Quarterly Report • Nov 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 (주)유니켐 3 Y 130111-0011807 정 정 신 고 (보고) 2023년 11월 15일 1. 정정대상 공시서류 : 분기 보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 14일 3. 정정사항 : 기재정정 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 2-2 연결포괄손익계산서 부 기재정정 주1 주2 <정정전>주1)2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,412,585,309 101,722,259,688 33,452,273,478 64,600,049,647 매출원가 26,552,390,625 83,223,508,073 28,427,594,301 53,197,960,264 매출총이익 4,860,194,684 18,498,751,615 5,024,679,177 11,402,089,383 판매비와관리비 7,897,561,151 18,395,313,940 3,596,945,607 7,171,191,164 영업이익 (3,037,366,467) 103,437,675 1,427,733,570 4,230,898,219 기타이익 351,446,196 1,008,098,005 933,401,235 1,387,497,563 기타손실 350,964,033 2,769,624,141 541,182,110 850,458,662 금융수익 13,256,407 512,321,457 208,843,140 253,518,092 금융비용 2,220,721,956 6,555,997,374 1,460,705,861 2,880,683,017 법인세비용차감전순이익 (5,244,349,853) (7,701,764,378) 568,089,974 2,140,772,195 법인세비용(수익) (237,036,318) (1,113,791,245) (139,566,851) 78,308,865 당기순이익 (5,007,313,535) (6,587,973,133) 707,656,825 1,874,510,652 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 (5,007,313,535) (6,587,973,133) 707,656,825 1,874,510,652 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 (3,726,191,611) (3,677,588,552) 778,108,287 1,736,778,381 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (1,281,121,924) (2,910,384,581) (70,451,462) 325,684,949 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,726,191,611) (3,677,588,552) 778,108,287 1,736,778,381 포괄손익, 비지배지분 (1,281,121,924) (2,910,384,581) (70,451,462) 325,684,949 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (46.0) (43.0) 10.80 24.10 희석주당이익 (단위 : 원) (46.0) (43.0) 10.80 24.10 <정정후>주2)2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,412,585,309 101,722,259,688 25,540,114,569 90,140,164,216 매출원가 26,552,390,625 83,223,508,073 21,267,293,594 74,465,253,858 매출총이익 4,860,194,684 18,498,751,615 4,272,820,975 15,674,910,358 판매비와관리비 7,897,561,151 18,395,313,940 3,507,942,600 10,679,133,764 영업이익 (3,037,366,467) 103,437,675 764,878,375 4,995,776,594 기타이익 351,446,196 1,008,098,005 837,625,194 2,225,122,757 기타손실 350,964,033 2,769,624,141 790,587,664 1,641,046,326 금융수익 13,256,407 512,321,457 31,099,571 284,617,663 금융비용 2,220,721,956 6,555,997,374 1,646,982,295 4,527,665,312 법인세비용차감전순이익 (5,244,349,853) (7,701,764,378) (803,966,819) 1,336,805,376 법인세비용(수익) (237,036,318) (1,113,791,245) (616,014,141) (537,705,276) 당기순이익 (5,007,313,535) (6,587,973,133) (187,952,678) 1,874,510,652 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 (5,007,313,535) (6,587,973,133) (187,952,678) 1,874,510,652 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 (3,726,191,611) (3,677,588,552) (416,626,460) 1,320,151,921 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (1,281,121,924) (2,910,384,581) 228,673,782 554,358,731 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,726,191,611) (3,677,588,552) (416,626,460) 1,320,151,921 포괄손익, 비지배지분 (1,281,121,924) (2,910,384,581) 228,673,782 554,358,731 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (46.0) (43.0) (5.0) 18.0 희석주당이익 (단위 : 원) (46.0) (43.0) (5.0) 18.0 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 분 기 보 고 서 (제 49 기 3분기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)유니켐 대 표 이 사 : 정 재 형 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 해봉로 38 (전 화) 031 - 491 - 3751 (홈페이지) http://uni-chem.net 작 성 책 임 자 : (직 책) 임원 (성 명) 정 성 욱 (전 화) 031 - 8085 - 0510 목 차 대표이사등의 확인.서명 Ⅰ. 회사의 개요 Ⅱ. 사업의 내용(제조업) Ⅲ. 재무에 관한 사항 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 Ⅶ. 주주에 관한 사항 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 【 대표이사 등의 확인 】 s28bw-823111412240.jpg s28bw-823111412240 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--222--22 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 3. 회사의 법적 및 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 유니켐이라 칭한다. 영문으로는 UNI CHEM.CO.,LTD. 라 표기하고 약호는 "UCC"라 한다. 4. 설립일자 및 존속기간 - 1976년 4월에 설립 되었습니다. 5. 본사 및 공장 소재지 - 본사 및 공장 소재지 : 경기도 안산시 단원구 해봉로 38 6. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장1989년 12월 14일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 7. 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1 피혁제품 제조. 판매업 2 물품매매 수출입업 3 부동산 개발 및 임대업 4 자동차 부품 제조업 5 위 각호에 관련된 부대사업 일체 피혁원단제조판매(주업) 2. 회사의 연혁 1. 설립 이후의 변동상황2015. 05. 26 대표이사 변동 (이정원 → 이장원)2015. 07. 16 최대주주 변경 (송암글로벌(주)외1인 → (주)태주원외 2인 22.03%)2017. 11. 30 자회사 성원피혁공업(주) 편입(현(주)유니원)2020. 06. 22 손자회사 (주)유니골프앤리조트 편입 2. 상호의 변경 가.상호 변경일 : 2000.04.01 (2000.03.24 주주총회 승인)나.변경전 : 신진피혁공업주식회사다.변경후 : 주식회사 유니켐라.변경사유 : 회사의 이미지 개선 3. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 해당사항 없음4. 주요 종속기업의 연혁 상 호 일 자 연 혁 (주)유니원 1982년 02월 11일 법인설립 2017년 11월 30일 최대주주 변경(김중기 에서 (주)유니켐) 2017년 12월 27일 상호 변경(성원피혁공업(주) 에서 (주)유니원) (주)유니골프앤리조트 2020년 6월 22일 법인설립 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023년 03월 31일정기주총사내이사 정재형감사 이용기감사 김재권사내이사 이은경(임기만료)2023년 06월 14일--- 사외이사 송수영(일신상의 이유로 사임)2023년 09월 18일임시주총사내이사 정성욱사외이사 백문호사외이사 조남복-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 49기(2023년말3분기) 48기(2022년말) 47기(2021년말) 46기(2020년말) 45기(2019년말) 44기(2018년말) 보통주 발행주식총수 96,244,888 72,921,381 72,688,462 68,710,343 67,272,282 60,370,076 액면금액 500 500 500 500 500 500 자본금 48,553,095,000 36,460,690,500 36,344,231,000 34,355,171,500 33,636,141,000 30,185,038,000 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 48,553,095,000 36,460,690,500 36,344,231,000 34,355,171,500 33,636,141,000 30,185,038,000 * 당사는 2023년 4월 4일 자기주식 861,302주를 이익잉여금으로 소각하는 이익소각 회계처리를 하였습니다. 이와 같은 사유로 보통주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 보통주 자본금과 일치하지 않습니다(자본금과 발행주식의 액면총액 430,651천원 차이 발생). 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주500,000,000-500,000,000-290,946,760-290,946,760-194,701,872-194,701,872-155,425,765-155,425,765-861,302-861,302-----38,414,805-38,414,805병합96,244,888-96,244,888-46,516-46,516-96,198,372-96,198,372- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주833,334--833,334--우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주833,334--833,334--우선주------보통주------우선주------보통주 27,968 -- 27,968 --우선주------보통주 27,968 -- 27,968 - -우선주------보통주46,516 ---46,516 -우선주------보통주907,818--861,30246,516-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 제46기 정기주주총회(2021.03.29)이며, 최근 3사업연도 정관 변경 이력은 아래와 같습니다. 정관 변경 이력 2021년 03월 29일제46기 정기주주총회제10조의2 (주식매수선택권)제11조 (신주의 배당기산일)제12조 (명의개서대리인)제13조 (주주명부 작성.비치)제14조 (주주명부의 폐쇄 및기준일)제15조 (전환사채의 발행 및 배정)제16조 (신주인수권부사채으 발 행 및 배정)제16조의2 (사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제18조 (소집시기)제31조 (이사 및 감사의 선임)제46조 (이익배당)제46조의2 (분기배당) 개정상법 반영 개정상법 반영 전자증권법 반영 전자증권법 반영 개정상법 반영 11조 개정사항 반영 11조 개정사항 반영 문구 정리 및 단서 신설 개정상법 반영 개정상법 반영 11조 개정사항 반영 11조 개정사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 사업목적 현황 1피혁제품 제조.판매업영위2물품매매 수출입업영위3부동산 개발 및 임대업미영위4자동차부품 제조업영위5위 각호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 국내외 시장여건우리나라의 피혁 산업은 우피원단 생산이 주류를 이루고 있으며, 가공기술이 선진국 수준에 달하고 있는 등 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히, 자동차용 및 가구용으로 활용되는 시트류 등을 생산하여 경쟁력을 키워가고 있습니다. 다만, 원자재인 원피의경우 미국 등지로부터 고가원피의 수입의존도가 높은 실정이므로, 원가 절감을 통해 경쟁력을 높이기 위하여 원자재 수입선의 다변화와 기술 개발을 통한 신제품의 개발에 노력하고 있습니다.현재 우리나라 피혁원단의 세계시장에서의 품질 수준은 중고가 수준이라고 할 수 있으며, 고가 피혁원단은 주로 이태리, 프랑스 등 유럽국가에서 생산되고 있고 일반 MC(핸드백, 신발 등)용 중저가 원단은 중국 및 동남아국가에서 생산되고 있습니다. 국내에서 생산된 피혁원단은 주로 중국과 동남아국가 등으로 수출되어 가방, 핸드백, 신발, 의류 등의 최종 생산공정을 거쳐 미국과 유럽 등지로 판매되고 있습니다.국내 제혁업체는 중고가 원단인 일반 핸드백 및 신발용 원단에서 고가 원단의 개발을통하여 고부가가치 및 기능성 원단인 자동차시트용 원단으로 생산품목을 전환하고 있는 추세입니다.나. 회사의 현황 (1) 영업 개황당사는 핸드백 및 자동차 시트용 원단의 경우 고가브랜드의 우량 거래처를 통한 매출증가에 전력을 다하고 있습니다. 한편, 자동차의 고급화 추세로 인하여 자동차시트용원단의 수요가 크게 증가되고 있는 상황으로, 현재 당사는 현대자동차, 기아자동차 및 르노삼성자동차에 납품을 하고 있으며 이러한 자동차시트용 원단 매출은 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.① 핸드백용 원단 : 세계 핸드백 물량의 약 60%가 동남아소재 핸드백 제조업체에 의하여 공급되고 있으며, 이에 따른 가죽원단은 중고가 위주로 수요가 이루어지고 있습니다. 즉, 양질의 품질을 기본으로 경쟁력 있는 가격 제시가 수주 확보의 관건이며, 당사는 중고가의 고부가가치 원단 개발을 완료하여 유명브랜드인 Tumi, Coach 등에공급하고 있습니다.② 자동차시트용 원단 : 기능성 원단으로 자동차시트용 및 핸들커버용으로 구분되며,제품 개발 및 신규 수주에 장기적인 시간과 대규모 투자가 요구되고 있습니다. 국내 자동차 제조업체의 내수 및 수출 물량에 따라 당사의 공급물량이 결정되고 있으며, 당사는 현대자동차, 기아자동차 및 르노삼성자동차에 원단을 공급하고 있습니다. 국내 피혁 산업은 그 특성상 대부분의 원자재를 해외에서 수입하고 있으므로, 국제 원피가격 동향에 따라 수익성이 크게 좌우되며 원자재 가격이 손익에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 당사도 원자재의 원활한 확보 및 원피가격 상승에 따른 영향을 최소화하기 위하여 매입처를 다변화하고자 노력하고 있습니다. 또한, 중국 내 제혁업체들의 계속적인 증가와 원단의 품질을 높이려는 노력이 증가하고 있어 지금까지 유지해 온 기술력의 비교우위를 지속시키기 위한 고부가가치 제품의 생산능력이 당사를 포함한 국내 제혁업체들의 중점과제로 떠오르고 있습니다. (2) 시장점유율 추이 (단위 : 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 비고 유니켐 1,204 1,233 1,262 - 조광피혁 1,220 1,042 973 - 삼양통상 1,788 1,939 1,984 - 합 계 4,212 4,214 4,219 - () 금융위(금감원) 전자공시시스템에 공시된 업체별 전체 매출액을 기준으로 표시하였습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음(4) 조직도 조직도.jpg 조 직 도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출유형 매출액 비율 제조업 피혁 핸드백,가방,신발, 카시트외 - 제품 100,968 99.26% 기타 754 0.74% 합계 101,722 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 49 기 3분기 제 48 기 제 47 기 피혁원단(SF) 3,470 3,054 3,101 (1) 산출기준 제품의 판매가격은 총판매대금을 총판매수량으로 나눈 단순평균 가격입니다. (2) 주요 가격변동원인 주요 원자재 및 부자재의 원활한 공급여부와 수요정도에 따라 가격이 변동합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제조(피혁) DIRECT수입및LOCAL구매 원피 가죽원단가공용 29,296(63.42) 원피 미국등에서 수입 〃 〃 약품약료 〃 16,897(36.58) 유럽등에서 수입및 국내 합계 46,193(100.0) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품목 제 49 기 3분기 제 48 기 제 47 기 원피(매) 51,752 51,854 44,241 약품(kg) 1,579 1,262 1,826 (1) 산출기준 - 각 주요 원재료의 가격은 해당기간 총구입 금액을 구입수량으로 나눈 단순평균 가 격임. (2) 주요 가격변동원인 ① 원피는 전량 수입에 의존하고 있으며, 세계적으로 수급물량과 환율의 변동에 따 라 가격변동이 있음.② 기타 원재료 구매는 최근 3개년 이상 안정적으로 수급되고 있음. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천SF) 사업부문 품 목 사업소 제 49기 3분기 제 48기 제 47기 제조(피혁) 피혁원단(SF) 안산공장 31,482 41,976 41,976 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 일일생산능력 : 3,180매 ② 산출방법 피혁원단 : 3,180 매 ｘ 22일ｘ 9개월ｘ50SF＝31,482,000SF (나) 평균가동시간 일평균 가동시간 : 8시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천SF) 사업부문 품 목 사업소 제 49기 3분기 제 48기 제 47기 제조 피혁원단(SF) 안산공장 27,522 36,258 42,604 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 피혁 제조 1,584 1,384 87.42% ※생산가동율 : 생산량 ÷생산능력 다. 생산설비의 현황 등(연결제무제표 기준) (1) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증(감) 기말잔액 <당분기> 토지 102,141,611 227,535 102,369,146 건물 35,499,085 (951,574) 34,547,511 구축물 9,229,155 146,900 (951,939) 8,424,116 정부보조금 (26,478) 4,550 (21,928) 기계장치 24,950,603 1,253,024 (3,343,752) 340,293 23,200,168 정부보조금 (762,257) 94,706 (667,551) 차량운반구 721,017 118,933 (202,297) (1) 637,652 공구와기구 218,542 (313,512) 1,019,641 비품 168,511 (74,221) 355,158 사용권자산 809,385 345,213 (679,027) 9,258,618 9,734,189 건설중인자산 145,355,952 99,415,012 (10,262,354) 234,508,610 기타의유형자산 1,685,663 412,000 (155,345) 1,942,318 합 계 320,979,215 102,078,135 (6,572,411) (1) (435,908) 416,049,030 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결제무제표 누계기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 49기 3분기 제 48기 제 47기 제 조(피혁) 제 품 피혁원단/재단물 수 출 33,031 48,799 37,745 내 수 65,004 70,485 84,157 합 계 98,035 119,284 121,902 상품 상품 원/부(피혁) 수출 194 525 내수 90 - - 합계 90 194 525 기타 잡매출수입임대료 수출 내수 3,597 966 916 합계 3,597 966 916 합계 수출 33,031 48,993 38,270 내수 68,661 71,451 85,073 합계 101,692 120,444 123,343 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 [ 사 장 ] │ -. 일반혁영업팀 -. 시트영업팀 (2) 판매경로 ① 직수출(DIRECT) ② LOCAL수출 ③ 내수 (C/SEAT포함) (3) 판매방법 및 조건 ① 직수출(DIRECT) : MASTER L/C or T/T 결재 ② LOCAL수출 : LOCAL L/C, 구매승인서 포함결재 ③ 내수 (C/SEAT포함) : 현금 결재 10%, 어음 90%판매 (4) 판매전략 ① 직수출(DIRECT) : Brand Buyer위주의 중고가 제품을 연간 Program Order 창출영업 ② LOCAL수출 : 중국 내수 시장을 Target으로 한 중가 제품의 대량 Order 수주 ③ 내수 (C/SEAT포함) : 국내 고가 Brand위주 영업 및 국내 자동차 3사용 C/seat 영업 5. 수주상황 - 당사 생산제품은 주문형 중간재로 수주상황이 유동적이므로 수주상황은 생략 함. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러와 유로가 있습니다. 연결기업은 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기 전 기 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 72,493.51 97,490 911,819 1,155,548 EUR 1,705.23 2,424 - - 매출채권 USD 4,500,857.38 5,052,500 5,422,527 6,878,097 EUR 442,180.54 628,657 101,320 136,903 외화자산 계 USD 4,573,350.89 5,149,990 6,334,346 8,033,645 EUR 443,885.77 631,081 101,320 136,903 단기차입금 USD 5,771,784.08 7,761,895 6,863,765 8,699,058 EUR 152,000.00 216,101 - - 외화외상매입금 USD 102,600.00 137,976 423,957 537,281 외화부채 계 USD 5,874,384.08 7,899,871 7,287,722 9,236,339 EUR 152,000.00 216,101 - - 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당분기 전 기 USD 1,344.80 1,267.30 EUR 1,421.72 1,351.20 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (274,988) 274,988 (120,269) 120,269 EUR 609,471 (609,471) 13,690 (13,690) 합 계 334,483 (334,483) (106,579) 106,579 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 1,275,073 1,326,658 단기금융자산 1,385,425 2,341,359 장기성예금 6701 유동 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 3,371 합 계 2,667,199 3,671,388 금융부채: 차입금 300,443,923 171,014,863 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 26,672 (26,672) 36,714 (36,714) 이자비용 3,004,439 (300,439) 1,710,149 (1,710,149) 다. 가격위험 연결기업은 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 1,275,073 1,326,658 단기금융자산 1,385,425 2,341,359 장기금융자산 6,701 - 매출채권및기타채권 19,206,059 25,947,105 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,371 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 1,100,800 기타유동금융자산 5,160,956 4,034,065 기타비유동금융자산 2,320,585 3,425,913 합 계 30,455,599 38,179,271 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 합 계 1년 이하 1년 에서 5년 이하 5년 초과 <당분기> 매입채무및기타채무 13,119,148 13,119,148 12,716,790 402,358 - 차입금 300,443,923 311,165,691 298,621,331 12,544,360 - 사채 16,020,695 21,696,714 21,696,714 - - 기타금융부채(리스부채 제외) 9,025,380 9,025,380 6,179,096 1,693,000 1,153,284 내재파생상품부채 2,871,701 2,871,701 2,871,701 - - 리스부채 9,512,417 9,521,128 1,956,014 7,565,114 - 합 계 350,993,264 367,399,762 344,041,646 22,204,832 1,153,284 <전 기> 매입채무및기타채무 16,730,572 16,919,149 16,730,571 188,578 - 차입금 171,014,863 180,434,095 164,307,092 16,127,003 - 사채 49,540,766 54,759,865 43,047,976 11,711,889 - 기타금융부채 5,520,427 5,520,426 4,158,372 200,000 1,162,054 파생상품부채 7,418,318 7,418,318 7,418,318 - - 리스부채 960,132 1,021,129 373,223 647,906 - 합 계 251,185,078 266,072,982 236,035,552 28,875,376 1,162,054 (2) 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부채 360,323,283 295,710,102 (A) 자본 159,581,490 139,168,129 (B) 현금및현금성자산 1,290,807 1,326,658 (C) 차입금(사채포함) 316,464,617 220,555,658 (D) 부채비율 225.79% 212.48% (A/B) 순차입금비율 197.50% 157.53% ((D-C)/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 등 해당사항 없음 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 일반혁사업부문 및 시트사업부문내에 연구개발팀을 운영하고 있으며 고부가가치 제품 및 환경친화적인 제품개발에 주력하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제49기3분기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 444,709 433,434 447,183 - 감 가 상 각 비 22,739 29,304 20,042 - 위 탁 용 역 비 - 기 타 77,979 122,944 124,383 - 연구개발비용 계 545,427 585,682 591,608 - 회계처리 판매비와 관리비 520,521 514,761 570,960 - 제조경비 24,906 70,921 20,648 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.52% 0.49% 0.48% - 나. 연구개발 실적<일반혁 부문> <단위 : mm> 제품 특징 Thickness ZEPHYR EMBO TYPE의 가죽으로 EMBO성형후 TIPPING 가공을곁들여 TWO TONE EFFECT가 나는 고급스러운 가죽입니다. EMBO가공으로 인하여, 저등급을 활용할 수 있는 장점이 있으며, EMBO PATTON 역시 HAND BAG, SHOE관계없이 광범위하게 사용 할 수 있는 제품입니다. 1.4 ~ 1.6 BURNISHED BBG 일반적인 BBG TYPE에서 BURNING WAX를 도장처리하여, BURNING 효과를 낸 제품. 조금 OLD한 느낌은 있으나, BURNISH 효과를 낸 후에는 SHINY한 광택을 맛 볼수있는 ANTIQUE한 가죽입니다. 1.4 ~ 1.6 < 카시트 부문> 구분 특징 비고 입체 문양이 형성된 천연 가죽 원단 및 그 제조방법 무주질과 같은 각종 가공공정을 거친 천연가죽소재의 원단에 폼을 라미네이션 가공한 상태에서 다양한 무늬, 모양, 문자, 도안의 형태로 입체문양을 프레스 가공하여 입체문양이 지속적으로 유지되도록 하기 위한 입체문양이 형성된 천연가죽원단 특허 : 제 10-1495076호 7. 기타 참고사항 가. 환경 관련 규제에 관한 사항당사는 제품 생산 및 사용과 관련된 환경 이슈를 파악하여 환경 영향을 최소화하기 위하여 노력하고 있으며, 강화되는 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있습니다. (1) 사업장 환경 관리1) 대기 관리당사는「대기환경보전법」의 준수는 물론 사업활동으로 인한 대기오염을 최소화하기 위하여 대기오염물질의 배출시설 및 방지시설을 철저하게 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 대기오염물질은 방지시설의 설치 및 운영을 통해 효과적으로 제거하고 있으며, 사업장 외부로 배출되는 대기오염물질에 대해 법적 배출 허용 기준의 100% 이하 수준으로 자사 기준치를 설정하여 관리하고 있습니다.2) 수질 관리당사는「물환경보전법」을 준수하고 있으며, 수자원의 보호 및 절약을 위해 상시적으로 관리하고 있습니다. 제품 생산 과정에서 발생하는 폐수의 대부분은 자체적으로 폐수 재이용 프로세스를 통해 각 공정에 다시 공급함으로써 사업장 외부로의 폐수 배출을 최소화하고 용수 사용량을 절약하고 있습니다.3) 폐기물 관리당사는「폐기물 관리법」에 따라 엄격하게 폐기물을 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 폐기물을 종류별로 세분화하여 별도의 건물로 지어진 폐기물 보관장 내에 철저히 구분하여 보관하고 있으며, 폐기물 처리를 위탁하기 전 해당 업체를 방문하여 관련 인허가 여부, 처리능력 등 적법성을 평가하여 적합 판정을 받은 업체를 통해서만 폐기물을 위탁처리 하고 있습니다. 또한 매년 지속적으로 소각하거나 매립하는 폐기물의 비율을 낮추고, 재활용하는 폐기물의 비율을 높이기 위하여 지속적으로 폐기물 발생 내역을 모니터링 하고 있습니다.(2) 기후변화 대응 당사는 온실가스 배출량 및 에너지 소비량이「저탄소 녹색성장 기본법」이 정하는 관리업체 지정 기준량에 미달하여 법적 관리대상에 포함되지 않습니다. 다만, 기후변화 대응에 적극 동참하기 위하여 IPCC 가이드라인과 국가별 관리 지침에 근거하여 온실가스 배출량을 정기적으로 산정하고 있으며, 이를 기반으로 사업장의 온실가스 배출 저감 활동을 전개해 나가고 있습니다. 나. 산업의 특성피혁 산업은 원피를 가죽으로 변화시키기 위한 고가의 설비와 기술을 필요로 하는 산업이므로 품질의 차이로 경쟁력이 크게 좌우됩니다.피혁원단은 의류, 신발, 가방 및 핸드백, 지갑, 벨트 등의 생활용품은 물론 자동차 및 가구내장재에 이르기까지 매우 다양한 고급소재로 활용되고 있으며, 또한 제품별, 용도별, 소비자성향별로 각각 특성이 다른 수천종의 피혁원단이 중소기업을 중심으로 다품종 소량 주문 방식으로 생산되고 있는 것이 세계적인 추세입니다. 특히, 피혁 가공업은 의류, 신발, 기타 혁제품의 품질을 결정하는 핵심소재 산업인 동시에 원피가공 제품의 대부분을 수출하고 있는 수출주도 산업입니다. 다만, 원자재인 원피의 대부분을 수입에 의존하고 있으므로, 국제 원피가격과 환율 변동의 영향을 많이 받는 산업입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 74,918 83,204 99,781 ㆍ당좌자산 30,229 41,078 57,200 ㆍ재고자산 44,689 42,126 42,581 [비유동자산] 444,987 351,674 236,076 ㆍ투자자산 1,101 1,101 103 ㆍ유형자산 416,049 320,979 208,510 ㆍ투자부동산 12,588 12,882 13,274 ㆍ무형자산 등 15,249 16,712 14,189 자산총계 519,905 434,878 335,857 [유동부채] 337,744 272,488 128,215 [비유동부채] 22,579 23,222 79,681 부채총계 360,323 295,710 207,896 [자본금] 48,553 36,461 36,344 [연결자본잉여금] 65,298 47,378 36,043 [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] 30,289 36,999 36,802 [비지배지분] 15,441 18,330 18,772 자본총계 159,581 139,168 127,961 매출액 101,722 120,444 123,343 영업이익 103 3,268 9,505 연결총당기순이익 -6,587 1,296 3,527 ㆍ지배기업소유주 -3,677 2,350 3,613 ㆍ비지배지분 -2,910 -1,054 -86 연결총포괄순이익 - 6,587 12,741 3,527 ㆍ지배기업소유주 -3,677 13,795 3,613 ㆍ비지배지분 -2,910 - 1,054 - 86 연결에 포함된 회사수 2 2 2 연결주당순이익(단위 : 원) (43 ) 33 52 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 재무제표 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준)1. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에제외된 회사 제48기 (주)유니원(주)유니골프앤리조트 제47기 (주)유니원(주)유니골프앤리조트 제46기 (주)유니원(주)유니골프앤리조트 (주)유니골프앤리조트 2. 기타 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 다. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 제 46 기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 74,592 99,157 95,416 90,286 ㆍ당좌자산 36,297 62,447 56,692 51,369 ㆍ재고자산 38,295 36,710 38,724 38,917 [비유동자산] 150,751 120,693 112,336 104,305 ㆍ투자자산 1,108 1,101 32,664 36,318 ㆍ유형자산 92,496 95,891 79,348 65,808 ㆍ무형자산 등 57,147 23,701 324 2,179 자산총계 225,343 219,850 207,752 194,591 [유동부채] 75,791 90,233 85,605 64,654 [비유동부채] 8,506 16,536 22,090 40,524 부채총계 84,297 106,769 107,695 105,178 [자본금] 48,553 36,461 36,344 34,355 [자본잉여금] 63,648 45,728 34,115 26,962 [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 28,845 30,892 29,598 28,096 자본총계 141,046 113,081 100,057 89,413 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 매출액 87,910 103,067 113,112 117,550 영업이익 4,833 4,420 8,803 13,011 당기순이익 985 3,447 3,196 10,779 기타포괄손익 11,445 총포괄손익 985 14,892 3,196 10,779 주당순이익(단위 : 원) 12 48 46 160 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 라. 재무제표 이용상의 유의점 (별도재무제표 기준) 1. 기타 유의하여야 할 사항- 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 49 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 48 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 74,917,650,636 83,203,990,276 현금및현금성자산 1,290,807,026 1,326,658,349 단기금융상품 1,385,425,223 2,341,359,490 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,370,976 매출채권 및 기타채권 19,206,058,983 25,947,104,677 기타유동금융자산 5,160,956,082 4,034,064,572 파생상품자산 292,369,002 1,305,130,013 유동재고자산 44,688,902,199 42,125,614,928 기타유동자산 2,893,132,121 6,120,687,271 비유동자산 444,987,122,511 351,674,240,259 장기금융상품 6,701,192 0 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800,000 1,100,800,000 기타비유동금융자산 2,320,585,373 3,425,912,655 투자부동산 12,588,088,606 12,882,098,510 유형자산 416,049,029,741 320,979,216,092 무형자산 11,317,072,511 11,150,040,475 이연법인세자산 1,404,845,088 1,105,712,527 기타비유동자산 200,000,000 1,030,460,000 자산총계 519,904,773,147 434,878,230,535 부채 유동부채 337,744,402,188 272,487,900,951 매입채무 및 기타채무 12,716,790,993 16,730,571,761 유동 차입금 280,511,311,613 144,642,703,123 비유동차입금의 유동성 대체 부분 10,023,911,649 11,947,177,788 유동성사채 16,020,694,922 45,580,765,555 파생상품부채 4,045,379,973 7,418,317,448 당기법인세부채 0 176,824,042 기타유동금융부채 6,179,095,290 4,158,373,360 유동 리스부채 1,949,077,683 346,404,798 기타 유동부채 5,115,753,153 41,191,770,506 유동충당부채 1,182,386,912 294,992,570 비유동부채 22,578,880,948 23,222,200,590 매입채무 및 기타채무 402,356,666 188,577,227 장기차입금 9,908,699,470 14,424,981,957 사채, 명목금액 3,960,000,000 기타비유동금융부채 2,846,284,680 1,362,053,880 비유동 리스부채 7,563,338,688 613,727,398 이연법인세부채 1,858,201,444 2,672,860,128 부채총계 360,323,283,136 295,710,101,541 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 144,139,856,192 120,837,706,694 자본금 48,553,095,000 36,460,690,500 기타불입자본 43,629,939,099 27,302,334,289 자기주식 (51,159,200) (1,642,288,490) 기타자본구성요소 21,718,225,006 21,718,225,005 이익잉여금(결손금) 30,289,756,287 36,998,745,390 비지배지분 15,441,633,819 18,330,422,300 자본총계 159,581,490,011 139,168,128,994 자본과부채총계 519,904,773,147 434,878,230,535 제 49 기 3분기말 제 48 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 31,412,585,309 101,722,259,688 25,540,114,569 90,140,164,216 매출원가 26,552,390,625 83,223,508,073 21,267,293,594 74,465,253,858 매출총이익 4,860,194,684 18,498,751,615 4,272,820,975 15,674,910,358 판매비와관리비 7,897,561,151 18,395,313,940 3,507,942,600 10,679,133,764 영업이익 (3,037,366,467) 103,437,675 764,878,375 4,995,776,594 기타이익 351,446,196 1,008,098,005 837,625,194 2,225,122,757 기타손실 350,964,033 2,769,624,141 790,587,664 1,641,046,326 금융수익 13,256,407 512,321,457 31,099,571 284,617,663 금융비용 2,220,721,956 6,555,997,374 1,646,982,295 4,527,665,312 법인세비용차감전순이익 (5,244,349,853) (7,701,764,378) (803,966,819) 1,336,805,376 법인세비용(수익) (237,036,318) (1,113,791,245) (616,014,141) (537,705,276) 당기순이익 (5,007,313,535) (6,587,973,133) (187,952,678) 1,874,510,652 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 (5,007,313,535) (6,587,973,133) (187,952,678) 1,874,510,652 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 (3,726,191,611) (3,677,588,552) (416,626,460) 1,320,151,921 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (1,281,121,924) (2,910,384,581) 228,673,782 554,358,731 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,726,191,611) (3,677,588,552) (416,626,460) 1,320,151,921 포괄손익, 비지배지분 (1,281,121,924) (2,910,384,581) 228,673,782 554,358,731 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (46.0) (43.0) (5.0) 18.0 희석주당이익 (단위 : 원) (46.0) (43.0) (5.0) 18.0 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 36,344,231,000 27,412,383,977 (1,642,288,490) 10,272,978,597 36,801,805,861 109,189,110,945 18,771,988,605 127,961,099,550 당기순이익 0 1,320,151,921 1,320,151,921 554,358,731 1,874,510,652 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 255,338,367 255,338,367 255,338,367 배당금 지급 0 (2,153,419,320) (2,153,419,320) (2,153,419,320) 자기주식 소각 0 0 0 전환사채의 전환 116,459,500 168,019,072 284,478,572 284,478,572 전환사채의 발행 2,184,050,135 2,184,050,135 2,184,050,135 신주인수권 발행 0 0 0 신주인수권부사채의 행사 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 116,459,500 2,607,407,574 0 0 (833,267,399) 1,890,599,675 554,358,731 2,444,958,406 2022.09.30 (기말자본) 36,460,690,500 30,019,791,551 (1,642,288,490) 10,272,978,597 35,968,538,462 111,079,710,620 19,326,347,336 130,406,057,956 2023.01.01 (기초자본) 36,460,690,500 27,302,334,289 (1,642,288,490) 21,718,225,006 36,998,745,389 120,837,706,694 18,330,422,300 139,168,128,994 당기순이익 0 (3,677,588,552) (3,677,588,552) (2,910,384,581) (6,587,973,133) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 21,596,100 21,596,100 배당금 지급 0 (1,440,271,260) (1,440,271,260) (1,440,271,260) 자기주식 소각 0 1,591,129,290 (1,591,129,290) 0 0 전환사채의 전환 6,793,961,500 7,697,446,392 14,491,407,892 14,491,407,892 전환사채의 발행 0 0 신주인수권 발행 1,952,902,294 1,952,902,294 1,952,902,294 신주인수권부사채의 행사 5,298,443,000 6,677,256,124 11,975,699,124 11,975,699,124 자본 증가(감소) 합계 12,092,404,500 16,327,604,810 1,591,129,290 0 (6,708,989,102) 23,302,149,498 (2,888,788,481) 20,413,361,017 2023.09.30 (기말자본) 48,553,095,000 43,629,939,099 (51,159,200) 21,718,225,006 30,289,756,287 144,139,856,192 15,441,633,819 159,581,490,011 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 3,703,967,148 6,902,124,151 당기순이익 (6,587,973,133) 1,874,510,652 당기순이익조정을 위한 가감 16,110,046,886 11,651,137,733 감가상각비에 대한 조정 6,479,831,245 5,663,489,110 투자부동산 감사상각비 294,009,904 294,009,904 무형자산상각비에 대한 조정 23,497,964 14,249,999 외화환산손실 조정 186,304,986 538,591,165 유형자산처분손실 조정 126,722,136 이자비용 조정 5,689,627,467 4,476,330,184 주식보상비용 21,596,100 255,338,367 판매보증비 조정 2,812,551,337 2,165,791,132 대손상각비 조정 250,252,068 (289,753,456) 파생상품평가손실 817,674,787 법인세비용 조정 (1,113,791,245) (537,705,276) 지급수수료 477,966 기타의 대손상각비 조정 1,249,846,109 사채상환손실 48,695,120 51,335,128 파생금융자산평가이익 조정 (366,282,493) (28,705,030) 외화환산이익 조정 (99,131,511) (425,732,729) 차입금(사채)상환이익 (104,012,700) 유형자산처분이익 조정 (38,595,988) (397,388,234) 이자수익에 대한 조정 (42,026,264) (255,912,633) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 8,818,625,043 (3,360,181,445) 매출채권의 감소(증가) 319,242,584 6,223,043,685 기타채권의 감소(증가) (416,381,285) 2,103,665,461 재고자산의 감소(증가) (2,513,486,121) (4,466,005,354) 기타유동금융자산의 감소(증가) 1,939,158,940 기타유동자산의 감소(증가) 조정 3,042,695,607 (2,018,987,162) 충당부채의 증가(감소) (1,000,000,000) 영업보증금의 감소 (9,300,000,000) 기타비유동자산의 감소 830,460,000 매입채무의 증가(감소) 2,633,330,928 (2,619,806,167) 기타채무의 증가(감소) 2,134,002,093 3,170,925,531 기타유동금융부채의 증가(감소) 1,699,989,986 (523,958,197) 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 1,620,247,135 (46,997,870) 기타유동부채의 증가(감소) (522,706,684) 3,319,498,488 임대보증금의 증가(감소) (10,000,000) (137,000,000) 관리보증금의 증가 1,230,800 (3,718,800) 이자수취 42,026,264 560,294,379 이자지급(영업) (14,210,623,220) (4,056,000,287) 법인세의 환급 (468,134,692) 232,363,119 투자활동현금흐름 (85,116,437,983) (48,242,815,876) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) 단기금융상품의 감소 955,934,267 90,000,000 기타유동금융자산의 감소 (30,877,421,073) 4,611,261,026 정부보조금의 증가 95,233,000 유형자산의 처분 289,009,400 2,695,509,732 기타비유동금융자산의 취득 (35,507,601,610) 6,052,036,650 기타유동금융자산의 취득 64,642,000,000 1,144,160,755 단기금융상품의 취득 (317,124,773) 유형자산의 취득 (84,427,828,967) (61,603,562,146) 무형자산의 증가 (190,530,000) (10,330,120) 재무활동현금흐름 81,340,613,683 38,025,974,387 사채의 발행 13,648,000,002 29,489,455,351 예수금의 증가 22,909,913,700 단기차입금의 증가 178,163,032,519 (5,487,115,736) 장기차입금의 증가 41,789,000,000 신주인수권 행사 2,773,806,278 사채의 상환 (25,923,500,000) (23,320,000,000) 유동성 장기차입금의 감소 (2,439,548,626) (2,163,265,580) 단기차입금의 상환 (63,162,947,793) 예수금의 감소 (42,906,778,000) 리스부채의 상환 (281,093,137) (127,612,458) 배당금지급 (1,440,271,260) (2,153,419,320) 신주발행비 지급 (1,067,870) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 36,005,829 181,904,135 현금및현금성자산의순증가(감소) (35,851,323) (3,132,813,203) 기초현금및현금성자산 1,326,658,349 7,397,634,262 기말현금및현금성자산 1,290,807,026 4,264,821,059 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 주석 당3분기 : 2023년 9월 30일 현재 전3분기 : 2022년 9월 30일 현재 주식회사 유니켐과 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 유니켐과 그 종속기업(이하 "연결기업)의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 유니켐(이하 "지배기업")은 1976년 4월에 피혁제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1989년 12월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금 48,553,095천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)유니 19,703,171 20.47 이장원 401,876 0.42 이은경 768,300 0.80 (주)햇발 4,319,262 4.49 (주)제이에이치사람들 6,084,762 6.32 자기주식 46,516 0.05 기타 64,921,001 67.45 합 계 96,244,888 100.00 (2) 종속기업의 개요 (2-1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 결산월 투자주식수 지분율(%) <당분기> (주)유니원 대한민국 피혁, 임대 12월 567,708 60.00 (주)유니골프앤리조트() 대한민국 골프장운영업 12월 12,000,000 60.00 <전 기> (주)유니원 대한민국 피혁, 임대 12월 567,708 60.00 (주)유니골프앤리조트() 대한민국 골프장운영업 12월 4,800,000 60.00 () 투자주식수와 지분율은 간접지분율을 고려하여 기재하였습니다.(2-2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 총포괄손익 <당분기> (주)유니원 185,842,645 139,973,822 45,868,823 17,812,073 (4,234,570) (4,234,570) (주)유니골프앤리조트 307,792,612 216,586,017 91,206,595 2,842,618 (3,041,413) (3,041,413) <전 기> (주)유니원 102,536,692 52,454,894 50,081,798 26,595,223 668,672 668,672 (주)유니골프앤리조트 209,314,932 174,769,838 34,545,094 - (3,303,472) (3,303,472) (2-3) 연결대상범위의 변동 당분기와 전분기 중 분기연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함되거나제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결기업이 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결기업은 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업의 계절적 특성연결기업이 영위하는 사업 중 골프장 운영업의 계절적 특성으로 인하여 골프장 운영업의 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을 것으로 예상됩니다. 반면 피혁제조 및 판매사업의 매출 및 영업이익은 유의미한 영업활동의 계정성이 없어 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 15,734 - 보통예금 1,175,159 171,110 외화예금 99,914 1,155,548 합 계 1,290,807 1,326,658 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융자산: 정기예금 등 1,385,425 2,341,359 장기금융자산: 정기예금 등 6,701 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융자산: 정기예금 등 우리은행 1,385,425 2,341,359 PF차입담보 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산 : 집합투자상품 - 3,371 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산 : 비상장주식 100,800 100,800 출자금 1,000,000 1,000,000 합 계 1,100,800 1,100,800 (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합투자상품 비상장주식 출자금 합 계 <당분기> 기초잔액 3,370 100,800 1,000,000 1,104,170 처분 (3,370) - - (3,370) 기말잔액 - 100,800 1,000,000 1,100,800 <전 기> 기초잔액 - 100,800 - 100,800 취득 3,370 - 1,000,000 1,003,370 기말잔액 3,370 100,800 1,000,000 1,104,170 8. 매출채권 및 기타채권(기타금융자산 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타금융자산 포함)의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권: 매출채권 19,411,278 25,795,726 대손충당금 (538,138) (287,886) 소 계 18,873,140 25,507,840 기타채권: 미수금 332,919 439,265 합 계 19,206,059 25,947,105 기타유동금융자산: 미수수익 65,530 65,530 대손충당금 (65,530) (65,530) 단기대여금 5,524,161 4,505,721 대손충당금 (385,914) (493,626) 유동보증금 24,000 24,000 현재가치할인차금 (1,291) (2,030) 합 계 5,160,956 4,034,065 기타비유동금융자산: 장기대여금 100,000 3,146,783 대손충당금 - (249,225) 현재가치할인차금 - (587,178) 보증금 1,852,297 547,245 수입보증금 200,000 400,000 금융리스채권 168,288 168,288 합 계 2,320,585 3,425,913 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 <당분기> 기초잔액 (287,886) (65,530) (493,626) (249,225) (1,096,267) 대손상각비 (250,252) - (499,072) (750,775) (1,500,099) 제각 - - 606,784 1,000,000 1,606,784 대손충당금 환입 - - - - 기말잔액 (538,138) (65,530) (385,914) - (989,582) <전기> 기초잔액 (1,105,705) (65,530) (385,914) - (1,557,149) 대손상각비 200,925 - (107,712) (249,225) (156,012) 제각 616,894 - - - 616,894 기말잔액 (287,886) (65,530) (493,626) (249,225) (1,096,267) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수수익 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과 <당분기> 매출채권 17,364,097 1,019,737 422,449 100,850 504,145 19,411,278 대손충당금 (75,154) (2,757) (1,639) (5,877) (452,711) (538,138) 단기대여금 3,373,247 2,150,914 5,524,161 대손충당금 (385,914) (385,914) 미수수익 (275,999) 276,000 65,529 65,530 대손충당금 (65,530) (65,530) 장기대여금 100,000 100,000 대손충당금 합 계 20,662,190 1,016,980 420,810 94,973 1,816,434 24,011,387 <전 기> 매출채권 24,273,951 764,774 488,025 131,882 137,093 25,795,726 대손충당금 (83,796) (2,999) (41,434) (29,305) (130,352) (287,886) 단기대여금 2,354,807 - - - 2,150,914 4,505,721 대손충당금 - - - - (493,626) (493,626) 미수수익 - - - - 65,530 65,530 대손충당금 - - - - (65,530) (65,530) 장기대여금 - - - - 3,146,783 3,146,783 대손충당금 - - - - (249,225) (249,225) 합 계 26,544,962 761,775 446,591 102,577 4,561,587 32,417,493 (4) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별 양도된 금융자산과 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인양도된 매출채권 당분기 전 기 자산의 장부금액 1,939,051 4,599,151 관련부채의 장부금액 1,939,051 4,599,151 연결기업은 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 등의 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 분기연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 15참조). 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 <당분기> 제품 16,457,761 (186,631) 16,271,130 반환제품회수권 87,973 87,973 재공품 15,325,988 15,325,988 원재료 2,338,353 2,338,353 부재료 4,752,515 (82,821) 4,669,694 저장품 362,940 362,940 미착품 5,620,694 5,620,694 상품 12,130 12,130 합 계 44,958,354 (269,452) 44,688,902 <전 기> 제품 18,070,339 (186,631) 17,883,708 반환제품회수권 87,972 - 87,972 재공품 14,295,760 - 14,295,760 원재료 1,986,948 - 1,986,948 부재료 4,922,006 (82,821) 4,839,185 미착품 2,954,653 - 2,954,653 상품 280 - 280 저장품 77,108 - 77,108 합 계 42,395,066 (269,452) 42,125,614 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다. 10. 관계기업투자자산보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업종 결산월 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 디비디시너지() 대한민국 통신장비판매업 12월 21.88 - 21.88 - () 디비디시너지에 대한 관계기업투자자산은 전기 이전에 투자금액의 회수가능액이없다고 판단하여 전액을 손상차손으로 인식하고 지분법 적용을 중단하였습니다. 한편, 손상차손을 인식한 이후 신뢰성있는 재무제표를 제공받고 있지 아니하므로 추가로 지분법손실 및 누계액을 기재하지 아니하였습니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 <당분기> 토지 6,414,762 - 6,414,762 건물 7840264 (1,666,937) 6,173,327 합 계 14,255,026 (1,666,937) 12,588,089 <전 기> 토지 6,414,762 - 6,414,762 건물 7,840,264 (1,372,927) 6,467,337 합 계 14,255,026 (1,372,927) 12,882,099 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 감가상각비 기말잔액 <당분기> 토지 6,414,762 - 6,414,762 건물 6,467,337 (294,010) 6,173,327 합 계 12,882,099 (294,010) 12,588,089 <전기> 토지 6,414,762 - 6,414,762 건물 6,859,350 (392,013) 6,467,337 합 계 13,274,112 (392,013) 12,882,099 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 과 목 (단위:원) 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토 지 6,414,762 6,414,762 6,414,762 6,414,762 건 물 6,173,327 6,173,327 6,467,337 6,467,337 합 계 12,588,089 12,588,089 12,882,099 12,882,099 투자부동산의 공정가치는 2020년 12월 31일을 평가기준일로 하여 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 주식회사 가온감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 거래사례비교법과 수익환원법을 사용하였습니다. 거래사례비교법은 투자부동산과 가치형성요인이 동일하거나 유사한 부동산의 거래사례와 비교하여 투자부동산의 현황에 맞게 사정보정,시점수정,가치형성요인비교 등의 과정을 통해 공정가치를 산출하였으며 수익환원법은 투자부동산의 임대수익에 의한 순이익을 환원율로 환원하는 과정을 통해 공정가치를 산정하였습니다.공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 비교사례, 표준 임대료, 전월세 전환율, 지역별 공실율, 표준적인 필요경비, 환원율 등 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 754,327 732,927 투자부동산과 직접관련된 운영비용 695,111 693,481 한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결기업이 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 350,250 350,250 2년 이내 123,250 123,250 3년 이내 55,200 55,200 4년 이내 24,800 24,800 합 계 553,500 553,500 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액/손상차손누계액 정부보조금 장부금액 <당분기> 토지 102,369,146 102,369,146 건물 39,872,414 (5,324,903) 34,547,511 구축물 13,698,333 (5,274,217) (21,928) 8,402,188 기계장치 39,225,917 (16,025,748) (667,552) 22,532,617 차량운반구 1,429,634 (791,982) 637,652 공구와기구 2,976,856 (1,957,215) 1,019,641 비품 938,236 (583,078) 355,158 사용권자산 11,178,901 (1,444,712) 9,734,189 건설중인자산 234,508,610 234,508,610 기타의유형자산() 2,365,953 (423,635) 1,942,318 합 계 448,564,000 (31,825,490) (689,480) 416,049,030 <전 기> 토지 102,141,612 - - 102,141,612 건물 39,872,414 (4,373,329) - 35,499,085 구축물 13,551,433 (4,322,278) (26,478) 9,202,677 기계장치 37,632,601 (12,681,997) (762,258) 24,188,346 차량운반구 1,357,280 (636,263) - 721,017 공구와기구 2,758,314 (1,643,703) - 1,114,611 비품 769,724 (508,856) - 260,868 사용권자산 1,575,069 (765,684) - 809,385 건설중인자산 145,355,953 - - 145,355,953 기타의유형자산() 1,953,953 (268,290) - 1,685,663 합 계 346,968,353 (25,200,400) (788,736) 320,979,217 () 기타의유형자산은 미술품 및 조경수로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증(감) 기말잔액 <당분기> 토지 102,141,611 227,535 102,369,146 건물 35,499,085 (951,574) 34,547,511 구축물 9,229,155 146,900 (951,939) 8,424,116 정부보조금 (26,478) 4,550 (21,928) 기계장치 24,950,603 1,253,024 (3,343,752) 340,293 23,200,168 정부보조금 (762,257) 94,706 (667,551) 차량운반구 721,017 118,933 (202,297) (1) 637,652 공구와기구 218,542 (313,512) 1,019,641 비품 168,511 (74,221) 355,158 사용권자산 809,385 345,213 (679,027) 9,258,618 9,734,189 건설중인자산 145,355,952 99,415,012 (10,262,354) 234,508,610 기타의유형자산 1,685,663 412,000 (155,345) 1,942,318 합 계 320,979,215 102,078,135 (6,572,411) (1) (435,908) 416,049,030 <전기> 토지 87,527,257 - - (2,150,052) 16,764,408 102,141,612 건물 27,255,462 235,870 (1,137,040) (43,766) 9,188,558 35,499,085 구축물 9,017,862 881,156 (1,139,542) - 469,680 9,229,155 정부보조금 (32,364) - 5,887 - - (26,478) 기계장치 22,400,974 1,608,070 (4,351,919) (12,085) 5,305,563 24,950,603 정부보조금 (539,165) (190,130) 116,663 - (149,625) (762,257) 차량운반구 616,407 338,059 (214,817) (18,633) - 721,017 공구와기구 1,013,453 438,624 (337,466) - - 1,114,611 비품 210,977 125,697 (75,806) - - 260,868 사용권자산 994,966 - (360,817) - 175,236 809,385 건설중인자산 58,868,080 97,083,603 - - (10,595,731) 145,355,953 정부보조금 (149,625) - - - 149,625 - 기타의유형자산 1,325,762 565,681 (205,780) - - 1,685,663 합 계 208,510,046 101,086,630 (7,700,637) (2,224,536) 21,307,714 320,979,217 () 당분기 중 기타증감에는 기타의 무형자산으로 대체한 금액 146,900천원, (주)유니원 289,009천원 기계판매 선급금에서 대체된 금액 110,460천원이 포함되어 있습니다. (3) 연결기업은 2022년 12월 31일자로 연결기업의 토지와 건물에 대하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2022년 12월 31일 재평가기관 삼창감정평가법인 재평가대상 유형자산 - 경기도 안산시 단원구 성곡동 615-4- 경기도 안산시 단원구 성곡동 617-1- 경기도 안산시 단원구 성곡동 849- 강원도 평창군 대관령면 용산리 686 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 「부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」 등 관계법령과 감정평가이론에 근거하여 공정가액을 평가 (3-1) 연결기업의 토지와 건물을 원가모형으로 인식하였을 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 장부금액 토지 79,538,587 79,311,052 건물 34,829,653 35,499,085 (3-2) 당분기와 전기 중 재평가모형에 따른 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 기초잔액 21,718,225 10,272,979 재평가로 인한 증가액 - 14,505,736 법인세효과 - (3,060,490) 기말잔액 21,718,225 21,718,225 (3-3) 유형자산 재평가에 따른 공정가치 서열체계연결기업이 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 당분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 모두 수준 3에 해당합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 토지 50,474,814 3 비교표준지공시지가 기준법 공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로제공되어 있습니다(주석 36참조). (5) 당분기에 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 11,492,043천원(전기: 5,235,541천원)입니다. 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은 6.52%(전기: 5.9%)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당분기 전분기 건물, 기계장치, 재고자산, 비품 등 DB손해보험 패키지보험 125,007,965 125,007,965 공사대금보험 DB손해보험 건설공사보험 92,895,935 92,895,935 합 계 217,903,900 217,903,900 당분기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 한국산업은행에 20,332,886천원과 신한은행에 6,250,860천원, 국민은행에 2,500,000천원(전기: 한국산업은행에 20,332,886천원과 신한기업은행에 6,250,860천원, 국민은행에 2,500,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다. 상기 공사 관련 전위험담보보험과 관련하여 대주단에 대하여 92,895,935천원을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 연결기업은 환경책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 외국인근로자 출국만기보험 등에 가입하고 있습니다. (7) 정부보조금 연결기업은 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 689,480천원(전기: 788,735천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 <당분기> 산업재산권 955,000 (771,832) 183,168 기타무형자산 312,048 (109,266) 202,782 회원권 323,640 - 323,640 상표권 9,559 (1,673) 7,886 라이선스 8,958,686 8,958,686 영업권 1,640,911 1,640,911 합 계 12,199,844 (882,771) 11,317,073 <전 기> 산업재산권 955,000 (757,583) 197,417 기타무형자산 121,518 (100,735) 20,783 회원권 323,640 - 323,640 특허권 9,559 (956) 8,603 사업권 8,958,686 - 8,958,686 영업권 1,640,911 - 1,640,911 합 계 12,009,314 (859,274) 11,150,040 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득() 상각 기말잔액 <당분기> 산업재산권 197,417 - (14,998) 182,419 기타무형자산 20,783 190,530 (7,783) 203,530 회원권 323,640 - - 323,640 특허권 8,603 - (716) 7,887 사업권 8,958,686 - - 8,958,686 영업권 1,640,911 - - 1,640,911 합 계 11,150,040 190,530 (23,497) 11,317,073 <전기> 산업재산권 216,417 - (19,000) 197,417 기타무형자산 - 21,518 (735) 20,783 회원권 323,640 - - 323,640 특허권 9,199 360 (956) 8,603 사업권 8,958,686 - - 8,958,686 영업권 1,640,911 - - 1,640,911 합 계 11,148,853 21,878 (20,691) 11,150,040 () 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 146,900천원이 포함되어 있습니다. (3) 무형자산 상각으로 발생한 비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 14,250 9,248 판매비와관리비 9,248 478 합 계 23,498 9,726 (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 520,522천원(전분기: 421,430천원)입니다. (5) 무형자산 손상검사연결기업은 매년 영업권 등 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위해현금창출단위(CGU)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고 사용가치는 각 CGU가 속하는 산업의 본질, 과거 경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 영구성장률을 반영한 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부 및 내부정보(과거 역사적 정보) 등을 고려하여 결정하였습니다. 주요가정치 골프장운영업 영구성장률 0.00% 할인률 7.30% 14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타유동자산: 선급금 507,481 1,052,957 선급비용 377,359 1,736,204 부가세대급금 1,766,444 3,196,583 당기법인세자산 241,848 134,943 합 계 2,893,132 6,120,687 기타비유동자산: 장기선급금 200,000 1,030,460 15. 차입금 및 사채 (1) 차입금1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업은행 매입외환() - 764,622 957,316 팩토링채권대출() 5.43 1,174,429 1,919,901 한국산업은행 산업운영자금대출 - - 5,000,000 산업운영자금대출 5.42 13,740,000 8,740,000 산업운영자금대출 5.16 4,000,000 4,000,000 산업운영자금대출 5.28 4,000,000 4,000,000 산업운영자금대출 5.00 10,000,000 - 수입금융 5.36-6.98 3,194,597 3,245,065 신한은행 운영자금 5.99 1,500,000 1,500,000 팩토링채권대출() 5.9 - 440,000 수입금융 7.176-7.49 1,285,306 - DGB캐피탈 팩토링채권대출() - - 579,778 국민은행 중소기업자금 대출 5.49 810,000 900,000 중소기업자금대출 7.00 750,000 750,000 중소기업자금대출 8.33 650,000 650,000 운영자금대출 5.92 6,500,000 6,500,000 운영자금대출 5.59 360,000 360,000 운영자금대출 7.01 500,000 500,000 운영자금대출 5.92 260,000 260,000 수입금융 6.5-7.377 2,733,471 3,793,913 매입외환() - - 702,156 운영자금대출 5.93 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 5.58 800,000 800,000 운영자금대출 5.51 4,000,000 - 하나은행 중소기업자금대출 5.94 500,000 500,000 중소기업자금대출 4.62 500,000 500,000 중소기업자금대출 6.36 455,000 490,000 운영자금대출 5.07 600,000 600,000 (주)모아저축은행 PF차입(선순위) 6.95 4,790,500 3,150,000 (주)애큐온저축은행 PF차입(선순위) 7.87 5,999,991 3,811,550 우리종합금융(주) PF차입(선순위) 6.95 9,581,000 6,300,000 하나생명보험(주) PF차입(선순위) 7.87 9,581,000 6,300,000 신한캐피탈 PF차입(선순위) 6.95 14,371,500 9,450,000 하나캐피탈 PF차입(후순위) 9.67 15,000,000 15,000,000 전북은행 PF차입(선순위) 6.95 3,832,400 2,520,000 더케이저축은행 PF차입(선순위) 7.87 9,999,946 6,356,679 조은저축은행 PF차입(선순위) 7.87 4,965,530 3,164,382 제이티저축은행 PF차입(선순위) 7.87 4,999,993 3,164,384 농협은행 PF차입(선순위) 7.87 20,000,000 20,000,000 평택저축은행 PF차입(선순위) 7.87 1,986,212 1,260,000 세람저축은행 PF차입(선순위) 7.87 1,999,997 1,264,347 삼정저축은행 PF차입(선순위) 7.87 999,999 631,087 우리은행 PF차입(선순위) 6.41 14,371,500 9,450,000 메리츠증권 운영자금대출 9.00 5,000,000 - 한화저축은행 운영자금대출 10.00 2,250,000 - 우리종합금융 운영자금대출 8.00 5,000,000 - 대신저축은행 운영자금대출 9.50 4,700,000 - KB저축은행 운영자금대출 10.00 3,000,000 - KB저축은행 운영자금대출 9.50 1,000,000 - 신원종합개발 운영자금 - 1,100,000 3,300,000 심경아 운영자금 - 300,000 300,000 김진섭 운영자금 - 700,000 700,000 이은수 운영자금 4.60 100,000 이은수 운영자금 4.60 200,000 (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 30,635,000 - (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 2,000,000 - (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 1,600,000 - (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 14,319,000 - (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 2,634,930 (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 5,900,000 (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 3,000,000 (주)유니리조트개발 운영자금대출 5.00 1,000,000 (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 6,700,000 (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 5,000,000 (주)유니리조트개발 운영자금대출 4.60 100,000 합 계 280,795,923 146,810,558 현재가치할인차금 (274,611) (2,167,855) 차감후 잔액 280,521,312 144,642,703 () 동 단기차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조). 2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 한국산업은행 시설자금대출 4.42 2025-09-30 1,075,000 1,290,000 시설자금대출 5.43 2025-09-30 625,000 750,000 시설자금대출 5.29 2025-09-30 1,250,000 1,500,000 시설자금대출 4.84 2025-09-30 1,875,000 2,250,000 시설자금대출 4.63 2025-09-30 550,000 660,000 시설자금대출 4.78 2027-08-17 1,180,000 1,180,000 시설자금대출 4.97 2027-08-17 2,847,000 2,847,000 시설자금대출 4.58 2027-08-17 1,973,000 1,973,000 국민은행 시설자금대출 - 2023-04-19 - 77,778 시설자금대출 5.02 2024-04-18 3,600,000 3,600,000 시설자금대출 5.55 2025-03-05 897,000 1,345,500 시설자금대출 - 2023-03-03 - 4,000,000 시설자금대출 6.58 2023-02-24 - 20,833 시설자금대출 5.71 2025-09-15 500,000 500,000 시설자금대출 8.26 2024-11-19 136,111 223,611 신한은행 시설자금대출 5.06 2024-06-22 153,750 307,500 시설자금대출 6.06 2024-09-04 532,500 847,438 시설자금대출 5.88 2025-04-29 484,250 745,500 시설자금대출 5.63 2025-06-30 1,145,000 1,145,000 시설자금대출 5.63 2025-06-30 1,109,000 1,109,000 합 계 19,932,611 26,372,160 유동성 대체액 (10,023,912) (11,947,178) 차감후 잔액 9,908,699 14,424,982 (2) 사채1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익율(%) 당분기 전 기 제28회무보증사모전환사채(1) 2020-09-09 2024-09-09 - - 450,000 11,324,000 제29회무보증사모전환사채(1) 2021-02-10 2025-02-10 - - - 9,700,000 제32-2회무보증사모사채 2021-06-29 2023-06-29 - - - 1,320,000 제32-3회무보증사모사채 2021-06-29 2024-06-29 5.19 - 3,960,000 3,960,000 제35회무보증사모사채 2022-02-28 2023-02-28 - - - 5,000,000 제36회무보증사모사채 2022-05-03 2023-05-03 - - - 5,000,000 제37회무보증사모사채 2022-06-22 2023-06-22 - - - 5,000,000 제38회 무보증 신주인수권부사채 2023-01-25 2026-01-25 3.00 5.00 4,229,035 - 제1회 무보증 사모사채 2022-04-29 2023-04-29 - - - 3,000,000 제2회 무보증 사모사채 2022-05-31 2023-05-31 - - - 2,000,000 제3회 무보증 사모전환사채(1) 2022-07-21 2027-07-21 1.00 7.00 10,000,000 10,000,000 소 계 18,639,035 56,304,000 차감 : 전환권조정 (5,662,765) (6,598,734) 차감 : 사채할인발행차금 (202,368) (164,500) 차감 : 신주인수권조정 (485,196) - 증감 : 사채상환할증료 3,731,988 - 잔 액 16,020,694 49,540,766 유동성 대체액 (16,020,694) (45,580,766) 차감후 잔액 - 3,960,000 전환권대가 2,999,522 5,022,602 신주인수권대가 583,729 - (1) 채권자는 상기 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 보유하고 있으며, 그로 인하여 당사가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 경우 전액 유동부채로 분류하였습니다. 또한, 당반기 중 감소효과는 제28회 무보증 사모전환사채 액면가액 300,000천원은 보통주 전환에 따른 효과이며, 이외 사항은 상환으로 인한 감소 효과 입니다. 2) 당분기말 주요 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제28회 전환사채 제38회 신주인수권부사채 제3회 전환사채 이자지급방법 - 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매3개월마다 상기 사채의 전자등록금액에 표면이율을 적용한 연간 이자의1/4 씩 분할후급한다 연간 이자금액의 1/4을 후급한다 조기상환청구권(1) 발행일로부터 1년6개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능 발행일로부터 2년(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가능. 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 6개월 단위로 조기상환청구가능 전환권에 관한 사항: 1주당 전환가격(2) 1,175원 1,174원 105,000원 전환권 행사기간 2021년 9월 9일 ~2024년 8월 9일 2023년 2월 25일~2025년 12월 25일 2023년 7월 21일 ~2027년 6월 21일 미행사된 잔여주식수 382,978주 1,239,409주 95,238주 매도청구권에 관한 사항: 매도청구권 행사기간(3) 발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 발행일로부터 3년이 경과하는 날까지 - 발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 발행일로부터 2년이 경과하는 날까지 (1) 전환사채에 내재된 발행자 조기상환청구권 및 투자자 매도청구권은 별도 내재파생상품으로 분리하였습니다.(2) 전환권 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정한 방법으로 조정됩니다.(3) 연결기업은 금융감독원 감독지침「2022-05 전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정 콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품으로 분리인식하여 회계처리하고 있으며, 이에 따라 발행회사의 매도청구권(Call option)에 대해 평가하여 인식된 금액은 보고기간말 현재 292,369천원입니다. 한편, 당반기 중 전환사채의 매도청구권(Call option)에 대한 공정가치 평가를 통해 182,691천원의 평가이익이 당분기손익에 반영되었으며, 보고기간말 현재 매도청구권에 대해 제3자를 지정하지 않았습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기차입금 사 채() 2024년 9월 10,023,912 18,639,035 2025년 9월 6,908,779 - 2026년 9월 1,499,960 - 2027년 9월 1,499,960 - 합 계 19,932,611 18,639,035 () 사채의 평가 및 차감계정을 제외한 사채의 액면가액입니다.(4) 당분기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융부채 장부금액 구 분 (단위: 천원) 당분기말 전기말 발행시 제28회 전환사채 조기상환권 290,548 2,117,702 3,386,396 제28회 전환사채 매도청구권 0 (902,042) (808,541) 제29회 전환사채 조기상환권 90,349 2,428,914 1,691,397 제29회 전환사채 매도청구권 0 (268,516) (524,257) 제3회 무보증사모전환사채 조기 상환권 3,664,483 2,871,701 3,028,974 제3회 무보증사모전환사채 매도청구권 (292,369) (109,678) (191,953) 2) 금융부채 관련 손익 구 분 (단위: 천원) 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익: (7,701,764) 1,874,511 평가손익: 제28회 전환사채 파생상품평가이익 (148,739) - 제29회 전환사채 파생상품평가이익 (34,852) - 제3회 무보증사모전환사채 파생상품평가손익 634,984 - 소 계 451,393 - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (7,250,371) 1,874,511 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,397,593 3,300,529 - 미지급금 10,319,198 402,357 13,430,042 188,577 합 계 12,716,791 402,357 16,730,571 188,577 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타유동금융부채: 미지급비용 4,924,724 4,158,373 영업보증금 1,254,371 - 합 계 6,179,095 4,158,373 기타비유동금융부채: 임대보증금 1,108,500 1,118,500 영업보증금 1,693,000 200,000 기타보증금 44,785 43,554 합 계 2,846,285 1,362,054 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미지급비용 293,341 296,088 계약부채 4,312,208 40,289,678 예수금 250,302 167,598 부가세예수금 15,067 438,407 선수수익 18,333 개별소비세 226,502 합 계 5,115,753 41,191,771 19. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 <당분기> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 - 1,100,800 1,100,800 파생상품자산 292,369 - 292,369 292,369 소 계 1,393,169 - 1,393,169 1,393,169 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 1,290,807 1,290,807 () 매출채권및기타채권 - 19,206,059 19,206,059 () 단기금융자산 - 1,385,425 1,385,425 () 기타유동금융자산 - 5,160,956 5,160,956 () 장기금융상품 - 6,701 6,701 () 기타비유동금융자산 - 2,320,585 2,320,585 - 소 계 1,393,169 29,370,533 30,763,702 1,393,169 금융자산 합계 1,393,169 29,370,533 30,763,702 1,393,169 <전 기> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,371 - 3,371 3,371 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 - 1,100,800 1,100,800 파생상품자산 1,305,130 - 1,305,130 1,305,130 소 계 2,409,301 - 2,409,301 2,409,301 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 1,326,658 1,326,658 () 매출채권및기타채권 - 25,947,105 25,947,105 () 단기금융자산 - 2,341,359 2,341,359 () 기타유동금융자산 - 4,034,065 4,034,065 () 기타비유동금융자산 - 3,425,913 3,425,913 () 소 계 - 37,075,100 37,075,100 - 금융자산 합계 2,409,301 37,075,100 39,484,401 2,409,301 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채(1) 합 계 공정가액 <당분기> 매입채무및기타채무 0 13,119,148 13,119,148 (2) 차입금 0 300,443,923 300,443,923 (2) 사채 0 16,020,695 16,020,695 (2) 기타유동금융부채 0 6,179,095 6,179,095 (2) 기타비유동금융부채 0 2,846,285 2,846,285 (2) 유동리스부채 1,949,078 1,949,078 (2) 리스부채 7,563,339 7,563,339 (2) 파생상품부채 4,045,380 4,045,380 4,045,380 합 계 4,045,380 348,121,563 352,166,943 4,045,380 <전 기> 매입채무및기타채무 - 16,919,149 16,919,149 (2) 차입금 - 171,014,863 171,014,863 (2) 사채 - 49,540,766 49,540,766 (2) 기타유동금융부채 - 4,158,373 4,158,373 (2) 유동리스부채 - 346,405 346,405 (2) 기타비유동금융부채 - 1,362,054 1,362,054 (2) 리스부채 - 613,727 613,727 (2) 파생상품부채 7,418,317 - 7,418,317 7,418,317 합 계 7,418,317 243,955,337 251,373,654 7,418,317 (1) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우 생기는 차입금과 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당분기> 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,100,800 1,100,800 파생상품자산 - 292,369 - 292,369 합 계 - 292,369 1,100,800 1,393,169 금융부채: 파생상품부채 - 4,045,380 - 4,045,380 <전 기> 금융자산: 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,371 - 3,371 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,100,800 1,100,800 파생상품자산 - 1,305,130 - 1,305,130 합 계 - 1,308,501 1,100,800 2,409,301 금융부채: 파생상품부채 - 7,418,317 - 7,418,317 연결기업은 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 <당분기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,100,800 3 순자산가치평가법 등 - 파생상품자산(내재파생상품) 292,369 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 4,045,380 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 <전 기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 3,371 2 시장접근법 등 기초자산의 공정가치 시장성 없는 지분증권 1,100,800 3 순자산가치평가법 등 - 파생상품자산(이자율스왑) 24,894 2 현금흐름할인법 이자율,할인율 등 파생상품자산(내재파생상품) 1,280,236 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 7,418,317 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 20. 충당부채 당분기과 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 사용금액 기말잔액 <당분기> 품질보증충당부채 191,471 2,763,549 (1,876,155) 1,078,865 기타충당부채 103,522 0 103,522 합 계 294,993 2,763,549 (1,876,155) 1,182,387 <전기> 품질보증충당부채 283,920 3,030,122 (3,122,571) 191,471 반품충당부채 - 103,522 - 103,522 기타충당부채 1,500,000 - (1,500,000) - 합 계 1,783,920 3,133,644 (4,622,571) 294,993 제품의 판매와 관련하여 동 제품의 보증기간에 발생이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다. 연결기업은 지난 5회계연도 동안에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 1,078,865천원의 품질보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분이 2022년도에 발생할 것으로 예상되며, 향후 5년 이내에 모든 지출이 발생될것으로 예상됩니다.한편, 2020년에 골프장 양수도 계약에 따른 사업결합 회계처리시 임대차계약 해지에따른 배상에 대한 지급의무를 측정하여 기타충당부채로 계상하였습니다. 전기 중 2,475,000천원을 변제하였습니다. 21. 리스 연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액 (1-1) 리스와 관련해 반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산() 건물 478,389 723,685 차량운반구 9,255,800 85,700 합 계 9,734,189 809,385 리스부채 유동 1,949,078 346,405 비유동 7,563,339 613,728 합 계 9,512,417 960,133 () 분기연결재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다. (2) 분반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 상각비 건물 34,247 102,743 49,891 149,673 차량운반구 224,063 426,612 11,686 35,059 합 계 258,310 529355 61,577 184,732 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 123,357 168,222 130,978 151,897 단기리스료(제조원가 및 판매비와관리비에 포함) 28,830 78,660 40,579 191,834 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 159,349 217,462 28,517 54,407 (3) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 금액 281,093 151,897 단기리스 78,660 191,834 단기리스가 아닌 소액자산 리스 175,464 54,407 합 계 535,217 398,138 22. 종업원급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 809,366천원(전분기: 671,117천원)입니다. 23. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 금액() 500원 500원 발행주식수() 96,244,888 72,921,381주 보통주자본금() 48,553,095,000 36,460,690,500원 () 당사는 2023년 4월 4일 자기주식 861,302주를 이익잉여금으로 소각하는 이익소각 회계처리를 하였습니다. 이와 같은 사유로 보통주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 보통주 자본금과 일치하지 않습니다(자본금과 발행주식의 액면총액 430,651천원 차이 발생). (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 72,688,462 36,344,231 21,637,504 57,981,735 전환사채 전환 232,919 116,460 168,176 284,636 전기말 72,921,381 36,460,691 21,805,680 58,266,371 당기초 72,921,381 36,460,691 21,805,680 58,266,371 전환사채 전환 13,587,923 6,793,962 10,399,207 17,193,169 신주인수권부사채 전환 10,596,886 5,298,442 7,367,748 12,666,190 주식소각 (861,302) - - - 당분기말 96,244,888 48,553,095 39,572,635 88,125,730 당분기 전환사채 전환과 관련하여 보통주 액면가액을 초과하는10,730,719천원 중 주식발행비 331,512천원을 차감한 10,399,207천원, 신주인수권부사채 전환과 관련하여보통주 액면가액을 초과하는 7,441,188천원 중 주식발행비 73,440천원을 차감한 7,367,748천원을 주식발행초과금으로 계상하였으며, 전기 전환사채 전환과 관련하여 보통주 액면가액을 초과하는 183,855천원 중 주식발행비 15,678천원을 차감한168,176천원을 주식발행초과금으로 주식발행초과금으로 계상하였습니다.24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 698,382 554,354 미처분이익잉여금 29,591,375 36,444,391 합 계 30,289,757 36,998,745 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주배당금 당기 배당 : 주당 20원(전기 연차배당: 주당 30원) 1,440,271 2,153,419 25. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본: 주식발행초과금 39,572,635 21,805,680 주식매수선택권 148,200 148,200 전환권대가 2,999,522 5,022,602 신주인수권대가 583,729 - 기타자본잉여금 325,853 325,852 합 계 43,629,939 27,302,334 자기주식 (51,159) (1,642,288) 기타자본구성요소: 재평가잉여금 21,718,225 21,718,225 (2) 주식매수선택권 1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 26일 주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 및 수량 보통주 300,000주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회결의로 결정 행사가격 주당 1,360원 행사가능기간 2020.03.26 ~ 2025.03.25 부여대상자 임직원 2명 2) 주식매수선택권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기초 잔여주 300,000 300,000 주식매수선택권 행사 - - 기말 잔여주 300,000 300,000 3) 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 148,200 148,200 주식매수선택권 행사 - - 기말잔액 148,200 148,200 4) 연결기업은 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 26일 기대변동성 0.5689 옵션만기 5년 배당수익률 0% 무위험이자율 2.22% 5) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 유니원이 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년12월 29일 2021년12월 29일 주식매수선택권으로 발행할주식의 종류 및 수량() 보통주 60,500주 보통주 10,000주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회결의로 결정 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회결의로 결정 행사가격 주당 43,698원 주당 52,176원 행사가능기간 2022.12.29~2027.12.28 2023.12.29~2028.12.28 부여대상자 임직원 45명 임직원 15명 () 주식매수선택권 부여 당시 주식매수선택권으로 발행할 보통주의 수량은 2020년 부여 65,000주, 2021년 부여 15,800주이나, 부여대상자의 퇴사로 발행할 보통주의 수량이 감소하였습니다. 6) 종속기업인 주식회사 유니원이 부여한 주식매수선택권 수량의 증감내역은 다음과같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기초 잔여주 73,300 77,300 주식매수선택권 소멸 (2,800) (4,000) 기말 잔여주 70,500 73,300 7) 종속기업인 주식회사 유니원의 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 612,350 278,226 주식보상비용 인식 21,596 334,124 기말잔액 633,946 612,350 8) 연결기업은 주식회사 유니원의 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 2020년 12월 29일 2021년 12월 29일 기대변동성 0.4553 0.3835 옵션만기 7년 7년 배당수익률 0% 0% 무위험이자율 1.51% 1.56% 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업은 수익과 관련해 반기연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 31,151,005 100,967,933 25,303,627 89,407,237 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 261,581 754,327 236,488 732,927 총 수익 31,412,586 101,722,260 25,540,115 90,140,164 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결기업은 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요제품/용역: 피혁제품 31,151,005 100,967,933 25,303,627 89,407,237 기타 261,581 754,327 236,488 732,927 합 계 31,412,586 101,722,260 25,540,115 90,140,164 수익인식시기: 한시점에 인식 31,412,586 101,722,260 25,540,115 90,140,164 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결기업이 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 18,873,141 25,507,840 계약부채 4,312,208 40,289,678 (2) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 4,312,208천원(전기: 40,289,678천원)입니다. 27. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가: 80,671,710 72,675,480 기초제품재고액 17,883,708 19,619,214 당분기제품제조원가 73,129,137 68,035,429 타계정대체(순액) 5,961,338 2,843,366 관세환급금 (31,343) (40,195) 분기말제품재고액 (16,271,130) (17,782,334) 상품매출원가: 69,733 119,547 기초상품재고액 280 280 당분기상품매입액 69,827 119,547 타계정대체(순액) 0 - 분기말상품재고액 (374) (280) 기타매출원가: 1,787,173 976,746 임대매출원가: 695,111 693,481 합 계 83,223,509 74,465,254 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,013,878 2,605,632 765,879 2,327,257 퇴직급여 81,749 245,291 67,464 209,403 복리후생비 282,291 637,262 145,980 449,284 여비교통비 5,018 47,115 17,918 66,698 통신비 10,001 28,473 7,172 20,554 차량관리비 70,427 165,479 50,177 138,298 수도광열비 316,198 422,477 33,438 61,626 소모품비 322,126 469,803 4,541 15,003 세금과공과금 85,183 162,950 293,379 373,673 감가상각비 638,831 1,240,821 276,969 751,121 수선비 40,852 127,038 11,200 36,540 광고선전비 127,120 480,347 5,501 16,410 보험료 895 895 접대비 138,266 287,125 103,085 250,628 운반비 277,965 1,030,894 343,257 1,495,019 무형자산상각비 4,476 9,248 지급수수료 2,939,760 6,029,174 481,297 1,532,026 교육훈련비 3,582 162,505 30 6,255 도서인쇄비 1,493 3,847 262 3,611 대손상각비 292,742 250,252 0 -289,753 경상개발비 177,845 520,522 134,049 367,476 포장비 68,554 246,049 74,900 252,208 수출경비 40,782 141,766 39,386 132,791 주식보상비용 12,195 21,596 84,686 255,338 판매보증비용 815,636 2,868,780 550,765 2,165,791 리스료 129,217 189,494 16,606 41,877 기타 479 479 합 계 7,897,561 18,395,314 3,507,941 10,679,134 29. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 부재료비 13,687,033 41,156,461 11,727,427 37,715,695 상품매입액 355,621 1,534,440 52,308 232,557 제품 및 재공품의 변동 (577,465) 570,426 (154,645) (139,331) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,503,293 6,868,215 2,075,094 5,957,499 종업원급여 4,421,859 12,266,856 4,070,921 11,980,988 전력비 888,844 2,796,514 839,908 2,299,519 지급임차료 29,063 85,755 61,347 205,409 연료비 344,730 1,705,184 429,705 1,910,570 외주가공비 2,521,158 8,705,429 3,595,514 11,806,739 지급수수료 1,009,823 4,227,891 1,676,615 2,896,242 기타 9,265,993 21,701,651 1,386,864 11,264,322 합 계() 34,449,952 101,618,822 25,915,703 86,130,209 () 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,504,008 9,726,706 3,305,927 9,635,477 퇴직급여 275,391 820,824 210,158 713,531 복리후생비 642,460 1,719,326 554,836 1,631,980 합 계 4,421,859 12,266,856 4,070,921 11,980,988 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 384,161 735,864 480,580 1,257,813 외화환산이익 193,529 99,132 281,086 425,733 유형자산처분이익 38,596 38,596 28,314 397,388 잡이익 80,939 134,506 144,189 144,189 합 계 697,225 1,008,098 934,169 2,225,123 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 1,249,846 외환차손 193,401 947,691 333,391 609,260 외화환산손실 137,661 186,305 318,220 538,591 기부금 44,690 10,000 유형자산처분손실 126,722 장비이전비용 78,850 188,400 기타수수료 297,085 잡손실 19,902 44,007 60,126 168,073 소 계 350,964 2,769,624 790,587 1,641,046 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 13,256 42,026 29,610 255,913 파생상품평가이익 366,282 1,490 28,705 사채상환이익 104,013 합계 13,256 512,321 284,618 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,193,137 5,689,627 1,646,982 4,476,330 사채상환손실 27,584 48,695 51,335 파생상품평가손실 - 817,675 합 계 2,220,721 6,555,997 1,646,982 4,527,665 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 <당분기> 이자수익 - 922,710 - - 28,770 파생상품평가이익 182,691 - 183,592 - 366,283 사채상환이익 - - 104,013 - 104,013 이자비용 - - - (5,689,627) (5,689,627) 사채상환손실 - - (48,695) - (48,695) 파생상품평가손실 (817,675) - - - (817,675) 합 계 (634,984) 922,710 238,910 (5,689,627) (6,056,931) <전분기> 이자수익 255,913 - - 255,913 이자비용 - - (4,476,330) (4,476,330) 파생상품평가이익 - 28,705 - 28,705 사채상환손실 - - (51,335) (51,335) 합 계 255,913 28,705 (4,527,665) (4,243,047) 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 약 20.9%입니다 33. 주당이익 (1) 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 순이익 (3,726,191,611) (3,677,588,552) (416,626,460) (1,320,151,921) 가중평균유통보통주 80,995,990 82,730,768 72,013,563 71,920,566 기본주당이익 (46) (43) (5) 18 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 ⅰ) 당분기(누적) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 72,060,079 273 19,672,401,567 72,060,079 자기주식 전기이월 -46,516 273 -12,698,868 -46,516 전환사채 전환 2023-02-03 1,042,552 240 250,212,480 916,529 전환사채 전환 2023-02-06 205,531 237 48,710,847 178,428 신주인수권부사채 행사 2023-03-10 8,517 205 1,745,985 6,396 신주인수권부사채 행사 2023-03-22 851 193 164,243 602 전환사채 전환 2023-03-24 170,068 191 32,482,988 118,985 전환사채 전환 2023-03-27 324,680 188 61,039,840 223,589 전환사채 전환 2023-03-27 2,040,816 188 383,673,408 1,405,397 신주인수권부사채 행사 2023-03-29 200,000 186 37,200,000 136,264 전환사채 전환 2023-04-03 1,042,552 181 188,701,912 691,216 전환사채 전환 2023-04-03 170,068 181 30,782,308 112,756 신주인수권부사채 행사 2023-04-03 100,000 181 18,100,000 66,300 전환사채 전환 2023-04-06 255,102 178 45,408,156 166,330 신주인수권부사채 행사 2023-04-06 411,073 178 73,170,994 268,026 전환사채 전환 2023-04-07 879,147 177 155,609,019 569,996 전환사채 전환 2023-04-07 1,360,544 177 240,816,288 882,111 신주인수권부사채 행사 2023-04-07 147,589 177 26,123,253 95,690 신주인수권부사채 행사 2023-04-10 61,290 174 10,664,460 39,064 신주인수권부사채 행사 2023-04-11 245,000 173 42,385,000 155,256 전환사채 전환 2023-04-13 3,003,147 171 513,538,137 1,881,092 신주인수권부사채 행사 2023-04-14 43,452 170 7,386,840 27,058 신주인수권부사채 행사 2023-04-19 115,017 165 18,977,805 69,516 신주인수권부사채 행사 2023-04-20 5,112 164 838,368 3,071 전환사채 전환 2023-04-24 255,319 160 40,851,040 149,638 전환사채 전환 2023-04-28 212,765 156 33,191,340 121,580 신주인수권부사채 행사 2023-04-28 79,998 156 12,479,688 45,713 전환사채 전환 2023-05-02 255,102 152 38,775,504 142,035 신주인수권부사채 행사 2023-05-02 53,000 152 8,056,000 29,509 전환사채 전환 2023-05-10 255,319 144 36,765,936 134,674 신주인수권부사채 행사 2023-05-10 222,729 144 32,072,976 117,483 신주인수권부사채 행사 2023-05-16 20,000 138 2,760,000 10,110 신주인수권부사채 행사 2023-05-23 2 131 262 1 신주인수권부사채 행사 2023-05-25 1 129 129 0 신주인수권부사채 행사 2023-05-25 299,588 129 38,646,852 141,564 신주인수권부사채 행사 2023-05-26 180,294 128 23,077,632 84,533 신주인수권부사채 행사 2023-06-29 10 94 940 3 신주인수권부사채 행사 2023-06-30 132,908 93 12,360,444 45,276 전환사채 전환 2023-07-24 425,170 69 29,336,730 107,461 신주인수권부사채 행사 2023-07-28 10 65 650 2 신주인수권부사채 행사 2023-08-04 566,973 58 32,884,434 120,456 신주인수권부사채 행사 2023-08-07 366,000 55 20,130,000 73,736 신주인수권부사채 행사 2023-08-08 961,153 54 51,902,262 190,118 전환사채 전환 2023-08-08 1,009,191 54 54,496,314 199,620 신주인수권부사채 행사 2023-08-09 4,000 53 212,000 777 신주인수권부사채 행사 2023-08-11 352,235 51 17,963,985 65,802 신주인수권부사채 행사 2023-08-14 1,125,685 48 54,032,880 197,923 전환사채 전환 2023-08-14 340,425 48 16,340,400 59,855 신주인수권부사채 행사 2023-08-16 741,164 46 34,093,544 124,885 신주인수권부사채 행사 2023-08-17 527,878 45 23,754,510 87,013 신주인수권부사채 행사 2023-08-18 26,000 44 1,144,000 4,190 신주인수권부사채 행사 2023-08-21 1,313,834 41 53,867,194 197,316 신주인수권부사채 행사 2023-08-22 17,487 40 699,480 2,562 신주인수권부사채 행사 2023-08-24 152,584 38 5,798,192 21,239 신주인수권부사채 행사 2023-08-25 3,202 37 118,474 434 신주인수권부사채 행사 2023-08-29 8,810 33 290,730 1,065 신주인수권부사채 행사 2023-08-31 918,305 31 28,467,455 104,276 신주인수권부사채 행사 2023-09-01 11 30 330 1 전환사채 전환 2023-09-01 340,425 30 10,212,750 37,409 신주인수권부사채 행사 2023-09-05 8 26 208 1 신주인수권부사채 행사 2023-09-06 11,466 25 286,650 1,050 신주인수권부사채 행사 2023-09-11 1,134,990 20 22,699,800 83,149 신주인수권부사채 행사 2023-09-12 7,910 19 150,290 551 신주인수권부사채 행사 2023-09-26 19,610 5 98,050 359 신주인수권부사채 행사 2023-09-27 11,140 4 44,560 163 합 계 96,198,372 22,585,499,645 82,730,768 ⅱ) 당분기(3개월) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 76,053,094 92 6,996,884,648 76,053,094 자기주식 전기이월 -46,516 92 -4,279,472 -46,516 전환사채 전환 2023-07-24 425,170 69 29,336,730 318,878 신주인수권부사채 행사 2023-07-28 10 65 650 7 신주인수권부사채 행사 2023-08-04 566,973 58 32,884,434 357,440 신주인수권부사채 행사 2023-08-07 366,000 55 20,130,000 218,804 신주인수권부사채 행사 2023-08-08 961,153 54 51,902,262 564,155 전환사채 전환 2023-08-08 1,009,191 54 54,496,314 592,351 신주인수권부사채 행사 2023-08-09 4,000 53 212,000 2,304 신주인수권부사채 행사 2023-08-11 352,235 51 17,963,985 195,261 신주인수권부사채 행사 2023-08-14 1,125,685 48 54,032,880 587,314 전환사채 전환 2023-08-14 340,425 48 16,340,400 177,613 신주인수권부사채 행사 2023-08-16 741,164 46 34,093,544 370,582 신주인수권부사채 행사 2023-08-17 527,878 45 23,754,510 258,201 신주인수권부사채 행사 2023-08-18 26,000 44 1,144,000 12,435 신주인수권부사채 행사 2023-08-21 1,313,834 41 53,867,194 585,513 신주인수권부사채 행사 2023-08-22 17,487 40 699,480 7,603 신주인수권부사채 행사 2023-08-24 152,584 38 5,798,192 63,024 신주인수권부사채 행사 2023-08-25 3,202 37 118,474 1,288 신주인수권부사채 행사 2023-08-29 8,810 33 290,730 3,160 신주인수권부사채 행사 2023-08-31 918,305 31 28,467,455 309,429 신주인수권부사채 행사 2023-09-01 11 30 330 4 전환사채 전환 2023-09-01 340,425 30 10,212,750 111,008 신주인수권부사채 행사 2023-09-05 8 26 208 2 신주인수권부사채 행사 2023-09-06 11,466 25 286,650 3,116 신주인수권부사채 행사 2023-09-11 1,134,990 20 22,699,800 246,737 신주인수권부사채 행사 2023-09-12 7,910 19 150,290 1,634 신주인수권부사채 행사 2023-09-26 19,610 5 98,050 1,066 신주인수권부사채 행사 2023-09-27 11,140 4 44,560 484 합 계 86,392,244 7,451,631,048 80,995,990 ⅲ) 전분기(누적) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 72,688,462 273 19,843,950,126 72,688,462 자기주식 전기이월 -907,818 273 -247,834,314 -907,818 전환사채 전환 2022-04-20 232,919 164 38,198,716 139,922 합 계 72,013,563 19,634,314,528 71,920,566 ⅳ) 전분기(3개월) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 72,921,381 92 6,708,767,052 72,921,381 자기주식 전기이월 -907,818 92 -83,519,256 -907,818 합 계 72,013,563 6,625,247,796 72,013,563 (2) 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당이익전반기(누적 및 3개월) 중에는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 당반기 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 34. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업이 영위하고 있는 사업은 피혁제조 및 판매와 골프장운영입니다.당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 피 혁 골프장운영업 합 계 연결조정 조정 후 금액 <당분기> 총매출액 105,722,397 2,842,618 108,565,015 (6,842,537) 101,722,478 영업이익 3,873,698 (3,770,260) 103,438 - 103,438 자산총액 411,185,692 307,792,612 718,978,304 (199,073,531) 519,904,773 <전분기> 총매출액 97,629,145 97,629,145 -7,488,981 90,140,164 영업이익(손실) 6,066,931 -1,071,155 4,995,776 - 4,995,776 자산총액 307,620,453 145,540,495 453,160,948 -69,265,852 383,895,096 (2) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 내수 68,691,214 51,227,265 수출 33,031,046 38,912,899 합 계 101,722,260 90,140,164 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원, %) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도 매출액 의존도 나원산업 32,403,225 31.85 30,418,734 33.75 ㈜시몬느엑세서리컬렉션 9,046,262 8.89 9,613,034 10.66 (주)두올 아산공장 18,966,435 18.65 7,719,230 8.56 VENTURA 2,154,795 2.12 3,281,808 3.64 (주)용산아산공장 2,699,209 2.99 애디언트코리아 4,640,228 5.15 합 계 62,570,717 61.51 58,372,243 64.75 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당분기 전분기 비 고 관계기업 디비디시너지(주) 디비디시너지(주) 전액 손상인식 기타특수관계자 (주)유니 (주)유니 (주)유니리조트개발 (주)유니리조트개발 주요경영진 주요경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 이자비용 지급임차료 <당분기> 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 90,576 117,512 주요경영진 주요경영진 681 <전분기> 기타특수관계자 (주)유니 - 20,180 - 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 7,542 181,151 500,791 125,997 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 대여금 매출채권 미수금 기타채권 차입금 기타선수금 미지급금 기타채무 <당분기> 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - 8,297 105,695 7,885 72,888,930 3,008,570 946,559 기타특수관계자 주요경영진 885,767 80,854 - - - - 합 계 885,767 8,297 186,549 7,885 72,888,930 3,008,570 0 946,559 <전 기> 기타특수관계자 (주)유니 - - - - - - - - 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - 8,297 - 40,379 - 38,371,500 24,398 355,789 기타특수관계자 주요경영진 1,140,780 - - 91,374 - - - - 합 계 1,140,780 8,297 - 131,753 - 38,371,500 24,398 355,789 연결기업은 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 보증하거나 보증받은 것은 없으며,주식회사 유니리조트 개발 회원권 취득을 위한 콘도청약금 7,440,000천원을 보유하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 배당금지급 대 여 회 수 차 입 상 환 <당분기> 기타특수관계자 (주)유니 - - 1,600,000 1,600,000 265,454 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - - 9,335,430 20,416,500 - 기타특수관계자 주요경영진 50,000 325,340 - - - <전분기> 기타특수관계자 (주)유니 - - 900,000 (2,450,000) 348,414 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - - 22,210,000 (17,830,000) - 기타특수관계자 주요경영진 20,327 - - - - 연결기업과 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%-12.0%의 이자율을적용하고 있습니다. 한편, 상기 자금거래 외 주식회사 유니원은 당분기 중 주식회사 유니골프앤리조트의 유상증자에 참여하여 총 12,000,000주를 60,000,000천원에 취득하였으며, 주식회사유니원의 주식회사 유니골프앤리조트에 대한 지분율은 100%로 변동 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (5-1) 제공한 담보자산당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산은 없습니다.(5-2) 제공한 지급보증당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(5-3) 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 구 분 보증내역 보증거래처 당분기 전 기 사내이사 이장원 채무보증 한국산업은행 11,741,000 11,021,000 수출신용보증 USD 2,400,000 USD 2,400,000 채무보증 중소기업은행 7,200,000 7,200,000 국민은행 7,092,330 7,104,330 신한은행 5,365,000 5,365,000 신한은행 USD 1,200,000 USD 1,200,000 하나은행 1,332,000 1,332,000 우리종합금융 6,000,000 - 한화저축은행 3,600,000 - (주)유니 채무보증 한화저축은행 - 합 계 42,330,330 32,022,330 USD 3,600,000 USD 3,600,000 한편, 당분기말 현재 메리츠증권에 대한 50억대출에 대하여 주식회사 유니가 보유한주식회사 유니원 발행주식 40%에 대하여 대주를 제1순위 근질권자(120%)로 주식근질권설정계약이 체결되어 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,372,215 1,203,927 퇴직급여 142,063 110,155 주식기준보상 10,621 154,824 합 계 1,524,899 1,468,906 36. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2-1) 제공한 담보자산1) 당분기말가. 유형자산 등 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지 토지 외 64,167,884 52,342,000 차입금 53,173,976 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지 토지 외(2) 8,388,516 6,120,000 안산 사택 성곡동 849 외 토지 외 1,463,889 1,374,000 안산본공장 617-7번지 토지 외 19,372,741 26,520,000 차입금 30,993,497 국민은행 외 화정동 968-3 토지 외 12,686,091 9,444,000 안산 사택 성곡동 849 토지 외 1,266,662 1,331,000 팔봉산로 1759 토지 외 49,952,580 132,000,000 차입금 113,384,852 우리은행외 13곳(1) 18,000,000 하나캐피탈(1) 117,939,600 동원건설산업(1) 합 계 157,298,363 365,070,600 197,552,325 나. 유형자산 외 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 국민은행 신용보증서 765,000 차입금 담보 하나은행 수출신용보증서 450,000 차입금 등 담보 임차인 투자부동산 270,000 전세권 우리은행외 14곳(1) 단기금융상품 2,186,831 사업비관리 및 차입금관리 메리츠증권 골프장 우선수익권 6,000,000 차입금 담보 우리종합금융 골프장 우선수익권 6,000,000 차입금 담보 합 계 15,671,831 (1) 연결기업은 진행 중인 골프장운영업을 위하여 우리은행 등 다수의 금융기관의 대주단을 구성하여 총 1,250억원의 자금 공여를 약정한 바, 당반기말 현재 동 약정금액의 일부인 1,005억원을 실행하였습니다. 동 차입금은 토지비, 공사비, 필수 사업비등 골프장운영업의 용도로만 사용될 수 있습니다.연결기업은 골프장부지에 대하여 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단 및 시공사를 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 차입금을 담보하기 선순위대주를 제1순위 근질권자로 후순위대주를 제2순위 근질권자로 하여 건설공사보험금청구권, 화재보험금청구권, 대출금관리계좌, 사업비관리계좌 및 이자적립계좌에 근질권을 설정하였습니다.종속기업 주식회사 유니골프앤리조트 주식 100%에 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁 2) 전기말 가. 유형자산 등 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지 토지 외 65,419,133 52,342,000 차입금 44,979,113 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지 토지 외(2) 8,427,923 6,120,000 안산 사택 성곡동 849 외 토지 외 1,477,301 1,374,000 안산본공장 617-7번지 토지 외 19,519,166 26,520,000 차입금 22,368,413 국민은행 외 화정동 968-3 토지 외 12,882,098 744,000 안산 사택 성곡동 849 토지 외 1,297,656 1,331,000 팔봉산로 1759 토지 외 49,952,580 132,000,000 차입금 91,822,428 우리은행외 13곳(1) 18,000,000 하나캐피탈(1) 117,939,600 동원건설산업(1) 합 계 158,975,857 356,370,600 159,169,954 나. 유형자산 외 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 국민은행 신용보증서 765,000 차입금 담보 하나은행 수출신용보증서 450,000 차입금 등 담보 임차인 투자부동산 270,000 전세권 우리은행외 14곳(1) 단기금융상품 2,341,359 사업비관리 및 차입금관리 메리츠증권 골프장 우선수익권 6,000,000 차입금 담보 우리종합금융 골프장 우선수익권 6,000,000 차입금 담보 합 계 15,826,359 (1) 연결기업은 진행 중인 골프장운영업을 위하여 우리은행 등 다수의 금융기관의 대주단을 구성하여 총 1,250억원의 자금 공여를 약정한 바, 전기말 현재 동 약정금액의 일부인 918억원을 실행하였습니다. 동 차입금은 토지비, 공사비, 필수 사업비 등 골프장운영업의 용도로만 사용될 수 있습니다.연결회사는 골프장부지에 대하여 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단 및 시공사를 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 차입금을 담보하기 선순위대주를 제1순위 근질권자로 후순위대주를 제2순위 근질권자로 하여 건설공사보험금청구권, 화재보험금청구권, 대출금관리계좌, 사업비관리계좌 및 이자적립계좌에 근질권을 설정하였습니다.종속기업 (주)유니골프앤리조트 주식 100%에 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단 을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 전기말 현재 연결회사 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁(주)이고 우선수익자는 국민은행(수익한도금액: 6,120,000천원)입니다. (2-2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공기업 보증처 당분기 전 기 비 고 (주)유니켐 국민은행 3,763,870 3,763,870 채무보증 우리종합금융 6,000,000 - 채무보증 SBI저축은행 - 2,600,000 제2회 무보증 사모사채 보증 페퍼저축은행 - 3,900,000 제1회 무보증 사모전환사채 보증 (주)유니켐, (주)유니원 하나캐피탈 26,751,636 18,000,000 PF대출보증/리스채무보증 합 계 36,515,506 28,263,870 (2-3) 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 <당분기> 신용보증기금 국민은행 765,000 신용보증서 무역보험공사 하나은행 990,000 신용보증서 서울보증보험 이행보증보험 등 601,556 열요금지급보증 등 강원도 홍천군 19,350 이행지급 강원도 홍천군 29,881,649 인허가보증보험 합 계 32,257,555 <전 기> 신용보증기금 국민은행 765,000 신용보증서 무역보험공사 하나은행 990,000 신용보증서 서울보증보험 이행보증보험 등 601,556 열요금지급보증 등 강원도 홍천군 19,350 이행지급 강원도 홍천군 29,881,649 인허가보증보험 합 계 32,792,933 () 중도금 대출 관련 시공사, 시행사 및 시행사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받았습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 약정한도 비 고 <당분기> 중소기업은행 6,000,000 외상매출채권담보대출 USD 568,576.6 매입외환 신한은행 5,180,000 시설자금대출 5,000,000 외상매출채권담보대출 USD 1,000,000 내국수입유산스 하나은행 500,000 일반자금대출 500,000 일반자금대출 600,000 무역어음대출 국민은행 4,300,000 시설자금대출 3,700,000 일반자금대출 2,800,000 포괄외화지급보증 한국산업은행 USD 2,500,000 내국수입유산스 13,525,000 시설자금대출 27,740,000 운영자금대출 우리은행 500,000 외상매출채권담보대출 DGB캐피탈 1,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 외 14곳 125,000,000 PF차입 한화저축은행 3,000,000 운영자금대출 메리츠증권 5,000,000 운영자금대출 합 계 204,345,000 USD 4,068,576.6 <전 기> 중소기업은행 6,000,000 외상매출채권담보대출 USD 755,399 매입외환 신한은행 5,180,000 시설자금대출 5,000,000 외상매출금 채권담보대출 USD 1,000,000 포괄외화지급보증 하나은행 500,000 일반자금대출 500,000 무역어음대출 600,000 무역어음대출 국민은행 4,300,000 시설자금대출 3,700,000 일반자금대출 2,800,000 포괄외화지급 USD 554,057 매입외환 한국산업은행 USD 3,000,000 내국수입유산스 13,525,000 시설자금대출 17,740,000 운영자금대출 우리은행 500,000 외상매출채권담보대출 DGB캐피탈 1,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 외 14곳 125,000,000 PF 대출 합 계 186,345,000 USD 5,309,456 37. 분기연결현금흐름표 (1) 분기연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. 38. 위험관리(1) 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러와 유로가 있습니다. 연결기업은 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기 전 기 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 72,493.51 97,490 911,819 1,155,548 EUR 1,705.23 2,424 - - 매출채권 USD 4,500,857.38 5,052,500 5,422,527 6,878,097 EUR 442,180.54 628,657 101,320 136,903 외화자산 계 USD 4,573,350.89 5,149,990 6,334,346 8,033,645 EUR 443,885.77 631,081 101,320 136,903 단기차입금 USD 5,771,784.08 7,761,895 6,863,765 8,699,058 EUR 152,000.00 216,101 - - 외화외상매입금 USD 102,600.00 137,976 423,957 537,281 외화부채 계 USD 5,874,384.08 7,899,871 7,287,722 9,236,339 EUR 152,000.00 216,101 - - 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당분기 전 기 USD 1,344.80 1,267.30 EUR 1,421.72 1,351.20 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (274,988) 274,988 (120,269) 120,269 EUR 609,471 (609,471) 13,690 (13,690) 합 계 334,483 (334,483) (106,579) 106,579 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 1,275,073 1,326,658 단기금융자산 1,385,425 2,341,359 장기성예금 6701 유동 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 3,371 합 계 2,667,199 3,671,388 금융부채: 차입금 300,443,923 171,014,863 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 26,672 (26,672) 36,714 (36,714) 이자비용 3,004,439 (3,004,439) 1,710,149 (1,710,149) 다. 가격위험 연결기업은 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 1,275,073 1,326,658 단기금융자산 1,385,425 2,341,359 장기금융자산 6,701 - 매출채권및기타채권 19,206,059 25,947,105 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,371 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 1,100,800 기타유동금융자산 5,160,956 4,034,065 기타비유동금융자산 2,320,585 3,425,913 합 계 30,455,599 38,179,271 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 합 계 1년 이하 1년 에서 5년 이하 5년 초과 <당분기> 매입채무및기타채무 13,119,148 13,119,148 12,716,790 402,358 - 차입금 300,443,923 311,165,691 298,621,331 12,544,360 - 사채 16,020,695 21,696,714 21,696,714 - - 기타금융부채(리스부채 제외) 9,025,380 9,025,380 6,179,096 1,693,000 1,153,284 내재파생상품부채 2,871,701 2,871,701 2,871,701 - - 리스부채 9,512,417 9,521,128 1,956,014 7,565,114 - 합 계 350,993,264 367,399,762 344,041,646 22,204,832 1,153,284 <전 기> 매입채무및기타채무 16,730,572 16,919,149 16,730,571 188,578 - 차입금 171,014,863 180,434,095 164,307,092 16,127,003 - 사채 49,540,766 54,759,865 43,047,976 11,711,889 - 기타금융부채 5,520,427 5,520,426 4,158,372 200,000 1,162,054 파생상품부채 7,418,318 7,418,318 7,418,318 - - 리스부채 960,132 1,021,129 373,223 647,906 - 합 계 251,185,078 266,072,982 236,035,552 28,875,376 1,162,054 (2) 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부채 360,323,283 295,710,102 자본 159,581,490 139,168,129 현금및현금성자산 1,290,807 1,326,658 차입금(사채포함) 316,464,617 220,555,658 부채비율 225.79% 212.48% 순차입금비율 197.50% 157.53% 39. 보고기간 이후 발생한 주요사항 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 48 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 74,591,587,851 99,157,905,365 현금및현금성자산 940,130,660 1,191,295,166 매출채권 및 기타채권 20,888,203,275 22,834,238,423 파생상품자산 1,170,558,297 기타유동금융자산 12,621,938,216 34,093,497,143 유동재고자산 38,295,215,196 36,709,943,041 기타유동자산 1,846,100,504 3,158,373,295 비유동자산 150,751,459,362 120,692,955,145 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800,000 1,100,800,000 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산 18,496,974,600 18,496,974,600 기타비유동금융자산 36,883,209,842 2,713,660,732 이연법인세자산 1,060,717,101 1,125,501,297 유형자산 92,496,541,411 95,890,537,093 무형자산 513,216,408 335,021,423 기타비유동자산 200,000,000 1,030,460,000 자산총계 225,343,047,213 219,850,860,510 부채 유동부채 75,790,881,114 90,233,568,191 매입채무 및 기타채무 3,367,927,451 5,681,578,841 차입금 48,578,647,941 33,472,059,797 비유동차입금의 유동성 대체 부분 9,425,911,653 7,349,177,792 유동성사채 8,060,651,655 33,162,259,201 파생상품부채 380,898,271 4,546,616,839 기타유동금융부채 3,040,189,536 3,144,438,598 기타 유동부채 1,449,207,047 2,337,874,128 유동 리스부채 117,570,441 150,338,188 유동충당부채 1,182,386,912 294,992,570 금융보증부채 187,490,207 94,232,237 비유동부채 8,505,898,076 16,535,858,734 매입채무 및 기타채무 275,109,531 188,577,227 장기차입금 8,000,699,452 12,068,481,942 사채, 명목금액 3,960,000,000 기타비유동금융부채 200,000,000 200,000,000 비유동 리스부채 30,089,093 118,799,565 부채총계 84,296,779,190 106,769,426,925 자본 자본금 48,553,095,000 36,460,690,500 기타불입자본 43,312,755,126 26,985,150,316 자기주식 (51,159,200) (1,642,288,490) 기타자본구성요소 20,385,922,263 20,385,922,263 이익잉여금(결손금) 28,845,654,834 30,891,958,996 자본총계 141,046,268,023 113,081,433,585 자본과부채총계 225,343,047,213 219,850,860,510 제 49 기 3분기말 제 48 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 25,852,793,534 87,910,324,209 20,428,054,606 75,954,661,523 매출원가 22,181,218,053 71,665,048,979 17,585,711,215 64,719,526,492 매출총이익 3,671,575,481 16,245,275,230 2,842,343,391 11,235,135,031 판매비와관리비 4,728,027,012 11,411,545,658 2,543,479,060 7,844,590,436 영업이익 (1,056,451,531) 4,833,729,572 298,864,331 3,390,544,595 기타이익 228,510,809 696,332,797 613,995,017 1,351,315,439 기타손실 221,165,538 1,952,446,352 552,229,072 978,935,203 금융수익 683,951,905 2,051,582,348 261,534,460 814,224,166 금융비용 1,439,344,216 4,579,317,781 1,381,803,682 3,978,645,695 법인세비용차감전순이익 (1,804,498,571) 1,049,880,584 (759,638,946) 598,503,302 법인세비용(수익) 64,784,196 109,893,871 당기순이익 (1,804,498,571) 985,096,388 (759,638,946) 488,609,431 기타포괄손익 총포괄손익 (1,804,498,571) 985,096,388 (759,638,946) 488,609,431 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (22.0) 12.0 (10.0) 7.0 희석주당이익 (단위 : 원) (22.0) 12.0 (10.0) 7.0 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 36,344,231,000 26,816,974,004 (1,642,288,490) 8,940,675,855 29,597,704,422 100,057,296,791 당기순이익 488,609,431 488,609,431 배당금 지급 (2,153,419,320) (2,153,419,320) 자기주식 소각 0 신주인수권 발행 전환사채의 전환 116,459,500 168,019,072 284,478,572 주식발행비 0 신주인수권부사채의 행사 자본 증가(감소) 합계 116,459,500 168,019,072 0 0 (1,664,809,889) (1,380,331,317) 2022.09.30 (기말자본) 36,460,690,500 26,984,993,076 (1,642,288,490) 8,940,675,855 27,932,894,533 98,676,965,474 2023.01.01 (기초자본) 36,460,690,500 26,985,150,316 (1,642,288,490) 20,385,922,263 30,891,958,996 113,081,433,585 당기순이익 985,096,388 985,096,388 배당금 지급 (1,440,271,260) (1,440,271,260) 자기주식 소각 1,591,129,290 (1,591,129,290) 0 신주인수권 발행 1,952,902,294 1,952,902,294 전환사채의 전환 6,793,961,500 7,697,446,392 14,491,407,892 주식발행비 0 0 신주인수권부사채의 행사 5,298,443,000 6,677,256,124 11,975,699,124 자본 증가(감소) 합계 12,092,404,500 16,327,604,810 1,591,129,290 0 (2,046,304,162) 27,964,834,438 2023.09.30 (기말자본) 48,553,095,000 43,312,755,126 (51,159,200) 20,385,922,263 28,845,654,834 141,046,268,023 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 6,264,305,857 11,470,468,405 당기순이익 985,096,388 488,609,431 당기순이익조정을 위한 가감 11,135,926,812 9,073,756,001 대손상각비 조정 250,252,068 (289,753,456) 감가상각비에 대한 조정 4,265,991,467 3,930,674,707 무형자산상각비에 대한 조정 7,745,015 외화환산손실 조정 78,949,903 370,839,477 유형자산처분손실 조정 0 3,631,353 이자비용 조정 4,530,622,661 3,927,310,567 판매보증비 조정 2,812,551,337 2,165,791,132 기타의 대손상각비 조정 1,249,846,109 사채상환손실 48,695,120 51,335,128 법인세비용 조정 64,784,196 109,893,871 외화환산이익 조정 (83,332,728) (310,845,050) 유형자산처분이익 조정 (38,595,988) (70,897,562) 파생금융자산평가이익 조정 (183,591,513) 이자수익에 대한 조정 (1,763,978,135) (814,224,166) 차입금(사채)상환이익 (104,012,700) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,492,164,155) 3,423,923,446 매출채권의 감소(증가) (587,270,880) 7,333,799,953 기타채권의 감소(증가) (328,850,986) 483,661,896 재고자산의 감소(증가) (1,585,272,155) (2,500,942,275) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 1,312,272,791 (642,633,260) 기타비유동자산의 감소(증가) 830,460,000 매입채무의 증가(감소) (1,526,053,527) (931,241,849) 기타채무의 증가(감소) (614,533,255) (44,396,899) 기타유동금융부채의 증가(감소) (104,249,062) (500,983,926) 기타유동부채의 증가(감소) (888,667,081) 226,659,806 이자수취 545,849,896 467,362,597 이자지급(영업) (2,762,724,874) (1,865,035,280) 법인세의 환급 (147,678,210) (118,147,790) 투자활동현금흐름 (13,606,076,475) (7,716,518,148) 단기금융자산의 감소 0 90,000,000 기타유동금융자산의 감소 21,471,558,927 7,611,261,026 당기손익인식금융자산의 처분 (1,000,000,000) 유형자산의 처분 289,009,400 115,670,228 기타유동금융자산의 취득 (16,875,839,245) 기타비유동금융자산의 취득 (34,169,549,110) 6,151,626,650 유형자산의 취득 (1,011,155,692) (3,809,236,807) 무형자산의 증가 (185,940,000) 재무활동현금흐름 7,052,223,743 (7,064,364,766) 사채의 발행 13,648,000,002 15,000,000,000 장기차입금의 증가 단기차입금의 증가 53,091,962,882 5,010,235,447 신주인수권 행사 2,773,806,278 사채의 상환 (20,923,500,000) (23,320,000,000) 장기차입금의 상환 (1,991,048,629) (1,564,765,583) 단기차입금의 상환 (37,985,374,738) 배당금지급 (1,440,271,260) (2,153,419,320) 신주발행비 지급 0 (1,067,870) 리스부채의 상환 (121,350,792) (35,347,440) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,382,369 168,470,687 현금및현금성자산의순증가(감소) (251,164,506) (3,141,943,822) 기초현금및현금성자산 1,191,295,166 7,249,340,458 기말현금및현금성자산 940,130,660 4,107,396,636 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 5. 재무제표 주석 주석 제 49(당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 48(전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 유니켐 1. 일반사항 주식회사 유니켐(이하 "당사")은 1976년 4월에 피혁제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1989년 12월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금 48,553,095천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)유니 19,703,171 20.47 이장원 401,876 0.42 이은경 768,300 0.80 (주)햇발 4,319,262 4.49 (주)제이에이치사람들 6,084,762 6.32 자기주식 46,516 0.05 기타 64,921,001 67.45 합 계 96,244,888 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 13에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업의 계절적 특성당사가 영위하는 사업인 피혁제조 및 판매사업의 매출 및 영업이익은 유의미한 영업활동의 계절성이 없어 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 보통예금 849,259 89,075 외화예금 90,872 1,102,220 합 계 940,131 1,191,295 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산 : 집합투자상품 - 3,370 비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산 : 비상장주식 100,800 100,800 출자금 1,000,000 1,000,000 합 계 1,100,800 1,100,800 (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합투자상품 비상장주식 출자금 합 계 <당분기> 기초잔액 3,370 100,800 1,000,000 1,104,170 처분 (3,370) - - (3,370) 기말잔액 - 100,800 1,000,000 1,100,800 <전 기> 기초잔액 - 100,800 - 100,800 취득 3,370 - 1,000,000 1,003,370 기말잔액 3,370 100,800 1,000,000 1,104,170 7. 매출채권 및 기타채권(기타금융자산 포함) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타금융자산 포함)의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권: 매출채권 20,599,436 22,624,069 대손충당금 (505,464) (255,212) 소 계 20,093,972 22,368,857 기타채권: 미수금 794,232 465,381 합 계 20,888,204 22,834,238 기타유동금융자산: 미수수익 2,260,492 1,042,364 대손충당금 (65,530) (65,530) 단기대여금 4,490,181 27,284,949 대손충당금 (385,914) (493,626) 유동성보증금 6,324,000 6,324,000 유동성보증금 현재가치할인차금 (1,291) (2,030) 합 계 12,621,938 34,090,127 기타비유동금융자산: 장기대여금 36,656,228 3,146,783 대손충당금 (249,225) 현재가치할인차금 (587,178) 장기금융상품 6,701 보증금 20,281 3,281 수입보증금 200,000 400,000 합 계 36,883,210 2,713,661 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수수익 합 계 <당분기> 기초잔액 (255,212) (493,626) (249,225) (65,530) (1,063,593) 대손충당금환입(대손상각비) (250,252) (499,072) (750,775) - (1,500,099) 제각 - 992,698 1,000,000 - 1,992,698 기말잔액 (505,464) - - (65,530) (570,994) <전 기> 기초잔액 (1,073,031) (385,914) - (65,530) (1,524,475) 대손충당금환입(대손상각비) 200,925 (107,712) (249,225) - (156,012) 제각 616,894 - - - 616,894 기말잔액 (255,212) (493,626) (249,225) (65,530) (1,063,593) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수수익 및 단기대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과 <당분기> 매출채권 18,552,254 1,019,737 422,449 100,850 504,145 20,599,435 대손충당금 (42,480) (2,757) (1,639) (5,877) (452,711) (505,464) 단기대여금 2,339,267 - - - 2,150,914 4,490,181 대손충당금 - - - - (385,914) (385,914) 장기대여금 36,656,228 36,656,228 미수수익 1,918,962 276,000 65,530 2,260,492 대손충당금 - - - - (65,530) (65,530) 합 계 59,424,231 1,016,980 420,810 370,973 1,816,434 63,049,428 <전 기> 매출채권 21,102,295 764,774 488,025 131,882 137,093 22,624,069 대손충당금 (51,122) (2,999) (41,434) (29,305) (130,352) (255,212) 단기대여금 25,134,035 - - - 2,150,914 27,284,949 대손충당금 - - - - (493,626) (493,626) 장기대여금 - - - - 3,146,783 3,146,783 대손충당금 - - - - (249,225) (249,225) 미수수익 264,136 46,592 222,524 53,234 455,878 1,042,364 대손충당금 - - - - (65,530) (65,530) 합 계 46,449,344 808,367 669,115 155,811 4,951,935 53,034,572 (4) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별 양도된 금융자산과 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인양도된 매출채권 당분기 전 기 자산의 장부금액 1,939,051 3,896,995 관련부채의 장부금액 1,939,051 3,896,995 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 등의 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 13참조). 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 <당분기> 제품 14,362,212 (186,631) 14,175,581 반환제품회수권 87,972 - 87,972 재공품 13,193,026 - 13,193,026 원재료 1,094,686 - 1,094,686 부재료 4,546,050 (82,821) 4,463,229 미착품 5,261,581 - 5,261,581 상품 375 - 375 저장품 18,765 - 18,765 합 계 38,564,667 (269,452) 38,295,215 <전 기> 제품 15,681,038 (186,631) 15,494,407 반환제품회수권 87,972 - 87,972 재공품 12,942,159 - 12,942,159 원재료 904,372 - 904,372 부재료 4,851,706 (82,821) 4,768,885 미착품 2,483,922 - 2,483,922 상품 280 - 280 저장품 27,946 - 27,946 합 계 36,979,395 (269,452) 36,709,943 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업: (주)유니원 한국 피혁, 임대 12월 60.00 18,496,975 60.00 18,496,975 관계기업: 디비디시너지(주)() 한국 통신장비판매업 12월 21.88 - 21.88 - 합 계 18,496,975 18,496,975 () 디비디시너지(주)에 대한 관계기업투자자산은 전기 이전에 투자금액의 회수가능액이없다고 판단하여 전액을 손상차손으로 인식하고 지분법 적용을 중단하였습니다. 한편, 손상차손을 인식한 이후 신뢰성 있는 재무제표를 제공받고 있지 아니하므로 추가로 지분법손실 및 누계액을 기재하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액/손상차손누계액 정부보조금 장부금액 <당분기> 토지 39,039,503 - - 39,039,503 건물 28,422,347 (3,170,166) - 25,252,181 구축물 8,052,911 (2,669,914) (21,928) 5,361,069 기계장치 29,116,156 (11,657,283) (417,123) 17,041,750 차량운반구 977,628 (575,590) - 402,038 공구와기구 2,478,955 (1,597,400) - 881,555 비품 635,338 (426,782) - 208,556 사용권자산 577,251 (383,475) - 193,776 건설중인자산 3,736,541 - - 3,736,541 기타의유형자산() 379,572 - - 379,572 합 계 113,416,202 (20,480,610) (439,051) 92,496,541 <전 기> 토지 39,039,503 - - 39,039,503 건물 28,422,347 (2,464,811) - 25,957,536 구축물 7,935,512 (2,033,827) (25,645) 5,876,040 기계장치 28,205,809 (9,148,505) (479,191) 18,578,113 차량운반구 1,024,207 (487,694) - 536,513 공구와기구 2,307,045 (1,336,053) - 970,992 비품 584,894 (369,406) - 215,488 사용권자산 577,251 (262,535) - 314,716 건설중인자산 4,022,064 - - 4,022,064 기타의유형자산() 379,572 - - 379,572 합 계 112,498,204 (16,102,831) (504,836) 95,890,537 () 기타의유형자산은 미술품 및 조경수로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증감() 기말잔액 <당분기> 토지 39,039,503 - - - - 39,039,503 건물 25,957,536 - (705,355) - - 25,252,181 구축물 5,901,685 117,400 (636,086) - - 5,382,999 정부보조금 (25,645) - 3,717 - - -21,928 기계장치 19,057,304 739,450 (2,508,778) 170,896 17,458,872 정부보조금 (479,191) - 62,068 - - -417,123 차량운반구 536,513 - (134,474) (1) - 402,038 공구와기구 970,992 171,910 (261,347) - - 881,555 비품 215,488 50,444 (57,377) - - 208,555 사용권자산 314,716 - (120,940) - - 193,776 건설중인자산 4,022,064 321,283 - - (606,806) 3,736,541 기타의유형자산 379,572 - - - - 379,572 합 계 95,890,537 1,400,487 (4,358,572) (1) (435,910) 92,496,541 <전 기> 토지 24,270,300 - - - 14,769,203 39,039,503 건물 18,480,371 217,000 (820,844) - 8,081,009 25,957,536 구축물 5,718,683 447,556 (734,234) - 469,680 5,901,685 정부보조금 (30,104) - 4,459 - - (25,645) 기계장치 15,800,978 1,408,580 (3,282,056) (58,085) 5,187,887 19,057,304 정부보조금 (307,814) - 73,145 - (244,522) (479,191) 차량운반구 470,807 220,810 (136,471) (18,633) - 536,513 공구와기구 839,535 403,824 (272,367) - - 970,992 비품 179,729 97,687 (61,928) - - 215,488 사용권자산 132,445 - (161,253) - 343,524 314,716 건설중인자산 13,562,931 1,553,300 - - (11,094,167) 4,022,064 정부보조금 (149,625) - - - 149,625 - 기타의유형자산 379,572 - - - - 379,572 합 계 79,347,808 4,348,757 (5,391,549) (76,718) 17,662,239 95,890,537 () 당분기 중 기타증감에는 기타의 무형자산으로 대체한 금액 146,900천원, (주)유니원 289,009천원 기계판매 선급금에서 대체된 금액 110,460천원이 포함되어 있습니다. (3) 당사는 2022년 12월 31일자로 당사의 토지와 건물, 구축물에 대하여 독립적인 전문평가기관인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2022년 12월 31일 재평가기관 삼창감정평가법인 재평가대상 유형자산 - 경기도 안산시 단원구 성곡동 615-4- 경기도 안산시 단원구 성곡동 617-1- 경기도 안산시 단원구 성곡동 849- 강원도 평창군 대관령면 용산리 686 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 「부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」 등 관계법령과 감정평가이론에 근거하여 공정가액을 평가 (3-1) 당사의 토지와 건물을 원가모형으로 인식하였을 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 장부금액 토지 18,278,071 18,278,071 건물 25,252,181 25,957,536 (3-2) 당분기와 전기 중 재평가모형에 따른 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 기초잔액 20,385,922 8,940,676 재평가로 인한 증가액(세후) - 11,445,246 기말잔액 20,385,922 20,385,922 (3-3) 유형자산 재평가에 따른 공정가치 서열체계당사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 당반기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 모두 수준 3에 해당합니다. 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 토지 39,039,503 3 비교표준지공시지가 기준법 공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (5) 당분기에 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당분기 전 기 건물, 기계장치, 재고자산, 비품 등 DB손해보험 패키지보험 94,531,412 94,531,412 당분기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 한국산업은행에 20,332,886천원, 신한은행에 3,032,700천원(전기: 한국산업은행 20,332,886천원, 신한은행 3,032,700천원)을 한도로 보험금을 우선지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 당사는 환경책임보험(부보금액: 10,000,000천원), 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.(7) 정부보조금 당사는 당반기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 439,051천원(전기: 504,836천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 <당분기> 산업재산권 575,000 (575,000) - 기타무형자산 297,488 (107,912) 189,576 회원권 323,640 - 323,640 합 계 1,196,128 (682,912) 513,216 <전 기> 산업재산권 575,000 (575,000) - 기타무형자산 111,548 (100,167) 11,381 회원권 323,640 - 323,640 합 계 1,010,188 (675,167) 335,021 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득() 상각 기말잔액 <당분기> 기타무형자산 11,381 185,940 (7,745) 189,576 회원권 323,640 - - 323,640 합 계 335,021 185,940 (7,745) 513,216 <전 기> 기타무형자산 - 11,548 (167) 11,381 회원권 323,640 - - 323,640 합 계 323,640 11,548 (167) 335,021 () 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 146,900천원이 포함되어 있습니다. (3) 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 7,745 167 (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 518,832천원(전반기: 414,801천원)입니다. 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타유동자산: 단기선급금 1132621 1,651,794 선급비용 429953 1,371,975 당기법인세자산 147678 134,604 부가가치세대급금 135848 합 계 1,846,100 3,158,373 기타비유동자산: 장기선급금 200,000 1,030,460 13. 차입금 및 사채(1) 차입금1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업은행 매입외환() - 764,622 957,316 팩토링 채권대출() 5.43 1,174,429 1,919,901 신한은행 팩토링 채권대출() 5.90 - 440,000 DGB캐피탈 팩토링 채권대출() 7.97 - 579,778 메리츠증권 운영자금대출 9.00 5,000,000 - 한화저축은행 운영자금대출 10.00 2,250,000 - 하나은행 중소기업자금대출 5.94 500,000 500,000 중소기업자금대출 4.62 500,000 500,000 중소기업자금대출 6.36 445,000 490,000 한국산업은행 산업운영자금대출 - - 5,000,000 산업운영자금대출 5.42 13,740,000 8,740,000 산업운영자금대출 5.16 4,000,000 4,000,000 산업운영자금대출 5.28 4,000,000 4,000,000 산업운영자금대출 5.05 10,000,000 - 수입금융 5.36~6.98 3,194,597 3,245,065 국민은행 중소기업자금대출 5.49 810,000 900,000 중소기업자금대출 7.00 750,000 750,000 중소기업자금대출 8.33 650,000 650,000 중소기업자금대출 5.57 800,000 800,000 합 계 48,578,648 33,472,060 () 동 단기차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조). 2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 한국산업은행 시설자금대출 5.43 2025-09-30 625,000 750,000 시설자금대출 5.29 2025-09-30 1,250,000 1,500,000 시설자금대출 4.84 2025-09-30 1,875,000 2,250,000 시설자금대출 4.63 2025-09-30 550,000 660,000 시설자금대출 4.42 2025-09-30 1,075,000 1,290,000 시설자금대출 4.78 2027-08-17 1,180,000 1,180,000 시설자금대출 4.92 2027-08-17 2,847,000 2,847,000 시설자금대출 4.58 2027-08-17 1,973,000 1,973,000 국민은행 시설자금대출 - 2023-04-19 - 77,778 시설자금대출 5.02 2024-04-18 3,600,000 3,600,000 시설자금대출 - 2023-02-24 - 20,833 시설자금대출 8.26 2024-11-19 136,111 223,611 신한은행 시설자금대출 5.06 2024-06-22 153,750 307,500 시설자금대출 5.88 2024-09-04 484,250 847,438 시설자금대출 6.06 2025-04-29 532,500 745,500 시설자금대출 5.63 2025-06-30 1,145,000 1,145,000 합 계 17,426,611 19,417,660 유동성 대체액 (9,425,912) (7,349,178) 차감후 잔액 8,000,699 12,068,482 (2) 사채1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익율(%) 당분기 전 기 제28회무보증사모전환사채(1) 2020-09-09 2024-09-09 - - 450,000 11,324,000 제29회무보증사모전환사채(1) 2021-02-10 2025-02-10 - - - 9,700,000 제32-2회무보증사모사채 2021-06-29 2023-06-29 - - - 1,320,000 제32-3회무보증사모사채 2021-06-29 2024-06-29 5.19 - 3,960,000 3,960,000 제35회무보증사모사채 2022-02-28 2023-02-28 - - - 5,000,000 제36회무보증사모사채 2022-05-03 2023-05-03 - - - 5,000,000 제37회무보증사모사채 2022-06-22 2023-06-22 - - - 5,000,000 제38회무보증사모사채 2023-01-25 2026-01-25 3.00 5 4,229,035 - 소 계 8,639,035 41,304,000 차감 : 전환권조정 (205,068) (4,181,741) 차감 : 사채할인발행차금 (64,868) - 차감 : 신주인수권조정 (485,196) - 증감 : 사채상환할증료 176,748 - 잔 액 8,060,651 37,122,259 유동성 대체액 (8,060,651) (33,162,259) 차감후 잔액 - 3,960,000 전환권대가 2,999,522 5,022,602 신주인수권 대가 583,729 - (1) 채권자는 상기 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 보유하고 있으며, 그로 인하여 당사가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 경우 전액 유동부채로 분류하였습니다. 2) 당분기말 주요 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제28회 전환사채 제38회 신주인수권부사채 이자지급방법 - 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매3개월마다 상기 사채의 전자등록금액에 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4 씩 분할후급한다 조기상환청구권(1) 발행일로부터 1년6개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능 발행일로부터 2년(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가능. 전환권에 관한 사항: 1주당 전환가격(2) 1,175원 1,174원 전환권 행사기간 2021년 9월 9일 ~ 2024년 8월 9일 2023년 2월 25일~2025년 12월 25일 미행사된 잔여주식수 382,978주 1,239,409주 매도청구권에 관한 사항: 매도청구권 행사기간(3) 발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 발행일로부터 3년이 경과하는 날까지 - (1) 전환사채에 내재된 발행자 조기상환청구권 및 투자자 매도청구권은 별도 내재파생상품으로 분리하였습니다.(2) 전환권 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정한 방법으로 조정됩니다.(3) 당사는 금융감독원 감독지침「2022-05 전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정 콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품으로 분리인식하여야 하는 콜옵션은 없습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기차입금 사 채 () 2024년 9월 8,324,287 8,060,651 2025년 9월 5,000,779 - 2026년 9월 1,499,960 - 2027년 9월 1,499,960 - 합 계 16,324,986 8,060,651 () 사채의 평가 및 차감계정을 제외한 사채의 액면가액입니다. (4) 당분기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융부채 장부금액 구 분 (단위: 천원) 당분기말 전기말 발행시 제28회 전환사채 조기상환권 290,549 2,117,703 3,386,396 제28회 전환사채 매도청구권 - (902,042) (808,541) 제29회 전환사채 조기상환권 90,349 2,428,914 1,691,397 제29회 전환사채 매도청구권 - (268,516) (524,257) 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,491,743 - 3,104,329 - 미지급금 1,876,184 275,110 2,577,250 188,577 합 계 3,367,927 275,110 5,681,579 188,577 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타유동금융부채: 미지급비용 3,040,190 3,144,439 기타비유동금융부채: 보증금 200,000 200,000 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미지급비용 238,770 241,518 계약부채 1,082,083 1,548,891 예수금 128,354 125,260 부가세예수금 - 422,205 합 계 1,449,207 2,337,874 17. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 <당분기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 - 1,100,800 1,100,800 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 940,131 940,131 () 매출채권및기타채권 - 20,888,203 20,888,203 () 기타유동금융자산 - 12,621,938 12,621,938 () 기타비유동금융자산 - 36,883,210 36,883,210 () 소 계 - 71,333,482 71,333,482 - 금융자산 합계 1,100,800 71,333,482 72,434,282 1,100,800 <전 기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,371 - 3,371 3,371 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 - 1,100,800 1,100,800 내재파생상품자산 1,170,558 - 1,170,558 1,170,558 소 계 2,274,729 - 2,274,729 2,274,729 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 1,191,295 1,191,295 () 매출채권및기타채권 - 22,834,238 22,834,238 () 기타유동금융자산 - 34,090,126 34,090,126 () 기타비유동금융자산 - 2,713,661 2,713,661 () 소 계 - 60,829,320 60,829,320 - 금융자산 합계 2,274,729 60,829,320 63,104,049 2,274,729 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채(1) 금융보증계약 합 계 공정가액 <당분기> 매입채무및기타채무 - 3,643,037 - 3,643,037 (2) 차입금 - 66,005,259 - 66,005,259 (2) 사채 - 8,060,652 - 8,060,652 (2) 내재파생상품부채 380,898 - - 380,898 380,898 금융보증부채 - - 187,490 187,490 (2) 기타금융부채 - 3,240,190 - 3,240,190 (2) 리스부채 - 188,614 - 188,614 (2) 합 계 380,898 81,137,752 187,490 81,706,140 380,898 <전 기> 매입채무및기타채무 - 5,870,156 - 5,870,156 (2) 차입금 - 52,889,720 - 52,889,720 (2) 사채 - 37,122,259 - 37,122,259 (2) 내재파생상품부채 4,546,617 - - 4,546,617 4,546,617 금융보증부채 - - 94,232 94,232 (2) 기타금융부채 - 3,344,439 - 3,344,439 (2) 리스부채 - 269,138 - 269,138 (2) 합 계 4,546,617 99,495,712 94,232 104,136,561 4,546,617 (1) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우 생기는 차입금과 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당분기> 금융자산: 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,100,800 1,100,800 금융부채: 내재파생상품부채 - 380,898 - 380,898 <전 기> 금융자산: 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,371 - 3,371 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,100,800 1,100,800 내재파생상품자산 - 1,170,558 - 1,170,558 합 계 - 1,173,929 1,100,800 2,274,729 금융부채: 내재파생상품부채 - 4,546,617 - 4,546,617 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 <당분기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 - 2 시장접근법 등 기초자산의 공정가치 시장성 없는 지분증권 1,100,800 3 순자산가치평가법 등 - 내재파생상품자산 - 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 380,898 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 <전 기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 3,371 2 시장접근법 등 기초자산의 공정가치 시장성 없는 지분증권 1,100,800 3 순자산가치평가법 등 - 내재파생상품자산 1,170,558 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 4,546,617 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체 및 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다. 18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 사용금액 기말잔액 <당분기> 품질보증충당부채 191,471 2,763,549 (1,876,155) 1,078,865 반품충당부채 103,522 - - 103,522 합 계 294,993 2,763,549 (1,876,155) 1,182,387 <전 기> 품질보증충당부채 283,920 3,030,122 (3,122,571) 191,471 반품충당부채 - 103,522 - 103,522 합 계 283,920 3,133,644 (3,122,571) 294,993 제품의 판매와 관련하여 동 제품의 보증기간에 발생이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 지난 5회계연도 동안에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여1,078,865천원의 품질보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분이 2023년도에 발생할 것으로 예상되며, 향후 5년 이내에 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산() 차량운반구 163,448 266,191 건물 30,328 48,525 합 계 193,776 314,716 리스부채 유동 117,570 150,338 비유동 30,089 118,800 합 계 147,659 269,138 () 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다. (2) 당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 없습니다. (3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 상각비: 차량운반구 34,247 102,743 11,686 35,059 건물 6,066 18,197 - - 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 2,011 7,435 614 2,224 단기리스료(제조원가 및 판매비와관리비에 포함) 28,830 78,660 56,451 191,834 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 2,396 7,095 4,896 13,575 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 금액 121,351 2,224 단기리스 78,660 191,834 단기리스가 아닌 소액자산 리스 7,095 13,575 합 계 207,106 207,633 20. 종업원급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 661,999천원(전분기 : 565,808천원)입니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 금액() 500원 500원 발행주식수() 96,244,888주 72,921,381주 보통주자본금() 48,553,095원 36,460,690,500원 () 당사는 2023년 4월 4일 자기주식 861,302주를 이익잉여금으로 소각하는 이익소각 회계처리를 하였습니다. 이와 같은 사유로 보통주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 보통주 자본금과 일치하지 않습니다(자본금과 발행주식의 액면총액 430,651천원 차이 발생). (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 72,688,462 36,344,231 21,637,504 57,981,735 전환사채 전환 232,919 116,460 168,176 284,636 전기말 72,921,381 36,460,691 21,805,680 58,266,371 당기초 72,921,381 36,460,691 21,805,680 58,266,371 전환사채 전환 13,587,923 6,793,962 10,399,207 17,193,169 신주인수권부사채 전환 10,596,886 5,298,442 7,367,748 12,666,190 주식소각 -861,302 - - - 당분기말 96,244,888 48,553,095 39,572,635 88,125,730 당분기 전환사채 전환과 관련하여 보통주 액면가액을 초과하는10,730,719천원 중 주식발행비 331,512천원을 차감한 10,399,207천원, 신주인수권부사채 전환과 관련하여보통주 액면가액을 초과하는 7,441,188천원 중 주식발행비 73,440천원을 차감한 7,367,748천원을 주식발행초과금으로 계상하였으며, 전기 전환사채 전환과 관련하여 보통주 액면가액을 초과하는 183,855천원 중 주식발행비 15,678천원을 차감한168,176천원을 주식발행초과금으로 주식발행초과금으로 계상하였습니다.22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 698,382 554,354 미처분이익잉여금 28,147,273 30,337,605 합 계 28,845,655 30,891,959 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과하는 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비을 감액할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보통주배당금 당기 배당 : 주당 20원(전기 연차배당: 주당 30원) 1,440,271 2,153,419 23. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타불입자본: 주식발행초과금 39,572,636 21,805,680 주식매수선택권 148,200 148,200 전환권대가 2,999,522 5,022,602 신주인수권대가 583,729 - 기타자본잉여금 8,668 8,668 합 계 43,312,755 26,985,150 자기주식 (51,159) (1,642,288) 기타자본구성요소: 재평가잉여금 20,385,922 20,385,922 (2) 주식매수선택권 1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 26일 주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 및 수량 보통주 300,000주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회결의로 결정 행사가격 주당 1,360원 행사가능기간 2020.03.26 ~ 2025.03.25 부여대상자 임직원 2명 2) 주식매수선택권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기초 잔여주 300,000 300,000 주식매수선택권 행사 - - 기말 잔여주 300,000 300,000 3) 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 148,200 148,200 주식매수선택권 행사 - - 기말잔액 148,200 148,200 4) 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기대변동성 0.5689 옵션만기 5년 배당수익률 0% 무위험이자율 2.22% 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 25,852,793 87,910,324 20,428,054 75,954,661 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요제품/용역: 피혁제품 20,397,273 87,811,018 20,397,273 75,738,053 기타 44,061 99,306 30,781 216,608 합 계 25,852,793 87,910,324 20,428,054 75,954,661 수익인식시기: 한시점에 인식 25,852,793 87,910,324 20,428,054 75,954,661 24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 20,093,971 22,368,857 계약부채 1,082,082 1,548,891 (2) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 1,082,082천원 (전기: 1,548,891천원)입니다. 25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가: 69,839,925 64,635,629 기초제품재고액 15,494,407 18,093,349 당기제품제조원가 61,094,763 58,168,617 타계정대체(순액) 7,445,754 4,008,207 관세환급금 (19,419) (24,845) 분반기말제품재고액 (14,175,580) (15,609,699) 상품매출원가: 1,825,124 83,897 기초상품재고액 280 280 당기상품매입액 1,825,218 83,897 분기말상품재고액 (374) (280) 합 계 71,665,049 64,719,526 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 545,902 1,657,146 544,970 1,660,836 퇴직급여 51,280 154,192 51,202 157,778 복리후생비 125,960 354,231 97,817 330,316 여비교통비 4,036 37,636 14,008 59,947 통신비 5,038 19,224 5,601 16,455 차량관리비 40,297 107,149 38,060 103,579 소모품비 2,207 6,890 2,013 6,636 세금과공과 26,173 82,304 73,386 135,169 감가상각비 186,351 466,069 161,957 410,258 수선비 14,190 36,302 10,400 30,485 접대비 44,148 107,207 57,156 146,572 광고선전비 31,200 209 운반비 194,223 834,185 228,734 1,142,579 무형자산상각비 3,950 7,745 지급수수료 2,141,935 3,621,340 495,051 1,124,788 교육훈련비 3560 3800 30 6,255 도서인쇄비 363 1,863 200 2,090 대손상각비(환입) 292,742 250,252 -289,753 경상개발비 177,759 518,832 133,503 361,248 포장비 48,589 179,234 55,675 176,727 수출제비용 30,715 115,099 18,055 83,050 리스료 2,396 7,095 4,896 13,575 판매보증비용 786,213 2,812,551 550,765 2,165,791 합 계 4,728,027 11,411,546 2,543,279 7,836,036 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 부재료비 13,419,961 39,966,885 11,443,886 36,420,848 제품 및 재공품의 변동 (640,827) 1,067,959 (1,056,716) 546,101 감가상각비, 무형자산상각비 1,485,763 4,359,617 1,403,495 3,930,675 종업원급여 3,177,032 9,572,664 2,993,611 9,486,172 전력비 661,666 1,952,147 558,908 1,501,992 리스료 31,226 85,755 61,347 205,409 연료비 219,766 1,101,159 289,497 1,157,795 외주가공비 1,808,149 6,591,296 2,862,272 9,233,181 지급수수료 2,164,242 3,740,289 705,206 2,386,523 기타 4,582,267 14,638,823 867,684 7,695,421 합 계() 26,909,245 83,076,594 20,129,190 72,564,117 () 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,554,703 7,709,181 2,435,369 7,654,500 퇴직급여 218318 661999 137,484 565,808 복리후생비 404011 1201484 420,758 1,265,864 합 계 3,177,032 9,572,664 2,993,611 9,486,172 28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 130,823 458,680 368,238 855,357 외화환산이익 29,714 83,333 177,793 310,845 유형자산처분이익 38,596 38,596 28,315 70,897 잡이익 29,338 115,724 39,649 114,216 기타수익 합계 228,471 696,333 613,995 1,351,315 외환차손 (157,054) (574,394) (195,762) (356,442) 외화환산손실 (45,776) (78,950) (259,614) (370,839) 기부금 (13,190) (10,000) 기타의 대손상각비 (1,249,846) 유형자산처분손실 - (3,631) 잡손실 (18,336) (36,067) (23,503) (55,123) 장비이전비용 (73,350) (182,900) 기타비용 합계 (221,166) (1,952,447) (552,229) (978,935) 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 683,952 1,763,978 261,534 814,224 사채상환이익 104,013 파생상품평가이익 183,591 합 계 683,952 2,051,582 261,534 814,224 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용() 1,411,760 4,530,623 1,381,804 3,927,311 사채상환손실 27,584 48,695 51,335 합 계 1,439,344 4,579,318 1,381,804 3,978,646 () 당분기 이자비용 중 1,487,747천원(전분기: 1,892,251천원)의 전환권조정 상각액이포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 <당분기> 이자수익 - 1,763,978 - - 1,763,978 사채상환이익 - - 104,013 - 104,013 파생상품평가이익 - - 183,592 - 183,592 이자비용 - - - (4,530,623) (4,530,6230 사채상환손실 - - (48,695) - (48,695) 합 계 - 1,763,978 238,910 (4,530,623) (2,527,7350 <전분기> 이자수익 - 814,224 - - 814,224 이자비용 - - - (3,927,311) (3,927,311) 사채상환손실 - - (51,335) - (51,335) 합 계 - 814,224 (51,335) (3,927,311) (3,164,422) 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 (1,804,498,571) 985,096,388 (759,638,946) 488,609,431 가중평균유통보통주식수 80,995,990 82,730,768 72,013,563 71,920,566 기본주당이익 (22) 12 (10) 6 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 ⅰ) 당분기(누적) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 72,060,079 273 19,672,401,567 72,060,079 자기주식 전기이월 -46,516 273 -12,698,868 -46,516 전환사채 전환 2023-02-03 1,042,552 240 250,212,480 916,529 전환사채 전환 2023-02-06 205,531 237 48,710,847 178,428 신주인수권부사채 행사 2023-03-10 8,517 205 1,745,985 6,396 신주인수권부사채 행사 2023-03-22 851 193 164,243 602 전환사채 전환 2023-03-24 170,068 191 32,482,988 118,985 전환사채 전환 2023-03-27 324,680 188 61,039,840 223,589 전환사채 전환 2023-03-27 2,040,816 188 383,673,408 1,405,397 신주인수권부사채 행사 2023-03-29 200,000 186 37,200,000 136,264 전환사채 전환 2023-04-03 1,042,552 181 188,701,912 691,216 전환사채 전환 2023-04-03 170,068 181 30,782,308 112,756 신주인수권부사채 행사 2023-04-03 100,000 181 18,100,000 66,300 전환사채 전환 2023-04-06 255,102 178 45,408,156 166,330 신주인수권부사채 행사 2023-04-06 411,073 178 73,170,994 268,026 전환사채 전환 2023-04-07 879,147 177 155,609,019 569,996 전환사채 전환 2023-04-07 1,360,544 177 240,816,288 882,111 신주인수권부사채 행사 2023-04-07 147,589 177 26,123,253 95,690 신주인수권부사채 행사 2023-04-10 61,290 174 10,664,460 39,064 신주인수권부사채 행사 2023-04-11 245,000 173 42,385,000 155,256 전환사채 전환 2023-04-13 3,003,147 171 513,538,137 1,881,092 신주인수권부사채 행사 2023-04-14 43,452 170 7,386,840 27,058 신주인수권부사채 행사 2023-04-19 115,017 165 18,977,805 69,516 신주인수권부사채 행사 2023-04-20 5,112 164 838,368 3,071 전환사채 전환 2023-04-24 255,319 160 40,851,040 149,638 전환사채 전환 2023-04-28 212,765 156 33,191,340 121,580 신주인수권부사채 행사 2023-04-28 79,998 156 12,479,688 45,713 전환사채 전환 2023-05-02 255,102 152 38,775,504 142,035 신주인수권부사채 행사 2023-05-02 53,000 152 8,056,000 29,509 전환사채 전환 2023-05-10 255,319 144 36,765,936 134,674 신주인수권부사채 행사 2023-05-10 222,729 144 32,072,976 117,483 신주인수권부사채 행사 2023-05-16 20,000 138 2,760,000 10,110 신주인수권부사채 행사 2023-05-23 2 131 262 1 신주인수권부사채 행사 2023-05-25 1 129 129 0 신주인수권부사채 행사 2023-05-25 299,588 129 38,646,852 141,564 신주인수권부사채 행사 2023-05-26 180,294 128 23,077,632 84,533 신주인수권부사채 행사 2023-06-29 10 94 940 3 신주인수권부사채 행사 2023-06-30 132,908 93 12,360,444 45,276 전환사채 전환 2023-07-24 425,170 69 29,336,730 107,461 신주인수권부사채 행사 2023-07-28 10 65 650 2 신주인수권부사채 행사 2023-08-04 566,973 58 32,884,434 120,456 신주인수권부사채 행사 2023-08-07 366,000 55 20,130,000 73,736 신주인수권부사채 행사 2023-08-08 961,153 54 51,902,262 190,118 전환사채 전환 2023-08-08 1,009,191 54 54,496,314 199,620 신주인수권부사채 행사 2023-08-09 4,000 53 212,000 777 신주인수권부사채 행사 2023-08-11 352,235 51 17,963,985 65,802 신주인수권부사채 행사 2023-08-14 1,125,685 48 54,032,880 197,923 전환사채 전환 2023-08-14 340,425 48 16,340,400 59,855 신주인수권부사채 행사 2023-08-16 741,164 46 34,093,544 124,885 신주인수권부사채 행사 2023-08-17 527,878 45 23,754,510 87,013 신주인수권부사채 행사 2023-08-18 26,000 44 1,144,000 4,190 신주인수권부사채 행사 2023-08-21 1,313,834 41 53,867,194 197,316 신주인수권부사채 행사 2023-08-22 17,487 40 699,480 2,562 신주인수권부사채 행사 2023-08-24 152,584 38 5,798,192 21,239 신주인수권부사채 행사 2023-08-25 3,202 37 118,474 434 신주인수권부사채 행사 2023-08-29 8,810 33 290,730 1,065 신주인수권부사채 행사 2023-08-31 918,305 31 28,467,455 104,276 신주인수권부사채 행사 2023-09-01 11 30 330 1 전환사채 전환 2023-09-01 340,425 30 10,212,750 37,409 신주인수권부사채 행사 2023-09-05 8 26 208 1 신주인수권부사채 행사 2023-09-06 11,466 25 286,650 1,050 신주인수권부사채 행사 2023-09-11 1,134,990 20 22,699,800 83,149 신주인수권부사채 행사 2023-09-12 7,910 19 150,290 551 신주인수권부사채 행사 2023-09-26 19,610 5 98,050 359 신주인수권부사채 행사 2023-09-27 11,140 4 44,560 163 합 계 96,198,372 22,585,499,645 82,730,768 ⅱ) 당분기(3개월) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 76,053,094 92 6,996,884,648 76,053,094 자기주식 전기이월 -46,516 92 -4,279,472 -46,516 전환사채 전환 2023-07-24 425,170 69 29,336,730 318,878 신주인수권부사채 행사 2023-07-28 10 65 650 7 신주인수권부사채 행사 2023-08-04 566,973 58 32,884,434 357,440 신주인수권부사채 행사 2023-08-07 366,000 55 20,130,000 218,804 신주인수권부사채 행사 2023-08-08 961,153 54 51,902,262 564,155 전환사채 전환 2023-08-08 1,009,191 54 54,496,314 592,351 신주인수권부사채 행사 2023-08-09 4,000 53 212,000 2,304 신주인수권부사채 행사 2023-08-11 352,235 51 17,963,985 195,261 신주인수권부사채 행사 2023-08-14 1,125,685 48 54,032,880 587,314 전환사채 전환 2023-08-14 340,425 48 16,340,400 177,613 신주인수권부사채 행사 2023-08-16 741,164 46 34,093,544 370,582 신주인수권부사채 행사 2023-08-17 527,878 45 23,754,510 258,201 신주인수권부사채 행사 2023-08-18 26,000 44 1,144,000 12,435 신주인수권부사채 행사 2023-08-21 1,313,834 41 53,867,194 585,513 신주인수권부사채 행사 2023-08-22 17,487 40 699,480 7,603 신주인수권부사채 행사 2023-08-24 152,584 38 5,798,192 63,024 신주인수권부사채 행사 2023-08-25 3,202 37 118,474 1,288 신주인수권부사채 행사 2023-08-29 8,810 33 290,730 3,160 신주인수권부사채 행사 2023-08-31 918,305 31 28,467,455 309,429 신주인수권부사채 행사 2023-09-01 11 30 330 4 전환사채 전환 2023-09-01 340,425 30 10,212,750 111,008 신주인수권부사채 행사 2023-09-05 8 26 208 2 신주인수권부사채 행사 2023-09-06 11,466 25 286,650 3,116 신주인수권부사채 행사 2023-09-11 1,134,990 20 22,699,800 246,737 신주인수권부사채 행사 2023-09-12 7,910 19 150,290 1,634 신주인수권부사채 행사 2023-09-26 19,610 5 98,050 1,066 신주인수권부사채 행사 2023-09-27 11,140 4 44,560 484 합 계 86,392,244 7,451,631,048 80,995,990 ⅲ) 전분기(누적) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 72,688,462 273 19,843,950,126 72,688,462 자기주식 전기이월 -907,818 273 -247,834,314 -907,818 전환사채 전환 2022-04-20 232,919 164 38,198,716 139,922 합 계 72,013,563 19,634,314,528 71,920,566 ⅳ) 전분기(3개월) 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 기초 전기이월 72,921,381 92 6,708,767,052 72,921,381 자기주식 전기이월 -907,818 92 -83,519,256 -907,818 합 계 72,013,563 6,625,247,796 72,013,563 32. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 <당분기> 매출액 67,914,432 19,995,892 87,910,324 <전분기> 매출액 53,140,845 22,813,816 75,954,661 (2) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) 나원산업(주) 32,403,225 36.86 30,418,734 40.05 (주)두올 아산공장 18,966,435 21.57 7,719,230 10.16 애디언트코리아(주) 2,311,541 2.63 4,640,228 6.11 (주)용산 아산공장 1,735,004 1.97 2,699,209 3.55 (주)시몬느액세서리컬렉션 2,995,106 3.41 2,866,901 3.77 합 계 58,411,311 66.44 48,344,302 63.64 33. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당반기 전반기 비 고 종속기업 (주)유니원 (주)유니원 (주)유니골프앤리조트 (주)유니골프앤리조트 관계기업 디비디시너지(주) 디비디시너지(주) 전액 손상인식 기타특수관계자 (주)유니 (주)유니 (주)유니리조트개발 (주)유니리조트개발 주요경영진 주요경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 매 입 이자수익 유형자산 처분 유형자산취득 <당분기> 종속기업 (주)유니원 3,267,170 3,559,071 401,845 325,074 종속기업 (주)유니골프앤리조트 16,515 - 1,339,128 - 합 계 3,283,685 3,559,071 1,740,973 325,074 <전분기> 종속기업 (주)유니원 3,032,595 4,553,742 471,771 46,000 217,361 종속기업 (주)유니골프앤리조트 49,801 - 168,634 - 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 7,542 - 90,576 - 합 계 3,089,938 4,553,742 730,981 46,000 217,361 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 등 채 권 대여금 매출채권 선급금 미수금 미수수익 유동성보증금 <당분기> 종속기업 (주)유니원 3,449,735 937,110 502,132 855,834 6,300,000 종속기업 (주)유니골프앤리조트 36,606,228 72,948 486 134,452 1,339,128 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 8,297 32,494 기타특수관계자 주요경영진 885,767 - - 80,854 - - 합 계 37,491,995 3,530,980 937,596 749,932 2,194,962 6,300,000 <전기말> 종속기업 (주)유니원 - - 715,163 35,314 453,988 6,300,000 종속기업 (주)유니골프앤리조트 23,764,228 54,781 37,000 78,543 522,845 - 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - 8,297 - 32,494 - - 기타특수관계자 주요경영진 1,140,780 - - 91,374 - - 합 계 24,905,008 63,078 752,163 237,725 976,833 6,300,000 상기 특수관계자 채권중 주식회사 유니골프앤리조트 대여금에 대하여 주식회사 유니가 보유 중인 주식회사 유니원 주식을 담보 제공 받았으며, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.한편, 당사는 주식회사 유니리조트개발 회원권 취득을 위한 콘도청약금 3,720,000천원을 보유하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 등 자금대여거래 자금차입거래 배당금지급 대 여 회 수 차 입 상 환 <당분기> 종속기업 (주)유니원 23,300,000 23,300,000 - - - 종속기업 (주)유니골프앤리조트 41,342,000 28,500,000 - - - 기타특수관계자 (주)유니 - - - - 265,154 기타특수관계자 주요경영진 50,000 325,340 - - - 합 계 64,692,000 52,125,340 - - 265,154 <전분기> 종속기업 (주)유니원 3,500,000 3,000,000 - - - 종속기업 (주)유니골프앤리조트 14,748,990 228,990 - - - 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - - 600,000 600,000 - 기타특수관계자 (주)유니 - - - - 348,414 기타특수관계자 주요경영진 20,327 - - - - 합 계 18,269,317 3,228,990 600,000 600,000 348,414 당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6-12.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (6-1) 제공한 담보자산당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산은 없습니다. (6-2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 당분기 전 기 비 고 종속기업 (주)유니원 국민은행외 9,763,870 10,263,870 채무보증 (주)유니골프앤리조트 하나캐피탈외 26,751,636 18,000,000 채무보증 합 계 36,515,506 28,263,870 (6-3) 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 구 분 보증내역 보증거래처 당분기 전 기 사내이사 이장원 채무보증 한국산업은행 11,741,000 11,021,000 수출신용보증 USD 2,400,000 USD 2,400,000 채무보증 중소기업은행 7,200,000 7,200,000 국민은행 2,230,000 2,242,000 신한은행 2,864,150 2,864,150 하나은행 1,260,000 1,260,000 한화저축은행 3,600,000 - (주)유니 채무보증 한화저축은행 합 계 28,895,150 24,587,150 USD 2,400,000 USD 2,400,000 한편, 당분기말 현재 메리츠증권에 대한 50억대출에 대하여 주식회사 유니가 보유한주식회사 유니원 발행주식 40%에 대하여 대주를 제1순위 근질권자(120%)로 주식근질권설정계약이 체결되어 있으며, 이와 관련하여 ㈜유니골프앤리조트 골프장 위탁자 수익권에 대한 1순위 공동질권(수익한도 : 60억원)이 설정되어 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 744,973 630,085 퇴직급여 79,183 69,071 합 계 824,156 699,156 34. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위하여 제공하거나 타인으로 부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2-1) 제공한 담보자산1) 당분기말가. 유형자산 등 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지토지 외 64,167,884 52,342,000 차입금 53,173,976 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지토지 외() 8,388,516 6,120,000 안산 사택 성곡동 849 외토지 외 1,463,889 1,374,000 합 계 74,020,289 59,836,000 53,173,976 () 당분기말 현재 당사 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁 주식회사이고 우선수익자는 국민은행(수익한도금액: 6,120,000천원)입니다.나. 유형자산 외 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 국민은행 신용보증서 765,000 차입금 담보 하나은행 수출신용보증서 450,000 차입금 등 담보 합 계 1,215,000 2) 전기말가. 유형자산 등 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지토지 외 65,419,133 52,342,000 차입금 44,979,113 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지토지 외() 8,427,923 6,120,000 안산 사택 성곡동 849 외토지 외 1,477,301 1,374,000 합 계 75,324,357 59,836,000 44,979,113 () 전기말 현재 당사 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁 주식회사이고 우선수익자는 국민은행(수익한도금액: 6,120,000천원)입니다.나. 유형자산 외 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 국민은행 신용보증서 765,000 차입금 담보 하나은행 수출신용보증서 450,000 차입금 등 담보 합 계 1,215,000 (2-2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 (주)유니원 국민은행외 9,763,870 채무보증 (주)유니골프앤리조트 하나캐피탈 26,751,636 채무보증 합 계 31,040,230 (2-3) 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 <당분기> 신용보증기금 국민은행 765,000 신용보증서 무역보험공사 하나은행 450,000 신용보증서 서울보증보험 이행보증보험 등 475,701 합 계 1,690,701 <전 기> 신용보증기금 국민은행 765,000 신용보증서 무역보험공사 하나은행 450,000 신용보증서 서울보증보험 이행보증보험 등 475,701 합 계 1,690,701 () 중도금 대출 관련 시공사, 시행사 및 시행사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받았습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정한도 비 고 <당분기> 중소기업은행 6,000,000 외상매출채권담보대출 USD 568,576.6 매입외환 신한은행 5,180,000 시설자금대출 5,000,000 외상매출채권담보대출 하나은행 500,000 일반자금대출 500,000 무역어음대출 국민은행 4,300,000 시설자금대출 3,700,000 일반자금대출 한국산업은행 USD 2,500,000.00 내국수입유산스 13,525,000 시설자금대출 27,740,000 운영자금대출 우리은행 500,000 외상매출채권담보대출 한화저축은행 3,000,000 운영자금대출 메리츠증권 5,000,000 운영자금대출 합 계 74,945,000 USD 3,068,576.6 <전 기> 중소기업은행 6,000,000 외상매출채권담보대출 USD 755,399.10 매입외환 신한은행 5,180,000 시설자금대출 5,000,000 외상매출채권담보대출 하나은행 500,000 일반자금대출 500,000 무역어음대출 국민은행 4,300,000 시설자금대출 3,700,000 일반자금대출 한국산업은행 USD 3,000,000.00 내국수입유산스 13,525,000 시설자금대출 17,740,000 운영자금대출 우리은행 500,000 외상매출채권담보대출 DGB 캐피탈 1,000,000 외상매출채권담보대출 합 계 57,945,000 USD 3,755,399.10 35. 위험관리`(1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유로화가 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기 전 기 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 65,770.15 88,448 869,739.02 1,102,220 EUR 1,705.23 2,424 - - 매출채권 USD 2,866,348.6 2,854,665 3,582,159.52 4,545,936 EUR 442,180.54 628,657 101,319.64 136,903 외화자산 계 USD 2,932,118.75 2,943,113 4,451,898.54 5,648,156 EUR 443,885.77 631,081 101,319.64 136,903 단기차입금 USD 2,783,401.08 3,743,118 3,316,010.60 4,202,380 EUR 152,000.00 216,101 - - 외상매입금 USD 102,600.00 137,976 423,956.92 537,281 외화부채 계 USD 2,886,001.08 3,881,094 3,739,967.52 4,739,661 EUR 152,000.00 216,101 - - 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 환 율 당분기 전 기 USD 1,344.80 1,267.30 EUR 1,421.72 1,351.20 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 93,798 (93,798) 90,850 (90,850) EUR 41,498 (41,498) 13,690 (13,690) 합 계 135,296 (135,296) 104,540 (104,540) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 940,131 1,191,295 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,371 합 계 940,131 1,194,666 금융부채: 차입금 66,005,259 52,889,720 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 9,401 (9,401) 11,947 (11,947) 이자비용 660,052 (660,052) 528,897 (528,897) 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 940,131 1,191,295 매출채권및기타채권 20,888,203 22,834,238 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,371 기타유동금융자산 12,621,938 34,090,126 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 1,100,800 기타비유동금융자산 36,883,210 2,713,661 금융보증계약() 36,515,506 28,263,870 합 계 108,949,788 90,197,361 () 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 합 계 1년 이하 1년에서 5년 이하 <당분기> 매입채무및기타채무 3,643,037 3,643,037 3,367,927 275,110 차입금 66,005,259 69,973,224 59,438,629 10,534,595 사채 8,060,652 8,060,652 8,060,652 - 기타금융부채 3,240,190 3,240,190 3,040,190 200,000 리스부채 147,660 156,371 124,507 31,864 금융보증계약() 187,490 36,515,506 27,270,520 9,244,986 합 계 81,284,288 121,588,980 101,302,425 20,286,555 <전 기> 매입채무및기타채무 5,870,156 5,870,156 5,681,579 188,577 차입금 52,889,719 55,257,644 41,656,785 13,600,859 사채 37,122,259 41,895,742 37,657,976 4,237,766 기타금융부채 3,344,438 3,344,438 3,144,438 200,000 리스부채 236,138 269,586 150,786 118,800 금융보증계약() 94,232 28,263,870 28,263,870 - 합 계 99,556,942 134,901,436 116,555,434 18,346,002 () 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부채 84,296,779 106,769,427 (A) 자본 141,046,268 113,081,434 (B) 현금및현금성자산 940,131 1,191,295 (C) 차입금 74,065,911 90,011,978 (D) 부채비율 59.76% 94.42% (A/B) 순차입금비율 51.85% 78.55% ((D-C)/B) 36. 분기현금흐름표 (1) 분기현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. 37. 보고기간 이후 발생한 주요사항 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 및 배당제한에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는정관 제46조, 제46조2및 47조에서 이익배당,중간배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제46조 [이익배당] 1.이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2.제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3.이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제46조의2 [분기배당] 1.본 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2.제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3.분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑥ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑦ 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 4. 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제47조 [배당금지급청구권의 소멸시효] 1.배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 2.제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 주요배당지표 500500500-3,6771,2963,5279853,4473,196-433352-1,4402,153----111.061.0보통주-1.652.33우선주---보통주---우선주---보통주-2030우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 3분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -32.501.50 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 12월 31일-기명식 보통주60,370,076500-2019년 01월 29일전환권행사기명식 보통주79,9355001,2512019년 01월 30일전환권행사기명식 보통주639,4885001,2512019년 02월 19일주식매수선택권행사기명식 보통주50,0005001,4112019년 03월 11일전환권행사기명식 보통주354,9135001,2512019년 03월 13일전환권행사기명식 보통주374,8125001,3342019년 03월 29일전환권행사기명식 보통주299,8505001,3342019년 04월 09일전환권행사기명식 보통주604,3135001,2512019년 05월 22일전환권행사기명식 보통주299,8505001,3342019년 05월 24일전환권행사기명식 보통주337,3305001,3342019년 06월 11일주식매수선택권행사기명식 보통주100,0005001,4582019년 06월 12일전환권행사기명식 보통주484,4295001,4452019년 06월 21일전환권행사기명식 보통주968,8585001,4452019년 08월 12일전환권행사기명식 보통주968,8585001,4452019년 11월 26일전환권행사기명식 보통주669,7855001,4932019년 12월 20일전환권행사기명식 보통주669,7855001,4932020년 02월 20일주식매수선택권행사기명식 보통주400,0005001,3142020년 06월 11일전환권행사기명식 보통주1,038,0615001,4452021년 09월 09일전환권행사기명식 보통주1,834,1885001,3632021년 09월 14일전환권행사기명식 보통주403,5215001,3632021년 09월 15일주식매수선택권행사기명식 보통주600,0005001,3582021년 09월 15일주식매수선택권행사기명식 보통주260,0005001,4232021년 09월 24일전환권행사기명식 보통주770,3595001,3632021년 09월 09일전환권행사기명식 보통주1,834,1885001,3632021년 09월 14일전환권행사기명식 보통주403,5215001,3632021년 09월 15일주식매수선택권행사기명식 보통주260,0005001,3582021년 09월 15일주식매수선택권행사기명식 보통주600,0005001,4232021년 09월 24일전환권행사기명식 보통주770,3595001,3632021년 10월 18일전환권행사기명식 보통주110,0515001,3632022년 04월 20일전환권행사기명식 보통주232,9195001,2882023년 02월 03일전환권행사기명식 보통주1,042,5525001,1752023년 02월 06일전환권행사기명식 보통주205,5315001,1752023년 03월 10일신주인수권행사기명식 보통주8,5175001,1742023년 03월 22일신주인수권행사기명식 보통주8515001,1742023년 03월 24일전환권행사기명식 보통주170,0685001,1762023년 03월 27일전환권행사기명식 보통주324,6805001,1752023년 03월 27일전환권행사기명식 보통주2,040,8165001,1752023년 03월 29일신주인수권행사기명식 보통주200,0005001,1742023년 04월 03일전환권행사기명식 보통주1,042,5525001,1752023년 04월 03일전환권행사기명식 보통주170,0685001,1762023년 04월 03일신주인수권행사기명식 보통주100,0005001,1742023년 04월 06일전환권행사기명식 보통주255,1025001,1762023년 04월 06일신주인수권행사기명식 보통주411,0735001,1742023년 04월 07일전환권행사기명식 보통주879,1475001,1752023년 04월 07일전환권행사기명식 보통주1,360,5445001,1762023년 04월 07일신주인수권행사기명식 보통주147,5895001,1742023년 04월 10일신주인수권행사기명식 보통주61,2905001,1742023년 04월 11일신주인수권행사기명식 보통주245,0005001,1742023년 04월 13일전환권행사기명식 보통주3,003,1475001,1752023년 04월 14일신주인수권행사기명식 보통주43,4525001,1742023년 04월 19일신주인수권행사기명식 보통주115,0175001,1742023년 04월 20일신주인수권행사기명식 보통주5,1125001,1742023년 04월 24일전환권행사기명식 보통주255,3195001,1752023년 04월 28일전환권행사기명식 보통주212,7655001,1752023년 04월 28일신주인수권행사기명식 보통주79,9985001,1742023년 05월 02일전환권행사기명식 보통주255,1025001,1762023년 05월 02일신주인수권행사기명식 보통주53,0005001,1742023년 05월 10일전환권행사기명식 보통주255,3195001,1752023년 05월 10일신주인수권행사기명식 보통주222,7295001,1742023년 05월 16일신주인수권행사기명식 보통주20,0005001,1742023년 05월 23일신주인수권행사기명식 보통주25001,1742023년 05월 25일신주인수권행사기명식 보통주15001,1742023년 05월 25일신주인수권행사기명식 보통주299,5885001,1742023년 05월 26일신주인수권행사기명식 보통주180,2945001,1742023년 06월 29일신주인수권행사기명식 보통주105001,1742023년 06월 30일신주인수권행사기명식 보통주132,9085001,1742023년 07월 24일전환권행사기명식 보통주425,1705001,1762023년 07월 28일신주인수권행사기명식 보통주105001,1742023년 08월 04일신주인수권행사기명식 보통주566,9735001,1742023년 08월 07일신주인수권행사기명식 보통주366,0005001,1742023년 08월 08일신주인수권행사기명식 보통주961,1535001,1742023년 08월 08일전환권행사기명식 보통주1,009,1915001,1752023년 08월 09일신주인수권행사기명식 보통주4,0005001,1742023년 08월 11일신주인수권행사기명식 보통주352,2355001,1742023년 08월 14일신주인수권행사기명식 보통주1,125,6855001,1742023년 08월 14일전환권행사기명식 보통주340,4255001,1752023년 08월 16일신주인수권행사기명식 보통주741,1645001,1742023년 08월 17일신주인수권행사기명식 보통주527,8785001,1742023년 08월 18일신주인수권행사기명식 보통주26,0005001,1742023년 08월 21일신주인수권행사기명식 보통주1,313,8345001,1742023년 08월 22일신주인수권행사기명식 보통주17,4875001,1742023년 08월 24일신주인수권행사기명식 보통주152,5845001,1742023년 08월 25일신주인수권행사기명식 보통주3,2025001,1742023년 08월 29일신주인수권행사기명식 보통주8,8105001,1742023년 08월 31일신주인수권행사기명식 보통주918,3055001,1742023년 09월 01일전환권행사기명식 보통주115001,1752023년 09월 01일신주인수권행사기명식 보통주340,4255001,1742023년 09월 05일신주인수권행사기명식 보통주85001,1742023년 09월 06일신주인수권행사기명식 보통주11,4665001,1742023년 09월 11일신주인수권행사기명식 보통주1,134,9905001,1742023년 09월 12일신주인수권행사기명식 보통주7,9105001,1742023년 09월 26일신주인수권행사기명식 보통주19,6105001,1742023년 09월 27일신주인수권행사기명식 보통주11,1405001,174 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - CB전환 CB전환 - CB전환 CB전환 CB전환 CB전환 CB전환 CB전환 - CB전환 CB전환 CB전환 CB전환 CB전환 - CB전환 CB전환 CB전환 - - CB전환 CB전환 CB전환 - - CB전환 CB전환 CB전환 CB전환 CB전환 BW행사 BW행사 CB전환 CB전환 CB전환 BW행사 CB전환 CB전환 BW행사 CB전환 BW행사 CB전환 CB전환 BW행사 BW행사 BW행사 CB전환 BW행사 BW행사 BW행사 CB전환 CB전환 BW행사 CB전환 BW행사 CB전환 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 CB전환 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 CB전환 BW행사 BW행사 BW행사 CB전환 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 CB전환 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 BW행사 주1) 2023.09.30 현재 주식총수는 96,244,8886주 자본금 :48,553,095,000원 입니다 주2) 당사는 2023년 4월 4일 자기주식 861,302주를 이익잉여금으로 소각하는 이익소각 회계처리를 하였습니다. 이와 같은 사유로 보통주 발행주식 수와 1주당 액면금액의 곱이 보통주 자본금과 일치하지 않습니다(자본금과 발행주식의 액면총액 430,651천원 차이 발생). 미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 282020년 09월 09일2024년 09월 09일23,000보통주2021.09.09-2024.08.091001,175450382,978- 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 292021년 02월 10일2025년 02월 10일10,000보통주2022.02.10-2025.01.101001,176--- 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 32022년 07월 21일2027년 07월 21일10,000보통주2023.07.21-2027.06.21100105,00010,00095,238주1)43,000---10,450478,216- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 382023년 01월 25일2026년 01월 25일13,896보통주2023.02.25-2025.12.251001,1744,2291,239,409-13,896---4,2291,239,409- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 유니켐회사채사모2020년 09월 09일23,000--2024년 09월 09일일부미상환-유니켐회사채사모2021년 02월 10일10,000--2025년 02월 10일일부미상환-유니켐회사채사모2021년 06월 29일1,3205.186-2023년 06월 29일상환-유니켐회사채사모2021년 06월 29일3,9605.186-2024년 06월 29일미상환-유니켐회사채사모2022년 02월 28일5,0005.2-2023년 02월 28일상환-유니켐회사채사모2022년 05월 03일5,0005.5-2023년 05월 03일상환-유니켐회사채사모2022년 06월 22일5,0006.3-2023년 06월 22일상환-유니원회사채사모2022년 04월 29일3,0005.8-2023년 04월 29일상환-유니원회사채사모2022년 05월 31일2,0005.8-2023년 05월 31일상환-유니원회사채사모2022년 07월 21일10,0001.0-2027년 07월 21일미상환-68,280---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4,229------4,22914,410------14,41018,639------18,639 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * 해당사항 없음 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제38회 무보증 신주인수권부사채2023년 01월 25일2026년 01월 25일13,8962023년 01월 25일상상인증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 09월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 500%이행자기자본의 400% 이하이행자산총계의 100% 이하해당사항 없음계약서제2-5조의2이행2023. 07. 22 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채382023년 01월 25일채무상환운영자금13,896채무상환및운영자금13,446일부 미사용(450) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모자금의 사용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 28회차2020년 09월 09일시설자금타법인 출자23,000기계장치, 건물증축 (주)유니원 증자23,000- 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 29회차2021년 02월 10일차환자금10,000단기차입금(신한금융지주)외10,000- 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제32-2회차2021년 06월 29일운영자금1,320운영자금1,320- 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제32-3회차2021년 06월 29일운영자금3,960운영자금3,960- 무기명식 이권부 무보증 사모 사채 제35회차2022년 02월 28일차환자금5,000차환자금5,000- 무기명식 이권부 무보증 사모 사채 제36회차2022년 05월 03일운영자금5,000운영자금5,000- 무기명식 이권부 무보증 사모사채 제37회차2022년 06월 22일차환자금5,000차환자금5,000- 무기명식 이권부 무보증 사모 사채 주1) 제1회2022년 04월 29일운영자금3,000운영자금3,000- 무기명식 이권부 무보증 사모 사채 주1) 제2회2022년 05월 31일운영자금2,000운영자금2,000- 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주1) 제3회2022년 07월 21일운영자금10,000운영자금10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 미사용자금의 운용내역 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금-450--450 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정내역 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역[연결재무정보] <단위 : 백만원> 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제49기3분기 매출채권 19,411 534 2.75 대여금 5,624 385 6.84 선급금 507 미수수익 65 65 100.00 미수금 333 임차보증금 1,875 합 계 27,815 984 3.54 제48기 매출채권 22,624 288 1.27 대여금 7,652 743 9.71 선급금 487 미수수익 65 65 100 미수금 465 임차보증금 571 합 계 31,864 1,096 3.44 제47기 매출채권 26,464 1,106 4.18 대여금 8,546 386 4.52 선급금 1,854 - 미수수익 579 65 - 미수금 2,051 - 임차보증금 11,605 - 합 계 51,099 1,557 3.05 [개별재무정보] <단위 : 백만원> 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기3분기 매출채권 20,599 505 2.45 대여금 41,146 386 0.94 선급금 1,132 미수수익 2,260 65 4.12 미수금 794 보증금 6,344 합 계 72,275 956 1.32 제48기 매출채권 22,624 255 1.13 대여금 30,432 743 2.44 선급금 미수수익 1,042 65 6.24 미수금 465 보증금 6,727 합 계 61,290 1,063 1.73 제47기 매출채권 27,217 1,073 3.94 대여금 13,359 386 2.89 선급금 1,973 - 미수수익 385 65 16.88 미수금 772 - 보증금 18,333 - 합 계 62,039 1,524 2.46 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황[연결재무정보] (단위: 백만원) 구분 제 49 기 3분기 제 48 기 제 47 기 기초 1,096 1,557 1,332 증가 1,500 357 225 제각 (1,607) (617) 환입 (201) 기말 989 1,096 1,557 [개별재무정보] (단위: 백만원) 구분 제 49 기 3분기 제 48 기 제 47 기 기초 1,063 1,524 1,300 증가 1,500 357 224 제각 (1,607) (617) 환입 (201) 기말 956 1,063 1,524 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정함. 종속회사 또한 당사와 동일한 방법으로 대손충당금을 설정하고 있음. * 개별분석 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정함. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황[연결재무정보] (단위: 백만원) 구분 6월이하 6개월초과1년이하 1년초과 계 일반 13,804 110 451 14,365 받을어음 5,046 0 0 5,046 계 18,850 110 451 19,411 구성비율(%) 97.11 0.57 2.32 100.00 [개별재무정보] (단위: 백만원) 구분 6월이하 6개월초과1년이하 1년초과 계 일반 14,992 110 451 15,553 받을어음 5,046 0 0 5,046 계 20,038 110 451 20,599 구성비율(%) 97.28 0.53 2.19 100.00 2) 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [연결재무정보] <단위 : 백만원> 사업부문 계정과목 제 49기3분기 제 48기 제 47기 비고 피혁 제 품 16,271 17,884 19,619 담보제공없음 재공품 15,326 14,296 12,209 상동 원재료 2,338 1,987 677 상동 부재료 4,669 4,839 5,220 상동 상 품 12 - - 상동 저장품 363 77 47 상동 반환제품회수권 88 88 상동 미착품 5,621 2,954 4,808 상동 합 계 44,688 42,125 42,580 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.59% 9.69% 12.68% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.12회 2.84회 2.90회 주) 장기채화재고 없음 [개별재무정보] <단위 : 백만원> 사업부문 계정과목 제 49기3분기 제 48기 제 47기 제 46기 비고 피혁 제 품 14,175 15,494 18,093 12,992 담보제공없음 재공품 13,193 12,942 11,083 18,862 상동 원재료 1,095 904 141 1,529 상동 부재료 4,463 4,769 5,100 2,549 상동 상 품 - - - 10 상동 저장품 19 28 47 상동 반환제품회수권 88 88 미착품 5,261 2,484 4,260 2,976 상동 합 계 38,294 36,709 38,724 38,918 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.99% 16.70% 18.64% 20.00% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.12회 2.73회 2.91회 2.65회 주) 장기채화재고 없음(2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 당사는 2023년 09월말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월 30일 공장가동 종료시 장부상 재고를 실사하였습니다.종속기업는 2023년 09월말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월 30일 공장가동 종료시 장부상 재고를 실사하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사 및 종속기업는 분,반기 및 연말(12월말)에 재고실사를 하고 있으며, 연말(12월말) 재고조사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. 1) 실사일자(2) 장기체화재고 등 현황해당사항 없음 3) 수주 계약 현황해당사항 없음 4) 공정가치평가내역 [금융상품의 공정가치와 그 평가방법] 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니 다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권 연결회사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3) 범주별 금융상품 1. 연결 기준 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 <당분기> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 - 1,100,800 1,100,800 파생상품자산 292,369 - 292,369 292,369 소 계 1,393,169 - 1,393,169 1,393,169 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 1,290,807 1,290,807 () 매출채권및기타채권 - 19,206,059 19,206,059 () 단기금융자산 - 1,385,425 1,385,425 () 기타유동금융자산 - 5,160,956 5,160,956 () 장기금융상품 - 6,701 6,701 () 기타비유동금융자산 - 2,320,585 2,320,585 - 소 계 1,393,169 29,370,533 30,763,702 1,393,169 금융자산 합계 1,393,169 29,370,533 30,763,702 1,393,169 <전 기> 당기손익-공정가치측정 금융자산: 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,371 - 3,371 3,371 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 - 1,100,800 1,100,800 파생상품자산 1,305,130 - 1,305,130 1,305,130 소 계 2,409,301 - 2,409,301 2,409,301 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 1,326,658 1,326,658 () 매출채권및기타채권 - 25,947,105 25,947,105 () 단기금융자산 - 2,341,359 2,341,359 () 기타유동금융자산 - 4,034,065 4,034,065 () 기타비유동금융자산 - 3,425,913 3,425,913 () 소 계 - 37,075,100 37,075,100 - 금융자산 합계 2,409,301 37,075,100 39,484,401 2,409,301 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채(1) 합 계 공정가액 <당분기> 매입채무및기타채무 0 13,119,148 13,119,148 (2) 차입금 0 300,443,923 300,443,923 (2) 사채 0 16,020,695 16,020,695 (2) 기타유동금융부채 0 6,179,095 6,179,095 (2) 기타비유동금융부채 0 2,846,285 2,846,285 (2) 유동리스부채 1,949,078 1,949,078 (2) 리스부채 7,563,339 7,563,339 (2) 파생상품부채 4,045,380 4,045,380 4,045,380 합 계 4,045,380 348,121,563 352,166,943 4,045,380 <전 기> 매입채무및기타채무 - 16,919,149 16,919,149 (2) 차입금 - 171,014,863 171,014,863 (2) 사채 - 49,540,766 49,540,766 (2) 기타유동금융부채 - 4,158,373 4,158,373 (2) 유동리스부채 - 346,405 346,405 (2) 기타비유동금융부채 - 1,362,054 1,362,054 (2) 리스부채 - 613,727 613,727 (2) 파생상품부채 7,418,317 - 7,418,317 7,418,317 합 계 7,418,317 243,955,337 251,373,654 7,418,317 (1) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우 생기는 차입금과 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당분기> 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,100,800 1,100,800 파생상품자산 - 292,369 - 292,369 합 계 - 292,369 1,100,800 1,393,169 금융부채: 파생상품부채 - 4,045,380 - 4,045,380 <전 기> 금융자산: 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,371 - 3,371 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,100,800 1,100,800 파생상품자산 - 1,305,130 - 1,305,130 합 계 - 1,308,501 1,100,800 2,409,301 금융부채: 파생상품부채 - 7,418,317 - 7,418,317 2. 개별 기준 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 <당분기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 - 1,100,800 1,100,800 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 940,131 940,131 () 매출채권및기타채권 - 20,888,203 20,888,203 () 기타유동금융자산 - 12,621,938 12,621,938 () 기타비유동금융자산 - 36,883,210 36,883,210 () 소 계 - 71,333,482 71,333,482 - 금융자산 합계 1,100,800 71,333,482 72,434,282 1,100,800 <전 기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,371 - 3,371 3,371 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,100,800 - 1,100,800 1,100,800 내재파생상품자산 1,170,558 - 1,170,558 1,170,558 소 계 2,274,729 - 2,274,729 2,274,729 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 1,191,295 1,191,295 () 매출채권및기타채권 - 22,834,238 22,834,238 () 기타유동금융자산 - 34,090,126 34,090,126 () 기타비유동금융자산 - 2,713,661 2,713,661 () 소 계 - 60,829,320 60,829,320 - 금융자산 합계 2,274,729 60,829,320 63,104,049 2,274,729 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채(1) 금융보증계약 합 계 공정가액 <당분기> 매입채무및기타채무 - 3,643,037 - 3,643,037 (2) 차입금 - 66,005,259 - 66,005,259 (2) 사채 - 8,060,652 - 8,060,652 (2) 내재파생상품부채 380,898 - - 380,898 380,898 금융보증부채 - - 187,490 187,490 (2) 기타금융부채 - 3,240,190 - 3,240,190 (2) 리스부채 - 188,614 - 188,614 (2) 합 계 380,898 81,137,752 187,490 81,706,140 380,898 <전 기> 매입채무및기타채무 - 5,870,156 - 5,870,156 (2) 차입금 - 52,889,720 - 52,889,720 (2) 사채 - 37,122,259 - 37,122,259 (2) 내재파생상품부채 4,546,617 - - 4,546,617 4,546,617 금융보증부채 - - 94,232 94,232 (2) 기타금융부채 - 3,344,439 - 3,344,439 (2) 리스부채 - 269,138 - 269,138 (2) 합 계 4,546,617 99,495,712 94,232 104,136,561 4,546,617 (1) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우 생기는 차입금과 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <당분기> 금융자산: 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,100,800 1,100,800 금융부채: 내재파생상품부채 - 380,898 - 380,898 <전 기> 금융자산: 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,371 - 3,371 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,100,800 1,100,800 내재파생상품자산 - 1,170,558 - 1,170,558 합 계 - 1,173,929 1,100,800 2,274,729 금융부채: 내재파생상품부채 - 4,546,617 - 4,546,617 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 <당분기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 - 2 시장접근법 등 기초자산의 공정가치 시장성 없는 지분증권 1,100,800 3 순자산가치평가법 등 - 내재파생상품자산 - 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 380,898 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 <전 기> 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 3,371 2 시장접근법 등 기초자산의 공정가치 시장성 없는 지분증권 1,100,800 3 순자산가치평가법 등 - 내재파생상품자산 1,170,558 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 4,546,617 2 이항모형 등 주가, 변동성, 할인율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분 석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제49기(당분기)우리회계법인---제48기(전기)우리회계법인연결 : 적정별도 : 적정해당사항 없음특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성제47기(전전기)우리회계법인연결 : 적정별도 : 적정해당사항 없음특수관계자등 거래 및 잔액 공시의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제49기(당반기)우리회계법인2023.01.01~2023.12.31 개별,연결회계감사175,0001,530시간--제48기(전기)우리회계법인2022.01.01~2022.12.31 개별,연결회계감사160,0001,530시간160,0001,613시간제47기(전전기)우리회계법인2021.01.01~2021.12.31개별,연결회계감사120,0001,174시간120,0001,174시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제49기(당분기)----------제48기(전기)----------제47기(전전기)2021.08.06- 내부회계관리제도 고도화 용역2021.08.16-2023.03.31155백만원------ 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 02월 28일회사측 : 감사1인, 이사1인감사인측 : 업무수행이사외 2인대면회의별도감사수행 결과내부회계관리제도 감사 진행 상황핵심감사사항 등 중점 감사사항22023년 03월 17일회사측 : 감사1인, 이사1인감사인측 : 업무수행이사외 2인대면회의연결감사수행 결과내부회계관리제도 감사 진행 상황핵심감사사항 등 중점 감사사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 종속회사 감사의견종속회사 (주)유니원의 2021년 및 2022년 감사의견은 적정의견 입니다. 종속회사 (주)유니골프앤리조트의 2021년 및 2022년 감사의견은 적정의견 입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부회계관리제도제48기(2022.1.1~ 2022.12.31) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 당사 이사회규정에 의거 대표이사가 겸직하고 있으며, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회가 있습니다. 2. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이장원(출석률:81%) 정재열(출석률:37%) 이은경(출석률:100%) 정재형(출석률:60%) 정성욱(출석률:100%) 송수영(출석률: 96%) 조남복(출석률:87%) 백문호(출석률:100%) 찬반 여부 1 2023.01.04 자금대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 2 2023.01.09 자금대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 3 2023.01.16 자금대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 4 2023.01.19 자산재평가 목적물 추가 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 5 2023.01.27 자금대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 6 2023.01.31 자금대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 7 2023.02.13 제48기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 8 2023.02.14 제48기 개별 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 9 2023.02.27 카스카디아CC관련 대여약정서,관련계약등 체결. 서명 교부의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 10 2023.02.28 제48기 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 11 2023.02.28 카스카디아CC관련 대출약정서,관련계약등 체결. 서명 교부의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 12 2023.03.13 산업은행자금 대출 신규 차입의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 13 2023.03.14 현금배당 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 14 2023.03.14 제48기 정기주주총회 실시, 보고사항 및 안건 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 15 2023.03.14 1.대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고2.감사의 내부회계관리제도 평가보고서 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 16 2023.03.29 자기주식 소각의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 17 2023.03.30 제28회차 무기명식 사모전환사채 콜옵션 행사 부여의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 찬성 - - 18 2023.04.06 (주)유니원 자금 대여의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 - 찬성 - - 19 2023.04.25 유니골프앤리조트 리스계약 연대보증의 건 외 1건 가결 찬성 찬성 - 불참 - 찬성 - - 20 2023.05.02 대출약정서 기타 관련 계약 등 체결. 서명날인 교부의 건외 2건 가결 찬성 찬성 - 불참 - 찬성 - - 21 2023.05.08 임시주주총회 기준일 설정에 관한 건 가결 찬성 불참 - 반대 - 찬성 - - 22 2023.05.18 임시주주총회 기준일 변경의 건 외 3건 가결 찬성 불참 - 반대 - 찬성 - - 23 2023.05.30 유니골프앤리조트 시설대여(리스)계약 승인의건외 1건 가결 찬성 찬성 - 불참 - 불참 - - 24 2023.06.08 한국산업은행 차입 대환 및 외국환한도 만기연장의 건외 1건 가결 찬성 찬성 - 반대 - 찬성 - - 25 2023.06.13 임시주주총회 의안 변경 확정의 건 외 1건 가결 찬성 찬성 - 반대 - 찬성 - - 26 2023.06.16 임시주주총회 기준일 변경의 건 외 4건 가결 찬성 찬성 - 불참 - - - - 27 2023.06.21 한화저축은행 30억원 일반자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 - - - - 28 2023.06.23 (주)유니골프앤리조트 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 - - - - 29 2023.06.26 (주)유니골프앤리조트 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 - - - - 30 2023.06.27 (주)유니골프앤리조트 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 - - - - 31 2023.08.07 (주)유니 임시주주총회 소집 청구의건외 1건 부결 반대 반대 - 반대 - - - - 32 2023.08.17 전자투표 시행의 건외 1건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - - - 33 2023.08.28 한국산업은행 산업운영자금 40억원 대환의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 - - - - 34 2023.09.13 한국산업은행 산업운영자금 40억원 대환의 건 외2건 가결 찬성 찬성 - 불참 - - - - 35 2023.09.22 대표이사 변경(해임및 선임) 외1건 가결 불참 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 36 2023.09.25 임시주주총회 개최의 건 외1건 가결 불참 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 37 2023.10.13 임시주주총회 의안 확정의 건 외1건 가결 불참 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 38 2023.10.17 사외이사후보추천위원회 위원 교체의 건 가결 불참 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 39 2023.10.18 임시주주총회 의안 확정의 건외 2건중 1건만 가결 가결 불참 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 40 2023.10.23 임시주주총회 사내이사 후보 교체의 건 가결 불참 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 41 2023.10.25 (주)유니원 주주배정 유상증자 실권의 건 가결 불참 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 42 2023.11.02 대출금및 대여금 상환 확인서 승인의 건외3건 가결 불참 - - 찬성 찬성 - 불참 찬성 3. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 백문호 (전)대검찰청 중앙수사부 수사사무관(전)서울중앙지방검찰청 조사부 수사사무관(전)춘천지방검찰청 수사과장(전)서울서부지방검찰청 수사과장(전)청주지법 충주지원 집행관 (현)법무사 해당사항없음 - - 조남복 국세심판원(전)(유)삼일세무법인 상무(전)(유)삼일회계법인 전무(전)삼일세무법인 대표(삼일회계법인 계열사)(현)세무법인 다솔 교대 지점 관리이사 해당사항없음 - - (가) 사외이사의 업무지원 조직- 부서 ; 재경팀- 직위 : 본부장- 근속년수 : 20년- 지원업무 담당기간 : 15년 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52201 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 교육실시 현황 ----- 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 교육실시 내역 없음 4. 이사회내 위원회 현황 위원회명 구성 소속 이사명 의장/위원장 설치목적및권한사항 비고 사외이사후보추천 위원회 사내이사 2명 이장원 이장원 1. 목적- 전문성을 가진 사외이사 선임.2. 권한- 사외이사 후보의 검증 및 추천 2014. 3. 31설치 정재열 * 사내이사 이은경 임기만료 사임 (2023. 03. 31) * 사외이사 송수영 일신상의 사유로 사임(2023. 06. 14) 사내이사 이장원 정재열에서 사내이사 정재형, 정성욱 사외이사 백문호로 교체 (2023.10.17) (가) 사외이사후보추천위원회 주요의결사항 회차 개최일자 활동내역 가결여부 이사의 성명 이은경(출석률 : 100%) 송수영(출석률 : 100%) 이장원(출석률 : 100%) 정재열(출석률 : 100%) 정재형(출석률 : 100%) 정성욱(출석률 : 100%) 백문호(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2023.03.14 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - 2 2023.05.18 사외이사 후보 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 - - - - 3 2023.05.24 사외이사 후보 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 - - - - 4 2023.06.13 사외이사 후보 추천의 건 가결 - 찬성 찬성 - - - - 5 2023.06.16 사외이사 후보 추천의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - - 6 2023.10.18 사외이사 후보 추천의 건 가결 - - - - 찬성 찬성 찬성 ※ 송수영 사외이사가 2023. 3. 30. 사외이사 결격사유 발생하여 그 직을 상실한 사실이 2023. 6. 13. 확인되어 2023. 6. 14. 사임함. 이에 따라 결격사유 발생일 이후에 개최된 사외이사 추천 위원회 이사회의 결의는 그효력이 문제될 수 있음 5. 이사의 독립성1. 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 : 별도 기준 없음2. 이사 현황 성 명 직명 임기(연임회수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이장원 사내이사 18.03. - 24.03(2회) 당사의 해당 산업 분야 전문가 이사회 이사회 해당없음 특수관계인 정재형 사내이사(대표이사) 23.03 - 26. 03 성장기반 구축및 경쟁력 제고 주주제안 이사회 ,사외이사후보추천 위원장 해당없음 - 정성욱 사내이사 23. 09 - 26. 09 성장기반 구축및 경쟁력 제고 주주제안 이사회 ,사외이사후보추천 위원 해당없음 - 백문호 사외이사 23. 09 - 26. 09 성장기반 구축및 경쟁력 제고 사외이사추천위원회 이사회 ,사외이사후보추천 위원 해당없음 - 조남복 사외이사 23. 09 - 26. 09 성장기반 구축및 경쟁력 제고 사외이사추천위원회 이사회 해당없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 상근 감사 1인과 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 1. 감사의 인적사항 직위 성명 주요경력 비고 감사 김재권 - 성균관대학교 경영대학원 졸업- 유니켐 관리담당 부사장(2010.12.21∼2014.08.19)- 유니켐 상근감사(2014.08.19∼현재)- 유니골프앤리조트 감사(2020.06.22∼현재) 2023.03.31 재선임 감사 이용기 -성균관대학교 MBA-지암회계법인 공인회계사-(현) 네모파트너스SCG CFO-(현)유니켐 비상근감사 2023.03.31선임 2. 감사의 독립성감사 : 김재권1) 선임배경 : 독립적인 감사업무 수행가능 능력 소유자2) 추천인 : 이사회3) 임기 : 2026. 03. 314) 연임여부 및 연임회수 : 2023. 3. 31 연임결정(연임회수:3회)5) 회사와의 관계 : 전 부사장6) 최대주주 또는 주요주주와의 관계 : 없음 감사 : 이용기1) 선임배경 : 독립적인 감사업무 수행가능 능력 소유자2) 추천인 : 주주제안3) 임기 : 2026. 03. 314) 연임여부 및 연임회수 : 신규선임5) 회사와의 관계 : 없음6) 최대주주 또는 주요주주와의 관계 : 없음 3. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근 비상근 김재권(출석률:90%) 이용기(출석률:52%) 1 2023.01.04 자금대여의 건 가결 참석 2 2023.01.09 자금대여의 건 가결 참석 3 2023.01.16 자금대여의 건 가결 참석 4 2023.01.19 자산재평가 목적물 추가 가결 참석 5 2023.01.27 자금대여의 건 가결 참석 6 2023.01.31 자금대여의 건 가결 참석 7 2023.02.13 제48기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 8 2023.02.14 제48기 개별 재무제표 승인의 건 가결 참석 9 2023.02.27 카스카디아CC관련 대여약정서,관련계약등 체결. 서명 교부의 건 가결 참석 10 2023.02.28 제48기 감사전 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 11 2023.02.28 카스카디아CC관련 대출약정서,관련계약등 체결. 서명 교부의 건 가결 참석 12 2023.03.13 산업은행자금 대출 신규 차입의 건 가결 참석 13 2023.03.14 현금배당 결정의 건 가결 참석 14 2023.03.14 제48기 정기주주총회 실시, 보고사항 및 안건 변경의 건 가결 참석 15 2023.03.14 1.대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고2.감사의 내부회계관리제도 평가보고서 가결 참석 16 2023.03.29 자기주식 소각의 건 가결 참석 17 2023.03.30 제28회차 무기명식 사모전환사채 콜옵션 행사 부여의 건 가결 참석 18 2023.04.06 (주)유니원 자금 대여의 건 가결 참석 참석 19 2023.04.25 유니골프앤리조트 리스계약 연대보증의 건 외 1건 가결 참석 불참 20 2023.05.02 대출약정서 기타 관련 계약 등 체결. 서명날인 교부의 건외 2건 가결 참석 불참 21 2023.05.08 임시주주총회 기준일 설정에 관한 건 가결 참석 참석 22 2023.05.18 임시주주총회 기준일 변경의 건 외 3건 가결 참석 참석 23 2023.05.30 유니골프앤리조트 시설대여(리스)계약 승인의건외 1건 가결 참석 불참 24 2023.06.08 한국산업은행 차입 대환 및 외국환한도 만기연장의 건외 1건 가결 참석 참석 25 2023.06.13 임시주주총회 의안 변경 확정의 건 외 1건 가결 참석 불참 26 2023.06.16 임시주주총회 기준일 변경의 건 외 4건 가결 참석 불참 27 2023.06.21 한화저축은행 30억원 일반자금대출 차입의 건 가결 참석 불참 28 2023.06.23 (주)유니골프앤리조트 자금대여의 건 가결 참석 불참 29 2023.06.26 (주)유니골프앤리조트 자금대여의 건 가결 참석 불참 30 2023.06.27 (주)유니골프앤리조트 자금대여의 건 가결 참석 불참 31 2023.08.07 (주)유니 임시주주총회 소집 청구의건외 1건 부결 참석 불참 32 2023.08.17 전자투표 시행의 건외 1건 가결 참석 참석 33 2023.08.28 한국산업은행 산업운영자금 40억원 대환의 건 가결 참석 불참 34 2023.09.13 한국산업은행 산업운영자금 40억원 대환의 건 외2건 가결 참석 불참 35 2023.09.22 대표이사 변경(해임및 선임) 외1건 가결 불참 참석 36 2023.09.25 임시주주총회 개최의 건 외1건 가결 참석 참석 37 2023.10.13 임시주주총회 의안 확정의 건 외1건 가결 참석 참석 38 2023.10.17 사외이사후보추천위원회 위원 교체의 건 가결 불참 참석 39 2023.10.18 임시주주총회 의안 확정의 건외 2건중 1건만 가결 가결 불참 참석 40 2023.10.23 임시주주총회 사내이사 후보 교체의 건 가결 참석 참석 41 2023.10.25 (주)유니원 주주배정 유상증자 실권의 건 가결 불참 참석 42 2023.11.02 대출금및 대여금 상환 확인서 승인의 건외3건 가결 참석 참석 감사 교육실시 현황 --- 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 교육실시 내역 없음 감사 지원조직 현황 감사팀1차장(11개월)부서별 감사실시 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제도입도입--주1 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 제 46기, 47기, 48기 주주총회에서는 전자투표제와 전자위임장 제도를 시행하였습니다. 2) 소수주주권 (신청인 : (주)햇발) (1) 주주명부 열람 및 등사신청 : 2023. 01. 19 제기, 2023. 02. 27 취하 (2) 의안상정등 가처분신청 : 2023. 01. 31 제기, 2023. 03. 17 취하 (3) 주주총회 소집 허가 : 2023. 01. 31 제기, 2023.04.13 취하 (4) 검사인 선임 : 2023. 02. 27 제기, 2023. 03. 21 인용 (5) 직무집행정지가처분(정재열 이사) : 2023. 4. 24 제기 (6) 일시 사내이사 선임 신청 : 2023. 07. 17, 2023. 07. 20 취하 (7) 이사지위 확인 가처분 : 2023. 05. 18, 2023. 07. 24 항소, 2023. 10. 11취하 (8) 검사인 선임 : 2023. 10. 18제기, 2023.11.01 인용, 2023.10.11 취하 (9) 주주총회 소집허가 : 2023.08.11제기 2023.11.01 기각 (10) 주주총회개최금지가처분 : 2023.11.18제기, 2023.11.07 기각 3) 경영권 경쟁 2023. 03. 31 정기주주총회에서 주주제안한 사내이사 1명, 감사 1명 선임 (사내이사 정재형, 감사 이용기)2023.09.18 임시주주총회에서 주주제안 사내이사 정성욱 사외이사 백문호, 조남복 선임 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주96,244,888-우선주--보통주46,516-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주96,198,372-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 [신주인수권] 1.본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 신주발행에 관한 제반 사항은 이사회 결의에 의한다. 2.이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에 게 신주를 배정할 수 있다. 1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인 수인에게 인수하게 하는 경우 2)발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 배정하는경우 4)상법 제340조의 2및 제542조의 3에 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우. 5)자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는경우. 6)회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 투자자의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 7)전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 사채인수인의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계인에게 신주를 발행하는 경우 8)전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달을 위하여 제휴업체, 국내외투자자 등에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수관계 인에게 신주를 발행하는 경우 9)신규사업에의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 10)외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 11)자산 또는 다른 회사의 주식의 현물 출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 3.주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처 리방안은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회개최 03월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 공 고 주권의 종류 전자증권 매일경제신문 명의개서대리인 대리인의 명칭 하나은행 증권대행부 사무취급장소 서울 영등포구 국제금융로 72 주주의 특전 해당사항 없음 6) 주가 및 주식거래실적최근 6개월간 회사의 보통주 및 우선주의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최고가 1,696 1,626 1,650 1,668 3,670 2,740 최저가 1,380 1,422 1,282 1,246 1,541 2,135 월간 거래량 26,881 14,363 12,993 21,544 129,114 37,456 7) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 2023.11.08 제1호 의안 :사외이사 박호원 선임의 건제2호 의안 : 사내이사 최동선 선임의 건제3호 의안 : 사내이사 1인 해임 및 사내이사 1인 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 정재형 해임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이동래 선임의 건 제4호 의안 : 감사 1인 해임 및 감사 1인 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 이용기 해임의 건 제4-2호 의안 : 감사 이상원 선임의 건제5호 의안 : 사내이사 2인 선임의 건 제5-1호 의안 ; 사내이사 박지호 선임의 건 제5-2호 의안 : 사내이사 김진환 선임의 건 ☞ 의안 부결☞ 의안 부결☞ 의안 부결☞ 의안 부결☞ 의안 폐기☞ 의안 부결☞ 의안 폐기☞ 원안대로 승인 ☞ 원안대로 승인 임시주총 2023..09.18 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명)제1-1호 의안 : 사내이사 정성욱 선임의 건(주주제안)제1-2호 의안 : 사외이사 백문호 선임의 건(주주제안)제1-3호 의안 : 사외이사 조남복 선임의 건(주주제안) ☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인☞ 원안대로 승인 임시주총 2023.03.31 제1호의안 : 제48기(2022.01.01~2022. 12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 배당금 주당 20원 제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이은경 제2-2호 의안 : 사내이사 정재형(주주제안) 제2-3호 의안 : 사내이사 정성욱(주주제안) 제2-4호 의안 : 사내이사 김윤회 제2-5호 의안 : 사내이사 최동선 제2-6호 의안 : 사외이사 박호원제3호의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 김재권 제3-2호 의안 : 감사 이용기(주주제안) 제3-3호 의안 : 감사 오상돈제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ☞ 원안대로 가결☞ 의안 부결☞ 원안대로 가결☞ 의안 폐기☞ 의안 폐기☞ 의안 폐기☞ 의안 부결☞ 원안대로 가결☞ 원안대로 가결☞ 의안 폐기☞ 원안대로 가결☞ 원안대로 가결 정기주총 2022.03.29 제1호의안 : 제47기(2021.01.01~2021. 12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 배당금 주당 30원 제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ☞ 원안대로 가결☞ 원안대로 가결☞ 원안대로 가결 정기주총 2021.03.29 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호의안 : 제46기(2020.01.01~2020. 12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 배당금 주당 25원 제3호의안 : 이사선임의 건 제3-1호 : 사내이사 이장원 제3-2호 : 사내이사 정재열 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 ☞ 원안대로 가결☞ 원안대로 가결☞ 원안대로 가결☞ 원안대로 가결☞ 원안대로 가결 정기주총 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)유니본인보통주13,257,72718.1819,703,17120.47-이장원특수관계인보통주401,876 0.55401,8760.42-이은경특수관계인보통주768,300 1.05768,3000.80-보통주14,427,90319.7820,873,34721.69-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)유니4이 장원25--이장원25------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)유니31,22729,5401,687348231-2,812 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 2022년 실적 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017년 12월 19일(주)태주원외 2인11,613,31222.78유상증자 및 장내매수-2019년 12월 31일(주)태주원외 2인11,613,31217.26자본금 증가로 인한 지분율 감소-2022년 12월 31일(주)유니외 2인14,427,90319.78장내매수-2023년 09월 30일(주)유니외 2인20,873,34721.69장내매수외- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)유니19,703,17120.47(주)제이에이치사람들6,084,7626.32-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 천주) (기준일 : ) 8,1888,20599.7940,18472,92155.10- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이장원남1972년 11월이사사내이사상근이사한국외국어대 경영학과 (주)유니 대표이사(겸)(주)유니원 대표이사(겸)(주)유니골프앤리조트 사내이사(겸)(주)유니리조트개발 대표이사(겸)401,876-대표이사8년 1월2024년 03월 26일정재형남1971년 03월대표이사사내이사상근경영총괄건국대학교 행정학과(현) (주)햇발 대표이사---6개월2026년 03월 31일정성욱남1966년 01월이사사내이사상근경영총괄 중앙대학교 기계공학과 (전)(주)로드랜드엠 부사장 (현)(주)햇발CFO---1개월2026년 09월 18일백문호남1958년 09월이사사외이사상근경영자문 동국대학교 행정대학원(전)대검찰청 중앙수사부 수사사무관(전)서울중앙지방검찰청 조사부 수사사무관(전)춘천지방검찰청 수사과장(전)서울서부지방검찰청수사과장(전)청주지법 충주지원 집행관 (현)법무사---1개월2026년 09월 18일조남복남1958년 10월이사사외이사상근경영자문국세심판원(전)(유)삼일세무법인 상무(전)(유)삼일회계법인 전무(전)삼일세무법인 대표(삼일회계법인 계열사)(현)세무법인 다솔 교대지점78,487--1개월2026년 09월 18일김재권남1958년 11월감사감사상근감사 성균관대 경영대학원진양폴리우레탄 감사(주)유니켐 부사장(주)유니골프앤리조트 감사(겸) 130,000--13년5월2026년 03월 31일이용기남1974년 01월감사감사비상근감사성균관대학교 MBA지암회계법인 공인회계사(현) 네모파트너스SCG CFO---6개월2026년 03월 31일김윤회남1952년 12월사장미등기상근재경 연세대 경영대학원Deloitte안진회계법인 부대표 ---9년 4월-이충보남1955년 11월부사장미등기상근생산총괄고려대 금속공학삼양통상 전무이사---2년 5월-이조영남1949년 10월고문미등기상근관리연세대 산업대학원삼양통상 부사장(주)유니원 사내이사(겸)531,513--14년 10월-이학남남1964년 03월본부장미등기상근생산청주 운호고등학교 조광피혁 근무 10,000--20년 5월 -이재성남1957년 09월본부장미등기상근시설대전 전문대 기계과칭다오 영창피혁---3년 8월-최동선남1970년 04월본부장미등기상근영업관동대 영어영문학과(주)광성하이텍 이사---7년 10월-김용관남1968년 10월본부장미등기상근생산안양공업고등학교해성아이다 근무광성하이텍 근무150,000--7년 9월-박권순남1965년 02월본부장미등기상근개발강원대 화학과 졸업해성아이다 근무광성하이텍 근무---4년 7월-이두용남1975년 09월본부장미등기상근영업공주대 화학과조광피혁 근무---10년 8월-나기환남1964년 12월본부장미등기상근생산충북대학교 화학 공학과대륙공업행성아이다---10개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 다) 타회사 임원 겸직 현황(기준일 : 2023. 09. 30) 성명 회사명 재직기간 직위 직무 지분보유현황 회사의 주된 사업목적 이장원 (주)유니 05.01. - 현재 대표이사 경영총괄 25% - 부동산 (주)유니원 17.11. - 현재 대표이사 경영총괄 - - 피혁 제조 판매 (주)유니골프앤리조트 20.06 - 현재 사내이사 경영총괄 - - 골프장 운영업 (주)유니리조트개발 21.04 - 현재 대표이사 경영총괄 - - 휴양 콘도미니엄업외 정재형 (주)햇발 22.11 -현재 대표이사 총괄 - 부동산분양업외 (주)정앤정펌 18.09 -현재 대표이사 총관 - -부동산분양업외 김재권 (주)유니골프앤리조트 20.06 - 현재 감사 감사 - - 골프장 운영업 이용기 (주)이비테크 16.12 - 현재 감사 감사 - - 전자가속기 지암회계법인 16.01 - 현재 CFO CFO - -회계서비스업 정성욱 (주)햇발 22.04 - 현재 CFO CFO - -부동산분양업외 조남복 세무법인 다솔교대지점 20.07 - 현재 대표 총괄 - -세무자문 ※ 등기임원에 한함 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 가죽생산남1610001613.94,35927----가죽생산여1170001173.52,84424-2780002783.77,20326- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 * 평균급여는 9 개월 합산후 나눈 금액임 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1557,53736- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사5700-감사2200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 720741- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 * 2023. 3. 31 사내이사 1명 사임 2023. 06. 14 사외이사 1명 사임 사내이사 1명 미지급 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 513727-372-----26231- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 * 2023. 3. 31 사내이사 1명 사임, 사내이사 1명 선임, 감사 1명 선임 2023. 6. 14 사외이사 1명 사임 2023. 9. 08 사외이사 2명, 사내이사 1명 선임, 사내이사 1명 사임 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 127----136-15501-17564- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 최동선미등기임원2018년 03월 26일주1)보통주150,000----150,0002020.03.26-2025.03.251,360X-이동래미등기임원2018년 03월 26일주1)보통주150,000----150,0002020.03.26-2025.03.251,360X-김윤회외50계열회사 임원2020년 12월 29일주2)보통주65,000---4,50060,5002022.12.29-2027.12.2843,698X-이충보외25계열회사 임원2021년 12월 29일주2)보통주15,800-2,800-5,80010,0002023.12.29-2028.12.2852,176X-합계----380,800-2,800-10,300370,500--X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 2,370원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2023년 6월말 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.1) 종속기업 명칭(2023. 09. 30 기준) 회사명 주요영업내용 지분율 사업자등록번호 비고 (주)유니원 피혁, 임대 60% 134-81-05840 비상장 (주)유니골프앤리조트() 골프장 운영업 60% 896-87-01852 비상장 * 간접지분율로 기재하였습니다.2) 지배.종속 계통도 60.00% 출자 100% 출자 (주) 유니켐 ------------> (주)유니원 -----------> (주)유니골프앤리조트 3) 회사와 관계회사 간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 이장원 대표이사(등기/상근) (주)유니원 대표이사(등기/상근) - (주)유니골프앤리조트 이사(등기/비상근) - 김재권 감사(등기/상근) (주)유니골프앤리조트 감사(등기/비상근) 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)유니켐-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -1118,497--18,497---------------1118,497--18,497 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당분기 전분기 비 고 관계기업 디비디시너지(주) 디비디시너지(주) 전액 손상인식 기타특수관계자 (주)유니 (주)유니 (주)유니리조트개발 (주)유니리조트개발 주요경영진 주요경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 이자비용 지급임차료 <당분기> 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 90,576 117,512 주요경영진 주요경영진 681 <전분기> 기타특수관계자 (주)유니 - 20,180 - 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 7,542 181,151 500,791 125,997 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 대여금 매출채권 미수금 기타채권 차입금 기타선수금 미지급금 기타채무 <당분기> 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - 8,297 105,695 7,885 72,888,930 3,008,570 946,559 기타특수관계자 주요경영진 885,767 80,854 - - - - 합 계 885,767 8,297 186,549 7,885 72,888,930 3,008,570 0 946,559 <전 기> 기타특수관계자 (주)유니 - - - - - - - - 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - 8,297 - 40,379 - 38,371,500 24,398 355,789 기타특수관계자 주요경영진 1,140,780 - - 91,374 - - - - 합 계 1,140,780 8,297 - 131,753 - 38,371,500 24,398 355,789 연결기업은 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 보증하거나 보증받은 것은 없으며,주식회사 유니리조트 개발 회원권 취득을 위한 콘도청약금 7,440,000천원을 보유하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 배당금지급 대 여 회 수 차 입 상 환 <당분기> 기타특수관계자 (주)유니 - - 1,600,000 1,600,000 265,454 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - - 9,335,430 20,416,500 - 기타특수관계자 주요경영진 50,000 325,340 - - - <전분기> 기타특수관계자 (주)유니 - - 900,000 (2,450,000) 348,414 기타특수관계자 (주)유니리조트개발 - - 22,210,000 (17,830,000) - 기타특수관계자 주요경영진 20,327 - - - - 연결기업과 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%-12.0%의 이자율을적용하고 있습니다. 한편, 상기 자금거래 외 주식회사 유니원은 당분기 중 주식회사 유니골프앤리조트의 유상증자에 참여하여 총 12,000,000주를 60,000,000천원에 취득하였으며, 주식회사유니원의 주식회사 유니골프앤리조트에 대한 지분율은 100%로 변동 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (5-1) 제공한 담보자산당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산은 없습니다.(5-2) 제공한 지급보증당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(5-3) 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 구 분 보증내역 보증거래처 당분기 전 기 사내이사 이장원 채무보증 한국산업은행 11,741,000 11,021,000 수출신용보증 USD 2,400,000 USD 2,400,000 채무보증 중소기업은행 7,200,000 7,200,000 국민은행 7,092,330 7,104,330 신한은행 5,365,000 5,365,000 신한은행 USD 1,200,000 USD 1,200,000 하나은행 1,332,000 1,332,000 우리종합금융 6,000,000 - 한화저축은행 3,600,000 - (주)유니 채무보증 한화저축은행 - 합 계 42,330,330 32,022,330 USD 3,600,000 USD 3,600,000 한편, 당분기말 현재 메리츠증권에 대한 50억대출에 대하여 주식회사 유니가 보유한주식회사 유니원 발행주식 40%에 대하여 대주를 제1순위 근질권자(120%)로 주식근질권설정계약이 체결되어 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,372,215 1,203,927 퇴직급여 142,063 110,155 주식기준보상 10,621 154,824 합 계 1,524,899 1,468,906 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 계류중인 소송사건 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2-1) 제공한 담보자산1) 당분기말가. 유형자산 등 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지 토지 외 64,167,884 52,342,000 차입금 53,173,976 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지 토지 외(2) 8,388,516 6,120,000 안산 사택 성곡동 849 외 토지 외 1,463,889 1,374,000 안산본공장 617-7번지 토지 외 19,372,741 26,520,000 차입금 30,993,497 국민은행 외 화정동 968-3 토지 외 12,686,091 9,444,000 안산 사택 성곡동 849 토지 외 1,266,662 1,331,000 팔봉산로 1759 토지 외 49,952,580 132,000,000 차입금 113,384,852 우리은행외 13곳(1) 18,000,000 하나캐피탈(1) 117,939,600 동원건설산업(1) 합 계 157,298,363 365,070,600 197,552,325 나. 유형자산 외 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 국민은행 신용보증서 765,000 차입금 담보 하나은행 수출신용보증서 450,000 차입금 등 담보 임차인 투자부동산 270,000 전세권 우리은행외 14곳(1) 단기금융상품 2,186,831 사업비관리 및 차입금관리 메리츠증권 골프장 우선수익권 6,000,000 차입금 담보 우리종합금융 골프장 우선수익권 6,000,000 차입금 담보 합 계 15,671,831 (1) 연결기업은 진행 중인 골프장운영업을 위하여 우리은행 등 다수의 금융기관의 대주단을 구성하여 총 1,250억원의 자금 공여를 약정한 바, 당반기말 현재 동 약정금액의 일부인 1,005억원을 실행하였습니다. 동 차입금은 토지비, 공사비, 필수 사업비등 골프장운영업의 용도로만 사용될 수 있습니다.연결기업은 골프장부지에 대하여 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단 및 시공사를 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 차입금을 담보하기 선순위대주를 제1순위 근질권자로 후순위대주를 제2순위 근질권자로 하여 건설공사보험금청구권, 화재보험금청구권, 대출금관리계좌, 사업비관리계좌 및 이자적립계좌에 근질권을 설정하였습니다.종속기업 주식회사 유니골프앤리조트 주식 100%에 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁 2) 전기말 가. 유형자산 등 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지 토지 외 65,419,133 52,342,000 차입금 44,979,113 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지 토지 외(2) 8,427,923 6,120,000 안산 사택 성곡동 849 외 토지 외 1,477,301 1,374,000 안산본공장 617-7번지 토지 외 19,519,166 26,520,000 차입금 22,368,413 국민은행 외 화정동 968-3 토지 외 12,882,098 744,000 안산 사택 성곡동 849 토지 외 1,297,656 1,331,000 팔봉산로 1759 토지 외 49,952,580 132,000,000 차입금 91,822,428 우리은행외 13곳(1) 18,000,000 하나캐피탈(1) 117,939,600 동원건설산업(1) 합 계 158,975,857 356,370,600 159,169,954 나. 유형자산 외 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 국민은행 신용보증서 765,000 차입금 담보 하나은행 수출신용보증서 450,000 차입금 등 담보 임차인 투자부동산 270,000 전세권 우리은행외 14곳(1) 단기금융상품 2,341,359 사업비관리 및 차입금관리 메리츠증권 골프장 우선수익권 6,000,000 차입금 담보 우리종합금융 골프장 우선수익권 6,000,000 차입금 담보 합 계 15,826,359 (1) 연결기업은 진행 중인 골프장운영업을 위하여 우리은행 등 다수의 금융기관의 대주단을 구성하여 총 1,250억원의 자금 공여를 약정한 바, 전기말 현재 동 약정금액의 일부인 918억원을 실행하였습니다. 동 차입금은 토지비, 공사비, 필수 사업비 등 골프장운영업의 용도로만 사용될 수 있습니다.연결회사는 골프장부지에 대하여 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단 및 시공사를 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 차입금을 담보하기 선순위대주를 제1순위 근질권자로 후순위대주를 제2순위 근질권자로 하여 건설공사보험금청구권, 화재보험금청구권, 대출금관리계좌, 사업비관리계좌 및 이자적립계좌에 근질권을 설정하였습니다.종속기업 (주)유니골프앤리조트 주식 100%에 PF차입의 담보를 목적으로 PF대주단 을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 전기말 현재 연결회사 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁(주)이고 우선수익자는 국민은행(수익한도금액: 6,120,000천원)입니다. (2-2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공기업 보증처 당분기 전 기 비 고 (주)유니켐 국민은행 3,763,870 3,763,870 채무보증 우리종합금융 6,000,000 - 채무보증 SBI저축은행 - 2,600,000 제2회 무보증 사모사채 보증 페퍼저축은행 - 3,900,000 제1회 무보증 사모전환사채 보증 (주)유니켐, (주)유니원 하나캐피탈 26,751,636 18,000,000 PF대출보증/리스채무보증 합 계 36,515,506 28,263,870 (2-3) 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 회사명 보증처 지급보증금액 비 고 <당분기> 신용보증기금 국민은행 765,000 신용보증서 무역보험공사 하나은행 990,000 신용보증서 서울보증보험 이행보증보험 등 601,556 열요금지급보증 등 강원도 홍천군 19,350 이행지급 강원도 홍천군 29,881,649 인허가보증보험 합 계 32,257,555 <전 기> 신용보증기금 국민은행 765,000 신용보증서 무역보험공사 하나은행 990,000 신용보증서 서울보증보험 이행보증보험 등 601,556 열요금지급보증 등 강원도 홍천군 19,350 이행지급 강원도 홍천군 29,881,649 인허가보증보험 합 계 32,792,933 () 중도금 대출 관련 시공사, 시행사 및 시행사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받았습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 약정한도 비 고 <당분기> 중소기업은행 6,000,000 외상매출채권담보대출 USD 568,576.6 매입외환 신한은행 5,180,000 시설자금대출 5,000,000 외상매출채권담보대출 USD 1,000,000 내국수입유산스 하나은행 500,000 일반자금대출 500,000 일반자금대출 600,000 무역어음대출 국민은행 4,300,000 시설자금대출 3,700,000 일반자금대출 2,800,000 포괄외화지급보증 한국산업은행 USD 2,500,000 내국수입유산스 13,525,000 시설자금대출 27,740,000 운영자금대출 우리은행 500,000 외상매출채권담보대출 DGB캐피탈 1,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 외 14곳 125,000,000 PF차입 한화저축은행 3,000,000 운영자금대출 메리츠증권 5,000,000 운영자금대출 합 계 204,345,000 USD 4,068,576.6 <전 기> 중소기업은행 6,000,000 외상매출채권담보대출 USD 755,399 매입외환 신한은행 5,180,000 시설자금대출 5,000,000 외상매출금 채권담보대출 USD 1,000,000 포괄외화지급보증 하나은행 500,000 일반자금대출 500,000 무역어음대출 600,000 무역어음대출 국민은행 4,300,000 시설자금대출 3,700,000 일반자금대출 2,800,000 포괄외화지급 USD 554,057 매입외환 한국산업은행 USD 3,000,000 내국수입유산스 13,525,000 시설자금대출 17,740,000 운영자금대출 우리은행 500,000 외상매출채권담보대출 DGB캐피탈 1,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 외 14곳 125,000,000 PF 대출 합 계 186,345,000 USD 5,309,456 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)유니원1982.03안산시 단원구 해안로피혁, 임대159,624지분율(60%)해당(주)유니골프앤리조트2020.06경기도 홍천군 북방면 팔봉산로골프장 운영업283,991지분율(60%)해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2(주)유니원130111-0026616(주)유니골프앤리조트145211-0026063 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)유니원비상장2017년 11월 30일사업영위1,50056760.0018,497---56760.0018,497185,842-4,234(주)유니골프앤리조트비상장2020년 06월 22일사업영위4,0004,80060.0024,0007,20036,000-12,00060.0060,000307,793-3,0415,367-42,4977,20036,000-12,567-78,497493,635-7,275 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 매도가능금융자산 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 윈스로드(주) 2005년 10월 12일 투자 100 5 1.35 100 - - - 5 1.35 100 28,555 75 합 계 5 1.35 100 - - - 5 1.35 100 28,555 75 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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