Lotte Non-Life Insurance Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2023

분기보고서 5.0 롯데손해보험 110111-0014459 정 정 신 고 (보고) 2023년 11월 14일 1. 정정대상 공시서류 : 제79기 1분기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023.05.15 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령 관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 해당사항 없음 재무제표 재작성 주1) 주2) II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 해당사항 없음 재무제표 재작성 주3) 주4) II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 차. 유가증권 투자 해당사항 없음 기재정정 주5) 주6) II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 해당사항 없음 재무제표 재작성 주7) 주8) II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 나. 수익성지표 (3) ROA (4) ROE 해당사항 없음 재무제표 재작성 주9) 주10) II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 라. 책임준비금 적립내역 [IFRS17 적용 보험계약부채(자산)] 해당사항 없음 재무제표 재작성 주11) 주12) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 나. 요약손익계산서 해당사항 없음 재무제표 재작성 주13) 주14) III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 해당사항 없음 재무제표 재작성 주15) 주16) III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 다. 주요배당지표 해당사항 없음 재무제표 재작성 주17) 주18) III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 재무제표 재작성 주19) 주20) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 해당사항 없음 재무제표 재작성 주21) 주22) IX. 계열회사등에 관한 사항 3. 타법인출자 현황(요약) 해당사항 없음 기재정정 주23) 주24) X. 대주주 등과의 거래내용 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 기재정정 주25) 주26) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 재무제표 재작성 주27) 주28) Xll.상세표 3. 타법인 출자 현황(상세) 해당사항 없음 기재정정 주29) 주30) 주1) 정정 전 II. 사업의 개요 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 손해보험업으로 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 보험 관련 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있습니다. 손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)이 있습니다. 롯데손해보험은 1946년 설립 이후 손해보험의 성장을 이끌고 있는 금융전문기업입니다. 오랜 기간 쌓아온 폭넓은 금융 지식과 고객 서비스 노하우를 바탕으로 고품격 금융서비스를 통해 '우리의 자부심이 되고 고객이 팬덤이 되는 대한민국 초우량 보험회사'라는 비전을 실현하기 위해 전력을 다하고 있습니다. 제79기 1분기 당사는 보험부문에서 470억, 투자부문에서 580억의 이익을 통해 794억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 원수보험료는 전년 동기 대비 6.4% 성장한 5,954억원을 거수하였으며, 보험 종목별로는 장기보험은 8.3% 성장한 5,266억, 일반보험은 1.8% 감소한 333억, 자동차보험은 10.3% 감소한 354억원을 거수하였습니다. 총자산은 14조6,194억원을 기록하였으며, 운용자산은 13조6,109억원으로 93.1%의 자산운용률을 기록하였습니다. 당사는 새로운 회계제도(IFRS17)에서 이익의 근간이 되는 장기보험의 매출을 전략적으로 확대해왔으며, 자산운용의 건전성 제고를 위한 노력을 지속해왔습니다. 당사는 지속적인 효율성 제고와 경쟁력 있는 상품개발 및 채널 다변화를 바탕으로 보험업 본연의 영역에서 수익성을 개선하고, 리스크 중심의 자산운용모델 구축으로 투자영업의 안정성 확보를 통해 지속가능한 성장을 이루고자 합니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 정정 후 II. 사업의 개요 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 손해보험업으로 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 보험 관련 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있습니다. 손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)이 있습니다. 롯데손해보험은 1946년 설립 이후 손해보험의 성장을 이끌고 있는 금융전문기업입니다. 오랜 기간 쌓아온 폭넓은 금융 지식과 고객 서비스 노하우를 바탕으로 고품격 금융서비스를 통해 '우리의 자부심이 되고 고객이 팬덤이 되는 대한민국 초우량 보험회사'라는 비전을 실현하기 위해 전력을 다하고 있습니다. 제79기 1분기 당사는 보험부문에서 222억, 투자부문에서 538억의 이익을 통해 564억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 원수보험료는 전년 동기 대비 6.4% 성장한 5,954억원을 거수하였으며, 보험 종목별로는 장기보험은 8.3% 성장한 5,266억, 일반보험은 1.8% 감소한 333억, 자동차보험은 10.3% 감소한 354억원을 거수하였습니다. 총자산은 14조 6,776억원을 기록하였으며, 운용자산은 13조 6,109억원으로 92.7%의 자산운용률을 기록하였습니다. 당사는 새로운 회계제도(IFRS17)에서 이익의 근간이 되는 장기보험의 매출을 전략적으로 확대해왔으며, 자산운용의 건정성 제고를 위한 노력을 지속해왔습니다. 당사는 지속적인 효율성 제고와 경쟁력 있는 상품개발 및 채널 다변화를 바탕으로 보험업 본연의 영역에서 수익성을 개선하고, 리스크 중심의 자산운용모델 구축으로 투자영업의 안정성 확보를 통해 지속가능한 성장을 이루고자 합니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 주3) 정정 전 II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 원수보험료 595,364 2,329,205 2,270,063 총 자 산 14,619,371 16,791,949 18,911,190 보험계약준비금 11,159,650 11,072,952 7,752,709 당기순손익 79,375 -67,879 119,878 주1) 보험계약준비금 : 책임준비금 + 비상위험준비금주2) 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 (overlay적용) 기준임 주4) 정정 후 II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 원수보험료 595,364 2,329,205 2,270,063 총 자 산 14,677,555 16,764,540 18,911,190 보험계약준비금 11,549,247 11,334,284 7,752,709 당기순손익 56,412 -99,202 119,878 주1) 보험계약준비금 : 책임준비금 + 비상위험준비금주2) 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 (overlay적용) 기준임 주5) 정정 전 II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 자. 유가증권 투자 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 주 식 94,184 6.21 95,181 5.34 54,992 -1.13 국공채 1,185,470 3.13 1,928,816 2.56 1,271,879 1.96 특수채 905,611 2.96 896,425 2.20 80,000 1.98 금융채 1,171,687 1.07 1,328,910 4.78 59,912 5.28 회사채 837,137 0.85 950,372 5.05 282,213 3.26 기 타 4,318,221 2.03 4,732,657 -3.55 2,821,662 3.67 소 계 8,512,309 2.16 9,932,361 -0.26 4,570,658 3.16 해외 외화증권 1,954,824 1.75 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 역외외화증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 소 계 1,954,824 1.75 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 합 계 10,467,134 2.07 12,178,643 0.36 6,208,586 2.98 주) 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1109호(overlay적용) 기준임 주6) 정정 후 II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 자. 유가증권 투자 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 주 식 94,184 19.44 95,181 5.34 54,992 -1.13 국공채 1,185,470 9.84 1,928,816 2.56 1,271,879 1.96 특수채 905,611 6.43 896,425 2.20 80,000 1.98 금융채 1,171,687 2.09 1,328,910 4.78 59,912 5.28 회사채 837,137 2.12 950,372 5.05 282,213 3.26 기 타 4,318,221 6.38 4,732,657 -3.55 2,821,662 3.67 소 계 8,512,309 6.10 9,932,361 -0.26 4,570,658 3.16 해외 외화증권 1,954,824 5.99 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 역외외화증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 소 계 1,954,824 5.99 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 합 계 10,467,134 6.08 12,178,643 0.36 6,208,586 2.98 주) 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1109호(overlay적용) 기준임 주7) 정정 전 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 자산운용율 93.10 93.08 41.42 금융소비자보호실태평가 - - - 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 위험기준 지급여력비율 178.33 150.80 181.06 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)100 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 기준주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제76,77,78기(2020년,2021년,2022년) 금융소비자보호 실태평가 평가기준 변경으로 미실시주3) 위험기준 지급여력비율 : 78기 및 77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성 지표 (1) 지급여력비율'을 참고해주시기 바랍니다. 주8) 정정 후 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 자산운용율 92.73 93.08 41.42 금융소비자보호실태평가 - - - 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 위험기준 지급여력비율 178.33 150.80 181.06 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)100 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 기준주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제76,77,78기(2020년,2021년,2022년) 금융소비자보호 실태평가 평가기준 변경으로 미실시주3) 위험기준 지급여력비율 : 78기 및 77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성 지표 (1) 지급여력비율'을 참고해주시기 바랍니다. 주9) 정정 전II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 나. 수익성지표 (3) ROA(Return on Assets) (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 R O A 2.02 -0.69 1.37 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기 1분기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제 1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 (4) ROE(Return on Equity) (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 R O E 18.45 -8.70 12.30 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기 1분기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제 1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 주10) 정정 후II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 나. 수익성지표 (3) ROA(Return on Assets) (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 R O A 1.44 -0.69 1.37 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수) 주2) 제79기 1분기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 (4) ROE(Return on Equity) (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 R O E 15.26 -8.70 12.30 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수) 주2) 제79기 1분기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 주11) 정정 전 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 라. 책임준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 일반계정 보험료적립금 6,765,600 6,685,333 6,453,479 지급준비금 716,938 788,979 954,483 미경과보험료적립금 173,998 175,907 214,489 보증준비금 - - 　 - 계약자배당준비금 19,442 19,662 18,634 계약자이익배당준비금 5,468 4,568 5,097 배당보험손실보전준비금 3,908 3,908 3,279 소계 7,685,354 7,678,358 7,649,463 특별계정 보험료적립금 6,250,803 6,190,298 9,602,744 계약자배당준비금 - - - 계약자이익배당준비금 - - - 소계 6,250,803 6,190,298 9,602,744 합계 13,936,157 13,868,656 17,252,207 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음.주2) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 [IFRS17 적용 보험계약부채(자산)] (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78(전)기 자산 1. 보험계약자산 103,874 190,682 가. 잔여보장요소 166,999 250,816 나. 발생사고요소 (63,126) (60,134) 2. 재보험계약자산 537,725 611,121 가. 잔여보장요소 (9,566) (6,192) 나. 발생사고요소 547,292 617,313 부채 I. 책임준비금 11,061,566 10,968,656 1. 보험계약부채 4,810,400 4,777,863 가. 잔여보장요소 4,108,454 3,989,359 나. 발생사고요소 701,946 788,504 2. 재보험계약부채 363 470 가. 잔여보장요소 642 1,263 나. 발생사고요소 (279) (793) 3. 투자계약부채 6,250,803 6,190,323 주12) 정정 후II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 라. 책임준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 일반계정 보험료적립금 6,765,600 6,685,333 6,453,479 지급준비금 716,938 788,979 954,483 미경과보험료적립금 173,998 175,907 214,489 보증준비금 - - 　 - 계약자배당준비금 19,442 19,662 18,634 계약자이익배당준비금 5,468 4,568 5,097 배당보험손실보전준비금 3,908 3,908 3,279 소계 7,685,354 7,678,358 7,649,463 특별계정 보험료적립금 6,250,803 6,190,323 9,602,744 계약자배당준비금 - - - 계약자이익배당준비금 - - - 소계 6,250,803 6,190,323 9,602,744 합계 13,936,157 13,868,681 17,252,207 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음.주2) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 [IFRS17 적용 보험계약부채(자산)] (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78(전)기 자산 1. 보험계약자산 56,301 49,751 가. 잔여보장요소 82,953 122,440 나. 발생사고요소 (26,652) (72,690) 2. 재보험계약자산 660,063 724,648 가. 잔여보장요소 107,094 104,164 나. 발생사고요소 552,968 620,484 부채 I. 책임준비금 11,478,681 11,229,989 1. 보험계약부채 5,227,527 5,039,214 가. 잔여보장요소 4,407,447 4,192,210 나. 발생사고요소 820,080 847,004 2. 재보험계약부채 351 452 가. 잔여보장요소 630 1,245 나. 발생사고요소 (279) (793) 3. 투자계약부채 6,250,803 6,190,323 주13) 정정 전 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78(전)기 제77(전전)기 자산 　 　 　 Ⅰ. 현금및현금성자산 832,572 919,291 245,340 Ⅱ. 금융자산 12,958,716 14,894,162 7,791,450 Ⅲ. 관계기업투자주식 6,211 6,418 - Ⅳ. 보험계약자산 103,874 190,682 - Ⅴ. 재보험계약자산 537,725 611,121 677,411 Ⅵ. 유형자산 74,755 106,894 92,965 Ⅶ. 투자부동산 472 474 482 Ⅷ. 무형자산 57,307 27,314 29,087 Ⅸ. 당기법인세자산 35,804 22,244 - Ⅹ.이연법인세자산 - - 23,454 XI. 미상각신계약비 (주2) - - 575,718 XII.기타자산 4,121 3,580 10,760 XIII. 순확정급여자산 7,813 9,768 4,759 XIV. 특별계정자산 (주3) - - 9,459,764 자산총계 14,619,371 16,791,949 18,911,190 부채 　 　 　 Ⅰ. 보험계약부채 4,810,400 4,777,863 7,649,463 Ⅱ. 재보험계약부채 363 470 - Ⅲ. 투자계약부채 6,250,803 6,190,323 - Ⅳ. 금융부채 2,029,623 3,505,269 587,617 Ⅴ. 당기법인세부채 587 5 32,858 Ⅵ. 이연법인세부채 95,269 279,121 - Ⅶ. 기타부채 13,731 13,593 17,232 Ⅷ. 충당부채 629 991 2,145 Ⅸ. 특별계정부채 (주4) - - 9,619,853 부채총계 13,201,404 14,767,635 17,909,168 자본 　 　 　 Ⅰ. 자본금 310,336 310,336 310,336 Ⅱ. 자본잉여금 379,817 379,817 379,817 Ⅲ. 신종자본증권 45,370 45,370 45,370 Ⅳ. 자본조정 (958) (991) (1,127) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 204,604 743,092 (48,102) Ⅵ. 이익잉여금 478,798 546,690 315,728 자본총계 1,417,967 2,024,314 1,002,022 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(금융자산 (overlay적용))에 따라 작성되었습니다.주2) 미상각신계약비는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험계약부채 평가에 포함되며 재무제표에 표시되지 않습니다.주3) 특별계정자산은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 금융자산, 기타자산 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다.주4) 특별계정부채는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 투자계약부채 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다. 나. 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78(전)기 제77(전전)기 Ⅰ. 영업수익 783,749 2,473,508 3,544,568 Ⅱ. 영업비용 678,719 2,562,977 3,415,164 Ⅲ.영업이익(손실) 105,030 (89,469) 129,404 Ⅳ. 영업외수익 2,375 3,634 30,498 Ⅴ. 영업외비용 4,003 10,235 3,414 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 103,402 (96,070) 156,488 Ⅶ. 법인세비용(수익) 24,028 (28,190) 36,610 Ⅷ. 당기순이익(손실) 79,375 (67,879) 119,878 Ⅸ. 기타포괄이익(손실) (15,699) 676,210 (55,161) Ⅹ. 당기총포괄이익(손실) 63,676 608,331 64,717 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 에 따라 작성되었습니다.주2) 영업수익은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험수익, 재보험수익, 투자수익을 포함하여 작성되었습니다. 주14) 정정 후III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78(전)기 제77(전전)기 자산 　 　 　 Ⅰ. 현금및현금성자산 832,572 919,291 245,340 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,170,111 5,650,846 3,676,414 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,130,466 3,928,325 629,151 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 2,643,683 5,268,848 3,479,027 Ⅴ. 파생상품자산 14,456 46,144 6,858 Ⅵ. 관계기업투자자산 6,211 6,418 - Ⅶ. 보험계약자산 56,301 49,751 - Ⅷ. 재보험계약자산 660,063 724,648 677,411 Ⅸ. 유형자산 74,755 106,894 92,965 Ⅹ. 투자부동산 472 474 482 XI. 무형자산 57,307 27,314 29,087 XII. 순확정급여자산 7,813 9,768 4,759 XIII. 당기법인세자산 18,023 22,239 - XIV. 이연법인세자산 1,201 - 23,454 XV. 기타자산 4,121 3,580 10,760 XVI. 미상각신계약비(주2) - - 575,718 XVII. 특별계정자산(주3) - - 9,459,764 자산총계 14,677,555 16,764,540 18,911,189 부채 　 　 　 Ⅰ. 보험계약부채 5,227,527 5,039,214 7,649,463 Ⅱ. 재보험계약부채 351 452 - Ⅲ. 투자계약부채 6,250,803 6,190,323 - Ⅳ. 차입부채 1,786,987 3,282,927 319,106 Ⅴ. 파생상품부채 110,996 81,861 41,647 Ⅵ. 리스부채 55,168 56,209 60,497 Ⅶ. 기타금융부채 75,279 83,107 166,366 Ⅷ. 충당부채 629 991 2,145 Ⅸ. 당기법인세부채 - - 32,858 Ⅹ. 이연법인세부채 - 211,667 - XI. 기타부채 14,923 14,757 17,232 XII. 특별계정부채(주4) - - 9,619,853 부채총계 13,522,662 14,961,509 17,909,168 자본 　 　 　 Ⅰ. 자본금 310,336 310,336 310,336 Ⅱ. 자본잉여금 379,817 379,817 379,817 Ⅲ. 신종자본증권 45,370 45,370 45,370 Ⅳ. 자본조정 (958) (991) (1,127) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 282,791 840,109 (48,102) Ⅵ. 이익잉여금 137,536 228,390 315,728 자본총계 1,154,892 1,803,031 1,002,022 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(금융자산 (overlay적용))에 따라 작성되었습니다.주2) 미상각신계약비는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험계약부채 평가에 포함되며 재무제표에 표시되지 않습니다.주3) 특별계정자산은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 금융자산, 기타자산 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다.주4) 특별계정부채는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 투자계약부채 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다. 나. 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78(전)기 제77(전전)기 Ⅰ. 영업수익 786,654 2,452,410 3,544,568 Ⅱ. 영업비용 710,594 2,577,540 3,415,164 Ⅲ.영업이익(손실) 76,060 (125,130) 129,404 Ⅳ. 영업외수익 2,375 3,634 30,498 Ⅴ. 영업외비용 4,003 10,235 3,414 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 74,433 (131,731) 156,488 Ⅶ. 법인세비용(수익) 18,020 (32,528) 36,610 Ⅷ. 당기순이익(손실) 56,412 (99,202) 119,878 Ⅸ. 기타포괄이익(손실) (34,529) 773,526 (55,161) Ⅹ. 당기총포괄이익(손실) 21,884 674,324 64,717 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 에 따라 작성되었습니다.주2) 영업수익은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험수익, 재보험수익, 투자수익을 포함하여 작성되었습니다. 주15) 정정 전 III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 롯데손해보험주식회사 제 79(당)기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 제 78(전)기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 "첨부된 요약분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 롯데손해보험주식회사 대표이사 이 은 호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울 중구 소월로3, (남창동) (전 화) 02-3455-3114 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제79(당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제78(전)기 2022년 12월 31일 현재 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제79(당)기 1분기 제78(전)기 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,33,34 　 832,572,369,952 919,290,546,780 Ⅱ. 금융자산 　 12,958,715,806,350 14,894,162,404,389 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,33,34 5,170,111,493,275 　 5,650,846,012,749 2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 6,16,33,34 5,130,466,138,987 　 3,928,324,576,490 3. 상각후원가측정유가증권 7,16,33,34 458,821,427,970 　 2,889,518,694,218 4. 상각후원가측정대출채권 8,33,34 1,879,652,959,584 　 2,066,314,443,274 5. 파생상품자산(위험회피목적) 9,33,34 14,455,585,988 　 46,143,525,483 6. 기타수취채권 10,33,34 305,208,200,546 　 313,015,152,175 Ⅲ. 관계기업투자주식 11,35 　 6,210,766,709 6,418,495,770 Ⅳ. 보험계약자산 17 　 103,873,658,337 190,682,088,218 Ⅴ. 재보험계약자산 18 　 537,725,414,287 611,121,044,101 Ⅵ. 유형자산 12,13,16 　 74,755,320,461 106,893,872,187 Ⅶ. 투자부동산 14 　 471,951,517 473,879,723 Ⅷ. 무형자산 15 　 57,307,113,265 27,314,494,505 Ⅸ. 당기법인세자산 　 35,804,217,102 22,244,055,083 Ⅹ. 기타자산 　 4,121,416,987 3,579,894,910 ⅩI. 순확정급여자산 20 　 7,812,982,713 9,768,472,743 자 산 총 계 　 14,619,371,017,680 16,791,949,248,409 부 채 　 　 Ⅰ. 보험계약부채 17 　 4,810,399,861,976 4,777,862,785,940 Ⅱ. 재보험계약부채 18 　 363,019,372 470,208,523 Ⅲ. 투자계약부채 　 6,250,802,696,729 6,190,323,063,789 Ⅳ. 금융부채 　 2,029,622,526,722 3,505,269,016,438 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 9,33,34 14,667,726,286 　 16,148,630,047 2. 차입부채 21,33,34 1,786,987,086,612 　 3,282,927,098,378 3. 파생상품부채(위험회피목적) 9,33,34 96,328,296,238 　 65,712,292,881 4. 기타금융부채 19,33,34 131,639,417,586 　 140,480,995,132 Ⅴ. 당기법인세부채 　 587,296,311 4,661,940 Ⅵ. 이연법인세부채 　 95,268,854,661 279,120,939,534 Ⅶ. 기타부채 　 13,730,571,861 13,592,743,205 Ⅷ. 충당부채 　 628,732,377 991,383,400 부 채 총 계 　 13,201,403,560,009 14,767,634,802,769 자 본 　 　 Ⅰ. 자본금 　 310,336,320,000 310,336,320,000 Ⅱ. 자본잉여금 　 379,817,170,941 379,817,170,941 Ⅲ. 신종자본증권 24 　 45,370,260,000 45,370,260,000 Ⅳ. 자본조정 　 (957,817,384) (991,270,194) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 22 　 204,603,644,767 743,091,819,491 Ⅵ. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당분기: (-)6,210,823,270원(104,295,704,098원) 전 기: 1,049,407,250원(103,246,296,848원) 대손준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당분기: (-)12,047,935,338원(12,047,935,338원) 전 기: (-)7,556,573,921원(19,604,509,259원) 해약환급금준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당분기: 379,352,970,789원(-원)) 23 　 478,797,879,347 546,690,145,402 자 본 총 계 　 1,417,967,457,671 2,024,314,445,640 부 채 및 자 본 총 계 　 14,619,371,017,680 16,791,949,248,409 주석 참조 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 Ⅰ. 보험손익 　 46,982,710,341 54,391,681,662 1. 보험수익 25 393,308,073,766 　 372,940,702,188 2. 보험서비스비용 26 326,867,512,185 　 306,772,809,618 3. 재보험수익 27 26,724,136,860 　 36,288,673,969 4. 재보험서비스비용 27 39,222,898,357 　 48,158,837,977 5. 기타 보험영업손익 (6,959,089,743) 　 93,953,100 Ⅱ. 투자손익 　 58,047,353,671 (39,974,499,009) 1. 투자수익 　 363,716,872,844 239,069,058,797 (1) 보험금융수익 29 9,529,864,910 　 2,730,197,682 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 28,34 15,106,018,339 20,155,955,766 (3) 유효이자율법 인식 이자수익 28 72,800,560,450 　 60,357,761,286 (4) 배당수익 34 921,240,221 　 531,434,006 (5) 금융상품관련 이익 30,34 181,495,420,445 90,039,826,661 (6) 기타 투자수익 83,863,768,479 　 65,253,883,396 2. 투자비용 　 305,669,519,173 279,043,557,806 (1) 보험금융비용 29 45,510,788,314 　 40,209,748,992 (2) 이자비용 28,34 26,524,296,041 　 4,720,555,258 (3) 금융상품관련 손실 30,34 153,129,234,167 　 177,444,760,959 (4) 대손상각비 6,7,8,34 5,221,564,488 　 1,226,730,722 (5) 기타 투자비용 75,283,636,163 　 55,441,761,875 Ⅲ. 영업이익 　 105,030,064,012 14,417,182,653 Ⅳ. 영업외수익 　 2,374,920,613 1,526,730,197 Ⅴ. 영업외비용 　 4,002,556,810 2,564,113,554 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 　 103,402,427,815 13,379,799,296 Ⅶ. 법인세비용 31 　 24,027,846,244 2,874,174,738 Ⅷ. 분기순이익(비상위험준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 85,585,404,841원 전 1분기 : 9,359,327,554원 대손준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 91,422,516,909원 전 1분기 : 7,320,169,627원) 　 79,374,581,571 10,505,624,558 Ⅸ. 기타포괄손익 22 　 (15,698,987,629) 314,080,553,556 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 1,104,413,482 　 (1,128,536,175) 확정급여제도의 재측정요소 (483,386,942) 　 (603,228,919) 　 기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익 1,587,800,424 　 (525,307,256) 　 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 (16,803,401,111) 　 315,209,089,731 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익 142,924,020,389 　 (107,179,115,635) 　 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실 (158,685,498) 　 416,569,310 　 위험회피목적파생상품 평가손익 884,262,736 　 7,397,934,763 　 보험계약부채(자산) 순금융손익 (165,215,074,372) 　 420,614,969,174 재보험계약자산(부채) 순금융손익 4,762,075,634 　 (6,041,267,881) Ⅹ. 분기총포괄손익 　 63,675,593,942 324,586,178,114 ⅩI. 주당이익 32 　 　 기본및희석주당순이익 　 254 31 주석 참조 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2022.1.1(조정 전 전분기초) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (1,126,940,195) (48,102,980,041) 315,728,199,574 1,002,022,030,279 회계정책 변경효과 - - - - 114,984,875,086 301,969,225,052 416,954,100,138 I. 2022.1.1(조정 후 전분기초) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (1,126,940,195) 66,881,895,045 617,697,424,626 1,418,976,130,417 총포괄손익: - - - - 314,080,553,556 10,505,624,558 324,586,178,114 1. 분기순이익 - - - - - 10,505,624,558 10,505,624,558 2. 기타포괄손익 - - - - 314,080,553,556 - 314,080,553,556 (1) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (603,228,919) - (603,228,919) (2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 - - - - (107,704,422,891) - (107,704,422,891) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실 - - - - 416,569,310 - 416,569,310 (4) 위험회피목적파생상품 평가손익 - - - - 7,397,934,763 - 7,397,934,763 (5) 보험계약부채(자산) 순금융손익 - - - - 420,614,969,174 - 420,614,969,174 (6) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - (6,041,267,881) - (6,041,267,881) 소유주와의 거래 등: - - - 33,452,878 - (782,000,001) (748,547,123) 1. 신종자본증권분배금 - - - - - (782,000,001) (782,000,001) 2. 주식기준보상거래의 인식 - - - 33,452,878 - - 33,452,878 II. 2022.3.31(전분기말) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (1,093,487,317) 380,962,448,601 627,421,049,183 1,742,813,761,408 III. 2023.1.1(조정 전 당분기초) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (991,270,194) 743,091,819,491 546,690,145,402 2,024,314,445,640 사업모형 재평가 효과 - - - - (522,789,187,095) (146,484,847,625) (669,274,034,720) III. 2023.1.1(조정 후 당분기초) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (991,270,194) 220,302,632,396 400,205,297,777 1,355,040,410,920 총포괄손익: - - - - (15,698,987,629) 79,374,581,571 63,675,593,942 1. 분기순이익 - - - - - 79,374,581,571 79,374,581,571 2. 기타포괄손익 - - - - (15,698,987,629) - (15,698,987,629) (1) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (483,386,942) - (483,386,942) (2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 - - - - 144,511,820,813 - 144,511,820,813 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실 - - - - (158,685,498) - (158,685,498) (4) 위험회피목적파생상품 평가손익 - - - - 884,262,736 - 884,262,736 (5) 보험계약부채(자산) 순금융손익 - - - - (165,215,074,372) - (165,215,074,372) (6) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - 4,762,075,634 - 4,762,075,634 소유주와의 거래 등: - - - 33,452,810 - (782,000,001) (748,547,191) 1. 신종자본증권분배금 - - - - - (782,000,001) (782,000,001) 2. 주식기준보상거래의 인식 - - - 33,452,810 - - 33,452,810 IV. 2023.3.31(당분기말) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (957,817,384) 204,603,644,767 478,797,879,347 1,417,967,457,671 주석 참조 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 610,236,517,549 1,564,791,163,030 1. 분기순이익 79,374,581,571 10,505,624,558 2. 조정사항 (90,901,886,841) (12,622,757,560) 이자수익 (87,906,578,789) (80,513,717,052) 배당금수익 (921,240,221) (531,434,006) 이자비용 26,524,296,041 4,720,555,258 법인세비용 24,027,846,244 2,874,174,738 퇴직급여 1,337,448,438 1,674,961,716 기타장기종업원급여 28,069,502 31,934,396 주식기준보상비용 33,452,810 33,452,878 당기손익-공정가치측정금융상품관련 손익 (120,782,810,056) 25,768,179,499 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손익 9,102,889,455 (664,877,327) 파생상품관련손익 78,397,709,394 58,339,002,681 대손상각비 5,221,564,488 1,226,730,722 외화환산손익 (82,752,225,619) (64,293,019,808) 지분법손익 207,729,061 - 유형자산감가상각비 4,805,820,588 3,378,866,897 투자부동산감가상각비 1,928,206 1,928,206 무형자산상각비 4,737,020,006 2,902,941,358 리스계약손익 (30,256,079) (3,836,142) 충당부채전(환)입 (362,651,023) 19,846,950 보험수익 (393,308,073,766) (372,940,702,188) 보험서비스비용 326,867,512,185 306,772,809,618 보험금융손익 35,980,923,404 37,479,551,310 재보험수익 (26,724,136,860) (36,288,673,969) 재보험서비스비용 39,222,898,357 48,158,837,977 투자계약부채 전입액 65,388,977,393 49,223,125,273 무형자산처분손익 - 6,603,455 3. 자산부채의 증감 570,557,349,118 1,534,444,915,687 예치금 - 694,900,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 399,471,209,531 1,493,250,791,827 상각후원가측정대출채권 182,730,635,400 (415,875,409,048) 기타수취채권 1,413,916,858 (51,102,230,523) 기타자산 (577,480,276) 1,636,177,259 기타금융부채 (7,827,856,178) (8,808,368,993) 종업원급여자산부채 (10,550,010) (14,680,000) 기타부채 137,828,656 (7,408,656,837) 보험계약부채 (65,802,081,709) 30,317,866,120 재보험계약자산 65,931,071,299 (1,954,619,823) 투자계약부채 (4,909,344,453) (200,495,954,295) 4. 이자수익의 수취 89,700,659,115 56,087,870,992 5. 배당금의 수취 921,240,221 531,434,006 6. 이자비용의 지급 (25,829,739,124) (4,047,999,999) 7. 법인세의 납부 (13,585,686,511) (20,107,924,654) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 801,658,857,211 (2,468,386,021,530) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,465,635,370,732 392,682,695,862 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분 486,546,565,109 247,999,130,242 상각후원가측정유가증권의 상환 9,898,811,483 11,868,075,648 무형자산의 처분 - 35,000,000 당기손익-공정가치측정유가증권의 처분 928,324,416,182 125,305,949,909 위험회피활동으로 인한 현금유입액 40,865,577,958 7,474,540,063 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (663,976,513,521) (2,861,068,717,392) 관계기업투자주식의 취득 - (6,745,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득 (546,156,036,927) (2,329,835,458,169) 상각후원가측정유가증권의 취득 - (400,498,885,925) 유형자산의 취득 (4,948,484,460) (4,895,587,310) 무형자산의 취득 (721,317,376) (549,000,000) 당기손익-공정가치측정유가증권의 취득 (56,334,229,237) (93,291,143,788) 위험회피활동으로 인한 현금유출액 (55,816,445,521) (25,253,642,200) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,500,066,109,677) (3,540,190,202) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,500,066,109,677) (3,540,190,202) 신종자본증권분배금의 지급 (782,000,001) (782,000,001) 리스부채의 감소 (3,284,109,676) (2,758,190,201) 환매조건부채권의 재매입 (1,496,000,000,000) - IV. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (88,170,734,917) (907,135,048,702) V. 기초 현금 및 현금성자산 919,290,546,780 950,074,611,097 VI. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 1,452,558,089 690,378,256 VII. 분기말 현금 및 현금성자산 832,572,369,952 43,629,940,651 주석 참조 5. 재무제표 주석 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 1. 회사의 개요 롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 310,336백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 빅튜라(유) 239,082,287 주 77.04% 자기주식 1,226,290 주 0.40% 기 타 70,027,743 주 22.56% 합 계 310,336,320 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. (적용 범위)당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. (통합 수준)기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (계약의 경계)현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(측정: 일반모형)당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금 흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금 흐름 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경 우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.(측정: 보험료배분접근법)당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법를 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. (출재보험계약)당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. (표시)보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다 (경과규정) 당사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정하여야 하지만(완전소급법), 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용 전의 연차보고 기간에 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대해 기준서 1109호 요건의 충족 여부와 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 지정여부를 재판단하여 적용하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성- 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진 당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 보통예금 74,568 86,652 외화예금 31,023 18,242 기타예금 726,981 814,397 합 계 832,572 919,291 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 유가증권 지분증권 상장주식 3,710 3,389 비상장주식 173 173 기타유가증권(주) 18,159 17,747 소 계 22,042 21,309 채무증권 금융채 93,125 110,471 특수채 92,959 85,685 국공채 3,142 6,273 풋가능출자금 90,301 91,618 외화유가증권 410,339 386,458 기타유가증권 242,625 649,551 소 계 932,491 1,330,056 수익증권 3,923,313 4,009,435 대출채권 292,265 290,046 합 계 5,170,111 5,650,846 (주) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 지분증권 출자전환채권 3,160 3,648 신종자본증권 54,840 52,277 소 계 58,000 55,925 채무증권 국공채 1,182,328 831,155 특수채 762,652 680,739 금융채 1,078,563 1,208,442 회사채 837,137 900,385 외화채무증권 1,135,664 251,679 기타유가증권 76,122 - 소 계 5,072,466 3,872,400 합 계 5,130,466 3,928,325 (2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목과 관련된 배당수익 인식액은 각각 679백만원, 186백만원이며, 신규취득 및 처분내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 2,172 - - 2,172 사업모형 재평가 효과 183 - - 183 조정후 기초 2,355 - - 2,355 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 237 - - 237 처분 (447) - - (447) 분기말 2,145 - - 2,145 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 1,146 - - 1,146 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 629 - - 629 처분 (79) - - (79) 분기말 1,696 - - 1,696 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 3,872,400 - - 3,872,400 사업모형 재평가 효과 907,862 907,862 조정후 기초 4,780,262 4,780,262 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 546,156 - - 546,156 처분 (477,246) - - (477,246) 기타(주) 223,294 - - 223,294 분기말 5,072,466 - - 5,072,466 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 2,326,866 - - 2,326,866 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 2,329,835 - - 2,329,835 처분 (247,434) - - (247,434) 기타(주) (129,848) - - (129,848) 분기말 4,279,419 - - 4,279,419 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 7. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 채무증권 국공채 - 1,091,389 특수채 50,000 130,000 금융채 - 10,000 회사채 - 50,000 외화채무증권 409,028 1,608,524 소 계 459,028 2,889,913 손실충당금 (207) (394) 합 계 458,821 2,889,519 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 394 - - 394 사업모형 재평가 효과 (185) - - (185) 조정후 기초 209 - - 209 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 - - - - 상환 (4) - - (4) 기타 2 - - 2 분기말 207 - - 207 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 249 - - 249 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 51 - - 51 상환 (8) - - (8) 분기말 292 - - 292 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 2,889,913 - - 2,889,913 사업모형 재평가 효과 (2,432,613) - - (2,432,613) 조정후 기초 457,300 - - 457,300 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 - - - - 상환 (10,000) - - (10,000) 기타(주) 11,728 - - 11,728 분기말 459,028 - - 459,028 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합 계 기초 2,435,562 - - 2,435,562 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 400,499 - - 400,499 상환 (11,978) - - (11,978) 기타(주) 40,959 - - 40,959 분기말 2,865,042 - - 2,865,042 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 9,490 550 355 102,661 23,200 31,000 167,256 지급보증대출금 76,474 4,549 2,893 298,655 - - 382,571 기타대출금 397 - - 1,328,210 23,415 - 1,352,022 소 계 86,362 5,099 3,248 1,729,526 46,615 31,000 1,901,849 현재가치할인차금 (6) (1) - 493 - - 487 이연대출부대손익 804 43 46 (4,919) (352) - (4,378) 손실충당금 (44) (105) (190) (5,063) (1,240) (11,662) (18,305) 합 계 87,115 5,036 3,104 1,720,037 45,023 19,338 1,879,653 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 10,329 482 207 154,542 22,200 16,000 203,760 지급보증대출금 76,534 4,283 2,628 337,897 - - 421,342 기타대출금 395 - - 1,436,121 21,930 - 1,458,446 소 계 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 현재가치할인차금 (8) - - 517 - - 509 이연대출부대손익 819 38 43 (4,399) (396) - (3,895) 손실충당금 (26) (104) (144) (5,511) (2,202) (5,860) (13,847) 합 계 88,043 4,699 2,734 1,919,167 41,532 10,140 2,066,315 (2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 개인대출 기업대출 합 계 개인대출 기업대출 합 계 기 초 900 (4,795) (3,895) 1,083 (3,385) (2,302) 증 감 (7) (477) (483) 43 (1,664) (1,621) 분기말 893 (5,271) (4,378) 1,126 (5,049) (3,923) (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 26 104 144 5,511 2,202 5,860 13,847 12개월 기대신용손실로 대체 11 (4) (7) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 3 (3) (56) 56 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (3) 4 - (849) 849 - 손실충당금 전입(환입) 8 5 118 (392) (169) 5,895 5,466 손상후 이자수익 - - (66) - - (943) (1,008) 분기말 44 105 190 5,063 1,240 11,662 18,305 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 109 34 219 3,739 111 15,860 20,072 12개월 기대신용손실로 대체 (1) (3) 4 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (1) 1 - - - (1) 손실충당금 전입(환입) (8) (1) 280 337 (47) - 561 손상후 이자수익 - - (188) - - - (188) 분기말 98 30 315 4,076 64 15,860 20,443 (4) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 12개월 기대신용손실로 대체 1,316 (1,216) (100) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,151) 2,368 (217) (20,000) 20,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (394) (496) 890 - (15,000) 15,000 - 실행 7,963 410 266 26,495 1,485 - 36,619 상환 (7,631) (733) (425) (205,530) (4,000) - (218,318) 분기말 86,362 5,099 3,248 1,729,526 46,615 31,000 1,901,849 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초 72,937 4,676 6,120 1,657,575 4,422 26,000 1,771,730 12개월 기대신용손실로 대체 1,288 (1,157) (131) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,140) 1,140 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (488) (526) 1,014 - - - - 실행 25,875 89 731 97,720 - - 124,415 상환 (20,584) (224) (1,457) 315,642 - - 293,377 분기말 77,888 3,998 6,277 2,070,937 4,422 26,000 2,189,522 9. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 275,570 270,095 매매목적 계 275,570 270,095 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 1,573,457 1,344,844 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 1,169,741 1,239,526 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 1,083,000 300,000 위험회피목적 계 3,826,198 2,884,370 합 계 4,101,768 3,154,465 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 - 14,668 - 16,149 매매목적 계 - 14,668 - 16,149 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 2,612 20,919 28,978 13,321 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 7,731 54,322 17,165 32,909 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 4,113 21,087 - 19,483 위험회피목적 계 14,456 96,328 46,143 65,713 합 계 14,456 110,996 46,143 81,862 (3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 당기손익 기타포괄손익(주) 당기손익 기타포괄손익(주) 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 1,481 - (7,590) - 매매목적 계 1,481 - (7,590) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 (25,793) - (26,094) - 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 (32,326) (1,411) (31,134) 9,760 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 (47) 2,554 - - 위험회피목적 계 (58,166) 1,143 (57,228) 9,760 합 계 (56,685) 1,143 (64,818) 9,760 (주) 법인세효과 반영전 금액입니다. 10. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 미수금 20,674 22,241 미수수익 149,488 155,881 보증금 17,369 17,239 받을어음 47 24 정기예금 120,000 120,000 당좌개설보증금 9 9 소 계 307,587 315,394 현재가치할인차금 (442) (412) 손실충당금 (1,937) (1,967) 합 계 305,208 313,015 (2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 32 11 1,924 1,967 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (4) 5 - 손실충당금 전입(환입) (23) 5 (12) (30) 분기말 8 12 1,917 1,937 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 20 5 1,710 1,735 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (47) (88) 135 - 손실충당금 전입(환입) 51 87 (65) 73 기타 - - 16 16 분기말 23 5 1,796 1,824 (3) 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 312,454 628 2,312 315,394 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (23) 23 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (125) (208) 333 - 순증감 (11,942) 133 (311) (12,120) 기타(주) 4,313 - - 4,313 분기말 304,677 576 2,334 307,587 (주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합 계 기초 1,092,737 264 2,058 1,095,059 12개월 기대신용손실로 대체 50 (41) (8) 1 전체기간 기대신용손실로 대체 (29) 30 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (94) (175) 270 1 순증감 (629,915) 147 (42) (629,810) 제각 - - (1) (1) 분기말 462,749 225 2,276 465,250 (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 제79(당)기 1분기 제78(전)기 제한내용 신한은행 등 9 9 당좌개설보증금 11. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주요영업활동 제79(당)기 1분기 제78(전)기 지분율(%) 장부가 지분율(%) 장부가 히어로손해사정주식회사 대한민국 손해보험서비스업 14.9 222 14.9 443 우리다이노 제1호 사모투자합자회사(주) 대한민국 집합투자업 58.82 5,988 58.82 5,975 합 계 6,210 6,418 (주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 배당 지분법손익 분기말 히어로손해사정주식회사 443 - - - (221) 222 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 5,975 - - - 13 5,988 합 계 6,418 - - - (208) 6,210 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 배당 지분법손익 분기말 히어로손해사정주식회사 - 745 - - - 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 - - - 6,000 합 계 - 6,745 - - - 6,745 (3) 당분기와 전기말 및 전분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 구 분 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 히어로손해사정주식회사 3,490 1,998 1,492 4,452 1,478 2,974 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 10,221 40 10,181 10,201 43 10,158 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 영업수익 순손익 영업수익 순손익 히어로손해사정주식회사 2,893 (1,483) - (30) 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 52 12 - (15) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 45 - 45 45 - 45 건물 1,807 (705) 1,102 1,807 (691) 1,116 비품 54,031 (38,330) 15,701 46,909 (36,631) 10,278 건설중인자산 11,428 - 11,428 47,610 - 47,610 사용권자산 건물 59,010 (12,873) 46,137 59,154 (11,686) 47,468 차량운반구 637 (295) 342 675 (299) 376 합 계 126,958 (52,203) 74,755 156,200 (49,307) 106,893 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 분기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,116 - (14) - - 1,102 비품 10,278 1,046 (1,700) - 6,077 15,701 건설중인자산 47,610 3,903 - - (40,085) 11,428 사용권자산 건물 47,468 1,787 (3,031) (87) - 46,137 차량운반구 376 37 (62) (9) - 342 합 계 106,893 6,773 (4,807) (96) (34,008) 74,755 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 기타 보험영업손익, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 분기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,124 - (13) - - 1,111 비품 8,115 228 (962) - 80 7,461 건설중인자산 40,014 4,668 - - (1,743) 42,939 사용권자산 건물 43,301 965 (2,335) (59) - 41,872 차량운반구 366 255 (69) - - 552 합 계 92,965 6,116 (3,379) (59) (1,663) 93,980 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 기타 보험영업손익, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,010 637 59,647 감가상각누계액 (12,873) (295) (13,168) 장부금액 46,137 342 46,479 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,154 675 59,829 감가상각누계액 (11,686) (299) (11,985) 장부금액 47,468 376 47,844 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 사용권자산 감가상각비 3,092 2,404 리스부채 이자비용 635 642 소액기초자산리스 관련 비용 451 506 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,735백만원 및 3,264백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 12,140 29,939 22,987 차량운반구 198 172 - 합계 12,338 30,111 22,987 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,997 29,921 24,480 차량운반구 216 188 - 합계 12,213 30,109 24,480 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 329 - 329 329 - 329 건물 251 (108) 143 251 (106) 145 합 계 580 (108) 472 580 (106) 474 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 분기말 토지 329 - 329 건물 145 (2) 143 합 계 474 (2) 472 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 분기말 토지 329 - 329 건물 153 (2) 151 합 계 482 (2) 480 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 임대료수익 25 24 처분이익 - - 운영비용 2 2 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 개발비 76,675 (32,366) 44,309 46,265 (30,857) 15,408 소프트웨어 17,181 (9,400) 7,781 15,269 (8,579) 6,690 회원권 5,217 - 5,217 5,278 (61) 5,217 상표권 - - - 9 (9) - 합 계 99,073 (41,766) 57,307 66,821 (39,506) 27,315 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 분기말 개발비 15,408 - - (3,956) 32,857 44,309 소프트웨어 6,690 721 - (781) 1,151 7,781 회원권 5,217 - - - - 5,217 합 계 27,315 721 - (4,737) 34,008 57,307 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 분기말 개발비 18,365 - - (2,128) 910 17,147 소프트웨어 6,145 549 - (775) 753 6,672 회원권 4,577 - (41) - - 4,536 합 계 29,087 549 (41) (2,903) 1,663 28,355 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 16. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보권의 종류 담보제공사유 토지 및 건물 472 92 전세권 임대보증금 유가증권(주) 2,108,569 2,725,000 질권 파생상품거래 담보제공 등 889,635 944,000 질권 환매조건부채권 매도 합 계 2,998,676 3,669,092 (주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 2,973,204백만원 및 상각후원가측정유가증권 25,000백만원으로 구성되어 있습니다. 17. 보험계약부채 및 보험계약자산(1) 순보험계약부채의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당분기와 전분기 중 순보험계약부채의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 3,459,684 127,029 272,285 3,858,998 기초보험계약자산 157,821 92,995 (60,180) 190,636 기초보험계약부채 3,617,505 220,024 212,105 4,049,634 보험수익 (325,208) - - (325,208) 수정소급법 적용 보험계약 (119,534) - - (119,534) 공정가치법 적용 보험계약 (158,086) - - (158,086) 그 밖의 모든 보험계약 (47,588) - - (47,588) 보험서비스비용 45,159 1,171 228,066 274,396 발생보험금 및 기타서비스비용 577 (3,399) 230,219 227,397 보험취득현금흐름 상각 44,582 - - 44,582 미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입 - 4,570 - 4,570 과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정 - - (2,153) (2,153) 보험서비스결과 (280,049) 1,171 228,066 (50,812) 투자요소 (164,797) - 164,797 - 보험금융손익 29,883 989 2,666 33,538 보험금융기타포괄손익 214,451 - 668 215,119 포괄손익계산서에 미치는 효과 (35,715) 2,160 231,400 197,845 현금흐름 390,905 - (400,215) (9,310) 수취한 보험료 528,262 - - 528,262 보험취득현금흐름 (137,357) - - (137,357) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (400,215) (400,215) 기말순보험계약부채 3,650,078 129,189 268,266 4,047,533 기말보험계약자산 72,084 91,759 (61,223) 102,620 기말보험계약부채 3,722,161 220,948 207,044 4,150,153 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 4,786,884 109,977 270,070 5,166,932 기초보험계약자산 20,233 3,337 (16,969) 6,601 기초보험계약부채 4,807,118 113,314 253,101 5,173,533 보험수익 (284,821) - - (284,821) 수정소급법 적용 보험계약 (114,279) - - (114,279) 공정가치법 적용 보험계약 (165,739) - - (165,739) 그 밖의 모든 보험계약 (4,804) - - (4,804) 보험서비스비용 28,906 3,341 199,981 232,228 발생보험금 및 기타서비스비용 2,235 (1,860) 212,265 212,640 보험취득현금흐름 상각 26,671 - - 26,671 미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입 - 5,200 - 5,200 과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정 - - (12,284) (12,284) 보험서비스결과 (255,915) 3,341 199,981 (52,593) 투자요소 (158,547) - 158,547 - 보험금융손익 34,807 770 2,405 37,982 보험금융기타포괄손익 (554,580) - 895 (553,685) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (775,688) 4,111 203,281 (568,296) 현금흐름 414,545 - (359,299) 55,247 수취한 보험료 486,988 - - 486,988 보험취득현금흐름 (72,442) - - (72,442) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (359,299) (359,299) 기말순보험계약부채 4,267,195 114,088 272,600 4,653,882 기말보험계약자산 47,833 86,204 (46,374) 87,663 기말보험계약부채 4,315,028 200,292 226,225 4,741,545 2) 일반보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 54,158 16,694 472,276 29,988 573,116 기초보험계약자산 - - 43 3 46 기초보험계약부채 54,158 16,694 472,319 29,991 573,162 보험수익 (36,481) - - - (36,481) 수정소급법 적용 보험계약 (3,995) - - - (3,995) 그 밖의 모든 보험계약 (32,486) - - - (32,486) 보험서비스비용 3,882 2,508 17,490 1,755 25,635 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 21,165 2,607 23,772 보험취득현금흐름 상각 3,882 - - - 3,882 미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입 - 2,508 - - 2,508 과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정 - - (3,675) (852) (4,527) 보험서비스결과 (32,599) 2,508 17,490 1,755 (10,846) 보험금융손익 - - 367 - 367 보험금융기타포괄손익 - - 715 - 715 환율변동효과 226 38 435 - 699 포괄손익계산서에 미치는 효과 (32,373) 2,547 19,006 1,755 (9,065) 현금흐름 38,471 - (91,321) - (52,850) 수취한 보험료 42,353 - - - 42,353 보험취득현금흐름 (3,882) - - - (3,882) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (91,321) - (91,321) 기말순보험계약부채 60,256 19,241 399,962 31,743 511,201 기말보험계약자산 3,159 (2) (1,647) (256) 1,254 기말보험계약부채 63,415 19,239 398,314 31,487 512,455 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 91,998 16,994 619,366 56,806 785,164 기초보험계약자산 (45) - 721 4 680 기초보험계약부채 91,953 16,994 620,087 56,810 785,844 보험수익 (46,211) - - - (46,211) 수정소급법 적용 보험계약 (42,162) - - - (42,162) 그 밖의 모든 보험계약 (4,049) - - - (4,049) 보험서비스비용 5,186 (1,451) 34,098 (1,156) 36,677 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 30,322 2,773 33,095 보험취득현금흐름 상각 5,186 - - - 5,186 미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입 - (1,451) - - (1,451) 과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정 - - 3,776 (3,929) (153) 보험서비스결과 (41,025) (1,451) 34,098 (1,156) (9,534) 보험금융손익 - - 244 - 244 보험금융기타포괄손익 - - (655) - (655) 환율변동효과 244 20 518 - 782 포괄손익계산서에 미치는 효과 (40,781) (1,431) 34,205 (1,156) (9,163) 현금흐름 17,906 - (34,345) - (16,439) 수취한 보험료 21,584 - - - 21,584 보험취득현금흐름 (3,678) - - - (3,678) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (34,345) - (34,345) 기말순보험계약부채 69,123 15,563 619,226 55,650 759,562 기말보험계약자산 3,526 (37) (1,496) (130) 1,863 기말보험계약부채 72,649 15,526 617,730 55,520 761,425 3) 자동차보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 기초보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 보험수익 (31,619) - - - (31,619) 수정소급법 적용 보험계약 (60) - - - (60) 그 밖의 모든 보험계약 (31,559) - - - (31,559) 보험서비스비용 4,481 (208) 22,618 (56) 26,835 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 31,649 5,243 36,892 보험취득현금흐름 상각 4,481 - - - 4,481 미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입 - (208) - - (208) 과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정 - - (9,031) (5,299) (14,330) 보험서비스결과 (27,138) (208) 22,618 (56) (4,784) 보험금융손익 - - 294 - 294 보험금융기타포괄손익 - - 856 - 856 포괄손익계산서에 미치는 효과 (27,138) (208) 23,769 (56) (3,633) 현금흐름 29,060 - (32,701) - (3,641) 수취한 보험료 33,062 - - - 33,062 보험취득현금흐름 (4,002) - - - (4,002) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (32,701) - (32,701) 기말순보험계약부채 74,038 8,653 56,685 8,414 147,790 기말보험계약부채 74,038 8,653 56,685 8,414 147,790 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초순보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 기초보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 보험수익 (41,909) - - - (41,909) 수정소급법 적용 보험계약 (38,236) - - - (38,236) 그 밖의 모든 보험계약 (3,673) - - - (3,673) 보험서비스비용 4,938 138 33,676 (884) 37,868 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 42,791 6,861 49,652 보험취득현금흐름 상각 4,938 - - - 4,938 미래서비스 관련 변동 - 손실인식 및 환입 - 138 - - 138 과거서비스 관련 변동 - 발생사고부채 조정 - - (9,115) (7,745) (16,860) 보험서비스결과 (36,972) 138 33,676 (883) (4,041) 보험금융손익 - - 250 - 250 보험금융기타포괄손익 - - (562) - (562) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (36,972) 138 33,364 (883) (4,353) 현금흐름 31,873 - (40,363) - (8,490) 수취한 보험료 36,904 - - - 36,904 보험취득현금흐름 (5,031) - - - (5,031) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (40,363) - (40,363) 기말순보험계약부채 89,384 10,675 78,979 10,340 189,378 기말보험계약부채 89,384 10,675 78,979 10,340 189,378 (2) 순보험계약부채 변동: BEL/RA/CSM당분기와 전분기 중 순보험계약부채의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험 <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 1,737,633 320,903 949,448 519,515 331,500 1,800,463 3,858,998 기초보험계약자산 1,243,227 (113,989) (766,906) (29,342) (142,354) (938,602) 190,636 기초보험계약부채 2,980,860 206,913 182,542 490,172 189,146 861,860 4,049,634 현행서비스 관련 변동 (18,631) 6,429 (21,595) (11,104) (8,328) (41,027) (53,228) 보험계약마진 상각액 - - (21,595) (11,104) (8,328) (41,027) (41,026) 위험조정 변동액 - 6,429 - - - - 6,429 경험조정 (18,631) - - - - - (18,631) 미래서비스 관련 변동 (141,764) 29,112 (11,965) (26,342) 155,529 117,222 4,570 최초 인식 계약 (164,811) 16,304 - - 155,149 155,149 6,642 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 24,379 13,547 (11,965) (26,342) 380 (37,927) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 (1,331) (740) - - - - (2,071) 과거 서비스 관련 변동 10,179 (12,333) - - - - (2,153) 보험서비스결과 (150,216) 23,208 (33,559) (37,446) 147,201 76,196 (50,812) 보험금융손익 15,271 - 9,128 4,354 4,786 18,268 33,538 보험금융기타포괄손익 215,119 - - - - - 215,119 포괄손익계산서에 미치는 효과 80,173 23,208 (24,431) (33,092) 151,987 94,464 197,845 현금흐름 (9,310) - - - - - (9,310) 수취한 보험료 528,262 - - - - - 528,262 보험취득현금흐름 (137,357) - - - - - (137,357) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (400,215) - - - - - (400,215) 기말순보험계약부채 1,808,496 344,110 925,016 486,423 483,487 1,894,926 4,047,533 기말보험계약자산 1,249,803 (126,434) (750,292) (29,254) (241,203) (1,020,749) 102,620 기말보험계약부채 3,058,299 217,676 174,725 457,169 242,284 874,178 4,150,153 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 3,183,497 341,344 984,146 657,944 - 1,642,090 5,166,932 기초보험계약자산 78,507 (15,032) (46,987) (9,887) - (56,874) 6,601 기초보험계약부채 3,262,004 326,312 937,159 648,057 - 1,585,216 5,173,533 현행서비스 관련 변동 (14,173) 6,264 (22,523) (14,047) (1,031) (37,601) (45,510) 보험계약마진 상각액 - - (22,523) (14,047) (1,031) (37,601) (37,601) 위험조정 변동액 - 6,264 - - - - 6,264 경험조정 (14,173) - - - - - (14,173) 미래서비스 관련 변동 (48,506) (9,313) 11,611 (17,332) 68,741 63,020 5,200 최초 인식 계약 (75,496) 8,579 - - 72,214 72,214 5,296 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 27,275 (18,081) 11,611 (17,333) (3,472) (9,194) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 (285) 189 - - - - (96) 과거 서비스 관련 변동 (160) (12,124) - - - - (12,284) 보험서비스결과 (62,838) (15,173) (10,912) (31,380) 67,710 25,418 (52,593) 보험금융손익 22,548 - 9,367 5,532 535 15,434 37,982 보험금융기타포괄손익 (553,685) - - - - - (553,685) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (593,975) (15,173) (1,545) (25,848) 68,245 40,852 (568,296) 현금흐름 55,247 - - - - - 55,247 수취한 보험료 486,988 - - - - - 486,988 보험취득현금흐름 (72,442) - - - - - (72,442) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (359,299) - - - - - (359,299) 기말순보험계약부채 2,644,769 326,171 982,601 632,096 68,245 1,682,942 4,653,882 기말보험계약자산 1,072,060 (112,153) (795,127) (44,556) (32,560) (872,243) 87,663 기말보험계약부채 3,716,828 214,017 187,474 587,541 35,685 810,700 4,741,545 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당분기와 전분기 중 최초로 인식한 발행한 보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (931,115) (41,283) (972,398) 기대 현금 유출액의 현재가치 760,455 47,132 807,587 보험취득현금흐름 167,061 11,398 178,459 보험금 및 기타서비스비용 593,394 35,734 629,128 위험조정 15,511 793 16,304 보험계약마진 155,149 - 155,149 손실부담계약집합의 손실 - 6,642 6,642 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (440,747) (29,449) (470,196) 기대 현금 유출액의 현재가치 360,443 34,257 394,700 보험취득현금흐름 60,787 5,263 66,050 보험금 및 기타서비스비용 299,656 28,994 328,650 위험조정 8,091 488 8,579 보험계약마진 72,214 - 72,214 손실부담계약집합의 손실 - 5,296 5,296 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당분기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 1분기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 167,773 155,466 137,880 123,693 111,809 428,052 770,253 1,894,926 <제78(전)기 전기말> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 158,402 146,137 129,941 116,854 105,819 405,894 737,416 1,800,463 18. 재보험계약자산 및 재보험계약부채(1) 순재보험계약자산의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당분기와 전분기 중 순재보험계약자산의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험- 비례재보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (64,796) 28,682 100,794 64,681 기초재보험계약자산 (64,148) 28,684 100,532 65,068 기초재보험계약부채 648 2 (263) 387 재보험서비스비용 (15,805) - - (15,805) 수정소급법 적용 보험계약 1,377 - - 1,377 공정가치법 적용 보험계약 (8,242) - - (8,242) 그 밖의 모든 보험계약 (8,940) - - (8,940) 재보험수익 - (956) 12,107 11,151 발생보험금 및 기타재보험수익 - (698) 14,176 13,479 손실회수요소 관련 수익 - (258) - (258) 발생사고요소조정 - - (2,069) (2,069) 재보험손익 (15,805) (956) 12,107 (4,654) 투자요소 (35,170) - 35,170 - 재보험금융손익 (163) 271 246 353 재보험금융기타포괄손익 5,640 - 187 5,827 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (578) - (1) (579) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (10,906) (685) 12,539 948 현금흐름 42,112 - (38,987) 3,125 지급한 재보험료 42,112 - - 42,112 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (38,987) (38,987) 기말순재보험계약자산 (68,759) 27,997 109,517 68,755 기말재보험계약자산 (68,119) 27,999 109,238 69,118 기말재보험계약부채 641 2 (279) 363 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (36,403) 28,322 102,175 94,094 기초재보험계약자산 (23,124) 28,325 96,672 101,873 기초재보험계약부채 13,279 4 (5,503) 7,779 재보험서비스비용 (19,222) - - (19,222) 수정소급법 적용 보험계약 (8,502) - - (8,502) 공정가치법 적용 보험계약 (9,951) - - (9,951) 그 밖의 모든 보험계약 (769) - - (769) 재보험수익 - 438 15,172 15,610 발생보험금 및 기타재보험수익 - (467) 20,226 19,760 손실회수요소 관련 수익 - 904 - 904 발생사고요소조정 - - (5,054) (5,054) 재보험손익 (19,222) 438 15,172 (3,612) 투자요소 (29,867) - 29,867 - 재보험금융손익 (229) 210 176 156 재보험금융기타포괄손익 (7,343) - (195) (7,538) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 931 - 15 946 포괄손익계산서에 미치는 효과 (25,864) 648 15,168 (10,048) 현금흐름 44,688 - (43,457) 1,231 지급한 재보험료 44,688 - - 44,688 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (43,457) (43,457) 기말순재보험계약자산 (47,446) 28,969 103,753 85,277 기말재보험계약자산 (46,617) 28,971 103,389 85,743 기말재보험계약부채 829 2 (365) 466 - 비비례재보험 <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (50) - 670 55 675 기초재보험계약자산 (50) - 670 55 675 재보험서비스비용 (34) - - - (34) 그 밖의 모든 보험계약 (34) - - - (34) 재보험수익 - - (50) 1 (48) 발생사고요소조정 - - (50) 1 (48) 재보험손익 (34) - (50) 1 (82) 재보험금융손익 - - 1 - 1 재보험금융기타포괄손익 - - 2 - 2 포괄손익계산서에 미치는 효과 (34) - (47) 1 (80) 현금흐름 46 - - - 46 지급한 재보험료 46 - - - 46 기말순재보험계약자산 (38) - 623 56 641 기말재보험계약자산 (38) - 623 56 641 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 - - 674 48 722 기초재보험계약자산 - - 674 48 722 재보험서비스비용 (34) - - - (34) 그 밖의 모든 보험계약 (34) - - - (34) 재보험수익 - - (5) (4) (9) 발생사고요소조정 - - (5) (4) (9) 재보험손익 (34) - (5) (4) (43) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (34) - (5) (4) (43) 현금흐름 (5) - (151) - (155) 지급한 재보험료 (5) - - - (5) 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (151) - (151) 기말순재보험계약자산 (39) - 518 44 523 기말재보험계약자산 (39) - 518 44 523 2) 일반보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 12,596 8,913 472,544 23,888 517,941 기초재보험계약자산 13,213 8,910 472,014 23,888 518,025 기초재보험계약부채 617 (3) (530) - 84 재보험서비스비용 (19,906) - - - (19,906) 수정소급법 적용 보험계약 (1,006) - - - (1,006) 그 밖의 모든 보험계약 (18,900) - - - (18,900) 재보험수익 - 1,589 9,543 2,746 13,878 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 10,753 1,214 11,967 손실회수요소 관련 수익 - 1,589 - - 1,589 발생사고요소조정 - - (1,210) 1,532 322 재보험손익 (19,906) 1,589 9,543 2,746 (6,028) 투자요소 (556) - 556 - - 재보험금융손익 - - 190 - 190 재보험금융기타포괄손익 - - 264 - 264 환율변동효과 (8) 3 207 - 202 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 80 - (1,359) - (1,279) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (19,834) 1,592 8,845 2,746 (6,651) 현금흐름 20,980 - (88,616) - (67,636) 지급한 재보험료 20,980 - - - 20,980 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (88,616) - (88,616) 기말순재보험계약자산 13,186 10,505 393,329 26,634 443,654 기말재보험계약자산 13,186 10,505 393,329 26,634 443,654 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 9,984 8,978 613,949 50,616 683,527 기초재보험계약자산 11,329 8,977 613,092 50,616 684,014 기초재보험계약부채 1,345 (2) (856) - 487 재보험서비스비용 (24,478) - - - (24,478) 수정소급법 적용 보험계약 (21,302) - - - (21,302) 그 밖의 모든 보험계약 (3,176) - - - (3,176) 재보험수익 - (411) 18,394 (233) 17,750 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 12,474 1,442 13,916 손실회수요소 관련 수익 - (411) - - (411) 발생사고요소조정 - - 5,920 (1,675) 4,245 재보험손익 (24,478) (411) 18,394 (233) (6,728) 투자요소 (904) - 904 - - 재보험금융손익 - - 144 - 144 재보험금융기타포괄손익 - - (359) - (359) 환율변동효과 103 4 247 - 354 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 133 - 12 - 145 포괄손익계산서에 미치는 효과 (24,242) (407) 18,438 (233) (6,444) 현금흐름 29,955 - (27,740) - 2,215 지급한 재보험료 29,955 - - - 29,955 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (27,740) - (27,740) 기말순재보험계약자산 14,794 8,571 605,550 50,382 679,297 기말재보험계약자산 14,794 8,571 605,550 50,382 679,297 3) 자동차보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 기초재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 재보험서비스비용 (3,478) - - - (3,478) 수정소급법 적용 보험계약 6 - - - 6 그 밖의 모든 보험계약 (3,484) - - - (3,484) 재보험수익 - (566) 2,382 (73) 1,743 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 4,130 718 4,848 손실회수요소 관련 수익 - (566) - - (566) 발생사고요소조정 - - (1,748) (791) (2,539) 재보험손익 (3,478) (566) 2,382 (73) (1,735) 투자요소 (33) - 33 - - 재보험금융손익 - - 44 - 44 재보험금융기타포괄손익 - - 131 - 131 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (1) - (13) - (14) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (3,479) (566) 2,544 (73) (1,574) 현금흐름 3,778 - (5,245) - (1,467) 지급한 재보험료 3,778 - - - 3,778 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (5,245) - (5,245) 기말순재보험계약자산 5,700 1,201 15,847 1,566 24,314 기말재보험계약자산 5,700 1,201 15,847 1,566 24,314 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,035 2,183 24,417 2,158 34,793 기초재보험계약자산 6,035 2,183 24,417 2,158 34,793 재보험서비스비용 (4,424) - - - (4,424) 수정소급법 적용 보험계약 (3,615) - - - (3,615) 그 밖의 모든 보험계약 (809) - - - (809) 재보험수익 - (34) 3,076 (104) 2,938 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 3,844 840 4,684 손실회수요소 관련 수익 - (34) - - (34) 발생사고요소조정 - - (768) (944) (1,712) 재보험손익 (4,424) (34) 3,076 (104) (1,486) 투자요소 (857) - 857 - - 재보험금융손익 - - 31 - 31 재보험금융기타포괄손익 - - (72) - (72) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - 1 - 1 포괄손익계산서에 미치는 효과 (4,424) (34) 3,036 (104) (1,526) 현금흐름 5,823 - (7,159) - (1,336) 지급한 재보험료 5,823 - - - 5,823 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (7,159) - (7,159) 기말순재보험계약자산 6,577 2,149 21,151 2,054 31,931 기말재보험계약자산 6,577 2,149 21,151 2,054 31,931 (2) 순재보험계약자산 변동: BEL/RA/CSM당분기와 전분기 중 순재보험계약자산의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다. 1) 장기비례재보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한 위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 73,880 35,145 (47,155) (17,573) 20,384 (44,344) 64,681 기초재보험계약자산 74,718 35,128 (47,155) (18,008) 20,384 (44,779) 65,068 기초재보험계약부채 838 (17) - (435) - (435) 387 현행서비스 관련 변동 (3,062) 626 (331) 245 195 109 (2,326) 보험계약마진 상각액 - - (331) 245 195 109 110 위험조정 변동액 - 626 - - - - 626 경험조정 (3,062) - - - - - (3,062) 미래서비스 관련 변동 (31,369) 5,429 62,219 2,536 (39,072) 25,683 (258) 최초 인식 계약 (25,825) 3,858 - - 22,918 22,918 950 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (3,858) 1,093 62,219 2,536 (61,990) 2,765 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 (1,686) 478 - - - - (1,208) 과거서비스 관련 변동 1,002 (3,071) - - - - (2,069) 재보험손익 (33,429) 2,984 61,888 2,781 (38,877) 25,792 (4,654) 재보험금융손익 237 - (175) (107) 398 116 353 재보험금융기타포괄손익 5,827 - - - - - 5,827 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (579) - - - - - (579) 포괄손익계산서에 미치는 효과 (27,944) 2,984 61,713 2,674 (38,479) 25,908 948 현금흐름 3,125 - - - - - 3,125 지급한 재보험료 42,112 - - - - - 42,112 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (38,987) - - - - - (38,987) 기말순재보험계약자산 49,061 38,129 14,557 (14,899) (18,094) (18,436) 68,755 기말재보험계약자산 49,881 38,114 14,557 (15,340) (18,094) (18,877) 69,118 기말재보험계약부채 820 (16) - (441) - (441) 363 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한 위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 86,030 65,289 (70,508) 13,283 - (57,225) 94,094 기초재보험계약자산 94,231 65,193 (70,508) 12,957 - (57,551) 101,873 기초재보험계약부채 8,201 (96) - (326) - (326) 7,779 현행서비스 관련 변동 (2,942) 2,505 1,271 (290) (5) 976 538 보험계약마진 상각액 - - 1,271 (290) (5) 976 975 위험조정 변동액 - 2,505 - - - - 2,505 경험조정 (2,942) - - - - - (2,942) 미래서비스 관련 변동 1,509 (14,615) 12,272 1,279 459 14,010 904 최초 인식 계약 (5,048) 4,843 - - 1,104 1,104 900 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 6,560 (19,466) 12,273 1,279 (646) 12,906 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 (3) 8 - - - - 5 과거서비스 관련 변동 (1,846) (3,208) - - - - (5,054) 재보험손익 (3,279) (15,318) 13,543 989 454 14,986 (3,612) 재보험금융손익 395 - (297) 53 4 (240) 156 재보험금융기타포괄손익 (7,538) - - - - - (7,538) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 946 - - - - - 946 포괄손익계산서에 미치는 효과 (9,477) (15,318) 13,246 1,043 458 14,747 (10,048) 현금흐름 1,231 - - - - - 1,231 지급한 재보험료 44,688 - - - - - 44,688 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (43,457) - - - - - (43,457) 기말순재보험계약자산 77,784 49,971 (57,262) 14,325 458 (42,479) 85,277 기말재보험계약자산 78,570 49,913 (57,262) 14,063 458 (42,741) 85,743 기말재보험계약부채 786 (58) - (262) - (262) 466 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당분기와 전분기 중 최초로 인식한 출재보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 257,333 - 257,333 기대 현금 유출액의 현재가치 (283,158) - (283,158) 위험조정 3,858 - 3,858 보험계약마진 22,918 - 22,918 손실회수요소 950 - 950 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 10,224 72,298 82,521 기대 현금 유출액의 현재가치 (10,632) (76,937) (87,569) 위험조정 183 4,660 4,843 보험계약마진 261 843 1,104 손실회수요소 36 864 900 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당분기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 1분기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 1,037 1,538 1,378 1,190 1,016 3,980 8,297 18,436 <제78(전)기 전기말> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 3,524 2,715 2,531 2,343 2,205 11,603 19,424 44,345 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 미지급금 35,127 40,533 미지급비용 41,268 43,662 리스부채 55,168 56,209 임대보증금 77 77 합 계 131,640 140,481 20. 순확정급여자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 확정급여채무의 현재가치 (42,371) (42,519) 사외적립자산의 공정가치 50,184 52,287 순확정급여자산 7,813 9,768 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기초 42,519 46,717 당기근무원가 1,547 1,755 이자비용 510 328 재측정요소 경험조정 166 520 소계 166 520 퇴직급여지급액 (1,504) (1,409) 확정기여제도로의 전환 (867) (137) 분기말 42,371 47,774 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기초 52,287 51,476 이자수익 719 408 재측정요소 (462) (276) 퇴직급여지급액 (1,493) (1,394) 확정기여제도로의 전환 (867) (137) 분기말 50,184 50,077 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 현금및현금성자산 - 198 정기예금 7,990 4,420 이율보증형 퇴직연금 42,194 47,669 합 계 50,184 52,287 한편, 당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 465백만원 및 382백만원 입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 할인율 5.74% 5.74% 기대임금상승률 1.94% + 승급률 1.94% + 승급률 사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 21. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 후순위채권 367,987 367,927 환매조건부채권매도 1,419,000 2,915,000 합 계 1,786,987 3,282,927 (2) 당분기말과 전기말 현재 후순위사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 통화 액면이자율 액면금액 장부금액 만 기 제79(당)기 1분기 제78(전)기 후순위채 2018.06.08 KRW 5.32% 60,000 59,903 59,898 2028.06.08 2019.12.26 KRW 5.00% 80,000 79,786 79,778 2029.12.26 2020.05.07 KRW 5.00% 90,000 89,748 89,739 2030.05.07 2022.09.02 KRW 6.90% 140,000 138,550 138,512 2032.09.02 합 계 370,000 367,987 367,927 (3) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 연이자율 제79(당)기 1분기 제78(전)기 금융기관 3.55%~4.18% 1,419,000 2,915,000 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익 (708,875) (331,180) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실 1,649 2,116 위험회피목적파생상품 평가손익 5,011 4,401 보험계약부채(자산) 순금융손익 924,731 1,089,946 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (13,649) (18,411) 재평가차익 156 156 확정급여제도의 재측정요소 (4,419) (3,936) 합 계 204,604 743,092 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당) 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기초 사업모형재평가 효과 평가손익 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 (331,180) (680,898) 189,367 113,836 (708,875) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실 2,116 183 (209) (441) 1,649 위험회피목적파생상품 평가손익 4,401 - 1,143 (533) 5,011 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,089,946 - (216,690) 51,475 924,731 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (18,411) - 6,224 (1,462) (13,649) 재평가차익 156 - - - 156 확정급여제도의 재측정요소 (3,936) - (629) 146 (4,419) 합 계 743,092 (680,715) (20,794) 163,021 204,604 <제78(전) 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기초 평가손익 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익 (33,134) (142,091) 34,386 (140,839) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실 868 550 (133) 1,285 위험회피목적파생상품 평가손익 1,857 9,760 (2,362) 9,256 보험계약부채(자산) 순금융손익 105,986 554,901 (134,286) 526,601 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (2,693) (7,970) 1,929 (8,734) 재평가차익 153 - - 153 확정급여제도의 재측정요소 (6,156) (796) 192 (6,760) 합 계 66,882 414,354 (100,274) 380,962 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 이익준비금 1,360 1,360 비상위험준비금 104,295 103,246 대손준비금 12,048 19,605 임의적립금 10,000 10,000 미처분이익잉여금 351,095 412,479 합 계 478,798 546,690 (2) 비상위험준비금1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 비상위험준비금 기적립액 104,295 103,246 전입(환입)예정액 화재보험 7 4 해상보험 33 35 자동차보험 (5,870) 567 특종보험 537 523 해외수재 및 원보험 (917) 17 소 계 (6,210) 1,146 비상위험준비금 전입후 잔액 98,085 104,392 2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 분기순이익 79,375 10,506 비상위험준비금 전입예정액(주) 6,210 (1,146) 비상위험준비금 반영 후 조정이익(주) 85,585 9,359 신종자본증권분배금 (782) (782) 비상위험준비금 반영 후 보통주 조정이익(주) 84,803 8,577 비상위험준비금 반영 후 주당 조정이익(주) 274 28 (주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한정보입니다. (3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 대손준비금 기적립액 12,048 19,605 전입(환입)예정액 (12,048) 3,185 대손준비금 전입후 잔액 - 22,790 2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 분기순이익 79,375 10,506 대손준비금 환입(전입)예정액 12,048 (3,185) 대손준비금 반영 후 조정이익(주) 91,423 7,321 신종자본증권 분배금 (782) (782) 대손준비금 반영 후 보통주 조정이익(주) 90,641 6,539 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(주) 293 21 (주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 해약환급금준비금당분기 중 해약환급금준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 해약환급금준비금 기적립액 - 해약환급금준비금 전입예정액 379,353 해약환급금준비금 전입후 잔액 379,353 24. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제79(당)기 1분기 제78(전)기 제3회 공모 채권형 신종자본증권 2021.12.17 2051.12.17 6.8 40,000 40,000 제4회 사모 채권형 신종자본증권 2021.12.29 2051.12.29 6.8 6,000 6,000 발행비용 (630) (630) 합 계 45,370 45,370 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 40,000 6,000 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편 당사는 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기 및 전분기 중 각각 782백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 25. 보험수익당분기와 전분기 중 발행한 보험계약의 보험서비스와 관련한 보험수익의 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 79(당)기 1분기 제 78(전)기 1분기 일반모형 적용 보험수익 합계 325,208 284,821 <장기보험> 예상 발생보험금 203,191 184,895 예상 손해조사비 7,445 6,756 예상 계약유지비 26,902 24,426 예상 투자관리비 833 852 위험조정 변동 4,627 5,479 보험계약마진 상각 41,026 37,601 보험취득현금흐름 상각 44,582 26,671 손실요소 배분액 (3,399) (1,860) 보험료배분접근법 적용 보험수익 합계 68,100 88,120 일반보험 36,481 46,211 자동차보험 31,619 41,909 합 계 393,308 372,941 26. 보험서비스비용당분기와 전분기 중 발행한 보험계약과 관련된 보험서비스비용의 세부내역은 다음과같습니다.<제 79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생보험금 196,105 21,447 32,124 249,676 발생손해조사비 6,768 1,200 2,659 10,627 발생계약유지비 26,481 - - 26,481 발생투자관리비 865 - - 865 손실부담계약관련비용(환입) 4,570 2,508 (208) 6,870 발생사고요소조정 (2,153) (4,527) (14,330) (21,010) 보험취득현금흐름 상각 44,582 3,882 4,481 52,945 손실요소 배분액 (3,399) - - (3,399) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 577 - - 577 기타보험서비스비용 - 1,126 2,110 3,236 합 계 274,396 25,636 26,836 326,868 <제 78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생보험금 182,776 30,208 43,701 256,685 발생손해조사비 6,018 1,589 3,533 11,140 발생계약유지비 22,868 - - 22,868 발생투자관리비 603 - - 603 손실부담계약관련비용(환입) 5,200 (1,451) 138 3,887 발생사고요소조정 (12,284) (153) (16,860) (29,297) 보험취득현금흐름 상각 26,671 5,186 4,938 36,795 손실요소 배분액 (1,860) - - (1,860) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 2,235 - - 2,235 기타보험서비스비용 - 1,299 2,418 3,717 합 계 232,227 36,678 37,868 306,773 27. 재보험손익(1) 재보험수익당분기와 전분기 중 출재보험계약과 관련된 재보험수익의 세부내역은 다음과 같습니다.<제 79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생재보험금 13,111 11,589 4,848 29,548 발생손해조사비 1,066 353 - 1,419 손실회수요소관련수익 (258) 1,589 (566) 765 발생사고요소조정 (2,118) 322 (2,539) (4,335) 손실회수요소 배분액 (698) - - (698) 기타재보험수익 - 25 - 25 합 계 11,103 13,878 1,743 26,724 <제 78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생재보험금 19,150 13,442 4,684 37,276 발생손해조사비 1,077 453 - 1,530 손실회수요소관련수익 904 (411) (34) 459 발생사고요소조정 (5,063) 4,245 (1,712) (2,530) 손실회수요소 배분액 (467) - - (467) 기타재보험수익 - 21 - 21 합 계 15,601 17,750 2,938 36,289 (2) 재보험서비스비용당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 재보험서비스비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 79(당)기 1분기 제 78(전)기 1분기 일반모형 적용 재보험서비스비용 합계 15,805 19,222 <장기보험(비례)> 예상 발생재보험금 7,382 10,560 예상 발생손해조사비 1,593 1,411 위험조정 변동 2,030 517 보험계약마진 상각 (110) (975) 손실회수요소 배분 재보험서비스비용 차감액 (698) (467) 기타재보험비용 5,607 8,177 보험료배분접근법 적용 재보험서비스비용 합계 23,418 28,936 일반보험 19,906 24,478 자동차보험 3,478 4,424 장기보험(비비례) 34 34 합 계 39,223 48,159 28. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 이자수익 현금및현금성자산 4,103 1,702 당기손익-공정가치측정금융자산 15,106 20,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,331 23,824 상각후원가측정유가증권 3,573 16,068 상각후원가측정대출채권 22,456 18,572 기타수취채권 337 192 합 계 87,906 80,514 이자비용 차입부채 25,890 4,079 기타 635 642 합 계 26,525 4,721 29. 보험금융손익당분기와 전분기 중 보험금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 79(당)기 1분기 제 78(전)기 1분기 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) (251,588) 515,644 보험금융수익(비용) (34,199) (38,476) 보험금융기타포괄손익 (216,690) 554,902 환율변동효과 (699) (782) 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 5,142 (6,192) 재보험금융수익(비용) 588 332 재보험금융기타포괄손익 6,224 (7,970) 재보험환율변동효과 202 354 재보험불이행위험변동효과 (1,872) 1,092 보험금융수익(비용) (246,447) 509,452 포괄손익계산서에 미치는 효과 (246,447) 509,452 당기손익으로 인식하는 보험금융손익 (35,981) (37,480) 기타포괄손익으로 인식하는 보험금융손익 (210,466) 546,932 30. 금융상품관련손익당분기와 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 금융상품 관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 64,255 37,597 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 40,846 2,953 당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주) 54,023 41,858 기타포괄손익-공정가치측정자산 처분이익 5 665 파생상품거래이익 17,844 4,830 파생상품평가이익 4,522 2,136 합 계 181,495 90,039 금융상품 관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 38,513 99,465 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,105 2,235 기타포괄손익-공정가치측정자산 처분손실 9,107 - 파생상품거래손실 41,338 8,724 파생상품평가손실 61,207 66,954 투자영업잡손실 860 67 합 계 153,130 177,445 (주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다. 2023년 1분기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 64,225백만원을 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다.31. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.24%(전분기: 21.48%)입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 보통주에 귀속되는 이익(주) 78,592,581,570원 9,723,624,557원 가중평균유통보통주식수 309,110,030주 309,110,030주 주당손익 254원 31원 (주) 분기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 주식수 가중치 가중평균주식수 주식수 가중치 가중평균주식수 발행주식 310,336,320 90일/90일 310,336,320 310,336,320 90일/90일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 90일/90일 (1,226,290) (1,226,290) 90일/90일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 　 　 309,110,030 (2) 희석주당이익당사는 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 4,877,846 4,877,846 5,360,800 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 292,265 292,265 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 5,130,465 5,130,465 3,928,325 3,928,325 위험회피목적파생상품자산 14,456 14,456 46,144 46,144 소 계 10,315,032 10,315,032 9,625,315 9,625,315 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 832,572 832,572 919,291 919,291 상각후원가측정유가증권 458,820 373,797 2,889,519 1,916,957 상각후원가측정대출채권 1,879,653 1,723,899 2,066,314 1,885,098 기타수취채권 305,208 305,208 313,015 313,015 소 계 3,476,253 3,235,476 6,188,139 5,034,360 합 계 13,791,285 13,550,508 15,813,454 14,659,675 <금융부채> 공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 14,668 14,668 16,149 16,149 위험회피목적파생상품부채 96,328 96,328 65,713 65,713 소 계 110,996 110,996 81,862 81,862 상각후원가측정금융부채 차입부채 1,786,987 1,775,741 3,282,927 3,264,908 기타금융부채(주) 76,471 76,471 84,272 84,272 투자계약부채 6,250,803 6,250,803 6,190,323 6,190,323 소 계 8,114,261 8,103,015 9,557,522 9,539,503 합 계 8,225,258 8,214,012 9,639,384 9,621,365 (주) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,916 323,493 4,544,437 4,877,846 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 292,265 292,265 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,585,276 3,467,529 77,660 5,130,465 위험회피목적파생상품자산 - 14,456 - 14,456 소 계 1,595,192 3,805,478 4,914,362 10,315,032 금융부채 매매목적파생상품부채 - 14,668 - 14,668 위험회피파생상품부채 - 96,328 - 96,328 소 계 - 110,996 - 110,996 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,662 773,810 4,577,328 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 831,155 3,021,059 76,111 3,928,325 위험회피목적파생상품자산 - 46,144 - 46,144 합 계 840,817 3,841,013 4,943,485 9,625,315 금융부채 매매목적파생상품부채 - 16,149 - 16,149 위험회피목적파생상품부채 - 65,713 - 65,713 합 계 - 81,862 - 81,862 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당분기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보당분기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 5.70% ~ 15.09% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 Monte Carlo Simulation, HW모형, 기초자산변동성 0.34% ~ 1.47% 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 21.09% ~ 60.29% 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 1.73% ~ 2.25% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Monte Carlo Simulation, HW모형 신용스프레드 2.25% ~ 4.00% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 5.26% ~ 14.00% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 당분기말 및 전기말 현재 유의적 비관측변수의 변동에 다른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 16,892 (15,677) - - 수익증권(주2) 41,204 (41,881) - - 대출채권(주3) 2,787 (2,656) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,238 (2,128) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 3,160백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동율 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 24,377 (22,791) - - 수익증권(주2) 43,266 (43,293) - - 대출채권(주3) 22,412 (23,187) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,265 (2,151) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 3,648백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동율 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 사업모형 재평가 효과 - - - - 조정후 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 취득 56,334 4,768 - 61,102 처분 (123,310) (123) - (123,433) 평가 당기손익 34,085 (2,426) 2,528 34,187 기타포괄손익 - - (979) (979) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 분기말 4,544,437 292,265 77,660 4,914,362 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,887,689 294,492 77,111 5,259,292 취득 90,607 7,754 - 98,361 처분 (121,112) (32,312) - (153,424) 평가 당기손익 (42,226) 952 1,353 (39,921) 기타포괄손익 - - (1,402) (1,402) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 분기말 4,814,958 270,886 77,062 5,162,906 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 832,572 - - 832,572 상각후원가측정유가증권 - 244,117 129,680 373,797 상각후원가측정대출채권 - - 1,723,899 1,723,899 기타수취채권 - - 305,208 305,208 합 계 832,572 244,117 2,158,787 3,235,476 금융부채 차입부채 - 356,741 1,419,000 1,775,741 기타금융부채 - - 76,471 76,471 투자계약부채 - - 6,250,803 6,250,803 합 계 - 356,741 7,746,274 8,103,015 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 919,291 - - 919,291 상각후원가측정유가증권 1,042,946 752,122 121,888 1,916,957 상각후원가측정대출채권 - - 1,885,098 1,885,098 기타수취채권 - - 313,015 313,015 합 계 1,962,237 752,122 2,320,001 5,034,360 금융부채 차입부채 - 349,908 2,915,000 3,264,908 기타금융부채 - - 84,272 84,272 투자계약부채 - - 6,190,323 6,190,323 합 계 - 349,908 9,189,595 9,539,503 34. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 832,572 - 832,572 당기손익-공정가치측정유가증권 4,877,847 - - - 4,877,847 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 5,130,466 - - 5,130,466 상각후원가측정유가증권 - - 458,821 - 458,821 대출채권 292,265 - 1,879,653 - 2,171,918 파생상품자산 - - - 14,456 14,456 기타수취채권 - - 305,208 - 305,208 합 계 5,170,112 5,130,466 3,476,254 14,456 13,791,288 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 919,291 - 919,291 당기손익-공정가치측정유가증권 5,360,800 - - - 5,360,800 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 3,928,325 - - 3,928,325 상각후원가측정유가증권 - - 2,889,519 - 2,889,519 대출채권 290,046 - 2,066,314 - 2,356,360 파생상품자산 - - - 46,144 46,144 기타수취채권 - - 313,015 - 313,015 합 계 5,650,846 3,928,325 6,188,139 46,144 15,813,454 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 차입부채 - 1,786,987 - 1,786,987 - 3,282,927 - 3,282,927 파생상품부채 14,668 - 96,328 110,996 16,149 - 65,712 81,861 기타금융부채 - 131,640 - 131,640 - 140,481 - 140,481 투자계약부채 - 6,250,803 - 6,250,803 - 6,190,323 - 6,190,323 합 계 14,668 8,169,430 96,328 8,280,426 16,149 9,613,731 65,712 9,695,592 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 기타투자비용 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 현금및현금성자산 4,103 1,702 - - - - 1,652 741 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 15,106 20,156 243 345 118,507 (19,291) 15,055 12,197 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 42,331 23,824 679 186 (9,962) 598 50,125 11,096 (210) 550 - - 상각후원가측정유가증권 3,573 16,068 - - - - 11,727 38,664 (4) 43 - - 파생금융상품 - - - - (80,179) (68,712) - - - - - - 대출채권 22,456 18,572 - - - - - - 5,466 561 - - 기타수취채권 337 192 - - - - 3,368 1,907 (30) 73 - - 차입부채 (25,890) (4,079) - - - - - - - - - - 리스부채 (635) (642) - - - - - - - - - - 투자계약부채 - - - - - - - - - - (65,389) (49,223) 합 계 61,381 75,793 922 531 28,366 (87,405) 81,927 64,605 5,222 1,227 (65,389) (49,223) (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <제 79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 14,456 - 14,456 14,456 - - 합 계 14,456 - 14,456 14,456 - - 금융부채 파생상품부채 110,996 - 110,996 110,996 - - 환매조건부채권매도 1,419,000 - 1,419,000 - - 1,419,000 합 계 1,529,996 - 1,529,996 110,996 - 1,419,000 <제 78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 합 계 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 금융부채 파생상품부채 81,862 - 81,862 81,862 - - 환매조건부채권매도 2,915,000 - 2,915,000 - - 2,915,000 합 계 2,996,862 - 2,996,862 81,862 - 2,915,000 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주), 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스, (주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)동해기계항공, 티씨이주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, (주)디에스이브이, (주)와이지-원 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 927 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 378 75 58 (주)거흥산업 5 - - (주)크린토피아 7 - - (주)티웨이항공 63 - - (주)제이케이엘파트너스 (4) - - 합 계 449 75 985 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 452 104 80 (주)거흥산업 5 - - (주)크린토피아 7 1 - (주)티웨이항공 60 - - 합 계 524 105 80 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 1분기 제78(전)기 채권 채무 채권 채무 관계기업 히어로손해사정(주) 9 - - 7 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 - 15 - 2,066 합 계 9 15 - 2,073 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래내역 및 자금차입거래내역은 없습니다. (5) 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제78(전)기 1분기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 6,000 합 계 6,745 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 단기종업원급여 1,279 1,203 퇴직급여 161 218 주식보상비용 33 33 합 계 1,473 1,454 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 1분기 제78(전)기 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스 33 41 (주)지에스아이티엠 7,185 7,986 (주)크린토피아 25 21 합 계 7,243 8,048 (7) 당분기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 1,064백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 36. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 18,953 손해배상 등 일반보험 등 32,329 손해배상 등 소 계 51,282 제 소 자동차보험 4,271 구상금 청구 등 일반보험 등 138,668 구상금 청구 등 소 계 142,939 합 계 194,221 한편, 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해액이 지급준비금에 계상되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과관련하여 각각 4,811백만원 및 4,401백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다. 37. 주식기준보상 당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택 가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당분기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 1,999,999 2021.03.15 2029.03.15 4,000원 271.34원 (2) 당사는 당분기 및 전분기 중 각각 33백만원 및 33백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.(3) 당분기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 38. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익 변동 (주) (378,259) (107,837) 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 (483) (603) 보험계약부채(자산) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 (165,215) 420,615 재보험계약자산(부채) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 4,762 (6,041) 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,608 1,120 건설중인자산 본 계정 대체 40,085 1,743 (주) 당분기 사업모형 재평가으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기초 3,339,214 379,680 재무현금흐름에서생기는 변동 환매조건부채권의 재매입 (1,496,000) - 리스부채의 상환 (3,284) (2,758) 소 계 (1,499,284) (2,758) 할인발행차금의 상각(주1) 695 673 기타증감(주2) 1,608 1,120 분기말 1,842,233 378,715 (주1) 당분기 할인발행차금 상각액 내역은 사채할인발행차금 상각액 60백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 635백만원으로 구성되어 있습니다. 전분기 할인발행차금 상각액내역은 사채할인발행차금 상각액 31백만원 및 리스부채할인발행차금 상각액 642백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타증감 금액은 리스부채의 신규 인식 및 처분으로 구성되어 있습니다. 39. 보험위험 및 금융위험의 관리당사는 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사는 2023년부터 기업회계기준서 제1117호 보험계약 적용 및 신지급여력제도 시행을 고려하여 위험관리부서 및 기타 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 당사는 기업회계기준서 제1117호'보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다. <재무상태표><전기초> (단위 : 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 18,911,190 자산총계 17,858,453 (1,052,737) 현금및현금성자산 245,340 현금및현금성자산 950,075 　 금융자산 7,791,449 금융자산 15,946,363 　 재보험자산 677,411 보험계약자산 7,281 　 신계약비 575,718 재보험계약자산 821,402 　 기타자산 등 161,508 기타자산 등 133,332 　 특별계정자산 9,459,764 　 　 부채총계 17,909,168 부채총계 16,439,477 (1,469,691) 보험계약부채 7,649,463 보험계약부채 6,161,598 　 금융부채 587,617 재보험계약부채 8,267 　 기타부채 등 52,235 투자계약부채 9,602,744 　 특별계정부채 9,619,853 금융부채 504,027 　 　 기타부채 등 162,841 　 자본총계 1,002,022 자본총계 1,418,976 416,954 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <전기말> (단위 : 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 17,925,838 자산총계 16,791,949 (1,133,889) 현금및현금성자산 857,361 현금및현금성자산 919,291 　 금융자산 7,687,703 금융자산 14,894,162 　 재보험자산 515,652 보험계약자산 190,682 　 신계약비 575,602 재보험계약자산 611,121 　 기타자산 등 378,327 기타자산 등 176,693 　 특별계정자산 7,911,193 부채총계 17,477,197 부채총계 14,767,635 (2,709,562) 보험계약부채 7,678,358 보험계약부채 4,777,863 　 금융부채 856,608 재보험계약부채 470 　 기타부채 등 13,167 투자계약부채 6,190,323 　 특별계정부채 8,929,064 금융부채 3,505,269 　 　 기타부채 등 293,710 　 자본총계 448,641 자본총계 2,024,314 1,575,673 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <포괄손익계산서> <전1분기> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 영업수익 875,767 보험수익 409,229 　 보험료수익 558,632 보험영업수익 372,941 　 재보험수익 68,205 재보험영업수익 36,288 　 투자수익 69,720 　 　 기타수익 등 69,821 　 　 특별계정수익 109,389 　 　 영업비용 844,219 보험비용 354,838 　 보험계약부채전입액 45,857 보험영업비용 306,773 　 재보험자산환입액 31,569 재보험영업비용 48,159 　 보험금비용 233,108 기타사업비용 (94) 　 환급금및배당금비용 158,791 　 　 재보험비용 73,600 　 　 사업비 49,897 　 　 손해조사비 11,085 신계약비상각비 57,236 투자손익 (39,975) 　 투자비용 69,941 투자수익 239,069 　 기타비용 등 3,746 투자비용 279,044 　 특별계정비용 109,389 　 　 영업이익(손실) 31,548 영업이익(손실) 14,416 (17,132) 영업외수익 603 영업외수익 1,527 　 영업외비용 2,579 영업외비용 2,564 　 법인세비용(수익) 6,791 법인세비용(수익) 2,874 　 분기순이익(손실) 22,781 분기순이익(손실) 10,505 (12,276) 기타포괄손익 (128,966) 기타포괄손익 314,081 총포괄손익 (106,185) 총포괄손익 324,586 430,771 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <현금흐름표><전1분기> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1104호(1) 기업회계기준서 제1117호(2) 증감 영업활동 현금흐름 344,301 1,564,791 1,220,490 투자활동 현금흐름 (544,383) (2,468,386) (1,924,003) 재무활동 현금흐름 (3,540) (3,540) - (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 (기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향) 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약 마진 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약마진(1) 장기보험 수정소급법 2019년 ~ 2021년 42,662 206,530 984,146 17,959 (10,765) 70,508 공정가치법 2018년 이전 (36,061) 4,967,003 657,944 84,636 18,545 (13,283) 일반/ 자동차보험 수정소급법 2021년 이전 680 988,065 - 718,807 487 - 합 계 7,281 6,161,598 1,642,090 821,402 8,267 57,225 (1) 보유한 재보험계약의 보험계약마진은 보험계약부채에 대해 양의 부호를 적용하여 표시하였습니다. (보험부채 관련 재무영향)보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.<전기말> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(1) 190,682 보험계약부채(C) 4,777,863 - 보험계약마진(2) (938,602) - 보험계약마진 861,861 재보험계약자산(B)(3) 611,121 재보험계약부채(D) 470 - 보험계약마진(4) (44,779) - 보험계약마진 (435) 합 계 (A+B) 801,803 합계 (C+D) 4,778,333 (1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함하여 전체 금액 (2) 당사가 발행한 보험계약집합 관련 자산, 부채 금액 (3) 당사가 보유한 재보험계약(출재보험계약)집합 관련 자산, 부채 금액 (4) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시하였습니다. (사업모형 재평가에 따른 재무영향)당사는 기업회계기준서 제 1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제 1117호 최초 적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가하였습니다. 2023년 1월 1일 기준 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업모형 재평가 전 측정범주 사업모형 재평가 후 측정범주 재평가전 장부금액(1) 재평가후 장부금액(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 255,808 255,808 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 552,671 397,311 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,879,757 1,163,670 합 계 2,688,236 1,816,790 (1) 상각후원가측정금융자산은 손실충당금을 고려 후 금액입니다.또한, 해당 사업모형의 재평가로 인하여 당분기초 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 조정 전 대비 각각 522,789백만원 및 146,485백만원 감소하였습니다. 주16) 정정 후 III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제79(당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제78(전)기 2022년 12월 31일 현재 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 자 산 Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,33,34) 832,572,369,952 919,290,546,780 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,33,34) 5,170,111,493,275 5,650,846,012,749 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,16,33,34) 5,130,466,138,987 3,928,324,576,490 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 2,643,682,588,100 5,268,848,289,667 1.상각후원가측정유가증권 (주7,16,33,34) 458,821,427,970 2,889,518,694,218 2.상각후원가측정대출채권 (주8,33,34) 1,879,652,959,584 2,066,314,443,274 3.상각후원가측정기타금융자산 (주10,33,34) 305,208,200,546 313,015,152,175 Ⅴ.파생상품자산 14,455,585,988 46,143,525,483 1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,33,34) 14,455,585,988 46,143,525,483 Ⅵ.관계기업투자자산 (주11,35) 6,210,766,709 6,418,495,770 Ⅶ.보험계약자산 (주17) 56,300,728,020 49,750,600,978 Ⅷ.재보험계약자산 (주18) 660,062,617,778 724,648,117,295 Ⅸ.유형자산 (주12,16) 28,276,142,375 59,049,511,034 Ⅹ.사용권자산 (주13) 46,479,178,086 47,844,361,153 XI.투자부동산 (주14,16) 471,951,517 473,879,723 XII.무형자산 (주15) 57,307,113,265 27,314,494,505 XIII.순확정급여자산 (주20) 7,812,982,713 9,768,472,743 XIV.당기법인세자산 18,022,993,196 22,239,393,143 XV.이연법인세자산 1,200,721,277 - XVI.기타자산 4,121,416,987 3,579,894,910 자 산 총 계 14,677,554,788,225 16,764,540,172,423 자 본 과 부 채 부 채 Ⅰ.보험계약부채 (주17) 5,227,527,327,704 5,039,213,791,238 Ⅱ.재보험계약부채 (주18) 350,587,032 451,863,338 Ⅲ.투자계약부채 (주33,34) 6,250,802,696,729 6,190,323,063,789 Ⅳ.차입부채 (주21,33,34) 1,786,987,086,612 3,282,927,098,378 Ⅴ.파생상품부채 110,996,022,524 81,860,922,928 1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,33,34) 96,328,296,238 65,712,292,881 2.매매목적 파생상품부채 (주9,33,34) 14,667,726,286 16,148,630,047 Ⅵ.리스부채 (주34) 55,167,689,061 56,209,479,930 Ⅶ.기타금융부채 (주19,33,34) 75,279,326,798 83,107,182,977 Ⅷ.충당부채 628,732,377 991,383,400 Ⅸ.이연법인세부채 - 211,666,958,627 Ⅹ.기타부채 14,922,973,588 14,757,075,430 부채총계 13,522,662,442,425 14,961,508,820,035 자 본 Ⅰ.자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 Ⅱ.자본잉여금 379,817,170,941 379,817,170,941 Ⅲ.신종자본증권 (주24) 45,370,260,000 45,370,260,000 Ⅳ.자본조정 (957,817,384) (991,270,194) Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주22) 282,790,617,703 840,108,507,349 Ⅵ.이익잉여금 (주23) 137,535,794,540 228,390,364,292 대손준비금 기적립액 12,047,935,338 19,604,509,259 대손준비금 적립(환입)예정액 (12,047,935,338) (7,556,573,921) 비상위험준비금 기적립액 104,295,704,098 103,246,296,848 비상위험준비금 적립(환입)예정액 (33,729,284,082) 1,049,407,250 해약환급금준비금 기적립액 - - 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 65,609,346,794 - 자 본 총 계 1,154,892,345,800 1,803,031,352,388 부 채 및 자 본 총 계 14,677,554,788,225 16,764,540,172,423 주석 참조 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 Ⅰ.보험손익 22,226,492,874 43,865,136,560 1.보험영업수익 421,009,342,054 400,842,562,792 (1)보험수익 (주25) 387,664,590,368 364,261,190,161 (2)재보험수익 (주27) 33,344,751,686 36,581,372,631 2.보험서비스비용 398,782,849,180 356,977,426,232 (1)보험비용 (주26) 356,409,516,183 312,713,986,275 (2)재보험비용 (주27) 35,414,221,121 41,728,200,545 (3)기타사업비용 6,959,111,876 2,535,239,412 Ⅱ.투자손익 53,833,730,313 (45,016,760,953) 1.투자영업수익 365,644,702,682 239,219,050,733 (1)보험금융수익 (주29) 8,890,076,245 228,152,837 (2)재보험금융수익 (주29) 2,567,618,503 2,652,036,781 (3)이자수익 87,906,578,789 80,513,717,052 유효이자율법 적용 이자수익 (주28,34) 72,800,560,450 60,357,761,286 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 (주28,34) 15,106,018,339 20,155,955,766 (4)배당금수익 (주34) 921,240,221 531,434,006 (5)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주30,34) 159,124,754,132 82,408,725,413 (6)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주30,34) 4,517,752 664,877,327 (7)파생상품관련수익 (주30,34) 22,366,148,561 6,966,185,011 (8)외화거래이익 (주34) 82,686,086,528 64,420,335,766 (9)기타투자수익 1,177,681,951 833,586,540 2.투자영업비용 311,810,972,369 284,235,811,686 (1)보험금융비용 (주29) 49,393,339,237 44,934,839,771 (2)재보험금융비용 (주29) 2,258,902,273 467,163,101 (3)이자비용 (주28,34) 91,913,273,434 53,943,680,531 (4)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주30,34) 39,822,847,837 101,699,384,156 (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주30,34) 9,107,407,207 - (6)상각후원가측정금융상품 처분손실 (주30,34) 794,129,600 - (7)신용손실충당금 전입액 (주6,7,8,10,34) 5,221,564,488 1,226,730,722 (8)파생상품관련비용 (주30,34) 102,544,641,906 75,678,193,356 (9)외화거래손실 (주34) 1,688,727,784 554,868,145 (10)재산관리비 1,897,842,623 2,043,303,167 (11)기타투자비용 7,168,295,980 3,687,648,737 Ⅲ.영업이익(손실) 76,060,223,187 (1,151,624,393) Ⅳ.영업외손익 (1,627,636,197) (1,037,383,357) 1.관계기업투자자산 평가손익 (주11) (207,729,061) - 2.영업외수익 2,361,709,368 1,526,730,197 3.영업외비용 3,781,616,504 2,564,113,554 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 74,432,586,990 (2,189,007,750) Ⅵ.법인세비용 (주31) 18,020,309,116 (894,812,328) Ⅶ.분기순이익(손실) 56,412,277,874 (1,294,195,422) Ⅷ.대손준비금 반영후 조정손익 (주23) 67,678,213,211 (5,261,650,354) Ⅸ.비상위험준비금 반영후 조정손익 (주23) 89,359,561,955 (3,222,492,427) Ⅹ.해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주23) (9,979,068,921) - XI.기타포괄손익 (주22) (34,528,702,551) 358,806,433,671 1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (35,628,997,137) 359,934,969,846 (1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 142,924,020,390 (107,179,115,635) (2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 (158,685,498) 416,569,310 (3)위험회피목적 파생상품 평가손익 884,262,735 7,397,934,763 (4)보험계약자산(부채) 순금융손익 (181,725,221,594) 468,827,160,889 (5)재보험계약자산(부채) 순금융손익 2,446,626,830 (9,527,579,481) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 1,100,294,586 (1,128,536,175) (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 1,587,800,424 (525,307,256) (2)자산재평가손익 202,607 - (3)확정급여제도의 재측정요소 (487,708,445) (603,228,919) XII.분기 총포괄손익 21,883,575,323 357,512,238,249 XIII.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (주32) 180 (7) 희석주당이익(손실) (주32) 180 (7) 주석 참조 분 기 자 본 변 동 표 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 Ⅰ.2022.01.01 (조정 전 전분기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 (48,102,980,041) 315,728,199,574 1,002,022,030,279 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - 114,685,234,650 14,992,600,143 129,677,834,793 Ⅰ.2022.01.01 (조정 후 전분기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 66,582,254,609 330,720,799,717 1,131,699,865,072 Ⅱ.자본의 변동 1.포괄 손익 (1)분기순이익(손실) - - - - - - - (1,294,195,422) (1,294,195,422) (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - 468,827,160,889 - 468,827,160,889 재보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - (9,527,579,481) - (9,527,579,481) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - - - - - (107,287,853,581) - (107,287,853,581) 위험회피목적 파생상품 평가손익 - - - - - - 7,397,934,763 - 7,397,934,763 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - (603,228,919) - (603,228,919) 총기타포괄손익 - - - - - - 358,806,433,671 - 358,806,433,671 (3)분기 총포괄손익 - - - - - - 358,806,433,671 (1,294,195,422) 357,512,238,249 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) - - - - 33,452,878 - - - 33,452,878 (2)신종자본증권배당 - - - - - - - (782,000,001) (782,000,001) (3)소유주와의 거래 합계 - - - - 33,452,878 - - (782,000,001) (748,547,123) 3.자본 증가(감소) 합계 - - - - 33,452,878 - 358,806,433,671 (2,076,195,423) 356,763,691,126 Ⅲ.2022.03.31 (전분기말) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,093,487,317) 45,370,260,000 425,388,688,280 328,644,604,294 1,488,463,556,198 Ⅳ.2023.01.01 (조정 전 당분기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 840,108,507,349 228,390,364,292 1,803,031,352,388 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - (522,789,187,095) (146,484,847,625) (669,274,034,720) Ⅳ.2023.01.01 (조정 후 당분기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 317,319,320,254 81,905,516,667 1,133,757,317,668 Ⅴ.자본의 변동 1.포괄 손익 (1)분기순이익(손실) - - - - - - - 56,412,277,874 56,412,277,874 (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - (181,725,221,594) - (181,725,221,594) 재보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - 2,446,626,830 - 2,446,626,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - - - - - 144,353,135,316 - 144,353,135,316 위험회피목적 파생상품 평가손익 - - - - - - 884,262,735 - 884,262,735 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - (487,708,445) - (487,708,445) 자산재평가손익 - - - - - - 202,607 - 202,607 총기타포괄손익 - - - - - - (34,528,702,551) - (34,528,702,551) (3)분기 총포괄손익 - - - - - - (34,528,702,551) 56,412,277,874 21,883,575,323 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) - - - - 33,452,810 - - - 33,452,810 (2)신종자본증권배당 - - - - - - - (782,000,001) (782,000,001) (3)소유주와의 거래 합계 - - - - 33,452,810 - - (782,000,001) (748,547,191) 3.자본 증가(감소) 합계 - - - - 33,452,810 - (34,528,702,551) 55,630,277,873 21,135,028,132 Ⅵ.2023.03.31 (당분기말) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (957,817,384) 45,370,260,000 282,790,617,703 137,535,794,540 1,154,892,345,800 주석 참조 분 기 현 금 흐 름 표 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동순현금흐름 610,236,517,549 1,564,791,163,030 1.영업에서 창출된 현금흐름 559,030,043,846 1,532,327,782,686 (1)분기순이익(손실) 56,412,277,874 (1,294,195,422) (2)분기순이익조정을 위한 가감 합계 (338,411,368,837) (252,296,521,305) 법인세비용 조정 18,020,309,116 (894,812,328) 배당수익에 대한 조정 (921,240,221) (531,434,006) 이자수익에 대한 조정 (87,906,578,789) (80,513,717,052) 이자비용에 대한 조정 91,913,273,434 53,943,680,531 보험계약손익 (314,139,339,784) (336,681,766,078) 재보험계약손익 14,481,971,474 40,324,843,693 보험금융손익 40,194,546,762 42,521,813,254 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (79,766,241,532) 20,009,530,661 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (39,535,664,763) (718,871,918) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 9,102,889,455 (664,877,327) 무형자산처분손익 - 6,603,455 감가상각비와 상각비의 조정 9,544,768,800 6,283,736,461 파생상품거래손익 20,231,975,316 1,110,959,251 파생상품평가손익 56,684,830,317 64,817,719,386 신용손실충당금 전입액 5,221,564,488 1,226,730,722 외화환산손익 (82,752,225,619) (64,293,019,808) 관계기업투자자산 평가손익 207,729,061 - 충당부채의 조정 (362,651,023) 19,846,950 퇴직급여 조정 1,337,448,438 1,674,961,716 주식기준보상 33,452,810 33,452,878 기타영업손익 (2,186,577) 28,098,254 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 841,029,134,809 1,785,918,499,413 보험계약부채의 증가(감소) 217,082,204,631 318,081,619,867 재보험계약자산의 감소(증가) 53,518,570,651 (37,132,634,651) 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) 182,730,635,400 (415,875,409,048) 상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가) 1,413,916,858 (51,102,230,523) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 399,471,209,531 1,492,138,636,627 기타자산의 감소(증가) (577,480,276) 1,636,177,259 기타부채의 증가(감소) 137,828,656 (7,408,656,837) 기타금융부채의 증가(감소) (7,827,856,179) (8,808,368,986) 확정급여제도의 증가(감소) (10,550,010) (14,680,000) 예치금의 감소(증가) - 694,900,000,000 투자계약부채의 증가(감소) (4,909,344,453) (200,495,954,295) 2.이자수익 수취 89,700,659,116 56,087,870,992 3.이자비용 지급 (25,829,739,124) (4,048,000,000) 4.배당금수취 921,240,221 531,434,006 5.법인세환급(납부) (13,585,686,510) (20,107,924,654) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동순현금흐름 801,658,857,211 (2,468,386,021,530) 유형자산의 취득 (4,948,484,460) (4,895,587,310) 무형자산의 취득 (721,317,376) (549,000,000) 무형자산의 처분 - 35,000,000 관계기업투자자산의 취득 - (6,745,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (56,334,229,237) (93,291,143,788) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 928,324,416,182 125,305,949,909 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (546,156,036,927) (2,329,835,458,169) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 486,546,565,109 247,999,130,242 상각후원가측정금융자산의 취득 - (400,498,885,925) 상각후원가측정금융자산의 처분 9,898,811,483 11,868,075,648 위험회피활동으로 인한 현금유출 (55,816,445,521) (25,253,642,200) 위험회피활동으로 인한 현금유입 40,865,577,958 7,474,540,063 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동순현금흐름 (1,500,066,109,677) (3,540,190,202) 리스부채의 지급 (3,284,109,676) (2,758,190,201) 환매조건부채권매도의 감소 (1,496,000,000,000) - 신종자본증권의 배당 (782,000,001) (782,000,001) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (88,170,734,917) (907,135,048,702) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,452,558,089 690,378,256 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (86,718,176,828) (906,444,670,446) Ⅵ.기초현금및현금성자산 919,290,546,780 950,074,611,097 Ⅶ.기말현금및현금성자산 832,572,369,952 43,629,940,651 주석 참조 5. 재무제표 주석 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 1. 회사의 개요 롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 310,336백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 빅튜라(유) 239,082,287 주 77.04% 자기주식 1,226,290 주 0.40% 기 타 70,027,743 주 22.56% 합 계 310,336,320 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. (적용 범위)당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. (통합 수준)기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (계약의 경계)현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(측정: 일반모형)당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금 흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금 흐름 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경 우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.(측정: 보험료배분접근법)당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. (출재보험계약)당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. (표시)보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험영업수익과 보험서비스비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다. (경과규정) 당사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정하여야 하지만(완전소급법), 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용 전의 연차보고 기간에 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대해 기준서 1109호 요건의 충족 여부와 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 지정여부를 재판단하여 적용하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성- 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진 당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 보통예금 74,568 86,652 외화예금 31,023 18,242 기타예금 726,981 814,397 합 계 832,572 919,291 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 유가증권 지분증권 상장주식 3,710 3,389 비상장주식 173 173 기타유가증권(주) 18,159 17,747 소 계 22,042 21,309 채무증권 금융채 93,125 110,471 특수채 92,959 85,685 국공채 3,142 6,273 풋가능출자금 90,301 91,618 외화유가증권 410,339 386,458 기타유가증권 242,625 649,551 소 계 932,491 1,330,056 수익증권 3,923,313 4,009,435 대출채권 292,265 290,046 합 계 5,170,111 5,650,846 (주) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 지분증권 출자전환채권 3,160 3,648 신종자본증권 54,840 52,277 소 계 58,000 55,925 채무증권 국공채 1,182,328 831,155 특수채 762,652 680,739 금융채 1,078,563 1,208,442 회사채 837,137 900,385 외화채무증권 1,135,664 251,679 기타유가증권 76,122 - 소 계 5,072,466 3,872,400 합 계 5,130,466 3,928,325 (2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목에 해당하는 지분상품에서 발생한 배당수익 인식액은 각각 679백만원, 186백만원이며, 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목 지분상품의 신규취득 및 처분내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,172 - - 2,172 사업모형 재평가 효과 183 - - 183 조정후 기초 2,355 - - 2,355 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 237 - - 237 처분 (447) - - (447) 분기말 2,145 - - 2,145 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,146 - - 1,146 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 629 - - 629 처분 (79) - - (79) 분기말 1,696 - - 1,696 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,872,400 - - 3,872,400 사업모형 재평가 효과 907,862 - - 907,862 조정후 기초 4,780,262 - - 4,780,262 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 546,156 - - 546,156 처분 (477,246) - - (477,246) 기타(주) 223,294 - - 223,294 분기말 5,072,466 - - 5,072,466 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,326,866 - - 2,326,866 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 2,329,835 - - 2,329,835 처분 (247,434) - - (247,434) 기타(주) (129,848) - - (129,848) 분기말 4,279,419 - - 4,279,419 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 7. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 채무증권 국공채 - 1,091,389 특수채 50,000 130,000 금융채 - 10,000 회사채 - 50,000 외화채무증권 409,028 1,608,524 소 계 459,028 2,889,913 손실충당금 (207) (394) 합 계 458,821 2,889,519 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 394 - - 394 사업모형 재평가 효과 (185) - - (185) 조정후 기초 209 - - 209 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 - - - - 상환 (4) - - (4) 기타 2 - - 2 분기말 207 - - 207 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 249 - - 249 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 51 - - 51 상환 (8) - - (8) 분기말 292 - - 292 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,889,913 - - 2,889,913 사업모형 재평가 효과 (2,432,613) - - (2,432,613) 조정후 기초 457,300 - - 457,300 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 - - - - 상환 (10,000) - - (10,000) 기타(주) 11,728 - - 11,728 분기말 459,028 - - 459,028 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,435,562 - - 2,435,562 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 400,499 - - 400,499 상환 (11,978) - - (11,978) 기타(주) 40,959 - - 40,959 분기말 2,865,042 - - 2,865,042 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 9,490 550 355 102,661 23,200 31,000 167,256 지급보증대출금 76,474 4,549 2,893 298,655 - - 382,571 기타대출금 397 - - 1,328,210 23,415 - 1,352,022 소 계 86,361 5,099 3,248 1,729,526 46,615 31,000 1,901,849 현재가치할인차금 (6) (1) - 493 - - 486 이연대출부대손익 804 43 46 (4,919) (352) - (4,378) 손실충당금 (44) (105) (190) (5,063) (1,240) (11,662) (18,304) 합 계 87,115 5,036 3,104 1,720,037 45,023 19,338 1,879,653 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 10,329 482 207 154,542 22,200 16,000 203,760 지급보증대출금 76,534 4,283 2,628 337,897 - - 421,342 기타대출금 395 - - 1,436,121 21,930 - 1,458,446 소 계 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 현재가치할인차금 (8) - - 517 - - 509 이연대출부대손익 819 38 43 (4,399) (396) - (3,895) 손실충당금 (26) (104) (144) (5,511) (2,202) (5,860) (13,847) 합 계 88,043 4,699 2,734 1,919,167 41,532 10,140 2,066,315 (2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 개인대출 기업대출 합 계 개인대출 기업대출 합 계 기 초 900 (4,795) (3,895) 1,083 (3,385) (2,302) 증 감 (7) (476) (483) 43 (1,664) (1,621) 분기말 893 (5,271) (4,378) 1,126 (5,049) (3,923) (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 26 104 144 5,511 2,202 5,860 13,847 12개월 기대신용손실로 대체 11 (4) (7) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 3 (3) (56) 56 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (3) 4 - (849) 849 - 손실충당금 전입(환입) 8 5 118 (392) (169) 5,896 5,466 손상후 이자수익 - - (66) - - (943) (1,009) 분기말 44 105 190 5,063 1,240 11,662 18,304 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 109 34 219 3,739 111 15,860 20,072 12개월 기대신용손실로 대체 (1) (3) 4 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) - 1 - - - - 손실충당금 전입(환입) (8) (1) 280 337 (47) - 561 손상후 이자수익 - - (189) - - - (189) 분기말 98 31 315 4,076 64 15,860 20,444 (4) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 12개월 기대신용손실로 대체 1,316 (1,216) (100) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,151) 2,368 (217) (20,000) 20,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (394) (496) 890 - (15,000) 15,000 - 실행 7,963 410 266 26,495 1,485 - 36,619 상환 (7,630) (733) (425) (205,530) (4,000) - (218,318) 분기말 86,362 5,098 3,249 1,729,525 46,615 31,000 1,901,849 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 72,937 4,676 6,120 1,657,575 4,422 26,000 1,771,730 12개월 기대신용손실로 대체 1,288 (1,157) (131) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,140) 1,140 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (488) (526) 1,014 - - - - 실행 25,875 89 731 97,720 - - 124,415 상환 (20,584) (224) (1,457) 315,642 - - 293,377 분기말 77,888 3,998 6,277 2,070,937 4,422 26,000 2,189,522 9. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 275,570 270,095 매매목적 계 275,570 270,095 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 1,573,457 1,344,844 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 1,169,741 1,239,526 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 1,083,000 300,000 위험회피목적 계 3,826,198 2,884,370 합 계 4,101,768 3,154,465 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 - 14,668 - 16,149 매매목적 계 - 14,668 - 16,149 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 2,612 20,919 28,978 13,321 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 7,731 54,322 17,165 32,909 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 4,113 21,087 - 19,483 위험회피목적 계 14,456 96,328 46,143 65,713 합 계 14,456 110,996 46,143 81,862 (3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 당기손익 기타포괄손익(주) 당기손익 기타포괄손익(주) 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 1,481 - (7,590) - 매매목적 계 1,481 - (7,590) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 (25,793) - (26,094) - 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 (32,326) (1,411) (31,134) 9,760 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 (47) 2,554 - - 위험회피목적 계 (58,166) 1,143 (57,228) 9,760 합 계 (56,685) 1,143 (64,818) 9,760 (주) 법인세효과 반영전 금액입니다. 10. 상각후원가측정기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 미수금 20,674 22,241 미수수익 149,488 155,881 보증금 17,369 17,239 받을어음 47 24 정기예금 120,000 120,000 당좌개설보증금 9 9 소 계 307,587 315,394 현재가치할인차금 (442) (412) 손실충당금 (1,937) (1,967) 합 계 305,208 313,015 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 32 11 1,924 1,967 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (4) 5 - 손실충당금 전입(환입) (23) 5 (12) (30) 분기말 8 12 1,917 1,937 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 20 5 1,710 1,735 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (47) (88) 135 - 손실충당금 전입(환입) 51 87 (65) 73 기타 - - 16 16 분기말 23 5 1,796 1,824 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 312,454 628 2,312 315,394 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (23) 23 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (125) (208) 333 - 순증감 (11,942) 133 (311) (12,120) 기타(주) 4,313 - - 4,313 분기말 304,677 576 2,334 307,587 (주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,092,737 264 2,058 1,095,059 12개월 기대신용손실로 대체 50 (41) (9) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (29) 30 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (95) (175) 270 - 순증감 (629,915) 147 (43) (629,811) 분기말 462,748 225 2,275 465,248 (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 제79(당)기 1분기 제78(전)기 제한내용 신한은행 등 9 9 당좌개설보증금 11. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주요영업활동 제79(당)기 1분기 제78(전)기 지분율(%) 장부가 지분율(%) 장부가 히어로손해사정주식회사 대한민국 손해보험서비스업 14.9 222 14.9 443 우리다이노 제1호 사모투자합자회사(주) 대한민국 집합투자업 58.82 5,988 58.82 5,975 합 계 6,210 6,418 (주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 배당 지분법손익 분기말 히어로손해사정주식회사 443 - - - (221) 222 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 5,975 - - - 13 5,988 합 계 6,418 - - - (208) 6,210 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 배당 지분법손익 분기말 히어로손해사정주식회사 - 745 - - - 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 - - - 6,000 합 계 - 6,745 - - - 6,745 (3) 당분기와 전기말 및 전분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 히어로손해사정주식회사 3,490 1,998 1,492 4,452 1,478 2,974 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 10,221 40 10,181 10,201 43 10,158 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 영업수익 순손익 영업수익 순손익 히어로손해사정주식회사 2,893 (1,483) - (30) 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 52 12 - (15) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 45 - 45 45 - 45 건물 1,807 (705) 1,102 1,807 (690) 1,117 비품 54,031 (38,330) 15,701 46,909 (36,631) 10,278 건설중인자산 11,428 - 11,428 47,610 - 47,610 합 계 67,311 (39,035) 28,276 96,371 (37,321) 59,050 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 분기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,117 - (15) - - 1,102 비품 10,278 1,046 (1,700) - 6,077 15,701 건설중인자산 47,610 3,903 - - (40,085) 11,428 합 계 59,050 4,949 (1,715) - (34,008) 28,276 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 분기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,124 - (13) - - 1,111 비품 8,115 228 (962) - 80 7,461 건설중인자산 40,014 4,668 - - (1,743) 42,939 합 계 49,298 4,896 (975) - (1,663) 51,556 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,010 637 59,647 감가상각누계액 (12,873) (295) (13,168) 장부금액 46,137 342 46,479 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,154 675 59,829 감가상각누계액 (11,686) (299) (11,985) 장부금액 47,468 376 47,844 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 분기말 건물 47,468 1,787 (3,031) (87) 46,137 차량운반구 376 36 (61) (9) 342 합 계 47,844 1,823 (3,092) (96) 46,479 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 분기말 건물 43,301 965 (2,335) (59) 41,872 차량운반구 366 255 (69) - 552 합 계 43,667 1,220 (2,404) (59) 42,424 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 사용권자산 감가상각비 3,092 2,404 리스부채 이자비용 635 642 소액기초자산리스 관련 비용 451 506 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,735백만원 및 3,264백만원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 12,140 29,939 22,987 차량운반구 198 172 - 합계 12,338 30,111 22,987 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,997 29,921 24,480 차량운반구 216 188 - 합계 12,213 30,109 24,480 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 329 - 329 329 - 329 건물 251 (108) 143 251 (106) 145 합 계 580 (108) 472 580 (106) 474 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 분기말 토지 329 - 329 건물 145 (2) 143 합 계 474 (2) 472 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 분기말 토지 329 - 329 건물 153 (2) 151 합 계 482 (2) 480 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 임대료수익 25 24 운영비용 등 2 2 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 개발비 76,675 (32,366) 44,309 46,265 (30,857) 15,408 소프트웨어 17,181 (9,400) 7,781 15,269 (8,579) 6,690 회원권 5,278 (61) 5,217 5,278 (61) 5,217 상표권 - - - 9 (9) - 합 계 99,134 (41,827) 57,307 66,821 (39,506) 27,315 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 분기말 개발비 15,408 - - (3,956) 32,857 44,309 소프트웨어 6,690 721 - (781) 1,151 7,781 회원권 5,217 - - - - 5,217 합 계 27,315 721 - (4,737) 34,008 57,307 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 분기말 개발비 18,365 - - (2,128) 910 17,147 소프트웨어 6,145 549 - (775) 753 6,672 회원권 4,577 - (41) - - 4,536 합 계 29,087 549 (41) (2,903) 1,663 28,355 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 16. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보권의 종류 담보제공사유 토지 및 건물 472 92 전세권 임대보증금 유가증권(주) 2,108,569 2,725,000 질권 파생상품거래 담보제공 등 889,635 944,000 질권 환매조건부채권 매도 합 계 2,998,676 3,669,092 (주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 2,973,204백만원 및 상각후원가측정유가증권 25,000백만원으로 구성되어 있습니다. 17. 보험계약부채 및 보험계약자산(1) 순보험계약부채의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당분기와 전분기 중 순보험계약부채의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 3,371,258 546,682 343,341 4,261,281 기초보험계약자산 (104,367) 226,808 (72,736) 49,705 기초보험계약부채 3,266,891 773,490 270,605 4,310,986 보험수익 (319,564) - - (319,564) 수정소급법 적용 보험계약 (118,375) - - (118,375) 공정가치법 적용 보험계약 (153,749) - - (153,749) 그 밖의 모든 보험계약 (47,440) - - (47,440) 보험비용 45,168 20,702 238,067 303,937 발생보험금 및 기타서비스비용 577 (8,231) 219,874 212,220 보험취득현금흐름 상각 44,591 - - 44,591 손실인식 및 환입 - 28,933 - 28,933 발생사고부채 조정 - - 18,193 18,193 보험서비스결과 (274,396) 20,702 238,067 (15,627) 투자요소 (164,797) - 164,797 - 보험금융손익 30,702 5,255 3,186 39,143 보험금융기타포괄손익 235,996 - 750 236,746 현금흐름 390,905 - (400,215) (9,310) 수취한 보험료 528,262 - - 528,262 보험취득현금흐름 (137,357) - - (137,357) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (400,215) (400,215) 기말순보험계약부채 3,589,668 572,639 349,926 4,512,233 기말보험계약자산 72,143 7,653 (24,749) 55,047 기말보험계약부채 3,661,811 580,292 325,177 4,567,280 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 4,789,912 527,373 332,532 5,649,817 기초보험계약자산 20,295 3,378 (17,144) 6,529 기초보험계약부채 4,810,207 530,751 315,388 5,656,346 보험수익 (276,141) - - (276,141) 수정소급법 적용 보험계약 (112,323) - - (112,323) 공정가치법 적용 보험계약 (159,126) - - (159,126) 그 밖의 모든 보험계약 (4,692) - - (4,692) 보험비용 28,913 8,614 200,642 238,169 발생보험금 및 기타서비스비용 2,235 (5,235) 207,712 204,712 보험취득현금흐름 상각 26,678 - - 26,678 손실인식 및 환입 - 13,849 - 13,849 발생사고부채 조정 - - (7,070) (7,070) 보험서비스결과 (247,228) 8,614 200,642 (37,972) 투자요소 (158,547) - 158,547 - 보험금융손익 36,585 3,940 2,906 43,431 보험금융기타포괄손익 (618,570) - 1,281 (617,289) 현금흐름 414,546 - (356,670) 57,876 수취한 보험료 486,988 - - 486,988 보험취득현금흐름 (72,442) - - (72,442) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (356,670) (356,670) 기말순보험계약부채 4,216,698 539,927 339,238 5,095,863 기말보험계약자산 27,573 3,201 (17,930) 12,844 기말보험계약부채 4,244,271 543,128 321,308 5,108,707 2) 일반보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 54,159 16,694 472,276 29,989 573,118 기초보험계약자산 - - 43 3 46 기초보험계약부채 54,159 16,694 472,319 29,992 573,164 보험수익 (36,481) - - - (36,481) 수정소급법 적용 보험계약 (3,995) - - - (3,995) 그 밖의 모든 보험계약 (32,486) - - - (32,486) 보험비용 3,882 2,508 17,491 1,755 25,636 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 21,165 2,607 23,772 보험취득현금흐름 상각 3,882 - - - 3,882 손실인식 및 환입 - 2,508 - - 2,508 발생사고부채 조정 - - (3,674) (852) (4,526) 보험서비스결과 (32,599) 2,508 17,491 1,755 (10,845) 보험금융손익 - - 367 - 367 보험금융기타포괄손익 - - 715 - 715 환율변동효과 226 38 435 - 699 현금흐름 38,471 - (91,321) - (52,850) 수취한 보험료 42,353 - - - 42,353 보험취득현금흐름 (3,882) - - - (3,882) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (91,321) - (91,321) 기말순보험계약부채 60,257 19,240 399,963 31,744 511,204 기말보험계약자산 3,159 (2) (1,647) (256) 1,254 기말보험계약부채 63,416 19,238 398,316 31,488 512,458 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 91,998 16,994 619,366 56,805 785,163 기초보험계약자산 (45) - 721 5 681 기초보험계약부채 91,953 16,994 620,087 56,810 785,844 보험수익 (46,211) - - - (46,211) 수정소급법 적용 보험계약 (42,162) - - - (42,162) 그 밖의 모든 보험계약 (4,049) - - - (4,049) 보험비용 5,186 (1,451) 34,098 (1,156) 36,677 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 30,323 2,773 33,096 보험취득현금흐름 상각 5,186 - - - 5,186 손실인식 및 환입 - (1,451) - - (1,451) 발생사고부채 조정 - - 3,775 (3,929) (154) 보험서비스결과 (41,025) (1,451) 34,098 (1,156) (9,534) 보험금융손익 - - 244 - 244 보험금융기타포괄손익 - - (655) - (655) 환율변동효과 244 20 517 - 781 현금흐름 17,907 - (34,345) - (16,438) 수취한 보험료 21,585 - - - 21,585 보험취득현금흐름 (3,678) - - - (3,678) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (34,345) - (34,345) 기말순보험계약부채 69,124 15,563 619,225 55,649 759,561 기말보험계약자산 3,526 (36) (1,496) (130) 1,864 기말보험계약부채 72,650 15,527 617,729 55,519 761,425 3) 자동차보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 기초보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 보험수익 (31,619) - - - (31,619) 수정소급법 적용 보험계약 (60) - - - (60) 그 밖의 모든 보험계약 (31,559) - - - (31,559) 보험비용 4,481 (208) 22,618 (56) 26,835 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 31,649 5,243 36,892 보험취득현금흐름 상각 4,481 - - - 4,481 손실인식 및 환입 - (208) - - (208) 발생사고부채 조정 - - (9,031) (5,299) (14,330) 보험서비스결과 (27,138) (208) 22,618 (56) (4,784) 보험금융손익 - - 294 - 294 보험금융기타포괄손익 - - 856 - 856 현금흐름 29,060 - (32,701) - (3,641) 수취한 보험료 33,062 - - - 33,062 보험취득현금흐름 (4,002) - - - (4,002) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (32,701) - (32,701) 기말순보험계약부채 74,038 8,652 56,685 8,414 147,789 기말보험계약부채 74,038 8,652 56,685 8,414 147,789 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초순보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 기초보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 보험수익 (41,909) - - - (41,909) 수정소급법 적용 보험계약 (38,236) - - - (38,236) 그 밖의 모든 보험계약 (3,673) - - - (3,673) 보험비용 4,938 138 33,675 (883) 37,868 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 42,791 6,861 49,652 보험취득현금흐름 상각 4,938 - - - 4,938 손실인식 및 환입 - 138 - - 138 발생사고부채 조정 - - (9,116) (7,744) (16,860) 보험서비스결과 (36,971) 138 33,675 (883) (4,041) 보험금융손익 - - 250 - 250 보험금융기타포괄손익 - - (562) - (562) 현금흐름 31,873 - (40,363) - (8,490) 수취한 보험료 36,904 - - - 36,904 보험취득현금흐름 (5,031) - - - (5,031) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (40,363) - (40,363) 기말순보험계약부채 89,385 10,675 78,978 10,341 189,379 기말보험계약부채 89,385 10,675 78,978 10,341 189,379 (2) 순보험계약부채 변동: BEL/RA/CSM당분기와 전분기 중 순보험계약부채의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험 <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 2,265,944 317,899 953,473 388,859 335,106 1,677,438 4,261,281 기초보험계약자산 1,106,283 (114,107) (769,998) (27,925) (144,548) (942,471) 49,705 기초보험계약부채 3,372,227 203,792 183,475 360,934 190,558 734,967 4,310,986 현행서비스 관련 변동 (28,660) 5,192 (21,678) (9,069) (8,537) (39,284) (62,752) 보험계약마진 상각액 - - (21,678) (9,069) (8,537) (39,284) (39,284) 위험조정 변동액 - 5,192 - - - - 5,192 경험조정 (28,660) - - - - - (28,660) 미래서비스 관련 변동 (139,764) 30,808 (12,391) (5,090) 155,371 137,890 28,934 최초 인식 계약 (165,961) 15,981 - - 155,318 155,318 5,338 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 7,011 10,417 (12,391) (5,090) 53 (17,428) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 19,186 4,410 - - - - 23,596 과거 서비스 관련 변동 26,920 (8,729) - - - - 18,191 보험서비스결과 (141,504) 27,271 (34,069) (14,159) 146,834 98,606 (15,627) 보험금융손익 21,700 - 9,183 3,314 4,946 17,443 39,143 보험금융기타포괄손익 236,746 - - - - - 236,746 현금흐름 (9,310) - - - - - (9,310) 수취한 보험료 528,262 - - - - - 528,262 보험취득현금흐름 (137,357) - - - - - (137,357) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (400,215) - - - - - (400,215) 기말순보험계약부채 2,373,576 345,170 928,587 378,014 486,886 1,793,487 4,512,233 기말보험계약자산 128,812 (23,031) (22,516) (3,512) (24,706) (50,734) 55,047 기말보험계약부채 2,502,388 322,139 906,071 374,502 462,180 1,742,753 4,567,280 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 3,949,935 344,282 983,655 371,945 - 1,355,600 5,649,817 기초보험계약자산 78,025 (15,262) (46,659) (9,575) - (56,234) 6,529 기초보험계약부채 4,027,960 329,020 936,996 362,370 - 1,299,366 5,656,346 현행서비스 관련 변동 (18,249) 5,881 (22,605) (8,745) (1,033) (32,383) (44,751) 보험계약마진 상각액 - - (22,605) (8,745) (1,033) (32,383) (32,383) 위험조정 변동액 - 5,881 - - - - 5,881 경험조정 (18,249) - - - - - (18,249) 미래서비스 관련 변동 (58,099) (17,986) 14,621 6,537 68,775 89,933 13,848 최초 인식 계약 (77,363) 8,704 - - 72,013 72,013 3,354 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 1,261 (19,181) 14,621 6,537 (3,238) 17,920 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 18,003 (7,509) - - - - 10,494 과거 서비스 관련 변동 1,518 (8,587) - - - - (7,069) 보험서비스결과 (74,830) (20,692) (7,984) (2,208) 67,742 57,550 (37,972) 보험금융손익 30,345 - 9,383 3,170 533 13,086 43,431 보험금융기타포괄손익 (617,289) - - - - - (617,289) 현금흐름 57,876 - - - - - 57,876 수취한 보험료 486,988 - - - - - 486,988 보험취득현금흐름 (72,442) - - - - - (72,442) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (356,670) - - - - - (356,670) 기말순보험계약부채 3,346,037 323,590 985,054 372,907 68,275 1,426,236 5,095,863 기말보험계약자산 94,507 (16,788) (45,369) (9,257) (10,249) (64,875) 12,844 기말보험계약부채 3,440,544 306,802 939,685 363,650 58,026 1,361,361 5,108,707 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당분기와 전분기 중 최초로 인식한 발행한 보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (931,293) (41,001) (972,294) 기대 현금 유출액의 현재가치 760,740 45,593 806,333 보험취득현금흐름 167,137 11,322 178,459 보험금 및 기타서비스비용 593,603 34,271 627,874 위험조정 15,235 746 15,981 보험계약마진 155,318 - 155,318 손실부담계약집합의 손실 - 5,338 5,338 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (440,603) (29,511) (470,114) 기대 현금 유출액의 현재가치 360,347 32,404 392,751 보험취득현금흐름 60,776 5,272 66,048 보험금 및 기타서비스비용 299,571 27,132 326,703 위험조정 8,243 461 8,704 보험계약마진 72,013 - 72,013 손실부담계약집합의 손실 - 3,354 3,354 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당분기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 1분기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 160,956 149,055 131,833 118,003 106,478 404,913 722,248 1,793,486 <제78(전)기 전기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 150,023 138,442 122,633 109,934 99,304 378,153 678,949 1,677,438 18. 재보험계약자산 및 재보험계약부채(1) 순재보험계약자산의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당분기와 전분기 중 순재보험계약자산의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험- 비례재보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (48,804) 123,066 103,981 178,243 기초재보험계약자산 (48,174) 123,068 103,717 178,611 기초재보험계약부채 630 2 (264) 368 재보험비용 (11,996) - - (11,996) 수정소급법 적용 보험계약 (2,370) - - (2,370) 공정가치법 적용 보험계약 (9,088) - - (9,088) 그 밖의 모든 보험계약 (538) - - (538) 재보험수익 - 2,878 14,892 17,770 발생보험금 및 기타재보험수익 - (1,868) 12,110 10,242 손실회수요소 관련 수익 - 4,746 - 4,746 발생사고요소조정 - - 2,782 2,782 재보험손익 (11,996) 2,878 14,892 5,774 투자요소 (34,787) - 34,787 - 재보험금융손익 (383) 1,329 340 1,286 재보험금융기타포괄손익 2,616 - 195 2,811 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (118) - (1) (119) 현금흐름 42,112 - (38,993) 3,119 지급한 재보험료 42,112 - - 42,112 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (38,993) (38,993) 기말순재보험계약자산 (51,360) 127,273 115,201 191,114 기말재보험계약자산 (50,733) 127,274 114,924 191,465 기말재보험계약부채 627 1 (277) 351 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (41,320) 121,196 117,215 197,091 기초재보험계약자산 (28,047) 121,203 111,747 204,903 기초재보험계약부채 13,273 7 (5,468) 7,812 재보험비용 (12,791) - - (12,791) 수정소급법 적용 보험계약 (2,471) - - (2,471) 공정가치법 적용 보험계약 (10,236) - - (10,236) 그 밖의 모든 보험계약 (84) - - (84) 재보험수익 - 1,580 14,323 15,903 발생보험금 및 기타재보험수익 - (1,267) 17,391 16,124 손실회수요소 관련 수익 - 2,847 - 2,847 발생사고요소조정 - - (3,068) (3,068) 재보험손익 (12,791) 1,580 14,323 3,112 투자요소 (31,640) - 31,640 - 재보험금융손익 (471) 908 230 667 재보험금융기타포괄손익 (11,888) - (250) (12,138) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 820 - 23 843 현금흐름 44,688 - (43,444) 1,244 지급한 재보험료 44,688 - - 44,688 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (43,444) (43,444) 기말순재보험계약자산 (52,602) 123,684 119,737 190,819 기말재보험계약자산 (51,773) 123,686 119,379 191,292 기말재보험계약부채 829 2 (358) 473 - 비비례재보험 <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (50) - 657 54 661 기초재보험계약자산 (50) - 657 54 661 재보험비용 (34) - - - (34) 그 밖의 모든 보험계약 (34) - - - (34) 재보험수익 - - (48) 1 (47) 발생사고요소조정 - - (48) 1 (47) 재보험손익 (34) - (48) 1 (81) 재보험금융손익 - - 1 - 1 재보험금융기타포괄손익 - - 2 - 2 현금흐름 46 - - - 46 지급한 재보험료 46 - - - 46 기말순재보험계약자산 (38) - 612 55 629 기말재보험계약자산 (38) - 612 55 629 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 - - 662 47 709 기초재보험계약자산 - - 662 47 709 재보험비용 (34) - - - (34) 그 밖의 모든 보험계약 (34) - - - (34) 재보험수익 - - (4) (4) (8) 발생사고요소조정 - - (4) (4) (8) 재보험손익 (34) - (4) (4) (42) 현금흐름 (5) - (151) - (156) 지급한 재보험료 (5) - - - (5) 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (151) - (151) 기말순재보험계약자산 (39) - 507 43 511 기말재보험계약자산 (39) - 507 43 511 2) 일반보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 12,596 8,913 472,541 23,888 517,938 기초재보험계약자산 13,213 8,910 472,011 23,888 518,022 기초재보험계약부채 617 (3) (530) - 84 재보험비용 (19,906) - - - (19,906) 수정소급법 적용 보험계약 (1,006) - - - (1,006) 그 밖의 모든 보험계약 (18,900) - - - (18,900) 재보험수익 - 1,589 9,543 2,746 13,878 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 10,753 1,214 11,967 손실회수요소 관련 수익 - 1,589 - - 1,589 발생사고요소조정 - - (1,210) 1,532 322 재보험손익 (19,906) 1,589 9,543 2,746 (6,028) 투자요소 (556) - 556 - - 재보험금융손익 - - 190 - 190 재보험금융기타포괄손익 - - 264 - 264 환율변동효과 (8) 3 206 - 201 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 80 - (1,360) - (1,280) 현금흐름 20,980 - (88,610) - (67,630) 지급한 재보험료 20,980 - - - 20,980 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (88,610) - (88,610) 기말순재보험계약자산 13,186 10,505 393,330 26,634 443,655 기말재보험계약자산 13,186 10,505 393,330 26,634 443,655 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 9,984 8,979 613,948 50,616 683,527 기초재보험계약자산 11,329 8,977 613,092 50,616 684,014 기초재보험계약부채 1,345 (2) (856) - 487 재보험비용 (24,478) - - - (24,478) 수정소급법 적용 보험계약 (21,302) - - - (21,302) 그 밖의 모든 보험계약 (3,176) - - - (3,176) 재보험수익 - (411) 18,394 (233) 17,750 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 12,474 1,442 13,916 손실회수요소 관련 수익 - (411) - - (411) 발생사고요소조정 - - 5,920 (1,675) 4,245 재보험손익 (24,478) (411) 18,394 (233) (6,728) 투자요소 (904) - 904 - - 재보험금융손익 - - 144 - 144 재보험금융기타포괄손익 - - (359) - (359) 환율변동효과 103 4 247 - 354 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 133 - 12 - 145 현금흐름 29,955 - (27,751) - 2,204 지급한 재보험료 29,955 - - - 29,955 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (27,751) - (27,751) 기말순재보험계약자산 14,793 8,572 605,539 50,383 679,287 기말재보험계약자산 14,793 8,572 605,539 50,383 679,287 3) 자동차보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 기초재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 재보험비용 (3,478) - - - (3,478) 수정소급법 적용 보험계약 6 - - - 6 그 밖의 모든 보험계약 (3,484) - - - (3,484) 재보험수익 - (566) 2,382 (73) 1,743 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 4,130 718 4,848 손실회수요소 관련 수익 - (566) - - (566) 발생사고요소조정 - - (1,748) (791) (2,539) 재보험손익 (3,478) (566) 2,382 (73) (1,735) 투자요소 (33) - 33 - - 재보험금융손익 - - 44 - 44 재보험금융기타포괄손익 - - 131 - 131 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (1) - (13) - (14) 현금흐름 3,778 - (5,244) - (1,466) 지급한 재보험료 3,778 - - - 3,778 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (5,244) - (5,244) 기말순재보험계약자산 5,698 1,201 15,848 1,567 24,314 기말재보험계약자산 5,698 1,201 15,848 1,567 24,314 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 기초재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 재보험비용 (4,425) - - - (4,425) 수정소급법 적용 보험계약 (3,616) - - - (3,616) 그 밖의 모든 보험계약 (809) - - - (809) 재보험수익 - (34) 3,076 (104) 2,938 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 3,844 840 4,684 손실회수요소 관련 수익 - (34) - - (34) 발생사고요소조정 - - (768) (944) (1,712) 재보험손익 (4,425) (34) 3,076 (104) (1,487) 투자요소 (857) - 857 - - 재보험금융손익 - - 31 - 31 재보험금융기타포괄손익 - - (72) - (72) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - 1 - 1 현금흐름 5,824 - (7,163) - (1,339) 지급한 재보험료 5,824 - - - 5,824 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (7,163) - (7,163) 기말순재보험계약자산 6,577 2,149 21,146 2,054 31,926 기말재보험계약자산 6,577 2,149 21,146 2,054 31,926 (2) 순재보험계약자산 변동: BEL/RA/CSM당분기와 전분기 중 순재보험계약자산의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다. 1) 장기비례재보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 92,243 35,976 11,328 29,790 8,906 50,024 178,243 기초재보험계약자산 93,087 35,899 11,328 29,391 8,906 49,625 178,611 기초재보험계약부채 844 (77) - (399) - (399) 368 현행서비스 관련 변동 (3,439) 2,316 (190) (198) (243) (631) (1,754) 보험계약마진 상각액 - - (190) (198) (243) (631) (631) 위험조정 변동액 - 2,316 - - - - 2,316 경험조정 (3,439) - - - - - (3,439) 미래서비스 관련 변동 (30,623) 8,233 (1,398) 4,485 24,049 27,136 4,746 최초 인식 계약 (28,953) 5,836 - - 23,840 23,840 723 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 141 (3,437) (1,398) 4,485 209 3,296 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 (1,811) 5,834 - - - - 4,023 과거서비스 관련 변동 4,998 (2,216) - - - - 2,782 재보험손익 (29,064) 8,333 (1,588) 4,287 23,806 26,505 5,774 재보험금융손익 496 - 125 291 374 790 1,286 재보험금융기타포괄손익 2,811 - - - - - 2,811 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (119) - - - - - (119) 현금흐름 3,119 - - - - - 3,119 지급한 재보험료 42,112 - - - - - 42,112 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (38,993) - - - - - (38,993) 기말순재보험계약자산 69,486 44,309 9,865 34,368 33,086 77,319 191,114 기말재보험계약자산 70,305 44,246 9,865 33,963 33,086 76,914 191,465 기말재보험계약부채 819 (63) - (405) - (405) 351 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 161,599 41,481 (27,537) 21,548 - (5,989) 197,091 기초재보험계약자산 169,833 41,358 (27,537) 21,249 - (6,288) 204,903 기초재보험계약부채 8,234 (123) - (299) - (299) 7,812 현행서비스 관련 변동 723 2,134 455 20 - 475 3,332 보험계약마진 상각액 - - 455 20 - 475 475 위험조정 변동액 - 2,134 - - - - 2,134 경험조정 723 - - - - - 723 미래서비스 관련 변동 (4,648) (1,236) 6,764 2,629 (662) 8,731 2,847 최초 인식 계약 (3,466) 2,003 - - 1,986 1,986 523 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (5,080) (1,665) 6,764 2,629 (2,648) 6,745 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 3,898 (1,574) - - - - 2,324 과거서비스 관련 변동 (703) (2,364) - - - - (3,067) 재보험손익 (4,628) (1,466) 7,219 2,649 (662) 9,206 3,112 재보험금융손익 666 - (94) 87 8 1 667 재보험금융기타포괄손익 (12,138) - - - - - (12,138) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 843 - - - - - 843 현금흐름 1,244 - - - - - 1,244 지급한 재보험료 44,688 - - - - - 44,688 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (43,444) - - - - - (43,444) 기말순재보험계약자산 147,586 40,015 (20,412) 24,284 (654) 3,218 190,819 기말재보험계약자산 148,367 39,925 (20,412) 24,066 (654) 3,000 191,292 기말재보험계약부채 781 (90) - (218) - (218) 473 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당분기와 전분기 중 최초로 인식한 출재보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 254,177 - 254,177 기대 현금 유출액의 현재가치 (283,130) - (283,130) 위험조정 5,836 - 5,836 보험계약마진 23,840 - 23,840 손실회수요소 723 - 723 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 84,573 1,337 85,910 기대 현금 유출액의 현재가치 (87,992) (1,384) (89,376) 위험조정 1,670 333 2,003 보험계약마진 2,272 (286) 1,986 손실회수요소 523 - 523 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당분기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 1분기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (3,749) (4,885) (4,566) (4,117) (3,746) (14,383) (41,872) (77,318) <제78(전)기 전기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (2,321) (2,517) (2,388) (2,227) (2,127) (8,372) (30,072) (50,024) 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 미지급금 35,127 40,533 미지급비용 40,075 42,497 임대보증금 77 77 합 계 75,279 83,107 20. 순확정급여자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 확정급여채무의 현재가치 (42,371) (42,519) 사외적립자산의 공정가치 50,184 52,287 순확정급여자산 7,813 9,768 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기초 42,519 46,717 당기근무원가 1,547 1,755 이자비용 510 328 재측정요소 경험조정 166 520 소계 166 520 퇴직급여지급액 (1,504) (1,409) 확정기여제도로의 전환 (867) (137) 분기말 42,371 47,774 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기초 52,287 51,476 이자수익 719 408 재측정요소 (462) (276) 퇴직급여지급액 (1,493) (1,394) 확정기여제도로의 전환 (867) (137) 분기말 50,184 50,077 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 현금및현금성자산 - 198 정기예금 7,990 4,420 이율보증형 퇴직연금 42,194 47,669 합 계 50,184 52,287 한편, 당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 465백만원 및 382백만원 입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 할인율 5.74% 5.74% 기대임금상승률 1.94% + 승급률 1.94% + 승급률 사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 21. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 후순위채권 367,987 367,927 환매조건부채권매도 1,419,000 2,915,000 합 계 1,786,987 3,282,927 (2) 당분기말과 전기말 현재 후순위사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 통화 액면이자율 액면금액 장부금액 만 기 제79(당)기 1분기 제78(전)기 후순위채 2018.06.08 KRW 5.32% 60,000 59,903 59,898 2028.06.08 2019.12.26 KRW 5.00% 80,000 79,786 79,778 2029.12.26 2020.05.07 KRW 5.00% 90,000 89,748 89,739 2030.05.07 2022.09.02 KRW 6.90% 140,000 138,550 138,512 2032.09.02 합 계 370,000 367,987 367,927 (3) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 연이자율 제79(당)기 1분기 제78(전)기 금융기관 3.55%~4.18% 1,419,000 2,915,000 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (708,875) (330,457) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,650 1,668 위험회피목적 파생상품 평가손익 5,011 4,127 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,001,585 1,183,310 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (12,928) (15,375) 재평가차익 155 155 확정급여제도의 재측정요소 (3,807) (3,319) 합 계 282,791 840,109 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당) 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기초 사업모형재평가 효과 평가손익 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (330,457) (680,898) 189,367 113,113 (708,875) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,668 183 (209) 8 1,650 위험회피목적 파생상품 평가손익 4,127 - 1,143 (259) 5,011 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,183,310 - (238,317) 56,592 1,001,585 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (15,375) - 3,208 (761) (12,928) 재평가차익 155 - - - 155 확정급여제도의 재측정요소 (3,319) - (629) 141 (3,807) 합 계 840,109 (680,715) (45,437) 168,834 282,791 <제78(전) 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기초 평가손익 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (33,134) (142,091) 34,386 (140,839) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 868 550 (133) 1,285 위험회피목적 파생상품 평가손익 1,858 9,760 (2,362) 9,256 보험계약부채(자산) 순금융손익 103,620 618,506 (149,678) 572,448 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,315) (12,570) 3,042 (10,843) 재평가차익 153 - - 153 확정급여제도의 재측정요소 (5,468) (796) 193 (6,071) 합 계 66,582 473,359 (114,552) 425,389 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 이익준비금 1,360 1,360 비상위험준비금 104,295 103,246 대손준비금 12,048 19,605 임의적립금 10,000 10,000 미처분이익잉여금 9,833 94,179 합 계 137,536 228,390 (2) 비상위험준비금1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 비상위험준비금 기적립액 104,295 103,246 전입(환입)예정액 화재보험 (929) 4 해상보험 35 35 자동차보험 (27,036) 567 특종보험 581 523 해외수재 및 원보험 (6,380) 17 소 계 (33,729) 1,146 비상위험준비금 전입(환입)후 잔액 70,566 104,392 2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 분기순손익 56,412 (1,294) 비상위험준비금 환입(전입)예정액 33,729 (1,146) 비상위험준비금 반영 후 조정손익(주) 90,141 (2,440) 신종자본증권분배금 (782) (782) 비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 89,359 (3,222) 비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 289 (10) (주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한정보입니다. (3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 대손준비금 기적립액 12,048 19,605 전입(환입)예정액 (12,048) 3,185 대손준비금 전입(환입)후 잔액 - 22,790 2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 분기순손익 56,412 (1,294) 대손준비금 환입(전입)예정액 12,048 (3,185) 대손준비금 반영 후 조정손익(주) 68,460 (4,479) 신종자본증권 분배금 (782) (782) 대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 67,678 (5,261) 대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 219 (17) (주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 해약환급금준비금1) 당분기 중 해약환급금준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 해약환급금준비금 기적립액 - 해약환급금준비금 전입(환입)예정액 65,609 해약환급금준비금 전입(환입)후 잔액 65,609 2) 당분기의 해약환급금준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 분기순손익 56,412 해약환급금준비금 환입(전입)예정액 (65,609) 해약환급금준비금 반영 후 조정손익(주) (9,197) 신종자본증권 분배금 (782) 해약환급금준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) (9,979) 해약환급금준비금 반영 후 주당 조정손익(주) (32) (주) 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 해약환급금준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. 24. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제79(당)기 1분기 제78(전)기 제3회 공모 채권형 신종자본증권 2021.12.17 2051.12.17 6.8 40,000 40,000 제4회 사모 채권형 신종자본증권 2021.12.29 2051.12.29 6.8 6,000 6,000 발행비용 (630) (630) 합 계 45,370 45,370 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 40,000 6,000 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편 당사는 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기 및 전분기 중 각각 782백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 25. 보험수익당분기와 전분기 중 발행한 보험계약의 보험서비스와 관련한 보험수익의 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 일반모형 적용 보험수익 합계 319,564 276,141 예상 발생보험금 204,136 186,927 예상 손해조사비 7,479 6,829 예상 계약유지비 26,903 24,422 예상 투자관리비 833 852 위험조정 변동 4,569 3,285 보험계약마진 상각 39,284 32,383 보험취득현금흐름 상각 44,591 26,678 손실요소 배분액 (8,231) (5,235) 보험료배분접근법 적용 보험수익 합계 68,100 88,120 일반보험 36,481 46,211 자동차보험 31,619 41,909 합 계 387,664 364,261 26. 보험비용당분기와 전분기 중 발행한 보험계약과 관련된 보험비용의 세부내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생보험금 186,063 21,449 32,124 239,636 발생손해조사비 6,465 1,200 2,659 10,324 발생계약유지비 26,481 1,123 2,109 29,713 발생투자관리비 865 - - 865 손실부담계약관련비용(환입) 28,933 2,508 (208) 31,233 발생사고요소조정 18,193 (4,526) (14,330) (663) 보험취득현금흐름 상각 44,591 3,882 4,481 52,954 손실요소 배분액 (8,231) - - (8,231) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 577 - - 577 합 계 303,937 25,636 26,835 356,408 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생보험금 180,832 30,208 43,701 254,741 발생손해조사비 6,038 1,589 3,533 11,160 발생계약유지비 20,239 1,299 2,418 23,956 발생투자관리비 603 - - 603 손실부담계약관련비용(환입) 13,849 (1,451) 138 12,536 발생사고요소조정 (7,070) (154) (16,860) (24,084) 보험취득현금흐름 상각 26,678 5,186 4,938 36,802 손실요소 배분액 (5,235) - - (5,235) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 2,235 - - 2,235 합 계 238,169 36,677 37,868 312,714 27. 재보험손익(1) 재보험수익당분기와 전분기 중 출재보험계약과 관련된 재보험수익의 세부내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생재보험금 11,093 11,589 4,848 27,530 발생손해조사비 1,017 353 - 1,370 손실회수요소관련수익 4,746 1,589 (566) 5,769 발생사고요소조정 2,735 322 (2,539) 518 손실회수요소 배분액 (1,868) - - (1,868) 기타재보험수익 - 25 - 25 합 계 17,723 13,878 1,743 33,344 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생재보험금 16,309 13,442 4,684 34,435 발생손해조사비 1,082 453 - 1,535 손실회수요소관련수익 2,846 (411) (35) 2,400 발생사고요소조정 (3,076) 4,245 (1,712) (543) 손실회수요소 배분액 (1,267) - - (1,267) 기타재보험수익 - 21 - 21 합 계 15,894 17,750 2,937 36,581 (2) 재보험비용당분기와 전분기 중 출재보험계약과 관련된 재보험비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 일반모형 적용 재보험비용 합계 11,996 12,791 <장기보험(비례)> 예상 발생재보험금 9,553 9,384 예상 발생손해조사비 1,492 1,433 위험조정 변동 34 272 보험계약마진 상각 631 (475) 손실회수요소 배분 재보험비용 차감액 (1,868) (1,267) 기타재보험비용 2,154 3,444 보험료배분접근법 적용 재보험비용 합계 23,418 28,937 일반보험 19,906 24,478 자동차보험 3,478 4,425 장기보험(비비례) 34 34 합 계 35,414 41,728 28. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 이자수익 현금및현금성자산 4,103 1,702 당기손익-공정가치측정금융자산 15,106 20,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,331 23,824 상각후원가측정유가증권 3,573 16,068 상각후원가측정대출채권 22,456 18,572 상각후원가측정기타금융자산 337 192 합 계 87,906 80,514 이자비용 차입부채 25,890 4,079 투자계약부채 65,388 49,223 기타 635 642 합 계 91,913 53,944 29. 보험금융손익 및 재보험금융손익당분기와 전분기 중 보험금융수익(비용) 및 재보험금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) (278,820) 573,800 보험금융수익(비용) (39,804) (43,925) 보험금융기타포괄손익 (주) (238,317) 618,506 환율변동효과 (699) (781) 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 3,517 (10,384) 재보험금융수익(비용) 1,521 842 재보험금융기타포괄손익 (주) 3,208 (12,569) 재보험환율변동효과 201 354 재보험불이행위험변동효과 (1,413) 989 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 30. 금융상품관련 손익당분기와 전분기 중 금융상품관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 금융상품관련 수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 평가이익 64,256 37,597 처분이익 40,846 2,954 분배금수익 (주) 54,023 41,858 소 계 159,125 82,409 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 이익 처분이익 4 665 파생상품관련 수익 파생상품거래이익 17,844 4,830 파생상품평가이익 4,522 2,136 소 계 22,366 6,966 합 계 181,495 90,040 금융상품관련 비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 평가손실 38,512 99,465 처분손실 1,311 2,235 소 계 39,823 101,700 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손실 처분손실 9,107 - 상각후원가측정금융상품처분손실 처분손실 794 - 파생상품관련 비용 파생상품거래손실 41,338 8,724 파생상품평가손실 61,207 66,954 소 계 102,545 75,678 합 계 152,269 177,378 (주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다. 2023년 1분기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 64,256백만원 및 평가손실 38,512백만원을 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 31. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 24.21%입니다. 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 보통주에 귀속되는 이익(손실)(주) 55,630,277,873원 (2,076,195,423)원 가중평균유통보통주식수 309,110,030주 309,110,030주 주당이익(손실) 180원 (7)원 (주) 분기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 주식수 가중치 가중평균주식수 주식수 가중치 가중평균주식수 발행주식 310,336,320 90일/90일 310,336,320 310,336,320 90일/90일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 90일/90일 (1,226,290) (1,226,290) 90일/90일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 　 　 309,110,030 (2) 희석주당이익(손실)당사는 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 4,877,846 4,877,846 5,360,800 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 292,265 292,265 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 5,130,465 5,130,465 3,928,325 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 14,456 14,456 46,144 46,144 소 계 10,315,032 10,315,032 9,625,315 9,625,315 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 832,572 832,572 919,291 919,291 상각후원가측정유가증권 458,820 373,797 2,889,519 1,916,957 상각후원가측정대출채권 1,879,653 1,723,899 2,066,314 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 305,208 305,208 313,015 313,015 소 계 3,476,253 3,235,476 6,188,139 5,034,361 합 계 13,791,285 13,550,508 15,813,454 14,659,676 <금융부채> 공정가치측정금융부채 매매목적 파생상품부채 14,668 14,668 16,149 16,149 위험회피목적 파생상품부채 96,328 96,328 65,713 65,713 소 계 110,996 110,996 81,862 81,862 상각후원가측정금융부채 차입부채 1,786,987 1,775,741 3,282,927 3,264,908 기타금융부채 75,279 75,279 83,107 83,107 투자계약부채 6,250,803 6,250,803 6,190,323 6,190,323 소 계 8,113,069 8,101,823 9,556,357 9,538,338 합 계 8,224,065 8,212,819 9,638,219 9,620,200 (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,916 323,493 4,544,437 4,877,846 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 292,265 292,265 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,585,276 3,467,529 77,660 5,130,465 위험회피목적 파생상품자산 - 14,456 - 14,456 소 계 1,595,192 3,805,478 4,914,362 10,315,032 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 14,668 - 14,668 위험회피목적 파생상품부채 - 96,328 - 96,328 소 계 - 110,996 - 110,996 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,662 773,810 4,577,328 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 831,155 3,021,059 76,111 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 - 46,144 - 46,144 합 계 840,817 3,841,013 4,943,485 9,625,315 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 16,149 - 16,149 위험회피목적 파생상품부채 - 65,713 - 65,713 합 계 - 81,862 - 81,862 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당분기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보당분기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 5.70% ~ 15.09% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 Monte Carlo Simulation, HW모형, 기초자산변동성 0.34% ~ 1.47% 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 21.09% ~ 60.29% 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 1.73% ~ 2.25% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Monte Carlo Simulation, HW모형 신용스프레드 2.25% ~ 4.00% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 5.26% ~ 14.00% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 당분기말 및 전기말 현재 유의적 비관측변수의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 25,065 (23,314) - - 수익증권(주2) 41,204 (41,881) - - 대출채권(주3) 2,787 (2,656) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,238 (2,128) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 3,160백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 24,377 (22,791) - - 수익증권(주2) 43,266 (43,293) - - 대출채권(주3) 22,412 (23,187) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,265 (2,151) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 3,648백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 사업모형 재평가 효과 - - - - 조정후 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 취득 56,334 4,768 - 61,102 처분 (123,310) (123) - (123,433) 평가 당기손익 34,085 (2,426) 2,528 34,187 기타포괄손익 - - (979) (979) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 분기말 4,544,437 292,265 77,660 4,914,362 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,887,689 294,492 77,111 5,259,292 취득 90,607 7,754 - 98,361 처분 (121,112) (32,312) - (153,424) 평가 당기손익 (42,226) 952 1,353 (39,921) 기타포괄손익 - - (1,402) (1,402) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 분기말 4,814,958 270,886 77,062 5,162,906 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 832,572 - - 832,572 상각후원가측정유가증권 - 244,117 129,680 373,797 상각후원가측정대출채권 - - 1,723,899 1,723,899 상각후원가측정기타금융자산 - - 305,208 305,208 합 계 832,572 244,117 2,158,787 3,235,476 금융부채 차입부채 - 356,741 1,419,000 1,775,741 기타금융부채 - - 75,279 75,279 투자계약부채 - - 6,250,803 6,250,803 합 계 - 356,741 7,745,082 8,101,823 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 919,291 - - 919,291 상각후원가측정유가증권 1,042,946 752,123 121,888 1,916,957 상각후원가측정대출채권 - - 1,885,098 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 313,015 합 계 1,962,237 752,123 2,320,001 5,034,361 금융부채 차입부채 - 349,908 2,915,000 3,264,908 기타금융부채 - - 83,107 83,107 투자계약부채 - - 6,190,323 6,190,323 합 계 - 349,908 9,188,430 9,538,338 34. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 832,572 - 832,572 당기손익-공정가치측정유가증권 4,877,847 - - - 4,877,847 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 5,130,466 - - 5,130,466 상각후원가측정유가증권 - - 458,821 - 458,821 대출채권 292,265 - 1,879,653 - 2,171,918 파생상품자산 - - - 14,456 14,456 상각후원가측정기타금융자산 - - 305,208 - 305,208 합 계 5,170,112 5,130,466 3,476,254 14,456 13,791,288 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 919,291 - 919,291 당기손익-공정가치측정유가증권 5,360,800 - - - 5,360,800 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 3,928,325 - - 3,928,325 상각후원가측정유가증권 - - 2,889,519 - 2,889,519 대출채권 290,046 - 2,066,314 - 2,356,360 파생상품자산 - - - 46,144 46,144 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 - 313,015 합 계 5,650,846 3,928,325 6,188,139 46,144 15,813,454 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 차입부채 - 1,786,987 - 1,786,987 - 3,282,927 - 3,282,927 파생상품부채 14,668 - 96,328 110,996 16,149 - 65,712 81,861 기타금융부채 - 75,279 - 75,279 - 83,107 - 83,107 리스부채 - 55,168 - 55,168 - 56,209 - 56,209 투자계약부채 - 6,250,803 - 6,250,803 - 6,190,323 - 6,190,323 합 계 14,668 8,168,237 96,328 8,279,233 16,149 9,612,566 65,712 9,694,427 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 현금및현금성자산 4,103 1,702 - - - - 1,652 741 - - 당기손익-공정가치측정유가증권 15,106 20,156 243 345 119,302 (19,291) 15,055 12,197 - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 42,331 23,824 679 186 (9,103) 665 50,125 11,096 (210) 550 상각후원가측정유가증권 3,573 16,068 - - - - 11,727 38,664 (4) 43 파생금융상품 - - - - (80,179) (68,712) - - - - 대출채권 22,456 18,572 - - (794) - - - 5,466 561 상각후원가측정기타금융자산 337 192 - - - - 3,368 1,907 (30) 73 차입부채 (25,890) (4,079) - - - - - - - - 리스부채 (635) (642) - - - - - - - - 투자계약부채 (65,389) (49,223) - - - - - - - - 합 계 (4,008) 26,570 922 531 29,226 (87,338) 81,927 64,605 5,222 1,227 (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 14,456 - 14,456 14,456 - - 합 계 14,456 - 14,456 14,456 - - 금융부채 파생상품부채 110,996 - 110,996 110,996 - - 환매조건부채권매도 1,419,000 - 1,419,000 - - 1,419,000 합 계 1,529,996 - 1,529,996 110,996 - 1,419,000 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 합 계 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 금융부채 파생상품부채 81,862 - 81,862 81,862 - - 환매조건부채권매도 2,915,000 - 2,915,000 - - 2,915,000 합 계 2,996,862 - 2,996,862 81,862 - 2,915,000 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주), 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스, (주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)동해기계항공, 티씨이주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, (주)디에스이브이, (주)와이지-원 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 927 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 378 75 58 (주)거흥산업 5 - - (주)크린토피아 7 - - (주)티웨이항공 63 - - (주)제이케이엘파트너스 (4) - - 합 계 449 75 985 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 452 104 80 (주)거흥산업 5 - - (주)크린토피아 7 1 - (주)티웨이항공 60 - - 합 계 524 105 80 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 1분기 제78(전)기 채권 채무 채권 채무 관계기업 히어로손해사정(주) 9 - - 7 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 - 15 - 2,066 합 계 9 15 - 2,073 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래내역 및 자금차입거래내역은 없습니다. (5) 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제78(전)기 1분기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 6,000 합 계 6,745 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 단기종업원급여 1,279 1,203 퇴직급여 161 218 주식보상비용 33 33 합 계 1,473 1,454 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 1분기 제78(전)기 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스 33 41 (주)지에스아이티엠 7,185 7,986 (주)크린토피아 25 21 합 계 7,243 8,048 (8) 당분기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 1,064백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 36. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 18,953 손해배상 등 일반보험 등 32,329 손해배상 등 소 계 51,282 제 소 자동차보험 4,271 구상금 청구 등 일반보험 등 138,668 구상금 청구 등 소 계 142,939 합 계 194,221 한편, 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과관련하여 각각 4,811백만원 및 4,401백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 약정금액 미사용한도 약정금액 미사용한도 원화대출약정 1,322,202 671,974 1,322,171 674,653 Capital call 방식 출자약정 1,383,288 443,830 1,408,288 494,325 환매조건부채권매도 약정 3,300,000 1,881,000 3,300,000 385,000 합 계 6,005,490 2,996,804 6,030,459 1,553,978 37. 주식기준보상 당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택 가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당분기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 1,999,999 2021.03.15 2029.03.15 4,000원 271.34원 (2) 당사는 당분기 및 전분기 중 각각 33백만원 및 33백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.(3) 당분기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 38. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 (주) (653,120) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동(주) (907,862) - 상각후원가측정 금융자산의 변동 (주) 2,432,428 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익 변동 (주) (378,436) (107,288) 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 (488) (603) 보험계약부채(자산) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 (181,725) 468,827 재보험계약자산(부채) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 2,447 (9,528) 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,608 1,120 건설중인자산 본 계정 대체 40,085 1,743 (주) 당분기초 사업모형 재평가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기초 3,339,214 379,680 재무현금흐름에서생기는 변동 환매조건부채권의 재매입 (1,496,000) - 리스부채의 상환 (3,284) (2,758) 소 계 (1,499,284) (2,758) 할인발행차금의 상각(주1) 695 673 기타증감(주2) 1,608 1,120 분기말 1,842,233 378,715 (주1) 당분기 할인발행차금 상각액 내역은 사채할인발행차금 상각액 60백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 635백만원으로 구성되어 있습니다. 전분기 할인발행차금 상각액내역은 사채할인발행차금 상각액 31백만원 및 리스부채할인발행차금 상각액 642백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타증감 금액은 리스부채의 신규 인식 및 처분으로 구성되어 있습니다. 39. 보험위험 및 금융위험의 관리당사는 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사는 2023년부터 기업회계기준서 제1117호 보험계약 적용 및 신지급여력제도 시행을 고려하여 위험관리부서 및 기타 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다. <재무상태표><전기초> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 18,911,190 자산총계 17,961,229 (949,961) 현금및현금성자산 245,340 현금및현금성자산 950,075 　 금융자산 7,791,449 금융자산 15,946,363 　 재보험자산 677,411 보험계약자산 7,210 　 신계약비 575,718 재보험계약자산 924,418 　 기타자산 등 161,508 기타자산 등 133,163 　 특별계정자산 9,459,764 부채총계 17,909,168 부채총계 16,829,529 (1,079,639) 보험계약부채 7,649,463 보험계약부채 6,644,412 　 금융부채 587,617 재보험계약부채 8,299 　 기타부채 등 52,235 투자계약부채 9,602,744 　 특별계정부채 9,619,853 금융부채 503,449 　 　 기타부채 등 70,625 　 자본총계 1,002,022 자본총계 1,131,700 129,678 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <전기말> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 17,925,838 자산총계 16,764,540 (1,161,298) 현금및현금성자산 857,361 현금및현금성자산 919,291 금융자산 7,687,703 금융자산 14,894,162 재보험자산 515,652 보험계약자산 49,751 신계약비 575,602 재보험계약자산 724,648 기타자산 등 378,327 기타자산 등 176,688 특별계정자산 7,911,193 부채총계 17,477,197 부채총계 14,961,509 (2,515,688) 보험계약부채 7,678,358 보험계약부채 5,039,214 금융부채 856,608 재보험계약부채 452 기타부채 등 13,167 투자계약부채 6,190,323 특별계정부채 8,929,064 금융부채 3,504,105 　 기타부채 등 227,415 자본총계 448,641 자본총계 1,803,031 1,354,390 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <포괄손익계산서> <전1분기> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 영업수익 875,767 보험영업수익 400,842 　 보험료수익 558,632 보험수익 364,261 　 재보험수익 68,205 재보업수익 36,581 　 투자수익 69,720 　 　 기타수익 등 69,821 　 　 특별계정수익 109,389 　 　 영업비용 844,219 보험서비스비용 356,977 　 보험계약부채전입액 45,857 보험비용 312,714 　 재보험자산환입액 31,569 재보험비용 41,728 　 보험금비용 233,108 기타사업비용 2,535 　 환급금및배당금비용 158,791 　 　 재보험비용 73,600 　 　 사업비 49,897 　 　 손해조사비 11,085 신계약비상각비 57,236 투자손익 (45,017) 　 투자비용 69,941 투자영업수익 239,219 　 기타비용 등 3,746 투자영업비용 284,236 　 특별계정비용 109,389 　 　 영업이익(손실) 31,548 영업이익(손실) (1,152) (32,700) 영업외손익 (1,976) 영업외손익 (1,037) 　 법인세차감전순이익(손실) 29,572 법인세차감전순이익(손실) (2,189) 법인세비용(수익) 6,791 법인세비용(수익) (895) 분기순이익(손실) 22,781 분기순이익(손실) (1,294) (24,075) 기타포괄손익 (128,966) 기타포괄손익 358,806 　 분기총포괄손익 (106,185) 분기총포괄손익 357,512 463,697 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <현금흐름표><전1분기> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1104호(1) 기업회계기준서 제1117호(2) 증감 영업활동 현금흐름 344,301 1,564,791 1,220,490 투자활동 현금흐름 (544,383) (2,468,386) (1,924,003) 재무활동 현금흐름 (3,540) (3,540) - (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 (기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향) 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약 마진 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약마진(1) 장기보험 수정소급법 2019년 ~ 2021년 42,813 285,049 983,655 38,606 (10,765) 27,537 공정가치법 2018년 이전 (36,283) 5,371,298 371,947 167,005 18,577 (21,547) 일반/ 자동차보험 수정소급법 2021년 이전 680 988,065 - 718,807 487 - 합 계 7,210 6,644,412 1,355,602 924,418 8,299 5,990 (1) 보유한 재보험계약의 보험계약마진은 보험계약부채에 대해 양의 부호를 적용하여 표시하였습니다. (보험부채 관련 재무영향)보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.<전기말> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(1) 49,751 보험계약부채(C) 5,039,214 - 보험계약마진(2) (942,471) - 보험계약마진 734,967 재보험계약자산(B)(3) 724,648 재보험계약부채(D) 452 - 보험계약마진(4) 49,625 - 보험계약마진 (399) 합 계 (A+B) 774,399 합 계 (C+D) 5,039,666 (1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함한 전체 금액 (2) 당사가 발행한 보험계약집합 관련 자산, 부채 금액 (3) 당사가 보유한 재보험계약(출재보험계약)집합 관련 자산, 부채 금액 (4) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시 (사업모형 재평가에 따른 재무영향)당사는 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제 1117호 최초 적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가하였습니다. 2023년 1월 1일 기준 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업모형 재평가 전 측정범주 사업모형 재평가 후 측정범주 재평가전 장부금액(1) 재평가후 장부금액(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 255,808 255,808 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 552,671 397,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,879,757 1,163,670 합 계 2,688,236 1,816,790 (1) 상각후원가측정금융자산은 손실충당금을 고려 후 금액입니다.또한, 해당 사업모형의 재평가로 인하여 당분기초 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 조정 전 대비 각각 522,789백만원 및 146,485백만원 감소하였습니다. 41. 재무제표 재작성 당사는 금융감독원의 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을 적용하여 재무제표를 소급하여 재작성 하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교대상 전분기 및전기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <재무상태표>재무제표의 소급 재작성으로 당분기 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 조정전 조정후 조정전 조정후 자산총계 14,619,371 14,677,555 16,791,949 16,764,540 현금및현금성자산 832,572 832,572 919,291 919,291 금융자산 12,958,716 12,958,716 14,894,162 14,894,162 보험계약자산 103,874 56,301 190,682 49,751 재보험계약자산 537,725 660,063 611,121 724,648 기타자산 등 186,484 169,903 176,693 176,688 부채총계 13,201,404 13,522,663 14,767,635 14,961,509 보험계약부채 4,810,400 5,227,527 4,777,863 5,039,214 재보험계약부채 363 351 470 452 투자계약부채 6,250,803 6,250,803 6,190,323 6,190,323 금융부채 2,028,430 2,028,430 3,504,105 3,504,105 기타부채 등 111,408 15,552 294,874 227,415 자본총계 1,417,967 1,154,892 2,024,314 1,803,031 <포괄손익계산서>재무제표의 소급 재작성으로 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 조정전 조정후 조정전 조정후 보험영업수익 420,032 421,009 409,230 400,842 보험수익 393,308 387,664 372,941 364,261 재보험수익 26,724 33,345 36,289 36,581 보험서비스비용 373,049 398,783 354,838 356,977 보험비용 326,868 356,410 306,773 312,714 재보험비용 39,223 35,414 48,159 41,728 기타사업비용 6,958 6,959 (94) 2,535 투자손익 58,047 53,834 (39,975) (45,017) 투자영업수익 363,717 365,645 239,069 239,219 투자영업비용 305,670 311,811 279,044 284,236 영업이익(손실) 105,030 76,060 14,417 (1,152) 영업외손익 (1,627) (1,628) (1,037) (1,037) 법인세차감전순이익(손실) 103,403 74,432 13,380 (2,189) 법인세비용(수익) 24,028 18,020 2,874 (895) 분기순이익(손실) 79,375 56,412 10,506 (1,294) 기타포괄손익 (15,699) (34,528) 314,080 358,806 분기 총포괄손익 63,676 21,884 324,586 357,512 주당이익(손실) 254 180 31 (7) 주17) 정정 전 III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제79기 1분기 제78기 제77기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 79,375 -63,100 119,878 (연결)주당순이익(원) 254 -214 379 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 제79기 1분기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호기준이며 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 기준임 주18) 정정 후 III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제79기 1분기 제78기 제77기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 56,412 -63,100 119,878 (연결)주당순이익(원) 180 -214 379 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 제79기 1분기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호기준이며 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 기준임 주19) 정정 전 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 주20) 정정 후 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책' 및 '40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약의 적용'을 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따라 재무제표를 재작성 하였습니다. 사업연도 재무제표 재작성 내용 재작성 사유 재무제표에 미치는 효과 비고 제79기 1분기 1분기 및 비교표시 재무제표 재작성 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따른 재무제표 재작성 하단 내용 참고 　- < 재무상태표 >재무제표의 소급 재작성으로 당분기 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 조정전 조정후 조정전 조정후 자산총계 14,619,371 14,677,555 16,791,949 16,764,540 현금및현금성자산 832,572 832,572 919,291 919,291 금융자산 12,958,716 12,958,716 14,894,162 14,894,162 보험계약자산 103,874 56,301 190,682 49,751 재보험계약자산 537,725 660,063 611,121 724,648 기타자산 등 186,484 169,903 176,693 176,688 부채총계 13,201,404 13,522,663 14,767,635 14,961,509 보험계약부채 4,810,400 5,227,527 4,777,863 5,039,214 재보험계약부채 363 351 470 452 투자계약부채 6,250,803 6,250,803 6,190,323 6,190,323 금융부채 2,028,430 2,028,430 3,504,105 3,504,105 기타부채 등 111,408 15,552 294,874 227,415 자본총계 1,417,967 1,154,892 2,024,314 1,803,031 < 포괄손익계산서 >재무제표의 소급 재작성으로 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 조정전 조정후 조정전 조정후 보험영업수익 420,032 421,009 409,230 400,842 보험수익 393,308 387,664 372,941 364,261 재보험수익 26,724 33,345 36,289 36,581 보험서비스비용 373,049 398,783 354,838 356,977 보험비용 326,868 356,410 306,773 312,714 재보험비용 39,223 35,414 48,159 41,728 기타사업비용 6,958 6,959 (94) 2,535 투자손익 58,047 53,834 (39,975) (45,017) 투자영업수익 363,717 365,645 239,069 239,219 투자영업비용 305,670 311,811 279,044 284,236 영업이익(손실) 105,030 76,060 14,417 (1,152) 영업외손익 (1,627) (1,628) (1,037) (1,037) 법인세차감전순이익(손실) 103,403 74,432 13,380 (2,189) 법인세비용(수익) 24,028 18,020 2,874 (895) 분기순이익(손실) 79,375 56,412 10,506 (1,294) 기타포괄손익 (15,699) (34,529) 314,081 358,806 분기 총포괄손익 63,676 21,884 324,586 357,512 주당이익(손실) 254 180 31 (7) 주21) 정정 전 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 :백만원 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제79기 1분기 2023.02.13 자동차 컨설팅 용역 2023.02.13~2023.11.03 2,114 자동차보험 입구 운영모델 선진화 프로젝트 제78기 - - - - - - - - - - 제77기 - - - - - - - - - - 주22) 정정 후 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 :백만원 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제79기 1분기 - - - - - 제78기 - - - - - - - - - - 제77기 - - - - - - - - - - 주23) 정정 전 IX. 계열회사등에 관한 사항 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 6,418 0 -208 6,211 단순투자 - 6 6 91,618 -5,176 3,859 90,301 계 - 8 8 98,036 -5,176 3,652 96,512 주) 상기자료는 IFRS17재무제표 기준주24) 정정 후 IX. 계열회사등에 관한 사항 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 6,418 0 -208 6,211 단순투자 - 12 12 91,618 -4,673 3,356 90,301 계 - 14 14 98,036 -4,673 3,149 96,512 주) 상기자료는 IFRS17재무제표 기준주25) 정정 전 X. 대주주 등과의 거래내용 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (2023. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 부동산 신 용 지급보증 기타담보 합 계 임직원 대출 0 0 1,064 0 1,064 주) 5%이상 주주는 해당사항이 없으며, 당 사업연도 중 신규집행된 금액 기준임 주26) 정정 후 X. 대주주 등과의 거래내용 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (2023. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 부동산 신 용 지급보증 기타담보 합 계 임직원 대출 0 0 1,064 0 1,064 주) 5%이상 주주는 해당사항이 없으며, 당 사업연도 중 잔액 기준임 주27) 정정 전 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음주28) 정정 후 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - III. 재무에 관한 사항, 8. 기타 재무에 관한 사항, 가. 재무제표 재작성 등 유의사항을 참조하시기 바랍니다. 주29) 정정 전 Xll.상세표 3. 타법인 출자 현황(상세) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유씨케이 제일호 사모투자전문회사(PEF) 비상장 2014.07.16 단순투자 71 13,602,010,889 9.76 10,392 - - -1,401 13,602,010,889 9.76 8,991 99,065 -26,947 퀸테사제일호 사모투자전문회사(PEF) 비상장 2014.10.15 단순투자 7,597 3,889,237,724 14.92 1,960 -447,513,812 -226 158 3,441,723,912 14.92 1,893 16,242 -129 엔브이메자닌펀드 사모투자전문회사(PEF) 비상장 2014.12.10 단순투자 1,029 1,375,306,700 2.56 1,232 - - 116 1,375,306,700 2.56 1,348 54,377 5,113 페트라7호사모투자합자회사(PEF) 비상장 2018.10.25 단순투자 1,579 17,747,168,000 4.44 13,009 -153,814,000 -113 -194 17,593,354,000 4.44 12,702 393,549 5,188 유씨케이 제이호 사모투자 (PEF) 비상장 2019.11.28 단순투자 3,550 12,067,506,300 4.00 22,964 1,763,133,915 1,763 5,009 13,830,640,215 4.00 29,736 622,725 197,425 한국투자혁신성장스케일업(PEF) 비상장 2020.07.31 단순투자 526 5,394,000,000 3.33 5,685 - - 831 5,394,000,000 3.33 6,516 179,986 11,792 P&I-L&S세컨더리투자조합1호(PEF) 비상장 2016.10.19 단순투자 600 322,800,000 14.99 783 - - 53 322,800,000 14.99 836 9,456 -3,103 엔브이글로벌코리아메자닌PEF 비상장 2017.06.30 단순투자 508 3,482,295,900 1.04 3,681 -31,965,500 -34 48 3,450,330,400 1.04 3,695 391,521 -5,521 퀸테사헤임달제사호사모투자합자회사(PEF) 비상장 2017.09.07 단순투자 9,400 2,255,870,858 10.60 2,292 -194,248,164 -197 -429 2,061,622,694 10.60 1,666 33,002 2,452 퀸테사제육호모투자합자회사(PEF) 비상장 2018.07.18 단순투자 10,000 9,674,916,388 13.38 8,698 -7,085,793,012 -6,370 -945 2,589,123,376 13.38 1,383 70,199 -484 칼리스타에너지사모투자합자회사(PEF) 비상장 2018.12.31 단순투자 16,145 17,125,000,000 9.68 17,108 - - 34 17,125,000,000 9.68 17,142 172,815 8,593 2018큐씨피13호사모투자합자회사(PEF) 비상장 2019.07.19 단순투자 1,025 3,003,000,000 1.67 3,814 503,000,000 - 579 3,506,000,000 1.67 4,393 221,421 -20,159 히어로손해사정 비상장 2022.02.07 일반투자 745 149,000 14.90 443 - - -221 149,000 14.90 222 4,452 -2,026 우리다이노제일호사모투자합자회사(PEF) 비상장 2022.03.14 일반투자 6,000 6,000,000,000 58.82 5,975 - - 13 6,000,000,000 58.82 5,989 10,201 -42 합 계 95,939,261,759 - 98,036 -5,647,200,573 -5,176 3,652 90,292,061,186 - 96,512 - - 주30) 정정후 Xll.상세표 3. 타법인 출자 현황(상세) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유씨케이 제일호 사모투자전문회사(PEF) 비상장 2014.07.16 단순투자 71 13,602,010,889 9.76 10,392 - - -1,401 13,602,010,889 9.76 8,991 99,065 -26,947 퀸테사제일호 사모투자전문회사(PEF) 비상장 2014.10.15 단순투자 7,597 3,889,237,724 14.92 1,960 -447,513,812 -226 158 3,441,723,912 14.92 1,893 16,242 -129 엔브이메자닌펀드 사모투자전문회사(PEF) 비상장 2014.12.10 단순투자 1,029 1,375,306,700 2.56 1,232 - - 116 1,375,306,700 2.56 1,348 54,377 5,113 페트라7호사모투자합자회사(PEF) 비상장 2018.10.25 단순투자 1,579 17,747,168,000 4.44 13,009 -153,814,000 -113 -194 17,593,354,000 4.44 12,702 393,549 5,188 유씨케이 제이호 사모투자 (PEF) 비상장 2019.11.28 단순투자 3,550 12,067,506,300 4.00 22,964 1,763,133,915 1,763 5,009 13,830,640,215 4.00 29,736 622,725 197,425 한국투자혁신성장스케일업(PEF) 비상장 2020.07.31 단순투자 526 5,394,000,000 3.33 5,685 - - 831 5,394,000,000 3.33 6,516 179,986 11,792 P&I-L&S세컨더리투자조합1호(PEF) 비상장 2016.10.19 단순투자 600 322,800,000 14.99 783 - - 53 322,800,000 14.99 836 9,456 -3,103 엔브이글로벌코리아메자닌PEF 비상장 2017.06.30 단순투자 508 3,482,295,900 1.04 3,681 -31,965,500 -34 48 3,450,330,400 1.04 3,695 391,521 -5,521 퀸테사헤임달제사호사모투자합자회사(PEF) 비상장 2017.09.07 단순투자 9,400 2,255,870,858 10.60 2,292 -194,248,164 -197 -429 2,061,622,694 10.60 1,666 33,002 2,452 퀸테사제육호모투자합자회사(PEF) 비상장 2018.07.18 단순투자 10,000 9,674,916,388 13.38 8,698 -7,085,793,012 -6,370 -945 2,589,123,376 13.38 1,383 70,199 -484 칼리스타에너지사모투자합자회사(PEF) 비상장 2018.12.31 단순투자 16,145 17,125,000,000 9.68 17,108 - - 34 17,125,000,000 9.68 17,142 172,815 8,593 2018큐씨피13호사모투자합자회사(PEF) 비상장 2019.07.19 단순투자 1,025 3,003,000,000 1.67 3,814 503,000,000 503 76 3,506,000,000 1.67 4,393 221,421 -20,159 히어로손해사정 비상장 2022.02.07 일반투자 745 149,000 14.90 443 - - -221 149,000 14.90 222 4,452 -2,026 우리다이노제일호사모투자합자회사(PEF) 비상장 2022.03.14 일반투자 6,000 6,000,000,000 58.82 5,975 - - 13 6,000,000,000 58.82 5,989 10,201 -42 합 계 95,939,261,759 - 98,036 -5,647,200,573 -4,673 3,148 90,292,061,186 - 96,512 - - 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20231114.jpg 확인서_20231114 분 기 보 고 서 (제 79 기 1분기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데손해보험(주) 대 표 이 사 : 이 은 호 본 점 소 재 지 : 서울 중구 소월로3(남창동) (전 화) 1588-3344 (홈페이지) http://www.lotteins.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무그룹장 (성 명) 안 기 성 (전 화) 1588-3344 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 23_1q_확인서.jpg 23_1q_확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) --------------- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 롯데손해보험 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 Lotte Non - Life Insurance Co., Ltd. (약호 Lotte Insurance Co., Ltd.). 라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 손해보험업 등을 영위할 목적으로 1946년 5월 20일에 설립되었으며, 1971년 4월 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 본사의 주소 : 서울특별시 중구 소월로3 (남창동)- 전화번호 : 1588-3344 - 홈페이지 : http://www.lotteins.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용II. 사업의 내용_1.사업의 개요 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 : 보험금지급능력평가(IFSR) 구 분 평가기관 등급 17.01.16 ~ 18.01.15 한국신용평가 A+(안정적) 17.01.13 ~ 18.01.13 한국기업평가 A+(안정적) 18.01.16 ~ 19.01.1518.01.15 ~ 19.01.14 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적)A+(안정적) 19.01.17 ~ 20.01.16 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적) 19.05.03 ~ 20.01.16 한국신용평가 A+(부정적 검토 대상) 19.05.07 ~ 20.01.16 한국기업평가 A+(부정적 검토 대상) 19.10.04 ~ 20.01.16 한국기업평가 A(안정적) 19.10.10 ~ 20.01.14 한국신용평가 A(안정적) 20.01.16 ~ 21.01.15 한국신용평가 A(안정적) 20.01.17 ~ 21.01.16 한국기업평가 A(안정적) 21.01.17 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(안정적) 21.02.15 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(부정적) 21.05.10 ~ 22.01.16 한국기업평가 A(부정적) 22.01.14 ~ 23.01.14 한국신용평가 A(부정적) 한국기업평가 22.05.30 ~ 23.05.30 한국기업평가 A(안정적) 22.05.31 ~ 23.05.31 한국신용평가 A(안정적) 23.01.13 ~ 24.1.13 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1971.04.16해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 - 1946. 05. 대한화재해상보험(주) 창립 - 1963. 02. 한국무역화재보험(주) 흡수합병 - 1965. 09. 장기보험 영업인가 - 1971. 04. 한국증권거래소에 주식 상장 - 1972. 05. 우량 기관투자자로 국무총리상 수상 - 1980. 07. 본사 사옥 신축 이전 (서울 중구 남창동 51-1) - 1983. 11. 자동차보험 영위 인가 - 1994. 06. 개인연금보험 판매 개시 - 2000. 08. 5개사 공동보상망 하나로 현장출동 서비스 출범 - 2001. 12. 대한시멘트(대주그룹)로 대주주 변경 - 2002. 11. 온라인 자동차보험 ‘HOW-MUCH 자동차보험’판매 - 2004. 12. 한국서비스품질우수기업 인증 획득 - 2006. 05. 주식 액면분할 (5천원 → 1천원) - 2007. 01. 한국신용평가 보험금지급능력평가 BBB+ 획득 - 2007. 04. 퇴직연금 판매 개시 - 2008. 02. (주)호텔롯데로 대주주 변경 - 2008. 03. 롯데손해보험(주)로 사명변경 - 2008. 10. 일본 아이오이손해보험사에 자사주 매각(9.9%) 및 전략적 제휴 - 2008. 12. 중국 인민보험공사(PICC), 러시아 인고스트라(Ingosstrakh)사와 보험인수 업무협약,한국서비스 품질우수기업 재인증 획득 - 2009. 09. 롯데금융센터 오픈 - 2009. 09. "대한민국 애프터서비스만족지수 1위" 손해보험부문 수상 - 2010. 12. Web award Korea 2010. 생명/손해보험분야 최우수상 수상 - 2010. 01. 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(긍정적) 획득 - 2011. 04. 롯데 하우머치 자동차 보험 2년연속 '여성이 뽑은 최고의 명품대상'수상 - 2011. 12. 롯데손해보험 주택대출센터 오픈 - 2013. 01. 한국신용평가 보험금지급능력평가 3년 연속 A+ 안정적 획득 - 2013. 04. 한국서비스품질 우수기업 인증 획득 - 2014. 01. 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A+안정적 획득 - 2014. 10. 제19회 해럴드경제 보험대상 상품부문 혁신상 수상 - 2015. 01. 한국신용평가 보험금 지급능력평가 A+ (안정적) 획득 - 2015. 10. 제20회 헤럴드경제 보험대상 혁신상 수상 - 2015. 12. 롯데하우머치다이렉트 사이트 오픈- 2016. 01. 한국신용평가 보험금 지급능력평가 A+ (안정적) 획득 - 2016. 06. 서울경제 참보험인 대상 수상 - 2016. 10. 제21회 헤럴드경제 보험대상 상품부문 혁신상 수상 - 2016. 10. 서울특별시 공원녹지사업소 공원돌보미 활동 결연 - 2017. 01. 한국신용평가 보험금 지급능력평가 A+ (안정적) 획득 - 2017. 05. 고용노동부 주관 남녀고용평등 우수기업 선정 - 2017. 10. 제22회 헤럴드경제 보험대상 상품부문 혁신상 수상 - 2018. 01. 한국신용평가 한국기업평가 보험금지급능력평가 A+(안정적)획득 - 2018. 06. 2018 대한민국 일자리 으뜸기업 선정 - 2018. 06. 반부패경영시스템 ISO37001 인증 - 2018. 12. 2018 서울시 장애인 일자리 창출 우수기업 선정 - 2018. 12. 2018 일자리창출 유공 정부포상 대통령 표창 수상 - 2019. 09. 인적자원개발우수기관 인증- 2019. 10. 빅튜라(유) 대주주 변경- 2019. 10. 최원진 대표이사 취임 - 2019. 12. 여성가족부 주관 '가족친화기업'재인증- 2019. 12. 문화체육관광부 주관 '여가친화기업' 선정- 2020. 01. 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 - 2020. 10. 통합브랜드 let: 출범- 2021. 01 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2021. 02 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 03 이명재 대표이사 취임- 2021. 05 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 10 한국기업지배구조원 ESG 평가등급 A획득- 2022. 02 이은호 대표이사 취임- 2022. 05 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 01 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.10.10임시주총대표이사 최원진사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선기타비상무이사 강민균-대표이사 김현수(중도사임)사내이사 김준현(중도사임)사외이사 김용대(중도사임)사외이사 문재우(중도사임)사외이사 정중원(중도사임)2020.03.20정기주총기타비상무이사 정장근-기타비상무이사 강민균(중도사임)2021.03.31정기주총대표이사 이명재-기타비상무이사 정장근(중도사임)2021.12.27---대표이사 이명재(중도사임)2022.02.04임시주총대표이사 이은호--2022.03.31정기주총-사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선사내이사 최원진- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 79기 1분기(2023년 3월말) 78기(2022년말) 77기(2021년말) 보통주 발행주식총수 310,336,320 310,336,320 310,336,320 액면금액 1,000 1,000 1,000 자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 310,336,320,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 310,336,320,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023.03.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-500,000,000 - 500,000,000 -316,375,945 - 316,375,945 -6,039,625 - 6,039,625 -6,039,625 - 6,039,625 -- - - -- - - -- - - -310,336,320 - 310,336,320 -1,226,290 - 1,226,290 -309,110,030 - 309,110,030 액면가 1,000원 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023.03.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,226,290 ---1,226,290 --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- -보통주1,226,290 ---1,226,290 --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- -보통주1,226,290 ---1,226,290 --- ---- - 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) ----------없음-----없음-N----- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2019.10.102019 임시주주총회□ 발행할 주식의 총수를 사억주에서 오억주로 변경(제5조)□ 신주 발행 한도를 발행주식 총수의 20%에서 100%로 변경 (제8조) □ 주식매수선택권 행사 가능 기간 변경(제8조의 2)(2년이 경과한 날로부터 8년내 → 3년이 경과한날로부터 8년의 범위에서주식매수선택권 부여계약에서 정한 기한내)□ 자본확충을 위한 경영개선2021.03.31제76기 정기주주총회□ 임원 직급 체계 변경 내용 반영(제26조)부사장, 전무, 상무, 상무보 → 전무, 상무□ 임원 직급 체계 변경에 따른 문구 수정2022.03.31제77기 정기주주총회□ (신설)서면투표제 도입(제17조의2)□ 감사위원 선임 관련 상법 개정 사항 반영(제22조, 제31조)□ 배당 기준일 명시(제36조)□ 대표이사 유고시 직무대행 선임기관 이사회로 명시(제26조)□ 이사회내 위원회 변경(투명경영위원회 → ESG위원회) 내용 반영(제29조의 2)□ 기타 단순 문구 변경(제26조의4, 제26조의5, 제31조의2)□상법 개정 사항 반영2023.03.31제78기 정기주주총회□ 결산기 최종일에 부여되는 권리(의결권) 명확화(제12조)□ 배당기준일을 이사회에서 결정하고 공고하도록 개정(제36조)□ 중간배당시, 이사회에서 배당기준일을 결정하고 공고하도록 개정(제36조의2)□ 배당기준일 관련 제도 개선에 따른 정관 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 손해보험업으로 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 보험 관련 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있습니다. 손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)이 있습니다. 롯데손해보험은 1946년 설립 이후 손해보험의 성장을 이끌고 있는 금융전문기업입니다. 오랜 기간 쌓아온 폭넓은 금융 지식과 고객 서비스 노하우를 바탕으로 고품격 금융서비스를 통해 '우리의 자부심이 되고 고객이 팬덤이 되는 대한민국 초우량 보험회사'라는 비전을 실현하기 위해 전력을 다하고 있습니다. 제79기 1분기 당사는 보험부문에서 222억, 투자부문에서 538억의 이익을 통해 564억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 원수보험료는 전년 동기 대비 6.4% 성장한 5,954억원을 거수하였으며, 보험 종목별로는 장기보험은 8.3% 성장한 5,266억, 일반보험은 1.8% 감소한 333억, 자동차보험은 10.3% 감소한 354억원을 거수하였습니다. 총자산은 14조 6,776억원을 기록하였으며, 운용자산은 13조 6,109억원으로 92.7%의 자산운용률을 기록하였습니다. 당사는 새로운 회계제도(IFRS17)에서 이익의 근간이 되는 장기보험의 매출을 전략적으로 확대해왔으며, 자산운용의 건정성 제고를 위한 노력을 지속해왔습니다. 당사는 지속적인 효율성 제고와 경쟁력 있는 상품개발 및 채널 다변화를 바탕으로 보험업 본연의 영역에서 수익성을 개선하고, 리스크 중심의 자산운용모델 구축으로 투자영업의 안정성 확보를 통해 지속가능한 성장을 이루고자 합니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 원수보험료 595,364 2,329,205 2,270,063 총 자 산 14,677,555 16,764,540 18,911,190 보험계약준비금 11,549,247 11,334,284 7,752,709 당기순손익 56,412 -99,202 119,878 주1) 보험계약준비금 : 책임준비금 + 비상위험준비금주2) 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 (overlay적용) 기준임 나. 영업종류별 영업실적(원수보험료) (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 일반계정 화재 327 0.02 1,614 0.03 8,773 0.13 해상 3,416 0.20 13,645 0.29 17,845 0.27 자동차 35,437 2.10 137,859 2.89 182,079 2.73 보증 - - 0 0.00 0 0.00 특종 29,562 1.76 125,471 2.63 160,141 2.40 장기 516,534 30.67 2,008,813 42.13 1,854,878 27.86 개인연금 10,088 0.60 41,803 0.88 46,347 0.70 일반계정계 595,364 35.35 2,329,205 48.84 2,270,063 34.09 특별계정계 1,088,737 64.65 2,439,376 51.16 4,388,644 65.91 합계 1,684,101 100.00 4,768,581 100.00 6,658,707 100.00 주) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 특별계정임. 다. 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 325 0.05 1,600 0.07 8,699 0.38 해 상 3,462 0.58 13,631 0.58 18,885 0.83 자동차 33,028 5.54 130,525 5.59 173,606 7.63 보증 0 0.00 1 0.00 3 0.00 특종 31,628 5.31 138,761 5.94 170,445 7.50 해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00 외국수재 780 0.13 1,416 0.06 1,092 0.05 장기 516,534 86.69 2,008,813 85.97 1,854,878 81.57 연금 10,088 1.69 41,803 1.79 46,347 2.04 합 계 595,845 100.00 2,336,550 100.00 2,273,955 100.00 라. 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 -48 -0.01 12,925 0.67 8,424 0.47 해 상 898 0.19 13,191 0.69 5,800 0.33 자동차 26,768 5.58 132,656 6.93 188,129 10.58 보 증 -57 -0.01 -85 0.00 -96 -0.01 특 종 86,376 18.02 234,550 12.25 265,169 14.91 해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00 외국수재 37 0.01 152 0.01 137 0.01 장 기 354,765 74.01 1,479,262 77.23 1,265,460 71.13 연 금 10,577 2.21 42,646 2.23 45,941 2.58 합 계 479,316 100.00 1,915,297 100.00 1,778,964 100.00 마. 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액 / 경과보험료) (단위 :%) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 화 재 64.35 196.25 64.53 해 상 116.17 70.90 45.60 자 동 차 77.01 87.84 87.91 보 증 -36,317.95 -4,117.98 -4,755.63 특 종 76.70 103.51 82.10 해외원보험 0.00 0.00 0.00 외국수재 8.88 39.91 3.77 장 기 82.08 84.89 86.86 연 금 135.96 133.54 126.34 합 계 82.68 86.46 87.46 바. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황 (단위 :백만원,%) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 경과보험료 순사업비 비율 경과보험료 순사업비 비율 경과보험료 순사업비 비율 손해보험 화 재 139 109 78.42 1,038 613 59.06 7,041 3,785 53.76 해 상 945 1,302 137.78 4,562 4,456 97.68 5,415 6,912 127.65 자동차 28,084 6,658 23.71 129,717 19,351 14.92 179,132 28,445 15.88 보 증 0 0 0.00 2 4 200.00 2 50 2500.00 특 종 12,490 4,396 35.20 43,940 13,824 31.46 72,641 18,723 25.77 해외원보험 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 외국수재 595 134 22.52 1,286 194 15.09 1,073 98 9.13 장 기 467,914 166,879 35.66 1,821,344 479,191 26.31 1,677,693 364,880 21.75 연 금 10,080 282 2.80 41,766 1,035 2.48 46,312 1,527 3.30 합 계 520,247 179,760 34.55 2,043,655 518,668 25.38 1,989,309 424,420 21.34 사. 운용내역별 수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 2,171,918 15.96 2,356,361 15.08 1,328,374 16.96 운용수익 17,656 10.77 78,061 80.73 43,611 17.86 유가증권 기말잔액 10,467,134 76.90 12,178,643 77.92 6,208,586 79.25 운용수익 170,756 104.13 32,694 33.81 174,978 71.64 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 952,581 7.00 1,039,299 6.65 255,348 3.26 운용수익 5,755 3.51 9,700 10.03 1,209 0.50 기 타 기말잔액 19,258 0.14 55,664 0.36 41,575 0.53 운용수익 -30,180 -18.40 -23,757 -24.57 24,440 10.01 계 기말잔액 13,610,891 100.00 15,629,966 100.00 7,833,883 100.00 운용수익 163,987 100.00 96,698 100.00 244,238 100.00 주1) 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임주2) 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준 적용시, 운용수익에는 투자수익/비용내 보험금융손익, 투자계약부채전입액, 무형자산상각비를 제외 아. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제79기 1분기 제78기 제77기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 95,255 3.15 95,475 2.90 543,128 3.76 기 업 대기업 454,384 -0.36 488,515 2.69 233,334 4.15 중소기업 1,622,279 4.11 1,772,370 3.94 551,912 2.76 합 계 2,171,918 3.13 2,356,361 3.61 1,328,374 3.46 주) 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 자. 유가증권 투자 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 주 식 94,184 19.44 95,181 5.34 54,992 -1.13 국공채 1,185,470 9.84 1,928,816 2.56 1,271,879 1.96 특수채 905,611 6.43 896,425 2.20 80,000 1.98 금융채 1,171,687 2.09 1,328,910 4.78 59,912 5.28 회사채 837,137 2.12 950,372 5.05 282,213 3.26 기 타 4,318,221 6.38 4,732,657 -3.55 2,821,662 3.67 소 계 8,512,309 6.10 9,932,361 -0.26 4,570,658 3.16 해외 외화증권 1,954,824 5.99 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 역외외화증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 소 계 1,954,824 5.99 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 합 계 10,467,134 6.08 12,178,643 0.36 6,208,586 2.98 주) 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1109호(overlay적용) 기준임 차. 유가증권 시가 정보 (2023.3.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 상장주식 3,397 3,710 313 - 비상장주식 10,894 173 -10,721 - 출자금 84,296 90,301 6,005 - 합계 98,588 94,184 -4,403 - 주) 상기 자료는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준임 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (2023. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 이자율 통화 주 식 귀금속 기 타 계 거래목적 위험 회피 -16,975 -64,898 - 　- 　- -81,873 매매 목적 -14,668 　- 　- 　- 　- -14,668 거래장소 장내 거래 　- - 　- 　- 　- - 장외 거래 -31,643 -64,898 　- 　- 　- -96,540 거래형태 선 도 -16,975 -18,307 　- 　- 　- -35,282 선 물 　- 　- 　- 　- 　- - 스 왑 -14,668 -46,591 　- 　- 　- -61,259 옵 션 　- 　- 　- 　- 　- - 주) 상기 자료는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 재무제표 기준나. 신용파생상품 거래현황 (2023. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (2023. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 상품 종류 보장 매도자 보장 매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN - - - - - - ABCP - - - - - - 계 - - - - - - 4. 영업설비 가. 점포 현황 (2023.3.31 현재) ` (단위 : 개소) 구분 본부 지점 영업소 보상사무소 합계 서울 3 5 34 2 44 부산 - 1 8 1 10 대구 - 1 8 1 10 광주 - 1 10 1 12 대전 - 1 5 1 7 인천 - - 1 1 2 강원 - - 2 1 3 경기 - 1 9 1 11 경남 - 1 7 1 9 경북 - - 2 1 3 울산 - - 3 - 3 전남 - - 4 1 5 전북 - - 6 1 7 제주 - - - 1 1 충남 - - 2 1 3 충북 - - 2 1 3 합계 3 11 103 16 133 주1) 본부 : GA그룹, 전속그룹, 신채널 그룹(채널별 지원팀은 본부 귀속주2) 지점 : GA영업본부(10), TC TFT(1)주3) 영업소 : GA지점(70), 전속사업단 및 직할센터(31), TC(2)주4) 보상사무소 : 보상 센터(3) 및 보상 주재소(13) 포함 나. 부동산 현황 (2023.3.31 현재) (단위 : 억원) 구 분 토 지 건 물 합 계 상계동 사옥 3 2 5 대구 동구 사옥 1 11 12 합 계 4 13 17 주) 상기 금액은 장부가 기준임 다. 중요시설의 확충 계획 해당 사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 자산운용율 92.73 93.08 41.42 금융소비자보호실태평가 - - - 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 위험기준 지급여력비율 178.33 150.80 181.06 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)100 제79기 1분기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 기준주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제76,77,78기(2020년,2021년,2022년) 금융소비자보호 실태평가 평가기준 변경으로 미실시주3) 위험기준 지급여력비율 : 78기 및 77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성 지표 (1) 지급여력비율'을 참고해주시기 바랍니다. 나. 수익성지표(1) 손해율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 발생손해액(A) 430,151 1,766,975 1,739,901 경과보험료(B) 520,247 2,043,656 1,989,309 손해율(A/B) 82.68 86.46 87.46 (2) 사업비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 순사업비(A) 179,760 518,668 424,420 경과보험료(B) 520,247 2,043,656 1,989,309 사업비율(A/B) 34.55 25.38 21.34 (3) ROA(Return on Assets) (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 R O A 1.44 -0.69 1.37 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기 1분기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 (4) ROE(Return on Equity) (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 R O E 15.26 -8.70 12.30 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기 1분기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 (5) 신계약가치 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 신계약가치 51,988 111,882 71,086 신계약가치율 40.33 33.84 27.82 주) 신계약가치 : 보험서비스의 모든 미래현금흐름과 비용을 현재가치로 할인하여 계산한 보험의 내재가치 다. 건전성 지표 (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 1분기 주1) 제78기 제77기 지급여력금액(A) 2,584,617 1,198,318 1,412,897 지급여력기준금액(B) 1,449,333 794,793 780,352 - 경과조치 주2) 前 기준 1,876,948 - - 지급여력비율(A/B) 178.33 150.80 181.06 - 경과조치 주2) 前 기준 137.70 - - 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. ① 자산 및 부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰 수준 下 충격 시나리오 방식 적용 ③ 하위 위험 신설 : 보험위험액(장수, 해지, 사업비, 대재해), 시장위험액(자산집중) 및 운영위험액(기초가정) 신설주2) 당사는 장기손해보험 신규 보험위험액(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 향후 10년간 매해 10%p씩 점진적으로 인식하는 K-ICS 경과조치를 신청하였습니다. (2) 장기보험계약 유지율 (단위 : %) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 13회차 87.60 89.38 91.82 25회차 80.07 83.33 79.12 라. 책임준비금 적립 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 일반계정 보험료적립금 6,765,600 6,685,333 6,453,479 지급준비금 716,938 788,979 954,483 미경과보험료적립금 173,998 175,907 214,489 보증준비금 - - 　 - 계약자배당준비금 19,442 19,662 18,634 계약자이익배당준비금 5,468 4,568 5,097 배당보험손실보전준비금 3,908 3,908 3,279 소계 7,685,354 7,678,358 7,649,463 특별계정 보험료적립금 6,250,803 6,190,323 9,602,744 계약자배당준비금 - - - 계약자이익배당준비금 - - - 소계 6,250,803 6,190,323 9,602,744 합계 13,936,157 13,868,681 17,252,207 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음.주2) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 [IFRS17 적용 보험계약부채(자산)] (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78(전)기 자산 1. 보험계약자산 56,301 49,751 가. 잔여보장요소 82,953 122,440 나. 발생사고요소 (26,652) (72,690) 2. 재보험계약자산 660,063 724,648 가. 잔여보장요소 107,094 104,164 나. 발생사고요소 552,968 620,484 부채 I. 책임준비금 11,478,681 11,229,989 1. 보험계약부채 5,227,527 5,039,214 가. 잔여보장요소 4,407,447 4,192,210 나. 발생사고요소 820,080 847,004 2. 재보험계약부채 351 452 가. 잔여보장요소 630 1,245 나. 발생사고요소 (279) (793) 3. 투자계약부채 6,250,803 6,190,323 마. 보험금지급능력평가(IFSR) 구 분 평가기관 등급 16.01.15 ~ 17.01.15 한국신용평가 A+(안정적) 17.01.16 ~ 18.01.15 한국신용평가 A+(안정적) 17.01.13 ~ 18.01.13 한국기업평가 A+(안정적) 18.01.16 ~ 19.01.1518.01.15 ~ 19.01.14 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적)A+(안정적) 19.01.17 ~ 20.01.16 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적) 19.05.03 ~ 20.01.16 한국신용평가 A+(부정적 검토 대상) 19.05.07 ~ 20.01.16 한국기업평가 A+(부정적 검토 대상) 19.10.04 ~ 20.01.16 한국기업평가 A(안정적) 19.10.10 ~ 20.01.14 한국신용평가 A(안정적) 20.01.16 ~ 21.01.15 한국신용평가 A(안정적) 20.01.17 ~ 21.01.16 한국기업평가 A(안정적) 21.01.17 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(안정적) 21.02.15 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(부정적) 21.05.10 ~ 22.01.16 한국기업평가 A(부정적) 22.01.14 ~ 23.01.14 한국기업평가 A(부정적) 22.01.14 ~ 23.01.14 한국신용평가 A(부정적) 22.05.30 ~ 23.01.14 한국기업평가 A(안정적) 22.05.31 ~ 23.01.14 한국신용평가 A(안정적) 23.01.13 ~ 24.01.13 한국기업평가 A(안정적) 23.01.13 ~ 24.01.13 한국신용평가 A(안정적) 바. 금융소비자보호 실태평가 결과 구 분 항목별 평가 결과 2020년 2019년 2018년 종합등급 보통 보통 - 계량항목 민원건수 미흡 보통 미흡 민원처리노력 양호 양호 양호 소송건수 보통 보통 보통 영업지속가능성 보통 보통 보통 금융사고 우수 양호 양호 비계량항목 소비자보호 조직 및 제도 양호 보통 보통 상품개발과정의 소비자보호 보통 보통 보통 상품판매과정의 소비자보호 보통 보통 미흡 민원관리시스템 구축 및 운영 보통 보통 보통 소비자정보 공시 양호 보통 미흡 주) 제77, 78기(2021년,2022년) 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율진단 실시 사. 산업의 특성, 성장성, 경기변동 특성, 계절성 (1) 산업의 특성손해보험 산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위하여 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합해서 합리적인 계산에 따라 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회경제적 산업입니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있습니다.손해보험사에서 판매하는 보험상품은 크게 다음과 같습니다. [보험상품 분류] 구분 내용 일반보험 화재, 해상, 기술, 배상책임 등을 보장 자동차보험 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장 장기손해보험 1. 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 건강보험2. 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험3. 목돈마련을 위한 저축성보험으로 구분 개인연금 개인의 노후생활에 대비 퇴직연금 (2) 성장성2023년은 보험료 조정, 온라인 채널 확대에 따른 자동차보험의 성장세 둔화가 예상되나, 일반보험의 시장 확대와 장기보험의 성장세에 힘입어 3.9% 수준의 성장을 지속할 것으로 전망됩니다.[손해보험 보종별 원수보험료 전망] (단위 : 조원, %) 구분 2020 2021 2022(E) 2023(F) 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 손해보험 전체(퇴직연금 포함) 102.3 7.0 107.7 5.3 113.7 5.6 118.1 3.9 장기손해보험 55.9 5.3 58.8 5.2 61.7 4.9 64.7 4.8 - 상해, 질병보험 39.8 10.1 43.4 8.8 46.7 7.7 49.8 6.7 - 저축성보험 2.8 -20.0 2.2 -20.1 1.6 -28.0 1.2 -26.0 - 운전자, 재물보험 등 13.3 -1.0 13.3 -0.4 13.5 1.3 13.8 1.7 일반보험 10.7 8.3 11.6 8.8 12.5 7.9 13.3 5.9 자동차보험 19.6 11.6 20.3 3.7 20.7 1.9 21.0 1.1 개인연금 3.0 -9.1 2.6 -13.3 2.2 -16.3 1.9 -13.9 퇴직연금 13.1 11.4 14.3 9.1 16.5 15.7 17.4 5.0 주) 출처 : 2023년 보험산업 전망과 과제(보험연구원,'22. 11월)(3) 경기변동의 특성 및 계절성손해보험업은 질병, 주택화재, 자동차 등 개인의 일상생활과 관련된 가계성 상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업의 성격을 지니고 있습니다. 또한 사회경제적 공공성을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있습니다. 손해보험업은 타업종에 비해 경기변동에 따른 민감도가 낮고 경기에 후행하는 편이지만 투자영업의 경우 시장금리, 환율 등 국내외 금융환경의 직접적인 영향을 받습니다. 보험영업은 계절에 직접적인 영향을 받지 않으나 손해율의 경우 여름철 집중호우, 휴가철 이동차량 증가, 동절기 폭설 등 일부 계절의 영향을 받습니다. 아. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 손해보험업은 미래의 위험발생 가능성을 현재가치로 환산하여 보험료에 반영하므로사회 전반적으로 나타나는 각종 리스크에 대한 선제적 분석과 이를 관리하는 능력이 중요합니다. 이러한 측면에서 국내 생산가능 인구 감소, 기술 혁신성 둔화 등 저성장 고착화는 손해보험 시장에 부정적 요인으로 작용합니다. 이에 반하여 고가차량 증가 및 보험원가 상승, MZㆍ언택트 문화에 따른 미니보험ㆍ플랫폼 보험시장 확대, 고령화에 따른 은퇴시장 확대 및 의료수요 증가는 긍정적 요인으로 작용될 것으로 예상됩니다. 또한 IFRS17 및 신지급여력제도(K-ICS) 도입 등 재무건전성 규제 강화 등 대내외 경영환경이 빠르게 변화하고 있습니다. 이에 손해보험업계는 안정적 수익 확보를 위한 내실경영, 리스크 중심의 경영관리를 통한 재무 건전성 개선을 위한 다양한 노력을 지속하고 있습니다. (2) 경쟁상황 '23.3월말 기준 손해보험 업계에는 약 30여개의 국내외 보험사가 손해보험업을 영위하고 있습니다. 롯데손해보험, 삼성화재해상보험, 현대해상화재보험 등 약 15개의 종합손해보험사와 1개의 재보험사(코리안리), 1개의 보증보험 전업사(SGI서울보증보험)가 손해보험협회 정회원사로 등록되어 있으며, 이 외 다수의 온라인 전업사 및 외국계 보험사들이 원수 또는 재보험 영업을 영위중입니다. 보험종목별로 현황을 보았을 때, 장기보험은 신제도(IFRS17) 대응 등에 따라 저축성보험 시장이 축소되면서 보장성보험 중심의 성장세와 함께 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 자동차보험은 온라인보험 확대로 인해 인터넷 등 비대면 채널을 중심으로 성장하고 있으며, 일반보험은 특종보험을 중심으로 성장세를 이어가고 있습니다. 이러한 상황 속에서 당사는 금융환경 변화에 대응한 포트폴리오 리밸런싱을 통해 안정적 투자이익 확보 노력과 더불어 신규 보험서비스 및 채널 다변화를 통해 성장 동력을 발굴하고 있으며 고객서비스 개선을 전사적 추진 과제로 삼아 고객과의 동반 성장을 목표로 나아가고 있습니다. 자. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단(1) 보험업 본연의 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선일반보험은 효율이 불량한 채널의 매출을 과감히 축소함과 동시에 경쟁력 있는 신규 상품개발과 E-커머스 플랫폼 제휴 확대를 통해 미래성장 기반을 마련하고, 자동차보험은 운영모델을 정교화하여 손해율 개선 및 가격경쟁력 확보를 통해 지속 가능한 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 장기보험은 신제도(IFRS17) 도입에 맞춰 내재가치 중심의 신계약 매출 확대를 통해 수익성을 확대해 나갈 계획입니다.(2) 리스크 중심의 자산운용을 통한 안정적 투자이익 유지당사는 지속가능한 경영을 위해 내재가치를 훼손하지 않는 범위의 투자수익률 목표를 수립하고 있습니다. 또한 유동성 및 손익 변동성을 고려한 자산 포트폴리오 리밸런싱을 통해 재무건전성을 제고하고 안정적인 투자이익을 확보하고자 노력하고 있습니다.(3) 장기적 내재가치 중심의 매출전략 수립 당사는 대주주 변경 이후 신계약가치에 기반한 상품 설계, 언더라이팅, 채널전략을 수립하여 무분별한 외형 확대가 아닌 장기적 내재가치 확보에 집중하고 있습니다. 이와 더불어 고객과의 지속적인 신뢰관계를 구축하기 위해 소비자 보호를 최우선 가치로 삼아 고객경험 혁신을 함께 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78(전)기 제77(전전)기 자산 　 　 　 Ⅰ. 현금및현금성자산 832,572 919,291 245,340 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,170,111 5,650,846 3,676,414 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,130,466 3,928,325 629,151 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 2,643,683 5,268,848 3,479,027 Ⅴ. 파생상품자산 14,456 46,144 6,858 Ⅵ. 관계기업투자자산 6,211 6,418 - Ⅶ. 보험계약자산 56,301 49,751 - Ⅷ. 재보험계약자산 660,063 724,648 677,411 Ⅸ. 유형자산 74,755 106,894 92,965 Ⅹ. 투자부동산 472 474 482 XI. 무형자산 57,307 27,314 29,087 XII. 순확정급여자산 7,813 9,768 4,759 XIII. 당기법인세자산 18,023 22,239 - XIV. 이연법인세자산 1,201 - 23,454 XV. 기타자산 4,121 3,580 10,760 XVI. 미상각신계약비(주2) - - 575,718 XVII. 특별계정자산(주3) - - 9,459,764 자산총계 14,677,555 16,764,540 18,911,189 부채 　 　 　 Ⅰ. 보험계약부채 5,227,527 5,039,214 7,649,463 Ⅱ. 재보험계약부채 351 452 - Ⅲ. 투자계약부채 6,250,803 6,190,323 - Ⅳ. 차입부채 1,786,987 3,282,927 319,106 Ⅴ. 파생상품부채 110,996 81,861 41,647 Ⅵ. 리스부채 55,168 56,209 60,497 Ⅶ. 기타금융부채 75,279 83,107 166,366 Ⅷ. 충당부채 629 991 2,145 Ⅸ. 당기법인세부채 - - 32,858 Ⅹ. 이연법인세부채 - 211,667 - XI. 기타부채 14,923 14,757 17,232 XII. 특별계정부채(주4) - - 9,619,853 부채총계 13,522,662 14,961,509 17,909,168 자본 　 　 　 Ⅰ. 자본금 310,336 310,336 310,336 Ⅱ. 자본잉여금 379,817 379,817 379,817 Ⅲ. 신종자본증권 45,370 45,370 45,370 Ⅳ. 자본조정 (958) (991) (1,127) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 282,791 840,109 (48,102) Ⅵ. 이익잉여금 137,536 228,390 315,728 자본총계 1,154,892 1,803,031 1,002,022 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(금융자산 (overlay적용))에 따라 작성되었습니다.주2) 미상각신계약비는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험계약부채 평가에 포함되며 재무제표에 표시되지 않습니다.주3) 특별계정자산은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 금융자산, 기타자산 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다.주4) 특별계정부채는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 투자계약부채 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다. 나. 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78(전)기 제77(전전)기 Ⅰ. 영업수익 786,654 2,452,410 3,544,568 Ⅱ. 영업비용 710,594 2,577,540 3,415,164 Ⅲ. 영업이익(손실) 76,060 (125,130) 129,404 Ⅳ. 영업외수익 2,375 3,634 30,498 Ⅴ. 영업외비용 4,003 10,235 3,414 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 74,433 (131,731) 156,488 Ⅶ. 법인세비용(수익) 18,020 (32,528) 36,610 Ⅷ. 당기순이익(손실) 56,412 (99,202) 119,878 Ⅸ. 기타포괄이익(손실) (34,529) 773,526 (55,161) Ⅹ. 당기총포괄이익(손실) 21,884 674,324 64,717 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 에 따라 작성되었습니다.주2) 영업수익은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험수익, 재보험수익, 투자수익을 포함하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 해당 사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 해당 사항 없음. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제79(당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제78(전)기 2022년 12월 31일 현재 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 자 산 Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,33,34) 832,572,369,952 919,290,546,780 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,33,34) 5,170,111,493,275 5,650,846,012,749 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,16,33,34) 5,130,466,138,987 3,928,324,576,490 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 2,643,682,588,100 5,268,848,289,667 1.상각후원가측정유가증권 (주7,16,33,34) 458,821,427,970 2,889,518,694,218 2.상각후원가측정대출채권 (주8,33,34) 1,879,652,959,584 2,066,314,443,274 3.상각후원가측정기타금융자산 (주10,33,34) 305,208,200,546 313,015,152,175 Ⅴ.파생상품자산 14,455,585,988 46,143,525,483 1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,33,34) 14,455,585,988 46,143,525,483 Ⅵ.관계기업투자자산 (주11,35) 6,210,766,709 6,418,495,770 Ⅶ.보험계약자산 (주17) 56,300,728,020 49,750,600,978 Ⅷ.재보험계약자산 (주18) 660,062,617,778 724,648,117,295 Ⅸ.유형자산 (주12,16) 28,276,142,375 59,049,511,034 Ⅹ.사용권자산 (주13) 46,479,178,086 47,844,361,153 XI.투자부동산 (주14,16) 471,951,517 473,879,723 XII.무형자산 (주15) 57,307,113,265 27,314,494,505 XIII.순확정급여자산 (주20) 7,812,982,713 9,768,472,743 XIV.당기법인세자산 18,022,993,196 22,239,393,143 XV.이연법인세자산 1,200,721,277 - XVI.기타자산 4,121,416,987 3,579,894,910 자 산 총 계 14,677,554,788,225 16,764,540,172,423 자 본 과 부 채 부 채 Ⅰ.보험계약부채 (주17) 5,227,527,327,704 5,039,213,791,238 Ⅱ.재보험계약부채 (주18) 350,587,032 451,863,338 Ⅲ.투자계약부채 (주33,34) 6,250,802,696,729 6,190,323,063,789 Ⅳ.차입부채 (주21,33,34) 1,786,987,086,612 3,282,927,098,378 Ⅴ.파생상품부채 110,996,022,524 81,860,922,928 1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,33,34) 96,328,296,238 65,712,292,881 2.매매목적 파생상품부채 (주9,33,34) 14,667,726,286 16,148,630,047 Ⅵ.리스부채 (주34) 55,167,689,061 56,209,479,930 Ⅶ.기타금융부채 (주19,33,34) 75,279,326,798 83,107,182,977 Ⅷ.충당부채 628,732,377 991,383,400 Ⅸ.이연법인세부채 - 211,666,958,627 Ⅹ.기타부채 14,922,973,588 14,757,075,430 부채총계 13,522,662,442,425 14,961,508,820,035 자 본 Ⅰ.자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 Ⅱ.자본잉여금 379,817,170,941 379,817,170,941 Ⅲ.신종자본증권 (주24) 45,370,260,000 45,370,260,000 Ⅳ.자본조정 (957,817,384) (991,270,194) Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주22) 282,790,617,703 840,108,507,349 Ⅵ.이익잉여금 (주23) 137,535,794,540 228,390,364,292 대손준비금 기적립액 12,047,935,338 19,604,509,259 대손준비금 적립(환입)예정액 (12,047,935,338) (7,556,573,921) 비상위험준비금 기적립액 104,295,704,098 103,246,296,848 비상위험준비금 적립(환입)예정액 (33,729,284,082) 1,049,407,250 해약환급금준비금 기적립액 - - 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 65,609,346,794 - 자 본 총 계 1,154,892,345,800 1,803,031,352,388 부 채 및 자 본 총 계 14,677,554,788,225 16,764,540,172,423 주석 참조 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 Ⅰ.보험손익 22,226,492,874 43,865,136,560 1.보험영업수익 421,009,342,054 400,842,562,792 (1)보험수익 (주25) 387,664,590,368 364,261,190,161 (2)재보험수익 (주27) 33,344,751,686 36,581,372,631 2.보험서비스비용 398,782,849,180 356,977,426,232 (1)보험비용 (주26) 356,409,516,183 312,713,986,275 (2)재보험비용 (주27) 35,414,221,121 41,728,200,545 (3)기타사업비용 6,959,111,876 2,535,239,412 Ⅱ.투자손익 53,833,730,313 (45,016,760,953) 1.투자영업수익 365,644,702,682 239,219,050,733 (1)보험금융수익 (주29) 8,890,076,245 228,152,837 (2)재보험금융수익 (주29) 2,567,618,503 2,652,036,781 (3)이자수익 87,906,578,789 80,513,717,052 유효이자율법 적용 이자수익 (주28,34) 72,800,560,450 60,357,761,286 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 (주28,34) 15,106,018,339 20,155,955,766 (4)배당금수익 (주34) 921,240,221 531,434,006 (5)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주30,34) 159,124,754,132 82,408,725,413 (6)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주30,34) 4,517,752 664,877,327 (7)파생상품관련수익 (주30,34) 22,366,148,561 6,966,185,011 (8)외화거래이익 (주34) 82,686,086,528 64,420,335,766 (9)기타투자수익 1,177,681,951 833,586,540 2.투자영업비용 311,810,972,369 284,235,811,686 (1)보험금융비용 (주29) 49,393,339,237 44,934,839,771 (2)재보험금융비용 (주29) 2,258,902,273 467,163,101 (3)이자비용 (주28,34) 91,913,273,434 53,943,680,531 (4)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주30,34) 39,822,847,837 101,699,384,156 (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주30,34) 9,107,407,207 - (6)상각후원가측정금융상품 처분손실 (주30,34) 794,129,600 - (7)신용손실충당금 전입액 (주6,7,8,10,34) 5,221,564,488 1,226,730,722 (8)파생상품관련비용 (주30,34) 102,544,641,906 75,678,193,356 (9)외화거래손실 (주34) 1,688,727,784 554,868,145 (10)재산관리비 1,897,842,623 2,043,303,167 (11)기타투자비용 7,168,295,980 3,687,648,737 Ⅲ.영업이익(손실) 76,060,223,187 (1,151,624,393) Ⅳ.영업외손익 (1,627,636,197) (1,037,383,357) 1.관계기업투자자산 평가손익 (주11) (207,729,061) - 2.영업외수익 2,361,709,368 1,526,730,197 3.영업외비용 3,781,616,504 2,564,113,554 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 74,432,586,990 (2,189,007,750) Ⅵ.법인세비용 (주31) 18,020,309,116 (894,812,328) Ⅶ.분기순이익(손실) 56,412,277,874 (1,294,195,422) Ⅷ.대손준비금 반영후 조정손익 (주23) 67,678,213,211 (5,261,650,354) Ⅸ.비상위험준비금 반영후 조정손익 (주23) 89,359,561,955 (3,222,492,427) Ⅹ.해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주23) (9,979,068,921) - XI.기타포괄손익 (주22) (34,528,702,551) 358,806,433,671 1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (35,628,997,137) 359,934,969,846 (1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 142,924,020,390 (107,179,115,635) (2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 (158,685,498) 416,569,310 (3)위험회피목적 파생상품 평가손익 884,262,735 7,397,934,763 (4)보험계약자산(부채) 순금융손익 (181,725,221,594) 468,827,160,889 (5)재보험계약자산(부채) 순금융손익 2,446,626,830 (9,527,579,481) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 1,100,294,586 (1,128,536,175) (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 1,587,800,424 (525,307,256) (2)자산재평가손익 202,607 - (3)확정급여제도의 재측정요소 (487,708,445) (603,228,919) XII.분기 총포괄손익 21,883,575,323 357,512,238,249 XIII.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (주32) 180 (7) 희석주당이익(손실) (주32) 180 (7) 주석 참조 분 기 자 본 변 동 표 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 Ⅰ.2022.01.01 (조정 전 전분기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 (48,102,980,041) 315,728,199,574 1,002,022,030,279 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - 114,685,234,650 14,992,600,143 129,677,834,793 Ⅰ.2022.01.01 (조정 후 전분기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 66,582,254,609 330,720,799,717 1,131,699,865,072 Ⅱ.자본의 변동 1.포괄 손익 (1)분기순이익(손실) - - - - - - - (1,294,195,422) (1,294,195,422) (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - 468,827,160,889 - 468,827,160,889 재보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - (9,527,579,481) - (9,527,579,481) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - - - - - (107,287,853,581) - (107,287,853,581) 위험회피목적 파생상품 평가손익 - - - - - - 7,397,934,763 - 7,397,934,763 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - (603,228,919) - (603,228,919) 총기타포괄손익 - - - - - - 358,806,433,671 - 358,806,433,671 (3)분기 총포괄손익 - - - - - - 358,806,433,671 (1,294,195,422) 357,512,238,249 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) - - - - 33,452,878 - - - 33,452,878 (2)신종자본증권배당 - - - - - - - (782,000,001) (782,000,001) (3)소유주와의 거래 합계 - - - - 33,452,878 - - (782,000,001) (748,547,123) 3.자본 증가(감소) 합계 - - - - 33,452,878 - 358,806,433,671 (2,076,195,423) 356,763,691,126 Ⅲ.2022.03.31 (전분기말) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,093,487,317) 45,370,260,000 425,388,688,280 328,644,604,294 1,488,463,556,198 Ⅳ.2023.01.01 (조정 전 당분기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 840,108,507,349 228,390,364,292 1,803,031,352,388 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - (522,789,187,095) (146,484,847,625) (669,274,034,720) Ⅳ.2023.01.01 (조정 후 당분기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 317,319,320,254 81,905,516,667 1,133,757,317,668 Ⅴ.자본의 변동 1.포괄 손익 (1)분기순이익(손실) - - - - - - - 56,412,277,874 56,412,277,874 (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - (181,725,221,594) - (181,725,221,594) 재보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - 2,446,626,830 - 2,446,626,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - - - - - 144,353,135,316 - 144,353,135,316 위험회피목적 파생상품 평가손익 - - - - - - 884,262,735 - 884,262,735 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - (487,708,445) - (487,708,445) 자산재평가손익 - - - - - - 202,607 - 202,607 총기타포괄손익 - - - - - - (34,528,702,551) - (34,528,702,551) (3)분기 총포괄손익 - - - - - - (34,528,702,551) 56,412,277,874 21,883,575,323 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) - - - - 33,452,810 - - - 33,452,810 (2)신종자본증권배당 - - - - - - - (782,000,001) (782,000,001) (3)소유주와의 거래 합계 - - - - 33,452,810 - - (782,000,001) (748,547,191) 3.자본 증가(감소) 합계 - - - - 33,452,810 - (34,528,702,551) 55,630,277,873 21,135,028,132 Ⅵ.2023.03.31 (당분기말) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (957,817,384) 45,370,260,000 282,790,617,703 137,535,794,540 1,154,892,345,800 주석 참조 분 기 현 금 흐 름 표 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동순현금흐름 610,236,517,549 1,564,791,163,030 1.영업에서 창출된 현금흐름 559,030,043,846 1,532,327,782,686 (1)분기순이익(손실) 56,412,277,874 (1,294,195,422) (2)분기순이익조정을 위한 가감 합계 (338,411,368,837) (252,296,521,305) 법인세비용 조정 18,020,309,116 (894,812,328) 배당수익에 대한 조정 (921,240,221) (531,434,006) 이자수익에 대한 조정 (87,906,578,789) (80,513,717,052) 이자비용에 대한 조정 91,913,273,434 53,943,680,531 보험계약손익 (314,139,339,784) (336,681,766,078) 재보험계약손익 14,481,971,474 40,324,843,693 보험금융손익 40,194,546,762 42,521,813,254 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (79,766,241,532) 20,009,530,661 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (39,535,664,763) (718,871,918) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 9,102,889,455 (664,877,327) 무형자산처분손익 - 6,603,455 감가상각비와 상각비의 조정 9,544,768,800 6,283,736,461 파생상품거래손익 20,231,975,316 1,110,959,251 파생상품평가손익 56,684,830,317 64,817,719,386 신용손실충당금 전입액 5,221,564,488 1,226,730,722 외화환산손익 (82,752,225,619) (64,293,019,808) 관계기업투자자산 평가손익 207,729,061 - 충당부채의 조정 (362,651,023) 19,846,950 퇴직급여 조정 1,337,448,438 1,674,961,716 주식기준보상 33,452,810 33,452,878 기타영업손익 (2,186,577) 28,098,254 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 841,029,134,809 1,785,918,499,413 보험계약부채의 증가(감소) 217,082,204,631 318,081,619,867 재보험계약자산의 감소(증가) 53,518,570,651 (37,132,634,651) 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) 182,730,635,400 (415,875,409,048) 상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가) 1,413,916,858 (51,102,230,523) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 399,471,209,531 1,492,138,636,627 기타자산의 감소(증가) (577,480,276) 1,636,177,259 기타부채의 증가(감소) 137,828,656 (7,408,656,837) 기타금융부채의 증가(감소) (7,827,856,179) (8,808,368,986) 확정급여제도의 증가(감소) (10,550,010) (14,680,000) 예치금의 감소(증가) - 694,900,000,000 투자계약부채의 증가(감소) (4,909,344,453) (200,495,954,295) 2.이자수익 수취 89,700,659,116 56,087,870,992 3.이자비용 지급 (25,829,739,124) (4,048,000,000) 4.배당금수취 921,240,221 531,434,006 5.법인세환급(납부) (13,585,686,510) (20,107,924,654) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동순현금흐름 801,658,857,211 (2,468,386,021,530) 유형자산의 취득 (4,948,484,460) (4,895,587,310) 무형자산의 취득 (721,317,376) (549,000,000) 무형자산의 처분 - 35,000,000 관계기업투자자산의 취득 - (6,745,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (56,334,229,237) (93,291,143,788) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 928,324,416,182 125,305,949,909 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (546,156,036,927) (2,329,835,458,169) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 486,546,565,109 247,999,130,242 상각후원가측정금융자산의 취득 - (400,498,885,925) 상각후원가측정금융자산의 처분 9,898,811,483 11,868,075,648 위험회피활동으로 인한 현금유출 (55,816,445,521) (25,253,642,200) 위험회피활동으로 인한 현금유입 40,865,577,958 7,474,540,063 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동순현금흐름 (1,500,066,109,677) (3,540,190,202) 리스부채의 지급 (3,284,109,676) (2,758,190,201) 환매조건부채권매도의 감소 (1,496,000,000,000) - 신종자본증권의 배당 (782,000,001) (782,000,001) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (88,170,734,917) (907,135,048,702) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,452,558,089 690,378,256 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (86,718,176,828) (906,444,670,446) Ⅵ.기초현금및현금성자산 919,290,546,780 950,074,611,097 Ⅶ.기말현금및현금성자산 832,572,369,952 43,629,940,651 주석 참조 5. 재무제표 주석 제79(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제78(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 롯데손해보험주식회사 1. 회사의 개요 롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 310,336백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 빅튜라(유) 239,082,287 주 77.04% 자기주식 1,226,290 주 0.40% 기 타 70,027,743 주 22.56% 합 계 310,336,320 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. (적용 범위)당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. (통합 수준)기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (계약의 경계)현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(측정: 일반모형)당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금 흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금 흐름 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경 우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.(측정: 보험료배분접근법)당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. (출재보험계약)당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. (표시)보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험영업수익과 보험서비스비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다. (경과규정) 당사는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정하여야 하지만(완전소급법), 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용 전의 연차보고 기간에 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대해 기준서 1109호 요건의 충족 여부와 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 지정여부를 재판단하여 적용하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성- 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진 당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 보통예금 74,568 86,652 외화예금 31,023 18,242 기타예금 726,981 814,397 합 계 832,572 919,291 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 유가증권 지분증권 상장주식 3,710 3,389 비상장주식 173 173 기타유가증권(주) 18,159 17,747 소 계 22,042 21,309 채무증권 금융채 93,125 110,471 특수채 92,959 85,685 국공채 3,142 6,273 풋가능출자금 90,301 91,618 외화유가증권 410,339 386,458 기타유가증권 242,625 649,551 소 계 932,491 1,330,056 수익증권 3,923,313 4,009,435 대출채권 292,265 290,046 합 계 5,170,111 5,650,846 (주) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 지분증권 출자전환채권 3,160 3,648 신종자본증권 54,840 52,277 소 계 58,000 55,925 채무증권 국공채 1,182,328 831,155 특수채 762,652 680,739 금융채 1,078,563 1,208,442 회사채 837,137 900,385 외화채무증권 1,135,664 251,679 기타유가증권 76,122 - 소 계 5,072,466 3,872,400 합 계 5,130,466 3,928,325 (2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목에 해당하는 지분상품에서 발생한 배당수익 인식액은 각각 679백만원, 186백만원이며, 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목 지분상품의 신규취득 및 처분내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,172 - - 2,172 사업모형 재평가 효과 183 - - 183 조정후 기초 2,355 - - 2,355 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 237 - - 237 처분 (447) - - (447) 분기말 2,145 - - 2,145 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,146 - - 1,146 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 629 - - 629 처분 (79) - - (79) 분기말 1,696 - - 1,696 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,872,400 - - 3,872,400 사업모형 재평가 효과 907,862 - - 907,862 조정후 기초 4,780,262 - - 4,780,262 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 546,156 - - 546,156 처분 (477,246) - - (477,246) 기타(주) 223,294 - - 223,294 분기말 5,072,466 - - 5,072,466 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,326,866 - - 2,326,866 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 2,329,835 - - 2,329,835 처분 (247,434) - - (247,434) 기타(주) (129,848) - - (129,848) 분기말 4,279,419 - - 4,279,419 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 7. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 채무증권 국공채 - 1,091,389 특수채 50,000 130,000 금융채 - 10,000 회사채 - 50,000 외화채무증권 409,028 1,608,524 소 계 459,028 2,889,913 손실충당금 (207) (394) 합 계 458,821 2,889,519 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 394 - - 394 사업모형 재평가 효과 (185) - - (185) 조정후 기초 209 - - 209 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 - - - - 상환 (4) - - (4) 기타 2 - - 2 분기말 207 - - 207 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 249 - - 249 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 51 - - 51 상환 (8) - - (8) 분기말 292 - - 292 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,889,913 - - 2,889,913 사업모형 재평가 효과 (2,432,613) - - (2,432,613) 조정후 기초 457,300 - - 457,300 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 - - - - 상환 (10,000) - - (10,000) 기타(주) 11,728 - - 11,728 분기말 459,028 - - 459,028 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,435,562 - - 2,435,562 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 400,499 - - 400,499 상환 (11,978) - - (11,978) 기타(주) 40,959 - - 40,959 분기말 2,865,042 - - 2,865,042 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 9,490 550 355 102,661 23,200 31,000 167,256 지급보증대출금 76,474 4,549 2,893 298,655 - - 382,571 기타대출금 397 - - 1,328,210 23,415 - 1,352,022 소 계 86,361 5,099 3,248 1,729,526 46,615 31,000 1,901,849 현재가치할인차금 (6) (1) - 493 - - 486 이연대출부대손익 804 43 46 (4,919) (352) - (4,378) 손실충당금 (44) (105) (190) (5,063) (1,240) (11,662) (18,304) 합 계 87,115 5,036 3,104 1,720,037 45,023 19,338 1,879,653 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 10,329 482 207 154,542 22,200 16,000 203,760 지급보증대출금 76,534 4,283 2,628 337,897 - - 421,342 기타대출금 395 - - 1,436,121 21,930 - 1,458,446 소 계 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 현재가치할인차금 (8) - - 517 - - 509 이연대출부대손익 819 38 43 (4,399) (396) - (3,895) 손실충당금 (26) (104) (144) (5,511) (2,202) (5,860) (13,847) 합 계 88,043 4,699 2,734 1,919,167 41,532 10,140 2,066,315 (2) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 개인대출 기업대출 합 계 개인대출 기업대출 합 계 기 초 900 (4,795) (3,895) 1,083 (3,385) (2,302) 증 감 (7) (476) (483) 43 (1,664) (1,621) 분기말 893 (5,271) (4,378) 1,126 (5,049) (3,923) (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 26 104 144 5,511 2,202 5,860 13,847 12개월 기대신용손실로 대체 11 (4) (7) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 3 (3) (56) 56 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (3) 4 - (849) 849 - 손실충당금 전입(환입) 8 5 118 (392) (169) 5,896 5,466 손상후 이자수익 - - (66) - - (943) (1,009) 분기말 44 105 190 5,063 1,240 11,662 18,304 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 109 34 219 3,739 111 15,860 20,072 12개월 기대신용손실로 대체 (1) (3) 4 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) - 1 - - - - 손실충당금 전입(환입) (8) (1) 280 337 (47) - 561 손상후 이자수익 - - (189) - - - (189) 분기말 98 31 315 4,076 64 15,860 20,444 (4) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 12개월 기대신용손실로 대체 1,316 (1,216) (100) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,151) 2,368 (217) (20,000) 20,000 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (394) (496) 890 - (15,000) 15,000 - 실행 7,963 410 266 26,495 1,485 - 36,619 상환 (7,630) (733) (425) (205,530) (4,000) - (218,318) 분기말 86,362 5,098 3,249 1,729,525 46,615 31,000 1,901,849 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 72,937 4,676 6,120 1,657,575 4,422 26,000 1,771,730 12개월 기대신용손실로 대체 1,288 (1,157) (131) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,140) 1,140 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (488) (526) 1,014 - - - - 실행 25,875 89 731 97,720 - - 124,415 상환 (20,584) (224) (1,457) 315,642 - - 293,377 분기말 77,888 3,998 6,277 2,070,937 4,422 26,000 2,189,522 9. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 275,570 270,095 매매목적 계 275,570 270,095 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 1,573,457 1,344,844 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 1,169,741 1,239,526 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 1,083,000 300,000 위험회피목적 계 3,826,198 2,884,370 합 계 4,101,768 3,154,465 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 - 14,668 - 16,149 매매목적 계 - 14,668 - 16,149 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 2,612 20,919 28,978 13,321 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 7,731 54,322 17,165 32,909 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 4,113 21,087 - 19,483 위험회피목적 계 14,456 96,328 46,143 65,713 합 계 14,456 110,996 46,143 81,862 (3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 당기손익 기타포괄손익(주) 당기손익 기타포괄손익(주) 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 1,481 - (7,590) - 매매목적 계 1,481 - (7,590) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 (25,793) - (26,094) - 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 (32,326) (1,411) (31,134) 9,760 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 (47) 2,554 - - 위험회피목적 계 (58,166) 1,143 (57,228) 9,760 합 계 (56,685) 1,143 (64,818) 9,760 (주) 법인세효과 반영전 금액입니다. 10. 상각후원가측정기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 미수금 20,674 22,241 미수수익 149,488 155,881 보증금 17,369 17,239 받을어음 47 24 정기예금 120,000 120,000 당좌개설보증금 9 9 소 계 307,587 315,394 현재가치할인차금 (442) (412) 손실충당금 (1,937) (1,967) 합 계 305,208 313,015 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 32 11 1,924 1,967 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (4) 5 - 손실충당금 전입(환입) (23) 5 (12) (30) 분기말 8 12 1,917 1,937 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 20 5 1,710 1,735 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (47) (88) 135 - 손실충당금 전입(환입) 51 87 (65) 73 기타 - - 16 16 분기말 23 5 1,796 1,824 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 312,454 628 2,312 315,394 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (23) 23 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (125) (208) 333 - 순증감 (11,942) 133 (311) (12,120) 기타(주) 4,313 - - 4,313 분기말 304,677 576 2,334 307,587 (주) 외화환산으로 인한 변동금액 입니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,092,737 264 2,058 1,095,059 12개월 기대신용손실로 대체 50 (41) (9) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (29) 30 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (95) (175) 270 - 순증감 (629,915) 147 (43) (629,811) 분기말 462,748 225 2,275 465,248 (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 제79(당)기 1분기 제78(전)기 제한내용 신한은행 등 9 9 당좌개설보증금 11. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주요영업활동 제79(당)기 1분기 제78(전)기 지분율(%) 장부가 지분율(%) 장부가 히어로손해사정주식회사 대한민국 손해보험서비스업 14.9 222 14.9 443 우리다이노 제1호 사모투자합자회사(주) 대한민국 집합투자업 58.82 5,988 58.82 5,975 합 계 6,210 6,418 (주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 배당 지분법손익 분기말 히어로손해사정주식회사 443 - - - (221) 222 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 5,975 - - - 13 5,988 합 계 6,418 - - - (208) 6,210 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 배당 지분법손익 분기말 히어로손해사정주식회사 - 745 - - - 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 - - - 6,000 합 계 - 6,745 - - - 6,745 (3) 당분기와 전기말 및 전분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 히어로손해사정주식회사 3,490 1,998 1,492 4,452 1,478 2,974 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 10,221 40 10,181 10,201 43 10,158 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 영업수익 순손익 영업수익 순손익 히어로손해사정주식회사 2,893 (1,483) - (30) 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 52 12 - (15) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 45 - 45 45 - 45 건물 1,807 (705) 1,102 1,807 (690) 1,117 비품 54,031 (38,330) 15,701 46,909 (36,631) 10,278 건설중인자산 11,428 - 11,428 47,610 - 47,610 합 계 67,311 (39,035) 28,276 96,371 (37,321) 59,050 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 분기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,117 - (15) - - 1,102 비품 10,278 1,046 (1,700) - 6,077 15,701 건설중인자산 47,610 3,903 - - (40,085) 11,428 합 계 59,050 4,949 (1,715) - (34,008) 28,276 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 분기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,124 - (13) - - 1,111 비품 8,115 228 (962) - 80 7,461 건설중인자산 40,014 4,668 - - (1,743) 42,939 합 계 49,298 4,896 (975) - (1,663) 51,556 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,010 637 59,647 감가상각누계액 (12,873) (295) (13,168) 장부금액 46,137 342 46,479 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,154 675 59,829 감가상각누계액 (11,686) (299) (11,985) 장부금액 47,468 376 47,844 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 분기말 건물 47,468 1,787 (3,031) (87) 46,137 차량운반구 376 36 (61) (9) 342 합 계 47,844 1,823 (3,092) (96) 46,479 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 분기말 건물 43,301 965 (2,335) (59) 41,872 차량운반구 366 255 (69) - 552 합 계 43,667 1,220 (2,404) (59) 42,424 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 사용권자산 감가상각비 3,092 2,404 리스부채 이자비용 635 642 소액기초자산리스 관련 비용 451 506 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,735백만원 및 3,264백만원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 12,140 29,939 22,987 차량운반구 198 172 - 합계 12,338 30,111 22,987 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,997 29,921 24,480 차량운반구 216 188 - 합계 12,213 30,109 24,480 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 329 - 329 329 - 329 건물 251 (108) 143 251 (106) 145 합 계 580 (108) 472 580 (106) 474 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 분기말 토지 329 - 329 건물 145 (2) 143 합 계 474 (2) 472 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 분기말 토지 329 - 329 건물 153 (2) 151 합 계 482 (2) 480 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 임대료수익 25 24 운영비용 등 2 2 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 개발비 76,675 (32,366) 44,309 46,265 (30,857) 15,408 소프트웨어 17,181 (9,400) 7,781 15,269 (8,579) 6,690 회원권 5,278 (61) 5,217 5,278 (61) 5,217 상표권 - - - 9 (9) - 합 계 99,134 (41,827) 57,307 66,821 (39,506) 27,315 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 분기말 개발비 15,408 - - (3,956) 32,857 44,309 소프트웨어 6,690 721 - (781) 1,151 7,781 회원권 5,217 - - - - 5,217 합 계 27,315 721 - (4,737) 34,008 57,307 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 분기말 개발비 18,365 - - (2,128) 910 17,147 소프트웨어 6,145 549 - (775) 753 6,672 회원권 4,577 - (41) - - 4,536 합 계 29,087 549 (41) (2,903) 1,663 28,355 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 16. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보권의 종류 담보제공사유 토지 및 건물 472 92 전세권 임대보증금 유가증권(주) 2,108,569 2,725,000 질권 파생상품거래 담보제공 등 889,635 944,000 질권 환매조건부채권 매도 합 계 2,998,676 3,669,092 (주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 2,973,204백만원 및 상각후원가측정유가증권 25,000백만원으로 구성되어 있습니다. 17. 보험계약부채 및 보험계약자산(1) 순보험계약부채의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당분기와 전분기 중 순보험계약부채의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 3,371,258 546,682 343,341 4,261,281 기초보험계약자산 (104,367) 226,808 (72,736) 49,705 기초보험계약부채 3,266,891 773,490 270,605 4,310,986 보험수익 (319,564) - - (319,564) 수정소급법 적용 보험계약 (118,375) - - (118,375) 공정가치법 적용 보험계약 (153,749) - - (153,749) 그 밖의 모든 보험계약 (47,440) - - (47,440) 보험비용 45,168 20,702 238,067 303,937 발생보험금 및 기타서비스비용 577 (8,231) 219,874 212,220 보험취득현금흐름 상각 44,591 - - 44,591 손실인식 및 환입 - 28,933 - 28,933 발생사고부채 조정 - - 18,193 18,193 보험서비스결과 (274,396) 20,702 238,067 (15,627) 투자요소 (164,797) - 164,797 - 보험금융손익 30,702 5,255 3,186 39,143 보험금융기타포괄손익 235,996 - 750 236,746 현금흐름 390,905 - (400,215) (9,310) 수취한 보험료 528,262 - - 528,262 보험취득현금흐름 (137,357) - - (137,357) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (400,215) (400,215) 기말순보험계약부채 3,589,668 572,639 349,926 4,512,233 기말보험계약자산 72,143 7,653 (24,749) 55,047 기말보험계약부채 3,661,811 580,292 325,177 4,567,280 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 4,789,912 527,373 332,532 5,649,817 기초보험계약자산 20,295 3,378 (17,144) 6,529 기초보험계약부채 4,810,207 530,751 315,388 5,656,346 보험수익 (276,141) - - (276,141) 수정소급법 적용 보험계약 (112,323) - - (112,323) 공정가치법 적용 보험계약 (159,126) - - (159,126) 그 밖의 모든 보험계약 (4,692) - - (4,692) 보험비용 28,913 8,614 200,642 238,169 발생보험금 및 기타서비스비용 2,235 (5,235) 207,712 204,712 보험취득현금흐름 상각 26,678 - - 26,678 손실인식 및 환입 - 13,849 - 13,849 발생사고부채 조정 - - (7,070) (7,070) 보험서비스결과 (247,228) 8,614 200,642 (37,972) 투자요소 (158,547) - 158,547 - 보험금융손익 36,585 3,940 2,906 43,431 보험금융기타포괄손익 (618,570) - 1,281 (617,289) 현금흐름 414,546 - (356,670) 57,876 수취한 보험료 486,988 - - 486,988 보험취득현금흐름 (72,442) - - (72,442) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (356,670) (356,670) 기말순보험계약부채 4,216,698 539,927 339,238 5,095,863 기말보험계약자산 27,573 3,201 (17,930) 12,844 기말보험계약부채 4,244,271 543,128 321,308 5,108,707 2) 일반보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 54,159 16,694 472,276 29,989 573,118 기초보험계약자산 - - 43 3 46 기초보험계약부채 54,159 16,694 472,319 29,992 573,164 보험수익 (36,481) - - - (36,481) 수정소급법 적용 보험계약 (3,995) - - - (3,995) 그 밖의 모든 보험계약 (32,486) - - - (32,486) 보험비용 3,882 2,508 17,491 1,755 25,636 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 21,165 2,607 23,772 보험취득현금흐름 상각 3,882 - - - 3,882 손실인식 및 환입 - 2,508 - - 2,508 발생사고부채 조정 - - (3,674) (852) (4,526) 보험서비스결과 (32,599) 2,508 17,491 1,755 (10,845) 보험금융손익 - - 367 - 367 보험금융기타포괄손익 - - 715 - 715 환율변동효과 226 38 435 - 699 현금흐름 38,471 - (91,321) - (52,850) 수취한 보험료 42,353 - - - 42,353 보험취득현금흐름 (3,882) - - - (3,882) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (91,321) - (91,321) 기말순보험계약부채 60,257 19,240 399,963 31,744 511,204 기말보험계약자산 3,159 (2) (1,647) (256) 1,254 기말보험계약부채 63,416 19,238 398,316 31,488 512,458 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 91,998 16,994 619,366 56,805 785,163 기초보험계약자산 (45) - 721 5 681 기초보험계약부채 91,953 16,994 620,087 56,810 785,844 보험수익 (46,211) - - - (46,211) 수정소급법 적용 보험계약 (42,162) - - - (42,162) 그 밖의 모든 보험계약 (4,049) - - - (4,049) 보험비용 5,186 (1,451) 34,098 (1,156) 36,677 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 30,323 2,773 33,096 보험취득현금흐름 상각 5,186 - - - 5,186 손실인식 및 환입 - (1,451) - - (1,451) 발생사고부채 조정 - - 3,775 (3,929) (154) 보험서비스결과 (41,025) (1,451) 34,098 (1,156) (9,534) 보험금융손익 - - 244 - 244 보험금융기타포괄손익 - - (655) - (655) 환율변동효과 244 20 517 - 781 현금흐름 17,907 - (34,345) - (16,438) 수취한 보험료 21,585 - - - 21,585 보험취득현금흐름 (3,678) - - - (3,678) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (34,345) - (34,345) 기말순보험계약부채 69,124 15,563 619,225 55,649 759,561 기말보험계약자산 3,526 (36) (1,496) (130) 1,864 기말보험계약부채 72,650 15,527 617,729 55,519 761,425 3) 자동차보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 기초보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 보험수익 (31,619) - - - (31,619) 수정소급법 적용 보험계약 (60) - - - (60) 그 밖의 모든 보험계약 (31,559) - - - (31,559) 보험비용 4,481 (208) 22,618 (56) 26,835 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 31,649 5,243 36,892 보험취득현금흐름 상각 4,481 - - - 4,481 손실인식 및 환입 - (208) - - (208) 발생사고부채 조정 - - (9,031) (5,299) (14,330) 보험서비스결과 (27,138) (208) 22,618 (56) (4,784) 보험금융손익 - - 294 - 294 보험금융기타포괄손익 - - 856 - 856 현금흐름 29,060 - (32,701) - (3,641) 수취한 보험료 33,062 - - - 33,062 보험취득현금흐름 (4,002) - - - (4,002) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (32,701) - (32,701) 기말순보험계약부채 74,038 8,652 56,685 8,414 147,789 기말보험계약부채 74,038 8,652 56,685 8,414 147,789 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초순보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 기초보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 보험수익 (41,909) - - - (41,909) 수정소급법 적용 보험계약 (38,236) - - - (38,236) 그 밖의 모든 보험계약 (3,673) - - - (3,673) 보험비용 4,938 138 33,675 (883) 37,868 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 42,791 6,861 49,652 보험취득현금흐름 상각 4,938 - - - 4,938 손실인식 및 환입 - 138 - - 138 발생사고부채 조정 - - (9,116) (7,744) (16,860) 보험서비스결과 (36,971) 138 33,675 (883) (4,041) 보험금융손익 - - 250 - 250 보험금융기타포괄손익 - - (562) - (562) 현금흐름 31,873 - (40,363) - (8,490) 수취한 보험료 36,904 - - - 36,904 보험취득현금흐름 (5,031) - - - (5,031) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (40,363) - (40,363) 기말순보험계약부채 89,385 10,675 78,978 10,341 189,379 기말보험계약부채 89,385 10,675 78,978 10,341 189,379 (2) 순보험계약부채 변동: BEL/RA/CSM당분기와 전분기 중 순보험계약부채의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험 <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 2,265,944 317,899 953,473 388,859 335,106 1,677,438 4,261,281 기초보험계약자산 1,106,283 (114,107) (769,998) (27,925) (144,548) (942,471) 49,705 기초보험계약부채 3,372,227 203,792 183,475 360,934 190,558 734,967 4,310,986 현행서비스 관련 변동 (28,660) 5,192 (21,678) (9,069) (8,537) (39,284) (62,752) 보험계약마진 상각액 - - (21,678) (9,069) (8,537) (39,284) (39,284) 위험조정 변동액 - 5,192 - - - - 5,192 경험조정 (28,660) - - - - - (28,660) 미래서비스 관련 변동 (139,764) 30,808 (12,391) (5,090) 155,371 137,890 28,934 최초 인식 계약 (165,961) 15,981 - - 155,318 155,318 5,338 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 7,011 10,417 (12,391) (5,090) 53 (17,428) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 19,186 4,410 - - - - 23,596 과거 서비스 관련 변동 26,920 (8,729) - - - - 18,191 보험서비스결과 (141,504) 27,271 (34,069) (14,159) 146,834 98,606 (15,627) 보험금융손익 21,700 - 9,183 3,314 4,946 17,443 39,143 보험금융기타포괄손익 236,746 - - - - - 236,746 현금흐름 (9,310) - - - - - (9,310) 수취한 보험료 528,262 - - - - - 528,262 보험취득현금흐름 (137,357) - - - - - (137,357) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (400,215) - - - - - (400,215) 기말순보험계약부채 2,373,576 345,170 928,587 378,014 486,886 1,793,487 4,512,233 기말보험계약자산 128,812 (23,031) (22,516) (3,512) (24,706) (50,734) 55,047 기말보험계약부채 2,502,388 322,139 906,071 374,502 462,180 1,742,753 4,567,280 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 3,949,935 344,282 983,655 371,945 - 1,355,600 5,649,817 기초보험계약자산 78,025 (15,262) (46,659) (9,575) - (56,234) 6,529 기초보험계약부채 4,027,960 329,020 936,996 362,370 - 1,299,366 5,656,346 현행서비스 관련 변동 (18,249) 5,881 (22,605) (8,745) (1,033) (32,383) (44,751) 보험계약마진 상각액 - - (22,605) (8,745) (1,033) (32,383) (32,383) 위험조정 변동액 - 5,881 - - - - 5,881 경험조정 (18,249) - - - - - (18,249) 미래서비스 관련 변동 (58,099) (17,986) 14,621 6,537 68,775 89,933 13,848 최초 인식 계약 (77,363) 8,704 - - 72,013 72,013 3,354 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 1,261 (19,181) 14,621 6,537 (3,238) 17,920 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 18,003 (7,509) - - - - 10,494 과거 서비스 관련 변동 1,518 (8,587) - - - - (7,069) 보험서비스결과 (74,830) (20,692) (7,984) (2,208) 67,742 57,550 (37,972) 보험금융손익 30,345 - 9,383 3,170 533 13,086 43,431 보험금융기타포괄손익 (617,289) - - - - - (617,289) 현금흐름 57,876 - - - - - 57,876 수취한 보험료 486,988 - - - - - 486,988 보험취득현금흐름 (72,442) - - - - - (72,442) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (356,670) - - - - - (356,670) 기말순보험계약부채 3,346,037 323,590 985,054 372,907 68,275 1,426,236 5,095,863 기말보험계약자산 94,507 (16,788) (45,369) (9,257) (10,249) (64,875) 12,844 기말보험계약부채 3,440,544 306,802 939,685 363,650 58,026 1,361,361 5,108,707 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당분기와 전분기 중 최초로 인식한 발행한 보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (931,293) (41,001) (972,294) 기대 현금 유출액의 현재가치 760,740 45,593 806,333 보험취득현금흐름 167,137 11,322 178,459 보험금 및 기타서비스비용 593,603 34,271 627,874 위험조정 15,235 746 15,981 보험계약마진 155,318 - 155,318 손실부담계약집합의 손실 - 5,338 5,338 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (440,603) (29,511) (470,114) 기대 현금 유출액의 현재가치 360,347 32,404 392,751 보험취득현금흐름 60,776 5,272 66,048 보험금 및 기타서비스비용 299,571 27,132 326,703 위험조정 8,243 461 8,704 보험계약마진 72,013 - 72,013 손실부담계약집합의 손실 - 3,354 3,354 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당분기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 1분기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 160,956 149,055 131,833 118,003 106,478 404,913 722,248 1,793,486 <제78(전)기 전기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 150,023 138,442 122,633 109,934 99,304 378,153 678,949 1,677,438 18. 재보험계약자산 및 재보험계약부채(1) 순재보험계약자산의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당분기와 전분기 중 순재보험계약자산의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험- 비례재보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (48,804) 123,066 103,981 178,243 기초재보험계약자산 (48,174) 123,068 103,717 178,611 기초재보험계약부채 630 2 (264) 368 재보험비용 (11,996) - - (11,996) 수정소급법 적용 보험계약 (2,370) - - (2,370) 공정가치법 적용 보험계약 (9,088) - - (9,088) 그 밖의 모든 보험계약 (538) - - (538) 재보험수익 - 2,878 14,892 17,770 발생보험금 및 기타재보험수익 - (1,868) 12,110 10,242 손실회수요소 관련 수익 - 4,746 - 4,746 발생사고요소조정 - - 2,782 2,782 재보험손익 (11,996) 2,878 14,892 5,774 투자요소 (34,787) - 34,787 - 재보험금융손익 (383) 1,329 340 1,286 재보험금융기타포괄손익 2,616 - 195 2,811 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (118) - (1) (119) 현금흐름 42,112 - (38,993) 3,119 지급한 재보험료 42,112 - - 42,112 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (38,993) (38,993) 기말순재보험계약자산 (51,360) 127,273 115,201 191,114 기말재보험계약자산 (50,733) 127,274 114,924 191,465 기말재보험계약부채 627 1 (277) 351 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (41,320) 121,196 117,215 197,091 기초재보험계약자산 (28,047) 121,203 111,747 204,903 기초재보험계약부채 13,273 7 (5,468) 7,812 재보험비용 (12,791) - - (12,791) 수정소급법 적용 보험계약 (2,471) - - (2,471) 공정가치법 적용 보험계약 (10,236) - - (10,236) 그 밖의 모든 보험계약 (84) - - (84) 재보험수익 - 1,580 14,323 15,903 발생보험금 및 기타재보험수익 - (1,267) 17,391 16,124 손실회수요소 관련 수익 - 2,847 - 2,847 발생사고요소조정 - - (3,068) (3,068) 재보험손익 (12,791) 1,580 14,323 3,112 투자요소 (31,640) - 31,640 - 재보험금융손익 (471) 908 230 667 재보험금융기타포괄손익 (11,888) - (250) (12,138) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 820 - 23 843 현금흐름 44,688 - (43,444) 1,244 지급한 재보험료 44,688 - - 44,688 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (43,444) (43,444) 기말순재보험계약자산 (52,602) 123,684 119,737 190,819 기말재보험계약자산 (51,773) 123,686 119,379 191,292 기말재보험계약부채 829 2 (358) 473 - 비비례재보험 <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (50) - 657 54 661 기초재보험계약자산 (50) - 657 54 661 재보험비용 (34) - - - (34) 그 밖의 모든 보험계약 (34) - - - (34) 재보험수익 - - (48) 1 (47) 발생사고요소조정 - - (48) 1 (47) 재보험손익 (34) - (48) 1 (81) 재보험금융손익 - - 1 - 1 재보험금융기타포괄손익 - - 2 - 2 현금흐름 46 - - - 46 지급한 재보험료 46 - - - 46 기말순재보험계약자산 (38) - 612 55 629 기말재보험계약자산 (38) - 612 55 629 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 - - 662 47 709 기초재보험계약자산 - - 662 47 709 재보험비용 (34) - - - (34) 그 밖의 모든 보험계약 (34) - - - (34) 재보험수익 - - (4) (4) (8) 발생사고요소조정 - - (4) (4) (8) 재보험손익 (34) - (4) (4) (42) 현금흐름 (5) - (151) - (156) 지급한 재보험료 (5) - - - (5) 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (151) - (151) 기말순재보험계약자산 (39) - 507 43 511 기말재보험계약자산 (39) - 507 43 511 2) 일반보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 12,596 8,913 472,541 23,888 517,938 기초재보험계약자산 13,213 8,910 472,011 23,888 518,022 기초재보험계약부채 617 (3) (530) - 84 재보험비용 (19,906) - - - (19,906) 수정소급법 적용 보험계약 (1,006) - - - (1,006) 그 밖의 모든 보험계약 (18,900) - - - (18,900) 재보험수익 - 1,589 9,543 2,746 13,878 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 10,753 1,214 11,967 손실회수요소 관련 수익 - 1,589 - - 1,589 발생사고요소조정 - - (1,210) 1,532 322 재보험손익 (19,906) 1,589 9,543 2,746 (6,028) 투자요소 (556) - 556 - - 재보험금융손익 - - 190 - 190 재보험금융기타포괄손익 - - 264 - 264 환율변동효과 (8) 3 206 - 201 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 80 - (1,360) - (1,280) 현금흐름 20,980 - (88,610) - (67,630) 지급한 재보험료 20,980 - - - 20,980 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (88,610) - (88,610) 기말순재보험계약자산 13,186 10,505 393,330 26,634 443,655 기말재보험계약자산 13,186 10,505 393,330 26,634 443,655 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 9,984 8,979 613,948 50,616 683,527 기초재보험계약자산 11,329 8,977 613,092 50,616 684,014 기초재보험계약부채 1,345 (2) (856) - 487 재보험비용 (24,478) - - - (24,478) 수정소급법 적용 보험계약 (21,302) - - - (21,302) 그 밖의 모든 보험계약 (3,176) - - - (3,176) 재보험수익 - (411) 18,394 (233) 17,750 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 12,474 1,442 13,916 손실회수요소 관련 수익 - (411) - - (411) 발생사고요소조정 - - 5,920 (1,675) 4,245 재보험손익 (24,478) (411) 18,394 (233) (6,728) 투자요소 (904) - 904 - - 재보험금융손익 - - 144 - 144 재보험금융기타포괄손익 - - (359) - (359) 환율변동효과 103 4 247 - 354 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 133 - 12 - 145 현금흐름 29,955 - (27,751) - 2,204 지급한 재보험료 29,955 - - - 29,955 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (27,751) - (27,751) 기말순재보험계약자산 14,793 8,572 605,539 50,383 679,287 기말재보험계약자산 14,793 8,572 605,539 50,383 679,287 3) 자동차보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 기초재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 재보험비용 (3,478) - - - (3,478) 수정소급법 적용 보험계약 6 - - - 6 그 밖의 모든 보험계약 (3,484) - - - (3,484) 재보험수익 - (566) 2,382 (73) 1,743 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 4,130 718 4,848 손실회수요소 관련 수익 - (566) - - (566) 발생사고요소조정 - - (1,748) (791) (2,539) 재보험손익 (3,478) (566) 2,382 (73) (1,735) 투자요소 (33) - 33 - - 재보험금융손익 - - 44 - 44 재보험금융기타포괄손익 - - 131 - 131 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (1) - (13) - (14) 현금흐름 3,778 - (5,244) - (1,466) 지급한 재보험료 3,778 - - - 3,778 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (5,244) - (5,244) 기말순재보험계약자산 5,698 1,201 15,848 1,567 24,314 기말재보험계약자산 5,698 1,201 15,848 1,567 24,314 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 기초재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 재보험비용 (4,425) - - - (4,425) 수정소급법 적용 보험계약 (3,616) - - - (3,616) 그 밖의 모든 보험계약 (809) - - - (809) 재보험수익 - (34) 3,076 (104) 2,938 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 3,844 840 4,684 손실회수요소 관련 수익 - (34) - - (34) 발생사고요소조정 - - (768) (944) (1,712) 재보험손익 (4,425) (34) 3,076 (104) (1,487) 투자요소 (857) - 857 - - 재보험금융손익 - - 31 - 31 재보험금융기타포괄손익 - - (72) - (72) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 - - 1 - 1 현금흐름 5,824 - (7,163) - (1,339) 지급한 재보험료 5,824 - - - 5,824 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (7,163) - (7,163) 기말순재보험계약자산 6,577 2,149 21,146 2,054 31,926 기말재보험계약자산 6,577 2,149 21,146 2,054 31,926 (2) 순재보험계약자산 변동: BEL/RA/CSM당분기와 전분기 중 순재보험계약자산의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다. 1) 장기비례재보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 92,243 35,976 11,328 29,790 8,906 50,024 178,243 기초재보험계약자산 93,087 35,899 11,328 29,391 8,906 49,625 178,611 기초재보험계약부채 844 (77) - (399) - (399) 368 현행서비스 관련 변동 (3,439) 2,316 (190) (198) (243) (631) (1,754) 보험계약마진 상각액 - - (190) (198) (243) (631) (631) 위험조정 변동액 - 2,316 - - - - 2,316 경험조정 (3,439) - - - - - (3,439) 미래서비스 관련 변동 (30,623) 8,233 (1,398) 4,485 24,049 27,136 4,746 최초 인식 계약 (28,953) 5,836 - - 23,840 23,840 723 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 141 (3,437) (1,398) 4,485 209 3,296 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 (1,811) 5,834 - - - - 4,023 과거서비스 관련 변동 4,998 (2,216) - - - - 2,782 재보험손익 (29,064) 8,333 (1,588) 4,287 23,806 26,505 5,774 재보험금융손익 496 - 125 291 374 790 1,286 재보험금융기타포괄손익 2,811 - - - - - 2,811 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (119) - - - - - (119) 현금흐름 3,119 - - - - - 3,119 지급한 재보험료 42,112 - - - - - 42,112 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (38,993) - - - - - (38,993) 기말순재보험계약자산 69,486 44,309 9,865 34,368 33,086 77,319 191,114 기말재보험계약자산 70,305 44,246 9,865 33,963 33,086 76,914 191,465 기말재보험계약부채 819 (63) - (405) - (405) 351 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 161,599 41,481 (27,537) 21,548 - (5,989) 197,091 기초재보험계약자산 169,833 41,358 (27,537) 21,249 - (6,288) 204,903 기초재보험계약부채 8,234 (123) - (299) - (299) 7,812 현행서비스 관련 변동 723 2,134 455 20 - 475 3,332 보험계약마진 상각액 - - 455 20 - 475 475 위험조정 변동액 - 2,134 - - - - 2,134 경험조정 723 - - - - - 723 미래서비스 관련 변동 (4,648) (1,236) 6,764 2,629 (662) 8,731 2,847 최초 인식 계약 (3,466) 2,003 - - 1,986 1,986 523 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (5,080) (1,665) 6,764 2,629 (2,648) 6,745 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 3,898 (1,574) - - - - 2,324 과거서비스 관련 변동 (703) (2,364) - - - - (3,067) 재보험손익 (4,628) (1,466) 7,219 2,649 (662) 9,206 3,112 재보험금융손익 666 - (94) 87 8 1 667 재보험금융기타포괄손익 (12,138) - - - - - (12,138) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 843 - - - - - 843 현금흐름 1,244 - - - - - 1,244 지급한 재보험료 44,688 - - - - - 44,688 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (43,444) - - - - - (43,444) 기말순재보험계약자산 147,586 40,015 (20,412) 24,284 (654) 3,218 190,819 기말재보험계약자산 148,367 39,925 (20,412) 24,066 (654) 3,000 191,292 기말재보험계약부채 781 (90) - (218) - (218) 473 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당분기와 전분기 중 최초로 인식한 출재보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 254,177 - 254,177 기대 현금 유출액의 현재가치 (283,130) - (283,130) 위험조정 5,836 - 5,836 보험계약마진 23,840 - 23,840 손실회수요소 723 - 723 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 84,573 1,337 85,910 기대 현금 유출액의 현재가치 (87,992) (1,384) (89,376) 위험조정 1,670 333 2,003 보험계약마진 2,272 (286) 1,986 손실회수요소 523 - 523 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당분기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 1분기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (3,749) (4,885) (4,566) (4,117) (3,746) (14,383) (41,872) (77,318) <제78(전)기 전기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (2,321) (2,517) (2,388) (2,227) (2,127) (8,372) (30,072) (50,024) 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 미지급금 35,127 40,533 미지급비용 40,075 42,497 임대보증금 77 77 합 계 75,279 83,107 20. 순확정급여자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 확정급여채무의 현재가치 (42,371) (42,519) 사외적립자산의 공정가치 50,184 52,287 순확정급여자산 7,813 9,768 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기초 42,519 46,717 당기근무원가 1,547 1,755 이자비용 510 328 재측정요소 경험조정 166 520 소계 166 520 퇴직급여지급액 (1,504) (1,409) 확정기여제도로의 전환 (867) (137) 분기말 42,371 47,774 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기초 52,287 51,476 이자수익 719 408 재측정요소 (462) (276) 퇴직급여지급액 (1,493) (1,394) 확정기여제도로의 전환 (867) (137) 분기말 50,184 50,077 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 현금및현금성자산 - 198 정기예금 7,990 4,420 이율보증형 퇴직연금 42,194 47,669 합 계 50,184 52,287 한편, 당사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 465백만원 및 382백만원 입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 할인율 5.74% 5.74% 기대임금상승률 1.94% + 승급률 1.94% + 승급률 사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 21. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 후순위채권 367,987 367,927 환매조건부채권매도 1,419,000 2,915,000 합 계 1,786,987 3,282,927 (2) 당분기말과 전기말 현재 후순위사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 통화 액면이자율 액면금액 장부금액 만 기 제79(당)기 1분기 제78(전)기 후순위채 2018.06.08 KRW 5.32% 60,000 59,903 59,898 2028.06.08 2019.12.26 KRW 5.00% 80,000 79,786 79,778 2029.12.26 2020.05.07 KRW 5.00% 90,000 89,748 89,739 2030.05.07 2022.09.02 KRW 6.90% 140,000 138,550 138,512 2032.09.02 합 계 370,000 367,987 367,927 (3) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 연이자율 제79(당)기 1분기 제78(전)기 금융기관 3.55%~4.18% 1,419,000 2,915,000 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (708,875) (330,457) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,650 1,668 위험회피목적 파생상품 평가손익 5,011 4,127 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,001,585 1,183,310 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (12,928) (15,375) 재평가차익 155 155 확정급여제도의 재측정요소 (3,807) (3,319) 합 계 282,791 840,109 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당) 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기초 사업모형재평가 효과 평가손익 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (330,457) (680,898) 189,367 113,113 (708,875) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,668 183 (209) 8 1,650 위험회피목적 파생상품 평가손익 4,127 - 1,143 (259) 5,011 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,183,310 - (238,317) 56,592 1,001,585 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (15,375) - 3,208 (761) (12,928) 재평가차익 155 - - - 155 확정급여제도의 재측정요소 (3,319) - (629) 141 (3,807) 합 계 840,109 (680,715) (45,437) 168,834 282,791 <제78(전) 1분기> (단위: 백만원) 구 분 기초 평가손익 증감 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (33,134) (142,091) 34,386 (140,839) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 868 550 (133) 1,285 위험회피목적 파생상품 평가손익 1,858 9,760 (2,362) 9,256 보험계약부채(자산) 순금융손익 103,620 618,506 (149,678) 572,448 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,315) (12,570) 3,042 (10,843) 재평가차익 153 - - 153 확정급여제도의 재측정요소 (5,468) (796) 193 (6,071) 합 계 66,582 473,359 (114,552) 425,389 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 이익준비금 1,360 1,360 비상위험준비금 104,295 103,246 대손준비금 12,048 19,605 임의적립금 10,000 10,000 미처분이익잉여금 9,833 94,179 합 계 137,536 228,390 (2) 비상위험준비금1) 당분기와 전분기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 비상위험준비금 기적립액 104,295 103,246 전입(환입)예정액 화재보험 (929) 4 해상보험 35 35 자동차보험 (27,036) 567 특종보험 581 523 해외수재 및 원보험 (6,380) 17 소 계 (33,729) 1,146 비상위험준비금 전입(환입)후 잔액 70,566 104,392 2) 당분기와 전분기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 분기순손익 56,412 (1,294) 비상위험준비금 환입(전입)예정액 33,729 (1,146) 비상위험준비금 반영 후 조정손익(주) 90,141 (2,440) 신종자본증권분배금 (782) (782) 비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 89,359 (3,222) 비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 289 (10) (주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한정보입니다. (3) 대손준비금1) 당분기와 전분기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 대손준비금 기적립액 12,048 19,605 전입(환입)예정액 (12,048) 3,185 대손준비금 전입(환입)후 잔액 - 22,790 2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 분기순손익 56,412 (1,294) 대손준비금 환입(전입)예정액 12,048 (3,185) 대손준비금 반영 후 조정손익(주) 68,460 (4,479) 신종자본증권 분배금 (782) (782) 대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 67,678 (5,261) 대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 219 (17) (주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 해약환급금준비금1) 당분기 중 해약환급금준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 해약환급금준비금 기적립액 - 해약환급금준비금 전입(환입)예정액 65,609 해약환급금준비금 전입(환입)후 잔액 65,609 2) 당분기의 해약환급금준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 분기순손익 56,412 해약환급금준비금 환입(전입)예정액 (65,609) 해약환급금준비금 반영 후 조정손익(주) (9,197) 신종자본증권 분배금 (782) 해약환급금준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) (9,979) 해약환급금준비금 반영 후 주당 조정손익(주) (32) (주) 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 해약환급금준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. 24. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제79(당)기 1분기 제78(전)기 제3회 공모 채권형 신종자본증권 2021.12.17 2051.12.17 6.8 40,000 40,000 제4회 사모 채권형 신종자본증권 2021.12.29 2051.12.29 6.8 6,000 6,000 발행비용 (630) (630) 합 계 45,370 45,370 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 40,000 6,000 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편 당사는 신종자본증권에 대한 분배금으로 당분기 및 전분기 중 각각 782백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 25. 보험수익당분기와 전분기 중 발행한 보험계약의 보험서비스와 관련한 보험수익의 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 일반모형 적용 보험수익 합계 319,564 276,141 예상 발생보험금 204,136 186,927 예상 손해조사비 7,479 6,829 예상 계약유지비 26,903 24,422 예상 투자관리비 833 852 위험조정 변동 4,569 3,285 보험계약마진 상각 39,284 32,383 보험취득현금흐름 상각 44,591 26,678 손실요소 배분액 (8,231) (5,235) 보험료배분접근법 적용 보험수익 합계 68,100 88,120 일반보험 36,481 46,211 자동차보험 31,619 41,909 합 계 387,664 364,261 26. 보험비용당분기와 전분기 중 발행한 보험계약과 관련된 보험비용의 세부내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생보험금 186,063 21,449 32,124 239,636 발생손해조사비 6,465 1,200 2,659 10,324 발생계약유지비 26,481 1,123 2,109 29,713 발생투자관리비 865 - - 865 손실부담계약관련비용(환입) 28,933 2,508 (208) 31,233 발생사고요소조정 18,193 (4,526) (14,330) (663) 보험취득현금흐름 상각 44,591 3,882 4,481 52,954 손실요소 배분액 (8,231) - - (8,231) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 577 - - 577 합 계 303,937 25,636 26,835 356,408 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생보험금 180,832 30,208 43,701 254,741 발생손해조사비 6,038 1,589 3,533 11,160 발생계약유지비 20,239 1,299 2,418 23,956 발생투자관리비 603 - - 603 손실부담계약관련비용(환입) 13,849 (1,451) 138 12,536 발생사고요소조정 (7,070) (154) (16,860) (24,084) 보험취득현금흐름 상각 26,678 5,186 4,938 36,802 손실요소 배분액 (5,235) - - (5,235) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 2,235 - - 2,235 합 계 238,169 36,677 37,868 312,714 27. 재보험손익(1) 재보험수익당분기와 전분기 중 출재보험계약과 관련된 재보험수익의 세부내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생재보험금 11,093 11,589 4,848 27,530 발생손해조사비 1,017 353 - 1,370 손실회수요소관련수익 4,746 1,589 (566) 5,769 발생사고요소조정 2,735 322 (2,539) 518 손실회수요소 배분액 (1,868) - - (1,868) 기타재보험수익 - 25 - 25 합 계 17,723 13,878 1,743 33,344 <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 발생재보험금 16,309 13,442 4,684 34,435 발생손해조사비 1,082 453 - 1,535 손실회수요소관련수익 2,846 (411) (35) 2,400 발생사고요소조정 (3,076) 4,245 (1,712) (543) 손실회수요소 배분액 (1,267) - - (1,267) 기타재보험수익 - 21 - 21 합 계 15,894 17,750 2,937 36,581 (2) 재보험비용당분기와 전분기 중 출재보험계약과 관련된 재보험비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 일반모형 적용 재보험비용 합계 11,996 12,791 <장기보험(비례)> 예상 발생재보험금 9,553 9,384 예상 발생손해조사비 1,492 1,433 위험조정 변동 34 272 보험계약마진 상각 631 (475) 손실회수요소 배분 재보험비용 차감액 (1,868) (1,267) 기타재보험비용 2,154 3,444 보험료배분접근법 적용 재보험비용 합계 23,418 28,937 일반보험 19,906 24,478 자동차보험 3,478 4,425 장기보험(비비례) 34 34 합 계 35,414 41,728 28. 이자수익 및 이자비용당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 이자수익 현금및현금성자산 4,103 1,702 당기손익-공정가치측정금융자산 15,106 20,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,331 23,824 상각후원가측정유가증권 3,573 16,068 상각후원가측정대출채권 22,456 18,572 상각후원가측정기타금융자산 337 192 합 계 87,906 80,514 이자비용 차입부채 25,890 4,079 투자계약부채 65,388 49,223 기타 635 642 합 계 91,913 53,944 29. 보험금융손익 및 재보험금융손익당분기와 전분기 중 보험금융수익(비용) 및 재보험금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) (278,820) 573,800 보험금융수익(비용) (39,804) (43,925) 보험금융기타포괄손익 (주) (238,317) 618,506 환율변동효과 (699) (781) 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 3,517 (10,384) 재보험금융수익(비용) 1,521 842 재보험금융기타포괄손익 (주) 3,208 (12,569) 재보험환율변동효과 201 354 재보험불이행위험변동효과 (1,413) 989 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 30. 금융상품관련 손익당분기와 전분기 중 금융상품관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 금융상품관련 수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 평가이익 64,256 37,597 처분이익 40,846 2,954 분배금수익 (주) 54,023 41,858 소 계 159,125 82,409 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 이익 처분이익 4 665 파생상품관련 수익 파생상품거래이익 17,844 4,830 파생상품평가이익 4,522 2,136 소 계 22,366 6,966 합 계 181,495 90,040 금융상품관련 비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 평가손실 38,512 99,465 처분손실 1,311 2,235 소 계 39,823 101,700 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손실 처분손실 9,107 - 상각후원가측정금융상품처분손실 처분손실 794 - 파생상품관련 비용 파생상품거래손실 41,338 8,724 파생상품평가손실 61,207 66,954 소 계 102,545 75,678 합 계 152,269 177,378 (주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다. 2023년 1분기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 64,256백만원 및 평가손실 38,512백만원을 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 31. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 24.21%입니다. 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 보통주에 귀속되는 이익(손실)(주) 55,630,277,873원 (2,076,195,423)원 가중평균유통보통주식수 309,110,030주 309,110,030주 주당이익(손실) 180원 (7)원 (주) 분기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 주식수 가중치 가중평균주식수 주식수 가중치 가중평균주식수 발행주식 310,336,320 90일/90일 310,336,320 310,336,320 90일/90일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 90일/90일 (1,226,290) (1,226,290) 90일/90일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 　 　 309,110,030 (2) 희석주당이익(손실)당사는 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 4,877,846 4,877,846 5,360,800 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 292,265 292,265 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 5,130,465 5,130,465 3,928,325 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 14,456 14,456 46,144 46,144 소 계 10,315,032 10,315,032 9,625,315 9,625,315 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 832,572 832,572 919,291 919,291 상각후원가측정유가증권 458,820 373,797 2,889,519 1,916,957 상각후원가측정대출채권 1,879,653 1,723,899 2,066,314 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 305,208 305,208 313,015 313,015 소 계 3,476,253 3,235,476 6,188,139 5,034,361 합 계 13,791,285 13,550,508 15,813,454 14,659,676 <금융부채> 공정가치측정금융부채 매매목적 파생상품부채 14,668 14,668 16,149 16,149 위험회피목적 파생상품부채 96,328 96,328 65,713 65,713 소 계 110,996 110,996 81,862 81,862 상각후원가측정금융부채 차입부채 1,786,987 1,775,741 3,282,927 3,264,908 기타금융부채 75,279 75,279 83,107 83,107 투자계약부채 6,250,803 6,250,803 6,190,323 6,190,323 소 계 8,113,069 8,101,823 9,556,357 9,538,338 합 계 8,224,065 8,212,819 9,638,219 9,620,200 (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,916 323,493 4,544,437 4,877,846 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 292,265 292,265 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,585,276 3,467,529 77,660 5,130,465 위험회피목적 파생상품자산 - 14,456 - 14,456 소 계 1,595,192 3,805,478 4,914,362 10,315,032 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 14,668 - 14,668 위험회피목적 파생상품부채 - 96,328 - 96,328 소 계 - 110,996 - 110,996 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,662 773,810 4,577,328 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 831,155 3,021,059 76,111 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 - 46,144 - 46,144 합 계 840,817 3,841,013 4,943,485 9,625,315 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 16,149 - 16,149 위험회피목적 파생상품부채 - 65,713 - 65,713 합 계 - 81,862 - 81,862 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당분기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보당분기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 5.70% ~ 15.09% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 Monte Carlo Simulation, HW모형, 기초자산변동성 0.34% ~ 1.47% 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 21.09% ~ 60.29% 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 1.73% ~ 2.25% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Monte Carlo Simulation, HW모형 신용스프레드 2.25% ~ 4.00% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 5.26% ~ 14.00% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 당분기말 및 전기말 현재 유의적 비관측변수의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 25,065 (23,314) - - 수익증권(주2) 41,204 (41,881) - - 대출채권(주3) 2,787 (2,656) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,238 (2,128) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 3,160백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 24,377 (22,791) - - 수익증권(주2) 43,266 (43,293) - - 대출채권(주3) 22,412 (23,187) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,265 (2,151) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 3,648백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 사업모형 재평가 효과 - - - - 조정후 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 취득 56,334 4,768 - 61,102 처분 (123,310) (123) - (123,433) 평가 당기손익 34,085 (2,426) 2,528 34,187 기타포괄손익 - - (979) (979) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 분기말 4,544,437 292,265 77,660 4,914,362 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,887,689 294,492 77,111 5,259,292 취득 90,607 7,754 - 98,361 처분 (121,112) (32,312) - (153,424) 평가 당기손익 (42,226) 952 1,353 (39,921) 기타포괄손익 - - (1,402) (1,402) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 분기말 4,814,958 270,886 77,062 5,162,906 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 832,572 - - 832,572 상각후원가측정유가증권 - 244,117 129,680 373,797 상각후원가측정대출채권 - - 1,723,899 1,723,899 상각후원가측정기타금융자산 - - 305,208 305,208 합 계 832,572 244,117 2,158,787 3,235,476 금융부채 차입부채 - 356,741 1,419,000 1,775,741 기타금융부채 - - 75,279 75,279 투자계약부채 - - 6,250,803 6,250,803 합 계 - 356,741 7,745,082 8,101,823 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 919,291 - - 919,291 상각후원가측정유가증권 1,042,946 752,123 121,888 1,916,957 상각후원가측정대출채권 - - 1,885,098 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 313,015 합 계 1,962,237 752,123 2,320,001 5,034,361 금융부채 차입부채 - 349,908 2,915,000 3,264,908 기타금융부채 - - 83,107 83,107 투자계약부채 - - 6,190,323 6,190,323 합 계 - 349,908 9,188,430 9,538,338 34. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 832,572 - 832,572 당기손익-공정가치측정유가증권 4,877,847 - - - 4,877,847 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 5,130,466 - - 5,130,466 상각후원가측정유가증권 - - 458,821 - 458,821 대출채권 292,265 - 1,879,653 - 2,171,918 파생상품자산 - - - 14,456 14,456 상각후원가측정기타금융자산 - - 305,208 - 305,208 합 계 5,170,112 5,130,466 3,476,254 14,456 13,791,288 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 919,291 - 919,291 당기손익-공정가치측정유가증권 5,360,800 - - - 5,360,800 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 3,928,325 - - 3,928,325 상각후원가측정유가증권 - - 2,889,519 - 2,889,519 대출채권 290,046 - 2,066,314 - 2,356,360 파생상품자산 - - - 46,144 46,144 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 - 313,015 합 계 5,650,846 3,928,325 6,188,139 46,144 15,813,454 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 차입부채 - 1,786,987 - 1,786,987 - 3,282,927 - 3,282,927 파생상품부채 14,668 - 96,328 110,996 16,149 - 65,712 81,861 기타금융부채 - 75,279 - 75,279 - 83,107 - 83,107 리스부채 - 55,168 - 55,168 - 56,209 - 56,209 투자계약부채 - 6,250,803 - 6,250,803 - 6,190,323 - 6,190,323 합 계 14,668 8,168,237 96,328 8,279,233 16,149 9,612,566 65,712 9,694,427 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 제79(당)기1분기 제78(전)기1분기 현금및현금성자산 4,103 1,702 - - - - 1,652 741 - - 당기손익-공정가치측정유가증권 15,106 20,156 243 345 119,302 (19,291) 15,055 12,197 - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 42,331 23,824 679 186 (9,103) 665 50,125 11,096 (210) 550 상각후원가측정유가증권 3,573 16,068 - - - - 11,727 38,664 (4) 43 파생금융상품 - - - - (80,179) (68,712) - - - - 대출채권 22,456 18,572 - - (794) - - - 5,466 561 상각후원가측정기타금융자산 337 192 - - - - 3,368 1,907 (30) 73 차입부채 (25,890) (4,079) - - - - - - - - 리스부채 (635) (642) - - - - - - - - 투자계약부채 (65,389) (49,223) - - - - - - - - 합 계 (4,008) 26,570 922 531 29,226 (87,338) 81,927 64,605 5,222 1,227 (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 14,456 - 14,456 14,456 - - 합 계 14,456 - 14,456 14,456 - - 금융부채 파생상품부채 110,996 - 110,996 110,996 - - 환매조건부채권매도 1,419,000 - 1,419,000 - - 1,419,000 합 계 1,529,996 - 1,529,996 110,996 - 1,419,000 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 합 계 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 금융부채 파생상품부채 81,862 - 81,862 81,862 - - 환매조건부채권매도 2,915,000 - 2,915,000 - - 2,915,000 합 계 2,996,862 - 2,996,862 81,862 - 2,915,000 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주), 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스, (주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)동해기계항공, 티씨이주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, (주)디에스이브이, (주)와이지-원 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 927 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 378 75 58 (주)거흥산업 5 - - (주)크린토피아 7 - - (주)티웨이항공 63 - - (주)제이케이엘파트너스 (4) - - 합 계 449 75 985 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. <제78(전)기 1분기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 452 104 80 (주)거흥산업 5 - - (주)크린토피아 7 1 - (주)티웨이항공 60 - - 합 계 524 105 80 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 1분기 제78(전)기 채권 채무 채권 채무 관계기업 히어로손해사정(주) 9 - - 7 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 - 15 - 2,066 합 계 9 15 - 2,073 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래내역 및 자금차입거래내역은 없습니다. (5) 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제78(전)기 1분기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 6,000 합 계 6,745 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 단기종업원급여 1,279 1,203 퇴직급여 161 218 주식보상비용 33 33 합 계 1,473 1,454 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 1분기 제78(전)기 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스 33 41 (주)지에스아이티엠 7,185 7,986 (주)크린토피아 25 21 합 계 7,243 8,048 (8) 당분기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 1,064백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 36. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 18,953 손해배상 등 일반보험 등 32,329 손해배상 등 소 계 51,282 제 소 자동차보험 4,271 구상금 청구 등 일반보험 등 138,668 구상금 청구 등 소 계 142,939 합 계 194,221 한편, 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과관련하여 각각 4,811백만원 및 4,401백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 약정금액 미사용한도 약정금액 미사용한도 원화대출약정 1,322,202 671,974 1,322,171 674,653 Capital call 방식 출자약정 1,383,288 443,830 1,408,288 494,325 환매조건부채권매도 약정 3,300,000 1,881,000 3,300,000 385,000 합 계 6,005,490 2,996,804 6,030,459 1,553,978 37. 주식기준보상 당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택 가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당분기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 1,999,999 2021.03.15 2029.03.15 4,000원 271.34원 (2) 당사는 당분기 및 전분기 중 각각 33백만원 및 33백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.(3) 당분기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 38. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 (주) (653,120) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동(주) (907,862) - 상각후원가측정 금융자산의 변동 (주) 2,432,428 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익 변동 (주) (378,436) (107,288) 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 (488) (603) 보험계약부채(자산) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 (181,725) 468,827 재보험계약자산(부채) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 2,447 (9,528) 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,608 1,120 건설중인자산 본 계정 대체 40,085 1,743 (주) 당분기초 사업모형 재평가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 기초 3,339,214 379,680 재무현금흐름에서생기는 변동 환매조건부채권의 재매입 (1,496,000) - 리스부채의 상환 (3,284) (2,758) 소 계 (1,499,284) (2,758) 할인발행차금의 상각(주1) 695 673 기타증감(주2) 1,608 1,120 분기말 1,842,233 378,715 (주1) 당분기 할인발행차금 상각액 내역은 사채할인발행차금 상각액 60백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 635백만원으로 구성되어 있습니다. 전분기 할인발행차금 상각액내역은 사채할인발행차금 상각액 31백만원 및 리스부채할인발행차금 상각액 642백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타증감 금액은 리스부채의 신규 인식 및 처분으로 구성되어 있습니다. 39. 보험위험 및 금융위험의 관리당사는 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사는 2023년부터 기업회계기준서 제1117호 보험계약 적용 및 신지급여력제도 시행을 고려하여 위험관리부서 및 기타 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다. <재무상태표><전기초> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 18,911,190 자산총계 17,961,229 (949,961) 현금및현금성자산 245,340 현금및현금성자산 950,075 　 금융자산 7,791,449 금융자산 15,946,363 　 재보험자산 677,411 보험계약자산 7,210 　 신계약비 575,718 재보험계약자산 924,418 　 기타자산 등 161,508 기타자산 등 133,163 　 특별계정자산 9,459,764 부채총계 17,909,168 부채총계 16,829,529 (1,079,639) 보험계약부채 7,649,463 보험계약부채 6,644,412 　 금융부채 587,617 재보험계약부채 8,299 　 기타부채 등 52,235 투자계약부채 9,602,744 　 특별계정부채 9,619,853 금융부채 503,449 　 　 기타부채 등 70,625 　 자본총계 1,002,022 자본총계 1,131,700 129,678 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <전기말> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 17,925,838 자산총계 16,764,540 (1,161,298) 현금및현금성자산 857,361 현금및현금성자산 919,291 금융자산 7,687,703 금융자산 14,894,162 재보험자산 515,652 보험계약자산 49,751 신계약비 575,602 재보험계약자산 724,648 기타자산 등 378,327 기타자산 등 176,688 특별계정자산 7,911,193 부채총계 17,477,197 부채총계 14,961,509 (2,515,688) 보험계약부채 7,678,358 보험계약부채 5,039,214 금융부채 856,608 재보험계약부채 452 기타부채 등 13,167 투자계약부채 6,190,323 특별계정부채 8,929,064 금융부채 3,504,105 　 기타부채 등 227,415 자본총계 448,641 자본총계 1,803,031 1,354,390 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <포괄손익계산서> <전1분기> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 영업수익 875,767 보험영업수익 400,842 　 보험료수익 558,632 보험수익 364,261 　 재보험수익 68,205 재보업수익 36,581 　 투자수익 69,720 　 　 기타수익 등 69,821 　 　 특별계정수익 109,389 　 　 영업비용 844,219 보험서비스비용 356,977 　 보험계약부채전입액 45,857 보험비용 312,714 　 재보험자산환입액 31,569 재보험비용 41,728 　 보험금비용 233,108 기타사업비용 2,535 　 환급금및배당금비용 158,791 　 　 재보험비용 73,600 　 　 사업비 49,897 　 　 손해조사비 11,085 신계약비상각비 57,236 투자손익 (45,017) 　 투자비용 69,941 투자영업수익 239,219 　 기타비용 등 3,746 투자영업비용 284,236 　 특별계정비용 109,389 　 　 영업이익(손실) 31,548 영업이익(손실) (1,152) (32,700) 영업외손익 (1,976) 영업외손익 (1,037) 　 법인세차감전순이익(손실) 29,572 법인세차감전순이익(손실) (2,189) 법인세비용(수익) 6,791 법인세비용(수익) (895) 분기순이익(손실) 22,781 분기순이익(손실) (1,294) (24,075) 기타포괄손익 (128,966) 기타포괄손익 358,806 　 분기총포괄손익 (106,185) 분기총포괄손익 357,512 463,697 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <현금흐름표><전1분기> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1104호(1) 기업회계기준서 제1117호(2) 증감 영업활동 현금흐름 344,301 1,564,791 1,220,490 투자활동 현금흐름 (544,383) (2,468,386) (1,924,003) 재무활동 현금흐름 (3,540) (3,540) - (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 (기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향) 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약 마진 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약마진(1) 장기보험 수정소급법 2019년 ~ 2021년 42,813 285,049 983,655 38,606 (10,765) 27,537 공정가치법 2018년 이전 (36,283) 5,371,298 371,947 167,005 18,577 (21,547) 일반/ 자동차보험 수정소급법 2021년 이전 680 988,065 - 718,807 487 - 합 계 7,210 6,644,412 1,355,602 924,418 8,299 5,990 (1) 보유한 재보험계약의 보험계약마진은 보험계약부채에 대해 양의 부호를 적용하여 표시하였습니다. (보험부채 관련 재무영향)보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.<전기말> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(1) 49,751 보험계약부채(C) 5,039,214 - 보험계약마진(2) (942,471) - 보험계약마진 734,967 재보험계약자산(B)(3) 724,648 재보험계약부채(D) 452 - 보험계약마진(4) 49,625 - 보험계약마진 (399) 합 계 (A+B) 774,399 합 계 (C+D) 5,039,666 (1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함한 전체 금액 (2) 당사가 발행한 보험계약집합 관련 자산, 부채 금액 (3) 당사가 보유한 재보험계약(출재보험계약)집합 관련 자산, 부채 금액 (4) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시 (사업모형 재평가에 따른 재무영향)당사는 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제 1117호 최초 적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가하였습니다. 2023년 1월 1일 기준 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업모형 재평가 전 측정범주 사업모형 재평가 후 측정범주 재평가전 장부금액(1) 재평가후 장부금액(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 255,808 255,808 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 552,671 397,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,879,757 1,163,670 합 계 2,688,236 1,816,790 (1) 상각후원가측정금융자산은 손실충당금을 고려 후 금액입니다.또한, 해당 사업모형의 재평가로 인하여 당분기초 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 조정 전 대비 각각 522,789백만원 및 146,485백만원 감소하였습니다. 41. 재무제표 재작성 당사는 금융감독원의 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을 적용하여 재무제표를 소급하여 재작성 하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교대상 전분기 및전기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <재무상태표>재무제표의 소급 재작성으로 당분기 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 조정전 조정후 조정전 조정후 자산총계 14,619,371 14,677,555 16,791,949 16,764,540 현금및현금성자산 832,572 832,572 919,291 919,291 금융자산 12,958,716 12,958,716 14,894,162 14,894,162 보험계약자산 103,874 56,301 190,682 49,751 재보험계약자산 537,725 660,063 611,121 724,648 기타자산 등 186,484 169,903 176,693 176,688 부채총계 13,201,404 13,522,663 14,767,635 14,961,509 보험계약부채 4,810,400 5,227,527 4,777,863 5,039,214 재보험계약부채 363 351 470 452 투자계약부채 6,250,803 6,250,803 6,190,323 6,190,323 금융부채 2,028,430 2,028,430 3,504,105 3,504,105 기타부채 등 111,408 15,552 294,874 227,415 자본총계 1,417,967 1,154,892 2,024,314 1,803,031 <포괄손익계산서>재무제표의 소급 재작성으로 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 조정전 조정후 조정전 조정후 보험영업수익 420,032 421,009 409,230 400,842 보험수익 393,308 387,664 372,941 364,261 재보험수익 26,724 33,345 36,289 36,581 보험서비스비용 373,049 398,783 354,838 356,977 보험비용 326,868 356,410 306,773 312,714 재보험비용 39,223 35,414 48,159 41,728 기타사업비용 6,958 6,959 (94) 2,535 투자손익 58,047 53,834 (39,975) (45,017) 투자영업수익 363,717 365,645 239,069 239,219 투자영업비용 305,670 311,811 279,044 284,236 영업이익(손실) 105,030 76,060 14,417 (1,152) 영업외손익 (1,627) (1,628) (1,037) (1,037) 법인세차감전순이익(손실) 103,403 74,432 13,380 (2,189) 법인세비용(수익) 24,028 18,020 2,874 (895) 분기순이익(손실) 79,375 56,412 10,506 (1,294) 기타포괄손익 (15,699) (34,528) 314,080 358,806 분기 총포괄손익 63,676 21,884 324,586 357,512 주당이익(손실) 254 180 31 (7) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 및 현황에 관한 사항 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다.당사는 2022년 상법상 배당가능이익이 없어 배당을 실시하지 못하였습니다. 향후 배당가능이익이 생기게 되면 주주가치 최우선의 목표로 하여 적극적 주주환원 정책을 추진하겠습니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 제35조(이익금의 처분)이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월 이익잉여금 제35조의 2(주식의 소각) (삭 제)제36조(이익배당) ① 이 회사의 이익의 배당은 금전과 신주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회의 결의로 제 1항의 배당 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제36조 2(중간배당) ① 이 회사는 이사회의 결의로 상법 제 462조의 3에 의한 중간 배당을 할수 있다. ② 이 회사는 이사회의 결의로 제 1항의 배당받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 관계법령 및 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제37조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 1,000 1,000 1,000 -- - 56,412 -63,100119,878 180 -214379 ----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제79기 1분기 제78기 제77기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 제79기 1분기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호기준이며 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 기준임 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) - - 0.00 0.00 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 최근 5년간(2022년~2018년) 배당 지급 이력 없어 산출 불가 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023.03.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2012.12.28유상증자(주주우선공모)보통주25,230,000 1,000 2,920 2015.06.12유상증자(주주우선공모)보통주67,000,000 1,000 2,250 2019.10.25유상증자(제3자배정)보통주176,056,320 1,000 2,130 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023.03.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 해당사항없음------------------ 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023.03.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 해당사항없음------------------ 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2023.03.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 해당사항없음----------------- 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023.03.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 롯데손해보험회사채사모2018.06.08 60,000 5.32A-(한신평)2028.06.08미상환이베스트증권롯데손해보험회사채공모2019.12.2680,000 5.00A-(한신평) A-(한기평)2029.12.26미상환메리츠증권롯데손해보험회사채공모2020.05.0790,000 5.00A-(한신평) A-(한기평)2030.05.07미상환메리츠증권롯데손해보험신종자본증권공모2021.12.1740,000 6.80BBB+(한신평) BBB+(한기평)2051.12.17미상환메리츠증권롯데손해보험신종자본증권사모2021.12.29 6,000 6.80BBB+(한신평) BBB+(한기평)2051.12.29미상환메리츠증권롯데손해보험회사채공모2022.09.02 140,000 6.90A-(한신평) A-(한기평)2032.09.02미상환메리츠증권416,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----310,000 -310,000 -----60,000 -60,000 -----370,000 -370,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----- 40,000 -40,000 -----6,000 -6,000 -----46,000 -46,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제7회 무보증 후순위사채2019.12.262029.12.2680,000 2019.12.11BNK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (231.61%)자산총계의 90% 이내이행 (5.84%)--준수 제출일(2023.04.20) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성 기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제8회 무보증 후순위사채2020.05.072030.05.07 90,000 2020.04.20BNK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (231.61%)자산총계의 90% 이내이행 (5.84%)--준수 제출일(2023.04.20) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성 기준일임. 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제3회 신종자본증권2021.12.172051.12.1740,000 2021.12.03BNK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (231.61%)자산총계의 90% 이내이행 (5.84%)--준수 제출일(2023.04.20) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.03.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제9회 무보증 후순위사채2022.09.022032.09.02140,000 2022.08.19한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (231.61%)자산총계의 90% 이내이행 (5.84%)--준수 제출일(2023.04.20) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 아. 신종자본증권 현황(1) 3차 발행일 2021년 12월 17일 발행금액 40,000 백만원 발행목적 운영자금 사용 발행방법 공모 상장여부 비상장 미상환잔액 40,000 백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등)충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 100% 미지급 누적이자 해당사항 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 12월 17일 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”) 및 그 이후의 각 “이자지급일”(각각, “조기상환일”)에 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자(단, 이자지급정지가 되어 지급의무가 소멸된 이자는 발생한 이자로 보지 않는다), 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 경과한 날("최초중도상환일"; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 및 그 이후의 각 “이자지급일”에 본항 나목에 따라 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 상환일로부터 5영업일 이전까지 사채권자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 사전 통지(당해 통지는 취소 불가능함)함으로써, 발행회사의 선택에 따른 상환 사유가 발생한 이후 도래하는 각 이자지급일에 해당 일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 연체 이자 포함)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경(판례의 변경을 포함)결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 발행금리 발행시점 : 6.80%최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 조정된다. 이자율 조정일 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로한다. 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2023년 1분기 기준 931% 에서 961% 로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 특이사항 없음 (2) 4차 발행일 2021년 12월 29일 발행금액 6,000 백만원 발행목적 운영자금 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 6,000 백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등)충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 100% 미지급 누적이자 해당사항 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 12월 29일 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”) 및 그 이후의 각 “이자지급일”(각각, “조기상환일”)에 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자(단, 이자지급정지가 되어 지급의무가 소멸된 이자는 발생한 이자로 보지 않는다), 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 경과한 날("최초중도상환일"; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 및 그 이후의 각 “이자지급일”에 본항 나목에 따라 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 상환일로부터 5영업일 이전까지 사채권자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 사전 통지(당해 통지는 취소 불가능함)함으로써, 발행회사의 선택에 따른 상환 사유가 발생한 이후 도래하는 각 이자지급일에 해당 일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 연체 이자 포함)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경(판례의 변경을 포함)결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 발행금리 발행시점 : 6.80% 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 조정된다. 이자율 조정일 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 한다. 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2023년 1분기 기준 931% 에서 935% 로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 특이사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023.03.31(단위 : 천원) (기준일 : ) 후순위 무보증사채72019.12.26운영자금 (유가증권투자600억, 대출 및 단기상품운용200억) 80,000,000 운영자금 (유가증권투자600억, 대출 및 단기상품운용200억) 80,000,000 -후순위 무보증사채82020.05.07운영자금 (유가증권투자680억, 대출 및 단기상품운용220억) 90,000,000 운영자금 (유가증권투자680억, 대출 및 단기상품운용220억) 90,000,000 -후순위 무보증사채92022.09.02운영자금 (유가증권투자1,000억, 대출 및 단기상품운용400억)140,000,000 운영자금 (유가증권투자1,000억, 대출 및 단기상품운용400억)140,000,000 -신종자본증권32021.12.17운영자금 (유가증권투자300억, 대출 및 단기상품운용100억)40,000,000 운영자금 (유가증권투자300억, 대출 및 단기상품운용100억)40,000,000 - 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023.03.31(단위 : 천원) (기준일 : ) 유상증자 (제3자배정)232019.10.25운영자금 (채권투자) 374,999,962 운영자금 (채권투자) 374,999,962 -후순위 무보증사채62018.06.08운영자금60,000,000 운영자금60,000,000 -신종자본증권42021.12.29운영자금 6,000,000 운영자금 6,000,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 2023.03.31(단위 : 천원) (기준일 : ) ------ 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책' 및 '40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약의 적용'을 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따라 재무제표를 재작성 하였습니다. 사업연도 재무제표 재작성 내용 재작성 사유 재무제표에 미치는 효과 비고 제79기 1분기 1분기 및 비교표시 재무제표 재작성 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따른 재무제표 재작성 하단 내용 참고 　- < 재무상태표 >재무제표의 소급 재작성으로 당분기 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 조정전 조정후 조정전 조정후 자산총계 14,619,371 14,677,555 16,791,949 16,764,540 현금및현금성자산 832,572 832,572 919,291 919,291 금융자산 12,958,716 12,958,716 14,894,162 14,894,162 보험계약자산 103,874 56,301 190,682 49,751 재보험계약자산 537,725 660,063 611,121 724,648 기타자산 등 186,484 169,903 176,693 176,688 부채총계 13,201,404 13,522,663 14,767,635 14,961,509 보험계약부채 4,810,400 5,227,527 4,777,863 5,039,214 재보험계약부채 363 351 470 452 투자계약부채 6,250,803 6,250,803 6,190,323 6,190,323 금융부채 2,028,430 2,028,430 3,504,105 3,504,105 기타부채 등 111,408 15,552 294,874 227,415 자본총계 1,417,967 1,154,892 2,024,314 1,803,031 < 포괄손익계산서 >재무제표의 소급 재작성으로 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 제79(당)기 1분기 제78(전)기 1분기 조정전 조정후 조정전 조정후 보험영업수익 420,032 421,009 409,230 400,842 보험수익 393,308 387,664 372,941 364,261 재보험수익 26,724 33,345 36,289 36,581 보험서비스비용 373,049 398,783 354,838 356,977 보험비용 326,868 356,410 306,773 312,714 재보험비용 39,223 35,414 48,159 41,728 기타사업비용 6,958 6,959 (94) 2,535 투자손익 58,047 53,834 (39,975) (45,017) 투자영업수익 363,717 365,645 239,069 239,219 투자영업비용 305,670 311,811 279,044 284,236 영업이익(손실) 105,030 76,060 14,417 (1,152) 영업외손익 (1,627) (1,628) (1,037) (1,037) 법인세차감전순이익(손실) 103,403 74,432 13,380 (2,189) 법인세비용(수익) 24,028 18,020 2,874 (895) 분기순이익(손실) 79,375 56,412 10,506 (1,294) 기타포괄손익 (15,699) (34,529) 314,081 358,806 분기 총포괄손익 63,676 21,884 324,586 357,512 주당이익(손실) 254 180 31 (7) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항제 79기 감사보고서 주석 36.'우발채무 및 주요약정사항'을 참조(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항제 79기 1분기 검토보고서 주석참고 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제79기 1분기 대출채권 2,194,581 18,305 0.83% 미수금 20,674 1,850 8.95% 보증금 20,112 - 0.00% 미수수익 149,488 87 0.06% 받을어음 47 1 1.14% 합 계 2,384,902 20,242 0.85% 제78기 대출채권 2,374,261 13,847 0.58% 미수금 22,242 1,867 8.39% 보증금 20,012 - 0.00% 미수수익 155,881 100 0.06% 받을어음 24 0 1.78% 합 계 2,572,420 15,815 0.61% 제77기 대출채권 1,269,362 12,530 0.99% 보험미수금 135,611 5,005 3.69% 미수금 13,509 104 0.77% 보증금 16,375 0 0.00% 미수수익 74,747 47 0.06% 받을어음 31 0 0.00% 합 계 1,509,635 17,686 1.17% 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제 1117호 및 1109호에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 1109호 (overlay적용)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 1분기 제78기 제77기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,815 17,686 9,601 2. 순대손처리액(①－②±③) 794 7,893 338 ① 대손처리액(상각채권액) - 10,010 22 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 794 -2,117 316 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,221 6,022 8,423 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,242 15,815 17,686 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.(나) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형,신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황 에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다.동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 142,237 6,871 3,968 2,686 155,762 특수관계자 - - - - - 계 142,237 6,871 3,968 2,686 155,762 구성비율 91.32 4.41 2.55 1.72 100.00 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 : 해당사항 없음(2) 재고자산의 실사내용 : 해당사항 없음라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치평가 절차 요약 III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표의 주석 중 33. 금융상품의 공정가치를 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산 재평가해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제79기 1분기삼일회계법인　중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함-　　해당사항 없음제78기안진회계법인적정COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성 2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성제77기안진회계법인적정COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성 2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 :백만원) 제79기 1분기삼일회계법인분반기 회계검토 및 기말회계감사, 내부 회계관리제도 감사1,485 10,385 276 1,931 제78기안진회계법인 분반기 회계검토 및 기말회계감사, 내부 회계관리제도 감사, K-IFRS17 재무영향 사전검토 1,276 11,500 1,276 11,532 제77기안진회계법인분반기 회계검토 및 기말회계감사, 내부 회계관리제도 감사796 6,800 796 8,074 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 :백만원 제79기 1분기-----제78기----------제77기---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 주) 회계감사인의 변경으로 분기내 해당 사항 없음 마. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경후 변경전 사유 비고 제79기 삼일회계법인 안진회계법인 주식회사 외부감사에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제2항에 따른 회계감사인의 변경 　- 바. 조정협의회 주요 협의내용 해당사항 없음 사. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성일 ('23.03.31) 기준 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 3인의 사외이사 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 내에는 위험관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회, 감사위원회 5개의 소위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 53--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 이사회 주요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) 이은호(사내이사) (출석률:100%) (출석률:83.3%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-01-06 임원 선임 보고 - - - - - - 2 2023-01-27 임원 승진 보고 - - - - - - 이사회 운영 및 사외이사 활동 평가 결과보고 - - - - - - 3 2023-02-16 2022년 내부회계 관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 상담역 위촉 보고 - - - - - - 감사 전 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사 전 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-02-28 정관변경(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 자금세탁방지 교육계획(案) 보고 - - - - - - 5 2023-03-14 FY2022 결산관련 선임계리사 검증 확인 보고 - - 불참 - - - 2022년 연간 감사 결과 보고 - - 불참 - - - 감사위원회의 내부통제시스템에 대한 평가 보고 - - 불참 - - - 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 - - 불참 - - - 확정 제무재표 승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 확정 영업보고서 승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 제 78기 주주총회 소집 및 부의안건 심의 승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 6 2023-03-31 이사회 의장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 개인별 보수액 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 선임보고 - - - - - - 주요업무집행책임자 임면 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 내부통제 실태점검 결과 보고의 건 - - - - - - 2023년 정보보호 상시평가 셜과 보고의 건 - - - - - - 라. 이사회내 위원회 (2023. 3. 31 기준)(1) 위험관리위원회 (가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사외이사 : 3명 사내이사 : 1명 박병원(위원장) 신제윤 윤정선 최원진 1.설치목적 금융회사 지배구조에 관한 법률 제16조 1항 2.권한사항 리스크관리 정책수립 및 리스크관리업무 　- (나) 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) (출석률: 100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-01-06 일반보험 최소보유비율(10%) 예외 계약 보고의 건 보고 - - - - 2022년 재보험 관리기준 이행실태 점검 보고의 건 보고 - - - - 2 2023-01-27 2023년 롯데물산 계약 갱신 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 9월 기준 표준위기상황분석 결과 및 대응방안 보고 보고 - - - - 2022년 하반기 장기 및 퇴직연금 공시이율 현황 보고 보고 - - - - 3 2023-02-16 K-ICS 경과조치 적용 사전신고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-02-28 2022년 4분기 리스크관리 현황 보고의 건 보고 - - - - 2022년 4분기 경영개선계획 이행실적 보고의 건 보고 - - - - 5 2023-03-31 IFRS9 기준 손실한도 초과에 대한 매도유예 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 자산배분전략(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 임원후보추천위원회 (가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 임원후보추천위원회 사외이사 : 3명사내이사 : 1명 윤정선(위원장)신제윤박병원최원진 1.설치목적 사외이사 후보, 감사위원후보, 대표이사 후보 선임의 공정성/ 독립성 확보2.권한사항주주총회에서 대표이사,감사위원, 사외이사의 추천권 갖음 - (나) 개최내역 - 2023년 현재 개최 내역 없음 (3) 보수위원회(가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보수위원회 사외이사 : 3명 사내이사 : 1명 윤정선(위원장) 신제윤 박병원 최원진 1.설치목적 보험회사의 건전성을 확보할 수 있는 합리적 성과보상체계 구성 2.권한사항 회사의 임직원에 대한 성과보상체계의 설계, 운영함에 있어 모범규준 및 법규에 정하여진 사항을 심의, 의결 - (나) 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-02-28 제79기 임원보수한도액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (4) ESG위원회(가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 ESG위원회 사외이사 : 3명사내이사 : 1명 윤정선(위원장)신제윤박병원최원진 1. 설치목적ESG경영을 위한 기본 정책 및 전략 등의 수립2. 권한사항회사가 환경 및 사회에 대한 책임과 역할을 다하고, 투명한 지배구조를 .확립하여 장기적으로 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 부의사항에 대한 심사 및 승인할 권한을 갖음 - (나) 개최내역 - 2023년 현재 개최 내역 없음 마. 이사의 독립성(1) 이사선출의 독립성 기준 운영 여부 당사는 이사선출시 상법 및 보험업법 등 관련규정의 절차를 준용함은 물론 당사의사외이사, 대표이사, 감사위원 선출시에는 임원후보추천위원회에서 후보를 추천하고주주총회에서 선임하는 절차를 따르고 있습니다.(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 성명 임기 연임여부 및 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 최원진 2022.03.31 ~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 임기만료에 따른 재선임 이사회 이사회임원후보추천위원회위험관리위원회보수위원회ESG위원회 - 최대주주의 대표이사 이은호 2022.02.04~2024년 정기주주총회일 초임 대표이사 신규 선임 임원후보추천위원회 이사회 - - 주) 상기 최원진 이사는 19.10.10 최초 선임 이후, 22.3.31 제 77기 정기 주주총회에서 사내이사로 재선임 되었습니다. (3) 임원후보추천위원회의 설치와 구성 성 명 사외이사 여부 비 고 윤정선 사외이사(위원장) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 및 17조에 의거 위배사항 없음 박병원 사외이사 신제윤 사외이사 최원진 사내이사 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 2 수석 2인(평균 6.5년) 사외이사의 직무수행을 위한실무지원 및 제반업무 주) 근속연수는 해당업무 담당 기간 표기함 사. 사외이사 교육실시 현황 ----- 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 신제윤예'81년 서울대학교 경제학'92년 Cornell University 경제학(석사)'11년 기획재정부 제1차관'13년 금융위원회 위원장現 법무법인(유한) 태평양 고문現 HDC 사외이사예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)기획재정부 및 금융위원회 5년 이상 근무 경력 보유박병원예'75년 서울대학교 법학'85년 University of Washington 경제학(석사)'07년 우리금융지주 회장''11년 전국은행연합회 회장''18년 한국경영자총협회 명예회장'現 안민정책포럼 이사장現 라이나생명 사외이사예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)재정경제부 차관, 우리금융지주 회장 등 5년 이상 근무 경력 보유윤정선예'93년 연세대학교 경제학'06년 Princeton University 경제학(박사)''13년 국민대학교 경영대학 부교수''19년 한국파생상품학회 회장現 국민대학교 경영대학 교수現 미래에셋캐피탈 사외이사예회계ㆍ재무분야 학위보유자(2호 유형)국민대학교 경영대학 교수로 5년 이상 근무 중 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 위원회 독립감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 정관 및 감사위원회 규정에 명시하고 있음. 성명 임기 연임여부 및 횟수 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 신제윤 2022.03.31~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 1. 금융, 경제 전문가2. 타 회사 사외이사 역임 등의 업무수행능력 우수3. 풍부한 인적 네트워크 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 박병원 2022.03.31~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 1. 금융, 법률 전문가2. 타 회사 사외이사 역임 등의 업무수행능력 우수3. 풍부한 인적 네트워크 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 윤정선 2022.03.31~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 1. 금융, 재무 전문가2. 실무와 이론에 대한 경험 풍부3. 풍부한 인적 네트워크 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 (2) 구성방법 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 415조의2 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(3명) 상법 415조의2 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (3명) 상법 542조의11 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 상법 542조의11 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 542조의11 (3) 감사위원 선임방법 (가) 감사위원의 선임·해임의 권한은 주주총회에 있음 (나) 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 그 초과하는 주식에 관하여 감사위원이 되는 이사를 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못함 (다) 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) (출석률:100%) (출석률:50%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-02-16. 최고감사책임자 선임 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - 2 2023-03-14. 외부감사인의 감사 결과 보고 보고 - 불참 - FY2022 결산 관련 선임계리사 검증·확인 보고 보고 - 불참 - 2022년 4분기 내부감사 결과 및 2022년 연간 감사 결과에 대한 이사회 보고(案) 가결 찬성 불참 찬성 감사위원회의 내부통제시스템에 대한 평가보고서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 및 평가보고서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 감사위원회의 감사보고서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 내부감사장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가의견서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 제78기 정기주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 결과 및 의견진술(案) 가결 찬성 불참 찬성 라. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 보험, 금융환경 변화에 맟춰 이사회 및 위원회 구성원의 전문성 강화를 위해 IFRS17과 신지급여력제도(K-ICS), RBC, RAAS제도 등 다양한 주제로 교육 세션을 진행하고 있습니다. 2023년에도 다양한 세션으로 교육을 진행할 계획 입니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 ----- 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 최고감사책임자1상무(0.1년)최고감사책임자감사팀9수석8명(평균 2.3년)책임1명(평균 1.3년)내부감사업무 및 금융감독원 대응 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 근속연수는 해당업무 담당 기간 표기함사. 준법감시인 현황 성명 성별 출생년월 주요경력 이규철 男 1974.12 '02.제44회 사법시험 합격(연수원 34기)'05.3월 ~ '08.2월 법무법인 정우'09.2월 ~ '09.7월 법무법인 정동국제'09.8월 ~ '18.1월 롯데지주 준법경영실'18.2월 ~ 현재 롯데손해보험 준법감시인 아. 준법감시인의 주요 활동 내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검 내용 점검결과 2023.1분기 2022년 내부통제실태점검 2023년 사규 실효성 점검 고액현금거래 현황 점검 금융정보분석원 의심거래 보고 광고심의 자체 점검 2023년 1분기 개인신용정보교육 실시 2023년 1분기 자금세탁방지교육 실시 전반적으로 양호하며, 미흡사항 발생 시 즉시 조치 완료 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시팀8수석 2명(평균 2.1년)책임 6명(평균 1.2년)사전감시, 일상감시, 광고 심의 등자금세탁방지 업무, 개인정보보호 업무 내부통제 업무,법률 및 계약서 검토 등 법무 업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 근속연수는 해당업무 담당 기간 표기함 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023.03.31 (기준일 : ) 배제도입도입-실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 의결권 대리행사 권유제도 시행중 (직접 교부, 우편/모사전송, 홈페이지 위임장 게시) 나. 의결권 현황 2023.03.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주310,336,320----------------보통주1,226,290자기주식---------보통주309,110,030---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 2022회계년도제78기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건(70억) 원안가결원안가결원안가결 2021회계년도제77기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 신제윤 선임의 건 제3-2호 : 사외이사 윤정선 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 최원진 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 건(후보자 : 박병원) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 : 사외이사인 감사위원 신제윤 선임의 건 제5-2호 : 사외이사인 감사위원 윤정선 선임의 건 제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건(70억) 제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 2022년임시주주총회(2022.02.04) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 이은호) 원안가결 2020회계년도제76기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제76기(2020.1.1~2020.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 후보자 이명재) 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건(70억원) 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호 의안 : 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 2019회계년도제75기정기주주총회(2020.03.20) 제1호 의안 : 제75기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (기타비상무이사 후보자 정장근) 제3호 의안 : 임원 보수 한도액 승인의 건 원안가결원안가결원안가결 2019년임시주주총회(2019.10.10) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 선임(후보자 : 최원진) 제2-2호 : 기타비상무이사 선임(후보자 : 강민균) 제2-3호 : 사외이사 선임(후보자 : 윤정선)제2-4호 : 사외이사 선임(후보자 : 신제윤)제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제3-1호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 (후보자 : 박병원) 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 제4-1호 : 감사위원 선임(후보자 : 윤정선) 제4-2호 : 감사위원 선임(후보자 : 신제윤) 원안가결원안가결원안가결원안가결 2018회계년도제74기정기주주총회(2019.03.22) 제1호 의안 : 제74기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 선임(후보자 : 김준현) 제3-2호 : 사외이사 선임(후보자 : 정중원) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4-1호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 (후보자 : 김용대) 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 제5-1호 : 감사위원 선임(후보자 : 김준현) 제5-2호 : 감사위원 선임(후보자 : 정중원) 제6호 의안 : 임원 보수 한도액 승인의 건 제7호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결(95억) 2017회계년도제73기정기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제73기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건※ 배당 : 현금배당, 보통주 20원제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)※ 사내이사 후보자 : 김현수 (재선임, 2년)제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 문재우 선임의 건 (재선임, 2년)제5호 의안 : 임원 보수 한도액 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결(95억) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023.03.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 빅튜라(유)최대주주 본인보통주239,082,28777.04239,082,28777.04-보통주239,082,28777.04239,082,28777.04-보통주239,082,28777.04239,082,28777.04- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 제 79기 1분기 보고서 작성 기준일인 2023년 3월 31일 현재 당사 최대주주는 빅튜라 (유)입니다. 빅튜라(유)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제249조의13에 따른 투자목적회사로서 회사의 지분 44.79%를 보유한 최대출자자 제이케이엘제10호사모투자합자회사 및 지분 44.01%를 보유한 제이케이엘빅튜라2019사모투자합자회사의 업무집행사원인 (주)제이케이엘파트너스에게 투자목적회사의 재산의 운용을 위탁하고 있습니다. 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 빅튜라(유)3최원진- (주)제이케이엘파트너스 - 제이케이엘제10호사모투자합자회사 44.79 ------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 빅튜라(유)735,412356,153379,2591-5,947-5,947 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 제이케이엘 제10호사모투자합자회사18-- (주)제이케이엘파트너스 2.01 -------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 제이케이엘 제10호사모투자합자회사601,5883,002598,58511,1829,7029,702 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 4. 최대주주 변동내역 2023.03.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2007.07.09대한시멘트(주)외223,960,150 56.98 장내매도-2008.02.25대한시멘트(주)외20 0.00 장외매도-2008.02.25(주)호텔롯데외 323,960,150 56.98 장외매수-2015.06.12(주)호텔롯데외 472,272,578 53.82 유상증자-2016.11.11(주)호텔롯데외 572,304,578 53.84 장내매수-2017.12.31(주)호텔롯데외 672,314,578 53.85 장내매수-2018.01.03(주)호텔롯데외 572,314,578 53.85 장내매수-2018.06.18(주)호텔롯데외 572,344,578 53.88 장내매수-2018.07.27(주)호텔롯데외 572,352,578 53.88 장내매수-2019.10.10빅튜라(유)71,828,783 53.49 장외매수-2019.10.25빅튜라(유)239,082,287 77.04 유상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2023.03.31(단위 : 주) (기준일 : ) 빅튜라(유)239,082,287 77.35 (주)호텔롯데15,516,816 5.02 6,038,820 1.95 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 6. 소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 14,59314,59799.9748,366,933309,110,03015.65- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말함주2) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식(1,226,290주)을 제외한 의결권 있는 발행 주식 총수 (309,110,030주) 대비 비율임 7. 주식사무 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 결 산 일 매년 12월31일 정기주주총회 결산일로부터 3월내 주주명부폐쇄시기 매사업년도 종료일의 익일부터 7일간 주식 및 신주인수권권리의 전자등록 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할권리를 전자 등록 함 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고방법 회사 홈페이지 8. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 : 기명식보통주 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 주가 최고 1,480 1,560 1,545 1,632 1,630 1,580 최저 1,385 1,500 1,395 1,405 1,549 1,371 평균 1,422 1,537 1,480 1,507 1,584 1,449 거래량 최고/일 306,850 126,678 817,444 232,422 193,048 539,035 최저/일 40,018 22,792 19,075 23,418 27,932 67,100 월 거래량 3,109,437 1,511,716 2,383,831 2,199,549 2,125,253 3,465,614 주) 종가기준 최고 및 최저가격을 기재함 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023.03.31(단위 : 주) (기준일 : ) 이은호남1974.07대표이사사내이사상근대표이사'01년 고려대학교 전기공학과 '07년 INSEAD MBA(석사) '13년 Oliver Wyman 상무 '19년 롯데손해보험 기획총괄 총괄장---2019.12.01~-최원진남1973.08사장사내이사상근사내이사 보수위원회위원 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원00년 서울대학교 경제학 '10년 University of Michigan Law School 법학(박사) '02년 재정경제부 금융정책국 사무관 '10년 기획재정부 국제금융국 서기관 '12년 국제통화기금 자문관 '19년 JKL파트너스 부대표--대표이사2019.10.10~-신제윤남1958.03사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회위원장 보수위원회위원 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원'81년 서울대학교 경제학 '92년 Cornell University 경제학(석사) '11년 기획재정부 제1차관 '13년 금융위원회 위원장 現 법무법인(유한) 태평양 고문 現 HDC현대산업개발 사외이사--　-2019.10.10~-박병원남1952.09사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회위원 보수위원회위원 위험관리위원회위원장 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원'75년 서울대학교 법학 '85년 University of Washington 경제학(석사) '07년 우리금융지주 회장 '11년 전국은행연합회 회장 '18년 한국경영자총협회 명예회장 現 안민정책포럼 이사장 現 라이나생명 사외이사--　-2019.10.10~-윤정선남1965.09사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회위원 보수위원회위원장 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원장 ESG위원회위원장'93년 연세대학교 경제학 '06년 Princeton University 경제학(박사) '13년 국민대학교 경영대학 부교수 '19년 한국파생상품학회 회장 現 국민대학교 경영대학 교수 現 미래에셋캐피탈 사외이사--　2019.10.10~-최기림남1965.01전무미등기상근법인영업총괄 총괄장'87년 고려대학교 법학 '16년 롯데손해보험 경영지원본부 본부장30,000--2020.07.01~-송준용남1967.04전무미등기상근자산운용총괄 총괄장'92년 고려대학교 무역학 '17년 동양생명 전무(CIO) '20년 엔케이맥스 부사장(CFO)---2021.07.01~-강우희남1967.11전무미등기상근개인영업총괄 총괄장'93년 고려대학교 일어일문학 '17년 삼성화재 마케팅팀 팀장 '18년 삼성화재 강남사업부 부장---2021.11.01~-양재승남1979.08전무미등기상근디지털혁신총괄 총괄장 자동차총괄 총괄장'06년 연세대학교 재료공학/경영학 '13년 Oliver Wyman 상무---2019.12.01~-홍성훈남1969.03전무미등기상근장기총괄 총괄장'93년 고려대학교 사회학 '19년 메리츠화재 장기전략파트 상무 '20년 SCOR Re Head of Innovation '20년 그레이드헬스체인 전무---2022.02.14~-김종현남1967.05상무미등기상근Corporate Solution 총괄 총괄장'93년 고려대학교 영어교육학 '16년 고려대학교 경영학(석사) '19년 롯데손해보험 법인총괄 총괄장 '20년 Corporate Solution 1그룹 그룹장---2019.01.01~-윤재성남1969.10상무미등기상근전속그룹 그룹장'95년 건국대학교 사료영양학 '06년 오렌지라이프 AiTOM교육부 부장---2020.01.01~-박종순남1967.05상무미등기상근RM그룹 그룹장'93년 고려대학교 수학 '16년 삼성화재 IFRS추진파트장---2020.12.01~-이규철남1974.12상무미등기상근준법감시인'00년 고려대학교 법학 '17년 롯데지주㈜ 준법경영1팀---2018.01.15~-김진형남1968.10상무미등기상근장기업무그룹 그룹장'93년 순천향대학교 무역학 '14년 롯데손해보험 장기업무팀 팀장 '19년 롯데손해보험 장기기획팀 팀장7,593--2021.12.01~-안기성남1973.01상무미등기상근재무그룹 그룹장'98년 고려대학교 경영학 '21년 삼성화재 내부회계관리파트 파트장---2021.12.01~-오명식남1970.03상무미등기상근일반보험그룹 그룹장'96년 서강대학교 경영학 '21년 삼성화재 일반보험지원파트---2021.12.16~-도종택남1965.06상무미등기상근최고감사책임자'92년 전북대학교 무역학 '19년 금융감독원 제주지원장 '21년 금융감독원 금융교육국 선임교수---2022.01.01~-오경남1975.08상무미등기상근정보보호최고책임자'99년 연세대학교 기계공학 '01년 한국과학기술원 기계공학(석사) '18년 브로드밴드시큐리티 상무---2022.01.01~-조성준남1970.11상무미등기상근장기전략그룹 그룹장'97년 한양대학교 수학 '21년 삼성화재 장기보험심사부 부장---2022.04.18~-박재현남1971.10상무미등기상근금융투자그룹 그룹장'98년 한국외국어대학교 경영학 '05년 The George Washington University MBA(석사) '20년 PIM자산운용 자산운용본부 상무---2021.08.11~-유동진남1980.05상무미등기상근기획그룹 그룹장'09년 동국대학교 경찰행정학 '20년 롯데손해보험 경영기획팀 팀장---2021.11.01~-오승혁남1981.04상무미등기상근경영혁신그룹 그룹장'07년 고려대학교 환경생태공학 '19년 신한금융지주 전략기획팀 '21년 롯데손해보험 DX팀 팀장---2022.02.07~-전혜영여1980.07상무미등기상근커뮤니케이션실 실장'03년 성균관대학교 영어영문학 '22년 Coventry University MSc Global Finance(석사) '22년 머니투데이 증권부 차장---2023.01.16~-김태수남1969.03상무미등기상근장기서비스개발그룹 그룹장'95년 인하대학교 통계학 '13년 롯데손해보험 상품개발팀 팀장 '21년 롯데손해보험 장기서비스개발그룹 그룹장---2023.02.01~-이영준남1970.04수석미등기상근투자기획그룹 그룹장'94년 연세대학교 행정학 '18년 롯데손해보험 감사팀 팀장---2021.06.01~-성용훈남1981.08수석미등기상근사업전략실 실장'07년 연세대학교 경영학 '20년 한화투자증권 기업분석팀 '21년 롯데손해보험 경영전략팀 팀장---2021.11.01~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 등기임원 임기 : 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지임(정관 제23조)주2) 재직기간의 시작일은 임원 선임일을 기재함주3) '23.01.31 김준현 상무가 일신상의 사유로 사임함 나. 기준일 이후 임원변동 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 비고 선임, 퇴임일자 맹주현 남 1969.05 상무 미등기 상근 투자기획그룹 그룹장 '92년 서울대학교 경제학 '97년 서울대학교 경제학(석사) '15년 현대자산운용 채권운용본부장(이사) '23년 유진자산운용 증권운용본부(이사) - 2023.04.01 선임 서재원 남 1975.01 수석 미등기 상근 자산관리그룹 그룹장 '97년 연세대학교 경제학 '06년 서울대학교 행정학(석사) '15년 Northwestern University 법학(석사) '15년 메트라이프생명 IB대체투자 파트장 '20년 N-Bridge Capital Group 사내변호사 '21년 롯데손해보험 투자심사팀 팀장 - 2023.04.01 선임 이영준 남 1970.04 수석 미등기 상근 투자기획그룹 그룹장 '94년 연세대학교 행정학 '18년 롯데손해보험 감사팀 팀장 직책 변경으로 인해 주요업무집행책임자에서 제외 (변경 전) 투자기획그룹 그룹장 (변경 후) 소비자보호그룹 그룹장 2023.03.31 직책변경 성용훈 남 1981.08 수석 미등기 상근 사업전략실 실장 '07년 연세대학교 경영학 '20년 한화투자증권 기업분석팀 '21년 롯데손해보험 경영전략팀 팀장 - 2023.03.31 퇴임 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023.03.31) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 최원진 사내이사 빅튜라(유) 대표이사 신제윤 사외이사 (주)HDC 사외이사 박병원 사외이사 라이나생명 사외이사 윤정선 사외이사 미래에셋캐피탈 사외이사 라. 직원 등 현황※ 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성지침에 따라 작성을 생략합니다. 마. 미등기임원 보수 현황 ※ 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성지침에 따라 작성을 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준 별지서식 작성지침에 따라 작성을 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 2019년 5월 24일 ㈜호텔롯데 외 4인은당사의 발행주식 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주, 지분율 총 53.49%)를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였고, 이후 금융위원회의 대주주 변경 승인 심사 절차를 거쳐2019년 10월 10일 당사의 최대주주가 빅튜라(유)((주)제이케이엘파트너스가 당사 인수를 위해 설립한 투자목적회사)로 변경되었습니다.이에 따라 당사는 독점규제 및 공정거래법에 관한 법률 제 14조2항에 의거하여2019년 11월 27일자로 기업집단 롯데에서 제외되었습니다. 2. 계열회사 현황(요약) 2023.03.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 해당사항 없음--- 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 3. 타법인출자 현황(요약) 2023.03.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------226,418 0 -208 6,211 -121291,618 -4,673 3,356 90,301 -141498,036 -4,673 3,149 96,512 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 상기 자료는 IFRS17 재무제표 기준 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (2023. 3. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 부동산 신 용 지급보증 기타담보 합 계 임직원 대출 0 0 1,064 0 1,064 주) 5%이상 주주는 해당사항이 없으며, 당 사업연도 중 잔액 기준임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - III. 재무에 관한 사항, 8. 기타 재무에 관한 사항, 가. 재무제표 재작성 등 유의사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 소 송 명 소 제기일 소송당사자 소송가액 진행상황 소송일정 및 대응방안 회사에의 영향 부당이득금반환청구 2022.11.03 원고: 롯데손해보험 주식회사 피고: 메리츠증권 주식회사, 주식회사 하나대체투자자산운용 56,382,141,720 1심 진행 중 미국 프론테라 발전소 투자 관련 위험성 미고지 등 펀드 위법판매에 기한 부당이득금 반환 청구 　- 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 II. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표의 주석 중 36.우발채무 및 주요약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2022.11.03 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과태료 부과 처분 과태료(42백만원) 책임준비금 적립 의무위반 보험업법 제120조 2021.04.28 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과태료 부과 처분 과태료(40백만원) 책임준비금 적립 의무위반 보험업법 제120조 前 그룹장 등 3명 문책 및 자율처리 (견책 상당 등) - 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과징금 부과 처분 과징금(38백만원) 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 2021.02.19 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과징금 부과 처분 과징금(13백만원) 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 보험업법 제97조 2020.01.17 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과징금 부과 처분 과징금(3백만원) 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 고객 보호 현황(1) 예금자 보호 제도금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리 나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 예금자보호법에 따라 당사의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시 보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합한 금액을 예금보험공사가 1인당 “최고 5천만원까지” 보호합니다. 단, 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다 (상세한 내용은 예금보험공사에서 참조할 수 있습니다) (2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보보호법 등)와 사내 규정(내부통제기준, 개인정보내부관리계획, 고객정보관리지침 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 다. 보호예수 현황해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ------- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.03.31 (기준일 : ) (단위 : 사) ---------- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.03.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 유씨케이 제일호 사모투자전문회사(PEF)비상장2014.07.16단순투자71 13,602,010,889 9.76 10,392 - --1,40113,602,010,889 9.76 8,991 99,065 -26,947 퀸테사제일호 사모투자전문회사(PEF)비상장2014.10.15단순투자7,597 3,889,237,724 14.92 1,960 -447,513,812 -226 158 3,441,723,912 14.92 1,893 16,242 -129 엔브이메자닌펀드 사모투자전문회사(PEF)비상장2014.12.10단순투자1,029 1,375,306,700 2.56 1,232 - -116 1,375,306,700 2.56 1,348 54,377 5,113 페트라7호사모투자합자회사(PEF)비상장2018.10.25단순투자1,579 17,747,168,000 4.44 13,009 -153,814,000 -113 -194 17,593,354,000 4.44 12,702 393,549 5,188 유씨케이 제이호 사모투자 (PEF)비상장2019.11.28단순투자3,550 12,067,506,300 4.00 22,964 1,763,133,915 1,763 5,009 13,830,640,215 4.00 29,736 622,725 197,425 한국투자혁신성장스케일업(PEF)비상장2020.07.31단순투자526 5,394,000,000 3.33 5,685 - -831 5,394,000,000 3.33 6,516 179,986 11,792 P&I-L&S세컨더리투자조합1호(PEF)비상장2016.10.19단순투자600 322,800,000 14.99 783 - -53 322,800,000 14.99 836 9,456 -3,103 엔브이글로벌코리아메자닌PEF비상장2017.06.30단순투자508 3,482,295,900 1.04 3,681 -31,965,500 -34 48 3,450,330,400 1.04 3,695 391,521 -5,521 퀸테사헤임달제사호사모투자합자회사(PEF)비상장2017.09.07단순투자9,400 2,255,870,858 10.60 2,292 -194,248,164 -197 -429 2,061,622,694 10.60 1,666 33,002 2,452 퀸테사제육호모투자합자회사(PEF)비상장2018.07.18단순투자10,000 9,674,916,388 13.38 8,698 -7,085,793,012 -6,370 -945 2,589,123,376 13.38 1,383 70,199 -484 칼리스타에너지사모투자합자회사(PEF)비상장2018.12.31단순투자16,145 17,125,000,000 9.68 17,108 - -3417,125,000,000 9.68 17,142 172,815 8,593 2018큐씨피13호사모투자합자회사(PEF)비상장2019.07.19단순투자1,025 3,003,000,000 1.67 3,814 503,000,000 503763,506,000,000 1.67 4,393 221,421 -20,159 히어로손해사정비상장2022.02.07일반투자745 149,000 14.90 443 - --221149,000 14.90 222 4,452 -2,026 우리다이노제일호사모투자합자회사(PEF)비상장2022.03.14일반투자6,000 6,000,000,000 58.82 5,975 - -136,000,000,000 58.82 5,989 10,201 -42 95,939,261,759-98,036 -5,647,200,573-4,6733,14890,292,061,186-96,512 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음