Quarterly Report • Nov 14, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 (주)수젠텍 3 N 160111-0312126 분 기 보 고 서 (제 13 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 수젠텍 대 표 이 사 : 손미진 본 점 소 재 지 : 대전광역시 유성구 테크노2로 206, 사무동2층(용산동) (전 화) 042-364-5001 (홈페이지) http://www.sugentech.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 이해권 (전 화) 042-364-5001 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명 확인서_20231114.jpg 대표이사 등의 확인서명 확인서_20231114 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1. 연결대상 종속회사 개황1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----11-2-11-2- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-2. 연결대상회사의 변동내용 주식회사 베스펙스당기 중 신설------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 수젠텍이며, 영문명은 Sugentech Inc.입니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 2011년 12월 9일에 설립되어, 2016년 11월 11일 한국거래소 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2019년 5월 28일 코스닥시장 상장규정에 의한 기술성장기업으로서 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장 하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 대전광역시 유성구 테크노2로 206, 사무동2층(용산동) 전화번호 042-364-5001 홈페이지 www.sugentech.com 5. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재「중소기업기본법」제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 6. 벤처기업 해당여부 구분 확인유형 확인기관 유효기간 벤처기업 벤처투자기업 (사)벤처기업협회 2022년03월25일~2025년03월24일 당사는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조의 규정에 의거 벤처기업에 해당합니다. 벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서 7. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 체외진단용 의료기기 및 진단시약류의 연구개발과 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 8. 계열회사의 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 않습니다. 당사의 계열회사는 당사를 제외하고 2개의 회사가 있으며, 계열회사와 관련한 세부내용은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항', 참고하시기 바랍니다. 회사명 상장여부 법인등록번호 주요(사업)제품 지분율(%) 모도리씨 비상장 160111-0522395 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 100 베스펙스 비상장 110111-8697281 온라인 정보 제공 서비스업 60 9. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.10. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2019년 05월 28일 기술성장기업의 코스닥시장 상장 코스닥시장 상장규정 제2조 제39항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건 적용 2. 회사의 연혁 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 자본금 변동사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 4. 주식의 총수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 5. 정관에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) II. 사업의 내용 [용어설명] 용 어 설 명 체외진단(IVD, In Vitro Diagnostics) 인체에서 유래한 검체(조직, 혈액 등)를 대상으로 체외에서 검사하여 검체 내 바이오마커를 검출한 결과로 질병 유무를 진단하는 것 검체 검사에 필요한 재료를 말하며, 혈액, 수액, 흉수, 복수, 관절액, 농(膿), 분비액, 담, 인두점액, 요(尿), 담즙, 대변 등이 검체로서 사용됨 바이오마커(Biomarker) DNA, RNA, 대사물질 및 단백질 등 질병의 발생 등으로 유발된 신체의 변화를 감지할 수 있는 지표를 말함. 체외에서 질병을 조기에 진단하고 그 예후를 관찰하는 체외진단 기술에 핵심적으로 이용되고 있음 다중(Multiplex) 진단 여러 개의 바이오마커를 동시에 검출하여 진단하는 것을 말함 고속대량 검체처리(High-throughput) 진단 대량의 검체를 동시에 자동화된 진단시스템으로 처리하여 진단하는 것을 말함 항원(antigen) 면역 반응을 일으켜 특히 항체를 생산하게끔 만드는 물질로서 일반적으로 생명체 내에서 이물질로 간주되는 물질. 항원은 주로 병원균이나 바이러스로서 단백질이지만 다당류, 인공적으로 합성된 물질, 부착소, 자신의 몸속에 생긴 변이세포(암세포)등의 다양한 것들도 항원이 될 수 있음 항체(antibody) 항원과 특이적 결합을 하여 항원-항체 반응을 일으키는 물질 측방유동면역진단(신속면역진단)(Lateral flow Immunochromatographic Assay) 항원-항체 반응을 이용하여 미량의 시료를 단시간에 정성 및 정량적으로 분석할 수 있는 방법으로 신속진단법 형광면역진단(Florescence ImmunoAssay) 항원이나 항체에 각종 형광색소가 표지된 것을 사용하여 체액과 조직 등에 존재하는 항체나 항원을 검출하는 방법 효소면역측정(ELISA, Enzyme-linkedImmunosorbent Assay) 효소를 표식자로 하여 항원-항체반응을 이용한 항원 또는 항체 측정 방법을 일반적으로 ELISA로 총칭함. 민감도(Sensitivity) 질병이 있는 사람을 양성(질병이 있다고)으로 판정하는 능력 특이도(Specificity) 질병이 없는 사람을 음성(질병이 없다고)으로 판정하는 능력 예후 모니터링 환자를 대상으로 치료 후에 재발이 일어났는지, 치료효과가 있는지를 추적하는 진단 1. 사업의 개요 ㈜수젠텍은 바이오/나노/IT/A.I 융합기술을 기반으로 다중면역블롯(Multiplex ImmunoBlot), 현장진단(POCT, Point-of-Care testing), 디지털 헬스케어(Digital healthcare&Home test)의 세 가지 영역에서 기술 및 제품을 개발, 제조, 사업화하고 있습니다. 사업부문 주요제품 다중면역블롯 ㆍ체외진단시약: 알레르기 검사제품, 자가면역 검사제품 등 ㆍ체외진단장비: 전자동화/반자동화 면역블롯 장비 등 현장진단 ㆍ체외진단시약: 코로나-19 신속항원진단키트, 심혈관질환/당뇨/호르몬 정량검사키트 등 ㆍ체외진단장비: 형광/시분할형광 면역크로마토그래피 측정 장비 등 디지털 헬스케어 ㆍ체외진단시약: 코로나-19 자가진단키트, 임신진단키트, 배란진단키트, 여성호르몬 검사키트 등 ㆍ체외진단장비: 개인용 초소형 신속진단키트 측정 장비 가. 다중면역블롯다중면역블롯은 Lab Test 제품으로 종합 병원이나 검진센터와 같은 진단검사실에서 사용되는 체외진단의료기기입니다. 당사는 국내에서는 유일하게 다중면역블롯 체외진단시약 및 장비를 동시에 개발 및 사업화를 하고 있습니다. 다중면역블롯 시약으로는 100종이 넘는 알레르기 원인물질을 진단할 수 있는 알레르기 진단제품(SGTi-Allergy Screen)과 전신성 자가면역질환으로 다종의 항-핵항체 관련 자가항체를 검사할 수 있는 ANA 제품(SGTi-ANA Screen 14S) 등이 있습니다. 자동화 진단장비는 다중면역 진단 스트립과 시약을 자동으로 반응시키고 반응 결과를 분석합니다. 검체 ID 인식과 분주까지 완전 자동화된 장비(S-Blot 3)와 검체 분주를 수동으로 진행하는 반자동화 장비(S-Blot 2, Tenfly Auto)가 있으며 그 밖에 분석 소프트웨어 및 리더기 등이 있습니다. 나. 현장진단 현장진단은 중소형 병원이나 의원 등에서 신속하고 간단하게 현장에서 질병을 진단하는 제품입니다. 현장진단 체외진단시약으로는 코로나-19 신속항원진단키트 및 인플루엔자와 같은 감염성 질환(SGTi-flex 라인)과 당뇨, 심혈관질환, 호르몬 정량검사 제품(INCLIX 라인)을 개발하여 사업화 하고 있습니다. 체외진단장비로는 금 나노입자 기반의 면역크로마토그래피 스트립을 분석할 수 있는 장비(INCLIX)와 고민감도 시분할형광(TRF) 시스템과 형광을 측정할 수 있는 면역크로마토그래피 분석 장비(INCLIX F-100) 등이 있습니다. 다. 디지털 헬스케어 디지털 헬스케어 제품은 일반 소비자들이 가정에서 사용하는 제품입니다. 체외진단시약으로는 코로나-19 자가진단키트, 임신진단키트 (슈얼리(Surearly) 디지털 임신테스트, 얼리체크 등), 배란진단키트(슈얼리 디지털 배란테스트 등), 여성호르몬검사키트 (슈얼리 스마트 임신/배란/갱년) 등이 있고, 육안으로 확인하는 제품과 초소형 장비를 사용하는 제품으로 구분됩니다. 체외진단장비는 초소형·저전력 분석 기술을 기반으로 하여 일반 소비자가 사용할 수 있도록 국내에서 최초/유일하게 개발된 제품입니다. 슈얼리 멀티는 슈얼리 디지털 임신/배란테스트의 리더기이고, 슈얼리 스마트는 블루투스를 통해 스마트 폰과 연동할 수 있는 제품입니다. 슈얼리 스마트 프로는 슈얼리 스마트의 성능을 강화시켜 정량분석이 가능한 제품이고, 슈얼리 스마트 플러스는 면역화학 스트립과 생화학 스트립을 동시에 측정할 수 있는 제품입니다. 미래의 체외진단 산업은 다중(multiplex), 고속대량(high-throughput) 검체처리, 소형/현장진단화라는 시장의 수요에 IoT(사물기반인터넷), 인공지능(AI) 등의 IT 기술이 접목되어 개인 맞춤형 진단 및 헬스케어의 텔레메디슨 시대로 향해 가고 있습니다. ㈜수젠텍은 바이오/나노/IT 융합기술을 기반으로 상용화한 다중면역블롯 시스템(Multiplex BLOT), 현장진단 시스템(POCT, Point-of-Care testing), 디지털 헬스케어 시스템(Digital healthcare & Home test) 플랫폼을 상호 보완적으로 활용하여 개인 맞춤형 진단을 통해 질병의 예측 및 예방, 진단, 맞춤형 처방, 치료 후 모니터링을 가능하게 하는 스마트&디지털 헬스케어 시스템을 구현해 나갈 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업 개황 및 주요 제품당사는 다중면역블롯(multiplex immunoblot), 현장진단(POCT, Point-of-Care testing), 디지털 헬스케어(Digital healthcare & Home test)의 진단 플랫폼을 기반으로 다양한 질병 및 예후에 대한 진단제품을 개발 및 판매하고 있습니다. 그림2.jpg 수젠텍 사업현황 나. 주요 출시제품 현황 시스템 플랫폼 시약 다중면역블롯 (Multiplex ImmunoBlot) S-Blot 3(전자동) s-blot 3.jpg S-Blot 3(전자동) ㆍ알레르기 검사시약 - SGTi-Allergy Screen inhalant panel - SGTi-Allergy Screen Food panel - SGTi-Allergy Screen Combined panel - SGTi-Allergy Screen PLUS (120종 패널, 진행중) ㆍ자가면역 검사시약 - SGTi-ANA Screen 14S emb000035180f67.jpg 알레르기 검사시약 S-Blot 2(반자동) s-blot 2.jpg S-Blot 2(반자동) S-Blot 2 Easy(반자동, 소형화) 1그림1.jpg S-Blot 2 Easy S-Blot 3 Plus(전자동) s-blot 3.jpg S-Blot 3 PLUS Tenfly Auto(중국) emb000035180f69.jpg Tenfly Auto(중국) ㆍYHLO社 자가면역질환 시약 현장진단 (POCT) 육안 검사 코로나 19 ㆍSGTi-flex COVID-19 Ag ㆍSGTi-Self COVID-19 IgM/IgGㆍSGTi-flex COVID-19 lgG covid ag.jpg SGTi-flex COVID-19 Ag 코로나 19 & 독감 ㆍSGTi-flex COVID-19 & Flu A/B Ag DUOㆍSGTi-flexM COVID-19 & Flu A/B Ag combo.jpg SGTi-flexM COVID-19 & Flu A/B Ag 독감(인플루엔자) ㆍSGTi-flex Influenza A&B INCLIX inclix.jpg INCLIX ㆍ심혈관질환: INCLIX F hsCRP, INCLIX F D-dimer, INCLIX TRF Troponin I INCLIX TRF CK-MB, INCLIX TRF Myoglobinㆍ감염성: INCLIX F CRP, INCLIX TRF PCTㆍ당뇨 및 신장질환: INCLIX F HbA1c, INCLIX F Microalbuminㆍ호르몬: INCLIX TRF TSH, INCLIX F T3, INCLIX F T4, INCLIX TRF β- hCGㆍ호흡기: INCLIX TRF COVID-19 Ag, INCLIX TRF COVID-19 & Flu A/B Ag INCLIX TRF Adeno & Flu A/B Ag ㆍ기타: INCLIX Total IgE INCLIX F-100 inclix f-100.jpg INCLIX F-100 디지털 헬스케어(Digital healthcare & Home test) 육안 검사 COVID-19 ㆍSGTi-flex COVID-19 Ag Self(항원) ㆍSGTi-flex COVID-19 IgM/IgG Self(항체) 2t.jpg SGTi-flex COVID-19 Ag self 임신/배란 ㆍ슈얼리 임신테스트 스트립ㆍ슈얼리 배란테스트 스트립ㆍ슈얼리 얼리체크 프라임(고민감도 임신테스트) Surearly Digital emb000035180f6e.jpg Surearly Digital ㆍ슈얼리 Digital 임신테스트 ㆍ슈얼리 Digital 배란테스트 Surearly SMART 1림1.jpg Surearly SMART ㆍ슈얼리 SMART 임신 ㆍ슈얼리 SMART 배란 ㆍ슈얼리 SMART FSHㆍ슈얼리 SMART 호르몬듀오 그림1.jpg 슈얼리 SMART 시약 Surearly SMART Plus (준비 중) emb000035180f70.jpg Surearly SMART Plus 준비 중 Surearly SMART Pro (준비 중) pro.jpg Surealry SMART Pro ㆍ슈얼리 SMART Pro Microalbumin ㆍ슈얼리 SMART Pro CRPㆍ슈얼리 SMART Pro Creatinine (준비중) 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 구 분 2019년도 (제9기) 2020년도 (제10기) 2021년도 (제11기) 2022년도(제12기) 2023년도(3분기) 원재료 국 내 984,281 5,122,810 3,838,903 6,439,468 1,467,688 수 입 79,120 4,889,788 5,511,444 13,566,643 77,587 부재료 국 내 323,552 1,958,832 9,447,242 18,821,619 691,057 수 입 - 1,305,627 338,528 373,535 4,062 기 타 25,434 11,785 10,975 9,174 47,370 합 계 1,412,388 13,288,841 19,147,092 39,210,439 2,287,765 나. 원재료 가격변동추이 당사 제품의 원재료 등은 종류가 매우 다양하고 세부 사양과 가격이 상이합니다. 또한 지속적으로 신규 제품을 개발하고 원재료 등을 교체하며 제품을 개선해 가고 있어 원재료의 가격변동 추이를 산출할 만한 자료가 부족하고 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 원재료 가격변동 추이의 기재를 생략합니다. 다. 생산능력 당사는 다양한 사양의 분석기기를 인력에 의한 모듈식 조립을 통해 생산하고 있어 분석기기의 생산능력을 추정하는 것이 불가능합니다. 신속진단키트의 경우 최종 포장단계의 포장기의 최대생산가능능력을 기준으로 생산능력을 계산하였을 때, 주당 200만 테스트, 연간 약 1억 테스트의 생산이 가능하며, 생산실적은 판매 단가가 거래처 및 경쟁사에 누출될 수 있어 공개하지 않습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 천원) 사업장 자산 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 오송사업장 토지 청주시 오송읍 4,370,926 - - - 4,370,926 - 건물 청주시 오송읍 7,610,571 - - 165,144 7,445,427 정액법 공구와기구 청주시 오송읍 8 - - - 8 정액법 기계장치 청주시 오송읍 9,953,661 103,891 1,169 1,927,838 8,128,545 정액법 금형 청주시 오송읍 783,787 - - 184,030 599,757 정액법 세종사업장 토지 세종시 집현동 - 1,460,163 - - 1,460,163 - 건물 세종시 집현동 - 13,251,347 - 138,035 13,113,312 정액법 (2) 당기 변동사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 증감 비고 생산설비 기계설비장치 103,891 진단키트 제작용 생산설비 토지 및 건물 14,711,510 연구소 신축 기타 생산설비 (1,169) - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 및 구성 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2019년도(제9기) 2020년도(제10기) 2021년도(제11기 ) 2022년도(제12기) 2023년도(제13기 3분기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품매출 내수 2,118,921 55.11% 1,731,896 4.19% 2,843,857 3.68% 78,288,841 77.21% 3,507,830 69.38% 수출 1,146,237 29.81% 39,023,782 94.37% 74,103,438 95.99% 23,065,501 22.75% 1,505,705 29.78% 용역매출 내수 529,545 13.77% 579,055 1.40% 3,117 0.00% 460 - - - 수출 12,281 0.32% 3,949 0.01% 3,028 0.00% 6,696 - 5,510 0.11% 상품매출 내수 33,023 0.86% 12,964 0.03% 28,660 0.04% 18,294 0.02% 28,800 0.57% 수출 5,074 0.13% 202 0.00% 218,942 0.28% 19,464 0.02% 7,791 0.15% 매출총계 내수 2,681,489 69.74% 2,323,915 5.62% 2,875,634 3.72% 78,307,595 77.23% 3,536,630 69.95% 수출 1,163,592 30.26% 39,027,934 94.38% 74,325,408 96.28% 23,091,661 22.77% 1,519,005 30.05% 계 3,845,081 100.00% 41,351,848 100.00% 77,201,041 100% 101,399,256 100% 5,055,636 100% 업종코드 (C21300) 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업 나. 주요 제품 등의 현황 제품군 생산(판매) 개 시 일 주요상표 제 품 설 명 다중면역블롯, 일러지 진단 2022년 2023년 S-Blot 3, S-Blot 3 Plus, SGTi Allergy Screen 102종의 알러젠 검사가 동시에 가능한 진단 시약 및 검사를 전자동으로 할 수 있도록 개발된 전자동 알러지 분석 장비 현장진단(POCT) 2020년 2022년 인클릭스(INCLIX F-100), 에스지티 아이플렉스(SGT i-flex) COVID-19 Ag, Covid-19/Influenza Combo, HbA1c, CRP,TSH 등 개인이 직접 비인두 검체로 COVID-19 항원검사를 하거나 지역병원에서 전문가가 코비드와 독감을 통시에 검사, 당뇨 진행여부 확인검사, 염증 검사, 심혈관 검사, 감상선 관련 질환검사 등을 할 수 잇는 시약 및 이를 측정할수 있는 장비 디지털 헬스케어 2016년 2023년 슈얼리(Surealy), 슈얼리스마트(Surealy Smart) 소비자가 직접 디지털 방식으로 임신/배란/갱년 등 여성의 전주기 5종 호르몬 검사를 할 수 있고 그 결과를 모바일 앱을 통하여 지속적으로 데이터를 저장하게 할 수 있는 진단제품 기타 - - 기타 제품 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 진단제품은 시장에서 형성되는 공정가격이 없으며, 각 국가별 시장상황 및 현지 사업파트너와의 공급 계약에 따라 판매가격이 결정되고 있으므로 제품별 가격변동 추이는 산정하지 않았습니다. 라. 판매경로 당사의 진단제품의 최종 수요자는 병원이나 검진센터에 내원하여 진단을 받는 개인 환자(또는 피검자)들이며, 국내외 진단기기 전문 유통사를 통해 제품이 공급됩니다. 제품별, 지역별 유통경로가 다양하여 판매경로별 제품의 매출액을 산정하기는 불가능하여 판매경로별 제품의 매출액은 기재를 생략합니다. 마. 판매전략 당사의 진단 제품들은 진단 플랫폼 및 타겟 진단 아이템의 특성을 감안하여 지역별/국가별 의료인프라 및 시장 수요에 맞게 전략적인 접근이 필요합니다. 당사의 판매전략은 다음과 같습니다.- 의료기기 전문 전시회와 질병 관련 학술대회를 통해 최종 고객인 의료기관 관계자들에게 당사 제품에 대한 인지도를 높이고, 국가별/지역별 유통 파트너를 확보하여 해당 유통 파트너가 국가별/지역별 종합병원과 검진센터를 대상으로 마케팅을 전개- 의료기관의 초기 기기구매 비용 부담이 큰 분석기기는 저렴하게 공급하고, 진단 시약 공급을 통한 수익으로 수익을 극대화 하는 '프린터-카트리지' 혹은 '면도기-면도날' 비즈니스 모델 전략을 시행할 것임- 혁신적인 진단 제품의 출시 초기에는 핵심 의료기관과의 마케팅 임상을 통해 임상자료를 확보하고, 이를 통해 제품의 유효성이 검증되고 인지도가 향상되면 거래처를 확대- 각국 정부 의료당국에서 관리하는 질병의 경우 진단제품이 정부의 질병 관리 프로그램을 통해 대량 보급될 수 있도록 하거나 국민건강보험 권고 제품으로 채택되도록 시도- OTC 제품은 당사의 홈페이지에서 직접 구매가 가능한 시스템을 구축하였고, 검색광고와 온라인 마켓 사업자들을 통한 온라인 마케팅을 활동을 전개하고, 글로벌 온라인 마켓을 통해 글로벌 소비자들을 대상으로 한 마케팅을 전개 - 진단 결과를 질환의 예방 및 치료를 위한 의사 처방으로 연결시켜야 제품 사용에 따른 효용 및 활용도를 높일 수 있으므로, 의료기관을 통해 제품을 구입할 수 있도록 의료기관 및 의사들에 대한 마케팅 활동을 강화 바. 수주상황 당사는 유통파트너 또는 사업제휴처의 일시적 주문에 따라 제품을 생산하거나 생산된 제품을 공급하는 사업형태이므로 수주와 관련한 해당 사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할수 있는 능력을 배양하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. (2) 재무위험관리회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환 위험, 이자율 변동위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험(가) 외환 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하고 있으며 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.(나) 이자율 변동 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(다) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.회사의 지분투자는 비상장 투자지분이고 동 투자가 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석에서 설명하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.3) 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 파생상품부채 항목을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 1) 라이센스아웃 (License-out)계약 계약상대방 무한지스본위생용품 유한공사 계약내용 슈얼리 핏, 슈얼리 디지털 임신, 디지털 배란, 슈얼리 스마트 여성호르몬 5종(수입 및 현지 생산 포함) 제품 중국 생산 및 판매 위한 Joint Venture합작 계약 계약기간(일자) 2021년 6월 28일 총계약금액 JV 지분: 1800만위안 마일스톤: 1000만위안 로열티: 매출액의 1.5% 계약조건 중국현지 생산 및 판매를 위한 JV에게 슈얼리 제품 생산 및 품질 관리 기술 이전, 중국내 독점 판매권 부여 기술 이전 및 판매권 부여의 조건으로 1. 합자회사의 20% 지분 권리 확보(슈얼리스마트 중국 허가 취득후 지분에 해당된 가치가 최소 1800만위안으로 보장) 2. 당사에게 마일스톤 현금 1000만위안 지급 3. 특허 유효기간내 당사에게 제품 매출액의 1.5% 로열티 지급 제품별 로열티 지급 기간: 디지털 임신, 디지털 배란은 출시 후 5년이며, 슈얼리 스마트는 출시 후부터 중국 특허 유효기간 완료까지(2034년 이후로 예상) 위약금 지급 의무 당사 책임 시: 2000만위안 위약금 지급 및 지분 무상 양도 지스본 책임 시: 2000만위안 위약금 지급, 당사는 보유하는 지분 유상 양도 선택 가능 회계처리방법 지적재산 접근권 또는 사용권의 회계처리 대상기술 임신 테스트 키트, 배란 예측 키트(육안 판독 및 디지털), 초소형 가정 사용 분석기, LH、FSH、hCG、P3G、E1G 분석 키트, 분석기와 블루투스로 통신하여 개인의 정보와 진단 결과를 분석 report해주는 Mobile App (Android 와 iOS 기반 각각) 개발진행경과 제품 개발 완료, 중국 기술이전 진행 중 기타사항 - 2) 라이센스인(License-in)계약 [라이센스인 계약 총괄표] No. 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 1 특허권 양수 (유비쿼터스 바이오칩 리더기 기술 이전) 한국전자 통신연구원 대한민국 2011.12.15 2021.12.31 착수기본료 50백만원 + '기술의 실시로 인하여 발생하는 매출액'의 2.5% 50백만원 현재까지 개발된 제품에 적용 안됨 2 기술 양수 (무혈청배지 기반 부유형 하이브리도마 배양을 통한 진단용 항체 생산 노하우 이전) 한국생명 공학연구원 전 세계 2017.10.26 2031.12.31 정액기술료 30백만원 + '기술을 사용하여 생산되는 제품 매출액'의 1% 30백만원 기술을 적용한 양산공정 개발중 3 기술 양수 (의료기기와 연동이 되는 모바일 애플리케이션 및 관련 기술) 모도리씨 중국 (대만, 홍콩, 마카오 포함) 2021.06.28 미정 기술료 500백만원 (경상기술료 없음) 500백만원 중국 내 특허 출원 진행 중 (1) 품목 : 특허권 양수(유비쿼터스 바이오칩 리더기 기술 이전) 계약상대방 한국전자통신연구원(한국) 계약내용 국내특허(등록번호 제10-0875996호, 유비쿼터스 바이오칩 리더기)의 모든 권리 양수 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2011.12.15, 계약종료일 : 2021.12.31 총계약금액 착수기본료 50백만원 + '기술의 실시로 인하여 발생하는 매출액'의 2.5% 지급금액 계약시 착수기본료 50백만원 지급완료 계약조건 특허권 사용의 대가로 계약시 착수기본료 50백만원을 지급하고, 기술의 실시로 인하여 발생하는 매출액의 2.5%를 계약종료일까지 지급 회계처리방법 무형자산(개발비)으로 회계처리 후 무형자산 상각처리 대상기술 디지털 헬스케어 제품 관련 기술 개발진행경과 양산 제품에 적용이 되지 않음 기타사항 - (2) 품목 : 기술 양수(무혈청배지 기반 부유형 하이브리도마 배양을 통한 진단용 항체 생산 노하우 이전) 계약상대방 한국생명공학연구원(한국) 계약내용 무혈청배지 기반 부유형 하이브리도마 배양을 통한 진단용 항체 생산 노하우 이전(별도 특허 없음) 대상지역 전세계 계약기간 계약체결일: 2017.10.26, 계약종료일: 2031.12.31 총계약금액 정액기술료 30백만원 + '기술을 사용하여 생산되는 제품 매출액'의 1% 지급금액 계약시 정액기술료 30백만원 지급완료 계약조건 특허권 사용의 대가로 계약시 정액기술료 30백만원을 지급하고, 기술을 사용하여 생산되는 제품 매출액의 1%를 계약종료일까지 지급 회계처리방법 무형자산(개발비)으로 회계처리 후 무형자산 상각처리 대상기술 면역화학적 진단의 원재료가 되는 항체의 대량 생산 노하우 개발진행경과 양산 제품에 적용을 위한 양산 기술 개발 중 기타사항 - (3) 품목 : 기술 양수(의료기기와 연동이 되는 모바일 애플리케이션 및 관련 기술) 계약상대방 (주)모도리씨 계약내용 의료기기와 연동이 되는 모바일 애플리케이션 및 관련 기술 이전 대상지역 중국(대만, 홍콩, 마카오 포함) 계약기간 2021.06.28~ 총계약금액 기술료 500백만원(경상기술료 없음) 지급금액 500백만원 계약조건 슈얼리스마트 모바일 앱 개발 Blueprints, App 국내 허가용 문서 자료, 소스 코드 제공(계약 후 60일 이내) 회계처리방법 경상연구개발비 대상기술 슈얼리 스마트 모바일 애플리케이션 및 슈얼리 스마트 모바일 애플리케이션 데이터 운영 개발진행경과 중국내 기기 및 시약 기술이전 진행 중 기타사항 - 3) 연구개발계약 계약 상대방 (재)범부처전주기의료기기연구개발사업단 과제명 호흡기 바이러스 검사용 신속 대량 면역진단 키트 및 플랫폼 개발 총수행기간 2020. 09. 01. - 2024. 12. 31. 총사업비 4,401,200,000원 사업비(당사) 3,250,000,000원 참여형태 주관기관 개발내용 - 고감도 TRF 신속진단 자동화 플랫폼 개발- COVID-19/Influenza, Adenovirus/RSV 동시진단 키트 개발 - 검체 전처리 자동화 시스템 개발 기타사항 - 계약 상대방 충북테크노파크 과제명 현장 진단용 초소형 다중 분자진단 시스템 개발 총수행기간 2022. 03. 01 - 2024. 12. 31 총사업비 224,000,000원 사업비(당사) 224,000,000원 참여형태 주관기관 개발내용 의료 현장에서 검사할 수 있는 초소형 다중 분자진단 카트리지 및 증폭/분석시스템 개발 기타사항 - 계약 상대방 중소벤처기업부 과제명 알러지 진단용 선택적 패널 구성 플랫폼 최적화 및 제품화 총수행기간 2023. 07. 01 - 2027. 06. 30 총사업비 2,250,000,000원 사업비(당사) 2,250,000,000원 참여형태 주관기관 개발내용 신속한 시장 진입 및 대응을 위한 알러지 진단용 선택적 패널 및 자동화 시스템 개발 기타사항 - 4) 기타 계약 상대방 케이맥㈜ 계약내용 케이맥바이오센터㈜ 지분 100% 인수 계약기간(일자) 2017.06.15 총계약금액 169억97백만원 계약 상대방 케이맥바이오센터㈜ 계약내용 케이맥바이오센터㈜ 흡수합병 계약기간(일자) 2017.07.24 총계약금액 - 나. 연구개발활동 1) 연구개발조직 당사의 연구개발조직은 면역블롯 프로젝트팀, 모바일헬스 프로젝트팀, POCT 프로젝트팀으로 구성되어 있습니다. [수젠텍 연구개발 조직 구성] 구분 역할 면역블롯 프로젝트팀 다중면역블롯 진단키트 및 분석기기 개발 모바일 헬스 프로젝트팀 모바일 헬스케어 진단키트 개발 POCT 프로젝트팀 현장진단 진단키트 및 분석기기 개발 2) 연구개발인력 구성보고서 작성기준일 현재, 당사의 연구개발인력은 총 45명으로 박사 5명, 석사 21명, 학사 18명, 기타1명으로 구성되어 있으며 부서별 구성은 다음과 같습니다.(임원 제외) 구분 인원 박사 석사 학사 기타 면역블롯 프로젝트팀 0 12 7 1 모바일 헬스 프로젝트팀 2 2 3 0 POCT 프로젝트팀 3 7 8 0 기타 0 0 0 0 3) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적/역할 부사장 유승범 CTO 1994~1995 애경산업 연구원 1995~2006 LG화학 선임연구원 2006~2008 을지대학교 연구원 2008~2011 ㈜알테오젠 이사 2011~현재 ㈜수젠텍 CTO - B형간염 백신 개발 - 바이오베터 (hGH, G-CSF, Exenatide, INF-a) 개발 - 신속진단키트 개발 (임신, 배란, 코로나-19) - 정량 POCT 시스템 개발 총괄 - 알레르기 검사 시스템 개발 총괄 - 자가면역 검사 시약 (Immunoblot) 개발- 대한민국 등록특허 30건, 해외등록특허 5건 이사 박현규 연구개발본부 2008. KAIST 생명화학공학 졸업, 박사 2002~2003 한국생명공학연구원, 연구원 2008~2009 한국생명공학연구원, 박사후연구원 2009~2022 ㈜미코바이오메드 실장/이사 2023~현재 ㈜수젠텍 연구개발본부 이사 - NSOM/AFM 및 나노리포좀을 이용한 바이오센서 연구- 광학기반 바이오센서 및 면역화학센서 개발- 생화학진단센서 및 측정기 개발 총괄- 면역진단키트 개발 및 분자진단 플랫폼 개발- 신규 플랫폼 개발- 대표논문 14건, 대한민국등록특허 9건 수석 연구원 전명수 POCT Projcet 2002~2010 스핀텔레콘 2010~2017 케이맥㈜ - LTE-Advanced 무선전송시스템 개발 - Automated Immuno-Strip Analysis System 개발 - Full Automatic blot Processor 개발 - Embedded Strip reader 및 TRF 신호 처리부 개발 수석 연구원 김성락 면역 Blot Projcet 2003~2006 단국대부설의공학연구소 2006~2017 케이맥㈜ - Cell culture용 마이크로 칩 개발 - Micro-valve &stimuli-responsive hydrogel gel 개발 - 혈액 진단용 칩 플랫폼 개발 - 전기영동 시스템 및 칩 플랫폼 개발 - SPR 칩 플랫폼 개발 수석 연구원 이리미 m-Health Projcet 2011~2013 연세대학교 산학협력단 2013~2016 한국표준과학연구원 - 여성호르몬 진단 제품 개발 수석 연구원 김민우 m-Health Projcet 2018 ㈜브이픽스메디칼, 이사 - 단일 적혈구 변형성의 전기적 측정을 위한 CMOS 공정 기반의 Read-out IC 설계 - 고해상도 합성 자장 집속 및 온도 변화에 무감각한 압전 필름 압력 터치 감지 시스템 설계 수석 연구원 신아름 POCT Projcet 2006~2012 충남대 연구조교 2012~2013 충남대 연구교수 - 세포 항체 생산 관리 - HPV ELISA 진단키트 개발 - CRP 3종 현장진단 제품개발 - Total IgE 현장진단 제품 개발 4) 연구개발비용 (단위 : 원) 구분 2019년도 (제9기) 2020년도 (제10기) 2021년도 (제11기) 2022년도(제12기) 2023년도(제13기 3분기) 연구재료비 717,821,831 1,125,288,709 987,250,200 1,533,831,529 784,399,403 인건비 1,841,376,295 2,274,182,257 2,844,687,822 3,386,305,503 2,267,856,547 위탁용역비 162,339,679 121,661,682 674,393,500 396,206,436 232,524,818 기타 경비 846,913,564 827,548,217 878,024,004 1,112,143,957 859,003,609 연구개발비용 계 3,568,451,369 4,348,680,865 5,384,355,526 6,428,487,425 4,143,784,377 (정부보조금) 909,259,668 960,262,618 1,153,611,350 1,272,921,308 738,251,398 회계처리 판매비와 관리비 2,659,191,701 3,388,418,247 4,230,744,176 5,155,566,117 3,405,532,979 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 92.81% 10.52% 6.97% 6.34% 81.96% 5) 연구개발실적 현황 공시서류 작성일 현재 당사의 연구개발 진행 현황은 다음과 같습니다. 개발내용 개발기간 개발 단계 비고 디지털 임신테스트기 2012~2013년 한국 식약처, 미국 FDA, 유럽 CE 인허가 완료, 판매 중 - 디지털 배란테스트기 2012~2013년 한국 식약처, 미국 FDA 인허가 완료, 판매 중 - 현장진단(POCT) 분석기기 2014~2015년 한국 식약처, 유럽 CE 인허가 완료, 판매 중 - 다중면역블롯 리더기 2015년 한국 식약처 인허가 완료, 판매 중 - 전자동 다중면역블롯 분석시스템 2013~2014년 한국 식약처 인허가 완료, 판매 중 - 반자동 다중면역블롯 분석시스템 2013~2014년 한국 식약처, 중국 NMPA 인허가 완료, 판매 중 - 인플루엔자 A/B, CRP 등 현장진단키트 2016~2017년 한국 식약처, 유럽 CE 인허가 완료, 판매 중 - 지카바이러스 현장진단키트 2016~2018년 유럽 CE 인허가 완료 국가 연구과제 수행 혈액기반의 결핵 현장진단키트 2016~2019년 한국 식약처 인허가 완료 국가 연구과제 수행 여성호르몬 모바일 진단키트 2016~2020년 한국 식약처 인허가 완료 유럽 CE 인허가 완료 국가 연구과제 수행 자가면역질환 다중진단키트 2017년~ 한국 식약처 인허가 완료, 판매 중 - 알레르기 다중진단키트 2017~2019년 한국 식약처, 유럽 CE, 중국 NMPA 인허가 완료, 판매 중 - 알츠하이머 치매 조기진단키트 2018년~ 제품 개발 중 국가 연구과제 수행 치주질환 진단키트 2018년~ 제품 개발 중 국가 연구과제 수행 코로나19 항체 신속진단키트 2020년 개발완료, 한국 식약처, 유럽CE, 미국 FDA EUA 완료, 판매 중 - 코로나19 항원 신속진단키트 2020년 개발완료, 한국 식약처 수출허가 유럽CE, 국가별 인허가 완료, 판매 중 - 코로나19 중화력 항체 정량검사키트 2020년 개발완료, 유럽CE 완료, 판매 중 - 코로나19-독감 다중 신속진단키트(Duo) 2020년 개발완료, 유럽CE 완료, 판매 중 - 자가면혁질환 다중면역블롯 ANA 및 T1D 검사키트 개발 및 자동화 기기 적용 2020~2021년 한국 식약처 인허가 완료 국가 연구과제 수행 면역,생화학 반응 동시 측정 바이오센서 플랫폼 개발 및 자가진단기기 시스템 개발 2020~2021년 한국 식약처 기기 인허가 완료 (슈얼리 SMART Plus) 국가 연구과제 수행 코로나19 항원 자가진단키트 2022년 개발완료, 국내 제조허가 - 호흡기 바이러스 동시 신속진단 키트 (Combo) 및 자동화 시스템 2020~2024년 제품 개발 중,COVID-19/Influenza 동시신속진단키트 (Combo) 한국 식약처 인허가 완료, 유럽 CE 완료 국가 연구과제 수행 형광 정량 현장진단 제품 개발 2021~ 제품 개발 중,CRP, Total IgE, HbA1c 등 유럽 CE 완료 - 분자진단 POCT 시스템 개발 2022~ 시스템 개발 중 지자체 연구과제 수행 알러지 진단 제품 개발 2023~ 제품 개발 중 국가 연구과제 수행 6) 연구개발 세부 현황 가) 다중면역블롯 제품 (SGTi-Allergy / SGTi-ANA) 구분 다중면역블롯 시스템 적응증 알레르기, 자가면역질환 작용기전 혈청이나 혈장에서 질병특이항체(알레르기는 특이 IgE 항체, 자가면역은 IgG 항체)를 면역블롯(blot) 기술을 이용하여 반정량 분석 제품의 특성 - 알레르기: 102종의 음식 및 흡인성 알레르겐에 대한 특이 IgE를 검출 자가면역: 14종의 자가항원에 대한 특이 IgG 항체를 검출 - 전자동/반자동 다중면역블롯 시스템에 사용됨 진행경과 - 국내 인허가 완료 및 판매 중, 중국 인허가 완료 및 판매 준비 중, 유럽 CE 완료 및 판매 준비 중 향후계획 - 국내 시장 확대 - 글로벌 사업파트너 제휴 및 판매 경쟁제품 LG화학, 프로테옴텍, Euroimmun (독일), Mediwiss (독일) 관련논문 등 해당사항 없음 시장규모 - MarketsandMarkets(2021) 자료에 따르면 전 세계 알레르기 체외진단은 2021년 20억 3,610만 달러에서 연평균 성장률 10.0%로 증가하여, 2026년 에는 32억 7,870만 달러에 이를 것으로 전망됨- 국내 시장은 전 세계 시장의 약 2%로 추정됨. 기타사항 - 나) 코로나-19 신속항원 현장진단 제품 (SGT-iflex COVID-19 Ag) 구분 현장진단 키트 적응증 코로나-19 감염 검사 작용기전 비강(개인용) 또는 비인두(전문가용) 도말 검체에서 면역크로마토그래피법으로 코로나 19 바이러스 항원의 존재 여부를 검사 제품의 특성 SARS-CoV-2의 NP(nucleocapsid) 항원을 샌드위치 면역분석법으로 존재 유무를 검사하는 제품으로 신속하고 정확하게 코로나-19를 검사할 수 있음. 진행경과 - 전문가용: 국내 식약처 인허가, CE 인증, 기타 국가별 인허가 완료 - 개인용: 국내 식약처 인허가, CE CoC 인증, 브라질 인허가 완료 향후계획 - 코로나-19 팬데믹 이후 독감 등 타 호흡기질환 바이러스와 동시 유행 상황에 대비한 진단 제품 개발 완료 경쟁제품 SD 바이오센서, 휴마시스, 엑세스바이오, Abbott 관련논문 등 해당사항 없음 시장규모 - Grand View Research에 따르면 COVID-19 항원검사 시장은 2021년부터 2027년까지 CAGR 6.7%로 성장하여 $8.3 billion에 달할 것으로 예측함 기타사항 다) 형광기반의 현장진단 제품 (INCLIX TRF / F-100) 구분 현장진단 제품 적응증 감염, 심혈관질환, 당뇨, 갑성선 질환, 호르몬, 알레르기 등 작용기전 검체에서 측정한 바이오마커를 유기형광 염료가 표지된 접합체를 이용한 형광 또는 europium chelate가 내포된 입자가 표지된 접합체를 이용한 시분할형광(TRF, Time-Resolved Fluorescence)의 방법으로 정량하여 질병을 검사 제품의 특성 TRF는 인광(phosphorescence)이라고도 하며, 기존 형광이 가지고 있는 단점을 극복하여 고민감도 구현이 가능함. INCLIX F-100은 형광과 TRF를 동시에 측정할 수 있는 기기로 형광과 TRF의 장점을 모두 살릴 수 있음. 진행경과 - 기기: INCLIX TRF는 국내 인허가 및 CE 인증 완료, F-100은 준비 중 - 시약: Adeno/Flu와 COVID-19 Ag 제품은 임상시험 및 인허가 중이고, 정량시약은 개발 중 향후계획 국내외 인허가 완료, 유럽 IVDR 준비 및 추가 parameter 개발 예정 - 국내외 사업파트너 제휴 경쟁제품 바디텍메드, Wondfo, Getein 관련논문 등 해당사항 없음 시장규모 - Market and Market 자료에 따르면 POCT 세계 시장은 2022년 $43.2 billion에서 CAGR 10.8%로 성장하여 2027년 $72.0 billion에 이를 것으로 예상됨 기타사항 INCLIX TRF 기기는 산업통상자원부의 ‘산업핵심기술개발사업’의 지원을 받았음. 라) 디지털 헬스케어 제품군 (슈얼리 SMART / SMART Plus / SMART Pro) 구분 디지털 헬스케어 진단제품 적응증 여성호르몬, 심혈관 질환, 당뇨, 신장기능 이상 등 작용기전 검체에서 측정한 바이오마커를 정성/반정량/정량하여 다양한 질병을 검사 제품의 특성 초소형 측정기기는 배터리로 구동되고, 모바일 앱과 연동되어 다양한 헬스케어 서비스 제공이 가능함. - 슈얼리 SMART: 소변에서 여성호르몬을 측정하여 임신, 배란, 갱년 등 검사 - 슈얼리 SMART Plus: 소변에서 생화학 스트립과 면역화학적 반응을 동시에 측정. 예) 미세알부민과 크레아티닌을 동시에 측정하여 소변 묽기를 보정함으로써 보다 정확하고 간편하게 신장기능 이상을 검사 - 슈얼리 SMART Pro: 혈액 또는 비강에서 질병과 관련된 바이오마커를 정량적으로 측정하여 심혈관 질환 리스크, 코로나-19 감염 여부 등 검사 진행경과 - 슈얼리 SMART: 국내 인허가 완료, CE CoC 완료, 국내 제조신고완료 - 슈얼리 SMART Plus: 기기 개발 완료, 시약 개발 진행 중, 국내 제조신고완료 - 슈얼리 SMART Pro: 기기 개발 완료, 시약 개발 진행 중 향후계획 국내외 사업파트너 제휴 및 판매 경쟁제품 Clearblue 관련논문 등 해당사항 없음 시장규모 - Fortune Business Insights 자료에 따르면 FemTech 시장은 2019년에 187 억 달러에서 CAGR 15.6%로 성장하여 2027년까지 600억 달러에 이를 것 으로 예상되고, 이 중 임신 및 간호(25.5%), 생식건강(24.8%), 건강관리 (19.5%) 등의 영역이 70%를 차지함.- 국내 시장은 세계 시장의 약 2%로 추정됨. 기타사항 슈얼리 SMART는 산업통상자원부 ‘투자자연계형 기술개발사업’, 슈얼리 SMART Plus는 중소기업벤처부 ‘지역스타기업육성사업‘, 슈얼리 SMART Pro는 ’RightFund‘ 지원을 받았음 7. 기타 참고사항 가. 산업분석 (1) 시장 현황 (가) 시장의 특성 1) 산업의 특성 체외진단은 진단 기술 및 대상 검체에 따라 면역화학(Immunochemistry), 임상미생물(Clinical Microbiology), 조직진단(Tissue Diagnostics), 지혈진단(Hemostasis), 혈액진단(Hematology), 분자진단(Molecular Diagnostics), 자가혈당측정(Self-Monitoring Blood Glucose), 현장진단(POCT, Point-of-Care Testing)로 분류할 수 있습니다. 체외진단은 크게 중앙검사실(Central Lab) 검사와 현장진단(POCT)으로 나눌 수 있는데, 이에 따라 기업의 특성이 다르게 구분됩니다. 중앙검사실 제품은 전자동화 장비를 비롯하여 여기에 들어가는 시약류로 구분할 수 있으며, 주로 미국, 유럽, 일본 등의 글로벌 체외진단 회사들의 사업 영역에 해당됩니다. 현장진단(POCT)은 바이오센서 단독 또는 바이오센서와 소형 측정기기로 구성되며 원하는 시간, 원하는 장소에서 간단한 작동 방법을 통해 빠르게 검사할 수 있습니다. 이러한 현장진단(POCT)은 글로벌 체외진단 회사들 이외에 국내외의 중소기업들이 사업화하고 있는 영역이기도 합니다. 현장진단(POCT) 중 혈당측정과 임신테스트는 의료와 관련된 지식이 전혀 없는 일반인들도 사용할 수 있는데, 이러한 검사를 자가검사(Self-Testing)이라고 합니다. 자가검사는 병원에서 수행되는 전문가 검사(Professional Test)와 달리 의료 현장이 가정이나 직장에서 일반인들이 수행할 수 있다는 특징이 있습니다. [체외진단 시장 분류] 분류 설명 면역화학적 진단 (Immunochemistry) 항원-항체 반응의 원리를 이용하여 각종 암마커, 감염성질환, 갑상선 기능, 빈혈, 알레르기, 임신, 약물남용 등 매우 다양한 질환 진단과 추적에 이용 자가혈당측정 (Self Monitoring Blood Glucose) 당뇨환자가 직접 혈액으로 혈당 진단 현장진단 (POCT, Point of Care Testing) 임상센터에서 주로 면역화학적, 임상화학적 방식으로 검사하던 것을 소형/신속화 환자 옆에서 즉각 검사가 가능하도록 한 진단 방법으로 감염질환의 신속진단, 심근경색 검사 등에 이용 분자진단 (Molecular Diagnostics) 병원체나 세포의 유전정보물질(DNA, RNA)을 분석하여 질병 유무를 검사하는 것으로 HIV, 인유두종 바이러스(HPV) 등을 검사하거나 암유전자, 유전질환 검사 등에 이용 혈액진단 (Hematology) 혈액이나 골수로 적혈구, 백혈구, 혈소판, 헤모글로빈 등 혈액세포를 검사하는 분야로서 백혈병, 빈혈, 항응고 등을 진단하거나 치료 모니터링에 이용 임상미생물학진단 (Clinical Microbiology) 바이러스, 세균, 진균 등을 배양, 동정하고 세균의 항생제 감수성을 검사하여 감염원을 찾아내고 그 치료 약제의 가이드 라인을 제공. 각종 감염에 의한 질병의 진단과 추적에 이용 조직진단 (Tissue Diagnostics) 유리판 위에 체액을 도말하거나 생체조직을 염색한 후 현미경을 통해 분석함으로써 암 조직이나 세포를 관찰하여 진단 지혈진단 (Hemostasis) 혈액응고 진단을 의미하며, 출혈성 질환 및 혈소판 장애, 자가면역 상태를 진단 체외진단 산업은 다른 의료기기 또는 의약품 산업과 마찬가지로 높은 부가가치를 낼 수 있는 산업으로서 사업화를 위해서는 각 인허가 기관으로부터 허가나 인증이 필요합니다. 허가 및 인증은 각 국가별로 제도가 유사한 부분이 많지만, 각 국가별로 독특한 부분이 있기 때문에 주의가 필요합니다. 우리나라의 경우 불과 몇 년 전만 하더라도 체외진단 제품은 의약품과 의료기기에 분류되어 있었지만, 현재는 의료기기로 통합되었고, 유럽의 경우는 의료기기로 분류되어 있으며, 미국의 경우 헌혈 스크리닝용 검사는 의료기기가 아닌 생물의약품평가센터에서 인허가를 담당하고 있습니다. 또한, 우리나라, 유럽, 미국 등은 체외진단 분류체계가 다르게 적용되고 있으며, 이에 따라 제품별로 인허가에 차이가 나타나기도 합니다. 체외진단 산업은 대부분 다양한 분야의 기술개발이 필요하고, 사업화를 위해서는 인허가를 받아야 하며, 일부 자가측정 제품을 제외하고는 의사나 임상병리사 등과 같은 의료전문가로 사용자가 한정되어 있는 등 안전성과 유효성이 중시되어야 하기 때문에 시장진입 장벽이 높은 편에 속합니다. 체외진단 산업은 질병의 조기발견, 치료 모니터링, 예후 등에 관련되어 궁극적으로는 국민의 건강 증진 및 삶의 질 향상에 기여하기 때문에 사회적으로 공익성이 큰 사업이라고 볼 수 있습니다. 신종플루나 메르스 등 신종 전염병의 출현은 사회적으로도 큰 혼란을 야기하여 전 산업계에 큰 타격을 주었던 경험이 있는데, 체외진단 산업은 신종 전염병에 대한 조속한 대처에 도움이 됩니다. 또한, 전 세계적으로 고령화 사회가 확대되고 있는 시점에서 질병의 치료 보다는 질병의 조기 발견을 통해 의료비용을 절감하는 것이 효과적이기 때문에 체외진단 산업의 중요성은 매우 크다고 할 수 있습니다. 체외진단기기는 이러한 체외진단에 사용되는 도구와 시약들로써 생체에서 혈액, 타액 등의 검체를 채취하는 보조기구, 채취된 검체 내 바이오마커를 농축하고 반응하는 데 사용되는 시약, 키트 및 검체처리기기, 검체가 시약 및 키트와 반응한 결과물에 대해 분석하는 진단기기 등으로 구성됩니다. 2) 산업의 연혁 체외진단 산업은 1950년대 말 방사능 동위원소를 표지체(Label)로 이용한 방사면역분석법(Radioimmunoassay)이 개발된 이후 1970년대 초에 방사능 동위원소 대신 효소를 표지체로 이용하는 면역화학진단 방법이 개발되면서 급속도로 성장하였습니다. 이후 형광, 화학발광 등의 표지체, 자성입자 등이 개발되고, 1990년대 IT 기술의 발달로 인해 대용량의 검체를 자동화 시스템으로 처리할 수 있게 되면서 다시 한번 성장하게 됩니다. 또한 1980년대 중반 유전자 증폭할 수 있는 중합효소연쇄반응법(PCR, Polymerase Chain Reaction)이 개발된 이후 2000년대 들어서 체외진단에 본격적으로 도입되었으며, 1980년대 말에는 크로마토그래피를 이용한 면역화학 검사 방법의 개발로 종합병원 및 검진센터 등에서 이루어지던 일부 질병에 대한 면역화학진단이 병/의원급 의료현장 및 가정에서도 가능해 졌습니다. 체외진단기기의 8가지 분야 중 면역화학적 진단과 분자진단이 각각 전체 시장의 55%와 10%를 차지할 정도로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 면역화학적 진단은 항원-항체 반응을 통해 진단하고자 하는 질병의 원인 물질인 항원 또는 질병에 대항하는 항체가 있는 지를 진단하는 방법으로 일반적인 질병들의 진단에 가장 보편적으로 활용되고 있으며, 분자진단은 분자 단위의 유전자구조를 분석하여 질병의 원인물질이 있는지를 분석하는 방법으로바이러스로 인한 감염성 질환의 진단에 활용되고 있습니다. 3) 산업의 변화 헬스케어 패러다임은 그동안의 치료 중심에서 예방, 개인 맞춤형 치료, 사후 모니터링 등 예방과 관리 중심으로 변화하고 있습니다. emb000155d06d92.jpg 헬스케어 영역 emb000155d06d95.jpg 글로벌 헬스케어 영억별 비중 (출처: Frost&Sullivan 2018)이러한 헬스케어 패러다임의 변화로 인해 예방, 개인맞춤형 진료, 사후 모니터링을 위한 체외진단의 중요성이 증대되고 있으며, 체외진단 분야도 이러한 헬스케어 패러다임의 변화에 따라 기존의 '종합병원/진료센터 중심의 대형 진단기기'에서 일상적인 진단과 모니터링이 가능하도록 '병/의원, 가정에서의 현장/소형 진단기기'로 수요가 변화하고 있습니다. 특히 코로나-19의 경우 짧은 기간에 급격하게 헬스케어 분야의 패러다임 변화를 잘 나타내고 있습니다. 코로나-19 초기에는 RT-PCR 검사가 중앙집중식 검사가 시행되었고, 이후 일선 병원의 의료전문가들이 사용하는 신속항원검사가, 그 이후 일반인들이 사용하는 자가진단 신속항원검사가 시행되었습니다. 코로나-19에서 경함한 패러다임의 변화는 향후 체외진단 산업에 전방위적으로 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 4) 산업의 분류 체외진단은 진단 기술 및 대상 검체에 따라 임상화학 및 면역분석(면역화학), 혈액학,지혈, 분자진단, 조직진단, 임상미생물학, 현장테스트(현장진단), 자가모니터링 혈당테스트로 분류할 수 있습니다. emb000155d06da0.jpg 체외진단 시장 분류(출처 : 프로스트앤설리번, Global In Vitro Diagnostics Market Outlook, 2021(2021. 9), Kotra, 미국체외 진단기기 시장동향(2020.7)을 참고로 하여 생명공학정책연구센터 재가공) 이 중 면역화학이 244억 달러, 분자진단이 229.4억 달러, 현장진단(POCT)이 194.2억 달러로 상위권의 시장을 형성하고 있습니다. 최근에는 체외진단 관련 기술의 급격한 발전으로 기존의 중앙분석실(Central Lab)에서 대형기기를 활용하여 행해지던 면역화학, 분자진단 등이 기기의 소형화와 키트의 발달로 인해 현장진단化 되고 있으며, IT 기술의 빠른 발전과 다양한 기술의 출현은 현장진단 분야에 디지털 헬스케어와 같은 신개념의 문야가 접목될 것으로 예상됩니다. (나) 시장 규모 및 전망 1) 글로벌 시장동향과 전망 체외진단(IVD, In Vitro Diagnostics) 제품은 생체에서 유래된 혈액, 소변, 타액 등을 이용하여 질병의 진단, 예후, 확진, 모니터링에 사용되는 기기, 시약, 보조기구 등을 통칭하며, Frost and Sullivan이 2021년 발간한 리포트에 따르면 글로벌 체외진단 시장 전체 매출은 2020년 기준 859억 1천만 달러로, 연평균 6.7%로 증가하여, 2025년 1,188억 9천만 달러 규모로 성장이 전망 됩니다. emb000155d06daa.jpg 글로벌 체외진단 시장 매출전망(출처: Frost&Sullivan, Global In Vitro Diagnostics Market Outlook, 2021, 생명공학정책연구센터 자료 재가공) 지역별 체외진단 시장규모를 보면 북미 지역은 2020년 274.5억 달러에서 연평균 성장률 6.7%로 증가해 2025년 445.8억 달러 규모로, 유럽은 연평균 4.9%로 증가하여 2025년에는 267.5 달러 규모로, 아시아태평양 지역은 2020년 172.9억 달러에서 연평균 성장률 8.8%로 증가해 2025년 288.3억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. emb000155d06db3.jpg 글로벌 체외진단 시장 지역별 수익 전망(2020-2025년, 단위 : 십억달러)(출처: Frost and Sullivan, Global In Vitro Diagnostics Market Outlook, 2021, 2021. 9, 생명공학정책 연구센터 재가공) 글로벌 체외진단의 시장은 다음과 같은 사항들이 성장에 기여하는 환경 요인으로 예측됩니다. emb000155d06dba.jpg 체외진단 시장 성장 요인 요약(2021-2025)(출처 : 프로스트앤설리번, Global In Vitro Diagnostics Market Outlook, 2021, 2021. 9, 생명공학정책연구센터 재가공) - (고령화) 수명연장에 따른 유럽, 일본, 중국 등 만성질환자 및 고령화 인구 증가 - (패러다임 변화) 개인 맞춤형 의료 인식 개선 및 소비자가 직접 진단하는 비즈니 스 모델로의 산업 변화 - (디지털 발전) 소비자 직접 진단 비즈니스 모델의 산업 변화는 원격 의료 및 디 털기술 지원 확대로 발전 가속화 - (코로나19) 코로나19 팬데믹 상황에 따라 분자 및 혈청학적 분석 검사 수요 증가 - (자동화) 사물인터넷(IoT)과 AI 분석 및 기기 연결을 통한 자동화로 효율성 개선 2) 국내 시장동향과 전망 국내 체외진단 시장규모는 2019년 식품의약품안전평가원 보고서에 따르면 2015년 6,300억원에서 연평균 2.9%씩 성장하여 2025년에는 약 8,400억원 규모인 것으로 추정됩니다. 또한 한국보건산업진흥원의 '2015년 의료기기 제조유통 조사보고서'에 따르면 2015년 국내 체외진단 시장규모는 약 2조원으로, 이 중 체외진단 기기는 8,340억원, 체외진단 시약은 1.2조원 규모로 추정됩니다. emb000155d06dc2.jpg 국내 체외진단기기 시장규모(출처 : 식품의약품안전평가원 보고서, 2019) 국내 체외진단 산업은 BT산업에 영향을 크게 받고 있으며, 타 국가 대비 우위에 있는 IT 기술을 융합하여 경쟁력 있는 산업을 육성할 수 있는 분야로 기대되고 있습니다. 하지만, 국내에서 사용되는 체외진단기기의 대부분은 고가의 외국산이며 소변검사, 일부 신속진단, 면역검사 등에서 국산 제품이 이용되고 있지만, 글로벌 진단 기업들이 이미 국내 시장을 상당부분 선점하고 있습니다. 국내기업의 경우 브랜드력이 약해 직접 의료기관 등에 제품을 공급하지 못해 왔으나 최근 자체 기술력과 글로벌 경쟁력을 확보한 기업들이 글로벌 진단 기업에 ODM/OEM 방식으로 제품을 공급하거나 자체 브랜드로 수출을 늘려가고 있는 상황입니다. 체외진단의 8가지 분야 중에 수젠텍의 다중면역블롯(Multiplex ImmunoBlot) 제품은 면역화학적 진단기기에 속하며, 수젠텍의 현장진단 제품과 디지털헬스케어 제품은 현장진단기기에, 수젠텍의 분자진단 제품은 분자진단기기 분야에 속합니다. 따라서, 체외진단기기 중 면역화학적 진단기기, 현장진단기기, 분자진단기기 분야의 시장규모 및 전망을 살펴보면 다음과 같습니다. 3) 체외진단 시장의 글로벌 주요 기업 현황 체외진단 분야의 글로벌 상위 10개 기업의 매출은 560억 1,900만 달러로 2020년 전 세계 체외진단 시장의 65.2%를 차지했으며, 상위 20개 기업은 78.8%를 차지합니다. emb000155d06dca.jpg 기업별 세계 체외진단 시장 점유율(출처: 프로스트앤설리번, Global In Vitro Diagnostics Market Outlook, 2021, 2021. 9, 생명공학정책연구센터 재가공) emb000155d06dcf.jpg 체외진단시장 기술별 상위기업,2021(출처: 프로스트앤설리번, Global In Vitro Diagnostics Market Outlook, 2021, 2021. 9. 생명공학정책연구센터 재가공) 4) 면역화학 체외진단기기의 8가지 분야 중 면역화학은 2020년 244억 달러 매출로 체외진단 시장에서 가장 큰 매출을 기록하였으며, 연평균 8%로 증가하여 2025년까지 359.3억 달러로 성장이 예상됩니다. 면역화학적 진단은 항원-항체 반응을 통해 진단하고자 하는 바이오마커를 항원 또는 항체와 반응시켜 진단하는 방법으로 정확도가 비교적 높고 빠른 결과를 얻을 수 있어 전통적으로 가장 큰 시장을 형성하고 있습니다. 로슈(Roche), 애보트(Abbott) 등과 같은 글로벌 체외진단 시장 선도 기업은 심장, 종양 분석 등의 고성장 부분에 집중 투자하고 있고, 종양이 면역분석 검사에서 가장 유망한 분야이며, 류마티스관절염, 다발성 경화증 등에 대한 자가면역 검사는 북미 및 서유럽에서 엄청난 잠재력을 보유하고 있습니다. 면역화학 진단은 주로 대형 의료기관의 전문 검진실에서 이루어지기 때문에 높은 의료 인프라를 필요로 하며, 지역별로는 미국과 유럽의 성장은 비교적 더디지만, 중국의 의료수준 향상에 따라 면역화학적 진단수요가 증가하고 있습니다. 5) 현장진단(POCT) 현장진단(POCT, Point-of-Care Test) 기기는 응급 현장이나 진단에 대한 제반시설이 갖춰지지 않은 환경에서 신속하게 진단 결과를 필요로 하는 경우에 사용되는 진단기기입니다. 코로나19로 인한 수요가 지속적으로 유지되며, 2020년 169.2억 달러에서 2025년 196.2억 달러로 성장이 예상됩니다. 과거에 많은 진단들이 대형 장비나 전문인력 등의 인프라를 필요로하여 의료기관의 전문 검진실에서 이루어졌지만, 기술의 발달로 진단기기들이 점차 자동화, 소형화 되면서 정확도도 커지고 있어 의료현장에서 신속하게 진단결과를 얻을 수 있는 현장진단 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 현장진단기기는 여전히 진단프로세스의 50% 이상이 수동인 관계로 의료정보시스템과의 연계성이 부족하여, 테스트에 따라 완전히 다른 기기가 필요하다는 점 등이 문제점으로 제시되고 있지만 자동화, 소형화 기술, 무선기술, IT와의 융합기술 등이 발전하면서 향후 고성장이 기대되는 분야입니다. 대체 진료소의 출현으로 현장검사는 약국에서 소비자에게 직접 테스트하는 영역, 디지털테스트로의 전환, 감염성 질병 검사, 임신 테스트, 심장 표지자 모니터링에 대한 수요가 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. (다) 경쟁 현황1) 경쟁 상황 전 세계적으로 체외진단 산업은 매우 세분화되어 있으며, Roche社, Siemens社, Abbott社 등 상위 10개 기업이 전체 체외진단 시장의 65.2%를 차지할 만큼 거대 글로벌기업들의 시장 장악력이 크고 진입장벽 또한 높습니다. 이는 체외진단이 생명과 관련되는 부분이고 진단의 대부분이 대형 의료기관이나 전문검진센터 등에서 이루어지는데, 이러한 의료기관에서 분석기기와 시약, 키트 등 체외진단기기와 관련하여 높은 기술 및 품질 수준을 요구하기 때문에 오랜 기간 신뢰성을 확보한 다국적 진단회사들이 경쟁에서 유리하기 때문입니다. 체외진단 시장은 생명과학과 의학 뿐만 아니라 IT 및 전자공학, 기계공학 등의 각 산업별 기술 발달과 함께 융합이 이루어지고 있어 다양한 체외진단 시험의 활용도를 높여 검사 및 진단 부분을 확장할 수 있는 기회들이 열리고 있습니다. 따라서 새로운 기술의 확보, 새로운 제품의 공급, 신흥시장으로의 진입 및 시장점유율 확대 등을 위한 업체간 M&A가 활발한 분야이며, 신규 업체들은 기존 진단기기업체와 경쟁하기 위해 새로운 기술을 적용한 진단 플랫폼을 확보하고 제품공급을 확대하거나, 시장수요에 맞는 제품의 우선진입(선점효과), 신흥시장 내 시장점유율 확대 등의 전략으로 선택과 집중을 하고 있습니다. 신뢰도와 안정성이 중요한 체외진단 산업에서 해외 선도 업체들은 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 시장을 과점하고 진단기기 포트폴리오를 확장하고 있고, 후발주자인 한국, 중국 업체들은 초기 사업개시가 비교적 용이한 분자진단 및 현장진단 분야를 중심으로 가격 경쟁력을 앞세워 시장에 진입, 경쟁사와 비슷한 품질에 20~30% 저렴한 가격을 내세워 점유율을 높여가고 있습니다. 주요 다국적 체외진단 기업들의 일부 순위변동은 있을 수 있으나, 전체 매출규모에 따른 로슈의 독주 체제는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. - Roche社의 진단기기는 17.3% 점유율로 체외진단 시장을 지속적으로 주도하고 있으며, 2020년 연간 매출은 148억 2,200만 달러로 2019년 매출보다 14% 증가 - Abbott社는 2017년 Alere를 전략적으로 인수한 후, 현장테스트 부문에 매진하며, 입지를 강화, 현장진단 부문에서 2017년 5억 5천만 달러 매출 기록 - Danaher社는 2020년 매출은 2019년에 비해 13% 증가했으며, 그 중 43%가 북미지역에서 발생 - Thermo Fisher社는 전문 진단 부문에서 성장을 보였으며, 2020년 감염성 질병 진단 PCR 분자 진단 회사인 메사 바이오테크를 4억 5천만 달러에 인수 - Siemens社는 2021년 상반기 매출은 2019년 같은 기간에 비해 26% 증가했으며, 미주 지역은 소폭 성장, 유럽과 아시아지역에서는 두 자릿수 성장 기록 2) 경쟁업체 현황 국내의 체외진단 관련 회사들은 대부분 규모가 작으며, 국내 의료진들이 글로벌 기업 제품들에 대한 선호도가 크기 때문에 대부분의 국내 체외진단 회사들은 초기 기술확보가 용이한 현장진단이나 분자진단 서비스 사업에 주력하고 있는 실정입니다. 때문에 현장진단과 분자진단 분야의 유사회사들은 있지만 진단 아이템과 타겟 시장에 차이가 있어 시장에서 직접 경쟁 관계에 있지는 않습니다. 당사의 진단플랫폼과 진단질병 별로 경쟁업체를 살펴보면 다음과 같습니다. [진단 플랫폼 별 국내외 경쟁업체] 구분 국내 해외 다중면역블롯 (Multiplex BLOT) - Euroimmun, Mediwiss 현장진단 (POCT) 바디텍메드, 엑세스바이오, 에스디바이오센서 Alere (Abbott), Wondfo, Getein 모바일 헬스케어 - - [진단 제품(시약)별 국내외 경쟁업체] 구분 국내 해외 알레르기 다중검사 LG화학 Euroimmun (Perkin Elmer 자회사) Mediwiss, Thermo Fisher 코로나-19 신속항원검사 에스디바이오센서, 휴마시스 Abbott, BD 심혈관질환, 당뇨, 염증 정량검사 바디텍메드, 엑세스바이오, 에스디바이오센서 Alere(Abbott 자회사), Getein 임신/배란/갱년 자가진단 (디지털 방식) 휴마시스 (아날로그 방식) SPD(디지털 방식), Church &Dwight (디지털 방식), Wondfo(아날로그 방식) (라) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 현재 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 96 디자인 의료용 진단기구 디자인 (슈얼리 스마트 프로 기기) 수젠텍 - 2023.10.10 디지털 헬스케어 대한민국 95 특허출원 스트립 자동 분석 시스템 (S-blot 2 Easy) 수젠텍 2023.10.24 - 다중면역블롯 대한민국 94 상표 SUGENTECH 상표 출원 수젠텍 2023.07.10 - 디지털헬스케어,현장진단,다중면역블롯 대한민국 93 상표 SUREARLY 상표 출원 수젠텍 2023.07.10 - 디지털 헬스케어 대한민국 92 특허출원 스트립형 테스트기의 판독장치 및 방법 수젠텍 2023.03.17 - 디지털 헬스케어 대한민국 91 특허출원 검체분석용 디바이스 수젠텍 2023.01.16 - 디지털 헬스케어 대한민국 90 특허출원 소변 내 분석물 검출 센서 및 검출 시스템 수젠텍 2022.11.28 - 디지털 헬스케어 대한민국 89 특허출원 반응스트립 수젠텍 2022.11.28 - 디지털 헬스케어 대한민국 88 특허출원 통합광학측정장치 수젠텍 2022.10.04 - 현장진단 대한민국 87 2023.06.27 - 해외 (PCT) 86 상표 SGTi 상표출원 수젠텍 2022.05.17 - 디지털헬스케어,현장진단,다중면역블롯 대한민국 85 디자인 의료용 진단기구 디자인 (슈얼리 스마트 프로) 수젠텍 2022.06.27 디지털 헬스케어 대한민국 84 디자인 의료용 진단기구 디자인 (슈얼리 스마트 플러스) 수젠텍 2022.06.27 디지털 헬스케어 대한민국 83 특허출원 인큐베이터 온도 제어 시스템 및 그의 제작 방법 수젠텍 2021.12.30 - 다중면역블롯 대한민국 82 2022.12.02 - 해외 (PCT) 81 특허등록 다채널 인큐베이터 수젠텍 2021.09.23 2023.08.14 현장진단 대한민국 80 특허등록 샘플 시료의 유출방지 및 진단 성능이 향상되는 카세트 수젠텍 2021.08.30 2023.08.14 디지털 헬스케어 대한민국 79 특허출원 2022.08.30 - 해외 (PCT) 78 특허등록 사용성 및 얼라인이 용이한 카세트 수젠텍 2021.08.30 2023.08.14 디지털 헬스케어 대한민국 77 특허출원 2022.08.30 - 해외 (PCT) 76 실용신안등록 개인용 체외진단제품 포장 케이스 (코로나 개인용 키트) 수젠텍 2021.04.30 2022.02.21 디지털 헬스케어(코로나키트) 대한민국 75 특허등록 검체 내 분석물을 검출하기 위한 디바이스 수젠텍 2020.05.29 2021.09.17 디지털 헬스케어 대한민국 74 특허출원 검체 내 분석물을 검출하기 위한 디바이스 수젠텍 2022.10.02 - 디지털 헬스케어 중국 73 2022.10.28 - 미국 72 특허출원 치주질환 진단 방법, 이를 위한 조성물 및 키트 수젠텍 2019.12.24 - 현장진단 대한민국 71 특허등록 다위치 반응영역을 가지는 센서의 신호보정 시스템 및 이를 이용한 신호보정 방법 수젠텍, 기계연 2019.11.14 2021.07.20 디지털 헬스케어 대한민국 70 특허등록 민감도가 향상된 면역크로마토그래피 검출용 광학장치 수젠텍, 기계연 2019.10.25 2021.06.29 디지털 헬스케어 대한민국 69 특허등록 다중블롯검사 자동화 시스템 수젠텍 2019.07.26 2021.04.12 다중면역블롯 대한민국 68 특허출원 2020.07.08 - 다중면역블롯 유럽 67 특허출원 치주질환 진단 방법, 이를 위한 조성물 및 키트 수젠텍 2018.12.26 - 현장진단 대한민국 66 특허출원 결핵진단방법 수젠텍 2018.12.21 - 현장진단 미국 65 특허출원 2018.12.21 - 현장진단 유럽 64 특허출원 2018.12.21 - 현장진단 중국 63 특허출원 2018.12.21 - 현장진단 일본 62 특허등록 스트립의 전처리 및 분석이 가능한 스트립 자동 분석 시스템 수젠텍 2014 2020.10.30 다중면역블롯 대한민국 61 특허등록 시간분해 형광신호 분석장치 수젠텍 2018 2020.06.19 현장진단 대한민국 60 특허등록 진단기, 진단용 디바이스 및 진단방법 수젠텍 2017 2020.03.02 디지털 헬스케어 대한민국 59 특허출원 2019.04.12 - 미국 58 특허등록 2019.04.12 2023.08.24 유럽 57 특허등록 말초신경병증 아형별 진단용 바이오 마커 수젠텍 수젠텍 2019 2020.01.28 현장진단 56 특허등록 형광표준스트립 수젠텍 2018 2020.01.31 현장진단 대한민국 55 특허출원 수젠텍 2019 2021.09.02 미국 54 특허등록 막 기반 다중튜브를 포함하는 생체 물질 분석 장치 수젠텍 2015 2019.11.15 분자진단 대한민국 53 특허등록 지카 바이러스 진단용 조성물 및 지카 바이러스 진단 방법 수젠텍 2017 2019.08.22 현장진단 대한민국 52 특허등록 검체 튜브 홀더 수젠텍 2018 2019.07.08 다중면역블롯 대한민국 51 특허출원 2019.04.26 - 미국 50 특허출원 2019.04.26 - 중국 49 특허출원 2019.04.26 - 유럽 48 특허등록 조립형 블롯 스트립 디바이스 수젠텍 2017 2019.03.28 다중면역블롯 대한민국 47 특허등록 2018.11.14 2023.01.04 유럽 46 특허등록 2018.11.14 2023.03.14 중국 45 특허등록 분자진단 자동분석 장치 수젠텍 2016 2017.12.26 분자진단 대한민국 44 특허등록 스트립 홀더 수젠텍 2016 2017.11.03 다중면역블롯 대한민국 43 특허등록 다이렉트 용리 반응에 의한 핵산 추출 및 증폭 방법 수젠텍 2015 2017.11.01 분자진단 대한민국 42 특허등록 바이오물질의 실시간 정량 및 정성 분석을 위한 프로브 시스템, 상기 프로브 시스템을 구비한 반응용기 및 이를 이용한 분석 방법 수젠텍 2014 2017.06.19 분자진단 대한민국 41 특허등록 수젠텍 2017 2019.10.01 분자진단 미국 40 특허등록 면역크로마토그래피 분석용 디바이스 수젠텍 2014 2017.04.06 현장진단 대한민국 39 특허등록 면역크로마토그래피의 형광반응 또는 유색반응을 측정하기 위한 디바이스 수젠텍 2015 2017.03.15 현장진단 대한민국 38 특허등록 다중 파장의 광을 이용한 혼합 시료의 분석 시스템 수젠텍 2014 2016.05.17 현장진단 대한민국 37 특허등록 전기영동을 이용한 당화단백질의 정량적 분석 방법 및 이를 이용한 키트 수젠텍 2014 2016.03.02 현장진단 대한민국 36 특허등록 형광신호 자동 분석 장치 수젠텍 2014 2015.12.15 현장진단 대한민국 35 특허등록 오일과 친수성 자성 비드를 이용한 핵산 추출 및 증폭 방법 수젠텍 2014 2015.11.23 분자진단 대한민국 34 특허등록 바이오 물질의 실시간 정량 및 정성 분석 방법 수젠텍 2014 2015.11.23 분자진단 대한민국 33 특허등록 2014 2019.07.10 분자진단 미국 32 특허등록 2014 2017.09.19 분자진단 중국 31 특허등록 2014 2017.11.22 분자진단 유럽 30 특허등록 검체 내 분석물을 검출하기 위한 디바이스 및 방법 수젠텍 2014 2015.10.19 디지털 헬스케어 대한민국 29 특허등록 2015 2019.04.09 디지털 헬스케어 미국 28 특허등록 2015 2019.06.14 디지털 헬스케어 중국 27 특허등록 2015 2020.10.28 디지털 헬스케어 유럽 26 특허등록 검체 내 분석물을 검출하기 위한 디바이스 및 방법 수젠텍 2014 2015.04.17 디지털 헬스케어 대한민국 25 특허등록 반사코팅층을 갖는 바이오 리액션 디바이스 칩 및 그 제조방법 수젠텍 2014 2015.02.09 분자진단 대한민국 24 특허등록 시료 분석 장치 및 이를 이용하는 시료 분석 방법 수젠텍 2014 2015.02.09 현장진단 대한민국 23 특허등록 시료 내 분석물의 측정 방법 및 측정 시스템 수젠텍 2013 2014.09.12 현장진단 대한민국 22 특허등록 시간지연 구조물 및 이를 갖는 마이크로 디바이스 및 이를 이용하는 시료이송방법 수젠텍 2014 2014.06.24 현장진단 대한민국 21 특허등록 DNA 칩에 의한 DNA Virus 검출 수젠텍 2006 2014.09.23 분자진단 미국 20 특허등록 DNA 칩에 의한 1단계 진단 수젠텍 2013 2013.11.08 분자진단 대한민국 19 특허등록 수젠텍 2006 2015.05.05 분자진단 미국 18 특허등록 수젠텍 2006 2010.04.07 분자진단 유럽 17 특허등록 유전자 정량 검출 실시간 PCR 및 유전자 분석 DNA 마이크로어레이를 복합적으로 수행할 수 있는 분자진단자동분석기기 수젠텍 2013 2013.08.27 분자진단 대한민국 16 특허등록 가지상 DNA복합체의 형성 촉진을 통한 핵산 검출방법 수젠텍 2012 2013.02.19 분자진단 대한민국 15 특허등록 수젠텍 2011 2017.12.28 분자진단 미국 14 특허등록 수젠텍 2011 2017.08.02 분자진단 유럽 13 특허등록 수젠텍 2011 2015.01.16 분자진단 일본 12 특허등록 실시간 중합효소 연쇄반응과 DNA 칩이 통합된 검사 시스템 및 이를 이용한 통합 분석방법 수젠텍 2011 2012.09.14 분자진단 대한민국 11 특허등록 수젠텍 2012 2017.01.24 분자진단 미국 10 특허등록 수젠텍 2012 2015.09.16 분자진단 중국 9 특허등록 수젠텍 2012 2015.12.30 분자진단 유럽 8 특허등록 수젠텍 2012 2015.02.06 분자진단 일본 7 특허등록 생체물질 검출용 소자 수젠텍 2011 2012.07.18 분자진단 대한민국 6 특허등록 수젠텍 2012 2014.10.28 분자진단 미국 5 특허등록 수젠텍 2012 2016.05.04 분자진단 중국 4 특허등록 수젠텍 2012 2018.08.22 분자진단 유럽 3 특허등록 수젠텍 2012 2014.06.06 분자진단 일본 2 특허등록 기능성 물질을 내포하는 실리콘 포함 중합체의 복합체 유승범 2008 2008.08.06 현장진단 대한민국 1 특허등록 바이오칩 기판의 제조 공정 수젠텍 2004 2005.02.24 현장진단 대한민국 (마) 산업 관련 규제상황 체외진단기기 산업은 의료기기 산업에 속하기 때문에 국내/외에서 사업화를 하기 위해서는 다양한 법적 규제를 받고 있습니다. 국내의 경우 의료기기의 성능, 안전성, 안정성 등에 대한 품질이 확보되어야 하기 때문에 연구개발, 원자재 구매, 제조, 품질관리, 출하, 고객 불만 처리 등 일반적인 회사 행정을 제외한 거의 전 사업 분야에 대해 시스템을 구축해야 합니다. 이러한 시스템에 대해 한국 식품의약품안전처(식약처)로부터 의료기기 GMP 인증을 받아야 하고, 각 제품에 대해서 분석적 성능과 임상적 성능 등에 대한 기술문서를 한국 식약처에 제출하여 허가를 받아야 국내에서 제품 판매가 가능합니다. 해외 시장에서도 국내와 유사하게 전체 시스템에 대한 인증과 각 제품에 대한 허가를 받아야 판매가 가능합니다. 유럽연합의 경우 품질 시스템으로 ISO13485 인증을 받아야 하며, 각 제품에 대해서는 기술문서 작성 후 제품에 따라 CE 인증을 받거나 또는 CE 자가선언을 해야 판매가 가능하고, 미국의 경우는 FDA (Food &Drug Administration)에서 품질 시스템 승인과 기술문서 심사 승인을 받아야 제품 판매가 가능합니다. 국내 및 유럽연합, 미국의 주요 관련 법령은 아래 표와 같습니다. [체외진단 관련 주요 법령] 관련 법령명 주요 내용 의료기기법 의료기기의 제조ㆍ수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정한 법 의료기기법 시행령 의료기기법에서 위임된 사항과 그 시행에 관하여 필요한 사항을 규정한 명령 의료기기법 시행규칙 「의료기기법」 및 같은 법 시행령에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 규정한 규칙 의료기기 제조 및 품질관리 기준 의료기기를 제조 또는 수입함에 있어 준수하여야 하는 세부사항과 품질관리심사기관 및 품질책임자 교육실시기관에 대한 지정절차 및 관리방법 등에 관하여 필요한 사항을 정한 고시 의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정 의료기기의 품목 및 품목별 등급에 관하여 필요한 사항을 정한 고시 의료기기 허가·신고·심사 등에 관한 규정 의료기기 제조·수입 의료기기의 허가·신고 등에 관한 세부사항 및 의료기기 기술문서 등의 심사에 필요한 세부사항 등에 대한 사항을 정한 고시 의료기기 안정성시험기준 「의료기기법」 및 같은 법 시행규칙에 따라 제출하는 의료기기 기술문서 심사자료와 의료기기 제조 및 품질관리 기준에 따른 의료기기의 안정성시험에 관한 기준을 정한 고시 DIRECTIVE 98/79/EC OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL 체외진단용 제품의 유럽(EU) 판매를 위한 지침으로 우리나라 의료기기법에 해당 FD&C (Federal Food, Drug, and Cosmetic Act )의 Section 510(k) 의료기기의 미국 판매를 위한 미국 연방법으로 우리나라 의료기기법에 해당 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 과목 2023년(제13기 3분기) 2022년(제12기) 2021년(제11기) 2020년(제10기) [유동자산] 83,977,012,933 122,054,970,281 132,758,982,364 51,990,446,735 당좌자산 79,210,613,552 113,763,454,204 124,413,855,150 41,447,419,982 재고자산 4,766,399,381 8,291,516,077 8,345,127,214 10,543,026,753 [비유동자산] 55,761,797,139 51,241,827,307 22,803,689,335 20,464,960,406 유형자산 38,123,468,421 36,054,402,462 21,015,136,495 16,330,929,778 무형자산 693,853,204 331,949,689 240,592,016 227,077,565 기타비유동자산 16,944,475,514 14,855,475,156 1,547,960,824 3,906,953,063 자산총계 139,738,810,072 173,296,797,588 155,562,671,699 72,455,407,141 [유동부채] 18,635,036,629 29,312,585,701 52,017,108,659 6,304,406,226 [비유동부채] 3,133,766,445 3,407,268,183 2,800,514,632 3,007,663,180 부채총계 21,768,803,074 32,719,853,884 54,817,623,291 9,312,069,406 [자본금] 8,297,969,500 8,134,404,500 7,730,208,000 7,647,483,000 [자본잉여금] 56,106,004,489 64,893,622,802 98,483,301,230 97,073,640,591 [자본조정] - - - - [기타포괄손익누계액] - - - - [이익잉여금(결손금)] 53,415,187,677 67,548,916,402 (5,503,718,319) (41,616,062,606) [비지배지분] 150,845,332 - 35,257,497 38,276,750 자본총계 117,970,006,998 140,576,943,704 100,745,048,408 63,143,337,735 2023년1월1일~2023년9월30일 2022년1월1일~2022년12월31일 2021년1월1일~2021년12월31일 2020년1월1일~2020년12월31일 매출액 5,055,635,845 101,399,255,833 77,201,041,452 41,351,848,298 영업이익(손실) (18,924,431,739) 24,970,549,363 34,813,542,443 (22,511,791,273) 당기순이익(손실) (11,698,753,943) 26,677,865,768 36,149,631,881 (41,069,241,575) 주당순이익(손실) (728) 1,686 2,352 (2,935) 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 과목 2023년(제13기 3분기) 2022년(제12기) 2021년(제11기) 2020년(제10기) [유동자산] 83,619,055,364 121,692,158,853 132,367,264,704 51,565,838,341 당좌자산 78,852,655,983 113,400,642,776 124,022,137,490 41,022,811,588 재고자산 4,766,399,381 8,291,516,077 8,345,127,214 10,543,026,753 [비유동자산] 56,357,890,358 51,551,560,389 23,086,776,155 21,421,816,488 종속기업투자 641,782,121 341,782,121 317,317,470 970,000,000 유형자산 38,061,617,577 35,990,073,312 20,997,801,231 16,317,785,860 무형자산 693,065,813 330,923,022 240,592,016 227,077,565 기타비유동자산 16,961,724,847 14,888,781,934 1,531,065,438 3,906,953,063 자산총계 139,976,945,722 173,243,719,242 155,454,040,859 72,987,654,829 [유동부채] 18,609,770,822 29,290,450,739 51,976,945,480 6,278,450,284 [비유동부채] 3,139,596,900 3,376,324,799 2,767,304,468 2,978,634,312 부채총계 21,749,367,722 32,666,775,538 54,744,249,948 9,257,084,596 [자본금] 8,297,969,500 8,134,404,500 7,730,208,000 7,647,483,000 [자본잉여금] 56,216,226,104 65,003,844,417 98,560,015,247 97,150,354,608 [자본조정] - - - - [기타포괄손익누계액] - - - - [이익잉여금(결손금)] 53,713,382,396 67,438,694,787 (5,580,432,336) (41,067,267,375) 자본총계 118,227,578,000 140,576,943,704 100,709,790,911 63,730,570,233 2023년1월1일~2023년9월30일 2022년1월1일~2022년12월31일 2021년1월1일~2021년12월31일 2020년1월1일~2020년12월31일 매출액 5,055,635,845 101,399,255,833 77,201,041,452 41,351,848,298 영업이익(손실) (18,469,690,752) 25,478,916,278 34,829,934,458 23,020,689,303 당기순이익(손실) (11,241,182,941) 26,674,308,803 35,516,225,025 (40,560,959,414) 주당순이익(손실) (703) 2,262 2,311 (2,902) 2. 연결재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 12 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 83,977,012,933 122,054,970,281 현금및현금성자산 33,048,544,222 52,070,450,649 단기금융상품 27,514,953,937 49,733,013,222 매출채권및기타채권 2,831,606,735 2,209,311,895 당기손익-공정가치측정금융자산 14,423,398,178 8,070,539,033 파생상품자산 0 418,592,300 기타자산 984,291,720 1,261,519,035 당기법인세자산 407,818,760 28,070 재고자산 4,766,399,381 8,291,516,077 비유동자산 55,761,797,139 51,241,827,307 장기금융상품 8,655,540,000 4,019,200,000 매출채권및기타채권 1,669,366,932 1,121,147,309 당기손익-공정가치측정금융자산 5,961,110,000 5,614,480,000 투자부동산 658,458,582 0 유형자산 38,123,468,421 36,054,402,462 무형자산 693,853,204 331,949,689 이연법인세자산 0 4,100,647,847 자산총계 139,738,810,072 173,296,797,588 부채 유동부채 18,635,036,629 29,312,585,701 매입채무및기타채무 1,643,808,753 1,254,352,113 단기차입금 9,000,000,000 0 유동성장기부채 200,000,000 250,000,000 전환사채 5,596,445,916 14,239,223,916 전환우선주부채 1,043,109,504 4,234,808,409 파생상품부채 222,115,542 2,493,010,181 기타부채 387,327,399 540,939,803 당기법인세부채 0 5,605,597,915 리스부채 542,229,515 694,653,364 비유동부채 3,133,766,445 3,407,268,183 매입채무및기타채무 1,099,758,381 1,000,129,295 장기차입금 280,000,000 400,000,000 순확정급여부채 1,371,982,392 1,284,239,453 리스부채 382,025,672 722,899,435 부채총계 21,768,803,074 32,719,853,884 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 117,819,161,666 140,576,943,704 자본금 8,297,969,500 8,134,404,500 기타불입자본 56,106,004,489 64,893,622,802 이익잉여금(결손금) 53,415,187,677 67,548,916,402 비지배지분 150,845,332 0 자본총계 117,970,006,998 140,576,943,704 자본과부채총계 139,738,810,072 173,296,797,588 제 13 기 3분기말 제 12 기말 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 12 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 1,483,849,409 5,055,635,845 8,714,765,121 99,479,062,974 매출원가 2,141,285,879 10,099,936,454 6,037,286,348 34,566,729,882 매출총이익(손실) (657,436,470) (5,044,300,609) 2,677,478,773 64,912,333,092 판매비와관리비 5,262,491,107 13,880,131,130 6,132,676,395 14,518,449,058 영업이익(손실) (5,919,927,577) (18,924,431,739) (3,455,197,622) 50,393,884,034 금융수익 2,144,711,306 11,107,673,321 6,075,281,497 18,641,598,701 금융비용 2,681,347,610 5,460,480,489 1,180,112,911 6,763,284,723 기타수익 14,251,600 102,920,643 523,547,296 581,746,949 기타비용 109,123,776 260,089,357 2,412,923 39,257,448 법인세비용차감전순이익(손실) (6,551,436,057) (13,434,407,621) 1,961,105,337 62,814,687,513 법인세비용(수익) (184,888,670) (1,735,653,678) (878,685,537) 11,282,335,400 분기순이익(손실) (6,366,547,387) (11,698,753,943) 2,839,790,874 51,532,352,113 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (6,366,547,387) (11,698,753,943) 2,839,790,874 51,532,352,113 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) (6,317,392,719) (11,649,599,275) 2,853,710,771 51,571,117,208 비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) (49,154,668) (49,154,668) (13,919,897) (38,765,095) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,317,392,719) (11,649,599,275) 2,853,710,771 51,571,117,208 포괄손익, 비지배지분 (49,154,668) (49,154,668) (13,919,897) (38,765,095) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (402) (728) 178 3,283 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (402) (776) 147 2,832 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 12 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 7,730,208,000 98,483,301,230 (5,503,718,319) 100,709,790,911 35,257,497 100,745,048,408 분기순이익(손실) 0 0 51,571,117,208 51,571,117,208 (38,765,095) 51,532,352,113 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 0 (45,580,432,336) 45,580,432,336 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 29,772,500 1,018,697,822 0 1,048,470,322 0 1,048,470,322 전환우선주의 전환 319,174,000 6,480,546,992 0 6,799,720,992 0 6,799,720,992 주식선택권의 행사 40,250,000 809,247,000 0 849,497,000 0 849,497,000 주식보상비용 0 218,287,655 0 218,287,655 0 218,287,655 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 389,196,500 (37,053,652,867) 97,151,549,544 60,487,093,177 (38,765,095) 60,448,328,082 2022.09.30 (기말자본) 8,119,404,500 61,429,648,363 91,647,831,225 161,196,884,088 (3,507,598) 161,193,376,490 2023.01.01 (기초자본) 8,134,404,500 64,893,622,802 67,548,916,402 140,576,943,704 0 140,576,943,704 분기순이익(손실) 0 0 (11,649,599,275) (11,649,599,275) (49,154,668) (11,698,753,943) 배당금의 지급 0 0 (2,484,129,450) (2,484,129,450) 0 (2,484,129,450) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 (11,142,301,970) 0 (11,142,301,970) 0 (11,142,301,970) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 136,475,000 1,834,146,530 0 1,970,621,530 0 1,970,621,530 주식선택권의 행사 27,090,000 378,925,600 0 406,015,600 0 406,015,600 주식보상비용 0 141,611,527 0 141,611,527 0 141,611,527 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 200,000,000 200,000,000 자본 증가(감소) 합계 163,565,000 (8,787,618,313) (14,133,728,725) (22,757,782,038) 150,845,332 (22,606,936,706) 2023.09.30 (기말자본) 8,297,969,500 56,106,004,489 53,415,187,677 117,819,161,666 150,845,332 117,970,006,998 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 현금흐름표 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 12 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (7,582,323,140) 37,909,431,787 영업활동으로 창출된 현금 (10,258,029,723) 46,444,948,808 이자의 수취 2,936,982,710 1,257,610,776 이자의 지급 (84,189,047) (88,773,626) 법인세의 환급(납부) (177,087,080) (9,704,354,171) 투자활동현금흐름 5,703,803,945 (14,651,870,498) 단기금융상품의 감소 87,881,337,370 30,278,228,638 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 48,731,476,971 1,288,942,965 보증금의 감소 490,000,000 259,000,000 기계장치의 처분 5,000,000 1,998,000 차량운반구의 처분 909,090 0 비품의 처분 12,819,643 0 무형자산의 처분 814,542 0 단기금융상품의 증가 (65,175,046,138) (26,766,718,666) 장기금융상품의 증가 (4,636,340,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (54,758,408,428) (4,980,198,020) 보증금의 증가 (1,265,800,000) (810,856,000) 건물의 취득 (161,294,620) (101,653,090) 구축물의 취득 (32,000,000) (531,470,000) 기계장치의 취득 (80,190,800) (7,398,500,000) 비품의 취득 (639,363,218) (379,056,444) 금형의 취득 0 (448,000,000) 연구용기기의 취득 0 (44,500,000) 건설중인자산의 취득 (4,622,982,271) (3,935,970,590) 유ㆍ무형자산 취득 관련 정부보조금 사용 83,082,927 22,126,829 유ㆍ무형자산 취득 관련 선급금의 증가 (42,450,000) (949,320,632) 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 감소 (8,600,000) (25,590,000) 무형자산의 취득 (79,161,123) (130,333,488) 재무활동현금흐름 (17,206,337,791) 1,277,841,840 단기차입금의 증가 9,000,000,000 0 장기차입금의 증가 0 3,922,000,000 임대보증금의 증가 60,000,000 20,000,000 장기미지급금의 증가 193,798,084 210,128,265 주식선택권의 행사 406,723,500 850,063,000 주식발행비용 (3,981,940) (6,403,860) 단기차입금의 감소 0 (2,300,000,000) 유동성장기부채의 감소 (170,000,000) (895,000,000) 전환사채의 감소 (12,540,000,000) 0 리스부채의 감소 (572,277,017) (405,160,839) 임대보증금의 감소 (60,000,000) (20,000,000) 장기미지급금의 감소 (94,168,998) (97,784,726) 자기주식의 취득 (11,142,301,970) 0 배당금의 지급 (2,484,129,450) 0 연결대상범위의 변동 200,000,000 0 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 62,950,559 2,669,723,813 현금의 증감 (19,021,906,427) 27,205,126,942 기초의 현금및현금성자산 52,070,450,649 66,104,332,126 분기말의 현금및현금성자산 33,048,544,222 93,309,459,068 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 13(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 12(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 수젠텍과 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 수젠텍(이하 "지배기업")과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 체외진단용 제품, 원료, 보조시약 개발, 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하여 2011년 12월 9일에 설립되었습니다. 본사는 대전광역시에 위치하고 있으며, 충청북도 청주시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2019년 5월 코스닥시장에 이전상장하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 주식수 지분율 보통주 손미진 및 특수관계자 1,850,149 11.1% 유승범 544,326 3.3% 김은경 188,798 1.1% 구수진 61,430 0.4% 허강민 18,730 0.1% 삼성증권(주)(1) 1,350,000 8.1% 증권금융 253,045 1.5% 기타소액주주(1% 미만) 12,329,461 73.8% 소 계 16,595,939 99.4% 우선주(2) (주)안다자산운용 외 100,985 0.6% 합 계 16,696,924 100.0% (1) 삼성증권(주)가 보유하고 있는 보통주는 신탁재산에 해당하며, 자기주식으로 분류되었습니다(주석 21 참조).(2) 보고기간말 현재 지배기업이 발행한 전환우선주는 금융부채로 분류되었습니다(주석 17 참조). (2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 비지배지분 지분율 소유지분율 비지배지분 지분율 (주)모도리씨(1) 대한민국 소프트웨어 개발 12월 31일 100% 0% 100% 0% (주)베스펙스(2) 대한민국 소프트웨어 개발 12월 31일 60% 40% 0% 0% (1) 전기 중 (주)모도리씨의 잔여지분(지분율 10%)을 추가취득하였습니다.(2) 당분기 중 (주)베스펙스의 투자주식 600,000주(지분율 60%)를 신규취득하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)모도리씨 7,097,790 - - (334,684,331) (334,684,331) (주)베스펙스 440,643,030 63,529,701 - (122,886,671) (122,886,671) <전기> (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)모도리씨 455,419,037 113,636,916 - (494,211,884) (503,026,346) 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주 <당분기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,048,544,222 - 33,048,544,222 단기금융상품 27,514,953,937 - 27,514,953,937 매출채권및기타채권(유동) 2,831,606,735 - 2,831,606,735 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 14,423,398,178 14,423,398,178 장기금융상품 8,655,540,000 8,655,540,000 매출채권및기타채권(비유동) 1,669,366,932 - 1,669,366,932 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,961,110,000 5,961,110,000 합 계 73,720,011,826 20,384,508,178 94,104,520,004 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 52,070,450,649 - 52,070,450,649 단기금융상품 49,733,013,222 - 49,733,013,222 매출채권및기타채권(유동) 2,209,311,895 - 2,209,311,895 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 8,070,539,033 8,070,539,033 파생상품자산(유동) - 418,592,300 418,592,300 장기금융상품 4,019,200,000 - 4,019,200,000 매출채권및기타채권(비유동) 1,121,147,309 - 1,121,147,309 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,614,480,000 5,614,480,000 합 계 109,153,123,075 14,103,611,333 123,256,734,408 (2) 금융부채의 범주 <당분기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 1,643,808,753 - 1,643,808,753 단기차입금 9,000,000,000 - 9,000,000,000 유동성장기부채 200,000,000 - 200,000,000 전환사채(유동) 5,596,445,916 - 5,596,445,916 전환우선주부채(유동) - 1,043,109,504 1,043,109,504 파생상품부채(유동) - 222,115,542 222,115,542 리스부채(유동) 542,229,515 - 542,229,515 매입채무및기타채무(비유동) 1,099,758,381 - 1,099,758,381 장기차입금 280,000,000 - 280,000,000 리스부채(비유동) 382,025,672 - 382,025,672 합 계 18,744,268,237 1,265,225,046 20,009,493,283 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무(유동) 1,254,352,113 - 1,254,352,113 유동성장기부채 250,000,000 - 250,000,000 전환사채(유동) 14,239,223,916 - 14,239,223,916 전환우선주부채(유동)() - 4,234,808,409 4,234,808,409 파생상품부채(유동) - 2,493,010,181 2,493,010,181 리스부채(유동) 694,653,364 - 694,653,364 매입채무및기타채무(비유동) 1,000,129,295 - 1,000,129,295 장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 리스부채(비유동) 722,899,435 - 722,899,435 합 계 18,561,258,123 6,727,818,590 25,289,076,713 () 연결회사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 <당분기> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 2,868,422,979 - - - 2,868,422,979 외환차익 3,865,222,172 - 8,906,595 - 3,874,128,767 외환환산이익 617,459,081 - - - 617,459,081 파생상품평가이익 - - - 1,842,382,501 1,842,382,501 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 422,729,510 - - 422,729,510 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 249,828,178 - - 249,828,178 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - - - 153,928,620 153,928,620 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - 1,078,793,685 1,078,793,685 금융수익 계 7,351,104,232 672,557,688 8,906,595 3,075,104,806 11,107,673,321 이자비용 - - (1,463,488,989) - (1,463,488,989) 외환차손 (1,609,962,781) - (199,841,777) - (1,809,804,558) 외화환산손실 (144,001) - - - (144,001) 파생상품평가손실 - (418,592,300) - - (418,592,300) 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 - - - (14,918,970) (14,918,970) 금융상품처분손실 (29,368,053) - - - (29,368,053) 사채상환손실 - - (1,724,163,618) - (1,724,163,618) 금융비용 계 (1,639,474,835) (418,592,300) (3,387,494,384) (14,918,970) (5,460,480,489) <전분기> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 1,575,040,808 - - - 1,575,040,808 외환차익 7,350,534,049 - 120,412,596 - 7,470,946,645 외환환산이익 2,745,272,449 - - - 2,745,272,449 파생상품평가이익 - - - 6,706,377,015 6,706,377,015 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 32,691,740 - - 32,691,740 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 111,270,044 - - 111,270,044 금융수익 계 11,670,847,306 143,961,784 120,412,596 6,706,377,015 18,641,598,701 이자비용 - - (2,754,715,214) - (2,754,715,214) 외환차손 (721,530,172) - (174,409,087) - (895,939,259) 파생상품평가손실 - (3,112,630,250) - - (3,112,630,250) 금융비용 계 (721,530,172) (3,112,630,250) (2,929,124,301) - (6,763,284,723) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 33,048,544,222 () 52,070,450,649 () 단기금융상품 27,514,953,937 () 49,733,013,222 () 매출채권및기타채권(유동) 2,831,606,735 () 2,209,311,895 () 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 14,423,398,178 14,423,398,178 8,070,539,033 8,070,539,033 파생상품자산(유동) - - 418,592,300 418,592,300 장기금융상품 8,655,540,000 () 4,019,200,000 () 매출채권및기타채권(비유동) 1,669,366,932 () 1,121,147,309 () 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,961,110,000 5,961,110,000 5,614,480,000 5,614,480,000 금융자산 합계 94,104,520,004 123,256,734,408 매입채무및기타부채(유동) 1,643,808,753 () 1,254,352,113 () 단기차입금 9,000,000,000 () - () 유동성장기부채 200,000,000 () 250,000,000 () 전환사채(유동) 5,596,445,916 6,074,591,769 14,239,223,916 16,537,033,490 전환우선주부채(유동) 1,043,109,504 1,043,109,504 4,234,808,409 4,234,808,409 파생상품부채(유동) 222,115,542 222,115,542 2,493,010,181 2,493,010,181 리스부채(유동) 542,229,515 () 694,653,364 () 매입채무및기타부채(비유동) 1,099,758,381 () 1,000,129,295 () 장기차입금 280,000,000 () 400,000,000 () 리스부채(비유동) 382,025,672 () 722,899,435 () 금융부채 합계 20,009,493,283 25,289,076,713 () 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액이 공정가치와 근사하다고판단하여 공정가치 공시를 생략합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 - 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 - 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - 222,115,542 222,115,542 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,639,213,178 745,295,000 20,384,508,178 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,043,109,504 1,043,109,504 () 당분기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 - - 418,592,300 418,592,300 파생상품부채 - - 2,493,010,181 2,493,010,181 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,147,369,033 537,650,000 13,685,019,033 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,234,808,409 4,234,808,409 () 전기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 반복적인 측정치 중 수준3의 변동내용 <당분기> (단위: 원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채() 기초 418,592,300 2,493,010,181 537,650,000 4,234,808,409 증가 - - 200,000,000 - 감소 - (428,512,138) - (2,112,905,220) 평가 (418,592,300) (1,842,382,501) 7,645,000 (1,078,793,685) 분기말 - 222,115,542 745,295,000 1,043,109,504 () 연결회사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. <전기> (단위: 원) 구 분 파생상품자산(1) 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채(2) 기초 2,774,095,119 13,081,248,014 523,491,863 - 증가 - - - 14,642,509,215 감소 - (6,381,932,161) - (10,422,090,602) 평가 (2,355,502,819) (4,206,305,672) 14,158,137 14,389,796 기말 418,592,300 2,493,010,181 537,650,000 4,234,808,409 (1) 전환사채 및 전환우선주의 제3자 지정 콜옵션을 재측정하여 변동한 금액을 전기의 기초금액에 반영하였습니다(주석 17 참조).(2) 연결회사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치와 관련하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(전환사채-발행자 상환권) - 239,915,022 3 위험조정할인모형(T-F모형) - 기초자산가격: 7,230원(당사 주식 종가)- 주가변동성: 30.74%- 신용등급 BBB+의 할인율: YTM(1)- 무위험수익률: 이자율의 기간구조를 고려한 국고채수익률 파생상품자산(전환우선주-발행자 상환권) - 178,677,278 3 파생상품부채(전환사채-투자자 상환전환권) 222,115,542 2,493,010,181 3 전환우선주부채 1,043,109,504 4,234,808,409 3 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 545,295,000 537,650,000 3 위험조정할인모형(T-F모형) - 기초자산가격: 39,065원(1주당 공정가치)- 기초자산변동성: 36.00%(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 200,000,000 - 3 순자산가치법 - 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 19,639,213,178 13,147,369,033 2 순자산가치법 - 기초자산가격, 할인율 등 (1) 2023년 9월 30일 현재 kis-net에서 조회한 기간별 YTM을 이용하였습니다.(2) 지배기업과 동일업종에 속하는 유사회사의 과거 180일간 주가의 일일변동성을 연환산하여 산출한 연간변동성의 평균값을 이용하였습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,558,809,349 25,811,847,594 환매조건부채권 20,777,849,923 20,648,587,598 특정금전신탁 9,854,186,920 - 기업어음 - 5,610,015,457 자사주신탁 857,698,030 - 합 계 33,048,544,222 52,070,450,649 7. 장ㆍ단기금융상품 보고기간말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (단기금융상품) 회사채 8,733,599,815 24,599,105,372 정기예금 13,758,400,000 19,138,400,000 기업어음 5,022,954,122 5,995,507,850 소 계 27,514,953,937 49,733,013,222 (장기금융상품) 회사채 8,655,540,000 4,019,200,000 합 계 36,170,493,937 53,752,213,222 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (유동자산) 매출채권 2,697,359,199 1,567,973,707 매출채권대손충당금 (498,124,105) (130,240,771) 미수금 33,185,244 20,954,676 미수이자 599,186,397 750,624,283 소 계 2,831,606,735 2,209,311,895 (비유동자산) 임차보증금 1,876,906,000 1,195,906,000 임차보증금현재가치할인차금 (237,673,364) (92,379,691) 기타보증금 112,421,000 17,621,000 기타보증금현재가치할인차금 (82,286,704) - 소 계 1,669,366,932 1,121,147,309 합 계 4,500,973,667 3,330,459,204 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 이상 2년 이상 계 총장부금액 853,244,845 872,546,417 426,578,618 351,616,519 193,372,800 2,697,359,199 기대손실율 0% 5% 20% 50% 100% 전체기간 기대신용손실 - 43,627,321 85,315,724 175,808,260 193,372,800 498,124,105 순장부금액 853,244,845 828,919,096 341,262,894 175,808,259 - 2,199,235,094 <전기말> (단위: 원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 이상 2년 이상 계 총장부금액 945,776,637 94,974,443 481,539,490 32,997,975 12,685,162 1,567,973,707 기대손실율 0% 5% 20% 50% 100% 전체기간 기대신용손실 - 4,748,723 96,307,898 16,498,988 12,685,162 130,240,771 순장부금액 945,776,637 90,225,720 385,231,592 16,498,987 - 1,437,732,936 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실(1, 2) 합 계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 기초 손실충당금 - 130,240,771 130,240,771 전입(환입) - 367,883,334 367,883,334 분기말 손실충당금 - 498,124,105 498,124,105 (1) 당분기 중 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간 대체된 금액은 없습니다.(2) 당분기 중 신용위험이 중요하게 증가하거나 신용이 손상된 금융상품은 없습니다. <전기> (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실(1, 2) 합 계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 기초 손실충당금 - 45,229,871 45,229,871 전입(환입) - 85,010,900 85,010,900 기말 손실충당금 - 130,240,771 130,240,771 (1) 전기 중 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간 대체된 금액은 없습니다.(2) 전기 중 신용위험이 중요하게 증가하거나 신용이 손상된 금융상품은 없습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 수익증권 14,423,398,178 8,070,539,033 비유동 수익증권 5,215,815,000 5,076,830,000 지분증권 200,000,000 - 전환사채 545,295,000 537,650,000 소 계 5,961,110,000 5,614,480,000 합 계 20,384,508,178 13,685,019,033 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 (유동자산) 선급비용 59,656,405 57,623,834 선급금 572,413,489 788,989,632 선급금정부보조금 (10,686,788) (10,686,788) 선급부가세 362,908,614 425,592,357 합 계 984,291,720 1,261,519,035 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 38,676,888 (38,676,888) - 14,108,784 (5,196,485) 8,912,299 제품 3,934,913,757 (2,713,252,808) 1,221,660,949 6,579,591,472 (5,355,478,530) 1,224,112,942 원재료 13,064,665,789 (10,852,462,406) 2,212,203,383 12,363,601,983 (8,789,895,075) 3,573,706,908 부재료 3,369,820,608 (2,920,523,879) 449,296,729 6,211,566,204 (3,354,678,108) 2,856,888,096 재공품 1,252,046,955 (368,808,635) 883,238,320 3,108,131,327 (2,480,235,495) 627,895,832 합 계 21,660,123,997 (16,893,724,616) 4,766,399,381 28,276,999,770 (19,985,483,693) 8,291,516,077 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액은 3,091,759천원(전분기 평가손실액 1,070,568천원)이며, 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 125,077,237 - 125,077,237 건물 644,903,103 (111,521,758) 533,381,345 합 계 769,980,340 (111,521,758) 658,458,582 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 감가상각 기타증감() 분기말금액 토지 - - 125,077,237 125,077,237 건물 - (12,091,932) 545,473,277 533,381,345 합 계 - (12,091,932) 670,550,514 658,458,582 () 당분기 중 유형자산(토지 및 건물)이 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 임대수익 40,038,710 운영비용 12,391,992 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 차감후 장부가액 토지 5,831,089,540 - - 5,831,089,540 건물 22,059,034,241 - (1,500,295,225) 20,558,739,016 구축물 1,074,140,073 - (505,152,357) 568,987,716 기계장치 14,005,288,220 - (5,876,743,456) 8,128,544,764 차량운반구 32,228,157 - (20,714,413) 11,513,744 공구와기구 30,612,000 - (30,604,000) 8,000 비품 2,003,594,448 (12,719,864) (784,245,920) 1,206,628,664 금형 1,239,245,164 - (639,488,184) 599,756,980 연구용기기 562,539,100 (58,990,949) (383,980,752) 119,567,399 사용권자산 2,193,387,181 - (1,094,754,583) 1,098,632,598 합 계 49,031,158,124 (71,710,813) (10,835,978,890) 38,123,468,421 <전기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 차감후 장부가액 토지 4,496,003,529 - - 4,496,003,529 건물 9,452,590,480 - (1,296,546,045) 8,156,044,435 구축물 1,223,140,073 - (443,845,865) 779,294,208 기계장치 13,945,410,330 - (3,991,749,641) 9,953,660,689 차량운반구 49,131,197 - (32,782,229) 16,348,968 공구와기구 30,612,000 - (30,604,000) 8,000 비품 1,367,699,180 (827,708) (606,744,642) 760,126,830 금형 1,239,245,164 - (455,457,785) 783,787,379 연구용기기 593,039,100 (88,008,618) (343,976,109) 161,054,373 건설중인자산 9,475,842,756 - - 9,475,842,756 사용권자산 2,161,458,270 - (689,226,975) 1,472,231,295 합 계 44,034,172,079 (88,836,326) (7,890,933,291) 36,054,402,462 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 대체(1,2) 처분 감가상각비 기타증감(4) 분기말금액 토지 4,496,003,529 - 1,335,086,011 - - - 5,831,089,540 건물 8,156,044,435 161,294,620 12,544,578,967 - (303,179,006) - 20,558,739,016 구축물 779,294,208 32,000,000 - (102,566,665) (139,739,827) - 568,987,716 기계장치 9,953,660,689 103,890,800 - (1,168,792) (1,927,837,933) - 8,128,544,764 차량운반구 16,348,968 - - (1,000) (4,834,224) - 11,513,744 공구와기구 8,000 - - - - - 8,000 비품 760,126,830 631,127,565 47,333,395 (14,370,625) (217,588,501) - 1,206,628,664 금형 783,787,379 - - - (184,030,399) - 599,756,980 연구용기기 161,054,373 - - (317,989) (41,168,985) - 119,567,399 건설중인자산(3) 9,475,842,756 5,074,372,736 (14,550,215,492) - - - - 사용권자산 1,472,231,295 294,250,420 - - (613,570,670) (54,278,447) 1,098,632,598 합 계 36,054,402,462 6,296,936,141 (623,217,119) (118,425,071) (3,431,949,545) (54,278,447) 38,123,468,421 (1) 당분기 중 건설중인자산이 토지 및 건물로 대체되었으며, 유형자산(토지 및 건물)이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 12 참조).(2) 당분기 중 재고자산(제품)이 유형자산(비품)으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 451,390천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 11.6%입니다.(4) 기타증감은 서울사무소 임차료 스케줄 변경으로 인하여 변동된 것입니다. <전기> (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 대체(1) 처분 감가상각비 기말금액 토지 4,496,003,529 - - - - 4,496,003,529 건물 8,277,806,105 114,553,090 - - (236,314,760) 8,156,044,435 구축물 393,636,437 558,812,728 - - (173,154,957) 779,294,208 기계장치 3,771,132,827 8,189,730,000 - (3,926,000) (2,003,276,138) 9,953,660,689 차량운반구 22,794,599 - - - (6,445,631) 16,348,968 공구와기구 8,000 - - - - 8,000 비품 575,811,403 368,628,716 25,492,616 - (209,805,905) 760,126,830 금형 551,236,411 458,000,000 - - (225,449,032) 783,787,379 연구용기기 173,774,706 40,373,171 - - (53,093,504) 161,054,373 건설중인자산(2) 2,544,878,154 6,930,964,602 - - - 9,475,842,756 사용권자산 208,054,324 1,889,712,653 - (6,229,833) (619,305,849) 1,472,231,295 합 계 21,015,136,495 18,550,774,960 25,492,616 (10,155,833) (3,526,845,776) 36,054,402,462 (1) 전기 중 재고자산(제품)이 유형자산(비품)으로 대체되었습니다.(2) 전기 중 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 528,410천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 12.7%입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,274,571,650 1,657,664,617 판관비 1,157,377,895 771,082,146 합 계 3,431,949,545 2,428,746,763 (4) 연결회사의 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조) 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 차감후 장부가액 특허권 258,420,161 (3,541,709) (134,340,976) - 120,537,476 상표권 28,320,540 (350,311) (19,116,905) - 8,853,324 디자인권 2,023,900 - (406,327) - 1,617,573 실용신안권 2,437,400 - (578,421) - 1,858,979 소프트웨어 852,106,861 (64,166,667) (309,067,220) - 478,872,974 회원권 85,312,081 - (3,199,203) - 82,112,878 개발비 611,602,541 - (122,320,508) (489,282,033) - 저작권 1,115,304 - (1,115,304) - - 영업권 3,845,571,788 - - (3,845,571,788) - 합 계 5,686,910,576 (68,058,687) (590,144,864) (4,334,853,821) 693,853,204 <전기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 차감후 장부가액 특허권 209,450,380 (5,512,934) (107,652,602) - 96,284,844 상표권 28,320,540 (432,814) (17,452,813) - 10,434,913 디자인권 2,023,900 - (189,490) - 1,834,410 실용신안권 2,437,400 - (317,268) - 2,120,132 소프트웨어 448,288,119 - (227,012,729) - 221,275,390 개발비 611,602,541 - (122,320,508) (489,282,033) - 저작권 1,115,304 - (1,115,304) - - 영업권 3,845,571,788 - - (3,845,571,788) - 합 계 5,148,809,972 (5,945,748) (476,060,714) (4,334,853,821) 331,949,689 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각비 분기말금액 특허권 96,284,844 48,969,781 - (24,717,149) 120,537,476 상표권 10,434,913 - - (1,581,589) 8,853,324 디자인권 1,834,410 - - (216,837) 1,617,573 실용신안권 2,120,132 - - (261,153) 1,858,979 소프트웨어 221,275,390 334,938,742 (895,997) (76,445,161) 478,872,974 회원권 - 85,312,081 - (3,199,203) 82,112,878 합 계 331,949,689 469,220,604 (895,997) (106,421,092) 693,853,204 <전기> (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각비 기말금액 특허권 129,681,543 - (6,379,525) (27,017,174) 96,284,844 상표권 4,630,454 7,359,366 - (1,554,907) 10,434,913 디자인권 299,603 1,701,400 - (166,593) 1,834,410 실용신안권 - 2,437,400 - (317,268) 2,120,132 소프트웨어 105,980,416 176,300,956 - (61,005,982) 221,275,390 합 계 240,592,016 187,799,122 (6,379,525) (90,061,924) 331,949,689 (3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 3,405,533천원(전분기 4,215,164천원)입니다. 15. 정부보조금보고기간말 현재 연결회사가 수행한 연구과제 및 이와 관련하여 수취한 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과제명 수행기간 전문기관 정부보조금 수령액 당분기연구비지출액(1) 장기미지급금(2) 당분기 전기 지카바이러스 항원 및 항체 신속진단키트 개발 과제 종료 한국연구재단 - - - 45,450,586 다중항원 기반의 결핵 신속진단제품 개발 과제 종료 한국보건산업진흥원 - - - 133,910,097 금 나노입자 기반의 정량 현장검사 제품 및 시스템의 사업화 개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - - - 60,652,717 여성 소변 호르몬 조합을 이용한 수정 관련 자가진단 바이오센서 및 기기 개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - - - 125,761,154 결핵/HPV 진단 및 약제내성 스크리닝용 Real Time PCR&DNA chip 통합형 분자진단 자동화 시스템 상용화 개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - - - 115,333,806 콧물 유래 검체를 이용한 치매 조기진단 시스템 개발 과제 종료 한국보건산업진흥원 - - - 43,709,820 하이브리드 바이오센서 기반 초소형, 저전력 진단시스템 개발 과제 종료 한국산업기술진흥원 - - - 38,000,000 타액 내 바이오마커의 고감도 검출을 위한 현장검사시스템개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - - - 141,943,561 신규시장 진출을 위한 바이오 융합 체외진단시스템 개발 실증 과제 종료 중소벤처기업부 - - - 46,686,000 호흡기 바이러스 검사용 신속 대량 면역진단 키트 및 플랫폼 개발 2020.09.01~ 2024.12.31 과학기술정보통신부 870,000,000 500,000,000 569,395,331 196,931,658 신변종 호흡기 바이러스 감염병 신속 대응을 위한 현장분자진단시스템 개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - 300,000,000 23,032,728 49,825,839 생물무기 대응을 위한 식물기반 백신 개발 2022.12.23~ 2023.12.31 국방과학연구소 755,800,000 - 160,714,326 16,473,044 현장진단용 초소형 다중분자진단시스템 개발 2023.03.01~ 2023.12.31 충북테크노파크 168,000,000 - 6,137,021 16,800,000 알러지 진단용 선택적 패널 구성 플랫폼 최적화 및 제품화 2023.07.17 ~2023.12.31 중소기업 기술정보진흥원 60,000,000 - 62,140,517 8,280,099 (1) 당분기 연구비지출액은 정부보조금과 민간부담금 지급액을 합한 금액입니다. (2) 연결회사는 상환의무가 있는 정부보조금과 관련하여 장기미지급금을 인식하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (유동부채) 매입채무 415,988,955 186,836,648 미지급금 965,720,198 857,605,033 미지급비용 262,099,600 209,910,432 소 계 1,643,808,753 1,254,352,113 (비유동부채) 장기미지급금 1,039,758,381 940,129,295 임대보증금 60,000,000 60,000,000 소 계 1,099,758,381 1,000,129,295 합 계 2,743,567,134 2,254,481,408 17. 차입금 (1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 만 기 금 액 당분기말 기업운전기타운전자금대출(온렌딩대출) (주)하나은행 3M CD+4.05% 2024.06.15 4,500,000,000 기업운전일반자금대출(일시상환) (주)하나은행 3M CD+3.75% 2024.07.17 4,500,000,000 합 계 9,000,000,000 (1) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 상환방법 만 기 금 액 당분기말 전기말 중소기업구조조정자금대출 (주)하나은행 기타약정 분할상환 2026.06.30 480,000,000 600,000,000 기업시설기타시설자금대출 (주)하나은행 2.00% 분할상환 2023.06.30 - 50,000,000 합 계 480,000,000 650,000,000 유동성대체 (200,000,000) (250,000,000) 잔 액 280,000,000 400,000,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기차입금 1년 이내 200,000,000 1년 초과 2년 이내 160,000,000 2년 초과 3년 이내 120,000,000 합 계 480,000,000 (2) 전환사채연결회사는 2021년 중 제2회 무기명식 이권부 사모전환사채를 발행하였으며, 보고기간말 현재 전환사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 1) 전환사채 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 6,500,000,000 19,040,000,000 전환권조정 (903,554,084) (4,800,776,084) 합 계 5,596,445,916 14,239,223,916 유동성대체() (5,596,445,916) (14,239,223,916) 잔 액 - - () 2022년 7월 16일부터 전환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.2) 전환사채에 관한 사항 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행금액 20,000,000,000원 발행용도 시설자금 등 인수자 안다크루즈전문투자형사모투자신탁제1호 외 발행일 2021년 7월 16일 만기일 2024년 7월 16일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 인수자의조기상환청구권(Put Option) 행사기간 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 7월 16일 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환금액 금액의 전부 또는 일부 및 이에 대하여 조기상환수익률(연0.0%)이 적용된금액 발행자의매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 7월 16일부터 2023년 7월 16일까지 매 3개월이 되는 날인 2022년 10월 16일, 2023년 1월 16일, 2023년 4월 16일, 2023년 7월 16일 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 40% 이내 매매금액 사채 발행일로부터 매매일까지 연 1%의 이율을 적용한 금액 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2022년 7월 16일)부터 원금 상환기일 전1개월이 되는 날(2024년 6월 16일)까지 전환비율 권면액의 100% 전환가격 16,122원() 전환으로 발행될 주식수 1,240,540주() 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정- 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정- 매 3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야 함) 조정 후 전환가액 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 () 시가하락에 의한 전환가격 및 전환가능주식수 조정을 반영하였습니다. 한편, 전기 중 전환권 행사로 인하여 59,545주가 보통주로 전환되었으며, 당분기 중 전환사채 발행가액 중 12,540,000천원이 상환되어 보고기간말 현재 전환권행사로 발행될 보통주는 403,176주입니다.3) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재 연결회사는 발행자의 매도청구권(Call Option)을 제3자에게 지정(양도)하지 않았습니다. 4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 16,732,234,097 20,564,672,264 이자비용 1,744,546,244 2,502,399,103 평가 (1,842,382,501) (4,206,305,672) 전환 - (1,044,840,951) 상환 (10,815,836,382) - 전기오류수정() - (1,083,690,647) 기말금액 5,818,561,458 16,732,234,097 재무상태표 전환사채 5,596,445,916 14,239,223,916 파생상품부채 222,115,542 2,493,010,181 () 연결회사는 전기 이전에 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 전환사채의 내재파생상품으로 인식 및 측정하였으나, 2022년 5월 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며, 다음과 같이 오류금액의 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 파생상품자산의 변동 (536,192,462) 전환사채 장부금액의 변동 1,083,690,647 오류금액의 누적효과 547,498,185 (3) 전환우선주부채연결회사는 2021년 중 기명식 전환우선주를 발행하였으며, 보고기간말 현재 전환우선주와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 1) 전환우선주에 관한 사항 구 분 내 용 주식의 종류 기명식 전환우선주 발행주식의 총수 1,055,567주() 발행가액 주당 14,210원(총발행가액 14,999,771,500원) 발행용도 시설자금 및 운영자금 인수자 안다크루즈전문투자형사모투자신탁제1호 외 발행일 2021년 7월 16일 만기일 2024년 7월 16일 액면배당률 0% 발행자의매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 7월 16일부터 2023년 7월 16일까지 매 3개월이 되는 날인 2022년 10월 16일, 2023년 1월 16일, 2023년 4월 16일, 2023년 7월 16일 행사대상 발행회사가 지정하는 자는 인수인이 보유하고 있는 우선주를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 40% 이내 매매금액 우선주 발행일로부터 매매대금 지급기일까지 연 1%의 이율을 적용한 금액 전환에 관한 사항 전환가능기간 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 우선주의 존속기간의 전일까지 전환가격 14,210원() 전환가액의 조정 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음의 경우 전환비율 조정- 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정- 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정- 매 3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야함) 조정 후 전환가액 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 () 시가하락에 의한 전환가격 및 전환가능주식수 조정을 반영하였습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 전환권 행사로 인하여 911,298주가 보통주로 전환되어 보고기간말 현재 전환권 행사로 발행될 보통주는 144,269주입니다. 2) 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있으므로 전환우선주 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재 연결회사는 발행자의 매도청구권(Call Option)을 제3자에게 지정(양도)하지 않았습니다. 3) 당분기 및 전기 중 전환우선주부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,234,808,409 15,211,674,387 평가 (1,078,793,685) 14,389,796 전환 (2,112,905,220) (10,422,090,602) 전기오류수정(1) - (569,165,172) 기말금액 1,043,109,504 4,234,808,409 재무상태표 전환우선주부채(2) 1,043,109,504 4,234,808,409 (1) 연결회사는 전기 이전에 발행한 전환우선주의 제3자 지정 콜옵션을 전환우선주의 내재파생상품으로 인식 및 측정하였으나, 2022년 5월 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며, 다음과 같이 오류금액의 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 파생상품자산의 변동 (445,138,231) 전환우선주부채 장부금액의 변동 569,165,172 오류금액의 누적효과 124,026,941 (2) 연결회사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (기타유동부채) 선수금() 120,714,308 416,622,858 예수금 131,025,370 124,316,945 예수부가세 135,587,721 - 합 계 387,327,399 540,939,803 () 선수금은 계약부채에 해당하며, 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 416,622,858 346,750,612 증가 8,463,394,920 81,348,040,048 감소() (8,759,303,470) (81,278,167,802) 기말 120,714,308 416,622,858 () 계약부채의 감소액은 전액 수익으로 인식되었습니다. 19. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 889,853,166 1,226,534,709 차량운반구 208,779,432 245,696,586 사용권자산 합계 1,098,632,598 1,472,231,295 부채 리스부채 유동리스부채 542,229,515 694,653,364 비유동리스부채 382,025,672 722,899,435 리스부채 합계 924,255,187 1,417,552,799 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 현재가치로 할인되지 않은 최소리스료의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 599,396,478 782,052,646 1년 초과 5년 이내 399,022,633 773,497,023 합 계 998,419,111 1,555,549,669 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 506,038천원(전분기 370,865천원), 이자비용 현금유출액은 66,239천원(전분기 40,296천원)으로 총 현금유출액은 572,277천원(전분기 411,161천원)입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 건물 529,082,423 351,770,913 차량운반구 84,488,247 57,381,636 감가상각비 소계 613,570,670 409,152,549 리스부채에 대한 이자비용 66,239,483 40,296,272 단기리스 관련 비용 70,132,839 64,499,750 소액자산리스 관련 비용 22,351,525 20,686,628 비용 합계 772,294,517 534,635,199 수익 임차보증금 이자수익 81,938,378 19,583,982 (4) 당분기 중 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 등의 리스와관련하여 인식한 현금유출액은 664,761천원(전분기 496,347천원)입니다. 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,371,982,392 1,284,239,453 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,371,982,392 1,284,239,453 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,284,239,453 1,260,671,312 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 88,385,486 129,131,776 이자비용 44,586,713 29,242,864 소 계 132,972,199 158,374,640 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (98,480,450) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (11,131,533) 소 계 - (109,611,983) 제도에서 지급한 금액 - (25,194,516) 퇴직연금제도의 변경() (45,229,260) - 기말 1,371,982,392 1,284,239,453 () 당분기 중 임원이 아닌 직원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여(DB)형에서 확정기여(DC)형으로 변경하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 88,385,486 112,986,122 순이자원가 44,586,713 21,932,148 종업원급여에 포함된 총 비용 132,972,199 134,918,270 (4) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 419,205,981 407,135,320 21. 자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 16,595,939 16,268,809 자본금(원) 8,297,969,500 8,134,404,500 (2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,710,811,228 63,381,290,297 기타자본잉여금() 1,050,339,081 (108,175,583) 주식선택권() 487,156,150 1,620,508,088 자기주식 (11,142,301,970) - 합 계 56,106,004,489 64,893,622,802 () 주식선택권 중 권리가 소멸된 부분과 관련하여 인식된 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 <전기> 전기초 2022.01.01 15,460,416 7,730,208,000 96,816,645,554 주식선택권 행사 2022.02.15 80,500 40,250,000 754,163,967 이익잉여금 전입(결손보전) 2022.03.31 - - (45,580,432,336) 전환사채 전환 2022.07.18 55,824 27,912,000 949,179,032 전환우선주 전환 2022.07.18 240,749 120,374,500 4,163,037,721 전환사채 전환 2022.07.19 3,721 1,860,500 65,333,655 전환우선주 전환 2022.07.19 80,925 40,462,500 1,451,972,017 전환우선주 전환 2022.07.28 21,111 10,555,500 317,552,592 전환우선주 전환 2022.07.29 295,560 147,780,000 4,165,011,129 전환우선주 전환 2022.08.01 3 1,500 61,047 주식선택권 행사 2022.10.12 30,000 15,000,000 278,765,919 전기말 2022.12.31 16,268,809 8,134,404,500 63,381,290,297 <당분기> 당기초 2023.01.01 16,268,809 8,134,404,500 63,381,290,297 주식선택권 행사 2023.03.29 54,180 27,090,000 495,643,701 전환우선주 전환 2023.06.15 5,542 2,771,000 41,502,464 전환우선주 전환 2023.06.27 14,074 7,037,000 94,277,726 전환우선주 전환 2023.06.28 28,150 14,075,000 190,539,350 전환우선주 전환 2023.07.18 154,809 77,404,500 1,032,576,030 전환우선주 전환 2023.07.19 2 1,000 12,740 전환우선주 전환 2023.08.10 28,149 14,074,500 204,361,740 전환우선주 전환 2023.08.18 42,224 21,112,000 273,611,520 주식발행비용 2023.09.30 - - (3,004,340) 당분기말 2023.09.30 16,595,939 8,297,969,500 65,710,811,228 (4) 주식기준보상제도1) 보고기간말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 8차 부여분(3) 9차 부여분 10차 부여분 부여일 2017.03.30 2018.03.30 2018.08.23 2019.10.25 2021.07.08 2023.05.02 부여수량(1) 73,900주 654,000주 330,000주 117,000주 55,000주 113,000주 행사가격(1) 5,725원 7,618원 10,435원 8,800원 22,450원 8,680원 행사가능기간 2019.03.31 ~ 2024.03.30 2020.03.30 ~ 2023.03.29 2020.08.23 ~ 2023.08.23 2021.10.25 ~ 2024.10.24 2023.07.08 ~ 2026.07.07 2026.05.02 ~ 2029.05.01 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 2년 목표성과 달성조건 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 3년 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 행사한 주식수 49,840주 444,500주 28,000주 56,000주 - - 소멸된 주식수(2) 21,060주 209,500주 302,000주 14,000주 25,000주 2,000주 미행사주식수 3,000주 - - 47,000주 30,000주 111,000주 (1) 부여일 이후 무상증자 및 액면분할 등으로 인한 조정이 반영되었습니다.(2) 직원의 퇴사 및 행사가능기간 만료에 따라 부여된 주식선택권이 소멸되었습니다.(3) 2019년 3월 26일 부여된 7차 주식선택권은 행사가격 조정을 통하여 8차 주식선택권으로 재산정되었습니다. 2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수량(주) 가중평균행사가격(원) 수량(주) 가중평균행사가격(원) 기초 442,960 10,824 556,520 10,150 부여 113,000 8,680 - - 상실 (310,780) 10,621 (3,060) 1,307 행사 (54,180) 7,507 (110,500) 7,693 기말 191,000 10,826 442,960 10,824 기말행사가능 50,000 8,616 392,960 9,345 3) 연결회사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 10차 부여분 부여일의 공정가치(원) 2,824 4,391 9,048 1,729 11,658 3,555 부여일의 주식가치(원)(1) 11,000 15,250 25,150 6,150 25,850 8,600 주가변동성(2) 34.15% 41.11% 43.51% 42.71% 55.00% 37.06% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험수익률(3) 1.70% 2.20% 1.96% 1.55% 1.43% 3.36% 기대만기(4) 3.47년 2.88년 2.88년 2.00년 3.50년 6.00년 (1) 부여일의 주식가치는 부여일 현재의 KONEX 또는 KOSDAQ 시장 종가(KONEX 상장 이전은 BSOPM에 의해 평가한 금액)입니다.(2) 주가변동성은 KOSDAQ 상장 이후는 부여일 기준 회사의 KONEX 또는 KOSDAQ 시장 종가의 과거 180일간의 변동성을, KOSDAQ 상장 이전은 KOSDAQ 시장 상장사 중 동종업계(의료ㆍ정밀기기) 업종지수의 과거 1개년 변동성을 반영한 것입니다.(3) 무위험수익율은 부여일 기준 기대만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.(4) 기대만기(기대권리행사기간)는 과거의 행사경험율을 반영하였습니다.4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 141,612천원(전분기 218,287천원)입니다. (5) 보고기간말 현재 미처분이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 53,166,774,732 67,548,916,402 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 상품매출 7,658,090 36,591,360 802,988 20,309,350 제품매출 1,476,191,319 5,013,534,945 8,711,625,733 99,451,597,444 소 계 1,483,849,409 5,050,126,305 8,712,428,721 99,471,906,794 기간에 걸쳐 이전되는 용역 용역수입금 - 5,509,540 2,336,400 7,156,180 합 계 1,483,849,409 5,055,635,845 8,714,765,121 99,479,062,974 23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,230,378 58,543,917 538,959 28,695,970 제품매출원가 2,137,055,501 10,041,392,537 6,036,747,389 34,538,033,912 합 계 2,141,285,879 10,099,936,454 6,037,286,348 34,566,729,882 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 1,337,066,110 3,876,192,091 2,167,331,710 4,687,640,300 잡급 23,448,242 84,929,317 43,439,680 106,973,269 퇴직급여 102,936,030 267,720,592 134,408,534 299,115,406 복리후생비 160,303,518 531,993,061 147,942,846 402,022,934 여비교통비 44,689,252 93,400,245 9,927,716 35,962,050 접대비 13,032,240 36,235,504 7,734,200 17,471,179 통신비 3,739,351 9,514,128 1,727,076 4,850,961 수도광열비 23,010,340 51,473,114 14,442,230 45,643,325 세금과공과금 61,240,932 84,589,646 42,544,634 94,230,717 감가상각비 441,959,970 1,157,377,895 344,310,827 771,082,146 지급임차료 19,712,713 50,829,781 18,758,074 66,287,778 수선비 11,315,773 24,283,561 1,350,000 15,490,365 보험료 15,911,485 45,278,637 7,781,392 19,723,781 차량유지비 6,534,763 21,653,813 8,974,389 21,837,554 경상연구개발비 1,217,053,420 3,405,532,979 1,633,371,845 4,215,164,297 운반비 88,867,985 225,257,982 86,537,538 1,062,547,126 교육훈련비 4,032,500 8,071,860 2,150,944 3,535,444 도서인쇄비 1,121,000 1,515,427 1,615,400 3,627,141 포장비 - 899,231 1,789,389 66,802,940 소모품비 55,053,336 152,286,255 36,102,508 326,658,430 지급수수료 1,114,376,189 2,483,743,760 409,283,897 1,039,807,297 광고선전비 250,713,469 634,049,120 825,725,433 881,017,978 대손상각비(환입) 180,931,164 367,883,334 108,014,645 103,056,673 무형고정자산상각 42,167,065 104,265,610 23,270,339 64,806,356 관리용역비 22,278,839 59,614,751 21,362,662 61,396,879 폐기물처리비 628,339 9,841,327 3,353,631 14,381,670 주식보상비용 20,367,082 91,698,109 29,424,856 87,315,062 합 계 5,262,491,107 13,880,131,130 6,132,676,395 14,518,449,058 (3) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (327,756,642) 2,399,019,471 2,116,376,938 (8,717,533,098) 상품의 변동 4,230,378 58,543,917 538,959 28,695,970 원재료 등의 사용 758,936,441 2,736,743,761 1,525,605,935 26,244,604,963 종업원급여() 2,881,218,095 8,362,429,937 4,438,541,360 13,866,430,640 감가상각비와 기타상각비 1,241,232,993 3,538,370,637 1,097,541,881 2,494,900,833 지급수수료 및 판매수수료 1,129,661,772 2,502,868,110 410,130,260 1,049,072,707 연구비 및 경상개발비 514,289,246 1,350,425,692 876,119,811 1,870,988,424 기타 1,201,964,703 3,031,666,059 1,705,107,599 12,248,018,501 합 계 7,403,776,986 23,980,067,584 12,169,962,743 49,085,178,940 () 경상연구개발비로 계상한 종업원급여가 포함된 금액입니다. 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 830,261,776 2,868,422,979 688,775,512 1,575,040,808 외화환산이익 (668,274,704) 617,459,081 1,732,157,792 2,745,272,449 외환차익 1,865,817,664 3,874,128,767 3,440,139,786 7,470,946,645 파생상품평가이익 - 1,842,382,501 139,792,637 6,706,377,015 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (35,025,606) 249,828,178 54,654,332 111,270,044 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 132,086,916 422,729,510 19,761,438 32,691,740 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 1,078,793,685 - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 19,845,260 153,928,620 - - 합 계 2,144,711,306 11,107,673,321 6,075,281,497 18,641,598,701 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 463,312,572 1,463,488,989 830,305,831 2,754,715,214 외화환산손실 80,591 144,001 - - 외환차손 449,503,806 1,809,804,558 113,149,326 895,939,259 파생상품평가손실 - 418,592,300 236,657,754 3,112,630,250 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 14,918,970 14,918,970 - - 금융상품처분손실 29,368,053 29,368,053 - - 사채상환손실 1,724,163,618 1,724,163,618 - - 합 계 2,681,347,610 5,460,480,489 1,180,112,911 6,763,284,723 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 13,800,000 40,038,710 13,500,000 41,700,000 리스해지이익 - - - 812,973 유형자산처분이익 - 4,739,298 - - 잡이익 451,600 58,142,635 510,047,296 539,233,976 합 계 14,251,600 102,920,643 523,547,296 581,746,949 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 118,746,759 1,935,221 22,434,324 유형자산처분손실 103,850,629 104,435,636 - 1,928,000 리스해지손실 - - - 129,144 무형자산처분손실 81,455 81,455 - 6,379,525 투자건물감가상각비 4,030,644 12,091,932 - - 잡손실 1,161,048 24,733,575 477,702 8,386,455 합 계 109,123,776 260,089,357 2,412,923 39,257,448 26. 법인세비용연결회사는 법인세비용에 대해 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 아니하였습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당순손익1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 당기순이익(손실) (6,317,392,719) (11,649,599,275) 2,853,710,771 51,571,117,208 보통주 귀속 연결당기순이익(손실) (6,317,392,719) (11,649,599,275) 2,853,710,771 51,571,117,208 가중평균유통보통주식수 15,731,977 15,999,501 16,071,297 15,706,383 기본주당순이익(손실) (402) (728) 178 3,283 2) 가중평균유통보통주식수<당분기>① 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 구 분 일 자 발행주식수(주) 기간(일) 적 수 분기초 2023.07.01 15,765,755 92 1,450,449,460 전환우선주 전환 2023.07.18 154,809 75 11,610,675 전환우선주 전환 2023.07.19 2 74 148 자기주식 취득 2023.07.24 (20,000) 69 (1,380,000) 자기주식 취득 2023,07.25 (20,000) 68 (1,360,000) 자기주식 취득 2023.07.26 (20,000) 67 (1,340,000) 자기주식 취득 2023.07.27 (20,000) 66 (1,320,000) 자기주식 취득 2023.07.28 (20,000) 65 (1,300,000) 전환우선주 전환 2023.08.10 28,149 52 1,463,748 자기주식 취득 2023.08.16 (10,000) 46 (460,000) 자기주식 취득 2023.08.17 (10,000) 45 (450,000) 전환우선주 전환 2023.08.18 42,224 44 1,857,856 자기주식 취득 2023.08.18 (10,000) 44 (440,000) 자기주식 취득 2023.09.04 (5,000) 27 (135,000) 자기주식 취득 2023.09.05 (5,000) 26 (130,000) 자기주식 취득 2023.09.06 (5,000) 25 (125,000) 자기주식 취득 2023.09.07 (50,000) 24 (1,200,000) 자기주식 취득 2023.09.08 (50,000) 23 (1,150,000) 자기주식 취득 2023.09.11 (50,000) 20 (1,000,000) 자기주식 취득 2023.09.12 (50,000) 19 (950,000) 자기주식 취득 2023.09.13 (50,000) 18 (900,000) 자기주식 취득 2023.09.14 (50,000) 17 (850,000) 자기주식 취득 2023.09.15 (50,000) 16 (800,000) 자기주식 취득 2023.09.18 (50,000) 13 (650,000) 자기주식 취득 2023.09.19 (50,000) 12 (600,000) 자기주식 취득 2023.09.20 (50,000) 11 (550,000) 자기주식 취득 2023.09.21 (50,000) 10 (500,000) 자기주식 취득 2023.09.22 (50,000) 9 (450,000) 분기말 2023.09.30 15,245,939 1,447,341,887 가중평균유통주식수 : 1,447,341,887주 ÷ 92일 = 15,731,977주② 누적 구 분 일 자 발행주식수(주) 기간(일) 적 수 기초 2023.01.01 16,268,809 273 4,441,384,857 주식선택권 행사 2023.03.29 54,180 186 10,077,480 자기주식 취득 2023.05.02 (10,000) 152 (1,520,000) 자기주식 취득 2023.05.03 (15,000) 151 (2,265,000) 자기주식 취득 2023.05.04 (20,000) 150 (3,000,000) 자기주식 취득 2023.05.08 (30,000) 146 (4,380,000) 자기주식 취득 2023.05.09 (50,000) 145 (7,250,000) 자기주식 취득 2023.05.10 (50,000) 144 (7,200,000) 자기주식 취득 2023.05.11 (50,000) 143 (7,150,000) 자기주식 취득 2023.05.12 (50,000) 142 (7,100,000) 자기주식 취득 2023.05.15 (70,000) 139 (9,730,000) 자기주식 취득 2023.05.16 (70,000) 138 (9,660,000) 자기주식 취득 2023.05.17 (70,000) 137 (9,590,000) 자기주식 취득 2023.05.18 (70,000) 136 (9,520,000) 자기주식 취득 2023.05.19 (50,000) 135 (6,750,000) 전환우선주 전환 2023.06.15 5,542 108 598,536 전환우선주 전환 2023.06.27 14,074 96 1,351,104 전환우선주 전환 2023.06.28 28,150 95 2,674,250 전환우선주 전환 2023.07.18 154,809 75 11,610,675 전환우선주 전환 2023.07.19 2 74 148 자기주식 취득 2023.07.24 (20,000) 69 (1,380,000) 자기주식 취득 2023.07.25 (20,000) 68 (1,360,000) 자기주식 취득 2023.07.26 (20,000) 67 (1,340,000) 자기주식 취득 2023.07.27 (20,000) 66 (1,320,000) 자기주식 취득 2023.07.28 (20,000) 65 (1,300,000) 전환우선주 전환 2023.08.10 28,149 52 1,463,748 자기주식 취득 2023.08.16 (10,000) 46 (460,000) 자기주식 취득 2023.08.17 (10,000) 45 (450,000) 전환우선주 전환 2023.08.18 42,224 44 1,857,856 자기주식 취득 2023.08.18 (10,000) 44 (440,000) 자기주식 취득 2023.09.04 (5,000) 27 (135,000) 자기주식 취득 2023.09.05 (5,000) 26 (130,000) 자기주식 취득 2023.09.06 (5,000) 25 (125,000) 자기주식 취득 2023.09.07 (50,000) 24 (1,200,000) 자기주식 취득 2023.09.08 (50,000) 23 (1,150,000) 자기주식 취득 2023.09.11 (50,000) 20 (1,000,000) 자기주식 취득 2023.09.12 (50,000) 19 (950,000) 자기주식 취득 2023.09.13 (50,000) 18 (900,000) 자기주식 취득 2023.09.14 (50,000) 17 (850,000) 자기주식 취득 2023.09.15 (50,000) 16 (800,000) 자기주식 취득 2023.09.18 (50,000) 13 (650,000) 자기주식 취득 2023.09.19 (50,000) 12 (600,000) 자기주식 취득 2023.09.20 (50,000) 11 (550,000) 자기주식 취득 2023.09.21 (50,000) 10 (500,000) 자기주식 취득 2023.09.22 (50,000) 9 (450,000) 분기말 2023.09.30 15,245,939 4,367,863,654 가중평균유통주식수 : 4,367,863,654주 ÷ 273일 = 15,999,501주 <전분기> ① 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 구 분 일 자 발행주식수(주) 기간(일) 적 수 분기초 2022.07.01 15,540,916 92 1,429,764,272 전환사채 전환 2022.07.18 55,824 75 4,186,800 전환우선주 전환 2022.07.18 240,749 75 18,056,175 전환사채 전환 2022.07.19 3,721 74 275,354 전환우선주 전환 2022.07.19 80,925 74 5,988,450 전환우선주 전환 2022.07.28 21,111 65 1,372,215 전환우선주 전환 2022.07.29 295,560 64 18,915,840 전환우선주 전환 2022.08.01 3 61 183 분기말 2022.09.30 16,238,809 1,478,559,289 가중평균유통주식수 : 1,478,559,289주 ÷ 92일 = 16,071,297주② 누적 구 분 일 자 발행주식수(주) 기간(일) 적 수 기초 2022.01.01 15,460,416 273 4,220,693,568 주식선택권 행사 2022.02.15 80,500 228 18,354,000 전환사채 전환 2022.07.18 55,824 75 4,186,800 전환우선주 전환 2022.07.18 240,749 75 18,056,175 전환사채 전환 2022.07.19 3,721 74 275,354 전환우선주 전환 2022.07.19 80,925 74 5,988,450 전환우선주 전환 2022.07.28 21,111 65 1,372,215 전환우선주 전환 2022.07.29 295,560 64 18,915,840 전환우선주 전환 2022.08.01 3 61 183 분기말 2022.09.30 16,238,809 4,287,842,585 가중평균유통주식수 : 4,287,842,585 ÷ 273일 = 15,706,383주 (2) 희석주당순손익1) 희석주당순손익희석주당이익은 지배기업의 보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 연결당기순이익(손실) (6,317,392,719) (11,649,599,275) 2,853,710,771 51,571,117,208 조정내역: 전환사채 관련 손익 - - (294,319,873) (784,613,561) 전환우선주 관련 손익 - (1,039,126,057) - 241,611,238 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (6,317,392,719) (12,688,725,332) 2,559,390,898 51,028,114,885 발행된 가중평균유통보통주식수 15,731,977 15,999,501 16,071,297 15,706,383 희석성 잠재적보통주식수 - 345,584 1,320,302 2,310,981 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 15,731,977 16,345,085 17,391,599 18,017,364 희석주당순이익(손실) (402) (776) 147 2,832 2) 희석주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 전환사채 - - 1,192,160 1,224,354 전환우선주 - 345,584 - 943,116 주식선택권 - - 128,142 143,511 합 계 - 345,584 1,320,302 2,310,981 3) 보고기간말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 발행될 주식수(주) 행사금액(원) 주식기준보상 2019.03.31 ~ 2024.03.30 3,000 5,725 주식기준보상 2021.10.25 ~ 2024.10.24 47,000 8,800 주식기준보상 2023.07.08 ~ 2026.07.07 30,000 22,450 주식기준보상 2026.05.02 ~ 2029.05.01 111,000 8,680 전환사채 2022.07.16 ~ 2024.06.16 403,176 16,122 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 연결분기순이익(손실) (11,698,753,943) 51,532,352,113 손익항목의 조정 : (3,698,367,975) 10,415,518,875 대손상각비(환입) 367,883,334 103,056,673 감가상각비 3,431,949,545 2,428,746,763 무형자산상각비 106,421,092 66,154,070 투자건물감가상각비 12,091,932 - 퇴직급여 552,178,180 542,053,590 주식보상비용 141,611,527 218,287,655 이자비용 1,463,488,989 2,754,715,214 외화환산손실 144,001 - 파생상품평가손실 418,592,300 3,112,630,250 금융상품처분손실 29,368,053 - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 14,918,970 - 유형자산처분손실 104,435,636 1,928,000 무형자산처분손실 81,455 6,379,525 사채상환손실 1,724,163,618 - 리스해지손실 - 129,144 재고자산평가손실(환입) (3,091,759,077) 1,070,567,620 법인세비용(수익) (1,735,653,678) 11,282,335,400 이자수익 (2,868,422,979) (1,575,040,808) 외화환산이익 (617,459,081) (2,745,272,449) 파생상품평가이익 (1,842,382,501) (6,706,377,015) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (249,828,178) (111,270,044) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (1,078,793,685) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (422,729,510) (32,691,740) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (153,928,620) - 유형자산처분이익 (4,739,298) - 리스해지이익 - (812,973) 자산부채의 변동 : 5,139,092,195 (15,502,922,180) 매출채권의 감소(증가) (1,088,220,971) 5,281,105,275 미수금의 감소(증가) (12,230,568) 2,107,422,987 선급금의 감소(증가) (140,753,857) 377,991,761 선급비용의 감소(증가) (2,032,571) (37,109,602) 부가세대급금의 감소(증가) 62,683,743 934,526,577 재고자산의 감소(증가) 6,569,542,378 (21,481,505,185) 매입채무의 증가(감소) 229,152,307 (2,152,906,053) 미지급금의 증가(감소) (407,101,579) (447,607,848) 미지급비용의 증가(감소) 32,284,488 27,706,195 예수금의 증가(감소) 6,708,425 24,004,220 선수금의 증가(감소) (295,908,550) 33,782,012 이연수익의 증가(감소) - (186,746,209) 부가세예수금의 증가(감소) 135,587,721 100,442,890 퇴직금의 지급 49,381,229 (84,029,200) 영업활동으로 창출된 현금 (10,258,029,723) 46,444,948,808 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 증가 67,121,603 1,777,261,693 사용권자산 및 현할차(보증금) 증가 227,232,051 112,450,960 무형자산 및 현할차(보증금) 증가 83,226,481 - 전대리스계약 변경으로 인한 사용권자산 증가 103,234 - 사용권자산의 해지 - 6,100,689 리스부채의 유동성대체 360,837,439 260,295,242 재고자산의 유형자산 대체 47,333,395 25,492,616 건설중인자산의 토지 대체 1,460,163,248 - 건설중인자산의 건물 대체 13,090,052,244 - 건설중인자산의 자본화이자 451,390,465 268,807,557 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증가 5,600,274 44,070,000 유형자산 투자부동산 대체 670,550,514 - 장기차입금의 유동성 대체 120,000,000 2,070,000,000 선급금의 기계장치 대체 23,700,000 299,900,000 선급금의 소프트웨어 대체 376,080,000 32,960,000 전환우선주부채의 자본 대체 1,973,895,570 4,343,445,383 전환사채의 자본 대체 - 704,183,286 전환사채 상환으로 인한 파생상품부채 감소 428,512,138 - 파생상품부채 자본 대체 - 2,806,400,505 주식선택권의 자본 대체 255,847,428 175,502,999 주식발행초과금의 이익잉여금 전입(결손보전) - 45,580,432,336 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 45,229,260 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 공정가치변동 할인차금상각 대체 당기증가(감소) 단기차입금 - 9,000,000,000 - - - - 9,000,000,000 유동성장기부채 250,000,000 (170,000,000) - - 120,000,000 - 200,000,000 전환사채(유동) 14,239,223,916 (12,540,000,000) - 1,744,546,244 - 2,152,675,756 5,596,445,916 전환우선주부채(유동) 4,234,808,409 - (1,078,793,685) - - (2,112,905,220) 1,043,109,504 파생상품부채(유동)() 2,074,417,881 - (1,423,790,201) - - (428,512,138) 222,115,542 장기차입금 400,000,000 - - - (120,000,000) - 280,000,000 리스부채(유동) 694,653,364 (572,277,017) - 66,239,483 350,382,360 3,231,325 542,229,515 리스부채(비유동) 722,899,435 - - - (350,382,360) 9,508,597 382,025,672 장기미지급금 940,129,295 99,629,086 - - - - 1,039,758,381 임대보증금 60,000,000 - - - - - 60,000,000 합 계 23,616,132,300 (4,182,647,931) (2,502,583,886) 1,810,785,727 - (376,001,680) 18,365,684,530 () 파생상품자산을 차감한 순액입니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 공정가치변동 할인차금상각 대체 당기증가(감소) 기타(2) 단기차입금 2,300,000,000 (2,300,000,000) - - - - - - 유동성장기부채 260,000,000 (895,000,000) - - 2,070,000,000 - - 1,435,000,000 전환사채(유동) 13,479,706,411 - - 1,636,440,474 - - (704,183,286) 14,411,963,599 전환우선주부채(유동) 9,215,392,226 - - 1,261,149,466 - - (4,343,445,383) 6,133,096,309 파생상품부채(유동)(1) 9,325,822,202 - (3,593,746,765) - - - (2,806,400,505) 2,925,674,932 장기차입금 610,000,000 3,922,000,000 - - (2,070,000,000) - - 2,462,000,000 리스부채(유동) 139,246,567 (405,160,839) - 38,791,328 260,295,242 679,863,990 (4,795,588) 708,240,700 리스부채(비유동) 60,206,730 - - - (260,295,242) 1,097,397,703 (1,270,491) 896,038,700 장기미지급금 809,636,590 112,343,539 - - - - - 921,980,129 임대보증금 60,000,000 6,981,000 - - - - - 66,981,000 합 계 36,260,010,726 441,163,700 (3,593,746,765) 2,936,381,268 - 1,777,261,693 (7,860,095,253) 29,960,975,369 (1) 파생상품자산을 차감한 순액입니다.(2) 리스계약의 해지와 관련하여 발생한 변동액 입니다. 29. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 담보제공자산 및 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입액 내 용 유형자산 오송 토지, 건물 11,816,353,309 4,176,000,000 (주)하나은행 480,000,000 차입금담보설정 단기금융상품 정기예금 4,500,000,000 5,227,138,000 (주)하나은행 4,500,000,000 차입금담보설정 단기금융상품 정기예금 4,500,000,000 5,227,138,000 (주)하나은행 4,500,000,000 차입금담보설정 <전기말> (단위: 원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입액 내 용 유형자산 오송 토지, 건물 9,306,705,488 4,920,000,000 (주)하나은행 650,000,000 차입금담보설정 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증처 보증기간 내 용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 세종특별자치시 2021.12.13~2023.09.12 인허가보증 - 126,369,400 서울보증보험 한국토지주택공사세종특별본부장 2022.09.01~2024.04.30 이행보증 45,991,000 45,991,000 서울보증보험 제이비(주) 2022.12.31~2024.12.30 이행보증 1,310,000 - 서울보증보험 대한민국정부조달청장 2023.03.16~2024.03.15 계약보증 154,000,000 - 서울보증보험 (재)충북테크노파크 2023.03.01~2023.12.31 이행보증 168,000,000 - 서울보증보험 (재)대전일자리경제진흥원 2023.04.26~2024.03.31 이행보증 58,000,000 - 서울보증보험 (재)대전일자리경제진흥원 2023.04.03~2024.01.31 이행보증 55,000,000 - 서울보증보험 (재)충북테크노파크 2022.07.27~2023.01.15 이행보증 - 10,000,000 (3) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 장부가액 부보금액 보험금수익자 화재보험 본점 유형자산 23,428,643,507 16,035,468,790 KB손해보험 화재보험 지점 유형자산 및 재고자산(가설건축물 포함) 29,462,360,487 25,884,140,213 KB손해보험 승강기사고배상보험 세종 승강기 - 90,000,000 KB손해보험 승강기사고배상보험 오송 별관 승강기 - 90,000,000 KB손해보험 승강기사고배상보험 오송 본관 승강기 - 90,000,000 KB손해보험 (4) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입금의 약정한도액 및 사용액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 구 분 한도액 사용액 (주)하나은행 중소기업구조조정자금대출 - 480,000,000 기업운전일반자금대출 - 4,500,000,000 기업운전기타운전자금대출(온렌딩) - 4,500,000,000 기업운전일반자금대출 3,000,000,000 - (주)신한은행 무역금융대출 1,500,000,000 - 합 계 4,500,000,000 9,480,000,000 30. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - 에트리홀딩스(주) 기타의특수관계자 임원 임원 (2) 당분기 및 전분기 중 자금거래를 포함하여 특수관계자와의 거래가 발생하지 아니하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무는 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 근무용역의 대가로서 주요 경영진에게지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 2,183,441,320 3,123,216,960 퇴직급여 158,611,979 158,304,110 주식기준보상 72,589,300 174,630,124 합 계 2,414,642,599 3,456,151,194 (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 관련항목 보증금액 보증기간 보증처 기타의특수관계자 임원 무역금융한도에 대한 지급보증 1,800,000,000 2023.06.15 ~ 2024.06.15 (주)신한은행 31. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 바이오사업부문 임신/배란테스트기, 전문가용 POCT 제품 등 기기사업부문 분석장비 소프트웨어사업부문 소프트웨어 개발, 사업컨설팅 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 바이오사업부문 기기사업부문 소프트웨어사업부문 합계 매출액(1) 3,969,833,222 1,085,802,623 - 5,055,635,845 감가상각비 및 상각비 3,272,502,612 257,804,554 20,155,403 3,550,462,569 영업손익 (15,165,481,668) (3,304,209,084) (454,740,987) (18,924,431,739) 이자수익 2,178,990,450 689,242,043 190,486 2,868,422,979 이자비용 1,142,893,143 320,595,846 - 1,463,488,989 법인세비용차감전순손익 (10,990,831,242) (1,986,005,377) (457,571,002) (13,434,407,621) 분기순손익 (9,476,486,413) (1,764,696,528) (457,571,002) (11,698,753,943) 자산(2) 33,394,677,875 12,173,229,606 447,740,820 46,015,648,301 부채(2) 1,751,138,571 - 63,529,701 1,814,668,272 (1) 매출액은 전액 외부고객과의 거래로 구성되어 있습니다.(2) 총자산 및 총부채에서 금융상품 및 이연법인세 등이 제외된 금액입니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 바이오사업부문 기기사업부문 소프트웨어사업부문 합계 매출액(1) 98,821,719,697 657,343,277 - 99,479,062,974 감가상각비 및 상각비 2,182,791,767 298,529,195 13,579,871 2,494,900,833 영업손익 51,592,306,950 (799,791,326) (398,631,590) 50,393,884,034 이자수익 1,574,762,978 - 277,830 1,575,040,808 이자비용 2,754,694,716 - 20,498 2,754,715,214 법인세비용차감전순손익 63,987,163,431 (784,824,965) (387,650,953) 62,814,687,513 분기순손익 52,704,828,031 (784,824,965) (387,650,953) 51,532,352,113 자산(2) 49,712,996,426 14,337,779,382 94,491,509 64,145,267,317 부채(2) 12,008,976,680 5,890,720 84,398,970 12,099,266,370 (1) 매출액은 전액 외부고객과의 거래로 구성되어 있습니다.(2) 총자산 및 총부채에서 금융상품 및 이연법인세 등이 제외된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 3,536,630,422 76,950,412,359 아시아 953,376,126 15,059,210,347 남미 10,785,267 3,412,899,920 유럽 29,877,415 3,177,247,323 기타(북미외) 524,966,615 879,293,025 합 계 5,055,635,845 99,479,062,974 (4) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 발생한 수익은 2,053,050천원(전분기 79,764,597천원)입니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 33,048,544,222 52,070,450,649 단기금융상품 27,514,953,937 49,733,013,222 매출채권및기타채권(유동) 2,831,606,735 2,209,311,895 장기금융상품 8,655,540,000 4,019,200,000 매출채권및기타채권(비유동) 1,669,366,932 1,121,147,309 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 545,295,000 537,650,000 합 계 74,265,306,826 109,690,773,075 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 합계(1) 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무(유동) 1,643,808,753 1,643,808,753 1,024,369,033 383,841,700 235,598,020 - 단기차입금 9,000,000,000 9,312,540,410 - 114,825,205 9,197,715,205 - 유동성장기부채 200,000,000 217,520,756 44,222,422 43,870,553 129,427,781 - 전환사채(유동)(2) 5,596,445,916 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 - 리스부채(유동) 542,229,515 599,396,478 66,746,963 133,493,926 399,155,589 - 매입채무및기타채무(비유동) 1,099,758,381 1,100,908,926 - - - 1,100,908,926 장기차입금 280,000,000 289,768,175 - - - 289,768,175 리스부채(비유동) 382,025,672 399,022,633 - - - 399,022,633 합 계 18,744,268,237 20,062,966,131 1,135,338,418 676,031,384 16,461,896,595 1,789,699,734 (1) 상기 금액은 이자지급액을 포함하고 있으며 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(2) 전환사채의 계약상 만기일은 2024년 7월 16일이며, 2022년 7월 16일부터 전환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래를 수행함에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,478,370,611 (1,478,370,611) 3,682,515,427 (3,682,515,427) EUR 538,748 (538,748) 749,895,690 (749,895,690) (나) 이자율위험관리연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있으며 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 31,327,289 (31,327,289) 27,373,616 (27,373,616) (다) 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,567,568,679 1,037,324,443 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하며 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 21,768,803,074 32,719,853,884 차감: 현금및현금성자산 (33,048,544,222) (52,070,450,649) 순부채 (11,279,741,148) (19,350,596,765) 자본총계 117,970,006,998 140,576,943,704 부채비율(%) () () () 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 현금및현금성자산이 부채총계를 초과함에 따라 부채비율을 산출하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 12 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 83,619,055,364 121,692,158,853 현금및현금성자산 32,680,572,009 51,687,529,451 단기금융상품 27,514,953,937 49,733,013,222 매출채권및기타채권 2,845,065,731 2,231,117,631 당기손익-공정가치측정금융자산 14,423,398,178 8,070,539,033 파생상품자산 0 418,592,300 기타자산 980,876,648 1,259,851,139 당기법인세자산 407,789,480 0 재고자산 4,766,399,381 8,291,516,077 비유동자산 56,357,890,358 51,551,560,389 장기금융상품 8,655,540,000 4,019,200,000 매출채권및기타채권 1,686,616,265 1,154,454,087 당기손익-공정가치측정금융자산 5,961,110,000 5,614,480,000 종속기업투자 641,782,121 341,782,121 투자부동산 658,458,582 0 유형자산 38,061,317,577 35,990,073,312 무형자산 693,065,813 330,923,022 이연법인세자산 0 4,100,647,847 자산총계 139,976,945,722 173,243,719,242 부채 유동부채 18,609,770,822 29,290,450,739 매입채무및기타채무 1,626,714,166 1,237,364,868 단기차입금 9,000,000,000 0 유동성장기부채 200,000,000 250,000,000 전환사채 5,596,445,916 14,239,223,916 전환우선주부채 1,043,109,504 4,234,808,409 파생상품부채 222,115,542 2,493,010,181 기타부채 379,156,179 535,792,086 당기법인세부채 0 5,605,597,915 리스부채 542,229,515 694,653,364 비유동부채 3,139,596,900 3,376,324,799 매입채무및기타채무 1,105,588,836 1,005,575,351 장기차입금 280,000,000 400,000,000 순확정급여부채 1,371,982,392 1,247,850,013 리스부채 382,025,672 722,899,435 부채총계 21,749,367,722 32,666,775,538 자본 자본금 8,297,969,500 8,134,404,500 기타불입자본 56,216,226,104 65,003,844,417 이익잉여금(결손금) 53,713,382,396 67,438,694,787 자본총계 118,227,578,000 140,576,943,704 자본과부채총계 139,976,945,722 173,243,719,242 제 13 기 3분기말 제 12 기말 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 12 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 1,483,849,409 5,055,635,845 8,714,765,121 99,479,062,974 매출원가 2,141,285,879 10,099,936,454 6,037,286,348 34,566,729,882 매출총이익(손실) (657,436,470) (5,044,300,609) 2,677,478,773 64,912,333,092 판매비와관리비 5,092,048,900 13,425,390,143 5,994,813,963 14,119,817,468 영업이익(손실) (5,749,485,370) (18,469,690,752) (3,317,335,190) 50,792,515,624 금융수익 2,145,722,558 11,110,976,062 6,076,760,140 18,642,825,815 금융비용 2,681,495,454 5,460,903,501 1,180,242,896 6,763,394,210 기타수익 13,854,922 102,499,321 523,535,176 569,648,685 기타비용 108,752,173 259,717,749 2,412,923 39,257,448 법인세비용차감전순이익(손실) (6,380,155,517) (12,976,836,619) 2,100,304,307 63,202,338,466 법인세비용(수익) (184,888,670) (1,735,653,678) (878,685,537) 11,282,335,400 분기순이익(손실) (6,195,266,847) (11,241,182,941) 2,978,989,844 51,920,003,066 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (6,195,266,847) (11,241,182,941) 2,978,989,844 51,920,003,066 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (394) (703) 185 3,306 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (394) (751) 154 2,852 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 12 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 7,730,208,000 98,560,015,247 (5,580,432,336) 100,709,790,911 분기순이익(손실) 0 0 51,920,003,066 51,920,003,066 배당금의 지급 0 0 0 0 주식발행초과금의 이익잉여금 전입(결손보전) 0 (45,580,432,336) 45,580,432,336 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 전환사채의 전환 29,772,500 1,018,697,822 0 1,048,470,322 전환우선주의 전환 319,174,000 6,480,546,992 0 6,799,720,992 주식선택권의 행사 40,250,000 809,247,000 0 849,497,000 주식보상비용 0 218,287,655 0 218,287,655 자본 증가(감소) 합계 389,196,500 (37,053,652,867) 97,500,435,402 60,835,979,035 2022.09.30 (기말자본) 8,119,404,500 61,506,362,380 91,920,003,066 161,545,769,946 2023.01.01 (기초자본) 8,134,404,500 65,003,844,417 67,438,694,787 140,576,943,704 분기순이익(손실) 0 0 (11,241,182,941) (11,241,182,941) 배당금의 지급 0 0 (2,484,129,450) (2,484,129,450) 주식발행초과금의 이익잉여금 전입(결손보전) 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 (11,142,301,970) 0 (11,142,301,970) 전환사채의 전환 0 0 0 0 전환우선주의 전환 136,475,000 1,834,146,530 0 1,970,621,530 주식선택권의 행사 27,090,000 378,925,600 0 406,015,600 주식보상비용 0 141,611,527 0 141,611,527 자본 증가(감소) 합계 163,565,000 (8,787,618,313) (13,725,312,391) (22,349,365,704) 2023.09.30 (기말자본) 8,297,969,500 56,216,226,104 53,713,382,396 118,227,578,000 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 현금흐름표 제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 12 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (7,102,426,053) 38,283,167,487 영업활동으로 창출된 현금 (9,777,943,360) 46,818,888,234 이자의 수취 2,936,792,224 1,257,437,560 이자의 지급 (84,189,047) (88,773,626) 법인세의 환급(납부) (177,085,870) (9,704,384,681) 투자활동현금흐름 5,438,855,843 (14,658,520,680) 단기금융상품의 감소 87,881,337,370 30,278,228,638 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 48,731,476,971 1,288,942,965 리스채권의 감소 18,000,000 6,000,000 보증금의 감소 490,000,000 242,000,000 기계장치의 처분 5,000,000 1,998,000 차량운반구의 처분 909,090 0 단기금융상품의 증가 (65,175,046,138) (26,766,718,666) 장기금융상품의 증가 (4,636,340,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (54,758,408,428) (4,980,198,020) 보증금의 증가 (1,265,800,000) (810,856,000) 종속기업투자의 취득 (300,000,000) 0 건물의 취득 (161,294,620) (101,653,090) 구축물의 취득 (32,000,000) (531,470,000) 기계장치의 취득 (80,190,800) (7,398,500,000) 비품의 취득 (609,491,677) (375,826,626) 금형의 취득 0 (448,000,000) 연구용기기의 취득 0 (44,500,000) 건설중인자산의 취득 (4,622,982,271) (3,935,970,590) 유ㆍ무형자산 취득 관련 정부보조금 사용 83,082,927 22,126,829 유ㆍ무형자산 취득 관련 선급금의 증가 (42,450,000) (949,320,632) 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 감소 (8,600,000) (25,590,000) 무형자산의 취득 (78,346,581) (129,213,488) 재무활동현금흐름 (17,406,337,791) 1,289,922,840 단기차입금의 증가 9,000,000,000 0 장기차입금의 증가 0 3,922,000,000 임대보증금의 증가 66,981,000 26,981,000 장기미지급금의 증가 193,798,084 210,128,265 주식선택권의 행사 406,723,500 850,063,000 주식발행비용 (3,981,940) (6,403,860) 단기차입금의 감소 0 (2,300,000,000) 유동성장기부채의 감소 (170,000,000) (895,000,000) 전환사채의 감소 (12,540,000,000) 0 리스부채의 감소 (572,277,017) (400,060,839) 임대보증금의 감소 (66,981,000) (20,000,000) 장기미지급금의 감소 (94,168,998) (97,784,726) 자기주식의 취득 (11,142,301,970) 0 배당금의 지급 (2,484,129,450) 0 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 62,950,559 2,669,723,813 현금의 증감 (19,006,957,442) 27,584,293,460 기초의 현금및현금성자산 51,687,529,451 65,714,677,739 분기말의 현금및현금성자산 32,680,572,009 93,298,971,199 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 13(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 12(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 수젠텍 1. 일반사항주식회사 수젠텍(이하 "당사")은 체외진단용 제품, 원료, 보조시약 개발, 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하여 2011년 12월 9일에 설립되었습니다. 본사는 대전광역시에 위치하고 있으며, 충청북도 청주시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2016년11월 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2019년 5월 코스닥시장에 이전상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주주명 주식수(주) 지분율 보통주 손미진 및 특수관계자 1,850,149 11.1% 유승범 544,326 3.3% 김은경 188,798 1.1% 구수진 61,430 0.4% 허강민 18,730 0.1% 삼성증권(주)(1) 1,350,000 8.1% 증권금융 253,045 1.5% 기타소액주주(1% 미만) 12,329,461 73.8% 소 계 16,595,939 99.4% 우선주(2) (주)안다자산운용 외 100,985 0.6% 합 계 16,696,924 100.0% (1) 삼성증권(주)가 보유하고 있는 보통주는 신탁재산에 해당하며, 자기주식으로 분류되었습니다(주석 22 참조).(2) 우선주는 전환우선주에 해당하며, 금융부채로 분류되었습니다(주석 18 참조). 2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주 <당분기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,680,572,009 - 32,680,572,009 단기금융상품 27,514,953,937 - 27,514,953,937 매출채권및기타채권(유동) 2,845,065,731 - 2,845,065,731 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 14,423,398,178 14,423,398,178 장기금융상품 8,655,540,000 - 8,655,540,000 매출채권및기타채권(비유동) 1,686,616,265 - 1,686,616,265 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,961,110,000 5,961,110,000 합 계 73,382,747,942 20,384,508,178 93,767,256,120 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 51,687,529,451 - 51,687,529,451 단기금융상품 49,733,013,222 - 49,733,013,222 매출채권및기타채권(유동) 2,231,117,631 - 2,231,117,631 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 8,070,539,033 8,070,539,033 파생상품자산(유동) - 418,592,300 418,592,300 장기금융상품 4,019,200,000 - 4,019,200,000 매출채권및기타채권(비유동) 1,154,454,087 - 1,154,454,087 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,614,480,000 5,614,480,000 합 계 108,825,314,391 14,103,611,333 122,928,925,724 (2) 금융부채의 범주 <당분기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 1,626,714,166 - 1,626,714,166 단기차입금 9,000,000,000 - 9,000,000,000 유동성장기부채 200,000,000 - 200,000,000 전환사채(유동) 5,596,445,916 - 5,596,445,916 전환우선주부채(유동) - 1,043,109,504 1,043,109,504 파생상품부채(유동) - 222,115,542 222,115,542 리스부채(유동) 542,229,515 - 542,229,515 매입채무및기타채무(비유동) 1,105,588,836 - 1,105,588,836 장기차입금 280,000,000 - 280,000,000 리스부채(비유동) 382,025,672 - 382,025,672 합 계 18,733,004,105 1,265,225,046 19,998,229,151 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 1,237,364,868 - 1,237,364,868 유동성장기부채 250,000,000 - 250,000,000 전환사채(유동) 14,239,223,916 - 14,239,223,916 전환우선주부채(유동)() - 4,234,808,409 4,234,808,409 파생상품부채(유동) - 2,493,010,181 2,493,010,181 리스부채(유동) 694,653,364 - 694,653,364 매입채무및기타채무(비유동) 1,005,575,351 - 1,005,575,351 장기차입금 400,000,000 - 400,000,000 리스부채(비유동) 722,899,435 - 722,899,435 합 계 18,549,716,934 6,727,818,590 25,277,535,524 () 당사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 <당분기> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 2,871,725,720 - - - 2,871,725,720 외환차익 3,865,222,172 - 8,906,595 - 3,874,128,767 외환환산이익 617,459,081 - - - 617,459,081 파생상품평가이익 - - - 1,842,382,501 1,842,382,501 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 422,729,510 - - 422,729,510 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 249,828,178 - - 249,828,178 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - - - 153,928,620 153,928,620 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - 1,078,793,685 1,078,793,685 금융수익 계 7,354,406,973 672,557,688 8,906,595 3,075,104,806 11,110,976,062 이자비용 - - (1,463,912,001) - (1,463,912,001) 외환차손 (1,609,962,781) - (199,841,777) - (1,809,804,558) 외화환산손실 (144,001) - - - (144,001) 파생상품평가손실 - (418,592,300) - - (418,592,300) 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 - - - (14,918,970) (14,918,970) 금융상품처분손실 (29,368,053) - - - (29,368,053) 사채상환손실 - - (1,724,163,618) - (1,724,163,618) 금융비용 계 (1,639,474,835) (418,592,300) (3,387,917,396) (14,918,970) (5,460,903,501) <전분기> (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 1,576,267,922 - - - 1,576,267,922 외환차익 7,350,534,049 - 120,412,596 - 7,470,946,645 외화환산이익 2,745,272,449 - - - 2,745,272,449 파생상품평가이익 - - - 6,706,377,015 6,706,377,015 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 32,691,740 - - 32,691,740 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 111,270,044 - - 111,270,044 금융수익 계 11,672,074,420 143,961,784 120,412,596 6,706,377,015 18,642,825,815 이자비용 - - (2,754,824,701) - (2,754,824,701) 외환차손 (721,530,172) - (174,409,087) - (895,939,259) 파생상품평가손실 - (3,112,630,250) - - (3,112,630,250) 금융비용 계 (721,530,172) (3,112,630,250) (2,929,233,788) - (6,763,394,210) 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 32,680,572,009 () 51,687,529,451 () 단기금융상품 27,514,953,937 () 49,733,013,222 () 매출채권및기타채권(유동) 2,845,065,731 () 2,231,117,631 () 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 14,423,398,178 14,423,398,178 8,070,539,033 8,070,539,033 파생상품자산(유동) - - 418,592,300 418,592,300 장기금융상품 8,655,540,000 () 4,019,200,000 () 매출채권및기타채권(비유동) 1,686,616,265 () 1,154,454,087 () 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,961,110,000 5,961,110,000 5,614,480,000 5,614,480,000 금융자산 합계 93,767,256,120 122,928,925,724 매입채무및기타채무(유동) 1,626,714,166 () 1,237,364,868 () 단기차입금 9,000,000,000 () - () 유동성장기부채 200,000,000 () 250,000,000 () 전환사채(유동) 5,596,445,916 6,074,591,769 14,239,223,916 16,537,033,490 전환우선주부채(유동) 1,043,109,504 1,043,109,504 4,234,808,409 4,234,808,409 파생상품부채(유동) 222,115,542 222,115,542 2,493,010,181 2,493,010,181 리스부채(유동) 542,229,515 () 694,653,364 () 매입채무및기타채무(비유동) 1,105,588,836 () 1,005,575,351 () 장기차입금 280,000,000 () 400,000,000 () 리스부채(비유동) 382,025,672 () 722,899,435 () 금융부채 합계 19,998,229,151 25,277,535,524 () 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액이 공정가치와 근사하다고판단하여 공정가치 공시를 생략합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 - 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 - 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품부채 - - 222,115,542 222,115,542 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,639,213,178 745,295,000 20,384,508,178 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,043,109,504 1,043,109,504 () 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품자산 - - 418,592,300 418,592,300 파생상품부채 - - 2,493,010,181 2,493,010,181 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,147,369,033 537,650,000 13,685,019,033 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,234,808,409 4,234,808,409 () 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 반복적인 측정치 중 수준3의 변동내용 <당분기> (단위: 원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채() 기초 418,592,300 2,493,010,181 537,650,000 4,234,808,409 증가 - - 200,000,000 - 감소 - (428,512,138) - (2,112,905,220) 평가 (418,592,300) (1,842,382,501) 7,645,000 (1,078,793,685) 분기말 - 222,115,542 745,295,000 1,043,109,504 () 당사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. <전기> (단위: 원) 구 분 파생상품자산(1) 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채(2) 기초 2,774,095,119 13,081,248,014 523,491,863 - 증가 - - - 14,642,509,215 감소 - (6,381,932,161) - (10,422,090,602) 평가 (2,355,502,819) (4,206,305,672) 14,158,137 14,389,796 기말 418,592,300 2,493,010,181 537,650,000 4,234,808,409 (1) 전환사채 및 전환우선주의 제3자 지정 콜옵션을 재측정하여 변동한 금액을 전기의 기초 금액에 반영하였습니다(주석 18 참조).(2) 당사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치와 관련하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(전환사채-발행자 상환권) - 239,915,022 3 위험조정할인모형(T-F모형) - 기초자산가격: 7,230원(당사 주식 종가)- 주가변동성: 30.74%- 신용등급 BBB+의 할인율: YTM(1)- 무위험수익률: 이자율의 기간구조를 고려한 국고채수익률 파생상품자산(전환우선주-발행자 상환권) - 178,677,278 3 파생상품부채(전환사채-투자자 상환전환권) 222,115,542 2,493,010,181 3 전환우선주부채 1,043,109,504 4,234,808,409 3 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 545,295,000 537,650,000 3 위험조정할인모형(T-F모형) - 기초자산가격: 39,065원(1주당 공정가치)- 기초자산변동성: 36.00%(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 200,000,000 - 3 순자산가치법 - 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 19,639,213,178 13,147,369,033 2 순자산가치법 - 기초자산가격, 할인율 등 (1) 2023년 9월 30일 현재 kis-net에서 조회한 기간별 YTM을 이용하였습니다.(2) 당사와 동일업종에 속하는 유사회사의 과거 180일간 주가의 일일변동성을 연환산하여 산출한 연간변동성의 평균값을 이용하였습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,190,837,136 25,428,926,396 환매조건부채권 20,777,849,923 20,648,587,598 특정금전신탁 9,854,186,920 - 기업어음 - 5,610,015,457 자사주신탁 857,698,030 - 합 계 32,680,572,009 51,687,529,451 7. 장ㆍ단기금융상품 보고기간말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (단기금융상품) 회사채 8,733,599,815 24,599,105,372 정기예금 13,758,400,000 19,138,400,000 기업어음 5,022,954,122 5,995,507,850 소 계 27,514,953,937 49,733,013,222 (장기금융상품) 회사채 8,655,540,000 4,019,200,000 합 계 36,170,493,937 53,752,213,222 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (유동자산) 매출채권 2,697,359,199 1,570,173,707 매출채권대손충당금 (498,124,105) (130,240,771) 미수금 25,629,679 20,954,676 미수이자 599,186,397 750,624,283 리스채권 21,014,561 19,605,736 소 계 2,845,065,731 2,231,117,631 (비유동자산) 임차보증금 1,876,906,000 1,195,906,000 임차보증금현재가치할인차금 (237,673,364) (92,379,691) 기타보증금 112,421,000 17,621,000 기타보증금현재가치할인차금 (82,286,704) - 리스채권 17,249,333 33,306,778 소 계 1,686,616,265 1,154,454,087 합 계 4,531,681,996 3,385,571,718 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 이상 2년 이상 계 총장부금액 853,244,845 872,546,417 426,578,618 351,616,519 193,372,800 2,697,359,199 기대손실율 0% 5% 20% 50% 100% 전체기간 기대신용손실 - 43,627,321 85,315,724 175,808,260 193,372,800 498,124,105 순장부금액 853,244,845 828,919,096 341,262,894 175,808,259 - 2,199,235,094 <전기말> (단위: 원) 구 분 경과일수 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년 이상 2년 이상 계 총장부금액 947,976,637 94,974,443 481,539,490 32,997,975 12,685,162 1,570,173,707 기대손실율 0% 5% 20% 50% 100% 전체기간 기대신용손실 - 4,748,723 96,307,898 16,498,988 12,685,162 130,240,771 순장부금액 947,976,637 90,225,720 385,231,592 16,498,987 - 1,439,932,936 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실(1,2) 합 계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 기초 손실충당금 - 130,240,771 130,240,771 전입(환입) - 367,883,334 367,883,334 분기말 손실충당금 - 498,124,105 498,124,105 (1) 당분기 중 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간 대체된 금액은 없습니다.(2) 당분기 중 신용위험이 중요하게 증가하거나 신용이 손상된 금융상품은 없습니다. <전기> (단위: 원) 과 목 전체기간 기대신용손실(1,2) 합 계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 기초 손실충당금 - 45,229,871 45,229,871 전입(환입) - 85,010,900 85,010,900 기말 손실충당금 - 130,240,771 130,240,771 (1) 전기 중 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간 대체된 금액은 없습니다.(2) 전기 중 신용위험이 중요하게 증가하거나 신용이 손상된 금융상품은 없습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 수익증권 14,423,398,178 8,070,539,033 비유동 수익증권 5,215,815,000 5,076,830,000 지분증권 200,000,000 - 전환사채 545,295,000 537,650,000 소 계 5,961,110,000 5,614,480,000 합 계 20,384,508,178 13,685,019,033 10. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (유동자산) 선급비용 59,656,405 57,623,834 선급금 572,413,489 788,760,367 선급금정부보조금 (10,686,788) (10,686,788) 선급부가세 359,493,542 424,153,726 합 계 980,876,648 1,259,851,139 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 38,676,888 (38,676,888) - 14,108,784 (5,196,485) 8,912,299 제품 3,934,913,757 (2,713,252,808) 1,221,660,949 6,579,591,472 (5,355,478,530) 1,224,112,942 원재료 13,064,665,789 (10,852,462,406) 2,212,203,383 12,363,601,983 (8,789,895,075) 3,573,706,908 부재료 3,369,820,608 (2,920,523,879) 449,296,729 6,211,566,204 (3,354,678,108) 2,856,888,096 재공품 1,252,046,955 (368,808,635) 883,238,320 3,108,131,327 (2,480,235,495) 627,895,832 합 계 21,660,123,997 (16,893,724,616) 4,766,399,381 28,276,999,770 (19,985,483,693) 8,291,516,077 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액은 3,091,759천원(전분기 평가손실액 1,070,568천원)이며, 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)모도리씨 대한민국 100% 341,782,121 100% 341,782,121 (주)베스펙스 대한민국 60% 300,000,000 - - (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 회사명 기초 취득(출자) 처분 손상 기말 (주)모도리씨 341,782,121 - - - 341,782,121 (주)베스펙스 - 300,000,000 - - 300,000,000 <전기> (단위: 원) 회사명 기초 취득(출자) 처분 손상 기말 (주)모도리씨() 317,317,470 530,000,000 - (505,535,349) 341,782,121 () 전기 중 잔여지분 추가취득 및 유상증자로 인하여 100%의 지분을 보유하게 되었습니다. 또한, 전기 중 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 재무상태표 손익계산서 자 산 부 채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)모도리씨 7,097,790 - - (334,684,331) (334,684,331) (주)베스펙스 440,643,030 63,529,701 - (122,886,671) (122,886,671) <전기> (단위: 원) 구 분 재무상태표 손익계산서 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)모도리씨 455,419,037 113,636,916 - (494,211,884) (503,026,346) 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 125,077,237 - 125,077,237 건물 644,903,103 (111,521,758) 533,381,345 합 계 769,980,340 (111,521,758) 658,458,582 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 감가상각 기타증감() 분기말금액 토지 - - 125,077,237 125,077,237 건물 - (12,091,932) 545,473,277 533,381,345 합 계 - (12,091,932) 670,550,514 658,458,582 () 당분기 중 유형자산(토지 및 건물)이 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 임대수익 40,038,710 운영비용 12,391,992 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 차감후 장부가액 토지 5,831,089,540 - - 5,831,089,540 건물 22,059,034,241 - (1,500,295,225) 20,558,739,016 구축물 1,074,140,073 - (505,152,357) 568,987,716 기계장치 14,005,288,220 - (5,876,743,456) 8,128,544,764 차량운반구 32,228,157 - (20,714,413) 11,513,744 공구와기구 30,612,000 - (30,604,000) 8,000 비품 1,979,922,907 (12,719,864) (783,637,734) 1,183,565,309 금형 1,239,245,164 - (639,488,184) 599,756,980 연구용기기 562,539,100 (58,990,949) (383,980,752) 119,567,399 사용권자산 2,150,577,074 - (1,091,031,965) 1,059,545,109 합 계 48,964,676,476 (71,710,813) (10,831,648,086) 38,061,317,577 <전기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 차감후 장부가액 토지 4,496,003,529 - - 4,496,003,529 건물 9,452,590,480 - (1,296,546,045) 8,156,044,435 구축물 1,223,140,073 - (443,845,865) 779,294,208 기계장치 13,945,410,330 - (3,991,749,641) 9,953,660,689 차량운반구 49,131,197 - (32,782,229) 16,348,968 공구와기구 30,612,000 - (30,604,000) 8,000 비품 1,344,173,925 (827,708) (594,382,323) 748,963,894 금형 1,239,245,164 - (455,457,785) 783,787,379 연구용기기 593,039,100 (88,008,618) (343,976,109) 161,054,373 건설중인자산 9,475,842,756 - - 9,475,842,756 사용권자산 2,097,658,814 - (678,593,733) 1,419,065,081 합 계 43,946,847,368 (88,836,326) (7,867,937,730) 35,990,073,312 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 대체(1,2) 처분 감가상각비 기타증감(4) 분기말금액 토지 4,496,003,529 - 1,335,086,011 - - - 5,831,089,540 건물 8,156,044,435 161,294,620 12,544,578,967 - (303,179,006) - 20,558,739,016 구축물 779,294,208 32,000,000 - (102,566,665) (139,739,827) - 568,987,716 기계장치 9,953,660,689 103,890,800 - (1,168,792) (1,927,837,933) - 8,128,544,764 차량운반구 16,348,968 - - (1,000) (4,834,224) - 11,513,744 공구와기구 8,000 - - - - - 8,000 비품 748,963,894 601,256,024 47,333,395 (269,018) (213,718,986) - 1,183,565,309 금형 783,787,379 - - - (184,030,399) - 599,756,980 연구용기기 161,054,373 - - (317,989) (41,168,985) - 119,567,399 건설중인자산(3) 9,475,842,756 5,074,372,736 (14,550,215,492) - - - - 사용권자산 1,419,065,081 335,011,185 - (42,810,107) (597,442,603) (54,278,447) 1,059,545,109 합 계 35,990,073,312 6,307,825,365 (623,217,119) (147,133,571) (3,411,951,963) (54,278,447) 38,061,317,577 (1) 당분기 중 건설중인자산이 토지 및 건물로 대체되었으며, 유형자산(토지 및 건물)이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 13 참조).(2) 당분기 중 재고자산(제품)이 유형자산(비품)으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 451,390천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 11.6%입니다.(4) 기타증감은 서울사무소 임차료 스케줄 변경으로 인하여 변동된 것입니다. <전기> (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 대체(1) 처분 감가상각비 기말금액 토지 4,496,003,529 - - - - 4,496,003,529 건물 8,277,806,105 114,553,090 - - (236,314,760) 8,156,044,435 구축물 393,636,437 558,812,728 - - (173,154,957) 779,294,208 기계장치 3,771,132,827 8,189,730,000 - (3,926,000) (2,003,276,138) 9,953,660,689 차량운반구 22,794,599 - - - (6,445,631) 16,348,968 공구와기구 8,000 - - - - 8,000 비품 563,550,051 365,398,898 25,492,616 - (205,477,671) 748,963,894 금형 551,236,411 458,000,000 - - (225,449,032) 783,787,379 연구용기기 173,774,706 40,373,171 - - (53,093,504) 161,054,373 건설중인자산(2) 2,544,878,154 6,930,964,602 - - - 9,475,842,756 사용권자산 202,980,412 1,825,913,197 - (6,229,833) (603,598,695) 1,419,065,081 합 계 20,997,801,231 18,483,745,686 25,492,616 (10,155,833) (3,506,810,388) 35,990,073,312 (1) 전기 중 재고자산(제품)이 유형자산(비품)으로 대체되었습니다.(2) 전기 중 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 528,410천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 12.7%입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 2,274,571,650 1,657,664,617 판관비 1,137,380,313 757,539,610 합 계 3,411,951,963 2,415,204,227 (4) 당사의 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 차감후 장부가액 특허권 258,420,161 (3,541,709) (134,340,976) - 120,537,476 상표권 28,320,540 (350,311) (19,116,905) - 8,853,324 디자인권 2,023,900 - (406,327) - 1,617,573 실용신안권 2,437,400 - (578,421) - 1,858,979 소프트웨어 851,292,319 (64,166,667) (309,040,069) - 478,085,583 회원권 85,312,081 - (3,199,203) - 82,112,878 개발비 611,602,541 - (122,320,508) (489,282,033) - 저작권 1,115,304 - (1,115,304) - - 영업권 3,845,571,788 - - (3,845,571,788) - 합 계 5,686,096,034 (68,058,687) (590,117,713) (4,334,853,821) 693,065,813 <전기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 차감후 장부가액 특허권 209,450,380 (5,512,934) (107,652,602) - 96,284,844 상표권 28,320,540 (432,814) (17,452,813) - 10,434,913 디자인권 2,023,900 - (189,490) - 1,834,410 실용신안권 2,437,400 - (317,268) - 2,120,132 소프트웨어 447,168,119 - (226,919,396) - 220,248,723 개발비 611,602,541 - (122,320,508) (489,282,033) - 저작권 1,115,304 - (1,115,304) - - 영업권 3,845,571,788 - - (3,845,571,788) - 합 계 5,147,689,972 (5,945,748) (475,967,381) (4,334,853,821) 330,923,022 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 상각비 분기말금액 특허권 96,284,844 48,969,781 (24,717,149) 120,537,476 상표권 10,434,913 - (1,581,589) 8,853,324 디자인권 1,834,410 - (216,837) 1,617,573 실용신안권 2,120,132 - (261,153) 1,858,979 소프트웨어 220,248,723 334,124,200 (76,287,340) 478,085,583 회원권 - 85,312,081 (3,199,203) 82,112,878 합 계 330,923,022 468,406,062 (106,263,271) 693,065,813 <전기> (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각비 기말금액 특허권 129,681,543 - (6,379,525) (27,017,174) 96,284,844 상표권 4,630,454 7,359,366 - (1,554,907) 10,434,913 디자인권 299,603 1,701,400 - (166,593) 1,834,410 실용신안권 - 2,437,400 - (317,268) 2,120,132 소프트웨어 105,980,416 175,180,956 - (60,912,649) 220,248,723 합 계 240,592,016 186,679,122 (6,379,525) (89,968,591) 330,923,022 (3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 3,064,755천원(전분기 3,896,399천원)입니다. 16. 정부보조금보고기간말 현재 당사가 수행한 연구과제 및 이와 관련하여 수취한 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과제명 수행기간 전문기관 정부보조금 수령액 당분기연구비지출액(1) 장기미지급금(2) 당분기 전기 지카바이러스 항원 및 항체 신속진단키트 개발 과제 종료 한국연구재단 - - - 45,450,586 다중항원 기반의 결핵 신속진단제품 개발 과제 종료 한국보건산업진흥원 - - - 133,910,097 금 나노입자 기반의 정량 현장검사 제품 및 시스템의 사업화 개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - - - 60,652,717 여성 소변 호르몬 조합을 이용한 수정 관련 자가진단 바이오센서 및 기기 개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - - - 125,761,154 결핵/HPV 진단 및 약제내성 스크리닝용 Real Time PCR&DNA chip 통합형 분자진단 자동화 시스템 상용화 개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - - - 115,333,806 콧물 유래 검체를 이용한 치매 조기진단 시스템 개발 과제 종료 한국보건산업진흥원 - - - 43,709,820 하이브리드 바이오센서 기반 초소형, 저전력 진단시스템 개발 과제 종료 한국산업기술진흥원 - - - 38,000,000 타액 내 바이오마커의 고감도 검출을 위한 현장검사시스템개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - - - 141,943,561 신규시장 진출을 위한 바이오 융합 체외진단시스템 개발 실증 과제 종료 중소벤처기업부 - - - 46,686,000 호흡기 바이러스 검사용 신속 대량 면역진단 키트 및 플랫폼 개발 2020.09.01~ 2024.12.31 과학기술정보통신부 870,000,000 500,000,000 569,395,331 196,931,658 신변종 호흡기 바이러스 감염병 신속 대응을 위한 현장분자진단시스템 개발 과제 종료 한국산업기술평가관리원 - 300,000,000 23,032,728 49,825,839 생물무기 대응을 위한 식물기반 백신 개발 2022.12.23~ 2023.12.31 국방과학연구소 755,800,000 - 160,714,326 16,473,044 현장진단용 초소형 다중분자진단시스템 개발 2023.03.01~ 2023.12.31 충북테크노파크 168,000,000 - 6,137,021 16,800,000 알러지 진단용 선택적 패널 구성 플랫폼 최적화 및 제품화 2023.07.17 ~2023.12.31 중소기업 기술정보진흥원 60,000,000 62,140,517 8,280,099 (1) 당분기 연구비지출액은 정부보조금과 민간부담금 지급액을 합한 금액입니다. (2) 당사는 상환의무가 있는 정부보조금과 관련하여 장기미지급금을 인식하고 있습니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (유동부채) 매입채무 415,988,955 186,836,648 미지급금 955,133,415 851,276,940 미지급비용 255,591,796 199,251,280 소 계 1,626,714,166 1,237,364,868 (비유동부채) 장기미지급금 1,039,758,381 940,129,295 임대보증금 66,981,000 66,981,000 임대보증금현재가치할인차금 (1,150,545) (1,534,944) 소 계 1,105,588,836 1,005,575,351 합 계 2,732,303,002 2,242,940,219 18. 차입부채 (1) 단기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 만 기 금 액 당분기말 기업운전기타운전자금대출(온렌딩대출) (주)하나은행 3M CD+4.05% 2024.06.15 4,500,000,000 기업운전일반자금대출(일시상환) (주)하나은행 3M CD+3.75% 2024.07.17 4,500,000,000 합 계 9,000,000,000 (2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 상환방법 만 기 금 액 당분기말 전기말 중소기업구조조정자금대출 (주)하나은행 기타약정 분할상환 2026.06.30 480,000,000 600,000,000 기업시설기타시설자금대출 (주)하나은행 2.00% 분할상환 2023.06.30 - 50,000,000 합 계 480,000,000 650,000,000 유동성대체 (200,000,000) (250,000,000) 잔 액 280,000,000 400,000,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기차입금 1년 이내 200,000,000 1년 초과 2년 이내 160,000,000 2년 초과 3년 이내 120,000,000 합 계 480,000,000 (2) 전환사채 당사는 2021년 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였으며, 보고기간말 현재 전환사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.1) 전환사채 장부금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 6,500,000,000 19,040,000,000 전환권조정 (903,554,084) (4,800,776,084) 합 계 5,596,445,916 14,239,223,916 유동성대체() (5,596,445,916) (14,239,223,916) 잔 액 - - () 2022년 7월 16일부터 전환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.2) 전환사채에 관한 사항 구 분 내 용 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행금액 20,000,000,000원 발행용도 시설자금 등 인수자 안다크루즈전문투자형사모투자신탁제1호 외 발행일 2021년 7월 16일 만기일 2024년 7월 16일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시상환 인수자의조기상환청구권(Put Option) 행사기간 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 7월 16일 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환금액 금액의 전부 또는 일부 및 이에 대하여 조기상환수익률(연0.0%)이 적용된금액 발행자의매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 7월 16일부터 2023년 7월 16일까지 매 3개월이 되는 날인 2022년 10월 16일, 2023년 1월 16일, 2023년 4월 16일, 2023년 7월 16일 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 40% 이내 매매금액 사채 발행일로부터 매매일까지 연 1%의 이율을 적용한 금액 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2022년 7월 16일)부터 원금 상환기일 전1개월이 되는 날(2024년 6월 16일)까지 전환비율 권면액의 100% 전환가격 16,122원() 전환으로 발행될 주식수 1,240,540주() 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정- 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정- 매 3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야 함) 조정 후 전환가액 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 () 시가하락에 의한 전환가격 및 전환가능주식수 조정을 반영하였습니다. 한편, 전기 중 전환권 행사로 인하여 59,545주가 보통주로 전환되었으며, 당분기 중 전환사채 발행가액 중 12,540,000천원이 상환되어 보고기간말 현재 전환권행사로 발행될 보통주는 403,176주입니다.3) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재 당사는 발행자의 매도청구권(Call Option)을 제3자에게 지정(양도)하지 않았습니다.4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 16,732,234,097 20,564,672,264 이자비용 1,744,546,244 2,502,399,103 평가 (1,842,382,501) (4,206,305,672) 전환 - (1,044,840,951) 상환 (10,815,836,382) - 전기오류수정() - (1,083,690,647) 기말금액 5,818,561,458 16,732,234,097 재무상태표 전환사채 5,596,445,916 14,239,223,916 파생상품부채 222,115,542 2,493,010,181 () 당사는 전기 이전에 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 전환사채의 내재파생상품으로 인식 및 측정하였으나, 2022년 5월 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며, 다음과 같이 오류금액의 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 파생상품자산의 변동 (536,192,462) 전환사채 장부금액의 변동 1,083,690,647 오류금액의 누적효과 547,498,185 (3) 전환우선주부채당사는 2021년 중 기명식 전환우선주를 발행하였으며, 보고기간말 현재 전환우선주와 관련한 사항은 다음과 같습니다.1) 전환우선주에 관한 사항 구 분 내 용 주식의 종류 기명식 전환우선주 발행주식의 총수 1,055,567주() 발행가액 주당 14,210원(총발행가액 14,999,771,500원) 발행용도 시설자금 및 운영자금 인수자 안다크루즈전문투자형사모투자신탁제1호 외 발행일 2021년 7월 16일 만기일 2024년 7월 16일 액면배당률 0% 발행자의매도청구권(Call Option) 행사기간 2022년 7월 16일부터 2023년 7월 16일까지 매 3개월이 되는 날인 2022년 10월 16일, 2023년 1월 16일, 2023년 4월 16일, 2023년 7월 16일 행사대상 발행회사가 지정하는 자는 인수인이 보유하고 있는 우선주를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 40% 이내 매매금액 우선주 발행일로부터 매매대금 지급기일까지 연 1%의 이율을 적용한 금액 전환에 관한 사항 전환가능기간 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 우선주의 존속기간의 전일까지 전환가격 14,210원() 전환가액의 조정 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음의 경우 전환비율 조정- 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정- 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정- 매 3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야함) 조정 후 전환가액 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 () 시가하락에 의한 전환가격 및 전환가능주식수 조정을 반영하였습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 전환권 행사로 인하여 911,298주가 보통주로 전환되어 보고기간말 현재 전환권 행사로 발행될 보통주는 144,269주입니다. 2) 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있으므로 전환우선주 전체를 금융부채로 분류하였습니다. 또한, 당분기말 현재 당사는 발행자의 매도청구권(Call Option)을 제3자에게 지정(양도)하지 않았습니다.3) 당분기 및 전기 중 전환우선주부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,234,808,409 15,211,674,387 평가 (1,078,793,685) 14,389,796 전환 (2,112,905,220) (10,422,090,602) 전기오류수정(1) - (569,165,172) 기말금액 1,043,109,504 4,234,808,409 재무상태표 전환우선주부채(2) 1,043,109,504 4,234,808,409 (1) 당사는 전기 이전에 발행한 전환우선주의 제3자 지정 콜옵션을 전환우선주의 내재파생상품으로 인식 및 측정하였으나, 2022년 5월 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며, 다음과 같이 오류금액의 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 파생상품자산의 변동 (445,138,231) 전환우선주부채 장부금액의 변동 569,165,172 오류금액의 누적효과 124,026,941 (2) 당사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (유동부채) 선수금() 120,714,308 416,238,776 예수금 122,854,150 119,553,310 예수부가세 135,587,721 - 합 계 379,156,179 535,792,086 () 선수금은 계약부채에 해당하며, 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 416,238,776 346,750,612 증가 8,463,394,920 81,297,478,884 감소() (8,758,919,388) (81,227,990,720) 기말 120,714,308 416,238,776 () 계약부채 감소액은 전액 수익으로 인식되었습니다. 20. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 850,765,677 1,173,368,495 차량운반구 208,779,432 245,696,586 사용권자산 합계 1,059,545,109 1,419,065,081 부채 리스부채 유동리스부채 542,229,515 694,653,364 비유동리스부채 382,025,672 722,899,435 리스부채 합계 924,255,187 1,417,552,799 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 현재가치로 할인되지 않은 최소리스료의 만기내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 599,396,478 782,052,646 1년 초과 5년 이내 399,022,633 773,497,023 합 계 998,419,111 1,555,549,669 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 506,038천원(전분기 361,290천원), 이자비용 현금유출액은 66,239천원(전분기 38,771천원)으로 총현금유출액은 572,277천원(전분기 400,061천원)입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 사용권자산 감가상각비 건물 512,954,356 341,380,380 차량운반구 84,488,247 57,381,636 감가상각비 소계 597,442,603 398,762,016 리스부채에 대한 이자비용 66,239,483 38,770,830 단기리스 관련 비용 70,132,839 64,499,750 소액자산리스 관련 비용 22,351,525 20,686,628 비용 합계 756,166,450 522,719,224 수익 임차보증금 이자수익 81,938,378 19,349,383 (4) 당분기 중 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 등의 리스와관련하여 인식한 현금유출액은 664,761천원(전분기 485,247천원)입니다.(5) 보고기간말 현재 리스제공에 따른 금융리스의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 24,000,000 24,000,000 1년 초과 5년 이내 18,000,000 36,000,000 최소리스료의 합계 42,000,000 60,000,000 현재가치할인차금 (3,736,106) (7,087,486) 리스순투자 38,263,894 52,912,514 당사는 사용권자산의 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 상위리스와 전대리스를 모두 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 평균기간은 3년입니다. 이러한 리스계약은 연장선택권이나 종료선택권을 포함하지 않습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,371,982,392 1,247,850,013 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,371,982,392 1,247,850,013 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,247,850,013 1,227,461,148 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 79,545,666 113,120,451 이자비용 44,586,713 28,180,989 소 계 124,132,379 141,301,440 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (89,052,601) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (31,859,974) 소 계 - (120,912,575) 기말 1,371,982,392 1,247,850,013 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 79,545,666 84,840,338 순이자원가 44,586,713 21,135,742 종업원급여에 포함된 총 비용 124,132,379 105,976,080 (4) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 400,249,541 407,135,320 22. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 16,595,939 16,268,809 자본금(원) 8,297,969,500 8,134,404,500 (2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,710,811,228 63,381,290,297 기타자본잉여금() 1,160,560,696 2,046,032 주식선택권() 487,156,150 1,620,508,088 자기주식 (11,142,301,970) - 합 계 56,216,226,104 65,003,844,417 () 주식선택권 중 권리가 소멸된 부분과 관련하여 인식된 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 <전기> 전기초 2022.01.01 15,460,416 7,730,208,000 96,816,645,554 주식선택권 행사 2022.02.15 80,500 40,250,000 754,163,967 이익잉여금 전입(결손보전) 2022.03.31 - - (45,580,432,336) 전환사채 전환 2022.07.18 55,824 27,912,000 949,179,032 전환우선주 전환 2022.07.18 240,749 120,374,500 4,163,037,721 전환사채 전환 2022.07.19 3,721 1,860,500 65,333,655 전환우선주 전환 2022.07.19 80,925 40,462,500 1,451,972,017 전환우선주 전환 2022.07.28 21,111 10,555,500 317,552,592 전환우선주 전환 2022.07.29 295,560 147,780,000 4,165,011,129 전환우선주 전환 2022.08.01 3 1,500 61,047 주식선택권 행사 2022.10.12 30,000 15,000,000 278,765,919 전기말 2022.12.31 16,268,809 8,134,404,500 63,381,290,297 <당분기> 당기초 2023.01.01 16,268,809 8,134,404,500 63,381,290,297 주식선택권 행사 2023.03.29 54,180 27,090,000 495,643,701 전환우선주 전환 2023.06.15 5,542 2,771,000 41,502,464 전환우선주 전환 2023.06.27 14,074 7,037,000 94,277,726 전환우선주 전환 2023.06.28 28,150 14,075,000 190,539,350 전환우선주 전환 2023.07.18 154,809 77,404,500 1,032,576,030 전환우선주 전환 2023.07.19 2 1,000 12,740 전환우선주 전환 2023.08.10 28,149 14,074,500 204,361,740 전환우선주 전환 2023.08.18 42,224 21,112,000 273,611,520 주식발행비용 2023.09.30 - - (3,004,340) 당분기말 2023.09.30 16,595,939 8,297,969,500 65,710,811,228 (4) 주식기준보상제도1) 보고기간말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 8차 부여분(3) 9차 부여분 10차 부여분 부여일 2017.03.30 2018.03.30 2018.08.23 2019.10.25 2021.07.08 2023.05.02 부여수량(1) 73,900주 654,000주 330,000주 117,000주 55,000주 113,000주 행사가격(1) 5,725원 7,618원 10,435원 8,800원 22,450원 8,680원 행사가능기간 2019.03.31 ~ 2024.03.30 2020.03.30 ~ 2023.03.29 2020.08.23 ~ 2023.08.23 2021.10.25 ~ 2024.10.24 2023.07.08 ~ 2026.07.07 2026.05.02 ~ 2029.05.01 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 2년 목표성과 달성조건 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 3년 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 행사한 주식수 49,840주 444,500주 28,000주 56,000주 - - 소멸된 주식수(2) 21,060주 209,500주 302,000주 14,000주 25,000주 2,000주 미행사주식수 3,000주 - - 47,000주 30,000주 111,000주 (1) 부여일 이후 무상증자 및 액면분할 등으로 인한 조정이 반영되었습니다.(2) 직원의 퇴사 및 행사가능기간 만료에 따라 부여된 주식선택권이 소멸되었습니다.(3) 2019년 3월 26일 부여된 7차 주식선택권은 행사가격 조정을 통하여 8차 주식선택권으로 재산정되었습니다. 2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 수량(주) 가중평균행사가격(원) 수량(주) 가중평균행사가격(원) 기초 442,960 10,824 556,520 10,150 부여 113,000 8,680 - - 상실 (310,780) 10,621 (3,060) 1,307 행사 (54,180) 7,507 (110,500) 7,693 기말 191,000 10,826 442,960 10,824 기말행사가능 50,000 8,616 392,960 9,345 3) 당사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 10차 부여분 부여일의 공정가치(원) 2,824 4,391 9,048 1,729 11,658 3,555 부여일의 주식가치(원)(1) 11,000 15,250 25,150 6,150 25,850 8,600 주가변동성(2) 34.15% 41.11% 43.51% 42.71% 55.00% 37.06% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 무위험수익률(3) 1.70% 2.20% 1.96% 1.55% 1.43% 3.36% 기대만기(4) 3.47년 2.88년 2.88년 2.00년 3.50년 6.00년 (1) 부여일의 주식가치는 부여일 현재의 KONEX 또는 KOSDAQ 시장 종가(KONEX 상장 이전은 BSOPM에 의해 평가한 금액)입니다.(2) 주가변동성은 KOSDAQ 상장 이후는 부여일 기준 회사의 KONEX 또는 KOSDAQ 시장 종가의 과거 180일간의 변동성을, KOSDAQ 상장 이전은 KOSDAQ 시장 상장사 중 동종업계(의료ㆍ정밀기기) 업종지수의 과거 1개년 변동성을 반영한 것입니다.(3) 무위험수익율은 부여일 기준 기대만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.(4) 기대만기(기대권리행사기간)는 과거의 행사경험율을 반영하였습니다.4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 141,612천원(전분기 218,287천원)입니다. (5) 보고기간말 현재 미처분이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 53,464,969,451 67,438,694,787 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이전되는 재화 상품매출 7,658,090 36,591,360 802,988 20,309,350 제품매출 1,476,191,319 5,013,534,945 8,711,625,733 99,451,597,444 소 계 1,483,849,409 5,050,126,305 8,712,428,721 99,471,906,794 기간에 걸쳐 이전되는 용역 용역수입금 - 5,509,540 2,336,400 7,156,180 합 계 1,483,849,409 5,055,635,845 8,714,765,121 99,479,062,974 24. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,230,378 58,543,917 538,959 28,695,970 제품매출원가 2,137,055,501 10,041,392,537 6,036,747,389 34,538,033,912 합 계 2,141,285,879 10,099,936,454 6,037,286,348 34,566,729,882 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임직원급여 1,307,603,042 3,800,278,470 2,158,064,032 4,638,684,680 잡급 23,448,242 84,929,317 43,439,680 106,973,269 퇴직급여 102,616,940 264,272,799 124,569,260 288,049,880 복리후생비 157,014,901 525,103,015 146,364,797 396,456,603 여비교통비 44,670,752 93,381,745 9,927,716 35,950,300 접대비 13,032,240 36,235,504 7,734,200 17,471,179 통신비 3,739,351 9,514,128 1,727,076 4,850,961 수도광열비 23,010,340 51,473,114 14,442,230 45,643,325 세금과공과금 54,015,932 77,364,646 42,544,634 94,230,717 감가상각비 435,361,549 1,137,380,313 337,871,798 757,539,610 지급임차료 19,712,713 50,829,781 18,758,074 66,287,778 수선비 11,315,773 24,283,561 1,350,000 15,490,365 보험료 15,911,485 45,278,637 7,781,392 19,723,781 차량유지비 6,534,763 21,653,813 8,974,389 21,837,554 경상연구개발비 1,093,569,726 3,064,755,389 1,523,332,018 3,896,398,645 운반비 88,867,985 225,257,982 86,537,538 1,062,547,126 교육훈련비 4,032,500 8,071,860 2,150,944 3,535,444 도서인쇄비 1,121,000 1,485,727 1,595,400 3,585,541 포장비 - 899,231 1,789,389 66,802,940 소모품비 55,053,336 152,286,255 36,102,508 326,658,430 지급수수료 1,114,376,189 2,483,460,426 408,642,657 1,039,162,057 광고선전비 250,713,469 634,049,120 825,725,433 881,017,978 대손상각비 180,931,164 367,883,334 108,014,645 103,056,673 무형고정자산상각 42,121,248 104,107,789 23,233,004 64,769,021 관리용역비 22,278,839 59,614,751 21,362,662 61,396,879 폐기물처리비 628,339 9,841,327 3,353,631 14,381,670 주식보상비용 20,367,082 91,698,109 29,424,856 87,315,062 합 계 5,092,048,900 13,425,390,143 5,994,813,963 14,119,817,468 (3) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (327,756,642) 2,399,019,471 2,116,376,938 (8,717,533,098) 상품의 변동 4,230,378 58,543,917 538,959 28,695,970 원재료 등의 사용 758,936,441 2,736,743,761 1,525,605,935 26,244,604,963 종업원급여() 2,751,009,614 7,999,420,390 4,335,922,304 13,548,279,496 감가상각비와 기타상각비 1,234,588,755 3,518,215,234 1,091,065,517 2,481,320,962 지급수수료 및 판매수수료 1,129,661,772 2,502,584,776 409,489,020 1,048,427,467 연구비 및 경상개발비 491,231,875 1,293,296,235 849,592,088 1,810,352,770 기타 1,191,432,586 3,017,502,813 1,703,509,550 12,242,398,820 합 계 7,233,334,779 23,525,326,597 12,032,100,311 48,686,547,350 () 경상연구개발비로 계상한 종업원급여가 포함된 금액입니다. 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 831,273,028 2,871,725,720 690,254,155 1,576,267,922 외화환산이익 (668,274,704) 617,459,081 1,732,157,792 2,745,272,449 외환차익 1,865,817,664 3,874,128,767 3,440,139,786 7,470,946,645 파생상품평가이익 - 1,842,382,501 139,792,637 6,706,377,015 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (35,025,606) 249,828,178 54,654,332 111,270,044 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 132,086,916 422,729,510 19,761,438 32,691,740 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 1,078,793,685 - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 19,845,260 153,928,620 - - 합 계 2,145,722,558 11,110,976,062 6,076,760,140 18,642,825,815 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 463,460,416 1,463,912,001 830,435,816 2,754,824,701 외화환산손실 80,591 144,001 - - 외환차손 449,503,806 1,809,804,558 113,149,326 895,939,259 파생상품평가손실 - 418,592,300 236,657,754 3,112,630,250 금융상품처분손실 29,368,053 29,368,053 - - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 14,918,970 14,918,970 - - 사채상환손실 1,724,163,618 1,724,163,618 - - 합 계 2,681,495,454 5,460,903,501 1,180,242,896 6,763,394,210 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 13,800,000 40,038,710 13,500,000 41,700,000 리스해지이익 - - - 812,973 유형자산처분이익 - 4,739,298 - - 잡이익 54,922 57,721,313 510,035,176 527,135,712 합 계 13,854,922 102,499,321 523,535,176 569,648,685 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 118,746,759 1,935,221 22,434,324 유형자산처분손실 102,568,665 103,153,672 - 1,928,000 리스해지손실 2,152,576 2,152,576 - 129,144 무형자산처분손실 - - - 6,379,525 투자건물감가상각비 4,030,644 12,091,932 - - 잡손실 288 23,572,810 477,702 8,386,455 합 계 108,752,173 259,717,749 2,412,923 39,257,448 27. 법인세비용 당사는 법인세비용에 대해 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 아니하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (6,195,266,847) (11,241,182,941) 2,978,989,844 51,920,003,066 보통주 귀속 당기순이익(손실) (6,195,266,847) (11,241,182,941) 2,978,989,844 51,920,003,066 가중평균유통보통주식수 15,731,977 15,999,501 16,071,297 15,706,383 기본주당순이익(손실) (394) (703) 185 3,306 2) 가중평균유통보통주식수<당분기>① 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 구 분 일 자 발행주식수(주) 기간(일) 적 수 분기초 2023.07.01 15,765,755 92 1,450,449,460 전환우선주 전환 2023.07.18 154,809 75 11,610,675 전환우선주 전환 2023.07.19 2 74 148 자기주식 취득 2023.07.24 (20,000) 69 (1,380,000) 자기주식 취득 2023,07.25 (20,000) 68 (1,360,000) 자기주식 취득 2023.07.26 (20,000) 67 (1,340,000) 자기주식 취득 2023.07.27 (20,000) 66 (1,320,000) 자기주식 취득 2023.07.28 (20,000) 65 (1,300,000) 전환우선주 전환 2023.08.10 28,149 52 1,463,748 자기주식 취득 2023.08.16 (10,000) 46 (460,000) 자기주식 취득 2023.08.17 (10,000) 45 (450,000) 전환우선주 전환 2023.08.18 42,224 44 1,857,856 자기주식 취득 2023.08.18 (10,000) 44 (440,000) 자기주식 취득 2023.09.04 (5,000) 27 (135,000) 자기주식 취득 2023.09.05 (5,000) 26 (130,000) 자기주식 취득 2023.09.06 (5,000) 25 (125,000) 자기주식 취득 2023.09.07 (50,000) 24 (1,200,000) 자기주식 취득 2023.09.08 (50,000) 23 (1,150,000) 자기주식 취득 2023.09.11 (50,000) 20 (1,000,000) 자기주식 취득 2023.09.12 (50,000) 19 (950,000) 자기주식 취득 2023.09.13 (50,000) 18 (900,000) 자기주식 취득 2023.09.14 (50,000) 17 (850,000) 자기주식 취득 2023.09.15 (50,000) 16 (800,000) 자기주식 취득 2023.09.18 (50,000) 13 (650,000) 자기주식 취득 2023.09.19 (50,000) 12 (600,000) 자기주식 취득 2023.09.20 (50,000) 11 (550,000) 자기주식 취득 2023.09.21 (50,000) 10 (500,000) 자기주식 취득 2023.09.22 (50,000) 9 (450,000) 분기말 2023.09.30 15,245,939 1,447,341,887 가중평균유통주식수 : 1,447,341,887주 ÷ 92일 = 15,731,977주② 누적 구 분 일 자 발행주식수(주) 기간(일) 적 수 기초 2023.01.01 16,268,809 273 4,441,384,857 주식선택권 행사 2023.03.29 54,180 186 10,077,480 자기주식 취득 2023.05.02 (10,000) 152 (1,520,000) 자기주식 취득 2023.05.03 (15,000) 151 (2,265,000) 자기주식 취득 2023.05.04 (20,000) 150 (3,000,000) 자기주식 취득 2023.05.08 (30,000) 146 (4,380,000) 자기주식 취득 2023.05.09 (50,000) 145 (7,250,000) 자기주식 취득 2023.05.10 (50,000) 144 (7,200,000) 자기주식 취득 2023.05.11 (50,000) 143 (7,150,000) 자기주식 취득 2023.05.12 (50,000) 142 (7,100,000) 자기주식 취득 2023.05.15 (70,000) 139 (9,730,000) 자기주식 취득 2023.05.16 (70,000) 138 (9,660,000) 자기주식 취득 2023.05.17 (70,000) 137 (9,590,000) 자기주식 취득 2023.05.18 (70,000) 136 (9,520,000) 자기주식 취득 2023.05.19 (50,000) 135 (6,750,000) 전환우선주 전환 2023.06.15 5,542 108 598,536 전환우선주 전환 2023.06.27 14,074 96 1,351,104 전환우선주 전환 2023.06.28 28,150 95 2,674,250 전환우선주 전환 2023.07.18 154,809 75 11,610,675 전환우선주 전환 2023.07.19 2 74 148 자기주식 취득 2023.07.24 (20,000) 69 (1,380,000) 자기주식 취득 2023.07.25 (20,000) 68 (1,360,000) 자기주식 취득 2023.07.26 (20,000) 67 (1,340,000) 자기주식 취득 2023.07.27 (20,000) 66 (1,320,000) 자기주식 취득 2023.07.28 (20,000) 65 (1,300,000) 전환우선주 전환 2023.08.10 28,149 52 1,463,748 자기주식 취득 2023.08.16 (10,000) 46 (460,000) 자기주식 취득 2023.08.17 (10,000) 45 (450,000) 전환우선주 전환 2023.08.18 42,224 44 1,857,856 자기주식 취득 2023.08.18 (10,000) 44 (440,000) 자기주식 취득 2023.09.04 (5,000) 27 (135,000) 자기주식 취득 2023.09.05 (5,000) 26 (130,000) 자기주식 취득 2023.09.06 (5,000) 25 (125,000) 자기주식 취득 2023.09.07 (50,000) 24 (1,200,000) 자기주식 취득 2023.09.08 (50,000) 23 (1,150,000) 자기주식 취득 2023.09.11 (50,000) 20 (1,000,000) 자기주식 취득 2023.09.12 (50,000) 19 (950,000) 자기주식 취득 2023.09.13 (50,000) 18 (900,000) 자기주식 취득 2023.09.14 (50,000) 17 (850,000) 자기주식 취득 2023.09.15 (50,000) 16 (800,000) 자기주식 취득 2023.09.18 (50,000) 13 (650,000) 자기주식 취득 2023.09.19 (50,000) 12 (600,000) 자기주식 취득 2023.09.20 (50,000) 11 (550,000) 자기주식 취득 2023.09.21 (50,000) 10 (500,000) 자기주식 취득 2023.09.22 (50,000) 9 (450,000) 분기말 2023.09.30 15,245,939 4,367,863,654 가중평균유통주식수 : 4,367,863,654주 ÷ 273일 = 15,999,501주 <전분기> ① 3개월(검토받지 아니한 재무제표) 구 분 일 자 발행주식수(주) 기간(일) 적 수 분기초 2022.07.01 15,540,916 92 1,429,764,272 전환사채 전환 2022.07.18 55,824 75 4,186,800 전환우선주 전환 2022.07.18 240,749 75 18,056,175 전환사채 전환 2022.07.19 3,721 74 275,354 전환우선주 전환 2022.07.19 80,925 74 5,988,450 전환우선주 전환 2022.07.28 21,111 65 1,372,215 전환우선주 전환 2022.07.29 295,560 64 18,915,840 전환우선주 전환 2022.08.01 3 61 183 분기말 2022.09.30 16,238,809 1,478,559,289 가중평균유통주식수 : 1,478,559,289주 ÷ 92일 = 16,071,297주② 누적 구 분 일 자 발행주식수(주) 기간(일) 적 수 기초 2022.01.01 15,460,416 273 4,220,693,568 주식선택권 행사 2022.02.15 80,500 228 18,354,000 전환사채 전환 2022.07.18 55,824 75 4,186,800 전환우선주 전환 2022.07.18 240,749 75 18,056,175 전환사채 전환 2022.07.19 3,721 74 275,354 전환우선주 전환 2022.07.19 80,925 74 5,988,450 전환우선주 전환 2022.07.28 21,111 65 1,372,215 전환우선주 전환 2022.07.29 295,560 64 18,915,840 전환우선주 전환 2022.08.01 3 61 183 분기말 2022.09.30 16,238,809 4,287,842,585 가중평균유통주식수 : 4,287,842,585 ÷ 273일 = 15,706,383주 (2) 희석주당순손익1) 희석주당순손익희석주당이익은 당사의 보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익(손실) (6,195,266,847) (11,241,182,941) 2,978,989,844 51,920,003,066 조정내역 전환사채 관련 손익 - - (294,319,873) (784,613,561) 전환우선주 관련 손익 - (1,039,126,057) - 241,611,238 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (6,195,266,847) (12,280,308,998) 2,684,669,971 51,377,000,743 발행된 가중평균유통보통주식수 15,731,977 15,999,501 16,071,297 15,706,383 희석성 잠재적보통주식수 - 345,584 1,320,302 2,310,981 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 15,731,977 16,345,085 17,391,599 18,017,364 희석주당순이익(손실) (394) (751) 154 2,852 2) 희석주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 전환사채 - - 1,192,160 1,224,354 전환우선주 - 345,584 - 943,116 주식선택권 - - 128,142 143,511 합 계 - 345,584 1,320,302 2,310,981 3) 보고기간말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 발행될 주식수(주) 행사금액(원) 주식선택권 2019.03.31 ~ 2024.03.30 3,000 5,725 주식선택권 2021.10.25 ~ 2024.10.24 47,000 8,800 주식선택권 2023.07.08 ~ 2026.07.07 30,000 22,450 주식선택권 2026.05.02 ~ 2029.05.01 111,000 8,680 전환사채 2022.07.16 ~ 2024.06.16 403,176 16,122 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (11,241,182,941) 51,920,003,066 손익항목의 조정 : (3,748,410,210) 10,371,879,187 대손상각비(환입) 367,883,334 103,056,673 감가상각비 3,411,951,963 2,415,204,227 무형자산상각비 106,263,271 66,116,735 투자건물감가상각비 12,091,932 - 퇴직급여 524,381,920 513,111,400 주식보상비용 141,611,527 218,287,655 이자비용 1,463,912,001 2,754,824,701 외화환산손실 144,001 - 파생상품평가손실 418,592,300 3,112,630,250 금융상품처분손실 29,368,053 - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 14,918,970 - 유형자산처분손실 103,153,672 1,928,000 무형자산처분손실 - 6,379,525 사채상환손실 1,724,163,618 - 리스해지손실 2,152,576 129,144 재고자산평가손실(환입) (3,091,759,077) 1,070,567,620 법인세비용(수익) (1,735,653,678) 11,282,335,400 이자수익 (2,871,725,720) (1,576,267,922) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (249,828,178) (111,270,044) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (1,078,793,685) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (422,729,510) (32,691,740) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (153,928,620) - 외화환산이익 (617,459,081) (2,745,272,449) 유형자산처분이익 (4,739,298) - 파생상품평가이익 (1,842,382,501) (6,706,377,015) 리스해지이익 - (812,973) 자산부채의 변동 : 5,211,649,791 (15,472,994,019) 매출채권의 감소(증가) (1,090,420,971) 5,281,105,275 미수금의 감소(증가) (4,675,003) 2,107,418,927 선급금의 감소(증가) (140,983,122) 382,891,761 선급비용의 감소(증가) (2,032,571) (37,109,602) 부가세대급금의 감소(증가) 64,660,184 934,385,471 재고자산의 감소(증가) 6,569,542,378 (21,481,505,185) 매입채무의 증가(감소) 229,152,307 (2,152,906,053) 미지급금의 증가(감소) (278,588,869) (448,639,711) 미지급비용의 증가(감소) 36,435,836 24,215,587 예수금의 증가(감소) 3,300,840 23,393,810 선수금의 증가(감소) (295,524,468) 48,335,012 이연수익의 증가(감소) - (187,130,291) 부가세예수금의 증가(감소) 135,587,721 100,442,890 퇴직금의 지급 (14,804,471) (67,891,910) 영업활동으로 창출된 현금 (9,777,943,360) 46,818,888,234 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 증가 67,018,369 1,777,261,693 사용권자산 및 현할차(보증금) 증가 227,232,051 112,450,960 무형자산 및 현할차(보증금) 증가 83,226,481 - 금융리스자산의 제거 42,810,107 - 금융리스자산의 회수 40,760,765 - 사용권자산의 해지 - 6,100,689 사용권자산의 감소 - 63,799,456 리스부채의 유동성대체 350,382,360 260,295,242 리스채권의 유동성대체 14,213,971 4,951,052 재고자산의 유형자산 대체 47,333,395 25,492,616 건설중인자산의 토지 대체 1,460,163,248 - 건설중인자산의 건물 대체 13,090,052,244 - 건설중인자산의 자본화이자 451,390,465 268,807,557 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 증가 5,600,274 44,070,000 유형자산의 투자부동산 대체 670,550,514 - 장기차입금의 유동성대체 120,000,000 2,070,000,000 선급금의 기계장치 대체 23,700,000 299,900,000 선급금의 소프트웨어 대체 376,080,000 32,960,000 전환사채의 자본 대체 - 704,183,286 전환우선주부채의 자본 대체 1,973,895,570 4,343,445,383 전환사채 상환으로 인한 파생상품부채 감소 428,512,138 - 파생상품부채의 자본대체 - 2,806,400,505 주식선택권의 자본 대체 255,847,428 175,502,999 주식발행초과금의 이익잉여금 전입(결손보전) - 45,580,432,336 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 공정가치변동 할인차금상각 유동성 대체 당기증가(감소) 단기차입금 - 9,000,000,000 - - - - 9,000,000,000 유동성장기부채 250,000,000 (170,000,000) - - 120,000,000 - 200,000,000 전환사채(유동) 14,239,223,916 (12,540,000,000) - 1,744,546,244 - 2,152,675,756 5,596,445,916 전환우선주부채(유동) 4,234,808,409 - (1,078,793,685) - - (2,112,905,220) 1,043,109,504 파생상품부채(유동)() 2,074,417,881 - (1,423,790,201) - - (428,512,138) 222,115,542 장기차입금 400,000,000 - - - (120,000,000) - 280,000,000 리스부채(유동) 694,653,364 (572,277,017) - 66,239,483 350,382,360 3,231,325 542,229,515 리스부채(비유동) 722,899,435 - - - (350,382,360) 9,508,597 382,025,672 장기미지급금 940,129,295 99,629,086 - - - - 1,039,758,381 임대보증금 65,446,056 - - 423,012 - (38,613) 65,830,455 합 계 23,621,578,356 (4,182,647,931) (2,502,583,886) 1,811,208,739 - (376,040,293) 18,371,514,985 () 파생상품자산을 차감한 순액입니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 공정가치변동 할인차금상각 대체 당기증가(감소) 기타(2) 단기차입금 2,300,000,000 (2,300,000,000) - - - - - - 유동성장기부채 260,000,000 (895,000,000) - - 2,070,000,000 - - 1,435,000,000 전환사채(유동) 13,479,706,411 - - 1,636,440,474 - - (704,183,286) 14,411,963,599 전환우선주(유동) 9,215,392,226 - - 1,261,149,466 - - (4,343,445,383) 6,133,096,309 파생상품부채(유동)(1) 9,325,822,202 - (3,593,746,765) - - - (2,806,400,505) 2,925,674,932 장기차입금 610,000,000 3,922,000,000 - - (2,070,000,000) - - 2,462,000,000 리스부채(유동) 134,167,065 (400,060,839) - 38,770,830 260,295,242 679,863,990 (4,795,588) 708,240,700 리스부채(비유동) 60,206,730 - - - (260,295,242) 1,097,397,703 (1,270,491) 896,038,700 장기미지급금 809,636,590 112,343,539 - - - - - 921,980,129 임대보증금 60,000,000 6,981,000 - - - - - 66,981,000 합 계 36,254,931,224 446,263,700 (3,593,746,765) 2,936,360,770 - 1,777,261,693 (7,860,095,253) 29,960,975,369 (1) 파생상품자산을 차감한 순액입니다.(2) 리스계약의 해지와 관련하여 발생한 변동액입니다. 30. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간말 현재 담보제공자산 및 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입액 내 용 유형자산 오송 토지, 건물 11,816,353,309 4,176,000,000 (주)하나은행 480,000,000 차입금담보설정 단기금융상품 정기예금 4,500,000,000 5,227,138,000 (주)하나은행 4,500,000,000 차입금담보설정 단기금융상품 정기예금 4,500,000,000 5,227,138,000 (주)하나은행 4,500,000,000 차입금담보설정 <전기말> (단위: 원) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입액 내 용 유형자산 오송 토지, 건물 9,306,705,488 4,920,000,000 (주)하나은행 650,000,000 차입금담보설정 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증처 보증기간 내 용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 세종특별자치시 2021.12.13~2023.09.12 인허가보증 - 126,369,400 서울보증보험 한국토지주택공사세종특별본부장 2022.09.01~2024.04.30 이행보증 45,991,000 45,991,000 서울보증보험 제이비(주) 2022.12.31~2024.12.30 이행보증 1,310,000 - 서울보증보험 대한민국정부조달청장 2023.03.16~2024.03.15 계약보증 154,000,000 - 서울보증보험 (재)충북테크노파크 2023.03.01~2023.12.31 이행보증 168,000,000 - 서울보증보험 (재)대전일자리경제진흥원 2023.04.26~2024.03.31 이행보증 58,000,000 - 서울보증보험 (재)대전일자리경제진흥원 2023.04.03~2024.01.31 이행보증 55,000,000 - 서울보증보험 (재)충북테크노파크 2022.07.27~2023.01.15 이행보증 - 10,000,000 (3) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 장부가액 부보금액 보험금수익자 화재보험 본점 유형자산 23,428,643,507 16,035,468,790 KB손해보험 화재보험 지점 유형자산 및 재고자산(가설건축물 포함) 29,462,360,487 25,884,140,213 KB손해보험 승강기사고배상보험 세종 승강기 - 90,000,000 KB손해보험 승강기사고배상보험 오송 별관 승강기 - 90,000,000 KB손해보험 승강기사고배상보험 오송 본관 승강기 - 90,000,000 KB손해보험 (4) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입금의 약정한도액 및 사용액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 구 분 한도액 사용액 (주)하나은행 중소기업구조조정자금대출 - 480,000,000 기업운전일반자금대출 - 4,500,000,000 기업운전기타운전자금대출(온렌딩) - 4,500,000,000 기업운전일반자금대출 3,000,000,000 - (주)신한은행 무역금융대출 1,500,000,000 - 합 계 4,500,000,000 9,480,000,000 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - 에트리홀딩스(주) 종속기업 (주)모도리씨 (주)모도리씨 종속기업 (주)베스펙스 - 기타의특수관계자 임원 임원 (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)모도리씨 이자수익 2,789,513 1,504,944 이자비용 323,630 129,985 리스제공 - 63,799,456 리스해지손실 2,152,576 - (주)베스펙스 이자수익 703,714 - 이자비용 99,382 - 리스제공 41,560,180 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 관련항목 당분기말 전기말 종속기업 (주)모도리씨 리스채권 - 52,912,514 임대보증금 - 5,446,056 미수금 - 2,200,000 (주)베스펙스 리스채권 38,263,894 - 임대보증금 5,830,455 - (4) 당분기 발생한 특수관계자와 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 관련항목 당분기 종속기업 (주)베스펙스 투자주식 취득() 300,000,000 () 당분기 중 당사는 주식회사 베스펙스를 신규로 설립하고, 투자주식 600,000주(지분율 60%)를 취득하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 근무용역의 대가로서 주요 경영진에게지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 2,183,441,320 3,103,216,920 퇴직급여 158,611,979 156,581,630 주식기준보상 72,589,300 174,630,124 합 계 2,414,642,599 3,434,428,674 (6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 관련항목 보증금액 보증기간 보증처 기타의특수관계자 임원 무역금융한도에 대한 지급보증 1,800,000,000 2023.06.15 ~ 2024.06.15 (주)신한은행 32. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 바이오사업부문 임신/배란테스트기, 전문가용 POCT 제품 등 기기사업부문 분석장비 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 바이오사업부문 기기사업부문 합 계 매출액(1) 3,969,833,222 1,085,802,623 5,055,635,845 감가상각비 및 상각비 3,272,502,612 257,804,554 3,530,307,166 영업손익 (15,165,481,668) (3,304,209,084) (18,469,690,752) 이자수익 2,182,483,677 689,242,043 2,871,725,720 이자비용 1,143,316,155 320,595,846 1,463,912,001 법인세비용차감전순손익 (10,990,831,242) (1,986,005,377) (12,976,836,619) 분기순손익 (9,476,486,413) (1,764,696,528) (11,241,182,941) 자산(2) 33,394,677,875 12,173,229,606 45,567,907,481 부채(2) 1,751,138,571 - 1,751,138,571 (1) 매출액은 전액 외부고객과의 거래로 구성되어 있습니다.(2) 총자산 및 총부채에서 금융상품 및 이연법인세 등이 제외된 금액입니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 바이오사업부문 기기사업부문 합 계 매출액(1) 98,821,719,697 657,343,277 99,479,062,974 감가상각비 및 상각비 2,182,791,767 298,529,195 2,481,320,962 영업손익 51,592,306,950 (799,791,326) 50,792,515,624 이자수익 1,576,267,922 - 1,576,267,922 이자비용 2,754,824,701 - 2,754,824,701 법인세비용차감전순손익 63,987,163,431 (784,824,965) 63,202,338,466 분기순손익 52,704,828,031 (784,824,965) 51,920,003,066 자산(2) 49,712,996,426 14,337,779,382 64,050,775,808 부채(2) 12,008,976,680 5,890,720 12,014,867,400 (1) 매출액은 전액 외부고객과의 거래로 구성되어 있습니다.(2) 총자산 및 총부채에서 금융상품 및 이연법인세 등이 제외된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내 3,536,630,422 76,950,412,359 아시아 953,376,126 15,059,210,347 남미 10,785,267 3,412,899,920 유럽 29,877,415 3,177,247,323 기타(북미외) 524,966,615 879,293,025 합 계 5,055,635,845 99,479,062,974 (4) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터 발생한 수익은 2,053,050천원(전분기 79,764,597천원)입니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 32,680,572,009 51,687,529,451 단기금융상품 27,514,953,937 49,733,013,222 매출채권및기타채권(유동) 2,845,065,731 2,231,117,631 장기금융상품 8,655,540,000 4,019,200,000 매출채권및기타채권(비유동) 1,686,616,265 1,154,454,087 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 545,295,000 537,650,000 합 계 73,928,042,942 109,362,964,391 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 합계(1) 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무(유동) 1,626,714,166 1,626,714,166 1,007,274,446 383,841,700 235,598,020 - 단기차입금 9,000,000,000 9,312,540,410 - 114,825,205 9,197,715,205 - 유동성장기부채 200,000,000 217,520,756 44,222,422 43,870,553 129,427,781 - 전환사채(유동)(2) 5,596,445,916 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 - 리스부채(유동) 542,229,515 599,396,478 66,746,963 133,493,926 399,155,589 - 매입채무및기타채무(비유동) 1,105,588,836 1,106,739,381 - - - 1,106,739,381 장기차입금 280,000,000 289,768,175 - - - 289,768,175 리스부채(비유동) 382,025,672 399,022,633 - - - 399,022,633 합 계 18,733,004,105 20,051,702,000 1,118,243,831 676,031,384 16,461,896,595 1,795,530,189 (1) 상기 금액은 이자지급액을 포함하고 있으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 전환사채의 계약상 만기일은 2024년 7월 16일이며, 2022년 7월 16일부터 전환청구가 가능함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래를 수행함에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,478,370,611 (1,478,370,611) 3,682,515,427 (3,682,515,427) EUR 538,748 (538,748) 749,895,690 (749,895,690) (나) 이자율위험관리당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있으며 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 31,327,289 (31,327,289) 27,373,616 (27,373,616) (다) 가격위험당사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 공정가치가 10% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,567,568,679 1,037,324,443 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하며 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 21,749,367,722 32,666,775,538 차감: 현금및현금성자산 (32,680,572,009) (51,687,529,451) 순부채 (10,931,204,287) (19,020,753,913) 자본총계 118,227,578,000 140,576,943,704 부채비율(%) () () () 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 현금및현금성자산이 부채총계를 초과함에 따라 부채비율을 산출하지 아니하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 2019년 5월 코스닥 상장 후 2022년도부터 첫 배당을 실시하였으며, 앞으로 안정적인 수익창출을 통하여 배당 정책을 꾸준히 이어 갈수 있도록 노력하겠습니다. 나. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 동등배당 제13조 (동등배당) 본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 이익잉여금의처분 제57조(이익잉여금의 처분) 본 회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. <개정 2022. 03. 31.> ② 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 중간배당 제58조의2(중간배당) ① 회사는 6월 30일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 배당금지급청구소멸시효 제58조의3(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 500500500-11,69826,67736,149-11,24126,67435,516-7281,6862,352-2,484-----9.3---1.5---1.5-----------150---150--------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -11.51.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 2022년 첫 배당을 진행 하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2011.12.09-보통주20,0005,0005,0002011.12.30유상증자(제3자배정)보통주6,6665,00075,0002013.07.03유상증자(제3자배정)우선주3,8085,000262,6002013.07.12유상증자(제3자배정)우선주3,8085,000262,0002014.11.29유상증자(제3자배정)우선주6,4525,000465,0002014.12.17유상증자(제3자배정)우선주1,0805,000465,0002014.12.20유상증자(일반공모)우선주4,3025,000465,0002015.03.31무상증자보통주93,3305,000-2015.03.31무상증자우선주68,0765,000-2015.05.14주식분할보통주1,079,964500-2015.05.14주식분할우선주787,734500-2016.06.15유상증자(제3자배정)우선주138,35050014,4562016.07.01유상증자(제3자배정)우선주103,77550014,4562016.10.15유상증자(제3자배정)우선주51,88150014,4562016.10.15유상증자(제3자배정)보통주34,58750014,4562016.10.17무상증자보통주864,182500-2016.10.17무상증자우선주818,485500-2017.06.12주식매수선택권행사보통주16,8305009802017.06.14유상증자(제3자배정)우선주1,033,33450012,0002017.06.20유상증자(제3자배정)보통주333,33450012,0002018.04.04주식매수선택권행사보통주76,6005002,8652018.04.21유상증자(제3자배정)보통주124,00050013,2502018.06.08주식매수선택권행사보통주42,4255002,8032018.06.08전환권행사보통주82,620500-2018.08.01전환권행사보통주145,656500-2018.08.13전환권행사보통주166,667500-2018.09.04유상증자(제3자배정)우선주148,51450020,2002018.09.21전환권행사보통주2,626,142500-2018.12.10무상증자보통주5,713,003500-2018.12.10무상증자우선주148,514500-2019.05.21유상증자(일반공모)보통주1,500,000500-2020.01.30전환권행사보통주385,928500-2020.04.03전환권행사보통주77,187500-2020.04.14주식매수선택권행사보통주179,570500-2020.04.24신주인수권행사보통주45,000500-2020.05.28전환권행사보통주51,455500-2020.08.24주식매수선택권행사보통주86,100500-2020.09.23전환권행사보통주938,760500-2020.09.24전환권행사보통주573,743500-2020.10.16유상증자(일반공모)보통주31,217500-2021.04.23주식매수선택권행사보통주93,950500-2021.07.16유상증자(제3자배정)우선주738,905500-2021.11.12주식매수선택권행사보통주71,500500-2022.02.15주식매수선택권행사보통주80,500500-2022.07.18전환권행사보통주55,824500-2022.07.18전환권행사보통주240,749500-2022.07.19전환권행사보통주3,721500-2022.07.19전환권행사보통주80,925500-2022.07.28전환권행사보통주21,111500-2022.07.29전환권행사보통주295,560500-2022.08.01전환권행사보통주3500-2022.10.12주식매수선택권행사보통주30,000500-2023.03.29주식매수선택권행사보통주54,180500-2023.06.15전환권행사보통주5,542500-2023.06.27전환권행사보통주14,074500-2023.06.28전환권행사보통주28,150500-2023.07.18전환권행사보통주154,809500-2023.07.19전환권행사보통주2500-2023.08.10전환권행사보통주28,149500-2023.08.18전환권행사보통주42,224500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립 - - - - - - - - 액면분할 액면분할 - - - - - - 유상증자 - - 유상증자 - 유상증자 우선주의 보통주 전환 우선주의 보통주 전환 우선주의 보통주 전환 - 우선주의 보통주 전환 - - - 우선주의 보통주 전환 우선주의 보통주 전환 유상증자 신주인수권 행사 우선주의 보통주 전환 유상증자 전환사채 행사 전환사채 행사 전환사채 행사 유상증자 유상증자 유상증자 유상증자 전환사채 행사 전환우선주 행사 전환사채 행사 전환우선주 행사 전환우선주 행사 전환우선주 행사 전환우선주 행사 유상증자 유상증자 전환우선주 행사 전환우선주 행사 전환우선주 행사 전환우선주 행사 전환우선주 행사 전환우선주 행사 전환우선주 행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2 2021.07.16 2024.07.16 20,000 보통주 2022.07.16~2024.06.16 100 16,122 6,500 403,175 - 합 계 - - - 20,000 보통주 - 100 16,122 6,500 403,175 - 다. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 수젠텍회사채사모2019.09.2310,000표면:0%만기:0%-2024.09.2310,000-수젠텍회사채사모2021.07.1620,000표면:0%만기:0%-2024.07.1613,500미래에셋증권30,000--23,500- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------650------650650------650 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥시장일반공모12019.05.20시설자금운영자금연구개발비18,000시설자금운영자금연구개발비18,000연구개발비, 원부자재와 창고 신축비용으로 투입 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자122018.04.13운영자금1,643운영자금1,643-유상증자132018.09.03운영자금2,999운영자금2,999-전환사채 발행12019.09.23시설투자10,000시설투자10,000원부자재 및 운영비로 사용전환사채 발행22021.07.16시설투자20,000시설투자20,000원부자재 및 자산취득 사용유상증자142021.07.16시설투자15,000시설투자15,000원부자재 및 유형자산 취득 사용 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년 3분기 매출채권 2,697,359,199 498,124,105 18.5% 2022년 매출채권 1,567,973,707 130,240,771 8.3% 2021년 매출채권 8,159,577,156 45,229,871 0.6% 2020년 매출채권 4,720,069,790 7,744,921 0.2% 2019년 매출채권 1,200,431,999 102,196,996 8.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 3분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 180,395,863 102,196,996 7,744,921 45,229,871 130,240,771 2. 순대손처리액(①-②±③) -171,273,613 -96,166,147 - - - ① 대손처리액(상각채권액) -170,826,373 - - - ② 상각채권회수액 447,240 96,166,147 - - - ③ 기타증감액(합병으로 인한 증가) - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 93,074,746 1,714,072 37,484,950 85,010,900 367,883,334 4. 기말 대손충당금 잔액합계 102,196,996 7,744,921 45,229,871 130,240,771 498,124,105 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침- 당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 기간별 채권 연령에 따라 설정하고, 거래처가 부도, 파산등의 경우 100% 설정하고 있습니다. .(4) 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 원) 경과기간 3개월 이내 3개월 이상 6개월 이내 6개월 이상12개월 이내 1년 이상 계 금액 일반 853,244,845 872,546,417 426,578,618 544,989,319 2,697,359,199 특수관계자 - - - - - 계 853,244,845 872,546,417 426,578,618 544,989,319 2,697,359,199 구성비율 31.6% 32.3% 15.8% 20.2% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 계정과목 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 3분기 원재료 565,147,977 3,914,935,640 4,824,307,919 3,573,706,908 2,212,203,383 부재료 87,289,301 1,067,795,424 2,276,744,000 2,856,888,096 449,296,729 재공품 189,498,072 3,135,603,905 2,173,846,964 627,895,832 883,238,320 제품 911,336,843 4,695,166,736 1,449,481,249 1,224,112,942 1,221,660,949 상품 15,526,398 5,258,684 5,196,485 8,912,299 - 합계 1,768,798,591 12,818,760,389 10,729,576,617 8,291,516,077 4,766,399,381 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.9% 17.6% 6.90% 4.78% 3.41% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.1 1.3 2.4 6.0 4.1 (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 재고실사 시 창고별수불담당자, 회계부서, 감사인의 입회여부 등 당사는 매 분기 말을 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있으며, 연말 결산을 위한 결산시점에 한하여 독립적인 외부감사인과 회계부서의 입회 하에 재고실사를 실시하고 있습니다. 구분 실사 일자 입회지 2023년 1분기 2023년 4월 7일 창고별 수불 담당자, 회계 담당자 2023년 2분기 2023년 7월 3일 창고별 수불 담당자, 회계 담당자 2023년 3분기 2023년 10월 4일 창고별 수불 담당자, 회계 담당자 (나) 실사방법 사내보관재고는 폐창식 전수조사를 실시하고 있으며, 제3자 보관재고 및 운송 중인 재고에 대해서는 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.또한 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회, 확인하고, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. (다) 재고자산 평가내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액으로 표시하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 1,545,275,563 13,064,665,789 10,852,462,406 2,212,203,383 - 부재료 695,119,500 3,369,820,608 2,920,523,879 449,296,729 - 재공품 7,642,373,066 1,252,046,955 368,808,635 883,238,320 - 제 품 6,342,615,618 3,934,913,757 2,713,252,808 1,221,660,949 - 상 품 47,369,567 38,676,888 38,676,888 - - 합 계 16,272,753,314 21,660,123,997 16,893,724,616 4,766,399,381 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 33,048,544,222 () 52,070,450,649 () 단기금융상품 27,514,953,937 () 49,733,013,222 () 매출채권및기타채권(유동) 2,831,606,735 () 2,209,311,895 () 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 14,423,398,178 14,423,398,178 8,070,539,033 8,070,539,033 파생상품자산(유동) - - 418,592,300 418,592,300 장기금융상품 8,655,540,000 () 4,019,200,000 () 매출채권및기타채권(비유동) 1,669,366,932 () 1,121,147,309 () 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,961,110,000 5,961,110,000 5,614,480,000 5,614,480,000 금융자산 합계 94,104,520,004 123,256,734,408 매입채무및기타부채(유동) 1,643,808,753 () 1,254,352,113 () 단기차입금 9,000,000,000 () - () 유동성장기부채 200,000,000 () 250,000,000 () 전환사채(유동) 5,596,445,916 6,074,591,769 14,239,223,916 16,537,033,490 전환우선주부채(유동) 1,043,109,504 1,043,109,504 4,234,808,409 4,234,808,409 파생상품부채(유동) 222,115,542 222,115,542 2,493,010,181 2,493,010,181 리스부채(유동) 542,229,515 () 694,653,364 () 매입채무및기타부채(비유동) 1,099,758,381 () 1,000,129,295 () 장기차입금 280,000,000 () 400,000,000 () 리스부채(비유동) 382,025,672 () 722,899,435 () 금융부채 합계 20,009,493,283 25,289,076,713 () 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액이 공정가치와 근사하다고판단하여 공정가치 공시를 생략합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 - 수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 - 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - 222,115,542 222,115,542 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,639,213,178 745,295,000 20,384,508,178 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,043,109,504 1,043,109,504 () 당분기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 - - 418,592,300 418,592,300 파생상품부채 - - 2,493,010,181 2,493,010,181 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,147,369,033 537,650,000 13,685,019,033 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,234,808,409 4,234,808,409 () 전기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 반복적인 측정치 중 수준3의 변동내용 <당분기> (단위: 원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채() 기초 418,592,300 2,493,010,181 537,650,000 4,234,808,409 증가 - - 200,000,000 - 감소 - (428,512,138) - (2,112,905,220) 평가 (418,592,300) (1,842,382,501) 7,645,000 (1,078,793,685) 분기말 - 222,115,542 745,295,000 1,043,109,504 () 연결회사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. <전기> (단위: 원) 구 분 파생상품자산(1) 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채(2) 기초 2,774,095,119 13,081,248,014 523,491,863 - 증가 - - - 14,642,509,215 감소 - (6,381,932,161) - (10,422,090,602) 평가 (2,355,502,819) (4,206,305,672) 14,158,137 14,389,796 기말 418,592,300 2,493,010,181 537,650,000 4,234,808,409 (1) 전환사채 및 전환우선주의 제3자 지정 콜옵션을 재측정하여 변동한 금액을 전기의 기초금액에 반영하였습니다(주석 17 참조).(2) 연결회사는 전기부터 전환우선주부채를 전환우선주 전체의 공정가치로 평가하고, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치와 관련하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(전환사채-발행자 상환권) - 239,915,022 3 위험조정할인모형(T-F모형) - 기초자산가격: 7,230원(당사 주식 종가)- 주가변동성: 30.74%- 신용등급 BBB+의 할인율: YTM(1)- 무위험수익률: 이자율의 기간구조를 고려한 국고채수익률 파생상품자산(전환우선주-발행자 상환권) - 178,677,278 3 파생상품부채(전환사채-투자자 상환전환권) 222,115,542 2,493,010,181 3 전환우선주부채 1,043,109,504 4,234,808,409 3 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 545,295,000 537,650,000 3 위험조정할인모형(T-F모형) - 기초자산가격: 39,065원(1주당 공정가치)- 기초자산변동성: 36.00%(2) 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 200,000,000 - 3 순자산가치법 - 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 19,639,213,178 13,147,369,033 2 순자산가치법 - 기초자산가격, 할인율 등 (1) 2023년 9월 30일 현재 kis-net에서 조회한 기간별 YTM을 이용하였습니다.(2) 지배기업과 동일업종에 속하는 유사회사의 과거 180일간 주가의 일일변동성을 연환산하여 산출한 연간변동성의 평균값을 이용하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성 기준에 따라 분ㆍ반기기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제13기 3분기(당기)한울회계법인해당없음해당없음해당없음제12기(전기)한울회계법인적정해당사항 없음재고자산 평가의 적정성제11기(전전기)한울회계법인적정해당사항 없음해외매출액의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제13기(당기)한울회계법인별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 감사 (K-IFRS기준)122백만원---제12기(전기)한울회계법인별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 감사 (K-IFRS기준)100백만원1,344시간100백만원1,344시간제11기(전전기)한울회계법인별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 감사 (K-IFRS기준)75백만원947시간75백만원947시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제13기(당기)-----제12기(전기)-----제11기(전전기)2021.02.26세무조정2021.03.02-2021.03.315백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 03월 03일회사측: 감사위원 및 재무담당임원 외 1명감사인측: 업무수행이사 외 3명대면회의회계감사 결과22023년 07월 28일회사측: 감사위원 및 재무담당임원 외 1명감사인측: 업무수행이사 외 2명대면회의반기검토결과보고32023년 11월 03일회사측: 감사위원 및 재무담당직원 외 1명감사인측: 업무수행이사 외 1명대면회의분기결산이슈체크 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의관한사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 손미진본인보통주1,712,37910.341,712,37910.26-김원곤배우자보통주54,3400.3354,3400.33-손미분자매보통주24,1000.1524,1000.14-김재균배우자의 형제보통주30,6000.1830,6000.18-이상아형제의 자보통주5,0000.035,0000.03-이성민형제의 자보통주5,0000.035,0000.03-이유진사촌형제의 자보통주18,7300.1118,7300.11-유승범등기임원보통주544,3263.29544,3263.26-김은경비등기임원보통주188,7981.1400퇴직으로 인한 특수관계 해소허강민등기임원보통주18,7300.1118,7300.11-구수진비등기임원보통주51,4300.3161,4300.37-보통주2,653,43316.022,474,63514.82-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) 상기한 기말의 지분율은 보통주 16,595,939주와 전환우선주 100,985주를 합산한 16,696,924주 기준으로 산정한 수치입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 직책 주요 경력 비고 손미진(65.03.25) 대표이사 1990~1997 한국생명공학연구원, 연구원 1997~1998 미국 NIEHS/NIH, 초청연구원 1999~2006 ㈜LG화학 책임연구원 2006~2011 한국생명공학연구원 선임연구원 2011~현재 ㈜수젠텍 대표이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ------ 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (주1)당사는 설립 이후 최대주주 변동이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 손미진1,712,37910.26----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 39,86239,88199.9512,329,46116,696,92473.84- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 원, 주) 종류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 보통주 주가 최고 10,600 11,100 12,650 10,350 9,440 9,230 9,320 9,270 8,470 7,830 8,690 8,090 최저 8,520 9,360 9,360 9,170 8,430 8,020 8,070 8,380 7,210 6,460 6,780 6,560 평균 9,718 10,248 10,583 9,742 8,920 8,329 8,757 8,875 7,857 7,073 7,351 7,324 거래량 최고 2,825,678 547,770 4,092,847 2,757,227 179,017 220,669 1,750,845 211,068 62,392 436,195 2,641,332 206,694 최저 118,509 67,042 92,330 72,526 53,521 38,009 73,183 32,771 20,920 26,986 28,921 54,496 월간 609,154 213,203 629,647 371,842 96,611 96,613 301,734 135,534 38,952 108,666 277,794 113,494 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 손미진여1965.03대표이사사내이사상근CEO2008. 충남대 의대 졸업, 박사1990~1997 한국생명공학연구원, 연구원1997~1998 미국 NIEHS/NIH, 초청연구원1999~2006 ㈜LG화학 책임연구원2006~2011 한국생명공학연구원 선임연구원2011~현재 ㈜수젠텍 대표이사1,712,379-본인12년 01개월2026년 03월 29일유승범남1967.04부사장사내이사상근CTO1994~1995 애경산업 연구원1995~2006 LG화학 선임연구원2006~2008 을지대학교 연구원2008~2011 ㈜알테오젠 이사2011~현재 ㈜수젠텍 CTO544,326-최대주주 지배회사의 임원12년 01개월2026년 03월 29일이해권남1970.08전무사내이사상근CFO1999 ~ 2003 (주)인츠, 팀장2005 ~ 2010 (주)뉴로테크, 이사2010 ~ 2020 (주)서울문고, 이사대우 부장2021 ~ 현재 (주)수젠텍, 전무--최대주주 지배회사의 임원2년 04개월2025년 03월 31일구수진여1968.08전무미등기상근생산품질본부장1999. 경북대 물리화학과 졸업, 박사1995~1999 한국화학연구원 연구원1999~2017 케이맥㈜ 이사2017~현재 ㈜수젠텍 생산품질본부장61,430-최대주주 지배회사의 임원6년 07개월-임진현남1971.11이사미등기상근생산기술담당2010~2014 알에스텍 경영지원팀장2015~현재 (주)수젠텍 생산기술담당--최대주주 지배회사의 임원8년 07개월-조세형남1973.03이사미등기상근사업본부2000.01~2013.10 한국존슨앤드존슨메디칼 영업총괄팀장2018.05~2022.06 케어빌리지 사업본부장/이사2022.06~현재 (주)수젠텍 이사 --최대주주 지배회사의 임원1년 01개월-허강민남1964.06사외이사사외이사비상근사외이사1995~1998 국군중앙의무시험소, 과장2001~2004 미국 국립보건연구원, post DOC2010~현재 충남대학교 의과대학 교수18,730-최대주주 지배회사의 임원11년 6개월2024년 03월 25일전재홍남1975.09사외이사사외이사비상근사외이사2013~현재 이촌회계법인, 공인회계사--최대주주 지배회사의 임원5년 01개월2025년 03월 31일박현규남1974.12이사미등기상근연구담당임원2008. KAIST 생명화학공학 졸업, 박사2008~2009 한국생명공학연구원 post DOC2009~2022.12 미코바이오메드 임원2023.01.02~현재 (주)수젠텍 이사--최대주주지배회사의 임원10개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 임원 겸직 현황 직책명 성명 선임시기 겸임현황 직장명 직위 담당업무 대표이사(상근/등기) 손미진 2023.03.29 ㈜모도리씨 이사 사내이사 대표이사(상근/등기) 손미진 2023.03.29 (주)베스펙스 대표이사 사내이사 부사장(상근/등기) 유승범 2023.03.29 ㈜모도리씨 감사 감사 전무(상근/등기) 이해권 2022.03.31 (주)베스펙스 - 사내이사 사외이사(비상근/등기) 허강민 2021.03.25 충남대학교 의과대학 교수 교수 사외이사(비상근/등기) 전재홍 2022.03.31 이촌회계법인 이사 공인회계사 (주) 상기한 임원 겸직 현황은 등기임원 기준입니다. 다. 등기임원후보자 및 해임대상자 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 연구직남22---224년5개월 1,005,915,450 45,723,430----연구직여26---263년2개월 806,572,330 31,022,013-사무직남46---463년2개월 1,582,029,210 34,391,939-사무직여24---244년1개월 935,768,614 38,990,359-기능직남9-2-111년10개월 267,258,610 24,296,237-기능직여10-4-146년0개월 277,560,537 19,825,753-137-6-1433년6개월4,875,104,75134,091,642- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (주1) 상기 직원수는 등기임원을 제외한 기준입니다. (주2) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제전) 기준입니다. (주3) 연간 급여총액 및 1인 평균 급여액은 2023년 1월 1일부터 09월 30일까지 급여이며, 1인 평균보수액은 인원수로 나눈 단순평균금액으로 산출 하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 4341,381,32085,345,330- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (주1) 1인 평균보수액은 인원수로 나눈 단순평균금액으로 산출 하였습니다. (주2) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제전) 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)수젠텍-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 손미진 대표이사 상근 (주)모도리씨 사내이사 손미진 대표이사 상근 (주)베스펙스 대표이사 유승범 부사장 상근 (주)모도리씨 감사 이해권 전무 상근 (주)베스펙스 사내이사 3. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -22970830-1,158642---0000-2202990299-449701,129-1,158941 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (2) 보고서 작성기준일 현재 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)모도리씨 종속기업 - 2,789,513 - 2,476,206 (주)베스펙스 종속기업 - 42,263,894 - 99,382 <전기> (단위 : 원) 특수관계자 매출 매입 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)모도리씨 종속기업 - 65,731,692 - 505,800,014 (3) 보고서 작성기준일 현재 특수관계자와의 채권/채무의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)모도리씨 종속기업 - - - - (주)베스펙스 종속기업 - 38,263,894 - 5,830,455 <전기> (단위 : 원) 특수관계자 채권 채무 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)모도리씨 종속기업 - 55,112,514 - 5,446,056 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시서류 제출일 현재, 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음.수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황 - Ⅲ. 재무에관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "우발상황과 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 다. 중소기업기준검토표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 라. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 녹색경영 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 상장기업의 재무사항 비교표 연결2019.05.28한국투자증권(단위 : 백만원) (기준 재무제표 : ) (상장일 : , 인수인 : ) 2020년39,65641,35249,26422,5121439,202-41,069-5462021년80,32177,201328,81534,8132026,24636,149372022년121,893101,3991648,88424,9704841,98026,67736 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 (주1) 예측이 실적보다 큰 경우에는'(예측-실적)/예측'으로 '괴리율'을 산정하였으며, 실적이 예측보다 큰 경우에는 '(실적-예측)/예측'으로 '괴리율'을 산정하였습니다.(주2) 당사는 1,2차년도 당사가 발행한 상환전환우선주 및 전환사채를 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 결과로 인해 현금 유출이 없는 파생상품평가손실로 인식하고 있습니다. 예측에는 반영되지 않았으나 1차년도 실적의 당기순이익에는 3,299백만원의 파생상품평가손실, 2차년도 실적의 당기순이익에는 73,101백만원의 파생상품평가손실이 반영되어 있습니다. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 2023.09.30(단위 : 원, %) (기준일 : ) 2022년(제12기)101,399미해당해당2023년 12월 31일2022년(제12기)25,478미해당해당-2021년(제11기)34,8292020년(제10기)23,0202019년(제9기))-6,9612022년(제12기)32,322미해당해당2024년 12월 31일2021년(제11기)43,3102010년(제10기)-40,816 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) (주)모도리씨2019. 07. 23서울 강남구 영동대로96길 12 5층정보통신업응용소프트웨어개발 및공급업455,419,037지분50%초과보유해당사항없음()(주)베스펙스2023. 08. 01서울 강남구 영동대로96길 12 5층정보통신업응용소프트웨어개발 및공급업-지분50%초과보유해당사항없음() 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 () 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사(*) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2(주)모도리씨160111-0522395(주)베스펙스110111-8697281 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (주1) 당사는 보고서 기준일 현재 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜모도리씨비상장2019년 08월 21일사업영역확대170160,000100342---160,000100342455-494(주)베스펙스비상장2023년 08월 07일사업영역확대300---600,000300-600,00060300--160,000-342600,000300-760,000-642455-494 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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