AeroSpace Technology of Korea, Inc.

Annual Report • Feb 8, 2024

사업보고서 4.7 (주)아스트 C A 195411-0007168 정 정 신 고 (보고) 2024년 02월 08일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2021년) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.03.21 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 당사의 회계시스템 연동 오류로 인한 재고자산 과대계상 사실 인지에 따른 자진 정정 (주) 1 (주) 1 III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 (주) 2 (주) 2 III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표 (주) 3 (주) 3 III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 별도 정오표를 작성하지 않았습니다.본문의 내용을 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 (주) 4 (주) 4 Ⅲ. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 별도 정오표를 작성하지 않았습니다.본문의 내용을 참조하시기 바랍니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항 (주) 5 (주) 5 Ⅲ. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항 (주) 6 (주) 6 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주) 7 (주) 7 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 (주) 8 (주) 8 (주) 1 정정 前II. 사업의 내용 2. 주요 제품 및 서비스 연결기준 (단위: 백만원) 품 목 주요상표 매출액(비율) 제 품 설 명 항공기동체 Bulkhead 1,146(1.04%) B737 기종에 적용되는 핵심 기체 격막 구조물로서,일체형 5축 기계 가공품인 WEB에 기계가공 및 판금 품목을 장착하여 구성 Section48 27,606(24.96%) 보잉 社 B737 항공기 후미 동체 부분의 명칭 U/L Deck 0(0.0%) 항공기 동체의 골격의 주요 구조물 Fuselage 30,479(27.56%) 엠브라에르社 E-Jet II의 항공기 동체 항공기부품 Stringer 637(0.58%) 항공기 동체의 길이 방향의 골격재 부품으로 항공기 동내의 휘어짐을 막아주는 뼈대 기타 Skin, Door(MDCD),APU Door,Section48 AFT Body 50,729(45.87%) Skin: Skin Panel은 항공기 동체 구조물을 중 가장 외곽 부분 Door(MDCD): Main Deck Cargo Door의 약칭으로 대형항공기 중앙동체 부분의 화물용 대형 개폐문 APU Door: 항공기 후미 보조동력장치 부분의 개폐문 단순합계 - 110,597 - 내부제거 - (29,435) - 총합계 - 81,162 - 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 연결기준 (단위: 천원) 매입유형 　품목 구분 제21기 제20기 제19기 원재료 Bulkhead 국 내 7,464 66,709 144,946 수 입 106,112 1,890,769 5,655,139 소 계 113,577 1,957,477 5,800,085 Section48 국 내 8,033,573 1,149,233 11,743,902 수 입 8,232,894 8,244,468 19,357,831 소 계 16,266,467 9,393,701 31,101,733 Fuselage 국 내 482,559 259,056 216,445 수 입 5,542,413 2,669,279 2,252,050 소 계 6,024,972 2,928,335 2,468,496 AFT BODY 국 내 338 338 28,054 수 입 36,324 118,196 694,782 소 계 36,662 118,534 722,836 기타 국 내 3,521,658 5,629,153 12,732,951 수 입 7,728,242 12,772,003 21,269,174 소 계 11,249,900 18,401,156 34,002,125 원재료 합계 국 내 12,045,593 7,104,489 24,866,298 수 입 21,645,985 25,694,716 49,228,976 소 계 33,691,578 32,799,204 74,095,275 외주 가공비 Bulkhead 국 내 199,633 1,132,826 11,598,134 Section48 국 내 5,880,794 2,439,119 15,965,001 UPPER & LOWER DECK 국 내 75,839 619,044 4,996,542 Fuselage 국 내 549,242 943,428 818,067 AFT BODY 국 내 5,399 49,704 253,549 기타 국 내 48,824,085 26,920,546 87,701,138 외주가공비 합계　 국 내 55,534,993 32,104,667 121,332,431 단순합계 국 내 67,580,585 39,209,156 146,198,729 수 입 21,645,985 25,694,716 49,228,976 소 계 89,226,571 64,903,872 195,427,705 나. 생산능력 및 생산실적 연결기준 (단위: 백만원) 제품 구 분 제21기 제20기 제19기 품목명 금액 금액 금액 Bulkhead 생산능력 1,181 17,492 17,581 생산실적 1,185 1,016 15,951 가 동 율 100% 11% 84% MDCD 생산능력 1,991 - - 생산실적 1,524 - 505 가 동 율 89% - - Section48 생산능력 29,005 45,537 55,319 생산실적 27,588 2,514 41,221 가 동 율 95% 6% 71% Aft Body 생산능력 - 2,080 3,097 생산실적 94 2,334 1,920 가 동 율 100% 100% 58% KAI사업 생산능력 518 585 1,577 생산실적 496 624 1,954 가 동 율 100% 87% 69% Fuselage 생산능력 21,448 58,848 14,970 생산실적 21,444 15,129 11,249 가 동 율 100% 25% 28% 기타 생산능력 28,720 86,562 67,642 생산실적 28,897 31,190 71,813 가 동 율 98% 14% 85% ※ 생산능력 산출기준 (2021년 기준)주1) 생산능력은 당해년도 영업목표에 월별 균등하게 안분하여 설정하였습니다.주2) 상기 '생산능력 및 생산실적' 관련 사항은 당사 내부기준 변경 등(인력 재배치 및 설비 증감 등)으로 인해 기제출 정기보고서와 일부 상이할 수 있습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 연결기준 (단위: 천원) 자산별 2021년 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 토지 45,339,629 3,035,620 - - 48,375,249 건물 50,807,290 - - 1,478,822 49,328,468 구축물 5,445,889 8,500 - 363,884 5,090,505 기계장치 38,808,578 1,332,598 5,389,446 4,243,713 30,508,017 차량운반구 482,577 - - 160,770 321,807 공구와기구 6,270,258 745,663 1,808,053 2,043,420 3,164,448 비품 1,459,953 198,436 622 686,729 971,038 기타유형자산 665,359 - - 18,187 647,172 건설중인 자산 4,300,805 2,779,531 1,398,813 - 5,681,523 합 계 153,580,338 - - - 144,088,227 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 제품 Bulkhead 수 출 1,145,624 　- 16,610,788 내 수 - 　- 　- 소 계 1,145,624 - 16,610,788 Section48 수 출 27,606,183 2,516,126 41,253,804 내 수 - 　- 　- 소 계 27,606,183 2,516,126 41,253,804 U/L Deck 수 출 - - 11,844,205 내 수 - - 　- 소 계 - - 11,844,205 Stringer 수 출 220,267 71,963 4,697,696 내 수 416,954 341,550 789,245 소 계 637,220 413,513 5,486,941 Fuselage 수 출 30,479,010 33,783,678 5,048,745 내 수 - - 　- 소 계 30,479,010 33,783,678 5,048,745 기타 수 출 20,137,369 16,261,802 58,673,702 내 수 30,591,983 18,290,436 62,523,943 소 계 50,729,352 34,552,238 121,197,645 합 계 수 출 79,588,453 52,633,569 138,128,940 내 수 31,008,937 18,631,986 63,313,188 합 계 110,597,390 71,265,555 201,442,128 내부제거 수 출 - 　- 　- 내 수 -29,435,473 -16,772,502 -56,828,361 합 계 -29,435,473 -16,772,502 -56,828,361 총합계 수 출 79,588,453 52,633,569 138,128,940 내 수 1,573,464 1,859,484 6,484,827 합 계 81,161,917 54,493,053 144,613,767 (주) 1 정정 後 II. 사업의 내용 2. 주요 제품 및 서비스 연결기준 (단위: 백만원) 품 목 주요상표 매출액(비율) 제 품 설 명 항공기동체 Bulkhead 1,146(1.12%) B737 기종에 적용되는 핵심 기체 격막 구조물로서,일체형 5축 기계 가공품인 WEB에 기계가공 및 판금 품목을 장착하여 구성 Section48 27,606(27.08%) 보잉 社 B737 항공기 후미 동체 부분의 명칭 U/L Deck 0(0.0%) 항공기 동체의 골격의 주요 구조물 Fuselage 30,479(29.90%) 엠브라에르社 E-Jet II의 항공기 동체 항공기부품 Stringer 637(0.63%) 항공기 동체의 길이 방향의 골격재 부품으로 항공기 동내의 휘어짐을 막아주는 뼈대 기타 Skin, Door(MDCD),APU Door,Section48 AFT Body 50,729(41.28%) Skin: Skin Panel은 항공기 동체 구조물을 중 가장 외곽 부분 Door(MDCD): Main Deck Cargo Door의 약칭으로 대형항공기 중앙동체 부분의 화물용 대형 개폐문 APU Door: 항공기 후미 보조동력장치 부분의 개폐문 단순합계 - 101,947 - 내부제거 - (22,063) - 총합계 - 79,884 - 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 연결기준 (단위: 천원) 매입유형 　품목 구분 제21기 제20기 제19기 원재료 Bulkhead 국 내 7,464 66,709 144,970 수 입 106,112 1,890,769 5,644,691 소 계 113,577 1,957,477 5,789,661 Section48 국 내 791,927 460,810 6,075,641 수 입 8,232,894 8,244,468 15,969,244 소 계 9,024,821 8,705,278 22,044,885 Fuselage 국 내 38,029 259,056 - 수 입 5,542,413 2,669,279 - 소 계 5,580,443 2,928,335 - AFT BODY 국 내 338 338 13,496 수 입 36,324 118,196 352,106 소 계 36,662 118,534 365,602 기타 국 내 1,004,920 927,746 8,099,950 수 입 7,728,242 12,772,003 17,180,836 소 계 8,733,162 13,699,749 25,280,786 원재료 합계 국 내 1,842,679 1,714,659 14,334,058 수 입 21,645,985 25,694,716 39,146,877 소 계 23,488,665 27,409,374 53,480,934 외주 가공비 Bulkhead 국 내 199,633 1,132,826 11,598,134 Section48 국 내 5,880,794 2,439,119 15,965,001 UPPER & LOWER DECK 국 내 75,839 619,044 4,996,542 Fuselage 국 내 549,242 943,428 - AFT BODY 국 내 5,399 49,704 253,549 기타 국 내 32,223,297 21,254,196 70,417,947 외주가공비 합계　 국 내 38,934,205 26,438,317 103,231,173 단순합계 국 내 40,776,884 28,152,976 117,565,230 수 입 21,645,985 25,694,716 39,146,877 소 계 62,422,870 53,847,691 156,712,107 내부거래 - (20,471,902) (14,106,611) (55,680,919) 총합계 - 41,950,968 39,741,081 101,031,188 나. 생산능력 및 생산실적 연결기준 (단위: 백만원) 제품 구 분 제21기 제20기 제19기 품목명 금액 금액 금액 Bulkhead 생산능력 1,181 17,492 22,735 생산실적 1,146 - 16,148 가 동 율 100% 0% 71% MDCD 생산능력 1,991 - 1,073 생산실적 - - 161 가 동 율 0% N/A 15% Section48 생산능력 29,005 45,537 52,050 생산실적 27,606 2,514 41,221 가 동 율 95% 6% 79% Aft Body 생산능력 - 2,080 3,381 생산실적 - 2,334 2,137 가 동 율 N/A 100% 63% KAI사업 생산능력 518 585 2,714 생산실적 496 624 1,954 가 동 율 100% 87% 72% Fuselage 생산능력 21,448 58,848 - 생산실적 30,479 15,129 - 가 동 율 100% 25% N/A 기타 생산능력 28,720 86,562 88,403 생산실적 16,740 31,190 68,070 가 동 율 98% 14% 77% ※ 생산능력 산출기준 (2021년 기준)주1) 생산능력은 당해년도 영업목표에 월별 균등하게 안분하여 설정하였습니다.주2) 상기 '생산능력 및 생산실적' 관련 사항은 당사 내부기준 변경 등(인력 재배치 및 설비 증감 등)으로 인해 기제출 정기보고서와 일부 상이할 수 있습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 연결기준 (단위: 백만원) 자산별 2021년 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 토지 45,340 3,036 - - 48,375 건물 50,807 - - 1,479 49,328 구축물 5,446 9 - 364 5,091 기계장치 38,809 1,333 5,389 4,244 30,508 차량운반구 483 - - 161 322 공구와기구 6,270 746 1,808 2,043 3,164 비품 1,460 198 1 687 971 기타유형자산 665 - - 18 647 건설중인 자산 4,301 2,780 1,399 - 5,682 합 계 153,580 8,100 8,597 8,996 144,088 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 제품 Bulkhead 수 출 1,145,624 - 16,148,788 내 수 - - - 소 계 1,145,624 - 16,148,788 Section48 수 출 27,606,183 2,516,126 41,253,804 내 수 - - - 소 계 27,606,183 2,516,126 41,253,804 U/L Deck 수 출 - - 11,844,205 내 수 - - - 소 계 - - 11,844,205 Stringer 수 출 220,267 71,963 4,697,696 내 수 416,954 341,550 789,245 소 계 637,220 413,513 5,486,941 Fuselage 수 출 30,479,010 33,783,678 - 내 수 - - - 소 계 30,479,010 33,783,678 - 기타 수 출 18,792,033 12,777,345 63,722,447 내 수 23,286,630 23,031,362 62,154,480 소 계 42,078,663 35,808,707 125,876,927 합 계 수 출 78,243,118 49,149,113 137,666,940 내 수 23,703,583 23,372,911 62,943,725 합 계 101,946,701 72,522,024 200,610,665 내부제거 수 출 - - 　 내 수 (22,062,270) (14,544,514) (56,851,667) 합 계 (22,062,270) (14,544,514) (56,851,667) 총합계 수 출 78,243,118 49,149,113 137,666,940 내 수 1,641,313 8,828,398 6,092,058 합 계 79,884,431 57,977,510 143,758,998 (주) 2 정정 前 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 요약재무제표 2. 요약재무제표 (1)연결요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 213,931,643,176 228,984,655,008 216,549,408,356 ㆍ당좌자산 42,536,342,746 60,451,662,173 63,933,598,457 ㆍ재고자산 171,395,300,430 168,532,992,835 152,615,809,899 [비유동자산] 271,415,910,162 291,458,806,961 333,778,326,005 ㆍ유형자산 144,088,226,973 153,580,337,099 152,722,956,639 ㆍ무형자산 122,235,338,209 125,184,258,137 143,845,332,142 ㆍ투자자산 4,106,619,353 11,982,601,465 36,522,451,024 ㆍ기타비유동자산 985,725,627 711,610,260 687,586,200 자 산 총 계 485,347,553,338 520,443,461,969 550,327,734,361 [유동부채] 225,370,399,642 168,769,497,695 145,428,914,430 [비유동부채] 114,528,682,379 166,112,704,507 186,831,934,965 부 채 총 계 339,899,082,021 334,882,202,202 332,260,849,395 [지배기업지분] 132,946,969,555 159,367,995,365 189,417,852,511 ㆍ자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 ㆍ주식발행초과금 169,134,045,784 170,309,397,548 171,108,489,880 ㆍ기타포괄손익누계액 5,982,693,757 3,601,221,257 -80,039,477 ㆍ기타자본항목 123,883,833 -986,909,510 2,783,081,960 ㆍ이익잉여금 - 55,141,400,819 -26,395,539,930 2,766,494,148 [비지배지분] 12,501,501,762 26,193,264,402 28,649,032,455 자 본 총 계 145,448,471,317 185,561,259,767 218,066,884,966 　 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 매출액 81,161,917,298 54,493,053,279 144,613,767,032 영업이익 -13,753,753,148 -19,082,664,038 14,306,565,960 당기순이익 -33,722,380,915 -37,656,941,751 499,295,013 지배기업지분 -27,444,686,363 -31,427,332,278 -728,284,920 비지배지분 -6,277,694,552 -6,229,609,473 1,227,579,933 기본주당이익(손실) -1,074 -1,230 -34 희석주당이익(손실) -1,074 -1,230 -34 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다(2)별도요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 154,395,111,093 175,122,383,628 164,695,490,664 ㆍ당좌자산 36,482,143,074 55,721,465,149 54,424,904,589 ㆍ재고자산 117,912,968,019 119,400,918,479 110,270,586,075 [비유동자산] 203,661,409,768 214,191,389,916 257,004,822,214 ㆍ유형자산 44,460,160,345 52,238,439,697 55,771,103,265 ㆍ무형자산 122,161,578,875 125,122,298,803 143,754,113,808 ㆍ투자자산 34,111,189,102 34,103,290,157 52,793,520,941 ㆍ기타비유동자산 2,928,481,446 2,727,361,259 4,686,084,200 자 산 총 계 358,056,520,861 389,313,773,544 421,700,312,878 [유동부채] 149,564,463,680 156,308,854,613 147,629,177,135 [비유동부채] 65,600,962,353 65,182,565,736 82,842,436,247 부 채 총 계 215,165,426,033 221,491,420,349 230,471,613,382 [지배기업지분] 142,891,094,828 167,822,353,195 191,228,699,496 ㆍ자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 ㆍ자본잉여금 171,521,479,760 171,443,460,315 171,443,460,315 ㆍ기타자본항목 123,883,833 -986,909,510 2,783,081,960 ㆍ기타포괄손익누계액 2,242,747,572 - - ㆍ이익잉여금 -43,844,763,337 -15,474,023,610 4,162,331,221 자 본 총 계 142,891,094,828 167,822,353,195 191,228,699,496 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 　 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 매출액 77,812,067,218 52,807,400,719 145,441,531,677 영업이익 (2,062,610,297) (7,227,841,489) 4,462,147,577 당기순이익 (26,953,847,460) (21,045,353,411) (2,744,421,833) 기본주당이익(손실) (1,049) (820) (128) 희석주당이익(손실) (1,049) (820) (128) ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 (주) 2 정정 後 II. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 요약재무제표 (1)연결요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 115,493,490,878 132,093,755,777 132,116,105,143 ㆍ당좌자산 40,913,390,914 59,832,411,299 60,011,775,825 ㆍ재고자산 74,580,099,964 72,261,344,478 72,104,329,318 [비유동자산] 270,736,490,928 323,351,515,475 346,962,311,190 ㆍ유형자산 144,088,226,973 153,580,337,099 152,722,956,639 ㆍ무형자산 125,466,328,328 130,020,815,357 149,460,879,838 ㆍ투자자산 196,210,000 204,000,000 23,234,192,531 ㆍ기타비유동자산 985,725,627 39,546,363,019 21,544,282,182 자 산 총 계 386,229,981,806 455,445,271,252 479,078,416,333 [유동부채] 225,370,399,642 170,124,302,590 142,169,493,041 [비유동부채] 115,588,074,215 166,112,704,507 186,831,934,965 부 채 총 계 340,958,473,857 336,237,007,097 329,001,428,006 [지배기업지분] 41,137,144,662 97,242,295,699 127,477,322,613 ㆍ자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 ㆍ주식발행초과금 169,134,045,784 170,309,397,548 171,108,489,880 ㆍ기타포괄손익누계액 5,982,693,757 3,601,221,258 (80,039,477) ㆍ기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 ㆍ이익잉여금 (146,951,225,712) (88,521,239,597) (59,174,035,750) [비지배지분] 4,134,363,287 21,965,968,456 22,599,665,714 자 본 총 계 45,271,507,949 119,208,264,155 150,076,988,327 　 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 매출액 79,884,431,060 57,977,510,109 143,758,998,646 영업이익 (14,408,834,751) (32,469,768,388) (4,902,125,222) 당기순이익 (67,546,348,670) (36,020,040,725) (8,930,667,192) 지배기업지분 (57,128,811,589) (31,612,502,047) (5,458,266,509) 비지배지분 (10,417,537,081) (4,407,538,678) (3,472,400,683) 기본주당이익(손실) (2,235) (1,237) (254) 희석주당이익(손실) (2,235) (1,237) (254) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다(2)별도요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 72,175,480,592 89,432,853,855 92,349,674,209 ㆍ당좌자산 38,574,570,874 55,120,493,288 50,495,133,017 ㆍ재고자산 33,600,909,718 34,312,360,567 41,854,541,192 [비유동자산] 203,661,409,768 242,488,416,890 269,751,595,494 ㆍ유형자산 44,460,160,345 52,238,439,697 55,771,103,265 ㆍ무형자산 128,992,119,508 132,627,962,438 147,551,344,324 ㆍ투자자산 27,280,648,469 20,661,663,595 42,375,979,180 ㆍ기타비유동자산 2,928,481,446 36,960,351,160 24,053,168,725 자 산 총 계 275,836,890,360 331,921,270,745 362,101,269,703 [유동부채] 149,564,463,680 157,663,659,508 145,769,403,752 [비유동부채] 64,951,551,269 65,182,565,736 82,842,436,247 부 채 총 계 214,516,014,949 222,846,225,244 228,611,839,999 [지배기업지분] 61,320,875,411 109,075,045,501 133,489,429,704 ㆍ자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 ㆍ자본잉여금 171,521,479,760 171,443,460,315 171,443,460,315 ㆍ기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 ㆍ기타포괄손익누계액 2,242,747,572 - - ㆍ이익잉여금 (125,414,982,754) (74,221,331,304) (53,576,938,571) 자 본 총 계 61,320,875,411 109,075,045,501 133,489,429,704 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 　 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 매출액 76,466,731,672 56,291,857,549 144,475,634,031 영업이익 2,387,583,530 (21,527,591,092) (6,336,008,214) 당기순이익 (49,776,759,183) (22,053,391,313) (657,268,117) 기본주당이익(손실) (1,948) (863) (31) 희석주당이익(손실) (1,948) (863) (31) ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 (주) 3 정정 前2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2021.12.31 현재 제 20 기 2020.12.31 현재 제 19 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 　 　 　 　유동자산 213,931,643,176 228,984,655,008 216,549,408,356 　　현금및현금성자산 9,993,851,307 21,232,495,781 28,741,241,978 　　단기금융상품 5,593,376,269 5,600,419,894 6,124,675,530 　　매출채권및기타수취채권 15,998,629,883 8,661,211,544 23,376,765,986 　　기타유동자산 10,950,485,287 7,178,891,482 5,690,914,963 　　재고자산 171,395,300,430 168,532,992,835 152,615,809,899 　　매각예정비유동자산 　 17,778,643,472 　 　비유동자산 271,415,910,162 291,458,806,961 333,778,326,005 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 1,035,615,599 　　공정가치 측정 금융자산 194,210,000 202,000,000 236,995,713 　　매출채권및기타수취채권 　 　 2,749,726,856 　　유형자산 144,088,226,973 153,580,337,099 152,722,956,639 　　무형자산 122,235,338,209 125,184,258,137 143,845,332,142 　　사용권자산 3,292,129,285 4,836,557,220 5,615,547,696 　　종속기업투자 　 　 21,961,581,219 　　파생상품자산 　 　 253,136,000 　　기타비유동자산 985,725,627 711,610,260 687,586,200 　　이연법인세자산 618,280,068 6,942,044,245 4,669,847,941 　자산총계 485,347,553,338 520,443,461,969 550,327,734,361 부채 　 　 　 　유동부채 225,370,399,642 168,769,497,695 145,428,914,430 　　매입채무 및 기타채무 46,399,182,850 27,328,705,488 31,816,362,170 　　단기차입금 68,700,000,000 70,500,000,000 65,500,000,000 　　유동성장기차입금 43,720,060,000 22,530,421,950 10,275,701,269 　　사채 4,181,119,018 4,160,128,339 1,059,315,069 　　전환사채 24,392,177,338 29,847,306,430 21,331,166,319 　　신주인수권부사채 30,481,701,858 　 　 　　파생상품부채 531,767,827 　 9,573,407,792 　　리스부채 933,850,055 809,594,129 979,137,918 　　기타유동부채 6,030,540,696 13,593,341,359 4,893,823,893 　비유동부채 114,528,682,379 166,112,704,507 186,831,934,965 　　장기차입금 87,329,940,000 119,833,260,000 137,793,681,950 　　비유동기타채무 810,521,932 418,068,260 331,872,278 　　비유동사채 9,000,000,000 4,026,199,027 4,887,005,108 　　전환사채 　 27,976,758,953 28,161,807,020 　　리스부채 3,104,760,425 4,719,623,397 5,351,849,129 　　순확정급여부채 11,313,614,433 8,326,776,321 9,523,895,645 　　충당부채 800,263,195 555,167,986 781,823,835 　　이연법인세부채 2,169,582,394 256,850,563 　 　부채총계 339,899,082,021 334,882,202,202 332,260,849,395 자본 　 　 　 　지배기업지분 132,946,969,555 159,367,995,365 189,417,852,511 　　자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 　　자본잉여금 169,134,045,784 170,309,397,548 171,108,489,880 　　기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 　　기타포괄손익누계액 5,982,693,757 3,601,221,257 (80,039,477) 　　이익잉여금(결손금) (55,141,400,819) (26,395,539,930) 2,766,494,148 　비지배지분 12,501,501,762 26,193,264,402 28,649,032,455 　자본총계 145,448,471,317 185,561,259,767 218,066,884,966 자본과부채총계 485,347,553,338 520,443,461,969 550,327,734,361 연결 손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 81,161,917,298 54,493,053,279 144,613,767,032 매출원가 83,226,588,845 61,542,183,287 110,699,648,718 매출총이익 (2,064,671,547) (7,049,130,008) 33,914,118,314 판매비와관리비 11,689,081,601 12,033,534,030 19,607,552,354 영업이익(손실) (13,753,753,148) (19,082,664,038) 14,306,565,960 금융수익 1,175,534,360 10,620,001,190 1,654,016,698 금융비용 12,645,644,701 14,875,323,341 15,698,778,714 기타수익 7,933,394,638 3,293,412,247 8,190,180,363 기타비용 10,582,939,396 18,455,095,789 7,714,534,507 관계기업에대한지분법손익 　 (3,562,410,537) 35,127,045 법인세비용차감전순이익(손실) (27,873,408,247) (42,062,080,268) 772,576,845 법인세비용 5,848,972,668 (4,405,138,517) 273,281,832 당기순이익(손실) (33,722,380,915) (37,656,941,751) 499,295,013 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업지분 (27,444,686,363) (31,427,332,278) (728,284,920) 　비지배지분 (6,277,694,552) (6,229,609,473) 1,227,579,933 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,074) (1,230) (34) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,074) (1,230) (34) 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 당기순이익(손실) (33,722,380,915) (37,656,941,751) 499,295,013 기타포괄손익 333,787,486 8,903,194,825 (451,534,909) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　자산재평가적립금 2,320,747,572 6,728,252,934 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (1,908,960,086) 2,348,662,532 (342,068,664) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (78,000,000) (34,995,713) 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　지분법 자본변동 　 (138,724,928) (109,466,245) 총포괄손익 (33,388,593,429) (28,753,746,926) 47,760,104 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업지분 (27,181,347,110) (26,168,598,381) (1,212,220,590) 　비지배지분 (6,207,246,319) (2,585,148,545) 1,259,980,695 연결 자본변동표 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　과 목 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,857,548,500 76,253,403,669 15,537,211,037 29,426,768 4,397,583,023 104,075,172,997 16,487,475,607 120,562,648,604 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (728,284,920) (728,284,920) 1,227,579,933 499,295,013 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 　 　 　 　 재평가적립금 　 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (342,068,664) (342,068,664) 32,400,762 (309,667,902) 지분법자본변동 　 　 　 (109,466,245) 　 (109,466,245) 　 (109,466,245) 전환사채의 조기상환 　 (278,993,516) (331,314,360) 　 　 (610,307,876) 　 (610,307,876) 자기주식 취득 　 　 (475,324,470) 　 　 (475,324,470) 　 (475,324,470) 신종자본증권재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채 전환권행사 　 　 (28,299,422) 　 　 (28,299,422) 　 (28,299,422) 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 4,500,000,000 84,310,594,623 　 　 　 88,810,594,623 　 88,810,594,623 복합금융상품 전환 482,277,500 10,823,485,104 (11,947,490,247) 　 　 (641,727,643) 10,901,576,153 10,259,848,510 복합금융상품 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 재분류 　 　 　 28,299,422 　 28,299,422 　 28,299,422 2019.12.31 (기말자본) 12,839,826,000 171,108,489,880 2,783,081,960 (80,039,477) 2,766,494,148 189,417,852,511 28,649,032,455 218,066,884,966 2020.01.01 (기초자본) 12,839,826,000 171,108,489,880 2,783,081,960 (80,039,477) 2,766,494,148 189,417,852,511 28,649,032,455 218,066,884,966 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (31,427,332,278) (31,427,332,278) (6,229,609,473) (37,656,941,751) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 (34,995,713) (34,995,713) 　 (34,995,713) 재평가적립금 　 　 　 3,739,946,185 　 3,739,946,185 2,988,306,749 6,728,252,934 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 2,300,293,913 2,300,293,913 656,154,179 2,956,448,092 지분법자본변동 　 　 　 (58,685,451) 　 (58,685,451) 　 (58,685,451) 전환사채의 조기상환 　 (122,030,816) 　 　 　 (122,030,816) (11,409,157) (133,439,973) 자기주식 취득 　 　 (511,585,040) 　 　 (511,585,040) 　 (511,585,040) 신종자본증권재분류 　 　 (3,258,406,430) 　 　 (3,258,406,430) 　 (3,258,406,430) 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 (677,061,516) 　 　 　 (677,061,516) 140,789,649 (536,271,867) 전환사채 전환권행사 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 12,839,826,000 170,309,397,548 (986,909,510) 3,601,221,257 (26,395,539,930) 159,367,995,365 26,193,264,402 185,561,259,767 2021.01.01 (기초자본) 12,839,826,000 170,309,397,548 (986,909,510) 3,601,221,257 (26,395,539,930) 159,367,995,365 26,193,264,402 185,561,259,767 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (27,444,686,363) (27,444,686,363) (6,277,694,552) (33,722,380,915) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 　 　 　 (78,000,000) 　 (78,000,000) 　 (78,000,000) 재평가적립금 　 　 　 2,320,747,572 　 2,320,747,572 　 2,320,747,572 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,301,174,526) (1,301,174,526) 70,448,233 (1,230,726,293) 지분법자본변동 　 　 　 138,724,928 　 138,724,928 　 138,724,928 전환사채의 조기상환 　 (1,253,371,209) 　 　 　 (1,253,371,209) (114,091,576) (1,367,462,785) 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 신종자본증권재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 　 　 　 　 　 (7,370,424,745) (7,370,424,745) 전환사채 전환권행사 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 발행 　 　 1,113,840,000 　 　 1,113,840,000 　 1,113,840,000 유상증자 7,921,000 78,019,445 (3,046,657) 　 　 82,893,788 　 82,893,788 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 12,847,747,000 169,134,045,784 123,883,833 5,982,693,757 (55,141,400,819) 132,946,969,555 12,501,501,762 145,448,471,317 (주) 3 정정 後 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2021.12.31 현재 제 20 기 2020.12.31 현재 제 19 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 　 　 　 　유동자산 115,493,490,878 132,093,755,777 132,116,105,143 　 현금및현금성자산 9,993,851,307 21,232,495,781 28,741,241,978 　　단기금융상품 5,593,376,269 5,600,419,894 6,124,675,530 　　매출채권및기타수취채권 14,393,957,064 8,434,750,023 19,422,736,144 　　기타유동자산 10,932,206,274 6,786,102,129 5,723,122,173 　　재고자산 74,580,099,964 72,261,344,478 72,104,329,318 　　매각예정비유동자산 - 17,778,643,472 - 　비유동자산 270,736,490,928 323,351,515,475 346,962,311,190 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 1,035,615,599 　　공정가치 측정 금융자산 194,210,000 202,000,000 236,995,713 　　매출채권및기타수취채권 - - 2,749,726,856 　　유형자산 144,088,226,973 153,580,337,099 152,722,956,639 　　무형자산 122,235,338,209 125,184,258,137 143,845,332,142 　　사용권자산 3,230,990,119 4,836,557,220 5,615,547,696 　　종속기업투자 - - 21,961,581,219 　　파생상품자산 - - 253,136,000 　　기타비유동자산 985,725,627 711,610,260 687,586,200 　　이연법인세자산 - 38,834,752,759 17,853,833,126 　자산총계 386,229,981,806 455,445,271,252 479,078,416,333 부채 　 　 　 　유동부채 225,370,399,642 170,124,302,590 142,169,493,041 　　매입채무 및 기타채무 46,399,182,850 28,683,510,383 31,816,362,170 　　단기차입금 68,700,000,000 70,500,000,000 65,500,000,000 　　유동성장기차입금 43,720,060,000 22,530,421,950 10,275,701,269 　　사채 4,181,119,018 4,160,128,339 1,059,315,069 　　전환사채 24,392,177,338 29,847,306,430 21,331,166,319 　　신주인수권부사채 30,481,701,858 - - 　　파생상품부채 531,767,827 - 9,573,407,792 　　리스부채 933,850,055 809,594,129 979,137,918 　　기타유동부채 6,030,540,696 13,593,341,359 1,634,402,504 　비유동부채 115,588,074,215 166,112,704,507 186,831,934,965 　　장기차입금 87,329,940,000 119,833,260,000 137,793,681,950 　　비유동기타채무 810,521,932 418,068,260 331,872,278 　　비유동사채 9,000,000,000 4,026,199,027 4,887,005,108 　　전환사채 - 27,976,758,953 28,161,807,020 　　리스부채 3,104,760,425 4,719,623,397 5,351,849,129 　　순확정급여부채 11,313,614,433 8,326,776,321 9,523,895,645 　　충당부채 800,263,195 555,167,986 781,823,835 　　이연법인세부채 3,228,974,230 256,850,563 - 　부채총계 340,958,473,857 336,237,007,097 329,001,428,006 자본 　 　 　 　지배기업지분 41,137,144,662 97,242,295,699 127,477,322,613 　　자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 　　자본잉여금 169,134,045,784 170,309,397,548 171,108,489,880 　　기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 　　기타포괄손익누계액 5,982,693,757 3,601,221,258 (80,039,477) 　　이익잉여금(결손금) (146,951,225,712) (88,521,239,597) (59,174,035,750) 　비지배지분 4,134,363,287 21,965,968,456 22,599,665,714 　자본총계 45,271,507,949 119,208,264,155 150,076,988,327 자본과부채총계 386,229,981,806 455,445,271,252 479,078,416,333 연결 손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 79,884,431,060 57,977,510,109 143,758,998,646 매출원가 82,510,169,292 78,657,155,958 129,071,350,502 매출총이익 (2,625,738,232) (20,679,645,849) 14,687,648,144 판매비와관리비 11,783,096,519 11,790,122,539 19,589,773,366 영업이익(손실) (14,408,834,751) (32,469,768,388) (4,902,125,222) 금융수익 1,175,534,360 10,620,001,190 1,654,016,698 금융비용 12,618,660,775 14,875,323,341 15,698,778,714 기타수익 7,933,394,638 3,293,112,247 8,190,180,365 기타비용 10,582,939,396 18,455,095,789 7,714,534,507 관계기업에대한지분법손익 - (3,562,410,537) 35,127,045 법인세비용차감전순이익(손실) (28,501,505,924) (55,449,484,618) (18,436,114,335) 법인세비용 39,044,842,746 (19,429,443,893) (9,505,447,143) 당기순이익(손실) (67,546,348,670) (36,020,040,725) (8,930,667,192) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업지분 (57,128,811,589) (31,612,502,047) (5,458,266,509) 　비지배지분 (10,417,537,081) (4,407,538,678) (3,472,400,683) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,235) (1,237) (254) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,235) (1,237) (254) 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 당기순이익(손실) (67,546,348,670) (36,020,040,725) (8,930,667,192) 기타포괄손익 333,787,486 8,903,194,826 (451,534,909) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　자산재평가적립금 2,320,747,572 6,728,252,934 - 　　순확정급여부채의 재측정요소 (1,908,960,086) 2,348,662,532 (342,068,664) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (78,000,000) (34,995,713) - 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　지분법 자본변동 - (138,724,927) (109,466,245) 총포괄손익 (67,212,561,184) (27,116,845,899) (9,382,202,101) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업지분 (56,865,472,336) (26,353,768,149) (5,942,202,180) 　비지배지분 (10,347,088,848) (763,077,750) (3,439,999,921) 연결 자본변동표 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (전전기초) 7,857,548,500 76,253,403,669 15,537,211,037 29,426,768 (52,812,965,286) 46,864,624,688 15,138,089,482 62,002,714,170 회계정책변경 누적효과 - - - - (560,735,291) (560,735,291) - (560,735,291) 수정 후 자본 7,857,548,500 76,253,403,669 15,537,211,037 29,426,768 (53,373,700,577) 46,303,889,397 15,138,089,482 61,441,978,879 총포괄손익 당기순이익(손실) - - - - (5,458,266,509) (5,458,266,509) (3,472,400,683) (8,930,667,192) 순확정급여부채의 재측정 요소 - - - - (342,068,664) (342,068,664) 32,400,762 (309,667,902) 지분법자본변동 - - - (109,466,245) - (109,466,245) - (109,466,245) 소유주와의 거래 전환사채의 조기상환 - (278,993,516) (331,314,360) - - (610,307,876) - (610,307,876) 전환사채의 전환권행사 - - (28,299,422) - - (28,299,422) - (28,299,422) 자기주식 취득 - - (475,324,470) - - (475,324,470) - (475,324,470) 전환권대가 재분류 - - 28,299,422 - - 28,299,422 - 28,299,422 유상증자 4,500,000,000 84,310,594,623 - - - 88,810,594,623 - 88,810,594,623 신종자본증권 전환권행사 482,277,500 10,823,485,104 (11,947,490,247) - - (641,727,643) 10,901,576,153 10,259,848,510 2019.12.31 (전전기말) 12,839,826,000 171,108,489,880 2,783,081,960 (80,039,477) (59,174,035,750) 127,477,322,613 22,599,665,714 150,076,988,327 2020.01.01 (전기초) 12,839,826,000 171,108,489,880 2,783,081,960 (80,039,477) (59,174,035,750) 127,477,322,613 22,599,665,714 150,076,988,327 총포괄손익 당기순이익(손실) - - - - (31,612,502,047) (31,612,502,047) (4,407,538,678) (36,020,040,725) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - (34,995,713) (34,995,713) - (34,995,713) 재평가적립금 - - - - 2,300,293,913 2,300,293,913 656,154,179 2,956,448,092 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 3,739,946,185 - 3,739,946,185 2,988,306,749 6,728,252,934 지분법자본변동 - - - (58,685,450) - (58,685,450) - (58,685,450) 소유주와의 거래 전환사채의 조기상환 - (122,030,816) - - - (122,030,816) (11,409,157) (133,439,973) 자기주식 취득 - - (511,585,040) - - (511,585,040) - (511,585,040) 신종자본증권의 재분류 (3,258,406,430) (3,258,406,430) - (3,258,406,430) 종속기업에 대한 보유지분 변동 - (677,061,516) - - - (677,061,516) 140,789,649 (536,271,867) 2020.12.31 (전기말) 12,839,826,000 170,309,397,548 (986,909,510) 3,601,221,258 (88,521,239,597) 97,242,295,699 21,965,968,456 119,208,264,155 2021.01.01 (당기초) 12,839,826,000 170,309,397,548 (986,909,510) 3,601,221,258 (88,521,239,597) 97,242,295,699 21,965,968,456 119,208,264,155 총포괄손익 당기순이익(손실) - - - - (57,128,811,589) (57,128,811,589) (10,417,537,081) (67,546,348,670) 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산 평가손실 - - - (78,000,000) - (78,000,000) - (78,000,000) 재평가적립금 - - - 2,320,747,572 - 2,320,747,572 - 2,320,747,572 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (1,301,174,526) (1,301,174,526) 70,448,233 (1,230,726,293) 지분법자본변동 - - - 138,724,927 - 138,724,927 - 138,724,927 소유주와의 거래 전환사채의 조기상환 - (1,253,371,209) - - - (1,253,371,209) (114,091,576) (1,367,462,785) 신주인수권부사채의 발행 - - 1,113,840,000 - - 1,113,840,000 - 1,113,840,000 유상증자(신주인수권행사) 7,921,000 78,019,445 (3,046,657) - - 82,893,788 - 82,893,788 종속기업에 대한 보유지분 변동 - - - - - - (7,370,424,745) (7,370,424,745) 2021.12.31 (당기말) 12,847,747,000 169,134,045,784 123,883,833 5,982,693,757 (146,951,225,712) 41,137,144,662 4,134,363,287 45,271,507,949 (주) 4 정정 前 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2021.12.31 현재 제 20 기 2020.12.31 현재 제 19 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 　 　 　 　유동자산 154,395,111,093 175,122,383,628 164,695,490,664 　　현금및현금성자산 9,788,443,732 20,160,361,493 25,818,909,248 　　단기금융상품 593,376,269 590,419,894 1,114,675,530 　　매출채권및기타수취채권 15,290,225,276 7,019,364,840 23,250,564,317 　　재고자산 117,912,968,019 119,400,918,479 110,270,586,075 　　기타유동자산 10,810,097,797 6,785,089,910 4,240,755,494 　　매각예정비유동자산 　 21,166,229,012 　 　비유동자산 203,661,409,768 214,191,389,916 257,004,822,214 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 987,001,903 　　매출채권및기타수취채권 　 　 2,749,726,856 　　공정가치측정금융자산 6,866,161,285 3,778,700,036 2,408,936,559 　　유형자산 44,460,160,345 52,238,439,697 55,771,103,265 　　무형자산 122,161,578,875 125,122,298,803 143,754,113,808 　　사용권자산 6,830,540,633 7,505,663,635 3,797,230,516 　　종속기업투자 20,412,487,184 16,880,963,559 38,726,904,718 　　기타비유동자산 2,928,481,446 2,727,361,259 4,686,084,200 　　이연법인세자산 　 5,935,962,927 3,870,584,389 　　파생상품자산 　 　 253,136,000 　자산총계 358,056,520,861 389,313,773,544 421,700,312,878 부채 　 　 　 　유동부채 149,564,463,680 156,308,854,613 147,629,177,135 　　매입채무 및 기타채무 25,481,540,382 15,245,881,310 30,397,617,086 　　단기차입금 63,210,000,000 65,010,000,000 60,010,000,000 　　유동성장기차입금 18,870,000,000 19,213,681,950 7,955,701,269 　　사채 4,181,119,018 4,160,128,339 1,059,315,069 　　전환사채 199,652,407 29,847,306,430 21,331,166,319 　　신주인수권부사채 30,481,701,858 　 　 　　파생상품부채 531,767,827 　 9,573,407,792 　　리스부채 878,491,809 789,749,207 771,862,736 　　금융보증부채 　 10,355,383,577 13,239,165,708 　　기타유동부채 5,730,190,379 11,686,723,800 3,290,941,156 　비유동부채 65,600,962,353 65,182,565,736 82,842,436,247 　　기타비유동부채 703,818,863 413,881,844 329,614,072 　　전환사채 　 　 　 　　장기차입금 40,080,000,000 48,150,000,000 65,113,681,950 　　비유동사채 9,000,000,000 4,026,199,027 4,887,005,108 　　리스부채 4,825,254,895 5,474,831,419 3,701,760,065 　　금융보증부채 1,960,000,000 2,520,000,000 3,080,000,000 　　순확정급여부채 6,600,103,303 4,282,720,492 4,948,551,217 　　비유동파생상품부채 　 　 　 　　충당부채 519,053,461 314,932,954 781,823,835 　　이연법인세부채 1,912,731,831 　 　 　부채총계 215,165,426,033 221,491,420,349 230,471,613,382 자본 　 　 　 　자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 　자본잉여금 171,521,479,760 171,443,460,315 171,443,460,315 　기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 　기타포괄손익누계액 2,242,747,572 　 　 　이익잉여금(결손금) (43,844,763,337) (15,474,023,610) 4,162,331,221 　자본총계 142,891,094,828 167,822,353,195 191,228,699,496 자본과부채총계 358,056,520,861 389,313,773,544 421,700,312,878 손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 77,812,067,218 52,807,400,719 145,441,531,677 매출원가 71,189,372,793 50,970,875,725 123,801,252,890 매출총이익 6,622,694,425 1,836,524,994 21,640,278,787 판매비와관리비 8,685,304,722 9,064,366,483 17,178,131,210 영업이익(손실) (2,062,610,297) (7,227,841,489) 4,462,147,577 금융수익 1,770,202,135 11,129,612,843 2,017,480,984 금융비용 9,422,871,949 11,500,390,969 10,376,668,878 기타수익 4,095,975,327 3,151,986,674 7,800,165,400 기타비용 15,781,735,362 18,856,908,512 7,601,474,989 법인세비용차감전순이익(손실) (21,401,040,146) (23,303,541,453) (3,698,349,906) 법인세비용 5,552,807,314 2,258,188,042 953,928,073 당기순이익(손실) (26,953,847,460) (21,045,353,411) (2,744,421,833) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,055) (820) (128) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,055) (820) (128) 포괄손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 당기순이익(손실) (26,953,847,460) (21,045,353,411) (2,744,421,833) 기타포괄손익 825,855,305 1,408,998,580 (387,805,439) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (1,416,892,267) 1,443,994,293 (387,805,439) 　　공정가치측정 금융자산 평가손익 (78,000,000) (34,995,713) 　 　　자산재평가적립금 2,320,747,572 　 　 총포괄손익 (26,127,992,155) (19,636,354,831) (3,132,227,272) 자본변동표 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,857,548,500 76,253,403,669 15,537,211,037 　 7,294,558,493 106,942,721,699 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (2,744,421,833) (2,744,421,833) 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (387,805,439) (387,805,439) 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (475,324,470) 　 　 (475,324,470) 신종자본증권 재분류 　 　 　 　 　 　 유상증자 4,500,000,000 84,310,594,623 　 　 　 88,810,594,623 전환사채 조기상환 　 55,976,919 (331,314,360) 　 　 (275,337,441) 전환사채의 전환권행사 482,277,500 10,823,485,104 (11,947,490,247) 　 　 (641,727,643) 2019.12.31 (기말자본) 12,839,826,000 171,443,460,315 2,783,081,960 　 4,162,331,221 191,228,699,496 2020.01.01 (기초자본) 12,839,826,000 171,443,460,315 2,783,081,960 　 4,162,331,221 191,228,699,496 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (21,045,353,411) (21,045,353,411) 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 (34,995,713) (34,995,713) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 1,443,994,293 1,443,994,293 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (511,585,040) 　 　 (511,585,040) 신종자본증권 재분류 　 　 (3,258,406,430) 　 　 (3,258,406,430) 유상증자 　 　 　 　 　 　 전환사채 조기상환 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환권행사 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 12,839,826,000 171,443,460,315 (986,909,510) 　 (15,474,023,610) 167,822,353,195 2021.01.01 (기초자본) 12,839,826,000 171,443,460,315 (986,909,510) 　 (15,474,023,610) 167,822,353,195 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (26,953,847,460) (26,953,847,460) 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 　 (78,000,000) 　 (78,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,416,892,267) (1,416,892,267) 신주인수권부사채의 발행 　 　 1,113,840,000 　 　 1,113,840,000 재평가잉여금 　 　 　 2,320,747,572 　 2,320,747,572 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 신종자본증권 재분류 　 　 　 　 　 　 유상증자 7,921,000 78,019,445 (3,046,657) 　 　 82,893,788 전환사채 조기상환 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환권행사 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 12,847,747,000 171,521,479,760 123,883,833 2,242,747,572 (43,844,763,337) 142,891,094,828 (주 ) 4 정정 後 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2021.12.31 현재 제 20 기 2020.12.31 현재 제 19 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 　 　 　 　유동자산 72,175,480,592 89,432,853,855 92,349,674,209 　　현금및현금성자산 9,788,443,732 20,160,361,493 25,818,909,248 　　단기금융상품 593,376,269 590,419,894 1,114,675,530 　　매출채권및기타수취채권 17,382,653,076 6,792,903,319 19,296,534,475 　　재고자산 33,600,909,718 34,312,360,567 41,854,541,192 　　기타유동자산 10,810,097,797 6,410,579,570 4,265,013,764 　　매각예정비유동자산 - 21,166,229,012 - 　비유동자산 203,661,409,768 242,488,416,890 269,751,595,494 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 987,001,903 　　매출채권및기타수취채권 - - 2,749,726,856 　　공정가치측정금융자산 6,866,161,285 3,778,700,036 2,408,936,559 　　유형자산 44,460,160,345 52,238,439,697 55,771,103,265 　　무형자산 122,161,578,875 125,122,298,803 143,754,113,808 　　사용권자산 6,830,540,633 7,505,663,635 3,797,230,516 　　종속기업투자 20,412,487,184 16,880,963,559 38,726,904,718 　　기타비유동자산 2,928,481,446 2,727,361,259 4,686,084,200 　　이연법인세자산 - 34,232,989,901 16,617,357,669 　　파생상품자산 - - 253,136,000 　자산총계 275,836,890,360 331,921,270,745 362,101,269,703 부채 　 　 　 　유동부채 149,564,463,680 157,663,659,508 145,769,403,752 　　매입채무 및 기타채무 25,481,540,382 16,600,686,205 30,397,617,086 　　단기차입금 63,210,000,000 65,010,000,000 60,010,000,000 　　유동성장기차입금 18,870,000,000 19,213,681,950 7,955,701,269 　　사채 4,181,119,018 4,160,128,339 1,059,315,069 　　전환사채 199,652,407 29,847,306,430 21,331,166,319 　　신주인수권부사채 30,481,701,858 - - 　　파생상품부채 531,767,827 - 9,573,407,792 　　리스부채 878,491,809 789,749,207 771,862,736 　　금융보증부채 - 10,355,383,577 13,239,165,708 　　기타유동부채 5,730,190,379 11,686,723,800 1,431,167,773 　비유동부채 64,951,551,269 65,182,565,736 82,842,436,247 　　기타비유동부채 703,818,863 413,881,844 329,614,072 　　전환사채 - - - 　　장기차입금 40,080,000,000 48,150,000,000 65,113,681,950 　　비유동사채 9,000,000,000 4,026,199,027 4,887,005,108 　　리스부채 4,825,254,895 5,474,831,419 3,701,760,065 　　금융보증부채 1,960,000,000 2,520,000,000 3,080,000,000 　　순확정급여부채 6,600,103,303 4,282,720,492 4,948,551,217 　　비유동파생상품부채 - - - 　　충당부채 519,053,461 314,932,954 781,823,835 　　이연법인세부채 1,263,320,747 - - 　부채총계 214,516,014,949 222,846,225,244 228,611,839,999 자본 　 　 　 　자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 　자본잉여금 171,521,479,760 171,443,460,315 171,443,460,315 　기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 　기타포괄손익누계액 2,242,747,572 - - 　이익잉여금(결손금) (125,414,982,754) (74,221,331,304) (53,576,938,571) 　자본총계 61,320,875,411 109,075,045,501 133,489,429,704 자본과부채총계 275,836,890,360 331,921,270,745 362,101,269,703 손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 76,466,731,672 56,291,857,549 144,475,634,031 매출원가 65,360,967,668 68,998,193,649 133,651,290,023 매출총이익 11,105,764,004 (12,706,336,100) 10,824,344,008 판매비와관리비 8,718,180,474 8,821,254,992 17,160,352,222 영업이익(손실) 2,387,583,530 (21,527,591,092) (6,336,008,214) 금융수익 1,770,202,135 11,129,612,843 2,017,480,984 금융비용 9,422,871,949 11,500,390,969 10,376,668,878 기타수익 4,095,975,327 3,151,986,674 7,800,165,400 기타비용 15,781,735,362 18,856,908,512 7,601,474,989 법인세비용차감전순이익(손실) (16,950,846,319) (37,603,291,056) (14,496,505,697) 법인세비용 32,825,912,864 (15,549,899,743) (13,839,237,580) 당기순이익(손실) (49,776,759,183) (22,053,391,313) (657,268,117) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,948) (863) (31) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,948) (863) (31) 포괄손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 당기순이익(손실) (49,776,759,183) (22,053,391,313) (657,268,117) 기타포괄손익 825,855,305 1,408,998,580 (387,805,439) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (1,416,892,267) 1,443,994,293 (387,805,439) 　　공정가치측정 금융자산 평가손익 (78,000,000) (34,995,713) - 　　자산재평가적립금 2,320,747,572 - - 총포괄손익 (48,950,903,878) (20,644,392,733) (1,045,073,556) 자본변동표 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (전전기초) 7,857,548,500 76,253,403,669 15,537,211,037 - (52,531,865,015) 47,116,298,191 총포괄이익(손실) 　 　 전기순손실 - - - - (657,268,117) (657,268,117) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (387,805,439) (387,805,439) 소유주와의 거래 유상증자 4,500,000,000 84,310,594,623 - - - 88,810,594,623 전환사채의 조기상환 - 55,976,919 (331,314,360) - - (275,337,441) 전환사채의 전환권행사 482,277,500 10,823,485,104 (11,947,490,247) - - (641,727,643) 자기주식 취득 - - (475,324,470) - - (475,324,470) 2019.12.31 (전전기말) 12,839,826,000 171,443,460,315 2,783,081,960 - (53,576,938,571) 133,489,429,704 2020.01.01 (전기초) 12,839,826,000 171,443,460,315 2,783,081,960 - (53,576,938,571) 133,489,429,704 총포괄이익(손실) 당기순손실 - - - - (22,053,391,313) (22,053,391,313) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - - (34,995,713) (34,995,713) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 1,443,994,293 1,443,994,293 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 자기주식 취득 - - (511,585,040) - - (511,585,040) 신종자본증권의 재분류 - - (3,258,406,430) - - (3,258,406,430) 2020.12.31 (전기말) 12,839,826,000 171,443,460,315 (986,909,510) - (74,221,331,304) 109,075,045,501 2021.01.01 (당기초) 12,839,826,000 171,443,460,315 (986,909,510) - (74,221,331,304) 109,075,045,501 총포괄이익(손실) 당기순손실 - - - - (49,776,759,183) (49,776,759,183) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - - (78,000,000) - (78,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (1,416,892,267) (1,416,892,267) 재평가잉여금 - - - 2,320,747,572 - 2,320,747,572 소유주와의 거래 신주인수권부사채의 발행 - - 1,113,840,000 - - 1,113,840,000 유상증자(신주인수권행사) 7,921,000 78,019,445 (3,046,657) - - 82,893,788 2021.12.31 (당기말) 12,847,747,000 171,521,479,760 123,883,833 2,242,747,572 (125,414,982,754) 61,320,875,411 (주) 5 정정 前III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -33,722 -37,657 499 (별도)당기순이익(백만원) -26,954 -21,045 -2,744 (연결)주당순이익(원) -1,074 -1,230 -34 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주) 5 정정 後 III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -67,546 -36,020 -8,931 (별도)당기순이익(백만원) -49,777 -22,053 -657 (연결)주당순이익(원) -2,235 -1,237 -254 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주) 6 정정 前 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제21기 매출채권 13,883 2,303 16.59% 단기대여금 3,026 - 0.00% 미수금 4,418 - 0.00% 주임종단기대여금 - - 0.00% 미수수익 46 　- 0.00% 선급금 6,543 　- 0.00% 장기매출채권 6,924 6,924 100.00% 보증금 794 - 0.00% 합 계 35,634 9,226 25.89% 제20기 매출채권 11,712 4,473 38.20% 단기대여금 26 - 0.00% 미수금 1,423 - 0.00% 주임종단기대여금 - - 0.00% 미수수익 93 - 0.00% 선급금 4,626 - 0.00% 장기매출채권 6,931 6,931 100.00% 보증금 712 - 0.00% 합 계 25,522 11,404 44.68% 제19기 매출채권 23,539 2,330 9.90% 단기대여금 26 - 　0.00% 미수금 2,169 - 0.00% 주임종단기대여금 - - 0.00% 미수수익 105 - 0.00% 선급금 3,855 - 0.00% 장기매출채권 8,356 5,552 66.44% 보증금 688 - 0.00% 합 계 38,737 7,883 20.35% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 　 (단위 :백만원) 구 분 제21기 제 20기 제 19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,404 7,883 541 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -2,178 3,521 7,342 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,226 11,404 7,883 (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 제21기 기준 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 전체 매출채권 일반 11,525 56 - - 11,581 특수관계자 - - - - - 계 11,525 56 - - 11,581 연결제거 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 잔액 일반 11,525 56 - - 11,581 특수관계자 - - - - - 계 11,525 56 - - 11,581 구성비율 99.5% 0.5% - - 100.0% -장기외상매출채권 포함 제21기 기준 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 전체 매출채권 일반 11,525 56 - - 11,581 특수관계자 - - - - - 계 11,525 56 - - 11,581 연결제거 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 잔액 일반 11,525 56 - - 11,581 특수관계자 - - - - - 계 11,525 56 - - 11,581 구성비율 99.5% 0.5% - - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구분 제21기 제 20기 제19기 비고 제품 19,039,363 19,644,146 12,148,191 - 재공품 131,092,940 127,306,043 116,045,529 - 원재료 33,309,252 41,908,093 30,235,566 - 미착품 3,252,427 727,538 2,182,344 - 소계 186,693,983 189,585,819 160,611,631 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 38.5% 36.3% 27.75% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.59 0.43 0.81 - (4) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21기 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제 품 19,039,363 19,039,363 (2,945,283) 16,094,080 - 재공품 131,092,940 131,092,940 (8,665,385) 122,427,555 - 원 재 료 33,309,252 33,309,252 (3,688,014) 29,621,238 - 미착품 3,252,427 3,252,427 - 3,252,427 - 합 계 186,693,983 186,693,983 (15,298,683) 171,395,300 - (주) 6 정정 後 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제21기 매출채권 12,050 2,075 17.2% 단기대여금 3,026 - 0.0% 미수금 4,418 - 0.0% 미수수익 46 - 0.0% 선급금 6,543 - 0.0% 장기매출채권 6,924 6,924 100.0% 보증금 794 - 0.0% 합 계 33,801 8,998 26.6% 제20기 매출채권 11,224 4,212 37.5% 단기대여금 26 - 0.0% 미수금 1,423 - 0.0% 미수수익 93 - 0.0% 선급금 4,626 - 0.0% 장기매출채권 6,931 6,931 100.0% 보증금 712 - 0.0% 합 계 25,034 11,143 44.5% 제19기 매출채권 19,567 2,313 11.8% 단기대여금 26 - 0.0% 미수금 2,169 - 0.0% 미수수익 105 - 0.0% 선급금 3,855 - 0.0% 장기매출채권 8,302 5,552 66.9% 보증금 688 - 0.0% 합 계 34,711 7,865 22.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 　 (단위 :백만원) 구 분 제21기 제 20기 제 19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,143 7,865 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,145) 3,278 7,865 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,998 11,143 7,865 (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 제21기 기준 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 전체 매출채권 일반 9,920 56 - - 9,976 특수관계자 - - - - - 계 9,920 56 - - 9,976 연결제거 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 잔액 일반 9,920 56 - - 9,976 특수관계자 - - - - - 계 9,920 56 - - 9,976 구성비율 99.4% 0.6% - - 100.0% -장기외상매출채권 포함 제21기 기준 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 전체 매출채권 일반 9,920 56 - - 9,976 특수관계자 - - - - - 계 9,920 56 - - 9,976 연결제거 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 잔액 일반 9,920 56 - - 9,976 특수관계자 - - - - - 계 9,920 56 - - 9,976 구성비율 99.4% 0.6% - - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 백만원) 구분 제21기 제 20기 제19기 비고 제품 22,455 19,423 15,502 - 재공품 20,008 16,671 27,825 - 원재료 28,865 35,441 26,595 - 미착품 3,252 728 2,182 - 소계 74,580 72,261 72,104 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.31% 15.87% 15.05% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.12회 1.09회 2.17회 - (4) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21기 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제 품 30,378,037 30,378,037 (7,922,913) 22,455,124 - 재공품 36,147,452 36,147,452 (16,139,837) 20,007,615 - 원 재 료 32,705,154 32,705,154 (3,840,220) 28,864,934 - 미착품 3,252,427 3,252,427 - 3,252,427 - 합 계 102,483,069 102,483,069 (27,902,969) 74,580,100 - (주) 7 정정 前IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 경영성과 및 재무상태(연결기준) (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 213,931,643,176 228,984,655,008 216,549,408,356 ㆍ당좌자산 42,536,342,746 60,451,662,173 63,933,598,457 ㆍ재고자산 171,395,300,430 168,532,992,835 152,615,809,899 [비유동자산] 271,415,910,162 291,458,806,961 333,778,326,005 ㆍ유형자산 144,088,226,973 153,580,337,099 152,722,956,639 ㆍ무형자산 122,235,338,209 125,184,258,137 143,845,332,142 ㆍ투자자산 4,106,619,353 11,982,601,465 36,522,451,024 ㆍ기타비유동자산 985,725,627 711,610,260 687,586,200 자 산 총 계 485,347,553,338 520,443,461,969 550,327,734,361 [유동부채] 225,370,399,642 168,769,497,695 145,428,914,430 [비유동부채] 114,528,682,379 166,112,704,507 186,831,934,965 부 채 총 계 339,899,082,021 334,882,202,202 332,260,849,395 [지배기업지분] 132,946,969,555 159,367,995,365 189,417,852,511 ㆍ자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 ㆍ주식발행초과금 169,134,045,784 170,309,397,548 171,108,489,880 ㆍ기타포괄손익누계액 5,982,693,757 3,601,221,257 -80,039,477 ㆍ기타자본항목 123,883,833 -986,909,510 2,783,081,960 ㆍ이익잉여금 - 55,141,400,819 -26,395,539,930 2,766,494,148 [비지배지분] 12,501,501,762 26,193,264,402 28,649,032,455 자 본 총 계 145,448,471,317 185,561,259,767 218,066,884,966 　 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 매출액 81,161,917,298 54,493,053,279 144,613,767,032 영업이익 -13,753,753,148 -19,082,664,038 14,306,565,960 당기순이익 -33,722,380,915 -37,656,941,751 499,295,013 지배기업지분 -27,444,686,363 -31,427,332,278 -728,284,920 비지배지분 -6,277,694,552 -6,229,609,473 1,227,579,933 기본주당이익(손실) -1,074 -1,230 -34 희석주당이익(손실) -1,074 -1,230 -34 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 나. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 제품 Bulkhead 수 출 1,145,624 　- 16,610,788 내 수 - 　- 　- 소 계 1,145,624 - 16,610,788 Section48 수 출 27,606,183 2,516,126 41,253,804 내 수 - 　- 　- 소 계 27,606,183 2,516,126 41,253,804 U/L Deck 수 출 - - 11,844,205 내 수 - - 　- 소 계 - - 11,844,205 Stringer 수 출 220,267 71,963 4,697,696 내 수 416,954 341,550 789,245 소 계 637,220 413,513 5,486,941 Fuselage 수 출 30,479,010 33,783,678 5,048,745 내 수 - - 　- 소 계 30,479,010 33,783,678 5,048,745 기타 수 출 20,137,369 16,261,802 58,673,702 내 수 30,591,983 18,290,436 62,523,943 소 계 50,729,352 34,552,238 121,197,645 합 계 수 출 79,588,453 52,633,569 138,128,940 내 수 31,008,937 18,631,986 63,313,188 합 계 110,597,390 71,265,555 201,442,128 내부제거 수 출 - 　- 　- 내 수 -29,435,473 -16,772,502 -56,828,361 합 계 -29,435,473 -16,772,502 -56,828,361 총합계 수 출 79,588,453 52,633,569 138,128,940 내 수 1,573,464 1,859,484 6,484,827 합 계 81,161,917 54,493,053 144,613,767 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 80,075,088,119 53,624,724,218 기타매출 1,086,829,179 868,329,061 합 계 81,161,917,298 54,493,053,279 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한국 2,270,545,461 3,635,970,811 미국 47,836,095,478 16,477,745,825 기타 31,055,276,359 34,379,336,643 합 계 81,161,917,298 54,493,053,279 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 26,950,539,182 33.2% 33,783,678,117 62.0% 주요고객2 4,053,820,964 5.0% 1,753,579,830 3.2% 주요고객3 35,515,253,485 43.8% 5,531,329,719 10.2% 다. 경영지표 (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 267,804,998,214 278,874,074,699 차감:현금및현금성자산(B) (9,993,851,307) (21,232,495,781) 순차입금(C) 257,811,146,907 257,641,578,918 부채총계(D) 339,899,082,021 334,882,202,202 자본총계(E) 145,448,471,317 185,561,259,767 부채비율(D/E) 233.7% 180.5% 순차입금비율(C/E) 177.3% 138.8% (주) 7 정정 後 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 경영성과 및 재무상태(연결기준) (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 115,493,490,878 132,093,755,777 132,116,105,143 ㆍ당좌자산 40,913,390,914 59,832,411,299 60,011,775,825 ㆍ재고자산 74,580,099,964 72,261,344,478 72,104,329,318 [비유동자산] 270,736,490,928 323,351,515,475 346,962,311,190 ㆍ유형자산 144,088,226,973 153,580,337,099 152,722,956,639 ㆍ무형자산 125,466,328,328 130,020,815,357 149,460,879,838 ㆍ투자자산 196,210,000 204,000,000 23,234,192,531 ㆍ기타비유동자산 985,725,627 39,546,363,019 21,544,282,182 자 산 총 계 386,229,981,806 455,445,271,252 479,078,416,333 [유동부채] 225,370,399,642 170,124,302,590 142,169,493,041 [비유동부채] 115,588,074,215 166,112,704,507 186,831,934,965 부 채 총 계 340,958,473,857 336,237,007,097 329,001,428,006 [지배기업지분] 41,137,144,662 97,242,295,699 127,477,322,613 ㆍ자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 ㆍ주식발행초과금 169,134,045,784 170,309,397,548 171,108,489,880 ㆍ기타포괄손익누계액 5,982,693,757 3,601,221,258 (80,039,477) ㆍ기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 ㆍ이익잉여금 (146,951,225,712) (88,521,239,597) (59,174,035,750) [비지배지분] 4,134,363,287 21,965,968,456 22,599,665,714 자 본 총 계 45,271,507,949 119,208,264,155 150,076,988,327 　 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 매출액 79,884,431,060 57,977,510,109 143,758,998,646 영업이익 (14,408,834,751) (32,469,768,388) (4,902,125,222) 당기순이익 (67,546,348,670) (36,020,040,725) (8,930,667,192) 지배기업지분 (57,128,811,589) (31,612,502,047) (5,458,266,509) 비지배지분 (10,417,537,081) (4,407,538,678) (3,472,400,683) 기본주당이익(손실) (2,235) (1,237) (254) 희석주당이익(손실) (2,235) (1,237) (254) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 나. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 제품 Bulkhead 수 출 1,145,624 - 16,148,788 내 수 - - - 소 계 1,145,624 - 16,148,788 Section48 수 출 27,606,183 2,516,126 41,253,804 내 수 - - - 소 계 27,606,183 2,516,126 41,253,804 U/L Deck 수 출 - - 11,844,205 내 수 - - - 소 계 - - 11,844,205 Stringer 수 출 220,267 71,963 4,697,696 내 수 416,954 341,550 789,245 소 계 637,220 413,513 5,486,941 Fuselage 수 출 30,479,010 33,783,678 - 내 수 - - - 소 계 30,479,010 33,783,678 - 기타 수 출 18,792,033 12,777,345 63,722,447 내 수 23,286,630 23,031,362 62,154,480 소 계 42,078,663 35,808,707 125,876,927 합 계 수 출 78,243,118 49,149,113 137,666,940 내 수 23,703,583 23,372,911 62,943,725 합 계 101,946,701 72,522,024 200,610,665 내부제거 수 출 - - 　 내 수 (22,062,270) (14,544,514) (56,851,667) 합 계 (22,062,270) (14,544,514) (56,851,667) 총합계 수 출 78,243,118 49,149,113 137,666,940 내 수 1,641,313 8,828,398 6,092,058 합 계 79,884,431 57,977,510 143,758,998 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 78,797,601,881 57,109,181,048 기타매출 1,086,829,179 868,329,061 합 계 79,884,431,060 57,977,510,109 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한국 2,270,545,461 3,635,970,811 미국 46,558,609,240 19,962,202,655 기타 31,055,276,359 34,379,336,643 합 계 79,884,431,060 57,977,510,109 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 26,950,539,182 33.7% 33,783,678,117 58.3% 주요고객2 4,053,820,964 5.1% 1,753,579,830 3.0% 주요고객3 34,237,767,247 42.9% 9,015,786,549 15.6% 다. 경영지표 (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 267,804,998,214 278,874,074,699 차감:현금및현금성자산(B) (9,993,851,307) (21,232,495,781) 순차입금(C) 257,811,146,907 257,641,578,918 부채총계(D) 340,958,473,857 336,237,007,097 자본총계(E) 45,271,507,949 119,208,264,155 부채비율(D/E) 753.1% 282.1% 순차입금비율(C/E) 569.5% 216.1% (주) 8 정정 前 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 라. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 77,812,067,218 미해당 미해당 2019.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021년 -2,062,610,297 미해당 해당 - 2020년 -7,227,841,489 2019년 4,462,147,577 2018년 5,109,366,712 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021년 -19.1 미해당 미해당 2017.12.31 2020년 -22.6 2019년 0.3 (주) 8 정정 後 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 라. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 76,466,731,672 미해당 미해당 2019.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021년 2,387,583,530 미해당 해당 - 2020년 -21,527,591,092 2019년 -6,336,008,214 2018년 -34,450,166,532 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021년 -63.0 미해당 미해당 2017.12.31 2020년 -46.5 2019년 -12.3 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 대표이사확인서_220517(1).jpg 대표이사확인서_220517(1) 사 업 보 고 서 (제 21 기) 2021.01.012021.12.31 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 아스트 대 표 이 사 : 김 희 원 본 점 소 재 지 : 경남 사천시 사남면 공단1로 23-65 (전 화) 02-2071-2300 (홈페이지) http://www.astk.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 사 장 (성 명) 권 동 혁 (전 화) 02-2071-2300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_220321.jpg 대표이사확인서_220321 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--222--22 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-2. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적/상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 아스트"라고 표기합니다.영문으로는 AeroSpace Technology of Korea Inc.라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 주소 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65 전화번호 055-850-7639 / 02-2071-2300 홈페이지 http://www.astk.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 - 당사는 신고서 제출일 현재「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따라 중견기업에 해당합니다. 바. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함)당사는 우수한 연구 및 기술인력을 바탕으로 항공기 기체부품을 기술 개발, 제조하여 국내외에 공급하고 있습니다. 또한, 종속회사 (주)에이에스티지는 당사의 수주제품인 항공기용 조립부품 및 치공구를 생산하여 공급하고 있으며, 거래처 확대를 위한 기반을 다져가고 있습니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 보고서의「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 1) 당사는 2021년 12월 14일에 나이스신용평가(주)와 한국기업평가로부터 평가 등급을 받았으며, 신용평가등급은 BB-입니다. 2)신용등급체계 및 부여의미 신용등급체계 부여의미 AAA 채무상환능력이 최고우량한 수준임 AA 채무상환능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 채무상환능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 채무상환능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 채무상환능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 CCC 현재시점에서 채무불이행 가능성을 내포하고 있어 투기적임 CC 채무불이행 가능성이 높음 C 채무불이행 가능성이 매우 높음 D 현재 채무불이행 상태에 있음 NR 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 주1)상기 등급중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내 상대적 우열에 따라 '+'또는 '-'를 부기합니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2014.12.24기술성장기업코스닥시장 상장코스닥시장 상장규정 제7조(신규상장심사요건의 특례), 동 규정 시행세칙 제9조(전문평가기관 선정 및 전문평가절차) 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 당사는 2014년 중 코스닥상장 목적으로 기술평가를 신청하였으며 평가결과 청구요건을 충족하는 A등급을 획득하여 기술성장기업자격을 취득하였습니다. 2. 회사의 연혁 N 일 자 내 용 1 2014년 12월 수출 5천만불 탑 수상 2 코스닥시장 상장 3 2015년 01월 B737 MAX 조립품 및 부품 공급계약 체결(SPIRIT) 4 2015년 03월 B747-8 Skin Panel 조립체 공급계약 체결(TRIUMPH VOUGHT) 5 2015년 06월 B737 Sec.48 100호기 출하 6 2015년 08월 제3회 전환사채발행(권면총액 : 200억, 최초행사가액 : 34,020원, 행사기간 : 16.08.11 ~ 20.08.04) 7 2015년 08월 (주)오르비텍 지분취득(지분율 : 16.60%) 8 2015년 10월 B747-8 Bulkheads and Panels 공급계약 체결(TRIUMPH VOUGHT) 9 2015년 11월 Q400 및 B737 skin 등 공급계약 체결(SACC) 10 2015년 11월 E190-E2 Center Lower Skin/Stringer/Doubler Assy등 공급계약 체결(TRIUMPH VOUGHT) 11 2016년 01월 E190-E2 Pressure Dome 공급계약체결(TRIUMPH VOUGHT) 12 2016년 01월 ㈜에이에스티지 설립 13 2016년 03월 보잉기종(737/777/787) 판금부품 및 E1 Panel 조립부품 공급계약 체결(대한항공) 14 2016년 04월 Bombardier C-Series SeatRail 및 기계부품 공급계약 체결(AVIC SHENYANG AIRCRAFT CORPORATION) 15 2016년 04월 Bombardier CRJ AFT Fuselage Skin 4품목 공급계약 체결(RUAG AEROSPACE STRUCTURES) 16 2016년 06월 월드클래스 300 및 글로벌 전문기업 선정 17 2016년 09월 B737 Stringers 공급계약 체결(SPIRIT AEROSYSTEMS) 18 2016년 10월 320NEO Fan Cowl Doors Machining Parts공급계약 체결(AIRBUS DEFFENCE AND SPACE_SPAIN) 19 2016년 11월 B737 Door Parts 공급계약 체결(SPIRIT AEROSYSTEMS) 20 2016년 12월 B737,B767,B777,B787,A350,BR725 부품 공급계약 체결(SPIRIT AEROSYSTEMS) 21 2017년 02월 제4회전환사채발행(권면총액 : 200억, 최초행사가격 : 17,700원, 행사기간 : 18.02.27 ~ 22.02.21) 22 2017년 03월 B737, A350 판금 및 기계부품 19품목 공급계약 체결(SPIRIT AEROSYSTEMS) 23 2017년 03월 ㈜에이에스티지 공장 준공 24 2017년 03월 B737, A350 판금 및 기계부품 19품목 공급계약 체결(Spirit Aerosystems) 25 2017년 04월 Embraer E2 Floor Assembly 공급계약 체결 (Triumph Aerostructures,LLC) 26 2017년 07월 B737 Max-8, B737 Max-9 Section48 공급계약 체결(Spirit Aerosystems Incorporated) 27 2017년 08월 A350 Nose Fairing Skin 및 Machined Part 공급계약 체결(Triumph Aerostructures,LLC) 28 2017년 12월 Bombardier G7000,G8000기종 동체부품 공급계약 체결(Triumph Aerostructures,LLC) 29 2018년 01월 Embraer E2 Center FuselageⅢ and Aft Body program 공급계약 체결(Triumph Aerostructures,LLC) 30 2018년 10월 제5회전환사채발행(권면총액 : 260억, 최초행사가격 : 11,191원, 행사기간 : 19.10.30 ~ 23.10.23) 31 2019년 03월 E-jet Ⅱ 항공기의 제조, 판매 및 기술이전에 관한 모든 독점적 지위 및 권리의 양수결정(Triumph Aerostructures,LLC) 32 2019년 03월 유상증자발행결정(주주배정 후 실권주 일반공모, 신주발행: 기명식 보통주식 9,000,000주) 33 2019년 08월 자기주식취득 신탁계약 체결(규모: 10억원) 34 2019년 09월 E-jet Ⅱ 항공기의 제조, 판매 및 기술이전에 관한 모든 독점적 지위 및 권리의 양수완료(Triumph Aerostructures,LLC) 35 2020년 12월 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(오르비텍 4,494,759주) 36 2021년 01월 신주인수권부사채권 발행 (제9회차 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채, 300억원) 37 2021년 09월 B737 Section48 500호기 출하 38 2022년 01월 신주인수권부사채 발행 (제11회차 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채, 400억원) 가-1. 주요 종속회사의 연혁 회사명 주요사업의 내용 (주)에이에스티지 항공기 부품 제조 No. 일자 내용 1 2016년 01월 회사설립 2 2016년 02월 벤처투자기업 인증 3 2016년 02월 510억 투자유치 (RCPS 255억, CB 255억) 4 2016년 04월 사천 종포일반산업단지 신축공장 착공 5 2016년 07월 AS9100 인증획득 6 2016년 12월 신축공장 가동시작 7 2017년 03월 사천 종포일반산업단지 신축공장 준공 8 2017년 06월 ㈜아스트와 SEC48 외 17품목 턴키계약 체결 9 2018년 03월 제2회차 CB발행 50억 (산업은행) 10 2018년 10월 사천 종포일반산업단지 신축공장(M2) 준공 11 2019년 04월 EMBRAER社 E-JET2 FUSELAGE 초도 납품 12 2019년 11월 B737 Stringer 사업 공급계약 체결_SACC社(중국) 13 2020년 03월 A320/321 P2F(MDCD&CED)사업 공급계약 체결_STEA社(싱가폴) 14 2021년 03월 T-7A Red Hawk(날개부품)사업 공급계약 체결_Triumph社(미국) 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 구 분 일 자 주 소 법인 설립 2001년 04월 경상남도 사천시 사남면 월성리 422 도로명주소 2014년 01월 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65 다. 경영진의 중요한 변동 2016.03.30정기주총 사내이사 김영근사내이사 윤태홍사외이사 이경태 대표이사 김희원 사내이사 김창홍 2017.03.30정기주총 기타비상무이사 김대현 대표이사 김희원사내이사 김영근사외이사 이경태사내이사 윤태홍2019.03.19정기주총사내이사 손재현대표이사 김희원사외이사 이경태사내이사 김영근2020.03.30정기주총사내이사 권동혁기타비상무이사 김대현사내이사 손재현 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 경영진의 3분의1 이상 변동의 사항에 대해 기재하고 있습니다.주2) 2019.03.19 정기주주총회에서 사내이사 김영근, 이종수가 선임되었으나, 일신상의 이유로 같은 날 사임하였습니다.(사외이사 비율 25%충족) 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 21기(2021년말) 20기(2020년말) 19기(2019년말) 18기(2018년말) 17기(2017년말) 보통주 발행주식총수 25,695,494 25,679,652 25,679,652 15,715,097 14,739,239 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 7,857,548,500 7,369,619,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 7,857,548,500 7,369,619,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 2021.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 50,000,000 - 50,000,000 -25,695,4943,678,04029,373,534--3,678,0403,678,040----------504,000504,000--3,174,0403,174,040-25,695,494-25,695,494-133,397-133,397-25,562,097-25,562,097- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 종류주식은 발행주식총수의 4분의 1까지 발행할 수 있습니다.주2) 당사는 2019.08.06에 10억원 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 2020.05.04 신탁계약기간 만료에 따라 해지되었습니다.(공시:2020.05.04주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정, 2020.05.04신탁계약해지결과보고서) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------보통주133,397---133,397주)---------------------보통주133,397---133,397----------------------보통주133,397---133,397-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 상기 '기초수량'은 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시시점 (2021.01.01)의 보유수량이며, '기말수량'은 공시서류 작성 기준일 현재의(2021.12.31) 보유수량입니다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2021.12.31(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2019.08.062020.05.041,000,000,000258,230,04025.820-2019.11.08신탁 해지2019.08.062020.05.041,000,000,000986,909,51098.690-2022.05.04 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주) 해당 자기주식 신탁계약 최초 계약기간은 2019년 8월 6일 ~ 2020년 2월 5일이었으며 이후 2020년 5월 4일까지 연장되었습니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 변경 이력 2015.03.30제14기 정기주주총회(2015.03.30)주식에 관한 사항(우선주식의 수와 내용, 상환주식의 수와 내용)사채에 관한 사항(전환사채의 발행, 신주인수권부사채의 발행)표준정관 및 자구수정2022.03.29제21기 정기주주총회(2022.03.29 개최예정)사업목적 추가주식등의 전자등록에 관한 규정 정비이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 명시전자투표를 도입한 경우 감사선임시 주주총회 결의요건 완화정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 등 관련 조문 정비상법 개정등에 따른 변경사항 반영 등 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 - 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 변경일은 2015.03.30 입니다.- 제21기 정기주주총회(2022.03.29 개최예정)안건 중 정관변경 안건이 포함될 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 민항기 동체 제조 사업부문과 항공기 개조 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 민항기 제조 Section48, Fuselage, Bulkhead, Stringer 등 항공기 개조 MDCD (1) 민항기 제조 부문 민항기 제조 부문은 민항기에 들어가는 부품, 구조물 및 동체를 생산하는 사업부문으로 전기 대비 46% 성장한 연간 매출 796억원을 달성하였습니다. 코로나19로 인하여 위축되었던 민항기 시장이 정상화 됨에 따라 민항기 제조 부문 매출액도 점차적으로 회복되고 있습니다. (2) 항공기 개조 사업 부문 (conversion) 항공기 개조 사업부문에서 당사는 여객기의 화물기 개조에 필요한 화물기용 도어(MDCD:Main Deck Cargo Door)를 제조하여 납품하고 있습니다. 코로나 19로 인하여 전년도에는 매출이 없었지만, 당해에는 연간 매출액 15억원을 달성하였습니다. 글로벌 화물기 시장의 성장에 따른 화물기 공급 부족 전망에 따라 향후 당사의 개조 사업 부문의 성장이 기대됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결기준 (단위: 백만원) 품 목 주요상표 매출액(비율) 제 품 설 명 항공기동체 Bulkhead 1,146(1.12%) B737 기종에 적용되는 핵심 기체 격막 구조물로서,일체형 5축 기계 가공품인 WEB에 기계가공 및 판금 품목을 장착하여 구성 Section48 27,606(27.08%) 보잉 社 B737 항공기 후미 동체 부분의 명칭 U/L Deck - 항공기 동체의 골격의 주요 구조물 Fuselage 30,479(29.90%) 엠브라에르社 E-Jet II의 항공기 동체 항공기부품 Stringer 637(0.63%) 항공기 동체의 길이 방향의 골격재 부품으로 항공기 동내의 휘어짐을 막아주는 뼈대 기타 Skin, Door(MDCD),APU Door,Section48 AFT Body 50,729(41.28%) Skin: Skin Panel은 항공기 동체 구조물을 중 가장 외곽 부분 Door(MDCD): Main Deck Cargo Door의 약칭으로 대형항공기 중앙동체 부분의 화물용 대형 개폐문 APU Door: 항공기 후미 보조동력장치 부분의 개폐문 단순합계 - 101,947 - 내부제거 - (22,063) - 총합계 - 79,884 - 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 연결기준 (단위: 천원) 매입유형 　품목 구분 제21기 제20기 제19기 원재료 Bulkhead 국 내 7,464 66,709 144,970 수 입 106,112 1,890,769 5,644,691 소 계 113,577 1,957,477 5,789,661 Section48 국 내 791,927 460,810 6,075,641 수 입 8,232,894 8,244,468 15,969,244 소 계 9,024,821 8,705,278 22,044,885 Fuselage 국 내 38,029 259,056 - 수 입 5,542,413 2,669,279 - 소 계 5,580,443 2,928,335 - AFT BODY 국 내 338 338 13,496 수 입 36,324 118,196 352,106 소 계 36,662 118,534 365,602 기타 국 내 1,004,920 927,746 8,099,950 수 입 7,728,242 12,772,003 17,180,836 소 계 8,733,162 13,699,749 25,280,786 원재료 합계 국 내 1,842,679 1,714,659 14,334,058 수 입 21,645,985 25,694,716 39,146,877 소 계 23,488,665 27,409,374 53,480,934 외주 가공비 Bulkhead 국 내 199,633 1,132,826 11,598,134 Section48 국 내 5,880,794 2,439,119 15,965,001 UPPER & LOWER DECK 국 내 75,839 619,044 4,996,542 Fuselage 국 내 549,242 943,428 - AFT BODY 국 내 5,399 49,704 253,549 기타 국 내 32,223,297 21,254,196 70,417,947 외주가공비 합계　 국 내 38,934,205 26,438,317 103,231,173 단순합계 국 내 40,776,884 28,152,976 117,565,230 수 입 21,645,985 25,694,716 39,146,877 소 계 62,422,870 53,847,691 156,712,107 내부거래 - (20,471,902) (14,106,611) (55,680,919) 총합계 - 41,950,968 39,741,081 101,031,188 나. 생산능력 및 생산실적 연결기준 (단위: 백만원) 제품 구 분 제21기 제20기 제19기 품목명 금액 금액 금액 Bulkhead 생산능력 1,181 17,492 22,735 생산실적 1,146 - 16,148 가 동 율 100% 0% 71% MDCD 생산능력 1,991 - 1,073 생산실적 - - 161 가 동 율 0% N/A 15% Section48 생산능력 29,005 45,537 52,050 생산실적 27,606 2,514 41,221 가 동 율 95% 6% 79% Aft Body 생산능력 - 2,080 3,381 생산실적 - 2,334 2,137 가 동 율 N/A 100% 63% KAI사업 생산능력 518 585 2,714 생산실적 496 624 1,954 가 동 율 100% 87% 72% Fuselage 생산능력 21,448 58,848 - 생산실적 30,479 15,129 - 가 동 율 100% 25% N/A 기타 생산능력 28,720 86,562 88,403 생산실적 16,740 31,190 68,070 가 동 율 98% 14% 77% ※ 생산능력 산출기준 (2021년 기준)주1) 생산능력은 당해년도 영업목표에 월별 균등하게 안분하여 설정하였습니다.주2) 상기 '생산능력 및 생산실적' 관련 사항은 당사 내부기준 변경 등(인력 재배치 및 설비 증감 등)으로 인해 기제출 정기보고서와 일부 상이할 수 있습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 연결기준 (단위: 백만원) 자산별 2021년 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 토지 45,340 3,036 - - 48,375 건물 50,807 - - 1,479 49,328 구축물 5,446 9 - 364 5,091 기계장치 38,809 1,333 5,389 4,244 30,508 차량운반구 483 - - 161 322 공구와기구 6,270 746 1,808 2,043 3,164 비품 1,460 198 1 687 971 기타유형자산 665 - - 18 647 건설중인 자산 4,301 2,780 1,399 - 5,682 합 계 153,580 8,100 8,597 8,996 144,088 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 제품 Bulkhead 수 출 1,145,624 　- 16,148,788 내 수 - 　- - 소 계 1,145,624 - 16,148,788 Section48 수 출 27,606,183 2,516,126 41,253,804 내 수 - 　- - 소 계 27,606,183 2,516,126 41,253,804 U/L Deck 수 출 - - 11,844,205 내 수 - - - 소 계 - - 11,844,205 Stringer 수 출 220,267 71,963 4,697,696 내 수 416,954 341,550 789,245 소 계 637,220 413,513 5,486,941 Fuselage 수 출 30,479,010 33,783,678 - 내 수 - - - 소 계 30,479,010 33,783,678 - 기타 수 출 18,792,0333 12,777,345 63,722,447 내 수 23,286,630 23,031,362 62,154,480 소 계 42,078,663 35,808,707 125,876,927 합 계 수 출 78,243,118 49,149,113 137,666,940 내 수 23,703,583 23,372,911 62,943,725 합 계 101,946,701 72,522,024 200,610,665 내부제거 수 출 - 　- 　 내 수 -22,062,270 -14,544,514 (56,851,667) 합 계 -22,062,270 -14,544,514 (56,851,667) 총합계 수 출 78,243,118 49,149,113 137,666,940 내 수 1,641,313 8,828,398 6,092,058 합 계 79,884,431 57,977,510 143,758,998 나. 수주상황 현재의 수주계약은 항공산업의 특성상 대부분 장기 공급 계약으로 통상 해당 기종이 단종될 때까지 자동 연장되는 관행이 있습니다. 당사는 지난 2011년 Boeing社의 주력 기종 중 하나인 B737 Section48 동체모듈 수주로 장기간의 물량 확보 및 향후 글로벌 공급체인 변동에 대한 선제적 교두보를 확보한 결과, 2018년 1월 Embraer 社의 E2기종 동체조립 프로그램 협력사로 선정되었습니다. 2019년 3월 Embraer 社의 E2 기종관련 자산양수도를 진행하였으며 2019년 9월말에 완료하였습니다.1) 국외 수주현황 (기준일 : 2021.12.31) (단위: USD) 고객사 체결연도 계약만료 수주총액 수주잔고 비고 SPIRIT 2007 2026 1,304,036,063 770,248,363 - BOEING 2011 250대 325,643,500 325,643,500 - STAIS 2005 150대 21,525,000 2,920,328 - TA-VAD 2011 2034 125,788,515 68,597,679 - Embraer S.A 2019 2038 1,760,168,200 1,689,826,877 - Latecoere 2018 2023 16,980,502 14,998,380 - RUAG 2016 2036 33,436,677 31,793,523 - ADS 2016 2025 8,916,493 7,621,016 - KHI 2019 2023 2,028,657 868,750 - 합계 3,598,523,607 2,912,518,416 - 2) 국내 수주현황 (기준일 : 2021.12.31) (단위: 원) 고객사 체결연도 계약만료 수주총액 수주잔고 KAL 2016 2024 7,580,948,304 3,079,202,025 합계 7,580,948,304 3,079,202,025 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험 관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 USD 7,449,502.37 8,831,393,512 12,066,710 17,046,234.75 18,546,303,405 (48,373,189) GBP 80.00 128,020 4,255 80.00 118,592 (5,173) EUR 433.95 582,508 1,938 - - - 소 계 - 8,832,104,040 12,072,903 - 18,546,421,997 (48,378,362) 매출채권 USD 18,039,069.10 20,764,300,453 199,102,993 17,081,303.09 18,584,457,756 (1,277,195,417) 합 계 - 29,596,404,493 211,175,896 - 37,130,879,753 (1,325,573,779) 외화금융부채: 매입채무 USD 15,454,029.05 18,320,751,389 (224,664,539) 15,099,780.16 16,428,560,777 1,480,685,792 EUR 756,439.37 1,015,398,820 (5,239,556) 339,679.08 454,572,129 (12,378,469) SGD - - - 51,152.63 42,058,715 (239,394) GBP - - - 80.00 118,592 6,435 합 계 - 19,336,150,209 (229,904,095) - 16,925,310,213 1,468,074,364 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 2,959,640,449 (2,959,640,449) 3,552,222,339 (3,552,222,339) 외화금융부채 (1,933,615,021) 1,933,615,021 (1,692,531,021) 1,692,531,021 합 계 1,026,025,428 (1,026,025,428) 1,859,691,318 (1,859,691,318) ② 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금융자산: 현금성자산 9,811,857,347 20,171,199,201 단기금융상품 593,376,269 590,419,894 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 금융자산 소계 10,407,233,616 20,763,619,095 금융부채: 단기차입금 68,700,000,000 70,500,000,000 유동성장기차입금 43,720,060,000 22,530,421,950 장기차입금 87,329,940,000 119,833,260,000 금융부채 소계 199,750,000,000 212,863,681,950 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 104,072,336 (104,072,336) 207,636,191 (207,636,191) 이자비용 (1,997,500,000) 1,997,500,000 (2,128,636,820) 2,128,636,820 합 계 (1,893,427,664) 1,893,427,664 (1,921,000,629) 1,921,000,629 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 Group1 9,975,833,368 4,418,123,696 7,011,726,033 1,423,023,990 Group2 - - - - 합 계 9,975,833,368 4,418,123,696 7,011,726,033 1,423,023,990 Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객 3) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 47,209,704,782 47,209,704,782 46,399,182,850 810,521,932 - 47,209,704,782 단기차입금(1) 68,700,000,000 70,656,761,263 70,656,761,263 - - 70,656,761,263 장기차입금(1) 131,050,000,000 140,297,866,987 47,898,344,970 71,103,942,565 21,295,579,452 140,297,866,987 사채(1) 13,181,119,018 14,172,360,000 4,662,330,000 9,510,030,000 - 14,172,360,000 전환사채(1, 2) 24,392,177,338 24,436,290,960 24,436,290,960 - - 24,436,290,960 신주인수권부사채(1, 2) 30,481,701,858 30,530,231,422 30,530,231,422 - - 30,530,231,422 예수보증금 154,366,082 154,366,082 154,366,082 - - 154,366,082 리스부채(1) 4,038,610,480 7,399,712,308 1,379,576,448 2,285,374,787 3,734,761,073 7,399,712,308 합 계 319,207,679,558 334,857,293,804 226,117,083,995 83,709,869,284 25,030,340,525 334,857,293,804 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 29,101,578,643 29,101,578,643 28,683,510,383 418,068,260 - 29,101,578,643 단기차입금(1) 70,500,000,000 71,700,394,992 71,700,394,992 - - 71,700,394,992 장기차입금(1) 142,363,681,950 155,349,175,685 27,270,624,507 106,983,426,795 21,095,124,383 155,349,175,685 사채(1) 8,186,327,366 8,566,930,000 4,244,620,000 4,322,310,000 - 8,566,930,000 전환사채(1, 2) 57,824,065,383 56,924,116,960 26,787,826,000 30,136,290,960 - 56,924,116,960 예수보증금 144,580,498 144,580,498 144,580,498 - - 144,580,498 리스부채(1) 5,529,217,526 9,913,414,079 1,387,080,517 2,637,623,044 5,888,710,518 9,913,414,079 합 계 313,649,451,366 331,700,190,857 160,218,636,897 144,497,719,059 26,983,834,901 331,700,190,857 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 267,804,998,214 278,874,074,699 차감:현금및현금성자산(B) (9,993,851,307) (21,232,495,781) 순차입금(C) 257,811,146,907 257,641,578,918 부채총계(D) 340,958,473,857 336,237,007,097 자본총계(E) 45,271,507,949 119,208,264,155 부채비율(D/E) 753.1% 282.1% 순차입금비율(C/E) 569.5% 216.1% 나. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산: 단기매매목적의 파생상품 - - - - 파생상품부채: 단기매매목적의 파생상품 531,767,827 - - - (2) 보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산: 기초금액 - - - 253,136,000 평가손익(1) - - - (253,136,000) 기말금액 - - - - 파생상품부채: 기초금액 - - 9,573,407,792 - 당기매매감소 - - (1,029,734,855) - 평가손익(1) 531,767,827 - (8,543,672,937) - 기말금액 531,767,827 - - - (1) 전환사채의 내재파생상품은 당기중 행사기간만료 및 조기상환권요청으로 평가조정되어 당기말 현재 파생상품 잔액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 당사는 Triumph Aerostructures, LLC.로부터 Embraer E2 Center FuselageⅢ and Aft Body program 계약상 지위와 권리 및 관련자산 양수도 2019년 03월에 결정하여 진행하였으며 (관련 공시 : 2019.03.25 주요사항보고서) 2019년 09월말에 완료하였습니다.(관련공시: 2019.09.30 합병등종료보고서(자산양수도)) 가. 계약상대방(1) 회사의 개황 구분 내용 회사명 Triumph Aerostructures, LLC 설립연월일 1917년 대표이사 Mr. Ronald A. Muckley 소재지 9314 West Jefferson Boulevard Dallas, TX 75211, United States 자본금 비공개 인원수 5,900명 사업내용 항공기 구조물 제조 (2) 최근 3년간 요약재무정보 (Fiscal Year Ended March 31, 단위: in millions of USD ) Triumph Group 2018 2017 2016 자산총계 3,805 4,415 4,835 부채총계 1,438 1,196 1,417 자본총계 457 846 935 매출액 3,199 3,533 3,886 영업이익 (362) 57 (1,091) 나. 계약의 목적 및 내용 (1) 양수 목적 ① Embraer사와의 직접 수주계약에 따른 수익성 증대 ② 항공기 제작 Tier1 업체로의 안정적인 도약 및 성장(2) 양수대상 : Embraer E-2 Contract 인수 ① 회사는 Triumph사로부터 EMBRAER E-JETS G2 Program 계약상 지위와 권리 및 관련 자산을 양수하며 그 대가로 Triumph사에게 총 USD 115백만을 지급함 ② 계약의 내용 : E-jet Ⅱ 항공기의 제조, 판매 및 기술이전에 관한 모든 독점적 지위 및 권리의 양수 ③ 계약의 금액 : 총 1.15억불 ④ 계약의 효과 : Embraer사와의 직접 수주계약에 따른 수익성 증대 및 항공기 제작, Tier1 업체로의 안정적인 도약의 기회 다. 계약체결시기 및 계약기간 일자 내용 비고 2019.01.28 외부평가기관계약체결 - 2019.01.28~2019.02.15 외부평가기간 - 2019.03.15 외부평가제출일자 - 2019.03.25 자산양수도 이사회결의 - 2019.03.25 계약 체결 E2 동체의 독점적 지위와 권리관련 계약 체결 2019.03.28 자산양수도 이사회결의 자금집행 일정 및 금액 변경에 따른 이사회 2019.03.29 계약금 (USD 10,000,000) - 2019.05.31 중도금 (USD 50,000,000) - 2019.09.28 잔액 지불(USD 55,000,000) 전액 현금지급 주1) 2019.09.30 자산양수 완료 잔액 전액 지불후 자산양수 완료 주1) 2019.09.28일은 금융기관의 휴일로 2019.09.30일에 지급완료 되었습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발조직 -연구개발조직 개요 당사의 경우 새로운 기술의 연구개발을 위해 회사 내 기업부설연구소를 설치하여 새로운 기술에 대한 연구개발 관련 전문 인력을 배치하여 기술 개발 및 연구에 대해 전담하고 있습니다.기업부설연구소는 대표이사가 총괄 책임을 맡고 있으며, 연구소는 부품기술팀과 조립기술팀에서 인원을 선발하여 각 개발 파트 별로 분업하고 있습니다. 또한 협력업체의 기술 지원 및 특수 공정에 대한 기술 연구를 진행하여 미래 기술에 대한 연구개발과 협력업체와의 상생의 협업을 추구하고 있습니다.당사는 기업부설연구소 이외에 연구개발전담부서를 신설하여 Embraer社의 E2 Program을 수행하고 있습니다. 이는 민간 항공기의 형식 증명/ 제작 증명 취득 이후, 제품의 성능 개선을 통해 제품 상품화 향상 및 Embraer社의 고객사인 항공사의 요청에 따른 후속 지원업무를 수행합니다. 연구개발전담부서는 연구소장이 총괄 책임을 맡고 있고, 개발관리팀 및 설계팀으로 구성되어 있습니다.향후 E2의 경험을 기반으로 연구개발전담부서는 타 국제공동개발 사업 관련 개발 참여 및 MRO 개발 참여를 수행하기 위해 노력할 예정입니다. 나. 연구개발 실적 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. <기술개발 내역> 번호 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기 1 개조용 동체 핵심부품 및 조립체 개발 B747 MDCD - 핵심부품 개발- 초도 개발 15년 4월 2 B737 항공기의 수평미익 조정 승강타 개발 Elevator Control - 핵심부품 개발- 초도 개발 15년 6월 3 중대형 항공기의 수평미익 미세조정 구조물(Texas Star)개발 Texas Star Assembly - 핵심부품 개발- 초도 개발 15년 11월 4 Y-Chord 자재개발 , 성형방법 , 가공기술 개발 E2 Pressure Dome -초도 제작-핵심부품 개발 16년 03월 5 대형 SKIN ( 6.5m ) 성형 및 가공기술 개발 RUAG CRJ Skin -초도 제작- 대형 SKIN 개발 16년 10월 6 Skin 역 contour 성형 및 가공기술 개발 E2 Skin Panel -초도개발-대형Skin 개발 17년 02월 7 B747-8 미익용 Empennage Panel 구조 조립체 및 부품 기술 개발 B747-8 Empennage Panel Assembly - 핵심부품 개발- 초도 개발 17년 02월 8 B737 항공기 Door(Crew Entry Door) 핵심 부품 개발 (AL Sheet Press Forming, Spline 제품 개발) B737 Door Detail - 핵심부품 개발- 초도 개발 18년 10월 9 B737, B777 Frame/Chord, 성형방법 , 가공기술 개발 B737, B777 Fram/Chord - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 5월 10 B737 후방 동체 부품 개발 (MAX -10) B737 Sec48 MAX-10 - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 12월 11 B737 항공기의 수평미익 조정 승강타 부품 개발 (MAX 기종) Elevator Control - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 12월 기술 개발에 따른 신규 제품 수주로 상용화 달성 현황은 다음과 같습니다. <신규 사업 상용화> 구분 시장 (고객 또는 지역) 시장 확대 성과 E II 브라질시장(EMBRAER) E I 사업의 후속 Model로 현재 월 4대 수준으로 생산하고 있으나 최종 E I Model 수량 (13대/월)으로 증대 예상 (RSP) B737 MAX수평미익 조정 승강타 미국시장(SPIRIT) B737 NG 후속 MODEL인 MAX MODEL 초도개발을 완료하여 점진적으로 수량 증대 예상 B737 MAX후방동체 미국시장(SPIRIT) B737 MAX-9 후속 MODEL인 MAX MODEL 초도개발을 완료하여 점진적으로 수량 증대 예상 주력제품의 상용화 이후 제품의 시장 점유율 확대에 따른 상용화 달성은 다음과 같습니다. <기존 제품의 상용화> 현재주력시장 구분 연도별 변화 ‘13 ‘14 ‘15 ‘16 ‘17 ‘18 '19 '20 '21 B737 BKHD 시장점유율(%) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 B737 APU Door/Deck 시장점유율(%) 50 50 50 50 50 50 50 50 100 B737 SEC 48 시장점유율(%) 25 100 100 100 100 100 30 30 30 E II 시장점유율(%) - - - - - - 50 50 100 주) 2021년도 작성 기준 : 해당 기종 전체 생산량 대비 당사 제품 생산량 다. 연구개발비용 (단위: 천원) 구분 제 21기 제 20기 제 19기 자산처리 원재료비 　- 　- 　- 인건비 　- 　- 　- 위탁용역비 　- 　- 　- 기타 경비 - - 　- 소 계 　- 　- 　- 비용처리 제조원가 2,045,171 1,793,687 1,832,740 판관비 - - 　- 합 계 2,045,171 1,793,687 1,832,740 (매출액 대비 비율) 2.52% 3.29% 1.27% 7. 기타 참고사항 가. 종속회사의 사업부문 현황 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 회사명 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 사업내용 (주)에이에스티지 항공기 부품 제조 B737 U/L DECK B747-8 AFT BODY 외 아스트 항공기부품 제조 (주)카프에어로 항공기 부품 제조 - - 항공기부품 제조 나. 업계의 현황(1) 산업의 특성 ① 높은 진입장벽 항공기는 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보 해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다. ② 장기계약(10년 이상) 통상 대형 민항기의 경우 10-30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종될 때까지 납품하는 것이 일반적입니다. 안정적인 생산 체계 확보가 중요함에 따라 원청업체가 단가인하를 요구하는 경우는 거의 없습니다. ③ Sole Vendor Boeing등은 품목별 외주처를 Sole Vendor화하고 있는 추세입니다. 이는 Dual Vendor 시스템을 활용할 경우, 생산에 소요 되는 치공구 투자비가 과다하게 되며(민항항공기 개발비 약 5조원 가운데 치공구 가격이 15-20% 수준으로 소요), 또한 2세트로 할 경우 최종 조립시 부품으로 인한 업체간 불일치가 발생할 가능성이 높습니다. ④ 작업의 신뢰성 항공기는 사소한 결함으로 인해 대형 참사가 유발될 수 있으므로, 항공산업의 최우선 관심사는 안전성입니다. 이에 따라 인증절차가 많고 까다롭습니다.(원청업체 인증, NADCAP인증, FAA인증) 또한 작업이 치공구를 활용한 수작업에 의해 대부분 이루어지므로 검증된 시스템에 의한 생산과정 인증이 필수적입니다. 따라서 원청자에 의해 인증을 받은 납품기업의 변동가능성은 거의 없습니다. ⑤ Risk Share Partner 증가 신형 항공기 개발 시 Vendor들의 참여를 통해 개발 리스크를 분담하는 추세로 Boeing B787의 경우 일본이 보잉 개발사업에 참여(주익 조립사업 유치)하였으며 국내에서는 대한항공이 Wing tip 부분에 대해서 Offset 교역의 일환으로 참여하고 있습니다. 에어버스 A350의 경우 KAI가 개발사업에 참여(주익 가공사업 유치)하는 등 아웃소싱 시장이 확대되는 추세입니다. 아스트는 Boeing의 B737 MAX 기종에 RSP로 참여하여 B737 MAX 부품 수주계약을 계속적으로 진행 중에 있습니다. (2) 산업의 성장성 산업통상자원부에서 발표한 2021년 제3차 항공산업발전 기본계획에 따르면 2020년 세계 항공산업 규모는 약4,687억달러 수준으로 COVID-19사태로 인하여 2019년도 대비 36% 급감하였으나, 2030년에는 약 9,462억달러 수준까지 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 당사가 속하는 부품/장비 시장은 2019년 1,972억달러에서 2030년에는 약 26.5% 증가된 2,495억달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 항공기 제조 산업은 주문에서 인도까지 평균 3~4년이 소요되고, 중장기적 투자가 실행되는 중장기 수주산업입니다. 경기변동 주기를 고려 했을 때 항공산업은 소비재나 자동차 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 대해 덜 민감한 산업으로 인식되고 있으나, 항공 여객수송량은 무역 활동 및 지역 간 교류 또는 개인소득 증가에 따른 여행수요 및 국제 항공 유가의 영향을 받기 때문에 세계 경기변동주기와 깊은 관계가 있습니다. 2019년 Boeing社의 차세대 주력기종인 B737MAX에 조종특성향상시스템(MCAS)오작동 소프트웨어 결함이 발생하여, 두 차례 여객기의 추락 참사가 발생하였고, 그 결과 해당기종 운항이 중지되었습니다. 더불어 2020년 COVID-19사태로 도시 및 국가 간 이동이 급격하게 감소하였습니다. 두 차례의 추락 참사와 COVID-19사태로 인하여 침체된 항공시장은 2021년 코로나19 백신 보급과 운항정지 해제로 점차적으로 회복될 것으로 예상됩니다. Boeing에 따르면 향후 20년간 43,610대의 항공기 수요가 있을 것으로 전망되며, 그 중 단일통로항공기가 약 32,660대로 75%를 차지하고 있습니다. 대표적으로 B737과 A320 모델이 단일통로항공기에 해당됩니다. (4) 자원조달의 상황 항공 산업에서 원자재의 경우 대부분 알루미늄 자재가 많이 사용되며 특히 그 자재들의 특징에 따라 구분되게 됩니다. 크게 Plate, Extrusion, Sheet 등으로 구분됩니다. 원자재에 따른 주요 거래처의 경우 항공 산업의 특성상 고객사에서 인정한 업체의 제품만을 사용해야 하는 것이 특징입니다. 당사의 경우 대부분 생산품이 Boeing사나 Spirit사, Triumph사, 그리고 Embraer사에 납품하는 것으로 이들이 지정하는 업체 역시 외국 기업이 대부분이기 때문에 대부분을 수입하여 사용하고 있습니다. 또한 항공 산업의 경우 다품종 소량생산 기반이기 때문에 유니크한 항공기 부품이 많아 대량생산이 어렵고 제품을 생산하기 위한 공정 역시 복잡하고 까다롭기 때문에 대기업이라 하더라도 모든 공정을 독자적으로 처리하기 힘든 실정입니다. 이에 다양한 업체들과 연계하여 제품 생산에 및 연구 개발을 진행하고 있으며, 일부 후공정에 대하여 외주처와 협력관계를 유지하고 있습니다. (5) 경쟁요소 세계 민항기 제조 시장은 글로벌 메이저 업체인 Boeing社, Airbus Group社가 과점하는 형태를 띄며, 민간용 중소형 여객기 제작 업체로는 브라질의 엠브라에르社와 캐나다의 봄바디어社가 있습니다. 상기 기업들은 항공기 제조 계획에 따라 자체 제조 또는 아웃소싱을 통해 모듈 및 부품을 조달 받고있습니다. SPIRIT Aerosystems, Triumph, 가와사키중공업, 미쯔비시중공업, KAI 등은 완제기 제조사를 고객으로 하는 Tier 1급 협력회사로 모듈 단위의 수주 후 자체 제조 외 부분을 아웃 소싱을 통해 부품을 조달 받고 있습니다. 당사는 현재 Boeing의 Tier 1, 2의 자격으로 Boeing 및 Boeing의 Tier 1 회사들로부터 수주를 받아 제품생산을 하고 있습니다. 항공기 제조는 기본적으로 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보 해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다. 이에 따라 항공기 생산을 위해서는 다수의 엄격하고 까다로운 인증절차를 거쳐야 하고, 고도의 기술력과 거래처와의 신뢰관계를 확보하지 못한 기업들의 진입요건이 어려운 시장입니다. 또한 대형 민항기의 경우 통상 10~30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종 될 때까지 납품하는 것이 일반적으로, 안정적인 생산 체계 확보가 중요하며 Boeing社와 같은 대형 완제기 제조사들은 품목별 외주처를 비용절감과 안정적 공급처 확보를 위하여 Sole Vendor화 하고 있는 추세입니다. 국내 항공관련산업에 참여하고 있는 주요 국내 사업자로는 KAI(한국항공우주산업),한화테크윈(엔진), 대한항공(기체부품 및 MRO) 등 90여 업체가 있으나, 국내에서 완제기를 생산 할 수 있는 업체는 KAI가 유일하며 방위산업위주의 사업을 영위하고 있고, 대한항공의 경우 주로 MRO사업을 중점적으로 하고 있는 상황입니다. 대기업 계열을 제외한 대부분의 항공기 제조관련 업체는 KAI의 임가공 사업을 위주로 하는 영세업체들로 이루어져 있습니다. 상기와 같은 시장 특성상, 특화된 기술력과 거래실적을 보유하고 있지 않은 기업들의 시장진입은 매우 어려운 상황이며 거래처별에 따라 사업 분야가 나누어지기 때문에 당사의 주 사업 영역상에서 실질적으로 당사와 경쟁하고 있는 국내 사업자는 존재하지 않는 상황입니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 항공산업은 기계, 전자, IT, 소재 등의 다양한 분야의 첨단 기술이 접목된 기술집약적 산업으로 타 산업에 대한 기술적 파급효과가 크고 항공 완제기를 생산하기 위한 관련 부품수요는 자동차의 10배 수준으로 산업발전에 따른 고용창출의 기회가 큰 국가 전략산업 중 하나입니다. 정부는 1999년부터 10년 단위로 항공우주산업개발기본계획을 발표하여 항공산업에 대한 정책을 운용하고 있습니다. 2021년 정부는 3차 항공산업발전 기본계획(2021~2030)의 두 가지 목표로 ①기존 항공산업 고도화로 신시장을 개척 ②R&D선진화로 미래 항공산업 도약 기반 구축을 제시하였으며, 이를 위하여 4대 전략 (① 산업위기 극복을 위한 지원 인프라 강화 ② 시장 경쟁력 강화 및 부품산업 고도화 ③ UAM/AAM 생태계 조성 및 산업융합 촉진 ④ 항공 선진기술개발로 산업 고도화 기여)과 12개 추진과제를 함께 발표하였습니다. 이와 같은 정부 차원의 적극적인 지원 정책에 힘입어 항공기 제조 산업 내 부품제작을 수행하는 당사의 향후 성장성은 더욱 거 커질 것으로 예상됩니다. 다. 회사의 현황(1) 시장의 특성 ① 국가전략적 산업 항공산업은 국가 안보와 직결되는 핵심 방위산업으로, 항공전력은 감시정찰, 정밀유도무기등과 함께 현대전 및 미래전의 가장 중요한 핵심 무기체계로서 국가의 항공기술력의 보유 여부가 자주국방 능력을 결정 한다고 해도 과언이 아닙니다. 이와 같이 항공우주산업은 국가안전을 위하여 기본이 되는 산업으로 안보감시 체제를 확립하고, 자주적 정보의 획득 및 관리가 가능하도록 할 뿐만 아니라, 발전된 항공우주산업은 국가위상을 제고하고 전파사용, 영공사용, 항로개설, 미사일 협정 등 외교통상 분야의 주요 통로 역할을 수행하게 됩니다. 오늘날 세계 여러 국가에서 자국의 항공우주산업 발전을 위하여 각국 간의 기술, 시장, 자본 등을 분담하는 국제 공동개발이나 기술의 교류가 성행하고 있는 상황입니다. 국내 항공산업은 과거 핵심 항공전력 직도입에 의존해 왔으나, 현재는 중형 전투기와 헬기의 성공적 개발 및 진행으로 완제기 독자개발의 사업기반을 확보하고 부품산업의 동반 성장을 견인하였습니다. 소형민수헬기(LCH)와 소형무장헬기(LAH)의 개발로 글로벌 헬기시장 진품을 위한 중소형급 헬기 포트폴리오를 구성하였으며, 국제공동개발로 진행중인 KF-X사업 시제기 성공적 제작으로 중형급 전투기 독자개발 능력 및 부품 산업 기반을 확보하였습니다. 또한 KT-1, T-50 개조 및 성능개량 지원을 통해 수출을 확대하고 있습니다. ② 시스템 종합산업 항공우주산업은 21세기 정보통신산업, 신소재 산업 등 산업분야 전반에서 첨단 부분을 이끌어갈 미래 유망산업이며 기체역학, 전자공학, 재료공학 등 분야별 최첨단 제품을 체계화 하는 시스템 종합산업(SI)의 정점에 위치합니다. 또한 항공기는 부품수가 자동차의 10배, 요구 신뢰도는 100배 수준으로 항공산업은 고도의 기술력이 요구되는 첨단산업으로서 타 첨단산업의 기술개발을 선도하는 대표적인 '선진국형 산업’ 으로 한 국가의 기술적 성숙도와 산업적 역량을 종합적으로 반영하는 지식기반 산업입니다. 이러한 특성에 기인하여 항공우주산업의 기술혁신은 타 산업으로의 연계효과가 매우 크며 연관산업의 발전은 곧 항공우주산업의 기술적 우위를 가져오게 합니다. 항공우주산업은 막대한 투자규모, 투자회수 기간의 장기화 및 규모와 범위의 경제가 크게 작용하는 산업이며 이에 따라 시스템종합 업체를 중심으로 통합화가 계속되고 있습니다. ③ 연구개발 집약형 산업 항공기는 사소한 결함으로 인해 대형 참사가 유발 될 수 있기 때문에 고도의 안정성을 필요로 합니다. 이에 따라 항공기 생산을 위해서는 원청업체 인증, NADCAP인증, FAA인증 등 다수의 엄격하고 까다로운 인증절차를 거쳐야 하며 생산 공정상 치공구를 활용한 수작업이 큰 비중을 차지함으로 검증된 시스템에 의한 생산과정 인증이 필수적입니다. 이와 같이 고도의 기술력을 요하는 항공우주산업은 최첨단 실용기술을 추구하는 전형적인 연구개발 집약형 산업입니다. 복잡하고 정밀한 가공과 고도의 조립작업을 필요로 하는 산업으로 항공우주산업은 부가가치가 높고 1인당 원재료 사용금액이 적은 산업인 동시에 제품의 중량당 가격이 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. ④ 고부가가치 산업 항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술 집약 산업으로 기초원자재 투입비중이 낮아 부가가치 창출액이 큰 고부가가치 산업으로 현재 국내에서 생산중인 고등 훈련기 T-50 기종 1대의 수출 금액은 2천만원 가치의 자동차 1,250대를 수출하는 것과 같은 효과가 있습니다. 또한 중량당 가격은 자동차 기준으로 400배 수준에 이릅니다. 완제품이 최신형 기종인 경우, 대당 가격이 1억달러 이상을 넘는 등 고가인 반면 기초원자재 투입비율이 낮아 부가 가치가 매우 높게 생성되는 특징이 있습니다. 또한 항공우주산업은 높은 규모의 R&D지출을 통한 빠른 기술혁신을 통하여 타 산업을 선도하는 역할을 하게 됩니다. 항공우주산업은 전 제조업에 사용되는 대부분의 기술이 결집되어 활용되는 제조업의 핵심이라 할 수 있습니다. ⑤ 파급효과가 큰 산업 항공산업은 타 산업에 대한 파급효과가 큰 국가 전략산업으로 산업 파급효과 측면에서 주요 기간산업 대비 최고 수준에 이릅니다. 자동차나 조선, 기계, 소재, 전자, 정보통신 등 첨단 산업을 요소기술로 하여 다른 산업으로의 기술 확산을 유도함은 물론 다른 산업의 기술이 발전할 수 있는 계기를 제공함과 동시에 기술파급 효과를 제공하게 됩니다. 항공우주산업이 특히 기술파급효과를 크게 미칠 수 있는 것은 수백만 개의 부품이 조립되어 하나의 항공기(우주선)가 완성되는 복합체계종합산업이기 때문입니다. 따라서 항공우주산업은 기술체계가 매우 복잡함은 물론 관련된 대상 산업의 기술 분야 또한 매우 넓다는 특징을 가지고 있습니다. 타 기간 산업으로부터 기술을 흡수, 실용화하는 동시에 엄격한 품질기준 및 관리체계를 통해 기본 요소기술들의 질적 수준의 향상을 도모하고, 파생형 기술혁신을 촉진함으로써 신기술을 창조해내는 등 기술파급 효과가 큰 산업으로 전반적으로 산업구조를 고도화하는 미래형 산업이라고 할 수 있습니다. (2)회사의 성장과정 IMF 직후 국내 항공산업 합리화 조치의 일환으로 삼성, 대우 및 현대의 항공사업부문을 통합하여 한국항공우주산업(주)(이하, KAI)가 출범하였습니다. 이후 KAI는 국내 항공산업 발전에 기여해야 한다는 전제 하에 대내적으로 핵심역량을 집중해야 하는 부문(항공기 설계, 체계종합 및 최종 조립, 테스트 등)의 육성과 대외적으로 항공산업 저변확대를 통한 국내 항공산업 역량강화의 두 가지 과제수행에 착수하였습니다. 항공산업 저변확대의 핵심은 항공산업 협력업체의 발굴로서, 당시 생산이 안정화된 대형항공기 골격재인 Stringer 사업부문의 분사를 결정하였습니다. 다만, 동 사항은 고객사인 Boeing의 승인이 필요한 사항인 바, 당시 생산부문을 책임지고 있던 김희원 현 대표이사가 담당하는 조건이 부가되어 당사가 설립된 배경이 되었습니다. 당시 분사에 참여한 생산부문 핵심인력은 이후 대부분 이탈 없이 현재까지 당사의 성장과 발전에 기여하고 있으며, 설립 초 20억원 ~ 30억원 수준의 매출액을 2019년 1,446억원 이상으로 끌어올리며 안정적인 성장률을 시현하였습니다. 2020년에는 COVID-19사태 및 보잉 운항정지로 인하여 매출액 변화에 영향을 주었습니다. (단위 : 백만원) 항목 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 매출액 98,540 112,673 143,759 57,978 79,884 매출원가 103,893 138,357 129,071 78,657 82,510 영업이익 (12,349) (34,734) (4,902) (32,470) (14,409) 영업이익률 -12.53% -30.83% -3.41% -56.00% -18.04% 당기순이익 (18,934) (40,977) (8,931) (36,020) (67,546) 당기순이익률 -19.21% -36.37% -6.21% -62.13% -84.56% 주) 연결재무제표기준입니다.※ 제17기(2017년)및 제16기(2016년)은 종전기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (3)회사의 영업 및 생산 당사는 항공규격 및 인증을 통해 대형 항공제조사에 납품 자격 및 공정인증을 획득하였고, 기존의 납품 실적을 통해 품질 및 납기준수를 통해 신뢰성을 확보함에 따라 고객사와 지속적인 거래가 발생하고 있습니다. 또한 대형 정밀 측정 및 가공 기술, 초정밀 치공구 설계 및 제작 기술, 대형 항공기 동체 일괄 생산체계 구축 등 납기 및 품질 준수를 통해 검증된 기술력을 확보하고 있습니다. (가)생산에 관한 사항 - Ⅱ. 사업의 내용 중 4. 생산 및 설비에 관한 사항 참고 (나)판매전략 당사의 경우 매출의 90% 이상이 수출인 만큼 해외 시장 개척 및 기존 고객의 이탈을 방지하고자 영업 및 사업 관련 경험이 풍부한 전문가들로 구성한 해외 영업팀을 운영하여 지속적인 On/Off 홍보 활동등으로 해외에서 당사의 브랜드 가치를 높이고 있습니다. 또한 KOTRA 및 GESCA등을 활용한 해외시장 개척 및 해외지사 설립을 추진하여 해외 고객사들과의 협력 네트워크를 확대하고 보다 안정적인 소통을 채널을 확보할 예정입니다. 해외협력 네트워크.jpg 해외협력 네트워크 라. 해외진출당사는 신고서 제출일 현재 해외에 진출한 사실은 없습니다. 다만 당사에서 제품의 원할한납품과 고객사에 능동적으로 대응하기 위해 현지에 해외 지사 설립을 검토 중에 있습니다. 마. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 산업의 특성상 항공기 부품 제조 관련 인증인 AS9100을 비롯하여 최종 고객사인Boeing 등 대형 항공사의 기술 및 품질 인증이 확보 되어야만 항공기 부품 및 동체의 납품이 가능 합니다. 이에 당사에서는 항공기 부품 및 동체 조립 관련 각종 인증을 다음과 같이 확보하였습니다 순번 인증명 기술명 인증연도(기간) 비고 1 AS9100 항공 품질 보증 시스템 2005 SAI Global 2 품질 시스템 인증 AQS - Advanced Qualisy System 2001 Boeing Supplier Quality Requirement 2011 SAC Quality Requirement (QD4.6-40) 2010 BOMBARDIER Supplier Quality Requirement (CASA-1033) 2016 Airbus D&S Quality System (Q0062) 2017 Latecoere Supplier Quality Assurance Requirements 2010 Triumph KPQMS-9100 2001 KAI Supplier Quality Requirement 2015 KAL KQMS-7100 2019 Kawasaki 3 IPCA Airbus Approval - Industrial Process Control 2015 Airbus D&S 2018 Stelia 2018 Latecoere 4 NADCAP 열처리(Aluminum) 2004 Boeing 2012 Bombardier 2015 Embaraer 2015 Triumph 5 NADCAP Mechanical Test 2014 Boeing Bombardier 2015 Embaraer 2015 Triumph 6 NADCAP NDI(전도도) 2004 Boeing 2012 Bombardier 2015 Embaraer 2015 Triumph 2019 Airbus D&S NDI(경도) 2004 Boeing 2015 Bombardier 2015 Embaraer 2015 Triumph 2019 Airbus D&S NDI(MPI) 2008 Boeing 7 NADCAP SURFACE ENHANCEMENT 2012 Boeing 8 NADCAP Chemical Process 2018 Embraer 2018 Triumph 9 Auto Rivet Hydraulic-Squeeze Fastening Equipment 2004 Boeing 2017 KAL 2018 Embarer 10 DPD Control DPD/MBD MAA1-10009-1 2007 Spirit Digital Product Definition Discipline Approval 2012 Boeing DPD/MBD SCMP 3.7 2018 Triumph DPD/MBD Q-0600-01 2016 KAL 11 4A41-08-JB-03600 Inspection Delegation Authority 2008 Spirit 12 ISO17025 NDI(경도) 2018 KOLAS Airbus D&S [(주)아스트 보유 항공산업 관련 인증 상세내역] 구 분 공정 흐름 요구 조건 당사 비 고 기본 전제조건 항공기 제조 시스템 AS9100 및 고객 승인 보유 Boeing (미) Triumph (미) Airbus Defense Space (유) Bombardier (캐) Spirit (미,아) Latecoere (유)Kawasaki (아) 부품 열처리, 경도/전도도 NADCAP/고객 승인 보유 Boeing (미) Triumph (미) Bombardier (캐) Embraer (미)Airbus D&S(유)Spirit (미) Mechanical Test NADCAP/고객 승인 보유 Boeing (미) Triumph (미) Spirit (미) Bombardier (캐) 정밀 기계 가공 DPD 고객 승인 보유 SPIRIT (미) Triumph (미) KAL (국내) 치수 검사 비파괴 검사 NADCAP/고객 승인 NAS410 (Lev.2, 3) 보유 Boeing (미) Triumph (미) Spirit (미) 조립 자동화 조립 Auto Rivet 공정 승인 보유 Boeing (미) Latecoere (유) Triumph (미) Embraer (미) 특수 조립 및 후처리 NADCAP/고객 승인 보유 SPIRIT (미) Latecoere (유) Triumph (미)Airbus D&S (유)Bombardier (캐) 치공구 설계, 제작 및 검증 치공구 고객 승인 보유 Boeing (미) SPIRIT (미) Triumph (미) STAIS (싱가폴) 시험 원/부자재 Lab. Test NDI(경도/전기전도도 시험)DT(인장시험)시효연장시험(실런트 2종) 보유 Airbus D&S (유) 공정 모니터링 도막두께 측정페인트 접착성 시험(Tape Test) 보유 Bombardier (캐) 바. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 최근 3년내 주요 제품 등 관련 반품, 하자 등의 소비자 불만과 소송 등의 발생내역은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 종속기업의 개요 (1) 2021년 12월 31일 기준 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율 연차결산월 업종 (주)에이에스티지 대한한국 62.16% 12월 항공기부품 제조업 (주)카프에어로 대한민국 49.00% 12월 항공기부품 제조업 주) (주)에이에스티지는 2016년 처음으로 연결회사로 편입되었습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 134,316,777,765 144,377,921,123 (10,061,143,358) 25,479,969,589 (30,699,747,945) (30,513,581,971) ㈜카프에어로 4,659,547,425 4,103,126,274 556,421,151 - (114,568,640) (114,568,640) () 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 154,504,146,409 134,051,707,796 20,452,438,613 16,230,166,309 (16,577,408,081) (9,247,353,344) ㈜카프에어로 4,586,666,728 3,915,676,937 670,989,791 - (100,898,644) 809,753,352 () 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 3) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 4) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 합계 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 37.84% 51.00% 누적 비지배지분 4,112,314,185 550,995,744 4,663,309,929 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (10,359,719,075) (57,818,006) (10,417,537,081) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (10,289,270,842) (57,818,006) (10,347,088,848) 2. 요약재무제표 (1)연결요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 115,493,490,878 132,093,755,777 132,116,105,143 ㆍ당좌자산 40,913,390,914 59,832,411,299 60,011,775,825 ㆍ재고자산 74,580,099,964 72,261,344,478 72,104,329,318 [비유동자산] 270,736,490,928 323,351,515,475 346,962,311,190 ㆍ유형자산 144,088,226,973 153,580,337,099 152,722,956,639 ㆍ무형자산 125,466,328,328 130,020,815,357 149,460,879,838 ㆍ투자자산 196,210,000 204,000,000 23,234,192,531 ㆍ기타비유동자산 985,725,627 39,546,363,019 21,544,282,182 자 산 총 계 386,229,981,806 455,445,271,252 479,078,416,333 [유동부채] 225,370,399,642 170,124,302,590 142,169,493,041 [비유동부채] 115,588,074,215 166,112,704,507 186,831,934,965 부 채 총 계 340,958,473,857 336,237,007,097 329,001,428,006 [지배기업지분] 41,137,144,662 97,242,295,699 127,477,322,613 ㆍ자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 ㆍ주식발행초과금 169,134,045,784 170,309,397,548 171,108,489,880 ㆍ기타포괄손익누계액 5,982,693,757 3,601,221,258 (80,039,477) ㆍ기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 ㆍ이익잉여금 (146,951,225,712) (88,521,239,597) (59,174,035,750) [비지배지분] 4,134,363,287 21,965,968,456 22,599,665,714 자 본 총 계 45,271,507,949 119,208,264,155 150,076,988,327 　 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 매출액 79,884,431,060 57,977,510,109 143,758,998,646 영업이익 (14,408,834,751) (32,469,768,388) (4,902,125,222) 당기순이익 (67,546,348,670) (36,020,040,725) (8,930,667,192) 지배기업지분 (57,128,811,589) (31,612,502,047) (5,458,266,509) 비지배지분 (10,417,537,081) (4,407,538,678) (3,472,400,683) 기본주당이익(손실) (2,235) (1,237) (254) 희석주당이익(손실) (2,235) (1,237) (254) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다(2)별도요약재무제표 (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 72,175,480,592 89,432,853,855 92,349,674,209 ㆍ당좌자산 38,574,570,874 55,120,493,288 50,495,133,017 ㆍ재고자산 33,600,909,718 34,312,360,567 41,854,541,192 [비유동자산] 203,661,409,768 242,488,416,890 269,751,595,494 ㆍ유형자산 44,460,160,345 52,238,439,697 55,771,103,265 ㆍ무형자산 128,992,119,508 132,627,962,438 147,551,344,324 ㆍ투자자산 27,280,648,469 20,661,663,595 42,375,979,180 ㆍ기타비유동자산 2,928,481,446 36,960,351,160 24,053,168,725 자 산 총 계 275,836,890,360 331,921,270,745 362,101,269,703 [유동부채] 149,564,463,680 157,663,659,508 145,769,403,752 [비유동부채] 64,951,551,269 65,182,565,736 82,842,436,247 부 채 총 계 214,516,014,949 222,846,225,244 228,611,839,999 [지배기업지분] 61,320,875,411 109,075,045,501 133,489,429,704 ㆍ자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 ㆍ자본잉여금 171,521,479,760 171,443,460,315 171,443,460,315 ㆍ기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 ㆍ기타포괄손익누계액 2,242,747,572 - - ㆍ이익잉여금 (125,414,982,754) (74,221,331,304) (53,576,938,571) 자 본 총 계 61,320,875,411 109,075,045,501 133,489,429,704 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 　 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 매출액 76,466,731,672 56,291,857,549 144,475,634,031 영업이익 2,387,583,530 (21,527,591,092) (6,336,008,214) 당기순이익 (49,776,759,183) (22,053,391,313) (657,268,117) 기본주당이익(손실) (1,948) (863) (31) 희석주당이익(손실) (1,948) (863) (31) ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2021.12.31 현재 제 20 기 2020.12.31 현재 제 19 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 　 　 　 　유동자산 115,493,490,878 132,093,755,777 132,116,105,143 　　현금및현금성자산 9,993,851,307 21,232,495,781 28,741,241,978 　　단기금융상품 5,593,376,269 5,600,419,894 6,124,675,530 　　매출채권및기타수취채권 14,393,957,064 8,434,750,023 19,422,736,144 　　기타유동자산 10,932,206,274 6,786,102,129 5,723,122,173 　　재고자산 74,580,099,964 72,261,344,478 72,104,329,318 　　매각예정비유동자산 　 17,778,643,472 　 　비유동자산 270,736,490,928 323,351,515,475 346,962,311,190 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 1,035,615,599 　　공정가치 측정 금융자산 194,210,000 202,000,000 236,995,713 　　매출채권및기타수취채권 　 　 2,749,726,856 　　유형자산 144,088,226,973 153,580,337,099 152,722,956,639 　　무형자산 122,235,338,209 125,184,258,137 143,845,332,142 　　사용권자산 3,230,990,119 4,836,557,220 5,615,547,696 　　종속기업투자 　 　 21,961,581,219 　　파생상품자산 　 　 253,136,000 　　기타비유동자산 985,725,627 711,610,260 687,586,200 　　이연법인세자산 　 38,834,752,759 17,853,833,126 　자산총계 386,229,981,806 455,445,271,252 479,078,416,333 부채 　 　 　 　유동부채 225,370,399,642 170,124,302,590 142,169,493,041 　　매입채무 및 기타채무 46,399,182,850 28,683,510,383 31,816,362,170 　　단기차입금 68,700,000,000 70,500,000,000 65,500,000,000 　　유동성장기차입금 43,720,060,000 22,530,421,950 10,275,701,269 　　사채 4,181,119,018 4,160,128,339 1,059,315,069 　　전환사채 24,392,177,338 29,847,306,430 21,331,166,319 　　신주인수권부사채 30,481,701,858 　 　 　　파생상품부채 531,767,827 　 9,573,407,792 　　리스부채 933,850,055 809,594,129 979,137,918 　　기타유동부채 6,030,540,696 13,593,341,359 1,634,402,504 　비유동부채 115,588,074,215 166,112,704,507 186,831,934,965 　　장기차입금 87,329,940,000 119,833,260,000 137,793,681,950 　　비유동기타채무 810,521,932 418,068,260 331,872,278 　　비유동사채 9,000,000,000 4,026,199,027 4,887,005,108 　　전환사채 　 27,976,758,953 28,161,807,020 　　리스부채 3,104,760,425 4,719,623,397 5,351,849,129 　　순확정급여부채 11,313,614,433 8,326,776,321 9,523,895,645 　　충당부채 800,263,195 555,167,986 781,823,835 　　이연법인세부채 3,228,974,230 256,850,563 　 　부채총계 340,958,473,857 336,237,007,097 329,001,428,006 자본 　 　 　 　지배기업지분 41,137,144,662 97,242,295,699 127,477,322,613 　　자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 　　자본잉여금 169,134,045,784 170,309,397,548 171,108,489,880 　　기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 　　기타포괄손익누계액 5,982,693,757 3,601,221,258 (80,039,477) 　　이익잉여금(결손금) (146,951,225,712) (88,521,239,597) (59,174,035,750) 　비지배지분 4,134,363,287 21,965,968,456 22,599,665,714 　자본총계 45,271,507,949 119,208,264,155 150,076,988,327 자본과부채총계 386,229,981,806 455,445,271,252 479,078,416,333 연결 손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 79,884,431,060 57,977,510,109 143,758,998,646 매출원가 82,510,169,292 78,657,155,958 129,071,350,502 매출총이익 (2,625,738,232) (20,679,645,849) 14,687,648,144 판매비와관리비 11,783,096,519 11,790,122,539 19,589,773,366 영업이익(손실) (14,408,834,751) (32,469,768,388) (4,902,125,222) 금융수익 1,175,534,360 10,620,001,190 1,654,016,698 금융비용 12,618,660,775 14,875,323,341 15,698,778,714 기타수익 7,933,394,638 3,293,112,247 8,190,180,365 기타비용 10,582,939,396 18,455,095,789 7,714,534,507 관계기업에대한지분법손익 　 (3,562,410,537) 35,127,045 법인세비용차감전순이익(손실) (28,501,505,924) (55,449,484,618) (18,436,114,335) 법인세비용 (39,044,842,746) 19,429,443,893 9,505,447,143 당기순이익(손실) (67,546,348,670) (36,020,040,725) (8,930,667,192) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업지분 (57,128,811,589) (31,612,502,047) (5,458,266,509) 　비지배지분 (10,417,537,081) (4,407,538,678) (3,472,400,683) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,235.0) (1,237.0) (254.0) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,235.0) (1,237.0) (254.0) 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 당기순이익(손실) (67,546,348,670) (36,020,040,725) (8,930,667,192) 기타포괄손익 333,787,486 8,903,194,826 (451,534,909) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 333,787,486 　 　 　　자산재평가적립금 2,320,747,572 6,728,252,934 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (1,908,960,086) 2,348,662,532 (342,068,664) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (78,000,000) (34,995,713) 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　지분법 자본변동 　 (138,724,927) (109,466,245) 총포괄손익 (67,212,561,184) (27,116,845,899) (9,382,202,101) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업지분 (56,865,472,336) (26,353,768,149) (5,942,202,180) 　비지배지분 (10,347,088,848) (763,077,750) (3,439,999,921) 연결 자본변동표 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,857,548,500 76,253,403,669 15,537,211,037 29,426,768 (52,812,965,286) 46,864,624,688 15,138,089,482 62,002,714,170 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 (560,735,291) (560,735,291) 　 (560,735,291) 오류수정에 따른 증가(감소) 7,857,548,500 76,253,403,669 15,537,211,037 29,426,768 (53,373,700,577) 46,303,889,397 15,138,089,482 61,441,978,879 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (5,458,266,509) (5,458,266,509) (3,472,400,683) (8,930,667,192) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 　 　 　 　 재평가적립금 　 　 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (342,068,664) (342,068,664) 32,400,762 (309,667,902) 지분법자본변동 　 　 　 (109,466,245) 　 (109,466,245) 　 (109,466,245) 전환사채의 조기상환 　 (278,993,516) (331,314,360) 　 　 (610,307,876) 　 (610,307,876) 자기주식 취득 　 　 (475,324,470) 　 　 (475,324,470) 　 (475,324,470) 신종자본증권재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채 전환권행사 　 　 (28,299,422) 　 　 (28,299,422) 　 (28,299,422) 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 4,500,000,000 84,310,594,623 　 　 　 88,810,594,623 　 88,810,594,623 복합금융상품 전환 482,277,500 10,823,485,104 (11,947,490,247) 　 　 (641,727,643) 10,901,576,153 10,259,848,510 복합금융상품 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 재분류 　 　 28,299,422 　 　 28,299,422 　 28,299,422 2019.12.31 (기말자본) 12,839,826,000 171,108,489,880 2,783,081,960 (80,039,477) (59,174,035,750) 127,477,322,613 22,599,665,714 150,076,988,327 2020.01.01 (기초자본) 12,839,826,000 171,108,489,880 2,783,081,960 (80,039,477) (59,174,035,750) 127,477,322,613 22,599,665,714 150,076,988,327 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 오류수정에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (31,612,502,047) (31,612,502,047) (4,407,538,678) (36,020,040,725) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 (34,995,713) (34,995,713) 　 (34,995,713) 재평가적립금 　 　 　 3,739,946,185 　 3,739,946,185 2,988,306,749 6,728,252,934 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 2,300,293,913 2,300,293,913 656,154,179 2,956,448,092 지분법자본변동 　 　 　 (58,685,450) 　 (58,685,450) 　 (58,685,451) 전환사채의 조기상환 　 (122,030,816) 　 　 　 (122,030,816) (11,409,157) (133,439,973) 자기주식 취득 　 　 (511,585,040) 　 　 (511,585,040) 　 (511,585,040) 신종자본증권재분류 　 　 (3,258,406,430) 　 　 (3,258,406,430) 　 (3,258,406,430) 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 (677,061,516) 　 　 　 (677,061,516) 140,789,649 (536,271,867) 전환사채 전환권행사 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 12,839,826,000 170,309,397,548 (986,909,510) 3,601,221,258 (88,521,239,597) 97,242,295,699 21,965,968,456 119,208,264,155 2021.01.01 (기초자본) 12,839,826,000 170,309,397,548 (986,909,510) 3,601,221,258 (88,521,239,597) 97,242,295,699 21,965,968,456 119,208,264,155 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 오류수정에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (57,128,811,589) (57,128,811,589) (10,417,537,081) (67,546,348,670) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 　 　 　 (78,000,000) 　 (78,000,000) 　 (78,000,000) 재평가적립금 　 　 　 2,320,747,572 　 2,320,747,572 　 2,320,747,572 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,301,174,526) (1,301,174,526) 70,448,233 (1,230,726,293) 지분법자본변동 　 　 　 138,724,927 　 138,724,927 　 138,724,927 전환사채의 조기상환 　 (1,253,371,209) 　 　 　 (1,253,371,209) (114,091,576) (1,367,462,785) 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 신종자본증권재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 　 　 　 　 　 (7,370,424,745) (7,370,424,745) 전환사채 전환권행사 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권부사채의 발행 　 　 1,113,840,000 　 　 1,113,840,000 　 1,113,840,000 유상증자 7,921,000 78,019,445 (3,046,657) 　 　 82,893,788 　 82,893,788 복합금융상품 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 복합금융상품 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가 재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 12,847,747,000 169,134,045,784 123,883,833 5,982,693,757 (146,951,225,712) 41,137,144,662 4,134,363,287 45,271,507,949 연결 현금흐름표 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 (4,866,958,442) (8,819,095,784) 21,371,796,442 　영업에서 창출된 현금 1,662,994,166 2,801,001,944 28,912,418,525 　이자수취 96,770,177 223,935,782 758,216,798 　이자지급 (8,768,381,225) (7,834,219,690) (7,317,457,641) 　법인세납부 2,141,658,440 (4,009,813,820) (981,381,240) 투자활동현금흐름 15,257,155,190 1,199,034,382 (158,590,075,888) 　단기금융상품의 처분 10,000,000 1,504,675,530 　 　장기금융상품의 처분 　 1,162,300,942 7,386,304 　유형자산의 처분 　 193,574,809 10,363,636 　무형자산의 처분 　 400,000,000 　 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 20,404,098,000 3,500,001,467 　 　임차보증금의 감소 126,302,000 87,932,200 3,560,000 　단기금융상품의 취득 (2,956,375) (980,419,894) (534,675,530) 　장기금융상품의 증가 　 (179,280,000) (203,280,000) 　대여금의 증가 　 　 (100,000,000) 　유형자산의 취득 (5,042,291,754) (2,770,530,997) (9,310,537,852) 　무형자산의 취득 (382,752,913) 　 　 　당기손익인식금융자산의 취득 　 (532,459,457) 　 　기타포괄손익금융자산의 취득 (92,210,000) 　 (1,897,187,629) 　종속기업투자주식의 취득 　 (536,271,867) (8,077,253,208) 　사업권의 양수 　 　 (137,128,784,036) 　임차보증금의 증가 (225,054,070) (87,270,360) (250,392,020) 　리스채권의 회수 60,615,302 　 　 　파생상품의 취득 401,405,000 (563,217,991) (1,109,275,553) 재무활동현금흐름 (21,640,914,125) 159,693,567 150,437,646,050 　단기차입금의 증가 29,740,000,000 153,290,000,000 196,879,096,266 　장기차입금의 증가 　 848,280,000 72,300,000,000 　장기미지급금의 증가 　 86,195,982 93,652,486 　사채의 발행 9,000,000,000 3,100,000,000 5,880,810,000 　신주인수권부사채의 발행 30,000,000,000 　 　 　정부보조금의 수취 615,330,000 656,470,000 　 　유상증자 7,003,474 　 88,810,594,623 　단기차입금의 상환 (31,540,000,000) (148,290,000,000) (191,337,684,538) 　유동성장기차입금의 상환 　 (6,553,981,269) (11,882,240,000) 　장기차입금의 상환 (11,313,681,950) 　 (5,840,000,000) 　장기미지급금의 상환 　 　 (43,602,736) 　사채의 상환 (9,559,941,743) (1,100,000,000) 　 　전환사채의 상환 (29,688,900,000) 　 (2,070,906,000) 　리스부채의 상환 (1,530,299,161) (1,365,686,106) (1,235,033,758) 　신종자본증권의 전환 　 　 (641,715,823) 　자기주식의 취득 　 (511,585,040) (475,324,470) 　종속기업투자주식의변동 (7,370,424,745) 　 　 현금및현금성자산의 환율변동효과 12,072,903 (48,378,362) 4,060,922 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,250,717,377) (7,460,367,835) 13,219,366,604 기초현금및현금성자산 21,232,495,781 28,741,241,978 15,517,814,452 기말현금및현금성자산 9,993,851,307 21,232,495,781 28,741,241,978 3. 연결재무제표 주석 주석 제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 아스트와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 13.02%입니다.보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 25,695,494주이며, 납입자본금은 12,847,747천원입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황 종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업종 당 기 말 전 기 말 ㈜에이에스티지 대한민국 62.16% 56.62% 12월 항공기부품 제조업 ㈜카프에어로 49.00% 49.00% 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.2) 요약재무정보① 당기말 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 134,316,777,765 144,377,921,123 (10,061,143,358) 25,479,969,589 (30,699,747,945) (30,513,581,971) ㈜카프에어로 4,659,547,425 4,103,126,274 556,421,151 - (114,568,640) (114,568,640) () 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.② 전기말 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 154,504,146,409 134,051,707,796 20,452,438,613 16,230,166,309 (16,577,408,081) (9,247,353,344) ㈜카프에어로 4,586,666,728 3,915,676,937 670,989,791 - (100,898,644) 809,753,352 () 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 3) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 4) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 합계 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 37.84% 51.00% 누적 비지배지분 4,112,314,185 550,995,744 4,663,309,929 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (10,359,719,075) (57,818,006) (10,417,537,081) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (10,289,270,842) (57,818,006) (10,347,088,848) 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2022년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 특정 유형자산 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (2) 관계기업 및 공동기업 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(4) 외화환산 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. (7) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 연결재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연결회사는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우 - 위험회피관계의 위험회피비율이 연결회사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결회사가 실제사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피 재조정). 연결회사는 선도계약의 공정가치 전체(즉 선도요소 포함) 변동을 선도계약을 포함하는 위험회피관계 전체에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결회사는 예상거래를 위험회피하기 위해 옵션계약을 이용하는 경우에 옵션의 내재가치만 위험회피수단으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에서는 옵션의 공정가치 중 시간가치 변동(즉 지정되지 않은 요소)는 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 관련된 옵션의 시간가치 변동(‘대응된 시간가치’)은 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류되거나 자본에서 제거하고 비금융항목의 장부금액에 직접 포함됩니다. 연결회사는 옵션계약의 내재가치만을 위험회피수단으로 지정하였습니다(즉 시간가치는 제외). 대응된 옵션의 시간가치는 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피원가적립금에누적됩니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 시간가치는 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목이기간과 관련된 것이라면 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 합리적인 기준에 따라당기손익으로 재분류되며, 연결회사는 정액 상각을 적용하고 있습니다. 재분류된 금액은 위험회피대상항목과 동일한 항목으로 당기손익에 인식됩니다. 위험회피대상항목이 비금융항목인 경우 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 또한 위험회피원가적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 현금흐름위험회피 연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 비파생금융자산 금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 별도의 주석항목에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결회사의 차입자가영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. - 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 - 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동 - 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 - 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 금융보증계약의 경우 연결회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 연결회사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. - 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우 상기의 분석과 무관하게 연결회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (8) 비파생 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결회사는 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채 및 전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 행사가격 조정조건이 내재된 분리형신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 않고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권 옵션이 행사 되지않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 5) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 6) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 ‘금융자산’ 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 8) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 9) 금융부채의 제거 연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (9) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (10) 리스1) 연결회사가 리스이용자인 경우 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어있습니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (11) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40 년 구축물 10~20 년 기계장치 8~15 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5~8 년 비품 5 년 금융리스자산 8 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.(13) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계) 에서 발생한 무형자산을 인식합니다. ㆍ무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ㆍ무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ㆍ무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ㆍ무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 ㆍ무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ㆍ개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 퇴직급여 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 1) 손실부담계약 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 연결회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.2) 구조조정 연결회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결회사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. 3) 제품보증 제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 4) 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 수익인식연결회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.ㆍ 재화의 판매 : 항공기용 동체 및 부품등의 제조 및 판매연결회사는 항공기 제조에 사용되는 기체 격막 구조물인 Bulkhead등의 항공기 동체,항공기 동체의 길이 방향의 골격재 부품 등의 제조 및 판매를 하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 연결회사는 설계, 제품의 제조, 장비인도, 장비 운송, 하자보증의 수행의무를지니고 있으며, 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다.연결회사는 이러한 계약형태에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다는 판단하에 기존과 동일하게 특정시점에 이행되는 수행의무로 판단하였으며, 이에 따라 연결회사는 재화가 거래처등에게 인도등이 완료되어, 실질적인 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.한편, 연결회사는 수익인식시점과 판매대가의 회수시점이 1년 이상인 특정 거래에 대해 유의적인 금융요소가 있다고 판단하였으며, 이에 따라 화폐의 시간가치를 고려후의 금액으로 수익인식금액을 조정하였습니다. (18) 차입원가연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상약정부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 4) 법인세 처리의 불확실성연결회사의 당기법인세부채는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액과 관련된 것입니다. 불확실한 법인세 항목은 당사가가 체결한 약정에 관한 세법 해석과 관련이 있습니다. 이러한 법인세 항목에 대한 불확실성 때문에 향후의 미해결된 세무분쟁의 결론에 따라 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다. (21) 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상;에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계' 에 대한 참조개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다' 는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 16 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부주석 16 : 관계기업투자 - 회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 4 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정주석 12 : 공정가치측정금융자산 - 공정가치평가를 위한 주요 가정주석 13 : 유형자산 - 손상평가 및 재평가를 위한 주요 가정주석 14 : 무형자산 - 현금창출단위의 회수가능액 추정에 대한 가정주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 23 : 이연법인세자산 인식 - 차감할 일시적차이, 결손금, 세액공제의 사용주석 33 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 6 : 공정가치 및 범주별 금융상품 ④ 자산손상검토연결회사는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있으며, 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우 현금창출단위의 회수가능액과 장부금액을비교하여 손익인식 여부를 결정합니다. 당기말 현재 경영진은 연결회사의 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가결과 유형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다.(주석13 참조) ⑤ COVID-19 하에 추정과 관련한 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 항공수요의 회복 시기 및 속도는 불확실성을 내포하고 있으며, 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결회사가 2021년 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 USD 7,449,502.37 8,831,393,512 12,066,710 17,046,234.75 18,546,303,405 (48,373,189) GBP 80.00 128,020 4,255 80.00 118,592 (5,173) EUR 433.95 582,508 1,938 - - - 소 계 8,832,104,040 12,072,903 - 18,546,421,997 (48,378,362) 매출채권 USD 18,039,069.10 20,764,300,453 199,102,993 17,081,303.09 18,584,457,756 (1,277,195,417) 합 계 29,596,404,493 211,175,896 37,130,879,753 (1,325,573,779) 외화금융부채: 매입채무 USD 15,454,029.05 18,320,751,389 (224,664,539) 15,099,780.16 16,428,560,777 1,480,685,792 EUR 756,439.37 1,015,398,820 (5,239,556) 339,679.08 454,572,129 (12,378,469) SGD - - - 51,152.63 42,058,715 (239,394) GBP - - - 80.00 118,592 6,435 합 계 19,336,150,209 (229,904,095) 16,925,310,213 1,468,074,364 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 2,959,640,449 (2,959,640,449) 3,552,222,339 (3,552,222,339) 외화금융부채 (1,933,615,021) 1,933,615,021 (1,692,531,021) 1,692,531,021 합 계 1,026,025,428 (1,026,025,428) 1,859,691,318 (1,859,691,318) ② 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금융자산: 현금성자산 9,811,857,347 20,171,199,201 단기금융상품 593,376,269 590,419,894 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 금융자산 소계 10,407,233,616 20,763,619,095 금융부채: 단기차입금 68,700,000,000 70,500,000,000 유동성장기차입금 43,720,060,000 22,530,421,950 장기차입금 87,329,940,000 119,833,260,000 금융부채 소계 199,750,000,000 212,863,681,950 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 104,072,336 (104,072,336) 207,636,191 (207,636,191) 이자비용 (1,997,500,000) 1,997,500,000 (2,128,636,820) 2,128,636,820 합 계 (1,893,427,664) 1,893,427,664 (1,921,000,629) 1,921,000,629 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 Group1 9,975,833,368 4,418,123,696 7,011,726,033 1,423,023,990 Group2 - - - - 합 계 9,975,833,368 4,418,123,696 7,011,726,033 1,423,023,990 Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객 3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 47,209,704,782 47,209,704,782 46,399,182,850 810,521,932 - 47,209,704,782 단기차입금(1) 68,700,000,000 70,656,761,263 70,656,761,263 - - 70,656,761,263 장기차입금(1) 131,050,000,000 140,297,866,987 47,898,344,970 71,103,942,565 21,295,579,452 140,297,866,987 사채(1) 13,181,119,018 14,172,360,000 4,662,330,000 9,510,030,000 - 14,172,360,000 전환사채(1, 2) 24,392,177,338 24,436,290,960 24,436,290,960 - - 24,436,290,960 신주인수권부사채(1, 2) 30,481,701,858 30,530,231,422 30,530,231,422 - - 30,530,231,422 예수보증금 154,366,082 154,366,082 154,366,082 - - 154,366,082 리스부채(1) 4,038,610,480 7,399,712,308 1,379,576,448 2,285,374,787 3,734,761,073 7,399,712,308 합 계 319,207,679,558 334,857,293,804 226,117,083,995 83,709,869,284 25,030,340,525 334,857,293,804 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 29,101,578,643 29,101,578,643 28,683,510,383 418,068,260 - 29,101,578,643 단기차입금(1) 70,500,000,000 71,700,394,992 71,700,394,992 - - 71,700,394,992 장기차입금(1) 142,363,681,950 155,349,175,685 27,270,624,507 106,983,426,795 21,095,124,383 155,349,175,685 사채(1) 8,186,327,366 8,566,930,000 4,244,620,000 4,322,310,000 - 8,566,930,000 전환사채(1, 2) 57,824,065,383 56,924,116,960 26,787,826,000 30,136,290,960 - 56,924,116,960 예수보증금 144,580,498 144,580,498 144,580,498 - - 144,580,498 리스부채(1) 5,529,217,526 9,913,414,079 1,387,080,517 2,637,623,044 5,888,710,518 9,913,414,079 합 계 313,649,451,366 331,700,190,857 160,218,636,897 144,497,719,059 26,983,834,901 331,700,190,857 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 267,804,998,214 278,874,074,699 차감:현금및현금성자산(B) (9,993,851,307) (21,232,495,781) 순차입금(C) 257,811,146,907 257,641,578,918 부채총계(D) 340,958,473,857 336,237,007,097 자본총계(E) 45,271,507,949 119,208,264,155 부채비율(D/E) 753.1% 282.1% 순차입금비율(C/E) 569.5% 216.1% 5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 78,729,752,573 57,109,181,048 기타매출 1,154,678,487 868,329,061 합 계 79,884,431,060 57,977,510,109 (3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한국 2,270,545,461 3,635,970,811 미국 46,558,609,240 19,962,202,655 기타 31,055,276,359 34,379,336,643 합 계 79,884,431,060 57,977,510,109 (4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 26,950,539,182 33.7% 33,783,678,117 62.0% 주요고객2 17,418,638,393 21.8% 1,753,579,830 3.2% 주요고객3 35,515,253,485 44.5% 5,531,329,719 10.2% 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 9,993,851,307 - 9,993,851,307 단기금융상품 5,593,376,269 - 5,593,376,269 매출채권 및 기타수취채권 14,393,957,064 - 14,393,957,064 기타유동자산 3,129,179,999 - 3,129,179,999 소계 33,110,364,639 - 33,110,364,639 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 194,210,000 194,210,000 기타비유동자산(보증금) 985,725,627 - 985,725,627 소계 987,725,627 194,210,000 1,181,935,627 합계 34,098,090,266 194,210,000 34,292,300,266 보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금유자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 21,232,495,781 - 21,232,495,781 단기금융상품 5,600,419,894 - 5,600,419,894 매출채권 및 기타수취채권 8,434,750,023 - 8,434,750,023 기타유동자산(대여금, 미수수익) 118,516,420 - 118,516,420 소계 35,386,182,118 - 35,386,182,118 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 202,000,000 202,000,000 기타비유동자산(보증금) 711,610,260 - 711,610,260 소계 713,610,260 202,000,000 915,610,260 합계 36,099,792,378 202,000,000 36,301,792,378 보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금유자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부가액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 기타 유동부채 매입채무및기타채무 46,399,182,850 - - 28,683,510,383 단기차입금 68,700,000,000 - - 70,500,000,000 유동성장기차입금 43,720,060,000 - - 22,530,421,950 파생상품 - 531,767,827 - - 사채 4,181,119,018 - - 4,160,128,339 전환사채 24,392,177,338 - - 29,847,306,430 신주인수권부사채 30,481,701,858 - - - 리스부채 - - 933,850,055 - 809,594,129 기타유동부채 154,366,082 - - 144,580,498 소계 218,028,607,146 531,767,827 933,850,055 155,865,947,600 809,594,129 비유동부채 비유동기타채무 810,521,932 - - 119,833,260,000 장기차입금 87,329,940,000 - - 418,068,260 비유동사채 9,000,000,000 - - 4,026,199,027 전환사채 - - - 27,976,758,953 리스부채 - - 3,104,760,425 - 4,719,623,397 소계 97,140,461,932 - 3,104,760,425 152,254,286,240 4,719,623,397 합계 315,169,069,078 531,767,827 4,038,610,480 308,120,233,840 5,529,217,526 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타 합 계 당기손익: 이자수익 48,695,952 - - - - 48,695,952 외환차손익 1,415,409,278 - - (974,493,991) - 440,915,287 외화환산손익 211,175,896 - - (229,904,095) - (18,728,199) 매출채권처분손익 (252,766,861) - - - - (252,766,861) 파생상품평가손익 - - - - (531,767,827) (531,767,827) 파생상품처분손익 - - - - 401,405,000 401,405,000 이자비용 - - - (11,614,487,658) - (311,873,254) (11,926,360,912) 사채상환손익 - - - (24,993,887) - (24,993,887) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (78,000,000) - - (78,000,000) 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타 합 계 당기손익: 이자수익 374,495,056 - - - - 374,495,056 외환차손익 213,686,215 - - 255,474,318 - 469,160,533 외화환산손익 (1,325,573,779) - - 1,468,074,364 - 142,500,585 매출채권처분손익 (190,078,750) - - - - (190,078,750) 파생상품평가손익 - (253,136,000) - - 8,543,672,937 8,290,536,937 파생상품처분손익 - - - - 466,516,864 466,516,864 이자비용 - - - (13,284,949,476) - (343,665,730) (13,628,615,206) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (34,995,713) - - (34,995,713) (4) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 194,210,000 - - 202,000,000 파생상품부채 - 531,767,827 - - - - (5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 자산,부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 수준3 투입변수 당 기 말 전 기 말 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 157,000,000 165,000,000 3 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 후순위채권 36,000,000 36,000,000 3 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 출자금 1,000,000 1,000,000 3 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 파생상품부채: 통화선도 531,767,827 - 2 옵션모델 이자율 및 변동성 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예입처 당 기 말 전 기 말 현금 - - 5,000,000 보통예금 국민은행 외 9,993,851,307 21,243,786,442 정부보조금(1) - (16,290,661) 합 계 9,993,851,307 21,232,495,781 (1) 정부보조금은 정부과제용도로만 사용이 가능합니다. 8. 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 사용제한내용 당 기 말 전 기 말 단기금융상품 산업은행 지급보증서에 대한 담보 5,000,000,000 5,000,000,000 우리은행 차입금 담보 393,376,269 390,000,000 기업은행 차입금 담보 200,000,000 200,000,000 우리은행 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 5,595,376,269 5,592,000,000 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권(총액) 12,050,343,816 6,923,694,453 11,224,194,341 6,930,508,917 현재가치할인차금 - - 손실충당금 (2,074,510,448) (6,923,694,453) (4,212,468,308) (6,930,508,917) 소 계 9,975,833,368 - 7,011,726,033 - 미수금 4,418,123,696 - 1,423,023,990 - 합 계 14,393,957,064 - 8,434,750,023 - (2) 보고기간 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 4,212,468,308 6,930,508,917 2,312,719,606 5,552,142,880 대손상각비설정 179,647,099 - 1,899,748,702 1,378,366,037 환입 (8,817,822) (6,814,464) - - 제각 (2,308,787,137) - - - 기말 2,074,510,448 6,923,694,453 4,212,468,308 6,930,508,917 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 정 상 정상 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 0.00% 1.40% 5.42% 12.50% 58.27% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 7,640,832,826 1,864,925,379 465,422,867 47,826,448 33,836,754 1,997,499,542 12,050,343,816 손실충당금 - (26,082,369) (25,233,016) (5,979,170) (19,716,351) (1,997,499,542) (2,074,510,448) 순 장부금액 7,640,832,826 1,838,843,010 440,189,851 41,847,278 14,120,403 - 9,975,833,368 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 정 상 정상 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 0.00% 11.37% 8.28% 41.48% 79.00% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 1,664,885,147 2,683,839,405 2,701,923,598 172,702,244 1,851,537,398 2,149,306,549 11,224,194,341 손실충당금 - (305,133,575) (223,623,488) (71,638,897) (1,462,765,799) (2,149,306,549) (4,212,468,308) 순 장부금액 1,664,885,147 2,378,705,830 2,478,300,110 101,063,347 388,771,599 - 7,011,726,033 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 46,338,087 - 93,016,420 - 단기대여금 3,025,500,000 - 25,500,000 - 당기법인세자산 14,879,820 - 32,374,710 - 선급금 6,542,899,835 - 4,626,481,261 - 선급비용 1,245,246,620 - 2,008,729,738 - 보증금 - 794,031,430 - 711,610,260 금융리스채권 57,341,912 191,694,197 합 계 10,932,206,274 985,725,627 6,786,102,129 711,610,260 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 30,378,036,585 (7,922,912,796) 22,455,123,789 29,022,920,938 (9,600,329,014) 19,422,591,924 원재료 32,705,153,838 (3,840,219,864) 28,864,933,974 41,181,201,858 (5,740,541,517) 35,440,660,341 재공품 36,147,451,520 (16,139,836,504) 20,007,615,016 37,811,713,345 (21,141,159,283) 16,670,554,062 미착품 3,252,427,185 - 3,252,427,185 727,538,151 - 727,538,151 합 계 102,483,069,128 (27,902,969,164) 74,580,099,964 108,743,374,292 (36,482,029,814) 72,261,344,478 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 82,510백만원(전기: 78,657백만원) 입니다.연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 8,579백만원이며, 전기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 22,295백만원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액() 담보권자 재고자산 32,479,355,909 16,900,000,000 차입금 12,500,000,000 수출입은행 () 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액() 담보권자 재고자산 33,887,632,285 19,500,000,000 차입금 15,000,000,000 수출입은행 () 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다. 12. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식(1) 157,210,000 165,000,000 후순위채권 36,000,000 36,000,000 출자금 1,000,000 1,000,000 합 계 194,210,000 202,000,000 (1) 비상장주식 중 일부는 가치가 하락하여 평가손실로 계상되었으며, 기타포괄손익누계액으로 계상되었습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 48,375,249,339 - - - 48,375,249,339 건물 60,733,337,521 (9,893,544,965) (1,511,324,438) - 49,328,468,118 구축물 7,538,222,785 (2,436,170,809) (11,546,792) - 5,090,505,184 기계장치 69,732,249,911 (33,303,688,145) (611,545,236) (5,309,000,000) 30,508,016,530 차량운반구 1,263,785,230 (941,977,796) - - 321,807,434 공구와기구 16,908,111,433 (11,476,473,928) (459,456,187) (1,807,733,301) 3,164,448,017 비품 3,667,916,871 (2,641,676,795) (55,202,361) - 971,037,715 건설중인자산 6,980,547,633 - (1,299,024,871) - 5,681,522,762 기타유형자산 727,500,000 (80,328,126) - - 647,171,874 합 계 215,926,920,723 (60,773,860,564) (3,948,099,885) (7,116,733,301) 144,088,226,973 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 45,339,628,859 - - 45,339,628,859 건물 60,733,337,521 (8,375,211,536) (1,550,836,188) 50,807,289,797 구축물 7,529,722,785 (2,070,307,320) (13,526,242) 5,445,889,223 기계장치 68,179,076,911 (28,988,327,725) (382,171,942) 38,808,577,244 차량운반구 1,263,785,230 (781,208,237) - 482,576,993 공구와기구 17,214,135,380 (10,796,392,066) (147,485,161) 6,270,258,153 비품 6,512,214,452 (4,987,905,692) (64,356,037) 1,459,952,723 건설중인자산 4,933,522,733 - (632,718,000) 4,300,804,733 기타유형자산 727,500,000 (62,140,626) - 665,359,374 합 계 212,432,923,871 (56,061,493,202) (2,791,093,570) 153,580,337,099 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체(1) 처분및폐기(2) 감가상각비 정부보조금 재평가차익 기말금액 토지 45,339,628,859 60,303,080 - - - - 2,975,317,400 48,375,249,339 건물 50,807,289,797 - - - (1,478,821,679) - - 49,328,468,118 구축물 5,445,889,223 8,500,000 - - (363,884,039) - - 5,090,505,184 기계장치 38,808,577,244 1,332,598,656 (80,446,112) (5,309,000,000) (4,243,713,258) - - 30,508,016,530 차량운반구 482,576,993 - - - (160,769,559) - - 321,807,434 공구와기구 6,270,258,153 659,663,368 86,000,000 (1,808,053,303) (2,043,420,201) - - 3,164,448,017 비품 1,459,952,723 19,056,031 179,380,000 (621,685) (686,729,354) - - 971,037,715 건설중인자산 4,300,804,733 2,779,530,649 (783,482,620) - - (615,330,000) - 5,681,522,762 기타유형자산 665,359,374 - - - (18,187,500) - - 647,171,874 합 계 153,580,337,099 4,859,651,784 (598,548,732) (7,117,674,988) (8,995,525,590) (615,330,000) 2,975,317,400 144,088,226,973 (1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.(2) 연결회사는 주석2에서 언급한 바와 같이 자산손상검토를 수행하였으며, 이를 위하여현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결회사가 당기 중 인식한 손상차손은 5,309백만원으로 전액 기계장치에 반영되었습니다.한편, 수익성이 없는 공구와기구에 대하여 1,808백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체() 처분및폐기 감가상각비 정부보조금 재평가차익 기말금액 토지 36,713,663,559 - - - - - 8,625,965,300 45,339,628,859 건물 52,385,043,954 - 56,433,562 (153,656,250) (1,480,531,469) - - 50,807,289,797 구축물 5,789,145,896 24,000,000 - - (367,256,673) - - 5,445,889,223 기계장치 42,806,070,211 81,000,000 216,840,768 (33,089,052) (4,262,244,683) - - 38,808,577,244 차량운반구 699,295,962 - - (24,627,923) (192,091,046) - - 482,576,993 공구와기구 8,054,661,176 479,020,163 100,000,000 - (2,363,423,186) - - 6,270,258,153 비품 2,143,625,739 42,642,681 - (1,000) (726,314,697) - - 1,459,952,723 건설중인자산 3,403,950,142 2,143,868,153 (590,543,562) - - (656,470,000) - 4,300,804,733 기타유형자산 727,500,000 - - - (62,140,626) - - 665,359,374 합 계 152,722,956,639 2,770,530,997 (217,269,232) (211,374,225) (9,454,002,380) (656,470,000) 8,625,965,300 153,580,337,099 () 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액(1) 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 11,016,051,200 38,800,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 11,880,699,743 구축물 249,018,667 기계장치 4,423,277,385 8,649,418,908 16,900,000,000 12,500,000,000 수출입은행(2) 토지,건물,기계장치 등 87,199,227,417 90,000,000,000 29,800,000,000 산업은행 84,000,000,000 6,600,000,000 신한은행 9,000,000,000 경남은행 6,600,000,000 하나은행 9,000,000,000 농협은행 9,000,000,000 대구은행 (1) 해당 장부금액은 손상 반영 전 장부금액 입니다.(2) 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 8,040,733,800 38,800,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 11,956,074,880 구축물 279,068,667 기계장치 4,264,111,855 9,326,712,087 19,500,000,000 15,000,000,000 수출입은행() 차량운반구 43,249,213 59,000,000 13,681,950 신한카드 토지,건물,기계장치 등 88,705,583,370 90,000,000,000 29,800,000,000 산업은행 84,000,000,000 6,600,000,000 신한은행 9,000,000,000 경남은행 6,600,000,000 하나은행 9,000,000,000 농협은행 9,000,000,000 대구은행 () 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다. (4) 연결회사는 당기 및 전기 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 당기말 및 전기말을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익은 2,975백만원(전기: 8,626백만원, 법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 48,375,249,339 36,773,966,639 45,339,628,859 36,713,663,559 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 지역요인, 개별요인 등 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상및조정액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,227,881,244) (6,000) (356,854,213) 6,000 소프트웨어 2,490,271,917 (1,021,134,954) (551,514,899) - 917,622,064 홈페이지 7,500,000 (7,375,000) - - 125,000 고객관계자산 130,962,626,146 (4,092,582,065) - (5,552,458,936) 121,317,585,145 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 155,634,615,286 (17,348,973,263) (551,520,899) (15,498,782,915) 122,235,338,209 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상및조정액 장부금액 개발비 12,609,163,277 (10,984,731,923) (6,000) - 1,624,425,354 소프트웨어 1,426,034,094 (708,232,688) - - 717,801,406 홈페이지 7,500,000 (5,875,000) - - 1,625,000 고객관계자산 130,962,626,146 (2,569,760,833 - (5,552,458,936) 122,840,406,377 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 154,594,793,283 (14,268,600,444) (6,000) (15,141,928,702) 125,184,258,137 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 대체(1) 감가상각비 손상차손(2) 장부금액 개발비 1,624,425,354 - (1,267,565,141) (356,854,213) 6,000 소프트웨어 717,801,406 475,752,913 (275,932,255) - 917,622,064 홈페이지 1,625,000 - (1,500,000) - 125,000 고객관계자산 122,840,406,377 - (1,522,821,232) - 121,317,585,145 합 계 125,184,258,137 475,752,913 (3,067,818,628) (356,854,213) 122,235,338,209 (1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다. (2) 당기 중 개발비에 대해 356,854,213원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 대체() 처분 감가상각비 손상차손 장부금액 개발비 2,891,991,495 - - (1,267,566,141) - 1,624,425,354 회원권 408,800,000 - (408,800,000) - - - 소프트웨어 812,855,690 147,592,000 - (242,646,284) - 717,801,406 홈페이지 3,125,000 - - (1,500,000) - 1,625,000 고객관계자산 130,139,090,191 - - (1,746,224,878) (5,552,458,936) 122,840,406,377 영업권 9,589,469,766 - - - (9,589,469,766) - 합 계 143,845,332,142 147,592,000 (408,800,000) (3,257,937,303) (15,141,928,702) 125,184,258,137 () 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다. (3) 영업권 및 고객관계자산에 대한 손상검사사업결합으로 취득한 영업권 및 고객관계자산은 손상검사를 위하여 E-JETS G2 항공기 사업부문에 배분되었습니다. (단위 : 원) E2사업부문 당 기 전 기 고객관계자산 121,317,585,145 128,392,865,313 영업권 - 9,589,469,766 연결회사는 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결회사가 당기 중 인식한 손상금액은 없으며, 전기 중 인식한 손상차손은 15,142백만원입니다.한편, 현금흐름창출단위의 회수가능액 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 적용된세후할인율 5년간 연평균매출성장율 영구성장율 영업권에 인식한 손상차손 고객관계자산에인식한 손상차손 인식한손상차손 합계 당기 12.81% 37.60% 1.00% - - - 전기 10.56% 32.80% 1.00% 9,589,469,766 5,552,458,936 15,141,928,702 (4) 정부보조금연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다. 1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 16,290,661 24,859,632 보조금 수령 - 40,000,000 보조금 사용 (16,290,661) (48,568,971) 기말 - 16,290,661 2) 정부보조금 관련 상환예정액 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 상환예정액 482,908,052 71,181,079 1년 초과 상환예정액 327,613,880 346,887,181 합 계 810,521,932 418,068,260 15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 246,931,942 4,230,734,746 358,890,532 4,836,557,220 취득 788,776,464 - 210,054,277 998,830,741 처분 (7,808,044) (1,539,886,905) (91,348,804) (1,639,043,753) 감가상각비누계액 (325,150,387) (479,256,045) (160,947,657) (965,354,089) 기말금액 702,749,975 2,211,591,796 316,648,348 3,230,990,119 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 559,654,556 4,801,772,134 254,121,006 5,615,547,696 취득 261,939,267 - 283,350,224 545,289,491 처분 (142,558,278) - (43,133,404) (185,691,682) 감가상각비누계액 (432,103,603) (571,037,388) (135,447,294) (1,138,588,285) 기말금액 246,931,942 4,230,734,746 358,890,532 4,836,557,220 (2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 당 기 전 기 비용 사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비: 건물 325,150,387 432,103,603 기계장치 479,256,045 571,037,388 차량운반구 160,947,657 135,447,294 소계 965,354,089 1,138,588,285 리스부채(금융리스부채포함) 이자비용: 209,495,214 388,272,696 소액 및 단기리스료 36,293,185 4,680,000 합계 1,211,142,488 1,531,540,981 수익 임차보증금에 대한 이자수익 - 97,450,818 리스종료에 따른 처분이익 76,660,515 7,762,125 합계 76,660,515 105,212,943 (3) 리스 관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기중 인식한 총 현금유출금액은 1,566,592,346원(전기 : 1,535,832,730원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 건 물 352,774,744 631,240,821 151,304,394 119,498,287 기계장치 439,421,473 2,241,231,197 518,590,568 4,388,359,767 차량운반구 141,653,838 232,288,407 139,699,167 211,765,343 합 계 933,850,055 3,104,760,425 809,594,129 4,719,623,397 16. 매각예정비유동자산 및 관계기업투자(1) 매각예정비유동자산으로 계정재분류연결회사는 2020년 12월 7일에 관계기업인 ㈜오르비텍의 발행주식 4,494,759주(지분율 18.89%)를 ㈜성진홀딩스 및 ㈜카일앤파트너스에 매각하는 양수도계약을 체결하였으며, 동일자에 총 거래금액 23,404백만원 중 3,000백만원을 계약금으로 수령 하였습니다.한편, 양수인 중 ㈜카일앤파트너스를 ㈜엔포인트인베스트먼트로 변경하는 계약을 2021년 1월 7일에 체결하였고, 연결회사는 양수도계약 및 변경계약에 따라 2021년 2월 5일에 대금의 수령 및 주식의 양도를 완료하였습니다. 연결회사는 전기말 관계기업투자주식은 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 1) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 기업명 보유주식수 주당시장가액 공정가치 장부금액 매각계약금액 ㈜오르비텍 4,494,759 4,480 20,136,520,320 17,778,643,472 23,404,098,000 2) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 유약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜오르비텍 100,099,456,948 53,183,603,473 46,915,853,475 53,344,532,485 (21,163,087,949) (21,557,110,422) 3) 전기말 현재 매각예정비유동자산에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜오르비텍 21,159,862,057 8,965,057,723 17,778,643,472 (2) 관계기업투자주식상기 매각예정비유동자산은 2019년까지 관계기업투자주식으로 계상하고 있었으며, 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전 기 기초 장부금액 21,961,581,219 변동내역 취득 - 처분 (545,289,453) 지분법손익 순이익지분가액 (4,062,135,292) 무형자산상각비 (229,705,310) 미실현손익 729,430,065 지분법자본변동의 변동 (75,237,757) 계정재분류(1) (17,778,643,472) 기말 장부금액 - (1) 전기의 관계기업은 전기중 매각계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 재분류되었으며, 당기중 매각되었습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 33,262,366,330 21,370,398,650 미지급금 11,394,784,778 5,940,480,027 미지급비용 1,742,031,742 1,372,631,706 합 계 46,399,182,850 28,683,510,383 18. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 68,700,000,000 - 70,500,000,000 - 장기차입금 43,720,060,000 87,329,940,000 22,530,421,950 119,833,260,000 일반사채 4,181,119,018 9,000,000,000 4,160,128,339 4,026,199,027 전환사채 24,392,177,338 - 29,847,306,430 27,976,758,953 신주인수권부사채 30,481,701,858 - - - 합 계(1) 171,475,058,214 96,329,940,000 127,037,856,719 151,836,217,980 (1) 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 8, 11, 13 참고) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 운영자금대출 산업은행 3.85%~4.18% 34,500,000,000 34,500,000,000 수출입은행 5.00%~5.12% 12,500,000,000 15,000,000,000 KB증권 4.90% - 3,000,000,000 우리은행 3.65% 1,770,000,000 1,770,000,000 기업은행 12.47% 1,900,000,000 2,000,000,000 국민은행 8.88%~9.48% 5,800,000,000 - 무역금융 기업은행 10.87% 1,000,000,000 1,000,000,000 우리은행 4.17%~6.02% 3,980,000,000 3,980,000,000 하나은행 5.30% - 2,000,000,000 경남은행 6.05% 1,760,000,000 1,760,000,000 일반대출 신한은행 3.33% 3,000,000,000 3,000,000,000 시설자금대출 기업은행 3.00% 2,490,000,000 2,490,000,000 합 계 68,700,000,000 70,500,000,000 (3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 만기일 당 기 말 전 기 말 운영자금대출 산업은행 4.20% 2022.6.27~ 2024.9.27 41,400,000,000 43,200,000,000 1.89% 2022.6.27~ 2024.9.27 13,800,000,000 14,400,000,000 국민은행 2.47% 2020-03-15 - 1,000,000,000 3.00% 2022-09-15 2,250,000,000 5,250,000,000 3.00% 2022-09-15 1,500,000,000 3,500,000,000 산업은행 5.49% 2022-07-23 4,800,000,000 4,800,000,000 경남은행 5.49% 2022-07-23 2,400,000,000 2,400,000,000 농협은행 5.49% 2022-07-23 2,400,000,000 2,400,000,000 대구은행 5.49% 2022-07-23 2,400,000,000 2,400,000,000 시설자금대출 산업은행 4.40% 2025-07-23 23,750,000,000 25,000,000,000 경남은행 무이자 2025-03-31 5,000,000,000 5,000,000,000 4.40% 2025-07-23 6,270,000,000 6,600,000,000 농협은행 4.40% 2025-07-23 6,270,000,000 6,600,000,000 대구은행 4.40% 2025-07-23 6,270,000,000 6,600,000,000 신한은행 4.40% 2025-07-23 6,270,000,000 6,600,000,000 하나은행 4.40% 2025-07-23 6,270,000,000 6,600,000,000 금융리스 신한카드 - - - 13,681,950 소 계 131,050,000,000 142,363,681,950 유동성대체 (43,720,060,000) (22,530,421,950) 합 계 87,329,940,000 119,833,260,000 (3-2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 1년~3년 3년이상 장기차입금 131,050,000,000 43,720,060,000 66,613,280,000 20,716,660,000 (4) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 종목 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제6 무보증 사모사채 2019.04.24 2022.04.25 4.60% 1,000,000,000 1,000,000,000 제7-2 무보증 사모사채 2019.09.27 2021.09.27 4.80% - 1,100,000,000 제7-3 무보증 사모사채 2019.09.27 2022.09.27 4.80% 3,300,000,000 3,300,000,000 제8 무보증 사모사채 2020.09.24 2021.03.24 4.90% - 3,100,000,000 제10 무보증 사모사채 2021.04.28 2024.04.28 3.78% 9,000,000,000 - 소 계 13,300,000,000 8,500,000,000 차감 : 현재가치할인차금 (118,880,982) (313,672,634) 차감계 13,181,119,018 8,186,327,366 유동성대체 (4,181,119,018) (4,160,128,339) 합계 9,000,000,000 4,026,199,027 (5-1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 지배기업 종속기업 합 계 액면금액 200,000,000 30,400,000,000 30,600,000,000 상환할증금 - 636,290,960 636,290,960 전환권조정 (347,593) (42,448,431) (42,796,024) 연결조정 - (6,801,317,598) (6,801,317,598) 합 계 199,652,407 24,192,524,931 24,392,177,338 한편, 지배기업의 제5회차 전환사채는 당기 중 사채권자의 조기상환청구로 인하여 당기중 전액 상환되었습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 지배기업(1) 종속기업 합 계 액면금액 29,300,000,000 30,400,000,000 59,700,000,000 상환할증금 588,900,000 636,290,960 1,225,190,960 전환권조정 (41,593,570) (264,368,926) (305,962,496) 연결조정 - (2,795,163,081) (2,795,163,081) 합 계 29,847,306,430 27,976,758,953 57,824,065,383 (1) 신종자본증권으로 분류되었던 제4회차 전환사채는 전기중 지분상품요건을 만족하지 못하여 금융부채로 재분류되었습니다. (5-2) 당기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 지배기업 종속기업 합 계 기초 29,847,306,430 27,976,758,953 57,824,065,383 이자비용인식 17,484,158 221,920,495 239,404,653 상환() (29,665,138,181) - (29,665,138,181) 연결조정 - (4,006,154,517) (4,006,154,517) 장부금액 199,652,407 24,192,524,931 24,392,177,338 () 사채상환손실 금액이 포함 되었습니다.(5-3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1-1) 지배기업 전환사채 발행내역 내 역 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (1) 액면가 20,000,000,000원 발행가 20,000,000,000원 발행일자 2017년 2월 27일 만기일자 2022년 02월 27일 액면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 전환권 행사기간 2018년 02월 27일 ~ 2022년 02월 21일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사가액 11,729원(최초 전환가액 : 17,700원) 사채의 상환방법 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 30일 전까지 통지한 경우에 한하여 발행인의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 추가로 5년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 해당사항 없음 조기상환수익율 - 발행인의 매도청구권 행사기간 2017년 03월 21일부터 2020년 01월 27일까지 조기상환수익율 3% (1) 신종자본증권으로 분류되었던 제4회차 전환사채는 전기 중 계약협의에 따라 상환하기로 확정되어 금융부채로 재분류되었습니다. 1-2) 만기전 사채취득한편, 보고기간종료일 이후인 2022년 2월 25일 제4회 전환사채 전액이 상환되어 남은 전환사채 잔액은 없습니다. 2) 종속기업 전환사채 발행내역 내역 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가 25,500,000,000원 5,000,000,000원 발행가 25,500,000,000원 5,000,000,000원 발행일자 2016년 01월 21일 2018년 03월 27일 만기일자 2022년 01월 21일 2022년 03월 27일 액면이자율 0% 0% 만기보장수익률 0% 연 3.04% (12개월마다 지급) 전환권 행사기간 2017년 1월 21일 ~ 2022년 1월 14일 2018년 6월 28일 ~ 2022년 3월 26일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 4,500원 6,000원 사채의 상환방법 만기일시상환 만기 일시상환 발행인의 매도청구권 행사기간 2017년 1월 21일 ~ 2022년 1월 14일 해당사항없음 조기상환수익율 2% - (6-1) 전기말 신주인수권부사채는 없으며, 당기말 신주사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 액면금액 29,924,969,000 상환할증금 605,262,422 인수권조정 (48,529,564) 합 계 30,481,701,858 (6-2) 당기중 신주인수권사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제9회차 신주인수권부사채 기초 - 발행 28,572,000,000 이자비용인식 1,983,500,790 신주인수권행사로 상환 (73,798,932) 장부금액 30,481,701,858 (6-3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 역 제9회 신주인수권부사채 발행시 액면가 30,000,000,000원 최초발행가 30,000,000,000원 발행일자 2021년 01월 19일 만기일자 2024년 01월 19일 액면이자율 1% 만기보장수익률 3% 신주인수권 행사기간 2021년 4월 19일 ~ 2023년 12월 19일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사가액 5,178원 사채의 상환방법 만기일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2022년 1월 19일 이후 매 3개월마다 조기상환수익율 3% (6-4) 만기전 사채취득한편, 보고기간종료일 이후인 2022년 1월 19일 제9회 신주인수권부사채 중 액면금액 20,822,906,000원은 조기상환권 행사로 상환되었습니다. 상환후 남은 액면잔액은 9,102,063,000원입니다. 19. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채: 단기매매목적의 파생상품 531,767,827 - - - (2) 당기 파생상품은 전액 통화선도이며, 계약금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 약정환율 약정금액 실행금액 미실행잔액 평가손익 파생상품부채: USD 매도계약 (40차) 1,171.50 US$12,000,000 US$4,200,000 US$7,800,000 (225,827,937) USD 매도계약 (43차) 1,199.00 US$10,000,000 US$1,250,000 US$8,750,000 (153,146,648) USD 매도계약 (44차) 1,212.50 US$10,500,000 US$1,000,000 US$9,500,000 (110,864,569) USD 매도계약 (45차) 1,233.40 US$12,600,000 US$900,000 US$11,700,000 (41,928,673) 합 계 US$45,100,000 US$7,350,000 US$37,750,000 (531,767,827) 한편, 당기중 동 계약과 관련하여 인식한 파생상품처분이익은 401,405,000원입니다. 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 예수금 479,396,405 363,408,383 예수보증금 154,366,082 144,580,498 선수금 5,396,778,209 13,085,352,478 합 계 6,030,540,696 13,593,341,359 21. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 17,123,033,697 14,282,917,706 사외적립자산의 공정가치() (5,809,419,264) (5,956,141,385) 확정급여부채에서 발생한 순부채 11,313,614,433 8,326,776,321 () 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 14,282,917,706 15,058,171,674 당기근무원가 2,259,007,272 3,289,204,412 이자비용 288,309,408 305,424,360 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,714,850,647 (3,140,288,733) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 558,537,614 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (794,240,700) (635,036,747) 지급액: - 회사로부터의 지급분 (702,298,281) (375,342,279) - 제도자산으로부터의 지급분 (484,049,969) (219,214,981) 기말금액 17,123,033,697 14,282,917,706 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,956,141,385 5,534,276,029 이자수익 136,034,508 124,935,600 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (98,706,660) 14,992,586 기여금 300,000,000 381,161,686 관계사 전출입 - 119,990,465 지급액: (484,049,969) (219,214,981) 기말금액 5,809,419,264 5,956,141,385 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금 액 구성비 금 액 구성비 정기예금 4,806,399,748 82.73% 5,064,843,413 85.04% 연금신탁 1,002,470,216 17.26% 890,748,672 14.96% 국민연금전환금 549,300 0.01% 549,300 0.01% 합 계 5,809,419,264 100.00% 5,956,141,385 100.00% (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,259,007,272 3,289,204,412 이자비용 288,309,408 305,424,360 (-)사외적립자산의 이자수익 (136,034,508) (124,935,600) 합 계 2,411,282,172 3,469,693,172 (6) 당기 및 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 할인율 3.00%~3.05% 2.35%~2.46% 임금상승률 5.00% 5.00% 상기 할인율은 잔여예상근무기간을 고려한 우량회사채의 기간별 시장수익률을 기초로 산정되었습니다. (7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 1,506,795,953 (1,788,662,311) 임금상승률 1% (1,735,781,543) 1,495,009,382 (8) 확정급여제도에 대해 장래 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,417,042,817 2,505,648,435 2,563,720,937 12,232,443,062 18,718,855,251 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년(전기: 8.86년)입니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 25,679,652 12,839,826,000 170,965,185,861 신주인수권 행사 15,842 7,921,000 78,019,445 당기말 25,695,494 12,847,747,000 171,043,205,306 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 171,043,205,306 170,965,185,861 기타자본잉여금 (1,909,159,522) (655,788,313) 합 계 169,134,045,784 170,309,397,548 23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기타자본항목 신주인수권부대가 1,110,793,343 - 자기주식 (986,909,510) (986,909,510) 합 계 123,883,833 (986,909,510) (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주식매수선택권 약정내역은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업의 1차 주식매수선택권() 결제방식 주식결제형 약정유형 주식교부형 주식매수선택권 대 상 임직원 부 여 일 2017년 03월 27일 부여수량 210,000주 소멸수량 190,000주 잔여수량 20,000주 행사가액 5,100 가득조건 - 용역제공조건 : 2년 - 행사기간 : 2019.03.28 ~ 2022.03.27 - 행사방법 : 신주발행(주식교부형) - 부여할 주식의 종류 : 기명식 보통부 () 종속기업인 에이에스티지의 1차 주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는단위당 0원이며, 동 공정가치는 옵션가격결정모형 중 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 동 모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가와 무위험수익률 1.85% 등이 포함되었습니다. 종속기업은 비상장사이므로 주가 변동성은 대용치인 유사상장업종지수 변동성(6.1%)을 적용하여 산출하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 지분법자본변동 - (138,724,928) 재평가적립금 6,060,693,757 3,739,946,185 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (78,000,000) - 합 계 5,982,693,757 3,601,221,257 24. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)구성내역보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 108,454,040 108,454,040 미처분이익잉여금(결손금) (147,059,679,752) (88,629,693,637) 합 계 (146,951,225,712) (88,521,239,597) 25. 약정사항 및 우발부채(1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 은 행 당 기 말 전 기 말 무역금융 및 일반자금대출 산업은행 63,050,000,000 64,300,000,000 국민은행 9,550,000,000 9,750,000,000 기업은행 5,390,000,000 5,490,000,000 우리은행 5,750,000,000 5,750,000,000 경남은행 15,430,000,000 15,760,000,000 하나은행 6,270,000,000 8,600,000,000 한국수출입은행 12,500,000,000 15,000,000,000 KB증권 - 3,000,000,000 농협은행 8,670,000,000 9,000,000,000 대구은행 8,670,000,000 9,000,000,000 신한은행 9,270,000,000 9,600,000,000 통화선도약정 경남은행 $21,200,000.00 USD 12,600,000.00 농협은행 $16,550,000.00 - (2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 보증제공자 제공받은 보증 당 기 말 전 기 말 차입금에 대한지급보증 우리은행 신용보증기금 3,000,000,000 3,000,000,000 경남은행 산업은행() 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 기술신용보증 2,850,000,000 2,850,000,000 이행계약에 대한지급보증 한국산업단지공단 서울보증보험 672,108,106 298,778,600 근로복지공단 서울보증보험 1,960,290,200 1,843,517,000 - 750,117,000 경남테크노파크재단 - 28,000,000 합 계 13,482,398,306 13,770,412,600 () 상기 지급보증에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 8 참조) (3) 보고기간종료일 현재 대표이사 및 그 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 제공받은 보증 당 기 말 전 기 말 차입금 지급보증 산업은행 41,400,000,000 41,400,000,000 우리은행 3,300,000,000 3,300,000,000 경남은행 2,112,000,000 2,112,000,000 기업은행 3,360,000,000 3,360,000,000 한국수출입은행 17,475,000,000 18,000,000,000 KEB하나은행 - 2,400,000,000 국민은행 14,630,000,000 10,725,000,000 KB증권 - 3,300,000,000 한국캐피탈 600,000,000 600,000,000 통화선도약정 관련 지급보증 경남은행 3,000,000,000 3,000,000,000 (4) 종속기업인 주식회사 에이에스티지는 전기 중 한국산업은행 및 5개은행을 대주로 하는 syndicated loan을 차입하였으며, 동 차입건과 관련하여 지배기업인 주식회사 아스트가 75,369백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,103,649,927 3,580,671,895 퇴직급여 464,076,418 675,511,637 복리후생비 699,595,674 687,743,854 감가상각비 585,146,762 721,002,366 무형자산상각비 35,270,200 1,168,186,957 포장비 681,163,570 10,770,666 지급수수료 3,380,269,708 542,392,026 수출제비용 1,324,100,834 1,226,462,716 기타 509,823,426 3,177,680,422 합 계 11,783,096,519 11,790,422,539 27. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 48,695,952 265,723,877 외환차익(금융) 713,289,853 592,501,902 외화환산이익(금융) 12,143,555 - 파생상품평가이익 - 8,543,672,937 파생상품처분이익 401,405,000 1,218,102,474 합 계 1,175,534,360 10,620,001,190 금융비용 이자비용 11,926,360,912 13,628,615,206 외환차손(금융) 160,461,384 193,608,163 외화환산손실(금융) 70,652 48,378,362 파생상품평가손실 531,767,827 253,136,000 파생상품처분손실 - 751,585,610 합 계 12,618,660,775 14,875,323,341 28. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 사용권자산처분이익 76,660,515 7,762,125 수입임대료 - 300,000 관계기업투자주식처분이익 5,447,602,057 - 외환차익(기타) 2,132,526,192 1,527,212,334 외화환산이익(기타) 215,733,783 1,482,838,543 유형자산처분이익 - 46,199,448 투자자산처분이익 - 2,894,944 잡이익 60,872,091 226,204,853 합 계 7,933,394,638 3,293,412,247 기타비용 외환차손(기타) 2,244,439,374 1,456,945,540 외화환산손실(기타) 246,534,885 1,291,959,596 사채상환손실 24,993,887 - 유형자산처분손실 941,687 63,999,864 무형자산처분손실 - 8,800,000 매출채권처분손실 252,766,861 190,078,750 투자자산처분손실 - 53,489,601 관계기업투자주식손상차손 - 6,366,955 관계기업투자주식처분손실 - 38,921,031 잡손실 339,675,188 202,605,750 유형자산손상차손 7,116,733,301 - 무형자산손상차손 356,854,213 15,141,928,702 합 계 10,582,939,396 18,455,095,789 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (7,943,856,100) 14,013,905,980 원재료비 30,632,490,985 14,609,725,257 급여 20,027,848,220 14,913,099,877 퇴직급여 2,411,282,172 3,469,693,172 복리후생비 3,711,498,833 4,420,067,499 유형자산상각비 9,960,879,679 10,907,855,973 무형자산상각비 3,067,818,628 3,257,937,303 외주용역비 19,656,625,261 11,589,414,842 포장비 681,163,570 542,392,026 수도광열비 1,402,924,099 1,425,550,913 지급수수료 4,521,033,888 3,688,036,992 기타비용 6,163,556,576 7,609,898,663 합 계 94,293,265,811 90,447,578,497 상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. 30.법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 당기손익에 대한 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 (2,124,163,550) 3,752,804,648 이연법인세 　 일시적 차이의 증감 41,806,876,426 (20,724,069,070) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (637,870,130) (2,458,179,471) 법인세비용(수익) 39,044,842,746 (19,429,443,893) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (28,501,505,924) (55,449,484,618) 적용세율에 따른 법인세 (9,287,434,341) (12,005,300,842) 세무상 차감되지 않는 비용 61,957,077 13,589,711 세무상 과세되지 않는 수익 (719,700,255) (3,520,000) 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 등 50,792,502,320 (7,669,114,281) 기타(세액공제 등) (1,802,482,055) 234,901,519 당기조정항목 48,332,277,087 (7,424,143,051) 법인세비용(수익) 39,044,842,746 (19,429,443,893) 유효법인세율 (주1) (주1) (주1) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 자본에 직접 부가되거나 차감되는 이연법인세자산(부채)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 (1,577,854,221) 347,127,928 (1,230,726,293) 3,790,318,066 (833,869,974) 2,956,448,092 공정가치측정금융상품평가손익 (100,000,000) 22,000,000 (78,000,000) - - - 지분법자본변동 177,852,473 (39,127,544) 138,724,929 (75,237,757) 16,552,306 (58,685,451) 신주인수권대가 1,424,094,029 (313,300,686) 1,110,793,343 - - - 재평가손익 2,975,317,400 (654,569,828) 2,320,747,572 7,458,462,741 (1,640,861,803) 5,817,600,938 합계 2,899,409,681 (637,870,130) 2,261,539,551 11,173,543,050 (2,458,179,471) 8,715,363,579 (4) 이연법인세자산(부채) 변동내역1) 당기말 (단위: 원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 일시적차이 재고자산 25,520,664,423 (25,520,664,423) - - 미지급비용 159,021,262 (159,021,262) - - 장기미지급금 91,975,018 (91,975,018) - - 퇴직급여충당부채 2,742,377,335 (3,089,505,263) 347,127,928 - 퇴직연금부담금 (1,310,230,259) 1,310,230,259 - - 유형자산 (1,661,554,006) 45,321,328 - (1,616,232,678) 무형자산 11,456,357,029 (11,456,357,029) - - 토지 (1,263,320,747) 654,569,828 (654,569,828) (1,263,320,747) 전환사채 233,616,036 (242,954,691) - (9,338,655) 일반사채 70,976,032 242,324,654 (313,300,686) - 전환상환우선주 - - - - 기타 2,538,020,073 (2,860,974,679) (17,127,544) (340,082,150) 일시적차이 소계 38,577,902,196 (41,169,006,296) (637,870,130) (3,228,974,230) 이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) 합계 38,577,902,196 (41,169,006,296) (637,870,130) (3,228,974,230) 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 일시적차이 재고자산 15,308,676,978 10,211,987,445 - 25,520,664,423 미지급비용 179,429,934 (20,408,672) - 159,021,262 장기미지급금 73,011,901 18,963,117 - 91,975,018 퇴직급여충당부채 2,905,541,313 670,705,996 (833,869,974) 2,742,377,335 퇴직연금부담금 (1,217,419,880) (92,810,379) - (1,310,230,259) 유형자산 (672,952,054) 652,259,851 (1,640,861,803) (1,661,554,006) 무형자산 - 11,456,357,029 - 11,456,357,029 토지 (1,263,320,747) - - (1,263,320,747) 전환사채 917,357,622 (683,741,586) - 233,616,036 일반사채 27,325,035 43,650,997 - 70,976,032 전환상환우선주 - - - - 기타 1,735,829,147 785,638,620 16,552,306 2,538,020,073 일시적차이 소계 17,993,479,249 23,042,602,418 (2,458,179,471) 38,577,902,196 이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) 합계 17,993,479,249 23,042,602,418 (2,458,179,471) 38,577,902,196 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 - 14,595,301,450 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 - 28,217,705,758 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,888,892,080) (4,235,105,012) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (340,082,150) - 이연법인세자산(부채) 순액 (3,228,974,230) 38,577,902,196 (6) 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이, 이월결손금과 이월세액공제의 금액과 각 발생연도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 발생연도 차감할 일시적 차이 163,015,029,729 　 이월결손금 244,227,865 2016년 191,529,725 2017년 362,475,810 2018년 1,221,516,294 2019년 305,480,828 2020년 78,733,481 2021년 이월세액공제 35,877,999,436 2018년 5,087,572,672 2019년 30,580,407,445 2020년 30,298,337,131 2021년 회사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 고려하여, 차감할 일시적 차이, 이월결손금, 이월세액공제는 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 귀속 보통주당기순이익(손실) (57,128,811,589) (31,612,502,047) 가중평균 유통보통주식수(1) 25,555,415 25,556,795 기본주당순이익(손실) (2,235) (1,237) (1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주, 원) 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 당 기 기초 2021-01-01 25,546,255 365 9,324,383,075 BW 행사(기중) 2021-04-19 559 257 143,663 BW 행사(기중) 2021-05-26 3,512 220 772,640 BW 행사(기중) 2021-06-03 424 212 89,888 BW 행사(기중) 2021-06-07 10,750 208 2,236,000 BW 행사(기중) 2021-06-14 308 201 61,908 BW 행사(기중) 2021-06-18 38 197 7,486 BW 행사(기중) 2021-08-27 251 127 31,877 소 계 9,327,726,537 유통일수(01/01~12/31) 365 가중평균유통보통주식수 25,555,415 전 기 기초 2020-01-01 25,679,652 366 9,398,752,632 자기주식(기초) 2020-01-01 57,152 (366) (20,917,632) 자기주식(기중) 2020-01-09 10,000 (358) (3,580,000) 자기주식(기중) 2020-01-31 20,000 (336) (6,720,000) 자기주식(기중) 2020-02-24 5,000 (312) (1,560,000) 자기주식(기중) 2020-03-09 9,245 (298) (2,755,010) 자기주식(기중) 2020-03-11 20,000 (296) (5,920,000) 자기주식(기중) 2020-03-13 7,000 (294) (2,058,000) 자기주식(기중) 2020-03-16 5,000 (291) (1,455,000) 소 계 9,353,786,990 유통일수(01/01~12/31) 366 가중평균유통보통주식수 25,556,795 (2) 희석주당순이익 보고기간 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권, 주식매수선택권이 있으며 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (67,546,348,670) (36,020,040,725) 조정: 이자비용 11,926,360,912 13,628,615,206 외화환산손실 246,605,537 1,340,337,957 감가상각비 8,995,525,590 9,454,002,380 무형자산상각비 3,067,818,628 3,257,937,303 사용권자산상각비 965,354,089 1,453,853,593 퇴직급여 2,411,282,172 3,469,693,172 법인세비용(이익) 39,044,842,746 (19,429,443,893) 대손상각비 (282,433,687) 3,279,643,882 장기종업원급여 152,388,051 266,746,771 재고자산평가손실 (8,579,060,650) 22,295,197,617 유형자산처분손실 941,687 63,999,864 무형자산처분손실 - 8,800,000 유형자산손상차손 7,116,733,301 - 무형자산손상차손 356,854,213 15,141,928,702 파생상품평가손실 531,767,827 253,136,000 파생상품처분손실 - 751,585,610 매출채권처분손실 252,766,861 190,078,750 판매보증비 92,707,158 (493,402,620) 관계기업투자주식손상차손 - 6,366,955 사채상환손실 24,993,887 - 이자수익 (48,695,952) (265,723,877) 외화환산이익 (227,877,338) (1,482,838,543) 유형자산처분이익 - (46,199,448) 관계기업투자주식처분손실 - 38,921,031 투자자산처분손실 - 53,489,601 사용권자산처분이익 (76,660,515) (7,640,171) 파생상품평가이익 - (8,543,672,937) 파생상품처분이익 (401,405,000) (1,218,102,474) 투자자산처분이익 - (2,894,944) 관계기업투자주식처분이익 (5,447,602,057) - 지분법손익 - 3,562,410,537 소 계 60,123,207,460 47,026,826,024 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (6,151,627,023) 18,422,632,265 미수금의 감소(증가) (12,828,947,790) (1,261,477,432) 재고자산의 감소(증가) 6,260,253,728 (22,520,063,085) 기타유동자산의 감소(증가) (4,224,491,937) (2,711,111,759) 기타비유동자산의 감소(증가) 1,103,117,602 (24,685,900) 보증금의 감소(증가) 10,813,689,231 2,582,874,333 장기매출채권의 감소(증가) 6,814,464 1,035,380,322 매입채무의 증가(감소) 24,346,954,876 (11,997,567,927) 미지급금의 증가(감소) 5,155,832,933 (433,887,353) 장기미지급금의 증가(감소) 392,453,672 - 미지급비용의 증가(감소) 1,809,432,418 1,820,463,968 예수보증금의 증가(감소) 9,785,584 38,487,503 기타유동부채의 증가(감소) (16,604,834,101) 7,719,666,140 순확정급여부채의 증가(감소) (1,186,348,250) (594,557,260) 사외적립자산의 증가(감소) 184,049,969 (281,937,170) 소 계 9,086,135,376 (8,205,783,355) 합 계 1,662,994,166 2,801,001,944 (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. ,(단위: 원) 구분 당기 전기 본계정대체 3,277,933,888 590,543,562 사용권자산 및 리스부채의 증가 501,593,623 3,197,440,919 사채 및 차입금 유동성대체 56,482,347,883 30,215,515,877 보험수리적손익의 변동 (1,525,345,869) 2,956,448,092 사업권양수의 인수가격배분효과 - 12,364,072,452 매출채권의 제각 2,308,787,137 - 유형자산의 재평가 2,975,317,400 8,625,965,300 유형자산의 연불매입 (당기분) 988,738,200 - 신종자본증권의 금융부채 재분류 - 3,258,406,430 (3) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 증 가 상 각 기 타 단기차입금 70,500,000,000 (1,800,000,000) - - - 68,700,000,000 유동성장기차입금 22,530,421,950 - - - 21,189,638,050 43,720,060,000 장기차입금 119,833,260,000 (11,313,681,950) - - (21,189,638,050) 87,329,940,000 일반사채 4,160,128,339 (4,200,000,000) - 118,978,463 4,102,012,216 4,181,119,018 일반사채(비유동) 4,026,199,027 9,000,000,000 - 75,813,189 (4,102,012,216) 9,000,000,000 전환사채 29,847,306,430 (29,688,900,000) - 185,567,864 24,048,203,044 24,392,177,338 전환사채(비유동) 27,976,758,953 - - 44,847,893 (28,021,606,846) - 신주인수권부사채 - 30,007,003,474 - 1,983,500,790 (1,508,802,406) 30,481,701,858 리스부채 5,529,217,526 (1,530,299,161) 168,107,244 209,495,214 (337,910,343) 4,038,610,480 국고보조금(건중) - 615,330,000 - - - 615,330,000 합 계 284,403,292,225 (8,910,547,637) 168,107,244 2,618,203,413 (5,820,116,551) 272,458,938,694 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 65,500,000,000 5,000,000,000 - - - 70,500,000,000 유동성장기차입금 10,275,701,269 - - - 12,254,720,681 22,530,421,950 장기차입금 137,793,681,950 (5,705,701,269) - - (12,254,720,681) 119,833,260,000 일반사채 1,059,315,069 (1,100,000,000) 3,100,000,000 54,270,830 1,046,542,440 4,160,128,339 일반사채(비유동) 4,887,005,108 - - 185,736,359 (1,046,542,440) 4,026,199,027 전환사채 21,331,166,319 - - 5,257,733,681 3,258,406,430 29,847,306,430 전환사채(비유동) 29,654,660,222 - - (1,677,901,269) - 27,976,758,953 리스부채 6,330,987,047 -, 3,011,749,237 (2,592,727,346) (1,220,791,412) 5,529,217,526 합 계 276,832,516,984 (1,805,701,269) 6,111,749,237 1,227,112,255 2,037,615,018 284,403,292,225 33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 관계기업 - ㈜오르비텍(1) 관계기업의 종속기업 - ㈜오비트파트너스(2) 유의적인 영향력을행사하는 기업 나우그로쓰캐피탈 외 3(3) 나우그로쓰캐피탈 외 3(3) (1) 당기중 매각이 완료되었습니다.(2) (주)오르비텍의 종속기업입니다.(3) 전전기 중 발행된 신종자본증권의 투자자입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 관계기업 ㈜오르비텍 매출 10,190,020 403,693,011 매입 163,258,552 4,808,972,344 기타비용 84,149,201 1,116,752,712 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 채권,채무내역 당 기 말 전 기 말 관계기업 ㈜오르비텍 미수금 - 54,242,148 매입채무 - 690,423,549 미지급금 - 340,318,552 리스부채 - 2,964,528,910 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 장.단기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,268,059,990 2,816,087,309 퇴직급여 380,382,287 281,638,831 합 계 3,648,442,277 3,097,726,140 34. 재무제표의 재작성연결회사는 재고자산 과대계상, 매출원가 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였습니다. 이에 2023년 2월 8일자 회사의 이사회에서 승인된 재무제표에 대하여 발견된 회계오류에 대한 조정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기오류의 성격 - 오류계정과목 재고자산, 매출원가 등 - 발생경위 재고의 입ㆍ출고 관리 미비로 재고수불부에 실물이 없거나 판매가 불가능한 재고자산이 일부 포함되어 회계처리 재작성이 발생하였음. - 오류의 내용 각 재무제표 별, 계정과목 별 오류의 내용은 하단 참조 - 관련기준서 기업회계기준서 제 1002호 재고자산 (2) 오류 수정의 영향을 받는 재무제표- 연결재무상태표 (단위: 원) 구분 이전 보고 금액 조정사항 재작성 금액 자 산 유동자산 213,931,643,176 (98,438,152,298) 115,493,490,878 매출채권과기타수취채권(1) 15,998,629,883 (1,604,672,819) 14,393,957,064 재고자산(2) 171,395,300,430 (96,815,200,466) 74,580,099,964 기타유동자산(3) 10,950,485,287 (18,279,013) 10,932,206,274 비유동자산 271,415,910,162 (679,419,234) 270,736,490,928 사용권자산(4) 3,292,129,285 (61,139,166) 3,230,990,119 이연법인세자산(3) 618,280,068 (618,280,068) - 자 본 　 　 　 이익잉여금 (55,141,400,819) (91,809,824,893) (146,951,225,712) (1) 해외매출채권 및 미수금 오류수정(2) 재고자산 과대계상 분 오류수정(3) 재고자산 오류수정에 따른 법인세 효과(4) 사용권자산(건물) 감가상각누계액 오류수정 - 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 이전 보고 금액 조정사항 재작성 금액 매출액(1) 81,161,917,298 (1,277,486,238) 79,884,431,060 매출원가(2) 83,226,588,845 (716,419,553) 82,510,169,292 매출총이익 (2,064,671,547) (561,066,685) (2,625,738,232) 판매비와관리비 11,689,081,601 94,014,918 11,783,096,519 영업이익(손실) (13,753,753,148) (655,081,603) (14,408,834,751) 금융비용 12,645,644,701 (26,983,926) 12,618,660,775 법인세비용(수익)(3) 5,848,972,668 33,195,870,078 39,044,842,746 당기순이익(손실) (33,722,380,915) (33,823,967,755) (67,546,348,670) 기본주당손익 (1,074) (1,161) (2,235) 희석주당손익 (1,074) (1,161) (2,235) (1) 매출채권및기타수취채권 오류에 따른 정정(2) 재고자산 평가손실 과소계상 정정 반영(3) 재고자산 오류수정에 따른 법인세 효과- 연결자본변동표 (단위: 원) 구 분 수정전 수정사항 수정후 2020.01.01 (전기초) 이익잉여금 2,766,494,148 (61,940,529,898) (59,174,035,750) 당기순이익(손실) (37,656,941,751) 1,636,901,026 (36,020,040,725) 2020.12.31 (전기말) 이익잉여금 (26,395,539,930) (62,125,699,667) (88,521,239,597) 2021.01.01 (당기초) 이익잉여금 (26,395,539,930) (62,125,699,667) (88,521,239,597) 당기순이익(손실) (33,722,380,915) (33,823,967,755) (67,546,348,670) 2021.12.31 (당기말) 이익잉여금 (55,141,400,819) (91,809,824,893) (146,951,225,712) - 연결현금흐름표재고자산 과대계상, 매출원가 과소계상, 이연법인세부채 과소계상 등의 오류와 관련하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 연결현금흐름표 관련 주석 32가 수정되었습니다. 상기에 기재된 재무제표의 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 35. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다. (1) 보고기간 종료일 이후 신주인수권부사채 발행지배회사는 채무상환자금 및 운영자금조달 목적으로 2021년 12월 24일에 유진투자증권㈜를 인수단으로 하여 신주인수권부사채 인수계약을 체결하였으며, 동 신주인수권부사채는 아래와 같은 일자에 발행되었습니다.- 신주인수권이 분리된 채권의 상장일: 2022년 01월 13일- 신주인수권 증권 상장일 : 2022년 01월 26일신주인수권부사채 발행과 관련된 세부내용은 아래와 같습니다. 내 역 제11회차 무기명식 이권부 무보증 신수인수권부사채 액면가 40,000,000,000원 발행가 40,000,000,000원 발행일자 2022년 01월 13일 만기일자 2025년 01월 13일 액면이자율 1% 만기보장수익률 3% 이자지급방법 매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 후급 신주인수권(2) 행사방법 현금납입 또는 사채대용납입 행사기간 사채발행일 이후 3개월이 되는 날(2022년 4월 13일)부터 본사채 만기 1개월 전(2024년 12월 13일)까지 행사시 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 행사가액 5,657원 사채의 상환방법 만기일시상환 인수인의 조기상환청구권 행사기간 2023년 5월 14일이 경과하는 날 및 그 이후부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환수익율 3% 기타 금번 조달된 자금은 기 발행된 제9회 무보증 신주인수권부사채(권면총액: 30,000,000천원) 조기상환청구 행사시 상환 자금으로 사용될 예정임 () 주가의 하락 또는 상승으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (2) 만기전 사채취득주석 19에 언급한 바와 같이 보고기간종료일이후 지배회사의 제4회차 전환사채 전액과 제9회차 신주인수권부사채 액면금액 20,822,906,000원이 조기상환되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2021.12.31 현재 제 20 기 2020.12.31 현재 제 19 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 　 　 　 　유동자산 72,175,480,592 89,432,853,855 92,349,674,209 　　현금및현금성자산 9,788,443,732 20,160,361,493 25,818,909,248 　　단기금융상품 593,376,269 590,419,894 1,114,675,530 　　매출채권및기타수취채권 17,382,653,076 6,792,903,319 19,296,534,475 　　재고자산 33,600,909,718 34,312,360,567 41,854,541,192 　　기타유동자산 10,810,097,797 6,410,579,570 4,265,013,764 　　매각예정비유동자산 　 21,166,229,012 　 　비유동자산 203,661,409,768 242,488,416,890 269,751,595,494 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 987,001,903 　　매출채권및기타수취채권 　 　 2,749,726,856 　　공정가치측정금융자산 6,866,161,285 3,778,700,036 2,408,936,559 　　유형자산 44,460,160,345 52,238,439,697 55,771,103,265 　　무형자산 122,161,578,875 125,122,298,803 143,754,113,808 　　사용권자산 6,830,540,633 7,505,663,635 3,797,230,516 　　종속기업투자 20,412,487,184 16,880,963,559 38,726,904,718 　　기타비유동자산 2,928,481,446 2,727,361,259 4,686,084,200 　　이연법인세자산 　 34,232,989,901 16,617,357,669 　　파생상품자산 　 　 253,136,000 　자산총계 275,836,890,360 331,921,270,745 362,101,269,703 부채 　 　 　 　유동부채 149,564,463,680 157,663,659,508 145,769,403,752 　　매입채무 및 기타채무 25,481,540,382 16,600,686,205 30,397,617,086 　　단기차입금 63,210,000,000 65,010,000,000 60,010,000,000 　　유동성장기차입금 18,870,000,000 19,213,681,950 7,955,701,269 　　사채 4,181,119,018 4,160,128,339 1,059,315,069 　　전환사채 199,652,407 29,847,306,430 21,331,166,319 　　신주인수권부사채 30,481,701,858 　 　 　　파생상품부채 531,767,827 　 9,573,407,792 　　리스부채 878,491,809 789,749,207 771,862,736 　　금융보증부채 　 10,355,383,577 13,239,165,708 　　기타유동부채 5,730,190,379 11,686,723,800 1,431,167,773 　비유동부채 64,951,551,269 65,182,565,736 82,842,436,247 　　기타비유동부채 703,818,863 413,881,844 329,614,072 　　전환사채 　 　 　 　　장기차입금 40,080,000,000 48,150,000,000 65,113,681,950 　　비유동사채 9,000,000,000 4,026,199,027 4,887,005,108 　　리스부채 4,825,254,895 5,474,831,419 3,701,760,065 　　금융보증부채 1,960,000,000 2,520,000,000 3,080,000,000 　　순확정급여부채 6,600,103,303 4,282,720,492 4,948,551,217 　　비유동파생상품부채 　 　 　 　　충당부채 519,053,461 314,932,954 781,823,835 　　이연법인세부채 1,263,320,747 　 　 　부채총계 214,516,014,949 222,846,225,244 228,611,839,999 자본 　 　 　 　자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 　자본잉여금 171,521,479,760 171,443,460,315 171,443,460,315 　기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 　기타포괄손익누계액 2,242,747,572 　 　 　이익잉여금(결손금) (125,414,982,754) (74,221,331,304) (53,576,938,571) 　자본총계 61,320,875,411 109,075,045,501 133,489,429,704 자본과부채총계 275,836,890,360 331,921,270,745 362,101,269,703 손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 76,466,731,672 56,291,857,549 144,475,634,031 매출원가 65,360,967,668 68,998,193,649 133,651,290,023 매출총이익 11,105,764,004 (12,706,336,100) 10,824,344,008 판매비와관리비 8,718,180,474 8,821,254,992 17,160,352,222 영업이익(손실) 2,387,583,530 (21,527,591,092) (6,336,008,214) 금융수익 1,770,202,135 11,129,612,843 2,017,480,984 금융비용 9,422,871,949 11,500,390,969 10,376,668,878 기타수익 4,095,975,327 3,151,986,674 7,800,165,400 기타비용 15,781,735,362 18,856,908,512 7,601,474,989 법인세비용차감전순이익(손실) (16,950,846,319) (37,603,291,056) (14,496,505,697) 법인세비용 (32,825,912,864) 15,549,899,743 13,839,237,580 당기순이익(손실) (49,776,759,183) (22,053,391,313) (657,268,117) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,948.0) (863.0) (31.0) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,948.0) (863.0) (31.0) 포괄손익계산서 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 당기순이익(손실) (49,776,759,183) (22,053,391,313) (657,268,117) 기타포괄손익 825,855,305 1,408,998,580 (387,805,439) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 825,855,305 1,408,998,580 　 　　순확정급여부채의 재측정요소 (1,416,892,267) 1,443,994,293 (387,805,439) 　　공정가치측정 금융자산 평가손익 (78,000,000) (34,995,713) 　 　　자산재평가적립금 2,320,747,572 　 　 총포괄손익 (48,950,903,878) (20,644,392,733) (1,045,073,556) 자본변동표 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,857,548,500 76,253,403,669 15,537,211,037 　 (52,531,865,015) 47,116,298,191 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (657,268,117) (657,268,117) 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (387,805,439) (387,805,439) 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (475,324,470) 　 　 (475,324,470) 신종자본증권 재분류 　 　 　 　 　 　 유상증자 4,500,000,000 84,310,594,623 　 　 　 88,810,594,623 전환사채 조기상환 　 55,976,919 (331,314,360) 　 　 (275,337,441) 전환사채의 전환권행사 482,277,500 10,823,485,104 (11,947,490,247) 　 　 (641,727,643) 2019.12.31 (기말자본) 12,839,826,000 171,443,460,315 2,783,081,960 　 (53,576,938,571) 133,489,429,704 2020.01.01 (기초자본) 12,839,826,000 171,443,460,315 2,783,081,960 　 (53,576,938,571) 133,489,429,704 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (22,053,391,313) (22,053,391,313) 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 　 　 (34,995,713) (34,995,713) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 1,443,994,293 1,443,994,293 신주인수권부사채의 발행 　 　 　 　 　 　 재평가잉여금 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (511,585,040) 　 　 (511,585,040) 신종자본증권 재분류 　 　 (3,258,406,430) 　 　 (3,258,406,430) 유상증자 　 　 　 　 　 　 전환사채 조기상환 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환권행사 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말자본) 12,839,826,000 171,443,460,315 (986,909,510) 　 (74,221,331,304) 109,075,045,501 2021.01.01 (기초자본) 12,839,826,000 171,443,460,315 (986,909,510) 　 (74,221,331,304) 109,075,045,501 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (49,776,759,183) (49,776,759,183) 공정가치측정 금융자산 평가손실 　 　 　 (78,000,000) 　 (78,000,000) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,416,892,267) (1,416,892,267) 신주인수권부사채의 발행 　 　 1,113,840,000 　 　 1,113,840,000 재평가잉여금 　 　 　 2,320,747,572 　 2,320,747,572 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 신종자본증권 재분류 　 　 　 　 　 　 유상증자 7,921,000 78,019,445 (3,046,657) 　 　 82,893,788 전환사채 조기상환 　 　 　 　 　 　 전환사채의 전환권행사 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말자본) 12,847,747,000 171,521,479,760 123,883,833 2,242,747,572 (125,414,982,754) 61,320,875,411 현금흐름표 제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 (8,932,498,430) (6,882,163,435) 17,856,148,479 　영업에서 창출된 현금 (5,340,048,115) (4,461,936) 21,580,180,100 　이자수취 18,018,955 120,180,479 173,401,643 　이자지급 (5,748,271,060) (4,532,726,628) (3,793,412,294) 　법인세납부 2,137,801,790 (2,465,155,350) (104,020,970) 투자활동현금흐름 4,898,452,115 1,440,051,093 (154,138,591,663) 　단기금융상품의 처분 　 1,504,675,530 4,815,324,470 　장기금융상품의 처분 　 1,113,277,682 　 　유형자산의 처분 　 193,573,809 10,363,636 　무형자산의 처분 　 400,000,000 　 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 20,404,098,000 3,500,001,467 　 　임차보증금의 감소 126,302,000 87,932,200 3,560,000 　단기금융상품의 취득 (2,956,375) (980,419,894) (5,340,000,000) 　장기금융상품의 증가 　 (179,280,000) (179,280,000) 　대여금의 증가 (150,000,000) (50,000,000) (100,000,000) 　유형자산의 취득 (2,450,013,039) (2,430,490,026) (4,885,667,323) 　무형자산의 취득 (382,752,913) 　 　 　당기손익인식금융자산의 처분 (5,359,941,743) (532,459,457) (1,861,187,629) 　기타포괄손익금융자산의 취득 (92,210,000) 　 (36,000,000) 　종속기업투자주식의 취득 (7,370,424,745) (536,271,867) (8,077,253,208) 　사업권의 양수 　 　 (137,128,784,036) 　임차보증금의 증가 (225,054,070) (87,270,360) (250,392,020) 　파생상품의 취득 　 (563,217,991) (1,109,275,553) 　파생상품의 처분 401,405,000 　 　 재무활동현금흐름 (6,349,922,155) (169,234,510) 149,637,245,608 　단기차입금의 증가 29,740,000,000 153,290,000,000 196,760,000,000 　장기차입금의 증가 　 848,280,000 70,000,000,000 　장기미지급금의 증가 　 84,267,772 93,652,486 　사채의 발행 9,000,000,000 3,100,000,000 5,880,810,000 　신주인수권부사채의 발행 30,000,000,000 　 　 　유상증자 7,003,474 　 88,810,594,623 　단기차입금의 상환 (31,540,000,000) (148,290,000,000) (190,013,845,072) 　유동성장기차입금의 상환 　 (6,553,981,269) (11,882,240,000) 　장기차입금의 상환 (8,413,681,950) 　 (5,840,000,000) 　장기미지급금의 상환 　 　 (43,602,736) 　사채의 상환 (4,200,000,000) (1,100,000,000) 　 　전환사채의 상환 (29,688,900,000) 　 (2,070,906,000) 　리스부채의 상환 (1,254,343,679) (1,036,215,973) (940,177,400) 　신종자본증권의 전환 　 　 (641,715,823) 　전환사채의 발행 　 　 　 　전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 　 　 　 　주식선택권행사로 인한 현금유입 　 　 　 　자기주식의 취득 　 (511,585,040) (475,324,470) 　금융리스부채의 증가 　 　 　 현금및현금성자산의 환율변동효과 12,050,709 (47,200,903) (57,295,002) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,383,968,470) (5,611,346,852) 13,354,802,424 기초현금및현금성자산 20,160,361,493 25,818,909,248 12,521,401,826 기말현금및현금성자산 9,788,443,732 20,160,361,493 25,818,909,248 5. 재무제표 주석 주석 제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 아스트 1. 일반 사항 주식회사 아스트(이하 '회사')는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며최대주주의 지분율(의결권이 있는 주식 기준)은 13.02%입니다.보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 25,695,494주이며, 납입자본금은 12,847,747천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 2022년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 특정 유형자산 (3) 기능통화와 표시통화 회사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표 회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 외화환산 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. (6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계 회사는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 회사는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우 - 위험회피관계의 위험회피비율이 회사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피 재조정). 회사는 선도계약의 공정가치 전체(즉 선도요소 포함) 변동을 선도계약을 포함하는 위험회피관계 전체에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 회사는 예상거래를 위험회피하기 위해 옵션계약을 이용하는 경우에 옵션의 내재가치만 위험회피수단으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에서는 옵션의 공정가치 중 시간가치 변동(즉 지정되지 않은 요소)는 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 관련된 옵션의 시간가치 변동(‘대응된 시간가치’)은 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류되거나 자본에서 제거하고 비금융항목의 장부금액에 직접 포함됩니다. 회사는 옵션계약의 내재가치만을 위험회피수단으로 지정하였습니다(즉 시간가치는 제외). 대응된 옵션의 시간가치는 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피원가적립금에누적됩니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 시간가치는 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목이기간과 관련된 것이라면 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 합리적인 기준에 따라당기손익으로 재분류되며, 회사는 정액 상각을 적용하고 있습니다. 재분류된 금액은 위험회피대상항목과 동일한 항목으로 당기손익에 인식됩니다. 위험회피대상항목이 비금융항목인 경우 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 또한 위험회피원가적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 현금흐름위험회피 회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 비파생금융자산 금융자산 및 금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 별도의 주석항목에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 회사의 차입자가영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. - 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 - 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동 - 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 - 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 회사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. - 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우 상기의 분석과 무관하게 회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (8) 비파생 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 회사는 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채 및 전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 행사가격 조정조건이 내재된 분리형신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 않고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권 옵션이 행사 되지않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 5) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 6) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 ‘금융자산’ 참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 8) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 9) 금융부채의 제거 회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (9) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (10) 리스1) 회사가 리스이용자인 경우 회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (11) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40 년 구축물 10~20 년 기계장치 8~15 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5~8 년 비품 5 년 금융리스자산 8 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.(13) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계) 에서 발생한 무형자산을 인식합니다. ㆍ무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ㆍ무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ㆍ무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ㆍ무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 ㆍ무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ㆍ개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 내부창출 또는 취득 개발비 정액법 5년 내부창출 소프트웨어 정액법 5년 취득 ERP프로그램 정액법 5년 취득 홈페이지 정액법 5년 취득 고객관계자산 생산량비례법 20년 취득 영업권 상각하지 않음 비한정 취득 (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 퇴직급여 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 1) 손실부담계약 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.2) 구조조정 회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 회사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. 3) 제품보증 제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 4) 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 수익인식회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.ㆍ 재화의 판매 : 항공기용 동체 및 부품등의 제조 및 판매회사는 항공기 제조에 사용되는 기체 격막 구조물인 Bulkhead등의 항공기 동체, 항공기 동체의 길이 방향의 골격재 부품 등의 제조 및 판매를 하고 있습니다. 동 계약과관련하여 회사는 설계, 제품의 제조, 장비인도, 장비 운송, 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며, 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다.회사는 이러한 계약형태에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다는 판단하에 기존과 동일하게 특정시점에 이행되는 수행의무로 판단하였으며, 이에 따라 회사는 재화가 거래처등에게 인도등이 완료되어, 실질적인 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.한편, 회사는 수익인식시점과 판매대가의 회수시점이 1년 이상인 특정 거래에 대해 유의적인 금융요소가 있다고 판단하였으며, 이에 따라 화폐의 시간가치를 고려후의 금액으로 수익인식금액을 조정하였습니다. (18) 차입원가회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상약정부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 4) 법인세 처리의 불확실성회사의 당기법인세부채는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액과 관련된 것입니다. 불확실한 법인세 항목은 당사가가 체결한 약정에 관한 세법 해석과 관련이 있습니다. 이러한 법인세 항목에 대한 불확실성 때문에 향후의 미해결된 세무분쟁의 결론에 따라 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다. (21) 주당손익 회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상;에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계' 에 대한 참조개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다' 는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (24) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 17 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부주석 17 : 관계기업투자 - 회사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 4 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정주석 12 : 공정가치측정금융자산 - 공정가치평가를 위한 주요 가정주석 13 : 유형자산 - 손상평가 및 재평가를 위한 주요 가정주석 14 : 무형자산 - 현금창출단위의 회수가능액 추정에 대한 가정주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 26 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정주석 31 : 이연법인세자산 인식 - 차감할 일시적차이, 결손금, 세액공제의 사용 ③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 6 : 공정가치 및 범주별 금융상품 ④ 자산손상검토회사는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있으며, 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우 현금창출단위의 회수가능액과 장부금액을비교하여 손익인식 여부를 결정합니다. 당기말 현재 경영진은 회사의 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가결과 유형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다.(주석13 참조)⑤ COVID-19 하에 추정과 관련한 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과, 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 항공수요의 회복 시기 및 속도는 불확실성을 내포하고 있으며, 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 회사가 2021년 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 $7,383,290.35 8,752,899,163 12,050,709 $17,015,015 18,512,336,513 (47,200,903) 매출채권 $17,839,798.71 20,528,065,407 198,859,353 $15,583,459 16,954,802,995 (1,130,363,308) 소 계 $25,223,089.06 29,280,964,570 210,910,062 $32,598,474 35,467,139,508 (1,177,564,211) 외화금융부채: 매입채무 $8,436,178.41 10,001,089,478 (101,544,903) $9,141,017 9,945,426,448 890,812,777 € 302,474.02 406,022,975 (15,263,832) € 287,914 385,298,686 (14,346,897) 소 계 $8,436,178.41€ 302,474.02 10,407,112,453 (116,808,735) $9,141,017€ 287,914 10,330,725,134 876,465,880 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 2,928,096,457 (2,928,096,457) 3,546,713,951 (3,546,713,951) 외화금융부채 (1,040,711,245) 1,040,711,245 (1,033,072,513) 1,033,072,513 합 계 1,887,385,212 (1,887,385,212) 2,513,641,438 (2,513,641,438) ② 주가변동 위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금융자산: 현금및현금성자산 9,788,443,732 20,160,361,493 단기금융상품 593,376,269 590,419,894 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 금융자산 소계 10,383,820,001 20,752,781,387 금융부채: 단기차입금 63,210,000,000 65,010,000,000 유동성장기차입금 18,870,000,000 19,213,681,950 장기차입금 40,080,000,000 48,150,000,000 금융부채 소계 122,160,000,000 132,373,681,950 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 103,838,200 (103,838,200) 207,527,814 (207,527,814) 이자비용 (1,221,600,000) 1,221,600,000 (1,323,736,820) 1,323,736,820 합 계 (1,117,761,800) 1,117,761,800 (1,116,209,006) 1,116,209,006 2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당 기 말 전 기 말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 GROUP 1 9,739,598,322 7,643,054,754 5,382,071,272 1,410,832,047 GROUP 2 - - - - 합 계 9,739,598,322 7,643,054,754 5,382,071,272 1,410,832,047 GROUP 1 - 과거 채무불이행이 없는 고객GROUP 2 - 과거 채무불이행이 있는 고객 <당기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합계 매입채무및기타채무 26,185,359,245 26,185,359,245 25,481,540,382 703,818,863 - 26,185,359,245 단기차입금(1) 63,210,000,000 64,654,365,142 64,654,365,142 - - 64,654,365,142 장기차입금(1) 58,950,000,000 61,910,511,370 20,298,770,449 41,611,740,921 - 61,910,511,370 사채(1) 13,181,119,018 14,172,360,000 4,662,330,000 9,510,030,000 14,172,360,000 전환사채(1,2) 199,652,407 200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 신주인수권부사채(1,2) 30,481,701,858 30,530,231,422 30,530,231,422 - - 30,530,231,422 예수보증금 93,105,216 93,105,216 93,105,216 - - 93,105,216 리스부채(1) 5,703,746,704 6,367,277,760 1,090,510,685 1,783,806,828 3,492,960,247 6,367,277,760 금융보증부채 1,960,000,000 1,960,000,000 - 1,960,000,000 - 1,960,000,000 합 계 199,964,684,448 206,073,210,155 147,010,853,296 55,569,396,612 3,492,960,247 206,073,210,155 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (2) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다.해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합계 매입채무및기타채무 16,600,686,205 16,600,686,205 16,186,804,361 413,881,844 - 16,600,686,205 단기차입금(1) 65,010,000,000 65,928,036,088 65,928,036,088 - - 65,928,036,088 장기차입금(1) 67,363,681,950 71,924,098,973 21,247,116,288 50,676,982,685 - 71,924,098,973 사채(1) 8,186,327,366 8,566,930,000 4,244,620,000 4,322,310,000 - 8,566,930,000 전환사채(1,2) 29,847,306,430 30,087,826,000 30,087,826,000 - - 30,087,826,000 예수보증금 91,882,079 91,882,079 91,882,079 - - 91,882,079 리스부채(1) 6,264,580,626 7,618,738,901 1,157,042,482 2,250,014,980 4,211,681,439 7,618,738,901 금융보증부채 12,875,383,577 12,875,383,577 10,355,383,577 2,520,000,000 - 12,875,383,577 합 계 206,239,848,233 213,693,581,823 149,298,710,875 60,183,189,509 4,211,681,439 213,693,581,823 (1) 차입금, 사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인상각액을 포함한 금액입니다. (2) 상기 전환사채에는 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 해당 현금흐름은 조기상환청구권이 가장 이른시점에 청구됨을 가정하여 산정한 금액이며, 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.(2) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 166,022,473,283 170,407,315,746 차감:현금및현금성자산(B) (9,788,443,732) (20,160,361,493) 순차입금(C) 156,234,029,551 150,246,954,253 부채총계(D) 214,516,014,949 222,846,225,244 자본총계(E) 61,320,875,411 109,075,045,501 부채비율(D/E) 349.8% 204.3% 순차입금비율(C/E) 254.8% 137.7% 5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 74,620,302,237 55,355,990,838 기타매출 1,846,429,435 935,866,711 합 계 76,466,731,672 56,291,857,549 (3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한국 2,336,671,251 1,950,318,251 미국 46,490,759,932 19,962,202,655 기타 27,639,300,489 34,379,336,643 합계 76,466,731,672 56,291,857,549 (4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 26,950,539,182 34.6% 33,783,678,117 64.0% 주요고객2 1,936,868,008 2.5% 9,963,410,012 18.9% 주요고객3 35,515,253,485 45.6% 5,531,329,719 10.5% 6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 9,788,443,732 - - 9,788,443,732 단기금융상품 593,376,269 - - 593,376,269 매출채권과기타수취채권 17,382,653,076 - - 17,382,653,076 기타유동자산(대여금,미수수익) 3,460,791,785 - - 3,460,791,785 소계 31,225,264,862 - - 31,225,264,862 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,671,951,285 6,671,951,285 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 194,210,000 - 194,210,000 기타비유동자산(보증금) 2,928,481,446 - - 2,928,481,446 소계 2,930,481,446 194,210,000 6,671,951,285 9,796,642,731 합계 34,155,746,308 194,210,000 6,671,951,285 41,021,907,593 보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. <전기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 20,160,361,493 - - 20,160,361,493 단기금융상품 590,419,894 - - 590,419,894 매출채권과기타수취채권 6,792,903,319 - - 6,792,903,319 기타유동자산(대여금,미수수익) 304,584,197 - - 304,584,197 소계 27,848,268,903 - - 27,848,268,903 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,576,700,036 3,576,700,036 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 202,000,000 - 202,000,000 기타비유동자산(보증금) 2,727,361,259 - - 2,727,361,259 소계 2,729,361,259 202,000,000 3,576,700,036 6,508,061,295 합계 30,577,630,162 202,000,000 3,576,700,036 34,356,330,198 보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 기타 유동부채 매입채무및기타채무 25,481,540,382 - 16,600,686,205 단기차입금 63,210,000,000 - 65,010,000,000 유동성장기차입금 18,870,000,000 - 19,213,681,950 파생상품 - 531,767,827 - 사채 4,181,119,018 - 4,160,128,339 전환사채 199,652,407 - 29,847,306,430 신주인수권부사채 30,481,701,858 - - 리스부채 - - 878,491,809 - 789,749,207 금융보증부채 - - 10,355,383,577 기타유동부채(예수보증금) 93,105,216 - 91,882,079 소계 142,517,118,881 531,767,827 878,491,809 145,279,068,580 789,749,207 비유동부채 비유동기타채무 703,818,863 - 413,881,844 장기차입금 40,080,000,000 - 48,150,000,000 비유동사채 9,000,000,000 - 4,026,199,027 리스부채 - - 4,825,254,895 - 5,474,831,419 금융보증부채 1,960,000,000 - 2,520,000,000 소계 51,743,818,863 - 4,825,254,895 55,110,080,871 5,474,831,419 합계 194,260,937,744 531,767,827 5,703,746,704 200,389,149,451 6,264,580,626 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타 합 계 당기손익: 이자수익 126,594,660 - - - - 126,594,660 외환차손익 1,219,532,976 - - (580,121,973) - 639,411,003 외화환산손익 210,910,062 - - (116,808,735) - 94,101,327 매출채권처분손익 (252,766,861) - - - - (252,766,861) 금융보증수익 - - - 560,000,000 - 560,000,000 금융자산평가손익 　 (2,264,690,494) 　 　 　 (2,264,690,494) 파생상품평가손익 - - - (531,767,827) (531,767,827) 파생상품처분손익 - - - - 401,405,000 401,405,000 사채상환손익 - - - (24,993,887) - (24,993,887) 이자비용 - - - (8,469,430,491) - (278,382,007) (8,747,812,498) 기타포괄손익: - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (78,000,000) - - (78,000,000) 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타 합 계 당기손익: 이자수익 295,537,399 - - - - 295,537,399 외환차손익 151,278,278 - - (45,488,491) - 105,789,787 외화환산손익 (1,177,564,211) - - 876,465,880 - (301,098,331) 매출채권처분손익 (190,078,750) - - - - (190,078,750) 금융보증수익 - - - 560,000,000 - 560,000,000 금융자산평가손익 - 872,299,733 - - - 872,299,733 파생상품평가손익 - (253,136,000) - - 8,543,672,937 8,290,536,937 파생상품처분손익 - - - - 466,516,864 466,516,864 이자비용 - - - (9,973,325,724) - (299,328,501) (10,272,654,225) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (34,995,713) - - (34,995,713) (4) 공정가치 서열체계공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 당기손익_공정가치측정금융자산 - - 6,671,951,285 - - 3,576,700,036 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 194,210,000 - - 202,000,000 파생상품부채 - 531,767,827 - - - - (5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 자산,부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 수준3 투입변수 당 기 말 전 기 말 당기손익인식_공정가치측정금융자산: 투자전환사채 6,671,951,285 3,576,700,036 3 옵션모델 이자율 및 변동성 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 157,210,000 165,000,000 3 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 후순위채권 36,000,000 36,000,000 3 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 출자금 1,000,000 1,000,000 3 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 파생상품부채: 통화선도 531,767,827 - 2 옵션모델 이자율 및 변동성 7. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예입처 당 기 말 전 기 말 현금 - - 5,000,000 보통예금 국민은행 외 9,788,443,732 20,171,652,154 정부보조금(1) - (16,290,661) 합 계 9,788,443,732 20,160,361,493 (1) 정부보조금은 정부과제용도로만 사용이 가능합니다. 8. 사용제한금융상품보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 사용제한내용 당 기 말 전 기 말 단기금융상품 우리은행 차입금 담보 393,376,269 390,000,000 기업은행 차입금 담보 200,000,000 200,000,000 장기금융상품 우리은행 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 595,376,269 592,000,000 9. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권(총액) 11,814,108,770 6,923,694,453 9,594,539,580 6,930,508,917 현재가치할인차금 - - - - 손실충당금 (2,074,510,448) (6,923,694,453) (4,212,468,308) (6,930,508,917) 소 계 9,739,598,322 - 5,382,071,272 - 미수금 7,643,054,754 - 1,410,832,047 합 계 17,382,653,076 - 6,792,903,319 - (2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 4,212,468,308 6,930,508,917 2,312,719,606 5,552,142,880 대손상각비설정 179,647,099 - 1,899,748,702 1,378,366,037 환입 (8,817,822) (6,814,464) - - 제각 (2,308,787,137) - - - 기말 2,074,510,448 6,923,694,453 4,212,468,308 6,930,508,917 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 정 상 정상 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 0.00% 1.40% 5.42% 12.50% 58.27% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 7,404,597,780 1,864,925,379 465,422,867 47,826,448 33,836,754 1,997,499,542 11,814,108,770 손실충당금 - (26,082,369) (25,233,016) (5,979,170) (19,716,351) (1,997,499,542) (2,074,510,448) 순 장부금액 7,404,597,780 1,838,843,010 440,189,851 41,847,278 14,120,403 - 9,739,598,322 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 정 상 정상 초과3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 0.00% 11.7% 19.1% 47.2% 79.00% 100.0% 총 장부금액 - 매출채권 1,664,885,147 2,604,570,957 1,172,535,685 151,703,844 1,851,537,398 2,149,306,549 9,594,539,580 손실충당금 - (305,133,575) (223,623,488) (71,638,897) (1,462,765,799) (2,149,306,549) (4,212,468,308) 순 장부금액 1,664,885,147 2,299,437,382 948,912,197 80,064,947 388,771,599 - 5,382,071,272 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 35,291,785 - 29,084,197 - 단기대여금 3,425,500,000 - 275,500,000 - 당기법인세자산 2,762,450 - 16,400,690 - 선급금 6,516,921,463 - 5,185,028,916 - 선급비용 829,622,099 - 904,565,767 - 보증금 - 2,928,481,446 - 2,727,361,259 합 계 10,810,097,797 2,928,481,446 6,410,579,570 2,727,361,259 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 18,986,925,734 (6,394,055,069) 12,592,870,665 19,824,412,178 (9,110,083,472) 10,714,328,706 원재료 17,084,408,043 (2,385,011,342) 14,699,396,701 22,289,093,465 (4,226,439,613) 18,062,653,852 재공품 15,562,966,501 (10,375,877,958) 5,187,088,543 17,987,099,888 (12,876,450,161) 5,110,649,727 미착품 1,121,553,809 - 1,121,553,809 424,728,282 - 424,728,282 합 계 52,755,854,087 (19,154,944,369) 33,600,909,718 60,525,333,813 (26,212,973,246) 34,312,360,567 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 65,361백만원(전기: 68,998백만원) 입니다.회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 7,058백만원이며, 전기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 16,426백만원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액() 담보권자 재고자산 32,479,355,909 16,900,000,000 차입금 12,500,000,000 수출입은행 () 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액() 담보권자 재고자산 33,887,632,285 19,500,000,000 차입금 15,000,000,000 수출입은행 () 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다. 12. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 당기손익_공정가치측정금융자산: 투자전환사채(1) 6,671,951,285 3,576,700,036 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식(2) 157,210,000 165,000,000 후순위채권 36,000,000 36,000,000 출자금 1,000,000 1,000,000 소 계 194,210,000 202,000,000 합 계 6,866,161,285 3,778,700,036 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 모두 종속기업이 발행한 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 비상장주식 중 일부는 가치가 하락하여 평가손실로 계상되었으며, 기타포괄손익누계액으로 계상되었습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 11,016,051,200 - - - 11,016,051,200 건물 18,092,709,295 (5,993,075,030) - - 12,099,634,265 구축물 3,843,189,973 (1,913,265,988) (11,546,792) - 1,918,377,193 기계장치 47,083,243,827 (27,750,640,785) (611,545,236) (5,309,000,000) 13,412,057,806 차량운반구 1,232,785,230 (912,527,796) - - 320,257,434 공구와기구 10,820,146,081 (8,331,659,035) (459,456,187) (1,807,733,301) 221,297,558 비품 2,312,407,112 (1,720,993,293) (34,705,692) - 556,708,127 건설중인자산 5,599,471,633 - (683,694,871) - 4,915,776,762 합 계 100,000,004,351 (46,622,161,927) (1,800,948,778) (7,116,733,301) 44,460,160,345 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,040,733,800 - - 8,040,733,800 건물 18,092,709,295 (5,540,757,304) - 12,551,951,991 구축물 3,843,189,973 (1,731,977,045) (13,526,242) 2,097,686,686 기계장치 46,628,668,827 (24,982,555,004) (382,171,942) 21,263,941,881 차량운반구 1,232,785,230 (757,958,237) - 474,826,993 공구와기구 11,517,628,663 (8,656,211,071) (147,485,161) 2,713,932,431 비품 5,249,145,693 (4,333,685,143) (34,399,368) 881,061,182 건설중인자산 4,847,022,733 - (632,718,000) 4,214,304,733 합 계 99,451,884,214 (46,003,143,804) (1,210,300,713) 52,238,439,697 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 토지재평가 타계정대체(1) 처분및손상(2) 상각비 기말금액 토지 8,040,733,800 - 2,975,317,400 - - - 11,016,051,200 건물 12,551,951,991 - - - - (452,317,726) 12,099,634,265 구축물 2,097,686,686 - - - - (179,309,493) 1,918,377,193 기계장치 21,263,941,881 343,860,456 - (190,305,912) (5,309,000,000) (2,696,438,619) 13,412,057,806 차량운반구 474,826,993 - - - - (154,569,559) 320,257,434 공구와기구 2,713,932,431 332,204,733 - 22,000,000 (1,808,053,303) (1,038,786,303) 221,297,558 비품 881,061,182 13,615,031 - 92,380,000 (621,685) (429,726,401) 556,708,127 건설중인자산 4,214,304,733 1,179,094,849 - (477,622,820) - - 4,915,776,762 합 계 52,238,439,697 1,868,775,069 2,975,317,400 (553,548,732) (7,117,674,988) (4,951,148,101) 44,460,160,345 (1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.(2) 회사는 주석2에서 언급한 바와 같이 자산손상검토를 수행하였으며, 이를 위하여현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회사가 당기 중 인식한 손상차손은 5,309백만원으로 전액 기계장치에 반영되었습니다.한편, 수익성이 없는 공구와기구에 대하여 1,808백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체() 처 분 상각비 기말금액 토지 8,040,733,800 - - - - 8,040,733,800 건물 13,159,988,467 - - (153,656,250) (454,380,226) 12,551,951,991 구축물 2,280,616,729 - - - (182,930,043) 2,097,686,686 기계장치 23,817,153,771 11,322,768 286,518,000 (33,089,052) (2,817,963,606) 21,263,941,881 차량운반구 685,345,962 - - (24,627,923) (185,891,046) 474,826,993 공구와기구 3,751,390,569 271,946,234 100,000,000 - (1,409,404,372) 2,713,932,431 비품 1,335,903,517 29,099,509 - (1,000) (483,940,844) 881,061,182 건설중인자산 2,699,970,450 2,048,444,283 (534,110,000) - - 4,214,304,733 합 계 55,771,103,265 2,360,812,794 (147,592,000) (211,374,225) (5,534,510,137) 52,238,439,697 () 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액(1) 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 11,016,051,200 38,800,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 11,880,699,743 구축물 249,018,667 기계장치 4,423,277,385 8,649,418,908 16,900,000,000 12,500,000,000 수출입은행(2) (1) 해당 장부금액은 손상 반영 전 장부금액 입니다.(2) 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다.2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 8,040,733,800 38,800,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 11,956,074,880 구축물 279,068,667 기계장치 4,264,111,855 9,326,712,087 19,500,000,000 15,000,000,000 수출입은행() 차량운반구 43,249,213 59,000,000 13,681,950 신한카드 () 해당 관련금액은 재고자산 및 유형자산의 금액이 모두 포함되어 있습니다. (4) 토지 재평가회사는 당기말을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,975백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 장부금액 토지 11,016,051,200 8,040,733,800 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 지역요인, 개별요인 등 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,227,881,244) (6,000) (356,854,213) 6,000 소프트웨어 2,298,971,917 (903,594,288) (551,514,899) - 843,862,730 홈페이지 7,500,000 (7,375,000) - - 125,000 고객관계자산 130,962,626,146 (4,092,582,065) - (5,552,458,936) 121,317,585,145 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 155,443,315,286 (17,231,432,597) (551,520,899) (15,498,782,915) 122,161,578,875 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 12,609,163,277 (10,984,731,923) (6,000) - 1,624,425,354 소프트웨어 1,279,734,094 (623,892,022) - - 655,842,072 홈페이지 7,500,000 (5,875,000) - - 1,625,000 고객관계자산 130,962,626,146 (2,569,760,833) - (5,552,458,936) 122,840,406,377 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 154,448,493,283 (14,184,259,778) (6,000) (15,141,928,702) 125,122,298,803 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득(1) 상각비 손상차손(2) 장부금액 개발비 1,624,425,354 - (1,267,565,141) (356,854,213) 6,000 소프트웨어 655,842,072 430,752,913 (242,732,255) - 843,862,730 홈페이지 1,625,000 - (1,500,000) - 125,000 고객관계자산 122,840,406,377 - (1,522,821,232) - 121,317,585,145 합 계 125,122,298,803 430,752,913 (3,034,618,628) (356,854,213) 122,161,578,875 (1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다. (2) 당기 중 개발비에 대해 356,854,213원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득() 처분 상각비 손상차손 장부금액 개발비 2,891,991,495 - - (1,267,566,141) - 1,624,425,354 회원권 408,800,000 (408,800,000) - - - 소프트웨어 721,637,356 147,592,000 - (213,387,284) - 655,842,072 홈페이지 3,125,000 - - (1,500,000) - 1,625,000 고객관계자산 130,139,090,191 - - (1,746,224,878) (5,552,458,936) 122,840,406,377 영업권 9,589,469,766 - - - (9,589,469,766) - 합 계 143,754,113,808 147,592,000 (408,800,000) (3,228,678,303) (15,141,928,702) 125,122,298,803 () 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다. (3) 영업권 및 고객관계자산에 대한 손상검사사업결합으로 취득한 영업권 및 고객관계자산은 손상검사를 위하여 E-JETS G2 항공기 사업부문에 배분되었습니다. (단위 : 원) E2사업부문 당 기 전 기 고객관계자산 (손상전) 121,317,585,145 128,392,865,313 영업권 - 9,589,469,766 회사는 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회사가 당기 중 인식한 손상금액은 없으며, 전기 중 인식한 손상차손은 15,142백만원입니다.한편, 현금흐름창출단위의 회수가능액 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 적용된세후할인율 5년간 연평균매출성장율 영구성장율 영업권에 인식한 손상차손 고객관계자산에인식한 손상차손 인식한손상차손 합계 당기 12.81% 37.60% 1.00% - - - 전기 10.56% 32.80% 1.00% 9,589,469,766 5,552,458,936 15,141,928,702 (4) 정부보조금 회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고있습니다. 1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 16,290,661 24,859,632 보조금 수령 - 40,000,000 보조금 사용 (16,290,661) (48,568,971) 기말 - 16,290,661 2) 정부보조금 관련 상환예정액 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 상환예정액 482,908,052 68,922,873 1년 초과 상환예정액 220,910,811 344,958,971 합 계 703,818,863 413,881,844 15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 4,565,759,733 2,660,254,060 279,649,842 7,505,663,635 취득 405,227,778 - 96,365,845 501,593,623 처분 (7,808,044) - (78,022,744) (85,830,788) 감가상각비 (534,650,750) (448,662,264) (107,572,823) (1,090,885,837) 기말금액 4,428,528,717 2,211,591,796 190,420,120 6,830,540,633 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 474,972,598 3,108,916,324 213,341,594 3,797,230,516 취득 4,879,962,074 - 187,265,586 5,067,227,660 처분 (142,558,278) - (34,376,990) (176,935,268) 감가상각비 (646,616,661) (448,662,264) (86,580,348) (1,181,859,273) 기말금액 4,565,759,733 2,660,254,060 279,649,842 7,505,663,635 (2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 당 기 전 기 비용 사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비: 건물 534,650,750 646,616,661 기계장치 448,662,264 448,662,264 차량운반구 107,572,823 86,580,348 소계 1,090,885,837 1,181,859,273 리스부채(금융리스부채포함) 이자비용: 278,382,007 299,328,501 소액 및 단기리스료 26,244,135 4,680,000 합계 1,395,511,979 1,485,867,774 수익 임차보증금에 대한 이자수익 102,368,117 97,450,818 리스종료에 따른 처분이익 635,085 7,640,171 합계 103,003,202 105,090,989 (3) 리스 관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기중 인식한 총 현금유출금액은 1,280,587,814원(전기 : 1,208,003,612원)입니다.(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 건 물 345,438,871 2,433,046,421 264,217,372 2,461,988,772 기계장치 439,421,473 2,241,231,197 423,399,660 2,845,788,771 차량운반구 93,631,465 150,977,277 102,132,175 167,053,876 합 계 878,491,809 4,825,254,895 789,749,207 5,474,831,419 16. 매각예정비유동자산회사는 2020년 12월 7일에 관계기업인 ㈜오르비텍의 발행주식 4,494,759주(지분율 18.89%)를 ㈜성진홀딩스 및 ㈜카일앤파트너스에 매각하는 양수도계약을 체결하였으며, 동일자에 총 거래금액 23,404백만원 중 3,000백만원을 계약금으로 수령 하였습니다.한편, 양수인 중 ㈜카일앤파트너스를 ㈜엔포인트인베스트먼트로 변경하는 계약을 2021년 1월 7일에 체결하였고, 회사는 양수도계약 및 변경계약에 따라 2021년 2월 5일에 대금의 수령 및 주식의 양도를 완료하였습니다. 회사는 전기말 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 1) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 기업명 보유주식수 주당시장가액 공정가치 장부금액 매각계약금액 ㈜오르비텍 4,494,759 4,480 20,136,520,320 21,166,229,012 23,404,098,000 2) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜오르비텍 100,099,456,948 53,183,603,473 46,915,853,475 53,344,532,485 (21,163,087,949) (21,557,110,422) 3) 전기말 현재 매각예정비유동자산에 대한 투자내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜오르비텍 21,705,151,510 9,203,765,731 21,166,229,012 17. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 목 소재국가 당 기 말 전 기 말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜에이에스티지 대한민국 62.16% 20,387,987,184 56.62% 16,856,463,559 ㈜카프에어로 49.00% 24,500,000 49.00% 24,500,000 합 계 20,412,487,184 16,880,963,559 (2) 보고기간 중 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 종속기업 종속기업 관계기업 기초 장부금액 16,880,963,559 17,021,753,208 21,705,151,510 변동내역 취득 7,370,424,745 536,271,867 - 처분 - (677,061,516) (538,922,498) 기타증감() (3,838,901,120) - (21,166,229,012) 기말 장부금액 20,412,487,184 16,880,963,559 - () 당기에 종속기업투자주식에 대해 3,838,901,120원의 손상차손을 인식하였으며, 전기의 관계기업은 전기중 매각계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구분 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 ㈜에이에스티지 24,226,888,304 9,063,455,733 20,387,987,184 ㈜카프에어로 24,500,000 272,646,364 24,500,000 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 ㈜에이에스티지 16,997,253,208 18,995,473,807 16,856,463,559 ㈜카프에어로 24,500,000 454,641,773 24,500,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 134,316,777,765 144,377,921,123 (10,061,143,358) 25,479,969,589 (30,699,747,945) (30,513,581,971) ㈜카프에어로 4,659,547,425 4,103,126,274 556,421,151 - (114,568,640) (114,568,640) 2) 전기말 (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 154,504,146,409 134,051,707,796 20,452,438,613 16,230,166,309 (16,577,408,081) (9,247,353,344) ㈜카프에어로 4,586,666,728 3,915,676,937 670,989,791 - (100,898,644) 809,753,352 18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 16,592,065,555 11,790,795,980 미지급금 8,199,766,873 4,334,568,479 미지급비용 689,707,954 475,321,746 합 계 25,481,540,382 16,600,686,205 19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 63,210,000,000 - 65,010,000,000 - 장기차입금 18,870,000,000 40,080,000,000 19,213,681,950 48,150,000,000 일반사채 4,181,119,018 9,000,000,000 4,160,128,339 4,026,199,027 전환사채 199,652,407 - 29,847,306,430 - 신주인수권부사채 30,481,701,858 - - - 합 계 () 116,942,473,283 49,080,000,000 118,231,116,719 52,176,199,027 () 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 (주석 8,11,13 참고) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 운영자금대출 산업은행 3.85%~4.18% 34,500,000,000 34,500,000,000 수출입은행 5.00%~5.12% 12,500,000,000 15,000,000,000 KB증권 4.90% - 3,000,000,000 우리은행 3.65% 1,770,000,000 1,770,000,000 기업은행 12.47% 1,900,000,000 2,000,000,000 국민은행 8.88%~9.48% 5,800,000,000 - 무역금융 기업은행 10.87% 1,000,000,000 1,000,000,000 우리은행 4.17%~6.02% 3,980,000,000 3,980,000,000 하나은행 5.30% - 2,000,000,000 경남은행 6.05% 1,760,000,000 1,760,000,000 합 계 63,210,000,000 65,010,000,000 (3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 만기일 당 기 말 전 기 말 운영자금대출 산업은행 4.20% 2022.6.27~ 2024.9.27 41,400,000,000 43,200,000,000 1.89% 2022.6.27~ 2024.9.27 13,800,000,000 14,400,000,000 국민은행 3.00% 2022.9.15 2,250,000,000 6,250,000,000 3.00% 2022.9.15 1,500,000,000 3,500,000,000 금융리스 신한카드 - - - 13,681,950 소 계 58,950,000,000 67,363,681,950 유동성대체 (18,870,000,000) (19,213,681,950) 합 계 40,080,000,000 48,150,000,000 (3-2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 1년~3년 장기차입금 58,950,000,000 18,870,000,000 40,080,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제6 무보증 사모사채 2019.04.24 2022.04.25 4.60% 1,000,000,000 1,000,000,000 제7-2 무보증 사모사채 2019.09.27 2021.09.27 4.80% - 1,100,000,000 제7-3 무보증 사모사채 2019.09.27 2022.09.27 4.80% 3,300,000,000 3,300,000,000 제8 무보증 사모사채 2020.09.24 2021.03.24 4.90% - 3,100,000,000 제10 무보증 사모사채 2021.04.28 2024.04.28 3.78% 9,000,000,000 - 소 계 13,300,000,000 8,500,000,000 차감 : 현재가치할인차금 (118,880,982) (313,672,634) 차 감 계 13,181,119,018 8,186,327,366 유동성대체 (4,181,119,018) (4,160,128,339) 합계 9,000,000,000 4,026,199,027 (5-1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 제4회차 전환사채 액면금액 200,000,000 상환할증금 - 전환권조정 (347,593) 합 계 199,652,407 한편, 제5회차 전환사채는 당기 중 사채권자의 조기상환청구로 인하여 당기중 전액 상환되었습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 제4회차 전환사채(1) 제5회차 전환사채 합계 액면금액 3,300,000,000 26,000,000,000 29,300,000,000 상환할증금 - 588,900,000 588,900,000 전환권조정 (41,593,570) - (41,593,570) 합 계 3,258,406,430 26,588,900,000 29,847,306,430 (1) 신종자본증권으로 분류되었던 제4회차 전환사채는 전기중 지분상품요건을 만족하지 못하여 금융부채로 재분류되었습니다.(5-2) 당기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제4회차 전환사채 제5회차 전환사채 합 계 기초 3,258,406,430 26,588,900,000 29,847,306,430 이자비용인식 17,484,158 - 17,484,158 상환() (3,076,238,181) (26,588,900,000) (29,665,138,181) 장부금액 199,652,407 - 199,652,407 () 사채상환손실 금액이 포함 되었습니다. (5-3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (1) 발행시 액면가 20,000,000,000원 최초발행가 20,000,000,000원 발행일자 2017년 2월 27일 만기일자 2022년 02월 27일 액면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 전환권 행사기간 2018년 02월 27일 ~ 2022년 02월 21일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사가액 11,729원(최초 전환가액 : 17,700원) 사채의 상환방법 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 30일 전까지 통지한 경우에 한하여 발행인의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 추가로 5년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없습니다 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 해당사항 없음 조기상환수익율 - 발행인의 매도청구권 행사기간 2017년 03월 21일부터 2020년 01월 27일까지 조기상환수익율 3% (1) 신종자본증권으로 분류되었던 제4회차 전환사채는 전기 중 계약협의에 따라 상환하기로 확정되어 금융부채로 재분류되었습니다. (5-4) 만기전 사채취득한편, 보고기간종료일 이후인 2022년 2월 25일 제4회 전환사채 전액이 상환되어 남은 전환사채 잔액은 없습니다. (6-1) 전기말 신주인수권부사채는 없으며, 당기말 신주사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 액면금액 29,924,969,000 상환할증금 605,262,422 인수권조정 (48,529,564) 합 계 30,481,701,858 (6-2) 당기중 신주인수권사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제9회차 신주인수권부사채 기초 - 발행 28,572,000,000 이자비용인식 1,983,500,790 신주인수권행사로 상환 (73,798,932) 장부금액 30,481,701,858 (6-3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 역 제9회 신주인수권부사채 발행시 액면가 30,000,000,000원 최초발행가 30,000,000,000원 발행일자 2021년 01월 19일 만기일자 2024년 01월 19일 액면이자율 1% 만기보장수익률 3% 신주인수권 행사기간 2021년 4월 19일 ~ 2023년 12월 19일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 행사가액 5,178원 사채의 상환방법 만기일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2022년 1월 19일 이후 매 3개월마다 조기상환수익율 3% (6-4) 만기전 사채취득한편, 보고기간종료일 이후인 2022년 1월 19일 제9회 신주인수권부사채 중 액면금액 20,822,906,000원은 조기상환권 행사로 상환되었습니다. 상환후 남은 액면잔액은 9,102,063,000원입니다. 20. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 유동 파생상품부채: 단기매매목적의 파생상품 531,767,827 - (2) 당기 파생상품은 전액 통화선도이며, 계약금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 약정환율 약정금액 실행금액 미실행잔액 평가손익 파생상품부채: USD 매도계약 (40차) 1,171.50 US$12,000,000 US$4,200,000 US$7,800,000 (225,827,937) USD 매도계약 (43차) 1,199.00 US$10,000,000 US$1,250,000 US$8,750,000 (153,146,648) USD 매도계약 (44차) 1,212.50 US$10,500,000 US$1,000,000 US$9,500,000 (110,864,569) USD 매도계약 (45차) 1,233.40 US$12,600,000 US$900,000 US$11,700,000 (41,928,673) 합 계 US$45,100,000 US$7,350,000 US$37,750,000 (531,767,827) 한편, 당기중 동 계약과 관련하여 인식한 파생상품처분이익은 401,405,000원입니다. 21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 예수금 280,614,305 245,923,208 예수보증금 93,105,216 91,882,079 선수금 5,356,470,858 11,348,918,513 합 계 5,730,190,379 11,686,723,800 22. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 9,968,496,808 7,574,268,622 사외적립자산의 공정가치() (3,368,393,505) (3,291,548,130) 확정급여부채에서 발생한 순부채 6,600,103,303 4,282,720,492 () 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,574,268,622 7,955,812,913 당기근무원가 1,103,642,484 1,626,513,438 이자비용 129,572,556 142,241,580 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,799,831,614 (1,804,860,074) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 369,218,586 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (402,246,724) (6,249,085) 관계사 전출입 (16,971,020) 33,599,520 지급액: - 회사로부터의 지급분 (352,074,088) (236,426,847) - 제도자산으로부터의 지급분 (236,745,222) (136,362,823) 기말금액 9,968,496,808 7,574,268,622 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,291,548,130 3,007,261,696 이자수익 73,464,384 66,740,016 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (49,725,071) 40,165,575 기여금 300,000,000 244,619,092 관계사 전출입 (10,148,716) 69,124,574 지급액: (236,745,222) (136,362,823) 기말금액 3,368,393,505 3,291,548,130 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금 액 구성비 금 액 구성비 정기예금 2,676,234,133 79.45% 2,706,596,638 82.24% 연금신탁 691,610,072 20.53% 584,402,192 17.76% 국민연금전환금 549,300 0.02% 549,300 0.02% 합 계 3,368,393,505 100.00% 3,291,548,130 100.00% (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,103,642,484 1,626,513,438 이자비용 129,572,556 142,241,580 (-)사외적립자산의 이자수익 (73,464,384) (66,740,016) 합 계 1,159,750,656 1,702,015,002 (6) 당기 및 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.00% 2.37% 임금상승률 5.00% 5.00% 상기 할인율은 잔여예상근무기간을 고려한 우량회사채의 기간별 시장수익률을 기초로 산정되었습니다. (7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (793,468,849) 938,665,727 임금상승률 1% 910,788,696 (787,127,318) (8) 확정급여제도에 대해 장래 예상되는 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 962,937,909 2,084,405,566 1,263,198,837 5,657,954,496 9,968,496,808 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년(전기: 8.27년)입니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 25,679,652 12,839,826,000 170,965,185,861 신주인수권 행사 15,842 7,921,000 78,019,445 당기말 25,695,494 12,847,747,000 171,043,205,306 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 171,043,205,306 170,965,185,861 기타자본잉여금 478,274,454 478,274,454 합 계 171,521,479,760 171,443,460,315 24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기타자본항목 신주인수권부대가 1,110,793,343 - 자기주식 (986,909,510) (986,909,510) 합 계 123,883,833 (986,909,510) 25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 108,454,040 108,454,040 미처분이익잉여금(결손금) (125,523,436,794) (74,329,785,344) 합 계 (125,414,982,754) (74,221,331,304) (2) 결손금처리계산서전기 결손금처리계산서는 2021년 03월 30일에 처리확정되었으며, 당기의 결손금처리계산서는 2022년 03월 29일 주주총회에서 처리될 예정입니다 . (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 이익잉여금(미처리결손금) (125,414,982,754) (74,221,331,304) 전기이월이익잉여금 (74,221,331,304) (53,576,938,571) 확정급여제도의 재측정요소 (1,416,892,267) 1,443,994,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 - (34,995,713) 당기순이익(손실) (49,776,759,183) (22,053,391,313) 차기이월 이익잉여금(미처리결손금) (125,414,982,754) (74,221,331,304) 26. 약정사항 및 우발부채(1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 은 행 당 기 말 전 기 말 무역금융 및 일반자금대출 산업은행 34,500,000,000 34,500,000,000 국민은행 9,550,000,000 9,750,000,000 기업은행 2,900,000,000 3,000,000,000 우리은행 5,750,000,000 5,750,000,000 경남은행 1,760,000,000 1,760,000,000 하나은행 - 2,000,000,000 한국수출입은행 12,500,000,000 15,000,000,000 KB증권 - 3,000,000,000 통화선도약정 경남은행 USD 21,200,000.00 USD 12,600,000.00 농협은행 USD 16,550,000.00 - (2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 보증제공자 제공받은 보증 당 기 말 전 기 말 차입금에 대한 지급보증 우리은행 신용보증기금 3,000,000,000 3,000,000,000 이행계약에 대한 지급보증 한국산업단지공단 서울보증보험 672,108,106 298,778,600 합 계 3,672,108,106 3,298,778,600 (3) 보고기간종료일 현재 대표이사 및 그 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 제공받은 보증 당 기 말 전 기 말 차입금 지급보증 산업은행 41,400,000,000 41,400,000,000 우리은행 2,851,500,000 3,300,000,000 경남은행 2,112,000,000 2,112,000,000 기업은행 3,360,000,000 3,360,000,000 한국수출입은행 17,475,000,000 18,000,000,000 KEB하나은행 - 2,400,000,000 국민은행 14,630,000,000 10,725,000,000 KB증권 - 3,300,000,000 한국캐피탈 600,000,000 600,000,000 통화선도약정 관련 지급보증 경남은행 3,000,000,000 3,000,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업에게 제공하는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 제공한 회사 보증종류 보증처 제공하는 지급보증 당 기 말 전 기 말 종속기업 ㈜에이에스티지 전환사채 연대보증 산업은행 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금 연대보증 29,800,000,000 29,800,000,000 경남은행 10,800,000,000 10,800,000,000 농협은행 10,800,000,000 10,800,000,000 대구은행 10,800,000,000 10,800,000,000 신한은행 5,249,000,000 5,249,000,000 KEB하나은행 7,920,000,000 7,920,000,000 합 계 81,369,000,000 81,369,000,000 회사는 종속기업인 (주)에이에스티지의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기준서 제1119호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 회사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 27. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,838,222,378 2,383,833,356 퇴직급여 303,809,907 380,387,305 복리후생비 356,313,976 297,396,054 감가상각비 249,122,684 317,058,022 무형자산상각비 34,370,200 9,311,666 포장비 627,204,470 532,552,026 지급수수료 2,889,615,194 704,866,005 수출제비용 1,212,241,916 1,168,166,957 기타 207,279,749 3,027,683,601 합 계 8,718,180,474 8,821,254,992 28. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 126,594,660 295,537,399 외환차익(금융) 670,089,026 512,300,033 외화환산이익(금융) 12,113,449 - 파생상품평가이익 - 8,543,672,937 파생상품처분이익 401,405,000 1,218,102,474 금융보증수익 560,000,000 560,000,000 합 계 1,770,202,135 11,129,612,843 금융비용 이자비용 8,747,812,498 10,272,654,225 외환차손(금융) 143,228,884 175,814,231 외화환산손실(금융) 62,740 47,200,903 파생상품평가손실 531,767,827 253,136,000 파생상품처분손실 - 751,585,610 합 계 9,422,871,949 11,500,390,969 29. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 잡이익 38,316,534 223,121,888 사용권자산처분이익 635,085 7,640,171 수입임대료 1,200,000 1,200,000 관계기업투자주식처분이익 2,237,868,988 - 외환차익(기타) 1,617,766,898 1,108,056,860 외화환산이익(기타) 200,187,822 890,983,194 유형자산처분이익 - 46,199,448 투자자산처분이익 - 2,485,380 공정가치측정금융자산평가이익 - 872,299,733 합 계 4,095,975,327 3,151,986,674 기타비용 외환차손(기타) 1,505,216,037 1,338,752,875 외화환산손실(기타) 118,137,204 1,144,880,622 사채상환손실 24,993,887 - 유형자산처분손실 941,687 63,999,864 무형자산처분손실 - 8,800,000 잡손실 302,500,558 198,995,551 매출채권처분손실 252,766,861 190,078,750 투자자산처분손실 - 53,489,601 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 2,264,690,494 - 종속기업투자주식처분손실 - 677,061,516 관계기업투자주식처분손실 - 38,921,031 유형자산손상차손 7,116,733,301 - 무형자산손상차손 356,854,213 15,141,928,702 종속기업투자주식손상차손 3,838,901,120 - 합 계 15,781,735,362 18,856,908,512 30. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 (23,229,722,419) 7,703,821,817 원재료비 14,014,234,812 8,851,470,460 급여 10,555,176,456 8,601,247,351 퇴직급여 1,159,750,656 1,702,015,002 복리후생비 1,949,269,066 2,118,414,713 유형자산상각비 6,042,033,938 6,716,369,410 무형자산상각비 3,034,618,628 3,228,678,303 외주용역비 49,999,437,804 27,144,167,620 포장비 627,204,470 532,552,026 수도광열비 913,268,995 954,979,831 지급수수료 4,732,093,402 3,103,067,469 기타비용 4,281,782,334 7,162,664,639 합 계 74,079,148,142 77,819,448,641 상기 금액은 매출원가과 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. 31.법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 당기손익에 대한 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 (2,124,163,550) 2,473,012,930 이연법인세 　 　 일시적 차이의 증감 35,496,310,648 (17,615,632,232) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (546,234,234) (407,280,441) 법인세비용(수익) 32,825,912,864 (15,549,899,743) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (16,950,846,319) (37,603,291,056) 적용세율에 따른 법인세 (3,746,611,447) (8,308,223,890) 세무상 차감되지 않는 비용 37,706,904 9,626,834 세무상 과세되지 않는 수익 (718,609,415) (1,760,000) 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 등 39,003,057,172 (7,452,720,577) 기타(세액공제 등) (1,749,630,350) 203,177,890 당기조정항목 36,572,524,311 (7,241,675,853) 법인세비용(수익) 32,825,912,864 (15,549,899,743) 유효법인세율 (주1) (주1) (주1) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 자본에 직접 부가되거나 차감되는 이연법인세자산(부채)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확적급여제도의 재측정요소 (1,816,528,547) 399,636,280 (1,416,892,267) 1,851,274,734 (407,280,441) 1,443,994,293 공정가치측정금융상품평가손익 (100,000,000) 22,000,000 (78,000,000) - - - 재평가잉여금 2,975,317,400 (654,569,828) 2,320,747,572 - - - 신주인수권대가 1,424,094,029 (313,300,686) 1,110,793,343 - - - 합계 2,482,882,882 (546,234,234) 1,936,648,648 1,851,274,734 (407,280,441) 1,443,994,293 (4) 이연법인세자산(부채) 변동내역1) 당기말 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 일시적차이 재고자산 20,632,649,386 (20,632,649,386) - - 미지급비용 77,528,279 (77,528,279) - - 장기미지급금 91,054,006 (91,054,006) - - 퇴직급여충당부채 1,666,218,251 (2,065,854,531) 399,636,280 - 퇴직연금부담금 (724,019,743) 724,019,743 - - 유형자산 357,787,831 (357,787,831) - - 무형자산 11,456,357,029 (11,456,357,029) - - 토지 (1,263,320,747) 654,569,828 (654,569,828) (1,263,320,747) 전환사채 291,777,200 (291,777,200) - - 일반사채 (69,007,979) 382,308,665 (313,300,686) - 기타 1,715,966,388 (1,737,966,388) 22,000,000 - 일시적차이 소계 34,232,989,901 (34,950,076,414) (546,234,234) (1,263,320,747) 이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) 합계 34,232,989,901 (34,950,076,414) (546,234,234) (1,263,320,747) 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 일시적차이 재고자산 14,288,994,471 6,343,654,915 - 20,632,649,386 미지급비용 87,962,107 (10,433,828) - 77,528,279 장기미지급금 72,515,096 18,538,910 - 91,054,006 퇴직급여충당부채 1,750,157,995 323,340,697 (407,280,441) 1,666,218,251 퇴직연금부담금 (661,476,727) (62,543,016) - (724,019,743) 유형자산 82,640,633 275,147,198 - 357,787,831 무형자산 - 11,456,357,029 - 11,456,357,029 토지 (1,263,320,747) - - (1,263,320,747) 전환사채 1,023,316,384 (731,539,184) - 291,777,200 일반사채 (112,658,976) 43,650,997 - (69,007,979) 기타 1,349,227,433 366,738,955 - 1,715,966,388 일시적차이 소계 16,617,357,669 18,022,912,673 (407,280,441) 34,232,989,901 이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) 합계 16,617,357,669 18,022,912,673 (407,280,441) 34,232,989,901 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 　 　 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 - 13,863,194,317 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 - 22,426,144,053 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,263,320,747) (2,056,348,469) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 이연법인세자산(부채) 순액 (1,263,320,747) 34,232,989,901 (6) 당기말 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이, 이월결손금과 이월세액공제의 금액과 각 발생연도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 발생연도 차감할 일시적 차이 136,589,567,429 　 이월결손금 244,227,865 2016년 191,529,725 2017년 362,475,810 2018년 1,057,852,961 2019년 152,740,414 2020년 33,390,832 2021년 이월세액공제(R&D 세액공제) 35,877,999,436 2018년 2,026,896,885 2019년 20,338,005,713 2020년 7,651,307,444 2021년 회사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 고려하여, 차감할 일시적 차이, 이월결손금, 이월세액공제는 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (49,776,759,183) (22,053,391,313) 가중평균 유통보통주식수(1) 25,555,415 25,556,795 기본주당순이익(손실) (1,948) (863) (1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 당 기 기초 2021-01-01 25,546,255 365 9,324,383,075 BW 행사(기중) 2021-04-19 559 257 143,663 BW 행사(기중) 2021-05-26 3,512 220 772,640 BW 행사(기중) 2021-06-03 424 212 89,888 BW 행사(기중) 2021-06-07 10,750 208 2,236,000 BW 행사(기중) 2021-06-14 308 201 61,908 BW 행사(기중) 2021-06-18 38 197 7,486 BW 행사(기중) 2021-08-27 251 127 31,877 소 계 9,327,726,537 유통일수(01/01~12/31) 365 가중평균유통보통주식수 25,555,415 전 기 기초 2020-01-01 25,679,652 366 9,398,752,632 자기주식(기초) 2020-01-01 57,152 (366) (20,917,632) 자기주식(기중) 2020-01-09 10,000 (358) (3,580,000) 자기주식(기중) 2020-01-31 20,000 (336) (6,720,000) 자기주식(기중) 2020-02-24 5,000 (312) (1,560,000) 자기주식(기중) 2020-03-09 9,245 (298) (2,755,010) 자기주식(기중) 2020-03-11 20,000 (296) (5,920,000) 자기주식(기중) 2020-03-13 7,000 (294) (2,058,000) 자기주식(기중) 2020-03-16 5,000 (291) (1,455,000) 소 계 9,353,786,990 유통일수(01/01~12/31) 366 가중평균유통보통주식수 25,556,795 (2) 희석주당순이익 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권, 주식매수선택권이 있으며 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (49,776,759,183) (22,053,391,313) 조정: 이자비용 8,747,812,498 10,272,654,225 외화환산손실 118,199,944 1,192,081,524 감가상각비 4,951,148,101 5,534,510,137 무형자산상각비 3,034,618,628 3,228,678,303 사용권자산상각비 1,090,885,837 1,181,859,273 퇴직급여 1,159,750,656 1,702,015,002 법인세비용(이익) 32,825,912,864 (15,549,899,743) 대손상각비 (282,433,687) 3,279,643,882 장기종업원급여 111,413,349 26,511,739 재고자산평가손실(환입) (7,058,028,877) 16,425,752,259 당기손익_공정가치측정금융자산 평가손실 2,264,690,494 - 유형자산처분손실 941,687 63,999,864 유형자산손상차손 7,116,733,301 - 무형자산처분손실 - 8,800,000 무형자산손상차손 356,854,213 15,141,928,702 파생상품평가손실 531,767,827 253,136,000 파생상품처분손실 - 751,585,610 매출채권처분손실 252,766,861 190,078,750 판매보증비 92,707,158 (493,402,620) 사채상환손실 24,993,887 - 종속기업투자주식처분손실 - 677,061,516 종속기업투자주식손상차손 3,838,901,120 - 관계기업투자주식처분손실 - 38,921,031 투자자산처분손실 - 53,489,601 이자수익 (126,594,660) (295,537,399) 외화환산이익 (212,301,271) (890,983,194) 유형자산처분이익 - (46,199,448) 사용권자산처분이익 (635,085) (7,640,171) 파생상품평가이익 - (8,543,672,937) 파생상품처분이익 (401,405,000) (1,218,102,474) 관계기업투자주식처분이익 (2,237,868,988) - 금융보증수익 (560,000,000) (560,000,000) 투자자산처분이익 - (2,485,380) 공정가치측정금융자산평가이익 - (872,299,733) 소 계 55,640,830,857 31,542,484,319 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (4,135,815,335) 9,040,556,062 미수금의 감소(증가) (12,323,712,483) (1,501,443,232) 재고자산의 감소(증가) 7,769,479,726 (8,883,571,634) 기타유동자산의 감소(증가) (3,647,719,173) (2,079,641,654) 기타비유동자산의 감소(증가) 1,086,786,702 - 장기매출채권의 감소(증가) 6,814,464 1,035,380,322 매입채무의 증가(감소) 8,093,935,883 (12,994,605,380) 미지급금의 증가(감소) 3,942,146,663 187,589,877 장기미지급금의 증가(감소) 289,937,019 - 미지급비용의 증가(감소) 1,684,840,135 1,846,977,794 예수보증금의 증가(감소) 1,223,137 19,982,895 기타유동부채의 증가(감소) (13,313,140,135) 4,351,791,001 순확정급여부채의 증가(감소) (605,790,330) (339,190,150) 사외적립자산의 증가(감소) (53,106,062) (177,380,843) 소 계 (11,204,119,789) (9,493,554,942) 합 계 (5,340,048,115) (4,461,936) (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 보험수리적손실(이익) (1,816,528,547) 1,851,274,734 건설중인자산의 본계정대체 477,622,820 534,110,000 사채 및 차입금 유동성대체 5,023,269,060 29,090,550,677 유상사급거래 채권채무의 상계 6,091,489,776 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 501,593,623 3,188,684,505 신종자본증권의 재분류 - 3,258,406,430 매출채권의 제각 2,308,787,137 - 유형자산 재평가 2,975,317,400 - (3) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 리스의 증가 상 각 기 타 단기차입금 65,010,000,000 (1,800,000,000) - - - 63,210,000,000 유동성장기차입금 19,213,681,950 - - - (343,681,950) 18,870,000,000 장기차입금 48,150,000,000 (8,413,681,950) - - 343,681,950 40,080,000,000 사채 4,160,128,339 (4,200,000,000) - 118,978,463 4,102,012,216 4,181,119,018 비유동사채 4,026,199,027 9,000,000,000 - 75,813,189 (4,102,012,216) 9,000,000,000 전환사채 29,847,306,430 (29,688,900,000) - 17,484,158 23,761,819 199,652,407 신주인수권부사채 - 30,007,003,474 - 1,983,500,790 (1,508,802,406) 30,481,701,858 리스부채 6,264,580,626 (1,254,343,679) 501,593,623 278,382,007 (86,465,873) 5,703,746,704 합 계 176,671,896,372 (6,349,922,155) 501,593,623 2,474,158,607 (1,571,506,460) 171,726,219,987 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 60,010,000,000 5,000,000,000 - - - 65,010,000,000 유동성장기차입금 7,955,701,269 (6,553,981,269) - - 17,811,961,950 19,213,681,950 장기차입금 65,113,681,950 848,280,000 - - (17,811,961,950) 48,150,000,000 사채 1,059,315,069 (1,100,000,000) 3,100,000,000 54,270,830 1,046,542,440 4,160,128,339 비유동사채 4,887,005,108 - - 185,736,359 (1,046,542,440) 4,026,199,027 전환사채 21,331,166,319 - - 5,257,733,681 3,258,406,430 29,847,306,430 리스부채 4,473,622,801 (1,036,215,973) 3,011,749,237 - (184,575,439) 6,264,580,626 합 계 164,830,492,516 (2,841,917,242) 6,111,749,237 5,497,740,870 3,073,830,991 176,671,896,372 34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 최대주주 김희원 김희원 종속회사 ㈜에이에스티지 ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 ㈜카프에어로 관계회사 - ㈜오르비텍(1) 유의적인 영향력을행사하는 기업 나우그로쓰캐피탈 외 3 나우그로쓰캐피탈 외 3 (1) 당기 중 매각이 완료되었습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 ㈜에이에스티지 매출 785,531,850 91,861,000 매입 39,157,764,527 16,334,598,941 기타비용 47,325,099 346,042,000 (주)카프에어로 금융수익 18,306,718 15,452,459 ㈜오르비텍 매출 10,190,020 402,666,321 매입 34,158,827 2,579,320,023 기타비용 64,253,676 878,006,412 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계자 채권,채무 내역 당 기 말 전 기 말 ㈜에이에스티지 기타채권 2,605,066,464 1,682,996,919 사용권자산 2,436,286,982 2,376,836,960 기타채무 - 10,845,379,811 리스부채 2,619,643,576 2,471,670,194 임차보증금(1) 4,000,000,000 4,000,000,000 ㈜카프에어로 단기대여금 400,000,000 250,000,000 ㈜오르비텍 기타채권 - 50,777,148 매입채무 - 359,394,362 미지급금 - 243,041,344 리스부채 - 2,964,528,910 (1) 현재가치할인전 명목금액입니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 카프에어로 대여 250,000,000 150,000,000 - 400,000,000 (5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,443,612,530 2,019,112,890 퇴직급여 346,995,667 250,861,064 합 계 2,790,608,197 2,269,973,954 35. 재무제표의 재작성 회사는 재고자산 과대계상, 매출원가 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였습니다. 이에 2021년 2월 26일자 회사의 이사회에서 승인된 재무제표에 대하여 발견된 회계오류에 대한 조정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기오류의 성격 - 오류계정과목 재고자산, 매출원가 등 - 발생경위 재고의 입ㆍ출고 관리 미비로 재고수불부에 실물이 없거나 판매가 불가능한 재고자산이 일부 포함되어 회계처리 재작성이 발생하였음. - 오류의 내용 각 재무제표 별, 계정과목 별 오류의 내용은 하단 참조 - 관련기준서 기업회계기준서 제 1002호 재고자산 (2) 오류 수정의 영향을 받는 재무제표- 재무상태표 (단위: 원) 구분 이전 보고 금액 조정사항 재작성 금액 자 산 유동자산 154,395,111,093 (82,219,630,501) 72,175,480,592 매출채권과기타수취채권(1) 15,290,225,276 2,092,427,800 17,382,653,076 재고자산(2) 117,912,968,019 (84,312,058,301) 33,600,909,718 부 채 비유동부채 65,600,962,353 (649,411,084) 64,951,551,269 이연법인세부채(3) 1,912,731,831 (649,411,084) 1,263,320,747 자 본 이익잉여금 (43,844,763,337) (81,570,219,417) (125,414,982,754) (1) 해외매출채권 및 미수금 오류수정(2) 재고자산 과대계상 분 오류수정(3) 재고자산 오류수정에 따른 법인세 효과- 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 이전 보고 금액 조정사항 재작성 금액 매출액(1) 77,812,067,218 (1,345,335,546) 76,466,731,672 매출원가(2) 71,189,372,793 (5,828,405,125) 65,360,967,668 매출총이익 6,622,694,425 4,483,069,579 11,105,764,004 판매비와관리비 8,685,304,722 32,875,752 8,718,180,474 영업이익(손실) (2,062,610,297) 4,450,193,827 2,387,583,530 법인세비용(수익)(3) 5,552,807,314 27,273,105,550 32,825,912,864 당기순이익(손실) (26,953,847,460) (22,822,911,723) (49,776,759,183) 기본주당손익 (1,055) (893) (1,948) 희석주당손익 (1,055) (893) (1,948) (1) 매출채권및기타수취채권 오류에 따른 정정(2) 재고자산 평가손실 과소계상 정정 반영(3) 재고자산 오류수정에 따른 법인세 효과- 자본변동표 (단위: 원) 구 분 수정전 수정사항 수정후 2019.01.01 (전기초) 이익잉여금 4,162,331,221 (57,739,269,792) (53,576,938,571) 당기순이익(손실) (21,045,353,411) (1,008,037,902) (22,053,391,313) 2019.12.31 (전기말) 이익잉여금 (15,474,023,610) (58,747,307,694) (74,221,331,304) 2020.01.01 (당기초) 이익잉여금 (15,474,023,610) (58,747,307,694) (74,221,331,304) 당기순이익(손실) (26,953,847,460) (22,822,911,723) (49,776,759,183) 2020.12.31 (당기말) 이익잉여금 (43,844,763,337) (81,570,219,417) (125,414,982,754) - 현금흐름표재고자산 과대계상, 매출원가 과소계상, 이연법인세부채 과소계상 등의 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 33가 수정되었습니다. 상기에 기재된 재무제표의 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 36. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건 (1) 보고기간 종료일 이후 신주인수권부사채 발행회사는 채무상환자금 및 운영자금조달 목적으로 2021년 12월 24일에 유진투자증권㈜를 인수단으로 하여 신주인수권부사채 인수계약을 체결하였으며, 동 신주인수권부사채는 아래와 같은 일자에 발행되었습니다.- 신주인수권이 분리된 채권의 상장일: 2022년 01월 13일- 신주인수권 증권 상장일 : 2022년 01월 26일신주인수권부사채 발행과 관련된 세부내용은 아래와 같습니다. 내 역 제11회차 무기명식 이권부 무보증 신수인수권부사채 액면가 40,000,000,000원 발행가 40,000,000,000원 발행일자 2022년 01월 13일 만기일자 2025년 01월 13일 액면이자율 1% 만기보장수익률 3% 이자지급방법 매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 후급 신주인수권(2) 행사방법 현금납입 또는 사채대용납입 행사기간 사채발행일 이후 3개월이 되는 날(2022년 4월 13일)부터 본사채 만기 1개월 전(2024년 12월 13일)까지 행사시 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 행사가액 5,657원 사채의 상환방법 만기일시상환 인수인의 조기상환청구권 행사기간 2023년 5월 14일이 경과하는 날 및 그 이후부터 매 3개월에 해당되는 날 조기상환수익율 3% 기타 금번 조달된 자금은 기 발행된 제9회 무보증 신주인수권부사채(권면총액: 30,000,000천원) 조기상환청구 행사시 상환 자금으로 사용될 예정임 () 주가의 하락 또는 상승으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. (2) 만기전 사채취득주석 19에 언급한 바와 같이 보고기간종료일이후 제4회차 전환사채 전액과 제9회차 신주인수권부사채 액면금액 20,822,906,000원이 조기상환되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보 할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적인 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시 하기 위해 노력할 계획이며 사업환경, 투자, 현금흐름, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. 또한, 당사는 현재 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지 않습니다. 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 500500500-67,546-36,020-8,931-49,777-22,053-657-2,235-1,237-254----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 -당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2014.12.19유상증자(일반공모)보통주1,275,5455009,5002015.01.16신주인수권행사보통주424,0005005,0002015.01.27주식매수선택권행사보통주192,1005002,1002015.03.25신주인수권행사보통주500,0005005,0002015.04.01주식매수선택권행사보통주76,8405002,1002015.04.01주식매수선택권행사보통주88,4205003,0002016.06.02유상증자(제3자배정)보통주625,58650015,9852017.04.14주식매수선택권행사보통주20,00050014,0502017.06.12신주인수권행사 보통주 296,0005005,0002018.02.22신주인수권행사보통주500,0005005,0002018.03.30전환권행사보통주290,85850015,8152018.06.07주식매수선택권행사보통주185,00050014,0502019.02.01전환권행사보통주96,85250012,390 2019.02.14전환권행사보통주32,28450012,390 2019.04.08전환권행사보통주153,34950012,390 2019.06.05유상증자(주주배정)보통주9,000,00050010,3502019.06.13전환권행사보통주682,07050011,7292021.06.30신주인수권행사보통주15,5915005,1782021.09.30신주인수권행사보통주2515005,178 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 기업공개 제1,2회차 사모BW - 제3회차 사모BW - - 증자비율:4.534%보호예수 주1) - 제1,2회차 사모 BW보호예수 주2)주3) 제3회차 사모 BW 주4) 제4회차 CB 주5) 주6) 제4회차 CB 주7) 제4회차 CB 주7) 제4회차 CB 주주배정후 실권주 일반공모 증자비율: 56.26% 주8) 제4회차 CB 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제9회차 BW, 분기 합산 기재 주) 2021년 12월 말 기준, 당사의 발행주식총수는 25,695,494주입니다. 나. 주식관련 사채발행 현황 1. 미상환 전환사채 발행현황 2021.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제3회 무기명식 이권부 사모 무보증 전환사채32015.08.112020.08.1120,000,000,000기명식 보통주2016.08.11 ~2020.08.0410023,814---제4회 무기명식 이권부 사모 무보증 전환사채42017.02.272022.02.2720,000,000,000기명식 보통주2018.02.27 ~2022.02.2110011,729200,000,00017,051-제5회 무기명식 이권부 사모 무보증 전환사채52018.10.302023.10.3026,000,000,000기명식 보통주2019.10.30 ~2023.10.231008,476---66,000,000,000---200,000,00017,051- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 2019년 02월 11일 제3회차 전환사채 미상환잔액 20억원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 0원, 공시:2019.02.11 전환사채발행후 만기전 사채취득)주2) 제4회, 제5회 무기명식 이권부 사모 무보증 전화사채는 최종 전환가액 입니다.주3) 2021.02.01 제5회차 전환사채 260억원 전액 조기상환하였습니다. (미행사잔액:0원, 공시: 2021.02.01 전환사채발행후 만기전 사채취득)주4) 2021.12.29 제4회차 전환사채 미상환잔액 5억5천만원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 200백만원, 공시: 2021.12.29 전환사채발행후 만기전 사채취득)주5) 2022.02.25 제4회차 전환사채 미상환잔액 2억원 조기상환하였 습니다. 1-2. 종속회사의 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.01.21 2022.01.21 25,500,000,000 기명식보통주 2017.01.21~2022.01.14 100 4,500 24,500,000,000 5,444,445 주) 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 2018.03.27 2022.03.27 5,000,000,000 기명식보통주 2018.06.27~2022.03.26 100 6,000 5,000,000,000 833,333 주) 주1) 종속회사 (주)에이에스티지가 발행한 전환사채입니다.주2) 2021년 12월말 기준, 제 1회차 전환사채 10억원이 전환권 행사로 보통주로 전환되었습니니다.주3) 제1회차 전환사채의 만기는 1년 연장되어 2023.01.21입니다.주4) 보고서 제출일 이후 제1회차 전환사채 중 3억원이 조기상환되었습니다. 2. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식이권부사모분리형신주인수권부사채제3회2013.03.152018.03.155,000,000,000기명식보통주2013.03.16~2018.03.141005,000--주1무기명식이권부사모분리형신주인수권부사채제9회2021.01.192024.01.1930,000,000,000기명식보통주2021.04.19~2023.12.191005,17829,924,969,0005,775,900주2,주335,000,000,000---29,924,969,0005,775,900- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - 주1) 제3회 신주인수권부사채는 전액 상환 및 신주인수권 전부 행사하였습니다. (미행사 잔여주식수 : 0주, 공시: 2018.02.22 신주인수권행사)주2) 제9회 신주인수권부사채는 2021.01.19에 300억원 발행하였습니다. (공시: 2021.01.19 증권발행결과(제9회차 국내공모bw)주3) 당기 중 제9회 신주인수권부사채 행사되어 신주 15,842주가 발행되었습니다.주4) 2022.01.19 제9회 신주인수권부사채 300억원 중 208억원이 조기상환되어, 보고서 제출일 현재 미상환 사채금액은 91억원 입니다.주5) 2022.01.13 제11회 신주인수권부사채(400억원)를 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 연결기준 채무증권 발행실적 2021.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)아스트회사채사모2015.08.1120,0000-2020.08.11상환완료-(주)아스트신종자본증권사모2017.02.2720,0000-2022.02.27주1,4,5-(주)아스트회사채사모2018.10.3026,0000-2023.10.30상환완료주3-(주)에이에스티지회사채사모2016.01.2125,5000-2022.01.21주2-(주)에이에스티지회사채사모2018.03.275,0000-2022.03.27미상환-(주)아스트 회사채사모2019.04.251,0004.60-2022.04.25미상환메리츠종금증권 주식회사(주)아스트 회사채사모2019.09.271,1004.80한국기업평가(주) : BBNICE신용평가(주) : BB2020.09.27상환완료KB증권 주식회사(주)아스트 회사채사모2019.09.271,1004.80한국기업평가(주) : BBNICE신용평가(주) : BB2021.09.27상환완료KB증권 주식회사(주)아스트 회사채사모2019.09.273,3004.80한국기업평가(주) : BBNICE신용평가(주) : BB2022.09.27미상환KB증권 주식회사(주)아스트 회사채사모2020.09.243,1004.90한국신용평가(주) : B+NICE신용평가(주) : BB2021.03.24상환완료KB증권 주식회사(주)아스트 회사채공모2021.01.1930,0001.00NICE신용평가(주): BB-한국기업평가(주) : BB2024.01.19미상환KB증권 주식회사(주)아스트 회사채사모2021.04.289,0003.78한국기업평가(주) : BB-2024.04.28미상환코리아에셋투자증권145,100---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 당사가 발행한 신종자본증권 200억원 중 167억원 전환청구행사하였습니다.주2) 종속회사가 발행한 회사채 255억원 중 10억원 전환청구행사 하였습니다.주3) 2021.02.01 제5회차 전환사채 260억원 전액 조기상환하였습니다. (미행사잔액:0원, 공시: 2021.02.01 전환사채발행후 만기전 사채취득)주4) 2021.02.15 제4회차 전환사채 미상환잔액 15억5천만원 조기상환하였습니다. (미상환잔액:1,750백만원, 공시: 2021.02.15 전환사채발행후 만기전 사채취득)주5) 2021.09.03 제4회차 전환사채 미상환잔액 10억원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 750백만원, 공시: 2021.09.03 전환사채발행후 만기전 사채취득)주6) 2021.12.29 제4회차 전환사채 미상환잔액 5억5천만원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 200백만원, 공시: 2021.12.29 전환사채발행후 만기전 사채취득)주7) 2022.02.25 제4회차 전환사채 미상환잔액 2억원 조기상환하여 보고서 제출일 현재 미상환잔액은 없습니다.주8) 종속회사의 제1회차 전환사채의 만기는 1년 연장되어 2023.01.21입니다.주9) 보고서 제출일 이후 종속회사의 제1회차 전환사채 중 3억원이 조기상환되었습니다.주10) 2022.01.19 제9회 신주인수권부사채 300억원 중 208억원이 조기상환되어, 보고서 제출일 현재 미상환 사채금액은 91억원 입니다.주11) 2022.01.13 제11회 신주인수권부사채(400억원)를 발행하였습니다. 2-1. 연결기준 기업어음증권 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2-2. 개별기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3-1. 연결기준 단기사채 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 3-2. 개별기준 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4-1. 연결기준 회사채 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --29,926----29,92633,800-9,000----42,80033,800-38,926----72,726 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 종속회사의 제1회차 전환사채의 만기는 1년 연장되어 2023.01.21입니다.주2) 보고서 제출일 이후 종속회사의 제1회차 전환사채 중 3억원이 조기상환되었습니다.4-2. 개별기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 29,926 - - - - 29,926 사모 4,300 - 9,000 - - - - 13,300 합계 4,300 　 38,926 　 　 　 　 43,226 주1) 2021.02.01 제5회차 전환사채 260억원 전액 조기상환하였습니다. (미행사잔액:0원, 공시: 2021.02.01 전환사채발행후 만기전 사채취득)주2) 2022.01.19 제9회 신주인수권부사채 300억원 중 208억원이 조기상환되어, 보고서 제출일 현재 미상환 사채금액은 91억원 입니다.주3) 2022.01.13 제11회 신주인수권부사채(400억원)를 발행하였습니다.5-1. 연결기준 신종자본증권 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------200------200200------200 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 당사가 발행한 신종자본증권 200억원 중 167억원 전환청구행사하였습니다.주2) 2021.02.15 제4회차 전환사채 미상환잔액 15억5천만원 조기상환하였습니다. (미상환잔액:1,750백만원, 공시: 2021.02.15 전환사채발행후 만기전 사채취득)주3) 해당 신종자본증권은 회계상 금융부채(전환사채)로 재분류되었습니다.주4) 2021.12.29 제4회차 전환사채 미상환잔액 5억5천만원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 200백만원, 공시: 2021.12.29 전환사채발행후 만기전 사채취득)주5) 2022.02.25 제4회차 전환사채 미상환잔액 2억원 조기상환하여 보고서 제출일 현재 미상환잔액은 없습니다. 5-2. 개별기준 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 200 - - - - - - 200 합계 200 - - - - - - 200 주1) 당사가 발행한 신종자본증권 200억원 중 167억원 전환청구행사하였습니다.주2) 2021.02.15 제4회차 전환사채 미상환잔액 15억5천만원 조기상환하였습니다. (미상환잔액:1,750백만원, 공시: 2021.02.15 전환사채발행후 만기전 사채취득)주3) 해당 신종자본증권은 회계상 금융부채(전환사채)로 재분류되었습니다.주4) 2021.12.29 제4회차 전환사채 미상환잔액 5억5천만원 조기상환하였습니다. (미상환잔액: 200백만원, 공시: 2021.12.29 전환사채발행후 만기전 사채취득)주5) 2022.02.25 제4회차 전환사채 미상환잔액 2억원 조기상환하여 보고서 제출일 현재 미상환잔액은 없습니다.6-1. 연결기준 조건부자본증권 미상환 잔액 2021.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6-2. 개별기준 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행1. 제4회차 전환사채(당기)신종자본증권은 전기중 계약조건의 변경으로 상환이 확정되어 금융부채(전환사채)로 재분류되었습니다.(전기) 발행일 2017년 02월 27일 발행금액 20,000 백만원 발행목적 증축공사 등 운영자금 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 3,300 백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능한 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정(단, 발행비용은 제외) 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 만기일 : 2022년 02월 27일 발행금리 (및 조기상환 가능일) 발행회사가 사채권자에 대하여 만기일의 30일 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 5년씩 연장 가능(연장 횟수제한없음)발행회사는 2017년3월21일부터 2020년1월27일까지 3%조기상환수익률로 매도청구할 수 있는 권리를 보유연복리 0.0% 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 3,258 백만원이 자본에서 부채로 재분류되어부채비율에 영향을 미침(2019년도 연결결산기준 165.4%에서 169.43%로 증가) 기타 중요한 발행조건 등 - * 2021.12.29, 2022.02.25 제4회차 전환사채 미상환잔액 조기상환하여 보고서 제출일 현재 미상환잔액은 없습니다.2. 종속회사의 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행일 2016년 01월 21일 발행금액 25,500 백만원 발행목적 시설자금 및 운영자금 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 - 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 연결회사의 전환권에는 희석화방지조항을 제외한 전환가격 조정조건이 없으므로 자본의 요건을 충족합니다. 신용평가기관의자본인정비율 등 한국자산평가 : 60.84% 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2022년 01월 21일본건 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 존속기간 만료일의 30영업일 전부터 10영업일 전까지 상환청구가능 발행금리 0.00% 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 - 기타 중요한 발행조건 등 본건 우선주식의 주주는 발행일로부터 1년 경과된 시점인 2017년 1월 21일부터 2022년 1월14일까지 우선주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유함존속기간 만료일 까지 전환권 미행사시 만료일에 보통주식으로 자동전환됨 * 2019.06.28에 우선주 전부 보통주로 전환되었습니다. 종속회사의 제1회차 전환사채의 만기는 1년 연장되어 2023.01.21입니다.보고서 제출일 이후 종속회사의 제1회차 전환사채 중 3억원이 조기상환되었습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 2021.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) 기업공개(코스닥시장상장)-2014.12.18차입금상환:10,000연구개발비:2,000운영자금:11,25427,119,470주)27,119,470주)코스닥시장공모(유상증자)-2019.06.04운영자금: 91,794,508기타: 1,355,49293,150,000수출입은행 100억 상환KB은행 580억 상환유상증자 주관수수료 약 24.8억93,150,0002019.09.28 계약잔금(약227억원포함)지급무기명식 이권부 무보증 신수인수권부사채제9회차2021.01.19채무상환자금: 29,589,000운영자금: 411,00030,000,000채무상환자금 29,589,000운영자금 411,00030,000,000주2) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2014.12.18 27,119,470 주) 1.차입금 상환 : 10,000,000 - 2.연구개발비 : 1,229,656 정부과제 활용으로 일부 사용금액 축소 3.운영자금 : 15,889,814 추가 수주 증가로 인해 인원 증가 및 설비 투자등으로 운영자금이 증가 주) 당사는 증권신고서 제출 당시 아래와 같은 자금 사용계획을 가지고 있었으며, 향후 시장상황 또는 사업의 전개과정에서 변동될 수 있습니다. (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 금 액 세 부 내 용 차입금 상환 10,000 지속적인 수주 및 매출증가에 따른 운전자본 및 설비투자 증가에 대응하기 위한 은행 차입금 중이자율이 높은 차입금 위주로 상환하여 수익성을 개선함과 동시에 추가적인 시설투자를 위한 자본조달의 여력을 확보 연구개발비 2,000 B737 Max 및 FX 3차사업의 절충교역사업자 참여를 대비한 연구개발 재원을 확보 운영자금 11,254 2015년과 2016년에도 25% 이상의 높은 매출 증가가 예상됨에 따른 운영자금의 추가적인 확보 합 계 23,254 - - 항목별 상세 계획은 아래와 같습니다.(1)차입금 상환 상세 계획 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 상환 예정금액 차입금리 만기일 상환예정일 BW 키움인베스트먼트외 5개사 3,980 8.00% 2017.6.15 ~ 2018.3.15 상환완료 (15.01.16 / 15.03.25) 단기차입금 산업은행 4,500 4.80% 2015.2.28 2015년 2월내 단기차입금 경남은행 등 1,520 5.70% 2015년중 2015년 3월내 합 계 10,000 - - - (2)연구개발비 집행 상세 계획 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 내 용 집행 비용 비 고 집행예정일 개발비 치공구 제작 1,000 B737 Max 치공구제작 및 부품개발 비용 2015년 6월내 개발비 개발 준비금 1,000 FX-3차 사업 및 공중급유기 사업 개발 예비비 2015년 합 계 2,000 - (3)운영자금 사용 계획 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 내 용 집행 비용 비 고 집행예정일 원재료 원자재구매 4,000 매출 증가에 따른 원자재 구매 자금 사용 2015년 제조경비 제조경비 7,254 매출 증가에 따라 증가하는제조경비 지급 2015년 합 계 11,254 - - 가-1.공모자금의 사용내역회사는 채무상환자금 목적으로 유진투자증권㈜를 주관사로 선정하여 신주인수권부사채 인수계약을 체결하였으며, 동 신주인수권부사채는 2022년 1월 13일에 발행되었습니다. 신주인수권부사채 발행과 관련된 세부내용은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021.12.31 이후 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 신수인수권부사채 제11회차 2022.01.13 채무상환자금: 39,288,620발행제비용 : 711,380 40,000,000 채무상환자금: 21,296,127(9회차 BW 1회차 조기상환 원리금)발행제비용 : 711,380 22,007,507 - 내 역 제11회차 무기명식 이권부 무보증 신수인수권부사채 액면가 40,000,000,000원 발행가 40,000,000,000원 발행일자 2022년 01월 13일 만기일자 2025년 01월 13일 액면이자율 1% 만기보장수익률 3% 이자지급방법 매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 후급 신주인수권(1) 행사방법 현금납입 또는 사채대용납입 행사기간 사채발행일 이후3개월이 되는 날(2022년04월13일)부터 본사채 만기1개월 전(2024년12월13일)까지 행사시 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주식 행사가액 5,657원 사채의 상환방법 가. 만기상환: 만기(2025년 01월 13일)까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2025년 01월 13일에 전자등록금액의 106.2537%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 나. 조기상환청구권(Put-Option): 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1.5년(2023년 7월 13일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. () 주가의 하락 또는 상승으로 인한 변동에 따라 조정하는 조건이 있습니다. 나.사모자금의 사용내역 2021.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채제3회2015.08.11운영자금: 9,500타법인주식취득: 10,500 20,000운영자금 : 9,700타법인주식취득: 10,30020,000주1)전환사채제4회2017.02.23운영자금: 20,00020,000운영자금: 20,00020,000주2)전환사채제5회2018.10.30운영자금:26,00026,000운영자금:26,00026,000-사모사채제6회2019.04.25운영자금:1,0001,000운영자금:1,0001,000-사모사채제7-1회2019.09.27운영자금:1,1001,100운영자금:1,1001,100-사모사채제7-2회2019.09.27운영자금:1,1001,100운영자금:1,1001,100-사모사채제7-3회2019.09.27운영자금:3,3001,100운영자금:1,1003,300-사모사채제8회2020.09.24운영자금: 3,1003,100운영자금: 3,1003,100- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 해당 법인의 지분 취득 시 주가변동으로 인하여 자금사용 계획보다 실제 취득 금액이 감소 였으며, 그 외 금액은 운영자금으로 사용되었습니다. 주2) 일부 차입금 상환 및 시설장비 투자로 사용되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제21기 매출채권 12,050 2,075 17.2% 단기대여금 3,026 - 0.0% 미수금 4,418 - 0.0% 미수수익 46 - 0.0% 선급금 6,543 - 0.0% 장기매출채권 6,924 6,924 100.0% 보증금 794 - 0.0% 합 계 33,801 8,998 26.6% 제20기 매출채권 11,224 4,212 37.5% 단기대여금 26 - 0.0% 미수금 1,423 - 0.0% 미수수익 93 - 0.0% 선급금 4,626 - 0.0% 장기매출채권 6,931 6,931 100.0% 보증금 712 - 0.0% 합 계 25,034 11,143 44.5% 제19기 매출채권 19,567 2,313 11.8% 단기대여금 26 - 0.0% 미수금 2,169 - 0.0% 미수수익 105 - 0.0% 선급금 3,855 - 0.0% 장기매출채권 8,302 5,552 66.9% 보증금 688 - 0.0% 합 계 34,711 7,865 22.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 　 (단위 :백만원) 구 분 제21기 제 20기 제 19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,143 7,865 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,145) 3,278 7,865 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,998 11,143 7,865 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 보고기간 매출채권등에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험료을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 제21기 기준 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 전체 매출채권 일반 9,920 56 - - 9,976 특수관계자 - - - - - 계 9,920 56 - - 9,976 연결제거 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 잔액 일반 9,920 56 - - 9,976 특수관계자 - - - - - 계 9,920 56 - - 9,976 구성비율 99.4% 0.6% - - 100.0% -장기외상매출채권 포함 제21기 기준 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 전체 매출채권 일반 9,920 56 - - 9,976 특수관계자 - - - - - 계 9,920 56 - - 9,976 연결제거 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 잔액 일반 9,920 56 - - 9,976 특수관계자 - - - - - 계 9,920 56 - - 9,976 구성비율 99.4% 0.6% - - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 백만원) 구분 제21기 제 20기 제19기 비고 제품 22,455 19,423 15,502 - 재공품 20,008 16,671 27,825 - 원재료 28,865 35,441 26,595 - 미착품 3,252 728 2,182 - 소계 74,580 72,261 72,104 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.31% 15.87% 15.05% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.12회 1.09회 2.17회 - (2)보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 32,479,355,909 16,900,000,000 차입금 12,500,000,000 수출입은행 2) 전기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 33,887,632,285 19,500,000,000 차입금 15,000,000,000 수출입은행 (3) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자: 2022월 01월 04일- 실사장소 : 본사 원자재창고, 완제품창고 및 공정상의 재고- 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 대주회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. (4) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21기 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제 품 30,378,037 30,378,037 (7,922,913) 22,455,124 - 재공품 36,147,452 36,147,452 (16,139,837) 20,007,615 - 원 재 료 32,705,154 32,705,154 (3,840,220) 28,864,934 - 미착품 3,252,427 3,252,427 - 3,252,427 - 합 계 102,483,069 102,483,069 (27,902,969) 74,580,100 - - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 다. 공정가치 서열체계공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 당기손익_공정가치측정금융자산 - - - - - - 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 194,210,000 - - 202,000,000 파생상품부채 - 531,767,827 - - - - (1) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2 및 3으로 분류되는 자산,부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 수준3 투입변수 당 기 말 전 기 말 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 157,000,000 165,000,000 3 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 후순위채권 36,000,000 36,000,000 3 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 출자금 1,000,000 1,000,000 3 현금흐름 미래예상현금흐름 할인모델 가중평균자본비용 파생상품부채: 통화선도 531,767,827 - 2 옵션모델 이자율 및 변동성 상기 공정가치평가에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 매기 동일하게 적용되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2021년 항공기 동체 및 부품 제조산업은 코로나19의 전세계적 대유행에 따른 항공여객 수요의 급감으로 인한 전방산업 부진에 따라 정상적인 영업이 불가하여 매출이 감소하였지만, 미연방항공청(FAA)의 B737맥스 운항재개 및 코로나19 백신보급으로 인하여 2021년 하반기부터 항공업계는 빠르게 회복하는 추세입니다. 2022년에도 코로나19 영향이 지속될 것으로 예상하고있으나 당사는 적극적인 영업전략을 통하여 경영실적을 회복하고자 최선의 노력을 다 할 것입니다. 가. 경영성과 및 재무상태(연결기준) (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 제19기 [유동자산] 115,493,490,878 132,093,755,777 132,116,105,143 ㆍ당좌자산 40,913,390,914 59,832,411,299 60,011,775,825 ㆍ재고자산 74,580,099,964 72,261,344,478 72,104,329,318 [비유동자산] 270,736,490,928 323,351,515,475 346,962,311,190 ㆍ유형자산 144,088,226,973 153,580,337,099 152,722,956,639 ㆍ무형자산 125,466,328,328 130,020,815,357 149,460,879,838 ㆍ투자자산 196,210,000 204,000,000 23,234,192,531 ㆍ기타비유동자산 985,725,627 39,546,363,019 21,544,282,182 자 산 총 계 386,229,981,806 455,445,271,252 479,078,416,333 [유동부채] 225,370,399,642 170,124,302,590 142,169,493,041 [비유동부채] 115,588,074,215 166,112,704,507 186,831,934,965 부 채 총 계 340,958,473,857 336,237,007,097 329,001,428,006 [지배기업지분] 41,137,144,662 97,242,295,699 127,477,322,613 ㆍ자본금 12,847,747,000 12,839,826,000 12,839,826,000 ㆍ주식발행초과금 169,134,045,784 170,309,397,548 171,108,489,880 ㆍ기타포괄손익누계액 5,982,693,757 3,601,221,258 (80,039,477) ㆍ기타자본항목 123,883,833 (986,909,510) 2,783,081,960 ㆍ이익잉여금 (146,951,225,712) (88,521,239,597) (59,174,035,750) [비지배지분] 4,134,363,287 21,965,968,456 22,599,665,714 자 본 총 계 45,271,507,949 119,208,264,155 150,076,988,327 　 2021.01.01 ~2021.12.31 2020.01.01 ~2020.12.31 2019.01.01 ~2019.12.31 매출액 79,884,431,060 57,977,510,109 143,758,998,646 영업이익 (14,408,834,751) (32,469,768,388) (4,902,125,222) 당기순이익 (67,546,348,670) (36,020,040,725) (8,930,667,192) 지배기업지분 (57,128,811,589) (31,612,502,047) (5,458,266,509) 비지배지분 (10,417,537,081) (4,407,538,678) (3,472,400,683) 기본주당이익(손실) (2,235) (1,237) (254) 희석주당이익(손실) (2,235) (1,237) (254) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 나. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 제품 Bulkhead 수 출 1,145,624 - 16,148,788 내 수 - - - 소 계 1,145,624 - 16,148,788 Section48 수 출 27,606,183 2,516,126 41,253,804 내 수 - - - 소 계 27,606,183 2,516,126 41,253,804 U/L Deck 수 출 - - 11,844,205 내 수 - - - 소 계 - - 11,844,205 Stringer 수 출 220,267 71,963 4,697,696 내 수 416,954 341,550 789,245 소 계 637,220 413,513 5,486,941 Fuselage 수 출 30,479,010 33,783,678 - 내 수 - - - 소 계 30,479,010 33,783,678 - 기타 수 출 18,792,033 12,777,345 63,722,447 내 수 23,286,630 23,031,362 62,154,480 소 계 42,078,663 35,808,707 125,876,927 합 계 수 출 78,243,118 49,149,113 137,666,940 내 수 23,703,583 23,372,911 62,943,725 합 계 101,946,701 72,522,024 200,610,665 내부제거 수 출 - - 　 내 수 (22,062,270) (14,544,514) (56,851,667) 합 계 (22,062,270) (14,544,514) (56,851,667) 총합계 수 출 78,243,118 49,149,113 137,666,940 내 수 1,641,313 8,828,398 6,092,058 합 계 79,884,431 57,977,510 143,758,998 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 78,797,601,881 57,109,181,048 기타매출 1,086,829,179 868,329,061 합 계 79,884,431,060 57,977,510,109 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한국 2,270,545,461 3,635,970,811 미국 46,558,609,240 19,962,202,655 기타 31,055,276,359 34,379,336,643 합 계 79,884,431,060 57,977,510,109 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 26,950,539,182 33.7% 33,783,678,117 58.3% 주요고객2 4,053,820,964 5.1% 1,753,579,830 3.0% 주요고객3 34,237,767,247 42.9% 9,015,786,549 15.6% 다. 경영지표 (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 267,804,998,214 278,874,074,699 차감:현금및현금성자산(B) (9,993,851,307) (21,232,495,781) 순차입금(C) 257,811,146,907 257,641,578,918 부채총계(D) 340,958,473,857 336,237,007,097 자본총계(E) 45,271,507,949 119,208,264,155 부채비율(D/E) 753.1% 282.1% 순차입금비율(C/E) 569.5% 216.1% 라. 신규사업 -해당사항 없음 마. 조직개편 -해당사항 없음 바. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화유입이 외화유출보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다 3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제21기 (당기)대주회계법인적정해당없음영업환경의 불확실성 (COVID-19) 현금창출단위 손상평가제20기(전기)대주회계법인적정해당없음E-JETS G2 항공기 사업부문 관련현금창출단위에 대한 무형자산 손상평가제19기(전전기)신화회계법인적정해당없음재고자산의 실재성 및 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 (단위 :백만원, 시간) 제21기(당기)대주회계법인회계감사200-2001,991 제20기(전기)대주회계법인회계감사2002,040 2002,040 제19기(전전기)신화회계법인회계감사802,199 802,199 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 :백만원, 시간) 제21기(당기)대주회계법인2021년 법인세 세무조장-15-제20기(전기)2020.08.052020년 법인세 세무조정-15-제19기(전전기)2020.02.292019년 법인세 세무조정- 14- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 변경 구분 감사인 변경사유 감사용역 계약기간 비고 1 대주회계법인 지정감사 2020.01.01~2022.12.31 3개년 2 신화회계법인 신규선임 및 재선임 계약 2018.01.01~2020.12.31 3개년 3 삼덕회계법인 신규선임 계약 2015.01.01~2017.12.31 3개년 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 대주회계법인으로 감사인으로 지정받았으며 2019년 11월 25일 대주회계법인과 지정감사 계약을 체결하였습니다. 5. 내부감사기구가 회계감사인과의 커뮤니케이션 12018.04.18 회사 : 감사 감사인 : 담당이사비대면감사계획에 대한 논의22019.02.27 회사 : 감사 감사인 : 담당이사대면감사결과에 대한 커뮤니케이션 등32020.05.08회사 : 감사감사인 : 담당이사대면 감사계획에 대한 논의42020.11.27회사 : 감사감사인 : 담당이사대면내부회계관리제도 검토결과에 대한 커뮤니케이션52021.02.25회사 : 감사감사인 : 담당이사대면감사결과에 대한 커뮤니케이션 등62021.06.25회사 : 감사감사인 : 담당이사대면 감사계획에 대한 논의72021.11.26회사 : 감사감사인 : 담당이사대면내부회계관리제도 검토결과에 대한 커뮤니케이션82022.02.24회사 : 감사감사인 : 담당이사대면감사결과에 대한 커뮤니케이션 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 -해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 18기,19기,20기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인 (김희원, 권동혁), 사외이사 1인(이경태) 총 3인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 대표이사를 역임하여 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 김희원 이사를 의장으로 선임하였습니다. 구분 구성 소속 이사명 의장 주요역할 이사회 사내이사 2명사외이사 1명 김희원, 권동혁, 이경태 김희원(사내이사) -법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결- 경영진의 업무집행 감독 주1) 2020.03.30 정기주주총회에서 사내이사 손재현이 일신상의 이유로 사임하고, 사내이사 권동혁이 신규선임, 기타비상무이사 김대현이 재선임 하였습니다. (사외이사 비율 25%충족)주2) 2021.03.30 기타비상무이사 김대현이 일신상의 이유로 사임하였습니다. 1)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 사외이사 이경태는 제18기 정기주주총회(2019.03.19)에서 재선임 되었습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 등의 성명 기타비상무이사 김희원 권동혁 이경태 김대현 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(14.3%) 1 2021.01.07 타법인주식및출자증권처분결정(정정) O O O O O 2 2021.01.28 타법인출자 승인의 건 O O O O O 3 2021.02.02 제18기,제19기 별도재무제표 정정의 건 O O O O O 4 2021.02.05 -제20기 감사전 별도재무제표 승인의 건-제20기 감사전 연결재무제표 승인의 건 O O O O O 5 2021.02.26 -제20기 정기주주총회소집일시 및 목적사항 승인의 건-전자투표 도입의 건 O O O O O 6 2021.04.20 ㈜아스트 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 O O O O - 7 2021.04.23 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입기간 연장의 건 O O O O 8 2021.05.18 한국산업은행 대출 대환 및 연장의 건 O O O O 9 2021.06.25 대출약정의 변경약정서 등의 작성, 체결, 교부 및 이행 등의 승인 O O O O 10 2021.07.23 에이에스티지 신디케이티드론 대출계약내용 변경의 건 O O O O 11 2021.08.11 한국산업은행 대출 연장의 건 O O O O 12 2021.08.24 우리은행 무역금융대출 연장의 건 O O O O 13 2021.08.24 우리은행 무역금융대출 연장의 건 O O O O 14 2021.10.14 산업은행운영자금대출 연장의 건 O O O O 15 2021.10.20 한국수출입은행 대출계약 체결의 건 O O O O 16 2021.11.05 한국수출입은행 대출 연장의 건 O O O O 17 2021.12.15 11BW 발행결정의 건 O O O O 주) 2019.03.19 정기주주총회에서 사내이사 김영근, 이종수가 선임되었으나, 일신상의 이유로 같은 날 사임하였습니다. (사외이사 비율 25%충족)주2) 2019.03.19 정기주주총회에서 손재현이 사내이사로 선임되었습니다.주3) 2020.03.30 정기주주총회에서 사내이사 손재현이 일신상의 이유로 사임하고, 사내이사 권동혁이 신규선임, 기타비상무이사 김대현이 재선임 하였습니다. (사외이사 비율 25%충족) 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이 사 추천인 임기(연임횟수) 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 김희원 이사회 2001.04~현재(7회) 회사 설립 이전부터 항공생산총괄이사로 활동하여 항공산업에대해 이해도가 높고, 기업 경영에 필수적인 다양한 경력과 자질을 두루 갖추어 당사의 글로벌 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단. 경영총괄이사회 의장 해당사항 없음 본인 - 권동혁 이사회 2020.03~현재(1회) 당사의 사업분야에 대해 이해도가 높고 기업경영에 필수적인 다양한 경력과 자질을 가지고 있어 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 운영총괄 해당사항 없음 - - 이경태 이사회 2016.04~현재(2회) 항공우주연구소장으로 역임하고 기계항공우주공학부 교수로서 항공산업에 대한 통찰력을 바탕으로 이사회 의사결정의 전문성을 강화하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단. 사외이사 해당사항 없음 해당없음 - 주)Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시길 바랍니다. (2) 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음. (3) 사외이사 교육실시 현황 2020.02.07경영지원본부이경태해당사항 없음이사회 활동 및 회사경영관련 주요사항2021.11.12코스닥협회이경태해당사항 없음- 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요시슈- 상장법인의 수시공시와 기준 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 감사 1인이 그 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 인적사항 및 주요활동 내역 성명 주요경력 겸직현황 최대주주와의 관계 비고 박재구 - 前 공군 장군- 前 (주)퍼스텍 감사- 前 한국항공소년단사무총장 해당사항 없음 해당사항 없음 2018.03.30 선임 회차 개최일자 의안내용 가결여부(출석률 100%) 비고 1 2021.01.07 타법인주식및출자증권처분결정(정정) O - 2 2021.01.28 타법인출자 승인의 건 O - 3 2021.02.02 제18기,제19기 별도재무제표 정정의 건 O - 4 2021.02.05 -제20기 감사전 별도재무제표 승인의 건-제20기 감사전 연결재무제표 승인의 건 O - 5 2021.02.26 -제20기 정기주주총회소집일시 및 목적사항 승인의 건-전자투표 도입의 건 O - 6 2021.04.20 ㈜아스트 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 O - 7 2021.04.23 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입기간 연장의 건 O - 8 2021.05.18 한국산업은행 대출 대환 및 연장의 건 O - 9 2021.06.25 대출약정의 변경약정서 등의 작성, 체결, 교부 및 이행 등의 승인 O - 10 2021.07.23 에이에스티지 신디케이티드론 대출계약내용 변경의 건 O - 11 2021.08.11 한국산업은행 대출 연장의 건 O - 12 2021.08.24 우리은행 무역금융대출 연장의 건 O - 13 2021.08.24 우리은행 무역금융대출 연장의 건 O - 14 2021.10.14 산업은행운영자금대출 연장의 건 O - 15 2021.10.20 한국수출입은행 대출계약 체결의 건 O - 16 2021.11.05 한국수출입은행 대출 연장의 건 O - 17 2021.12.15 11BW 발행결정의 건 O - 라. 감사 교육실시 현황 2020.02.07경영지원본부 내부회계관리제도2021.11.12코스닥협회- 상장법인 공시위반 제재사례- 코스닥시장 관련 주요시슈- 상장법인의 수시공시와 기준 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 마. 감사 지원조직 현황 경영지원담당3팀장 외회사 경영활동에 대한 감사업무 지원IR팀2팀장 외주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021.12.31 (기준일 : ) 배제미도입도입--제 17기 정기주총제 18기 정기주총제 19기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 - 당사 정관에 기재된 주주의 의결권 행사에 대한 내용은 아래와 같습니다. 제26조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)당 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.제28조 (의결권의 불통일행사)① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.제29조 (의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 1) 제 18기 정기주주총회회사는 2대주주인 카이투자자문으로 부터 2019년 02월 14일 주주제안서를 수령하여, 2019년 3월 19일 제 18기 정기주주총회에서 안건을 부의 하였습니다.「상법」 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장권유제도를 18기 정기 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 정기주주총회 결과 참석주식수의 과반수 반대로 인해 부결되었습니다.2) 제 19기 정기주주총회2020년 3월 30일 제19기 주주총회에서 「상법」 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주는 정해진 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다.3) 제 20기 정기주주총회2021년 3월 30일 제20기 주주총회에서 「상법」 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주는 정해진 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권경쟁당사는 대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2021.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주25,695,494-우선주--보통주133,397자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주25,562,097-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주를 발행함에 있어 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 ”자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 주권을 한국거래소가 운영하는 주식시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 또는 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사(및 중소기업창업투자조합), 신기술사업금융회사(신기술사업투자조합), 신기술도입 제휴회사, 그리고 회사의 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년1월1일 ~ 1월20일 주권의 종류 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권( 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.astk.co.kr)에 하도록 정관에서 정하고 있습니다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재. 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 비고 제20기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안:제20기 (2020.01.01~2020.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표의 승인의 건 원안가결 - 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안부결 제3호 의안 : 감사 박재구 재선임의 건 원안부결 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제19기정기주주총회(2020.03.30) 제1호 의안:제19기 (2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표의 승인의 건 원안가결 - 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안부결 제3호 의안: 이사 선임의 건 3-1 사내이사 권동혁 선임의 건 원안가결 3-2 기타비상근이사 김대현 선임의 건 원안가결 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제18기정기주주총회(2019.03.19) 제1호 의안:제18기 (2018.01.01~2018.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표의 승인의 건 원안가결 - 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안부결 제3호 의안: 이사 선임의 건 3-1 사내이사 김희원 선임의 건 원안가결 3-2 사내이사 김영근 선임의 건 원안가결 3-3 사내이사 손재현 선임의 건 원안가결 3-4 사내이사 이종수 선임의 건 원안가결 3-5 사외이사 이경태 선임의 건 원안가결 3-6 사외이사 이관승 선임의 건(주주제안) 원안부결 3-7 사외이사 송관용 선임의 건(주주제안) 원안부결 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안가결 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김희원본인보통주2,806,33910.932,806,33910.93-이종운배우자보통주540,0002.10540,0002.10-보통주3,346,33913.033,346,33913.02------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2018.03.26 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 매도청구권행사로 김희원이 37,938주(총 619,352,760원)을 매수하였습니다. (공시: 2018.03.30 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서)주2) 2018.11.01 김희원은 10,000주 장내매수하여 소유주식수 2,971,564주 18.90%로 변동되었습니다. (공시: 2018.11.02 주식등의대량보유상황보고서)주3) 2018.11.21 김희원은 10,000주 장내매수하여 소유주식수 2,981,564주 18.97%로 변동되었습니다. (공시: 2018.11.26 주식등의대량보유상황보고서)주4) 당사는 2019.03.29 이사회결의에 의해 유상증자 (주주배정 후 실권주 일반공모, 9,000,000주 발행, 발행가액 : 10,350원)진행 완료하였습니다. 이에 최대주주 및 특수관계인이 청약하여 주식수가 변동하였습니다. 유상증자 후 발행주식총수는 24,997,582주 입니다. (공시: 2019.06.04 증권발행 실적보고서)주5) 2019.08.01 김희원은 5,000주 장내매수하여 소유주식수 3,562,339주(13.87%)로 변동되었습니다. (공시: 2019.08.01 임원 주요주주특정증권등소유상황보고서)주6) 2019.12.18 김희원은 20,000주 장내매수하여 소유주식수 3,582,339주(13.95%)로 변동되었습니다. (공시: 2019.12.19 주식등의 대량보유상황보고서)주7) 2020.03.30 기준 김희원은 장내 매수 및 장외매도하여 소유주식수가 2,806,339주(10.93%)로 변동도었습니다. (공시: 2020.03.26 주식등의대량보유상황보고서)주8) 2021.12.31 당사의 발행주식 총수는 25,695,494주입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김 희 원 대표이사 2001.04.20 ~ 현재 - 삼성항공 기체생산담당- 한국항공우주산업 기체생산부문 이사- (주)오르비텍 대표이사- 現 (주)아스트 대표이사 - 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래현황 (기준일 : 2021. 12.31) 성명(명칭) 보고자와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 - - - - - - - - - - - 합계(주식등의 수) - 합계(비율) - - 주) 보고서제출일 현재 최대주주 보유주식 중 1,990,642주(7.75%)에 대하여 체결되었던 주식담보계약이 해소되었습니다. (공시: 2021.05.13 주식등의대량보유상황보고서) 4. 주식 소유현황4-1. 주식의 분포 2021.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 김희원3,346,33913.02--- 58,792 0.23 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 4-2. 소액주주현황 2021.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 21,41021,41399.9921,667,08525,695,49484.32- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종 류 2021년 12월 2021년 11월 2021년 10월 2021년 09월 2021년 08월 2021년 07월 보통주 최 고 5,900 6,850 7,290 7,520 8,140 8,240 최 저 5,280 5,110 6,520 7,090 6,910 7,150 평균주가 5,603 6,368 7,015 7,307 7,404 7,494 최고일거래량 238,204 372,165 327,121 309,097 1,757,594 6,916,251 최저일거래량 42,815 71,990 80,823 68,752 93,292 113,141 월간총거래량 2,123,631 3,534,356 3,154,691 3,080,152 8,886,510 15,678,694 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1.임원 현황 2021.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 김희원남1955.01대표이사사내이사상근총괄- 영남대학교 기계공학과 졸업-삼성항공 기체생산담당-한국항공우주 기체생산부문 이사-現 (주)아스트 대표이사2,806,339-본인2001.04~현재2022.03.29이경태남1957.08사외이사사외이사비상근사외이사-Stanford University 박사-대한항공 한국항공기술연구원-삼성항공 항공우주연구소장-세종대 기계항공우주공학부 교수---2016.04~현재2022.03.29박재구남1958.01감사사내이사상근감사- 경희대학교 경영학 석사- 공군 장군- (주)퍼스텍 감사- 한국항공소년단사무총장-現 (주)아스트 감사---2017.04~현재2021.04.10권동혁남1975.05부사장사내이사상근기획-경북대 경영학 석사-세영정보통신(주) 관리팀 팀장-(주)하이드로젠파원 전략기획팀 팀장-現(주)아스트 전략기획본부 전무69,882--2011.05~현재2023.03.30윤택윤남1962.07전무미등기상근영업총괄- 한국과학기술원 Techno MBA- 삼성항공- 삼성테크원- 한화에어로스 페이스-現(주)아스트 영업총괄 전무---2018.12~현재-최익규남1969.09상무미등기상근부품생산담당- 삼성항공- 한국항공-現(주)아스트 부품생산 관리 이사---1988.01~현재-이종수남1968.01상무미등기상근부품생산총괄- 부산대학교 기계공학과 졸업- 한국항공-現(주)아스트 부품생산 총괄 이사---2010.01~현재-김낙현남1969.03상무미등기상근연구소 총괄 - 경북대학교 전자과 졸업- 한국항공- TRIUMPH AEROSTRUCTURE- 現(주)아스트 연구소 연구소장---2021.08~현재-성기정남1958.12전무미등기상근품질관리총괄-부산대학교 기계공학과 졸업- 대우중공업- 한국항공- 중국천진미기-現(주)아스트 품질총괄 이사---2019.01~2021.12-김우진남1967.02상무미등기상근구매관리총괄 - KAIST 항공우주공학과 졸업 - 오클라호마대(미) 항공기계학과 석사- 국방과학연구소- 한국항공- 대한항공항공우주연구소- 한화종합연구소- 테크항공 소향 항공기 개발 연구소- 베셀 항공기 개발 연구소-건국대 항공공학과 설계/인증 연구소- 동화엔텍 R&D 센터-現(주)아스트 연구소장 ---2019.01~2021.12- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 2021.03.30 기타비상무이사 김대현이 일신상의 이유로 사임하였습니다.주) 2021.03.31 권동혁전무가 48,309주 장외매수하여 소유주식수가 69,882주로 변경되었습니다. (관련공시 : 2021.04.06 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서(권동혁))주) 2021.07.31 최광윤부사장이 일신상의 사유로 퇴사하였습니다.주) 2021.12.31 성기정 전무, 김우진 상무가 일산상의 사유로 퇴사하였습니다. 1-2 직원 현황 2021.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 항공기부품제조남105---1058.94,40842----항공기부품제조여1---113.74949-관리부문남117-2-1196.67,35262-관리부문여20---203.267634-243-2-245-12,48551- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 1-3 미등기임원 보수 현황 2021.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 6702117- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사의 보수한도31,500-감사의 보수한도1100 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 41,552388- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 21,468734김희원,권동혁1--이경태----18484박재구 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김희원대표이사1,124- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김희원 근로소득 급여 798 기본급: 이사보수 지급기준에 따라 임원급여테이블을 기초로 평가보상위원회에서 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 799백만원으로 정하고 매월 12개월 분할하여 지급 상여 321 이사보수 지급기준에 따라 귀성여비, 하기휴가비, 등기임원수당, 임금협상 타결시 지급되는 노사화합격려금 지급 주식매수선택권행사이익 　 - 기타 근로소득 4 근로소득지급명세서상 통신비지원, 의료비지원 등의 복리후생 관련내용을 기재함 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김희원대표이사1,124- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김희원 근로소득 급여 798 기본급: 이사보수 지급기준에 따라 임원급여테이블을 기초로 평가보상위원회에서 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 799백만원으로 정하고 매월 12개월 분할하여 지급 상여 321 이사보수 지급기준에 따라 귀성여비, 하기휴가비, 등기임원수당, 임금 협상 타결시 지급되는 노사화합격려금 지급 주식매수선택권행사이익 　 - 기타 근로소득 4 근로소득지급명세서상 통신비지원, 의료비지원 등의 복리후생 관련 내용을 기재함 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황- 기업집단의 명칭: (주)아스트- 소속회사 명칭: (주)에이에스티지,(주)카프에어로- 계통도(기업집단의 지분투자현황) 2021.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)아스트022 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2021.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) -2238,047,193-13,795,804-3,838,90120,412,487---------------2238,047,193-13,795,804-3,838,90120,412,487 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 최대주주 김희원 김희원 종속회사 ㈜에이에스티지 ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 ㈜카프에어로 관계회사 - ㈜오르비텍 유의적인 영향력을행사하는 기업 나우그로쓰캐피탈 외 3 나우그로쓰캐피탈 외 3 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 ㈜에이에스티지 매출 785,531,850 91,861,000 매입 39,157,764,527 16,334,598,941 기타비용 47,325,099 346,042,000 (주)카프에어로 금융수익 18,306,718 15,452,459 ㈜오르비텍 매출 10,190,020 402,666,321 매입 34,158,827 2,579,320,023 기타비용 64,253,676 878,006,412 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계자 채권,채무 내역 당 기 말 전 기 말 ㈜에이에스티지 기타채권 2,605,066,464 1,682,996,919 사용권자산 2,436,286,982 2,376,836,960 기타채무 - 10,845,379,811 리스부채 2,619,643,576 2,471,670,194 임차보증금(1) 4,000,000,000 4,000,000,000 ㈜카프에어로 단기대여금 400,000,000 250,000,000 ㈜오르비텍 기타채권 - 50,777,148 매입채무 - 359,394,362 미지급금 - 243,041,344 리스부채 - 2,964,528,910 (1) 현재가치할인전 명목금액입니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 거래내역 기초 증가 감소 기말 종속기업 카프에어로 대여 250,000,000 150,000,000 - 400,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (단위: 백만원) 채무자(법인명) 관계 채권자 보증기간 채무금액 채무보증 비고 기초 증가 감소 기말 금액 주식회사 에이에스티지 자회사 산업은행 외 84개월(2018.07.19~2025.07.18) 70,000 - - 70,000 75,369 주) 주)종속회사 (주)에이에스티지가 시설자금 및 운영자금확보를 위해 발행한 신디케이티드론에 대한 모회사인 당사가 연대보증함. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치 기관 조치 대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2016.03.15 한국거래소 주식회사 아스트 벌점 1점 및공시위반 제재금 400만원 부과 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 지연공시근거규정: 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 제재금 납부 - 내부 통제시스템 강화- 체계적인 교육 실시 2018.09.28 한국거래소 주식회사아스트 벌점 4점 및공시위반 제재금1,600만원 부과 타인에 대한 채무보증 결정 지연공시근거규정: 코스닥시장공시규정 제 27조, 제 32조 및 제 34조 제재금 납부 -내부 통제시스템 강화-체계적인 교육 실시 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.02.21~2018.03.26) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 101,109,608 101,109,608 - 주)2019.08.07 증권선물위원회(금융감독원)으로부터 단기매매차익 취득사실 통보를 받음주2)2019.08.09 단기매매차익 환수하였음 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.02.21~2018.03.26) (단위 : 원) 임원임원2019.08.07 101,109,608 101,109,608 ---2020.02.20 ~ 2021.03.25주)1 101,109,608 101,109,608 - 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) 주) 당사 홈페이지에 공시기재하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 녹색기술해당사항 없음 나. 합병등의 사후정보Triumph Aerostructures, LLC.로부터 Embraer E2 Center FuselageⅢ and Aft Body program 계약상 지위와 권리 및 관련자산 양수도가 완료되었습니다.1) 거래내역 구분 내용 양수도 대상 자산 Triumph Aerostructures, LLC.로부터 Embraer E2 Center FuselageⅢ and Aft Body program 계약상 지위와 권리 및 관련자산 양도인 Triumph Aerostructures, LLC 양수인 주식회사 아스트 거래대금 (지급방법) USD115,000,000 (현금지급) 2)자산양수도 상대방 구분 내용 회사명 Triumph Aerostructures, LLC 설립연월일 1917년 대표이사 Mr. Ronald A. Muckley 소재지 9314 West Jefferson Boulevard Dallas, TX 75211, United States 자본금 비공개 인원수 5,900명 사업내용 항공기 구조물 제조 3)일정 일자 내용 비고 2019.01.28 외부평가기관계약체결 - 2019.01.28~2019.02.15 외부평가기간 - 2019.03.15 외부평가제출일자 - 2019.03.25 자산양수도 이사회결의 - 2019.03.25 계약 체결 E2 동체의 독점적 지위와 권리관련 계약 체결 2019.03.28 자산양수도 이사회결의 자금집행 일정 및 금액 변경에 따른 이사회 2019.03.29 계약금 (USD 10,000,000) - 2019.05.31 중도금 (USD 50,000,000) - 2019.09.28 잔액 지불(USD 55,000,000) 전액 현금지급 주1) 2019.09.30 자산양수 완료 잔액 전액 지불후 자산양수 완료 주) 2019.09.28일은 금융기관의 휴일로 2019.09.30에 지급완료 되었습니다 4)합병등 전후의 재무사항 (단위 : 백만원) E-2사업33,290 83,030 31,220 -648,698 56-23,838 33,74316,974 -2936,953 118-------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 다. 보호예수 현황 2021.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 주) 예탁결제원 증권정보포털(SELbro)에서 유상증자 관련 증권의 보호예수 사실이 확인가능 라. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 2021.12.31(단위 : 원, %) (기준일 : ) 2021년76,466,731,672미해당미해당2019.12.312021년2,387,583,530미해당해당-2020년-21,527,591,0922019년-6,336,008,2142018년-34,450,166,5322021년-63.0미해당미해당2017.12.312020년-46.52019년-12.3 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 주1) 당사는 코스닥시장상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2014년 12월 24일 코스닥시장에 상장하였습니다. 주2) 매출액 요건(최근 사업연도말 매출액 30억미만)의 경우, 기술성장기업은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2020년 부터 대상이 됩니다.주3) 기술성장기업의 경우 해당 요건(최근 4사업연도 연속 영업손실 발생)을 적용받지 않습니다.주4) 기술성장기업의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 3개 사업연도에 대해 해당 요건(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생)을 적용 받지 않습니다. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도로 합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)에이에스티지16.01.08서울시 영등포구 국제금융로항공기 부품 제조134,316,778기업 의결권의 과반수 소유(62.16%)O(주)카프에어로17.06.08경상남도 사천항공기부품 제조업4,659,547기업의결권 49%소유O 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2(주)에이에스티지110111-5940899(주)카프에어로195411-0032925 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021.12.31(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 주)에이에스티지비상장2016.01.12경영5,000,000 10,927,000 56.6216,856,464 1,069,566 7,370,425-3,838,901 11,996,566 62.1620,387,987134,316,778-30,699,748(주)카프에어로비상장2018.04.10경영24,500 4,900 49.0024,500--- 4,900 49.0024,5004,659,547-114,569(주)오르비텍상장2013.02.07투자 1,950,000 4,494,759 19.1621,166,2294,494,759 -21,166,229------ 15,426,659 -38,047,193 5,564,325 -13,795,804-3,838,901 12,001,466 -20,412,487138,976,325-30,814,317 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주) (주)아스트는 (주)오르비텍 주식 양도에대한 주식매매계약을 체결하였습니다.주식매매계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. -계약체결일 : 2020.12.07 (최초계약일), 2021. 01.07 (변경계약일) 변경 전(2020.12.07) 변경 후(2021.01.07) 거래상대방 주식회사 카일앤파트너스(주)성진홀딩스 (주)엔포인트인베스트먼트(주)성진홀딩스 -거래대상주식: (주)오르비텍-일정 일정 양수인 주식수 2021.01.07 (주)엔포인트인베스트먼트 1,344,351 2021.02.05 (주)엔포인트인베스트먼트 576,150 (주)성진홀딩스 2,574,258 *거래종결일: 2021년 02월 05일 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음