Quarterly Report • Nov 16, 2023
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분기보고서 3.9 (주)광림 120111-0009268 정 정 신 고 (보고) 2023년 11월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 5월 15일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결 재무제표 해당 2019사업연도 재무제표에 대한 감리결과 조치 통보에 관한 사항 반영 하단 주)1 참조 하단 주)2 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 해당 2019사업연도 재무제표에 대한 감리결과 조치 통보에 관한 사항 반영 별도 정오표 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다.(수정사항 파란색) Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표 해당 2019사업연도 재무제표에 대한 감리결과 조치 통보에 관한 사항 반영 하단 주)3 참조 하단 주)4 참조 Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표 주석 해당 2019사업연도 재무제표에 대한 감리결과 조치 통보에 관한 사항 반영 별도 정오표 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다.(수정사항 파란색) ※ 당사는 영업권 손상차손 인식 및 종속기업투자주식에 대해 손상차손 인식과 전환사채의 회계처리의 오류 및 파생상품 계상 오류를 수정하여 2020년 6월 30일 및 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 주1) 정정전 연결 재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 117,311,288,263 114,526,469,733 현금및현금성자산 13,253,541,878 17,865,641,963 기타금융자산 30,790,773,160 28,797,530,660 대여금 및 수취채권 40,862,306,579 26,707,507,199 재고자산 27,809,947,897 27,735,698,892 당기법인세자산 19,281,370 843,510 기타유동자산 4,575,437,379 13,419,247,509 비유동자산 143,125,790,121 137,941,784,583 장기기타금융자산 2,045,619,940 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 1,233,190,030 1,116,985,122 관계기업투자주식 61,519,378,523 60,963,975,814 유형자산 65,107,295,653 60,314,708,082 사용권자산. 3,686,329,844 3,749,778,685 무형자산 827,111,568 886,211,757 투자부동산 8,706,864,563 8,718,920,255 이연법인세자산 153,157,528 자산총계 260,437,078,384 252,468,254,316 부채 유동부채 150,690,646,170 148,515,735,527 매입채무 및 기타유동채무 146,039,092,213 140,633,826,167 단기법인세부채 169,600,322 540,566,379 기타유동부채 4,481,953,635 7,341,342,981 비유동부채 12,940,255,043 13,180,381,545 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,878,358,564 7,096,457,456 확정급여부채 6,002,564,851 6,083,924,089 이연법인세부채 59,331,628 부채총계 163,630,901,213 161,696,117,072 납입자본과 적립금 지배기업주주지분 81,456,973,238 78,315,022,951 자본금 26,461,117,000 26,461,117,000 자본잉여금 63,049,311,100 62,731,690,441 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손인누계액 (102,248,213) 822,788,645 이익잉여금(결손금) (7,879,030,842) (11,628,397,328) 비지배지분 15,349,203,933 12,457,114,293 자본총계 96,806,177,171 90,772,137,244 자본과부채총계 260,437,078,384 252,468,254,316 연결 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 43,659,940,221 43,659,940,221 27,414,081,858 27,414,081,858 매출원가 36,448,979,244 36,448,979,244 26,506,564,939 26,506,564,939 매출총이익 7,210,960,977 7,210,960,977 907,516,919 907,516,919 판매비와관리비 4,225,020,625 4,225,020,625 5,184,356,211 5,184,356,211 영업이익(손실) 2,985,940,352 2,985,940,352 (4,276,839,292) (4,276,839,292) 기타수익 4,395,366,168 4,395,366,168 2,308,460,511 2,308,460,511 기타비용 2,265,112,190 2,265,112,190 668,676,145 668,676,145 금융수익 5,030,569,122 5,030,569,122 73,050,549 73,050,549 금융비용. 4,293,374,500 4,293,374,500 780,574,247 780,574,247 관계사지분법손익 (40,701,143) (40,701,143) 139,290,121 139,290,121 법인세비용차감전순이익(손실) 5,812,687,809 5,812,687,809 (3,205,288,503) (3,205,288,503) 법인세비용 396,272,006 396,272,006 (306,656,671) (306,656,671) 당기순이익(손실) 5,416,415,803 5,416,415,803 (3,511,945,174) (3,511,945,174) 지배기업의 소유주지분 3,751,282,585 3,751,282,585 (1,112,332,663) (1,112,332,663) 비지배지분 1,665,133,218 1,665,133,218 (2,399,612,511) (2,399,612,511) 기타포괄손익. (1,399,084,934) (1,399,084,934) 122,008,481 122,008,481 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,659,986) (1,659,986) (3,528,026) (3,528,026) 보험수리적손익 (2,729,508) (2,729,508) (3,528,026) (3,528,026) 지분법이익잉여금 변동 1,069,522 1,069,522 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,397,424,948) (1,397,424,948) 125,536,507 125,536,507 지분법자본변동 (404,964,740) (404,964,740) 70,472,532 70,472,532 해외사업환산차대 (992,460,208) (992,460,208) 55,063,975 55,063,975 총포괄손익. 4,017,330,869 4,017,330,869 (3,389,936,693) (3,389,936,693) 지배기업주주지분총포괄손익 2,824,510,602 2,824,510,602 (1,017,197,024) (1,017,197,024) 비지배지분총포괄손익 1,192,820,267 1,192,820,267 (2,372,739,669) (2,372,739,669) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 71 71 (22) (22) 연결 자본변동표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액. 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 24,812,094,500 56,140,497,252 (72,175,807) 1,209,154,507 (5,288,867,098) 76,800,703,354 13,274,525,975 90,075,229,329 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,112,332,663) (1,112,332,663) (2,399,612,511) (3,511,945,174) 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 70,472,532 70,472,532 70,472,532 해외사업환산차대 28,139,384 28,139,384 26,924,591 55,063,975 지분법이익잉여금의변동 전환권대가 보험수리적손익 (3,476,277) (3,476,277) (51,749) (3,528,026) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연결범위의변동 2019.03.31 (기말자본) 24,812,094,500 56,140,497,252 (72,175,807) 1,307,766,423 (6,404,676,038) 75,783,506,330 10,901,786,306 86,685,292,636 2020.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 62,731,690,441 (72,175,807) 822,788,645 (11,628,397,328) 78,315,022,951 12,457,114,293 90,772,137,244 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,751,282,585 3,751,282,585 1,665,133,218 5,416,415,803 매도가능증권평가손익 (180,974) (180,974) (180,974) 지분법자본변동 (404,964,740) (404,964,740) (404,964,740) 해외사업환산차대 (520,072,118) (520,072,118) (472,388,090) (992,460,208) 지분법이익잉여금의변동 1,069,522 1,069,522 1,069,522 전환권대가 (140,000,000) (140,000,000) (140,000,000) 보험수리적손익 (2,804,647) (2,804,647) 75,139 (2,729,508) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연결범위의변동 457,620,659 457,620,659 1,699,269,373 2,156,890,032 2020.03.31 (기말자본) 26,461,117,000 63,049,311,100 (72,175,807) (102,248,213) (7,879,030,842) 81,456,973,238 15,349,203,933 96,806,177,171 연결 현금흐름표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,974,049,057 (912,278,904) 1. 영업에서창출된현금. 3,148,571,867 (308,207,359) (1)당기순이익(손실). 5,416,415,803 (3,511,945,174) (2) 조정 (275,598,274) 781,867,557 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 감가상각비 844,348,363 813,063,859 사용권자산상각비 164,632,503 무형자산상각비 64,308,747 90,477,372 퇴직급여 317,213,848 371,380,569 지분법손실 1,420,137,671 2,288,578 외화환산손실 1,834,091,951 391,608,275 이자비용 1,867,674,351 767,787,660 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 법인세비용 396,272,006 306,656,671 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 28,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 720,282,500 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손실 1,820,874,000 유형자산처분손실 4,093,000 62,768,377 유형자산처분이익 (2,998,000) (72,124,577) 사용권자산처분이익 (108,492) 이자수익 (187,896,047) (60,569,279) 외화환산이익 (3,641,954,040) (1,126,030,542) 재고자산평가손실환입 (348,393,926) 재고자산처분이익 (40,421,438) 지분법이익 (28,519,858) (141,578,699) 염가매수차익 (767,023,399) 종속기업투자주식처분이익 (583,893,271) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (183,878,522) (310,803,372) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (3,169,800,600) (7,472,400) 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가이익 (1,363,687,900) (3) 자산 및 부채의 증감 (1,992,245,662) 2,421,870,258 매출채권의 감소(증가) (4,374,238,336) 5,185,924,064 미수금의 감소(증가) (1,626,808,314) (1,241,774,940) 선급금의 감소(증가) 2,966,126,645 (2,122,501,162) 선급비용의 감소(증가) (66,453,187) (744,239,247) 보증금의 감소(증가) (28,337,597) 부가세대급금의 감소(증가) (812,052,507) (493,993,930) 선납부가세의 감소(증가) 322,920 322,910 재고자산의 감소(증가) (185,664,455) (1,416,828,984) 매입채무의 증가(감소) 1,329,484,425 467,804,502 미지급금의 증가(감소) 1,520,990,654 3,129,278,890 선수금의 증가(감소) 167,977,164 679,805,864 미지급비용의 증가(감소) 6,579,830 (521,879,455) 예수금의 증가(감소) 4,321,168 101,966,231 부가세예수금의 증가(감소) (532,558,610) (50,347,460) 제품보증충당부채의 증가(감소) 20,541,370 5,417,224 반품충당부채의 증가(감소) 26,640,148 예수보증금의 증가(감소) (7,000,000) 퇴직금의 지급 (402,116,980) (644,587,928) 기타운전자본의 변동 87,503,679 2. 이자의 수취. 213,314,052 104,727,316 3. 이자수취(영업) (815,283,507) (536,658,017) 4. 배당금의 수취 5. 법인세의 납부. (572,553,355) (172,140,844) 투자활동현금흐름 (6,082,561,748) (3,314,888,531) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 39,862,710,950 3,176,057,214 단기금융상품의 처분 17,461,673 단기대여금의 감소 3,504,627,853 100,000,000 종업원단기대여금의 감소 8,300,000 90,216,990 투자보증금의 감소 3,679,528,080 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 493,538,512 1,413,624,742 지분법적용투자주식의 처분 32,099,962,300 종업원장기대여금의 감소 29,900,000 900,000 보증금의 감소 22,905,000 1,002,120,639 유형자산의 처분 23,949,205 551,733,170 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (45,945,272,698) (6,490,945,745) 단기대여금의 증가 3,023,559,152 종업원단기대여금의 증가 5,018,185,760 41,535,900 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 985,000 1,004,345,000 지분법적용투자주식의 취득 33,099,961,370 종업원장기대여금의 증가 45,000,000 110,000,000 보증금의 증가 1,000,000 76,062,000 유형자산의 취득 3,902,979,587 5,252,605,634 건설중인자산의 증가 848,777,073 6,397,211 무형자산의 취득 4,824,756 재무활동현금흐름 (677,566,735) (2,558,133,229) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 8,075,927,575 1,639,096,713 단기차입금의 차입 6,075,927,575 1,639,096,713 전환사채의 발행 2,000,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,753,494,310) (4,197,229,942) 단기차입금의 상환 8,570,450,005 4,135,029,942 유동성장기부채의 상환 25,650,000 62,200,000 리스부채의 상환 157,394,305 현금의 증가(감소) (4,786,079,426) (6,785,300,664) V. 기초의 현금 17,865,641,963 16,397,338,405 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 173,979,341 84,758,011 VII. 기말의 현금 13,253,541,878 9,696,795,752 2. 정정후 연결 재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 106,857,146,263 105,605,272,355 현금및현금성자산 13,253,541,878 17,865,641,963 기타금융자산 20,336,631,160 19,883,751,760 대여금 및 수취채권 40,862,306,579 26,700,088,721 재고자산 27,809,947,897 27,735,698,892 당기법인세자산 19,281,370 843,510 기타유동자산 4,575,437,379 13,419,247,509 비유동자산 153,971,210,226 148,634,047,160 장기기타금융자산 2,045,619,940 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 1,233,190,030 1,116,985,122 관계기업투자주식 61,519,378,523 60,963,975,814 유형자산 65,107,295,653 60,314,708,082 사용권자산. 3,686,329,844 3,749,778,685 무형자산 11,672,531,673 11,731,631,862 투자부동산 8,706,864,563 8,718,920,255 이연법인세자산 - 자산총계 260,828,356,489 254,239,319,515 부채 유동부채 139,965,228,276 137,918,428,175 매입채무 및 기타유동채무 135,313,674,319 130,036,518,815 단기법인세부채 169,600,322 540,566,379 기타유동부채 4,481,953,635 7,341,342,981 비유동부채 13,202,321,707 13,588,700,904 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,878,358,564 7,096,457,456 확정급여부채 6,002,564,851 6,083,924,089 이연법인세부채 321,398,292 408,319,359 부채총계 153,167,549,983 151,507,129,079 납입자본과 적립금 지배기업주주지분 92,311,602,573 90,275,076,143 자본금 26,461,117,000 26,461,117,000 자본잉여금 63,049,311,100 62,731,690,441 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손인누계액 (102,248,213) 822,788,645 이익잉여금(결손금) 2,975,598,493 331,655,864 비지배지분 15,349,203,933 12,457,114,293 자본총계 107,660,806,506 102,732,190,436 자본과부채총계 260,828,356,489 254,239,319,515 연결 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 43,659,940,221 43,659,940,221 27,414,081,858 27,414,081,858 매출원가 36,448,979,244 36,448,979,244 26,506,564,939 26,506,564,939 매출총이익 7,210,960,977 7,210,960,977 907,516,919 907,516,919 판매비와관리비 4,225,020,625 4,225,020,625 5,184,356,211 5,184,356,211 영업이익(손실) 2,985,940,352 2,985,940,352 (4,276,839,292) (4,276,839,292) 기타수익 4,895,366,168 4,895,366,168 2,308,460,511 2,308,460,511 기타비용 2,265,112,190 2,265,112,190 668,676,145 668,676,145 금융수익 1,042,954,700 1,042,954,700 73,050,549 73,050,549 금융비용. 2,210,594,158 2,210,594,158 780,574,247 780,574,247 관계사지분법손익 (40,701,143) (40,701,143) 139,290,121 139,290,121 법인세비용차감전순이익(손실) 4,407,853,729 4,407,853,729 (3,205,288,503) (3,205,288,503) 법인세비용 96,861,783 96,861,783 (306,656,671) (306,656,671) 당기순이익(손실) 4,310,991,946 4,310,991,946 (3,511,945,174) (3,511,945,174) 지배기업의 소유주지분 2,645,858,728 2,645,858,728 (1,112,332,663) (1,112,332,663) 비지배지분 1,665,133,218 1,665,133,218 (2,399,612,511) (2,399,612,511) 기타포괄손익. (1,399,084,934) (1,399,084,934) 122,008,481 122,008,481 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,659,986) (1,659,986) (3,528,026) (3,528,026) 보험수리적손익 (2,729,508) (2,729,508) (3,528,026) (3,528,026) 지분법이익잉여금 변동 1,069,522 1,069,522 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,397,424,948) (1,397,424,948) 125,536,507 125,536,507 지분법자본변동 (404,964,740) (404,964,740) 70,472,532 70,472,532 해외사업환산차대 (992,460,208) (992,460,208) 55,063,975 55,063,975 총포괄손익. 2,911,907,012 2,911,907,012 (3,389,936,693) (3,389,936,693) 지배기업주주지분총포괄손익 1,719,086,745 1,719,086,745 (1,017,197,024) (1,017,197,024) 비지배지분총포괄손익 1,192,820,267 1,192,820,267 (2,372,739,669) (2,372,739,669) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50 50 (22) (22) 연결 자본변동표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액. 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 24,812,094,500 56,140,497,252 (72,175,807) 1,209,154,507 (713,387,098) 81,376,183,354 13,274,525,975 94,650,709,329 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,112,332,663) (1,112,332,663) (2,399,612,511) (3,511,945,174) 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 70,472,532 70,472,532 70,472,532 해외사업환산차대 28,139,384 28,139,384 26,924,591 55,063,975 지분법이익잉여금의변동 전환권대가 보험수리적손익 (3,476,277) (3,476,277) (51,749) (3,528,026) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연결범위의변동 2019.03.31 (기말자본) 24,812,094,500 56,140,497,252 (72,175,807) 1,307,766,423 (1,829,196,038) 80,358,986,330 10,901,786,306 91,260,772,636 2020.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 62,731,690,441 (72,175,807) 822,788,645 331,655,864 90,275,076,143 12,457,114,293 102,732,190,436 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,645,858,728 2,645,858,728 1,665,133,218 4,310,991,946 매도가능증권평가손익 (180,974) (180,974) (180,974) 지분법자본변동 (404,964,740) (404,964,740) (404,964,740) 해외사업환산차대 (520,072,118) (520,072,118) (472,388,090) (992,460,208) 지분법이익잉여금의변동 1,069,522 1,069,522 1,069,522 전환권대가 (140,000,000) (140,000,000) (140,000,000) 보험수리적손익 (2,804,647) (2,804,647) 75,139 (2,729,508) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연결범위의변동 457,620,659 457,620,659 1,699,269,373 2,156,890,032 2020.03.31 (기말자본) 26,461,117,000 63,049,311,100 (72,175,807) (102,248,213) 2,975,598,493 92,311,602,573 15,349,203,933 107,660,806,506 연결 현금흐름표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,974,049,057 (912,278,904) 1. 영업에서창출된현금. 3,148,571,867 (308,207,359) (1)당기순이익(손실). 4,310,991,946 (3,511,945,174) (2) 조정 829,825,583 781,867,557 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 감가상각비 844,348,363 813,063,859 사용권자산상각비 164,632,503 무형자산상각비 64,308,747 90,477,372 퇴직급여 317,213,848 371,380,569 지분법손실 1,420,137,671 2,288,578 외화환산손실 1,834,091,951 391,608,275 이자비용 2,196,749,909 767,787,660 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 법인세비용 96,861,783 306,656,671 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 28,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 129,300,600 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손실 - 유형자산처분손실 4,093,000 62,768,377 유형자산처분이익 (2,998,000) (72,124,577) 사용권자산처분이익 (108,492) 이자수익 (187,896,047) (60,569,279) 외화환산이익 (3,641,954,040) (1,126,030,542) 재고자산평가손실환입 (348,393,926) 재고자산처분이익 (40,421,438) 지분법이익 (28,519,858) (141,578,699) 염가매수차익 (767,023,399) 종속기업투자주식처분이익 (583,893,271) 기타의 대손충당금환입 (500,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (140,000,000) (310,803,372) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (7,572,600) (7,472,400) 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가이익 (582,180,000) (3) 자산 및 부채의 증감 (1,992,245,662) 2,421,870,258 매출채권의 감소(증가) (4,374,238,336) 5,185,924,064 미수금의 감소(증가) (1,626,808,314) (1,241,774,940) 선급금의 감소(증가) 2,966,126,645 (2,122,501,162) 선급비용의 감소(증가) (66,453,187) (744,239,247) 보증금의 감소(증가) (28,337,597) 부가세대급금의 감소(증가) (812,052,507) (493,993,930) 선납부가세의 감소(증가) 322,920 322,910 재고자산의 감소(증가) (185,664,455) (1,416,828,984) 매입채무의 증가(감소) 1,329,484,425 467,804,502 미지급금의 증가(감소) 1,520,990,654 3,129,278,890 선수금의 증가(감소) 167,977,164 679,805,864 미지급비용의 증가(감소) 6,579,830 (521,879,455) 예수금의 증가(감소) 4,321,168 101,966,231 부가세예수금의 증가(감소) (532,558,610) (50,347,460) 제품보증충당부채의 증가(감소) 20,541,370 5,417,224 반품충당부채의 증가(감소) 26,640,148 예수보증금의 증가(감소) (7,000,000) 퇴직금의 지급 (402,116,980) (644,587,928) 기타운전자본의 변동 87,503,679 2. 이자의 수취. 213,314,052 104,727,316 3. 이자수취(영업) (815,283,507) (536,658,017) 4. 배당금의 수취 5. 법인세의 납부. (572,553,355) (172,140,844) 투자활동현금흐름 (6,082,561,748) (3,314,888,531) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 39,862,710,950 3,176,057,214 단기금융상품의 처분 17,461,673 단기대여금의 감소 3,504,627,853 100,000,000 종업원단기대여금의 감소 8,300,000 90,216,990 투자보증금의 감소 3,679,528,080 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 493,538,512 1,413,624,742 지분법적용투자주식의 처분 32,099,962,300 종업원장기대여금의 감소 29,900,000 900,000 보증금의 감소 22,905,000 1,002,120,639 유형자산의 처분 23,949,205 551,733,170 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (45,945,272,698) (6,490,945,745) 단기대여금의 증가 3,023,559,152 종업원단기대여금의 증가 5,018,185,760 41,535,900 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 985,000 1,004,345,000 지분법적용투자주식의 취득 33,099,961,370 종업원장기대여금의 증가 45,000,000 110,000,000 보증금의 증가 1,000,000 76,062,000 유형자산의 취득 3,902,979,587 5,252,605,634 건설중인자산의 증가 848,777,073 6,397,211 무형자산의 취득 4,824,756 재무활동현금흐름 (677,566,735) (2,558,133,229) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 8,075,927,575 1,639,096,713 단기차입금의 차입 6,075,927,575 1,639,096,713 전환사채의 발행 2,000,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,753,494,310) (4,197,229,942) 단기차입금의 상환 8,570,450,005 4,135,029,942 유동성장기부채의 상환 25,650,000 62,200,000 리스부채의 상환 157,394,305 현금의 증가(감소) (4,786,079,426) (6,785,300,664) V. 기초의 현금 17,865,641,963 16,397,338,405 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 173,979,341 84,758,011 VII. 기말의 현금 13,253,541,878 9,696,795,752 3. 정정전 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 60,474,132,516 82,568,345,106 현금및현금성자산 8,810,013,236 14,218,914,956 기타금융자산 11,130,483,600 27,921,179,100 대여금 및 수취채권 18,562,878,555 12,812,597,317 재고자산 20,221,152,605 19,396,900,665 당기법인세자산 기타유동자산 1,749,604,520 8,218,753,068 비유동자산 113,877,752,699 111,000,508,499 장기기타금융자산 2,045,619,940 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 652,044,330 535,644,330 종속기업및관계기업투자주식 75,856,825,407 74,856,826,337 유형자산 25,624,082,251 23,627,901,010 사용권자산. 499,466,308 589,914,693 무형자산 492,849,900 510,897,886 투자부동산 8,706,864,563 8,718,920,255 이연법인세자산. 122,356,648 자산총계 174,351,885,215 193,568,853,605 부채 유동부채 105,617,127,581 126,333,888,399 매입채무 및 기타유동채무 102,734,592,538 119,328,139,169 당기법인세부채 169,600,322 540,566,379 기타유동부채 2,712,934,721 6,465,182,851 비유동부채 6,568,908,892 6,485,730,915 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,907,014,941 1,963,308,205 확정급여부채 4,602,562,323 4,522,422,710 이연법인세부채 59,331,628 부채총계 112,186,036,473 132,819,619,314 납입자본과 적립금 자본금 26,461,117,000 26,461,117,000 자본잉여금 45,728,931,543 45,728,931,543 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) (10,492,607,918) (11,909,222,369) 자본총계 62,165,848,742 60,749,234,291 자본과부채총계 174,351,885,215 193,568,853,605 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 20,731,116,283 20,731,116,283 20,151,653,137 20,151,653,137 매출원가 17,547,446,958 17,547,446,958 16,460,559,190 16,460,559,190 매출총이익 3,183,669,325 3,183,669,325 3,691,093,947 3,691,093,947 판매비와관리비 2,138,869,485 2,138,869,485 2,533,223,426 2,533,223,426 영업이익(손실) 1,044,799,840 1,044,799,840 1,157,870,521 1,157,870,521 기타수익 404,151,602 404,151,602 535,851,239 535,851,239 기타비용 225,202,603 225,202,603 52,337,228 52,337,228 금융수익 20,503,486,510 20,503,486,510 39,397,479,134 39,397,479,134 금융비용. 19,942,081,427 19,942,081,427 20,009,705,572 20,009,705,572 법인세비용차감전순이익(손실) 1,785,153,922 1,785,153,922 21,029,158,094 21,029,158,094 법인세비용 365,471,126 365,471,126 4,590,853,043 4,590,853,043 당기순이익(손실) 1,419,682,796 1,419,682,796 16,438,305,051 16,438,305,051 기타포괄손익. (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 보험수리적손익 (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 총포괄손익. 1,416,795,425 1,416,795,425 16,434,882,857 16,434,882,857 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 27 332 332 자본변동표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 56,491,685,791 120,931,215,467 총포괄손익 당기순이익 16,438,305,051 16,438,305,051 지분법자본변동 매도가능증권평가손익 보험수리적손익 (3,422,194) (3,422,194) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 2019.03.31 (기말자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 72,926,568,648 137,366,098,324 2020.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 (11,909,222,369) 60,749,234,291 총포괄손익 당기순이익 1,419,682,796 1,419,682,796 지분법자본변동 매도가능증권평가손익 (180,974) (180,974) 보험수리적손익 (2,887,371) (2,887,371) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 2020.03.31 (기말자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 (10,492,607,918) 62,165,848,742 현금흐름표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,589,654,559 2,100,652,236 1. 영업에서 창출된 현금 2,821,873,755 2,525,601,233 (1) 당기순이익 1,419,682,796 16,438,305,051 (2) 조정 597,769,519 (14,993,362,029) 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 감가상각비 197,407,331 201,535,776 사용권자산상각비 85,039,488 무형자산상각비 22,872,742 22,533,148 퇴직급여 198,067,656 213,022,158 외화환산손실 17,553,793 4,122,439 이자비용 1,314,623,278 355,458,985 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 법인세비용 365,471,126 4,590,853,043 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 16,201,786,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 720,282,500 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손실 1,820,874,000 19,641,460,000 유형자산처분손실 4,093,000 유형자산처분이익 (2,998,000) 사용권자산처분이익 (108,492) 재고자산처분이익 (40,421,438) 이자수익 (181,239,435) (352,378,366) 외화환산이익 (169,219,361) (13,489,007) 재고자산평가손실환입 (348,393,926) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (43,878,522) (310,803,372) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (2,587,620,600) (39,040,091,898) 당기손익-공정가치측정금융부채의 처분이익 (16,201,754,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가이익 (1,363,687,900) (3) 자산 및 부채의 증감 804,421,440 1,080,658,211 매출채권의 감소(증가) (1,247,450,975) 17,494,976 미수금의 감소(증가) 81,201,133 (318,386,460) 선급금의 감소(증가) 261,763,293 (346,017,724) 선급비용의 감소(증가) (38,505,204) (38,940,218) 선납부가세의 감소(증가) 322,920 322,910 부가세대급금의 감소(증가) (564,431,561) (383,400,458) 재고자산의 감소(증가) (1,093,925,830) (1,776,055,145) 매입채무의 증가(감소) 4,155,045,728 4,108,111,332 미지급금의 증가(감소) (24,175,064) 41,573,133 선수금의 증가(감소) (88,807,980) 679,805,864 미지급비용의 증가(감소) 6,579,830 (521,879,455) 예수금의 증가(감소) (2,547,810) (16,099,448) 부가세예수금의 증가(감소) (532,558,610) (50,347,460) 제품보증충당부채의 증가(감소) 20,541,370 5,417,224 예수보증금의 증가(감소) (7,000,000) 퇴직금의 지급감소(증가) (121,629,800) (320,940,860) 2. 이자의 수취 106,509,808 101,824,230 3. 이자의 지급 (784,613,509) (354,632,383) 4. 배당금의 수취 5. 법인세 납부 (554,115,495) (172,140,844) 투자활동현금흐름 (1,536,355,874) 1,357,703,237 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 41,819,228,892 2,606,784,371 단기대여금의 회수 3,500,000,000 100,000,000 종업원단기대여금의 회수 8,300,000 90,216,990 투자보증금의 유입 3,679,528,080 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 2,493,538,512 1,413,624,742 지분법적용투자주식의 처분 32,099,962,300 종업원장기대여금의 회수 29,900,000 900,000 보증금의 회수 5,000,000 1,002,042,639 차량운반구의 처분 3,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (43,355,584,766) (1,249,081,134) 단기대여금의 증가 3,000,000,000 종업원단기대여금의 증가 5,018,185,760 41,535,900 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 985,000 1,004,345,000 지분법적용투자주식의 취득 33,099,961,370 종업원장기대여금의 증가 45,000,000 110,000,000 보증금의 증가 1,000,000 5,000,000 구축물의 취득 1,804,500,000 기계장치의 취득 204,000,000 56,600,000 차량운반구의 취득 35,330,000 공기구비품의 취득 22,997,880 25,203,023 건설중인자산의 증가 118,800,000 무형자산의 취득 4,824,756 6,397,211 재무활동현금흐름 (5,576,558,404) (2,112,172,826) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2,915,000,514 1,639,096,713 단기차입금의 차입 2,915,000,514 1,639,096,713 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,491,558,918) (3,751,269,539) 단기차입금의 상환 8,415,709,394 3,689,069,539 유동성장기부채의 상환 62,200,000 리스부채(부동산)의 지급 19,921,811 리스부채(차량)의 지급 55,927,713 현금의 증가(감소) (5,523,259,719) 1,346,182,647 기초현금및현금성자산 14,218,914,956 6,830,995,795 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 114,357,999 5,050,945 기말현금및현금성자산 8,810,013,236 8,182,229,387 4. 정정후 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 50,019,990,516 73,647,147,728 현금및현금성자산 8,810,013,236 14,218,914,956 기타금융자산 676,341,600 19,007,400,200 대여금 및 수취채권 18,562,878,555 12,805,178,839 재고자산 20,221,152,605 19,396,900,665 당기법인세자산 기타유동자산 1,749,604,520 8,218,753,068 비유동자산 208,225,112,338 205,225,511,490 장기기타금융자산 2,045,619,940 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 652,044,330 535,644,330 종속기업및관계기업투자주식 170,204,185,046 169,204,185,976 유형자산 25,624,082,251 23,627,901,010 사용권자산. 499,466,308 589,914,693 무형자산 492,849,900 510,897,886 투자부동산 8,706,864,563 8,718,920,255 이연법인세자산. - 자산총계 258,245,102,854 278,872,659,218 부채 유동부채 94,891,709,687 115,736,581,047 매입채무 및 기타유동채무 92,009,174,644 108,730,831,817 당기법인세부채 169,600,322 540,566,379 기타유동부채 2,712,934,721 6,465,182,851 비유동부채 6,830,975,556 6,924,851,154 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,907,014,941 1,963,308,205 확정급여부채 4,602,562,323 4,522,422,710 이연법인세부채 321,398,292 439,120,239 부채총계 101,722,685,243 122,661,432,201 납입자본과 적립금 자본금 26,461,117,000 26,461,117,000 자본잉여금 45,728,931,543 45,728,931,543 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) 83,863,960,951 83,552,770,357 자본총계 156,522,417,611 156,211,227,017 자본과부채총계 258,245,102,854 278,872,659,218 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 20,731,116,283 20,731,116,283 20,151,653,137 20,151,653,137 매출원가 17,547,446,958 17,547,446,958 16,460,559,190 16,460,559,190 매출총이익 3,183,669,325 3,183,669,325 3,691,093,947 3,691,093,947 판매비와관리비 2,138,869,485 2,138,869,485 2,533,223,426 2,533,223,426 영업이익(손실) 1,044,799,840 1,044,799,840 1,157,870,521 1,157,870,521 기타수익 904,151,602 904,151,602 535,851,239 535,851,239 기타비용 225,202,603 225,202,603 52,337,228 52,337,228 금융수익 16,515,872,088 16,515,872,088 39,397,479,134 39,397,479,134 금융비용. 17,859,301,085 17,859,301,085 20,009,705,572 20,009,705,572 법인세비용차감전순이익(손실) 380,319,842 380,319,842 21,029,158,094 21,029,158,094 법인세비용 66,060,903 66,060,903 4,590,853,043 4,590,853,043 당기순이익(손실) 314,258,939 314,258,939 16,438,305,051 16,438,305,051 기타포괄손익. (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 보험수리적손익 (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 총포괄손익. 311,371,568 311,371,568 16,434,882,857 16,434,882,857 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 332 332 자본변동표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 61,067,165,791 125,506,695,467 총포괄손익 당기순이익 16,438,305,051 16,438,305,051 지분법자본변동 매도가능증권평가손익 보험수리적손익 (3,422,194) (3,422,194) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 2019.03.31 (기말자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 77,502,048,648 141,941,578,324 2020.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 83,552,770,357 156,211,227,017 총포괄손익 당기순이익 314,258,939 314,258,939 지분법자본변동 매도가능증권평가손익 (180,974) (180,974) 보험수리적손익 (2,887,371) (2,887,371) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 2020.03.31 (기말자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 83,863,960,951 156,522,417,611 현금흐름표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,589,654,559 2,100,652,236 1. 영업에서 창출된 현금 2,821,873,755 2,525,601,233 (1) 당기순이익 314,258,939 16,438,305,051 (2) 조정 1,703,193,376 (14,993,362,029) 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 감가상각비 197,407,331 201,535,776 사용권자산상각비 85,039,488 무형자산상각비 22,872,742 22,533,148 퇴직급여 198,067,656 213,022,158 외화환산손실 17,553,793 4,122,439 이자비용 1,643,698,836 355,458,985 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 법인세비용 66,060,903 4,590,853,043 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 16,201,786,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 129,300,600 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손실 - 19,641,460,000 유형자산처분손실 4,093,000 기타의 대손충당금환입 (500,000,000) 유형자산처분이익 (2,998,000) 사용권자산처분이익 (108,492) 재고자산처분이익 (40,421,438) 이자수익 (181,239,435) (352,378,366) 외화환산이익 (169,219,361) (13,489,007) 재고자산평가손실환입 (348,393,926) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 - (310,803,372) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (7,572,600) (39,040,091,898) 당기손익-공정가치측정금융부채의 처분이익 (16,201,754,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가이익 - (3) 자산 및 부채의 증감 804,421,440 1,080,658,211 매출채권의 감소(증가) (1,247,450,975) 17,494,976 미수금의 감소(증가) 81,201,133 (318,386,460) 선급금의 감소(증가) 261,763,293 (346,017,724) 선급비용의 감소(증가) (38,505,204) (38,940,218) 선납부가세의 감소(증가) 322,920 322,910 부가세대급금의 감소(증가) (564,431,561) (383,400,458) 재고자산의 감소(증가) (1,093,925,830) (1,776,055,145) 매입채무의 증가(감소) 4,155,045,728 4,108,111,332 미지급금의 증가(감소) (24,175,064) 41,573,133 선수금의 증가(감소) (88,807,980) 679,805,864 미지급비용의 증가(감소) 6,579,830 (521,879,455) 예수금의 증가(감소) (2,547,810) (16,099,448) 부가세예수금의 증가(감소) (532,558,610) (50,347,460) 제품보증충당부채의 증가(감소) 20,541,370 5,417,224 예수보증금의 증가(감소) (7,000,000) 퇴직금의 지급감소(증가) (121,629,800) (320,940,860) 2. 이자의 수취 106,509,808 101,824,230 3. 이자의 지급 (784,613,509) (354,632,383) 4. 배당금의 수취 5. 법인세 납부 (554,115,495) (172,140,844) 투자활동현금흐름 (1,536,355,874) 1,357,703,237 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 41,819,228,892 2,606,784,371 단기대여금의 회수 3,500,000,000 100,000,000 종업원단기대여금의 회수 8,300,000 90,216,990 투자보증금의 유입 3,679,528,080 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 2,493,538,512 1,413,624,742 지분법적용투자주식의 처분 32,099,962,300 종업원장기대여금의 회수 29,900,000 900,000 보증금의 회수 5,000,000 1,002,042,639 차량운반구의 처분 3,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (43,355,584,766) (1,249,081,134) 단기대여금의 증가 3,000,000,000 종업원단기대여금의 증가 5,018,185,760 41,535,900 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 985,000 1,004,345,000 지분법적용투자주식의 취득 33,099,961,370 종업원장기대여금의 증가 45,000,000 110,000,000 보증금의 증가 1,000,000 5,000,000 구축물의 취득 1,804,500,000 기계장치의 취득 204,000,000 56,600,000 차량운반구의 취득 35,330,000 공기구비품의 취득 22,997,880 25,203,023 건설중인자산의 증가 118,800,000 무형자산의 취득 4,824,756 6,397,211 재무활동현금흐름 (5,576,558,404) (2,112,172,826) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2,915,000,514 1,639,096,713 단기차입금의 차입 2,915,000,514 1,639,096,713 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,491,558,918) (3,751,269,539) 단기차입금의 상환 8,415,709,394 3,689,069,539 유동성장기부채의 상환 62,200,000 리스부채(부동산)의 지급 19,921,811 리스부채(차량)의 지급 55,927,713 현금의 증가(감소) (5,523,259,719) 1,346,182,647 기초현금및현금성자산 14,218,914,956 6,830,995,795 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 114,357,999 5,050,945 기말현금및현금성자산 8,810,013,236 8,182,229,387 【 대표이사 등의 확인 】 231116_대표이상등의 확인서명_23.1분기.jpg 231116_대표이상등의 확인서명_23.1분기 분 기 보 고 서 (제 42 기 1분기) 2020년 01월 01일2020년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 광림 대 표 이 사 : 방 용 철 본 점 소 재 지 : 충북 청주시 서원구 현도면 청남로 484 (전 화)043-260-9111 (홈페이지) http://www.kanglim.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 방 용 철 (전 화) 043-260-9111 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 의결권 현황 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 2. 연결재무제표 ----------------------- 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 4. 재무제표 ----------------------- 5. 재무제표 주석 ----------------------- 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_광림_42기 1q.jpg 대표이사등의확인_광림_42기 1q I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 광림이고 영문명은 KANGLIM Co., Ltd입니다. 약식으로 표기할 경우에는 (주)광림 또는 KANGLIM이라 표기합니다. 나. 설립일자당사는 1979년 6월 19일 유압크레인 및 특장차 제조판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1993년 7월 7일 코스닥시장에 상장되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1) 주 소 : 충북 청주시 서원구 현도면 청남로 484 2) 전화번호 : 043-260-9111 3) 홈페이지 : http://www.kanglim.com가. 회사의 법적, 상업적 명칭 라. 중소기업 해당여부당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 마. 주요사업의 내용당사는 유압크레인, 전기공사용 특장차, 운송용 차량, 환경차 등 중량물 운반용 건설장비 및 특수장비를 제조 판매하는 회사로서 재활용 장비 및 고층작업과 중량물 작업을 수행하는 관절식, 직진식 크레인, 신속하고 다양한 배전공사를 위한 전기공사분야 특장차, 노면청소 및 쓰레기 수거, 하수구 청소등 환경분야 특장차 및 건설기계분야와 소방차 그리고 각종 군용 수송장비등을 생산 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 2016년 12월 12일 나노스(주)의 제3자배정 유상증자에 참여하여 약 53.62%의 지분을 취득하였습니다. 나노스(주)는 정밀가공, 박막코팅, 세정기술등을 바탕으로 휴대폰 카메라모듈 부품 및 가전에 들어가는 모터용 홀센서를 생산하고 있으며, 주력 생산품목은 아래와 같습니다.- 휴대폰 카메라모듈용 광학필터(IR Filter, Blue Filter, Film Filter)- 휴대폰 카메라모듈 개발 및 조립(3M ~ 13M)- 가전 및 모터용 Hall Sensor, Hall IC- 휴대폰 카메라모듈 OIS용 Sensor, IC 기타 자세한 사항은 동 보고서의 ' Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 바. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 나노스(주)2004.12경기도 화성시 마도면 마도공단로2길 4광학필터 및홀센서 제조사업113,878의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)해당Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(1,3)2008.05A2-3 International Industrial City XEDA, TianJin, China전자부품(IR , Blue, Film Filter,등)32,994의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)해당Nanos Tech Electronics Corp.(1)2011.12Lot C 3-8 Varmeltray Industrial Park II(CP-II) Barangay Puunta, Calamba Laguna전자부품(IR Filter,Blue Filter, 등)858의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당NANOS VINA CO., LTD(1)2017.11Lot C9, Ba Thien II Industrial Zone, Thien Ke commune, Binh Xuyen district, Vinh Phuc province, Vietnam전자부품(IR Filter,Blue Filter, 등)47,160의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)해당(주)케이에스와이위너스(1,2)2018.09서울특별시 중구 퇴계로 390, 3층(무학동)기업의 인수 및 투자36의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당행복투자1호 조합(1)2019.09경기도 화성시 남양읍 역골로 23-5기업의 인수 및 투자12,756의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당하늘투자1호 조합2019.07서울특별시 강남구 언주로146길 18, 5동 102호기업의 인수 및 투자6,846의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 종속회사인 나노스(주)의 종속회사입니다.(2) (주)케이에스와이위너스는 나노스(주)의 종속회사이며, 지분율은 나노스(주)가 51%, 지배회사인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.(3) 전기 중 Tianjin Nanosensor Electronics Co., Ltd.는 Tianjin Nanos Tech Electonics Co., Ltd.에 흡수합병되었습니다. 최근 사업연도말 자산총액은 별도재무제표 기준입니다. 주요종속회사의 기준은 다음과 같습니다. (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장1993년 07월 07일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요연혁 년 월 내 용 1979년 06월 광림산업(주) 설립 1982년 07월 광림기계(주) 설립, 산업용 크레인 조립 시작 1985년 10월 스웨덴 HIAB-FOCO사와 기술도입 계약 체결 1986년 08월 광림기술연구소 설립 1986년 09월 철탑산업훈장 수상 1986년 10월 광림정밀(주) 설립 1987년 07월 본점 소재지 변경(충북 청원군 현도면 청남로 484) 1988년 01월 방위사업체 지정 1988년 04월 과학의 날 대통령 표창 수상 1988년 09월 청원공장 준공 1989년 03월 일본 AICHI사와 제휴 1991년 05월 국산신기술인증 KT마크 취득 1992년 06월 스웨덴 왕립북극성 훈장 수상 1992년 12월 무궁화 육성 모범업체 대통령상 수상 1993년 04월 우수중소기업으로 대통령 청원공장 방문 1993년 06월 코스닥 증권시장 등록 1994년 06월 중국현지합작회사 '북경화림특장차유한공사' 설립 1997년 10월 품질경영시스템 ISO 9001 인증획득 1997년 11월 신기술 인증 EM 마크 취득 1997년 12월 광림 3개사 광림 특장차(주)로 합병 2001년 12월 노면청소차 우수제품인증(GQ) 획득 2002년 06월 국방품질경영시스템 인증확득 2002년 09월 중국현지합작회사 "광림특장차 금주유한공사" 설립 2003년 03월 (주)광림으로 상호변경 2005년 12월 우수방산업체 선정 국방부장관상 수상 2006년 09월 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)인증 2009년 06월 창립30주년 기념 "비전선포식" 2009년 11월 한국서비스 품질 우수기업 인증 2010년 12월 천만불 수출탑 수상 2011년 09월 중앙분리대 청소용 도로청소차 우수제품 인증 획득 2011년 12월 3천만불 수출탑 수상 2013년 09월 경영혁신형 중소기업(MAIN-BIZ)인증 2014년 02월 (주)쌍방울 지분취득(24.78%) 2014년 07월 본점 소재지 변경(충북 청주시 서원구 현도면 청남로 484) 2015년 06월 대한민국 우수특허 대상 수상 2016년 12월 나노스(주) 종속회사 편입완료 2017년 11월 베트남법인 설립 : NANOS VINA (자본금 USD 400만) 2018년 09월 (주)케이에스와이위너스 지분취득(51%) 2019년 09월 나노스(주) 유상증자 신주취득 2,331,002주 2019년 12월 (주)남영비비안 지분취득(23.78%) 나. 본점소재지 및 그 변경- 1989. 07. 13 충북 청원군 현도면 청남로 484- 2014. 07. 01 충북 청주시 서원구 현도면 청남로 484 (청주,청원군 통합에 의한 주소변경) 다. 경영진의 중요한 변동- 2009. 03. 21 대표이사 김여송 중임- 2009. 09. 25 대표이사 지대섭 선임 (각자대표)- 2012. 03. 21 대표이사 김여송 사임- 2012. 05. 08 대표이사 이중재 선임 (지대섭 대표이사 사임)- 2013. 08. 13 대표이사 이인우 선임 (이중재 대표이사 사임)- 2016. 03. 30 대표이사 이인우 중임- 2018. 03. 30 대표이사 김효천 선임 (이인우 대표이사 사임)- 2018. 08. 20 대표이사 성석경 선임 (김효천 대표이사 사임)- 2019. 03. 26 대표이사 유갑종 선임 (성석경 대표이사 사임)- 2020. 03. 31 대표이사 방용철 선임 (유갑종 대표이사 사임) 라. 최대주주의 변동- 2009. 11. 20 (주)씨케이에스테크노로지에서 지성배로 최대주주 변동- 2012. 05. 07 (주)브이더블유홀딩스로 최대주주 변동- 2013. 01. 30 (주)칼라스홀딩스로 최대주주 변동 마. 주요종속회사 주요연혁 - 나노스(주) 년 월 내 용 2010.04 제1회보증부사모전환사채 보통주전환(증자금액 119백만원, 자본금 1,789백만원) 2010.05 하이브리드 Blue Filter국책과제 선정 2010.08 중국법인 천진나노스텍전자유한공사 자본증자 $100만(자본금 $200만) 2010.05 자본증자(증자금액 100백만원, 자본금 1,889백만원) 2010.06 제1,2종 전환상환우선주발행 173,693주 (증자금액 868백만원, 자본금 2,758백만원) 2011.02 삼성전기와 거래기본계약 체결(카메라모듈 OEM생산) 2011.04 중국법인 연태나노스전자유한공사 자본증자$100만(자본금 $200만) 중국법인 천진나노스유한공사 자본증자 $100만(자본금 $300만) 제3종 전환상환우선주발행 75,000주(증자금액 375백만원, 자본금 3,133백만원) 특허출원(광학 필터용 조성물 및 이를 포함하는 광학 필터용 유리 및 이의 제조 방법, 특허등록출원 제 2011-0041144호) 2011.08 벤처기업인증(기술보증기금) 2011.11 주식액면분할 (5,000원->500원) 총발행주식수 6,266,920주 2011.12 자본증자(증자금액 150백만원, 자본금 3,283백만원(우리사주조합) 필리핀법인 설립 : NANOSTCEH ELETRONICS CORP 2012.01 이노비즈기업 인증 (기술보증기금) 2012.02 공장 신축(경기도 화성시 마도공단내 공장 신축, 3,680㎡) 2012.03 본점소재지 변경(경기 수원 권선구 오목천로 132번길 33 휴먼스카이밸리 901호) 제1,2종 전환상환우선주 보통주 전환(전환주식 1,736,930주) 2012.04 코스닥 상장예비심사청구서 제출 2012.07 자본증자(105억원, 1,500,000주,자본금 3,658백만원 ) 2012.08 코스닥 상장 2012.08 제3종 전환상환우선주 보통주전환 (전환주식 750,000주 자본금 4,033백만원) 2012.12 주식매수선택권행사(82.5백만원, 165,000주, 자본금 4,115백만원) 2012.12 신주인수권부사채 100억 발행(한화투자증권외 3개업체) 2013.01 주식매수선택권행사(55백만원, 110,000주, 자본금 4,170백만원) 2013.01 Hall Sensor 사업 중국 천진 법인 지분 인수(Hall Sensor IC 신규 사업 신규 진출) 2013.04 2013 IR52 장영실상 수상(교육기술부장관 표창)스마트폰 고화소 카메라모듈용 근적외선 흡수용 필터(Blue Filter) 2013.05 2013년 상반기 히든챔피언 육성대상기업 선정(한국수출입은행) 2013.06 자본증자(189억원, 1,300,000주, 자본금 4,821백만원)무상증자(1,446,288주, 자본금 5,544백만원) 2013.07 화성 2공장 설치(토지, 건물 매입) 2013.12 나노스 흥덕지점 설치(영업 거점 및 R&D센터) 2014.01 휴대폰용 Hall Sensor OIS 개발 완료 2014.05 나노스 화성 3공장 설치 2014.10 사모전환사채 50억 발행(산업은행) 2014.11 '경기도 일하기 좋은 기업' 선정(경기도) 2014.12 2014 대,중소기업 동반성장 페어 기술개발 우수상(중소기업청) 2014.12 신주인수권사채 행사 36억(자본금 60억) 2015.01 신주인수권사채 행사 2억(자본금 60억) 2015.04 휴대폰용 Hall Sensor OIS 홀센서 양산개시(중국천진2법인) 2015.07 휴대폰용 Hall Sensor OIS 홀센서 납품 개시 2015.08 휴대폰용 카메라모듈 자가모델 납품 개시 2015.11 휴대폰용 Hall Sensor OIS 홀센서 삼성전자향 납품 개시 2016.02 경영권 변경을 동반한 주식양수도 계약체결(이해진 대표, 나무가) 2016.04 경영권 변경을 동반한 주식양수도 계약체결 해지(이해진 대표, 나무가) 2016.04 기업회생절차 개시 신청 2016.05 기업회생정차 개시 결정 2016.05 법정관리인 김창권 선임 2016.09 M&A 우선협상 대상자 선정 2016.10 회생계획 인가전 M&A계약(본계약) 체결 2016.12 회생계획 인가결정 2016.12 자본감소(5:1, 감자후 자본금 1,205,410천원)자본증자(회생채권 출자전환 187,861,678주)자본감소(출자전환 주식 전액 무상소각, 187,861,678주)자본증자(제3자배정, 470억원, 94,010,047주) 2017.02 회생절차종결결정 2017.02 제3회 나노스(주) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(300억원) 2017.09 제3자배정 유상증자 실시(199.9억) 2017.11 베트남법인 설립 : NANOS VINA (자본금 USD 400만) 2018.03 대표이사 변경 양선길 2018.09 (주)케이에스와이위너스 지분취득(51%) 2018.10 (종속기업)천진나노센서 일렉트로닉스는 천진나노스텍 전자유한공사에 흡수 합병 2018.10 무상감자 (주식수 490,837,980주에서 107,810,896주로 변경) 2018.11 자본증가 (제3자배정, 70억, 1,202,749주) 2018.12. (종속기업)천진나노센서 일렉트로닉스는 천진나노스텍 전자유한공사에 흡수 합병 2019.09 자본증자(제3자배정, 100억, 2,331,002주) 바. 기타 중요한 사항1) 주요종속회사-나노스(주) 회생절차 진행 및 종결나노스(주)는 수원지방법원에 2016년 4월 18일 회생절차개시신청서를 제출하여, 2016년 5월 18일자 2016회합10016 회생절차 개시결정에 의하여 회생절차가 개시되었습니다. 회사는 경영 정상화 및 상장유지를 위해 인가 전 M&A 절차를 진행하여 2016년 10월 17일 광림컨소시엄과 본 투자자 계약을 체결하였으며 2016년 12월 7일 관계인 집회에서 법원에 의하여 회생계획이 인가되었습니다. 인가된 회생계획안에 따라, 2016년 12월 8일 기준 발행주식 총수 12,065,263주에 대하여 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 500원의 기명식 보통주 1주로 병합하여 1주 이하의 단수주를 제외한 2,410,825주로 감자되었으며, 다음날 회생담보권, 회생채권,등 회생채권자들의 채권 93,930,839,000원이 액면가 500원의 기명식 보통주 187,861,678주로 출자전환 되면서 유상증자가 이루어져 발행주식수가 190,272,503주로 증가하였습니다. 한편, 곧바로 2016년 12월12일 출자전환에 의하여 발행된 신주 187,861,678주는 액면가 500원의 기명식 보통주 모두를 감자 하여, 기존 주식 190,272,503주 중 187,861,678주를 감자한 결과, 발행주식 수는 2,410,825주로 감소하였고, 자본금은 95,136,251,500원에서 1,205,412,500원으로 감소하였습니다. 그리고, 최종적으로 인가 전 M&A에 의하여 2016년 12월 13일 신주효력발생일에 광림컨소시엄에게 액면가 500원의 기명식 보통주 94,010,047주의 신주를 제3자배정 유상증자 방식으로 발행하면서 증자대금 47,005,023,500원이 납입되어 회사의 자본금은 48,210,436,000원이 되었습니다.한편, 당사는 회생계획에 따라 변제자금충당을 위해 인가전 M&A를 완료하였으며, M&A인수대금으로 회생계획 확정된 채권에 대하여 법원의 승인을 받아 회생담보권채무 25,715,719천원, 회생채권 17,036,840천원,총 42,752,560천원을 변제하여,회생계획상 확정된 채권의 96.2%을 변제완료함에 따라 향후 회생계획 수행에 지장이 없다고 판단되어 2017년 2월 7일 회생절차 종결신청서를 수원지방법원에 제출하였으며,채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 갖추어 2017년 2월 15일 회생절차 종결결정을 받았습니다. 구 분 일 시 비 고 회생절차개시결정 2016년 5월 18일 조사위원: 삼일회계법인 채권신고기간 2016년 6월 22일까지 - 인가전 M&A 매각주간사 계약 2016년 6월 22일 삼일회계법인 인가전 M&A 투자자 계약 2016년 10월 17일 광림컨소시엄 관계인집회(회생계획 인가) 2016년 12월 7일 수원지방법원 구주 무상감자 2016년 12월 8일 감자비율 80% 채권자 출자전환(유상증자) 2016년 12월 9일 - 무상감자 2016년 12월 12일 감자비율 100% (출자전환 주식에 한하여) 유상증자 2016년 12월 12일 인가 전 M&A 절차를 통하여 광림컨소시엄에게 94,010,047 주 제3자배정 회생절차종결결정 2017년 2월 15일 수원지방법원 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 12월 04일유상증자(제3자배정)보통주1,125,7035002,6652019년 10월 23일유상증자(제3자배정)보통주3,298,0455002,456 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 2019.04.162022.04.1610,000광림 기명식 보통주2020.04.16~2022.03.16142.857142,03010,0004,926,108-2019.05.102022.05.1010,000광림 기명식 보통주2020.05.10~2022.04.10142.629482,51010,0003,984,063-2019.09.262022.09.2610,100광림 기명식 보통주2020.09.26~2022.08.26142.748091,96510,1005,139,949-2019.12.272022.12.2722,000광림 기명식 보통주2020.12.27~2022.11.27142.857141,75022,00012,571,428-52,100---52,10026,621,548- 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회무기명식이권부 무보증사모전환사채 제3회무기명식이권부 무보증사모전환사채 제2회무기명식이권부 무보증사모전환사채 제5회무기명식이권부 무보증사모전환사채 합 계 - - - * 보고서 제출일 현재 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 사채권자의 조기상환청구(Put option)행사로 인해 전액 상환되었습니다. 해당 사채권은 이사회 의결에 따라 처분예정입니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주500,000,000-500,000,000-108,041,449-108,041,449-55,119,215-55,119,215-39,910,250-39,910,250---------15,208,965-15,208,965-52,922,234-52,922,234-114,000-114,000-52,808,234-52,808,234- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주114,000---114,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주114,000---114,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주114,000---114,000-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 2016년 5월 3일 액면분할 변경등기에 따라분할전 57,000주가 분할후 114,000주가 되었습니다. 5. 의결권 현황 당사 보통주 발행주식 총수는 52,922,234주이며, 정관상 발행할 주식 총수(5억주)의 10.58%에 해당됩니다. 보통주 외에 우선주는 발행하지 않았으며, 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식(7,537,748주)을 제외할 경우, 의결권 행사 가능 주식수는 45,384,486주입니다 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주49,624,189-우선주--보통주7,537,748(주)쌍방울 보유주식 : 7,423,748자기주식 : 114,000우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주45,384,486-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) ※ 상법 제369조에 의거 자기주식과 상호출자주식(7,537,748주)은 의결권이 제한됩니다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항당사는 아래의 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 제 59 조【이익배당】 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 60 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.『상법 시행령』제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 61 조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 5005005004,310-6,622-28,44531422,595-58,2945026-467----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 1분기 제41기 제40기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. II. 사업의 내용 가. 공시대상 사업부분의 구분지배회사인 (주)광림과 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사 업 부 문 대 상 회 사 명 크레인 사업 (주)광림 특장 사업 (주)광림 광학필터 및 홀센서 제조사업 나노스(주)Tianjin NanosTech Electronics Co., LtdNanos Tech Electronics Corp.Nanos Vina Co., Ltd. - 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 11,415,965,260 10,742,026,956 7,880,500,579 7,867,426,085 22,928,823,938 7,262,428,721 1,434,650,444 1,542,200,096 43,659,940,221 27,414,081,858 영업이익 428,367,934 474,726,914 397,023,939 439,990,798 1,941,140,512 (5,434,709,813) 219,407,967 243,152,809 2,985,940,352 (4,276,839,292) 세전부문이익 85,853,754 671,579,424 79,571,772 622,439,466 3,498,373,733 (4,907,455,258) 744,054,470 408,147,865 4,407,853,729 (3,205,288,503) 보고부문 자산 72,115,007,015 49,148,049,710 70,476,029,582 48,031,048,580 93,576,595,053 74,474,056,247 24,660,724,839 14,521,014,687 260,828,356,489 186,174,169,224 보고부문 부채 43,093,574,490 21,519,633,277 42,114,175,070 21,030,550,703 51,444,864,740 50,580,619,140 16,514,935,683 6,358,073,468 153,167,549,983 99,488,876,588 나. 사업부문별 현황 《크레인 및 특장 사업》- (주)광림 지배회사는 특수장비의 주요용도에 따라 중량물 운반을 위한 크레인사업과 소방차, 청소차, 전기작업차 등의 특장차사업 두가지를 영위하고 있습니다. 단, 사업부문별 현황은 부문간 유사한 산업의 특성상 단일화하여 기재하였습니다. 1) 산업의 특성 및 성장성 1903년 자동차가 처음으로 도입된 이래 1945년 해방 이전까지는 군수산업의 일환으로 초보적인 자동차 조립기술과 자동차 부품 공업이 발달하였으며, 1960년대 자동차 공업 육성시기를 거쳐 1980년대 들어 본격적인 중화학공업 육성정책 및 환경관련 등의 특수차량 수요가 증가하였습니다. 1990년대 말 외환위기 이후 내수 경기가 침체되고 무한경쟁 체제에 돌입하면서 업계의 대대적인 구조조정이 있었으나, 2000년대 들어서 침체된 내수가 되살아나면서 비약적인 성장을 이루었습니다. 세계시장 여건은 개도국의 공업화에 따른 수요증대 등이 동산업에 유리하게 작용하고 있으며 이에 따라 국내산업의 수출 확대 가능성이 기대되고 있습니다. 또한, 대규모 공사에서의 작업 안전성 및 공기의 단축, 이를 통한 건설비용의 절감요구가 더욱 커지고 있고,수송체계의 신속성과 안전성, 각종 환경 문제에서 3D현상의 대체 수단으로 크레인류를 포함한 특장차의 수요는 지속적으로 증가할 전망이며, 특히 소형장비보다 중대형장비의 수요가 증가하는 추세입니다.2) 경기변동의 특성동 산업의 경우 일반적으로 하반기에 매출이 집중되는 추세이며, 대체적으로 1/4분기나 2/4분기 보다는 3/4분기, 4/4분기에 수주량이 증가하는 편입니다. 이는 주로 하반기에 국가예산 편성이 진행되고, 군 ·관납 수주물량이 증가하는데 기인한 것으로 보입니다. 따라서, 제품매출은 정부예산 편성 등 기간적인 여건과 이에 따른 전반적인 국내경제 여건 등에 민감한 변동성을 가지고 있다고 할 수 있습니다. 3) 시장여건세계경제의 위축과 국내경기의 침체와 맞물려 단기적인 매출감소 가능성은 있지만, 향후 정부의 각종 경기부양책에 힘입어 건설관련 장비수요가 증가할 것으로 예상되며, 동남아 지역의 산업화 가속으로 인한 수요증가 역시 주요한 성장요인입니다.4) 회사의 경쟁우위 요소 시장은 완전경쟁체제로 볼 수 있으며 소방차, 크레인 등 일부장비에 있어 군소업 체의 범람과 가격덤핑, 그리고 저가판매 정책으로 판매시장 확대를 꾀하는 업체 들로 경쟁이 치열해지고 있습니다만, 유압분야의 선두적 지위와 그동안의 브랜드 이미지를 바탕으로 보다 튼튼하고 안전한 장비의 생산, 판매에 주력하여 왔고, 노면 청소장비의 우수제품(GQ마크)획득, 과부하방지장치의 특허취득 등과 같이 장비에 대한 품질의 우수성과 보다 나은 안정성, 보다 향상된 작업능력의 신제품개발에 전력을다하였으며, 최근엔 활발한 대형장비의 신제품 출시를 통하여 시장의 요구에 발빠르게 대응하고 있습니다. 《광학필터 및 홀센서 제조사업》- 나노스(주)1) 개요나노스(주)는 휴대폰 카메라모듈 핵심부품인 광학필터 제조 및 판매, 홀센서 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 주요 제품으로는 광학필터(IR Filter, Blue Filter, Film Filter) 및 카메라모듈, 홀센서등이 있으며, 주요 수요처는 국내외 대형메이져 휴대폰사입니다.나노스(주)가 영위하고 있는 카메라모듈은 휴대폰등의 기기에 적용되어 사진이나 동영상을 촬영할 수 있는 장치이며, 일반적인 구성은 외부 빛을 받아들이는 렌즈부, 외부 광원중 가시광선 영역만 통과시키기 위한 IR Filter(Blue Filter), 수광된 빛을 영상으로 바꿔주는 이미지센서, 그리고 PCB등으로 이루어져 있으며, 이중 당사는 IR Filter 및 Blue Filter를 생산하고 있으며 두 제품을 기반으로 카메라모듈 제품을 생산하고 있습니다.이에 업계의 현황은 휴대폰 카메라모듈 사업 및 광학필터 사업을 같이 설명드리도록 하겠습니다.2) 산업의 성장성 글로벌 스마트폰시장은 매년 성장하고 있습니다. 하지만 2015년까지는 큰폭의 성장을 유지하였으나, 2016년부터 10%이하의 성장성을 유지하고 있습니다. 2015년 스마트폰 총출하대수는 2014년보다 12% 증가한 14억대이며, 2017년에는 2016년보다 6% 증가한 15억대를 전망하고 있습니다.이러한 시장의 변화는 중국의 하웨이, 오포, 비보 등 스마트폰 업체들의 하이앤드급 모델 출시로 시장점유율을 꾸준히 증가하고 있으며, 성능 대비 가격이 기존 제품에 비해 낮은 상태로 중국을 비롯한 동남아시아 국가에서도 시장을 점진적으로 늘려가는 추세입니다.3) 경기변동의 특성나노스(주)가 영위하고 있는 휴대폰 카메라모듈 시장 및 광학필터 시장은 휴대폰 산업의 변화에 따라 변동되는 특성을 가지고 있습니다.4) 경쟁요소 나노스(주)가 생산하는 광학필터 제품에 대한 경쟁구조는 국내에서는 당사를 비롯하여 옵트론텍, 이노웨이브가 있으며, 해외에는 대만에 O-FILM, 중국의 Crystal등이 있습니다. 광학필터사업의 경쟁요소로는 품질이 가장 중요하며, 특히 제품의 특성상 클린룸에서 생산하기 때문에 고도의 청정환경과 이동시 유동성 이물이 발생되고 있어 이물관리가 가장 중요한 요소로 부각되고 있습니다. 또한, 신제품 개발능력, 샘플대응력, 품질관리력, 공급납기등이 중요한 경쟁요소입니다. 5) 규제 및 지원 원부자재를 해외에서 수입하거나 국내의 원부자재를 이용하는데 있어서 정부등의 규제나 제품에 대한 직접적인 국내 및 해외의 규제, 산업지원 정책은 없습니다. 다. 회사의 현황 《크레인 및 특장 사업》- (주)광림1) 영업개황 당사는 유압분야의 선두적 지위와 그동안의 브랜드 이미지를 바탕으로 보다 튼 튼하고 안전한 장비의 생산, 판매에 주력하여 왔습니다. 그동안 당사는 노면 청소장비의 우수제품(GQ마크)획득, 과부하방지장치의 특허취득등과 같이 장비에 대한 품 질의 우수성과 보다 나은 안정성, 보다 향상된 작업능력의 신제품개발에 전력을 다하여, 시장공략에 나서고 있습니다. 그동안 당사는 수익구조개선을 위하여 지속적인 사업구조조정과 인력의 정예화 를 단행하였고, 영업기능의 확대와 신제품 개발에 박차를 가하여 왔습니다.당사는 향후 중국 현지법인을 통한 장비의 생산과 중국을 비롯한 동남아 수출의 전진기지로 활용하여 보다 안정적인 노동력 확보와 예상되어 지는 내수위축에 적 극적으로 대처해 나갈 예정입니다.① 국내적인 시장여건전반적인 내수경기 위축에도 불구하고 당사 장비의 매출은 관련수요산업의 설비 투자 회복등에 힘입어 중대형 장비류를 중심으로 호조세를 보였으며, 수출은 향 후 아시아 시장의 해외수요가 증가할 전망이며, 특히 중동 및 동남아 시장의 공략 에 노력하고 있습니다.② 영업환경동종업계의 경영악화와 군소업체등이 난립하여 저가정책으로 시장을 확보하려는 업체간의 경쟁이 치열하였으나 상당수의 업체들이 시장에서 퇴출되고 있습니다. 당사는 품질의 차별화와 광림 고유브랜드의 구축으로 매출 신장이 기대되어 지고 있으 며 향후 소비심리의 회복과 경기진작 기대감, 탄력적인 재정집행등으로 꾸준한 성 장세가 이루어 질 전망입니다.③ 생산 및 판매활동설비투자는 설비능력증대 및 연구개발을 위한 투자와 수익성을 실현할 수 있는 소품종 대량생산체제로의 전환을 모색하고 있습니다.2) 시장점유율 ① 특장차 부문 구 분 2017년 2018년 2019년 비 고 전기공사용특장차 50% 50% 50% 주력기종 주요 경쟁업체 전진CSM, 동해기계항공 - 기타 소방차, 운송차, 환경차의 경우 중소업체의 과당경쟁 및 원가이하의 입찰성행등으로 기업이윤등을 고려한 선별입찰을 원칙으로 하여 약 20%대의 점유율을 유 지하고 있습니다. ② 크레인 부문 구 분 2017년 2018년 2019년 비 고 너클크레인 43% 44% 45% - 스틱크레인 25% 26% 27% - 주요 경쟁업체 수산중공업, 디와이, 카고텍코리아 ※ 상기 자료는 공식적인 통계자료에 근거하여 산출한 것이 아닌 각 영업소의 취합자료와 기보고된 경쟁업체의 영업실적, 입찰결과 및 관련 협회의 자료를 종합하여 당사가 자체 분석한 자료이며, 동종 소규모업체의 실적등이 반영되지 않아 신뢰성 이 떨어질 수 있습니다 3) 시장의 특성① 시장 및 수요자 수도권을 중심으로 전국에 걸친 고른 시장 분포와 및 중국 및 동남아를 비롯한 해 외 전역을 대상으로 하고 있으며 국내 주요고객으로는 건설장비업체, 환경업체, 전기공사업체, 중기임대업체 및 군 ·관 수주등으로 구성되어 있습니다.② 내수 및 수출의 구성 현재 매출은 주로 내수위주로 구성되어있으나, 당사는 중국 등에 해외합작법인을 통해 향후 중국 및 베트남 등 아시아 시장의 수출에 가일층 매진할 예정입니다. ③ 수요의 변동원인 전반적 경기상황과 건설경기의 변동성, 정부예산 편성등이 장비 수요의 변동에 영향을 끼칠 수 있습니다 4) 조직도 조직도.jpg 조직도 《광학필터 및 홀센서 제조사업》- 나노스(주)1) 영업개황 나노스(주)는 휴대폰 카메라모듈 핵심부품인 광학필터, 카메라모듈, 홀센서 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.주요 제품으로는 광학필터 - IR Filter, Blue Filter, Film Filter카메라모듈 - 2M ~ 13M홀센서 - 가전용 홀센서(InSb), 광학식손떨림보정장치센서(GaAs) 나노스(주)의 주요 제품중 광학필터는 가시광선대역을 투과시키고 근적외선 대역은 차단 (cut off)시킴으로써, 사람의 눈으로 보는 것과 같은 자연스러운 화상을 구현하는 역할로 휴대폰카메라, 디지털카메라, 보안용 카메라, 캠코더등 디지털 이미징 기구의 핵심부품으로서 주요 수요처는 휴대폰 카메라모듈사로써, 국내 메이져업체인 삼성전자, 삼성전기, LG이노텍등에 납품되고 있습니다.카메라모듈사업은 삼성전기 OEM 계약을 통하여 5M이상 13M의 제품을 개발, 제조하고 있으며, 2012년 하반기부터 시작하여 매년 2배이상의 성장을 거듭하였으나, 14년의 경우 삼성전자 글로벌스마트폰 시장점유율 하락에 따라 OEM물량 감소로 카메라모듈 매출이 감소하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 나노스(주)는 광학필터, Hall Sensor, Camera Module 등 휴대폰 부품 관련 사업업체로서 한국표준산업분류상 『 중분류: (C26)전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업 - 소분류기준: (C262)전자부품 제조업 - 세분류 및 세세분류: (C26299)그 외 전자부품 제조업』으로 분류됩니다. 3) 시장점유율나노스(주)는 Main카메라용와 Sub카메라용 광학필터를 납품하고 있으며, 현재 생산량의 90%이상이 국내 메이져휴대폰업체 양사에 납품되고 있습니다. 현재 정확한 국내 휴대폰시장의 정확한 생산수량 및 판매량 산출이 어려워 시장점유율등을 정확히 알 수 없는 상태이나, 국내 메이져사 기준으로는 약 50%정도를 납품할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 산업의 특징나노스(주)는 휴대폰 카메라모듈조립 및 카메라모듈에 장착되는 광학필터를 생산하는 업체로서 휴대폰산업 및 카메라모듈산업에 영향을 받을 수 있습니다. 휴대폰 카메라모듈사업의 특징 및 광학필터사업의 특징에 대해 설명하겠습니다. - 카메라모듈산업 ㉠ 2019년에 스마트폰의 외형변화(폼팩터: Form Factor)가 시작될 전망입니다. 삼성전자와 화웨이는 폴더블폰(접는휴대폰)을 출시할 예정입니다. 이는 스마트폰의 보급률 포화, 교체주기 지연,외형적 및 기능적 차별화 부재에 기인한 글로벌스마트폰시장의 역성장을 벗어나려는 노력으로 평가됩니다. 고속 및 대용량 데이터를 주고 받을수 있는 5G 서비스가 시작, 동영상 중심의 환경으로 소비자는 스마트폰 대화면을 추구 할 것으로 예상됩니다. 본격적인 폴더블폰성장은 외형적인 변화(휘어지는정도, 굴곡반경) 수준, 폴더블폰에 최적화된 플랫폼 제공여부에 좌우되지만 스마트폰의 외형적인 차별화 부재속에서 새로운 변화로 해석,프리미엄 영역에서 교체수요를 기대합니다. ㉡ 2019년 스마트폰 차별화는 카메라와 디스플레이에 집중되고 있습니다. 스마트폰용 카메라는 2018년 본격적으로 후면에 듀얼카메라를 채택하였으나 2019년 프리미엄 스마트폰에 트리플(후면3개) 및 쿼드(후면4개) 카메라를 적용할 예정입니다. 또한전면에 듀얼을 적용하면 후면3~4개 등 총5~6개 카메라를 채택하게 됩니다. 소비자는 스마트폰 이용 중 소셜네트워크서비스(SNS : Social Network Service)보다 카메라를 사용한 횟수가 더 많습니다. 다양한 3개렌즈(후면: 표준, 광각, 망원)를 사용하여 종전의 프리미엄카메라(DSLR) 시장을 대체하고 있습니다. 대화면 추구 및 동영상콘텐츠 소비로 카메라의 사용시간 증가, 고화질의 사진, 동영상 촬영비중이 증가하기때문입니다. 2019년 카메라 모듈관련업체는 트리플 및 쿼드카메라 채택으로 이전 대비 평균 공급가격상승으로 2018년 대비 개선된 실적을 예상합니다. untitled3.jpg 카메라비교 [주요 스마트폰 카메라 화소 현황] 삼성전자 모델명 갤럭시 S20 Ultra 갤럭시 노트9 갤럭시 S10 갤럭시 S9, S9+ 갤럭시 노트8 카메라 1억 800만 화소 1,200만 화소 1,200만 화소 1,200만 화소 1200만 화소 LG전자 모델명 벨벳 G8 G7 G6 V40 카메라 4800만 화소 1600만 화소 1,600만 화소 1,300만 화소 1,600만 화소 기타사 모델명 아이폰11pro맥스 아이폰XS맥스 아이폰XR 아이폰 8 엑스페리아 XZ2 카메라 1,200만 화소 1,200만 화소 1,200만 화소 1,200만 화소 1,900만 화소 자료: 각 사 홈페이지 등㉠ 높은 기술적/비용적 진입장벽이 존재하는 산업입니다. 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 당사가 생산하는 카메라모듈 부품 산업은 앞서 설명드린 바와 같이 광학증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다. ㉡ 규모의 경제 효과가 존재하는 산업입니다. 당사가 영위하는 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능한 산업입니다. ㉢ 시장 선점이 중요한 산업입니다. 당사가 생산하는 제품은 휴대폰에 채용되는 제품으로 최근 스마트폰의 출시로 인해 휴대폰 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. ㉣ 원가경쟁력 및 균일품질 확보가 중요한 산업입니다. 휴대폰 산업의 특성상 전방산업인 휴대폰 제조업체의 수요확대와 판가전략, 고품질화 추세에 따라 후방산업인 부품산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수요소인 산업입니다. ㉤ 전방 및 후방산업으로의 확장 가능성이 우수한 산업입니다. 부품산업은 핵심 R&D 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재분야 등 관련 전/후방산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. 휴대폰 부품 산업은 기술 및 시장 트렌드의 변화가 빠르고 전방 산업인 휴대폰 산업의 수요 변화와 생산전략에 얼마나 효과적으로 대응하는지 여부에 따라 성패가 좌우된다고 할 수 있습니다. 휴대폰 산업이 애플, 삼성전자 등 소수 메이저 스마트폰 제조업체를 중심으로 재편되면서 휴대폰 부품업체의 납품과 관련한 가격교섭력은 지속적으로 약화되는 추세이며, 2007년 애플의 아이폰의 출시와 2010년 삼성전자의 갤럭시 시리즈가 출시되면서부터 고화소화, 고기능화를 요구하는등 제품에 대한 요구사항이 부품 종류별/기능별로 다각화되고 있습니다. 이러한 휴대폰 부품산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발능력, 끓임없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리 능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다. 특히, 당사가 생산하는 카메라모듈의 핵심부품인 IR Filter, Blue Filter도 이러한 경쟁 요소를 고루 갖추지 못하면 성공하기 어려운 분야로 적기의 투자와 연구개발을 완료한 업체만이 생존할 수 있는 산업특성을 가지고 있습니다. - 주요 수요처당사 광학필터 및 카메라모듈 제품의 주요수요자는 크게 휴대폰 카메라모듈 업체 및 VCM조립 업체이며, 최종 소비자는 휴대폰업체입니다. 또한 Hall Sensor제품의 경우 주요 업체는 가전에 들어가는 모터업체이며, 최종 소비자는 가전업체입니다.당사의 생산기지별 주요제품 및 고객사는 아래와 같습니다.[생산 기지별 주요 고객사] 구분 주요 납품처 주요 제품 천진 법인 파워로직스, 나무가, Truly, Deltal, Nidek 등 Blue Filter, IR Filter, Film Filter, 등 가전용 Hall Sensor, 휴대폰카메라모듈 OIS용 홀센서등 필리핀 법인 삼성전기, 엠씨넥스, 캠시스등 Blue Filter, IR Filter, Film Filter Assembly 등 , 5) 신규사업 등의 내용 및 전망 첨단가전 및 사무용기기에 사용되는 Hall Sensor 사업을 신규사업으로 시작하여 기존의 가전에 적용되는 제품외에 카메라모듈용 고출력 Hall Sensor 개발을 통해 스마트폰 및 디지털 카메라 등으로 제품을 영역을 확대할 예정입니다. 당사는 휴대폰 카메라모듈용OIS(손떨림보정장치)센서에 대한 계발을 2013년 4분기 완료하여, 2014년 국내외 휴대폰업체 및 VCM업체등에 샘플을 진행한 결과, 해외업체를 통하여 납품을 진행하고자 2014년 11월부터 당사 천진2법인에 설비투자를 진행하여 15년 상반기 시제품 생산을 통해 본격적인 물량공급을 계획하고 있습니다. 또한, 국내 메이져사 휴대폰 OIS용 홀센서에 대한 샘플 승인완료 및 납품을 진행하고 있으며, 2015년 4월 24일 중국 천진2공장에서 홀센서 양산을 시작, 향후 국내 및 해외의 고정적인 물량을 확보할 것으로 전망하고 있습니다.추가로 당사는 사업부분의 다각화를 위하여 태양광 모듈 제조 및 태양광 발전사업 등의 사업진출을 추진하고 있습니다. 사업시작에 앞서 2018년 9월 관련 부품인 태양광 Cell, Glass, Frame등의 수입을 진행하였으며, 전력기기 분야에서 최고의 품질과 기술력을 보유한 업체와 협약을 체결하여 부품 공급 진행 중입니다.차후 고객의 수요에 맞는 다양한 태양광 발전용 Module을 생산하고 공급할 예정이며, 이를 넘어 태양광 발전사업 EPC(설계, 조달, 시공 ONE-STOP)에도 참여 예정입니다. 본 신규사업참여로 인하여 당사의 안정적인 수익과 더불어 사회적 공언, 녹생성장 활성화 등을 기대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등의 현황 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율) 특장 부문 제품 제품 전기공사 KSN160V2 875 2.00 제품 제품 중량물운반 CRANE TRUCK, KS2307 481 1.10 제품 제품 중량물운반 CRANE TRUCK, KS1256G-II(STD) 424 0.97 제품 제품 중량물운반 CRANE TRUCK, KS2056STD 420 0.96 제품 제품 전기공사 KSH145MIII 402 0.92 제품 제품 기타 기 타 5,278 12.09 소 계 7,880 18.05 크레인부문 제품 제품 중량물 운반 KS2056H 러시아(권하) 3,374 7.73 제품 제품 중량물 운반 KS1256G-Ⅱ T/S,러시아 2,725 6.24 제품 제품 중량물 운반 KN1204EXⅢ 2,006 4.59 제품 제품 중량물 운반 KS1256GIII T/S 러시아 1,211 2.77 제품 제품 중량물 운반 KN1304EXⅢ 386 0.88 제품 제품 중량물 운반 기타 1,714 3.93 소 계 11,416 26.15 광학필터 및 홀센서 부분 제품 제품 - 광학필터 외 19,505 44.67 상품 상품 - 광학필터 외 3,422 7.84 소 계 22,927 52.51 기타 기타 기타 - - 1,437 3.29 소 계 1,437 3.29 합 계 43,660 100.00 나. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 매입액 매입업체 공급의 안정성 특장 및 크레인 부분 원재료 CHASSIS 4,088,134 현대, 대우타타 등 안정 원재료 구조물(BASE ASS'Y, T/S) 1,559,826 AICHI, 광림특장차(금주) 유한공사 등 안정 원재료 실린더 1,760,259 삼지정밀, 우리하이드로닉스 등 안정 원재료 밸브 705,244 (주)유압사랑, NORD 등 안정 원재료 기타 8,131,155 안정 광학필터 및 홀센서부분 원재료 광학필터 11,739,379 JSR,㈜다리옵틱 등 안정 원재료 홀센서 4,282,334 AOI, WIN SEMICONDUCTORS 등 안정 합 계 32,266,331 - - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 《크레인 및 특장 사업》- (주)광림 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력(2020년 1월~3월) 구 분 생산대수(대) 크레인 306 특장차 80 기 타(크레인_군) - 기 타(특장_군) - 합 계 386 크레인 생산능력 : 평균가동시간/대당평균공수특장 생산능력 : 평균가동시간/대당평균공수대당평균공수 : 크레인 : 53M/H , 특장 : 180M/H 적용직접생산인원 : 크레인 : 27명 , 특장 : 24명 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적(2020년 1월~3월) 구 분 생산대수(대) 크레인 430 특장차 60 기타(크레인_군) 10 기타(특장_군) - 합 계 500 생산실적 : 2020년 4월 크레인, 특장 주생산계획(MPS)실적 기준크레인 생산실적은 O.D.M 생산대수 제외함.특장차 생산실적은 O.E.M, O.D.M 생산대수 제외함.(2) 당해 사업연도 가동율(2020년 1월~3월) 구 분 가능시간 가동시간 평균가동률 20일기준 25일기준 20일기준 25일기준 크레인 12,960 16,200 23,320 179.9% 144.0% 특장차 11,520 14,400 10,800 93.8% 75.0% 합 계 24,480 30,600 34,120 139.4% 111.5% * 크레인 대당평균공수 : 53H/대(ks2056 t/s 기준) 특장 대당평균공수 : 180H/대(오거크레인,고소작업차 기준) 크레인 인원 : 27명{가공(6),용접_크레인(5),조립(12),원진(3),일조(1)} 특장 인원 : 24명{특장(10),전장(6),용접_ 특장(4),덕원(4)} 근무시간 적용구분 : 매월 25일 적용(주말 특근포함), 연차/휴가 제외시 가동률 변동될 수 있음. (참고: 근무일수_매월 20일) 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 기 말장부가액 비 고(공시지가) 증 가 감 소 본사 자가(등기) 청주시 - 17,445,556 - 4,089 - 17,441,467 16,062,385 자가(미등기) 청주시 - 19,488 - - - 19,488 56,862 소계 - 17,465,044 - 4,089 - 17,460,955 16,119,247 제2공장부지 자가(등기) 청주시 - - - - - - - 자가(미등기) 청주시 - 29,946 - - - 29,946 27,082 소계 - 29,946 - - - 29,946 27,082 사원임대 자가(등기) 청주시 - 820,580 - - - 820,580 856,619 자가(미등기) 청주시 - 79,927 - - - 79,927 37,085 소계 - 900,507 - - - 900,507 893,704 합 계 - 18,395,497 - 4,089 - 18,391,408 17,040,033 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 기 말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가(등기) 청주시 - 1,464,804 - - 35,625 1,429,179 - 소계 - 1,464,804 - - 35,625 1,429,179 - 사원임대 자가(등기) 청주시 - 298,234 - - 6,351 291,883 - 소계 - 298,234 - - 6,351 291,883 - 합 계 - 1,763,038 - - 41,976 1,721,062 - - 지방세 과세시가표준액은 해당사항이 없어 기재하지 아니하였습니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 기 말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 - 1,529,196 1,804,500 - 20,755 3,312,941 - 소계 - 1,529,196 1,804,500 - 20,755 3,312,941 - 지사 자가 인천시 - 829 - - 11 818 - 소계 - 829 - - 11 818 - 합 계 - 1,530,025 1,804,500 - 20,766 3,313,759 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 기 말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 - 1,051,021 204,000 4 46,164 1,208,853 - 소계 - 1,051,021 204,000 4 46,164 1,208,853 - 합 계 - 1,051,021 204,000 4 46,164 1,208,853 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 기 말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 - 258,243 35,330 2 19,876 273,695 - 소계 - 258,243 35,330 2 19,876 273,695 - 합 계 - 258,243 35,330 2 19,876 273,695 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 기 말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 608,049 22,998 - 56,570 574,477 - 소계 608,049 22,998 - 56,570 574,477 - 합 계 608,049 22,998 - 56,570 574,477 - [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 기 말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - [자산항목 : 무형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 기 말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 - 94,978 4,825 - 22,873 76,930 - 소계 - 94,978 4,825 - 22,873 76,930 - 합 계 - 94,978 4,825 - 22,873 76,930 - [자산항목 : 기타의 무형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당 기 증 감 당 기상 각 손상차손 기 말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 자가 청주시 - 415,920 - - - - 415,920 - 소계 - 415,920 - - - - 415,920 - 합 계 - 415,920 - - - - 415,920 - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부분 매출유형 품 목 제42기 1분기 제41기 제40기 특장차 부 문 제 품 특장차 수 출 185 3,728 1,391 내 수 7,695 43,829 29,223 소 계 7,880 47,557 30,614 크레인 부 문 제 품 크레인 수 출 7,687 17,864 12,335 내 수 3,729 21,704 25,541 소 계 11,416 39,568 37,876 광학필터 및 홀센서 제 품 Film, Blue, IR filter 등 Hall Sensor 등 수 출 17,153 44,524 18,895 내 수 5,774 8,099 42,207 소 계 22,927 52,623 61,102 기 타 부 문 기 타 기 타 수 출 38 189 284 내 수 1,399 5,927 6,719 소 계 1,437 6,116 7,003 합 계 수 출 25,063 66,305 32,905 내 수 18,597 79,559 103,690 합 계 43,660 145,864 136,595 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직도.jpg 영업조직도 (2) 판매경로국내는 영업본부하의 국내 각 지사(12) 및 딜러(44)를 통하여 판매하고, 해외는 해외사업부 또는 각국의 딜러를 통한 판매가 이루어지고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 1) 수요자 금융 : 판매대금을 금융기관 및 보증사로부터 지급받고, 수요자는 약정 조건에 의하여 대금을 할부사에 지불하는 방식(50%) 2) 분할판매 : 자체할부(6개월) (10%) 3) 기타판매 : 어음일시불(20%), 현금판매(20%) (4) 판매전략 1) Safe-P, High-Q, Low-C를 통한 고객만족 2) 업계관련 및 일반매체를 통한 지속적인 광고 3) 무상 A/S, 고객초청 산업시찰 및 장비 설명회(5) 주요매출처당기 매출액중 비중이 높은 주요매출처는 RUSMAN(5.09%) 입니다. 5. 수주상황 당사의 당기 주요수주현황은 아래와 같으며, 거래처특성에 따라 주문생산방식을 포함한 수시주문 및 납품이 이루어지고 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 크레인 - - 554 19,939 386 14,104 300 12,485 특장차 - - 77 6,805 37 4,355 64 5,520 전략영업 82 3,107 4 883 231 4,212 기타 - 1,356 - 1,356 - - 합 계 713 31,207 427 20,698 595 22,217 6. 시장위험과 위험관리(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 당사는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려하여 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사의 특수관계법인에만 채무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 이해관계자와의 거래내용중 채무보증 내역에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재, 당사는관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 7. 경영상의 주요계약등- 해당사항 없음. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 보다 안전하고, 효율적인 작업 수행을 위한 장비의 성능개선, 주요 기술의 국산화, 장비의 대형화 및 신제품 개발 등의 연구개발을 추진하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 174.jpg 연구개발 담당조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제42기 1분기 제41기 제 40 기 비 고 원 재 료 비 786 31,497 55,882 - 인 건 비 251,815 864,122 908,349 - 감가상각비 - (90,527) (99,180) - 위탁용역비 16,500 10,749 11,400 - 기 타 4,158 65,712 58,372 - 연구개발비용 계 273,259 972,080 1,034,003 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조원가 273,259 972,080 1,034,003 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 ÷ 당기매출액 ×100] 1.32% 1.04% 1.37% - 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 결과 및 효과 비 고 중.대형 직진식 크레인 개발 내부 - 장비의 업그레이드- 시장수요에 대한 적절한 대응으로 매출증대 - 인양능력 향상 및 품종다변화 관절식 크레인 개발 내부 - 장비의 업그레이드- 시장수요에 대한 적절한 대응으로 매출증대 - 인양능력 향상 및 품종다변화 고소작업차 개발 내부 - 시장수요에 대한 적절한 대응으로 매출증대 군납장비 국산화 내부 - 원가절감 및 신기술개발 오가크레인 추가기종 개발 내부 - 시장수요에 대한 적절한 대응으로 매출증대 - 품질다변화 특장시스템 전동화를 위한유압발생 파워모듈 개발 외부협력 - 미래시장대응 부품기술 개발 - 자동차 융합기술연구원 다. 지적재산권 보유현황당사의 지적재산권 보유현황은 권리기간 만료등의 이유로 권리가 소멸된 건을 제외하여 특허 26, 실용신안 1, 디자인 7, 상표 5, 서비스 5로 총 44건이며, 상세현황은 아래와 같습니다. 순 등록일 구분 명 칭 비고 1 1998.10.31 서비스 제112류 KANGLIM 광림 2 1998.10.31 서비스 제112류 KANGLIM 3 1998.10.31 서비스 제112류 K 4 2004.01.13 특허 크레인 과부하 방지장치 5 2005.07.19 국내상표 제09류, 12류 KANGLIM 6 2005.07.19 국내상표 제09류, 12류 광림 7 2005.08.10 서비스 제37류, 42류, 44류 KANGLIM 8 2005.08.10 서비스 제37류, 42류, 44류 광림 9 2006.05.18 특허 소방차용 진공펌프 10 2007.08.27 특허 이동가능한 열교환기 11 2008.02.21 디자인 장갑차 12 2008.12.24 특허 원통형 브러시를 구비한 공기재순환식 노면청소차 13 2010.06.07 디자인 트레일러 조립식 데크 14 2010.06.07 디자인 트레일러 개폐판용 데크 15 2010.06.11 특허 살수차용 노즐장치 16 2010.06.11 실용신안 차량의 견인장치 17 2010.10.07 특허 소방차용 캡 방수포 18 2010.12.08 특허 유압크레인의 로드 홀딩 밸브장치 19 2011.02.24 특허 추락방지구조를 가진 크레인 붐 20 2011.02.24 특허 잠금장치를 구비한 후크 21 2011.05.19 특허 압력보상장치를 구비한 마스터실린더 22 2011.06.09 특허 유압장비 및 붐조립체의 격납 경보장치 23 2011.09.01 특허 집회시위관리용 차벽차량 24 2011.12.14 특허 유압라인 내장형 그래플 25 2012.01.11 특허 방수량조절이 가능한 방수포 및 이를 갖는 차량 26 2012.02.15 특허 온도보상장치 27 2012.02.22 디자인 항공기 재난용 소방차 28 2013.06.04 특허 다목적 고소작업차량 29 2013.07.05 특허 특장차 30 2013.09.27 특허 다목적 탄약운반차량 31 2013.12.23 특허 여객선박용 탑승장치를 구비하는차량 32 2014.02.04 해외상표 KS1256G-Ⅱ 33 2014.03.06 해외상표 KANGLIM 34 2014.03.12 해외상표 KANGLIM 35 2015.05.20 특허 블루투스를 이용하는 크레인의 안전정보 제공시스템 36 2015.05.20 특허 공기재순환식 노면청소차 37 2016.05.27 특허 고소작업차의 안전벨트 착용 감지장치 및 감지시스템 38 2016.07.21 특허 고소작업차의 탑승 감지장치 39 2016.07.25 특허 인터록을 구비하는 고소작업차의 안전시스템 및 그 제어방법 40 2017.03.21 디자인 이동전개용 숙영지원차량 41 2017.08.01 특허 시위 진압용 전술차 42 2017.09.05 특허 고소작업장비 및 고소작업장비의 작업 범위 제어 방법 43 2018.06.27 디자인 차량용 적재함 44 2018.10.16 디자인 너클크레인 (제 12 류) 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등 감소 기말잔액 비고 은 행 32,090,012,021 2,915,032,714 8,415,709,394 26,589,335,341 - 보험회사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 32,090,012,021 2,915,032,714 8,415,709,394 26,589,335,341 - 회사채(공모) - - - - - 회사채(사모) 47,027,690,009 - - 47,027,690,009 - 유 상 증 자(공모) - - - - - 유 상 증 자(사모) - - - - - 자산유동화(공모) - - - - - 자산유동화(사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 47,027,690,009 - - 47,027,690,009 - 주주·임원·관계회사차입금 - - - - - 기타 - - - - - 총계 79,117,702,030 2,915,032,714 8,415,709,394 73,617,025,350 - [해외조달 : 해당사항 없음] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 나. 관련법령 또는 정부의 규제 자동차관리법규, 건설기계관리법규, 소방 및 환경법, 방산업체로서 방산보안 관련 법령 준수등에 대한 의무가 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 반기연결재무제표 재작성연결실체는 영업권 손상차손 인식과 전환사채의 회계처리의 오류 및 파생상품 계상 오류를 수정하여 2020년 3월 31일 및 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 반기연결재무제표를 재작성하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 반기연결재무상태표1) 2020년 1분기말 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 117,311,288,263 (10,454,142,000) 106,857,146,263 비유동자산 143,125,790,121 10,845,420,105 153,971,210,226 자산총계 260,437,078,384 391,278,105 260,828,356,489 유동부채 150,690,646,170 (10,725,417,894) 139,965,228,276 비유동부채 12,940,255,043 262,066,664 13,202,321,707 부채총계 163,630,901,213 (10,463,351,230) 153,167,549,983 자본총계 96,806,177,171 10,854,629,335 107,660,806,506 부채와자본 총계 260,437,078,384 391,278,105 260,828,356,489 2) 2019년말 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 114,526,469,733 (8,921,197,378) 105,605,272,355 비유동자산 137,941,784,583 10,692,262,577 148,634,047,160 자산총계 252,468,254,316 1,771,065,199 254,239,319,515 유동부채 148,515,735,527 (10,597,307,352) 137,918,428,175 비유동부채 13,180,381,545 408,319,359 13,588,700,904 부채총계 161,696,117,072 (10,188,987,993) 151,507,129,079 자본총계 90,772,137,244 11,960,053,192 102,732,190,436 부채와자본 총계 252,468,254,316 1,771,065,199 254,239,319,515 (2) 반기연결포괄손익계산서1) 2020년 1분기 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 매출액 43,659,940,221 - 43,659,940,221 매출원가 36,448,979,244 - 36,448,979,244 매출총이익 7,210,960,977 - 7,210,960,977 판매비와관리비 4,225,020,625 - 4,225,020,625 영업이익 2,985,940,352 - 2,985,940,352 기타수익 4,395,366,168 500,000,000 4,895,366,168 기타비용 2,265,112,190 - 2,265,112,190 금융수익 5,030,569,122 (3,987,614,422) 1,042,954,700 금융비용 4,293,374,500 (2,082,780,342) 2,210,594,158 관계사지분법손익 (40,701,143) - (40,701,143) 법인세비용차감전순이익 5,812,687,809 (1,404,834,080) 4,407,853,729 법인세비용 396,272,006 (299,410,223) 96,861,783 당기순이익 5,416,415,803 (1,105,423,857) 4,310,991,946 기타포괄손익 (1,399,084,934) - (1,399,084,934) 총포괄손익 4,017,330,869 (1,105,423,857) 2,911,907,012 나. 재무제표 재작성당사는 종속기업투자주식에 대해 손상차손 인식과 전환사채의 회계처리의 오류 및 파생상품 계상 오류를 수정하여 2020년 3월 31일 및 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 반기재무상태표1) 2020년 1분기말 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 60,474,132,516 (10,454,142,000) 50,019,990,516 비유동자산 113,877,752,699 94,347,359,639 208,225,112,338 자산총계 174,351,885,215 83,893,217,639 258,245,102,854 유동부채 105,617,127,581 (10,725,417,894) 94,891,709,687 비유동부채 6,568,908,892 262,066,664 6,830,975,556 부채총계 112,186,036,473 (10,463,351,230) 101,722,685,243 자본총계 62,165,848,742 94,356,568,869 156,522,417,611 부채와자본 총계 174,351,885,215 83,893,217,639 258,245,102,854 2) 2019년말 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 82,568,345,106 (8,921,197,378) 73,647,147,728 비유동자산 111,000,508,499 94,225,002,991 205,225,511,490 자산총계 193,568,853,605 85,303,805,613 278,872,659,218 유동부채 126,333,888,399 (10,597,307,352) 115,736,581,047 비유동부채 6,485,730,915 439,120,239 6,924,851,154 부채총계 132,819,619,314 (10,158,187,113) 122,661,432,201 자본총계 60,749,234,291 95,461,992,726 156,211,227,017 부채와자본 총계 193,568,853,605 85,303,805,613 278,872,659,218 (2) 1분기포괄손익계산서1) 2020년 1분기 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 매출액 20,731,116,283 - 20,731,116,283 매출원가 17,547,446,958 - 17,547,446,958 매출총이익 3,183,669,325 - 3,183,669,325 판매비와관리비 2,138,869,485 - 2,138,869,485 영업이익 1,044,799,840 - 1,044,799,840 기타수익 404,151,602 500,000,000 904,151,602 기타비용 225,202,603 - 225,202,603 금융수익 20,503,486,510 (3,987,614,422) 16,515,872,088 금융비용 19,942,081,427 (2,082,780,342) 17,859,301,085 법인세비용차감전순이익 1,785,153,922 (1,404,834,080) 380,319,842 법인세비용 365,471,126 (299,410,223) 66,060,903 당기순이익 1,419,682,796 (1,105,423,857) 314,258,939 기타포괄손익 (2,887,371) - (2,887,371) 총포괄손익 1,416,795,425 (1,105,423,857) 311,371,568 39. 보고기간후 사건당사는 파생상품자산 등 허위계상으로 인해 2023년 10월 10일 증권선물위원회로부터 과징금, 감사인지정 3년 전 담당임원 해임권고 상당, 시정요구, 검찰통보등의 조치를 받았습니다.40. 주권매매거래정지 및 상장 적격정 실질 심사당사는 2023년 2월 9일에 전ㆍ현직 임원의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반을 사유로 검찰이 공소제기를 한 사실을 확인하였습니다. 이에 2023년 2월 9일에 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 코스닥시장에서 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다.이와 관련하여 한국거래소는 2023년 3월 24일에 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.당사는 한국거래소에 상장폐지에 대한 이의신청서 및 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2023년 7월 31일에 당사 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 주권매매거래정지는 한국거래소의 당사 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의ㆍ의결일까지 지속될 예정입니다.또한, 한국거래소는 "회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등" 의 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였음을 고지하였습니다. 다. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 1분기(당기) 제41기 제40기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 106,857 105,605 75,325 현금및현금성자산 13,254 17,865 16,397 기타금융자산 20,336 19,883 1,301 대여금및수취채권 40,862 26,700 29,745 재고자산 27,810 27,735 25,240 당기법인세자산 19 - 30 기타유동자산 4,575 13,419 2,610 [비유동자산] 153,971 148,634 112,487 장기기타금융자산 2,046 2,038 969 장기대여금및수취채권 1,233 1,116 1,677 관계기업투자주식 61,519 60,963 28,873 유형자산 65,107 60,314 59,154 사용권자산 3,686 3,749 - 무형자산 11,672 11,731 8,738 투자부동산 8,707 8,718 10,141 이연법인세자산 - 153 2,932 자산총계 260,828 254,239 187,812 [유동부채] 139,965 137,918 89,327 매입채무및기타 135,313 130,036 85,877 당기법인세부채 170 540 158 기타유동부채 4,482 7,341 3,292 [비유동부채] 13,202 13,588 8,409 장기매입채무및기타채무 6,878 7,096 2,149 확정급여부채 6,003 6,083 6,260 이연법인세부채 321 408 - 부채총계 153,167 151,507 97,737 [지배기업주주지분] 92,311 90,275 76,800 자본금 26,461 26,461 24,812 자본잉여금 63,049 62,731 56,140 자본조정 (72) (72) (72) 기타포괄손익누계액 (102) 822 1,209 이익잉여금 2,975 331 (5,288) [비지배지분] 15,349 12,457 13,274 자본총계 107,660 102,732 90,075 2,020년 1월 ~ 3월 2019년 1월 ~ 12월 2018년 1월 ~ 12월 매출액 43,660 145,864 136,595 영업이익 2,986 (10,983) (1,044) 법인세비용차감전순이익 4,407 (3,612) (32,876) 당기순이익 4,310 (6,622) (28,445) 지배기업주주지분순이익 2,645 1,304 (22,652) 비지배주주지분순이익 1,665 (7,926) (5,792) 주당순이익 (단위 : 원) 50 26 (467) 연결에 포함된 회사수 7 7 6 ※ 당사의 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다 ※ 상기 재무정보는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 대한 개정사항(영업이익은 매출액에서 매출원가와 판매관리비를 차감한 금액)을 반영하여 작성되었습니다. 라. 별도요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 1분기(당기) 제41기 제40기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 50,019 73,647 145,430 현금및현금성자산 8,810 14,218 6,830 기타금융자산 676 19,007 110,528 대여금및수취채권 18,563 12,805 8,910 재고자산 20,221 19,396 19,113 당기법인세자산 - - - 기타유동자산 1,750 8,218 46 [비유동자산] 208,225 205,225 90,949 장기기타금융자산 2,046 2,038 969 장기대여금및수취채권 652 535 1,239 종속기업 및 관계기업투자주식 170,204 169,204 55,252 유형자산 25,624 23,627 24,128 사용권자산 499 589 - 무형자산 493 510 592 투자부동산 8,707 8,718 8,767 이연법인세자산 - - - 자산총계 258,245 278,872 236,379 [유동부채] 94,891 115,736 100,481 매입채무및기타 92,009 108,730 97,494 당기법인세부채 170 540 158 기타유동부채 2,713 6,465 2,827 [비유동부채] 6,830 6,924 14,966 장기매입채무및기타채무 1,907 1,963 2,149 확정급여부채 4,603 4,522 4,469 이연법인세부채 321 439 8,347 부채총계 101,722 122,661 115,448 자본금 26,461 26,461 24,812 자본잉여금 45,729 45,729 39,277 자본조정 (72) (72) (72) 기타포괄손익누계액 541 541 421 이익잉여금 83,863 83,552 56,491 자본총계 156,522 156,211 120,931 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2,020년 1월 ~ 3월 2019년 1월 ~ 12월 2018년 1월 ~ 12월 매출액 20,731 93,241 75,493 영업이익 1,045 3,819 2,202 법인세비용차감전순이익 380 14,030 (74,860) 당기순이익 314 22,595 (58,294) 주당순이익 (단위 : 원) 6 449 (1,202) ※ 당사의 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다 ※ 상기 재무정보는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 대한 개정사항(영업이익은 매출액에서 매출원가와 판매관리비를 차감한 금액)을 반영하여 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 106,857,146,263 105,605,272,355 현금및현금성자산 13,253,541,878 17,865,641,963 기타금융자산 20,336,631,160 19,883,751,760 대여금 및 수취채권 40,862,306,579 26,700,088,721 재고자산 27,809,947,897 27,735,698,892 당기법인세자산 19,281,370 843,510 기타유동자산 4,575,437,379 13,419,247,509 비유동자산 153,971,210,226 148,634,047,160 장기기타금융자산 2,045,619,940 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 1,233,190,030 1,116,985,122 관계기업투자주식 61,519,378,523 60,963,975,814 유형자산 65,107,295,653 60,314,708,082 사용권자산. 3,686,329,844 3,749,778,685 무형자산 11,672,531,673 11,731,631,862 투자부동산 8,706,864,563 8,718,920,255 이연법인세자산 자산총계 260,828,356,489 254,239,319,515 부채 유동부채 139,965,228,276 137,918,428,175 매입채무 및 기타유동채무 135,313,674,319 130,036,518,815 단기법인세부채 169,600,322 540,566,379 기타유동부채 4,481,953,635 7,341,342,981 비유동부채 13,202,321,707 13,588,700,904 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,878,358,564 7,096,457,456 확정급여부채 6,002,564,851 6,083,924,089 이연법인세부채 321,398,292 408,319,359 부채총계 153,167,549,983 151,507,129,079 납입자본과 적립금 지배기업주주지분 92,311,602,573 90,275,076,143 자본금 26,461,117,000 26,461,117,000 자본잉여금 63,049,311,100 62,731,690,441 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손인누계액 (102,248,213) 822,788,645 이익잉여금(결손금) 2,975,598,493 331,655,864 비지배지분 15,349,203,933 12,457,114,293 자본총계 107,660,806,506 102,732,190,436 자본과부채총계 260,828,356,489 254,239,319,515 연결 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 43,659,940,221 43,659,940,221 27,414,081,858 27,414,081,858 매출원가 36,448,979,244 36,448,979,244 26,506,564,939 26,506,564,939 매출총이익 7,210,960,977 7,210,960,977 907,516,919 907,516,919 판매비와관리비 4,225,020,625 4,225,020,625 5,184,356,211 5,184,356,211 영업이익(손실) 2,985,940,352 2,985,940,352 (4,276,839,292) (4,276,839,292) 기타수익 4,895,366,168 4,895,366,168 2,308,460,511 2,308,460,511 기타비용 2,265,112,190 2,265,112,190 668,676,145 668,676,145 금융수익 1,042,954,700 1,042,954,700 73,050,549 73,050,549 금융비용. 2,210,594,158 2,210,594,158 780,574,247 780,574,247 관계사지분법손익 (40,701,143) (40,701,143) 139,290,121 139,290,121 법인세비용차감전순이익(손실) 4,407,853,729 4,407,853,729 (3,205,288,503) (3,205,288,503) 법인세비용 96,861,783 96,861,783 (306,656,671) (306,656,671) 당기순이익(손실) 4,310,991,946 4,310,991,946 (3,511,945,174) (3,511,945,174) 지배기업의 소유주지분 2,645,858,728 2,645,858,728 (1,112,332,663) (1,112,332,663) 비지배지분 1,665,133,218 1,665,133,218 (2,399,612,511) (2,399,612,511) 기타포괄손익. (1,399,084,934) (1,399,084,934) 122,008,481 122,008,481 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,659,986) (1,659,986) (3,528,026) (3,528,026) 보험수리적손익 (2,729,508) (2,729,508) (3,528,026) (3,528,026) 지분법이익잉여금 변동 1,069,522 1,069,522 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,397,424,948) (1,397,424,948) 125,536,507 125,536,507 지분법자본변동 (404,964,740) (404,964,740) 70,472,532 70,472,532 해외사업환산차대 (992,460,208) (992,460,208) 55,063,975 55,063,975 총포괄손익. 2,911,907,012 2,911,907,012 (3,389,936,693) (3,389,936,693) 지배기업주주지분총포괄손익 1,719,086,745 1,719,086,745 (1,017,197,024) (1,017,197,024) 비지배지분총포괄손익 1,192,820,267 1,192,820,267 (2,372,739,669) (2,372,739,669) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50 50.00 (22) (22) 연결 자본변동표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액. 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 24,812,094,500 56,140,497,252 (72,175,807) 1,209,154,507 (713,387,098) 81,376,183,354 13,274,525,975 94,650,709,329 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,112,332,663) (1,112,332,663) (2,399,612,511) (3,511,945,174) 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 70,472,532 70,472,532 70,472,532 해외사업환산차대 28,139,384 28,139,384 26,924,591 55,063,975 지분법이익잉여금의변동 전환권대가 보험수리적손익 (3,476,277) (3,476,277) (51,749) (3,528,026) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연결범위의변동 2019.03.31 (기말자본) 24,812,094,500 56,140,497,252 (72,175,807) 1,307,766,423 (1,829,196,038) 80,358,986,330 10,901,786,306 91,260,772,636 2020.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 62,731,690,441 (72,175,807) 822,788,645 331,655,864 90,275,076,143 12,457,114,293 102,732,190,436 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,645,858,728 2,645,858,728 1,665,133,218 4,310,991,946 매도가능증권평가손익 (180,974) (180,974) (180,974) 지분법자본변동 (404,964,740) (404,964,740) (404,964,740) 해외사업환산차대 (520,072,118) (520,072,118) (472,388,090) (992,460,208) 지분법이익잉여금의변동 1,069,522 1,069,522 1,069,522 전환권대가 (140,000,000) (140,000,000) (140,000,000) 보험수리적손익 (2,804,647) (2,804,647) 75,139 (2,729,508) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 연결범위의변동 457,620,659 457,620,659 1,699,269,373 2,156,890,032 2020.03.31 (기말자본) 26,461,117,000 63,049,311,100 (72,175,807) (102,248,213) 2,975,598,493 92,311,602,573 15,349,203,933 107,660,806,506 연결 현금흐름표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,974,049,057 (912,278,904) 1. 영업에서창출된현금. 3,148,571,867 (308,207,359) (1)당기순이익(손실). 4,310,991,946 (3,511,945,174) (2) 조정 829,825,583 781,867,557 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 감가상각비 844,348,363 813,063,859 사용권자산상각비 164,632,503 무형자산상각비 64,308,747 90,477,372 퇴직급여 317,213,848 371,380,569 지분법손실 1,420,137,671 2,288,578 외화환산손실 1,834,091,951 391,608,275 이자비용 2,196,749,909 767,787,660 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 법인세비용 96,861,783 306,656,671 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 28,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 129,300,600 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손실 유형자산처분손실 4,093,000 62,768,377 유형자산처분이익 (2,998,000) (72,124,577) 사용권자산처분이익 (108,492) 이자수익 (187,896,047) (60,569,279) 외화환산이익 (3,641,954,040) (1,126,030,542) 재고자산평가손실환입 (348,393,926) 재고자산처분이익 (40,421,438) 지분법이익 (28,519,858) (141,578,699) 염가매수차익 (767,023,399) 종속기업투자주식처분이익 (583,893,271) 기타의 대손충당금환입 (500,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (140,000,000) (310,803,372) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (7,572,600) (7,472,400) 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가이익 (582,180,000) (3) 자산 및 부채의 증감 (1,992,245,662) 2,421,870,258 매출채권의 감소(증가) (4,374,238,336) 5,185,924,064 미수금의 감소(증가) (1,626,808,314) (1,241,774,940) 선급금의 감소(증가) 2,966,126,645 (2,122,501,162) 선급비용의 감소(증가) (66,453,187) (744,239,247) 보증금의 감소(증가) (28,337,597) 부가세대급금의 감소(증가) (812,052,507) (493,993,930) 선납부가세의 감소(증가) 322,920 322,910 재고자산의 감소(증가) (185,664,455) (1,416,828,984) 매입채무의 증가(감소) 1,329,484,425 467,804,502 미지급금의 증가(감소) 1,520,990,654 3,129,278,890 선수금의 증가(감소) 167,977,164 679,805,864 미지급비용의 증가(감소) 6,579,830 (521,879,455) 예수금의 증가(감소) 4,321,168 101,966,231 부가세예수금의 증가(감소) (532,558,610) (50,347,460) 제품보증충당부채의 증가(감소) 20,541,370 5,417,224 반품충당부채의 증가(감소) 26,640,148 예수보증금의 증가(감소) (7,000,000) 퇴직금의 지급 (402,116,980) (644,587,928) 기타운전자본의 변동 87,503,679 2. 이자의 수취. 213,314,052 104,727,316 3. 이자수취(영업) (815,283,507) (536,658,017) 4. 배당금의 수취 5. 법인세의 납부. (572,553,355) (172,140,844) 투자활동현금흐름 (6,082,561,748) (3,314,888,531) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 39,862,710,950 3,176,057,214 단기금융상품의 처분 17,461,673 단기대여금의 감소 3,504,627,853 100,000,000 종업원단기대여금의 감소 8,300,000 90,216,990 투자보증금의 감소 3,679,528,080 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 493,538,512 1,413,624,742 지분법적용투자주식의 처분 32,099,962,300 종업원장기대여금의 감소 29,900,000 900,000 보증금의 감소 22,905,000 1,002,120,639 유형자산의 처분 23,949,205 551,733,170 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (45,945,272,698) (6,490,945,745) 단기대여금의 증가 3,023,559,152 종업원단기대여금의 증가 5,018,185,760 41,535,900 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 985,000 1,004,345,000 지분법적용투자주식의 취득 33,099,961,370 종업원장기대여금의 증가 45,000,000 110,000,000 보증금의 증가 1,000,000 76,062,000 유형자산의 취득 3,902,979,587 5,252,605,634 건설중인자산의 증가 848,777,073 6,397,211 무형자산의 취득 4,824,756 재무활동현금흐름 (677,566,735) (2,558,133,229) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 8,075,927,575 1,639,096,713 단기차입금의 차입 6,075,927,575 1,639,096,713 전환사채의 발행 2,000,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,753,494,310) (4,197,229,942) 단기차입금의 상환 8,570,450,005 4,135,029,942 유동성장기부채의 상환 25,650,000 62,200,000 리스부채의 상환 157,394,305 현금의 증가(감소) (4,786,079,426) (6,785,300,664) V. 기초의 현금 17,865,641,963 16,397,338,405 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 173,979,341 84,758,011 VII. 기말의 현금 13,253,541,878 9,696,795,752 3. 연결재무제표 주석 제 42(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 41(전) 1분기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 광림과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 개요주식회사 광림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 광림(이하 "지배기업")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였습니다. 지배기업은 회사정리법에의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 지배기업은 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고있으며 당분기말 현재 납입자본금은 26,461,117천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율:30.07%)입니다. (2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 나노스 49.93 한 국 12월 Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd.(1,3) 100.00 중 국 12월 Nanos Tech Electronics Corp.(1) 100.00 필리핀 12월 NANOS VINA CO., LTD(1) 100.00 베트남 12월 (주)케이에스와이위너스(1,2) 100.00 한 국 12월 행복투자1호 조합(1) 99.99 한 국 12월 하늘투자1호조합 100.00 한 국 12월 (1) 종속회사인 나노스(주)의 종속회사입니다.(2) (주)케이에스와이위너스는 나노스(주)의 종속회사이며, 지분율은 나노스(주)가 51%, 지배회사인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.(3) 전기 중 Tianjin Nanosensor Electronics Co., Ltd.는 Tianjin Nanos Tech Electonics Co., Ltd.에 흡수합병되었습니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 매출액 당기손익 나노스(주)() 113,878,192,514 56,282,961,792 19,540,511,277 4,857,975,356 Tianjin NanosTech Electronics Co. Ltd. 32,993,565,416 35,181,943,152 7,634,442,735 187,753,663 Nanos Tech Electronics Corp. 857,836,980 23,148,951,109 142,283,876 (292,148,854) NANOS VINA CO., LTD 47,160,121,015 34,565,930,162 10,203,014,430 24,847,838 (주)케이에스와이위너스 36,488,242 - - 50,000 행복투자1호 조합 12,755,510,991 - - (1,010,966) 하늘투자1호 조합 6,846,045,000 - - 582,180,000 () 별도 재무제표 금액입니다.(4) 연결대상범위의 변동1) 지배기업은 2016년 12월 14일 나노스(주) 유상증자 참여로 지분 53.62%를 획득하여, 나노스 (주)는 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.2) 지배기업은 2017년 9월 11일 3자배정 유상증자 참여로 나노스(주)에 대한 지분율이 53.12%로 변경되었습니다.3) 지배기업은 2018년 10월 19일 5:1 비율의 무상감자 및 2018년 11월 21일 3자배정 유상증자로 나노스(주)에 대한 지분율이 47.83%로 변동되었습니다.4) 지배기업 및 종속기업인 나노스(주)는 2018년 9월에 (주)케이에스와이위너스의 주식을 각각 49% 및 51%를 획득하여 (주)케이에스와이위너스는 지배기업 및 종속기업인 나노스(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.5) 지배기업은 2019년 8월 16일 하늘투자1호조합 출자로 지분 100.00%를 획득하여, 하늘투자1호조합은 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.6) 지배기업은 2019년 9월 27일 3자배정 유상증자로 나노스(주)에 대한 지분율이 48.92%로 변동되었습니다.7) 나노스(주)는 2019년 10월 1일 행복투자1호조합 출자로 지분 99.99%를 획득하여, 행복투자1호조합은 나노스(주)의 종속기업으로 편입되었습니다.8) 지배기업은 2019년 12월 24일 전환사채의 전환으로 나노스(주)에 대한 지분율이 49.93%로 변동되었습니다.9) 지배기업은 2020년 1월 22일 전환사채의 전환으로 나노스(주)에 대한 지분율이 48.46%로 변동되었습니다.2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다. 1) 투자계정과 자본계정의 상계연결실체는 지배기업의 투자계정(종속기업 상호간의 투자계정 포함)과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 주식취득일을 기준으로 상계하였으며, 회계연도 중에 종속기업 주식을 취득한 경우에는 당해 주식취득일과 가장 가까운 결산일에 취득한 것으로 간주하였습니다. 2) 투자제거차액의 처리방법연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 종속기업의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배기업 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다. 3) 내부미실현손익의 제거연결실체간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 모두 상계제거 하였으며, 지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분에 부담시키고, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지배기업소유지분과 비지배지분에 비례하여 부담시키고 있습니다. 4) 비지배지분비지배지분은 종속기업의 지분 중 지배기업에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 지분으로 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 지배기업지분과는 구분하여 표시하고 있으며 종속기업의 손실 등으로 인하여 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 비지배지분에 계속하여 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류 (3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (4) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 재무제표일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석9: 대손충당금- 주석20: 확정급여채무의 측정 - 주석 22: 우발채무 및 약정사항 3. 유의적인 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 평가일 현재 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 적절한 마케팅 후에 자산이 교환될 수 있는 시장가치의 추정치입니다. (1) 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매목적 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단, 장기보유 목적의 지분증권 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 연결실체는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결실체 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 연결실체의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 재무제표에 대한 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 연결실체 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 연결실체의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당분기 중 연결실체의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산<당분기> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,253,541,878 13,253,541,878 기타금융자산 20,134,131,160 202,500,000 20,336,631,160 대여금및 수취채권 - 40,862,306,579 40,862,306,579 장기기타금융자산 1,976,619,940 69,000,000 2,045,619,940 장기대여금및 수취채권 - 1,233,190,030 1,233,190,030 계 22,110,751,100 55,620,538,487 77,731,289,587 <전기> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,865,641,963 17,865,641,963 기타금융자산 19,681,251,760 202,500,000 19,883,751,760 대여금및 수취채권 - 26,700,088,721 26,700,088,721 장기기타금융자산 1,969,047,340 69,000,000 2,038,047,340 장기대여금및 수취채권 - 1,116,985,122 1,116,985,122 계 21,650,299,100 45,954,215,806 67,604,514,906 ② 금융부채<당분기> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 8,860,195,874 126,453,478,445 135,313,674,319 장기매입채무 및 기타채무 - 6,878,358,564 6,878,358,564 계 8,860,195,874 133,331,837,009 142,192,032,883 <전기> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 8,860,195,874 121,176,322,941 130,036,518,815 장기매입채무 및 기타채무 - 7,096,457,456 7,096,457,456 계 8,860,195,874 128,272,780,397 137,132,976,271 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 147,169,443 40,726,604 - - 처분손익(당기손익) - (28,010) - - 평가손익(당기손익) - 452,879,400 - - 이자비용 - - - (2,196,749,909) <전기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 574,472,219 96,141,134 - - 처분손익(당기손익) - 952,302,638 - - 평가손익(당기손익) - 3,439,382,921 (242,117,111) - 이자비용 - - - (5,093,365,292) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 13,253,541,878 17,865,641,963 장·단기 기타금융자산 22,382,251,100 21,921,799,100 장·단기 대여금 및 수취채권 42,095,496,609 27,817,073,843 계 77,731,289,587 67,604,514,906 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 14,444,288,610 12,172,463,605 해외 19,411,723,334 14,073,695,925 계 33,856,011,944 26,246,159,530 ③ 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 8,081,174,816 8,136,094,487 손실충당금환입 (69,468,985) - 추가설정 - 1,024,190,124 제각 - (1,079,109,795) 기말잔액 8,011,705,831 8,081,174,816 (4) 유동성위험① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 장·단기매입채무및기타채무 142,192,032,883 158,352,074,720 110,313,974,106 38,143,298,973 9,894,801,641 연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 장·단기매입채무및기타채무 137,132,976,271 145,293,552,568 107,006,166,774 26,607,728,729 11,679,657,065 (5) 환위험연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (6) 이자율위험 ① 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 금융자산 고정이자율 현금 및 현금성자산 13,240,281,080 17,845,939,970 금융기관예치금 200,000,000 200,000,000 금융자산 합계 13,440,281,080 18,045,939,970 금융부채 고정이자율 단기차입금 1,889,334,841 890,012,021 전환사채 57,439,795,076 61,017,787,582 리스부채 1,071,426,470 1,204,750,319 소 계 60,400,556,387 63,112,549,922 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 33,217,927,117 36,565,176,596 장기차입금 7,535,445,942 7,623,846,799 소 계 40,753,373,059 44,189,023,395 금융부채 합계 101,153,929,446 107,301,573,317 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결실체는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 203,766,865 (203,766,865) 220,945,117 (220,945,117) (7) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 22,110,751,100 22,110,751,100 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 13,253,541,878 13,253,541,878 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 40,862,306,579 40,862,306,579 장기 기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및 수취채권 1,233,190,030 1,233,190,030 자산 합계 55,620,538,487 55,620,538,487 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,860,195,874 8,860,195,874 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 126,453,478,445 126,453,478,445 장기매입채무및기타채무 6,878,358,564 6,878,358,564 부채 합계 142,192,032,883 142,192,032,883 <전기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 21,650,299,100 21,650,299,100 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 17,865,641,963 17,865,641,963 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 26,700,088,721 26,700,088,721 장기 기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및 수취채권 1,116,985,122 1,116,985,122 자산 합계 67,604,514,906 67,604,514,906 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,860,195,874 8,860,195,874 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 121,176,322,941 121,176,322,941 장기매입채무및기타채무 7,096,457,456 7,096,457,456 부채 합계 137,132,976,271 137,132,976,271 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 22,110,751,100 676,341,600 20,452,369,560 982,039,940 22,110,751,100 <부채> 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,860,195,874 - 8,860,195,874 - 8,860,195,874 <전기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 21,650,299,100 805,642,200 19,870,189,560 974,467,340 21,650,299,100 <부채> 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,860,195,874 - 8,860,195,874 - 8,860,195,874 (8) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 153,167,549,983 151,507,129,279 자본(B) 107,660,806,506 102,732,190,436 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 33,590,173,038 37,749,393,723 차입금(D)() 100,082,502,976 101,497,753,172 부채비율(A/B) 142.27% 147.48% 순차입금비율((D-C)/B) 61.76% 62.05% () 리스부채 제외(9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타의증감 대체 기말 유동성 단기차입금 36,955,188,617 (2,494,522,430) 146,595,771 - 34,607,261,958 유동성장기부채 1,884,595,000 (25,650,000) 50,929,510 - 1,909,874,510 전환사채 56,418,717,756 - 1,021,077,320 - 57,439,795,076 리스부채 579,667,036 (157,394,305) 24,070,456 97,418,525 543,761,712 소 계 95,838,168,409 (2,677,566,735) 1,242,673,057 97,418,525 94,500,693,256 비유동성 - 장기차입금 6,239,251,799 - (113,680,367) - 6,125,571,432 리스부채 625,083,283 - - (97,418,525) 527,664,758 소 계 6,864,335,082 - (113,680,367) (97,418,525) 6,653,236,190 합 계 102,702,503,491 (2,677,566,735) 1,128,992,690 - 101,153,929,446 <전기> (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타의증감 대체 기말 유동성 단기차입금 40,784,485,618 (3,921,784,418) 92,487,417 - 36,955,188,617 유동성장기부채 62,200,000 (62,200,000) - 1,884,595,000 1,884,595,000 전환사채 20,486,877,422 51,607,227,280 (8,147,444,853) (7,527,942,093) 56,418,717,756 리스부채 - (636,248,222) - 1,215,915,258 579,667,036 소 계 61,333,563,040 46,986,994,640 (8,054,957,436) (4,427,431,835) 95,838,168,409 비유동성 장기차입금 1,900,000,000 6,223,846,799 - (1,884,595,000) 6,239,251,799 리스부채 1,349,418,302 - 491,580,239 (1,215,915,258) 625,083,283 소 계 3,249,418,302 6,223,846,799 491,580,239 (3,100,510,258) 6,864,335,082 합 계 64,582,981,342 53,210,841,439 (7,563,377,197) (7,527,942,093) 102,702,503,491 한편, 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.7. 현금 및 현금성 자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 13,260,798 19,701,993 보 통 예 금 13,240,281,080 17,845,939,970 합 계 13,253,541,878 17,865,641,963 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 현금및현금등가물 보통예금 - 2,172,374,120 질권설정 단기기타금융자산 정기예금 200,000,000 200,000,000 기업은행/카드대금담보 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 서울보증/입찰보증 외 당좌개설보증금 계 203,000,000 203,000,000 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품(1) 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산(2) 20,134,131,160 19,681,251,760 예치보증금 2,500,000 2,500,000 합 계 20,336,631,160 19,883,751,760 (1) 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 7번 참조) (2)당분기말 당기손익- 공정가치측정금융자산은 기타금융자산(전환사채) 19,457,789,560원과 지분증권 676,341,600원으로 구성되어 있습니다. ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 19,681,251,760 1,098,644,520 계정대체 - (5,475,061,062) 취득금액 - 32,062,616,002 공정가치 평가 452,879,400 3,437,330,521 처분금액 - (11,482,161,260) 기타의증감 - 39,883,039 기말금액 20,134,131,160 19,681,251,760 ② 당분기말과 전기말 기타금융자산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 이엑스티 제3회 전환사채 (1) 6,827,295,000 6,245,115,000 이엑스티 제4회 전환사채 (1) 12,630,494,560 12,630,494,560 지분증권(2) 676,341,600 805,642,200 합 계 20,134,131,160 19,681,251,760 () 외부평가기관의 평가자료에 근거하여 공정가치를 평가하였습니다.(1) 연결실체는 이엑스티 발행 전환사채 150억을 취득하고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 공정가치를 평가하였습니다.(2) 시장가격을 적용하여 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장기금융상품 69,000,000 69,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2) 1,976,619,940 1,969,047,340 합 계 2,045,619,940 2,038,047,340 (주1) 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,969,047,340 966,994,940 취득금액 985,000 1,013,735,000 공정가치 평가 7,572,600 2,052,400 처분금액 (985,000) (13,735,000) 기말금액 1,976,619,940 1,969,047,340 (주2) 당분기와 전기 중 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 (1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (1) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 994,580,000 994,580,000 합 계 2,100,674,270 1,976,619,940 1,976,619,940 ② 전기 (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 516,469,400 516,469,400 (주)시민의 신문사 (1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (1) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 994,580,000 994,580,000 합 계 2,100,674,270 1,969,047,340 1,969,047,340 (1) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습니다.9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 25,844,306,113 - 18,164,984,714 - 미수금 3,529,630,411 - 1,424,384,146 - 미수수익 388,203,962 - 386,952,523 - 대여금 5,982,516,093 - 6,510,703,098 - 종업원대여금 5,117,650,000 534,889,430 213,064,240 414,489,430 보증금 - 698,300,600 - 702,495,692 계 40,862,306,579 1,233,190,030 26,700,088,721 1,116,985,122 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 29,184,008,630 21,751,206,113 1년 초과 2년 이하 1,002,065,509 821,949,766 2년초과 3,669,937,805 3,673,003,651 손실충당금 (8,011,705,831) (8,081,174,816) 합 계 25,844,306,113 18,164,984,714 (3) 대여금 및 수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 51,005,792,484 1,233,190,030 37,406,698,760 1,116,985,122 손실충당금: - 매출채권 (8,011,705,831) - (8,081,174,816) - - 대여금 (1,173,608,838) - (1,673,608,838) - - 미수금 (606,565,073) - (600,220,222) - - 미수수익 (351,606,163) - (351,606,163) - 손실충당금 합계 (10,143,485,905) - (10,706,610,039) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 40,862,306,579 1,233,190,030 26,700,088,721 1,116,985,122 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 10,706,610,039 9,267,763,922 매출채권제각 - (1,079,679,658) 대손상각비(환입) (569,468,985) 2,603,111,703 환율변동효과 6,344,851 (84,585,928) 기말금액 10,143,485,905 10,706,610,039 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 2,231,507,060 5,196,319,956 선급비용 509,339,063 429,098,316 부가세대급금 1,765,238,223 944,808,903 선납부가세 - 322,920 보증금 69,353,033 6,848,697,414 계 4,575,437,379 13,419,247,509 11. 관계기업투자(1) 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 601,439,767 601,439,767 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 2,039,623,845 2,039,623,845 (주) 쌍방울(1) 23,238,353주 16.68% 36,309,587,289 19,875,836,670 19,875,836,670 (주)남영비비안(2) 1,633,364주 24.88% 22,723,740,270 39,002,478,241 39,002,478,241 계 62,828,367,813 61,519,378,523 61,519,378,523 (1) 당분기 중 (주)쌍방울 사채권자의 전환청구권행사로 지분율이 16.68%로 변동되었습니다.(2) 당분기중 (주)남영비비안의 주식을 추가취득하여 지분율이 24.88%로 변동되었습니다.② 전기 (단위: 원) 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)원라이트전자 460,000주 23.00% 2,300,000,000 614,868,326 614,868,326 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08% 1,495,040,254 1,931,082,527 1,931,082,527 (주) 쌍방울 23,238,353주 18.00% 36,309,587,289 20,031,650,441 20,031,650,441 (주)남영비비안(1) 1,633,364주 23.78% 21,723,741,200 38,386,374,520 38,386,374,520 계 61,828,368,743 60,963,975,814 60,963,975,814 (1) 전기 중 (주)남영비비안의 주식 23.78%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 기타의증감() 지분법자본변동 이익잉여금변동 기말평가액 (주)원라이트전자 614,868,326 - (13,428,559) - - - 601,439,767 광림(금주)유한공사 1,931,082,527 - 28,519,858 - 80,021,460 - 2,039,623,845 (주)쌍방울 20,031,650,441 - (741,184,800) 583,893,271 1,477,758 - 19,875,836,670 (주)남영비비안 38,386,374,520 999,999,070 (665,524,312) 767,023,399 (486,463,958) 1,069,522 39,002,478,241 계 60,963,975,814 999,999,070 (1,391,617,813) 1,350,916,670 (404,964,740) 1,069,522 61,519,378,523 () 기타의 증감 내역은 (주)쌍방울 처분이익과 (주)남영비비안 추가취득시 인수가액과 공정가치 차액을 염가매수차익으로 반영하였습니다.② 전기 (단위: 원) 회사명 기초평가액 지분취득 지분법손익 기타의증감() 지분법자본변동 이익잉여금변동 기말평가액 (주)원라이트전자 643,005,359 - (28,137,033) - - - 614,868,326 광림(금주)유한공사 1,954,035,519 - (59,942,763) - 36,989,771 - 1,931,082,527 (주)쌍방울 26,276,895,563 - (3,502,704,015) (2,777,649,542) 69,013,424 (33,904,989) 20,031,650,441 (주)남영비비안 - 21,723,741,200 - 16,662,633,320 - - 38,386,374,520 계 28,873,936,441 21,723,741,200 (3,590,783,811) 13,884,983,778 106,003,195 (33,904,989) 60,963,975,814 () 기타의 증감 내역은 (주)쌍방울 손상차손과 전기 중 관계회사로 편입된 (주)남영비비안 인수시 인수가액과 공정가치 차액을 염가매수차익으로 반영하였습니다.(3) 관계기업투자와 관련한 미실현이익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 계정과목 당분기 전분기 광림(금주)유한공사 재고자산 15,739,761 15,412,705 (주)쌍방울 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 평가손익 - 39,254,396,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,474,314,064) 1,287,219,336 관계기업의기타포괄손익 (275,568,345) - 지분법손익 827,796,030 (930,944,262) (4) 관계기업투자와 관련하여 지분법자본변동의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 광림(금주)유한공사 194,396,900 80,021,460 - 274,418,360 (주)쌍방울 (189,523,548) 1,477,758 - (188,045,790) (주)남영비비안 - - (486,463,958) (486,463,958) 계 4,873,352 81,499,218 (486,463,958) (400,091,388) ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 광림(금주)유한공사 157,407,129 36,989,771 - 194,396,900 (주)쌍방울 (258,536,972) 69,013,424 - (189,523,548) 계 (101,129,843) 106,003,195 - 4,873,352 법인세효과 22,248,565 (23,320,702) 1,072,137 - 차 감 액 (78,881,278) 82,682,493 1,072,137 4,873,352 (5) 관계기업투자와 관련하여 지분법이익잉여금변동의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)쌍방울 (100,674,246) - - (100,674,246) (주)남영비비안 - 1,069,522 - 1,069,522 계 (100,674,246) 1,069,522 - (99,604,724) ② 전기 (단위: 원) 회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (주)쌍방울 (66,769,257) (33,904,989) - (100,674,246) 계 (66,769,257) (33,904,989) - (100,674,246) 법인세효과 14,689,237 7,459,098 (22,148,335) - 차 감 액 (52,080,020) (26,445,891) (22,148,335) (100,674,246) (6) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)원라이트전자 3,757,360,705 1,142,405,193 871,091,742 (58,385,038) 광림(금주)유한공사 9,861,514,603 4,767,311,208 1,631,228,395 10,517,365 (주)쌍방울 326,154,331,820 152,874,864,480 24,791,538,362 (1,614,433,051) (주)남영비비안 149,477,562,304 50,540,805,034 34,960,158,303 (2,691,068,855) (7) 관계기업투자와 관련한 재무제표의 수정연결실체와 피투자회사의 회계정책을 일치시키기 위하여 피투자회사의 재무제표를 수정하였으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 수정사항 수정금액 광림(금주)유한공사 감가상각 내용연수 등 조정 (29,333,588) 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 8,358,012,740 (804,593,111) 7,553,419,629 8,769,275,780 (526,155,304) 8,243,120,476 상 품 1,362,510,593 (14,298,616) 1,348,211,977 223,367,640 (14,490,348) 208,877,292 재 공 품 5,269,378,275 (1,608,133,877) 3,661,244,398 5,614,356,260 (1,852,082,629) 3,762,273,631 원 재 료 15,281,777,378 (1,106,686,904) 14,175,090,474 15,138,709,718 (1,133,813,903) 14,004,895,815 저 장 품 221,759,179 - 221,759,179 234,450,577 - 234,450,577 미착원재료 850,222,240 - 850,222,240 1,282,081,101 - 1,282,081,101 합 계 31,343,660,405 (3,533,712,508) 27,809,947,897 31,262,241,076 (3,526,542,184) 27,735,698,892 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 재고자산평가손실환입 - (348,393,926) 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 토지(1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 합계 기초금액 21,365,892,151 21,681,662,030 1,530,025,559 11,784,102,416 295,942,442 1,797,300,557 364,568,035 1,473,188,012 22,026,880 60,314,708,082 취득 - 8,789,000 1,804,500,000 1,503,550,428 35,330,000 550,810,159 - 848,777,073 - 4,751,756,660 처분 (4,089,000) - - (20,953,205) (2,000) - - - - (25,044,205) 감가상각 - (186,250,850) (20,766,245) (430,862,477) (23,221,758) (117,960,577) (53,230,764) - - (832,292,671) 손상차손 - - - - - - - - - - 대체 - 265,738,000 - 334,814,609 - - - (600,552,609) - - 기타의증감 - 542,796,386 - 295,751,766 677,022 42,686,309 - 16,256,304 - 898,167,787 당기말금액 21,361,803,151 22,312,734,566 3,313,759,314 13,466,403,537 308,725,706 2,272,836,448 311,337,271 1,737,668,780 22,026,880 65,107,295,653 ② 전기 (단위: 원) 구분 토지(1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 입목 기타 합계 기초금액 21,365,892,151 6,984,346,672 1,598,053,225 12,732,645,232 350,574,362 1,141,027,348 595,312,225 14,332,124,620 22,026,880 32,000,000 59,154,002,715 취득 - 301,750,000 - 2,238,168,375 154,957,000 1,061,078,592 193,500,000 5,055,138,302 - - 9,004,592,269 처분 - - - (906,197,662) (105,216,767) (10,588,913) (14,978,576) - (32,000,000) (1,068,981,918) 감가상각 - (625,324,124) (68,027,666) (2,466,975,494) (104,583,203) (591,289,001) (409,265,614) - - - (4,265,465,102) 손상차손 - (3,087,564,386) - - - - - - - - (3,087,564,386) 대체 - 18,098,807,119 - 151,570,695 - 198,789,265 - (18,449,167,079) - - - 기타의증감 - 9,646,749 - 34,891,270 211,050 (1,716,734) - 535,092,169 - - 578,124,504 당기말금액 21,365,892,151 21,681,662,030 1,530,025,559 11,784,102,416 295,942,442 1,797,300,557 364,568,035 1,473,188,012 22,026,880 - 60,314,708,082 (1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.(2) 전기 중 토지와 건물에서 대체된 금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (2) 연결실체는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 이로 인해 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 연결실체의 자산중 주석 7에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계기업투자주식 관계회사 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 2,160,000,000 2,160,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계기업투자주식 관계회사 주식 - 2,000,000,000 DB증권 관계기업투자주식 관계회사 주식 - 500,000,000 미래에셋대우 관계기업투자주식 관계회사 주식 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 관계기업투자주식 관계기업 주식 2,500,000,500 5,500,000,000 한국투자증권 관계기업투자주식 관계기업 주식 1,300,000,000 1,300,000,000 이베스트투자 관계기업투자주식 관계기업 주식 22,000,000,000 22,000,000,000 유진투자증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 토지,건물 나노스(주) 토지,건물,기계설비 4,800,000,000 4,800,000,000 우리은행 기계장치 Nanos Vietnam 기계설비 5,503,878,600 7,970,088,153 Viettinbank 토지사용권, 건물 Nanos Vietnam 토지사용권 등 14,386,212,900 18,111,489,148 HD bank 합 계 89,722,592,000 101,414,077,301 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(1) 입찰이행보증 등 5,305,495,606 7,555,238,166 거 래 처 서울보증보험 귀금속 임대계약 - 197,000,000 거 래 처 가압류 담보 34,100,000 34,100,000 거 래 처 외국인근로자 체불임금보증 2,000,000 6,000,000 한국산업인력공단 자본재공제조합 자재구입보증 1,600,000,000 1,600,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 포괄외화지급보증 USD 660,000 USD 660,000 국 민 은 행 원화 합계 8,561,595,606 11,012,338,166 외화 합계 USD 660,000 USD 660,000 (1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 38,534,740,950 35,630,289,636 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산등 흥국화재,삼성화재 34,758,940,214 34,758,940,214 상기 보험가입자산 이외에 연결실체의 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(임차) 1,650,042,239 (1,154,604,859) 495,437,380 1,599,326,739 (1,045,197,527) 554,129,212 사용권자산(차량) 807,067,211 (434,594,916) 372,472,295 807,067,211 (355,134,526) 451,932,685 사용권자산(토지이용권) 2,979,472,749 (161,052,580) 2,818,420,169 2,881,501,691 (-137,784,903) 2,743,716,788 합 계 5,436,582,199 (1,750,252,355) 3,686,329,844 5,287,895,641 (1,538,116,956) 3,749,778,685 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 처분 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 554,129,212 - (5,408,897) (66,732,898) 13,449,963 495,437,380 사용권자산(차량) 451,932,685 - - (79,460,390) - 372,472,295 사용권자산(토지이용권) 2,743,716,788 - - (18,439,215) 93,142,596 2,818,420,169 합 계 3,749,778,685 - (5,408,897) (164,632,503) 106,592,559 3,686,329,844 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 감가상각 환율효과 기말 사용권자산(임차) 700,342,324 83,902,828 (254,902,500) 24,786,560 554,129,212 사용권자산(차량) 444,487,857 309,353,994 (301,909,166) - 451,932,685 사용권자산(토지이용권) 2,743,244,517 - (80,715,575) 81,187,846 2,743,716,788 합 계 3,888,074,698 393,256,822 (637,527,241) 105,974,406 3,749,778,685 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 토지이용권 기타의무형자산(1) 합계 기초금액 10,994,969 7,814,234 76,172,255 220,910,299 10,845,420,105 - 570,320,000 11,731,631,862 취득 4,824,756 - - - - - - 4,824,756 처분 - - - - - - - - 감가상각 (895,001) (1,204,465) (20,773,276) (41,436,005) (64,308,747) 손상차손 - - - - - - - - 기타의증감 - - - 383,802 - - - 383,802 당기말금액 14,924,724 6,609,769 55,398,979 179,858,096 10,845,420,105 - 570,320,000 11,672,531,673 ② 전기 (단위: 원) 구분 의장권 특허권 개발비 소프트웨어 영업권 토지이용권 기타의무형자산(1) 합계 기초금액 4,599,527 12,673,863 159,265,361 385,078,436 10,845,420,105 2,166,889,271 1,030,220,000 14,604,146,563 취득 8,969,782 - - 13,204,193 - - - 22,173,975 처분 - - - - - - (459,900,000) (459,900,000) 감가상각 (2,574,340) (4,859,629) (83,093,106) (177,379,372) - - - (267,906,447) 손상차손 - - - - - - - - 기타의증감 - - - 7,042 - (2,166,889,271) - (2,166,882,229) 전기말금액 10,994,969 7,814,234 76,172,255 220,910,299 10,845,420,105 570,320,000 11,731,631,862 (1) 기타의무형자산에 계상되어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적용하고 있으며, 누적 손상금액은 258,600,000원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 319,019,847원 및 320,188,739원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 시설장치 계 취득원가 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 7,214,900,000 1,750,730,435 - 8,965,630,435 감가상각누계액 - (258,765,872) (258,765,872) - (246,710,180) - (246,710,180) 장부금액 7,214,900,000 1,491,964,563 8,706,864,563 7,214,900,000 1,504,020,255 - 8,718,920,255 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 시설장치 계 기초 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 7,678,813,337 2,415,619,779 47,086,393 10,141,519,509 처분 - - - (463,913,337) (851,111,527) (25,415,713) (1,340,440,577) 감가상각비 - (12,055,692) (12,055,692) - (60,487,997) (21,670,680) (82,158,677) 기말 7,214,900,000 1,491,964,563 8,706,864,563 7,214,900,000 1,504,020,255 - 8,718,920,255 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 건물 1,491,964,563 1,491,964,563 1,504,020,255 1,504,020,255 합계 8,706,864,563 8,706,864,563 8,718,920,255 8,718,920,255 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 29,727,270 96,000,000 임대비용(1) (12,055,692) (111,461,927) 임대손익 17,671,578 (15,461,927) (1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,533,498,408 - 16,949,822,046 - 미지급금 10,419,286,781 - 8,388,332,486 - 단기차입금(주1,2) 34,607,261,958 - 36,955,188,617 - 장기차입금(주1,2) 1,909,874,510 6,125,571,432 1,884,595,000 6,239,251,799 전환사채(주3) 57,439,795,076 - 56,418,717,756 - 리스부채(주4) 543,761,712 527,664,758 579,667,036 625,083,283 당기손익-공정가치측정금융부채(주5) 8,860,195,874 - 8,860,195,874 - 장기성충당부채(주6) - 88,922,374 - 88,922,374 보증금 - 136,200,000 - 143,200,000 합계 135,313,674,319 6,878,358,564 130,036,518,815 7,096,457,456 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내역 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 3.96%~4.26% 만기일시상환 3,100,000,000 3,100,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.51%~3.53% 만기일시상환 10,400,000,000 10,400,000,000 구매자금대출 2.97%~4.58% 만기일시상환 785,298,481 890,012,021 수출입은행 일반대출 5.75% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반대출 3.02%~5.93% 만기일시상환 2,500,000,000 2,500,000,000 국민은행 무역금융 0.32% 만기일시상환 104,036,360 - 농협은행 일반대출 3.90% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 DB증권 일반대출 - 만기일시상환 - 2,000,000,000 미래에셋대우 일반대출 - 만기일시상환 - 500,000,000 유안타증권 일반대출 5.50% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 한국투자증권 일반대출 5.20% 만기일시상환 2,500,000,500 5,500,000,000 이베스트투자증권 일반대출 5.70% 만기일시상환 1,300,000,000 1,300,000,000 우리은행 일반대출 3.42% 만기일시상환 3,880,000,000 3,940,000,000 쌍방울 운전자금차입 6.00% 만기일시상환 1,000,000,000 - 한국수출입은행 외화대출 LIBOR+1.33% 만기일시상환 2,385,620,474 2,257,817,310 HD Bank 외화대출 4.2%~9.5% 만기일시상환 2,652,306,143 567,359,286 단 기 차 입 금 34,607,261,958 36,955,188,617 KEB하나은행 운영자금 1.12% 만기일시상환 500,000,000 500,000,000 신한은행 운영자금 3.61% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 3.95% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 Viettinbank 외화대출 LIBOR+3.5~4% 분할상환 2,010,278,279 1,964,410,453 HD Bank 외화대출 6.25% 분할상환 4,125,167,663 4,259,436,346 소 계 8,035,445,942 8,123,846,799 유동성장기부채 (1,909,874,510) (1,884,595,000) 장 기 차 입 금 6,125,571,432 6,239,251,799 (주3) 당분기 종속회사인 나노스가 발행한 유동전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 상환방법 당분기말 전기말() 나노스 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 2017-02-27 2022-02-27 3.00% 만기일시상환 13,000,000,000 13,000,000,000 상환할증금 1,127,105,656 990,097,573 사채할인발행차금 - - 전환권조정 - - 유동전환사채 계 14,127,105,656 13,990,097,573 () 연결실체내 지배회사가 보유하고 있는 전환사채 액면 20억원은 내부거래로 제거되었습니다. 당분기 광림이 발행한 비유동전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 상환방법 금액 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/09/26 22/09/26 5.0% 만기일시상환 10,100,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (1,477,826) 전환권조정 (2,211,296,132) 소계 7,887,226,042 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019/05/10 2022/05/10 1.0% 만기일시상환 10,000,000,000 상환할증금 618,180,000 사채할인발행차금 (1,674,749) 전환권조정 (1,675,719,285) 소계 8,940,785,966 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019/04/16 2022/04/16 3.5% 만기일시상환 10,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (1,190,860) 전환권조정 (1,623,912,677) 소계 8,374,896,463 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/12/27 22/12/27 4.0% 만기일시상환 22,000,000,000 상환할증금 707,322,000 사채할인발행차금 (451,206,183) 전환권조정 (4,146,334,868) 소계 18,109,780,949 전환사채 합계 43,312,689,420 ① 당분기말 현재 나노스 제3회차 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 13,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 3%보장이자율: 6% 사채만기일 2022년 02월 27일 원금상환방법 만기일시상환 전환비율 100.00% 전환가액() 456원/주 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환권행사기간 2018년 2월 27일~2022년 1월 27일 조기상환권 전환사채권자 조기상환권 행사기간 발행일로부터 2년이 경과하는 날및 이후 행사할 수 있음 () 전환가액은 동 시가를 하회하는 유상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 현재 전환가액은 주식의 액면가와 동일합니다. 당분기 중 나노스 제3회차 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 전 환 상 각 등 기말 전환사채 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 상환할증금 990,097,573 - 137,008,083 1,127,105,656 사채할인발행차금 - - - - 전환권조정 - - - - 합계 13,990,097,573 - 137,008,083 14,127,105,656 ② 당분기말 현재 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,100,000,000원 발행일자 2019년 09월 26일 만기일자 2022년 09월 26일 표면이자율 연 5.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 1,965원 전환청구기간 2020년 09월 26일 ~ 2022년 08월 26일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 26일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발애회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 26일 당일을 매도일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 12월, 3월, 6월, 9월의 26일에 지급 () 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 02월 26일 위 조건에 따라 전환가액이 2,020원에서 1,965원으로 변경되었습니다.당분기 중 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기말 전환사채 10,100,000,000 - - 10,100,000,000 상환할증금 - - - - 사채할인발행차금 (1,597,494) - 119,668 (1,477,826) 전환권조정 (2,390,358,307) - 179,062,175 (2,211,296,132) 합계 7,708,044,199 - 179,181,843 7,887,226,042 ③ 당분기말 현재 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 05월 10일 만기일자 2022년 05월 10일 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 106.1818% 전환가액 2,510원 전환청구기간 2020년 05월 10일 ~ 2022년 04월 10일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 05월 10일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 3개월이되는 날 및 이후 만기일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 액면총액의 100분에 20 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 2020년 05월 10일, 2021년 05월 10일, 2022년 05월 10일 () 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2019년 11월 11일 위 조건에 따라 전환가액이 2,565원에서 2,510원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기말 전환사채 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 상환할증금 618,180,000 - - 618,180,000 사채할인발행차금 (1,860,725) - 185,976 (1,674,749) 전환권조정 (1,861,802,167) - 186,082,882 (1,675,719,285) 합계 8,754,517,108 - 186,268,858 8,940,785,966 ④ 당분기말 현재 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 04월 16일 만기일자 2022년 04월 16일 표면이자율 연 3.50% 만기이자율 연 3.50% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 2,030원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 04월 16일 당일을 매도일로 하여 전환사채 권면총액의 65% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 7월, 10월, 1월, 4월의 16일에 지급 () 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 02월 17일 위 조건에 따라 전환가액이 2,110원에서 2,030원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기말 전환사채 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 상환할증금 - - - - 사채할인발행차금 (1,301,418) - 129,408 (1,172,010) 전환권조정 (1,105,565,832) - 109,933,375 (995,632,457) 합계 8,893,132,750 - 110,062,783 9,003,195,533 ⑤ 당분기말 현재 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 22,000,000,000원 발행일자 2019년 12월 27일 만기일자 2022년 12월 27일 표면이자율 연 4.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 103.2151% 전환가액 1,750원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 12월 27일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 조기상환청구기간의 시작일로부터 일십(10)일 전부터 조기상환청구기간의 종료일로부터 일십(10)일 전까지 전환사채 권면총액의 전부(100%)에 대해 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 3월, 6월, 9월, 12월의 27일에 지급 () 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 03월 27일 위 조건에 따라 전환가액이 2,500원에서 1,750원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 22,000,000,000 - - 22,000,000,000 상환할증금 707,322,000 - - 707,322,000 사채할인발행차금 (485,238,968) - 34,032,785 (451,206,183) 전환권조정 (4,459,077,306) - 312,742,438 (4,146,334,868) 합계 17,763,005,726 - 346,775,223 18,109,780,949 (주4) 당분기말과 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초(전환) 증가(1) 감소(2) 당분기말 유동성 비유동성 리스부채 1,204,750,319 11,899,106 (145,222,955) 1,071,426,470 543,761,712 527,664,758 (1) 환율효과가 반영되어 있습니다.(2) 이자비용인식 및 지급분입니다<전기> (단위: 원) 구 분 기초(전환) 증가(1) 감소(2) 기말 유동성 비유동성 리스부채 1,349,418,302 405,469,559 (550,137,542) 1,204,750,319 579,667,036 625,083,283 (1) 환율효과가 반영되어 있습니다.(2) 이자비용인식 및 지급분입니다. (주5) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등(1) 2,200,589,288 - - 2,200,589,288 3회차 전환사채 전환권 등(1) 2,218,960,000 - - 2,218,960,000 4회차 전환사채 전환권 등(1) 1,771,934,253 - - 1,771,934,253 5회차 전환사채 전환권 등(1) 2,668,712,333 - - 2,668,712,333 합계 8,860,195,874 - - 8,860,195,874 (1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다 . <전기> (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 2회차 전환사채 전환권 등 - 2,321,166,313 (120,577,025) 2,200,589,288 3회차 전환사채 전환권 등 - 1,697,400,000 521,560,000 2,218,960,000 4회차 전환사채 전환권 등 - 1,930,800,117 (158,865,864) 1,771,934,253 5회차 전환사채 전환권 등 - 2,668,712,333 - 2,668,712,333 합계 - 8,618,078,763 242,117,111 8,860,195,874 (주6) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 (165,000) 88,922,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 (165,000) 88,922,374 상기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다.(주석35 참조) 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 225,259,014 204,717,644 반품충당부채 64,631,248 37,991,100 선수금 1,582,834,551 1,122,149,359 예수금 336,396,773 323,066,149 미지급비용 2,193,303,969 1,910,861,019 부가세예수금 - 532,558,610 보증금 79,528,080 3,209,999,100 계 4,481,953,635 7,341,342,981 21. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 7,480,646,408 7,561,006,226 사외적립자산 (1,478,081,557) (1,477,082,137) 확정급여부채 6,002,564,851 6,083,924,089 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,561,006,226 7,722,570,801 퇴직급여 지급액 (402,116,980) (1,674,574,002) 퇴직급여 321,757,162 1,421,827,404 보험수리적손실(이익) - 91,182,023 기말금액 7,480,646,408 7,561,006,226 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 4,415,500 4,415,500 퇴직연금운용자산 1,473,666,057 1,472,666,637 합 계 1,478,081,557 1,477,082,137 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,477,082,137 1,462,229,393 이자수익 4,543,314 21,472,284 지급액 - (2,570,400) 보험수리적이익(손실) (3,543,894) (4,049,140) 기말금액 1,478,081,557 1,477,082,137 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 294,919,105 1,259,110,980 이자원가 26,838,057 162,716,424 사외적립자산 기대수익 (4,543,314) (21,472,284) 합계 317,213,848 1,400,355,120 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채(1) 437,559,800 437,559,800 (1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 3.33%~4.01% 3.33%~4.01% 할인율 1.89%~2.06% 1.89%~2.06% (4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 실제수익 999,420 17,423,144 (5) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 313,219,544 4.14% 1% 감소 (292,999,122) (3.88%) 할인율 : 1% 증가 (289,236,732) (3.83%) 1% 감소 315,206,442 4.17% 22. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 <회사에 영향력을 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 <회사가 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)남영비비안 (주)남영비비안 <기타특수관계자> 기타 한상광림특차유한공사, 한상광림특차유한공사, (주)녹원목장 (주)녹원목장 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 - - 117,172,746 외상매입금 6,195,769 - (6,195,769) - (주)쌍방울 미 수 금 - 16,500,000 (16,500,000) - 사용권자산 221,145,497 - (13,539,520) 207,605,977 미지급금 - 16,500,000 (16,500,000) - 리스부채 225,510,175 - (12,765,309) 212,744,866 단기차입금 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전환사채 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 (주)남영비비안 단기대여금 - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 8,904,553 (8,904,553) - 선 수 금 - 58,027,231 (58,027,231) - 미 수 금 117,172,746 5,562,538 (5,562,538) 117,172,746 외상매입금 120,196,094 351,941,342 (465,941,667) 6,195,769 (주)쌍방울 미 수 금 10,010,000 66,000,000 (76,010,000) - 사용권자산 275,303,577 - (54,158,080) 221,145,497 미지급금 - 66,000,000 (66,000,000) - 리스부채 275,303,577 - (49,793,402) 225,510,175 전환사채 20,000,000,000 - (7,000,000,000) 13,000,000,000 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 - 66,991,158 원재료 매입 등 755,656,285 2,957,905,917 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 감가상각비 13,539,520 54,158,080 이자비용 2,234,691 10,206,598 전환사채이자 111,123,288 649,285,714 한편, 당사와 관계기업인 (주) 쌍방울은 전기에 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억, 200억원을 각각 취득하였습니다. 기타특수관계자인 제우스1호투자조합에게 동 전환사채 권면금액의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 양수도계약을 체결하였습니다. 전기에 동 계약은 전환사채 권면금액의 50%에서 20%로 변경되었습니다. 동 콜옵션은 당분기 중에 행사되었습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타 대여 회수 차입 상환 회수 (주)쌍방울 관계기업 - - 1,000,000,000 - - (주)남영비비안 관계기업 3,000,000,000 3,000,000,000 500,000,000 <전기> (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 유상증자 대여 회수 차입 상환 발행 취득 발행 취득 (주)쌍방울 관계기업 - - - - - - 8,099,998,520 - (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,290,000,000 1,440,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 7,350,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 167,075,140 766,463,094 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 600,000의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다. 상기와 관련하여 만기가 도래하지 아니한 미도래신용장개설 잔액은 없습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향연결실체는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(887,780천원)와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 연결실체는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부연결실체는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석18, 35 참조) 24. 자본금 (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 500,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 전기말 500,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 (1) 2018년 11월 22일 유상증자로 인하여 1,125,703주 증가하였으며 발행보통주식수는 48,498,486주에서 49,624,189주로 변경되었습니다.(2) 2019년 10월 7일 유상증자로 인하여 3,298,045주 증가하였으며 발행보통주식수는 49,624,189주에서 52,922,234주로 변경되었습니다. 25. 자본잉여금당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,618,851,857 30,618,851,857 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 전환권대가 1,101,539,620 1,241,539,620 기타자본잉여금 16,438,166,067 15,980,545,408 합 계 63,049,311,100 62,731,690,441 26. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기말 보 통 주 114,000주 72,175,807 27. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,617,598,493 (26,344,136) 계 2,975,598,493 331,655,864 (1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (26,344,136) (1,071,387,098) 당기순이익(손실) 2,645,858,728 1,304,257,292 보험수리적손익 (2,804,647) (85,926,883) 매도가능증권평가손익 (180,974) (723,897) 지분법이익잉여금변동 1,069,522 (48,594,226) 회계정책변경효과 - (123,969,324) 기말금액 2,617,598,493 (26,344,136) 28. 주당손익 (1) 연결실체의 주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,645,858,728 (1,112,332,663) 가중평균유통보통주식수(주1) 52,808,234주 49,510,189주 기본주당순이익(손실) 50 (22) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수 4,805,549,294 4,455,917,010 ÷ 유통일수 91 90 가중평균유통보통주식수 52,808,234주 49,510,189주 (2) 희석주당순이익(손실)연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하였으나, 잠재적보통주가 반희석효과를 가지므로, 당분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 42,222,825,159 25,870,976,123 기타매출액 1,437,115,062 1,543,105,721 합계 43,659,940,221 27,414,081,844 (2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 35,574,281,676 26,105,015,942 기타매출원가 858,540,610 787,902,264 평가손실 269,673,890 14,998,248 평가손실환입 - (348,393,926) 관세환급금 (253,516,932) (52,957,589) 합 계 36,448,979,244 26,506,564,939 31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,632,129,680 1,963,246,581 퇴직급여 104,632,841 120,390,185 복리후생비 246,741,753 314,916,366 임차료 89,354,577 101,318,313 접대비 105,712,582 154,790,809 감가상각비 52,801,328 80,824,163 무형자산상각비 64,308,747 90,477,372 세금과공과 111,043,150 129,175,922 광고선전비 369 7,006,727 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 수도광열비 103,987,536 109,601,260 여비교통비 132,077,719 300,390,559 통신비 30,095,169 34,754,601 운반비 114,258,080 90,488,514 보험료 77,987,072 122,964,532 지급수수료 713,842,602 663,302,535 수선비 - 30,774,791 소모품비 7,184,347 12,845,728 사무용품비 69,687,859 86,562,948 차량유지비 49,989,133 107,268,496 판매수수료 256,885,524 374,354,030 보증수리비 105,496,628 111,993,653 도서인쇄비 12,128,638 19,124,840 교육훈련비 1,219,000 1,366,025 경상개발비 45,760,700 44,470,195 회의비 - - 보상비 26,640,148 - 사용권자산상각비 135,214,726 - 잡비 5,309,702 43,883,035 합계 4,225,020,625 5,184,356,211 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 45,607,270 40,500,000 유형자산처분이익 2,998,000 72,124,577 재고자산처분이익 - 40,421,438 사용권자산처분이익 108,492 - 이자수익 118,600,068 44,449,675 외환차익 509,365,317 32,516,234 외화환산이익 3,527,595,319 1,120,979,597 기타의 대손충당금환입 500,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 310,803,372 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,572,600 7,472,400 잡이익 183,519,102 639,193,218 합계 4,895,366,168 2,308,460,511 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 4,000 62,768,377 외환차손 246,868,613 153,559,293 외화환산손실 1,834,059,029 387,595,239 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 129,300,600 - 기부금 20,100,000 - 잡손실 34,751,938 64,585,086 합계 2,265,112,190 668,676,145 33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 1,042,954,700 73,050,549 1. 이자수익 69,295,979 16,119,604 2. 외환차익 137,120,000 51,880,000 3. 외화환산이익 114,358,721 5,050,945 4. 파생상품평가이익 582,180,000 - 5. 파생상품처분이익 140,000,000 - 금용비용 2,210,594,158 780,574,247 1. 이자비용 2,196,749,909 767,787,660 2. 외환차손 13,811,327 8,773,551 3. 외화환산손실 32,922 4,013,036 4. 파생상품평가손실 - - 34. 영업부문(1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 광학기기 제조업 광학필터 MITSUMI 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 광학기기 제조업 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 11,415,965,260 10,742,026,956 7,880,500,579 7,867,426,085 22,928,823,938 7,262,428,721 1,434,650,444 1,542,200,096 43,659,940,221 27,414,081,858 영업이익 428,367,934 474,726,914 397,023,939 439,990,798 1,941,140,512 (5,434,709,813) 219,407,967 243,152,809 2,985,940,352 (4,276,839,292) 세전부문이익 85,853,754 671,579,424 79,571,772 622,439,466 3,498,373,733 (4,907,455,258) 744,054,470 408,147,865 4,407,853,729 (3,205,288,503) 보고부문 자산 72,115,007,015 49,148,049,710 70,476,029,582 48,031,048,580 93,576,595,053 74,474,056,247 24,660,724,839 14,521,014,687 260,828,356,489 186,174,169,224 보고부문 부채 43,093,574,490 21,519,633,277 42,114,175,070 21,030,550,703 51,444,864,740 50,580,619,140 16,514,935,683 6,358,073,468 153,167,549,983 99,488,876,588 35. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내역지배기업은 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내역은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신주를 발행하여 출자전환2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 지배기업은 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 지배기업이 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)997,057주 (-)29,896,860천원 출자전환가액의10%지급(1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (2) 액면분할 267,129주 - (3) 액면병합 (-)148,405주 - (4) 액변분할 148,405주 - (5) 당분기말 296,260주 888,780천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨.(3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정지배기업은 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 지배기업은 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니다.(주석 22참조)(5) 약정이행시 회사의 자구노력방안지배기업은 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 36. 현금흐름표현금의 유출.입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전분기 종업원대여금의 장단기 대체 105,300,000 25,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 600,552,609 - 37. 반기연결재무제표 재작성연결실체는 영업권 손상차손 인식과 전환사채의 회계처리의 오류 및 파생상품 계상 오류를 수정하여 2020년 3월 31일 및 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 반기연결재무제표를 재작성하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 반기연결재무상태표1) 2020년 1분기말 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 117,311,288,263 (10,454,142,000) 106,857,146,263 비유동자산 143,125,790,121 10,845,420,105 153,971,210,226 자산총계 260,437,078,384 391,278,105 260,828,356,489 유동부채 150,690,646,170 (10,725,417,894) 139,965,228,276 비유동부채 12,940,255,043 262,066,664 13,202,321,707 부채총계 163,630,901,213 (10,463,351,230) 153,167,549,983 자본총계 96,806,177,171 10,854,629,335 107,660,806,506 부채와자본 총계 260,437,078,384 391,278,105 260,828,356,489 2) 2019년말 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 114,526,469,733 (8,921,197,378) 105,605,272,355 비유동자산 137,941,784,583 10,692,262,577 148,634,047,160 자산총계 252,468,254,316 1,771,065,199 254,239,319,515 유동부채 148,515,735,527 (10,597,307,352) 137,918,428,175 비유동부채 13,180,381,545 408,319,359 13,588,700,904 부채총계 161,696,117,072 (10,188,987,993) 151,507,129,079 자본총계 90,772,137,244 11,960,053,192 102,732,190,436 부채와자본 총계 252,468,254,316 1,771,065,199 254,239,319,515 (2) 반기연결포괄손익계산서1) 2020년 1분기 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 매출액 43,659,940,221 - 43,659,940,221 매출원가 36,448,979,244 - 36,448,979,244 매출총이익 7,210,960,977 - 7,210,960,977 판매비와관리비 4,225,020,625 - 4,225,020,625 영업이익 2,985,940,352 - 2,985,940,352 기타수익 4,395,366,168 500,000,000 4,895,366,168 기타비용 2,265,112,190 - 2,265,112,190 금융수익 5,030,569,122 (3,987,614,422) 1,042,954,700 금융비용 4,293,374,500 (2,082,780,342) 2,210,594,158 관계사지분법손익 (40,701,143) - (40,701,143) 법인세비용차감전순이익 5,812,687,809 (1,404,834,080) 4,407,853,729 법인세비용 396,272,006 (299,410,223) 96,861,783 당기순이익 5,416,415,803 (1,105,423,857) 4,310,991,946 기타포괄손익 (1,399,084,934) - (1,399,084,934) 총포괄손익 4,017,330,869 (1,105,423,857) 2,911,907,012 38. 보고기간후 사건지배기업은 파생상품자산 등 허위계상으로 인해 2023년 10월 10일 증권선물위원회로부터 과징금, 감사인지정 3년 전 담당임원 해임권고 상당, 시정요구, 검찰통보등의조치를 받았습니다. 39. 주권매매거래정지 및 상장 적격정 실질 심사지배기업은 2023년 2월 9일에 전ㆍ현직 임원의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반을 사유로 검찰이 공소제기를 한 사실을 확인하였습니다. 이에 2023년 2월 9일에 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 코스닥시장에서 지배기업 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다.이와 관련하여 한국거래소는 2023년 3월 24일에 지배기업을 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.지배기업은 한국거래소에 상장폐지에 대한 이의신청서 및 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2023년 7월 31일에 지배기업 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의를속개하기로 결정하였습니다. 주권매매거래정지는 한국거래소의 지배기업 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의ㆍ의결일까지 지속될 예정입니다.또한, 한국거래소는 "회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등" 의 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였음을 고지하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 41 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 50,019,990,516 73,647,147,728 현금및현금성자산 8,810,013,236 14,218,914,956 기타금융자산 676,341,600 19,007,400,200 대여금 및 수취채권 18,562,878,555 12,805,178,839 재고자산 20,221,152,605 19,396,900,665 당기법인세자산 기타유동자산 1,749,604,520 8,218,753,068 비유동자산 208,225,112,338 205,225,511,490 장기기타금융자산 2,045,619,940 2,038,047,340 장기대여금 및 수취채권 652,044,330 535,644,330 종속기업 및 관계기업 투자주식 170,204,185,046 169,204,185,976 유형자산 25,624,082,251 23,627,901,010 사용권자산. 499,466,308 589,914,693 무형자산 492,849,900 510,897,886 투자부동산 8,706,864,563 8,718,920,255 이연법인세자산. 자산총계 258,245,102,854 278,872,659,218 부채 유동부채 94,891,709,687 115,736,581,047 매입채무 및 기타유동채무 92,009,174,644 108,730,831,817 당기법인세부채 169,600,322 540,566,379 기타유동부채 2,712,934,721 6,465,182,851 비유동부채 6,830,975,556 6,924,851,154 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,907,014,941 1,963,308,205 확정급여부채 4,602,562,323 4,522,422,710 이연법인세부채 321,398,292 439,120,239 부채총계 101,722,685,243 122,661,432,201 납입자본과 적립금 자본금 26,461,117,000 26,461,117,000 자본잉여금 45,728,931,543 45,728,931,543 자본조정 (72,175,807) (72,175,807) 기타포괄손익누계액 540,583,924 540,583,924 이익잉여금(결손금) 83,863,960,951 83,552,770,357 자본총계 156,522,417,611 156,211,227,017 자본과부채총계 258,245,102,854 278,872,659,218 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 20,731,116,283 20,731,116,283 20,151,653,137 20,151,653,137 매출원가 17,547,446,958 17,547,446,958 16,460,559,190 16,460,559,190 매출총이익 3,183,669,325 3,183,669,325 3,691,093,947 3,691,093,947 판매비와관리비 2,138,869,485 2,138,869,485 2,533,223,426 2,533,223,426 영업이익(손실) 1,044,799,840 1,044,799,840 1,157,870,521 1,157,870,521 기타수익 904,151,602 904,151,602 535,851,239 535,851,239 기타비용 225,202,603 225,202,603 52,337,228 52,337,228 금융수익 16,515,872,088 16,515,872,088 39,397,479,134 39,397,479,134 금융비용. 17,859,301,085 17,859,301,085 20,009,705,572 20,009,705,572 법인세비용차감전순이익(손실) 380,319,842 380,319,842 21,029,158,094 21,029,158,094 법인세비용 66,060,903 66,060,903 4,590,853,043 4,590,853,043 당기순이익(손실) 314,258,939 314,258,939 16,438,305,051 16,438,305,051 기타포괄손익. (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 보험수리적손익 (2,887,371) (2,887,371) (3,422,194) (3,422,194) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 총포괄손익. 311,371,568 311,371,568 16,434,882,857 16,434,882,857 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 332 332 자본변동표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 61,067,165,791 125,506,695,467 총포괄손익 당기순이익 16,438,305,051 16,438,305,051 지분법자본변동 매도가능증권평가손익 보험수리적손익 (3,422,194) (3,422,194) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 2019.03.31 (기말자본) 24,812,094,500 39,277,955,523 (72,175,807) 421,655,460 77,502,048,648 141,941,578,324 2020.01.01 (기초자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 83,552,770,357 156,211,227,017 총포괄손익 당기순이익 314,258,939 314,258,939 지분법자본변동 매도가능증권평가손익 (180,974) (180,974) 보험수리적손익 (2,887,371) (2,887,371) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 유상증자 2020.03.31 (기말자본) 26,461,117,000 45,728,931,543 (72,175,807) 540,583,924 83,863,960,951 156,522,417,611 현금흐름표 제 42 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 41 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 1,589,654,559 2,100,652,236 1. 영업에서 창출된 현금 2,821,873,755 2,525,601,233 (1) 당기순이익 314,258,939 16,438,305,051 (2) 조정 1,703,193,376 (14,993,362,029) 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 감가상각비 197,407,331 201,535,776 사용권자산상각비 85,039,488 무형자산상각비 22,872,742 22,533,148 퇴직급여 198,067,656 213,022,158 외화환산손실 17,553,793 4,122,439 이자비용 1,643,698,836 355,458,985 재고자산평가손실 269,673,890 14,998,248 법인세비용 66,060,903 4,590,853,043 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분손실 16,201,786,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 129,300,600 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가손실 19,641,460,000 유형자산처분손실 4,093,000 기타의 대손충당금환입 (500,000,000) 유형자산처분이익 (2,998,000) 사용권자산처분이익 (108,492) 재고자산처분이익 (40,421,438) 이자수익 (181,239,435) (352,378,366) 외화환산이익 (169,219,361) (13,489,007) 재고자산평가손실환입 (348,393,926) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분이익 (310,803,372) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가이익 (7,572,600) (39,040,091,898) 당기손익-공정가치측정금융부채의 처분이익 (16,201,754,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 평가이익 (3) 자산 및 부채의 증감 804,421,440 1,080,658,211 매출채권의 감소(증가) (1,247,450,975) 17,494,976 미수금의 감소(증가) 81,201,133 (318,386,460) 선급금의 감소(증가) 261,763,293 (346,017,724) 선급비용의 감소(증가) (38,505,204) (38,940,218) 선납부가세의 감소(증가) 322,920 322,910 부가세대급금의 감소(증가) (564,431,561) (383,400,458) 재고자산의 감소(증가) (1,093,925,830) (1,776,055,145) 매입채무의 증가(감소) 4,155,045,728 4,108,111,332 미지급금의 증가(감소) (24,175,064) 41,573,133 선수금의 증가(감소) (88,807,980) 679,805,864 미지급비용의 증가(감소) 6,579,830 (521,879,455) 예수금의 증가(감소) (2,547,810) (16,099,448) 부가세예수금의 증가(감소) (532,558,610) (50,347,460) 제품보증충당부채의 증가(감소) 20,541,370 5,417,224 예수보증금의 증가(감소) (7,000,000) 퇴직금의 지급감소(증가) (121,629,800) (320,940,860) 2. 이자의 수취 106,509,808 101,824,230 3. 이자의 지급 (784,613,509) (354,632,383) 4. 배당금의 수취 5. 법인세 납부 (554,115,495) (172,140,844) 투자활동현금흐름 (1,536,355,874) 1,357,703,237 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 41,819,228,892 2,606,784,371 단기대여금의 회수 3,500,000,000 100,000,000 종업원단기대여금의 회수 8,300,000 90,216,990 투자보증금의 유입 3,679,528,080 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 2,493,538,512 1,413,624,742 지분법적용투자주식의 처분 32,099,962,300 종업원장기대여금의 회수 29,900,000 900,000 보증금의 회수 5,000,000 1,002,042,639 차량운반구의 처분 3,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (43,355,584,766) (1,249,081,134) 단기대여금의 증가 3,000,000,000 종업원단기대여금의 증가 5,018,185,760 41,535,900 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 985,000 1,004,345,000 지분법적용투자주식의 취득 33,099,961,370 종업원장기대여금의 증가 45,000,000 110,000,000 보증금의 증가 1,000,000 5,000,000 구축물의 취득 1,804,500,000 기계장치의 취득 204,000,000 56,600,000 차량운반구의 취득 35,330,000 공기구비품의 취득 22,997,880 25,203,023 건설중인자산의 증가 118,800,000 무형자산의 취득 4,824,756 6,397,211 재무활동현금흐름 (5,576,558,404) (2,112,172,826) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2,915,000,514 1,639,096,713 단기차입금의 차입 2,915,000,514 1,639,096,713 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,491,558,918) (3,751,269,539) 단기차입금의 상환 8,415,709,394 3,689,069,539 유동성장기부채의 상환 62,200,000 리스부채(부동산)의 지급 19,921,811 리스부채(차량)의 지급 55,927,713 현금의 증가(감소) (5,523,259,719) 1,346,182,647 기초현금및현금성자산 14,218,914,956 6,830,995,795 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 114,357,999 5,050,945 기말현금및현금성자산 8,810,013,236 8,182,229,387 5. 재무제표 주석 제 42(당) 기 2020년 03월 31일 현재 제 41(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 광림 1. 일반사항 (1) 회사의 개요 주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되어 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록 하였습니다. 당사는회사정리법에 의거 1997년 7월 정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년 12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며 당분기말 현재 납입자본금은 26,461,117천원입니다. 최대주주는 당분기말 현재 주식회사 칼라스홀딩스(지분율:30.07%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. - 해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성 (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. (나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.(4) 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 6) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외한 재고자산은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 취득원가를 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 매각예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 및 구축물 18~40년 기계장치 1~10년 차량운반구 1~5년 공기구비품 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 실용신안권 5년 특허권 5년 개발비 5년 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융부채 및 기타 채무1) 금융부채① 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다 2) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3) 매입채무와 기타 채무당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (16) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 4) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (18) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(19) 납입자본당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다.신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (20) 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (23) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (24) 금융수익과 금융비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 추정당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 2) 보증 당사의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에대한 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 1) 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다. 2) 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이 있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산 <당분기> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,810,013,236 8,810,013,236 기타금융자산 676,341,600 - 676,341,600 대여금및 수취채권 - 18,562,878,555 18,562,878,555 장기기타금융자산 1,976,619,940 69,000,000 2,045,619,940 장기대여금및 수취채권 - 652,044,330 652,044,330 계 2,652,961,540 28,093,936,121 30,746,897,661 <전기> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,218,914,956 14,218,914,956 기타금융자산 19,007,400,200 - 19,007,400,200 대여금및 수취채권 - 12,805,178,839 12,805,178,839 장기기타금융자산 1,969,047,340 69,000,000 2,038,047,340 장기대여금및 수취채권 - 535,644,330 535,644,330 계 20,976,447,540 27,628,738,125 48,605,185,665 ② 금융부채<당분기> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 8,860,195,874 83,148,978,770 92,009,174,644 장기매입채무 및 기타채무 - 1,907,014,941 1,907,014,941 계 8,860,195,874 85,055,993,711 93,916,189,585 <전기> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 25,061,949,874 83,668,881,943 108,730,831,817 장기매입채무 및 기타채무 - 1,963,308,205 1,963,308,205 계 25,061,949,874 85,632,190,148 110,694,140,022 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 140,512,831 40,726,604 - - 처분손익(당기손익) - (16,201,786,010) 16,245,632,522 - 평가손익(당기손익) - (129,300,600) - - 이자비용 - - - (1,643,698,836) <전기> (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 419,824,037 1,282,772,925 - - 처분손익(당기손익) - (15,158,706,415) 29,610,387,000 - 평가손익(당기손익) - (4,270,582,810) 3,436,386,889 - 이자비용 - - - (3,095,906,088) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 및 현금성자산 8,810,013,236 14,218,914,956 기타금융자산 2,721,961,540 21,045,447,540 대여금 및 수취채권 19,214,922,885 13,340,823,169 계 30,746,897,661 48,605,185,665 ② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국내 8,849,856,479 9,731,455,334 해외 2,798,360,233 634,063,379 계 11,648,216,712 10,365,518,713 ③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 4,789,276,007 3,678,756,562 추가설정 (69,468,985) 1,110,519,445 기말잔액 4,719,807,022 4,789,276,007 (4) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 93,264,109,585 109,766,829,218 92,051,371,291 12,959,669,365 4,755,788,562 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 110,694,140,022 116,313,418,277 107,032,984,462 3,994,072,529 5,286,361,286 (5) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. <당분기> (외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY, SEK, IDR) 구 분 USD JPY EUR CNY SEK IDR 자산: ㅡ현금및현금성자산 2,200,275 - - - - 87,000 ㅡ외상매출금 2,288,860 - - - - - 자산 합계 4,489,135 - - - - 87,000 부채: ㅡ외상매입금 - 46,574 47,130 934,809 - ㅡ단기차입금 - 9,200,000 - - - - 부채 합계 - 9,200,000 46,574 47,130 934,809 - <전기> (외화단위 : USD, EUR, CNY, SEK, IDR) 구 분 USD EUR CNY SEK IDR 자산: ㅡ현금및현금성자산 2,935,715 - 5,228 - 87,000 ㅡ외상매출금 547,645 - - - - 자산 합계 3,483,360 - 5,228 - 87,000 부채: ㅡ외상매입금 5,351 47,422 - 724,852 - 부채 합계 5,351 47,422 - 724,852 - 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환율 당분기 전기 USD 1,222.60 1,157.80 JPY 11.3083 - EUR 1,348.65 1,297.43 CNY 172.43 165.74 SEK 121.72 123.86 IDR 0.0748 0.0831 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 550,298,564 (550,298,564) 402,683,848 (402,683,848) JPY (920,000) 920,000 - - EUR (6,281,203) 6,281,203 (6,152,776) 6,152,776 CNY (812,659) 812,659 86,649 (86,649) SEK (11,378,495) 11,378,495 (8,978,016) 8,978,016 IDR 651 (651) 723 (723) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (6) 이자율위험 ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 8,798,853,326 금융자산 합계 8,798,853,326 금융부채 고정이자율 단기차입금 889,334,841 전환사채 43,312,689,420 리스부채 509,941,377 소 계 44,711,965,638 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 24,300,000,500 장기차입금 1,400,000,000 소 계 25,700,000,500 금융부채 합계 70,411,966,138 <전기> (단위: 원) 구분 금액 금융자산 고정이자율 현금및현금성자산 14,201,189,230 금융자산 합계 14,201,189,230 금융부채 고정이자율 단기차입금 890,012,021 전환사채 42,428,620,183 리스부채 591,308,290 소 계 43,909,940,494 변동이자율 단기차입금(유동성포함) 29,800,000,000 장기차입금 1,400,000,000 소 계 31,200,000,000 금융부채 합계 75,109,940,494 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시, 이자율 변동이 당분기및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 128,500,002 (128,500,002) 156,000,000 (156,000,000) (7) 공정가치① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,652,961,540 2,652,961,540 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 8,810,013,236 8,810,013,236 대여금및 수취채권 18,562,878,555 18,562,878,555 장기기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및수취채권 652,044,330 652,044,330 자산 합계 30,746,897,661 30,746,897,661 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,860,195,874 8,860,195,874 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 83,148,978,770 83,148,978,770 장기매입채무및기타채무 1,907,014,941 1,907,014,941 부채 합계 93,916,189,585 93,916,189,585 <전기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,976,447,540 20,976,447,540 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 14,218,914,956 14,218,914,956 대여금및 수취채권 12,805,178,839 12,805,178,839 장기기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및수취채권 535,644,330 535,644,330 자산 합계 48,605,185,665 48,605,185,665 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 25,061,949,874 25,061,949,874 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 83,668,881,943 83,668,881,943 장기매입채무및기타채무 1,963,308,205 1,963,308,205 부채 합계 110,694,140,022 110,694,140,022 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,652,961,540 676,341,600 994,580,000 982,039,940 2,652,961,540 <부채> 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,860,195,874 - 8,860,195,874 - 8,860,195,874 <전기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 20,976,447,540 805,642,200 19,196,338,000 974,467,340 20,976,447,540 <부채> 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 25,061,949,874 - 25,061,949,874 - 25,061,949,874 (8) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 101,722,685,243 122,661,432,201 자본(B) 156,522,417,611 156,211,227,017 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) 9,486,354,836 33,226,315,156 차입금(D)() 69,902,024,761 74,518,632,204 부채비율(A/B) 64.99% 78.52% 순차입금비율((D-C)/B) 38.60% 26.43% () 리스부채 제외 (9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 30,190,012,021 (5,500,708,880) 32,200 - 24,689,335,341 유동성장기부채 500,000,000 - - - 500,000,000 전환사채 42,428,620,183 - 884,069,237 - 43,312,689,420 리스부채 260,122,459 (75,849,524) (5,517,389) 49,293,264 228,048,810 소 계 73,378,754,663 (5,576,558,404) 878,584,048 49,293,264 68,730,073,571 비유동성 - 장기차입금 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 리스부채 331,185,831 - - (49,293,264) 281,892,567 소 계 1,731,185,831 - - (49,293,264) 1,681,892,567 합 계 75,109,940,494 (5,576,558,404) 878,584,048 - 70,411,966,138 <전기> (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 대체 기말 유동성 단기차입금 35,456,356,423 (5,266,344,402) - - 30,190,012,021 유동성장기부채 62,200,000 (62,200,000) - 500,000,000 500,000,000 전환사채 - 51,607,227,280 (9,178,607,097) - 42,428,620,183 리스부채 - (290,777,723) - 550,900,182 260,122,459 소 계 35,518,556,423 45,987,905,155 (9,178,607,097) 1,050,900,182 73,378,754,663 비유동성 장기차입금 1,900,000,000 - - (500,000,000) 1,400,000,000 리스부채 704,897,030 - 177,188,983 (550,900,182) 331,185,831 소 계 2,604,897,030 - 177,188,983 (1,050,900,182) 1,731,185,831 합 계 38,123,453,453 45,987,905,155 (9,001,418,114) - 75,109,940,494 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성 자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 현 금 11,159,910 17,725,726 보 통 예 금 8,798,853,326 14,201,189,230 합 계 8,810,013,236 14,218,914,956 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 예금의 종류 금액 비고 당분기 전기 현금및현금등가물 보통예금 - 2,172,374,120 질권설정 장기기타금융자산 별단예금 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 계 3,000,000 2,175,374,120 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익- 공정가치측정금융자산 676,341,600 19,007,400,200 합 계 676,341,600 19,007,400,200 당분기말 당기손익- 공정가치측정금융자산은 지분증권 676,341,600원으로 구성되어 있습니다. ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 19,007,400,200 110,528,454,520 계정대체 - (5,475,061,062) 취득금액 - 17,062,616,002 공정가치 평가 (129,300,600) (4,272,635,210) 처분금액 (18,201,758,000) (99,786,150,098) 기타금액 - 950,176,048 기말금액 676,341,600 19,007,400,200 ② 당분기말과 전기말 기타금융자산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 나노스 제3회 전환사채(1) - 18,201,758,000 지분증권(4) 676,341,600 805,642,200 합 계 676,341,600 19,007,400,200 () 외부평가기관의 평가자료에 근거하여 공정가치를 평가하였습니다.(1) 당사는 2017년중 종속기업(나노스(주)) 발행 전환사채 100억을 취득하고 일반사채(장기기타금융자산)와 파생상품자산(기타금융자산)을 분리하여 인식하였으나, 전기 K-IFRS 제1109호에 따라 금융자산이 주계약인 복합금융상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 전체계약을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. 아울러 전전기말에 계상되어 있던 장기기타금융자산(일반사채) 평가손실 3백만원을 전기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 전기 중 전환권 행사를 통해 80억의 전환사채를 주식으로 전환하였습니다.당분기 중 기타특수관계자인 제우스1호 투자조합이 지닌 매매예약 완결권을 프라이빗1호조합에 양도하였고, 양도받은 프라이빗1호조합이 완결권을 행사하여 당사로부터 전환사채 20억원을 매수하였습니다. (2) 시장가격을 적용하여 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 69,000,000 69,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,976,619,940 1,969,047,340 합 계 2,045,619,940 2,038,047,340 ① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,969,047,340 966,994,940 계정 대체 - - 취득금액 985,000 1,013,735,000 공정가치 평가 7,572,600 2,052,400 처분금액 (985,000) (13,735,000) 기말금액 1,976,619,940 1,969,047,340 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 524,042,000 524,042,000 (주)시민의 신문사 (1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (1) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 994,580,000 994,580,000 합 계 2,100,674,270 1,976,619,940 1,976,619,940 <전기> (단위: 원) 구 분 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(순자산가액) 장부가액 지분증권 (주)녹원목장 110,000주 12.22% 550,000,000 419,323,670 419,323,670 한상광림 - 100.00% 38,674,270 38,674,270 38,674,270 자본재공제조합 2,505구좌 - 501,000,000 516,469,400 516,469,400 (주)시민의 신문사 (1) 5구좌 - 1,000,000 - - (주)한국논단 (1) - - 10,000,000 - - 수익증권 아이맵 골디락스 전문투자형사모투신 - - 1,000,000,000 994,580,000 994,580,000 합 계 2,100,674,270 1,969,047,340 1,969,047,340 (1) 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없어 전기 이전에 손상차손을 인식하였으며 그 결과 당분기말과 전기말 장부금액은 없습니다. 9. 대여금 및 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 6,928,409,690 - 5,576,242,706 - 미수금 273,913,558 - 355,114,691 - 미수수익 342,905,307 - 260,757,202 - 대여금 5,900,000,000 - 6,400,000,000 - 종업원대여금 5,117,650,000 534,889,430 213,064,240 414,489,430 보증금 - 117,154,900 - 121,154,900 계 18,562,878,555 652,044,330 12,805,178,839 535,644,330 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 7,464,760,264 6,359,112,162 1년 초과 2년 이하 513,518,643 333,402,900 2년초과 3,669,937,805 3,673,003,651 손실충당금 (4,719,807,022) (4,789,276,007) 합 계 6,928,409,690 5,576,242,706 (3) 대여금 및 수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금 및 수취채권 관련 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 및 수취채권 총취득금액 25,016,851,982 652,044,330 19,828,621,251 535,644,330 손실충당금: - 매출채권 (4,719,807,022) - (4,789,276,007) - - 대여금 (1,100,000,000) (1,600,000,000) - 미수금 (282,673,255) - (282,673,255) - - 미수수익 (351,493,150) - (351,493,150) - 손실충당금 합계 (6,453,973,427) - (7,023,442,412) - 대여금 및 수취채권 총장부금액 18,562,878,555 652,044,330 12,805,178,839 535,644,330 (4) 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,023,442,412 4,301,402,408 추가설정 (569,468,985) 2,722,040,004 기말금액 6,453,973,427 7,023,442,412 10. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선급금 1,123,422,004 1,385,185,297 선급비용 61,750,955 23,245,751 선납부가세 564,431,561 322,920 보증금 - 6,809,999,100 계 1,749,604,520 8,218,753,068 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 회사명 법인설립 및 영업 소재지 주요영업활동 (주)쌍방울 한국 제조업 (주)원라이트전자 한국 제조업 나노스(주) 한국 제조업 (주)남영비비안 한국 제조업 (주)케이에스와이위너스 한국 서비스업 광림(금주)유한공사 중국 제조업 하늘투자1호조합 한국 금융업 (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주)(1) 72,017,068주 48.46 113,045,534,205 113,045,534,205 하늘투자1호조합(2) 5,000좌 100.00 5,000,000,000 5,000,000,000 소계 118,045,534,205 118,045,534,205 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 1,396,294,004 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08 2,396,620,032 2,396,620,032 (주)쌍방울 23,238,353주 16.68 50,891,993,070 25,445,996,535 (주)남영비비안(3) 1,633,364주 24.88 22,723,740,270 22,723,740,270 (주)케이에스와이위너스 39,200주 49.00 196,000,000 196,000,000 소계 77,604,647,376 52,158,650,841 합계 195,650,181,581 170,204,185,046 (1) 전기 이전 중 나노스(주)의 주식 53.62%를 취득하여 지배주주가 되었습니다. 전기 중 대주주 무상감자, 제3자배정 유상증자등으로 지분율이 감소하였습니다. 전기 중 제3자배정 유상증자 참여와 전환권 행사(80억)를 통한 주식 취득으로 당분기말 현재 주식수는 72,107,068주로 지분율은 48.46%입니다.(2) 전기 중 하늘투자1호조합에 100% 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 전기 중 (주)남영비비안의 주식 23.78%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 지분 취득으로 당분기말 현재 주식수는 17,085,519주로 지분율은 24.88%입니다.(3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 주 식 수(출자금액) 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 나노스(주)(1) 72,017,068주 49.93 113,045,534,205 113,045,534,205 하늘투자1호조합(2) 5,000좌 100.00 5,000,000,000 5,000,000,000 소계 118,045,534,205 118,045,534,205 관계기업 (주)원라이트전자 460,000주 23.00 1,396,294,004 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 CNY 10,559,080 49.08 2,396,620,032 2,396,620,032 (주)쌍방울 23,238,353주 18.00 50,891,993,070 25,445,996,535 (주)남영비비안(3) 1,633,364주 23.78 21,723,741,200 21,723,741,200 (주)케이에스와이위너스(4) 39,200주 49.00 196,000,000 196,000,000 소계 76,604,648,306 51,158,651,771 합계 194,650,182,511 169,204,185,976 (4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분취득 지분매각 기말 나노스(주) 113,045,534,205 - * 113,045,534,205 하늘투자1호조합 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 (주)원라이트전자 1,396,294,004 - - 1,396,294,004 광림(금주)유한공사 2,396,620,032 - - 2,396,620,032 (주)쌍방울(1) 25,445,996,535 - * 25,445,996,535 (주)케이에스와이위너스 196,000,000 - - 196,000,000 (주)남영비비안(2) 21,723,741,200 33,099,961,370 (32,099,962,300) 22,723,740,270 계 169,204,185,976 33,099,961,370 (32,099,962,300) 170,204,185,046 (1) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 830,899천원입니다.(2) 당사는 글로리투자조합외 3개의 투자조합과 계약을 통해 당분기 중 취득한 (주)남영비비안의 주식 2,413,531주를 매각하였습니다. (5) 당분기말 현재 상장된 종속기업 및 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 장부가액 공정가치 나노스(주) 113,045,534,205 225,773,508,180 (주)쌍방울 25,445,996,535 18,311,822,164 (주)남영비비안 23,723,740,270 15,137,769,834 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 7,672,700,745 (777,593,950) 6,895,106,795 7,039,983,495 (500,117,692) 6,539,865,803 재 공 품 2,959,644,799 (491,788,637) 2,467,856,162 2,948,584,863 (499,591,005) 2,448,993,858 원 재 료 10,972,259,807 (894,808,398) 10,077,451,409 10,640,903,896 (894,808,398) 9,746,095,498 미착원재료 780,738,239 - 780,738,239 661,945,506 - 661,945,506 합 계 22,385,343,590 (2,164,190,985) 20,221,152,605 21,291,417,760 (1,894,517,095) 19,396,900,665 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실 269,673,890 755,044,645 재고자산평가손실환입 - (972,874,198) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지(1) 건물 구축물 기계장치 원가 또는 간주원가 전기초 18,395,497,000 5,339,311,875 2,558,224,171 5,716,810,862 취득 - - - 59,200,000 처분 - - - (211,049,015) 전기말 18,395,497,000 5,339,311,875 2,558,224,171 5,564,961,847 취득 - - 1,804,500,000 204,000,000 처분 (4,089,000) - - (106,223,826) 당분기말 18,391,408,000 5,339,311,875 4,362,724,171 5,662,738,021 감가상각비 및 손상차손 전기초 - 3,408,368,396 960,170,946 4,539,549,357 감가상각비 - 167,904,790 68,027,666 185,439,926 처분 - - - (211,048,015) 전기말 - 3,576,273,186 1,028,198,612 4,513,941,268 감가상각비 - 41,976,177 20,766,245 46,163,499 처분 - - - (106,219,826) 당분기말 - 3,618,249,363 1,048,964,857 4,453,884,941 장부금액 전기말 18,395,497,000 1,763,038,689 1,530,025,559 1,051,020,579 당분기말 18,391,408,000 1,721,062,512 3,313,759,314 1,208,853,080 (1) 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 구 분 차량운반구 공기구비품 입목 기타 합계 원가 또는 간주원가 전기초 907,736,089 4,457,668,740 22,026,880 32,000,000 37,429,275,617 취득 118,255,500 226,583,519 - - 404,039,019 처분 (259,386,185) (343,637) - (32,000,000) (502,778,837) 전기말 766,605,404 4,683,908,622 22,026,880 - 37,330,535,799 취득 35,330,000 22,997,880 - 118,800,000 2,185,627,880 처분 (13,941,200) - - - (124,254,026) 당분기말 787,994,204 4,706,906,502 22,026,880 118,800,000 39,391,909,653 감가상각비 및 손상차손 전기초 566,047,107 3,826,987,846 - - 13,301,123,652 감가상각비 96,485,774 249,214,051 - - 767,072,207 처분 (154,170,418) (342,637) - - (365,561,070) 전기말 508,362,463 4,075,859,260 - - 13,702,634,789 감가상각비 19,875,783 56,569,935 - - 185,351,639 처분 (13,939,200) - - - (120,159,026) 당분기말 514,299,046 4,132,429,195 - - 13,767,827,402 장부금액 전기말 258,242,941 608,049,362 22,026,880 - 23,627,901,010 당분기말 273,695,158 574,477,307 22,026,880 118,800,000 25,624,082,251 (2) 당사는 1999년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고, 이로 인하여 발생한 재평가차액 5,866,756,617원중 재평가세 납부액 34,235,660원을 차감한 잔액 5,832,520,957원을 이월결손금과 상계처리 하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당사의 자산 중 주석 7에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보자산 설정금액 담보제공처 계정과목 제공자산 당분기 전기 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 관계기업투자주식 관계기업 주식 4,400,000,000 4,400,000,000 토지,건물,기계장치 충북 청원군 현도면 소재공장용지,건물기계장치 12,600,000,000 12,600,000,000 KEB하나은행 토지,건물 충북 청원군 공장용지,건물 3,900,000,000 3,900,000,000 토지,건물 인천 학익동공장용지, 건물 2,400,000,000 2,400,000,000 토지,건물 경기 화성시 공장용지, 건물 1,592,500,000 1,592,500,000 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 2,160,000,000 2,160,000,000 신한은행 투자부동산 인천 송도동 게스트하우스 360,000,000 360,000,000 제주은행 토지,건물 충북 청주 장성동 기숙사 1,200,000,000 1,200,000,000 농협은행 재고자산 재고자산 3,120,000,000 3,120,000,000 한국수출입은행 관계기업투자주식 관계기업 주식 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 관계기업투자주식 관계기업 주식 - 2,000,000,000 DB증권 관계기업투자주식 관계기업 주식 - 500,000,000 미래에셋대우 관계기업투자주식 관계기업 주식 2,500,000,500 5,500,000,000 한국투자증권 관계기업투자주식 관계기업 주식 1,300,000,000 1,300,000,000 이베스트투자 관계기업투자주식 관계기업 주식 22,000,000,000 22,000,000,000 유진투자증권 장기기타금융자산 자본재공제조합(2,500 구좌) 500,000,000 500,000,000 자본재공제조합(보증서발급) 합 계 65,032,500,500 70,532,500,000 (2) 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내용 당분기 전기 제공처 서울보증보험(1) 입찰이행보증 등 5,305,495,606 7,555,238,166 거 래 처 자본재공제조합 자재구입보증 1,600,000,000 1,600,000,000 현대자동차 무역보험공사 무역금융 신용보증 1,620,000,000 1,620,000,000 신 한 은 행 (주)칼라스홀딩스 포괄외화지급보증 USD 660,000 USD 660,000 국 민 은 행 원화 합계 8,525,495,606 10,775,238,166 외화 합계 USD 660,000 USD 660,000 (1) 서울보증보험 지급보증 한도액은 8,000,000천원입니다. 15. 보험가입자산 (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 보 험 회 사 보 험 금 액 당분기 전기 화재보험 건물, 기계장치 등 한국화재보험협회 38,534,740,950 35,630,289,636 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유차량에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입하고있습니다. 16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 사용권자산(부동산) 365,984,820 (131,361,426) 234,623,394 376,802,613 (108,354,132) 268,448,481 사용권자산(차량) 537,846,000 (273,003,086) 264,842,914 537,846,000 (216,379,788) 321,466,212 합 계 903,830,820 (404,364,512) 499,466,308 914,648,613 (324,733,920) 589,914,693 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 처분 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 268,448,481 - (5,408,897) (28,416,190) 234,623,394 사용권자산(차량) 321,466,212 - - (56,623,298) 264,842,914 합 계 589,914,693 - (5,408,897) (85,039,488) 499,466,308 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초(전환) 취득 감가상각 기말 사용권자산(부동산) 314,424,600 62,378,013 (108,354,132) 268,448,481 사용권자산(차량) 390,472,430 147,373,570 (216,379,788) 321,466,212 합 계 704,897,030 209,751,583 (324,733,920) 589,914,693 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 실용신안권 의장권 특허권 개발비 기타의무형자산(주1) 합계 취득원가 전기초 13,469,400 11,887,604 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,635,502,164 취득 - 8,969,782 - - - 8,969,782 전기말 13,469,400 20,857,386 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,644,471,946 취득 - 4,824,756 - - - 4,824,756 당분기말 13,469,400 25,682,142 71,501,200 5,864,123,960 674,520,000 6,649,296,702 상각 및 손상차손 전기초 13,469,400 7,288,077 58,827,337 5,704,862,171 258,600,000 6,043,046,985 상각비 - 2,574,340 4,859,629 83,093,106 - 90,527,075 전기말 13,469,400 9,862,417 63,686,966 5,787,955,277 258,600,000 6,133,574,060 상각비 - 895,001 1,204,465 20,773,276 - 22,872,742 당분기말 13,469,400 10,757,418 64,891,431 5,808,728,553 258,600,000 6,156,446,802 장부금액 전기말 - 10,994,969 7,814,234 76,168,683 415,920,000 510,897,886 당분기말 - 14,924,724 6,609,769 55,395,407 415,920,000 492,849,900 (주1) 기타의무형자산에 계상되어 있는 회원권은 비한정내용연수를 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 273,259,147원 및 972,080,709원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 취득원가 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 7,214,900,000 1,750,730,435 8,965,630,435 감가상각누계액 - (258,765,872) (258,765,872) - (246,710,180) (246,710,180) 장부금액 7,214,900,000 1,491,964,563 8,706,864,563 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 계 토지 건물 계 기초 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 7,214,900,000 1,552,243,031 8,767,143,031 감가상각비 - (12,055,692) (12,055,692) - (48,222,776) (48,222,776) 기말 7,214,900,000 1,491,964,563 8,706,864,563 7,214,900,000 1,504,020,255 8,718,920,255 (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 7,214,900,000 건물 1,491,964,563 1,491,964,563 1,504,020,255 1,504,020,255 합계 8,706,864,563 8,706,864,563 8,718,920,255 8,718,920,255 상기 투자부동산은 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대수익 29,727,270 96,000,000 임대비용() (12,055,692) (77,526,026) 임대손익 17,671,578 18,473,974 () 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,888,869,768 - 7,735,916,785 - 미지급금 2,530,035,431 - 2,554,210,495 - 단기차입금(주1,2) 24,689,335,341 - 30,190,012,021 - 장기차입금(주1,2) 500,000,000 1,400,000,000 500,000,000 1,400,000,000 전환사채(주3) 43,312,689,420 - 42,428,620,183 - 리스부채(주4) 228,048,810 281,892,567 260,122,459 331,185,831 당기손익-공정가치측정금융부채(주5) 8,860,195,874 - 25,061,949,874 - 장기성충당부채(주6) - 88,922,374 - 88,922,374 보증금 - 136,200,000 - 143,200,000 합계 92,009,174,644 1,907,014,941 108,730,831,817 1,963,308,205 상기 매입채무와 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (주1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입내용 이자율 상환방법 당분기 전기 한국산업은행 일반대출 3.96%~4.26% 만기일시상환 3,100,000,000 3,100,000,000 KEB하나은행 일반대출 2.51%~3.53% 만기일시상환 10,400,000,000 10,400,000,000 구매자금대출 2.97%~4.58% 만기일시상환 785,298,481 890,012,021 수출입은행 일반대출 5.75% 만기일시상환 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 일반대출 3.02%~5.93% 만기일시상환 2,500,000,000 2,500,000,000 국민은행 무역금융 0.32% 만기일시상환 104,036,360 - 농협은행 일반대출 3.90% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 유안타증권 일반대출 5.50% 만기일시상환 1,000,000,000 1,000,000,000 DB증권 일반대출 - 만기일시상환 - 2,000,000,000 미래에셋대우증권 일반대출 - 만기일시상환 - 500,000,000 한국투자증권 일반대출 5.20% 만기일시상환 2,500,000,500 5,500,000,000 이베스트투자증권 일반대출 5.70% 만기일시상환 1,300,000,000 1,300,000,000 단 기 차 입 금 24,689,335,341 30,190,012,021 KEB하나은행 운영자금 1.12% 만기일시상환 500,000,000 500,000,000 신한은행 운영자금 3.61% 만기일시상환 1,100,000,000 1,100,000,000 제주은행 운영자금 3.95% 만기일시상환 300,000,000 300,000,000 소 계 1,900,000,000 1,900,000,000 유동성장기부채 (500,000,000) (500,000,000) 장 기 차 입 금 1,400,000,000 1,400,000,000 (주2) 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 상환예정액 2021년 03월 500,000,000 2022년 03월 1,400,000,000 계 1,900,000,000 (주3) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 약정이자율 금액 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/09/26 22/09/26 5.0% 10,100,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (1,477,826) 전환권조정 (2,211,296,132) 소계 7,887,226,042 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/05/10 22/05/10 1.0% 10,000,000,000 상환할증금 618,180,000 사채할인발행차금 (1,674,749) 전환권조정 (1,675,719,285) 소계 8,940,785,966 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/04/16 22/04/16 3.5% 10,000,000,000 상환할증금 - 사채할인발행차금 (1,190,860) 전환권조정 (1,623,912,677) 소계 8,374,896,463 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 19/12/27 22/12/27 4.0% 22,000,000,000 상환할증금 707,322,000 사채할인발행차금 (451,206,183) 전환권조정 (4,146,334,868) 소계 18,109,780,949 전환사채 합계 43,312,689,420 ① 당분기말 현재 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,100,000,000원 발행일자 2019년 09월 26일 만기일자 2022년 09월 26일 표면이자율 연 5.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 1,965원 전환청구기간 2020년 09월 26일 ~ 2022년 08월 26일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 26일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발애회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 9월 26일 당일을 매도일로 하여 권면총액의 100분에 50 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 12월, 3월, 6월, 9월의 26일에 지급 () 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 02월 26일 위 조건에 따라 전환가액이 2,020원에서 1,965원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 10,100,000,000 - - 10,100,000,000 상환할증금 - - - - 사채할인발행차금 (1,597,494) - 119,668 (1,477,826) 전환권조정 (2,390,358,307) - 179,062,175 (2,211,296,132) 합계 7,708,044,199 - 179,181,843 7,887,226,042 ② 당분기말 현재 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 05월 10일 만기일자 2022년 05월 10일 표면이자율 연 1.00% 만기이자율 연 3.00% 만기상환금 권면금액의 106.1818% 전환가액 2,510원 전환청구기간 2020년 05월 10일 ~ 2022년 04월 10일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 05월 10일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 3개월이되는 날 및 이후 만기일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 액면총액의 100분에 20 범위내에 중도상환을 청구할 수 있음 이자지급일 2020년 05월 10일, 2021년 05월 10일, 2022년 05월 10일 () 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2019년 11월 11일 위 조건에 따라 전환가액이 2,565원에서 2,510원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 상환할증금 618,180,000 - - 618,180,000 사채할인발행차금 (1,860,725) - 185,976 (1,674,749) 전환권조정 (1,861,802,167) - 186,082,882 (1,675,719,285) 합계 8,754,517,108 - 186,268,858 8,940,785,966 ③ 당분기말 현재 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 10,000,000,000원 발행일자 2019년 04월 16일 만기일자 2022년 04월 16일 표면이자율 연 3.50% 만기이자율 연 3.50% 만기상환금 권면금액의 100% 전환가액 2,030원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 16일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2020년 04월 16일 당일을 매도일로 하여 전환사채 권면총액의 65% 상당액 한도내에서 일부의 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 7월, 10월, 1월, 4월의 16일에 지급 () 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 02월 17일 위 조건에 따라 전환가액이 2,110원에서 2,030원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 상환할증금 - - - - 사채할인발행차금 (1,316,784) - 125,924 (1,190,860) 전환권조정 (1,795,630,066) - 171,717,389 (1,623,912,677) 합계 8,203,053,150 - 171,843,313 8,374,896,463 ④ 당분기말 현재 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 22,000,000,000원 발행일자 2019년 12월 27일 만기일자 2022년 12월 27일 표면이자율 연 4.00% 만기이자율 연 5.00% 만기상환금 권면금액의 103.2151% 전환가액 1,750원 전환청구기간 2020년 04월 16일 ~ 2022년 03월 16일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 12월 27일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사는 조기상환청구기간의 시작일로부터 일십(10)일 전부터 조기상환청구기간의 종료일로부터 일십(10)일 전까지 전환사채 권면총액의 전부(100%)에 대해 매도를 청구할 수 있음 이자지급일 발행일 이후 만기일까지 매 3월, 6월, 9월, 12월의 27일에 지급 () 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 다만, 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다. 2020년 03월 27일 위 조건에 따라 전환가액이 2,500원에서 1,750원으로 변경되었습니다. 당분기 중 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 22,000,000,000 - - 22,000,000,000 상환할증금 707,322,000 - - 707,322,000 사채할인발행차금 (485,238,968) - 34,032,785 (451,206,183) 전환권조정 (4,459,077,306) - 312,742,438 (4,146,334,868) 합계 17,763,005,726 - 346,775,223 18,109,780,949 (주4) 당분기말과 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소() 당분기말 유동성 비유동 리스부채부동산) 260,722,118 - (25,439,200) 235,282,918 (70,927,513) 164,355,405 리스부채(차량) 330,586,172 - (55,927,713) 274,658,459 (157,121,297) 117,537,162 합 계 591,308,290 - (81,366,913) 509,941,377 (228,048,810) 281,892,567 () 리스부채 상각으로 인한 감소분입니다.<전기> (단위: 원) 구 분 기초(전환) 증가 감소() 당기말 유동성 비유동 리스부채부동산) 314,424,600 29,815,413 (83,517,895) 260,722,118 (79,124,375) 181,597,743 리스부채(차량) 390,472,430 147,373,570 (207,259,828) 330,586,172 (180,998,084) 149,588,088 합 계 704,897,030 177,188,983 (290,777,723) 591,308,290 (260,122,459) 331,185,831 (주5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 전환사채 매매예약권(1) 16,201,754,000 (16,201,754,000) - - 2회차 전환사채 전환권 등(2) 2,200,589,288 - - 2,200,589,288 3회차 전환사채 전환권 등(2) 2,218,960,000 - - 2,218,960,000 4회차 전환사채 전환권 등(2) 1,771,934,253 - - 1,771,934,253 5회차 전환사채 전환권 등(2) 2,668,712,333 - - 2,668,712,333 합계 25,061,949,874 (16,201,754,000) - 8,860,195,874 (1) 당사는 2017년 중 나노스(주)가 발행한 전환사채를 취득(주석 8번 참조) 하면서,기타특수관계자인 제우스1호투자조합과 동 전환사채 권면금액(100억원)의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 계약을 체결하였습니다. 전기 중 제우스1호투자조합과의 합의에 의해 동 계약은 권면금액의 50%에서 20%로변경되었으며 동 콜옵션은 당분기 중 행사되었습니다.(주석22참조)(2) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. <전기> (단위: 원) 구분 기 초 기타증감 평 가 기말 전환사채 매매예약권 49,700,645,000 (29,820,387,000) (3,678,504,000) 16,201,754,000 2회차 전환사채 전환권 등 - 2,321,166,313 (120,577,025) 2,200,589,288 3회차 전환사채 전환권 등 - 1,697,400,000 521,560,000 2,218,960,000 4회차 전환사채 전환권 등 - 1,930,800,117 (158,865,864) 1,771,934,253 5회차 전환사채 전환권 등 - 2,668,712,333 - 2,668,712,333 합계 49,700,645,000 (21,202,308,237) (3,436,386,889) 25,061,949,874 (주6) 당분기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 설정총액 기 초 잔 액 사용액 기말잔액 당분기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 합 계 3,243,858,000 88,922,374 - 88,922,374 전기 지급이행및손실충당부채 3,243,858,000 89,087,374 (165,000) 88,922,374 합 계 3,243,858,000 89,087,374 (165,000) 88,922,374 상기 지급이행및손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 계류중인 소송사건 중 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다.(주석35 참조) 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품보증충당부채 225,259,014 204,717,644 선수금 1,033,341,379 1,122,149,359 예수금 51,016,810 53,564,620 미지급비용 1,323,789,438 1,342,193,518 부가세예수금 - 532,558,610 보증금 79,528,080 3,209,999,100 계 2,712,934,721 6,465,182,851 21. 종업원급여(1) 확정급여부채① 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 5,860,533,713 5,780,394,100 사외적립자산 (1,257,971,390) (1,257,971,390) 확정급여부채 4,602,562,323 4,522,422,710 ② 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,780,394,100 5,714,366,221 퇴직급여 지급액 (121,629,800) (942,418,150) 퇴직급여 201,769,413 869,638,344 보험수리적손실(이익) - 138,807,685 기말금액 5,860,533,713 5,780,394,100 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 국민연금전환금 4,415,500 4,415,500 퇴직연금운용자산 1,253,555,890 1,253,555,890 합 계 1,257,971,390 1,257,971,390 ④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,257,971,390 1,244,494,821 기대수익 3,701,757 17,549,712 지급액 - (2,570,400) 보험수리적이익(손실) (3,701,757) (1,502,743) 기말금액 1,257,971,390 1,257,971,390 ⑤ 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 174,931,356 742,404,792 이자원가 26,838,057 127,233,552 사외적립자산 기대수익 (3,701,757) (17,549,712) 합계 198,067,656 852,088,632 (2) 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유급연차에 대한 부채(1) 309,396,760 309,396,760 (1) 유급연차에 대한 부채는 기타유동부채의 미지급비용계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 임금상승율 4.01% 4.01% 할인율 2.06% 2.06% (4) 사외적립자산의 당분기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 실제수익 - 16,046,969 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금 액 비 율 임금상승율 : 1% 증가 266,042,815 4.60% 1% 감소 (247,955,032) (4.28%) 할인율 : 1% 증가 (245,032,624) (4.23%) 1% 감소 267,963,126 4.63% 22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 <회사에 영향력을 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 <회사가 영향력을 행사하는 기업> 종속기업 나노스(주) 나노스(주) 하늘투자1호조합(1) 하늘투자1호조합(1) 관계기업 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)남영비비안(2) (주)남영비비안(2) (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)케이와이에스위너스 (주)케이와이에스위너스 <기타특수관계자> 기타 한상광림특차유한공사 한상광림특차유한공사 (주)녹원목장 (주)녹원목장 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 (1) 전기 중 지분 신규 취득으로 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 전기 중 지분 신규 취득으로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 - - 117,172,746 외상매입금 6,195,769 - (6,195,769) - (주)쌍방울 미 수 금 - 16,500,000 (16,500,000) - 사용권자산 221,145,497 - (13,539,520) 207,605,977 미지급금 - 16,500,000 (16,500,000) - 리스부채 225,510,175 - (12,765,309) 212,744,866 나노스(주) 미수금 23,100,000 - - 23,100,000 선급금 - 35,000,000 - 35,000,000 미수수익 22,417,582 - (22,417,582) - 전환사채() 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - (주)남영비비안 단기대여금 - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - () 당사는 동 전환사채취득과 동시에 권면액(100억원)의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션 양수도 계약을 기타특수관계자인 제우스 1호 투자조합과 체결하였습니다. 당기중 제우스 1호 투자조합과 합의에 의하여 권면액의 50%에서 20%로 계약이 변경되었습니다. 동 콜옵션은 당분기 중에 행사되었습니다.(주석19참조)<전기> (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 8,904,553 (8,904,553) - 선 수 금 - 58,027,231 (58,027,231) - 미 수 금 117,172,746 5,562,538 (5,562,538) 117,172,746 외상매입금 120,196,094 351,941,342 (465,941,667) 6,195,769 (주)쌍방울 미 수 금 10,010,000 66,000,000 (76,010,000) - 사용권자산 275,303,577 - (54,158,080) 221,145,497 미지급금 - 66,000,000 (66,000,000) - 리스부채 275,303,577 - (49,793,402) 225,510,175 나노스(주) 미수금 - 23,100,000 - 23,100,000 미수수익 27,328,800 295,088,782 (300,000,000) 22,417,582 미지급금 31,822,830 - (31,822,830) - 전환사채() 10,000,000,000 - 8,000,000,000 2,000,000,000 (3) 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 - 66,991,158 원재료 매입 등 755,656,285 2,957,905,917 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 감가상각비 13,539,520 54,158,080 이자비용 2,234,691 10,206,598 나노스(주) 이자수익 - 300,000,000 차량매각 - 23,100,000 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기타 대여 회수 회수 (주)쌍방울 관계기업 - - - 나노스(주) 종속기업 - - - (주)남영비비안 관계기업 3,000,000,000 3,000,000,000 500,000,000 <전기> (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 유상증자 대여 회수 차입 상환 발행 취득 발행 취득 (주)쌍방울 관계기업 - - - - - - 8,099,998,520 - 나노스(주) 종속기업 - - - - - - - 9,999,998,580 (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,290,000,000 1,290,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 7,350,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 비고 단기급여 91,160,040 359,255,100 대표이사 외 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.23. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 수입신용장개설 등과 관련하여 국민은행에 USD 600,000의 여신한도 약정거래를 체결하고 있습니다.상기와 관련하여 만기가 도래하지 아니한 미도래신용장개설 잔액은 없습니다. (2) 출자전환주식의 조건부 재매입약정 ① 약정사항의 내용당분기말 현재 재매입약정과 관련된 출자전환주식수 및 금액과 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 비고 출자전환주식수(당분기말현재) 1,081,286주(296,260주) 정리채권자 총 금 액(당분기말현재) 32,438,580천원(888,780천원) 1주당 3,000원 재매입약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 - ② 약정이행에 따른 재무적 영향당사는 당분기말 현재 조건부 재매입약정 대상 총 296,260주(888,780천원)와 관련하여 추후 일부 출자전환자로부터 약정불이행에 대한 소송이 제기될 경우 이로 인하여 우발손실이 발생될 수도 있습니다. 당사는 상기의 우발손실로 인하여 추가자금 소요가 예상될 경우 동 자금의 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. ③ 재무제표 반영 여부당사는 출자전환주식의 재매입약정이 상법 및 증권거래법의 조항에 위배되므로 무효일 가능성이 높다는 법률적 해석과 손해배상청구시 청구가액 산출에 대한 의견의 차이로 인하여 당분기말 현재 우발상황에 대한 합리적인 금액의 산정이 어려우나 일부 출자전환자와의 소송이 법원의 강제조정 및 합의에 의하여 종결되었는 바, 총 재매입약정대상금액에 대하여 상기의 조정결정 및 합의비율(10%)을 적용하여 추정된 금액을 충당부채로 계상하고 법원의 강제조정 및 정리채권자와의 합의종결시 그 지급 금액과 충당부채를 상계처리하고 있으며, 당분기말 현재 충당부채 잔액은 88,922천원입니다.(주석18 참조) 24. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금 당분기말 500,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 전기말 500,000,000주 52,922,234주 500원 26,461,117,000 (1) 2018년 11월 22일 유상증자로 인하여 1,125,703주 증가하였으며 발행보통주식수는 48,498,486주에서 49,624,189주로 변경되었습니다.(2) 2019년 10월 7일 유상증자로 인하여 3,298,045주 증가하였으며 발행보통주식수는 49,624,189주에서 52,922,234주로 변경되었습니다. 25. 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 30,618,851,857 30,618,851,857 감자차익 14,890,712,040 14,890,712,040 자기주식처분이익 41,516 41,516 기타자본잉여금 219,326,130 219,326,130 합 계 45,728,931,543 45,728,931,543 26. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다. (단위: 원) 구분 종류 주식수 금액 당분기 보 통 주 114,000주 72,175,807 전기 보 통 주 114,000주 72,175,807 27. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 358,000,000 358,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 83,505,960,951 83,194,770,357 계 83,863,960,951 83,552,770,357 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 83,194,770,357 60,709,165,791 당기순이익(손실) 314,258,939 22,595,770,597 보험수리적손익 (2,887,371) (109,442,134) 매도가능증권평가손익 (180,974) (723,897) 기말금액 83,505,960,951 83,194,770,357 28. 주당이익 (1) 당사의 주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 314,258,939 16,438,305,051 가중평균유통보통주식수(주1) 52,808,234주 49,510,189주 기본주당순이익 6 332 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 유통보통주식수 적수 4,805,549,294 4,455,917,010 ÷ 유통일수 91 90 가중평균유통보통주식수 52,808,234주 49,510,189주 (2) 희석주당순손실당사는 보통주청구가능증권을 발행하였으나, 잠재적보통주가 반희석효과를 가지므로, 당분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출액 19,296,465,839 18,609,453,041 기타매출액 1,434,650,444 1,542,200,096 합계 20,731,116,283 20,151,653,137 (2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 16,419,232,458 16,006,406,796 기타매출원가 858,540,610 787,548,072 평가손실 269,673,890 14,998,248 평가손실환입 - (348,393,926) 관세환급금 - - 매출원가 17,547,446,958 16,460,559,190 31. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,004,279,490 1,016,001,020 퇴직급여 86,691,714 96,070,518 복리후생비 121,200,621 114,310,734 임차료 7,921,265 57,230,785 접대비 70,590,254 85,609,006 감가상각비 33,658,709 40,472,952 사용권자산상각비 85,039,488 - 무형자산상각비 22,872,742 22,533,148 세금과공과 39,243,242 27,190,080 광고선전비 - - 대손상각비 (69,468,985) 68,064,031 수도광열비 18,125,851 21,698,872 여비교통비 30,860,738 105,926,646 통신비 13,225,991 16,041,208 운반비 65,234,276 37,080,143 보험료 22,769,732 28,842,222 지급수수료 162,840,773 186,258,673 수선비 - 30,500,000 소모품비 6,392,035 3,962,930 사무용품비 703,127 1,164,918 차량유지비 44,803,930 72,990,427 판매수수료 256,885,524 374,354,030 보증수리비 105,496,628 111,993,653 도서인쇄비 8,428,340 13,971,430 교육훈련비 1,074,000 956,000 합계 2,138,869,485 2,533,223,426 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 임대료 45,607,270 40,500,000 유형자산처분이익 2,998,000 - 재고자산처분이익 - 40,421,438 사용권자산처분이익 108,492 - 이자수익 118,600,068 44,449,675 외환차익 28,883,514 6,938,547 외화환산이익 54,860,640 8,438,062 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 310,803,372 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,572,600 7,472,400 기타의 대손충당금환입 500,000,000 - 잡이익 145,521,018 76,827,745 합 계 904,151,602 535,851,239 (2) 당분기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 유형자산처분손실 4,000 - 외환차손 51,545,497 21,335,511 외화환산손실 17,520,871 109,403 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 28,010 168,150 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 129,300,600 - 기부금 16,000,000 - 잡손실 10,803,625 30,724,164 합 계 225,202,603 52,337,228 33. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 16,515,872,088 39,397,479,134 이자수익 62,639,367 307,928,691 외환차익 137,120,000 51,880,000 외화환산이익 114,358,721 5,050,945 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - 39,032,619,498 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 16,201,754,000 - 금용비용 17,859,301,085 20,009,705,572 이자비용 1,643,698,836 355,458,985 외환차손 13,811,327 8,773,551 외화환산손실 32,922 4,013,036 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 19,641,460,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 16,201,758,000 - 34. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품의 증감 632,717,250 (2,489,002,839) 재공품의 증감 11,059,936 2,747,891,390 기타매출원가의 증감 (1,128,214,500) (454,152,394) 원재료 사용액 (14,226,478,993) (13,640,832,492) 종업원급여 (2,119,096,637) (2,209,187,696) 감가상각비, 무형자산상각비 (220,280,073) (224,068,924) 광고선전비 - - 임차료 (7,921,265) (57,230,785) 기타의 비용 (2,628,102,161) (2,667,198,876) 합 계 (19,686,316,443) (18,993,782,616) 35. 영업부문(1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주요고객 크레인 부문 너클크레인 등 광림특장차 주식회사 등 특장 부문 활선차 등 한국전력공사 등 기타 부문 A/S 매출 등 광림자동차공업사 등 (2) 당분기와 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 크레인 부문 특장 부문 기타 부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매 출 액 11,415,965,260 10,742,026,956 7,880,500,579 7,867,426,085 1,434,650,444 1,542,200,096 20,731,116,283 20,151,653,137 영업이익 428,367,934 474,726,914 397,023,939 439,990,798 219,407,967 243,152,809 1,044,799,840 1,157,870,521 세전부문이익 85,853,754 671,579,424 79,571,772 622,439,466 214,894,316 19,735,139,204 380,319,842 21,029,158,094 보고부문 자산 72,115,007,015 57,298,920,783 70,476,029,582 55,996,672,584 115,654,066,257 165,613,406,595 258,245,102,854 278,908,999,962 보고부문 부채 43,093,574,490 24,088,037,661 42,114,175,070 23,540,582,259 16,514,935,683 93,914,281,718 101,722,685,243 141,542,901,638 36. 정리채권의 출자전환 (1) 출자전환의 내용당사는 1999년 10월과 12월에 회사정리절차에 의한 정리채권 출자전환을 실시하고 회사정리절차를 종결하였는바, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 법원인가일 : 1999년 9월 20일② 공 고 일 : 1999년 9월 23일③ 정리계획변경인가 확정일 및 출자전환일 : 1999년 10월 7일④ 출자전환조건 1) 정리담보권에 대하여 10%를 현금으로 지급하고 잔액은 1주당 10,000원으로 신 주를 발행하여 출자전환 2) 기타의 정리채권은 전액 1주당 15,000원으로 신주를 발행하여 출자전환 3) 경과이자, 발생이자 및 지연이자를 면제 4) 최대주주 보유주식의 10%에 해당하는 161,391주를 무상소각위와 같은 출자전환으로 인하여 당사는 기 발행주식 중 (주)청호컴넷 보유분 161,391주를 무상소각하였으며 정리채권자에 대하여 3,862,258주의 보통주를 발행하였습니다. 이로 인하여 자본금이 18,504,335,000원 증가하였으며, 20,045,119,020원의 주식발행초과금과 806,955,000원의 감자차익이 발생하였습니다. 또한, 상기 회사정리절차와 관련하여 28,859,978,829원의 채무면제이익이 발생하였습니다. (2) 출자전환과 관련된 약정사항출자전환에 따라 발행한 주식에 대하여는 아래와 같은 조건부 재매입약정이 체결되어 있습니다.① 기타의 정리채권자에게 발행한 주식 2,898,924주에 대하여는 정리계획변경인가 확정일로부터 5년, 6년, 7년이 경과한 날로부터 각각 1개월내에 당사가 1주당 15,000원에 3분의 1씩 매입하기로 약정하였습니다.② 단, 위의 재매입약정 기간 중에 1개월 가중평균주가가 15,000원을 상회하는 경우 및 동 주식을 타인에게 양도한 경우에는 출자전환시 발행한 주식의 재매입의무가 면제됩니다. (3) 출자전환과 관련된 약정의 변경내용상기 약정사항과 관련된 출자전환 주식수 및 금액은 2003년 9월 무상감자(50%) 및 2008년 5월 액면분할과 2009년 10월 액면병합 그리고 2016년 5월 액면분할로 인하여 다음과 같이 조정되었습니다. 구 분 출자전환주식수 출자전환금액 비 고 총 이행대상 2,162,572주 32,438,580천원 1주당 15,000원 무상감자 (-)1,081,286주 - 50% 강제조정 및 합의 (-)997,057주 (-)29,896,860천원 출자전환가액의10%지급(1) 재매입 의무면제 (-)55,098주 (-)1,652,940천원 (2) 액면분할 267,129주 - (3) 액면병합 (-)148,405주 - (4) 액변분할 148,405주 - (5) 당분기말 296,260주 888,780천원 1주당 3,000원 재매입 약정 2004년 10월부터 3년간 1/3씩 균등매입 (1) 당분기말 현재 개별강제조정결정 및 동 조정과 동일한 내용의 합의에 의해 지급이 완료되었음.(2) 일부 출자전환자의 주식매각으로 재매입의무가 소멸됨.(3) 2008년 중 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 2009년 중 1주당 액면가액을 500원에서 1,000원으로 액면병합하였음. (5) 2016년 중 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였음. (4) 약정사항의 이행여부와 이행금액의 추정당사는 상기 조건부 재매입약정의 이행을 위하여 기한이 도래한 1,2,3차년도분 1,081,286주(32,438,580천원)를 자기주식으로 재매입하려 하였으나, 자기주식의 취득은 상법 제462조 제1항 및 증권거래법 제189조의 2에 의거 배당가능이익 범위내에서 코스닥시장에서 취득 또는 공개매수의 방법에 의하여야 한다고 규정되어 있어 특정인의 주식만을 특정가격으로 선별적으로 매수하는 것은 불가능하다는 관련법령 및 법률적 해석에 의거 현재까지 이를 이행하지 못하였으나 법원의 강제조정 및 합의 등에 의해 대부분 지급을 완료한 상태이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 또한 당사는 동 재매입약정에 대한 추가 이행금액을 추정하기는 불가능한 상태이나 강제조정 및 합의에 의해 지급된 금액을 근거로 이행금액을 추정하여 재무제표에 반영하였으며, 그 이행금액의 변동시 재무제표에 추가로 반영할 예정입니다.(5) 약정이행시 회사의 자구노력방안당사는 상기 조건부 재매입 약정의 이행을 위해 추가자금이 필요할 경우 그 충당은 내부유보자금 등으로 조달할 계획입니다. 37. 현금흐름표현금의 유출,입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 용 당분기 전기 장기차입금의 유동부채대체 - 500,000,000 종업원대여금의 장단기대체 105,300,000 70,939,430 38. 재무제표 재작성당사는 종속기업투자주식에 대해 손상차손 인식과 전환사채의 회계처리의 오류 및 파생상품 계상 오류를 수정하여 2020년 3월 31일 및 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 반기재무상태표1) 2020년 1분기말 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 60,474,132,516 (10,454,142,000) 50,019,990,516 비유동자산 113,877,752,699 94,347,359,639 208,225,112,338 자산총계 174,351,885,215 83,893,217,639 258,245,102,854 유동부채 105,617,127,581 (10,725,417,894) 94,891,709,687 비유동부채 6,568,908,892 262,066,664 6,830,975,556 부채총계 112,186,036,473 (10,463,351,230) 101,722,685,243 자본총계 62,165,848,742 94,356,568,869 156,522,417,611 부채와자본 총계 174,351,885,215 83,893,217,639 258,245,102,854 2) 2019년말 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 유동자산 82,568,345,106 (8,921,197,378) 73,647,147,728 비유동자산 111,000,508,499 94,225,002,991 205,225,511,490 자산총계 193,568,853,605 85,303,805,613 278,872,659,218 유동부채 126,333,888,399 (10,597,307,352) 115,736,581,047 비유동부채 6,485,730,915 439,120,239 6,924,851,154 부채총계 132,819,619,314 (10,158,187,113) 122,661,432,201 자본총계 60,749,234,291 95,461,992,726 156,211,227,017 부채와자본 총계 193,568,853,605 85,303,805,613 278,872,659,218 (2) 1분기포괄손익계산서1) 2020년 1분기 (단위: 원) 과목 수정전 수정사항 수정후 매출액 20,731,116,283 - 20,731,116,283 매출원가 17,547,446,958 - 17,547,446,958 매출총이익 3,183,669,325 - 3,183,669,325 판매비와관리비 2,138,869,485 - 2,138,869,485 영업이익 1,044,799,840 - 1,044,799,840 기타수익 404,151,602 500,000,000 904,151,602 기타비용 225,202,603 - 225,202,603 금융수익 20,503,486,510 (3,987,614,422) 16,515,872,088 금융비용 19,942,081,427 (2,082,780,342) 17,859,301,085 법인세비용차감전순이익 1,785,153,922 (1,404,834,080) 380,319,842 법인세비용 365,471,126 (299,410,223) 66,060,903 당기순이익 1,419,682,796 (1,105,423,857) 314,258,939 기타포괄손익 (2,887,371) - (2,887,371) 총포괄손익 1,416,795,425 (1,105,423,857) 311,371,568 39. 보고기간후 사건당사는 파생상품자산 등 허위계상으로 인해 2023년 10월 10일 증권선물위원회로부터 과징금, 감사인지정 3년 전 담당임원 해임권고 상당, 시정요구, 검찰통보등의 조치를 받았습니다.40. 주권매매거래정지 및 상장 적격정 실질 심사당사는 2023년 2월 9일에 전ㆍ현직 임원의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반을 사유로 검찰이 공소제기를 한 사실을 확인하였습니다. 이에 2023년 2월 9일에 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 코스닥시장에서 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다.이와 관련하여 한국거래소는 2023년 3월 24일에 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.당사는 한국거래소에 상장폐지에 대한 이의신청서 및 개선계획서를 제출하였으며, 한국거래소는 2023년 7월 31일에 당사 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 주권매매거래정지는 한국거래소의 당사 주권의 상장폐지 여부에 대한 심의ㆍ의결일까지 지속될 예정입니다.또한, 한국거래소는 "회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등" 의 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였음을 고지하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 ' III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 설정률 제42기1분기 매출채권 33,856,012 8,011,706 25,844,306 23.66% 단기대여금 7,156,124 1,173,608 5,982,516 16.40% 미수금 4,136,195 606,565 3,529,630 14.66% 미수수익 739,810 351,606 388,204 47.53% 합 계 45,888,142 10,143,485 35,744,656 22.10% 제41기 매출채권 26,246,160 8,081,175 18,164,985 30.79% 단기대여금 8,184,311 1,673,608 6,510,703 20.45% 미수금 2,024,604 600,220 1,424,384 29.65% 미수수익 738,558 351,606 386,952 47.61% 합 계 37,193,634 10,706,610 26,487,024 28.79% 제40기 매출채권 34,113,986 8,136,094 25,977,892 23.85% 단기대여금 3,028,254 160,959 2,867,295 5.32% 미수금 1,051,057 618,534 432,523 58.85% 미수수익 375,214 352,176 23,038 93.86% 합 계 38,568,511 9,267,763 29,300,748 24.03% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 42기 1분기 41기 40기 기초금액 10,706,610 9,267,764 11,416,554 연결범위의 변동 - - - 매출채권제각 - (1,079,680) (4,396) 환율변동효과 6,345 (84,586) 33,999 대손상각비환입 (569,468) 2,603,111 (2,178,393) 기말금액 10,143,485 10,706,610 9,267,764 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 29,184 1,002 - 3,670 33,856 특수관계자 - - - - - 계 29,184 1,002 - 3,670 33,856 구성비율 86.20% 2.96% 0.00% 10.84% 100.00% 라. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 22,110,751,100 22,110,751,100 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 13,253,541,878 13,253,541,878 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 40,862,306,579 40,862,306,579 장기 기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및 수취채권 1,233,190,030 1,233,190,030 자산 합계 55,620,538,487 55,620,538,487 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,860,195,874 8,860,195,874 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 126,453,478,445 126,453,478,445 장기매입채무및기타채무 6,878,358,564 6,878,358,564 부채 합계 142,192,032,883 142,192,032,883 <전기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 21,650,299,100 21,650,299,100 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 17,865,641,963 17,865,641,963 기타금융자산 202,500,000 202,500,000 대여금및 수취채권 26,700,088,721 26,700,088,721 장기 기타금융자산 69,000,000 69,000,000 장기대여금및 수취채권 1,116,985,122 1,116,985,122 자산 합계 67,604,514,906 67,604,514,906 공정가치로 인식된 부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 8,860,195,874 8,860,195,874 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무및기타채무 121,176,322,941 121,176,322,941 장기매입채무및기타채무 7,096,457,456 7,096,457,456 부채 합계 137,132,976,271 137,132,976,271 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.(1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)(2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)(3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.③보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 32,564,893,100 676,341,600 30,906,511,560 982,039,940 32,564,893,100 <부채> 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 15,315,619,500 - 15,315,619,500 - 15,315,619,500 <전기> (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,564,078,000 805,642,200 28,783,968,460 974,467,340 30,564,078,000 <부채> 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 14,858,433,400 - 14,858,433,400 - 14,858,433,400 채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)광림회사채사모2019.04.1610,0003.5%-2022.04.16미상환-(주)광림회사채사모2019.05.1010,0003.0%-2022.05.10미상환-(주)광림회사채사모2019.09.2610,1005.0%-2022.09.26미상환-(주)광림회사채사모2019.12.2722,0005.0%-2022.12.27미상환-52,100---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - * 보고서 제출일 현재 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(발행일 2019.05.10)는 사채권자의 조기상환청구(Put option)행사로 인해 전액 상환되었습니다. 해당 사채권은 이사회 의결에 따라 처분예정입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------52,100------52,10052,100------52,100 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제42기(당기)삼덕회계법인---제41기(전기)정동회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제40기(전전기)정동회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제42기(당기)삼덕회계법인재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사)192백만원-제41기(전기)정동회계법인재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사)80백만원1003제40기(전전기)정동회계법인재무제표의 검토 및 감사(분기, 반기검토 / 기말, 연결감사)60백만원790 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제42기(당기)-----제41기(전기)2019.09.02세무조정용역계약2019.01.01~2019.12.3110백만원-제40기(전전기)2018.06.28세무조정용역계약2018.01.01~2018.12.3110백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 유갑종 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 42 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않는 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행사항을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 방용철(출석률: 100%) 성석경(출석률: 33%) 양선길(출석률: 89%) 홍진의 (출석률: 89%) 공민혜 (출석률: 100%) 유갑종 (출석률: 100%) 김방림(출석률: 89%) 김형기(출석률: 67%) 맹주천(출석률: 25%) 1 2020.01.20 (승인) 전환사채(나노스)권 양수도계약(광림→프라이빗1호) 이후 전환청구의 건 가결 미선임 불참 찬성 불참 미선임 찬성 찬성 찬성 불참 2 2020.02.03 (보고) 내부회계관리제도 운용실태보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 (보고) 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 3 2020.02.04 (승인) 제41기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.05 (승인) 주식 대여의 건[(주)착한이베스트] 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2020.02.07 (승인) 주권관련 사채권 양도에 대한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 6 2020.02.27 (승인) 금전 대여의 건[(주)남영비비안] 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2020.02.27 (승인) 제41기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.03.13 (승인) 제41기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 9 2020.03.19 (승인) 금전 대여의 건[(주)남영비비안] 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2020.03.31 (승인) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 퇴임 주1) 2020년 3월 31일 방용철 사내이사가 이사회에서 대표이사로 선임됨주2) 2020년 3월 30일 공민혜 사내이사가 신규 선임됨주3) 2020년 3월 30일 유갑종 사내이사가 사임하였음주4) 2020년 3월 11일 맹주천 사외이사가 퇴임하였음 다. 이사회 내 위원회- 해당사항 없음 라. 이사의 독립성- 이사의 선임당사의 이사회는 총 7인의 이사 중 2인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다. 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 방용철 2020.03~2023.03 - - 대표이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 이사회의장, 대표이사 해당없음 주요주주의 이사 사내이사 성석경 2019.03~2022.03 연임 1 사내이사로서 전사 경영 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 총괄이사 최대주주의 이사 사내이사 양선길 2019.03~2022.03 연임 1 사내이사로서 전사 재경 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 재경팀장 - 사내이사 홍진의 2019.03~2022.03 - - 사내이사로서 전사 재경 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 재경팀장 - 사내이사 공민혜 2020.03~2023.03 - - 사내이사로서 전사 경영 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 사내이사 - 사외이사 김방림 2017.03~2020.03 연임 1 재무 및 회계 전문가로서 적임자로 판단되어 선임 사외이사후보추천위원회 감사위원 - 사외이사 김형기 2019.03~2022.03 - - 경영 및 언론전문가로서 적임자로 판단되어 선임 사외이사후보추천위원회 감사위원 - 주) 2020년 3월 30일 주주총회에서 임기가 만료된 사외이사 김방림이 중임되었고, 사내이사 방용철, 공민혜가 신규 선임되었습니다. 사외이사 맹주천은 퇴임하였으며, 사내이사 유갑종은 사임하였습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 52 조【감사의 직무 등】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 강태구 국립세무대학 졸업 前 경기도의회 예산, 결산 검사위원 前 성남세무서 국세심사위원 現 세무법인세광 성남지점 대표세무사 - 다. 감사의 독립성당사의 강태구 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020.02.03 내부회계관리제도 운용실태보고 및 평가보고 - - 2 2020.02.04 제41기 결산별도 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2020.02.27 제41기 결산연결 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2020.03.30 제41기 정기주주총회 - 감사보고 - - 감사 교육 미실시 내역 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁- 당사는 공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)칼라스홀딩스최대주주보통주15,913,53430.0715,913,53430.07-보통주15,913,53430.0715,913,53430.07-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)칼라스홀딩스4양선길30--양선길30------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)칼라스홀딩스36,42146,275-9,853--94-6,349 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2019사업년도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)칼라스홀딩스는 2012년 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 부동산 컨설팅, 무역, 투자자문, 경영자문 등 입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2010년 07월 30일지성배외 8인5,679,30037.34장외매도/매수,주식이전-2011년 02월 16일지성배외 8인5,302,30034.86장외매도/매수-2012년 02월 17일지성배외 8인4,922,30032.36주식 및 경영권 양수도계약-2012년 03월 06일지성배외 8인4,531,30029.15주식 및 경영권 양수도계약-2012년 04월 02일지성배외 7인3,953,30025.43주식 및 경영권 양수도계약-2012년 04월 18일지성배외 7인3,763,30024.21주식 및 경영권 양수도계약-2012년 05월 07일(주)브이더블유홀딩스3,800,00024.29주식 및 경영권 양수도계약-2012년 12월 31일(주)칼라스홀딩스3,475,93518.18유상증자(제3자배정)-2014년 02월 11일(주)칼라스홀딩스4,775,93524.98장외매수-2016년 01월 25일(주)칼라스홀딩스4,392,60322.97장외매도-2016년 04월 07일(주)칼라스홀딩스7,892,60332.553자배정 유상증자-2016년 05월 03일(주)칼라스홀딩스15,785,20632.55액면분할변경등기-2017년 09월 25일(주)칼라스홀딩스15,913,53432.81장내매수-2018년 11월 22일(주)칼라스홀딩스15,913,53432.07유상증자(제3자배정)-2019년 10월 04일(주)칼라스홀딩스15,913,53430.07유상증자(제3자배정)- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식 소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)칼라스홀딩스15,913,53430.07(주)쌍방울 7,423,748 14.03 -- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (TEL:02-2073-8114) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kanglim.com 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 2019/10 2,595 2,335 3,556,667 8,818,866,515 2019/11 2,540 2,290 6,011,191 14,880,495,500 2019/12 2,295 2,135 1,813,514 4,027,467,790 2020/01 2,230 1,860 6,219,944 12,764,606,350 2020/02 1,925 1,710 2,772,545 4,948,461,840 2020/03 1,750 1,425 8,714,097 13,891,041,585 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 7. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 8. 소액주주현황 소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,09499.6237,009,95269.93 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - * 상기 소액주주현황은 제41기 정기주주총회 개최를 위하여 2019년 12월 31일을 주주명부 폐쇄기준일로하여 산출된 주주명부자료를 근거로 작성된 자료입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 방용철남1968.03이사등기임원상근사내이사- (現)쌍방울그룹 부회장- (現)민죽화해협력범국민협의회 공동의장---2020.03.302023.03.30성석경남1958.09이사등기임원상근사내이사- 텍사스주 우주항공 전기연구소 연구원- 삼성중공업 전기전자사업부장- (주)광림 대표이사---2019.03.262022.03.26양선길남1962.11이사등기임원상근사내이사- (주)우성건설- (주)동양건설산업- (주)쌍방울 대표이사--최대주주의이사2019.03.262022.03.26홍진의남1968.01이사등기임원비상근사내이사 - 전북대학교 법과대학 졸업 - (주)광림 경영지원본부장 - 나노스(주) 경영지원팀장 ---2019.03.262022.03.26공민혜여1978.11이사등기임원비상근사내이사 - (前)새마을금고 중앙회 차장 ---2020.03.302023.03.30김방림여1940.01사외이사등기임원비상근사외이사- (사)한국여성정치연맹 총재- 동남특수금속 대표이사- 제16대 국회의원- (사)한국가정발전연구센터 이사장---2017.03.312020.03.31김형기남1951.10사외이사등기임원비상근사외이사 - 통일부차관 - 연세대 초빙교수 - 경남대 북한대학원 초빙교수 ---2019.03.262022.03.26강태구남1969.08감사등기임원상근감사 - 성남세무서 국세심사위원- 성남지역 세무사회 간사 - 세무법인세광 성남지점 대표세무사 --최대주주의감사2016.03.302019.03.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 감사 강태구는 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 임기만료로 인한 감사선임의 건이 상정되었으나 의결정족수 미달로 미상정부결되었습니다. 다만 상법 제386조 및 415조에 의거하여 현재 감사의 권리의무를 유지하게 됩니다. 직원 등 현황 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 크레인 및 특장차 사업부남164---1649년 2개월1,988,968,72612,127,858----크레인 및 특장차 사업부여18---185년 2개월154,974,5908,609,699-182---182-2,143,943,31611,779,908- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 11172,437,82015,676,165- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사(사외이사 포함)73,000-감사1150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 8597- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 5459-2115-----133- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 (단위 :%) 회사명 설립일자 상장여부 지분율 비 고 나노스(주) 2004.12 KOSDAQ 48.46 자회사 Tianjin NanosTechElectronics Co. Ltd.(주1) 2008.05 비상장 100.00 손자회사 최대주주-나노스(지분 100%) Nanos Tech Electronics Corp.(주1) 2011.12 비상장 100.00 손자회사 최대주주-나노스(지분 100%) NANOS VINA CO., LTD(주1) 2017.11 비상장 100.00 손자회사 최대주주-나노스(지분 100%) (주)케이에스와이위너스(주2) 2018.09 비상장 100.00 손자회사 최대주주-나노스(지분 51%) 하늘투자1호조합 2019.08 비상장 100.00 - 행복투자1호조합(주3) 2019.09 비상장 99.99 - (주)쌍방울 1963.06 KOSPI 16.68 관계회사 (주)남영비비안 1957.06 KOSPI 24.88 관계회사 (주)원라이트전자 1976.07 비상장 23.00 관계회사 광림(금주)유한공사 2002.10 비상장 49.08 관계회사 한상광림특차 유한공사 2008.11 비상장 100.00 관계회사 (1) 나노스(주)를 제외한 해외현지법인은 종속회사인 나노스(주)의 종속회사이며, 지분율 또한 나노스가 보유하고 있는 지분율입니다.(2) (주)케이에스와이위너스는 나노스(주)의 종속회사이며, 지분율은 나노스(주)가 51%, 지배회사인 (주)광림이 49% 보유하고 있습니다.(3) 행복투자1호조합은 나노스(주)의 종속회사입니다. 타법인출자 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 자본재공제조합-투자501,0002,505-516,469--7,5732,505-524,042--(주)원라이트전자2007.08.14투자2,300,000460,00023.001,396,294---460,00023.001,396,2943,757,361-58,385농업회사법인 녹원목장2008.08.19투자550,000110,00012.22419,324---110,00012.22419,3247,486,15523,621광림특장차(금주)유한공사2002.08.30투자1,495,040-49.082,396,620----49.082,396,6209,861,51510,517한상광림특차유한공사2008.11.06투자38,674-100.0038,674----100.0038,67423,064101(주)쌍방울2014.02.12투자36,309,58723,238,35318.0025,445,997---23,238,35316.6825,445,997326,154,332-1,614,433(주)시민의신문-투자1,000------- ----(주)한국논단-투자10,000------- ----나노스(주)2016.12.13사업다각화30,852,55672,017,06849.9318,698,175---72,017,06848.4618,698,17593,576,5953,498,374케이에스와이위너스(주)2018.09.27투자196,00039,20049.00196,000---39,20049.00196,00036,48850하늘투자1호조합2019.08.16투자5,000,0005,000100.005,000,000---5,000100.005,000,0006,846,045582,180(주)남영비비안2019.12.27투자21,723,7411,633,36423.7821,723,741751,879999,999-2,385,24324.8822,723,740149,477,562-2,691,06997,505,490-75,831,294751,879999,9997,57398,257,369 -76,838,866597,219,117-249,044 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ (주)시민의신문, (주)한국논단은 투자자산감액손실 처리되었음.※ 최근사업년도 재무현황은 보고일 현재 입수가능한 최근 재무제표를 이용하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 이해관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 <회사에 영향력을 행사하는 기업> 최상위지배기업 (주)칼라스홀딩스 (주)칼라스홀딩스 <회사가 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 (주)쌍방울 (주)쌍방울 (주)원라이트전자 (주)원라이트전자 광림특장차금주유한공사 광림특장차금주유한공사 (주)남영비비안 (주)남영비비안 <기타특수관계자> 기타 한상광림특차유한공사, 한상광림특차유한공사, (주)녹원목장 (주)녹원목장 제우스1호투자조합 제우스1호투자조합 2. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채권 및 채무 내용① 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 미 수 금 117,172,746 - - 117,172,746 외상매입금 6,195,769 - (6,195,769) - (주)쌍방울 미 수 금 - 16,500,000 (16,500,000) - 사용권자산 221,145,497 - (13,539,520) 207,605,977 미지급금 - 16,500,000 (16,500,000) - 리스부채 225,510,175 - (12,765,309) 212,744,866 단기차입금 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전환사채 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 (주)남영비비안 단기대여금 - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자명 채권채무 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 광림특장차금주유한공사 외상매출금 - 8,904,553 (8,904,553) - 선 수 금 - 58,027,231 (58,027,231) - 미 수 금 117,172,746 5,562,538 (5,562,538) 117,172,746 외상매입금 120,196,094 351,941,342 (465,941,667) 6,195,769 (주)쌍방울 미 수 금 10,010,000 66,000,000 (76,010,000) - 사용권자산 275,303,577 - (54,158,080) 221,145,497 미지급금 - 66,000,000 (66,000,000) - 리스부채 275,303,577 - (49,793,402) 225,510,175 전환사채 20,000,000,000 - (7,000,000,000) 13,000,000,000 나. 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 광림특장차금주유한공사 매출 - 66,991,158 원재료 매입 등 755,656,285 2,957,905,917 (주)쌍방울 고정자산임대료 15,000,000 60,000,000 감가상각비 13,539,520 54,158,080 이자비용 2,234,691 10,206,598 전환사채이자 111,123,288 649,285,714 한편, 당사와 관계기업인 (주) 쌍방울은 전기에 종속기업(나노스(주))이 발행한 전환사채 100억, 200억원을 각각 취득하였습니다. 기타특수관계자인 제우스1호투자조합에게 동 전환사채 권면금액의 50%를 액면금액으로 취득할 수 있는 콜옵션을 매도하는 양수도계약을 체결하였습니다. 전기에 동 계약은 전환사채 권면금액의 50%에서 20%로 변경되었습니다. 동 콜옵션은 당분기 중에 행사되었습니다.다. 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타 대여 회수 차입 상환 회수 (주)쌍방울 관계기업 - - 1,000,000,000 - - (주)남영비비안 관계기업 3,000,000,000 3,000,000,000 500,000,000 <전기> (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 유상증자 대여 회수 차입 상환 발행 취득 발행 취득 (주)쌍방울 관계기업 - - - - - - 8,099,998,520 - 라. 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 채무보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 보증기관 제공내용 당분기 전기 (주)쌍방울 농협은행 대출 지급보증 1,290,000,000 1,440,000,000 신영증권 회사채 발행 지급보증 7,350,000,000 7,350,000,000 3. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 원) 성명 관계 가지급금,대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 장단기대체 감소 기말 이상국 외 임직원 주임종단기대여금 213,064,240 5,018,185,760 -105,300,000 8,300,000 5,117,650,000 - 주임종장기대여금 414,489,430 45,000,000 105,300,000 29,900,000 534,889,430 - 합 계 627,553,670 5,063,185,760 - 38,200,000 5,652,539,430 - 주) 주임종 단기 대여금은 업무관련경비 선지출분(16,988,800원)을 포함한 금액임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경사항- 해당사항 없음나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2018.03.30) 제1호의안: 제39기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 :3-1 : 원안대로 승인3-2 : 원안대로 승인제4호의안 : 원안대로 승인제5호의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2019.03.26) 제1호의안: 제40기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 감사선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 :3-1 : 원안대로 승인3-2 : 원안대로 승인3-3 : 원안대로 승인3-4 : 원안대로 승인3-5 : 원안대로 승인3-6 : 원안대로 승인제4호의안 : 부결제5호의안 : 원안대로 승인제6호의안 : 원안대로 승인 - 정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안: 제41기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 감사선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3호의안 :3-1 : 원안대로 승인3-2 : 원안대로 승인3-3 : 원안대로 승인제4호의안 : 부결제5호의안 : 원안대로 승인제6호의안 : 원안대로 승인 - 2. 우발채무 및 약정사항 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 및 그 밖의 사항가. 제재현황 - 해당사항 없음나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 다. 중소기업기준검토표(확인서) 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - - 해당 사항 없음. 4. 사모자금의 사용내역 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무기명식이권부무보증사모전환사채제4회2019.04.16운영자금10,000운영자금10,000-무기명식이권부무보증사모전환사채제3회2019.05.10운영자금10,000운영자금10,000-무기명식이권부무보증사모전환사채제2회2019.09.26타법인 증권취득자금10,100타법인 증권취득자금10,100-무기명식이권부무보증사모전환사채제5회2019.12.27타법인 증권취득자금22,000타법인 증권취득자금22,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) ---------------------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 - 해당사항 없음 보호예수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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