Quarterly Report • Dec 13, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 서울도시가스(주) 3 Y 정 정 신 고 (보고) 2023년 12월 13일 1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서(제 41기 3분기) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 14일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 XBRL 해당사항 없음 영문 기본정보 등 단순 정정 - - 주) XBRL 영문 기본정보 등에 대한 단순 정정으로, 정오표는 미기재 하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_41기 3q 정정.jpg 대표이사 확인서_41기 3q 정정 분 기 보 고 서 (제 41 기 3분기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 서울도시가스(주) 대 표 이 사 : 박 근 원, 김 진 철 본 점 소 재 지 : 서울시 강서구 공항대로 607 (염창동) (전 화) 1588-5788 (홈페이지) http://www.seoulgas.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 공동대표이사 (성 명) 박 근 원 (전 화) 02-3660-8301 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 10 II. 사업의 내용 ----------------------- 13 1. 사업의 개요 ----------------------- 13 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 20 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 21 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 23 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 25 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 32 7. 기타 참고사항 ----------------------- 33 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 34 1. 요약재무정보 ----------------------- 34 2. 연결재무제표 ----------------------- 37 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 46 4. 재무제표 ----------------------- 104 5. 재무제표 주석 ----------------------- 111 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 167 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 168 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 170 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 177 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 178 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 178 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 179 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 180 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 180 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 183 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 186 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 190 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 193 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 193 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 195 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 198 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 205 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 207 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 207 2. 우발채무 등에 관한 사항 ----------------------- 207 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 207 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 207 XII. 상세표 ----------------------- 208 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 208 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 209 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 211 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 212 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_41기 3q.jpg 대표이사 확인서_41기 3q I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 당사의 연결대상 종속회사의 수는 보고서 작성기준일 현재 22개사입니다. 보고대상 기간 중 연결대상 종속회사의 변동내용은 하단에 기재된 '다. 연결대상회사의 변동내용' 을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 사) -----211-221211-221 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 서울씨엔지(주)지분 추가 취득------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 다. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1995년 08월 18일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 마. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭- 당사의 명칭은 "서울도시가스주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 SEOUL CITY GAS CO.,LTD. 라고 표기하며 약식으로는 SCG로 표기합니다.바. 설립일자- 당사는 1983년 11월 28일에 설립되었으며 1995년 8월 18일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다.사. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사주소 : 서울특별시 강서구 공항대로 607 (염창동)- 전화번호 : 1588-5788- 홈페이지 : http://www.seoulgas.co.kr 아. 주요 사업의 내용 및 추진하고자 하는 신규사업 [지배회사의 내용] - 도시가스공급업 당사가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에서 LNG운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반 수요자에게 배관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다. - 해외자원개발 당사의 해외유전자원개발은 한국석유공사 등과 같이 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당받는 형태와 호주 등 해외 현지법인에 대한 출자 형태로 투자되고있습니다. [종속회사의 내용]당사의 주요 종속회사 - 지알엠㈜ 주요 종속회사인 지알엠㈜는 부동산 임대 및 관련 서비스업을 주목적으로 2015년 10월 설립되었으며 서울시의 다수 오피스텔과 상가를 통한 임대사업을 영위하고 있습니다.기타 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 주요사업은 '가. 연결대상 종속회사 개황' 을 참조하시기 바랍니다. 그 외 상세한 내용은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 자. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부(1) 회사가 속해있는 기업집단 서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다. (2) 집단에 소속된 회사 [2023년 09월 30일 현재] 업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인 금융업 1 대성창업투자(주) - - 전기가스업(도시가스제조 및 판매, 열병합발전소 등) 20 대성에너지(주)서울도시가스(주) 강북도시가스서비스(주)강서도시가스(주)경기도시가스(주)대성청정에너지(주)관악도시가스서비스(주)남부도시가스이엔지(주)대성환경에너지(주)마포도시가스이엔지(주)서경에너지서비스(주)서부도시가스서비스(주)서울씨엔지(주)서현이엔지(주)용산도시가스이엔지(주)유광에너지(주)은평도시가스이엔지(주)일산도시가스이앤지(주)(주)덕양도시가스서비스(주)해피그린서비스 - 건설업(배관공사, 토목공사 등) 2 - 대성이앤씨(주)지알이에스(주) - 기 타(관광, 경영자문, 서비스 등) 37 대성홀딩스(주) 농업회사법인 굿가든(주)대성에너지제5서비스(주)대성에너지제6서비스(주)대성에너지제7서비스(주)대성에너지서비스1센터(주)대성에너지서비스2센터(주)대성에너지서비스3센터(주)서울도시개발(주)서울도시미디어(주)더고이(주)에스씨지솔루션즈(주)피델리(주) (주)대성(주)알앤알(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈대성글로벌네트웍(주)에스씨지랩(주) 지알엠(주)홈텔리어(주)에스씨지그리드(주)하임(주)소프트핀박스(주) 4C NETWORKS CO., LTDBLOMS INC. DAESUNG AMERICA INC.DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.KOREAN DREAM LLC.NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.SCGAU PTY., LTD.SCG RESOURCES INC.SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.SER E&P INC.SHINE CHILE CO., LTDA.SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.JERMIAH111.,LLC 합 계 60 4 42 14 ※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. ※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.※ 홈텔리어(주)는 2021.07.01에 계열회사로 편입되었습니다.※ 한국인터넷빌링(주)는 2021.12.21에 계열회사에서 제외되었습니다.※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다.※ 서울에너지자원(주)는 2023.02.01에 더고이(주)로 법인명이 변경되었습니다.※ 소프트핀박스(주)는 2023.07.04에 계열회사에 편입되었습니다.※ 에스플로(주)는 2023.08.08에 계열회사에서 제외되었습니다. 차. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.05.22 기업신용등급 A+ NICE평가정보( AAA ～ D ) 수시평가 ▷ 신용등급체계 및 부여 의미 (NICE평가정보 기준) 신용등급체계 등 급 정 의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안전성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안전성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하였거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업 ※ 상기 등급 중 AA부터 CCC등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, - 의 세부등급이 부여됩니다. 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1995년 08월 18일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 자본금 변동사항 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 28,000,000주입니다. 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 7,000,000주이며, 2002년 12월 18일 2,000,000주를 이익소각하여 현재 발행주식총수는 5,000,000주입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 현재 보유중인 자기주식수는보통주 1,117,208주이므로 유통주식수는 보통주 3,882,792주입니다. 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-28,000,000-28,000,000-7,000,000-7,000,000-2,000,000-2,000,000-----2,000,000-2,000,000---------5,000,000-5,000,000-1,117,208-1,117,208-3,882,792-3,882,792- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021년 03월 25일제38기 정기주주총회 1. 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비2. 주주명부 작성·비치3. 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비4. 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 5. 정기주주총회 소집시기 정비6. 상법상 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경 등 반영7. 결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일을 변경 상법 변경2019년 03월 22일제36기 정기주주총회1.주권 및 신주인수권증서를 발행 하는 대신 전자등록기관에 해당 증서의 권리를 전자등록 함전자증권 도입에 따른 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1도시가스의 제조, 공급 및 설비업영위2일반가스사업영위3가스부산물의 제조, 가공 및 판매의 업무영위4화학물질 및 화학제품의 제조, 가공 및 판매의 업무영위5가스기기의 제작 및 판매업영위6주택건설업 및 주택판매업미영위7부동산 임대업영위8건설업 기자재의 제조, 판매업미영위9정보통신 및 방송사업미영위10부동산개발업미영위11환경관련사업, 친환경기기류제조 및 판매업무미영위12집단에너지사업미영위13자원재활용 관련사업미영위14일반폐기물 소각시설의 설치 또는 운영사업미영위15차량용 연료소매업미영위16부가통신업미영위17정보처리 및 기타컴퓨터운영 관련업미영위18전자상거래 및 인터넷 관련사업미영위19생명공학관련사업미영위20수출입업 및 동대행업미영위21산업설비 수출업미영위22물품도매확약서 발행업미영위23국내외 자원개발 및 동판매업미영위24광산업, 광산물의 판매 및 동대행업미영위25원유, 석유제품 및 석유화학제품의 도입 판매 및 동대행업미영위26비철금속 및 주철의 도입, 판매업미영위27택배업미영위28관광, 숙박 (관광객이용시설업, 청소년수련시설운영업, 자연휴양림 및 기타 관련업) 및 음식점업(일반 음식점업, 기타 음식점업 및 유사 음식점업) 미영위29오락, 문화 및 운동관련산업(종합레져, 遊技시설 영업업, 테마파크, 체육시설 운영업 및 기타 관련업)미영위30종묘업, 조림 및 임산업(산림개발업)미영위31교육훈련 및 컨설팅 사업미영위32에너지절약사업(ESCO사업)미영위33가구제조업 및 판매업미영위34리모델링 공사업미영위35건축마무리 공사업미영위36창호 및 문틀제조업미영위37축산업 및 판매업미영위38작물 재배업 및 판매업미영위39발전업, 전기공사 및 전기판매업미영위40기계장비 임대업미영위41식물 화합물 제조 및 판매업무미영위42비누, 세정광택제 및 화장품 제조업미영위43일반교습학원 및 영상물 제작·판매사업미영위44음·식료품 중개 및 도·소매업미영위45신·재생에너지 사업미영위46어업 및 수산물양식업, 수산물가공업미영위47수산제조 및 수산물일반중개, 수산물위탁매매미영위48냉동냉장업 및 냉동수산물 일반도매미영위49과실, 채소 가공 및 저장 처리업미영위50비알콜음료 및 얼음 제조업미영위51냉각, 공기조화, 여과, 증류 및 가스발생기 제조업미영위52생활용수 및 산업용수 공급업미영위53에너지진단사업미영위54교육지원 서비스업미영위55학원프랜차이즈업미영위56서적, 잡지 및 기타 인쇄물 출판업미영위57포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업미영위58전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업미영위59전기장비 제조업미영위60하수, 폐수 및 분뇨처리업미영위61폐기물 수집운반, 처리 및 원료재생업미영위62전문서비스업(프랜차이즈사업, 경영컨설팅업)미영위63기타 식품제조업미영위64측정, 시험, 항해, 제어 및 기타 정밀기기 제조 및 판매업미영위65홈토탈서비스업미영위66위탁급식사업(기관, 기업체, 학교, 병원 및 단체급식업)영위67매점운영업영위68보관 및 창고업미영위69카본나노기술을 이용한 응용사업미영위70전기 각 호에 관련한 부대사업 및 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 연결기준 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 도시가스공급 매 출 액 1,153,127 99.45 1,716,861 99.56 1,272,101 99.55 영업이익(손실) (2,545) 755.20 516 15.52 (6,167) 124.82 자 산 1,358,761 89.64 1,733,886 92.65 1,525,689 91.77 해외자원개발 매 출 액 287 0.02 2,296 0.13 1,804 0.14 영업이익(손실) (229) 67.95 1,615 48.57 1,236 (25.02) 자 산 0 - 0 - 0 - 부동산 임대 매출 매 출 액 6,106 0.53 5,295 0.31 3,939 0.31 영업이익(손실) 2,437 (723.15) 1,194 35.91 (10) 0.20 자 산 157,025 10.36 137,456 7.35 136,913 8.23 계 매 출 액 1,159,520 100.00 1,724,452 100.00 1,277,844 100.00 영업이익(손실) (337) 100.00 3,325 100.00 (4,941) 100.00 자 산 1,515,786 100.00 1,871,342 100.00 1,662,602 100.00 주1) 기타부문의 매출액 비율이 0.9% 수준으로 도시가스공급 사업부문에 포함하였으며, 국내 도시가스공급 사업부문 매출이 총 매출액의 98.6%를 차지하는 바, 부문별 정보 중 일부 내용에 대해 도시가스공급 사업부문으로 기재하였습니다. 주2) 부동산 임대 사업 부문은 지알엠(주)의 주요종속기업 편입에 따라 제35기부터 지알엠(주)의 주요 매출구성인 부동산 임대 부문을 포함 하였습니다. ■ 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 회사명 비 고 도시가스공급 서울도시가스(주) 도시가스공급 외 해외자원개발 서울도시가스(주),SCGAU PTY LTD. 해외 컨소시움 참여원유 및 천연가스 채굴 부동산 임대 지알엠(주),서울도시가스(주) 부동산 임대사업 기 타 서울도시가스(주) 및 상기 법인 외연결대상 종속회사 도시가스공급 사업부문에포함 기재 나. 사업부문별 현황 (1) 도시가스공급 사업부문 (가) 산업의 특성 도시가스 산업은 전기, 수도와 같이 국민생활에 필요한 기초적인 에너지를 공급하는 공익성이 강한 사업으로서 운반 및 사용ㆍ취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 사업초기에 막대한 설비투자비가 소요됨에 따라 불필요한 경쟁과 중복투자를 방지하기 위하여 정부는 일정한 지역에서의 독점사업권을 인정하고 있으며, 도시가스 회사는 안전하고 안정적으로 도시가스를 공급해야 할 의무를 지고 있습니다. 정부에서는 독점사업권을 인정하는 대신 판매단가를 규제하고 있으며, 최근의 불안한 경제상황으로 인해 물가인상률과 직결되는 공공요금의 인상을 극도로 억제함에 따라 원가를 적절히 반영하지 못하는 상황으로 사업성이 약화되고 있습니다. 원재료인 액화천연가스 (LNG : Liquified Natural Gas)는 전량 수입하고 있으므로 판매단가가 국제유가 및 환율에 영향을 많이 받고 있습니다. 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축 및 국내에 공급하는 부분인 도입ㆍ도매 부분은 도매사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 소매부분은 일반도시가스사업자인 도시가스회사들로 운영되는 구조로 이원화되어 있습니다. (나) 산업의 성장성정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며, 관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가될 것으로 전망하고 있으나, 공급권역 내, 열병합 등 집단에너지 산업의 경쟁과 지구 온난화 현상으로 매년 평균 기온이 상승하고 있어 판매량 상승에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다.2022년 12월말 도시가스사업 통계월보 기준으로 전국의 도시가스 공급량(누계)은 가정용은 44.1%, 일반용 8.5%, 업무용 5.2%, 산업용 33.2%, 수송용 4.0%, 열병합발전소 외 기타 5.0%의 비율로 공급되고 있습니다.서울 공급권역의 경우 보급률이 100%에 근접되어 그 성장이 미미할 것으로 예상되나, 경기도 공급권역의 경우는 87.7% 보급되어 향후에도 개발 등에 따른 잠재적인 요소가 있어 영업활동 및 홍보활동을 적극적으로 추진하여 판매량을 높이기 위한 노력을 계속 할 것입니다. 당사의 공급권역은 서울지역 강서구 등 11개구 면적 232.7㎢ (서울전역의 38%) 및 경기도 3개시 면적 1,104.5㎢ (고양시 268.1㎢, 김포시 162.5㎢, 파주시 673.9㎢) 으로 총 1,337.2㎢ 지역에 공급을 하고 있습니다. 해당 공급권역의 공급가능 총 가구수는 약 258만 가구입니다. - 국내 도시가스 공급시장 규모 구 분 2022년 2021년 2020년 공급가구수 (천가구) 20,880 20,521 20,118 도시가스판매량 부피단위(천㎥) 25,342,925 24,978,274 23,567,371 열량단위(천MJ) 1,092,695,288 1,063,971,654 1,005,119,896 ※ 참조 : 도시가스사업 통계월보(2022년 12월) 참조 (다) 경기변동의 특성 영업용과 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은 편이며, 난방용으로 주로 사용되는 도시가스의 특성상 동절기와 하절기의 계절적인 편차가 심한 편입니다.※ 당사의 2022년 동절기(1~3월, 11~12월)의 판매비중이 전체 판매량의 69.4%를 차지하고 있음 (라) 경쟁요소지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나, 서울 등 수도권을 중심으로 특정지역(마곡지구, 서울남부, 서울북동부, 경기도의 신도시 일원 등)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁관계가 있으며, 각종 환경 규제에 대한 대응 및 효율적 에너지 이용 측면에서 정부의 지역난방 보급정책이 지속될 것으로 예상됩니다. (마) 자원조달상의 특성당사가 공급하는 도시가스는 LNG이며, 이를 한국가스공사가 인도네시아 등지에서 LNG운반선을 통해 전량 수입하여 발전소, 지역난방공사 등 대규모 수요자와 도시가스 회사에 공급하고 있으며, 당사를 포함한 도시가스 회사는 일반 수요자에게 배관을 통해 도시가스를 공급하고 있습니다. (바) 시장점유율 등 당사의 도시가스 판매점유율은 수도권지역에서 18.7%, 전국기준으로 9.2%입니다.(도시가스사업통계월보 2022년 12월말 도시가스 공급량 누계 기준) - 시장점유율 현황 (단위: %) 구 분 2022년 2021년 2020년 서 울 9.2 8.1 8.5 삼천리 17.5 16.4 16.4 코원ES 7.9 6.6 6.7 예스코 5.3 5.4 5.6 대 륜 5.1 3.7 3.9 귀뚜라미 1.8 1.4 1.4 인 천 2.7 3.2 3.4 경인7개사 계 49.5 44.8 45.9 기타(26개사) 계 50.5 55.2 54.1 합 계 100.0 100.0 100.0 ※ 참조 : 도시가스사업 통계월보(2022년 12월) 참조 (사) 기타 - 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수익자에게 부담 시키는 공사부담금 제도가 있습니다. (2) 해외자원개발 사업부문 (가) 산업의 특성자원개발사업은 광권 및 지분참여를 통하여 탐사, 개발, 생산 단계를 거쳐 지하에 매장되어 있는 원유 및 천연가스를 생산하여 수익을 창출하는 사업입니다.자원개발 특성상 탐사에서 생산에 이르기까지 오랜시간이 소요되고 탐사성공률이 낮아 이에 대해 정부로부터 일정부분 성공불조건으로 차입하여 투자하고 있습니다.(나) 산업의 성장성전 세계적인 경기침체에도 중국과 인도 등의 인구 대국들의 경제력 팽창에 따른 소비량 증가 추세가 지속되자 세계적으로 자원확보 경쟁이 심화되고 있으며, 우리나라도 적극적으로 해외자원개발에 힘쓰는 등 국내 기업의 해외자원 개발사업 참여가 크게 활성화 되고 있습니다. (다) 경기변동의 특성자원개발사업은 자원소비량, 자원가격, 환율 등 세계 경기변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 경기 상승시에는 더욱 성장하겠지만 경기 침체기에는 가격하락, 수요감소 등으로 다소 영향을 받고 있습니다. (라) 경쟁요소 자원개발사업의 경쟁사업은 대체연료가 될 수 있으나, 원유나 천연가스 이중 특히 원유는 연료로서의 중요성뿐만 아니라 각종 원자재, 예를 들면 플라스틱, 고분자 화합물, 화학제품의 원료로서의 중요성을 가지고 있습니다. (마) 자원조달상의 특성 동 사업의 자원인 원유나 천연가스는 인위적으로 제조되는 물품이 아니라 장기간 수천만년에서 수억년 동안 깊은 땅속에서 높은 압력과 온도의 조건 아래서 자연적으로 생성되는 것이 특징입니다.(바) 해외 생산광구 현황 당사의 해외유전은 한국석유공사 등과 같이 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당받는 형태로 투자되고 있습니다. - 리비아 NC174 광구 (오일생산광구) ㆍ당사지분 : 0.2%(전체 광구에 대한 지분율) ㆍ생산기간 : 2004년 ~ 2032년(29년) ㆍ2023년도 실적 매출액 : 134USD 만불 - 베트남 해상 11-2 광구 (천연가스생산광구) ㆍ당사지분 : 2.4375%(전체 광구에 대한 지분율) ㆍ생산기간 : 2006년~2028년(23년) ㆍ2023년도 실적 매출액 : 26USD 만불 ※ 베트남 광구는 지분매각 진행중이며, 2023년 중으로 매각 처리 완료될 예정임. (3) 부동산 임대부문 (가) 산업의 특성부동산 산업은 건설 수요에 따라 크게 좌우될수 있는 산업적 특성이 있고, 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.(나) 산업의 성장성부동산 산업은 국내외 시장변화에 민감하게 반응하고 있습니다. 최근 경기 침체기에서 어느 정도 벗어나고 있으나 시장의 불안정성은 여전한 상황입니다. 당분간 이러한 상황은 지속될 것으로 보이며, 정부의 정책 변화 및 규제 완화와 경기 상황에 따라 변동성이 심할 것으로 예상됩니다.(다) 국내외 시장여건부동산 규제정책과 세계경기 등 다양한 위험에 노출되어 있으나, 국내 저금리 기조와 공급과잉 현상의 완화 및 정부의 주거안정을 위한 노력으로 장기적인 시장의 성장 및 확대가 예상됩니다.- 종속회사명 : 지알엠(주)2015년 10월 설립되었으며 부동산 임대 및 관련 서비스업을 주목적으로 서울시의 다수 오피스텔과 상가를 통한 임대사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 도시가스공급 사업부문 (1) 영업지역 (가) 서울시 : 강서구, 관악구, 동작구, 마포구, 영등포구, 은평구 전역, 서대문구, 서초구, 양천구, 용산구, 종로구 일부 등 11개구 면적 232.7㎢ (서울 총면적의 38%)(나) 경기도 : 파주시 전역 (면적:673.9㎢), 김포시 (김포시 1∼3동, 고촌면, 통진면, 하성면, 양촌면 일부 - 면적:162.5㎢), 고양시 전역 (일산동구, 일산서구, 덕양구 - 면적: 268.1㎢) 등 3개시 면적 1,337.2㎢ 나. 해외자원개발 사업부문 (1) 국내기업의 해외유전개발사업은 정부의 지원정책에 따라 투자 진행에 영향을 많이 받는 사업입니다. (2) 자원국유화 및 국영석유 및 국영자원관련사들의 자금, 기술력 증가로 인해 일부 국가를 제외하고는 신규사업 발굴이 매우 어려운 상황입니다.다. 부동산 임대부문(1) 종속회사인 지알엠㈜는 오피스텔, 상가 등을 임대사업에 적극 활용하여 보증금 운용 및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다.(2) 종속회사인 지알엠(주)는 임대보증금 위주의 전세계약보다는 매출로 연결되는 월세계약을 유도하고 있으며, 앞으로도 공실을 최소화하여 보유자산의 효율적인 활용 및 매출액 증대를 이룰 수 있도록 노력하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 - 해당사항 없음. 나. 주요 상품 및 제품 등의 현황 (2023.09.30 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 매 출 액 매출총이익 비 고 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 도시가스공급 도시가스 1,142,869 98.57 135,377 91.62 - 기타매출 10,258 0.88 7,630 5.17 - 해외자원개발 해외유전 287 0.02 287 0.19 - 부동산 임대 임대수익 6,106 0.53 4,458 3.02 - 합 계 1,159,520 100.00 147,752 100.00 - ※ 해외유전은 콘소시움 참여에 따른 참여지분율에 의거 배당되고 있음. 다. 생산 및 설비 현황 (1) 국내 설비 (2023.09.30 현재) (단위 : 백만원,㎡) 사업부문 구 분 소재지 구 분 토 지 건 물 합 계 비고 도시가스공급 본사 서울시 강서구공항대로 607(염창동) 장부가 27,016 18,465 45,481 소유 면적 3,337 20,582 23,919 남부지사 서울시 동작구 상도로 234(상도동) 장부가 6,147 2,178 8,325 소유 면적 824 2,878 3,702 경기지사 경기도 고양시 일산서구경의로 797(덕이동)외 장부가 11,399 5,538 16,937 소유 면적 4,968 9,819 14,787 강북지사 서울시 은평구은평로 9길 13, 3층 면적 - 2,954 2,954 임차 방화기지 서울시 강서구양천로27길 210(방화동) 장부가 8,788 456 9,244 소유(공급설비) 면적 18,379 980 19,359 부문 계 장부가 53,350 26,637 79,987 면적 27,508 37,213 64,721 ※ 건물 면적(㎡)은 연면적임※ 강북지사는 2018년 임차건물로 이전하였음 (2) 기타 영업용 설비 (2023.09.30 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 소 재 지 연장/개소 금 액 비 고 도시가스공급 공급배관(Km) 서 울 도 로 2,846 376,405 공급설비금액은 지역과시설물별 구분이 어려워 합계금액만표시(감가상각누계액을 차감한 금액임) 경 기 도 로 1,780 합 계 도 로 4,626 정압실(개소) 서 울 - 350 경 기 - 203 합 계 - 553 ※ 상기 공급배관 및 정압실은 당사 소유 시설물 기준임 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (2023.09.30 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총투자실적 기투자액 향후투자액 비고 도시가스공급 신설,증설 2023.01~2023.09 공급설비 공급능력증가 17,513 10,911 21,585 - ※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 판매확대를 위한 증설투자로, 투자건별로는 1년이내의 소규모의 공사가 대부분으로 연중계속되는 투자이므로 당사는 당분기 발생한 실적 금액을 표시하였음. (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2024년 2025년 2026년 도시가스공급 공급배관 공급설비 89,511 39,098 25,764 24,650 공급능력증가 및 보완 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출형태별 실적 (2023.09.30 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 제41기 3분기 제40기 제39기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 도시가스공급 상품 도시가스 내수 1,142,869 98.57 1,700,008 98.58 1,249,983 97.82 기타 기타매출 10,258 0.88 16,853 0.98 22,118 1.73 소 계 1,153,127 99.45 1,716,861 99.56 1,272,101 99.55 해외자원개발 기타 해외유전 수출 287 0.02 2,296 0.13 1,804 0.14 소 계 287 0.02 2,296 0.13 1,804 0.14 부동산 임대 임대 임대 내수 6,106 0.53 5,295 0.31 3,939 0.31 소 계 6,106 0.53 5,295 0.31 3,939 0.31 합 계 수출 287 0.02 2,296 0.13 1,804 0.14 내수 1,159,233 99.98 1,722,156 99.87 1,276,040 99.86 합계 1,159,520 100.00 1,724,452 100.00 1,277,844 100.00 주1) 부동산 임대부문은 지알엠(주) 주요종속기업 편입에 따라 제35기부터는 지알엠(주)의 주요 매출구성인 부동산 임대 사업부문을 포함 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (2023.09.30 현재) 부문 판매조직 비 고 도시가스공급 영업부문 영업기획팀 - 수요개발팀 - 기술영업팀 - 부동산 임대 자산관리팀 - (2) 판매경로 (가) 도시가스공급 사업부문 : 배관설비를 통하여 수요가에게 직접판매(나) 해외유전개발 사업부문 : 해외유전개발 콘소시엄 참여에 따른 참여지분율에 의한 배당수입(다) 부동산 임대 사업부문 : 부동산 임대 서비스는 임차업체와 직접 계약을 하거나 대행사(Agent)를 통한 임차계약 진행 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 가 격 정 책 도시가스 현 금 가격연동제 해외자원 현 금 시 장 가 부동산 임대 현 금 시 장 가 기 타 현 금 시 장 가 (4) 판매전략(가) 도시가스공급 사업부문 가정용에 있어서는 신규 택지개발 예정지역에 배관부설을 추진하여 도시가스 공급이 완벽하게 이루어질 수 있도록 함과 동시에 수도권의 고양시, 파주시, 김포시의 수요개발을 확대 추진중입니다. 또한, 업무용 건물이나 영업용으로서 냉난방과 대규모산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하는 등 다양한 판매경로를 개발하거나 직접 진출하는 등의 영업활동을 집중하고 있습니다. (나) 해외자원개발 사업부문 해외유전에 있어서는 기존 Project의 효율적 관리 및 수익기반 구축, 기존 사업을 통한 기술평가 능력 향상, 외국 국영석유회사 및 Major 와의 유대관계 구축 등을 하고 있습니다.각 지역별 시장상황이 유동적인 바 각 시장상황을 고려하여 판매이익을 극대화 할 수 있는 해외자원 개발 및 판매사를 발굴하고 있습니다. (다) 부동산 임대 사업부문기존 보유중인 임대자산의 효율적인 활용과 더불어 사업확장을 위한 신규 부동산개발 및 건물통합관리 솔루션을 제공하는 종합부동산기업으로의 도약을 모색하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 주요 재무위험관리대상인 금융자산과 관련하여 신용위험, 시장위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 신용위험 (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 5,928,962 5,719,708 기타비유동금융자산 54,866,527 54,811,538 매출채권 및 기타채권() 113,448,033 435,650,131 현금및현금성자산 31,876,385 49,392,681 기타유동금융자산 557,732,423 574,453,232 합 계 763,852,330 1,120,027,290 () 매출채권 및 기타채권은 손상 차감 전 장부금액입니다. (2) 손상차손 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.12% 71,537,760 86,723 71,451,037 6개월 이하 0.65% 41,125,950 268,022 40,857,928 6개월초과 1년이하 17.62% 3,903,574 687,963 3,215,611 1년초과 1년 6개월이하 62.42% 172,318 107,558 64,760 1년 6개월 초과 2년 이하 78.94% 284,717 224,743 59,974 2년 초과 2년 6개월 이하 90.45% 82,633 74,739 7,894 2년 6개월 초과 3년 이하 97.33% 199,406 194,085 5,321 3년초과 100.00% 2,070,637 2,070,637 - 합 계 119,376,995 3,714,470 115,662,525 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 400,170,307 372,579 399,797,728 6개월 이하 0.42% 37,040,003 156,646 36,883,357 6개월초과 1년이하 24.19% 1,288,791 311,741 977,050 1년초과 1년 6개월이하 58.74% 172,611 101,388 71,223 1년 6개월 초과 2년 이하 83.05% 249,682 207,368 42,314 2년 초과 2년 6개월 이하 90.07% 107,292 96,633 10,659 2년 6개월 초과 3년 이하 99.00% 277,280 274,494 2,786 3년초과 100.00% 2,063,873 2,063,873 - 합 계 441,369,839 3,584,722 437,785,117 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,504,712 80,010 3,584,722 제각금액 282,966 282,966 손상차손환입 (197,383) - (197,383) 사업결합으로 인한 증감 44,165 44,165 기말잔액 3,634,460 80,010 3,714,470 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,964,671 80,010 4,044,681 제각금액 (51,613) - (51,613) 손상차손 (408,346) - (408,346) 기말잔액 3,504,712 80,010 3,584,722 (3) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 42,932,588 39,579,027 3,215,611 137,950 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 37,987,389 36,883,357 977,050 126,982 - 나. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,950,615 - 15,039,663 - CAD 2,721,433 - 2,671,065 - AUD 1,288,960 - 1,315,614 - CLP 57,216 - 1,349 - 합 계 8,018,224 - 19,027,690 - 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 395,062 (395,062) 1,503,966 (1,503,966) CAD 272,143 (272,143) 267,106 (267,106) AUD 128,896 (128,896) 131,561 (131,561) CLP 5,722 (5,722) 135 (135) 합 계 801,823 (801,823) 1,902,768 (1,902,768) (2) 이자율위험 변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 7,194,725 7,735,320 유동성장기차입금 1,397,260 1,256,870 합 계 8,591,985 8,992,190 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (71,947) (71,947) 71,947 71,947 유동성장기차입금 (13,973) (13,973) 13,973 13,973 합 계 (85,920) (85,920) 85,920 85,920 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 133,604,852 5,873,801 - 139,478,653 변동이자율상품 1,436,497 5,190,544 2,108,433 8,735,474 리스부채 5,098,658 18,843,359 32,842,906 56,784,923 합 계 140,140,007 29,907,704 34,951,339 204,999,050 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 518,196,436 6,487,148 - 524,683,584 변동이자율상품 1,425,194 5,282,953 2,983,166 9,691,313 리스부채 4,925,672 18,702,122 36,006,982 59,634,776 합 계 524,547,302 30,472,223 38,990,148 594,009,673 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 라. 자본위험 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 8,591,985 8,992,190 차감: 현금 및 현금성자산 (31,876,385) (49,392,681) 순차입금 (23,284,400) (40,400,491) 자본총계 1,070,255,982 1,052,968,761 총자본부채비율 - - 마. 영업의 계절적 특성 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 바. 파생거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 수급계약 2012.06.22 천연가스수급계약 한국가스공사 별도 기준금액 적용 - ※ 한국가스공사와의 천연가스수급계약은 매입물량을 협의하여 매년 결정함.나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (가) 도시가스공급 사업부문 - 2019년부터 도시가스 사업과 관련한 연구개발 인력 조직을 해체함. (2) 연구개발비용 - 제37기(2019년)부터 연구개발비용 미발생 다. 연구개발 실적 (1) 도시가스공급 사업부문 과 제 명 연구기간 연구결과 및 기대효과 비고 - 도시가스 배관 차단용 밸브실의 방수 설비 개선방안 연구 17.02-17.12 - 도시가스 차단밸브실의 유지관리 향상을 위해 기 취약했던 방수구조개발 검토 연구 - 7. 기타 참고사항 가. 중요한 재산적권리 또는 특허권등 무형자산의 취득 [지배회사의 내용] 출원일자 출원구분 품 명 등록일자 등록(출원) 번호 비고 2004.01.13 실용신안 -씨디엠에이방식을 이용한 가스의 원격검침장치 2004.03.16 등록제346256호 - 2004.07.22 의장 -원격데이터 수집기 2005.09.05 등록제391839호 - 2006.05.29 특허 -원격검침을 위한 단말기 통신경로 설정방법 및 시스템 2007.09.05 등록제0758041호 - 2007.01.18 실용신안 -도보순찰용 가스검지기 2008.01.14 등록제0438106호 - 2009.02.25 특허 -원격 검침을 위한 단말기의 데이터 압축방법 및 시스템 2011.03.10 등록제1023064호 - 2009.07.28 특허 -디씨브이지 탐측장비의 물공급장치 2012.02.27 등록제1127500호 - 2011.02.10 실용신안 -휴대용 전원 공급장치 2013.03.25 등록제0466130호 - 2013.07.08 실용신안 -맨홀커버분리장치 2014.12.03 등록제0475548호 - 2014.06.30 특허 -도시 가스관 내부로의 직수 유입 방지 장치 2016.05.20. 등록제1622980호 - 2016.08.30 특허 -배류 제어회로 2018.10.02. 등록제1906164호 - 2023.02.15 특허 -가스 안전 관리 서버, 방법 및 안전관리 시스템 2023.09.08. 등록제0020182호 - [종속회사의 내용] - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제 41 기 3분기 제 40 기 제 39 기 (2023년 09월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [비유동자산] 813,538 808,391 924,960 ㆍ매출채권 및 기타채권 5,929 5,720 4,865 ㆍ유형자산 557,452 557,920 560,518 ㆍ투자부동산 132,437 118,995 120,419 ㆍ무형자산 6,545 7,601 10,384 ㆍ사용권자산 44,651 46,188 46,435 ㆍ관계기업투자주식 3,968 9,218 10,585 ㆍ기타비유동금융자산 54,866 54,811 165,996 ㆍ기타비유동비금융자산 7,690 7,938 5,758 [유동자산] 702,248 1,062,951 737,642 ㆍ재고자산 1,648 1,452 1,345 ㆍ매출채권 및 기타채권 109,734 432,065 270,895 ㆍ현금및현금성자산 31,876 49,393 50,148 ㆍ당기법인세자산 260 32 3,235 ㆍ기타유동금융자산 557,733 574,453 409,837 ㆍ기타유동비금융자산 997 5,556 2,182 자 산 총 계 1,515,786 1,871,342 1,662,602 [지배기업 소유주에 귀속되는 자본] 1,063,909 1,049,084 1,034,917 ㆍ자본금 35,000 35,000 35,000 ㆍ자본잉여금 23,074 23,092 23,092 ㆍ기타자본항목 (45,445) (45,445) (45,445) ㆍ기타포괄손익누계액 (1,272) (3,348) (4,062) ㆍ이익잉여금 1,052,552 1,039,785 1,026,332 [비지배주주지분] 6,347 3,884 3,854 자 본 총 계 1,070,256 1,052,968 1,038,771 [비유동부채] 258,055 260,967 261,506 [유동부채] 187,475 557,407 362,325 부 채 총 계 445,530 818,374 623,831 기 간 (2023. 1. 1. ~ 2023. 09. 30.) (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (2021. 1. 1. ~ 2021. 12. 31.) ㆍ수익(매출액) 1,159,520 1,724,452 1,277,844 ㆍ영업이익(손실) (337) 3,325 (4,941) ㆍ연결총당기순이익 19,316 17,919 8,541 지배지분순이익 19,075 17,681 8,305 비지배지분순이익 240 238 236 ㆍ주당순이익 4,913원 4,554원 2,139원 [연결에 포함된 회사수] 22 21 21 나. 요약 재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제 41 기 3분기 제 40 기 제 39 기 (2023년 09월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [비유동자산] 829,964 832,195 934,899 ㆍ매출채권 및 기타채권 4,586 4,381 3,733 ㆍ유형자산 531,629 535,715 538,385 ㆍ투자부동산 39,938 40,556 41,376 ㆍ무형자산 6,334 7,586 10,367 ㆍ사용권자산 44,990 46,844 46,846 ㆍ종속기업투자주식 136,672 130,106 117,671 ㆍ관계기업투자주식 3,463 4,445 5,346 ㆍ기타비유동금융자산 54,662 54,624 165,417 ㆍ기타비유동비금융자산 7,690 7,938 5,758 [유동자산] 650,894 1,014,961 704,672 ㆍ재고자산 1,050 1,001 872 ㆍ매출채권 및 기타채권 107,862 430,979 270,212 ㆍ현금및현금성자산 18,768 29,925 43,375 ㆍ당기법인세자산 - - 3,214 ㆍ기타유동금융자산 522,851 548,272 385,001 ㆍ기타유동비금융자산 363 4,783 1,998 자 산 총 계 1,480,858 1,847,156 1,639,571 ㆍ자본금 35,000 35,000 35,000 ㆍ자본잉여금 23,060 23,060 23,060 ㆍ자기주식 (45,445) (45,445) (45,445) ㆍ기타포괄손익누계액 (4,341) (4,406) (4,247) ㆍ이익잉여금 1,039,061 1,028,215 1,015,102 자 본 총 계 1,047,335 1,036,424 1,023,470 [비유동부채] 257,062 259,145 258,882 [유동부채] 176,461 551,587 357,219 부 채 총 계 433,523 810,732 616,101 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기 간 (2023. 1. 1. ~ 2023. 09. 30.) (2022. 1. 1. ~ 2022. 12. 31.) (2021. 1. 1. ~ 2021. 12. 31.) ㆍ수익(매출액) 1,166,068 1,716,610 1,270,956 ㆍ영업이익(손실) (1,426) 2,874 (5,810) ㆍ당기순이익 17,154 17,341 8,067 ㆍ주당순이익 4,418원 4,466원 2,078원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 40 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 비유동자산 813,538,547,698 808,391,072,070 매출채권 및 기타채권 5,928,961,966 5,719,708,301 유형자산 557,452,140,681 557,919,629,761 투자부동산 132,437,318,462 118,995,182,805 무형자산 6,544,536,127 7,600,916,330 사용권자산 44,650,809,810 46,188,370,455 관계기업투자주식 3,968,247,860 9,217,912,125 기타비유동금융자산 54,866,527,148 54,811,537,574 기타비유동비금융자산 7,690,005,644 7,937,814,719 유동자산 702,247,832,580 1,062,951,374,975 재고자산 1,648,091,568 1,452,230,223 매출채권 및 기타채권 109,733,562,756 432,065,408,934 현금 및 현금성자산 31,876,384,676 49,392,680,942 당기법인세자산 260,389,871 31,791,639 기타유동금융자산 557,732,423,441 574,453,232,326 기타유동비금융자산 996,980,268 5,556,030,911 자산총계 1,515,786,380,278 1,871,342,447,045 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,063,909,165,478 1,049,084,619,529 자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 자본잉여금 23,074,272,887 23,092,610,627 자기주식 (45,445,180,487) (45,445,180,487) 기타포괄손익누계액 (1,271,992,681) (3,347,719,846) 이익잉여금 1,052,552,065,759 1,039,784,909,235 비지배주주지분 6,346,816,779 3,884,141,372 자본총계 1,070,255,982,257 1,052,968,760,901 부채 비유동부채 258,055,346,213 260,967,041,802 비유동충당부채 2,723,714,312 3,099,899,254 매입채무 및 기타채무 5,873,801,379 6,487,147,687 장기차입금 7,194,725,000 7,735,320,000 종업원급여부채 1,288,743,889 1,194,406,391 이연법인세부채 27,780,355,954 28,627,961,788 비유동리스부채 39,524,741,851 41,554,366,079 기타 비유동 부채 173,669,263,828 172,267,940,603 유동부채 187,475,051,808 557,406,644,342 유동충당부채 3,726,589,477 3,492,315,021 매입채무 및 기타채무 133,604,852,080 518,196,435,633 유동성장기차입금 1,397,260,000 1,256,870,000 당기법인세부채 2,763,668,505 3,542,692,731 유동성리스부채 5,113,809,425 4,902,350,027 기타유동비금융부채 40,868,872,321 26,015,980,930 부채총계 445,530,398,021 818,373,686,144 자본및부채총계 1,515,786,380,278 1,871,342,447,045 제 41 기 3분기말 제 40 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 184,450,204,948 1,159,520,479,824 200,297,939,204 1,085,601,462,157 매출원가 152,646,228,440 1,011,768,429,293 169,682,401,304 939,842,667,695 매출총이익 31,803,976,508 147,752,050,531 30,615,537,900 145,758,794,462 판매비와관리비 48,500,853,858 148,089,054,700 45,511,371,283 136,787,713,461 영업이익(손실) (16,696,877,350) (337,004,169) (14,895,833,383) 8,971,081,001 금융수익 5,612,241,583 22,107,079,832 5,089,509,656 12,920,887,396 금융비용 895,456,799 2,819,410,687 1,969,598,016 4,169,495,798 관계기업투자손익 181,048,753 203,050,508 (482,398,017) (313,967,957) 기타수익 3,041,698,297 8,348,179,459 1,807,502,993 5,915,184,151 기타비용 1,160,490,705 2,724,817,714 837,181,610 2,180,234,182 법인세비용차감전순이익 (9,917,836,221) 24,777,077,229 (11,287,998,377) 21,143,454,611 법인세비용(수익) 2,384,243,666 (5,461,163,208) 2,736,808,534 (3,811,358,361) 분기순이익(손실) (7,533,592,555) 19,315,914,021 (8,551,189,843) 17,332,096,250 지배지분순이익 (7,618,152,928) 19,075,450,453 (8,584,891,611) 17,122,149,837 비지배지분순이익 84,560,373 240,463,568 33,701,768 209,946,413 기타포괄손익 766,991,957 2,562,325,949 3,269,661,724 4,667,483,718 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이 577,103,035 2,009,222,146 3,312,831,909 5,113,738,244 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,984,462 66,511,732 (8,120,229) (114,467,087) 확정급여제도의 재측정요소 177,904,460 486,592,071 (35,049,956) (331,787,439) 총포괄손익 지배지분총포괄이익 (6,851,152,651) 21,637,769,689 (5,315,242,093) 21,789,621,448 비지배지분총포괄이익 84,552,053 240,470,281 33,713,974 209,958,520 주당순이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) (1,962) 4,913 (2,211) 4,410 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) (4,062,332,870) 1,026,332,198,643 1,034,917,295,913 3,853,996,507 1,038,771,292,420 분기순이익(손실) 17,122,149,837 17,122,149,837 209,946,413 17,332,096,250 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 (114,467,087) (114,467,087) (114,467,087) 확정급여제도의 재측정요소 (331,787,439) (331,787,439) (331,787,439) 해외사업장환산외환차이 5,113,726,137 5,113,726,137 12,107 5,113,738,244 총포괄손익 소계 4,999,259,050 16,790,362,398 21,789,621,448 209,958,520 21,999,579,968 자본에 직접 인식된 거래 배당금 지급 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (207,850,000) (7,002,736,000) 종속기업지분 취득 사업결합으로 인한 변동 등 자본에 직접 인식된 거래 소계 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (207,850,000) (7,002,736,000) 2022.09.30 (기말자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) 936,926,180 1,036,327,675,041 1,049,912,031,361 3,856,105,027 1,053,768,136,388 2023.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,092,610,627 (45,445,180,487) (3,347,719,846) 1,039,784,909,235 1,049,084,619,529 3,884,141,372 1,052,968,760,901 분기순이익(손실) 19,075,450,453 19,075,450,453 240,463,568 19,315,914,021 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 66,511,732 66,511,732 66,511,732 확정급여제도의 재측정요소 486,592,071 486,592,071 486,592,071 해외사업장환산외환차이 2,009,215,433 2,009,215,433 6,713 2,009,222,146 총포괄손익 소계 2,075,727,165 19,562,042,524 21,637,769,689 240,470,281 21,878,239,970 자본에 직접 인식된 거래 배당금 지급 (6,794,886,000) (6,794,886,000) (170,850,000) (6,965,736,000) 종속기업지분 취득 (18,337,740) (18,337,740) (253,702,261) (272,040,001) 사업결합으로 인한 변동 등 2,646,757,387 2,646,757,387 자본에 직접 인식된 거래 소계 (18,337,740) (6,794,886,000) (6,813,223,740) 2,222,205,126 (4,591,018,614) 2023.09.30 (기말자본) 35,000,000,000 23,074,272,887 (45,445,180,487) 1,271,992,681 1,052,552,065,759 1,063,909,165,478 6,346,816,779 1,070,255,982,257 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 1,522,132,929 70,477,140,233 분기순이익(손실) 19,315,914,021 17,332,096,250 비용가산: 41,055,963,772 41,507,529,264 감가상각비 22,965,793,435 22,876,806,603 투자부동산상각비 1,793,111,166 1,565,442,759 무형자산상각비 2,040,424,891 2,218,817,186 사용권자산상각비 2,600,843,715 3,014,888,592 퇴직급여 2,865,290,060 3,135,164,312 대손상각비 257,697,122 기타의 대손상각비 25,269,131 이자비용 2,285,860,282 2,289,425,307 법인세 비용 5,461,163,208 3,811,358,361 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 179,831,623 외화환산손실 428,797,029 1,442,644,657 유형자산처분손실 4,311,982 45,235,249 지분법손실 849,108,077 기타장기급여 77,937,498 78,806,538 리스조정손실 231,979,026 기타비용 17,485,227 수익 차감 : (33,014,476,529) (23,422,786,685) 이자수익 (19,836,520,466) (11,750,382,422) 배당금수익 (54,092,957) (13,057,305) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,828,124,168) (158,840,999) 대손충당금환입 (153,161,491) 기타대손충당금환입 (16,702,525) 지분법이익 (203,050,508) (535,140,120) 유형자산처분이익 (60,161,332) (58,480,000) 리스조정이익 (72,632,448) 외화환산이익 (210,553,422) (424,189,862) 용구수입 (4,474,451,399) (4,136,655,795) 이연수익 (6,347,522,277) (6,097,767,672) 기타영업외수익 (5,776,046) 운전자본의 변동 : (35,487,917,983) 23,970,697,582 매출채권의 감소 327,199,270,223 178,962,060,812 미수금의 감소 1,310,630,749 265,323,257 선급비용의 감소 235,171,613 76,119,955 선급금의 감소(증가) 347,574,599 (239,114,643) 선급제세 (증가) (111,768,008) (68,242,760) 부가세대급금의 감소 4,096,710,923 1,505,640,694 재고자산의 (증가) (63,665,870) (106,513,414) 매입채무의 (감소) (383,373,498,135) (173,911,195,441) 미지급금의 (감소) (7,202,244,809) (2,981,119,132) 미지급비용의 (감소) (2,123,954,835) (1,855,738,540) 임대보증금의 증가(감소) (100,322) 23,200,000 수입보증금의 증가 90,900,000 29,000,000 선수금의 증가(감소) (454,000) 268,500 예수금의 증가 11,811,464,948 5,231,150,916 퇴직금의 지급 (2,075,700,000) (136,300,000) 사외적립자산의 감소 4,103,700 1,663,800,000 비유동계약부채의 증가 9,904,790,854 12,847,458,168 유동계약부채의 증가 5,146,368,557 3,304,469,508 기타손실충당부채의 (감소) (683,518,170) (639,570,298) 이자수익 수취 19,171,579,714 11,441,759,707 이자비용 지급 (2,158,934,683) (2,121,028,443) 법인세납부 (7,359,995,383) 1,768,872,558 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,387,040,784) (27,759,695,768) 투자활동으로 인한 현금유입액 : 546,313,296,576 538,877,619,488 기타유동금융자산의 감소 545,251,948,437 377,926,045,379 기타비유동금융자산의 감소 160,708,216,804 배당금수취 213,292,957 179,857,305 임차보증금의 감소 322,000,000 5,000,000 차량운반구의 처분 89,794,974 58,500,000 공기구비품의 처분 4,614,008 건설중인자산의 대체 431,646,200 투자활동으로 인한 현금유출액 : (554,700,337,360) (566,637,315,256) 기타비유동금융자산의 증가 (4,200,237) (84,026,809,877) 기타유동금융자산의 증가 (515,725,367,438) (464,655,922,229) 기타보증금의 증가 (14,000,000) (175,000,000) 토지의 취득 (2,146,050,751) (17,050,000) 건물의 취득 (25,138,189) (131,901,800) 기계장치의 취득 (346,791,693) 공급설비의 취득 (5,958,177,320) (4,554,107,372) 차량운반구의 취득 (620,400,284) (415,783,270) 공기구비품의 취득 (560,301,657) (500,977,971) 기타유형자산의 취득 (53,077,200) (77,480,000) 건설중인유형자산의 취득 (13,068,592,972) (12,073,751,916) 투자부동산(토지)의 취득 (5,390,821,796) 투자부동산(건물)의 취득 (8,348,638,546) 기타무형자산의 취득 (567,737,600) (8,530,821) 건설중인 무형자산의 취득 (197,600,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 연결범위변동으로 인한 현금유출 (1,638,441,677) 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,240,060,372) (10,916,496,388) 재무활동으로 인한 현금유입액 : 270,000,000 46,000,000 임대보증금의 증가 270,000,000 46,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 : (11,510,060,372) (10,962,496,388) 유동성장기차입금의 상환 (1,030,905,000) (999,485,000) 임대보증금의 감소 (130,000,000) 종속기업의 취득 (272,040,000) 유동성리스부채의 상환 (3,111,379,372) (2,960,275,388) 배당금의지급 (6,965,736,000) (7,002,736,000) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 588,671,961 2,011,927,693 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,516,296,266) 33,812,875,770 기초현금및현금성자산 49,392,680,942 50,147,695,030 기말현금및현금성자산 31,876,384,676 83,960,570,800 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제41기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제40기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 서울도시가스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "지배기업")는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 서울도시개발(주) 1,313,725 26.27 대성홀딩스(주) 660,000 13.20 김영민 외 569,510 11.39 (사)로우랜드서비스 17,000 0.34 자기주식 1,117,208 22.35 기타주주 1,322,557 26.45 합 계 5,000,000 100.00 1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 굿가든㈜ 대한민국 작물재배업 12월 31일 97.01% 97.01% 2.99% 2.99% 지알엠㈜ 대한민국 부동산 관리업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 지알이에스㈜ 대한민국 배관 및 냉난방 공사업 12월 31일 100.00% 100.00% - - DER Inc. 미국 부동산 임대업 12월 31일 100.00% 100.00% - - SCGAU PTY Ltd. 호주 원유 및 천연가스 채굴 12월 31일 100.00% 100.00% - - SCG RESOURCES, Inc. 캐나다 관광 숙박시설 운영업 12월 31일 100.00% 100.00% - - SHINE CHILE 칠레 작물재배업 12월 31일 99.99% 99.99% 0.01% 0.01% 강서도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 남부도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 서현이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 서경에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 55.00% 55.00% 45.00% 45.00% ㈜덕양도시가스서비스 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% - - 은평도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 서부도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 용산도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 유광에너지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 80.00% 20.00% 20.00% 일산도시가스이앤지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 80.00% 60.00% 20.00% 40.00% 강북도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 70.00% 70.00% - - 경기도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 100.00% 100.00% - - 관악도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 60.00% 60.00% 40.00% 40.00% 해피그린서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 12월 31일 55.00% 55.00% 45.00% 45.00% 서울씨엔지㈜ (1) 대한민국 차량연료 도매업 12월 31일 80.00% 0.00% 20.00% - (1) 당분기중 지분추가취득으로 지배력을 획득하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 굿가든㈜ 25,507,864 50,179 25,457,685 48,507 (112,986) 지알엠㈜ 80,837,618 7,136,058 73,701,560 2,559,533 628,346 지알이에스㈜ 6,427,667 339,104 6,088,563 3,119,696 (42,387) DER Inc. 27,301,052 23,608 27,277,444 1,521,716 552,839 SCGAU PTY Ltd. 1,288,961 - 1,288,961 - (16,984) SCG RESOURCES, Inc. 6,724,974 5,889 6,719,085 17,399 (142,076) SHINE CHILE 1,413,049 69,365 1,343,684 123,519 (80,233) 강서도시가스㈜ 1,395,431 221,462 1,173,969 1,588,585 79,592 남부도시가스이엔지㈜ 1,227,374 210,412 1,016,962 1,480,689 (5,615) 서현이엔지㈜ 1,025,318 200,468 824,850 1,585,913 6,821 서경에너지서비스㈜ 1,584,486 223,244 1,361,242 1,686,773 68,817 ㈜덕양도시가스서비스 642,848 165,155 477,693 1,209,413 (27,098) 은평도시가스이엔지㈜ 542,608 277,430 265,178 1,604,555 (22,601) 서부도시가스서비스㈜ 1,014,034 183,386 830,648 1,395,824 92,216 용산도시가스이엔지㈜ 1,263,134 275,806 987,328 1,679,210 103,601 유광에너지㈜ 1,487,020 219,750 1,267,270 1,767,667 39,401 일산도시가스이앤지㈜ 1,521,509 196,184 1,325,325 1,430,995 56,813 강북도시가스서비스㈜ 1,439,914 358,008 1,081,906 2,200,059 58,468 경기도시가스㈜ 1,021,329 180,811 840,518 1,226,253 (13,794) 해피그린서비스(주) 1,265,805 190,861 1,074,944 1,473,596 4,421 관악도시가스㈜ 1,044,306 205,534 838,772 1,587,590 (17,799) 서울씨엔지㈜ 23,671,539 9,689,680 13,981,859 26,937,668 748,072 (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 전기순손익 굿가든㈜ 25,615,240 44,569 25,570,671 61,304 (196,409) 지알엠㈜ 80,209,258 7,136,045 73,073,213 3,331,826 706,631 지알이에스㈜ 6,772,427 641,477 6,130,950 4,896,222 274,840 DER Inc. 25,309,432 142,773 25,166,659 954,561 (59,762) SCGAU PTY Ltd. 1,316,130 - 1,316,130 - 583 SCG RESOURCES, Inc. 6,458,676 1,917 6,456,759 20,828 (159,781) SHINE CHILE 1,388,920 22,062 1,366,858 198,435 (173,557) 강서도시가스㈜ 1,434,056 252,679 1,181,377 2,143,291 123,958 남부도시가스이엔지㈜ 1,256,578 215,001 1,041,577 2,070,108 27,702 서현이엔지㈜ 1,089,217 229,188 860,029 2,169,827 60,378 서경에너지서비스㈜ 1,592,715 262,290 1,330,425 2,229,009 54,132 ㈜덕양도시가스서비스 687,228 182,437 504,791 1,654,342 23,289 은평도시가스이엔지㈜ 651,328 363,549 287,779 2,196,332 (34,175) 서부도시가스서비스㈜ 1,001,688 216,256 785,432 1,886,659 67,511 용산도시가스이엔지㈜ 1,343,215 348,488 994,727 2,216,228 158,866 유광에너지㈜ 1,599,809 271,939 1,327,870 2,557,518 142,313 일산도시가스이앤지㈜ 1,613,013 211,502 1,401,511 2,007,255 189,603 강북도시가스서비스㈜ 1,476,498 444,100 1,032,398 2,991,487 12,495 경기도시가스㈜ 1,077,102 219,790 857,312 1,680,525 4,786 관악도시가스서비스㈜ 1,142,547 252,976 889,571 2,221,482 47,455 해피그린서비스㈜ 1,319,038 205,515 1,113,523 2,055,572 61,347 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 가스매출 도시가스공급및공사, 관리대행업 부동산임대 부동산 임대관리업 작물재배 농산물 작물재배 기타 자원개발(유전), 이연수익,자재등 (2) 영업부문별 정보1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 매출액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 가스공급 부동산임대 작물재배 기타 단순합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 1,207,367,894 4,098,649 172,026 10,674,414 1,222,312,983 (62,792,503) 1,159,520,480 (전분기) (단위: 천원) 구분 가스공급 부동산임대 작물재배 기타 단순합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 1,096,043,962 3,208,331 237,534 9,578,239 1,109,068,065 (23,466,603) 1,085,601,462 2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 가스공급 부동산임대 작물재배 기타 단순합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,487,493,976 114,863,644 26,920,912 41,227,236 1,670,505,768 (154,719,387) 1,515,786,380 총부채 440,210,787 7,165,554 119,544 6,450,304 453,946,189 (8,415,791) 445,530,398 (전기말) (단위: 천원) 구분 가스공급 부동산임대 작물재배 기타 단순합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,830,656,741 111,977,366 27,004,160 41,871,846 2,011,510,112 (140,167,665) 1,871,342,447 총부채 808,457,208 7,280,735 66,631 6,592,214 822,396,788 (4,023,102) 818,373,686 (3) 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 5. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 129,959,820 67,836,428 2,992,208 10,040,896 5,777,555 17,086,225 952,459,588 6,090,135 2,277,388 1,194,520,243 정부보조금 - - (35,409) (147,500) - - - - - (182,909) 감가상각누계액 - (30,792,194) (1,663,192) (9,316,111) (4,358,700) (13,995,299) (576,759,697) - - (636,885,193) 장부금액 129,959,820 37,044,234 1,293,607 577,285 1,418,855 3,090,926 375,699,891 6,090,135 2,277,388 557,452,141 (전기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 127,774,451 67,811,290 2,414,143 313,717 5,554,046 16,003,473 935,014,981 5,410,757 2,224,310 1,162,521,168 감가상각누계액 - (29,520,523) (1,326,831) (259,447) (4,277,620) (12,368,630) (556,848,487) - - (604,601,538) 장부금액 127,774,451 38,290,767 1,087,312 54,270 1,276,426 3,634,843 378,166,494 5,410,757 2,224,310 557,919,630 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합계 기초금액 127,774,451 38,290,767 1,087,312 54,270 1,276,426 3,634,843 378,166,494 5,410,757 2,224,310 557,919,630 취득 2,146,050 25,138 - 346,792 620,400 560,303 5,817,350 12,623,893 53,078 22,193,004 처분 - - - (4,368) (29,063) (2,910) - (431,646) - (467,987) 감가상각비 - (1,271,671) (79,281) (62,017) (470,371) (1,171,245) (19,911,208) - - (22,965,793) 사업결합 증가 - - 285,047 242,590 21,353 66,369 - 114,387 - 729,746 기타() 39,319 - 529 18 110 3,566 11,627,255 (11,627,256) - 43,541 기말금액 129,959,820 37,044,234 1,293,607 577,285 1,418,855 3,090,926 375,699,891 6,090,135 2,277,388 557,452,141 () 기타증감 43,541천원은 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 증가 입니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합계 기초금액 127,429,895 39,901,224 1,179,399 80,886 1,504,351 4,139,953 380,356,118 3,864,414 2,061,703 560,517,943 취득 285,577 131,903 - 4,900 482,649 972,067 8,247,881 18,740,462 162,607 29,028,046 처분 - (44,934) - - (3,997) (1,819) (436,800) - - (487,550) 감가상각비 - (1,697,426) (92,956) (31,522) (706,638) (1,481,444) (26,607,564) - - (30,617,550) 기타() 58,979 - 869 6 61 6,086 16,606,859 (17,194,119) - (521,259) 기말금액 127,774,451 38,290,767 1,087,312 54,270 1,276,426 3,634,843 378,166,494 5,410,757 2,224,310 557,919,630 () 기타증감 중 66,002천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소, 587,261천원은 주석 26에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분에 해당합니다. 6. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 토지() 건물() 구축물 합 계 토지() 건물() 구축물 합 계 취득원가 62,238,409 90,598,515 924,611 153,761,535 56,115,412 81,395,504 923,588 138,434,504 상각누계액 - (20,654,702) (669,515) (21,324,217) - (18,798,301) (641,020) (19,439,321) 장부금액 62,238,409 69,943,813 255,096 132,437,318 56,115,412 62,597,203 282,568 118,995,183 () 토지, 건물 중 일부는 당분기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 24참조) (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합계 기초금액 56,115,412 62,597,203 282,568 118,995,183 취득 5,390,822 8,348,639 - 13,739,461 처분 - (2,219) - (2,219) 감가상각비 - (1,765,489) (27,622) (1,793,111) 기타() 732,176 765,679 149 1,498,004 기말금액 62,238,410 69,943,813 255,095 132,437,318 () 기타증감 1,498,004천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다. (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합계 기초금액 55,886,160 64,213,393 319,493 120,419,046 처분 (12,552) (62,780) - (75,332) 감가상각비 - (2,054,404) (36,981) (2,091,385) 기타() 241,804 500,994 56 742,854 기말금액 56,115,412 62,597,203 282,568 118,995,183 () 기타증감 중 742,854천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가에 해당합니다. (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,867,169 3,694,986 투자부동산에서 발생한 운영비용 2,997,080 2,162,230 (4) 투자부동산의 공정가치 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 공정가치 장부금액 토지 80,211,403 62,238,410 건물 68,255,357 69,943,813 합 계 148,466,760 132,182,223 7. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발() 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 17,179,092 197,600 55,457,630 상각누계액 (30,521,670) - (12,095,279) - (42,616,949) 손상차손누계액 (6,296,145) - - - (6,296,145) 합 계 - 1,263,123 5,083,813 197,600 6,544,536 () 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 3,936백만원 및 4,228백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참고). (전기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 16,144,390 235,500 54,460,828 상각누계액 (30,521,670) - (10,042,097) - (40,563,767) 손상차손누계액 (6,296,145) - - - (6,296,145) 합 계 - 1,263,123 6,102,293 235,500 7,600,916 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초금액 1,263,123 6,102,293 235,500 7,600,916 취득 - 567,738 197,600 765,338 사업결합을 통한 취득 - 218,707 - 218,707 무형자산상각비 - (2,040,425) - (2,040,425) 기타 235,500 (235,500) - 기말금액 1,263,123 5,083,813 197,600 6,544,536 (전기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초금액 1,263,123 9,120,662 - 10,383,785 취득 - 33,131 235,500 268,631 처분 - (169,096) - (169,096) 무형자산상각비 - (2,882,404) - (2,882,404) 기말금액 1,263,123 6,102,293 235,500 7,600,916 8. 유전개발 당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다. 구 분 자원개발 단계 내 용 컨소시엄 내 지분율 무형자산 생산 Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄 5.00% 무형자산 생산 베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄 3.25% 9. 리스 연결실체는 토지와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 11년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득금액 51,261,674 2,252,098 53,513,772 감가상각누계액 (7,166,730) (1,696,232) (8,862,962) 장부금액 44,094,944 555,866 44,650,810 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득금액 50,701,925 1,956,628 52,658,553 감가상각누계액 (4,919,937) (1,550,246) (6,470,183) 장부금액 45,781,988 406,382 46,188,370 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 45,781,988 925,108 46,707,096 증감() 544,558 - 544,558 감가상각비 (2,231,602) (369,242) (2,600,844) 장부금액 44,094,944 555,866 44,650,810 () 사용권자산의 기중 취득에 해당합니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 45,561,787 873,113 46,434,900 증감() 3,747,493 - 3,747,493 감가상각비 (3,527,292) (466,731) (3,994,023) 장부금액 45,781,988 406,382 46,188,370 () 리스조정으로 인해 발생한 금액에 해당합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,600,844 3,014,889 리스부채 이자비용 1,985,840 1,978,958 단기리스 관련 비용 85,988 80,776 소액자산리스 관련 비용 63,468 47,908 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 86백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 및 전분기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,247백만원, 5,086백만원 입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 5,098,658 4,925,672 1년 초과 5년 이내 18,843,359 18,702,122 5년 초과 32,842,906 36,006,982 합 계 56,784,923 59,634,776 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 5,113,809 4,902,350 비유동부채 39,524,742 41,554,366 합 계 44,638,551 46,456,716 10. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 서울씨엔지(주)(1) 한국 차량연료 도매업 80.00% - 40.00% 5,341,934 마포도시가스이엔지(주) 한국 도시가스관리대행업 40.00% 348,692 40.00% 344,524 노을그린에너지㈜(2)(3) 한국 연료전지발전업 15.00% - 15.00% - 파주에코에너지㈜(2) 한국 연료전지발전업 6.00% 3,619,556 6.00% 3,531,454 합계 3,968,248 9,217,912 (1) 당분기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (3) 지속적인 손실 발생으로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기에 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기타 기말 서울씨엔지(주) 5,341,934 (150,000) 101,581 (5,293,515) - 마포도시가스이엔지㈜ 344,524 (9,200) 13,368 - 348,692 노을그린에너지㈜ - - - - - 파주에코에너지㈜ 3,531,454 - 88,102 - 3,619,556 합 계 9,217,912 (159,200) 203,051 (5,293,515) 3,968,248 (전기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기말 서울씨엔지㈜ 4,918,672 (150,000) 573,262 5,341,934 마포도시가스이엔지㈜ 348,357 (16,800) 12,967 344,524 노을그린에너지㈜ 1,958,337 - (1,958,337) - 파주에코에너지㈜ 3,359,345 - 172,109 3,531,454 합 계 10,584,711 (166,800) (1,199,999) 9,217,912 (3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 마포도시가스이엔지(주) 923,757 133,711 1,057,468 185,738 - 185,738 871,730 노을그린에너지㈜ 24,690,059 52,297,269 76,987,328 43,193,013 62,105,864 105,298,877 (28,311,549) 파주에코에너지㈜ 18,165,087 44,791,943 62,957,030 1,904,984 719,765 2,624,749 60,332,281 (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 소계 유동부채 비유동부채 소계 서울씨엔지(주) 20,595,404 1,426,504 22,021,908 8,056,373 610,700 8,667,073 13,354,835 마포도시가스이엔지(주) 911,287 137,192 1,048,479 187,170 - 187,170 861,309 노을그린에너지㈜ 25,458,569 57,152,697 82,611,266 25,646,263 75,826,121 101,472,384 (18,861,118) 파주에코에너지㈜ 15,143,598 46,786,236 61,929,834 2,335,402 730,666 3,066,068 58,863,767 (4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 서울씨엔지㈜ 18,019,412 118,548 253,952 253,952 마포도시가스이엔지㈜ 1,792,888 23,710 33,420 33,420 노을그린에너지㈜ 4,863,878 (5,691,562) (9,450,432) (9,450,431) 파주에코에너지㈜ 13,892,832 1,463,872 1,468,514 1,468,514 (전기) (단위: 천원) 구분 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 서울씨엔지㈜ 67,208,152 1,475,663 1,433,154 1,433,154 마포도시가스이엔지㈜ 2,433,996 14,908 32,416 32,416 노을그린에너지㈜ 23,493,371 (8,069,868) (31,916,689) (31,916,688) 파주에코에너지㈜ 20,718,376 1,586,218 2,868,785 2,868,785 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 지분금액(AXB) 장부금액 마포도시가스이엔지(주) 871,730 40.00% 348,692 348,692 노을그린에너지㈜ (28,311,550) 15.00% - - 파주에코에너지㈜ 60,332,281 6.00% 3,619,556 3,619,556 합 계 32,892,461 3,968,248 3,968,248 (전기말) (단위: 천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 지분금액(AXB) 장부금액 서울씨엔지(주) 13,354,834 40.00% 5,341,934 5,341,934 마포도시가스이엔지(주) 861,310 40.00% 344,524 344,524 노을그린에너지㈜ (18,861,118) 15.00% - - 파주에코에너지㈜ 58,863,767 6.00% 3,531,454 3,531,454 합 계 54,218,793 9,217,912 9,217,912 11. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 상각후원가측정금융자산 50,038,015 50,033,758 당기손익-공정가치측정금융자산 166,700 153,125 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 4,661,812 4,624,655 소 계 54,866,527 54,811,538 유동자산 상각후원가측정금융자산 22,998,402 21,288,421 당기손익-공정가치측정금융자산 534,734,021 553,164,811 소 계 557,732,423 574,453,232 합 계 612,598,950 629,264,770 () 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,624,655 4,708,851 평가손익 37,157 (84,196) 기말잔액 4,661,812 4,624,655 12. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 순확정급여자산() 7,690,005 7,937,815 유동자산 선급금 672,007 1,002,018 선급비용 240,278 448,470 부가세대급금 84,695 4,105,543 소 계 996,980 5,556,031 합 계 8,686,985 13,493,846 () 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석27 참고) 13. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 543,619 470,890 저장품 1,070,159 966,566 제품 20,657 11,697 재공품 13,657 3,077 합 계 1,648,092 1,452,230 14. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 장기미수수익 922,882 412,528 당좌개설보증금 6,000 6,000 회원권보증금 1,255,578 1,255,578 임차보증금 3,740,690 4,042,690 영업보증금 3,812 2,912 소 계 5,928,962 5,719,708 유동자산 매출채권 110,377,552 431,601,043 손실충당금 (3,456,297) (3,337,520) 미수금 2,468,943 3,729,559 손실충당금 (258,173) (247,202) 미수수익 601,538 319,529 소 계 109,733,563 432,065,409 합 계 115,662,525 437,785,117 (2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 42,932,588 39,579,027 3,215,611 137,950 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 37,987,389 36,883,357 977,050 126,982 - 15. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 12,709 8,589 예적금 등 31,863,676 49,384,092 합 계 31,876,385 49,392,681 16. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 소 계 6,000 6,000 신한은행외 856,000 856,000 담보제공 합 계 862,000 862,000 17. 자본금 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수() 주당 액면가액(원) 자본금() 보통주 28,000,000 5,000,000 5,000 35,000,000 () 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다. 18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,653,280 13,653,280 자기주식처분이익 9,406,501 9,406,501 기타자본잉여금 14,492 32,830 합 계 23,074,273 23,092,611 19. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (45,445,180) (45,445,180) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (50,752) (50,752) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (4,324,262) (4,390,773) 해외사업장환산외환차이 3,103,021 1,093,805 합 계 (1,271,993) (3,347,720) 21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 17,500,000 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 267,573 미처분이익잉여금 899,657,700 886,890,543 합 계 1,052,552,066 1,039,784,909 1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. 3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,039,784,909 1,026,332,199 지배기업주주지분 귀속 당기손익 19,075,450 17,681,236 배당금 지급 (6,794,886) (6,794,886) 확정급여제도의 재측정요소 486,593 2,566,360 기말잔액 1,052,552,066 1,039,784,909 22. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 19,075,450,453 17,122,149,837 기본주당순이익() 4,913 4,410 () 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 5,000,000 5,000,000 자기주식 효과 (1,117,208) (1,117,208) 가중평균유통보통주식수 3,882,792 3,882,792 당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 상환조건 국민은행 공급배관건설자금 2.25%(변동) 3,301,325 3,734,450 5년 거치 10년 분할상환 우리은행 공급배관건설자금 2.25%(변동) 862,950 958,800 5년 거치 10년 분할상환 안전관리기금 2.25%(변동) 65,400 130,800 3년 거치 5년 분할상환 신한은행 안전관리자금 2.25%(변동) - 50,000 3년 거치 5년 분할상환 공급배관건설자금 2.25%(변동) 2,799,130 2,891,140 5년 거치 10년 분할상환 환경정책자금 3.56%(변동) 395,000 - 5년 거치 10년 분할상환 하나은행 공급배관건설자금 2.25%(변동) 1,029,080 1,227,000 5년 거치 10년 분할상환 기업은행 환경정책자금 3.56%(변동) 139,100 - 5년 거치 10년 분할상환 소 계 8,591,985 8,992,190 차감 : 유동성장기차입금 (1,397,260) (1,256,870) 합 계 7,194,725 7,735,320 (2) 당분기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목 이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 2.25% 934,305 1,316,380 3.56% 96,600 - 합계 1,030,905 1,316,380 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 장기차입금 2023.10.01 ~ 2024.09.30 1,397,260 2024.10.01 ~ 2025.09.30 1,331,860 2025.10.01 ~ 2026.09.30 1,331,860 2026.10.01 ~ 2027.09.30 1,310,460 2027.10.01 이후 3,220,545 합 계 8,591,985 24. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동부채 임대보증금() 4,529,448 5,343,395 수입보증금 1,344,353 1,143,753 소 계 5,873,801 6,487,148 유동부채 매입채무 117,051,494 493,233,259 미지급금 5,328,730 11,966,982 미지급비용 6,682,628 8,683,194 임대보증금 4,542,000 4,313,000 소 계 133,604,852 518,196,435 합 계 139,478,653 524,683,583 () 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다. 25. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동충당부채 복구충당부채 22,249 48,463 기타손실충당부채 2,701,465 3,051,436 소 계 2,723,714 3,099,899 유동충당부채 복구충당부채 2,491,878 2,316,085 기타손실충당부채 1,234,711 1,176,230 소 계 3,726,589 3,492,315 합 계 6,450,303 6,592,214 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산손실 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,364,547 4,884 144,696 2,514,127 기타손실충당부채 4,227,667 142,700 249,329 (683,518) 3,936,178 합 계 6,592,214 147,584 394,025 (683,518) 6,450,305 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산이익 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,201,921 10,941 151,685 - 2,364,547 기타손실충당부채 4,550,922 215,982 338,031 (877,268) 4,227,667 합 계 6,752,843 226,923 489,716 (877,268) 6,592,214 상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다. 26. 기타비금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동부채 비유동계약부채 173,669,264 172,267,941 유동부채 예수금 17,276,147 5,250,665 선수금 1,505 1,959 유동성계약부채 23,591,220 20,763,357 소 계 40,868,872 26,015,981 합 계 214,538,136 198,283,922 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시설분담금(1) 170,174,069 168,990,945 계량기교체비용(2) 14,960,451 14,461,858 원인자이설부담금(3) 12,125,744 9,578,275 연수원운영선수금(4) 220 220 합 계 197,260,484 193,031,298 유동 23,591,220 20,763,357 비유동 173,669,264 172,267,941 (1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.(4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 168,990,945 165,009,702 기중 수취액 7,530,647 12,668,964 기중 수익인식액 (6,347,523) (8,100,460) 기타 변동액() - (587,261) 기말잔액 170,174,069 168,990,945 차감 : 유동성대체 (9,176,815) (8,963,457) 비유동 160,997,254 160,027,488 () 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다. 2) 당분기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 14,461,857 14,016,456 기중 수취액 2,374,145 3,107,909 기중 수익인식액 (1,875,551) (2,662,507) 기말잔액 14,960,451 14,461,858 차감 : 유동성대체 (2,288,440) (2,221,405) 비유동 12,672,011 12,240,453 3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 시설분담금 6,347,522 5,941,533 계량기교체비용 1,875,552 1,831,366 원인자이설부담금 1,607,658 732,240 합 계 9,830,732 8,505,139 27. 종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [순확정급여부채(자산)] 확정급여채무의 현재가치 65,411,556 61,913,886 사외적립자산의 공정가치 (72,933,324) (69,699,863) 소 계 (7,521,768) (7,785,977) [기타종업원급여부채] 기타장기종업원급여채무() 1,120,506 1,042,569 () 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다. (2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 1,546,433천원 및 1,625,246천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 천원 169,449천원 및400,546천원입니다. (3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 61,913,886 60,069,882 퇴직급여 지급액 (2,075,700) (159,382) 당기근무원가 3,190,939 4,257,031 이자원가 2,382,431 1,680,041 확정급여채무의 재측정요소 - (3,933,687) 기말잔액 65,411,556 61,913,886 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정금리형 채권 72,882,025 69,644,460 국민연금전환금 51,299 55,403 합 계 72,933,324 69,699,863 3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 69,699,863 65,692,699 퇴직급여 지급액 (4,104) (1,663,800) 사외적립자산 납입액 - 4,300,000 사외적립자산의 이자수익 2,708,080 1,744,374 사외적립자산의 재측정요소 529,485 (373,410) 기말잔액 72,933,324 69,699,863 4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 근무원가 당기근무원가 3,190,939 3,262,984 순확정급여부채(자산) 순이자비용 확정급여채무의 이자비용 2,382,431 1,260,031 사외적립자산의 이자수익 (2,708,080) (1,387,851) 합 계 2,865,290 3,135,164 5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.47% 5.47% 미래임금인상률 4.39% 4.39% 6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익 (529,,485) (285,492) 28. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 184,450,205 1,159,520,480 200,297,939 1,085,601,462 가스매출액 178,700,480 1,142,869,436 194,094,051 1,070,138,266 자원개발수익 - 286,989 429,461 527,480 기타매출액 5,749,725 16,364,055 5,774,427 14,935,716 매출원가 152,646,228 1,011,768,429 169,682,401 939,842,668 가스매출원가 151,162,352 1,007,492,029 167,923,145 934,739,044 기타매출원가 1,483,876 4,276,400 1,759,256 5,103,624 (2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 가스매출액 178,700,480 1,142,869,436 194,094,051 1,070,138,266 자원개발수익 - 286,989 429,461 527,480 기타매출액 3,590,477 10,016,534 3,665,217 8,837,948 소 계 182,290,957 1,153,172,959 198,188,729 1,079,503,694 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기타매출액(이연수익)(주석26 참고) 2,159,248 6,347,521 2,109,210 6,097,768 합 계 184,450,205 1,159,520,480 200,297,939 1,085,601,462 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 18,273,040 56,023,567 17,275,269 51,565,092 퇴직급여 1,409,251 4,362,730 1,565,626 4,654,499 무형자산상각비 696,579 2,040,425 683,189 2,218,817 감가상각비 7,636,290 22,847,374 7,589,752 22,691,328 투자부동산상각비 205,069 615,222 205,089 615,268 사용권자산감가상각비 576,716 2,600,844 960,572 3,014,889 복리후생비 3,119,003 9,168,968 2,991,034 8,741,633 보건방역비 39,365 214,048 72,996 224,715 외부시상금 265 16,383 270 14,383 교육훈련비 26,655 172,831 16,189 103,162 여비교통비 169,227 330,657 67,795 136,900 자동차비 568,275 1,740,803 751,038 2,023,717 통신비 195,036 578,542 191,367 571,873 수도광열비 769,454 1,722,757 283,197 732,769 소모품비 177,616 507,833 134,142 529,192 비품비 727 14,263 2,969 15,524 수선비 1,222,694 3,204,857 1,020,547 2,861,932 도서인쇄비 98,495 361,047 136,304 409,546 광고선전비 152,488 675,626 133,652 434,596 제수수료 11,552,503 34,889,990 9,979,620 29,818,709 회비 130,280 431,607 110,852 437,543 보험료 341,726 838,623 274,082 778,368 접대비 242,522 586,183 184,601 490,443 세금과공과 208,962 2,806,529 184,720 2,754,576 전산처리비 4,899 14,809 4,915 14,648 임차료 94,675 340,706 21,018 209,883 대손충당금환입 346,837 257,697 91,871 (153,161) 직장보육시설운영비 68,761 205,845 60,107 184,623 해외광구관리비 172,519 516,445 515,194 688,326 기타의판매비와관리비 925 1,844 3,394 3,920 합 계 48,500,854 148,089,055 45,511,371 136,787,713 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (195,861) 1,047,711,823 - 1,047,515,962 상품 (72,729) 1,046,985,521 - 1,046,912,792 저장품 (103,593) 704,470 - 600,877 제품 (8,959) - - (8,959) 재공품 (10,580) 21,832 - 11,252 종업원급여 - 1,226,576 60,386,297 61,612,873 복리후생비 - 152,563 9,168,968 9,321,531 감가상각비와 기타상각비 - 1,296,309 28,103,865 29,400,174 제수수료 - 967,074 34,889,990 35,857,064 임차료 - - 340,706 340,706 수선비 - 10,991 3,204,857 3,215,848 세금과공과 - (29,536) 2,806,529 2,776,993 해외광구관리비 - - 516,445 516,445 기타 - (39,371,509) 8,671,398 (30,700,112) 합 계 (195,861) 1,011,964,291 148,089,055 1,159,857,484 (전분기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (106,513) 936,043,125 - 935,936,612 상품 (72,478) 934,811,521 - 934,739,043 저장품 (18,792) 1,213,449 - 1,194,657 제품 7,190 - - 7,190 재공품 (22,433) 18,155 - (4,278) 종업원급여 - 1,323,033 56,219,591 57,542,624 복리후생비 - 105,136 8,741,633 8,846,769 감가상각비와 기타상각비 - 1,135,653 28,540,302 29,675,955 제수수료 - 833,374 29,818,709 30,652,083 임차료 - - 209,883 209,883 수선비 - 21,170 2,861,932 2,883,102 세금과공과 - 157,221 2,754,576 2,911,797 해외광구관리비 - - 688,326 688,326 기타 - 330,470 6,952,761 7,283,231 합 계 (106,513) 939,949,182 136,787,713 1,076,630,382 31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 654,899 1,798,528 213,675 532,924 금융수익 - 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 4,697,798 18,037,992 5,070,544 11,217,458 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 235,733 1,828,124 (364,247) 158,841 외화환산이익 (9,701) 210,553 149,906 424,189 외환차익 95,831 243,087 16,653 574,417 배당금수익 2,980 54,094 2,979 13,058 소 계 5,022,641 20,373,850 4,875,835 12,387,963 합 계 5,677,540 22,172,378 5,089,510 12,920,887 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 778,419 2,295,891 893,407 2,289,425 외화환산손실 158,275 428,797 792,893 1,442,645 외환차손 30,762 145,067 320 330 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (6,701) - 179,832 179,832 기타금융상품처분손실 - 14,954 103,146 257,264 금융비용 계 960,755 2,884,709 1,969,598 4,169,496 32. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 용구수입 799,662 1,875,552 698,722 1,831,366 임대료수입 94,726 354,080 102,408 360,606 도시가스연체료 609,084 3,397,297 405,903 2,101,396 유형자산처분이익 12,881 60,161 6,805 58,480 투자자산처분이익 1,295,878 1,295,878 - - 리스조정이익 (131,943) - 32,182 72,632 기타대손충당금환입 - - (3,040) 16,703 잡이익 361,410 1,365,211 564,523 1,474,001 합 계 3,041,698 8,348,179 1,807,503 5,915,184 기타비용 기부금 43,878 45,828 50,680 52,920 용구손료 708,865 1,846,018 596,982 1,661,366 기타의대손상각비 19,300 25,269 - - 유형자산처분손실 13 4,312 45,166 45,235 리스조정손실 206,705 231,979 - - 잡손실 181,730 571,412 144,354 420,713 합 계 1,160,491 2,724,818 837,182 2,180,234 33. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 등 부담 내역 6,336,303 6,513,497 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (11,947) (826,652) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (863,193) (1,875,487) 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채 (28,627,962) (31,090,682) 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채 (27,780,356) (29,280,844) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (15,587) (65,649) 법인세비용 5,461,163 3,811,358 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본에 직접 반영된 이연법인세 (15,587) (65,649) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 27,306 (19,355) 확정급여제도의 재측정요소 (42,893) (46,294) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,777,077 21,143,455 적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용 5,649,553 4,770,216 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (2,663) (85,638) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (11,947) (826,652) 기타 (173,780) (46,568) 법인세비용 5,461,163 3,811,358 평균유효세율 22.04% 18.03% 34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기말 전기말 [금융자산] 현금및현금성자산 31,876,385 49,392,681 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 166,700 153,125 기타유동금융자산 534,734,021 553,164,811 소 계 534,900,721 553,317,936 상각후원가측정 금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 5,928,962 5,719,708 매출채권 및 기타채권(유동) 109,733,563 432,065,408 기타비유동금융자산 50,038,015 50,033,758 기타유동금융자산 22,998,402 21,288,421 소 계 188,698,942 509,107,295 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 4,661,812 4,624,655 금융자산 계 760,137,860 1,116,442,567 [금융부채] 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 5,873,801 6,487,148 매입채무 및 기타채무(유동) 133,604,852 518,196,436 장기차입금 7,194,725 7,735,320 유동성장기차입금 1,397,260 1,256,870 소 계 148,070,638 533,675,774 리스부채: 비유동리스부채 39,524,742 41,554,366 유동성리스부채 5,113,809 4,902,350 소 계 44,638,551 46,456,716 금융부채 계 192,709,189 580,132,490 (2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 배당금수익 이자비용 기타금융상품평가손익 기타금융상품처분손익 외화환산손익 외환차손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 18,037,991 - - 1,828,123 (14,954) - - - 상각후원가측정금융자산() 1,798,529 - - - - 175,781 98,020 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 54,093 - - - - - 66,512 상각후원가측정금융부채 - - (162,469) - - - - - 리스부채 - - (1,985,840) - - - - - 합 계 19,836,520 54,093 (2,148,309) 1,828,123 (14,954) 175,781 98,020 66,512 () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 배당금수익 이자비용 기타금융상품평가손익 기타금융상품처분손실 외화환산손익 외환차손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 11,217,458 - - (20,992) (257,265) - - - 상각후원가측정금융자산() 532,924 - - - - 367,054 574,087 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,057 - - - - - (114,467) 상각후원가측정금융부채 - - (135,915) - - - - - 리스부채 - - (1,978,958) - - - - - 합 계 11,750,382 13,057 (2,114,873) (20,992) (257,265) 367,054 574,087 (114,467) () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 8,591,985 8,992,190 차감: 현금 및 현금성자산 (31,876,385) (49,392,681) 순차입금 (23,284,400) (40,400,491) 자본총계 1,070,255,982 1,052,968,761 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 5,928,962 5,719,708 기타비유동금융자산 54,866,527 54,811,538 매출채권 및 기타채권 113,448,033 435,650,131 현금및현금성자산 31,876,385 49,392,681 기타유동금융자산 557,732,423 574,453,232 합 계 763,852,330 1,120,027,290 2) 손상차손 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.12% 71,537,760 86,723 71,451,037 6개월 이하 0.65% 41,125,950 268,022 40,857,928 6개월초과 1년이하 17.62% 3,903,574 687,963 3,215,611 1년초과 1년 6개월이하 62.42% 172,318 107,558 64,760 1년 6개월 초과 2년 이하 78.94% 284,717 224,743 59,974 2년 초과 2년 6개월 이하 90.45% 82,633 74,739 7,894 2년 6개월 초과 3년 이하 97.33% 199,406 194,085 5,321 3년초과 100.00% 2,070,637 2,070,637 - 합 계 119,376,995 3,714,470 115,662,525 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 400,170,308 372,352 399,797,956 6개월 이하 0.42% 37,040,002 156,873 36,883,129 6개월초과 1년이하 24.19% 1,288,791 311,741 977,050 1년초과 1년 6개월이하 58.74% 172,611 101,388 71,223 1년 6개월 초과 2년 이하 83.05% 249,682 207,368 42,314 2년 초과 2년 6개월 이하 90.07% 107,292 96,633 10,659 2년 6개월 초과 3년 이하 99.00% 277,280 274,494 2,786 3년초과 100.00% 2,063,873 2,063,873 - 합 계 441,369,839 3,584,722 437,785,117 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,504,712 80,010 3,584,722 제각금액 (197,383) - (197,383) 손상차손환입 282,966 - 282,966 사업결합 증감 44,165 - 44,165 기말잔액 3,634,460 80,010 3,714,470 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,964,671 80,010 4,044,681 제각금액 (51,613) - (51,613) 손상차손 (408,346) - (408,346) 기말잔액 3,504,712 80,010 3,584,722 (3) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,950,615 - 15,039,663 - CAD 2,721,433 - 2,671,065 - AUD 1,288,960 - 1,315,615 - CLP 57,216 - 1,350 - 합계 8,018,224 - 19,027,693 - 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 395,062 (395,062) 1,503,966 (1,503,966) CAD 272,143 (272,143) 267,106 (267,106) AUD 128,896 (128,896) 131,561 (131,561) CLP 5,722 (5,722) 135 (135) 합 계 801,823 (801,823) 1,902,768 (1,902,768) (4) 이자율위험 변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 7,194,725 7,735,320 유동성장기차입금 1,397,260 1,256,870 합 계 8,591,985 8,992,190 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (71,947) (71,947) 71,947 71,947 유동성장기차입금 (13,973) (13,973) 13,973 13,973 합 계 (85,920) (85,920) 85,920 85,920 (5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 133,604,852 5,873,801 - 139,478,653 변동이자율상품 1,436,497 5,190,544 2,108,433 8,735,474 리스부채 5,098,658 18,843,359 32,842,906 56,784,923 합 계 140,140,007 29,907,704 34,951,339 204,999,050 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 518,196,436 6,487,148 - 524,683,584 변동이자율상품 1,425,194 5,282,953 2,983,166 9,691,313 리스부채 4,925,672 18,702,122 36,006,982 59,634,776 합 계 524,547,302 30,472,223 38,990,148 594,009,673 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (6) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,661,812 4,661,812 4,624,655 4,624,655 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 166,700 166,700 153,125 153,125 유동당기손익-공정가치측정금융자산 534,734,021 534,734,021 553,164,811 553,164,811 소 계 539,562,533 539,562,533 557,942,591 557,942,591 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 5,928,962 5,928,962 5,719,708 5,719,708 상각후원가측정금융자산(비유동) 50,038,015 50,038,015 50,033,758 50,033,758 매출채권 및 기타채권(유동) 109,733,563 109,733,563 432,065,409 432,065,409 상각후원가측정금융자산(유동) 22,998,402 22,998,402 21,288,421 21,288,421 소 계 188,698,942 188,698,942 509,107,296 509,107,296 합 계 728,261,475 728,261,475 1,067,049,887 1,067,049,887 상각후원가측정금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 5,873,801 5,873,801 6,487,148 6,487,148 매입채무 및 기타채무(유동) 133,604,852 133,604,852 518,196,436 518,196,436 장기차입금 7,194,725 7,194,725 7,735,320 7,735,320 유동성장기차입금 1,397,260 1,397,260 1,256,870 1,256,870 소 계 148,070,638 148,070,638 533,675,774 533,675,774 리스부채: 비유동리스부채 39,524,742 39,524,742 41,554,366 41,554,366 유동성리스부채 5,113,809 5,113,809 4,902,350 4,902,350 소 계 44,638,551 44,638,551 46,456,716 46,456,716 합 계 192,709,189 192,709,189 580,132,490 580,132,490 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 285,112 - 4,376,700 4,661,812 247,955 - 4,376,700 4,624,655 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 534,734,021 166,700 534,900,721 - 553,164,811 153,125 553,317,936 3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당분기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,376,700 - - - - 4,376,700 당기손익-공정가치측정금융자산() 153,125 13,575 - - - 166,700 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,347,000 - 29,700 - - 4,376,700 당기손익-공정가치측정금융자산() 152,575 550 - - - 153,125 () 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 시장성없는 지분증권 4,376,700 할인된 현금흐름 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 세전 영업이익률 가중평균자본비용 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말 현재 6건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 617,266천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 내 용 금 액 서울보증보험(주) 한국농어촌공사 외 370건 4,024,997 (4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내 용 한 도 실행액 잔 액 신한은행 운전자금대출 1,000,000 - 1,000,000 석유사업기금대출 2,799,130 2,799,130 - 우리은행 석유사업기금대출 928,350 928,350 - KEB 하나은행 석유사업기금대출 1,029,080 1,029,080 - 국민은행 석유사업기금대출 3,301,325 3,301,325 - 합 계 9,057,885 8,057,885 1,000,000 37. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜ 기타회사() 서울도시개발㈜ 외 () 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당분기 전분기 매출 등(1) 매입 등 유형자산 매입 매출 등(1) 매입 등 유형자산 매입 관계기업: 마포도시가스이엔지㈜ 5,086 1,554,643 - 22,448 1,590,574 - 서울씨엔지㈜ - - - 41,091,403 - - 노을그린에너지㈜ 2,176,757 - - 12,554,597 - - 파주에코에너지(주) 8,337,992 - - 8,173,606 - 소 계 10,519,835 1,554,643 - 61,842,054 1,590,574 - 기타: 서울도시개발㈜ 2,691 - - 2,691 - - 더고이㈜ 45,420 5,227 - 51,700 15,540 - 에스씨지솔루션즈㈜ 1,478,950 22,003,852 4,675,315 1,151,931 20,783,075 3,654,748 서울도시미디어 7,377 617,363 - 2,470 924,905 - 피델리㈜ 125,838 2,450 - 91,980 2,740 - 에스씨지랩㈜ 130,639 2,201,859 - 153,263 1,865,084 - 홈텔리어 - 2,993 - - 1,348 - 에스씨지그리드 901 6,159,198 - - 1,318,794 - 소 계 1,791,816 30,992,942 4,675,315 1,454,035 24,911,486 3,654,748 합 계 12,311,651 32,547,585 4,675,315 63,296,089 26,502,060 3,654,748 (1) 당분기 및 전분기 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 159,200천원 및 166,800천원을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업: 마포도시가스이엔지㈜ - 187,206 - 168,443 서울씨엔지㈜ - - 7,192,258 457,000 노을그린에너지㈜ 20,884 - 1,004,748 - 소 계 20,884 187,206 8,197,006 625,443 기 타: 서울도시개발㈜ - 46,000 - 46,000 서울에너지자원㈜ - 269,990 - 269,990 에스씨지솔루션즈㈜ 452,414 2,594,901 290,198 3,775,887 서울도시미디어 2,813 172,411 - 75,490 피델리㈜ - 263,620 - 263,620 에스씨지랩㈜ 44,179 592,096 57,524 584,448 에스씨지그리드 9,358 1,457,631 - 600,487 소 계 508,764 5,396,649 347,722 5,615,922 합 계 529,648 5,583,855 8,544,728 6,241,365 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계 구분 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 지급보증 관계기업 노을그린에너지㈜ 900,000 노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) 지급보증() 임직원 종속기업대표이사,주주 856,000 특수관계자차입금에 대한 연대보증 () 종속기업은 상기 담보 이외에 해당 특수관계자의 차입금에 대하여 242백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진과의 거래 연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 4,294,656천원과 4,461,060천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인유형자산의 본계정대체 11,627,256 10,054,709 건설중인무형자산이 본계정대체 235,500 - 건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감 429,427 - 미지급금의 유형자산 취득 대체 (149,973) 48,363 장기차입금의 유동성대체 540,595 934,305 사용권자산(리스부채)취득 544,558 384,790 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 신규 취득 기타 차입금 8,992,190 (400,205) - - 8,591,985 리스부채 46,456,716 (3,111,379) 544,558 748,656 44,638,551 임대보증금 3,342,110 140,000 - - 3,482,110 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 신규 취득 기타 차입금 10,308,570 (999,485) 9,309,085 리스부채 46,566,805 (2,960,275) 384,790 (72,632) 43,918,688 임대보증금 3,070,490 46,000 3,116,490 39. 사업결합 (1) 당분기중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 사업결합일 사업결합방식 지분율 매입금액 서울씨엔지(주)() 2023-04-01 지분취득 80% 10,604,515 () 당분기중 지분추가취득(40%)으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 사업결합으로 위득한 피취득자의 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 자산 20,510,003 21,850,834 부채 7,276,216 8,595,191 순자산 13,233,787 13,255,643 (3) 사업결합으로 인하여 당분기 중 영업권으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 총이전대가 순자산 공정가치 영업권 서울씨엔지(주)() 10,604,515 10,604,515 - () 당분기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분을 진행 중이며, 동영업권은 순자산 공정가치 확정에 따라 변동 될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 40 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 비유동자산 829,963,608,760 832,195,141,850 매출채권 및 기타채권 4,586,141,966 4,380,888,301 유형자산 531,629,376,056 535,714,850,635 투자부동산 39,938,274,631 40,555,715,575 무형자산 6,333,374,562 7,585,810,355 사용권자산 44,990,087,503 46,843,911,267 종속기업투자주식 136,672,014,825 130,105,808,451 관계기업투자주식 3,462,521,573 4,445,687,947 기타비유동금융자산 54,661,812,000 54,624,654,600 기타비유동비금융자산 7,690,005,644 7,937,814,719 유동자산 650,894,319,545 1,014,960,856,219 재고자산 1,050,005,950 1,000,797,646 매출채권 및 기타채권 107,861,615,492 430,979,108,918 현금 및 현금성자산 18,768,063,543 29,925,351,353 기타유동금융자산 522,851,304,252 548,272,272,923 기타유동비금융자산 363,330,308 4,783,325,379 자산총계 1,480,857,928,305 1,847,155,998,069 자본 자본금 35,000,000,000 35,000,000,000 자본잉여금 23,059,781,476 23,059,781,476 자기주식 (45,445,180,487) (45,445,180,487) 기타포괄손익누계액 (4,341,069,041) (4,405,531,793) 이익잉여금 1,039,060,599,690 1,028,214,692,338 자본총계 1,047,334,131,638 1,036,423,761,534 부채 비유동부채 257,062,897,725 259,144,680,947 비유동충당부채 2,723,714,312 3,099,899,254 매입채무 및 기타채무 4,941,062,913 4,752,862,913 장기차입금 6,789,425,000 7,735,320,000 비유동리스부채 40,053,497,169 42,273,399,919 종업원급여부채 1,120,506,329 1,042,568,831 이연법인세부채 27,765,428,174 27,972,689,427 기타비유동비금융부채 173,669,263,828 172,267,940,603 유동부채 176,460,898,942 551,587,555,588 유동충당부채 3,726,589,477 3,492,315,021 매입채무 및 기타채무 124,518,921,916 513,693,810,633 유동성장기차입금 1,268,460,000 1,256,870,000 당기법인세부채 2,364,092,937 3,347,212,603 유동성리스부채 4,969,918,029 4,897,802,646 기타유동비금융부채 39,612,916,583 24,899,544,685 부채총계 433,523,796,667 810,732,236,535 자본및부채총계 1,480,857,928,305 1,847,155,998,069 제 41 기 3분기말 제 40 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 180,348,170,289 1,166,067,821,436 198,348,466,260 1,079,751,540,769 매출원가 151,163,432,656 1,023,791,025,263 168,062,946,393 935,318,766,931 매출총이익 29,184,737,633 142,276,796,173 30,285,519,867 144,432,773,838 판매비와관리비 46,072,841,495 143,702,438,108 44,984,703,185 136,155,730,987 영업이익(손실) (16,888,103,862) (1,425,641,935) (14,699,183,318) 8,277,042,851 금융수익 5,239,836,070 21,688,429,742 4,921,277,228 13,251,593,524 금융비용 967,365,804 2,852,877,502 1,963,230,693 4,131,927,226 기타수익 2,999,559,043 8,092,374,084 1,681,899,554 5,557,463,850 기타비용 1,146,209,189 2,648,818,279 825,744,816 2,152,808,187 법인세비용차감전순이익 (10,762,283,742) 22,853,466,110 (10,884,982,045) 20,801,364,812 법인세비용(수익) 2,586,716,555 (5,699,264,829) 2,695,361,316 (3,668,325,189) 분기순이익(손실) (8,175,567,187) 17,154,201,281 (8,189,620,729) 17,133,039,623 기타포괄손익 189,888,922 551,054,823 (43,719,795) (446,804,136) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 177,904,460 486,592,071 (35,049,956) (331,787,439) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 11,984,462 64,462,752 (8,669,839) (115,016,697) 총포괄손익 (7,985,678,265) 17,705,256,104 (8,233,340,524) 16,686,235,487 주당순이익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (2,106) 4,418 (2,109) 4,413 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,247,004,723) 1,015,101,932,049 1,023,469,528,315 분기순이익(손실) 17,133,039,623 17,133,039,623 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (115,016,697) (115,016,697) 확정급여제도의 재측정요소 (331,787,439) (331,787,439) 총포괄손익 소계 (115,016,697) 16,801,252,184 16,686,235,487 자본에 직접 인식된 거래 소계 배당금 지급 (6,794,886,000) (6,794,886,000) 2022.09.30 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,353,351,581) 1,025,108,298,233 1,033,360,877,802 2023.01.01 (기초자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,405,531,793) 1,028,214,692,338 1,036,423,761,534 분기순이익(손실) 17,154,201,281 17,154,201,281 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 64,462,752 64,462,752 확정급여제도의 재측정요소 486,592,071 486,592,071 총포괄손익 소계 64,462,752 17,640,793,352 17,705,256,104 자본에 직접 인식된 거래 소계 배당금 지급 (6,794,886,000) (6,794,886,000) 2023.09.30 (기말자본) 35,000,000,000 23,059,781,476 (45,445,180,487) (4,341,069,041) 1,039,060,599,690 1,047,334,131,638 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,788,040,873) 68,472,094,838 분기순이익(손실) 17,154,201,281 17,133,039,623 비용가산: 39,324,600,469 38,895,698,838 감가상각비 22,489,489,315 22,462,850,101 투자부동산상각비 615,221,719 615,268,242 무형자산상각비 2,010,665,793 2,215,107,937 사용권자산감가상각비 2,398,381,687 2,815,503,691 퇴직급여 2,848,890,060 3,120,564,312 대손상각비 257,697,122 기타의대손상각비 25,269,131 이자비용 2,298,832,348 2,308,992,847 법인세 비용 5,699,264,829 3,668,325,189 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 179,831,623 외화환산손실 394,024,963 1,385,508,545 유형자산처분손실 2,221,326 44,939,813 기타장기급여 77,937,498 78,806,538 리스조정손실 206,704,678 수익차감 : (32,297,219,685) (23,196,999,740) 이자수익 (18,752,407,464) (11,438,288,376) 배당금수익 (707,246,610) (797,865,480) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,808,045,687) (127,384,259) 유형자산처분이익 (29,903,094) (42,903,093) 대손충당금환입 (153,161,491) 기타의대손충당금환입 (16,702,525) 외화환산이익 (177,643,154) (313,638,601) 용구수입 (4,474,451,399) (4,136,655,795) 이연수익 (6,347,522,277) (6,097,767,672) 리스조정이익 (72,632,448) 운전자본의 변동 : (37,319,996,514) 24,585,103,019 매출채권의 감소 321,541,355,719 178,152,794,133 미수금의 감소 1,107,711,918 586,102,972 선급비용의 감소 166,133,882 10,224,543 선급금의 감소(증가) 151,521,291 (184,018,522) 부가세대급금의 감소 4,102,339,898 1,510,649,132 재고자산의 (증가) (49,208,304) (40,613,792) 매입채무의 (감소) (384,136,906,235) (174,015,008,051) 미지급금의 (감소) (2,797,241,252) (2,211,456,494) 비유동계약부채의 증가 9,904,790,854 12,847,458,168 유동계약부채의 증가 5,146,368,557 3,304,469,508 예수금의 증가 11,885,509,388 5,270,791,020 미지급비용의 (감소) (1,634,557,760) (1,563,219,300) 기타손실충당부채의 (감소) (683,518,170) (639,570,298) 퇴직금의 지급 (2,075,700,000) (136,300,000) 사외적립자산의 감소 4,103,700 1,663,800,000 수입보증금의 증가 47,300,000 29,000,000 이자수익 수취 18,427,513,335 11,178,701,102 이자비용 지급 (2,171,906,749) (2,140,595,983) 법인세 환급(납부) 6,905,233,010 (2,017,147,979) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,941,350,877 (38,709,213,887) 투자활동으로 인한 현금유입액 : 542,771,104,141 538,300,776,756 배당금 수취 707,246,610 797,865,480 임차보증금의 감소 320,000,000 차량운반구의 처분 29,909,094 42,909,093 기타유동금융자산의 감소 541,713,948,437 376,751,785,379 기타비유동금융자산의 감소 160,708,216,804 투자활동으로 인한 현금유출액 : (539,829,753,264) (577,009,990,643) 기타비유동금융자산의 증가 (83,491,319,318) 종속기업투자주식의 취득 (5,583,040,000) (12,746,000,000) 임차보증금의 증가 (14,000,000) (160,000,000) 토지의 취득 (21,450,000) (17,050,000) 건물의 취득 (131,901,800) 공급설비의 취득 (5,958,177,320) (4,895,321,444) 차량운반구의 취득 (390,326,875) (232,456,945) 공기구비품의 취득 (430,960,819) (355,939,501) 기타유형자산의 취득 (49,170,000) (67,870,000) 건설중인유형자산의 취득 (12,139,464,171) (11,717,127,752) 기타무형자산의 취득 (560,630,000) (5,370,000) 건설중인 무형자산의 취득 (197,600,000) 기타유동금융자산의 증가 (514,484,934,079) (463,189,633,883) 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,488,240,968) (10,516,642,807) 재무활동으로 인한 현금유입액 : 270,000,000 26,000,000 임대보증금의 증가 270,000,000 26,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 : (10,758,240,968) (10,542,642,807) 임대보증금의 감소 (130,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (934,305,000) (999,485,000) 배당금의 지급 (6,794,886,000) (6,794,886,000) 유동성리스부채의 상환 (2,899,049,968) (2,748,271,807) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 177,643,154 313,638,601 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,157,287,810) 19,559,876,745 기초현금및현금성자산 29,925,351,353 43,374,651,527 기말현금및현금성자산 18,768,063,543 62,934,528,272 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 5. 재무제표 주석 제41기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제41기 누적3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제40기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제40기 누적3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 서울도시가스 주식회사 1. 회사의 개요서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 서울도시개발㈜ 1,313,725 26.27 대성홀딩스㈜ 660,000 13.20 김영민외 569,510 11.39 (사)로우랜드서비스 17,000 0.34 자기주식 1,117,208 22.35 기타주주 1,322,557 26.45 합 계 5,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 영업의 계절적 특성당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다. 5. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 108,342,042 66,847,185 2,390,050 4,085,346 13,954,923 953,228,485 5,182,461 1,124,110 1,155,154,602 감가상각누계액 - (30,633,822) (1,384,534) (3,258,904) (11,424,160) (576,823,806) - - (623,525,226) 장부금액 108,342,042 36,213,363 1,005,516 826,442 2,530,763 376,404,679 5,182,461 1,124,110 531,629,376 (전기말) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 108,320,592 66,847,185 2,390,050 3,918,691 13,541,027 935,783,878 5,114,953 1,074,940 1,136,991,316 감가상각누계액 - (29,380,437) (1,315,843) (3,182,936) (10,503,301) (556,893,949) - - (601,276,466) 장부금액 108,320,592 37,466,748 1,074,207 735,755 3,037,726 378,889,929 5,114,953 1,074,940 535,714,850 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 108,320,592 37,466,748 1,074,207 735,755 3,037,726 378,889,929 5,114,953 1,074,940 535,714,850 취득 21,450 - - 390,327 430,961 5,817,351 11,694,764 49,170 18,404,023 처분 - - - (6) (2) - - - (8) 감가상각비 - (1,253,385) (68,691) (299,634) (937,922) (19,929,857) - - (22,489,489) 대체 - - - - - 11,627,256 (11,627,256) - - 기말금액 108,342,042 36,213,363 1,005,516 826,442 2,530,763 376,404,679 5,182,461 1,124,110 531,629,376 (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 공급설비 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 108,234,682 39,053,105 1,165,796 994,627 3,400,533 380,536,531 4,044,848 955,370 538,385,492 취득 85,910 131,902 - 232,457 802,524 8,816,588 18,264,224 119,570 28,453,175 처분 - (44,935) - (6) (13) (436,800) - - (481,754) 감가상각비 - (1,673,324) (91,589) (491,323) (1,165,318) (26,633,248) - - (30,054,802) 기타() - - - - - 16,606,858 (17,194,119) - (587,261) 기말금액 108,320,592 37,466,748 1,074,207 735,755 3,037,726 378,889,929 5,114,953 1,074,940 535,714,850 () 기타증감 중 587,261천원은 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분에 해당합니다. 6. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 토지 건물() 구축물 합 계 토지 건물() 구축물 합 계 취득원가 20,165,769 31,359,275 907,403 52,432,447 20,165,769 31,362,465 907,403 52,435,637 상각누계액 - (11,839,527) (654,645) (12,494,172) - (11,252,498) (627,423) (11,879,921) 장부금액 20,165,769 19,519,748 252,758 39,938,275 20,165,769 20,109,967 279,980 40,555,716 () 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원 설정되어 있습니다.(주석 25참조) (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 20,165,769 20,109,967 279,980 40,555,716 처분 - (2,219) - (2,219) 감가상각비 - (588,000) (27,222) (615,222) 기말금액 20,165,769 19,519,748 252,758 39,938,275 (전기) (단위: 천원) 과 목 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 20,165,769 20,894,029 316,275 41,376,073 감가상각비 - (784,062) (36,295) (820,357) 기말금액 20,165,769 20,109,967 279,980 40,555,716 (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,768,521 486,655 투자부동산에서 발생한 운영비용 1,819,190 1,212,056 (4) 투자부동산의 공정가치 당분기 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 장부금액 토지 24,505,526 20,165,769 건물 20,150,312 19,519,748 합 계 44,655,838 39,685,517 7. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발() 회원가입권 기타무형자산 건설중인 무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 16,852,046 197,600 55,130,584 상각누계액 (30,521,669) - (11,979,394) - (42,501,063) 손상차손누계액 (6,296,146) - - - (6,296,146) 장부금액 - 1,263,123 4,872,652 197,600 6,333,375 () 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 당사는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 3,936백만원 및 4,228백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 26 참조). (전기말) (단위: 천원) 과 목 유전개발 회원가입권 기타무형자산 건설중인 무형자산 합 계 취득원가 36,817,815 1,263,123 16,055,916 235,500 54,372,354 상각누계액 (30,521,669) - (9,968,729) - (40,490,398) 손상차손누계액 (6,296,146) - - - (6,296,146) 장부금액 - 1,263,123 6,087,187 235,500 7,585,810 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합계 기초금액 1,263,123 6,087,187 235,500 7,585,810 취득 - 560,631 197,600 758,231 상각비 - (2,010,666) - (2,010,666) 대체 - 235,500 (235,500) - 기말금액 1,263,123 4,872,652 197,600 6,333,375 (전기) (단위: 천원) 과 목 회원가입권 기타무형자산 건설중인무형자산 합계 기초금액 1,263,123 9,103,679 - 10,366,802 취득 - 29,970 235,500 265,470 처분 - (169,096) - (169,096) 상각비 - (2,877,366) - (2,877,366) 기말금액 1,263,123 6,087,187 235,500 7,585,810 8. 유전개발 당분기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다. 구 분 자원개발 단계 내 용 컨소시엄 내 지분율 무형자산 생산 Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄 5.00% 무형자산 생산 베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄 3.25% 9. 리스사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 51,261,674 1,951,415 53,213,089 감가상각누계액 (7,166,729) (1,056,272) (8,223,001) 장부금액 44,094,945 895,143 44,990,088 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 50,701,925 1,966,607 52,668,532 감가상각누계액 (4,919,937) (904,683) (5,824,620) 장부금액 45,781,988 1,061,924 46,843,912 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 45,781,988 1,061,923 46,843,911 증감() 544,558 - 544,558 감가상각비 (2,231,601) (166,780) (2,398,381) 기말금액 44,094,945 895,143 44,990,088 () 사용권자산의 기중 취득에 해당합니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 45,561,788 1,284,296 46,846,084 증감() 3,747,493 - 3,747,493 감가상각비 (3,527,293) (222,372) (3,749,665) 기말금액 45,781,988 1,061,924 46,843,912 () 리스조정으로 인해 발생한 금액에 해당합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,398,381 2,815,504 리스부채 이자비용 1,998,811 1,998,526 단기리스 관련 비용 53,838 48,626 소액자산리스 관련 비용 35,555 34,433 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 54백만원입니다.또한, 당사의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,889백만원, 4,830백만원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 4,954,928 4,922,914 1년 초과 5년 이내 19,429,539 19,467,773 5년 초과 32,842,906 36,104,132 합 계 57,227,373 60,494,819 (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 4,969,918 4,897,803 비유동부채 40,053,497 42,273,400 합 계 45,023,415 47,171,203 10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 굿가든㈜ 대한민국 작물재배업 97.01% 25,007,775 97.01% 25,007,775 지알엠㈜ 대한민국 부동산 관리업 100.00% 61,385,488 100.00% 61,385,488 지알이에스㈜ 대한민국 배관 및 냉난방 공사업 100.00% 5,000,000 100.00% 5,000,000 DER Inc.(1) 미국 부동산 임대업 100.00% 21,667,045 100.00% 21,667,045 SCGAU PTY Ltd.(2) 호주 원유 및 천연가스 채굴 100.00% - 100.00% - SCG RESOURCES, Inc. 캐나다 관광숙박시설 운영업 100.00% 7,527,119 100.00% 7,527,119 SHINE CHILE(3) 칠레 관광숙박시설 운영업 99.99% 2,310,374 99.99% 2,310,374 강서도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 324,276 60.00% 324,276 남부도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 464,291 80.00% 464,291 서현이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 710,978 100.00% 710,978 서경에너지서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 55.00% 475,595 55.00% 475,595 ㈜덕양도시가스서비스 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 420,424 60.00% 420,424 은평도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 613,283 100.00% 613,283 서부도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 481,227 80.00% 481,227 용산도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 581,331 100.00% 581,331 유광에너지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 631,460 80.00% 631,460 일산도시가스이앤지㈜(5) 대한민국 도시가스관리대행업 80.00% 715,114 60.00% 443,074 강북도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 70.00% 488,443 70.00% 488,443 경기도시가스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 100.00% 702,423 100.00% 702,423 관악도시가스서비스㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 60.00% 438,900 60.00% 438,900 ㈜해피그린서비스 대한민국 도시가스관리대행업 55.00% 432,302 55.00% 432,302 서울씨엔지㈜(4) 대한민국 차량연료 도매업 80.00% 6,294,167 - - 합 계 136,672,015 130,105,808 (1) 전기 중 종속기업에 대해 12,746백만원 유상증자 하였습니다. (2) SCGAU PTY Ltd.는 광구탐사실패로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액을 전액 손상처리하였습니다. (3) SHINE CHILE는 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액 일부 손상처리하였습니다. (4) 당분기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 편입되었습니다. (5) 당분기 지분추가취득 하였습니다. 연결대상 특수목적기업은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다. 11. 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 서울씨엔지㈜(1) 대한민국 차량연료 도매업 - - 40.00% 983,166 마포도시가스이엔지㈜ 대한민국 도시가스관리대행업 40.00% 232,522 40.00% 232,522 노을그린에너지㈜(2)(3) 대한민국 연료전지발전업 15.00% - 15.00% - 파주에코에너지㈜(2) 대한민국 연료전지발전업 6.00% 3,230,000 6.00% 3,230,000 합 계 3,462,522 4,445,688 (1) 당분기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (3) 지속적인 손실 발생으로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기에 전액 손상 인식하였습니다. 12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 4,661,812 4,624,655 상각후원가측정금융자산 50,000,000 50,000,000 소 계 54,661,812 54,624,655 유동자산 상각후원가측정금융자산 7,924,717 7,762,421 당기손익-공정가치측정금융자산 514,926,587 540,509,852 소 계 522,851,304 548,272,273 합 계 577,513,116 602,896,928 () 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,624,655 4,708,851 평가손익 37,157 (84,196) 기말잔액 4,661,812 4,624,655 13. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 순확정급여자산() 7,690,006 7,937,815 유동자산 선급금 194,283 345,804 선급비용 169,048 335,181 부가세대급금 - 4,102,340 소 계 363,331 4,783,325 합 계 8,053,337 12,721,140 () 당분기말 및 전기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다(주석28 참조). 14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 484,794 439,015 저장품 565,212 561,783 합 계 1,050,006 1,000,798 15. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 당좌개설보증금 6,000 6,000 회원권보증금 1,255,578 1,255,578 임차보증금 2,399,500 2,705,500 영업보증금 2,182 1,282 장기미수수익 922,882 412,528 소 계 4,586,142 4,380,888 유동자산 매출채권 109,690,159 431,414,599 손실충당금 (3,387,906) (3,313,294) 미수금 1,808,580 2,930,591 손실충당금 (257,860) (246,890) 미수수익 8,643 194,102 소 계 107,861,616 430,979,108 합 계 112,447,758 435,359,996 (2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 42,932,588 39,579,027 3,215,611 137,950 - (전기말) (단위: 천원) 항 목 장부금액 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 매출채권 및 기타채권 37,026,515 35,922,484 977,049 126,982 - 16. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,810 8,010 예적금 등 18,760,254 29,917,341 합 계 18,768,064 29,925,351 17. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 2,000 신한은행 2,000 2,000 합 계 6,000 6,000 18. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수() 주당 액면가액(원) 자본금() 보통주 28,000,000 5,000,000 5,000 35,000,000 () 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,653,280 13,653,280 자기주식처분이익 9,406,501 9,406,501 합 계 23,059,781 23,059,781 20. 자기주식당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 1,117,208주 1,117,208주 자기주식 45,445,180 45,445,180 당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,341,069) (4,405,532) 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 17,500,000 17,500,000 배관및안전설비투자적립금 135,126,793 135,126,793 기업합리화적립금 267,573 267,573 미처분이익잉여금 886,166,233 875,320,326 합 계 1,039,060,599 1,028,214,692 1) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.2) 배관및안전설비투자적립금당사는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. 3) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,028,214,692 1,015,101,932 당(분)기손익 17,154,201 17,341,286 배당금 지급 (6,794,886) (6,794,886) 확정급여제도의 재측정요소 486,592 2,566,360 기말잔액 1,039,060,599 1,028,214,692 23. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (8,175,567,187) 17,154,201,281 (8,189,620,729) 17,133,039,623 기본주당순손익() (2,106) 4,418 (2,109) 4,413 () 기본주당순손익 = 보통주 분기순이익(손실) ÷ 가중평균유통보통주식수 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 자기주식 효과 (1,117,208) (1,117,208) (1,117,208) (1,117,208) 가중평균유통보통주식수 3,882,792 3,882,792 3,882,792 3,882,792 당분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 상환조건 국민은행 공급배관건설자금 2.25%(변동) 3,301,325 3,734,450 5년 거치 10년 분할상환 우리은행 공급배관건설자금 2.25%(변동) 862,950 958,800 5년 거치 10년 분할상환 안전관리기금 2.25%(변동) 65,400 130,800 3년 거치 5년 분할상환 신한은행 안전관리기금 2.25%(변동) - 50,000 3년 거치 5년 분할상환 공급배관건설자금 2.25%(변동) 2,799,130 2,891,140 5년 거치 10년 분할상환 하나은행 공급배관건설자금 2.25%(변동) 1,029,080 1,227,000 5년 거치 10년 분할상환 소 계 8,057,885 8,992,190 차감 : 유동성장기차입금 (1,268,460) (1,256,870) 합 계 6,789,425 7,735,320 (2) 당분기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목 이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 2.25% 934,305 682,590 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 장기차입금 2023.10.01 ~ 2024.09.30 1,268,460 2024.10.01 ~ 2025.09.30 1,203,060 2025.10.01 ~ 2026.09.30 1,203,060 2026.10.01 ~ 2027.09.30 1,203,060 2027.10.01 이후 3,180,245 합 계 8,057,885 25. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동부채 임대보증금() 3,749,110 3,609,110 수입보증금 1,191,953 1,143,753 소 계 4,941,063 4,752,863 유동부채 매입채무 108,648,652 492,785,558 미지급금 11,180,988 14,563,755 미지급비용 4,689,282 6,344,498 소 계 124,518,922 513,693,811 합 계 129,459,985 518,446,674 () 임대보증금 중 일부는 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되어 있습니다. 26. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동충당부채 복구충당부채 22,249 48,463 기타손실충당부채 2,701,465 3,051,436 소 계 2,723,714 3,099,899 유동충당부채 복구충당부채 2,491,878 2,316,085 기타손실충당부채 1,234,711 1,176,230 소 계 3,726,589 3,492,315 합 계 6,450,303 6,592,214 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산손실 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,364,547 4,883 144,696 - 2,514,126 기타손실충당부채 4,227,667 142,699 249,329 (683,518) 3,936,177 합 계 6,592,214 147,582 394,025 (683,518) 6,450,303 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입액 외화환산손실 지급액 기말잔액 복구충당부채 2,201,922 10,940 151,685 - 2,364,547 기타손실충당부채 4,550,922 215,982 338,031 (877,268) 4,227,667 합 계 6,752,844 226,922 489,716 (877,268) 6,592,214 상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다. 27. 기타비금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동부채 비유동계약부채 173,669,264 172,267,941 유동부채 예수금 16,021,697 4,136,188 유동계약부채 23,591,219 20,763,357 소 계 39,612,916 24,899,545 합 계 213,282,180 197,167,486 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시설분담금(1) 170,174,070 168,990,945 계량기교체비용(2) 14,960,451 14,461,858 원인자이설부담금(3) 12,125,742 9,578,275 연수원운영선수금(4) 220 220 합 계 197,260,483 193,031,298 유동 23,591,219 20,763,357 비유동 173,669,264 172,267,941 (1) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(3) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다. (4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 168,990,945 165,009,702 기중 수취액 7,530,647 12,668,964 기중 수익인식액 (6,347,522) (8,100,460) 기타 변동액() - (587,261) 기말잔액 170,174,070 168,990,945 차감 : 유동성대체 (9,176,815) (8,963,457) 비유동시설분담금 160,997,254 160,027,488 () 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다. 2) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 14,461,858 14,016,456 기중 수취액 2,374,145 3,107,909 기중 수익인식액 (1,875,552) (2,662,507) 기말잔액 14,960,451 14,461,858 차감 : 유동성대체 (2,288,440) (2,221,405) 비유동공사부담금 12,672,010 12,240,453 3) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 9,578,275 10,360,461 기중 수취액 5,915,039 7,239,916 기중 수익인식액 (2,695,608) (5,338,653) 기타증감 (671,964) (2,683,449) 기말잔액 12,125,742 9,578,275 4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 시설분담금 6,347,522 5,941,533 계량기교체비용 1,875,552 1,831,366 원인자이설부담금 2,463,628 732,240 합 계 10,686,702 8,505,139 28. 종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [순확정급여부채(자산)] 확정급여채무의 현재가치 65,243,318 61,762,048 사외적립자산의 공정가치 (72,933,324) (69,699,863) 합 계 (7,690,006) (7,937,815) [기타종업원급여부채] 기타장기종업원급여채무() 1,120,506 1,042,569 () 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다. (2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 229,743천원 및 317,099천원이며, 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 96,090천원입니다. (3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 61,762,048 59,935,006 퇴직급여 지급액 (2,075,700) (144,400) 당기근무원가 3,174,539 4,225,089 이자원가 2,382,431 1,680,040 확정급여채무의 재측정요소 - (3,933,687) 기말잔액 65,243,318 61,762,048 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정금리형 채권 72,882,025 69,644,460 국민연금전환금 51,299 55,403 합 계 72,933,324 69,699,863 3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 69,699,863 65,692,698 퇴직급여 지급액 (4,104) (1,663,800) 사외적립자산 납입액 - 4,300,000 사외적립자산의 이자수익 2,708,080 1,744,374 사외적립자산의 재측정요소 529,485 (373,409) 기말잔액 72,933,324 69,699,863 4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 근무원가 당기근무원가 3,174,539 3,248,385 순확정급여부채(자산) 순이자비용 확정급여채무의 이자비용 2,382,431 1,260,031 사외적립자산의 이자수익 (2,708,080) (1,387,851) 합 계 2,848,890 3,120,565 5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.47% 5.47% 미래임금인상률 4.39% 4.39% 6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익 529,485 (285,493) 29. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 180,348,170 1,166,067,821 198,348,466 1,079,751,541 가스매출액 176,722,283 1,155,393,407 194,102,868 1,070,173,302 자원개발수익 - 286,989 429,461 527,480 기타매출액 3,625,887 10,387,425 3,816,137 9,050,759 매출원가 151,163,433 1,023,791,025 168,062,946 935,318,767 가스매출원가 151,148,885 1,023,718,850 167,923,145 934,739,044 기타매출원가 14,548 72,175 139,801 579,723 (2) 당분기와 전분기 중 당사는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 가스매출액 176,722,283 1,155,393,407 194,102,868 1,070,173,302 자원개발수익 - 286,989 429,461 527,480 기타매출액 (688,432) 4,039,903 1,706,927 2,952,991 소 계 176,033,851 1,159,720,299 196,239,256 1,073,653,773 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기타매출액(이연수익)(주석27 참고) 4,314,319 6,347,522 2,109,210 6,097,768 합 계 180,348,170 1,166,067,821 198,348,466 1,079,751,541 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,100,666 38,843,601 11,567,476 35,443,002 퇴직급여 924,871 2,989,719 1,114,080 3,367,843 복리후생비 2,376,325 6,997,990 2,363,715 6,871,475 감가상각비 7,500,168 22,489,489 7,508,584 22,462,850 투자부동산상각비 205,069 615,222 205,089 615,268 무형자산상각비 682,340 2,010,666 681,904 2,215,108 사용권자산감가상각비 517,308 2,398,382 915,600 2,815,504 보건방역비 22,525 78,188 21,641 72,693 외부시상금 265 16,383 270 14,383 교육훈련비 24,068 165,777 12,543 97,839 여비교통비 166,611 314,110 66,933 133,766 자동차비 483,186 1,456,274 670,760 1,742,312 통신비 151,704 452,024 152,300 442,946 수도광열비 318,547 847,342 260,542 658,986 소모품비 103,007 286,427 90,687 365,951 수선비 1,317,886 4,298,848 1,394,765 3,820,102 도서인쇄비 93,553 327,701 123,051 389,677 광고선전비 151,896 668,051 136,652 448,252 제수수료 17,558,593 53,016,787 16,455,314 49,239,685 회비 130,030 430,857 110,852 437,043 보험료 238,153 599,005 176,326 542,948 접대비 159,822 381,458 131,058 371,348 세금과공과 191,921 2,735,046 170,571 2,692,662 임차료 66,210 303,104 (13,182) 174,302 대손상각비 346,837 257,697 91,871 (153,161) 직장보육시설운영비 68,761 205,845 60,107 184,621 해외광구관리비 172,519 516,445 515,194 688,326 합 계 46,072,841 143,702,438 44,984,703 136,155,731 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (49,208) 1,023,840,234 5,368,399 1,029,159,425 상 품 (45,779) 1,023,764,630 - 1,023,718,851 저장품 (3,429) 75,604 5,368,399 5,440,574 종업원급여 - - 48,831,310 48,831,310 감가상각비와 기타상각비 - - 27,513,759 27,513,759 제수수료 - - 53,016,787 53,016,787 임차료 - - 303,104 303,104 수선비 - - 4,298,848 4,298,848 세금과공과 - - 2,735,046 2,735,046 기타 - - 1,635,185 1,635,185 합 계 (49,208) 1,023,840,234 143,702,438 1,167,493,464 (전분기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (40,614) 935,359,381 - 935,318,767 상 품 (58,909) 934,797,952 - 934,739,043 저장품 18,295 561,429 - 579,724 종업원급여 - - 45,682,320 45,682,320 감가상각비와 기타상각비 - - 28,108,730 28,108,730 제수수료 - - 49,239,685 49,239,685 임차료 - - 174,302 174,302 수선비 - - 3,820,102 3,820,102 세금과공과 - - 2,692,662 2,692,662 기타 - - 6,437,930 6,437,930 합 계 (40,614) 935,359,381 136,155,731 1,071,474,498 32. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 232,721 714,415 32,105 220,830 금융수익 - 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 평가수익 239,361 1,808,046 (369,669) 127,385 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 4,697,798 18,037,992 5,117,752 11,217,458 외화환산이익 (28,854) 177,643 121,457 313,639 외환차익 95,831 243,087 16,653 574,417 배당금수익 2,979 707,247 2,979 797,865 소 계 5,007,115 20,974,015 4,889,172 13,030,764 합 계 5,239,836 21,688,430 4,921,277 13,251,594 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 777,892 2,298,832 900,175 2,308,993 외화환산손실 158,712 394,025 779,758 1,385,509 외환차손 30,761 145,067 320 330 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 179,830 179,830 기타금융상품처분손실 - 14,953 103,147 257,265 합 계 967,365 2,852,877 1,963,230 4,131,927 33. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 용구수입 799,662 1,875,552 698,722 1,831,366 임대료수입 113,590 406,805 109,518 381,936 도시가스연체료 609,084 3,397,297 405,903 2,101,396 유형자산처분이익 - 29,903 - 42,903 투자자산처분이익 1,295,878 1,295,878 - - 리스조정이익 (131,943) - 32,182 72,632 잡이익 313,288 1,086,939 435,575 1,127,231 합 계 2,999,559 8,092,374 1,681,900 5,557,464 기타비용 기부금 43,578 44,778 50,290 51,490 용구손료 709,957 1,859,212 599,210 1,670,327 기타의대손상각비 19,300 25,269 - - 유형자산처분손실 - 2,221 44,936 44,940 리스조정손실 - 206,705 - - 잡손실 373,375 510,633 131,309 386,051 합 계 1,146,210 2,648,818 825,745 2,152,808 34. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 등 부담 내역 5,934,060 6,266,042 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (11,947) (826,652) 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용 (222,848) (1,771,065) 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채 (27,972,689) (30,281,478) 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채 (27,765,428) (28,576,062) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (15,587) (65,649) 법인세 비용 5,699,265 3,668,325 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본에 직접 반영된 이연법인세 (15,587) (65,649) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 27,305 (19,355) 확정급여제도의 재측정요소 (42,892) (46,294) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 22,853,466 20,801,365 적용세율에 따른 법인세비용 4,932,651 4,687,430 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (2,664) (85,638) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (11,947) (826,652) 기타 781,225 (106,815) 법인세비용 5,699,265 3,668,325 평균유효세율 24.94% 17.64% 35. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기말 전기말 [금융자산] 현금및현금성자산 18,768,064 29,925,351 당기손익-공정가치측정금융자산: 기타유동금융자산 514,926,587 540,509,852 소 계 514,926,587 540,509,852 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 4,586,142 4,380,888 매출채권 및 기타채권(유동) 107,861,615 430,979,109 기타비유동금융자산 50,000,000 50,000,000 기타유동금융자산 7,924,717 7,762,421 소 계 170,372,474 493,122,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타비유동금융자산 4,661,812 4,624,655 금융자산 계 708,728,937 1,068,182,276 [금융부채] 상각후원가측정금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 4,941,063 4,752,863 매입채무 및 기타채무(유동) 124,518,922 513,693,811 장기차입금 6,789,425 7,735,320 유동성장기차입금 1,268,460 1,256,870 소 계 137,517,870 527,438,864 리스부채: 비유동리스부채 40,053,497 42,273,400 유동성리스부채 4,969,918 4,897,803 소 계 45,023,415 47,171,203 금융부채 계 182,541,285 574,610,067 (2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 외화 환산손익 외환차 손익 배당금수익 기타금융상품평가손익 이자비용 기타금융상품처분손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 18,037,992 - - - 1,808,046 - (14,953) - 상각후원가측정금융자산(1) 714,416 177,643 98,020 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 53,937 - - - 64,463 상각후원가측정금융부채 - - - - - (152,438) - - 리스부채 - - - - - (1,998,811) - - 합 계 18,752,408 177,643 98,020 53,937 1,808,046 (2,151,249) (14,953) 64,463 (1) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. (2) 해당손익은 법인세효과를 반영한 것입니다. (전분기) (단위: 천원) 항 목 이자수익 외화 환산손익 외환차 손익 배당금수익 기타금융상품평가손익 이자비용 기타금융상품처분손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 11,217,458 - - - (52,448) - (257,265) - 상각후원가측정금융자산() 220,830 313,639 574,087 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 11,915 - - - (115,017) 상각후원가측정금융부채 - - - - - (135,677) - - 리스부채 - - - - - (1,998,526) - - 합 계 11,438,288 313,639 574,087 11,915 (52,448) (2,134,203) (257,265) (115,017) () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. 36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 8,057,885 8,992,190 차감: 현금 및 현금성자산 (18,768,064) (29,925,351) 순차입금 (10,710,179) (20,933,161) 자본총계 1,047,334,132 1,036,423,762 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기말 전기말 장기매출채권 및 장기기타채권 4,586,141 4,380,888 기타비유동금융자산 54,661,812 54,624,655 매출채권 및 기타채권 111,507,382 434,539,293 현금및현금성자산 18,768,064 29,925,351 기타유동금융자산 522,851,304 548,272,273 합 계 712,374,703 1,071,742,460 2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.12% 69,602,045 86,875 69,515,170 6개월 이하 0.50% 39,778,193 199,166 39,579,027 6개월초과 1년이하 17.62% 3,903,574 687,963 3,215,611 1년초과 1년 6개월이하 62.42% 172,318 107,558 64,760 1년 6개월 초과 2년 이하 78.94% 284,717 224,742 59,975 2년 초과 2년 6개월 이하 90.45% 82,633 74,739 7,894 2년 6개월 초과 3년 이하 97.33% 199,406 194,085 5,321 3년초과 100.00% 2,070,638 2,070,638 - 합 계 116,093,524 3,645,766 112,447,758 (전기말) (단위: 천원) 채 권 연 령 채무불이행률 채권잔액 기대신용손실 순장부금액 미연체 0.09% 398,706,060 372,580 398,333,480 6개월 이하 0.37% 36,054,591 132,107 35,922,484 6개월초과 1년이하 24.19% 1,288,791 311,741 977,050 1년초과 1년 6개월이하 58.74% 172,611 101,388 71,223 1년 6개월 초과 2년 이하 83.05% 249,682 207,368 42,314 2년 초과 2년 6개월 이하 90.07% 107,292 96,633 10,659 2년 6개월 초과 3년 이하 99.00% 277,280 274,494 2,786 3년초과 100.00% 2,063,873 2,063,873 - 합 계 438,920,180 3,560,184 435,359,996 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,480,173 80,010 3,560,183 제각금액 (197,383) - (197,383) 손상차손환입 282,966 - 282,966 기말잔액 3,565,756 80,010 3,645,766 (전기) (단위: 천원) 항 목 비손상채권(집합평가 대상) 손상채권 합 계 기초잔액 3,938,509 80,010 4,018,519 제각금액 (408,346) - (408,346) 손상차손환입 (49,990) - (49,990) 기말잔액 3,480,173 80,010 3,560,183 (3) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,586,137 - 600,925 - CAD 2,641,509 - 2,483,843 - 합 계 4,227,646 - 3,084,768 - 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 158,614 (158,614) 60,093 (60,093) CAD 264,151 (264,151) 248,384 (248,384) 합 계 422,765 (422,765) 308,477 (308,477) (4) 이자율위험변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 6,789,425 7,735,320 유동성장기차입금 1,268,460 1,256,870 합 계 8,057,885 8,992,190 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 장기차입금 (67,894) (67,894) 67,894 67,894 유동성장기차입금 (12,685) (12,685) 12,685 12,685 합 계 (80,579) (80,579) 80,579 80,579 (5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 124,518,922 4,941,063 - 129,459,985 변동이자율상품 1,436,497 5,190,544 2,108,433 8,735,474 리스부채 4,954,928 19,429,539 32,842,906 57,227,373 합 계 130,910,347 29,561,146 34,951,339 195,422,832 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 513,693,811 4,752,863 - 518,446,674 변동이자율상품 1,425,194 5,282,953 2,983,166 9,691,313 리스부채 4,922,914 19,467,773 36,104,132 60,494,819 합 계 520,041,919 29,503,589 39,087,298 588,632,806 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (6) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,661,812 4,661,812 4,624,655 4,624,655 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 514,926,587 514,926,587 540,509,852 540,509,852 소 계 519,588,399 519,588,399 545,134,507 545,134,507 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 4,586,142 4,586,142 4,380,888 4,380,888 매출채권 및 기타채권(유동) 107,861,615 107,861,615 430,979,109 430,979,109 기타비유동금융자산 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 기타유동금융자산 7,924,717 7,924,717 7,762,421 7,762,421 소 계 170,372,474 170,372,474 493,122,418 493,122,418 합 계 689,960,873 689,960,873 1,038,256,925 1,038,256,925 상각후원가측정금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 4,941,063 4,941,063 4,752,863 4,752,863 매입채무 및 기타채무(유동) 124,518,922 124,518,922 513,693,811 513,693,811 장기차입금 6,789,425 6,789,425 7,735,320 7,735,320 유동성장기차입금 1,268,460 1,268,460 1,256,870 1,256,870 소 계 137,517,870 137,517,870 527,438,864 527,438,864 리스부채: 비유동리스부채 40,053,497 40,053,497 42,273,400 42,273,400 유동성리스부채 4,969,918 4,969,918 4,897,803 4,897,803 소 계 45,023,415 45,023,415 47,171,203 47,171,203 합 계 182,541,285 182,541,285 574,610,067 574,610,067 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 285,112 - 4,376,700 4,661,812 247,955 - 4,376,700 4,624,655 당기손익-공정가치측정금융자산 - 514,926,587 - 514,926,587 - 540,509,852 - 540,509,852 3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 수준간 이동 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당분기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,376,700 - - - - - 4,376,700 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,347,000 - 29,700 - - - 4,376,700 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 시장성없는 지분증권 4,376,700 할인된 현금흐름 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 세전 영업이익률 가중평균자본비용 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 37. 우발상황 및 약정사항(1) 당사는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 6건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서패소할 경우, 벌금과 법무비용은 617,266천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 내 용 금 액 서울보증보험 한국농어촌공사 외 370건 4,024,997 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 내 용 한 도 실행액 잔 액 신한은행 운전자금대출 1,000,000 - 1,000,000 석유사업기금대출 2,799,130 2,799,130 - 우리은행 석유사업기금대출 928,350 928,350 - 하나은행 석유사업기금대출 1,029,080 1,029,080 - 국민은행 석유사업기금대출 3,301,325 3,301,325 - 합 계 9,057,885 8,057,885 1,000,000 38. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 굿가든㈜, 지알엠㈜, 지알이에스㈜, DER Inc., SCG RESOURCES, Inc., SHINE CHILE, 서울씨엔지㈜,SCGAU PTY Ltd., 강서도시가스㈜, 남부도시가스이엔지㈜, 서현이엔지㈜, 서경에너지서비스㈜,㈜덕양도시가스서비스, 은평도시가스이엔지㈜, 서부도시가스서비스㈜, 용산도시가스이엔지㈜, 유광에너지㈜, 일산도시가스이앤지㈜,강북도시가스서비스㈜, 경기도시가스㈜, 관악도시가스서비스㈜, ㈜해피그린서비스 관계기업 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜ 기타회사() 서울도시개발㈜ 외 () 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당분기 전분기 매출 등(1) 매입 등 유무형자산매입 매출 등(1) 매입 등 유무형자산 매입 종속기업: 강서도시가스㈜ 2,871 1,428,940 - 2,320 1,466,427 - 남부도시가스이엔지㈜ 1,235 1,409,129 - 1,462 1,469,454 - 농업회사법인 굿가든 1,224 40,453 - 1,224 26,953 - ㈜덕양도시가스서비스 1,999 1,018,221 - 1,826 1,077,581 - 서경에너지서비스㈜ 3,130 1,531,230 - 2,977 1,525,213 - 서부도시가스서비스㈜ 1,840 1,299,999 - 1,814 1,345,612 - 서현이엔지㈜ 900 1,472,665 - 900 1,511,101 - 용산도시가스이엔지㈜ 3,140 1,394,382 - 2,032 1,400,665 - 은평도시가스이엔지㈜ 1,583 1,453,183 - 2,040 1,406,875 - 유광에너지㈜ 4,697 1,496,547 - 5,122 1,565,610 - 일산도시가스이앤지㈜ 1,768 1,295,504 - 2,146 1,358,341 - 강북도시가스서비스㈜ 1,468 1,914,114 - 1,205 1,898,486 - 경기도시가스㈜ 1,134 1,050,091 - 1,140 1,126,138 - 지알엠㈜ 61,642 216,358 - 58,229 212,681 - 지알이에스㈜ 238,471 863,197 2,214,828 230,300 1,037,437 1,431,885 관악도시가스서비스㈜ 2,734 1,494,890 - 2,112 1,556,917 - ㈜해피그린서비스 3,221 1,375,372 - 2,644 1,459,101 - 서울씨엔지㈜() 39,447,924 - - - - - 소 계 39,780,981 20,754,275 2,214,828 319,493 21,444,592 1,431,885 관계기업: 마포도시가스이엔지㈜ 5,086 1,554,643 - 5,648 1,590,574 - 서울씨엔지㈜() - - - 40,941,403 - - 노을그린에너지㈜ 2,176,757 - - 12,554,597 - - 파주에코에너지㈜ 8,337,992 - - 8,173,606 - - 소 계 10,519,835 1,554,643 - 61,675,254 1,590,574 - () 당분기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 특수관계 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 유무형자산매입 매출 등 매입 등 유무형자산매입 기타: 서울도시개발㈜ 2,691 - - 2,691 - - 서울에너지자원㈜ 45,420 5,227 - 51,699 15,540 - 에스씨지솔루션즈㈜ 1,427,761 21,303,468 4,675,314 1,074,167 20,265,645 3,654,747 서울도시미디어㈜ 7,377 533,582 - 2,470 866,491 - 피델리㈜ 125,838 2,450 - 91,980 2,740 - 에스씨지랩㈜ 28,269 2,201,618 - 64,850 1,865,070 - 홈텔리어㈜ - 2,993 - - 1,348 - 에스씨지그리드㈜ 901 6,159,117 - - 1,318,793 - 소 계 1,638,257 30,208,455 4,675,314 1,287,857 24,335,627 3,654,747 합 계 51,939,073 52,517,373 6,890,142 63,282,604 47,370,793 5,086,632 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업: 강서도시가스㈜ - 176,879 - 163,747 남부도시가스이엔지㈜ - 176,201 - 145,508 농업회사법인 굿가든 - 30,427 - 5,000 ㈜덕양도시가스서비스 - 125,264 - 122,069 서경에너지서비스㈜ - 192,175 - 172,541 서부도시가스서비스㈜ - 156,317 - 140,506 서현이엔지㈜ - 172,585 - 173,182 용산도시가스이엔지㈜ - 165,426 - 159,017 은평도시가스이엔지㈜ - 166,122 - 262,303 유광에너지㈜ - 183,485 - 171,169 일산도시가스이앤지㈜ - 156,160 - 175,610 강북도시가스서비스㈜ - 226,104 - 274,063 경기도시가스㈜ - 123,725 - 134,261 지알엠㈜ 498,400 64,066 484,400 64,487 지알이에스㈜ - 679,998 67,607 934,777 관악도시가스서비스㈜ - 188,447 - 163,304 ㈜해피그린서비스 - 172,572 - 150,338 서울씨엔지㈜() 3,934,502 457,000 - - 소 계 4,432,902 3,612,953 552,007 3,411,882 관계기업: 마포도시가스이엔지㈜ - 187,206 - 168,443 서울씨엔지㈜() - - 7,192,258 457,000 노을그린에너지㈜ 20,884 - 1,004,748 - 소 계 20,884 187,206 8,197,006 625,443 () 당분기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기 타: 서울도시개발㈜ - 46,000 - 46,000 서울에너지자원㈜ - 269,990 - 269,990 에스씨지솔루션즈㈜() 451,917 2,409,234 287,612 3,550,789 서울도시미디어㈜ 1,263 165,183 - 75,490 피델리㈜ - 263,620 - 263,620 에스씨지랩㈜ 44,179 270,096 57,524 262,447 에스씨지그리드㈜ 9,357 1,457,631 - 600,488 소 계 506,716 4,881,754 345,136 5,068,824 합 계 4,960,502 8,681,913 9,094,149 9,106,149 () 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 배당금수익 증자 배당금수익 종속기업 강서도시가스㈜ 52,200 - 69,000 남부도시가스이엔지㈜ 15,200 - 17,600 ㈜덕양도시가스서비스 - - 48,600 서경에너지서비스㈜ 20,900 - 26,950 서부도시가스서비스㈜ 37,600 - 76,000 서현이엔지㈜ 42,000 - 47,000 용산도시가스이엔지㈜ 111,000 - 97,000 유광에너지㈜ 80,000 88,000 일산도시가스이앤지㈜ 79,800 - 18,000 강북도시가스서비스㈜ 8,960 - 49,000 경기도시가스㈜ 3,000 - - 관악도시가스서비스㈜ 19,800 - 33,600 ㈜해피그린서비스 23,650 - 48,400 DER Inc. - 12,746,000 - 서울씨엔지㈜() - - - 관계기업 마포도시가스이엔지㈜ 9,200 - 16,800 서울씨엔지㈜() 150,000 - 150,000 합 계 653,310 12,746,000 785,950 () 당분기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계 구분 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 지급보증 관계기업 노을그린에너지㈜ 900,000 노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) (6) 주요 경영진과의 거래 당사는 당분기와 전분기 중 각각 3,383,758천원과 3,611,917천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식의 종속기업투자주식대체 6,294,166 - 건설중인유형자산의 본계정 대체 11,627,256 10,054,709 건설중인무형자산의 본계정 대체 235,500 - 미지급금의 유형자산 취득 대체 (585,526) 48,364 장기차입금의 유동성 대체 945,895 934,305 사용권자산(리스부채) 취득 544,558 384,790 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 신규 취득 기타 차입금 8,992,190 (934,305) - - 8,057,885 리스부채 47,171,203 (2,899,050) 544,558 206,704 45,023,415 임대보증금 3,609,110 140,000 - - 3,749,110 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 신규 취득 기타 차입금 10,308,570 (999,485) - - 9,309,085 리스부채 47,021,043 (2,748,272) 384,790 (72,632) 44,584,929 임대보증금 3,357,490 26,000 - - 3,383,490 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (2023.09.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제41기3분기 매출채권 110,378 3,456 3.13% 미 수 금 2,469 258 10.46% 합 계 112,846 3,714 3.29% 제40기 매출채권 94,043 3,459 3.68% 미 수 금 2,078 281 13.55% 합 계 96,120 3,741 3.89% 제39기 매출채권 272,523 3,738 1.37% 미 수 금 2,258 307 13.60% 합 계 274,781 4,045 1.47% (2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (2023.09.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 3,585 4,045 4,138 2. 순손실처리액(①－②±③) 68 50 94 ① 손실처리액(상각채권액) 112 50 263 ② 상각채권회수액 - - 30 ③ 기타증감액 44 - 139 3. 손실상각비 계상(환입)액 197 (410) 1 4. 기말 손실충당금 잔액합계 3,714 3,585 4,045 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침당분기말 현재 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 연결실체는 개별 및 집합적으로 매출채권 회수에 대한 검토 및 과거 경험자료 등에 근거하여 결정하였습니다. (가) 집합적 손실충당금 설정도시가스 관련 매출채권과 미수금에 대해 최근 5년간 발생한 3개월 단위의 연령별 채권잔액을 산출하여, 각 연령에서 다음 단계의 연령으로 넘어가는 비율, 즉 구간별 평균전이율을 당분기말 잔액에 적용한 금액으로 충당금을 계상하고 있습니다.단, 3년 이상된 채권은 전이율과 상관없이 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(나) 개별분석에 의한 손실충당금 설정거래처의 부도, 법정관리 등 채권의 회수가 어려운 불량채권은 금액이 중요할 경우 소송 혹은 담보권 행사 등으로 예상되는 회수금액을 제외한 잔액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (2023.09.30 현재) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 100,022 3,806 714 1,881 106,423 특수관계자 3,955 3,955 계 103,977 3,806 714 1,881 110,378 구성비율(%) 94.3 3.4 0.6 1.7 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (2023.09.30 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기 3분기 제40기 제39기 비고 도시가스공급 상 품 485 439 330 - 기 타 상 품 58 32 34 - 저장품 1,070 966 949 - 제 품 21 12 24 - 재공품 14 3 8 - 소 계 1,163 1,013 1,015 - 합 계 상 품 543 471 364 - 저장품 1,070 966 949 - 제 품 21 12 24 - 재공품 14 3 8 - 합 계 1,648 1,452 1,345 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1 0.1 0.1 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 652.8회 1,095.5회 893.2회 - 주) 공시서류 작성기준일 현재 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부문은 일괄하여 기타 사업부문으로 통합하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등 상품(LNG제외), 제품, 재공품, 저장품, 원재료는 매 회계연도의 결산기에 외부감사인의 입회하에 실지 재고조사를 실시하고 있습니다. 외부감사인은 연결실체의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 보유 및 평가현황- 해당사항 없음 다. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법(가) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,661,812 4,661,812 4,624,655 4,624,655 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 166,700 166,700 153,125 153,125 유동당기손익-공정가치측정금융자산 534,734,021 534,734,021 553,164,811 553,164,811 소 계 539,562,533 539,562,533 557,942,591 557,942,591 상각후원가측정금융자산: 매출채권 및 기타채권(비유동) 5,928,962 5,928,962 5,719,708 5,719,708 상각후원가측정금융자산(비유동) 50,038,015 50,038,015 50,033,758 50,033,758 매출채권 및 기타채권(유동) 109,733,563 109,733,563 432,065,409 432,065,409 상각후원가측정금융자산(유동) 22,998,402 22,998,402 21,288,421 21,288,421 소 계 188,698,942 188,698,942 509,107,296 509,107,296 합 계 728,261,475 728,261,475 1,067,049,887 1,067,049,887 상각후원가측정금융부채: 매입채무 및 기타채무(비유동) 5,873,801 5,873,801 6,487,148 6,487,148 매입채무 및 기타채무(유동) 133,604,852 133,604,852 518,196,436 518,196,436 장기차입금 7,194,725 7,194,725 7,735,320 7,735,320 유동성장기차입금 1,397,260 1,397,260 1,256,870 1,256,870 소 계 148,070,638 148,070,638 533,675,774 533,675,774 리스부채: 비유동리스부채 39,524,742 39,524,742 41,554,366 41,554,366 유동성리스부채 5,113,809 5,113,809 4,902,350 4,902,350 소 계 44,638,551 44,638,551 46,456,716 46,456,716 합 계 192,709,189 192,709,189 580,132,490 580,132,490 (나) 공정가치 서열체계 1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 285,112 - 4,376,700 4,661,812 247,955 - 4,376,700 4,624,655 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 534,734,021 166,700 534,900,721 - 553,164,811 153,125 553,317,936 2) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 총포괄손익 매입 매도 기말잔액 당기이익 기타포괄손익 당분기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,376,700 - - - - 4,376,700 당기손익-공정가치측정금융자산() 153,125 13,575 - - - 166,700 전기 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,347,000 - 29,700 - - 4,376,700 당기손익-공정가치측정금융자산() 152,575 550 - - - 153,125 () 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (다) 공정가치 평가방법 등 1) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.2) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 3) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 시장성없는 지분증권 4,376,700 할인된 현금흐름 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임 세전 영업이익률 가중평균자본비용 4) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제41기 3분기(당기)한울회계법인---제40기(전기)안진회계법인적정해당사항 없음수익 인식(미검침매출)제39기(전전기)안진회계법인적정해당사항 없음수익 인식(미검침매출) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제41기 3분기(당기)한울회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도,연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사410,000,000(년간 총 보수계약금액)3,300시간410,000,000(년간 총 보수계약금액)2,000시간제40기(전기)안진회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도,연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,300시간330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,168시간제39기(전전기)안진회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토 별도,연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,500시간330,000,000(년간 총 보수계약금액)3,128시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제41기 3분기(당기)2022.12.26법인세 세무조정 및 세무자문2023.01~2023.1230,400,000-제40기(전기)2022.06.202022.01.13세무자문법인세 세무조정 및 세무자문2022.06~2022.102022.01~2022.12230,000,00030,400,000-제39기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 03월 02일감사위원회 3인서면회의기말 감사결과 보고 및 핵심감사항목의 확정22023년 07월 19일감사위원회 3인서면회의23년 회계감사대상 이슈 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(김영민, 김요한, 박근원, 김진철)과 사외이사 3인(최진영, 조승삼, 강신익) 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 김영민 사내이사이며, 2022년 3월 24일 이사회의 결의로 선임하였습니다. 이사회내에서 감사위원회, 경영위원회 등 2개의 전문위원회가 설치되어 운영중입니다. 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고 대부분의 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 73--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 최진영 조승삼 강신익 김영민 김요한 박근원 김진철 (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) (출석률 :50%) (출석률 :100%) (출석률 :100%) 1 2023.02.07 제40기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항 1) 2022년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고 2) 2022년 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고 - - - - - - - - 2 2023.02.17 2023년 임원 인사발령의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.23 제40기 현금 배당 결정 및 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.24 산업안전 보건 계획 시행에 따른 이사회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.03.10 임원 특별상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2023.03.15 제40기 연결재무제표, 재무제표 및 이익배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2023.03.23 공동대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 8 2023.03.27 고문 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 9 2023.04.05 보고사항1) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검 및 평가 계획 보고 - - - - - - - - 10 2023.04.10 서울씨엔지㈜ 주식매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2023.08.09 특정금전신탁 계약기간 연장의 건(신한은행) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구 성 설치목적 및 권한사항 소속 이사명 비 고 감사위원회 사외이사 3명 "2. 감사제도에 관한 사항" 참고 최진영 감사위원장 조승삼 감사위원 강신익 감사위원 (2) 이사회내의 위원회 활동내역 감사위원회의 활동내역은 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회내의 위원회 활동내역에서 제외되었습니다. 감사위윈회의 활동내역은 '2. 감사제도에 관한 사항 - 다. 감사위원회의 활동'을 참조하시기 바랍니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 주주총회에 추천하고 있습니다. 당사는 이사 선임 시 주주총회전 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대하여 공시하였습니다. 당사는 사외이사 후보추천 위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(2023년 06월 3일 현재) NO 직위 성명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경/주요경력 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주등과의 관계 1 사내이사(공동대표이사) 박근원 2023.03.23~2025.03.23 연임 5회(2013.03.22) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 공동대표이사(경영총괄) 해당없음 계열회사임원 2 사내이사(공동대표이사) 김진철 2023.03.23~2025.03.23 연임 3회(2017.03.17) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 공동대표이사(경영총괄) " 계열회사임원 3 사내이사 김영민 2022.03.24~2025.03.24 연임 10회(1992.03.16) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 회장(경영총괄) " 최대주주의최대주주 4 사내이사 김요한 2021.03.25~2024.03.25 연임 4회(2009.03.20) 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 부사장(기획조정) " 계열회사임원 5 사외이사 최진영 2023.03.23~2025.03.23 연임 2회(2019.03.22) 경희대학교 경영학과 경희대학교 경영학 박사학위 취득 前)금융감독원 부원장보(회계감독담당) 역임前)보험연수원 원장 이사회 사외이사(감사위원장) " 해당없음 6 사외이사 조승삼 2021.03.25~2024.03.25 최초선임(2021.03.25) 한양대학교 정밀기계공학 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 이사회 사외이사(감사위원) " " 7 사외이사 강신익 2023.03.23~2025.03.23 연임 1회(2021.03.25) 연세대학교 경영학 前)LG전자 글로벌마케팅부문 사장前)LG전자 고문現)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 명예교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 이사회 사외이사(감사위원) " " 바. 사외이사 교육실시 현황 2023년 09월 26일한국상장회사협의회최진영조승삼강신익-내부회계관제도 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항(1) 당사는 2001회계연도 정기주주총회에서 감사위원회를 설치하여 2002년 3월부터 감사업무를 대행하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 전원인 3명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음과 같습니다. (가) 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 (나) 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성ㆍ제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 요구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 (다) 감사에 관한 사항 (1) 업무·재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부 (6) 감사계획 및 결과 (7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 (9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 (10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의 (11) 외부감사인 선정 및 해임 (12) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정 (13) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정 (14) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가 (15) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구 (16) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인 (17) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청 하고자 하는 경우 그에 대한 승인 나. 감사위원 현황 최진영예경희대학교 경영학과 졸업 경희대학교 경영학 박사학위 취득 前)금융감독원 부원장보(회계감독담당) 역임前)보험연수원 원장예회계사금융감독원10년이상 재직조승삼예 한양대학교 정밀기계공학과 졸업 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 ---강신익예 연세대학교 경영학과 졸업 前)LG전자 글로벌마케팅부문 사장前)LG전자 고문現)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 명예교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성(1) 당사는 상법 제415조의2 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족(최진영 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회 대표는 사외이사 충족 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상을 다른 이사와 분리하여 선임 충족(최진영 사외이사) 상법 제542조의12 제2항 - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사위원회의 활동 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 최진영사외이사 조승삼사외이사 강신익 2023.02.07 보고사항 1) 감사위원회의 내부회계 관리제도 평가 보고 2) 내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견 3) 회계 및 업무에 대한 감사 보고 - 2023.03.15 제40기 연결재무제표 및 재무제표 승인 동의의 건 가결 2023.04.05 보고사항 1) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검 및 평가 계획 보고 - 마. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 09월 26일한국상장회사협의회최진영조승삼강신익-내부회계관제도 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 회계팀1차장 1명 (31년)회계 감사업무 지원경영기획팀1차장 1명 (29년)회사 경영활동 및 내부감사 업무 지원내부통제팀1차장 1명 (30년)주주총회, 이사회 등 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 선임 사항당사는 준법지원인이 선임되지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,000,000----보통주-----보통주-----보통주1,117,208자 기 주 식---보통주-----보통주3,882,792---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일) 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지 (15일간) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (전화:02-2073-8112) 주주의 특전 없음 공고방법 -회사의 인터넷홈페이지에 게재(http://www.seoulgas.co.kr)-다만, 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 "한국경제신문"에 게재함. 주1) 제9조(주식의 발행 및 배정) (1) 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 배정하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (가) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (나) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 (2) 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (가) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수인의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (나) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (다) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (라) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 대통령령으로 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 경우로서 금융위원회가 인정하는 방식 (3) 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. (4) 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (5) 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회와 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. (6) 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (7) 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.라. 주주총회 의사록 요약(최근 3개년) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기정기주주총회(2023.3.23) - 제1호의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건- 제2호의안 : 이사 선임의 건 -사내이사 박근원(재선임) -사내이사 김진철(재선임) -사외이사 강신익(재선임)- 제3호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 -사외이사 최진영(재선임)- 제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 -사외이사 강신익(재선임)- 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(50억원) -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제1호 의안은 이사회 승인에 따라 보고사항으로 변경됨. 제39기정기주주총회(2022.3.24) - 제1호의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건- 제2호의안 :이사 선임의 건 -사내이사 김영민(재선임)- 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(50억원) -원안대로 승인원안대로 승인 제1호 의안은 이사회 승인에 따라 보고사항으로 변경됨. 제38기정기주주총회(2021.3.25) - 제1호의안 : 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건- 제2호의안 : 정관 변경의 건- 제3호의안 : 이사 선임의 건 -사내이사 박근원(재선임) -사내이사 김진철(재선임) -사내이사 김요한(재선임) -사외이사 조승삼(신규선임) -사외이사 강신익(신규선임)- 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 -사외이사 최진영(재선임)- 제5호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 -사외이사 조승삼(신규선임) -사외이사 강신익(신규선임)- 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건(50억원) -원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제1호 의안은 이사회 승인에 따라 보고사항으로 변경됨. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 서울도시개발(주)최대주주보통주1,313,72526.271,313,72526.27 -김영민최대주주의 최대주주보통주576,94611.54476,946 9.54 시간외매매김은혜친인척보통주1,1250.021,125 0.02 -김요한임원보통주7120.01712 0.01 -김영훈친인척보통주1,0640.021,064 0.02 -김순미친인척보통주42,0930.8434,362 0.69 장내매도김세민친인척보통주24,5830.4917,033 0.34 장내매도김성민친인척보통주24,5500.4916,782 0.34 장내매도김효진친인척보통주24,5230.4916,757 0.34 장내매도박근원계열사임원보통주1,5320.031,532 0.03 -김진철계열사임원보통주1,1460.02117 0.00 장내매도이문상계열사임원보통주460.0046 0.00 -신영호계열사임원보통주8340.02700 0.01 장내매도양종화계열사임원보통주1,2150.021,215 0.02 -임규성계열사임원보통주140.0014 0.00 -김광수계열사임원보통주14 0.0014 0.00 -이용형계열사임원보통주200 0.00200 0.00 -진용민계열사임원보통주146 0.0052 0.00 장내매도김덕기계열사임원보통주7000.01200 0.00 장내매도황주석계열사임원보통주151 0.00101 0.00 장내매도김한석계열사임원보통주380.0038 0.00 -박영훈계열사임원보통주5000.01500 0.01 -황범수계열사임원보통주8520.0200 장내매도대성홀딩스(주)계열회사보통주880,00017.6660,000 13.20 시간외매매(사)로우랜드서비스기타보통주17,0000.3417,000 0.34 -서울도시미디어(주)계열회사보통주5110.0100 장내매도보통주2,914,22058.252,560,23551.20------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 서울도시개발(주)1김영민98.04--김영민 98.04----자기주식 1.96 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 서울도시개발(주)392,10812,280379,82811,38510,98313,620 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 서울도시개발 주식회사는 건설 및 부동산관리 업무를 주 영업목적으로하여 2001년 5월에 설립되었으며, 2003년 7월 24일자로 실시한 5억원의 유상증자를 거쳐 2006년 12월 22일을 기준으로 경영합리화를 위하여 서울도시가스엔지니어링 주식회사를 합병비율 1:0.17로 합병 하였습니다.또한, 2011년부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환되어 현재는 주식의 소유를 통해 사업내용을 지배하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 3. 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 서울도시개발(주)1,313,72526.27대성홀딩스(주)660,00013.20김영민476,9469.5431,8160.64 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 4. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 4,2294,26099.27613,1333,882,79215.79- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식 거래실적 - 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 04월 '23년 05월 '23년 06월 '23년 07월 '23년 08월 '23년 09월 보통주 주가 최고 499,500 112,400 82,800 69,900 74,400 67,900 최저 112,700 82,600 65,100 61,500 65,200 62,400 평균 415,755 93,745 73,495 66,648 69,023 65,921 거래량 최고(일) 2,199,913 630,555 44,533 40,567 46,892 12,234 최저(일) 8,628 28,240 16,273 7,788 8,172 5,817 월간 4,618,686 2,344,731 570,415 428,387 486,602 186,000 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김영민남1945년 06월회장사내이사상근경영총괄 前)대성탄좌(주), 대성광업(주) 부사장 前)대성산업 해외담당 사장 現)서울도시가스(주) 회장 476,946-최대주주의 최대주주1992. 03 ~현재2025년 03월 24일박근원남1959년 10월공동대표이사사내이사상근경영총괄목원대학교 경영학과 졸업前)서울도시가스(주) 재경부 상무1,532-계열회사 임원2013. 03 ~현재2025년 03월 23일김진철남1957년 10월공동대표이사사내이사상근경영총괄경희대학교 기계공학 졸업前)서울도시가스(주) 이사117-계열회사 임원2017. 03 ~현재2025년 03월 23일김요한남1982년 01월부사장사내이사상근기획조정실장University of Texas at Austin석유공학 졸업712-친인척2009. 03 ~현재2024년 03월 25일최진영남1958년 12월사외이사사외이사비상근감사위원회위원 경희대 경영학과 졸업경희대 경영대학원 석사경희대 경영학 박사前)금융감독원 부원장보 ---2019. 03 ~현재2025년 03월 23일조승삼남1958년 01월사외이사사외이사비상근감사위원회위원 前)지멘스 오토모티브시스템 파워트레인사업부 상무이사 前)비테스코 테크놀로지스 코리아 부사장 ---2021.03 ~ 현재2024년 03월 25일강신익남1954년 05월사외이사사외이사비상근감사위원회위원 前)LG전자 한국마케팅부분 부문장 前)LG전자 디지털디스플레이사업본부장 前)LG전자 HE사업본부장 前)LG전자 글로벌마케팅부 사장 前)LG전자 고문 現)한동대 글로벌에디슨아카데미학부 명예교수 現)지앤엠 글로벌문화재단 대표 ---2021.03 ~ 현재2025년 03월 23일신영호남1960년 09월전무이사미등기상근사업개발부문총괄강원대학교 자원공학 졸업서울도시가스(주) 이사700-계열회사 임원2010.04 ~현재-양종화남1960년 01월상무이사미등기상근연구개발부문총괄한국과학기술원 기계공학 석사서울도시가스(주) 이사1,215-계열회사 임원2013.01 ~현재-진용민남1963년 08월상무이사미등기상근기획조정부문총괄금오공과대학교 전자공학 학사서울도시가스(주) 이사52-계열회사 임원2016.01 ~현재-이문상남1963년 10월상무이사미등기상근경영부문총괄인하대학교 화학공학 졸업서울도시가스(주) 이사46-계열회사 임원 2017.01 ~ 현재 -황주석남1963년 01월상무이사미등기상근안전부문총괄서울과학기술대 에너지공학 석사서울도시가스(주) 이사101-계열회사 임원 2017.01 ~ 현재 -임규성남1964년 11월상무이사미등기상근재경부문총괄경북대학교 회계학 졸업서울도시가스(주) 이사14-계열회사 임원 2018.01 ~ 현재 -김광수남1965년 07월상무이사미등기상근기획부문 총괄경희대학교 기계공학 졸업서울도시가스(주) 이사287-계열회사 임원 2018.01 ~ 현재 -조규양남1964년 09월상무이사미등기상근바이오개발 부문영남대 화학공학 졸업한국외국어대 국제경영학 졸업349--2021.03 ~ 현재-정용묵남1966년 12월상무이사미등기상근영업부문총괄경기대 수학과 졸업50-계열회사 임원2023.03 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 - 소유주식수 : 우리사주조합 예탁 주식 포함 (2) 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 도시가스공급남46807047522.839,452 83 088-도시가스공급여370704415.72,152 49 -505014051922.241,604 80 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (3) 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 91,589177- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사75,000사외이사 포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 72,877411- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 42,796699-----38127사외이사---- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영민회 장1,339-박근원공동대표이사511- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영민 근로소득 급여 1,125 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 125백만원을 지급함 상여 214 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(125백만원) x 170%}] = 212백만원- 기타(복지포인트 등 복리후생지원금) = 2백만원 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타 근로소득 - 해당없음 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박근원 근로소득 급여 414 - 임원보수지급규정에 따라 임원급여Table을 기초로 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 매월 46백만원을 지급함 상여 97 - 회사의 경영목표를 달성하기 위해 임원들의 노고를 치하하고자 이사회결의를 통하여 특별격려금 지급 [{월정급여(41.1백만원) x 170%}+성과금] = 90백만원- 기타(복지포인트 등 복리후생지원금) = 7백만원 주식매수선택권 행사이익 - 해당없음 기타 근로소득 - 해당없음 퇴직소득 - 해당없음 기타소득 - 해당없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김영민회 장1,339-박근원공동대표이사511- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 ※ "보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황"은 상위에 기재된 "<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>"과 동일 ※ 산정기준 및 방법은 "<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>"에 기재된 내역 참조 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>보고기준일 현재 당사의 이사에게 주식매수선택권이 부여된 내역은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대성그룹4424 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 기업집단의 명칭 : "대성그룹"당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다. 나. 계통도 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 더고이(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 서울도시가스(주) 소유주 1,117,208 1,313,725 660,000 지분율 22.34% 26.27% 13.20% 서울씨엔지(주) 소유주 400,000 100,000 지분율 80% 20% 굿가든(주) 소유주 2,622,381 지분율 97.01% 지알엠(주) 소유주 7,058,190 지분율 100% 지알이에스(주) 소유주 500,000 지분율 100% (주)덕양도시가스서비스 소유주 60,000 지분율 60% (주)해피그린서비스 소유주 55,000 지분율 55% 강북도시가스서비스(주) 소유주 70,000 지분율 70% 강서도시가스(주) 소유주 60,000 지분율 60% 경기도시가스(주) 소유주 100,000 지분율 100% 관악도시가스서비스(주) 소유주 60,000 지분율 60% 남부도시가스이엔지(주) 소유주 80,000 지분율 80% 마포도시가스이엔지(주) 소유주 40,000 지분율 40% 서경에너지서비스(주) 소유주 55,000 지분율 55% 서부도시가스서비스(주) 소유주 80,000 지분율 80% 서현이엔지(주) 소유주 100,000 지분율 100% 용산도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 지분율 100% 유광에너지(주) 소유주 80,000 지분율 80% 은평도시가스이엔지(주) 소유주 100,000 지분율 100% 일산도시가스이앤지(주) 소유주 80,000 지분율 80% (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 더고이(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. 에스씨지랩(주) 소유주 400,000 지분율 40% 홈텔리어(주) 소유주 80,000 지분율 80% 에스씨지그리드(주) 소유주 520,816 지분율 68.67% 하임(주) 소유주 120,000 지분율 85.71% 서울도시개발(주) 소유주 10,000 지분율 1.96% 더고이(주) 소유주 375,203 지분율 50% 소프트핀박스(주) 소유주 100,000 지분율 100.00% 대성창업투자(주) 소유주 26,264,369 지분율 48.64% 대성청정에너지(주) 소유주 1,200,000 지분율 100.00% 대성환경에너지(주) 소유주 953,814 지분율 71.00% 대성글로벌네트웍(주) 소유주 1,477,000 지분율 100% 대성에너지(주) 소유주 19,600,000 400,000 305,454 지분율 71.27% 1.45% 1.11% 대성이앤씨(주) 소유주 1,024,078 지분율 100.00% 대성홀딩스㈜ 소유주 5,283,757 지분율 32.84% (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 소유주 10,017 지분율 39.39% (주)대성 소유주 100,000 지분율 100% 대성에너지제5서비스(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지제6서비스(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지제7서비스(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지서비스1센터(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지서비스2센터(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% 대성에너지서비스3센터(주) 소유주 180,000 지분율 100.00% (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 주, %) 계열 회사 구 분 출 자 회 사 서울도시가스(주) 서울도시개발(주) 에스씨지솔루션즈(주) 더고이(주) 대성홀딩스(주) (주)알앤알 대성에너지(주) Daesung America INC. DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. 소유주 29,006,309 지분율 100% SCGAU PTY LTD. 소유주 27,424,676 지분율 100% SCG RESOURCES INC. 소유주 11,200,000 지분율 100% SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 *) 지분율 99.99% BLOMS INC. 소유주 281,000 지분율 100% SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. 소유주 39,199 지분율 48.99% SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 소유주 ) 지분율 100.00% SER E&P INC. 소유주 1,005,000 지분율 100% DAESUNG AMERICA INC. 소유주 ) 지분율 38.96% KOREAN DREAM LLC. 소유주 ) ) 지분율 50.00% 50.00% NEO FARM AUSTRALIA INC. 소유주 ) 지분율 42.71% NEO FARM NEWZEALAND INC. 소유주 ) 지분율 99.98% JEREMIAH111 LLC 소유주 *) 지분율 100.00% 주1) DAESUNG CHINA CO., LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 중국현지법인임주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨) 주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임주4) KOREAN DREAM LLC.는 대성홀딩스(주), (주)알앤알 법인에서 출자한 몽골현지 법인임 주5) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임주6) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임주7) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임 주8) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임 주9) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음주10) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음다. 임원 겸직 현황 겸직자 계열회사 겸직현황 직위 성명 법인명 직위 상근 여부 회장 김영민 서울도시개발㈜ 사내이사 비상근 사장 박근원 서울도시개발㈜ 사내이사 비상근 지알엠㈜ 대표이사 비상근 에스씨지그리드㈜ 대표이사 비상근 부사장 김진철 지알엠㈜ 기타비상무이사 비상근 지알이에스㈜ 기타비상무이사 비상근 서울씨엔지㈜ 사내이사 비상근 부사장 김요한 서울도시개발㈜ 대표이사 비상근 에스씨지솔루션즈㈜ 사내이사 비상근 에스씨지그리드㈜ 기타비상무이사 비상근 에스씨지랩㈜ 대표이사 비상근 서울씨엔지㈜ 사내이사 비상근 홈텔리어㈜ 사내이사 비상근 SER E&P 이사 비상근 SCGAU 이사 비상근 SCG Resources 이사 비상근 BLOMS INC. 이사 비상근 전무이사 신영호 굿가든㈜ 사내이사 비상근 더고이㈜ 대표이사 비상근 소프트핀박스㈜ 대표이사 비상근 DER 이사 비상근 SER E&P 이사 비상근 SCGAU 대표이사 비상근 SCG Resources 대표이사 비상근 상무이사 양종화 굿가든㈜ 대표이사 비상근 진용민 에스씨지랩㈜ 사내이사 비상근 이문상 서울도시미디어㈜ 사내이사 비상근 황주석 지알이에스㈜ 기타비상무이사 비상근 김광수 에스씨지그리드㈜ 기타비상무이사 비상근 임규성 서울도시개발㈜ 감사 비상근 굿가든㈜ 감사 비상근 지알엠㈜ 감사 비상근 지알이에스㈜ 감사 비상근 서울씨엔지㈜ 감사 비상근 서울도시미디어㈜ 감사 비상근 에스씨지솔루션즈㈜ 감사 비상근 에스씨지랩㈜ 감사 비상근 더고이㈜ 감사 비상근 강서도시가스㈜ 감사 비상근 서부도시가스서비스(주) 감사 비상근 유광에너지㈜ 감사 비상근 서경에너지서비스㈜ 감사 비상근 남부도시가스이엔지㈜ 감사 비상근 관악도시가스서비스㈜ 감사 비상근 ㈜해피그린서비스 감사 비상근 용산도시가스이엔지㈜ 감사 비상근 서현이엔지㈜ 감사 비상근 마포도시가스이엔지㈜ 감사 비상근 강북도시가스서비스㈜ 감사 비상근 은평도시가스이엔지㈜ 감사 비상근 경기도시가스㈜ 감사 비상근 일산도시가스이앤지㈜ 감사 비상근 (주)덕양도시가스서비스 감사 비상근 정용묵 유광에너지㈜ 기타비상무이사 비상근 관악도시가스서비스㈜ 기타비상무이사 비상근 ㈜해피그린서비스 기타비상무이사 비상근 마포도시가스이엔지㈜ 기타비상무이사 비상근 은평도시가스이엔지㈜ 기타비상무이사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2323131,3195,583-136,902-------2357,855-367,89122628139,1745,58336144,793 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 (2023.09.30 현재) (단위 : 천원) 법인명 제공받은자 제공자산 장부금액 담보설정금액 금융기관 굿가든(주) 종속기업 대표이사,주주 정기예금 856,000 890,450 신한은행 외 다. 채무보증 내역- 당사의 보고기간말 현재 대주주 등에 대한 채무보증 내역과 채무보증계약별 잔액의 합계액 및 사업연도 중 채무보증의 증감내용은 다음과 같습니다. (2023.09.30 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 노을그린에너지(주) 관계기업 900,000 - - 900,000 노을그린에너지(주)의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공) 합 계 원화 900,000 - - 900,000 - 2. 대주주와의 자산(영업)양수도 등 가. 자산 양수도, 교환, 증여 내역- 해당사항 없음 나. 영업 양수ㆍ도 내역- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서류작성기준일까지 대주주 등과 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 영업거래 또는 장기공급(매입) 계약 사항이 없습니다. 기타 거래내역은 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 '주석 - 38. 특수관계자'를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건연결실체는 당분기말 현재 6건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 617,266천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 기타(개인) 5 백지어음 한국에너지공단 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 농업회사법인 굿가든(주)2012.04.17경기도 김포시 통진읍 절골로 127번길 186작물재배업25,615과반수의결권해당없음지알엠(주)2015.10.13경기도 김포시 통진읍 김포대로 1979부동산 관리업80,209상동해당지알이에스(주)2016.04.25서울특별시 강서구 양천로77길 21배관 및 냉난방 공사업 6,772상동해당없음서울씨엔지(주)2009.10.01서울시 마포구 가양대로 125압축천연가스 22,022상동해당없음DER INC.1995.01.04103 E Virginia Suite 301, Mickinney, TX 75206 U.S.A부동산 임대업25,309상동해당없음SCGAU PTY LTD.2003.04.03Level 10, 1 Magaret Street, Sydney NSW 2000, Australia원유 및 천연가스 채굴1,316상동해당없음SCG RESOURCES, Inc.2008.06.248415 ARMSTRONG ROAD, LANGLEY, BC V1M 3P5, CANADA관광 숙박시설 운영업6,459상동해당없음SHINE CHILE LTDA.2009.05.29Camino Liucura Parcela 64-B Paillaco Region de los, CHILE작물재배업1,389상동해당없음강서도시가스(주)2009.03.24서울특별시 강서구 곰달래로 211도시가스관리대행업1,434상동해당없음남부도시가스이엔지(주)2008.06.24서울특별시 관악구 은천로 5도시가스관리대행업1,257상동해당없음서현이엔지(주)2007.07.05서울특별시 마포구 신수로 56도시가스관리대행업1,089상동해당없음서경에너지서비스(주)2007.07.16서울특별시 동작구 대방동15길 22도시가스관리대행업1,593상동해당없음㈜덕양도시가스서비스2008.03.27경기도 고양시 덕양구 고양대로 1387도시가스관리대행업687상동해당없음은평도시가스이엔지(주)2008.06.23서울특별시 서대문구 세검정로1길 95도시가스관리대행업651상동해당없음서부도시가스서비스(주)2008.12.23서울특별시 양천구 목동중앙북로10길 10도시가스관리대행업1,002상동해당없음용산도시가스이엔지(주)2008.12.24서울특별시 용산구 청파로 205-26도시가스관리대행업1,343상동해당없음유광에너지(주)2007.06.29서울특별시 영등포구 영중로 131-1도시가스관리대행업1,600상동해당없음일산도시가스이앤지(주)2008.03.26경기도 고양시 일산동구 일산로358번길 15도시가스관리대행업1,613상동해당없음강북도시가스서비스(주)2007.08.24서울특별시 은평구 응암로21가길 20도시가스관리대행업1,476상동해당없음경기도시가스(주)2008.12.24경기도 고양시 일산서구 일중로 72도시가스관리대행업1,077상동해당없음관악도시가스서비스(주)2008.01.02서울시 관악구 조원로 154도시가스관리대행업1,143상동해당없음해피그린서비스(주)2007.06.29서울특별시 동작구 동작대로11길 42도시가스관리대행업1,319상동해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4서울도시가스(주)110111-0360399대성홀딩스(주)170111-0017237대성에너지(주)170111-0387416대성창업투자(주)170111-003188142서울도시개발(주)110111-2230558더고이(주)110111-2230574서울씨엔지(주)110111-4155861농업회사법인 굿가든(주)124411-0121468지알엠(주)124411-0168246피델리(주)285011-0257449에스씨지솔루션즈(주)110111-4225557에스씨지랩(주)110111-5481736서울도시미디어(주)110111-5246289강북도시가스서비스(주)110111-3742221강서도시가스(주)110111-4066175경기도시가스(주)285011-0153283관악도시가스서비스(주)110111-3814971남부도시가스이엔지(주)110111-3921742(주)덕양도시가스서비스285011-0142210마포도시가스이엔지(주)110111-4016526서경에너지서비스(주)110111-3719460서부도시가스서비스(주)110111-4017871서현이엔지(주)110111-3712844용산도시가스이엔지(주)110111-4019025유광에너지(주)110111-3708942은평도시가스이엔지(주)110111-3920497일산도시가스이앤지(주)285011-0142129지알이에스(주)110111-6042511(주)해피그린서비스110111-3708869홈텔리어(주)110111-7942405에스씨지그리드(주)110111-0613045하임(주)195011-0028914소프트핀박스(주)110111-8681010대성청정에너지(주)171111-0004861대성환경에너지(주)170111-0267379대성글로벌네트웍(주)110111-2802654대성이앤씨(주)170111-0377516(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈110111-2258849(주)대성110111-2656887(주)알앤알110111-2397580대성에너지제5서비스(주)170111-0680000대성에너지제6서비스(주)170111-0680042대성에너제제7서비스(주)170111-0680018대성에너지서비스1센터(주)170111-0719594대성에너지서비스2센터(주)170111-0719560대성에너지서비스3센터(주)170111-0719601 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 에스케이텔레콤상장2015.06.30단순투자2973,589 0.00 170 --16 3,589 0.00 186 26,432,120869,490 에스케이스퀘어상장2021.11.26단순투자-2,320 0.00 78 --20 2,320 0.00 98 7,494,079 433,138 아이디스파워텔 비상장2000.10.13단순투자9,900900,000 5.19 4,377 --0 900,000 5.19 4,377 132,477 4,230 해피그린서비스비상장2007.06.28경영참가20055,000 55.00 432 --0 55,000 55.00 432 1,319 61 관악도시가스서비스비상장2008.01.02경영참가20060,000 60.00 439 --0 60,000 60.00 439 1,143 47 마포도시가스이엔지비상장2008.12.19경영참가20040,000 40.00 233 --0 40,000 40.00 233 1,048 32 서울씨엔지비상장2009.08.10경영참가1,000200,000 40.00 983 5,311-0 400,000 80.00 6,294 22,022 1,433 노을그린에너지비상장2014.07.25단순투자400180,000 15.00 0 --0 180,000 15.00 0 82,611 -31,917 강서도시가스비상장2009.03.24경영참가20060,000 60.00 324 --0 60,000 60.00 324 1,434 124 남부도시가스이엔지비상장2008.06.24경영참가20080,000 80.00 464 --0 80,000 80.00 464 1,257 28 서현이엔지비상장2007.07.05경영참가200100,000 100.00 711 --0 100,000 100.00 711 1,089 60 서경에너지서비스비상장2007.07.16경영참가20055,000 55.00 476 --0 55,000 55.00 476 1,593 54 덕양도시가스서비스비상장2008.03.27경영참가20060,000 60.00 421 --0 60,000 60.00 421 687 23 은평도시가스이엔지비상장2008.06.23경영참가200100,000 100.00 613 --0 100,000 100.00 613 651 -34 서부도시가스서비스비상장2008.12.23경영참가20080,000 80.00 481 --0 80,000 80.00 481 1,002 68 용산도시가스이엔지비상장2008.12.24경영참가200100,000 100.00 581 --0 100,000 100.00 581 1,343 159 유광에너지비상장2007.06.29경영참가20080,000 80.00 631 --0 80,000 80.00 631 1,600 142 일산도시가스이앤지비상장2008.03.26경영참가20060,000 60.00 443 272-0 80,000 80.00 715 1,613 190 강북도시가스서비스비상장2007.08.24경영참가20070,000 70.00 488 --0 70,000 70.00 488 1,476 12 경기도시가스비상장2008.12.24경영참가200100,000 100.00 702 --0 100,000 100.00 702 1,077 5 농업회사법인 굿가든비상장2012.04.16경영참가1,8002,622,381 97.01 25,007 --0 2,622,381 97.01 25,007 25,615 -196 지알엠비상장2015.10.13경영참가2,0007,058,190 100.00 61,385 --0 7,058,190 100.00 61,385 80,209 707 지알이에스비상장2016.04.25경영참가5,000500,000 100.00 5,000 --0 500,000 100.00 5,000 6,772 275 파주에코에너지㈜비상장2019.11.07단순투자3,230646,000 6.00 3,230 --0 646,000 6.00 3,230 61,930 2,869 DER INC.비상장1997.12.31경영참가2,81029,006,309 100.00 21,667 --0 29,006,309 100.00 21,667 25,309 -60 SCGAU PTY LTD.비상장2003.08.13경영참가1,92327,424,676 100.00 0 --0 27,424,676 100.00 0 1,316 1 SCG RESOURCES INC.비상장2008.06.24경영참가50911,200,000 100.00 7,528 --0 11,200,000 100.00 7,528 6,459 -160 SHINE CHILE LTDA.비상장2009.07.27경영참가620 99.99 2,310 --0 0 99.99 2,622 1,389 -174 --139,1745,583-36--144,79334,390,6421,280,608 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
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