산 개발비 상각금액 41,795,851원을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다.(3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 의약품부분 1,550,012,137 1,550,012,137 주류결제부분 3,040,513,705 3,040,513,705 신용카드VAN부문 261,978,383 261,978,383 계 4,852,504,225 4,852,504,225 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 손상검토시, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있으며, 영업권 손상검토결과 회수가능액인 사용가치는 장부금액을 초과하고 있습니다. (4) 연결회사는 무형자산상각비를 판매비와관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 399,472,660원, 매출원가 61,028,898원 (전분기: 판매비와관리비 193,842,755원, 매출원가 19,295,500원)입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 카드사업부 아산공장 토지 2,468,542,686 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 523,252,879 아산공장 기계 21,000 오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 중소기업은행 오포문형리 건물 659,666,886 재고자산 4,468,265,762 3,900,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 394,393,942 288,000,000 국민은행 화장품사업부 재고자산 1,300,000,000 1,300,000,000 한국수출입은행 인쇄장비사업부 단기금융상품 21,000,000 21,000,000 중소기업은행(1) 출판사업부 오포리 토지 2,536,806,536 2,400,000,000 중소기업은행 오포리 건물 1,100,962,985 주류결제, RFID 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 중소기업은행(1) 의약품사업부 안산공장 토지 6,386,322,000 13,728,000,000 우리은행 안산공장 건물 1,998,923,941 중전기/동제품 사업부 토지 11,572,713,929 14,647,200,000 하나은행 우리은행 건물 1,557,667,649 계 36,108,111,701 44,114,200,000 (1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 예금종류 거래은행 금액 사용제한내용 당분기말 전기말 제예금.적금 중소기업은행 30,000,000 30,000,000 카드한도담보 정기적금 하나은행 - 35,000,000 질권설정 정기적금 중소기업은행 21,000,000 30,000,000 질권설정 계 51,000,000 95,000,000 (2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제공받은내용 제공자 구분 금액 카드사업부 서울보증보험 이행보증 등 6,138,812,328 화장품사업부 서울보증보험 이행보증 등 115,000,000 중전기/동제품 사업부 서울보증보험 이행보증 등 1,546,803,012 주류결제 서울보증보험 이행보증 등 645,750,000 출판사업부 서울보증보험 이행보증 등 167,194,610 의약품사업부 서울보증보험 이행보증 등 62,000,000 계 8,675,559,950 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,313,821,494 - 23,596,935,233 - 미지급금 9,148,845,458 67,744,608 11,859,737,665 53,859,956 계 32,462,666,952 67,744,608 35,456,672,898 53,859,956 18. 장ㆍ단기 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 카드사업부 산업은행 운전자금 5.92 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 운전자금 6.77 1,000,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 운전자금 4.17 3,000,000,000 3,000,000,000 하나은행 운전자금 5.74 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 운전자금 6.49 2,000,000,000 - 우리은행 운전자금 4.97 10,000,000,000 - 화장품사업부 신한은행 운전자금 - - 200,000,000 국민은행 운전자금 5.77 830,000,000 - 하나은행 운전자금 - - 500,000,000 인쇄장비사업부 중소기업은행 운전자금 6.71 170,000,000 200,000,000 진단키트사업부 옴니시스템 운전자금 4.60 7,000,000,000 - 의약품사업부 신한은행 운전자금 6.39 600,000,000 600,000,000 우리은행 운전자금 5.89 5,540,000,000 5,540,000,000 우리은행 운전자금 5.83 2,000,000,000 - 우리은행 운전자금 5.81 1,450,000,000 - 하나은행 운전자금 6.07 582,500,000 732,800,000 신한은행 운전자금 6.99 3,500,000,000 3,500,000,000 중소기업은행 운전자금 6.36 300,000,000 300,000,000 하나은행 운전자금 5.44 500,000,000 600,000,000 옴니시스템 운전자금 4.60 200,000,000 - 출판사업부 중소기업은행 운전자금 6.46 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 운전자금 6.60 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업은행 운전자금 5.94 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업은행 운전자금 7.56 500,000,000 500,000,000 산업은행 운전자금 6.74 1,800,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 - - 500,000,000 우리은행 운전자금 - - 1,500,000,000 농협은행 운전자금 6.50 576,000,000 720,000,000 농협은행 운전자금 6.19 288,000,000 360,000,000 하나은행 운전자금 5.89 900,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 6.45 600,000,000 800,000,000 신한은행 운전자금 6.60 481,230,276 545,543,306 옴니시스템 운전자금 4.60 2,900,000,000 - 중전기/동제품 사업부 하나은행 운전자금 5.94 3,230,000,000 3,410,000,000 우리은행 운전자금 5.87 7,000,000,000 7,000,000,000 하나은행 구매자금 - - 3,096,225,000 계 66,447,730,276 47,004,568,306 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 카드사업부 국민은행 운전자금 5.84 2,800,000,000 4,000,000,000 화장품사업부 중소기업은행 운전자금 6.50 249,950,000 299,900,000 국민은행 운전자금 - - 916,666,667 국민은행 운전자금 - - 458,333,334 의약품사업부 우리은행 운전자금 - - 2,800,000,000 우리은행 운전자금 6.10 1,780,000,000 1,960,000,000 중소기업은행 운전자금 7.05 218,740,000 262,480,000 출판사업부 하나은행 운전자금 6.67 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 - - 83,320,000 중소기업은행 운전자금 6.58 116,620,000 183,260,000 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 운전자금 5.42 1,500,000,000 1,500,000,000 우리은행 운전자금 5.67 1,330,000,000 1,499,985,000 중소기업진흥공단 운전자금 3.25 95,680,000 133,120,000 중소기업진흥공단 운전자금 2.82 300,000,000 300,000,000 중소기업진흥공단 운전자금 2.52 600,000,000 600,000,000 계 10,990,990,000 16,997,065,001 유동성장기부채 (4,306,480,000) (8,164,779,996) 차감잔액 6,684,510,000 8,832,285,005 (3) 연결회사는 상기 장ㆍ단기 차입금 이외에 유동성전환사채 13,717,183,416원(전기말 14,521,167,993원)을 연결재무상태표상 유동성장기부채로 계상하고 있습니다. 19. 사채 (1) 당분기말 현재 연결회사가 단기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액 장부가액 카드사업부 제12회 무기명 이권부무보증사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 17,660,000,000 13,717,183,416 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 카드사업부 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 3,209 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조 제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 카드사업부 제12회 발 행 금 액 17,660,000,000 전환권조정 (3,942,816,584) 기 말 금 액 13,717,183,416 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생금융부채 전환권 4,188,051,340 7,170,280,000 풋옵션(상환청구권) 6,098,545,460 6,955,020,000 계 10,286,596,800 14,125,300,000 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,125,323,020 2,987,680,000 계 4,125,323,020 2,987,680,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익() 기말잔액 파생금융부채 전환권 7,170,280,000 (615,611,160) (2,366,617,500) 4,188,051,340 풋옵션(상환청구권) 6,955,020,000 (809,284,540) (47,190,000) 6,098,545,460 계 14,125,300,000 (1,424,895,700) (2,413,807,500) 10,286,596,800 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,987,680,000 (504,510,480) 1,642,153,500 4,125,323,020 계 2,987,680,000 (504,510,480) 1,642,153,500 4,125,323,020 () 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 20.금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 1,068,434,384 - 1,020,069,255 - 상환우선주부채 13,992,545,865 - 3,000,000,500 - 임대보증금 - 17,500,000 - 17,500,000 영업보증금 - 8,000,000 - 8,000,000 계 15,060,980,249 25,500,000 4,020,069,755 25,500,000 (2) 상환우선주부채당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채는 종속기업이 발행한 전환우선주로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 의약품사업부(1) 발행금액 13,992,545,865 3,000,000,500 장부금액 13,992,545,865 3,000,000,500 우선주식수 857,143 주 857,143 주 주류결제사업부(2) 발행금액 10,992,545,365 - 장부금액 10,992,545,365 - 우선주식수 1,160,947 주 - (1) 2021년 1월 1일부터 상환청구권(Put Option)행사가 가능하며, 연결회사는 발행금액 전체를 상환우선주부채로 계상하였습니다.(2) 2027년 1월 1일부터 상환청구권(Put Option)행사가 가능하며, 연결회사는 발행금액 전체를 상환우선주부채로 계상하였습니다. 상기 전환상환우선주의 구체적인 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 및 투자자 오스틴제약(주) SGI-GS칼텍스전남 바이오케이칼투자펀드 IBK금융그룹 미래성장 동력 투자조합 납입일 및 계약일 2018-04-27 2018-04-27 액면가 500 원 500 원 1주당 발행액 3,500 원 3,500 원 투자주식수 285,715 주 571,428 주 투자금액 1,000,002,500 원 1,999,998,000 원 성격 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선배당율 투자금액의 1% 투자금액의 1% 최소배당금/년 10,000,025 원 19,999,980 원 우선주존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환권 전환비율 1 전환비율 1 상환청구권(1) 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2021년 1월 1일부터이해관계인이 부담 구분 및 투자자 보나캠프(주) 파트너스 10호투자조합 티에스 14호 뉴딜혁신성장 투자조합 메디치-IBKC 세컨더리투자조합 2호 신한캐피탈주식회사 납입일 및 계약일 2023-09-07 2023-09-07 2023-09-07 2023-09-07 액면가 500 원 500 원 500 원 500 원 1주당 발행액 9,475 원 9,475 원 9,475 원 9,475 원 투자주식수 527,704 주 316,622 주 211,081 주 105,540 주 투자금액 4,999,995,400 원 2,999,993,450 원 1,999,992,475 원 999,991,500 원 성격 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 참가적, 누적적 우선배당율 - - - - 최소배당금/년 - - - - 우선주존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환권 전환비율 1 전환비율 1 전환비율 1 전환비율 1 상환청구권(1) 2027년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2027년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2027년 1월 1일부터이해관계인이 부담 2027년 1월 1일부터이해관계인이 부담 (1) (주)바이오스마트는 종속기업이 발행한 전환우선주에 대하여 이해관계인으로서 상환청구의무를 부담하고 있습니다. 21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 589,102,152 383,472,910 계약부채 1,282,034,478 1,529,237,632 선수금 100,000,000 100,110,000 예수보증금 187,969,652 192,969,652 부가세예수금 - 115,406,858 계 2,159,106,282 2,321,197,052 22. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채(1) 1,032,768,794 1,439,032,831 계 1,032,768,794 1,439,032,831 (1) 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 반품보증을 제공하고 있는 바, 동 보증으로 장래 발생할 보증비용을 반품충당부채로 계상하였습니다. 23. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도 ① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(1) 12,866,713,252 12,268,975,927 사외적립자산의 공정가치 (10,735,527,186) (10,028,296,636) 순확정급여부채(자산)(2) 2,131,186,066 2,240,679,291 (1) 연결회사는 전기 중 화장품 제조부문은 계속기업 가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용함에 따라서 손상차손을14,418,461원 적용하였습니다. (주석41)(2) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산에 대하여 연결재무상태표상 순확정급여자산(비유동자산)으로 계상하고 있습니다. ② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 12,268,975,927 14,337,095,710 당기근무원가 2,047,385,626 3,215,358,626 이자원가 238,520,627 312,341,912 재측정손실(이익) 636,686,765 (2,011,914,988) 급여지급 (2,324,855,693) (3,583,905,333) 기말 12,866,713,252 12,268,975,927 ③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 10,028,296,636 9,529,558,290 사외적립자산의 기대수익 329,739,745 226,500,212 보험수리적 이익(손실) (103,968,036) (76,716,246) 사용자의 기여금 1,482,967,223 1,436,247,716 급여지급액 (1,001,508,382) (1,087,293,336) 기말 10,735,527,186 10,028,296,636 ④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 10,620,484,816 9,956,373,266 보험상품 115,042,370 71,923,370 계 10,735,527,186 10,028,296,636 ⑤ 당분기말 및 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.34 ~ 5.57 2.34 ~ 5.57 미래임금상승률 4.02 ~ 5.00 4.02 ~ 5.00 ⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 672,162,612 2,047,385,626 1,728,900,801 2,442,663,614 순이자손익 (75,972,699) (91,219,118) 31,361,455 155,494,258 당분기손익으로 인식한 총비용(1) 596,189,913 1,956,166,508 1,760,262,256 2,598,157,872 (1) 연결회사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 815,321,018원(전분기:1,527,315,709원)이며, 제조원가에 1,140,845,490원(전분기: 1,070,842,163원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (579,002,096) 662,635,732 미래 임금상승율 656,202,376 (579,002,096) (2) 확정기여제도연결회사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 손익계산서 판매비와관리비 44,203,878 42,916,500 재무상태표 미지급금 4,911,542 4,768,500 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상대처 내역 한도액 실행금액 카드사업부 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 3,000,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 2,800,000,000 하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 한도대출 100,000,000 - 산업은행 한도대출 2,000,000,000 - 중소기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 일반대출 10,000,000,000 10,000,000,000 화장품사업부 중소기업은행 운전자금 400,000,000 - 중소기업은행 운전자금 400,000,000 249,950,000 한국수출입은행 운전자금 1,000,000,000 - 국민은행 운전자금 830,000,000 830,000,000 인쇄기계사업부 중소기업은행 일반대출 200,000,000 170,000,000 의약품사업부 신한은행 일반대출 4,920,000,000 4,100,000,000 우리은행 일반대출 13,728,000,000 10,770,000,000 하나은행 일반대출 1,439,040,000 1,082,500,000 중소기업은행 일반대출 780,000,000 518,740,000 출판사업부 산업은행 일반대출 1,800,000,000 1,800,000,000 중소기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 한도대출 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업은행 일반대출 300,000,000 116,620,000 중소기업은행 일반대출 500,000,000 500,000,000 농협은행 일반대출 576,000,000 576,000,000 농협은행 한도대출 288,000,000 288,000,000 하나은행 일반대출 900,000,000 900,000,000 하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반대출 600,000,000 600,000,000 신한은행 한도대출 640,000,000 481,230,276 중전기/동제품사업부 한국자산관리공사 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 120,640,000 95,680,000 중소기업진흥공단 일반대출 300,000,000 300,000,000 중소기업진흥공단 일반대출 600,000,000 600,000,000 우리은행 일반대출 7,000,000,000 7,000,000,000 우리은행 일반대출 1,330,000,000 1,330,000,000 하나은행 한도대출 7,000,000,000 - 하나은행 일반대출 3,230,000,000 3,230,000,000 계 83,981,680,000 67,338,720,276 (2) 당분기말 현재 중요 우발채무 사항은 없습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수(1) 20,816,995 20,087,800 자본금(1) 10,408,497,500 10,043,900,000 (1) 당분기 중 전환사채의 전환청구(보통주 729,195주)로 자본금이 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금(1) 36,683,785,000 2,346,636,670 - 39,030,421,670 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 2,421,737,075 (6,580,321,678) (22,938,248) (4,181,522,851) 계 56,387,631,117 (4,233,685,008) (22,938,248) 52,131,007,861 (1) 당분기 중 전환사채의 전환청구(보통주 729,195주)로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 지분법 자본변동 (251,789,405) (290,377,400) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (106,192,032) (95,753,085) 파생상품평가손익 2,505,500 2,505,500 해외사업환산손익 2,075,936 1,665,005 재평가이익 2,081,261,660 2,081,261,660 계 1,727,861,659 1,699,301,680 (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 기중증(감) 당분기말 지분법자본변동 (290,377,400) 38,587,995 (251,789,405) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (95,753,085) (10,438,947) (106,192,032) 파생상품평가손익 2,505,500 - 2,505,500 해외사업환산손익 1,665,005 410,931 2,075,936 재평가이익 2,081,261,660 - 2,081,261,660 계 1,699,301,680 28,559,979 1,727,861,659 28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익잉여금 39,945,102,708 31,588,980,055 (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 31,588,980,055 29,290,726,139 당기순이익(지배부분) 8,938,365,155 721,312,916 보험수리적 손익(지배부분) (582,242,502) 1,444,677,236 연결변동(종속기업투자주식취득)합병 - 132,263,764 기말금액 39,945,102,708 31,588,980,055 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 3,913,025,106 11,016,213,750 3,354,753,304 10,521,621,712 퇴직급여 238,044,220 859,524,896 629,267,245 1,570,232,209 복리후생비 652,207,808 1,951,451,644 625,319,699 1,742,002,462 여비교통비 152,658,685 433,090,840 171,247,889 523,160,714 임차료 57,743,219 157,858,488 15,161,992 110,321,020 접대비 287,722,633 786,036,097 216,699,957 679,642,209 감가상각비 651,105,046 1,833,793,832 628,041,829 1,655,612,151 무형자산상각비 150,568,825 399,472,660 64,162,035 193,842,755 세금과공과 193,940,348 563,311,272 196,437,723 819,947,841 경상개발비 134,041,197 838,438,731 273,715,763 538,966,866 반품추정 (17,961,386) (45,622,556) 1,424,806 47,263,561 대손상각비 696,218,007 1,799,696,243 48,520,974 160,858,213 지급수수료 8,973,865,036 27,788,611,660 8,927,087,556 25,926,275,228 광고선전비 709,538,436 2,059,828,721 531,421,509 1,777,270,738 견본비 51,107,523 142,994,402 42,617,382 125,873,690 판매촉진비 5,100,000 30,341,840 5,200,000 17,004,400 운반비 749,409,278 2,110,490,185 638,072,056 1,824,063,708 인세수수료 34,750,705 337,683,477 132,366,023 832,842,306 기타 467,654,265 1,745,272,453 419,385,361 1,388,337,924 계 18,100,738,951 54,808,488,635 16,920,903,103 50,455,139,707 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 196,033,441 541,302,960 279,276,410 480,475,440 외화환산이익 44,746,661 88,470,665 261,958,811 428,188,949 유형자산처분이익 15,830,183 77,314,943 6,876,970 30,223,026 기타대손충당금환입 (51,490) 64,446,668 30,000,000 39,000,000 수입임대료 300,000 900,000 300,000 900,000 잡이익 32,573,357 108,133,653 37,893,436 209,052,032 국고보조금(고용지원) - 2,406,800 2,250,000 4,604,000 채무면제이익 - - 17,272,060 17,272,060 지급보증채무환입 - - 277,798,829 277,798,829 계 289,432,152 882,975,689 913,626,516 1,487,514,336 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 205,951,365 537,465,735 201,307,308 328,626,250 외화환산손실 60,470,422 79,034,984 92,073,175 548,100,761 유형자산처분손실 7,205,107 7,206,107 3,000 60,343 기타의대손상각비 (115,959,248) 287,860,830 569,066,176 1,003,980,421 기부금 40,541,425 44,641,425 15,052,914 57,707,731 기타충당부채전입액 - - - 3,414,000,000 잡손실 8,020,745 9,623,462 4,609,976 323,204,676 계 201,488,866 965,832,543 882,112,549 5,675,680,182 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익: 파생금융부채평가이익 - 2,413,807,500 - 6,134,889,715 파생금융자산평가이익 - 1,642,153,500 - - 이자수익 128,204,051 393,215,665 16,593,623 136,168,885 배당금수익 - 800,000 95,722 22,315,654 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 14,007 14,007 640,840,602 640,840,602 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 28,585,129 122,585,250 44,715,594 128,239,482 사채상환이익 - 97,766,147 - - 소계 156,803,187 4,670,342,069 702,245,541 7,062,454,338 금융원가: 이자비용 1,552,866,135 4,423,667,569 2,369,420,331 4,318,072,316 사채상환손실 98,747,018 98,747,018 - - 파생금융부채평가손실 - - - 775,585,715 파생금융자산평가손실 - - - 2,976,820,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 1,628,137 11,365,792 155,238,534 230,696,035 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - - - 11,339,041 소계 1,653,241,290 4,533,780,379 2,524,658,865 8,312,513,107 순금융수익(비용) (1,496,438,103) 136,561,690 (1,822,413,324) (1,250,058,769) (2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익: 금융기관예치금 84,704,533 265,549,839 57,135,810 127,407,397 대여금 43,499,518 127,665,826 (43,545,778) 8,761,488 소 계 128,204,051 393,215,665 13,590,032 136,168,885 이자비용: 금융기관차입금 1,000,945,927 3,075,612,438 760,615,786 2,843,114,147 기타금융부채 551,920,208 1,348,055,131 1,384,260,850 1,474,958,169 소 계 1,552,866,135 4,423,667,569 2,144,876,636 4,318,072,316 순이자수익(비용) (1,424,662,084) (4,030,451,904) (2,131,286,604) (4,181,903,431) 32. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누계 3계월 누계 지배회사당분기순이익 356,218,085 8,938,365,155 2,012,809,432 5,195,413,573 가중평균유통보통주식수() 19,586,415 19,381,909 19,197,904 19,197,904 기본주당이익 18 461 105 271 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역 ① 당분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2023. 01. 01. 기초 20,087,800 273 5,483,969,400 2023. 01. 01. 자기주식 (889,896) 273 (242,941,608) 2023. 03. 31 전환청구 155,811 185 28,825,035 2023. 08. 11 전환청구 62,324 51 3,178,524 2023. 08. 14 전환청구 155,811 48 7,478,928 2023. 08. 18 전환청구 155,811 44 6,855,684 2023. 09. 11 전환청구 105,951 20 2,119,020 2023. 09. 12 전환청구 93,487 19 1,776,253 계 19,927,099 5,291,261,236 가중평균유통보통주식수 = 5,291,261,236 ÷273 = 19,381,909주 ② 전분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2022. 01. 01. 기초 20,087,800 273 5,483,969,400 2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 273 (242,941,608) 계 19,197,904 5,241,027,792 가중평균유통보통주식수 = 5,241,027,792 ÷273 = 19,197,904주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:주,원) 내 역 3개월(순증) 당분기 보통주희석당분기순이익 356,218,085 8,938,365,155 전환사채 이자비용 등(1) 267,056,793 (1,633,963,173) 희석주당손익 산정을 위한 순이익 623,274,878 7,304,401,982 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(2) 25,436,603 25,433,042 희석주당순이익 18 287 (1) 전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영 후 금액입니다. (2) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내 역 3개월(순증) 당분기 가중평균유통보통주식수 19,586,415 19,381,909 전환권 행사효과 5,850,188 6,051,133 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 25,436,603 25,433,042 ② 전분기 (단위:주,원) 내 역 3개월(순증) 전분기 보통주희석당분기순이익 2,012,809,432 5,195,413,573 전환사채 이자비용 등(1) 464,667,054 765,658,971 희석주당손익 산정을 위한 순이익 2,477,476,486 5,961,072,544 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(2) 23,486,988 23,486,988 희석주당순이익 105 254 (1) 전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영 후 금액입니다. (2) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내 역 3개월(순증) 전분기 가중평균유통보통주식수 19,197,904 19,197,904 전환권 행사효과 4,289,084 4,289,084 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 23,486,988 23,486,988 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 33. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.57%(전분기 17.32%)입니다. 34. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의변동 876,080,678 (3,362,526,172) (378,097,392) (6,538,165,960) 원재료 및 상품매입 73,663,315,408 224,765,622,705 129,248,630,110 291,223,809,891 종업원급여 9,868,322,177 28,029,518,702 8,585,919,258 26,788,717,913 복리후생비 1,378,552,940 3,971,269,825 1,272,192,030 3,722,633,074 감가상각비(1) 1,979,611,626 5,833,575,959 1,492,645,199 4,565,384,243 무형자산상각비 179,557,719 460,501,558 70,060,535 213,138,255 지급수수료 10,615,034,788 32,479,744,148 10,421,086,074 30,698,150,045 외주가공비 8,450,591,632 27,290,392,287 6,341,336,696 19,942,428,087 기타의비용 4,755,246,381 14,286,967,468 (66,258,636,347) (92,666,494,419) 계(2) 111,766,313,349 333,755,066,480 90,795,136,163 277,949,601,129 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (2) 당분기 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 카드부문 신용카드의 제조 및 판매 진단칩부문 질병진단제와 진단칩의 제조 및 판매 화장품부문 화장품 제조업 및 판매 의약품부문 의약품 제조 및 판매 주류결제부문 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 출판부문 출판 중전기/동제품부문 에나멜 동선 중전기 제작 (주) 상기 전략적 영업부문 이외에 기타부문으로 인쇄장비 영업을 하고 있습니다. (2) 보고부문 정보 ① 당분기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 중전기/동제품 주류결제 계 기타부문 외부수익 68,696,024,777 2,370,821,700 20,569,265,011 45,439,957,384 15,039,485,840 187,517,420,915 6,774,499,508 346,407,475,135 271,238,402 부문간수익 35,274,693 - 2,050,931,689 - - - 101,115,482 2,187,321,864 - 부문수익 계 68,731,299,470 2,370,821,700 22,620,196,700 45,439,957,384 15,039,485,840 187,517,420,915 6,875,614,990 348,594,796,999 271,238,402 금융수익 4,967,355,475 1,303,637 1,566,307 3,484,465 15,636,983 58,846,855 206,424,854 5,254,618,576 281,201 금융원가 (1,746,865,547) (636,514,348) (806,447,934) (1,077,759,264) (812,743,927) (857,565,294) (53,919,965) (5,991,816,279) (136,680,068) 감가상각비와 상각비 1,039,780,394 298,072,351 385,420,899 831,939,679 504,771,247 2,392,144,377 719,992,577 6,172,121,524 121,955,993 기타의 대손상각비 (8,870,000,000) - - - (287,860,830) - - (9,157,860,830) - 부문 영업이익(손실) 8,637,761,950 (1,861,942,114) 1,853,451,649 (1,733,615,192) (690,804,750) 6,232,893,510 973,911,091 13,411,656,144 (331,442,153) 부문자산 140,048,706,057 5,131,093,177 14,775,589,909 36,932,603,916 28,560,669,944 60,681,391,766 23,586,071,744 309,716,126,513 1,035,056,148 부문부채 67,350,965,944 30,665,647,004 29,403,531,159 30,926,510,048 21,696,851,259 25,203,870,781 2,748,858,415 207,996,234,610 4,828,593,972 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 중전기/동제품 주류결제 계 기타부문 외부수익 57,823,553,179 5,437,404,413 16,132,962,902 42,983,799,950 15,878,174,568 143,086,925,472 5,271,992,272 286,614,812,756 192,957,480 부문간수익 11,073,936 - 8,409,436,768 30,832,346 - - 300,640,651 8,751,983,701 - 부문수익 계 57,834,627,115 5,437,404,413 24,542,399,670 43,014,632,296 15,878,174,568 143,086,925,472 5,572,632,923 295,366,796,457 192,957,480 금융수익 8,971,241,829 1,664,788 17,738,841 3,195,899 105,840,310 26,329,011 105,274,287 9,231,284,965 147,943 금융원가 (5,020,232,018) (606,103,772) (764,234,760) (1,011,577,272) (578,208,657) (693,915,642) (53,195,077) (8,727,467,198) (121,906,509) 감가상각비와 상각비 3,051,386 175,703,120 918,703,165 802,324,124 528,010,011 1,985,678,828 432,505,711 4,845,976,345 25,650,805 기타의 대손상각비 (7,055,000,000) - - - (252,756,112) - (36,224,309) (7,343,980,421) - 부문 영업이익(손실) 6,241,458,743 (1,018,811,922) 589,574,697 1,393,983,663 (59,119,773) 632,639,438 1,301,721,876 9,081,446,722 (223,277,615) 부문자산 142,692,560,113 5,534,928,510 18,332,541,307 38,577,147,793 28,058,121,501 55,216,792,226 11,200,169,650 299,612,261,100 1,110,749,267 부문부채 50,957,171,133 27,326,934,950 32,768,201,185 40,075,742,970 18,993,123,363 25,999,049,382 2,880,056,951 199,000,279,934 4,331,851,028 (3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 (가) 수익 보고부문 수익 총계 348,594,796,999 295,366,796,457 기타부문 수익 271,238,402 192,957,480 부문간수익제거 (2,187,321,864) (8,751,983,701) 수익 계 346,678,713,537 286,807,770,236 (나) 법인세차감전 손익 보고부문들의 법인세차감전손익 총계 12,405,001,063 31,705,415 기타부문의 법인세차감전손익 (467,596,194) (333,593,498) 부문간 손익제거 (755,405,618) 5,278,367,246 법인세차감전 순이익 11,181,999,251 4,976,479,163 (다) 자산 보고부문들의 자산총계 309,716,126,513 299,612,261,100 기타부문의 자산 1,035,056,148 1,110,749,267 지분법주식 (45,593,074,995) (54,933,881,891) 부문간 채권채무 제거 (2,741,608,608) (11,582,183,812) 자산 계 262,416,499,058 234,206,944,664 (라) 부채 보고부문들의 부채총계 207,996,234,610 199,000,279,934 기타부문의 부채 4,828,593,972 4,331,851,028 부문간 채권채무 제거 (52,864,227,454) (68,162,972,116) 부채 계 159,960,601,128 135,169,158,846 기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 670,300,243 (542,911,082) 127,389,161 이자비용 6,018,383,537 (1,594,715,968) 4,423,667,569 기타의대손상각비 9,157,860,830 (8,870,000,000) 287,860,830 미수수익의 변동 8,895,338,763 (8,705,974,865) 189,363,898 단기대여금의 변동 44,847,560,716 (42,830,000,000) 2,017,560,716 비유동자산의 변동 162,725,296,469 (41,080,861,033) 121,644,435,436 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액 이자수익(일반) 488,931,012 (480,169,524) 8,761,488 이자비용 4,861,918,631 (543,846,315) 4,318,072,316 기타의대손상각비 7,343,980,421 (6,340,000,000) 1,003,980,421 미수수익의 변동 9,511,244,136 (9,320,008,438) 191,235,698 단기대여금의 변동 54,242,129,190 (52,297,000,000) 1,945,129,190 비유동자산의 변동 158,027,831,081 (47,747,321,031) 110,280,510,050 (4) 지역에 대한 정보 (단위:원) 과 목 당분기 3개월 누적 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 6,453,027,789 2,135,247,219 8,588,275,008 20,237,151,046 13,256,079,778 33,493,230,824 제품매출액 65,108,427,498 39,191,030,570 104,299,458,068 242,444,920,684 63,209,564,644 305,654,485,328 가맹서비스 1,930,882,052 - 1,930,882,052 5,547,958,320 - 5,547,958,320 기타매출액 704,026,091 - 704,026,091 1,983,039,065 - 1,983,039,065 계 74,196,363,430 41,326,277,789 115,522,641,219 270,213,069,115 76,465,644,422 346,678,713,537 (단위:원) 과 목 전분기 3개월 누적 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 5,962,335,035 1,893,190,696 7,855,525,731 15,968,565,461 9,240,732,017 25,209,297,478 제품매출액 59,105,661,165 23,416,396,777 82,522,057,942 210,675,312,629 43,065,015,973 253,740,328,602 가맹서비스 2,020,230,569 - 2,020,230,569 5,404,591,494 - 5,404,591,494 기타매출액 595,601,408 - 595,601,408 2,453,552,662 - 2,453,552,662 계 67,683,828,177 25,309,587,473 92,993,415,650 234,502,022,246 52,305,747,990 286,807,770,236 (5) 계약잔액 ① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 매출채권 49,646,518,470 43,232,303,326 계약부채 1,282,034,478 1,529,237,632 계 50,928,552,948 44,761,540,958 ② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,529,237,632 2,126,793,974 증가 6,582,110,822 8,992,163,336 감소 6,829,313,976 9,589,719,678 기말금액 1,282,034,478 1,529,237,632 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관 계 기 업 옴니시스템(주) 더라미(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS OMNISYSTEM VN JSC (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 특수관계자 구분 단기차입금 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 10,100,000,000 372,475,345 5,557,041,622 (주)동도LMS 기타 - 5,945,245 - (주)위지트에너지 기타 - 15,007,752 - (주)린디자인하우스 기타 - 81,200 18,254,800 (주)아인헤드 기타 - 51,266,000 34,601,600 계 10,100,000,000 444,775,542 5,609,898,022 ② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 옴니시스템(주) 관계 538,904,184 4,301,398,216 (주)동도LMS 기타 10,504,940 - (주)위지트에너지 기타 23,618,037 - (주)린디자인하우스 기타 277,180 17,653,900 (주)아인헤드 기타 52,586,000 - 계 625,890,341 4,319,052,116 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타비용 옴니시스템(주) 관계 680,955,205 17,867,044,248 1,349,414,543 (주)동도LMS 기타 42,346,070 9,378,000 530,000 (주)위지트에너지 기타 3,676,938 - - (주)린디자인하우스 기타 163,273 - 133,265,728 (주)아인헤드 기타 - - 39,256,000 계 727,141,486 17,876,422,248 1,522,466,271 ② 전분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타비용 옴니시스템(주) 관계 697,873,992 15,031,484,429 148,367,870 (주)동도LMS 기타 36,409,092 - - (주)위지트에너지 기타 1,873,778 - - 린디자인하우스 기타 9,384 - 25,431,000 (주)아인헤드 기타 - - 60,280,500 계 736,166,246 15,031,484,429 234,079,370 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 494,960,681 1,243,070,915 427,876,759 1,048,550,904 퇴직급여 23,706,420 160,433,639 42,260,061 166,276,406 계 518,667,101 1,403,504,554 470,136,820 1,214,827,310 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증받은자 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) 중소기업은행 1,200,000,000 차입금연대보증 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 특수관계자 보증처 보증금액 적요 최대주주 한국수출입은행 3,600,000,000 연대보증 옴니시스템(주) 하나은행 6,892,800,000 담보신탁 우리은행 계 10,492,800,000 37. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 3,130,882,563 861,919,422 퇴직급여 2,000,370,386 2,641,074,372 감가상각비 5,833,575,959 4,565,384,243 대손상각비 1,799,696,243 160,858,213 무형자산상각비 460,501,558 213,138,255 기타의대손상각비 287,860,830 1,003,980,421 파생금융자산평가손실 - 2,976,820,000 파생금융부채평가손실 - 775,585,715 외화환산손실 79,034,984 548,100,761 사채상환손실 98,747,018 유형자산처분손실 901,106 60,343 이자비용 4,423,667,581 4,318,072,316 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 11,365,792 230,696,035 기타의대손충당금환입 (64,446,668) (39,000,000) 외화환산이익 (88,470,665) (428,188,949) 유형자산처분이익 (71,009,942) (30,223,026) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (14,007) (640,840,602) 지분법적용투자주식처분손익 1,571,276,973 지분법손익 224,075,669 (156,853,671) 파생금융자산평가이익 (1,642,153,500) - 파생금융부채평가이익 (2,413,807,500) (6,134,889,715) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (122,585,250) (128,239,482) 전환사채상환이익 (97,766,147) - 이자수익 (393,215,665) (136,168,885) 반품추정비환입 (45,622,556) - 반품추정비 - 47,263,561 종속기업 투자주식 처분이익 - (1,399,681,000) 지급보증채무환입 - (273,134,645) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 11,339,041 지급보증부채전입액 - 3,414,000,000 배당금수익 - (29,858,202) 계 14,982,864,762 12,371,214,521 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (6,033,737,466) (1,389,596,335) 기타채권의 감소(증가) 105,969,185 1,046,579,980 기타유동자산의 감소(증가) 562,481,849 (1,452,712,208) 재고자산의 감소(증가) (3,239,090,181) (5,945,951,495) 장기매출채권의 감소(증가) (181,089,499) - 매입채무의 증가(감소) (151,972,101) (3,057,738,680) 기타채무의 증가(감소) (3,073,233,333) (638,774,524) 기타유동부채의 증가(감소) (169,770,495) (328,366,923) 장기기타채무의증가(감소) 20,953,429 - 기타비유동부채의증가(감소) (5,000,000) - 퇴직금의 지급 (2,369,059,571) (2,750,901,953) 사외적립자산의 감소(증가) (481,458,841) 378,694,063 판매보증충당금 3,172,521 - 계 (15,011,834,503) (14,138,768,075) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ① 당분기 (단위:원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 단기차입금 47,004,568,306 19,443,161,970 - 66,447,730,276 유동성장기부채 8,164,779,996 (5,214,408,329) 1,356,108,333 4,306,480,000 장기차입금 8,832,285,005 (791,666,672) (1,356,108,333) 6,684,510,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 (13,245) (2,339,986,755) 17,660,000,000 리스부채 5,057,743,818 (2,474,243,286) 924,273,407 3,507,773,939 재무활동으로부터의 총부채 89,059,377,125 10,962,830,438 (1,415,713,348) 98,606,494,215 ② 전기 (단위:원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 단기차입금 27,110,587,506 19,583,979,771 310,001,029 47,004,568,306 유동성장기부채 10,498,486,121 (11,217,103,999) 8,883,397,874 8,164,779,996 장기차입금 12,228,920,000 5,450,000,000 (8,846,634,995) 8,832,285,005 전환사채의 발행 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 리스부채 5,422,061,763 (2,763,914,585) 2,399,596,640 5,057,743,818 배당금의지급 - (360,000,000) 360,000,000 - 재무활동으로부터의 총부채 75,260,055,390 10,692,961,187 3,106,360,548 89,059,377,125 (4) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 20,100,000 854,553,114 장기차입금의 유동성 대체 1,356,108,333 1,235,359,996 상품의 기계장치 대체 - 46,030,272 퇴직급여부채 보험수리적이익 636,686,765 880,397,786 사외적립자산 보험수리적이익 103,968,036 (87,766,153) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 108,046,012 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 80,756,211 전환사채의 평가 조정액(파생금융자산) - (2,976,820,000) 전환사채의 평가 조정액(파생금융부채) - 6,120,085,715 전환사채의 주식전환 2,339,986,755 - 계 4,456,849,889 6,260,642,953 38. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 159,960,601,128 144,877,945,180 자본총계 104,555,897,930 92,305,261,647 부채비율 153% 157% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,082,627.16 2,784,205,005 2,117,381.87 2,847,455,139 3,164,794.35 4,010,743,882 2,750,513.85 3,485,726,202 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (6,325,013) 6,325,013 52,501,768 (52,501,768) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 66,447,730,276 47,004,568,306 유동성장기부채 18,023,663,416 22,685,947,989 장기차입금 6,684,510,000 8,832,285,005 차입금 계 91,155,903,692 78,522,801,300 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (911,559,037) 911,559,037 (785,228,013) 785,228,013 ③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당기순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 86,152,731 (86,152,731) 84,634,464 (84,634,464) 법인세효과 17,230,546 (17,230,546) 16,926,893 (16,926,893) 법인세차감후손손익 68,922,185 (68,922,185) 67,707,571 (67,707,571) (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 40,636,526,383 39,111,091,002 6개월~1년 4,211,663,577 1,900,367,856 1년 초과 4,798,328,510 2,220,844,468 계 49,646,518,470 43,232,303,326 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내 84,471,393,692 32,462,666,952 116,934,060,644 1년~2년 2,908,750,000 67,744,608 2,976,494,608 2년~3년이후 3,775,760,000 - 3,775,760,000 계 91,155,903,692 32,530,411,560 123,686,315,252 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 39. 계절적요인스마트카드 수요는 그 도입의 필요성이나 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다.40. 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결회사는 진행중인 소송의 내용과 진행은 다음과 같습니다. 사건의종류 사건번호 청구금액 당사자 피고 계류법원 진행사항 손해배상 2021가합11364 311백만원 오스틴제약(주) (주)누리팜코리아외6인 수원지방법원안산지원 1심 진행중 사기 2022고단2875 192백만원 이세일 인천지방법원부천지원 1심 진행중 41. 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 적용한 부문연결회사의 화장품 제조부문은 계속기업가정을 적용하지 않고 한국채택국제회계기준 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업을 적용하여 작성하였습니다. 따라서 공정가치에서 처분 부대원가를 뺀 금액과 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 순실현가능가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식 하였습니다. 당분기말 현재 보유중인 자산의 매각에 대한 구체적인 시점과 방법은 결정되지 않았습니다.(1) 당분기말 현재 화장품 제조부문의 손상차손으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 조정전 조정후 손상차손 유동자산 6,334,295,726 5,930,216,182 (404,079,544) 비유동자산 1,135,354,056 1,084,096,045 (51,258,011) 자산총계 7,469,649,782 7,014,312,227 (455,337,555) 유동부채 25,908,225,928 25,908,225,928 - 비유동부채 14,978,936 14,978,936 - 부채총계 25,923,204,864 25,923,204,864 - 순자산 (18,453,555,082) (18,908,892,637) (455,337,555) (2) 당분기말 현재 화장품 제조부문의 손상차손으로 인식한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 구분 손상차손 유동자산 재고자산 (404,079,544) 비유동자산 유형자산 (51,258,011) 비유동부채 퇴직급여충당부채 - 42. 보고기간 후 사건(1) 당사는 재무제표 확정일 이후 다음과 같이 종속기업인 라미화장품(주) 주식을 매각 하였습니다. 상호 주식수 양도금액(원) 매수인 매각전지분율 매각일 라미화장품(주) 237,180 주 19,202,804,340 ㈜휴먼엔 99.87% 2023.10.05. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 제 38 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 37 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 32,716,999,824 30,728,646,135 (1)현금및현금성자산 2,541,550,898 8,275,013,951 (2)금융자산 6,134,667 11,655,413 (3)당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,032,484,326 4,005,756,592 (4)매출채권 및 기타채권 9,252,438,373 5,157,374,726 (5)기타유동자산 735,378,743 647,324,943 (6)유동재고자산 12,023,689,797 9,643,840,510 (7)파생금융자산 4,125,323,020 2,987,680,000 Ⅱ.비유동자산 107,331,706,233 88,047,059,387 (1)유형자산 5,977,849,186 5,950,603,489 (2)투자부동산 1,749,238,392 1,765,115,977 (3)무형자산 1,564,908,006 1,357,209,801 (4)기타비유동금융자산 106,472,638 111,726,356 (5)당기손익-공정가치측정금융자산 4,019,295,425 3,796,117,503 (6)관계기업투자 92,804,685,542 73,409,000,522 (7)이연법인세자산 837,115,420 1,532,395,830 (8)순확정급여자산 272,141,624 124,889,909 자산총계 140,048,706,057 118,775,705,522 부채 Ⅰ.유동부채 64,440,986,435 55,031,268,954 (1)매입채무 및 기타채무 13,208,995,628 11,444,339,268 (2)유동 차입금 21,000,000,000 9,000,000,000 (3)유동성장기부채 15,317,183,416 16,121,167,993 (4)금융부채 341,466,604 395,922,150 (5)당기법인세부채 1,184,222,113 1,187,589,306 (6)기타 유동부채 381,594,820 175,973,013 (7)파생금융부채 12,770,597,214 16,609,300,414 (8)리스부채 236,926,640 96,976,810 Ⅱ.비유동부채 2,909,979,509 2,613,850,184 (1)장기차입금 1,200,000,000 2,400,000,000 (2)금융부채 37,415,973 75,260,041 (3)리스부채 366,257,346 138,590,143 (4)파생금융부채 1,306,306,190 부채총계 67,350,965,944 57,645,119,138 자본 Ⅰ.자본잉여금 57,565,896,091 55,219,259,421 Ⅱ.자본금 10,408,497,500 10,043,900,000 Ⅲ.자본조정 (2,994,813,900) (2,994,813,900) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,526,864,593 1,526,864,593 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 6,191,295,829 (2,664,623,730) 자본총계 72,697,740,113 61,130,586,384 자본과부채총계 140,048,706,057 118,775,705,522 제 38 기 3분기말 제 37 기말 4-2. 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.매출액 22,764,590,934 68,731,299,470 18,792,756,999 57,834,627,115 Ⅱ.매출원가 18,162,765,750 54,892,124,830 15,267,278,309 46,567,335,462 Ⅲ.매출총손익 4,601,825,184 13,839,174,640 3,525,478,690 11,267,291,653 Ⅳ.판매비와관리비 1,861,244,322 5,201,412,690 2,084,166,768 5,025,832,910 (1)일반판매비와관리비 1,861,244,322 5,201,412,690 2,084,166,768 5,006,025,110 (2)대손상각비(대손충당금환입), 판관비 19,807,800 Ⅴ.영업손익 2,740,580,862 8,637,761,950 1,441,311,922 6,241,458,743 Ⅵ.기타수익 6,673,514,291 8,938,519,117 515,721,680 1,183,855,903 Ⅶ.기타비용 2,995,451,461 9,300,843,254 1,721,879,582 10,962,409,735 Ⅷ.금융수익 534,083,183 4,967,355,475 807,808,971 8,971,241,829 (1)유효이자율법에 따른 이자수익 490,811,721 649,747,783 184,613,211 468,236,154 (2)기타금융수익 43,271,462 4,317,607,692 623,195,760 8,503,005,675 Ⅸ.금융비용 689,858,459 1,746,865,547 479,671,294 5,020,232,018 Ⅹ.종속기업 및 관계기업투자 손상차손 (39,771) XI.종속기업 투자주식 처분손익 1,399,681,000 1,399,681,000 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 6,262,868,416 11,495,887,970 1,962,972,697 1,813,595,722 XⅢ.법인세비용(수익) 178,014,632 2,400,585,345 106,554,053 718,114,719 XIV.당기순이익(손실) 6,084,853,784 9,095,302,625 1,856,418,644 1,095,481,003 XV.연결기타포괄이익(손실) (79,794,356) (239,383,066) 387,893,739 1,163,681,215 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1.보험수리적손익 (79,794,356) (239,383,066) 387,893,739 1,163,681,215 XVI.연결총포괄이익(손실) 6,005,059,428 8,855,919,559 2,244,312,383 2,259,162,218 XVII.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 311 469 97 57 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 250 293 97 57 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 25,681,016,648 89,476,226,762 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,095,481,003 1,095,481,003 Ⅲ.보험수리적손익 1,163,681,215 1,163,681,215 Ⅳ.연결기타포괄이익(손실) 1,163,681,215 Ⅴ.유상증자 2022.09.30 (Ⅵ.기말자본) 10,043,900,000 60,954,106,521 (2,994,813,900) 1,526,864,593 27,940,178,866 91,735,388,980 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 10,043,900,000 55,219,259,421 (2,994,813,900) 1,526,864,593 (2,664,623,730) 61,130,586,384 Ⅱ.당기순이익(손실) 9,095,302,625 9,095,302,625 Ⅲ.보험수리적손익 (239,383,066) (239,383,066) Ⅳ.연결기타포괄이익(손실) (239,383,066) Ⅴ.유상증자 364,597,500 2,346,636,670 2,711,234,170 2023.09.30 (Ⅵ.기말자본) 10,408,497,500 57,565,896,091 (2,994,813,900) 1,526,864,593 6,191,295,829 72,697,740,113 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 제 38 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 37 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 3,367,598,608 9,216,009,928 (1)당기순이익(손실) 9,095,302,625 1,095,481,003 (2)당기순이익조정을 위한 가감 864,434,561 8,681,616,235 1.법인세비용 조정 2,400,585,345 718,114,719 2.퇴직급여 조정 448,234,657 903,270,679 3.대손상각비 조정 19,807,800 4.감가상각비에 대한 조정 860,049,664 925,607,116 5.무형자산상각비에 대한 조정 128,684,495 133,730,524 6.기타의 대손상각비 조정 8,870,000,000 7,055,000,000 7.당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 11,339,041 8.파생금융자산평가손실 2,976,820,000 9.파생금융부채평가손실 768,600,000 10.외화환산손실 조정 78,758,108 168,344,269 11.사채상환손실 98,747,018 12.이자비용 조정 1,648,107,749 1,184,026,756 13.당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 10,780 79,446,221 14.기타충당부채전입액 3,414,000,000 15.기타의 대손충당금환입 (8,673,700,440) (539,000,000) 16.외화환산이익 조정 (27,190,111) (144,752,348) 17.유형자산처분이익 조정 (538,000) (155,500) 18.유형자산처분손실 조정 1,000 3,000 19.종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 39,771 20.종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (1,399,681,000) 21.금융자산처분이익 (14,007) (565,000,000) 22.파생금융자산평가이익 조정 (1,642,153,500) 23.파생금융부채평가이익 (2,511,573,647) (6,120,085,715) 24.당기손익인식금융자산평가이익 조정 (163,866,538) (166,448,528) 25.이자수익에 대한 조정 (649,747,783) (468,236,154) 26.지급보증채무환입 273,134,645 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,263,367,823) 1,064,602,339 1.매출채권의 감소(증가) (3,974,830,599) (931,700,261) 2.기타채권의 감소(증가) (86,227,244) (81,191,646) 3.기타유동자산의 감소(증가) 조정 184,139,080 100,520,306 4.재고자산의 감소(증가) (2,379,849,287) 1,547,031,486 5.매입채무의 증가(감소) 849,684,452 1,083,201,118 6.기타채무의 감소(증가) 836,213,800 (611,780,122) 7.기타유동부채의 증가(감소) 205,621,807 377,721,314 8.퇴직금의 지급 (492,594,567) (599,075,145) 9.사외적립자산의감소(증가) (405,525,265) 179,875,289 (4)이자수취 1,181,706,005 421,126,386 (5)이자지급(영업) (588,614,814) (192,588,148) (6)법인세환급(납부) (1,921,861,946) (1,854,227,887) Ⅱ.투자활동현금흐름 (19,713,718,118) (7,021,265,614) (1)단기대여금의 감소 8,537,000,000 16,989,000,000 (2)유형자산의 처분 320,000 157,500 (3)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 32,224,286 357,661,941 (4)지분법적용 투자지분의 처분 207,001,676 3,999,880,000 (5)단기대여금및수취채권의 취득 (9,270,000,000) (27,670,000,000) (6)유형자산의 취득 (478,144,644) (139,028,000) (7)무형자산의 취득 (181,982,700) (46,654,900) (8)당기손익인식금융자산의 취득 (118,260,177) (217,613,305) (9)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (39,771) (294,668,850) (10)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,441,836,788) Ⅲ.재무활동현금흐름 10,612,656,457 3,821,436,641 (1)단기차입금의 차입 19,000,000,000 22,949,745,142 (2)장기차입금의 차입 4,000,000,000 (3)단기차입금의 상환 (7,000,000,000) (22,949,745,142) (4)유동성장기부채의 상환 1,200,000,000 (5)전환사채의 감소 (13,245) (6)리스부채의 감소(지급) (187,330,298) (193,563,359) (7)임대보증금의 증가 15,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,804,717 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (5,733,463,053) 6,023,985,672 Ⅵ.기초현금및현금성자산 8,275,013,951 2,618,054,465 Ⅶ.기말현금및현금성자산 2,541,550,898 8,642,040,137 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 이익잉여금처분(결손금처리) 계산서 제 37 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 36 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 구분 당기 (제37기)(처분확정일 : 2023년 3월 29일) 전기 (제36기)(처분확정일 : 2022년 3월 31일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금(결손금) (2,790,707,526) 25,554,932,852 1. 전기이월 미처분 잉여금 25,554,932,852 31,696,468,146 2. 당기순손익 (29,266,525,945) (6,346,801,763) 3. 보험수리적손익 920,885,567 205,266,469 Ⅱ. 차기이월 미처분 이익잉여금(결손금) (2,790,707,526) 25,554,932,852 5. 재무제표 주석 제38(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 제37(전) 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오스마트 1. 당사의 개요 주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,408,497,500원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 박혜린 3,685,475 17.70 윤호권 643,622 3.09 (주)위지트에너지 264,928 1.27 자기주식 889,896 4.28 증권금융(유통) 286,496 1.38 기 타 15,046,578 72.28 합 계 20,816,995 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계기준의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 중간기간의 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원화보통예금 2,541,550,898 6,940,765,901 외화보통예금 - 1,334,248,050 계 2,541,550,898 8,275,013,951 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 8,464,924,936 4,462,904,226 손실충당금 (38,713,807) (45,529,500) 단기대여금 44,244,990,000 43,511,990,000 손실충당금 (43,504,990,000) (42,771,990,000) 미 수 금 953,862,231 867,634,987 손실충당금 (867,634,987) (867,634,987) 계 9,252,438,373 5,157,374,726 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1. 기초 손실충당금 잔액 43,685,154,487 35,119,934,987 2. 순대손처리액(①-②±③) - 565,000,000 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - 565,000,000 3. 대손상각비 계상(환입)액 726,184,307 8,000,219,500 4. 기말 손실충당금 잔액 44,411,338,794 43,685,154,487 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 9,268,740,459 1,736,708,580 1,784,276,797 4,662,350,574 36,211,700,757 53,663,777,167 기대손실율 29.40% 4.09% 71.06% 98.15% 98.78% 82.76% 전체기간기대손실 2,724,670,935 70,991,771 1,267,852,001 4,576,123,330 35,771,700,757 44,411,338,794 순장부금액 6,544,069,524 1,665,716,809 516,424,796 86,227,244 440,000,000 9,252,438,373 ② 전기말 (단위:원) 구분 연체된 일수 30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계 총장부금액 3,513,179,975 2,554,763,421 2,010,345,560 5,404,065,770 35,360,174,487 48,842,529,213 기대손실율 0.85% 62.82% 93.52% 98.26% 98.59% 89.44% 전체기간기대손실 30,000,000 1,604,990,000 1,880,000,000 5,310,000,000 34,860,164,487 43,685,154,487 순장부금액 3,483,179,975 949,773,421 130,345,560 94,065,770 500,010,000 5,157,374,726 7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 미수수익 6,134,667 - 6,134,667 11,655,413 - 11,655,413 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,032,484,326 4,019,295,425 8,051,779,751 4,005,756,592 3,796,117,503 7,801,874,095 기타보증금(1) - 106,472,638 106,472,638 - 111,726,356 111,726,356 파생금융자산 4,125,323,020 - 4,125,323,020 2,987,680,000 - 2,987,680,000 계 8,163,942,013 4,125,768,063 12,289,710,076 7,005,092,005 3,907,843,859 10,912,935,864 (1) 사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 <활성거래시장 없는 채무증권> 보나캠프(주) 1,283,279,509 4,137,525,373 4,137,525,373 1,283,279,509 4,095,878,747 4,095,878,747 우리은행_미래에셋_변액보험MVP30 500,000,000 437,638,109 437,638,109 500,000,000 410,910,375 410,910,375 기업은행_흥국생명_방카슈랑스 124,000,000 125,889,438 125,889,438 106,000,000 106,298,312 106,298,312 KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 330,679,800 373,942,203 373,942,203 305,885,700 341,057,123 341,057,123 KDB생명_하이브리드보험 153,506,514 214,633,204 214,633,204 140,261,496 195,653,676 195,653,676 애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,190,893,538 1,190,893,538 1,000,000,000 1,110,817,976 1,110,817,976 소계 3,391,465,823 6,480,521,865 6,480,521,865 3,335,426,705 6,260,616,209 6,260,616,209 <활성거래시장 없는 지분증권> 한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 티머니 179,025,000 200,557,500 200,557,500 179,025,000 200,557,500 200,557,500 케이비즈사모투자전문회사 459,929,986 171,977,817 171,977,817 459,929,986 171,977,817 171,977,817 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드 335,000,000 335,000,000 335,000,000 355,000,000 355,000,000 355,000,000 SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 479,180,000 479,180,000 500,000,000 479,180,000 479,180,000 솔리더스스마트바이오투자조합 400,000,000 384,042,569 384,042,569 350,000,000 334,042,569 334,042,569 (주)코아게이트 450,000,000 - - 450,000,000 - - 소계 2,324,454,986 1,571,257,886 1,571,257,886 2,294,454,986 1,541,257,886 1,541,257,886 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 5,715,920,809 8,051,779,751 8,051,779,751 5,629,881,691 7,801,874,095 7,801,874,095 8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 2,541,550,898 - - 2,541,550,898 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 8,051,779,751 - 8,051,779,751 매출채권및기타채권 9,252,438,373 - - 9,252,438,373 파생금융자산 - - 4,125,323,020 4,125,323,020 기타금융자산 112,607,305 - - 112,607,305 금융자산 계 11,906,596,576 8,051,779,751 4,125,323,020 24,083,699,347 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 13,208,995,628 - 13,208,995,628 차입금 37,517,183,416 - 37,517,183,416 파생금융부채 - 14,076,903,404 14,076,903,404 리스부채 603,183,986 - 603,183,986 기타금융부채 378,882,577 - 378,882,577 금융부채 계 51,708,245,607 14,076,903,404 65,785,149,011 ② 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생금융자산 계 현금및현금성자산 8,275,013,951 - - 8,275,013,951 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 7,801,874,095 - 7,801,874,095 매출채권및기타채권 5,157,374,726 - - 5,157,374,726 파생금융자산 - - 2,987,680,000 2,987,680,000 기타금융자산 123,381,769 - - 123,381,769 금융자산 계 13,555,770,446 7,801,874,095 2,987,680,000 24,345,324,541 (단위:원) 금융부채 상각후 원가 측정 기타금융부채 파생금융부채 계 매입채무및기타채무 11,444,339,268 - 11,444,339,268 차입금 27,521,167,993 - 27,521,167,993 파생금융부채 - 16,609,300,414 16,609,300,414 리스부채 235,566,953 - 235,566,953 기타금융부채 471,182,191 - 471,182,191 금융부채 계 39,672,256,405 16,609,300,414 56,281,556,819 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 636,047,732 13,700,051 649,747,783 이자비용 (1,648,107,749) - - (1,648,107,749) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 163,855,758 - 163,855,758 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 - 14,007 - 14,007 파생금융자산평가손익 - - 1,642,153,500 1,642,153,500 파생금융부채평가손익 - - 2,413,807,500 2,413,807,500 사채상환손익 - - (980,871) (980,871) 외환차손익 (117,732,006) - - (117,732,006) 외화환산손익 (51,567,997) - - (51,567,997) 기타의대손상각비 (196,299,560) - - (196,299,560) 합 계 (1,377,659,580) 177,569,816 4,054,980,129 2,854,890,365 ② 전분기 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품 계 이자수익 457,069,306 11,166,848 - 468,236,154 이자비용 (1,184,026,756) - - (1,184,026,756) 배당금수익 - 1,651,471,432 - 1,651,471,432 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 87,002,307 - 87,002,307 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - 553,660,959 - 553,660,959 파생금융자산평가손익 - - (2,976,820,000) (2,976,820,000) 파생금융부채평가손익 - - 5,351,485,715 5,351,485,715 외환차손익 (78,942,566) - - (78,942,566) 외화환산손익 (23,591,921) - - (23,591,921) 대손상각비 (19,807,800) - - (19,807,800) 기타의대손상각비 (6,516,000,000) - - (6,516,000,000) 합 계 (7,365,299,737) 2,303,301,546 2,374,665,715 (2,687,332,476) (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,152,102,954 6,899,676,797 8,051,779,751 파생금융자산 4,125,323,020 - 4,125,323,020 금융자산 계 - 5,277,425,974 6,899,676,797 12,177,102,771 금융부채 파생금융부채 - 14,076,903,404 - 14,076,903,404 금융부채 계 - 14,076,903,404 - 14,076,903,404 ② 전기말 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,053,919,486 6,747,954,609 7,801,874,095 파생금융자산 - 2,987,680,000 - 2,987,680,000 금융자산 계 - 4,041,599,486 6,747,954,609 10,789,554,095 금융부채 파생금융부채 - 16,609,300,414 - 16,609,300,414 금융부채 계 - 16,609,300,414 - 16,609,300,414 (5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식 금융자산 신주인수권 3,430,456,243 3 옵션가격결정모형 주가변동성 전환권 164,389,974 3 옵션가격결정모형 주가변동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 저축성보험상품 1,152,102,954 2 해지환급금 운용자산의 이자율 등 채무증권 1,733,572,694 3 현금흐름할인모형 할인율 지분증권 200,557,500 3 현금흐름할인모형 할인율 1,370,700,386 3 자산가치법 순자산공정가치 파생금융자산 전환사채옵션(유동) 4,125,323,020 2 옵션가격결정모형 주가변동성 파생금융부채 상환보증부채옵션(유동) 6,672,051,754 2 옵션가격결정모형 주가변동성 상환보증부채옵션(비유동) 1,306,306,190 2 옵션가격결정모형 주가변동성 전환사채옵션(유동) 6,098,545,460 2 옵션가격결정모형 주가변동성 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 361,722,802 570,385,102 선급비용 97,215,729 76,939,841 기타의당좌자산 276,440,212 - 계 735,378,743 647,324,943 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,759,943,330 - 2,759,943,330 3,121,053,012 - 3,121,053,012 재공품 607,850,537 - 607,850,537 590,508,231 - 590,508,231 원재료(1) 8,610,937,901 (301,569,724) 8,309,368,177 5,832,971,264 (218,641,954) 5,614,329,310 상품 352,557,514 (120,410,399) 232,147,115 438,360,356 (120,410,399) 317,949,957 미착품 114,380,638 - 114,380,638 - - - 계 12,445,669,920 (421,980,123) 12,023,689,797 9,982,892,863 (339,052,353) 9,643,840,510 (1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 4,468,265,762원 (전기 : 4,054,320,406원)입니다.(주석 16 참조) (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 2,353,227,672 1,618,284,630 제품매출원가 52,538,897,158 44,949,050,832 계 54,892,124,830 46,567,335,462 (3) 당분기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 손실충당금 잔액 339,052,353 318,945,884 2. 손실충당금처리액 - - 3. 평가손실충당금 계상(환입)액 82,927,770 20,106,469 4. 기말 손실충당금 잔액 421,980,123 339,052,353 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:주, %) 회사명 구분 보유주식수 지분율 결산월 소재지 업 종 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 22.60 12월 한국 전자식전력량계.전기변환장치 더라미(주) 관계기업 11,428,571 29.03 12월 한국 철 스크랩 및 철강제품 유통업 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 (주)한생화장품 종속기업 114,285 100.00 12월 한국 화장품,통신판매 라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 12월 한국 화장품,무역 (주)직지 종속기업 600,000 100.00 12월 한국 인쇄장비, 잉크젯소모품 오스틴제약(주) 종속기업 7,529,847 79.91 12월 한국 양약, 자양강장제, 건강보조식품 보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제 (주)시공사 종속기업 726,442 87.44 12월 한국 출판 (주)티씨티 종속기업 2,493,000 90.00 12월 한국 에나멜 동선 중장비 제작 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 회사명 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 22.60 31,257,910,357 23,078,490,448 31,257,910,357 24.86 29,023,074,645 더라미(주)(1) 관계기업 11,428,571 29.03 15,999,999,400 14,982,350,925 15,999,999,400 - - 관계기업투자 계 47,257,909,757 38,060,841,373 47,257,909,757 29,023,074,645 (주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 9,618,614,947 (19,436,902,373) - 76.12 - (주)한생화장품(2) 종속기업 114,285 100.00 917,576,921 (19,235,447,764) - 65.20 - 라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 3,779,506,120 4,601,516,756 1,394,064,889 99.87 1,393,276,909 (주)직지 종속기업 600,000 100.00 300,000,000 (3,793,537,824) - 100.00 - 오스틴제약(주) 종속기업 7,529,847 79.91 30,363,136,594 4,799,361,899 11,333,557,780 79.91 11,444,376,460 보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 7,053,806,190 17,106,288,830 7,053,806,190 82.09 5,747,500,000 (주)시공사 종속기업 726,442 87.44 11,954,215,660 6,001,868,357 1,655,159,573 87.44 1,685,505,445 (주)티씨티 종속기업 2,493,000 90.00 24,026,992,965 31,929,768,887 24,110,187,353 90.00 24,115,267,063 종속기업투자 계 88,013,849,397 21,972,916,768 45,546,775,785 44,385,925,877 합 계 135,271,759,154 60,033,758,141 92,804,685,542 73,409,000,522 (1) 당분기 중 더라미(주) 발행주식 11,428,571주(지분율 29.03%)를 취득하여 관계기업이 되었습니다.(2) 당분기 중 (주)한생화장품 39,771주를 추가 취득하여, 보유지분율이 65.20%에서 100.00%로 변동되었습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 자산 부채 자본 매출 영업이익(손실) 순이익(손실) 옴니시스템㈜ 관계기업 119,597,359,583 17,099,787,728 102,497,571,855 66,407,415,740 (479,936,444) (330,479,260) 더라미(주) 관계기업 54,873,445,937 3,267,753,918 51,605,692,019 31,202,291,510 (3,801,370,737) (3,552,408,908) 관계기업투자 계 174,470,805,520 20,367,541,646 154,103,263,874 97,609,707,250 (4,281,307,181) (3,882,888,168) ㈜에이엠에스바이오 종속기업 5,131,093,177 30,665,647,004 (25,534,553,827) 2,370,821,700 (1,861,942,114) (2,445,174,338) 한생화장품 종속기업 6,833,541,355 26,068,989,119 (19,235,447,764) 1,916,593,101 (252,800,621) (930,983,728) 라미화장품 종속기업 7,942,048,554 3,334,542,040 4,607,506,514 20,703,603,599 2,106,252,270 2,042,600,563 ㈜직지 종속기업 1,035,056,148 4,828,593,972 (3,793,537,824) 271,238,402 (331,442,153) (467,596,194) 오스틴제약㈜ 종속기업 36,932,603,916 30,926,510,048 6,006,093,868 45,439,957,384 (1,733,615,192) (2,796,181,649) 보나뱅크㈜ 종속기업 23,586,071,744 2,748,858,415 20,837,213,329 6,875,614,990 973,911,091 1,051,333,251 ㈜시공사 종속기업 28,560,669,944 21,696,851,259 6,863,818,685 15,039,485,840 (690,804,750) (1,791,527,955) ㈜티씨티 종속기업 60,681,391,766 25,203,870,781 35,477,520,985 187,517,420,915 6,232,893,510 5,029,031,978 종속기업투자 계 170,702,476,604 145,473,862,638 25,228,613,966 280,134,735,931 4,442,452,041 (308,498,072) 합 계 345,173,282,124 165,841,404,284 179,331,877,840 377,744,443,181 161,144,860 (4,191,386,240) (4) 당분기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 구분 당분기말 전기말 주식수 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 옴니시스템(주) 관계기업 13,889,705 12,875,756,535 31,257,910,357 17,434,899,410 29,023,074,645 더라미(주) 관계기업 11,428,571 - 15,999,999,400 - - 계 12,875,756,535 47,257,909,757 17,434,899,410 29,023,074,645 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,297,875,252) 1,127,998,916 구축물 309,362,181 (292,060,805) 17,301,376 기계장치 18,377,613,368 (16,917,901,518) 1,459,711,850 차량운반구 255,786,081 (204,123,322) 51,662,759 (정부보조금) (17,000,000) 16,433,333 (566,667) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,285,766,030 (1,160,269,657) 125,496,373 시설장치 809,629,000 (755,489,416) 54,139,584 금형 248,787,074 (248,732,074) 55,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 70,500,000 - 70,500,000 계 27,164,417,668 (21,789,545,791) 5,374,871,877 (단위:원) 구 분 당분기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 216,758,729 (78,080,655) 138,678,074 사용권자산-차량운반구 599,772,374 (135,473,139) 464,299,235 계 816,531,103 (213,553,794) 602,977,309 ② 전기말 (단위:원) 구 분 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 토지 2,468,542,686 - 2,468,542,686 건물 2,425,874,168 (1,252,390,125) 1,173,484,043 구축물 309,362,181 (289,475,180) 19,887,001 기계장치 18,366,531,033 (16,636,244,517) 1,730,286,516 차량운반구 255,786,081 (173,209,059) 82,577,022 (정부보조금) (17,000,000) 13,883,333 (3,116,667) 공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000 집기비품 1,265,258,301 (1,128,029,456) 137,228,845 시설장치 768,629,000 (743,545,166) 25,083,834 금형 248,787,074 (248,732,074) 55,000 임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000 건설중인자산 81,200,000 - 81,200,000 계 27,102,527,604 (21,387,269,324) 5,715,258,280 (단위:원) 구 분 전기말 취득금액 감가상각누계액 기말장부금액 사용권자산-건물 232,072,360 (116,036,172) 116,036,188 사용권자산-차량운반구 453,316,082 (334,007,061) 119,309,021 계 685,388,442 (450,043,233) 235,345,209 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지(1) 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686 건물(1) 1,173,484,043 - - (45,485,127) - 1,127,998,916 구축물 19,887,001 - - (2,585,625) - 17,301,376 기계장치(1) 1,730,286,516 250,636,915 (2,000) (543,509,581) 22,300,000 1,459,711,850 차량운반구 82,577,022 - - (30,914,263) - 51,662,759 (정부보조금) (3,116,667) - - 2,550,000 - (566,667) 공기구 26,000 - - - - 26,000 비품 137,228,845 20,507,729 - (32,240,201) - 125,496,373 시설장치 25,083,834 - - (11,944,250) 41,000,000 54,139,584 금형 55,000 - - - - 55,000 임대장비 4,000 - - - - 4,000 건설중인자산 81,200,000 207,000,000 - - (217,700,000) 70,500,000 계 5,715,258,280 478,144,644 (2,000) (664,129,047) (154,400,000) 5,374,871,877 (1) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 3,386,210,507원(전기 : 3,511,105,214원)입니다. (주석 16 참조) (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 (1) 235,345,209 579,138,557 (3,173,110) (180,043,032) (28,290,315) 602,977,309 (1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 토지 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686 건물 1,234,130,884 - - (60,646,841) - 1,173,484,043 구축물 23,334,501 - - (3,447,500) - 19,887,001 기계장치 2,392,260,834 5,730,000 (2,000) (800,702,318) 133,000,000 1,730,286,516 차량운반구 123,796,040 - - (41,219,018) - 82,577,022 (정부보조금) (6,516,667) - - 3,400,000 - (3,116,667) 공기구 26,000 - - - - 26,000 비품 162,884,373 27,603,000 (1,000) (53,257,528) - 137,228,845 시설장치 32,709,667 4,195,000 - (11,820,833) - 25,083,834 금형 57,000 - (2,000) - - 55,000 임대장비 4,000 - - - - 4,000 건설중인자산 73,500,000 162,700,000 - - (155,000,000) 81,200,000 계 6,504,729,318 200,228,000 (5,000) (967,694,038) (22,000,000) 5,715,258,280 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액 사용권자산 338,722,299 115,011,812 - (218,388,902) - 235,345,209 (3) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 138,678,074 116,036,188 차량운반구 464,299,235 119,309,021 계 602,977,309 235,345,209 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와 관리비() 매출원가 판매비와 관리비() 유형자산상각비() 620,261,129 59,745,503 695,493,694 62,773,336 사용권자산상각비 - 180,043,032 - 167,340,086 계 620,261,129 239,788,535 695,493,694 230,113,422 () 유형자산상각비는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.(5) 당사는 유형자산의 총금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 207,000,000원(전기:162,700,000원)입니다. (6) 당분기중 건설중인 자산 217,700,000원(전기:155,000,000원)을 기계장치, 시설장치 및 소프트웨어로 대체하였습니다. 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 243,236,673 97,784,813 1년 초과 2년 이내 165,645,764 45,241,635 2년 초과 3년 이내 115,545,758 46,626,597 3년 초과 4년 이내 83,908,409 38,568,897 4년 초과 5년 이내 50,959,129 10,007,355 소 계 659,295,733 238,229,297 차감: 현재가치 조정금액 (56,111,747) (2,662,344) 리스부채의 현재가치 603,183,986 235,566,953 (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 236,926,640 96,976,810 비유동 366,257,346 138,590,143 계 603,183,986 235,566,953 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 180,043,032 167,340,086 리스부채 이자비용 16,192,188 3,313,309 소액리스료 7,955,997 7,632,095 계 204,191,217 178,285,490 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지(1) 1,089,571,506 - 1,089,571,506 1,089,571,506 - 1,089,571,506 건물(1) 846,804,984 (187,138,098) 659,666,886 846,804,984 (171,260,513) 675,544,471 계 1,936,376,490 (187,138,098) 1,749,238,392 1,936,376,490 (171,260,513) 1,765,115,977 (1) 토지와 건물은 종속기업인 (주)시공사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 1,749,238,392원(전기 : 1,765,115,977원)입니다. (주석 34 참조) (2) 당분기과 전기의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 675,544,471 - (15,877,585) 659,666,886 계 1,765,115,977 - (15,877,585) 1,749,238,392 ② 전기 (단위:원) 과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액 토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506 건물 696,714,588 - (21,170,117) 675,544,471 계 1,786,286,094 - (21,170,117) 1,765,115,977 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 75,562,266 73,564,818 관련비용 (22,140,402) (23,760,610) 계 53,421,864 49,804,208 (4) 당사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 15,877,585원 (전분기 15,877,585원)입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소재지 공정가치 장부금액 토지 경기도 광주시 문형동 698-1 1,538,700,000 시장가치 1,089,571,506 건물 경기도 광주시 문형동 698-1 683,835,190 시장가치 659,666,886 계 2,222,535,190 1,749,238,392 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 83,745,464 78,452,842 소프트웨어 500,061,349 296,153,894 시설이용권 977,972,321 977,972,321 상 표 권 3,128,872 4,630,744 계 1,564,908,006 1,357,209,801 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감(2) 기말잔액 산업재산권 78,452,842 15,482,700 - (10,190,078) - - 83,745,464 소프트웨어 296,153,894 166,500,000 - (116,992,545) - 154,400,000 500,061,349 시설이용권(1) 977,972,321 - - - - - 977,972,321 상 표 권 4,630,744 - - (1,501,872) - - 3,128,872 계 1,357,209,801 181,982,700 - (128,684,495) - 154,400,000 1,564,908,006 (1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위:원) 과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 기말잔액 산업재산권 111,378,782 20,670,816 - (53,596,756) - - 78,452,842 소프트웨어 350,464,784 43,186,000 - (119,496,890) - 22,000,000 296,153,894 시설이용권 981,261,000 - - - (3,288,679) - 977,972,321 상 표 권 6,730,773 - - (2,100,029) - - 4,630,744 계 1,449,835,339 63,856,816 - (175,193,675) (3,288,679) 22,000,000 1,357,209,801 (3) 당사는 무형자산상각비를 판매비와 관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 128,684,495원(전분기 133,730,524원) 입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 아산공장 토지 2,468,542,686 6,000,000,000 우리은행 아산공장 건물 523,252,879 아산공장 기계 21,000 재고자산 4,468,265,762 3,900,000,000 한국수출입은행 아산공장 기계 394,393,942 288,000,000 국민은행 계 7,854,476,269 10,188,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은내용 제공자 구분 금액 서울보증보험 이행보증 등 6,138,812,328 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 10,916,860,154 9,988,417,594 미지급금 2,292,135,474 1,455,921,674 계 13,208,995,628 11,444,339,268 18. 장ㆍ단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 운전자금 5.92 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 운전자금 6.77 1,000,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 운전자금 4.17 3,000,000,000 3,000,000,000 하나은행 운전자금 5.74 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업은행 운전자금 6.49 2,000,000,000 - 우리은행 운전자금 4.97 10,000,000,000 - 계 21,000,000,000 9,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 5.84 2,800,000,000 4,000,000,000 계 2,800,000,000 4,000,000,000 유동성장기부채 (1,600,000,000) (1,600,000,000) 차감잔액 1,200,000,000 2,400,000,000 (3) 당사는 상기 장ㆍ단기 차입금 이외에 유동성전환사채 13,717,183,416원(전기말 14,521,167,993원)을 재무상태표상 유동성장기부채로 계상하고 있습니다. 19. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사가 단기차입금으로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장수익율(%) 발행금액() 장부가액 제12회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 17,660,000,000 13,717,183,416 () 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 발행금액입니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 12 회 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채만기일 2026년 07월 16일 권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 행사가격(최초금액) 3,209 원 (8,802 원) 사채권자의조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다 (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터 (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.(4)-1 매도청구권 행사 범위 ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다. ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조 제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다. 전환청구권 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제12회 발 행 금 액 17,660,000,000 전환권조정 (3,942,816,584) 기 말 금 액 13,717,183,416 (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고있는 파생금융상품는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내역 당분기말 전기말 파생금융부채 전환권 4,188,051,340 7,170,280,000 풋옵션(상환청구권) 6,098,545,460 6,955,020,000 상환보증부채옵션(유동) (1) 2,484,000,414 2,484,000,414 상환보증부채옵션(비유동) (2) 1,306,306,190 - 계 14,076,903,404 16,609,300,414 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,125,323,020 2,987,680,000 계 4,125,323,020 2,987,680,000 (1) 당사는 종속기업인 오스틴제약(주)의 전환우선주 30억원과 관련한 상환의무를 부담하고 있으며, 동 금액은 당사가 부담하는 상환보증부채옵션에 대한 당분기말 현재의 공정가치 평가금액입니다 . (2) 당사는 종속기업인 보나캠프(주)의 전환우선주 110억원과 관련한 상환의무를 부담하고 있으며, 동 금액은 당사가 부담하는 상환보증부채옵션에 대한 당분기말 현재의 공정가치 평가금액입니다 .(5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익() 기말잔액 파생금융부채 전환권 7,170,280,000 (615,611,160) (2,366,617,500) 4,188,051,340 풋옵션(상환청구권) 6,955,020,000 (809,284,540) (47,190,000) 6,098,545,460 상환보증부채옵션(유동) () 2,484,000,414 - - 2,484,000,414 상환보증부채옵션(비유동) - 1,306,306,190 - 1,306,306,190 계 16,609,300,414 (118,589,510) (2,413,807,500) 14,076,903,404 파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 2,987,680,000 (504,510,480) 1,642,153,500 4,125,323,020 계 2,987,680,000 (504,510,480) 1,642,153,500 4,125,323,020 (1) 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 298,123,060 159,288,690 계약부채 83,471,760 16,684,323 계 381,594,820 175,973,013 21. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도 ① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,225,164,597 6,757,310,985 사외적립자산의 공정가치 (7,497,306,221) (6,882,200,894) 순확정급여부채(자산)(1) (272,141,624) (124,889,909) (1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산에 대하여 재무상태표상 순확정급여자산(비유동자산)으로 계상하고 있습니다. ② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 6,757,310,985 7,656,527,715 당기근무원가 494,777,130 817,333,349 이자원가 165,124,282 134,076,881 재측정손실(이익) 256,342,889 (1,209,932,519) 급여지급액 (448,390,689) (640,694,441) 기말 7,225,164,597 6,757,310,985 ③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 6,882,200,894 6,648,699,545 사외적립자산의 기대수익 255,870,633 146,539,737 재측정이익(손실) (46,290,571) (29,309,998) 사용자 기여금 839,443,509 818,137,800 급여지급액 (433,918,244) (701,866,190) 기말 7,497,306,221 6,882,200,894 ④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 금융상품(정기예금 등) 7,402,529,751 6,810,277,524 보험상품 94,776,470 71,923,370 계 7,497,306,221 6,882,200,894 ⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.83 5.15 미래임금상승률 5.00 5.00 ⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 164,925,710 494,777,130 371,147,613 779,814,287 순확정급여부채의 순이자비용(이익) (30,248,786) (90,746,351) 60,662,545 80,539,892 당기손익으로 인식한 총비용 (1) 134,676,924 404,030,779 431,810,158 860,354,179 (1) 당사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 115,980,786원(전분기 659,743,411원)이며, 매출원가에 288,049,993원(전분기 200,610,768원)반영되었습니다. ⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 확정급여채무 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (515,566,327) 166,838,482 미래 임금상승율 163,019,311 (518,288,469) (2) 확정기여제도당사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 손익계산서 판매비와관리비 44,203,878 42,916,500 재무상태표 미지급금 4,911,542 4,768,500 22. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 상대처 내역 한도액 실행금액 한국수출입은행 한도대출 3,000,000,000 3,000,000,000 산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반대출 4,000,000,000 2,800,000,000 하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 한도대출 100,000,000 - 산업은행 한도대출 2,000,000,000 - 중소기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 일반대출 10,000,000,000 10,000,000,000 계 27,100,000,000 23,800,000,000 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 금액 (원) 500 500 발행주식수(1) 20,816,995 20,087,800 자본금(1) 10,408,497,500 10,043,900,000 (1) 당분기 중 전환사채의 전환청구(보통주 729,195주)로 자본금이 증가하였습니다. (2) 자본잉여금당분기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식발행초과금(1) 36,683,785,000 2,346,636,670 - 39,030,421,670 감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212 자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000 자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830 기타자본잉여금 1,253,365,379 - - 1,253,365,379 계 55,219,259,421 2,346,636,670 - 57,565,896,091 (1) 당분기 중 전환사채의 전환청구(보통주 729,195주)로 주식발행초과금이 증가하였습니다. 24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900) (2) 자기주식 당사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재평가이익 1,526,864,593 1,526,864,593 (2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 6,065,212,033 (2,790,707,526) 이익준비금 126,083,796 126,083,796 계 6,191,295,829 (2,664,623,730) (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 (2,664,623,730) 25,681,016,648 당기순이익(손실) 9,095,302,625 (29,266,525,945) 보험수리적손익 (239,383,066) 920,885,567 기말금액 6,191,295,829 (2,664,623,730) 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 721,800,547 1,742,480,455 379,699,541 1,275,651,083 퇴직급여 48,928,560 160,184,664 368,409,877 702,659,911 복리후생비 140,263,319 419,859,423 123,112,143 320,188,198 여비교통비 41,152,870 117,830,147 28,030,634 82,337,652 임차료 14,991,130 43,257,400 13,445,520 43,046,300 접대비 151,708,769 410,697,424 102,889,146 313,594,952 감가상각비(1) 82,097,796 239,880,785 80,759,380 230,113,422 무형자산상각비 46,779,825 128,684,495 44,436,626 133,730,524 세금과공과 9,220,224 83,031,545 6,054,056 33,751,412 경상연구개발비 - 28,610 (7,575,000) - 대손상각비 - - - 19,807,800 지급수수료 394,393,924 1,409,009,122 779,530,385 1,441,998,703 기타 209,907,358 446,468,620 165,374,460 428,952,953 계 1,861,244,322 5,201,412,690 2,084,166,768 5,025,832,910 (1) 당분기 감가상각비에 사용권자산상각비 180,043,032원(전분기 167,340,086원)이 포함되어 있습니다. 28. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 94,466,784 231,352,108 156,479,983 221,386,986 외화환산이익 16,003,544 27,190,111 53,794,973 144,752,348 기타의손실충당금환입 6,562,599,817 8,673,700,440 30,000,000 539,000,000 유형자산처분이익 319,000 538,000 - 155,500 고용지원금 - 2,406,800 2,250,000 4,604,000 잡이익 125,146 3,331,658 62,079 822,424 지급보증부채 환입 - - 273,134,645 273,134,645 계 6,673,514,291 8,938,519,117 515,721,680 1,183,855,903 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 139,268,858 349,084,114 188,659,899 300,329,552 외화환산손실 66,182,573 78,758,108 88,216,683 168,344,269 유형자산처분손실 - 1,000 3,000 3,000 기타의대손상각비 2,790,000,000 8,870,000,000 1,445,000,000 7,055,000,000 기부금 - 3,000,000 - 24,293,400 충당부채전입액 - - - 3,414,000,000 잡손실 30 32 - 439,514 계 2,995,451,461 9,300,843,254 1,721,879,582 10,962,409,735 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 490,811,721 649,747,783 184,613,211 468,236,154 파생금융부채평가이익 - 2,413,807,500 - 6,120,085,715 파생금융자산평가이익 - 1,642,153,500 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 43,257,455 163,866,538 58,195,760 166,448,528 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 14,007 14,007 565,000,000 565,000,000 배당금수익 - - - 1,651,471,432 사채상환이익 - 97,766,147 - - 소계 534,083,183 4,967,355,475 807,808,971 8,971,241,829 금융비용: 이자비용 591,111,441 1,648,107,749 475,001,518 1,184,026,756 파생금융부채평가손실 - - - 768,600,000 파생금융자산평가손실 - - - 2,976,820,000 사채상환손실 98,747,018 98,747,018 - - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 10,780 4,669,776 79,446,221 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - - 11,339,041 소계 689,858,459 1,746,865,547 479,671,294 5,020,232,018 순금융수익(비용) (155,775,276) 3,220,489,928 328,137,677 3,951,009,811 (2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 금융기관예치금 11,986,334 54,055,719 23,067,001 26,779,892 대여금 478,825,387 595,692,064 161,546,210 441,456,262 소계 490,811,721 649,747,783 184,613,211 468,236,154 이자비용: 금융기관차입금 186,914,728 586,724,404 473,608,237 1,180,713,447 대여금이자 59,294,410 59,294,410 - - 리스부채 7,283,096 16,192,188 1,393,281 3,313,309 파생이자 337,619,207 985,896,747 - - 소계 591,111,441 1,648,107,749 475,001,518 1,184,026,756 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 6,084,853,784 9,095,302,625 1,856,418,644 1,095,481,003 가중평균유통보통주식수() 19,566,393 19,381,909 19,197,904 19,197,904 기본주당이익 311 469 97 57 () 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역 ① 당분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2023. 01. 01. 기초 20,087,800 273 5,483,969,400 2023. 01. 01. 자기주식 (889,896) 273 (242,941,608) 2023. 03. 30. 전환청구 155,811 185 28,825,035 2023. 08. 11. 전환청구 62,324 51 3,178,524 2023. 08. 14. 전환청구 155,811 48 7,478,928 2023. 08. 18. 전환청구 155,811 44 6,855,684 2023. 09. 11. 전환청구 105,951 20 2,119,020 2023. 09. 12. 전환청구 93,487 19 1,776,253 계 19,927,099 5,291,261,236 가중평균유통보통주식수 = 5,291,261,236÷273 = 19,381,909주 ② 전분기 일자 내역 주식수 일수 적수 2022. 01. 01. 기초 20,087,800 273 5,483,969,400 2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 273 (242,941,608) 계 19,197,904 5,241,027,792 가중평균유통보통주식수 = 5,241,027,792 ÷273 = 19,197,904주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 6,084,853,784 9,095,302,625 1,856,418,644 1,095,481,003 전환사채 이자비용 등(1) 267,705,070 (1,633,963,173) 298,906,893 765,658,971 희석주당손익 산정을 위한 순이익 6,352,558,854 7,461,339,452 2,155,325,537 1,861,139,974 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(2) 25,436,603 25,433,042 23,486,988 23,486,988 희석주당순이익 250 293 92 79 (1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.(2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역 (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 19,586,415 19,381,909 19,197,904 19,197,904 전환권 행사효과 5,850,188 6,051,133 4,289,084 4,289,084 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 25,436,603 25,433,042 23,486,988 23,486,988 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 31. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.88%(전분기 39.59%)입니다. 32. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (1,196,808,953) (2,379,849,287) 279,010,945 1,547,031,486 원재료 및 상품매입 10,400,181,460 30,724,131,654 7,699,168,722 21,680,958,754 종업원급여 2,800,494,823 7,429,473,766 2,119,109,029 6,705,608,128 복리후생비 422,199,994 1,269,337,962 389,805,934 1,093,146,107 감가상각비 (1) 292,831,488 860,049,664 411,207,784 925,607,116 무형자산상각비 46,779,825 128,684,495 44,436,626 133,730,524 지급수수료 585,993,141 1,938,640,921 921,212,977 1,968,517,684 외주가공비 5,861,567,143 18,002,351,935 4,930,219,717 15,716,098,239 기타의비용 810,771,151 2,120,716,410 557,273,343 1,822,470,334 계(2) 20,024,010,072 60,093,537,520 17,351,445,077 51,593,168,372 (1) 당사는 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 유형자산으로 분류하고 사용권자산상각비를 감가상각비에 포함하였습니다.(2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 33. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,050,628,929 2,794,934,926 632,296,793 1,939,509,949 제품매출액 21,584,144,844 65,662,445,484 18,098,589,670 55,723,175,208 수수료매출액 55,449,697 106,144,402 14,668,450 38,893,438 기타매출액 74,367,464 167,774,658 47,202,086 133,048,520 계 22,764,590,934 68,731,299,470 18,792,756,999 57,834,627,115 (2) 지역에 대한 정보 ① 당분기 (단위:원) 구 분 당분기 3개월 누적 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 1,050,628,929 - 1,050,628,929 2,794,934,926 - 2,794,934,926 제품매출액 18,547,058,470 3,037,086,374 21,584,144,844 57,665,281,932 7,997,163,552 65,662,445,484 수수료매출액 55,449,697 - 55,449,697 106,144,402 - 106,144,402 기타매출액 74,367,464 - 74,367,464 167,774,658 - 167,774,658 계 19,727,504,560 3,037,086,374 22,764,590,934 60,734,135,918 7,997,163,552 68,731,299,470 ② 전분기 (단위:원) 구 분 전분기 3개월 누적 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상품매출액 632,296,793 - 632,296,793 1,939,509,949 - 1,939,509,949 제품매출액 14,662,000,675 3,436,588,995 18,098,589,670 47,629,349,357 8,093,825,851 55,723,175,208 수수료매출액 14,668,450 - 14,668,450 38,893,438 - 38,893,438 기타매출액 47,202,086 - 47,202,086 133,048,520 - 133,048,520 계 15,356,168,004 3,436,588,995 18,792,756,999 49,740,801,264 8,093,825,851 57,834,627,115 (3) 당분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현대카드(주)이며, 해당 거래처의 당분기 매출금액은 12,979,640,088원 입니다. (4) 계약잔액 ① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,464,924,936 4,920,534,357 계약부채 83,471,760 212,232,550 계 8,548,396,696 5,132,766,907 ② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 16,684,323 281,636,335 증가 366,848,693 805,075,627 감소 300,061,256 1,070,027,639 기말금액 83,471,760 16,684,323 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종 속 기 업 (주)한생화장품 (주)에이엠에스바이오 라미화장품(주) (주)직지 오스틴제약(주) 보나캠프(주) 바이오스마트약품(주) (주)시공사 (주)티씨티 AMSBIO AMERICAS INC 관 계 기 업 옴니시스템(주) 더라미(주) 기 타 (주)위지트에너지 (주)동도LMS OMNISYSTEM VN JSC (주)린디자인하우스 (주)아인헤드 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 2023년 동일금액 계약 ① 당분기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 기타채권 (주)한생화장품(1) 종속 21,150,000,000 (21,150,000,000) 2,350,916,673 (2,350,916,673) 860,645,468 (860,645,468) - - (주)에이엠에스바이오(2) 종속 11,870,000,000 (11,870,000,000) 6,062,443,574 (6,062,443,574) - - 475,190 - 라미화장품(주) 종속 - - - - - - 1,502,500 3,117,903 (주)직지(3) 종속 3,810,000,000 (3,810,000,000) 289,734,567 (289,734,567) 6,989,519 (6,989,519) 6,018,882 48,686,000 오스틴제약(주)(4) 종속 2,700,000,000 (2,700,000,000) - - - - 19,935,100 - 보나캠프(주) 종속 - - 2,880,051 - - - 9,695,700 550,000 (주)시공사(5) 종속 3,300,000,000 (3,300,000,000) - - - - 10,986,665 - 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 4,509,010 1,184,310 (주)티씨티 종속 - - - - - - 26,929,506 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 198,873,265 4,516,111,115 더라미(주) 관계 - - - - - - 375,600 - (주)동도LMS 기타 - - - - - - 4,718,388 - (주)위지트에너지 기타 - - - - - - 14,537,680 - 린디자인하우스 기타 - - - - - - 81,200 5,131,500 아인헤드 기타 - - - - - - - 34,601,600 계 42,830,000,000 (42,830,000,000) 8,705,974,865 (8,703,094,814) 867,634,987 (867,634,987) 298,638,686 4,609,382,428 (1) 당분기 중 (주)한생화장품의 대여금 2,050,000,000원을 기타의대손상각비로 계상하였습니다. (2) 당분기 중 (주)에이엠에스바이오의 대여금 100,000,000원을 기타의대손상각비로 계상하였고, 6,137,000,000원을 충당금환입 하였습니다.(3) 당분기 중 (주)직지의 대여금 220,000,000원을 기타의대손상각비로 계상하였습니다.(4) 당분기 중 오스틴제약(주)의 대여금 4,800,000,000원을 기타의대손상각비로 계상하였고, 2,100,000,000원을 충당금환입 하였습니다.(5) 당분기 중 (주)시공사의 대여금 2,100,000,000원을 기타의대손상각비로 계상하였고, 304,284,930원 충당금환입 하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 특수관계자 구분 채권 채무 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 채권 (주)한생화장품(1) 종속 19,100,000,000 (19,100,000,000) 2,350,916,673 (2,350,916,673) 860,645,468 (860,645,468) 1,634,940 - (주)에이엠에스바이오(2) 종속 17,907,000,000 (17,907,000,000) 6,588,043,391 (6,588,043,391) - - 404,140 - 라미화장품(주) 종속 - - - - - - 3,540,880 2,420,627 (주)직지(3) 종속 3,590,000,000 (3,590,000,000) 289,734,567 (289,734,567) 6,989,519 (6,989,519) 5,573,494 18,678,000 오스틴제약(주) 종속 - - - - - - 7,495,710 - 보나캠프(주) 종속 - - 4,980,000 - - - 3,919,230 550,000 (주)시공사(4) 종속 1,500,000,000 (1,500,000,000) 4,284,930 (4,284,930) - - 8,402,710 - 바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 386,500 1,556,500 (주)티씨티 종속 - - - - - - 9,063,020 - 옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 305,014,988 3,686,700,515 (주)동도LMS 기타 - - - - - - 9,411,870 - (주)위지트에너지 기타 - - - - - - 3,668,170 - 린디자인하우스 기타 - - - - - - 177,180 5,218,400 계 42,097,000,000 (42,097,000,000) 9,237,959,561 (9,232,979,561) 867,634,987 (867,634,987) 358,692,832 3,715,124,042 (1) 전기 중 (주)한생화장품의 대여금 5,530,000,000원을 기타의대손상각비로 계상하였고, 500,000,000원을 충당금환입 되었습니다. (2) 전기 중 (주)에이엠에스바이오의 대여금 800,000,000원을 기타의대손상각비로 계상하였습니다.(3) 전기 중 (주)직지의 대여금 590,000,000원을 기타의대손상각비로 계상하였습니다.(4) 전기 중 (주)시공사의 대여금 1,500,000,000원, 미수수익 4,284,930원을 기타의대손상각비로 계상하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 (주)한생화장품 종속 - - - - 2,050,000,000 - (주)에이엠에스바이오 종속 297,244 - 418,596,086 - 100,000,000 6,137,000,000 라미화장품(주) 종속 2,215,714 - - 17,994,800 - - (주)직지 종속 22,283,063 86,400,000 - 64,255,668 220,000,000 - 오스틴제약(주) 종속 17,578,477 - 27,877,259 - 4,800,000,000 2,100,000,000 보나캠프(주) 종속 9,544,319 - 6,200,051 6,430,410 - - (주)시공사 종속 10,659,177 - 92,995,628 30 2,100,000,000 300,000,000 바이오스마트약품(주) 종속 3,441,849 - - - - - (주)티씨티 종속 17,845,527 - - - - - 옴니시스템(주) 관계 544,882,752 17,081,622,258 - 150,875,170 - - (주)동도LMS 기타 36,914,190 - - - - - 린디자인하우스 기타 - - - 48,739,500 - - (주)아인헤드 기타 - - - 31,456,000 - - 계 665,662,312 17,168,022,258 545,669,024 319,751,578 9,270,000,000 8,537,000,000 ② 전분기 (단위:원) 특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소 (주)한생화장품 종속 701,436 - 503,453,151 15,307,176 5,270,000,000 750,000,000 (주)에이엠에스바이오 종속 1,751,737 - - 3,131,880 800,000,000 - 라미화장품(주) 종속 402,348 - - 4,598,000 - - (주)직지 종속 21,783,032 14,642,000 - 67,734,302 520,000,000 - 오스틴제약(주) 종속 11,700,318 - 379,694,075 - 20,230,000,000 15,900,000,000 보나캠프(주) 종속 1,518,587 - 1,656,807,944 7,285,958 - - (주)시공사 종속 3,289,861 - - - 500,000,000 - 바이오스마트약품(주) 종속 1,222,118 - - 19,695,400 - - (주)티씨티 종속 11,554,954 - - - - - 옴니시스템(주) 관계 697,873,992 15,031,484,429 - 148,367,870 - - (주)동도LMS 기타 36,409,092 - - - - - (주)위지트에너지 기타 1,873,778 - - - - 린디자인하우스 기타 9,384 - - 25,431,000 - - (주)아인헤드 기타 - - - 60,280,500 - - 계 790,090,637 15,046,126,429 2,539,955,170 351,832,086 27,320,000,000 16,650,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 283,510,680 615,628,252 280,898,753 531,783,516 퇴직급여 28,799,501 117,451,819 27,960,750 114,125,609 계 312,310,181 733,080,071 308,859,503 645,909,125 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증받은자(1) 채권자 금액 적요 옴니시스템(주) 중소기업은행 1,200,000,000 차입금연대보증 (주)직지 중소기업은행 240,000,000 " 라미화장품(주) 중소기업은행 480,000,000 " 중소기업은행 480,000,000 " 한국수출입은행 1,200,000,000 " 국민은행 913,000,000 " 오스틴제약(주)(2) 우리은행 2,280,000,000 " 우리은행 2,400,000,000 " 우리은행 2,400,000,000 " 하나은행 719,040,000 " 신한은행 720,000,000 " 신한은행 4,200,000,000 " 바이오스마트약품(주)(3) 중소기업은행 360,000,000 " 중소기업은행 420,000,000 " 하나은행 600,000,000 " (주)시공사 산업은행 2,160,000,000 " 중소기업은행 2,400,000,000 " 중소기업은행 360,000,000 " 중소기업은행 1,800,000,000 " 농협은행 691,200,000 " 농협은행 345,600,000 " 하나은행 1,080,000,000 " 신한은행 720,000,000 " 신한은행 768,000,000 " (주)티씨티 하나은행 2,883,000,000 " 우리은행 2,736,800,000 " 우리은행 1,596,000,000 " 계 36,152,640,000 (1) 상기 특수관계자 차입금 관련하여 보증채무를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 유동 253,182,056원, 비유동 22,415,973원 (전기말 : 유동 365,041,602원, 비유동 60,260,041원)을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (2) 상기 이외에 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 2,484,000,414원(전기말 : 2,484,000,414원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.(3) 바이오스마트약품(주)는 오스틴제약(주)의 100% 종속회사입니다.(4) 종속기업인 (주)시공사의 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 장부금액은 1,749,238,392원 (전기말 1,765,115,977원) 입니다. (주석14 참조)(*5) 상기 이외에 종속기업인 보나캠프(주) 가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 1,306,306,190원(전기말 : -원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 보증처 보증금액 적요 최대주주 한국수출입은행 3,600,000,000 연대보증 옴니시스템(주) 하나은행 6,892,800,000 담보신탁 우리은행 계 10,492,800,000 35. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 2,400,585,345 718,114,719 퇴직급여 448,234,657 903,270,679 대손상각비 - 19,807,800 감가상각비 860,049,664 925,607,116 무형자산상각비 128,684,495 133,730,524 기타의대손상각비 8,870,000,000 7,055,000,000 당기손익 공정가치측정 금융자산 처분손실 - 11,339,041 파생금융자산평가손실 - 2,976,820,000 파생금융부채평가손실 - 768,600,000 외화환산손실 78,758,108 168,344,269 사채상환손실 98,747,018 - 이자비용 1,648,107,749 1,184,026,756 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 10,780 79,446,221 유형자산처분손실 1,000 3,000 종속기업투자자산 손상차손 39,771 - 관계기업투자처분이익 - (1,399,681,000) 기타충당부채전입액 - 3,414,000,000 기타의대손충당금환입 (8,673,700,440) (539,000,000) 외화환산이익 (27,190,111) (144,752,348) 유형자산처분이익 (538,000) (155,500) 파생금융자산평가이익 (1,642,153,500) - 파생금융부채평가이익 (2,413,807,500) (6,120,085,715) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (163,866,538) (166,448,528) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (14,007) (565,000,000) 사채상환이익 (97,766,147) - 이자수익 (649,747,783) (468,236,154) 지급보증채무환입 - (273,134,645) 계 864,434,561 8,681,616,235 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,974,830,599) (931,700,261) 기타채권의 감소(증가) (86,227,244) (81,191,646) 기타유동자산의 감소(증가) 184,139,080 100,520,306 재고자산의 감소(증가) (2,379,849,287) 1,547,031,486 매입채무의 증가(감소) 849,684,452 1,083,201,118 기타채무의 증가(감소) 836,213,800 (611,780,122) 기타유동부채의 증가(감소) 205,621,807 377,721,314 퇴직금의 지급 (492,594,567) (599,075,145) 사외적립자산의 증가 (405,525,265) 179,875,289 계 (5,263,367,823) 1,064,602,339 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 주식전환 2,339,986,755 - 퇴직급여부채 보험수리적손실 256,342,889 1,398,751,097 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 217,700,000 133,000,000 상환보증부채 발생 1,306,306,190 - 사외적립자산 보험수리적이익(손실) (46,290,571) 93,147,896 계 4,074,045,263 1,624,898,993 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정금액 ① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 9,000,000,000 12,000,000,000 - 21,000,000,000 유동성장기부채 1,600,000,000 (1,200,000,000) 1,200,000,000 1,600,000,000 장기차입금 2,400,000,000 - (1,200,000,000) 1,200,000,000 전환사채 20,000,000,000 (13,245) (2,339,986,755) 17,660,000,000 리스부채 235,566,953 (187,330,298) 554,947,331 603,183,986 재무활동으로부터의 총부채 33,235,566,953 10,612,656,457 (1,785,039,424) 42,063,183,986 ② 전분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 단기차입금 6,000,000,000 - - 6,000,000,000 전환사채 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 장기차입금 - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 리스부채 359,578,033 (193,563,359) 112,661,055 278,675,729 임대보증금의증가 15,000,000 15,000,000 30,000,000 재무활동으로부터의 총부채 26,359,578,033 3,821,436,641 127,661,055 30,308,675,729 36. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 67,350,965,944 57,645,119,138 자본총계 72,697,740,113 61,130,586,384 부채비율 92.6% 94.3% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출 되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금 액 은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 외화 당분기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 1,523,765 2,049,158,837 2,117,382 2,847,455,139 (원화단위:원) 외화 전기말 외화자산 외화자산 원화환산액 외화부채 외화부채 원화환산액 USD 2,325,222.31 2,946,754,236 2,708,913.85 3,433,006,522 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상 기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반 영 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미 치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (79,829,630) 79,829,630 (48,625,229) 48,625,229 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으 로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 21,000,000,000 9,000,000,000 유동성장기부채(전환사채 포함) 15,317,183,416 16,121,167,993 장기차입금(전환사채 포함) 1,200,000,000 2,400,000,000 차입금 계 37,517,183,416 27,521,167,993 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하 였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (375,171,834) 375,171,834 (275,211,680) 275,211,680 ③ 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지 분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장 지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치측정 평가이익)에 미치는 영향은 다 음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세차감전순손익 78,562,894 (78,562,894) 77,062,894 (77,062,894) 법인세효과 16,498,208 (16,498,208) 15,412,579 (15,412,579) 법인세차감후순손익 62,064,686 (62,064,686) 61,650,315 (61,650,315) (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 8,459,725,836 4,413,298,956 6개월 ~ 1년미만 1,133,330 4,065,770 1년초과 4,065,770 45,539,500 계 8,464,924,936 4,462,904,226 (4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입금 매입채무 등 계 1년 이내(전환사채포함) 36,317,183,416 13,208,995,628 49,526,179,044 1년 ~ 2년 1,200,000,000 - 1,200,000,000 계 37,517,183,416 13,208,995,628 50,726,179,044 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 37. 보고기간 후 사건(1) 소규모 합병계약의 체결 ① (주)직지당사는 2023년 10월 12일자 이사회 결의에 따라 지분율 100% 종속회사 (주)직지와 합병계약(당사와 (주)직지의 합병비율 1 : 0)을 체결하였습니다.향후 예정된 주요 합병절차 및 일정은 다음과 같습니다. 구분 일정 합병 이사회 결의일 2023년 10월 12일 합병 계약일 2023년 10월 13일 권리주주 확정 기준일 2023년 10월 27일 합병 승인 이사회 예정일 2023년 11월 13일 채권자 이의제출 기간 203년 11월 14일 ~ 2023년 12월 15일 합병기일 2023년 12월 18일 합병 등기 예정일 2023년 12월 20일 ② (주)한생화장품 당사는 2023년 10월 05일자 이사회 결의에 따라 지분율 100% 종속회사 (주)한생화장품과 합병계약(당사와 (주)한생화장품의 합병비율 1 : 0)을 체결하였습니다.향후 예정된 주요 합병절차 및 일정은 다음과 같습니다. 구분 일정 합병 이사회 결의일 2023년 10월 05일 합병 계약일 2023년 10월 06일 권리주주 확정 기준일 2023년 10월 20일 합병 승인 이사회 예정일 2023년 11월 06일 채권자 이의제출 기간 203년 11월 07일 ~ 2023년 12월 08일 합병기일 2023년 12월 11일 합병 등기 예정일 2023년 12월 20일 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 회사의 정책등당사는 당사 정관 및 관련 규정에 의거하여 배당을 실시할 수 있으며, 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 및 재무적 상황을 고려하여 배당여부를 검토하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 889,896주의 자기주식을 보유하고 있으며, 자사주 매각 또는 소각 관련하여 현 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다. ◇ 당사 정관에 기재된 배당에 관한 내용 제59조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제60조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제61조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 5005005008,9387211,3929,095-29,266-6,346 461 3873--------------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 3분기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.01.22전환권행사보통주110,3025004,5332018.01.30전환권행사보통주66,1815004,5332018.02.08전환권행사보통주105,8905004,5332018.02.13전환권행사보통주185,3065004,5332018.02.23전환권행사보통주132,3625004,5332018.03.28전환권행사보통주66,1815004,5332018.04.03전환권행사보통주352,9665004,5332018.04.06전환권행사보통주110,3015004,5332018.04.19전환권행사보통주348,5545004,5332018.07.11전환권행사보통주805,2055004,5332019.07.12전환권행사보통주35,6545004,2072020.07.08전환권행사보통주73,2065004,0982023.03.30전환권행사보통주155,8115003,2092023.08.11전환권행사보통주62,3245003,2092023.08.14전환권행사보통주155,8115003,2092023.08.18전환권행사보통주155,8115003,2092023.09.11전환권행사보통주105,9515003,2092023.09.12전환권행사보통주 93,4875003,209 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제11회 CB 전환(5억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제11회 CB 전환(4.8억원) 제11회 CB 전환(8.4억원) 제11회 CB 전환(6억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제11회 CB 전환(16억원) 제11회 CB 전환(5억원) 제11회 CB 전환(15.8억원) 제11회 CB 전환(36.5억원) 제11회 CB 전환(1.5억원) 제11회 CB 전환(3억원) 제12회 CB 전환(5억원) 제12회 CB 전환(2억원) 제12회 CB 전환(5억원) 제12회 CB 전환(5억원) 제12회 CB 전환(3.4억원) 제12회 CB 전환(3억원) 미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모전환사채제12회2021.07.162026.07.1620,000,000,000보통주2022.07.16~2026.06.161003,20917,660,000,0005,503,272-20,000,000,000---17,660,000,0005,503,272- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ◇ 전환가액 조정내역 (제12회 전환사채) 조정가액 적용일 조정후 전환가액 참고사항 2021.07.16 8,802원 최초 발행가액 2021.10.16 5,344원 주가하락으로 인한 refixing 2022.04.16 5,083원 〃 2022.07.16 4,663원 〃 2022.10.16 3,209원 〃 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 바이오스마트 제12회 CB회사채사모2021.07.1620,000표면 0% / 만기 0%-2026.07.16미상환-20,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------17,660---17,660---17,660---17,660 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채122021.07.16운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000 운영자금 17,000채무상환자금 3,00020,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 ◎ 합병등에 관한 사항 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 항목/날짜 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 (주)티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 ◎ 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. 1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 3분기 매출채권 49,646,518,470 4,220,638,714 8.5% 대여금 2,017,560,716 1,246,318,419 61.8% 미수금 958,726,520 26,223,502 2.7% 미수수익 189,363,898 184,909,409 97.6% 선급금 6,165,967,861 1,503,779,169 24.4% 합계 58,978,137,465 7,181,869,213 12.2% 제37기 매출채권 43,232,303,326 2,511,260,551 5.8% 대여금 2,029,118,643 1,246,318,419 61.4% 미수금 858,602,476 83,854,477 9.8% 미수수익 196,474,711 184,909,409 94.1% 선급금 6,683,938,514 1,215,918,339 18.2% 합계 53,000,437,670 5,242,261,195 9.9% 제36기 매출채권 44,667,642,538 4,526,316,441 10.1% 대여금 1,377,715,980 600,328,419 43.6% 미수금 1,641,740,619 24,414,303 1.5% 미수수익 204,739,422 184,909,409 90.3% 선급금 5,941,042,751 1,017,844,537 17.1% 합계 53,832,881,310 6,353,813,109 11.8% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제38기 3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,242,261,195 6,353,813,109 6,387,172,133 2. 순대손처리액(①－②±③) (114,615,244) (2,452,646,420) 3,592,555,231 ① 대손처리액(상각채권액) (114,615,244) 2,452,646,420 4,005,122,777 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (412,567,546) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,054,223,262 1,341,094,506 (3,625,914,255) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,181,869,213 5,242,261,195 6,353,813,109 ※ 내부거래금액이 제외된 금액입니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 42,422,476,133 2,959,395,890 3,896,042,324 267,725,192 49,545,639,539 특수관계자 - 1,683,295,355 1,163,423,047 620,751,239 - 100,878,931 계 40,739,180,778 4,122,818,937 4,516,793,563 267,725,192 49,646,518,470 구성비율 82.1% 8.3% 9.1% 0.5% 100.0% ◇ 재고자산 현황등 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제38기 3분기 제37기 제36기 참조 신용카드 제조(장비 포함) 상품 234,577,602 375,833,178 150,730,228 제품 2,759,943,330 3,121,053,012 3,429,274,662 재공품 607,850,537 872,099,968 655,881,233 원재료 8,309,368,177 6,210,635,797 5,639,060,581 반제품 - - - 미착품 114,380,638 3,920,180 - 재고자산 합계 12,026,120,284 10,583,542,135 9,874,946,704 화장품 상품 3,341,254,887 3,213,070,467 3,101,587,486 제품 140,094,132 155,349,359 163,889,528 재공품 298,396,113 78,507,150 - 원재료 2,217,666,055 3,208,013,412 1,561,198,516 반제품 - - 353,432,926 미착품 - - - 부재료 162,735,655 556,557,798 737,455,827 저장품 - - - 재고자산 합계 6,160,146,842 7,211,498,186 5,917,564,283 의약품 상품 1,085,860,343 952,651,356 1,481,103,741 제품 6,670,629,647 7,011,951,542 6,026,180,465 재공품 1,541,971,310 1,245,099,798 1,110,277,666 원재료 1,779,397,410 1,605,706,798 734,089,165 미착품 35,765,194 112,848,430 - 저장품 313,291,192 303,338,130 180,526,482 재고자산 합계 11,426,915,096 11,231,596,054 9,532,177,519 주류결제 상품 301,237,044 321,286,539 205,205,691 제품 14,667,346 6,933,528 6,628,859 원재료 86,326,858 96,376,659 33,648,858 재고자산 합계 402,231,248 424,596,726 245,483,408 진단키트 상품 108,000,000 107,738,387 98,157,000 제품 - 10,083,475 184,011,537 재공품 - - - 원재료 756,636,805 - - 부재료 29,086,162 58,367,590 39,056,767 재고자산 합계 893,722,967 176,189,452 321,225,304 도서출판 상품 24,730,034 57,113,736 642,438,309 제품 13,732,171,533 12,936,655,626 11,418,977,486 재공품 108,109,802 11,802,624 23,993,143 재고자산 합계 13,865,011,369 13,005,571,986 12,085,408,938 중전기 제작수리/동제품 제품 6,360,445,898 8,178,135,726 - 원재료 8,735,468,126 5,669,177,459 - 저장품 464,294,123 491,522,057 - 재고자산 합계 15,560,208,147 14,338,835,242 - 내부거래 상품 -44,321,819 - - 재고자산 합계 60,290,034,134 57,050,943,953 50,773,675,385 자산총계 262,416,499,058 237,183,206,827 225,851,213,718 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 22.97 24.05 22.48 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.09 11.69 4.78 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 시행. ② 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 (일부 품목에 대해서는 표본조사) - 사외보관 재고, 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ③ 재고자산에 대한 평가내역. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 내부거래 청산가치손상누계액 기말 잔액 상 품 5,946,615,299 5,973,775,820 878,115,910 (44,321,819) 5,051,338,091 제 품 16,371,136,983 30,103,308,516 425,356,630 29,677,951,886 재공품 2,448,217,960 2,556,327,762 - 2,556,327,762 원재료 22,330,026,706 22,768,577,487 498,470,608 385,243,448 21,884,863,431 미착품 150,145,832 150,145,832 - 150,145,832 부재료 422,912,710 422,912,710 212,254,797 18,836,096 191,821,817 저장품 777,585,315 777,585,315 - 777,585,315 합 계 48,446,640,805 62,752,633,442 2,014,197,945 - 44,321,819 404,079,544 60,290,034,134 3) 대손충당금 설정현황 (별도기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기3분기 매출채권 8,464,924,936 38,713,807 0.5% 대여금 44,244,990,000 43,504,990,000 98.3% 미수금 953,862,231 867,634,987 91.0% 미수수익 8,709,229,481 8,703,094,814 99.9% 선급금 511,722,802 150,000,000 29.3% 합 계 62,884,729,450 53,264,433,608 84.7% 제37기 매출채권 4,462,904,226 45,529,500 1.0% 대여금 43,511,990,000 42,771,990,000 98.3% 미수금 867,634,987 867,634,987 100.0% 미수수익 9,244,634,974 9,232,979,561 99.9% 선급금 720,385,102 150,000,000 20.8% 합 계 58,807,549,289 53,068,134,048 90.2% 제36기 매출채권 5,171,693,475 46,300,000 0.9% 대여금 42,396,000,000 34,206,000,000 80.7% 미수금 868,277,761 867,634,987 99.9% 미수수익 9,277,789,697 9,228,694,631 99.5% 선급금 514,609,178 150,000,000 29.1% 합 계 58,228,370,111 44,498,629,618 76.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제38기 3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 53,068,134,048 44,498,629,618 37,459,033,525 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 7,048,030,431 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 9,431,430,431 ② 상각채권회수액 0 0 2,186,000,000 ③ 기타증감액 0 0 (197,400,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 196,299,560 8,569,504,430 (8,434,338) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 53,264,433,608 53,068,134,048 44,498,629,618 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,219,005,408 1,105,150 4,065,770 - 8,224,176,328 특수관계자 240,720,428 28,180 - 240,748,608 계 8,459,725,836 1,133,330 4,065,770 - 8,464,924,936 구성비율 99.9% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% ◇ 재고자산 현황등 (별도기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제38기 3분기 제37기 제36기 비고 카드 상품 232,147,115 317,949,957 109,524,926 - 제품 2,759,943,330 3,121,053,012 3,429,274,662 - 재공품 607,850,537 590,508,231 435,684,188 - 원재료 8,309,368,177 5,614,329,310 5,255,168,249 - 미착품 114,380,638 - - - 재고자산 합계 12,023,689,797 9,643,840,510 9,229,652,025 - 자산총계 140,048,706,057 118,775,705,522 143,731,498,279 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.59 8.12 6.42 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.27 13.40 15.61 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 온기 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. ③ 재고자산에 대한 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말 잔액 상 품 352,557,514 352,557,514 120,410,399 232,147,115 제 품 2,759,943,330 2,759,943,330 0 2,759,943,330 재공품 607,850,537 607,850,537 0 607,850,537 원재료 8,610,937,901 8,610,937,901 301,569,724 8,309,368,177 미착품 114,380,638 114,380,638 0 114,380,638 합 계 12,445,669,920 12,445,669,920 421,980,123 12,023,689,797 3) 공정가치 평가내역 - 공정가치 평가내역은 별도 및 연결재무제표 주석상의 내용을 참고하시기 바랍니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 내용을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제38기(당기) 3분기예일회계법인---제37기(전기)예일회계법인적정없음종속기업투자주식 및영업권에 대한 손상검사제36기(전전기)예일회계법인적정없음종속기업투자주식 및영업권에 대한 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제38기(당기) 3분기예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표,내부회계관리제도 감사195백만원1,77230백만원-제37기(전기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표,내부회계관리제도 감사195백만원1,772195백만원2,435제36기(전전기)예일회계법인반기검토, 기말감사,연결 재무제표167백만원1,383150백만원1,679 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제38기(당기) 3분기----------제37기(전기)2022.02.18세무조정2022.04.01~2023.03.3110백만원------제36기(전전기)2021.01.29세무조정2021.04.01~2022.03.3110백만원------ 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12021년 11월 29일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인서면회의독립성 관련 윤리적 요구사항 준수에 대한 진술22022년 12월 09일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 계획, 핵심감사사항,내부회계관리제도 설계ㆍ운영감사32023년 02월 17일회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 종결 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 회계 감사인의 변경당사는 기존 외부감사 회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 2020년 2월중에 외부감사인을 한경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경하는 계약을 체결하였으나, 이후 주기적 지정 제도에 의거하여 지정감사인으로 선정된 예일회계법인과 2020년 4분기 중에 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제37기(전기) 예일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 규정에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다. (유고시에는 정관규정에 의함) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 이사회 운영규정의 주요 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장의 정관 규정에 의거하여 선임하고 있습니다. 이사회는 필요시 수시로개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다.또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다. (3) 이사회 중요 결의사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 윤호권(참석률:100%) 박혜린(참석률:100%) 변종근(참석률:100%) 1 2023.01.16 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.17 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.17 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023.02.20 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2023.03.09 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2023.03.14 ㆍ제37기(2022년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제37기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2023.05.02 자회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2023.05.09 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2023.06.01 자회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2023.06.05 자회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2023.06.07 자회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2023.06.20 연결대상 종속회사(한생화장품) 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2023.07.11 옴니시스템 주주배정 유상증자 청약 및 납입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2023.08.09 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2023.08.14 합병에 따른 라미화장품 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2023.08.28 우리은행 대출 신청에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 (4) 이사의 현황 및 독립성에 관한 사항 성 명 구분 추천인 최대주주등과의기타 이해관계 임기 연임여부 및 연임횟수 윤호권 대표이사 이사회 특별관계자 2024.03.29 연임 (5회) 박혜린 사내이사 이사회 본인 2025.03.28 연임 (5회) 변종근 사외이사 이사회 - 2026.03.28 연임 (1회) 회사의 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격사유 여부에 대하여 검토 및 확인절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다. 사외이사 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회변종근-상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 아래의 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 이름 출생연월 주요경력 장성욱 1965.02 ㆍ고려대학원 경제학 박사ㆍ매일경제 편집국 기자 ※ 장성욱 감사는 제37기 정기주총에서 감사선임을 위한 일부 요건이 충족되지 못하여 의결 정족수 부족으로 부결 되었으나 상법 제415조(제386조 준용)에 의거 새로 선임되는 감사가 취임할 때까지 기존 감사에게 감사의 권리와 의무가 있음을 알려드립니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 그리고, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다. 2) 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2023.01.16 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 2 2023.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 3 2023.02.17 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 4 2023.02.17 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 5 2023.02.20 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 6 2023.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 7 2023.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 8 2023.03.09 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 9 2023.03.14 ㆍ제37기(2022년) 연결 재무제표 승인의 건ㆍ제37기 정기주주총회 소집의 건 가결 10 2023.05.02 자회사 법인입보에 관한 건 가결 11 2023.05.09 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 12 2023.06.01 자회사 법인입보에 관한 건 가결 13 2023.06.05 자회사 법인입보에 관한 건 가결 14 2023.06.07 자회사 법인입보에 관한 건 가결 15 2023.06.20 연결대상 종속회사(한생화장품) 주식 취득의 건 가결 16 2023.07.11 옴니시스템 주주배정 유상증자 청약 및 납입의 건 가결 17 2023.08.09 타법인 주식 취득의 건 가결 18 2023.08.14 합병에 따른 라미화장품 주식 처분의 건 가결 19 2023.08.28 우리은행 대출 신청에 관한 건 가결 감사 교육실시 현황 2022년 10월 19일코스닥협회상장법인 공시위반 제재사례 상장법인 이사회운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 4) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직은 별도로 없지만, 감사의 업무와 관련하여 회계팀에서 지원하고 있 습니다. 5) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 준법지원인 선임 대상이 아니기 때문에 지원조직도 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,816,995----보통주889,896----------------------보통주19,927,099---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 1) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사가 발행할 신주의 주주인수에 관하여는 관계 법규에서 정한 경우를 제외하고는 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정시 단수주가 발생하였을 경우에는 이사회 결의에 따라 이를 처리한다. 다만, 우선주 또는 전환우선주 소유주주에게는 이사회의 결의에 의하여 그 소유주식수에 비례하여 그와 같은 종류의 주식으로 배정할 수 있다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선 등 을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 관계 법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 경영상 필요로 또는 기술도입 및 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사가 투자계약을 체결하거나 사업상 제휴관계가 필요한 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 본 회사의 매출증대 등 거래관계의 유지에 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 12. 차입금을 자본금으로 전환함에 따라 기존 채권자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회사는 이사회 결의로 일정한 날에 권리를 행사할 주주를 정하여, 그 후 3개월 내로 정한 날에 정기주주총회를 개최할 수 있다. 주주명부폐쇄시기 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 주권의 종류 보통주식 (주권 전자등록) 명의개서 대리인 하나은행 증권대행부(주소 : 서울시 영등포구 국제금융로72 / 전화 : 02-368-5835) 주주의 특전 없음 공고게재신문 헤럴드 경제신문 공고 사이트 www.bio-smart.com 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 참 고 제37기정기주주총회(2023.03.29) ㆍ제1호 의안 : 제37기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무 제표 등 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 변종근)ㆍ제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 장성욱)ㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건ㆍ제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제3호 의안을 제외한 모든 의안원안대로 가결 '제3호 의안 감사 선임의 건'이 부결되었지만, 상법 제415조(제386조 준용)에 의거 새로 선임되는 감사가 취임할 때까지 기존 감사에게 감사의 권리와 의무가 있습니다 제36기정기주주총회(2022.03.31) ㆍ제1호의안 : 제36기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 사내이사 박혜린 선임의 건ㆍ제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 2022.03.28에 연회결정 제35기정기주주총회(2021.03.29) ㆍ제1호의안 : 제35기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ㆍ제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 윤호권 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 정진훈 선임의 건 ㆍ제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 박혜린본인보통주3,685,47518.353,685,47517.70-윤호권특수관계인보통주643,6223.20643,6223.09-임종일특수관계인보통주6,6660.036,6660.03-정진훈특수관계인보통주60,4540.3060,4540.29-(주)위지트에너지특수관계인보통주264,9281.32264,9281.27-보통주4,661,14523.204,661,14522.39------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박혜린 회장 2009년 04월 ~ 옴니시스템 대표이사 겸임 2009년 05월 ~ 한생화장품 대표이사 겸임 2012년 03월 ~ 코스닥협회 이사 - 2013년 07월 ~ 라미화장품 대표이사 겸임 2015년 03월 ~ 제29대 한국무역협회 부회장 - 2018년 04월 ~2020년 04월 제4기 동반성장위원회 위원 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박혜린3,685,47517.70----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,53616,54699.9413,524,90720,087,80067.33- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ◇ 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 기명식보통주 최고(종가) 3,650 3,415 3,425 3,545 3,745 4,060 최저(종가) 3,200 3,205 3,280 3,030 3,120 3,350 월간거래량 1,350,339 594,598 769,092 6,952,616 9,110,929 11,444,319 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 윤호권남1966.02대표이사사내이사상근전체운영ㆍ서강대 사학과ㆍ(현)바이오스마트 대표이사643,622-특별관계자17년 6개월2024.03.29박혜린여1969.09회장사내이사상근최고운영책임자 ㆍ연세대학교 대학원 융합경영 기술학과 졸업 ㆍ한경대학교 경영학 명예박사ㆍ(현)옴니시스템 대표이사 3,685,475-본인16년 5개월2025.03.28변종근남1966.04사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ전, 한국카앤라이프 대표이사---3년 6개월2026.03.28장성욱남1965.02감사감사상근감사ㆍ고려대학원 경제학 박사 ㆍ전, 매일경제 편집국 기자---8년 10개월2023.03.23한경수남1965.06부사장미등기상근관리총괄ㆍ서강대학교 경영학과ㆍ전, GS리테일 상무---1년 4개월-임종일남1960.07부사장미등기상근영업총괄-6,666-특별관계자--정진훈남1967.11전무미등기상근자금-60,454-특별관계자--장봉태남1961.11전무미등기상근공장장------윤태기남1960.03전무미등기상근연구소장------권형선남1966.05전무미등기상근관리본부장------김영목남1968.10상무미등기상근생산관리본부장------이종섭남1968.12상무미등기상근영업본부장------김용국남1968.08상무미등기상근카드생산본부장------서희용남1964.08이사미등기상근영업관리R&D------노정식남1968.06이사미등기상근국내영업------김대웅남1970.05이사미등기상근국내영업------강현주남1968.07이사미등기상근해외영업------ 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 신용카드남96---9610.14,462,898,28746,488,524----신용카드여66---669.62,049,176,55131,048,130-162---1629.96,512,074,83840,197,993- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 131,161,911,78489,377,829- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사33,000,000,000-감사1100,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 4642,628,252160,657,063- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 2615,628,252307,814,126-118,000,00018,000,000-----19,000,0009,000,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 바이오스마트3811 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 281073,40918,2351,16192,805-22201--201-441,34030-1,3702141674,95018,2651,16194,375 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도(230930).jpg 계통도 4. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직위 담당업무 윤 호 권 대표이사 부회장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜더라미(주) ㈜직지 오스틴제약㈜ 보나캠프㈜ ㈜시공사 ㈜티씨티 사내이사 사내이사사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 대표이사 사내이사 대표이사 대표이사 COO COO운영 운영 운영 운영 총괄 운영 총괄 총괄 박 혜 린 회 장 옴니시스템㈜ ㈜에이엠에스바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜더라미(주) ㈜직지 오스틴제약㈜ 보나캠프㈜ ㈜시공사 ㈜티씨티 대표이사 대표이사 대표이사 대표이사사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 총괄 총괄 총괄 총괄운영 운영 운영 운영 운영 운영 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대여금 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 에이엠에스바이오 종속회사 단기대여금 17,907 100 6,137 11,870 6062 - 한생화장품 종속회사 단기대여금 19,100 2,050 - 21,150 2351 - 직지 종속회사 단기대여금 3,590 220 - 3,810 290 - 오스틴제약 종속회사 단기대여금 - 4,800 2,100 2,700 - - 시공사 종속회사 단기대여금 1,500 2,100 300 3,300 - - 합 계 42,097 9,270 8,537 42,830 8,703 - 2. 채무보증 내역 (단위 : 백만원, $) 성명(법인명) 관계 보증금액 채무금액 채권자 기초 증가 감소 기말 옴니시스템 관계회사 1,200 - - 1,200 1,000 금융기관 직지 종속회사 240 29 29 240 170 금융기관 라미화장품 종속회사 5,101 137 2,165 3,073 1,080 금융기관 오스틴제약 종속회사 12,458 2,400 2,138 12,719 9,913 금융기관 바이오스마트 약품 종속회사 1,500 - 120 1,380 1,019 금융기관 시공사 종속회사 14,256 - 3,931 10,325 8,262 금융기관 티씨티 종속회사 8,836 191 1,811 7,216 11,560 금융기관 계 원화 43,591 2,757 10,194 36,153 33,004 - ※ 회사별 채권자(금융기관) 합계 금액을 기재하였습니다. 3. 담보제공 내역 당사는 종속회사인 (주)시공사의 차입금에 대하여 경기도 오포읍에 위치한 토지와 건물을 해당 금융기관에 담보로 제공하였습니다. - 담보 설정 금액 : 1,800,000,000원 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 옴니시스템㈜ 관계회사 매입,매출 2023.01.01~2023.09.30 매입, 매출 등 19,897 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건등 : 해당사항 없음 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 3) 채무보증 현황 - 'X. 대주주와의 거래내용' 중 2.채무보증 내역을 참조하시기 바랍니다. 4) 채무인수 약정현황 : 해당사항 없음 5) 그 밖의 우발채무등 : 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재 확인일자 : 2022년 7월 15일자 공정거래위원회 보도자료 (공정위 의결내용 통지공문 접수에 따른 공시는 22년 10월 6일) 2) 제재기관 : 공정거래위원회 3) 제재사유 : 신용카드 공급업체 선정 입찰관련 6개 사업자의 부당한 공동행위 4) 조치내용 : 과징금 3,414,000,000원 부과 5) 향후계획 : 납부기한(22년 12월 2일)까지 과징금은 납부하였고, 법률 검토 후 대응 중입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 당사의 종속회사인 라미화장품(주)과 더라미(구,휴먼엔)와의 합병이 완료 되었으며(합병기일 : 2023년 10월 04일) 당사는 합병 교부금으로 192억원을 수령하여 매각을 완료하였습니다. 2) 당사는 2023년 10월 05일 이사회 결의에 따라 100% 완전 자회사인 (주)한생화장품과 합병계약(소규모합병)을 체결하였고, 2023년 11월 06일 합병계약 승인 이사회가 가결되어 현재 소규모합병 진행 중입니다. 3) 당사는 2023년 10월 12일 이사회 결의에 따라 100% 완전 자회사인 (주)직지와 합병계약(소규모합병)을 체결하였고, 2023년 11월 13일 합병계약 승인 이사회가 가결되어 현재 소규모합병 진행 중입니다. ◇ 합병 등 사후정보당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다. 구분 내 용 2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시ㆍ대금 지급 및 주식양수ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시 양수대상 회사 ㈜티씨티 양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인 양수 주식수 2,770,000주 양수금액 26,001,990,000원 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) ㈜티씨티169,280,241173,681,520197,093,09116.4---3,746,1673,797,9012,633,36529.7-----1,086,854---- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 당기순이익은 예측시에 기재하지 않았기에 해당 괴리율은 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ㈜한생화장품1990.03.27경기도 여주시 가남읍화장품8,393,045,053의결권의 과반수이상 소유해당없음라미화장품㈜2006.11.14서울시 성동구 광나루로화장품8,988,696,368의결권의 과반수이상 소유해당없음㈜에이엠에스바이오2000.07.13서울시 성동구 광나루로진단키트4,931,320,592의결권의 과반수이상 소유해당없음㈜직지2014.09.05경기도 광주시 오포읍장비판매1,136,714,503의결권의 과반수이상 소유해당없음보나캠프㈜2000.08.03서울시 금천구 범안로주류결제및 RFID12,028,666,495의결권의 과반수이상 소유해당없음오스틴제약㈜1991.02.05경기도 안산시 단원구의약품40,497,858,556의결권의 과반수이상 소유해당(자산총액의 10% 이상)㈜시공사1989.02.27서울시 성동구 상원1길도서출판29,225,227,933의결권의 과반수이상 소유해당(자산총액의 10% 이상)㈜티씨티1995.03.14울산광역시 울주군 온산읍애나멜동선57,400,598,196의결권의 과반수이상 소유해당(자산총액의 10% 이상) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3(주)바이오스마트110111-0414302옴니시스템㈜121111-0054981더라미(주)110111-04127788㈜한생화장품160111-0020927라미화장품㈜134411-0033067㈜에이엠에스바이오110111-2025313㈜직지134211-0155039보나캠프㈜110111-2042432오스틴제약㈜134811-0014837㈜시공사110111-0612287㈜티씨티181211-0031589 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 옴니시스템상장2009.04.30경영29,02311,546,29124.8629,0232,343,4142,235-13,889,70522.6031,258107,399463더라미상장2023.08.31경영16,000---11,428,57116,000-11,428,57129.0316,00028,334-5,606에이엠에스바이오비상장2006.10.24경영24,1432,486,45276.12----2,486,45276.12-4,931-2,759한생화장품비상장2009.04.17경영1,66274,51465.20-39,771--114,285100.00-8,393-3,897라미화장품비상장2011.11.22경영3,779237,18099.871,393--1237,18099.871,3948,9891,972직지비상장2014.09.19경영300600,000100.00----600,000100.00-1,137-438오스틴제약비상장2016.06.07경영15,9947,529,84779.9111,444---1117,529,84779.9111,33440,498-277보나캠프비상장2017.04.26경영5,7481,834,00082.095,748--1,3061,834,00082.097,05412,0291,485시공사비상장2018.06.30경영11,954726,44287.441,686---30726,44287.441,65629,225-1,105티씨티비상장2021.11.02경영26,0022,493,00090.0024,115---52,493,00090.0024,11057,4011,087티머니비상장2007.08.20일반17916,5000.14201---16,5000.14201518,22924,344코아게이트비상장2011.04.26일반1507,50010.90----7,50010.90---케이비즈 사모투자전문회사-2014.05.23단순460--172-----172--2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드-2015.01.06단순355--355--20---335--SGI유니콘스타트업투자조합-2020.03.26단순500--479-----479--솔리더스 스마트바이오투자조합-2021.03.31단순150--334-50---384----74,950-18,2651,161--94,375-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 당사는 2023년 6월에 당사의 계열회사인 옴니시스템(주)가 보유한 (주)한생화장품의 주식 39,771주를 양수하였으며, 취득 후 지분율은 100% 입니다※ 당사는 2023년 7월에 주주배정 유상증자로 옴니시스템(주)의 주식 2,343,414주를 취득하였으며, 취득 후 지분율은 22.60% 입니다.※ 당사는 2023년 8월에 제3자배정 유상증자로 더라미(주)(구 휴먼엔)의 주식 11,42 8,571주를 취득하였으며, 취득 후 지분율은 29.03%입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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