Lotte Non-Life Insurance Co., Ltd.

Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2023

반기보고서 5.2 롯데손해보험 110111-0014459 정 정 신 고 (보고) 2023년 11월 14일 1. 정정대상 공시서류 : 제79기 반기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023.08.14. 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령 관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 해당사항 없음 재무제표 재작성 주1) 주2) II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 해당사항 없음 재무제표 재작성 주3) 주4) II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 - 자산운용율 - 위험기준 지급여력비율 해당사항 없음 재무제표 재작성 주5) 주6) II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 나. 수익성지표 (1) 영업이익률 (2) ROA (3) ROE 해당사항 없음 재무제표 재작성 주7) 주8) II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 다. 건전성지표 (1) 지급여력비율 예 금융감독원 「보험회사 리스크 공시 점검결과 관련 안내」공문에 따른 보완 공시 주9) 주10) II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 라. 책임준비금 적립내역 라-1. IFRS17 적용 보험계약부채(자산) 해당사항 없음 재무제표 재작성 주11) 주12) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 나. 요약손익계산서 해당사항 없음 재무제표 재작성 주13) 주14) III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 해당사항 없음 재무제표 재작성 주15) 주16) III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 다. 주요배당지표 해당사항 없음 재무제표 재작성 주17) 주18) III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 재무제표 재작성 주19) 주20) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 해당사항 없음 재무제표 재작성 주21) 주22) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 재무제표 재작성 주23) 주24) 주1) 정정 전 II. 사업의 개요 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 손해보험업으로 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 보험 관련 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있습니다. 손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)이 있습니다. 롯데손해보험은 1946년 설립 이후 손해보험의 성장을 이끌고 있는 금융전문기업입니다. 오랜 기간 쌓아온 폭넓은 금융 지식과 고객 서비스 노하우를 바탕으로 고품격 금융서비스를 통해 '우리의 자부심이 되고 고객이 팬덤이 되는 대한민국 초우량 보험회사'라는 비전을 실현하기 위해 전력을 다하고 있습니다. 제79기 상반기 당사는 보험부문에서 1,029억, 투자부문에서 496억의 이익을 통해 1,130억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 원수보험료는 전년 동기 대비 7.4% 성장한 12,107억원을 거수하였으며, 보험 종목별로는 장기보험은 9.5% 성장한 10,694억, 일반보험은 2.9% 감소한 739억, 자동차보험은 9.3% 감소한 674억원을 거수하였습니다. 총자산은 13조6,014억원을 기록하였으며, 운용자산은 12조 8,320억원으로 94.3%의 자산운용률을 기록하였습니다. 당사는 새로운 회계제도(IFRS17)에서 이익의 근간이 되는 장기보험의 매출을 전략적으로 확대해왔으며, 자산운용의 건정성 제고를 위한 노력을 지속해왔습니다. 당사는 지속적인 효율성 제고와 경쟁력 있는 상품개발 및 채널 다변화를 바탕으로 보험업 본연의 영역에서 수익성을 개선하고, 리스크 중심의 자산운용모델 구축으로 투자영업의 안정성 확보를 통해 지속가능한 성장을 이루고자 합니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 정정 후 II. 사업의 개요 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 손해보험업으로 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 보험 관련 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있습니다. 손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)이 있습니다. 롯데손해보험은 1946년 설립 이후 손해보험의 성장을 이끌고 있는 금융전문기업입니다. 오랜 기간 쌓아온 폭넓은 금융 지식과 고객 서비스 노하우를 바탕으로 고품격 금융서비스를 통해 '우리의 자부심이 되고 고객이 팬덤이 되는 대한민국 초우량 보험회사'라는 비전을 실현하기 위해 전력을 다하고 있습니다. 제79기 상반기 당사는 보험부문에서 678억, 투자부문에서 404억의 이익을 통해 813억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 원수보험료는 전년 동기 대비 7.4% 성장한 12,107억원을 거수하였으며, 보험 종목별로는 장기보험은 9.5% 성장한 10,694억, 일반보험은 2.9% 감소한 739억, 자동차보험은 9.3% 감소한 674억원을 거수하였습니다. 총자산은 13조 7,212억원을 기록하였으며, 운용자산은 12조 8,320억원으로 93.5%의 자산운용률을 기록하였습니다. 당사는 새로운 회계제도(IFRS17)에서 이익의 근간이 되는 장기보험의 매출을 전략적으로 확대해왔으며, 자산운용의 건정성 제고를 위한 노력을 지속해왔습니다. 당사는 지속적인 효율성 제고와 경쟁력 있는 상품개발 및 채널 다변화를 바탕으로 보험업 본연의 영역에서 수익성을 개선하고, 리스크 중심의 자산운용모델 구축으로 투자영업의 안정성 확보를 통해 지속가능한 성장을 이루고자 합니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 주3) 정정 전 II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 원수보험료 1,210,672 2,329,205 2,270,063 총 자 산 13,601,366 16,791,949 18,911,190 보험계약준비금 10,860,445 11,072,952 7,752,709 당기순손익 112,972 -67,879 119,878 주1) 보험계약준비금 : 책임준비금 + 비상위험준비금주2) 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 (overlay 적용) 기준임 주4) 정정 후 II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 원수보험료 1,210,672 2,329,205 2,270,063 총 자 산 13,721,153 16,764,540 18,911,190 보험계약준비금 11,299,111 11,334,284 7,752,709 당기순손익 81,324 -99,202 119,878 주1) 보험계약준비금 : 책임준비금 + 비상위험준비금주2) 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 (overlay 적용) 기준임 주5) 정정 전 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 자산운용율 94.34 93.08 41.42 금융소비자보호실태평가 - - - 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 위험기준 지급여력비율 190.60 150.80 181.06 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)100 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제76,77,78기(2020년,2021년,2022년) 금융소비자보호 실태평가 평가기준 변경으로 미실시주3) 위험기준 지급여력비율 : 78기 및 77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성 지표 (1) 지급여력비율'을 참고해주시기 바랍니다. 주6) 정정 후 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 자산운용율 93.52 93.23 41.42 금융소비자보호실태평가 - - - 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 지급여력비율 190.18 150.80 181.06 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)100 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제76,77,78기(2020년,2021년,2022년) 금융소비자보호 실태평가 평가기준 변경으로 미실시주3) 지급여력비율 : 78기 및 77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성 지표 (1) 지급여력비율'을 참고해주시기 바랍니다. 주7) 정정 전 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 나. 수익성지표 (1) 영업이익률 (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 영업이익률 　3.8 　- - 주1) 산식= 영업이익률 = 당기순이익 ÷(총수익-투자비용)주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영공시 기준으로 작성주3) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준 (2) ROA(Return on Assets) (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 R O A 1.49 -0.69 1.37 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 (overlay적용) 기준임 (3) ROE(Return on Equity) (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 R O E 13.00 -8.70 12.30 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 (overlay적용) 기준임 주8) 정정 후 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 나. 수익성지표 (1) 영업이익률 (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 영업이익률 　 0.9 　- - 주1) 산식= 영업이익률 = 당기순이익 ÷(총수익-투자비용)주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영공시 기준으로 작성주3) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준 (2) ROA(Return on Assets) (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 R O A 1.07 -0.69 1.37 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수) 주2) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호&제1109호 (overlay적용) 기준임 (3) ROE(Return on Equity) (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 R O E 10.84 -8.70 12.30 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수) 주2) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호&제1109호(overlay적용) 기준임 주9) 정정 전 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 다. 건전성지표 (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 반기 주1) 제78기 제77기 지급여력금액(A) 2,657,975 1,198,318 1,412,897 지급여력기준금액(B) 1,394,559 794,793 780,352 - 경과조치 주2) 前 기준 1,855,923 - - 지급여력비율(A/B) 190.60 150.80 181.06 - 경과조치 주2) 前 기준 143.22 - - 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. ① 자산·부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설주2) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 향후 10년간 점진적으로 인식(매년 10%p)하는 경과조치를 신청하였습니다. 주10) 정정 후 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 다. 건전성지표 (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 반기 주1) 제78기 제77기 지급여력금액(A) 2,657,975 1,198,318 1,412,897 지급여력기준금액(B) 1,397,584 794,793 780,352 - 경과조치 주2) 前 기준 1,857,883 - - 지급여력비율(A/B) 190.18 150.8 181.06 - 경과조치 주2) 前 기준 143.06 - - 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. ① 자산·부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설 주2) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 경과조치를 신청하였습니다. 주11) 정정 전 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 라. 책임준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 일반계정 보험료적립금 6,875,046 6,685,333 6,453,479 지급준비금 560,531 788,979 954,483 미경과보험료적립금 180,832 175,907 214,489 보증준비금 - - 　- 계약자배당준비금 19,138 19,662 18,634 계약자이익배당준비금 6,368 4,568 5,097 배당보험손실보전준비금 3,908 3,908 3,279 소계 7,645,823 7,678,358 7,649,463 특별계정 보험료적립금 6,313,689 6,190,298 9,602,744 계약자배당준비금 - - - 계약자이익배당준비금 - - - 소계 6,313,689 6,190,298 9,602,744 합계 13,959,512 13,868,656 17,252,207 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음.주2) 손해보험 경영공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 라-1. IFRS17 적용 보험계약부채(자산) (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78(전)기 자산 1. 보험계약자산 90,939 190,682 가. 잔여보장요소 155,862 250,816 나. 발생사고요소 (64,923) (60,134) 2. 재보험계약자산 339,895 611,121 가. 잔여보장요소 (11,714) (6,192) 나. 발생사고요소 351,609 617,313 부채 I. 책임준비금 10,788,762 10,968,656 1. 보험계약부채 4,474,803 4,777,863 가. 잔여보장요소 3,960,536 3,989,359 나. 발생사고요소 514,267 788,504 2. 재보험계약부채 270 470 가. 잔여보장요소 532 1,263 나. 발생사고요소 (262) (793) 3. 투자계약부채 6,313,689 6,190,323 주12) 정정 후 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 라. 책임준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 일반계정 보험료적립금 6,875,046 6,685,333 6,453,479 지급준비금 560,531 788,979 954,483 미경과보험료적립금 180,832 175,907 214,489 보증준비금 - - 　- 계약자배당준비금 19,138 19,662 18,634 계약자이익배당준비금 6,368 4,568 5,097 배당보험손실보전준비금 3,908 3,908 3,279 소계 7,645,823 7,678,358 7,649,463 특별계정 보험료적립금 6,313,689 6,190,323 9,602,744 계약자배당준비금 - - - 계약자이익배당준비금 - - - 소계 6,313,689 6,190,323 9,602,744 합계 13,959,512 13,868,681 17,252,207 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음.주2) 손해보험 경영공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 라-1. IFRS17 적용 보험계약부채(자산) (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78(전)기 자산 1. 보험계약자산 70,441 49,751 가. 잔여보장요소 97,603 122,440 나. 발생사고요소 (27,161) (72,690) 2. 재보험계약자산 466,943 724,648 가. 잔여보장요소 107,693 104,164 나. 발생사고요소 359,251 620,484 부채 I. 책임준비금 11,227,789 11,229,989 1. 보험계약부채 4,913,801 5,039,214 가. 잔여보장요소 4,271,869 4,192,210 나. 발생사고요소 641,932 847,004 2. 재보험계약부채 299 452 가. 잔여보장요소 570 1,245 나. 발생사고요소 (271) (793) 3. 투자계약부채 6,313,689 6,190,323 주13) 정정 전 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제79기 반기 제78(전)기 제77(전전)기 자산 　 　 　 Ⅰ.현금및현금성자산 521,804 919,291 245,340 Ⅱ.금융자산 12,498,877 14,894,162 7,791,450 Ⅲ.관계기업투자주식 7,124 6,418 - Ⅳ.보험계약자산 90,939 190,682 - Ⅴ.재보험계약자산 339,895 611,121 677,411 Ⅵ.유형자산 68,040 106,894 92,965 Ⅶ.투자부동산 470 474 482 Ⅷ.무형자산 64,004 27,314 29,087 Ⅸ.당기법인세자산 - 22,244 - Ⅹ.이연법인세자산 - - 23,454 XI.미상각신계약비 (주2) - - 575,718 XII.기타자산 4,509 3,580 10,760 XIII.순확정급여자산 5,704 9,768 4,759 XIV.특별계정자산 (주3) - - 9,459,764 자산총계 13,601,366 16,791,949 18,911,190 부채 　 　 　 Ⅰ.보험계약부채 4,474,804 4,777,863 7,649,463 Ⅱ.재보험계약부채 270 470 - Ⅲ.투자계약부채 6,313,689 6,190,323 - Ⅳ.금융부채 1,259,718 3,505,269 587,617 Ⅴ.당기법인세부채 14,456 5 32,858 Ⅵ.이연법인세부채 74,571 279,121 - Ⅶ.기타부채 12,091 13,593 17,232 Ⅷ.충당부채 636 991 2,145 Ⅸ.특별계정부채 (주4) - - 9,619,853 부채총계 12,150,235 14,767,635 17,909,168 자본 　 　 　 Ⅰ.자본금 310,336 310,336 310,336 Ⅱ.자본잉여금 379,817 379,817 379,817 Ⅲ.신종자본증권 45,370 45,370 45,370 Ⅳ.자본조정 (931) (991) (1,127) Ⅴ.기타포괄손익누계액 204,924 743,092 (48,102) Ⅵ.이익잉여금 511,613 546,690 315,728 자본총계 1,451,130 2,024,314 1,002,022 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(금융자산(overlay적용)) 에 따라 작성되었습니다.주2) 미상각신계약비는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험계약부채 평가에 포함되며 재무제표에 표시되지 않습니다.주3) 특별계정자산은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 금융자산, 기타자산 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다.주4) 특별계정부채는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 투자계약부채 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다. 나. 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78(전)기 제77(전전)기 Ⅰ.영업수익 (주2) 1,415,011 2,473,508 3,544,568 Ⅱ.영업비용 1,262,554 2,562,977 3,415,164 Ⅲ.영업이익(손실) 152,457 (89,469) 129,404 Ⅳ.영업외수익 3,015 3,634 30,498 Ⅴ.영업외비용 4,385 10,235 3,414 Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) 151,086 (96,070) 156,488 Ⅶ.법인세비용(수익) 38,114 (28,190) 36,610 Ⅷ.당기순이익(손실) 112,972 (67,879) 119,878 Ⅸ.기타포괄이익(손실) (15,378) 676,210 (55,161) Ⅹ.당기총포괄이익(손실) 97,594 608,331 64,717 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계 기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용)에 따라 작성되었습니다.주2) 영업수익은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험수익, 재보험수익, 투자수익을 포함하여 작성되었습니다. 주14) 정정 후 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 단위 : 백만원) 구분 제79기 반기 제78(전)기 제77(전전)기 자산 　 　 　 Ⅰ. 현금및현금성자산 521,804 919,291 245,340 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,214,018 5,650,846 3,676,414 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,764,702 3,928,325 629,151 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 2,507,097 5,268,848 3,479,027 Ⅴ. 파생상품자산 13,061 46,144 6,858 Ⅵ. 관계기업투자자산 7,124 6,418 - Ⅶ. 보험계약자산 70,441 49,751 - Ⅷ. 재보험계약자산 466,943 724,648 677,411 Ⅸ. 유형자산 68,040 106,894 92,965 Ⅹ. 투자부동산 470 474 482 XI. 무형자산 64,004 27,314 29,087 XII. 순확정급여자산 5,704 9,768 4,759 XIII. 당기법인세자산 13,236 22,239 - XIV. 이연법인세자산 - - 23,454 XV. 기타자산 4,509 3,580 10,760 XVI. 미상각신계약비(주2) - - 575,718 XVII. 특별계정자산(주3) - - 9,459,764 자산총계 13,721,153 16,764,540 18,911,189 부채 　 　 　 Ⅰ. 보험계약부채 4,913,801 5,039,214 7,649,463 Ⅱ. 재보험계약부채 299 452 - Ⅲ. 투자계약부채 6,313,689 6,190,323 - Ⅳ. 차입부채 968,098 3,282,927 319,106 Ⅴ. 파생상품부채 166,802 81,861 41,647 Ⅵ. 리스부채 53,280 56,209 60,497 Ⅶ. 기타금융부채 70,330 83,107 166,366 Ⅷ. 충당부채 636 991 2,145 Ⅸ. 당기법인세부채 - - 32,858 Ⅹ. 이연법인세부채 22,202 211,667 - XI. 기타부채 13,299 14,757 17,232 XII. 특별계정부채(주4) - - 9,619,853 부채총계 12,522,437 14,961,509 17,909,168 자본 　 　 　 Ⅰ. 자본금 310,336 310,336 310,336 Ⅱ. 자본잉여금 379,817 379,817 379,817 Ⅲ. 신종자본증권 45,370 45,370 45,370 Ⅳ. 자본조정 (931) (991) (1,127) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 302,458 840,109 (48,102) Ⅵ. 이익잉여금 161,665 228,390 315,728 자본총계 1,198,716 1,803,031 1,002,022 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(금융자산(overlay적용))에 따라 작성되었습니다.주2) 미상각신계약비는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험계약부채 평가에 포함되며 재무제표에 표시되지 않습니다.주3) 특별계정자산은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 금융자산, 기타자산 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다.주4) 특별계정부채는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 투자계약부채 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다. 나. 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78(전)기 제77(전전)기 Ⅰ. 영업수익 (주2) 1,420,451 2,452,410 3,544,568 Ⅱ. 영업비용 1,312,247 2,577,540 3,415,164 Ⅲ. 영업이익(손실) 108,204 (125,130) 129,404 Ⅳ. 영업외수익 3,015 3,634 30,498 Ⅴ. 영업외비용 4,385 10,235 3,414 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 106,834 (131,731) 156,488 Ⅶ. 법인세비용(수익) 25,510 (32,528) 36,610 Ⅷ. 당기순이익(손실) 81,324 (99,202) 119,878 Ⅸ. 기타포괄이익(손실) (14,861) 773,526 (55,161) Ⅹ. 당기총포괄이익(손실) 66,462 674,324 64,717 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계 기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용)에 따라 작성되었습니다.주2) 영업수익은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험수익, 재보험수익, 투자수익을 포함하여 작성되었습니다. 주15) 정정 전 III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 롯데손해보험주식회사 제 79(당)기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지 제 78(전)기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지 "첨부된 요약반기재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 롯데손해보험주식회사 대표이사 이 은 호 반 기 재 무 상 태 표 제79(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제78(전)기 2022년 12월 31일 현재 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제79(당)기 반기 제78(전)기 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,33,34 　 521,803,871,017 919,290,546,780 Ⅱ. 금융자산 　 12,498,877,329,992 14,894,162,404,389 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,33,34 5,214,017,541,295 　 5,650,846,012,749 2. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 6,16,33,34 4,764,702,449,302 　 3,928,324,576,490 3. 상각후원가측정유가증권 7,16,33,34 459,272,940,324 　 2,889,518,694,218 4. 상각후원가측정대출채권 8,33,34 1,737,662,659,789 　 2,066,314,443,274 5. 파생상품자산(위험회피목적) 9,33,34 13,060,528,819 　 46,143,525,483 6. 기타수취채권 10,33,34 310,161,210,463 　 313,015,152,175 Ⅲ. 관계기업투자주식 11,35 　 7,123,916,040 6,418,495,770 Ⅳ. 보험계약자산 17 　 90,938,576,433 190,682,088,218 Ⅴ. 재보험계약자산 18 　 339,895,423,937 611,121,044,101 Ⅵ. 유형자산 12,13,16 　 68,039,548,500 106,893,872,187 Ⅶ. 투자부동산 14 　 470,023,312 473,879,723 Ⅷ. 무형자산 15 　 64,003,838,831 27,314,494,505 Ⅸ. 당기법인세자산 　 - 22,244,055,083 Ⅹ. 기타자산 　 4,509,462,081 3,579,894,910 ⅩI. 순확정급여자산 20 　 5,703,959,448 9,768,472,743 자 산 총 계 　 13,601,365,949,591 16,791,949,248,409 부 채 　 　 Ⅰ. 보험계약부채 17 　 4,474,803,536,742 4,777,862,785,940 Ⅱ. 재보험계약부채 18 　 270,378,065 470,208,523 Ⅲ. 투자계약부채 　 6,313,689,281,477 6,190,323,063,789 Ⅳ. 금융부채 　 1,259,718,311,090 3,505,269,016,438 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 9,33,34 17,360,756,445 　 16,148,630,047 2. 차입부채 21,33,34 968,098,342,221 　 3,282,927,098,378 3. 파생상품부채(위험회피목적) 9,33,34 149,441,214,570 　 65,712,292,881 4. 기타금융부채 19,33,34 124,817,997,854 　 140,480,995,132 Ⅴ. 당기법인세부채 　 14,455,838,648 4,661,940 Ⅵ. 이연법인세부채 　 74,571,038,351 279,120,939,534 Ⅶ. 기타부채 　 12,091,260,705 13,592,743,205 Ⅷ. 충당부채 　 635,819,505 991,383,400 부 채 총 계 　 12,150,235,464,583 14,767,634,802,769 자 본 　 Ⅰ. 자본금 　 310,336,320,000 310,336,320,000 Ⅱ. 자본잉여금 　 379,817,170,941 379,817,170,941 Ⅲ. 신종자본증권 24 　 45,370,260,000 45,370,260,000 Ⅳ. 자본조정 　 (930,700,591) (991,270,194) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 22 　 204,924,390,424 743,091,819,491 Ⅵ. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당반기: (-)32,614,008,950원(104,295,704,098원) 전 기: 1,049,407,250원(103,246,296,848원) 대손준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당반기: (-)12,047,935,338원(12,047,935,338원) 전 기: (-)7,556,573,921원(19,604,509,259원) 해약환급금준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당반기: 438,571,321,356원(-원) 전 기: - 원(-원)) 23 　 511,613,044,234 546,690,145,402 자 본 총 계 1,451,130,485,008 2,024,314,445,640 부 채 및 자 본 총 계 13,601,365,949,591 16,791,949,248,409 주석 참조 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제79(당)기 반 기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반 기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 Ⅰ. 보험손익 55,914,912,761 102,897,623,102 46,052,275,718 100,443,957,380 1. 보험수익 25 408,580,760,207 801,888,833,973 377,255,932,766 750,196,634,954 2. 보험서비스비용 26 307,678,728,734 634,546,240,919 307,129,541,171 613,902,350,789 3. 재보험수익 27 2,388,164,956 29,112,301,816 24,218,489,383 60,507,163,352 4. 재보험서비스비용 27 41,912,678,196 81,135,576,553 49,028,289,855 97,187,127,832 5. 기타 보험영업손익 (5,462,605,472) (12,421,695,215) 735,684,595 829,637,695 Ⅱ. 투자손익 (8,488,060,564) 49,559,293,107 (50,618,610,063) (90,593,109,072) 1. 투자수익 220,292,908,438 584,009,781,282 297,284,062,147 536,353,120,944 (1) 보험금융수익 29 5,722,450,244 15,252,315,154 5,805,120,933 8,535,318,615 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 28,34 12,892,495,659 27,998,513,998 18,728,762,660 38,884,718,426 (3) 유효이자율법 인식 이자수익 28,34 74,079,668,056 146,880,228,506 69,603,279,898 129,961,041,184 (4) 배당수익 34 1,136,544,412 2,057,784,633 529,939,477 1,061,373,483 (5) 금융상품관련 이익 30,34 117,849,077,114 299,344,497,559 101,827,222,980 191,867,049,641 (6) 기타 투자수익 8,612,672,953 92,476,441,432 100,789,736,199 166,043,619,595 2. 투자비용 228,780,969,002 534,450,488,175 347,902,672,210 626,946,230,016 (1) 보험금융비용 29 41,057,833,889 86,568,622,203 43,023,972,947 83,233,721,939 (2) 이자비용 28,34 14,117,686,270 40,641,982,311 4,712,399,020 9,432,954,278 (3) 금융상품관련 손실 30,34 93,772,747,549 246,901,981,716 241,217,647,515 418,662,408,474 (4) 대손상각비 6,7,8,34 (102,379,990) 5,119,184,498 335,754,287 1,562,485,009 (5) 기타 투자비용 79,935,081,284 155,218,717,447 58,612,898,441 114,054,660,316 Ⅲ. 영업이익 47,426,852,197 152,456,916,209 (4,566,334,345) 9,850,848,308 Ⅳ. 영업외수익 639,644,496 3,014,565,109 1,434,139,237 2,960,869,434 Ⅴ. 영업외비용 382,747,870 4,385,304,680 1,780,110,968 4,344,224,522 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 47,683,748,823 151,086,176,638 (4,912,306,076) 8,467,493,220 Ⅶ. 법인세비용 31 14,086,583,935 38,114,430,179 (951,566,888) 1,922,607,850 Ⅷ. 반기순이익(비상위험준비금 반영후 조정이익 당반기 : 145,585,755,409원 전반기 : 4,565,695,200원대손준비금 반영후 조정이익 당반기 : 125,019,681,797원 전반기 : 7,260,667,336원) 33,597,164,888 112,971,746,459 (3,960,739,188) 6,544,885,370 Ⅸ. 기타포괄손익 22 320,745,657 (15,378,241,972) 257,919,048,091 571,999,601,647 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (844,720,417) 259,693,065 (2,103,393,021) (3,231,929,196) 확정급여제도의 재측정요소 (622,474,923) (1,105,861,865) (1,597,440,154) (2,200,669,073) 기타포괄손익-공정가치측정지정유가증권 평가손익 (222,245,494) 1,365,554,930 (505,952,867) (1,031,260,123) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1,165,466,074 (15,637,935,037) 260,022,441,112 575,231,530,843 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익 (71,800,991,335) 71,123,029,054 (133,022,859,180) (240,201,974,815) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실 (107,755,409) (266,440,907) (35,777,379) 380,791,931 위험회피목적파생상품 평가손익 (44,757,816,391) (43,873,553,655) (369,225,361) 7,028,709,402 보험계약부채(자산) 순금융손익 116,659,292,090 (48,555,782,282) 399,538,323,274 820,153,292,448 재보험계약자산(부채) 순금융손익 1,172,737,119 5,934,812,753 (6,088,020,242) (12,129,288,123) Ⅹ. 반기총포괄손익 33,917,910,545 97,593,504,487 253,958,308,903 578,544,487,017 ⅩI. 주당손익 32 　 　 기본및희석주당순손익 106 360 (15) 16 주석 참조 반 기 자 본 변 동 표 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2022.1.1(조정 전 전반기초) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (1,126,940,195) (48,102,980,041) 315,728,199,574 1,002,022,030,279 회계정책 변경효과 - - - - 114,984,875,086 301,969,225,052 416,954,100,138 I. 2022.1.1(조정 후 전반기초) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (1,126,940,195) 66,881,895,045 617,697,424,626 1,418,976,130,417 총포괄손익: - - - - 571,999,601,647 6,544,885,370 578,544,487,017 1. 반기순이익 - - - - - 6,544,885,370 6,544,885,370 2. 기타포괄손익 - - - - 571,999,601,647 - 571,999,601,647 (1) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (2,200,669,073) - (2,200,669,073) (2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 - - - - (241,233,234,938) - (241,233,234,938) (3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실 - - - - 380,791,931 - 380,791,931 (4) 위험회피목적파생상품 평가손익 - - - - 7,028,709,402 - 7,028,709,402 (5) 보험계약부채(자산) 순금융손익 - - - - 820,153,292,448 - 820,153,292,448 (6) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - (12,129,288,123) - (12,129,288,123) 소유주와의 거래 등: - - - 67,277,453 - (1,564,000,002) (1,496,722,549) 1. 신종자본증권분배금 - - - - - (1,564,000,002) (1,564,000,002) 2. 주식기준보상거래의 인식 - - - 67,277,453 - - 67,277,453 II. 2022.6.30 (전반기말) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (1,059,662,742) 638,881,496,692 622,678,309,994 1,996,023,894,885 III. 2023.1.1(조정 전 당반기초) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (991,270,194) 743,091,819,491 546,690,145,402 2,024,314,445,640 사업모형 재평가 효과 - - - - (522,789,187,095) (146,484,847,625) (669,274,034,720) III. 2023.1.1(조정 후 당반기초) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (991,270,194) 220,302,632,396 400,205,297,777 1,355,040,410,920 총포괄손익: - - - - (15,378,241,972) 112,971,746,459 97,593,504,487 1. 반기순이익 - - - - - 112,971,746,459 112,971,746,459 2. 기타포괄손익 - - - - (15,378,241,972) - (15,378,241,972) (1) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,105,861,865) - (1,105,861,865) (2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 - - - - 72,488,583,984 - 72,488,583,984 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 기대신용손실 - - - - (266,440,907) - (266,440,907) (4) 위험회피목적파생상품 평가손익 - - - - (43,873,553,655) - (43,873,553,655) (5) 보험계약부채(자산) 순금융손익 - - - - (48,555,782,282) - (48,555,782,282) (6) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 - - - - 5,934,812,753 - 5,934,812,753 소유주와의 거래 등: - - - 60,569,603 - (1,564,000,002) (1,503,430,399) 1. 신종자본증권분배금 - - - - - (1,564,000,002) (1,564,000,002) 2. 주식기준보상거래의 인식 - - - 67,277,317 - - 67,277,317 3. 기타 - - - (6,707,714) - - (6,707,714) IV. 2023.6.30 (당반기말) 310,336,320,000 379,817,170,941 45,370,260,000 (930,700,591) 204,924,390,424 511,613,044,234 1,451,130,485,008 주석 참조 반 기 현 금 흐 름 표 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,027,374,824,233 1,850,205,737,341 1. 반기순이익 112,971,746,459 6,544,885,370 2. 조정사항 (664,050,441,964) (529,386,959,565) 이자수익 (174,878,742,504) (168,845,759,610) 배당금수익 (2,057,784,633) (1,061,373,483) 이자비용 40,641,982,311 9,432,954,278 법인세비용 38,114,430,179 1,922,607,850 퇴직급여 2,674,896,876 3,349,923,432 기타장기종업원급여 43,029,801 1,943,406 주식기준보상비용 67,277,317 67,277,453 당기손익-공정가치측정금융상품관련 손익 (162,169,963,782) 79,814,792,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손익 16,288,740,852 (712,296,668) 파생상품관련손익 87,136,144,833 143,664,393,245 대손상각비 5,119,184,498 1,562,485,009 외화환산손익 (85,020,215,448) (159,943,445,039) 지분법손익 396,175,750 196,612,648 유형자산감가상각비 9,425,726,944 7,200,300,343 투자부동산감가상각비 3,856,411 3,856,411 무형자산상각비 10,022,343,440 5,880,613,541 리스계약손익 (70,081,815) (10,173,178) 충당부채전(환)입 (355,563,895) (1,033,765,990) 보험수익 (801,888,833,973) (750,196,634,954) 보험서비스비용 75,106,762,157 57,916,264,076 보험금융손익 71,316,307,049 74,698,403,324 재보험수익 13,607,668,264 (1,817,496,936) 재보험서비스비용 57,628,725,632 70,033,396,269 기타투자비용 134,703,931,752 98,626,802,135 사채상환손익 93,560,020 - 유형자산처분손익 - 65,325,000 무형자산처분손익 - (203,964,545) 3. 자산부채의 증감 1,455,053,302,657 2,300,074,686,649 예치금 - 825,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 557,433,378,234 1,850,280,657,911 상각후원가측정대출채권 327,096,064,865 (349,273,825,633) 기타수취채권 2,518,436,751 (5,479,884,680) 기타자산 (1,031,161,740) 2,904,256,723 기타금융부채 (12,776,979,216) (9,084,543,143) 종업원급여자산부채 (48,435,420) (14,680,000) 기타부채 (1,501,482,500) (5,002,209,464) 순보험계약부채 386,589,252,289 589,811,077,483 순재보험계약자산 208,111,943,458 (35,250,927,514) 투자계약부채 (11,337,714,064) (563,815,235,034) 4. 이자수익의 수취 159,430,949,625 125,213,496,179 5. 배당금의 수취 2,057,784,633 1,061,373,483 6. 이자비용의 지급 (39,310,078,385) (8,096,000,000) 7. 법인세의 환급(납부) 1,221,561,208 (45,205,744,776) 　 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 896,708,535,809 (2,531,051,114,322) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,703,427,443,806 647,123,497,268 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 처분 788,972,245,665 357,992,089,583 상각후원가측정유가증권의 상환 10,000,000,000 11,856,373,398 무형자산의 처분 - 605,000,000 당기손익-공정가치측정유가증권의 처분 833,256,174,889 262,034,550,242 위험회피활동으로 인한 현금유입액 71,199,023,252 14,635,484,045 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (806,718,907,997) (3,178,174,611,590) 관계기업투자주식의 취득 (1,127,500,000) (6,745,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 취득 (576,156,036,927) (2,505,001,169,996) 상각후원가측정유가증권의 취득 - (400,498,885,925) 유형자산의 취득 (13,752,068,290) (13,496,536,490) 무형자산의 취득 (768,089,376) (1,627,666,667) 당기손익-공정가치측정유가증권의 취득 (116,332,240,560) (190,576,773,697) 위험회피활동으로 인한 현금유출액 (98,582,972,844) (60,228,578,815) 　 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,323,325,950,407) (7,379,251,581) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 10,000,000,000 - 후순위채 발행 10,000,000,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,333,325,950,407) (7,379,251,581) 신종자본증권분배금의 지급 (1,564,000,002) (1,564,000,002) 리스부채의 감소 (6,761,950,405) (5,815,251,579) 환매조건부채권의 재매입 (2,265,000,000,000) - 후순위채 상환 (60,000,000,000) - IV. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (399,242,590,365) (688,224,628,562) V. 기초 현금 및 현금성자산 919,290,546,780 950,074,611,097 VI. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 1,755,914,602 1,581,063,860 VII. 반기말 현금 및 현금성자산 521,803,871,017 263,431,046,395 주석 참조 5. 재무제표 주석 제79(당)기 반 기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반 기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 1. 회사의 개요롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 310,336백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 빅튜라(유) 239,082,287 주 77.04% 자기주식 1,226,290 주 0.40% 기 타 70,027,743 주 22.56% 합 계 310,336,320 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 주석 40에서 설명하는 내용을 제외하고는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. (적용 범위)당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. (통합 수준)기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (계약의 경계)현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(측정: 일반모형)당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금 흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금 흐름 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경 우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.(측정: 보험료배분접근법)당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법를 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. (출재보험계약)당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. (표시)보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험서비스수익과 보험서비스비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다 (경과규정) 당사는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정하여야 하지만(완전소급법), 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용 전의 연차보고 기간에 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대해 기준서 제1109호 요건의 충족 여부와 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 지정여부를 재판단하여 적용하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성- 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진 당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 보통예금 3,934 86,652 외화예금 18,813 18,242 기타예금 499,057 814,397 합 계 521,804 919,291 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 유가증권 지분증권 상장주식 3,765 3,389 비상장주식 173 173 기타유가증권(주) 8,175 17,747 소 계 12,113 21,309 채무증권 금융채 136,261 110,471 특수채 30,002 85,685 국공채 2,755 6,273 풋가능출자금 78,970 91,618 외화유가증권 289,290 386,458 기타유가증권 244,548 649,551 소 계 781,826 1,330,056 수익증권 4,166,741 4,009,435 대출채권 253,338 290,046 합 계 5,214,018 5,650,846 (주) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 지분증권 출자전환채권 3,099 3,648 신종자본증권 54,613 52,277 소 계 57,712 55,925 채무증권 국공채 1,051,158 831,155 특수채 759,563 680,739 금융채 914,398 1,208,442 회사채 792,692 900,385 외화채무증권 1,111,665 251,679 기타유가증권 77,514 - 소 계 4,706,990 3,872,400 합 계 4,764,702 3,928,325 (2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목에 해당하는 지분상품에서 발생한 배당수익 인식액은 각각 1,365백만원 및 374백만원이며, 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목 지분상품의 신규취득및 처분내역은 없습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,172 - - 2,172 사업모형 재평가 효과 183 - - 183 조정후 기초 2,355 - - 2,355 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 491 - - 491 처분 (841) - - (841) 반기말 2,005 - - 2,005 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,146 - - 1,146 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 690 - - 690 처분 (187) - - (187) 반기말 1,649 - - 1,649 (4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,872,400 - - 3,872,400 사업모형 재평가 효과 907,862 - - 907,862 조정후 기초 4,780,262 - - 4,780,262 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 576,156 - - 576,156 처분 (781,275) - - (781,275) 기타(주) 131,847 - - 131,847 반기말 4,706,990 - - 4,706,990 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,326,866 - - 2,326,866 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 2,505,001 - - 2,505,001 처분 (357,439) - - (357,439) 기타(주) (303,609) - - (303,609) 반기말 4,170,819 - - 4,170,819 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 7. 상각후원가측정유가증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 채무증권 국공채 - 1,091,389 특수채 50,000 130,000 금융채 - 10,000 회사채 - 50,000 외화채무증권 409,480 1,608,524 소 계 459,480 2,889,913 손실충당금 (207) (394) 합 계 459,273 2,889,519 (2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 394 - - 394 사업모형 재평가 효과 (185) - - (185) 조정후 기초 209 - - 209 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 392 - - 392 상환 (394) - - (394) 반기말 207 - - 207 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 249 - - 249 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 51 - - 51 상환 (8) - - (8) 반기말 292 - - 292 (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,889,913 - - 2,889,913 사업모형 재평가 효과 (2,432,613) - - (2,432,613) 조정후 기초 457,300 - - 457,300 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 - - - - 상환 (10,000) - - (10,000) 기타(주) 12,180 - - 12,180 반기말 459,480 - - 459,480 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,435,562 - - 2,435,562 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 400,499 - - 400,499 상환 (11,856) - - (11,856) 기타(주) 93,506 - - 93,506 반기말 2,917,711 - - 2,917,711 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 9,286 567 353 55,961 3,200 30,500 99,867 지급보증대출금 75,126 6,121 2,942 280,708 - - 364,897 기타대출금 380 - - 1,269,900 22,523 - 1,292,803 소 계 84,792 6,688 3,295 1,606,569 25,723 30,500 1,757,567 현재가치할인차금 (4) (1) - - - - (5) 이연대출부대손익 729 58 48 (3,004) (183) - (2,352) 손실충당금 (48) (105) (194) (4,666) (1,145) (11,389) (17,547) 합 계 85,469 6,640 3,149 1,598,899 24,395 19,111 1,737,663 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 10,329 482 207 154,542 22,200 16,000 203,760 지급보증대출금 76,534 4,283 2,628 337,897 - - 421,342 기타대출금 395 - - 1,436,121 21,930 - 1,458,446 소 계 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 현재가치할인차금 (8) - - 517 - - 509 이연대출부대손익 819 38 43 (4,399) (396) - (3,895) 손실충당금 (26) (104) (144) (5,511) (2,202) (5,860) (13,847) 합 계 88,043 4,699 2,734 1,919,167 41,532 10,140 2,066,315 (2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 개인대출 기업대출 합 계 개인대출 기업대출 합 계 기 초 900 (4,795) (3,895) 1,083 (3,385) (2,302) 증 감 (65) 1,608 1,543 (59) (3,632) (3,691) 반기말 835 (3,187) (2,352) 1,024 (7,017) (5,993) (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 26 104 144 5,511 2,202 5,860 13,847 12개월 기대신용손실로 대체 23 (2) (21) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 1 (1) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2) 2 - (849) 849 - 손실충당금 전입(환입) (1) 4 121 (845) (208) 6,329 5,400 손상후 이자수익 - - (51) - - (1,649) (1,700) 반기말 48 105 194 4,666 1,145 11,389 17,547 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 109 34 219 3,739 111 15,860 20,072 12개월 기대신용손실로 대체 38 (15) (23) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) 40 (38) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1) 1 - - - - 손실충당금 전입(환입) (111) 48 23 628 (95) 288 781 손상후 이자수익 - - (75) - - (288) (363) 반기말 34 106 107 4,367 16 15,860 20,490 (4) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 12개월 기대신용손실로 대체 1,572 (1,257) (315) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,264) 3,309 (45) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (625) (202) 827 - (15,000) 15,000 - 실행 16,682 1,630 789 3,355 - - 22,456 상환 (16,831) (1,557) (796) (325,346) (3,407) (500) (348,437) 반기말 84,792 6,688 3,295 1,606,569 25,723 30,500 1,757,567 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 72,937 4,676 6,120 1,657,575 4,422 26,000 1,771,730 12개월 기대신용손실로 대체 3,051 (2,527) (524) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,975) 3,655 (680) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (184) (286) 470 - - - - 실행 18,482 821 424 713,176 - - 732,903 상환 (11,869) (345) (2,397) (365,776) - - (380,387) 반기말 79,442 5,994 3,413 2,004,975 4,422 26,000 2,124,246 9. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 276,920 270,095 매매목적 계 276,920 270,095 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 1,610,650 1,344,844 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 1,076,707 1,239,526 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 1,438,511 300,000 위험회피목적 계 4,125,868 2,884,370 합 계 4,402,788 3,154,465 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 - 17,361 - 16,149 매매목적 계 - 17,361 - 16,149 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 4,252 21,359 28,978 13,321 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 8,755 50,296 17,165 32,909 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 54 77,786 - 19,483 위험회피목적 계 13,061 149,441 46,143 65,713 합 계 13,061 166,802 46,143 81,862 . (3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 당기손익 기타포괄손익(주) 당기손익 기타포괄손익(주) 3개월 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 (2,693) - (10,631) - 매매목적 계 (2,693) - (10,631) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피 통화선도 3,839 - (16,563) - 현금흐름 위험회피 통화스왑 (569) 2,508 (51,749) 8,984 현금흐름 위험회피 채권선도 (46) (60,711) (2) (9,471) 위험회피목적 계 3,224 (58,203) (68,314) (487) 합 계 531 (58,203) (78,945) (487) 누적 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 (1,212) - (18,221) - 매매목적 계 (1,212) - (18,221) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피 통화선도 (21,954) - (42,657) - 현금흐름 위험회피 통화스왑 (32,895) 1,097 (82,883) 18,744 현금흐름 위험회피 채권선도 (93) (58,157) (2) (9,471) 위험회피목적 계 (54,942) (57,060) (125,542) 9,273 합 계 (56,154) (57,060) (143,763) 9,273 (주) 법인세효과 반영전 금액입니다. 10. 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 미수금 19,795 22,241 미수수익 155,629 155,881 보증금 17,166 17,239 받을어음 25 24 정기예금 120,000 120,000 당좌개설보증금 9 9 소 계 312,624 315,394 현재가치할인차금 (425) (412) 손실충당금 (2,038) (1,967) 합 계 310,161 313,015 (2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 32 11 1,924 1,967 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (3) 4 - 손실충당금 전입(환입) (18) 21 68 71 반기말 13 29 1,996 2,038 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 20 5 1,710 1,735 12개월 기대신용손실로 대체 1 - (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (3) 4 - 손실충당금 전입(환입) 5 2 231 238 제각 - - (1) (1) 반기말 25 4 1,943 1,972 (3) 당반기와 전반기 중 기타수취채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 312,454 628 2,312 315,394 12개월 기대신용손실로 대체 1 - (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (62) (164) 226 - 순증감 (7,249) 167 25 (7,057) 기타(주) 4,287 - - 4,287 반기말 309,431 631 2,562 312,624 (주) 외화환산으로 인한 변동금액입니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,092,737 264 2,058 1,095,059 12개월 기대신용손실로 대체 2 - (2) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (42) (167) 209 - 순증감 (797,977) 178 164 (797,635) 제각 - - (1) (1) 기타(주) 5,727 - - 5,727 반기말 300,447 275 2,428 303,150 (주) 외화환산으로 인한 변동금액입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 제79(당)기 반기 제78(전)기 제한내용 신한은행 외 9 9 당좌개설보증금 11. 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주요영업활동 제79(당)기 반기 제78(전)기 지분율(%) 장부가 지분율(%) 장부가 히어로손해사정주식회사 대한민국 손해보험서비스업 14.9 1,142 14.9 443 우리다이노 제1호 사모투자합자회사(주) 대한민국 집합투자업 58.82 5,982 58.82 5,975 합 계 7,124 6,418 (주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 자본조정 기타 반기말 히어로손해사정주식회사 443 1,128 - (420) (9) - 1,142 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 5,975 - - 24 - (17) 5,982 합 계 6,418 1,128 - (396) (9) (17) 7,124 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 배당 지분법손익 반기말 히어로손해사정주식회사 - 745 - - (147) 598 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 - - (50) 5,950 합 계 - 6,745 - - (197) 6,548 (3) 당반기와 전기말 및 전반기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 히어로손해사정주식회사 5,812 1,845 3,967 4,452 1,478 2,974 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 10,213 43 10,170 10,201 43 10,158 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 영업수익 순손익 영업수익 순손익 히어로손해사정주식회사 7,210 (2,821) 2,800 (986) 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 115 31 65 (85) 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 45 - 45 45 - 45 건물 1,807 (718) 1,089 1,807 (691) 1,116 비품 56,522 (39,883) 16,639 46,909 (36,631) 10,278 건설중인자산 5,806 - 5,806 47,610 - 47,610 사용권자산 건물 59,041 (15,079) 43,962 59,154 (11,686) 47,468 차량운반구 783 (284) 499 675 (299) 376 합 계 124,004 (55,964) 68,040 156,200 (49,307) 106,893 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,116 - (27) - - 1,089 비품 10,278 2,485 (3,252) - 7,128 16,639 건설중인자산 47,610 11,267 - - (53,071) 5,806 사용권자산 건물 47,468 2,823 (6,013) (316) - 43,962 차량운반구 376 267 (133) (11) - 499 합 계 106,893 16,842 (9,425) (327) (45,943) 68,040 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 기타 보험영업손익, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,124 - (28) - 47 1,143 비품 8,115 697 (1,981) (65) 1,106 7,872 건설중인자산 40,014 12,799 - - (14,542) 38,271 사용권자산 건물 43,301 1,465 (5,058) (61) 9,020 48,667 차량운반구 366 229 (133) (57) - 405 합 계 92,965 15,190 (7,200) (183) (4,369) 96,403 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 기타 보험영업손익, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 13. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,041 783 59,824 감가상각누계액 (15,079) (284) (15,363) 장부금액 43,962 499 44,461 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,154 675 59,829 감가상각누계액 (11,686) (299) (11,985) 장부금액 47,468 376 47,844 (2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 사용권자산 감가상각비 6,146 5,191 리스부채 이자비용 1,254 1,275 소액기초자산리스 관련 비용 892 984 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 7,654백만원 및 6,799백만원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,183 29,770 21,006 차량운반구 265 279 - 합계 11,448 30,049 21,006 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,997 29,921 24,480 차량운반구 216 188 - 합계 12,213 30,109 24,480 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 329 - 329 329 - 329 건물 251 (110) 141 251 (106) 145 합 계 580 (110) 470 580 (106) 474 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 반기말 토지 329 - 329 건물 145 (4) 141 합 계 474 (4) 470 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 반기말 토지 329 - 329 건물 153 (4) 149 합 계 482 (4) 478 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 임대료수익 49 48 운영비용 4 4 15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 개발비 87,890 (36,760) 51,130 46,265 (30,857) 15,408 소프트웨어 17,587 (9,930) 7,657 15,269 (8,579) 6,690 회원권 5,278 (61) 5,217 5,278 (61) 5,217 상표권 - - - 9 (9) - 합 계 110,755 (46,751) 64,004 66,821 (39,506) 27,315 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 반기말 개발비 15,408 - - (8,351) 44,073 51,130 소프트웨어 6,690 768 - (1,671) 1,870 7,657 회원권 5,217 - - - - 5,217 합 계 27,315 768 - (10,022) 45,943 64,004 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 반기말 개발비 18,365 - - (4,319) 3,019 17,065 소프트웨어 6,145 567 - (1,562) 1,350 6,500 회원권 4,577 1,061 (401) - - 5,237 합 계 29,087 1,628 (401) (5,881) 4,369 28,802 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 16. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보권의 종류 담보제공사유 토지 및 건물 470 92 전세권 임대보증금 유가증권(주) 1,435,424 2,081,000 질권 파생상품거래 담보제공 등 482,962 536,500 질권 환매조건부채권 매도 합 계 1,918,856 2,617,592 (주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,911,387백만원 및 상각후원가측정유가증권 7,000백만원으로 구성되어 있습니다. 17. 보험계약부채 및 보험계약자산(1) 순보험계약부채의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당반기와 전반기 중 순보험계약부채의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 3,459,684 127,029 272,285 3,858,998 기초보험계약자산 157,821 92,995 (60,180) 190,636 기초보험계약부채 3,617,505 220,024 212,105 4,049,634 보험수익 (663,044) - - (663,044) 수정소급법 적용 보험계약 (235,045) - - (235,045) 공정가치법 적용 보험계약 (314,102) - - (314,102) 그 밖의 모든 보험계약 (113,897) - - (113,897) 보험서비스비용 96,102 (1,205) 452,186 547,083 발생보험금 및 기타서비스비용 1,780 (6,900) 462,951 457,831 보험취득현금흐름 상각 94,322 - - 94,322 손실인식 및 환입 - 5,695 - 5,695 발생사고부채 조정 - - (10,765) (10,765) 보험서비스결과 (566,942) (1,205) 452,186 (115,961) 투자요소 (303,095) - 303,095 - 보험금융손익 62,340 2,400 5,311 70,051 보험금융기타포괄손익 63,161 - 251 63,412 현금흐름 811,533 - (761,248) 50,285 수취한 보험료 1,072,238 - - 1,072,238 보험취득현금흐름 (260,705) - - (260,705) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (761,248) (761,248) 기말순보험계약부채 3,526,681 128,224 271,880 3,926,785 기말보험계약자산 62,980 88,055 (64,735) 86,300 기말보험계약부채 3,589,661 216,279 207,145 4,013,085 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 4,786,885 109,977 270,070 5,166,932 기초보험계약자산 20,233 3,337 (16,969) 6,601 기초보험계약부채 4,807,118 113,314 253,101 5,173,533 보험수익 (577,662) - - (577,662) 수정소급법 적용 보험계약 (231,047) - - (231,047) 공정가치법 적용 보험계약 (328,904) - - (328,904) 그 밖의 모든 보험계약 (17,711) - - (17,711) 보험서비스비용 59,838 9,216 404,800 473,854 발생보험금 및 기타서비스비용 4,531 (4,081) 431,197 431,647 보험취득현금흐름 상각 55,307 - - 55,307 손실인식 및 환입 - 13,297 - 13,297 발생사고부채 조정 - - (26,397) (26,397) 보험서비스결과 (517,824) 9,216 404,800 (103,808) 투자요소 (331,401) - 331,401 - 보험금융손익 68,421 1,705 4,845 74,971 보험금융기타포괄손익 (1,079,578) - (24) (1,079,602) 현금흐름 824,173 - (745,219) 78,954 수취한 보험료 977,851 - - 977,851 보험취득현금흐름 (153,678) - - (153,678) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (745,219) (745,219) 기말순보험계약부채 3,750,676 120,898 265,873 4,137,447 기말보험계약자산 146,831 92,794 (51,671) 187,954 기말보험계약부채 3,897,507 213,692 214,202 4,325,401 2) 일반보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 54,159 16,694 472,276 29,989 573,118 기초보험계약자산 - - 43 3 46 기초보험계약부채 54,159 16,694 472,319 29,992 573,164 보험수익 (76,307) - - - (76,307) 수정소급법 적용 보험계약 (8,692) - - - (8,692) 그 밖의 모든 보험계약 (67,615) - - - (67,615) 보험서비스비용 7,874 1,622 32,071 (11,488) 30,079 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 43,476 4,753 48,229 보험취득현금흐름 상각 7,874 - - - 7,874 손실인식 및 환입 - 1,622 - - 1,622 발생사고부채 조정 - - (11,405) (16,241) (27,646) 보험서비스결과 (68,433) 1,622 32,071 (11,488) (46,228) 보험금융손익 - - 786 - 786 보험금융기타포괄손익 - - 693 - 693 환율변동효과 256 46 162 - 464 현금흐름 64,863 - (278,367) - (213,504) 수취한 보험료 72,830 - - - 72,830 보험취득현금흐름 (7,967) - - - (7,967) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (278,367) - (278,367) 기말순보험계약부채 50,845 18,362 227,621 18,501 315,329 기말보험계약자산 4,828 - (129) (60) 4,639 기말보험계약부채 55,673 18,362 227,492 18,441 319,968 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 91,998 16,994 619,366 56,806 785,164 기초보험계약자산 (45) - 721 4 680 기초보험계약부채 91,953 16,994 620,087 56,810 785,844 보험수익 (91,299) - - - (91,299) 수정소급법 적용 보험계약 (76,124) - - - (76,124) 그 밖의 모든 보험계약 (15,175) - - - (15,175) 보험서비스비용 9,896 (2,868) 54,138 4,576 65,742 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 47,010 4,397 51,407 보험취득현금흐름 상각 9,896 - - - 9,896 손실인식 및 환입 - (2,868) - - (2,868) 발생사고부채 조정 - - 7,128 179 7,307 보험서비스결과 (81,403) (2,868) 54,138 4,576 (25,557) 보험금융손익 - - 494 - 494 보험금융기타포괄손익 - - (1,276) - (1,276) 환율변동효과 602 52 1,889 - 2,543 현금흐름 43,855 - (69,540) - (25,685) 수취한 보험료 51,137 - - - 51,137 보험취득현금흐름 (7,282) - - - (7,282) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (69,540) - (69,540) 기말순보험계약부채 55,052 14,178 605,071 61,382 735,683 기말보험계약자산 (60) - 587 13 540 기말보험계약부채 54,992 14,178 605,658 61,395 736,223 3) 자동차보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 72,116 8,861 65,618 8,470 155,065 기초보험계약부채 72,116 8,861 65,618 8,470 155,065 보험수익 (62,538) - - - (62,538) 수정소급법 적용 보험계약 (52) - - - (52) 그 밖의 모든 보험계약 (62,486) - - - (62,486) 보험서비스비용 8,936 252 49,052 (856) 57,384 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 61,767 15,130 76,897 보험취득현금흐름 상각 8,936 - - - 8,936 손실인식 및 환입 - 252 - - 252 발생사고부채 조정 - - (12,715) (15,986) (28,701) 보험서비스결과 (53,602) 252 49,052 (856) (5,154) 보험금융손익 - - 589 - 589 보험금융기타포괄손익 - - 882 - 882 현금흐름 52,935 - (62,566) - (9,631) 수취한 보험료 61,850 - - - 61,850 보험취득현금흐름 (8,915) - - - (8,915) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (62,566) - (62,566) 기말순보험계약부채 71,449 9,113 53,575 7,614 141,751 기말보험계약부채 71,449 9,113 53,575 7,614 141,751 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초순보험계약부채 94,482 10,537 85,978 11,224 202,221 기초보험계약부채 94,482 10,537 85,978 11,224 202,221 보험수익 (81,236) - - - (81,236) 수정소급법 적용 보험계약 (63,185) - - - (63,185) 그 밖의 모든 보험계약 (18,051) - - - (18,051) 보험서비스비용 9,861 (180) 66,233 (1,607) 74,307 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 82,317 12,982 95,299 보험취득현금흐름 상각 9,861 - - - 9,861 손실인식 및 환입 - (180) - - (180) 발생사고부채 조정 - - (16,084) (14,589) (30,673) 보험서비스결과 (71,375) (180) 66,233 (1,607) (6,929) 보험금융손익 - - 496 - 496 보험금융기타포괄손익 - - (1,119) - (1,119) 현금흐름 60,014 - (79,459) - (19,445) 수취한 보험료 69,721 - - - 69,721 보험취득현금흐름 (9,707) - - - (9,707) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (79,459) - (79,459) 기말순보험계약부채 83,121 10,357 72,129 9,617 175,224 기말보험계약부채 83,121 10,357 72,129 9,617 175,224 (2) 순보험계약부채 변동: BEL/RA/CSM당반기와 전반기 중 순보험계약부채의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험 <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 1,737,633 320,902 949,448 519,515 331,500 1,800,463 3,858,998 기초보험계약자산 1,243,227 (113,989) (766,906) (29,342) (142,354) (938,602) 190,636 기초보험계약부채 2,980,860 206,913 182,542 490,173 189,146 861,861 4,049,634 현행서비스 관련 변동 (38,260) 11,708 (42,257) (21,629) (20,453) (84,339) (110,891) 보험계약마진 상각액 - - (42,257) (21,629) (20,453) (84,339) (84,339) 위험조정 변동액 - 11,708 - - - - 11,708 경험조정 (38,260) - - - - - (38,260) 미래서비스 관련 변동 (238,840) 35,102 (27,726) (43,787) 280,946 209,433 5,695 최초 인식 계약 (282,584) 29,483 - - 265,101 265,101 12,000 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 50,419 5,249 (27,726) (43,787) 15,845 (55,668) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 (6,675) 370 - - - - (6,305) 과거 서비스 관련 변동 13,549 (24,314) - - - - (10,765) 보험서비스결과 (263,551) 22,496 (69,983) (65,416) 260,493 125,094 (115,961) 보험금융손익 32,257 - 18,016 8,429 11,349 37,794 70,051 보험금융기타포괄손익 63,412 - - - - - 63,412 현금흐름 50,285 - - - - - 50,285 수취한 보험료 1,072,238 - - - - - 1,072,238 보험취득현금흐름 (260,705) - - - - - (260,705) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (761,248) - - - - - (761,248) 기말순보험계약부채 1,620,036 343,398 897,481 462,528 603,342 1,963,351 3,926,785 기말보험계약자산 1,281,471 (128,005) (730,688) (27,598) (308,880) (1,067,166) 86,300 기말보험계약부채 2,901,507 215,393 166,793 434,930 294,462 896,185 4,013,085 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 3,183,497 341,344 984,146 657,945 - 1,642,091 5,166,932 기초보험계약자산 78,507 (15,032) (46,987) (9,887) - (56,874) 6,601 기초보험계약부채 3,262,004 326,312 937,159 648,058 - 1,585,217 5,173,533 현행서비스 관련 변동 (25,743) 11,957 (45,820) (27,407) (3,695) (76,922) (90,708) 보험계약마진 상각액 - - (45,820) (27,407) (3,695) (76,922) (76,922) 위험조정 변동액 - 11,957 - - - - 11,957 경험조정 (25,743) - - - - - (25,743) 미래서비스 관련 변동 (91,669) (19,025) 20,085 (37,011) 140,917 123,991 13,297 최초 인식 계약 (156,445) 18,097 - - 151,079 151,079 12,731 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 60,665 (33,577) 20,085 (37,011) (10,162) (27,088) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 4,111 (3,545) - - - - 566 과거 서비스 관련 변동 (2,055) (24,342) - - - - (26,397) 보험서비스결과 (119,467) (31,410) (25,735) (64,418) 137,222 47,069 (103,808) 보험금융손익 43,443 - 18,730 10,844 1,954 31,528 74,971 보험금융기타포괄손익 (1,079,602) - - - - - (1,079,602) 현금흐름 78,954 - - - - - 78,954 수취한 보험료 977,851 - - - - - 977,851 보험취득현금흐름 (153,678) - - - - - (153,678) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (745,219) - - - - - (745,219) 기말순보험계약부채 2,106,825 309,934 977,141 604,371 139,176 1,720,688 4,137,447 기말보험계약자산 1,188,651 (107,318) (789,511) (43,306) (60,562) (893,379) 187,954 기말보험계약부채 3,295,476 202,616 187,630 561,065 78,614 827,309 4,325,401 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당반기와 전반기 중 최초로 인식한 발행한 보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (1,629,911) (73,495) (1,703,406) 기대 현금 유출액의 현재가치 1,336,859 83,963 1,420,822 보험취득현금흐름 298,341 21,672 320,013 보험금 및 기타서비스비용 1,038,518 62,291 1,100,809 위험조정 27,951 1,532 29,483 보험계약마진 265,101 - 265,101 손실부담계약집합의 손실 - 12,000 12,000 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (925,650) (63,877) (989,527) 기대 현금 유출액의 현재가치 757,501 75,581 833,082 보험취득현금흐름 130,829 11,240 142,069 보험금 및 기타서비스비용 626,672 64,341 691,013 위험조정 17,070 1,027 18,097 보험계약마진 151,079 - 151,079 손실부담계약집합의 손실 - 12,731 12,731 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당반기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 178,348 163,423 144,582 129,388 116,711 445,600 785,299 1,963,351 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 158,402 146,137 129,941 116,854 105,819 405,893 737,417 1,800,463 18. 재보험계약자산 및 재보험계약부채(1) 순재보험계약자산의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당반기와 전반기 중 순재보험계약자산의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험- 비례재보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (64,796) 28,682 100,795 64,681 기초재보험계약자산 (64,148) 28,684 100,531 65,067 기초재보험계약부채 648 2 (264) 386 재보험서비스비용 (28,561) - - (28,561) 수정소급법 적용 보험계약 18,401 - - 18,401 공정가치법 적용 보험계약 (8,757) - - (8,757) 그 밖의 모든 보험계약 (38,205) - - (38,205) 재보험수익 - (2,106) 19,715 17,609 발생보험금 및 기타재보험수익 - (1,408) 25,484 24,076 손실회수요소 관련 수익 - (698) - (698) 발생사고요소조정 - - (5,769) (5,769) 재보험손익 (28,561) (2,106) 19,715 (10,952) 투자요소 (74,258) - 74,258 - 재보험금융손익 (592) 645 490 543 재보험금융기타포괄손익 7,317 - 77 7,394 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (459) - (2) (461) 현금흐름 91,964 - (90,316) 1,648 지급한 재보험료 91,964 - - 91,964 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (90,316) (90,316) 기말순재보험계약자산 (69,385) 27,221 105,017 62,853 기말재보험계약자산 (68,854) 27,222 104,755 63,123 기말재보험계약부채 531 1 (262) 270 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (36,403) 28,322 102,175 94,094 기초재보험계약자산 (23,124) 28,325 96,672 101,873 기초재보험계약부채 13,279 3 (5,503) 7,779 재보험서비스비용 (35,710) - - (35,710) 수정소급법 적용 보험계약 (11,995) - - (11,995) 공정가치법 적용 보험계약 (18,688) - - (18,688) 그 밖의 모든 보험계약 (5,027) - - (5,027) 재보험수익 - 1,405 24,036 25,441 발생보험금 및 기타재보험수익 - (1,022) 35,217 34,195 손실회수요소 관련 수익 - 2,427 - 2,427 발생사고요소조정 - - (11,181) (11,181) 재보험손익 (35,710) 1,405 24,036 (10,269) 투자요소 (65,489) - 65,489 - 재보험금융손익 (412) 499 350 437 재보험금융기타포괄손익 (14,684) - (456) (15,140) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 1,021 - 14 1,035 현금흐름 96,243 - (94,968) 1,275 지급한 재보험료 96,243 - - 96,243 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (94,968) (94,968) 기말순재보험계약자산 (55,434) 30,226 96,640 71,432 기말재보험계약자산 (49,917) 36,314 86,556 72,953 기말재보험계약부채 5,517 6,088 (10,084) 1,521 - 비비례재보험 <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (50) - 670 55 675 기초재보험계약자산 (50) - 670 55 675 재보험서비스비용 (69) - - - (69) 그 밖의 모든 보험계약 (69) - - - (69) 재보험수익 - - (148) (16) (164) 발생사고요소조정 - - (148) (16) (164) 재보험손익 (69) - (148) (16) (233) 재보험금융손익 - - 1 - 1 재보험금융기타포괄손익 - - 2 - 2 현금흐름 82 - (8) - 74 지급한 재보험료 82 - - - 82 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (8) - (8) 기말순재보험계약자산 (37) - 517 39 519 기말재보험계약자산 (37) - 517 39 519 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 - - 674 48 722 기초재보험계약자산 - - 674 48 722 재보험서비스비용 (69) - - - (69) 그 밖의 모든 보험계약 (69) - - - (69) 재보험수익 - - (4) (2) (6) 발생사고요소조정 - - (4) (2) (6) 재보험손익 (69) - (4) (2) (75) 재보험금융손익 - - 1 - 1 재보험금융기타포괄손익 - - (1) - (1) 현금흐름 34 - (150) - (116) 지급한 재보험료 34 - - - 34 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (150) - (150) 기말순재보험계약자산 (35) - 520 46 531 기말재보험계약자산 (35) - 520 46 531 2) 일반보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 12,596 8,913 472,544 23,888 517,941 기초재보험계약자산 13,213 8,910 472,014 23,888 518,025 기초재보험계약부채 617 (3) (530) - 84 재보험서비스비용 (46,360) - - - (46,360) 수정소급법 적용 보험계약 (3,270) - - - (3,270) 그 밖의 모든 보험계약 (43,090) - - - (43,090) 재보험수익 - 2,285 15,397 (9,921) 7,761 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 20,557 2,196 22,753 손실회수요소 관련 수익 - 2,285 - - 2,285 발생사고요소조정 - - (5,160) (12,117) (17,277) 재보험손익 (46,360) 2,285 15,397 (9,921) (38,599) 투자요소 (1,117) - 1,117 - - 재보험금융손익 - - 411 - 411 재보험금융기타포괄손익 - - 219 - 219 환율변동효과 114 4 (89) - 29 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (273) - 232 - (41) 현금흐름 49,125 - (273,149) - (224,024) 지급한 재보험료 49,125 - - - 49,125 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (273,149) - (273,149) 기말순재보험계약자산 14,085 11,202 216,682 13,967 255,936 기말재보험계약자산 14,085 11,202 216,682 13,967 255,936 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 9,984 8,978 613,949 50,616 683,527 기초재보험계약자산 11,329 8,976 613,093 50,616 684,014 기초재보험계약부채 1,345 (2) (856) - 487 재보험서비스비용 (52,529) - - - (52,529) 수정소급법 적용 보험계약 (38,777) - - - (38,777) 그 밖의 모든 보험계약 (13,752) - - - (13,752) 재보험수익 - (856) 26,018 4,438 29,600 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 15,064 2,070 17,134 손실회수요소 관련 수익 - (856) - - (856) 발생사고요소조정 - - 10,954 2,368 13,322 재보험손익 (52,529) (856) 26,018 4,438 (22,929) 투자요소 (1,729) - 1,729 - - 재보험금융손익 - - 284 - 284 재보험금융기타포괄손익 - - (716) - (716) 환율변동효과 206 5 1,590 - 1,801 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (202) - 376 - 174 현금흐름 55,522 - (51,016) - 4,506 지급한 재보험료 55,522 - - - 55,522 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (51,016) - (51,016) 기말순재보험계약자산 11,252 8,127 592,214 55,054 666,647 기말재보험계약자산 9,121 7,980 594,738 54,878 666,717 기말재보험계약부채 (2,131) (147) 2,524 (176) 70 3) 자동차보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 기초재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 재보험서비스비용 (6,146) - - - (6,146) 수정소급법 적용 보험계약 7 - - - 7 그 밖의 모든 보험계약 (6,153) - - - (6,153) 재보험수익 - (954) 5,135 (275) 3,906 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 7,771 1,824 9,595 손실회수요소 관련 수익 - (954) - - (954) 발생사고요소조정 - - (2,636) (2,099) (4,735) 재보험손익 (6,146) (954) 5,135 (275) (2,240) 투자요소 (129) - 129 - - 재보험금융손익 - - 88 - 88 재보험금융기타포괄손익 - - 134 - 134 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 3 - 1 - 4 현금흐름 4,695 - (9,718) - (5,023) 지급한 재보험료 4,695 - - - 4,695 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (9,718) - (9,718) 기말순재보험계약자산 3,855 813 14,284 1,365 20,317 기말재보험계약자산 3,855 813 14,284 1,365 20,317 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,035 2,183 24,417 2,157 34,792 기초재보험계약자산 6,035 2,183 24,417 2,157 34,792 재보험서비스비용 (8,879) - - - (8,879) 수정소급법 적용 보험계약 (5,998) - - - (5,998) 그 밖의 모든 보험계약 (2,881) - - - (2,881) 재보험수익 - (148) 5,838 (218) 5,472 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 8,067 1,650 9,717 손실회수요소 관련 수익 - (148) - - (148) 발생사고요소조정 - - (2,229) (1,868) (4,097) 재보험손익 (8,879) (148) 5,838 (218) (3,407) 투자요소 (1,445) - 1,445 - - 재보험금융손익 - - 63 - 63 재보험금융기타포괄손익 - - (145) - (145) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 1 - 10 - 11 현금흐름 10,078 - (12,028) - (1,950) 지급한 재보험료 10,078 - - - 10,078 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (12,028) - (12,028) 기말순재보험계약자산 5,790 2,035 19,600 1,939 29,364 기말재보험계약자산 5,790 2,035 19,600 1,939 29,364 (2) 순재보험계약자산 변동: BEL/RA/CSM당반기와 전반기 중 순재보험계약자산의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다. 1) 장기비례재보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한 위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 73,880 35,145 (47,155) (17,573) 20,384 (44,344) 64,681 기초재보험계약자산 74,718 35,128 (47,155) (18,008) 20,384 (44,779) 65,067 기초재보험계약부채 838 (17) - (435) - (435) 386 현행서비스 관련 변동 (7,937) 3,066 (589) 457 518 386 (4,485) 보험계약마진 상각액 - - (589) 457 518 386 386 위험조정 변동액 - 3,066 - - - - 3,066 경험조정 (7,937) - - - - - (7,937) 미래서비스 관련 변동 (17,066) 4,268 59,402 2,590 (49,892) 12,100 (698) 최초 인식 계약 (26,790) 3,873 - - 23,877 23,877 960 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 12,039 (262) 59,402 2,590 (73,769) (11,777) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 (2,315) 657 - - - - (1,658) 과거서비스 관련 변동 146 (5,915) - - - - (5,769) 재보험손익 (24,857) 1,419 58,813 3,047 (49,374) 12,486 (10,952) 재보험금융손익 588 - (103) (202) 260 (45) 543 재보험금융기타포괄손익 7,394 - - - - - 7,394 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (461) - - - - - (461) 현금흐름 1,648 - - - - - 1,648 지급한 재보험료 91,964 - - - - - 91,964 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (90,316) - - - - - (90,316) 기말순재보험계약자산 58,192 36,564 11,555 (14,728) (28,730) (31,903) 62,853 기말재보험계약자산 58,973 36,506 11,555 (15,181) (28,730) (32,356) 63,123 기말재보험계약부채 781 (58) - (453) - (453) 270 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한 위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 86,030 65,289 (70,508) 13,283 - (57,225) 94,094 기초재보험계약자산 94,231 65,193 (70,508) 12,957 - (57,551) 101,873 기초재보험계약부채 8,201 (96) - (326) - (326) 7,779 현행서비스 관련 변동 (7,591) 4,422 2,119 (519) 55 1,655 (1,514) 보험계약마진 상각액 - - 2,119 (519) 55 1,655 1,655 위험조정 변동액 - 4,422 - - - - 4,422 경험조정 (7,591) - - - - - (7,591) 미래서비스 관련 변동 7,517 (28,762) 31,679 (1,703) (6,305) 23,671 2,426 최초 인식 계약 (5,602) 5,167 - - 1,349 1,349 914 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 13,214 (35,536) 31,679 (1,703) (7,654) 22,322 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 (95) 1,607 - - - - 1,512 과거서비스 관련 변동 (4,867) (6,314) - - - - (11,181) 재보험손익 (4,941) (30,654) 33,798 (2,222) (6,250) 25,326 (10,269) 재보험금융손익 812 - (512) 123 14 (375) 437 재보험금융기타포괄손익 (15,140) - - - - - (15,140) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 1,035 - - - - - 1,035 현금흐름 1,275 - - - - - 1,275 지급한 재보험료 96,243 - - - - - 96,243 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (94,968) - - - - - (94,968) 기말순재보험계약자산 69,071 34,635 (37,222) 11,184 (6,236) (32,274) 71,432 기말재보험계약자산 61,512 21,852 (14,730) 10,886 (6,567) (10,411) 72,953 기말재보험계약부채 (7,559) (12,783) 22,492 (298) (331) 21,863 1,521 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당반기와 전반기 중 최초로 인식한 출재보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 266,039 1,021 267,060 기대 현금 유출액의 현재가치 (292,831) (1,019) (293,850) 위험조정 3,869 4 3,873 보험계약마진 23,883 (6) 23,877 손실회수요소 960 - 960 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 16,873 73,319 90,192 기대 현금 유출액의 현재가치 (17,813) (77,981) (95,794) 위험조정 478 4,689 5,167 보험계약마진 513 836 1,349 손실회수요소 51 863 914 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당반기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 반기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 2,608 2,884 2,464 2,115 1,892 6,994 12,945 31,902 <제78(전)기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 3,524 2,715 2,531 2,343 2,205 11,602 19,424 44,344 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 미지급금 33,206 40,533 미지급비용 38,255 43,662 리스부채 53,280 56,209 임대보증금 77 77 합 계 124,818 140,481 20. 순확정급여자산(부채)당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도로 인해 순확정급여자산(부채)으로인식되는 금액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 확정급여채무의 현재가치 (43,748) (42,519) 사외적립자산의 공정가치 49,452 52,287 순확정급여자산 5,704 9,768 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 기초 42,519 46,717 당기근무원가 3,095 3,510 이자비용 1,019 655 재측정요소 경험조정 999 2,589 소계 999 2,589 퇴직급여지급액 (2,572) (6,145) 확정기여제도로의 전환 (1,312) (289) 반기말 43,748 47,037 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 기초 52,287 51,476 이자수익 1,439 816 재측정요소 (439) (314) 퇴직급여지급액 (2,524) (6,131) 확정기여제도로의 전환 (1,311) (289) 반기말 49,452 45,558 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 현금및현금성자산 - 198 정기예금 8,087 4,420 이율보증형 퇴직연금 41,365 47,669 합 계 49,452 52,287 한편, 당사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 467백만원 및 430백만원 입니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 할인율 5.74% 5.74% 기대임금상승률 1.94% + 승급률 1.94% + 승급률 사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 21. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 후순위채권 318,098 367,927 환매조건부채권매도 650,000 2,915,000 합 계 968,098 3,282,927 (2) 당반기말과 전기말 현재 후순위사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 통화 액면이자율 액면금액 장부금액 만 기 제79(당)기 반기 제78(전)기 후순위채 2018.06.08 KRW 5.32% 60,000 - 59,898 2028.06.08 2019.12.26 KRW 5.00% 80,000 79,794 79,778 2029.12.26 2020.05.07 KRW 5.00% 90,000 89,757 89,739 2030.05.07 2022.09.02 KRW 6.90% 140,000 138,588 138,512 2032.09.02 2023.06.29 KRW 7.50% 10,000 9,959 - 2033.06.29 합 계 318,098 367,927 (3) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 제79(당)기 반기 제78(전)기 연이자율 장부금액 연이자율 장부금액 금융기관 3.73%~3.87% 650,000 4.00%~4.20% 2,915,000 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익 (780,898) (330,457) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실 1,542 1,668 위험회피목적파생상품 평가손익 (39,747) 4,127 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,041,390 1,089,946 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (12,477) (18,411) 재평가차익 155 155 확정급여제도의 재측정요소 (5,041) (3,936) 합 계 204,924 743,092 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기초 사업모형재평가 효과 평가손익 증감 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 (330,457) (680,898) 95,708 134,749 (780,898) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권기대신용손실 1,668 183 (350) 41 1,542 위험회피목적파생상품 평가손익 4,127 - (57,060) 13,186 (39,747) 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,089,946 - (64,987) 16,431 1,041,390 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (18,411) - 7,749 (1,815) (12,477) 재평가차익 155 - - - 155 확정급여제도의 재측정요소 (3,936) - (1,438) 333 (5,041) 합 계 743,092 (680,715) (20,378) 162,925 204,924 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기초 평가손익 증감 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익 (33,134) (318,250) 77,016 (274,368) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기대신용손실 868 502 (122) 1,248 위험회피목적파생상품 평가손익 1,858 9,273 (2,244) 8,887 보험계약부채(자산) 순금융손익 105,986 1,081,996 (261,843) 926,139 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (2,693) (16,002) 3,873 (14,822) 재평가차익 153 - - 153 확정급여제도의 재측정요소 (6,156) (2,903) 703 (8,356) 합 계 66,882 754,616 (182,617) 638,881 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 이익준비금 1,360 1,360 비상위험준비금 104,295 103,246 대손준비금 12,048 19,605 임의적립금 10,000 10,000 미처분이익잉여금 383,910 412,479 합 계 511,613 546,690 (2) 비상위험준비금1) 당반기와 전반기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 비상위험준비금 기적립액 104,295 103,246 전입(환입)예정액 화재보험 (1,065) 1 해상보험 24 67 자동차보험 (26,729) 1,074 보증보험 (1) - 특종보험 1,454 808 해외수재 및 원보험 (6,296) 29 소 계 (32,613) 1,979 비상위험준비금 전입후 잔액 71,682 105,225 2) 당반기와 전반기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 33,597 112,972 (3,961) 6,545 비상위험준비금 전입예정액 26,403 32,613 (832) (1,979) 비상위험준비금 반영 후 조정이익(주) 60,000 145,585 (4,793) 4,566 신종자본증권분배금 (782) (1,564) (782) (1,564) 비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 59,218 144,021 (5,575) 3,002 비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 192원 466원 (18)원 10원 (주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (3) 대손준비금1) 당반기와 전반기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 대손준비금 기적립액 12,048 19,605 전입(환입)예정액 (12,048) (716) 대손준비금 전입후 잔액 - 18,889 2) 당반기와 전반기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 33,597 112,972 (3,961) 6,545 대손준비금 전입예정액 - 12,048 3,901 716 대손준비금 반영 후 조정이익(주) 33,597 125,020 (60) 7,261 신종자본증권 분배금 (782) (1,564) (782) (1,564) 대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 32,815 123,456 (842) 5,697 대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 106원 399원 (3)원 18원 (주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 해약환급금준비금당반기 중 해약환급금준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 해약환급금준비금 기적립액 - 해약환급금준비금 전입예정액 438,571 해약환급금준비금 전입후 잔액 438,571 24. 신종자본증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제79(당)기 반기 제78(전)기 제3회 공모 채권형 신종자본증권 2021.12.17 2051.12.17 6.8 40,000 40,000 제4회 사모 채권형 신종자본증권 2021.12.29 2051.12.29 6.8 6,000 6,000 발행비용 (630) (630) 합 계 45,370 45,370 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 40,000 6,000 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편 당사는 신종자본증권에 대한 분배금으로 당반기 및 전반기 중 각각 1,564백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 25. 보험수익당반기와 전반기 중 발행한 보험계약의 보험서비스와 관련한 보험수익의 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반모형 적용 보험수익 합계 337,836 663,044 292,841 577,662 예상 발생보험금 207,882 411,073 188,680 373,575 예상 손해조사비 7,625 15,070 6,899 13,655 예상 계약유지비 27,073 53,975 24,837 49,263 예상 투자관리비 843 1,677 863 1,715 위험조정 변동 4,861 9,488 5,826 11,306 보험계약마진 상각 43,313 84,339 39,321 76,922 보험취득현금흐름 상각 49,740 94,322 28,636 55,307 손실요소 배분액 (3,501) (6,900) (2,221) (4,081) 보험료배분접근법 적용 보험수익 합계 70,745 138,845 84,415 172,535 일반보험 39,826 76,307 45,088 91,299 자동차보험 30,919 62,538 39,327 81,236 합 계 408,581 801,889 377,256 750,197 26. 보험서비스비용당반기와 전반기 중 발행한 보험계약과 관련된 보험서비스비용의 세부내역은 다음과같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생보험금 198,496 394,601 21,566 43,013 35,434 67,558 255,496 505,172 발생손해조사비 6,852 13,620 1,334 2,534 2,680 5,339 10,866 21,493 발생계약유지비 26,463 52,944 1,556 2,682 1,890 4,000 29,909 59,626 발생투자관리비 921 1,786 - - - - 921 1,786 손실부담계약관련비용(환입) 1,125 5,695 (886) 1,622 460 252 699 7,569 발생사고요소조정 (8,612) (10,765) (23,119) (27,646) (14,371) (28,701) (46,102) (67,112) 보험취득현금흐름 상각 49,740 94,322 3,992 7,874 4,455 8,936 58,187 111,132 손실요소 배분액 (3,501) (6,900) - - - - (3,501) (6,900) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 1,203 1,780 - - - - 1,203 1,780 합 계 272,687 547,083 4,443 30,079 30,548 57,384 307,678 634,546 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생보험금 185,840 368,616 15,406 45,614 39,809 83,510 241,055 497,740 발생손해조사비 5,870 11,888 1,096 2,685 3,264 6,797 10,230 21,370 발생계약유지비 26,618 49,486 1,809 3,108 2,574 4,992 31,001 57,586 발생투자관리비 604 1,207 - - - - 604 1,207 손실부담계약관련비용(환입) 8,097 13,297 (1,417) (2,868) (318) (180) 6,362 10,249 발생사고요소조정 (14,113) (26,397) 7,460 7,307 (13,813) (30,673) (20,466) (49,763) 보험취득현금흐름 상각 28,636 55,307 4,710 9,896 4,923 9,861 38,269 75,064 손실요소 배분액 (2,221) (4,081) - - - - (2,221) (4,081) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 2,296 4,531 - - - - 2,296 4,531 합 계 241,627 473,854 29,064 65,742 36,439 74,307 307,130 613,903 27. 재보험손익(1) 재보험수익당반기와 전반기 중 출재보험계약과 관련된 재보험수익의 세부내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생재보험금 10,260 23,371 10,440 22,029 4,747 9,595 25,447 54,995 발생손해조사비 1,047 2,113 346 699 - - 1,393 2,812 손실회수요소관련수익 (440) (698) 696 2,285 (388) (954) (132) 633 발생사고요소조정 (3,815) (5,933) (17,599) (17,277) (2,196) (4,735) (23,610) (27,945) 손실회수요소 배분액 (710) (1,408) - - - - (710) (1,408) 기타재보험수익 - - - 25 - - - 25 합 계 6,342 17,445 (6,117) 7,761 2,163 3,906 2,388 29,112 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생재보험금 13,919 33,069 2,964 16,406 5,033 9,717 21,916 59,192 발생손해조사비 1,071 2,148 254 707 - - 1,324 2,854 손실회수요소관련수익 1,523 2,427 (445) (856) (114) (148) 964 1,423 발생사고요소조정 (6,124) (11,187) 9,077 13,322 (2,385) (4,097) 568 (1,962) 손실회수요소 배분액 (555) (1,022) - - - - (554) (1,021) 기타재보험수익 - - - 21 - - - 21 합 계 9,834 25,435 11,850 29,600 2,534 5,472 24,218 60,507 (2) 재보험서비스비용당반기와 전반기 중 출재보험계약과 관련된 재보험서비스비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반모형 적용 재보험서비스비용 합계 12,756 28,561 16,487 35,710 <장기보험(비례)> 예상 발생재보험금 10,351 17,733 11,410 21,970 예상 발생손해조사비 1,493 3,086 1,415 2,826 위험조정 변동 (71) 1,959 987 1,504 보험계약마진 상각 (277) (386) (680) (1,655) 손실회수요소 배분 재보험서비스비용 차감액 (710) (1,408) (554) (1,021) 기타재보험비용 1,970 7,577 3,909 12,086 보험료배분접근법 적용 재보험서비스비용 합계 29,157 52,575 32,541 61,477 일반보험 26,454 46,360 28,051 52,529 자동차보험 2,668 6,146 4,455 8,879 장기보험(비비례) 35 69 35 69 합 계 41,913 81,136 49,028 97,187 28. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 현금및현금성자산 4,474 8,577 1,579 3,281 당기손익-공정가치측정금융자산 12,893 27,999 18,729 38,885 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,906 85,237 28,881 52,705 상각후원가측정유가증권 4,376 7,949 18,702 34,770 상각후원가측정대출채권 22,282 44,738 20,417 38,989 기타수취채권 42 379 24 216 합 계 86,973 174,879 88,332 168,846 이자비용 차입부채 13,498 39,388 4,079 8,158 기타 619 1,254 633 1,275 합 계 14,117 40,642 4,712 9,433 29. 보험금융손익당반기와 전반기 중 보험금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) 114,711 (136,877) 487,849 1,003,493 보험금융수익(비용) (37,227) (71,426) (37,484) (75,961) 보험금융기타포괄손익 (주) 151,703 (64,987) 527,095 1,081,997 환율변동효과 235 (464) (1,762) (2,543) 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 3,181 8,322 (6,004) (12,197) 재보험금융수익(비용) 455 1,043 453 784 재보험금융기타포괄손익 (주) 1,525 7,749 (8,032) (16,002) 재보험환율변동효과 (173) 29 1,447 1,801 재보험불이행위험변동효과 1,374 (499) 128 1,220 보험금융수익(비용) 117,892 (128,555) 481,845 991,296 포괄손익계산서에 미치는 효과 117,892 (128,555) 481,845 991,296 당기손익으로 인식하는 보험금융손익 (35,336) (71,317) (37,219) (74,699) 기타포괄손익으로 인식하는 보험금융손익 (주) 153,228 (57,238) 519,064 1,065,995 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 30. 금융상품관련손익당반기와 전반기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융상품 관련이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 39,989 104,244 35,308 72,905 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 4,501 45,347 5,915 8,868 당기손익-공정가치측정금융자산 분배금수익(주) 45,071 99,094 52,311 94,169 기타포괄손익-공정가치측정자산 처분이익 - 5 54 719 파생상품거래이익 27,711 45,555 2,648 7,478 파생상품평가이익 575 5,097 5,593 7,729 투자영업잡이익 2 2 - - 합 계 117,849 299,344 101,829 191,868 금융상품 관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 37,030 75,543 125,774 225,239 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 9,246 11,351 11,173 13,408 기타포괄손익-공정가치측정자산 처분손실 7,186 16,293 6 6 파생상품거래손실 39,673 81,011 19,660 28,384 파생상품평가손실 44 61,251 84,538 151,492 투자영업잡손실 593 1,453 66 133 합 계 93,772 246,902 241,217 418,662 (주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다. 당반기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 104,244백만원 및 평가손실 75,543백만원을 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 31. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 25.23%(전반기: 22.71%)입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 이익(손실)(주) 32,815,164,887원 111,407,746,457원 (4,742,739,189)원 4,980,885,368원 가중평균유통보통주식수 309,110,030주 309,110,030주 309,110,030주 309,110,030주 주당손익 106원 360원 (15)원 16원 (주) 반기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다. 2) 당반기와 전반기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 주식수 가중치 가중평균주식수 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월 발행주식 310,336,320 91일/91일 310,336,320 310,336,320 91일/91일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 91일/91일 (1,226,290) (1,226,290) 91일/91일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 309,110,030 누적 발행주식 310,336,320 181일/181일 310,336,320 310,336,320 181일/181일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 181일/181일 (1,226,290) (1,226,290) 181일/181일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 309,110,030 (2) 희석주당손익당사는 당반기말과 전반기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당반기 및 전반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 4,960,680 4,960,680 5,360,800 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 253,338 253,338 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 4,764,702 4,764,702 3,928,325 3,928,325 위험회피목적파생상품자산 13,061 13,061 46,144 46,144 소 계 9,991,781 9,991,781 9,625,315 9,625,315 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 521,804 521,804 919,291 919,291 상각후원가측정유가증권 459,273 364,217 2,889,519 1,916,957 상각후원가측정대출채권 1,737,663 1,566,283 2,066,314 1,885,098 기타수취채권 310,161 310,161 313,015 313,015 소 계 3,028,901 2,762,465 6,188,139 5,034,361 합 계 13,020,682 12,754,246 15,813,454 14,659,676 <금융부채> 공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 17,361 17,361 16,149 16,149 위험회피목적파생상품부채 149,441 149,441 65,713 65,713 소 계 166,802 166,802 81,862 81,862 상각후원가측정금융부채 차입부채 968,098 950,097 3,282,927 3,264,908 기타금융부채(주) 71,538 71,538 84,272 84,272 투자계약부채 6,313,689 6,313,689 6,190,323 6,190,323 소 계 7,353,325 7,335,324 9,557,522 9,539,503 합 계 7,520,127 7,502,126 9,639,384 9,621,365 (주) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,584 515,546 4,435,550 4,960,680 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 253,338 253,338 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,447,296 3,239,211 78,195 4,764,702 위험회피목적파생상품자산 - 13,061 - 13,061 소 계 1,456,880 3,767,818 4,767,083 9,991,781 금융부채 매매목적파생상품부채 - 17,361 - 17,361 위험회피파생상품부채 - 149,441 - 149,441 소 계 - 166,802 - 166,802 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,662 773,810 4,577,328 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 831,155 3,021,059 76,111 3,928,325 위험회피목적파생상품자산 - 46,144 - 46,144 합 계 840,817 3,841,013 4,943,485 9,625,315 금융부채 매매목적파생상품부채 - 16,149 - 16,149 위험회피목적파생상품부채 - 65,713 - 65,713 합 계 - 81,862 - 81,862 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보당반기말과 전기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 5.73%~14.42% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 Monte Carlo Simulation, HW모형, 기초자산변동성 0.35%~1.02% 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 20.94%~61.09% 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 2.47%~3.10% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Monte Carlo Simulation, HW모형 신용스프레드 2.47%~3.75% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 5.51%~14.00% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 당반기말과 전기말 현재 유의적 비관측변수의 변동에 다른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 18,712 (17,498) - - 수익증권(주2) 42,379 (42,251) - - 대출채권(주3) 2,731 (2,437) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,319 (2,201) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 3,099백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동율 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 24,377 (22,791) - - 수익증권(주2) 43,266 (43,293) - - 대출채권(주3) 22,412 (23,187) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,265 (2,151) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 3,648백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동율 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 사업모형 재평가 효과 - - - - 조정후 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 취득 116,333 9,130 - 125,463 처분 (299,527) (42,130) - (341,657) 평가 당기손익 41,416 (3,708) 3,028 40,736 기타포괄손익 - - (944) (944) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 반기말 4,435,550 253,338 78,195 4,767,083 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,884,447 294,492 77,111 5,256,050 취득 190,577 15,687 - 206,264 처분 (265,822) - - (265,822) 평가 당기손익 (76,611) (34,399) 5,447 (105,563) 기타포괄손익 - - (2,528) (2,528) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 반기말 4,732,591 275,780 80,030 5,088,401 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (7) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 521,804 - - 521,804 상각후원가측정유가증권 - 233,863 130,354 364,217 상각후원가측정대출채권 - - 1,566,283 1,566,283 기타수취채권 - - 310,161 310,161 합 계 521,804 233,863 2,006,798 2,762,465 금융부채 차입부채 - 300,097 650,000 950,097 기타금융부채 - - 71,538 71,538 투자계약부채 - - 6,313,689 6,313,689 합 계 - 300,097 7,035,227 7,335,324 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 919,291 - - 919,291 상각후원가측정유가증권 1,042,946 752,123 121,888 1,916,957 상각후원가측정대출채권 - - 1,885,098 1,885,098 기타수취채권 - - 313,015 313,015 합 계 1,962,237 752,123 2,320,001 5,034,361 금융부채 차입부채 - 349,908 2,915,000 3,264,908 기타금융부채 - - 84,272 84,272 투자계약부채 - - 6,190,323 6,190,323 합 계 - 349,908 9,189,595 9,539,503 34. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 521,804 - 521,804 당기손익-공정가치측정유가증권 4,960,680 - - - 4,960,680 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 4,764,702 - - 4,764,702 상각후원가측정유가증권 - - 459,273 - 459,273 대출채권 253,338 - 1,737,663 - 1,991,001 파생상품자산 - - - 13,061 13,061 기타수취채권 - - 310,161 - 310,161 합 계 5,214,018 4,764,702 3,028,901 13,061 13,020,682 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 919,291 - 919,291 당기손익-공정가치측정유가증권 5,360,800 - - - 5,360,800 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 3,928,325 - - 3,928,325 상각후원가측정유가증권 - - 2,889,519 - 2,889,519 대출채권 290,046 - 2,066,314 - 2,356,360 파생상품자산 - - - 46,144 46,144 기타수취채권 - - 313,015 - 313,015 합 계 5,650,846 3,928,325 6,188,139 46,144 15,813,454 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 차입부채 - 968,098 - 968,098 - 3,282,927 - 3,282,927 파생상품부채 17,361 - 149,441 166,802 16,149 - 65,712 81,861 기타금융부채 - 124,818 - 124,818 - 140,481 - 140,481 투자계약부채 - 6,313,689 - 6,313,689 - 6,190,323 - 6,190,323 합 계 17,361 7,406,605 149,441 7,573,407 16,149 9,613,731 65,712 9,695,592 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 기타투자비용 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 3개월 현금및현금성자산 4,474 1,579 - - - - 274 914 - - - - 당기손익-공정가치측정유가증권 12,893 18,729 450 343 43,285 (43,414) 2,162 39,462 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 42,906 28,881 686 188 (7,777) (19) 2,745 1,008 (140) (48) - - 상각후원가측정유가증권 4,376 18,702 - - - - 455 50,414 2 - - - 파생금융상품 - - - - (11,431) (95,957) - - - - - - 대출채권 22,282 20,417 - - - - - - (66) 219 - - 기타수취채권 42 24 - - - - 320 4,161 101 164 - - 차입부채 (13,498) (4,079) - - - - - - - - - - 리스부채 (619) (633) - - - - - - - - - - 투자계약부채 - - - - - - - - - - (69,315) (49,404) 합 계 72,856 83,620 1,136 531 24,077 (139,390) 5,956 95,959 (103) 335 (69,315) (49,404) 누적 현금및현금성자산 8,577 3,281 - - - - 1,926 1,655 - - - - 당기손익-공정가치측정유가증권 27,999 38,885 693 688 161,792 (62,705) 17,217 51,659 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 85,237 52,705 1,365 374 (17,739) 579 52,870 12,104 (350) 502 - - 상각후원가측정유가증권 7,949 34,770 - - - - 12,182 89,078 (2) 43 - - 파생금융상품 - - - - (91,610) (164,669) - - - - - - 대출채권 44,738 38,989 - - - - - - 5,400 780 - - 기타수취채권 379 216 - - - - 3,688 6,068 71 237 - - 차입부채 (39,388) (8,158) - - - - - - - - - - 리스부채 (1,254) (1,275) - - - - - - - - - - 투자계약부채 - - - - - - - - - - (134,704) (98,627) 합 계 134,237 159,413 2,058 1,062 52,443 (226,795) 87,883 160,564 5,119 1,562 (134,704) (98,627) (4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 13,061 - 13,061 13,061 - - 합 계 13,061 - 13,061 13,061 - - 금융부채 파생상품부채 166,802 - 166,802 162,857 - 3,945 환매조건부채권매도 650,000 - 650,000 - - 650,000 합 계 816,802 - 816,802 162,857 - 653,945 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 합 계 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 금융부채 파생상품부채 81,862 - 81,862 81,862 - - 환매조건부채권매도 2,915,000 - 2,915,000 - - 2,915,000 합 계 2,996,862 - 2,996,862 81,862 - 2,915,000 35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주), 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 　기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스, (주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)동해기계항공,티씨이주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, 에스비씨(주),(주)와이지-원, (주)크린토피아, (주)티웨이항공 등 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 2,064 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 378 156 105 (주)거흥산업 6 - - (주)크린토피아 70 9 - (주)티웨이항공 166 - - 합 계 620 165 2,169 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 910 기타 특수관계자 (주)지에스아이티엠 452 166 156 (주)거흥산업 6 - - (주)크린토피아 169 19 - (주)티웨이항공 218 - - (주)제이케이엘파트너스 6 - - 합 계 851 185 1,066 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 반기 제78(전)기 채권 채무 채권 채무 관계기업 히어로손해사정(주) 5 - - 7 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 - 17 - 2,066 합 계 5 17 - 2,073 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역 및 자금차입거래 내역은없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 1,128 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 합 계 1,128 6,745 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 단기종업원급여 2,629 2,342 퇴직급여 329 446 주식보상비용 67 67 합 계 3,025 2,855 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사위원회 위원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 반기 제78(전)기 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스 33 41 (주)지에스아이티엠 6,756 7,986 (주)크린토피아 25 21 합 계 6,814 8,048 (8) 당반기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 940백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 36. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 16,641 손해배상 등 일반보험 등 36,961 손해배상 등 소 계 53,602 제 소 자동차보험 3,971 구상금 청구 등 일반보험 등 139,118 구상금 청구 등 소 계 143,089 합 계 196,691 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 16,221 손해배상 등 일반보험 등 28,873 손해배상 등 소 계 45,094 제 소 자동차보험 2,960 구상금 청구 등 일반보험 등 134,530 구상금 청구 등 소 계 137,490 합 계 182,584 한편, 당반기말과 전기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과관련하여 각각 5,356백만원 및 4,401백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 반기 제78(전)기 약정금액 미사용한도 약정금액 미사용한도 원화대출약정 1,285,002 632,462 1,322,171 674,653 Capital call 방식 출자약정 1,383,288 422,861 1,408,288 494,325 환매조건부채권매도 약정 3,300,000 2,650,000 3,300,000 385,000 합 계 5,968,290 3,705,323 6,030,459 1,553,978 37. 주식기준보상당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당반기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 1,999,999 2021.03.15 2029.03.15 4,000원 271.34원 (2) 당사는 당반기 및 전반기 중 각각 67백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.(3) 당반기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 38. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 (주) (653,120) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동(주) (907,862) - 상각후원가측정 금융자산의 변동 (주) 2,432,428 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익 변동 (주) (450,567) (240,852) 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 (1,106) (2,201) 보험계약부채(자산) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 (48,556) 820,153 재보험계약자산(부채) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 5,935 (12,129) 사용권자산 및 리스부채의 증가 2,579 1,519 건설중인자산 본 계정 대체 53,072 14,542 (주) 당반기초 사업모형 재평가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 기초 3,339,214 379,680 재무현금흐름에서생기는 변동 환매조건부채권의 재매입 (2,265,000) - 후순위채의 발행 10,000 - 후순위채의 상환 (60,000) - 리스부채의 상환 (6,762) (5,815) 소 계 (2,321,762) (5,815) 할인발행차금의 상각(주1) 1,332 1,337 기타증감(주2) 2,579 1,519 사채 상환손실 94 - 반기말 1,021,457 376,721 (주1) 당반기 할인발행차금 상각액 내역은 사채할인발행차금 상각액 78백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 1,254백만원으로 구성되어 있습니다. 전반기 할인발행차금상각액내역은 사채할인발행차금 상각액 62백만원과 리스부채할인발행차금 상각액1,275백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타증감 금액은 리스부채의 신규 인식 및 처분으로 구성되어 있습니다. 39. 보험위험 및 금융위험의 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사는 2023년부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 적용 및 신지급여력제도 시행을 고려하여 위험관리부서 및 기타 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 당사는 기업회계기준서 제1117호'보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다. <재무상태표><전기초> (단위 : 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 18,911,190 자산총계 17,858,453 (1,052,737) 현금및현금성자산 245,340 현금및현금성자산 950,075 금융자산 7,791,449 금융자산 15,946,363 재보험자산 677,411 보험계약자산 7,281 신계약비 575,718 재보험계약자산 821,402 기타자산 등 161,508 기타자산 등 133,332 특별계정자산 9,459,764 부채총계 17,909,168 부채총계 16,439,477 (1,469,691) 보험계약부채 7,649,463 보험계약부채 6,161,598 금융부채 587,617 재보험계약부채 8,267 기타부채 등 52,235 투자계약부채 9,602,744 특별계정부채 9,619,853 금융부채 504,027 기타부채 등 162,841 자본총계 1,002,022 자본총계 1,418,976 416,954 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <전기말> (단위 : 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 17,925,838 자산총계 16,791,949 (1,133,889) 현금및현금성자산 857,361 현금및현금성자산 919,291 금융자산 7,687,703 금융자산 14,894,162 재보험자산 515,652 보험계약자산 190,682 신계약비 575,602 재보험계약자산 611,121 기타자산 등 378,327 기타자산 등 176,693 특별계정자산 7,911,193 부채총계 17,477,197 부채총계 14,767,635 (2,709,562) 보험계약부채 7,678,358 보험계약부채 4,777,863 금융부채 856,608 재보험계약부채 470 기타부채 등 13,167 투자계약부채 6,190,323 특별계정부채 8,929,064 금융부채 3,505,269 기타부채 등 293,710 자본총계 448,641 자본총계 2,024,314 1,575,673 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <포괄손익계산서> <전반기> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 영업수익 1,833,301 보험수익 810,703 　 보험료수익 1,126,534 보험영업수익 750,197 　 재보험수익 135,544 재보험영업수익 60,506 　 투자수익 146,707 　 　 　 기타수익 196,533 　 　 　 특별계정수익 227,983 　 　 　 영업비용 1,767,278 보험비용 710,259 　 보험계약부채전입액 88,644 보험영업비용 613,902 　 재보험자산환입액 36,201 재보험영업비용 97,187 　 보험금비용 469,499 기타사업비용 (830) 　 환급금및배당금비용 339,090 　 　 　 재보험비용 162,279 　 　 　 사업비 105,559 　 　 　 손해조사비 22,537 투자손익 (90,593) 　 신계약비상각비 127,739 투자수익 536,353 　 투자비용 179,898 투자비용 626,946 　 기타비용 7,849 　 　 　 특별계정비용 227,983 　 　 　 영업이익(손실) 66,023 영업이익(손실) 9,851 (56,172) 영업외수익 1,036 영업외수익 2,961 　 영업외비용 4,555 영업외비용 4,344 　 법인세차감전순이익(손실) 62,504 법인세차감전순이익(손실) 8,468 법인세비용(수익) 14,998 법인세비용(수익) 1,923 　 당기순이익(손실) 47,506 당기순이익(손실) 6,545 (40,961) 기타포괄손익 (310,710) 기타포괄손익 572,000 　 총포괄손익 (263,204) 총포괄손익 578,545 841,749 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <현금흐름표><전반기> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1104호(1) 기업회계기준서 제1117호(2) 증감 영업활동 현금흐름 592,793 1,850,206 1,257,413 투자활동 현금흐름 (627,152) (2,531,051) (1,903,899) 재무활동 현금흐름 (7,379) (7,379) - (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향> 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약 마진 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약마진(1) 장기보험 수정소급법 2019년 ~ 2021년 42,662 206,530 984,146 17,959 (10,765) 70,508 공정가치법 2018년 이전 (36,061) 4,967,003 657,944 84,636 18,545 (13,283) 일반/ 자동차보험 수정소급법 2021년 이전 680 988,065 - 718,807 487 - 합 계 7,281 6,161,598 1,642,090 821,402 8,267 57,225 (1) 보유한 재보험계약의 보험계약마진은 보험계약부채에 대해 양의 부호를 적용하여 표시하였습니다. <보험부채 관련 재무영향>보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.<전기말> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(1) 190,682 보험계약부채(C) 4,777,863 - 보험계약마진(2) (938,602) - 보험계약마진 861,861 재보험계약자산(B)(3) 611,121 재보험계약부채(D) 470 - 보험계약마진(4) (44,779) - 보험계약마진 (435) 합 계 (A+B) 801,803 합 계 (C+D) 4,778,333 (1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함한 전체 금액 (2) 당사가 발행한 보험계약집합 관련 자산, 부채 금액 (3) 당사가 보유한 재보험계약(출재보험계약)집합 관련 자산, 부채 금액 (4) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시 <사업모형 재평가에 따른 재무영향>당사는 기업회계기준서 제 1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제 1117호 최초 적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가하였습니다. 2023년 1월 1일 기준 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업모형 재평가 전 측정범주 사업모형 재평가 후 측정범주 재평가전 장부금액(1) 재평가후 장부금액(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 255,808 255,808 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 552,671 397,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,879,757 1,163,670 합 계 2,688,236 1,816,790 (1) 상각후원가측정금융자산은 손실충당금을 고려 후 금액입니다.또한, 해당 사업모형의 재평가로 인하여 당기초 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 조정 전 대비 각각 522,789백만원 및 146,485백만원 감소하였습니다. 주16) 정정 후 III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제79(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제78(전)기 2022년 12월 31일 현재 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 반기 제78(전)기 자 산 Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,33,34) 521,803,871,017 919,290,546,780 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,33,34) 5,214,017,541,295 5,650,846,012,749 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,16,33,34) 4,764,702,449,302 3,928,324,576,490 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 2,507,096,810,576 5,268,848,289,667 1.상각후원가측정유가증권 (주7,16,33,34) 459,272,940,324 2,889,518,694,218 2.상각후원가측정대출채권 (주8,33,34) 1,737,662,659,789 2,066,314,443,274 3.상각후원가측정기타금융자산 (주10,33,34) 310,161,210,463 313,015,152,175 Ⅴ.파생상품자산 13,060,528,819 46,143,525,483 1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,33,34) 13,060,528,819 46,143,525,483 Ⅵ.관계기업투자자산 (주11,35) 7,123,916,040 6,418,495,770 Ⅶ.보험계약자산 (주17) 70,441,215,317 49,750,600,978 Ⅷ.재보험계약자산 (주18) 466,943,389,028 724,648,117,295 Ⅸ.유형자산 (주12,16) 23,578,652,853 59,049,511,034 Ⅹ.사용권자산 (주13) 44,460,895,647 47,844,361,153 XI.투자부동산 (주14,16) 470,023,312 473,879,723 XII.무형자산 (주15) 64,003,838,831 27,314,494,505 XIII.순확정급여자산 (주20) 5,703,959,448 9,768,472,743 XIV.당기법인세자산 13,236,407,184 22,239,393,143 XV.기타자산 4,509,462,081 3,579,894,910 자 산 총 계 13,721,152,960,750 16,764,540,172,423 자 본 과 부 채 부 채 Ⅰ.보험계약부채 (주17) 4,913,801,098,710 5,039,213,791,238 Ⅱ.재보험계약부채 (주18) 298,763,380 451,863,338 Ⅲ.투자계약부채 (주33,34) 6,313,689,281,477 6,190,323,063,789 Ⅳ.차입부채 (주21,33,34) 968,098,342,221 3,282,927,098,378 Ⅴ.파생상품부채 166,801,971,015 81,860,922,928 1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,33,34) 149,441,214,570 65,712,292,881 2.매매목적 파생상품부채 (주9,33,34) 17,360,756,445 16,148,630,047 Ⅵ.리스부채 (주34) 53,280,432,067 56,209,479,930 Ⅶ.기타금융부채 (주19,33,34) 70,330,203,761 83,107,182,977 Ⅷ.충당부채 635,819,505 991,383,400 Ⅸ.이연법인세부채 22,202,232,543 211,666,958,627 Ⅹ.기타부채 13,298,622,731 14,757,075,430 부채총계 12,522,436,767,410 14,961,508,820,035 자 본 Ⅰ.자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 Ⅱ.자본잉여금 379,817,170,941 379,817,170,941 Ⅲ.신종자본증권 (주24) 45,370,260,000 45,370,260,000 Ⅳ.자본조정 (930,700,591) (991,270,194) Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주22) 302,458,004,545 840,108,507,349 Ⅵ.이익잉여금 (주23) 161,665,138,445 228,390,364,292 대손준비금 기적립액 12,047,935,338 19,604,509,259 대손준비금 적립(환입)예정액 (12,047,935,338) (7,556,573,921) 비상위험준비금 기적립액 104,295,704,098 103,246,296,848 비상위험준비금 적립(환입)예정액 (32,973,354,519) 1,049,407,250 해약환급금준비금 기적립액 - - 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 88,982,761,136 - 자 본 총 계 1,198,716,193,340 1,803,031,352,388 부 채 및 자 본 총 계 13,721,152,960,750 16,764,540,172,423 주석 참조 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 Ⅰ.보험손익 45,576,227,410 67,802,720,284 41,451,702,848 85,316,839,408 1.보험영업수익 412,115,062,916 833,124,404,970 396,206,347,369 797,048,910,161 (1)보험수익 (주25) 402,838,672,355 790,503,262,723 368,831,103,533 733,092,293,694 (2)재보험수익 (주27) 9,276,390,561 42,621,142,247 27,375,243,836 63,956,616,467 2.보험서비스비용 366,538,835,506 765,321,684,686 354,754,644,521 711,732,070,753 (1)보험비용 (주26) 318,955,897,691 675,365,413,874 307,928,023,674 620,642,009,949 (2)재보험비용 (주27) 42,120,337,264 77,534,558,385 44,736,372,013 86,464,572,558 (3)기타사업비용 5,462,600,551 12,421,712,427 2,090,248,834 4,625,488,246 Ⅱ.투자손익 (13,432,139,301) 40,401,591,012 (55,113,695,571) (100,130,456,524) 1.투자영업수익 221,682,125,648 587,326,828,330 297,278,737,681 536,497,788,414 (1)보험금융수익 (주29) 3,661,450,803 12,551,527,048 2,514,183,034 2,742,335,871 (2)재보험금융수익 (주29) 3,450,216,651 6,017,835,154 3,285,613,433 5,937,650,214 (3)이자수익 86,972,163,715 174,878,742,504 88,332,042,558 168,845,759,610 유효이자율법 적용 이자수익 (주28,34) 74,079,668,056 146,880,228,506 69,603,279,898 129,961,041,184 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 (주28,34) 12,892,495,659 27,998,513,998 18,728,762,660 38,884,718,426 (4)배당금수익 (주34) 1,136,544,412 2,057,784,633 529,939,477 1,061,373,483 (5)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주30,34) 89,560,621,963 248,685,376,095 93,532,955,105 175,941,680,518 (6)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주30,34) - 4,517,752 53,960,000 718,837,327 (7)파생상품관련수익 (주30,34) 28,286,189,870 50,652,338,431 8,240,306,651 15,206,491,662 (8)외화거래이익 (주34) 7,296,698,706 89,982,785,234 98,091,599,929 162,511,935,695 (9)기타투자수익 1,318,239,528 2,495,921,479 2,698,137,494 3,531,724,034 2.투자영업비용 235,114,264,949 546,925,237,318 352,392,433,252 636,628,244,938 (1)보험금융비용 (주29) 46,787,156,608 96,180,495,845 46,844,246,917 91,779,086,688 (2)재보험금융비용 (주29) 603,973,228 2,862,875,501 669,487,072 1,136,650,173 (3)이자비용 (주28,34) 83,432,640,629 175,345,914,063 54,116,075,882 108,059,756,413 (4)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주30,34) 46,276,554,232 86,099,402,069 136,947,769,497 238,647,153,653 (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주30,34) 7,185,851,397 16,293,258,604 6,540,659 6,540,659 (6)상각후원가측정금융상품 처분손실 (주30,34) - 794,129,600 - - (7)신용손실충당금 전입액 (주6,7,8,10,34) (102,379,990) 5,119,184,498 335,754,287 1,562,485,009 (8)파생상품관련비용 (주30,34) 39,717,655,468 142,262,297,374 104,197,495,742 179,875,689,098 (9)외화거래손실 (주34) 1,807,940,296 3,496,668,080 3,044,220,615 3,599,088,760 (10)재산관리비 1,840,986,061 3,738,828,684 2,591,712,545 4,635,015,712 (11)기타투자비용 7,563,887,020 14,732,183,000 3,639,130,036 7,326,778,773 Ⅲ.영업이익(손실) 32,144,088,109 108,204,311,296 (13,661,992,723) (14,813,617,116) Ⅳ.영업외손익 256,896,626 (1,370,739,571) (345,971,731) (1,383,355,088) 1.관계기업투자자산 평가손익 (주11) (188,446,689) (396,175,750) (196,612,648) (196,612,648) 2.영업외수익 628,752,071 2,990,461,439 1,434,139,237 2,960,869,434 3.영업외비용 183,408,756 3,965,025,260 1,583,498,320 4,147,611,874 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 32,400,984,735 106,833,571,725 (14,007,964,454) (16,196,972,204) Ⅵ.법인세비용 (주31) 7,489,640,829 25,509,949,945 (3,152,749,545) (4,047,561,873) Ⅶ.반기순이익(손실) 24,911,343,906 81,323,621,780 (10,855,214,909) (12,149,410,331) Ⅷ.대손준비금 반영후 조정손익 (주23) 24,129,343,905 91,807,557,116 (7,735,978,013) (12,997,628,367) Ⅸ.비상위험준비금 반영후 조정손익 (주23) 23,373,414,342 112,732,976,297 (12,470,108,076) (15,692,600,503) Ⅹ.해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주23) 755,929,563 (9,223,139,358) - - XI.기타포괄손익 (주22) 19,667,386,842 (14,861,315,709) 301,500,950,831 660,307,384,502 1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 20,512,107,258 (15,116,889,879) 303,604,343,852 663,539,313,698 (1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 (71,800,991,337) 71,123,029,053 (133,022,859,180) (240,201,974,815) (2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 (107,755,409) (266,440,907) (35,777,379) 380,791,931 (3)위험회피목적 파생상품 평가손익 (44,757,816,390) (43,873,553,655) (369,225,361) 7,028,709,402 (4)보험계약자산(부채) 순금융손익 138,467,295,512 (43,257,926,082) 444,055,160,506 912,882,321,395 (5)재보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,288,625,118) 1,158,001,712 (7,022,954,734) (16,550,534,215) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 (844,720,416) 255,574,170 (2,103,393,021) (3,231,929,196) (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 (222,245,494) 1,365,554,930 (505,952,867) (1,031,260,123) (2)자산재평가손익 - 202,607 - - (3)확정급여제도의 재측정요소 (622,474,922) (1,110,183,367) (1,597,440,154) (2,200,669,073) XII.반기 총포괄손익 44,578,730,748 66,462,306,071 290,645,735,922 648,157,974,171 XIII.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (주32) 78 258 (38) (44) 희석주당이익(손실) (주32) 78 258 (38) (44) 주석 참조 반 기 자 본 변 동 표 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 Ⅰ.2022.01.01 (조정 전 전반기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 (48,102,980,041) 315,728,199,574 1,002,022,030,279 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - 114,685,234,650 14,992,600,143 129,677,834,793 Ⅰ.2022.01.01 (조정 후 전반기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 66,582,254,609 330,720,799,717 1,131,699,865,072 Ⅱ.자본의 변동 1.포괄 손익 (1)반기순이익(손실) - - - - - - - (12,149,410,331) (12,149,410,331) (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - 912,882,321,395 - 912,882,321,395 재보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - (16,550,534,215) - (16,550,534,215) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - - - - - (240,852,443,007) - (240,852,443,007) 위험회피목적 파생상품 평가손익 - - - - - - 7,028,709,402 - 7,028,709,402 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - (2,200,669,073) - (2,200,669,073) 총기타포괄손익 - - - - - - 660,307,384,502 - 660,307,384,502 (3)반기 총포괄손익 - - - - - - 660,307,384,502 (12,149,410,331) 648,157,974,171 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) - - - - 67,277,453 - - - 67,277,453 (2)신종자본증권배당 - - - - - - - (1,564,000,002) (1,564,000,002) (3)소유주와의 거래 합계 - - - - 67,277,453 - - (1,564,000,002) (1,496,722,549) 3.자본 증가(감소) 합계 - - - - 67,277,453 - 660,307,384,502 (13,713,410,333) 646,661,251,622 Ⅲ.2022.06.30 (전반기말) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,059,662,742) 45,370,260,000 726,889,639,111 317,007,389,384 1,778,361,116,694 Ⅳ.2023.01.01 (조정 전 당반기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 840,108,507,349 228,390,364,292 1,803,031,352,388 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - (522,789,187,095) (146,484,847,625) (669,274,034,720) Ⅳ.2023.01.01 (조정 후 당반기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 317,319,320,254 81,905,516,667 1,133,757,317,668 Ⅴ.자본의 변동 1.포괄 손익 (1)반기순이익(손실) - - - - - - - 81,323,621,780 81,323,621,780 (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - (43,257,926,082) - (43,257,926,082) 재보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - 1,158,001,712 - 1,158,001,712 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - - - - - 72,222,143,076 - 72,222,143,076 위험회피목적 파생상품 평가손익 - - - - - - (43,873,553,655) - (43,873,553,655) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - (1,110,183,367) - (1,110,183,367) 자산재평가손익 - - - - - - 202,607 - 202,607 총기타포괄손익 - - - - - - (14,861,315,709) - (14,861,315,709) (3)반기 총포괄손익 - - - - - - (14,861,315,709) 81,323,621,780 66,462,306,071 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) - - - - 67,277,317 - - - 67,277,317 (2)신종자본증권배당 - - - - - - - (1,564,000,002) (1,564,000,002) (3)기타변동 - - - - (6,707,714) - - - (6,707,714) (4)소유주와의 거래 합계 - - - - 60,569,603 - - (1,564,000,002) (1,503,430,399) 3.자본 증가(감소) 합계 - - - - 60,569,603 - (14,861,315,709) 79,759,621,778 64,958,875,672 Ⅵ.2023.06.30 (당반기말) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (930,700,591) 45,370,260,000 302,458,004,545 161,665,138,445 1,198,716,193,340 주석 참조 반 기 현 금 흐 름 표 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동순현금흐름 1,027,374,824,234 1,850,205,737,341 1.영업에서 창출된 현금흐름 903,974,607,152 1,777,232,612,454 (1)반기순이익(손실) 81,323,621,780 (12,149,410,331) (2)반기순이익조정을 위한 가감 합계 (632,802,946,428) (510,977,933,387) 법인세비용 조정 25,509,949,945 (4,047,561,873) 배당수익에 대한 조정 (2,057,784,633) (1,061,373,483) 이자수익에 대한 조정 (174,878,742,504) (168,845,759,610) 이자비용에 대한 조정 175,345,914,063 108,059,756,413 보험계약손익 (675,067,014,317) (663,287,166,634) 재보험계약손익 54,215,610,072 54,064,543,538 보험금융손익 80,474,009,144 84,235,750,776 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (127,795,578,967) 58,165,482,560 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (35,586,511,213) 3,427,835,375 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 16,288,740,852 (712,296,668) 유형자산처분손익 - 65,325,000 무형자산처분손익 - (203,964,545) 감가상각비와 상각비의 조정 19,451,926,795 13,084,770,295 파생상품거래손익 32,194,095,360 18,122,575,259 파생상품평가손익 56,154,175,871 143,763,292,469 신용손실충당금 전입액 5,119,184,498 1,562,485,009 외화환산손익 (85,020,215,448) (159,943,445,039) 관계기업투자자산 평가손익 396,175,750 196,612,648 충당부채의 조정 (355,563,895) (1,033,765,990) 퇴직급여 조정 2,674,896,876 3,349,923,432 주식기준보상 67,277,317 67,277,453 기타영업손익 66,508,006 (8,229,772) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,455,453,931,800 2,300,359,956,172 보험계약부채의 증가(감소) 387,078,959,684 590,116,999,203 재보험계약자산의 감소(증가) 208,022,865,206 (35,271,579,711) 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) 327,096,064,865 (349,273,825,633) 상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가) 2,518,436,751 (5,479,884,680) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 557,433,378,234 1,850,280,657,911 기타자산의 감소(증가) (1,031,161,740) 2,904,256,723 기타부채의 증가(감소) (1,501,482,500) (5,002,209,464) 기타금융부채의 증가(감소) (12,776,979,216) (9,084,543,143) 확정급여제도의 증가(감소) (48,435,420) (14,680,000) 예치금의 감소(증가) - 825,000,000,000 투자계약부채의 증가(감소) (11,337,714,064) (563,815,235,034) 2.이자수익 수취 159,430,949,625 125,213,496,179 3.이자비용 지급 (39,310,078,385) (8,096,000,000) 4.배당금수취 2,057,784,633 1,061,373,483 5.법인세환급(납부) 1,221,561,209 (45,205,744,775) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동순현금흐름 896,708,535,808 (2,531,051,114,323) 유형자산의 취득 (13,752,068,290) (13,496,536,490) 무형자산의 취득 (768,089,376) (1,627,666,667) 무형자산의 처분 - 605,000,000 관계기업투자자산의 취득 (1,127,500,000) (6,745,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (116,332,240,560) (190,576,773,697) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 833,256,174,889 262,034,550,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (576,156,036,927) (2,505,001,169,996) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 788,972,245,666 357,992,089,583 상각후원가측정금융자산의 취득 - (400,498,885,925) 상각후원가측정금융자산의 처분 10,000,000,000 11,856,373,398 위험회피활동으로 인한 현금유출 (98,582,972,846) (60,228,578,816) 위험회피활동으로 인한 현금유입 71,199,023,252 14,635,484,045 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동순현금흐름 (2,323,325,950,407) (7,379,251,581) 리스부채의 지급 (6,761,950,405) (5,815,251,579) 환매조건부채권매도의 감소 (2,265,000,000,000) - 후순위부채의 발행 10,000,000,000 - 후순위부채의 상환 (60,000,000,000) - 신종자본증권의 배당 (1,564,000,002) (1,564,000,002) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (399,242,590,365) (688,224,628,563) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,755,914,602 1,581,063,860 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (397,486,675,763) (686,643,564,703) Ⅵ.기초현금및현금성자산 919,290,546,780 950,074,611,097 Ⅶ.기말현금및현금성자산 521,803,871,017 263,431,046,394 주석 참조 5. 재무제표 주석 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 1. 회사의 개요롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 310,336백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 빅튜라(유) 239,082,287 주 77.04% 자기주식 1,226,290 주 0.40% 기 타 70,027,743 주 22.56% 합 계 310,336,320 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 주석 40에서 설명하는 내용을 제외하고는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. (적용 범위)당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. (통합 수준)기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (계약의 경계)현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(측정: 일반모형)당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금 흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금 흐름 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경 우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.(측정: 보험료배분접근법)당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. (출재보험계약)당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. (표시)보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험영업수익과 보험서비스비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다. (경과규정) 당사는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정하여야 하지만(완전소급법), 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용 전의 연차보고 기간에 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대해 기준서 제1109호 요건의 충족 여부와 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 지정여부를 재판단하여 적용하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성- 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진 당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 보통예금 3,934 86,652 외화예금 18,813 18,242 기타예금 499,057 814,397 합 계 521,804 919,291 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 유가증권 지분증권 상장주식 3,765 3,389 비상장주식 173 173 기타유가증권(주) 8,175 17,747 소 계 12,113 21,309 채무증권 금융채 136,261 110,471 특수채 30,002 85,685 국공채 2,755 6,273 풋가능출자금 78,970 91,618 외화유가증권 289,290 386,458 기타유가증권 244,548 649,551 소 계 781,826 1,330,056 수익증권 4,166,741 4,009,435 대출채권 253,338 290,046 합 계 5,214,018 5,650,846 (주) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 지분증권 출자전환채권 3,099 3,648 신종자본증권 54,613 52,277 소 계 57,712 55,925 채무증권 국공채 1,051,158 831,155 특수채 759,563 680,739 금융채 914,398 1,208,442 회사채 792,692 900,385 외화채무증권 1,111,665 251,679 기타유가증권 77,514 - 소 계 4,706,990 3,872,400 합 계 4,764,702 3,928,325 (2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목에 해당하는 지분상품에서 발생한 배당수익 인식액은 각각 1,365백만원 및 374백만원이며, 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목 지분상품의 신규취득및 처분내역은 없습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,172 - - 2,172 사업모형 재평가 효과 183 - - 183 조정후 기초 2,355 - - 2,355 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 491 - - 491 처분 (841) - - (841) 반기말 2,005 - - 2,005 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,146 - - 1,146 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 690 - - 690 처분 (187) - - (187) 반기말 1,649 - - 1,649 (4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,872,400 - - 3,872,400 사업모형 재평가 효과 907,862 - - 907,862 조정후 기초 4,780,262 - - 4,780,262 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 576,156 - - 576,156 처분 (781,275) - - (781,275) 기타(주) 131,847 - - 131,847 반기말 4,706,990 - - 4,706,990 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,326,866 - - 2,326,866 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 2,505,001 - - 2,505,001 처분 (357,439) - - (357,439) 기타(주) (303,609) - - (303,609) 반기말 4,170,819 - - 4,170,819 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 7. 상각후원가측정유가증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 채무증권 국공채 - 1,091,389 특수채 50,000 130,000 금융채 - 10,000 회사채 - 50,000 외화채무증권 409,480 1,608,524 소 계 459,480 2,889,913 손실충당금 (207) (394) 합 계 459,273 2,889,519 (2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 394 - - 394 사업모형 재평가 효과 (185) - - (185) 조정후 기초 209 - - 209 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 392 - - 392 상환 (394) - - (394) 반기말 207 - - 207 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 249 - - 249 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 51 - - 51 상환 (8) - - (8) 반기말 292 - - 292 (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,889,913 - - 2,889,913 사업모형 재평가 효과 (2,432,613) - - (2,432,613) 조정후 기초 457,300 - - 457,300 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 - - - - 상환 (10,000) - - (10,000) 기타(주) 12,180 - - 12,180 반기말 459,480 - - 459,480 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,435,562 - - 2,435,562 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 400,499 - - 400,499 상환 (11,856) - - (11,856) 기타(주) 93,506 - - 93,506 반기말 2,917,711 - - 2,917,711 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 9,286 567 353 55,961 3,200 30,500 99,867 지급보증대출금 75,126 6,121 2,942 280,708 - - 364,897 기타대출금 380 - - 1,269,900 22,523 - 1,292,803 소 계 84,792 6,688 3,295 1,606,569 25,723 30,500 1,757,567 현재가치할인차금 (4) (1) - - - - (5) 이연대출부대손익 729 58 48 (3,004) (183) - (2,352) 손실충당금 (48) (105) (194) (4,666) (1,145) (11,389) (17,547) 합 계 85,469 6,640 3,149 1,598,899 24,395 19,111 1,737,663 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 10,329 482 207 154,542 22,200 16,000 203,760 지급보증대출금 76,534 4,283 2,628 337,897 - - 421,342 기타대출금 395 - - 1,436,121 21,930 - 1,458,446 소 계 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 현재가치할인차금 (8) - - 517 - - 509 이연대출부대손익 819 38 43 (4,399) (396) - (3,895) 손실충당금 (26) (104) (144) (5,511) (2,202) (5,860) (13,847) 합 계 88,043 4,699 2,734 1,919,167 41,532 10,140 2,066,315 (2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 개인대출 기업대출 합 계 개인대출 기업대출 합 계 기 초 900 (4,795) (3,895) 1,083 (3,385) (2,302) 증 감 (65) 1,608 1,543 (59) (3,632) (3,691) 반기말 835 (3,187) (2,352) 1,024 (7,017) (5,993) (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 26 104 144 5,511 2,202 5,860 13,847 12개월 기대신용손실로 대체 23 (2) (21) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 1 (1) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2) 2 - (849) 849 - 손실충당금 전입(환입) (1) 4 121 (845) (208) 6,329 5,400 손상후 이자수익 - - (51) - - (1,649) (1,700) 반기말 48 105 194 4,666 1,145 11,389 17,547 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 109 34 219 3,739 111 15,860 20,072 12개월 기대신용손실로 대체 38 (15) (23) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) 40 (38) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1) 1 - - - - 손실충당금 전입(환입) (111) 48 23 628 (95) 288 781 손상후 이자수익 - - (75) - - (288) (363) 반기말 34 106 107 4,367 16 15,860 20,490 (4) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 12개월 기대신용손실로 대체 1,572 (1,257) (315) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,264) 3,309 (45) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (625) (202) 827 - (15,000) 15,000 - 실행 16,682 1,630 789 3,355 - - 22,456 상환 (16,831) (1,557) (796) (325,346) (3,407) (500) (348,437) 반기말 84,792 6,688 3,295 1,606,569 25,723 30,500 1,757,567 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 72,937 4,676 6,120 1,657,575 4,422 26,000 1,771,730 12개월 기대신용손실로 대체 3,051 (2,527) (524) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,975) 3,655 (680) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (184) (286) 470 - - - - 실행 18,482 821 424 713,176 - - 732,903 상환 (11,869) (345) (2,397) (365,776) - - (380,387) 반기말 79,442 5,994 3,413 2,004,975 4,422 26,000 2,124,246 9. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 276,920 270,095 매매목적 계 276,920 270,095 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 1,610,650 1,344,844 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 1,076,707 1,239,526 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 1,438,511 300,000 위험회피목적 계 4,125,868 2,884,370 합 계 4,402,788 3,154,465 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 - 17,361 - 16,149 매매목적 계 - 17,361 - 16,149 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 4,252 21,359 28,978 13,321 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 8,755 50,296 17,165 32,909 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 54 77,786 - 19,483 위험회피목적 계 13,061 149,441 46,143 65,713 합 계 13,061 166,802 46,143 81,862 (3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 당기손익 기타포괄손익(주) 당기손익 기타포괄손익(주) 3개월 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 (2,693) - (10,631) - 매매목적 계 (2,693) - (10,631) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 3,839 - (16,563) - 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 (569) 2,508 (51,749) 8,984 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 (46) (60,711) (2) (9,471) 위험회피목적 계 3,224 (58,203) (68,314) (487) 합 계 531 (58,203) (78,945) (487) 누적 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 (1,212) - (18,221) - 매매목적 계 (1,212) - (18,221) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 (21,954) - (42,657) - 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 (32,895) 1,097 (82,883) 18,744 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 (93) (58,157) (2) (9,471) 위험회피목적 계 (54,942) (57,060) (125,542) 9,273 합 계 (56,154) (57,060) (143,763) 9,273 (주) 법인세효과 반영전 금액입니다. 10. 상각후원가측정기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 미수금 19,795 22,241 미수수익 155,629 155,881 보증금 17,166 17,239 받을어음 25 24 정기예금 120,000 120,000 당좌개설보증금 9 9 소 계 312,624 315,394 현재가치할인차금 (425) (412) 손실충당금 (2,038) (1,967) 합 계 310,161 313,015 (2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 32 11 1,924 1,967 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (3) 4 - 손실충당금 전입(환입) (18) 21 68 71 반기말 13 29 1,996 2,038 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 20 5 1,710 1,735 12개월 기대신용손실로 대체 1 - (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (3) 4 - 손실충당금 전입(환입) 5 2 230 237 반기말 25 4 1,943 1,972 (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 312,454 628 2,312 315,394 12개월 기대신용손실로 대체 1 - (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (62) (164) 226 - 순증감 (7,249) 167 25 (7,057) 기타(주) 4,287 - - 4,287 반기말 309,431 631 2,562 312,624 (주) 외화환산으로 인한 변동금액입니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,092,737 264 2,058 1,095,059 12개월 기대신용손실로 대체 2 - (2) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (42) (167) 209 - 순증감 (797,977) 178 163 (797,636) 기타(주) 5,727 - - 5,727 반기말 300,447 275 2,428 303,150 (주) 외화환산으로 인한 변동금액입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 제79(당)기 반기 제78(전)기 제한내용 신한은행 외 9 9 당좌개설보증금 11. 관계기업투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주요영업활동 제79(당)기 반기 제78(전)기 지분율(%) 장부가 지분율(%) 장부가 히어로손해사정주식회사 대한민국 손해보험서비스업 14.9 1,142 14.9 443 우리다이노 제1호 사모투자합자회사(주) 대한민국 집합투자업 58.82 5,982 58.82 5,975 합 계 7,124 6,418 (주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타 반기말 히어로손해사정주식회사 443 1,128 - (420) (9) 1,142 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 5,975 - - 24 (17) 5,982 합 계 6,418 1,128 - (396) (26) 7,124 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타 반기말 히어로손해사정주식회사 - 745 - (147) - 598 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 - (50) - 5,950 합 계 - 6,745 - (197) - 6,548 (3) 당반기와 전기말 및 전반기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 히어로손해사정주식회사 5,812 1,845 3,967 4,452 1,478 2,974 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 10,213 43 10,170 10,201 43 10,158 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 영업수익 순손익 영업수익 순손익 히어로손해사정주식회사 7,210 (2,821) 2,800 (986) 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 115 31 65 (85) 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 45 - 45 45 - 45 건물 1,807 (718) 1,089 1,807 (690) 1,117 비품 56,522 (39,883) 16,639 46,909 (36,631) 10,278 건설중인자산 5,806 - 5,806 47,610 - 47,610 합 계 64,180 (40,601) 23,579 96,371 (37,321) 59,050 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,117 - (28) - - 1,089 비품 10,278 2,485 (3,252) - 7,128 16,639 건설중인자산 47,610 11,267 - - (53,071) 5,806 합 계 59,050 13,752 (3,280) - (45,943) 23,579 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,124 - (28) - 47 1,143 비품 8,115 697 (1,981) (65) 1,106 7,872 건설중인자산 40,014 12,799 - - (14,542) 38,271 합 계 49,298 13,496 (2,009) (65) (13,389) 47,331 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 13. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,041 783 59,824 감가상각누계액 (15,079) (284) (15,363) 장부금액 43,962 499 44,461 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,154 675 59,829 감가상각누계액 (11,686) (299) (11,985) 장부금액 47,468 376 47,844 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 건물 47,468 2,823 (6,013) (316) - 43,962 차량운반구 376 267 (133) (11) - 499 합 계 47,844 3,090 (6,146) (327) - 44,461 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 건물 43,301 1,465 (5,058) (61) 9,020 48,667 차량운반구 366 229 (133) (57) - 405 합 계 43,667 1,694 (5,191) (118) 9,020 49,072 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 사용권자산 감가상각비 6,146 5,191 리스부채 이자비용 1,254 1,275 소액기초자산리스 관련 비용 892 984 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 7,654백만원 및 6,799백만원입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,183 29,770 21,006 차량운반구 265 279 - 합계 11,448 30,049 21,006 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,997 29,921 24,480 차량운반구 216 188 - 합계 12,213 30,109 24,480 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 329 - 329 329 - 329 건물 251 (110) 141 251 (106) 145 합 계 580 (110) 470 580 (106) 474 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 반기말 토지 329 - 329 건물 145 (4) 141 합 계 474 (4) 470 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 반기말 토지 329 - 329 건물 153 (4) 149 합 계 482 (4) 478 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 임대료수익 49 48 운영비용 등 4 4 15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 개발비 87,890 (36,760) 51,130 46,265 (30,857) 15,408 소프트웨어 17,587 (9,930) 7,657 15,269 (8,579) 6,690 회원권 5,278 (61) 5,217 5,278 (61) 5,217 상표권 - - - 9 (9) - 합 계 110,755 (46,751) 64,004 66,821 (39,506) 27,315 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 반기말 개발비 15,408 - - (8,351) 44,073 51,130 소프트웨어 6,690 768 - (1,671) 1,870 7,657 회원권 5,217 - - - - 5,217 합 계 27,315 768 - (10,022) 45,943 64,004 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 반기말 개발비 18,365 - - (4,319) 3,019 17,065 소프트웨어 6,145 567 - (1,562) 1,350 6,500 회원권 4,577 1,061 (401) - - 5,237 합 계 29,087 1,628 (401) (5,881) 4,369 28,802 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 16. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보권의 종류 담보제공사유 토지 및 건물 470 92 전세권 임대보증금 유가증권(주) 1,435,424 2,081,000 질권 파생상품거래 담보제공 등 482,962 536,500 질권 환매조건부채권 매도 합 계 1,918,856 2,617,592 (주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,911,387백만원 및 상각후원가측정유가증권 7,000백만원으로 구성되어 있습니다. 17. 보험계약부채 및 보험계약자산(1) 순보험계약부채의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당반기와 전반기 중 순보험계약부채의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 3,371,258 546,682 343,341 4,261,281 기초보험계약자산 (104,367) 226,808 (72,736) 49,705 기초보험계약부채 3,266,891 773,490 270,605 4,310,986 보험수익 (651,658) - - (651,658) 수정소급법 적용 보험계약 (232,864) - - (232,864) 공정가치법 적용 보험계약 (305,683) - - (305,683) 그 밖의 모든 보험계약 (113,111) - - (113,111) 보험비용 96,026 21,681 470,195 587,902 발생보험금 및 기타서비스비용 1,780 (16,500) 441,363 426,643 보험취득현금흐름 상각 94,246 - - 94,246 손실인식 및 환입 - 38,181 - 38,181 발생사고부채 조정 - - 28,832 28,832 보험서비스결과 (555,632) 21,681 470,195 (63,756) 투자요소 (303,095) - 303,095 - 보험금융손익 64,883 10,542 6,364 81,789 보험금융기타포괄손익 56,646 - 35 56,681 현금흐름 811,533 - (761,248) 50,285 수취한 보험료 1,072,238 - - 1,072,238 보험취득현금흐름 (260,705) - - (260,705) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (761,248) (761,248) 기말순보험계약부채 3,445,593 578,905 361,782 4,386,280 기말보험계약자산 84,971 7,804 (26,972) 65,803 기말보험계약부채 3,530,564 586,709 334,810 4,452,083 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 4,789,912 527,373 332,532 5,649,817 기초보험계약자산 20,295 3,378 (17,144) 6,529 기초보험계약부채 4,810,207 530,751 315,388 5,656,346 보험수익 (560,557) - - (560,557) 수정소급법 적용 보험계약 (227,267) - - (227,267) 공정가치법 적용 보험계약 (315,944) - - (315,944) 그 밖의 모든 보험계약 (17,346) - - (17,346) 보험비용 59,851 16,210 404,533 480,594 발생보험금 및 기타서비스비용 4,531 (11,123) 422,312 415,720 보험취득현금흐름 상각 55,320 - - 55,320 손실인식 및 환입 - 27,333 - 27,333 발생사고부채 조정 - - (17,779) (17,779) 보험서비스결과 (500,706) 16,210 404,533 (79,963) 투자요소 (331,401) - 331,401 - 보험금융손익 71,342 8,341 5,820 85,503 보험금융기타포괄손익 (1,201,976) - 40 (1,201,936) 현금흐름 824,173 - (739,764) 84,409 수취한 보험료 977,851 - - 977,851 보험취득현금흐름 (153,678) - - (153,678) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (739,764) (739,764) 기말순보험계약부채 3,651,344 551,924 334,562 4,537,830 기말보험계약자산 (30,926) 183,671 (60,819) 91,926 기말보험계약부채 3,620,418 735,595 273,743 4,629,756 2) 일반보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 54,159 16,694 472,276 29,989 573,118 기초보험계약자산 - - 43 3 46 기초보험계약부채 54,159 16,694 472,319 29,992 573,164 보험수익 (76,307) - - - (76,307) 수정소급법 적용 보험계약 (8,692) - - - (8,692) 그 밖의 모든 보험계약 (67,615) - - - (67,615) 보험비용 7,874 1,622 32,071 (11,488) 30,079 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 43,476 4,753 48,229 보험취득현금흐름 상각 7,874 - - - 7,874 손실인식 및 환입 - 1,622 - - 1,622 발생사고부채 조정 - - (11,405) (16,241) (27,646) 보험서비스결과 (68,433) 1,622 32,071 (11,488) (46,228) 보험금융손익 - - 786 - 786 보험금융기타포괄손익 - - 693 - 693 환율변동효과 256 46 162 - 464 현금흐름 64,864 - (278,368) - (213,504) 수취한 보험료 72,831 - - - 72,831 보험취득현금흐름 (7,967) - - - (7,967) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (278,368) - (278,368) 기말순보험계약부채 50,846 18,362 227,620 18,501 315,329 기말보험계약자산 4,827 - (129) (60) 4,638 기말보험계약부채 55,673 18,362 227,491 18,441 319,967 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 91,998 16,994 619,366 56,805 785,163 기초보험계약자산 (45) - 721 5 681 기초보험계약부채 91,953 16,994 620,087 56,810 785,844 보험수익 (91,299) - - - (91,299) 수정소급법 적용 보험계약 (76,123) - - - (76,123) 그 밖의 모든 보험계약 (15,176) - - - (15,176) 보험비용 9,896 (2,868) 54,136 4,577 65,741 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 47,009 4,397 51,406 보험취득현금흐름 상각 9,896 - - - 9,896 손실인식 및 환입 - (2,868) - - (2,868) 발생사고부채 조정 - - 7,127 180 7,307 보험서비스결과 (81,403) (2,868) 54,136 4,577 (25,558) 보험금융손익 - - 494 - 494 보험금융기타포괄손익 - - (1,276) - (1,276) 환율변동효과 602 52 1,889 - 2,543 현금흐름 43,855 - (69,539) - (25,684) 수취한 보험료 51,137 - - - 51,137 보험취득현금흐름 (7,282) - - - (7,282) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (69,539) - (69,539) 기말순보험계약부채 55,052 14,178 605,070 61,382 735,682 기말보험계약자산 (60) - 587 12 539 기말보험계약부채 54,992 14,178 605,657 61,394 736,221 3) 자동차보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 기초보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 보험수익 (62,538) - - - (62,538) 수정소급법 적용 보험계약 (53) - - - (53) 그 밖의 모든 보험계약 (62,485) - - - (62,485) 보험비용 8,936 252 49,052 (856) 57,384 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 61,767 15,130 76,897 보험취득현금흐름 상각 8,936 - - - 8,936 손실인식 및 환입 - 252 - - 252 발생사고부채 조정 - - (12,715) (15,986) (28,701) 보험서비스결과 (53,602) 252 49,052 (856) (5,154) 보험금융손익 - - 589 - 589 보험금융기타포괄손익 - - 882 - 882 현금흐름 52,935 - (62,565) - (9,630) 수취한 보험료 61,850 - - - 61,850 보험취득현금흐름 (8,915) - - - (8,915) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (62,565) - (62,565) 기말순보험계약부채 71,449 9,112 53,576 7,614 141,751 기말보험계약부채 71,449 9,112 53,576 7,614 141,751 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초순보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 기초보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 보험수익 (81,236) - - - (81,236) 수정소급법 적용 보험계약 (63,185) - - - (63,185) 그 밖의 모든 보험계약 (18,051) - - - (18,051) 보험비용 9,861 (180) 66,233 (1,607) 74,307 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 82,317 12,982 95,299 보험취득현금흐름 상각 9,861 - - - 9,861 손실인식 및 환입 - (180) - - (180) 발생사고부채 조정 - - (16,084) (14,589) (30,673) 보험서비스결과 (71,375) (180) 66,233 (1,607) (6,929) 보험금융손익 - - 496 - 496 보험금융기타포괄손익 - - (1,119) - (1,119) 현금흐름 60,014 - (79,458) - (19,444) 수취한 보험료 69,721 - - - 69,721 보험취득현금흐름 (9,707) - - - (9,707) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (79,458) - (79,458) 기말순보험계약부채 83,122 10,357 72,130 9,617 175,226 기말보험계약부채 83,122 10,357 72,130 9,617 175,226 (2) 순보험계약부채 변동: BEL/RA/CSM당반기와 전반기 중 순보험계약부채의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험 <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 2,265,944 317,899 953,473 388,859 335,106 1,677,438 4,261,281 기초보험계약자산 1,106,283 (114,107) (769,998) (27,925) (144,548) (942,471) 49,705 기초보험계약부채 3,372,227 203,792 183,475 360,934 190,558 734,967 4,310,986 현행서비스 관련 변동 (60,576) 10,592 (42,425) (17,812) (20,548) (80,785) (130,769) 보험계약마진 상각액 - - (42,425) (17,812) (20,548) (80,785) (80,785) 위험조정 변동액 - 10,592 - - - - 10,592 경험조정 (60,576) - - - - - (60,576) 미래서비스 관련 변동 (227,995) 36,942 (28,187) (13,096) 270,518 229,235 38,182 최초 인식 계약 (284,561) 28,970 - - 265,434 265,434 9,843 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 31,818 4,381 (28,187) (13,096) 5,084 (36,199) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 24,748 3,591 - - - - 28,339 과거 서비스 관련 변동 46,134 (17,303) - - - - 28,831 보험서비스결과 (242,437) 30,231 (70,612) (30,908) 249,970 148,450 (63,756) 보험금융손익 45,913 - 18,121 6,534 11,221 35,876 81,789 보험금융기타포괄손익 56,681 - - - - - 56,681 현금흐름 50,285 - - - - - 50,285 수취한 보험료 1,072,238 - - - - - 1,072,238 보험취득현금흐름 (260,705) - - - - - (260,705) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (761,248) - - - - - (761,248) 기말순보험계약부채 2,176,386 348,130 900,982 364,485 596,297 1,861,764 4,386,280 기말보험계약자산 145,014 (24,669) (20,040) (2,902) (31,600) (54,542) 65,803 기말보험계약부채 2,321,400 323,461 880,942 361,583 564,697 1,807,222 4,452,083 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 3,949,935 344,282 983,655 371,945 - 1,355,600 5,649,817 기초보험계약자산 78,025 (15,262) (46,659) (9,575) - (56,234) 6,529 기초보험계약부채 4,027,960 329,020 936,996 362,370 - 1,299,366 5,656,346 현행서비스 관련 변동 (34,159) 11,684 (46,016) (17,323) (3,703) (67,042) (89,517) 보험계약마진 상각액 - - (46,016) (17,323) (3,703) (67,042) (67,042) 위험조정 변동액 - 11,684 - - - - 11,684 경험조정 (34,159) - - - - - (34,159) 미래서비스 관련 변동 (117,841) (30,723) 24,102 10,646 141,149 175,897 27,333 최초 인식 계약 (161,166) 18,134 - - 150,888 150,888 7,856 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 10,339 (35,348) 24,102 10,646 (9,739) 25,009 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 32,986 (13,509) - - - - 19,477 과거 서비스 관련 변동 96 (17,875) - - - - (17,779) 보험서비스결과 (151,904) (36,914) (21,914) (6,677) 137,446 108,855 (79,963) 보험금융손익 58,415 - 18,788 6,347 1,953 27,088 85,503 보험금융기타포괄손익 (1,201,936) - - - - - (1,201,936) 현금흐름 84,409 - - - - - 84,409 수취한 보험료 977,851 - - - - - 977,851 보험취득현금흐름 (153,678) - - - - - (153,678) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (739,764) - - - - - (739,764) 기말순보험계약부채 2,738,919 307,368 980,529 371,615 139,399 1,491,543 4,537,830 기말보험계약자산 1,090,192 (107,345) (792,053) (38,175) (60,693) (890,921) 91,926 기말보험계약부채 3,829,111 200,023 188,476 333,440 78,706 600,622 4,629,756 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당반기와 전반기 중 최초로 인식한 발행한 보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (1,630,265) (73,032) (1,703,297) 기대 현금 유출액의 현재가치 1,337,314 81,422 1,418,736 보험취득현금흐름 298,469 21,543 320,012 보험금 및 기타서비스비용 1,038,845 59,879 1,098,724 위험조정 27,517 1,453 28,970 보험계약마진 265,434 - 265,434 손실부담계약집합의 손실 - 9,843 9,843 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (925,541) (63,893) (989,434) 기대 현금 유출액의 현재가치 757,457 70,811 828,268 보험취득현금흐름 130,830 11,237 142,067 보험금 및 기타서비스비용 626,627 59,574 686,201 위험조정 17,196 938 18,134 보험계약마진 150,888 - 150,888 손실부담계약집합의 손실 - 7,856 7,856 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당반기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 169,851 155,225 137,227 122,762 110,722 421,307 744,670 1,861,764 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 150,023 138,442 122,633 109,934 99,304 378,153 678,949 1,677,438 18. 재보험계약자산 및 재보험계약부채(1) 순재보험계약자산의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당반기와 전반기 중 순재보험계약자산의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험- 비례재보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (48,804) 123,066 103,981 178,243 기초재보험계약자산 (48,174) 123,068 103,717 178,611 기초재보험계약부채 630 2 (264) 368 재보험비용 (24,960) - - (24,960) 수정소급법 적용 보험계약 (5,757) - - (5,757) 공정가치법 적용 보험계약 (17,100) - - (17,100) 그 밖의 모든 보험계약 (2,103) - - (2,103) 재보험수익 - 2,100 29,004 31,104 발생보험금 및 기타재보험수익 - (3,733) 25,320 21,587 손실회수요소 관련 수익 - 5,833 - 5,833 발생사고요소조정 - - 3,684 3,684 재보험손익 (24,960) 2,100 29,004 6,144 투자요소 (69,307) - 69,307 - 재보험금융손익 (746) 2,680 691 2,625 재보험금융기타포괄손익 1,173 - 4 1,177 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 41 - (3) 38 현금흐름 91,964 - (90,355) 1,609 지급한 재보험료 91,964 - - 91,964 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (90,355) (90,355) 기말순재보험계약자산 (50,639) 127,846 112,629 189,836 기말재보험계약자산 (50,071) 127,847 112,359 190,135 기말재보험계약부채 568 1 (270) 299 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (41,320) 121,196 117,215 197,091 기초재보험계약자산 (28,047) 121,203 111,747 204,903 기초재보험계약부채 13,273 7 (5,468) 7,812 재보험비용 (24,988) - - (24,988) 수정소급법 적용 보험계약 (2,978) - - (2,978) 공정가치법 적용 보험계약 (18,799) - - (18,799) 그 밖의 모든 보험계약 (3,211) - - (3,211) 재보험수익 - 2,774 26,118 28,892 발생보험금 및 기타재보험수익 - (2,683) 33,630 30,947 손실회수요소 관련 수익 - 5,457 - 5,457 발생사고요소조정 - - (7,512) (7,512) 재보험손익 (24,988) 2,774 26,118 3,904 투자요소 (64,727) - 64,727 - 재보험금융손익 (964) 1,994 461 1,491 재보험금융기타포괄손익 (20,379) - (594) (20,973) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 955 - 21 976 현금흐름 96,243 - (94,984) 1,259 지급한 재보험료 96,243 - - 96,243 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (94,984) (94,984) 기말순재보험계약자산 (55,180) 125,964 112,964 183,748 기말재보험계약자산 (54,093) 125,972 112,189 184,068 기말재보험계약부채 1,087 8 (775) 320 - 비비례재보험 <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (50) - 657 54 661 기초재보험계약자산 (50) - 657 54 661 재보험비용 (69) - - - (69) 그 밖의 모든 보험계약 (69) - - - (69) 재보험수익 - - (135) (15) (150) 발생사고요소조정 - - (135) (15) (150) 재보험손익 (69) - (135) (15) (219) 재보험금융손익 - - 1 - 1 재보험금융기타포괄손익 - - 2 - 2 현금흐름 82 - (7) - 75 지급한 재보험료 82 - - - 82 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (7) - (7) 기말순재보험계약자산 (37) - 518 39 520 기말재보험계약자산 (37) - 518 39 520 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 - - 662 47 709 기초재보험계약자산 - - 662 47 709 재보험비용 (69) - - - (69) 그 밖의 모든 보험계약 (69) - - - (69) 재보험수익 - - (4) (2) (6) 발생사고요소조정 - - (4) (2) (6) 재보험손익 (69) - (4) (2) (75) 재보험금융손익 - - - - - 재보험금융기타포괄손익 - - - - - 현금흐름 34 - (151) - (117) 지급한 재보험료 34 - - - 34 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (151) - (151) 기말순재보험계약자산 (35) - 507 45 517 기말재보험계약자산 (35) - 507 45 517 2) 일반보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 12,596 8,913 472,541 23,888 517,938 기초재보험계약자산 13,213 8,910 472,011 23,888 518,022 기초재보험계약부채 617 (3) (530) - 84 재보험비용 (46,360) - - - (46,360) 수정소급법 적용 보험계약 (3,270) - - - (3,270) 그 밖의 모든 보험계약 (43,090) - - - (43,090) 재보험수익 - 2,285 15,397 (9,921) 7,761 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 20,557 2,196 22,753 손실회수요소 관련 수익 - 2,285 - - 2,285 발생사고요소조정 - - (5,160) (12,117) (17,277) 재보험손익 (46,360) 2,285 15,397 (9,921) (38,599) 투자요소 (1,117) - 1,117 - - 재보험금융손익 - - 411 - 411 재보험금융기타포괄손익 - - 219 - 219 환율변동효과 115 4 (89) - 30 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (273) - 232 - (41) 현금흐름 49,124 - (273,111) - (223,987) 지급한 재보험료 49,124 - - - 49,124 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (273,111) - (273,111) 기말순재보험계약자산 14,085 11,202 216,717 13,967 255,971 기말재보험계약자산 14,085 11,202 216,717 13,967 255,971 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 9,984 8,979 613,948 50,616 683,527 기초재보험계약자산 11,329 8,977 613,092 50,616 684,014 기초재보험계약부채 1,345 (2) (856) - 487 재보험비용 (52,529) - - - (52,529) 수정소급법 적용 보험계약 (38,776) - - - (38,776) 그 밖의 모든 보험계약 (13,753) - - - (13,753) 재보험수익 - (856) 26,017 4,438 29,599 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 15,063 2,070 17,133 손실회수요소 관련 수익 - (856) - - (856) 발생사고요소조정 - - 10,954 2,368 13,322 재보험손익 (52,529) (856) 26,017 4,438 (22,930) 투자요소 (1,729) - 1,729 - - 재보험금융손익 - - 284 - 284 재보험금융기타포괄손익 - - (716) - (716) 환율변동효과 206 5 1,590 - 1,801 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (202) - 376 - 174 현금흐름 55,522 - (51,003) - 4,519 지급한 재보험료 55,522 - - - 55,522 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (51,003) - (51,003) 기말순재보험계약자산 11,252 8,128 592,225 55,054 666,659 기말재보험계약자산 9,121 7,981 594,748 54,879 666,729 기말재보험계약부채 (2,131) (147) 2,523 (175) 70 3) 자동차보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 기초재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 재보험비용 (6,146) - - - (6,146) 수정소급법 적용 보험계약 7 - - - 7 그 밖의 모든 보험계약 (6,153) - - - (6,153) 재보험수익 - (954) 5,135 (275) 3,906 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 7,771 1,824 9,595 손실회수요소 관련 수익 - (954) - - (954) 발생사고요소조정 - - (2,636) (2,099) (4,735) 재보험손익 (6,146) (954) 5,135 (275) (2,240) 투자요소 (130) - 130 - - 재보험금융손익 - - 88 - 88 재보험금융기타포괄손익 - - 134 - 134 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 3 - 1 - 4 현금흐름 4,695 - (9,718) - (5,023) 지급한 재보험료 4,695 - - - 4,695 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (9,718) - (9,718) 기말순재보험계약자산 3,854 813 14,285 1,365 20,317 기말재보험계약자산 3,854 813 14,285 1,365 20,317 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 기초재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 재보험비용 (8,879) - - - (8,879) 수정소급법 적용 보험계약 (5,998) - - - (5,998) 그 밖의 모든 보험계약 (2,881) - - - (2,881) 재보험수익 - (148) 5,838 (218) 5,472 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 8,067 1,650 9,717 손실회수요소 관련 수익 - (148) - - (148) 발생사고요소조정 - - (2,229) (1,868) (4,097) 재보험손익 (8,879) (148) 5,838 (218) (3,407) 투자요소 (1,445) - 1,445 - - 재보험금융손익 - - 63 - 63 재보험금융기타포괄손익 - - (145) - (145) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 1 - 10 - 11 현금흐름 10,079 - (12,024) - (1,945) 지급한 재보험료 10,079 - - - 10,079 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (12,024) - (12,024) 기말순재보험계약자산 5,791 2,035 19,603 1,940 29,369 기말재보험계약자산 5,791 2,035 19,603 1,940 29,369 (2) 순재보험계약자산 변동: BEL/RA/CSM당반기와 전반기 중 순재보험계약자산의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다. 1) 장기비례재보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 92,243 35,976 11,328 29,790 8,906 50,024 178,243 기초재보험계약자산 93,087 35,899 11,328 29,391 8,906 49,625 178,611 기초재보험계약부채 844 (77) - (399) - (399) 368 현행서비스 관련 변동 (6,742) 4,731 (368) (452) (542) (1,362) (3,373) 보험계약마진 상각액 - - (368) (452) (542) (1,362) (1,362) 위험조정 변동액 - 4,731 - - - - 4,731 경험조정 (6,742) - - - - - (6,742) 미래서비스 관련 변동 (14,102) 2,831 (1,991) 6,229 12,866 17,104 5,833 최초 인식 계약 (29,917) 5,939 - - 24,710 24,710 732 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (1,745) 9,351 (1,991) 6,229 (11,844) (7,606) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 17,560 (12,459) - - - - 5,101 과거서비스 관련 변동 7,936 (4,252) - - - - 3,684 재보험손익 (12,908) 3,310 (2,359) 5,777 12,324 15,742 6,144 재보험금융손익 1,006 - 240 602 777 1,619 2,625 재보험금융기타포괄손익 1,177 - - - - - 1,177 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 38 - - - - - 38 현금흐름 1,609 - - - - - 1,609 지급한 재보험료 91,964 - - - - - 91,964 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (90,355) - - - - - (90,355) 기말순재보험계약자산 83,165 39,286 9,209 36,169 22,007 67,385 189,836 기말재보험계약자산 83,937 39,229 9,209 35,753 22,007 66,969 190,135 기말재보험계약부채 772 (57) - (416) - (416) 299 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 161,599 41,481 (27,537) 21,548 - (5,989) 197,091 기초재보험계약자산 169,833 41,358 (27,537) 21,249 - (6,288) 204,903 기초재보험계약부채 8,234 (123) - (299) - (299) 7,812 현행서비스 관련 변동 877 4,396 645 (6) 49 688 5,961 보험계약마진 상각액 - - 645 (6) 49 688 688 위험조정 변동액 - 4,396 - - - - 4,396 경험조정 877 - - - - - 877 미래서비스 관련 변동 (8,671) (4,136) 18,690 5,080 (5,506) 18,264 5,457 최초 인식 계약 (3,933) 2,202 - - 2,263 2,263 532 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (12,800) (3,201) 18,690 5,080 (7,769) 16,001 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 8,062 (3,137) - - - - 4,925 과거서비스 관련 변동 (2,741) (4,773) - - - - (7,514) 재보험손익 (10,535) (4,513) 19,335 5,074 (5,457) 18,952 3,904 재보험금융손익 1,435 - (191) 237 10 56 1,491 재보험금융기타포괄손익 (20,973) - - - - - (20,973) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 976 - - - - - 976 현금흐름 1,259 - - - - - 1,259 지급한 재보험료 96,243 - - - - - 96,243 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (94,984) - - - - - (94,984) 기말순재보험계약자산 133,761 36,968 (8,393) 26,859 (5,447) 13,019 183,748 기말재보험계약자산 134,476 36,862 (8,393) 26,564 (5,441) 12,730 184,068 기말재보험계약부채 715 (106) - (295) 6 (289) 320 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당반기와 전반기 중 최초로 인식한 출재보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 262,883 1,022 263,905 기대 현금 유출액의 현재가치 (292,803) (1,019) (293,822) 위험조정 5,911 28 5,939 보험계약마진 24,741 (31) 24,710 손실회수요소 732 - 732 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 91,393 2,361 93,754 기대 현금 유출액의 현재가치 (95,260) (2,427) (97,687) 위험조정 1,844 358 2,202 보험계약마진 2,555 (292) 2,263 손실회수요소 532 - 532 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당반기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 반기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (3,807) (3,905) (3,546) (3,265) (2,945) (11,716) (38,201) (67,385) <제78(전)기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (2,321) (2,517) (2,388) (2,227) (2,127) (8,372) (30,072) (50,024) 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 미지급금 33,206 40,533 미지급비용 37,047 42,497 임대보증금 77 77 합 계 70,330 83,107 20. 순확정급여자산(부채) (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 확정급여채무의 현재가치 (43,748) (42,519) 사외적립자산의 공정가치 49,452 52,287 순확정급여자산 5,704 9,768 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 기초 42,519 46,717 당기근무원가 3,095 3,510 이자비용 1,019 655 재측정요소 경험조정 999 2,589 소계 999 2,589 퇴직급여지급액 (2,572) (6,145) 확정기여제도로의 전환 (1,312) (289) 반기말 43,748 47,037 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 기초 52,287 51,476 이자수익 1,439 816 재측정요소 (439) (314) 퇴직급여지급액 (2,524) (6,131) 확정기여제도로의 전환 (1,311) (289) 반기말 49,452 45,558 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 현금및현금성자산 - 198 정기예금 8,087 4,420 이율보증형 퇴직연금 41,365 47,669 합 계 49,452 52,287 한편, 당사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 467백만원 및 430백만원 입니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 할인율 5.74% 5.74% 기대임금상승률 1.94% + 승급률 1.94% + 승급률 사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 21. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 후순위채권 318,098 367,927 환매조건부채권매도 650,000 2,915,000 합 계 968,098 3,282,927 (2) 당반기말과 전기말 현재 후순위사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 통화 액면이자율 액면금액 장부금액 만 기 제79(당)기 반기 제78(전)기 후순위채 2018.06.08 KRW 5.32% 60,000 - 59,898 2028.06.08 2019.12.26 KRW 5.00% 80,000 79,794 79,778 2029.12.26 2020.05.07 KRW 5.00% 90,000 89,757 89,739 2030.05.07 2022.09.02 KRW 6.90% 140,000 138,588 138,512 2032.09.02 2023.06.29 KRW 7.50% 10,000 9,959 - 2033.06.29 합 계 318,098 367,927 (3) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 제79(당)기 반기 제78(전)기 연이자율 장부금액 연이자율 장부금액 금융기관 3.73%~3.87% 650,000 4.00%~4.20% 2,915,000 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (780,898) (330,457) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,542 1,668 위험회피목적 파생상품 평가손익 (39,747) 4,127 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,140,052 1,183,310 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (14,217) (15,375) 재평가차익 155 155 확정급여제도의 재측정요소 (4,429) (3,319) 합 계 302,458 840,109 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기초 사업모형재평가 효과 평가손익 증감 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (330,457) (680,898) 95,708 134,749 (780,898) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,668 183 (350) 41 1,542 위험회피목적 파생상품 평가손익 4,127 - (57,060) 13,186 (39,747) 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,183,310 - (58,256) 14,998 1,140,052 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (15,375) - 1,532 (374) (14,217) 재평가차익 155 - - - 155 확정급여제도의 재측정요소 (3,319) - (1,438) 328 (4,429) 합 계 840,109 (680,715) (19,864) 162,928 302,458 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기초 평가손익 증감 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (33,134) (318,250) 77,016 (274,368) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 868 502 (122) 1,248 위험회피목적 파생상품 평가손익 1,858 9,273 (2,244) 8,887 보험계약부채(자산) 순금융손익 103,620 1,204,330 (291,448) 1,016,502 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,315) (21,834) 5,284 (17,865) 재평가차익 153 - - 153 확정급여제도의 재측정요소 (5,468) (2,903) 703 (7,668) 합 계 66,582 871,118 (210,811) 726,889 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 이익준비금 1,360 1,360 비상위험준비금 104,295 103,246 대손준비금 12,048 19,605 임의적립금 10,000 10,000 미처분이익잉여금 33,962 94,179 합 계 161,665 228,390 (2) 비상위험준비금1) 당반기와 전반기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 비상위험준비금 기적립액 104,295 103,246 전입(환입)예정액 화재보험 (929) 1 해상보험 64 67 자동차보험 (27,036) 1,074 특종보험 1,308 808 해외수재 및 원보험 (6,380) 29 소 계 (32,973) 1,979 비상위험준비금 전입(환입)후 잔액 71,322 105,225 2) 당반기와 전반기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 24,912 81,324 (10,855) (12,149) 비상위험준비금 환입(전입)예정액 (756) 32,973 (833) (1,979) 비상위험준비금 반영 후 조정손익(주) 24,156 114,297 (11,688) (14,128) 신종자본증권분배금 (782) (1,564) (782) (1,564) 비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 23,374 112,733 (12,470) (15,692) 비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 76 365 (40) (51) (주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (3) 대손준비금1) 당반기와 전반기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 대손준비금 기적립액 12,048 19,605 전입(환입)예정액 (12,048) (716) 대손준비금 전입(환입)후 잔액 - 18,889 2) 당반기와 전반기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 24,912 81,324 (10,855) (12,149) 대손준비금 환입(전입)예정액 - 12,048 3,901 716 대손준비금 반영 후 조정손익(주) 24,912 93,372 (6,954) (11,433) 신종자본증권 분배금 (782) (1,564) (782) (1,564) 대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 24,130 91,808 (7,736) (12,997) 대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 78 297 (25) (42) (주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 해약환급금준비금1) 당반기 중 해약환급금준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 해약환급금준비금 기적립액 - 해약환급금준비금 전입(환입)예정액 88,983 해약환급금준비금 전입(환입)후 잔액 88,983 2) 당반기의 해약환급금준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 3개월 누적 반기순손익 24,912 81,324 해약환급금준비금 환입(전입)예정액 (23,374) (88,983) 해약환급금준비금 반영 후 조정손익(주) 1,538 (7,659) 신종자본증권 분배금 (782) (1,564) 해약환급금준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 756 (9,223) 해약환급금준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 2 (30) (주) 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 해약환급금준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. 24. 신종자본증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제79(당)기 반기 제78(전)기 제3회 공모 채권형 신종자본증권 2021.12.17 2051.12.17 6.8 40,000 40,000 제4회 사모 채권형 신종자본증권 2021.12.29 2051.12.29 6.8 6,000 6,000 발행비용 (630) (630) 합 계 45,370 45,370 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 40,000 6,000 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편 당사는 신종자본증권에 대한 분배금으로 당반기 및 전반기 중 각각 1,564백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 25. 보험수익당반기와 전반기 중 발행한 보험계약의 보험서비스와 관련한 보험수익의 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반모형 적용 보험수익 합계 332,094 651,658 284,416 560,557 예상 발생보험금 208,831 412,967 190,684 377,611 예상 손해조사비 7,658 15,137 6,968 13,797 예상 계약유지비 27,070 53,973 24,834 49,256 예상 투자관리비 844 1,677 863 1,715 위험조정 변동 4,804 9,373 3,654 6,939 보험계약마진 상각 41,501 80,785 34,659 67,042 보험취득현금흐름 상각 49,655 94,246 28,642 55,320 손실요소 배분액 (8,269) (16,500) (5,888) (11,123) 보험료배분접근법 적용 보험수익 합계 70,745 138,845 84,415 172,535 일반보험 39,826 76,307 45,088 91,299 자동차보험 30,919 62,538 39,327 81,236 합 계 402,839 790,503 368,831 733,092 26. 보험비용당반기와 전반기 중 발행한 보험계약과 관련된 보험비용의 세부내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생보험금 187,635 373,698 21,564 43,013 35,433 67,557 244,632 484,268 발생손해조사비 6,470 12,935 1,334 2,534 2,680 5,339 10,484 20,808 발생계약유지비 26,463 52,944 1,559 2,682 1,892 4,001 29,914 59,627 발생투자관리비 921 1,786 - - - - 921 1,786 손실부담계약관련비용(환입) 9,248 38,181 (886) 1,622 460 252 8,822 40,055 발생사고요소조정 10,639 28,832 (23,120) (27,646) (14,371) (28,701) (26,852) (27,515) 보험취득현금흐름 상각 49,655 94,246 3,992 7,874 4,455 8,936 58,102 111,056 손실요소 배분액 (8,269) (16,500) - - - - (8,269) (16,500) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 1,203 1,780 - - - - 1,203 1,780 합 계 283,965 587,902 4,443 30,079 30,549 57,384 318,957 675,365 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생보험금 184,046 364,878 15,406 45,614 39,809 83,510 239,261 494,002 발생손해조사비 6,158 12,196 1,096 2,685 3,264 6,797 10,518 21,678 발생계약유지비 23,792 44,031 1,808 3,107 2,574 4,992 28,174 52,130 발생투자관리비 604 1,207 - - - - 604 1,207 손실부담계약관련비용(환입) 13,484 27,333 (1,417) (2,868) (318) (180) 11,749 24,285 발생사고요소조정 (10,709) (17,779) 7,461 7,307 (13,813) (30,673) (17,061) (41,145) 보험취득현금흐름 상각 28,642 55,320 4,710 9,896 4,923 9,861 38,275 75,077 손실요소 배분액 (5,888) (11,123) - - - - (5,888) (11,123) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 2,296 4,531 - - - - 2,296 4,531 합 계 242,425 480,594 29,064 65,741 36,439 74,307 307,928 620,642 27. 재보험손익(1) 재보험수익당반기와 전반기 중 출재보험계약과 관련된 재보험수익의 세부내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생재보험금 12,225 23,318 10,440 22,029 4,747 9,595 27,412 54,942 발생손해조사비 986 2,003 346 699 - - 1,332 2,702 손실회수요소관련수익 1,087 5,833 696 2,285 (388) (954) 1,395 7,164 발생사고요소조정 799 3,534 (17,599) (17,277) (2,196) (4,735) (18,996) (18,478) 손실회수요소 배분액 (1,866) (3,734) - - - - (1,866) (3,734) 기타재보험수익 - - - 25 - - - 25 합 계 13,231 30,954 (6,117) 7,761 2,163 3,906 9,277 42,621 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생재보험금 15,165 31,474 2,964 16,406 5,033 9,717 23,162 57,597 발생손해조사비 1,074 2,156 253 706 - - 1,327 2,862 손실회수요소관련수익 2,611 5,457 (445) (856) (113) (148) 2,053 4,453 발생사고요소조정 (4,442) (7,518) 9,077 13,322 (2,385) (4,097) 2,250 1,707 손실회수요소 배분액 (1,416) (2,683) - - - - (1,416) (2,683) 기타재보험수익 - - - 21 - - - 21 합 계 12,992 28,886 11,849 29,599 2,535 5,472 27,376 63,957 (2) 재보험비용당반기와 전반기 중 출재보험계약과 관련된 재보험비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반모형 적용 재보험비용 합계 12,964 24,960 12,197 24,988 <장기보험(비례)> 　 　 　 　 예상 발생재보험금 9,844 19,397 10,564 19,948 예상 발생손해조사비 1,502 2,994 1,440 2,873 위험조정 변동 (30) 4 147 419 보험계약마진 상각 731 1,362 (213) (688) 손실회수요소 배분 재보험비용 차감액 (1,865) (3,733) (1,416) (2,683) 기타재보험비용 2,782 4,936 1,675 5,119 보험료배분접근법 적용 재보험비용 합계 29,156 52,575 32,539 61,477 일반보험 26,453 46,360 28,051 52,529 자동차보험 2,668 6,146 4,453 8,879 장기보험(비비례) 35 69 35 69 합 계 42,120 77,535 44,736 86,465 28. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 현금및현금성자산 4,474 8,577 1,579 3,281 당기손익-공정가치측정금융자산 12,893 27,999 18,729 38,885 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,906 85,237 28,881 52,705 상각후원가측정유가증권 4,376 7,949 18,702 34,770 상각후원가측정대출채권 22,282 44,738 20,417 38,989 상각후원가측정기타금융자산 42 379 24 216 합 계 86,973 174,879 88,332 168,846 이자비용 차입부채 13,498 39,388 4,079 8,158 투자계약부채 69,316 134,704 49,404 98,627 기타 619 1,254 633 1,275 합 계 83,433 175,346 54,116 108,060 29. 보험금융손익 및 재보험금융손익당반기와 전반기 중 보험금융수익(비용) 및 재보험금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) 136,936 (141,884) 541,495 1,115,295 보험금융수익(비용) (43,360) (83,164) (42,568) (86,493) 보험금융기타포괄손익 (주) 180,061 (58,256) 585,825 1,204,331 환율변동효과 235 (464) (1,762) (2,543) 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 1,171 4,688 (6,650) (17,034) 재보험금융수익(비용) 1,604 3,125 996 1,838 재보험금융기타포괄손익 (주) (1,676) 1,532 (9,265) (21,834) 재보험환율변동효과 (171) 30 1,447 1,801 재보험불이행위험변동효과 1,414 1 172 1,161 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 30. 금융상품관련손익당반기와 전반기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융상품관련 수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 평가이익 39,988 104,244 35,308 72,905 처분이익 4,501 45,347 5,914 8,868 분배금수익 (주) 45,071 99,094 52,311 94,169 소 계 89,560 248,685 93,533 175,942 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 이익 처분이익 1 5 54 719 파생상품관련 수익 파생상품거래이익 27,711 45,555 2,648 7,478 파생상품평가이익 575 5,097 5,593 7,729 소 계 28,286 50,652 8,241 15,207 합 계 117,847 299,342 101,828 191,868 금융상품관련 비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 평가손실 37,031 75,543 125,774 225,239 처분손실 9,246 10,557 11,173 13,408 소 계 46,277 86,100 136,947 238,647 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손실 처분손실 7,186 16,293 6 6 상각후원가측정금융상품처분손실 처분손실 - 794 - - 파생상품관련 비용 파생상품거래손실 39,673 81,011 19,660 28,384 파생상품평가손실 44 61,251 84,538 151,492 소 계 39,717 142,262 104,198 179,876 합 계 93,180 245,449 241,151 418,529 (주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다. 당반기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 104,244백만원 및 평가손실 75,543백만원을 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 31. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.88%(전반기: 24.99%)입니다. 32. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 이익(손실)(주) 24,129,343,905원 79,759,621,778원 (11,637,214,910)원 (13,713,410,333)원 가중평균유통보통주식수 309,110,030주 309,110,030주 309,110,030주 309,110,030주 주당이익(손실) 78원 258원 (38)원 (44)원 (주) 반기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다. 2) 당반기와 전반기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 주식수 가중치 가중평균주식수 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월 발행주식 310,336,320 91일/91일 310,336,320 310,336,320 91일/91일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 91일/91일 (1,226,290) (1,226,290) 91일/91일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 309,110,030 누적 발행주식 310,336,320 181일/181일 310,336,320 310,336,320 181일/181일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 181일/181일 (1,226,290) (1,226,290) 181일/181일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 309,110,030 (2) 희석주당이익(손실)당사는 당반기말과 전반기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당반기 및 전반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 4,960,680 4,960,680 5,360,800 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 253,338 253,338 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 4,764,702 4,764,702 3,928,325 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 13,061 13,061 46,144 46,144 소 계 9,991,781 9,991,781 9,625,315 9,625,315 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 521,804 521,804 919,291 919,291 상각후원가측정유가증권 459,273 364,217 2,889,519 1,916,957 상각후원가측정대출채권 1,737,663 1,566,283 2,066,314 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 310,161 310,161 313,015 313,015 소 계 3,028,901 2,762,465 6,188,139 5,034,361 합 계 13,020,682 12,754,246 15,813,454 14,659,676 <금융부채> 공정가치측정금융부채 매매목적 파생상품부채 17,361 17,361 16,149 16,149 위험회피목적 파생상품부채 149,441 149,441 65,713 65,713 소 계 166,802 166,802 81,862 81,862 상각후원가측정금융부채 차입부채 968,098 950,097 3,282,927 3,264,908 기타금융부채 70,330 70,330 83,107 83,107 투자계약부채 6,313,689 6,313,689 6,190,323 6,190,323 소 계 7,352,117 7,334,116 9,556,357 9,538,338 합 계 7,518,919 7,500,918 9,638,219 9,620,200 (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,584 515,546 4,435,550 4,960,680 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 253,338 253,338 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,447,296 3,239,211 78,195 4,764,702 위험회피목적 파생상품자산 - 13,061 - 13,061 소 계 1,456,880 3,767,818 4,767,083 9,991,781 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 17,361 - 17,361 위험회피목적 파생상품부채 - 149,441 - 149,441 소 계 - 166,802 - 166,802 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,662 773,810 4,577,328 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 831,155 3,021,059 76,111 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 - 46,144 - 46,144 합 계 840,817 3,841,013 4,943,485 9,625,315 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 16,149 - 16,149 위험회피목적 파생상품부채 - 65,713 - 65,713 합 계 - 81,862 - 81,862 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당반기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보당반기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 5.73%~14.42% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 Monte Carlo Simulation, HW모형, 기초자산변동성 0.35%~1.02% 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 20.94%~61.09% 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 2.47%~3.10% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Monte Carlo Simulation, HW모형 신용스프레드 2.47%~3.75% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 5.51%~14.00% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 당반기말과 전기말 현재 유의적 비관측변수의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 18,712 (17,498) - - 수익증권(주2) 42,379 (42,251) - - 대출채권(주3) 2,731 (2,437) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,319 (2,201) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 3,099백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 24,377 (22,791) - - 수익증권(주2) 43,266 (43,293) - - 대출채권(주3) 22,412 (23,187) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,265 (2,151) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 3,648백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 사업모형 재평가 효과 - - - - 조정후 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 취득 116,333 9,130 - 125,463 처분 (299,527) (42,130) - (341,657) 평가 당기손익 41,416 (3,708) 3,028 40,736 기타포괄손익 - - (944) (944) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 반기말 4,435,550 253,338 78,195 4,767,083 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,884,447 294,492 77,111 5,256,050 취득 190,577 15,687 - 206,264 처분 (265,822) - - (265,822) 평가 당기손익 (76,611) (34,399) 5,447 (105,563) 기타포괄손익 - - (2,528) (2,528) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 반기말 4,732,591 275,780 80,030 5,088,401 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (7) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 521,804 - - 521,804 상각후원가측정유가증권 - 233,863 130,354 364,217 상각후원가측정대출채권 - - 1,566,283 1,566,283 상각후원가측정기타금융자산 - - 310,161 310,161 합 계 521,804 233,863 2,006,798 2,762,465 금융부채 차입부채 - 300,097 650,000 950,097 기타금융부채 - - 70,330 70,330 투자계약부채 - - 6,313,689 6,313,689 합 계 - 300,097 7,034,019 7,334,116 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 919,291 - - 919,291 상각후원가측정유가증권 1,042,946 752,123 121,888 1,916,957 상각후원가측정대출채권 - - 1,885,098 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 313,015 합 계 1,962,237 752,123 2,320,001 5,034,361 금융부채 차입부채 - 349,908 2,915,000 3,264,908 기타금융부채 - - 83,107 83,107 투자계약부채 - - 6,190,323 6,190,323 합 계 - 349,908 9,188,430 9,538,338 34. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 521,804 - 521,804 당기손익-공정가치측정유가증권 4,960,680 - - - 4,960,680 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 4,764,702 - - 4,764,702 상각후원가측정유가증권 - - 459,273 - 459,273 대출채권 253,338 - 1,737,663 - 1,991,001 파생상품자산 - - - 13,061 13,061 상각후원가측정기타금융자산 - - 310,161 - 310,161 합 계 5,214,018 4,764,702 3,028,901 13,061 13,020,682 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 919,291 - 919,291 당기손익-공정가치측정유가증권 5,360,800 - - - 5,360,800 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 3,928,325 - - 3,928,325 상각후원가측정유가증권 - - 2,889,519 - 2,889,519 대출채권 290,046 - 2,066,314 - 2,356,360 파생상품자산 - - - 46,144 46,144 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 - 313,015 합 계 5,650,846 3,928,325 6,188,139 46,144 15,813,454 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 차입부채 - 968,098 - 968,098 - 3,282,927 - 3,282,927 파생상품부채 17,361 - 149,441 166,802 16,149 - 65,712 81,861 기타금융부채 - 70,330 - 70,330 - 83,107 - 83,107 리스부채 - 53,280 - 53,280 - 56,209 - 56,209 투자계약부채 - 6,313,689 - 6,313,689 - 6,190,323 - 6,190,323 합 계 17,361 7,405,397 149,441 7,572,199 16,149 9,612,566 65,712 9,694,427 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 3개월 현금및현금성자산 4,474 1,579 - - - - 274 914 - - 당기손익-공정가치측정유가증권 12,893 18,729 450 343 43,283 (43,414) 2,162 39,462 - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 42,906 28,881 686 188 (7,185) 48 2,745 1,008 (140) (48) 상각후원가측정유가증권 4,376 18,702 - - - - 455 50,414 2 - 파생금융상품 - - - - (11,431) (95,957) - - - - 대출채권 22,282 20,417 - - - - - - (66) 219 상각후원가측정기타금융자산 42 24 - - - - 320 4,161 101 164 차입부채 (13,498) (4,079) - - - - - - - - 리스부채 (619) (633) - - - - - - - - 투자계약부채 (69,315) (49,404) - - - - - - - - 합 계 3,541 34,216 1,136 531 24,667 (139,323) 5,956 95,959 (103) 335 누적 현금및현금성자산 8,577 3,281 - - - - 1,926 1,655 - - 당기손익-공정가치측정유가증권 27,999 38,885 693 688 162,585 (62,705) 17,217 51,659 - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 85,237 52,705 1,365 374 (16,288) 713 52,870 12,104 (350) 502 상각후원가측정유가증권 7,949 34,770 - - - - 12,182 89,078 (2) 43 파생금융상품 - - - - (91,610) (164,669) - - - - 대출채권 44,738 38,989 - - (794) - - - 5,400 780 상각후원가측정기타금융자산 379 216 - - - - 3,688 6,068 71 237 차입부채 (39,388) (8,158) - - - - - - - - 리스부채 (1,254) (1,275) - - - - - - - - 투자계약부채 (134,704) (98,627) - - - - - - - - 합 계 (467) 60,786 2,058 1,062 53,893 (226,661) 87,883 160,564 5,119 1,562 (4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 13,061 - 13,061 13,061 - - 합 계 13,061 - 13,061 13,061 - - 금융부채 파생상품부채 166,802 - 166,802 162,857 - 3,945 환매조건부채권매도 650,000 - 650,000 - - 650,000 합 계 816,802 - 816,802 162,857 - 653,945 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 합 계 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 금융부채 파생상품부채 81,862 - 81,862 81,862 - - 환매조건부채권매도 2,915,000 - 2,915,000 - - 2,915,000 합 계 2,996,862 - 2,996,862 81,862 - 2,915,000 35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주), 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 　기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스, (주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)동해기계항공,티씨이주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, (주)와이지-원,(주)크린토피아, (주)티웨이항공 등 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 2,064 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 378 156 105 (주)거흥산업 6 - - (주)크린토피아 70 9 - (주)티웨이항공 166 - - 합 계 620 165 2,169 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 910 기타 특수관계자 (주)지에스아이티엠 452 166 156 (주)거흥산업 6 - - (주)크린토피아 169 19 - (주)티웨이항공 218 - - (주)제이케이엘파트너스 6 - - 합 계 851 185 1,066 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 반기 제78(전)기 채권 채무 채권 채무 관계기업 히어로손해사정(주) 5 - - 7 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 - 17 - 2,066 합 계 5 17 - 2,073 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역 및 자금차입거래 내역은없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 1,128 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 합 계 1,128 6,745 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 단기종업원급여 2,629 2,342 퇴직급여 329 446 주식보상비용 67 67 합 계 3,025 2,855 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사위원회 위원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 반기 제78(전)기 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스 33 41 (주)지에스아이티엠 6,756 7,986 (주)크린토피아 25 21 합 계 6,814 8,048 (8) 당반기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 940백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 36. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 16,641 손해배상 등 일반보험 등 36,961 손해배상 등 소 계 53,602 제 소 자동차보험 3,971 구상금 청구 등 일반보험 등 139,118 구상금 청구 등 소 계 143,089 합 계 196,691 한편, 당반기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과관련하여 각각 5,356백만원 및 4,401백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 반기 제78(전)기 약정금액 미사용한도 약정금액 미사용한도 원화대출약정 1,285,002 632,462 1,322,171 674,653 Capital call 방식 출자약정 1,383,288 422,861 1,408,288 494,325 환매조건부채권매도 약정 3,300,000 2,650,000 3,300,000 385,000 합 계 5,968,290 3,705,323 6,030,459 1,553,978 37. 주식기준보상당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당반기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 1,999,999 2021.03.15 2029.03.15 4,000원 271.34원 (2) 당사는 당반기 및 전반기 중 각각 67백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.(3) 당반기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 38. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 (주) (653,120) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동(주) (907,862) - 상각후원가측정 금융자산의 변동 (주) 2,432,428 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익 변동 (주) (450,567) (240,852) 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 (1,110) (2,201) 보험계약부채(자산) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 (43,258) 912,882 재보험계약자산(부채) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 1,158 (16,551) 사용권자산 및 리스부채의 증가 2,579 1,519 건설중인자산 본 계정 대체 53,072 14,542 (주) 당반기초 사업모형 재평가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 기초 3,339,214 379,680 재무현금흐름에서생기는 변동 환매조건부채권의 재매입 (2,265,000) - 후순위채의 발행 10,000 - 후순위채의 상환 (60,000) - 리스부채의 상환 (6,762) (5,815) 소 계 (2,321,762) (5,815) 할인발행차금의 상각(주1) 1,331 1,337 기타증감(주2) 2,579 1,519 사채 상환손실 94 - 반기말 1,021,456 376,721 (주1) 당반기 할인발행차금 상각액 내역은 사채할인발행차금 상각액 77백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 1,254백만원으로 구성되어 있습니다. 전반기 할인발행차금상각액내역은 사채할인발행차금 상각액 62백만원과 리스부채할인발행차금 상각액1,275백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타증감 금액은 리스부채의 신규 인식 및 처분으로 구성되어 있습니다. 39. 보험위험 및 금융위험의 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사는 2023년부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 적용 및 신지급여력제도 시행을 고려하여 위험관리부서 및 기타 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다. <재무상태표><전기초> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 18,911,190 자산총계 17,961,229 (949,961) 현금및현금성자산 245,340 현금및현금성자산 950,075 　 금융자산 7,791,449 금융자산 15,946,363 　 재보험자산 677,411 보험계약자산 7,210 　 신계약비 575,718 재보험계약자산 924,418 　 기타자산 등 161,508 기타자산 등 133,163 　 특별계정자산 9,459,764 부채총계 17,909,168 부채총계 16,829,529 (1,079,639) 보험계약부채 7,649,463 보험계약부채 6,644,412 　 금융부채 587,617 재보험계약부채 8,299 　 기타부채 등 52,235 투자계약부채 9,602,744 　 특별계정부채 9,619,853 금융부채 503,449 　 기타부채 등 70,625 　 자본총계 1,002,022 자본총계 1,131,700 129,678 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <전기말> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 17,925,838 자산총계 16,764,540 (1,161,298) 현금및현금성자산 857,361 현금및현금성자산 919,291 금융자산 7,687,703 금융자산 14,894,162 재보험자산 515,652 보험계약자산 49,751 신계약비 575,602 재보험계약자산 724,648 기타자산 등 378,327 기타자산 등 176,688 특별계정자산 7,911,193 부채총계 17,477,197 부채총계 14,961,509 (2,515,688) 보험계약부채 7,678,358 보험계약부채 5,039,214 금융부채 856,608 재보험계약부채 452 기타부채 등 13,167 투자계약부채 6,190,323 특별계정부채 8,929,064 금융부채 3,504,105 기타부채 등 227,415 자본총계 448,641 자본총계 1,803,031 1,354,390 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <포괄손익계산서> <전반기> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 영업수익 1,833,301 보험영업수익 797,049 　 보험료수익 1,126,534 보험수익 733,092 　 재보험수익 135,544 재보업수익 63,957 　 투자수익 146,707 　 　 　 기타수익 196,533 　 　 　 특별계정수익 227,983 　 　 　 영업비용 1,767,278 보험서비스비용 711,732 　 보험계약부채전입액 88,644 보험비용 620,642 　 재보험자산환입액 36,201 재보험비용 86,465 　 보험금비용 469,499 기타사업비용 4,625 　 환급금및배당금비용 339,090 　 　 　 재보험비용 162,279 　 　 　 사업비 105,559 　 　 　 손해조사비 22,537 투자손익 (100,131) 　 신계약비상각비 127,739 투자영업수익 536,498 　 투자비용 179,898 투자영업비용 636,629 　 기타비용 7,849 　 　 　 특별계정비용 227,983 　 　 　 영업이익(손실) 66,023 영업이익(손실) (14,814) (80,837) 영업외손익 (3,519) 영업외손익 (1,383) 　 법인세차감전순이익(손실) 62,504 법인세차감전순이익(손실) (16,197) 　 법인세비용(수익) 14,998 법인세비용(수익) (4,048) 　 반기순이익(손실) 47,506 반기순이익(손실) (12,149) (59,655) 기타포괄손익 (310,710) 기타포괄손익 660,307 　 반기총포괄손익 (263,204) 반기총포괄손익 648,158 911,362 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <현금흐름표><전반기> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1104호(1) 기업회계기준서 제1117호(2) 증감 영업활동 현금흐름 592,793 1,850,206 1,257,413 투자활동 현금흐름 (627,152) (2,531,051) (1,903,899) 재무활동 현금흐름 (7,379) (7,379) - (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향> 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약 마진 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약마진(1) 장기보험 수정소급법 2019년 ~ 2021년 42,813 285,049 983,655 38,606 (10,765) 27,537 공정가치법 2018년 이전 (36,283) 5,371,298 371,947 167,005 18,577 (21,547) 일반/ 자동차보험 수정소급법 2021년 이전 680 988,065 - 718,807 487 - 합 계 7,210 6,644,412 1,355,602 924,418 8,299 5,990 (1) 보유한 재보험계약의 보험계약마진은 보험계약부채에 대해 양의 부호를 적용하여 표시하였습니다. <보험부채 관련 재무영향>보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.<전기말> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(1) 49,751 보험계약부채(C) 5,039,214 - 보험계약마진(2) (942,471) - 보험계약마진 734,967 재보험계약자산(B)(3) 724,648 재보험계약부채(D) 452 - 보험계약마진(4) 49,625 - 보험계약마진 (399) 합 계 (A+B) 774,399 합 계 (C+D) 5,039,666 (1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함한 전체 금액 (2) 당사가 발행한 보험계약집합 관련 자산, 부채 금액 (3) 당사가 보유한 재보험계약(출재보험계약)집합 관련 자산, 부채 금액 (4) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시 <사업모형 재평가에 따른 재무영향>당사는 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제 1117호 최초 적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가하였습니다. 2023년 1월 1일 기준 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업모형 재평가 전 측정범주 사업모형 재평가 후 측정범주 재평가전 장부금액(1) 재평가후 장부금액(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 255,808 255,808 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 552,671 397,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,879,757 1,163,670 합 계 2,688,236 1,816,790 (1) 상각후원가측정금융자산은 손실충당금을 고려 후 금액입니다.또한, 해당 사업모형의 재평가로 인하여 당기초 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 조정 전 대비 각각 522,789백만원 및 146,485백만원 감소하였습니다. 41. 재무제표 재작성 당사는 금융감독원의 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을 적용하여 재무제표를 소급하여 재작성 하였습니다. 이에 따라 당반기와 비교대상 전반기 및전기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <재무상태표>재무제표의 소급 재작성으로 당반기 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 반기 제78(전)기 조정전 조정후 조정전 조정후 자산총계 13,601,366 13,721,153 16,791,949 16,764,540 현금및현금성자산 521,804 521,804 919,291 919,291 금융자산 12,498,877 12,498,877 14,894,162 14,894,162 보험계약자산 90,939 70,441 190,682 49,751 재보험계약자산 339,895 466,943 611,121 724,648 기타자산 등 149,851 163,088 176,693 176,688 부채총계 12,150,235 12,522,437 14,767,635 14,961,509 보험계약부채 4,474,804 4,913,801 4,777,863 5,039,214 재보험계약부채 270 299 470 452 투자계약부채 6,313,689 6,313,689 6,190,323 6,190,323 금융부채 1,258,511 1,258,511 3,504,105 3,504,105 기타부채 등 102,961 36,137 294,874 227,415 자본총계 1,451,131 1,198,716 2,024,314 1,803,031 <포괄손익계산서>재무제표의 소급 재작성으로 당반기 및 전반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 조정전 조정후 조정전 조정후 보험영업수익 831,001 833,124 810,704 797,049 보험수익 801,889 790,503 750,197 733,092 재보험수익 29,112 42,621 60,507 63,957 보험서비스비용 728,104 765,322 710,260 711,732 보험비용 634,546 675,365 613,902 620,642 재보험비용 81,136 77,535 97,187 86,465 기타사업비용 12,422 12,422 (829) 4,625 투자손익 49,560 40,402 (90,593) (100,131) 투자영업수익 584,010 587,327 536,353 536,498 투자영업비용 534,450 546,925 626,946 636,629 영업이익(손실) 152,457 108,204 9,851 (14,814) 영업외손익 (1,371) (1,370) (1,383) (1,383) 법인세차감전순이익(손실) 151,086 106,834 8,468 (16,197) 법인세비용(수익) 38,114 25,510 1,923 (4,048) 반기순이익(손실) 112,972 81,324 6,545 (12,149) 기타포괄손익 (15,378) (14,862) 571,999 660,307 반기 총포괄손익 97,594 66,462 578,544 648,158 주당이익(손실) 360 258 16 (44) 주17) 정정 전 III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제79기 반기 제78기 제77기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 112,972 -67,879 119,878 (연결)주당순이익(원) 360 -220 379 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호기준이며 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 기준임 주18) 정정 후 III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제79기 반기 제78기 제77기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 81,324 -67,879 119,878 (연결)주당순이익(원) 258 -220 379 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호기준이며 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 기준임 주19) 정정 전 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 당기부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책' 및 '40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약의 적용'을 참고하시기 바랍니다. 주20) 정정 후 III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책' 및 '40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약의 적용'을 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따라 재무제표를 재작성 하였습니다. 사업연도 재무제표 재작성 내용 재작성 사유 재무제표에 미치는 효과 비고 제79기 반기 반기 및 비교표시 재무제표 재작성 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따른 재무제표 재작성 하단 내용 참고 　- <재무상태표>재무제표의 소급 재작성으로 당반기 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 반기 제78(전)기 조정전 조정후 조정전 조정후 자산총계 13,601,366 13,721,153 16,791,949 16,764,540 현금및현금성자산 521,804 521,804 919,291 919,291 금융자산 12,498,877 12,498,877 14,894,162 14,894,162 보험계약자산 90,939 70,441 190,682 49,751 재보험계약자산 339,895 466,943 611,121 724,648 기타자산 등 149,851 163,088 176,693 176,688 부채총계 12,150,235 12,522,437 14,767,635 14,961,509 보험계약부채 4,474,804 4,913,801 4,777,863 5,039,214 재보험계약부채 270 299 470 452 투자계약부채 6,313,689 6,313,689 6,190,323 6,190,323 금융부채 1,258,511 1,258,511 3,504,105 3,504,105 기타부채 등 102,961 36,137 294,874 227,415 자본총계 1,451,131 1,198,716 2,024,314 1,803,031 <포괄손익계산서>재무제표의 소급 재작성으로 당반기 및 전반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 조정전 조정후 조정전 조정후 보험영업수익 831,001 833,124 810,704 797,049 보험수익 801,889 790,503 750,197 733,092 재보험수익 29,112 42,621 60,507 63,957 보험서비스비용 728,104 765,322 710,260 711,732 보험비용 634,546 675,365 613,902 620,642 재보험비용 81,136 77,535 97,187 86,465 기타사업비용 12,422 12,422 (829) 4,625 투자손익 49,560 40,402 (90,593) (100,131) 투자영업수익 584,010 587,327 536,353 536,498 투자영업비용 534,450 546,925 626,946 636,629 영업이익(손실) 152,457 108,204 9,851 (14,814) 영업외손익 (1,371) (1,370) (1,383) (1,383) 법인세차감전순이익(손실) 151,086 106,834 8,468 (16,197) 법인세비용(수익) 38,114 25,510 1,923 (4,048) 반기순이익(손실) 112,972 81,324 6,545 (12,149) 기타포괄손익 (15,378) (14,861) 572,000 660,307 반기 총포괄손익 97,594 66,462 578,544 648,158 주당이익(손실) 360 258 16 (44) 주21) 정정 전 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제79기 반기 삼일회계법인 요약반기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함 　- 해당사항 없음 제78기 안진회계법인 적정 COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성 제77기 안진회계법인 적정 COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제79기 반기 2023.02.13 자동차 컨설팅 용역 2023.02.13~2023.11.03 2,114 자동차보험 입구 운영모델 선진화 프로젝트 제78기 - - - - - 제77기 - - - - - 주) 자동차 컨설팅 용역의 경우 PWC 컨설팅과 계약체결 주22) 정정 후가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제79기 반기 삼일회계법인 요약반기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따른 당반기 및 비교표시된 과거 재무제표를 소급 재작성으로 검토보고서를 재발행하였음 해당사항 없음 제78기 안진회계법인 적정 COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성 제77기 안진회계법인 적정 COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제79기 반기 - - - - - 제78기 - - - - - 제77기 - - - - - 주23) 정정 전 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 주24) 정정 후 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - III. 재무에 관한 사항, 8. 기타 재무에 관한 사항, 가. 재무제표 재작성 등 유의사항을 참조하시기 바랍니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20231114.jpg 확인서_20231114 반 기 보 고 서 (제 79기 반기) 2023년 01월 01일2023년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 8월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데손해보험(주) 대 표 이 사 : 이 은 호 본 점 소 재 지 : 서울 중구 소월로3(남창동) (전 화) 1588-3344 (홈페이지) http://www.lotteins.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무그룹장 (성 명) 안 기 성 (전 화) 02-3455-3654 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(요약) (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) --------------- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 롯데손해보험 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 Lotte Non - Life Insurance Co., Ltd. (약호 Lotte Insurance Co., Ltd.). 라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 손해보험업 등을 영위할 목적으로 1946년 5월 20일에 설립되었으며, 1971년 4월 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 본사의 주소 : 서울특별시 중구 소월로3 (남창동)- 전화번호 : 1588-3344 - 홈페이지 : http://www.lotteins.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용II. 사업의 내용_ 1.사업의 개요 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 : 보험금지급능력평가(IFSR) 구 분 평가기관 등급 17.01.16 ~ 18.01.15 한국신용평가 A+(안정적) 17.01.13 ~ 18.01.13 한국기업평가 A+(안정적) 18.01.16 ~ 19.01.1518.01.15 ~ 19.01.14 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적)A+(안정적) 19.01.17 ~ 20.01.16 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적) 19.05.03 ~ 20.01.16 한국신용평가 A+(부정적 검토 대상) 19.05.07 ~ 20.01.16 한국기업평가 A+(부정적 검토 대상) 19.10.04 ~ 20.01.16 한국기업평가 A(안정적) 19.10.10 ~ 20.01.14 한국신용평가 A(안정적) 20.01.16 ~ 21.01.15 한국신용평가 A(안정적) 20.01.17 ~ 21.01.16 한국기업평가 A(안정적) 21.01.17 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(안정적) 21.02.15 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(부정적) 21.05.10 ~ 22.01.16 한국기업평가 A(부정적) 22.01.14 ~ 23.01.14 한국신용평가 A(부정적) 한국기업평가 22.05.30 ~ 23.05.30 한국기업평가 A(안정적) 22.05.31 ~ 23.05.31 한국신용평가 A(안정적) 23.01.13 ~ 24.01.13 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 23.05.11 ~ 24.01.13 한국기업평가 A(안정적) 23.06.27 ~ 24.01.13 한국신용평가 A(안정적) 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1971.04.16해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 공시 대상기간인 직전 5사업연도의 주요 연혁은 아래와 같습니다. - 2018. 01. 한국신용평가 한국기업평가 보험금지급능력평가 A+(안정적)획득 - 2018. 06. 2018 대한민국 일자리 으뜸기업 선정 - 2018. 06. 반부패경영시스템 ISO37001 인증 - 2018. 12. 2018 서울시 장애인 일자리 창출 우수기업 선정 - 2018. 12. 2018 일자리창출 유공 정부포상 대통령 표창 수상 - 2019. 09. 인적자원개발우수기관 인증- 2019. 10. 빅튜라(유) 대주주 변경- 2019. 10. 최원진 대표이사 취임 - 2019. 12. 여성가족부 주관 '가족친화기업'재인증- 2019. 12. 문화체육관광부 주관 '여가친화기업' 선정- 2020. 01. 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 - 2020. 10. 통합브랜드 let: 출범- 2021. 01 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2021. 02 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 03 이명재 대표이사 취임- 2021. 05 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 10 한국기업지배구조원 ESG 평가등급 A획득- 2022. 02 이은호 대표이사 취임- 2022. 05 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 01 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 - 2023. 05 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 06 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 08 미니보험 플랫폼 ALICE 오픈 나. 회사의 본점소재지 및 변경사항 - 서울 중구 소월로3 (남창동) 으로 변경사항 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.10.10임시주총대표이사 최원진사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선기타비상무이사 강민균-대표이사 김현수(중도사임)사내이사 김준현(중도사임)사외이사 김용대(중도사임)사외이사 문재우(중도사임)사외이사 정중원(중도사임)2020.03.20정기주총기타비상무이사 정장근-기타비상무이사 강민균(중도사임)2021.03.31정기주총대표이사 이명재-기타비상무이사 정장근(중도사임)2021.12.27---대표이사 이명재(중도사임)2022.02.04임시주총대표이사 이은호--2022.03.31정기주총-사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선사내이사 최원진- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 라. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음 마. 상호의 변경 - 해당사항 없음바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 79기 반기(2023년 6월말) 78기(2022년말) 77기(2021년말) 보통주 발행주식총수 310,336,320 310,336,320 310,336,320 액면금액 1,000 1,000 1,000 자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 310,336,320,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 310,336,320,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-500,000,000 - 500,000,000 -316,375,945 - 316,375,945 -6,039,625 - 6,039,625 -6,039,625 - 6,039,625 -- - - -- - - -- - - -310,336,320 - 310,336,320 -1,226,290 - 1,226,290 -309,110,030 - 309,110,030 액면가 1,000원 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,226,290 ---1,226,290 --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- -보통주1,226,290 ---1,226,290 --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- --- ---- -보통주1,226,290 ---1,226,290 --- ---- - 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) ----------없음-----없음-N----- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021.03.31제76기 정기주주총회□ 임원 직급 체계 변경 내용 반영(제26조)부사장, 전무, 상무, 상무보 → 전무, 상무□ 임원 직급 체계 변경에 따른 문구 수정2022.03.31제77기 정기주주총회□ (신설)서면투표제 도입(제17조의2)□ 감사위원 선임 관련 상법 개정 사항 반영(제22조, 제31조)□ 배당 기준일 명시(제36조)□ 대표이사 유고시 직무대행 선임기관 이사회로 명시(제26조)□ 이사회내 위원회 변경(투명경영위원회 → ESG위원회) 내용 반영(제29조의 2)□ 기타 단순 문구 변경(제26조의4, 제26조의5, 제31조의2)□상법 개정 사항 반영2023.03.31제78기 정기주주총회□ 결산기 최종일에 부여되는 권리(의결권) 명확화(제12조)□ 배당기준일을 이사회에서 결정하고 공고하도록 개정(제36조)□ 중간배당시, 이사회에서 배당기준일을 결정하고 공고하도록 개정(제36조의2)□ 배당기준일 관련 제도 개선에 따른 정관 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업영위2보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용영위3보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 (1) 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없음 (2) 사업목적 추가 현황 - 해당사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 손해보험업으로 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 보험 관련 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있습니다. 손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)이 있습니다. 롯데손해보험은 1946년 설립 이후 손해보험의 성장을 이끌고 있는 금융전문기업입니다. 오랜 기간 쌓아온 폭넓은 금융 지식과 고객 서비스 노하우를 바탕으로 고품격 금융서비스를 통해 '우리의 자부심이 되고 고객이 팬덤이 되는 대한민국 초우량 보험회사'라는 비전을 실현하기 위해 전력을 다하고 있습니다. 제79기 상반기 당사는 보험부문에서 678억, 투자부문에서 404억의 이익을 통해 813억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 원수보험료는 전년 동기 대비 7.4% 성장한 12,107억원을 거수하였으며, 보험 종목별로는 장기보험은 9.5% 성장한 10,694억, 일반보험은 2.9% 감소한 739억, 자동차보험은 9.3% 감소한 674억원을 거수하였습니다. 총자산은 13조 7,212억원을 기록하였으며, 운용자산은 12조 8,320억원으로 93.5%의 자산운용률을 기록하였습니다. 당사는 새로운 회계제도(IFRS17)에서 이익의 근간이 되는 장기보험의 매출을 전략적으로 확대해왔으며, 자산운용의 건정성 제고를 위한 노력을 지속해왔습니다. 당사는 지속적인 효율성 제고와 경쟁력 있는 상품개발 및 채널 다변화를 바탕으로 보험업 본연의 영역에서 수익성을 개선하고, 리스크 중심의 자산운용모델 구축으로 투자영업의 안정성 확보를 통해 지속가능한 성장을 이루고자 합니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 원수보험료 1,210,672 2,329,205 2,270,063 총 자 산 13,721,153 16,764,540 18,911,190 보험계약준비금 11,299,111 11,334,284 7,752,709 당기순손익 81,324 -99,202 119,878 주1) 보험계약준비금 : 책임준비금 + 비상위험준비금주2) 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호 (overlay 적용) 기준임 나. 영업종류별 영업실적(원수보험료) (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 일반계정 화재 650 0.02 1,614 0.03 8,773 0.13 해상 6,828 0.25 13,645 0.29 17,845 0.27 자동차 67,419 2.43 137,859 2.89 182,079 2.73 보증 - - 0 0.00 0 0.00 특종 66,381 2.39 125,471 2.63 160,141 2.40 장기 1,049,369 37.83 2,008,813 42.13 1,854,878 27.86 개인연금 20,025 0.72 41,803 0.88 46,347 0.70 일반계정계 1,210,672 43.64 2,329,205 48.84 2,270,063 34.09 특별계정계 1,563,457 56.36 2,439,376 51.16 4,388,644 65.91 합계 2,774,129 100.00 4,768,581 100.00 6,658,707 100.00 주) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 특별계정임. 다. 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 641 0.05 1,600 0.07 8,699 0.38 해 상 7,330 0.60 13,631 0.58 18,885 0.83 자동차 62,020 5.09 130,525 5.59 173,606 7.63 보증 0.169 0.00 1 0.00 3 0.00 특종 77,181 6.34 138,761 5.94 170,445 7.50 해외원보험 0 0.00 0 0.00 - - 외국수재 1395.202 0.11 1,416 0.06 1,092 0.05 장기 1,049,369 86.16 2,008,813 85.97 1,854,878 81.57 연금 20,025 1.64 41,803 1.79 46,347 2.04 합 계 1,217,962 100.00 2,336,550 100.00 2,273,955 100.00 라. 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 914 0.09 12,925 0.67 8,424 0.47 해 상 2,035 0.20 13,191 0.69 5,800 0.33 자동차 51,307 5.07 132,656 6.93 188,129 10.58 보 증 -132 -0.01 -85 0.00 -96 -0.01 특 종 268,101 26.49 234,550 12.25 265,169 14.91 해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00 외국수재 143 0.01 152 0.01 137 0.01 장 기 666,709 65.87 1,479,262 77.23 1,265,460 71.13 연 금 23,148 2.29 42,646 2.23 45,941 2.58 합 계 1,012,225 100.00 1,915,297 100.00 1,778,964 100.00 마. 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액 / 경과보험료) (단위 :%) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 화 재 38.27 196.25 64.53 해 상 83.21 70.90 45.60 자 동 차 79.12 87.84 87.91 보 증 -56,219.48 -4,117.98 -4,755.63 특 종 64.67 103.51 82.10 해외원보험 0.00 0.00 0.00 외국수재 40.89 39.91 3.77 장 기 81.01 84.89 86.86 연 금 138.75 133.54 126.34 합 계 81.53 86.46 87.46 바. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황 (단위 :백만원,%) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 경과보험료 순사업비 비율 경과보험료 순사업비 비율 경과보험료 순사업비 비율 손해보험 화 재 241 209 86.65 1,038 613 59.06 7,041 3,785 53.76 해 상 2,254 3,345 148.40 4,562 4,456 97.68 5,415 6,912 127.65 자동차 55,902 13,543 24.23 129,717 19,351 14.92 179,132 28,445 15.88 보 증 0.231 0.007 3.03 2 4 200.00 2 50 2500.00 특 종 26,875 8,651 32.19 43,940 13,824 31.46 72,641 18,723 25.77 해외원보험 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 외국수재 1,050 249 23.76 1,286 194 15.09 1,073 98 9.13 장 기 951,246 314,860 33.10 1,821,344 479,191 26.31 1,677,693 364,880 21.75 연 금 20,009 550.755 2.75 41,766 1,035 2.48 46,312 1,527 3.30 합 계 1,057,577 341,408 32.28 2,043,655 518,668 25.38 1,989,309 424,420 21.34 사. 운용내역별 수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 1,991,001 15.52 2,356,361 15.08 1,328,374 16.96 운용수익 44,402 16.74 78,061 80.73 43,611 17.86 유가증권 기말잔액 10,184,655 79.37 12,178,643 77.92 6,208,586 79.25 운용수익 258,403 97.44 32,694 33.81 174,978 71.64 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 641,812 5.00 1,039,299 6.65 255,348 3.26 운용수익 10,503 3.96 9,700 10.03 1,209 0.50 기 타 기말잔액 14,533 0.11 55,664 0.36 41,575 0.53 운용수익 -48,103 -18.14 -23,757 -24.57 24,440 10.01 계 기말잔액 12,832,001 100.00 15,629,966 100.00 7,833,883 100.00 운용수익 265,206 100.00 96,698 100.00 244,238 100.00 주1) 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) & 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임주2) IFRS17기준 적용시 운용수익에는 투자수익/비용내 보험금융손익, 투자계약부채전입액, 무형자산상각비를 제외 아. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제79기 반기 제78기 제77기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 95,258 3.51 95,475 2.9 543,128 3.76 기 업 대기업 337,697 1.78 488,515 2.69 233,334 4.15 중소기업 1,558,046 4.75 1,772,370 3.94 551,912 2.76 합 계 1,991,001 4.13 2,356,361 3.61 1,328,374 3.46 주) 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 자. 유가증권 투자 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 주 식 82,908 24.43 95,181 5.34 54,992 -1.13 국공채 1,053,913 6.04 1,928,816 2.56 1,271,879 1.96 특수채 839,566 4.53 896,425 2.20 80,000 1.98 금융채 1,050,658 1.62 1,328,910 4.78 59,912 5.28 회사채 792,692 2.60 950,372 5.05 282,213 3.26 기 타 4,554,689 5.35 4,732,657 -3.55 2,821,662 3.67 소 계 8,374,427 4.81 9,932,361 -0.26 4,570,658 3.16 해외 외화증권 1,810,228 4.08 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 역외외화증권 　0 0.00 0 0.00 0 0.00 소 계 1,810,228 4.08 2,246,282 2.69 1,637,928 2.49 합 계 10,184,655 4.68 12,178,643 0.36 6,208,586 2.98 주) 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) & 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 차. 유가증권 시가 정보 (2023.6.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 상장주식 3,305 3,765 459 - 비상장주식 10,894 173 -10,721 - 출자금 76,500 78,970 2,470 - 합계 90,700 82,908 -7,791 - 주) 상기 자료는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준임 카. 현예금 및 신탁자산 운용내역 (2023.6.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 현예금 641,812 2.51 1,039,299 1.51 255,348 0.71 주) 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) & 제1109호(IFRS9) 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (2023. 6. 30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 이자율 통화 주 식 귀금속 기 타 계 거래목적 위험 회피 -77,732 -58,648 - - - -136,381 매매 목적 -17,361 　- 　- 　- 　- -17,361 거래장소 장내 거래 　- 　- 　- 　- 　- - 장외 거래 -95,093 -58,648 　- 　- 　- -153,741 거래형태 선 도 -77,732 -17,108 　- 　- 　- -94,840 선 물 　- 　- 　- 　- 　- - 스 왑 -17,361 -41,541 　- 　- 　- -58,901 옵 션 　- 　- 　- 　- 　- - 주) 상기 자료는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황 (2023. 6. 30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - 다. 신용파생상품 상세명세 (2023. 6. 30 현재) (단위 : 백만원) 상품 종류 보장 매도자 보장 매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN - - - - - - ABCP - - - - - - 계 - - - - - 4. 영업설비 가. 점포현황 (2023.6.30 현재) (단위: 개소) 구분 본부 지점 영업소 보상사무소 합계 서울 3 5 35 2 45 부산 　- 1 8 1 10 대구 　- 1 8 1 10 광주 　- 1 11 1 13 대전 　- 1 5 1 7 인천 　- 　- 1 1 2 강원 　- 　- 2 1 3 경기 　- 1 9 1 11 경남 　- 1 7 1 9 경북 　- 　- 1 1 2 울산 　- 　- 3 　 3 전남 　- 　- 5 1 6 전북 　- 　- 6 1 7 제주 　- 　- 0 1 1 충남 　- 　- 2 1 3 충북 　- 　- 2 1 3 합계 3 11 105 16 135 주1) 본부 : GA그룹, 전속그룹, 신채널 그룹(채널별 지원팀은 본부 귀속)주2) 지점 : GA영업본부(9), TC TFT(1), 증원추진팀(1)주3) 영업소 : GA지점(69), 전속사업단 및 직할센터(34), TC(2)주4) 보상사무소 : 보상 센터(3) 및 보상 주재소(13) 포함 나. 부동산 현황 (2023.6.30 현재) (단위 : 억원) 구 분 토 지 건 물 합 계 상계동 사옥 3 2 5 대구 동구 사옥 1 11 12 합 계 4 13 17 주) 상기 금액은 장부가 기준임 다. 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 자산운용율 93.52 93.23 41.42 금융소비자보호실태평가 - - - 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 지급여력비율 190.18 150.80 181.06 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)100 제79기 반기, 제78기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준이며, 제77기는 기업회계기준서 제1104호& 제1109호(overlay적용) 기준임주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제76,77,78기(2020년,2021년,2022년) 금융소비자보호 실태평가 평가기준 변경으로 미실시주3) 지급여력비율 : 78기 및 77기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성 지표 (1) 지급여력비율'을 참고해주시기 바랍니다. 나. 수익성지표(1) 영업이익률 (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 영업이익률 　0.9 　- - 주1) 산식= 영업이익률 = 당기순이익 ÷(총수익-투자비용)주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영공시 기준으로 작성주3) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호& 제1109호 기준 (2) ROA(Return on Assets) (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 R O A 1.07 -0.69 1.37 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호&제1109호 (overlay적용) 기준임 (3) ROE(Return on Equity) (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 R O E 10.84 -8.70 12.30 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수)주2) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호&제1109호 기준이며, 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호&제1109호(overlay적용) 기준임 (4) 신계약가치 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 신계약가치 89,987 111,882 71,086 신계약가치율 39.68 33.84 27.82 주) 신계약가치 : 보험서비스의 모든 미래현금흐름과 비용을 현재가치로 할인하여 계산한 보험의 내재가치 다. 건전성지표 (1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제79기 반기 주1) 제78기 제77기 지급여력금액(A) 2,657,975 1,198,318 1,412,897 지급여력기준금액(B) 1,397,584 794,793 780,352 - 경과조치 주2) 前 기준 1,857,883 - - 지급여력비율(A/B) 190.18 150.8 181.06 - 경과조치 주2) 前 기준 143.06 - - 주1) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. ① 자산·부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설주2) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 경과조치를 신청하였습니다. (2) 장기보험계약 유지율 (단위 : %) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 13회차 88.07 89.38 91.82 25회차 79.18 83.33 79.12 라. 책임준비금 적립 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 일반계정 보험료적립금 6,875,046 6,685,333 6,453,479 지급준비금 560,531 788,979 954,483 미경과보험료적립금 180,832 175,907 214,489 보증준비금 - - 　- 계약자배당준비금 19,138 19,662 18,634 계약자이익배당준비금 6,368 4,568 5,097 배당보험손실보전준비금 3,908 3,908 3,279 소계 7,645,823 7,678,358 7,649,463 특별계정 보험료적립금 6,313,689 6,190,323 9,602,744 계약자배당준비금 - - - 계약자이익배당준비금 - - - 소계 6,313,689 6,190,323 9,602,744 합계 13,959,512 13,868,681 17,252,207 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음.주2) 손해보험 경영공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 라-1. IFRS17 적용 보험계약부채(자산) (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78(전)기 자산 1. 보험계약자산 70,441 49,751 가. 잔여보장요소 97,603 122,440 나. 발생사고요소 (27,161) (72,690) 2. 재보험계약자산 466,943 724,648 가. 잔여보장요소 107,693 104,164 나. 발생사고요소 359,251 620,484 부채 I. 책임준비금 11,227,789 11,229,989 1. 보험계약부채 4,913,801 5,039,214 가. 잔여보장요소 4,271,869 4,192,210 나. 발생사고요소 641,932 847,004 2. 재보험계약부채 299 452 가. 잔여보장요소 570 1,245 나. 발생사고요소 (271) (793) 3. 투자계약부채 6,313,689 6,190,323 마. 보험금지급능력평가(IFSR) 구 분 평가기관 등급 16.01.15 ~ 17.01.15 한국신용평가 A+(안정적) 17.01.16 ~ 18.01.15 한국신용평가 A+(안정적) 17.01.13 ~ 18.01.13 한국기업평가 A+(안정적) 18.01.16 ~ 19.01.1518.01.15 ~ 19.01.14 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적)A+(안정적) 19.01.17 ~ 20.01.16 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적) 19.05.03 ~ 20.01.16 한국신용평가 A+(부정적 검토 대상) 19.05.07 ~ 20.01.16 한국기업평가 A+(부정적 검토 대상) 19.10.04 ~ 20.01.16 한국기업평가 A(안정적) 19.10.10 ~ 20.01.14 한국신용평가 A(안정적) 20.01.16 ~ 21.01.15 한국신용평가 A(안정적) 20.01.17 ~ 21.01.16 한국기업평가 A(안정적) 21.01.17 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(안정적) 21.02.15 ~ 22.01.16 한국신용평가 A(부정적) 21.05.10 ~ 22.01.16 한국기업평가 A(부정적) 22.01.14 ~ 23.01.14 한국기업평가 A(부정적) 22.01.14 ~ 23.01.14 한국신용평가 A(부정적) 22.05.30 ~ 23.01.14 한국기업평가 A(안정적) 22.05.31 ~ 23.01.14 한국신용평가 A(안정적) 23.01.13 ~ 24.01.13 한국기업평가 A(안정적) 23.01.13 ~ 24.01.13 한국신용평가 A(안정적) 23.05.11 ~ 24.01.13 한국기업평가 A(안정적) 23.06.27 ~ 24.01.13 한국신용평가 A(안정적) 바. 금융소비자보호 실태평가 결과 구 분 항목별 평가 결과 2020 년 2019 년 2018 년 종합등급 보통 보통 - 계량항목 민원건수 미흡 보통 미흡 민원처리노력 양호 양호 양호 소송건수 보통 보통 보통 영업지속가능성 보통 보통 보통 금융사고 우수 양호 양호 비계량항목 소비자보호 조직 및 제도 양호 보통 보통 상품개발과정의 소비자보호 보통 보통 보통 상품판매과정의 소비자보호 보통 보통 미흡 민원관리시스템 구축 및 운영 보통 보통 보통 소비자정보 공시 양호 보통 미흡 주) 제77, 78기(2021년,2022년) 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율진단 실시 사. 산업의 특성, 성장성, 경기변동 특성, 계절성 (1) 산업의 특성손해보험 산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위하여 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합해서 합리적인 계산에 따라 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회경제적 산업입니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있습니다.손해보험사에서 판매하는 보험상품은 크게 다음과 같습니다. [보험상품 분류] 구분 내용 일반보험 화재, 해상, 기술, 배상책임 등을 보장 자동차보험 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장 장기손해보험 1. 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 건강보험2. 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험3. 목돈마련을 위한 저축성보험으로 구분 개인연금 개인의 노후생활에 대비 퇴직연금 (2) 성장성2023년 손해보험 산업은 장기보험과 일반보험의 성장세에 힘입어 4.4% 수준의 성장을 지속할 것으로 전망됩니다.[손해보험 보종별 원수보험료 전망] (단위 : 조원, %) 구분 2020 2021 2022 2023(F) 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 손해보험 합계 102.30 7.00 107.70 5.30 120.10 11.50 125.40 4.40 장기손해보험 55.90 5.30 58.80 5.20 61.80 5.00 64.80 4.80 일반보험 10.70 8.30 11.60 8.80 12.80 10.00 13.70 7.00 자동차보험 19.60 11.60 20.30 3.70 20.80 2.40 21.10 1.20 개인연금 3.00 -9.10 2.60 -13.30 2.20 -15.90 2.00 -7.90 퇴직연금 13.10 11.40 14.30 9.10 22.50 57.40 23.90 6.00 주) 출처 : 2023년 보험산업 수정 전망(보험연구원, '23.7월) (3) 경기변동의 특성 및 계절성손해보험업은 질병, 주택화재, 자동차 등 개인의 일상생활과 관련된 가계성 상품의 비중이 높아 주로 국내시장에 의존하는 내수산업의 성격을 지니고 있습니다. 또한 사회경제적 공공성을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있습니다. 손해보험업은 타업종에 비해 경기변동에 따른 민감도가 낮고 경기에 후행하는 편이지만 투자영업의 경우 시장금리, 환율 등 국내외 금융환경의 직접적인 영향을 받습니다. 보험영업은 계절에 직접적인 영향을 받지 않으나 손해율의 경우 여름철 집중호우, 휴가철 이동차량 증가, 동절기 폭설 등 일부 계절의 영향을 받습니다. 아. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성손해보험업은 미래의 위험발생 가능성을 현재가치로 환산하여 보험료에 반영하여 사회 전반적으로 나타나는 각종 리스크에 대한 선제적 분석과 이를 관리하는 능력이 중요합니다. 이러한 측면에서 국내 생산가능 인구 감소, 기술 혁신성 둔화 등 저성장 고착화는 손해보험 시장에 부정적 요인으로 작용합니다. 이에 반하여 고가차량 증가 및 보험원가 상승, MZㆍ언택트 문화에 따른 미니보험ㆍ플랫폼 보험시장 확대, 고령화에 따른 은퇴시장 확대 및 의료수요 증가는 긍정적 요인으로 작용될 것으로 예상됩니다. 또한 IFRS17 및 신지급여력제도(K-ICS) 도입 등 재무건전성 규제 강화 등 대내외 경영환경이 빠르게 변화하고 있습니다. 이에 손해보험업계는 안정적 수익 확보를 위한 내실경영, 리스크 중심의 경영관리를 통한 재무 건전성 개선을 위한 다양한 노력을 지속하고 있습니다. (2) 경쟁상황'23.6월말 기준 손해보험 업계에는 약 30여개의 국내외 보험사가 손해보험업을 영위하고 있습니다. 롯데손해보험, 삼성화재해상보험, 현대해상화재보험 등 약 15개의 종합손해보험사와 1개의 재보험사(코리안리), 1개의 보증보험 전업사(SGI서울보증보험)가 손해보험협회 정회원사로 등록되어 있으며, 이 외 다수의 온라인 전업사 및 외국계 보험사들이 원수 또는 재보험 영업을 영위중입니다. 보험종목별로 현황을 보았을 때, 장기보험은 신제도(IFRS17) 대응 등에 따라 저축성보험 시장이 축소되면서 보장성보험 중심의 성장세와 함께 경쟁 또한 심화되고 있습니다. 자동차보험은 온라인보험 확대로 인해 인터넷 등 비대면 채널을 중심으로 성장하고 있으며, 일반보험은 특종보험을 중심으로 성장세를 이어가고 있습니다. 이러한 상황 속에서 당사는 금융환경 변화에 대응한 포트폴리오 리밸런싱을 통해 안정적 투자이익 확보 노력과 더블어 신규 보험서비스 및 채널 다변화를 통해 성장 동력을 발굴하고 있으며 고객서비스 개선을 전사적 추진 과제로 삼아 고객과의 동반 성장을 목표로 나아가고 있습니다. 자. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단(1) 보험업 본연의 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선일반보험은 효율이 불량한 채널의 매출을 과감히 축소함과 동시에 경쟁력 있는 신규 상품개발과 E-커머스 플랫폼 제휴 확대를 통해 미래성장 기반을 마련하고, 자동차보험은 운영모델을 정교화하여 손해율 개선 및 가격경쟁력 확보를 통해 지속 가능한 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 장기보험은 신제도(IFRS17) 도입에 맞춰 내재가치 중심의 신계약 매출 확대를 통해 수익성을 확대해 나갈 계획입니다.(2) 리스크 중심의 자산운용을 통한 안정적 투자이익 유지당사는 지속가능한 경영을 위해 내재가치를 훼손하지 않는 범위의 투자수익률 목표를 수립하고 있습니다. 또한 유동성 및 손익 변동성을 고려한 자산 포트폴리오 리밸런싱을 통해 재무건전성을 제고하고 안정적인 투자이익을 확보하고자 노력하고 있습니다.(3) 장기적 내재가치 중심의 매출전략 수립 당사는 대주주 변경 이후 신계약가치에 기반한 상품 설계, 언더라이팅, 채널전략을 수립하여 무분별한 외형 확대가 아닌 장기적 내재가치 확보에 집중하고 있습니다. 이와 더불어 고객과의 지속적인 신뢰관계를 구축하기 위해 소비자 보호를 최우선 가치로 삼아 고객경험혁신을 함께 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무상태표 단위 : 백만원) 구분 제79기 반기 제78(전)기 제77(전전)기 자산 　 　 　 Ⅰ. 현금및현금성자산 521,804 919,291 245,340 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 5,214,018 5,650,846 3,676,414 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,764,702 3,928,325 629,151 Ⅳ. 상각후원가측정금융자산 2,507,097 5,268,848 3,479,027 Ⅴ. 파생상품자산 13,061 46,144 6,858 Ⅵ. 관계기업투자자산 7,124 6,418 - Ⅶ. 보험계약자산 70,441 49,751 - Ⅷ. 재보험계약자산 466,943 724,648 677,411 Ⅸ. 유형자산 68,040 106,894 92,965 Ⅹ. 투자부동산 470 474 482 XI. 무형자산 64,004 27,314 29,087 XII. 순확정급여자산 5,704 9,768 4,759 XIII. 당기법인세자산 13,236 22,239 - XIV. 이연법인세자산 - - 23,454 XV. 기타자산 4,509 3,580 10,760 XVI. 미상각신계약비(주2) - - 575,718 XVII. 특별계정자산(주3) - - 9,459,764 자산총계 13,721,153 16,764,540 18,911,189 부채 　 　 　 Ⅰ. 보험계약부채 4,913,801 5,039,214 7,649,463 Ⅱ. 재보험계약부채 299 452 - Ⅲ. 투자계약부채 6,313,689 6,190,323 - Ⅳ. 차입부채 968,098 3,282,927 319,106 Ⅴ. 파생상품부채 166,802 81,861 41,647 Ⅵ. 리스부채 53,280 56,209 60,497 Ⅶ. 기타금융부채 70,330 83,107 166,366 Ⅷ. 충당부채 636 991 2,145 Ⅸ. 당기법인세부채 - - 32,858 Ⅹ. 이연법인세부채 22,202 211,667 - XI. 기타부채 13,299 14,757 17,232 XII. 특별계정부채(주4) - - 9,619,853 부채총계 12,522,437 14,961,509 17,909,168 자본 　 　 　 Ⅰ. 자본금 310,336 310,336 310,336 Ⅱ. 자본잉여금 379,817 379,817 379,817 Ⅲ. 신종자본증권 45,370 45,370 45,370 Ⅳ. 자본조정 (931) (991) (1,127) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 302,458 840,109 (48,102) Ⅵ. 이익잉여금 161,665 228,390 315,728 자본총계 1,198,716 1,803,031 1,002,022 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(금융자산(overlay적용))에 따라 작성되었습니다.주2) 미상각신계약비는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험계약부채 평가에 포함되며 재무제표에 표시되지 않습니다.주3) 특별계정자산은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 금융자산, 기타자산 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다.주4) 특별계정부채는 기업회계기준서 제1117호 적용시, 투자계약부채 등의 항목에 포함되어 작성되었습니다. 나. 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78(전)기 제77(전전)기 Ⅰ. 영업수익 (주2) 1,420,451 2,452,410 3,544,568 Ⅱ. 영업비용 1,312,247 2,577,540 3,415,164 Ⅲ. 영업이익(손실) 108,204 (125,130) 129,404 Ⅳ. 영업외수익 3,015 3,634 30,498 Ⅴ. 영업외비용 4,385 10,235 3,414 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 106,834 (131,731) 156,488 Ⅶ. 법인세비용(수익) 25,510 (32,528) 36,610 Ⅷ. 당기순이익(손실) 81,324 (99,202) 119,878 Ⅸ. 기타포괄이익(손실) (14,861) 773,526 (55,161) Ⅹ. 당기총포괄이익(손실) 66,462 674,324 64,717 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호(금융자산)에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계 기준서 제1117호 및 제1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용)에 따라 작성되었습니다.주2) 영업수익은 기업회계기준서 제1117호 적용시, 보험수익, 재보험수익, 투자수익을 포함하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 해당 사항 없음 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제79(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제78(전)기 2022년 12월 31일 현재 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 반기 제78(전)기 자 산 Ⅰ.현금및현금성자산 (주4,33,34) 521,803,871,017 919,290,546,780 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,33,34) 5,214,017,541,295 5,650,846,012,749 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주6,16,33,34) 4,764,702,449,302 3,928,324,576,490 Ⅳ.상각후원가측정금융자산 2,507,096,810,576 5,268,848,289,667 1.상각후원가측정유가증권 (주7,16,33,34) 459,272,940,324 2,889,518,694,218 2.상각후원가측정대출채권 (주8,33,34) 1,737,662,659,789 2,066,314,443,274 3.상각후원가측정기타금융자산 (주10,33,34) 310,161,210,463 313,015,152,175 Ⅴ.파생상품자산 13,060,528,819 46,143,525,483 1.위험회피목적 파생상품자산 (주9,33,34) 13,060,528,819 46,143,525,483 Ⅵ.관계기업투자자산 (주11,35) 7,123,916,040 6,418,495,770 Ⅶ.보험계약자산 (주17) 70,441,215,317 49,750,600,978 Ⅷ.재보험계약자산 (주18) 466,943,389,028 724,648,117,295 Ⅸ.유형자산 (주12,16) 23,578,652,853 59,049,511,034 Ⅹ.사용권자산 (주13) 44,460,895,647 47,844,361,153 XI.투자부동산 (주14,16) 470,023,312 473,879,723 XII.무형자산 (주15) 64,003,838,831 27,314,494,505 XIII.순확정급여자산 (주20) 5,703,959,448 9,768,472,743 XIV.당기법인세자산 13,236,407,184 22,239,393,143 XV.기타자산 4,509,462,081 3,579,894,910 자 산 총 계 13,721,152,960,750 16,764,540,172,423 자 본 과 부 채 부 채 Ⅰ.보험계약부채 (주17) 4,913,801,098,710 5,039,213,791,238 Ⅱ.재보험계약부채 (주18) 298,763,380 451,863,338 Ⅲ.투자계약부채 (주33,34) 6,313,689,281,477 6,190,323,063,789 Ⅳ.차입부채 (주21,33,34) 968,098,342,221 3,282,927,098,378 Ⅴ.파생상품부채 166,801,971,015 81,860,922,928 1.위험회피목적 파생상품부채 (주9,33,34) 149,441,214,570 65,712,292,881 2.매매목적 파생상품부채 (주9,33,34) 17,360,756,445 16,148,630,047 Ⅵ.리스부채 (주34) 53,280,432,067 56,209,479,930 Ⅶ.기타금융부채 (주19,33,34) 70,330,203,761 83,107,182,977 Ⅷ.충당부채 635,819,505 991,383,400 Ⅸ.이연법인세부채 22,202,232,543 211,666,958,627 Ⅹ.기타부채 13,298,622,731 14,757,075,430 부채총계 12,522,436,767,410 14,961,508,820,035 자 본 Ⅰ.자본금 310,336,320,000 310,336,320,000 Ⅱ.자본잉여금 379,817,170,941 379,817,170,941 Ⅲ.신종자본증권 (주24) 45,370,260,000 45,370,260,000 Ⅳ.자본조정 (930,700,591) (991,270,194) Ⅴ.기타포괄손익누계액 (주22) 302,458,004,545 840,108,507,349 Ⅵ.이익잉여금 (주23) 161,665,138,445 228,390,364,292 대손준비금 기적립액 12,047,935,338 19,604,509,259 대손준비금 적립(환입)예정액 (12,047,935,338) (7,556,573,921) 비상위험준비금 기적립액 104,295,704,098 103,246,296,848 비상위험준비금 적립(환입)예정액 (32,973,354,519) 1,049,407,250 해약환급금준비금 기적립액 - - 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 88,982,761,136 - 자 본 총 계 1,198,716,193,340 1,803,031,352,388 부 채 및 자 본 총 계 13,721,152,960,750 16,764,540,172,423 주석 참조 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 Ⅰ.보험손익 45,576,227,410 67,802,720,284 41,451,702,848 85,316,839,408 1.보험영업수익 412,115,062,916 833,124,404,970 396,206,347,369 797,048,910,161 (1)보험수익 (주25) 402,838,672,355 790,503,262,723 368,831,103,533 733,092,293,694 (2)재보험수익 (주27) 9,276,390,561 42,621,142,247 27,375,243,836 63,956,616,467 2.보험서비스비용 366,538,835,506 765,321,684,686 354,754,644,521 711,732,070,753 (1)보험비용 (주26) 318,955,897,691 675,365,413,874 307,928,023,674 620,642,009,949 (2)재보험비용 (주27) 42,120,337,264 77,534,558,385 44,736,372,013 86,464,572,558 (3)기타사업비용 5,462,600,551 12,421,712,427 2,090,248,834 4,625,488,246 Ⅱ.투자손익 (13,432,139,301) 40,401,591,012 (55,113,695,571) (100,130,456,524) 1.투자영업수익 221,682,125,648 587,326,828,330 297,278,737,681 536,497,788,414 (1)보험금융수익 (주29) 3,661,450,803 12,551,527,048 2,514,183,034 2,742,335,871 (2)재보험금융수익 (주29) 3,450,216,651 6,017,835,154 3,285,613,433 5,937,650,214 (3)이자수익 86,972,163,715 174,878,742,504 88,332,042,558 168,845,759,610 유효이자율법 적용 이자수익 (주28,34) 74,079,668,056 146,880,228,506 69,603,279,898 129,961,041,184 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 (주28,34) 12,892,495,659 27,998,513,998 18,728,762,660 38,884,718,426 (4)배당금수익 (주34) 1,136,544,412 2,057,784,633 529,939,477 1,061,373,483 (5)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주30,34) 89,560,621,963 248,685,376,095 93,532,955,105 175,941,680,518 (6)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 (주30,34) - 4,517,752 53,960,000 718,837,327 (7)파생상품관련수익 (주30,34) 28,286,189,870 50,652,338,431 8,240,306,651 15,206,491,662 (8)외화거래이익 (주34) 7,296,698,706 89,982,785,234 98,091,599,929 162,511,935,695 (9)기타투자수익 1,318,239,528 2,495,921,479 2,698,137,494 3,531,724,034 2.투자영업비용 235,114,264,949 546,925,237,318 352,392,433,252 636,628,244,938 (1)보험금융비용 (주29) 46,787,156,608 96,180,495,845 46,844,246,917 91,779,086,688 (2)재보험금융비용 (주29) 603,973,228 2,862,875,501 669,487,072 1,136,650,173 (3)이자비용 (주28,34) 83,432,640,629 175,345,914,063 54,116,075,882 108,059,756,413 (4)당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주30,34) 46,276,554,232 86,099,402,069 136,947,769,497 238,647,153,653 (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 (주30,34) 7,185,851,397 16,293,258,604 6,540,659 6,540,659 (6)상각후원가측정금융상품 처분손실 (주30,34) - 794,129,600 - - (7)신용손실충당금 전입액 (주6,7,8,10,34) (102,379,990) 5,119,184,498 335,754,287 1,562,485,009 (8)파생상품관련비용 (주30,34) 39,717,655,468 142,262,297,374 104,197,495,742 179,875,689,098 (9)외화거래손실 (주34) 1,807,940,296 3,496,668,080 3,044,220,615 3,599,088,760 (10)재산관리비 1,840,986,061 3,738,828,684 2,591,712,545 4,635,015,712 (11)기타투자비용 7,563,887,020 14,732,183,000 3,639,130,036 7,326,778,773 Ⅲ.영업이익(손실) 32,144,088,109 108,204,311,296 (13,661,992,723) (14,813,617,116) Ⅳ.영업외손익 256,896,626 (1,370,739,571) (345,971,731) (1,383,355,088) 1.관계기업투자자산 평가손익 (주11) (188,446,689) (396,175,750) (196,612,648) (196,612,648) 2.영업외수익 628,752,071 2,990,461,439 1,434,139,237 2,960,869,434 3.영업외비용 183,408,756 3,965,025,260 1,583,498,320 4,147,611,874 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 32,400,984,735 106,833,571,725 (14,007,964,454) (16,196,972,204) Ⅵ.법인세비용 (주31) 7,489,640,829 25,509,949,945 (3,152,749,545) (4,047,561,873) Ⅶ.반기순이익(손실) 24,911,343,906 81,323,621,780 (10,855,214,909) (12,149,410,331) Ⅷ.대손준비금 반영후 조정손익 (주23) 24,129,343,905 91,807,557,116 (7,735,978,013) (12,997,628,367) Ⅸ.비상위험준비금 반영후 조정손익 (주23) 23,373,414,342 112,732,976,297 (12,470,108,076) (15,692,600,503) Ⅹ.해약환급금준비금 반영후 조정손익 (주23) 755,929,563 (9,223,139,358) - - XI.기타포괄손익 (주22) 19,667,386,842 (14,861,315,709) 301,500,950,831 660,307,384,502 1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 20,512,107,258 (15,116,889,879) 303,604,343,852 663,539,313,698 (1)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 (71,800,991,337) 71,123,029,053 (133,022,859,180) (240,201,974,815) (2)기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 (107,755,409) (266,440,907) (35,777,379) 380,791,931 (3)위험회피목적 파생상품 평가손익 (44,757,816,390) (43,873,553,655) (369,225,361) 7,028,709,402 (4)보험계약자산(부채) 순금융손익 138,467,295,512 (43,257,926,082) 444,055,160,506 912,882,321,395 (5)재보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,288,625,118) 1,158,001,712 (7,022,954,734) (16,550,534,215) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 (844,720,416) 255,574,170 (2,103,393,021) (3,231,929,196) (1)기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 (222,245,494) 1,365,554,930 (505,952,867) (1,031,260,123) (2)자산재평가손익 - 202,607 - - (3)확정급여제도의 재측정요소 (622,474,922) (1,110,183,367) (1,597,440,154) (2,200,669,073) XII.반기 총포괄손익 44,578,730,748 66,462,306,071 290,645,735,922 648,157,974,171 XIII.주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (주32) 78 258 (38) (44) 희석주당이익(손실) (주32) 78 258 (38) (44) 주석 참조 반 기 자 본 변 동 표 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 Ⅰ.2022.01.01 (조정 전 전반기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 (48,102,980,041) 315,728,199,574 1,002,022,030,279 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - 114,685,234,650 14,992,600,143 129,677,834,793 Ⅰ.2022.01.01 (조정 후 전반기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,126,940,195) 45,370,260,000 66,582,254,609 330,720,799,717 1,131,699,865,072 Ⅱ.자본의 변동 1.포괄 손익 (1)반기순이익(손실) - - - - - - - (12,149,410,331) (12,149,410,331) (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - 912,882,321,395 - 912,882,321,395 재보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - (16,550,534,215) - (16,550,534,215) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - - - - - (240,852,443,007) - (240,852,443,007) 위험회피목적 파생상품 평가손익 - - - - - - 7,028,709,402 - 7,028,709,402 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - (2,200,669,073) - (2,200,669,073) 총기타포괄손익 - - - - - - 660,307,384,502 - 660,307,384,502 (3)반기 총포괄손익 - - - - - - 660,307,384,502 (12,149,410,331) 648,157,974,171 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) - - - - 67,277,453 - - - 67,277,453 (2)신종자본증권배당 - - - - - - - (1,564,000,002) (1,564,000,002) (3)소유주와의 거래 합계 - - - - 67,277,453 - - (1,564,000,002) (1,496,722,549) 3.자본 증가(감소) 합계 - - - - 67,277,453 - 660,307,384,502 (13,713,410,333) 646,661,251,622 Ⅲ.2022.06.30 (전반기말) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (1,059,662,742) 45,370,260,000 726,889,639,111 317,007,389,384 1,778,361,116,694 Ⅳ.2023.01.01 (조정 전 당반기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 840,108,507,349 228,390,364,292 1,803,031,352,388 회계정책변경에 따른 증가(감소) - - - - - - (522,789,187,095) (146,484,847,625) (669,274,034,720) Ⅳ.2023.01.01 (조정 후 당반기초) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (991,270,194) 45,370,260,000 317,319,320,254 81,905,516,667 1,133,757,317,668 Ⅴ.자본의 변동 1.포괄 손익 (1)반기순이익(손실) - - - - - - - 81,323,621,780 81,323,621,780 (2)기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - (43,257,926,082) - (43,257,926,082) 재보험계약자산(부채)순금융손익 - - - - - - 1,158,001,712 - 1,158,001,712 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - - - - - 72,222,143,076 - 72,222,143,076 위험회피목적 파생상품 평가손익 - - - - - - (43,873,553,655) - (43,873,553,655) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - (1,110,183,367) - (1,110,183,367) 자산재평가손익 - - - - - - 202,607 - 202,607 총기타포괄손익 - - - - - - (14,861,315,709) - (14,861,315,709) (3)반기 총포괄손익 - - - - - - (14,861,315,709) 81,323,621,780 66,462,306,071 2.소유주와의 거래 (1)주식기준보상거래에 따른 증가(감소) - - - - 67,277,317 - - - 67,277,317 (2)신종자본증권배당 - - - - - - - (1,564,000,002) (1,564,000,002) (3)기타변동 - - - - (6,707,714) - - - (6,707,714) (4)소유주와의 거래 합계 - - - - 60,569,603 - - (1,564,000,002) (1,503,430,399) 3.자본 증가(감소) 합계 - - - - 60,569,603 - (14,861,315,709) 79,759,621,778 64,958,875,672 Ⅵ.2023.06.30 (당반기말) 310,336,320,000 328,674,807,440 51,142,363,501 379,817,170,941 (930,700,591) 45,370,260,000 302,458,004,545 161,665,138,445 1,198,716,193,340 주석 참조 반 기 현 금 흐 름 표 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 (단위: 원) 과 목 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동순현금흐름 1,027,374,824,234 1,850,205,737,341 1.영업에서 창출된 현금흐름 903,974,607,152 1,777,232,612,454 (1)반기순이익(손실) 81,323,621,780 (12,149,410,331) (2)반기순이익조정을 위한 가감 합계 (632,802,946,428) (510,977,933,387) 법인세비용 조정 25,509,949,945 (4,047,561,873) 배당수익에 대한 조정 (2,057,784,633) (1,061,373,483) 이자수익에 대한 조정 (174,878,742,504) (168,845,759,610) 이자비용에 대한 조정 175,345,914,063 108,059,756,413 보험계약손익 (675,067,014,317) (663,287,166,634) 재보험계약손익 54,215,610,072 54,064,543,538 보험금융손익 80,474,009,144 84,235,750,776 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (127,795,578,967) 58,165,482,560 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (35,586,511,213) 3,427,835,375 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 16,288,740,852 (712,296,668) 유형자산처분손익 - 65,325,000 무형자산처분손익 - (203,964,545) 감가상각비와 상각비의 조정 19,451,926,795 13,084,770,295 파생상품거래손익 32,194,095,360 18,122,575,259 파생상품평가손익 56,154,175,871 143,763,292,469 신용손실충당금 전입액 5,119,184,498 1,562,485,009 외화환산손익 (85,020,215,448) (159,943,445,039) 관계기업투자자산 평가손익 396,175,750 196,612,648 충당부채의 조정 (355,563,895) (1,033,765,990) 퇴직급여 조정 2,674,896,876 3,349,923,432 주식기준보상 67,277,317 67,277,453 기타영업손익 66,508,006 (8,229,772) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,455,453,931,800 2,300,359,956,172 보험계약부채의 증가(감소) 387,078,959,684 590,116,999,203 재보험계약자산의 감소(증가) 208,022,865,206 (35,271,579,711) 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) 327,096,064,865 (349,273,825,633) 상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가) 2,518,436,751 (5,479,884,680) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 557,433,378,234 1,850,280,657,911 기타자산의 감소(증가) (1,031,161,740) 2,904,256,723 기타부채의 증가(감소) (1,501,482,500) (5,002,209,464) 기타금융부채의 증가(감소) (12,776,979,216) (9,084,543,143) 확정급여제도의 증가(감소) (48,435,420) (14,680,000) 예치금의 감소(증가) - 825,000,000,000 투자계약부채의 증가(감소) (11,337,714,064) (563,815,235,034) 2.이자수익 수취 159,430,949,625 125,213,496,179 3.이자비용 지급 (39,310,078,385) (8,096,000,000) 4.배당금수취 2,057,784,633 1,061,373,483 5.법인세환급(납부) 1,221,561,209 (45,205,744,775) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동순현금흐름 896,708,535,808 (2,531,051,114,323) 유형자산의 취득 (13,752,068,290) (13,496,536,490) 무형자산의 취득 (768,089,376) (1,627,666,667) 무형자산의 처분 - 605,000,000 관계기업투자자산의 취득 (1,127,500,000) (6,745,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (116,332,240,560) (190,576,773,697) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 833,256,174,889 262,034,550,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (576,156,036,927) (2,505,001,169,996) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 788,972,245,666 357,992,089,583 상각후원가측정금융자산의 취득 - (400,498,885,925) 상각후원가측정금융자산의 처분 10,000,000,000 11,856,373,398 위험회피활동으로 인한 현금유출 (98,582,972,846) (60,228,578,816) 위험회피활동으로 인한 현금유입 71,199,023,252 14,635,484,045 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동순현금흐름 (2,323,325,950,407) (7,379,251,581) 리스부채의 지급 (6,761,950,405) (5,815,251,579) 환매조건부채권매도의 감소 (2,265,000,000,000) - 후순위부채의 발행 10,000,000,000 - 후순위부채의 상환 (60,000,000,000) - 신종자본증권의 배당 (1,564,000,002) (1,564,000,002) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (399,242,590,365) (688,224,628,563) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,755,914,602 1,581,063,860 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (397,486,675,763) (686,643,564,703) Ⅵ.기초현금및현금성자산 919,290,546,780 950,074,611,097 Ⅶ.기말현금및현금성자산 521,803,871,017 263,431,046,394 주석 참조 5. 재무제표 주석 제79(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제78(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 롯데손해보험주식회사 1. 회사의 개요롯데손해보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주된 영업으로 하여 1946년 5월 20일 설립되었으며, 1971년 4월 16일 지분증권을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 3월 5일 상호를 대한화재해상보험 주식회사에서 롯데손해보험 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2019년 5월 24일 최대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유 중인 총 71,828,783주를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 2019년 10월 10일 대주주적격성 심사 승인 절차를 거쳐 당사의 최대 주주가 (주)제이케이엘파트너스가 설립한 빅튜라(유)로 변경되었습니다.당사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 310,336백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 빅튜라(유) 239,082,287 주 77.04% 자기주식 1,226,290 주 0.40% 기 타 70,027,743 주 22.56% 합 계 310,336,320 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 주석 40에서 설명하는 내용을 제외하고는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. (적용 범위)당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제1117호 보험계약을 적용합니다. 또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단합니다. 또한 내재파생상품, 투자요소, 재화와 서비스요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다. (통합 수준)기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오는 발행 연도에 따라 연간 코호트로 나뉘고, 각 연간 코호트는 다음 세 집합으로 나뉩니다. ㆍ 최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합 ㆍ 최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합ㆍ 연간 코호트에 남아있는 계약집합 (계약의 경계)현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우(측정: 일반모형)당사는 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ 이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ 최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ 보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ 잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금 흐름과 보험계약마진ㆍ 발생사고부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금 흐름 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경 우 보험서비스결과로 당기손익에 인식) ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식 ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있지 않습니다.(측정: 보험료배분접근법)당사는 일반보험, 자동차보험 및 장기비비례출재계약에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다. (출재보험계약)당사는 출재보험계약집합을 측정하기 위해 다음 내용 외에는 보험계약의 측정과 동일한 회계정책을 적용할 것입니다.출재보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때와 원수보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를 측정할 때 일관된 가정을 사용하며, 재보험자의 불이행위험과 관련된 효과를 매 보고기간말에 평가하여 변동효과를 당기손익으로 인식합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 당사가 출재보험계약의 발행자에게 이전하는 위험의 양으로 결정됩니다. (표시)보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과 (보험영업수익과 보험서비스비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시됩니다. (경과규정) 당사는 전환일(2022.1.1. 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 당사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정하여야 하지만(완전소급법), 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용 전의 연차보고 기간에 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 금융자산에 대해 기준서 제1109호 요건의 충족 여부와 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 지정여부를 재판단하여 적용하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성- 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다. - 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진 당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 보통예금 3,934 86,652 외화예금 18,813 18,242 기타예금 499,057 814,397 합 계 521,804 919,291 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 유가증권 지분증권 상장주식 3,765 3,389 비상장주식 173 173 기타유가증권(주) 8,175 17,747 소 계 12,113 21,309 채무증권 금융채 136,261 110,471 특수채 30,002 85,685 국공채 2,755 6,273 풋가능출자금 78,970 91,618 외화유가증권 289,290 386,458 기타유가증권 244,548 649,551 소 계 781,826 1,330,056 수익증권 4,166,741 4,009,435 대출채권 253,338 290,046 합 계 5,214,018 5,650,846 (주) 기타유가증권은 신종자본증권 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정지정금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 지분증권 출자전환채권 3,099 3,648 신종자본증권 54,613 52,277 소 계 57,712 55,925 채무증권 국공채 1,051,158 831,155 특수채 759,563 680,739 금융채 914,398 1,208,442 회사채 792,692 900,385 외화채무증권 1,111,665 251,679 기타유가증권 77,514 - 소 계 4,706,990 3,872,400 합 계 4,764,702 3,928,325 (2) 당사 자산운용의 전략적 목적 달성을 위하여 지분상품 일부를 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목에 해당하는 지분상품에서 발생한 배당수익 인식액은 각각 1,365백만원 및 374백만원이며, 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목 지분상품의 신규취득및 처분내역은 없습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,172 - - 2,172 사업모형 재평가 효과 183 - - 183 조정후 기초 2,355 - - 2,355 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 491 - - 491 처분 (841) - - (841) 반기말 2,005 - - 2,005 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,146 - - 1,146 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 690 - - 690 처분 (187) - - (187) 반기말 1,649 - - 1,649 (4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,872,400 - - 3,872,400 사업모형 재평가 효과 907,862 - - 907,862 조정후 기초 4,780,262 - - 4,780,262 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 576,156 - - 576,156 처분 (781,275) - - (781,275) 기타(주) 131,847 - - 131,847 반기말 4,706,990 - - 4,706,990 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,326,866 - - 2,326,866 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 2,505,001 - - 2,505,001 처분 (357,439) - - (357,439) 기타(주) (303,609) - - (303,609) 반기말 4,170,819 - - 4,170,819 (주) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 7. 상각후원가측정유가증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 채무증권 국공채 - 1,091,389 특수채 50,000 130,000 금융채 - 10,000 회사채 - 50,000 외화채무증권 409,480 1,608,524 소 계 459,480 2,889,913 손실충당금 (207) (394) 합 계 459,273 2,889,519 (2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 394 - - 394 사업모형 재평가 효과 (185) - - (185) 조정후 기초 209 - - 209 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 392 - - 392 상환 (394) - - (394) 반기말 207 - - 207 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 249 - - 249 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 51 - - 51 상환 (8) - - (8) 반기말 292 - - 292 (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,889,913 - - 2,889,913 사업모형 재평가 효과 (2,432,613) - - (2,432,613) 조정후 기초 457,300 - - 457,300 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 - - - - 상환 (10,000) - - (10,000) 기타(주) 12,180 - - 12,180 반기말 459,480 - - 459,480 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,435,562 - - 2,435,562 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 400,499 - - 400,499 상환 (11,856) - - (11,856) 기타(주) 93,506 - - 93,506 반기말 2,917,711 - - 2,917,711 (주) 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 9,286 567 353 55,961 3,200 30,500 99,867 지급보증대출금 75,126 6,121 2,942 280,708 - - 364,897 기타대출금 380 - - 1,269,900 22,523 - 1,292,803 소 계 84,792 6,688 3,295 1,606,569 25,723 30,500 1,757,567 현재가치할인차금 (4) (1) - - - - (5) 이연대출부대손익 729 58 48 (3,004) (183) - (2,352) 손실충당금 (48) (105) (194) (4,666) (1,145) (11,389) (17,547) 합 계 85,469 6,640 3,149 1,598,899 24,395 19,111 1,737,663 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 부동산담보대출금 10,329 482 207 154,542 22,200 16,000 203,760 지급보증대출금 76,534 4,283 2,628 337,897 - - 421,342 기타대출금 395 - - 1,436,121 21,930 - 1,458,446 소 계 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 현재가치할인차금 (8) - - 517 - - 509 이연대출부대손익 819 38 43 (4,399) (396) - (3,895) 손실충당금 (26) (104) (144) (5,511) (2,202) (5,860) (13,847) 합 계 88,043 4,699 2,734 1,919,167 41,532 10,140 2,066,315 (2) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 개인대출 기업대출 합 계 개인대출 기업대출 합 계 기 초 900 (4,795) (3,895) 1,083 (3,385) (2,302) 증 감 (65) 1,608 1,543 (59) (3,632) (3,691) 반기말 835 (3,187) (2,352) 1,024 (7,017) (5,993) (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 26 104 144 5,511 2,202 5,860 13,847 12개월 기대신용손실로 대체 23 (2) (21) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 1 (1) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (2) 2 - (849) 849 - 손실충당금 전입(환입) (1) 4 121 (845) (208) 6,329 5,400 손상후 이자수익 - - (51) - - (1,649) (1,700) 반기말 48 105 194 4,666 1,145 11,389 17,547 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 109 34 219 3,739 111 15,860 20,072 12개월 기대신용손실로 대체 38 (15) (23) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) 40 (38) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (1) 1 - - - - 손실충당금 전입(환입) (111) 48 23 628 (95) 288 781 손상후 이자수익 - - (75) - - (288) (363) 반기말 34 106 107 4,367 16 15,860 20,490 (4) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 87,258 4,765 2,835 1,928,560 44,130 16,000 2,083,548 12개월 기대신용손실로 대체 1,572 (1,257) (315) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,264) 3,309 (45) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (625) (202) 827 - (15,000) 15,000 - 실행 16,682 1,630 789 3,355 - - 22,456 상환 (16,831) (1,557) (796) (325,346) (3,407) (500) (348,437) 반기말 84,792 6,688 3,295 1,606,569 25,723 30,500 1,757,567 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 개인대출 기업대출 합 계 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 72,937 4,676 6,120 1,657,575 4,422 26,000 1,771,730 12개월 기대신용손실로 대체 3,051 (2,527) (524) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,975) 3,655 (680) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (184) (286) 470 - - - - 실행 18,482 821 424 713,176 - - 732,903 상환 (11,869) (345) (2,397) (365,776) - - (380,387) 반기말 79,442 5,994 3,413 2,004,975 4,422 26,000 2,124,246 9. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 276,920 270,095 매매목적 계 276,920 270,095 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 1,610,650 1,344,844 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 1,076,707 1,239,526 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 1,438,511 300,000 위험회피목적 계 4,125,868 2,884,370 합 계 4,402,788 3,154,465 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 - 17,361 - 16,149 매매목적 계 - 17,361 - 16,149 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 4,252 21,359 28,978 13,321 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 8,755 50,296 17,165 32,909 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 54 77,786 - 19,483 위험회피목적 계 13,061 149,441 46,143 65,713 합 계 13,061 166,802 46,143 81,862 (3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 당기손익 기타포괄손익(주) 당기손익 기타포괄손익(주) 3개월 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 (2,693) - (10,631) - 매매목적 계 (2,693) - (10,631) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 3,839 - (16,563) - 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 (569) 2,508 (51,749) 8,984 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 (46) (60,711) (2) (9,471) 위험회피목적 계 3,224 (58,203) (68,314) (487) 합 계 531 (58,203) (78,945) (487) 누적 매매목적파생상품 장외파생 이자스왑 (1,212) - (18,221) - 매매목적 계 (1,212) - (18,221) - 위험회피목적 파생상품 공정가치 위험회피(환율변동위험) 통화선도 (21,954) - (42,657) - 현금흐름 위험회피(환율변동위험) 통화스왑 (32,895) 1,097 (82,883) 18,744 현금흐름 위험회피(이자율위험) 채권선도 (93) (58,157) (2) (9,471) 위험회피목적 계 (54,942) (57,060) (125,542) 9,273 합 계 (56,154) (57,060) (143,763) 9,273 (주) 법인세효과 반영전 금액입니다. 10. 상각후원가측정기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 미수금 19,795 22,241 미수수익 155,629 155,881 보증금 17,166 17,239 받을어음 25 24 정기예금 120,000 120,000 당좌개설보증금 9 9 소 계 312,624 315,394 현재가치할인차금 (425) (412) 손실충당금 (2,038) (1,967) 합 계 310,161 313,015 (2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 32 11 1,924 1,967 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (3) 4 - 손실충당금 전입(환입) (18) 21 68 71 반기말 13 29 1,996 2,038 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 20 5 1,710 1,735 12개월 기대신용손실로 대체 1 - (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (3) 4 - 손실충당금 전입(환입) 5 2 230 237 반기말 25 4 1,943 1,972 (3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 312,454 628 2,312 315,394 12개월 기대신용손실로 대체 1 - (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (62) (164) 226 - 순증감 (7,249) 167 25 (7,057) 기타(주) 4,287 - - 4,287 반기말 309,431 631 2,562 312,624 (주) 외화환산으로 인한 변동금액입니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 1,092,737 264 2,058 1,095,059 12개월 기대신용손실로 대체 2 - (2) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (42) (167) 209 - 순증감 (797,977) 178 163 (797,636) 기타(주) 5,727 - - 5,727 반기말 300,447 275 2,428 303,150 (주) 외화환산으로 인한 변동금액입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 제79(당)기 반기 제78(전)기 제한내용 신한은행 외 9 9 당좌개설보증금 11. 관계기업투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주요영업활동 제79(당)기 반기 제78(전)기 지분율(%) 장부가 지분율(%) 장부가 히어로손해사정주식회사 대한민국 손해보험서비스업 14.9 1,142 14.9 443 우리다이노 제1호 사모투자합자회사(주) 대한민국 집합투자업 58.82 5,982 58.82 5,975 합 계 7,124 6,418 (주) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타 반기말 히어로손해사정주식회사 443 1,128 - (420) (9) 1,142 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 5,975 - - 24 (17) 5,982 합 계 6,418 1,128 - (396) (26) 7,124 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타 반기말 히어로손해사정주식회사 - 745 - (147) - 598 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 - (50) - 5,950 합 계 - 6,745 - (197) - 6,548 (3) 당반기와 전기말 및 전반기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 히어로손해사정주식회사 5,812 1,845 3,967 4,452 1,478 2,974 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 10,213 43 10,170 10,201 43 10,158 (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 영업수익 순손익 영업수익 순손익 히어로손해사정주식회사 7,210 (2,821) 2,800 (986) 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 115 31 65 (85) 12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 45 - 45 45 - 45 건물 1,807 (718) 1,089 1,807 (690) 1,117 비품 56,522 (39,883) 16,639 46,909 (36,631) 10,278 건설중인자산 5,806 - 5,806 47,610 - 47,610 합 계 64,180 (40,601) 23,579 96,371 (37,321) 59,050 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,117 - (28) - - 1,089 비품 10,278 2,485 (3,252) - 7,128 16,639 건설중인자산 47,610 11,267 - - (53,071) 5,806 합 계 59,050 13,752 (3,280) - (45,943) 23,579 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 토지 45 - - - - 45 건물 1,124 - (28) - 47 1,143 비품 8,115 697 (1,981) (65) 1,106 7,872 건설중인자산 40,014 12,799 - - (14,542) 38,271 합 계 49,298 13,496 (2,009) (65) (13,389) 47,331 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 13. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,041 783 59,824 감가상각누계액 (15,079) (284) (15,363) 장부금액 43,962 499 44,461 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 59,154 675 59,829 감가상각누계액 (11,686) (299) (11,985) 장부금액 47,468 376 47,844 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 건물 47,468 2,823 (6,013) (316) - 43,962 차량운반구 376 267 (133) (11) - 499 합 계 47,844 3,090 (6,146) (327) - 44,461 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비(주) 제 거 대 체 반기말 건물 43,301 1,465 (5,058) (61) 9,020 48,667 차량운반구 366 229 (133) (57) - 405 합 계 43,667 1,694 (5,191) (118) 9,020 49,072 (주) 감가상각비는 보험서비스비용, 재산관리비, 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 사용권자산 감가상각비 6,146 5,191 리스부채 이자비용 1,254 1,275 소액기초자산리스 관련 비용 892 984 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 7,654백만원 및 6,799백만원입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,183 29,770 21,006 차량운반구 265 279 - 합계 11,448 30,049 21,006 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년 5년초과 부동산 11,997 29,921 24,480 차량운반구 216 188 - 합계 12,213 30,109 24,480 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 329 - 329 329 - 329 건물 251 (110) 141 251 (106) 145 합 계 580 (110) 470 580 (106) 474 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 반기말 토지 329 - 329 건물 145 (4) 141 합 계 474 (4) 470 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 감가상각비 반기말 토지 329 - 329 건물 153 (4) 149 합 계 482 (4) 478 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 임대료수익 49 48 운영비용 등 4 4 15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 개발비 87,890 (36,760) 51,130 46,265 (30,857) 15,408 소프트웨어 17,587 (9,930) 7,657 15,269 (8,579) 6,690 회원권 5,278 (61) 5,217 5,278 (61) 5,217 상표권 - - - 9 (9) - 합 계 110,755 (46,751) 64,004 66,821 (39,506) 27,315 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 반기말 개발비 15,408 - - (8,351) 44,073 51,130 소프트웨어 6,690 768 - (1,671) 1,870 7,657 회원권 5,217 - - - - 5,217 합 계 27,315 768 - (10,022) 45,943 64,004 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비(주) 대 체 반기말 개발비 18,365 - - (4,319) 3,019 17,065 소프트웨어 6,145 567 - (1,562) 1,350 6,500 회원권 4,577 1,061 (401) - - 5,237 합 계 29,087 1,628 (401) (5,881) 4,369 28,802 (주) 상각비는 기타 투자비용에 포함되어 있습니다. 16. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보권의 종류 담보제공사유 토지 및 건물 470 92 전세권 임대보증금 유가증권(주) 1,435,424 2,081,000 질권 파생상품거래 담보제공 등 482,962 536,500 질권 환매조건부채권 매도 합 계 1,918,856 2,617,592 (주) 담보로 제공한 유가증권은 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,911,387백만원 및 상각후원가측정유가증권 7,000백만원으로 구성되어 있습니다. 17. 보험계약부채 및 보험계약자산(1) 순보험계약부채의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당반기와 전반기 중 순보험계약부채의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 3,371,258 546,682 343,341 4,261,281 기초보험계약자산 (104,367) 226,808 (72,736) 49,705 기초보험계약부채 3,266,891 773,490 270,605 4,310,986 보험수익 (651,658) - - (651,658) 수정소급법 적용 보험계약 (232,864) - - (232,864) 공정가치법 적용 보험계약 (305,683) - - (305,683) 그 밖의 모든 보험계약 (113,111) - - (113,111) 보험비용 96,026 21,681 470,195 587,902 발생보험금 및 기타서비스비용 1,780 (16,500) 441,363 426,643 보험취득현금흐름 상각 94,246 - - 94,246 손실인식 및 환입 - 38,181 - 38,181 발생사고부채 조정 - - 28,832 28,832 보험서비스결과 (555,632) 21,681 470,195 (63,756) 투자요소 (303,095) - 303,095 - 보험금융손익 64,883 10,542 6,364 81,789 보험금융기타포괄손익 56,646 - 35 56,681 현금흐름 811,533 - (761,248) 50,285 수취한 보험료 1,072,238 - - 1,072,238 보험취득현금흐름 (260,705) - - (260,705) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (761,248) (761,248) 기말순보험계약부채 3,445,593 578,905 361,782 4,386,280 기말보험계약자산 84,971 7,804 (26,972) 65,803 기말보험계약부채 3,530,564 586,709 334,810 4,452,083 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 기초순보험계약부채 4,789,912 527,373 332,532 5,649,817 기초보험계약자산 20,295 3,378 (17,144) 6,529 기초보험계약부채 4,810,207 530,751 315,388 5,656,346 보험수익 (560,557) - - (560,557) 수정소급법 적용 보험계약 (227,267) - - (227,267) 공정가치법 적용 보험계약 (315,944) - - (315,944) 그 밖의 모든 보험계약 (17,346) - - (17,346) 보험비용 59,851 16,210 404,533 480,594 발생보험금 및 기타서비스비용 4,531 (11,123) 422,312 415,720 보험취득현금흐름 상각 55,320 - - 55,320 손실인식 및 환입 - 27,333 - 27,333 발생사고부채 조정 - - (17,779) (17,779) 보험서비스결과 (500,706) 16,210 404,533 (79,963) 투자요소 (331,401) - 331,401 - 보험금융손익 71,342 8,341 5,820 85,503 보험금융기타포괄손익 (1,201,976) - 40 (1,201,936) 현금흐름 824,173 - (739,764) 84,409 수취한 보험료 977,851 - - 977,851 보험취득현금흐름 (153,678) - - (153,678) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (739,764) (739,764) 기말순보험계약부채 3,651,344 551,924 334,562 4,537,830 기말보험계약자산 (30,926) 183,671 (60,819) 91,926 기말보험계약부채 3,620,418 735,595 273,743 4,629,756 2) 일반보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 54,159 16,694 472,276 29,989 573,118 기초보험계약자산 - - 43 3 46 기초보험계약부채 54,159 16,694 472,319 29,992 573,164 보험수익 (76,307) - - - (76,307) 수정소급법 적용 보험계약 (8,692) - - - (8,692) 그 밖의 모든 보험계약 (67,615) - - - (67,615) 보험비용 7,874 1,622 32,071 (11,488) 30,079 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 43,476 4,753 48,229 보험취득현금흐름 상각 7,874 - - - 7,874 손실인식 및 환입 - 1,622 - - 1,622 발생사고부채 조정 - - (11,405) (16,241) (27,646) 보험서비스결과 (68,433) 1,622 32,071 (11,488) (46,228) 보험금융손익 - - 786 - 786 보험금융기타포괄손익 - - 693 - 693 환율변동효과 256 46 162 - 464 현금흐름 64,864 - (278,368) - (213,504) 수취한 보험료 72,831 - - - 72,831 보험취득현금흐름 (7,967) - - - (7,967) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (278,368) - (278,368) 기말순보험계약부채 50,846 18,362 227,620 18,501 315,329 기말보험계약자산 4,827 - (129) (60) 4,638 기말보험계약부채 55,673 18,362 227,491 18,441 319,967 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 91,998 16,994 619,366 56,805 785,163 기초보험계약자산 (45) - 721 5 681 기초보험계약부채 91,953 16,994 620,087 56,810 785,844 보험수익 (91,299) - - - (91,299) 수정소급법 적용 보험계약 (76,123) - - - (76,123) 그 밖의 모든 보험계약 (15,176) - - - (15,176) 보험비용 9,896 (2,868) 54,136 4,577 65,741 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 47,009 4,397 51,406 보험취득현금흐름 상각 9,896 - - - 9,896 손실인식 및 환입 - (2,868) - - (2,868) 발생사고부채 조정 - - 7,127 180 7,307 보험서비스결과 (81,403) (2,868) 54,136 4,577 (25,558) 보험금융손익 - - 494 - 494 보험금융기타포괄손익 - - (1,276) - (1,276) 환율변동효과 602 52 1,889 - 2,543 현금흐름 43,855 - (69,539) - (25,684) 수취한 보험료 51,137 - - - 51,137 보험취득현금흐름 (7,282) - - - (7,282) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (69,539) - (69,539) 기말순보험계약부채 55,052 14,178 605,070 61,382 735,682 기말보험계약자산 (60) - 587 12 539 기말보험계약부채 54,992 14,178 605,657 61,394 736,221 3) 자동차보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 기초보험계약부채 72,116 8,860 65,618 8,470 155,064 보험수익 (62,538) - - - (62,538) 수정소급법 적용 보험계약 (53) - - - (53) 그 밖의 모든 보험계약 (62,485) - - - (62,485) 보험비용 8,936 252 49,052 (856) 57,384 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 61,767 15,130 76,897 보험취득현금흐름 상각 8,936 - - - 8,936 손실인식 및 환입 - 252 - - 252 발생사고부채 조정 - - (12,715) (15,986) (28,701) 보험서비스결과 (53,602) 252 49,052 (856) (5,154) 보험금융손익 - - 589 - 589 보험금융기타포괄손익 - - 882 - 882 현금흐름 52,935 - (62,565) - (9,630) 수취한 보험료 61,850 - - - 61,850 보험취득현금흐름 (8,915) - - - (8,915) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (62,565) - (62,565) 기말순보험계약부채 71,449 9,112 53,576 7,614 141,751 기말보험계약부채 71,449 9,112 53,576 7,614 141,751 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실요소 외 손실요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초순보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 기초보험계약부채 94,483 10,537 85,978 11,224 202,222 보험수익 (81,236) - - - (81,236) 수정소급법 적용 보험계약 (63,185) - - - (63,185) 그 밖의 모든 보험계약 (18,051) - - - (18,051) 보험비용 9,861 (180) 66,233 (1,607) 74,307 발생보험금 및 기타서비스비용 - - 82,317 12,982 95,299 보험취득현금흐름 상각 9,861 - - - 9,861 손실인식 및 환입 - (180) - - (180) 발생사고부채 조정 - - (16,084) (14,589) (30,673) 보험서비스결과 (71,375) (180) 66,233 (1,607) (6,929) 보험금융손익 - - 496 - 496 보험금융기타포괄손익 - - (1,119) - (1,119) 현금흐름 60,014 - (79,458) - (19,444) 수취한 보험료 69,721 - - - 69,721 보험취득현금흐름 (9,707) - - - (9,707) 지급 보험금 및 기타서비스비용 - - (79,458) - (79,458) 기말순보험계약부채 83,122 10,357 72,130 9,617 175,226 기말보험계약부채 83,122 10,357 72,130 9,617 175,226 (2) 순보험계약부채 변동: BEL/RA/CSM당반기와 전반기 중 순보험계약부채의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험 <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 2,265,944 317,899 953,473 388,859 335,106 1,677,438 4,261,281 기초보험계약자산 1,106,283 (114,107) (769,998) (27,925) (144,548) (942,471) 49,705 기초보험계약부채 3,372,227 203,792 183,475 360,934 190,558 734,967 4,310,986 현행서비스 관련 변동 (60,576) 10,592 (42,425) (17,812) (20,548) (80,785) (130,769) 보험계약마진 상각액 - - (42,425) (17,812) (20,548) (80,785) (80,785) 위험조정 변동액 - 10,592 - - - - 10,592 경험조정 (60,576) - - - - - (60,576) 미래서비스 관련 변동 (227,995) 36,942 (28,187) (13,096) 270,518 229,235 38,182 최초 인식 계약 (284,561) 28,970 - - 265,434 265,434 9,843 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 31,818 4,381 (28,187) (13,096) 5,084 (36,199) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 24,748 3,591 - - - - 28,339 과거 서비스 관련 변동 46,134 (17,303) - - - - 28,831 보험서비스결과 (242,437) 30,231 (70,612) (30,908) 249,970 148,450 (63,756) 보험금융손익 45,913 - 18,121 6,534 11,221 35,876 81,789 보험금융기타포괄손익 56,681 - - - - - 56,681 현금흐름 50,285 - - - - - 50,285 수취한 보험료 1,072,238 - - - - - 1,072,238 보험취득현금흐름 (260,705) - - - - - (260,705) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (761,248) - - - - - (761,248) 기말순보험계약부채 2,176,386 348,130 900,982 364,485 596,297 1,861,764 4,386,280 기말보험계약자산 145,014 (24,669) (20,040) (2,902) (31,600) (54,542) 65,803 기말보험계약부채 2,321,400 323,461 880,942 361,583 564,697 1,807,222 4,452,083 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순보험계약부채 3,949,935 344,282 983,655 371,945 - 1,355,600 5,649,817 기초보험계약자산 78,025 (15,262) (46,659) (9,575) - (56,234) 6,529 기초보험계약부채 4,027,960 329,020 936,996 362,370 - 1,299,366 5,656,346 현행서비스 관련 변동 (34,159) 11,684 (46,016) (17,323) (3,703) (67,042) (89,517) 보험계약마진 상각액 - - (46,016) (17,323) (3,703) (67,042) (67,042) 위험조정 변동액 - 11,684 - - - - 11,684 경험조정 (34,159) - - - - - (34,159) 미래서비스 관련 변동 (117,841) (30,723) 24,102 10,646 141,149 175,897 27,333 최초 인식 계약 (161,166) 18,134 - - 150,888 150,888 7,856 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 10,339 (35,348) 24,102 10,646 (9,739) 25,009 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 32,986 (13,509) - - - - 19,477 과거 서비스 관련 변동 96 (17,875) - - - - (17,779) 보험서비스결과 (151,904) (36,914) (21,914) (6,677) 137,446 108,855 (79,963) 보험금융손익 58,415 - 18,788 6,347 1,953 27,088 85,503 보험금융기타포괄손익 (1,201,936) - - - - - (1,201,936) 현금흐름 84,409 - - - - - 84,409 수취한 보험료 977,851 - - - - - 977,851 보험취득현금흐름 (153,678) - - - - - (153,678) 지급 보험금 및 기타서비스비용 (739,764) - - - - - (739,764) 기말순보험계약부채 2,738,919 307,368 980,529 371,615 139,399 1,491,543 4,537,830 기말보험계약자산 1,090,192 (107,345) (792,053) (38,175) (60,693) (890,921) 91,926 기말보험계약부채 3,829,111 200,023 188,476 333,440 78,706 600,622 4,629,756 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당반기와 전반기 중 최초로 인식한 발행한 보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (1,630,265) (73,032) (1,703,297) 기대 현금 유출액의 현재가치 1,337,314 81,422 1,418,736 보험취득현금흐름 298,469 21,543 320,012 보험금 및 기타서비스비용 1,038,845 59,879 1,098,724 위험조정 27,517 1,453 28,970 보험계약마진 265,434 - 265,434 손실부담계약집합의 손실 - 9,843 9,843 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 손실부담계약 외 손실부담계약 기대 현금 유입액의 현재가치 (925,541) (63,893) (989,434) 기대 현금 유출액의 현재가치 757,457 70,811 828,268 보험취득현금흐름 130,830 11,237 142,067 보험금 및 기타서비스비용 626,627 59,574 686,201 위험조정 17,196 938 18,134 보험계약마진 150,888 - 150,888 손실부담계약집합의 손실 - 7,856 7,856 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당반기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 169,851 155,225 137,227 122,762 110,722 421,307 744,670 1,861,764 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 보험계약 150,023 138,442 122,633 109,934 99,304 378,153 678,949 1,677,438 18. 재보험계약자산 및 재보험계약부채(1) 순재보험계약자산의 변동: 잔여보장요소 및 발생사고요소당반기와 전반기 중 순재보험계약자산의 잔여보장요소와 발생사고요소에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 장기보험- 비례재보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (48,804) 123,066 103,981 178,243 기초재보험계약자산 (48,174) 123,068 103,717 178,611 기초재보험계약부채 630 2 (264) 368 재보험비용 (24,960) - - (24,960) 수정소급법 적용 보험계약 (5,757) - - (5,757) 공정가치법 적용 보험계약 (17,100) - - (17,100) 그 밖의 모든 보험계약 (2,103) - - (2,103) 재보험수익 - 2,100 29,004 31,104 발생보험금 및 기타재보험수익 - (3,733) 25,320 21,587 손실회수요소 관련 수익 - 5,833 - 5,833 발생사고요소조정 - - 3,684 3,684 재보험손익 (24,960) 2,100 29,004 6,144 투자요소 (69,307) - 69,307 - 재보험금융손익 (746) 2,680 691 2,625 재보험금융기타포괄손익 1,173 - 4 1,177 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 41 - (3) 38 현금흐름 91,964 - (90,355) 1,609 지급한 재보험료 91,964 - - 91,964 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (90,355) (90,355) 기말순재보험계약자산 (50,639) 127,846 112,629 189,836 기말재보험계약자산 (50,071) 127,847 112,359 190,135 기말재보험계약부채 568 1 (270) 299 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초순재보험계약자산 (41,320) 121,196 117,215 197,091 기초재보험계약자산 (28,047) 121,203 111,747 204,903 기초재보험계약부채 13,273 7 (5,468) 7,812 재보험비용 (24,988) - - (24,988) 수정소급법 적용 보험계약 (2,978) - - (2,978) 공정가치법 적용 보험계약 (18,799) - - (18,799) 그 밖의 모든 보험계약 (3,211) - - (3,211) 재보험수익 - 2,774 26,118 28,892 발생보험금 및 기타재보험수익 - (2,683) 33,630 30,947 손실회수요소 관련 수익 - 5,457 - 5,457 발생사고요소조정 - - (7,512) (7,512) 재보험손익 (24,988) 2,774 26,118 3,904 투자요소 (64,727) - 64,727 - 재보험금융손익 (964) 1,994 461 1,491 재보험금융기타포괄손익 (20,379) - (594) (20,973) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 955 - 21 976 현금흐름 96,243 - (94,984) 1,259 지급한 재보험료 96,243 - - 96,243 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (94,984) (94,984) 기말순재보험계약자산 (55,180) 125,964 112,964 183,748 기말재보험계약자산 (54,093) 125,972 112,189 184,068 기말재보험계약부채 1,087 8 (775) 320 - 비비례재보험 <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 (50) - 657 54 661 기초재보험계약자산 (50) - 657 54 661 재보험비용 (69) - - - (69) 그 밖의 모든 보험계약 (69) - - - (69) 재보험수익 - - (135) (15) (150) 발생사고요소조정 - - (135) (15) (150) 재보험손익 (69) - (135) (15) (219) 재보험금융손익 - - 1 - 1 재보험금융기타포괄손익 - - 2 - 2 현금흐름 82 - (7) - 75 지급한 재보험료 82 - - - 82 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (7) - (7) 기말순재보험계약자산 (37) - 518 39 520 기말재보험계약자산 (37) - 518 39 520 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 - - 662 47 709 기초재보험계약자산 - - 662 47 709 재보험비용 (69) - - - (69) 그 밖의 모든 보험계약 (69) - - - (69) 재보험수익 - - (4) (2) (6) 발생사고요소조정 - - (4) (2) (6) 재보험손익 (69) - (4) (2) (75) 재보험금융손익 - - - - - 재보험금융기타포괄손익 - - - - - 현금흐름 34 - (151) - (117) 지급한 재보험료 34 - - - 34 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (151) - (151) 기말순재보험계약자산 (35) - 507 45 517 기말재보험계약자산 (35) - 507 45 517 2) 일반보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 12,596 8,913 472,541 23,888 517,938 기초재보험계약자산 13,213 8,910 472,011 23,888 518,022 기초재보험계약부채 617 (3) (530) - 84 재보험비용 (46,360) - - - (46,360) 수정소급법 적용 보험계약 (3,270) - - - (3,270) 그 밖의 모든 보험계약 (43,090) - - - (43,090) 재보험수익 - 2,285 15,397 (9,921) 7,761 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 20,557 2,196 22,753 손실회수요소 관련 수익 - 2,285 - - 2,285 발생사고요소조정 - - (5,160) (12,117) (17,277) 재보험손익 (46,360) 2,285 15,397 (9,921) (38,599) 투자요소 (1,117) - 1,117 - - 재보험금융손익 - - 411 - 411 재보험금융기타포괄손익 - - 219 - 219 환율변동효과 115 4 (89) - 30 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (273) - 232 - (41) 현금흐름 49,124 - (273,111) - (223,987) 지급한 재보험료 49,124 - - - 49,124 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (273,111) - (273,111) 기말순재보험계약자산 14,085 11,202 216,717 13,967 255,971 기말재보험계약자산 14,085 11,202 216,717 13,967 255,971 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 9,984 8,979 613,948 50,616 683,527 기초재보험계약자산 11,329 8,977 613,092 50,616 684,014 기초재보험계약부채 1,345 (2) (856) - 487 재보험비용 (52,529) - - - (52,529) 수정소급법 적용 보험계약 (38,776) - - - (38,776) 그 밖의 모든 보험계약 (13,753) - - - (13,753) 재보험수익 - (856) 26,017 4,438 29,599 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 15,063 2,070 17,133 손실회수요소 관련 수익 - (856) - - (856) 발생사고요소조정 - - 10,954 2,368 13,322 재보험손익 (52,529) (856) 26,017 4,438 (22,930) 투자요소 (1,729) - 1,729 - - 재보험금융손익 - - 284 - 284 재보험금융기타포괄손익 - - (716) - (716) 환율변동효과 206 5 1,590 - 1,801 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 (202) - 376 - 174 현금흐름 55,522 - (51,003) - 4,519 지급한 재보험료 55,522 - - - 55,522 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (51,003) - (51,003) 기말순재보험계약자산 11,252 8,128 592,225 55,054 666,659 기말재보험계약자산 9,121 7,981 594,748 54,879 666,729 기말재보험계약부채 (2,131) (147) 2,523 (175) 70 3) 자동차보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 기초재보험계약자산 5,432 1,767 18,515 1,640 27,354 재보험비용 (6,146) - - - (6,146) 수정소급법 적용 보험계약 7 - - - 7 그 밖의 모든 보험계약 (6,153) - - - (6,153) 재보험수익 - (954) 5,135 (275) 3,906 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 7,771 1,824 9,595 손실회수요소 관련 수익 - (954) - - (954) 발생사고요소조정 - - (2,636) (2,099) (4,735) 재보험손익 (6,146) (954) 5,135 (275) (2,240) 투자요소 (130) - 130 - - 재보험금융손익 - - 88 - 88 재보험금융기타포괄손익 - - 134 - 134 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 3 - 1 - 4 현금흐름 4,695 - (9,718) - (5,023) 지급한 재보험료 4,695 - - - 4,695 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (9,718) - (9,718) 기말순재보험계약자산 3,854 813 14,285 1,365 20,317 기말재보험계약자산 3,854 813 14,285 1,365 20,317 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 잔여보장요소 발생사고요소 합 계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초순재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 기초재보험계약자산 6,035 2,183 24,416 2,158 34,792 재보험비용 (8,879) - - - (8,879) 수정소급법 적용 보험계약 (5,998) - - - (5,998) 그 밖의 모든 보험계약 (2,881) - - - (2,881) 재보험수익 - (148) 5,838 (218) 5,472 발생보험금 및 기타재보험수익 - - 8,067 1,650 9,717 손실회수요소 관련 수익 - (148) - - (148) 발생사고요소조정 - - (2,229) (1,868) (4,097) 재보험손익 (8,879) (148) 5,838 (218) (3,407) 투자요소 (1,445) - 1,445 - - 재보험금융손익 - - 63 - 63 재보험금융기타포괄손익 - - (145) - (145) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 1 - 10 - 11 현금흐름 10,079 - (12,024) - (1,945) 지급한 재보험료 10,079 - - - 10,079 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 - - (12,024) - (12,024) 기말순재보험계약자산 5,791 2,035 19,603 1,940 29,369 기말재보험계약자산 5,791 2,035 19,603 1,940 29,369 (2) 순재보험계약자산 변동: BEL/RA/CSM당반기와 전반기 중 순재보험계약자산의 측정 요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다. 1) 장기비례재보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 92,243 35,976 11,328 29,790 8,906 50,024 178,243 기초재보험계약자산 93,087 35,899 11,328 29,391 8,906 49,625 178,611 기초재보험계약부채 844 (77) - (399) - (399) 368 현행서비스 관련 변동 (6,742) 4,731 (368) (452) (542) (1,362) (3,373) 보험계약마진 상각액 - - (368) (452) (542) (1,362) (1,362) 위험조정 변동액 - 4,731 - - - - 4,731 경험조정 (6,742) - - - - - (6,742) 미래서비스 관련 변동 (14,102) 2,831 (1,991) 6,229 12,866 17,104 5,833 최초 인식 계약 (29,917) 5,939 - - 24,710 24,710 732 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (1,745) 9,351 (1,991) 6,229 (11,844) (7,606) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 17,560 (12,459) - - - - 5,101 과거서비스 관련 변동 7,936 (4,252) - - - - 3,684 재보험손익 (12,908) 3,310 (2,359) 5,777 12,324 15,742 6,144 재보험금융손익 1,006 - 240 602 777 1,619 2,625 재보험금융기타포괄손익 1,177 - - - - - 1,177 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 38 - - - - - 38 현금흐름 1,609 - - - - - 1,609 지급한 재보험료 91,964 - - - - - 91,964 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (90,355) - - - - - (90,355) 기말순재보험계약자산 83,165 39,286 9,209 36,169 22,007 67,385 189,836 기말재보험계약자산 83,937 39,229 9,209 35,753 22,007 66,969 190,135 기말재보험계약부채 772 (57) - (416) - (416) 299 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 합 계 수정소급법 공정가치법 이 외 소계 기초순재보험계약자산 161,599 41,481 (27,537) 21,548 - (5,989) 197,091 기초재보험계약자산 169,833 41,358 (27,537) 21,249 - (6,288) 204,903 기초재보험계약부채 8,234 (123) - (299) - (299) 7,812 현행서비스 관련 변동 877 4,396 645 (6) 49 688 5,961 보험계약마진 상각액 - - 645 (6) 49 688 688 위험조정 변동액 - 4,396 - - - - 4,396 경험조정 877 - - - - - 877 미래서비스 관련 변동 (8,671) (4,136) 18,690 5,080 (5,506) 18,264 5,457 최초 인식 계약 (3,933) 2,202 - - 2,263 2,263 532 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (12,800) (3,201) 18,690 5,080 (7,769) 16,001 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 8,062 (3,137) - - - - 4,925 과거서비스 관련 변동 (2,741) (4,773) - - - - (7,514) 재보험손익 (10,535) (4,513) 19,335 5,074 (5,457) 18,952 3,904 재보험금융손익 1,435 - (191) 237 10 56 1,491 재보험금융기타포괄손익 (20,973) - - - - - (20,973) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과 976 - - - - - 976 현금흐름 1,259 - - - - - 1,259 지급한 재보험료 96,243 - - - - - 96,243 수취한 재보험금과 그 밖의 재보험수익 (94,984) - - - - - (94,984) 기말순재보험계약자산 133,761 36,968 (8,393) 26,859 (5,447) 13,019 183,748 기말재보험계약자산 134,476 36,862 (8,393) 26,564 (5,441) 12,730 184,068 기말재보험계약부채 715 (106) - (295) 6 (289) 320 (3) 최초인식 보험계약의 세부내역당반기와 전반기 중 최초로 인식한 출재보험계약이 최초 인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 보험료배분접근법을 적용한 계약은 제외되었습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 262,883 1,022 263,905 기대 현금 유출액의 현재가치 (292,803) (1,019) (293,822) 위험조정 5,911 28 5,939 보험계약마진 24,741 (31) 24,710 손실회수요소 732 - 732 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 최초 인식 계약 합 계 최초인식시점순이익 계약 외 최초인식시점순이익 계약 기대 현금 유입액의 현재가치 91,393 2,361 93,754 기대 현금 유출액의 현재가치 (95,260) (2,427) (97,687) 위험조정 1,844 358 2,202 보험계약마진 2,555 (292) 2,263 손실회수요소 532 - 532 (4) 보험계약마진 예상 손익 인식시기당반기말과 전기말 현재 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익 인식 시기는 다음과 같습니다.1) 장기비례재보험<제79(당)기 반기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (3,807) (3,905) (3,546) (3,265) (2,945) (11,716) (38,201) (67,385) <제78(전)기> 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과10년 이내 10년 초과 합 계 재보험계약 (2,321) (2,517) (2,388) (2,227) (2,127) (8,372) (30,072) (50,024) 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 미지급금 33,206 40,533 미지급비용 37,047 42,497 임대보증금 77 77 합 계 70,330 83,107 20. 순확정급여자산(부채) (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 확정급여채무의 현재가치 (43,748) (42,519) 사외적립자산의 공정가치 49,452 52,287 순확정급여자산 5,704 9,768 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 기초 42,519 46,717 당기근무원가 3,095 3,510 이자비용 1,019 655 재측정요소 경험조정 999 2,589 소계 999 2,589 퇴직급여지급액 (2,572) (6,145) 확정기여제도로의 전환 (1,312) (289) 반기말 43,748 47,037 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 기초 52,287 51,476 이자수익 1,439 816 재측정요소 (439) (314) 퇴직급여지급액 (2,524) (6,131) 확정기여제도로의 전환 (1,311) (289) 반기말 49,452 45,558 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 현금및현금성자산 - 198 정기예금 8,087 4,420 이율보증형 퇴직연금 41,365 47,669 합 계 49,452 52,287 한편, 당사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 467백만원 및 430백만원 입니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 할인율 5.74% 5.74% 기대임금상승률 1.94% + 승급률 1.94% + 승급률 사망률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 21. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 후순위채권 318,098 367,927 환매조건부채권매도 650,000 2,915,000 합 계 968,098 3,282,927 (2) 당반기말과 전기말 현재 후순위사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 통화 액면이자율 액면금액 장부금액 만 기 제79(당)기 반기 제78(전)기 후순위채 2018.06.08 KRW 5.32% 60,000 - 59,898 2028.06.08 2019.12.26 KRW 5.00% 80,000 79,794 79,778 2029.12.26 2020.05.07 KRW 5.00% 90,000 89,757 89,739 2030.05.07 2022.09.02 KRW 6.90% 140,000 138,588 138,512 2032.09.02 2023.06.29 KRW 7.50% 10,000 9,959 - 2033.06.29 합 계 318,098 367,927 (3) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 제79(당)기 반기 제78(전)기 연이자율 장부금액 연이자율 장부금액 금융기관 3.73%~3.87% 650,000 4.00%~4.20% 2,915,000 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (780,898) (330,457) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,542 1,668 위험회피목적 파생상품 평가손익 (39,747) 4,127 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,140,052 1,183,310 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (14,217) (15,375) 재평가차익 155 155 확정급여제도의 재측정요소 (4,429) (3,319) 합 계 302,458 840,109 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기초 사업모형재평가 효과 평가손익 증감 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (330,457) (680,898) 95,708 134,749 (780,898) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 1,668 183 (350) 41 1,542 위험회피목적 파생상품 평가손익 4,127 - (57,060) 13,186 (39,747) 보험계약부채(자산) 순금융손익 1,183,310 - (58,256) 14,998 1,140,052 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (15,375) - 1,532 (374) (14,217) 재평가차익 155 - - - 155 확정급여제도의 재측정요소 (3,319) - (1,438) 328 (4,429) 합 계 840,109 (680,715) (19,864) 162,928 302,458 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 기초 평가손익 증감 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 평가손익 (33,134) (318,250) 77,016 (274,368) 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실 868 502 (122) 1,248 위험회피목적 파생상품 평가손익 1,858 9,273 (2,244) 8,887 보험계약부채(자산) 순금융손익 103,620 1,204,330 (291,448) 1,016,502 재보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,315) (21,834) 5,284 (17,865) 재평가차익 153 - - 153 확정급여제도의 재측정요소 (5,468) (2,903) 703 (7,668) 합 계 66,582 871,118 (210,811) 726,889 23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 이익준비금 1,360 1,360 비상위험준비금 104,295 103,246 대손준비금 12,048 19,605 임의적립금 10,000 10,000 미처분이익잉여금 33,962 94,179 합 계 161,665 228,390 (2) 비상위험준비금1) 당반기와 전반기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 비상위험준비금 기적립액 104,295 103,246 전입(환입)예정액 화재보험 (929) 1 해상보험 64 67 자동차보험 (27,036) 1,074 특종보험 1,308 808 해외수재 및 원보험 (6,380) 29 소 계 (32,973) 1,979 비상위험준비금 전입(환입)후 잔액 71,322 105,225 2) 당반기와 전반기의 비상위험준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 24,912 81,324 (10,855) (12,149) 비상위험준비금 환입(전입)예정액 (756) 32,973 (833) (1,979) 비상위험준비금 반영 후 조정손익(주) 24,156 114,297 (11,688) (14,128) 신종자본증권분배금 (782) (1,564) (782) (1,564) 비상위험준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 23,374 112,733 (12,470) (15,692) 비상위험준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 76 365 (40) (51) (주) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (3) 대손준비금1) 당반기와 전반기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 대손준비금 기적립액 12,048 19,605 전입(환입)예정액 (12,048) (716) 대손준비금 전입(환입)후 잔액 - 18,889 2) 당반기와 전반기의 대손준비금 전입액 반영후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 24,912 81,324 (10,855) (12,149) 대손준비금 환입(전입)예정액 - 12,048 3,901 716 대손준비금 반영 후 조정손익(주) 24,912 93,372 (6,954) (11,433) 신종자본증권 분배금 (782) (1,564) (782) (1,564) 대손준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 24,130 91,808 (7,736) (12,997) 대손준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 78 297 (25) (42) (주) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 해약환급금준비금1) 당반기 중 해약환급금준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 해약환급금준비금 기적립액 - 해약환급금준비금 전입(환입)예정액 88,983 해약환급금준비금 전입(환입)후 잔액 88,983 2) 당반기의 해약환급금준비금 전입액 반영후 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 3개월 누적 반기순손익 24,912 81,324 해약환급금준비금 환입(전입)예정액 (23,374) (88,983) 해약환급금준비금 반영 후 조정손익(주) 1,538 (7,659) 신종자본증권 분배금 (782) (1,564) 해약환급금준비금 반영 후 보통주 조정손익(주) 756 (9,223) 해약환급금준비금 반영 후 주당 조정손익(주) 2 (30) (주) 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 해약환급금준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. 24. 신종자본증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제79(당)기 반기 제78(전)기 제3회 공모 채권형 신종자본증권 2021.12.17 2051.12.17 6.8 40,000 40,000 제4회 사모 채권형 신종자본증권 2021.12.29 2051.12.29 6.8 6,000 6,000 발행비용 (630) (630) 합 계 45,370 45,370 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 40,000 6,000 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8%2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률)3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편 당사는 신종자본증권에 대한 분배금으로 당반기 및 전반기 중 각각 1,564백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 25. 보험수익당반기와 전반기 중 발행한 보험계약의 보험서비스와 관련한 보험수익의 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반모형 적용 보험수익 합계 332,094 651,658 284,416 560,557 예상 발생보험금 208,831 412,967 190,684 377,611 예상 손해조사비 7,658 15,137 6,968 13,797 예상 계약유지비 27,070 53,973 24,834 49,256 예상 투자관리비 844 1,677 863 1,715 위험조정 변동 4,804 9,373 3,654 6,939 보험계약마진 상각 41,501 80,785 34,659 67,042 보험취득현금흐름 상각 49,655 94,246 28,642 55,320 손실요소 배분액 (8,269) (16,500) (5,888) (11,123) 보험료배분접근법 적용 보험수익 합계 70,745 138,845 84,415 172,535 일반보험 39,826 76,307 45,088 91,299 자동차보험 30,919 62,538 39,327 81,236 합 계 402,839 790,503 368,831 733,092 26. 보험비용당반기와 전반기 중 발행한 보험계약과 관련된 보험비용의 세부내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생보험금 187,635 373,698 21,564 43,013 35,433 67,557 244,632 484,268 발생손해조사비 6,470 12,935 1,334 2,534 2,680 5,339 10,484 20,808 발생계약유지비 26,463 52,944 1,559 2,682 1,892 4,001 29,914 59,627 발생투자관리비 921 1,786 - - - - 921 1,786 손실부담계약관련비용(환입) 9,248 38,181 (886) 1,622 460 252 8,822 40,055 발생사고요소조정 10,639 28,832 (23,120) (27,646) (14,371) (28,701) (26,852) (27,515) 보험취득현금흐름 상각 49,655 94,246 3,992 7,874 4,455 8,936 58,102 111,056 손실요소 배분액 (8,269) (16,500) - - - - (8,269) (16,500) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 1,203 1,780 - - - - 1,203 1,780 합 계 283,965 587,902 4,443 30,079 30,549 57,384 318,957 675,365 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생보험금 184,046 364,878 15,406 45,614 39,809 83,510 239,261 494,002 발생손해조사비 6,158 12,196 1,096 2,685 3,264 6,797 10,518 21,678 발생계약유지비 23,792 44,031 1,808 3,107 2,574 4,992 28,174 52,130 발생투자관리비 604 1,207 - - - - 604 1,207 손실부담계약관련비용(환입) 13,484 27,333 (1,417) (2,868) (318) (180) 11,749 24,285 발생사고요소조정 (10,709) (17,779) 7,461 7,307 (13,813) (30,673) (17,061) (41,145) 보험취득현금흐름 상각 28,642 55,320 4,710 9,896 4,923 9,861 38,275 75,077 손실요소 배분액 (5,888) (11,123) - - - - (5,888) (11,123) 보험취득현금흐름 인식 관련 비용 2,296 4,531 - - - - 2,296 4,531 합 계 242,425 480,594 29,064 65,741 36,439 74,307 307,928 620,642 27. 재보험손익(1) 재보험수익당반기와 전반기 중 출재보험계약과 관련된 재보험수익의 세부내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생재보험금 12,225 23,318 10,440 22,029 4,747 9,595 27,412 54,942 발생손해조사비 986 2,003 346 699 - - 1,332 2,702 손실회수요소관련수익 1,087 5,833 696 2,285 (388) (954) 1,395 7,164 발생사고요소조정 799 3,534 (17,599) (17,277) (2,196) (4,735) (18,996) (18,478) 손실회수요소 배분액 (1,866) (3,734) - - - - (1,866) (3,734) 기타재보험수익 - - - 25 - - - 25 합 계 13,231 30,954 (6,117) 7,761 2,163 3,906 9,277 42,621 <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 발생재보험금 15,165 31,474 2,964 16,406 5,033 9,717 23,162 57,597 발생손해조사비 1,074 2,156 253 706 - - 1,327 2,862 손실회수요소관련수익 2,611 5,457 (445) (856) (113) (148) 2,053 4,453 발생사고요소조정 (4,442) (7,518) 9,077 13,322 (2,385) (4,097) 2,250 1,707 손실회수요소 배분액 (1,416) (2,683) - - - - (1,416) (2,683) 기타재보험수익 - - - 21 - - - 21 합 계 12,992 28,886 11,849 29,599 2,535 5,472 27,376 63,957 (2) 재보험비용당반기와 전반기 중 출재보험계약과 관련된 재보험비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반모형 적용 재보험비용 합계 12,964 24,960 12,197 24,988 <장기보험(비례)> 　 　 　 　 예상 발생재보험금 9,844 19,397 10,564 19,948 예상 발생손해조사비 1,502 2,994 1,440 2,873 위험조정 변동 (30) 4 147 419 보험계약마진 상각 731 1,362 (213) (688) 손실회수요소 배분 재보험비용 차감액 (1,865) (3,733) (1,416) (2,683) 기타재보험비용 2,782 4,936 1,675 5,119 보험료배분접근법 적용 재보험비용 합계 29,156 52,575 32,539 61,477 일반보험 26,453 46,360 28,051 52,529 자동차보험 2,668 6,146 4,453 8,879 장기보험(비비례) 35 69 35 69 합 계 42,120 77,535 44,736 86,465 28. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 현금및현금성자산 4,474 8,577 1,579 3,281 당기손익-공정가치측정금융자산 12,893 27,999 18,729 38,885 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,906 85,237 28,881 52,705 상각후원가측정유가증권 4,376 7,949 18,702 34,770 상각후원가측정대출채권 22,282 44,738 20,417 38,989 상각후원가측정기타금융자산 42 379 24 216 합 계 86,973 174,879 88,332 168,846 이자비용 차입부채 13,498 39,388 4,079 8,158 투자계약부채 69,316 134,704 49,404 98,627 기타 619 1,254 633 1,275 합 계 83,433 175,346 54,116 108,060 29. 보험금융손익 및 재보험금융손익당반기와 전반기 중 보험금융수익(비용) 및 재보험금융수익(비용)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) 136,936 (141,884) 541,495 1,115,295 보험금융수익(비용) (43,360) (83,164) (42,568) (86,493) 보험금융기타포괄손익 (주) 180,061 (58,256) 585,825 1,204,331 환율변동효과 235 (464) (1,762) (2,543) 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 1,171 4,688 (6,650) (17,034) 재보험금융수익(비용) 1,604 3,125 996 1,838 재보험금융기타포괄손익 (주) (1,676) 1,532 (9,265) (21,834) 재보험환율변동효과 (171) 30 1,447 1,801 재보험불이행위험변동효과 1,414 1 172 1,161 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 30. 금융상품관련손익당반기와 전반기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융상품관련 수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련 이익 평가이익 39,988 104,244 35,308 72,905 처분이익 4,501 45,347 5,914 8,868 분배금수익 (주) 45,071 99,094 52,311 94,169 소 계 89,560 248,685 93,533 175,942 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 이익 처분이익 1 5 54 719 파생상품관련 수익 파생상품거래이익 27,711 45,555 2,648 7,478 파생상품평가이익 575 5,097 5,593 7,729 소 계 28,286 50,652 8,241 15,207 합 계 117,847 299,342 101,828 191,868 금융상품관련 비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련 손실 평가손실 37,031 75,543 125,774 225,239 처분손실 9,246 10,557 11,173 13,408 소 계 46,277 86,100 136,947 238,647 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 손실 처분손실 7,186 16,293 6 6 상각후원가측정금융상품처분손실 처분손실 - 794 - - 파생상품관련 비용 파생상품거래손실 39,673 81,011 19,660 28,384 파생상품평가손실 44 61,251 84,538 151,492 소 계 39,717 142,262 104,198 179,876 합 계 93,180 245,449 241,151 418,529 (주) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다. 당반기 중 주가지수, 금리 등 경제환경의 변화로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였던 수익증권 및 채권의 공정가치가 상승하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 104,244백만원 및 평가손실 75,543백만원을 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식하였습니다. 31. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.88%(전반기: 24.99%)입니다. 32. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 이익(손실)(주) 24,129,343,905원 79,759,621,778원 (11,637,214,910)원 (13,713,410,333)원 가중평균유통보통주식수 309,110,030주 309,110,030주 309,110,030주 309,110,030주 주당이익(손실) 78원 258원 (38)원 (44)원 (주) 반기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다. 2) 당반기와 전반기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 주식수 가중치 가중평균주식수 주식수 가중치 가중평균주식수 3개월 발행주식 310,336,320 91일/91일 310,336,320 310,336,320 91일/91일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 91일/91일 (1,226,290) (1,226,290) 91일/91일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 309,110,030 누적 발행주식 310,336,320 181일/181일 310,336,320 310,336,320 181일/181일 310,336,320 자기주식 (1,226,290) 181일/181일 (1,226,290) (1,226,290) 181일/181일 (1,226,290) 가중평균유통보통주식수 309,110,030 309,110,030 (2) 희석주당이익(손실)당사는 당반기말과 전반기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당반기 및 전반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 4,960,680 4,960,680 5,360,800 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 253,338 253,338 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 4,764,702 4,764,702 3,928,325 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 13,061 13,061 46,144 46,144 소 계 9,991,781 9,991,781 9,625,315 9,625,315 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 521,804 521,804 919,291 919,291 상각후원가측정유가증권 459,273 364,217 2,889,519 1,916,957 상각후원가측정대출채권 1,737,663 1,566,283 2,066,314 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 310,161 310,161 313,015 313,015 소 계 3,028,901 2,762,465 6,188,139 5,034,361 합 계 13,020,682 12,754,246 15,813,454 14,659,676 <금융부채> 공정가치측정금융부채 매매목적 파생상품부채 17,361 17,361 16,149 16,149 위험회피목적 파생상품부채 149,441 149,441 65,713 65,713 소 계 166,802 166,802 81,862 81,862 상각후원가측정금융부채 차입부채 968,098 950,097 3,282,927 3,264,908 기타금융부채 70,330 70,330 83,107 83,107 투자계약부채 6,313,689 6,313,689 6,190,323 6,190,323 소 계 7,352,117 7,334,116 9,556,357 9,538,338 합 계 7,518,919 7,500,918 9,638,219 9,620,200 (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,584 515,546 4,435,550 4,960,680 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 253,338 253,338 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 1,447,296 3,239,211 78,195 4,764,702 위험회피목적 파생상품자산 - 13,061 - 13,061 소 계 1,456,880 3,767,818 4,767,083 9,991,781 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 17,361 - 17,361 위험회피목적 파생상품부채 - 149,441 - 149,441 소 계 - 166,802 - 166,802 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 9,662 773,810 4,577,328 5,360,800 당기손익-공정가치측정대출채권 - - 290,046 290,046 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 831,155 3,021,059 76,111 3,928,325 위험회피목적 파생상품자산 - 46,144 - 46,144 합 계 840,817 3,841,013 4,943,485 9,625,315 금융부채 매매목적 파생상품부채 - 16,149 - 16,149 위험회피목적 파생상품부채 - 65,713 - 65,713 합 계 - 81,862 - 81,862 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수당반기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보당반기말 현재 공정가치로 공시하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정 범위 비관측변수의공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 5.73%~14.42% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 Monte Carlo Simulation, HW모형, 기초자산변동성 0.35%~1.02% 기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 20.94%~61.09% 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 신용스프레드 2.47%~3.10% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Monte Carlo Simulation, HW모형 신용스프레드 2.47%~3.75% 신용스프레드가 하락 할수록공정가치 증가 당기손익-공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 5.51%~14.00% 할인율 하락에 따라공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 당반기말과 전기말 현재 유의적 비관측변수의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 18,712 (17,498) - - 수익증권(주2) 42,379 (42,251) - - 대출채권(주3) 2,731 (2,437) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,319 (2,201) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 3,099백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품(주2) 24,377 (22,791) - - 수익증권(주2) 43,266 (43,293) - - 대출채권(주3) 22,412 (23,187) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 채무상품 - - 2,265 (2,151) (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 3,648백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 사업모형 재평가 효과 - - - - 조정후 기초 4,577,328 290,046 76,111 4,943,485 취득 116,333 9,130 - 125,463 처분 (299,527) (42,130) - (341,657) 평가 당기손익 41,416 (3,708) 3,028 40,736 기타포괄손익 - - (944) (944) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 반기말 4,435,550 253,338 78,195 4,767,083 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초 4,884,447 294,492 77,111 5,256,050 취득 190,577 15,687 - 206,264 처분 (265,822) - - (265,822) 평가 당기손익 (76,611) (34,399) 5,447 (105,563) 기타포괄손익 - - (2,528) (2,528) 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동(주) - - - - 반기말 4,732,591 275,780 80,030 5,088,401 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (7) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 521,804 - - 521,804 상각후원가측정유가증권 - 233,863 130,354 364,217 상각후원가측정대출채권 - - 1,566,283 1,566,283 상각후원가측정기타금융자산 - - 310,161 310,161 합 계 521,804 233,863 2,006,798 2,762,465 금융부채 차입부채 - 300,097 650,000 950,097 기타금융부채 - - 70,330 70,330 투자계약부채 - - 6,313,689 6,313,689 합 계 - 300,097 7,034,019 7,334,116 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 919,291 - - 919,291 상각후원가측정유가증권 1,042,946 752,123 121,888 1,916,957 상각후원가측정대출채권 - - 1,885,098 1,885,098 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 313,015 합 계 1,962,237 752,123 2,320,001 5,034,361 금융부채 차입부채 - 349,908 2,915,000 3,264,908 기타금융부채 - - 83,107 83,107 투자계약부채 - - 6,190,323 6,190,323 합 계 - 349,908 9,188,430 9,538,338 34. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 521,804 - 521,804 당기손익-공정가치측정유가증권 4,960,680 - - - 4,960,680 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 4,764,702 - - 4,764,702 상각후원가측정유가증권 - - 459,273 - 459,273 대출채권 253,338 - 1,737,663 - 1,991,001 파생상품자산 - - - 13,061 13,061 상각후원가측정기타금융자산 - - 310,161 - 310,161 합 계 5,214,018 4,764,702 3,028,901 13,061 13,020,682 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 919,291 - 919,291 당기손익-공정가치측정유가증권 5,360,800 - - - 5,360,800 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 3,928,325 - - 3,928,325 상각후원가측정유가증권 - - 2,889,519 - 2,889,519 대출채권 290,046 - 2,066,314 - 2,356,360 파생상품자산 - - - 46,144 46,144 상각후원가측정기타금융자산 - - 313,015 - 313,015 합 계 5,650,846 3,928,325 6,188,139 46,144 15,813,454 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 차입부채 - 968,098 - 968,098 - 3,282,927 - 3,282,927 파생상품부채 17,361 - 149,441 166,802 16,149 - 65,712 81,861 기타금융부채 - 70,330 - 70,330 - 83,107 - 83,107 리스부채 - 53,280 - 53,280 - 56,209 - 56,209 투자계약부채 - 6,313,689 - 6,313,689 - 6,190,323 - 6,190,323 합 계 17,361 7,405,397 149,441 7,572,199 16,149 9,612,566 65,712 9,694,427 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 제79(당)기반기 제78(전)기반기 3개월 현금및현금성자산 4,474 1,579 - - - - 274 914 - - 당기손익-공정가치측정유가증권 12,893 18,729 450 343 43,283 (43,414) 2,162 39,462 - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 42,906 28,881 686 188 (7,185) 48 2,745 1,008 (140) (48) 상각후원가측정유가증권 4,376 18,702 - - - - 455 50,414 2 - 파생금융상품 - - - - (11,431) (95,957) - - - - 대출채권 22,282 20,417 - - - - - - (66) 219 상각후원가측정기타금융자산 42 24 - - - - 320 4,161 101 164 차입부채 (13,498) (4,079) - - - - - - - - 리스부채 (619) (633) - - - - - - - - 투자계약부채 (69,315) (49,404) - - - - - - - - 합 계 3,541 34,216 1,136 531 24,667 (139,323) 5,956 95,959 (103) 335 누적 현금및현금성자산 8,577 3,281 - - - - 1,926 1,655 - - 당기손익-공정가치측정유가증권 27,999 38,885 693 688 162,585 (62,705) 17,217 51,659 - - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 85,237 52,705 1,365 374 (16,288) 713 52,870 12,104 (350) 502 상각후원가측정유가증권 7,949 34,770 - - - - 12,182 89,078 (2) 43 파생금융상품 - - - - (91,610) (164,669) - - - - 대출채권 44,738 38,989 - - (794) - - - 5,400 780 상각후원가측정기타금융자산 379 216 - - - - 3,688 6,068 71 237 차입부채 (39,388) (8,158) - - - - - - - - 리스부채 (1,254) (1,275) - - - - - - - - 투자계약부채 (134,704) (98,627) - - - - - - - - 합 계 (467) 60,786 2,058 1,062 53,893 (226,661) 87,883 160,564 5,119 1,562 (4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 13,061 - 13,061 13,061 - - 합 계 13,061 - 13,061 13,061 - - 금융부채 파생상품부채 166,802 - 166,802 162,857 - 3,945 환매조건부채권매도 650,000 - 650,000 - - 650,000 합 계 816,802 - 816,802 162,857 - 653,945 <제78(전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 합 계 46,143 - 46,143 40,317 - 5,826 금융부채 파생상품부채 81,862 - 81,862 81,862 - - 환매조건부채권매도 2,915,000 - 2,915,000 - - 2,915,000 합 계 2,996,862 - 2,996,862 81,862 - 2,915,000 35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정(주), 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 　기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스, (주)율곡, (주)지에스아이티엠, (주)동해기계항공,티씨이주식회사, 지디케이화장품(주), (주)거흥산업, (주)와이지-원,(주)크린토피아, (주)티웨이항공 등 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<제79(당)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 2,064 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 378 156 105 (주)거흥산업 6 - - (주)크린토피아 70 9 - (주)티웨이항공 166 - - 합 계 620 165 2,169 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. <제78(전)기 반기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료() 지급보험금() 기 타 관계기업 히어로손해사정(주) - - 910 기타 특수관계자 (주)지에스아이티엠 452 166 156 (주)거흥산업 6 - - (주)크린토피아 169 19 - (주)티웨이항공 218 - - (주)제이케이엘파트너스 6 - - 합 계 851 185 1,066 () 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 반기 제78(전)기 채권 채무 채권 채무 관계기업 히어로손해사정(주) 5 - - 7 기타특수관계자 (주)지에스아이티엠 - 17 - 2,066 합 계 5 17 - 2,073 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역 및 자금차입거래 내역은없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 1,128 745 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 - 6,000 합 계 1,128 6,745 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 단기종업원급여 2,629 2,342 퇴직급여 329 446 주식보상비용 67 67 합 계 3,025 2,855 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사위원회 위원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제79(당)기 반기 제78(전)기 기타 특수관계자 (주)제이케이엘파트너스 33 41 (주)지에스아이티엠 6,756 7,986 (주)크린토피아 25 21 합 계 6,814 8,048 (8) 당반기말 현재 임직원에 대한 대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 940백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 36. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 16,641 손해배상 등 일반보험 등 36,961 손해배상 등 소 계 53,602 제 소 자동차보험 3,971 구상금 청구 등 일반보험 등 139,118 구상금 청구 등 소 계 143,089 합 계 196,691 한편, 당반기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과관련하여 각각 5,356백만원 및 4,401백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제79(당)기 반기 제78(전)기 약정금액 미사용한도 약정금액 미사용한도 원화대출약정 1,285,002 632,462 1,322,171 674,653 Capital call 방식 출자약정 1,383,288 422,861 1,408,288 494,325 환매조건부채권매도 약정 3,300,000 2,650,000 3,300,000 385,000 합 계 5,968,290 3,705,323 6,030,459 1,553,978 37. 주식기준보상당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당반기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 1,999,999 2021.03.15 2029.03.15 4,000원 271.34원 (2) 당사는 당반기 및 전반기 중 각각 67백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.(3) 당반기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 38. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 (주) (653,120) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동(주) (907,862) - 상각후원가측정 금융자산의 변동 (주) 2,432,428 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익 변동 (주) (450,567) (240,852) 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 (1,110) (2,201) 보험계약부채(자산) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 (43,258) 912,882 재보험계약자산(부채) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 1,158 (16,551) 사용권자산 및 리스부채의 증가 2,579 1,519 건설중인자산 본 계정 대체 53,072 14,542 (주) 당반기초 사업모형 재평가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 기초 3,339,214 379,680 재무현금흐름에서생기는 변동 환매조건부채권의 재매입 (2,265,000) - 후순위채의 발행 10,000 - 후순위채의 상환 (60,000) - 리스부채의 상환 (6,762) (5,815) 소 계 (2,321,762) (5,815) 할인발행차금의 상각(주1) 1,331 1,337 기타증감(주2) 2,579 1,519 사채 상환손실 94 - 반기말 1,021,456 376,721 (주1) 당반기 할인발행차금 상각액 내역은 사채할인발행차금 상각액 77백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 1,254백만원으로 구성되어 있습니다. 전반기 할인발행차금상각액내역은 사채할인발행차금 상각액 62백만원과 리스부채할인발행차금 상각액1,275백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타증감 금액은 리스부채의 신규 인식 및 처분으로 구성되어 있습니다. 39. 보험위험 및 금융위험의 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사는 2023년부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 적용 및 신지급여력제도 시행을 고려하여 위험관리부서 및 기타 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용 당사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기초 및 전기말 재무제표에 변동이 발생하였습니다. <재무상태표><전기초> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 18,911,190 자산총계 17,961,229 (949,961) 현금및현금성자산 245,340 현금및현금성자산 950,075 　 금융자산 7,791,449 금융자산 15,946,363 　 재보험자산 677,411 보험계약자산 7,210 　 신계약비 575,718 재보험계약자산 924,418 　 기타자산 등 161,508 기타자산 등 133,163 　 특별계정자산 9,459,764 부채총계 17,909,168 부채총계 16,829,529 (1,079,639) 보험계약부채 7,649,463 보험계약부채 6,644,412 　 금융부채 587,617 재보험계약부채 8,299 　 기타부채 등 52,235 투자계약부채 9,602,744 　 특별계정부채 9,619,853 금융부채 503,449 　 기타부채 등 70,625 　 자본총계 1,002,022 자본총계 1,131,700 129,678 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <전기말> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 자산총계 17,925,838 자산총계 16,764,540 (1,161,298) 현금및현금성자산 857,361 현금및현금성자산 919,291 금융자산 7,687,703 금융자산 14,894,162 재보험자산 515,652 보험계약자산 49,751 신계약비 575,602 재보험계약자산 724,648 기타자산 등 378,327 기타자산 등 176,688 특별계정자산 7,911,193 부채총계 17,477,197 부채총계 14,961,509 (2,515,688) 보험계약부채 7,678,358 보험계약부채 5,039,214 금융부채 856,608 재보험계약부채 452 기타부채 등 13,167 투자계약부채 6,190,323 특별계정부채 8,929,064 금융부채 3,504,105 기타부채 등 227,415 자본총계 448,641 자본총계 1,803,031 1,354,390 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <포괄손익계산서> <전반기> (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1104호(1) 계정과목 K-IFRS 제1117호(2) 증감 영업수익 1,833,301 보험영업수익 797,049 　 보험료수익 1,126,534 보험수익 733,092 　 재보험수익 135,544 재보업수익 63,957 　 투자수익 146,707 　 　 　 기타수익 196,533 　 　 　 특별계정수익 227,983 　 　 　 영업비용 1,767,278 보험서비스비용 711,732 　 보험계약부채전입액 88,644 보험비용 620,642 　 재보험자산환입액 36,201 재보험비용 86,465 　 보험금비용 469,499 기타사업비용 4,625 　 환급금및배당금비용 339,090 　 　 　 재보험비용 162,279 　 　 　 사업비 105,559 　 　 　 손해조사비 22,537 투자손익 (100,131) 　 신계약비상각비 127,739 투자영업수익 536,498 　 투자비용 179,898 투자영업비용 636,629 　 기타비용 7,849 　 　 　 특별계정비용 227,983 　 　 　 영업이익(손실) 66,023 영업이익(손실) (14,814) (80,837) 영업외손익 (3,519) 영업외손익 (1,383) 　 법인세차감전순이익(손실) 62,504 법인세차감전순이익(손실) (16,197) 　 법인세비용(수익) 14,998 법인세비용(수익) (4,048) 　 반기순이익(손실) 47,506 반기순이익(손실) (12,149) (59,655) 기타포괄손익 (310,710) 기타포괄손익 660,307 　 반기총포괄손익 (263,204) 반기총포괄손익 648,158 911,362 (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <현금흐름표><전반기> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1104호(1) 기업회계기준서 제1117호(2) 증감 영업활동 현금흐름 592,793 1,850,206 1,257,413 투자활동 현금흐름 (627,152) (2,531,051) (1,903,899) 재무활동 현금흐름 (7,379) (7,379) - (1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액 (단, 일부 금융자산에 대해 당기손익조정접근법 적용) (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'을 동시 적용한 금액 <기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향> 당사는 전환일(2022년 1월 1일) 기준 직전 3년 이내(2019년~2021년) 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 3년 전(2018년 이전) 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. 전환일 기준 전환방법이 보험계약부채 평가액 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전환방법 대상 연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약(발행한 재보험계약 포함) 보유한 재보험계약 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약 마진 보험계약 자산 보험계약 부채 보험계약마진(1) 장기보험 수정소급법 2019년 ~ 2021년 42,813 285,049 983,655 38,606 (10,765) 27,537 공정가치법 2018년 이전 (36,283) 5,371,298 371,947 167,005 18,577 (21,547) 일반/ 자동차보험 수정소급법 2021년 이전 680 988,065 - 718,807 487 - 합 계 7,210 6,644,412 1,355,602 924,418 8,299 5,990 (1) 보유한 재보험계약의 보험계약마진은 보험계약부채에 대해 양의 부호를 적용하여 표시하였습니다. <보험부채 관련 재무영향>보험계약자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.<전기말> (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 자산 구 분 기업회계기준서 제1117호 적용 부채 보험계약자산(A)(1) 49,751 보험계약부채(C) 5,039,214 - 보험계약마진(2) (942,471) - 보험계약마진 734,967 재보험계약자산(B)(3) 724,648 재보험계약부채(D) 452 - 보험계약마진(4) 49,625 - 보험계약마진 (399) 합 계 (A+B) 774,399 합 계 (C+D) 5,039,666 (1) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채는 모든 구성요소를 포함한 전체 금액 (2) 당사가 발행한 보험계약집합 관련 자산, 부채 금액 (3) 당사가 보유한 재보험계약(출재보험계약)집합 관련 자산, 부채 금액 (4) 보험(재보험)계약자산, 보험(재보험)계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진은 구분하여 표시 <사업모형 재평가에 따른 재무영향>당사는 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제 1117호 최초 적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가하였습니다. 2023년 1월 1일 기준 사업모형 재평가에 따른 금융상품 측정 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업모형 재평가 전 측정범주 사업모형 재평가 후 측정범주 재평가전 장부금액(1) 재평가후 장부금액(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 255,808 255,808 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 552,671 397,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,879,757 1,163,670 합 계 2,688,236 1,816,790 (1) 상각후원가측정금융자산은 손실충당금을 고려 후 금액입니다.또한, 해당 사업모형의 재평가로 인하여 당기초 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 조정 전 대비 각각 522,789백만원 및 146,485백만원 감소하였습니다. 41. 재무제표 재작성 당사는 금융감독원의 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인'을 적용하여 재무제표를 소급하여 재작성 하였습니다. 이에 따라 당반기와 비교대상 전반기 및전기말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <재무상태표>재무제표의 소급 재작성으로 당반기 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 반기 제78(전)기 조정전 조정후 조정전 조정후 자산총계 13,601,366 13,721,153 16,791,949 16,764,540 현금및현금성자산 521,804 521,804 919,291 919,291 금융자산 12,498,877 12,498,877 14,894,162 14,894,162 보험계약자산 90,939 70,441 190,682 49,751 재보험계약자산 339,895 466,943 611,121 724,648 기타자산 등 149,851 163,088 176,693 176,688 부채총계 12,150,235 12,522,437 14,767,635 14,961,509 보험계약부채 4,474,804 4,913,801 4,777,863 5,039,214 재보험계약부채 270 299 470 452 투자계약부채 6,313,689 6,313,689 6,190,323 6,190,323 금융부채 1,258,511 1,258,511 3,504,105 3,504,105 기타부채 등 102,961 36,137 294,874 227,415 자본총계 1,451,131 1,198,716 2,024,314 1,803,031 <포괄손익계산서>재무제표의 소급 재작성으로 당반기 및 전반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 조정전 조정후 조정전 조정후 보험영업수익 831,001 833,124 810,704 797,049 보험수익 801,889 790,503 750,197 733,092 재보험수익 29,112 42,621 60,507 63,957 보험서비스비용 728,104 765,322 710,260 711,732 보험비용 634,546 675,365 613,902 620,642 재보험비용 81,136 77,535 97,187 86,465 기타사업비용 12,422 12,422 (829) 4,625 투자손익 49,560 40,402 (90,593) (100,131) 투자영업수익 584,010 587,327 536,353 536,498 투자영업비용 534,450 546,925 626,946 636,629 영업이익(손실) 152,457 108,204 9,851 (14,814) 영업외손익 (1,371) (1,370) (1,383) (1,383) 법인세차감전순이익(손실) 151,086 106,834 8,468 (16,197) 법인세비용(수익) 38,114 25,510 1,923 (4,048) 반기순이익(손실) 112,972 81,324 6,545 (12,149) 기타포괄손익 (15,378) (14,862) 571,999 660,307 반기 총포괄손익 97,594 66,462 578,544 648,158 주당이익(손실) 360 258 16 (44) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 및 현황에 관한 사항당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다.당사는 2022년 상법상 배당가능이익이 없어 배당을 실시하지 못하였습니다. 향후 배당가능이익이 생기게 되면 주주가치 최우선의 목표로 하여 적극적 주주환원 정책을 추진하겠습니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 제35조(이익금의 처분)이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월 이익잉여금 제35조의 2(주식의 소각) (삭 제)제36조(이익배당) ① 이 회사의 이익의 배당은 금전과 신주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 이사회의 결의로 제 1항의 배당 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제36조 2(중간배당) ① 이 회사는 이사회의 결의로 상법 제 462조의 3에 의한 중간 배당을 할수 있다. ② 이 회사는 이사회의 결의로 제 1항의 배당받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 관계법령 및 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제37조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 1,000 1,000 1,000 ---81,324 -67,879 119,878 258 -220 379 ----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제79기 반기 제78기 제77기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 제79기 반기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호기준이며 제78기, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1109호(overlay적용) 기준임 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) - - 0.00 0.00 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 최근 5년간('18년~'22년) 배당 미지급 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2012.12.28유상증자(주주우선공모)보통주25,230,000 1,000 2,920 2015.06.12유상증자(주주우선공모)보통주67,000,000 1,000 2,250 2019.10.25유상증자(제3자배정)보통주176,056,320 1,000 2,130 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 해당사항 없음------------------ 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 해당사항 없음------------------ 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 해당사항 없음----------------- 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 롯데손해보험회사채공모2019.12.2680,000 5.00A-(한신평) A-(한기평)2029.12.26미상환메리츠증권롯데손해보험회사채공모2020.05.0790,000 5.00A-(한신평) A-(한기평)2030.05.07미상환메리츠증권롯데손해보험신종자본증권공모2021.12.1740,000 6.80BBB+(한신평) BBB+(한기평)2051.12.17미상환메리츠증권롯데손해보험신종자본증권사모2021.12.296,000 6.80BBB+(한신평) BBB+(한기평)2051.12.29미상환메리츠증권롯데손해보험회사채공모2022.09.02140,000 6.90A-(한신평) A-(한기평)2032.09.02미상환메리츠증권롯데손해보험회사채사모2023.06.2910,000 7.50A-(한신평) A-(한기평)2033.06.29미상환부국증권366,000 ---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----310,000-310,000-----10,000-10,000-----320,000-320,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----40,000-40,000-----6,000-6,000-----46,000-46,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.06.30(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제7회 무보증 후순위사채2019.12.262029.12.2680,000 2019.12.11BNK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (231.61%)자산총계의 90% 이내이행 (5.84%)--준수 제출일(2023.04.20) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.06.30(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제8회 무보증 후순위사채2020.05.072030.05.0790,000 2020.04.20BNK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (231.61%)자산총계의 90% 이내이행 (5.84%)--준수 제출일(2023.04.20) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-3. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.06.30(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제3회 신종자본증권2021.12.172051.12.1740,000 2021.12.03BNK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.06.30 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (231.61%)자산총계의 90% 이내이행 (5.84%)--준수 제출일(2023.04.20) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사-4. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023.06.30(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 롯데손해보험㈜ 제9회 무보증 후순위사채2022.09.022032.09.02 140,000 2022.08.19한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB 이상이행 (보험금지급능력평가등급 A)자기자본의 500% 이내이행 (231.61%)자산총계의 90% 이내이행 (5.84%)--준수 제출일(2023.04.20) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 아. 신종자본증권 현황 (1) 3차 발행일 2021년 12월 17일 발행금액 40,000 백만원 발행목적 운영자금 사용 발행방법 공모 상장여부 비상장 미상환잔액 40,000 백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등)충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 100% 미지급 누적이자 해당사항 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 12월 17일 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”) 및 그 이후의 각 “이자지급일”(각각, “조기상환일”)에 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자(단, 이자지급정지가 되어 지급의무가 소멸된 이자는 발생한 이자로 보지 않는다), 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 경과한 날("최초중도상환일"; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 및 그 이후의 각 “이자지급일”에 본항 나목에 따라 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 상환일로부터 5영업일 이전까지 사채권자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 사전 통지(당해 통지는 취소 불가능함)함으로써, 발행회사의 선택에 따른 상환 사유가 발생한 이후 도래하는 각 이자지급일에 해당 일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 연체 이자 포함)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경(판례의 변경을 포함)결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 발행금리 발행시점 : 6.80% 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 조정된다. 이자율 조정일 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 한다. 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2023년 2분기 기준 837% 에서 864% 로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 특이사항 없음 (2) 4차 발행일 2021년 12월 29일 발행금액 6,000 백만원 발행목적 운영자금 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 6,000 백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등)충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 100% 미지급 누적이자 해당사항 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 12월 29일 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(“최초중도상환일”) 및 그 이후의 각 “이자지급일”(각각, “조기상환일”)에 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자(단, 이자지급정지가 되어 지급의무가 소멸된 이자는 발생한 이자로 보지 않는다), 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 경과한 날("최초중도상환일"; 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 및 그 이후의 각 “이자지급일”에 본항 나목에 따라 본 사채의 전부에 대하여(일부에 대하여만 할 수는 없음) 상환일로부터 5영업일 이전까지 사채권자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 사전 통지(당해 통지는 취소 불가능함)함으로써, 발행회사의 선택에 따른 상환 사유가 발생한 이후 도래하는 각 이자지급일에 해당 일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 연체 이자 포함)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경(판례의 변경을 포함)결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 발행금리 발행시점 : 6.80% 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 조정된다. 이자율 조정일 재산정된 가산금리는 최초 가산금리에 연 1.00%를 가산한 금리로 한다. 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2023년 2분기 기준 837% 에서 841% 로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 특이사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023.06.30(단위 : 천원) (기준일 : ) 후순위 무보증사채72019.12.26운영자금 (유가증권투자600억, 대출 및 단기상품운용200억) 80,000,000 운영자금 (유가증권투자600억, 대출 및 단기상품운용200억) 80,000,000 -후순위 무보증사채82020.05.07운영자금 (유가증권투자680억, 대출 및 단기상품운용220억)90,000,000 운영자금 (유가증권투자680억, 대출 및 단기상품운용220억)90,000,000 -신종자본증권32021.12.17운영자금 (유가증권투자300억, 대출 및 단기상품운용100억)40,000,000 운영자금 (유가증권투자300억, 대출 및 단기상품운용100억)40,000,000 -후순위 무보증사채92022.09.02운영자금 (유가증권투자1,000억, 대출 및 단기상품운용400억)140,000,000 운영자금 (유가증권투자1,000억, 대출 및 단기상품운용400억)140,000,000 - 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023.06.30(단위 : 천원) (기준일 : ) 후순위 무보증사채62018.06.08운영자금60,000,000 운영자금60,000,000 -유상증자 (제3자배정)232019.10.25운영자금 (채권투자)374,999,962 운영자금 (채권투자)374,999,962 -신종자본증권42021.12.29운영자금6,000,000 운영자금6,000,000 -후순위 무보증사채102023.06.29운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 2023.06.30(단위 : 천원) (기준일 : ) ------ 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책' 및 '40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약의 적용'을 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따라 재무제표를 재작성 하였습니다. 사업연도 재무제표 재작성 내용 재작성 사유 재무제표에 미치는 효과 비고 제79기 반기 반기 및 비교표시 재무제표 재작성 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따른 재무제표 재작성 하단 내용 참고 　- <재무상태표>재무제표의 소급 재작성으로 당반기 및 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 반기 제78(전)기 조정전 조정후 조정전 조정후 자산총계 13,601,366 13,721,153 16,791,949 16,764,540 현금및현금성자산 521,804 521,804 919,291 919,291 금융자산 12,498,877 12,498,877 14,894,162 14,894,162 보험계약자산 90,939 70,441 190,682 49,751 재보험계약자산 339,895 466,943 611,121 724,648 기타자산 등 149,851 163,088 176,693 176,688 부채총계 12,150,235 12,522,437 14,767,635 14,961,509 보험계약부채 4,474,804 4,913,801 4,777,863 5,039,214 재보험계약부채 270 299 470 452 투자계약부채 6,313,689 6,313,689 6,190,323 6,190,323 금융부채 1,258,511 1,258,511 3,504,105 3,504,105 기타부채 등 102,961 36,137 294,874 227,415 자본총계 1,451,131 1,198,716 2,024,314 1,803,031 <포괄손익계산서>재무제표의 소급 재작성으로 당반기 및 전반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제79(당)기 반기 제78(전)기 반기 조정전 조정후 조정전 조정후 보험영업수익 831,001 833,124 810,704 797,049 보험수익 801,889 790,503 750,197 733,092 재보험수익 29,112 42,621 60,507 63,957 보험서비스비용 728,104 765,322 710,260 711,732 보험비용 634,546 675,365 613,902 620,642 재보험비용 81,136 77,535 97,187 86,465 기타사업비용 12,422 12,422 (829) 4,625 투자손익 49,560 40,402 (90,593) (100,131) 투자영업수익 584,010 587,327 536,353 536,498 투자영업비용 534,450 546,925 626,946 636,629 영업이익(손실) 152,457 108,204 9,851 (14,814) 영업외손익 (1,371) (1,370) (1,383) (1,383) 법인세차감전순이익(손실) 151,086 106,834 8,468 (16,197) 법인세비용(수익) 38,114 25,510 1,923 (4,048) 반기순이익(손실) 112,972 81,324 6,545 (12,149) 기타포괄손익 (15,378) (14,861) 572,000 660,307 반기 총포괄손익 97,594 66,462 578,544 648,158 주당이익(손실) 360 258 16 (44) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항제 79기 반기 검토보고서 주석 36.'우발채무 및 주요약정사항'을 참조(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항제 79기 반기 검토보고서 주석참고 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제79기 반기 대출채권 2,010,904 17,547 0.87% 미수금 19,795 1,947 9.84% 보증금 19,492 - 0.00% 미수수익 155,629 91 0.06% 받을어음 25 0 0.50% 합 계 2,205,846 19,585 0.89% 제78기 대출채권 2,374,261 13,847 0.58% 미수금 22,242 1,867 8.39% 보증금 20,012 0 0.00% 미수수익 155,881 100 0.06% 받을어음 24 0 1.78% 합 계 2,572,420 15,815 0.61% 제77기 대출채권 1,269,362 12,530 0.99% 보험미수금 135,611 5,005 3.69% 미수금 13,509 104 0.77% 보증금 16,375 - 0.00% 미수수익 74,747 47 0.06% 받을어음 31 - 0.00% 합 계 1,509,635 17,686 1.17% 주1) 제79기는 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기업회계기준서 제 1117호 및 1109호에 따라 작성되었으며, 비교목적으로 제78기는 기업회계 기준서 제1117호 및 1109호를 소급하여 재작성되었습니다. 다만, 제77기는 기업회계기준서 제1104호 및 1109호 (overlay적용)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제79기 반기 제78기 제77기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,815 17,686 9,601 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,700 7,893 338 ① 대손처리액(상각채권액) - 10,010 22 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,700 - 2,117 316 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,470 6,022 8,423 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,585 15,815 17,686 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.(나) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형,신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황 에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다.동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 153,772 7,937 3,478 2,704 167,891 특수관계자 - - - - - 계 153,772 7,937 3,478 2,704 167,891 구성비율 91.59 4.73 2.07 1.61 100 주) 특수관계자거래 : 보험미수금 + (미수금 - 미지급금) 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 : 해당사항 없음(2) 재고자산의 실사내용 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치평가 절차 요약 III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표의 주석 중 33. 금융상품의 공정가치를 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산 재평가해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 반기보고서의 경우 본 작성 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제79기 반기삼일회계법인요약반기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니함금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인' 적용에 따른 당반기 및 비교표시된 과거 재무제표를 소급 재작성으로 검토보고서를 재발행하였음 해당사항 없음제78기안진회계법인적정COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성제77기안진회계법인적정COVID-19 불확실성 증대에 따른 감사보고서 이용자의 주의를 요하는 사항 1. 지급준비금 중 미보고 발생 손해액 추정의 적정성2. COVID-19 불확실성에 유의적으로 노출된 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 :백만원) 제79기 반기삼일회계법인 분반기 회계검토 및 기말회계감사, 내부 회계관리제도 감사 1,485 10,385 440 3,809 제78기안진회계법인 분반기 회계검토 및 기말회계감사, 내부 회계관리제도 감사, K-IFRS17 재무영향 사전검토 1,276 11,500 1,276 11,532 제77기안진회계법인분반기 회계검토 및 기말회계감사, 내부 회계관리제도 감사 796 6,800 796 8,074 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제79기 반기-----제78기-----제77기----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경후 변경전 사유 비고 제79기 삼일회계법인 안진회계법인 주식회사 외부감사에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제2항에 따른 회계감사인의 변경 　- 바. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 사. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제 유효성 감사의견 : 특이사항 없음나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사 및 검토의견 제78기 안진회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제77기 안진회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제76기 안진회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 : 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성일 ('23.06.30) 기준 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 3인의 사외이사 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 내에는 위험관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회, 감사위원회 5개의 소위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 53--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 이사회 주요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) 이은호(사내이사) (출석률:100%) (출석률:90.9%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-01-06 임원 선임 보고 - - - - - - 2 2023-01-27 임원 승진 보고 - - - - - - 이사회 운영 및 사외이사 활동 평가 결과보고 - - - - - - 3 2023-02-16 2022년 내부회계 관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 상담역 위촉 보고 - - - - - - 감사 전 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사 전 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-02-28 정관변경(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 자금세탁방지 교육계획(案) 보고 - - - - - - 5 2023-03-14 FY2022 결산관련 선임계리사 검증 확인 보고 - - 불참 - - - 2022년 연간 감사 결과 보고 - - 불참 - - - 감사위원회의 내부통제시스템에 대한 평가 보고 - - 불참 - - - 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 - - 불참 - - - 확정 제무재표 승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 확정 영업보고서 승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 제 78기 주주총회 소집 및 부의안건 심의 승인 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 6 2023-03-31 이사회 의장 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 개인별 보수액 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 선임보고 - - - - - - 주요업무집행책임자 임면 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 내부통제 실태점검 결과 보고 - - - - - - 2023년 정보보호 상시평가 셜과 보고 - - - - - - 7 2023-04-06 2023년 경영계획 수정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 경영관리지표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023-04-28 2023년 1분기 경영실적 보고 - - - - - - 히어로손해사정 지분투자 증액 보고 - - - - - - 차입방법 변경 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주식매수선택권 연간 한도 승인 수정가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제외 주1) 9 2023-06-08 후순위채 발행 한도 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 수수료 및 시책 지급에 대한 차익거래 방지 방안 보고 - - - - - - 10 2023-06-23 롯데손해보험 인수금융 중순위 지분담보 및 신용대출 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제외 주2) 찬성 11 2023-06-30 주요업무집행책임자 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2022결산관련 선임계리사 검증확인 추가보고(IFRS17) - - - - - - 주1, 2) 상법 제391조③에 의거 특별이해관계자로 의결권 행사 제외됨 라. 이사회내 위원회 (2023. 6. 30 기준) (1) 위험관리위원회(가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사외이사 : 3명 사내이사 : 1명 박병원(위원장)신제윤 윤정선 최원진 1.설치목적 금융회사 지배구조에 관한 법률 제16조 1항2.권한사항 리스크관리 정책수립 및 리스크관리업무 　- (나) 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) (출석률: 100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-01-06 일반보험 최소보유비율(10%) 예외 계약 보고 보고 - - - - 2022년 재보험 관리기준 이행실태 점검 보고 보고 - - - - 2 2023-01-27 2023년 롯데물산 계약 갱신 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 9월 기준 표준위기상황분석 결과 및 대응방안 보고 보고 - - - - 2022년 하반기 장기 및 퇴직연금 공시이율 현황 보고 보고 - - - - 3 2023-02-16 K-ICS 경과조치 적용 사전신고 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-02-28 2022년 4분기 리스크관리 현황 보고 보고 - - - - 2022년 4분기 경영개선계획 이행실적 보고 보고 - - - - 5 2023-03-31 IFRS9 기준 손실한도 초과에 대한 매도유예 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 자산배분전략(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-04-14 2023년 재보험 운영전략(안) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 자산운용성과 및 2023년 자산운용계획 보고 보고 - - - - 2023년 리스크 허용한도 설정(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023-06-30 자산건전성분류지침 개정(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 리스크관리 관련 사규 개정/폐지(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 1분기 리스크관리현황 보고 보고 - - - - 2023년 일반보험 재보험 위험전가평가 결과 보고 보고 - - - - 개별한도 초과투자승인에 대한 사후보고 보고 - - - - (2) 임원후보추천위원회(가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 임원후보추천위원회 사외이사 : 3명사내이사 : 1명 윤정선(위원장)신제윤박병원최원진 1.설치목적 사외이사 후보, 감사위원후보, 대표이사 후보 선임의 공정성/ 독립성 확보2.권한사항주주총회에서 대표이사,감사위원, 사외이사의 추천권 갖음 - (나) 개최내역 - 2023년 현재 개최 내역 없음 (3) 보수위원회(가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보수위원회 사외이사 : 3명 사내이사 : 1명 윤정선(위원장)신제윤 박병원 최원진 1.설치목적 보험회사의 건전성을 확보할 수 있는 합리적 성과보상체계 구성2.권한사항 회사의 임직원에 대한 성과보상체계의 설계, 운영함에 있어 모범규준 및 법규에 정하여진 사항을 심의, 의결 - (나) 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) 최원진(사내이사) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-02-28 제79기 임원보수한도액 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (4) ESG위원회(가) 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 ESG위원회 사외이사 : 3명사내이사 : 1명 윤정선(위원장)신제윤박병원최원진 1. 설치목적ESG경영을 위한 기본 정책 및 전략 등의 수립2. 권한사항회사가 환경 및 사회에 대한 책임과 역할을 다하고, 투명한 지배구조를 .확립하여 장기적으로 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 부의사항에 대한 심사 및 승인할 권한을 갖음 - (나) 개최내역 - 2023년 현재 개최 내역 없음 마. 이사의 독립성(1) 이사선출의 독립성 기준 운영 여부 당사는 이사선출시 상법 및 보험업법 등 관련규정의 절차를 준용함은 물론 당사의 사외이사, 대표이사, 감사위원 선출시에는 임원후보추천위원회에서 후보를 추천하고 주주총회에서 선임하는 절차를 따르고 있습니다.(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 성명 임기 연임여부 및 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 최원진 2022.03.31 ~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 임기만료에 따른 재선임 이사회 이사회임원후보추천위원회위험관리위원회보수위원회ESG위원회 - 최대주주의 대표이사 이은호 2022.02.04~2024년 정기주주총회일 초임 대표이사 신규 선임 임원후보추천위원회 이사회 - - 주) 상기 최원진 이사는 19.10.10 최초 선임 이후, 22.3.31 제 77기 정기 주주총회에서 사내이사로 재선임 되었습니다. (3) 임원후보추천위원회의 설치와 구성 성 명 사외이사 여부 비 고 윤정선 사외이사(위원장) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 및 17조에 의거 위배사항 없음 박병원 사외이사 신제윤 사외이사 최원진 사내이사 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 2 수석 2인(평균 5.5년) 사외이사의 직무수행을 위한실무지원 및 제반업무 주) 근속연수는 해당업무 담당 기간 표기함 사. 사외이사 교육실시 현황 ----- 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 신제윤예'81년 서울대학교 경제학'92년 Cornell University 경제학(석사)'11년 기획재정부 제1차관'13년 금융위원회 위원장現 법무법인(유한) 태평양 고문現 HDC 사외이사예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)기획재정부 및 금융위원회 5년 이상 근무 경력 보유박병원예'75년 서울대학교 법학'85년 University of Washington 경제학(석사)'07년 우리금융지주 회장''11년 전국은행연합회 회장''18년 한국경영자총협회 명예회장'現 안민정책포럼 이사장現 라이나생명 사외이사예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)재정경제부 차관, 우리금융지주 회장 등 5년 이상 근무 경력 보유윤정선예'93년 연세대학교 경제학'06년 Princeton University 경제학(박사)''13년 국민대학교 경영대학 부교수''19년 한국파생상품학회 회장現 국민대학교 경영대학 교수現 미래에셋캐피탈 사외이사예회계ㆍ재무분야 학위보유자(2호 유형)국민대학교 경영대학 교수로 5년 이상 근무 중 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 위원회 독립감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 정관 및 감사위원회 규정에 명시하고 있음. 성명 임기 연임여부 및 횟수 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 신제윤 2022.03.31~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 1. 금융, 경제 전문가2. 타 회사 사외이사 역임 등의 업무수행능력 우수3. 풍부한 인적 네트워크 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 박병원 2022.03.31~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 1. 금융, 법률 전문가2. 타 회사 사외이사 역임 등의 업무수행능력 우수3. 풍부한 인적 네트워크 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 윤정선 2022.03.31~ 2024년 정기주주총회일 연임(1회) 1. 금융, 재무 전문가2. 실무와 이론에 대한 경험 풍부3. 풍부한 인적 네트워크 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 (2) 구성방법 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 415조의2 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(3명) 상법 415조의2 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (3명) 상법 542조의11 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 상법 542조의11 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 542조의11 (3) 감사위원 선임방법 (가) 감사위원의 선임·해임의 권한은 주주총회에 있음 (나) 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없 는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 그 초과하는 주식에 관하여 감사위원이 되는 이사를 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못함 (다) 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사의 성명 신제윤(사외이사) 박병원(사외이사) 윤정선(사외이사) (출석률:100%) (출석률:75%) (출석률:100%) 찬반여부 1 2023-02-16. 최고감사책임자 선임 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - 2 2023-03-14. 외부감사인의 감사 결과 보고 보고 - 불참 - FY2022 결산 관련 선임계리사 검증·확인 보고 보고 - 불참 - 2022년 4분기 내부감사 결과 및 2022년 연간 감사 결과에 대한 이사회 보고(案) 가결 찬성 불참 찬성 감사위원회의 내부통제시스템에 대한 평가보고서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 및 평가보고서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 감사위원회의 감사보고서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 내부감사장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가의견서 작성(案) 가결 찬성 불참 찬성 제78기 정기주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 결과 및 의견진술(案) 가결 찬성 불참 찬성 3 2023-04-28 감사위원회 위원장 선정 및 직무대행 순위 결정(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 계약이행사항에 대한 사후 평가 결과 보고 보고 - - - 4 2023-06-30 FY2022결산관련 선임계리사 검증·확인 추가보고(IFRS17) 보고 - - - 라. 감사위원회 교육실시 계획 당사는 보험, 금융환경 변화에 맟춰 이사회 및 위원회 구성원의 전문성 강화를 위해 IFRS17과 신지급여력제도(K-ICS), RBC, RAAS제도 등 다양한 주제로 교육 세션을 진행하고 있습니다. 2023년에도 다양한 세션으로 교육을 진행할 계획 입니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 ----- 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 최고감사책임자1상무(0.3년)최고감사책임자감사팀8수석7명(평균 2.5년)책임1명(평균 1.5년)내부감사업무 및 금융감독원 대응 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법감시인 현황 성명 성별 출생년월 주요경력 이규철 男 1974.12 '02.제44회 사법시험 합격(연수원 34기)'05.3월 ~ '08.2월 법무법인 정우'09.2월 ~ '09.7월 법무법인 정동국제'09.8월 ~ '18.1월 롯데지주 준법경영실'18.2월 ~ 현재 롯데손해보험 준법감시인 아. 준법감시인의 주요 활동 내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검 내용 점검결과 2023.1분기 2022년 내부통제실태점검 2023년 사규 실효성 점검 고액현금거래 현황 점검 금융정보분석원 의심거래 보고 광고심의 자체 점검 2023년 1분기 개인신용정보교육 실시 2023년 1분기 자금세탁방지교육 실시 전반적으로 양호하며, 미흡사항 발생 시 즉시 조치 완료 2023.2분기 □ 사전감시업무 - 사규 제개정, 보험금 지급, 공시, 외부 법률자문, 계약서, 상품(용역)구매, 상품 기초서류, 소송관리위원회 심의 후 승인 건에 대한 최종 소제기 결정사항 □ 일상감시업무 - 이해상충여부 점검 - 완전판매 현황 점검 - 일반보험 미수보험료 현황 점검□ 자금세탁방지업무 - 법인·단체 계약 실소유자 점검 - 자금세탁 의심거래 모니터링 점검 - 고액현금거래 현황 점검 - 요주의인물 심사 및 기계약 점검 - 자금세탁방지 교육 실시(보험연수원)□ 개인신용정보보호 업무 - 개인신용정보 기록, 조회, 파기의 적정성 점검 - 개인신용정보보호 교육 실시(금융보안원)□ 광고 관련 업무 - 신규 광고 심의 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시팀5수석 2명(평균 2.6년)책임 3명(평균 1.2년)사전감시, 일상감시, 광고 심의 등 내부통제 업무, 자금세탁방지 업무, 개인정보보호 업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 근속연수는 해당업무 담당 기간 표기함 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 06월 30일 (기준일 : ) 배제도입도입-실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주310,336,320----------------보통주1,226,290자기주식---------보통주309,110,030---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 2022회계년도제78기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건(70억) 원안가결원안가결원안가결 2021회계년도제77기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 신제윤 선임의 건 제3-2호 : 사외이사 윤정선 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 최원진 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 건(후보자 : 박병원) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 : 사외이사인 감사위원 신제윤 선임의 건 제5-2호 : 사외이사인 감사위원 윤정선 선임의 건 제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건(70억) 제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 2022년임시주주총회(2022.02.04) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 이은호) 원안가결 2020회계년도제76기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제76기(2020.1.1~2020.12.31)재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 후보자 이명재) 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건(70억원) 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호 의안 : 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 2019회계년도제75기정기주주총회(2020.03.20) 제1호 의안 : 제75기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (기타비상무이사 후보자 정장근) 제3호 의안 : 임원 보수 한도액 승인의 건 원안가결원안가결원안가결 2019년임시주주총회(2019.10.10) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 선임(후보자 : 최원진) 제2-2호 : 기타비상무이사 선임(후보자 : 강민균) 제2-3호 : 사외이사 선임(후보자 : 윤정선)제2-4호 : 사외이사 선임(후보자 : 신제윤)제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제3-1호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 (후보자 : 박병원) 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 제4-1호 : 감사위원 선임(후보자 : 윤정선) 제4-2호 : 감사위원 선임(후보자 : 신제윤) 원안가결원안가결원안가결원안가결 2018회계년도제74기정기주주총회(2019.03.22) 제1호 의안 : 제74기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 선임(후보자 : 김준현) 제3-2호 : 사외이사 선임(후보자 : 정중원) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4-1호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 (후보자 : 김용대) 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 제5-1호 : 감사위원 선임(후보자 : 김준현) 제5-2호 : 감사위원 선임(후보자 : 정중원) 제6호 의안 : 임원 보수 한도액 승인의 건 제7호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결(95억) 2017회계년도제73기정기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제73기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건※ 배당 : 현금배당, 보통주 20원제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)※ 사내이사 후보자 : 김현수 (재선임, 2년)제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 문재우 선임의 건 (재선임, 2년)제5호 의안 : 임원 보수 한도액 승인의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결(95억) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 빅튜라(유)최대주주 본인보통주239,082,28777.04239,082,28777.04-보통주239,082,28777.04239,082,28777.04-보통주239,082,28777.04239,082,28777.04- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 빅튜라3최원진-(주)제이케이엘파트너스-제이케이엘 제10호사모투자합자회사44.79------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 빅튜라(유)729,790356,481373,30913-11,897-11,897 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 2023.06.30 일자 기준으로 작성 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 제이케이엘 제10호사모투자합자회사18-- (주)제이케이엘파트너스 2.01-------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 제이케이엘 제10호사모투자합자회사601,5522,409599,14313,26610,26010,260 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) '23.06.30 일자 기준으로 작성 4. 최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2007.07.09대한시멘트(주)외223,960,150 56.98 장내매도-2008.02.25대한시멘트(주)외20 0.00 장외매도-2008.02.25(주)호텔롯데외 323,960,150 56.98 장외매수-2015.06.12(주)호텔롯데외 472,272,578 53.82 유상증자-2016.11.11(주)호텔롯데외 572,304,578 53.84 장내매수-2017.12.31(주)호텔롯데외 672,314,578 53.85 장내매수-2018.01.03(주)호텔롯데외 572,314,578 53.85 장내매수-2018.06.18(주)호텔롯데외 572,344,578 53.88 장내매수-2018.07.27(주)호텔롯데외 572,352,578 53.88 장내매수-2019.10.10빅튜라(유)71,828,783 53.49 장외매수-2019.10.25빅튜라(유)239,082,287 77.04 유상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 빅튜라(유)239,082,287 77.35 (주)호텔롯데15,516,816 5.02 5,979,4461.93 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식(1,226,290주)을 제외한 의결권 있는 발행 주식 총수(309,110,030주) 대비 비율임 6. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 14,59314,59799.9748,366,933309,110,03015.65- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말함주2) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식(1,226,290주)을 제외한 의결권 있는 발행 주식 총수(309,110,030주) 대비 비율임 7. 주식사무 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월내 주주명부폐쇄시기 매사업년도 종료일의 익일부터 7일간 주식 및 신주인수권권리의 전자등록 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할권리를 전자 등록 함 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고방법 회사 홈페이지 8. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 : 기명식보통주 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 주가 최고 1,632 1,630 1,580 1,566 1,745 1,846 최저 1,405 1,549 1,371 1,455 1,523 1,723 평균 1,507 1,584 1,449 1,528 1,670 1,770 거래량 최고/일 232,422 193,048 539,035 282,676 983,242 567,400 최저/일 23,418 27,932 67,100 52,062 51,821 62,913 월 거래량 2,199,549 2,125,253 3,465,614 2,084,606 4,757,369 3,843,065 주) 종가기준 최고 및 최저가격을 기재함 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이은호남1974.07대표이사사내이사상근대표이사'01년 고려대학교 전기공학과 '07년 INSEAD MBA(석사) '13년 Oliver Wyman 상무 '19년 롯데손해보험 기획총괄 총괄장--　-2019.12.01~-최원진남1973.08사장사내이사상근사내이사 보수위원회위원 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원'00년 서울대학교 경제학 '10년 University of Michigan Law School 법학(박사) '02년 재정경제부 금융정책국 사무관 '10년 기획재정부 국제금융국 서기관 '12년 국제통화기금 자문관 '19년 JKL파트너스 전무--　-2019.10.10~-신제윤남1958.03사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회위원장 보수위원회위원 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원'81년 서울대학교 경제학 '92년 Cornell University 경제학(석사) '11년 기획재정부 제1차관 '13년 금융위원회 위원장 現 법무법인(유한) 태평양 고문 現 HDC현대산업개발 사외이사--　-2019.10.10~-박병원남1952.09사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회위원 보수위원회위원 위험관리위원회위원장 임원후보추천위원회위원 ESG위원회위원'75년 서울대학교 법학 '85년 University of Washington 경제학(석사) '07년 우리금융지주 회장 '11년 전국은행연합회 회장 '18년 한국경영자총협회 명예회장 現 안민정책포럼 이사장 現 라이나생명 사외이사--　-2019.10.10~-윤정선남1965.09사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회위원 보수위원회위원장 위험관리위원회위원 임원후보추천위원회위원장 ESG위원회위원장'93년 연세대학교 경제학 '06년 Princeton University 경제학(박사) '13년 국민대학교 경영대학 부교수 '19년 한국파생상품학회 회장 現 국민대학교 경영대학 교수 現 미래에셋캐피탈 사외이사--　-2019.10.10~-최기림남1965.01전무미등기상근법인영업총괄 총괄장'87년 고려대학교 법학 '16년 롯데손해보험 경영지원본부 본부장30,000-　-2020.07.01~-송준용남1967.04전무미등기상근자산운용총괄 총괄장'92년 고려대학교 무역학 '17년 동양생명 전무(CIO) '20년 엔케이맥스 부사장(CFO)--　-2021.07.01~-강우희남1967.11전무미등기상근개인영업총괄 총괄장'93년 고려대학교 일어일문학 '17년 삼성화재 마케팅팀 팀장 '18년 삼성화재 강남사업부 부장--　-2021.11.01~-양재승남1979.08전무미등기상근디지털혁신총괄 총괄장 자동차총괄 총괄장'06년 연세대학교 재료공학/경영학 '13년 Oliver Wyman 상무--　-2019.12.01~-홍성훈남1969.03전무미등기상근장기총괄 총괄장'93년 고려대학교 사회학 '19년 메리츠화재 장기전략파트 상무 '20년 SCOR Re Head of Innovation '20년 그레이드헬스체인 전무--　-2022.02.14~-김종현남1967.05상무미등기상근Corporate Solution 총괄 총괄장'93년 고려대학교 영어교육학 '16년 고려대학교 경영학(석사) '19년 롯데손해보험 법인총괄 총괄장 '20년 Corporate Solution 1그룹 그룹장--　-2019.01.01~-윤재성남1969.10상무미등기상근전속그룹 그룹장'95년 건국대학교 사료영양학 '06년 오렌지라이프 AiTOM교육부 부장--　-2020.01.01~-박종순남1967.05상무미등기상근RM그룹 그룹장'93년 고려대학교 수학 '16년 삼성화재 IFRS추진파트장--　-2020.12.01~-이규철남1974.12상무미등기상근준법감시인'00년 고려대학교 법학 '17년 롯데지주㈜ 준법경영1팀--　-2018.01.15~-김진형남1968.10상무미등기상근장기업무그룹 그룹장'93년 순천향대학교 무역학 '14년 롯데손해보험 장기업무팀 팀장 '19년 롯데손해보험 장기기획팀 팀장7,593-　2021.12.01~-안기성남1973.01상무미등기상근재무그룹 그룹장'98년 고려대학교 경영학 '21년 삼성화재 내부회계관리파트 파트장--　-2021.12.01~-오명식남1970.03상무미등기상근일반보험그룹 그룹장'96년 서강대학교 경영학 '21년 삼성화재 일반보험지원파트--　-2021.12.16~-도종택남1965.06상무미등기상근최고감사책임자'92년 전북대학교 무역학 '19년 금융감독원 제주지원장 '21년 금융감독원 금융교육국 선임교수--　-2022.01.01~-오경남1975.08상무미등기상근정보보호최고책임자'99년 연세대학교 기계공학 '01년 한국과학기술원 기계공학(석사) '18년 브로드밴드시큐리티 상무--　-2022.01.01~-조성준남1970.11상무미등기상근장기전략그룹 그룹장'97년 한양대학교 수학 '21년 삼성화재 장기보험심사부 부장--　-2022.04.18~-박재현남1971.10상무미등기상근금융투자그룹 그룹장'98년 한국외국어대학교 경영학 '05년 The George Washington University MBA(석사) '20년 PIM자산운용 자산운용본부 상무--　-2021.08.11~-유동진남1980.05상무미등기상근기획그룹 그룹장'09년 동국대학교 경찰행정학 '20년 롯데손해보험 경영기획팀 팀장--　-2021.11.01~-오승혁남1981.04상무미등기상근경영혁신그룹 그룹장'07년 고려대학교 환경생태공학 '19년 신한금융지주 전략기획팀 '21년 롯데손해보험 DX팀 팀장--　-2022.02.07~-전혜영여1980.07상무미등기상근커뮤니케이션실 실장'03년 성균관대학교 영어영문학 '22년 Coventry University MSc Global Finance(석사) '22년 머니투데이 증권부 차장--　-2023.01.16~-김태수남1969.03상무미등기상근장기서비스개발그룹 그룹장'95년 인하대학교 통계학 '13년 롯데손해보험 상품개발팀 팀장 '21년 롯데손해보험 장기서비스개발그룹 그룹장--　-2023.02.01~-맹주현남1969.05상무미등기상근투자기획그룹 그룹장'92년 서울대학교 경제학 '97년 서울대학교 경제학(석사) '15년 현대자산운용 채권운용본부 본부장 '23년 유진자산운용 증권운용본부 본부장--　-2023.04.01~-서재원남1975.01수석미등기상근자산관리그룹 그룹장'97년 연세대학교 경제학 '06년 서울대학교 행정학(석사) '15년 Northwestern University 법학(석사) '15년 메트라이프생명 IB대체투자 파트장 '20년 N-Bridge Capital Group 사내변호사 '21년 롯데손해보험 투자심사팀 팀장--　-2023.04.01~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 등기임원 임기 : 취임후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지임(정관 제23조)주2) 재직기간의 시작일은 임원 선임일을 기재함주3) 주요업무집행책임자 포함나. 기준일 이후 임원 변동 사항 - 해당사항 없음 다. 타회사 임원 겸직 현황(기준일 : 2023.06.30) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 최원진 사내이사 빅튜라(유) 대표이사 신제윤 사외이사 (주)HDC 사외이사 박병원 사외이사 라이나생명 사외이사 윤정선 사외이사 미래에셋캐피탈 사외이사 라. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당 사항 없음 마. 직원 등 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 손해보험업남532 0 54 2 586 8.9 30,043,49649,793 ----손해보험업여583 0 94 3 677 6.6 19,435,37828,814 -1,115 0 148 5 1,263 7.7 49,478,873 38,724 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 미등기임원은 기간의 정함이 없는 근로자에 포함주2) 급여액은 단시간근로자 및 상담원을 포함하여 작성주3) 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계주4) 소속 외 근로자는 기업공시서식 작성기준에 따라, 반기보고서 기재를 생략함 바. 미등기임원 보수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 22 2,554,962 116,135 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 79기57,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 인원수는 2023년 6월 30일 기준 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5326 65 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 인원수는 2023년 6월 30일 기준 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 2 208 104 -3 118 39 -- -- -- -- - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주) 인원수는 2023년 6월 30일 기준 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 해당사항없음 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 해당사항 없음 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) 1301,488,859-------1241,190,870-2542,679,729- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주) 2021년 3월 15일 이사회에서 이은호 상무(현 대표이사)에게 1,111,111주, 양재승 상무에게 888,888주의 주식매수선택권을 부여하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2021년 3월 15일에 공시한 주식매수선택권부여에 관한 신고를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 주식매수 선택권 부여 현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 이은호등기임원2021.03.15신주교부,자기주식교부,차액보상보통주1,111,111----1,111,1112024.3.15~2029.3.144,000X-양재승미등기임원2021.03.15신주교부,자기주식교부,차액보상보통주888,888----888,8882024.3.15~2029.3.144,000X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 상기 이은호의 경우 부여일 당시에는 미등기 임원이었고, 22년 2월 4일 임시주주총회를 통해 등기임원으로 선임되었음주2) 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 1,743원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 2019년 5월 24일 ㈜호텔롯데 외 4인은 당사의 발행주식 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주, 지분율 총 53.49%)를 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였고, 이후 금융위원회의 대주주 변경 승인 심사 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 당사의 최대주주가 빅튜라(유)((주)제이케이엘파트너스가 당사 인수를 위해 설립한 투자목적회사)로 변경되었습니다.이에 따라 당사는 독점규제 및 공정거래법에 관한 법률 제 14조2항에 의거하여 2019년 11월 27일자로 기업집단 롯데에서 제외되었습니다. 2. 계열회사 현황(요약) 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 해당사항 없음--- 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 3. 타법인출자 현황(요약) 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------226,418 1,128 -422 7,124 -121291,618 -19,203 6,555 78,970 -141498,036 -18,076 6,133 86,094 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (2023. 6. 30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 부동산 신 용 지급보증 기타담보 합 계 임직원 대출 -　 -　 949 -　 949 주) 5%이상 주주는 해당사항이 없으며, 당 사업연도 잔액기준임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - III. 재무에 관한 사항, 8. 기타 재무에 관한 사항, 가. 재무제표 재작성 등 유의사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 소 송 명 소 제기일 소송당사자 소송가액 진행상황 소송일정 및 대응방안 회사에의 영향 부당이득금반환청구 2022.11.03 -원고: 롯데손해보험 주식회사 -피고: 메리츠증권 주식회사, 주식회사 하나대체투자자산운용 56,382,141,720 1심 진행 중 미국 프론테라 발전소 투자 관련 위험성 미고지 등 펀드 위법판매에 기한 부당이득금 반환 청구 　- 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표의 주석 중 36.우발채무 및 주요약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2022.11.03 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과태료 부과 처분 과태료(42백만원) 책임준비금 적립 의무위반 보험업법 제120조 2021.04.28 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과태료 부과 처분 과태료(40백만원) 책임준비금 적립 의무위반 보험업법 제120조 前 그룹장 등 3명 문책 및 자율처리(견책 상당 등) - 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과징금 부과 처분 과징금(38백만원) 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 2021.02.19 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과징금 부과 처분 과징금(13백만원) 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 보험업법 제97조 2020.01.17 금융위원회 금융감독원 롯데손해보험 과징금 부과 처분 과징금(3백만원) 기초서류 기재사항 준수의무 위반 보험업법 제127조의3 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 고객 보호 현황(1) 예금자 보호 제도금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리 나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 예금자보호법에 따라 당사의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시 보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합한 금액을 예금보험공사가 1인당 “최고 5천만원까지” 보호합니다. 단, 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다 (상세한 내용은 예금보험공사에서 참조할 수 있습니다) (2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보보호법 등)와 사내 규정(내부통제기준, 개인정보내부관리계획, 고객정보관리지침 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 다. 보호예수 현황해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ------- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) ---------- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023.06.30(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 유씨케이 제일호 사모투자전문회사(PEF)비상장2014년 07월 16일단순투자71 13,602,010,889 9.7610,392 0 --1,143 13,602,010,889 9.76 9,249 99,065 -26,947퀸테사제일호 사모투자전문회사(PEF)비상장2014년 10월 15일단순투자7,597 3,889,237,724 14.921,960 -516,338,728 -260 -381 3,372,898,996 14.921,319 16,242 -129 엔브이메자닌펀드 사모투자전문회사(PEF)비상장2014년 12월 10일단순투자1,029 1,375,306,700 2.561,232 0 -113 1,375,306,700 2.56 1,345 54,377 5,113 페트라7호사모투자합자회사(PEF)비상장2018년 10월 25일단순투자1,579 17,747,168,000 4.4413,009 -358,302,000 -263 4,608 17,388,866,000 4.44 17,354 393,549 5,188 유씨케이 제이호 사모투자 (PEF)비상장2019년 11월 28일단순투자3,550 12,067,506,300 4.0022,964 -5,699,259,089 -12,518 3,478 6,368,247,211 4.00 13,924 622,725 197,425한국투자혁신성장스케일업(PEF)비상장2020년 07월 31일단순투자526 5,394,000,000 3.335,685 0 -901 5,394,000,000 3.33 6,586 179,986 11,792 P&I-L&S세컨더리투자조합1호(PEF)비상장2016년 10월 19일단순투자600 322,800,000 14.99783 0 --32 322,800,000 14.99 751 9,456 -3,103 엔브이글로벌코리아메자닌PEF비상장2017년 06월 30일단순투자508 3,482,295,900 1.043,681 -92,280,350 -98 75 3,390,015,550 1.04 3,658 391,521 -5,521 퀸테사헤임달제사호사모투자합자회사(PEF)비상장2017년 09월 07일단순투자9,400 2,255,870,858 10.602,292 -194,248,164 -197 -769 2,061,622,694 10.60 1,326 33,002 2,452 퀸테사제육호모투자합자회사(PEF)비상장2018년 07월 18일단순투자10,000 9,674,916,388 13.388,698 -7,085,793,012 -6,370 -1,043 2,589,123,376 13.38 1,284 70,199 -484 칼리스타에너지사모투자합자회사(PEF)비상장2018년 12월 31일단순투자16,145 17,125,000,000 9.6817,108 0 -599 17,125,000,000 9.68 17,707 172,815 8,593 2018큐씨피13호사모투자합자회사(PEF)비상장2019년 07월 19일단순투자1,025 3,003,000,000 1.673,814 503,000,000 503 150 3,506,000,000 1.67 4,467 221,421 -20,159히어로손해사정 주) 비상장2022년 02월 07일일반투자745 149,000 14.90443 225,500 1,128 -429 374,500 14.9 1,142 4,452 -2,026 우리다이노제일호사모투자합자회사(PEF)비상장2022년 03월 14일일반투자6,000 6,000,000,000 58.825,975 0 -7 6,000,000,000 58.82 5,982 10,201 -42 95,939,261,759 -98,036 -13,442,995,843-18,076 6,133 82,496,265,916 -86,094-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주) 지분율은 보통주 기준 임 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음