PANGRIM CO.,LTD

Annual Report • Dec 21, 2023

사업보고서 5.3 주식회사 방림 C A Y 110111-0035108 사 업 보 고 서 (제 62 기) 2022년 10월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 12월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 방림 대 표 집 행 임 원 : 서 재 희 본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 402 (상암동) KGIT빌딩 18층 (전 화) 02) 2085-2114 (홈페이지) http://www.pangrim.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 임 상 준 (전 화) 02)2085-2271 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 7 II. 사업의 내용 ----------------------- 9 1. 사업의 개요 ----------------------- 9 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 9 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 10 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 15 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 17 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 18 7. 기타 참고사항 ----------------------- 20 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 30 1. 요약재무정보 ----------------------- 30 2. 연결재무제표 ----------------------- 34 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 43 4. 재무제표 ----------------------- 138 5. 재무제표 주석 ----------------------- 145 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 243 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 244 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 245 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 246 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 247 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 259 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 264 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 264 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 265 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 266 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 266 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 269 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 272 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 276 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 279 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 279 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 281 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 284 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 285 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 286 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 286 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 286 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 289 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 289 XII. 상세표 ----------------------- 292 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 292 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 292 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 292 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 294 1. 전문가의 확인 ----------------------- 294 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 294 【 대표이사 등의 확인 】 대표집행임원확인_0001.jpg 대표집행임원확인_0001 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--212--21 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 방림'이라고 표기하며, 영문으로 PANGRIM CO., LTD.라고 표기합니다. 약식으로는 (주)방림이라고 표기합니다. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1989년 05월 30일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1962년 12월 5일(사업자등록증 개업년월일, 실제 창립일1963.1.21.)에 면ㆍ방직을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1989년 5월 30일자로 발행주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 서울 마포구 월드컵북로402 (상암동) KGIT빌딩 18층 전화번호 : 02) 2085-2114 홈페이지 : www.pangrim.com 마. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 원면,생지,원사를 가공한 면직물,염색원단등을 전문적으로 생산하고 있 는 면방제조업체입니다. 사업부문별 자세한 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 아래와 같이 2개의 계열 회사 를 가지고 있으며, 당사를 제외하고 상장된 계열회사는 없습니다. 자세한 내용은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 계열회사 총수 상장구분 명칭 지분율(%) 구분 비 고 2개사 비상장 Pangrim NeotexCo.,Ltd 100% 연결대상주요종속회사 베트남 소재면방직업 (주)실버프리 74.04% 연결대상종속회사 충남 당진소재 요양복지시설 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 신용평가 전문기관으로부터 최근 5년동안 신용평가를 받지 않았습니다. 2. 회사의 연혁 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 ----- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 공시대상기간(22.10.1~23.09.30)중 대표집행임원의 변동, 임원으로서 최대주주인자의 변동, 임원으로서 주요주주인자의 변동, 등기임원(집행임원 포함)의 1/3이상 변동중 어느 하나에 해당하는 경우는 없습니다. 나. 회사의 주된 변동내용 최근 5사업연도 기간 ('18.10.01.~'23.09.30.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 변 동 일 자 변 동 내 용 2019.01.29 (주)방림 보통주식 액면분할 변경상장 (1주당 5,000원 → 500원) 2019.08.27 (주)실버프리 지분29.03% 추가인수 (추가취득주수 145,500주, 취득원가 960,230천원) * 총취득주수 395,400주, 지분율 78.95% 2020.06.30 (주)실버프리 지분 1.08% 추가인수 (추가취득주수 5,400주, 취득원가 25,100천원) * 총취득주수 400,800주, 지분율 80.03% 2020.08.24 (주)실버프리 지분 5.99% 양도 (양도주수 30,000주, 양도가 150,000천원) * 총취득주수 370,800주, 총지분율 74.04% 2021.03.12 Pangrim Neotex Co.,Ltd 현금출자 US$9백만불 (총출자금:US$45,806,974.21, 총지분율 100%) 방림네오텍스 주요변동내용 변 동 일 자 변 동 내 용 2021.03.12 (주)방림으로부터 재무구조개선 및 운영자금 등 용도 US$9백만불 증자 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 62기 당기말(2023년 9월말) 61기 전기말(2022년 9월말) 60기 전전기말(2021년 9월말) 보통주 발행주식총수 42,314,090 42,314,090 42,314,090 액면금액 500 500 500 자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-60,000,000-60,000,000-42,314,090-42,314,090---------------------42,314,090-42,314,090-5,916,881-5,916,881-36,397,209-36,397,209- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,916,881---5,916,881주1)우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주5,916,881---5,916,881-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주5,916,881---5,916,881-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득------ 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 12월 29일 개최되는 주주총회에서 개정될 정관입니다. 나. 정관 변경 이력 2019년 12월 27일제58기 정기주주총회 주식에 관한 사항-주식 및 주권의 종류-주권의 재교부-명의개서-신주인수권 -전환사채의발행 2019년 9월 16일 전자증권제도 시행에 따라 기존 실물주권 발행 및 교부등이 없어지면서 발생하는 법적, 업무적 제반 절차사항을 담은 상장회사 표준정관 반영이 대부분이며, 전환사채, 신주인수권부사채 변경내용 등은 자본시장법 개정내용에 따른 상장회사 표준정관을 반영한 문구 수정내용입니다. 2023년 12월 29일제62기정기주주총회-2020년 12월 시행된 상법 개정안 반영-임원보수한도를 정관에 구체적으로 규정함 (이사 30억,감사 2억)-임원퇴직위로금지급규 정을 이사회결의로 개정 첫째, 전자투표 도입시 감사 선임 결의 요건 완화 등 2020년 12월 시행된 상법 개정안을 반영한 변경이고, 둘째는 상법 제388조에 의거, 임원보수한도를 정관에 구체적으로 규정함으로써 임원의 보수를 이사회 결의로 집행가능하도록 변경하는 부분이며, 마지막 셋째로는 임원 퇴직위로금지급규정도 기존 주총승인 대신 임원보수한도내에서 이사회 결의로 개정 가능하도록 변경하는 내용입니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 사업목적 현황 1각종 사류, 직물류의 제조 및 판매영위2각종 의류의 제조 및 판매영위3군.관납업영위4국내, 국외의 수출, 수입영위5부동산의 매매 및 임대업영위6각종 섬유 제조 PLANT 및 부대 시설의 설계 및 감리 미영위7섬유제품 제조 기계의 제작, 판매 및 알선미영위8각종 섬유 제품 제조 기술의 컨설팅 및 기술 지도영위9기타 이와 관련된 기계의 제작 및 정보의 판매미영위10소방 설비 공업업(방염처리업)미영위11용역업영위12유통업미영위13운수 및 창고업미영위14레저, 스포츠 및 관광업미영위15도,소매업영위16각종 산업 기계 및 제품의 제조 및 판매미영위17음식, 숙박업미영위18자원 개발업미영위19토목, 건축공사 및 동자재의 제조 및 판매미영위20마그네슘 성형 및 표면처리업미영위21소방기자재 관련 수출입 및 컨설팅업미영위22상품권의 발행 및 판매업미영위23광고업 및 게임산업미영위24컴퓨터프로그램 개발,컨설팅 및 공급업미영위25전자상거래 및 인터넷부가서비스업미영위26의료 및 요양복지사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 영위하는 면방산업은 원면등 단섬유(목화나 양모와 같이 짧은 섬유의 총칭)를 원료로 방적사를 제조하며, 이를 이용하여 직포 및 염색 가공하여 직물을 제조하여, 이들을 2차 섬유제품 제조업계에 공급하는 산업입니다.방적공정에서 원료로 사용되는 원면은 브라질, 미국 등지에서 100% 수입에 의존하고 있으며, 직포 및 염색가공공정에서 사용되는 실 및 직물 또한 대부분 중국이나 인도, 파키스탄 등지에서 수입하여 사용하고 있습니다.원면 가격은 산지의 작황상태, 소비증감 및 각국의 경제정책에 따라 가격 변동성이 매우 심한 원자재 중 하나로 원면의 가격추이 판단 및 구입시기의 선정이 제조원가 결정에 매우 중요한 요인으로 작용하고 있습니다.당사는 반월공단에 위치한 안산공장에서 제품인 염색 및 날염직물을 생산하고 있으며, 방직,직포,가공의 일괄생산체제를 구축한 베트남 소재 자회사인 방림네오텍스와의 원면,생지등 원자재 거래를 통한 상품매출을 통해 매출액 증진에 힘쓰고 있습니다. 국내 내수시장의 섬유제품 수요감소로 인한 장기침체로 유럽,미국등 해외시장의 주요 바이어를 통한 해외수출이 매출의 약70%를 차지하고 있으며, 최근 섬유 트렌드인친환경소재 개발을 통해 글로벌 바이어들의 다양한 니즈에 대응하고 있습니다. 대한민국 경제개발계획과 함께 1963년 거액의 외화를 투자하여 섬유생산을 시작, 업계를 선도해온 당사는 기술개발에 대한 과감한 투자, 고부가가치 제품화를 통한 섬유부문의 경쟁력 제고 및 해외투자를 통해 세계화 시대의 무한경쟁에 적극적으로 대처해 왔습니다.상품의 질과 생산기술에서 세계일류기업을 추구하는 주식회사 방림은 방적에서 제직, 염색, 날염 그리고 특수가공한 최종제품에 이르기까지 섬유 분야의 첨단기술과 Mode를 활용하여 기존제품과 다른 고감성, 고기능성이 부여된 새로운 첨단섬유를 제공함으로서 인류의 멋과 쾌적한 삶에 기여하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율%) 면 방 제 품 가공직물 의류,침장용 - 72,893 (87.4%) 상 품 원 면 등 베트남수출 - 5,481 (6.6%) 기 타 - 임대매출외 - 5,028 (6.0%) 계 83,402 (100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :YDS/원) 구 분 제 62기 연간 제 61기 연간 제 60기 연간 염색직물 내 수 2,643 2,363 2,195 수 출 5,012 4,972 3,254 표백직물 내 수 3,024 2,685 2,440 수 출 2,450 2,505 1,839 날염직물 내 수 3,778 2,554 2,464 수 출 2,830 2,557 2,180 (1) 산출기준 각 판매부서에서 작성되어진 거래명세서를 집계 평균해서 산출했습니다. (2) 주요 가격변동원인 시장의 수요와 공급 즉 수입상품(대체상품)의 수입가격 및 공급량, 제품의 품질 및 면방업계의 재고현황, 원료(염약품,원면등) 공급및 가격등이 주요가격 변동 원인입 니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 (비율%) 비 고 면 방 원 재 료 원 단 외 가 공 26,431 (39.4) 부 재 료 염료약품 가 공 9,175 (13.7) 상품 원 면 베트남판매 7,965 (11.9) 미국,호주 등 염료약품 베트남판매 4,033 (6.0) 가공지외 TRADING 12,123 (18.1) 외주가공비 원 단 가 공 3,253 (4.9) 기 타 방 적 3,238 (4.8) 저 장 품 기타 가 공 824 (1.2) 계 67,042 (100) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 구 분 제 62기 연간 제 61기 연간 제 60기 연간 원 면 ( LBS ) 수 입 1,345 1,768 1,047 원 단 ( YDS ) 국 내 1,648 2,379 1,955 수 입 1,444 1,661 1,102 사 류 ( KGS ) 국 내 7,369 7,494 5,237 수 입 5,324 5,004 2,911 염 료 약 품 ( KGS ) 국 내 3,119 3,204 3,037 수 입 16,232 16,519 16,336 (1) 산출기준 실제 구입가 기준입니다. (2) 주요 가격변동원인 현지 원산지의 공급량 조절, 작황 및 유가, 환율등이 가격 변동원인으로 작용함 원면가격은 최대수요국인 중국의 소비 성향, 주요곡물가격 상승등에 따라, 원단 포함 기타 주요 원재료가격도 유가 및 원달러 환율 변동에 따라 가격의 등락이 결정됩니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 직물/1,000 YDS 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 62기 연간 제 61기 연간 제 60기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 면 방 임직생지 - 4,500 14,000 7,900 22,000 6,350 12,000 가공직물 안산공장 33,200 111,600 35,500 113,100 35,500 83,100 합 계 37,700 125,600 43,400 135,100 41,850 95,100 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법등 ① 산출기준 정상 가동일수(법정공휴일 제외) 및 최대생산능력 ② 산출방법 안산 가공공장 비연속 염색 8,000 yds x 277일 = 2,216,000 yds 연속 염색 52,000 yds x 278일 = 14,456,000 yds 날 염 68,000 yds x 278 = 18,904,000 yds (나) 평균가동시간 안산 가공공장 비연속 염색 8,000 yds x 259일 = 2,072,000 yds 연속 염색 52,000 yds x 260일 = 13,520,000 yds 날 염 68,000 yds x 260일 = 17,680,000 yds 다-2. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 직물/1,000 YDS 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 62기 연간 제 61기 연간 제 60기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 면방 임직생지 - 4,318 13,427 7,732 21,336 6,156 11,633 가공직물 안산공장 25,892 87,072 27,952 89,124 35,206 82,432 합 계 30,210 100,499 35,684 110,460 41,362 94,065 (2) 당해 사업년도의 가동률(22.10-23.09) (단위 :시간) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 안산(가공 공장) 비연속 277일x24=6,648시간 259일x24=6,216시간 93.5% 연속 278일x24=6,672시간 260일x24=6,240시간 93.5% 날염 278일x24=6,672시간 260일x24=6,240시간 93.5% ※.당기 가동가능시간 - 공휴일, 국경일 제외. .당기 실제가동시간은 조업일수를 기준으로 하여 산출한 수치이므로, 실제 라인 가동시간 및 가동률과는 차이가 있음 다-3. 생산설비의 현황 등 당사 소유 부동산 서울-서울 영등포구 당산로 34 (상업복합건물) 구미-경북 구미시 1공단로 18 (공장용지-구미공장) 안산-경기도 안산시 별망로 657 (공장용지,반월공단내-안산공장) 안산-경기도 안산시 원곡동 953-5번지(대지) 아데나36(공동약정해당부지)- 서울 관악구 신림동 1431-36(대지) (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (주1,2) (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 - 자가등기 영등포 15,702 12,762 - - - 12,762 121,109 구미 자가등기 구미시 144,829 20,070 - - - 20,070 32,267 안산 자가등기 안산시 20,730 3,948 395 - - 4,343 25,332 아데나36 당사지분70% 신림동 208 4,108 11 - - 4,119 1,757 합 계 40,888 406 - - 41,294 180,465 [자산항목 : 건물] (주1) (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 - 자가등기 영등포 7,517 - - 376 7,141 - 구미 자가등기 구미시 304 - - 22 282 - 안산 자가등기 안산시 4,685 - - 269 4,416 - 합 계 12,506 - - 667 11,839 - [자산항목 : 구축물] (주1) (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 - 자가등기 영등포 40 - - 3 37 - 구미 자가등기 구미시 23 - - 2 21 - 안산 자가등기 안산시 689 395 - 65 1,019 - 합 계 752 395 - 70 1,077 - [자산항목 : 기계장치] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 구미 자가등기 구미시 19 - - 3 16 - 안산 자가등기 안산시 6,181 290 428 601 5,442 - 합 계 6,200 290 428 604 5,458 - [자산항목 : 공구와 기구] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 구미 자가등기 구미시 - - - - - - 안산 자가등기 안산시 - - - - - - 합 계 - - - - - - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 임차 상암동 145 - - 37 108 - 구미 자가등기 구미시 - - - - - - 안산 자가등기 안산시 47 - - 14 33 - 합 계 192 - - 51 141 - [자산항목 : 비품] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 임차 상암동 26 4 - 13 17 - 구미 자가등기 구미시 - - - - - - 안산 자가등기 안산시 18 19 - 11 26 - 합 계 44 23 - 24 43 - [자산항목 : 건설중인 자산] (주1,2) (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 임차 상암동 - - - - - - 구미 자가등기 구미시 - - - - - - 안산 자가등기 안산시 295 610 560 - 345 - - 자가등기 아데나36 44 35 - 79 - 합 계 339 645 560 - 424 - 주1)위 표의 당기말 장부가액은 재무상태표상 투자부동산(서울 영등포 문래동,관악구 신림동 부지)으로 분류된 금액 총 27,771백만원 (토지 20,514백만원 , 건물 7,141백만원, 구축물 37백만원, 건설중인 자산 79백만원)을 포함하고 있습니다.주2)보고기간종료일 현재 투자부동산 추가분은 서슬기외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있는 부지입니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 공동사업자는 2021년 10월 1일에 상기 부동산을 매입완료하였습니다. 회사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 직물/1,000 YDS, 백만원, 부산물/1,000 KGS) 사업부문 매출유형 품 목 제 61기 연간 제 60기 연간 제 59기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 면 방 제 품 가공직물 수 출 16,012 55,935 18,291 62,546 21,372 54,110 내 수 5,392 16,958 5,618 13,869 7,402 17,433 합 계 21,404 72,893 23,909 76,415 28,774 71,543 상 품 원면외 수 출 - 5,212 - 12,716 - 11,902 내 수 - 269 - 646 - 508 합 계 - 5,481 - 13,362 - 12,410 기타 임대매출외 수 출 - 1,840 - 570 - 395 내 수 - 3,188 - 2,968 - 2,882 합 계 - 5,028 - 3,538 - 3,277 합 계 수 출 16,012 62,987 18,291 75,832 21,372 66,407 내 수 5,392 20,415 5,618 17,483 7,402 20,823 합 계 21,404 83,402 23,909 93,315 28,774 87,230 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업본부 구분 부서별 인원수 업무내용 판매조직 영업 1팀 9명 내수직물 영업, LOCAL 판매, 에이전트 영업 2팀 13명 미주,유럽,아시아 등해외DIRECT/LOCAL판매 (2) 판매경로 『 영 업 본 부 』 회사 매출액의 약 80% 판매. 직물 염색 및 가공 등을 내수시장 및 의류브랜드와 직판. - 영업본부 매출의 약 30%. 미국과 아시아 및 유럽 등 해외바이어 마켓 관리-영업본부 매출의 70% (3) 판매방법 및 조건 수출 - L/C, T/T LOCAL- 내국신용장 내수- 현금 및 어음 (4) 판매전략 . 베트남 현지공장 설비를 활용하여 경쟁력 제고 및 영업시장 확대로 해외수출 영업 을 한층 강화 . 유럽시장의 니즈에 맞는 제품생산을 위해 다양한 친환경 소재를 접목하여 캐주얼 및 유니폼 시장 영업 확대 . 국내외 섬유전시회 참가하여 신제품 개발을 통한 프로모션 개진 (5) 주요매출처 - LOCAL 및 내수 : 펌킨스퀘어, 내수군납, 해외군복, 국내에이전트, 로컬브랜드 등 - 해외 : JAFTEX CORPORATION, SNICKERS, KWINTET, HELLY HANSEN, CANADA GOOSE 등 다. 수주상황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 당사는 대량 생산 체제로 현재의 수주총액과 기 납품액 등의 자료를 작성하기도 어렵고, 그 의미가 미미하여 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험 내용 당사는 외화부채를 가지고 있기 때문에 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성과 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으나, 수입USANCE의 경우 180Days 결제조건으로 운용하고 있으므로, 인수후 만기결제시에 환율 급등락이 발생할 경우, 환리스크에 노출되어 있습니다 나. 위험관리방식당사는 환리스크 관리에 있어, 수입대금의 결제는 외화유입자금과 외화지급자금을 가능한 일치시키는 Matching방식으로 환위험을 제거하고자 노력하고 있습니다. 수출대금의 경우 선적시기 등의 조정을 통해 외화자금의 흐름을 통제함 으로써 환차손을 최소화하고 환차익의 가능성을 극대화 시키는 Leading & Lagging 방식을 사용하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1.당사는 재고자산(원면) 매입 관련해서 원면가격의 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 천원) 구 분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채 원면선물계약 US$ 0 - - US$ 0 - - 2.공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품을 포함한다), 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약 및 그 계약에 관한 내용이 없으므로 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중 요계약이 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 나-1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 안산공장 기술연구소(이사1,직원3) 안산공장에 기술연구소를 설치하고, 연구개발팀 및 품질경영팀을 연구소 산하에 구성하여 신제품 및 고부가가치제품의 연구개발에 노력하고 있으며, 또한 섬유시장의 트랜드에 맞추어가는 상품의 기획을 담당.연구하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제62기 제61기 제60기 비 고 원 재 료 비 110,498 139,761 109,211 (견본비) 인 건 비 102,660 84,542 78,084 연구개발비용 계 213,158 224,303 187,295 회계처리 판매비와 관리비 213,158 224,303 187,295 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.28% 0.24% 0.21% 나-2. 연구개발 실적 연 구 과 제(개발항목) 연 구 기 간 연구결과 및 기대효과 친환경 소재 및 친환경 발수가공 - - Recycled Polyester & Organic Cotton, BCI Cotton, HEMP, TENCEL 등 활용한 다양한 친환경 제품 개 발 - Solution Dyed(E-dye) 제품 개발 Waterless, 에너지 절약, Chemical 사용 감소 등 친환경 제품 개발 - 폐순환구조(Closed Loop) 인증 및 검증된 염.약품을 활용한 다양 한 제품 개발 [ 제품 사용 후 폐기하여 '무덤(grave)'으로 향하게 하는 것이 아니 라 재탄생을 위한 '요람(cradle)'으로 되돌리는 순환 개념 : 사용한 물질을 자연이나 산업자원으로 완전히 환원시킴 ] Eco-Friendly 제품 시장 선점을 위한 재생면을 활용한 제품 개발 - Oeko-Tex Standard 100 ClassⅠ/ STeP / MADE IN GREEN, ISO 14001/45001, GOTS(Organic Cotton), GRS(재생 Poly) 인증을 통한 다양한 제품 개발 - DTP(디지털 프린트)를 활용한 다품목 소량의 친환경 생산 실현 친환경 비불소계 발수제(PFC Free)를 이용한 고감성의 발수가공 제품 개발 기능성 & 고감성 제품 개발 - - 비닐론 원사를 이용한 다양한 제품 개발 - 고신축사/잠재권축사 직물 및 Spandex 직물을 이용한 다양한 제품 개발 - 세번수(40's) 직물의 Wrinkle Free(주름방지) 가공 기술 개발 (용도 : 셔츠류, 블라우스 등) - TENCEL Modal, TENCEL Lyocell 섬유를 활용한 제품 개발 (의류, 침장류) - 냉감가공 + 항균가공 : 자일리톨을 활용한 냉감 효과와 우수한 항균 성능 (특수가공기술) - 우수한 견뢰도 Pigment Print 제품 개발 - 고급 의류 또는 가방 등의 Fashionable Print 제품 개발 - 국내 신형 디지털 군복지 양산 System 안정화 및 품질 향상 * 흡한속건성, 항균성(향상된 세탁 내구성), 고신축성, 보온성 등 다양한 기능성 Up-Grade - 고시인성(High Visible) 염색 가공 기술 개발 고시인성 염료(Luminous,Neoncell) 염색 가공 기술 개발 (용도 : 고시인성 보호복, 유아용 안전복) Polyester/Nylon소재에활용가능한군 위장복용 NIR(근적외선반사) 염료 및 가공 기술개발 (정부R&D 사업) 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 면방산업은 인류가 생활을 영위하는 한 그 수요가 영구적이며 또한 소득증대와 생활환경의 향상에 따라 소비증대 및 다양한 수요창출이 가능한 산업입니다. 또한 유행 및 패션등 소비자 욕구에 부응할 수 있도록 섬유제품 업계에 중간 원자재를 생산, 공급하는 부가가치 창출산업이며 섬유산업의 중추적 역활을 담당하는 산업입니다. 한국 면방산업은 우리나라 근대산업의 효시였으며 오늘날 설비 자동화 및 기술혁신에 힘입어 노동 집약 산업에서 자본 및 기술 집약형 산업으로 전환되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 우리나라의 섬유산업은 1970년대와 1980년대의 고도 성장기를 거쳐 1990년대에 들어서도 전체 산업 수출과 고용면에서 상당한 비중을 차지하여 왔습니다. 1990년대 들어 중국,파키스탄,인도네시아등이 낮은 임금과 원면자급능력을 바탕으로 해외시장에 본격 진출함과 더불어 국내 설비의 해외이전으로 국내 생산능력이 축소되면서 전체 수출규모는 지속적으로 감소하는 추세에 있으며 특히 2000년에는 중국등 후발개도국과의 경쟁심화로 면사의 경우 1억 3천만달러에 그치는 등 전체적으로 수량기준 21%, 금액기준 22% 수출이 감소하는 추세를 보여 왔으나 면방산업은 middle 및 downstream에 중간 원자재를 공급하는 소재 공급원으로써 계속 중요한 위치를 차지하고 있습니다.한국 면방산업의 현재와 미래는 높은 임금 상승, 심각한 기능인력 부족, 시설의 진부화, 고가원료등의 문제 및 1990년대 말부터 시작된 중국등 동남아의 저가 수입품 증가로 인해 다소 어려움을 겪고 있지만 계속 증가하는 세계의 섬유수요, 고도의 생산 노하우가 필요한 고부가가치제품의 개발과 설비의 자동화, 경영혁신을 통하여 세계적으로 경쟁력 있는 섬유소재산업으로 발전할 수 있는 잠재능력을 갖고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 국내 면방산업은 외부환경이 조금만 악화되면 급속히 수익성이 하락하는 모습을 보이는 등 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 특히 특수사 및 가공사에 대해서는 Fashion Trend에 의하여 제품특성이 변화하는 등 변화에 민감한 부분이 많은 실정입니다. 그러나 전반적으로 계절적 특성에 따른 수요패턴의 주기적인 반복과 소비자의 천연섬유 선호 증가추세를 반영하면 경기침체상황에서도 꾸준한 수요성향이 있는 편입니다 . 다만 가격면에서의 변화는 경기변동에 따라 다소 크다고 볼 수 있습니다. (4) 경쟁요소 섬유업중 면방업은 완전경쟁체제이지만 신규업체의 진입의 난이도는 어렵다고 생각됩니다. 그 주된 이유는 기능인력의 부족과 제조원가 대비 높은 노무비, 후발 개도국들의 수출시장 확대등을 들 수 있습니다. 실제로 국내의 대규모 면방업체들은 위의 이유들로 해외직접투자 및 합작투자등을 통해 생산설비를 이전하는 추세입니다. 경쟁요인으로는 해외투자등을 통한 가격 경쟁력 강화와 특수가공직물 개발여부에 따른 신소재 제품의 개발과 생산공정의 불량율 제거등으로 비효율적 원가를 절감하는 등의 전략적 요소를 실현할 때 경쟁력이 있다고 할 수 있습니다.(5) 자원조달상의 특징 방적공정에서 원료로 사용되는 원면은 100% 수입에 의존하고 있으며, 원면 가격은 산지의 작황상태, 소비증감 및 각국의 경제정책에 따라 가격 변동성이 매우 심한 원자재 중 하나입니다. 그러한 이유로 원면의 가격추이 판단 및 구입시기의 선정이 제조원가 결정에 매우 중요한 요인으로 작용하고 있으므로 가격 및 수급의 안정성면에서 많은 노력을 기울이고 있습니다. 직포 및 염색가공공정에서 사용되는 실 및 직물은 대부분 중국이나 인도, 파키스탄 등지에서 수입하여 사용하고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부규제 등 타국과의 FTA 타결로 원산지 요건 충족시 수출입관세가 즉시 철폐 또는 단계적 감축으로 섬유분야별로 유불리가 있으나 향후 고급화, 차별화된 고부가가치제품 생산을 통해 수출 발판을 마련한다면 재도약의 기회가 될 수 있을 것으로 보고 있습니다. 또한, 현재 고임금과 비싼 전력료로 인하여 경쟁력이 한계 상황에 직면한 동종 면방업계는 최저임금 시행 , 근로시간 단축등에 관한 정부 정책에 맞춰 시의적절한 대응과 경영의 새로운 활로를 개척할 만한 다방면의 변화가 시급한 상황입니다. 현재 러시아-우크라이나 전쟁 장기화로 글로벌 원자재 조달 리스크가 증가하고 있고 , 인플레이션을 억제하기 위한 장기적인 글로벌 통화 긴축 후유증에 따라 신규 오더 수주가 계속 감소하고 있습니다.이에 따라 오더 취소 및 대금 결제 지연 등 악화된 영업환경이 계속되고 있습니다. 연쇄적으로 세계 실물경기 위축이 심화되고 있는 상황으로 향후에도 이런 대내외 불안 요인들이 지속되면서 면방업계의 경영환경이 악화될 것으로 전망하고 있습니다. 이에 따른 업계의 생존과 경쟁력 확보를 위한 정부의 섬유산업 활성화 정책과 규제완화 등 제도적 장치 마련이 절대적으로 시급한 상황입니다. 나. 회사의 현황 (1)사업부문별 요약 재무현황 (단위:백만원) 사업부문 대상회사 매출액 영업이익(손실) 자산 섬유제품제조등 (주)방림 83,402 59 219,766 섬유제품제조 PANGRIM NEOTEX 54,036 (4,281) 46,961 노인요양복지사업 (주)실버프리 5,982 (143) 7,178 합 계 143,420 (4,365) 273,905 당사는 면직물,염색가공원단의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액입니다. (주)방림 매출액(83,402백만원)중 부동산 임대매출(3,187백만원)이 포함되었습니다.노인요양복지사업을 하는 (주)실버프리는 재무제표상 자산총액이 (주)방림 별도 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상이 되지 않아서 사업부문별 재무현황에 포함하지 않았습니다. (2) 영업개황 코로나로 인한 경제적 피해가 조금씩 완화되는 환경이 조성되기도 전에 곡물,밀 등 주요 식자재 원산지이며 에너지 산유국인 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 10월 중동의 화약고인 이스라엘-하마스간의 전쟁 발발 등으로 인한 글로벌 공급망 차질로 원자재 ,에너지 가격이 급등하면서 기업들의 채산성은 작년에 이어 올 한해도 계속적인 악화일로를 걸었습니다.게다가 미연준(Fed)이 급등하는 인플레이션을 잡고자 단행한 공격적인 금리인상에 따른 고금리가 장기적으로 지속되면서 글로벌 경기침체와 맞물려 국내는 빚투에 몰린 가계, 자영업자와 영업이익으로 빚 갚기도 벅찬 한계기업이 늘어났습니다.고물가, 고금리와 더불어 고환율은 올 한해 국내 경제를 짓누르는 가장 큰 경제 침체 요인이었고, 이로 인해 기업의 투자 및 소비자의 소비심리가 현재까지도 급격히 위축되고 있는 상황입니다. 작년에 이어 계속적인 경기 침체에 직면하고 있는 대내외 환경속에서 당기 실적을 보고드리면, 먼저 방림만의 별도 재무제표실적은 매출액이 834억원으로 전년동기 933억원대비 약 10% 감소하였습니다. 작년 상반기부터 미국 인플레이션과 고금리 영향으로 소비심리가 냉각되면서 대형유통업체와 패션브랜드업체에 재고상품이 쌓이면서 신규오더가 급감하였고, 이에 따라 국내 대형 및 중견 의류벤더 중 상당수가 오더 부족으로 해외 대규모 소싱공장의 가동에 심각한 차질을 빚으면서 저희 회사의 제품 수출에도 악영향을 미쳤습니다.오더 부족에 따른 생산량 감소에도 불구하고 장기간의 러시아-우크라이나 전쟁 및 10월 발발된 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인한 글로벌 공급망 불안과 글로벌 인플레이션 여파로 원자재가격 상승과 수급 불안이 이어졌고, 동반하여 전력료, 스팀료 등 에너지 가격 상승도 올 한해 내내 지속되면서 이는 곧 매출원가 상승의 악순환으로 이어졌습니다.이런 사유로 인해 영업이익은 전기말 20억에서 5천만원으로 겨우 영업적자를 모면하는 수준으로 수직급감하였습니다. 당기순이익은 영업실적 악화와 더불어 금리인상에 따른 투자한 채권 가격의 하락과 주식시장의 조정에 의한 투자자산 평가손실 및 자회사 지분법 평가손실, 기초대비 기말 원달러환율의 하락으로 인한 외화자산 평가손실 등의 영향으로 전기말 55억 흑자에서 41억원의 적자로 전환하였습니다. 다음으로 베트남의 방림네오텍스와 국내 요양원 시설인 (주)실버프리가 포함된 연결재무제표실적은 매출액은 1,319억원으로 전기 1,557억 대비 약 15% 감소하였고, 영업이익은 전기 21억원 흑자에서 41억원 적자로 전환하였습니다. 또한 당기순이익도 전기 55억원 흑자에서 41억원 적자로 전환하면서, 별도재무제표실적과 동일한 사유로 전기말보다 매우 악화된 실적을 시현하였습니다. 내년은 미국 등 주요국의 물가 둔화에 따른 글로벌 금리 인하가 하반기부터 시작될 것으로 예상되나, 올 한해 내내 지속되었던 고금리의 여파로 미국의 경제성장률이 둔화되면서 전반적인 실물 경제에도 침체 가능성이 대두되고 있습니다.국내도 가계 부채와 부동산 프로젝트파이낸싱(PF) 등 누적된 부채의 부작용으로 가계와 기업의 체감 경기는 어려운 상황이 이어질 것으로 예측됩니다.특히 고금리에 따른 부동산 경기 부진 심화로 PF의 대거 부실우려가 현실화 된다면 증권사, 저축은행 등 제2금융기관의 디폴트 우려가 점증될 것으로 예상되며, 또한 한계기업으로 내몰려 도산하는 건설업체가 늘어날 것으로 예상됩니다. 또한, 내년은 4월 국회의원 총선, 11월 미대선 등 정치적인 이벤트가 글로벌 경제의 변동성을 키울 수 있다는 점도 우려되는 상황입니다. 이렇게 불확실한 대내외 경제 환경에 대비하여 내년에도 회사는 관리와 안정에 초점을 맞추고 생산성 향상을 위한 노력을 지속적으로 추진하여 내실있는 경영이 될 수 있도록 최선을 다하겠습니다.올해의 적자를 만회하기 위해서 내년은 매출 및 손익구조개선에 큰 효과가 있을 것으로 예상되는 신규사업 개발을 모색하고, 염색 및 날염 퀼트 오더 수주를 위해 친환경 고부가가치 소재 신제품개발과 신규거래처 발굴을 위해 더 열심히 영업에 매진할 것입니다.또한 생산현장에서는 생산 경쟁력이 떨어지는 노후화된 설비를 과감히 구조 조정하고, 불투명한 국내외시장에서 안정적인 수익을 확보하기 위해 적정재고를 유지하면서 소비자 요구에 부응하는 차별화된 제품의 생산을 위해 더욱 더 노력하겠습니다. (나)베트남 소재 방림네오텍스 현황 1992년 8월 방직공장인 방림베트남 주식회사를 설립하여 영업개시한 베트남 하노이 인근 푸토주 벳치시에 자리잡은 방림네오텍스는 모회사인 방림이 100% 출자한 자회사로서, 방직, 직포 및 가공의 일괄생산체제를 구축하여 모회사인 방림과의 유기적인 업무 유대관계로 매출액 증진에 일조하고 있습니다. 결산일인 2023년 9월말 현재, 모회사 방림에서 파견된 20여명의 관리 및 영업,생산직 인원과 베트남 현지인 1,040여명 포함 1,060여명의 인원이 근무하고 있으며, 2022년 사업년도말 실적(12월 결산법인,매출액 5,073만불, 영업이익 131만불, 순이익 4,800불)은 2021년말 실적(매출액 4,937만불,영업이익은 10.6만불, 순이익은 48.1만불)에 비해 매출액과 영업이익은 증가하였으나, 환율급변동으로 인한 외화평가손실 확대로 순이익은 대폭 감소한 실적을 시현하습니다. 방림 결산 기준 현재(2022.10~2023.09) 방림네오텍스 실적은 원화기준 매출액 540억, 영업손실 42억, 당기순손실 45억을 시현하면서 모회사 방림의 실적 악화에 도화선이 되었습니다. 실적 악화 사유는 네오텍스 뿐만 아니라 베트남 내 대부분의 섬유회사가 미국 인플레이션에 따른 소비심리 위축으로 재고율이 증가하면서 신규 발주가 급감하였고, 코로나 시기에 베트남의 록다운으로 피해를 본 바이어들이 공급처를 베트남에서 인도네시아 및 과테말라를 중심으로 한 중남미 지역으로 변경하면서 오더가 급감한 것이 실적 악화 원인으로 파악되고 있습니다.내년도 올해에 이어 베트남 현지공장인 방림네오텍스는 힘든 영업 환경이 지속될 것으로 예상되지만, 베트남 현지 영업력을 총동원하여 오더의 확보를 통한 매출액 증진을 위해 계속 노력하겠습니다. (2) 시장점유율 등 .수출실적 (사업보고서기준) (단위:백만원) 구 분 방 림 전 방 동 일 일 신 경 방 대한방직 2022년 75,832 24,124 95,329 215,145 121,412 110,983 2021년 66,407 23,470 131,070 265,280 113,915 124,569 2020년 61,551 25,804 100,071 177,535 112,620 99,344 2019년 65,098 42,855 104,662 200,998 95,118 82,903 2018년 74,132 50,275 100,573 215,758 78,614 116,829 (3) 시장의 특성 「 수요자의 구성 및 특성 」 국내외의 대규모 의류업체 및 봉제업체 침장업체이며 대부분 주문구매를 함. 「 내수 및 수출의 구성 」 내수 약 30% 내국수출 약 40% 직수출 약 30% 「 수요의 변동요인 」 중국, 동남아등 후발국의 원면 직황의 호황, 부진여부에 따른 국제 원면가격 수 입사, 원면, 화섬등의 가격 추이 세계적인 섬유의 소비추세 즉 천연섬유 또는 화학섬유의 섬유소비패턴의 향방 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 56기 주주총회(2017년 12월 22일) 안건부의를 통해 "의료 및 요양복지사업"을 사업목적사항에 추가하였습니다. 점점 매출이익률이 감소추세인 기존 면방업의 한계를 극복하고자, 새로운 신규 사업으로 의료 및 노인요양사업을 추가하여 회사의 사업을 다각화하고자 할 예정입니다. 아울러 관련 신규 사업의 일환으로 2017년 11월 충남 당진에 소재한 노인 요양 복지시설 운영업체인 (주)실버프리에 대한 출자(지분49.92% 취득,취득원가 25억원)를 단행하였으며, 9월말 결산일 현재 지분율은 총 74.04%입니다.향후 전망은 인구 고령화에 따른 건강,의료복지등의 관심으로 의료 및 노인요양사업의 시장규모가 점증적으로 확대될 것으로 예상하고 있으므로, (주)실버프리에 대한 계속적인 경영관리로 요양복지사업의 기반을 잘 다지도록 노력하겠습니다. 또한 ,회사는 2015년 10월 22일 한국거래소에 자율공시(기타주요경영사항)를 통 해 무수익 고정자산인 구미공장 부지 중 일부(107,862㎡)의 유동화를 도모하고자, 공장을 신축하여 분양하는 사업을 추진한다고 밝혔으며, 사업 시작의 일환으로 (주 )코람코자산신탁과 자금대리사무계약을 체결하였습니다. 2016년 11월8일 한국거래소에 자율공시(기타주요경영사항)를 통해 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었다고 밝혔습니다. 현재 회사는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택 권에 관한 약정(매매예약)을 체결하고 있으며, 아래표와 같이 사업보고서 제출일까지 매각잔금 완납으로 소유권이 이전된 부지는 총매각대상부지인 107,862㎡의 약 89%인 95,999㎡입니다. (미분양부지 공단동 282-78 : 11,863㎡) [분양제외분 17,892㎡ ( 도로, 공원 기부체납분 14,552㎡ )+(주차장3,340㎡ )포함] 아래표와 같이 분양개시일로부터 사업보고서 제출일 현재까지 (주)미래금속外 22개사에 매각했고, 총 매각대금은 272억원 , 총 매각이익은 113억원입니다. 2021년 5월말이후 추가로 매각한 부지는 없으며, 현재 분양사업부지 중 미매각한 부지는 공단동 282-78 (11,863㎡, 3,588평) 입니다.매각완료내역 (단위: 백만원) 매각일 구미공단부지(공단동)지번 면적(㎡) 매입자 매각대금 매각이익 16.08.22 282-75,282-85 10,277 (주)미래금속 3,555 1,390 17.06.09 282-79 1,720 이명엔지니어링 607 349 17.06.09 282-80 1,725 신일ENG 609 350 17.08.31 282-82 2,271 강북정밀 748 407 17.09.27 282-84 5,248 대양종합물류(주) 1,920 1,132 18.03.30 282-93 3,097 현빈테크(주) 1,354 692 18.04.16 282-81 2,276 봉테크 986 501 18.07.27 282-83 2,247 (주)흥화정공 942 463 19.12.30 282-88 3,142 우성에프에이 1,121 457 20.05.12 282-99 3,306 (주)아델스테크 1,150 452 20.05.19 282-100 2,682 (주)유니코팅소재 932 366 20.07.31 282-94 12,144 (주)아성 3,857 1,292 20.10.07 282-92 1,693 윌시스템(주) 588 230 20.11.30 282-89 3,704 써니텍 1,288 505 20.12.18 282-98 1,687 온정테크 586 230 20.12.31 282-87 2,731 (주)서환전자 950 373 21.04.22 282-77 9,079 (주)창성테크외 2인 3,000 1,061 21.05.31. 282-76 9,078 (주)바른지앤비외 3인 3,020 1,081 계 78,107 27,213 11,331 (7) 조직도 조직도(2023.06.01).jpg 조직도(2023.06.01) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결기준) (단위:백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 연결재무상태표 (2023년9월말) (2022년9월말) (2021년9월말) [유동자산] 119,967 129,797 175,106 ㆍ현금및현금성자산 31,684 44,156 29,571 ㆍ금융기관예치금 15,621 1,466 22,530 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 13,172 16,379 15,528 ㆍ기타금융자산 8,254 6,182 57,208 ㆍ재고자산 49,584 61,393 47,376 ㆍ기타자산 1,652 221 360 ㆍ매각예정분류자산 - - 2,533 [비유동자산] 123,494 135,423 81,974 ㆍ금융기관예치금 2,094 96 80 ㆍ기타수취채권 1,931 1,951 631 ㆍ기타금융자산 36,746 46,287 303 ㆍ유형자산 50,006 54,679 54,740 ㆍ무형자산 812 812 812 ㆍ투자부동산 28,285 28,309 22,397 ㆍ이연법인세자산 3,620 3,289 3,011 자산총계 243,461 265,220 257,080 [유동부채] 43,315 57,735 48,511 [비유동부채] 6,480 5,324 8,771 부채총계 49,795 63,059 57,282 [지배지분] 192,932 201,365 199,021 ㆍ연결자본금 21,157 21,157 21,157 ㆍ연결자본잉여금 7,996 7,996 7,996 ㆍ연결이익잉여금 94,818 101,174 95,555 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (5,318) (3,241) (6,565) ㆍ연결기타자본구성요소 74,279 74,279 80,878 [비지배지분] 734 796 777 자본총계 193,666 202,161 199,798 부채와 자본총계 243,461 265,220 257,080 연결손익계산서 (2022.10.01~2023.09.30) (2021.10.01~2022.09.30) (2020.10.01~2021.09.30) [매출액] 131,922 155,768 130,973 [영업이익(손실)] (4,119) 2,150 6,354 [당기순이익(손실)] (4,199) 5,588 7,444 ㆍ지배지분 (4,137) 5,569 7,400 ㆍ비지배지분 (62) 19 44 [총포괄이익] (6,857) 10,703 9,202 ㆍ지배지분 (6,796) 10,685 9,158 ㆍ비지배지분 (61) 18 44 [기본주당순이익(손실),(원)] (114) 152 191 [희석주당순이익(손실),(원)] (114) 152 191 연결에 포함된 회사수 2 2 2 사업연도 제 62기 제 61기 제 60기 연결에 포함된 회사명 PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim Neotex, Co.Ltd. (주)실버프리 (주)실버프리 (주)실버프리 나. 요약 재무정보(별도기준) (단위:백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 재무상태표 (2023년9월말) (2022년9월말) (2021년9월말) [유동자산] 93,729 100,820 151,196 ㆍ현금및현금성자산 23,284 35,482 21,991 ㆍ금융기관예치금 13,137 1,000 21,024 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 18,950 25,485 24,467 ㆍ기타금융자산 8,254 6,182 57,208 ㆍ재고자산 28,612 32,615 23,943 ㆍ기타자산 1,492 56 30 ㆍ매각예정분류자산 - - 2,533 [비유동자산] 126,037 141,169 85,155 ㆍ금융기관예치금 2,094 96 80 ㆍ기타수취채권 1,931 1,931 611 ㆍ기타금융자산 36,470 46,233 302 ㆍ유형자산 32,701 33,878 34,106 ㆍ무형자산 812 812 812 ㆍ종속기업 및 관계기업 투자 20,999 27,630 24,741 ㆍ투자부동산 27,771 27,709 21,843 ㆍ매각예정분류자산 - - - ㆍ이연법인세자산 3,259 2,880 2,660 자산총계 219,766 241,989 236,351 [유동부채] 21,024 36,006 30,221 [비유동부채] 5,810 4,618 7,109 부채총계 26,834 40,624 37,330 [납입자본금] 21,157 21,157 21,157 [자본잉여금] 7,996 7,996 7,996 [이익잉여금] 94,818 101,174 95,555 [기타포괄손익누계액] (5,318) (3,241) (6,565) [기타자본구성요소] 74,279 74,279 80,878 자본총계 192,932 201,365 199,021 부채와 자본총계 219,766 241,989 236,351 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 손익계산서 (2022.10.01~2023.09.30) (2021.10.01~2022.09.30) (2020.10.01~2021.09.30) [매출액] 83,402 93,315 87,230 [영업이익] 59 2,071 5,085 [당기순이익(손실)] (4,137) 5,569 7,400 [총포괄이익(손실)] (6,796) 10,685 9,159 [기본주당순이익(손실),(원)] (114) 152 191 [희석주당순이익(손실),(원)] (114) 152 191 다. 요약 재무정보(별도 및 연결기준) 유의사항1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.2) III.재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 "재무제표 작성기준" 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 62 기 2023.09.30 현재 제 61 기 2022.09.30 현재 제 60 기 2021.09.30 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　Ⅰ.유동자산 119,966,699,720 129,797,149,800 175,106,205,082 　　(1)현금및현금성자산 31,684,233,144 44,155,928,170 29,570,516,597 　　(2)단기금융상품 15,620,520,993 1,465,659,385 22,529,783,573 　　(3)매출채권 및 기타유동채권 14,823,546,710 16,600,290,581 15,888,038,150 　　(4)기타유동금융자산 8,254,071,899 6,182,193,233 57,208,103,275 　　(5)유동재고자산 49,584,326,974 61,393,078,431 47,376,449,919 　　(6)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 2,533,313,568 　Ⅱ.비유동자산 123,493,872,264 135,422,893,923 81,974,115,327 　　(1)장기금융상품 2,093,988,824 96,426,863 80,364,944 　　(2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,930,703,764 1,950,703,764 630,703,764 　　(3)기타비유동금융자산 36,745,976,547 46,287,185,352 302,451,000 　　(4)유형자산 50,006,481,233 54,678,943,966 54,740,456,477 　　(5)영업권 이외의 무형자산 811,734,754 811,734,754 811,847,422 　　(6)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 0 0 0 　　(7)투자부동산 28,284,499,173 28,309,379,799 22,397,039,433 　　(8)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 0 　　(9)이연법인세자산 3,620,487,969 3,288,519,425 3,011,252,287 　　(10)기타비유동자산 0 　　 　자산총계 243,460,571,984 265,220,043,723 257,080,320,409 부채 　　　 　Ⅰ.유동부채 43,315,056,242 57,734,881,211 48,511,604,415 　　(1)매입채무 및 기타유동채무 19,080,854,661 23,959,961,731 20,264,847,055 　　(2)유동 차입금 19,886,973,858 27,940,210,969 22,433,555,926 　　(3)리스 부채 269,025,329 557,961,260 569,321,440 　　(4)당기법인세부채 192,814,157 982,819,979 2,089,323,806 　　(5)유동충당부채 3,885,388,237 4,293,927,272 3,154,556,188 　Ⅱ.비유동부채 6,479,575,385 5,323,993,836 8,770,830,417 　　(1)장기차입금 0 0 1,238,000,000 　　(2)기타비유동금융부채 500,000,000 500,000,000 295,000,000 　　(3)리스부채 641,337,144 880,529,365 1,073,194,736 　　(4)퇴직급여부채 5,054,896,011 3,821,747,001 6,119,980,681 　　(5)기타 비유동 부채 283,342,230 121,717,470 44,655,000 　부채총계 49,794,631,627 63,058,875,047 57,282,434,832 자본 　　　 　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 192,931,909,188 201,365,521,065 199,020,818,153 　　(1)자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 　　　1.보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 　　(2)자본잉여금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 　　　1.주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 　　(3)이익잉여금(결손금) 94,818,271,263 101,173,799,003 95,554,012,661 　　(4)기타포괄손익누계액 (5,318,945,751) (3,240,861,614) (6,565,223,904) 　　(5)기타자본구성요소 74,278,857,219 74,278,857,219 80,878,302,939 　Ⅱ.비지배지분 734,031,169 795,647,611 777,067,424 　자본총계 193,665,940,357 202,161,168,676 199,797,885,577 자본과부채총계 243,460,571,984 265,220,043,723 257,080,320,409 　 제 62 기 제 61 기 제 60 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 62 기 2022.10.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.수익(매출액) 131,921,584,650 155,768,173,455 130,973,160,130 Ⅱ.매출원가 126,968,556,360 143,781,033,755 114,975,081,474 Ⅲ.매출총이익 4,953,028,290 11,987,139,700 15,998,078,656 Ⅳ.판매비와관리비 9,072,515,500 9,837,407,031 9,643,609,200 Ⅴ.영업이익(손실) (4,119,487,210) 2,149,732,669 6,354,469,456 Ⅵ.기타이익 4,293,889,268 6,167,771,779 6,720,414,120 Ⅶ.기타손실 4,915,645,091 2,569,012,411 5,722,075,745 Ⅷ.금융수익 4,182,214,458 5,882,015,110 4,800,784,684 Ⅸ.금융원가 3,025,174,413 4,553,976,756 1,747,339,100 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (3,584,202,988) 7,076,530,391 10,406,253,415 XI.법인세비용(수익) 614,630,843 1,488,881,848 2,961,841,680 XⅡ.당기순이익(손실) (4,198,833,831) 5,587,648,543 7,444,411,735 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,137,217,389) 5,569,068,356 7,400,468,368 　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (61,616,442) 18,580,187 43,943,367 XIV.기타포괄손익 (2,658,520,083) 5,115,727,931 1,758,050,373 　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (580,435,946) 1,791,365,641 653,444,278 　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (580,435,946) 1,791,365,641 653,444,278 　　2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,078,084,137) 3,324,362,290 1,104,606,095 　　1.기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 0 0 0 　　2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 　　3.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (2,078,084,137) 3,324,362,290 1,104,606,095 XV.총포괄손익 (6,857,353,914) 10,703,376,474 9,202,462,108 XVI.총 포괄손익의 귀속 　　　 　(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,795,737,472) 10,684,796,287 9,158,518,741 　(2)포괄손익, 비지배지분 (61,616,442) 18,580,187 43,943,367 XVII.주당이익 　　　 　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (114) 152 191 　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (114) 152 191 　 제 62 기 제 61 기 제 60 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 62 기 2022.10.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 2020.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 88,853,937,080 (7,669,829,999) 80,878,302,939 191,216,136,477 733,124,057 191,949,260,534 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　 7,400,468,368 　　 7,400,468,368 43,943,367 7,444,411,735 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　　　　　　 Ⅳ.해외사업장환산외환차이 　　　 1,104,606,095 　 1,104,606,095 　 1,104,606,095 Ⅴ.지분법 이익잉여금 변동 　　　　　　　　 Ⅵ.퇴직급여채무 재측정요소 　　 653,444,278 　　 653,444,278 　 653,444,278 Ⅶ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　 (1,353,837,065) 　　 (1,353,837,065) 　 (1,353,837,065) Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　　　 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 　　　　　　　　 XI.연결대상범위의 변동 　　　　　　　　 XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　　　 2021.09.30 (XⅢ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 95,554,012,661 (6,565,223,904) 80,878,302,939 199,020,818,153 777,067,424 199,797,885,577 2021.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 95,554,012,661 (6,565,223,904) 80,878,302,939 199,020,818,153 777,067,424 199,797,885,577 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　 5,569,068,356 　　 5,569,068,356 18,580,187 5,587,648,543 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　　　　　　 Ⅳ.해외사업장환산외환차이 　　　 3,324,362,290 　 3,324,362,290 　 3,324,362,290 Ⅴ.지분법 이익잉여금 변동 　　　　　　　　 Ⅵ.퇴직급여채무 재측정요소 　　 1,791,365,641 　　 1,791,365,641 　 1,791,365,641 Ⅶ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　 (1,740,647,655) 　　 (1,740,647,655) 　 (1,740,647,655) Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　　　 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 　　　　 (6,599,445,720) (6,599,445,720) 　 (6,599,445,720) XI.연결대상범위의 변동 　　　　　　　　 XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　　　 2022.09.30 (XⅢ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 101,173,799,003 (3,240,861,614) 74,278,857,219 201,365,521,065 795,647,611 202,161,168,676 2022.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 101,173,799,003 (3,240,861,614) 74,278,857,219 201,365,521,065 795,647,611 202,161,168,676 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　 (4,137,217,389) 　　 (4,137,217,389) (61,616,442) (4,198,833,831) Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　　　　　　 Ⅳ.해외사업장환산외환차이 　　　 (2,078,084,137) 　 (2,078,084,137) 　 (2,078,084,137) Ⅴ.지분법 이익잉여금 변동 　　　　　　　　 Ⅵ.퇴직급여채무 재측정요소 　　 (580,435,946) 　　 (580,435,946) 　 (580,435,946) Ⅶ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　 (1,637,874,405) 　　 (1,637,874,405) 　 (1,637,874,405) Ⅷ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　　　 Ⅸ.자기주식 거래로 인한 증감 　　　　　　　　 XI.연결대상범위의 변동 　　　　　　　　 XⅡ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　　　 2023.09.30 (XⅢ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 94,818,271,263 (5,318,945,751) 74,278,857,219 192,931,909,188 734,031,169 193,665,940,357 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 62 기 2022.10.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 7,406,425,695 1,236,226,925 6,947,486,984 　(1)당기순이익(손실) (4,198,833,831) 5,587,648,543 7,444,411,735 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 6,100,479,688 5,593,597,186 4,876,945,816 　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 6,022,704,273 (8,509,578,285) (4,938,648,949) 　(4)이자수취 2,512,380,887 2,451,657,746 2,098,089,433 　(5)이자지급(영업) (1,063,179,547) (551,734,451) (382,536,246) 　(6)배당금수취(영업) 73,856,400 52,009,150 158,080,400 　(7)법인세환급(납부) (2,040,982,175) (3,387,372,964) (2,308,855,205) Ⅱ.투자활동현금흐름 (9,691,851,960) 18,299,000,876 4,207,623,920 　(1)금융상품의 처분 0 21,229,776,100 0 　(2)대여금의 감소 0 0 100,638,680 　(3)당기손익-공정가치금융자산의 처분 11,767,389,019 12,607,359,403 0 　(4)기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 0 0 　(5)기타금융자산의 처분 0 0 0 　(6)단기대여금및수취채권의 처분 28,020 494,390 0 　(7)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 9,431,900,000 　(8)유형자산의 처분 257,938,937 29,574,719 800,000 　(9)무형자산의 처분 0 0 0 　(10)지분법적용 투자지분의 처분 0 0 0 　(11)선수수익의 증가 0 83,400,000 0 　(12)임대보증금의 증가 110,000,000 368,000,000 0 　(13)금융상품의 취득 (9,305,199,217) (121,284,084) (3,837,889,758) 　(14)당기손익인식금융자산의 취득 (11,824,959,421) (8,247,792,022) 0 　(15)대여금의 증가 0 0 0 　(16)임대보증금의 감소 0 0 70,000,000 　(17)장기대여금및수취채권의 취득 0 (1,320,000,000) 0 　(18)유형자산의 취득 (651,309,531) (2,619,177,063) (963,035,002) 　(19)무형자산의 취득 0 0 0 　(20)투자부동산의 취득 (45,739,767) (3,711,350,567) (454,790,000) 　(21)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 　(22)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 0 0 0 　(23)지분법적용 투자지분의 취득 0 0 0 　(24)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,751,984,611) (7,736,884,527) 1,281,333,968 　(1)단기차입금의 증가 0 1,410,783,031 3,733,499,173 　(2)장기차입금의 증가 0 0 0 　(3)지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입 0 0 0 　(4)단기차입금의 상환 (7,501,796,693) 0 0 　(5)유동성장기차입금의 상환 38,000,000 253,200,000 502,300,000 　(6)장기차입금의 상환 0 0 0 　(7)금융리스부채의 지급 (574,313,513) (554,374,183) (596,028,140) 　(8)배당금지급 (1,637,874,405) (1,740,647,655) (1,353,837,065) 　(9)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (6,599,445,720) 0 　(10)비지배지분의 취득 0 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (434,284,150) 2,787,068,299 1,036,672,253 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (12,471,695,026) 14,585,411,573 13,473,117,125 Ⅵ.기초현금및현금성자산 44,155,928,170 29,570,516,597 16,097,399,472 Ⅶ.기말현금및현금성자산 31,684,233,144 44,155,928,170 29,570,516,597 　 제 62 기 제 61 기 제 60 기 3. 연결재무제표 주석 제 62 기 2022년 10월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 61 기 2021년 10월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 방림과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 방림과 그 종속회사(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고, 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를두고 있으며 경기도 안산시에 공장이 있습니다.지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 6명이 16,524,814주(39.05%)를 소유하고 있습니다. (2) 종속회사의 개요1) 종속회사 현황 (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 PangRim Neotex,Co.Ltd 42,618,194 100% 가공직물 제조,판매 베트남 12월 31일 (주)실버프리 2,504,000 74.04% 노인요양복지사업 한국 12월 31일 2) 종속회사의 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 PangRim Neotex,Co.Ltd. 46,960,827 28,942,856 54,036,294 (4,530,365) (주)실버프리 7,177,602 4,350,055 5,981,875 (237,351) (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 PangRim Neotex,Co.Ltd.() 61,530,079 36,903,660 68,595,889 (293,243) (주)실버프리() 7,367,386 4,302,488 6,171,176 71,572 () 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 재무제표는 2023년 12월 19일 이사회에서 승인될 예정이며, 2023년 12월 29일 주주총회에서 보고될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 범주별 금융상품- 주석 33 : 법인세비용 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 범주별 금융상품 3. 회계정책의 변경 (1) 연결실체는 2022년 10월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을구분표시 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 및 국제회계기준실무서 2 - '중요성에 대한 판단' (개정)중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 등 개정 사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계 기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를'중요한 회계정책정보'로 대체합니 다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니 다.또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한'중요성과 정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.⑥ 기준서 제1001호'재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다.(1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (2) 외화환산 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. (3) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 인식과 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품과 용지는 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20~40년 기계장치 12년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권 등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (11) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타영업수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 이연하여 선수수익으로 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 기타영업수익으로 표시하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (15) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (16) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 (18) 퇴직급여채무 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (19) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(20) 온실가스 배출권과 배출부채온실가스 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 연결실체가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (21) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (22) 수익인식연결실체의 수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.1) 수행의무의 식별연결실체는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 경우 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하고 있습니다 .2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 3) 변동대가연결실체는 일부 제품 및 상품 판매시 고객에게서 받은 대가가 변동되는 경우에 받을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 4) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 5) 유의적인 금융요소연결실체는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. (23) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세 당기법인세비용은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (24) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(25) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로 연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 인식하며, 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 처리하고 있습니다. 5. 중요한 회계적 추정과 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.(3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 31,684,233 - - 31,684,233 금융기관예치금 17,714,510 - - 17,714,510 매출채권 12,689,525 - - 12,689,525 기타수취채권 2,413,004 - - 2,413,004 기타금융자산 - 44,957,383 42,665 45,000,048 합계 64,501,272 44,957,383 42,665 109,501,320 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 6,997,126 6,997,126 차입금 - 19,886,974 19,886,974 기타지급채무 - 12,119,878 12,119,878 합계 - 39,003,978 39,003,978 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 44,155,928 - - 44,155,928 금융기관예치금 1,562,086 - - 1,562,086 매출채권 14,970,861 - - 14,970,861 기타수취채권 3,358,601 - - 3,358,601 기타금융자산 - 52,426,714 42,665 52,469,379 합계 64,047,476 52,426,714 42,665 116,516,855 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 13,683,921 13,683,921 차입금 - 27,940,211 27,940,211 기타지급채무 - 10,328,936 10,328,936 합계 - 51,953,068 51,953,068 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 31,684,233 31,684,233 44,155,928 44,155,928 금융기관예치금() 17,714,510 17,714,510 1,562,086 1,562,086 매출채권() 12,689,525 12,689,525 14,970,861 14,970,861 기타수취채권() 2,413,004 2,413,004 3,358,601 3,358,601 당기손익-공정가치측정금융자산 44,957,383 44,957,383 52,426,714 52,426,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,665 42,665 42,665 42,665 합계 109,501,320 109,501,320 116,516,855 116,516,855 금융부채: 매입채무() 6,997,126 6,997,126 13,683,921 13,683,921 차입금() 19,886,974 19,886,974 27,940,211 27,940,211 기타지급채무() 12,119,878 12,119,878 10,328,936 10,328,936 합계 39,003,978 39,003,978 51,953,068 51,953,068 () 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 - 40,926,306 - 40,926,306 당기손익-공정가치측정지분상품 4,031,077 - - 4,031,077 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 42,665 42,665 합계 4,031,077 40,926,306 42,665 45,000,048 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 - 47,982,797 - 47,982,797 당기손익-공정가치측정지분상품 4,443,917 - - 4,443,917 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 42,665 42,665 합계 4,443,917 47,982,797 42,665 52,469,379 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당기 중'수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다. 연결실체의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 1,206,589 1,597,918 - 2,804,507 이자비용 (1,065,809) - - (1,065,809) 평가이익 - 531,224 - 531,224 평가손실 - (1,528,159) - (1,528,159) 처분이익 - 772,627 - 772,627 처분손실 - (431,206) - (431,206) 대손상각비 3,094 - - 3,094 배당금수익 - 73,857 - 73,857 외환차익 3,347,980 - - 3,347,980 외화환산이익 578,955 - - 578,955 외환차손 (3,575,258) - - (3,575,258) 외화환산손실 (1,110,778) - - (1,110,778) 합계 (615,227) 1,016,261 - 401,034 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 397,248 2,111,530 - 2,508,778 이자비용 (551,140) - - (551,140) 평가이익 - 2,690,751 - 2,690,751 평가손실 - (3,531,283) - (3,531,283) 처분이익 - 630,478 - 630,478 처분손실 - (471,554) - (471,554) 대손상각비 49,301 - - 49,301 배당금수익 - 52,009 - 52,009 외환차익 2,133,794 - - 2,133,794 외화환산이익 3,585,002 - - 3,585,002 외환차손 (957,177) - - (957,177) 외화환산손실 (1,423,187) - - (1,423,187) 합계 3,233,841 1,481,931 - 4,715,772 7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 80,288 29,271 은행예금 31,603,945 44,126,657 합계 31,684,233 44,155,928 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 2,983,725 - 1,465,659 - 외화정기예금 2,689,600 - - - R P 5,080,000 - - - 회사채 4,867,196 2,001,154 - - 당좌개설보증금 - 5,500 - 5,500 원면선물보증금 - 87,335 - 90,927 합계 15,620,521 2,093,989 1,465,659 96,427 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관 예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 제한내용 정기예금 250,106 273,050 압류 당좌개설보증금 5,500 5,500 당좌개설보증금 합계 255,606 278,550 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 12,694,267 (4,742) 12,689,525 16,347,246 (1,376,385) 14,970,861 유동성 기타수취채권 537,538 (55,238) 482,300 1,463,135 (55,238) 1,407,897 비유동성 기타수취채권 1,930,704 - 1,930,704 1,950,704 - 1,950,704 합계 15,162,509 (59,980) 15,102,529 19,761,085 (1,431,623) 18,329,462 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 42,000 42,028 손실충당금 (42,000) (42,000) 미수금 199,752 1,331,534 미수수익 295,786 89,573 손실충당금 (13,238) (13,238) 소계 482,300 1,407,897 비유동성 기타수취채권 장기대여금 1,320,000 1,320,000 장기보증금 610,704 630,704 소계 1,930,704 1,950,704 합계 2,413,004 3,358,601 (3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 12,533,331 103,681 44,250 - 8,302 4,703 12,694,267 유동성기타수취채권 482,300 - - - - 55,238 537,538 비유동성기타수취채권 1,930,704 - - - - - 1,930,704 합계 14,946,335 103,681 44,250 - 8,302 59,941 15,162,509 손실충당금 - - - - 39 59,941 59,980 충당률 - - - - 0% 100% (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 14,923,202 29,542 19,380 - - 1,375,122 16,347,246 유동성기타수취채권 1,407,897 - - - - 55,238 1,463,135 비유동성기타수취채권 1,950,704 - - - - - 1,950,704 합계 18,281,803 29,542 19,380 - - 1,430,360 19,761,085 손실충당금 2,317 299 516 - - 1,428,491 1,431,623 충당률 - 1% 3% - - 100% (5) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (6) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 환입액 제각 기타 기말 매출채권 1,376,385 (3,094) (1,254,882) (113,667) 4,742 유동성 기타수취채권 55,238 - - - 55,238 합계 1,431,623 (3,094) (1,254,882) (113,667) 59,980 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 환입액 제각 기타 기말 매출채권 1,855,386 (49,301) (637,467) 207,767 1,376,385 유동성기타수취채권 55,238 - - - 55,238 합계 1,910,624 (49,301) (637,467) 207,767 1,431,623 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 연결실체는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. (7) 연결실체는 당기와 전기 중 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있으며이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권) 등으로 해당 매출채권에 대한 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았으며, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 81백만원(전기말:541백만원)이며, 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조). 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말() 유동성 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,254,072 6,182,193 소계 8,254,072 6,182,193 비유동성 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 36,703,311 46,244,520 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,665 42,665 소계 36,745,976 46,287,185 합계 45,000,048 52,469,378 () 전기말 현재 보유목적의 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산 45,931백만원을 유동에서 비유동으로 재분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 채무상품 지분상품 소계 채무상품 지분상품 소계 기초금액 47,982,796 4,443,917 52,426,713 - 42,665 42,665 52,469,378 취득 11,791,076 33,883 11,824,959 - - - 11,824,959 처분 (18,223,554) (73,800) (18,297,354) - - - (18,297,354) 평가손익 (624,012) (372,923) (996,935) - - - (996,935) 기말금액 40,926,306 4,031,077 44,957,383 - 42,665 42,665 45,000,048 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 채무상품 지분상품 소계 채무상품 지분상품 소계 기초금액 50,870,690 6,597,199 57,467,889 - 42,665 42,665 57,510,554 취득 8,213,592 34,200 8,247,792 - - - 8,247,792 처분 (12,414,236) (34,200) (12,448,436) - - - (12,448,436) 평가손익 1,312,750 (2,153,282) (840,532) - - - (840,532) 기말금액 47,982,796 4,443,917 52,426,713 - 42,665 42,665 52,469,378 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 채무상품(1) 40,926,306 47,982,797 당기손익-공정가치측정 지분상품(2) 4,031,077 4,443,917 합계 44,957,383 52,426,714 유동 8,254,072 6,182,194 비유동 36,703,311 46,244,520 (1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세 (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 영구채 외 40,273,568 40,666,520 40,666,520 염색협동조합출자금 외 259,786 259,786 259,786 합계 40,533,354 40,926,306 40,926,306 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 회사채 및 영구채 외 45,692,419 47,723,011 47,723,011 염색협동조합출자금 외 259,786 259,786 259,786 합계 45,952,205 47,982,797 47,982,797 (2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세(당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 단기매매증권(상장주식) 6,606,427 4,031,077 4,031,077 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 단기매매증권(상장주식) 6,680,268 4,443,917 4,443,917 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품() 42,665 42,665 비유동 42,665 42,665 () 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세(당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권 42,665 42,665 42,665 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권 42,665 42,665 42,665 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 　전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 23,581 (2,835) 20,746 55,467 (2,835) 52,632 제품 10,174,874 (969,841) 9,205,033 10,841,264 (840,795) 10,000,469 재공품 23,354,372 (1,360,584) 21,993,788 26,364,224 (906,667) 25,457,557 원재료 10,359,432 (1,059,594) 9,299,838 12,677,414 (689,401) 11,988,013 부재료 7,046,398 - 7,046,398 7,980,058 - 7,980,058 저장품 558,344 - 558,344 766,861 - 766,861 미착품 1,460,180 - 1,460,180 4,752,751 - 4,752,751 용지() - - - 394,738 - 394,738 합계 52,977,181 (3,392,854) 49,584,327 63,832,777 (2,439,698) 61,393,079 () 보고기간종료일 현재 연결실체는 안산공장 보유 토지 중 원곡동 953-5 부지 (면적: 988.4㎡)에 대하여 도시형생활주택을 건축하는 개발사업을 진행하고 있으며, 2022년 4월 2일자로 안산시 단원구청의 건축허가를 득하였으나, 사업이 지연되어 투자부동산으로 재분류하였습니다.당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 953백만원과 161백만원입니다. 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 148,559 136,542 선급비용 51,379 84,991 선납제세 468,134 - 부가가치세대급금 657,484 - 관세환급금 326,165 - 합계 1,651,721 221,533 12. 매각예정분류자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 - - 연결실체는 구미공장 부지(경북 구미시 1공단로 18 소재) 중 일부 토지를 공장용건물신축분양사업을 위하여 매각예정분류자산으로 분류하였으나, 전기말 현재 향후 1년이내에 매각할 가능성이 희박하여 요건을 충족하지 못한다고 판단하여 투자부동산으로 재분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - 2,533,314 취득 - - 처분 - - 대체 - (2,533,314) 기말금액 - - 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,638,059 - - 21,638,059 건물 39,936,167 (23,349,417) (3,587,377) 12,999,373 구축물 6,334,948 (3,124,435) (416,624) 2,793,889 기계장치 75,526,095 (65,036,452) - 10,489,643 차량운반구 2,261,492 (1,942,632) - 318,860 비품 2,899,147 (2,627,657) - 271,490 사용권자산 2,794,857 (1,849,656) - 945,201 임목 35,605 - - 35,605 건설중인자산 514,361 - - 514,361 합계 151,940,731 (97,930,249) (4,004,001) 50,006,481 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,638,059 - - 21,638,059 건물 41,459,911 (23,711,104) (3,587,377) 14,161,430 구축물 6,063,644 (3,100,064) (416,624) 2,546,956 기계장치 84,255,481 (71,018,017) - 13,237,464 차량운반구 2,351,488 (1,918,609) - 432,879 비품 2,914,415 (2,550,216) - 364,199 사용권자산 2,837,823 (1,246,159) - 1,591,664 건설중인자산 706,293 - - 706,293 합계 162,227,114 (103,544,169) (4,004,001) 54,678,944 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타() 기말 토지 21,638,059 - - - - 21,638,059 건물 14,161,429 - - (745,399) (416,657) 12,999,373 구축물 2,546,956 145,112 - (212,607) 314,428 2,793,889 기계장치 13,237,464 31,872 (118,135) (2,345,927) (315,631) 10,489,643 차량운반구 432,879 60,847 (29,388) (136,973) (8,505) 318,860 비품 364,199 37,208 - (129,312) (605) 271,490 사용권자산 1,591,664 114,129 (26,065) (656,317) (78,210) 945,201 임목 - - - - 35,605 35,605 건설중인자산 706,294 618,327 - - (810,260) 514,361 합계 54,678,944 1,007,495 (173,588) (4,226,535) (1,279,835) 50,006,481 () 건설중인자산의 본계정대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타() 기말 토지 21,934,579 - - - (296,520) 21,638,059 건물 14,388,577 - - (907,078) 679,931 14,161,430 구축물 2,457,461 70,335 - (209,225) 228,385 2,546,956 기계장치 12,991,970 117,846 (32,886) (2,555,534) 2,716,068 13,237,464 차량운반구 401,770 182,235 (8,728) (158,478) 16,080 432,879 비품 323,593 155,045 - (124,414) 9,975 364,199 사용권자산 1,965,644 83,037 - (583,655) 126,638 1,591,664 건설중인자산 276,862 2,138,356 - - (1,708,925) 706,293 합계 54,740,456 2,746,854 (41,614) (4,538,384) 1,771,632 54,678,944 () 건설중인자산의 본계정대체, 비용대체 및 유형자산의 재고자산대체,환율변동효과를 포함하고 있습니다. (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 3,411,980 3,714,883 요양시설원가 309,455 286,579 판매비와관리비 505,100 536,922 합계 4,226,535 4,538,384 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,36 참조). (5) 당기와 전기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타() 기말 토지 836,758 110,660 - (209,182) 10,329 748,565 건물 754,906 3,469 - (447,135) (114,604) 196,636 합계 1,591,664 114,129 - (656,317) (104,275) 945,201 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타() 기말 토지 856,478 - - (137,386) 117,666 836,758 건물 1,109,166 83,037 - (446,269) 8,972 754,906 합계 1,965,644 83,037 - (583,655) 126,638 1,591,664 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 시설이용권 865,868 (54,133) 811,735 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 시설이용권 865,868 (54,133) 811,735 (2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 시설이용권 합계 산업재산권 시설이용권 합계 기초금액 - 811,735 811,735 113 811,735 811,848 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - - - - - - 대체() - - - (113) - (113) 손상차손 - - - - - - 기말금액 - 811,735 811,735 - 811,735 811,735 () 전기 중 산업재산권을 폐기처리하여 잡손실로 인식하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 20,513,871 - 20,513,871 건물 15,939,439 (8,285,031) 7,654,408 구축물 51,500 (14,604) 36,896 건설중인자산 79,324 - 79,324 합계 36,584,134 (8,299,635) 28,284,499 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 20,108,573 - 20,108,573 건물 16,023,223 (7,906,067) 8,117,156 구축물 51,500 (12,029) 39,471 건설중인 자산 44,180 - 44,180 합계 36,227,476 (7,918,096) 28,309,380 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타() 상각 기말 토지 20,108,573 10,596 - 394,702 - 20,513,871 건물 8,117,156 - - (50,768) (411,980) 7,654,408 구축물 39,471 - - - (2,575) 36,896 건설중인 자산 44,180 35,144 - - - 79,324 합계 28,309,380 45,740 - 343,934 (414,555) 28,284,499 () 재고자산(용지)에서 대체한 금액 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타() 상각 기말 토지 13,467,299 3,080,000 - 3,561,274 - 20,108,573 건물 8,447,138 - - 82,074 (412,056) 8,117,156 구축물 27,813 14,000 - - (2,342) 39,471 건설중인 자산 454,790 617,351 - (1,027,961) - 44,180 합계 22,397,040 3,711,351 - 2,615,387 (414,398) 28,309,380 () 건설중인자산의 본계정대체, 매각예정분류자산의 대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 기타매출 임대수익 3,187,447 2,968,219 기타영업수익 기타 50,048 38,705 기타매출원가 임대원가 (1,862,107) (1,906,150) 합계 　 1,375,388 1,100,774 (4) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 141,493백만원(전기말: 142,540백만원)입니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,36 참조). 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 18,686,974 26,702,211 유동성장기차입금 1,200,000 1,238,000 합계 19,886,974 27,940,211 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당기말) 당기말 전기말 단기차입금() D/A, USANCE 등 신한은행 2024.03.27 Term Sofr 3M+1.% 5,360,374 4,698,565 우리은행 2024.09.13 TermSofr 6M+ 0.7% 외 3,495,428 8,348,443 하나은행 2024.04.08 4,259,471 6,349,334 베트콤은행 2024.03.29 4.00% 4,271,701 6,005,868 운전자금 서성욱(개인) 2024.07.13 3.50% 1,300,000 1,300,000 소계 18,686,974 26,702,210 유동성장기차입금 에너지시설대 산업은행 - - - 38,000 운전자금 하나은행 - - 1,200,000 1,200,000 소계 1,200,000 1,238,000 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2023.03.15 2.00% - 38,000 운전자금 하나은행 2023.10.16 4.88% 1,200,000 1,200,000 유동성대체액 (1,200,000) (1,238,000) 　소계 - - 합계 19,886,974 27,940,210 () 보고기간종료일 현재 D/A채권 등 매출채권담보부차입금 81백만원(전기말: 541백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조).상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,15,36 참조). (3) 당기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1~2년 2~3년 3년이후 합계 단기차입금 18,686,974 - - - 18,686,974 장기차입금 1,200,000 - - - 1,200,000 합계 19,886,974 - - - 19,886,974 17. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 5,249,587 3,897,516 미지급비용 2,943,689 2,682,279 예수금 161,772 94,302 예수보증금 15,830 15,839 임대보증금 3,249,000 3,139,000 소계 11,619,878 9,828,936 비유동성 기타지급채무 임대보증금 500,000 500,000 합계 12,119,878 10,328,936 18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 유동 269,025 557,961 비유동 641,337 880,530 합계 910,362 1,438,491 () 보고기간종료일 현재 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기타() 기말 토지 706,656 20,993 22,619 (93,600) (59,776) 596,892 건물 731,835 93,136 15,039 (518,372) (8,168) 313,470 합계 1,438,491 114,129 37,658 (611,972) (67,944) 910,362 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기타() 기말 토지 585,088 - 27,509 (114,348) 208,407 706,656 건물 1,057,429 72,796 31,909 (440,026) 9,727 731,835 합계 1,642,517 72,796 59,418 (554,374) 218,134 1,438,491 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 3개월이하 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년초과 합계 토지 63,009 - 293,689 164,934 75,260 596,892 건물 115,811 90,205 81,554 25,900 - 313,470 합계 178,820 90,205 375,243 190,834 75,260 910,362 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월이하 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년초과 합계 토지 127,272 - 345,255 178,830 55,299 706,656 건물 113,950 316,739 301,146 - - 731,835 합계 241,222 316,739 646,401 178,830 55,299 1,438,491 (4) 당기와 전기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 67백만원과 23백만원입니다.(5) 당기와 전기 중 리스 총 현금 유출은 679백만원(전기: 577백만원)입니다. 19. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,954,707 11,178,507 사외적립자산의 공정가치 (6,899,811) (7,356,760) 퇴직급여채무 5,054,896 3,821,747 (2) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,078,233 1,186,149 순이자비용 181,657 159,594 합계 1,259,890 1,345,743 (3) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 637,466 879,630 판매비와관리비 622,424 466,113 합계 1,259,890 1,345,743 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 11,178,507 13,141,390 당기근무원가 1,078,233 1,186,149 이자비용 571,891 357,336 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 340,659 (1,336,000) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 289,884 (1,342,609) 퇴직급여지급액 (1,501,922) (831,710) 기타 (2,545) 3,951 기말금액 11,954,707 11,178,507 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,356,760 7,021,409 사외적립자산의 이자수익 390,235 197,742 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (103,257) (381,986) 사용자의 기여금 - 1,000,000 퇴직급여지급액 (743,927) (480,405) 기말금액 6,899,811 7,356,760 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (733,800) 2,296,623 법인세효과 153,364 (505,257) 법인세차감후 재측정요소 (580,436) 1,791,366 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 4.98% 5.31% 미래임금상승율 3.66% 3.33% (8) 보고기간종료일 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1%증가시 1%감소시 할인율 (501,700) 562,321 미래임금상승률 564,873 (512,942) (9) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 실제수익 286,977 (184,244) (10) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.39년이며, 할인되지 않은 확정급여채무의 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 817,431 946,344 4,014,255 5,526,865 11,143,682 22,448,577 (11) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 원리금보장형 상품(72%)과 실적배당형 상품(28%)에 투자되어 있습니다. (12) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 요양시설원가 279,174 293,245 20. 충당부채당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타() 기말 판매보증충당부채(1) 32,940 (10,044) (15,897) - 6,999 복구충당부채(2) 52,500 (26,065) - - 26,435 소송충당부채(3) 4,208,487 - - (356,533) 3,851,954 합계 4,293,927 (36,109) (15,897) (356,533) 3,885,388 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타() 기말 판매보증충당부채(1) 34,188 (1,247) - - 32,941 복구충당부채(2) 52,500 - - - 52,500 소송충당부채(3) 3,067,869 394,868 - 745,750 4,208,487 합계 3,154,557 393,621 - 745,750 4,293,928 () 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.(2) 연결실체는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 연결실체는 임대료청구소송에 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 295,898 314,055 예수제세 154,390 120,896 부가가치세세예수금 - 991 선수수익 13,562 11,163 소계 463,850 447,105 비유동성 기타부채 선수수익() 283,342 121,717 합계 747,192 568,822 () 연결실체는 당기에 스마트공장구축사업 추진과 관련하여 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단과 협약을 체결하였으며, 관련 자산을 취득하기 전까지 수취한 정부보조금을 이연하여 선수수익으로 표시하였습니다.22. 온실가스배출권 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2023년분 2024년분 합계 무상할당배출권 19,517 23,838 43,355 배출량추정치 19,000 23,000 42,000 (2) 당기와 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: tCO2) 구분 2022년분 2023년분 2024년분 합계 기초 24,691 19,517 - 44,208 무상할당 - - 23,838 23,838 매입 - - - - 매각 - - - - 이월 - - - - 정부제출 (24,691) - - (24,691) 기말 - 19,517 23,838 43,355 (전기) (단위: tCO2) 구분 2021년분 2022년분 2023년분 합계 기초 21,580 24,691 - 46,271 무상할당 - - 19,517 19,517 매입 - - - - 매각 - - - - 이월 - - - - 정부제출 (21,580) - - (21,580) 기말 - 24,691 19,517 44,208 (3) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다. 23. 납입자본 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 60,000,000 60,000,000 발행주식수 42,314,090 42,314,090 1주당 금액(원) 500 500 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 2,492,342 2,328,554 이익준비금() 2,492,342 2,328,554 2. 미처분이익잉여금 92,325,929 98,845,245 합계 94,818,271 101,173,799 () 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 101,173,799 95,554,013 당기순이익(손실) (4,137,217) 5,569,068 퇴직급여채무 재측정요소 (580,436) 1,791,366 배당금 지급 (1,637,875) (1,740,648) 기말금액 94,818,271 101,173,799 (3) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제62기 2022년 10월 1일부터 제61기 2021년 10월 1일부터 2023년 9월 30일까지 2022년 9월 30일까지 처분예정일() 2023년 12월 13일 처분확정일() 2022년 12월 15일 주식회사 방림 (단위: 천원) 과 목 제 62(당) 기 제 61(전) 기 미처분이익잉여금 92,325,930 98,845,245 전기이월이익잉여금 97,043,583 91,484,811 퇴직급여채무 재측정요소 (580,436) 1,791,366 당기순이익(손실) (4,137,217) 5,569,068 이익잉여금 처분액 1,521,403 1,801,662 이익준비금 138,309 163,788 배당금 1,383,094 1,637,874 현금배당 1,383,094 1,637,874 주당배당금(율) : 당기 : 38원(7.6%) 전기 : 45원(9.0%) 차기이월미처분이익잉여금 90,804,527 97,043,583 () 제62(당)기 정기주주총회일은 2023년 12월 29일 예정이며, 상법 449조의 2에 따라 이사회승인일을 표시하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 배당금 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1) 배당금산정 배당대상주식수(주): 보통주 36,397,209 36,397,209 주당액면금액(원) 500 500 주당배당금(배당율) 38원(7.6%) 45원(9.0%) 배당금액 1,383,094 1,637,874 2) 배당성향계산 배당금액 1,383,094 1,637,874 당기순이익(손실) (4,137,217) 5,569,068 배당성향(배당금액/당기순이익) (33.43)% 29.41% 3) 배당수익율계산 주당배당금(원) 38 45 배당기준일 종가(원) 2,130 4,540 배당수익율(주당배당금/주가) 1.78% 0.99% 25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업장환산외환차이 (5,318,946) (3,240,862) 26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(2) (13,236,376) (13,236,376) 자기주식처분손실(2) (210,713) (210,713) 기타자본잉여금(3) 26,268,160 26,268,160 기타자본조정(4) (340,831) (340,831) 합계 74,278,857 74,278,857 (1) 지배기업은 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 5,916,881주(전기말: 5,916,881주)를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한, 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.(3) 지배기업은 보고기간종료일 현재 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,449백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(4) 지배기업은 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 (주)실버프리의 지분 추가취득 및 처분시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다. 27. 매출액 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매(1) 121,969,310 145,801,463 용역의 제공(2) 6,764,828 6,998,491 소계 128,734,138 152,799,954 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 3,187,447 2,968,219 합계 131,921,585 155,768,173 (1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물과 원면 등으로 구성되어 있습니다.(2) 연결실체는 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건으로 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 용역매출액으로 별도로 인식하고 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 외부고객매출 128,734,138 152,799,954 내부고객매출 - - 내수/수출: 내수매출 30,085,436 46,943,116 수출매출 98,648,702 105,856,838 수익인식시기: 한시점에 수익인식 127,951,184 151,972,639 기간에 걸쳐 수익인식() 782,954 827,315 () 연결실체는 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 11,414,049 (13,691,608) 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 67,721,136 94,142,373 종업원급여 26,587,739 26,658,208 감가상각비 4,641,090 4,873,213 세금과공과 2,352,786 2,524,030 운반비 953,719 1,679,544 지급수수료 8,675,725 11,867,132 기타 13,694,828 25,565,549 합계() 136,041,072 153,618,441 () 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 22,661,530 22,924,989 퇴직급여 1,539,064 1,638,987 복리후생비 2,387,145 2,094,232 합계 26,587,739 26,658,208 30. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,370,074 4,421,130 퇴직급여 622,424 466,113 복리후생비 745,561 683,422 여비교통비 124,122 92,379 임차료 274,052 218,104 통신비 175,115 171,173 사무용품비 29,823 31,207 세금과공과 523,234 492,445 접대비 159,408 147,141 감가상각비 505,100 536,922 수선비 1,728 1,493 보험료 11,930 10,720 외주용역비 94,416 654,347 운반비 - 415,342 차량유지비 45,628 51,903 광고선전비 - 5,000 소모품비 87,658 39,680 견본비 186,926 163,815 구독료 52 936 항공운임작업비 1,854 2,078 육상운임작업비 407,731 316,280 해상운임작업비 48,291 58,489 판매수수료 39,548 185,881 검사수수료 85,705 75,178 통관수수료 17,108 20,611 지급수수료 376,093 466,728 외환수수료 81,233 89,944 대손상각비 (3,094) (49,301) 제품불량보상비 (10,044) (1,247) 전력비 41,861 39,029 잡비 28,979 30,465 합계 9,072,516 9,837,407 31. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 3,347,980 2,133,795 외화환산이익 578,955 3,585,002 유형자산처분이익 114,703 13,659 기타 252,251 435,316 합계 4,293,889 6,167,772 (2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 3,575,258 957,177 외화환산손실 1,110,778 1,423,187 기부금 400 - 유형자산처분손실 4,287 25,699 기타 224,922 162,949 합계 4,915,645 2,569,012 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 2,804,507 2,508,777 배당금수익 73,856 52,009 당기손익-공정가치금융자산평가이익 531,224 2,690,751 당기손익-공정가치금융자산처분이익 772,627 630,478 합계 4,182,214 5,882,015 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,065,809 551,140 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,528,159 3,531,283 당기손익-공정가치금융자산처분손실 431,206 471,554 합계 3,025,174 4,553,977 33. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세부담액 798,500 2,194,957 과거기간 법인세조정사항 (5,265) 76,449 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 (331,968) (277,267) 자본에 직접 반영된 이연법인세 153,364 (505,257) 법인세비용 614,631 1,488,882 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,584,203) 7,076,530 법정세율에 따른 법인세 (810,525) 1,536,837 조정사항 - - 비과세수익 (4,874) (12,696) 비공제비용 10,150 10,800 실현가능성이없는일시적차이의 법인세효과 등 1,419,880 (46,059) 법인세비용 614,631 1,488,882 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 21.04% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여채무 재측정요소 153,364 (505,257) (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 6,922,222 7,178,423 이연법인세부채 (3,301,734) (3,889,904) 상계후 3,620,488 3,288,519 (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 　이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 손실충당금 1,089,957 (259,710) 830,247 239,791 (66,269) 173,522 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 (48) 912 시설이용권손상차손 54,133 - 54,133 11,909 (595) 11,314 불량보상충당부채 32,941 (25,942) 6,999 7,247 (5,784) 1,463 미지급유급휴가 458,182 84,573 542,755 100,800 12,636 113,436 감가상각비 (462,080) 51,540 (410,540) (101,658) 15,855 (85,803) 미수수익 (74,013) (136,398) (210,411) (16,283) (27,693) (43,976) 재고자산평가손실 2,003,417 50,068 2,053,485 440,752 (11,574) 429,178 현할차상각액 - 3,036 3,036 - 635 635 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,490,626) 1,035,601 (7,455,025) (1,867,938) 309,838 (1,558,100) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,693,766 943,657 9,637,423 1,912,629 101,592 2,014,221 퇴직급여충당부채 12,221,716 993,963 13,215,679 2,688,778 73,299 2,762,077 퇴직연금 (7,349,050) 455,745 (6,893,305) (1,616,791) 176,090 (1,440,701) 토지 516,063 - 516,063 113,534 (5,677) 107,857 감가상각비(회계변경) (515,207) - (515,207) (113,345) 5,667 (107,678) 국고보조금 121,717 161,625 283,342 26,778 32,441 59,219 일시상각충당금 (121,717) 10,671 (111,046) (26,778) 3,569 (23,209) 복구충당부채 52,500 (26,064) 26,436 11,550 (6,025) 5,525 사용권자산 (666,367) 469,731 (196,636) (146,601) 105,504 (41,097) 리스부채 635,838 (429,822) 206,016 139,884 (96,827) 43,057 유형자산손상차손 4,004,001 - 4,004,001 880,880 (44,044) 836,836 지분법주식(실버프리) 882,736 (882,736) - 194,202 (194,202) - 퇴직급여(미지급금) 1,145,150 65,226 1,210,376 251,933 1,036 252,969 투자자산평가이익 - (2,102) (2,102) - (439) (439) 투자자산평가손실 2,619 (1,959) 660 576 (438) 138 미수수익 (2,322) (1,177) (3,499) (511) (220) (731) 미지급금(지연이자) 195,917 65,137 261,054 43,101 11,459 54,560 기타의 대손상각비 55,238 - 55,238 12,152 (608) 11,544 감가상각비 137,990 14,052 152,042 30,358 1,419 31,777 재고자산미실현이익 688,619 (528,074) 160,545 70,610 (58,628) 11,982 합계 15,315,482 2,110,641 17,426,123 3,288,519 331,969 3,620,488 (전기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 　이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 손실충당금 1,165,082 (75,125) 1,089,957 256,318 (16,527) 239,791 콘도회원권 4,363 - 4,363 960 - 960 시설이용권손상차손 54,133 - 54,133 11,909 - 11,909 불량보상충당부채 34,187 (1,247) 32,940 7,521 (274) 7,247 미지급유급휴가 519,967 (61,784) 458,183 114,393 (13,592) 100,801 감가상각비 (877,606) 415,526 (462,080) (193,073) 91,416 (101,657) 미수수익 (17,557) (56,456) (74,013) (3,863) (12,420) (16,283) 재고자산평가손실 1,725,067 278,349 2,003,416 379,515 61,237 440,752 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,364,164) (2,126,462) (8,490,626) (1,400,116) (467,822) (1,867,938) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,218,695 3,475,072 8,693,767 1,148,113 764,516 1,912,629 퇴직급여충당부채 12,700,565 (478,848) 12,221,717 2,794,124 (105,348) 2,688,776 퇴직연금 (7,012,142) (336,908) (7,349,050) (1,542,671) (74,120) (1,616,791) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (515,207) - (515,207) (113,345) - (113,345) 국고보조금 - 121,717 121,717 - 26,778 26,778 일시상각충당금 - (121,717) (121,717) - (26,778) (26,778) 복구충당부채 52,500 - 52,500 11,550 - 11,550 사용권자산 (1,109,166) 442,799 (666,367) (244,017) 97,416 (146,601) 리스부채 1,057,429 (421,591) 635,838 232,634 (92,750) 139,884 유형자산손상차손 4,004,001 - 4,004,001 880,880 - 880,880 지분법주식(실버프리) 935,728 (52,992) 882,736 205,860 (11,658) 194,202 퇴직급여(미지급금) 1,067,757 77,393 1,145,150 234,907 17,026 251,933 투자자산평가손실 - 2,619 2,619 - 576 576 미수수익 (1,659) (663) (2,322) (365) (146) (511) 미지급금(지연이자) 128,415 67,502 195,917 28,251 14,850 43,101 기타의 대손상각비 55,238 - 55,238 12,152 - 12,152 감가상각비 - 137,990 137,990 - 30,358 30,358 재고자산미실현이익 685,483 3,136 688,619 76,081 (5,471) 70,610 합계 14,027,172 1,288,310 15,315,482 3,011,252 277,267 3,288,519 (6) 보고기간종료일 현재 종속기업투자와 관련하여 예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 27,216백만원(전기말: 19,703백만원)입니다. 34. 주당이익 당기와 전기 연결실체의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 지배기업소유주 보통주 당기순이익(손실) (4,137,217) 5,569,068 가중평균유통보통주식수 36,397,209 36,724,712 기본주당이익(손실)(원) (114) 152 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행보통주식수 42,314,090 42,314,090 가중평균자기주식수 (5,916,881) (5,589,378) 가중평균유통보통주식수 36,397,209 36,724,712 (3) 연결실체가 보유하고 있는 희석성증권이 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기() 1) 당기순이익(손실) (4,198,834) 5,587,649 2) 조정사항: 6,100,480 5,593,597 현금유출없는 비용 등 가산 10,987,023 15,240,807 이자비용 1,065,809 551,140 법인세비용 614,631 1,488,882 외환환산손실 1,110,778 2,160,284 대손상각비 (3,094) (49,301) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,528,159 3,531,283 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 431,206 471,554 유형자산감가상각비 4,226,535 4,538,384 투자부동산감가상각비 414,555 414,397 유형자산처분손실 4,286 25,699 퇴직급여 1,539,064 1,638,987 판매보증충당부채 인식액 (10,044) (1,247) 소송충당부채전입액 - 394,868 지급수수료 - 8,262 잡손실 65,138 67,615 현금유입없는 수익 등 차감 (4,886,543) (9,647,210) 이자수익 2,804,507 2,508,777 배당금수익 73,856 52,009 외환환산이익 578,955 3,720,594 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 531,224 2,690,751 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 772,627 630,478 유형자산처분이익 114,703 13,659 잡이익 10,671 30,942 3) 영업활동관련 자산부채변동 6,022,704 (8,509,578) 매출채권의 감소 1,498,522 2,182,209 기타수취채권의 감소 220,717 142,559 재고자산의 감소(증가) 8,928,312 (9,779,918) 기타자산의 감소 7,972 183,047 매입채무의 감소(증가) (5,249,102) 894,457 기타지급채무의 증가 1,372,478 308,838 충당부채의 지급 (15,897) - 기타부채의 증가(감소) 17,698 (873,614) 퇴직금 지급액 (1,501,923) (1,047,561) 사외적립자산의 감소(증가) 743,927 (519,595) 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 7,924,350 2,671,668 () 전기 중 보유목적 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감을 영업활동 현금흐름에서 투자활동 현금흐름으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 외화환산 기타 단기차입금 26,702,211 (7,501,797) - (513,440) - 18,686,974 유동성장기차입금 1,238,000 (38,000) - - - 1,200,000 리스부채 1,438,491 (574,314) - (67,944) 114,129 910,362 합계 29,378,702 (8,114,111) - (581,384) 114,129 20,797,336 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 외화환산 기타 단기차입금 22,180,356 1,410,783 - 3,111,072 - 26,702,211 유동성장기차입금 253,200 (253,200) 1,238,000 - - 1,238,000 장기차입금 1,238,000 - (1,238,000) - - - 리스부채 1,642,516 (554,374) - - 350,348 1,438,490 합계 25,314,072 603,209 - 3,111,072 350,348 29,378,701 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여채무 재측정요소 733,800 2,296,623 장기차입금의 유동성대체 - 1,238,000 건설중인자산의 본계정대체 775,749 2,741,850 국고보조금 이연수익대체 172,296 - 유형자산취득관련 미지급금증가 69,760 44,640 유형자산의 재고자산대체 - 325,020 재고자산의 투자부동산대체 394,702 - 해외사업장환산외환차이 2,078,084 3,324,362 비유동리스부채의 유동성분류 292,594 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 비유동대체 - 45,930,595 사용권자산의 인식 114,129 83,037 매각예정부동산의 투자부동산대체 - 2,533,314 복구충당부채의 재측정 26,065 - 미수금의 기타자산대체 983,650 - 기타금융자산에서 금융기관예치금으로 재분류 6,871,387 - 비유동기타금융자산의 유동성분류 8,254,072 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 36. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천US$, 천원) 금융기관 D/A Usance 운전자금 합계 산업은행 US$10,000 US$20,000 - US$30,000 신한은행 US$5,000 - - US$5,000 우리은행() US$14,000 - - US$14,000 베트콤은행 US$4,088 - - US$4,088 하나은행 - US$10,000 - US$10,000 - - 1,200,000 1,200,000 합계 US$33,088 US$30,000 1,200,000 US$ 63,0881,200,000 ()우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다. (전기말) (단위: 천US$, 천원) 금융기관 D/A Usance 운전자금 합계 산업은행 US$ 10,000 US$ 20,000 - US$ 30,000 신한은행 US$ 5,000 - - US$ 5,000 우리은행() US$ 14,000 - - US$ 14,000 베트콤은행 US$ 4,812 - - US$ 4,812 하나은행 - US$ 7,000 - US$ 7,000 - - 1,200,000 1,200,000 합계 US$ 33,812 US$ 27,000 1,200,000 US$ 60,8121,200,000 ()우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다. (2) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 19,902,995 산업은행 　무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 8,364,280 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 베트남공장 27,150,626 VIETCOM BANK DA무역금융 US$ 5,920 유형자산 토지 건물 실버프리 4,994,659 하나은행 일반담보대출 1,440,000 합계 60,412,560 93,715,000US$ 87,920 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 20,278,851 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 8,632,594 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 배트남공장 8,494,568 VIETCOM BANK DA무역금융 US$ 5,920 유형자산 토지 건물 실버프리 5,106,375 하나은행 일반담보대출 1,440,000 합계 42,512,388 93,715,000US$ 87,920 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, US$, JPY, EUR) 제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 우리은행 수입L/G 지급보증 US$ 302,788 US$ 302,788 수입신용장발행 US$ 3,147 US$ 2,557,840 - JPY 247,500 하나은행 수입L/G 지급보증 US$ 94,269 US$ 151,125 수입신용장발행 US$ 1,287,367 US$ 1,143,459 JPY 6,093,600 JPY 12,710,350 신한은행 standby LC 지급보증 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 서울보증보험 이행지급보증 793,477 961,771 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년초과 합계 토지 및 건물 - 2,692,884 - - - 2,692,884 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년초과 합계 토지 및 건물 23,358 2,548,353 449,325 867,000 - 3,888,036 상기 운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 연결실체가 인식한 리스료 수익은 각각 3,237백만원과 3,007백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로제공한임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있으며, 운용리스자산의 내역은 투자부동산 주석에 기재하고 있습니다(주석15 참조).(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서슬기 외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지 소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 2021년 10월 1일 상기 부동산매입을 완료하였습니다. 연결실체는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 연결재무제표에 인식하였습니다.(6) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건인 임대료청구소송(원고: Vinh Phu Textile JSC)의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 금액을 소송충당부채로 설정하였습니다. 향후 Phu Tho Province People's Court에서 항소심이 진행될예정입니다.(7) 보고기간종료일 현재 지배기업은 문래동 투자부동산, 안산공장, 구미공장 및 본사의 유형자산과 재고자산에 대하여 메리츠화재보험㈜에 재산종합보험(부보금액: 84,662백만원,보험료 71백만원)에 가입하고 있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결 시 제거되었으며, 보고기간종료일 현재 연결실체 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 제이케미칼(주) 제이케미칼(주) 지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 서성욱 서성욱 지배기업의 대주주의 특수관계인 주요 경영진 서재희 서재희 지배기업의 대표집행임원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(당기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익() 상품매입 원재료매입 기타비용() 기타특수관계자 (주)하잠 6,000 - - 336,000 제이케미칼(주) - 401,780 3,835,698 781,073 합계 6,000 401,780 3,835,698 1,117,073 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익() 상품매입 원재료매입 기타비용() 기타특수관계자 (주)하잠 6,000 - - 336,000 제이케미칼(주) - 558,620 4,139,030 808,544 서재희 외 - - - 139,000 합계 6,000 558,620 4,139,030 1,283,544 () 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타비용은 지급수수료, 외주용역비 및 육상운임작업비 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지급 이자지급 기타특수관계자 (주)하잠 25,567 - 서성욱 - 45,500 합계 25,567 45,500 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지급 이자지급 자금상환 기타특수관계자 (주)하잠 14,631 1,033 138,200 서성욱 - 34,667 - 합계 14,631 35,700 138,200 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권() 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 기타 특수관계자 (주)하잠 550 - 30,800 - - 제이케미칼(주) - 198,170 66,085 - - 서성욱 - - - 1,300,000 2,119 합계 550 198,170 96,885 1,300,000 2,119 () 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금으로 설정한 금액은 없으며, 당기 중 인식된 손상차손금액은 없습니다.(전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채무 매입채무 미지급금 단기차입금 기타 특수관계자 (주)하잠 - 30,800 - 제이케미칼(주) 167,420 69,241 - 서성욱 - - 1,300,000 합계 167,420 100,041 1,300,000 (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,229,545 1,006,442 퇴직급여 232,979 152,162 합계 1,462,524 1,158,604 38. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험 관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금,당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 15,387,778 12,618,794 19,964,288 23,420,853 EUR - 185,768 - 230,871 JPY - 45,840,000 - 16,576,400 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 절상 시 절하 시 절상 시 절하 시 외화금융자산 1,034,674 (1,034,674) 1,432,238 (1,432,238) 외화금융부채 (882,372) 882,372 (1,704,707) 1,704,707 순효과 152,302 (152,302) (272,469) 272,469 나. 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 공정가치는 4,031백만원(전기말: 4,443백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 당기손익의 변동금액은 각각 40백만원 및 44백만원입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 예금과 차입금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 493,988 (493,988) 457,180 (457,180) 이자비용 (198,870) 198,870 (279,402) 279,402 순효과 295,118 (295,118) 177,778 (177,778) 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 47,305백만원(전기말: 45,622백만원)이며, 우리은행 및 신한은행 등과 총 US$ 63,088천불 및 1,200백만원 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월이내 6개월 이내 1년이내 1~5년이내 5년 초과 매입채무 6,997,126 - - - - 차입금 8,718,767 9,829,800 1,338,407 - - 기타지급채무 7,812,293 542,755 3,264,830 500,000 - 리스부채 172,704 146,601 102,485 90,247 169,391 합계 23,700,890 10,519,156 4,705,722 590,247 169,391 (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(a) 49,794,632 63,058,875 자본(b) 193,665,940 202,161,169 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 47,304,754 45,621,588 차입금(d) 19,886,974 27,940,211 부채비율(a/b) 25.71% 31.19% 순차입금비율(d-c)/b (14.16)% (8.75)% 39. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액과 매출원가연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 사업현황 매출액 매출원가 당기 전기 당기 전기 섬유부문 가공직물 제조 및 판매 122,752,263 146,628,779 118,981,975 135,738,971 기타부문 부동산임대 3,187,447 2,968,219 1,862,107 1,906,150 기타부문 노인요양시설 운영 5,981,875 6,171,176 6,124,475 6,135,913 합계 131,921,585 155,768,174 126,968,557 143,781,034 연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내() 66,573,118 69,549,254 아시아 46,451,551 53,268,566 미국 11,558,523 10,754,169 유럽 7,338,393 21,427,594 기타 - 768,591 합계 131,921,585 155,768,174 () 연결실체의 국내매출은 섬유부분의 내수매출, 내국수출매출과 부동산 임대매출을 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 62 기 2023.09.30 현재 제 61 기 2022.09.30 현재 제 60 기 2021.09.30 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　Ⅰ.유동자산 93,729,243,596 100,820,402,370 151,195,931,419 　　(1)현금및현금성자산 23,284,368,330 35,482,394,213 21,991,105,853 　　(2)단기금융상품 13,136,796,493 1,000,000,000 21,023,578,272 　　(3)매출채권 및 기타유동채권 20,442,169,165 25,540,614,925 24,497,149,094 　　(4)기타유동금융자산 8,254,071,899 6,182,193,233 57,208,103,275 　　(5)유동재고자산 28,611,837,709 32,615,199,999 23,942,681,357 　　(6)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 2,533,313,568 　Ⅱ.비유동자산 126,037,287,446 141,169,371,015 85,155,166,139 　　(1)장기금융상품 2,093,988,824 96,426,863 80,364,944 　　(2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,930,703,764 1,930,703,764 610,703,764 　　(3)기타비유동금융자산 36,470,394,018 46,233,045,746 302,451,000 　　(4)유형자산 32,701,462,047 33,877,556,602 34,105,987,097 　　(5)영업권 이외의 무형자산 811,734,754 811,734,754 811,847,422 　　(6)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 20,998,957,804 27,630,256,305 24,740,704,566 　　(7)투자부동산 27,771,358,067 27,709,347,167 21,842,880,869 　　(8)이연법인세자산 3,258,688,168 2,880,299,814 2,660,226,477 　자산총계 219,766,531,042 241,989,773,385 236,351,097,558 부채 　　　 　Ⅰ.유동부채 21,023,886,445 36,005,687,513 30,221,281,901 　　(1)매입채무 및 기타유동채무 13,235,553,504 20,444,338,435 17,260,218,242 　　(2)유동 차입금 7,754,898,635 14,735,777,315 11,062,670,950 　　(3)당기법인세부채 0 740,131,363 1,811,705,166 　　(4)유동충당부채 33,434,306 85,440,400 86,687,543 　Ⅱ.비유동부채 5,810,735,409 4,618,564,807 7,108,997,504 　　(1)장기차입금 0 0 38,000,000 　　(2)기타비유동금융부채 500,000,000 500,000,000 295,000,000 　　(3)비유동금융리스부채 0 205,148,802 634,970,559 　　(4)퇴직급여부채 5,027,393,179 3,791,698,535 6,096,371,945 　　(5)기타 비유동 부채 283,342,230 121,717,470 44,655,000 　부채총계 26,834,621,854 40,624,252,320 37,330,279,405 자본 　　　 　Ⅰ.자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 　　(1)보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 　Ⅱ.자본잉여금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 　　(1)주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 　Ⅲ.이익잉여금(결손금) 94,818,271,263 101,173,799,003 95,554,012,661 　Ⅳ.기타포괄손익누계액 (5,318,945,751) (3,240,861,614) (6,565,223,904) 　Ⅴ.기타자본구성요소 74,278,857,219 74,278,857,219 80,878,302,939 　자본총계 192,931,909,188 201,365,521,065 199,020,818,153 자본과부채총계 219,766,531,042 241,989,773,385 236,351,097,558 　 제 62 기 제 61 기 제 60 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 62 기 2022.10.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.수익(매출액) 83,401,743,962 93,315,362,386 87,229,954,719 Ⅱ.매출원가 76,943,320,573 83,826,798,548 75,208,629,175 Ⅲ.매출총이익 6,458,423,389 9,488,563,838 12,021,325,544 Ⅳ.판매비와관리비 6,399,358,073 7,417,132,383 6,936,051,737 Ⅴ.영업이익(손실) 59,065,316 2,071,431,455 5,085,273,807 Ⅵ.기타이익 2,339,798,947 5,997,859,967 5,864,242,551 Ⅶ.기타손실 2,954,590,440 2,036,531,005 2,328,147,068 Ⅷ.금융수익 3,840,446,185 5,704,309,842 4,618,362,529 Ⅸ.금융원가 2,387,666,408 4,249,778,963 1,547,979,379 Ⅹ.지분법이익 (4,553,214,364) (434,810,551) (1,573,683,416) XI.법인세비용차감전순이익(손실) (3,656,160,764) 7,052,480,745 10,118,069,024 XⅡ.법인세비용(수익) 481,056,625 1,483,412,389 2,717,600,656 XⅢ.당기순이익(손실) (4,137,217,389) 5,569,068,356 7,400,468,368 XIV.기타포괄손익 (2,658,520,083) 5,115,727,931 1,758,050,373 　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (580,435,946) 1,791,365,641 653,444,278 　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (580,435,946) 1,791,365,641 653,444,278 　　2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,078,084,137) 3,324,362,290 1,104,606,095 　　1.기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 0 0 0 　　2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 　　3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2,078,084,137) 3,324,362,290 1,104,606,095 XV.총포괄손익 (6,795,737,472) 10,684,796,287 9,158,518,741 XVI.주당이익 　　　 　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (114) 152 191 　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (114) 152 191 　 제 62 기 제 61 기 제 60 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 62 기 2022.10.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 2020.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 88,853,937,080 (7,669,829,999) 80,878,302,939 191,216,136,477 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　 7,400,468,368 　　 7,400,468,368 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　　　　 Ⅴ.퇴직급여채무 재측정요소 　　 653,444,278 　　 653,444,278 Ⅵ.지분법 자본변동 　　　 1,104,606,095 　 1,104,606,095 Ⅶ.지분법 이익잉여금 변동 　　　　　　 Ⅷ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　 (1,353,837,065) 　　 (1,353,837,065) Ⅸ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　 Ⅹ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　 XI.자기주식 거래로 인한 증감 　　　　　　 2021.09.30 (XⅡ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 95,554,012,661 (6,565,223,904) 80,878,302,939 199,020,818,153 2021.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 95,554,012,661 (6,565,223,904) 80,878,302,939 199,020,818,153 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　 5,569,068,356 　　 5,569,068,356 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　　　　 Ⅴ.퇴직급여채무 재측정요소 　　 1,791,365,641 　　 1,791,365,641 Ⅵ.지분법 자본변동 　　　 3,324,362,290 　 3,324,362,290 Ⅶ.지분법 이익잉여금 변동 　　　　　　 Ⅷ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　 (1,740,647,655) 　　 (1,740,647,655) Ⅸ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　 Ⅹ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　 XI.자기주식 거래로 인한 증감 　　　　 (6,599,445,720) (6,599,445,720) 2022.09.30 (XⅡ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 101,173,799,003 (3,240,861,614) 74,278,857,219 201,365,521,065 2022.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 101,173,799,003 (3,240,861,614) 74,278,857,219 201,365,521,065 Ⅱ.당기순이익(손실) 　　 (4,137,217,389) 　　 (4,137,217,389) Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　　　　 Ⅴ.퇴직급여채무 재측정요소 　　 (580,435,946) 　　 (580,435,946) Ⅵ.지분법 자본변동 　　　 (2,078,084,137) 　 (2,078,084,137) Ⅶ.지분법 이익잉여금 변동 　　　　　　 Ⅷ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　 (1,637,874,405) 　　 (1,637,874,405) Ⅸ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 　　　　　　 Ⅹ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 　　　　　　 XI.자기주식 거래로 인한 증감 　　　　　　 2023.09.30 (XⅡ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 94,818,271,263 (5,318,945,751) 74,278,857,219 192,931,909,188 　 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 62 기 2022.10.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 2021.10.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 2020.10.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 4,224,808,539 303,480,726 19,425,783,866 　(1)당기순이익(손실) (4,137,217,389) 5,569,068,356 7,400,468,368 　(2)당기순이익조정을 위한 가감 6,803,886,707 1,733,910,075 (236,509,837) 　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,564,720,014 (5,795,651,019) 12,102,379,750 　(4)이자수취 2,262,840,274 2,274,615,920 2,248,394,895 　(5)이자지급(영업) (428,931,570) (250,155,252) (183,176,525) 　(6)배당금수취(영업) 73,856,400 52,009,150 158,080,400 　(7)법인세환급(납부) (1,914,345,897) (3,280,316,504) (2,063,853,185) Ⅱ.투자활동현금흐름 (7,442,852,751) 17,860,109,551 (4,470,058,277) 　(1)금융상품의 처분 0 20,023,346,100 0 　(2)대여금의 감소 0 0 100,638,680 　(3)당기손익-공정가치금융자산의 처분 11,667,389,019 12,607,359,403 0 　(4)기타포괄손익-공정가치채무상품의 처분 0 0 0 　(5)대여금및수취채권의 처분 28,020 494,390 　 　(6)유형자산의 처분 130,000,000 12,875,555 800,000 　(7)무형자산의 처분 0 0 0 　(8)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 9,431,900,000 　(9)지분법적용 투자지분의 처분 0 0 0 　(10)임대보증금의 증가 110,000,000 368,000,000 0 　(11)선수수익의 증가 0 83,400,000 0 　(12)금융상품의 취득 (7,283,134,602) 0 (2,934,014,457) 　(13)당기손익인식금융자산의 취득 (11,504,959,421) (8,191,033,822) 0 　(14)대여금의 증가 0 0 0 　(15)장기대여금및수취채권의 취득 0 (1,320,000,000) 0 　(16)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (9,942,660,000) 　(17)임대보증금의 감소 0 0 70,000,000 　(18)유형자산의 취득 (516,436,000) (2,012,981,508) (601,932,500) 　(19)투자부동산의 취득 (45,739,767) (3,711,350,567) (454,790,000) 　(20)무형자산의 취득 0 0 0 　(21)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 　(22)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 0 0 0 　(23)지분법적용 투자지분의 취득 0 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,238,879,863) (6,377,211,536) (745,143,086) 　(1)단기차입금의 증가 0 2,517,907,724 1,240,053,979 　(2)장기차입금의 증가 0 0 0 　(3)단기차입금의 상환 (7,129,714,501) 0 0 　(4)장기차입금의 상환 (38,000,000) (115,000,000) (168,700,000) 　(5)금융리스부채의 지급 (433,290,957) (440,025,885) (462,660,000) 　(6)배당금지급 (1,637,874,405) (1,740,647,655) (1,353,837,065) 　(7)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (6,599,445,720) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 258,898,192 1,704,909,619 736,805,621 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (12,198,025,883) 13,491,288,360 14,947,388,124 Ⅵ.기초현금및현금성자산 35,482,394,213 21,991,105,853 7,043,717,729 Ⅶ.기말현금및현금성자산 23,284,368,330 35,482,394,213 21,991,105,853 　 제 62 기 제 61 기 제 60 기 5. 재무제표 주석 제 62 기 2022년 10월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 61 기 2021년 10월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 방림 1. 일반적 사항 주식회사 방림(이하 " 회사 ")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구상암동에 본사를 두고 있으며, 경기도 안산시에 공장이 있습니다. 회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 6명이 16,524,814주(39.05%)를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2023년 12월 19일 이사회에서 승인될 예정이며, 2023년 12월 29일 주주총회에서 보고될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 범주별 금융상품- 주석 34 : 법인세비용 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 범주별 금융상품 3. 회계정책의 변경 (1) 당사는 2022년 10월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을구분표시 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 및 국제회계기준실무서 2 - '중요성에 대한 판단' (개정)중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 등 개정 사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계 기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를'중요한 회계정책정보'로 대체합니 다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니 다.또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한'중요성과 정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. ⑥ 기준서 제1001호'재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 최초에 취득원가로 인식하며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 한편,종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 취득일 현재 종속기업 및 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 회사의 종속기업 및 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상여부를 검토하여 손상차손누계액을 차감한 후 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 해외소재 관계기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. (2) 외화환산 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. (3) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 인식과 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품과 용지는 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20~40년 기계장치 12년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권 등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수(5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (11) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타영업수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 이연하여 선수수익으로 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 기타영업수익으로 표시하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (15) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (16) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 (18) 퇴직급여채무 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (19) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(20) 온실가스 배출권과 배출부채온실가스 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 회사가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (21) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(22) 수익인식회사의 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.1) 수행의무의 식별회사는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 경우 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하고 있습니다 .2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 3) 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 고객에게서 받은 대가가 변동되는 경우에 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 5) 유의적인 금융요소회사는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. (23) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세 당기법인세비용은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (24) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(25) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로 회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 인식하며, 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 처리하고 있습니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정으로 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 처리하고 있습니다. 5. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.(3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 23,284,368 - - 23,284,368 금융기관예치금 15,230,785 - - 15,230,785 매출채권 18,656,634 - - 18,656,634 기타수취채권 2,224,043 - - 2,224,043 기타금융자산 - 44,681,801 42,665 44,724,466 합계 59,395,830 44,681,801 42,665 104,120,296 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 3,653,093 3,653,093 차입금 - 7,754,899 7,754,899 기타지급채무 - 9,426,156 9,426,156 합계 - 20,834,148 20,834,148 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 35,482,394 - - 35,482,394 금융기관예치금 1,096,427 - - 1,096,427 매출채권 24,194,337 - - 24,194,337 기타수취채권 3,221,087 - - 3,221,087 기타금융자산 - 52,372,574 42,665 52,415,239 합계 63,994,245 52,372,574 42,665 116,409,484 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 12,417,886 12,417,886 차입금 - 14,735,777 14,735,777 기타지급채무 - 7,660,813 7,660,813 합계 - 34,814,476 34,814,476 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산() 23,284,368 23,284,368 35,482,394 35,482,394 금융기관예치금() 15,230,785 15,230,785 1,096,427 1,096,427 매출채권() 18,656,634 18,656,634 24,194,337 24,194,337 기타수취채권() 2,224,043 2,224,043 3,221,087 3,221,087 당기손익-공정가치측정 금융자산 44,681,801 44,681,801 52,372,574 52,372,574 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,665 42,665 42,665 42,665 합계 104,120,296 104,120,296 116,409,484 116,409,484 금융부채: 매입채무() 3,653,093 3,653,093 12,417,886 12,417,886 차입금() 7,754,899 7,754,899 14,735,777 14,735,777 기타지급채무() 9,426,156 9,426,156 7,660,813 7,660,813 합계 20,834,148 20,834,148 34,814,476 34,814,476 () 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 40,650,724 - 40,650,724 당기손익-공정가치측정 지분상품 4,031,077 - - 4,031,077 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 합계 4,031,077 40,650,724 42,665 44,724,466 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 47,928,657 - 47,928,657 당기손익-공정가치측정 지분상품 4,443,917 - - 4,443,917 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 합계 4,443,917 47,928,657 42,665 52,415,239 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당기 중'수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다. 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 866,923 1,597,918 - 2,464,841 이자비용 (428,961) - - (428,961) 평가이익 - 529,122 - 529,122 평가손실 - (1,527,500) - (1,527,500) 처분이익 - 772,627 - 772,627 처분손실 - (431,206) - (431,206) 대손상각비 319,655 - - 319,655 배당금수익 - 73,857 - 73,857 외환차익 1,662,578 - - 1,662,578 외화환산이익 518,778 - - 518,778 외환차손 (2,293,136) - - (2,293,136) 외화환산손실 (661,232) - - (661,232) 합계 (15,395) 1,014,818 - 999,423 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 219,542 2,111,530 - 2,331,072 이자비용 (249,560) - - (249,560) 평가이익 - 2,690,751 - 2,690,751 평가손실 - (3,528,664) - (3,528,664) 처분이익 - 630,477 - 630,477 처분손실 - (471,554) - (471,554) 대손상각비 233,573 - - 233,573 배당금수익 - 52,009 - 52,009 외환차익 2,133,794 - - 2,133,794 외화환산이익 3,585,002 - - 3,585,002 외환차손 (613,179) - - (613,179) 외화환산손실 (1,423,187) - - (1,423,187) 합계 3,885,985 1,484,549 - 5,370,534 7. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금 (1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 21,074 21,074 은행예금 23,263,294 35,461,320 합계 23,284,368 35,482,394 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 500,000 - 1,000,000 - 외화정기예금 2,689,600 - - - RP 5,080,000 - - - 회사채 4,867,196 2,001,154 - - 당좌개설보증금 - 5,500 - 5,500 원면선물보증금 - 87,335 - 90,927 합계 13,136,796 2,093,989 1,000,000 96,427 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제한내용 당좌개설보증금 5,500 5,500 당좌개설보증금 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 19,697,411 (1,040,777) 18,656,634 25,554,770 (1,360,433) 24,194,337 유동성 기타수취채권 293,339 - 293,339 1,290,383 - 1,290,383 비유동성 기타수취채권 1,930,704 - 1,930,704 1,930,704 - 1,930,704 합계 21,921,454 (1,040,777) 20,880,677 28,775,857 (1,360,433) 27,415,424 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타수취채권 미수금 14,289 1,216,342 미수수익 279,050 74,013 단기대여금 - 28 소계 293,339 1,290,383 비유동성 기타수취채권 장기대여금 1,320,000 1,320,000 장기보증금 610,704 610,704 소계 1,930,704 1,930,704 합계 2,224,043 3,221,087 (3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동 기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권() 합계 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 9,932,449 1,678,631 1,015,367 738,063 1,226,479 5,106,422 19,697,411 유동성기타수취채권 293,339 - - - - - 293,339 비유동성기타수취채권 1,930,704 - - - - - 1,930,704 합계 12,156,492 1,678,631 1,015,367 738,063 1,226,479 5,106,422 21,921,454 손실충당금 28,770 42,499 39,919 32,461 59,243 837,885 1,040,777 충당률 0% 3% 4% 4% 5% 16% (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권() 합계 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 매출채권 18,307,010 2,042,628 1,775,429 2,123,690 1,296,587 9,426 25,554,770 유동성기타수취채권 1,290,383 - - - - - 1,290,383 비유동성기타수취채권 1,930,704 - - - - - 1,930,704 합계 21,528,097 2,042,628 1,775,429 2,123,690 1,296,587 9,426 28,775,857 손실충당금 739,290 172,566 150,787 181,730 110,953 5,107 1,360,433 충당률 3% 8% 8% 9% 9% 54% () 보고기간종료일 현재 만기가 경과된 채권 중 종속기업에 대한 매출채권 9,604백만원(전기말: 7,194백만원)을 포함하고 있습니다. (5) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (6) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기말 매출채권 1,360,433 - (319,656) - 1,040,777 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기말 매출채권 1,594,039 - (233,573) (33) 1,360,433 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. (7) 회사는 당기와 전기 중 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 인하여 금융자산의제거요건을 충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 회사는 동 거래를 담보부차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 81백만원(전기말: 4,636백만원)이며, 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말() 유동성 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,254,072 6,182,193 소계 8,254,072 6,182,193 비유동성 기타금융자산 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 36,427,729 46,190,381 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,665 42,665 소계 36,470,394 46,233,046 합계 44,724,466 52,415,239 () 전기말 현재 보유목적의 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산 45,931백만원을 유동에서 비유동으로 재분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 채무상품 지분상품 합계 채무상품 지분상품 합계 기초금액 47,928,657 4,443,917 52,372,574 - 42,665 42,665 52,415,239 취득 11,471,076 33,883 11,504,959 - - - 11,504,959 처분 (18,123,554) (73,800) (18,197,354) - - - (18,197,354) 평가손익 (625,455) (372,923) (998,378) - - - (998,378) 기말금액 40,650,724 4,031,077 44,681,801 - 42,665 42,665 44,724,466 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 채무상품 지분상품 합계 채무상품 지분상품 합계 기초금액 50,870,690 6,597,199 57,467,889 - 42,665 42,665 57,510,554 취득 8,156,834 34,200 8,191,034 - - - 8,191,034 처분 (12,414,236) (34,200) (12,448,436) - - - (12,448,436) 평가손익 1,315,369 (2,153,282) (837,913) - - - (837,913) 기말금액 47,928,657 4,443,917 52,372,574 - 42,665 42,665 52,415,239 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 채무상품(1) 40,650,724 47,928,657 당기손익-공정가치측정 지분상품(2) 4,031,077 4,443,917 합계 44,681,801 52,372,574 유동 8,254,072 6,182,193 비유동 36,427,729 46,190,381 (1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세 (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 영구채 외 39,997,986 40,390,938 40,390,938 염색협동조합출자금 외 259,786 259,786 259,786 합계 40,257,772 40,650,724 40,650,724 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 회사채 외 45,635,660 47,668,871 47,668,871 염색협동조합출자금 외 259,786 259,786 259,786 합계 45,895,446 47,928,657 47,928,657 (2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세 (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 단기매매증권(상장주식) 6,606,427 4,031,077 4,031,077 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 단기매매증권(상장주식) 6,680,268 4,443,917 4,443,917 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품() 42,665 42,665 합계 42,665 42,665 비유동 42,665 42,665 () 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세(당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권 42,665 42,665 42,665 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성없는 지분증권 42,665 42,665 42,665 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니다 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 23,581 (2,834) 20,747 55,467 (2,835) 52,632 제품 5,578,686 (509,491) 5,069,195 5,234,653 (713,652) 4,521,001 재공품 14,272,531 (868,448) 13,404,083 16,032,694 (688,702) 15,343,992 원재료 5,672,203 (672,711) 4,999,492 7,787,490 (598,228) 7,189,262 부재료 4,509,079 - 4,509,079 4,651,432 - 4,651,432 저장품 87,943 - 87,943 116,001 - 116,001 미착품 521,299 - 521,299 346,142 - 346,142 용지() - - - 394,738 - 394,738 합계 30,665,322 (2,053,484) 28,611,838 34,618,617 (2,003,417) 32,615,200 () 당기말 현재 회사는 안산공장 보유 토지 중 원곡동 953-5 부지(면적: 988.4㎡)에 대하여 도시형생활주택을 건축하는 개발사업을 진행하고 있으며, 2022년 4월 2일자로 안산시 단원구청의 건축허가를 득하였으나, 사업이 지연되어 투자부동산으로 재분류하였습니다.당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 50백만원과 278백만원입니다. 11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 22,528 19,204 선급비용 17,885 36,691 선납제세 468,134 - 부가가치세대급금 657,484 - 관세환급금 326,165 - 합계 1,492,196 55,895 12. 매각예정분류자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 - - 회사는 구미공장 부지(경북 구미시 1공단로 18 소재) 중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각예정분류자산으로 분류하였으나, 전기말 현재 향후 1년이내에 매각할 가능성이 희박하여 요건을 충족하지 못한다고 판단하여 투자부동산으로재분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - 2,533,314 취득 - - 대체 - (2,533,314) 기말금액 - - 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,779,816 - - 20,779,816 건물 17,515,591 (9,229,785) (3,587,377) 4,698,429 구축물 2,431,370 (974,297) (416,624) 1,040,449 기계장치 27,215,605 (21,757,903) - 5,457,702 차량운반구 1,187,244 (1,046,434) - 140,810 비품 1,042,108 (999,080) - 43,028 사용권자산 1,308,404 (1,111,768) - 196,636 건설중인자산 344,592 - - 344,592 합계 71,824,730 (35,119,267) (4,004,001) 32,701,462 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 20,779,816 - - 20,779,816 건물 17,515,592 (8,939,649) (3,587,377) 4,988,566 구축물 2,036,370 (907,013) (416,624) 712,733 기계장치 27,354,034 (21,153,944) - 6,200,090 차량운반구 1,187,244 (995,727) - 191,517 비품 1,018,709 (974,740) - 43,969 사용권자산 1,334,468 (668,102) - 666,366 건설중인자산 294,500 - - 294,500 합계 71,520,733 (33,639,175) (4,004,001) 33,877,557 (2) 당기와 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타() 감가상각 기말 토지 20,779,816 - - - - 20,779,816 건물 4,988,565 - - - (290,136) 4,698,429 구축물 712,733 118,500 - 276,500 (67,284) 1,040,449 기계장치 6,200,090 12,000 (80,627) 278,000 (951,761) 5,457,702 차량운반구 191,517 - - - (50,707) 140,810 비품 43,969 17,700 - 5,700 (24,341) 43,028 사용권자산 666,367 3,469 (26,065) - (447,135) 196,636 건설중인자산 294,500 610,292 - (560,200) - 344,592 합계 33,877,557 761,961 (106,692) - (1,831,364) 32,701,462 () 건설중인자산의 본계정대체를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타() 감가상각 기말 토지 21,076,336 - - (296,520) - 20,779,816 건물 5,278,702 - - - (290,136) 4,988,566 구축물 739,159 22,300 - - (48,726) 712,733 기계장치 5,461,186 95,800 (8,414) 1,713,890 (1,062,372) 6,200,090 차량운반구 101,916 158,952 (2) - (69,349) 191,517 비품 62,660 12,280 - - (30,971) 43,969 사용권자산 1,109,166 3,469 - - (446,269) 666,366 건설중인자산 276,862 1,768,290 - (1,750,652) - 294,500 합계 34,105,987 2,061,091 (8,416) (333,282) (1,947,823) 33,877,557 () 건설중인자산의 본계정대체, 비용대체 및 유형자산의 재고자산대체를 포함하고 있습니다. (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 1,338,181 1,436,471 판매비와 관리비 493,183 511,352 합계 1,831,364 1,947,823 (4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,37참조). (5) 당기와 전기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 건물 666,367 3,469 (26,065) (447,135) 196,636 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 건물 1,109,166 3,469 - (446,269) 666,366 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 시설이용권 865,868 (54,133) 811,735 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 손상차손누계액 순장부금액 시설이용권 865,868 (54,133) 811,735 (2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 시설이용권 합계 산업재산권 시설이용권 합계 기초금액 - 811,735 811,735 113 811,735 811,848 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - - - - - - 대체() - - - (113) - (113) 기말금액 - 811,735 811,735 - 811,735 811,735 () 전기 중 산업재산권을 폐기처리하여 잡손실로 인식하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지() 20,513,871 - 20,513,871 건물 15,034,247 (7,892,980) 7,141,267 구축물 51,500 (14,604) 36,896 건설중인자산 79,324 - 79,324 합계 35,678,942 (7,907,584) 27,771,358 () 재고자산(용지)에서 대체한 금액이 포함되어있습니다.(전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 20,108,573 - 20,108,573 건물 15,034,247 (7,517,123) 7,517,124 구축물 51,500 (12,029) 39,471 건설중인자산 44,180 - 44,180 합계 35,238,500 (7,529,152) 27,709,348 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체() 상각 기말 토지 20,108,573 10,596 - 394,702 - 20,513,871 건물 7,517,123 - - - (375,856) 7,141,267 구축물 39,471 - - - (2,575) 36,896 건설중인자산 44,180 35,144 - - - 79,324 합계 27,709,347 45,740 - 394,702 (378,431) 27,771,358 () 재고자산(용지)에서 대체한 금액이 포함되어있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체() 상각 기말 토지 13,467,299 3,080,000 - 3,561,274 - 20,108,573 건물 7,892,980 - - - (375,856) 7,517,124 구축물 27,812 14,000 - - (2,341) 39,471 건설중인자산 454,790 617,351 - (1,027,961) - 44,180 합계 21,842,881 3,711,351 - 2,533,313 (378,197) 27,709,348 () 건설중인자산의 본계정대체과 매각예정분류자산에서 대체한 금액이 포함되어있습니다(주석 12 참조).(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 기타매출 임대수익 3,187,447 2,968,219 기타매출원가 임대원가 (1,862,107) (1,906,150) 합계 1,325,340 1,062,069 (4) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는141,493백만원(전기말: 142,540백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 37 참조). 16. 종속기업투자 (1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 27,630,256 24,740,705 취득 - - 처분 - - 지분법손익 (4,553,214) (434,811) 지분법자본변동 (2,078,084) 3,324,362 기말금액 20,998,958 27,630,256 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 20,998,958 27,630,256 회사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스(주) 베트남 100.00 42,618,194 18,017,970 18,905,442 ㈜실버프리 대한민국 74.04 3,054,832 2,093,516 2,093,516 합계 45,673,026 20,111,486 20,998,958 (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스(주) 베트남 100.00 42,618,194 24,626,419 25,361,005 ㈜실버프리 대한민국 74.04 3,054,832 2,269,251 2,269,251 합계 45,673,026 26,895,670 27,630,256 2) 당기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 방림네오텍스(주) 25,361,005 - (4,377,479) (2,078,084) 18,905,442 ㈜실버프리 2,269,251 - (175,735) - 2,093,516 합계 27,630,256 - (4,553,214) (2,078,084) 20,998,958 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 방림네오텍스(주) 22,524,446 - (487,803) 3,324,362 25,361,005 ㈜실버프리 2,216,259 - 52,992 - 2,269,251 합계 24,740,705 - (434,811) 3,324,362 27,630,256 3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 방림네오텍스(주) (3,240,861) (2,078,084) - (5,318,945) (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 방림네오텍스(주) (6,565,224) 3,324,362 - (3,240,862) 4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손실 방림네오텍스(주) 46,960,827 28,942,856 54,036,294 (4,530,365) (주)실버프리 7,177,602 4,350,055 5,981,875 (237,351) (전기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 방림네오텍스() 61,530,079 36,903,660 68,595,889 (293,243) (주)실버프리() 7,367,386 4,302,488 6,171,176 71,572 () 상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니 다. 5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 방림네오텍스(주) (주)실버프리 합계 종속기업 기말 순자산(A) 18,017,970 2,827,547 20,845,517 회사의 지분율(B) 100% 74.04% 순자산 지분금액(AXB) 18,017,970 2,093,516 20,111,486 (-) 내부거래효과 제거 (887,472) - (887,472) 기말 장부금액 18,905,442 2,093,516 20,998,958 (전기말) (단위: 천원) 구분 방림네오텍스(주) (주)실버프리 합계 종속기업 기말 순자산(A) 24,626,419 3,064,898 27,691,317 회사의 지분율(B) 100% 74.04% 순자산 지분금액(AXB) 24,626,419 2,269,251 26,895,670 (-) 내부거래효과 제거 (734,586) - (734,586) 기말 장부금액 25,361,005 2,269,251 27,630,256 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 7,754,899 14,697,777 유동성장기차입금 - 38,000 소계 7,754,899 14,735,777 비유동성 차입금 장기차입금 - - 합계 7,754,899 14,735,777 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당기말) 당기말 전기말 단기차입금() D/A, USANCE 등 우리은행 2024.09.13 TermSofr 6M+0.7%외 3,495,428 8,348,443 하나은행 2024.04.08 4,259,471 6,349,334 소계　 7,754,899 14,697,777 유동성장기차입금 에너지시설대 산업은행 - - - 38,000 장기차입금 에너지시설대 산업은행 - - - 38,000 소계 - 38,000 차감:유동성대체 - (38,000) 차감후 계 - - 합계 　 7,754,899 14,735,777 () 보고기간종료일 현재 D/A채권 등 할인과 관련한 매출채권담보부차입금 81백만원(전기말: 4,636백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,15,37참조). (3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년이후 합계 단기차입금 7,754,899 - - - 7,754,899 18. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 2,951,698 1,966,816 미지급비용 2,705,363 2,039,224 예수금 5,095 773 예수보증금 15,000 15,000 임대보증금 3,249,000 3,139,000 소계 8,926,156 7,160,813 비유동성 기타지급채무 임대보증금 500,000 500,000 합계 9,426,156 7,660,813 19. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채() 유동 206,016 430,689 비유동 - 205,149 합계 206,016 635,838 () 보고기간종료일 현재 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다. (2) 당기와 전기 중 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기말 건물 635,838 3,469 7,602 (440,893) 206,016 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 기말 건물 1,057,429 3,469 14,966 (440,026) 635,838 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 3개월이하 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년초과 합계 건물 115,811 90,205 - - - 206,016 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월이하 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년초과 합계 건물 113,950 316,739 205,149 - - 635,838 (4) 당기와 전기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 22백만원과 23백만원입니다.(5) 당기와 전기 중 리스 총 현금 유출은 464백만원(전기: 463백만원)입니다. 20. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,927,204 11,148,458 사외적립자산의 공정가치 (6,899,811) (7,356,760) 퇴직급여채무 5,027,393 3,791,698 (2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,078,233 1,183,660 순이자비용 181,657 159,594 합계 1,259,890 1,343,254 (3) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 603,108 879,630 판매비와관리비 417,615 463,624 용역원가 239,167 - 합계 1,259,890 1,343,254 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 11,148,458 13,117,781 당기근무원가 1,078,233 1,183,660 이자비용 571,892 357,336 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 340,659 (1,336,000) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 289,884 (1,342,609) 퇴직급여지급액 (1,501,922) (831,710) 기말금액 11,927,204 11,148,458 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,356,760 7,021,409 사외적립자산의 이자수익 390,235 197,742 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (103,257) (381,986) 사용자의 기여금 - 1,000,000 퇴직급여지급액 (743,927) (480,405) 기말금액 6,899,811 7,356,760 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (733,800) 2,296,623 법인세효과 153,364 (505,257) 법인세차감후 재측정요소 (580,436) 1,791,366 (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 4.98% 5.31% 미래임금상승율 3.66% 3.33% (8) 보고기간종료일 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (501,700) 562,321 미래임금상승률 564,873 (512,942) (9) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 실제수익 286,977 (184,244) (10) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.39년이며, 할인되지 않은 확정급여채무의 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 817,431 946,344 4,014,255 5,526,865 11,143,682 22,448,577 (11) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산의 구성내역은 원리금보장형 상품(72%)과 실적배당형 상품(28%)에 투자되어 있습니다. 21. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 인식(환입)액 사용액 기말 판매보증충당부채(1) 32,940 (10,044) (15,897) 6,999 복구충당부채(2) 52,500 (26,065) - 26,435 합계 85,440 (36,109) (15,897) 33,434 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 인식(환입)액 사용액 기말 판매보증충당부채(1) 34,188 (1,247) - 32,940 복구충당부채(2) 52,500 - - 52,500 합계 86,688 (1,247) - 85,440 (1) 회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.(2) 회사는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 295,898 314,054 예수제세 154,390 120,896 소계 450,288 434,950 비유동성 기타부채 선수수익() 283,342 121,718 합계 733,630 556,668 () 회사는 당기에 스마트공장구축사업 추진과 관련하여 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단과 협약을 체결하였으며, 관련 자산을 취득하기 전까지 수취한 정부보조금을 이연하여 선수수익으로 표시하였습니다.23. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2023년분 2024년분 합계 무상할당배출권 19,517 23,838 43,355 배출량추정치 19,000 23,000 42,000 (2) 당기와 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: tCO2) 구분 2022년분 2023년분 2024년분 합계 기초 24,691 19,517 - 44,208 무상할당 - - 23,838 23,838 매입 - - - - 매각 - - - - 이월 - - - - 정부제출 (24,691) - - (24,691) 기말 - 19,517 23,838 43,355 (전기) (단위: tCO2) 구분 2021년분 2022년분 2023년분 합계 기초 21,580 24,691 - 46,271 무상할당 - - 19,517 19,517 매입 - - - - 매각 - - - - 이월 - - - - 정부제출 (21,580) - - (21,580) 기말 - 24,691 19,517 44,208 (3) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다. 24. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 60,000,000 60,000,000 발행주식수 42,314,090 42,314,090 1주당 금액(원) 500 500 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 2,492,342 2,328,554 이익준비금() 2,492,342 2,328,554 2. 미처분이익잉여금 92,325,929 98,845,245 합계 94,818,271 101,173,799 () 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 101,173,799 95,554,013 당기순이익(손실) (4,137,217) 5,569,068 퇴직급여채무 재측정요소 (580,436) 1,791,366 배당금 지급 (1,637,874) (1,740,648) 기말금액 94,818,272 101,173,799 (3) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제62기 2022년 10월 1일부터 제61기 2021년 10월 1일부터 2023년 9월 30일까지 2022년 9월 30일까지 처분예정일() 2023년 12월 13일 처분확정일() 2022년 12월 15일 주식회사 방림 (단위: 천원) 과 목 제 62(당) 기 제 61(전) 기 미처분이익잉여금 92,325,930 98,845,245 전기이월이익잉여금 97,043,583 91,484,811 퇴직급여채무 재측정요소 (580,436) 1,791,366 당기순이익(손실) (4,137,217) 5,569,068 이익잉여금 처분액 1,521,403 1,801,662 이익준비금 138,309 163,787 배당금 1,383,094 1,637,874 현금배당 1,383,094 1,637,874 주당배당금(율) : 당기 : 38원(7.6%) 전기 : 45원(9.0%) 차기이월미처분이익잉여금 90,804,527 97,043,583 () 제62(당)기 정기주주총회일은 2023년 12월 29일 예정이며, 상법 449조의 2에 따라 이사회승인일을 표시하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 배당금 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1) 배당금산정 배당대상주식수(주): 보통주 36,397,209 36,397,209 주당액면금액(원) 500 500 주당배당금(배당율) 38원(7.6%) 45원(9.0%) 배당금액 1,383,094 1,637,874 2) 배당성향계산 배당금액 1,383,094 1,637,874 당기순이익(손실) (4,137,217) 5,569,068 배당성향(배당금액/당기순이익) (33.43)% 29.41% 3) 배당수익율계산 주당배당금(원) 38 45 배당기준일 종가(원) 2,130 4,540 배당수익율(주당배당금/주가) 1.78% 0.99% 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 (5,318,945) (3,240,862) 27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(2) (13,236,376) (13,236,376) 자기주식처분손실(2) (210,713) (210,713) 기타자본잉여금(3) 26,268,160 26,268,160 기타자본조정(4) (340,831) (340,831) 합계 74,278,857 74,278,857 (1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 회사는 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 5,916,881주(전기말: 5,916,881주)를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한, 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.(3) 회사는 보고기간종료일 현재 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,449백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(4) 회사는 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 (주)실버프리의 지분 추가취득 및 처분시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다. 28. 매출액 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매(1) 78,373,901 88,368,848 용역의 제공(2,3) 1,840,396 1,978,295 소계 80,214,297 90,347,143 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 3,187,447 2,968,219 합계 83,401,744 93,315,362 (1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 원면 등 상품의 판매로 구성되어 있습니다. (2) 회사는 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건으로 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 용역매출액으로 별도로 인식하고 있습니다. (3) 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 용역매출액으로 인식하고 있습니다.(주석 37 참조) (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 외부고객매출 80,214,297 90,347,143 내부고객매출 - - 내수/수출: 내수매출 17,226,974 17,483,893 수출매출 62,987,323 72,863,250 수익인식시기: 한시점에 수익인식 78,373,901 88,368,848 기간에 걸쳐 수익인식() 1,840,396 1,978,295 () 회사는 기술용역료 수익과 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 3,608,660 (8,347,499) 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 39,922,298 57,261,647 종업원급여 15,464,839 15,248,339 감가상각비 2,209,795 2,326,022 세금과공과 2,102,348 2,218,754 운반비 908,522 1,263,113 지급수수료 8,606,356 11,836,617 기타비용 10,519,861 9,436,938 합계() 83,342,679 91,243,931 () 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 30. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 12,263,628 12,215,941 퇴직급여 1,259,890 1,343,254 복리후생비 1,941,321 1,689,144 합계 15,464,839 15,248,339 31. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,856,596 3,671,895 퇴직급여 417,615 463,624 복리후생비 644,771 567,452 여비교통비 45,073 41,875 통신비 167,528 165,662 사무용품비 25,619 25,760 세금과공과 515,249 491,969 접대비 134,591 131,388 감가상각비 493,183 511,352 수선비 900 - 보험료 11,930 10,720 외주용역비 94,416 92,544 차량유지비 45,628 51,903 광고선전비 - 5,000 소모품비 87,658 39,680 견본비 89,132 88,686 구독료 52 936 항공운임작업비 1,854 2,078 육상운임작업비 363,507 316,280 해상운임작업비 47,629 58,489 판매수수료 39,548 185,881 검사수수료 85,705 75,178 통관수수료 17,108 20,611 지급수수료 409,982 502,752 대손상각비 (319,656) (233,573) 외환수수료 81,233 89,944 제품불량보상비 (10,044) (1,247) 전력비 29,092 23,673 잡비 23,459 16,620 합계 6,399,358 7,417,132 32. 기타영업수익과 기타영업비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 1,662,578 2,133,795 외화환산이익 518,778 3,585,002 유형자산처분이익 49,373 4,460 기타 109,070 274,603 합계 2,339,799 5,997,860 (2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 2,293,136 613,179 외화환산손실 661,232 1,423,187 기타 222 165 합계 2,954,590 2,036,531 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 2,464,841 2,331,072 배당금수익 73,856 52,009 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 529,122 2,690,751 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 772,627 630,478 합계 3,840,446 5,704,310 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 428,961 249,561 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,527,500 3,528,664 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 431,206 471,554 합계 2,387,667 4,249,779 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기법인세부담액 711,346 2,132,294 과거기간 법인세의 조정사항 (5,265) 76,448 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 (378,388) (220,073) 자본에 직접 반영된 법인세비용 153,364 (505,257) 법인세비용 481,057 1,483,412 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (3,656,161) 7,052,481 법정세율에 따른 법인세 (826,355) 1,529,546 조정사항 비과세수익 (4,875) (3,433) 비공제비용 10,150 10,800 실현가능성이없는일시적차이의 법인세효과 등 1,302,137 (53,501) 법인세비용 481,057 1,483,412 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 21.03% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여채무 재측정요소 153,364 (505,257) (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 6,559,252 6,769,693 이연법인세부채 (3,300,564) (3,889,393) 상계후 3,258,688 2,880,300 (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 손실충당금 1,089,957 (259,710) 830,247 239,791 (66,269) 173,522 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 (48) 912 시설이용권손상차손 54,133 - 54,133 11,910 (595) 11,315 불량보상충당부채 32,941 (25,942) 6,999 7,247 (5,784) 1,463 미지급유급휴가 458,182 84,573 542,755 100,800 12,636 113,436 감가상각비 (462,080) 51,540 (410,540) (101,658) 15,855 (85,803) 미수수익 (74,013) (136,398) (210,411) (16,283) (27,693) (43,976) 재고자산평가손실 2,003,417 50,068 2,053,485 440,752 (11,574) 429,178 현할차상각액 - 3,036 3,036 - 635 635 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (8,490,626) 1,035,601 (7,455,025) (1,867,938) 309,838 (1,558,100) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 8,693,766 943,657 9,637,423 1,912,629 101,592 2,014,221 퇴직급여충당부채 12,221,716 993,963 13,215,679 2,688,777 73,299 2,762,076 퇴직연금 (7,349,050) 455,745 (6,893,305) (1,616,791) 176,090 (1,440,701) 토지 516,063 - 516,063 113,534 (5,677) 107,857 감가상각비(회계변경) (515,207) - (515,207) (113,345) 5,667 (107,678) 국고보조금 121,717 161,625 283,342 26,778 32,441 59,219 일시상각충당금 (121,717) 10,671 (111,046) (26,778) 3,569 (23,209) 복구충당부채 52,500 (26,064) 26,436 11,550 (6,025) 5,525 사용권자산 (666,367) 469,731 (196,636) (146,601) 105,504 (41,097) 리스부채 635,838 (429,822) 206,016 139,884 (96,827) 43,057 유형자산손상차손 4,004,001 - 4,004,001 880,880 (44,044) 836,836 지분법주식(실버프리) 882,736 (882,736) - 194,202 (194,202) - 합계 13,092,271 2,499,538 15,591,809 2,880,300 378,388 3,258,688 (전기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 손실충당금 1,165,082 (75,125) 1,089,957 256,318 (16,527) 239,791 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권손상차손 54,133 - 54,133 11,909 - 11,909 불량보상충당부채 34,188 (1,247) 32,941 7,521 (274) 7,247 미지급유급휴가 519,967 (61,784) 458,183 114,393 (13,592) 100,801 감가상각비 (877,606) 415,526 (462,080) (193,073) 91,416 (101,657) 미수수익 (17,557) (56,456) (74,013) (3,863) (12,420) (16,283) 재고자산평가손실 1,725,067 278,349 2,003,416 379,515 61,237 440,752 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,364,164) (2,126,462) (8,490,626) (1,400,116) (467,822) (1,867,938) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 5,218,695 3,475,072 8,693,767 1,148,113 764,516 1,912,629 퇴직급여충당부채 12,700,565 (478,848) 12,221,717 2,794,124 (105,348) 2,688,776 퇴직연금 (7,012,142) (336,908) (7,349,050) (1,542,671) (74,120) (1,616,791) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (515,207) - (515,207) (113,345) - (113,345) 국고보조금 - 121,717 121,717 - 26,778 26,778 일시상각충당금 - (121,717) (121,717) - (26,778) (26,778) 복구충당부채 52,500 - 52,500 11,550 - 11,550 사용권자산 (1,109,166) 442,799 (666,367) (244,017) 97,416 (146,601) 리스부채 1,057,428 (421,591) 635,837 232,634 (92,750) 139,884 유형자산손상차손 4,004,001 - 4,004,001 880,880 - 880,880 지분법주식(실버프리) 935,728 (52,992) 882,736 205,860 (11,658) 194,202 합계 12,091,939 1,000,333 13,092,272 2,660,226 220,074 2,880,300 (6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 27,216백만원(전기말: 19,703백만원)입니다. 35. 주당이익 당기와 전기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (4,137,217) 5,569,068 가중평균유통보통주식수 36,397,209 36,724,712 기본주당이익(손실)(원) (114) 152 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기말 현재 발행보통주식수 42,314,090 42,314,090 가중평균보통주 자기주식수 (5,916,881) (5,589,378) 가중평균유통보통주식수 36,397,209 36,724,712 (3) 회사가 보유하고 있는 희석성증권이 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기() 1) 당기순이익(손실) (4,137,217) 5,569,068 2) 조정사항: 6,803,886 1,733,910 현금유출없는 비용 등 가산 11,223,154 11,034,020 이자비용 428,961 249,561 법인세비용 481,056 1,483,412 외환환산손실 661,232 1,423,187 대손상각비(환입) (319,656) (233,573) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,527,500 3,528,664 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 431,206 471,554 유형자산감가상각비 1,831,364 1,947,824 투자부동산감가상각비 378,431 378,198 퇴직급여 1,259,890 1,343,254 판매보증충당부채인식액(환입액) (10,044) (1,247) 지분법손실 4,553,214 434,811 지급수수료 - 8,262 잡손실 - 113 현금유입없는 수익 등 차감 (4,419,268) (9,300,110) 이자수익 2,464,841 2,331,072 배당금수익 73,856 52,009 외환환산이익 518,778 3,585,002 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 529,122 2,690,751 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 772,627 630,478 유형자산처분이익 49,373 4,460 잡이익 10,671 6,338 3) 영업활동관련 자산부채변동 1,564,720 (5,795,651) 매출채권의 감소 5,646,355 1,417,661 기타수취채권의 감소(증가) 215,512 (282,623) 재고자산의 감소(증가) 3,608,660 (8,347,499) 기타자산의 감소(증가) 15,482 (10,848) 매입채무의 감소(증가) (8,772,901) 2,695,935 기타지급채무의 증가 1,610,167 197,742 유동기타부채의 증가(감소) 15,338 (114,714) 판매보증충당부채의 사용액 (15,897) - 퇴직금 지급액 (1,501,922) (831,710) 사외적립자산의 감소(증가) 743,926 (519,595) 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 4,231,389 1,507,327 () 전기 중 보유목적 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감을 영업활동 현금흐름에서 투자활동 현금흐름으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 외화환산 기타 단기차입금 14,697,777 (7,129,714) - 186,836 - 7,754,899 유동성장기차입금 38,000 (38,000) - - - - 리스부채 635,838 (433,291) - - 3,469 206,016 합계 15,371,615 (7,601,005) - 186,836 3,469 7,960,915 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 외화환산 기타 단기차입금 10,947,671 2,517,908 - 1,232,198 - 14,697,777 유동성장기차입금 115,000 (115,000) 38,000 - - 38,000 장기차입금 38,000 - (38,000) - - - 리스부채 1,057,429 (440,026) - - 18,435 635,838 합계 12,158,100 1,962,882 - 1,232,198 18,435 15,371,615 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여채무 재측정요소 733,800 2,296,623 지분법자본변동 2,078,084 3,324,362 비유동리스부채의 유동성대체 205,149 - 장기차입금유동성대체 - 38,000 건설중인자산의 본계정대체(유형자산) 560,200 2,741,850 유형자산취득관련 선수수익 증가 172,296 - 유형자산취득관련 선수수익의 보조금수익 대체 - - 유형자산취득관련 미지급금 증가 69,760 44,640 유형자산의 재고자산대체 - 325,020 재고자산의 투자부동산대체 394,702 - 보유목적변경에 따른 당기손익-공정가치측정 금융자산의 비유동 대체 - 45,930,595 매각예정분류자산의 투자부동산대체 - 2,533,314 복구충당부채의 재측정 26,065 - 사용권자산과 리스부채의 인식 3,469 3,469 미수금의 기타자산대체 983,650 - 기타금융자산에서 금융기관예치금으로 재분류 6,871,387 - 비유동기타금융자산의 유동성분류 8,254,072 - (4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 37. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천US$) 금융기관 D/A Usance 지급보증 합계 산업은행 US$ 10,000 US$ 20,000 - US$ 30,000 신한은행 - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행() US$ 14,000 - - US$ 14,000 하나은행 - US$ 10,000 - US$ 10,000 합계 US$ 24,000 US$ 30,000 US$ 5,000 US$ 59,000 ()우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.(전기말) (단위: 천US$) 금융기관 D/A Usance 지급보증 합계 산업은행 US$ 10,000 US$ 20,000 - US$ 30,000 신한은행 - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행() US$ 14,000 - - US$ 14,000 하나은행 - US$ 7,000 - US$ 7,000 합계 US$ 24,000 US$ 27,000 US$ 5,000 US$ 56,000 ()우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다. (2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 19,902,995 산업은행 무역금융,USANCE 등 81,000,000 US$ 82,000 문래1동 새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지, 건물 8,364,280 신한은행 USANCE 등 10,780,000 합계 28,267,275 92,275,000US$ 82,000 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자(채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 20,278,851 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동 새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지, 건물 8,632,594 신한은행 USANCE 등 10,780,000 합계 28,911,445 92,275,000US$ 82,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, US$, JPY, EUR) 제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 우리은행 수입L/G 지급보증 US$ 302,789 US$ 302,789 수입신용장발행 US$ 3,147 US$ 2,557,840 - JPY 247,500 하나은행 수입L/G 지급보증 US$ 94,269 US$ 151,125 수입신용장발행 US$ 1,287,367 US$ 1,143,459 JPY 6,093,600 JPY 12,710,350 신한은행 외화지급보증() US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 서울보증보험 이행지급보증 793,477 961,771 () 보고기간종료일 현재 특수관계자인 방림네오텍스의 신한은행 베트남 빈푸지점 단기무역금융한도 약정을 위해서 회사는 국내 신한은행 당산동지점에 standby LC를 개설하였으며, 이 L/C를 개설하므로써 회사는 방림네오텍스에 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석38참조). (4) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년초과 합계 토지 및 건물 - 2,687,607 177,422 706,114 - 3,571,143 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년초과 합계 토지 및 건물 - 2,500,718 346,840 867,000 - 3,714,558 상기 운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 3,187백만원과 2,968백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다(주석15 참조). (5) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$) 구분 관련사업부문 기술 제공자 기술 사용자 사용료(총액) 약정기간 기술제공 섬유 회사 방림네오텍스㈜ US$ 5,200 2019.09.01~2024.08.31 상기 기술용역계약과 관련하여 당기와 전기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 1,576백만원과 1,408백만원입니다.(6) 보고기간종료일 현재 회사는 서슬기외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 공동사업자는 2021년 10월 1일에 상기 부동산을 매입완료하였습니다. 회사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 회사는 문래동 투자부동산, 안산공장, 구미공장 및 본사의 유형자산과 재고자산에 대하여 메리츠화재보험㈜에 재산종합보험(부보금액: 84,662백만원,보험료 71백만원)에 가입하고 있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 종속기업 방림네오텍스(주) 100% 100% 　 (주)실버프리 74.04% 74.04% (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 　회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 제이케미칼(주) 제이케미칼(주) 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 서재희 서재희 대표집행임원 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품,용역매출 기타수익() 상품매입 원재료매입 기타비용() 종속기업 방림네오텍스 6,478,560 33,889 - 5,019,768 - 기타 (주)하잠 - 6,000 - - 336,000 제이케미칼(주) - - 401,780 2,181,533 781,073 합계 6,478,560 39,889 401,780 7,201,301 1,117,073 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품,용역매출 기타수익() 상품매입 원재료매입 기타비용() 종속기업 방림네오텍스 8,481,131 36,023 3,205 3,837,947 - 기타 (주)하잠 - 6,000 - - 336,000 제이케미칼(주) - - 558,620 2,054,431 808,544 서재희외 - - - - 139,000 합계 8,481,131 42,023 561,825 5,892,378 1,283,544 () 기타수익은 임대매출,지급보증수수료 기타비용은 지급수수료, 외주용역비 및 육상운임작업비 등을 포함하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지급 기타 (주)하잠 25,567 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 지급 기타 (주)하잠 14,631 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권() 매입채무 미지급금 종속기업 방림네오텍스(주) 11,278,382 396,790 - 기타 (주)하잠 550 - 30,800 제이케미칼(주) - 198,170 66,085 합계 11,278,932 594,960 96,885 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권() 미수금 매입채무 미지급금 종속기업 방림네오텍스(주) 15,806,334 119,447 2,845,744 - 기타 (주)하잠 - - - 30,800 제이케미칼(주) - - 167,420 69,241 합계 15,806,334 119,447 3,013,164 100,041 () 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스㈜의 매출채권에 대하여 손실충당금 1,036백만원(전기말: 1,353백만원)을 설정하고 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 316백만원(전기 186백만원)입니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천US$) 구분 보증받은자 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 종속기업　 방림네오텍스 신한은행 US$ 5,000 US$ 5,000 2023.6.25~2024.6.25 (전기말) (단위: 천US$) 구분 보증받은자 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 종속기업　 방림네오텍스(주) 신한은행 US$ 5,000 US$ 5,000 2022.6.25~2023.6.25 (7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 949,180 806,170 퇴직급여 234,015 145,087 합계 1,183,195 951,257 39. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 21,433,567 6,300,062 27,209,257 15,480,655 EUR - 185,768 - 230,871 JPY - 45,840,000 - 16,576,400 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,441,193 (1,441,193) 1,951,992 (1,951,992) 외화금융부채 (457,500) 457,500 (1,135,077) 1,135,077 순효과 983,693 (983,693) 816,915 (816,915) 나. 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 공정가치는 4,031백만원(전기말: 4,444백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 당기손익의 변동금액은 각각 40백만원 및 44백만원입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 예금 및 차입금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 384,941 (384,941) 365,578 (365,578) 이자비용 (77,549) 77,549 (147,358) 147,358 순효과 307,392 (307,392) 218,220 (218,220) 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무관리팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 36,421백만원(전기말: 36,482백만원)이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$59,000천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월이내 6개월 이내 1년이내 1~5년이내 5년 초과 매입채무 3,653,093 - - - - 차입금 2,821,924 4,894,567 38,407 - - 기타지급채무 5,119,401 542,755 3,264,000 500,000 - 리스부채 116,532 90,429 - - - 합계 11,710,950 5,527,751 3,302,407 500,000 - (2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(a) 26,834,622 40,624,252 자본(b) 192,931,909 201,365,521 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 36,421,165 36,482,394 차입금(d) 7,754,899 14,735,777 부채비율(a/b) 13.91% 20.17% 순차입금비율(d-c)/b (14.86)% (10.80)% 40. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액과 매출원가회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요사업현황 매출액 매출원가 당기 전기 당기 전기 섬유부문 가공직물 제조 및 판매 80,214,297 90,347,143 75,081,214 81,920,649 기타부문 부동산임대 외 3,187,447 2,968,219 1,862,107 1,906,150 합계 83,401,744 93,315,362 76,943,321 83,826,799 회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내() 53,714,656 52,920,379 아시아 11,317,483 20,835,134 미국 11,558,522 10,754,169 유럽 6,811,083 8,037,089 기타 - 768,591 합계 83,401,744 93,315,362 () 회사의 국내매출은 섬유부분의 내수매출, 내국수출매출과 부동산 임대매출을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비중 매출액 비중 매출액 거래처 A 15.70% 13,092,018 11.97% 11,167,561 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 당사는 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이익 증대를 병행하는 배당정책을 유지하고 있습니다. (2) 배당의 제한에 관한 사항 : 해당 없음(3) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항 ① 이익의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성되며, 시효완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 주요배당지표 500500500-4,1995,5887,444-4,1375,5697,400-1141521911,3831,6381,741----32.9429.4123.52보통주1.620.991.70종류주---보통주---종류주---보통주384545종류주---보통주---종류주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제62기 제61기 제60기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -191.441.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 당사는 제44기(2005.9.30)부터 19년 연속 결산배당하였습니다. 평균 배당수익률은 최근 3년, 최근 5년간 시가배당수익률의 합을 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간중 신규로 발행하였거나 감소한 주식이 없습니다. 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - * 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 공시대상기간중 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생한 경우는 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기 매출채권 12,694 5 0.0 유동성기타수취채권 538 55 10.2 비유동성기타수취채권 1,931 - - 합 계 15,163 60 0.4 제61기 매출채권 16,347 1,376 8.4 유동성기타수취채권 1,463 55 3.8 비유동성기타수취채권 1,951 - - 합 계 19,761 1,431 7.2 제60기 매출채권 15,964 1,855 11.6 유동성기타수취채권 1,474 55 3,7 비유동성기타수취채권 631 - - 합 계 18,069 1,910 10.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,432 1,910 2,605 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,372 478 695 ① 대손처리액(상각채권액) 1,255 637 176 ② 상각채권회수액 (3) (49) (568) ③ 기타증감액 (114) 208 49 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 60 1,432 1,910 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거 래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액 의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금 설정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리 ① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년) ② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권) ③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 , 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수할 수 없는 채권) ④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권 ⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 62기 61기 60기 제 조 업(면방업) 상 품 21 53 98 제 품 9,205 10,000 11,286 재 공 품 21,994 25,457 16,155 원 재 료 9,300 11,988 7,703 부 재 료 7,046 7,980 5,686 미 착 품 1,460 4,753 6,001 저 장 품 558 767 447 용지() - 395 - 합 계 49,584 61,393 47,376 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.4% 23.1% 18.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.3회 2.6회 2.8회 () 당기말 현재 회사는 안산공장 보유 토지 중 원곡동 953-5 부지(면적: 988.4㎡)에 대하여 도시형생활주택을 건축하는 개발사업을 진행하고 있으며, 2022년 4월 2일자로 안산시 단원구청의 건축허가를 득하였으나, 사업이 지연되어 투자부동산으로 재분류하였습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 953백만원과 161백만원입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 전기말인 2023년 9월 30일 종료시를 기준으로 2023년 10월 4일 구미물류창고 및 안산공장에서 대주회계법인의 공인회계사가 입회하여 상품,제품,재공품,원재료 등의 재고자산에 대한 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 월, 분기 및 반기 재고실사 시에는 외부감사인의 입회없이, 회사 내부 재고실사 규정에 따라 실시하고 있습니다. 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품과 용지는 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 3) 장기채화재고등의 현황 해당사항 없음 라. 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치연결실체는 2018년 10월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.또한, 새로운 K-IFRS 기준서인 제1116호 '리스'(종전기준서 제1017호 대체) 는 2019년 10월1일(최초적용일) 이후 개시하는 제59기부터 적용되었습니다. 1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 인식과 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.나. 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 인식하지 않습니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(8) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 7) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 62기말 61기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(1) 31,684,233 31,684,233 44,155,928 44,155,928 금융기관예치금(1) 17,714,510 17,714,510 1,562,086 1,562,086 매출채권(1) 12,689,525 12,689,525 14,970,861 14,970,861 기타수취채권(1) 2,413,004 2,413,004 3,358,601 3,358,601 상각후원가 인식된 금융자산 소계 64,501,272 64,501,272 64,047,476 64,047,476 당기손익-공정가치 측정금융자산 44,957,383 44,957,383 52,426,714 52,426,714 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 42,665 42,665 42,665 42,665 금융자산 합계 109,501,320 109,501,320 116,516,855 116,516,855 금융부채: ―매입채무(1) 6,997,126 6,997,126 13,683,921 13,683,921 ―차입금(1) 19,886,974 19,886,974 27,940,211 27,940,211 ―기타지급채무(1) 12,119,878 12,119,878 10,328,936 10,328,936 금융부채 합계(상각후원가로 인식) 39,003,978 39,003,978 51,953,068 51,953,068 (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.②공정가치 서열체계 분류당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기말 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 40,926,306 - 40,926,306 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 4,031,077 - - 4,031,077 - 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 금융자산 합계 4,031,077 40,926,306 42,665 45,000,048 전기말 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 47,982,797 - 47,982,797 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 4,443,917 - - 4,443,917 - 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 42,665 42,665 금융자산 합계 4,443,917 47,982,797 42,665 52,469,379 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다. 연결실체의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 8) 유형자산의 공정가치와 평가방법 요약 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20~40년 기계장치 12년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 작년에 이어 계속적인 경기 침체에 직면하고 있는 대내외 환경속에서 당기 실적을 보고드리면, 먼저 방림만의 별도 재무제표실적은 매출액이 834억원으로 전년동기 933억원대비 약 10% 감소하였습니다. 작년 상반기부터 미국 인플레이션과 고금리 영향으로 소비심리가 냉각되면서 대형유통업체와 패션브랜드업체에 재고상품이 쌓이면서 신규오더가 급감하였고, 이에 따라 국내 대형 및 중견 의류벤더 중 상당수가 오더 부족으로 해외 대규모 소싱공장의 가동에 심각한 차질을 빚으면서 저희 회사의 제품 수출에도 악영향을 미쳤습니다.오더 부족에 따른 생산량 감소에도 불구하고 장기간의 러시아-우크라이나 전쟁 및 10월 발발된 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인한 글로벌 공급망 불안과 글로벌 인플레이션 여파로 원자재가격 상승과 수급 불안이 이어졌고, 동반하여 전력료, 스팀료 등 에너지 가격 상승도 올 한해 내내 지속되면서 이는 곧 매출원가 상승의 악순환으로 이어졌습니다.이런 사유로 인해 영업이익은 전기말 20억에서 5천만원으로 겨우 영업적자를 모면하는 수준으로 수직급감하였습니다. 당기순이익은 영업실적 악화와 더불어 금리인상에 따른 투자한 채권 가격의 하락과 주식시장의 조정에 의한 투자자산 평가손실 및 자회사 지분법 평가손실, 기초대비 기말 원달러환율의 하락으로 인한 외화자산 평가손실 등의 영향으로 전기말 55억 흑자에서 41억원의 적자로 전환하였습니다. 다음으로 베트남의 방림네오텍스와 국내 요양원 시설인 (주)실버프리가 포함된 연결재무제표실적은 매출액은 1,319억원으로 전기 1,557억 대비 약 15% 감소하였고, 영업이익은 전기 21억원 흑자에서 41억원 적자로 전환하였습니다. 또한 당기순이익도 전기 55억원 흑자에서 41억원 적자로 전환하면서, 별도재무제표실적과 동일한 사유로 전기말보다 매우 악화된 실적을 시현하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2011년 10월 1일 제51기 사업년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사인 방림네오텍스 및 (주)실버프리의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 재무상태1)요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제62기 당기말(2023.9.30) 제61기 전기말(2022.9.30) 증감율(%) [유동자산] 119,967 129,797 -7.57 [비유동자산] 123,494 135,423 -8.81 자산총계 243,461 265,220 -8.20 [유동부채] 43,315 57,735 -24.98 [비유동부채] 6,480 5,324 21.71 부채총계 49,795 63,059 -21.03 [지배지분] 192,932 201,365 -4.19 ㆍ연결자본금 21,157 21,157 0.00 ㆍ연결자본잉여금 7,996 7,996 0.00 ㆍ연결이익잉여금 94,818 101,174 -6.28 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (5,318) (3,241) 64.12 ㆍ연결기타자본구성요소 74,279 74,279 0.00 [비지배지분] 734 796 -7.79 자본총계 193,666 202,161 -4.20 자산총계는 전기대비 약 8.2% 감소한 2,435억, 부채총계는 전기대비 약21% 감소한 498억이며, 부채비율은 약 25.7%로서 건실한 재무안전성을 계속 유지하고 있습니다.2) 경영지표 구 분 산 식 비 율 제 62기 제 61기 유동비율 유동자산 / 유동부채＊100 276.96% 224.82% 부채비율 총 부채 / 자기자본 * 100 25.71% 31.19% 나. 영업실적 요약연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제62 당기(2021.10~2022.9) 제61 전기(2021.10~2022.9) 증감율(%) 1.매출액 131,922 155,768 -15.31 2.매출원가 126,969 143,781 -11.69 3.매출총이익 4,953 11,987 -58.68 판매비와 일반관리비 9,073 9,837 -7.77 4.영업이익(손실) (4,119) 2,150 -291.58 기타영업수익 4,294 6,168 -30.38 기타영업비용 4,916 2,569 91.36 금융수익 4,182 5,882 -28.90 금융비용 3,025 4,554 -33.57 5.법인세비용차감전순이익 (3,584) 7,077 -150.65 법인세비용 615 1,489 -58.72 6.당기순이익(손실) (4,199) 5,588 -175.14 지배지분 (4,137) 5,569 -174.29 비지배지분 (62) 19 -431.62 매출액 감소와 원자재 및 전력료, 스팀표 등 에너지 비용 상승의 영향으로 영업이익은 전년 21.5억원 대비 적자전환하여 영업손실 41.2억원을 시현하였습니다. 당기순이익도 투자자산 평가손실, 지분법 평가손실 등의 영향으로 전년 55.9억 대비 적자전환하여 영업손실 42억원을 시현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결재무상태표 기준) (단위: 백만원) 계 정 과 목 제 62기 당기 제 61기 전기 현금 및 현금성 자산 31,684 44,156 금융기관예치금 15,621 1,466 기타금융자산 (유동) 8,254 6,182 기타금융자산 (비유동) 36,746 46,287 단기차입금 19,887 27,940 장기차입금 - - 당기에 현금 및 현금성 자산 중 만기 유무에 따라 금융기관예치금으로 대체하였습니다. 단기차입금의 감소는 원자재 수입금액의 감소와 금리상승으로 인한 이자비용의 절감노력 등이 그 원인입니다. 5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석34 "우발상황와 약정사항''과 주석 35 "특수관계자 거래" 를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 '주석 4. 중요한 회계정책 '을 참고하시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화자산 및 외화부채를 가지고 있기 때문에 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성과 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으나, 수입USANCE의 경우 180Days 결제조건으로 운용하고 있으므로, 인수후 만기결제시에 환율 급등락이 발생할 경우, 환리스크에 노출되어 있습니다. 당사는 환리스크 관리에 있어, 수입대금의 결제는 외화유입자금과 외화지급자금을 가능한 일치시키는 Matching방식으로 환위험을 제거하고자 노력하고 있습니다. 수출대금의 경우 선적시기 등의 조정을 통해 외화자금의 흐름을 통제함 으로써 환차손을 최소화하고 환차익의 가능성을 극대화 시키는 Leading & Lagging 방식을 사용하고 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제62기(당기)대주회계법인적 정해당사항없음수익인식의 적정성제61기(당기)신한회계법인적 정해당사항없음수익인식의적정성제60기(전기)신한회계법인적 정해당사항없음금융자산의 분류와 공정가치 측정 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 제62기(당기)대주회계법인반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사195,0001,823시간195,0001,897시간제61기(전기)신한회계법인반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사70,0001,200시간70,0001,240시간제60기(전전기)신한회계법인반기검토, 중간감사재고실사, 기말감사70,0001,200시간70,0001,152시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제62기(당기)----------제61기(전기)----------제60기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 08월 29일회사: 감사 및 회계임원 총2명감사인: 업무수행이사외 총2명서면회의감사범위와 시기 등 감사계획내부회계감사 발견사항에 대한 협의핵심감사사항에 대한 협의22023년 12월 15일회사: 감사 및 회계임원 총2명감사인: 업무수행이사외 총2명서면회의감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술재무제표감사와 관련한 감사인의 책임내부회계감사와 관련한 감사인의 책임기말감사시 발견사항에 대한 협의핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 당기말(2023년 9월말) 기준 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 외부감사인은 당기말인 2023년 9월 30일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 당사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 외부감사인의 의견으로는 당사의 내부회계관리제도는 2023년 9월 30일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 적정의견을 표명하였습니다. 구 분 제62기(당기) 제61기(전기) 제60기(전전기) 내부회계관리제도 검토의견 특이사항 없음 특이사항 없음 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1)이사회의 구성보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 집행임원의 선임 및 해임을 의결하고, 집행임원에 대한 업무 위임 및 집행임원을 감독합니다.이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 법무, 회계, 재무, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없는 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다이사회의 의장은 이사 중에서 선임하고 선임된 이사회 의장의 유고시에는 이사회의 결의에 의하여 다른 이사가 이를 대행하며, 사내이사 전원이 집행임원을 겸직할 경우에는 정관에서 정한 상위직 순서에 따라 의장을 정합니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.2)이사회의 운영에 관한 사항 [당사 정관 제 36조~제38조 (이사회의 구성,기능,결의방법,의사록) 준용] (1) 이사회는 사외이사를 중심으로 한 각 이사로 구성하며 집행임원의 선임,해임 등 회사의 경영상의 중요한 사항을 의결한다. (2) 이사회의 소집은 이사회의 의장이 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사 가 있을 때에는 그 이사가 소집하고, 소집권자가 회의3일전에 각 이사 및 감사에 게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절 차를 생략할 수 있다. (3) 이사는 이사회의 구성원이 되고, 집행임원을 겸직할 수 있다. (4) 이사회는 업무집행에 관한 의사결정을 집행임원에게 위임한다. (5) 이사회는 회사가 위임한 집행임원의 업무에 대하여 감독기능을 행사한다. (6) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 출석이사의 찬반이 동수일 경우에는 감사의 의견을 참고하여 의장이 결정한 (7) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. (8) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유 를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 서재희 임상준 설선윤 우지원 정재황 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률 : 100% 1 2022.10.01 특수관계회사와의 거래 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.10.01 제 62기 사업계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.11.15 제61기 결산 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.11.30 고문 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2022.11.30 특별승진 및 보직인사발령의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2022.12.01 제 61 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2022.12.15 제 61기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2022.12.15 제 61기 결산 현금배당(안) 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2022.12.19 제 61기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2023.01.31 임원 인사발령의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 11 2023.01.31 방림네오텍스 파견임원의 인사발령 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 12 2023.01.31 고문위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 13 2023.02.10 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 14 2023.05.31 사원 인사발령의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 15 2023.06.22 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건(신한은행 Stand by L/C 5백만불 연장) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 16 2023.6.30 내부회계관리제도 관련규정의 제ㆍ개정 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 17 2023.11.30 63기 사업계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 18 2023.11.30 정관 개정의 건 (주총부의안건) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 19 2023.11.30 각종 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 20 2023.11.30 제 62 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 21 2023.12.06 제62기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 22 2023.12.08 제62기 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 23 2023.12.13 제62기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 24 2023.12.13 제62기 결산 현금배당(안) 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 25 2023.12.19 제62기 사업년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다(사업보고서 제출일 현재) 구분 이사성명 추천인 활동분야(담당업무) 임기(연임횟수) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 선 임 배 경 사내이사 서재희 이사회 업무총괄 2년(4회) 해당사항 없음 최대주주 본인 경영전반에 대한 풍부한 경험과 경륜을 바탕으로 중요한 의사를 결정하는 최고경영자의 역할에 충실하는 적임자라 판단함 사내이사 임상준 이사회 총괄사업본부장 2년(1회) 최대주주의 壻 기획재정부 등에서 20년 이상 근무한 기획, 정책분야의 전문가로서, 오랜 공직생활을 통해 습득한전문지식과 업무 추진력으로 회사의 지속적인 기업가치 향상에 기여할 적임자라 판단함 사내이사 설선윤 이사회 생산본부장(안산공장장) 2년(신임)21.12.30선임 해당사항 없음 원가절감 및 친환경 고부가가치 신제품 개발을 통해서 매출액 증진에 일조하는 생산파트의 수장으로서 풍부한 현장경험과 뛰어난 리더십으로 생산현장을 대표하는 이사회 일원의 적임자라고 판단 사외이사 정재황 이사회 사외이사 2년(신임)22.12.30선임 해당사항 없음 오랜 사회경험을 통해 축적한 전문적인 경영지식과 연륜으로 본연의 업무인 회사 경영에 대한 감시역활과 회사 경영의 투명성을 제고하는 데 기여할수 있는 적임자로 판단함 마. 사외이사의 전문성 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 정재황 75.2 건국대학교 섬유공학과 졸업 89.8 숭실대학교 산업대학원 공학석사 75.4 (주)방림 입사 (가공부) 2009 (주)방림 퇴사 (전무이사 역임) 2010~2014 Textile USA 법인장 2014~2022.5 Nicca KOREA (일본계 회사) 고문 해당 사항 없음 해당 사항없음 22.12.30.정기주총시 신규선임 1) 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 업무담당기간 주요활동 내역 재무관리팀 1 부장(21년) 16년 이사회 전반에 관한 업무지원 2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 다년간의 실무경험을 통해 전문지식과역량을 갖추고 있음을 감안하여 별도의 교육은 미실시 하였습니다. 향후 사내외 전문교육을 추가로 실시하여 전문성을 강화해나갈 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 사업보고서 제출일 현재 주주총회 결의(2021.12.30)에 의하여 재선임된 이용인 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 임기(연임기간) 비 고 이 용 인 (前) 인천지방법원 판사 (前) 서울남부지방법원 판사 (現) 변호사 (사법연수원 15기) 해당 사항 없음 해당 사항 없음 3년(2회) 21.12.30.정기주총시재선임 감사위원 현황 ------ 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - 해당사항 없습니다. 나. 감사의 독립성1) 감사의 구성방법 당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제40조 ③항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[당사 정관 제 42조(감사의 직무) 준용]1) 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 1 2022.10.01 특수관계회사와의 거래 승인 가결 참석 2 2022.10.01 제 62기 사업계획서 승인의 건 가결 참석 3 2022.11.15 제61기 결산 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과 보고의 건 가결 참석 4 2022.11.30 고문 위촉의 건 가결 참석 5 2022.11.30 특별승진 및 보직인사발령의 건 가결 참석 6 2022.12.01 제 61 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 참석 7 2022.12.15 제 61기 정기주주총회 소집 가결 참석 8 2022.12.15 제 61기 결산 현금배당(안) 결의 가결 참석 9 2022.12.19 제 61기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 10 2023.01.31 임원 인사발령의 건 가결 참석 11 2023.01.31 방림네오텍스 파견임원의 인사발령 건 가결 참석 12 2023.01.31 고문위촉의 건 가결 참석 13 2023.02.10 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 가결 참석 14 2023.05.31 사원 인사발령의 건 가결 참석 15 2023.06.22 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건(신한은행 Stand by L/C 5백만불 연장) 가결 참석 16 2023.6.30 내부회계관리제도 관련규정의 제ㆍ개정 가결 참석 17 2023.11.30 63기 사업계획서 승인의 건 가결 참석 18 2023.11.30 정관 개정의 건 (주총부의안건) 가결 참석 19 2023.11.30 각종 사규 개정의 건 가결 참석 20 2023.11.30 제 62 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 참석 21 2023.12.06 제62기 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 참석 22 2023.12.08 제62기 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 참석 23 2023.12.13 제62기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 24 2023.12.13 제62기 결산 현금배당(안) 결의 가결 참석 25 2023.12.19 제62기 사업년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 라. 감사 교육 및 지원 현황 감사 교육 미실시 내역 이사회 개최와 관련하여 해당 안건에 대한 검토를 위해 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요 경영 현안에 대한 요청에 대해서도 수시로 대표집행임원을 비롯한 업무 담당자로부터 정보를 제공 받고 있습니다. 향후 감사업무에 필요한 사내ㆍ외 전문교육을 통해 감사업무 역량을 지속적으로 강화해 나갈 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 현황 재무관리팀1부장(22년)- 재무자료, 기타요청자료 제공재무관리팀1과장(10년)- 재무자료 기타요청자료 제공경영지원팀1과장(11년)- 내부회계관리 자료제공, 법률사항 검토 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 당사는 준법지원인 선임 내역이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입해당사항없음해당사항없음해당사항없음 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 당사 정관 제32조(이사의 선임)③에서 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용 하지 아니한다" 라고 규정하고 있습니다.전자투표제에 대해서는 이사회 결의로 채택할 것을 향후 검토할 예정이며, 채택할 경우에는 행사절차, 요건등을 안내할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간중 주주제안권이 행사되어 2022년 12월 30일 정기주총시 주주제안권(사외이사, 감사선임) 관련 안건이 상정되었으나, 부결(주주제안 사외이사 선임) 및 자동폐기(주주제안 비상근감사 선임)되었습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주42,314,090-우선주--보통주5,916,881상법 제369조 2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주36,397,209-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마.주식사무 정 관 상 신 주인 수 권 의 내 용 ①본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 9월 30일 정기주주총회 12 월중 주주 명부 폐쇄 시기 .매 결산기 최종일의 익일부터 1개월간 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지함. (10월 1일부터 1개월간) 주 권 의 종 류 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명 의 개 서 대 리 인 한국예탁결제원 증권대행부 공고방법 전자공고(당사홈페이지:www.pangrim.com) / 한국경제신문 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제61기주주총회(22.12.30) 제1-1호 의안:사내이사 임상준 선임의 건제1-2호 의안:사외이사 정재황 선임의 건제1-3호 의안:사외이사 강민성 선임의 건 (주주제안) 제2-1호 의안: 감사(비상근)추가 선임 여부의 건 제2-2호 의안: 감사(비상근) 강기혁 선임의 건(주주제안)제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결부결부결 자동폐기원안승인 (18억원) 원안승인(1억5천만원) 제60기주주총회(21.12.30) 제1호 의안:이사 선임의 건 (사내이사 2명)제2호 의안:감사 선임의 건 (상근감사 1명)제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 사내이사 서재희(중임) →원안 승인사내이사 설선윤(신임) →원안 승인상근감사 이용인(중임) →원안 승인원안승인 (18억원) 원안승인(1억5천만원) 제59기주주총회(20.12.28) 제1호 의안:이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명)제2호 의안:이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안:감사 보수한도 승인의 건 사내이사 임상준(신임) →원안 승인사외이사 우지원(신임) →원안 승인원안승인 (18억원) 원안승인(1억5천만원) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황2023년 9월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 16,524,814주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 당사의 임원을 합산(자사주 5,916,881주는 제외)한 것으로 발행주식총수의 39.05%에 해당합니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 서재희본인보통주15,682,09737.0615,672,99737.04장내매도조옥순특수관계인보통주77,3600.1800.00장내매도서성욱특수관계인보통주6,0000.016,0000.01-임상준특수관계인보통주1,1030.001,1030.00-조양제특수관계인보통주169,0740.40169,0740.40-(주)하잠기타 특수관계인보통주568,1451.34673,7871.60-문병준임원보통주8,5390.0200.00장내매도설선윤임원보통주6,8530.028530.00장내매도이동범임원보통주6,7940.0200.00장내매도김일홍임원보통주2,1160.0100.00장내매도정재황임원보통주00.001,0000.00신규선임보통주16,528,08139.0616,524,81439.05-우선주0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 생년월일 직위 직무 재직기간 주요경력 겸임사항 서재희 1936.04.20 (주)방림 회장(대표집행임원) 전반업무총괄 1963.5~1996.11 , 2003.2~ 현재(52년) 동국대 경영학과 졸업,서울대 경영대학원 최고경영자과정 수료방림방적 대표이사 사장 해당사항 없음 2. 최대주주의 변동현황당사는 공시대상기간중 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요해당사항 없음 4. 5%이상 주주의 주식소유 및 우리사주조합 현황 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 서 재 희16,524,81439.05---20,4500.05 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 특수관계인 포함 - 우리사주조합 주1) 주1) 우리사주조합분은 2002년 4월 유상증자 당시 우리사주 배정물량으로서, 조합원 각자현물로 받아간 후, 본인명의로 명의개서 하지 않고, 증권회사 계좌에도 미입고(예탁원 특별관리계좌)된 건 입니다 . 5. 소액주주 현황 소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 5,9916,00399.8015,887,29242,314,09037.55- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6.주가 및 주가거래실적 (단위 : 원,주 ) 종 류 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 23년 7월 23년 8월 23년 9월 보통주 최 고 7,650 7,850 7,470 3,580 2,440 2,535 최 저 7,100 7,150 5,110 2,030 2,120 2,010 월간거래량 4,663,701 4,964,274 3,212,480 28,527,636 2,572,594 3,530,463 상기 표는 사업보고서 기준일 현재, 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 본 보고서 기준일(2023년 9월 30일) 현재, 당사의 임원은 총 7명이며, 임원구성은 [집행임원 겸하는 사내이사 3명(대표집행임원 1명 포함) , 집행임원 2명 (총 집행임원 5명), 사외이사 1명, 상근감사 1명]으로 구성되어 있으며, 구체적인 임원 현황은 아래와 같습니다. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 서재희남1936.04회장(대표집행임원)사내이사상근전반업무총괄동국대 경영학과서울대AMP 제25기방림방적 대표이사 사장15,672,997-본인1963.5~1996.11 2003.2~현재 (53년)2023.12.30임상준남1968.01부사장(집행임원)사내이사상근경영관리본부장 겸총괄사업본부장서울대 국제경제학과USC 경제학과 석사제40회 행정고시(재경직)기획재정부 기획조정실 기획재정담당관방림 전무1,103-최대주주의壻2019.7~현재(4년)2024.12.30설선윤남1963.12전무(집행임원)사내이사상근생산본부장(안산공장장)성균관대 섬유공학과방림 안산공장 상무853--1989.7~2002.10, 2005.7~현재(31년)2023.12.30문병준남1965.05전무집행임원상근영업본부장대구대 영문학과방림 영업본부 상무---1991.3~현재(32년)2024.01.31김일홍남1964.12이사집행임원상근생산본부부본부장인하대학교 화학공학과숭실대산업대학원섬유과방림 안산공장 부장---1990.07~현재(33년)2024.01.31정재황남1945.11사외이사사외이사비상근사외이사건국대 섬유공학과 숭실대 산업대학원 공학석사방림 가공2부 이사 방림 안산공장장,전무 (2009년 퇴사) Textile USA 법인장1,000--2022.12.30~현재(1년)2024.12.30이용인남1954.07감사감사상근감사고려대 법학과(前) 인천 및 서울남부지방법원 판사 (現)변호사(사법연수원15기)---2015.12~현재(8년)2024.12.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ☞공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임한 임원은 없으며, 이동범 상무가 23년 05월 31일자 일신상의 사유로 퇴임하였습니다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 29일 (기준일 : ) 선임서재희남1936.04사내이사동국대 경영학과 졸업서울대AMP 제25기방림방적 대표이사 사장2023.12.29본인선임설선윤남1963.12사내이사성균관대 섬유공학과 졸업방림 안산공장 상무2023.12.29해당사항없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 나. 직원의 현황 당사는 본 공시서류작성기준일(2023.9.30) 현재 총228명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 10.5년, 62기 (2022.10.01-2023.09.30)에 지급된 1인당 평균급여액은 약 5천만원이며, 전체 직원에게 지급된 총 급여는 약 115억원입니다. 직원 현황 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 섬유염색가공 등남185---18511.5년9,938,91053,723----섬유염색가공 등여43---439년1,617,96337,627-228---22810.5년11,556,87350,688- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원(집행임원 일부 포함) 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 2214,360107,180현재 회사는 집행임원제도를 시행하고 있으며 보고서 기준일 현재 주총에서 선임된 집행임원을 겸한 사내이사(3명)를 제외한 이사회결의를 통해 선임한 집행임원(문병준,김일홍)은 총2명임 연간급여총액은 22.10~23.09월 급여기준으로 작성함 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제39조에 의거하여 이사의 보수한도를 , 또한 상법 제415조 및 당사 정관 제44조에 의거하여 감사의 보수한도를 각각 주주총회 결의로 정하고 있으며, 2022년 12월 30일 정기주주총회를 통하여 제 62기 이사의 보수한도를 18억원, 감사의 보수한도를 1억5천만원으로 정한 바 있습니다. 2023.12.29 주총일에 정관 변경안 (임원 보수한도액 명시 이사 30억, 감사 2억)이 가결되면 63기(2023.10~2024.9)부터 한도 금액이 변경됩니다.62기 (2022.10~2023.09) 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사31,800-사외이사1--감사1150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주총 승인금액 18억원은 등기이사(사내이사), 사외이사 보수 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 5697139- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3614205-11919-----16464- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 우리회사의 이사 및 감사는 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 주식회사 방림-22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 계열회사의 명칭은 XII. 상세표 "1.연결대상 종속회사 현황(상세)" 에 기재하였습니다 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2227,630--6,63120,999-------12-124,444-40-3734,0311221432,074-40-7,00425,030 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 계열회사인 베트남 소재 방림네오텍스에 대하여, 방림네오텍스의 방직공장 시설투자자금 및 운전자금 용도 등으로 아래와 같이 지급보증하였습니다. [2023. 09. 30. 현재] (단위: USD천불) 구분 대상자 지급보증건 대출 개요 비고 채권자 채무내용 보증기간 거래내역 기초 증가 감소 기말 해외 지급보증 방림네오텍스(100%출자회사) 신한은행 Stand-by L/C 2023.6.25~ 2024.6.25 5,000 - - 5,000 - 계 - - - 5,000 - - 5,000 - 2. 대주주등과의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 매출총액대비비율(%) 방림네오텍스 (주요종속기업) 상품 매출 2022.10-2023.09 6,512 7.81 상품 및 원재료매입 5,020 6.02 상기 수치는 별도기준 매출액(834억원) 대비 비율입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증내역 2023.09.30. 현재 특수관계자인 방림네오텍스㈜를 위하여 신한은행 베트남 빈푸지점 등에 standby LC 지급보증을 제공하고 있으며, 상기 보증을 위하여 회사는 신한은행에 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다[2023. 09. 30. 현재] (단위: USD천불) 구분 대상자 지급보증건 대출 개요 비고 채권자 채무내용 보증기간 거래내역 기초 증가 감소 기말 해외 지급보증 방림네오텍스(100%출자회사) 신한은행 Stand-by L/C 2023.6.25~ 2024.6.25 5,000 - - 5,000 - 계 5,000 - - 5,000 - 나. 그 밖의 우발채무와 약정사항 (1). 2023. 9.30. 현재 회사의 차입약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$) 금융기관 D/A Usance 지급보증(가.채무보증내역 건) 합계 산업은행 US$ 10,000 US$ 20,000 - US$ 30,000 신한은행 - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행() US$ 14,000 - - US$ 14,000 하나은행 - US$ 10,000 - US$ 10,000 합계 US$ 24,000 US$ 30,000 US$ 5,000 US$ 59,000 ()우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다. (2). 2023.09.30. 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 19,902,995 산업은행 　무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지,건물 8,364,280 신한은행 USANCE 등 10,780,000 합계 　 28,267,275 　 　 92,275,000US$ 82,000 (3). 2023.09.30. 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, US$, JPY, EUR) 제공자 보증내용 보증금액 당기말 전기말 우리은행 수입LG 지급보증 US$ 302,789 US$ 302,789 US$ 3,147 US$ 2,557,840 수입신용장발행 - JPY 247,500 JPY 247,500.00 JPY 4,764,500.00 하나은행 수입L/G 지급보증 US$ 94,269 US$ 151,125 수입신용장발행 US$ 1,287,367 US$ 1,143,459 JPY 6,093,600 JPY 12,710,350 신한은행 외화지급보증() US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 서울보증보험 이행지급보증 793,477 961,771 () 보고기간종료일 현재 특수관계자인 방림네오텍스의 신한은행 베트남 빈푸지점 단기무역금융한도 약정을 위해서 회사는 국내 신한은행 당산동지점에 standby LC를 개설하였으며, 이 L/C를 개설하므로써 회사는 방림네오텍스에 지급보증을 제공하고 있습니다 (4) 2023.09.30. 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년초과 합계 토지 및 건물 2,687,607 177,422 706,114 - 3,571,143 합계 2,687,607 177,422 706,114 - 3,571,143 상기 운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 3,187백만원과 2,968백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다(5) 2023.09.30. 현재 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$) 구분 관련사업부문 기술 제공자 기술 사용자 사용료(총액) 약정기간 기술제공 섬유 회사 방림네오텍스㈜ US$ 5,200 2019.09.01~2024.08.31 상기 기술용역계약과 관련하여 당기와 전기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 1,576백만원과 1,408백만원입니다.(6) 2023.09.30. 현재 회사는 서슬기외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 공동사업자는 2021년 10월 1일에 상기 부동산을 매입완료하였습니다. 회사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다.(7) 2023.09.30. 현재 회사는 문래동 투자부동산, 안산공장, 구미공장 및 본사의 유형자산과 재고자산에 대하여 메리츠화재보험㈜에 재산종합보험(부보금액: 84,662백만원,보험료 71백만원)에 가입하고 있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 녹색경영당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법 (대기, 수질, 폐기물, 소음/진동, 유해화학물질 등)을 적용받고 있으며, 환경관련 법규에 의한 배출허용 기준 및 시설 기준 등을 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 2020년 국가의 온실가스 중기 감축목표 달성에 적극적으로 대응하기위하여 2011년부터 온실가스 에너지 목표관리제를 추진하고 있으며, 온실가스 배출 완화를 위해 탄소 배출량을 줄이기 위해 노력할 것입니다. 당사의 온실가스 관련 진행사항으로는 2009년~2011년까지의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 산정하여 제3자 검증완료 후 최종 명세서를 온라인상으로 제출완료 하였으며, 지식경제부, 환경부 등 관계부처와 협상과정을 통해 2012년 온실가스 배출허용량 및 에너지사용량을 할당 받았습니다. 당사는 온실가스 배출 완화를 위해 적극적으로 탄소배출량을 줄이도록 노력하고 있으며, 당사의 장기 계획으로는 온실 가스 배출량과 에너지 소비량을 줄이고 모든 공장의 배출량과 소비량을 기록하여 저탄소 녹색성장을 효율적 체계적으로 추진할 수 있는 시스템을 구축할 계획입니다. (1) 최근3사업년도 온실가스 배출량 및 에너지 소비량입니다. (기준일 : 2023.09.30) (단위 : KT, TJ) 사업장명 업종 사업자등록번호 온실가스 배출량(kilotonnes CO2-eq) 에너지 소비량(terajoules) 평균 2022년 2021년 2020년 평균 2022년 2021년 2020년 방림(주)안산공장 면 방적업 134-85-14288 22.42 22.45 19.29 25.52 401.66 411.00 406.00 388.00 ※ 상기의 온실가스 배출량 및 에너지 소비량은 1년 단위로 에너지 관리공단에 제출중인 명세서를 기준으로 작성하였습니다.(2) 2023.09.30. 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2023년분 2024년분 합계 무상할당배출권 19,517 23,838 43,355 배출량추정치 19,000 23,000 42,000 (3) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2, 천원) 구분 2022년분 2023년분 2024년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 24,691 - 19,517 - - - 44,208 - 무상할당 - - - - 23,838 - 23,838 - 매입 - - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 이월 - - - - - - - - 정부제출 (24,691) - - - - - (24,691) - 기말 - - 19,517 - 23,838 - 43,355 - (4) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 2023.09.30. 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Pangrim NeotexCo.,Ltd1992.8.17베트남 푸토성 비엣찌시면방적 면방직 염색 및 가공46,960,827보유지분(100%)해당지배회사자산총액의10%이상실버프리2007.5.30충청남도 당진시 송악읍 가청로 237-7 노인요양 복지사업7,177,602보유지분(74.04%)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 최근사업연도말 자산총액은 당사 결산일인 2023년 9월 30일자 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2Pangrim Neotex Co.,Ltd2600 109 588 (베트남법인번호)(주) 실버프리110111-3687542 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Pangrim Neotex Co.,Ltd 비상장1992.08.28경영참여629-10025,361---6,456-10018,90546,961-4,530(주)실버프리비상장2017.11.21경영참여2,250370,80074.042,269---175370,80074.042,0947,178-237(주)우리금융지주상장2006.09.26단순투자674,000-43--64,000-49480,474,3963,323,982SGC에너지(주)상장2009.07.17단순투자79413,090-402---6613,090-3363,054,362148,412신화인터텍(주)상장2009.01.18단순투자59985,000-273---9785,000-176172,821-8,405한화에어로스페이스(주)상장2010.01.15단순투자1172,500-154-1,200-74561,300-13615,157,302152,028(주)대한항공상장2010.01.02단순투자79322,823-504---822,823-49728,997,7011,729,503(주)셀트리온 상장2011.06.14단순투자4433,906-685155--1204,061-5655,891,652542,566(주)제넥신상장2015.03.03단순투자52510,000-2295,99534-12115,995-141388,781-57,132금강공업(주)상장2015.03.24단순투자68661,525-318--2661,525-3441,094,80253,380(주)한독상장2018.05.31단순투자1,06630,000-444---5430,000-390871,106 10,596 (주)호텔신라상장2020.03.13단순투자5096,960-501--896,960-5902,938,545 -50,164한국전력공사상장2020.03.13단순투자60931,000-623---6431,000-559234,804,994-24,429,108(주)LG화학상장2021.05.27단순투자399500-268---20500-24867,973,8232,195,518642,104-32,0744,950-40-7,004647,054-25,030841,874,424-16,393,591 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 셀트리온 주식배당(기초잔고 3,906주* 배당율4%)으로 155주가 추가되었습니다.주1) Pangrim Neotex Co.,Ltd에 대한 최초 취득금액은 1992.8.28.일자 취득금액 (U$800,000)에 92.8.28. 원달러환율 매매기준율(@786.80)을 곱한 금액입니다주2) 당사의 계열회사인 Pangrim Neotex Co.,Ltd와 (주)실버프리의 최근사업연도 재무현황은 당기 결산일인 2023.9.30.기준입니다. 주3) 당사의 계열회사 당기 평가손익은 지분법손익과 지분법자본변동을 합한 수치 입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 방림네오텍스 25,361,006 - (4,377,479) (2,078,084) 18,905,442 ㈜실버프리 2,269,251 - (175,735) - 2,093,516 합계 27,630,256 - (4,553,214) (2,078,084) 20,998,958 주4) 단순투자목적으로 취득한 타법인 주식들은 지분율이 미비하므로 기재를 생략 하였으며, 단순투자목적 상장주식들의 최초취득금액은 기말 결산일 기준 취득 원가로 작성하였습니다. 단순투자목적 상장주식들의 최근 사업년도 재무현황 은 연결기준 2022년 사업년도말 실적입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.