MEDICOX Co., Ltd.

Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2023

반기보고서 5.2 주식회사 메디콕스 110111-1640609 정 정 신 고 (보고) 2023 년 11 월 14 일 1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 08월 11일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 I. 회사의 개요_5. 정관에 관한 사항 예 상세 내용 기재 주1) 주2) 주1) 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 현 사업목적 현황 - 조선기자재(선박블록), 플랜트 사업 - 유로폼 건설가설재 사업 - 금형 제조업 - 프레스 제품 제조업 - 선박용 발전기 제조업 - 전기, 전자제품 및 부품의 제조, 판매, 수출입 및 제반 무역업 - 부동산업, 임대업, 개발업, 분양업 - 철도차량 및 부품에 대한 설계, 제조, 판매 및 개조 - 철도차량 부대사업에 대한 계획, 설계, 제작, 설치 및 운영사업 - 신재생에너지 및 관련 사업 - 발전업, 전기공사업 및 전기판매업 - 폐수처리시설 설치 및 운영업 - 복합미생물제제의 제조, 판매, 수출입 사업 - 가축분뇨, 음식물폐수를 이용한 자원순환시설 설치 및 운영사업 - 토양복원 및 토양개량사업 - 하천, 해양, 농수산업 분야 수질 정화 및 산업, 환경생태 분야 악취저감사업 - 신약개발사업 - 항암제, 면역치료제에 대한 연구, 개발, 제조 및 판매업 - 질병진단, 유전자 검사 및 분석 서비스업 - 의약품, 의약품 원료, 의약외품제조, 수입 및 판매업 - 전기 관련 개발사업 - 태양광발전설비 제조 및 시공업 - 엘이디(LED)조명 제조 및 도소매업 - 소프트웨어 개발 및 공급업 - 전기, 전자제품 제조 및 도소매업 - 기업경영자문 및 재무컨설팅 - 배터리 연구, 개발 및 제조업 - bio 신물질 응용제품개발 - bio 신물질 응용제품 제조, 판매 및 유통 - 방폭제 제조 및 판매 - 유기질 비료 제조 및 판매 - 건축자재 제조 및 판매 - 이차전지 제조 및 판매 - 산화그래핀, 그래핀옥사이드 제조등 전기용 탄소제품 제조 및 판매 - 컨텐츠 제작, 투자 및 유통 - 약품, 시약, 기초소재의 제조 및 판매업 - 의약품 소분업 및 유통업 - 화장품 제조 및 판매업 - 건강기능 식품 제조 판매업 - 보장구 제조 및 도소매업 - 의약품 마케팅 대행업 - 각호 기술이전 사업 - 각호에 관련된 전자상거래, 통신판매, 서비스, 인터넷 관련 사업 - 각호에 관련된 무역, 수출입, 인력파견, 연구개발, 기술용역, 컨설팅, 제작, 제조, 도소매, 판매, 유통업 - 바이오 관련 헬스케어 유통제조 - 의료용품 유통 제조 - 마스크 유통 제조 - 연구용 시약, 기자재 등의 제조, 판매 및 연구지원 사업 - 의료장비, 연구장비의 제조판매 및 임대업 - 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업 - 건강식품 연구개발 및 판매업 - 화장품, 식음료 및 잡화 도소매업 - 화장품 소재 및 첨가물 제조업 - 화장품, 의료용구, 위생용품, 화공약품 등의 제조업, 소분업 및 판매업 - 신약특허기술이전 및 이에 따른 로열티 획득사업 - 신약개발 사업 및 컨설팅 업 - 이화학, 방사선, 방역약품 판매업 - 위생재료 판매업 - 의약품 수출업 - 의료기기 판매업 - 의료기기 무역업 - 의료장비 무역업 - 의료소모품 무역업 - 화장품 무역업 - 부동산 매매업 - 부동산 대행업 - 부동산 컨설팅업 - 보관 및 창고업 - 일반창고업 - 냉장 및 냉동 창고업 - 기타 보관 및 창고업 - 비주거용 건물 임대업 - 물류시설 개발 및 임대업 - 기타 운송관련 서비스업 - 물류업 - 화물자동차운수사업(운송사업ㆍ운송주선사업ㆍ운송가맹사업) - 해상운송사업 - 항공운송 주선업 - 항공운송사업 - 항공화물 운송대리점업 - 방폭문, 차수문 등 특수문 연구개발, 제조 및 판매업 - 차폐시설관련 연구개발, 제조, 판매 및 설치업 - 항공우주사업관련 연구개발, 부품제조, 정비 및 판매업 - 방위산업 관련 자문 및 에이젼시업 - NFT거래중계담보대출플랫폼 - DB기반AI신약개발 - 빅데이터 시스템 개발 및 서비스업 - 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 - 인공지능(AI)솔루션 개발업 - 건강관리서비스업 - 전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업 - 방문간호 서비스업 - 시장조사 서비스업 - 외국산 주류의 수입 판매 및 소매업 - 할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업 - 금융 소프트웨어 개발 및 판매업 - 전자지급결제대행업 - 전자상거래 관련사업 및 투자업무 - 의약품판매대행업 - 의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업 - 의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업 - 의료 미용관련 상품 중개업 - 철강 및 철강자재 수출입, 중계무역 - 의약품 수출입 및 연구개발업 - 의약품 개발 및 생산업 - 기타 작물 재배업 - 의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업 - 의약품 상품중개 및 판매대행업 - 알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업 - 실리콘 제조 및 판매, 수출입업 - 플라스틱 제조, 판매, 수출입업 - 태양광장치 제조, 판매, 수출입업 - 식물재배장치 제조, 판매, 수출입업 - 자동화기계 제조, 판매, 수출입업 - 냉난방기기 제조, 판매, 수출입업 - 전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업 - 씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업 - 컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업 - 산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업 - 인슐린 분리 및 정제 - 경구용 인슐린 임상 - 의료용 대마 오일 정제 - 의료용 대마 오일 수입 - 의료용 대마 오일 관리 - 의료용 대마 오일 소분 - 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 - 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 영위 다. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 제25기 정기주주총회 - 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 - 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 2023년 03월 29일 주1) 당사에서 진행하고 있는 바이오 사업 내에서 신규 사업을 영위하고자 상기 사업목적을 추가하였습니다.주) 당사가 현재 진행하고 있는 바이오 사업에 대한 자세한 사항은 II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항 부분을 참고해 주시기 바랍니다. 주2) 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 조선기자재(선박블록), 플랜트 사업 영위 2 유로폼 건설가설재 사업 영위 3 금형 제조업 영위 4 프레스 제품 제조업 영위 5 선박용 발전기 제조업 영위 6 전기, 전자제품 및 부품의 제조, 판매, 수출입 및 제반 무역업 영위 7 부동산업, 임대업, 개발업, 분양업 영위 8 철도차량 및 부품에 대한 설계, 제조, 판매 및 개조 영위 9 철도차량 부대사업에 대한 계획, 설계, 제작, 설치 및 운영사업 영위 10 신재생에너지 및 관련 사업 영위 11 발전업, 전기공사업 및 전기판매업 영위 12 폐수처리시설 설치 및 운영업 영위 13 복합미생물제제의 제조, 판매, 수출입 사업 영위 14 가축분뇨, 음식물폐수를 이용한 자원순환시설 설치 및 운영사업 영위 15 토양복원 및 토양개량사업 영위 16 하천, 해양, 농수산업 분야 수질 정화 및 산업, 환경생태 분야 악취저감사업 영위 17 신약개발사업 영위 18 항암제, 면역치료제에 대한 연구, 개발, 제조 및 판매업 영위 19 질병진단, 유전자 검사 및 분석 서비스업 영위 20 의약품, 의약품 원료, 의약외품제조, 수입 및 판매업 영위 21 전기 관련 개발사업 영위 22 태양광발전설비 제조 및 시공업 영위 23 엘이디(LED)조명 제조 및 도소매업 영위 24 소프트웨어 개발 및 공급업 영위 25 전기, 전자제품 제조 및 도소매업 영위 26 기업경영자문 및 재무컨설팅 영위 27 배터리 연구, 개발 및 제조업 영위 28 bio 신물질 응용제품개발 영위 29 bio 신물질 응용제품 제조, 판매 및 유통 영위 30 방폭제 제조 및 판매 영위 31 유기질 비료 제조 및 판매 영위 32 건축자재 제조 및 판매 영위 33 이차전지 제조 및 판매 영위 34 산화그래핀, 그래핀옥사이드 제조등 전기용 탄소제품 제조 및 판매 영위 35 컨텐츠 제작, 투자 및 유통 영위 36 약품, 시약, 기초소재의 제조 및 판매업 영위 37 의약품 소분업 및 유통업 영위 38 화장품 제조 및 판매업 영위 39 건강기능 식품 제조 판매업 영위 40 보장구 제조 및 도소매업 영위 41 의약품 마케팅 대행업 영위 42 각호 기술이전 사업 영위 43 각호에 관련된 전자상거래, 통신판매, 서비스, 인터넷 관련 사업 영위 44 각호에 관련된 무역, 수출입, 인력파견, 연구개발, 기술용역, 컨설팅, 제작, 제조, 도소매, 판매, 유통업 영위 45 바이오 관련 헬스케어 유통제조 영위 46 의료용품 유통 제조 영위 47 마스크 유통 제조 미영위 48 연구용 시약, 기자재 등의 제조, 판매 및 연구지원 사업 영위 49 의료장비, 연구장비의 제조판매 및 임대업 영위 50 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업 영위 51 건강식품 연구개발 및 판매업 미영위 52 화장품, 식음료 및 잡화 도소매업 영위 53 화장품 소재 및 첨가물 제조업 영위 54 화장품, 의료용구, 위생용품, 화공약품 등의 제조업, 소분업 및 판매업 영위 55 신약특허기술이전 및 이에 따른 로열티 획득사업 영위 56 신약개발 사업 및 컨설팅 업 영위 57 이화학, 방사선, 방역약품 판매업 영위 58 위생재료 판매업 영위 59 의약품 수출업 영위 60 의료기기 판매업 영위 61 의료기기 무역업 영위 62 의료장비 무역업 영위 63 의료소모품 무역업 영위 64 화장품 무역업 영위 65 부동산 매매업 영위 66 부동산 대행업 영위 67 부동산 컨설팅업 영위 68 보관 및 창고업 미영위 69 일반창고업 미영위 70 냉장 및 냉동 창고업 미영위 71 기타 보관 및 창고업 미영위 72 비주거용 건물 임대업 미영위 73 물류시설 개발 및 임대업 미영위 74 기타 운송관련 서비스업 미영위 75 물류업 미영위 76 화물자동차운수사업(운송사업ㆍ운송주선사업ㆍ운송가맹사업) 미영위 77 해상운송사업 미영위 78 항공운송 주선업 미영위 79 항공운송사업 미영위 80 항공화물 운송대리점업 미영위 81 방폭문, 차수문 등 특수문 연구개발, 제조 및 판매업 미영위 82 차폐시설관련 연구개발, 제조, 판매 및 설치업 미영위 83 항공우주사업관련 연구개발, 부품제조, 정비 및 판매업 미영위 84 방위산업 관련 자문 및 에이젼시업 미영위 85 NFT거래중계담보대출플랫폼 미영위 86 DB기반AI신약개발 미영위 87 빅데이터 시스템 개발 및 서비스업 미영위 88 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 미영위 89 인공지능(AI)솔루션 개발업 미영위 90 건강관리서비스업 미영위 91 전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업 미영위 92 방문간호 서비스업 미영위 93 시장조사 서비스업 미영위 94 국산 주류의 수입 판매 및 소매업 미영위 95 할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업 영위 96 금융 소프트웨어 개발 및 판매업 영위 97 전자지급결제대행업 영위 98 전자상거래 관련사업 및 투자업무 영위 99 의약품판매대행업 영위 100 의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업 영위 101 의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업 영위 102 의료 미용관련 상품 중개업 영위 103 철강 및 철강자재 수출입, 중계무역 영위 104 의약품 수출입 및 연구개발업 영위 105 의약품 개발 및 생산업 영위 106 기타 작물 재배업 영위 107 의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업 영위 108 의약품 상품중개 및 판매대행업 영위 109 알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업 영위 110 실리콘 제조 및 판매, 수출입업 영위 111 플라스틱 제조, 판매, 수출입업 영위 112 태양광장치 제조, 판매, 수출입업 미영위 113 식물재배장치 제조, 판매, 수출입업 미영위 114 자동화기계 제조, 판매, 수출입업 미영위 115 냉난방기기 제조, 판매, 수출입업 미영위 116 전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업 미영위 117 씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업 미영위 118 컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업 미영위 119 산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업 미영위 120 인슐린 분리 및 정제 영위 121 경구용 인슐린 임상 영위 122 의료용 대마 오일 정제 영위 123 의료용 대마 오일 수입 영위 124 의료용 대마 오일 관리 영위 125 의료용 대마 오일 소분 영위 126 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 영위 127 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 영위 128 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 영위 129 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 영위 130 위 각항에 관련된 부대사업 일체 영위 다. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2023년 03월 29일 - 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 추가 2023년 03월 29일 - 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 추가 2023년 03월 29일 - 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 추가 2023년 03월 29일 - 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 추가 2023년 03월 29일 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 2. 변경 사유 - 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 제25기 정기주주총회 - 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 - 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 2023년 03월 29일 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 경쟁력 있는 신규사업 진출을 통한 수익 창출2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 당사가 현재 진행하고 있는 바이오 사업에 대한 자세한 사항은 II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항 부분을 참고해 주시기 바랍니다.3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사가 현재 진행 중인 신규사업에 대한 정보는 영업적인 기밀로 인해 해당 내용은 제외하였습니다. 신규 사업의 안정적인 추진을 위해 필요한 자금 조달 및 투자 계획은 신중하게 고려되고 있으며, 적절한 시기에 필요한 정보를 공개할 수 있는 경우에는 관련 내용을 추후에 추가적으로 제공할 예정입니다.4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재 당사는 바이오사업부 신설을 통해 신규사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업 추진현황은 향후 신규사업에 대한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.5. 기존 사업과의 연관성- 해당사항 없음6. 주요 위험- 연구개발비 및 임상시험비 등 매출 발생 전 많은 비용 발생7. 향후 추진계획- 현재 바이오사업부에서 프로젝트 수행 중으로 구체적인 계획 및 예상기간을 산출할 수 없습니다.8. 미추진 사유- 당사는 사업다각화를 위해 신규 사업목적을 포괄적 임의등록하여 추가하였습니다.- 추가된 사업은 현재 진행 초기단계로 구체화 된 후 재차 공시를 통해 알려 드리겠습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_231114.jpg 대표이사등의 확인_231114 반 기 보 고 서 (제 26 기) 2023년 01월 01일2023년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 08 월 11 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 메디콕스 대 표 이 사 : 오 대 환 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 도산대로 549, 2~3층 (청담동) (전 화) 02-3218-9500 (홈페이지) http://www.c-ocean.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책)대표이사 (성 명)오 대 환 (전 화) 02-3218-9500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_230811.jpg 대표이사 등의 확인_230811 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----3--3-3--3- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 메디콕스'이며, 영문으로는 MEDICOX Co., Ltd. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)메디콕스라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 소프트웨어개발 및 전자기술 용역, 전자상거래 관련 소프트웨어 공급업 등을 영위할 목적으로 1998년 2월에 개인기업으로 설립되어 1999년 1월 법인으로 전환되었습니다. 또한 2001년 10월 16일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 본사 주소 서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층 전화번호 02-3218-9500 홈페이지 http://www.c-ocean.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사 선박의 선수, 선미, 프로펠라보스, 엔진룸 등 9곳의 특수제작요건을 요하는 부문의 블록제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상세 내용은 동 보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항공시대상기간동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다 평가기준일 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2023년 4월 14일 B+ 한국평가데이터(AAA ～ NR) 2022년 5월 06일 B+ 한국평가데이터(AAA ～ NR) 2021년 4월 27일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 2020년 4월 03일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 2019년 4월 01일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 2018년 3월 28일 B+ 한국기업데이터(AAA ～ NR) 신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다. 등급 등급내용 신용등급의 정의 AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에서는 당연 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음 C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우높음 D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 ※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2001년 10월 16일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 변경 전 소재지 변경 후 소재지 2020.06.02 서울특별시 강남구 논현로28길 40(도곡동,덕영빌딩) 서울특별시 강남구 논현로75길 10, 4층(역삼동, 영창빌딩) 2022.06.17 서울특별시 강남구 논현로75길 10, 4층(역삼동, 영창빌딩) 서울특별시 강남구 도산대로 549, 2~3층(청담동, 블루펄빌딩) 나. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 사임, 해임 신규 재선임 2019년 03월 06일 임시주총 대표이사 김준형, 임광덕사내이사 유병우, 이복영, 김정호사외이사 양흥준, 박정규 - 대표이사 사중진 사임사내이사 박선미 사임사외이사 손성일, 이영훈, 송재환 사임 2019년 08월 27일 임시주총 사내이사 김영일사외이사 장우용, 김재열 - 사내이사 사중진 해임 2019년 11월 06일 - 대표이사 김영일 - 대표이사 김준형 사임 2019년 12월 13일 임시주총 사내이사 이승석, 박영태, 강진, 최석환사외이사 한기동, 강경철 - 사내이사 이복영, 김정호사외이사 김재열 2019년 12월 18일 - 대표이사 강진 - 대표이사 임광덕, 김영일 사임 2020년 06월 01일 임시주총 사내이사 강경철, 김은수, 양지성, 김병록사외이사 이필구 - 사내이사 김영일 사임사외이사 김미옥, 장우용, 한기동, 강경철 사임 2020년 08월 21일 임시주총 사내이사 볼프강사외이사 이광연, 권두한 - 사내이사 임광덕 해임 2020년 12월 07일 임시주총 - - 사내이사 박영태, 강경철 사임사외이사 이필구 사임 2021년 06월 09일 임시주총 사내이사 김재신, 박준우, 황창호사외이사 이민우, 조광제 - - 2021년 10월 25일 임시주총 사내이사 YI CHONG MAN, 정식만, 정기환, 박찬하사외이사 허성훈, KIM JOON YONG, 김길영 - - 2022년 02월 10일 임시주총 사내이사 이원일, 오대환, 이준철사외이사 김진근, 박정석, 김광섭, 정태진 - 사내이사 김재신, 박준우, 황창호, YI CHONG MAN, 정식만, 정기환, 박찬하, 볼프강 사임사외이사 이민우, 조광제, 허성훈, KIM JOON YONG, 김길영, 권두한, 이광연 사임 2022년 05월 26일 임시주총 사내이사 이진욱 - - 2022년 10월 14일 임시주총 사내이사 최시명, 현경석사외이사 전용주, SHIN YONG HA - 사내이사 강진, 이원일, 이준철 사임사외이사 박정석 사임 2023년 03월 29일 정기주총 사내이사 박준우사외이사 최하나, 황현덕 - 사내이사 최시명 사임사외이사 전용주, 정태진 사임 다. 최대주주의 변경 최대주주 변동일 최대주주명 2020.04.22 오션르네상스 사모투자합자회사 2020.08.27 (주)메콕스바이오메드 2021.10.29 엘투1조합 2023.05.10 소니드(주) 주1) 2023년 05월 10일 제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인하여 최대주주가 기존 엘투1조합에서 소니드(주)로 변경되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 소니드(주)의 보유주식은 3,498,686 주이며, 지분율은 11.77% 입니다. 라. 상호의 변경2020년 8월 21일 임시주주총회를 통해 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로상호가 변경되었습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 합병등 중요한 사항1) 합병에 관한 사항 2017년 1월 19일 주식회사 중앙오션이 주식회사 씨엠지를 흡수합병하기로 이사회에서 결정 하여, 현재 존속회사인 주식회사 중앙오션의 최대주주는 전병철이며, 소멸회사인 주식회사 씨엠지의 최대주주는 주식회사 중앙오션으로서 보통주 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병시 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1:0 이므로, 본 합병으로 인하여 존속회사가 발행할 신주는 없습니다. 합병완료시 주식회사 중앙오션은 존속회사로 남게되며, 주식회사 씨엠지는 소멸하게 되며, 일정은 아래와 같습니다-합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일 -주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일 -합병계약체결일: 2017년 1월 20일 -권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일 -소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일 -주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일 ~ 2017년 2월 11일(7일간) -합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일 ~ 2017년 2월 20일(15일) -합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일 -채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일 -채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일 ~ 2017년 3월 22일(1개월) -합병기일: 2017년 3월 31일 -합병종료보고 이사회결의: 2017년 3월 31일 -합병종료보고 공고: 2017년 3월 31일 -합병(해산)등기: 2017년 4월 3일 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 2010년 8월 3일 조선기자재 사업을 영위하는 (주)중앙오션과 합병을 완료하였으며, 조선기자재 사업 관련 매출은 2010년 8월 3일부터 재무제표상에 반영되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요사업은 향후 조선기자재 사업(선박 구성부분품 제조업)으로 변경되었습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용 일 자 주 요 사 항 2015.03 고성 절단 공장 설립 2016.10 자회사 주식회사 씨엠지 설립 2017.03 씨엠지와의 소규모 합병 완료 2018.05 본점 소재지 이전 2018.10 (주)중앙BDS홀딩스 설립(주)오션테크놀로지 설립 2020.06 본점 소재지 이전 2020.08 사명 변경 2022.06 본점 소재지 이전 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제26기(2023년 반기말) 제25기(2022년 말) 제24기(2021년 말) 보통주 발행주식총수 29,717,221 25,547,329 94,607,904 액면금액 500 500 500 자본금 14,858,610,500 12,773,664,500 47,303,952,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 14,858,610,500 12,773,664,500 47,303,952,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-950,000,000-950,000,000-467,865,793-467,865,793-438,148,572-438,148,572-411,274,495-411,274,495---------26,874,077-26,874,077-29,717,221-29,717,221-7,055-7,055-29,710,166-29,710,166- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주7,055---7,055-우선주------보통주7,055---7,055-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 보통주 기타취득은 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 규정에 따라 무상증자 후 단주처리를 위해 369주 (감자 전 3,698 주), 자본 감소 후 단주처리를 위해 6,686 주를 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019-03-06 제 21기 임시주주총회 제(3조)목적-방폭제 제조 및 판매-유기질 비료 제조 및 판매-건축자재 제조 및 판매-이차전지 제조 및 판매-게임 개발 및 유통-전자금융업 및 전자상거래업-공연기획 및 제작업 사업다각화 2019-08-27 제 22기 임시주주총회 제(2조)목적- 가스제조, 공급 및 설비사업 (삭제)- 가스충전 및 집단공급사업 (삭제)- 가스판매사업 (삭제)- 가스수입 및 운송사업 (삭제)- 가스배관 및 설비공사업 (삭제)- 가스기기 제작 및 판매업 (삭제)- 석유류 및 가스 판매업 (삭제)- 주유소 및 가스 충전소업 (삭제)- 차량용 연료소매업 (삭제)- 가스 및 석유류 관련제품 수 출입업 및 동 대행업 (삭제)- 엘피(LP)가스 산업종사자 복지 향상 및 간행물사업 (삭제)- 소수력 발전기 제조 및 판매업 (삭제)- 생물 신소재연구 및 개발 (삭제)- 동물바이러스 예방 및 치료용 신소재 개발/판매 (삭제)- 폐타이어를 가공한 고무페인트의 제조 및 판매 (삭제)- 폐타이어 수집, 가공 및 가공제품 판매 (삭제)- 상기 각호의 사업에 관계 되는 플랜트, 기기의 제작, 판매 및 수출입 사업 (삭제)- 상기 각호의 사업에 관계되는 기술용역 (삭제)- 산업용프로세스제어, 정보처리를 위한 시스템 및 제품의 설계, 제조, 도소매 (IOT 사업) (삭제)- 전자보안 및 전자보안관련 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 판매, 생산, 제작 (삭제)- 전기관련 개발사업 (삭제)- 데이터베이스관리업 (삭제)- 엔지니어링 서비스업 (삭제)- 시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 (삭제)- 무선통신업 (삭제)- 컴퓨터 주변기기 도소매업 (삭제)- 인터넷관련사업 (삭제)- 위치기반 서비스 사업 (삭제)- 무선통신 연구, 개발 및 제조업 (삭제)- 게임 개발 및 유통 (삭제)- 전자금융업 및 전자상거래업 (삭제)- 공연기획 및 제작업 (삭제)- 산화그래핀, 그래핀옥사이드 제조등 전기용 탄소제품 제조, 판매 (추가)- 영화제작 및 투자 (추가) 영위하지 않는 사업목적의 삭제 및 사업다각화를 위한 사업목적 추가 제8조(주권의 발행과 종류) (삭제)① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.② 회사의 주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및10,000주권의8종류로 한다. 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) 제8조의2 (신설)(주식등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 제 9조(주식의 종류, 수 및 내용)③ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 년 2%이상으로 우선 배 당률을 정한다. (삭제)④ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과한 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하는 참가적 우선주식으로 발행할 수도 있으며, 우선배당률 외에는 보통주식의 배당에 참가하지 못하는 비참가적 우선주식으 로 발행할 수도 있다. (삭제)⑤ 우선주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 어느 사업년도에 있어서 우선배당률에 해당하는 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배 당하는 누적적 우선주식으로 발행할 수도 있으며, 누적된 미배당분을 배당하지 아니하는 비누적적 우선주식으로 발행할 수도 있다. (삭제)⑥ 우선주식 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 보통주식으로 전환할 수 있는 내용(“전환우선주식”) 또는 일정한 기간 내에 이익으로 상환할 수 있는 내용(“상환우선주식”)을 정할 수 있다. (삭제)⑦ 전환우선주식을 발행하는 경우에는 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 전환가 액은 보통주식의 액면가액 이상으로 이사회가 정하는 가액, 전환을 청구할 수 있는 기간은 전환우 선주식 발행 후 3월이 경과한 날로서 이사회가 정하는 기간으로 한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 관한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. (삭제)⑧상환우선주식을 발행하는 경우에는 상환가액은 당해 우선주식의 액면가 이상으로 이사회가 정하는 가액, 상환기간은 우선주식 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 경과한 날까지의 기간으로 서 이사회가 정하는 기간, 상환방법은 이익 중 상환의 재원으로 사용될 것으로 이사회가 정하는 방법으로 한다.(삭제)⑨ 우선주식을 발행하는 경우 이사회의 결의로 위②항 내지 ⑧항에서 정한 여러 가지 내용을 혼합하 여 발행할 수 있다. (삭제)⑩ 당 회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당을 실시하는 경우, 보통주식에 대하여는 보통주식을 우선 주식에 대하여는 같은 조건의 우선주식을 각 그 소유주식 비율에 따라 발행하는 것을 원칙으로 한다. 다만, 회사는 필요에 따라서 유상증자, 무상증자나 주식배당 시 한 가지 종류의 주식만을 발 행할 수 있으며, 이 경우 모든 주주는 그 발행되는 주식에 대하여 배정 또는 배당을 받을 권리를 갖는다. (삭제) 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제 10 조(신주인수권)①주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제12조(주식매수선택권)① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만,「상법」제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립.경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사.감사 또는 피용자 및「상법 시행령」제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사.감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.④ 제3항의 규정에 불구하고「상법」제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 "최대주주"라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사.감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법⑧ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제14조(주식의 소각)① 회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자 기주식을 소각할 수 있다.② 삭제 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제15조(명의개서대리인)③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 주식 등의 전자등록에 따른주식사무처리 변경내용 반영 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)삭제 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 제19조의 2 (사채 발행의 위임)이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임 할 수 있다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제19조의 3 (사채발행에 관한 준용규정)제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제30조 (주주총회의 결의방법)① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의1이상의 수로써 한다.② 삭제 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제32조(이사의 수)회사의 이사는 3명 이상 13명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제33조(이사의 선임)주석신설※ 상업등기선례( 제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 사항을 정관에 정할 경우 사내이사와 기타비상무이사의 구분선임을 이사회에서 할 수 있음. 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설 제38조(이사회의 구성과 소집)④제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제39조(이사회의 결의방법)③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 코스닥상장 법인 표준정관에 따라 수정 제47조(감사의 직무와 의무)⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자 가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 제52조(외부감사인의 선임)회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.주석신설※ 감사위원회를 설치하고 있는 회사의 경우에는 감사위원회가 감사인선임위원회의 역할을 대신함으로 다음과 같이 규정을 두어야 함.“회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 2019-09-27 제 21기 정기주주총회 제12조 (주식매수선택권)⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의규정을 준용한다. 조문체계정비 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)①회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.②회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 결산기 변경의 의한 조문체계정비 제50조 (사업연도)회사의 사업연도는 매년 1월1일부터 12월31일까지로 한다. 결산기 변경의 의한 조문체계정비 제54조(이익배당)④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 조문체계정비 제55조 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6 월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적 을 위해 적립한 임의준비금5.「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으 로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 결산기 변경의 의한 조문체계정비 2020-06-01 제 23 기 임시주주총회 제2조 (목적)-약품, 시약, 기초소재의 제조 및 판매업-의약품 소분업 및 유통업-화장품 제조 및 판매업-건강기능 식품 제조 판매업-보장구 제조 및 도소매업-의약품 마케팅 대행업- 각호 기술이전 사업 사업다각화 2020-08-21 제 23 기 임시주주총회 제1조 (상호)이 회사는 “주식회사 메디콕스”라 한다. 영문으로는 MEDICOX Co. ,Ltd.라 표기한다 사업다각화 제2조 (목적)- 바이오 관련 헬스케어 유통제조- 의료용품 유통 제조- 마스크 유통 제조 사업다각화 제32조 (이사의 수)- 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 사업다각화 2020-12-07 제 23 기 임시주주총회 제2조 (목적)- 연구용 시약, 기자재 등의 제조, 판매 및 연구지원 사업- 의료장비, 연구장비의 제조판매 및 임대업- 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업- 건강식품 연구개발 및 판매업- 화장품, 식음료 및 잡화 도소매업- 화장품 소재 및 첨가물 제조업- 화장품, 의료용구, 위생용품, 화공약품 등의 제조업, 소분업 및 판매업- 신약특허기술이전 및 이에 따른 로열티 획득사업- 신약개발 사업 및 컨설팅 업 사업다각화 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융 기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우 사업다각화 제18조(전환사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.1. 일반 공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자유치와 관련하여 전환사채 발행하거나 이와 관련 하여 투자자의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우3. 신기술의 도입, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 위하 여 제휴업체, 국내외 투자자 등에게 전환사채를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구 에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우4. 신규사업에의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주 들에게 전환사채를 발행하는 경우5. 해외에서 외국투자가에게 전환사채를 발행하거나 외국투자가의 요구에 따라 대주주 또는 그 특 수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우② 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식 보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행시 이사회가 정한다.③ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제 13조의 규정을 준용한다.⑤ 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발 행할 수 있다.⑥ 이사회는 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1항 사유로 인하여 전환사채를 발 행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 액면가액으로 할 수 있다. 사업다각화 제19조(신주인수권부사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제18조 제1항 각 호에 해 당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한 다.③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행 시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나, 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.⑥ 이사회는 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1항 사유로 인하여 신주인수권부 사채를 발행하는 경우에는 시가 하락에 의한 조정 후 행사가액의 최저한도를 액면가액으로 할 수 있다. 사업다각화 제19조의1(교환사채의 발행)① 이 회사는 이사회의 결의로 사채의 액면총액이 오천억원를 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채 를 발행할 수 있다.② 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회 결의로 정한다. 사업다각화 2021-03-24 제 23 기 정기주주총회 제8조의 2(주식등의 전자등록) 회사는 『주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 제 13조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사는 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <주석신설 > ※ 『주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률』에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 상법 개정에 따른 조문 정비 제18조(전환사채의 발행)④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 제20조(소집시기) ① 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. ② <삭제> 상법 개정에 따른 조문 정비 제45조(감사의 선임ㆍ해임) ① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다 ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 제51조(재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. <주석신설 > ※ (주1) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 회사는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』의 규정에 따라 재무제표를 사업보고서 제출기한 6주 전(연결재무제표는 4주 전)까지 외부감사인에게 제출하여야 함. ※ (주2) 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외부감사인은 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』의 규정에 따라 외부감사보고서를 사업보고서 제출기한 1주 전까지 회사에 제출하여야 하며, 사업보고서 제출 시 (외부감사인의) “감사보고서”를 필수로 첨부하여야 함. 상법 개정에 따른 조문 정비 제54조(이익배당) ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. <주석신설 > ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 상법 개정에 따른 조문 정비 제55조(분기배당)④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년 3월 24일부터 시행한다 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제45조제3항ㆍ제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제45조제4항ㆍ제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. 상법 개정에 따른 조문 정비 2021-06-09 제 24 기 임시주주총회 제2조 (목적)- 이화학, 방사선, 방역약품 판매업- 위생재료 판매업- 의약품 수출업- 의료기기 판매업- 의료기기 무역업- 의료장비 무역업- 의료소모품 무역업- 화장품 무역업- 부동산 매매업- 부동산 대행업- 부동산 컨설팅업- 보관 및 창고업- 일반창고업- 냉장 및 냉동 창고업- 기타 보관 및 창고업- 비주거용 건물 임대업- 물류시설 개발 및 임대업- 기타 운송관련 서비스업- 물류업- 화물자동차운수사업(운송사업ㆍ운송주선사업ㆍ운송가맹사업)- 해상운송사업- 항공운송 주선업- 항공운송사업- 항공화물 운송대리점업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업다각화 2021-10-25 제 24 기 임시주주총회 제 2조 (목적)추가- 방폭문, 차수문 등 특수문 연구개발, 제조 및 판매업 - 차폐시설관련 연구개발, 제조, 판매 및 설치업 - 항공우주사업관련 연구개발, 부품제조, 정비 및 판매업 - 방위산업 관련 자문 및 에이젼시업변경 영화제작 및 투자 -> 컨텐츠 제작, 투자 및 유통삭제- 의료기기 제조 사업다각화 및 중복삭제, 경영효율성 제고 제 38조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회 의장이 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회 의장은 이사회의 결의로 선임한다. 다만 이사회 의장이 그 직무를 수행할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 대표이사, 이사회의 결의에 의한 임시의장의 순서로 그 직무를 대행한다. ④ 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 이사회 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 2022-02-10 제25기 임시주주총회 제 2조 (목적)추가- NFT거래중계담보대출플랫폼- DB기반AI신약개발- 빅데이터 시스템 개발 및 서비스업- 데이터베이스 및 온라인정보 제공업- 인공지능(AI)솔루션 개발업- 건강관리서비스업- 전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업- 방문간호 서비스업- 시장조사 서비스업- 외국산 주류의 수입 판매 및 소매업- 할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업- 금융 소프트웨어 개발 및 판매업- 전자지급결제대행업- 전자상거래 관련사업 및 투자업무- 의약품판매대행업- 의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업- 의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업- 의료 미용관련 상품 중개업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업다각화 2022-03-29 제24기 정기주주총회 - 철강 및 철강자재 수출입, 중계무역 사업다각화 2022-05-26 제25기 임시주주총회 - 의약품 수출입 및 연구개발업- 의약품 개발 및 생산업- 기타 작물 재배업- 의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업- 의약품 상품중개 및 판매대행업- 알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업- 실리콘 제조 및 판매, 수출입업- 플라스틱 제조, 판매, 수출입업- 태양광장치 제조, 판매, 수출입업- 식물재배장치 제조, 판매, 수출입업- 자동화기계 제조, 판매, 수출입업- 냉난방기기 제조, 판매, 수출입업- 전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업- 씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업- 컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업- 산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업다각화 2022-10-14 제25기 임시주주총회 제2조 목적- 인슐린 분리 및 정제- 경구용 인슐린 임상- 의료용 대마 오일 정제- 의료용 대마 오일 수입- 의료용 대마 오일 관리- 의료용 대마 오일 소분- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업 다각화 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주주의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 5. 발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함),투자자문사· 자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융에게 신주를 발행하는 경우 업무 효율성 증대 제18조(전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 3. 신기술의 도입, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 위하여 제휴업체, 개인이나 법인, 최대주주(특수관계인 포함), 투자자문사· 자산운용사·사모펀드를 포함한 국내외 금융기관 또는 코스닥상장규정상 벤처 금융 등에게 전환사채를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 전환사채를 발행하는 경우 2023-03-29 제25기 정기주주총회 제2조(목적) - 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 - 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업 다각화 제5조(발행예정주식 총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 950,000,000 주로 한다. 조항 개정 나. 사업목적 현황 1조선기자재(선박블록), 플랜트 사업영위2유로폼 건설가설재 사업영위3금형 제조업 영위4프레스 제품 제조업영위5선박용 발전기 제조업 영위6전기, 전자제품 및 부품의 제조, 판매, 수출입 및 제반 무역업영위7부동산업, 임대업, 개발업, 분양업영위8철도차량 및 부품에 대한 설계, 제조, 판매 및 개조영위9철도차량 부대사업에 대한 계획, 설계, 제작, 설치 및 운영사업영위10신재생에너지 및 관련 사업 영위11발전업, 전기공사업 및 전기판매업영위12폐수처리시설 설치 및 운영업영위13복합미생물제제의 제조, 판매, 수출입 사업영위14가축분뇨, 음식물폐수를 이용한 자원순환시설 설치 및 운영사업영위15토양복원 및 토양개량사업영위16하천, 해양, 농수산업 분야 수질 정화 및 산업, 환경생태 분야 악취저감사업영위17신약개발사업영위18항암제, 면역치료제에 대한 연구, 개발, 제조 및 판매업영위19질병진단, 유전자 검사 및 분석 서비스업영위20의약품, 의약품 원료, 의약외품제조, 수입 및 판매업영위21전기 관련 개발사업영위22태양광발전설비 제조 및 시공업영위23엘이디(LED)조명 제조 및 도소매업영위24소프트웨어 개발 및 공급업영위25전기, 전자제품 제조 및 도소매업영위26기업경영자문 및 재무컨설팅영위27배터리 연구, 개발 및 제조업영위28bio 신물질 응용제품개발영위29bio 신물질 응용제품 제조, 판매 및 유통영위30방폭제 제조 및 판매영위31유기질 비료 제조 및 판매영위32건축자재 제조 및 판매영위33이차전지 제조 및 판매영위34산화그래핀, 그래핀옥사이드 제조등 전기용 탄소제품 제조 및 판매영위35컨텐츠 제작, 투자 및 유통영위36약품, 시약, 기초소재의 제조 및 판매업 영위37의약품 소분업 및 유통업영위38화장품 제조 및 판매업 영위39건강기능 식품 제조 판매업영위40보장구 제조 및 도소매업 영위41의약품 마케팅 대행업영위42각호 기술이전 사업 영위43각호에 관련된 전자상거래, 통신판매, 서비스, 인터넷 관련 사업 영위44각호에 관련된 무역, 수출입, 인력파견, 연구개발, 기술용역, 컨설팅, 제작, 제조, 도소매, 판매, 유통업영위45바이오 관련 헬스케어 유통제조영위46의료용품 유통 제조영위47마스크 유통 제조미영위48연구용 시약, 기자재 등의 제조, 판매 및 연구지원 사업영위49의료장비, 연구장비의 제조판매 및 임대업영위50연구개발을 위한 기술도입 및 투자업영위51건강식품 연구개발 및 판매업미영위52화장품, 식음료 및 잡화 도소매업영위53화장품 소재 및 첨가물 제조업영위54화장품, 의료용구, 위생용품, 화공약품 등의 제조업, 소분업 및 판매업영위55신약특허기술이전 및 이에 따른 로열티 획득사업영위56신약개발 사업 및 컨설팅 업영위57이화학, 방사선, 방역약품 판매업영위58위생재료 판매업영위59의약품 수출업영위60의료기기 판매업영위61의료기기 무역업영위62의료장비 무역업영위63의료소모품 무역업영위64화장품 무역업영위65부동산 매매업영위66부동산 대행업영위67부동산 컨설팅업영위68보관 및 창고업미영위69일반창고업미영위70냉장 및 냉동 창고업미영위71기타 보관 및 창고업미영위72비주거용 건물 임대업미영위73물류시설 개발 및 임대업미영위74기타 운송관련 서비스업미영위75물류업미영위76화물자동차운수사업(운송사업ㆍ운송주선사업ㆍ운송가맹사업)미영위77해상운송사업미영위78항공운송 주선업미영위79항공운송사업미영위80항공화물 운송대리점업미영위81방폭문, 차수문 등 특수문 연구개발, 제조 및 판매업미영위82차폐시설관련 연구개발, 제조, 판매 및 설치업미영위83항공우주사업관련 연구개발, 부품제조, 정비 및 판매업미영위84방위산업 관련 자문 및 에이젼시업미영위85NFT거래중계담보대출플랫폼미영위86DB기반AI신약개발미영위87빅데이터 시스템 개발 및 서비스업미영위88데이터베이스 및 온라인정보 제공업미영위89인공지능(AI)솔루션 개발업미영위90건강관리서비스업미영위91전기통신사업 관리서비스업, 고객관리서비스업 및 관련서비스업미영위92방문간호 서비스업미영위93시장조사 서비스업미영위94국산 주류의 수입 판매 및 소매업미영위95할부 금융 거래 및 리스 거래의 대리점업영위96금융 소프트웨어 개발 및 판매업영위97전자지급결제대행업영위98전자상거래 관련사업 및 투자업무영위99의약품판매대행업영위100의료기기 및 의료소모품 개발. 위탁생산업영위101의료기기 및 의료소모품 판매. 중개업영위102의료 미용관련 상품 중개업영위103철강 및 철강자재 수출입, 중계무역영위104의약품 수출입 및 연구개발업영위105의약품 개발 및 생산업영위106기타 작물 재배업영위107의료기기 및 의료소모품 판매 및 생산업영위108의약품 상품중개 및 판매대행업영위109알루미늄형강 제조, 판매, 수출입업영위110실리콘 제조 및 판매, 수출입업영위111플라스틱 제조, 판매, 수출입업영위112태양광장치 제조, 판매, 수출입업미영위113식물재배장치 제조, 판매, 수출입업미영위114자동화기계 제조, 판매, 수출입업미영위115냉난방기기 제조, 판매, 수출입업미영위116전자기기단말기 제조, 판매, 수출입업미영위117씨엔씨(CNC)공작기계 제조, 판매, 수출입업미영위118컴퓨터 주변기기 제조, 판매, 수출입업미영위119산업용밸브, 제조, 판매, 수출입업미영위120인슐린 분리 및 정제영위121경구용 인슐린 임상영위122의료용 대마 오일 정제영위123의료용 대마 오일 수입영위124의료용 대마 오일 관리영위125의료용 대마 오일 소분영위126동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업영위127동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업영위128식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업영위129애완용 동물 및 관련용품 도소매업영위130위 각항에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2023년 03월 29일-동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업추가2023년 03월 29일-동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업추가2023년 03월 29일-식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업추가2023년 03월 29일-애완용 동물 및 관련용품 도소매업추가2023년 03월 29일-위 각호에 관련된 부대사업 일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 - 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가 다. 정관상 사업목적 추가 현황표 제25기 정기주주총회 - 동물용 사료 및 조제식품 제조, 판매 및 수출입업 - 동물용 의약품 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 식품, 식품첨가제 제조, 판매, 수출입 및 중개업 - 애완용 동물 및 관련용품 도소매업 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 2023년 03월 29일 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 경쟁력 있는 신규사업 진출을 통한 수익 창출2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 당사가 현재 진행하고 있는 바이오 사업에 대한 자세한 사항은 II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항 부분을 참고해 주시기 바랍니다.3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사가 현재 진행 중인 신규사업에 대한 정보는 영업적인 기밀로 인해 해당 내용은 제외하였습니다. 신규 사업의 안정적인 추진을 위해 필요한 자금 조달 및 투자 계획은 신중하게 고려되고 있으며, 적절한 시기에 필요한 정보를 공개할 수 있는 경우에는 관련 내용을 추후에 추가적으로 제공할 예정입니다.4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재 당사는 바이오사업부 신설을 통해 신규사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업 추진현황은 향후 신규사업에 대한 추진계획 및 추진 예정시기가 정해질 때 안내드리도록 하겠습니다.5. 기존 사업과의 연관성- 해당사항 없음6. 주요 위험- 연구개발비 및 임상시험비 등 매출 발생 전 많은 비용 발생7. 향후 추진계획- 현재 바이오사업부에서 프로젝트 수행 중으로 구체적인 계획 및 예상기간을 산출할 수 없습니다.8. 미추진 사유- 당사는 사업다각화를 위해 신규 사업목적을 포괄적 임의등록하여 추가하였습니다.- 추가된 사업은 현재 진행 초기단계로 구체화 된 후 재차 공시를 통해 알려 드리겠습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사가 영위하고 있는 사업연결실체는 조선기자재부문, 전동기 및 발전기부문, 결제대행업으로 구성되어있으며 각 부문별 주요 사 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요품목 주요 거래처 조선기자재부문 조선블록 제조 현대중공업 전동기 및 발전기 부문 전동기 및 발전기 OEM 생산 효성 철도차량용 전동기 OEM 생산 현대로템 , 철도청입찰방법등 결제대행 부문 전자지불결제서비스 커넥 나. 업계의 현황[조선기자재 산업(조선 블록 건조)]1) 산업의 특성조선산업은 대표적인 조립산업이므로 선박에 소요되는 각종 기계와 부품의 성능 및 품질이 선박의 성능을 좌우합니다. 조선기자재 산업은 조선산업의 후방산업이자 조선경쟁력 우위 확보에 결정적인 역할을 하는 조선산업 발전의 근간이라고 할 수 있습니다.선박에 사용되는 모든 부품 및 자재류를 통칭하는 조선기자재는 약 420여종에 이르고 있으며 선박에 적용되는 부분과 기능에 따라 크게 선체기자재, 의장기자재, 엔진 및 기계, 전기전자재로 구분할 수 있습니다. 선종, 선형에 따라 품목별 규격의 다양화가 있으며 단위당 소요량의 한정 및 선박 사양에 따른 주문생산체제로 진행됩니다.선박용 기자재는 산업, 건설, 가정용의 타 용도로 사용되지 않아 용도의 한정성이 있기 때문에 대부분의 조선기자재 업체들이 조선분야만을 전업으로 하고 있습니다.조선기자재의 품질은 선박의 안전한 운항과 밀접한 연관이 있으므로 IMO 등의 국제적인 검사 기준 및 국내 기술표준에 의한 엄격한 품질 관리 기준과 인증, 승인의 각종시험과 검사등이 요구됩니다. 주요 조선 기자재는 선주가 요구하는 세계 유명 선급 검사 및 공업규격을 적용하고 선박 안전법 등 관계 법규에 의한 규제와 검사가 요구됩니다.2) 산업의 성장성지난 2008년 이후 조선·해운 경기침체가 지속되는 가운데 2010년은 세계 조선산업과 국내 조선산업이 금융위기의 충격에서 서서히 벗어나면서 신조선 수출동향이 높아짐으로써 회복기를 거쳐 2012년부터는 세계경제의 회복정도에 따른 물동량 증감여부에 영향을 미치고 있습니다.2018년 이후에는 조선산업 회복세가 발견되어 중장기적으로 환경오염 규제 강화에 따른 신규 수요, 전세계 선박 노후화에 따른 신규선박 발주 증가를 예상 하였으나,2019년 미중 무역 분쟁 및 중동지역의 정세 불안 등에 의한 세계 경제 불안, 2020년초 코로나19에 따른 경기 침체등으로 발주량이 상당폭 감소하였습니다. 그러나 2020년 하반기 이후 LNG 운반선 특수 및 초대형 원유 운반선을 주축으로 하는 노후선 폐선과 이에 대한 대체 수요 투자, 코로나19와 러시아 우크라이나 전쟁 등으로 지연된 선박발주 회복 등 잠재 발주 수요 증가가 기대되는 만큼, 선박 수주량은 증가할 것으로 예측됩니다.3) 경기변동의 특성 조선산업은 현재 글로벌 기간산업으로 주요 수요가 미국과 유럽 지역입니다. 거시적으로는 환율과 운임 및 유가, 후방위 산업, 즉 전자, 전기, 철강, 에너지 산업의 성장도 및 제3요인으로 각국의 정부정책 및 글로벌 금융지원 확대여부 등에도 상당한 영향을 받습니다. 또한 미시적 변수로는 첨단 기술력 확보, 영업력 증대여부, 거래가격 조율 책정 등이 산업에 영향을 끼칩니다. 그 외 계절적 변수 혹은 불가항력 변수들은 상대적으로 그 영향도가 미미한 편입니다.4) 국내외 시장여건 영국의 조선ㆍ해운 분석기관 클락슨에 따르면 2019년 세계 신조선 시장은 환경규제 발효를 앞둔 선주들의 관망세 확산, 미중 무역분쟁 영향 등으로 해운시황 침체가 겹치면서 신규발주가 억제되었고, 2020년까지 영향을 받아 2020년 세계 발주량이 전년 대비 986만CGT (전년비33.9%↓) 감소하였습니다. 다만, EU 온실가스배출권 거래 의무화, EEXI 규제 등이 노후선 교체에 대한 실질적 압력으로 작용하여 LNG선 등 강화된 환경규제에 맞는 고부가가치선의 수요 증가로 세계 발주량이 점차 증가 할 것으로 기대됩니다.국내 수주량은 미중 무역분쟁 영향, 코로나19로 인한 세계 경제 침체 등의 영향으로 부진했던 2020년 상반기에 비해 하반기에 집중수주를 통해 2020년 수주량은 중국을 제치고 세계 1위를 달성(한국 819만CGT, 중국 793만CGT)하였습니다. 강화된 환경규제에 따른 고부가가치선의 수요증가로 인해 상대적으로 고부가가치선 기술경쟁력이 뛰어난 국내 조선업계에 긍정적인 영향이 예상되어, 국내 수주량은 점차 증가 할 것으로 전망됩니다. 세계 발주량이 점차 증가될 전망이며, 국내 수주 증가는 세계 발주량 증가율에 영향을 받아 점차 증가 할 것으로 전망됩니다. 전동기 및 발전기 부문전동기 및 발전기 사업은 제품과 기술개발이 중요한 산업으로, 고도로 숙련된 노동력을 필요로 합니다. 또한, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 지속적 연구개발이 요구되는 사업이며, 진입 장벽이 높은 사업입니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다.(산업의 성장성) 세계 전동기 및 발전기 시장은 코로나19 및 러시아 우크라이나 전쟁의 영향으로 지연되었던 투자 및 노후설비 유지보수 등의 수요를 바탕으로 점차 개선세를 보이고 있으며, 고효율 설비의 수요가 증가함에 따라 우리 나라 기업들 역시 제품 성능을 업그레이드 하는 등의 성장 준비를 하고 있습니다. 철도산업은 2016년 6월 정부가 고속철도 수혜지역을 확대하고 대도시권 교통난을 해소하기 위한 '제3차 국가 철도망 구축계획' 을 발표하였습니다. 철도물류 경쟁력 강화를 통해 한반도 통합철도망 구축의 기틀을 마련하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 수서 출발 KTX 노선에 고속철을 인천공항에서 평창, 강릉까지의 철도 직통 운송 체계를 계획, 향 후 개통 예정인 경전선, 서해선, 중부내륙선, 중앙선에 고속차량 투입이 계획됨에 따라 고속철 발주는 향후 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. 2021년 4월 '제4차 국가 철도망 구축계획'에 대한 공청회를 통해 정부는 계획기간인 2030년까지 지방 대도시권에 광역철도망 확대, 수도권 교통난 해소를 위한 신규 광역철도 사업, 서해안 지역, 전라선, 동해선 등 전국 주요노선을 고속화하여 전국 2시간대 이동이 가능해지도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (경기변동의 특성)국내 전동기 및 발전기 사업은 국가 전력수급기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 글로벌 시장은 글로벌 경기의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다.(시장여건)전동기 및 발전기 시장은 전력 수요의 증가에 따른 공급 확대로 인해 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다. 스위스와 중국은 2014년에는 노후 전동기의 시장 점유율이 58~65%까지 높은 수준이었지만 설비개선에 노력하고 있고, 우리나라 역시 국가적인 통계조사와 수거정책 시행이 필요하며, 노후 전동기수거의 교체가 시급한 상황입니다. 향 후 환경규제 강화에 따른 조선산업 LNG선 수주 증가 및 정부 경기부양책에 따른 민간, 공공분야 대규모 투자 증가로 인해 전력기기 내수생산 규모는 다소 증가할 것으로 전망됩니다. 철도산업은 최근 글로벌 철도 화물 운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. (경쟁우위요소)당사가 영위하는 전동기 발전기 사업의 경우 과거 이미 안정된 거래처와의 외주 거래를 하고 있던 대일전기로부터 기계설비, 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 양수 함으로써, 기술력을 바탕으로 일반적으로 440V 이상으로 발전소, 제철소, 기타 산업시설 등에서 대용량의 부하 기기를 가동하는데 사용되는 전동기의 고압 전동기이므로 국내 중대형 전동기 업체에 납품이 이루어지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 초대형 선박의 선수, 선미, 프로펠라 보스, 엔진룸 등 9곳의 특수 제작 요건을요하는 부문의 Block을 생산하고 있습니다. 조선기자재.jpg 조선기자재 - 높은 신뢰도 및 핵심기술 보유당사는 세계 최고의 조선회사인 현대중공업 및 현대미포조선등의 1차 협력업체이며,다수 거래업체와의 10년간의 고정거래를 통해 얻은 차별화된 기술력과 높은 신뢰도로 현대중공업의 실적평가를 통한 안정적인 업체로 우수한 평가를 받고 있습니다.각국 선급협회 등에서 정한 각종 시험을 거쳐 반드시 품질의 성능을 보장 받는 WPS인증은 P/BOSS BLOCK(BLOCK NO:A11) 제조 필수 요건으로서, 당사는 일본 선급 협회 뿐만아니라 세계 3대 선급협회인 영국 로이드선급(LR), 미국 선급협회(ABS), 노르웨이 선급협회(DNV)에서도 2010년 7월 29일 WPS인증을 취득하여, 타 블럭제조업체보다 차별된 경쟁력을 가지고 있습니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기, 견인 전동기 등을 제작합니다. 당사는 절연가압함침시스템, 절연진단시스템 등 업계 유일 토탈시스템을 보유 하고있으며, 자체 설계부터 진단, 보수까지 가능한 전문인력을 보유중입니다.기존 프레임 해체, 진단, 수리부터 권선·스테이터 재설계 까지 고객 맞춤형 제작서비스를 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 유리한 지리적 위치당사의 진해 공장은 초대형 선박 블록 선적이 용이한 해안에 인접해 있으며, 국내 3대 조선소와 인접 거리에 위치하고 있습니다. 또한 연중 평균 강수량, 기온변화, 임해, 부동항 등 입지기준에 부합한 진해국가산업단지 내에 위치해 있으며 100톤에서 350톤급의 블록 이양의 필수 요건인 해상 운송이 가능한 해안에 자리 잡고 있습니다.유리한 입지확보는 조선기자재 산업분야에서 기술력 및 영업력과 더불어 곧바로 시장에서의 경쟁력과 직결되는 한 축을 형성하고 있습니다. 나. 생산 능력 당사는 지속적인 시설투자 및 보수 작업을 통해서 매년 생산량을 확대하여 거래업체에 안정적으로 제품을 납품하고 있습니다. 당사의 단위 면적당 생산량은 동종 업체 대비 약 1.4배로, 체계화되고 계량화된 제조공정, 관리기법, 일괄생산통합시스템 등을 통하여 효율적인 생산능력을 실현하고 있습니다. 다. 경기변화에 대한 대응력■ 원자재 가격변화에 대한 대응 당사는 블록제조에 가장 필수적 재료인 후판 및 철재 기타 원자재 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처에서 발주계약과 동시에 소요 원자재를 무상으로 공급 받는 구조를 지니고 있습니다. 이는 기타 제조업종에서 일반적으로 원자재를 직접 구매·조달하여 제품을 완성 후 납품 또는 상품화 후 판매하는 형식과 달라 원자재가격의 탄력도가 낮기 때문에 수주물량이 지속적으로 확보될 경우 꾸준한 매출규모를 유지할 수 있다는 장점이 있습니다. ■ 전반적인 조선경기 변동에 영향 미미 당사는 검증된 기술력과 축적된 신뢰도를 바탕으로 점진적으로 수주물량이 늘어날 것으로 예상하며, 한정된 공장부지 및 이에 따른 생산가능 capa의 한계로 늘어나는 물량 소화를 못할 상황이 올 수도 있습니다. 이는 조선사업의 불황으로 현대중공업 등 고객사의 매출이 감소되더라도 당사가 수주할 물량에는 직접적인 영향을 끼치지 않거나 그 영향이 크지 않을 것으로 판단됩니다. 라. 주요 원재료 등의 현황당사는 조선기자재 사업은 조선기자재 BLOCK 제조에 필요한 필수 원재료인 후판, 강판, 형강 등을 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대중공업)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 BLOCK을 제작합니다.아래의 원재료는 필수 원재료 이외의 의장, 성형, 조립, 절단 등에 대한 것입니다.전동기 및 발전기 사업은 선박 발전용 발전기 및 전동기 제조에 필요한 필수 원재료인 각동선 및 절연테이프등은 지정된 업체에서 별도 구매를 통해 발전기 및 전동기를 제작하며, 견인 전동기 주요 부품인 각동선 및 절연테이프, 코아 등은 별도로 구입하지 아니하고, 발주처(현대로템)와의 사급자재 지급 약정서에 따라 무상으로 공급 받아 견인전동기를 제작합니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 제26기 반기 제25기 제24기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 조선기자재 주문제작 조선기자재 선박블록제작 391,732 22.2% 893,059 28.1 650,030 26.2 전동기및발전기 주문제작 발전기 발전기제작 1,369,273 77.8% 2,281,588 71.9 1,831,811 73.8 전체 합계 1,761,005 100.0 3,174,647 100.0 2,481,841 100.0 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 제26기 반기 제25기 제24기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 조선기자재(1) 주문제작 조선기자재 선박블록제작 9,552,828 73.3 13,381,481 61.4 12,218,660 70.0 전동기및발전기등(2) 주문제작 발전기 발전기제작 3,268,073 25.1 6,618,352 30.3 5,230,268 30.0 결제대행업(3) 용역 결제대행 전자지불결제서비스 218,890 1.6 1,817,271 8.3 - - 전체 합계 13,039,791 100.0 21,817,104 100.0 17,448,928 100.0 (1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스, ㈜메타포레스트, 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호를 포함하였습니다.(2) 신규 사업인 바이오사업부문을 포함하였습니다.(3) 당반기중 종속회사에서 매각예정자산으로 대체된 ㈜지에스페이먼트를 포함하였습니다. 나. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 반기 제25기 제24기 조선사업 제품 선박기자재 수출 - - - 내수 9,553 13,382 12,219 소계 9,553 13,382 12,219 전동기발전기사업 등 제품 발전기 수출 - - - 내수 3,268 6,618 5,230 소계 3,268 6,618 5,230 결제대행업 용역 전자지불결제서비스 수출 - - - 내수 219 1,817 - 소계 219 1,817 - 합 계 수출 - - - 내수 13,040 21,817 17,449 합계 13,040 21,817 17,449 주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 당사의 영업조직은 조선기자재 영업팀, 전동기발전기 영업팀이 있습니다. 2) 판매경로 품목 구분 판매 경로 조선기자재 수출 업체 (주)메디콕스①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택,계약체결 통보 ------> ④제작,납품 내수 전동기발전기 수출 업체 (주)메디콕스 씨엠지①견적의뢰 ------> <------- ② 견적 제시③견적 채택 ------> ④제작,납품 내수 3) 공사지불 조건 품목 구분 판매방법 및 공사지불 조건 조선기자재 수출 L/C, Local L/C, COD, T/T in advance 등 내수 -현대중공업 현대중공업과의 매출확인과 대금회수는 매달 2번 이루어지며, 15일 30일에 도래하는 납기 완료건을 매출확인을 받은후 15일후에 대금회수 전동기발전기 수출 해당사항 없음 내수 계약처별 상이함 라. 수주상황-당사 조선 블럭 제조 제작기간이 최대 3개월이내에 모두 납품되는 품목으로 진행률 적용 수주상황은 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 : 현금및현금성자산(보유 현금 제외) 7,374,468 2,979,326 단기금융상품 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 4,483,851 6,508,247 기타유동금융자산(채무상품) 15,969,706 19,326,146 기타유동금융자산(지분상품) 6,165,160 662,643 소계 35,793,185 31,276,362 비유동성 : 장기금융상품 - - 장기매출채권및기타채권 849,924 3,584,911 기타비유동금융자산 4,283,220 11,093,648 소계 5,133,144 14,678,559 합계 40,926,329 45,954,921 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 4,280,715 4,280,715 4,280,715 - 전환사채(1) 18,473,850 25,768,980 407,614 25,361,366 차입금 115,000 117,537 117,537 - 리스부채 1,726,010 1,812,081 1,215,789 596,292 합계 24,595,575 31,979,313 6,021,655 25,957,658 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 미만 매입채무및기타채무 4,520,417 4,520,417 4,520,417 　 전환사채(1) 16,166,140 30,115,497 382,500 29,732,997 차입금 104,000 104,061 104,061 　 리스부채 1,874,362 1,933,760 1,301,205 632,555 합계 22,664,919 36,673,735 6,308,183 30,365,552 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다. 2) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 115,000 104,000 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기 및 전반기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,150 (1,150) 11,850 (11,850) (5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 45,967,341 47,194,369 자본 (B) 59,576,708 63,239,760 현금및현금성자산 (C) 7,374,468 2,979,326 총차입부채 (D) 18,588,850 16,270,140 부채비율 (A/B) 77% 75% 순차입부채비율 ((D-C)/B) 19% 21% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.당사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산 현황 ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션ㅇ거래상대방 : 메리츠증권(주)ㅇ계약일 : 2022-12-28ㅇ만기일 : 2025-11-29ㅇ계약내용(조건) : (1) 발행회사 등은 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일 및 그 이후부터 매 1개월에 해당되는 날(이하 “행사일”)에 콜옵션을 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 단, 본건 사채에 관한 기한의 이익 상실 (원인)사유가 발생한 경우에는 콜옵션 전부가 소멸한다(의미를 명확히 하면, 본건 사채 조건에 따라 기한의 이익 상실(원인)사유가 치유되거나 투자자가 기한의 이익 상실선언을 유예하거나 기한의 이익이 부활되는 경우에도 소멸된 콜옵션은 부활하지 아니한다). (2) 본건 사채의 조건에 따라 본건 사채가 일부 상환되는 경우, 본건 옵션 사채가 우선적으로 상환되는 것으로 본다(부연하면, 일부 상환된 사채 전자등록금액만큼 발행회사가 매수할 수 있는 옵션이 소멸한다). (3) 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지(이하 “콜옵션 행사기간”) 투자자에게 서면으로 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다(단, 발행회사가 콜옵션 행사자를 지정한 경우에는 지정한 자와 함께(연서로) 콜옵션 행사통지를 하여야 함). 행사일별 콜옵션 행사기간은 아래와 같으며, 콜옵션 행사기간 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 콜옵션 행사통지는 콜옵션 행사자, 콜옵션이 행사된 사채의 전자등록금액, 해당 행사가(아래에서 정의됨), 해당 행사일 및 콜옵션을 행사한다는 취지가 구체적으로 기재된 [부록 1]과 실질적으로 동일한 양식이어야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달하는 시점에 콜옵션이 행사된 사채에 관한 사채매매계약이 투자자와 발행회사 등 사이에 체결된 것으로 간주한다. 해당 행사일 정오까지 발행회사 등은 해당 콜옵션이 행사된 사채의 원금 및 이에 대하여 사채발행일로부터 행사일까지 분기단위 연 복리 8.0%에 따른 이자(단, 해당 본건 옵션 사채의 기지급된 표면이자는 공제) 상당액의 매매대금(이하 “행사가”)을 투자자에게 지급하여야 한다. 구분 매도청구권(Call Option) 행사기간 매매일 FROM TO 1차 2023-12-09 2023-12-19 2023-12-29 2차 2024-01-09 2024-01-19 2024-01-29 3차 2024-02-09 2024-02-19 2024-02-29 4차 2024-03-09 2024-03-19 2024-03-29 5차 2024-04-09 2024-04-19 2024-04-29 6차 2024-05-09 2024-05-20 2024-05-29 7차 2024-06-09 2024-06-19 2024-06-29 8차 2024-07-09 2024-07-19 2024-07-29 9차 2024-08-09 2024-08-19 2024-08-29 10차 2024-09-09 2024-09-19 2024-09-29 11차 2024-10-09 2024-10-21 2024-10-29 12차 2024-11-09 2024-11-19 2024-11-29 13차 2024-12-09 2024-12-19 2024-12-29 14차 2025-01-09 2025-01-20 2025-01-29 15차 2025-02-08 2028-02-18 2025-02-28 16차 2025-03-09 2025-03-19 2025-03-29 17차 2025-04-09 2025-04-21 2025-04-29 18차 2025-05-09 2025-05-19 2025-05-29 19차 2025-06-09 2025-06-19 2025-06-29 20차 2025-07-09 2025-07-21 2025-07-29 21차 2025-08-09 2025-08-19 2025-08-29 22차 2025-09-09 2025-09-19 2025-09-29 23차 2025-10-09 2025-10-20 2025-10-29 24차 2025-11-09 2025-11-19 2025-11-29 ㅇ결제방법 : 매매일 일시 상환2) 파생상품부채 현황 2-1)ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 풋옵션ㅇ거래상대방 : (주)상상인저축은행ㅇ계약일 : 2022-04-18ㅇ만기일 : 2025-01-20ㅇ계약내용(조건) : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자의 조기상환청구에 따라 발행회사가 상환하여야 하는 금액은 조기상환을 청구하는 해당 본 사채 전자등록금액에 조기상환수익률(YTP: 분기 단위 연복리 5%)을 가산한 금액으로 한다. 사채권자는 조기상환지급일 20일전부터 10일전까지(이하 “조기상환 청구기간”이라 한다) 발행회사에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환 청구기간의 말일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2023-03-31 2023-04-10 2023-04-20 102.0378% 2차 2023-06-30 2023-07-10 2023-07-20 102.5632% 3차 2023-09-30 2023-10-10 2023-10-20 103.0953% 4차 2023-12-31 2024-01-10 2024-01-20 103.6340% 5차 2024-03-31 2024-04-10 2024-04-20 104.1794% 6차 2024-06-30 2024-07-10 2024-07-20 104.7316% 7차 2024-09-30 2024-10-10 2024-10-20 105.2908% 8차 2024-12-31 2025-01-10 2025-01-20 105.8569% ㅇ결제방법 : 조기상환일 일시 상환2-2)ㅇ계약의 명칭 : (주)메디콕스 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 풋옵션ㅇ거래상대방 : 메리츠증권(주)ㅇ계약일 : 2022-12-28ㅇ만기일 : 2025-11-29ㅇ계약내용(조건) : 본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 본 호에서 “조기상환지급일”이라 하며 아래와 같다)에 조기상환청구 전자등록금액에 아래 표에 조기상환 청구기간 별로 기재된 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 할 것을 청구할 수 있다. 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. 가. 조기상환 청구기간 및 조기상환지급일: 사채권자는 다음과 같이 조기상환지급일 20일 전부터 10일 전까지 발행회사에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 아래 표의 조기상환율은 제8호에 따른 이자를 공제하여 산정한 것이다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환지급일 조기상환율 From To 1차 2023-12-09 2023-12-19 2023-12-29 106.6976 % 2차 2024-01-09 2024-01-19 2024-01-29 107.2965 % 3차 2024-02-09 2024-02-19 2024-02-29 107.8957 % 4차 2024-03-09 2024-03-19 2024-03-29 108.4565 % 5차 2024-04-09 2024-04-19 2024-04-29 109.0607 % 6차 2024-05-09 2024-05-20 2024-05-29 109.6457 % 7차 2024-06-09 2024-06-19 2024-06-29 110.2506 % 8차 2024-07-09 2024-07-19 2024-07-29 110.8469 % 9차 2024-08-09 2024-08-19 2024-08-29 111.4636 % 10차 2024-09-09 2024-09-19 2024-09-29 112.0807 % 11차 2024-10-09 2024-10-21 2024-10-29 112.6955 % 12차 2024-11-09 2024-11-19 2024-11-29 113.3314 % 13차 2024-12-09 2024-12-19 2024-12-29 113.9473 % 14차 2025-01-09 2025-01-20 2025-01-29 114.6025 % 15차 2025-02-08 2028-02-18 2025-02-28 115.2371 % 16차 2025-03-09 2025-03-19 2025-03-29 115.8512 % 17차 2025-04-09 2025-04-21 2025-04-29 116.5049 % 18차 2025-05-09 2025-05-19 2025-05-29 117.1382 % 19차 2025-06-09 2025-06-19 2025-06-29 117.7932 % 20차 2025-07-09 2025-07-21 2025-07-29 118.4384 % 21차 2025-08-09 2025-08-19 2025-08-29 119.1059 % 22차 2025-09-09 2025-09-19 2025-09-29 119.7741 % 23차 2025-10-09 2025-10-20 2025-10-29 120.4393 % 24차 2025-11-09 2025-11-19 2025-11-29 121.1276 % 나. 조기상환 청구장소: 발행회사 본점 다. 조기상환 지급장소: 하나은행 서초동지점 라. 조기상환 청구절차: 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.ㅇ결제방법 : 조기상환일 일시 상환 당반기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 자산 파생상품자산(1) 중도상환청구권 6,382,906 부채 파생상품부채(1) 내재파생상품 13,639,236 중도상환청구권 1,864,375 합계 15,503,611 (1) 제18회 및 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.당반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 8,544,716 - (2,161,810) - - 6,382,906 당반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 16,644,178 2,651,227 (3,360,837) (2,295,332) - 13,639,236 중도상환청구권 1,627,408 - 236,967 - - 1,864,375 합계 18,271,586 2,651,227 (3,123,870) (2,295,332) - 15,503,611 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 바이오 부문각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품시장이 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. (산업의 성장성)오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 그동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장은 점차 감소하는 경향을 보이고 있으며, 미국 FDA 승인을 받는 합성신약의 수도 감소하는 추세에 있습니다. 또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 항체/유전자/세포 등을 활용하는 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. (경기변동의 특성)의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.(시장여건)1) 시장 현황 및 전망 - 글로벌 시장 Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억 달러로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1) 치료 가능한 질병의 수 증가 2) 생명공학 제품 관련 시장 확대 3) 블록버스터 의약품의 증가 4) 희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6) 파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7) 협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다. - 국내시장 국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다. 2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인을 살펴보면 주요 기술로는 단일클론 항체의 항체약물결합체(ADC, Antibody Drug Conjugates) 및 재생의학의 유전자 편집기술로 꼽았습니다. 특히 재생의약품인 세포치료제와 유전자치료제는 3세대 바이오의약품으로 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료를 목적으로 하는 강력한 파이프라인을 보유하고 있고 이는 바이오의약품 시장에 크게 기여할 것으로 여겨집니다.주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있는 바이오의약품 시장의 시작은 EPO, G-CSF, INF-α, INF-β 등의 소재를 활용한 제품들이었습니다. 2018년 기준 전세계 매출 상위 10위 의약품에서 바이오의약품이 8개를 차지하며 블록버스터급 시장을 주도하였습니다. 특히 바이오의약품 시장을 주도하는 미국은 2018년 기준 바이오의약품 $1,850억 이상의 매출액을 달성하여 글로벌 시장의 61%를 차지하였습니다. 최근 하지만 다수의 오리지널 바이오의약품 특허가 만료되었고 2020년까지 대거 만료될 예정입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다. 다수의 특허만료에 잇따라 바이오신약의 복제의약품인 바이오시밀러 시장도 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 $97억에서 2023년 $481억 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러가 차지하는 비중도 2017년 3.5%에서 2023년 10.8%까지 확대될 것으로 보입니다. 이는 미국과 유럽에서 글로벌 블록버스터급 바이오의약품의 특허만료 시기가 도래하고 있으며 각국에서는 의료비 재정부담을 축소하여 환자 접근성 개선 및 치료기회 확대 지원에 따른 것으로 분석 되었습니다.단, 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다. 바이오신약 시장은 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장입니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M&A, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M&A 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M&A 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 세포 및 유전자 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다.이러한 상황을 토대로 당사는 현재 다양한 루트로 바이오 사업 진출에 많은 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보아래의 제26기 반기 요약연결재무정보 및 비교 표시된 제25기, 제24기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제26기 반기 요약연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무정보이며, 비교표시된 제25기 및 제24기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약연결재무정보입니다. 주식회사 메디콕스와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 제26기 제25기 제24기 (2023년 06월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 51,848,166,620 43,389,201,271 26,272,504,814 현금및현금성자산 7,374,468,137 2,979,326,032 4,191,046,371 단기금융상품 1,800,000,000 1,800,000,000 300,000,000 매출채권 및 기타채권 4,483,851,020 6,508,247,390 2,653,920,683 기타유동금융자산 22,134,866,196 19,988,789,584 14,250,751,000 파생상품자산 6,382,905,292 8,544,715,545 3,711,574,276 재고자산 1,811,100,559 1,437,601,568 918,555,966 기타유동자산 518,681,676 558,767,392 235,625,608 당기법인세자산 47,087,231 71,753,760 11,030,910 매각예정비유동자산 7,295,206,509 1,500,000,000 - [비유동자산] 53,695,883,064 67,044,927,797 76,206,744,846 장기금융상품 - - 1,010,000,000 장기매출채권 및 기타채권 849,923,564 3,584,911,244 1,264,329,080 기타비유동금융자산 4,283,220,070 11,093,648,225 4,466,760,999 　유형자산 47,729,600,297 48,516,395,388 46,959,774,706 　무형자산 45,176,149 2,129,118,887 8,205,217 　순확정급여자산 - 20,854,053 - 　관계기업투자주식 787,962,984 1,700,000,000 22,497,674,844 자산총계 105,544,049,684 110,434,129,068 102,479,249,660 [유동부채] 42,815,015,157 44,154,044,309 33,417,434,238 [비유동부채] 3,152,326,156 3,040,324,665 2,861,149,674 부채총계 45,967,341,313 47,194,368,974 36,278,583,912 [지배기업의 소유주지분] 59,576,708,371 63,239,760,094 66,203,817,708 　　자본금 14,858,610,500 12,773,664,500 47,303,952,000 　　기타자본항목 141,313,235,518 133,907,810,426 59,933,079,429 　　이익잉여금(결손금) (96,595,137,647) (83,441,714,832) (41,033,213,721) 　비지배지분 - - (3,151,960) 　자본총계 59,576,708,371 63,239,760,094 66,200,665,748 손익계정 대상기간 2023.1.1~2023.06.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 13,039,791,732 21,817,103,875 17,449,008,689 영업이익(손실) (4,925,201,880) (12,331,973,970) (9,346,566,522) 연결총당기순이익(손실) (13,068,375,078) (42,618,622,800) (23,937,681,036) ㆍ지배기업 소유주지분 (13,068,375,078) (42,618,622,800) (23,934,529,076) ㆍ비지배지분 - - (3,151,960) 기본주당순이익(손실) (485) (2,018) (1,808) 연결에 포함된 회사수 3 3 2 나. 요약별도재무정보아래의 제26기 반기 요약별도재무정보 및 비교 표시된 제25기, 제24기 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제26기 반기 요약별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무정보이며, 비교표시된 제25기 및 제24기 요약별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 요약별도재무정보입니다. 주식회사 메디콕스 (단위 : 원) 구 분 제26기 제25기 제24기 (2023년 06월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 50,490,185,460 41,186,847,761 18,368,908,309 　　현금및현금성자산 7,364,881,956 2,775,598,321 4,109,151,764 　　단기금융상품 1,800,000,000 1,800,000,000 300,000,000 매출채권 및 기타채권 6,036,581,012 6,670,753,587 2,633,475,419 기타유동금융자산 22,134,866,196 17,988,789,584 6,452,334,000 파생상품자산 6,382,905,292 8,544,715,545 3,711,574,276 　　재고자산 1,811,100,559 1,437,601,568 918,555,966 　　기타유동자산 341,135,354 401,172,696 232,789,064 　　당기법인세자산 46,279,410 68,216,460 11,027,820 　　매각예정비유동자산 4,572,435,681 1,500,000,000 - [비유동자산] 53,103,711,331 66,250,105,203 83,605,208,150 장기금융상품 - - 1,010,000,000 장기매출채권 및 기타채권 670,853,760 2,306,583,290 1,264,239,080 　　기타비유동금융자산 4,283,220,070 8,093,648,225 1,466,760,999 　　유형자산 47,354,817,614 47,991,382,317 46,924,778,302 　　무형자산 6,856,903 8,056,855 8,205,217 　　순확정급여자산 - 20,854,053 - 　　종속기업투자주식 - 6,129,580,463 10,433,549,708 관계기업투자주식 787,962,984 1,700,000,000 22,497,674,844 자산총계 103,593,896,791 107,436,952,964 101,974,116,459 [유동부채] 39,739,199,905 41,015,241,132 32,910,778,667 [비유동부채] 3,013,481,010 2,807,618,770 2,861,149,674 부채총계 42,752,680,915 43,822,859,902 35,771,928,341 [자본금] 14,858,610,500 12,773,664,500 47,303,952,000 [기타자본] 140,031,660,138 132,626,235,046 58,753,145,837 [결손금] (94,049,054,762) (81,785,806,484) (39,854,909,719) 자본총계 60,841,215,876 63,614,093,062 66,202,188,118 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 손익계정 대상기간 2023.1.1~2023.6.30 2022.1.1~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 12,785,543,164 20,295,920,949 17,448,927,689 영업이익(손실) (3,962,873,639) (11,472,331,972) (9,274,291,666) 당기순이익(손실) (12,169,773,418) (42,104,773,053) (22,551,065,804) 당기총포괄손익 (12,263,248,278) (41,823,097,791) (22,485,103,192) 주당순이익(손실) (452) (1,994) (1,704) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 반기말 2023.06.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 　 　 　유동자산 51,848,166,620 43,389,201,271 　　현금및현금성자산 7,374,468,137 2,979,326,032 　　단기금융상품 1,800,000,000 1,800,000,000 　　매출채권및기타채권 4,483,851,020 6,508,247,390 　　기타유동금융자산 22,134,866,196 19,988,789,584 　　유동파생상품자산 6,382,905,292 8,544,715,545 　　재고자산 1,811,100,559 1,437,601,568 　　기타유동자산 518,681,676 558,767,392 　　당기법인세자산 47,087,231 71,753,760 　　매각예정비유동자산 7,295,206,509 1,500,000,000 　비유동자산 53,695,883,064 67,044,927,797 　　장기매출채권 및 기타채권 849,923,564 3,584,911,244 　　기타비유동금융자산 4,283,220,070 11,093,648,225 　　유형자산 47,729,600,297 48,516,395,388 　　무형자산 45,176,149 2,129,118,887 　　순확정급여자산 　 20,854,053 　　관계기업투자주식 787,962,984 1,700,000,000 　자산총계 105,544,049,684 110,434,129,068 부채 　 　 　유동부채 42,815,015,157 44,154,044,309 　　매입채무및기타채무 4,280,714,877 4,520,417,115 　　기타유동부채 2,993,822,149 3,807,586,210 　　단기차입금 115,000,000 104,000,000 　　전환사채 18,473,849,504 16,166,139,658 　　유동파생상품부채 15,503,611,471 18,271,586,858 　　유동충당부채 28,162,570 22,917,056 　　유동성리스부채 1,163,999,603 1,261,397,412 　　매각예정비유동부채 255,854,983 　 　비유동부채 3,152,326,156 3,040,324,665 　　리스부채 562,010,756 612,965,041 　　확정급여부채 230,665,077 39,375,300 　　복구충당부채 17,021,495 44,735,534 　　이연법인세부채 2,263,778,433 2,263,778,433 　　기타비유동부채 78,850,395 79,470,357 　부채총계 45,967,341,313 47,194,368,974 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,576,708,371 63,239,760,094 　　자본금 14,858,610,500 12,773,664,500 　　기타자본항목 141,313,235,518 133,907,810,426 　　이익잉여금(결손금) (96,595,137,647) (83,441,714,832) 　자본총계 59,576,708,371 63,239,760,094 자본과부채총계 105,544,049,684 110,434,129,068 연결 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,635,734,761 13,039,791,732 5,553,560,462 10,151,386,127 매출원가 6,739,240,243 11,589,114,454 5,271,685,885 9,701,685,602 매출총이익 896,494,518 1,450,677,278 281,874,577 449,700,525 판매비와관리비 2,838,660,956 6,375,879,158 2,230,472,954 4,767,203,841 영업이익(손실) (1,942,166,438) (4,925,201,880) (1,948,598,377) (4,317,503,316) 금융수익 2,513,920,131 2,879,163,402 3,307,626,459 3,643,883,392 금융비용 7,154,580,799 8,079,711,264 2,842,970,275 3,588,665,864 기타수익 8,490,018 24,467,600 121,392,123 230,412,686 기타비용 41,453 8,971,010 71,989,955 100,506,432 관계기업투자주식손상차손 　 　 5,135,520,889 5,135,520,889 매각예정비유동자산손상차손 1,513,236,242 1,513,236,242 　 　 기타의대손상각비 531,348,668 532,848,668 　 　 지분법이익 　 　 291,947,599 1,885,532,749 지분법손실 912,037,016 912,037,016 (449,465,529) 15,298,075 법인세비용차감전순이익(손실) (9,531,000,467) (13,068,375,078) (5,828,647,786) (7,397,665,749) 반기순이익(손실) (9,531,000,467) (13,068,375,078) (5,828,647,786) (7,397,665,749) 기타포괄손익 23,540,883 (85,047,737) 80,931,484 160,783,613 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 23,540,883 (85,047,737) 80,931,484 160,783,613 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 23,540,883 (85,047,737) 113,741,721 158,634,069 　　지분법자본변동(세후기타포괄손익) 　 　 (32,810,237) 2,149,544 반기총포괄손익 (9,507,459,584) (13,153,422,815) (5,747,716,302) (7,236,882,136) 반기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 (9,531,000,467) (13,068,375,078) (5,792,253,928) (7,434,767,417) 　비지배지분 　 　 (36,393,858) 37,101,668 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주 지분 (9,507,459,584) (13,153,422,815) (5,711,322,444) (7,273,983,804) 　비지배지분 　 　 (36,393,858) 37,101,668 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (340) (485) (304) (388) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (340) (485) (304) (388) 연결 자본변동표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 47,303,952,000 59,933,079,429 (41,033,213,721) 66,203,817,708 (3,151,960) 66,200,665,748 반기순이익(손실) 　 　 (7,434,767,417) (7,434,767,417) 37,101,668 (7,397,665,749) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 158,634,069 158,634,069 　 158,634,069 유상증자 　 　 　 　 　 　 전환권의 행사 839,123,500 578,144,191 　 1,417,267,691 　 1,417,267,691 지분법자본변동 　 2,149,544 　 2,149,544 　 2,149,544 무상감자 (43,328,768,000) (3,783,298) 　 (43,332,551,298) 　 (43,332,551,298) 자기주식의 취득 　 (38,846,241) 　 (38,846,241) 　 (38,846,241) 감자차익 　 43,328,768,000 　 43,328,768,000 　 43,328,768,000 연결대상범위의 변동 　 　 34,809,710 34,809,710 3,151,960 37,961,670 기타자본잉여금 　 (119,669,899) 　 (119,669,899) 　 (119,669,899) 비지배지분의 변동 　 　 　 　 (37,101,668) (37,101,668) 2022.06.30 (기말자본) 4,814,307,500 103,679,841,726 (48,274,537,359) 60,219,611,867 　 60,219,611,867 2023.01.01 (기초자본) 12,773,664,500 133,907,810,426 (83,441,714,832) 63,239,760,094 　 63,239,760,094 반기순이익(손실) 　 　 (13,068,375,078) (13,068,375,078) 　 (13,068,375,078) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 (85,047,737) (85,047,737) 　 (85,047,737) 유상증자 1,112,324,500 3,874,190,273 　 4,986,514,773 　 4,986,514,773 전환권의 행사 972,621,500 3,531,234,819 　 4,503,856,319 　 4,503,856,319 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 무상감자 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 감자차익 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 기타자본잉여금 　 　 　 　 　 　 비지배지분의 변동 　 　 　 　 　 　 2023.06.30 (기말자본) 14,858,610,500 141,313,235,518 (96,595,137,647) 59,576,708,371 　 59,576,708,371 연결 현금흐름표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 (2,617,652,797) (4,830,534,002) 　반기순이익(손실) (13,068,375,078) (7,397,665,749) 　비현금손익 조정 9,756,495,955 4,826,503,747 　영업활동 자산부채의변동 632,700,401 (2,014,199,900) 　이자의 수취 235,277,623 122,790,662 　이자의 지급 (198,415,107) (339,071,332) 　법인세납부(환급) 24,663,409 (28,891,430) 투자활동현금흐름 (669,851,064) (3,418,770,984) 　장기금융상품의 처분 　 1,000,000,000 　단기대여금 취득 (1,025,000,000) (300,000,000) 　단기대여금 처분 387,837,021 285,535,378 　장기대여금 취득 (100,000,000) (1,800,000,000) 　기타비유동금융자산의 취득 (9,444,628,803) (1,004,307,654) 　기타비유동금융자산의 처분 7,281,129,775 3,245,890,035 　유형자산의 취득 (208,929,057) (598,713,636) 　무형자산의 취득 (29,000,000) (6,500,000) 　보증금의 증가 (321,560,000) (4,050,000,000) 　보증금의 감소 2,085,300,000 120,611,143 　매각예정비유동자산의 처분 1,200,000,000 2,500,000,000 　선수금의 증가 5,000,000 　 　선수금의 감소 (500,000,000) 　 　종속기업투자주식의 취득 순현금 유출 　 (2,811,286,250) 재무활동현금흐름 7,994,548,210 5,735,518,191 　단기차입금의 증가 497,000,000 1,000,000,000 　단기차입금의 상환 (382,000,000) (3,000,000,000) 　유동성리스부채의 발생 　 12,485,305 　유동성리스부채의 상환 (816,184,313) (717,459,130) 　파생상품의 발행 868,040,708 　 　전환사채의 발행 2,849,959,292 5,000,000,000 　전환사채의 재매각 　 1,580,000,000 　종속기업 소유지분 변동처분 　 34,809,710 　전환사채의 전환 (8,782,250) (7,208,080) 　주식발행초과금의 감소 　 (3,783,298) 　자기주식의 취득 　 (38,846,241) 　유상증자 4,986,514,773 　 　비지배지분 현금 유입 　 1,875,519,925 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,707,044,349 (2,513,786,795) 매각예정금융자산에 포함된 현금및 현금성자산 (311,902,244) 　 기초현금및현금성자산 2,979,326,032 4,191,046,371 기말현금및현금성자산 7,374,468,137 1,677,259,576 3. 연결재무제표 주석 제 26 기 반기말 2023년 06월 30일 현재 제 25 기 전기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 메디콕스와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 29,717,221와 14,858,611천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다. (단위: 주,%) 주주 보통주식수 지분율 소니드 주식회사 3,498,686 11.77% 정앤어스 1호투자조합 613,138 2.06% 이사벨앤컴퍼니주식회사 550,000 1.85% 기타 25,055,397 84.32% 합 계 29,717,221 100.00% 상기 주주현황은 2023년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다. (2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 결산월 업종 지배지분율(%) ㈜중앙글로웍스 대한민국 12월 도, 소매 및 상품중개업 100 ㈜메타포레스트 대한민국 12월 정보서비스 100 ② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 (당반기말) (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜중앙글로웍스 9,994 471,544 - (11,946) (11,946) ㈜메타포레스트 786,388 1,781,890 35,358 (608,924) (608,924) (전기말) (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜중앙글로웍스 12,245 461,849 - (64,710) (64,710) ㈜메타포레스트 698,153 1,084,731 - (392,557) (392,557) 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 5,110,158 - - 38,362 38,362 ㈜지에스페이먼트 1,914,032 501,914 1,817,271 (549,232) (563,813) ③ 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름 (당반기) (단위: 천원) 구분 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 영업활동으로 인한 현금흐름 (980) (517,883) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (129,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 635,024 현금및현금성자산의 순증감 (980) (11,859) 기초 현금및현금성자산 7,247 83,875 기말 현금및현금성자산 6,267 72,016 (전반기) (단위: 천원) 구분 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 ㈜지에스페이먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 (12,592) (7,741) - (58,648) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 5,754,483 (3,496,465) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,000 10,000 (5,715,747) 2,917,797 현금및현금성자산의 순증감 (7,592) 2,259 38,736 (637,316) 기초 현금및현금성자산 18,156 7,158 56,581 780,975 기말 현금및현금성자산 10,564 9,417 95,317 143,659 2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 연결재무제표 작성기준(1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보 구분 내용 조선기자재 사업부문(1) 선박 블록 제조 전동기 및 발전기 사업부문 등(2) 고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 결제대행업 사업부문(3) 결제대행업 (1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스, ㈜메타포레스트와 당반기중 종속회사에서 매각예정자산으로 대체된 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호를 포함하였습니다.(2) 전기 중 신설된 바이오사업부문을 포함하였습니다.(3) 당반기중 종속회사에서 매각예정자산으로 대체된 ㈜지에스페이먼트를 포함하였습니다.(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황 (당반기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 연결조정 합계 총자산 100,990,834 3,399,445 1,153,771 105,544,050 총부채 43,819,444 1,186,671 961,227 45,967,342 (전기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 결제대행업 연결조정 합계 총자산 102,339,910 10,917,599 1,914,032 (4,737,412) 110,434,129 총부채 44,434,558 934,882 501,914 1,323,015 47,194,369 (3) 사업부문별 비유동자산 현황 (당반기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 연결조정 합계 비유동자산(1) 41,393,698 7,169,042 - 48,562,740 (1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 결제대행업 연결조정 합계 비유동자산(1) 47,513,947 7,599,640 1,252,625 (4,020,698) 52,345,514 (1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 조선기자재 전동기 및 발전기 등 결제대행업(1) 합계 조선기자재 전동기 및 발전기 등 결제대행업 합계 매출액 9,588,187 3,232,715 218,890 13,039,792 6,823,804 3,107,961 219,621 10,151,386 외부매출액 9,588,187 3,232,715 218,890 13,039,792 6,823,804 3,107,961 219,621 10,151,386 부문간 내부매출액 - - - - - - - - 매출총이익 741,270 688,899 20,508 1,450,677 (65,458) 449,270 65,889 449,701 영업이익(손실) (3,737,526) (825,891) (361,785) (4,925,202) (4,303,409) 228,858 (242,952) (4,317,503) (1) 당반기중 종속회사에서 매각예정자산으로 대체된 ㈜지에스페이먼트를 포함하였습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객1 8,809,952 6,259,382 고객2 1,232,111 1,185,171 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 7,374,468 2,979,326 5. 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동(1) 비유동 유동(1) 비유동 정기예금 1,800,000 - 1,800,000 - (1) 연결실체는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)과 상상인저축은행(1,500,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 순장부금액 채권액 대손충당금 순장부금액 유동 : 매출채권 2,180,577 (5) 2,180,572 2,680,773 (171,580) 2,509,193 미수금 2,195,010 (1,465,170) 729,840 2,861,002 (1,583,443) 1,277,559 미수수익 59,044 - 59,044 51,215 - 51,215 단기대여금 1,068,144 (940,981) 127,163 1,310,981 (940,981) 370,000 임차보증금 1,094,932 - 1,094,932 288,941 - 288,941 기타보증금 672,300 (380,000) 292,300 2,391,340 (380,000) 2,011,340 유동소계 7,270,007 (2,786,156) 4,483,851 9,584,252 (3,076,004) 6,508,248 비유동 : 장기대여금 2,325,000 (1,667,372) 657,628 2,225,000 (1,001,250) 1,223,750 임차보증금 167,891 - 167,891 1,156,598 - 1,156,598 기타보증금 433,905 (409,500) 24,405 1,614,063 (409,500) 1,204,563 비유동소계 2,926,796 (2,076,872) 849,924 4,995,661 (1,410,750) 3,584,911 합계 10,196,803 (4,863,028) 5,333,775 14,579,913 (4,486,754) 10,093,159 (2) 당반기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 유동 : 매출채권 1,898,650 94,158 143,884 43,880 5 2,180,577 미수금 167 - 2,266 727,407 1,465,170 2,195,010 미수수익 59,044 - - - - 59,044 단기대여금 127,163 - - - 940,981 1,068,144 임차보증금 1,094,932 - - - - 1,094,932 기타보증금 292,300 - - - 380,000 672,300 유동소계 3,472,256 94,158 146,150 771,287 2,786,156 7,270,007 비유동 : 장기대여금 657,628 - - - 1,667,372 2,325,000 임차보증금 167,891 - - - - 167,891 기타보증금 24,405 - - - 409,500 433,905 비유동소계 849,924 - - - 2,076,872 2,926,796 합계 4,322,180 94,158 146,150 771,287 4,863,028 10,196,803 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 유동 : 매출채권 1,985,422 523,771 - - 171,580 2,680,773 미수금 1,532 1,160,929 115,098 - 1,583,443 2,861,002 미수수익 51,215 - - - - 51,215 단기대여금 370,000 - - - 940,981 1,310,981 임차보증금 288,941 - - - - 288,941 기타보증금 2,011,340 - - - 380,000 2,391,340 유동소계 4,708,450 1,684,700 115,098 - 3,076,004 9,584,252 비유동 : 장기대여금 1,223,750 - - - 1,001,250 2,225,000 임차보증금 1,156,598 - - - - 1,156,598 기타보증금 1,204,563 - - - 409,500 1,614,063 비유동소계 3,584,911 - - - 1,410,750 4,995,661 합계 8,293,361 1,684,700 115,098 - 4,486,754 14,579,913 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다. (3) 당반기와 전반기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 연결범위 변동 당반기말 매출채권 171,580 (170,200) (1,375) 5 미수금 1,583,443 (118,273) - 1,465,170 단기대여금 940,981 - - 940,981 장기대여금 1,001,250 666,122 - 1,667,372 기타보증금 789,500 - - 789,500 합계 4,486,754 377,649 (1,375) 4,863,028 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 전반기말 매출채권 41 (7) 34 미수금 225,930 - 225,930 미수수익 7,131 - 7,131 단기대여금 947,181 - 947,181 기타보증금 789,500 - 789,500 합계 1,969,783 (7) 1,969,776 7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - 1,120 1,120 지분상품 6,165,160 4,282,100 10,447,260 채무상품 15,969,706 - 15,969,706 합계 22,134,866 4,283,220 26,418,086 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - - - 지분상품 662,643 11,093,648 11,756,291 채무상품 19,326,147 - 19,326,147 합계 19,988,790 11,093,648 31,082,438 (2) 당반기와 전반기의 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 31,082,438 18,717,512 취득 9,444,629 1,004,308 처분 (7,407,948) (2,851,934) 평가 (2,581,032) (508) 대체 (4,120,001) - 기말 26,418,086 16,869,378 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 297,640 - 297,640 295,680 - 295,680 원재료 365,064 - 365,064 306,660 - 306,660 재공품 1,148,396 - 1,148,396 862,528 (27,266) 835,262 합계 1,811,100 - 1,811,100 1,464,868 (27,266) 1,437,602 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 11,390,732천원 및 9,701,686천원입니다. 9. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 354,202 - 252,903 - 대손충당금(선급금) (149,190) - (149,190) - 선급비용 180,005 - 227,495 - 부가세대급금 133,664 - 227,560 - 퇴직연금운용자산 - - - 20,854 합계 518,681 - 558,768 20,854 (2) 당반기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 당반기 선급금 (149,190) - (149,190) 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(1) 37,158,021 - - 37,158,021 건물(1) 7,235,601 (2,827,150) - 4,408,451 구축물 1,101,590 (927,346) - 174,244 기계장치 6,983,924 (4,048,736) (1,588,685) 1,346,503 차량운반구 589,962 (411,020) - 178,942 공구와기구 1,266,546 (1,081,402) - 185,144 비품 476,462 (331,776) - 144,686 시설장치 914,066 (602,382) - 311,684 사용권자산 3,574,546 (1,660,775) - 1,913,771 운용리스자산 2,080,455 (172,302) - 1,908,153 합계 61,381,173 (12,062,889) (1,588,685) 47,729,599 (1) 장부금액 37,082백만원(전기말: 37,082백만원)의 토지와 장부금액 4,176백만원(전기말: 4,289백만원)의 건물 및 기계장치 장부금액 1,212백만원(전기말:1,435백만원)이 제19회 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 한국투자부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 37,158,021 　 37,158,021 건물 7,235,601 (2,707,547) 4,528,054 구축물 1,101,590 (900,699) 200,891 기계장치 6,901,534 (5,430,100) 1,471,434 차량운반구 573,680 (379,359) 194,321 공구와기구 1,199,219 (1,048,472) 150,747 비품 469,932 (307,596) 162,336 시설장치 914,066 (413,058) 501,008 사용권자산 3,865,799 (1,753,328) 2,112,471 운용리스자산 2,080,455 (43,343) 2,037,112 합계 61,499,897 (12,983,502) 48,516,395 (2) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 대체 처분 감가상각비 연결범위변동 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - 37,158,021 건물 4,528,053 - - - (119,602) - 4,408,451 구축물 200,892 - - - (26,647) - 174,245 기계장치 1,471,434 118,790 - - (230,394) (13,327) 1,346,503 차량운반구 194,321 16,282 - - (31,661) - 178,942 공구와기구 150,747 67,327 - - (32,930) - 185,144 비품 162,337 6,530 - - (24,180) - 144,687 시설장치 501,007 - - - (189,324) - 311,683 사용권자산 2,112,471 727,843 - - (867,460) (59,083) 1,913,771 운용리스자산 2,037,112 - - - (128,960) - 1,908,152 합계 48,516,395 936,772 - - (1,651,158) (72,410) 47,729,599 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 대체 처분 감가상각비 연결범위변동 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - 37,158,021 건물 4,769,240 - - - (119,602) - 4,649,638 구축물 266,082 3,788 - - (36,218) - 233,652 기계장치 2,660,667 91,629 1,221,000 - (333,889) (13,953) 3,625,454 차량운반구 234,207 24,206 - - (32,570) - 225,843 공구와기구 158,735 48,946 - - (31,479) - 176,202 비품 69,661 8,045 - - (14,476) - 63,230 시설장치 433,948 108,500 - - (57,199) - 485,249 사용권자산 1,209,214 1,333,493 - (18,044) (725,087) (16,671) 1,782,905 건설중인자산 - 2,350,000 (1,221,000) - - - 1,129,000 합계 46,959,775 3,968,607 - (18,044) (1,350,520) (30,624) 49,529,194 (3) 토지 재평가연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 직전 재평가는 2020년에 토지에 대하여 자산재평가를 수행하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 당반기말 전기말 토지 37,158,021 37,158,021 26,378,123 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 당반기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장) 메리츠화재해상㈜ 23.04.14~24.04.14 7,752,747 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(김해공장) 메리츠화재해상㈜ 23.06.08~24.06.08 2,349,332 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(고성공장) 현대해상화재 23.03.19~24.03.19 5,170,670 합계 15,272,749 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당반기말 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험사 보험종류 보험기간 부보금액 질권액 권리제한 질권자 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 23.04.14~24.04.14 7,752,747 6,692,747 질권설정 메리츠증권㈜ 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 23.06.08~24.06.08 2,349,332 1,328,332 질권설정 메리츠증권㈜ 현대해상화재 하이기업종합플러스보험 23.03.19~24.03.19 5,170,670 4,160,670 질권설정 메리츠증권㈜ 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용권자산 구성내역 당반기말 전기말 부동산 574,803 864,742 차량운반구 1,338,968 1,247,729 합계 1,913,771 2,112,471 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스부채 당반기말 전기말 유동 1,164,000 1,261,397 비유동 562,011 612,965 합계 1,726,011 1,874,362 (3) 당반기와 전반기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 부동산 433,237 346,620 차량운반구 434,224 378,468 합계 867,461 725,088 리스부채에 대한 이자비용 15,639 16,646 단기리스 리스료(관리비에 포함) 3,067 6,870 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,459 11,566 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 57,863 75,303 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 816,184천원 및 717,459천원 입니다.연결실체는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다. 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 연결조정 장부금액 소프트웨어 20,237 (2,450) - - 17,787 영업권 14,719,314 - (12,610,432) (2,108,882) - 개발비 2,703,183 - (2,703,183) - - 기타무형자산 29,000 (1,611) - - 27,389 합계 17,471,734 (4,061) (15,313,615) (2,108,882) 45,176 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 연결조정 장부금액 소프트웨어 24,699 (4,462) - - 20,237 영업권 14,719,314 - (12,610,432) - 2,108,882 개발비 2,749,000 (45,817) (2,703,183) - - 합계 17,493,013 (50,279) (15,313,615) - 2,129,119 (2) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 손상 연결조정 장부금액 소프트웨어 20,237 - (2,450) - - 17,787 영업권 2,108,882 - - - (2,108,882) - 기타의무형자산 - 29,000 (1,611) - - 27,389 합계 2,129,119 29,000 (4,061) - (2,108,882) 45,176 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 손상 연결조정 장부금액 소프트웨어 8,205 2,342 (1,276) - - 9,271 영업권 - 2,118,759 - - - 2,118,759 합계 8,205 2,121,101 (1,276) - - 2,128,030 13. 매각예정비유동자산당반기말과 전기말 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(1) - 1,500,000 종속기업투자주식(2)(3)(4) 7,295,207 - 합계 7,295,207 1,500,000 (1) 전기말 매각예정비유동자산으로 분류 중인 소니드개발㈜의 공동투자 프로젝트가 계약해지 되어 계약 반환금(총 1,500,000천원) 중 500,000천원은 2022년 12월 20일 회수하였고, 당반기말에 1,000,000천원은 2023년 02월 28일 전액이 반환되었습니다.(2) 당반기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트는 연결실체가 보유중인 보통주식 400,000주(지분100%) 대하여, 2023년 06월 28일 경영권 및 주식매매계약을 체결하였습니다. 매매대금는 2,000,000천원이며, 계약금 200,000천원을 수령하였습니다. 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(3) 당반기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호와 관련하여 연결실체가 보유중인 2,575,573,070좌 전부에 대하여 환매를 신청하였으며 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(4) 연결실체는 당반기 중 매각예정비유동손상차손 1,513,236천원을 계상하였습니다.14. 담보제공자산 등당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 채무액 담보권자 담보목적 토지, 건물 및 기계장치 경남 창원시 진해구 명제로 184 27,493,678 29,250,000 22,500,000 메리츠증권㈜ 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 225억 납입에 대한 부동산 신탁 설정 및 양도담보계약(1) 토지, 건물 및 기계장치 경남 김해시 한림면 김해대로 916 5,044,805 토지, 건물 경남 창원시 진해구 남양동 378-3 3,569,056 토지, 건물 및 기계장치 경남 고성군 거류면 동해로 739 6,362,353 단기금융상품 정기예금 300,000 300,000 300,000 기업은행 법인카드 사용한도 질권설정 단기금융상품 정기예금 1,500,000 1,950,000 1,500,000 상상인저축은행 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15억에 대한 질권설정 관계기업투자주식 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주 - - - 에스지에이치㈜ 타법인 자금조달을 위한 담보제공 보증금 공탁금 142,000 142,000 - 서울중앙지방법원 타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금 보증금 해방공탁금 150,000 150,000 - 메디콕스 채권가압류 해방공탁금 합계 44,561,892 31,792,000 24,300,000 　 　 (1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)15. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인소재지 지분율 결산월 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 보관 및 창고업 대한민국 25.00% 12월 4,999,500 - 린 혁신성장 합자조합 투자업 대한민국 26.11% 12월 1,700,000 787,963 합계 6,699,500 787,963 (2) 당반기와 전반기의 관계기업의 변동내역은 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 자본변동 대체 장부금액 ㈜비앤비컴퍼니 - - - - - - - 린 혁신성장 합자조합 1,700,000 - (912,037) - - - 787,963 합계 1,700,000 - (912,037) - - - 787,963 (전반기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 손상차손 자본변동 대체 장부금액 메콕스큐어메드㈜ 17,498,175 - 1,885,533 (5,135,521) 2,150 - 14,250,337 ㈜비앤비컴퍼니 4,999,500 - (15,298) - - (4,984,202) - 합계 22,497,675 - 1,870,235 (5,135,521) 2,150 (4,984,202) 14,250,337 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 ㈜비앤비컴퍼니(1) 린 혁신성장 합자조합 합계 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 합계 유동자산 41,494,260 3,017,435 44,511,695 41,494,260 6,510,000 48,004,260 비유동자산 97,058 - 97,058 97,058 - 97,058 자산 계 41,591,318 3,017,435 44,608,753 41,591,318 6,510,000 48,101,318 유동부채 37,507,299 - 37,507,299 37,507,299 - 37,507,299 비유동부채 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 부채 계 42,507,299 - 42,507,299 42,507,299 - 42,507,299 자본 (915,981) 3,017,435 2,101,454 (915,981) 6,510,000 5,594,019 매출 - - - - - - 영업이익(손실) - - - (540,616) - (540,616) 당기순이익(손실) - (3,492,565) (3,492,565) (369,961) - (369,961) 총포괄손익 - (3,492,565) (3,492,565) (369,961) - (369,961) (1) 최근재무제표 입수되지 않아 2022년 12월 31일 재무제표로 표기하였고, 손익부문은 공란으로 표기하였습니다.16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 656,460 594,564 미지급금 3,439,590 3,725,369 미지급비용 184,664 200,485 합계 4,280,714 4,520,418 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 205,000 - 1,000,000 - 예수금 179,089 - 210,009 - 부가세예수금 135,136 - 88,319 - 선수임대료 7,681 17,921 7,681 21,761 리스보증금(1) - 60,929 - 57,709 비지배지분 2,466,916 - 2,501,578 - 합계 2,993,822 78,850 3,807,587 79,470 (1) 현재가치 할인차금을 제외한 순액 입니다.18. 매각예정비유동부채당반기말과 전기말 당사의 매각예정비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 종속기업투자주식(1) 255,855 - (1) 당반기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트는 연결실체가 보유중인 보통주식 400,000주(지분100%) 대하여, 2023년 06월 28일 경영권 및 주식매매계약을 체결하였습니다. 매매대금는 2,000,000천원이며, 계약금 200,000천원을 수령하였습니다. 당반기말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채으로 분류하였습니다.19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 유동 단기차입금 115,000 104,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율 당반기말 전기말 일반운영자금 임직원 등 4.60% 115,000 104,000 합계 115,000 104,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 20. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 액면가액 24,800,000 24,000,000 상환할증금 5,051,677 5,000,237 전환권조정 (11,377,827) (12,834,097) 합계 18,473,850 16,166,140 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 상환방법 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-04-20 2025-04-20 2,300,000 1,500,000 만기상환 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-12-29 2025-12-29 22,500,000 22,500,000 만기상환 합계 24,800,000 24,000,000 　 상환할증금 5,051,677 5,000,237 　 전환권조정 (11,377,827) (12,834,097) 　 차감 후 잔액 18,473,850 16,166,140 　 유동성 대체액 18,473,850 16,166,140 　 (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 18회차 19회차 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,000,000,000원 22,500,000,000원 사채의 자금사용 용도 운영자금 : 5,000,000,000원 운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원 사채의 납입일 및 발행일 2022-04-20 2022-12-29 사채의 만기일 2025-04-20 2025-12-29 사채의 액면이자율 3% 1.5% 사채의 보장수익율 5% 8% 사채의 상환방법과 기한 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 04월 20일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2023년 07월 20일, 2023년 10월 20일, 2024년 01월 20일, 2024년 04월 20일, 2024년 07월 20일, 2024년 10월 20일, 2025년 01월 20일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 04월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 06월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 08월 29일, 2024년 09월 29일, 2024년 10월 29일, 2024년 11월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 01월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 29일, 2025년 04월 29일, 2025년 05월 29일, 2025년 06월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 09월 29일, 2025년 10월 29일, 2025년 11월 29일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 (Call Option) 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 04월 21일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 사(4)개월이 되는 날의 익일인 2023년 08월 21일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다. 전환청구기간 2023년 04월 20일 ~ 2025년 03월 20일 2023년 12월 29일 ~ 2025년 11월 29일 전환비율(%) 100 100 전환가액(원/주) 1,388 / 1,657,060 (1) 1,569 / 14,340,344 (1) 전환대상 유가증권 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 (1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.(4) 당반기와 전반기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 24,000,000 3,500,000 - (2,700,000) - 24,800,000 상환할증금 5,000,237 225,054 - (173,613) - 5,051,678 전환권조정 (12,834,097) (875,094) 1,675,060 656,303 - (11,377,828) 소계 16,166,140 2,849,960 1,675,060 (2,217,310) - 18,473,850 당반기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 20,800,000 6,700,000 - (1,500,000) - 26,000,000 상환할증금 1,334,020 369,505 - (48,000) - 1,655,525 전환권조정 (6,663,218) (2,091,595) 1,230,038 384,809 - (7,139,966) 소계 15,470,802 4,977,910 1,230,038 (1,163,191) - 20,515,559 (5) 당반기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최초인식시점 제18회 전환사채 전환권 1,278,239 1,026,574 1,785,096 제19회 전환사채 전환권 12,360,996 15,617,604 15,617,604 소계 13,639,235 16,644,178 17,402,700 (6) 당반기와 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전손익 (13,068,375) (7,397,666) 평가손익 3,360,838 2,471,394 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 (9,707,537) (4,926,272) 21. 파생상품(1) 당반기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 파생상품자산(1) 중도상환청구권 6,382,906 8,544,716 부채 파생상품부채(1) 내재파생상품 13,639,236 16,644,178 중도상환청구권 1,864,375 1,627,409 합계 15,503,611 18,271,587 (1) 제18회 및 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 8,544,716 - (2,161,810) - - 6,382,906 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 3,711,574 343,848 (1,345,373) - - 2,710,049 (3) 당반기와 전반기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 16,644,178 2,651,227 (3,360,837) (2,295,332) - 13,639,236 중도상환청구권 1,627,408 - 236,967 - - 1,864,375 합계 18,271,586 2,651,227 (3,123,870) (2,295,332) - 15,503,611 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 10,004,934 2,065,938 (2,319,203) (261,286) - 9,490,383 중도상환청구권 605,128 - (152,191) - - 452,937 합계 10,610,062 2,065,938 (2,471,394) (261,286) - 9,943,320 22. 충당부채당반기와 전반기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 67,653 - 22,469 45,184 28,163 17,021 (전반기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 22,381 27,850 - 50,231 22,645 27,586 소송충당부채 617,107 56,964 - 674,071 674,071 - 합계 639,488 84,814 - 724,302 696,716 27,586 23. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 26만원(전기: 60백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 5백만원(전기: 8백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당반기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2023년 07월 12일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,073,072 940,753 사외적립자산 공정가치 (842,407) (922,232) 순확정급여부채(자산) 230,665 18,521 (2) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 162,427 205,995 확정급여채무 이자원가 22,898 15,914 사외적립자산 기대수익(-) (27,902) (16,884) 합계 157,423 205,025 (3) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 확정급여채무 940,753 1,081,532 당기손익으로 인식 당기근무원가 162,427 205,995 확정급여채무 이자비용 22,898 15,914 기타포괄손익으로 인식 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 29,170 (62,202) 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 42,037 (109,304) 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서 지급한 금액 (78,811) (143,300) 연결범위변동 (45,402) 22,231 기말 확정급여채무 1,073,072 1,010,866 (4) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 사외적립자산 922,232 939,813 당기손익으로 인식 사외적립자산 기대수익 27,902 16,884 기타포괄손익으로 인식 순확정급여제도 재측정요소 (13,841) (12,872) 납부한 기여금 4,623 87,068 제도에서 지급한 금액 (98,509) (112,966) 기말 사외적립자산 842,407 917,927 (5) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기말 전기말 할인율 5.571 5.763 기대임금상승률 5.07 4.77 정년연령 만 60세 만 60세 (6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유가증권 등 842,407 922,232 (7) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 증가 감소 증가 감소 기대임금상승률의 1% 변동 69,918 (62,401) 59,962 (53,648) 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (61,508) 70,185 (52,646) 59,891 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 24. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건번호 사건명 진행사항 소가 조인창 2020가합 572181 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 1,272,750 김형덕 2022카합 21020 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - 김형덕 2022카합 21562 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - ㈜코아에스앤아이 2022가합 106805 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 1,000,000 김형덕, 김찬우, 김정숙 2023카합 20056 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - 김형덕 2023라 20250 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - () 반기보고서 제출일 현재 우발부채 관련하여 채권가압류 신청이 2건 인용되었습니다. 이와 관련하여 본안소송이 제기된다면 승소가능성이 높으므로 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜오뉴이노베이션 대표_부동산 856,800 ㈜오뉴이노베이션 대표 근저당권 ㈜비바이오_부동산 500,000 ㈜비바이오 근저당권 ㈜비바이오_집합동산 800,000 ㈜비바이오 근담보권 ㈜블리스팩_부동산 3,000,000 ㈜블리스팩 근저당권 ㈜블리스팩 임원_부동산 1,000,000 ㈜블리스팩 임원 근저당권 ㈜SH도어텍_부동산 420,000 ㈜SH도어텍 근저당권 서울보증보험 746,011 ㈜현대로템 외 이행보증 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 서울보증보험 230,000 ㈜스마트로 외 이행보증 기술보증기금 150,000 중소기업은행 지급보증 ㈜블리스팩 대표이사_보통주 24,550주 ㈜블리스팩 대표이사 담보물 (3) 당반기말 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜메디콕스_부동산 등 29,250,000 메리츠증권㈜ 신탁담보 ㈜메디콕스_화재보험 12,181,749 메리츠증권㈜ 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 300,000 기업은행 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 1,950,000 상상인저축은행 질권 ㈜메디콕스_관계기업투자주식(1) 2,925,000 에스지에이치㈜ 담보제공 합계 46,606,749 　 　 (1) 관계기업인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 연결실체가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 사용금액 미사용액 기업은행 운영자금 150,000 104,000 46,000 상상인저축은행(1) 운영자금 1,500,000 1,500,000 - 웅천농협 죽곡지점(2) 유류공급 30,000 9,180 20,820 우리은행(3) 운영자금 700,000 - 700,000 합계 2,380,000 1,613,180 766,820 (1) 연결실체가 상상인저축은행 18회차 전환사채 1,500,000천원에 대하여 정기예금 1,500,000천원에 대한 1,950,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(2) 연결실체가 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(3) 연결실체가 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 950,000,000주 600,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 29,717,221주 25,547,329주 자본금 14,858,611 12,773,665 (2) 당반기와 전반기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전기말 2022년 12월 31일 25,547,329 12,773,665 당기초 유상증자 2023년 02월 28일 637,348 318,674 전환사채 전환 2023년 04월 27일 144,092 72,046 유상증자 2023년 05월 10일 1,587,301 793,651 전환사채 전환 2023년 05월 18일 1,440,921 720,460 전환사채 전환 2023년 05월 19일 360,230 180,115 당반기말 　 29,717,221 14,858,611 (전반기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전전기말 2021년 12월 31일 94,607,904 47,303,952 전기초 전환사채 전환 2022년 01월 21일 720,164 360,082 전환사채 전환 2022년 03월 03일 119,760 59,880 전환사채 전환 2022년 03월 16일 838,323 419,162 무상감자 2022년 06월 28일 (86,657,536) (43,328,768) 전반기말 　 9,628,615 4,814,308 26. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 87,823,466 80,418,041 전환권재매입이익 415,073 415,073 토지재평가이익 8,516,119 8,516,119 자기주식 (51,766) (51,766) 감차차익 43,328,768 43,328,768 기타자본잉여금 1,281,575 1,281,575 합계 141,313,235 133,907,810 (2) 당반기와 전반기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 133,907,810 59,933,079 전환권행사 3,531,235 578,144 유상증자 3,874,190 - 지분법자본변동 - 2,150 감자차익 - 43,328,768 무상감자 - (3,783) 자기주식 - (38,846) 기타자본잉여금 - (119,670) 기말금액 141,313,235 103,679,842 27. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 96,595,138 83,441,715 (2) 당반기와 전반기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 83,441,715 41,033,214 지배기업주주지분 귀속 당기순손실 13,068,375 7,434,767 확정급여제도의 재측정요소 85,048 (158,634) 연결변동 - (34,810) 기말금액 96,595,138 48,274,537 28. 매출(1) 당반기와 전반기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재화의 판매 12,542,359 9,931,765 판매대행 수수료 254,249 219,621 운용리스 수익 243,184 - 합계 13,039,792 10,151,386 (2) 고객과의 계약① 수익의 원천당반기와 전반기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,039,792 10,151,386 ② 수익의 구분당반기와 전반기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지역별 수익 대한민국 13,039,792 10,151,386 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 13,039,792 10,151,386 계약의 존속기간 단기계약(1년이내) 12,796,608 10,151,386 장기계약(1년이상) 243,184 - ③ 계약 잔액(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외). (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,180,577 2,680,773 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 없습니다. 29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 42,117 (373,499) (924,296) (814,181) 상품 및 원재료 매입액 1,139,304 1,974,088 1,940,604 2,563,022 급여 및 퇴직급여 1,801,300 3,456,691 1,514,572 3,443,206 복리후생비 378,364 706,789 236,890 487,047 여비교통비 82,247 190,704 110,223 162,500 지급임차료 126,524 254,673 101,930 184,321 감가상각비 794,707 1,651,158 716,612 1,350,521 무형자산상각비 2,843 4,061 680 1,277 지급수수료 694,560 1,861,785 691,124 1,293,135 운반비 132,266 227,016 112,672 191,026 수선비 24,032 57,021 27,778 44,420 소모품비 207,810 325,111 98,034 170,496 외주가공비 3,684,508 6,456,903 2,399,756 4,469,494 기타 467,318 1,172,493 475,579 922,605 합계 9,577,900 17,964,994 7,502,158 14,468,889 30. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,181,984 2,295,674 721,318 1,625,299 퇴직연금 67,243 130,757 95,019 470,154 복리후생비 345,722 647,433 208,572 435,928 여비교통비 81,260 189,405 109,277 160,486 접대비 97,569 242,152 70,620 155,336 통신비 7,232 15,797 4,676 9,103 수도광열비 69 262 928 928 세금과공과 11,342 64,782 11,332 24,617 감가상각비 105,854 246,937 82,932 158,224 사용권자산상각비 212,687 434,981 177,744 315,092 지급임차료 61,424 133,223 51,442 88,369 수선비 - 170 - 392 보험료 46,445 69,824 9,980 17,641 차량유지비 20,956 45,251 21,636 34,762 경상연구개발비 600 1,200 600 1,200 운반비 7,403 13,522 8,124 13,422 교육훈련비 2,073 3,436 255 3,111 도서인쇄비 1,727 4,039 1,082 2,230 소모품비 38,286 68,868 26,649 60,624 지급수수료 609,497 1,690,632 627,589 1,189,016 광고선전비 41,766 114,713 - - 대손상각비 (170,157) (170,200) 17 (7) 무형자산상각비 2,843 4,061 680 1,276 운용리스자산상각비 64,836 128,960 - - 합계 2,838,661 6,375,879 2,230,472 4,767,203 31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 71,139 279,575 (118,918) 148,977 외환차익 - - 97 97 외화환산이익 (78) - - - 기타비유동금융자산평가이익 1,089,783 1,235,267 - - 기타비유동금융자산처분이익 119,861 130,632 394,051 394,051 파생상품평가이익 1,199,028 1,199,028 3,032,396 3,100,758 비지배지분평가이익 34,187 34,662 - - 소계 2,513,920 2,879,164 3,307,626 3,643,883 금융비용 이자비용 991,967 1,916,948 868,106 1,612,794 외환차손 219 369 72 533 외화환산손실 - - (40) - 기타비유동금융자산평가손실 3,884,791 3,884,791 - 508 기타비유동금융자산처분손실 257,450 257,450 95 95 파생상품평가손실 236,967 236,967 1,974,737 1,974,737 파생상품거래손실 1,783,186 1,783,186 - - 소계 7,154,580 8,079,711 2,842,970 3,588,667 32. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 1,065 1,065 사용권자산처분이익 - 12,842 - - 임대료수익 - - 139,968 226,923 잡이익 8,490 11,626 (19,641) 2,425 소계 8,490 24,468 121,392 230,413 기타비용 무형자산처분손실 - - 4,158 4,158 잡손실 41 8,971 67,832 96,349 소계 41 8,971 71,990 100,507 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당반기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 34. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위:천원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실) (9,531,000) (13,068,375) (5,792,254) (7,434,767) 가중평균유통주식수(단위:주)(1) 28,061,556 26,924,068 19,256,640 19,164,215 기본주당이익(손실) (단위:원)(1) (340) (485) (304) (388) (1) 전기중 비교표시된 전기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익은 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2023-01-01 기초 25,554,384 181 4,625,343,504 2023-01-01 자기주식 (7,055) 181 (1,276,955) 2023-02-28 유상증자 637,348 123 78,393,804 2023-04-27 전환사채 전환 144,092 65 9,365,980 2023-05-10 유상증자 1,587,301 52 82,539,652 2023-05-18 전환사채 전환 1,440,921 44 63,400,524 2023-05-19 전환사채 전환 360,230 43 15,489,890 합계 29,717,221 　 4,873,256,399 () 가중평균유통보통주식수 = 4,873,256,399주 ÷ 181일 = 26,924,068주 (당반기 3개월) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2023-01-01 기초 25,554,384 91 2,325,448,944 2023-01-01 자기주식 (7,055) 91 (642,005) 2023-02-28 유상증자 637,348 91 57,998,668 2023-04-27 전환사채 전환 144,092 65 9,365,980 2023-05-10 유상증자 1,587,301 52 82,539,652 2023-05-18 전환사채 전환 1,440,921 44 63,400,524 2023-05-19 전환사채 전환 360,230 43 15,489,890 합계 29,717,221 　 2,553,601,653 () 가중평균유통보통주식수 = 2,553,601,653주 ÷ 91일 = 28,061,556주 (전반기) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2022-01-01 기초 18,921,582 181 3,424,806,342 2022-01-01 자기주식 (370) 181 (66,970) 2022-01-21 전환사채 전환 144,033 161 23,189,313 2022-03-03 전환사채 전환 23,952 120 2,874,240 2022-03-16 전환사채 전환 167,664 107 17,940,048 2022-06-28 자기주식 (6,686) 3 (20,058) 합계 19,250,175 　 3,468,722,915 () 가중평균유통보통주식수 = 3,468,722,915주 ÷181일 = 19,164,215주 (전반기 3개월) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2022-01-01 기초 18,921,582 91 1,721,863,962 2022-01-01 자기주식 (370) 91 (33,670) 2022-01-21 전환사채 전환 144,033 91 13,107,003 2022-03-03 전환사채 전환 23,952 91 2,179,632 2022-03-16 전환사채 전환 167,664 91 15,257,424 2022-06-28 자기주식 (6,686) 3 (20,058) 합계 19,250,175 　 1,752,354,293 () 가중평균유통보통주식수 = 1,752,354,293주 ÷ 91일 =19,256,640주(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당반기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 15,997,404주입니다. 35. 영업활동 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 조정 : 퇴직급여 157,422 205,024 감가상각비 654,738 650,038 대손상각비(환입) (170,200) (7) 무형자산상각비 4,061 1,276 사용권자산상각비 867,460 725,087 운용리스자산상각비 128,960 - 기타의대손상각비 532,849 - 이자비용 1,916,948 1,612,794 무형자산처분손실 - 4,158 기타비유동자산평가손실 3,884,791 508 기타비유동자산처분손실 257,450 95 관계기업투자주식손상차손 - 5,135,521 매각예정비유동자산손상차손 1,513,236 - 파생상품평가손실 236,967 1,974,737 파생상품거래손실 1,783,186 - 지분법손실 912,037 15,298 잡손실 - 56,964 재고자산평가환입 (27,266) - 이자수익 (279,575) (148,977) 유형자산처분이익 - (1,065) 사용권자산처분이익 (12,842) - 기타비유동자산평가이익 (1,235,267) - 기타비유동자산처분이익 (130,632) (394,051) 지분법이익 - (1,885,533) 비지배지분평가이익 (34,662) - 파생상품평가이익 (1,199,028) (3,100,758) 잡이익 (4,137) - 합계 9,756,496 4,851,109 (2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 순운전자본의 변동 : 　 　 매출채권의 증감 297,678 8,711 미수금의 증감 677,419 (10,587) 미수수익의 증감 (16,828) 8,587 선급금의 증감 (89,959) (551,455) 선급비용의 증감 43,789 (43,166) 재고자산의 증감 (346,233) (814,181) 매입채무의 증감 251,233 (358,712) 미지급금의 증감 (270,892) 102,478 미지급비용의 증감 (6,906) (49,018) 선수금의 증감 - 170,000 선수수익의 증감 (3,840) - 예수금의 증감 (27,914) (49,491) 퇴직급여충당부채의 증감 (78,811) (144,158) 부가세대급금의 증감 86,261 (330,659) 부가세예수금의 증감 46,818 21,552 복구충당부채의 증감 (23,000) - 사외적립자산의 증감 93,886 25,898 합계 632,701 (2,014,201) (3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채의 증가 737,105 1,224,648 리스부채의 유동성 대체 454,250 336,504 전환사채의 전환 2,217,310 1,163,191 전환권 조정의 상각 1,675,060 1,230,038 매각예정비유동자산 선수금 감소 500,000 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성 대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 104,000 115,000 - - - (104,000) 115,000 전환사채 16,166,140 3,718,000 1,675,060 (2,217,310) - (868,040) 18,473,850 유동성리스부채 1,261,398 (816,184) (69,272) - 454,250 333,809 1,164,001 소계 17,531,538 3,016,816 1,605,788 (2,217,310) 454,250 (638,231) 19,752,851 비유동 리스부채 612,964 - - - (454,250) 403,296 562,010 합계 18,144,502 3,016,816 1,605,788 (2,217,310) - (234,935) 20,314,861 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성 대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 3,000,000 (2,000,000) - - - 185,000 1,185,000 전환사채 15,470,802 6,572,792 1,230,038 (1,163,191) - (1,594,883) 20,515,558 유동성리스부채 827,315 (704,974) 16,646 - 336,504 618,001 1,093,492 소계 19,298,117 3,867,818 1,246,684 (1,163,191) 336,504 (791,882) 22,794,050 비유동 리스부채 325,472 - - - (336,504) 606,647 595,615 합계 19,623,589 3,867,818 1,246,684 (1,163,191) - (185,235) 23,389,665 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다. 36. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다. 내용 당반기말 전기말 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 린 혁신성장 합자조합 기타특수관계자 임직원 임직원 소니드㈜ 소니드㈜ ㈜린벤처스(2) ㈜린벤처스 ㈜소니드랩(2) ㈜소니드랩 소니드개발㈜(2) 소니드개발㈜ EXAX Vina Company Limited(2) EXAX Vina Company Limited 소니드로보틱스(2) 소니드로보틱스 -(1) 에프디스플레이㈜ -(1) ㈜이그잭스디엑스 -(1) ㈜바이오이엑스 -(1) 아시아창업투자 ㈜소니드리텍(2) - ㈜소니드온(2) - (1) 전기말 기타특수관계자로 분류되었던 에프디스플레이㈜, ㈜이그잭스디엑스,㈜바이오이엑스, 아시아창업투자는 당반기말 현재 소니드㈜ 종속회사에서 제외됨에 따라 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당반기 중 소니드㈜의 종속회사로서 기타특수관계자로 분류하였습니다(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 당반기 전반기 관계기업 메콕스큐어메드㈜(1) 이자수익 - 16,132 기타특수관계자 소니드㈜ 이자수익 32,772 - ㈜린벤처스 이자수익 7,443 8,193 합계 40,215 24,325 (1) 전기말 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 메콕스큐어메드㈜ - - 2,237,899 - ㈜비앤비컴퍼니(1) 5,000,000 - 5,000,000 - 기타특수관계자 ㈜린벤처스(1) 1,500,693 - 1,500,750 - 소니드㈜ - - 3,012,228 - 소니드개발㈜ - - - 500,000 임직원 - 60,000 - - 합계 6,500,693 60,000 11,750,877 500,000 (2) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니(1) 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 소니드㈜(2) 전환사채 취득 3,000,000 - (3,000,000) - ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 임직원 단기차입금 - 164,000 (104,000) 60,000 합계 9,500,000 164,000 (3,104,000) 6,560,000 (1) 연결실체는 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 500,000천원을 금융비용으로 계상하였습니다.(2) 연결실체는 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 257,450천원을 금융비용으로 계상하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 관계기업 메콕스큐어메드㈜ 장기대여금 - 1,800,000 - 1,800,000 ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 ㈜커넥 영업보증금 - 3,200,000 - 3,200,000 합계 6,500,000 5,000,000 - 11,500,000 (5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 특수관계자명 대상지분 거래내역 당반기 전반기 기타특수관계자 소니드㈜ 소니드㈜ 제22회 CB 전환청구행사 879,998 - (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜비앤비컴퍼니(1) 2,925,000 에스지에이치㈜ 담보제공 (1) 기타특수관계자인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 연결실체가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(담보설정액:2,925,000천원)를에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 (8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 368,031 242,692 퇴직급여 24,130 31,722 합계 392,161 274,414 37. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,374,468 7,374,468 단기금융상품 - 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 - 4,483,851 4,483,851 파생상품자산 6,382,905 - 6,382,905 기타유동금융자산 22,134,866 - 22,134,866 기타비유동금융자산 4,283,220 - 4,283,220 장기매출채권및기타채권 - 849,924 849,924 합계 32,800,991 14,508,243 47,309,234 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,979,326 2,979,326 단기금융상품 - 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 - 6,508,247 6,508,247 파생상품자산 8,544,716 - 8,544,716 기타유동금융자산 19,988,790 - 19,988,790 기타비유동금융자산 11,093,648 - 11,093,648 장기매출채권및기타채권 - 3,584,911 3,584,911 합계 39,627,154 14,872,484 54,499,638 (2) 금융부채의 범주 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매입채무및기타부채 - 4,280,715 4,280,715 단기차입금 - 115,000 115,000 전환사채 - 18,473,850 18,473,850 파생상품부채 15,503,611 - 15,503,611 리스부채 - 1,726,010 1,726,010 합계 15,503,611 24,595,575 40,099,186 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매입채무및기타부채 - 4,520,417 4,520,417 단기차입금 - 104,000 104,000 전환사채 - 16,166,140 16,166,140 파생상품부채 18,271,587 - 18,271,587 리스부채 - 1,874,362 1,874,362 합계 18,271,587 22,664,919 40,936,506 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (당반기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분손익 외화환산손익 외환차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 배당금손익 사채상환손익 대손상각비 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 2,993 - - - - - - - - - 2,993 단기금융상품 47,442 - - - - - - - - - 47,442 매출채권및기타채권 13,052 - - - - - - - - (288,473) (275,421) 파생상품자산 - - - - - - - - - - - 장기금융상품 - - - - - - - - - - - 기타유동금융자산 169,335 1,229,880 (126,818) - - - - - - - 1,272,397 기타비유동금융자산 - (3,847,057) - - - - - - - - (3,847,057) 장기매출채권및기타채권 40,310 (32,347) - - - - - - - 666,122 674,085 소계 273,132 (2,649,524) (126,818) - - - - - - 377,649 (2,125,561) <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - - (369) - - - - - (369) 차입금 (4,005) - - - - - - - - - (4,005) 전환사채 (1,870,006) - - - - - - - - - (1,870,006) 파생상품부채 - - - - - 962,060 (1,783,186) - - - (821,126) 리스부채 (35,963) - - - - - - - - - (35,963) 복구충당부채 (531) - - - - - - - - - (531) 소계 (1,910,505) - - - (369) 962,060 (1,783,186) - - - (2,732,000) 합계 (1,637,373) (2,649,524) (126,818) - (369) 962,060 (1,783,186) - - 377,649 (4,857,561) (전반기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분손익 외화환산손익 외환차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 배당금손익 사채상환손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 2,990 - - - - - - - - 2,990 단기금융상품 1,577 - - - - - - - - 1,577 매출채권및기타채권 22,193 - - - - - - - - 22,193 파생상품자산 - - - - - (1,345,373) - - - (1,345,373) 장기금융상품 10,999 - - - - - - - - 10,999 기타유동금융자산 92,540 - - - - - - - - 92,540 기타비유동금융자산 14 (508) 393,956 - - - - - - 393,462 장기매출채권및기타채권 18,664 - - - - - - - - 18,664 소계 148,977 (508) 393,956 - - (1,345,373) - - - (802,948) <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - - (436) - - - - (436) 차입금 (36,219) - - - - - - - - (36,219) 전환사채 (1,559,933) - - - - - - - - (1,559,933) 파생상품부채 - - - - - 2,471,394 - - - 2,471,394 리스부채 (16,642) - - - - - - - - (16,642) 소계 (1,612,794) - - - (436) 2,471,394 - - - 858,164 합계 (1,463,817) (508) 393,956 - (436) 1,126,021 - - - 55,216 38. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 7,374,468 (1) 단기금융상품 1,800,000 (1) 매출채권및기타채권 4,483,851 (1) 기타유동금융자산 22,134,866 22,134,866 파생상품자산 6,382,905 6,382,905 장기금융상품 - (1) 기타비유동금융자산 4,283,220 4,283,220 장기매출채권및기타채권 849,924 (1) 합계 47,309,234 <금융부채> 매입채무및기타채무 4,280,715 (1) 단기차입금(1) 115,000 (1) 유동성장기부채(1) - (1) 장기차입금(1) - (1) 전환사채(1) 18,473,850 (1) 파생상품부채 15,503,611 15,503,611 리스부채(2) 1,726,010 (1) 합계 40,099,186 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 2,979,326 (1) 단기금융상품 1,800,000 (1) 매출채권및기타채권 6,508,247 (1) 기타유동금융자산 19,988,790 19,988,790 파생상품자산 8,544,716 8,544,716 장기금융상품 - (1) 기타비유동금융자산 11,093,648 11,093,648 장기매출채권및기타채권 3,584,911 (1) 합계 54,499,638 <금융부채> 매입채무및기타채무 4,520,417 (1) 단기차입금 104,000 (1) 유동성장기부채 - (1) 차입금 - (1) 전환사채 16,166,140 (1) 파생상품부채 18,271,587 18,271,587 리스부채 1,874,362 (2) 합계 40,936,506 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부가액 합계 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 10,447,260 5,622,400 - 4,824,860 10,447,260 채무상품 15,969,706 - - 15,969,706 15,969,706 파생상품자산(1) 6,382,905 - - 6,382,905 6,382,905 소계 32,799,871 5,622,400 - 27,177,471 32,799,871 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 15,503,611 - - 15,503,611 15,503,611 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부가액 합계 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 11,756,291 119,883 - 11,636,408 11,756,291 채무상품 19,326,146 - - 19,326,146 19,326,146 파생상품자산(1) 8,544,716 - - 8,544,716 8,544,716 소계 39,627,153 119,883 - 39,507,270 39,627,153 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 18,271,587 - - 18,271,587 18,271,587 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 지분상품 채무상품 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 11,636,408 19,326,146 8,544,716 18,271,587 당해 기간의 총손익 당기손익 포함한 손익 (3,811,548) 959,143 (2,161,811) (3,123,870) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - 매입, 발행, 매도, 대체 및 결제 매입 - 4,940,300 - - 발행 - - - 2,651,227 매도 - (6,375,884) - - 대체 (3,000,000) (2,000,000) - - 전환 - (880,000) - (2,295,332) 기말잔액 4,824,860 15,969,706 6,382,905 15,503,611 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 6,382,905 이항모형 주가, 무위험할인율,위험할인율, 주가변동성 주가변동성 등 54.72% ~ 66.88% 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례, 순자산가치 거래사례 등 - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 (1) ㈜인슈로보 보통주 999,990 메콕스큐어메드㈜ 보통주 3,282,110 현금흐름할인법 할인율 할인율 14.21%~ 16.21% 소계 4,824,860 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.74% ~ 26.57% ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 현금흐름할인법 할인율 할인율 10.27% ~ 12.55% ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 10,707,942 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 70.89% ~ 90.89% ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 2,786,887 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 70.89% ~ 90.89% ㈜옵트론텍 발행 CB 995,249 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.56% ~ 41.56% 소계 15,969,706 　 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB 내재파생상품 1,278,239 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 84.00% ~ 104.00% 19회차 CB 내재파생상품 12,360,996 ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 1,502,332 - ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 341,389 - ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 20,655 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.56% ~ 41.56% 소계 15,503,611 (1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당반기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 6,382,905 이항모형 주가변동성 매도청구권 등 파생상품부채에 영향 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례 등 거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 999,990 - - - 메콕스큐어메드㈜ 3,282,110 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소계 4,824,860 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법,이항모형 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 10,707,942 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 2,786,887 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 995,249 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 15,969,706 　 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB 내재파생상품 1,278,239 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 19회차 CB 내재파생상품 12,360,996 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 1,502,332 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 341,389 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 20,655 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 15,503,611 　 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 6,382,905 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 638,291 (638,291) 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - Cannabis HarvestingInvestments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 999,990 - - - 메콕스큐어메드㈜ 3,282,110 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 328,211 (328,211) 소계 4,824,860 　 328,211 (328,211) 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 147,963 (147,963) ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 10,707,942 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,070,795 (1,070,795) ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 2,786,887 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 278,689 (278,689) ㈜옵트론텍 995,249 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 99,525 (99,525) 소계 15,969,706 　 1,596,972 (1,596,972) 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB 내재파생상품 1,278,239 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 127,824 (127,824) 19회차 CB 내재파생상품 12,360,996 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,236,100 (1,236,100) ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 1,502,332 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 150,234 (150,234) ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 341,389 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 34,139 (34,139) ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 20,655 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 2,066 (2,066) 소계 15,503,611 　 1,550,363 (1,550,363) 39. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 : 현금및현금성자산(보유 현금 제외) 7,374,468 2,979,326 단기금융상품 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 4,483,851 6,508,247 기타유동금융자산(지분상품) 6,165,160 662,643 기타유동금융자산(채무상품) 15,969,706 19,326,146 소계 35,793,185 31,276,362 비유동성 : 장기매출채권및기타채권 849,924 3,584,911 기타비유동금융자산 4,283,220 11,093,648 소계 5,133,144 14,678,559 합계 40,926,329 45,954,921 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년초과 5년미만 매입채무및기타채무 4,280,715 4,280,715 4,280,715 - 전환사채(1) 18,473,850 25,768,980 407,614 25,361,366 차입금 115,000 117,537 117,537 - 리스부채 1,726,010 1,812,081 1,215,789 596,292 합계 24,595,575 31,979,313 6,021,655 25,957,658 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년초과 5년미만 매입채무및기타채무 4,520,417 4,520,417 4,520,417 - 전환사채(1) 16,166,140 30,115,497 382,500 29,732,997 차입금 104,000 104,061 104,061 - 리스부채 1,874,362 1,933,760 1,301,205 632,555 합계 22,664,919 36,673,735 6,308,183 30,365,552 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다. 2) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 115,000 104,000 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기 및 전반기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 연결실체의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전반기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,150 (1,150) 11,850 (11,850) (5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 45,967,341 47,194,369 자본 (B) 59,576,708 63,239,760 현금및현금성자산 (C) 7,374,468 2,979,326 총차입부채 (D) 18,588,850 16,270,140 부채비율 (A/B) 77% 75% 순차입부채비율 ((D-C)/B) 19% 21% 40. 보고기간후 사건재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2023.06.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 　 　 　유동자산 50,490,185,460 41,186,847,761 　　현금및현금성자산 7,364,881,956 2,775,598,321 　　단기금융상품 1,800,000,000 1,800,000,000 　　매출채권및기타채권 6,036,581,012 6,670,753,587 　　기타유동금융자산 22,134,866,196 17,988,789,584 　　유동파생상품자산 6,382,905,292 8,544,715,545 　　재고자산 1,811,100,559 1,437,601,568 　　기타유동자산 341,135,354 401,172,696 　　당기법인세자산 46,279,410 68,216,460 　　매각예정비유동자산 4,572,435,681 1,500,000,000 　비유동자산 53,103,711,331 66,250,105,203 　　장기매출채권 및 기타채권 670,853,760 2,306,583,290 　　기타비유동금융자산 4,283,220,070 8,093,648,225 　　유형자산 47,354,817,614 47,991,382,317 　　무형자산 6,856,903 8,056,855 　　순확정급여자산 　 20,854,053 　　종속기업투자주식 　 6,129,580,463 　　관계기업투자주식 787,962,984 1,700,000,000 　자산총계 103,593,896,791 107,436,952,964 부채 　 　 　유동부채 39,739,199,905 41,015,241,132 　　매입채무및기타채무 4,185,967,249 4,146,214,203 　　기타유동부채 492,960,124 1,274,205,091 　　전환사채 18,473,849,504 16,166,139,658 　　유동파생상품부채 15,503,611,471 18,271,586,858 　　유동충당부채 28,162,570 22,917,056 　　유동성리스부채 1,054,648,987 1,134,178,266 　비유동부채 3,013,481,010 2,807,618,770 　　리스부채 440,187,105 436,494,774 　　확정급여부채 230,665,077 　 　　복구충당부채 　 27,875,206 　　이연법인세부채 2,263,778,433 2,263,778,433 　　기타비유동부채 78,850,395 79,470,357 　부채총계 42,752,680,915 43,822,859,902 자본 　 　 　자본금 14,858,610,500 12,773,664,500 　기타자본항목 140,031,660,138 132,626,235,046 　이익잉여금(결손금) (94,049,054,762) (81,785,806,484) 　자본총계 60,841,215,876 63,614,093,062 자본과부채총계 103,593,896,791 107,436,952,964 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,493,302,368 12,785,543,164 5,333,938,982 9,931,764,647 매출원가 6,643,424,897 11,390,732,029 5,070,011,002 9,500,010,719 매출총이익 849,877,471 1,394,811,135 263,927,980 431,753,928 판매비와관리비 2,438,546,905 5,357,684,774 2,055,134,866 4,572,536,985 영업이익(손실) (1,588,669,434) (3,962,873,639) (1,791,206,886) (4,140,783,057) 금융수익 2,537,460,591 2,855,479,485 3,214,056,270 3,306,161,178 금융비용 7,121,983,980 8,036,912,838 2,839,344,330 3,589,578,787 기타수익 4,616,281 20,358,252 125,736,560 214,675,130 기타비용 9,814 8,938,994 35,628,672 64,145,140 종속기업투자주식처분이익 　 　 51,097,612 147,965,900 종속기업투자주식손상차손 1,521,000,000 1,521,000,000 1,877,117 5,979,467 관계기업투자주식손상차손 912,037,016 912,037,016 3,247,838,596 3,247,838,596 기타의대손상각비 602,348,668 603,848,668 　 25,205 법인세비용차감전순이익(손실) (9,203,972,040) (12,169,773,418) (4,525,005,159) (7,379,548,044) 반기순이익(손실) (9,203,972,040) (12,169,773,418) (4,525,005,159) (7,379,548,044) 기타포괄손익 16,643,415 (93,474,860) 129,721,323 174,613,671 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 16,643,415 (93,474,860) 129,721,323 174,613,671 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 16,643,415 (93,474,860) 129,721,323 174,613,671 반기총포괄손익 (9,187,328,625) (12,263,248,278) (4,395,283,836) (7,204,934,373) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (328) (452) (235) (385) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (328) (452) (235) (385) 자본변동표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 47,303,952,000 58,753,145,837 (39,854,909,719) 66,202,188,118 반기순이익(손실) 　 　 (7,379,548,044) (7,379,548,044) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 174,613,671 174,613,671 유상증자 　 　 　 　 전환권의 행사 839,123,500 578,144,191 　 1,417,267,691 무상감자 (43,328,768,000) (3,783,298) 　 (43,332,551,298) 자기주식의 취득 　 (38,846,241) 　 (38,846,241) 감자차익 　 43,328,768,000 　 43,328,768,000 2022.06.30 (기말자본) 4,814,307,500 102,617,428,489 (47,059,844,092) 60,371,891,897 2023.01.01 (기초자본) 12,773,664,500 132,626,235,046 (81,785,806,484) 63,614,093,062 반기순이익(손실) 　 　 (12,169,773,418) (12,169,773,418) 순확정급여채무의 재측정요소 　 　 (93,474,860) (93,474,860) 유상증자 1,112,324,500 3,874,190,273 　 4,986,514,773 전환권의 행사 972,621,500 3,531,234,819 　 4,503,856,319 무상감자 　 　 　 　 자기주식의 취득 　 　 　 　 감자차익 　 　 　 　 2023.06.30 (기말자본) 14,858,610,500 140,031,660,138 (94,049,054,762) 60,841,215,876 현금흐름표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 (1,919,535,265) (4,798,993,039) 　반기순이익(손실) (12,169,773,418) (7,379,548,044) 　비현금손익 조정 9,633,573,559 5,030,013,043 　영업활동 자산부채의변동 539,711,782 (2,132,968,577) 　이자의 수취 249,486,913 59,371,699 　이자의 지급 (194,471,151) (350,417,480) 　법인세납부(환급) 21,937,050 (25,443,680) 투자활동현금흐름 (1,475,851,064) (801,614,225) 　장기금융상품의 처분 　 1,000,000,000 　단기대여금 취득 (2,150,000,000) (2,030,000,000) 　단기대여금 처분 582,837,021 　 　장기대여금 취득 　 (1,800,000,000) 　기타비유동금융자산의 취득 (9,444,628,803) (4,004,307,654) 　기타비유동금융자산의 처분 7,281,129,775 53,467,565 　유형자산의 취득 (208,929,057) (598,713,636) 　무형자산의 취득 　 (6,500,000) 　보증금의 증가 (321,560,000) (1,050,000,000) 　보증금의 감소 2,085,300,000 120,180,000 　매각예정비유동자산의 처분 1,200,000,000 2,500,000,000 　선수금의 감소 (500,000,000) 　 　종속기업투자주식의 취득 　 (3,000,000,000) 　종속기업투자주식의 처분 　 8,014,259,500 재무활동현금흐름 7,984,669,964 2,909,758,805 　단기차입금의 상환 　 (3,000,000,000) 　유동성리스부채의 상환 (711,062,559) (620,403,576) 　파생상품의 발행 868,040,708 　 　전환사채의 발행 2,849,959,292 6,580,000,000 　전환사채의 전환 (8,782,250) (7,208,080) 　무상감자 　 (3,783,298) 　자기주식의 취득 　 (38,846,241) 　유상증자 4,986,514,773 　 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,589,283,635 (2,690,848,459) 기초현금및현금성자산 2,775,598,321 4,109,151,764 기말현금및현금성자산 7,364,881,956 1,418,303,305 5. 재무제표 주석 제 26 기 (당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제 25 기 (전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 메디콕스 1. 회사의 개요주식회사 메디콕스(이하 "회사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 회사는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다. 당반기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각 29,717,221주와 14,858,611천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다. (단위: 주,%) 주주 보통주식수 지분율 소니드 주식회사 3,498,686 11.77% 정앤어스 1호투자조합 613,138 2.06% 이사벨앤컴퍼니주식회사 550,000 1.85% 기타 25,055,397 84.32% 합 계 29,717,221 100.00% 상기 주주현황은 2023년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다. 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 지분상품의 범주에 속하지 아니하는 종속기업투자주식(사모투자신탁)은 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 7,364,882 2,775,598 5. 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동(1) 비유동 유동(1) 비유동 정기예금 1,800,000 - 1,800,000 - (1) 회사는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)과 상상인저축은행(1,500,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 : 매출채권 2,169,289 (5) 2,169,284 2,257,411 (170,205) 2,087,206 미수금 2,187,110 (1,457,270) 729,840 2,851,902 (1,575,543) 1,276,359 미수수익 72,050 (13,006) 59,044 44,651 (13,006) 31,645 단기대여금 3,127,053 (1,430,890) 1,696,163 2,439,890 (1,359,890) 1,080,000 임차보증금 1,089,950 - 1,089,950 184,204 - 184,204 기타보증금 672,300 (380,000) 292,300 2,391,340 (380,000) 2,011,340 유동소계 9,317,752 (3,281,171) 6,036,581 10,169,398 (3,498,644) 6,670,754 비유동 : 장기대여금 2,225,000 (1,667,372) 557,628 2,225,000 (1,001,250) 1,223,750 임차보증금 89,541 - 89,541 1,078,990 - 1,078,990 기타보증금 23,685 - 23,685 3,843 - 3,843 비유동소계 2,338,226 (1,667,372) 670,854 3,307,833 (1,001,250) 2,306,583 합계 11,655,978 (4,948,543) 6,707,435 13,477,231 (4,499,894) 8,977,337 (2) 당반기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 유동 : 매출채권 1,887,362 94,158 143,884 43,880 - 5 2,169,289 미수금 167 - 2,266 727,407 - 1,457,270 2,187,110 미수수익 59,044 - - - - 13,006 72,050 단기대여금 1,696,163 - - - - 1,430,890 3,127,053 임차보증금 1,089,950 - - - - - 1,089,950 기타보증금 292,300 - - - - 380,000 672,300 유동소계 5,024,986 94,158 146,150 771,287 - 3,281,171 9,317,752 비유동 : 장기대여금 557,628 - - - - 1,667,372 2,225,000 임차보증금 89,541 - - - - - 89,541 기타보증금 23,685 - - - - - 23,685 비유동소계 670,854 - - - - 1,667,372 2,338,226 합계 5,695,840 94,158 146,150 771,287 - 4,948,543 11,655,978 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권(1) 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 유동 : 매출채권 1,830,176 257,030 - - - 170,205 2,257,411 미수금 332 1,160,929 115,098 - - 1,575,543 2,851,902 미수수익 31,645 - - - - 13,006 44,651 단기대여금 1,080,000 - - - - 1,359,890 2,439,890 임차보증금 184,204 - - - - - 184,204 기타보증금 2,011,340 - - - - 380,000 2,391,340 유동소계 5,137,697 1,417,959 115,098 - - 3,498,644 10,169,398 비유동 : 장기대여금 1,223,750 - - - - 1,001,250 2,225,000 임차보증금 1,078,990 - - - - - 1,078,990 기타보증금 3,843 - - - - - 3,843 비유동소계 2,306,583 - - - - 1,001,250 3,307,833 합계 7,444,280 1,417,959 115,098 - - 4,499,894 13,477,231 (1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.(3) 당반기와 전반기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 당반기말 매출채권 170,205 (170,200) 5 미수금 1,575,543 (118,273) 1,457,270 미수수익 13,006 - 13,006 단기대여금 1,359,890 71,000 1,430,890 장기대여금 1,001,250 666,122 1,667,372 임차보증금 - - - 기타보증금 380,000 - 380,000 합계 4,499,894 448,649 4,948,543 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 전반기말 매출채권 41 (7) 34 미수금 218,030 - 218,030 미수수익 20,111 26 20,137 단기대여금 1,346,090 - 1,346,090 장기대여금 - - - 임차보증금 - - - 기타보증금 380,000 - 380,000 합계 1,964,272 19 1,964,291 7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - 1,120 1,120 지분상품 6,165,160 4,282,100 10,447,260 채무상품 15,969,706 - 15,969,706 합계 22,134,866 4,283,220 26,418,086 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 보험상품 - - - 지분상품 662,643 8,093,648 8,756,291 채무상품 17,326,146 - 17,326,146 합계 17,988,789 8,093,648 26,082,437 (2) 당반기와 전반기의 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 26,082,437 7,919,095 취득 9,444,629 4,004,308 처분 (7,407,948) (53,517) 평가 (2,581,032) (508) 대체 880,000 - 기말 26,418,086 11,869,378 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 297,640 - 297,640 295,680 - 295,680 원재료 365,064 - 365,064 306,660 - 306,660 재공품 1,148,396 - 1,148,396 862,528 (27,266) 835,262 합계 1,811,100 - 1,811,100 1,464,868 (27,266) 1,437,602 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 11,390,732천원 및 9,500,011천원입니다. 9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 56,642 - 44,528 - 선급비용 162,790 - 151,800 - 부가세대급금 121,703 - 204,845 - 퇴직연금운용자산 - - - 20,854 합계 341,135 - 401,173 20,854 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(1) 37,158,021 - - 37,158,021 건물(1) 7,235,601 (2,827,150) - 4,408,451 구축물 1,101,590 (927,346) - 174,244 기계장치(1) 6,983,924 (4,048,736) (1,588,685) 1,346,503 차량운반구 584,103 (407,414) - 176,689 공구와기구 1,266,546 (1,081,402) - 185,144 비품 407,878 (320,602) - 87,276 시설장치 809,066 (559,764) - 249,302 사용권자산 3,207,742 (1,546,707) - 1,661,035 운용리스자산 2,080,455 (172,302) - 1,908,153 합계 60,834,926 (11,891,423) (1,588,685) 47,354,818 (1) 장부금액 37,082백만원(전기말: 37,082백만원)의 토지와 장부금액 4,176백만원(전기말: 4,289백만원) 건물 및 기계장치 장부금액 1,212백만원(전기말:1,435백만원)이 제19회 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 한국투자부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 37,158,021 - 37,158,021 건물 7,235,601 (2,707,547) 4,528,054 구축물 1,101,590 (900,699) 200,891 기계장치 6,865,134 (5,410,662) 1,454,472 차량운반구 567,821 (376,335) 191,486 공구와기구 1,199,219 (1,048,472) 150,747 비품 401,348 (303,224) 98,124 시설장치 809,066 (396,475) 412,591 사용권자산 3,367,622 (1,607,738) 1,759,884 운용리스자산 2,080,455 (43,343) 2,037,112 합계 60,785,877 (12,794,495) 47,991,382 (2) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - 37,158,021 건물 4,528,053 - - - - (119,602) 4,408,451 구축물 200,891 - - - - (26,647) 174,244 기계장치 1,454,472 118,790 - - - (226,759) 1,346,503 차량운반구 191,487 16,282 - - - (31,080) 176,689 공구와기구 150,747 67,327 - - - (32,930) 185,144 비품 98,124 6,530 - - - (17,378) 87,276 시설장치 412,592 - - - - (163,289) 249,303 사용권자산 1,759,883 640,405 - - - (739,254) 1,661,034 운용리스자산 2,037,112 - - - - (128,960) 1,908,152 합계 47,991,382 849,334 - - - (1,485,899) 47,354,817 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 장부금액 토지 37,158,021 - - - - - 37,158,021 건물 4,769,240 - - - - (119,602) 4,649,638 구축물 266,082 3,787 - - - (36,218) 233,651 기계장치 2,660,667 55,229 - 1,221,000 - (332,074) 3,604,822 차량운반구 230,201 24,206 - - - (31,989) 222,418 공구와기구 158,735 48,946 - - - (31,479) 176,202 비품 63,724 8,045 - - - (13,725) 58,044 시설장치 433,948 108,500 - - - (57,199) 485,249 사용권자산 1,184,160 1,193,764 - - (16,554) (685,623) 1,675,747 운용리스자산 - - - - - - - 건설중인자산 - 2,350,000 - (1,221,000) - - 1,129,000 합계 46,924,778 3,792,477 - - (16,554) (1,307,909) 49,392,792 (3) 토지 재평가회사는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 회사의 직전 재평가는 2020년에 토지에 대하여 자산재평가를 수행하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 당반기말 전기말 토지 37,158,021 37,158,021 26,378,123 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (4) 당반기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험사 보험기간 보험가입금액 건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장) 메리츠화재해상㈜ 23.04.14~24.04.14 7,752,747 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(김해공장) 메리츠화재해상㈜ 23.06.08~24.06.08 2,349,332 건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(고성공장) 현대해상화재 23.03.19~24.03.19 5,170,670 합계 15,272,749 회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험사 보험종류 보험기간 부보금액 질권액 권리제한 질권자 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 23.04.14~24.04.14 7,752,747 6,692,747 질권설정 메리츠증권㈜ 메리츠화재해상㈜ 화재종합보험 23.06.08~24.06.08 2,349,332 1,328,332 질권설정 메리츠증권㈜ 현대해상화재 하이기업종합플러스보험 23.03.19~24.03.19 5,170,670 4,160,670 질권설정 메리츠증권㈜ 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 사용권자산 구성내역 당반기말 전기말 부동산 485,932 706,992 차량운반구 1,175,103 1,052,892 합계 1,661,035 1,759,884 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스부채 당반기말 전기말 유동 1,054,649 1,134,178 비유동 440,187 436,495 합계 1,494,836 1,570,673 (3) 당반기와 전반기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 부동산 327,925 322,746 차량운반구 411,329 362,877 합계 739,254 685,623 리스부채에 대한 이자비용 29,678 15,848 단기리스 리스료(관리비에 포함) 3,817 1,881 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 15,235 10,933 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 62,157 68,163 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 730,114천원 및 620,404천원 입니다.회사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다.12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 8,057 (1,200) - 6,857 영업권 12,600,555 - (12,600,555) - 개발비 2,703,183 - (2,703,183) - 합계 15,311,795 (1,200) (15,303,738) 6,857 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 12,099 (4,042) - 8,057 영업권 12,600,555 - (12,600,555) - 개발비 2,749,000 (45,817) (2,703,183) - 합계 15,361,654 (49,859) (15,303,738) 8,057 (2) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 손상 장부금액 소프트웨어 8,057 - (1,200) - 6,857 개발비 - - - - - 합계 8,057 - (1,200) - 6,857 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 상각 손상 장부금액 소프트웨어 8,205 2,342 (1,276) - 9,271 개발비 - - - - - 합계 8,205 2,342 (1,276) - 9,271 13. 매각예정비유동자산 당반기말과 전기말 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산(1) - 1,500,000 종속기업투자주식(2)(3) 4,572,436 - 합계 4,572,436 1,500,000 (1) 전기말 매각예정비유동자산으로 분류 중인 소니드개발㈜의 공동투자 프로젝트가 계약해지 되어 계약 반환금(총 1,500,000천원) 중 500,000천원은 2022년 12월 20일 회수하였고, 당반기말에 1,000,000천원은 2023년 02월 28일 전액이 반환되었습니다.(2) 당반기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트는 당사가 보유중인 보통주식 400,000주(지분100%) 대하여, 2023년 06월 28일 경영권 및 주식매매계약을 체결하였습니다. 매매대금는 2,000,000천원이며, 계약금 200,000천원을 수령하였습니다. 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(3) 당반기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호와 관련하여 당사가 보유중인 2,575,573,070좌 전부에 대하여 환매를 신청하였으며 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.14. 담보제공자산 등당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 채무액 담보권자 담보목적 토지, 건물 및 기계장치 경남 창원시 진해구 명제로 184 27,493,678 29,250,000 22,500,000 메리츠증권㈜ 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 225억 납입에 대한 부동산 신탁 설정 및 양도담보계약(1) 토지, 건물 및 기계장치 경남 김해시 한림면 김해대로 916 5,044,805 토지, 건물 경남 창원시 진해구 남양동 378-3 3,569,056 토지, 건물 및 기계장치 경남 고성군 거류면 동해로 739 6,362,353 단기금융상품 정기예금 300,000 300,000 300,000 기업은행 법인카드 사용한도 질권설정 단기금융상품 정기예금 1,500,000 1,950,000 1,500,000 상상인저축은행 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15억에 대한 질권설정 관계기업투자주식 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주 - - - 에스지에이치㈜ 타법인 자금조달을 위한 담보제공 보증금 공탁금 142,000 142,000 - 서울중앙지방법원 타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금 보증금 해방공탁금 150,000 150,000 - 메디콕스 채권가압류 해방공탁금 합계 44,561,892 31,792,000 24,300,000 (1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)15. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업 및 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인소재지 지분율 결산월 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 보관 및 창고업 대한민국 25.00% 12월 4,999,500 - 린 혁신성장 합자조합 투자업 대한민국 26.11% 12월 1,700,000 787,963 소계 6,699,500 787,963 종속기업 ㈜중앙글로웍스 도소매 및 상품중개업 대한민국 100.00% 12월 500,000 - ㈜메타포레스트 정보서비스 대한민국 100.00% 12월 50,000 - ㈜지에스페이먼트(1) 결제대행서비스 대한민국 100.00% 12월 4,000,000 - 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(2) 금융투자 및 운용 대한민국 51.05% 12월 2,578,331 - 소계 7,128,331 - (1) 당반기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트는 당사가 보유중인 보통주식 400,000주(지분 100%) 대하여, 2023년 06월 28일 경영권 및 주식매매계약을 체결하였습니다. 매각대금는 2,000,000천원이며, 계약금 200,000천원을 수령하였습니다. 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호와 관련하여 당사가 보유중인 2,575,573,070좌 전부에 대하여 환매를 신청하였으며 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 관계기업 및 종속기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 대체 손상차손 장부금액 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 - - - - - 린 혁신성장 합자조합 1,700,000 - - (912,037) 787,963 소계 1,700,000 - - (912,037) 787,963 종속기업 ㈜중앙글로웍스 - - - - - ㈜메타포레스트 - - - - - ㈜지에스페이먼트(1) 3,521,000 - (2,000,000) (1,521,000) - 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(2) 2,608,580 - (2,572,435) (36,145) - 소계 6,129,580 - (4,572,435) (1,557,145) - (1) 당반기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트는 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.(2) 당반기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호는 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득(처분) 유상감자 손상차손 장부금액 관계기업 메콕스큐어메드㈜ 17,498,175 - - (3,247,839) 14,250,336 ㈜비앤비컴퍼니 4,999,500 - (4,999,500) - - 소계 22,497,675 - (4,999,500) (3,247,839) 14,250,336 종속기업 ㈜중앙글로웍스 - - - - - ㈜메타포레스트 5,979 - - (5,979) - ㈜지에스페이먼트 - 3,000,000 - - 3,000,000 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 10,427,570 (7,918,672) - 100,441 2,609,339 소계 10,433,549 (4,918,672) - 94,462 5,609,339 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 ㈜비앤비컴퍼니(1) 린 혁신성장 합자조합 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 합계 유동자산 41,494,260 3,017,435 44,511,695 7,740 196,470 204,210 비유동자산 97,058 　- 97,058 2,254 589,918 592,172 자산 계 41,591,318 3,017,435 44,608,753 9,994 786,388 796,382 부채 계 42,507,299 　- 42,507,299 471,544 1,781,890 2,253,434 자본 (915,981) 3,017,435 2,101,454 (461,550) (995,501) (1,457,051) (1) 최근재무제표 입수되지 않아 2022년 12월 31일 재무제표로 표기하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 ㈜지에스페이먼트 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 합계 유동자산 41,494,260 6,510,000 48,004,260 9,410 138,092 661,407 2,110,158 2,919,067 비유동자산 97,058 - 97,058 2,835 560,061 1,252,625 3,000,000 4,815,521 자산 계 41,591,318 6,510,000 48,101,318 12,245 698,153 1,914,032 5,110,158 7,734,588 부채 계 42,507,299 - 42,507,299 461,849 1,084,731 501,914 - 2,048,494 자본 (915,981) 6,510,000 5,594,019 (449,604) (386,578) 1,412,118 5,110,158 5,686,094 (4) 당반기와 전반기의 관계기업 및 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 ㈜지에스페이먼트(1) 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(2) 합계 매출액 - - - - 35,358 218,890 - 254,248 영업이익(손실) - - - (2,255) (588,863) (361,785) (77,917) (1,030,820) 반기순이익(손실) - (3,492,565) (3,492,565) (11,946) (608,924) (366,191) (70,807) (1,057,868) 총포괄이익(손실) - (3,492,565) (3,492,565) (11,946) (608,924) (357,764) (70,807) (1,049,441) (1) 당반기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트는 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.(2) 당반기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호는 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 관계기업 종속기업 메콕스큐어메드㈜ 합계 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 ㈜지에스페이먼트 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 합계 매출액 - - - - 515,710 - 515,710 영업이익(손실) (1,794,704) (1,794,704) (27,139) (7,706) (242,952) 7,376 (270,421) 반기순이익(손실) (2,070,532) (2,070,532) (36,799) (7,737) (230,765) 7,367 (267,934) 총포괄이익(손실) (2,070,532) (2,070,532) (36,799) (7,737) (246,745) 7,367 (283,914) 16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 656,460 594,564 미지급금 3,345,952 3,366,857 미지급비용 183,555 184,794 합계 4,185,967 4,146,215 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 200,000 　- 1,000,000 　- 예수금 150,143 　- 178,206 　- 부가세예수금 135,137 　- 88,319 　- 선수임대료 7,681 17,921 7,681 21,761 리스보증금(1) 　- 60,929 　- 57,709 합계 492,961 78,850 1,274,206 79,470 (1) 현재가치 할인차금을 제외한 순액 입니다.18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 없습니다. 19. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 액면가액 24,800,000 24,000,000 상환할증금 5,051,677 5,000,237 전환권조정 (11,377,827) (12,834,097) 합계 18,473,850 16,166,140 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 상환방법 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-04-20 2025-04-20 2,300,000 1,500,000 만기상환 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022-12-29 2025-12-29 22,500,000 22,500,000 만기상환 합계 24,800,000 24,000,000 　 상환할증금 5,051,677 5,000,237 　 전환권조정 (11,377,827) (12,834,097) 　 차감 후 잔액 18,473,850 16,166,140 　 유동성 대체액 18,473,850 16,166,140 　 비유동성 잔액 - - 　 (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 18회차 19회차 사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 5,000,000,000원 22,500,000,000원 사채의 자금사용 용도 운영자금 : 5,000,000,000원 운영자금 : 2,500,000,000원채무상환자금 : 20,000,000,000원 사채의 납입일 및 발행일 2022-04-20 2022-12-29 사채의 만기일 2025-04-20 2025-12-29 사채의 액면이자율 3% 1.5% 사채의 보장수익율 5% 8% 사채의 상환방법과 기한 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 04월 20일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 04월 20일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(2023년 07월 20일, 2023년 10월 20일, 2024년 01월 20일, 2024년 04월 20일, 2024년 07월 20일, 2024년 10월 20일, 2025년 01월 20일, 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 29일, 2024년 02월 29일, 2024년 03월 29일, 2024년 04월 29일, 2024년 05월 29일, 2024년 06월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 08월 29일, 2024년 09월 29일, 2024년 10월 29일, 2024년 11월 29일, 2024년 12월 29일, 2025년 01월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 29일, 2025년 04월 29일, 2025년 05월 29일, 2025년 06월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 08월 29일, 2025년 09월 29일, 2025년 10월 29일, 2025년 11월 29일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권 (Call Option) 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 04월 21일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 사(4)개월이 되는 날의 익일인 2023년 08월 21일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 29일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다. 전환청구기간 2023년 04월 20일 ~ 2025년 03월 20일 2023년 12월 29일 ~ 2025년 11월 29일 전환비율(%) 100 100 전환가액(원/주) 1,388 / 1,657,060 (1) 1,569 / 14,340,344 (1) 전환대상 유가증권 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 주식회사 메디콕스 기명식 보통주 (1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다. (4) 당반기와 전반기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 24,000,000 3,500,000 - (2,700,000) - 24,800,000 상환할증금 5,000,237 225,054 - (173,613) - 5,051,678 전환권조정 (12,834,097) (875,094) 1,675,060 656,303 - (11,377,828) 소계 16,166,140 2,849,960 1,675,060 (2,217,310) - 18,473,850 당반기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 장부가액 부채요소 전환사채 20,800,000 6,700,000 - (1,500,000) - 26,000,000 상환할증금 1,334,020 369,505 - (48,000) - 1,655,525 전환권조정 (6,663,218) (2,091,595) 1,230,038 384,809 - (7,139,966) 소계 15,470,802 4,977,910 1,230,038 (1,163,191) - 20,515,559 (5) 당반기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최초인식시점 제18회 전환사채 전환권 1,278,239 1,026,574 1,785,096 제19회 전환사채 전환권 12,360,996 15,617,604 15,617,604 합계 13,639,235 16,644,178 17,402,700 (6) 당반기와 전반기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전손익 (12,169,773) (7,379,548) 평가손익 3,360,838 2,471,394 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 (8,808,935) (4,908,154) 20. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 파생상품자산(1) 중도상환청구권 6,382,906 8,544,715 부채 파생상품부채(1) 내재파생상품 13,639,236 16,644,178 중도상환청구권 1,864,375 1,627,409 합계 15,503,611 18,271,587 (1) 제18회 및 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 8,544,716 - (2,161,810) - - 6,382,906 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 파생상품자산 3,711,574 343,848 (1,345,373) - - 2,710,049 (3) 당반기와 전반기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 16,644,178 2,651,227 (3,360,837) (2,295,332) - 13,639,236 중도상환청구권 1,627,408 - 236,967 - - 1,864,375 합계 18,271,586 2,651,227 (3,123,870) (2,295,332) - 15,503,611 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가 전환 상환 장부가액 내재파생상품 10,004,934 2,065,938 (2,319,203) (261,286) - 9,490,383 중도상환청구권 605,128 - (152,191) - - 452,937 합계 10,610,062 2,065,938 (2,471,394) (261,286) - 9,943,320 21. 충당부채당반기와 전반기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 50,792 - 22,629 28,163 28,163 - 소송충당부채 - - - - - - 합계 50,792 - 22,629 28,163 28,163 - (전반기) (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성 분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 복구충당부채 22,381 27,850 - 50,231 22,645 27,586 소송충당부채 617,107 56,964 - 674,071 674,071 - 합계 639,488 84,814 - 724,302 696,716 27,586 22. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 26백만원(전기: 60백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 5백만원(전기: 8백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당반기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2023년 07월 12일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,073,072 901,378 사외적립자산 공정가치 (842,407) (922,232) 순확정급여부채(자산) 230,665 (20,854) 2) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 148,338 200,100 확정급여채무 이자원가 22,534 15,738 사외적립자산 기대수익(-) (27,902) (16,884) 합계 142,970 198,954 3) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 확정급여채무 901,378 1,081,532 당기손익으로 인식 당기근무원가 148,338 200,100 확정급여채무 이자비용 22,534 15,738 기타포괄손익으로 인식 순확정급여채무 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 32,083 (62,677) 경험조정으로 인한 보험 수리적손익 47,551 (124,809) 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서 지급한 금액 (78,811) (124,130) 기말 확정급여채무 1,073,073 985,754 4) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 사외적립자산 922,232 939,813 당기손익으로 인식 사외적립자산 기대수익 27,902 16,884 기타포괄손익으로 인식 순확정급여제도 재측정요소 (13,841) (12,872) 납부한 기여금 4,623 87,068 제도에서 지급한 금액 (98,509) (112,966) 기말 사외적립자산 842,407 917,927 5) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기말 전기말 할인율 5.571 5.763 기대임금상승률 5.07 4.77 정년연령 만 60세 만 60세 6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유가증권 등 842,407 922,232 7) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 증가 감소 증가 감소 기대임금상승률의 1% 변동 69,918 (62,401) 59,962 (53,648) 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (61,508) 70,185 (52,646) 59,891 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.23. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사건번호 사건명 진행사항 소가 조인창 2020가합 572181 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 1,272,750 김형덕 2022카합 21020 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - 김형덕 2022카합 21562 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - ㈜코아에스앤아이 2022가합 106805 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 1,000,000 김형덕, 김찬우, 김정숙 2023카합 20056 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - 김형덕 2023라 20250 회사에 관한 소송제기 당사 준비서면 제출 - () 반기보고서 제출일 현재 우발부채 관련하여 채권가압류 신청이 2건 인용되었습니다. 이와 관련하여 본안소송이 제기된다면 승소가능성이 높으므로 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜오뉴이노베이션 대표_부동산 856,800 ㈜오뉴이노베이션 대표 근저당권 ㈜비바이오_부동산 500,000 ㈜비바이오 근저당권 ㈜비바이오_집합동산 800,000 ㈜비바이오 근담보권 ㈜블리스팩_부동산 3,000,000 ㈜블리스팩 근저당권 ㈜블리스팩 임원_부동산 1,000,000 ㈜블리스팩 임원 근저당권 ㈜SH도어텍_부동산 420,000 ㈜SH도어텍 근저당권 서울보증보험 746,011 ㈜현대로템 외 이행보증 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 ㈜블리스팩 대표이사_보통주 24,550주 ㈜블리스팩 대표이사 담보물 (3) 당반기말 현재 회사가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 ㈜메디콕스_부동산 등 29,250,000 메리츠증권㈜ 신탁담보 ㈜메디콕스_화재보험 12,181,749 메리츠증권㈜ 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 300,000 기업은행 질권 ㈜메디콕스_정기예적금 1,950,000 상상인저축은행 질권 ㈜메디콕스_관계기업투자주식(1) 2,925,000 에스지에이치㈜ 담보제공 합계 46,606,749 (1) 관계기업인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 회사가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 사용금액 미사용액 상상인저축은행(1) 운영자금 1,500,000 1,500,000 - 웅천농협 죽곡지점(2) 유류공급 30,000 9,180 20,820 우리은행(3) 운영자금 700,000 - 700,000 합계 2,230,000 1,509,180 720,820 (1) 상상인저축은행 18회차 전환사채 1,500,000천원에 대하여 정기예금 1,500,000천원에 대한 1,950,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(2) 회사는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(3) 회사는 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.24. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 950,000,000주 600,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식의 수 29,717,221주 25,547,329주 자본금 14,858,611 12,773,665 (2) 당반기와 전반기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전기말 2022년 12월 31일 25,547,329 12,773,665 당기초 유상증자 2023년 02월 28일 637,348 318,674 전환사채 전환 2023년 04월 27일 144,092 72,046 유상증자 2023년 05월 10일 1,587,301 793,650 전환사채 전환 2023년 05월 18일 1,440,921 720,461 전환사채 전환 2023년 05월 19일 360,230 180,115 당반기말 　 29,717,221 14,858,611 (전반기) (단위: 주, 천원) 구분 일자 발행주식수 자본금 전전기말 2021년 12월 31일 94,607,904 47,303,952 전기초 전환사채 전환 2022년 01월 21일 720,164 360,082 전환사채 전환 2022년 03월 03일 119,760 59,880 전환사채 전환 2022년 03월 16일 838,323 419,162 무상감자 2022년 06월 28일 (86,657,536) (43,328,768) 전반기말 　 9,628,615 4,814,308 25. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 87,823,466 80,418,041 토지재평가이익 8,516,119 8,516,119 자기주식 (51,766) (51,766) 감차차익 43,328,768 43,328,768 기타 415,073 415,073 합계 140,031,660 132,626,235 (2) 당반기와 전반기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 132,626,235 58,753,145 전환권행사 3,531,235 578,145 감자차익 - 43,328,768 무상감자 - (3,783) 자기주식 - (38,846) 유상증자 3,874,190 - 기말금액 140,031,660 102,617,429 26. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 94,049,055 81,785,806 합계 94,049,055 81,785,806 (2) 당반기와 전반기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 81,785,807 39,854,910 당기순손실 12,169,773 7,379,548 확정급여제도의 재측정요소 93,475 (174,614) 기말금액 94,049,055 47,059,844 27. 매출(1) 당반기와 전반기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재화의 판매 12,542,359 9,931,765 운용리스 수익 243,184 - 합계 12,785,543 9,931,765 (2) 고객과의 계약① 수익의 원천당반기와 전반기의 회사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,785,543 9,931,765 ② 수익의 구분당반기와 전반기의 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지역별 수익 대한민국 12,785,543 9,931,765 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 12,785,543 9,931,765 계약의 존속기간 단기계약(1년이내) 12,542,359 9,931,765 장기계약(1년이상) 243,184 - ③ 계약 잔액(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외) (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,169,289 2,257,411 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 없습니다. 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 42,117 (373,499) (924,296) (814,181) 상품 및 원재료 매입액 1,043,489 1,775,705 1,738,929 2,361,347 급여 및 퇴직급여 1,587,693 3,007,886 1,425,200 3,353,834 복리후생비 365,271 680,589 231,457 481,340 여비교통비 77,089 182,815 109,976 160,912 지급임차료 104,124 205,061 96,107 171,560 감가상각비 715,267 1,485,899 682,052 1,307,910 무형자산상각비 603 1,200 680 1,276 지급수수료 688,363 1,698,183 657,296 1,257,604 운반비 132,266 226,905 112,669 191,023 수선비 24,032 57,021 27,778 44,419 소모품비 205,885 320,676 97,681 170,143 외주가공비 3,684,508 6,456,903 2,399,756 4,469,495 기타 411,264 1,023,073 469,860 915,866 합계 9,081,971 16,748,417 7,125,145 14,072,548 29. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 974,669 1,861,321 637,989 1,541,970 퇴직연금 60,952 116,305 88,976 464,111 복리후생비 332,629 621,233 203,139 430,221 여비교통비 76,102 181,516 109,030 158,898 접대비 96,285 235,887 70,308 155,024 통신비 5,141 10,747 3,854 7,639 세금과공과 9,055 59,788 8,582 21,820 감가상각비 87,238 209,884 80,448 155,077 무형자산상각비 603 1,200 680 1,276 지급임차료 39,023 83,611 45,619 75,608 수선비 - 170 - 392 보험료 42,433 61,771 9,074 16,403 차량유지비 17,000 36,245 21,636 34,762 경상연구개발비 600 1,200 600 1,200 운반비 7,403 13,411 8,121 13,419 교육훈련비 2,073 3,435 254 3,111 도서인쇄비 1,139 2,963 1,082 2,230 소모품비 36,360 64,432 26,296 60,271 지급수수료 603,300 1,527,031 593,761 1,153,484 대손상각비(환입) (170,157) (170,200) 17 (7) 사용권자산상각비 151,863 306,775 145,669 275,628 운용리스자산상각비 64,836 128,960 - - 합계 2,438,547 5,357,685 2,055,135 4,572,537 30. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 128,867 290,553 60,490 84,233 외환차익 - - 97 97 외화환산이익 (78) - - - 기타비유동금융자산평가이익 1,089,783 1,235,266 48,062 48,062 기타비유동금융자산처분이익 119,861 130,632 46 46 파생상품평가이익 1,199,028 1,199,028 3,032,396 3,100,758 배당금수익 - - 72,965 72,965 소계 2,537,461 2,855,479 3,214,056 3,306,161 금융비용 이자비용 992,212 1,906,496 864,480 1,613,707 외환차손 219 369 72 532 외화환산손실 - - (40) - 기타비유동금융자산평가손실 3,851,948 3,852,444 - 508 기타비유동금융자산처분손실 257,450 257,450 95 95 파생상품평가손실 236,968 236,968 1,974,737 1,974,737 파생상품거래손실 1,783,186 1,783,186 - - 소계 7,121,983 8,036,913 2,839,344 3,589,579 31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 4,616 7,516 418 2,402 수수료수익 - - 124,253 211,208 유형자산처분이익 - - 1,065 1,065 사용권자산처분이익 - 12,842 - - 소계 4,616 20,358 125,736 214,675 기타비용 잡손실 10 8,939 31,471 59,987 무형자산처분손실 - - 4,158 4,158 소계 10 8,939 35,629 64,145 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당반기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 33. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 천원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (9,203,972) (12,169,773) (4,525,005) (7,379,548) 가중평균유통주식수(단위:주)(1) 28,061,556 26,924,068 19,256,640 19,164,215 기본주당이익(손실) (단위:원)(1) (328) (452) (235) (385) (1) 전기중 비교표시된 전기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익은 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2023-01-01 기초 25,547,329 181 4,624,066,549 2023-02-28 유상증자 637,348 123 78,393,804 2023-04-27 전환사채 전환 144,092 65 9,365,980 2023-05-10 유상증자 1,587,301 52 82,539,652 2023-05-18 전환사채 전환 1,440,921 44 63,400,524 2023-05-19 전환사채 전환 360,230 43 15,489,890 합계 29,717,221 4,873,256,399 () 가중평균유통보통주식수 = 4,873,256,399주 ÷ 181일 = 26,924,068주 (당반기 3개월) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2023-01-01 기초 25,547,329 91 2,324,806,939 2023-02-28 유상증자 637,348 91 57,998,668 2023-04-27 전환사채 전환 144,092 65 9,365,980 2023-05-10 유상증자 1,587,301 52 82,539,652 2023-05-18 전환사채 전환 1,440,921 44 63,400,524 2023-05-19 전환사채 전환 360,230 43 15,489,890 합계 29,717,221 2,553,601,653 () 가중평균유통보통주식수 = 2,553,601,653주 ÷ 91일 = 28,061,556주 (전반기) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2022-01-01 기초 18,921,212 181 3,424,739,372 2022-01-21 전환사채 전환 144,033 161 23,189,313 2022-03-03 전환사채 전환 23,952 120 2,874,240 2022-03-16 전환사채 전환 167,664 107 17,940,048 2022-06-28 자기주식 (6,686) 3 (20,058) 합계 19,250,175 3,468,722,915 () 가중평균유통보통주식수 = 3,468,722,915주 ÷181일 = 19,164,215주 (전반기 3개월) (단위: 주) 일자 내역 주식수 일수(가중치) 적수 2022-01-01 기초 18,921,212 91 1,721,830,292 2022-01-21 전환사채 전환 144,033 91 13,107,003 2022-03-03 전환사채 전환 23,952 91 2,179,632 2022-03-16 전환사채 전환 167,664 91 15,257,424 2022-06-28 자기주식 (6,686) 3 (20,058) 합계 19,250,175 1,752,354,293 () 가중평균유통보통주식수 = 1,752,354,293주 ÷ 91일 =19,256,640주 (3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당반기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 15,997,404주입니다.34. 영업활동 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 조정 : 감가상각비 617,685 622,286 무형자산상각비 1,200 1,276 사용권자산상각비 739,254 685,623 운용리스자산상각비 128,960 - 퇴직급여 142,969 198,954 이자비용 1,906,497 1,613,707 재고자산평가환입 (27,266) - 이자수익 (290,553) (84,233) 무형자산처분손실 - 4,158 기타비유동금융자산평가손실 3,852,444 508 기타비유동금융자산처분손실 257,450 95 종속기업투자주식손상차손 1,521,000 5,979 관계기업투자주식손상차손 912,037 3,247,839 대손상각비(환입) (170,200) (7) 기타의대손상각비(환입) 603,849 25 잡손실 - 56,964 유형자산처분이익 - (1,065) 사용권자산처분이익 (12,842) - 기타비유동금융자산평가이익 (1,235,267) (48,063) 기타비유동금융자산처분이익 (130,632) (46) 종속기업투자주식처분이익 - (147,966) 파생상품평가이익 (1,199,028) (3,100,758) 파생상품평가손실 236,968 1,974,737 파생상품거래손실 1,783,187 - 잡이익 (4,137) - 합계 9,633,575 5,030,013 (2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 (97,077) 8,040 미수금의 증감 679,792 (10,587) 선급금의 증감 (1,301) (547,620) 선급비용의 증감 (10,990) (42,214) 재고자산의 증감 (346,233) (814,181) 매입채무의 증감 251,233 (358,712) 미지급금의 증감 (20,908) 104,942 미지급비용의 증감 (4,935) (20,686) 선수수익의 증감 (3,840) - 예수금의 증감 (28,063) (46,490) 퇴직급여충당부채의 증감 (78,811) (124,130) 부가세대급금의 증감 83,142 (328,781) 부가세예수금의 증감 46,818 21,552 복구충당부채의 증감 (23,000) - 사외적립자산의 증감 93,886 25,898 합계 539,713 (2,132,969) (3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채의 증가 666,763 1,104,305 리스부채의 유동성 대체 376,550 335,575 전환사채의 전환 2,217,310 1,163,191 전환권 조정의 상각 1,675,060 1,230,038 매각예정비유동자산 선수금 감소 500,000 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성 대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 - - - - - - - 전환사채 16,166,140 3,718,000 1,675,060 (2,217,310) - (868,040) 18,473,850 유동성리스부채 1,134,178 (711,063) (31,537) - 376,550 286,521 1,054,649 소계 17,300,318 3,006,937 1,643,523 (2,217,310) 376,550 (581,519) 19,528,499 비유동 리스부채 436,494 - - - (376,550) 380,242 440,186 합계 17,736,812 3,006,937 1,643,523 (2,217,310) - (201,277) 19,968,685 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 장부가액 유효이자율 상각 전환권 행사 유동성 대체 기타변동(1) 유동 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - - - 전환사채 15,470,802 6,572,792 1,230,038 (1,163,191) - (1,594,883) 20,515,558 유동성리스부채 800,140 (620,404) 15,848 - 335,575 505,149 1,036,308 소계 19,270,942 2,952,388 1,245,886 (1,163,191) 335,575 (1,089,734) 21,551,866 비유동 리스부채 325,472 - - - (335,575) 599,156 589,053 합계 19,596,414 2,952,388 1,245,886 (1,163,191) - (490,578) 22,140,919 (1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.35. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다. 내용 당반기말 전기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 ㈜중앙글로웍스 ㈜메타포레스트 ㈜메타포레스트 ㈜지에스페이먼트(1) ㈜지에스페이먼트 품에밸류업일반사모투자신탁제2호(2) 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니 ㈜비앤비컴퍼니 린 혁신성장 합자조합 린 혁신성장 합자조합 기타특수관계자 임직원 임직원 소니드㈜ 소니드㈜ ㈜린벤처스(4) ㈜린벤처스 ㈜소니드랩(4) ㈜소니드랩 소니드개발㈜(4) 소니드개발㈜ EXAX Vina Company Limited(4) EXAX Vina Company Limited 소니드로보틱스(4) 소니드로보틱스 - (3) 에프디스플레이㈜ - (3) ㈜이그잭스디엑스 - (3) ㈜바이오이엑스 - (3) 아시아창업투자 ㈜소니드리텍(4) - ㈜소니드온(4) - (1) 당반기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트는 당사가 보유중인 보통주식 400,000주(지분 100%) 대하여, 2023년 06월 28일 경영권 및 주식매매계약을 체결하였습니다. 매각대금는 2,000,000천원이며, 계약금 200,000천원을 수령하였습니다. 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기 중 종속기업인 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호와 관련하여 당사가 보유중인 2,575,573,070좌 전부에 대하여 환매를 신청하였으며 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(3) 전기말 기타특수관계자로 분류되었던 에프디스플레이㈜, ㈜이그잭스디엑스,㈜바이오이엑스, 아시아창업투자는 당반기말 현재 소니드㈜ 종속회사에서 제외됨에 따라 특수관계가 해제되었습니다.(4) 당반기 중 소니드㈜의 종속회사로서 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 당반기 전반기 종속기업 ㈜메타포레스트 이자수익 21,716 44 기타의대손상각비 71,000 - ㈜지에스페이먼트 이자수익 2,582 3,781 ㈜중앙글로웍스 기타의대손상각비 - (25) 관계기업 메콕스큐어메드㈜(1) 이자수익 - 16,132 기타특수관계자 소니드㈜ 이자수익 32,772 - ㈜린벤처스 이자수익 7,443 8,193 합계 135,513 28,125 (1) 전기말 중 관계기업인 메콕스큐어메드㈜와의 특수관계가 해제되었습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜중앙글로웍스(1) - - - - ㈜메타포레스트(2) 1,219,000 - 716,713 - ㈜지에스페이먼트 350,000 - - - 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 - - 2,608,580 - 관계기업 메콕스큐어메드㈜ - - 2,237,899 - ㈜비앤비컴퍼니(3) 5,000,000 - 5,000,000 - 기타특수관계자 ㈜린벤처스(3) 1,500,693 - 1,500,750 - 소니드㈜ - - 3,012,228 - 소니드개발㈜ - - - 500,000 합계 8,069,693 - 15,076,170 500,000 (1) 회사는 당반기 중 438,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(2) 회사는 당반기 중 71,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(3) 회사는 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 단기대여금 425,000 - - 425,000 ㈜메타포레스트 단기대여금 710,000 600,000 (20,000) 1,290,000 ㈜지에스페이먼트 단기대여금 - 550,000 (200,000) 350,000 품에밸류업일반사모투자신탁제2호(1) 수익권증서 취득 2,608,580 - (36,145) 2,572,435 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니(2) 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 소니드㈜(3) 전환사채 취득 3,000,000 - (3,000,000) - ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 합계 13,243,580 1,150,000 (3,256,145) 11,137,435 (1) 회사는 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 36,145천원을 금융비용으로 계상하였습니다.(2) 회사는 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 500,000천원을 금융비용으로 계상하였습니다.(3) 회사는 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 257,450천원을 금융비용으로 계상하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 내용 특수관계자명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 단기대여금 425,000 20,000 - 445,000 ㈜메타포레스트 단기대여금 - 10,000 - 10,000 ㈜지에스페이먼트 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 수익권증서 취득 10,427,570 48,063 (7,866,294) 2,609,339 관계기업 메콕스큐어메드㈜ 장기대여금 - 1,800,000 - 1,800,000 ㈜비앤비컴퍼니 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 합계 17,352,570 3,878,063 (7,866,294) 13,364,339 (5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 특수관계자명 대상지분 거래내역 당반기 전반기 기타특수관계자 소니드㈜ 소니드㈜ 제22회 CB 전환청구행사 879,998 - 종속기업 ㈜지에스페이먼트 ㈜지에스페이먼트 현금 구주 취득 - 3,000,000 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 수익권증서 처분 - (7,818,231) 합계 879,998 (4,818,231) (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 (주)비앤비컴퍼니(1) 2,925,000 에스지에이치㈜ 담보제공 (1) 기타특수관계자인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 회사가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 제공처 내역 부산은행 법인카드 110,000 대표이사 연대보증 (8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 228,031 242,692 퇴직급여 19,596 31,722 합계 247,627 274,414 36. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품의 범주 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,364,882 7,364,882 단기금융상품 - 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 - 6,036,581 6,036,581 파생상품자산 6,382,905 - 6,382,905 장기금융상품 - - - 기타유동금융자산 22,134,866 - 22,134,866 기타비유동금융자산 4,283,220 - 4,283,220 장기매출채권및기타채권 - 670,854 670,854 합계 32,800,991 15,872,317 48,673,308 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,775,598 2,775,598 단기금융상품 - 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 - 6,670,754 6,670,754 파생상품자산 8,544,716 - 8,544,716 장기금융상품 - - - 기타유동금융자산 17,988,790 - 17,988,790 기타비유동금융자산 8,093,648 - 8,093,648 장기매출채권및기타채권 - 2,306,583 2,306,583 합계 34,627,154 13,552,935 48,180,089 (2) 금융부채의 범주 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매입채무및기타부채 - 4,185,967 4,185,967 단기차입금 - - - 유동성장기부채 - - - 전환사채 - 18,473,850 18,473,850 장기차입금 - - - 파생상품부채 15,503,611 - 15,503,611 리스부채 - 1,494,836 1,494,836 합계 15,503,611 24,154,653 39,658,264 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 매입채무및기타부채 - 4,146,214 4,146,214 단기차입금 - - - 유동성장기부채 - - - 전환사채 - 16,166,140 16,166,140 장기차입금 - - - 파생상품부채 18,271,587 - 18,271,587 리스부채 - 1,570,673 1,570,673 합계 18,271,587 21,883,027 40,154,614 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (당반기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 배당금손익 사채상환손익 대손상각비 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 2,944 - - - - - - - - 2,944 단기금융상품 47,442 - - - - - - - - 47,442 매출채권및기타채권 34,780 - - - - - - - (232,473) (197,693) 파생상품자산 - - - - - - - - - - 장기금융상품 - - - - - - - - - - 기타유동금융자산 169,335 1,229,880 (126,818) - - - - - - 1,272,397 장기매출채권및기타채권 29,610 - - - - - - - 666,122 695,732 기타비유동금융자산 - (3,847,057) - - - - - - - (3,847,057) 소계 284,111 (2,617,177) (126,818) - - - - - 433,649 (2,026,235) <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - (369) - - - - - (369) 차입금 - - - - - - - - - - 전환사채 (1,870,006) - - - - - - - - (1,870,006) 파생상품부채 - - - - 962,060 (1,783,186) - - - (821,126) 리스부채 (29,678) - - - - - - - - (29,678) 복구충당부채 (370) - - - - - - - - (370) 소계 (1,900,054) - - (369) 962,060 (1,783,186) - - - (2,721,549) 합계 (1,615,943) (2,617,177) (126,818) (369) 962,060 (1,783,186) - - 433,649 (4,747,784) (전반기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 배당금손익 사채상환손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 2,702 - - - - - - - 2,702 단기금융상품 1,577 - - - - - - - 1,577 매출채권및기타채권 22,705 - - - - - - - 22,705 파생상품자산 - - - - (1,345,373) - - - (1,345,373) 장기금융상품 10,999 - - - - - - - 10,999 기타유동금융자산 27,572 - - - - - - - 27,572 장기매출채권및기타채권 18,664 - - - - - - - 18,664 기타비유동금융자산 14 47,554 (49) - - - 72,965 - 120,484 소계 84,233 47,554 (49) - (1,345,373) - 72,965 - (1,140,670) <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - (436) - - - - (436) 차입금 (37,612) - - - - - - - (37,612) 전환사채 (1,559,932) - - - - - - - (1,559,932) 파생상품부채 - - - - 2,471,394 - - - 2,471,394 리스부채 (16,162) - - - - - - - (16,162) 소계 (1,613,706) - - (436) 2,471,394 - - - 857,252 합계 (1,529,473) 47,554 (49) (436) 1,126,021 - 72,965 - (283,418) 37. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산(1) 7,364,882 - 단기금융상품(1) 1,800,000 - 매출채권및기타채권(1) 6,036,581 - 기타유동금융자산 22,134,866 22,134,866 파생상품자산 6,382,905 6,382,905 장기금융상품(1) - - 기타비유동금융자산 4,283,220 4,283,220 장기매출채권및기타채권(1) 670,854 - 종속기업투자주식 - - 합계 48,673,308 <금융부채> 매입채무및기타채무(1) 4,185,967 - 단기차입금(1) - - 전환사채(1) 18,473,850 - 파생상품부채 15,503,611 15,503,611 리스부채(2) 1,494,836 - 합계 39,658,264 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산(1) 2,775,598 - 단기금융상품(1) 1,800,000 - 매출채권및기타채권(1) 6,670,754 - 기타유동금융자산 17,988,790 17,988,790 파생상품자산 8,544,716 8,544,716 장기금융상품(1) - - 기타비유동금융자산 8,093,648 8,093,648 장기매출채권및기타채권(1) 2,306,583 - 종속기업투자주식 6,129,580 6,129,580 합계 54,309,669 - <금융부채> 매입채무및기타채무(1) 4,146,214 - 단기차입금(1) - - 전환사채(1) 16,166,140 - 파생상품부채 18,271,587 18,271,587 리스부채(2) 1,570,673 - 합계 40,154,614 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부가액 합계 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 10,447,260 5,622,400 - 4,824,860 10,447,260 채무상품 15,969,706 - - 15,969,706 15,969,706 파생상품자산(1) 6,382,905 - - 6,382,905 6,382,905 종속기업투자주식 - - - - - 소계 32,799,871 5,622,400 - 27,177,471 32,799,871 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 15,503,611 - - 15,503,611 15,503,611 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부가액 합계 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 8,756,291 119,883 - 8,636,408 8,756,291 채무상품 17,326,146 - - 17,326,146 17,326,146 파생상품자산(1) 8,544,716 - - 8,544,716 8,544,716 종속기업투자주식(2) 6,129,580 - - 6,129,580 6,129,580 소계 40,756,733 119,883 - 40,636,850 40,756,733 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채 18,271,587 - - 18,271,587 18,271,587 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(2) 종속기업투자주식중 한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 공정가치로 인식하는 자산을 분류 하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 지분상품 채무상품 파생상품자산 종속기업투자주식 파생상품부채 기초잔액 8,636,408 17,326,146 8,544,716 6,129,580 18,271,586 당해 기간의 총손익 당기손익 포함한 손익 (3,811,548) 959,143 (2,161,811) (1,557,145) (3,123,870) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - - - - 매입, 발행, 매도, 대체 및 결제 매입 - 4,940,300 - - - 발행 - - - - 2,651,227 매도 - (6,375,884) - - - 대체 - - - (4,572,435) - 전환 - (880,000) - - (2,295,332) 기말잔액 4,824,860 15,969,706 6,382,905 - 15,503,611 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 6,382,905 이항모형 주가, 무위험할인율, 위험할인율, 주가변동성 주가변동성 등 54.72% ~ 66.88% 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례, 순자산가치 거래사례 등 - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 (1) ㈜인슈로보 999,990 메콕스큐어메드㈜ 3,282,110 현금흐름할인법 할인율 할인율 14.21%~ 16.21% 소계 4,824,860 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.74% ~ 26.57% ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 현금흐름할인법 할인율 할인율 10.27% ~ 12.55% ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 10,707,942 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 70.89% ~ 90.89% ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 2,786,887 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 70.89% ~ 90.89% ㈜옵트론텍 발행 CB 995,249 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.56% ~ 41.56% 소계 15,969,706 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB 내재파생상품 1,278,239 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 84.00% ~ 104.00% 19회차 CB 내재파생상품 12,360,996 ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 1,502,332 - ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 341,389 - ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 20,655 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.56% ~ 41.56% 소계 15,503,611 (1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당반기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 6,382,905 이항모형 주가변동성 매도청구권 등 파생상품부채에 영향 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례 등 거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 999,990 - - - 메콕스큐어메드㈜ 3,282,110 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소계 4,824,860 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 10,707,942 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 2,786,887 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 995,249 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 15,969,706 - - - 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB 내재파생상품 1,278,239 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 19회차 CB 내재파생상품 12,360,996 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 1,502,332 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 341,389 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 20,655 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 15,503,611 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 6,382,905 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 638,291 (638,291) 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 999,990 - - - 메콕스큐어메드㈜ 3,282,110 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 328,211 (328,211) 소계 4,824,860 328,211 (328,211) 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 147,963 (147,963) ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 10,707,942 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,070,795 (1,070,795) ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 2,786,887 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 278,689 (278,689) ㈜옵트론텍 995,249 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 99,525 (99,525) 소계 15,969,706 1,596,972 (1,596,972) 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB 내재파생상품 1,278,239 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 127,824 (127,824) 19회차 CB 내재파생상품 12,360,996 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,236,100 (1,236,100) ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 1,502,332 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 150,234 (150,234) ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 341,389 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 34,139 (34,139) ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 20,655 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 2,066 (2,066) 소계 15,503,611 - 1,550,363 (1,550,363) 38. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 조선기자재 사업부문 선박 블록 제조 전동기 및 발전기 사업부문 등(1) 고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 (1) 전기 중 신설된 바이오사업부문을 포함하였습니다.(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 조선기자재 전동기 및 발전기 등 합계 조선기자재 전동기 및 발전기 등 합계 매출액 9,552,828 3,232,715 12,785,543 6,823,803 3,107,961 9,931,764 외부매출액 9,552,828 3,232,715 12,785,543 6,823,803 3,107,961 9,931,764 부문간 내부매출액 - - - - - - 매출총이익 705,912 688,899 1,394,811 (17,516) 449,270 431,754 영업이익(손실) (3,136,983) (825,891) (3,962,874) (4,369,641) 228,858 (4,140,783) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 합계 총자산 100,194,451 3,399,445 103,593,896 총부채 41,566,010 1,186,671 42,752,681 (전기말) (단위: 천원) 구분 조선기자재 전동기 및 발전기 등 합계 총자산 96,519,354 10,917,599 107,436,953 총부채 42,887,978 934,882 43,822,860 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객1 8,809,952 6,259,382 고객2 1,232,111 1,185,171 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 당반기 전반기 조선사업 제품 선박기자재 수출 - - 내수 9,552,828 6,823,803 소계 9,552,828 6,823,803 전동기 및 발전기 사업부문 등 제품 발전기 수출 - - 내수 3,232,715 3,107,961 소계 3,232,715 3,107,961 합계 수출 - - 내수 12,785,543 9,931,764 합계 12,785,543 9,931,764 39. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.(2) 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 : 현금및현금성자산(보유 현금 제외) 7,364,882 2,775,598 단기금융상품 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 6,036,581 6,670,754 기타유동금융자산(지분상품) 6,165,160 - 기타유동금융자산(채무상품) 15,969,706 - 소계 37,336,329 11,246,352 비유동성 : 장기금융상품 - - 장기매출채권및기타채권 670,854 2,306,583 기타비유동금융자산 4,283,220 - 소계 4,954,074 2,306,583 합계 42,290,403 13,552,935 회사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.회사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년초과 5년미만 매입채무및기타채무 4,185,967 4,185,967 4,185,967 - 전환사채(1) 18,473,850 25,768,980 407,614 25,361,366 리스부채 1,494,836 1,564,296 1,099,186 465,110 합계 24,154,653 31,519,243 5,692,767 25,826,476 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년초과 5년미만 매입채무및기타채무 4,146,214 4,146,214 4,146,214 - 전환사채(1) 16,166,140 30,115,497 382,500 29,732,997 리스부채 1,570,673 1,608,581 1,165,084 443,497 합계 21,883,027 35,870,292 5,693,798 30,176,494 (1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험회사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대한 환위험이 없습니다.2) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 없습니다. ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기 및 전반기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 회사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 없습니다. (5) 자본위험회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 42,752,681 43,822,860 자본 (B) 60,841,216 63,614,093 현금및현금성자산 (C) 7,364,882 2,775,598 총차입부채 (D) 18,473,850 16,166,140 부채비율 (A/B) 70% 69% 순차입부채비율 ((D-C)/B) 18% 21% 40. 보고기간후 사건재무재표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 배당정책 및 배당실시는 잉여현금흐름을 배당재원으로 하며 부채비율 등 재무구조가 개선될 시 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내 및 정보제공하여 진행할 예정이며, 주주친화적 배당정책 달성이 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.주석신설 ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현 이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 500500500-13,068-42,619-23,938-12,169-42,105-22,551-485-2,018-1,808----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 반기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 3년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 01월 29일전환권행사보통주 250,000 500 1,475 2019년 01월 30일전환권행사보통주 238,095 500 1,475 2019년 03월 05일전환권행사보통주 998,644 500 1,475 2019년 03월 06일전환권행사보통주 99,246 500 1,475 2019년 05월 08일전환권행사보통주 500,000 500 1,475 2019년 11월 12일전환권행사보통주 487,092 500 2,053 2019년 12월 05일유상증자(제3자배정)보통주 558,654 500 1,790 2020년 02월 06일전환권행사보통주 681,198 500 1,468 2020년 04월 22일유상증자(제3자배정)보통주 3,540,000 500 1,130 2020년 08월 25일전환권행사보통주 818,330 500 1,222 2020년 08월 27일유상증자(제3자배정)보통주 4,863,813 500 1,028 2020년 09월 01일전환권행사보통주 1,408,450 500 1,207 2020년 09월 02일전환권행사보통주 414,250 500 1,207 2020년 09월 04일전환권행사보통주 331,400 500 1,207 2020년 09월 11일전환권행사보통주 248,550 500 1,207 2020년 09월 17일전환권행사보통주 414,250 500 1,207 2020년 09월 18일전환권행사보통주 165,700 500 1,207 2020년 09월 23일전환권행사보통주 476,644 500 2,098 2020년 10월 12일전환권행사보통주 953,288 500 2,098 2020년 10월 13일전환권행사보통주 953,287 500 2,098 2020년 10월 14일전환권행사보통주 476,643 500 2,098 2021년 05월 12일유상증자(일반공모)보통주21,500,0005001,0702021년 07월 08일전환권행사보통주6,089,2325001,1432021년 07월 09일전환권행사보통주2,131,2335001,1432021년 07월 30일전환권행사보통주524,9345001,1432021년 08월 30일전환권행사보통주5,079,9565001,0632021년 08월 31일전환권행사보통주1,411,0985001,0632021년 10월 29일유상증자(제3자배정)보통주12,876,6095009322021년 12월 24일전환권행사보통주1,028,8065009722021년 12월 28일전환권행사보통주102,8805009722021년 12월 29일전환권행사보통주102,8805009722022년 01월 21일전환권행사보통주720,1645009722022년 03월 03일전환권행사보통주119,7605008352022년 03월 16일전환권행사보통주838,3235008352022년 06월 28일무상감자보통주86,657,536500-2022년 08월 09일전환권행사보통주76,1035006,5702022년 08월 16일전환권행사보통주31,0075006,4502022년 08월 16일전환권행사보통주45,6625006,5702022년 08월 24일전환권행사보통주525,5465006,8502022년 08월 25일전환권행사보통주175,1825006,8502022년 09월 01일전환권행사보통주76,1035006,5702022년 09월 06일전환권행사보통주218,9785006,8502022년 09월 07일전환권행사보통주744,5245006,8502022년 09월 08일전환권행사보통주583,9415006,8502022년 10월 05일전환권행사보통주87,5915006,8502022년 10월 07일전환권행사보통주145,9855006,8502022년 10월 14일전환권행사보통주72,9925006,8502022년 11월 01일전환권행사보통주364,9635006,8502022년 11월 17일무상증자보통주12,770,136500-2023년 02월 28일유상증자(제3자배정)보통주637,3485001,5692023년 04월 27일전환권행사보통주144,0925001,3882023년 05월 10일유상증자(제3자배정)보통주1,587,3015002,5202023년 05월 18일전환권행사보통주1,440,9215001,3882023년 05월 19일전환권행사보통주360,2305001,388 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제10회 제10회 제10회 제10회 제10회 제13회 제3자배정 제13회 제3자배정 제13회 제3자배정 제13회 제13회 제13회 제13회 제13회 제13회 제11회 제11회 제11회 제11회 주주배정후 실권주일반공모 제12회 제12회 제12회 제15회 제15회 제3자배정 제16회 제16회 제16회 제16회 제16회 제16회 10:1 무상감자 제16회 제15회 제16회 제17회 제17회 제16회 제17회 제17회 제17회 제17회 제17회 제17회 제17회 1:1 무상증자 소액공모 제18회 제3자배정 제18회 제18회 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 사모 전환사채제18회2022년 04월 20일2025년 04월 20일5,000,000,000보통주2023년 4월 20일~2025년 3월 20일1001,3882,300,000,0001,657,060-무기명식 이권부 사모 전환사채제19회2022년 12월 29일2025년 12월 29일22,500,000,000보통주2023년 12월 29일~2025년 11월 29일1001,56922,500,000,00014,340,344-27,500,000,000---24,800,000,00015,997,404- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 마. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) (주)메디콕스회사채사모2020년 08월 28일7,100,000,000표면 : 0만기 : 0-2023년 08월 28일상환-(주)메디콕스회사채사모2020년 10월 20일4,000,000,000표면 : 1만기 : 3-2023년 10월 20일상환-(주)메디콕스회사채사모2021년 06월 04일20,000,000,000표면 : 3만기 : 5-2024년 06월 04일상환-(주)메디콕스회사채사모2022년 04월 20일5,000,000,000표면 : 3만기 : 5-2025년 04월 20일미상환-(주)메디콕스회사채사모2022년 12월 29일22,500,000,000표면 : 1.5만기 : 8-2025년 12월 29일미상환-58,600,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)-2021년 05월 11일시설자금768시설자금768-유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)-2021년 05월 11일운영자금5,772운영자금5,772-유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)-2021년 05월 11일채무상환자금15,754채무상환자금15,754-유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)-2021년 05월 11일기타자금711기타자금711- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채112019년 05월 22일운영자금(차입금상환등)6,000운영자금(차입금상환 등)6,000-유상증자(소액공모 제3자배정)-2019년 12월 04일운영자금999운영자금999-회사채142019년 12월 18일타법인 증권 취득자금4,100타법인 증권 취득자금4,100-유상증자(제3자배정)-2020년 04월 22일운영자금1,000운영자금1,000-유상증자(제3자배정)-2020년 04월 22일타법인 증권 취득자금3,000타법인 증권 취득자금3,000-전환사채122020년 07월 08일타법인 증권 취득자금9,996타법인 증권 취득자금9,996-유상증자(제3자배정)-2020년 08월 27일타법인 증권 취득자금5,000타법인 증권 취득자금5,000-전환사채152020년 08월 28일타법인 증권 취득자금7,100타법인 증권 취득자금7,100-전환사채162020년 10월 20일운영자금2,000운영자금2,000-전환사채162020년 10월 20일채무상환자금2,000채무상환자금2,000-전환사채172021년 06월 04일운영자금3,400운영자금3,400-전환사채172021년 06월 04일채무상환자금6,600채무상환자금6,600-전환사채172021년 06월 04일타법인 증권 취득자금10,000펀드가입10,000-유상증자(제3자배정)-2021년 10월 29일타법인 증권 취득자금5,000타법인증권취득자금5,000-유상증자(제3자배정)-2021년 10월 29일운영자금6,999운영자금6,999-전환사채182022년 04월 20일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채192022년 12월 29일운영자금(차입금상환등)22,500운영자금(차입금상환등)22,500-유상증자(소액공모 제3자배정)-2023년 02월 28일운영자금999운영자금999-유상증자(제3자배정)-2023년 05월 10일운영자금3,999운영자금3,999- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 손실충당금 설정현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제26기반기 매출채권 2,180,577 5 0.0% 미수금 2,195,010 1,465,170 66.8% 단기대여금 1,068,144 940,981 88.1% 기타보증금(유동) 672,300 380,000 56.5% 선급금 354,202 149,190 42.1% 장기대여금 2,325,000 1,667,372 71.7% 기타보증금(비유동) 433,905 409,500 94.4% 합 계 9,229,138 5,012,218 54.3% 제25기 매출채권 2,680,773 171,580 6.4 미수금 2,861,002 1,583,443 55.3 단기대여금 1,310,981 940,981 71.8 기타보증금(유동) 2,391,340 380,000 15.9 선급금 252,902 149,190 59.0 장기대여금 2,225,000 1,001,250 45.0 기타보증금(비유동) 1,614,063 409,500 25.4 합 계 13,336,061 4,635,944 34.8 제24기 매출채권 1,428,102 41 0.0 미수금 288,867 225,930 78.2 미수수익 21,707 7,131 32.9 단기대여금 1,947,181 947,181 48.6 기타보증금(유동) 380,300 380,000 99.9 선급금 206,856 149,190 72.1 기타보증금(비유동) 1,423,964 409,500 28.7 합 계 5,696,977 2,118,973 37.2 주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 4,635,944 2,118,973 1,278,566 2. 순손실처리액(①－②±③) (304,930) (6,200) (28,940) ① 손실처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 304,930 6,200 28,940 ③ 기타증감액 - - - 3. 손실상각비 계상(환입)액 681,204 2,523,171 869,347 4. 기말 손실충당금 잔액합계 5,012,218 4,635,944 2,118,973 주) 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 과거 신용손실 경험율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 손실을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,136,697 43,880 - - 2,180,577 특수관계자 - - - - - 계 2,136,697 43,880 - - 2,180,577 구성비율 98.0% 2.0% 0.0% 0.0% 100.0% 주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 반기 제25기 제24기 조선기자재사업부 원재료 55,287 72,454 76,347 재공품 878,665 691,752 424,647 소 계 933,952 764,206 500,994 전동기발전기사업부 등 원재료 309,777 234,206 243,273 재공품 269,732 170,776 174,289 제품 - - - 상품 297,640 295,680 - 소 계 877,149 700,662 417,562 합 계 원재료 365,064 306,660 319,620 재공품 1,148,397 862,528 598,936 제품 - - - 상품 297,640 295,680 - 소 계 1,811,101 1,464,868 918,556 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.71 1.36 0.89 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8회 18회 19회 주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.2) 재고자산의 담보제공보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소 및 미국 나스닥에서 거래되는 종가를 기준으로 합니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 금융상품의 범주 및 상계1) 금융자산의 범주 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,374,468 7,374,468 단기금융상품 - 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 - 4,483,851 4,483,851 기타유동금융자산 22,134,866 - 22,134,866 파생상품자산 6,382,905 - 6,382,905 기타비유동금융자산 4,283,220 - 4,283,220 장기매출채권및기타채권 - 849,924 849,924 합계 32,800,991 14,508,243 47,309,234 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금성자산 - 2,979,326 2,979,326 단기금융상품 - 1,800,000 1,800,000 매출채권및기타채권 - 6,508,247 6,508,247 기타유동금융자산 19,988,790 - 19,988,790 파생상품자산 8,544,716 - 8,544,716 기타비유동금융자산 11,093,648 - 11,093,648 장기매출채권및기타채권 - 3,584,911 3,584,911 합계 39,627,154 14,872,484 54,499,638 2) 금융부채의 범주 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,280,715 4,280,715 단기차입금 - 115,000 115,000 전환사채 - 18,473,850 18,473,850 파생상품부채 15,503,611 - 15,503,611 리스부채 - 1,726,010 1,726,010 합계 15,503,611 24,595,575 40,099,186 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,520,417 4,520,417 단기차입금 - 104,000 104,000 전환사채 - 16,166,140 16,166,140 파생상품부채 18,271,587 - 18,271,587 리스부채 - 1,874,362 1,874,362 합계 18,271,587 22,664,919 40,936,506 (3) 금융상품 범주별 순손익 (당반기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분손익 외화환산손익 외환차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 배당금손익 사채상환손익 대손상각비 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 2,993 - - - - - - - - - 2,993 단기금융상품 47,442 - - - - - - - - - 47,442 매출채권및기타채권 13,052 - - - - - - - - (289,848) (276,796) 파생상품자산 - - - - - - - - - - - 장기금융상품 - - - - - - - - - - - 기타유동금융자산 169,335 1,229,880 (126,818) - - - - - - - 1,272,397 기타비유동금융자산 - (3,847,057) - - - - - - - - (3,847,057) 장기매출채권및기타채권 40,310 (32,347) - - - - - - - 666,122 674,085 소계 273,132 (2,649,524) (126,818) - - - - - - 376,274 (2,126,936) <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - - (369) - - - - - (369) 차입금 (4,005) - - - - - - - - - (4,005) 전환사채 (1,870,006) - - - - - - - - - (1,870,006) 파생상품부채 - - - - - 962,060 (1,783,186) - - - (821,126) 리스부채 (35,963) - - - - - - - - - (35,963) 복구충당부채 (531) - - - - - - - - - (531) 소계 (1,910,505) - - - (369) 962,060 (1,783,186) - - - (2,732,000) 합계 (1,637,373) (2,649,524) (126,818) - (369) 962,060 (1,783,186) - - 376,274 (4,858,936) (전반기) (단위: 천원) 구분 이자손익 FVPL 평가손익 FVPL 처분이익 외화환산손익 외화차손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 사채상환손익 합계 <금융자산> 현금및현금성자산 2,990 - - - - - - - 2,990 단기금융상품 1,577 - - - - - - - 1,577 매출채권및기타채권 22,193 - - - - - - - 22,193 파생상품자산 - - - - - (1,345,373) - - (1,345,373) 장기금융상품 10,999 - - - - - - - 10,999 기타유동금융자산 92,540 - - - - - - - 92,540 기타비유동금융자산 14 (508) 393,956 - - - - - 393,462 장기매출채권및기타채권 18,664 - - - - - - - 18,664 소계 148,977 (508) 393,956 - - (1,345,373) - - (802,948) <금융부채> 매입채무및기타채무 - - - - (436) - - - (436) 차입금 (36,219) - - - - - - - (36,219) 전환사채 (1,559,933) - - - - - - - (1,559,933) 파생상품부채 - - - - - 2,471,394 - - 2,471,394 리스부채 (16,642) - - - - - - - (16,642) 소계 (1,612,794) - - - (436) 2,471,394 - - 858,164 합계 (1,463,817) (508) 393,956 - (436) 1,126,021 - - 55,216 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 7,374,468 (1) 단기금융상품 1,800,000 (1) 매출채권및기타채권 4,483,851 (1) 기타유동금융자산 22,134,866 22,134,866 파생상품자산 6,382,905 6,382,905 장기금융상품 - (1) 기타비유동금융자산 4,283,220 4,283,220 장기매출채권및기타채권 849,924 (1) 소계 47,309,234 <금융부채> 매입채무및기타채무 4,280,715 (1) 단기차입금 115,000 (1) 전환사채 18,473,850 (1) 파생상품부채 15,503,611 15,503,611 리스부채 1,726,010 (2) 소계 40,099,186 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 2,979,326 (1) 단기금융상품 1,800,000 (1) 매출채권및기타채권 6,508,247 (1) 기타유동금융자산 19,988,790 19,988,790 파생상품자산 8,544,716 8,544,716 장기금융상품 - (1) 기타비유동금융자산 11,093,648 11,093,648 장기매출채권및기타채권 3,584,911 (1) 소계 54,499,638 　 <금융부채> 매입채무및기타채무 4,520,417 (1) 단기차입금 104,000 (1) 전환사채 16,166,140 (1) 파생상품부채 18,271,587 18,271,587 리스부채 1,874,362 (2) 소계 40,936,506 　 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 10,447,260 5,622,400 - 4,824,860 10,447,260 채무상품 15,969,706 - - 15,969,706 15,969,706 파생상품자산(1) 6,382,905 - - 6,382,905 6,382,905 소계 32,799,871 5,622,400 - 27,177,471 32,799,871 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채(1) 15,503,611 - - 15,503,611 15,503,611 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 지분상품 11,756,291 119,883 - 11,636,408 11,756,291 채무상품 19,326,146 - - 19,326,146 19,326,146 파생상품자산(1) 8,544,716 - - 8,544,716 8,544,716 소계 39,627,153 119,883 - 39,507,270 39,627,153 <부채> 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품부채(1) 18,271,587 - - 18,271,587 18,271,587 (1) 변동성 등을 고려하여 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받았습니다.(5) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 지분상품 채무상품 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 11,636,408 19,326,146 8,544,716 18,271,587 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (3,811,548) 959,143 (2,161,811) (3,123,870) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 4,940,300 - - 발행 - - - 2,651,227 매도 - (6,375,884) - - 대체 (3,000,000) (2,000,000) - - 전환 - (880,000) - (2,295,332) 기말잔액 4,824,860 15,969,706 6,382,905 15,503,611 2) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 6,382,905 이항모형 주가, 무위험할인율, 위험할인율, 주가변동성 주가변동성 등 54.72% ~ 66.88% 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례, 순자산가치 거래사례 등 - Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd 전환우선주 542,760 (1) ㈜인슈로보 999,990 메콕스큐어메드㈜ 3,282,110 현금흐름할인법 할인율 할인율 14.21%~ 16.21% 소계 4,824,860 　 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법, 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.74% ~ 26.57% ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 현금흐름할인법 할인율 할인율 10.27% ~ 12.55% ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 10,707,942 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 70.89% ~ 90.89% ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 2,786,887 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 70.89% ~ 90.89% ㈜옵트론텍 발행 CB 995,249 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.56% ~ 41.56% 소계 15,969,706 　 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB 내재파생상품 1,278,239 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 84.00% ~ 104.00% 19회차 CB 내재파생상품 12,360,996 ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 1,502,332 - ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 341,389 ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 20,655 이항모형 주가, 할인율, 주가변동성 주가변동성 21.56% ~ 41.56% 소계 15,503,611 　 (1) 당반기말 현재까지 동 금융상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.(6) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 6,382,905 이항모형 주가변동성 매도청구권 등 파생상품부채에 영향 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례법,자산접근법 거래사례 등 거래사례 및 순자산 가치 상승시 공정가치 증가 Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 999,990 - - - 메콕스큐어메드㈜ 3,282,110 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 소계 4,824,860 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 현금흐름할인법,이항모형 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 현금흐름할인법 할인율 할인율 증가시 공정가치 감소 ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 10,707,942 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 2,786,887 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 995,249 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 15,969,706 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB 내재파생상품 1,278,239 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 19회차 CB 내재파생상품 12,360,996 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 1,502,332 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 341,389 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 20,655 이항모형 주가변동성 주가변동성 증가시 공정가치 증가 소계 15,503,611 　 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 종목명 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 : 파생상품자산 19회차 CB 내재콜옵션 6,382,905 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 638,291 (638,291) 지분상품 ONCO QUEST INC. 보통주 - 거래사례 및 순자산 가치 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - Cannabis HarvestingInvestments Pty Ltd 전환우선주 542,760 - - - ㈜인슈로보 999,990 - - - 메콕스큐어메드㈜ 3,282,110 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 328,211 (328,211) 소계 4,824,860 　 328,211 (328,211) 채무상품 ㈜비앤비컴퍼니 발행 CB - 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - ㈜린벤처스 발행 CB 1,479,628 할인율을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 147,963 (147,963) ㈜아우딘퓨처스 발행 CB 10,707,942 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,070,795 (1,070,795) ㈜아우딘퓨처스 발행 BW 2,786,887 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 278,689 (278,689) ㈜옵트론텍 995,249 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 99,525 (99,525) 소계 15,969,706 　 1,596,972 (1,596,972) 금융부채 : 파생상품부채 18회차 CB 내재파생상품 1,278,239 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 127,824 (127,824) 19회차 CB 내재파생상품 12,360,996 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 1,236,100 (1,236,100) ㈜아우딘퓨처스 CB 중도상환권 1,502,332 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 150,234 (150,234) ㈜아우딘퓨처스 BW 중도상환권 341,389 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 34,139 (34,139) ㈜옵트론텍 CB 중도상환권 20,655 주가변동성을 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 2,066 (2,066) 소계 15,503,611 　 1,550,363 (1,550,363) (7) 유형자산 장부금액 및 공정가치연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다.연결실체의 직전 재평가는 2020년에 수행하였습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 당반기말 전기말 토지 37,158,021 37,158,021 26,378,123 2) 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제26기(당기)삼덕회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제25기(전기)삼덕회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음(적정)해당사항 없음전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채 평가제24기(전전기)삼덕회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항 없음(적정)해당사항 없음관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 손상검토전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채 평가수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제26기(당기)삼덕회계법인K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계감사330,0002,17590,000551제25기(전기)삼덕회계법인K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토300,0002,010300,0002,175제24기(전전기)삼덕회계법인K-IFRS 별도, 연결 재무제표반기검토,중간감사,기말감사,내부회계검토200,0001,545200,0001,632 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제26기(당기)-----제25기(전기)2023.3.3(주)지에스페이먼트 법인세 및 지방소득세 조정 용역2023.3.3~2023.4.304,000-제24기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 06월 30일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 재무제표에 대한 감사계획, 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 운영 및 평가사항 2 2022년 07월 04일 회사측 : 감사 및 재무회계 팀장감사인 : 업무수행이사 외 3명 비대면회의 감사계획, 개정기준서, 법령 및 제도개정사항 3 2022년 08월 02일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 반기검토 경과보고, 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임 4 2022년 12월 13일 회사측 : 감사 및 재무회계 팀장감사인 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 핵심감사사항, 내부회계관리제도감사 5 2023년 02월 15일 회사측 : 감사 및 재무회계 팀장감사인 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사사항에 대한 감사결과 6 2023년 02월 24일 회사측 : 감사 및 재무회계 팀장감사인 : 업무수행이사 외 3명 서면 내부회계관리제도 관련 및 독립성 7 2023년 07월 31일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 재무제표에 대한 감사계획, 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 운영 및 평가사항 8 2023년 08월 02일 회사측 : 감사 및 재무회계 팀장감사인 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 감사계획, 개정기준서, 법령 및 제도개정사항, 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 반기검토 경과보고, 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임 2. 회계감사인의 변경 사업연도 감사기간 감사인 변경사유 제26기 2023년 1월 1일~2023년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 제25기 2022년 1월 1일~2022년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 제24기 2021년 1월 1일~2021년 12월 31일 삼덕회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제 11조 제1항 규정에 따라 외부감사인(삼덕회계법인)을 지정선임 제23기 2020년 1월 1일~2020년 12월 31일 현대회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 제22기 2019년 7월 1일~2019년 12월 31일 현대회계법인 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제12조 및 동법시행령 제18조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 기타의내부감시장치 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 구분 감 사 의 견 제25기 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 대표이사 및내부회계관리자 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 5인 등 총 9인으로 구성되어 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 952-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 주요 활동 내역 사외이사 주요 활동 내역 오대환(출석률 :100%) 최시명(출석률 :100%) 현경석(출석률 :85%) 이진욱(출석률 :0%) 김진근(출석률 :100%) 김광섭(출석률 :100%) 전용주(출석률 :100%) 정태진(출석률 :0%) SHIN YONG HA(출석률: 0%) 1 2023년 01월 04일 메디콕스CMG 외상매출채권담보대출 약정 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2 2023년 01월 04일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2023년 01월 25일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2023년 01월 27일 제3자배정 유상증자 발행(소액공모)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2023년 01월 30일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 6 2023년 02월 01일 타법인 전환사채 양도계약 해제의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2023년 02월 07일 제3자배정 유상증자 발행의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 8 2023년 02월 08일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 9 2023년 02월 14일 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2023년 02월 14일 제25기 감사전 내부결산 별도재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 11 2023년 02월 14일 제25기 감사전 내부결산 연결재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 12 2023년 02월 14일 제25기 영업보고서 확정의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 13 2023년 02월 16일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 14 2023년 02월 20일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 15 2023년 02월 24일 제3자배정 유상증자(소액공모) 발행가액 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 16 2023년 02월 28일 타법인 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 17 2023년 02월 28일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 18 2023년 02월 28일 제20회 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19 2023년 03월 02일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20 2023년 03월 07일 타법인 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 21 2023년 03월 14일 제25기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 22 2023년 03월 24일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 주요 활동 내역 사외이사 주요 활동 내역 오대환(출석률 :100%) 현경석(출석률 :85%) 이진욱(출석률 :0%) 박준우(출석률 :100%) 김진근(출석률 :100%) 김광섭(출석률 :100%) 최하나(출석률 :0%) 황현덕(출석률 :0%) SHIN YONG HA(출석률: 0%) 23 2023년 03월 30일 타법인 전환사채 전환청구 및 전환주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 24 2023년 03월 30일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 25 2023년 03월 31일 제21회 제3자배정 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 26 2023년 04월 04일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 27 2023년 04월 07일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 28 2023년 04월 13일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 29 2023년 04월 19일 제18회 전환사채 재매각 결정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 30 2023년 04월 20일 타법인 전환사채 양도의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 31 2023년 04월 26일 제18회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 32 2023년 04월 28일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 33 2023년 05월 02일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 34 2023년 05월 02일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 35 2023년 05월 02일 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 36 2023년 05월 02일 제20회 제3자배정 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 37 2023년 05월 02일 제21회 제3자배정 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 38 2023년 05월 03일 제18회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 39 2023년 05월 12일 제18회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 40 2023년 05월 17일 제18회 전환사채 재매각 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 41 2023년 05월 22일 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 42 2023년 05월 30일 타법인 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 43 2023년 05월 31일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 44 2023년 06월 01일 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 45 2023년 06월 05일 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 46 2023년 06월 09일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 47 2023년 06월 19일 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 48 2023년 06월 19일 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 49 2023년 06월 21일 임시주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 50 2023년 06월 21일 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 51 2023년 06월 26일 타법인 전환사채 양도의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 52 2023년 06월 28일 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 53 2023년 06월 28일 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 54 2023년 06월 30일 펀드 환매 진행의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시,IR팀 1 차장(1년 이상) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원 재무팀 7 이사 외(2년 이상) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2019년 12월 13일 임시주주총회 결의에 의하여 문병선 감사가 선임되었으며, 2022년 03월 29일 제24기 정기주주총회에서 윤준배 상근감사가 선임되었습니다.이후 2023년 03월 29일 문병선 감사는 임기만료, 윤준배 상근감사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.2023년 제25기 정기주주총회에서 박은영 상근감사가 신규 선임 되었으며, 당사의 감사는 상근감사 1명으로 구성되어 있습니다. 나. 감사위원 현황 ------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 박은영 연세대 교육대학원 교육공학과前) ㈜아디패밀리 이사現) ㈜케이이와이어드바이즈 감사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 이사회 - - - 라. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소 집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있 다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집 권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 마. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 보고자 가결여부 1 2023년 02월 14일 감사의 내부회계관리제도 평가보고 윤준배 감사 보고 2 2023년 03월 29일 감사의 감사보고 윤준배 감사 보고 바. 감사 교육 미실시 내역 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 사. 감사 지원조직 현황 공시, IR팀1차장(1년 이상)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원재무팀7이사 외(평균 2년 이상)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부당사의 보고서 작성기준일까지 발생한 소수주주권 행사여부는 아래와 같습니다. 일시 내용 행사목적 진행경과 2019년 8월 15일 정기주주총회 주주제안 건 사내이사 1인, 사외이사2인 총 3명을 정기주주총회 의안 부의 - 2019년 8월 19일 주주제안 정정 사내이사 4인, 사외이사 4인, 이사후보자 총 8명을 정기주주총회에 의안 부의요청 - 2019년 8월 29일 주주제안 철회 정기주주총회에 대한 주주제안을 철회하기로 결정 - 2019년 10월 1일 임시주주총회의 소집청구 정관변경, 이사해임, 이사선임(사내이사10명, 사외이사 4명), 감사선임을 위한 임시주주총회 소집 요청 주1) 2020년 1월 29일 정기주주총회 주주제안 건 정관변경, 이사선임(사내이사 10명, 사외이사 4명), 감사선임 의 건을 정기주주총회에 의안 부의 - 2020년 3월 25일 정기주주총회 주주제안 철회 정기주주총회에 대한 주주제안을 철회하기로 결정 주1) 2019년 10월 1일 임시주주총회 소집청구요청에 따라 당사는 2019년 10월 18일 이사회 결의에 의해 2019년 12월 13일 임시주주총회를 개최하였고, 임시주주총회 결과 주주제안 상정안건은 부결 및 자동폐기 되었습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템상에 공시된 2019년 12월 13일 임시주주총회 결과 공시를 참조하시기 바랍니다. 다. 경영권 분쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주29,717,221-우선주--보통주7,055-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주29,710,166-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 소니드(주)최대주주 본인보통주1,911,3856.433,498,68611.77-보통주1,911,3856.433,498,68611.77------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 소니드(주)16,980오중건-오중건-(주)제이와이미래기술컴퍼니11.65------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 소니드(주)147,02170,14676,87576,900-1,195-11,721 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 내용은 최근 결산기(2022년) 재무제표를 기준으로 하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)제이와이미래기술컴퍼니1양전영-양전영-제이와이제1호미래기술혁신사모투자합자회사100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)제이와이미래기술컴퍼니11,93937,415-25,476--25-1,905 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 4. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2020년 04월 22일오션르네상스사모투자합자회사3,540,00010.98제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경-2020년 08월 27일(주)메콕스바이오메드4,863,81311.11제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경-2021년 10월 29일엘투1조합12,340,12913.04제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경-2023년 05월 10일소니드(주)3,498,68611.77제3자배정 사모 유상증자 납입으로 인한 변경- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 소니드(주)3,498,68611.77----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 21,00721,00899.9926,218,53529,717,22188.23- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 주가 최고 3,305 2,145 1,575 1,989 2,000 1,806 최저 1,813 1,607 1,270 1,413 1,641 1,415 평균 2,570 1,853 1,387 1,610 1,797 1,595 거래량 최고(일) 10,541,980 5,103,079 4,391,152 10,366,386 12,684,585 2,148,362 최저(일) 142,538 208,377 203,073 238,712 234,964 164,260 평균 1,599,415 939,965 569,486 1,559,501 1,768,697 516,432 주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.2) 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 오대환남1983년 07월대표이사사내이사상근경영총괄국민대 경제학과 졸업前) ㈜커넥 CMO前) SMCC 건강검진센터 총괄본부장前) ㈜현대바이오사이언스 제약사업부前) ㈜종근당 병원영업부---2022.02~현재2025년 02월 10일김진근남1970년 04월사외이사사외이사비상근기타경영업무서울대학교 경영학과 졸서울대학교 경영대학원 수료現) 동서회계법인 FAS 본부장공인회계사, 세무사---2022.02~현재2025년 02월 10일김광섭남1966년 05월사외이사사외이사비상근기타경영업무경희대학교 산업공학과 졸업前) 대명중공업 대표前) 야나세 통영조선소 사장---2022.02~현재2025년 02월 10일이진욱남1976년 10월사내이사사내이사비상근기타경영업무現) 도스 대표前) 디퍼스 대표前) 대주무역 대표---2022.05~현재2025년 05월 26일현경석남1973년 03월사내이사사내이사비상근기타경영업무前) 한국능률협회컨설팅 파트너前) 이화여자대학교 겸임교수---2022.10~현재2025년 10월 14일SHIN YONG HA남1988년 06월사외이사사외이사비상근기타경영업무現) 솔로몬스 그룹 / 솔로몬스 자산운용 대표이사前) 맥쿼리 투자은행 아시아 투자팀 전략본부---2022.10~현재2025년 10월 14일박준우남1967년 12월사내이사사내이사비상근기타경영업무서강대 언론대학원 석사現) 애드웍스(주)대표이사前) SBS다큐멘터리 제작부PD---2023.03~현재2026년 03월 29일최하나여1981년 04월사외이사사외이사비상근기타경영업무이화여대 법학과現) 법무법인 연승前) 법률사무소 현율前) 조앤파트너스 법률사무소---2023.03~현재2026년 03월 29일황현덕남1968년 03월사외이사사외이사비상근기타경영업무고려대 법학과前) 춘천지방검찰청 차장검사前) 대구지방검찰청 김천지청장前) 서울동부지방검찰청 형사제1부장검사---2023.03~현재2026년 03월 29일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 조선남19-2-214년 3개월521,80623,71816333196-조선여2---22년 3개월47,43523,717-전동기 등남18-2-204년 9개월445,52421,215-전동기 등여17-1-184년292,21816,234-기타남17---172년635,17537,363-기타여9---91년 6개월285,13131,681-82-5-873년 6개월182,44813,037- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주) 상기 직원의 수는 2023년 06월 30일 현재 등기임원 제외 기준입니다.주) 연간급여총액란에 기재된 수치는 당반기(2023년 01월 01일~2023년 06월 30일) 급여총액이며, 1인평균 급여액란에 기재된 수치는 동기간 1인평균 총 급여액입니다.주) 평균 근속년수는 2023년 06월 30일 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출 하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사91,500,000-감사1100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 12226,03014,127- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 5163,66727,278-740,9895,856-----321,3757,125- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)메디콕스와그 종속회사-33 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -333,521,000--1,521,0002,000,000-6610,336,408--4,723,5855,612,8221-1119,8835,231,781270,7365,622,400191013,977,2915,231,781-5,973,84913,235,222 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 회사와 종속회사간의 임원 겸직 현황 당사의 임원 겸임ㆍ겸직회사 성명 직위 상근여부 회 사 명 직위 오대환 대표이사 상근 (주)중앙글로웍스(주)지에스페이먼트 대표이사 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등에 해당하는 사항은 아래와 같습니다. 법인명(채무자) 관계 채권자 내용 목적 보증시작일 보증종료일 채무보증한도 채무금액 이자율 기초 기말 기초 증감 기말 - - - - - - - - - - - - - 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 해당하는 사항이 없습니다. 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 - - - - - - - - 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 영업거래에 해당하는 사항이 없습니다. 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 - - - - - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 해당하는 사항이 없습니다. 5. 특수관계자 거래(1) 당반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 거래내용 당반기 종속기업 ㈜메타포레스트 이자수익 21,716 기타의대손상각비 71,000 ㈜지에스페이먼트 이자수익 2,582 기타특수관계자 소니드㈜ 이자수익 32,772 ㈜린벤처스 이자수익 7,443 합계 135,513 (2) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 당반기말 채권 채무 종속기업 ㈜중앙글로웍스(1) - - ㈜메타포레스트(2) 1,219,000 - ㈜지에스페이먼트 350,000 - 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 2,572,435 - 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니(3) 5,000,000 - 기타특수관계자 ㈜린벤처스(3) 1,500,693 - 합계 10,642,128 - (1) 회사는 당반기 중 438,006천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(2) 회사는 당반기 중 71,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(3) 회사는 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(3) 당반기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜중앙글로웍스 단기대여금 425,000 - - 425,000 ㈜메타포레스트 단기대여금 710,000 600,000 (20,000) 1,290,000 ㈜지에스페이먼트 단기대여금 - 550,000 (200,000) 350,000 품에밸류업일반사모투자신탁제2호(1) 수익권증서 취득 2,608,580 - (36,145) 2,572,435 관계기업 ㈜비앤비컴퍼니(2) 전환사채 취득 5,000,000 - - 5,000,000 기타의 특수관계자 소니드㈜(3) 전환사채 취득 3,000,000 - (3,000,000) - ㈜린벤처스 전환사채 취득 1,500,000 - - 1,500,000 합계 13,243,580 1,150,000 (3,256,145) 11,137,435 (1) 회사는 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 36,145천원을 금융비용으로 계상하였습니다.(2) 회사는 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 500,000천원을 금융비용으로 계상하였습니다.(3) 회사는 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 257,450천원을 금융비용으로 계상하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의진행사항 2022.12.20 (최초)2023.02.20 (정정) 유상증자 결정 - 신주의 종류와 수: 3,442,340 주- 증자전 발행주식총수: 24,817,403 주- 자금조달의 목적: 운영자금 9,999,997,700 원- 신주의 발행가액: 2,905 원- 납입일: 현재 진행 중인 2023카합20056 신주발행금지 가처분 사건 종결 후 납입일 및 전환사채 발행 등에 관한 사항을 재결정할 예정 진행중 2022.12.27 (최초)2022.12.29 (정정)2023.02.28 (정정)2023.05.03 (정정) 전환사채권 발행결정(제20회) - 사채의 종류: 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채의 권면총액: 7,500,000,000원- 자금조달의 목적: 운영자금 7,500,000,000 원- 사채의 이율: 표면이자율 0% / 만기이자율: 8%- 전환가액: 3,571 원- 전환에 따라 발행할 주식 수: 2,100,252 주- 납입일: 현재 진행 중인 2023카합20056 신주발행금지 가처분 사건 종결 후 납입일 및 전환사채 발행 등에 관한 사항을 재결정할 예정 진행중 2022.12.27 (최초)2022.12.29 (정정)2023.03.31 (정정)2023.05.03 (정정) 전환사채권 발행결정(제21회) - 사채의 종류: 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채의 권면총액: 10,000,000,000원- 자금조달의 목적: 타법인 증권취득자금 10,000,000,000 원- 사채의 이율: 표면이자율 0% / 만기이자율: 8%- 전환가액: 3,571 원- 전환에 따라 발행할 주식 수: 2,800,336 주- 납입일: 현재 진행 중인 2023카합20056 신주발행금지 가처분 사건 종결 후 납입일 및 전환사채 발행 등에 관한 사항을 재결정할 예정 진행중 2023.02.07 (최초)2023.02.08 (정정)2023.02.16 (정정)2023.03.02 (정정)2023.04.13 (정정)2023.05.03 (정정)2023.06.19 (정정)2023.07.31 (정정) 유상증자 결정 - 신주의 종류와 수: 11,688,311주- 증자전 발행주식총수: 25,547,329 주- 자금조달의 목적: 운영자금 17,999,998,940 원- 신주의 발행가액: 1,540 원- 납입일: 2023년 08월 14일 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건<당사가 피고인 사건> 일시 계류법원 원고 피고 사건내용 진행상황 2020년 08월 13일 서울중앙지방법원 조인창 당사 외 3인 손해배상 진행중 2022년 07월 08일 서울중앙지방법원 김형덕 당사 신주발행금지 등 임시의 지위를 구하는 가처분 진행중 2022년 10월 27일 서울중앙지방법원 김형덕 당사 전환사채 처분금지 등 임시의 지위를 구하는 가처분 진행중 2022년 06월 22일 서울남부지방법원 (주)코아에스앤아이 당사 손해배상 진행중 2023년 01월 13일 서울중앙지방법원 김형덕, 김찬우, 김정숙 당사 외 4인 신주발행금지 가처분 진행중 () 반기보고서 제출일 현재 우발부채 관련하여 채권가압류 신청이 2건 인용되었습니다. 이와 관련하여 본안소송이 제기된다면 승소가능성이 높으므로 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 연결재무제표 주석 24.우발부채 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다 바. 신용보강 제공 현황해당사항 없습니다 사. 장래매출채권 유동화 현황해당사항 없습니다. 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재현황당사의 공시대상 기간 및 보고서 작성기준일 이후 발생한 제재현황은 아래와 같습니다. 제재조치일 조치기관 조치내용 사유 및 근거법령 재발방지를 위한 대책 2020년 1월 9일 한국거래소 1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 4점 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육 2020년 2월 13일 금융감독원 "주의" 조치 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제29조외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제27조 제3항외부감사 및 회계 등에 관한 규정 부칙(제2019-13호) 제2조舊외부감사 및 회계등의 관한 규정 제55조 제1항 담당자 이론 및 실무교육 2020년 6월 17일 한국거래소 1. 불성실공시법인 지정2. 벌점 9점3. 매매거래 1일간 정지 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육 (2) 단기매매차익 발생 및 환수 현황- 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- '2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건을 참조하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 31. 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 31. 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보(1) 합병의 상대방 : 주식회사 씨엠지(2) 합병일자당사는 (주)씨엠지를 2017년 3월 31일에 소규모 흡수합병을 완료하였으며, 2017년 4월 3일 등기를 진행하였습니다.(3) 계약내용- 합병목적 : 1.인적.물적 통합으로 운영효율성 증대 2.사업간 시너지 제고 및 신사업역량 증대- 합병형태 : 소규모합병본 합병은 코스닥시장 상장법인인 주식회사 중앙오션이 비상장법인인 주식회사 씨엠지를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 주식회사 중앙오션은 존속하고 주식회사 씨엠지는 소멸하게 됩니다. - 주요일정 : -합병 이사회 결의일: 2017년 1월 19일 -주주명부폐쇄공고: 2017년 1월 19일 -합병계약체결일: 2017년 1월 20일 -권리주주확정 기준일: 2017년 2월 3일 -소규모합병 공고일: 2017년 2월 3일 -주주명부폐쇄기간: 2017년 2월 4일~2017년 2월 11일(7일간) -합병반대의사 통지 접수기간: 2017년 2월 3일부터 2017년 2월 20일(15일) -합병승인 이사회 결의일: 2017년 2월 21일 -채권자 이의제출 공고: 2017년 2월 22일 -채권자 이의제출 기간: 2017년 2월 22일~2017년 3월 22일(1개월) -합병기일: 2017년 3월 31일 -합병종료보고 이사회결의 :2017년 3월 31일 -합병종료보고 공고 : 2017년 3월 31일 -합병(해산)등기: 2017년 4월 2일 자. 녹색경영해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)중앙글로웍스2018년 10월 26일서울특별시 강남구 도산대로 549, 2층(청담동,블루펄빌딩)도, 소매 및 상품중개업12,245지분율 100% 소유-(주)메타포레스트2018년 10월 26일서울특별시 강서구 양천로 376, 10층(가양동, 델타빌딩)정보서비스업698,153지분율 100% 소유- (주)지에스페이먼트 (1) 2017년 11월 22일서울특별시 강남구 테헤란로 82길 15, 9층(대치동)결제대행업1,914,032지분율 100% 소유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 당반기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트는 연결실체가 보유중인 보통주식 400,000주(지분100%) 대하여, 2023년 06월 28일 경영권 및 주식매매계약을 체결하였습니다. 매매대금는 2,000,000천원이며, 계약금 200,000천원을 수령하였습니다. 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----3(주)중앙글로웍스110111-6908200(주)메타포레스트110111-6908557(주)지에스페이먼트110111-6575463 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) (주)중앙글로웍스비상장2018년 10월 26일사업다각화1,000,000100,000100.00----100,000100.00-12,245-64,710(주)메타포레스트비상장2018년 08월 12일사업다각화50,00010,000100.00----10,000100.00-698,153-392,557OncoQuest Inc(캐나다)(1)비상장2019년 03월 08일사업다각화2,275,400100,0001.06----100,0001.06-31,455,705-6,840,978메콕스큐어메드(주)비상장2020년 07월 08일사업다각화22,095,9921,091,33219.067,093,658---3,811,5491,091,33219.063,282,1094,824,126-3,300,667(주)비앤비컴퍼니비상장2021년 11월 04일사업다각화4,999,500150,00025.00----150,00025.00-41,591,318-369,961(주)지에스페이먼트(3)비상장2022년 04월 04일사업다각화4,000,000400,000100.003,521,000---1,521,000400,0001002,000,0001,914,032-549,232Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd(호주)(2)비상장2022년 10월 14일사업다각화542,760600,0000.55542,760---600,0000.55542,76024,898-638,407(주)인슈로보비상장2022년 10월 14일사업다각화999,99056,02518.59999,990---56,02518.59999,9901,717,594-292,782린혁신성장 합자조합비상장2022년 12월 20일사업다각화1,700,0001,70026.111,700,000---912,0371,70026.11787,9636,510,000-(주)파라텍상장2022년 09월 23일단순투자793,157151,5590.21119,883-151,559-119,883----205,231,753-4,635,958소니드(주)상장2023년 03월 31일단순투자879,998---------136,712,999-11,831,946㈜싸이토젠상장2023년 05월 22일단순투자5,351,664---321,2805,351,664270,736321,2801.805,622,40040,445,858-18,751,877--13,977,291-5,231,781-5,973,850--13,235,222-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) OncoQuest는 1월 결산법인으로 최근사업연도 재무현황은 2023년 1월 기준입니다. (2) Cannabis Harvesting Investments Pty Ltd는 6월 결산법인으로 최근사업연도 재무현황은 2022년 6월 기준입니다. (*3) 당반기 중 종속기업인 ㈜지에스페이먼트는 연결실체가 보유중인 보통주식 400,000주(지분100%) 대하여, 2023년 06월 28일 경영권 및 주식매매계약을 체결하였습니다. 매매대금는 2,000,000천원이며, 계약금 200,000천원을 수령하였습니다. 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.