연결감사보고서 3.5 다우기술 00260295 100000000000 38622232 35377055 5164695 540 Y Y N Y P 정 정 신 고 (보고)
1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 19일
3. 정정사유 : 연결재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 |
정정전 |
정정후 |
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 및 기타사항 |
(주1) |
(주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 |
2021년 3월 19일 |
2021년 3월 19일(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)2024년 2월 26일(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
| 연결포괄손익계산서 |
(주2) |
(주2) |
| 주석 |
(주3) |
(주3) |
(주1)<정정전> 강조사항해당사항 없음. 기타사항연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 17일자(주석 46외에는 2020년 3월 17일)감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.<정정 후>
강조사항연결재무제표 재작성
연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 금융사업부문의 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생상품 관련손익에 대한 회계처리를 수정하여 2020년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표를 재작성하였습니다.
또한, 주석 2에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 금융사업부문의 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생상품 관련손익에 대한 회계처리를 수정하여 2019년 12월31일로 종료되는 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 수행하였습니다.
기타사항우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결회사의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2024년 2월 8일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결회사의 주주총회가 2021년 3월 29일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2021년 3월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 17일자 (주석 46 외에는 2020년 3월 17일)감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 2에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 연결회사의 2019년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.(주2)<정정전>
| 구 분 |
제35(당)기 |
제34(전)기 |
| 매출액 |
4,732,935,103,980 |
2,901,833,125,630 |
| 매출원가 |
3,247,368,973,957 |
1,998,008,740,387 |
<정정후>
| 구 분 |
제35(당)기 |
제34(전)기 |
| 매출액 |
5,164,695,883,437 |
2,712,162,416,002 |
| 매출원가 |
3,679,129,753,414 |
1,808,338,030,759 |
(주3)상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 영업부문 등 관련 주석 사항들에 대하여정정하여 재공시하였으며 연결재무제표 재작성에 대한 주석이 추가되었습니다.
주식회사 다우기술과 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
삼일회계법인
목 차
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페이지 |
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| 독립된 감사인의 감사보고서 |
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1 - 6 |
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| 연 결 재 무 제 표 |
............................... |
7 |
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| 연 결 재 무 상 태 표 |
............................... |
8 - 9 |
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| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
............................... |
10 - 11 |
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| 연 결 자 본 변 동 표 |
............................... |
12 |
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| 연 결 현 금 흐 름 표 |
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13 - 15 |
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| 주 석 |
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16 - 108 |
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| 외부감사 실시내용 |
............................... |
109 -110 |
독립된 감사인의 감사보고서
감사의견우리는 주식회사 다우기술과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.영업환경의 불확실성 (COVID-19)연결재무제표에 대한 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 영업수익을 감소시키거나 기존 채권의 회수에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 회수의 불확실성연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 회사 및 종속회사가 투자한 당기손익-공정가치 금융자산 중 GEN2 파트너스자산운용이 운용한 수익증권의 평가 및 회수에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.연결재무제표 재작성
연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 금융사업부문의 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생상품 관련손익에 대한 회계처리를 수정하여 2020년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표를 재작성하였습니다.
또한, 주석 2에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 금융사업부문의 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생상품 관련손익에 대한 회계처리를 수정하여 2019년 12월31일로 종료되는 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 수행하였습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치평가
핵심감사사항으로 결정된 이유
주석 36에 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입 변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다.
2020년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준 3으로 분류되는 파생상품 및 파생결합증권은 2,923,250백만원(금융자산 171,363백만원, 금융부채 2,751,887백만원)입니다.공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 파생상품 및 파생결합증권의 규모와 적용 가능한 평가 기법의 채택 및 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진의 공정가치 측정프로세스와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 평가- 통제 테스트: 적용된 모델에 대한 승인 및 유효성 확인에 대한 통제, 모델에 사용된데이터 및 투입 변수의 정확성에 대한 통제, 공정가치 산출 결과에 대한 경영진의 검토 통제, 공정가치 산출 결과에 대한 결산 통제 활동 테스트- 금융상품의 공정가치 서열 체계 구분이 공정가치 측정 시 이용되는 투입 변수의 특성에 맞게 이루어졌는지 평가- 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 금융상품을 유형별로 표본추출하여 독립적으로 추정한 공정가치와 비교하여 합리성 테스트- 공정가치 측정시 사용된 발행 정보를 표본추출하여 계약서상 발행 정보와 일치하는지 대사 확인 기타사항우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 19일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결회사의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2024년 2월 8일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결회사의 주주총회가 2021년 3월 29일자로 승인한 재무제표와는차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2021년 3월 19일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 17일자 (주석 46 외에는 2020년 3월 17일)감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 2에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 연결회사의 2019년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 연결재무제표 전체에대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정민수입니다.
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| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
2021년 3월 19일(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)2024년 2월 26일(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 2월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 다우기술과 그 종속기업
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
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| 제 34 기 |
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| 2019년 01월 01일 |
부터 |
| 2019년 12월 31일 |
까지 |
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| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 다우기술 대표이사 김윤덕 |
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| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81 디지털스퀘어6층 |
| (전 화) |
070-8707-1000 |
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| 연 결 재 무 상 태 표 |
|
|
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| 제 35 기말 2020년 12월 31일 현재 |
|
| 제 34 기말 2019년 12월 31일 현재 |
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|
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 구 분 |
주석 |
제35(당)기말 |
제34(전)기말 |
| 자 산 |
|
|
|
| 유동자산 |
|
34,479,396,476,833 |
20,530,675,109,864 |
| 현금및현금성자산 |
5 |
1,171,288,133,803 |
276,059,372,555 |
| 매출채권 |
6 |
11,894,407,626 |
10,333,738,921 |
| 단기계약자산 |
7 |
122,216,537 |
- |
| 유동성금융리스채권 |
|
227,164,843 |
220,877,617 |
| 유동성상각후원가측정금융자산 |
8,36 |
11,874,297,910,506 |
6,447,929,591,387 |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
9,36 |
21,170,668,292,114 |
13,729,862,136,951 |
| 파생상품자산 |
10,36 |
16,040,540,255 |
5,708,209,739 |
| 기타유동자산 |
11 |
234,819,304,709 |
60,494,360,611 |
| 재고자산 |
12 |
38,506,440 |
66,822,083 |
| 비유동자산 |
|
4,142,836,352,859 |
4,210,931,689,678 |
| 비유동성상각후원가측정금융자산 |
8 |
1,732,892,573,279 |
1,962,798,882,480 |
| 비유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 |
9,36 |
483,216,572,724 |
389,638,144,996 |
| 비유동성기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 |
13,36 |
375,203,407,049 |
448,396,869,464 |
| 비유동성파생상품자산 |
10,36 |
57,724,407,031 |
104,802,586,469 |
| 관계기업투자 |
14 |
395,139,582,867 |
504,421,780,424 |
| 투자부동산 |
15 |
640,435,345,881 |
382,389,868,510 |
| 비유동성금융리스채권 |
|
658,601,169 |
885,766,012 |
| 유형자산 |
16 |
318,079,822,422 |
291,175,083,703 |
| 영업권 |
18 |
52,888,207,565 |
55,210,909,359 |
| 영업권 이외의 무형자산 |
18 |
50,534,540,524 |
40,456,684,487 |
| 사용권자산 |
44 |
8,132,758,481 |
16,543,844,331 |
| 기타비유동자산 |
11 |
11,445,223,663 |
7,445,157,492 |
| 이연법인세자산 |
25 |
16,485,310,204 |
6,766,111,951 |
| 자 산 총 계 |
|
38,622,232,829,692 |
24,741,606,799,542 |
| 부 채 |
|
|
|
| 유동부채 |
|
34,064,117,910,568 |
19,327,847,444,888 |
| 매입채무 |
|
5,578,873,665 |
2,305,878,959 |
| 계약부채 |
7 |
22,695,341,298 |
19,291,631,408 |
| 예수부채 |
19 |
14,159,284,368,355 |
6,165,414,327,747 |
| 단기차입금 |
20 |
11,236,630,836,076 |
7,485,622,899,722 |
| 유동금융리스부채 |
17 |
5,971,709,001 |
4,841,572,118 |
| 기타유동금융부채 |
21 |
4,028,637,678,130 |
1,288,060,721,768 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
22,36 |
3,922,299,144,173 |
4,192,754,280,401 |
| 기타유동부채 |
23 |
483,468,421,109 |
65,042,507,177 |
| 유동충당부채 |
24 |
441,960,657 |
595,164,670 |
| 당기법인세부채 |
26 |
196,310,789,773 |
55,369,012,208 |
| 파생상품부채 |
10,36 |
2,798,788,331 |
48,549,448,710 |
| 비유동부채 |
|
1,312,937,679,276 |
2,749,533,585,477 |
| 장기차입금 |
20 |
660,452,509,883 |
2,128,742,278,736 |
| 비유동성예수부채 |
19 |
217,204,195,877 |
218,829,223,421 |
| 비유동금융리스부채 |
17 |
2,107,564,693 |
12,283,898,692 |
| 기타비유동금융부채 |
21 |
28,702,694,239 |
17,319,635,069 |
| 기타비유동부채 |
23 |
164,089,809,694 |
187,331,721,065 |
| 비유동충당부채 |
24 |
3,071,044,715 |
2,206,584,259 |
| 비유동파생상품부채 |
10,36 |
20,437,336,774 |
63,199,956,519 |
| 순확정급여부채 |
25 |
2,086,694,354 |
304,582,621 |
| 이연법인세부채 |
26 |
214,785,829,047 |
119,315,705,095 |
| 부 채 총 계 |
|
35,377,055,589,844 |
22,077,381,030,365 |
| 자 본 |
|
|
|
| 자본금 |
27 |
22,433,308,500 |
22,433,308,500 |
| 자본잉여금 |
27 |
279,064,494,332 |
275,603,844,743 |
| 자기주식및기타자본 |
27 |
(17,887,106,904) |
(19,635,004,268) |
| 기타포괄손익누계액 |
27 |
(11,611,005,643) |
(756,511,917) |
| 이익잉여금 |
27 |
1,315,750,275,361 |
1,058,599,745,012 |
| 지배기업소유주지분 |
|
1,587,749,965,646 |
1,336,245,382,070 |
| 비지배지분 |
|
1,657,427,274,202 |
1,327,980,387,107 |
| 자 본 총 계 |
|
3,245,177,239,848 |
2,664,225,769,177 |
| 부채와 자본총계 |
|
38,622,232,829,692 |
24,741,606,799,542 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
|
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
|
|
|
| 제 35(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
|
| 제 34(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
|
|
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 구 분 |
주석 |
제35(당)기 |
제34(전)기 |
| 매출액 |
29,31 |
5,164,695,883,437 |
2,712,162,416,002 |
| 매출원가 |
29,31 |
3,679,129,753,414 |
1,808,338,030,759 |
| 매출총이익 |
|
1,485,566,130,023 |
903,824,385,243 |
| 판매비와관리비 |
32 |
470,179,403,915 |
396,285,532,453 |
| 영업이익 |
|
1,015,386,726,108 |
507,538,852,790 |
| 기타수익 |
33 |
57,828,015,216 |
28,284,675,601 |
| 기타비용 |
33 |
65,324,718,517 |
27,525,342,120 |
| 금융수익 |
33 |
1,812,817,795 |
3,211,400,130 |
| 금융원가 |
33 |
7,871,027,475 |
7,462,904,362 |
| 지분법손익 |
14 |
28,603,548,230 |
29,368,992,381 |
| 법인세비용차감전계속영업이익 |
|
1,030,435,361,357 |
533,415,674,420 |
| 계속영업법인세비용 |
26 |
350,988,887,064 |
137,869,767,069 |
| 계속영업이익 |
32 |
679,446,474,293 |
395,545,907,351 |
| 중단영업이익 |
|
- |
319,479,983 |
| 당기순이익 |
|
679,446,474,293 |
395,865,387,334 |
| 기타포괄손익: |
|
(31,466,013,949) |
(78,784,002,107) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|
|
|
| 해외사업장외화환산차이 |
|
(2,613,436,889) |
1,192,375,221 |
| 지분법자본변동 |
|
523,499,045 |
(443,775,248) |
| 현금흐름위험회피평가손익 |
|
(48,592,639) |
335,288,033 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(채무상품) |
|
(666,762,958) |
211,295,295 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
|
|
| 해외사업장외화환산차이 |
|
- |
1,702,755,418 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(지분상품) |
|
(27,527,916,456) |
(78,440,435,415) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 |
|
1,379,610,810 |
(403,530,335) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
|
(2,490,585,965) |
(2,879,678,203) |
| 지분법이익잉여금 |
|
(21,828,897) |
(58,296,873) |
| 당기총포괄이익 |
|
647,980,460,344 |
317,081,385,227 |
| 당기순이익의 귀속: |
|
|
|
| 지배기업소유주지분 |
|
275,616,481,173 |
185,320,075,859 |
| 비지배지분 |
|
403,829,993,120 |
210,545,311,475 |
| 총포괄이익의 귀속: |
|
|
|
| 지배기업소유주지분 |
|
263,602,683,423 |
157,551,810,944 |
| 비지배지분 |
|
384,377,776,921 |
159,529,574,283 |
| 주당이익 |
34 |
|
|
| 기본 및 희석 주당계속영업이익 |
|
6,370 |
4,276 |
| 기본 및 희석 주당이익 |
|
6,370 |
4,283 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
|
| 연 결 자 본 변 동 표 |
|
|
|
| 제 35(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
|
| 제 34(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
|
|
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본금 |
자본잉여금 |
자기주식및기타자본 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업소유주지분 |
비지배지분 |
합 계 |
| 2019년 1월 1일(전기초)(이전보고금액) |
22,433,308,500 |
280,434,249,636 |
(17,563,779,870) |
24,871,984,942 |
889,688,770,696 |
1,199,864,533,904 |
1,240,708,307,356 |
2,440,572,841,260 |
| 회계정책변경의 효과 |
- |
- |
- |
- |
51,635,735 |
51,635,735 |
- |
51,635,735 |
| 2019년 1월 1일(전기초)(재작성금액) |
22,433,308,500 |
280,434,249,636 |
(17,563,779,870) |
24,871,984,942 |
889,740,406,431 |
1,199,916,169,639 |
1,240,708,307,356 |
2,440,624,476,995 |
| 총포괄이익: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
185,320,075,859 |
185,320,075,859 |
210,545,311,475 |
395,865,387,334 |
| 기타포괄손익: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 해외사업장외화환산차이 |
- |
- |
- |
1,192,375,221 |
- |
1,192,375,221 |
1,702,755,418 |
2,895,130,639 |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
- |
(345,362,732) |
- |
(345,362,732) |
(98,412,516) |
(443,775,248) |
| 현금흐름위험회피평가손익 |
- |
- |
- |
119,920,447 |
- |
119,920,447 |
215,367,586 |
335,288,033 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
- |
- |
- |
(27,037,011,986) |
- |
(27,037,011,986) |
(51,192,128,134) |
(78,229,140,120) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 자본내 대체 |
- |
- |
- |
(231,249,670) |
231,249,670 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 |
- |
- |
- |
(144,328,260) |
- |
(144,328,260) |
(259,202,075) |
(403,530,335) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
(1,495,830,999) |
(1,495,830,999) |
(1,383,847,204) |
(2,879,678,203) |
| 지분법이익잉여금의 변동 |
- |
- |
- |
- |
(58,026,606) |
(58,026,606) |
(270,267) |
(58,296,873) |
| 소 계 |
- |
- |
- |
(26,445,656,980) |
183,997,467,924 |
157,551,810,944 |
159,529,574,283 |
317,081,385,227 |
| 자본에 인식된 주주거래: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 연결범위의 변동 등 |
- |
(4,830,404,893) |
(2,071,224,398) |
817,160,121 |
5,186,607 |
(6,079,282,563) |
(40,300,011,924) |
(46,379,294,487) |
| 주식선택권의 부여 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(13,055,312) |
(13,055,312) |
| 배당 |
- |
- |
- |
- |
(15,143,315,950) |
(15,143,315,950) |
(31,944,427,296) |
(47,087,743,246) |
| 소 계 |
- |
(4,830,404,893) |
(2,071,224,398) |
817,160,121 |
(15,138,129,343) |
(21,222,598,513) |
(72,257,494,532) |
(93,480,093,045) |
| 2019년 12월 31일(전기말) |
22,433,308,500 |
275,603,844,743 |
(19,635,004,268) |
(756,511,917) |
1,058,599,745,012 |
1,336,245,382,070 |
1,327,980,387,107 |
2,664,225,769,177 |
| 2020년 1월 1일(당기초) |
22,433,308,500 |
275,603,844,743 |
(19,635,004,268) |
(756,511,917) |
1,058,599,745,012 |
1,336,245,382,070 |
1,327,980,387,107 |
2,664,225,769,177 |
| 연결총포괄이익: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 연결당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
275,616,481,173 |
275,616,481,173 |
403,829,993,120 |
679,446,474,293 |
| 기타포괄손익 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 해외사업장외화환산차이 |
- |
- |
- |
(911,659,492) |
- |
(911,659,492) |
(1,701,777,397) |
(2,613,436,889) |
| 지분법자본변동 |
- |
- |
- |
221,423,247 |
(21,828,897) |
199,594,350 |
302,075,798 |
501,670,148 |
| 현금흐름위험회피평가손익 |
- |
- |
- |
103,531 |
- |
103,531 |
(48,696,170) |
(48,592,639) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
- |
- |
- |
(10,631,593,266) |
- |
(10,631,593,266) |
(17,563,086,148) |
(28,194,679,414) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 |
- |
- |
- |
467,232,254 |
- |
467,232,254 |
912,378,556 |
1,379,610,810 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
(1,137,475,127) |
(1,137,475,127) |
(1,353,110,838) |
(2,490,585,965) |
| 소 계 |
- |
- |
- |
(10,854,493,726) |
274,457,177,149 |
263,602,683,423 |
384,377,776,921 |
647,980,460,344 |
| 자본에 인식된 주주거래: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 연결범위의 변동 등 |
- |
3,460,649,589 |
1,747,897,364 |
- |
- |
5,208,546,953 |
(18,171,010,515) |
(12,962,463,562) |
| 주식선택권의 부여 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(36,583,500) |
(36,583,500) |
| 배당 |
- |
- |
- |
- |
(17,306,646,800) |
(17,306,646,800) |
(36,723,295,811) |
(54,029,942,611) |
| 소 계 |
- |
3,460,649,589 |
1,747,897,364 |
- |
(17,306,646,800) |
(12,098,099,847) |
(54,930,889,826) |
(67,028,989,673) |
| 2020년 12월 31일(당기말) |
22,433,308,500 |
279,064,494,332 |
(17,887,106,904) |
(11,611,005,643) |
1,315,750,275,361 |
1,587,749,965,646 |
1,657,427,274,202 |
3,245,177,239,848 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
|
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
|
|
|
| 제 35(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
|
| 제 34(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
|
|
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 구 분 |
제35(당)기 |
제34(전)기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
| 당기순이익 |
679,446,474,293 |
395,865,387,334 |
| 비현금항목의 조정 |
|
|
| 퇴직급여 |
10,006,704,846 |
6,921,317,733 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
35,926,666,662 |
27,235,886,829 |
| 사용권자산 감가상각비 |
2,851,748,446 |
4,937,259,214 |
| 유형자산손상차손 |
- |
692,813,992 |
| 무형자산손상차손 |
2,443,601,384 |
3,605,596,470 |
| 대손상각비 |
6,939,029,988 |
17,859,099,490 |
| 기타의대손상각비 |
7,387,288,720 |
4,008,641,914 |
| 외화환산손익 |
4,114,731,492 |
(3,388,959,968) |
| 지분법손익 |
(28,603,548,230) |
(29,368,992,381) |
| 파생상품평가손익 |
25,297,006,631 |
(1,412,328,131) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 |
(288,661,190,675) |
(53,504,102,317) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익 |
(14,354,845,663) |
(338,036,621) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 |
(232,173,914) |
3,635,190 |
| 관계기업투자주식처분손익 |
(3,805,550,339) |
(5,585,392,927) |
| 매각예정자산처분손익 |
(7,886,911,666) |
1,739,718,418 |
| 유형자산처분손익 |
(44,693,343) |
171,170,446 |
| 투자부동산처분손익 |
8,778,950 |
(1,279,511,066) |
| 투자부동산손상차손 |
1,745,000,000 |
467,610,000 |
| 무형자산처분손익 |
- |
12,660,090 |
| 기타충당부채전입 |
235,335,598 |
13,481,815,273 |
| 기타충당부채환입 |
(149,900,990) |
(15,549,811,326) |
| 이자수익 |
(608,226,829,804) |
(525,278,937,386) |
| 이자비용 |
229,493,901,921 |
226,121,621,953 |
| 주식보상비용 |
46,138,500 |
(13,055,312) |
| 배당금수익 |
(142,139,990,660) |
(69,001,457,136) |
| 금융보증수익 |
- |
(2,945,716) |
| 법인세비용 |
350,988,887,064 |
137,959,876,809 |
| 기타 |
39,548,517,581 |
(3,126,070,444) |
| 소 계 |
(377,072,297,501) |
(262,630,876,910) |
| 운전자본의 조정 |
|
|
| 매출채권 |
(803,350,100) |
2,422,698,537 |
| 계약자산 |
1,574,244,636 |
806,821,846 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
(7,076,865,606,588) |
(4,352,944,263,058) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
(304,236,639,311) |
474,878,309,975 |
| 예치금 |
(1,074,995,838,266) |
363,357,038,305 |
| 파생상품자산 |
11,337,407,224 |
(57,479,316,352) |
| 대출채권 |
(1,476,768,840,655) |
(1,014,718,809,979) |
| 파생상품부채 |
(88,624,715,191) |
71,833,702,668 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
(10,199,319,460) |
(3,979,444,311) |
| 기타자산 |
(3,523,443,859,473) |
(216,312,145,855) |
| 재고자산 |
595,120,396 |
1,699,427,357 |
| 기여금 납입 |
(13,473,660,222) |
(9,245,968,901) |
| 퇴직금 지급 |
(7,191,366) |
(575,747,956) |
| 매입채무 |
4,234,574,221 |
(3,964,571,910) |
| 계약부채 |
3,408,709,077 |
161,715,769 |
| 예수부채 |
7,992,014,656,843 |
1,147,292,403,081 |
| 기타금융부채 |
(324,118,846) |
11,057,883,183 |
| 기타부채 |
3,472,633,776,705 |
248,988,063,111 |
| 소 계 |
(2,083,944,650,376) |
(3,336,722,204,490) |
| 이자의 수취 |
615,870,698,269 |
513,945,903,005 |
| 배당금의 수취 |
146,422,847,606 |
85,792,689,991 |
| 법인세의 납부 |
(105,852,242,586) |
(128,871,754,079) |
| 이자의 지급 |
(209,870,707,053) |
(214,576,267,025) |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 |
(1,334,999,877,348) |
(2,947,197,122,174) |
| 투자활동현금흐름 |
|
|
| 상각후원가측정 금융자산의 취득 |
(22,176,666,535) |
(384,828,327,669) |
| 상각후원가측정 금융자산의 처분 |
113,046,743,077 |
329,572,257,856 |
| 종속기업투자의 취득 |
- |
- |
| 종속기업투자의 처분 |
29,633,613,564 |
6,072,924,113 |
| 관계기업투자의 취득 |
(128,864,942,387) |
(156,236,642,940) |
| 관계기업투자의 처분 |
191,982,558,921 |
106,171,651,230 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 |
(651,113,023,081) |
(144,665,777,073) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 |
674,103,589,468 |
13,029,419,486 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 |
(10,018,550,000) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 |
74,826,207,100 |
328,161,410 |
| 투자부동산의 취득 |
(199,297,599,368) |
(108,521,791,867) |
| 투자부동산의 처분 |
352,797,000 |
42,348,388,894 |
| 유형자산의 취득 |
(26,862,645,109) |
(76,877,186,722) |
| 유형자산의 처분 |
284,569,821 |
136,322,200 |
| 무형자산의 취득 |
(21,265,337,430) |
(9,601,378,020) |
| 무형자산의 처분 |
551,880,000 |
571,350,000 |
| 기타비유동부채의 증가 |
- |
30,887,048 |
| 매각예정자산의 처분 |
31,000,000,000 |
3,147,161,650 |
| 선급금(고정자산)의 취득 |
(6,825,497,280) |
- |
| 사업양도로 인한 현금유입 |
- |
4,937,680,556 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
49,357,697,761 |
(374,384,899,848) |
| 재무활동현금흐름 |
|
|
| 차입금의 순증감 |
1,188,620,220,671 |
286,030,702,309 |
| 콜머니의 순증감 |
10,000,000,000 |
(50,000,000,000) |
| 환매조건부매도의 순증감 |
1,024,364,005,759 |
2,220,182,380,275 |
| 전자단기사채의 순증감 |
(8,064,459,394) |
750,096,246,377 |
| 기타금융부채의 순증감 |
1,283,211,447 |
280,928,514 |
| 전환사채의 순증감 |
(6,000,554,945) |
- |
| 리스부채의 상환 |
(2,812,798,374) |
(5,238,750,810) |
| 배당금의 지급 |
(54,405,739,511) |
(47,087,704,466) |
| 지배력 변동없는 종속기업지분의 순증감 |
27,615,653,509 |
(44,170,773,835) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 |
2,180,599,539,162 |
3,110,093,028,364 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) |
894,957,359,575 |
(211,488,993,658) |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
271,401,673 |
1,834,394,708 |
| 기초 현금및현금성자산 |
276,059,372,555 |
485,713,971,505 |
| 기말 현금및현금성자산 |
1,171,288,133,803 |
276,059,372,555 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
|
| 제 35(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 34(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 다우기술과 그 종속기업 |
1. 일반사항주식회사 다우기술(이하 "지배기업")은 1986년 1월 9일에 설립되어 소프트웨어와 시스템 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 1997년 8월 27일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 수차의 유ㆍ무상증자, 신주인수권 행사 및 합병을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 22,433,309천원이며, 최대주주인 (주)다우데이타가 45.20%의 지분을 보유하고 있습니다.지배기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 주식회사 다우기술과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고, 주식회사 사람인에이치알 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.2 종속기업의 현황1.2.1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황
| 종속기업 |
소재지 |
업종 |
지분율 (단순합산) |
|
| 당기말 |
전기말 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 키움증권(주1) |
대한민국 |
금융업 |
45.90% |
48.81% |
| 키움이앤에스 |
대한민국 |
건물관리 |
81.61% |
63.67% |
| 다우홍콩 |
홍콩 |
기타투자 |
100.00% |
100.00% |
| 다우재팬 |
일본 |
IT |
100.00% |
100.00% |
| 키다리이엔티 |
대한민국 |
IT |
100.00% |
100.00% |
| 키다리스타 |
대한민국 |
IT |
100.00% |
100.00% |
| 다우(대련)과기개발유한공사 |
중국 |
건물관리 |
100.00% |
100.00% |
| 나미빌딩주차장관리유한공사 |
중국 |
건물관리 |
100.00% |
100.00% |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
대한민국 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| 키움저축은행 |
대한민국 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| 키움YES저축은행 |
대한민국 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| 키움투자자산운용 |
대한민국 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| 키움인베스트먼트 |
대한민국 |
금융업 |
96.55% |
96.50% |
| 키움프라이빗에쿼티 |
대한민국 |
금융업 |
60.00% |
60.00% |
| PT Kiwoom sekuritas Indonesia(주3) |
인도네시아 |
금융업 |
98.99% |
99.00% |
| PT Kiwoom Investment Management(주3) |
인도네시아 |
금융업 |
99.80% |
99.80% |
| 키움캐피탈주식회사 |
대한민국 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| Kiwoom Hong Kong Limited(주4) |
홍콩 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| Kiwoom Singapore Pte. Ltd(주4) |
싱가폴 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| Kiwoom BVI One Limited(주4) |
버진아일랜드 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| Kiwoom BVI Two Limited(주4) |
버진아일랜드 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| Kiwoom BVI Three Limited(주4) |
버진아일랜드 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| 키움에프앤아이(주2) |
대한민국 |
금융업 |
100.00% |
- |
| 키움문화벤처제2호투자조합(주1) |
대한민국 |
금융업 |
22.58% |
22.60% |
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1) |
대한민국 |
금융업 |
49.88% |
49.90% |
| 키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사 |
대한민국 |
금융업 |
56.57% |
54.00% |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1) |
대한민국 |
금융업 |
20.00% |
20.00% |
| 키움히어로 제2호 사모투자합자회사(주1,2) |
대한민국 |
금융업 |
20.00% |
- |
| 키움히어로 제3호 사모투자합자회사(주1,2) |
대한민국 |
금융업 |
38.46% |
- |
| 키움히어로 제4호 사모투자합자회사(주2) |
대한민국 |
금융업 |
52.63% |
- |
| 키움작은거인증권투자신탁1호 |
대한민국 |
금융업 |
87.25% |
100.00% |
| 키움올바른증권투자신탁제1호 |
대한민국 |
금융업 |
99.06% |
100.00% |
| 키움장기코어밸류 |
대한민국 |
금융업 |
63.20% |
70.50% |
| 키움분리과세하이일드K-1 |
대한민국 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| 키움글로벌코어밸류 |
대한민국 |
금융업 |
85.44% |
88.80% |
| 키움 글로벌 올에셋 투자신탁(주1) |
대한민국 |
금융업 |
37.46% |
96.90% |
| 키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 |
대한민국 |
금융업 |
100.00% |
100.00% |
| 키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁 |
대한민국 |
금융업 |
92.12% |
89.70% |
| 라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 |
대한민국 |
금융업 |
98.32% |
98.30% |
| 씨스퀘어 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 4호 |
대한민국 |
금융업 |
65.37% |
67.70% |
| 지브이에이 코스닥 IPO-I 전문투자형 사모투자신탁 |
대한민국 |
금융업 |
60.73% |
61.60% |
| 포커스K3 슈퍼리치 블루버드 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 |
대한민국 |
금융업 |
91.74% |
91.70% |
| 키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호(주1) |
대한민국 |
금융업 |
47.78% |
66.20% |
| 키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호 |
대한민국 |
금융업 |
60.54% |
73.60% |
| 키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호 |
대한민국 |
금융업 |
69.90% |
86.10% |
| 키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호 |
대한민국 |
금융업 |
63.66% |
90.10% |
| 키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호 |
대한민국 |
금융업 |
58.80% |
87.00% |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호 |
대한민국 |
금융업 |
90.71% |
79.50% |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 |
대한민국 |
금융업 |
99.63% |
99.60% |
| 키움아세안성장에이스 |
대한민국 |
금융업 |
99.84% |
98.90% |
| 키움글로벌금리와물가연동증권 |
대한민국 |
금융업 |
73.89% |
78.70% |
| 키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 |
대한민국 |
금융업 |
99.68% |
99.68% |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 |
대한민국 |
금융업 |
61.13% |
61.10% |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 |
대한민국 |
금융업 |
61.13% |
61.10% |
| 키움베트남투모로우증권모투자신탁 |
대한민국 |
금융업 |
99.84% |
100.00% |
| 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호 |
대한민국 |
금융업 |
70.83% |
86.50% |
| 파인밸류POST IPO 1호 전문투자형 사모투자신탁(주2) |
대한민국 |
금융업 |
75.47% |
- |
| 키움글로벌구독경제증권자투자신탁(주1,2) |
대한민국 |
금융업 |
37.04% |
- |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호(주1,2) |
대한민국 |
금융업 |
26.06% |
- |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제2호(주1,2) |
대한민국 |
금융업 |
40.00% |
- |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호(주2) |
대한민국 |
금융업 |
64.15% |
- |
| 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁(주1,2) |
대한민국 |
금융업 |
20.51% |
- |
| 키움글로벌플랫폼리더스증권자투자신탁(주2) |
대한민국 |
금융업 |
99.96% |
- |
| 키움글로벌멀티전략증권자투자신탁제1호(주2) |
대한민국 |
금융업 |
52.82% |
- |
| 키움코스닥SmartInvestor분할매수증권투자신탁제1호(주1,2) |
대한민국 |
금융업 |
45.75% |
- |
| 제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁(주2) |
대한민국 |
금융업 |
87.84% |
- |
| 마스턴제110호전문투자형사모부동산투자회사(주2) |
대한민국 |
금융업 |
59.90% |
- |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호(주2) |
대한민국 |
금융업 |
51.18% |
- |
| 미래창조다우키움시너지M&A세컨더리투자조합(주1,2) |
대한민국 |
금융업 |
40.00% |
- |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호(주1,2) |
대한민국 |
금융업 |
50.00% |
- |
| 케이더블유에스지제일차(주) 외 63개 유동화 SPC(주5) |
대한민국 |
금융업 |
- |
- |
|
|
| (주1) |
지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. |
| (주2) |
당기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다. |
| (주3) |
PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 투자회사는 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다. |
| (주4) |
KiwoomBVI One Limited, KiwoomBVI Two Limited, KiwoomBVI Three Limited의 투자회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 투자회사는 KIWOOM HONGKONG LIMITED 입니다. |
| (주5) |
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
1.2.2 연결대상 자산유동화 SPC
구조화기업은 연결기업으로부터 차입, 연결기업과 대출채권 등 매입확약을 체결하고이를 바탕으로 ABCP 등을 발행하는 방법으로 자금을 조달하여 부동산 관련 대출 등을 취급하는 활동을 수행하고 있습니다.당기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 자산유동화 SPC |
근거법령 |
설립일 |
약정금액 |
| 케이더블유에스지제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2017년 05월 18일 |
33,000,000 |
| 케이더블유스카이제이차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2018년 03월 30일 |
9,100,000 |
| 케이더블유스카이제삼차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2018년 05월 30일 |
10,100,000 |
| 케이에스에이치씨제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2018년 07월 05일 |
30,300,000 |
| 케이디아이씨제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2017년 12월 22일 |
38,044,000 |
| 블루로젤(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 01월 17일 |
29,200,000 |
| 그레이스엔(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 01월 04일 |
22,800,000 |
| 멀티플렉스시리즈제일차(유) |
자산유동화에 관한 법률 |
2018년 08월 29일 |
28,600,000 |
| 케이더블유에스더블유(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2018년 11월 05일 |
14,100,000 |
| 트리플세븐제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2018년 09월 12일 |
25,100,000 |
| 지인유동화제십삼차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2018년 07월 13일 |
14,500,000 |
| 디클러스터제삼차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2018년 08월 03일 |
25,000,000 |
| 케이더블유에스타워(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2018년 12월 03일 |
12,100,000 |
| 케이더블유페스타(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 01월 14일 |
14,000,000 |
| 에이블네임(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 04월 11일 |
8,200,000 |
| 에이티디제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 04월 18일 |
21,400,000 |
| 케이더블유티피제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 05월 27일 |
36,500,000 |
| 광명가치키움유동화제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 05월 31일 |
2,000,000 |
| 와이드코스트(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 06월 05일 |
21,400,000 |
| 케이에스엘피(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 06월 13일 |
21,000,000 |
| 디케이송도(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 06월 14일 |
15,000,000 |
| 이엘케이제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 06월 26일 |
18,900,000 |
| 케이더블유에스피제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 07월 30일 |
10,400,000 |
| 파주센트럴제사차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 07월 31일 |
9,600,000 |
| 파주센트럴제육차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 07월 31일 |
5,000,000 |
| 시애틀(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 08월 09일 |
56,200,000 |
| 디케이거북섬(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 08월 20일 |
20,000,000 |
| 케이엠로앤(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 08월 29일 |
9,000,000 |
| 히어로즈브이원제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 09월 06일 |
15,000,000 |
| 제이디아트제이차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 09월 20일 |
8,000,000 |
| 지유코어(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 10월 01일 |
24,800,000 |
| 사우스솔릭(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 10월 01일 |
25,200,000 |
| 에스케이에스에이치제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 11월 07일 |
15,000,000 |
| 케이더블유퍼스트(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 12월 09일 |
34,600,000 |
| 케이더블유베스트(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 12월 18일 |
26,000,000 |
| 케이더블유디디제이차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 01월 29일 |
30,300,000 |
| 케이더블유에이치(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 02월 17일 |
63,600,000 |
| 죽전동공동주택제이차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 02월 21일 |
2,000,000 |
| 케이마스터제이차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2019년 12월 27일 |
27,000,000 |
| 케이엠무비제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 03월 13일 |
2,700,000 |
| 디지리플레이스(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 05월 26일 |
9,100,000 |
| 케이더블유메트로뷰(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 06월 03일 |
10,000,000 |
| 케이투중동(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 06월 30일 |
35,400,000 |
| 카라베라제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 06월 30일 |
2,000,000 |
| 허브캐모마일(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 07월 10일 |
16,800,000 |
| 에스케이더블유제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 07월 14일 |
50,500,000 |
| 펜타스톰제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 07월 22일 |
2,000,000 |
| 파고베이제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 07월 22일 |
1,000,000 |
| 케이더블유가림유동화제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 08월 10일 |
30,000,000 |
| 위드케이더블유아현(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 08월 28일 |
1,987,000 |
| 하남미사드림제이차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 08월 31일 |
2,000,000 |
| 케이블루밍제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 09월 22일 |
20,000,000 |
| 케이에스에이치오제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 09월 24일 |
30,300,000 |
| 엠아이제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 11월 10일 |
16,000,000 |
| 엠아이제이차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 12월 07일 |
23,500,000 |
| 에프엠제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 11월 27일 |
39,000,000 |
| 래피드호그제이십구차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 12월 18일 |
18,000,000 |
| 텐디포르마(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 10월 28일 |
6,800,000 |
| 케이제이퍼스트(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 12월 30일 |
10,000,000 |
| 케이디씨제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 09월 29일 |
16,500,000 |
| 케이더블유제이제일차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 11월 24일 |
1,500,000 |
| 히어로즈브이원제삼차(주) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 12월 11일 |
2,000,000 |
| 케이에프에이치이공일이(유)(주1) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 12월 29일 |
- |
| 케이에프아이이공일이(유)(주1) |
자산유동화에 관한 법률 |
2020년 12월 29일 |
- |
|
|
| (주1) |
연결구조화기업은 부실채권(NPL)등의 유동화를 위하여 설립되었으며, 연결기업은 동 연결구조화기업이 발행한 선순위채권 및 후순위채권 등에 투자하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 투자금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다. |
연결기업은 케이더블유에스지제일차(주)외 61개 유동화 SPC의 대출채권 등에 대해 매입확약을 제공하고 있습니다. 이 매입확약은 구조화기업이 채무 상환을 불이행할 경우 연결기업이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하도록 요구하고 있습니다.
1.2.3 주요 종속기업의 요약재무정보
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
자본 |
영업수익
(매출액) |
당기순이익(손실) |
| 키움증권 |
31,843,054,850 |
29,319,614,619 |
2,523,440,230 |
4,276,273,984 |
565,986,609 |
| 키움이앤에스 |
80,440,869 |
18,151,079 |
62,289,791 |
8,632,374 |
8,659,043 |
| 다우홍콩(주1) |
42,934,405 |
8,699,840 |
34,234,565 |
5,846,100 |
1,332,913 |
| 키다리이엔티 |
49,493,039 |
24,571,505 |
24,921,534 |
17,459,211 |
(2,519,233) |
| 키움저축은행 |
1,448,610,550 |
1,285,706,327 |
162,904,223 |
95,410,993 |
27,576,847 |
| 키움YES저축은행 |
1,121,112,654 |
988,673,513 |
132,439,140 |
66,729,508 |
18,981,908 |
| 키움투자자산운용 |
191,315,293 |
21,269,011 |
170,046,282 |
82,878,063 |
30,492,477 |
| 키움인베스트먼트 |
61,389,481 |
7,612,948 |
53,776,533 |
7,631,627 |
3,922,830 |
| 키움프라이빗에쿼티 |
85,071,198 |
29,633,327 |
55,437,871 |
10,498,132 |
6,039,920 |
| PT Kiwoom sekuritas Indonesia |
35,581,560 |
9,639,967 |
25,941,593 |
4,178,825 |
(3,658,069) |
| 키움캐피탈주식회사 |
1,426,703,780 |
1,256,260,930 |
170,442,850 |
62,196,677 |
16,030,881 |
| 키움에프앤아이 |
142,827,516 |
93,554,033 |
49,273,484 |
40,047 |
(674,186) |
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문사모투자합자회사 |
92,956,789 |
249,877 |
92,706,913 |
20,248,490 |
18,839,093 |
| 키움뉴마진글로벌파트너쉽 사모투자합자회사 |
35,341,751 |
609,146 |
34,732,605 |
25,009,904 |
17,775,358 |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문사모투자합자회사 |
37,623,028 |
904,467 |
36,718,561 |
12,597,794 |
5,318,443 |
| 키움장기코어밸류 |
37,097,593 |
443,442 |
36,654,152 |
12,715,417 |
9,433,708 |
| 키움 글로벌 올에셋 투자신탁 |
33,066,629 |
306,574 |
32,760,055 |
7,559,684 |
3,320,419 |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호 |
156,927,059 |
22,568,383 |
134,358,676 |
95,030,357 |
20,401,611 |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 |
81,066,728 |
46,299 |
81,020,429 |
2,450,891 |
975,416 |
| 키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 |
39,266,429 |
9,609 |
39,256,820 |
536,562 |
497,539 |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 |
43,059,200 |
13,933 |
43,045,267 |
3,277,172 |
1,637,721 |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 |
43,059,200 |
13,933 |
43,045,267 |
3,277,172 |
1,637,721 |
| 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호 |
136,712,710 |
121,747,992 |
14,964,718 |
244,499 |
(6,100,354) |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 |
36,595,016 |
24,764 |
36,570,252 |
3,422,234 |
677,268 |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 |
40,488,715 |
3,885,498 |
36,603,217 |
32,951,408 |
13,870,706 |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
65,909,419 |
47,118,127 |
18,791,292 |
1,174,234 |
(1,731) |
| 마스턴제110호전문투자형사모부동산투자회사 |
52,054,937 |
37,805,667 |
14,249,271 |
404,640 |
(774,729) |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
92,961,072 |
64,111,289 |
28,849,783 |
760,792 |
(2,499,686) |
|
|
| (주1) |
다우홍콩은 연결재무제표의 요약재무정보입니다. |
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
자본 |
영업수익
(매출액) |
당기순이익(손실) |
| 키움증권 |
19,722,827,396 |
17,689,008,673 |
2,033,818,723 |
2,094,881,440 |
286,001,642 |
| 키움이앤에스 |
86,124,656 |
32,504,638 |
53,620,018 |
10,705,376 |
1,314,326 |
| 다우홍콩(주1) |
42,286,734 |
9,555,026 |
32,731,708 |
5,466,542 |
976,545 |
| 키다리이엔티 |
49,654,075 |
22,179,482 |
27,474,592 |
12,946,561 |
(1,081,305) |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
65,891,205 |
46,675,037 |
19,216,168 |
1,206,717 |
(411,777) |
| 키움저축은행 |
1,146,949,077 |
1,003,627,105 |
143,321,972 |
88,236,926 |
29,048,684 |
| 키움YES저축은행 |
1,030,124,896 |
910,522,161 |
119,602,735 |
60,637,200 |
17,951,674 |
| 키움투자자산운용 |
161,962,632 |
15,761,632 |
146,201,000 |
60,319,192 |
17,230,387 |
| 키움인베스트먼트 |
68,002,116 |
9,842,510 |
58,159,606 |
13,674,017 |
9,476,836 |
| 키움프라이빗에쿼티 |
81,457,241 |
32,053,635 |
49,403,606 |
3,989,302 |
(3,656,120) |
| PT Kiwoom sekuritas Indonesia |
37,634,946 |
6,749,094 |
30,885,852 |
5,504,784 |
2,241,553 |
| 키움캐피탈주식회사 |
874,412,958 |
719,950,151 |
154,462,807 |
35,859,140 |
6,694,893 |
| 키움아이온코스닥스케일업 창업벤처전문사모투자합자회사 |
54,760,076 |
333,837 |
54,426,239 |
2,870,735 |
(690,013) |
| 글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문사모투자합자회사 |
49,947,813 |
960,195 |
48,987,618 |
895,702 |
(8,264,941) |
| 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호C-S |
158,422,649 |
29,165,523 |
129,257,126 |
65,947,506 |
10,227,209 |
| 메리츠AI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁 |
82,514,030 |
46,817 |
82,467,213 |
3,592,665 |
3,545,475 |
| 키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁 |
38,768,930 |
9,648 |
38,759,282 |
7,217,558 |
7,185,203 |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-A호 |
43,444,938 |
1,220,892 |
42,224,046 |
1,206,063 |
(910) |
| 키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁 제6-B호 |
43,444,938 |
1,220,892 |
42,224,046 |
1,206,063 |
(910) |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제58호 |
43,254,677 |
31,171,283 |
12,083,394 |
49 |
(716,605) |
| 유진드림스퀘어전문투자형사모투자신탁33호 |
69,326,635 |
48,976,223 |
20,350,412 |
23,488 |
(8,545,693) |
|
|
| (주1) |
다우홍콩은 연결재무제표의 요약재무정보입니다. |
1.3 연결대상 종속기업의 변동1.3.1 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사
| 종속기업명 |
사유 |
| 키움히어로 제3호 사모투자합자회사 |
신규취득 |
| 키움히어로 제4호 사모투자합자회사 |
신규취득 |
| 파인밸류POST IPO 1호 전문투자형 사모투자신탁 |
신규취득 |
| 키움글로벌구독경제증권자투자신탁 |
신규취득 |
| 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호 |
신규취득 |
| 키움로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁제2호 |
신규취득 |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 |
신규취득 |
| 키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁 |
신규취득 |
| 키움글로벌플랫폼리더스증권자투자신탁 |
신규취득 |
| 키움글로벌멀티전략증권자투자신탁제1호 |
신규취득 |
| 키움코스닥SmartInvestor분할매수증권투자신탁제1호 |
신규취득 |
| 제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁 |
신규취득 |
| 마스턴제110호전문투자형사모부동산투자회사 |
신규취득 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
신규취득 |
| 카운티에이치제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 케이더블유디디제이차(주) |
신규 매입확약 |
| 히어로즈브이원제이차(주) |
신규 매입확약 |
| 케이더블유에이치(주) |
신규 매입확약 |
| 죽전동공동주택제이차(주) |
신규 매입확약 |
| 케이마스터제이차(주) |
신규 매입확약 |
| 케이엠무비제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 에스에스케이제삼차(주) |
신규 매입확약 |
| 에이치엠허브제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 제이더블비전제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 에이엠비히어로즈(주) |
신규 매입확약 |
| 디지리플레이스(주) |
신규 매입확약 |
| 케이더블유메트로뷰(주) |
신규 매입확약 |
| 케이투중동(주) |
신규 매입확약 |
| 카라베라제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 허브캐모마일(주) |
신규 매입확약 |
| 에스케이더블유제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 펜타스톰제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 파고베이제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 케이더블유가림유동화제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 위드케이더블유아현(주) |
신규 매입확약 |
| 하남미사드림제이차(주) |
신규 매입확약 |
| 케이블루밍제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 케이에스에이치오제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 엠아이제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 엠아이제이차(주) |
신규 매입확약 |
| 에프엠제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 래피드호그제이십구차(주) |
신규 매입확약 |
| 텐디포르마(주) |
신규 매입확약 |
| 케이제이퍼스트(주) |
신규 매입확약 |
| 케이디씨제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 케이더블유제이제일차(주) |
신규 매입확약 |
| 히어로즈브이원제삼차(주) |
신규 매입확약 |
| 키움에프앤아이 |
신규설립 |
| 케이에프에이치이공일이(유) |
신규설립 |
| 케이에프아이이공일이(유) |
신규설립 |
1.3.2. 당기 중 연결에서 제외된 회사
| 종속기업명 |
사유 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 1호 |
보유지분 처분 |
| 키움-유니콘 제1호 신기술사업투자조합 |
보유지분 처분 |
| 키움-프렌드 4호 신기술사업투자조합 |
보유지분 처분 |
| 프렌드신기술사업투자조합 16호 |
보유지분 처분 |
| 프렌드신기술사업투자조합 24호 |
보유지분 처분 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제14호 |
보유지분 처분 |
| 파이브트리전문투자형사모투자신탁제8호 |
보유지분 처분 |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제58호 |
보유지분 처분 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제18호 |
보유지분 처분 |
| NH-Amundi 코스닥150 인버스 |
보유지분 처분 |
| 케이와이에이치제삼차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이와이에이치제이차(주) |
확약 의무 종결 |
| 윈드스타제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 위즈덤플러스제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이타이거제이차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이타이거제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이더블유디디제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 더블루제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이더블유프랑크제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 페퍼스템(주) |
확약 의무 종결 |
| 제스터레드 |
확약 의무 종결 |
| 지인유동화제십사차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이에스디아이(주) |
확약 의무 종결 |
| 원비전용산제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이원중동(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이더블유성성(주) |
확약 의무 종결 |
| 와이디피피제삼차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이타이거제삼차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이지산제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 에스에스케이제삼차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이더블유스카이제사차(주) |
확약 의무 종결 |
| 카운티에이치제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 에이엠비히어로즈(주) |
확약 의무 종결 |
| 에이치엠허브제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 제이더블비전제일차(주) |
확약 의무 종결 |
| 디지센트럴로드(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이더블유스카이제오차(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이더블유평택(주) |
확약 의무 종결 |
| 케이에스디가산(주) |
확약 의무 종결 |
| 히어로즈브이원제이차(주) |
확약 의무 종결 |
| 라오스베이(주) |
확약 의무 종결 |
1.4. 비연결구조화기업1.4.1. 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격당기말 현재 연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다.
| 성격 |
목적 |
활동 |
자금 조달 방법 |
| 자산유동화 |
- 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화- SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득 |
- 자산유동화계획의 이행- 유동화자산의 양수 및 회수- ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 |
- 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 |
| 프로젝트파이낸싱(자산유동화 이외의SPC 포함) |
- 사회간접자본(SOC), 부동산, 선박/항공기 등에 대한 PF 자금 대출- 지분 인수를 위한 자금 조달 등 |
- 사회간접자본 및 부동산 건설- 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 |
- Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결 |
| 투자펀드 |
- 집합투자증권에 대한 투자- PEF 및 조합에 대한 투자 |
- 펀드자산의 관리 및 운용- 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 |
- 집합투자증권상품의 판매- 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 |
1.4.2. 비연결구조화기업에 대한 위험당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자산유동화 |
프로젝트파이낸싱 |
투자펀드 |
| 비연결구조화기업의 총자산 |
48,192,213,739 |
6,088,705,255 |
17,344,289,299 |
| 연결재무제표상 장부금액 |
|
|
|
| 자산 |
|
|
|
| 대출채권 |
65,350,000 |
285,661,330 |
24,356,000 |
| 투자금융자산 |
882,758,011 |
103,314,871 |
851,050,099 |
| 기타 |
- |
- |
4,035,327 |
| 소 계 |
948,108,011 |
388,976,201 |
879,441,426 |
| 신용공여 및 기타약정 |
44,100,000 |
578,717,003 |
- |
| 소 계 |
44,100,000 |
578,717,003 |
- |
| 최대 노출 금액 |
992,208,011 |
967,693,204 |
879,441,426 |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1. 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결재무제표 재작성연결기업은 당기와 전기의 연결재무제표에서 매출액 및 매출원가와 관련한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 당기와 전기 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래 '이전 보고금액'은 2021년 3월 19일자 연결감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.)
(1) 오류의 성격
|
|
|
| 가 |
1. 오류 계정과목 |
파생상품 관련이익, 파생상품 관련손실 |
| 2. 발생 경위 |
CFD 관련 회계기준에 대한 적용 오류 |
|
| 3. 오류의 내용 |
손익계산서제35기 : 파생상품 관련이익 401,143백만원/ 파생상품 관련손실 401,143백만원 과소계상제34기 : 파생상품 관련이익 28,684백만원/ 파생상품 관련손실 28,684백만원 과소계상 |
|
| 4. 관련 기준서 |
K-IFRS 제1109호 |
|
| 나 |
1. 오류 계정과목 |
당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익, 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실, 파생상품 관련이익, 파생상품 관련손실 |
| 2. 발생 경위 |
ETF 관련 회계기준에 대한 적용 오류 |
|
| 3. 오류의 내용 |
손익계산서제35기 : 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익193,559 백만원/ 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 208,271백만원 과대계상 파생상품 관련이익 224,177백만원/ 파생상품 관련손실 238,889백만원 과소계상제34기 : 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익 139,509백만원/ 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실 136,779백만원 과대계상 파생상품 관련이익 158,792백만원/ 파생상품 관련손실 156,062백만원 과소계상 |
|
| 4. 관련 기준서 |
K-IFRS 제1109호, K-IFRS 제1113호 |
|
| 다 |
1. 오류 계정과목 |
파생상품 관련이익, 파생상품 관련손실 |
| 2. 발생 경위 |
IRS 관련 회계기준에 대한 적용 오류 |
|
| 3. 오류의 내용 |
손익계산서제34기 : 파생상품 관련이익 237,638백만원/ 파생상품 관련손실 237,638백만원 과대계상 |
|
| 4. 관련 기준서 |
K-IFRS 제1109호 |
|
(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1) 연결포괄손익계산서
| 과 목 |
주석 |
제35기 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
|
|
|
| 이전 보고금액 |
(가) 관련 수정금액 |
(나) 관련 수정금액 |
재작성 금액 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 매 출 액 |
29,31 |
4,732,935,103,980 |
401,142,690,771 |
30,618,088,686 |
5,164,695,883,437 |
| 매 출 원 가 |
29,31 |
3,247,368,973,957 |
401,142,690,771 |
30,618,088,686 |
3,679,129,753,414 |
| 매 출 총 이 익 |
|
1,485,566,130,023 |
- |
- |
1,485,566,130,023 |
| 과 목 |
주석 |
제34기 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
|
|
|
| 이전 보고금액 |
(가) 관련 수정금액 |
(나) 관련 수정금액 |
(다) 관련 수정금액 |
재작성 금액 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 매 출 액 |
29,31 |
2,901,833,125,630 |
28,684,201,689 |
19,282,929,637 |
(237,637,840,954) |
2,712,162,416,002 |
| 매 출 원 가 |
29,31 |
1,998,008,740,387 |
28,684,201,689 |
19,282,929,637 |
(237,637,840,954) |
1,808,338,030,759 |
| 매 출 총 이 익 |
|
903,824,385,243 |
- |
- |
- |
903,824,385,243 |
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 |
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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
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기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 |
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기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 |
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중용한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3. 중요한 회계정책2.3.1. 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
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피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) |
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피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 |
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투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 |
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
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투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 |
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그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
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연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 |
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.2.3.2. 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속기업 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.2.3.3. 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2.3.4. 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
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정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. |
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주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
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보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. |
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현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 |
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
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정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. |
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주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
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보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. |
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보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. |
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.3.5. 공정가치 측정연결기업은 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
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자산이나 부채의 주된 시장 |
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자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 |
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
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| 수준1: |
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2: |
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준3: |
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.3.6. 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업은 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용함에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(1) 거래와 잔액연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2.3.7. 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2) 후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
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상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) |
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누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) |
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제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) |
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니 다.
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계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, |
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금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. |
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
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계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, |
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금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
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금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 |
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연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 |
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
연결기업은 계약상 지급이 유의적으로 연체되는 경우에 채무 불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측적 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.3.8. 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.2.3.9. 비파생금융자산1) 분류 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다.
연결기업은 다음과 같이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
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포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 |
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사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 |
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사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 |
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경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) |
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과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 |
연결기업은 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 비파생금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결기업은 다음을 고려합니다.
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현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 |
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변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 |
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중도상환특성과 만기연장특성 |
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특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결기업의 청구권을 제한하는 계약조건 |
비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든손익을 당기손익으로 인식합니다.
서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.2.3.10. 파생금융상품파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.(1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(2) 위험회피회계
연결기업은 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 일부파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결기업은 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결기업은 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
(3) 공정가치위험회피
연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.(4) 현금흐름위험회피연결기업은 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 연결기업이 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2.3.11. 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 개별법(상품) 및 이동평균법(제품 및 원재료)으로 결정하고 있습니다.2.3.12. 매각예정비유동자산과 중단영업연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.
매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.
매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.
매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
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별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. |
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별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. |
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매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. |
연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 연결재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.
2.3.13. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.투자부동산은 분류에 따라서 취득원가에서 감가상각누계액과 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결기업은 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.연결기업은 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존차치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.2.3.14. 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 20~50년, 기계장치 및 기타 유형자산은 3~15년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.2.3.15. 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.2.3.16. 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.
2.3.17. 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산상각비는 무형자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.2.3.18. 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(1) 영업권연결기업은 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.(2) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.3.19. 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
2.3.20. 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
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영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
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자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
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종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 |
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
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자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 |
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종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 |
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
(3) 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.2.3.21. 퇴직급여연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 관련 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3.22. 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사 시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.3.23. 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.3.24. 현금배당지배기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.3.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 소프트웨어와 시스템, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매와 인터넷 관련 서비스 등을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리에 갖게 될 것으로 예상한 대가를 반영하여 수익으로 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 소프트웨어 등의 판매소프트웨어 등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 소프트웨어 등의 인도 및 사용 가능한 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 60일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분으로배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 소프트웨어 등 판매 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동대가 및 유의적인 금융요소를 고려합니다.1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.2) 유의적인 금융요소일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(2) 고객충성제도연결기업은 고객충성제도를 운용하고 있으며, 고객은 이 제도에 따라서 서비스를 이용할수 있는 포인트를 적립 받습니다. 고객충성제도에 따라 포인트를 지급하는 것은 고객에게 중요한 권리이므로 별도의 수행의무에 해당됩니다. 포인트는 판매가격에 고객별 등급을 고려한 지급비율에 기초하여 배부되거나, 이벤트 진행에 따라 지급됩니다.지급된 포인트는 고객충성제도에 따라 수익에서 차감되며, 사용되거나 소멸될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 포인트 가격을 유료 판매가격과 동일한 것으로 보아 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 연결기업은 매 분기별로 포인트 사용 및 잔액 현황에 따라 계약부채를 조정하며, 조정된 계약부채 금액은 손익에 반영됩니다.(3) 소프트웨어 개발 및 유지보수 용역연결기업은 고객 맞춤화 한 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역을 제공합니다. 연결기업은 소프트웨어의 개발 및 구축된 소프트웨어의 유지보수 용역에 대한 수익을 용역진행률에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 연결기업이 수행하여 만든 자산은 연결기업 자체에는 대체 용도가 없고, 연결기업은 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있기 때문입니다.(4) 계약 잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
3) 계약부채
계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.3.26. 신탁업무연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있습니다.
연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.2.3.27. 환매조건부채권연결기업은 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 대여금및수취채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의차이를 환매조건부채권매수이자로 처리하고 있습니다. 한편, 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차이를 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.2.3.28. 매도유가증권연결기업은 유가증권의 대차거래를 행하고 있으며, 유가증권 차입시 차입유가증권으로 처리하고 동 차입유가증권의 매도시에 매도유가증권으로 처리하며, 매입 상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 단기매매금융부채처분손익으로 인식하고, 매도유가증권의 공정가액과 장부가액의 차이를 단기매매금융부채평가손익으로 처리하고 있습니다.2.3.29. 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자로서의 연결기업연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.16 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 연결기업연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.(1) 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결기업은 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.
(4) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.(6) COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19(코로나)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 금리는 COVID-19 확산에 따른 글로벌 차원의 금융불안과 국채 발행 확대 이슈로 높은 변동성을 보이겠으며, 세계 경기 침체 우려가 높아지고 그 동안 과열 우려가 있었던 글로벌 주가도 폭락하는 등 금융 불안이 이어질 것이라 예상됩니다. 또한, 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(7) 젠투파트너스 운용 펀드종속기업이 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드는 2,834억원으로 최근 COVID-19 사태의 영향으로 그 중 1,306억원의 환매가 일시중단되었습니다. 당사는 타 판매사 및 투자자들과 젠투 조사를 위해 공동대응 중이며, 향후 시장 상황에 따라 평가할 예정이나, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 당기 보고기간말 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.4. 영업부문정보4.1 보고부문의 식별연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부문 |
영업의 성격 |
| 비금융사업부 |
시스템구축본부 |
일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공 |
| 콘텐츠본부 |
영화 콘텐츠의 투자, 제작 및 배급업무 |
|
| 건물관리본부 |
빌딩관리업, 부동산컨설팅, 개발, 분양 주된 사업목적, 임대 |
|
| 금융사업부 |
홀세일총괄본부 |
국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무 |
| IB사업본부 |
전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자,ABCP 및ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는모든 자금조달 기능을 지원하는 업무 |
|
| 투자운용본부 |
회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무 |
|
| 리테일총괄본부 |
국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스,FX마진 트레이딩 등 고객 접점의 업무 |
|
| 기타 |
금융사업부 연결대상회사 |
|
4.2 영업부문별 손익내역
| 구 분 |
비금융 |
|
|
금융 |
|
|
|
|
조정 |
합계 |
| 시스템구축 |
콘텐츠 |
건물관리 |
홀세일총괄 |
IB 사업 |
투자운용 |
리테일총괄 |
기타 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 영업수익 |
247,271 |
17,459 |
14,478 |
2,493,300 |
197,067 |
323,756 |
1,262,151 |
732,161 |
(122,947) |
5,164,696 |
| 영업비용 |
202,815 |
18,571 |
10,941 |
2,447,269 |
81,692 |
220,313 |
753,298 |
480,767 |
(66,357) |
4,149,309 |
| 영업이익 |
44,456 |
(1,112) |
3,537 |
46,031 |
115,375 |
103,443 |
508,853 |
251,394 |
(56,590) |
1,015,387 |
| 구 분 |
비금융 |
|
|
금융 |
|
|
|
|
조정 |
합계 |
| 시스템구축 |
콘텐츠 |
건물관리 |
홀세일총괄 |
IB 사업 |
투자운용 |
리테일총괄 |
기타 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 영업수익 |
222,559 |
12,947 |
16,172 |
1,190,704 |
169,502 |
191,735 |
542,941 |
429,958 |
(64,356) |
2,712,162 |
| 영업비용 |
182,393 |
14,102 |
13,377 |
1,165,367 |
90,598 |
137,654 |
351,497 |
305,973 |
(56,338) |
2,204,623 |
| 영업이익 |
40,166 |
(1,155) |
2,795 |
25,337 |
78,904 |
54,081 |
191,444 |
123,985 |
(8,018) |
507,539 |
4.3. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 시스템구축 |
975,325,739 |
418,543,622 |
786,317,338 |
247,755,315 |
| 콘텐츠 |
49,493,041 |
25,921,505 |
49,654,077 |
23,529,482 |
| 건물관리 |
123,375,274 |
26,850,919 |
128,411,390 |
42,059,664 |
| 홀세일총괄본부 |
9,554,167,777 |
9,601,389,862 |
7,956,628,985 |
8,989,429,522 |
| IB사업본부 |
511,098,785 |
129,368,509 |
320,758,733 |
288,890,297 |
| 투자운용본부 |
1,240,087,237 |
1,097,015 |
1,528,829,379 |
54,389,923 |
| 리테일총괄본부 |
20,537,701,051 |
19,587,759,233 |
9,916,610,300 |
8,356,298,930 |
| 기타 |
6,651,385,161 |
5,224,758,045 |
5,228,412,464 |
4,178,946,171 |
| 조정(주1) |
(1,020,401,235) |
361,366,880 |
(1,174,015,866) |
(103,918,274) |
| 합 계 |
38,622,232,830 |
35,377,055,590 |
24,741,606,800 |
22,077,381,030 |
(주1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.
4.4 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
5. 현금및현금성자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
10,260,049 |
5,154,131 |
| 요구불예금 |
622,190,387 |
95,578,076 |
| 외화예금 |
12,152,784 |
19,514,960 |
| 기타 |
526,684,914 |
155,812,206 |
| 합 계 |
1,171,288,134 |
276,059,373 |
6. 매출채권6.1 매출채권 및 대손충당금의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
13,395,017 |
12,096,208 |
| 차감 : 대손충당금 |
(1,500,609) |
(1,762,469) |
| 합 계 |
11,894,408 |
10,333,739 |
6.2 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6개월 이내 정상 |
1년 이하 |
1년 초과 |
합 계 |
| 총 장부금액 |
11,929,804 |
9,811 |
1,455,402 |
13,395,017 |
| 기대손실률(%) |
0.30% |
100.00% |
100.00% |
|
| 대손충당금 |
35,397 |
9,811 |
1,455,402 |
1,500,610 |
| 구 분 |
6개월 이내 정상 |
1년 이하 |
1년 초과 |
합 계 |
| 총 장부금액 |
10,642,921 |
35,572 |
1,417,716 |
12,096,209 |
| 기대손실률(%) |
2.91 |
100.00 |
100.00 |
|
| 대손충당금 |
309,182 |
35,572 |
1,417,715 |
1,762,469 |
6.3 대손충당금의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,762,469 |
1,661,608 |
| 제각 |
- |
- |
| 대손상각비 |
- |
116,330 |
| 대손충당금환입 |
(261,859) |
(15,469) |
| 기말금액 |
1,500,610 |
1,762,469 |
7. 계약자산 및 계약부채7.1 계약자산 및 계약부채의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 : |
|
|
| 프로젝트 매출 계약에 대한 계약자산 |
52,994 |
- |
| 소프트웨어 매출 계약에 대한 계약자산 |
69,223 |
- |
| 소 계 |
122,217 |
- |
| 계약부채 : |
|
|
| 프로젝트 매출 계약에 대한 계약부채 |
4,098,821 |
145,874 |
| 서비스 매출 계약에 대한 계약부채 |
18,596,520 |
19,145,757 |
| 소 계 |
22,695,341 |
19,291,631 |
7.2 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 18,868,548천원(전기: 14,428,285천원)입니다.
7.3 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격
(단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1년 이내 |
22,695,341 |
19,291,631 |
8. 상각후원가측정 금융자산8.1 상각후원가측정 금융자산의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융기관 예적금 등 |
9,042,059 |
101,058,132 |
| 예치금 |
2,771,911,649 |
1,696,915,811 |
| 대출채권 |
6,813,045,958 |
5,382,199,754 |
| 대손충당금(대출채권) |
(69,633,153) |
(70,547,449) |
| 현재가치할인차금 |
- |
(179,005) |
| 이연대출부대손익 |
11,425,889 |
9,339,661 |
| 미수금 |
4,003,754,606 |
1,220,081,660 |
| 대손충당금(미수금) |
(15,616,535) |
(7,265,402) |
| 미수수익 |
77,989,423 |
74,050,887 |
| 대손충당금(미수수익) |
(586,487) |
(1,400,778) |
| 대여금 |
5,126,382 |
3,832,453 |
| 대손충당금(대여금) |
(1,299,057) |
(1,299,057) |
| 보증금 |
2,029,749 |
3,941,807 |
| 차감 : 유동자산 |
(11,874,297,911) |
(6,447,929,592) |
| 합 계 |
1,732,892,572 |
1,962,798,882 |
8.2 대출채권8.2.1 상각후원가측정 금융자산에 포함된 대출채권의 내역
| 구 분 |
|
당기말 |
전기말 |
| 대출채권 |
콜론 |
20,170 |
17,250 |
| 신용공여금 |
2,994,966,131 |
2,009,033,660 |
|
| 환매조건부매수 |
21,163,457 |
9,295,690 |
|
| 대여금 |
6,347,537 |
4,178,325 |
|
| 대출금 |
3,681,238,419 |
3,358,811,807 |
|
| 매입대출채권 |
108,773,023 |
325,801 |
|
| 대지급금 |
537,221 |
537,221 |
|
| 소 계 |
6,813,045,958 |
5,382,199,754 |
|
| 대손충당금 |
|
(69,633,153) |
(70,547,449) |
| 현재가치할인차금 |
|
- |
(179,005) |
| 이연대출부대손익 |
|
11,425,889 |
9,339,661 |
| 합 계 |
|
6,754,838,694 |
5,320,812,961 |
8.2.2 신용공여금 중 신용거래융자금
연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 동 융자금의 이자율은 연 7.5%~9.5%이고, 상환기간은 최장 270일입니다.융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.
8.2.3 신용공여금 중 증권담보대출금연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.25%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다.담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.
8.2.4 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 채권금액 |
대손충당금 |
채권금액 |
대손충당금 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 콜론 |
20,170 |
- |
17,250 |
- |
| 신용공여금 |
2,994,966,131 |
- |
2,009,033,660 |
- |
| 환매조건부매수 |
21,163,457 |
- |
9,295,690 |
- |
| 대여금 |
6,347,537 |
- |
4,178,325 |
(872) |
| 대출금 |
3,681,238,419 |
(68,998,191) |
3,358,811,807 |
(69,911,616) |
| 매입대출채권 |
108,773,023 |
(97,740) |
325,801 |
(97,740) |
| 대지급금 |
537,221 |
(537,222) |
537,221 |
(537,221) |
| 소 계 |
6,813,045,958 |
(69,633,153) |
5,382,199,754 |
(70,547,449) |
8.3 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
|
신용손상 |
합 계 |
| 비손상 |
손상 |
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 |
4,958,957,930 |
3,462,702,357 |
60,420,217 |
- |
8,482,080,504 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
41,226,211 |
(40,848,928) |
(377,283) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(70,227,840) |
74,069,376 |
(3,841,536) |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(34,441,118) |
(14,472,233) |
48,913,351 |
- |
- |
| 실행 및 회수 |
5,043,231,639 |
73,121,522 |
(24,145,014) |
108,447,222 |
5,200,655,369 |
| 외화환산과 제거된 금융자산 등 |
163,953 |
- |
- |
- |
163,953 |
| 당기말 |
9,938,910,775 |
3,554,572,094 |
80,969,735 |
108,447,222 |
13,682,899,826 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
|
합 계 |
| 비손상 |
손상 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 |
7,082,733,997 |
367,245,074 |
85,220,978 |
7,535,200,049 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
57,155,803 |
(53,951,606) |
(3,204,197) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(47,225,913) |
48,888,225 |
(1,662,312) |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(26,247,054) |
(25,529,743) |
51,776,797 |
- |
| 실행 및 회수 |
(2,252,910,501) |
3,126,050,407 |
(38,020,596) |
835,119,310 |
| 외화환산과 제거된 금융자산 등 |
(53,109) |
- |
(33,690,453) |
(33,743,562) |
| 당기말 |
4,958,957,930 |
3,462,702,357 |
60,420,217 |
8,482,080,504 |
8.4 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동 내역
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
|
합 계 |
| 비손상 |
손상 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 |
23,641,860 |
15,125,061 |
41,745,765 |
80,512,686 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
1,957,141 |
(1,771,533) |
(185,608) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(559,821) |
2,349,540 |
(1,789,719) |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(5,135,544) |
(1,992,323) |
7,127,867 |
- |
| 실행 및 회수 |
2,437,246 |
(3,106,158) |
7,291,458 |
6,622,546 |
| 외화환산과 제거된 금융자산 등 |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
22,340,882 |
10,604,587 |
54,189,763 |
87,135,232 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
|
합 계 |
| 비손상 |
손상 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 |
14,333,651 |
13,924,417 |
52,832,528 |
81,090,596 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
2,576,830 |
(2,307,119) |
(269,711) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(441,867) |
1,356,177 |
(914,310) |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(889,039) |
(2,617,657) |
3,506,696 |
- |
| 실행 및 회수 |
8,062,285 |
4,769,243 |
11,693,324 |
24,524,852 |
| 외화환산과 제거된 금융자산 등 |
- |
- |
(25,102,762) |
(25,102,762) |
| 당기말 |
23,641,860 |
15,125,061 |
41,745,765 |
80,512,686 |
8.5 대손충당금 설정대상채권 대비 대손충당금 설정내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손충당금 설정대상채권 |
13,694,325,715 |
8,491,241,160 |
| 대손충당금 |
(87,135,232) |
(80,512,686) |
| 설정비율(%) |
0.64% |
0.95% |
9. 당기손익-공정가치측정 금융자산9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식 |
1,380,868,894 |
745,856,729 |
| 출자금 |
326,498,310 |
303,662,914 |
| 신주인수권증서 |
- |
93 |
| 채무증권 |
8,671,934,434 |
6,970,575,307 |
| 집합투자증권 |
2,158,161,345 |
2,595,011,178 |
| 손해배상공동기금 |
110,403,835 |
72,398,041 |
| 파생결합증권 |
146,021,671 |
74,222,879 |
| 투자자별도예치금 |
8,392,466,286 |
3,332,846,600 |
| 외화증권 |
5,360,186 |
23,756,111 |
| 기타 |
417,571,608 |
615,430 |
| 대출채권 |
44,598,296 |
555,000 |
| 차감 : 유동자산 |
(21,170,668,292) |
(13,729,862,137) |
| 합 계 |
483,216,573 |
389,638,145 |
9.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 액면가액 |
공정가치(장부금액) |
액면가액 |
공정가치(장부금액) |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 국채 |
3,013,371,090 |
3,037,341,190 |
1,873,144,930 |
1,897,920,344 |
| 지방채 |
6,964,015 |
6,755,615 |
1,548,764 |
1,550,480 |
| 특수채 |
3,555,454,450 |
3,562,563,524 |
2,191,278,522 |
2,191,176,826 |
| 회사채 |
1,508,075,811 |
1,473,498,190 |
2,376,176,791 |
2,323,755,451 |
| 기업어음증권 |
376,350,000 |
376,814,340 |
226,400,000 |
205,435,207 |
| 전자단기사채 |
74,400,000 |
74,235,132 |
308,500,000 |
308,552,730 |
| 외화채권 |
123,750,940 |
140,726,443 |
35,000,000 |
42,184,269 |
| 합 계 |
8,658,366,306 |
8,671,934,434 |
7,012,049,007 |
6,970,575,307 |
9.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 집합투자증권의 내역
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| ETF |
1,303,084,331 |
1,303,084,331 |
1,399,943,505 |
1,399,943,505 |
| 기타 |
482,233,431 |
482,233,431 |
619,420,213 |
619,420,213 |
| 외화집합투자증권 |
372,843,583 |
372,843,583 |
575,647,460 |
575,647,460 |
| 합 계 |
2,158,161,345 |
2,158,161,345 |
2,595,011,178 |
2,595,011,178 |
9.4 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생결합증권: |
|
|
| 주가연계증권 |
71,411,182 |
3,076,907 |
| 기타파생결합증권 |
67,714,335 |
67,238,815 |
| 소 계 |
139,125,517 |
70,315,722 |
| 신용위험평가조정액: |
|
|
| 주가연계증권 |
(242,153) |
(8,513) |
| 기타파생결합증권 |
(233,677) |
(221,885) |
| 소 계 |
(475,830) |
(230,398) |
| 이연최초거래일손익: |
|
|
| 주가연계증권 |
3,537,803 |
8,155 |
| 기타파생결합증권 |
3,834,180 |
4,129,400 |
| 소 계 |
7,371,983 |
4,137,555 |
| 합 계 |
146,021,670 |
74,222,879 |
9.4.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권에 포함된 주가연계증권의내용
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 명목금액 |
발행금액 |
평가금액 |
명목금액 |
발행금액 |
평가금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 주가연계증권 |
70,922,975 |
66,958,969 |
71,411,182 |
3,025,940 |
3,016,156 |
3,076,907 |
| 기타파생결합증권 |
70,263,000 |
64,844,984 |
67,714,335 |
70,300,000 |
64,882,652 |
67,238,815 |
| 합 계 |
141,185,975 |
131,803,953 |
139,125,517 |
73,325,940 |
67,898,808 |
70,315,722 |
9.4.2 이연최초거래일손익의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 미상각금액 |
4,137,555 |
4,562,738 |
| 신규 발생금액 |
7,349,991 |
(232,812) |
| 당기 손익계산서 반영금액 |
(4,115,563) |
(192,371) |
| 기말 미상각금액 |
7,371,983 |
4,137,555 |
10. 파생상품10.1 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.
10.2 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액
(단위: 천원)
| 구 분 |
상품 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 장내옵션 |
주가지수옵션(매수) |
- |
- |
1,002 |
367,761 |
| 주가지수옵션(매도) |
- |
- |
660 |
314,388 |
|
| 주식옵션(매수) |
1,045 |
514,097 |
- |
- |
|
| 주식옵션(매도) |
636 |
15,938 |
- |
- |
|
| 소 계 |
1,681 |
530,035 |
1,662 |
682,149 |
|
| 장외옵션 |
주가지수옵션(매수) |
158 |
70,663,175 |
150 |
48,683,260 |
| 주가지수옵션(매도) |
74 |
42,006,430 |
35 |
36,743,610 |
|
| 주식옵션(매수) |
681,293 |
6,258,319 |
394,937 |
8,088,893 |
|
| 주식옵션(매도) |
2 |
600,000 |
3 |
600,000 |
|
| 기타옵션(매수) |
8 |
16,715,040 |
12 |
17,408,540 |
|
| 기타옵션(매도) |
39 |
157,629,065 |
15 |
36,729,925 |
|
| 소 계 |
681,574 |
293,872,029 |
395,152 |
148,254,228 |
|
| 해외옵션 |
해외옵션(매수) |
- |
- |
402 |
81,912 |
| 해외옵션(매도) |
- |
- |
407 |
63,282 |
|
| 소 계 |
- |
- |
809 |
145,194 |
|
| 장외선도 |
이자율선도(매도) |
- |
- |
4 |
20,000,000 |
| 통화선도(매수) |
2 |
73,845,491 |
10 |
16,927,892 |
|
| 통화선도(매도) |
28 |
58,406,242 |
22 |
133,730,789 |
|
| 소 계 |
30 |
132,251,733 |
36 |
170,658,681 |
|
| 국내선물 |
주가지수선물(매수) |
6,787 |
262,385,814 |
283 |
19,828,886 |
| 주가지수선물(매도) |
19,427 |
833,102,503 |
23,234 |
650,462,570 |
|
| 주식선물(매수) |
83 |
64,753 |
6,679 |
5,318,073 |
|
| 주식선물(매도) |
259,995 |
155,485,380 |
30,445 |
12,048,640 |
|
| 통화선물(매수) |
307 |
3,353,265 |
7,653 |
90,654,329 |
|
| 통화선물(매도) |
64,502 |
705,152,578 |
13,979 |
164,370,615 |
|
| 금리선물(매수) |
4,148 |
465,046,404 |
4,766 |
530,374,834 |
|
| 금리선물(매도) |
7,939 |
913,723,544 |
4,104 |
457,750,111 |
|
| 소 계 |
363,188 |
3,338,314,241 |
91,143 |
1,930,808,058 |
|
| 해외선물 |
해외선물(매수) |
423 |
47,966,257 |
325 |
17,358,629 |
| 해외선물(매도) |
1,185 |
435,435,887 |
701 |
52,545,384 |
|
| 소 계 |
1,608 |
483,402,144 |
1,026 |
69,904,013 |
|
| 국내스왑 |
금리스왑 |
627 |
14,598,027,363 |
583 |
11,349,149,793 |
| 통화스왑 |
8 |
246,896,895 |
37 |
336,780,301 |
|
| 주식스왑 |
281 |
939,353,086 |
286 |
1,424,730,844 |
|
| 기타스왑 |
15 |
41,150,640 |
29 |
87,287,100 |
|
| 신용스왑 |
3 |
1,150,000,000 |
3 |
1,000,000,000 |
|
| 소 계 |
934 |
16,975,427,984 |
938 |
14,197,948,038 |
|
| 합 계 |
|
1,049,015 |
21,223,798,166 |
490,766 |
16,518,400,361 |
10.3 연결기업은 향후에 발생할 것으로 예상되는 달러 표시 수익증권 취득으로부터 위험을 회피하기 위하여 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약을 보유하고 있습니다.
10.4 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익
| 구 분 |
당기말 |
|
|
|
전기말 |
|
|
|
| 평가이익 |
평가손실 |
자산 |
부채 |
평가이익 |
평가손실 |
자산 |
부채 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 이자율관련 파생상품 |
53,657,594 |
(53,825,153) |
42,409,524 |
7,394,922 |
33,626,702 |
(3,852,340) |
40,747,833 |
10,608,429 |
| 통화관련 파생상품 |
18,428,054 |
(6,056,409) |
15,190,971 |
6,529,834 |
8,992,925 |
(12,162,740) |
6,641,017 |
5,473,398 |
| 주식관련 파생상품 |
53,021,784 |
(82,063,065) |
14,544,572 |
24,689,876 |
37,965,136 |
(45,521,526) |
69,990,836 |
58,978,782 |
| 신용관련 파생상품 |
3,119,767 |
(12,859,482) |
3,119,767 |
28,169,499 |
- |
(19,715,789) |
- |
25,999,884 |
| 상품관련 파생상품 |
2,470,936 |
(77,498) |
3,841,658 |
93,625 |
4,896,057 |
(2,273,293) |
3,178,761 |
26,540,093 |
| 기타 파생상품 |
423,694 |
(1,513,162) |
- |
- |
253,499 |
(14,831) |
- |
- |
| 신용위험평가조정 |
970,285 |
(994,351) |
(1,782,623) |
(428,520) |
699,554 |
(1,481,026) |
(1,733,755) |
(475,197) |
| 거래일 손익조정 |
- |
- |
(3,558,922) |
(43,213,111) |
- |
- |
(8,313,896) |
(15,375,984) |
| 합 계 |
132,092,114 |
(157,389,120) |
73,764,947 |
23,236,125 |
86,433,873 |
(85,021,545) |
110,510,796 |
111,749,405 |
11. 기타자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
24,001,314 |
23,826,253 |
| 대손충당금 |
(864,493) |
(710,906) |
| 선급비용 |
26,471,608 |
23,708,998 |
| 대손충당금 |
(1,579,293) |
(1,063,501) |
| 순확정급여자산 |
1,400,596 |
47,367 |
| 기타자산 |
196,834,797 |
22,131,307 |
| 차감 : 유동자산 |
(234,819,305) |
(60,494,361) |
| 합 계 |
11,445,224 |
7,445,157 |
12. 재고자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
20,131 |
46,761 |
| 원재료 |
18,376 |
20,062 |
| 합 계 |
38,507 |
66,823 |
13. 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산13.1 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식(주1) |
323,604,175 |
362,169,549 |
| 국채 및 지방채 |
- |
7,783,151 |
| 회사채 |
50,398,232 |
77,244,170 |
| 기타 |
1,201,000 |
1,200,000 |
| 합 계 |
375,203,407 |
448,396,870 |
|
|
| (주1) |
비즈니스 협업 목적 등으로 취득한 지분증권에 대해서는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류 하였습니다. |
13.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내역
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 시장성 있는 주식 |
384,857,228 |
280,998,323 |
377,086,209 |
331,536,375 |
| 시장성 없는 주식 |
28,560,282 |
42,605,852 |
32,955,089 |
30,633,174 |
| 합 계 |
413,417,510 |
323,604,175 |
410,041,298 |
362,169,549 |
13.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 액면가액 |
상각후원가 |
장부금액 |
액면가액 |
상각후원가 |
장부금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 국채 |
- |
- |
- |
5,000,000 |
5,448,729 |
5,596,722 |
| 지방채 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
2,123,423 |
2,186,429 |
| 회사채 |
50,000,000 |
50,398,232 |
50,398,232 |
76,800,000 |
77,244,170 |
77,244,170 |
| 합 계 |
50,000,000 |
50,398,232 |
50,398,232 |
83,800,000 |
84,816,322 |
85,027,321 |
13.4 손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액으로서 사용이 제한되어 있습니다.
13.5. 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
|
|
|
전기 |
|
|
|
| 기초 |
증감 |
법인세효과 |
기말 |
기초 |
증감 |
법인세효과 |
기말 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 주식 |
(26,244,386) |
(49,129,055) |
17,058,996 |
(58,314,445) |
57,684,079 |
(110,723,568) |
26,795,103 |
(26,244,386) |
| 회사채 |
352,047 |
(62,039) |
1,734 |
291,742 |
300,688 |
67,756 |
(16,397) |
352,047 |
| 국채 및 지방채 |
606,458 |
(800,077) |
193,619 |
- |
446,521 |
210,999 |
(51,063) |
606,457 |
| 합 계 |
(25,285,881) |
(49,991,171) |
17,254,349 |
(58,022,703) |
58,431,288 |
(110,444,813) |
26,727,643 |
(25,285,882) |
13.6 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액의 변동내역
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
|
| 당기 |
전기 |
|
| --- |
--- |
--- |
| 기초 |
85,027,321 |
57,921,925 |
| 실행 및 회수 |
(34,803,843) |
27,041,275 |
| 외화환산과 그 밖의 변동 |
174,754 |
64,121 |
| 기말 |
50,398,232 |
85,027,321 |
13.7 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
|
| 당기 |
전기 |
|
| --- |
--- |
--- |
| 기초 기대신용손실누계액 |
20,271 |
16,636 |
| 기대신용손실(환입) |
(6,037) |
3,635 |
| 기말 기대신용손실누계액 |
14,234 |
20,271 |
14. 관계기업 투자14.1 관계기업 투자내역
| 피투자회사 |
지분율(%) |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 사람인에이치알 |
37.6 |
16,208,378 |
68,602,238 |
16,208,378 |
63,680,683 |
| 한국정보인증 |
37.5 |
28,468,514 |
44,182,193 |
25,925,225 |
39,536,326 |
| 미래테크놀로지 |
27.7 |
16,898,403 |
19,229,979 |
16,898,403 |
17,851,185 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 |
20.0 |
36,714,092 |
36,785,289 |
35,361,875 |
35,281,266 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 |
29.3 |
9,279,439 |
9,431,384 |
9,279,439 |
8,141,732 |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 |
20.0 |
10,000,000 |
9,636,836 |
10,000,000 |
10,167,490 |
| 멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호 |
39.2 |
10,000,000 |
10,758,193 |
10,000,000 |
8,554,673 |
| 브레인FC전문투자형사모투자신탁20호 |
30.3 |
2,500,000 |
4,990,461 |
2,500,000 |
2,347,466 |
| 아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 |
41.5 |
5,000,000 |
7,393,610 |
5,000,000 |
6,418,808 |
| 디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁 |
43.3 |
7,500,000 |
8,272,636 |
15,000,000 |
14,539,706 |
| 브레인전문투자형사모투자신탁 18호 |
24.1 |
3,392,550 |
5,783,300 |
3,392,550 |
3,433,914 |
| 서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호 |
24.1 |
10,000,000 |
10,726,118 |
10,000,000 |
9,986,975 |
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 |
40.0 |
12,000,000 |
13,141,125 |
6,000,000 |
5,876,005 |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합(주2) |
28.0 |
7,210,000 |
6,834,892 |
- |
- |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제66호(주2) |
30.2 |
7,700,000 |
7,828,961 |
- |
- |
| 팬아시아반도체소재홀딩스 PEF(주2) |
49.0 |
4,900,000 |
4,894,471 |
- |
- |
| 대신 신기술투자조합 1호 |
- |
- |
- |
12,000,000 |
10,663,924 |
| 키움인프라사모펀드제1호 |
- |
- |
- |
21,983,010 |
22,378,284 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
- |
- |
- |
13,800,000 |
13,800,882 |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 |
- |
- |
- |
15,000,000 |
17,156,573 |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 |
- |
- |
- |
33,750,000 |
35,761,536 |
| 플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁 |
37.2 |
1,450,426 |
1,656,758 |
5,000,000 |
5,474,176 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 |
21.3 |
2,691,000 |
2,859,494 |
4,004,000 |
4,106,124 |
| 키움고성장가젤기업펀드(주2) |
48.3 |
1,933,333 |
5,746,002 |
- |
- |
| 키움성장15호세컨더리투자조합(주2) |
43.0 |
1,548,000 |
7,549,903 |
- |
- |
| 에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합 |
49.0 |
4,753,000 |
4,469,088 |
4,753,000 |
4,560,543 |
| 브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호 |
39.3 |
4,000,000 |
4,644,544 |
4,000,000 |
4,113,835 |
| SKS키움파이오니어사모투자합자회사(주1) |
4.8 |
3,000,000 |
4,828,849 |
3,000,000 |
2,985,515 |
| 아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁(주2) |
20.0 |
4,855,943 |
5,528,357 |
- |
- |
| 기타 |
|
90,868,193 |
89,364,902 |
151,850,825 |
157,604,158 |
| 합 계 |
|
302,871,271 |
395,139,583 |
434,706,705 |
504,421,779 |
|
|
| (주1) |
지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. |
| (주2) |
당기 중 신규로 관계기업대상에 포함되었습니다. |
14.2 관계기업투자의 변동 내역
| 회사명 |
기초평가액 |
지분법손익 |
취득 |
처분및대체 |
자본변동 |
배당 |
기말평가액 |
| 사람인에이치알 |
63,680,683 |
8,007,205 |
- |
120,907 |
(795,754) |
(2,410,803) |
68,602,238 |
| 한국정보인증 |
39,536,326 |
3,624,591 |
2,543,289 |
- |
(435,556) |
(1,086,456) |
44,182,194 |
| 미래테크놀로지 |
17,851,185 |
730,852 |
- |
(10,094) |
853,862 |
(195,826) |
19,229,979 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 |
35,281,266 |
1,442,424 |
1,352,217 |
- |
- |
(1,290,618) |
36,785,289 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 |
8,141,732 |
3,016,482 |
- |
(1,726,829) |
- |
- |
9,431,385 |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 |
10,167,490 |
(730,954) |
- |
- |
200,300 |
- |
9,636,836 |
| 멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호 |
8,554,673 |
2,203,520 |
- |
- |
- |
- |
10,758,193 |
| 브레인FC전문투자형사모투자신탁20호 |
2,347,466 |
2,642,995 |
- |
- |
- |
- |
4,990,461 |
| 아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 |
6,418,808 |
974,802 |
- |
- |
- |
- |
7,393,610 |
| 디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁 |
14,539,706 |
1,002,783 |
- |
(7,269,853) |
- |
- |
8,272,636 |
| 브레인전문투자형사모투자신탁 18호 |
3,433,914 |
2,349,386 |
- |
- |
- |
- |
5,783,300 |
| 서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호 |
9,986,975 |
739,144 |
- |
- |
- |
- |
10,726,119 |
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 |
5,876,005 |
1,110,303 |
6,000,000 |
- |
154,817 |
- |
13,141,125 |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합 |
- |
(375,108) |
7,210,000 |
- |
- |
- |
6,834,892 |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제66호 |
- |
128,961 |
12,700,000 |
(5,000,000) |
- |
- |
7,828,961 |
| 팬아시아반도체소재홀딩스 PEF |
- |
(5,529) |
4,900,000 |
- |
- |
- |
4,894,471 |
| 대신 신기술투자조합 1호 |
10,663,924 |
1,208,605 |
4,999,436 |
(16,871,965) |
- |
- |
- |
| 키움인프라사모펀드제1호 |
22,378,284 |
- |
- |
(22,378,284) |
- |
- |
- |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
13,800,882 |
(523,834) |
3,500,000 |
(16,045,734) |
- |
(731,314) |
- |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 |
17,156,573 |
(2,470,584) |
- |
(14,685,989) |
- |
- |
- |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 |
35,761,536 |
- |
- |
(35,761,536) |
- |
- |
- |
| 플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁 |
5,474,176 |
(285,635) |
- |
(3,531,783) |
- |
- |
1,656,758 |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 |
4,106,124 |
99,859 |
- |
(1,346,489) |
- |
- |
2,859,494 |
| 키움고성장가젤기업펀드 |
- |
447,060 |
- |
5,298,942 |
- |
- |
5,746,002 |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 |
- |
1,050,144 |
- |
7,234,199 |
- |
(734,440) |
7,549,903 |
| 에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합 |
4,560,543 |
(91,455) |
- |
- |
- |
- |
4,469,088 |
| 브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호 |
4,113,835 |
530,709 |
- |
- |
- |
- |
4,644,544 |
| SKS키움파이오니어사모투자합자회사 |
2,985,515 |
(56,666) |
2,000,000 |
- |
- |
(100,000) |
4,828,849 |
| 아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁 |
- |
528,357 |
- |
5,000,000 |
- |
- |
5,528,357 |
| 기타 |
157,604,158 |
1,305,136 |
83,660,000 |
(149,773,421) |
337,951 |
(3,768,922) |
89,364,902 |
| 합 계 |
504,421,779 |
28,603,553 |
128,864,942 |
(256,747,929) |
315,620 |
(10,318,379) |
395,139,586 |
| 회사명 |
기초평가액 |
지분법손익 |
취득 |
처분및대체 |
자본변동 |
배당 |
기말평가액 |
| 한국정보인증 |
36,450,344 |
2,378,095 |
1,327,089 |
- |
218,995 |
(838,197) |
39,536,326 |
| 사람인에이치알 |
55,590,567 |
9,613,232 |
140,287 |
59,844 |
(105,306) |
(1,617,941) |
63,680,683 |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 |
34,900,186 |
1,674,420 |
- |
- |
- |
(813,070) |
35,761,536 |
| 미래테크놀로지 |
17,312,936 |
903,638 |
- |
- |
(169,563) |
(195,826) |
17,851,185 |
| 키움더드림단기채증권투자신탁 |
19,332,656 |
14,098 |
- |
(19,346,754) |
- |
- |
- |
| 다우키움시너지M&A |
9,261,625 |
2,530,117 |
- |
(5,692,000) |
(275,079) |
- |
5,824,663 |
| 키움마일스톤US사모9호 |
28,051,920 |
(2,305,923) |
- |
(15,303,238) |
- |
(1,918,686) |
8,524,073 |
| 키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 |
3,310,899 |
- |
- |
(3,611,991) |
301,092 |
- |
- |
| 이앤에프엠버제2호사모투자합자회사 |
8,377,573 |
(8,688) |
- |
(7,272,190) |
- |
(1,096,695) |
- |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 |
8,969,342 |
1,483,148 |
- |
- |
- |
(285,000) |
10,167,490 |
| 멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호 |
8,448,458 |
106,215 |
- |
- |
- |
- |
8,554,673 |
| 대신 신기술투자조합 1호 |
10,773,665 |
(109,741) |
- |
- |
- |
- |
10,663,924 |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 |
14,940,290 |
2,148,971 |
- |
- |
67,312 |
- |
17,156,573 |
| 아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 |
5,348,133 |
1,076,697 |
- |
- |
(6,022) |
- |
6,418,808 |
| 디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁 |
14,129,919 |
409,583 |
- |
- |
204 |
- |
14,539,706 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 |
36,712,838 |
39,382 |
- |
(1,352,171) |
- |
(118,783) |
35,281,266 |
| 마스턴유럽전문투자형사모부동산투자신탁 2호 |
41,627,380 |
1,702,832 |
- |
(42,113,949) |
(8,763) |
(1,207,500) |
- |
| 하나대체투자영국정부오피스전문투자형 사모부동산투자신탁1호 |
19,504,677 |
(763,607) |
61,630,888 |
2,461,973 |
12,983 |
(2,077,942) |
80,768,972 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 |
3,641,170 |
867,571 |
4,060,725 |
- |
(427,734) |
- |
8,141,732 |
| 서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호 |
- |
(13,025) |
10,000,000 |
- |
- |
- |
9,986,975 |
| 브레인DO27 |
- |
113,835 |
4,000,000 |
- |
- |
- |
4,113,835 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
- |
882 |
13,800,000 |
- |
- |
- |
13,800,882 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제2호 |
- |
63,597 |
3,300,000 |
- |
- |
- |
3,363,597 |
| 키움인프라사모펀드제1호 |
- |
458,397 |
21,983,009 |
- |
- |
(63,123) |
22,378,283 |
| 기타 |
67,038,947 |
6,985,266 |
35,994,645 |
(20,275,460) |
35,219 |
(1,872,019) |
87,906,598 |
| 합 계 |
443,723,525 |
29,368,992 |
156,236,643 |
(112,445,936) |
(356,662) |
(12,104,782) |
504,421,780 |
14.3 주요 관계기업에 대한 요약 재무정보
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액(영업수익) |
당기순이익(손실) |
| 사람인에이치알 |
145,552,427 |
20,495,711 |
96,294,901 |
21,620,057 |
| 한국정보인증 |
118,767,769 |
28,061,496 |
45,712,276 |
9,753,010 |
| 미래테크놀로지 |
126,756,481 |
35,150,876 |
30,577,512 |
(710,607) |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 |
202,151,109 |
18,224,665 |
10,716,426 |
7,227,530 |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 |
35,574,561 |
3,356,597 |
11,634,838 |
11,027,919 |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 |
124,272,307 |
76,088,129 |
34,957,535 |
(2,653,273) |
| 멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호 |
28,165,424 |
732,033 |
6,281,625 |
5,618,975 |
| 브레인FC전문투자형사모투자신탁20호 |
16,461,197 |
31 |
8,701,762 |
8,701,369 |
| 아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 |
17,813,561 |
117 |
- |
2,295,817 |
| 디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁 |
19,122,145 |
306 |
7,313,505 |
2,815,138 |
| 브레인전문투자형사모투자신탁 18호 |
23,980,215 |
3 |
10,361,216 |
9,718,191 |
| 서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호 |
44,603,883 |
90,492 |
3,445,420 |
3,067,446 |
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 |
33,010,593 |
157,780 |
5,043,951 |
3,162,799 |
| 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합 |
24,410,330 |
- |
9,866 |
(1,339,670) |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제66호 |
79,385,716 |
53,428,135 |
- |
427,581 |
| 팬아시아반도체소재홀딩스 PEF |
9,988,717 |
- |
- |
(11,283) |
| 플랫폼파트너스스마트벤처전문투자형사모투자신탁 |
4,457,321 |
1,249 |
1,763,901 |
(761,167) |
| GMB-IBKC 바이오 투자조합 |
13,447,381 |
- |
538,652 |
312,136 |
| 키움고성장가젤기업펀드 |
15,154,400 |
3,266,121 |
12,560,914 |
10,453,324 |
| 키움성장15호세컨더리투자조합 |
17,949,250 |
391,335 |
10,820,965 |
9,127,230 |
| 에스투엘제5호창업벤처전문 투자조합 |
9,135,759 |
15,171 |
434 |
(186,644) |
| 브레인DO전문투자형사모투자신탁 27호 |
11,826,983 |
42 |
1,414,218 |
1,349,805 |
| SKS키움파이오니어사모투자합자회사 |
101,171,486 |
248,549 |
5,018 |
(982,503) |
| 아이온 엘피스 전문투자형 사모투자신탁 |
27,672,170 |
30,383 |
2,751,586 |
2,641,786 |
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액(영업수익) |
당기순이익(손실) |
| 한국정보인증 |
109,192,283 |
24,091,458 |
42,606,443 |
7,012,136 |
| 사람인에이치알 |
130,667,966 |
19,409,200 |
93,567,189 |
25,460,629 |
| 미래테크놀로지 |
108,890,947 |
34,265,222 |
35,864,619 |
3,235,170 |
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 |
147,438,057 |
75,914,984 |
9,486,480 |
3,348,843 |
| 다우키움시너지M&A |
14,943,824 |
382,168 |
7,532,810 |
6,325,291 |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 |
122,225,738 |
88,452,024 |
11,295,447 |
(2,236,592) |
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 |
122,017,385 |
71,179,935 |
51,236,804 |
7,754,637 |
| 멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁제2호 |
22,297,121 |
482,706 |
510,543 |
270,849 |
| 대신 신기술투자조합 1호 |
46,662,286 |
7,620 |
30,725 |
(480,129) |
| 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호 |
45,065,686 |
1,619,824 |
17,529,573 |
5,610,295 |
| 아이온코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 |
15,703,805 |
34 |
3,394,994 |
2,607,595 |
| 디에스Quattro.R코스닥벤처투자신탁 |
34,912,984 |
2,401,974 |
6,916,049 |
934,940 |
| 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호 |
183,435,119 |
283,113 |
15,777,010 |
6,942,812 |
| 하나대체투자영국정부오피스전문투자형 사모부동산투자신탁1호 |
174,266,753 |
12,633,104 |
2,710,722 |
(1,520,341) |
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 |
34,003,382 |
1,013,337 |
8,184,379 |
3,515,370 |
| 서울투자파트너스 사모투자합자회사 제2호 |
41,538,658 |
92,712 |
312,519 |
(54,054) |
| 브레인DO27 |
10,533,415 |
42 |
292,315 |
291,473 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
98,006,593 |
64,204,432 |
2,584,355 |
2,161 |
| 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제2호 |
50,572,706 |
33,958,573 |
1,174,737 |
314,133 |
| 키움인프라사모펀드제1호 |
91,667,381 |
37,382 |
1,197,363 |
722,922 |
14.4 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역
| 구 분 |
순자산 |
지분율(%) |
지분해당액 |
투자차액 |
장부금액 |
| 한국정보인증 |
90,706,272 |
37.5 |
33,992,084 |
10,190,110 |
44,182,194 |
| 사람인에이치알 |
124,218,070 |
37.6 |
46,716,867 |
21,885,371 |
68,602,238 |
| 미래테크놀로지 |
62,633,972 |
27.7 |
17,331,095 |
1,898,883 |
19,229,978 |
| 구 분 |
순자산 |
지분율(%) |
지분해당액 |
투자차액 |
장부금액 |
| 한국정보인증 |
85,100,825 |
34.9 |
29,667,363 |
9,868,963 |
39,536,326 |
| 사람인에이치알 |
110,902,243 |
37.7 |
41,795,312 |
21,885,371 |
63,680,683 |
| 미래테크놀로지 |
56,556,798 |
28.2 |
15,952,302 |
1,898,883 |
17,851,185 |
| 키움 마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 |
33,773,714 |
24.1 |
8,152,276 |
371,797 |
8,524,073 |
14.5 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 시장가치 |
장부금액 |
시장가치 |
장부금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 한국정보인증 |
92,264,511 |
44,182,194 |
41,122,375 |
39,536,326 |
| 사람인에이치알 |
112,227,039 |
68,602,238 |
128,853,267 |
63,680,683 |
| 미래테크놀로지 |
13,430,372 |
19,229,978 |
13,381,416 |
17,851,185 |
15. 투자부동산15.1 투자부동산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 |
당기 |
|
|
|
전기 |
|
|
|
| 토지 |
건물 |
건설중인자산 |
합계 |
토지 |
건물 |
건설중인자산 |
합계 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 |
247,861,911 |
97,930,014 |
36,597,944 |
382,389,869 |
212,670,335 |
93,491,580 |
- |
306,161,915 |
| 취득 |
75,750,796 |
58,702,011 |
64,844,792 |
199,297,599 |
56,084,383 |
15,839,465 |
36,597,944 |
108,521,792 |
| 처분 |
(202,797) |
(158,779) |
- |
(361,576) |
(25,242,116) |
(15,826,761) |
- |
(41,068,877) |
| 감가상각 |
- |
(9,745,124) |
- |
(9,745,124) |
- |
(2,633,926) |
- |
(2,633,926) |
| 손상 |
(1,250,062) |
(494,938) |
- |
(1,745,000) |
- |
- |
(467,610) |
(467,610) |
| 기타(*1) |
9,772,026 |
162,270,289 |
(101,442,736) |
70,599,579 |
4,349,309 |
7,059,656 |
467,610 |
11,876,575 |
| 기말 |
331,931,874 |
308,503,473 |
- |
640,435,347 |
247,861,911 |
97,930,014 |
36,597,944 |
382,389,869 |
| 취득원가 |
334,514,849 |
335,717,915 |
1,001,259 |
671,234,023 |
249,194,824 |
123,556,573 |
37,599,203 |
410,350,600 |
| 상각누계액(주*) |
(2,582,975) |
(27,214,442) |
(1,001,259) |
(30,798,676) |
(1,332,913) |
(25,626,559) |
(1,001,259) |
(27,960,731) |
|
|
| (*1) |
기타에는 연결범위변동, 계정대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. |
| (*2) |
손상차손누계액을 포함한 금액입니다. |
15.2 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산으로부터의 임대,관리비수익 |
21,224,654 |
3,985,915 |
| 임대수익관련 직접비용 |
(21,406,590) |
(3,598,276) |
| 합 계 |
(181,936) |
387,639 |
15.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 796,295,796천원(전기: 334,440,964천원)이며, 공정가치 서열체계는 수준 3으로 구분됩니다. 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가인에 의한 외부평가와 이를 바탕으로 공시지가와 임대비율을 반영하는 방법 등을 적용하여 산출되었습니다.
16. 유형자산16.1 유형자산의 내역
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 취득원가 |
상각누계액(*1) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*1) |
장부금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 토지 |
200,116,708 |
(532,985) |
199,583,723 |
165,496,165 |
- |
165,496,165 |
| 건물 |
79,574,683 |
(21,317,669) |
58,257,014 |
92,842,459 |
(14,335,247) |
78,507,212 |
| 기계장치 |
754,098 |
(623,674) |
130,424 |
725,847 |
(596,001) |
129,846 |
| 차량운반구 |
616,073 |
(429,236) |
186,837 |
648,433 |
(394,280) |
254,153 |
| 집기비품 |
127,152,232 |
(91,370,679) |
35,781,553 |
111,476,861 |
(82,870,557) |
28,606,304 |
| 기타의유형자산 |
8,376,718 |
(5,069,737) |
3,306,981 |
7,466,404 |
(3,930,132) |
3,536,272 |
| 건설중인자산 |
20,833,290 |
- |
20,833,290 |
14,645,132 |
- |
14,645,132 |
| 합 계 |
437,423,802 |
(119,343,980) |
318,079,822 |
393,301,301 |
(102,126,217) |
291,175,084 |
16.2 유형자산의 변동내역
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기타(주1) |
환율변동효과 |
기말 |
| 토지 |
165,496,165 |
- |
- |
- |
34,087,558 |
- |
199,583,723 |
| 건물 |
78,507,212 |
- |
- |
(3,569,262) |
(16,680,936) |
- |
58,257,014 |
| 기계장치 |
129,846 |
- |
- |
(19,814) |
- |
20,392 |
130,424 |
| 차량운반구 |
254,153 |
57,939 |
- |
(116,787) |
(8,468) |
- |
186,837 |
| 집기비품 |
28,606,304 |
17,714,357 |
(49,781) |
(10,835,681) |
356,622 |
(10,268) |
35,781,553 |
| 기타의유형자산 |
3,536,272 |
720,135 |
(190,095) |
(1,124,405) |
369,000 |
(3,926) |
3,306,981 |
| 건설중인자산 |
14,645,132 |
7,610,738 |
- |
- |
(1,433,873) |
11,293 |
20,833,290 |
| 합 계 |
291,175,084 |
26,103,169 |
(239,876) |
(15,665,949) |
16,689,903 |
17,491 |
318,079,822 |
|
|
| (주1) |
유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 및 환율변동 효과 등이 포함되어 있습습니다. |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
손상 |
기타(주1) |
환율변동효과 |
기말 |
| 토지 |
144,656,278 |
25,960,752 |
- |
- |
(532,985) |
(4,587,880) |
- |
165,496,165 |
| 건물 |
49,861,231 |
35,917,899 |
(176,617) |
(1,604,432) |
(159,829) |
(5,331,040) |
- |
78,507,212 |
| 기계장치 |
150,779 |
- |
- |
(24,250) |
- |
- |
3,317 |
129,846 |
| 차량운반구 |
364,215 |
7,639 |
(1) |
(110,888) |
- |
(6,812) |
- |
254,153 |
| 집기비품 |
28,618,286 |
10,767,467 |
(138,354) |
(10,607,801) |
- |
(36,850) |
3,556 |
28,606,304 |
| 기타의유형자산 |
3,567,461 |
448,729 |
(68,082) |
(1,061,477) |
- |
643,410 |
6,231 |
3,536,272 |
| 건설중인자산 |
17,941,486 |
3,547,538 |
- |
- |
- |
(6,843,892) |
- |
14,645,132 |
| 합 계 |
245,159,736 |
76,650,024 |
(383,054) |
(13,408,848) |
(692,814) |
(16,163,064) |
13,104 |
291,175,084 |
|
|
| (주1) |
유형자산에서 투자부동산으로의 대체금액, 연결범위변동 및 환율변동 효과 등이 포함되어 있습습니다. |
16.3 유형자산상각비 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
3,677,944 |
3,232,666 |
| 판매비와관리비 |
11,988,005 |
10,176,182 |
| 합 계 |
15,665,949 |
13,408,848 |
17. 리스17.1 연결재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 부동산 |
5,883,340 |
14,678,263 |
| 차량운반구 |
2,249,419 |
1,865,582 |
| 사용권자산 합계 |
8,132,759 |
16,543,845 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
5,971,709 |
4,841,572 |
| 비유동 |
2,107,565 |
12,283,899 |
| 리스부채 합계 |
8,079,274 |
17,125,471 |
당기 중 증가된 사용권자산은 5,390,144천원(전기: 2,716,104천원)입니다.17.2 연결손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
1,631,666 |
3,993,839 |
| 차량운반구 |
1,220,082 |
943,420 |
| 감가상각비 합계 |
2,851,748 |
4,937,259 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
460,250 |
488,292 |
| 단기 및 소액자산 리스료 |
682,333 |
916,852 |
| 중단사업에 포함된 비용 |
- |
(87,796) |
당기 중 리스의 총 현금유출은 3,955,381천원(전기: 6,155,603천원)입니다.
18. 무형자산18.1 무형자산의 내역
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 취득원가 |
상각누계액(주1) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(주1) |
장부금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 영업권 |
60,396,186 |
(7,507,979) |
52,888,207 |
60,396,186 |
(5,185,277) |
55,210,909 |
| 개발비 |
5,291,047 |
(2,417,767) |
2,873,280 |
11,615,570 |
(9,093,348) |
2,522,222 |
| 산업재산권 |
2,636,052 |
(202,693) |
2,433,359 |
12,531,075 |
(8,330,109) |
4,200,966 |
| 소프트웨어 |
124,497,360 |
(107,758,688) |
16,738,672 |
124,795,105 |
(113,964,615) |
10,830,490 |
| 회원권 |
54,001,072 |
(46,769,578) |
7,231,494 |
13,750,213 |
(3,122,619) |
10,627,594 |
| 건설중인무형자산 |
14,589,014 |
(3,122,619) |
11,466,395 |
8,070,612 |
- |
8,070,612 |
| 기타 |
9,791,341 |
- |
9,791,341 |
43,089,518 |
(38,884,718) |
4,204,800 |
| 합 계 |
271,202,072 |
(167,779,324) |
103,422,748 |
274,248,279 |
(178,580,686) |
95,667,593 |
18.2 무형자산의 변동내역
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기타(주1) |
환율변동효과 |
기말 |
| 영업권 |
55,210,909 |
- |
- |
- |
(2,322,702) |
- |
52,888,207 |
| 개발비 |
2,522,222 |
1,302,453 |
- |
(951,395) |
- |
- |
2,873,280 |
| 산업재산권 |
4,200,966 |
11,876 |
- |
(1,779,483) |
- |
- |
2,433,359 |
| 소프트웨어 |
10,830,491 |
12,263,612 |
- |
(6,355,743) |
- |
312 |
16,738,672 |
| 기타 |
4,204,799 |
4,455,669 |
- |
(1,428,974) |
- |
- |
7,231,494 |
| 회원권 |
10,627,594 |
1,511,000 |
(551,880) |
- |
(120,900) |
581 |
11,466,395 |
| 건설중인무형자산 |
8,070,612 |
1,720,729 |
- |
- |
- |
- |
9,791,341 |
| 합 계 |
95,667,593 |
21,265,339 |
(551,880) |
(10,515,595) |
(2,443,602) |
893 |
103,422,748 |
|
|
| (주1) |
당기 중 영업권 손상차손 2,322,702천원 및 회원권 손상차손 120,900천원을 인식하였습니다. |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기타(주1) |
환율변동효과 |
기말 |
| 영업권 |
58,798,709 |
- |
- |
- |
(3,587,800) |
- |
55,210,909 |
| 개발비 |
2,875,185 |
678,310 |
- |
(1,031,273) |
- |
- |
2,522,222 |
| 산업재산권 |
6,005,229 |
7,202 |
(3,272) |
(1,808,193) |
- |
- |
4,200,966 |
| 소프트웨어 |
14,062,868 |
3,151,069 |
(4,467) |
(6,378,980) |
- |
- |
10,830,490 |
| 기타 |
4,648,796 |
1,530,672 |
- |
(1,974,668) |
- |
- |
4,204,800 |
| 회원권 |
12,337,453 |
- |
(584,010) |
- |
(1,127,797) |
1,948 |
10,627,594 |
| 건설중인무형자산 |
- |
4,258,896 |
- |
- |
3,811,716 |
- |
8,070,612 |
| 합 계 |
98,728,240 |
9,626,149 |
(591,749) |
(11,193,114) |
(903,881) |
1,948 |
95,667,593 |
|
|
| (주1) |
전기 중 영업권 손상차손 3,587,800천원 및 회원권 손상차손 17,796천원을 인식하였고 이외 대체금액 등으로 구성되어 있습니다. |
18.3 현금창출단위(집단)에 포함된 영업권의 손상평가연결기업은 당기 중 영업권이 포함된 사업부문의 현금창출단위(집단)에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 해당현금창출단위에서 예측되는 사용가치로 추정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 구 분 |
할인율(%) |
현금흐름예측기간(년) |
영구성장률(%) |
| 그룹웨어사업팀 |
12.03% |
5.25년 |
0% |
| IDC영업팀 |
13.74% |
5년 |
0% |
| 메세징2팀 |
14.32% |
5.25년 |
0% |
| 커뮤니케이션 |
14.32% |
5.25년 |
0% |
| 사방넷 |
12.03% |
5.25년 |
0% |
| 지역정보사업팀 |
14.18% |
5년 |
0% |
| 부가판권사업부문 |
11.96% |
5년 |
0% |
| 키움저축은행 |
9.60% |
5.25년 |
1% |
| 키움YES저축은행 |
9.60% |
5.25년 |
1% |
| 키움투자자산운용 |
16.24% |
5.25년 |
1% |
|
|
| (*1) |
현금창출단위(집단)당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위(집단)의 가중평균자본비용은 유사업을 영위하는 대용기업의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다. |
| (*2) |
현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다 |
18.4 현금창출단위(집단)별 영업권의 내역
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 기초 |
손상차손 |
기말 |
기초 |
손상차손 |
기말 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 그룹웨어사업팀 |
587,700 |
- |
587,700 |
674,500 |
86,800 |
587,700 |
| IDC영업팀 |
394,326 |
394,326 |
- |
2,791,326 |
2,397,000 |
394,326 |
| 메세징2팀 |
1,968,901 |
- |
1,968,901 |
1,968,901 |
- |
1,968,901 |
| 커뮤니케이션 |
1,490,663 |
383,379 |
1,107,284 |
1,490,663 |
- |
1,490,663 |
| 사방넷 |
14,093,201 |
- |
14,093,201 |
14,093,201 |
- |
14,093,201 |
| 지역정보사업팀 |
198,996 |
198,996 |
- |
1,302,996 |
1,104,000 |
198,996 |
| 부가판권사업부문 |
3,695,121 |
1,346,000 |
2,349,121 |
3,695,121 |
- |
3,695,121 |
| 키움저축은행 |
16,968,014 |
- |
16,968,014 |
16,968,014 |
- |
16,968,014 |
| 키움YES저축은행 |
12,443,639 |
- |
12,443,639 |
12,443,639 |
- |
12,443,639 |
| 키움투자자산운용 |
2,940,187 |
- |
2,940,187 |
2,940,187 |
- |
2,940,187 |
| 기타 |
430,161 |
- |
430,161 |
430,161 |
|
430,161 |
| 합 계 |
55,210,909 |
2,322,701 |
52,888,208 |
58,798,709 |
3,587,800 |
55,210,909 |
19. 예수부채
(단위: 천원)
| 구 분 |
|
당기말 |
전기말 |
| 투자자예수금 |
위탁자예수금 |
9,490,853,124 |
3,484,410,727 |
| 원화장내파생상품거래예수금 |
770,897,536 |
327,481,866 |
|
| 외화장내파생상품거래예수금 |
136,868,616 |
88,147,442 |
|
| 저축자예수금 |
2,188,215,776 |
1,802,956,596 |
|
| 집합투자증권투자자예수금 |
300,625,645 |
152,185,442 |
|
| 금현물투자자예수금 |
14,038,556 |
6,594,610 |
|
| 기타고객예수금 |
62,018 |
26,955 |
|
| 외화예수금 |
980,900,895 |
84,424,473 |
|
| 소 계 |
13,882,462,166 |
5,946,228,111 |
|
| 수입담보금 |
신용대주담보금 |
18,358 |
93,279,494 |
| 기타수입담보금(주1) |
492,045,207 |
344,235,207 |
|
| 소 계 |
492,063,565 |
437,514,701 |
|
| 기타 예수부채 |
기타예수부채 |
1,962,834 |
500,739 |
| 차감: 유동부채 |
|
(14,159,284,368) |
(6,165,414,328) |
| 비유동 예수부채 합계 |
|
217,204,197 |
218,829,223 |
|
|
| (주1) |
대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. |
20. 차입금20.1 장ㆍ단기차입금의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 시설 및 운영자금 등 |
714,649,616 |
293,201,000 |
| 콜머니 |
10,000,000 |
- |
| 증금차입금 |
1,477,669,653 |
1,175,376,060 |
| 환매조건부매도 |
5,638,751,230 |
4,616,020,132 |
| 전자단기사채 |
2,123,751,242 |
2,081,860,261 |
| 회사채 및 전환사채 |
1,932,261,605 |
1,447,907,726 |
| 차감 : 유동부채 |
(11,236,630,836) |
(7,485,622,900) |
| 합 계 |
660,452,510 |
2,128,742,279 |
20.2 시설 및 운영자금 등의 내역
| 차입처 |
차입금의 종류 |
당기말 현재연이자율(%) |
금 액 |
|
| 당기말 |
전기말 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 한국산업은행 외 |
운영자금 |
1.73 ~ 5.23 |
651,649,616 |
64,287,177 |
| 우리은행 |
시설자금 |
3.35 ~ 3.35 |
63,000,000 |
228,913,823 |
| 합 계 |
|
|
714,649,616 |
293,201,000 |
20.3 콜머니의 내역
(단위: 천원)
| 차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 현대자산운용 |
0.74 |
10,000,000 |
- |
| 합 계 |
|
10,000,000 |
- |
20.4 증금차입금의 내역
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 유통금융차입금 |
한국증권금융 |
0.73 ~ 2.52 |
1,258,669,653 |
967,576,060 |
| 기타증금차입금 |
한국증권금융 |
2.40 ~ 2.88 |
219,000,000 |
207,800,000 |
| 합 계 |
|
|
1,477,669,653 |
1,175,376,060 |
20.5 환매조건부매도의 내역
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 대고객 |
- |
0.30 ~ 0.60 |
1,417,151,230 |
1,255,058,171 |
| 대기관 |
KEB하나은행 외 |
0.70 ~ 0.80 |
4,221,600,000 |
3,360,961,961 |
| 합 계 |
|
|
5,638,751,230 |
4,616,020,132 |
20.6 전자단기사채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 |
연이자율(%)(주1) |
당기말 |
전기말 |
| 유진투자증권 외 |
0.85 ~ 3.40 |
2,123,751,242 |
2,081,860,261 |
|
|
| (주1) |
매 이자지급일 전 영업일 고시 이자율에 따른 연동금리 적용 |
20.7 회사채 및 전환사채의 발행 내용
(단위: 천원)
| 구 분 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 공모사채 |
1.88 ~ 3.35 |
1,083,400,000 |
751,000,000 |
| 사모사채 |
2.50 ~ 4.11 |
623,700,550 |
552,700,000 |
| 전환사채 |
1.00 |
127,100,000 |
147,000,000 |
| 후순위사채 |
4.00 |
100,000,000 |
- |
| 소 계 |
|
1,934,200,550 |
1,450,700,000 |
| 사채발행차금 |
|
(1,938,945) |
(1,596,436) |
| 전환권조정 |
|
- |
(1,195,838) |
| 합 계 |
|
1,932,261,605 |
1,447,907,726 |
21. 기타금융부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
3,869,500,357 |
1,170,377,040 |
| 미지급비용 |
149,648,227 |
107,311,389 |
| 미지급배당금 |
1,637,266 |
76,533 |
| 기타금융부채 |
19,574,491 |
18,121,244 |
| 보증금 |
16,980,030 |
9,494,151 |
| 차감 : 유동부채 |
(4,028,637,677) |
(1,288,060,722) |
| 합 계 |
28,702,694 |
17,319,635 |
22. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채22.1 당기손익인식-공정가치측정 금융부채의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도유가증권: |
|
|
| 주식 |
449,597,409 |
610,916,339 |
| 채권 |
- |
91,670,280 |
| 기타 |
- |
12,585,757 |
| 소 계 |
449,597,409 |
715,172,376 |
| 매도파생결합증권: |
|
|
| 주가연계증권 |
2,364,699,573 |
2,010,547,963 |
| 기타파생결합증권 |
1,106,853,346 |
1,476,981,333 |
| 소 계 |
3,471,552,919 |
3,487,529,296 |
| 신용위험평가조정액: |
|
|
| 주가연계증권 |
(8,729,428) |
(6,018,750) |
| 기타파생결합증권 |
(4,253,839) |
(4,281,403) |
| 소 계 |
(12,983,267) |
(10,300,153) |
| 이연최초거래일손익: |
|
|
| 주가연계증권 |
8,338,563 |
(8,884,615) |
| 기타파생결합증권 |
5,793,520 |
9,237,376 |
| 소 계 |
14,132,083 |
352,761 |
| 합 계 |
3,922,299,144 |
4,192,754,280 |
22.2 매도파생결합증권의 내역
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 명목금액 |
발행금액 |
평가금액 |
명목금액 |
발행금액 |
평가금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 주가연계증권 |
2,344,213,794 |
2,351,046,959 |
2,364,699,573 |
1,978,795,673 |
1,965,690,664 |
2,010,547,963 |
| 기타파생결합증권 |
1,179,620,670 |
1,185,856,660 |
1,106,853,346 |
1,448,635,714 |
1,455,699,624 |
1,476,981,333 |
| 합 계 |
3,523,834,464 |
3,536,903,619 |
3,471,552,919 |
3,427,431,387 |
3,421,390,288 |
3,487,529,296 |
22.3 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이
| 구 분 |
당기말 |
|
|
전기말 |
|
|
| 계약상만기상환금액 |
장부금액 |
차이금액 |
계약상만기상환금액 |
장부금액 |
차이금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 주가연계증권 |
2,344,213,794 |
2,364,699,573 |
(20,485,779) |
1,978,795,673 |
2,010,547,963 |
(31,752,290) |
| 기타파생결합증권 |
1,179,620,670 |
1,106,853,346 |
72,767,324 |
1,448,635,714 |
1,476,981,333 |
(28,345,619) |
| 합 계 |
3,523,834,464 |
3,471,552,919 |
52,281,545 |
3,427,431,387 |
3,487,529,296 |
(60,097,909) |
22.4 이연최초거래일손익의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 미상각금액 |
352,761 |
(1,218,351) |
| 신규 발생금액 |
23,856,500 |
(23,129,663) |
| 당기 손익계산서 반영금액 |
(10,077,178) |
24,700,775 |
| 기말 미상각금액 |
14,132,083 |
352,761 |
22.5 신용위험의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 |
3,471,552,919 |
3,487,529,296 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치 기중 변동분 |
2,683,115 |
(593,151) |
| 신용위험으로 인한 공정가치의 변동 누계 |
12,983,267 |
10,300,152 |
당기 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채 3,311,901백만원을 처분하였으며, 해당 금융부채에서 발생한 누적기타포괄손실은 8,067백만원이며 이 중 자본내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다.23. 기타부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
1,420,570 |
602,373 |
| 선수수익 |
14,360,933 |
10,710,527 |
| 요구불상환지분 |
393,627,795 |
53,729,608 |
| 기타부채 |
238,148,932 |
187,331,721 |
| 차감:유동부채 |
(483,468,420) |
(65,042,507) |
| 합 계 |
164,089,810 |
187,331,722 |
24. 충당부채24.1 충당부채의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 복구충당부채 |
1,166,899 |
975,819 |
| 비금융보증충당부채 |
476,306 |
93,152 |
| 기타금융충당부채 |
1,869,801 |
1,732,778 |
| 차감 : 유동부채 |
(441,961) |
(595,165) |
| 합 계 |
3,071,045 |
2,206,584 |
24.2 금융보증계약 및 난외약정의 변동내역
| 구분 |
12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|
합계 |
| 비손상 |
손상 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 총 약정금액 |
1,088,226,444 |
5,741,666 |
240,686 |
1,094,208,796 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
186,141 |
(186,141) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식) |
(23,874,663) |
23,874,663 |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) |
(3,945,819) |
- |
3,945,819 |
- |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 |
300,899,536 |
4,183,482 |
33,400 |
305,116,418 |
| 제거된 금융자산 |
(321,060,643) |
(1,331,365) |
- |
(322,392,008) |
| 기타변동 |
30,331,964 |
(12,020,505) |
(3,027,586) |
15,283,873 |
| 기말 총 약정금액 |
1,070,762,960 |
20,261,800 |
1,192,319 |
1,092,217,079 |
| 구분 |
12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|
합계 |
| 비손상 |
손상 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 총 약정금액 |
1,193,294,132 |
3,658,116 |
32,487 |
1,196,984,735 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
1,222,767 |
(1,222,767) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식) |
(5,026,559) |
5,026,559 |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) |
(102,480) |
- |
102,480 |
- |
| 발행 또는 매입한 새로운 금융계약 |
416,782,602 |
509,225 |
37,845 |
417,329,672 |
| 제거된 금융자산 |
(493,969,446) |
(1,361,745) |
- |
(495,331,191) |
| 기타변동 |
(23,974,571) |
(867,723) |
67,874 |
(24,774,420) |
| 기말 총 약정금액 |
1,088,226,445 |
5,741,665 |
240,686 |
1,094,208,796 |
24.3 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|
합 계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 기대신용손실액 |
1,719,009 |
16,224 |
90,697 |
1,825,930 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
596 |
(596) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(81,013) |
81,013 |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(14,039) |
- |
14,039 |
- |
| 충당금 전입(환입) |
(55,293) |
13,603 |
1,413 |
(40,277) |
| 기타변동 |
196,626 |
(48,600) |
(21,409) |
126,617 |
| 당기말 기대신용손실액 |
1,765,886 |
61,644 |
84,740 |
1,912,270 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
|
합 계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 기초 기대신용손실액 |
3,876,643 |
20,358 |
12,930 |
3,909,931 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
959 |
(959) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(6,189) |
6,189 |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 충당금 전입(환입) |
(2,152,404) |
(9,364) |
77,768 |
(2,084,000) |
| 기말 기대신용손실액 |
1,719,009 |
16,224 |
90,698 |
1,825,931 |
24.4 당기 중 복구충당부채의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
975,819 |
80,579 |
| 증가 |
177,368 |
954,375 |
| 감소 |
(10,000) |
(83,531) |
| 상각 |
23,712 |
24,396 |
| 기말 |
1,166,899 |
975,819 |
25. 순확정급여부채(자산)연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
25.1 순확정급여부채(자산)의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
54,127,435 |
43,356,213 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(53,441,337) |
(43,098,997) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) |
686,098 |
257,216 |
| 퇴직급여부채 |
2,086,694 |
304,583 |
| 순확정급여자산(주1) |
(1,400,596) |
(47,367) |
|
|
| (주1) |
연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다. |
25.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
43,356,213 |
35,119,365 |
| 당기근무원가 |
8,115,465 |
6,968,074 |
| 이자비용 |
884,689 |
892,915 |
| 과거근무원가 |
1,945,712 |
- |
| 재측정요소 |
|
|
| 할인율 변화에 의한 효과 |
(436,104) |
- |
| 경험조정효과 |
2,396,713 |
3,448,107 |
| 인구통계학적가정변경효과 |
145,269 |
190,243 |
| 재무적가정변경효과 |
2,670,863 |
946,981 |
| 급여지급액 |
(4,994,908) |
(4,005,341) |
| 계열사 전출입 |
- |
(200,072) |
| 기타 |
43,524 |
(4,059) |
| 기말금액 |
54,127,436 |
43,356,213 |
25.3 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
43,098,998 |
36,122,400 |
| 이자수익 |
939,162 |
939,672 |
| 재측정요소 |
|
|
| 이자수익과 실제수익의 차이 |
936,385 |
454,519 |
| 급여지급액 |
(5,002,100) |
(3,781,913) |
| 사용자의 기여금 |
13,473,660 |
9,245,969 |
| 계열사 전출입 |
- |
(88,210) |
| 기타 |
(4,768) |
206,560 |
| 기말금액 |
53,441,337 |
43,098,997 |
25.4 사외적립자산의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예적금 |
19,931,532 |
14,830,800 |
| 유가증권 |
26,682,230 |
25,495,552 |
| 기타자산 |
6,821,824 |
2,766,895 |
| 국민연금전환금 |
5,751 |
5,750 |
| 합 계 |
53,441,337 |
43,098,997 |
25.5 주요 보험수리적 가정
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.26% ~ 3.58% |
1.89 ~ 3.45% |
| 미래임금상승률 |
3.30% ~ 6.00% |
2.90 ~ 5.00% |
연결기업은 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.25.6 주요 보험수리적 가정에 따른 순확정급여채무의 민감도분석
| 구분 |
당기 |
|
전기 |
|
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 할인율 |
(2,273,845) |
2,626,187 |
(3,023,335) |
3,316,089 |
| 미래임금상승률 |
2,624,267 |
(2,313,290) |
3,243,190 |
(3,007,657) |
위 민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.25.7 확정급여채무의 가중평균만기는 4.87년~11.14년입니다.26. 법인세26.1 법인세비용의 주요 구성내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세(추납액/환급액 포함) |
247,366,928 |
109,759,579 |
| 이연법인세 |
85,750,926 |
(7,722,749) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
17,871,033 |
35,923,047 |
| 법인세비용 합계 |
350,988,887 |
137,959,877 |
| 계속영업법인세비용 |
350,988,887 |
137,869,767 |
| 중단영업법인세비용 |
- |
90,110 |
26.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) |
1,030,435,361 |
533,825,264 |
| 적용세율에 따른 법인세(B) |
275,024,413 |
131,105,936 |
| 조정사항: |
|
|
| 종속기업 손익의 지배기업 소유주지분에 대한 법인세효과 |
54,729,360 |
(3,934,433) |
| 비과세수익 |
(31,377,459) |
(16,668,091) |
| 비공제비용 |
3,667,206 |
4,370,786 |
| 차기환류적립금납부예상액 |
20,340,578 |
7,164,175 |
| 이연법인세미인식 |
16,477,930 |
15,322,483 |
| 기타 |
12,126,859 |
599,021 |
| 소 계(C) |
75,964,474 |
6,853,941 |
| 법인세비용(D=B+C) |
350,988,887 |
137,959,877 |
| 유효세율(D/A) |
34.06% |
25.84% |
26.3 이연법인세자산(부채)의 변동내역
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
자본 |
기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
(24,276,245) |
(27,164,103) |
- |
(51,440,348) |
| 파생상품 |
(3,408,571) |
1,612,979 |
- |
(1,795,592) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
29,666,719 |
(775,291) |
17,254,349 |
46,145,777 |
| 파생결합증권 |
11,745,216 |
(31,699,787) |
- |
(19,954,571) |
| 미수수익 |
(5,866,680) |
770,591 |
- |
(5,096,089) |
| 매도유가증권 |
8,954,576 |
22,801,119 |
(963,115) |
30,792,580 |
| 미지급비용 |
6,583,685 |
6,582,700 |
- |
13,166,385 |
| 선수수익 |
24,490 |
329,223 |
- |
353,713 |
| 기타충당부채 |
833,197 |
80,059 |
- |
913,256 |
| 휴면계좌 |
77,799 |
(77,799) |
- |
- |
| 대손충당금 |
(556,816) |
(4,421,438) |
- |
(4,978,254) |
| 투자부동산 |
493,393 |
403,613 |
- |
897,006 |
| 무형자산 |
173,391 |
93,542 |
- |
266,933 |
| 전환권조정 |
(289,393) |
289,393 |
- |
- |
| 세무상결손금 |
871,056 |
191,290 |
- |
1,062,346 |
| 유형자산 |
(21,694,291) |
(757,305) |
- |
(22,451,596) |
| 종속기업투자 등 |
(134,127,062) |
(69,276,694) |
72,936 |
(203,330,820) |
| 사용권자산 |
(4,295,915) |
(3,522,869) |
- |
(7,818,784) |
| 복구충당부채 |
362,457 |
334,343 |
- |
696,800 |
| 금융보증부채 |
15,484,757 |
(3,820,802) |
- |
11,663,955 |
| 금융보증자산 |
(15,484,757) |
4,413,085 |
- |
(11,071,672) |
| 기타 |
22,179,401 |
(8,586) |
1,507,641 |
23,678,456 |
| 합 계 |
(112,549,593) |
(103,622,737) |
17,871,811 |
(198,300,519) |
| 이연법인세자산 |
6,766,112 |
|
|
129,637,207 |
| 이연법인세부채 |
(119,315,705) |
|
|
(327,937,726) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
자본 |
기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
22,012,832 |
(46,289,077) |
- |
(24,276,245) |
| 파생상품 |
625,804 |
(4,034,375) |
- |
(3,408,571) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
(23,534,345) |
26,473,368 |
26,727,696 |
29,666,719 |
| 파생결합증권 |
(2,540,587) |
14,142,260 |
143,543 |
11,745,216 |
| 미수수익 |
(4,129,461) |
(1,737,219) |
- |
(5,866,680) |
| 매도유가증권 |
(2,501,184) |
11,455,760 |
- |
8,954,576 |
| 미지급비용 |
5,042,376 |
1,541,309 |
- |
6,583,685 |
| 선수수익 |
45,800 |
(21,310) |
- |
24,490 |
| 기타충당부채 |
1,311,162 |
(477,965) |
- |
833,197 |
| 휴면계좌 |
77,799 |
- |
- |
77,799 |
| 대손충당금 |
366,699 |
(923,515) |
- |
(556,816) |
| 투자부동산 |
606,479 |
(113,086) |
- |
493,393 |
| 무형자산 |
104,942 |
68,449 |
- |
173,391 |
| 전환권조정 |
(806,662) |
517,269 |
- |
(289,393) |
| 세무상결손금 |
871,056 |
- |
- |
871,056 |
| 유형자산 |
(16,035,200) |
(5,659,091) |
- |
(21,694,291) |
| 종속기업투자 등 |
(112,404,057) |
(30,456,700) |
8,733,695 |
(134,127,062) |
| 사용권자산 |
- |
(4,295,915) |
- |
(4,295,915) |
| 복구충당부채 |
- |
362,457 |
- |
362,457 |
| 금융보증부채 |
- |
15,484,757 |
- |
15,484,757 |
| 금융보증자산 |
- |
(15,484,757) |
- |
(15,484,757) |
| 기타 |
10,614,205 |
11,247,083 |
318,113 |
22,179,401 |
| 합 계 |
(120,272,342) |
(28,200,298) |
35,923,047 |
(112,549,593) |
| 이연법인세자산 |
6,037,778 |
|
|
6,766,112 |
| 이연법인세부채 |
(126,310,120) |
|
|
(119,315,705) |
26.4 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 이월결손금(*) |
8,973,124 |
8,973,124 |
- 소멸가능성 불확실 |
| 종속연결회사투자지분 |
13,236,152 |
6,000,000 |
- 처분하지 않을 예정 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이월결손금 |
|
|
| 2021년 |
2,403,937 |
2,403,937 |
| 2022년 |
2,913,464 |
2,913,464 |
| 2023년 |
3,655,723 |
3,655,723 |
27. 자본금과 잉여금27.1 자본금의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 |
44,866,617주 |
44,866,617주 |
| 1주당 액면가액 |
500원 |
500원 |
27.2 자본잉여금의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
174,599,721 |
174,599,721 |
| 자기주식처분이익 |
3,912,996 |
3,912,996 |
| 종속기업 지분변동으로 인한 차이 |
100,551,777 |
97,091,128 |
| 합 계 |
279,064,494 |
275,603,845 |
27.3 자기주식 및 기타자본의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(9,153,717) |
(9,153,717) |
| 주식선택권 및 기타 |
(8,733,390) |
(10,481,287) |
| 합 계 |
(17,887,107) |
(19,635,004) |
27.4 기타포괄손익누계액의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
(16,149,664) |
(5,518,070) |
| 지분법자본변동 및 해외사업환산차이 |
588,288 |
1,278,524 |
| 현금흐름위험회피손익 |
- |
(104) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 |
3,950,370 |
3,483,138 |
| 합 계 |
(11,611,006) |
(756,512) |
27.5 이익잉여금의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
10,910,536 |
9,179,872 |
| 기타법정적립금 및 임의적립금 |
4,491,806 |
4,491,807 |
| 이익잉여금 |
1,300,347,933 |
1,044,928,066 |
| 합 계 |
1,315,750,275 |
1,058,599,745 |
|
|
| (주1) |
보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
27.6 금융사업부 대손준비금연결기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.
27.7.1 금융사업부 대손준비금 적립예정금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손준비금 기적립액 |
31,123,759 |
21,492,309 |
| 대손준비금 적립예정금액 |
22,720,053 |
9,631,450 |
| 대손준비금 잔액 |
53,843,812 |
31,123,759 |
27.7.2 금융사업부 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 금융사업부의 조정이익등
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손준비금 반영전 당기순이익 |
703,371,448 |
362,368,333 |
| 대손준비금 전입액 |
(22,720,053) |
(9,631,450) |
| 대손준비금 반영후 조정이익(주1) |
680,651,395 |
352,736,883 |
| 대손준비금 반영후 주당조정이익 |
31,300 |
13,560 |
| 대손준비금 반영후 희석주당조정이익 |
27,839 |
11,816 |
|
|
| (주1) |
상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
27.8 금융사업부의 상환전환우선주(비지배지분) 상세내역
| 구 분 |
내 용 |
| 1. 발행주식수(주1) |
3,293,173주 |
| 2. 1주당 액면가액 |
5,000원 |
| 3.1. 상환조건 |
본건주식의 발행일로부터 20년 이내의 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 3년째 되는 날 (당일 포함) 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능 |
| 3.2. 상환방법 |
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능 |
| 3.3. 상환기간 |
2021년 02월 22일 ~ 2038년 02월 22일 |
| 4.1. 전환조건 (전환비율 변동여부 포함) |
투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임. |
| 4.2. 전환청구기간 |
2019년 02월 22일 ~ 2028년 02월 22일 |
| 4.3. 전환으로 발행할 주식의 종류 |
키움증권(주)의 기명식 보통주 |
| 5. 의결권에 관한 사항 |
의결권 없음 |
| 6. 이익배당에 관한 사항 |
본건 주식은 비누적적, 참가적 우선주로서, 발행회사는 어느 회계연도에 대한 본건 주식에 대한 우선배당률에 따른 배당을 전액 하지 않는 경우 해당 회계연도에 보통주에 대한 배당을 할 수 없음 |
|
|
| (주1) |
금융사업부문은 당기중 상환전환우선주 1,796,836주를 1:1의 전환비율로 보통주 전환하였습니다. |
28. 주식기준보상 28.1 키다리이엔티(종속기업)의 주식기준보상약정연결기업의 종속기업인 키다리이엔티는 주주총회 및 의사회결의에 의거하여 키다리이엔티의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 결제방법에 대한 선택권은 키다리이엔티가 가지고 있습니다.
28.2 임직원과 체결한 주식기준보상약정의 현황
| 구 분 |
주식선택권 부여 |
|
|
|
|
| 부여일 |
2016-04-01 |
2016-10-01 |
2017-02-01 |
2017-03-01 |
2018-08-01 |
| 기말수량 |
352,000 |
22,000 |
41,500 |
17,000 |
101,000 |
| 만기 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
5년 |
| 가득조건(용역제공기간) |
2년 |
2년 |
2년 |
2년 |
2년 |
| 행사가격 |
2,535 |
2,535 |
2,535 |
2,535 |
4,632 |
| 주당 공정가치 |
853 |
853 |
853 |
853 |
252 |
28.3 인식한 보상원가의 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 총보상원가 |
342,691 |
394,375 |
| 기초누적보상원가 |
386,951 |
400,007 |
| 발생보상원가 |
46,139 |
(13,055) |
| 행사금액 |
(82,722) |
- |
| 보상원가의 소멸 |
(7,677) |
- |
| 기말누적보상원가 |
342,691 |
386,952 |
| 기말잔여보상원가 |
- |
7,424 |
29. 금융사업부문의 매출 및 매출원가
29.1 순수수료이익
(단위: 천원)
| 구 분 |
|
당기 |
전기 |
| 수수료수익 |
수탁수수료 |
667,989,557 |
243,819,304 |
| 인수 및 주선 수수료 |
37,305,457 |
33,751,979 |
|
| 집합투자증권취급수수료 |
6,524,815 |
3,508,042 |
|
| 자산관리수수료 |
16,812,104 |
13,236,004 |
|
| 집합투자기구운용수수료 |
46,950,081 |
39,198,585 |
|
| 매수및합병수수료 |
51,428,980 |
36,613,899 |
|
| 신탁보수 |
1,834,965 |
1,166,689 |
|
| 송금수수료 |
145,882 |
107,990 |
|
| 대리업무보수 |
5,064,815 |
3,774,969 |
|
| 증권대여수수료 |
41,674,713 |
53,473,779 |
|
| 채무보증 관련 수수료 |
22,683,893 |
24,158,775 |
|
| 기타 |
31,200,333 |
20,372,056 |
|
| 소 계 |
929,615,595 |
473,182,071 |
|
| 수수료비용 |
매매수수료 |
(146,824,020) |
(67,586,478) |
| 투자상담사수수료 |
(3,272,374) |
(1,753,014) |
|
| 증권차입수수료 |
(12,870,362) |
(22,846,502) |
|
| 기타 |
(26,685,906) |
(18,267,285) |
|
| 소 계 |
(189,652,662) |
(110,453,279) |
|
| 순수수료이익 |
|
739,962,933 |
362,728,792 |
29.2 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익
| 구 분 |
|
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: |
|
|
|
| 지분상품 |
배당수익 |
26,994,830 |
17,676,612 |
| 평가이익 |
191,124,345 |
30,023,687 |
|
| 평가손실 |
(45,885,643) |
(46,353,039) |
|
| 매매 및 상환이익 |
273,392,435 |
233,518,314 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(260,154,944) |
(164,671,829) |
|
| 소 계 |
185,471,023 |
70,193,745 |
|
| 채무상품 |
평가이익 |
89,985,358 |
35,070,751 |
| 평가손실 |
(32,671,641) |
(13,958,300) |
|
| 매매 및 상환이익 |
98,211,446 |
67,892,734 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(41,527,644) |
(23,401,537) |
|
| 소 계 |
113,997,519 |
65,603,648 |
|
| 집합투자증권 |
분배금수익 |
84,375,818 |
33,251,979 |
| 평가이익 |
181,254,289 |
128,449,395 |
|
| 평가손실 |
(154,872,509) |
(12,558,675) |
|
| 매매 및 상환이익 |
61,419,896 |
37,048,165 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(14,890,443) |
(17,192,164) |
|
| 소 계 |
157,287,051 |
168,998,700 |
|
| 파생결합증권 |
평가이익 |
6,526,785 |
4,253,481 |
| 평가손실 |
(1,883,499) |
(63,428) |
|
| 거래일손익 조정이익 |
507,780 |
214,096 |
|
| 거래일손익 조정손실 |
(4,623,344) |
(406,467) |
|
| 매매 및 상환이익 |
7,871,722 |
4,480,460 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(116,501) |
(227,608) |
|
| 소 계 |
8,282,943 |
8,250,534 |
|
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) |
평가이익 |
62,567,221 |
56,844,518 |
| 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
평가이익 |
42,516,356 |
12,144,542 |
| 평가손실 |
(6,670,341) |
(10,903,231) |
|
| 매매 및 상환이익 |
3,354,257 |
7,156,625 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(3,978,651) |
(264,219) |
|
| 소 계 |
35,221,621 |
8,133,717 |
|
| 합 계 |
|
562,827,378 |
378,024,862 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: |
|
|
|
| 매도유가증권 |
평가이익 |
10,051,133 |
15,388,513 |
| 평가손실 |
(122,024,151) |
(52,390,895) |
|
| 소 계 |
(111,973,018) |
(37,002,382) |
|
| 파생결합증권 |
평가이익 |
113,114,766 |
3,019,980 |
| 평가손실 |
(50,547,028) |
(68,906,495) |
|
| 거래일손익 조정이익 |
36,458,074 |
8,478,939 |
|
| 거래일손익 조정손실 |
(26,380,897) |
(33,179,714) |
|
| 매매 및 상환이익 |
24,193,870 |
12,147,261 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(104,349,956) |
(127,614,763) |
|
| 소 계 |
(7,511,171) |
(206,054,792) |
|
| 합 계 |
|
(119,484,189) |
(243,057,174) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 |
|
443,343,189 |
134,967,688 |
29.3 파생상품 관련 손익
| 구 분 |
|
당기 |
전기 |
| 이자율관련파생상품 |
평가이익 |
54,095,874 |
33,655,264 |
| 평가손실 |
(54,424,130) |
(4,648,908) |
|
| 거래일손익 조정이익 |
976 |
288,908 |
|
| 거래일손익 조정손실 |
(1,374,980) |
(819,197) |
|
| 매매 및 상환이익 |
55,580,056 |
54,923,207 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(57,146,961) |
(91,335,343) |
|
| 소 계 |
(3,269,165) |
(7,936,069) |
|
| 통화관련파생상품 |
평가이익 |
18,460,878 |
9,029,541 |
| 평가손실 |
(6,086,681) |
(12,183,816) |
|
| 거래일손익 조정이익 |
1,353 |
1,349 |
|
| 거래일손익 조정손실 |
(469) |
(15) |
|
| 매매 및 상환이익 |
62,928,592 |
43,124,806 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(37,793,216) |
(37,422,831) |
|
| 소 계 |
37,510,457 |
2,549,034 |
|
| 주식관련파생상품 |
평가이익 |
53,442,414 |
38,301,278 |
| 평가손실 |
(82,208,344) |
(46,101,546) |
|
| 거래일손익 조정이익 |
10,873,759 |
14,383,446 |
|
| 거래일손익 조정손실 |
(30,477,628) |
(6,514,847) |
|
| 매매 및 상환이익 |
1,129,130,415 |
271,794,299 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(1,118,984,228) |
(221,311,243) |
|
| 소 계 |
(38,223,612) |
50,551,387 |
|
| 신용관련파생상품 |
평가이익 |
3,183,097 |
243,446 |
| 평가손실 |
(13,063,848) |
(19,746,652) |
|
| 매매 및 상환이익 |
21,771,030 |
9,316,384 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(15,294,822) |
(7,125,000) |
|
| 소 계 |
(3,404,543) |
(17,311,822) |
|
| 상품관련파생상품 |
평가이익 |
2,486,157 |
4,950,844 |
| 평가손실 |
(92,954) |
(2,325,791) |
|
| 거래일손익 조정이익 |
265,168 |
333,200 |
|
| 거래일손익 조정손실 |
(491,310) |
(270,619) |
|
| 매매 및 상환이익 |
3,073,755 |
1,875,881 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(1,311,067) |
(2,647,745) |
|
| 소 계 |
3,929,749 |
1,915,770 |
|
| 기타파생상품 |
평가이익 |
423,694 |
253,498 |
| 평가손실 |
(1,513,162) |
(14,831) |
|
| 매매 및 상환이익 |
294,893,293 |
164,418,316 |
|
| 매매 및 상환손실 |
(328,556,762) |
(165,451,458) |
|
| 소 계 |
(34,752,937) |
(794,475) |
|
| 파생상품 관련 순손익 |
|
(38,210,051) |
28,973,825 |
29.4 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익
| 구 분 |
|
당기 |
전기 |
| 수익 |
배당금수익 |
30,591,984 |
18,041,650 |
| 처분이익 |
613,470 |
- |
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손충당금환입 |
6,037 |
- |
|
| 소 계 |
31,211,491 |
18,041,650 |
|
| 비용 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손상각비 |
- |
(3,635) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 |
|
31,211,491 |
18,038,015 |
29.5 상각후원가측정금융상품 관련 손익
| 구 분 |
|
당기 |
전기 |
| 수익 |
대손충당금환입액 |
3,657,038 |
20,000 |
| 상각후원가측정금융상품 처분이익 |
5,295,410 |
1,186,406 |
|
| 합 계 |
8,952,448 |
1,206,406 |
|
| 비용 |
대손상각비 |
(9,035,854) |
(18,214,574) |
| 상각후원가측정금융상품 관련 순손익 |
|
(83,406) |
(17,008,168) |
29.6 순이자이익
| 구 분 |
|
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
현금 및 예치금 |
20,165,564 |
41,039,553 |
| 유가증권 |
147,922,270 |
125,001,500 |
|
| 대출채권 |
387,792,256 |
321,189,100 |
|
| 기타 |
52,134,579 |
34,051,633 |
|
| 소 계 |
608,014,669 |
521,281,786 |
|
| 이자비용 |
예수부채 |
(64,735,114) |
(63,957,363) |
| 차입부채 |
(111,816,342) |
(114,989,974) |
|
| 기타 |
(45,898,894) |
(39,930,818) |
|
| 소 계 |
(222,450,350) |
(218,878,155) |
|
| 순이자이익 |
|
385,564,319 |
302,403,631 |
29.7 외환거래손익
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환거래이익 |
321,080,596 |
101,413,180 |
| 외환거래손실 |
(338,228,920) |
(93,045,489) |
| 순외환손익 |
(17,148,324) |
8,367,691 |
29.8 기타의영업손익
| 구 분 |
|
당기 |
전기 |
| 기타의영업수익 |
기타대손충당금 환입 |
5,226,645 |
620,658 |
| FX마진 |
283,274 |
694,342 |
|
| 채무보증충당금 환입액 |
- |
14,853,138 |
|
| 비금융보증충당금 환입액 |
75,217 |
45,113 |
|
| 기타충당금 환입액 |
73,779 |
643,170 |
|
| 기여수수료 |
1,366,999 |
2,089,936 |
|
| 손해배상공동기금 |
1,081,866 |
1,039,397 |
|
| 브랜드수수료 |
170,289 |
143,661 |
|
| 기타 |
32,276,389 |
35,227,379 |
|
| 소 계 |
40,554,458 |
55,356,794 |
|
| 기타의영업비용 |
기타대손상각비 |
(12,613,934) |
(4,425,622) |
| FX마진 |
(242,247) |
(664,080) |
|
| 채무보증충당금 전입액 |
- |
(12,964,441) |
|
| 복구충당부채 전입액 |
- |
(24,396) |
|
| 비금융보증충당금 전입액 |
(24,534) |
(88,062) |
|
| 기타충당금 전입액 |
(210,801) |
(404,917) |
|
| 대차이자배당 |
(24,057,704) |
(7,851,987) |
|
| 기타 |
(67,087,211) |
(2,242,247) |
|
| 소 계 |
(104,236,431) |
(28,665,752) |
|
| 순이자이익 |
|
(63,681,973) |
26,691,042 |
30. 비금융사업업부무의 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| 배당수익 |
177,359 |
777,110 |
| 이자수익 |
77,183 |
- |
| 평가손익(기타포괄손익) |
(2,908,175) |
1,556,646 |
| 처분손익(당기손익) |
232,174 |
- |
| 처분손익(잉여금대체) |
- |
183,374 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| 평가손익 |
763,802 |
(1,530,495) |
| 처분손익 |
(229,959) |
2,501 |
| 상각후원가 금융상품 |
|
|
| 이자수익 |
157,888 |
2,254,518 |
| 이자비용 |
(7,096,049) |
(5,457,045) |
| 외환손익 |
91,567 |
166,152 |
| 손상차손/환입 |
(1,560,214) |
(850,932) |
31. 비금융사업부문의 매출 및 매출원가31.1 비금융사업부문의 매출내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출의 구분 |
|
|
| 상품매출 |
2,055,064 |
3,377,483 |
| 제품매출 |
759,118 |
806,157 |
| 용역매출 |
194,346,047 |
183,571,554 |
| 기타매출 |
3,575,505 |
4,667,782 |
| 중단사업에 포함된 매출 |
- |
(4,696,165) |
| 합 계 |
200,735,734 |
187,726,811 |
| 재화나 용역의 이전 시기 |
|
|
| 한 시점에 인식 |
161,614,424 |
110,661,808 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
39,121,310 |
81,761,168 |
| 중단사업에 포함된 매출 |
- |
(4,696,165) |
| 합 계 |
200,735,734 |
187,726,811 |
31.2 매출원가의 내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출원가 |
1,861,913 |
3,106,621 |
| 제품매출원가 |
161,389 |
1,050,205 |
| 용역매출원가 |
190,891,685 |
146,085,027 |
| 기타매출원가 |
3,212,795 |
1,552,835 |
| 중단사업에 포함된 매출원가 |
- |
(2,729,748) |
| 합 계 |
196,127,782 |
149,064,940 |
32. 영업이익32.1 비용의 성격별분류
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종업원급여 |
229,769,291 |
189,280,483 |
| 감가상각비 |
15,665,948 |
13,408,848 |
| 무형자산상각비 |
10,515,594 |
11,193,113 |
| 사용권자산 감가상각비 |
2,851,748 |
4,937,259 |
| 비용으로 계상된 재고자산 |
2,256,623 |
6,668,820 |
| 금융사업부문원가 |
3,483,001,970 |
2,001,868,970 |
| 광고선전비 |
55,123,979 |
27,481,517 |
| 제수수료 |
128,679,300 |
101,180,062 |
| 통신비 |
98,881,816 |
94,376,181 |
| 전산운용비 |
26,520,084 |
47,355,994 |
| 콘텐츠비용 |
14,594,257 |
13,055,013 |
| 기타비용 |
81,448,547 |
41,899,596 |
| 중단사업에 포함된 비용 |
- |
(4,414,277) |
| 합 계 |
4,149,309,157 |
2,548,291,579 |
32.2 종업원급여
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
183,568,703 |
153,888,256 |
| 퇴직급여 |
11,943,486 |
8,703,155 |
| 복리후생비 |
34,257,102 |
26,689,072 |
| 중단사업에 포함된 비용 |
- |
(997,438) |
| 합 계 |
229,769,291 |
188,283,045 |
32.3 판매비와관리비
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
152,140,506 |
129,558,414 |
| 퇴직급여 |
7,585,528 |
6,666,770 |
| 복리후생비 |
29,241,825 |
25,594,658 |
| 여비교통비 |
1,031,911 |
2,442,348 |
| 통신비 |
632,307 |
1,377,219 |
| 사무용품비 |
21,302 |
4,890 |
| 수도광열비 |
1,990,927 |
2,651,193 |
| 세금과공과 |
34,053,809 |
26,330,938 |
| 감가상각비 |
11,988,005 |
10,207,794 |
| 무형자산상각비 |
8,196,230 |
8,094,631 |
| 사용권자산감가상각비 |
2,485,446 |
4,099,350 |
| 대손상각비 |
1,560,214 |
850,932 |
| 보험료 |
12,987,216 |
5,832,682 |
| 접대비 |
13,369,964 |
10,193,481 |
| 광고선전비 |
55,123,979 |
27,894,443 |
| 운반비 |
5,448 |
8,012 |
| 판매촉진비 |
617,035 |
81,053 |
| 도서인쇄비 |
587,090 |
627,273 |
| 소모품비 |
1,282,268 |
554,734 |
| 교육훈련비 |
215,941 |
814,902 |
| 차량유지비 |
696,785 |
979,526 |
| 제수수료 |
103,072,465 |
78,820,914 |
| 전산운영비 |
26,520,084 |
47,355,994 |
| 기타 |
4,773,119 |
6,927,910 |
| 중단사업에 포함된 비용 |
- |
(1,684,529) |
| 합 계 |
470,179,404 |
396,285,532 |
33. 영업외손익33.1 기타수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
16,015,107 |
17,136,273 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
1,314,713 |
| 매각예정자산처분이익 |
10,176,088 |
- |
| 유형자산처분이익 |
48,600 |
2,677 |
| 수입임대료 |
8,248,121 |
2,671,314 |
| 기타 |
23,340,099 |
7,279,232 |
| 중단사업에 포함된 비용 |
- |
(119,533) |
| 합 계 |
57,828,015 |
28,284,676 |
33.2 기타비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 관계기업투자주식처분손실 |
12,209,556 |
11,550,880 |
| 유형자산처분손실 |
3,907 |
173,848 |
| 투자부동산손상차손 |
1,745,000 |
- |
| 무형자산손상차손 |
2,443,601 |
3,614,200 |
| 건물관리비 |
7,304,626 |
3,598,276 |
| 매각예정자산처분손실 |
- |
1,739,718 |
| 기타 |
41,618,029 |
6,853,336 |
| 중단사업에 포함된 비용 |
- |
(4,917) |
| 합 계 |
65,324,719 |
27,525,341 |
33.3 금융수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
235,071 |
2,301,515 |
| 외환차익 |
145,377 |
134,400 |
| 외화환산이익 |
- |
118,501 |
| 수입배당금 |
177,359 |
674,294 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
1,022,837 |
55,525 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 |
232,174 |
- |
| 기타 |
- |
5,447 |
| 중단사업에 포함된 비용 |
- |
(78,281) |
| 합 계 |
1,812,818 |
3,211,401 |
33.4 금융원가
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
7,096,049 |
5,679,482 |
| 외환차손 |
53,806 |
58,835 |
| 외화환산손실 |
4 |
8,655 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
259,035 |
1,577,449 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
462,133 |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
203,678 |
| 중단사업에 포함된 비용 |
- |
(65,195) |
| 합 계 |
7,871,027 |
7,462,904 |
34. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.34.1 기본주당이익의 산출내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 가. 지배주주 보통주 당기순이익 |
|
|
| 보통주 계속영업이익 |
275,616,481,173원 |
185,000,595,876원 |
| 보통주 중단영업이익 |
- |
319,479,983원 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 |
43,266,617주 |
43,266,617주 |
| 다. 기본주당이익(가÷나) |
|
|
| 주당계속영업이익 |
6,370원 |
4,276원 |
| 주당이익 |
6,370원 |
4,283원 |
34.2 지배기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.35. 위험관리35.1 금융사업부문의 재무위험관리금융사업부문은 금융상품을 보유함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적은 영위사업이 수반하는 각종 리스크를 종합적으로 관리하는데 필요한 사항을 정함으로써 금융사업부문의 자본 적정성의 유지와 안정적인 수익기반의 확보 및 이를 통한 금융사업부문의 가치를 증대하는 것입니다.금융사업부문의 위험관리에 대한 방침 및 전략은 다음과 같습니다.
|
|
| - |
금융사업부문은 리스크관리가 경영의 핵심 요소임을 인식하고, 금융사업부문의 영위사업이 수반하는 리스크 대비 기대 수익을 균형있게 관리함으로서 금융사업부문의 가치를 증대시킬 수 있도록 금융사업부문의 모든 리스크에 대한 적정한 관리전략을 수립하여 시행합니다. |
| - |
금융상업부문의 방침에 따라 견제와 균형의 원칙에 입각한 권한과 책임이 정의된독립적인 리스크관리 조직을 설치 운영하고 금융사업부문의 영위사업에 수반되는 각종의 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하며 효율적인 리스크관리를 위하여 필요한 기반 시스템 등의 구축을 통하여 효과적인 리스크관리 체계와 문화가 정착될 수 있도록 합니다. |
| - |
금융사업부문의 영업활동이 정해진 위험허용한도 내에서 이루어지도록 정해진 절차를 준수합니다. |
| - |
위험관리자는 효율적인 자원의 활용 및 자본의 배분이 이루어지도록 포트폴리오의 잠재적 경제가치의 변화에 따라 직면하게 되는 위험의 종류와 크기를 관찰하고 위험관리전략을 수립합니다. |
금융사업부문의 위험관리에 대한 적용범위는 다음과 같습니다.
|
|
| - |
거래의 종류 및 대상의 명칭을 불문하고 리스크를 수반하는 모든 거래 및 대ㆍ내외 영위사업 전반에 걸쳐 적용합니다. |
| - |
이사회에서 별도로 정하는 바가 있는 경우, 금융사업부문의 위험관리는 리스크의 총괄적인 감독, 통제환경을 조성하는 이사회의 권한을 위임받은 리스크관리위원회와 리스크관리 중장기 종합계획의 수립, 전사적 리스크측정방법의 승인 등을 심의 의결하는 리스크실무위원회를 중심으로 운영하고 있습니다. |
| - |
리스크관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 리스크실무위원회 위원의 선임, 리스크관리 관련 정책 및 전략에 대한 승인, 영업용순자본비율 유지승인 등의 사항을 심의하고 의결합니다. |
| - |
리스크관리실무위원회는 리스크관리에 대한 실무적사항을 심의하고 의결하는 기구로서 금융사업부문 위험자본의 배분 및 한도의 설정, 신상품(신규거래)의 위원회 부의안 등을 심의, 의결합니다. |
| - |
리스크관리 주관 부서는 현업 및 후선 부서와 독립적으로 위원회 및 실무위원회에서 심의, 의결되는 각종 업무를 집행하며 실효성 있는 리스크관리 환경을 조성합니다. |
35.1.1 신용위험35.1.1.1 신용위험의 개요
신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 금융사업부문은 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니 다.35.1.1.2 신용위험의 관리
(1) 기대신용손실 인식과 측정금융사업부문은 상각후원가로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.1) 대출채권
| 구분 |
내용 |
| 자산건전성 |
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. |
| 내부신용등급의유의적인 변동 |
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 내부신용등급에 대응되는 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다. |
| 연체 일수 |
원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. |
2) 채무증권
| 구분 |
내용 |
| 내부신용등급의유의적인 변동 |
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 채무증권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 보고기간말 현재 외부신용등급이 투자적격등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 보아 12개월 기대신용손실을 인식합니다. |
| 연체 일수 |
원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. |
(2) 채무불이행의 정의금융사업부문은 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
|
|
| - |
원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우 |
| - |
당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 |
| - |
채무자의 파산이나 부도 |
| - |
채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생 |
| - |
사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 |
| - |
기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 |
또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.(3) 금융자산의 제각금융사업부문은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 금융사업부문은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.(4) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수신용위험측정요소는 금융사업부문이 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.
| 구분 |
내용 |
| 기간별 부도율(PD) |
금융사업부문은 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용합니다. 해당 기간별부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. |
| 부도시 손실률(LGD) |
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 금융사업부문은 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. |
| 부도시 익스포져(EAD) |
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. |
| 만기 |
금융사업부문은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. |
(5) 미래전망정보의 반영금융사업부문은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.
35.1.1.3 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저당기말 현재 신용위험의 최대 노출 정도 및 익스포저는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도 및 익스포저는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감효과가 반영되기 이전의 금액이며 손상차손 및 상계를 반영하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분증권의 금액을 제외하고 있습니다.
(1) 금융상품별 신용위험의 최대노출정도
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 난내항목: |
|
|
| 현금성자산 및 예치금 |
3,619,438,101 |
1,944,266,150 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
20,273,585,973 |
13,366,213,771 |
| 파생상품자산 |
73,764,947 |
110,510,796 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
51,598,232 |
86,227,321 |
| 상각후원가측정금융자산 |
6,762,962,364 |
5,328,959,724 |
| 기타금융자산 |
4,041,283,103 |
1,331,910,455 |
| 합 계 |
34,822,632,720 |
22,168,088,217 |
| 난외항목 : |
|
|
| 약정 |
1,092,173,986 |
1,092,382,865 |
(2) 산업별 신용위험 익스포저
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 금융 및 보험업 |
278,254,965 |
1,024,147,259 |
51,598,232 |
1,354,000,456 |
| 제조업 |
104,621,571 |
415,209 |
- |
105,036,780 |
| 건설업 |
643,984,379 |
234,341 |
- |
644,218,720 |
| 도소매업 |
67,666,604 |
258,592 |
- |
67,925,196 |
| 기타 |
5,668,434,845 |
3,016,227,702 |
- |
8,684,662,547 |
| 합 계 |
6,762,962,364 |
4,041,283,103 |
51,598,232 |
10,855,843,699 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 금융 및 보험업 |
481,757,867 |
295,968,586 |
78,444,170 |
856,170,623 |
| 제조업 |
136,372,299 |
472,004 |
- |
136,844,303 |
| 건설업 |
208,316,723 |
459,767 |
- |
208,776,490 |
| 도소매업 |
146,208,596 |
407,746 |
- |
146,616,342 |
| 기타 |
4,356,304,239 |
464,435,095 |
7,783,151 |
4,828,522,485 |
| 합 계 |
5,328,959,724 |
761,743,198 |
86,227,321 |
6,176,930,243 |
(3) 국가별 신용위험 익스포저
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 한국 |
6,760,798,907 |
4,031,849,852 |
51,598,232 |
10,844,246,991 |
| 기타 |
2,163,457 |
9,433,251 |
- |
11,596,708 |
| 합 계 |
6,762,962,364 |
4,041,283,103 |
51,598,232 |
10,855,843,699 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 한국 |
5,261,672,749 |
1,321,317,408 |
86,227,321 |
6,669,217,478 |
| 기타 |
67,286,975 |
10,593,047 |
- |
77,880,022 |
| 합 계 |
5,328,959,724 |
1,331,910,455 |
86,227,321 |
6,747,097,500 |
(4) 고객별 신용위험 익스포저
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 개인 |
4,163,189,062 |
2,996,018,588 |
- |
7,159,207,650 |
| 개인사업자 |
449,328,978 |
1,028,128 |
- |
450,357,106 |
| 법인 |
1,365,236,136 |
12,834,670 |
- |
1,378,070,806 |
| 회원조합 |
- |
- |
- |
- |
| 금융기관 |
131,434,734 |
1,016,722,956 |
51,598,232 |
1,199,755,922 |
| 정부 및 기타 |
653,773,454 |
14,678,761 |
- |
668,452,215 |
| 합 계 |
6,762,962,364 |
4,041,283,103 |
51,598,232 |
10,855,843,699 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 개인 |
2,698,298,448 |
988,401,958 |
- |
3,686,700,406 |
| 개인사업자 |
487,591,815 |
1,372,351 |
- |
488,964,166 |
| 법인 |
1,808,838,711 |
10,806,437 |
- |
1,819,645,148 |
| 회원조합 |
164,624,712 |
- |
- |
164,624,712 |
| 금융기관 |
128,576,500 |
293,877,620 |
78,444,170 |
500,898,290 |
| 정부 및 기타 |
41,029,538 |
37,452,089 |
7,783,151 |
86,264,778 |
| 합 계 |
5,328,959,724 |
1,331,910,455 |
86,227,321 |
6,747,097,500 |
(5) 신용등급별 신용위험 익스포저
| 구 분 |
|
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
AAA ~ A |
92,087,256 |
23,533,258 |
51,598,232 |
167,218,746 |
| A- ~ BBB |
566,309,380 |
5,101,046 |
- |
571,410,426 |
|
| BBB- 이하 |
556,360,200 |
665,105 |
- |
557,025,305 |
|
| 기타(주1) |
4,914,568,248 |
3,999,052,934 |
- |
8,913,621,182 |
|
| 소 계 |
6,129,325,084 |
4,028,352,343 |
51,598,232 |
10,209,275,659 |
|
| 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
AAA ~ A |
- |
- |
- |
- |
| A- ~ BBB |
- |
- |
- |
- |
|
| BBB- 이하 |
14,726,311 |
118,026 |
- |
14,844,337 |
|
| 기타(주1) |
510,463,747 |
12,812,734 |
- |
523,276,481 |
|
| 소 계 |
525,190,058 |
12,930,760 |
- |
538,120,818 |
|
| 신용손상모형적용대상 |
BBB- 이하 |
108,447,222 |
- |
- |
108,447,222 |
| 합 계 |
|
6,762,962,364 |
4,041,283,103 |
51,598,232 |
10,855,843,699 |
|
|
| (주1) |
등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. |
| 구 분 |
|
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
AAA ~ A |
61,853,624 |
27,238,415 |
78,444,170 |
167,536,209 |
| A- ~ BBB |
672,540,354 |
8,593,165 |
- |
681,133,519 |
|
| BBB- 이하 |
13,943,538 |
51,438,228 |
- |
65,381,766 |
|
| 기타(주1) |
4,176,347,781 |
1,242,534,821 |
7,783,151 |
5,426,665,753 |
|
| 소 계 |
4,924,685,297 |
1,329,804,629 |
86,227,321 |
6,340,717,247 |
|
| 전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
AAA ~ A |
33,222,305 |
741,756 |
- |
33,964,061 |
| A- ~ BBB |
- |
- |
- |
- |
|
| BBB- 이하 |
228,061 |
- |
- |
228,061 |
|
| 기타(주1) |
370,824,061 |
1,364,070 |
- |
372,188,131 |
|
| 소 계 |
404,274,427 |
2,105,826 |
- |
406,380,253 |
|
| 합 계 |
|
5,328,959,724 |
1,331,910,455 |
86,227,321 |
6,747,097,500 |
|
|
| (주1) |
등급 산출이 안되는 정부 및 정부투자기관, 적격금융기관, 개인인 경우는 기타로 분류하였습니다. |
35.1.1.4 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 대출채권, 난외약정에 설정되어 있는 담보 및 기타신용보강에 대한 사항은 다음과 같습니다.(1) 신용공여금금융사업부문은 신용거래융자금 및 증권담보대출금에 대해 담보비율 140%이상으로 유지하고 있으며, 미달시 추가 담보를 제공받고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매을 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 당기말 및 전기말에 담보로 보유하고 있는 금액은 6,479,792,642천원 및 3,678,683,473천원 입니다.(2) 대출금
| 구 분 |
신용이 손상된 대출금 |
|
손상되지 않은 대출금 |
|
합계 |
| 개별평가 |
집합평가 |
연체 |
무연체 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 보증서 |
- |
3,675,092 |
5,580,737 |
116,172,077 |
125,427,906 |
| 예ㆍ부적금 |
- |
111,600 |
231,500 |
3,069,772 |
3,412,872 |
| 동산 |
- |
794,113 |
565,813 |
38,813,927 |
40,173,853 |
| 부동산 |
28,200,862 |
14,668,131 |
6,306,236 |
1,333,191,107 |
1,382,366,336 |
| 유가증권 |
6,831,412 |
2,406,076 |
197,310 |
700,678,738 |
710,113,536 |
| 기타신용담보 |
1,611,230 |
27,365,107 |
3,802,223 |
179,822,775 |
212,601,335 |
| 합 계 |
36,643,504 |
49,020,119 |
16,683,819 |
2,371,748,396 |
2,474,095,838 |
| 구 분 |
신용이 손상된 대출금 |
|
손상되지 않은 대출금 |
|
합계 |
| 개별평가 |
집합평가 |
연체 |
무연체 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 보증서 |
- |
2,691,173 |
6,379,049 |
100,349,650 |
109,419,872 |
| 예ㆍ부적금 |
- |
263,850 |
213,655 |
30,051,350 |
30,528,855 |
| 동산 |
- |
581,021 |
- |
16,851,328 |
17,432,349 |
| 부동산 |
19,485,851 |
18,238,184 |
3,876,857 |
1,021,051,223 |
1,062,652,115 |
| 유가증권 |
5,065,949 |
2,973,074 |
1,077,880 |
559,246,577 |
568,363,480 |
| 기타신용담보 |
21,193 |
23,841,662 |
5,552,560 |
349,303,878 |
378,719,293 |
| 합 계 |
24,572,993 |
48,588,964 |
17,100,001 |
2,076,854,006 |
2,167,115,964 |
(3) 매입대출채권당기말 및 전기말에 매입대출채권에 대해 서울시 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.(4) 난외약정당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.35.1.2 유동성위험35.1.2.1 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 금융사업부문은 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채의 계약상 만기분석을 수행합니다.35.1.2.2 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다.35.1.2.3 금융부채 및 난외약정의 잔존계약만기 분석(1) 금융부채당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월초과1년이내 |
1년초과3년이내 |
3년초과 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) |
877,852,000 |
2,054,099,692 |
670,272,960 |
318,925,676 |
3,921,150,328 |
| 파생상품부채 |
5,263,224 |
6,946,098 |
31,999,703 |
22,428,008 |
66,637,033 |
| 예수부채 |
12,700,540,610 |
1,457,817,724 |
213,285,122 |
3,919,074 |
14,375,562,530 |
| 차입부채 |
9,682,051,422 |
1,315,256,231 |
521,720,623 |
114,000,000 |
11,633,028,276 |
| 기타금융부채(주2) |
3,961,030,155 |
7,101,022 |
27,754,072 |
8,888,031 |
4,004,773,280 |
| 합 계 |
27,226,737,411 |
4,841,220,767 |
1,465,032,480 |
468,160,789 |
34,001,151,447 |
|
|
| (주1) |
당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있으며, 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다. |
| (주2) |
재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다. |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월초과1년이내 |
1년초과3년이내 |
3년초과 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) |
959,441,179 |
974,171,293 |
1,896,385,161 |
375,559,982 |
4,205,557,615 |
| 파생상품부채 |
29,216,260 |
16,907,189 |
23,055,139 |
55,481,382 |
124,659,970 |
| 예수부채 |
5,043,968,060 |
1,153,662,722 |
215,763,473 |
3,065,750 |
6,416,460,005 |
| 차입부채 |
5,783,989,485 |
1,642,446,238 |
1,749,114,592 |
186,477,420 |
9,362,027,735 |
| 기타금융부채(주2) |
1,247,671,075 |
7,143,887 |
10,980,981 |
1,487,604 |
1,267,283,547 |
| 합 계 |
13,064,286,059 |
3,794,331,329 |
3,895,299,346 |
622,072,138 |
21,375,988,872 |
|
|
| (주1) |
당기손익인식금융부채 중 파생결합증권은 잔존계약만기일에 공정가치로 포함되어 있으며, 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다. |
| (주2) |
재무상태표상의 기타부채 계정에서 선수금 등 비금융상품 항목을 제외하였으며, 현재가치평가를 반영하기 전의 금액입니다. |
(2) 난외계정당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 난외약정의 만기구조는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 3개월 이내 |
1,092,173,986 |
1,092,382,865 |
| 3개월초과 1년이내 |
- |
- |
| 1년초과 3년이내 |
- |
- |
| 3년초과 |
- |
- |
| 합 계 |
1,092,173,986 |
1,092,382,865 |
난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간으로 기재하였습니다.
35.1.3 시장위험35.1.3.1 시장위험의 개요시장위험은 주가, 금리 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다.35.1.3.2 시장위험의 관리리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리스크관리팀에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리팀은 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니다. 특히, 리스크관리팀은 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어 적정한지 여부를 판단합니다.
| 구분 |
내용 |
| 시장위험의 관측방법 |
금융사업부문은 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 위험관리위원회에서 설정한 리스크 한도를 사용하며, 파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다. 금융사업부문은 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 점검합니다. |
| VaR (Value at Risk) |
트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 금융사업부문은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다. |
(1) 당기 및 전기의 위험별 VaR는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
|
기초 |
평균 |
최고 |
최저 |
기말(주1) |
| 분산효과반영전 VaR |
이자율위험 |
96,951,157 |
142,251,290 |
185,068,095 |
75,517,025 |
177,408,128 |
| 주식가격위험 |
189,819,057 |
412,930,737 |
551,219,779 |
138,305,937 |
532,519,870 |
|
| 회사전체위험 |
426,094,275 |
796,353,184 |
1,029,380,517 |
337,430,305 |
877,703,928 |
|
| 분산효과반영후 VaR |
이자율위험 |
7,259,365 |
13,982,874 |
18,761,800 |
7,259,365 |
14,577,565 |
| 주식가격위험 |
107,522,284 |
112,104,961 |
175,907,125 |
57,119,498 |
162,042,027 |
|
| 회사전체위험 |
99,102,057 |
106,383,517 |
149,630,431 |
50,146,330 |
142,683,123 |
|
|
|
| (주1) |
각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다. |
| 구 분 |
|
기초 |
평균 |
최고 |
최저 |
기말(주1) |
| 분산효과반영전 VaR |
이자율위험 |
57,278,639 |
90,012,456 |
181,738,687 |
57,278,639 |
96,951,157 |
| 주식가격위험 |
220,643,210 |
179,639,055 |
256,995,653 |
124,365,885 |
189,819,057 |
|
| 회사전체위험 |
411,355,667 |
429,067,961 |
517,935,414 |
325,342,690 |
426,094,275 |
|
| 분산효과반영후 VaR |
이자율위험 |
3,809,447 |
13,257,029 |
57,468,464 |
3,541,453 |
7,259,365 |
| 주식가격위험 |
67,088,941 |
57,273,077 |
107,522,284 |
35,419,787 |
107,522,284 |
|
| 회사전체위험 |
64,556,748 |
59,789,728 |
102,075,271 |
37,408,957 |
99,102,057 |
|
|
|
| (주1) |
각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사전체위험 VaR와 일치하지 않습니다. |
35.1.3.3 위험요소(1) 이자율위험트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.(2) 주식가격위험주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합니다. 주식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.
(3) 외환위험외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 기능통화 이외의 외화표시 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 외환위험은 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생하는 것으로 역사적 환율로 측정하는 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 발생하지 않습니다. 금융사업부문은 손절매 및 보유 한도를 설정하기 위하여 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 외화 순노출 금액을 통화별로 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융사업부문의 금융자산 및 금융부채의 외환위험 집중도는 다음과 같습니다. 해당 집중도를 표시하기 위하여 통화별 외화 순노출 금액을 결산일 시점의 환율로 환산하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,026,443,641 |
514,908,962 |
| JPY |
19,971,806 |
11,827,023 |
| CNY |
955,441 |
2,913,073 |
| HKD |
24,617,598 |
1,361,698 |
| EUR |
(15,032,151) |
(32,482,828) |
| 기타 |
185,666,633 |
165,171,695 |
| 합계 |
1,242,622,968 |
663,699,623 |
당기말 및 전기말 현재 금융사업부문이 보유하고 있는 각 외화에 대한 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 |
당기 |
|
전기 |
|
| 5%상승시 |
5%하락시 |
5%상승시 |
5%하락시 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| USD |
51,322,182 |
(51,322,182) |
25,745,448 |
(25,745,448) |
| JPY |
998,590 |
(998,590) |
591,351 |
(591,351) |
| CNY |
47,772 |
(47,772) |
145,654 |
(145,654) |
| HKD |
1,230,880 |
(1,230,880) |
68,085 |
(68,085) |
| EUR |
(751,608) |
751,608 |
(1,624,141) |
1,624,141 |
| 기타 |
9,283,332 |
(9,283,332) |
8,258,585 |
(8,258,585) |
| 합계 |
62,131,148 |
(62,131,148) |
33,184,982 |
(33,184,982) |
35.1.4 금융자산과 금융부채의 상계35.1.4.1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
인식된금융자산 총액 |
상계되는인식된금융부채 총액 |
재무제표에표시되는금융자산 순액 |
재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 |
|
순 액 |
| 금융상품 |
수취한 현금담보 |
|
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 파생상품 관련자산: |
|
|
|
|
|
|
| 옵션/미수금 등(주1) |
222,903,602 |
- |
222,903,602 |
(109,999,267) |
- |
112,904,335 |
| 대출채권: |
|
|
|
|
|
|
| 환매조건부매수 |
21,163,457 |
- |
21,163,457 |
(21,163,457) |
- |
- |
| 기타자산: |
|
|
|
|
|
|
| 미수금(주2) |
20,105,149,362 |
(16,445,659,597) |
3,659,489,765 |
(233,157) |
- |
3,659,256,608 |
| 기타(주3) |
8,561,271 |
(5,696,446) |
2,864,825 |
- |
- |
2,864,825 |
| 합 계 |
20,357,777,692 |
(16,451,356,043) |
3,906,421,649 |
(131,395,881) |
- |
3,775,025,768 |
|
|
| (주1) |
파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다. |
| (주2) |
위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다. |
| (주3) |
해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다. |
| 구 분 |
인식된금융자산 총액 |
상계되는인식된금융부채 총액 |
재무제표에표시되는금융자산 순액 |
재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 |
|
순 액 |
| 금융상품 |
수취한 현금담보 |
|
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 파생상품 관련자산: |
|
|
|
|
|
|
| 옵션/미수금 등(주1) |
222,215,887 |
- |
222,215,887 |
(222,215,887) |
- |
- |
| 기타자산: |
|
|
|
|
|
|
| 미수금(주2) |
3,364,879,860 |
(2,613,699,008) |
751,180,852 |
- |
- |
751,180,852 |
| 기타(주3) |
93,517,647 |
(90,051,739) |
3,465,908 |
- |
- |
3,465,908 |
| 합 계 |
3,680,613,394 |
(2,703,750,747) |
976,862,647 |
(222,215,887) |
- |
754,646,760 |
|
|
| (주1) |
파생상품자산 및 파생상품 관련 미수금이 포함된 금액입니다. |
| (주2) |
위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금 등입니다. |
| (주3) |
해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다. |
35.1.4.2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
인식된금융부채 총액 |
상계되는 인식된금융자산 총액 |
재무제표에표시되는금융부채 순액 |
재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 |
|
순 액 |
| 금융상품 |
제공한 현금담보 |
|
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 당기손익인식금융부채: |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
449,597,409 |
- |
449,597,409 |
(449,597,409) |
- |
- |
| 파생상품 관련부채: |
|
|
|
|
|
|
| 옵션/미지급금 등(주1) |
3,498,298,534 |
- |
3,498,298,534 |
(421,418,458) |
- |
3,076,880,076 |
| 차입부채: |
|
|
|
|
|
|
| 환매조건부매도 |
5,638,751,230 |
- |
5,638,751,230 |
(5,638,751,230) |
- |
- |
| 기타부채: |
|
|
|
|
|
|
| 미지급금(주2) |
20,086,788,308 |
(16,445,659,597) |
3,641,128,711 |
(233,157) |
- |
3,640,895,554 |
| 기타(주3) |
5,696,446 |
(5,696,446) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
29,679,131,927 |
(16,451,356,043) |
13,227,775,884 |
(6,510,000,254) |
- |
6,717,775,630 |
|
|
| (주1) |
파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다. |
| (주2) |
위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다. |
| (주3) |
해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다. |
| 구 분 |
인식된금융부채 총액 |
상계되는 인식된금융자산 총액 |
재무제표에표시되는금융부채 순액 |
재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 |
|
순 액 |
| 금융상품 |
제공한 현금담보 |
|
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 당기손익인식금융부채: |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
693,932,089 |
- |
693,932,089 |
(693,932,089) |
- |
- |
| 파생상품 관련부채: |
|
|
|
|
|
|
| 옵션/미지급금 등(주1) |
972,313,695 |
- |
972,313,695 |
(807,043,963) |
- |
165,269,732 |
| 차입부채: |
|
|
|
|
|
|
| 환매조건부매도 |
4,610,020,132 |
- |
4,610,020,132 |
(4,610,020,132) |
- |
- |
| 기타부채: |
|
|
|
|
|
|
| 미지급금(주2) |
3,612,367,527 |
(2,613,699,007) |
998,668,520 |
- |
- |
998,668,520 |
| 기타(주3) |
90,051,739 |
(90,051,739) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,978,685,182 |
(2,703,750,746) |
7,274,934,436 |
(6,110,996,184) |
- |
1,163,938,252 |
|
|
| (주1) |
파생상품부채 및 파생상품 관련 미지급금이 포함된 금액입니다. |
| (주2) |
위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금 등입니다. |
| (주3) |
해외파생상품 결제 관련한 FX마진거래 등이 포함된 금액입니다. |
35.1.5 자본관리금융사업부문의 자본관리의 주요 목적은 장ㆍ단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.금융사업부문은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 금융사업부문은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다.1) 규제자본 현황금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.2) 자기자본의 배분금융사업부문은 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나, 금융사업부문이 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 금융사업부문의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다35.2 비금융사업부의 재무위험관리비금융사업부의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 비금융사업부는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.비금융사업부의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 비금융사업부의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 비금융사업부는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.35.2.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다.35.2.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 비금융사업부는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.35.2.1.2 환율변동위험보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.35.2.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 비금융사업부의 매도가능금융자산 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 보고기간종료일 현재 주가지수 변동이 비금융사업부의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
35.2.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 비금융사업부는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.35.2.2.1 매출채권비금융사업부는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니 다. 또한, 대손위험에 대한 비금융사업부의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 비금융사업부의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 비금융사업부는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.35.2.2.2 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 비금융사업부의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 비금융사업부의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 비금융사업부는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다.35.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.비금융사업부는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 비금융사업부는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
35.2.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역
| 구 분 |
당기말 |
|
|
|
전기말 |
|
|
|
| 3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합계 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합계 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 매입채무 |
5,578,874 |
- |
- |
5,578,874 |
2,305,879 |
- |
- |
2,305,879 |
| 차입금 |
4,879,107 |
197,815,528 |
157,192,795 |
359,887,430 |
1,203,061 |
65,747,207 |
198,211,436 |
265,161,704 |
| 리스부채 |
320,442 |
1,086,567 |
4,054,468 |
5,461,477 |
336,968 |
959,052 |
4,262,441 |
5,558,461 |
| 기타금융부채 |
36,540,605 |
7,750,239 |
4,122,887 |
48,413,731 |
32,045,231 |
13,100,037 |
5,029,756 |
50,175,024 |
| 합 계 |
47,319,028 |
206,652,334 |
165,370,150 |
419,341,512 |
35,891,139 |
79,806,296 |
207,503,633 |
323,201,068 |
35.2.3.2 자본관리자본관리의 주 목적은 금융사업부의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.비금융사업부의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
비금융사업부는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
36. 공정가치 측정36.1 금융상품의 공정가치연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
36.2 공정가치 서열체계
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산: |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,920,871,529 |
13,079,226,147 |
1,653,787,189 |
21,653,884,865 |
| 파생상품자산 |
23,219 |
48,400,024 |
25,341,704 |
73,764,947 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
284,269,690 |
50,398,232 |
40,535,485 |
375,203,407 |
| 합 계 |
7,205,164,438 |
13,178,024,403 |
1,719,664,378 |
22,102,853,219 |
| 공정가치로 측정되는 부채: |
|
|
|
|
| 당기손익인식-공정가치측정금융부채 |
449,597,409 |
700,062,755 |
2,772,638,980 |
3,922,299,144 |
| 파생상품부채 |
10,706 |
43,977,556 |
(20,752,137) |
23,236,125 |
| 합 계 |
449,608,115 |
744,040,311 |
2,751,886,843 |
3,945,535,269 |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산: |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,785,014,434 |
7,812,236,312 |
1,522,249,536 |
14,119,500,282 |
| 파생상품자산 |
105,712 |
38,397,139 |
72,007,945 |
110,510,796 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
337,133,096 |
79,430,599 |
31,833,174 |
448,396,869 |
| 합 계 |
5,122,253,242 |
7,930,064,050 |
1,626,090,655 |
14,678,407,947 |
| 공정가치로 측정되는 부채: |
|
|
|
|
| 당기손익인식-공정가치측정금융부채 |
715,172,376 |
- |
3,477,581,905 |
4,192,754,281 |
| 파생상품부채 |
48,000 |
39,912,355 |
71,789,050 |
111,749,405 |
| 합 계 |
715,220,376 |
39,912,355 |
3,549,370,955 |
4,304,503,686 |
36.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역
| 구 분 |
기 초 |
손익 |
매입/발행 |
매도/결제 |
기타(주1) |
기말 |
| 공정가치로 측정되는 자산: |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,522,249,536 |
(46,630,480) |
736,010,152 |
(594,903,896) |
37,061,877 |
1,653,787,189 |
| 파생상품자산 |
72,007,945 |
12,439,626 |
(16,248,088) |
(42,857,779) |
- |
25,341,704 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
31,833,174 |
- |
18,034,271 |
(828,600) |
(8,503,360) |
40,535,485 |
| 합 계 |
1,626,090,655 |
(34,190,854) |
737,796,335 |
(638,590,275) |
28,558,517 |
1,719,664,378 |
| 공정가치로 측정되는 부채: |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
3,477,581,905 |
(210,949,036) |
3,441,714,015 |
(3,935,707,904) |
- |
2,772,638,980 |
| 파생상품부채 |
71,789,050 |
(17,326,092) |
70,926,591 |
(146,141,686) |
- |
(20,752,137) |
| 합 계 |
3,549,370,955 |
(228,275,128) |
3,512,640,606 |
(4,081,849,590) |
- |
2,751,886,843 |
|
|
| (주1) |
공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역 입니다. |
| 구 분 |
기 초 |
손익 |
매입/발행 |
매도/결제 |
기타(주1) |
기말 |
| 공정가치로 측정되는 자산: |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,013,975,776 |
(5,695,854) |
1,233,916,714 |
(701,343,475) |
(18,603,625) |
1,522,249,536 |
| 파생상품자산 |
31,570,077 |
34,605,090 |
60,641,463 |
(54,808,685) |
- |
72,007,945 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
41,054,435 |
1,221,791 |
- |
(10,443,052) |
- |
31,833,174 |
| 합 계 |
1,086,600,288 |
30,131,027 |
1,294,558,177 |
(766,595,212) |
(18,603,625) |
1,626,090,655 |
| 공정가치로 측정되는 부채: |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
3,576,578,818 |
235,078,293 |
4,413,534,084 |
(4,747,609,290) |
- |
3,477,581,905 |
| 파생상품부채 |
27,789,476 |
1,538,897 |
90,991,809 |
(48,531,132) |
- |
71,789,050 |
| 합 계 |
3,604,368,294 |
236,617,190 |
4,504,525,893 |
(4,796,140,422) |
- |
3,549,370,955 |
|
|
| (주1) |
공정가치 수준3로 분류되는 비상장주식의 상장으로 인한 수준 변동내역 입니다. |
36.4 연결기업은 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.36.5 당기 및 전기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 연결기업의 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
당기손익 |
|
기타포괄손익 |
|
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 금융자산: |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,653,787,189 |
18,745,834 |
(17,009,973) |
- |
- |
| 파생상품자산 |
25,341,704 |
10,242,601 |
(11,634,158) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
40,535,484 |
- |
- |
3,711,253 |
(2,018,281) |
| 합 계 |
1,719,664,377 |
28,988,435 |
(28,644,131) |
3,711,253 |
(2,018,281) |
| 금융부채: |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
2,772,638,980 |
15,474,567 |
(12,578,791) |
- |
- |
| 파생상품부채 |
(20,752,137) |
10,838,575 |
(14,391,555) |
- |
- |
| 합 계 |
2,751,886,843 |
26,313,142 |
(26,970,346) |
- |
- |
| 구 분 |
장부금액 |
당기손익 |
|
기타포괄손익 |
|
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 금융자산: |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,522,249,536 |
2,600,740 |
(2,634,031) |
- |
- |
| 파생상품자산 |
72,007,945 |
956,506 |
(28,747,247) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
31,833,174 |
- |
- |
162,674 |
(154,918) |
| 합 계 |
1,626,090,655 |
3,557,246 |
(31,381,278) |
162,674 |
(154,918) |
| 금융부채: |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
3,477,581,905 |
1,610,638 |
157,616 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
71,789,050 |
30,768,578 |
(1,844,220) |
- |
- |
| 합 계 |
3,549,370,955 |
32,379,216 |
(1,686,604) |
- |
- |
36.6 금융사업부문의 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수
| 구 분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산: |
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
DCF모형, NAV법, 블랙-숄즈 모형 등 |
할인율, 금리,변동성, 기초자산가격 |
| 파생상품자산 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
|
|
| 금융부채: |
|
|
| 파생상품부채 |
DCF모형, NAV법 등 |
할인율, 금리,변동성, 기초자산가격 |
36.7 금융사업부문의 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
범위(가중평균, %) |
관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
DCF모형, 이항모형NAV모형, DDM모형Closed Form, FDM,Monte Carlo Simulation |
주가변동성 |
-10~10 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 청산가치 |
-1~1 |
청산가치 상승시 공정가치 상승 |
|
|
| 파생상품자산 |
기초자산간 상관관계 |
-10~10 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
할인율 |
-1~1 |
할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
|
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
DCF모형,Closed Form, FDM,Monte Carlo Simulation |
주가변동성 |
-10~10 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 역사적 변동성 |
0~100 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
|
|
| 기초자산간 상관관계 |
-10~10 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
|
|
| 파생상품부채 |
|
|
|
|
37. 금융상품의 범주별 분류
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융상품 |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
상각후원가금융상품 |
기타금융상품 |
합 계 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
1,171,288,134 |
- |
1,171,288,134 |
| 매출채권 |
- |
- |
11,894,408 |
- |
11,894,408 |
| 리스채권 |
- |
- |
- |
885,766 |
885,766 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
21,653,884,865 |
- |
- |
- |
21,653,884,865 |
| 파생상품자산 |
73,764,947 |
- |
- |
- |
73,764,947 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
375,203,407 |
- |
- |
375,203,407 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
13,607,190,484 |
- |
13,607,190,484 |
| 합 계 |
21,727,649,812 |
375,203,407 |
14,790,373,026 |
885,766 |
36,894,112,011 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
5,578,874 |
- |
5,578,874 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
3,922,299,144 |
- |
- |
- |
3,922,299,144 |
| 파생상품부채 |
23,236,125 |
- |
- |
- |
23,236,125 |
| 예수부채 |
- |
- |
14,376,148,464 |
- |
14,376,148,464 |
| 차입금 |
- |
- |
11,897,083,346 |
- |
11,897,083,346 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
8,079,274 |
8,079,274 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
4,057,340,372 |
- |
4,057,340,372 |
| 합 계 |
3,945,535,269 |
- |
30,336,151,056 |
8,079,274 |
34,289,765,599 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융상품 |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
상각후원가금융상품 |
기타금융상품 |
합 계 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
276,059,373 |
- |
276,059,373 |
| 매출채권 |
- |
- |
10,333,739 |
- |
10,333,739 |
| 리스채권 |
- |
- |
- |
1,106,644 |
1,106,644 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
14,119,500,282 |
- |
- |
- |
14,119,500,282 |
| 파생상품자산 |
110,510,796 |
- |
- |
- |
110,510,796 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
448,396,869 |
- |
- |
448,396,869 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
8,410,728,473 |
- |
8,410,728,473 |
| 합 계 |
14,230,011,078 |
448,396,869 |
8,697,121,585 |
1,106,644 |
23,376,636,176 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
2,305,879 |
- |
2,305,879 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
4,192,754,280 |
- |
- |
- |
4,192,754,280 |
| 파생상품부채 |
111,749,405 |
- |
- |
- |
111,749,405 |
| 예수부채 |
- |
- |
6,384,243,551 |
- |
6,384,243,551 |
| 차입금 |
- |
- |
9,614,365,178 |
- |
9,614,365,178 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
17,125,471 |
17,125,471 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
1,305,380,357 |
- |
1,305,380,357 |
| 합 계 |
4,304,503,685 |
- |
17,306,294,965 |
17,125,471 |
21,627,924,121 |
38. 특수관계자와의 거래 38.1 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 주식회사 다우데이타(당기말 지분율 45.2%, 전기말 지분율 42.48%)입니다38.2 특수관계자간 주요 자금대여거래
| 특수관계구분 |
회사명 |
주식(채권)매입 |
수익배분 및출자금반환 |
출자금납입 |
자금회수거래 |
배당금수령 |
배당금지급 |
리스부채의상환 |
리스채권의감소 |
| 지배기업 |
다우데이타 |
- |
- |
- |
- |
- |
(7,623,240) |
- |
- |
| 관계기업 |
한국정보인증 |
- |
- |
- |
- |
1,086,456 |
- |
- |
220,878 |
| 사람인HR |
- |
- |
- |
- |
2,213,430 |
- |
- |
- |
|
| 미래테크놀로지 |
- |
- |
- |
- |
195,826 |
- |
- |
- |
|
| 신탁 및 투자조합 |
- |
192,797,046 |
(126,321,653) |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 기타특수관계자 |
이머니 |
(9,651,151) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
(7,910,000) |
1,000 |
- |
(281,677) |
- |
- |
|
| 합 계 |
|
(9,651,151) |
192,797,046 |
(134,231,653) |
1,000 |
3,495,712 |
(7,904,917) |
- |
220,878 |
| 구분 |
회사명 |
수익배분 및출자금반환 |
주식매입 및유상증자 |
자금회수 |
사업부매각(주1) |
배당금수령 |
배당금지급 |
리스부채증가 |
리스부채상환 |
| 지배기업 |
다우데이타 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,352,500 |
- |
- |
| 관계기업 |
미래테크놀로지 |
- |
- |
- |
- |
195,826 |
- |
- |
- |
| 사람인에이치알 |
- |
- |
- |
- |
1,617,941 |
- |
- |
- |
|
| 한국정보인증 |
- |
- |
- |
- |
838,197 |
- |
- |
- |
|
| 신탁 및 투자조합 |
6,565,070 |
- |
- |
- |
8,639,748 |
- |
11,751,508 |
2,110,081 |
|
| 기타특수관계자 |
|
- |
8,380,324 |
(5,600,000) |
5,050,000 |
- |
241,079 |
- |
- |
| 합 계 |
|
6,565,070 |
8,380,324 |
(5,600,000) |
5,050,000 |
11,291,712 |
6,593,579 |
11,751,508 |
2,110,081 |
|
|
| (주1) |
사업부문 양도에 따른 총 거래금액이며, 사업부 매각으로 인한 이익 112,319천원은 중단영업이익에 포함되어 있습니다. |
38.3 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액
| 구 분 |
회사명 |
매출거래 등 |
|
매입거래 등 |
|
채권(대여금 등 포함) |
|
채무(보증금 등 포함) |
|
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 지배기업 |
다우데이타 |
715,282 |
859,541 |
2,039,649 |
1,718,879 |
2,795,617 |
2,250,695 |
516,767 |
343,844 |
| 관계기업 |
사람인에이치알 |
763,345 |
1,315,910 |
1,185,899 |
1,067,571 |
50,221 |
41,263 |
56,822,061 |
49,884,136 |
| 한국정보인증 |
1,771,400 |
2,779,811 |
1,069,919 |
920,313 |
1,005,165 |
1,179,456 |
43,114,098 |
38,348,198 |
|
| 미래테크놀로지 |
73,681 |
59,912 |
120 |
30,645 |
7,449 |
5,035 |
22,088 |
22,000 |
|
| 키움문화벤처제1호투자조합 |
1,126,374 |
69,170 |
14,026 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 로엠씨 |
91 |
- |
803 |
- |
- |
- |
842 |
- |
|
| 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 |
- |
1,656,485 |
- |
15,043,456 |
- |
167,261 |
- |
9,641,428 |
|
| 키움증권-프렌드제1호신기술사업투자조합 |
108,750 |
108,750 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 키움증권-프렌드제2호신기술사업투자조합 |
12,600 |
12,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 키움증권-프렌드제3호신기술사업투자조합 |
14,864 |
19,800 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 키움-VEP 1호 신기술사업투자조합 |
59,300 |
22,908 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 키움증권-오비트 1호신기술투자조합 |
41,382 |
55,125 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 키움-라이노스신기술사업투자조합 |
29,569 |
20,253 |
- |
- |
- |
- |
9,316 |
16,769 |
|
| 키움-라이노스스케일업신기술사업투자조합 |
58,138 |
38,705 |
- |
- |
- |
- |
19,432 |
34,086 |
|
| 키움-유안타 2019 스케일업펀드 신기술투자조합 |
806,557 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 |
132,264 |
132,264 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 |
162,000 |
66,132 |
- |
- |
40,721 |
40,833 |
- |
- |
|
| 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 |
125,000 |
- |
- |
- |
76,667 |
- |
- |
- |
|
| 키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합 |
39,973 |
- |
- |
- |
39,973 |
- |
- |
- |
|
| 키움프라이빗에쿼티앤트맨창업벤처전문사모투자합자회사 |
39,959 |
- |
- |
- |
39,959 |
- |
- |
- |
|
| 키움캐피탈-라이노스신기술투자조합 |
75,736 |
19,126 |
- |
- |
- |
- |
17,540 |
17,045 |
|
| 글로벌 바이오 파트너스신기술투자조합 |
35,675 |
- |
- |
- |
- |
- |
23,264 |
- |
|
| 미래창조다우키움시너지M&Aㆍ세컨더리투자조합 |
- |
382,168 |
- |
- |
- |
382,168 |
- |
- |
|
| 한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 |
435,896 |
535,683 |
- |
- |
852,003 |
523,599 |
- |
- |
|
| 키움-신한이노베이션제1호투자조합 |
359,477 |
191,342 |
- |
- |
90,492 |
90,740 |
- |
- |
|
| 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 |
292,500 |
39,267 |
- |
- |
73,525 |
39,267 |
- |
- |
|
| 키움뉴히어로1호펀드 |
413,165 |
- |
- |
- |
201,690 |
- |
- |
- |
|
| 키움뉴히어로2호기술혁신펀드 |
160,792 |
- |
- |
- |
160,792 |
- |
- |
- |
|
| 키움고성장가젤기업펀드 |
235,173 |
- |
- |
- |
3,270,221 |
- |
- |
- |
|
| 키움성장15호세컨더리투자조합 |
390,821 |
- |
- |
- |
390,821 |
- |
- |
- |
|
| 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 |
433,485 |
- |
- |
- |
117,216 |
- |
- |
- |
|
| 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 |
375,000 |
375,000 |
- |
- |
285,804 |
94,521 |
- |
- |
|
| 기타특수관계자 |
이머니 |
197,871 |
430,747 |
1,481,960 |
1,465,481 |
17,135 |
19,388 |
805,293 |
1,049,934 |
| 키다리스튜디오 |
491,443 |
799,604 |
7,900 |
1,027,169 |
32,633 |
15,106 |
120,699 |
120,000 |
|
| 이매진스 |
40,018 |
572 |
211,815 |
145,394 |
- |
- |
1,834,453 |
1,583,079 |
|
| 사람인에이치에스 |
5,105 |
5,683 |
735,991 |
499,343 |
968 |
743 |
1,489,141 |
1,800,418 |
|
| 게티이미지코리아 |
170,784 |
175,713 |
85,954 |
100,656 |
9,442 |
6,031 |
2,359,277 |
2,037,234 |
|
| DELITOON |
- |
1,188,225 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 기타 |
479,583 |
933,582 |
842,624 |
158,001 |
36,767 |
29,713 |
10,334,830 |
135,468 |
|
| 합 계 |
|
10,673,053 |
12,294,078 |
7,676,660 |
22,176,908 |
9,595,281 |
4,885,819 |
117,489,101 |
105,033,639 |
38.4 주요 경영진에 대한 보상
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
30,302,091 |
25,505,522 |
| 퇴직급여 |
1,120,502 |
940,289 |
| 합 계 |
31,422,593 |
26,445,811 |
38.5 당기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 주요경영진으로부터 (주)다우기술 주식 440,000주, (주)사람인에이치알 주식 350,000주, (주)다우데이타 주식 1,200,000주를 담보로 제공받고 있으며, (주)이머니로부터 (주)다우데이타 주식 500,000주를 담보로 제공받고 있습니다.
39. 우발채무와 약정사항39.1 금융사업부의 우발채무와 약정사항
39.1.1 사용제한예치금 등의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 |
|
예치기관 |
이자율(%) |
담보제공금액 |
|
| 당기말 |
전기말 |
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 예치금 |
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) |
한국증권금융(주) |
1.22 |
842,563,470 |
178,000,000 |
| 장내파생상품거래예치금(주2) |
(주)신한은행 외 |
- |
162,106,522 |
105,418,403 |
|
| 대차거래이행보증금(주3) |
한국증권금융(주) 외 |
- |
11,400,833 |
37,935,000 |
|
| 유통금융차주담보금(주4) |
한국증권금융(주) |
1.00 |
18,358 |
12,016,493 |
|
| 장기성예금(주5,6) |
(주)우리은행 외 |
1.63~2.33 |
205,000,000 |
878,000,000 |
|
| 지급준비예치금 |
저축은행중앙회 |
- |
97,458,369 |
66,634,261 |
|
| 기타예치금(주7) |
(주)신한은행 외 |
- |
1,035,437,467 |
96,335,388 |
|
| 소 계 |
|
|
2,353,985,019 |
1,307,705,284 |
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) |
한국증권금융(주) |
실적배당 |
8,392,466,286 |
3,332,846,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
손해배상공동기금 |
한국거래소 |
- |
110,403,835 |
72,398,041 |
| 합 계 |
|
|
|
10,856,855,140 |
4,712,949,925 |
|
|
| (주1) |
금융사업부문은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 금융사업부문의 자산과 구분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. |
| (주2) |
금융사업부문은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. |
| (주3) |
금융사업부문은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주4) |
금융사업부문은 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주5) |
금융사업부문은 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치지 못하는 경우 현금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주6) |
금융사업부문의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다 |
| (주7) |
금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말509,975,259천원 및 전기말 96,308,888천원이며, 당좌개설보증금은 당기말 26,000천원 및 전기말 26,500천원입니다. CFD거래에 의한 국외기관에 예치된 금액은 당기말 현재 516,622,929천원입니다. |
39.1.2 선물거래 등 영업활동과 관련하여 금융사업부문이 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역
(단위: 천원)
| 구분 |
제공목적 |
제공처 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) |
주가지수선물옵션매매증거금 |
한국거래소 |
101,771,769 |
104,503,976 |
| 증권대차 |
한국예탁결제원 등 |
1,445,465,033 |
1,534,991,031 |
|
| 환매조건부매도담보(대기관) |
- |
- |
53,136,800 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) |
장외파생상품매매증거금(주1) |
신한은행 등 |
59,568,181 |
33,578,799 |
| 대차거래중개 |
한국증권금융 등 |
284,345,311 |
689,068,645 |
|
| 증권대차 |
한국예탁결제원 등 |
565,061,978 |
410,273,510 |
|
| 장외파생증거금 |
한국거래소 |
12,955,027 |
12,525,028 |
|
| 장외파생공동기금 |
한국거래소 |
8,233,630 |
7,435,445 |
|
| 증권시장거래증거금 |
한국거래소 |
116,470,352 |
25,023,247 |
|
| 유통금융부담보 |
한국증권금융 |
279,065,176 |
309,793,830 |
|
| 환매조건부매도담보(주2) |
한국예탁결제원 |
5,660,048,649 |
3,546,854,067 |
|
| 회사채발행 담보 |
한국증권금융 |
- |
15,000,000 |
|
| 상각후원가측정금융자산 |
회사채발행 담보 |
한국증권금융 |
- |
35,000,000 |
| 기타자산 |
대차거래중개 |
한국증권금융 |
320,555,437 |
- |
| 합 계 |
|
|
8,853,540,543 |
6,777,184,378 |
|
|
| (주1) |
금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 344,790,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주2) |
금융사업부문은 이외에 차입한 유가증권 중 당기말 현재 채권 290,300,000천원을 환매조건부매도 목적 담보로 제공하고 있습니다. |
39.1.3 금융사업부문이 금융기관과 체결하고 있는 약정내역
| 구 분 |
|
금융기관 |
약정한도금액 |
| 어음할인차입약정(주1) |
일반자금재원 |
한국증권금융 외 |
351,740,570 |
| 청약증거금재원 |
한국증권금융 |
청약증거금 예탁금액 범위내 |
|
| 담보금융지원대출약정 |
한도대출 |
한국증권금융 외 |
556,998,001 |
| 건별대출 |
한국증권금융 |
200,000,000 |
|
| 미수금융지원대출약정 |
|
한국증권금융 |
140,000,000 |
| 증권유통금융약정 |
|
한국증권금융 |
1,500,000,000 |
| 기관운영자금대출약정 |
|
한국증권금융 |
300,000,000 |
| 채권인수금융약정 |
|
한국증권금융 |
97,000,000 |
| 일중거래자금대출약정 |
|
한국증권금융 |
200,000,000 |
| 기타대출약정 |
|
농협은행 외 |
140,900,000 |
| 일중대출한도약정 |
|
저축은행중앙회 |
4,000,000 |
| Bank Woori Saudara Indonesia |
IDR 100,000,000,000 |
|
|
| 일중당좌대출 |
|
Bank Woori Saudara Indonesia |
IDR 50,000,000,000 |
| 일반대출 |
|
Bank Woori Saudara Indonesia |
IDR 65,000,000,000 |
| 당좌대출 |
|
KEB Hana Bank Indonesia |
IDR 70,000,000,000 |
39.1.4 당기말 현재 금융사업부문은 신한은행 외 1개 은행과 2,150억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금 및 한국증권금융에 예치되어 있는 1,650억원의 특정금전신탁 수익권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 금융사업부문은우리은행과 1,000억원 신한은행과 500억원의 어음할인차입약정을 체결하고 있습니다39.1.5 당기말 현재 금융사업부문은 미수채권 발생고객 부동산가압류에 대한 공탁 등 총 20건에 대하여 2,608,000천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 2,608,000천원 입니다.39.1.6 당기말 현재 금융사업부문과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 170건 (1,770백만원), 피고인 3건 (273백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할수 없습니다.39.1.7 당기말 현재 금융사업부문은 매입대출채권(장부금액 325,801천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 150억원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.
39.1.8 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 약정 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 |
제공받는 자 |
약정금액 |
약정잔액 |
| 매입보장약정(주1,2) |
계수범박제일차(주) 외 6개사 |
549,600,000 |
471,800,000 |
| 증권인수확약(주3) |
케이브이엠제사차 외 5개사 |
139,900,000 |
54,100,000 |
| 합 계 |
|
689,500,000 |
525,900,000 |
|
|
| (주1) |
기업어음 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어 지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정입니다. |
| (주2) |
상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당기말 현재 금융사업부문이 보유중인 기업어음증권의 잔액은 없습니다. |
| (주3) |
발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 금융사업부문이 보유중인 대출채권 등의 잔액이 없습니다. |
39.1.9 당기말 현재 금융사업부문이 제공한 미사용한도는 566,316,455천원입니다.
39.1.10 당기말 현재 금융사업부문이 체결한 기타인수약정 내역
| 구 분 |
거래상대방 |
약정금액 |
약정잔액 |
| 기타인수약정(주1) |
삼척블루파워(주) 외 7건 |
845,000,000 |
795,000,000 |
| 우선손실충당약정 |
신한캐피탈 외 20건 |
5,481,284 |
5,481,284 |
|
|
| (주1) |
만기까지 발행되는 공모사채 등에 대하여 발행기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 인수하는 약정입니다. |
39.1.11 당기말 현재 금융사업부문의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용 |
금액 |
비고 |
| 지급준비예치금 |
예치금 |
92,458,369 |
상호저축은행중앙회 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
국공채 및 지방채 |
8,123,671 |
- |
| 합 계 |
|
100,582,040 |
|
금융사업부문은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.
39.1.12 금융사업부문은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치기관 |
이자율(%) |
담보제공액 |
| 지급준비예치금 |
상호저축은행중앙회 |
1.74~1.75 |
27,000,000 |
| 중앙회예치금 |
상호저축은행중앙회 |
1.23~1.55 |
10,000,000 |
| 합 계 |
|
|
37,000,000 |
39.1.13 금융사업부문은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 12,700,000천원이며, 미발행금액은 4,568,900천원입니다. 또한, 내국환 업무협약을 27,300,000천원 한도로 체결하고 있습니다.
39.1.14 당기말 현재 금융사업부문은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.
39.1.15 당기말 현재 금융사업부문은 우리은행 등의 차입금 63,000백만원과 관련하여 투자부동산 및 유형자산(담보설정금액: 75,600백만원, 장부금액: 135,881백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
39.2 비금융사업부의 우발채무와 약정사항
39.2.1 금융기관과의 여신한도 약정사항
| 금융기관 |
약정사항 |
당기말 |
전기말 |
| 한국증권금융(주) 외 |
일반자금대출 |
26,800,000 |
16,900,000 |
| 한국산업은행 외 |
운용자금대출 |
17,000,000 |
17,000,000 |
| 하나은행 외 |
일반자금대출 |
- |
22,000,000 |
39.2.2 보증보험 가입현황
| 대상 |
보증보험금액 |
|
목적 |
| 당기말 |
전기말 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 서울보증보험(주) |
2,883 |
2,641 |
계약입찰보증 등 |
| 한국소프트웨어공제조합 |
18,281 |
11,360 |
|
39.2.3 제공한 담보내역
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지및건물일부(주1) |
92,555,301 |
3,723,000 |
기타비유동금융부채 |
2,617,806 |
유한킴벌리 |
| 토지및건물일부(주1) |
86,617,357 |
56,000,000 |
차입금 |
10,000,000 |
한국산업은행 |
| 토지및건물 |
13,581,402 |
5,880,000 |
차입금 |
4,900,000 |
NH농협은행 |
| 정기예금 |
916,888 |
900,000 |
매입채무 |
- |
에스피씨클라우드 |
| 출자금 |
692,493 |
410,000 |
- |
- |
소프트웨어공제조합 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 |
225,007 |
225,007 |
하자보수충당부채 |
50,063 |
건설공제조합 |
| 키움증권(주) 주식 |
- |
61,732,000 |
차입금 |
26,900,000 |
한국증권금융 |
|
|
| (주1) |
각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 86,617,357천원 입니다. |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지및건물일부(주1) |
95,766,942 |
3,723,000 |
기타비유동금융부채 |
2,617,806 |
유한킴벌리 |
| 토지및건물일부(주1) |
92,712,733 |
56,000,000 |
차입금 |
10,000,000 |
한국산업은행 |
| 토지및건물 |
13,593,571 |
5,880,000 |
차입금 |
4,900,000 |
NH농협은행 |
| 정기예금 |
916,888 |
916,888 |
매입채무 |
- |
에스피씨클라우드 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 |
309,279 |
309,279 |
하자보수충당부채 |
60,063 |
건설공제조합 |
| 키움증권(주) 주식 |
- |
8,904,000 |
차입금 |
6,000,000 |
한국증권금융 |
|
|
| (주1) |
각각의 건에 담보로 제공된 토지 및 건물 중 일부는 동일한 토지 및 건물이며 이에 대한 금액은 92,712,733천원 입니다. |
39.2.4 당기말 현재 비금융사업부가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
| 제공자 |
보증한도 |
보증내용 |
| 디엔제이엔터테인먼트 |
30,000 |
지방배급대행기본계약에따른손해배상지급보증 |
| 대경영화 |
100,000 |
지방배급대행기본계약에따른손해배상지급보증 |
| 동보시네마 |
50,000 |
지방배급대행기본계약에따른손해배상지급보증(질권설정) |
| 서울영배사 |
100,000 |
지방배급대행기본계약에따른손해배상지급보증 |
39.2.5 비금융사업부가 피고인으로 계류중인 소송사건은 당기말 및 전기말 각각 1건(200천원) 및 6건(1,905,790천원) 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.39.2.6 지배기업은 '판교제2테크노밸리 다우키움그룹 IT사옥 개발사업'과 관련하여 관계기업 및 기타특수관계자인 한국정보인증(주), (주)미래테크놀로지, (주)와이즈버즈와 공동약정을 체결하고 있으며, 본 공동약정의 존속기간은 2018년 10월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 입니다. 이에 대한 지배기업의 지분율은 65%입니다. 당기말 현재 해당 공동약정 사항은 다음과 같습니다. 현재 확정되어 있는 계약에 대한 금액만 명기되어 있습니다.
| 구분 |
거래처 |
지출 금액 |
잔여금액 |
총 약정금액 |
| 토지매입 |
경기도시공사 외 |
12,905,388 |
- |
12,905,388 |
| 설계용역 |
A 건축사사무소 외 |
1,462,972 |
766,413 |
2,229,385 |
| 건설용역 |
B 건설사 |
4,386,200 |
39,475,800 |
43,862,000 |
| PM용역_토지 |
키움이엔에스(*) |
688,029 |
- |
688,029 |
| PM용역_설계 |
410,249 |
640,862 |
1,051,111 |
|
| 기타 |
기공식 외 |
28,600 |
- |
28,600 |
| 합계 |
|
19,881,438 |
40,883,075 |
60,764,513 |
40. 금융사업부문의 예수유가증권 및 차입유가증권
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
평가기준 |
| 예수유가증권: |
|
|
|
| 위탁자유가증권 |
63,650,785,469 |
31,006,544,024 |
공정가액 |
| 집합투자증권투자자유가증권 |
10,929,928,659 |
8,846,962,764 |
매도기준가격 |
| 저축자유가증권 |
333,221 |
390,729 |
공정가액 |
| 소 계 |
74,581,047,349 |
39,853,897,517 |
|
| 차입유가증권: |
|
|
|
| 주식 |
1,242,309,393 |
1,086,816,560 |
공정가액 |
| 채권 |
542,793,324 |
1,902,181,895 |
공정가액 |
| 소 계 |
1,785,102,717 |
2,988,998,455 |
|
| 합 계 |
76,366,150,065 |
42,842,895,972 |
|
41. 금융사업부문의 대여유가증권
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기분 |
691,544,384 |
376,854,591 |
| 예탁분(주1) |
802,086,780 |
1,034,759,515 |
| 합 계 |
1,493,631,164 |
1,411,614,106 |
|
|
| (주1) |
대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 492,045,207천원의 현금담보를 제공받고 있습니다. |
42. 금융사업부문의 금융자산의 양도당기말 및 전기말 현재 존재하는, 전체가 제거되지 못한 (양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
채권(주1) |
|
| 당기말 |
전기말 |
|
| --- |
--- |
--- |
| 양도한 자산의 장부금액 |
5,634,800,462 |
3,919,907,469 |
| 관련 부채의 장부금액 |
5,635,751,230 |
4,610,020,132 |
|
|
| (주1) |
금융사업부문은 보유중인 채권을 KEB하나은행 등에 환매조건부로 매각하였습니다. 금융사업부문은 매각과 동시에 , 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 약정하였고, 그 환매약정기간에 KEB하나은행 등은 매입한 채권을 매각하거나 다른 금융기관에 담보로 제공하는 것이 금지됩니다. |
43. 현금흐름표43.1 재무활동관련 부채의 변동
| 구분 |
기초 |
재무활동관련금흐름 |
기타(주1) |
기말 |
| 콜머니 |
- |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 증금차입금과시설 및 운영자금 등 |
1,468,577,060 |
826,412,554 |
(102,670,345) |
2,192,319,269 |
| 환매조건부매도 |
4,616,020,132 |
1,024,364,006 |
(1,632,908) |
5,638,751,230 |
| 전자단기사채 |
2,081,860,261 |
(8,064,459) |
49,955,440 |
2,123,751,242 |
| 회사채 및 전환사채 |
1,447,907,726 |
356,207,112 |
128,146,767 |
1,932,261,605 |
| 금융리스부채 |
17,125,471 |
(2,812,798) |
(6,233,399) |
8,079,274 |
| 임대보증금 |
9,494,151 |
1,283,211 |
6,202,669 |
16,980,031 |
| 합 계 |
9,640,984,801 |
2,207,389,626 |
73,768,224 |
11,922,142,651 |
|
|
| (주1) |
종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. |
| 구분 |
기초 |
재무활동관련금흐름 |
기타(주1) |
기말 |
| 콜머니 |
50,000,000 |
(50,000,000) |
- |
- |
| 증금차입금과시설 및 운영자금 등 |
1,605,739,392 |
(136,876,386) |
(285,946) |
1,468,577,060 |
| 환매조건부매도 |
2,395,837,752 |
2,220,182,380 |
- |
4,616,020,132 |
| 전자단기사채 |
1,331,764,015 |
750,096,246 |
- |
2,081,860,261 |
| 회사채 및 전환사채 |
1,021,571,574 |
422,907,088 |
3,429,064 |
1,447,907,726 |
| 금융리스부채 |
19,385,772 |
(5,238,751) |
2,978,450 |
17,125,471 |
| 임대보증금 |
8,113,582 |
280,929 |
1,099,640 |
9,494,151 |
| 합 계 |
6,432,412,087 |
3,201,351,506 |
7,221,208 |
9,640,984,801 |
|
|
| (주1) |
종속기업취득에 따른 효과, 이자부차입금의 미지급이자 발생 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. |
43.2 중요한 비현금거래의 내용
(단위: 천원)
| 거래 내용 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산의 대체 |
70,599,579 |
10,950,546 |
44. 중단사업44.1 연결기업은 2019년 4월 30일 (주)키다리스튜디오와의 영업양수도 계약체결 의안에 대해 이사회 결의로 영위하고 있는 사업부문 중 웹툰사업과 관련된 사업부문을 기타특수관계자인 (주)키다리스튜디오에게 양도함에 따라 동 사업부를 중단영업으로 분류하였습니다.
44.1.1 중단영업의 기중 영업성과
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
- |
4,696,165 |
| 매출원가 |
- |
2,729,748 |
| 매출총이익 |
- |
1,966,417 |
| 판매비와관리비 |
- |
1,684,529 |
| 영업이익(손실) |
- |
281,888 |
| 법인세비용차감전영업이익(손실) |
- |
297,270 |
| 영업이익과 관련된 법인세 |
- |
65,399 |
| 사업부매각이익 |
- |
112,319 |
| 사업부매각이익과 관련된 법인세비용 |
- |
24,710 |
| 중단영업이익(손실) |
- |
319,480 |
44.1.2 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동 순현금흐름 |
- |
(325,396) |
| 투자활동 순현금흐름 |
- |
(16,970) |
| 순현금흐름 |
- |
(342,366) |
45. 비지배지분45.1 연결기업에 포함된 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황
(단위: 천원)
| 키움증권 및 그 종속기업 |
당기 |
전기 |
| 비지배지분율(%) |
56.84% |
57.65% |
| 기초 누적비지배지분 |
1,299,819,943 |
1,216,051,452 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 |
400,865,269 |
209,342,760 |
| 비지배지분에 배분된 배당금 |
(36,678,606) |
(31,944,427) |
| 기타 |
(23,609,899) |
(93,629,842) |
| 기말 누적비지배지분 |
1,640,396,707 |
1,299,819,943 |
45.2 해당 종속기업의 요약재무정보45.2.1 요약 연결재무상태표
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자산 |
37,590,936,294 |
23,943,809,797 |
| 부채 |
34,706,024,507 |
21,685,378,871 |
| 자본 |
2,884,911,787 |
2,258,430,926 |
45.2.2 요약 연결포괄손익계산서
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 영업수익 |
4,519,651,571 |
2,713,303,907 |
| 영업비용 |
3,550,685,654 |
2,239,612,475 |
| 영업이익 |
968,965,917 |
473,691,432 |
| 세전이익 |
983,933,628 |
492,231,881 |
| 법인세 |
277,777,095 |
130,196,810 |
| 계속영업이익 |
706,156,533 |
362,035,071 |
| 총포괄이익 |
669,489,229 |
277,178,088 |
45.2.3 요약 연결현금흐름표
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 영업활동 |
(1,421,208,902) |
(3,011,961,836) |
| 투자활동 |
(105,081,420) |
(274,665,817) |
| 재무활동 |
2,126,557,189 |
3,076,084,581 |
| 현금 및 현금성자산의 순증감 |
600,266,867 |
(210,543,072) |
| 기초 현금및현금성자산 |
247,870,721 |
456,611,823 |
| 환율변동효과 |
(133,025) |
1,801,968 |
| 기말 현금및현금성자산 |
848,004,563 |
247,870,719 |
46. 금융사업부문의 외화자산 및 외화부채46.1 금융사업부문의 당기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역
| 구분 |
계정과목 |
|
화폐 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
현금 및 현금성 자산 |
|
CNY |
298,692 |
49,870 |
| EUR |
91,036 |
121,828 |
|
|
|
| HKD |
2,921,614 |
410,049 |
|
|
|
| IDR |
219,412,393,243 |
16,982,519 |
|
|
|
| JPY |
160,691 |
1,694 |
|
|
|
| SGD |
210,216 |
172,844 |
|
|
|
| USD |
8,287,495 |
9,016,795 |
|
|
|
| VND |
28,390,721,921 |
1,337,203 |
|
|
|
| TRY |
100,000 |
14,734 |
|
|
|
| 소계 |
|
28,107,536 |
|
|
|
| 예치금 |
대차거래이행보증금 |
IDR |
71,147,717,519 |
5,506,833 |
|
| 기타예치금 |
AUD |
228,381 |
191,055 |
|
|
| CAD |
32,232 |
27,504 |
|
|
|
| CHF |
1,030 |
1,271 |
|
|
|
| CNY |
74,722,919 |
12,475,739 |
|
|
|
| EUR |
3,578,150 |
4,788,423 |
|
|
|
| GBP |
2,223,282 |
3,295,793 |
|
|
|
| HKD |
204,713,594 |
28,731,553 |
|
|
|
| IDR |
7,144,488,346 |
552,984 |
|
|
|
| JPY |
956,227,641 |
10,081,126 |
|
|
|
| SGD |
204,670 |
168,283 |
|
|
|
| USD |
423,703,391 |
460,989,290 |
|
|
|
| BRL |
223 |
47 |
|
|
|
| VND |
21,779,427 |
1,026 |
|
|
|
| 소계 |
|
521,304,094 |
|
|
|
| 장내파생상품거래예치금 |
CNY |
530,087 |
88,503 |
|
|
| EUR |
750,222 |
1,003,977 |
|
|
|
| GBP |
10,000 |
14,824 |
|
|
|
| HKD |
46,262,631 |
6,492,960 |
|
|
|
| JPY |
107,130,654 |
1,129,436 |
|
|
|
| USD |
132,148,537 |
143,777,609 |
|
|
|
| 소계 |
|
152,507,309 |
|
|
|
| 투자자예탁금별도예치금 |
USD |
465,591,424 |
506,563,470 |
|
|
| 현금담보예치금 |
USD |
574,930,000 |
625,523,840 |
|
|
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
외화주식 |
CAD |
148,378 |
126,611 |
|
| EUR |
1,000,470 |
1,338,869 |
|
|
|
| GBP |
56,591,516 |
83,891,263 |
|
|
|
| HKD |
75,200,894 |
10,554,446 |
|
|
|
| IDR |
71,769,745,155 |
5,554,979 |
|
|
|
| JPY |
111,016,137 |
1,170,399 |
|
|
|
| SGD |
2,311,972 |
1,900,949 |
|
|
|
| USD |
81,011,364 |
88,140,364 |
|
|
|
| VND |
446,787,345,032 |
21,043,684 |
|
|
|
| 소계 |
|
213,721,564 |
|
|
|
| 외화집합투자증권 |
EUR |
15,170,206 |
20,301,376 |
|
|
| IDR |
506,168,557,558 |
39,177,446 |
|
|
|
| JPY |
1,007,627,231 |
10,623,010 |
|
|
|
| USD |
278,255,285 |
302,741,751 |
|
|
|
| 소계 |
|
372,843,583 |
|
|
|
| 외화채권 |
USD |
128,729,157 |
140,057,323 |
|
|
| EUR |
500,000 |
669,120 |
|
|
|
| 소계 |
|
140,726,443 |
|
|
|
| 기타외화 |
AUD |
- |
- |
|
|
| HKD |
977,665 |
137,215 |
|
|
|
| USD |
4,800,525 |
5,222,971 |
|
|
|
| 소계 |
|
5,360,186 |
|
|
|
| 상각후원가측정 금융자산 |
대출채권 |
IDR |
27,951,634,380 |
2,163,457 |
|
| 기타자산 |
|
USD |
64,263,916 |
69,919,140 |
|
| CNY |
4,957,310 |
827,673 |
|
|
|
| GBP |
2,079 |
3,082 |
|
|
|
| SGD |
96 |
79 |
|
|
|
| EUR |
2,395 |
3,205 |
|
|
|
| IDR |
86,525,536,667 |
6,697,077 |
|
|
|
| 소계 |
|
77,450,256 |
|
|
|
| 외화자산합계 |
|
|
|
|
2,651,778,571 |
| 외화부채 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
매도파생결합증권 |
USD |
134,897,418 |
146,768,391 |
| EUR |
31,780,638 |
42,530,121 |
|
|
|
| 소계 |
|
189,298,512 |
|
|
|
| 투자자예수금 |
|
AUD |
27,885 |
23,327 |
|
| CAD |
1 |
1 |
|
|
|
| CHF |
398 |
492 |
|
|
|
| CNY |
72,549,574 |
12,112,877 |
|
|
|
| EUR |
544,617 |
728,828 |
|
|
|
| GBP |
114,198 |
169,287 |
|
|
|
| HKD |
154,674,618 |
21,708,583 |
|
|
|
| IDR |
668,050,556 |
51,707 |
|
|
|
| JPY |
287,771,442 |
3,033,859 |
|
|
|
| SGD |
119,197 |
98,006 |
|
|
|
| THB |
146 |
5 |
|
|
|
| TRY |
86,085 |
12,684 |
|
|
|
| USD |
992,490,675 |
1,079,829,854 |
|
|
|
| VND |
40,000 |
2 |
|
|
|
| 소계 |
|
1,117,769,510 |
|
|
|
| 차입부채 |
|
IDR |
30,000,000,000 |
2,322,000 |
|
| USD |
21,867,381 |
23,791,711 |
|
|
|
| 기타부채 |
|
USD |
70,880,895 |
77,118,413 |
|
| HKD |
296 |
42 |
|
|
|
| CNY |
2,236,861 |
373,466 |
|
|
|
| GBP |
3,110 |
4,610 |
|
|
|
| IDR |
83,290,300,452 |
6,446,669 |
|
|
|
| 소계 |
|
83,943,200 |
|
|
|
| 외화부채합계 |
|
|
|
|
1,417,124,933 |
| 구 분 | 계정과목 | | 화폐 | 외화금액 | 원화환산액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금 및 현금성자산 | | EUR | 84,841 | 110,076 |
| GBP | 561,501 | 852,746 |
| IDR | 191,879,998,207 | 15,945,228 |
| SGD | 36,214 | 31,091 |
| USD | 7,044,856 | 8,155,955 |
| VND | 142,626,268,955 | 7,131,313 |
| 소계 | | 32,226,409 |
| 예치금 | 대차거래이행보증금 | IDR | 53,650,894,248 | 4,458,389 |
| 기타예치금 | AUD | 591 | 479 |
| CAD | 21,244 | 18,834 |
| CHF | 430 | 514 |
| CNY(주1) | 63,763,737 | 10,568,202 |
| EUR | 1,893,913 | 2,457,219 |
| GBP | 120,581 | 183,126 |
| HKD | 58,269,238 | 8,662,305 |
| IDR | 6,077,782,070 | 505,064 |
| JPY | 200,849,540 | 2,135,975 |
| SGD | 1,250 | 1,073 |
| USD | 64,352,355 | 74,507,157 |
| VND | 21,729,420 | 1,086 |
| 소 계 | | 99,041,034 |
| 장내파생상품거래예치금 | CNY(주1) | 592,956 | 98,277 |
| EUR | 1,178,044 | 1,528,430 |
| GBP | 267,348 | 406,019 |
| HKD | 17,782,543 | 2,643,553 |
| JPY | 18,050,326 | 191,960 |
| USD | 86,845,829 | 100,550,101 |
| BRL | 223 | 64 |
| 소 계 | | 105,418,404 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 외화주식 | CHF | 129,579 | 154,914 |
| EUR | 747,863 | 970,300 |
| GBP | 56,662,503 | 86,052,777 |
| HKD | 505,523 | 75,151 |
| IDR | 22,348,975,066 | 1,857,200 |
| JPY | 68,639,885 | 729,965 |
| USD | 34,235,895 | 39,638,319 |
| PHP | 4,667,438 | 106,418 |
| 소 계 | | 129,585,044 |
| 외화집합투자증권 | EUR | 2,941,981 | 3,817,014 |
| IDR | 464,998,115,596 | 38,641,343 |
| JPY | 935,743,661 | 9,951,353 |
| USD | 442,599,388 | 512,441,571 |
| 소 계 | | 564,851,281 |
| 외화채권 | USD | 35,874,550 | 41,535,554 |
| EUR | 500,000 | 648,715 |
| 소계 | | 42,184,269 |
| 기타외화 | EUR | 453,892 | 588,893 |
| SGD | 562,557 | 482,983 |
| USD | 19,592,532 | 22,684,234 |
| 소계 | | 23,756,110 |
| 상각후원가측정금융자산 | 대출채권 | IDR | 30,032,371,035 | 2,495,690 |
| 기타자산 | | USD | 491,308 | 568,836 |
| CNY(주1) | 776,129 | 128,636 |
| IDR | 152,155,247,341 | 12,644,101 |
| 소 계 | | 13,341,573 |
| 합 계 | | | | 1,017,358,203 |
| 외화부채 | 투자자예수금 | | AUD | 8 | 6 |
| CAD | 8 | 7 |
| CHF | 303 | 362 |
| CNY(주1) | 46,849,362 | 7,764,813 |
| EUR | 56,538 | 73,354 |
| GBP | 11,305 | 17,169 |
| HKD | 67,396,447 | 10,019,156 |
| IDR | 180,308,351 | 14,984 |
| JPY | 111,167,232 | 1,182,230 |
| THB | 3,108 | 120 |
| TRY | 83,795 | 16,312 |
| USD | 132,564,085 | 153,482,698 |
| VND | 14,069,360 | 703 |
| 소 계 | | 172,571,914 |
| 기타부채 | | USD | 871,731 | 1,009,289 |
| HKD | 1,044 | 155 |
| CNY(주1) | 707,305 | 117,229 |
| IDR | 81,216,537,906 | 6,749,094 |
| 소 계 | | 7,875,767 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 매도파생결합증권 | USD | 112,869,907 | 130,680,778 |
| EUR | 32,780,282 | 42,530,121 |
| 소 계 | | 173,210,899 |
| 합 계 | | | | 353,658,580 |
(주1) CNY는 홍콩시장에서 거래되는 위안화 환율을 적용하였습니다.46.2 금융사업부문이 당기손익으로 인식한 순외환차이
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외화환산손익 |
(4,114,727) |
3,279,114 |
| 외환차손익 |
(13,033,598) |
5,088,577 |
| 합 계 |
(17,148,325) |
8,367,691 |
46.3 금융사업부문이 기타포괄손익으로 인식한 순외환차이
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 해외사업환산손익 |
(3,061,186) |
2,707,989 |
47. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관연결기업의 재작성 연결재무제표는 2024년 2월 8일 이사회에서 확정되고 승인되었습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 다우기술과 그 종속기업2020년 01월 01일2020년 12월 31일
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1051195221411--3624241264541,1761,1812903768534--1,6391,6574260126461,481726531454563156--2,7431,442667219010026571,907821830648190--4,3823,099
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 |
|
품질관리검토자(심리실 등) |
|
감사업무 담당 회계사 |
|
|
|
|
|
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 |
|
건설계약 등수주산업전문가 |
|
| 담당이사(업무수행이사) |
|
등록공인회계사 |
|
수습공인회계사 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 투입 인원수 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 투입시간 |
분ㆍ반기검토 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 감사 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 합계 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다
3. 주요 감사실시내용 2020.08.31 ~ 2020.09.2510회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 중요한 왜곡표시위험의 식별과 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.12.1-2020.12.42020.12.14-2020.12.18952중간 감사(내부회계관리제도 감사 등)2021.2.15-2021.2.19562별도재무제표에 대한 감사(조회확인 등 계정과목 입증절차 테스트 등)2021.2.26-2021.3.5562연결재무제표에 대한 감사 및 감사종결 절차 수행2024.2.15-2024.2.16222재작성된 연결재무제표에 필요한 감사절차 수행--------OO--62020.05.14/2020.08.12/2020.11.17/2020.12.30/2021.03.17/2024.02.22---
|
|
|
|
| 구 분 |
내 역 |
|
|
| 전반감사계획(감사착수단계) |
수행시기 |
일 |
|
| 주요내용 |
|
|
|
| 현장감사주요내용 |
수행시기 |
|
|
| 상주 |
|
비상주 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 재고자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
|
| 실사(입회)장소 |
|
|
|
| 실사(입회)대상 |
|
|
|
| 금융자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
|
| 실사(입회)장소 |
|
|
|
| 실사(입회)대상 |
|
|
|
| 외부조회 |
금융거래조회 |
채권채무조회 |
|
| 기타조회 |
|
|
|
| 지배기구와의커뮤니케이션 |
커뮤니케이션 횟수 |
회 |
|
| 수행시기 |
|
|
|
| 외부전문가 활용 |
감사 활용 내용 |
|
|
| 수행시기 |
일 |
|
|
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 14일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의- 2020년 연간 회계감사 수행계획- 중간재무제표에 대한 검토 진행경과22020년 08월 12일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 중간재무제표에 대한 검토 진행32020년 11월 17일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의- 중간재무제표에 대한 검토- 핵심감사사항 선정42020년 12월 30일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의- 2020년 연간 회계감사 수행계획 및 진행경과52021년 03월 17일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행경과- 그룹감사 및 기말감사 진행 경과- 감사인의 독립성 등 감사종결보고62024년 02월 22일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의연결재무제표 재작성 사항 등