Audit Report / Information • Feb 21, 2024
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 SNT모티브주식회사 00260116 100000000000 20240229 1801110396069 000 1206010 263930 1114711 653 Y N N Y N P Y 1 Y
SNT모티브 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼정회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 7 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 12 | ||
| 내부회계관리제도 감사보고서 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 77 |
독립된 감사인의 감사보고서
| SNT모티브 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 2월 21일 |
감사의견
우리는 별첨된 SNT모티브 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며,2024년 2월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견의 근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 선정한 것입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.자동차부품사업 해외매출 수익인식 기간귀속의 적정성회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 유가증권시장 상장회사로서 회사의 주요 성과지표에 포함되는 수익은 수익인식의 조건이 충족되기 전에 인식될 고유위험이 높습니다. 또한, 수익을 적정한 기간에 인식하는 것은 결산 실무상 착오 및 누락 등으로 오류가 발생할 가능성이 높은 분야입니다. 특히 회사의 매출액 중 대부분을 차지하고있는 자동차부품사업부문의 경우 해외매출에 약 80% 의존하고 있으며 해외 매출은 수출 조건에 따라 각 재화의 통제 이전 시기가 다르기 때문에 기말시점에 근접하여 기간귀속의착오 및 누락 가능성이 높습니다. 이에 자동차부품사업부문의 해외매출 수익인식 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
- 수익인식의 귀속시기와 관련된 회사의 내부통제에 대한 이해와 평가
- 보고기간말 전후에 발생한 매출거래 중 추출된 표본에 대한 증빙, 문서검사를 통한수익인식시점의 적정성 확인
- 보고기간말 이후에 취소 처리된 매출전표 중 추출된 표본에 대한 검토를 통해 매출의 기간귀속이 적절한지에 대해 확인
기타사항회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 2월 20일의 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조화수입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 2월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
SNT모티브주식회사
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| SNT모티브주식회사 대표이사 권 형 순 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 기장군 철마면 여락송정로 363 |
| (전 화) | 051-509-2499 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제22기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제21기 2022년 12월 31일 현재 | |
| SNT모티브주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기말 | 제 21(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 771,133,563,305 | 726,314,682,282 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,33,34 | 185,432,694,708 | 191,823,076,672 | ||
| 단기금융상품 | 5,33,34 | 213,682,000,000 | 152,546,270,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,24,33,34,35 | 206,822,388,521 | 217,789,738,854 | ||
| 파생상품자산 | 19,33 | - | 374,218,234 | ||
| 재고자산 | 8 | 158,151,043,297 | 160,557,887,712 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 7,045,436,779 | 3,223,490,810 | ||
| II.비유동자산 | 434,876,307,717 | 493,108,053,072 | |||
| 장기금융상품 | 5,33,34 | 3,000,000 | 887,202,589 | ||
| 장기금융자산 | 6,33,34 | 46,588,374,223 | 56,895,967,519 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 7,33,34,35 | 507,114,297 | 20,605,185,590 | ||
| 종속기업투자 | 10 | 28,746,935,160 | 39,725,534,781 | ||
| 유형자산 | 11,14,35,36 | 351,728,291,050 | 349,416,968,432 | ||
| 무형자산 | 12 | 7,211,733,192 | 9,375,277,547 | ||
| 사용권자산 | 13 | 68,935,452 | 71,336,338 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 21,924,343 | 16,130,580,276 | ||
| 자 산 총 계 | 1,206,009,871,022 | 1,219,422,735,354 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 216,267,677,557 | 286,987,911,064 | |||
| 매입채무및기타채무 | 13,15,17,24,33,34,35 | 150,532,696,322 | 203,201,993,503 | ||
| 당기법인세부채 | 29 | 13,013,189,360 | 21,996,642,560 | ||
| 유동성충당부채 | 18 | 2,319,126,504 | 12,133,129,007 | ||
| 기타유동부채 | 16,24 | 50,402,665,371 | 49,656,145,994 | ||
| II.비유동부채 | 47,662,384,433 | 56,619,780,262 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 13,15,17,33,34,35 | 1,530,376,477 | 1,207,940,857 | ||
| 확정급여부채 | 17 | 19,300,385,464 | 21,733,275,516 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 25,446,150,673 | 21,831,992,369 | ||
| 충당부채 | 18 | 808,662,423 | 1,120,407,778 | ||
| 기타비유동부채 | 16,24 | 576,809,396 | 10,726,163,742 | ||
| 부 채 총 계 | 263,930,061,990 | 343,607,691,326 | |||
| 자 본 | |||||
| I.자본금 | 1,20 | 73,115,680,000 | 73,115,680,000 | ||
| II.자본잉여금 | 20 | 60,411,191,929 | 60,411,191,929 | ||
| III.기타자본항목 | 21 | (60,750,587,166) | (54,739,045,666) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 22 | 630,538,079 | (3,473,418,830) | ||
| V.이익잉여금 | 23 | 868,672,986,190 | 800,500,636,595 | ||
| 자 본 총 계 | 942,079,809,032 | 875,815,044,028 | |||
| 부채와자본총계 | 1,206,009,871,022 | 1,219,422,735,354 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| SNT모티브주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 24,35 | 1,114,711,301,250 | 1,004,821,816,592 | ||
| II. 매출원가 | 24,25,35 | 941,805,288,673 | 838,351,979,874 | ||
| III. 매출총이익 | 172,906,012,577 | 166,469,836,718 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 7,12,24,25,35 | 52,665,133,387 | 53,299,243,090 | ||
| 관리비용 | 10,109,411,672 | 9,269,536,962 | |||
| 판매비용 | 26,550,365,383 | 28,526,686,152 | |||
| 대손상각비(환입) | (1,908,559,139) | (211,565,012) | |||
| 연구개발비용 | 17,913,915,471 | 15,714,584,988 | |||
| V. 영업이익 | 120,240,879,190 | 113,170,593,628 | |||
| VI. 기타수익 | 26 | 2,634,118,487 | 1,227,355,826 | ||
| VII. 기타비용 | 27 | 32,731,169,064 | 13,149,223,636 | ||
| VIII. 순금융수익 | 28,33 | 26,978,261,867 | 21,217,431,819 | ||
| 금융수익 | 36,364,136,892 | 39,367,334,490 | |||
| 금융비용 | 9,385,875,025 | 18,149,902,671 | |||
| IX. 법인세비용차감전순이익 | 117,122,090,480 | 122,466,157,637 | |||
| X. 법인세비용 | 29 | 26,946,637,387 | 31,434,100,593 | ||
| XI. 당기순이익 | 90,175,453,093 | 91,032,057,044 | |||
| XII. 기타포괄손익 | 3,268,949,411 | (13,343,041,544) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 3,268,949,411 | (13,343,041,544) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 | 2,874,554,090 | (14,764,092,593) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 17 | 394,395,321 | 1,421,051,049 | ||
| XIII. 총포괄이익 | 93,444,402,504 | 77,689,015,500 | |||
| XIV. 주당이익 | 30 | 6,821 | 6,731 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| SNT모티브주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 73,115,680,000 | 60,331,191,929 | (24,909,118,166) | 14,466,549,636 | 726,901,444,229 | 849,905,747,628 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | 91,032,057,044 | 91,032,057,044 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가 | - | - | - | (14,764,092,593) | - | (14,764,092,593) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 대체 | - | - | - | (3,175,875,873) | 3,175,875,873 | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 1,421,051,049 | 1,421,051,049 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 보통주 배당 | - | - | - | - | (22,029,791,600) | (22,029,791,600) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (29,749,927,500) | - | - | (29,749,927,500) |
| 기타변동 | - | 80,000,000 | (80,000,000) | - | - | - |
| 2022.12.31 (전기말) | 73,115,680,000 | 60,411,191,929 | (54,739,045,666) | (3,473,418,830) | 800,500,636,595 | 875,815,044,028 |
| 2023.1.1 (당기초) | 73,115,680,000 | 60,411,191,929 | (54,739,045,666) | (3,473,418,830) | 800,500,636,595 | 875,815,044,028 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 90,175,453,093 | 90,175,453,093 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가 | - | - | - | 2,874,554,090 | - | 2,874,554,090 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 대체 | - | - | - | 1,229,402,819 | (1,229,402,819) | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 394,395,321 | 394,395,321 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 보통주 배당 | - | - | - | - | (21,168,096,000) | (21,168,096,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (6,011,541,500) | - | - | (6,011,541,500) |
| 2023.12.31 (당기말) | 73,115,680,000 | 60,411,191,929 | (60,750,587,166) | 630,538,079 | 868,672,986,190 | 942,079,809,032 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제21기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| SNT모티브주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | 92,060,360,611 | 104,142,341,853 | ||
| 영업에서창출된현금흐름(주31) | 108,133,986,754 | 133,053,024,185 | ||
| 이자의 수취 | 12,485,351,372 | 4,621,711,948 | ||
| 배당금의 수취 | 4,738,914,865 | 4,694,437,460 | ||
| 법인세의 납부 | (33,297,892,380) | (38,226,831,740) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (71,415,291,499) | (96,964,348,423) | ||
| 대여금의 감소 | 168,466,370 | 234,309,500 | ||
| 금융상품의 감소 | 13,430,472,589 | 40,000,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 처분 | 34,615,079,320 | 25,818,493,800 | ||
| 유형자산의 처분 | 293,485,057 | 103,495,582 | ||
| 종속기업투자의 처분 | 1,261,147,664 | - | ||
| 보증금의 감소 | 17,260,000 | 3,500,000 | ||
| 대여금의 증가 | (4,500,000) | (20,000,000,000) | ||
| 금융상품의 증가 | (73,274,750,000) | (93,274,742,098) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 취득 | (20,558,836,890) | (18,031,189,030) | ||
| 유형자산의 취득 | (26,366,711,609) | (31,097,334,323) | ||
| 무형자산의 취득 | (970,404,000) | (700,121,854) | ||
| 보증금의 증가 | (26,000,000) | (20,760,000) | ||
| III. 재무활동현금흐름 | (27,231,167,790) | (51,841,809,080) | ||
| 자기주식의 취득 | (6,011,541,500) | (29,749,927,500) | ||
| 배당금의 지급 | (21,167,696,760) | (22,029,392,360) | ||
| 리스부채의 지급 | (51,929,530) | (62,489,220) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) | (6,586,098,678) | (44,663,815,650) | ||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 191,823,076,672 | 234,369,818,310 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 195,716,714 | 2,117,074,012 | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 185,432,694,708 | 191,823,076,672 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제22기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제21기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| SNT모티브주식회사 |
1. 회사의 개요SNT모티브 주식회사(이하 "당사")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원공장을 보유하고 있습니다.당사는 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 당사분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S&T대우 주식회사로, 2012년 3월에 상호를 S&T모티브 주식회사로, 그리고 2021년 2월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 SNT모티브 주식회사로 각각 변경하였습니다. 당사는 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜SNT홀딩스 | 5,853,873 | 40.03 |
| (재)운해장학재단 | 155,521 | 1.06 |
| 국민연금공단 | 1,068,496 | 7.31 |
| 기타 | 7,545,246 | 51.60 |
| 합계 | 14,623,136 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17 : 종업원급여- 주석 18 : 충당부채 - 주석 29 : 법인세비용- 주석 36 : 우발채무와 약정사항② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 위험관리3. 회계정책의 변경
(1) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책) 정보를 업데이트 하였습니다.
(2) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.
당사는 과거에 리스에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다.
(3) 글로벌 최저한세당사는 2023 년 1 월 1 일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항 (기업회계기준서 제 1012 호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이개정사항이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 신용등급을 고려하여 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.3) 금융자산의 제거당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 후속 측정으로 인하여 기타포괄손익으로 인식한 평가손익 누적금액에 대하여 처분으로 인한 제거 시, 이익잉여금으로 대체합니다.
(4) 금융자산의 손상 및 제각
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(제품, 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 | 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 8~54년 | 정액법 | 공구와기구 | 8년 | 정액법 |
| 구축물 | 5~36년 | 정액법 | 비품 | 8년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 | 기타 | 2년~20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 8년 | 정액법 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(8) 리스
1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
2) 리스이용자당사는 부동산, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 리스부채를 매입채무및기타채무로 표시하였습니다.
당사는 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채
제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
(12) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(14) 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 국내매출 : 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.수출매출 : 각 거래처와의 계약조건에 따라 선적시 또는 고객인 인수한 시점에 통제가 이전되며, 통제가 이전된 시점에서 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 국내매출 : 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 수출매출 : 각 거래처와의 계약조건에 따라 선적시 또는 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 다만, 제품보증 관련용역매출의 경우에는 보증수익기간을 반영하여 수익을인식합니다. |
(15) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 출자전환채무 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(17) 영업부문당사는 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 합니다.
③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시
동 개정에 따라 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보가 주석으로 공시되어야 합니다. 또한, 공급자 금융약정을 고려하여 유동성 위험의관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보가 주석으로 공시되어야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야 할 사항을 명확히 하고 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 49,772 | 41,608 |
| 제예금 | 141,224,332 | 191,781,469 |
| 기타 현금성자산 | 44,158,591 | - |
| 합 계 | 185,432,695 | 191,823,077 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 213,682,000 | - | 152,546,270 | 884,203 |
| 별단예금 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 합 계 | 213,682,000 | 3,000 | 152,546,270 | 887,203 |
(3) 당기말과 전기말 현재 현금성자산 및 장기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 하나은행 | 44,158,591 | - | 자사주신탁 |
| 장기금융상품 | 부산은행 | - | 884,203 | 지급보증 |
| 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 44,161,591 | 887,203 |
6. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | 45,100,129 | 55,418,329 |
| 당기손익-공정가치측정채무증권 | 1,488,245 | 1,477,638 |
| 합 계 | 46,588,374 | 56,895,967 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [기타포괄손익-공정가치측정지분증권] | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 45,100,129 | 55,418,329 |
| [당기손익-공정가치측정채무증권] | ||
| 방위산업공제조합(*) | 1,488,245 | 1,477,638 |
| 합 계 | 46,588,374 | 56,895,967 |
(*) 당기손익-공정가치측정채무증권의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 채무증권 | 지분증권 | 채무증권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 55,418,329 | 1,477,638 | 82,158,256 | 1,498,688 |
| 취득금액 | 20,558,837 | - | 18,031,189 | - |
| 평가손익 | 3,738,042 | - | (14,875,760) | - |
| 처분금액(*) | (34,615,079) | - | (29,895,356) | - |
| 기타금액 | - | 10,607 | - | (21,050) |
| 기말금액 | 45,100,129 | 1,488,245 | 55,418,329 | 1,477,638 |
(*) 당사는 당기 중 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분증권을 매각하였습니다. 매각된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 34,615백만원이며 이와 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식한 1,229백만원을 처분후 이익잉여금으로 계정재분류하였습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||||
| - 매출채권 | 172,350,833 | (1,425,043) | 170,925,790 | 208,960,490 | (3,333,602) | 205,626,888 |
| - 미수금 | 10,642,249 | - | 10,642,249 | 9,836,265 | - | 9,836,265 |
| - 미수수익 | 5,193,439 | - | 5,193,439 | 2,207,177 | - | 2,207,177 |
| - 대여금 | 20,060,910 | - | 20,060,910 | 119,410 | - | 119,410 |
| 소 계 | 208,247,431 | (1,425,043) | 206,822,388 | 221,123,342 | (3,333,602) | 217,789,740 |
| 장기매출채권및기타채권 | ||||||
| - 보증금 | 107,294 | - | 107,294 | 99,898 | - | 99,898 |
| - 대여금 | 399,821 | - | 399,821 | 20,505,288 | - | 20,505,288 |
| 소 계 | 507,115 | - | 507,115 | 20,605,186 | - | 20,605,186 |
| 합 계 | 208,754,546 | (1,425,043) | 207,329,503 | 241,728,528 | (3,333,602) | 238,394,926 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,333,602 | - | 3,545,167 | - |
| 대손상각비(환입) | (1,908,559) | - | (211,565) | - |
| 기타변동 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,425,043 | - | 3,333,602 | - |
(3) 당기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 144,753,923 | 0.16% | 234,830 | 36,403,713 | - | - | |
| 연체된일수 | 6개월 미만 | 25,678,385 | 0.46% | 118,817 | - | - | - |
| 6개월~1년 | 842,765 | 14.11% | 118,903 | - | - | - | |
| 1년~3년 | 150,712 | 18.21% | 27,445 | - | - | - | |
| 소계 | 26,671,862 | 0.99% | 265,165 | - | - | - | |
| 개별적으로 손상된 채권 | 925,048 | 100.00% | 925,048 | - | - | - | |
| 합 계 | 172,350,833 | 0.83% | 1,425,043 | 36,403,713 | - | - |
(4) 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | 채권잔액 | 기대신용손실률(%) | 손상채권금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 177,982,409 | 0.24% | 423,982 | 32,768,038 | - | - | |
| 연체된일수 | 6개월 미만 | 27,959,584 | 1.10% | 307,915 | - | - | - |
| 6개월~1년 | 483,846 | 13.86% | 67,062 | - | - | - | |
| 1년~3년 | 8 | 25.00% | 2 | - | - | - | |
| 소계 | 28,443,438 | 1.32% | 374,979 | - | - | - | |
| 개별적으로 손상된 채권 | 2,534,641 | 100.00% | 2,534,641 | - | - | - | |
| 합 계 | 208,960,488 | 1.6% | 3,333,602 | 32,768,038 | - | - |
8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,731,118 | (1,019,299) | 711,819 | 1,433,380 | (304,605) | 1,128,775 |
| 제품 | 49,660,559 | (2,323,877) | 47,336,682 | 52,225,516 | (2,572,630) | 49,652,886 |
| 반제품 | 35,112,641 | (9,685,166) | 25,427,475 | 25,669,589 | (7,731,499) | 17,938,090 |
| 재공품 | 13,918,346 | (4,197,160) | 9,721,186 | 12,537,363 | (3,037,925) | 9,499,438 |
| 원재료 | 71,258,807 | (4,825,982) | 66,432,825 | 75,684,678 | (6,291,211) | 69,393,467 |
| 저장품 | 1,430,300 | - | 1,430,300 | 1,668,455 | - | 1,668,455 |
| 미착품 | 7,090,755 | - | 7,090,755 | 11,276,776 | - | 11,276,776 |
| 합 계 | 180,202,526 | (22,051,484) | 158,151,042 | 180,495,757 | (19,937,870) | 160,557,887 |
(*) 당사의 재고자산 일부에 대해 화재보험 및 리콜보험에 가입되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가감된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| - 재고자산평가손실 | 2,113,614 | 1,942,760 |
9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 6,127,944 | 21,924 | 2,482,094 | 16,130,580 |
| 선급비용 | 917,492 | - | 741,397 | - |
| 합 계 | 7,045,436 | 21,924 | 3,223,491 | 16,130,580 |
10. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SNT Polska Sp. z o.o.(*1) | 폴란드 | 차량부품제조 | - | - | 100.00% | 554,574 |
| SNT Daewoo India Private Ltd. | 인도 | 차량부품제조 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| SNT America Ltd. | 미국 | 북미지역 고객관리 | 100.00% | 38,766 | 100.00% | 38,766 |
| SNT대우기차부건(곤산)유한공사(*2) | 중국 | 차량부품제조 | 100.00% | 28,708,169 | 100.00% | 39,132,195 |
| 합 계 | 28,746,935 | 39,725,535 |
(*1) SNT Polska Sp. z o.o.는 당기 중 SNT다이내믹스에 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) SNT대우기차부건(곤산)유한공사는 당기 중 손상징후가 식별되어 손상평가를 위해 외부전문가를 통해 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 독립적인 외부 전문가의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 2024년부터 2028년까지의 미래현금흐름을 14.5%의 할인율을 적용하고중국의 전기차 시장 전환에 따른 영향으로 내연기관 부품 공급 신규 수주 확보가 어려움에 따라 현재까지 체결된 계약의 기간이 만료가 되는 2028년에 사업 종료를 가정하여 추정하였습니다. 이에 관련하여 10,424백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
11. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 221,531,758 | - | - | - | - | 221,531,758 |
| 건물 | 22,435,102 | 419,342 | - | (1,367,963) | - | 21,486,481 |
| 구축물 | 5,108,214 | 1,082,948 | - | (407,673) | 165,000 | 5,948,489 |
| 기계장치 | 76,750,345 | 9,451,220 | (139,699) | (19,467,290) | 11,276,691 | 77,871,267 |
| 차량운반구 | 1,893,387 | 1,106,172 | (193,710) | (453,191) | - | 2,352,658 |
| 공구와기구 | 9,392,867 | 1,801,197 | (55) | (2,095,977) | 294,888 | 9,392,920 |
| 비품 | 2,628,462 | 761,071 | (388) | (861,148) | - | 2,527,997 |
| 기타의유형자산 | 2,107,227 | 90,190 | - | (117,497) | 58,000 | 2,137,920 |
| 건설중인자산(*2) | 7,569,606 | 12,703,774 | - | - | (11,794,579) | 8,478,801 |
| 합 계 | 349,416,968 | 27,415,914 | (333,852) | (24,770,739) | - | 351,728,291 |
(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다.
(*2) 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 11,714백만원이 지출되었습니다.(*3) 당사는 건물 등 유형자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부는 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 221,009,512 | 522,246 | - | - | - | 221,531,758 |
| 건물 | 23,510,415 | 284,100 | - | (1,359,413) | - | 22,435,102 |
| 구축물 | 4,568,418 | 841,501 | (9) | (399,282) | 97,586 | 5,108,214 |
| 기계장치 | 73,779,570 | 12,707,617 | (1,020,920) | (18,388,793) | 9,672,871 | 76,750,345 |
| 차량운반구 | 1,632,507 | 553,310 | (14,688) | (437,767) | 160,025 | 1,893,387 |
| 공구와기구 | 8,451,718 | 2,952,540 | (60) | (2,141,286) | 129,955 | 9,392,867 |
| 비품 | 2,891,406 | 784,282 | (2,493) | (1,049,633) | 4,900 | 2,628,462 |
| 기타의유형자산 | 91,542 | 2,041,200 | - | (25,515) | - | 2,107,227 |
| 건설중인자산(*2) | 8,296,292 | 9,338,651 | - | - | (10,065,337) | 7,569,606 |
| 합 계 | 344,231,380 | 30,025,447 | (1,038,170) | (23,801,689) | - | 349,416,968 |
(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다.
(*2) 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 9,339백만원이 지출되었습니다.(*3) 당사는 건물 등 유형자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부는 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.
12. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 영업권(*) | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,976,005 | 1,995,443 | 1,403,829 | 9,375,277 |
| 취득금액 | - | - | 970,404 | 970,404 |
| 무형자산상각비 | (1,711,621) | - | (325,327) | (2,036,948) |
| 손상차손 | - | (1,097,000) | - | (1,097,000) |
| 기말금액 | 4,264,384 | 898,443 | 2,048,906 | 7,211,733 |
(*) 당기말 현재 드라이브 유닛 사업 관련하여 차기연도 이후 사업 계획의 불확실성이 높아짐에 따라 해당 장부금액 전액을 기타비용의 무형자산 손상차손으로 계상하였습니다.
(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,980,526 | 1,995,443 | 1,370,391 | 13,346,360 |
| 취득금액 | 237,947 | - | 462,175 | 700,122 |
| 무형자산상각비 | (2,089,539) | - | (428,737) | (2,518,276) |
| 손상차손(*) | (2,152,929) | - | - | (2,152,929) |
| 기말금액 | 5,976,005 | 1,995,443 | 1,403,829 | 9,375,277 |
(*) 전기말 현재 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.
(3) 당기말 현재 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발비(*) | A | 2,585,009 | 2년 6개월 |
| B | 1,679,376 | 2년 8개월 |
(*) 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 연구개발비 지출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 개발비자산 | - | 237,947 |
| 판매비와관리비 | 18,883,637 | 16,181,117 |
| 정부보조금 | (969,722) | (466,532) |
| 합 계 | 17,913,915 | 15,952,532 |
13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 47,502 | (17,813) | 29,689 | - | - | - |
| 차량운반구 | 120,656 | (81,410) | 39,246 | 326,971 | (255,635) | 71,336 |
| 합 계 | 168,158 | (99,223) | 68,935 | 326,971 | (255,635) | 71,336 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | - | 47,502 | (17,813) | 29,689 |
| 차량운반구 | 71,336 | - | (32,090) | 39,246 |
| 합계 | 71,336 | 47,502 | (49,903) | 68,935 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 84,342 | 46,904 | (59,910) | 71,336 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 72,709 | 45,384 | 3,506 | (51,930) | 69,669 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 86,275 | 46,904 | 2,019 | (62,489) | 72,709 |
(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 51,930 | 3,506 |
| 단기리스 관련 비용 | 665,778 | 796,442 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 84,086 | 99,417 |
| 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 | 3,513,603 | 4,006,421 |
| 총현금유출액 | 4,315,397 | 4,905,786 |
② 전기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 62,489 | 2,019 |
| 단기리스 관련 비용 | 630,617 | 726,433 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 64,057 | 71,563 |
| 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 | 4,613,388 | 5,487,755 |
| 총현금유출액 | 5,370,551 | 6,287,770 |
(5) 당기말과 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 43,061 | 34,145 |
| 1년 초과 - 3년 이내 | 23,668 | 44,183 |
| 3년 초과 | 7,093 | - |
| 당기말 현재할인되지 않은 총 리스료 | 73,822 | 78,328 |
| 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 69,669 | 72,709 |
| 유동 리스부채 | 40,999 | 31,854 |
| 비유동 리스부채 | 28,670 | 40,855 |
14. 담보제공자산당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공사유 | 차입금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 등(*) | 294,424,019 | 차입금 담보(한도성 여신) | - | 40,000,000 | 한국산업은행 |
| 당기손익-공정가치측정채무증권 | 1,488,245 | 보증 | - | 1,488,245 | 방위산업공제조합 |
(*) 당기말 현재 일부 토지에 대하여 한국전력공사가 지상권을 설정하고 있습니다.
15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 126,870,380 | - | 175,389,911 | - |
| 미지급금 | 21,018,721 | 1,385,806 | 25,203,493 | 1,081,186 |
| 미지급배당금 | 5,429 | - | 5,030 | - |
| 미지급비용 | 2,597,167 | - | 2,571,705 | - |
| 리스부채 | 40,999 | 28,670 | 31,854 | 40,854 |
| 예수보증금 | - | 115,900 | - | 85,900 |
| 합 계 | 150,532,696 | 1,530,376 | 203,201,993 | 1,207,940 |
16. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 1,235,102 | - | 1,688,679 | - |
| 계약부채 | 49,167,563 | 576,809 | 47,967,467 | 10,726,164 |
| 합 계 | 50,402,665 | 576,809 | 49,656,146 | 10,726,164 |
17. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 52,754,141 | 51,603,097 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 2,179,424 | 2,039,138 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 2,360,345 | 2,171,087 |
| 장기종업원급여 채무에 대한 비용 | 775,636 | 143,775 |
| 합 계 | 58,069,546 | 55,957,097 |
(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 19,300,386 | 21,733,276 |
| 장기종업원급여채무 | 1,385,806 | 1,081,186 |
| 연차수당 관련 미지급비용 | 2,597,167 | 2,571,705 |
| 총 종업원급여부채 | 23,283,359 | 25,386,167 |
(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 적립형 의무의 현재가치 | 19,466,419 | 21,935,499 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (166,033) | (202,223) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 | 19,300,386 | 21,733,276 |
② 확정급여부채 조정내역
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 21,935,499 | 26,049,634 | (202,223) | (242,035) | 21,733,276 | 25,807,599 |
| 당기비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 1,366,354 | 1,607,119 | - | - | 1,366,354 | 1,607,119 |
| 이자원가(수익) | 994,056 | 563,986 | (65) | (18) | 993,991 | 563,968 |
| 소 계 | 2,360,410 | 2,171,105 | (65) | (18) | 2,360,345 | 2,171,087 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | (512,571) | (1,824,107) | - | - | (512,571) | (1,824,107) |
| 재무적 가정 | 268,576 | (3,111,091) | - | - | 268,576 | (3,111,091) |
| 인구통계적 가정 | 934 | 1,870 | - | - | 934 | 1,870 |
| 경험 조정 | (782,081) | 1,285,114 | - | - | (782,081) | 1,285,114 |
| - 사외적립자산의 수익 | - | - | (297) | (97) | (297) | (97) |
| 소 계 | (512,571) | (1,824,107) | (297) | (97) | (512,868) | (1,824,204) |
| 기타: | ||||||
| 퇴직급여 지급액 | (4,169,231) | (4,355,446) | 36,552 | 39,927 | (4,132,679) | (4,315,519) |
| 확정기여제도로의 전환 | (147,688) | (105,687) | - | - | (147,688) | (105,687) |
| 소 계 | (4,316,919) | (4,461,133) | 36,552 | 39,927 | (4,280,367) | (4,421,206) |
| 기말금액 | 19,466,419 | 21,935,499 | (166,033) | (202,223) | 19,300,386 | 21,733,276 |
③ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예금 등 | 166,033 | 202,223 |
④ 보험수리적가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.49% | 5.12% |
| 기대임금인상률 | 2.00% | 3.00% |
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 3.47년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액 |
| --- | --- |
| 1년 미만 | 78,009 |
| 1년 이상 2년 미만 | 8,106,186 |
| 2년 이상 5년 미만 | 10,418,954 |
| 5년 이상 | 18,430,996 |
⑤ 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 감소 | 증가 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1% 변동) | 674,003 | (620,953) |
| 임금상승률(1% 변동) | (641,557) | 684,203 |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공합니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속원가에 대한 부채 | 1,385,806 | 1,081,186 |
① 당기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,081,186 | 1,503,975 |
| 당기근무원가 | 68,618 | 78,507 |
| 이자원가 | 55,535 | 37,016 |
| 보험수리적손익 | 651,483 | 28,252 |
| 지급액 | (471,016) | (566,564) |
| 기말금액 | 1,385,806 | 1,081,186 |
② 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 68,618 | 78,507 |
| 이자원가 | 55,535 | 37,016 |
| 보험수리적손익 | 651,483 | 28,252 |
| 합 계 | 775,636 | 143,775 |
③ 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.84% | 5.14% |
18. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품보증충당부채 | 2,319,127 | 808,662 | 12,133,129 | 1,120,408 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 13,253,537 | 9,857,925 |
| 증가 | 6,950,266 | 6,664,874 |
| 감소 | (17,076,014) | (3,269,262) |
| 기말잔액 | 3,127,789 | 13,253,537 |
당사는 보고기간말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.
19. 파생상품(1) 당기 중 계약 만료된 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파생상품 종류 | 거래당사자 | 계약내용 |
| 위험회피목적 | 통화선도 | 산업은행 | 선물환거래 |
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산 | ||||
| 통화선도 | - | - | 374,218 | - |
(3) 당기와 전기 중 파생상품평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 평가손익 | 거래손익 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 통화선도 | - | 374,218 | (970,218) | (2,682,400) |
20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 보통주발행주식수 | 14,623,136주 | 14,623,136주 |
| 보통주자본금 | 73,115,680,000원 | 73,115,680,000원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 23,449,770 | 23,449,770 |
| 자기주식처분이익 | 37,298,831 | 37,298,831 |
| 기타자본잉여금 | (337,409) | (337,409) |
| 합 계 | 60,411,192 | 60,411,192 |
21. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타의자본조정 | (2,926,326) | (2,926,326) |
| 자기주식 | (57,824,261) | (51,812,720) |
| 합 계 | (60,750,587) | (54,739,046) |
22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 | 630,538 | (3,473,419) |
23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 19,505,000 | 17,369,000 |
| 임의적립금 | 47,514,000 | 47,514,000 |
| 미처분이익잉여금 | 801,653,986 | 735,617,636 |
| 합 계 | 868,672,986 | 800,500,636 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 800,500,636 | 726,901,444 |
| 연차배당 | (13,230,060) | (13,909,358) |
| 분기배당 | (7,938,036) | (8,120,434) |
| 당기순이익 | 90,175,453 | 91,032,057 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 394,395 | 1,421,051 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 처분 | (1,229,402) | 3,175,876 |
| 기말금액 | 868,672,986 | 800,500,636 |
(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 연차배당: 보통주 1주당 1,000원(전기 1,000원) | 13,229,811 | 13,909,108 |
| 분기배당: 보통주 1주당 600원(전기 600원) | 7,937,886 | 8,120,284 |
| 합 계 | 21,167,697 | 22,029,392 |
(4) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2024년 2월 29일 | 처분확정일: 2023년 2월 28일 | |
| --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 801,653,986 | 735,617,636 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 720,251,576 | 648,109,086 |
| 2. 당기순이익 | 90,175,453 | 91,032,057 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | 394,395 | 1,421,051 |
| 4. 분기배당 | (7,938,036) | (8,120,434) |
| 5. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 당기처분손익 | (1,229,402) | 3,175,876 |
| II. 이익잉여금처분액 | (15,204,582) | (15,366,060) |
| 1. 이익준비금 | (2,104,000) | (2,136,000) |
| 2. 배당금 | (13,100,582) | (13,230,060) |
| 주당배당금(률) 당기(제22기) : 1,000원(20%) 전기(제21기) : 1,000원(20%) | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 786,449,404 | 720,251,576 |
24. 영업손익(1) 매출액1) 수익 원천당기와 전기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,114,711,301 | 1,004,821,816 |
2) 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 차량부품 | 기타 | 합계 |
| 주요 지리적 시장: | |||
| 국내 | 204,088,245 | 142,486,603 | 346,574,848 |
| 로컬수출 | 281,091,542 | - | 281,091,542 |
| 아시아 | 55,073,018 | 88,858,711 | 143,931,729 |
| 유럽 | 9,842,473 | - | 9,842,473 |
| 미주 | 325,884,000 | 4,521,323 | 330,405,323 |
| 기타 | 2,865,386 | - | 2,865,386 |
| 합 계 | 878,844,664 | 235,866,637 | 1,114,711,301 |
| 주요 제품과 서비스: | |||
| 제품 공급 | 870,786,711 | 234,926,144 | 1,105,712,855 |
| 상품 공급 | 8,057,953 | 940,493 | 8,998,446 |
| 합 계 | 878,844,664 | 235,866,637 | 1,114,711,301 |
| 수익인식시기: | |||
| 한 시점에 이행 | 878,844,664 | 234,048,327 | 1,112,892,991 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 1,818,310 | 1,818,310 |
| 합 계 | 878,844,664 | 235,866,637 | 1,114,711,301 |
② 전기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 차량부품 | 기타 | 합계 |
| 주요 지리적 시장: | |||
| 국내 | 208,150,198 | 94,933,731 | 303,083,929 |
| 로컬수출 | 255,175,708 | - | 255,175,708 |
| 아시아 | 60,611,327 | 103,854,823 | 164,466,150 |
| 유럽 | 14,906,145 | - | 14,906,145 |
| 미주 | 259,276,494 | 7,698,436 | 266,974,930 |
| 기타 | 214,954 | - | 214,954 |
| 합 계 | 798,334,826 | 206,486,990 | 1,004,821,816 |
| 주요 제품과 서비스: | |||
| 제품 공급 | 781,331,255 | 199,994,561 | 981,325,816 |
| 상품 공급 | 17,003,571 | 6,492,429 | 23,496,000 |
| 합 계 | 798,334,826 | 206,486,990 | 1,004,821,816 |
| 수익인식시기: | |||
| 한 시점에 이행 | 798,334,826 | 204,864,786 | 1,003,199,612 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 1,622,204 | 1,622,204 |
| 합 계 | 798,334,826 | 206,486,990 | 1,004,821,816 |
3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 170,925,790 | 205,626,888 |
| 계약부채(*) | 49,744,372 | 58,693,631 |
(*) 수행의무 이행에 따라 당기에 수익으로 인식된 금액은 69,671백만원입니다.
(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| (1) 제품매출원가 | 934,396,861 | 821,424,505 |
| 기초제품재고액 | 49,652,886 | 39,848,038 |
| 당기제품제조원가 | 933,340,720 | 836,001,257 |
| 타계정대체 | (1,043,430) | (1,090,992) |
| 관세환급금 | (216,633) | (3,680,912) |
| 기말제품재고액 | (47,336,682) | (49,652,886) |
| (2) 상품매출원가 | 7,408,428 | 16,927,475 |
| 기초상품재고액 | 1,128,775 | 230,950 |
| 당기상품매입액 | 6,991,472 | 17,825,300 |
| 기말상품재고액 | (711,819) | (1,128,775) |
| 합 계 | 941,805,289 | 838,351,980 |
(3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,753,952 | 3,912,241 |
| 퇴직급여 | 306,946 | 270,735 |
| 복리후생비 | 713,513 | 719,361 |
| 여비교통비 | 403,247 | 304,837 |
| 대손상각비 | (1,908,559) | (211,565) |
| 운반비 | 8,497,583 | 14,816,244 |
| 임차료 | 46,377 | 33,134 |
| 세금과공과 | 264,080 | 380,324 |
| 소모품비 | 135,498 | 87,766 |
| 접대비 | 497,902 | 388,212 |
| 보험료 | 801,112 | 799,214 |
| 감가상각비 | 145,563 | 77,215 |
| 무형자산상각비 | 1,722,082 | 2,168,006 |
| 광고선전비 | 1,574,261 | 1,383,646 |
| 지급수수료 | 7,794,668 | 7,053,993 |
| 교육훈련비 | 25,336 | 9,800 |
| 애프터서비스비 | 6,950,266 | 3,919,171 |
| 경상개발비 | 17,913,915 | 15,714,585 |
| 기타의판매관리비 | 2,027,391 | 1,472,324 |
| 합 계 | 52,665,133 | 53,299,243 |
25. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품의 변동 | 2,316,204 | (9,804,848) |
| 재공품및반제품의 변동 | (7,711,133) | (6,487,664) |
| 상품의 변동 | 416,956 | (897,825) |
| 원재료사용액 | 727,330,637 | 650,938,491 |
| 상품매입액 | 6,991,472 | 17,825,300 |
| 급여 | 52,754,141 | 51,603,097 |
| 퇴직급여 | 4,539,769 | 4,210,225 |
| 복리후생비 | 9,782,627 | 9,070,014 |
| 감가상각비 | 24,770,739 | 23,801,689 |
| 무형자산상각비 | 2,036,948 | 2,518,276 |
| 운반비 | 8,569,778 | 14,928,736 |
| 지급수수료 | 23,235,844 | 21,335,386 |
| 외주가공비 | 96,411,812 | 78,467,200 |
| 기타비용 | 43,024,628 | 34,143,146 |
| 합 계(*) | 994,470,422 | 891,651,223 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
26. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 158,929 | 78,784 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 706,573 | - |
| 잡이익 | 1,768,616 | 1,148,572 |
| 합 계 | 2,634,118 | 1,227,356 |
27. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 199,296 | 227,865 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 10,424,025 | - |
| 기부금 | 20,211,562 | 10,077,000 |
| 무형자산손상차손 | 1,097,000 | 2,152,929 |
| 잡손실 | 799,286 | 691,430 |
| 합 계 | 32,731,169 | 13,149,224 |
28. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 15,472,387 | 6,544,091 |
| 배당금수익 | 4,749,522 | 4,694,437 |
| 외환차익 | 14,691,650 | 21,068,274 |
| 외화환산이익 | 1,450,578 | 6,686,314 |
| 파생상품평가이익 | - | 374,218 |
| 금융수익 | 36,364,137 | 39,367,334 |
| 이자비용 | 3,506 | 2,019 |
| 외환차손 | 6,423,185 | 5,827,447 |
| 외화환산손실 | 1,988,966 | 9,638,037 |
| 파생상품거래손실 | 970,218 | 2,682,400 |
| 금융비용 | 9,385,875 | 18,149,903 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 26,263,489 | 30,318,157 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (1,949,051) | 108,209 |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | - | 3,139,008 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | 3,614,159 | (5,916,649) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과 | (981,960) | 3,785,376 |
| 법인세비용 | 26,946,637 | 31,434,101 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세: | ||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | (118,472) | (403,154) |
| - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | (1,163,610) | 5,089,516 |
| 당기법인세: | ||
| - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 | 300,122 | (900,986) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (981,960) | 3,785,376 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 117,122,090 | 122,466,156 |
| 적용세율(*) | 23.10% | 24.20% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 26,593,203 | 29,174,810 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 항목의 법인세 효과 | (20,337) | 566,071 |
| - 세액공제 | (295,839) | (114,803) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (1,949,051) | 108,209 |
| - 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기인식효과 | 33,729 | 111,603 |
| - 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 | 1,562,527 | (443,246) |
| - 세율차이효과 | 1,022,405 | (1,107,551) |
| - 기업소득환류세제 | - | 3,139,008 |
| 법인세비용 | 26,946,637 | 31,434,101 |
| 평균유효세율 | 23.01% | 25.67% |
(*) 당기와 전기 적용세율은 주민세를 포함하여 2억원까지 9.9% 및 10%, 200억원까지 20.9% 및 21%, 200억원(3,000억 이하)을 초과하는 소득에 대하여 23.1% 및 23.2% 를 적용하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세부채 | 25,446,151 | 21,831,992 |
| 기초 이연법인세부채 | 21,831,992 | 27,748,641 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | 3,614,159 | (5,916,649) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 23.1%를 적용하여 산정하였습니다.
(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손금 | 233,360 | (233,360) | - | - |
| 미수수익 | (487,786) | (711,898) | - | (1,199,684) |
| 재고자산평가충당금 | 4,406,269 | 687,623 | - | 5,093,892 |
| 지분증권평가손익 | 449,232 | (1,935) | (1,163,610) | (716,313) |
| 감가상각비 | 4,189,174 | 335,288 | - | 4,524,462 |
| 토지재평가액 | (40,527,546) | (1,833,826) | - | (42,361,372) |
| 개발비 | 706,398 | 117,592 | - | 823,990 |
| 사용수익권 | 31,325 | (4,642) | - | 26,683 |
| 사용권자산 | (15,765) | (159) | - | (15,924) |
| 정부보조금 | - | 169,476 | - | 169,476 |
| 미지급비용 | 568,347 | 31,598 | - | 599,945 |
| 장단기미지급금 | 238,942 | 81,179 | - | 320,121 |
| 퇴직급여충당부채 | 4,805,593 | (107,658) | (118,404) | 4,579,531 |
| 퇴직보험충당부채 | (2,544) | (126) | (68) | (2,738) |
| 판매보증충당금 | 2,929,032 | (2,206,513) | - | 722,519 |
| 계약부채 | 623,570 | (271,680) | - | 351,890 |
| 리스부채 | 16,068 | 336 | - | 16,404 |
| 통화선도평가손익 | (82,702) | 82,702 | - | - |
| 애프터서비스비 | 10,574 | (10,574) | - | - |
| 손익시기 | 76,467 | (76,467) | - | - |
| 기부금 | - | 1,620,967 | - | 1,620,967 |
| 합 계 | (21,831,992) | (2,332,077) | (1,282,082) | (25,446,151) |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손금 | 426,807 | (193,447) | - | 233,360 |
| 미수수익 | (201,017) | (286,769) | - | (487,786) |
| 재고자산평가충당금 | 4,156,870 | 249,399 | - | 4,406,269 |
| 지분증권평가손익 | (4,345,608) | (294,676) | 5,089,516 | 449,232 |
| 감가상각비 | 3,913,126 | 276,048 | - | 4,189,174 |
| 토지재평가액 | (42,361,372) | 1,833,826 | - | (40,527,546) |
| 개발비 | 507,881 | 198,517 | - | 706,398 |
| 사용수익권 | 38,801 | (7,476) | - | 31,325 |
| 사용권자산 | (19,483) | 3,718 | - | (15,765) |
| 미지급비용 | 599,689 | (31,342) | - | 568,347 |
| 장단기미지급금 | 347,418 | (108,476) | - | 238,942 |
| 퇴직급여충당부채 | 5,964,183 | (755,462) | (403,128) | 4,805,593 |
| 퇴직보험충당부채 | (2,628) | 110 | (26) | (2,544) |
| 판매보증충당금 | 2,277,181 | 651,851 | - | 2,929,032 |
| 계약부채 | 596,893 | 26,677 | - | 623,570 |
| 리스부채 | 19,929 | (3,861) | - | 16,068 |
| 통화선도평가손익 | 263,814 | (346,516) | - | (82,702) |
| 애프터서비스비 | (11,052) | 21,626 | - | 10,574 |
| 손익시기 | 79,927 | (3,460) | - | 76,467 |
| 합 계 | (27,748,641) | 1,230,287 | 4,686,362 | (21,831,992) |
(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세부채 | ||
| - 이연법인세자산 | 18,849,881 | 19,284,352 |
| - 이연법인세부채 | (44,296,032) | (41,116,344) |
| 당기법인세부채 | ||
| - 당기법인세자산 | 15,392,038 | 14,644,708 |
| - 당기법인세부채 | (28,405,227) | (36,641,350) |
(9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업 | 13,816,507 | 7,052,318 |
| 기타 누적 일시적차이 | - | (142,883) |
30. 주당이익
당기와 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 90,175,453,093 | 91,032,057,044 |
| ÷가중평균유통보통주식수(*) | 13,220,662주 | 13,525,116주 |
| 주당이익 | 6,821 | 6,731 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행보통주식수 | 14,623,136 | 14,623,136 |
| 자기주식 효과 | (1,402,474) | (1,098,020) |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,220,662 | 13,525,116 |
31. 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 90,175,453 | 91,032,057 |
| 2. 조정 | 54,494,697 | 57,356,724 |
| 법인세비용 | 26,946,637 | 31,434,101 |
| 이자비용 | 3,506 | 2,019 |
| 퇴직급여 | 2,360,345 | 2,171,087 |
| 감가상각비 | 24,770,739 | 23,801,689 |
| 무형자산상각비 | 2,036,948 | 2,518,276 |
| 무형자산손상차손 | 1,097,000 | 2,152,929 |
| 사용권자산상각비 | 49,903 | 59,909 |
| 종속기업투자손상차손 | 10,424,025 | - |
| 외화환산손실 | 1,988,966 | 9,638,037 |
| 유형자산처분손실 | 199,296 | 227,865 |
| 대손상각비(환입) | (1,908,559) | (211,565) |
| 애프터서비스비 | 6,950,266 | 3,919,171 |
| 잡손실 | - | 21,050 |
| 재고자산평가손실(환입) | 2,113,614 | - |
| 이자수익 | (15,472,387) | (6,544,091) |
| 외화환산이익 | (1,450,578) | (6,686,314) |
| 배당금수익 | (4,749,522) | (4,694,437) |
| 파생상품평가이익 | - | (374,218) |
| 유형자산처분이익 | (158,929) | (78,784) |
| 종속기업투자처분이익 | (706,573) | - |
| 3. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (36,536,163) | (15,335,756) |
| 매출채권의 감소(증가) | 35,405,647 | (52,831,759) |
| 미수금의 감소(증가) | (806,556) | (6,755,540) |
| 선급금의 감소(증가) | 12,462,807 | 5,027,278 |
| 선급비용의 감소(증가) | (176,095) | (71,351) |
| 재고자산의 감소(증가) | 293,230 | (28,073,387) |
| 파생상품자산의 감소(증가) | 374,218 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (48,457,406) | 51,948,587 |
| 미지급금의 증가(감소) | (5,232,873) | 1,666,172 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 304,620 | (422,789) |
| 장기제품보증충당부채의 증가(감소) | (17,076,014) | (523,559) |
| 예수금의 증가(감소) | (453,577) | (1,118,887) |
| 예수보증금의 증가(감소) | 30,000 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 25,462 | (24,350) |
| 계약부채의 증가(감소) | (8,949,259) | 21,407,085 |
| 파생상품부채의 증가(감소) | - | (1,142,050) |
| 퇴직금의 지급 | (4,316,919) | (4,461,133) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 36,552 | 39,927 |
| 합 계 | 108,133,987 | 133,053,025 |
32. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소) | 1,049,202 | (1,071,887) |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 11,794,579 | 10,065,337 |
| 합 계 | 12,843,781 | 8,993,450 |
33.금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 185,432,695 | - | - | 191,823,077 | - | - |
| 단기금융상품 | 213,682,000 | - | - | 152,546,270 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 198,480,850 | - | - | 217,789,740 | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | 374,218 |
| 소 계 | 597,595,545 | - | - | 562,159,087 | - | 374,218 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기금융상품 | 3,000 | - | - | 887,203 | - | - |
| 장기금융자산 | - | 45,100,129 | 1,488,245 | - | 55,418,329 | 1,477,638 |
| 장기매출채권및기타채권 | 507,115 | - | - | 20,605,186 | - | - |
| 소 계 | 510,115 | 45,100,129 | 1,488,245 | 21,492,389 | 55,418,329 | 1,477,638 |
| 합 계 | 598,105,660 | 45,100,129 | 1,488,245 | 583,651,476 | 55,418,329 | 1,851,856 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 147,935,529 | 200,630,288 |
| 비유동부채 | ||
| 장기매입채무및기타채무 | 144,570 | 126,754 |
| 합 계 | 148,080,099 | 200,757,042 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익 인식금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||||
| 대손상각비(환입) | (1,908,559) | - | - | - | - | (1,908,559) |
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | 15,472,387 | - | - | - | - | 15,472,387 |
| 배당금수익 | - | 4,738,915 | 10,607 | - | - | 4,749,522 |
| 외환차익 | 13,231,461 | - | - | 1,460,189 | - | 14,691,650 |
| 외화환산이익 | 1,379,067 | - | - | 71,511 | - | 1,450,578 |
| 금융수익 합계 | 30,082,915 | 4,738,915 | 10,607 | 1,531,700 | - | 36,364,137 |
| 금융비용: | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | 3,506 | - | 3,506 |
| 외환차손 | 4,180,601 | - | - | 2,242,584 | - | 6,423,185 |
| 외화환산손실 | 1,980,681 | - | - | 8,285 | - | 1,988,966 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | 970,218 | 970,218 |
| 금융비용 합계 | 6,161,282 | - | - | 2,254,375 | 970,218 | 9,385,875 |
| 순손익 | 25,830,192 | 4,738,915 | 10,607 | (722,675) | (970,218) | 28,886,821 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 | - | 3,738,042 | - | - | - | 3,738,042 |
| 총포괄손익 | 25,830,192 | 8,476,957 | 10,607 | (722,675) | (970,218) | 32,624,863 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익 인식 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||||
| 대손상각비 | (211,565) | - | - | - | - | (211,565) |
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | 6,367,573 | - | 176,518 | - | - | 6,544,091 |
| 배당금수익 | - | 4,694,437 | - | - | - | 4,694,437 |
| 외환차익 | 19,554,749 | - | - | 1,513,525 | - | 21,068,274 |
| 외화환산이익 | 5,007,902 | - | - | 1,678,412 | - | 6,686,314 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 374,218 | - | - | 374,218 |
| 금융수익 합계 | 30,930,224 | 4,694,437 | 550,736 | 3,191,937 | - | 39,367,334 |
| 금융비용: | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | 2,019 | - | 2,019 |
| 외환차손 | 3,476,972 | - | - | 2,350,475 | - | 5,827,447 |
| 외화환산손실 | 9,615,854 | - | - | 22,183 | - | 9,638,037 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | 2,682,400 | 2,682,400 |
| 금융비용 합계 | 13,092,826 | - | - | 2,374,677 | 2,682,400 | 18,149,903 |
| 순손익 | 18,048,963 | 4,694,437 | 550,736 | 817,260 | (2,682,400) | 21,428,996 |
34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 185,382,923 | 191,781,469 |
| 단기금융상품 | 213,682,000 | 152,546,270 |
| 매출채권및기타채권(*1)(*2) | 199,905,892 | 221,123,342 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 887,203 |
| 장기금융자산 | 46,588,374 | 56,895,967 |
| 장기매출채권및기타채권(*1) | 507,115 | 20,605,186 |
| 합 계 | 646,069,304 | 643,839,437 |
(*1) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 부가세미수금을 제외한 금액입니다.
한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.
당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 57,482,621 | 51,425,150 |
| 로컬수출 | 48,966,678 | 45,603,435 |
| 아시아 | 13,296,851 | 11,723,408 |
| 유럽 | 2,952,197 | 4,548,496 |
| 아메리카 | 49,652,486 | 95,660,000 |
| 합 계 | 172,350,833 | 208,960,489 |
(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | |||||
| 매입채무 | 126,870,380 | 126,870,380 | 81,622,006 | 45,248,374 | - |
| 미지급금 | 21,018,721 | 21,018,721 | 21,018,721 | - | - |
| 미지급배당금 | 5,429 | 5,429 | 5,429 | - | - |
| 리스부채 | 40,999 | 43,061 | 13,198 | 29,863 | - |
| 장기예수보증금 | 115,900 | 115,900 | - | - | 115,900 |
| 장기리스부채 | 28,670 | 30,761 | - | - | 30,761 |
| 합 계 | 148,080,099 | 148,084,252 | 102,659,354 | 45,278,237 | 146,661 |
| 전기말: | |||||
| 매입채무 | 175,389,911 | 175,389,911 | 125,784,489 | 49,605,422 | - |
| 미지급금 | 25,203,493 | 25,203,493 | 25,203,493 | - | - |
| 미지급배당금 | 5,030 | 5,030 | 5,030 | - | - |
| 리스부채 | 31,854 | 34,146 | 12,320 | 21,826 | - |
| 장기예수보증금 | 85,900 | 85,900 | - | - | 85,900 |
| 장기리스부채 | 40,854 | 44,183 | - | - | 44,183 |
| 합 계 | 200,757,042 | 200,762,663 | 151,005,332 | 49,627,248 | 130,083 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 시장위험관리1) 환위험당사는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래 및 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | PLN | CNY | INR |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 46,944,577 | 1,006,690 | - | 3,195 | 4,107,306 | - |
| 단기금융상품 | 38,682,000 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 62,049,772 | 2,906,398 | - | 8,141 | 860,315 | 104,257 |
| 자산 합계 | 147,676,349 | 3,913,088 | - | 11,336 | 4,967,621 | 104,257 |
| 부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 6,220,096 | 31,245 | 68,835 | - | 351,344 | - |
| 순자산(부채) | 141,456,253 | 3,881,843 | (68,835) | 11,336 | 4,616,277 | 104,257 |
전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | JPY | PLN | AUD | CNY | INR | CHF |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 90,282,030 | 1,325,883 | - | 1,168 | - | 3,552,134 | - | - |
| 단기금융상품 | 12,546,270 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 107,138,979 | 3,047,206 | - | 14,746 | - | 1,627,622 | 102,979 | - |
| 자산 합계 | 209,967,279 | 4,373,089 | - | 15,914 | - | 5,179,756 | 102,979 | - |
| 부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | 30,242,381 | 237,370 | 208,824 | - | 23,089 | 3,628,800 | - | 34,047 |
| 순자산(부채) | 179,724,898 | 4,135,719 | (208,824) | 15,914 | (23,089) | 1,550,956 | 102,979 | (34,047) |
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균 환율 | 기말 환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,305.41 | 1,291.95 | 1,289.40 | 1,267.30 |
| EUR | 1,412.36 | 1,357.38 | 1,426.59 | 1,351.20 |
| JPY | 9.31 | 9.83 | 9.13 | 9.53 |
| PLN | 311.45 | 289.85 | 329.11 | 288.70 |
| AUD | 867.29 | 895.43 | 880.08 | 858.41 |
| CNY | 184.22 | 191.57 | 180.84 | 181.44 |
| INR | 15.81 | 16.43 | 15.50 | 15.31 |
| CHF | 1,454.10 | 1,352.05 | 1,526.82 | 1,372.87 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 14,145,625 | (14,145,625) | 15,437,890 | (15,437,890) |
| EUR | 388,184 | (388,184) | 413,572 | (413,572) |
| JPY | (6,884) | 6,884 | (20,882) | 20,882 |
| PLN | 1,134 | (1,134) | 1,591 | (1,591) |
| AUD | - | - | (2,309) | 2,309 |
| CNY | 461,628 | (461,628) | 155,096 | (155,096) |
| INR | 10,426 | (10,426) | 10,298 | (10,298) |
| CHF | - | - | (3,405) | 3,405 |
| 합 계 | 15,000,113 | (15,000,113) | 15,991,851 | (15,991,851) |
2) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정금리부 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당사는 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.
3) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 374,218 | 374,218 |
| 장기금융자산(*1) | 46,588,374 | 46,588,374 | 56,895,967 | 56,895,967 |
| 소 계 | 46,588,374 | 46,588,374 | 57,270,185 | 57,270,185 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*2) | ||||
| 현금및현금성자산 | 185,432,695 | 185,432,695 | 191,823,077 | 191,823,077 |
| 단기금융상품 | 213,682,000 | 213,682,000 | 152,546,270 | 152,546,270 |
| 매출채권및기타채권(*3) | 198,480,850 | 198,480,850 | 217,789,740 | 217,789,740 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 887,203 | 887,203 |
| 장기매출채권및기타채권 | 507,115 | 507,115 | 20,605,186 | 20,605,186 |
| 소 계 | 598,105,660 | 598,105,660 | 583,651,476 | 583,651,476 |
| 금융자산 합계 | 644,694,034 | 644,694,034 | 640,921,661 | 640,921,661 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*2) | ||||
| 매입채무및기타채무(*4) | 147,935,529 | 147,935,529 | 200,630,288 | 200,630,288 |
| 장기매입채무및기타채무(*4) | 144,570 | 144,570 | 126,754 | 126,754 |
| 소계 | 148,080,099 | 148,080,099 | 200,757,042 | 200,757,042 |
| 금융부채 합계 | 148,080,099 | 148,080,099 | 200,757,042 | 200,757,042 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 당기손익-공정가치측정채무증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.(*3) 부가세미수금을 제외한 금액입니다.(*4) 종업원 관련 채무를 제외한 금액입니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1(*) | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | ||||
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 45,100,129 | - | - | 45,100,129 |
| 전기말 | ||||
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 55,418,330 | - | - | 55,418,330 |
| 파생상품자산 | - | 374,218 | - | 374,218 |
(*) 수준 1로 분류된 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.
(5) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 재무부문에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.
당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 263,930,062 | 343,607,691 |
| 자본총계 | 942,079,810 | 875,815,044 |
| 부채비율 | 28.02% | 39.23% |
35. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 관계기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜SNT홀딩스 |
| 종속기업 | SNT대우기차부건(곤산)유한공사 |
| SNT Daewoo India Private Ltd. | |
| SNT America Ltd. | |
| 기타 특수관계자 | SNT다이내믹스㈜ |
| SNT에너지㈜ | |
| SNT솔루션㈜ | |
| SNT AMT㈜ | |
| 강소SNT기차배건유한공사 | |
| SNT Gulf for Industry Co., Ltd | |
| 광주SNT동력기계유한공사(구, 광주SNT중공유한공사) | |
| SNT Polska Sp. z o.o. | |
| ㈜운해연구원 | |
| ㈜SNT저축은행 | |
| 운해장학재단 |
당사의 지배기업은 ㈜SNT홀딩스이며, 최상위 지배자는 최평규입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 재고자산매입 | 유형자산취득 | 기타 매입 | 매출 등 | 재고자산매입 | 유형자산취득 | 기타 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜SNT홀딩스(*1) | - | - | - | 2,218,456 | - | - | - | 1,985,841 |
| 종속기업 | SNT대우기차부건(곤산)유한공사 | 2,642,109 | 3,549,761 | - | 82,043 | 7,288,486 | 1,678,257 | - | 3,083 |
| SNT Daewoo India Private Ltd. | - | - | - | - | - | - | 230,391 | - | |
| SNT America Ltd. | - | - | - | 597,927 | - | - | - | 506,805 | |
| 기타 | SNT다이내믹스㈜ | 10,135,476 | 889,159 | - | 4,273,545 | 55,340 | 156,393 | 77,250 | 720,311 |
| SNT에너지㈜ | 1,127,600 | - | - | - | 102,015 | - | - | - | |
| SNT솔루션㈜ | 7,020 | - | 377,237 | 2,602,753 | 6,432 | - | 357,984 | 2,147,099 | |
| SNT AMT㈜ | 1,761,807 | - | - | 38,386,835 | 1,577,298 | - | - | 34,216,873 | |
| 광주SNT중공유한공사 | 951,996 | 67,165 | - | - | 3,717,987 | 461,771 | - | - | |
| SNT Polska Sp. z o.o. | - | - | - | - | - | - | 522,246 | - | |
| ㈜KHE | - | - | - | - | - | - | - | 227 | |
| ㈜운해연구원 | - | - | - | 421,855 | - | - | - | 146,034 | |
| ㈜SNT저축은행(*2) | 295,759 | - | - | - | 139,663 | - | - | - | |
| 합 계 | 16,921,767 | 4,506,085 | 377,237 | 48,583,414 | 12,887,221 | 2,296,421 | 1,187,871 | 39,726,273 |
(*1) 지배기업인 ㈜SNT홀딩스에 지급한 배당금은 당기와 전기에 각각 9,366백만원, 9,366백만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.(*2) 당사는 현금성자산의 수익성 제고 목적으로 (주)SNT저축은행에 예금 10,100백만원을 예치 중이며, 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.(*3) 당사는 공익사업 수행 목적으로 당기 중 현금 20,000백만원을 운해장학재단에 무상출연하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜SNT홀딩스 | - | - | - | 609,952 | - | - | - | 713,606 |
| 종속기업 | SNT대우기차부건(곤산)유한공사 | 261,278 | - | - | 2,326,155 | 1,273,256 | - | - | 3,628,800 |
| SNT Daewoo India Private Ltd. | 104,257 | - | - | - | 102,979 | - | - | - | |
| 기타 | SNT다이내믹스㈜ | - | 3,491,738 | 910,244 | 762,630 | - | 80,000 | 162,924 | 111,581 |
| SNT에너지㈜ | - | 20,000,000 | - | - | - | 20,006,247 | - | - | |
| SNT솔루션㈜ | - | - | - | 984,670 | - | - | - | 645,107 | |
| SNT AMT㈜ | - | - | - | 6,170,620 | - | - | - | 6,298,603 | |
| 광주SNT중공유한공사 | 1,501,326 | - | - | - | 1,670,449 | - | - | - | |
| ㈜운해연구원 | - | - | - | 3,300 | - | 17,260 | - | 3,300 | |
| ㈜에스앤티저축은행 | - | 10,122,246 | - | - | - | 15,095,279 | - | - | |
| 합 계 | 1,866,861 | 33,613,984 | 910,244 | 10,857,327 | 3,046,684 | 35,198,786 | 162,924 | 11,400,997 |
(4) 당기말 현재 특수관계자 및 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 119,410 | - | (122,927) | 20,064,427 | 20,060,910 |
| 장기대여금(*) | 20,505,288 | 4,500 | (45,540) | (20,064,427) | 399,821 |
| 합 계 | 20,624,698 | 4,500 | (168,467) | - | 20,460,731 |
(*) 특수관계자인 SNT에너지(주)에 대한 대여금 20,000백만원이 포함되어 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 939,532 | 916,466 |
| 퇴직급여 | 25,267 | 26,958 |
| 합 계 | 964,799 | 943,424 |
당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
36. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위:천USD) | ||
|---|---|---|
| 거래처 | 외화지급보증 | 이행보증 |
| --- | --- | --- |
| 한국산업은행(*) | USD 10,000 | - |
| 우리은행(*) | USD 4,000 | - |
| KB국민은행(*) | USD 15,000 | - |
| 방위산업공제조합 | - | 119,059,629 |
| 서울보증보험 | - | 107,752,040 |
| 합계 | USD 29,000 | 226,811,669 |
(*) 당기말 현재 당사는 KB국민은행으로부터 USD 3,963천의 지급보증을 받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 한국산업은행에 당사의 토지와 건물 및 기계장치(장부가액: 294,424백만원, 담보설정금액: 40,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제공처 | 매 수 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 백지어음 | 방위산업공제조합 | 1 | 이행보증담보 |
(3) 당기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 2건(소송가액 46,576백만원) 계류 중이며 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.(4) 당기말 현재 K11 복합형 소총 납품 계약 해제와 관련하여 ㈜이오시스템은 46,536백만원의 손해배상을 구하는 소송을 당사를 상대로 제기하였습니다. 이에 당사는 63,111백만원의 손해배상을 구하는 소송을 계약상대방인 방위사업청을 상대로 제기하였습니다. 당기 말 현재 각 소송의 결과를 예측할 수는 없지만 선행소송인 방위사업청과의 소송보다 먼저 이오시스템과의 1심 판결 선고가 확정될 수는 없는 상황이므로 이오시스템과의 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
SNT모티브 주식회사첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 SNT모티브주식회사의2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| SNT모티브 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 2월 21일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 SNT모티브주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 2월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조화수입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 2월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
2023년 내부회계 운영평가보고서.jpg 2023년 내부회계 운영평가보고서
외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 SNT모티브 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
7111472-94--23131415562245501,062177-----7971,30144161092321,1681,483552-183176--2,0561,90758311654561,7182,545729-183176--2,8533,208
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.04.12~04.143회사에 대한 이해 및 감사계획수립2023.04.17~04.204421분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토2023.07.10~07.13442내부회계관리제도 설계평가2023.07.17~07.20442반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토2023.09.18~09.21442내부회계관리제도 설계운영평가2023.10.18~10.203523분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토2023.12.04~12.07452중간감사 및 내부회계관리제도 운영평가2024.01.17~01.20452기말입증감사2023.12.311부산본사,정관공장재고자산2023.12.311부산본사현금,회원권OOO타처보관재고자산 조회22023.10.31, 2024.02.16---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 10월 31일회사: 상근감사감사인: 업무수행이사 외 1명서면- 재무제표에서 파악된 유의적 위험- 핵심감사 사항 등 중점 감사사항- 감사계획- 독립성22024년 02월 16일회사: 상근감사감사인: 업무수행이사 외 1명서면- 경영진, 감사, 회계법인의 책임구분- 감사진행상황- 회계 및 내부회계감사결과- 경영진과의 중요한 서면진술 사항- 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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